하림지주 — [기재정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전) (20211208)
제출인: 하림지주

증권신고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전)
2.2
(주)하림지주

정 정 신 고 (보고)

2021년 12월
08
일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 11월 19일

제출일자
문서명
비고

2021년 11월 19일
증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)
최초제출일

2021년 11월 30일
[기재정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

자진정정 및 추가기재
(굵은 파란색)

2021년 12월 08일
[기재정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

자진정정 및 추가기재

(굵은 초록색)

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※금번 기재정정은 2021년 11월 30일자로 당사가 제출한 정정 증권신고서의 일부 내용을 수정 및 보완하기 위함이며, 정정사항 확인의 편의를 위하여 금번 정정사항은 '

굵은 초록색' 글씨를 사용하여 기재하였습니다.

※요약정보

Ⅰ. 핵심투자위험은 본문의 수정 사항을 동일하게 반영하였으며, 정오표 작성을 생략합니다.

제1부 주식의 포괄적 교환ㆍ이전의 개요

I. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전에 관한 기본사항
2. 주식교환 상대방 회사의 개요
나. 주요주주 현황
자진 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

Ⅵ. 투자위험요소
나. 회사위험
(19) 양재동 부지 개발 사업 등 투자 관련 위험
자진 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

(주1) 정정 전

(중략)

한편, 포괄적 주식교환 완료후 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 100% 지분을 보유하게 됩니다. (주)하림지주의 주요주주는 김홍국(지분율 22.95%, 배우자 오수정 합산 지분율 25.99%)으로 (주)하림지주에 대한 지배력을 행사하고 있습니다. 그 외의 특수관계인 주주로 한국인베스트먼트(주)(지분율 20.25%), (주)올품(지분율 4.36%) 등이 있습니다. (주)올품의 경우, (주)한국인베스트먼트의 100% 지분을 보유하고 있으며, (주)올품의 최대주주는 100% 지분을 보유하고 있는 김준영((주)하림지주 최대주주 김홍국의 아들)입니다. 따라서, 상기 지배구조를 통해 김준영은 (주)하림지주에 24.61%에 해당하는 유의미한 지배력을 행사가능하며, 포괄적 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑은 (주)하림지주의 100%자회사가 되기 때문에 김준영은 (주)엔에스쇼핑에 대해서도 유의미한 지배력 행사가 가능합니다. 한편 현재 (주)하림지주에 대한 최대주주 김홍국과 최대주주의 처 오수정 지분율 합계는 25.99%이오니 투자자께서는 (주)하림지주 주요 주주들의 지배력 행사 관련 사항에 대해 유념하시기 바랍니다. 다음은 주식교환일 이후 (주)하림지주의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황입니다.

[주식교환 직후 (주)하림지주 주주 지분율 변화]

(단위 : 주)

구분
주식교환 이전
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
주식교환 이전
(주)하림지주 주주 현황
주식교환 이후
(주)하림지주 주주 현황

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
-
-
-
-

㈜올품
1,727,800
5.13%
4,026,743
4.36%
6,468,939
5.56%

한국인베스트먼트㈜
-
-
18,696,300
20.25%
18,696,300
16.08%

김홍국
1,725,760
5.12%
21,189,308
22.95%
23,628,621
20.32%

㈜경우
685,400
2.03%
454,050
0.49%
1,422,843
1.22%

㈜익산
390,000
1.16%
265,150
0.29%
816,404
0.70%

오수정
10,400
0.03%
2,806,300
3.04%
2,821,000
2.43%

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
119,068
0.13%
175,763
0.15%

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
47,556,919
51.50%
54,029,870
46.47%

기타주주
12,358,591
36.68%
27,952,784
30.27%
45,395,867
39.05%

자기주식
615,390
1.83%
16,832,117
18.23%
16,832,117
14.48%

합계
33,696,000
100.00%
92,341,820
100.00%
116,257,854
100.00%

주)주식교환 직후 (주)하림지주 주주의 지분율은 예상 지분율이며, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식교환에 대한 주식매수청구권행사로 인해 (주)하림지주 신주 배정비율이 일부 변동되어 (주)하림지주의 최대주주 및 특수관계인 예상 지분율의 변동이 있을수 있습니다.

한편, (주)하림지주((주)엔에스쇼핑의 최대주주)의 주주구성 외에 (주)엔에스쇼핑의 경우, 기보유 자기주식 615,390주에 대해서 자기주식 소각을 진행할 예정이며, 향후 주식매수청구권 발생으로 인한 (주)엔에스쇼핑의 자기주식에 대해서는 (주)하림지주가 매수한 후 (주)엔에스쇼핑 잔여 자기주식에 대해 자본감소 절차에 따른 임의 소각이 예정되어 있습니다. 해당 임의 소각을 통해 주식교환일 전에 (주)엔에스쇼핑의 자기주식을 모두 해소할 예정입니다. 해당 자기주식 소각의 발생(기보유 자기주식 소각, 주식매수청구권 발생으로 인한 자기주식 일부 소각)으로 인해 (주)엔에스쇼핑에 대한 주요주주 김홍국(지분율 22.95%), 한국인베스트먼트(주)(지분율 20.25%), (주)올품(지분율 4.36%))의 지분율이 일시적으로 상승할 수 있으며, 그로 인해 (주)엔에스쇼핑에 대한 최대주주 등의 지배력 역시 일시적으로 강화될 수 있습니다. 그러나, 주식교환일 이후 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑의 100% 최대주주가 되므로 주식교환일 이전 자기주식 소각으로 발생한 지분율 상승은 일시적일 것으로 판단됩니다. 한편, 해당 자기주식 소각은 금번 포괄적 주식교환 이전 완료될 예정으로 포괄적 주식교환 완료시 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 100% 지분율을 보유한 주주가 될 예정입니다. 

[기보유 자기주식 소각 및 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑 주주 지분율 변화(예상)]

(단위 : 주)

구분
주식교환 이전
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
기보유 자기주식 소각 직후
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
주식교환 이후
(주)엔에스쇼핑 주주 현황

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
16,160,548
48.85%
33,080,610
100.00%

㈜올품
1,727,800
5.13%
1,727,800
5.22%
-
-

김홍국
1,725,760
5.12%
1,725,760
5.22%
-
-

㈜경우
685,400
2.03%
685,400
2.07%
-

㈜익산
390,000
1.16%
390,000
1.18%
-
-

오수정
10,400
0.03%
10,400
0.03%
-
-

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
22,111
0.07%
-
-

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
20,722,019
62.64%
33,080,610
100.00%

기타주주
12,358,591
36.68%
12,358,591
37.36%
-
-

자기주식
615,390
1.83%
-
-
-
-

합계
33,696,000
100.00%
33,080,610
100.00%
33,080,610
100.00%

주1) 상기 기보유 자기주식 소각 직후 (주)엔에스쇼핑 예상 주주현황은 기보유 자기주식 615,390주를 전량 소각하였을 때 예상 지분율 입니다.

주2) 상기 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑 예상 주주 현황은 반대주주 주식매수청구로 인한 자기주식에 대해서는 고려하지 않은 수치이오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주1) 정정 후

한편, 포괄적 주식교환 완료후 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 100% 지분을 보유하게 됩니다. (주)하림지주의 주요주주는 김홍국(지분율 22.95%, 배우자 오수정 합산 지분율 25.99%)으로 (주)하림지주에 대한 지배력을 행사하고 있습니다. 그 외의 특수관계인 주주로 한국인베스트먼트(주)(지분율 20.25%), (주)올품(지분율 4.36%) 등이 있습니다. (주)올품의 경우, (주)한국인베스트먼트의 100% 지분을 보유하고 있으며, (주)올품의 최대주주는 100% 지분을 보유하고 있는 김준영((주)하림지주 최대주주 김홍국의 아들)입니다. 따라서, 상기 지배구조를 통해 김준영은 (주)하림지주에 24.61%에 해당하는 유의미한 지배력을 행사가능하며, 포괄적 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑은 (주)하림지주의 100%자회사가 되기 때문에 김준영은 (주)엔에스쇼핑에 대해서도 유의미한 지배력 행사가 가능합니다. 한편 현재 (주)하림지주에 대한 최대주주 김홍국과 최대주주의 처 오수정 지분율 합계는 25.99%이오니 투자자께서는 (주)하림지주 주요 주주들의 지배력 행사 관련 사항에 대해 유념하시기 바랍니다.
더불어, 주식교환 이후 예상되는 (주)하림지주 기타주주 예상 지분율은 39.07%로 해당 예상지분율은 現(주)하림지주 기타주주 지분율 24.04%와 現(주)엔에스쇼핑 기타주주가 향후 (주)하림지주 신주를 배정받았을 때 예상지분율 15.03%를 합계한 예상지분율입니다.
다음은 주식교환일 이후 (주)하림지주의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황입니다.

[주식교환 직후 (주)하림지주 주주 지분율 변화]

(단위 : 주)

구분
주식교환 이전
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
주식교환 이전
(주)하림지주 주주 현황
주식교환 이후
(주)하림지주 주주 현황

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
-
-
-
-

김홍국
1,725,760
5.12%
21,189,308
22.95%
23,628,621
20.32%

한국인베스트먼트㈜
-
-
18,696,300
20.25%
18,696,300
16.08%

㈜올품
1,727,800
5.13%
4,026,743
4.36%
6,468,939
5.56%

㈜경우
685,400
2.03%
454,050
0.49%
1,422,843
1.22%

㈜익산
390,000
1.16%
265,150
0.29%
816,404
0.70%

오수정
10,400
0.03%
2,806,300
3.04%
2,821,000
2.43%

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
119,068
0.13%
150,321
0.13%

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
47,556,919
51.50%
54,004,428
46.45%

現 (주)하림지주 기타주주
-
-
27,952,784
30.27%

27,952,784

24.04%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
12,358,591
36.68%
-
-
17,468,525
15.03%

기타주주
소계

12,358,591
36.68%
27,952,784
30.27%
45,421,309
39.07%

자기주식
615,390
1.83%
16,832,117
18.23%
16,832,117
14.48%

합계
33,696,000
100.00%
92,341,820
100.00%
116,257,854
100.00%

주)주식교환 직후 (주)하림지주 주주의 지분율은 예상 지분율이며, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식교환에 대한 주식매수청구권행사로 인해 (주)하림지주 신주 배정비율이 일부 변동되어 (주)하림지주의 최대주주 및 특수관계인 예상 지분율의 변동이 있을수 있습니다.

한편, (주)하림지주((주)엔에스쇼핑의 최대주주)의 주주구성 외에 (주)엔에스쇼핑의 경우, 기보유 자기주식 615,390주에 대해서 자기주식 소각을 진행할 예정이며, 향후 주식매수청구권 발생으로 인한 (주)엔에스쇼핑의 자기주식에 대해서는 (주)하림지주가 매수한 후 (주)엔에스쇼핑 잔여 자기주식에 대해 자본감소 절차에 따른 임의 소각이 예정되어 있습니다. 해당 임의 소각을 통해 주식교환일 전에 (주)엔에스쇼핑의 자기주식을 모두 해소할 예정입니다. 해당 자기주식 소각의 발생(기보유 자기주식 소각, 주식매수청구권 발생으로 인한 자기주식 일부 소각)으로 인해 (주)엔에스쇼핑에 대한
(주)하림지주의 지분율이 일시적으로 상승할 수 있으며

이에 따라

(주)하림지주의

주요주주인
김홍국(지분율 22.95%), 한국인베스트먼트(주)(

지분율 20.25%), (주)올품(

지분율 4.36%)) 등의 (주)엔에스쇼핑에 대한 지배력이 일시적으로 강화될 수 있습니다.
그러나, 주식교환일 이후 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑의 100% 최대주주가 되므로 주식교환일 이전 자기주식 소각으로 발생한
(주)엔에스쇼핑 주주들의
지분율 상승은 일시적일 것으로 판단됩니다. 한편, 해당 자기주식 소각은 금번 포괄적 주식교환 이전 완료될 예정으로 포괄적 주식교환 완료시 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 100% 지분율을 보유한 주주가 될 예정입니다. 

[기보유 자기주식 소각 및 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑 주주 지분율 변화(예상)]

(단위 : 주)

구분
주식교환 이전
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
기보유 자기주식 소각 직후
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
주식교환 이후
(주)엔에스쇼핑 주주 현황

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
16,160,548
48.85%
33,080,610
100.00%

㈜올품
1,727,800
5.13%
1,727,800
5.22%
-
-

김홍국
1,725,760
5.12%
1,725,760
5.22%
-
-

㈜경우
685,400
2.03%
685,400
2.07%
-
-

㈜익산
390,000
1.16%
390,000
1.18%
-
-

오수정
10,400
0.03%
10,400
0.03%
-
-

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
22,111
0.07%
-
-

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
20,722,019
62.64%
33,080,610
100.00%

기타주주
12,358,591
36.68%
12,358,591
37.36%
-
-

자기주식
615,390
1.83%
-
-
-
-

합계
33,696,000
100.00%
33,080,610
100.00%
33,080,610
100.00%

주1) 상기 기보유 자기주식 소각 직후 (주)엔에스쇼핑 예상 주주현황은 기보유 자기주식 615,390주를 전량 소각하였을 때 예상 지분율 입니다.

주2) 상기 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑 예상 주주 현황은 반대주주 주식매수청구로 인한 자기주식에 대해서는 고려하지 않은 수치이오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주2) 정정 전

(19) 양재동 부지 개발 사업 등 투자 관련 위험

(주)엔에스쇼핑은
100% 자회사인 (주)하림산업(구 엔바이콘)의 유상증자 참여를 통해 양재동 복합물류단지 부지 인수를 완료
하였습니다.
동 부지는 향후 하림그룹의 물류단지 및 R&D센터로 개발하고 물류 및 R&D를 위한 자체 활용뿐 아니라 건물 임대를 통한 추가 수익 창출을 도모할 예정입니다. 2016년 6월 국토부는 해당 부지를 도시첨단물류단시 시범지구로 지정하였으며, 2016년 8월 서울시는 해당 부지를 R&D 혁신 특구로 지정하였습니다.

정부는 2020년 6월 1일 '하반기 경제정책방향'에서 5.7조원을 투입하여 2021년 서울 서초구 양재동 도시첨단물류단지를 착공한다는 계획을 발표하였습니다.

그러나, 이후 해당 부지 개발과 관련하여, 하림그룹과 서울시 간 적용 용적률 관련하여 이견이 존재하는 관계로 서울시는 개발승인을 지연하였습니다.

다만, 2021년 8월 감사원은 합리적 사유 없이 정책방향을 변경해 인허가를 지연시켰다는 이유로 서울시에 '기관 주의' 처분을 내렸으 며, 그 결과 향후 양재동 도시첨단물류단지 조성은 이전 대비 가속화될 것으로 전망됩니다. 단, 2021년 11월 현재 부지개발에 대한 승인이 완료되지 않은 상황이므로 향후 진행 상황에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
해당 부지가 강남권 교통 요지이며 2012년 최초 공매 당시 약 1조원으로 평가되던 부지를 4,520억원에 인수했다는 점과 해당 부지가 국토부 및 서울시 개발계획 발표로 시세가 상승한 점, (주)엔에스쇼핑이 그룹 및 회사 자체 활용의 목적으로 대규모 자금을 투입한다는 점은 향후 장기적인 그룹 성장전략 차원에서 긍정적인 시각이 존재하나,
현 시점에서는 취득자산이 미래에 어느 규모의 수익창출이 가능할 것인지에 대해 가늠하기 어려운 바, 이에 대한 불확실성이 상존하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
또한 (주)엔에스쇼핑은 2020년 500억원 2021년 300억원 자회사인 (주)하림산업에 유상증자에 참여하는 등 자회사들에 대한 투자활동을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있으며, 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 향후 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다.
다만, 이는 과도한 투자로 이어져 (주)엔에스쇼핑의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 (주)엔에스쇼핑 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
지배구조 개편 절차(주식교환, (주)엔에스쇼핑 인적분할, 분할신설회사 (주)하림지주 합병)가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다.

향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다.

(중략)

한편, 양재동 부지 개발과 관련하여 현재 지배구조상 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑에 대해 47.96%의 지분을 보유하고 있으며, (주)엔에스쇼핑은 (주)하림산업의 100% 지분을 보유하고 있습니다. 따라서, (주)엔에스쇼핑의 경우, (주)하림산업에 대해 직접적인 지배관계를 형성하고 있습니다. 현재 지배구조상 양재동 부지 개발을 진행할 경우, 향후 개발 완료까지 투자자금 유치가 필요하며, 개발이익이 발생하지 않는 상황에서는 양재동 부지 개발에 따른 투자자금 소요로 인해 (주)엔에스쇼핑 연결기준 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 다만, 향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우, (주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 현재 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)엔에스쇼핑은 해당 배당으로 인해 현금유입이 발생할 수 있습니다. 또한, (주)엔에스쇼핑이 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)엔에스쇼핑 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)엔에스쇼핑 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)엔에스쇼핑 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

금번 포괄적 주식 교환 완료 시, (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정입니다. 향후 포괄적 주식교환 완료 후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업과 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업으로 구분하여 인적분할을 진행할 예정이며, (주)엔에스쇼핑의 인적분할 이후 설립된 신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와 (주)하림지주와의 합병을 진행할 예정입니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 위 인적분할 및 합병방안과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다. 다음은 지배구조 개편에 따른 예상지배구조도입니다.

[증권신고서 제출일 현재 하림그룹 지배구조도]

주식교환 이전 지배구조도.jpg
주식교환 이전 지배구조도

[주식교환, 인적분할 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도.jpg
주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도

[인적분할 이후 (주)하림지주 및 분할신설회사와의 무증자합병 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

합병이후 지배구조도(예상).jpg
합병이후 지배구조도(예상)

상기 지배구조 개편 절차가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다. 따라서, 현재 지배구조와 비교했을 때, (주)엔에스쇼핑의 경우, 기존의 홈쇼핑 사업 경쟁력 강화에 사업역량 집중이 가능하고 (주)하림산업이 (주)엔에스쇼핑의 연결실체에서 제외됨에 따라 양재동 부지 개발로 인한 연결 기준 재무안정성 저하 및 수익성 저하 우려를 해소할 수 있습니다. 또한, 양재동 부지 개발의 경우, 현 지배구조 보다 자금 조달이 용이해짐에 따라 신속하고 효율적인 사업추진이 가능할 것으로 예상됩니다.

더불어, 향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다. 

(주2) 정정 후

(19) 양재동 부지 개발 사업 등 투자 관련 위험

(주)엔에스쇼핑은
100% 자회사인 (주)하림산업(구 엔바이콘)의 유상증자 참여를 통해 양재동 복합물류단지 부지 인수를 완료
하였습니다.
동 부지는 향후 하림그룹의 물류단지 및 R&D센터로 개발하고 물류 및 R&D를 위한 자체 활용뿐 아니라 건물 임대를 통한 추가 수익 창출을 도모할 예정입니다. 2016년 6월 국토부는 해당 부지를 도시첨단물류단시 시범지구로 지정하였으며, 2016년 8월 서울시는 해당 부지를 R&D 혁신 특구로 지정하였습니다.

정부는 2020년 6월 1일 '하반기 경제정책방향'에서 5.7조원을 투입하여 2021년 서울 서초구 양재동 도시첨단물류단지를 착공한다는 계획을 발표하였습니다.

그러나, 이후 해당 부지 개발과 관련하여, 하림그룹과 서울시 간 적용 용적률 관련하여 이견이 존재하는 관계로 서울시는 개발승인을 지연하였습니다.

다만, 2021년 8월 감사원은 합리적 사유 없이 정책방향을 변경해 인허가를 지연시켰다는 이유로 서울시에 '기관 주의' 처분을 내렸으 며, 그 결과 향후 양재동 도시첨단물류단지 조성은 이전 대비 가속화될 것으로 전망됩니다. 단, 2021년 11월 현재 부지개발에 대한 승인이 완료되지 않은 상황이므로 향후 진행 상황에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
해당 부지가 강남권 교통 요지이며 2012년 최초 공매 당시 약 1조원으로 평가되던 부지를 4,520억원에 인수했다는 점과 해당 부지가 국토부 및 서울시 개발계획 발표로 시세가 상승한 점, (주)엔에스쇼핑이 그룹 및 회사 자체 활용의 목적으로 대규모 자금을 투입한다는 점은 향후 장기적인 그룹 성장전략 차원에서 긍정적인 시각이 존재하나,
현 시점에서는 취득자산이 미래에 어느 규모의 수익창출이 가능할 것인지에 대해 가늠하기 어려운 바, 이에 대한 불확실성이 상존하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
또한 (주)엔에스쇼핑은 2020년 500억원 2021년 300억원 자회사인 (주)하림산업에 유상증자에 참여하는 등 자회사들에 대한 투자활동을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있으며, 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 향후 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다.
다만, 이는 과도한 투자로 이어져 (주)엔에스쇼핑의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 (주)엔에스쇼핑 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
지배구조 개편 절차(주식교환, (주)엔에스쇼핑 인적분할, 분할신설회사 (주)하림지주 합병)가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다.

향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다.

한편, 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발이익이 '1'이고 해당 개발이익을 주주들에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재 지배구조상 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.37입니다. 한편, 지배구조개편절차 완료 후, (주)하림지주의 주식교환 직후 주주구성이 유지되고 양재동 부지 개발이익 '1'에 대해서 주주들에게 전액 배당한다고 가정했을 때 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.18입니다. 다만, 해당 수치는 예상수치로서 단순 비교할 수 없으며, 향후 양재동 부지 개발의 진척 정도, 개발이익 발생 여부 및 향후 (주)하림지주 주주구성 변화에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 양재동 부지 개발 사업에 대해서도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

(중략)

한편, 양재동 부지 개발과 관련하여 현재 지배구조상 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑에 대해 47.96%의 지분을 보유하고 있으며, (주)엔에스쇼핑은 (주)하림산업의 100% 지분을 보유하고 있습니다. 따라서, (주)엔에스쇼핑의 경우, (주)하림산업에 대해 직접적인 지배관계를 형성하고 있습니다. 현재 지배구조상 양재동 부지 개발을 진행할 경우, 향후 개발 완료까지 투자자금 유치가 필요하며, 개발이익이 발생하지 않는 상황에서는 양재동 부지 개발에 따른 투자자금 소요로 인해 (주)엔에스쇼핑 연결기준 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 다만, 향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우, (주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 현재 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)엔에스쇼핑은 해당 배당으로 인해 현금유입이 발생할 수 있습니다. 또한, (주)엔에스쇼핑이 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)엔에스쇼핑 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)엔에스쇼핑 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)엔에스쇼핑 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 

상기 언급한 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발로 인한 이익이 '1'이라고 가정했을때 현재 지배구조상 (주)하림산업이 개발이익 전액을 배당의 형태로 환원할 경우, (주)하림산업의 100% 주주인 (주)엔에스쇼핑이 '1'을 수령하게됩니다. (주)엔에스쇼핑이 해당 금액을 자기주식을 제외한 주주들에게 전액 배당할 경우, 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 수령하게 되는 금액은 0.37입니다. 상기 언급한 금액들은 현재 지배구조상 개발이익 발생시 해당 금액 전액을 배당한다고 가정했을때 예상치로 향후 배당 정책이나 개발 이익 발생 여부에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[현재 지배구조상 양재동 부지 개발이익 전액배당 시 배당 수령 Simulation(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

개발이익 발생에 따른 현금 유입
→
(주)하림산업 개발이익 전액 배당
→
(주)엔에스쇼핑 개발이익 전액 배당
→
(주)하림지주 수령 개발이익 0.49 전액 배당

구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율 주3)

㈜하림산업

1.00

100%
→
(주)엔에스
쇼핑

1.00

100%
→
(주)하림지주
0.49
48.85%
→
김홍국
0.14
13.71%

(주)올품
0.05
5.22%
-
한국인베스트먼트(주)
0.12
12.10%

김홍국
0.05
5.22%
(주)올품
0.03
2.61%

(주)경우
0.02
2.07%
(주)경우
0.00
0.29%

(주)익산
0.01
1.18%
(주)익산
0.00
0.17%

오수정
0.00
0.03%
오수정
0.02
1.82%

그 외 특수관계인
0.00
0.07%
그 외 특수관계인
0.00
0.08%

최대주주 및 특수관계인 소계
0.63
62.64%
최대주주 및 특수관계인 소계
0.31
30.77%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.37
37.36%

現 (주)하림지주 기타주주

0.18
18.08%

합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%
합계
0.49
48.85%

주1) 개발이익이 '1'이고 개발이익 전액에 대해서 배당한다고 가정했을 때 예상한 수치로 향후 배당 정책이나 개발이익의 발생 여부에 따라서 해당 예상치가 변동될 수 있습니다.

주2) (주)엔에스쇼핑 자기주식에 대해서 배당하지 않고 (주)엔에스쇼핑 주주 보유주식 비율대로 배당한다고 가정했을? 예상한 수치입니다.

주3) 개발이익에 대하여 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑으로부터 0.49(48.85%)에 대해 수령하고 이를 (주)하림지주 주주에게 전액 배당한다고 가정했을 때 0.49(48.85%)에 대해서 안분한 비율입니다.

주4) (주)하림지주가 주주에게 배당시 자기주식에 대해서 배당하지 않고 (주)하림지주 주주 보유주식 비율대로 배당한다고 가정했을 때 예상한 수치입니다.

상기 표에서 확인할 수 있듯이 현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑이 개발이익 '1'에 대해서 전액 배당할 경우, (주)하림지주가 0.49를 수령하게됩니다. 추가적으로 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑으로부터 배당으로 수령한 0.49에 대해서 (주)하림지주가 자기주식을 제외한 보유주식 비율대로 (주)하림지주 주주에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재

지배구조상 배당의 형태로 개발이익을 수령하게 되는 최종적인 당사자는 다음과 같습니다.

[현재 지배구조상 양재동 부지 개발이익 전액배당 시 배당 Simulation상 배당수령 당사자 종합(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

구분
개발이익
비중

김홍국
0.19
18.93%

한국인베스트먼트㈜
0.12
12.10%

㈜올품
0.08
7.83%

㈜경우
0.02
2.37%

㈜익산
0.01
1.35%

오수정
0.02
1.85%

그 외 특수관계인 주)
0.00
0.14%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.37
37.36%

現 (주)하림지주 기타주주
0.18
18.08%

합계
1.00
100.00%

주) 그 외 특수관계인은 현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑 그 외 특수관계인과 (주)하림지주 그외 특수관계인이 배당 수령 예상치를 합산한 수치입니다.

금번 포괄적 주식 교환 완료 시, (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정입니다. 향후 포괄적 주식교환 완료 후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업과 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업으로 구분하여 인적분할을 진행할 예정이며, (주)엔에스쇼핑의 인적분할 이후 설립된 신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와 (주)하림지주와의 합병을 진행할 예정입니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 위 인적분할 및 합병방안과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다. 다음은 지배구조 개편에 따른 예상지배구조도입니다.

[증권신고서 제출일 현재 하림그룹 지배구조도]

주식교환 이전 지배구조도.jpg
주식교환 이전 지배구조도

[주식교환, 인적분할 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도.jpg
주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도

[인적분할 이후 (주)하림지주 및 분할신설회사와의 무증자합병 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

합병이후 지배구조도(예상).jpg
합병이후 지배구조도(예상)

상기 지배구조 개편 절차가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다. 따라서, 현재 지배구조와 비교했을 때, (주)엔에스쇼핑의 경우, 기존의 홈쇼핑 사업 경쟁력 강화에 사업역량 집중이 가능하고 (주)하림산업이 (주)엔에스쇼핑의 연결실체에서 제외됨에 따라 양재동 부지 개발로 인한 연결 기준 재무안정성 저하 및 수익성 저하 우려를 해소할 수 있습니다. 또한, 양재동 부지 개발의 경우, 현 지배구조 보다 자금 조달이 용이해짐에 따라 신속하고 효율적인 사업추진이 가능할 것으로 예상됩니다.

더불어, 향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다. 

상기 언급한 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발로 인한 이익이 '1'이라고 가정했을때 지배구조 개편 완료 후 (주)하림산업이 개발이익 전액을 배당의 형태로 환원할 경우, (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주가 '1'을 수령하게됩니다. (주)하림지주가 해당 금액을 자기주식을 제외한 주주들에게 전액 배당할 경우, 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 수령하게 되는 금액은 0.18이며, 現 (주)하림지주 기타주주가 수령하게 되는 금액은 0.28입니다. 상기 언급한 금액들은 현재 지배구조상 개발이익 발생시 해당 금액 전액을 배당한다고 가정했을때 예상한 수치로 향후 (주)하림지주의 배당 정책, 주주구성의 변화 및 개발 이익 발생 여부 등에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지배구조 개편 완료 후 양재동 개발이익 전액배당 시 배당 수령 Simulation(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

개발이익 발생에 따른 현금 유입
→
(주)하림산업 개발이익 전액 배당
→
(주)하림지주 개발이익 전액배당 주1)

구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율

(주)하림산업
1.00
100%
→
(주)하림지주

1.00

100%

→

김홍국
0.24
23.77%

한국인베스트먼트(주)
0.19
18.80%

(주)올품
0.07
6.51%

(주)경우
0.01
1.43%

(주)익산
0.01
0.82%

오수정
0.03
2.84%

그 외 특수관계인
0.00
0.15%

최대주주 및 특수관계인 소계
0.54
54.32%

現 (주)하림지주 기타주주
0.28
28.11%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.18
17.57%

기타주주 소계
0.46
45.68%

합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%

주1) 개발이익이 '1'이고 개발이익 전액에 대해서 배당한다고 가정했을 때 예상한 수치로 향후 (주)하림지주의 배당 정책, 주주구성의 변화 및 개발이익의 발생 여부에 따라서 해당 예상치가 변동될 수 있습니다.

주2) 주식교환 직후 (주)하림지주의 주주 구성이 유지된다고 가정했을때 예상한 수치입니다. 자기주식에 대해서 배당하지 않고 (주)하림지주 주주의 보유주식 비율대로 배당한다고 가정했을때 예상한 수치입니다.

상기 표에서 확인할 수 있듯이 지배구조개편절차 완료 이후 (주)하림지주가 (주)하림산업으로부터 배당의 형태로 수령한 개발 이익 '1'에 대해서 (주)하림지주 주주에게 전액 배당한다고 가정할 경우,
배
당
의
형태로 개발이익을 수령하게 되는 최종적인 당사자는 다음과 같습니다.

[지배구조 개편 완료 후 양재동 부지 개발이익 전액배당 시 배당 Simulation
상 배당수령 당사자 종합(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

구분
개발이익
비중

김홍국
0.24
23.77%

(주)한국인베스트먼트
0.19
18.80%

(주)올품
0.07
6.51%

(주)경우
0.01
1.43%

(주)익산
0.01
0.82%

오수정
0.03
2.84%

그 외 특수관계인 주)
0.00
0.15%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.18
17.57%

現 (주)하림지주 기타주주
0.28
28.11%

합계
1.00
100.00%

주) 그 외 특수관계인은 현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑 그 외 특수관계인(주식교환 이후 (주)하림지주 신주 배정)과 (주)하림지주 그외 특수관계인과의 배당 수령 예상치를 합산한 수치입니다.

상기 언급한 사항에 대해서 종합할 경우, 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발이익이 '1'이고 해당 개발이익을 주주들에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재 지배구조상 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.37입니다. 한편, 지배구조개편절차 완료 후, (주)하림지주의 주식교환 직후 주주구성이 유지되고 양재동 부지 개발이익 '1'에 대해서 주주들에게 전액 배당한다고 가정했을 때 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.18입니다. 다만, 해당 수치는 예상수치로서 단순 비교할 수 없으며, 향후 양재동 부지 개발의 진척 정도, 개발이익 발생 여부 및 향후 (주)하림지주 주주구성 변화에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 양재동 부지 개발 사업에 대해서도 지속적인 모니터링이 필요합니다. 

다만, 개발이익이 포괄적 주식교환 이전과 지배구조개편절차 완료 이후 동일하다고 가정할 경우, 단순 비교를 하기에는 일부 제한사항이 있습니다. 따
라서, 상기 기재한 사항에 대하여 추가적으로 고려해야할 사항은
1주당 배당금이 포괄적 주식교환 이전 (주)엔에스쇼핑 1주당 배당금과 포괄적주식교환 이후 
(주)하림지주 1주당 배당금이 동일하다고 가정 시 (주)엔에스쇼핑 주주들은 기보유 주식 1주당 (주)하림지주 신주 1.41347204를 교부받음으로써 배당금의 절대적 규모가 증가하는 효과가 있습니다. 

[현재 (주)엔에스쇼핑 주주 기준 포괄적 주식 교환 전 후 배당규모 비교]

(단위 : 주, 원)

현재 (주)엔에스쇼핑 주주구성
주식수
지분율
(주)엔에스쇼핑 
1주당 배당금 150원 배당 가정시
포괄적주식교환비율에 따른
(주)하림지주 신주 배정시
(주)하림지주 
1주당 배당금 150원 배당 가정시

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
2,424,082,200
-
-

㈜올품
1,727,800
5.13%
259,170,000
2,442,196
366,329,400

김홍국
1,725,760
5.12%
258,864,000
2,439,313
365,896,950

㈜경우
685,400
2.03%
102,810,000
968,793
145,318,950

㈜익산
390,000
1.16%
58,500,000
551,254
82,688,100

오수정
10,400
0.03%
1,560,000
14,700
2,205,000

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
3,316,650
31,253
4,687,950

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
3,108,302,850
6,447,509
967,126,350

기타주주
12,358,591
36.68%
1,853,788,650
17,468,525
2,620,278,750

자기주식
615,390
1.83%
-
-
-

합계
33,696,000
100.00%
8,070,394,350
23,916,034
4,554,531,450

주) 현재 (주)엔에스쇼핑 주주 구성을 기준으로 교환비율에 따라 (주)하림지주 신주를 배정받는 상황을 가정(현재 (주)하림지주 주주구성은 미고려)

또한, 현재 지배구조 기준((주)엔에스쇼핑 하림산업 지배구조) 양재동 부지 개발이 이루어졌을 경우, (주)엔에스쇼핑 배당재원은 개발을 위한 기투자금액 차감 고려 시 제한적일 수 있으나, 지배구조개편절차 완료 이후 (주)엔에스쇼핑 주주가 (주)하림지주의 주주로 변경되었을 경우 양재동 부재 개발이익과 하림지주의 계열사(엔에스쇼핑, 팬오션, 팜스코, 선진, 하림, 제일사료 등)으로부터 (주)하림지주에 유입되는 배당이 추가되는 점 등을 고려 시 향후 지배구조개편 전/후 배당재원의 절대적 규모에 있어서 차이가 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서

증 권 신 고 서

( 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 )

금융위원회 귀중

2021년
12월
08일

회 사 명 :

주식회사 하림지주

대 표 이 사 :

김 홍 국

본 점 소 재 지 :

전라북도 익산시 중앙로 121 (마동)

(전 화) 063-858-6925

(홈페이지) http://www.harimholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사 (성 명) 문 경 민

(전 화) 02-2085-4636

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 하림지주 기명식 보통주 23,916,034주

모집 또는 매출총액 :

229,330,850,026원

증권신고서(합병등) 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서(합병등)

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 하림지주 → 전라북도 익신사 중앙로 121(마동) 주식회사 엔에스쇼핑 → 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길15

【 대표이사 등의 확인 】

하림지주 대표이사확인서.jpg
하림지주 대표이사확인서

요약정보

I. 핵심투자위험

사업위험

■
완전모회사 (주)하림지주 및 완전자회사 (주)엔에스쇼핑의 공통 사업위험

(
1)
국내외 경기 변동에 따른 위험

(주)하림지주의 주요 자회사들이 영위하는 돈육사업, 계육사업, 사료사업, 해운사업, 홈쇼핑 사업 등은 글로벌 경제 성장률, 국내 경제 성장률, 환율 등 거시적 지표에 따라 직·간접적 영향을 받기 때문에 투자자께서는 글로별 경기 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요
합니다.
한편, 2021년 10월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서 2021년 세계 경제성장률을 직전 전망 대비 0.1%p. 하향 조정한 5.9%로 전망하였습니다.

백신의 개발과 보급에 따른 팬데믹 조기 종식으로 기업과 가계 심리 개선, 추가 재정 확대 등을 주 상승 요인으로 꼽았으며, 직전 전망 대비 하향 조정한 이유로는 선진국, 신흥국 간의 경제 성장 차이 및 글로벌 공급망 차질등의 악재를 꼽았습니다.

또한, 한국은행이 2021년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2020년 -0.9%의 역성장을 기록한 이후 2022년까지는 지속적으로 회복세를 시현할 것으로 전망하였습니다. 이와 관련하여 한국은행은 국내 경기가 당분간 COVID-19 재확산의 영향을 받겠으나 백신접종 확대, 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어나갈 것으로 예상하며 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준의 경제성장률을 전망하였습니다. 아직까지 향후 COVID-19 사태의 전개양상과 관련하여 성장경로의 불확실성이 높은 상황이며, 국내외 경기상황의 침체는 (주)하림지주 및 주요 자회사들의 주요 사업부문의 수익성에 악영향
을 미칠 수 있습니다. 이에 (주)하림지주 및 주요 자회사들의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(2)
COVID-19 감염증 확산에 따른 위험 

증권신고서 제출일 현재 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.

향후 COVID-19 감염증 확산이 실제 경기회복 및 금융시장에 어떠한 영향을 미칠지는 사전적으로 예측이 불가한 바, 경기침체로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
이러한
경기 위축의 장기화는 하림지주 주요 자회사들의 영업환경에 부정적인 영향을 미쳐 (주)하림지주의 수익성 역시 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

■
완전모회사 (주)하림지주의 사업위험

[지주사업 :
(주)하림지주]

(3) 지주회사 특성에 따른 위험

(주
)

하림지주는 고유의 사업활동 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 지주회사는 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, 독립적 의사결정 강화, 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이및 지배구조 개선을 통한 대외 이미지 개선등의 장점이 존재합니다. 그러나
지주회사의 특성상 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4) 지주회사 행
위제한 규제 강화 관련 위험

지주회사 요건을 충족할 경우 지주회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하, "공정거래법")상의 행위제한 요건을 충족해야 하며, 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 공정거래법 제17조 제4항에 따라 과징금 또는 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)(이하 "전부개정안")에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 동년 11월 27일 해당 전부개정안은 국무회의에서 의결이 완료되었습니다. 이후 입법예고, 공정회, 규제개혁위원회 심사 등의 절차를 통해 2020년 4월 29일 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었으나, 공정거래위원회는 2018년 입법예고한 전부개정안과 사실상 동일한 내용의 개정안을 2020년 6월 11일 입법예고하였으며, 이후 2020년 12월 9일 해당 개정안은 국회 본회의를 통과하였습니다.
이후,
공정거래법 개정안이 대통령 재가 등을 거쳐 2020년 12월 29일 공포되었으며, 개정 공정거래법은 2021년 12월 30일부터 시행될 예정입니다. 현행 공정거래법은 상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 20%, 비상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 40% 보유가 지주회사에게 요구되고 있으나, 금번 통과된 개정 공정거래법이 시행되는 시점부터 자회사/손자회사에 대하여 지분율 30%, 비상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 50% 보유가 요구 됩니다. 증권신고서 제출 직전영업일 기준 현재 (주)하림지주의 자회사 및 손자회사 중 지분율이 30% 미만인 상장회사 혹은 지분율이 50% 미만인 비상장회사는 존재하지 않는 바, 개정 공정거래법 시행 시 당사에 미칠 급격한 영향은 제한적일 것으로 판단
됩니다.
그러나,

향후 (주)하림지주가 주요 자회사 지분율 변동 또는 새로운 종속회사 편입, 관련 법률 개정 등으로 공정거래법 내 행위제한 요건을 충족하지 못할 시 공정거래위원회에서 과징금을 부과할 수 있습니다. 이 경우, 그룹에 대한 대외신인도 하락 및 (주)하림지주의 경영환경 및 (주)하림지주 내 자회사의 영업환경에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[양돈산업 : (주)팜스코,
(주)선진]

(5) 관계법령 또는 정부규제 관련 위험

정부의 환경정책 관련 관계법령 및 규제 변경은 양돈 산업에 영향
을 줄 수 있습니다.
양돈 산업으로 인한 환경오염을 감소시키고 주민들의 민원을 해결하기 위해서는 환경문제와 관련한 초기 시설 투자비용이 많이 소요될 수밖에 없는 구조이며,

국민들의 환경에 대한 관심이 증가할수록 축산농가의 부담은

증가

할 수 있습니다. 양돈 산업 규모의 지속적인 확대로 인한 가축 사육두수의 증가는 필연적으로 각종 분뇨 등 환경문제의 증가를 유발할 것으로 예상되며, 이와 관련된

정부 차원의 환경규제 역시 지속적으로 강화될 것으로 예상되는 만큼 양돈 사업을 영위하고 있는 (주)선진 및 (주)팜스코의 환경 관련 비용의 증가는 영업실적에 부정적인 영향

을 미칠 수 있습니다.

(주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경이 부정적일 경우, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 하림지주의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6) 구제역 등과 같은 질병 발생에 따른 위험

양돈 산업은 구제역 등과 같은 전염병의 위험에 항시 노출
되어 있습니다. 구제역은 전염성이 매우 높기 때문에 발병 시 발병농장의 조기 진단과 이동통제, 차단방역 및 발생농가의 사육동에 대한 조기 살처분이 방역의 핵심이라고 할 수 있습니다. 실제로
2010년에 발병했던 구제역으로 인해 2.9조원 가량의 재정손실과 354만 마리의 살처분이 발생한 바 있었으며, 이로 인해 축산업이 위축
되었던 바 있습니다. 구제역바이러스는 우리나라 주위 발생국에서 유입으로 발생할 수 있는 등 모든 구제역 바이러스를 통제할 수 없는 것이 실정입니다. 따라서

국가차원에서의 관리ㆍ감독이 적시에 적절히 이루어지지 않을 경우,
(주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 이로 인해
(주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 저하될 경우, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성이 저하
될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7) FTA확대에 따른 수입 돈육 증가 관련 위험 

현재 국내 양돈 산업은 2011년 한-EU FTA와 2012년 한-미 FTA, 2014년 한-호주 FTA에 이어 한-중 FTA로 인해 글로벌 양돈 시장에 완전 개방
되었습니다. FTA를 체결한 미국, EU, 호주, 캐나다 등은 양돈 선진국으로서 우리나라보다 생산 효율성이 높고, FTA로 인한 수입 관세율 하락으로 가격 경쟁력을 가질 수 있기 때문에

FTA의 확대는 국내 양돈 업체에게 부담

으로 작용
할 수 있습니다.

(주)팜스코 및 (주)선진의 경우, 대규모 기업형 양돈업체로서 영세업체 대비 경쟁우위를 확보하고 있으나,
지
속적인 시설투자 및 규모의 경제를 시현하지 못할 경우 FTA로 인한 경쟁심화 및 기타 대규모 기업형 양돈업체들의 시장잠식 등으로 인해 시장지배력을 일부 상실

할 수 있습니다. 더불어,
(주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경이 악화될 경우, 연결실체로 (주)선진 및 (주)팜스코를 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성 역시 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[계육산업 : (주)하림]

(8) 닭고기 소비형태 변화에 따른 위험

과거 닭고기 시장의 유통형태는 프랜차이즈 및 패스트푸드와 같은 외식업체와 일부 재래시장에 의한 통닭육에 대한 선호도가 높았으나
현재는 조리가 간편한 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(살코기) 형태의 제품들에 대한 선호도가 증가하고 있어 HMR(Home Meal Replacement)와 같은 조리가 간편한 부분육 제품의 판매가 점진적으로 확대되고 있는 추세
입니다. 이러한
부위별 선호도 증가는
닭고기 부위별 수급 불균형으로 이어질 수 있고 재고 부담으로 인하여 (주)하림지주 내 계육사업을 영위하는 (주)하림의 비용 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향
을 초래할 수 있
습니다.
더불어,
향후,

닭고기를 대체할 단백식품의 출현 역시 (주)하림이 영위하는 육계산업 전반의 성장성이 제한하는 요소로 작용
하고 있습니다. 이러한

닭고기 소비형태의 변화 및 대체육의 출현은 (주)하림의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고 이 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(9) 원종계 수급 불안정성에 따른 위험

원종계(GPS, Grand Parent Stock, 原種鷄)란 종계(PS, Parent Stock)를 생산할 목적으로 사육되는 계통이 확실한 닭을 의미합니다.
원종계 수급의 불균형은, 원종계를 모두 국외에서 수입하는 국내 양계산업 특성 상 국외 원종계 수입 동향에 의해 영향을 받을 수

밖에 없습니다.

또한,
조류독감(AI, Avian Influenza) 등 전염성 가금질병 등의 이유로 원종계의 수입이 차단, 종계 판매가격 역시 원종계 수급에 영향을 미치는 요인
들입니다.
원
종계 수급 불균형은 잠재적으로 계육산업을 영위하는 (주)하림의 영업환경에 부정적인 영향을 초래할 수 있으며, 이로 인해 (주)하림의 수익성이 저하될 경우, (주)하림지주 연결실체 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 그러므로 투자자께서는 원종계 수급 불안정성을 야기할 수 있는 예상치 못한 이벤트들에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

(10) 닭고기 공급과잉 심화 위험

닭고기 가격은 육계산업의 수익성과 성장성에 있어 중요한 부분으로, 가격은 수요와 공급과 같은 수급안정 여부에 따라 달라집니다.

닭고기 수급에 영향을 주는 요인으로는 육용종계 입식 현황, 도계 현황, 닭고기 국외 수입 현황

등입니다. 2020년까지 국내 육계산업은 대내외적 요인들로 인해 공급과잉 상태에 놓여있었으나, 2020년 말 발발한 조류인플루엔자(AI) 및 환율상승에 힘입어 2021년 상반기 까지 수급불균형이 일부 개선된 바 있습니다.
그러나, 2021년
상반기 입식된 종계가 증가한 것을 기반으로 2021년 하반기에는 병아리 생산성이 증가할 것으로 예상되어 닭고기 공급과잉에 대한 우려가 상존
하고 있습니다. 이러한
닭고기 공급과잉 지속에 대한 우려, 닭고기수입 증가 등은 계육사업을 영위하는 (주)하림을 비록한 육계산업 전반에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,

(주)하림의 영업환경이 악화될 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향

을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(11) 가금류 바이러스 등 발생에 따른 위험

조류인플루엔자(AI)를 비롯한 각종 가금류 바이러스 및 질병은 닭고기 수급과 가격에 직간접적으로 영향을 주어 (주)하림의 영업환경에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
가

금류간 전염이 가능한 바이러스 및 질병이 발병할 경우 닭고기 수급의 변동으로 (주)하림의 계육 생산 및 판매활동 전반에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 가금류 바이러스 중 조류인플루엔자(AI)는 높은 전염성을 지니고 있어 발생시 육계시장에 상당한 파급력을 지니고 있습니다.

조류인플루엔자(AI)
의 확산은 육계의 수급에 직간접적으로 영향을 주며 닭고기 가격의 변동성을 증가시키는 요인
입니다. 감염 진단을 받은 농장 또는 그 인근에 자리잡은 농장 가금류 살처분조치와 이에 따른 육계 공급 차질은 일반적으로 육계 가격 상승을 불러일으킵니다. 반면 감염 확산 범위가 넓고 장기간 지속되는 상황에서 소비자들의 질병 감염 불안 심리가 커지는 경우, 육계 소비 감소 및 닭고기 가격의 하락 현상이 나타날 수 있습니다. 이같은 영향으로
AI 감염 확산기에는 닭고기 가격의 변동성이 증가하는 경향이 있으며 판가 변동에 따른 계육사업을 영위하는 (주)하림의 수익의 변동성이 확대
될 수 있습니다.
향후,
조류인플루엔자(AI)
발생으로 인해 (주)하림의 수익성이 악화될 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하는 (주)하림지주 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[사료산업 : (주)팜스코,
(주)선진]

(12) 시장 경쟁 심화 및 판매단가 변동 관련 위험

(주)팜스코 및 (주)선진이 영위하는 배합사료 산업은 장치집약적 특성이 존재함에도 불구하고, 전방산업이 식품가공회사가 아니라 일반 소비자에 가까운 축산 농가인 경우가 많아 신규 시장 진출자의 매출처 확보가 용이한 편입니다.
그러나,
다수의 시장 참여자로 인해 배합사료 산업의 경쟁강도가 기타 곡물가공산업에 비해 높은 수준입니다.

향후 국내 배합사료 업체 간의 경쟁이 더욱 심화될 경우, 시장점유율 하락 등으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 악화
될 수 있으 며,
고부가가치 제품 개발 및 비용 절감이 이루어지지 않을 경우 (주)선진 및 (주)팜스코의 시장 지배력이 약화될 가능성이 존재
합니다. 더불어, 상승하고 있는 국제 원곡 가격으로인한 원가 부담만큼 배합사료의 판매단가 상승이 이루어지지 않는다면 (주)선진 및 (주)팜스코의 배합사료 사업 관련 수익성이 악화될 수 있고, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함한 (주)하림지주의 수익성 역시 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(13) 원재료 가격 변동에 따른 위험

(주)선진 및 (주)팜스코가 영위하는 사료 사업의 특성상 제품가격 대비 원재료 가격 비중이 높아 원재료인 옥수수, 콩류의 가격 변동 추이가 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성에 큰 영향을 미칠 뿐만 아니라 (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 큰 영향을 미칩니다.
사료 및 배합사료 제품 가격은 원재료 가격 변동에 따라 제품의 가격을 월단위로 조정하고 있으나, 원재료 가격 변동폭을 제품 가격에 모두 반영시킬 만큼 제품 가격이 탄력적이지 못하여
원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 경우 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성
이 존재하고 있습니다
.

이에 따라,
투자자께서는 (주)선진 및 (주)팜스코 원재료 가격 변동에 대해 지속적인 모니터링이 필요
합니다.
국제곡물가격 상승 및 수급불균형으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 매출원가가 상승할 경우, 수익성이 저하되고 이로 인해 (주)하림지주의 연결기준 수익성이 저하
될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(14) 사
료 및 배합사료 품질 관리 관련 위험

양질의 가축과 가금을 사육하기 위해서는 사료의 역할이 매우 중요합니다.

만약
사
료 제조업체가 꾸준하면서 안정적인 품질로 납품하지 못하게 되면 축산물의 성장에 부정적인 영향을 줄 가능성이 크기 때문에, 고객사와 거래관계를 지속하기 어려워집니다.

특히, 가축사료의 품질과 안전성은 돈육, 계육 등의 식품을 소비하는 소비자의 건강과 직결되는 사안이므로 식품에 위해한 물질이 전이되지 않도록 하기 위해 사료 및 배합사료의 품질관리는 매우 중요합니다.
원재료의 수급 불안정, 생산설비의 고장 등은 균일한 사료 및 배합사료 품질을 저해하는 요소이며, 품질이 저해될 경우, 고객사에게 사료 및 배합사료 공급 적시성에도 이슈가 발생
할 수 있습니다.

사료 품질에 대한 이슈 발생은 (주)선진의 사료 및 배합사료 제품 및 (주)팜스코의 배합사료 제품에 대한 신뢰도 하락으로 이어질 수 있어 이는 (주)선진 및 (주)팜스코 사료 관련 영업환경에 부정적인 영
향
을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해운업 및 곡물업 : 팬오션(주)]

(15) 해운업 산업적 특성에 따른 위험

해
운업의 경우 사선 보유를 위한 대규모 자본적지출이 필요한 자본집약적 산업이며, 사선선대에 대한 감가상각비, 용선선대에 대한 용선료지급 등 주요 고정적 비용 지출로 인해 영업 레버리지(고정적 지출 또는 그로 인한 이익의 변동성)가 큰 편
입니다.
또한,

대규모 선박투자를 위한 선박금융이 요구되며,
대규모 차입금에 따르는 이자비용으로 인한 영업외(재무) 레버리지 역시 높은 편
입니다.

더불어,
해운산업은
선복량 조절의 탄력성이 낮은 가운데, 해상 물동량은 다양한 요인에 따라 탄력적으로 반응하고 있어,
수요 변화에 따른 운임 변동폭이 커 안정적인 영업활동이 어려울 수 있습니다.

이
처럼,
선복량 및 운임 등 해운산업에 영향을 미치는 다양한 요소에 따라 팬오션(주)의 수익성이 변동
될 수 있습니다. 더불어,
(주)하림지주 2021년 3분기 연결기준 매출액에서 해운 운송이 차지하는 비중이
약
39%를 차지할 만큼 해운산업의 이러한 산업적 특성이 (주)하림지주의 연결실체 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(16) 해운업 업황 변동에 따른 위험

팬오션(주)의 2021년 3분기 연결기준 매출의

약
71%를 차지하고 있는 벌크선 사업부문은 물동량, 선복량, 해체선가 등 시장상황에 따라 수익성 변동위험이 있습니다.
벌크선 운임 및 대선수수료를 나타내는 지표인 BDI 지수는 2019년 브라질 댐 붕괴 사고의 여파와 중국의 자국 석탄 생산 증가로 인한 수입감소 등으로 인하여 수요가 위축되면서 급락한 바 있으며, 이후 브라질의 철광석 공급능력 회복 및 중국의 재고 구축 수요 증가, 대서양 선적 석탄 물동량 증가 및 남미 곡물 수요 강세 등 수요측면에서의 회복으로 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 2020년에는 다시 COVID-19에 의한 세계 경기 침체와 더불어 BDI 지수의 가파른 하락이 불가피하였으나 하반기부터는 미국과 중국의 경기 부양책에 의한 인프라 투자로 철광석 등 원자재 수요가 급격히 늘어나며 다시 BDI가 상승하였습니다. 2021년에는 최근 중국 및 주요국의 경기 회복으로 철광석과 석탄 등의 물동량이 회복세를 보이고 있으며 곡물 운송시장 활황으로 인하여 2021년 3분기말 평균 BDI지수는 3,700pt수준을 기록하였습니다.

특히, BDI지수는 과거에 발생한 브라질 댐 발생사고, 현재 진행 중인 COVID-19 등 돌발적 상황에 따라 큰 변동폭을 나타내므로 향후 물동량 증가세가 둔화되어 수급 불균형으로 운임하락이 발생할 경우, 팬오션(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한,
팬오션(주)이 (주)하림지주의 연결실체를 구성한다는 점에서 투자자께서는 BDI지수를 포함한 해운업황의 변동성 및 해운경기의 추이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요
합니다.

(17) 연료비 변동에 따른 위험

해운업의 특성상 해운사업을 영위하는 회사의 매출원가 중 연료비의 비중이 높으며, 그에 따라 팬오션의 수익성은 국제 유가 변동의 영향을 받게됩니다. 선박 운항에 필요한 연료유는 벙커-C유로 벙커-C유는 국제유가와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.
2018년말부터
상승세를 지속하던 유가가
크게 하락하면서 벙커-C유 가격 역시 하락하였으며, 2019년 기준 톤당 약 300달러 후반에서 400달러 초반을 기록하였습니다. OPEC의 감산 지속, 베네수엘라 사태 등의 영향으로 유가가 상승하며 벙커-C유 가격 또한 상승하였으나, 2019년 4분기부터 황산화물 규제 준비가 시작되면서 수요가 감소하여 다시금 감소세를 보였습니다. 2020년에는 COVID-19의 확산으로 석유소비가 급감함에 따라 국제 유가도 급락하였고, 이에 다시금 톤당 약 300달러 이하 수준을 형성하였습니다. 2021년에는 미 원유재고 감소 소식과 사우디의 자발적인 감산 결정으로 가격이 상승하는 모습을 보였으나, 최근 미국-러시아 간 마찰과 유럽의 COVID-19 재확산 여파로 국제유가가 하락하며 벙커-C유 가격 또한 하락하는 등 등락의 폭을 나타내고 있습니다.
그러나
2021년 전반적인 유가의 상승세로 2021년초 벙커-C유가격이 톤당 360~370달러 선을 형성하였으나 2021년 10월 530~ 540달러 가량으로 상승한 상황입니다.

국제 원유시장에는 항상 여러 리스크 요인이 존재하며 세계 원유수급 안정 및 가격 하향세를 주도하고 있는 미국의 셰일오일 생산 변동성 및 중동 및 북아프리카의 정세 불확실성이 유가 변동성 확대로 이어질 우려
가 있습니다. 국제유가 하락이 지속 되더라도 팬오션(주)에 비해 원가경쟁력이 우수한 선도업체의 공격적인 운임정책 및 감속운항 중지 등을 통해 유가하락에 따른 수익성 증가분을 운임인하 수단으로 활용하여 실질적인 운임인하가 나타날 경우 유가하락에 따른 긍정적인 효과의 상당부분이 상쇄될 수 있습니다. 이처럼
유류비의 변동이 복합적인 변수로 팬오션(주)의 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 연료유를 포함한 유가 변동 추이에 대하여 지속적인 모니터링이

필요
합니다.

(18) 정부 지원 정책 변동과 관련된 위험

해운산업은 전 세계 주요국가들의 국가 기간산업으로서 그 국민경제적 중요성으로 인해 세계 각국의 정부는 자국 해운기업에 대해 다양한 지원 및 보호정책을 시행하고 있습니다. 국내의 경우, 2017년 국내 해운선사 파산사태로 국내 화주는 해외 선사를 이용할 수 밖에 없게 되어 운임 부담이 크게 늘었고, 운임 증가는 비용, 원가의 상승을 야기하고 소비자 물가 상승으로까지 이어져 국내 경제에 큰 영향을 미쳤습니다.
이에 정부는 2020년 8월 12일'해운재건 5개년 계획'을 통해 해운산업 경쟁력 강화방안을 발표하였습니다. 해운재건 정책은 2025년까지 해운 매출 51조원, 지배선대 약 1억톤, 원양 컨테이너 선복량 120만TEU 달성을 목표로 하고 있습니다.
2021년 해운업계에 대한 정부의 지원정책과 해운운임의 강세로 인해 해운선사의 전반적인 수익성 개선추세가 나타나고 있습니다.
정부의 해운업 지원과 관련한 정책들은 추후에도 팬오션(주)을 포함한 선사들에게 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 그러나 정책들의 변경, 철회 가능성은 산업 내 잠재적인 위험 요인이 될 수 있습니다. 또한 해외 경쟁국가들의 자국 해운산업 지원/보호 정책 이 강화될 경우 국내 해운사들의 영업환경은 더욱 악화될 수 있으며, 팬오션(주)의 영업환경 역시 변경
될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(19) 해운사 환경 규제 관련 위험

국제해사기구는 선박온실가스 감축의 일환으로 신조선박에 대해 에너지효율설계지수(EEDI: Energy Efficiency Design Index)를 도입하고, 2015년부터 2030년까지 10%씩 약 3차례에 걸쳐 2008년 대비 최소 40%의 온실가스를 감축하도록 결정
하였습니다. 또한 선박연료유의 황함유량 규제도 꾸준히 지속되어

2020년 1월 1일부터는 전 해역에서 0.5% 이하 저유황유를 사용하도록 제한되었고, 2017년 9월 8일부터 선박평형수관리협약 발효가 확정되면서 국제항해선박은 국제오염방지설비 정기검사(IOPP, International Oil Pollution Prevention)가 도래하기 전까지 선박평형수 처리설비를 의무적으로 장착

해야 합니다. 그 결과
추가 비용 발생에 따라 해운사들의 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 선박 탄소배출 감축을 위한 협약, 생태계 오염 방지 및 기후변화 대응을 위한 대책 및 규제의 집행이 더욱 강화
되고 있는 상황입니다. 이러한 규제 움직임에 따라

환경 규제 준수를 위한 팬오션(주)의 추가적인 자금유출이 발생할 수 있으며, 팬오션(주)의 영업환경 역시 변화될 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 해운업 관련 환경 규제 변화 추이에 대해
지속적인 모니터링
이 필요할 것으로 판단됩니다.

(20) 곡물산업 특성에 따른 위험

팬오션(주)의 2021년 3분기 연결기준 곡물 사업부문의 매출 규모 약
404,029백만원(내부거래액 제거전)으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약

12
% 수준
입니다.
해운업 외 곡물사업의 매출 성장은 해운업 부문에 편중된 사업포트폴리오의 안정성을 증대시킨다는 점에서 긍정적으로 작용합니다.

다만, 곡물시장은 대체로 공급 우위시장으로 하방 압력이 존재하며, 이상기후 현상 및 국제정세 등의 영향으로 곡물 수급과 가격 변동성이 확대되는 산업의 특성
을 지니고 있습니다.
곡물가격 변동성 확대는 곡물사업을 영위하는 영업환경의 변동성을 높인다는 측면에서 팬오션(주)에게도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
다양한 대내외 요인에 의한 곡물 가격 변동성 및 수급 불확실성이 높은 곡물사업의 특성 역시 팬오션(주)의 지속적인 수익성 달성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

■
완전자회사 (주)엔에스쇼핑의 사업위험

(21) 유료방송시장 저성장에 따른 위험

TV홈쇼핑시장의 주요 유통채널이라고 할 수 있는 국내 유료방송시장은 IPTV시장의 성장에 따라 2013년 중 큰 폭의 성장세를 시현하였으나 2014년부터 현재까지 그 증가세는 감소하는 추세를 나타내고 있는 상황입니다.

TV홈쇼핑시장이 종합유선방송, IPTV, 위성방송 등 유료방송을 핵심적인 유통기반으로 하고 있는 점을 고려할 때 국내 유료방송 가입자 수 추이의 성장세 둔화는 TV홈쇼핑산업의 성장성이 둔화될 위험을 내재
하고 있습니다. 물론,
COVID-19
로
인해 국내 유료방송 가입자 수 추이가 회복세를 나타내고 있으나
TV홈쇼핑 산업이 성숙기에 진입한 점, 경쟁 심화 상황 등을 종합적으로 고려할 때 TV홈쇼핑시장의 성장성 둔화는 (주)엔에스쇼핑의 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(22) 유통채널간 경쟁심화 및 신규 시장 진입에 따른 위험

홈쇼핑업종이 포함된 무점포소매업은 꾸준히 판매액이 증가하고 있으며 높은 가격 경쟁력 및 접근 편의성을 강점으로 소매업태 중 상대적으로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 특히, TV홈쇼핑을 포함한 무점포 소매의 경우,
COVID-19
로 인하여 소비자의 비대면 쇼핑니즈가 확대되면서 매해 성장세를 나타내고 있으며, 2021년 9월 누적기준 전년 동기대비 14.68% 상승하여 지속적인 성장세를 나타내는 상황입니다. 다만,
무점포판매 채널 내에 대해서도 온라인 쇼핑 채널 사업자의 시장 진입, 그 외 유통업계 내 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해짐에 따라 TV홈쇼핑산업 자체의 성장세는 다소 둔화되고 있는 상황
입니다. 이처럼
유통 업계 내 유통채널 경계를 뛰어넘는 경쟁의 심화 상황 속에서 (주)엔에스쇼핑이 효과적인 대응을 하지 못할 경우, (주)엔에스쇼핑의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한, 채널간 경쟁 외에도
홈쇼핑 산업 내에서도 국내 TV홈쇼핑 업체가 경쟁을 벌이고 있는 상황
입니다.
TV홈쇼핑사업의 성장세가 둔화된 가운데, 시장 내 새로운 경쟁사 진입은 (주)엔에스쇼핑의 수익성 및 영업환경에 장기적으로 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(23) 채널확보 경쟁 및 송출수수료 인상에 따른 위험

TV홈쇼핑사업에 있어서 TV홈쇼핑업체가 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로
한정된 채널 내에서 국내 홈쇼핑업체는 비교적으로 소비자 접근성이 높은 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 되며, 이러한 경쟁의 심화는 TV홈쇼핑 업체가 지불하는 송출수수료 인상 압력으로 작용
하고 있습니다.
송출수수료는 홈쇼핑 지출 비용에 큰 비중을 차지하는 만큼 송출수수료의 인상은 (주)엔에스쇼핑을 포함한 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(24) 법률규제 및 공정거래법 미준수에 따른 위험

홈쇼핑업체는 「방송법」, 「전기통신사업법」 및 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」 등 업종의 특성상
다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 법률 개정 추이에 대한 지속적인 모니터링이 필요
합니다. 한편
(주)엔에스쇼핑을 포함한 국내 TV홈쇼핑 업체는 2014년 국내 홈쇼핑 업체의 불공정 행위에 대해 공정거래위원회의 조사에서 서면계약 미체결, 구두발주, 경영정보제공요구 등의 위반사실이 확인되어 과징금 및 제제조치를 받은 사례
가 있습니다. 향후 이와 같은 조사결과 재발 시,
(주)엔에스쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)엔에스쇼핑의 경영활동 및 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(25) 사업자 재승인 요건 미충족에 따른 위험

(주)엔에스쇼핑이 영위하는
TV홈쇼핑사업 및 데이터홈쇼핑 사업의 경우, 매 5년마다 과학기술정보통신부로부터 사업자 재승인
을 받아야하며,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)엔에스쇼핑의 영업활동, 성장성ㆍ수익성, 고객 신뢰도 등에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한 최근 유통업 전반에 대한 규제가 강화되면서
각종 규제 위반 횟수가 많을 시 재승인 심사를 통과하지 못할 수도 있습니다. 재승인 심사 결과 요구조건을 미충족하여 재승인 받지 못할 경우, (주)엔에스쇼핑은 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.
투자자께서는 향후 TV홈쇼핑사업 및 데이터홈쇼핑사업 재승인 여부에 대해서 지속적으로 모니터링
하시기 바랍니다.

회사위험

■
완전모회사 (주)하림지주의 회사위험

(1) 수익성 관련 위험

(주)하림지주는 2018년 7월 1일(합병기일 기준) 하림홀딩스를 흡수합병하였고 동시에 상호를 제일홀딩스(주)에서 현재의 상호명으로 변경하였습니다. 합병이 완료됨에 따라 (주)하림지주는 하림그룹의 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권 수익은 (주)하림지주의 주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다.

2021년 3분기 기준 매출액은 전년 동기 대비 229.5% 상승한 400억원을 기록하였습니다.
이는 해운업 업황 회복에 따라 자회사인 팬오션으로부터만 146억원의 배당금 수익을 기록하였으며 기타 다른 자회사의 배당금수익 또한 증가하였기 때문입니다.
다만, 향후 자회사의 실적이 악화될 경우, 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 (주)하림지주 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
한편, (주)하림지주의 2021년 3분기말 연결기준 매출액은 7조 6,057원으로 전년 동기 5조 7,307억원 대비 32.7% 증가하였습니다. 영업이익 또한 매출 상승과 함께, 해운사업 고운임 상황 지속, 식품 사업 아프리카 돼지열병 발생 등으로 수익성이 개선되어 2021년 3분기말 영업이익은 전년 동기 2,509억원 대비 111.9% 증가한
5,317억
원을 기록하였습니다.
특히 (주)하림지주
의 연결기준 영업이익의 68%(2021년 3분기 기준)를 차지하는 해운산업의 자회사인 팬오션(주)은 2021년 물동량 성장률이 선복 증가율을 상회하며 BDI가 큰 폭으로 상승하였고, 이를 바탕으로 팬오션(주)의 수익성은 전년 동기 대비 큰 폭으로 개선되었습니다. 다만,
향후 해운물동량 증가세 둔화, 선박공급과잉에 의한 운임 하락 및 COVID-19 재확산에 따른 글로벌 경기 침체 등 업황이 부정적으로 전환될 경우 팬오션(주)의 매출액 및 수익성이 저하될 수 있으며, 이는 (주)하림지주의 수익성에 악영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합
니다.
이처럼, (주)하림지주의 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 (주)하림지주의 실적 변동성이 커질 가능성이 존재하며, 특히 매출 비중이 큰, 해운, 사료, 식품 산업 등
주
요
3개 산업 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 (주)하림지주의 수익성 등에 부정적 영향을 줄 수 있으니, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 재무안정성 관련 위험

(주)하림지주의 순차입금 규모는 2015년 팬오션 인수, 2016년 양재동 복합물류센터 부지 매입 등으로 큰 폭 증가한 바 있으며, 이후에도 사료, 육가공, 식품 생산시설 투자 등 그룹 전반의 투자가 지속됨에 따라
연결기준 순차입금은 2018년말 3.0조원에서 2020년말 3.9조원으로 증가하였습니다.
이
에 최근 3년간 (주)하림지주의 연결기준 부채비율은 2018년말 146.1%, 2019년말 149.8%, 2020년말 171.0%로 매년 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 사료, 육가공, 식품 생산시설 투자 등 그룹 전반의 투자가 지속되었기 때문입니다. 2021년은 팬오션(주), (주)하림산업 등의 계열사를 중심으로 선박 및 물류시설 투자가 진행됨에 따라
2021년 3분기말 현재 연결기준 순차입금은 4조 5,878억원으로 2020년말 대비 6,625억원 가량 증가한 수준을 보이고 있습니다.
(주)하림지주의 2021년 3분기말 별도기준 차입금은 6,479억원, 사채는 709억원으로 차입금 및 사채 합계 7,188억원을 나타내고 있습니다. 특히 단기차입금은 4,670억원이며, 대부분이 금융기관 차입금으로 구성되어 있습니다.
이는 보유 현금성자산(2021년 3분기말 496억원) 및 연간 영업흐름현금 창출력 고려 시 다소 단기 상환부담이 존재합니다.

다만, 대부분의 차입금에 회사가 보유중인 계열 지분이 담보로 설정되어 있어, 차환 등을 통해 단기 유동성 대응이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나,
차환이 원활하게 진행되지 않거나, 자회사 지원 등으로 차입부담이 증가할 시 재무안정성이 저하될 수 있으니, 추후에도 유동성 관련 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
또한 팬오션/선진/하림산업 등 계열사들 중심으로 선박 및 생산/물류시설 등의 투자가 예상보다 확대되어
자회사 지원 부담이 가중되거나, 우발부채의 현실화 등으로 재무적 융통성이 저하될 수 있으니, 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3) 주식 담보제공 관련 위험

(주)하림지주는 운영자금, 자회사 투자자금 등을 위해 은행, 증권 등 금융기관으로부터 차입을 하고 있으며,
2021년 3분기말 기준으로 담보설정금액은 7,184억원, 차입금액은 5,225억원입니다.
담보로 제공한 상장회사의 주식 가치가 해당회사의 부정적인 이벤트 발생으로 주가가 급락하여 담보설정금액보다 하향하는 경우,
추가적인 담보설정이 필요하거나 혹은 차입금 상환 요청이 발생할 수 있습니다.
또는,(주)하림지주의 재무구조가 악화되어 (주)하림지주가 보유하고 담보제공자산을 매도해야하는 상황이 발생할 경우
차입금 상환 및 담보권 행사가 발생할 수 있는 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인해 (주)하림지주의 재무안정성 및 지주회사로서 사업계속성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4) 우발채무 관련 위험

(주)하림지주는 관계회사 등에 대해 제공하고 있는 채무보증, 계류중인 소송사건 등의 우발채무가 존재합니다. 2021년 3분기말 기준 (주)하림지주는 HARIM USA, Ltd.에 약 1,281억원의 채무보증 금액을 제공하고 있습니다. 또한 중요한 소송사건의 소송가액은 약 52억원 및 9,097천 USD에 달하고 있으며, 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 상기 우발채무의 결과가 (주)하림지주의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
다만, 각 주요 계열사별 우발채무가 현실화되어 (주)하림지주 및 연결대상 종속회사, 주요 자회사의 자금부담이 발생될 경우 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있사오니, 투자자께서는 이러한 우발채무와 약정사항에 대해 참고하시어 의사결정 시 각별히 유의하시기 바랍니다.

(5) 상호출자 및 채무보증제한 기업집단 지정 관련 위험

(주)하림지주는 2021년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 31위에 해당하는 하림그룹에 속한 계열회사로서, 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단으로 지정되었습니다.
이에 따라 계열회사 간 상호출자, 신규순환출자 및 채무보증이 금지되고, 기업집단 현황공시 등의 공시의무를 부담하게 되는 등 공정거래 관련 법령에 따라 일부 기업활동이 제한될 수 있습니다. (주)하림지주는 향후 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 규제 관련 위반이 발생하지 않도록 리스크 관리 및 교육 실시 등 대응책을 마련하고 있습니다. 그러나
(주)하림지주의 이러한 노력에도 불구하고
2021년 10월 일감몰아주기 관련 제재를 받은 바 있으며,
추후에도 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 규제 관련 위반 사항이 발생하는 경우, (주)하림지주 및 기업집단 소속 회사의 평판 및 사업에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6) (주)올품 일감몰아주기 제재 및 세무조사 관련 위험

공
정거래위원회는 2017년부터 하림그룹의 (주)올품에 대한 일감몰아주기,
담합
및 기업승계 과정에 대하여 조사하였습니다. 특히 일감몰아주기 혐의와 관련하여 조사에 착수한지 4년이 지난
2
0
21년 10월 (주)올품에 부당한 이익을 제공한 행위에 대하여 시정명령과 함께 과징금 49억원을 부과하기로 결정하였습니다.
일감몰아주기 제재 사유는 고가매입, 통행세거래, 주식저가매각으로 발표하였으며, 하림 계열사는 이에 공정거래위원회의 의결서를 송달받으면 이를 검토해 해당 처분에 대한 향후 절차를 진행할 예정입니다.
또한, 최근 (주)올품은
국세청으로부터 본사 등지에서 자료를 제출하는 등 현장조사를 받았으며, 이와 함께 공정거래위원회의 부당지원사건 발표 당시 특수관계자 거래 대상에 포함된 계열사 (주)팜스코 또한 세무 조사를 받은 바 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 (주)올품 및 (주)팜스코에 대한 세무조사의 경우 조사 초기단계로서 과세관청에서 요구하는 일반적인 자료를 요청받아 제출한 상태입니다.
이번 조사는
회사의 일반적인 세무신고에 대한 적정성을 조사하는 법인 통합 세무조사이나,
공정거래위원회가 제기한 특수관계자 거래에 대한 적정성 여부도 검토할 것으로 예상되며 이에 금번 공정거래위원회에서 문제를 삼은 (주)올품과 계열사간의 거래에 대해서도 세무적인 관점에서 조사할 수 있습니다. 현재 관련 자료 또한 제출한 상태이며, 과세관청은 제출한 자료를 검토중에 있습니다. (주)올품 및 (주)팜스코 모두 현재까지 과세관청에서 특별한 세무상 이슈를 제기한 상태는 아니며, 조사 초기 단계로 최종결과를 알 수 없는 상황이나, 조사 과정에서 기 신고된 사항에 대하여 세금을 추가로 납부할 가능성이 존재합니다.

또한,
공정거래위원회
제재에 더해 세무조사에 따른 부담으로 하림그룹의 이미지에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(7)
닭고기 담합 혐의에 따른 제재 관련 위험

공정거래위원회는 2021년 10월 7일 삼계탕용 닭고기 가격, 출고량 담합한 혐의로 ㈜하림지주의 계열회사인 ㈜하림 및 ㈜올품을 포함한 닭고기 업체 7개사에 시정명령과 함께 과징금을 부과하였습니다.
공정거래위원회는 (주)하림과 ㈜올품은 각각 79억, 52억의 과징금을 부과하였으며, 7개사 중 ㈜하림과 ㈜올품을 검찰에 고발하기로 결정하였습니다.
이에 ㈜하림 및 ㈜올품은 과징금은 기한 내 납부 후 공정거래위원회 처분 취소에 대한 법적 절차를 진행할 예정입니다.
법원단계에서 금번 부당공동행위가 농림부 시책에 협조하는 과정에서 발생한 정당하고 적법한 행위임을 소명할 예정이며, 이로 인해 사업자들간의 경쟁제한성을 유발한 적이 없었음을 소명할 예정입니다.

다만 이의제기에도 불구 원안대로 제재를 받을 시 ㈜하림 및 ㈜올품에 약 130억원의 과징금이 부과될 수 있으며, 이는 각 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
또한 공정거래위원회는 2021년 11월 5일, 2005년부터 2017년까지 약 12년 동안 육계용 생닭의 가격과 출고량 등을 담합한 혐의에 대해 ㈜하림 등 닭고기 업체 16곳에 심사보고서를 발송했다고 밝혔습니다.
공정거래위원회에서 제기한 부당공동행위는 할인폭과 판매가격 담합 및 공급량(수급조절) 조절 건으로 삼계건과 유사한 것으로 판단됩니다.
현
재 공정거래위원회가 발송한 심사보고서를 대상으로 하림그룹은 의견서 작성 등 관련 대응절차를 진행중에 있습니다. 이와 관련하여 16개사 육계 사업자가 의견서를 모두 제출할 경우, 공정거래위원회는 전원회의 일정을 수립하여 본건에 대한 제재수위를 결정할 것으로 예상됩니다.

공정거래위원회의 제재수위가 결정나는 대로 하림그룹은 해당 내용을 정확하게 검토 후 대응방안을 수립할 계획입니다.

증권신고서 제출일 현재 삼계탕
담합
혐의와 육계용 생닭 담합혐의에 대한 최종결과를 예측할 수없으나, 공정거래위원회에서 규제를 위반하는 거래를 실시했다고 최종 판단하는 경우 닭고기 관련 사업을 주로 영업하는 자회사들은 벌금 혹은 징벌적 조치를 받을 수 있습니다. 또한 이는 닭고기 사업을 영위하는 ㈜하림 및 ㈜올품 뿐만 아니라 하림 그룹의 이미지에 부정적 요소로 작용하여 전반적인 경영활동 및 영업환경에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8) 지주회사로서 자회사 출자, 재무적 지원 및 신규 투자에 따른 위험 

(주)하림지주는 지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다. 특히 최근 (주)하림지주는 사업 부진을 지속하고 있는 종속기업
HARIM USA, LTD.에 2018년 약 85억원, 2019년 291억원, 2020년 약 255억원 지원한 바 있습니다.
그밖에 자회사의 사업 확장을 위해 ㈜에이치에스푸드 (주)한강식품(舊한강씨엠(주)) 등의 자회사에 출자를 진행하였습니다.

추후, HARIM USA, LTD.의 수익성 회복 등으로 자회사 지원에 대한 부담이 다소 완화될 것으로 전망되나.
향후에도 자회사 출자 등 재무적 지원이 지속될 경우 또는 이러한 재무적 지원 및 신규 투자를 위한 외부 차입이 증가할 경우 (주)하림지주의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(9) 미국 내 닭고기 사업(HARIM USA, LTD.) 관련 위험

(
주)하림지주 및 (주)하림지주의 자회사인 (주)하림, (주)팜스코, (주)엔에스쇼핑, (주)선진은 2011년 8월에 미국 델라웨어주에 HARIM USA, LTD.(이하 "하림 USA")를 설립하고, 하림 USA를 통하여 미국 내 닭고기 전문업체인 Allen Family Foods社를 인수함으로써 미국 시장에 진출하였습니다. 하림 USA는 2018년과 2019년 각각 398억원, 388억원의 당기순손실을 기록하였으며,
특히 2020년은 COVID-19에 따라 매출이 급감한 가운데 공장가동률 하락으로 인한 고정비 부담으로 1,371억원의 당기순손실을 기록하며, 2020년말 기준 자본잠식을 기록하였습니다.
이처럼 최근 지속되는 실적 부진에 하림 계열사들은 유상증자 참여 및 지급보증 등을 통하여 하림USA에 대한 자금 지원을 진행하였습니다.
특히 실적 부진이 심화된 2020년 하림 계열사는 유상증자 참여를 통해 약 594억원 규모의 자금을 투입하였습니다.

COVID-19 백신 보급에 따른 미국 육계 소비 정상화, 닭고기 공급채널 확대에 따른 매출 상승 등으로 향후 실적이 개선될 것으로 기대되나,
이러한 기대와 달리 향후에도 하림 USA의 영업손실이 계속되거나 심화될 경우 연결재무제표상 연결주체인 (주)하림지주의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 지속되는 자금 지원에 따른 부담이 가중되어 주요 계열사의 재무안정성 또한 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

<자회사 개별 위험>

(10) 해운업 부문 매출 편중 위험 - 팬오션(주)

(주)하림지주의 자회사인 팬오션(주) 및 팬오션(주)의 연결대상 종속회사의 사업 부문은 크게 해운업 부문(벌크/ 비벌크), 비해운업 부문(곡물사업/선박관리업/임대수익 등)으로 구분이 가능하나, 해운업 부문 이외 매출 비중은 높지 않은 편입니다.

2021년 3분기 연결 기준 팬오션(주)의 해운업 부문 연결매출액은 2조 7,634억원(내부거래액 제거 전) 수준으로 이는 전체 매출의 82.9%을 차지
합
니다.

단
해

운업 부문의 사업 비중이 전체 회사의 영업수익의 대부분을 차지하고 있는
팬
오션(주)의 사업 구조는 역량 집중을 통한 경쟁력 강화 측면에 있어서 장점을 가질 수 있으나, 해당 사업부의 매출 악화 시 회사 전체의 매출이 감소하는 모습으로 나타날 가능성이 존재
합니다.
2021년의 경우 전년 대비 기저 효과로 물동량 성장률이 선복 증가율을 상회하여 업황 흐름이 개선될 것으로 전망되어 팬오션 (주)의 해운업 부문은 견조한 성장세를 이어나갈 것으로 예상되며, 이와 별도로,
팬오션(주)은 안정적 사업 포트폴리오를 구축하여 해운업 부문의 성장성 둔화 시에도 일정 수준의 외형 및 수익성을 유지하기 위해 곡물사업 부문 강화를 위한 사업 확장에도 투자를 지속하고 있습니다.
하지만 아직까지는 회사 사업 비중의 대부분을 차지하고 있는 해운업 부문이 COVID-19의 재확산으로 인한 세계 경제 침체, 미-중 무역분쟁 재개 등 외부적인 요인으로 인해 수요가 급격히 감소하거나 경쟁 심화로 산업의 수익성이 크게 악화될 경우에는 회사 전반의 수익성 둔화가 나타날 가능성
도 배제할 수 없으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(11) 환율 변동과 관련된 위험 - 팬
오션(주)

팬
오션(주)의 외환위험은

주로
인
식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생
하고 있습니다. 팬오션(주)의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으나,

예상치 못한 환율변동이 나타날 경우 유의적인 손실이 발생될 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(12) 생물자산 관련 위험 - (주)하림

(주)하림의 2021년 3분기말 연결기준 생물자산은 375억원으로, 유동자산 중 생물자산이 차지하는 비중은 약 11%입니다. (주)하림의 생물자산은 생계시세와 연동되어 공정가치로 평가되기 때문에 생계시세가 하락할 경우 생물자산의 평가액도 감소하는 위험을 내포하고 있습니다.
또한, 공급과잉에 따른 생계시세의 하락, 정부규제, 조류독감과 같은 질병 등의 요소들로 인하여 생계시세 변동폭이 커질수록 (주)하림의 자산변동 민감도 또한 높아지는 경향이 있습니다.
(주)하림이 보유한 생물자산과 관련하여
규제와 환경 위험, 공급 및 수요위험, 기후 및 기타 위험
이 있으며 이와 같은 위험 요소에 대응하는 과정에서 추가적인 비용이 발생할 가능성이 있습니다. 아울러,
육계 시세 하락 지속 시 생물자산 공정가치 하락에 따른 생물자산평가손실로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 완전자회사 (주)엔에스쇼핑의 회사위험

(13) 수익성 관련 위험 

(주)엔에스쇼핑의 영업수익성(별도기준) 추이를 살펴보면 2021년 3분기 별도기준 매출액은 4,101억원으로 전년 동기 3,927억원 대비 4.4% 증가하였습니다. 영업이익의 경우 474억원을 기록하며 전년동기 492억원 대비 3.7% 감소한 모습을 보였으며 당기순이익의 경우 303억원을 기록하며 전년동기 334억원 대비 9.3% 감소한 수준을 기록하였습니다. (주)엔에스쇼핑의 취급고는 식품 관련 상품의 의무편성 비중이 60%로서 식품군 위주의 취급고 및 매출구성을 보이고 있는데,
2020년 및 2021년 3분기에는 COVID-19 사태로 인해 가구당 식품 매출이 증가하며 (주)엔에스쇼핑이 이에 따른 수혜로 매출액이 증가하였으
나, 2021년 영업이익 및 순이익은 송출수수료 상승 등의 영향으로 소폭 하락하였습니다.
한편, 2021년 3분기 연결기준 매출액은 종속회사의 외형확장 등으로 4,300억원을 기록하며 전년동기 4,028억원 대비 6.8% 증가하였습니다.
다만, 영업이익 및 당기순이익은 자회사의 실적부진 영향으로 각각 -22억원 및 -238억원을 기록하며
적자전환하였습니다.
(주)엔에스쇼핑은 식품 전문 홈쇼핑 채널의 특화영역 구축과 함께 식품 개발에서 생산, 판매까지 수직 계열화를 진행하는 등

우수한 사업안정성을 바탕으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.
특히 건강기능식품 및 HMR의 꾸준한 수요증가가 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 기여하고 있습니다.

다만
, 자회사의 실적 부진 지속에 따른 영업실적 저하 관련 위험이 상존하고 있으며, 향후 경기둔화 및 소비심리 위축 등 산업 전반의 수요가 저하될 시 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(14) 종속회사 및 계열회사 실적 악화 위험

2020년 말 기준 종속회사 7개사의 총 자산규모는 8,329억원, 총 부채규모는 2,567억원을 기록하고 있으며 매출규모는 323억원 당기순손실은 -357억원을 기록하였습니다. 당기순손실 규모는 전년 대비 약 11.3% 증가하였습니다.
한편 2021년 3분기말 기준 종속회사 7개사의 총 자산규모는 8,583억원, 총 부채규모는 3,010억원을 기록하고 있으며, 매출규모는 340억원 당기순손실은 544억원을 기록하였습니다.
종속회사의 총 자산규모는 2021년 3분기 (주)엔에스쇼핑 연결기준 77.0%에 해당되며 매출규모는 7.9% 수준입니다. 통상 종속회사의 영업성과 및 재무상태는 (주)엔에스쇼핑의 연결재무제표에 직접적인 영향을 미치며, (주)엔에스쇼핑이 보유하고 있는 계열회사 지분 역시 지분법을 적용하여 평가하므로 (주)엔에스쇼핑의 영업성과 및 재무상태에 영향을 미칩니다.
2021년 3분기 현재 7개 중 4개 계열사는 적자를 기록한 바, 향후 실적의 추가 악화 여부에 대한 모니터링이 필요합니다.
종속회사의 수익성 악화는 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 특히
주요 자회사인 (주)하림산업의 영업손실은 2020년과 2019년 각각 294억원, 148억원을 나타내며 2018년 119억원에 비해 손실 폭이 커졌습니다
. 2021년 또한 상승하는 공시지가로 2분기에 168억원의 세금이 기록되는 등 세금 관련 부담이 지속되는 가운데 식품 사업에서 영업적자가 지속되며 3분기 기준 468억원의 당기순손실을 기록하여 적자폭을 확대하였습니다. (주)하림산업은 양재동 물류센터 토지 공시지가 상승에 따른 세금 증가 및 식품 사업 확장에 따른 부담으로 2019년에서 2021년 3분기까지 당기순손실을 나타냈으나 향후 공장 신축 및 부동산 개발사업 추진 경과에 따라 수익성이 개선될 가능성이 있습니다.
그러나,
예
상과 달리 종속회사의 영업성과가 추가적으로 악화될 경우 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(15) 재무안정성 관련 위험

(주)엔에스쇼핑의 연결기준 부채비율은
자회사의 양재동 부지 투자, 식품 공장 준공 등 그룹 계열회사에서 진행 중인 투자 참여로 2018년 84.5%에서 2019년 115.9%, 2020년 174.5%로 지속적으로 증가하였습니다.

2021년 3분기는 2020년말 대비 10.2%p. 증가한 184.7%를 기록하였습니다.
그 결과 (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 연결기준 차입금 총액은 5,866억원으로 2018년말 2,623억원 대비 3,243억원이 증가하였고 2021년 3분기말 기준 유동부채는 5,189억원으로 유동자산 1,654억원을 초과하고 있습니다. 이는 (주)엔에스쇼핑의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있으나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 보유 유형자산, 유사시 계열사 지원가능성 등을 토대로 한 재무적 대응능력 등을 고려하였을 때 (주)엔에스쇼핑의 단기유동성 위험은 낮은 수준인 것으로 판단됩니다.
그러나, 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 시 유동성차입금 규모의 증가세는 (주)엔에스쇼핑의 재무안정성에 부담으로 작용할 가능성이 존재합니다.
또한 향후 운영효율성을 기반으로 우수한 수익성을 실현하고, 투자 관련 부담이 점차 완화되어 점진적인 재무구조 개선이 전망되나,
향후 부동산 개발 관련 투자부담 확대와 종속회사의 우발채무가 현실화 될 경우 차입금 규모가 확대되어 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(16) 특수관계인과의 거래 관련 위험

(주)엔에스쇼핑은 계열회사와의 매출/매입거래가 존재하며 매출거래는 대부분 계열회사가 (주)엔에스쇼핑의 유통매체인 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등을 통하여 상품을 판매할 때 지급하는 방송수수료, 쇼핑몰특약수수료, 광고비 등의 수수료매출이며, 매입거래는 계열회사가 (주)엔에스쇼핑를 통하여 판매하는 상품 매입으로서 반품조건부의 특정매입거래입니다. 계열회사와의 거래 중 가장 큰 매출처는 (주)하림으로 2021년 3분기 약 3억원의 매출액으로 전체 중 약 82.1%를 기록하였으며, 가장 큰 매입처 또한 (주)하림으로 2021년 3분기 약 21억원의 매입액으로 전체 중 약 62.5%를 기록하였습니다. 이를 고려할 때 계열회사와의 거래는 그 금액이 매우 작아 이익전가 우려가 낮다고 판단됩니다. 한편, 2021년 3분기말 현재 (주)엔에스쇼핑은 종속기업인 ㈜하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생시 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며,
(주)하림산업의 개발이 본격화 될 경우 사업위험 및 재무위험을 공유할 가능성이 높다고 판단됩니다.
종속회사 및 계열사와의 사업적 관계 및 거래는 공정거래위원회의 조사 대상으로서, (주)엔에스쇼핑과 종속회사 및 계열회사는 공정거래법상 규제 대상에 포함되어 있지 않으나
향후 정부가 규제 대상을 확대할 시 현재보다 강화된 규제 위험에 노출될 가능성이 존재합니다.
또한, 국내 조세관련 법령에 의거 자회사, 계열회사, 또는 (주)엔에스쇼핑의
이해관계인과의 거래가 공정한 기준에서 이루어지지 않았다고 판단되었을 경우 해당 거래는 조사를 받을 위험이 있으며, 조사 결과에 따라 (주)엔에스쇼핑은 세무상의 불이익이 발생할 수 있습니다.
향후 (주)엔에스쇼핑이 공정거래법 및 관련 규제를 위반하였다고 공정거래위원회가 판단할 경우 (주)엔에스쇼핑은 이에 대한 벌금 또는 제재 조치를 받을 수 있으며, 이는
(주)엔에스쇼핑의 평판 및 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(17) 우발채무에 따른 위험

증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑 연결실체가 피고로
계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 28억원 입니다.
피고로 계류 중인 총 소송가액 28억원은 (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 연결기준 자기자본 3,914억원의 0.7%에 불과하여 소송규모가 (주)엔에스쇼핑 규모 대비 작은 편입니다. (주)엔에스쇼핑은 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (주)엔에스쇼핑이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서,
연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있으니, 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.
한편, 2021년 3분기말 현재 종속회사 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 당분기말 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다.
향후 공장 신축 일정에 따라 변동이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
이처럼 현재로서는 (주)엔에스쇼핑의 영업에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건 혹은 우발채무는 없는 것으로 판단되지만,
향후 유관기관에게 지속적인 제재를 받거나, 소송규모가 확대되는 등 (주)엔에스쇼핑에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 이벤트가 발생할 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(18) 주요인력 유출 위험

(주)엔에스쇼핑의 독자적인 노하우를 갖춘
주요 인력이 경쟁사로 유출될 경우 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며
, 생산 및 기술을 바탕으로한 사업을 영위하지는 않으므로 특정인력에 대한 의존성은 높지 않으나 각 부문별 핵심역할을 담당하는 인력에 유출이 있을 경우에는
사
업전략을 효과적으로 수행할 수 없게 되거나, 영업활동에 부정적인 영향을 받을 위험이 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(19) 양재동 부지 개발 사업 등 투자 관련 위험

(주)엔에스쇼핑은
100% 자회사인 (주)하림산업(구 엔바이콘)의 유상증자 참여를 통해 양재동 복합물류단지 부지 인수를 완료
하였습니다.
동 부지는 향후 하림그룹의 물류단지 및 R&D센터로 개발하고 물류 및 R&D를 위한 자체 활용뿐 아니라 건물 임대를 통한 추가 수익 창출을 도모할 예정입니다. 2016년 6월 국토부는 해당 부지를 도시첨단물류단시 시범지구로 지정하였으며, 2016년 8월 서울시는 해당 부지를 R&D 혁신 특구로 지정하였습니다.

정부는 2020년 6월 1일 '하반기 경제정책방향'에서 5.7조원을 투입하여 2021년 서울 서초구 양재동 도시첨단물류단지를 착공한다는 계획을 발표하였습니다.

그러나, 이후 해당 부지 개발과 관련하여, 하림그룹과 서울시 간 적용 용적률 관련하여 이견이 존재하는 관계로 서울시는 개발승인을 지연하였습니다.

다만, 2021년 8월 감사원은 합리적 사유 없이 정책방향을 변경해 인허가를 지연시켰다는 이유로 서울시에 '기관 주의' 처분을 내렸으 며, 그 결과 향후 양재동 도시첨단물류단지 조성은 이전 대비 가속화될 것으로 전망됩니다. 단, 2021년 11월 현재 부지개발에 대한 승인이 완료되지 않은 상황이므로 향후 진행 상황에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
해당 부지가 강남권 교통 요지이며 2012년 최초 공매 당시 약 1조원으로 평가되던 부지를 4,520억원에 인수했다는 점과 해당 부지가 국토부 및 서울시 개발계획 발표로 시세가 상승한 점, (주)엔에스쇼핑이 그룹 및 회사 자체 활용의 목적으로 대규모 자금을 투입한다는 점은 향후 장기적인 그룹 성장전략 차원에서 긍정적인 시각이 존재하나,
현 시점에서는 취득자산이 미래에 어느 규모의 수익창출이 가능할 것인지에 대해 가늠하기 어려운 바, 이에 대한 불확실성이 상존하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
또한 (주)엔에스쇼핑은 2020년 500억원 2021년 300억원 자회사인 (주)하림산업에 유상증자에 참여하는 등 자회사들에 대한 투자활동을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있으며, 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 향후 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다.
다만, 이는 과도한 투자로 이어져 (주)엔에스쇼핑의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 (주)엔에스쇼핑 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
지배구조 개편 절차(주식교환, (주)엔에스쇼핑 인적분할, 분할신설회사 (주)하림지주 합병)가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다.

향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다.

한
편
,
양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발이익이 '1'이고 해당 개발이익을 주주들에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재 지배구조상 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.37입니다. 한편, 지배구조개편절차 완료 후, (주)하림지주의 주식교환 직후 주주구성이 유지되고 양재동 부지 개발이익 '1'에 대해서 주주들에게 전액 배당한다고 가정했을 때 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.18입니다. 다만, 해당 수치는 예상수치로서 단순 비교할 수 없으며, 향후 양재동 부지 개발의 진척 정도, 개발이익 발생 여부 및 향후 (주)하림지주 주주구성 변화에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 양재동 부지 개발 사업에 대해서도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

기타 투자위험

(1) (주
)하림지주의 주식가치 변동위험

(주)하림지주 주가의 변동성은 다양한 요인으로 인해 확대될 수 있으며 특히 본건 주식교환을 위한 신주 발행으로 인해
(주)하림지주 주식가치변동 위험에 노출될 가능성이 있음을 유념하여 주시기 바랍니다.
또한 본건 주식교환이 종료되면 (주)엔에스쇼핑 기명식 보통주식 1주는 (주)하림지주 기명식 보통주식
1.41347204
주로 전환되며, 주식교환비율은 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며,
이에 따라 (주)엔에스쇼핑의 주주들이 주식교환에 따라 교부받게 되는 (주)하림지주의 주식가치 변동위험이 존재합니다.

(2)
(주
)엔
에스쇼핑 구주권 거래 정지 관련 위험

완전자회사가 될 (주)엔에스쇼핑의 보통주식에 대한 구주권 제출 기간 종료일은 2022년 02월 28일로 예정되어 있으며, 이에 따라 구주권 제출 종료일의 전영업일부터 (주)엔에스쇼핑의 상장폐지예정일(2022년 02월 25일 ~ 2022년 03월 22일)까지
(주)엔에스쇼핑의 보통주식에 대한 매매거래가 정지될 예정
이오니 (주)엔에스쇼핑의 주주께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(3) 거
래소의 관리감독기준 강화 추세

최근 (주)하림지주와 같은 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 (주)하림지주가 상장규정 등 관련규정을 위반할 경우
한국거래소로부터 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 제재조치가 취해질 위험이 있습니다
.

(4) 공
시
심사 과정에서 정정 가능성

금번 증권신고서 및 (예비)투자설명서, 기타 첨부(부속)서류는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.
또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서
일정이 변경될 수도 있으므로
투자자께서는 진행사항을 지속적으로 체크하여 주시기 바랍니다. 

(5)
투자 판단 및 결과는 투자자에게 귀속

상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며,
투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.
또한 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 

(6)

(주
)엔에스쇼핑 상장폐지 관련 위험

(주)하림지주는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다.
주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 (주)엔에스쇼핑의 경우
2022년 03월 22일 상장폐지될 예정

입니다.
다만, 상장폐지 예정일자는 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 관계 기관과의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. 또한 (주)엔에스쇼핑이 상장폐지되기전에 주식의 포괄적 교환을 통해 (주) 하림지주의 보통주를 교부받거나 주식의 포괄적 교환을 반대할 시 주식매수청구 행사를 통해 현금(주식매수청구가격)이 지급될 예정입니다.
이처럼 (주)엔에스쇼핑이 상장폐지되기 전에 투자자들의 투자자금을 회수할 수 있는 기회가 제공되오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(7)

주
식교환 과세 관련

본건 주식교환은 장외거래((주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주식매수청구권행사 주주 포함)에 해당하여
(주)엔에스쇼핑 주주들의 양도차익에 대한 법인세 또는 소득세 부담 및 증권거래세(0.43%)가 과세
되므로 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 포괄적 주식교환에 따라 발생하는 증권거래세(0.43%)는 주식교환일이 속하는 반기의 말일로부터
2개월 내에 증권거래세 과세표준신고서와 함께 증권거래세 세액면제신청서를 관할 세무서에 제출할 경우, 주식교환에 참여하는 법인주주, 개인주주(대주주/소액주주)는 증권거래세(0.43%)가 면제
될 수 있사오니 이점 유의하시기 바랍니다. 한편, 본건 주식교환은 조세특례제한법 제38조 제1항에 따른 적격 포괄적 교환에 해당되어 과세 이연이 적용될 것으로 판단되나, 추후 동법 동조 제2항 제1호에 따라 (주)엔에스쇼핑이 포괄적 주식교환일로부터 3년이내에 사업을 폐지하는 경우 과세를 이연받은 양도소득세 또는 법인세를 납부해야합니다. 주주께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(8) 자본감소 절차 관련 위험

금번 주식의 포괄적교환 후 (주)엔에스쇼핑은 모회사가 될 (주)하림지주의 주식을 보유하는 것을 방지하기 위해, 주식교환일 이전 기 보유하고 있는 자기주식(615,390주)은 소각할 예정입니다. 또한, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 이전 (주)하림지주가 매수할 예정이며, (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식 또한 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 다만, 이사회 결의만으로 소각 가능한 기보유 자기주식과 달리 주주의 주식매수청구권으로 자기주식은 상법 제341조의2에 의해 특정목적에 의한 자기주식 취득에 해당되며, 자본감소 절차가 필요합니다.
이에 따라, 자본감소 절차에 의해 주주총회와 채권자보호절차(채권자이의제출기간 : 2022년 01월 11일 ~ 2022년 02월 22일)가 진행될 예정이며, 또한 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10%이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일
~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 ㈜엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며,
해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

합병등 관련 투자위험

(1) 주식 교환 승인 이사회 또는 주주총회에서 주식교환이 무산될 가능성

(주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 이사회 또는 주주총회에서 본건 주식교환계약의 승인 안건이 부결된 경우 주식교환계약은 당사자들의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 주식의 포괄적 교환은 무산
될 수 있습니다.

(2) 주식교
환 계약 변경 및 해제 관련 위험

주식의 포괄적 교환 계약상 다음의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑은 본 주식의 포괄적 교환계약을 해제하거나 변경
할 수 있습니다.

(3) 과
도한 주식매수청구권 행사로 인한 위험

주식매수청구권 행사대상이 되는 주식수가 상당한 정도에 이를 경우 주식교환의 비용이 증가됨은 물론 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 자본을 감소시켜 재무상태에 영향
을 줄 수있습니다.

(4) 소
액주주들의 소송제기 관련 위험

주식교환 당사회사의 일부 소액주주들이 주식교환 절차상 하자나 교환비율이 불공정하다는 이유로 본 주식교환에 대하여 주식교환 무효의 소를 제기할 가능성
이 있습니다.

II. 형태

형태
주식교환

III. 주요일정

이사회 결의일
2021년 11월 19일

계약일
2021년 11월 19일

주주총회를 위한 주주확정일
2021년 12월 06일

승인을 위한 주주총회일
2022년 01월 11일

주식매수청구권
행사 기간 및 가격
시작일
2022년 01월 11일

종료일
2022년 02월 03일

(주식매수청구가격-회사제시)
주식회사 하림지주 : 9,457원
주식회사 엔에스쇼핑 : 13,778원

[(주)하림지주 주식교환 주요 일정]
주식교환계약일
주주총회를 위한 주주확정 기준일
주주총회 소집통지일
반대의사통지접수기간
주식교환 승인을위한 주주총회일
주식매수청구권 행사기간
주식매수청구대금 지급일
주식교환일
주식교환에 따른 자본금 변경등기신청일
주식추가상장예정일(예정)

[(주)엔에스쇼핑 주식교환 주요 일정]
주식교환계약일
주주총회를 위한 주주확정 기준일
주주총회 소집통지일
반대의사통지접수기간
주식교환 승인을위한 주주총회일
주식매수청구권 행사기간
주권실효통지ㆍ공고일/구주권제출통지ㆍ공고

주식매수청구대금 지급일
주권실효통지ㆍ공고 만료일/구주권제출통지ㆍ공고만료일

주식교환일
매매거래 정지기간(예정)
상장폐지일(예정)

2021년 11월 19일
2021년 12월 06일
2021년 12월 27일
2021년 12월 27일 ~ 2022년 01월 10일
2022년 01월 11일
2022년 01월 11일 ~ 02월 03일
2022년 02월 10일
2022년 03월 01일
2022년 03월 02일
2022년 03월 22일

2021년 11월 19일
2021년 12월 06일
2021년 12월 27일
2021년 12월 27일 ~ 2022년 01월 10일
2022년 01월 11일
2022년 01월 11일 ~ 02월 03일
2022년 01월 11일

2022년 02월 10일
2022년 02월 28일
2022년 03월 01일
2022년 02월 25일 ~ 03월 22일
2022년 03월 22일

주1) (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 경우, 일반 주식교환으로 주주총회 승인절차가 필요하여 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주주에게 각각 주식매수청구권이 부여됩니다.

주2) 상기 일정은 증권신고서 제출일 현재의 예상 일정이며, 증권신고서에 대한 관계기관의 심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 예정 일정에 변경을 가져올 수 있습니다. 즉 관계기관과의 협의나 심사 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 이사회 및 주식교환 계약서에서 위임한 바에 따라 대표이사가 결정하여 변경할 수 있다는 점을 유념하시기 바랍니다.

주3) (주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10% 이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일 ~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 (주)엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

주4) (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익 소각 절차를 진행할 예정입니다. 이에 대한 이사회 결의는 2022년 02월 15일 계획되어 있으며, 이익소각 기준일은 2022년 02월 28일 예정되어 있습니다. 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

IV. 평가 및 신주배정 등

(단위 : 원, 주)

비율 또는 가액

(주)하림지주 : (주)엔에스쇼핑 = 1 :

1.41347204

외부평가기관
-

발행증권
종류
수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액

기명식보통주
23,916,034
100
9,589
229,330,850,026

지급 교부금 등
신주 발행과 단주 매각대금 지급 외에는 별도의 교부금 지급은 없습니다.

주1) 자본시장법 시행령 제176조의6 제3항에 의하여 본건 주식교환에 대해서는 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다.

주2) 주식교환계약내용에 따라 주식교환비율은 (주)하림지주 : (주)엔에스쇼핑 = 1 :

1.41347204이며, 소수점아홉째자리이하 절사하였습니다.

주3) (주)하림지주는 본 주식교환의 대가로 (주)엔에스쇼핑 주주((주)하림지주 제외, (주)엔에스쇼핑 자기주식 제외)에게
23,916,034
주를 새로 발행할 예정입니다. 다만 위 발행주식수는 본 주식교환일 이전에 (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식을 별도의 매매계약 체결을 통해 (주)하림지주에 양도하고 이후 잔여 자기주식에 대해서 임의소각하는 등의 사유로 인하여 변경될 수 있습니다.

주4) (주)엔에스쇼핑이 주주들의 주식매수청구를 통해 취득한 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정이며,
(주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 자본감소절차를 통해 임의 소각을 진행할 예정입니다.

주5) 본건 주식교환일 현재 (주)하림지주가 소유하고 있는 (주)엔에스쇼핑 발행주식 16,160,548주, 기보유 자기주식수 615,390주 및 주3)에 따라 주식교환일 이전에 (주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 주식교환일 이전에 (주)엔에스쇼핑과 매매계약체결을 통해 (주)하림지주가 취득할 (주)엔에스쇼핑의 자기주식 및 (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식(임의소각예정) 에 대해선 신주를 배정하지 않습니다.

V. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 원, 주)

회사명
(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

구분
완전모회사
완전자회사

발행주식수
보통주
92,341,820
33,696,000

우선주
-
-

총자산
1,770,077,701,763
977,659,081,003

자본금
9,275,667,700
16,848,000,000

주1) 발행주식수는 본 증권신고서 제출일 현재의 기준을 작성한 것이며, 총자산과 자본금은 2021년 3분기말 별도재무제표상 수치입니다.

주2) 2021년 3분기말 연결재무제표상 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 총자산은 각각 11,150,053,379,783
원,

1,114,065,766,077
원입니다.

VI. 그 외 추가사항

【주요사항보고서】

주요사항보고서(주식교환ㆍ이전 결정)-2021.11.19

【기 타】
본 주식의 포괄적 교환거래 후 완전자회사가 될 (주)엔에스쇼핑의 주요사항보고서는 2021년 11월 19일 전자공시되었으니 참조하시기 바랍니다.

제1부 주식의 포괄적 교환ㆍ이전의 개요

I. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전에 관한 기본사항

1. 주식교환의 목적

가. 주식교환의 상대방과 배경

(1) 주식교환 당사회사의 개요

완전모회사가 되는 회사
상 호
(주)하림지주

소 재 지
전라북도 익산시 중앙로 121 (마동)

대표이사
김홍국

법인구분
코스닥시장 상장법인

완전자회사가 되는 회사
상 호
(주)엔에스쇼핑

소 재 지
경기도 성남시 분당구 판교로 228번길15

대표이사
조항목

법인구분
유가증권시장 상장법인

(2) 주식교환의 배경

ㄱ. 주식교환의 배경 및 향후 진행사항

(주)엔에스쇼핑은 유통업에 해당하는 홈쇼핑 사업을 영위하고 있습니다. 더불어, 100% 자회사인 (주)하림산업을 통해 HMR(Home Meal Replacement, 가정간편식) 등에 대한 식품 개발 및 생산 판매와 부동산 개발 사업을 영위하고 있으며, 그외 (주)엔디, (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, (주)글라이드, (주)엔바이콘, (주)에버미라클 등의 자회사를 통해 쇼핑 플랫폼 사업 및 유용미생물군(EM)을 활용한 생활용품 사업을 운영하고 있습니다.

홈쇼핑 산업은 TV시청자 및 시청 시간의 감소, OTT등 다양한 매체의 등장 등으로 TV 사업의 경쟁력은 하락하는 반면, 모바일커머스 시장은 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. (주)엔에스쇼핑 자회사인 (주)하림산업을 통해 영위하고 있는 식품 사업은 식품 R&D 역량 강화와 제조 기술력을 바탕으로 소비 트렌드를 반영한 가정간편식을 공급하여 식품 온라인 유통사업을 구축해나가고 있으며, 부동산 개발 사업은 도시첨단물류단지 개발을 통해 물류시설, 주거시설, 상업시설, 문화 시설 운영으로 스마트 그린 물류와 복합유통 사업의 가치가 높아지고 있는 상황입니다.

(주)엔에스쇼핑이 주력으로 영위하는 홈쇼핑 사업은 고정 수요가 존재하는 TV홈쇼핑과 새로운 수요를 이끌어내야 하는 모바일 사업등을 운영하고 있으며, e커머스와 라이브 커머스 등 모바일 사업분야의 강화를 위해 빠른 디지털 전환이 필요합니다. 현, 사업 구조에서는 (주)엔에스쇼핑의 주력사업인 홈쇼핑 사업과 (주)하림산업 등의 자회사들과의 사업이 유기적으로 결합하여 시너지 효과를 기대하기 어려운 바, 금번 주식교환을 통해 홈쇼핑 유통사업, 부동산 개발 사업 등의 역량을 재편하는 기반을 마련하여 각 사업 영역의 전문성에 집중하여 해당 사업별 경쟁력을 향상시키고자 합니다.

금번 포괄적 주식교환을 통해 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정입니다. (주)엔에스쇼핑의 경우 자회사 등으로 분산되어 있었던 사업역량을 홈쇼핑 사업에 집중하여, 주력 TV홈쇼핑 사업과 모바일 사업의 디지털 전환을 통해 쇼핑 플랫폼 사업으로 경쟁력 제고 기반을 마련할 예정입니다.

향후 포괄적 주식교환 완료 후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업과 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업으로 구분하여 인적분할을 진행할 예정입니다. 해당 인적분할을 통해, TV홈쇼핑 사업 부문의 사업 경쟁력 강화를 기대할 수 있고 부동산 개발사업부문((주)하림산업)(이하 '분할신설회사')의 경우, 양재동 부지 개발 관련 시장 환경 변화에 탄력적 대응이 가능할 것으로 예상합니다.
다만, 증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑의 인적분할과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 이사회 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑의 인적분할 이후 설립된 신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와 (주)하림지주와의 합병을 진행할 예정입니다. 해당 합병을 통해 (주)하림지주는 해운, 식품, 유통사업을 3대 축으로 그룹 사업 경쟁력을 강화해 나가며, 양재동 부지 개발을 통해 다양한 섹터(물류시설, 주거시설, 상업시설, 문화시설 등)로 사업 포트폴리오를 다변화 해 나갈 계획입니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 위 인적분할 및 합병방안과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

상기 절차가 완료 된 후 (주)하림지주 지배하에 편입된 (주)엔에스쇼핑 사업과 연계되어 있는 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 등은 영업양수도, 지분매매 등의 방식으로 분할후 존속회사

(이하 '분할존속회사')
의
자회사로 편입될 수 있습니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 대상회사 및 방식 등과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 이사회 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

따라서, 본 주식교환을 통해 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑 주주들에게 1주당 1.41347204
주의 (주)하림지주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 (주)엔에스쇼핑을 완전자회사로 편입하고자 합니다. 

ㄴ. 기대효과 

금
번 주식교환 및 향후 검토 예정인 인적분할 및 합병 등 구조개편을 통해 (주)하림지주 내 연결 실체나 사업부문이 보다 명확화 될 것으로 기대하고 있습니다. 현재는 (주)엔에스쇼핑의 연결실체 내에 주력사업인 홈쇼핑 사업과 (주)하림산업의 식품 사업·부동산 개발·공급 사업 및 자회사들과의 사업 간에 시너지 효과가 제한되는 상황입니다.

상기 지배구조 개편이 완료될 경우, (주)하림지주 내에 부동산 개발 사업이 직접 편입 됨에 따라 해운, 계육, 돈육, 유통사업 외에
도시첨단물류단지 개발 사업이 사업포트폴리오로 추가되면서 (주)하림지주의 기업가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 또한, (주)엔에스쇼핑의 경우, 현재 지배구조 상황에서는 (주)엔에스쇼핑 연결실체 내 TV홈쇼핑사업을 포함한 유통사업과

도시첨단물류단지
개발 공급업이 혼재됨에 따라 사업역량이 분산되는 제한사항이 있었으나, 해당 지배구조 개편 완료시 (주)엔에스쇼핑은 기존 TV홈쇼핑 사업에 사업역량을 집중할 수 있을 뿐만 아니라 현 유통 소비성향에 대응한 모바일 커머스와 라이브커머스 확대 등 신사업 추진에도 사업역량을 집중할 수 있는 긍정적 효과를 기대할 수 있습니다. 

또한, 향후 (주)하림산업의 도시첨단물류단지 개발 사업이 진행되어 추가적인 자금이 소요될 경우, 현 지배구조상 (주)엔에스쇼핑은 (주)하림산업의 모회사이기 때문에 추가적인 자금 유출이 발생할 가능성이 있습니다. 이 경우, (주)엔에스쇼핑의 영업현금흐름이 충분히 뒷받침되지 못한다면 모회사인 (주)엔에스쇼핑의 (주)하림산업에 대한 자금 지원에 따라 (주)엔에스쇼핑의 재무안정성이 악화될 위험이 존재합니다. 따라서, 이러한 재무안정성 악화 가능성을 사전에 차단하고자 금번 포괄적 주식교환 및 향후 인적분할, 합병 등의 지배구조개편을 계획하고 있습니다. 

해당 지배구조 개편을 통해 (주)하림지주는 해운, 식품, 유통사업을 3대 축으로 그룹 사업 경쟁력을 강화해 나가며, 도시첨단물류단지 개발을 통해 다양한 섹터(물류시설, 주거시설, 상업시설, 문화시설 등)로 사업 포트폴리오를 다변화하여 경영 불확실성을 낮추면서 사업군별 역량 집중 및 그룹내 계열사들의 역량 강화를 기대할 수 있습니다. 또한, (주)엔에스쇼핑은 주식교환 이전 대비 기존 홈쇼핑 사업에 역량을 집중, 신규사업 기회 모색, 자금 운용 효율화 등 장기적 성장 전략을 추진할 수 있습니다. 본 주식교환을 통해 단일 지주회사 체제를 구축하여 외부환경변화에 탄력적으로 대응하며, 보다 빠르고 유연한 경영판단을 통해 기업 경영의 효율성을 제고하고자 합니다.

ㄷ. 기타사항

금번 포괄적 주식교환을 통해 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정이며, 그 이후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업을 영위하는 분할존속회사와 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업을 영위하는 회사를 분할신설회사로 하는 인적분할을 진행할 예정입니다. 해당 인적분할을 통해, TV홈쇼핑 사업 부문의 사업 경쟁력 강화를 기대할 수 있고 부동산 개발사업부문((주)하림산업)(이하 '분할신설회사')의 경우, 양재동 부지 개발 관련 시장 환경 변화에 탄력적 대응이 가능할 것으로 예상합니다. 다만 증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑의 인적분할과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

본건 포괄적 주식교환 완료 후
(주)엔에스쇼핑의
인적분할이 예정대로 진행될 시 상법 제530조의 9에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 우발채무를 포함하여 기존 분할 전 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 채무 분배에 대해 정해진 바는 없으나, 분할존속회사에서 기타 부득이한 사유로 채무를 상환하지 못할 시 분할신설회사는 채권자로부터 보증채무의 이행을 청구당할 위험이 존재합니다.
기
존 분할 전 회사의 채무와 관련하여
분할존속회사는 분할신설회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지며, 분할신설회사는 분할존속회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 질 예정입니다. 다만 증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑의 인적분할과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(3) 우회상장 해당 여부

해당사항 없습니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

본건 주식교환 완료로 (주)하림지주는 교환대가로 주식교환일 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주에게 23,916,034
주를 발행하는 것 이외에 지배구조 관련 경영권 변동은 없으며, 본건 주식교환 이후 완전모회사인 (주)하림지주는 주권상장법인으로 유지되며, 완전자회사인 (주)엔에스쇼핑은 주권비상장법인으로 변경될 예정입니다. 

또한, 주식의 포괄적 교환 계약에 따라 본건 주식교환 이전에 취임한 (주)하림지주의 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 적용하며, 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 임원은 없습니다. 

(2) 회사의 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(주)하림지주의 경우 주식교환으로 인한 신주발행에 따라 자기자본이 증가합니다. (주)엔에스쇼핑은 자산 및 부채의 변동 없이 오직 주주구성만 변동되며, 경영효율성 제고에 따라 신용도 제고 및 영업 경쟁력 강화가 기대됩니다. 본건 주식교환 완료 시 (주)엔에스쇼핑은 (주)하림지주의 완전자회사가 되며, 이를 통해 양사간 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 신속한 의사결정 구조하에서 양사간 시너지 극대화를 통한 영업경쟁력 강화로 지속 가능한 성장을 도모할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 

(3) 향후 회사 구조개편에 관한 계획

본 증권신고서 제출일 현재 (주)하림지주가 보유하고 있는 (주)엔에스쇼핑 지분은 47.96%입니다. (주)하림지주는 경영 효율화 제고 및 엔에스쇼핑의 홈쇼핑 사업 전문성 강화의 일환으로 2021년 11월 19일 (주)엔에스쇼핑과 포괄적 주식교환계약을 체결하였으며 금번 포괄적 주식교환 절차를 통해 (주)엔에스쇼핑을 완전자회사로 편입할 계획입니다. 

금번 포괄적 주식교환을 통해 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정입니다. (주)엔에스쇼핑의 경우 자회사 등으로 분산되어 있었던 사업역량을 홈쇼핑 사업에 집중하여, 주력 TV홈쇼핑 사업과 모바일 사업의 디지털 전환을 통해 쇼핑 플랫폼 사업으로 경쟁력 제고 기반을 마련할 예정입니다.

향후 포괄적 주식교환 완료 후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업과 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업으로 구분하여 인적분할을 진행할 예정입니다. 해당 인적분할을 통해, TV홈쇼핑 사업 부문의 사업 경쟁력 강화를 기대할 수 있고 부동산 개발사업부문((주)하림산업)(이하 '분할신설회사')의 경우, 양재동 부지 개발 관련 시장 환경 변화에 탄력적 대응이 가능할 것으로 예상합니다.
다만, 증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑의 인적분할과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 이사회 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑의 인적분할 이후 설립된 신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와 (주)하림지주와의 합병을 진행할 예정입니다. 해당 합병을 통해 (주)하림지주는 해운, 식품, 유통사업을 3대 축으로 그룹 사업 경쟁력을 강화해 나가며, 양재동 부지 개발을 통해 다양한 섹터(물류시설, 주거시설, 상업시설, 문화시설 등)로 사업 포트폴리오를 다변화 해 나갈 계획입니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 위 인적분할 및 합병방안과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

상기 절차가 완료 된 후 (주)하림지주 지배하에 편입된 (주)엔에스쇼핑 사업과 연계되어 있는 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 등은 영업양수도, 지분매매 등의 방식으로 분할후 존속회사

(이하 '분할존속회사')
의
자회사로 편입될 수 있습니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 대상회사 및 방식 등과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 이사회 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

[증권신고서 제출일 현재 하림그룹 지배구조도]

주식교환 이전 지배구조도.jpg
주식교환 이전 지배구조도

[주식교환, 인적분할 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도.jpg
주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도

[인적분할 이후 (주)하림지주 및 분할신설회사와의 무증자합병 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

합병이후 지배구조도(예상).jpg
합병이후 지배구조도(예상)

2. 주식교환 상대방 회사의 개요

가. 회사의 개황

(1) 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 엔에스쇼핑'이라고 칭하고, 영문으로는 'NS Shopping Co., Ltd' 라고 표기합니다.

나. 설립일자

당사는 2001년 6월. 주식회사 한국농수산방송으로 설립되었습니다.
2012년 3월. 주주총회 결의에 의거 상호명을 엔에스쇼핑으로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소

본사의 주소
경기도 성남시 분당구 판교로228번길15

전화번호
02-6336-1234

홈페이지 주소
http://pr.nsmall.com

라. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다
.

마. 주요사업의 내용

(주)엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. 당사는 TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.

종속회사인 (주)하림산업은 종합식품사업과 부동산 개발업을 진행하고 있습니다. 종합식품사업에서는 HMR 제품을 생산, 판매 중이며, 부동산 개발업은 양재동 토지 개발, 익산 식품산업단지 개발 등을 추진, 진행 중 입니다. 그 외 플랫폼 사업 및 유용미생물군(EM)을 활용한 화장품 사업 등을 (주)엔에스쇼핑의 종속회사인 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터((주)엔에스쇼핑 100%지분율 보유), (주)엔디((주)엔에스쇼핑 100%지분율 보유), (주)글라이드((주)엔에스쇼핑 100%지분율 보유), (주)엔바이콘((주)엔에스쇼핑 100%지분율 보유), (주)에버미라클((주)엔에스쇼핑60.6%지분율 보유), NS International China((주)엔에스쇼핑 100%지분율 보유)이 영위하고 있습니다. 

[(주)엔에스쇼핑 주요 사업 개요]

사업
회사명
사업내용

유통업
(주)엔에스쇼핑
홈쇼핑을 통한 상품 판매 및
홈쇼핑 사업에 필요한 영상제작 등

식품
및 
식자재
(주)하림산업
HMR 등에 대한 개발 및 생산, 판매 등

부동산 개발
(주)하림산업
부동산 개발 등

기타
(주)글라이드, (주)에버미라클,(주)엔디,(주)엔바이콘
(주)엔에스홈쇼핑미디어센터
플랫폼 사업, EM을 활용한 화장품 사업 등

(2) 임직원 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

조항목
남
1960년 07월
대표이사
사내이사
상근
사업총괄
한양대 경영대학원
대교방송 
㈜엔에스쇼핑 부사장
-
-
계열회사 임원
2017.11.10. ~
2023년 11월 10일

김홍국
남
1957년 06월
사내이사
사내이사
비상근

사내이사

전북대 경영대학원
하림그룹 회장
1,725,760
-
임원(*)
2005.03.29. ~ 2014.10.27.
2016.03.29. ~
2022년 03월 29일

조일호
남
1948년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
캘리포니아대 대학원 
농림부 차관
 명지대학교 객원교수
-
-
계열회사 임원
2016.03.29. ~
2022년 03월 29일

전병준
남
1960년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
Vanderbilt 대학교 박사 
- 매일경제신문 
논설실장 겸 이사 
- SK이노베이션 상근고문
-
-
계열회사 임원
2018.03.23. ~
2024년 03월 26일

윤능호
남
1957년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

한국외대 언론홍보대학원

- MBC 보도국 국장

- 경기도 선거방송

토론위원회 위원

-
-
계열회사 임원
2019.03.22.~
2022년 03월 22일

김병옥
남
1965년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대학교 경영대학원
- 한국거래소 
코스닥시장기업심사위원회 위원
- 법무법인 서정
-
-
계열회사 임원
2020.03.27. ~
2023년 03월 27일

주) 김홍국 사내이사는 당사의 최대주주인 하림지주의 대표이사이며, 하림그룹 회장 입니다.

2) 등기임원의 겸직 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

성명

법인명

직위

김홍국

(주)선진

사내이사

(주)팬오션

대표이사

(주)팜스코

대표이사

(주)하림

대표이사

(주)하림지주

대표이사

제일사료(주)

사내이사

Allen Harim Foods. LLC

이사

Harim Millsboro. LLC

이사

전병준
(주)한국앤컴퍼니

사외이사

김병옥
(주)SK렌터카
사외이사

3) 미등기임원 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김창훈

남
1966년 05월
전무

경영지원 
본부장

청주대
제일사료 
㈜엔에스쇼핑 경영지원본부장

-

-
2005.01.13 ~

김갑종

남
1967년 12월
전무
컨텐츠개발
본부장

단국대 경영대학원
한국케이블TV UBS연합방송
㈜엔에스쇼핑 컨텐츠개발본부장

-

-
2001.06.07 ~

김기환

남
1966년 09월
전무
CS지원 
본부장

고려대
삼성에버랜드 
㈜엔에스쇼핑 CS지원본부장

-

-
2001.08.24 ~

이원주

남
1968년 04월
상무
QA 
본부장

경북대
LG홈쇼핑 
㈜엔에스쇼핑 QA본부장

-

-
2001.08.01 ~

김창기
남
1968년 12월
상무
마케팅 
본부장
KAIST
 Pengtai e-commerce
㈜엔에스쇼핑 마케팅본부장
-
-
2016.06.15 ~

김용만

남
1963년 07월
상무
SB사업 
본부장

서울대
제일사료㈜
㈜엔에스쇼핑 SB사업본부장

-
-
2012.12.01 ~

이완희
남
1971년 10월
이사
상품개발
본부장
숭실대
LG백화점
㈜엔에스쇼핑 상품개발본부장
-
-
2002.05.27 ~

이상근
남
1973년 11월
이사
준법감시인 / 
대외협력본부장
성균관대
사법연수원 제37기 수료
㈜엔에스쇼핑 대외협력본부장
-
-
2010.10.11~

정유찬
남
1967년 03월
이사(보)
라이브커머스 
본부장
서울예술대
엔에스쇼핑
㈜엔에스쇼핑 라이브커머스 본부장
-
-
2001.08.18. ~

4) 직원의 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

방송부문
남
72
-
0
-
72
9.0
4,013
56
-
-
-
-

방송부문
여
69
-
0
-
69
6.7
2,975
43
-

비방송부문
남
155
-
0
-
155
7.3
7,950
51
-

비방송부문
여
127
-
4
-
131
7.9
5,004
38
-

합 계
423
-
4
-
427
7.7
19,941
47
-

나. 주요주주 현황

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주

최대주주

보통주
16,160,548
47.96
16,160,548
47.96
-

㈜올품

계열회사

보통주
1,727,800
5.13
1,727,800
5.13
-

김홍국

지배주주

보통주
1,725,760
5.12
1,725,760
5.12
-

㈜경우

계열회사

보통주
685,400
2.03
685,400
2.03
-

(농)익산

계열회사

보통주
390,000
1.16
390,000
1.16
-

오수정

지배주주의
친인척

보통주
10,400
0.03
10,400
0.03
-

김주영
지배주주의
친인척
보통주
3,100
0.01
3,100
0.01
-

김현영
지배주주의
친인척
보통주
3,100
0.01
3,100
0.01
-

도상철
발행회사
임원
보통주
18,000
0.05
-
-
-

이범권
계열회사
임원
보통주
9,020
0.03
9,020
0.03
-

김정은
지배주주의
친인척
보통주
5,000
0.01
5,000
0.01
-

권지은
계열회사
임원
보통주
1,262
0.00
1,262
0.00
-

정승재
계열회사
임원
보통주
629
0.00
629
0.00
-

계
보통주
20,740,019
61.55
20,722,019
61.50
-

-
-
-
-
-
-

주1) 상기 기말 시점은 기준일(2021년 11월 18일)을 의미하며, 기초는 2021년 1월 1일을 의미함

주2)도상철 사내이사는 2021.04.30. 대표이사직 사임, 2021.08.30. 사내이사직 사임함

주식교환 당사 회사인 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 하림그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 본 신고서 제출일 현재 주식교환 당사회사인 (주)엔에스쇼핑의 최대주주는 (주)하림지주(47.96%, 특수관계자 포함 시 61.50%)입니다. 본건 주식교환 완료시, (주)하림지주는 최대주주로서의 지위를 유지하고 지분율은 47.96%에서 100%로 변경될 예정이며, 최대주주의 변경은 없습니다.

한편, 포괄적 주식교환 완료후 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 100% 지분을 보유하게 됩니다. (주)하림지주의 주요주주는 김홍국(지분율 22.95%, 배우자 오수정 합산 지분율 25.99%)으로 (주)하림지주에 대한 지배력을 행사하고 있습니다. 그 외의 특수관계인 주주로 한국인베스트먼트(주)(지분율 20.25%), (주)올품(지분율 4.36%) 등이 있습니다. (주)올품의 경우, (주)한국인베스트먼트의 100% 지분을 보유하고 있으며, (주)올품의 최대주주는 100% 지분을 보유하고 있는 김준영((주)하림지주 최대주주 김홍국의 아들)입니다. 따라서, 상기 지배구조를 통해 김준영은 (주)하림지주에 24.61%에 해당하는 유의미한 지배력을 행사가능하며, 포괄적 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑은 (주)하림지주의 100%자회사가 되기 때문에 김준영은 (주)엔에스쇼핑에 대해서도 유의미한 지배력 행사가 가능합니다. 한편 현재 (주)하림지주에 대한 최대주주 김홍국과 최대주주의 처 오수정 지분율 합계는 25.99%이오니 투자자께서는 (주)하림지주 주요 주주들의 지배력 행사 관련 사항에 대해 유념하시기 바랍니다.
더불어, 주식교환 이후 예상되는 (주)하림지주 기타주주 예상 지분율은 39.07%로 해당 예상지분율은 現(주)하림지주 기타주주 지분율 24.04%와 現(주)엔에스쇼핑 기타주주가 향후 (주)하림지주 신주를 배정받았을 때 예상지분율 15.03%를 합계한 예상지분율입니다.
다음은 주식교환일 이후 (주)하림지주의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황입니다.

[주식교환 직후 (주)하림지주 주주 지분율 변화]

(단위 : 주)

구분
주식교환 이전
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
주식교환 이전
(주)하림지주 주주 현황
주식교환 이후
(주)하림지주 주주 현황

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
-
-
-
-

김홍국
1,725,760
5.12%
21,189,308
22.95%
23,628,621
20.32%

한국인베스트먼트㈜
-
-
18,696,300
20.25%
18,696,300
16.08%

㈜올품
1,727,800
5.13%
4,026,743
4.36%
6,468,939
5.56%

㈜경우
685,400
2.03%
454,050
0.49%
1,422,843
1.22%

㈜익산
390,000
1.16%
265,150
0.29%
816,404
0.70%

오수정
10,400
0.03%
2,806,300
3.04%
2,821,000
2.43%

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
119,068
0.13%
150,321
0.13%

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
47,556,919
51.50%
54,004,428
46.45%

現 (주)하림지주 기타주주
-
-
27,952,784
30.27%

27,952,784

24.04%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
12,358,591
36.68%
-
-
17,468,525
15.03%

기타주주
소계

12,358,591
36.68%
27,952,784
30.27%
45,421,309
39.07%

자기주식
615,390
1.83%
16,832,117
18.23%
16,832,117
14.48%

합계
33,696,000
100.00%
92,341,820
100.00%
116,257,854
100.00%

주)주식교환 직후 (주)하림지주 주주의 지분율은 예상 지분율이며, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식교환에 대한 주식매수청구권행사로 인해 (주)하림지주 신주 배정비율이 일부 변동되어 (주)하림지주의 최대주주 및 특수관계인 예상 지분율의 변동이 있을수 있습니다.

한편, (주)하림지주((주)엔에스쇼핑의 최대주주)의 주주구성 외에 (주)엔에스쇼핑의 경우, 기보유 자기주식 615,390주에 대해서 자기주식 소각을 진행할 예정이며, 향후 주식매수청구권 발생으로 인한 (주)엔에스쇼핑의 자기주식에 대해서는 (주)하림지주가 매수한 후 (주)엔에스쇼핑 잔여 자기주식에 대해 자본감소 절차에 따른 임의 소각이 예정되어 있습니다. 해당 임의 소각을 통해 주식교환일 전에 (주)엔에스쇼핑의 자기주식을 모두 해소할 예정입니다. 해당 자기주식 소각의 발생(기보유 자기주식 소각, 주식매수청구권 발생으로 인한 자기주식 일부 소각)으로 인해 (주)엔에스쇼핑에 대한
(주)하림지주의 지분율이 일시적으로 상승할 수 있으며

이에 따라

(주)하림지주의

주요주주인
김홍국(지분율 22.95%), 한국인베스트먼트(주)(

지분율 20.25%), (주)올품(

지분율 4.36%)) 등의 (주)엔에스쇼핑에 대한 지배력이 일시적으로 강화될 수 있습니다.
그러나, 주식교환일 이후 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑의 100% 최대주주가 되므로 주식교환일 이전 자기주식 소각으로 발생한
(주)엔에스쇼핑 주주들의
지분율 상승은 일시적일 것으로 판단됩니다. 한편, 해당 자기주식 소각은 금번 포괄적 주식교환 이전 완료될 예정으로 포괄적 주식교환 완료시 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 100% 지분율을 보유한 주주가 될 예정입니다. 

[기보유 자기주식 소각 및 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑 주주 지분율 변화(예상)]

(단위 : 주)

구분
주식교환 이전
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
기보유 자기주식 소각 직후
(주)엔에스쇼핑 주주 현황
주식교환 이후
(주)엔에스쇼핑 주주 현황

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
16,160,548
48.85%
33,080,610
100.00%

㈜올품
1,727,800
5.13%
1,727,800
5.22%
-
-

김홍국
1,725,760
5.12%
1,725,760
5.22%
-
-

㈜경우
685,400
2.03%
685,400
2.07%
-
-

㈜익산
390,000
1.16%
390,000
1.18%
-
-

오수정
10,400
0.03%
10,400
0.03%
-
-

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
22,111
0.07%
-
-

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
20,722,019
62.64%
33,080,610
100.00%

기타주주
12,358,591
36.68%
12,358,591
37.36%
-
-

자기주식
615,390
1.83%
-
-
-
-

합계
33,696,000
100.00%
33,080,610
100.00%
33,080,610
100.00%

주1) 상기 기보유 자기주식 소각 직후 (주)엔에스쇼핑 예상 주주현황은 기보유 자기주식 615,390주를 전량 소각하였을 때 예상 지분율 입니다.

주2) 상기 주식교환 이후 (주)엔에스쇼핑 예상 주주 현황은 반대주주 주식매수청구로 인한 자기주식에 대해서는 고려하지 않은 수치이오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 개요

1) 회사의 법적, 상업적 명칭

구분
회사 명칭
비고

국문
주식회사 하림지주
구) 제일홀딩스 주식회사

영문
Harim Holdings Co., Ltd.
구) JEILHOLDINGS CO., LTD

2)설립일자 및 존속기간

구분
일자
비고

설립일자
1950년 04월 01일
호남목재로 설립

존속기간
1950년 4월~ 2021년 6월말 현재
2011년 1월 1일 물적분할방식으로 분할 후 지주회사로 전환하였고, 2017년 6월30일 기업공개 실시

3)본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분
내 용

본사주소
전라북도 익산시 중앙로 121

전화번호
(본점) 063-858-6925

홈페이지
www.harimholdings.com

4)회사사업영위의 근거가 되는 법률
(주)하림지주는 2021년 05월 01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조 제1항 및 동법 시행령 제21조 제1항의 규정에 의하여 상호출자제한기업집단등에 지정되었습니다.

5)중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6)주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
(주)하림지주는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있으며, 주요 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.
6)최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)하림지주

18,780

김홍국

22.95

-

-

김홍국

22.95

-
-
-
-
-
-

주1) 상기 출자자수(주주수)는 2020년

12월 31일 주주명부 기준임

주2) 상기 대표이사 및 최대주주,지분(%)은 2021년 11월 18일 기준

7)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 05월 04일

김홍국

22.95

-

-

김홍국

22.95

주) 2020.05.04 (주)엔에스쇼핑 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 변동이 발생함

8) 최대주주(법인 또는 단체)((주)하림지주)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
(주)하림지주

법인 또는 단체의 명칭
하림지주

자산총계

9,363,676

부채총계

5,909,023

자본총계

3,454,653

매출액

7,723,311

영업이익

354,034

당기순이익

173,597

주) 상기 재무현황은 2020년말
연결재무제표 기준임

다. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1)
요약 연결재무
정보(K-IFRS)

* 본 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 재무정보로 외부감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

1)요약 재무상태표

(단위 : 백만원)

사업연도
제21기 3분기
제20기
제19기

구분
2021년 9월말
2020년 12월말
2019년 12월말

Ⅰ. 유동자산
165,386
209,967
112,789

- 당좌자산
153,684
203,022
106,525

- 재고자산
11,702
6,945
6,264

Ⅱ. 비유동자산
948,680
941,249
807,965

- 투자자산
508,534
514,225
514,039

- 유형자산
404,923
390,836
260,861

- 사용권자산
2,496
3,513
3,087

- 무형자산
26,296
25,027
25,597

- 이연법인세자산
427
7,122
4,323

- 기타비유동자산
6,004
526
58

자산총계
1,114,066
1,151,216
920,754

Ⅰ. 유동부채
518,855
425,484
152,332

Ⅱ. 비유동부채
203,846
306,413
341,953

부채총계
722,701
731,897
494,285

Ⅰ. 자본금
16,848
16,848
16,848

Ⅱ. 자본잉여금
1,465
1,465
1,465

Ⅲ. 기타자본항목
-26,031
-26,512
-19,031

Ⅳ. 이익잉여금
397,467
425,915
425,583

V. 비지배지분
1,616
1,603
1,604

자본총계

391,365
419,319
426,469

2)요약 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제21기 3분기
제20기
제19기

(2021.01.01~
 2021.09.30)
(2020.01.01~
 2020.12.31)
(2019.01.01~
 2019.12.31)

매출액
429,986
539,123
497,987

영업이익
-2,217
29,368
28,733

당기순이익
-23,771
6,428
-7,541

- 계속사업이익
-23,771
6,428
-7,541

지배기업지분 순이익
-23,790
6,456
-7,630

비지배지분
19
-28
89

주당순이익(원)
-719
194
-228

연결에 포함된 회사수
7
7
7

(2) 요약 별도재무정보(K-IFRS)

*

본 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 재무정보로
외부감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

1)요약 재무상태표

(단위 : 백만원)

사업연도
제21기 3분기
제20기
제19기

구분
2021년 9월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
110,030
165,650
94,393

- 당좌자산
105,668
161,181
89,372

- 재고자산
4,362
4,469
5,021

[비유동자산]
867,629
841,853
783,863

- 투자자산
742,578
713,393
655,164

- 유형자산
101,997
103,577
101,912

- 사용권자산
1,015
1,653
1,274

- 무형자산
16,228
16,293
20,476

- 이연법인세자산
5,719
6,886
4,074

- 기타비유동자산
92
51
963

자산총계
977,659
1,007,503
878,256

[유동부채]
309,568
236,680
110,619

[비유동부채]
116,256
244,626
266,108

부채총계
425,824
481,306
376,727

- 자본금
16,848
16,848
16,848

- 자본잉여금
1,475
1,475
1,475

- 기타자본항목
-22,886
-23,227
-15,763

- 이익잉여금
556,397
531,101
498,969

자본총계
551,835
526,197
501,529

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

2)요약 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구분
(2021.01.01~
2021.09.30)
(2020.01.01~
2020.12.31)
(2019.01.01~
2019.12.31)

매출액
410,092
524,748
485,806

영업이익
47,411
64,196
53,275

계속사업이익
30,317
38,347
26,985

당기순이익
30,317
38,347
26,985

주당순이익
916
1,159
816

(3)재무제표에 관한 외부 감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기 3분기
(당 3분기)
삼일회계법인
-
해당사항 없음
-

제20기
(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ영업권 손상검사

제19기
(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ종속기업 투자주식 손상검사
ㆍ영업권 손상평가

제18기
(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
-

3. 주식교환의 형태

가. 주식의 포괄적 교환 여부

(주)하림지주는 주식의 포괄적 교환의 방식으로 (주)엔에스쇼핑을 완전자회사화하려고 합니다. 본 주식교환을 통해 (주)엔에스쇼핑의 주식은 교환기일에 (주)하림지주에 이전되며 (주)엔에스쇼핑의 주주들은 (주)하림지주의 신주를 배정받게 됩니다.

나. 소규모주식교환, 간이주식교환 여부 및 근거

본 교환은 소규모주식교환, 간이주식교환에 해당하지 않습니다.

다. 주식의 포괄적 교환 후 존속하는 회사의 상장계획에 관한 사항

주식의 포괄적 교환 후 완전모회사가 되는 회사인 (주)하림지주는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다. 주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 회사인 (주)엔에스쇼핑은 증권신고서 제출일 현재 유가증권시장 상장법인이지만 주식의 포괄적 교환 이후 2022년 03월 22일자로 상장폐지될 예정입니다. 단, 상장 폐지 예정일자는 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

라. 주식의 포괄적 교환 이후 완전모회사 및 완전자회사가 되는 회사의 관한 사항 

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

구 분
완전모회사
완전자회사

상 호
(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

본점소재지
전라북도 익산시 중앙로 121 (마동)
경기도 성남시 분당구 판교로 228번길15

현재상장여부
코스닥시장 상장법인
유가증권시장 상장법인

주요자회사

(주)하림(
57.37%)
(주)선진(50.00%)
(주)팜스코(56.34%)
팬오션(주)(54.70%)
(주)엔에스쇼핑(47.96%)
제일사료(주)(88.11%)

㈜하림산업(100.00%)
㈜엔바이콘(
100.00%)
㈜엔에스홈쇼핑미디어센터(
100.00%)
㈜엔디(
100.00%)
NS International China Co.,Ltd.(
100.00%)
㈜에버미라클(
60.9%)
㈜글라이드(
100.00%)

마. 주식의 포괄적 교환의 방법상 특기할 만한 사항

금번 포괄적 주식교환은 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 모두 일반 주식교환절차에 따릅니다. 다만, (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익 소각 절차를 진행할 예정입니다. 이에 대한 이사회 결의는 2022년 02월 15일 계획되어 있으며, 이익소각 기준일은 2022년 02월 28일 예정되어 있습니다. 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

한편,(주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 1월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10% 이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일 ~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 (주)엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

4. 진행일정

본건 주식의 포괄적교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제 176조의6 및 상법 제360조의2 등에 의거하여 진행됩니다.

(주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑 경우 일반 주식교환으로 주주총회 승인절차가 필요하며, (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다.

구 분

(주)하림지주

(주)엔에스쇼핑

이사회 결의일

2021년 11월 19일
2021년 11월 19일

주식 교환 계약일

2021년 11월 19일
2021년 11월 19일

주주확정 기준일 공고

2021년 11월 19일
2021년 11월 19일

주주확정 기준일

2021년 12월 06일
2021년 12월 06일

주주총회 소집통지일

2021년 12월 27일
2021년 12월 27일

주식교환 반대의사 통지
접수기간

시작일

2021년 12월 27일
2021년 12월 27일

종료일

2022년 01월 10일
2022년 01월 10일

주식교환 승인 주주총회일

2022년 01월 11일
2022년 01월 11일

주권실효통지ㆍ공고 / 구주권 제출기간 통지ㆍ공고 예정일
-
2022년 01월 11일

주식매수청구권 행사 기간

시작일

2022년 01월 11일
2022년 01월 11일

종료일

2022년 02월 03일
2022년 02월 03일

주식매수청구대금 지급 예정일

2022년 02월 10일
2022년 02월 10일

(주)엔에스쇼핑 매매거래정지 기간

시작일

-
2022년 02월 25일

종료일

-
2022년 03월 22일

주권실효통지ㆍ공고 만료일 / 구주권 제출기간 통지ㆍ공고 만료일
-
2022년 02월 28일

주식교환일(주식교환을 할 날)

-
2022년 03월 01일

주권 장내거래 가능일 / 상장폐지 예정일

2022년 03월 22일
2022년 03월 22일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

주2) (주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전(주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10% 이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일 ~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 (주)엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

주3) (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익 소각 절차를 진행할 예정입니다. 이에 대한 이사회 결의는 2022년 02월 15일로 계획되어 있으며, 이익소각 기준일은 2022년 02월 28일로 예정되어 있습니다. 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

5. 주식교환 성사조건

가. 주식교환계약의 실효 사유

(주)하림지주 또는 (주)엔에스쇼핑의 이사회 또는 주주총회에서 본 계약의 승인 안건이 부결된 경우 본건 주식교환계약은 당사자들의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 주식의 포괄적 교환은 무산됩니다.

나. 주식교환계약 변경 및 해제 사유

[제 10 조 본계약의변경및해제]

10.1 본 계약 체결 후 주식교환일까지 본 계약의 조건과 관련된 사항이 관계 법령 또는 회계기준에 위배되는 경우, 당사자들은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

10.2 본 계약 체결 후 주식교환일까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 당사자들은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

(a)하림지주 또는 엔에스쇼핑의 각 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 가지는 주주가 상법 제360조의5 제1항에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우

(b)천재지변 기타 하림지주 또는 엔에스쇼핑의 재산 또는 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우

(c)정부 또는 관련 기관으로부터 본 계약에 필요한 승인을 받지 못하는 경우

(d)본건 주식교환으로 인한 치유할 수 없는 법령 위반 결과의 초래, 주식교환비율의 불공정 등 본 계약을 존속시킬 수 없는 사유가 발생한 경우

10.3 당사자들은 본건 주식교환을 위하여 추가 합의가 필요한 사항에 대하여 별도 계약을 체결할 수 있으며, 그와 같은 별도 계약은 본 계약의 일부로 간주된다(명확히 하면, 각 당사자의 대표이사에게 추가 합의할 수 있는 권한을 위임한다).

10.4 본 계약이 본 조에 따라 해제 또는 변경되는 경우, 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본건 주식교환과 관련하여 상대방에게 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

다. 주식의 포괄적 교환계약 해제 효과 

위 주식교환계약서상 '제 10 조 본계약의변경및해제' 와 같은 사유가 발생하여 본 계약이 실효되거나 해제되는 등 본건 주식의 포괄적교환 절차가 중단되는 경우에는, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑은 주식매수청구권이 행사된 주식의 매수를 거절할 수 있습니다.

라. 당사 회사의 주식교환에 관한 주주총회 결의요건

(1) (주)하림지주
(주)하림지주의 경우 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 주주총회 승인결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 합니다.

(2) (주)엔에스쇼핑
(주)엔에스쇼핑의 경우 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 주주총회 승인결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 합니다.

6. 관련법령상의 규제 및 특칙

본건 주식교환을 위하여 사전에 득하여야 하는 인허가, 승인 사항은 없습니다. 다만,본건 주식교환을 위한 증권신고서의 경우 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 예정일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

이와 더불어, 본건 주식교환을 위하여 사전에 득하여야 하는 인허가, 승인사항은 없으나 향후 주식교환 완료 이후 계획되어 있는 (주)엔에스쇼핑의 인적분할 및 (주)하림지주 및 분할신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와

합
병, 이후 (주)하림지주 지배하에 편입된 (주)엔에스쇼핑 사업과 연계되어 있는 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 등은 영업양수도, 지분매매 등의 방식으로 분할존속회사의 자회사 편입 등으로 인하여 방송법 제 15조 제 1항에 따라 정부기관의 승인이 필요하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 대상회사 및 방식 등과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다. 다음은 방송법상 관련사항입니다.

[방송법 관련사항]

제9조(허가·승인·등록 등)
① 지상파방송사업을 하고자 하는 자는 방송통신위원회의 허가를 받아야 한다. 이 경우 방송통신위원회는 과학기술정보통신부장관에게 「전파법」에 따른 무선국 개설과 관련된 기술적 심사를 의뢰하고, 과학기술정보통신부장관으로부터 송부 받은 심사 결과를 허가에 반영하여야 한다. <개정 2013.3.23., 2017.7.26.>
② 위성방송사업을 하고자 하는 자는「전파법」으로 정하는 바에 따라 과학기술정보통신부장관의 방송국 허가를 받아야 하고, 종합유선방송사업 또는 중계유선방송사업을 하고자 하는 자는 대통령령으로 정하는 기준에 적합하게 시설과 기술을 갖추어 과학기술정보통신부장관의 허가를 받아야 한다. 이 경우 과학기술정보통신부장관은 미리 방송통신위원회의 동의를 받아야 한다. <개정 2013.3.23., 2017.7.26.>
③제2항의 규정에 불구하고 대통령령이 정하는 기준에 해당하는 중계유선방송사업자가 종합유선방송사업을 하고자 할 경우에는 과학기술정보통신부장관의 승인을 얻어야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
④제3항의 규정에 의하여 승인을 얻은 자는 승인을 얻은 때부터 제2조제3호 나목의 규정에 의한 종합유선방송사업자로 허가를 받은 것으로 본다.
⑤방송채널사용사업·전광판방송사업 또는 음악유선방송사업을 하고자 하는 자는 과학기술정보통신부장관에게 등록하여야 한다. 다만, 종합편성이나 보도에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업을 하려는 자는 방송통신위원회의 승인을 받아야 하고, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업을 하려는 자는 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 한다. 이 경우 데이터방송을 하기 위하여 등록을 하거나 승인을 얻은 자는 등록을 하거나 승인을 얻은 날부터 7일 이내에 「전기통신사업법」 제22조의 규정에 의한 부가통신사업의 신고를 하여야 한다. <개정 2004.3.22., 2008.2.29., 2010.3.22., 2013.3.23., 2017.7.26.>
(중략)

제15조(변경허가등) ①방송사업자·중계유선방송사업자·음악유선방송사업자 및 전광판방송사업자는 다음 각호의 사항을 변경하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회로부터 변경허가 또는 변경승인을 얻거나 변경등록을 하여야 한다. 이 경우 그 절차는 제9조제1항, 제2항, 제3항, 제5항, 제6항, 제8항, 제10항 및 제11항을 준용한다. <개정 2002.12.18., 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 당해 법인의 합병 및 분할
2. 개인이 영위하는 사업의 법인사업으로의 전환
3. 삭제 <2006.10.27.>
4. 개인이 영위하는 사업의 양도
5. 방송분야의 변경
6. 방송구역의 변경
7. 기타 대통령령이 정하는 중요한 시설의 변경
②지상파방송사업자 또는 공동체라디오방송사업자가 다음 각호의 사항을 변경한 때에는 이를 지체없이 방송통신위원회에 신고하여야 한다. <개정 2002.12.18., 2008.2.29., 2013.3.23.>
1. 대표자
2. 방송편성책임자
3. 법인명 또는 상호
4. 주된 사무소의 소재지
③방송사업자(지상파방송사업자 및 공동체라디오방송사업자를 제외한다)·중계유선방송사업자·음악유선방송사업자 또는 전광판방송사업자가 다음 각호의 사항을 변경한 때에는 이를 지체없이 과학기술정보통신부장관에게 신고하여야 한다. 다만, 종합편성이나 보도에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자는 방송통신위원회에 신고하여야 한다. <개정 2002.12.18., 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 대표자
2. 방송편성책임자(방송사업자에 한정한다)
3. 법인명 또는 상호
4. 주된 사무소의 소재지

제15조의2(최다액출자자 등 변경승인)
①방송사업자 또는 중계유선방송사업자의 주식 또는 지분의 취득 등을 통하여 당해 사업자의 최다액출자자(당해 사업자의 출자자 본인과 그의 특수관계자의 주식 또는 지분을 합하여 의결권이 있는 주식 또는 지분의 비율이 가장 많은 자를 말한다. 이하 같다)가 되고자 하는 자와 경영권을 실질적으로 지배하고자 하는 자는 다음 각 호의 구분에 따라 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 승인을 얻어야 한다. 다만, 제9조제5항 본문의 규정에 의하여 등록을 한 방송채널사용사업자의 최다액출자자가 되고자 하는 자와 경영권을 실질적으로 지배하고자 하는 자는 이를 과학기술정보통신부장관에게 신고하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 제14조제6항제1호에 해당하는 방송사업자와 중계유선방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와 경영권을 실질적으로 지배하려는 자: 과학기술정보통신부장관
2. 제14조제6항제2호에 해당하는 방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와 경영권을 실질적으로 지배하려는 자: 방송통신위원회
②과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제1항 본문의 규정에 의한 승인을 하고자 할 때에는 다음 각 호의 사항을 심사하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 방송의 공적 책임·공정성 및 공익성의 실현가능성
2. 사회적 신용 및 재정적 능력
3. 시청자의 권익보호
4. 그 밖에 사업수행에 필요한 사항
③제1항 본문의 규정에 의한 승인을 얻지 아니하고 최다액출자자가 되거나 경영권을 실질적으로 지배하게 된 자는 승인을 얻지 아니하고 취득한 주식 또는 지분에 대한 의결권을 행사할 수 없으며, 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 6개월 이내의 기간을 정하여 당해 주식 또는 지분을 취득한 자에 대하여 주식 또는 지분의 처분 등 시정에 필요한 명령을 할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
④제1항 및 제3항의 규정에 의한 경영권을 실질적으로 지배하는 자에 해당하는 경우와 승인 및 신고의 절차 등에 관하여 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.
[본조신설 2006.10.27.]

본건 주식교환 이후 (주)하림지주는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하여야하며(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-19조), 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주식 등의 대량보유 상황보고서(제147조)를 금융위원회와 한국거래소에, 임원/주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서(제173조)를 증권선물위원회와 거래소에 각각 제출하여야 합니다. 그밖에, (주)하림지주는 본건 주식교환으로 인하여 발행하는 교환신주와 관련하여 상법 제317조 제2항 제2호, 제3호, 제4항, 제183조에 따라 자본금 및 발행주식총수 등에 관한 변경 등을 등기하여야 합니다.

II. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 가액 및 그 산출근거

1. 주식교환비율

(단위 : 원)

구 분
완전모회사 
((주)하림지주)
완전자회사 
((주)엔에스쇼핑)

기준주가
9,589
13,553

- 할인 또는 할증률
0%

0%

자산가치·수익가치 평균
-
-

- 자산가치
-
-

- 수익가치
-
-

교환가액(1주당)
9,589
13,553

교환비율
1
1.41347204

상대가치
-
-

2. 산출근거

(주)하림지주, (주)엔에스쇼핑 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 기준주가를 산정한 후, 이를 기초로 교환비율을 산출하였습니다. 

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4(합병 등의 특례)
 
① 주권상장법인은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위(이하 이 조에서 "합병 등"이라 한다)를 하려면 대통령령으로 정하는 요건·방법 등의 기준에 따라야 한다. 
1. 다른 법인과의 합병

2. 대통령령으로 정하는 중요한 영업 또는 자산의 양수 또는 양도

3. 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전

4. 분할 또는 분할합병

② 주권상장법인은 합병 등을 하는 경우 투자자 보호 및 건전한 거래질서를 위하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 외부의 전문평가기관(이하 이 조 및 제165조의18에서 "외부평가기관"이라 한다)으로부터 합병 등의 가액, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항에 관한 평가를 받아야 한다.

③ 금융위원회는 외부평가기관의 합병 등에 관한 평가가 현저히 부실한 경우, 그 밖에 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 해할 우려가 있는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우에는 제2항에 따른 평가 업무를 제한할 수 있다.

④ 외부평가기관의 범위, 제3항에 따른 평가 업무 제한의 방법 등에 대하여는 대통령령으로 정한다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5(합병의 요건ㆍ방법 등)

① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 
1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.

나. 최근 1주일간 평균종가

다. 최근일의 종가

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법 등) 
① 법 제165조의4 제1항 제2호에서 "대통령령으로 정하는 중요한 영업 또는 자산의 양수 또는 양도"란 제171조 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 것을 말한다. 
② 법 제165조의4 제1항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전과 같은 항 제4호에 따른 분할합병에 관하여는 제176조의5 제1항(분할되는 법인의 합병대상이 되는 부분의 합병가액 산정에 관하여는 같은 항 제2호나목)을 준용한다. 다만, 주식의 포괄적 이전으로서 그 주권상장법인이 단독으로 완전자회사가 되는 경우에는 그러하지 아니하다.
③ 법 제165조의4 제1항 제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수·양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전(「상법」 제360조의2 및 제360조의15에 따른 완전자회사가 되는 법인 중 주권비상장법인이 포함되는 경우와 완전모회사가 주권비상장법인으로 되는 경우만 해당한다) 또는 법 제165조의4 제1항 제4호에 따른 분할합병을 하려는 경우에는 각각 영업 또는 자산의 양수·양도 가액, 주식의 포괄적 교환 비율, 포괄적 이전 비율 또는 분할합병 비율의 적정성에 대하여 외부평가기관(제176조의5 제9항·제10항에 따라 합병에 대한 평가를 할 수 없는 외부평가기관은 제외한다)의 평가를 받아야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 외부평가기관의 평가를 받지 아니할 수 있다. 
1. 중요한 자산의 양수·양도 중 증권시장을 통한 증권의 매매, 자산의 경매 등 외부평가기관의 평가 필요성이 적은 자산의 양수·양도로서 금융위원회가 정하여 고시하는 경우

2. 코넥스시장에 상장된 법인과 주권비상장법인 간의 중요한 영업 또는 자산의 양수·양도, 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전 또는 분할합병의 경우

④ 법 제165조의4 제1항 제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수·양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전 및 같은 항 제4호에 따른 분할·분할합병에 관하여는 제176조의5 제11항부터 제13항까지를 준용한다.

또한, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6 제2항 및 제176조의5 제1항 제1호에 따르면 상술한 방법으로 산출된 가액을 기준으로 계열회사 간 주식교환의 경우에는 100분의 10(자본시장과금융투자업에관한 법률 시행령 제176조의 5에 따르면 일반적으로 100분의 30)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액을 적용할 수 있으나, (주)하림지주, (주)엔에스쇼핑이 각자 검토하고 상호 협상하여 합의된 바에 따라, 할인율을 적용하지 않을 예정입니다.

가. 완전모회사가 되는 회사: (주)하림지주

구 분
기 간
금 액(원)

최근 1개월 가중평균종가(A)
2021년 10월 19일 ~ 2021년 11월 18일
9,446

최근 1주일 가중평균종가(B)
2021년 11월 12일 ~ 2021년 11월 18일
9,550

최근일 종가(C)
2021년 11월 18일
9,770

주식교환가액{D=(A+B+C)/3}
-
9,589

주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 11월
19일)의 전영업일(2021년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

한편, 기준주가 산정을 위해 2021년 11월 18일을 기산일로 하여 소급한 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다.

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2021-10-19
9,340
66,900
624,846,000

2021-10-20
9,330
136,137
1,270,158,210

2021-10-21
9,340
89,758
838,339,720

2021-10-22
9,370
77,713
728,170,810

2021-10-25
9,420
98,967
932,269,140

2021-10-26
9,620
244,857
2,355,524,340

2021-10-27
9,760
321,661
3,139,411,360

2021-10-28
9,710
159,977
1,553,376,670

2021-10-29
9,670
132,378
1,280,095,260

2021-11-01
9,470
179,433
1,699,230,510

2021-11-02
9,390
165,789
1,556,758,710

2021-11-03
9,140
240,986
2,202,612,040

2021-11-04
9,170
150,368
1,378,874,560

2021-11-05
9,190
148,804
1,367,508,760

2021-11-08
9,270
132,153
1,225,058,310

2021-11-09
9,230
134,345
1,240,004,350

2021-11-10
9,060
91,801
831,717,060

2021-11-11
9,060
125,034
1,132,808,040

2021-11-12
9,190
117,169
1,076,783,110

2021-11-15
9,480
283,796
2,690,386,080

2021-11-16
9,450
148,614
1,404,402,300

2021-11-17
9,510
223,451
2,125,019,010

2021-11-18
9,770
389,632
3,806,704,640

A. 최근 1개월 가중산술평균 종가
9,446

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
9,550

C. 최근일 종가
9,770

D. 산술평균종가 ([A+B+C]÷3)
9,589

나. 완전자회사가 되는 회사 : (주)엔에스쇼핑

구 분
기 간
금 액(원)

최근 1개월 가중평균종가(A)
2021년 10월 19일 ~ 2021년 11월 18일
13,779

최근 1주일 가중평균종가(B)
2021년 11월 12일 ~ 2021년 11월 18일
13,381

최근일 종가(C)
2021년 11월 18일
13,500

주식교환가액{D=(A+B+C)/3}
-
13,553

주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 11월
19일)의 전영업일(2021년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

한편, 기준주가 산정을 위해 2021년 11월 18일을 기산일로 하여 소급한 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다.

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2021-10-19
15,700
53,303
836,857,100

2021-10-20
15,150
83,594
1,266,449,100

2021-10-21
14,950
48,740
728,663,000

2021-10-22
14,600
91,180
1,331,228,000

2021-10-25
14,650
122,938
1,801,041,700

2021-10-26
14,300
78,915
1,128,484,500

2021-10-27
14,250
43,162
615,058,500

2021-10-28
13,900
113,745
1,581,055,500

2021-10-29
13,900
78,837
1,095,834,300

2021-11-01
13,700
227,452
3,116,092,400

2021-11-02
14,150
152,073
2,151,832,950

2021-11-03
13,650
120,465
1,644,347,250

2021-11-04
13,450
111,458
1,499,110,100

2021-11-05
13,150
116,656
1,534,026,400

2021-11-08
13,350
89,538
1,195,332,300

2021-11-09
13,050
148,318
1,935,549,900

2021-11-10
13,200
74,436
982,555,200

2021-11-11
13,050
93,100
1,214,955,000

2021-11-12
13,050
78,761
1,027,831,050

2021-11-15
13,150
64,499
848,161,850

2021-11-16
13,550
130,553
1,768,993,150

2021-11-17
13,450
138,636
1,864,654,200

2021-11-18
13,500
77,507
1,046,344,500

A. 최근 1개월 가중산술평균종가
13,779

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
13,381

C. 최근일 종가
13,500

D. 산술평균종가 ([A+B+C]÷3)
13,553

3. 외부평가에 관한 사항

본건 주식교환은 주권상장법인간의 주식교환으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의6 및 제176조의5에 따라 교환가액을 산정 한후 이를 기초로 교환비율을 산출하였으므로, 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의하여 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다. 

III. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전의 요령

1. 주식의 교환

가. 주식 교환 내용

주식교환일(2022년 03월 01일 0시 예정) 현재 완전자회사가 될 예정인 (주)엔에스쇼핑 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)하림지주는 제외)들이 소유한 (주)엔에스쇼핑 주식은 주식교환일에 (주)하림지주에 이전되고, 위 교환의 대가로 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑의 보통주식(액면 500원) 1주당 (주)하림지주의 보통주식(액면

100원)
1.41347204주를 교환신주로 추가 상장(2022년 03월 22일 예정)할 예정입니다.

그리고 주식교환일 현재 (주)하림지주가 보유중인 (주)엔에스쇼핑 주식에 대해서는 (주)하림지주의 신주를 배정하지 않을 예정입니다.

또한 (주)엔에스쇼핑이 기 보유하고 있는 자기주식(615,390주)에 대해서도 (주)하림지주의 신주를 배정하지 않을 예정입니다. (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익소각 절차를 진행할 예정입니다. 이에 대한 이사회 결의는 2022년 02월 15일 계획되어 있으며, 이익소각 기준일은 2022년 02월 28일 예정되어 있습니다. 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다.
또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10% 이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일
~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 (주)엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며,
해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

결과적으로, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 별도의 매매계약 체결을 통해 (주)하림지주가 취득하는 (주)엔에스쇼핑 주식에 대해서는 (주)하림지주의 신주가 배정되지 않습니다.

나. 주식 교환시 발생하는 단주처리방법

1주 미만의 단주가 발생하는 경우 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에 대해 신주의 상장일(2022년 03월 22일 예정) 종가를 기준으로 계산된 금액을 본 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급합니다. 교환비율에 따라 주식교환 대상주주에게 발행할 (주)하림지주 보통주식의 총수((주)하림지주가 단주처리를 위하여 자기주식으로 취득하는 주식 포함)에 소수점 이하의 단주가 있는 경우 단주 부분은 버림 처리할 예정입니다.

다. 교환 주식의 거래 등에 관한 사항

본건 주식교환으로 인해 발행되는 (주)하림지주 신주(기명식 보통주)의 상장예정일은 2022년 03월 22일입니다. 단, 신주(기명식 보통주)의 상장예정일은 관계기관 등과의 협의 및 승인과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

2. 증가할 자본금과 자본준비금

(주)하림지주의 증가할 자본금은 금 2,391,603,400원(=신주발행주식수 23,916,034주×액면가 100원)입니다.
다만,
(주)엔에스쇼핑이 기 보유하고 있는 자기주식(615,390주)에 대해서는 주식교환일 이전 소각을 진행할 예정이고, 본건 주식교환에 반대하는 (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 (주)엔에스쇼핑 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 이전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식은 주식교환일 이전 소각할 예정입니다.
상기 서술된 자기주식처리에 대한 일정은 상기 「Ⅲ. 주식의 포괄적 교환 및 이전의 요령 1.주식의교환 - 가. 주식교환 내용
」
을 참고하시기 바랍니다.

이에 따라, (주)엔에스쇼핑 반대주주 주식매수청구로 인하여 향후 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑과 별도의 매매계약 체결을 통해 취득하는 (주)엔에스쇼핑의 자기주식 및 (주)하림지주 매수 후 임의소각이 예정되어 있는 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식에 대해서는 본건 신주가 발행되지 않으므로, 그에 상응하여 신주발행주식수 및 증가할 자본금 역시 감소될 가능성이 존재합니다. 증가할 자본준비금은 새로이 발행되는 (주)하림지주의 신주 발행가액총액에서 증가하는 자본금의 총액을 차감한 금액으로 합니다. 단, 관계 법령 및 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 계산한 금액이 위 방식에 따라 산정된 금액과 차이가 있을 경우 관계법령, 위 회계기준 및 원칙에 따라 계산한 금액을 자본준비금으로 할 수 있습니다.

3. 교부금 등 지급

본 주식교환에 있어 (주)엔에스쇼핑 주주에게 교환비율에 따른 주식의 발행과 1주 미만의 단주에 대하여 지급하는 현금을 제외하고, (주)하림지주가 본 주식교환으로 인하여 주식교환 대상주주에게 지급할 주식교환 교부금은 없습니다.

4. 특정주주에 대한 보상

본건 주식교환에 있어 (주)하림지주 및 그 특수관계인이 (주)엔에스쇼핑의 특정주주에게 지급하는 특별교부금 등의 직ㆍ간접적인 추가보상은 없습니다
.

5. 주식교환 소요비용

본 주식교환과 관련된 법률, 세무 및 재무자문 등 관련한 제반 비용은 해당 비용이 부과된 각 당사자가 각각 부담하기로 하였습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 소요비용은 확정되지 않았으나 추정되는 제반 비용은 아래와 같습니다. 

구분

금액(백만원)

산출근거

자문수수료

550

법률, 세무, 재무자문 등(VAT별도)

기타비용

70

투자설명서, 주총소집 통지서 제작 및 발송비 등

합계

620

VAT별도

주) 상기 본 주식교환 관련 소요비용은 협의과정에서 변동될 수 있습니다.

6. 자기주식 등 소유현황 및 처리방침

[증권신고서 제출일 현재 자기주식 현황]

구분

(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

자기주식 보유현황

16,832,117주(
18.23% / 발행주식총수기준)

615,390주(1.83% / 발행주식총수 기준)

자기주식 처리방침

-

자기주식 소각 예정(이익소각)
자기주식 소각 이사회 결의(2022년 2월 15일)

상대방 회사 지분 보유현황

(주)엔에스쇼핑 보통주 
16,160,548주 (
47.96
% / 보통주 기준)

-

(주)엔에스쇼핑의 기보유 자기주식(615,390주)에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다. (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익소각 절차를 진행할 예정입니다. 이에 대한 이사회 결의는 2022년 02월 15일 계획되어 있으며, 이익소각 기준일은 2022년 02월 28일 예정되어 있습니다. 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다.
또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10% 이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월

25일
~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 (주)엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며,
해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

한
편, (주)하림지주가 위와 같이 (주)엔에스쇼핑으로부터 매매계약을 통해 취득한 (주)엔에스쇼핑((주)엔에스쇼핑 반대주주 주식매수청구로 인해 발생) 주식에 대해서는 (주)하림지주의의 교환신주가 배정되지 않으며, 금번 주식의 포괄적교환 후 (주)엔에스쇼핑은 모회사가 될 (주)하림지주의 주식을 보유하지 않게 됩니다. 단, (주)엔에스쇼핑과 반대주주 사이에 매수가액에 대한 협의가 이루어지지 아니하는 등의 사유로 인하여 (주)엔에스쇼핑이 본 주식교환일 이전에 해당 반대주주 소유 주식을 취득하지 못하고 본 주식교환일 이후에

해당 반대주주가 (주)하림지주의 보통주식을 취득하는 경우에는

(주)엔에스쇼핑은 이를 취득 후 별도의 매매계약 체결을 통해 (주)하림지주에게 매도하는 등 지체 없이 처분할 예정입니다.

7. 근로계약관계의 이전

해당사항 없습니다.

8. 종류주주의 손해 등

해당사항 없습니다.

9. 채권자 보호절차

금번 포괄적 주식교환 관련하여 별도의 채권자 보호절차는 없습니다. 

다만, (주)엔에스쇼핑의 포괄적 주식교환 관련하여 반대주주의 주식매수청구로 인해 발
생하는
(주)엔에스쇼핑 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식은 주식교환일 전 자본감소절차에 따라 임의소각을 진행할 예정입니다.
따라서, 2022년 1월 11일 (주)엔에스쇼핑 임시주주총회에서 주식교환 승인의 건 외에 자기주식 소각(자본금 감소)결의를 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각의 건이 주주총회 특별결의에 따라 승인될 경우, 2022년 1월 11일 부터 2022년 2월 22일까지 자기주식 소각 절차에 따른 채권자 이의제출 기간을 설정하여 채권자 보호절차를 진행할 예정입니다.

10. 그 밖의 주식교
환 조건

가. 본건 주식교환 이전에 취임한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사 및 감사에 대하여는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 유지하는 것으로 하며, 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 임원은 없습니다.

나. 본건 주식교환과 관련하여 교환일정의 변경을 포함한 세부사항은 이사회가 결의한 범위내에서 각 대표이사에게 일임합니다.

IV. 영업 및 자산의 내용

해당 사항 없습니다.

V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

1. 주식교환 시 교부되는 자기주식 및 교환비율

가. (주)하림지주는 본건 주식교환을 함에 있어 기명식 보통주식

23,916,034주(1주당 액면가액 100원)를 발행하여 주식교환일 현재 (주)엔에스쇼핑 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)하림지주 보유주식 제외)에 대하여 교부할 예정이며, 그에 따라 (주)하림지주의 보통주식을 교부받게 될 (주)엔에스쇼핑 주주들이 보유하고 있는 (주)엔에스쇼핑 주식은 주식교환일에 (주)하림지주에 이전될 예정입니다.
다만, (주)하림지주가 위와 같이 (주)엔에스쇼핑 주주들에게 발행할 주식수는 본 주식교환일 이전에 (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식을 (주)하림지주에 양도하는 등의 사유로 인하여 변경될 수 있습니다. 

그리고 주식교환일 현재 (주)하림지주가 보유중인 (주)엔에스쇼핑 주식에 대해서는 (주)하림지주의 신주를 배정하지 않을 예정입니다.

또한 (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익소각 절차를 진행할 예정입니다. 이에 대한 이사회 결의는 2022년 02월 15일 계획되어 있으며, 이익소각 기준일은 2022년 02월 28일 예정되어 있습니다. 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대하여 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다.
또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10% 이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월

25일
~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 (주)엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며,
해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

결과적으로, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 별도의 매매계약 체결을 통해 (주)하림지주가 취득하는 (주)엔에스쇼핑 주식에 대해서는 (주)하림지주의 신주가 배정되지 않습니다.

나. (주)하림지주는 본건 주식교환에 따른 신주를 발행함에 있어 (주)엔에스쇼핑의 보통주 1주당

1.41347204의 비율로 하여 (주)하림지주의 보통주를 발행하게 됩니다. 이때 1주 미만의 단주가 발행하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본건 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일(2022년 03월 22일 예정) 종가(한국거래소 코스닥시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 본 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 (주)하림지주가 자기주식으로 취득합니다. 

다. 1주 미만의 단주에 대하여 지급하는 현금을 제외하고, (주)하림지주가 본 주식교환으로 인하여 주식교환 대상주주에게 지급할 주식교환 교부금은 없습니다.

2. 신주의 주요 권리내용에 관
한 사항

가. 교환신주는 기명식 보통주입니다.

나. 교환신주에 대한 이익배당에 관하여는 그 주식을 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 봅니다. 이에 따라 (주)하림지주가 발행하는 교환신주에 대한 이익배당의 기산일은 2022년 01월 01일로 합니다. 

다. 기타 교환신주와 관련하여 정관이나 법령에서 정한 특별한 조항은 없으며, 배당이나 의결권등 주주의 권리 행사를 제한하는 특별한 조건은 없습니다.

3. 완전모회사의 교부대상 주식의 주요 권리내용

증권신고서 제출일 현재 정관이 정하는 (주)하림지주 주식의 권리는 다음과 같습니 다.

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)

본 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다.

제6조 (1주의금액)

본 회사가 발행할 주식 일주의 금액은 100원으로 한다.

제7조 (회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수)

본 회사의 설립시에 발행하는 주식의 총수는 600주로 한다.

제8조 (주식의 종류)

본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

제9조(우선주식의 수와 내용)

① 이 회사는 발행주식총수의 20%를 한도로 이익배당에 관하여 우선권이 있는 우선주식을 발행할 수 있다. 우선주식의 의결권은 없는 것으로 한다.

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 15% 이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 우선주식을 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할지 여부를 발행시 이사회가 정한다.

④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 그 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 누적하여 우선 배당할지 여부를 발행시 이사회가 정한다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회가 정하고, 동 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑧ 우선주식은 주주의 전환청구에 따라 보통주식으로 전환될 수 있는 전환주식으로 발행할 수 있다.

1. 전환비율은 원칙적으로 우선주식 1주당 보통주식 1주로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액 결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다.

2. 전환청구기간은 전환주식의 발행일로부터 제7항의 우선주식의 존속기간의 범위 내에서 발행시 이사회가 정한다.

⑨ 우선주식은 주주의 청구에 따라 우선주식의 전부 또는 일부를 상환할 수 있는 상환주식으로 발행할 수 있다.

1. 상환기간은 우선주식의 발행일로부터 제7항의 우선주식의 존속기간의 범위 내에서 발행시 이사회가 정하며, 구체적 상환 사유 또한 발행시 이사회가 정한다.

2. 주주의 상환청구가 있는 경우 회사는 주주의 상환청구 이후 최초로 도래하는 결산기에 관한 정기주주총회 결의일로부터 1월 이내에 법령이 허용하는 상환가액의 한도 내에서 상환주식의 전부 또는 일부를 상환한다.

3. 상환가액은 상환의 대상이 되는 상환주식의 발행가액 및 그에 발행일로부터 상환일까지 연 10%의 범위 내에서 발행시 이사회가 정한 비율을 적용하여 산출한 금액에서 해당 상환주식에 대하여 회사가 배당금 등의 명목으로 기지급한 금액을 차감한 금액으로 한다.

제10조 (주식등의 전자등록)

본 회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.

제11조 (신주인수권)

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 국내 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의에 의해 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우

7. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 관련 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

③ 제2항에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행하는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 본 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”) 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 본 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 본 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

제11조의2 (주식매수선택권)

① 본 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 본 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 본 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 본 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영·해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 90을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 5를 초과할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑥ 주식매수선택권의 행사기간은 당해 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

제12조 (동등배당)

본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제48조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 주식 및 기타의 자산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제49조 (중간배당)

① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현 이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제50조 (분기배당)

① 본 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장법 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

VI. 투자위험요소

1. 주식교환의 성사를 어렵게 하는 위험 요소

(1) 주식 교환 승인 이사회 또는 주주총회에서 주식교환이 무산될 가능성

(주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 이사회 또는 주주총회에서 본건 주식교환계약의 승인 안건이 부결된 경우 주식교환계약은 당사자들의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 주식의 포괄적 교환은 무산
될 수 있습니다.

(주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 이사회 또는 주주총회에서 본건 주식교환계약의 승인 안건이 부결된 경우 주식의 포괄적 교환은 무산될 수 있습니다. 

본건 주식교환은 상장법인간 주식교환으로 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 본건 주식교환의 승인을 위한 완전모회사가 되는 (주)하림지주의 주식교환 계약 승인 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수의 승인을 얻지 못하거나, 완전자회사가 되는 (주)엔에스쇼핑의 주식교환 계약 승인 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 본건 주식교환이 무산될 수 있습니다.

(2) 주식교환 계약 변경 및 해제 관련 위험

주식의 포괄적 교환 계약상 다음의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑은 본 주식의 포괄적 교환계약을 해제하거나 변경
할 수 있습니다.

<(주)하림지주 - (주)엔에스쇼핑 포괄적 주식교환 계약서>

[제 10 조 본계약의변경및해제]

10.1 본 계약 체결 후 주식교환일까지 본 계약의 조건과 관련된 사항이 관계 법령 또는 회계기준에 위배되는 경우, 당사자들은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

10.2 본 계약 체결 후 주식교환일까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 당사자들은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

(a) 하림지주 또는 엔에스쇼핑의 각 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 가지는 주주가 상법 제360조의5 제1항에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우

(b) 천재지변 기타 하림지주 또는 엔에스쇼핑의 재산 또는 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우

(c) 정부 또는 관련 기관으로부터 본 계약에 필요한 승인을 받지 못하는 경우

(d) 본건 주식교환으로 인한 치유할 수 없는 법령 위반 결과의 초래, 주식교환비율의 불공정 등 본 계약을 존속시킬 수 없는 사유가 발생한 경우

10.3 당사자들은 본건 주식교환을 위하여 추가 합의가 필요한 사항에 대하여 별도 계약을 체결할 수 있으며, 그와 같은 별도 계약은 본 계약의 일부로 간주된다(명확히 하면, 각 당사자의 대표이사에게 추가 합의할 수 있는 권한을 위임한다).

10.4 본 계약이 본 조에 따라 해제 또는 변경되는 경우, 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본건 주식교환과 관련하여 상대방에게 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

(3) 과도한 주식매수청구권 행사로 인한 위험

주식매수청구권 행사대상이 되는 주식수가 상당한 정도에 이를 경우 주식교환의 비용이 증가됨은 물론 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 자본을 감소시켜 재무상태에 영향
을 줄 수있습니다.

본 주식교환에서 과도한 주식매수청구가 행사되는 경우 주식 매수를 위하여 상당한 금액의 지출이 발생하고 자기주식 취득으로 인해 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 자본을 감소시켜 재무상태를 악화시킬 수 있습니다.

본건 주식교환의 경우 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑은 모두 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6제2항에 의거하여 보통주에 대한 기준주가를 주식교환가액으로 산출하였으며,이러한 가격에도 법인이나 주주가 반대할 경우에는 법원에 매수가격 청구절차가 진행될 수 있으며, 본 주식교환과 관련하여
(주)하림지주 또는 (주)엔에스쇼핑
의 주식매수청구 행사 주식 수가 각 회사의 발행주식총수의 100분의
20
이상인경우 주식교환은 해제될 수 있습니다.

다
만, (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑은 서면합의 절차에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있습
니다
.

만약 위와 같은 주식교환 해제 요건에 해당하지 않는 경우에는 해당 주식의 매수를 위하여 상당한 금액의 지출이 발생할 수 있으며, 이는 주식교환의 비용을 증가시킴은물론 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 자본을 감소시켜 재무상태를 악화시킬 수 있습니다. 한편, (주)엔에스쇼핑 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 발생한 (주)엔에스쇼핑의 자기주식의 경우, (주)하림지주가 주식매매계약을 체결하여 행사분의 일부를 매수할 예정이며, 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식의 경우, 자기주식 소각절차를 통하 소각을 진행할 예정입니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(4) 소액주주들의 소송제기 관련 위험

주식교환 당사회사의 일부 소액주주들이 주식교환 절차상 하자나 교환비율이 불공정하다는 이유로 본 주식교환에 대하여 주식교환 무효의 소를 제기할 가능성
이 있습니다.

주식교환 당사회사의 일부 소액주주들은 주식교환의 절차상 하자나 교환비율이 불공정하다는 이유로 본 주식교환과 관련하여 주식교환 무효의 소를 제기할 가능성이 있으며 이러한 교환무효의 소가 제기되어 법원에서 확정되는 경우에는 교환 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다.

본 주식교환은 "상법", "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에서 정하는 절차 및 규정을 준수하여 진행하고 있습니다. 특히, 주식교환 비율의 불공정성을 이유로 주식교환이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 합병비율의 불공정성을 이유로 제기된 합병무효의 소에 관한 대법원의 판례를 참고할 수 있는 바, 판례는 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없다"(대법원 2008. 1. 10. 선고 2007다64136 판결)고 판시한 바 있습니다.

(주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑은 모두 주권상장법인이므로 주식교환비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6제2항에 의거하여 각 회사의 최근 1개월간 거래랑 가중산술평균종가, 최근 1주일간 거래랑 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균하여 계산한 기준주가를 교환가액으로 하여 산출하였습니다.

이와 같이 본 주식교환비율은 관련 법령을 적법하게 준수하면서 산정되었고, 본 주식교환 절차 또한 상법 등 관련 법령에서 정한 사항을 준수하여 진행되고 있어 주식교환무효로 판단될 가능성은 낮으나, 본 주식교환과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵다는 점을 참고하시기 바랍니다.

2
.
주식교환으로 교부받는 완전모회사 신주의 상장 및 완전자회사 상장폐지에 관한 사항

가. 주식교환 신주의 상장 예정일

교환신주는 2022년 03월 22일 유통될 예정이며, 상장예정일은 2022년 03월 22일입니다.(단, 관계기관과의 협의에 따라 일자는 변경될 수 있습니다).

- 주식 교환일 : 2022년 03월 01일
- 신주 상장예정일 : 2022년 03월 22일

나. 주식교환으로 완전자회사가 되는 회사의 상장폐지

완전자회사가 되는 유가증권시장 주권상장법인인 (주)엔에스쇼핑의 경우 유가증권시장 상장규정 제 38조 제1항 제5호에 의해

2022년 03월 22일 상장폐지될 예정입니다. 단, 상장폐지 예정일자는 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

3. 주식교환 등과 관련하여 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약을 체결한 경우

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 주식교환이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소

가. 사업위험

■
완전모회사 (주)하림지주 및 완전자회사 (주)엔에스쇼핑의 공통 사업위험

(1) 국내외 경기 변동에 따른 위험

(주)하림지주의 주요 자회사들이 영위하는 돈육사업, 계육사업, 사료사업, 해운사업, 홈쇼핑 사업 등은 글로벌 경제 성장률, 국내 경제 성장률, 환율 등 거시적 지표에 따라 직·간접적 영향을 받기 때문에 투자자께서는 글로별 경기 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요
합니다.
한편, 2021년 10월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서 2021년 세계 경제성장률을 직전 전망 대비 0.1%p. 하향 조정한 5.9%로 전망하였습니다.
백신의 개발과 보급에 따른 팬데믹 조기 종식으로 기업과 가계 심리 개선, 추가 재정 확대 등을 주 상승 요인으로 꼽았으며, 직전 전망 대비 하향 조정한 이유로는 선진국, 신흥국 간의 경제 성장 차이 및 글로벌 공급망 차질등의 악재를 꼽았습니다.

또한, 한국은행이 2021년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2020년 -0.9%의 역성장을 기록한 이후 2022년까지는 지속적으로 회복세를 시현할 것으로 전망하였습니다. 이와 관련하여 한국은행은 국내 경기가 당분간 COVID-19 재확산의 영향을 받겠으나 백신접종 확대, 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어나갈 것으로 예상하며 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준의 경제성장률을 전망하였습니다. 아직까지 향후 COVID-19 사태의 전개양상과 관련하여 성장경로의 불확실성이 높은 상황이며, 국내외 경기상황의 침체는 (주)하림지주 및 주요 자회사들의 주요 사업부문의 수익성에 악영향
을 미칠 수 있습니다. 이에 (주)하림지주 및 주요 자회사들의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주의 주요 자회사들이 영위하는 돈육사업, 계육사업, 사료사업, 해운사업, 홈쇼핑 사업 등은 글로벌 경제 성장률, 국내 경제 성장률, 환율 등 거시적 지표에 에 따라 직·간접적 영향을 받기 때문에 투자자께서는 글로별 경기 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 특히, 글로벌 경기변동에 따라 (주)하림지주 내 주요 자회사 들이 영위하는 사업 영역과 해당 사업 영역의 전방산업 업황이 변동하므로 글로벌 경기 동향 및 국내 경기동향에 대하여 예의주시할 필요가 있습니다. 다음은 글로벌 경기동향 및 국내 경기 동향입니다.

① 글로벌 경기 동향

글로벌 경기는 2019년말 이후 COVID-19(신종 코로나 바이러스, 이하 "COVID-19") 팬데믹(Pandemic; 전염병의 전세계적 확산)으로 인해 부정적인 영향을 받아 왔으며, 전 세계에 걸쳐 COVID-19 백신 접종이 진행 중인 현재 시점에도 델타 바이러스 등 변이 COVID-19가 유행하면서 경제 불확실성이 지속되고 있습니다.

이처럼 COVID-19로 인한 경기 침체에 대응하기 위하여 미국을 포함한 주요 선진국은 적극적인 통화정책을 시행하였습니다. 2020년 3월 COVID-19 감염증이 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 두 차례의 FOMC를 거치며 기준금리 레벨을 기존 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 COVID-19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 한편 최근 미 연준은 2021년 08월 27일 잭슨홀 회의를 통해 연내 자산 매입을 축소하는 것이 적절하나, 인플레이션은 일시적이며 금리 인상에는 시간이 더 걸릴 것이라는 메시지를 전달한 바 있습니다. 미국이 2021년 중 자산 매입 축소(테이퍼링)를 시작할 것으로 예상되나, 향후 미국-중국 간의 무역분쟁, 경제활동 제한 완화로 인한 COVID-19 및 변이 바이러스의 추가 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 완화적인 통화정책이 상당 기간 더 지속될 가능성도 존재합니다. 미국의 통화정책 변화에는 범세계적 경기 불확실성 초래 가능성이 내포되어 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 2021년 10월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서 2021년 세계 경제성장률을 직전 전망 대비 0.1%p. 하향 조정한 5.9%로 전망하였습니다. 이와 관련하여 백신의 개발과 보급에 따른 팬데믹 조기 종식으로 기업과 가계 심리 개선, 추가 재정 확대 등을 주 상승 요인으로 꼽았으며, 직전 전망 대비 하향 조정한 이유로는 선진국, 신흥국 간의 경제 성장 차이 및 글로벌 공급망 차질등의 악재를 꼽았습니다. 선진국의 경우 5.9%의 성장이 전망되고 미국은 6.0% 중국은 8.0%의 경제성장률이 2021년 전망됩니다. 

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %)

경제성장률

2020년

2021년 10월 전망

2021년 7월 전망 대비 변동

2021년
2022년
2021년
2022년

세계

-3.1
5.9
4.9
-0.1
0.0

선진국

-4.5
5.2
4.5
-0.4
0.1

미국

-3.4
6.0
5.2
-1.0
0.3

유로존

-6.3
5.0
4.3
0.4
0.0

일본

-4.6
2.4
3.2
-0.4
0.2

기타 선진국

-1.9
4.6
3.7
-0.3
0.1

신흥개도국

-2.1
6.4
5.1
0.1
-0.1

중국

2.3
8.0
5.6
-0.1
-0.1

(출처) IMF World Economic Outlook (2021.10)

② 국내 경기 동향

한국은행 또한 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 기준금리 인하를 실시하여 왔습니다. 2019년 10월, 한국은행 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였으며, 2020년 3월 16일 COVID-19로 인한 임시 금융통화위원회에서 0.50%p. 추가 인하하여 국내 기준금리는 0.75%를 기록하였습니다. 이어 2020년 5월 28일 금융통화위원회에서 한국은행은 기준금리를 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정하였습니다. 당시 한국은행은 세계 경제가 COVID-19의 확산으로 인해 크게 위축되었고, 국제금융시장에서는 주요국의 적극적인 통화·재정정책으로 불안심리가 완화된 모습을 보였으나 국내경제는 성장세가 크게 둔화되었다고 평가하였습니다. 또한 소비와 수출이 부진한 흐름을 지속하고 있는 가운데, 고용 상황 또한 서비스업을 중심으로 취업자수 감소폭이 크게 확대되는 등 COVID-19의 영향으로 인해 국내 경제도 당분간 부진한 흐름을 이어갈 것이며 이에 따라 통화정책의 완화기조를 유지할 것이라라고 발언하였습니다. 한편 최근 한국은행은 2021년 08월 26일 금통위를 통해 기준금리를 0.50%에서 0.75%로 0.25%p. 인상하며 선제적으로 금융 불균형 안정화를 꾀하려는 모습을 보이고 있습니다. 한국은행은 기준금리 인상 후에도 통화정책이 여전히 완화적이라는 입장이었으나, 2021년 10월 금통위에서 기준금리를 동결 결정하며 증권신고서 제출일 현재 0.75%를 유지하고 있습니다.

한국은행이 2021년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2020년 -0.9%의 역성장을 기록한 이후 2022년까지는 지속적으로 회복세를 시현할 것으로 전망하였습니다. 2020년의 경우 전세계적으로 COVID-19의 확산으로 경기불황이 지속되며 역성장을 기록하였습니다. 이후 백신이 보급되기 시작하고, 주요국가에서 백신 접종률의 상승과 함께 COVID-19 확진자수 증가세가 안정화 되기 시작하면서 글로벌 경기가 개선되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 국내 경기가 당분간 COVID-19 재확산의 영향을 받겠으나 백신접종 확대, 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어나갈 것으로 예상하며 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준의 경제성장률을 전망하였습니다. 

[한국 경제성장률 전망]

(단위 : 전년동기대비, %)

구분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
-0.9
3.9
4.0
4.0
3.1
3.0
3.0

민간소비
-5.0
2.4
3.3
2.8
3.3
3.6
3.4

설비투자
7.1
12.3
5.5
8.8
0.9
3.3
2.1

지식재산생산물투자
4.0
4.3
4.5
4.4
4.1
3.5
3.8

건설투자
-0.4
-1.6
3.2
0.9
3.2
2.6
2.9

상품수출
-0.5
14.4
4.1
8.9
2.5
3.0
2.7

상품수입
-0.1
12.5
6.7
9.5
2.3
3.7
3.0

(출처) 경제전망보고서, 한국은행(2021.08)

2020년 3월부터 본격화된 COVID-19 감염증 확산 사태는 경제 전반과 대부분의 산업에 충격을 주었으며, 아직까지 향후 COVID-19 사태의 전개양상과 관련하여 성장경로의 불확실성이 높은 상황이며, 국내외 경기상황의 침체는 (주)하림지주 및 주요 자회사들의 주요 사업부문의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 이에 (주)하림지주 및 주요 자회사들의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(2) COVID-19 감염증 확산에 따른 위험

증권신고서 제출일 현재 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
향후 COVID-19 감염증 확산이 실제 경기회복 및 금융시장에 어떠한 영향을 미칠지는 사전적으로 예측이 불가한 바, 경기침체로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
이러한
경기 위축의 장기화는 하림지주 주요 자회사들의 영업환경에 부정적인 영향을 미쳐 (주)하림지주의 수익성 역시 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재, COVID-19 감염증 확산에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. 대한민국 정부는 2020년 2월 COVID-19 감염증 확산을 막기 위해 감염병 위기 경보를 최고 등급인 '심각' 단계로 올리고 방역에 총력을 기울였습니다. 그럼에도 불구하고, 델타 변이 등 변종 바이러스에 의한 감염 확산은 지속되고 있으며, 2021년 10월 기준 국내 누적확진자수가 30만명을 돌파하는 등 COVID-19 확산이 지속되고 있는 상황입니다. 일각에선 COVID-19 감염증의 기세가 쉽게 꺾이지 않을 거라는 우려가 나오고 있으며, 감염증의 전파속도가 빠르고 전염력이 강하다고 알려진 만큼 확산이 지속될 것이라는 부정적인 전망도 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 바이러스의 발현지인 중국 외 지역의 신규 확진자 수가 미국, 유럽 주요국 및 브라질을 중심으로 중국의 확진자 수를 초과했으며, 중동, 아프리카 지역에서도 확진자가 발생하였습니다. IMF는 최근 세계경제전망(World Economic Outlook)자료에서 2021년 세계경제성장률은 5.9%, 2022년은 4.9%를 기록할 것으로 전망하였습니다. 이는 2021년 7월 전망치였던 6.0%, 4.9%에서 각각 0.1%p. 하향 조정 및 동결한 것으로 COVID-19 백신 접종 및 정책지원 격차로 선진국, 신흥국 간 불균등 경제 회복이 지속될 것으로 전망하였습니다. 

이같은 COVID-19 감염증의 확산으로 추경의 실시 규모 및 그 시기가 빠르게 논의되고 있습니다. 추경은 예산안이 확정된 후 국가적 대사 발생에 의해 추가로 편성되는 예산입니다. 정부가 추경을 편성할 수 있는 근거는 크게 3가지이며 1) 자연 및 사회 재해의 발생, 2) 경기침체 우려 심화, 3) 국가의 지출 발생(세수 결손) 등이 있습니다. 금번 추경 편성의 목적은 재해(COVID-19)로 인한 경제적 타격에 대한 지원이며 COVID-19 감염증 확산 이전 재해 지원 추경은 2000년 이후 4번 편성된 바 있습니다. 최근 국회 본회의 내 확정된 추경안의 규모를 살펴보면, 2020년 3월 11.7조원 규모의 2020년 1차 추경안, 2020년 4월 12.2조원 규모의 2020년 2차 추경안, 2020년 7월 35.1조원 규모의 2020년 3차 추경안, 2020년 9월 7.8조원 규모의 2020년 4차 추경안, 2021년 3월 11.7조원 규모 2021년 1차 추경안 및 2021년 7월 34.9조원 규모의 2021년 2차 추경안이 국회 본회의를 통과한 바 있습니다. 

한편, 증권신고서 제출일 현재 COVID-19 백신 및 치료제 개발 노력에 따른 백신 보급이 미국, 영국, 일본, 한국 등 주요 선진국에서 이루어지고 있는 바, 향후 COVID-19 백신 보급이 원활하게 이루어질 시 COVID-19 관련 위험은 경감될 가능성이 있습니다. 다만, 여전히 범세계적 COVID-19 확산은 지속되고 있으며, 일각에서는 일부 백신의 효능 및 안정성에 대한 의문이 제기되고 있는 상황입니다. 더불어, 최근 영국, 브라질, 인도 등을 중심으로 COVID-19 변이 바이러스가 대한민국을 포함한 주요국으로 확산되고 있는 바, 만일 COVID-19 백신의 보급이 유통 지연, 효능 검증 지연 등의 요인으로 각국 정부들이 예상하는 수준보다 신속하게 이루어지지 않거나, COVID-19 혹은 COVID-19 변이 바이러스의 확산이 현재 수준 대비 크게 가속화될 시, COVID-19가 국내외 경기 환경에 미치는 영향이 가중될 가능성 역시 존재합니다. 투자자들께서는 COVID-19 확산 추세에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자시 유의하시기 바랍니다.

■
완전모회사 (주)하림지주의 사업위험

[지주회사의 특징]

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.

우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. (주)하림지주의 경우, 2011년 1월 1일 물적분할 방식으로 분할 후 지주회사로 전환되었고 2017년 6월 코스닥시장에 상장되었습니다.

사업위험 작성 대상 범위는 (주)하림지주의 연결실체에 포함된 국내 종속회사가 영위하는 주요 산업으로 구분하여 작성하였습니다. (주)엔에스쇼핑의 경우, (주)하림지주의 연결실체에 포함되므로 (주)엔에스쇼핑의 사업위험 역시 (주)하림지주의 사업위험에 포함되나 (주)엔에스쇼핑의 경우, 완전자회사의 사업위험으로 구분하여 작성하였습니다.

[지주사업 :
(주)하림지주]

(3) 지주회사 특성에 따른 위험

(주
)

하림지주는 고유의 사업활동 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 지주회사는 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, 독립적 의사결정 강화, 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이및 지배구조 개선을 통한 대외 이미지 개선등의 장점이 존재합니다. 그러나
지주회사의 특성상 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상, 자산총액 대비 보유 자회사 주식가액 비중 50%이상(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다.

1990년대에는 대부분의 그룹들이 지급보증과 순환출자, 환상형 출자를 통해 소수의 지분을 가지고 그룹전체를 지배하면서 사업다각화를 추진했으나 이러한 순환출자와 계열사간 지급보증의 폐단이 IMF 금융위기를 거치면서 계열사들이 부실화되는 요인이 되었습니다. 이러한 폐단을 치유하기 위해 OECD(경제협력개발기구)와 IBRD(국제부흥개발은행) 등이 외자유치와 비주력사업의 분리매각과 관련한기업 구조조정에 대한 해법으로 지주회사를 권고하면서 정부에서는 지주회사 설립 및 전환을 1999년 2월에 허용하게 되었습니다. 지주회사의 장점은 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다. 다음은 연도별 공정거래법상 지주회사 추이입니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개사)

구분

2020
2019
2018
2017
2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

합계

164
173
173
193
162

140

132

127

115

105

96

88

60

일반 지주회사

154
163
164
183
152

130

117

114

103

92

84

79

55

금융 지주회사

10
10
9
10
10

10

15

13

12

13

12

9

5

증가율

-5%
-
-10%
19%
16%

6%

4%

10%

10%

9%

9%

47%

50%

(출처) 공정거래위원회(2021.06)

주) 2020년 12월말 기준

국내 지주회사는 2020년 12월말 기준 총 164개사(일반 154개, 금융 10개)로써, 2019년 대비 5% 감소하였습니다. 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나, 2018년 이후 자산총액 5,000억원 미만 중소 지주회사들의 제외 신청 등에 따라 감소하는 추세를 나타내고 있는 상황입니다.

지주회사는 유형에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사인 반면, 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 이러한 지주회사 체제는 지배구조의 투명성을 제고하고 독립경영을 가능하게 하여 궁극적으로 주주가치 향상에 기여합니다. 

한편 지주회사는 일반적으로 자회사 지분에 대한 배당수익을 주수입 원천으로 하기 때문에 지주회사의 경쟁요소는 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. 자회사는 전적으로 통제할 수 없는 시장 상황에 노출될 가능성이 있으며 여러 가지 예측 불가능 요소의 발생에 따라 손실을 입을 수 있고 이 경우 지주회사의 영업실적과 재무상태가 악화될 수 있습니다. 다음은 지주회사의 주요 수익원입니다.

[지주회사 주요 수익원]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 그룹 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

또한, 지주회사는 자회사의 사업들을 조정하여 예상되는 시너지 효과, 성장기회 및 비용 절감을 실현할 수 있는 전략 수립 및 실행 능력이 필요합니다. 이를 위해 그룹 내의 각 사업부문 단위 경영전략과는 별개로 그룹 차원의 발전전략을 실행하는 과정에서 다양한 전략적 수단(인수합병 및 전략적 제휴, 대규모 투자 등)을 사용할 수 있습니다. 이러한 수단의 사용에 따라 지주회사는 상당한 재원을 부담할 수도 있습니 다. 전략 실행에 있어 예측 불가능한 상황이 초래될 경우 이러한 전략의 달성에 차질이 발생할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4) 지주회사 행위제한 규제 강화 관련 위험

지주회사 요건을 충족할 경우 지주회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하, "공정거래법")상의 행위제한 요건을 충족해야 하며, 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 공정거래법 제17조 제4항에 따라 과징금 또는 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)(이하 "전부개정안")에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 동년 11월 27일 해당 전부개정안은 국무회의에서 의결이 완료되었습니다. 이후 입법예고, 공정회, 규제개혁위원회 심사 등의 절차를 통해 2020년 4월 29일 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었으나, 공정거래위원회는 2018년 입법예고한 전부개정안과 사실상 동일한 내용의 개정안을 2020년 6월 11일 입법예고하였으며, 이후 2020년 12월 9일 해당 개정안은 국회 본회의를 통과하였습니다. 이후,
공정거래법 개정안이 대통령 재가 등을 거쳐 2020년 12월 29일 공포되었으며, 개정 공정거래법은 2021년 12월 30일부터 시행될 예정입니다. 현행 공정거래법은 상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 20%, 비상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 40% 보유가 지주회사에게 요구되고 있으나, 금번 통과된 개정 공정거래법이 시행되는 시점부터 자회사/손자회사에 대하여 지분율 30%, 비상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 50% 보유가 요구 됩니다. 증권신고서 제출 직전영업일 기준 현재 (주)하림지주의 자회사 및 손자회사 중 지분율이 30% 미만인 상장회사 혹은 지분율이 50% 미만인 비상장회사는 존재하지 않는 바, 개정 공정거래법 시행 시 당사에 미칠 급격한 영향은 제한적일 것으로 판단
됩니다.
그러나,
향후 (주)하림지주가 주요 자회사 지분율 변동 또는 새로운 종속회사 편입, 관련 법률 개정 등으로 공정거래법 내 행위제한 요건을 충족하지 못할 시 공정거래위원회에서 과징금을 부과할 수 있습니다. 이 경우, 그룹에 대한 대외신인도 하락 및 (주)하림지주의 경영환경 및 (주)하림지주 내 자회사의 영업환경에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 해당 회사들의 사업활동을 지배 또는 관리하는 것을 주 사업으로 하는 지주회사 입니다. 지주회사 요건을 충족할 경우 지주회사는 공정거래법 상의 행위제한 요건을 충족해야 하며, 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 공정거래법 제17조 제4항에 따라 과징금 또는 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. 다음은 지주회사 행위제한 규정 관련 사항 및 관련 법률 사항입니다.

[일반지주회사 등의 행위제한 규정내용 요약]

규제대상
규제내용

지주회사
지주회사의 부채비율 200% 이내로 유지

비계열사의 주식을 5% 초과 보유 금지

공통규제(지주·자·손자회사)
자기가 지배하는 회사의 계열회사 주식소유 금지(수직적 출자구조 유지의무)

지분율 규제(상장 20%, 비상장 40% 이상)

지주회사체제내 금융회사 지배 금지

행위제한 위반에 대해 전환당시 유예기간 2년, 일정요건의 경우 1년

손자회사
100% 증손회사의 계열사 주식소유 금지

증손회사
계열사 주식소유 금지

[행위제한 및 신고규정 위반에 대한 벌칙]

[시정조치(공정거래법 16조①)]

당해 행위 중지, 주식의 전부 또는 일부의 처분, 임원의 사임, 영업의 양도, 채무보증의 취소, 시정명령을 받은 사실의 공표, 경쟁제한을 방지할 수 있는 영업방식 또는 영업범위의 제한, 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정, 기타 법 위반 상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

[과징금(공정거래법 제 17조④)]

공정거래위원회는 지주회사 등의 행위제한 규정을 위반한 자에 대하여 다음 금액의 10% 한도 내에서 과징금을 부과할 수 있다.

위반내용

한도

부채비율 200% 초과금지 조항

기준대차대조표상 (주1) 자본총액의 2배를 초과한 부채

자회사 주식비율(비상장 40%, 상장 등 20%) 조항

당해 자회사 주식의 기준 대차대조표상 장부가액 합계액에 다음의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식 소유비율로 나누어 산출한 금액

- 국내외 상장법인, 공동출자법인, 벤처지주회사의 자회사 : 20%
- 그 외 자회사 : 40%

기타

계열회사가 아닌 국내회사주식 5% 초과소유금지, 금융지주회사의
비금융 국내회사 주식소유금지, 일반지주회사의 금융회사 주식소유
금지 등을 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

자회사의 손자회사
주식보유기준 조항

당해 손자회사 주식의 기준 대차대조표상 장부가액의 합계액에
다음의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그
손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

- 국내외 상장법인, 공동출자법인 : 20%
- 그 외 손자회사 : 40%

형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)]

위반내용

처벌대상

한도

행위제한규정
위반

위반행위자

3년 이하의 징역 또는 2억원 이하 벌금

법인

2억원 이하 벌금

주1) 기준대차대조표(공정거래법 시행령 제23조의2) : 지주회사, 자회사, 손자회사의 행위제한 규정을 위반한 사실이 최초로 나타난 대차대조표

주2) 현행 기준(2021년 12월 30일 시행 예정 개정 공정거래법 미반영)

한편, 2017년 5월 9일 새로운 정부의 출범과 더불어 대통령 선거기간 동안 주요 공약으로 제시된 '경제 민주화' 경제정책이 도입될 예정입니다. '경제 민주화' 경제 정책은 크게 재벌개혁 추진과 재벌의 경제력 집중 방지로 구성되어 있으며 세부내역으로 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진, 문어발 재벌의 경제력 집중 방지, 금산분리 관리 강화, 기업 지배구조 개선, 스튜어드십 코드의 도입, 지주회사 요건 및 일감 몰아주기 규제 강화 등이 있습니다.

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)(이하 "전부개정안")에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 동년 11월 27일 해당 전부개정안은 국무회의에서 의결이 완료되었습니다. 이후 입법예고, 공정회, 규제개혁위원회 심사 등의 절차를 통해 2020년 4월 29일 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었으나, 공정거래위원회는 2018년 입법예고한 전부개정안과 사실상 동일한 내용의 개정안을 2020년 6월 11일 입법예고하였으며, 이후 2020년 12월 9일 해당 개정안은 국회 본회의를 통과하였습니다. 이후, 공정거래법 개정안이 대통령 재가 등을 거쳐 2020년 12월 29일 공포되었으며, 개정 공정거래법은 2021년 12월 30일부터 시행될 예정입니다. 이에 따라, 향후 개정 공정거래법이 시행될 시 (주)하림지주를 포함한 공정거래법에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 상당 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 2020년 12월 9일 통과된 공정거래법 전부개정안 중 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제와 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[공정거래법 전부 개정안(2020.12.09)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향
- 신규 설립/전환된 지주회사이거나, 기존 지주회사가 자/손자회사를 신규/편업하는 경우, 자/손자회사에 대한 의무지분율을 상장사와 비상장사의 경우 모두 10%p.씩 상향
- 상장사의 경우, 자/손자회사에 대한 의무지분율이 20%에서 30%로 증가하였으며, 비상장사의 경우 40% 에서 50%로 증가

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한
- 현행 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 지정된 회사가 새롭게 순환출자를 만드는 행위를 금지하고 있음
- 개정법은 상호출자제한기업집단으로 새롭게 지정되는 기업집단이 지정 이전부터 보유하고 있는 순환출자에 대해 의결권을 제한(법 시행 이후 최초로 상호출자제한기업집단으로 지정/통보되는 경우부터 적용)

사익편취 규제대상 확대

- 현행 공정거래법은 공시대상 기업집단 소속 회사가 총수일가 지분율이 30% 이상인 상장 계열사(비상장인 경우 20% 이상)에 대해 부당한 이익을 제공하는 행위를 금지하고 있음
- 개정 공정거래법은 지원을 받는 계열사로서의 규율대상을 상장/비상장에 관계없이 총수일가 지분율이 20% 이상인 계열사 및 이들 회사가 50%를 초과하여 지분율 보유하고 있는 자회사로 확대하였으며, 이로 인해 규율 대상 회사는 현행 210개에서 598개(2020년 5월 1일 기준)로 388개 증가

(출처) 공정거래위원회

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

절차법제 관련 일부 법안 국회 본회의 통과
2020년 4월 29일

전부개정안 입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

전부개정안 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전부개정안 반영 개정 공정거래법(주) 공포
2020년 12월 29일

개정 공정거래법 시행(예정)
2021년 12월 30일(예정)

(출처) 공정거래위원회, 언론자료

주) 상기 개정 공정거래법은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행될 예정이나, 상호출자제한기업집단에 속하는 공익법인의 의결권 행사 제한 규정은 공포 후 2년이 경과한 날부터 시행될 예정

현행 공정거래법은 상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 20%, 비상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 40% 보유가 지주회사에게 요구되고 있으나, 금번 통과된 개정 공정거래법이 시행되는 시점부터 자회사/손자회사에 대하여 지분율 30%, 비상장 자회사/손자회사에 대하여 지분율 50% 보유가 요구 됩니다. 증권신고서 제출 직전영업일 기준 현재 (주)하림지주의 자회사 및 손자회사 중 지분율이 30% 미만인 상장회사 혹은 지분율이 50% 미만인 비상장회사는 존재하지 않는 바, 개정 공정거래법 시행 시 (주)하림지주에 미칠 급격한 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[(주)하림지주 지배구조도]

주식교환 이전 지배구조도.jpg
하림지주 지배구조도

(출처) (주)하림지주 제시

[(주)하림지주 종속기업에 대한 지분 현황]

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)하림
상장
2011.01.01
경영
참여
54,641
60,928,422
57.37
143,013
-
-
-
60,928,422
57.37
143,013
758,260
6,400

(주)선진
상장
2011.01.01
경영
참여
40,568
11,890,211
50.00
74,852
-
-
-
11,890,211
50.00
74,852
806,056
22,437

(주)팜스코
상장
2012.12.26
경영
참여
90,989
20,692,662
56.34
90,990
-
-
-
20,692,662
56.34
90,990
781,015
9,488

(주)엔에스쇼핑
상장
2018.07.01
경영
참여
26,452
16,160,548
47.96
200,022
-
-
-
16,160,548
47.96
200,022
1,007,503
38,347

팬오션(주)
상장
2015.06.20
경영
참여
680,000
292,400,000
54.70
753,003
-
-
-
292,400,000
54.70
753,003
4,542,736
90,928

제일사료(주)
비상장
2011.01.01
경영
참여
79,461
1,288,108
88.11
96,876
-
-
-
1,288,108
88.11
96,876
534,668
-4,290

농업회사법인

(주)순우리한우 (*1)

비상장
2003.12.31
경영
참여
1,259
5,260,695
96.73
27,171
-5,260,695
-36,741
9,570
-
-
-
83,571
4,746

(주)하림유통
비상장
2011.01.01
경영
참여
402
40,000
100.00
402
-
-
-
40,000
100.00
402
4,006
363

(주)참트레이딩
비상장
2012.12.31
경영
참여
3,959
800,000
100.00
5,960
-
-
-
800,000
100.00
5,960
25,291
1,162

(주)디디에프엔비
비상장
2014.11.06
경영
참여
578
1,000
100.00
578
-
-
-
1,000
100.00
578
1,831
-70

농업회사법인

(주)주원산오리

비상장
2018.07.01
경영
참여
14,350
1,588,715
95.21
29,458
-
-
-
1,588,715
95.21
29,458
64,755
-8,185

(주)한강식품 (*2)
비상장
2018.07.01
경영
참여
23,894
1,128,730
96.25
85,832
200,201
20,001
-
1,328,931
96.80
105,834
186,151
-4,057

농업회사법인

(주)봉화 (*3)

비상장
2018.07.01
경영
참여
40
7,500
75.00
-
-7,500
-
-
-
-
-
9,059
-255

Sunjin Feed

Company (*4)

비상장
2018.07.01
경영
참여
4
-
100.00
3
-
-3
-
-
100.00
-
3
-

(주)맥시칸
비상장
2018.07.01
경영
참여
2,654
5,000
100.00
848
-
-
-
5,000
100.00
848
1,345
196

(주)동림 (*5)
비상장
2018.07.01
경영
참여
1,619
141,000
100.00
1,708
-
-
-
141,000
100.00
1,708
3,189
291

(주)에이치에스푸드
(*6)
비상장
2018.07.01
경영
참여
23,048
3,035,426
93.48
43,005
1,800,000
9,005
-
4,835,426
95.80
52,011
49,699
-1,340

농업회사법인(주)조하
비상장
-
경영
참여
1,200
240,000
24.00
1,564
-
-
-
240,000
24.00
1,564
-
-

(주)플로우수학
비상장
2011.05.19
경영
참여
210
21,000
30.00
-
-
-
-
21,000
30.00
-
-
-

(주)청운농업회사법인

(*7)

비상장
2018.07.01
경영
참여
1,133
237,600
49.50
2,135
-237,600
-2,135
-
-
-
-
5,930
325

하림USA
비상장
2018.07.01
경영
참여
8,982
3,296,856
60.20
41,156
-
-
-
3,296,856
60.20
41,156
153,169
-137,062

(주)하림푸드
비상장
2020.11.16
경영
참여
15,000
1,000,000
100.00
15,000
-
-
-
1,000,000
100.00
15,000
15,073
-13

한국디엠비(주)
비상장
-
단순
투자
1,525
305,000
5.00
-
-
-
-
305,000
5.00
-
5,323
-501

(주)엠와이소셜컴퍼니
비상장
-
단순
투자
115
11,500
7.12
115
-
-
-
11,500
7.12
115
-
-

금호석유화학(주) (*8)
비상장
2018.07.01
단순
투자
264
11,000
0.04
1,595
-11,000
-1,786
191
-
-
-
-
-

(주)경향신문사
상장
2018.07.01
단순
투자
100
20,000
0.72
-
-
-
-
20,000
0.72
-
-
-

한국원종오리(유)
비상장
2018.07.01
단순
투자
717
71,698
11.50
717
-
-
-
71,698
11.50
717
-
-

(주)오비티
비상장
2018.07.01
단순
투자
170
33,750
8.70
170
-
-
-
33,750
8.70
170
-
-

합 계
420,616,421
-
1,616,173
-3,516,594
-11,659
9,761
415,099,827
-
1,614,277

(출처) (주)하림지주 제시

주) 기초는 2021년 1월 1일을 의미하며, 기말은 상기 기준일을 의미함

(*1) 농업회사법인(주)순우리한우 지분을 2021.8월에 종속기업인 제일사료(주)에게 전량 처분하였습니다.
(*2) (주)한강식품 유상증자 참여에 따른 주식수 및 지분율, 장부가액이 증가하였으며,상호명 또한 기존 한강씨엠(주)에서 (주)한강식품으로 상호 변경되었습니다.
(*3) 농업회사법인(주)봉화 지분을 2021.3월에 종속기업인 (주)선진에게 전량 처분하였습니다.
(*4) Sunjin Feed Company는 2021,6월에 청산완료에 따른 처분손실이 반영되었습니다.
(*5) (주)동림은 기존 (주)동림건설에서 (주)동림으로 상호 변경되었습니다.
(*6) (주)에이치에스푸드 유상증자 참여에 따른 주식수 및 지분율, 장부가액이 증가하였습니다.
(*7) (주)청운농업회사법인 지분을 2021.3월에 종속기업인 (주)선진에게 전량 처분하였습니다.
(*8) 금호석유화학(주) 보유주식을 2021.1월 장내에서 전량 처분하였습니다.
 ※ 최근사업년도 재무현황은 2020년말 별도재무제표 기준입니다.

그러나, 향후 (주)하림지주가 주요 자회사 지분율 변동 또는 새로운 종속회사 편입, 관련 법률 개정 등으로 공정거래법 내 행위제한 요건을 충족하지 못할 시 공정거래위원회에서 과징금을 부과할 수 있습니다. 이 경우, 그룹에 대한 대외신인도 하락 및 하림지주의 경영환경 및 (주)하림지주 내 자회사의 영업환경에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[양돈산업 : (주)팜스코,
(주)선진]

(5) 관계법령 또는 정부규제 관련 위험

정부의 환경정책 관련 관계법령 및 규제 변경은 양돈 산업에 영향
을 줄 수 있습니다.
양돈 산업으로 인한 환경오염을 감소시키고 주민들의 민원을 해결하기 위해서는 환경문제와 관련한 초기 시설 투자비용이 많이 소요될 수밖에 없는 구조이며,
국민들의 환경에 대한 관심이 증가할수록 축산농가의 부담은 증가
할 수 있습니다. 양돈 산업 규모의 지속적인 확대로 인한 가축 사육두수의 증가는 필연적으로 각종 분뇨 등 환경문제의 증가를 유발할 것으로 예상되며, 이와 관련된
정부 차원의 환경규제 역시 지속적으로 강화될 것으로 예상되는 만큼 양돈 사업을 영위하고 있는 (주)선진 및 (주)팜스코의 환경 관련 비용의 증가는 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
(주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경이 부정적일 경우, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 하림지주의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부의 환경정책 관련 관계법령 및 규제 변경은 양돈 산업에 영향을 줄 수 있습니다. 2006년 3월 런던의정서가 발효됨에 따라 해양배출 조건이 강화되어 2006년 3월 국무회의에서 2012년부터 가축분뇨 해양투기를 전면 금지하기로 결정하였습니다. 축산농가에서는 개별처리시설과 공동자원화시설, 공공처리장 등에서 이를 처리하여 별다른 어려움 없이 규제에 대응하였으나, 점차 환경에 대한 규제가 강화되고 국민들의 환경의식이 강화될수록 양돈 산업과 관련된 환경 규제가 강화될 위험이 있으며 강화된 규제는 곧 비용 상승의 결과를 가져올 것으로 예상되어 양돈업체들의 실적은 그에 영향을 받을 가능성이 존재합니다.

또한 정부는 각종 전염병으로부터 축산농가를 보호하고 국민에게 신뢰받는 양돈 산업으로 지속 발전시키기 위해 2013년 2월부터 축산업허가제를 시행하고 있으며, 축산물 등급화 거래를 통해 축산물의 품질 향상과 원활한 유통 및 가축 개량 촉진을 도모하고 있습니다. 더 나아가 지방자치단체의 경우 각종 조례를 통해 축산농장이 민가와의 반경 500m(일부 1,000m) 거리 이내에 신축되는 것을 금지하여 사육규모를 제한하는 동시에 양돈 산업과 관련한 환경규제 등을 강화하고 있습니다. 다음은 양돈산업에 영향을 줄 수 있는 관련 법령과 관련 규제사항입니다. 

[관련 법령]

구분

주요 내용

사료관리법

사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적

축산법

가축의 개량·증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절·가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적

축산물 위생관리법

축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적

축산계열화사업에 관한 법률

축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률

가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적

[관련 규제]

규제

관련법

규제내용

가축분뇨 관련 규제

가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률

가축사육 제한구역확대, 영업 관련시설 관리 강화, 무허가/미신고 축사 사용 중지 및 폐쇄, 가축분뇨의 전자인계/인수제 도입

축산업 등록
및 허가

축산법

일정면적 이상 축산업 등록 및 허가 의무, 등록자의 준수사항 의무

악취 관련 규제

악취방지법

악취관리지역 지정, 악취배출시설 설치 신고 의무

양돈 산업으로 인한 환경오염을 감소시키고 주민들의 민원을 해결하기 위해서는 환경문제와 관련한 초기 시설 투자비용이 많이 소요될 수밖에 없는 구조이며, 국민들의 환경에 대한 관심이 증가할수록 축산농가의 부담은 증가할 수 있습니다. 양돈 산업 규모의 지속적인 확대로 인한 가축 사육두수의 증가는 필연적으로 각종 분뇨 등 환경문제의 증가를 유발할 것으로 예상되며, 이와 관련된 정부 차원의 환경규제 역시 지속적으로 강화될 것으로 예상되는 만큼 양돈 사업을 영위하고 있는 (주)선진 및 (주)팜스코의 환경 관련 비용의 증가는 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경이 부정적일 경우, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6) 구제역 등과 같은 질병 발생에 따른 위험

양돈 산업은 구제역 등과 같은 전염병의 위험에 항시 노출
되어 있습니다. 구제역은 전염성이 매우 높기 때문에 발병 시 발병농장의 조기 진단과 이동통제, 차단방역 및 발생농가의 사육동에 대한 조기 살처분이 방역의 핵심이라고 할 수 있습니다. 실제로
2010년에 발병했던 구제역으로 인해 2.9조원 가량의 재정손실과 354만 마리의 살처분이 발생한 바 있었으며, 이로 인해 축산업이 위축
되었던 바 있습니다. 구제역바이러스는 우리나라 주위 발생국에서 유입으로 발생할 수 있는 등 모든 구제역 바이러스를 통제할 수 없는 것이 실정입니다. 따라서
국가차원에서의 관리ㆍ감독이 적시에 적절히 이루어지지 않을 경우,
(주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 이로 인해
(주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 저하될 경우, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성이 저하
될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

구제역이란 소, 돼지, 양, 염소 및 사슴 등 발굽이 둘로 갈라진 동물(우제류)에 감염되는 질병으로 전염성이 매우 강한 질병입니다. 입술, 혀, 잇몸, 코 또는 지간부 등에 물집(수포)이 생기며 체온이 급격히 상승하고 식욕이 저하되어 심하게 앓거나 어린 개체의 경우 폐사가 나타나는 질병으로 세계동물보건기구(OIE)에서 지정한 중요 가축 전염병으로 가축전염병예방법 제1종 가축전염병에 속하는 질병입니다. 감염은 일반적으로 감염된 동물의 이동에 의해 이루어지는데 감염동물의 수포액이나 콧물, 침, 유즙, 정액, 호흡 및 분변 등의 접촉이 감염 경로가 되며 감염 동물 유래의 축산물에 의한 전파도 가능한 것으로 보고되고 있습니다. 또한 감염된 동물과 접촉하거나 오염된 지역을 출입한 사람과 차량 그리고 이와 관련된 의복, 사료, 물, 기구 등을 통해서도 전파가 일어나는데 공기를 통한 전파의 경우 육지에서는 50km, 바다를 통해서는 250km 이상까지 전파된 보고가 있어 매우 전염성이 높은 질병이라고 할 수 있습니다.

구제역은 전염성이 매우 높기 때문에 발병 시 발병농장의 조기 진단과 이동통제, 차단방역 및 발생농가의 사육동에 대한 조기 살처분이 방역의 핵심이라고 할 수 있습니다. 실제로 2010년에 발병했던 구제역은 대규모 구제역 발생건으로 2.9조원 가량의 재정손실과 354만 마리의 살처분이 발생하였고, 이로 인해 축산업이 위축되었던 바 있습니다.
구제역 방역은 발병농장 조기 진단과 이동통제, 차단방역 및 조기 살처분이 핵심입니다. 2018년 3월 경기도 김포시 돼지농가에서 구제역이 발생하면서 농림축산검역본부는 위기경보 단계를 상향조정(경계→심각)하고, 전국단위의 48시간 이동제한조치 명령 및 돼지농가간의 이동을 일주일간 차단시킨 바 있습니다. 구제역에 노출될 경우 집단 폐사 및 살처분이 불가피하여 해당 농장 및 사업주의 재산 피해가 크게 발생합니다. 다음은 2000년 이후 구제역 발생 현황입니다.

[2000년 이후 구제역 발생 현황]

(단위 : 억원, 천마리)

차수

기간

재정소요액

살처분

1차

2000.03 ~ 2000.04

2,725

2

2차

2002.05 ~ 2002.06

1,058

160

3차

2010.01 ~ 2011.04

28,695

3,536

4차

2014.07 ~ 2015.04

655

175

5차

2016.01 ~ 2016.03

59

33

6차

2017.02 ~ 2017.02

91

1

7차
2018.03 ~ 2018.04
42
12

8차
2019.01 ~ 2019.01
86
2

(출처) 농림축산식품부

물론, 양돈사업을 영위하고 있는 (주)선진 및 (주)팜스코의 경우, 철저한 방역관리를 통해 전염병을 사전 차단하기 위한 시스템을 마련하고 있습니다. 그러나 구제역은 우리나라 주위 발생국으로부터 유입되어 확산될 수 있으므로, 모든 구제역 바이러스의 원천적 통제는 일부 불가능한 측면이 존재합니다. 향후 국가차원의 관리ㆍ감독이 적시에 적절히 이루어지지 않을 경우, (주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 저하될 경우, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성이 저하될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7) FTA확대에 따른 수입 돈육 증가 관련 위험 

현재 국내 양돈 산업은 2011년 한-EU FTA와 2012년 한-미 FTA, 2014년 한-호주 FTA에 이어 한-중 FTA로 인해 글로벌 양돈 시장에 완전 개방
되었습니다. FTA를 체결한 미국, EU, 호주, 캐나다 등은 양돈 선진국으로서 우리나라보다 생산 효율성이 높고, FTA로 인한 수입 관세율 하락으로 가격 경쟁력을 가질 수 있기 때문에
FTA의 확대는 국내 양돈 업체에게 부담으로 작용
할 수 있습니다.

(주)팜스코 및 (주)선진의 경우, 대규모 기업형 양돈업체로서 영세업체 대비 경쟁우위를 확보하고 있으나,
지속적인 시설투자 및 규모의 경제를 시현하지 못할 경우 FTA로 인한 경쟁심화 및 기타 대규모 기업형 양돈업체들의 시장잠식 등으로 인해 시장지배력을 일부 상실
할 수 있습니다. 더불어,
(주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경이 악화될 경우, 연결실체로 (주)선진 및 (주)팜스코를 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성 역시 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

현재 국내 양돈 산업은 2011년 한-EU FTA와 2012년 한-미 FTA, 2014년 한-호주 FTA에 이어 한-중 FTA로 인해 글로벌 양돈 시장에 완전 개방되었습니다. FTA를 체결한 미국, EU, 호주, 캐나다 등은 양돈 선진국으로서 우리나라보다 생산 효율성이 높고, FTA로 인한 수입 관세율 하락으로 가격 경쟁력을 가질 수 있기 때문에 FTA의 확대는 국내 양돈 업체에게 부담으로 작용할 수 있습니다. 국내 양돈 업체가 가질 수 있는 생존 전략은 생산성 개선에 따른 가격 경쟁력 확보가 필요하나 단기간 내에 생산성 증대는 물리적 자원 및 시간의 소요로 쉽지 않은 상황입니다. 다음은 2010년 이후 발효된 국내 FTA추진현황입니다. 

[국내 FTA 추진 현황(2010년 이후 발효)]

상대국
개시일자
서명일자
발효일자
의의

인도
2006.03
2009.08
2010.01
BRICs국가, 거대시장

EU
2007.05
2010.10.06
2011.07.01(잠정)
2015.12.13(전체)
거대 선진경제권

페루
2009.03
2011.03.21
2011.08.01
자원부국 
중남미 진출 교두보

미국
2006.06
2007.06
2012.03.15
세계 최대 경제권
(GDP 기준)

2018.01
(개정협상)
2018.09
(개정협상)
2019.01.01
(개정의정서)

터키
2010.04
2012.08.01
(기본협정, 상품무역협정)
2013.05.01
(기본협정, 상품무역협정)
유럽, 중앙아시아 
진출 교두보

2015.05.26
(서비스 투자 협정)
2018.08.01
(서비스 투자 협정)

호주
2009.05
2014.04.08
2014.12.12
자원부국, 
오세아니아 주요시장

캐나다
2005.07
2014.09.22
2015.01.01
북미선진시장

중국
2012.05
2015.06.01
2015.12.20
대한민국 제1위 교역대상국
(2019년 기준)

뉴질랜드
2009.06
2015.03.23
2015.12.20
오세아니아 주요시장

베트남
2012.08
2015.05.05
2015.12.20
대한민국 제5위 투자대상국
(2019년 기준)

콜롬비아
2009.12
2013.02.21
2016.07.15
자원부국, 중남미 신흥시장

중미5개국
2015.06
2018.02.21
2021.03.01 전체 발효
중미 신시장 진출

영국
2017.02
2019.08.22
2021.01.01
브렉시트 이후 
한영통상관계 지속

(출처) 산업자원통상부(2021.10)

FTA 추진으로 인해 해외시장 확보 측면에서는 긍정적이나 국내 수입 돈육 시장에서 최대 비중을 차지하는 미국산 돈육의 관세가 2016년 1월부터 0%가 됨에 따라 돈육 수입량 증가가 우려되고 있습니다. 상대적으로 미국산 돈육이 가격적인 측면에서 우위에 있기 때문에 관세 효과까지 더해질 경우 국산 양돈업체로서는 상당한 부담으로 작용할 것으로 판단됩니다. 이에 대해 정부는 미국 등 세계 여러 나라와의 FTA 추진 과정에서 축산농가의 피해를 보완하고 국내 축산업의 경쟁력 강화를 위하여 보완대책 등을 수립하고 있습니다. 다음은 축산 농가 피해 보완을 위한 FTA 국내 보완대책 입니다.

[FTA 국내 보완 대책]

과제 구분
내 용

추진과제
직접피해보전
품목별 경쟁력 제고
근본적 체질 개선

세부과제
피해보전직불
축산업 경쟁력 강화
맞춤형 농정 추진

폐업지원
원예산업 경쟁력 강화
신성장동력 창출

(출처) 한국농촌경제연구원, FTA 이행에 따른 농업인등 지원 센터

FTA 시장 개방에 따른 정부의 보완 대책에도 불구하고 장기적으로 FTA를 통해서 국내 축산업은 수입 제품과 가격 경쟁을 할 수밖에 없으며, 가격경쟁 뿐만 아니라 수입 제품과 차별화된 특성을 강조하여 경쟁력을 확보하지 못한다면 양돈산업을 영위하고 있는 (주)팜스코 및 (주)선진의 성장성이 둔화될 가능성이 존재합니다.

국내 축산업은 경쟁력 강화를 위하여 사육환경 개선을 통한 질병 근절, 우수 종축 생산, 친환경 축산 기반 구축, 가축개량을 통한 생산비 절감 활동 등을 지속하고 있으나, 영세화된 축산농가가 단시간 내에 경쟁력을 확보하기는 쉽지 않은 상황으로 향후 국내 축산업은 시설 투자를 통해 시스템 현대화를 이룰 수 있는 기업 중심으로 시장 구조가 개편될 전망입니다. (주)팜스코 및 (주)선진의 경우, 대규모 기업형 양돈업체로서 영세업체 대비 경쟁우위를 확보하고 있으나, 지속적인 시설투자 및 규모의 경제를 시현하지 못할 경우 FTA로 인한 경쟁심화 및 기타 대규모 기업형 양돈업체들의 시장잠식 등으로 인해 시장지배력을 일부 상실할 수 있습니다. 더불어, (주)선진 및 (주)팜스코의 영업환경이 악화될 경우, 연결실체로 (주)선진 및 (주)팜스코를 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성 역시 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[계육산업 : (주)하림]

(8) 닭고기 소비형태 변화에 따른 위험

과거 닭고기 시장의 유통형태는 프랜차이즈 및 패스트푸드와 같은 외식업체와 일부 재래시장에 의한 통닭육에 대한 선호도가 높았으나
현재는 조리가 간편한 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(살코기) 형태의 제품들에 대한 선호도가 증가하고 있어 HMR(Home Meal Replacement)와 같은 조리가 간편한 부분육 제품의 판매가 점진적으로 확대되고 있는 추세
입니다. 이러한
부위별 선호도 증가는
닭고기 부위별 수급 불균형으로 이어질 수 있고 재고 부담으로 인하여 (주)하림지주 내 계육사업을 영위하는 (주)하림의 비용 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향
을 초래할 수 있
습니다.
더불어,
향후,
닭고기를 대체할 단백식품의 출현 역시 (주)하림이 영위하는 육계산업 전반의 성장성이 제한하는 요소로 작용
하고 있습니다. 이러한
닭고기 소비형태의 변화 및 대체육의 출현은 (주)하림의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고 이 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과거 닭고기 시장의 유통형태는 프랜차이즈 및 패스트푸드와 같은 외식업체와 일부 재래시장에 의한 통닭육이 주요 유통제품으로 형성되었지만, 최근에는 대형마트와 단체급식소의 증가에 따른 시장구조 변화와 서구화된 라이프스타일 및 1인가구의 확산에 따른 소비행태의 변화로 통닭육보다는 조리가 간편한 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(살코기) 형태의 제품들에 대한 선호도가 증가하고 있어 HMR(Home Meal Replacement)와 같은 조리가 간편한 부분육 제품의 판매가 점진적으로 확대되고 있는 추세입니다. 특히, 2030 밀레니얼 세대를 중심으로 닭날개나 닭다리 등 개인이 선호하는 부위를 선택해서 소비하는 형태가 강한 것으로 파악됩니다. 

한편, 한국무역통계진흥원의 냉동 부위별 절단육 수입 통계를 살펴보면, 국내 소비자들의 부위별 선호도에 대한 변화를 짐작할 수 있습니다. 닭다리와 닭날개 수입량은 2017년부터 2020년까지 3개년 연평균성장률 8.1% 및 25.3% 증가하며 해당 부분육에 대한 수요가 높은 반면, 닭 가슴살 수입량은 13.8% 감소하였습니다. 

이와 함꼐, 부분육에 대한 수요는 치킨 프렌차이즈 업계에서 날개 부위 혹은 닭다리 부위로만 구성된 메뉴의 출시, 가정에 에어프라이기 보급이 확대됨에 따라 간편하게 조리가능한 닭날개와 닭봉 상품이 늘어난데 기인합니다. 하지만, 부위별 수급 불균형은 부분육 재고 물량 증가로 이어집니다. 한국육계협회에 따르면, 2021년 6월 초 기준 닭고기 냉동 비축 물량은 9,251천수를 기록하여 전년 동기 14,932천수 대비 38.0% 감소한 수치를 보였습니다. 이는 2020년과는 달리 2021년 들어 도축 마릿수가 감소하면서 냉동비축 물량도 함께 감소했기 때문입니다. 다만 상대적으로 잘 안팔리는 닭가슴살이나 안심의 경우, 이를 냉동 비축하게 되는데 냉동에 따른 보관료가 추가로 들어가 생산비 증가를 초래할 수 있습니다. 이처럼 부위별 수급 불균형은 잠재적으로 부분육 재고 물량증가로 이어져 (주)하림지주 내 계육사업을 영위하는 (주)하림의 비용 증가로 인한 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니,
투자자께
서는 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 다음은 냉동 비축 현황 및 냉동 닭 부분육 수입 추이입니다. 

[냉동 비축 현황]

(단위 : 천수)

부위
미절단
절단
부분육
삼계
계

2021년
1,191
248
5,320
2,492
9,251

2020년
3,416
367
8,211
2,938
14,932

전년대비
-2,225
-119
-2,891
-446
-5,681

(출처) 한국육계협회

[냉동 닭 부분육 수입추이(중량기준)]

(단위 : kg)

부위
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

다리
124,601,360
128,185,914
119,325,127
98,593,494
100,158,675

날개
5,912,759
4,494,221
3,811,302
3,006,019
2,911,543

가슴
855,684
959,940
1,266,829
1,335,897
1,743,978

(출처) 한국무역통계 정보포틸(TRASS)

한편, 육류가 건강에 미치는 유해성 관련 우려, 인구 증가에 따른 식량 부족 문제 대두, 친환경 및 윤리적 제품을 구매하려는 소비자 증가, 채식주의자의 지속적인 증가 등으로 육류 대체식품 시장이 크게 성장하고 있는 추세입니다. 육류 대체식품이란 소고기, 돼지고기, 닭고기 등 기존 육류를 대신할 수 있는 식품을 의미하며, 크게 식물성 대체육, 배양육, 식용 곤충 등이 있습니다. 육류 대체식품 중 식물성 대체육은 현재 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 식물성 대체육은 밀, 글루텐 및 대두 단백질을 주 원료로서 사용하며 그 외에 완두콩, 콩, 깨, 땅콩, 곰팡이 등을 이용하고 있습니다. 식물성 대체육은 생산 시 식물성 단백질이나 예로부터 식품의 소재로 활용해 온 부재료가 주를 이루기 때문에 안전성이 충분히 입증되었고 제조 중 생산비가 육류에 비해 낮아 경제적인 면이 큰 장점으로 부각되고 있습니다. 다음은 육류 대체 식품 현황입니다. 

[육류 대체식품 현황]

품 목

내 용

예 시

식물성 대체육

식물성 재료로 모양과 식감을
고기와 유사하게 만든 식품

콩고기, 세이탄, 퀸

배양육

가축이 아닌 동물의 줄기세포
증식을 통해 만든 시험관 고기

2019년 기준 상용화 된 식품 없음

식용 곤충

식용 가능한 곤충으로 만든 식품

식용 가능한 곤충

한편, 이러한 대체육 시장의 성장은 최근 늘어나고 있는 비거니즘(Veganism) 문화의 확산에 기인합니다. 한국채식협회에 따르면 한국의 채식주의자는 2008년 150,000명에서 2019년 1,500,000명으로 크게 증가한 것으로 분석됩니다. 이에 따라 국내 유통업체들은 해외 유명 대체육 식품(비욘드미트, 임파서블 푸드 등)을 수입 또는 순식물성 원료를 기반으로 하는 독자적인 제품들을 출시 하고 있습니다. 현재 국내에서는 비건시장이 주류 시장은 아니지만 젊은 층을 중심으로 크게 성장할 것으로 보고 있습니다. 글로벌 컨설팅업체 그랜드뷰리서치는 전세계 비건 시장 규모가 2018년 이후 매년 평균 9.6%씩 성장해 2025년에는 약 29조 7,170억원의 시장이 될 것으로 전망하였습니다.

[전세계 비건시장 성장추이]

(단위 : 원)

비건시장 성장 추이.jpg
비건시장 성장 추이

(출처) 글로벌 컨설팅 업체 그랜드뷰리서치

향후, 닭고기를 대체할 단백식품의 출현, 소비자 소비트렌드 변화, 닭고기 식문화에 변화가 일어날 경우 (주)하림이 영위하는 육계산업 전반의 성장성이 제한됨에 따라 (주)하림의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 (주)하림의 수익성이 저하될 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(9) 원종계 수급 불안정성에 따른 위험

원종계(GPS, Grand Parent Stock, 原種鷄)란 종계(PS, Parent Stock)를 생산할 목적으로 사육되는 계통이 확실한 닭을 의미합니다.
원종계 수급의 불균형은, 원종계를 모두 국외에서 수입하는 국내 양계산업 특성 상 국외 원종계 수입 동향에 의해 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
또한,
조류독감(AI, Avian Influenza) 등 전염성 가금질병 등의 이유로 원종계의 수입이 차단, 종계 판매가격 역시 원종계 수급에 영향을 미치는 요인
들입니다.
원
종계 수급 불균형은 잠재적으로 계육산업을 영위하는 (주)하림의 영업환경에 부정적인 영향을 초래할 수 있으며, 이로 인해 (주)하림의 수익성이 저하될 경우, (주)하림지주 연결실체 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 그러므로 투자자께서는 원종계 수급 불안정성을 야기할 수 있는 예상치 못한 이벤트들에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

원종계(GPS, Grand Parent Stock, 原種鷄)란 종계(PS, Parent Stock)를 생산할 목적으로 사육되는 계통이 확실한 닭을 의미합니다. 원종계 수당 100개 정도의 종란을 생산하며 80여마리의 병아리가 생산된 후 암수 감별 후 수컷은 필요한 수만 남기고 도태시키므로 40여마리의 종계가 생산됩니다. 국내 양계산업 사이클은 이러한 원종계 병아리의 수입에서부터 시작합니다. 국내 원종계 업체는 미국, 영국, 프랑스 등에서 원종계 병아리를 비행기로 수입하여, 원종계 육성농장에서 26주간 키우게 됩니 다. 다 자란 원종계는 산란농장에 4주간 머무르게 되며, 원종계가 낳은 알은 종계(PS: Parent Stock, 육계가 될 계란을 낳는 닭으로 1마리의 종계가 169개의 육계를 낳는데 우리나라의 경우 통상적으로 140~150마리를 생산한다.) 부화장에서 3주 후에 종계 병아리로 부화합니다. 종계 병아리는 다시 종계 육성농장(26주)과 종계산란농장(4주)을 거치게 되며, 종계가 낳은 알은 육계(CC: Commercial Chicken, 판매되는 닭고기) 부화장 3주를 거친 후 육계 사육농장으로 보내집니다. 마지막으로 육계 사육농장에서 5주를 보내면 도계업체로 이동하게 되며, 도계업체는 닭을 가공하여 납품하게 됩니다. (주)하림은 직접적으로 원종계를 수입하는 업체로서 종계 사육에서부터 종란, 부화, 사육, 도계 등 통합 생산망을 기반으로 육계제품의 생산 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 원종계 수급 불균형은 (주)하림의 영업환경에도 간접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다음은 육계사육 흐름도 입니다. 

[육계사육 흐름]

육계사육 흐름도.jpg
육계사육 흐름도

(출처) 축산유통종합정보센터

원종계 수급의 불균형은, 원종계를 모두 국외에서 수입하는 국내 양계산업 특성 상 국외 원종계 수입 동향에 의해 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 특히, 조류독감(AI, Avian Influenza) 등 전염성 가금질병 등의 이유로 원종계의 수입이 차단되면 국내 양계 산업은 큰 타격을 입습니다. 국내 연간 원종계 수입현황을 살펴보면, 2008년 기준으로 141,000수, 2009년 149,060수로 점차 증가세를 보였으며 2012년에는 238,700수로 정점 이후 대폭 우하향추세를 보이고 있습니다. 2013년에는 162,000수, 2014년 143,820수, 2015년 138,000수로 저점을 찍었는데 그 이유는 가금류 질병의 발병에 따라 발병지 해당 반경 지역의 모든 닭들을 도살처분함에 따라 그 수가 큰 폭으로 감소하였기 때문입니다. 이후 2016년 217,810수, 2017년 254,250수, 2018년 209,880수, 2019년 200,960 수로 20만수 수준에서 안정적으로 유지하였으나, 2020년에는 COVID-19 영향으로 인한 국제 항공 운송 차질과 더불어 국내 닭고기 공급과잉에 따른 수급조절로 인해 170,560 수를 기록, 2019년 대비 15.1% 하락한 수치를 기록하였습니다 다음은 국내 연간 원종계 수입현황(D-Line 기준)입니다. 

[국내 연간 원종계 수입현황(D-Line 기준)]

원종계 수입현황.jpg
원종계 수입현황

(출처) 대한양계협회

한편, (주)하림을 포함한 삼화원종, 한국원종, 사조원종 4개사로 각 사들은 미국 코브, 영국 로스, 미국 아바에이커, 미국 인디안리버로부터 원종계를 수입하고 있습니다. 2019년 11월 공정거래위원회의 보도 자료에 의하면 (주)하림을 포함한 4사들은 종계판매가격 인상을 담합행위로 규정한 바 있으며, 종계 판매 가격인상으로 종계 수급이 영향을 받은 바 있습니다. 이와 더불어, 조류독감과 같은 예상치 못한 가금질병의 발생에 따른 자연적인 원종계 수입량 감소등과 같은 원종계 수급 불균형은 (주)하림의 영업환경에 부정적인 영향을 초래할 수 있으며, 이로 인한 수익성 저하는 (주)하림지주 연결실체 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러므로 투자자께서는 원종계 수급 불안정성을 야기할 수 있는 예상치 못한 이벤트들에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(10) 닭고기 공급과잉 심화 위험

닭고기 가격은 육계산업의 수익성과 성장성에 있어 중요한 부분으로, 가격은 수요와 공급과 같은 수급안정 여부에 따라 달라집니다.

닭고기 수급에 영향을 주는 요인으로는 육용종계 입식 현황, 도계 현황, 닭고기 국외 수입 현황
등입니다. 2020년까지 국내 육계산업은 대내외적 요인들로 인해 공급과잉 상태에 놓여있었으나, 2020년 말 발발한 조류인플루엔자(AI) 및 환율상승에 힘입어 2021년 상반기 까지 수급불균형이 일부 개선된 바 있습니다.
그러나, 2021년
상반기 입식된 종계가 증가한 것을 기반으로 2021년 하반기에는 병아리 생산성이 증가할 것으로 예상되어 닭고기 공급과잉에 대한 우려가 상존
하고 있습니다. 이러한
닭고기 공급과잉 지속에 대한 우려, 닭고기수입 증가 등은 계육사업을 영위하는 (주)하림을 비록한 육계산업 전반에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
(주)하림의 영업환경이 악화될 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

닭고기 가격은 육계산업의 수익성과 성장성에 있어 중요한 부분으로, 가격은 수요와 공급과 같은 수급안정 여부에 따라 달라집니다. 수급이 안정되면 가격은 적정한 수준을 유지하게되고, 이로 인해 생산자는 가격이 생산비 이하로 형성되는 폭락상황을 면할 수 있으며, 소비자는 닭고기 소비를 늘릴 수 있는 선순환 구조를 형성하게 됩니다. 닭고기 공급에 영향을 주는 요인은 크게 육용종계 입식현황, 닭 도축(도계)현황, 닭고기 국외 수입현황으로 나누어 볼 수 있습니다. 

우선, 종계 입식 현황 최근 추이를 살펴보면, 2018년에는 종계입식이 7,278천수로 2017년 대비 6% 감소하였습니다. 이는 2017년 3월 미국에서 고병원성 AI가 발생하여 원종계 수입이 금지되면서 2018년 1분기 종계입식이 크게 줄어들었기 때문입니다. 하지만, 2019년 5월 '종계장, 부화장 방역관리요령' 개정과 도계장 공급능력 확대 등으로 종계입식이 2018년 대비 13.55% 증가한 8,264천수를 기록하였습니다. 2019년 급격하게 늘어난 종계 입식 수로 인해, 2020년 생산에 가담하는 계군이 많이 형성되었습니다. 더욱이 종계 산란율 및 부화율이 크게 향상되면서 병아리가 예상보다 많이 생산되었고, 병아리 품질 향상으로 폐사율이 낮아지면서 도계되는 물량이 크게 증가하여 2020년 도계 물량은 전년 동기간 대비 약 1.0% 증가하여 1,070,416천수를 기록하였습니다.

한편 2020년 말 발발한 조류인플루엔자(AI)로 살처분된 물량에 대한 대응을 위해 2021년 상반기 기준 종계 입식은 전년 대비 6.3% 증가한 3,610천수를 기록하였습니다.이에 상반기에는 도계되는 물량은 전년 동기 대비 약 -4.7% 감소한 500,880천수를 기록하였으며, 2021년 9월말 기준 777,446천수를 기록하고 있습니다. 다만 상반기 입식된 종계가 증가한 것을 기반으로 하반기에는 병아리 생산성이 증가할 것으로 예상되어 공급과잉에 대한 우려가 존재하는 상황입니다. 다음은 종계입식 현황 및 도계 현황입니다. 

[종계 입식 현황]

(단위 : 천수)

구분
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
합계

2021년

680

624

717

605

511

473

568

670
479

-

-

-

5,326

2020년
505
502
675
519
555
640
709

712

713

640

571

537

7,279

2019년
477
764
761
693
682
654
824
718
639
788
703
562
8,264

2018년
486
351
310
514
787
832
707
754
775
726
588
448
7,278

2017년
509
615
701
623
754
479
468
568
865
838
728
595
7,743

2016년
349
652
745
636
560
490
514
619
721
792
697
509
7,284

(출처) 한국육계협회

[도계 현황]

(단위 : 천수)

구분
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
합계

2021년
73,850
68,621
88,565
86,767
89,591
93,486
105,647
89,892
81,026
-
-
-
777,446

2020년
81,722
77,539
86,159
90,829
92,280
97,237
115,666
91,649
84,244
85,454
80,594
87,044
1,070,416

2019년
78,252
68,497
82,078
86,932
97,694
95,133
118,942
97,472
79,683
86,004
84,486
84,821
1,059,994

2018년
83,367
67,809
82,388
80,215
90,514
94,105
107,260
86,408
71,756
83,217
80,983
76,804
1,004,824

2017년
68,871
62,218
72,061
67,040
77,391
88,521
102,899
89,014
79,024
70,440
77,694
80,847
936,020

2016년
72,420
70,565
82,821
81,786
86,338
90,033
107,493
90,283
73,596
75,116
80,326
81,780
992,518

(출처) 한국육계협회

한편, 국내 닭고기 수입량은 수입 FTA 체결 등으로 국내 닭고기 시장의 개방이 확대됨에 따라 증가 추세를 보이게 되었습니다. 주요 수입국은 브라질, 미국, 덴마크 등으로 우리나라보다 육계 생산비용이 낮은 국가들로 이루어져 있습니다. 닭고기 수입은 2017년까지 10만톤 내외였으나, 2018년에는 브라질 가공장 10개소가 신규 수출작업장으로 지정되며 브라질산 수입은 크게 증가했으며, 태국산과 덴마크산 닭고기 수입이 꾸준이 이루어져 12.5만톤 수준까지 수입이 증가 하였습니다. 2019년에는 브라질산 신규 수출작업장 지정 이외에도 스웨덴산, 영국산, 호주산이 신규로 수입되어 들어오면서 수입 닭고기의 수입량은 14만톤을 기록하였습니다. 2020년은 COVID-19 확산에도 불구하고 오히려 브라질, 미국, 덴마크 등 주요 수입국가들로부터의 수입은 131,992톤을 기록하며 2019년 130,105톤 대비 약 1.5%p. 증가한 수치를 보였습니다. 다만 기타국가들에서 2019년 대비 약 34% 감소한 수치를 기록한 것에 기인하여 2020년 말 기준 138,548톤을 기록하였습니다. 한편, 주요 닭고기 수출국의 생산량 변동, 선적지연, 환율, 금리 등으로 인해 육계산업내 공급과잉이 유발될 수 있 있으며, 2021년 1월부터 9월까지 육계산지 평균가격은 kg당 1,391원입니다. 다음은 닭고기 수입국 현황 및 육계산지 가격 추이입니다. 

[연도별 닭고기 수입국 현황]

(단위 : 톤)

구 분

2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

중량
중량
중량
중량
중량
중량
중량

브라질

124,389
123,109
109,600
86,835
88,995
91,052
52,554

미국

2,407
2,070
8,985
10,826
9,599
4,723
67,693

덴마크

5,196
4,926
2,215
2
6,349
7,215
6,678

기타

6,556
9,972
4,756
5,172
2,456
2,118
889

합계

138,548
140,077
125,556
102,835
107,399
105,108
127,814

(출처) 식품의약품안전처, 한국육류유통수출협회

[육계산지가격 추이]

(단위 : 원/kg)

구분
2021년 9월
2021년 8월
2021년 7월
2021년 6월
2021년 5월
2021년 4월
2021년 3월
2021년 2월
2021년 1월
2020년
2019년
2018년

육계산지가격
1,600원
959원
1,495원
1,500원
975원
1,392원
1,200원
1,600원
1,800원
1,800원
846원
1,900원

(출처) 축산물품질평가원

주)월말 대 크기 기준

한편, 한국농촌경제연구원에서 발간한 2021년 09월 육계 전망자료에 따르면, 육계산업 내 2~4월 집중 입식된 종계의 병아리 생산 가담으로 인한 공급과잉 우려를 비롯하여 다양한 여건을 고려했을 때, 공급과잉 이슈가 해결되지 않는다면 동 업계는 장기 불황으로 빠져 육계산업을 영위하는 (주)하림의 영업환경에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, (주)하림을 연결실체로 포함하는 (주)하림지주 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(11) 가금류 바이러스 등 발생에 따른 위험

조류인플루엔자(AI)를 비롯한 각종 가금류 바이러스 및 질병은 닭고기 수급과 가격에 직간접적으로 영향을 주어 (주)하림의 영업환경에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
가

금류간 전염이 가능한 바이러스 및 질병이 발병할 경우 닭고기 수급의 변동으로 (주)하림의 계육 생산 및 판매활동 전반에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 가금류 바이러스 중 조류인플루엔자(AI)는 높은 전염성을 지니고 있어 발생시 육계시장에 상당한 파급력을 지니고 있습니다.

조류인플루엔자(AI)
의 확산은 육계의 수급에 직간접적으로 영향을 주며 닭고기 가격의 변동성을 증가시키는 요인
입니다. 감염 진단을 받은 농장 또는 그 인근에 자리잡은 농장 가금류 살처분조치와 이에 따른 육계 공급 차질은 일반적으로 육계 가격 상승을 불러일으킵니다. 반면 감염 확산 범위가 넓고 장기간 지속되는 상황에서 소비자들의 질병 감염 불안 심리가 커지는 경우, 육계 소비 감소 및 닭고기 가격의 하락 현상이 나타날 수 있습니다. 이같은 영향으로
AI 감염 확산기에는 닭고기 가격의 변동성이 증가하는 경향이 있으며 판가 변동에 따른 계육사업을 영위하는 (주)하림의 수익의 변동성이 확대
될 수 있습니다.
향후,
조류인플루엔자(AI)
발생으로 인해 (주)하림의 수익성이 악화될 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하는 (주)하림지주 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

조류인플루엔자(AI)를 비롯한 각종 가금류 바이러스 및 질병은 닭고기 수급과 가격에 직간접적으로 영향을 주어 (주)하림의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 가금류간 전염이 가능한 바이러스 및 질병이 발병할 경우 닭고기 수급의 변동으로 하림의 계육 생산 및 판매활동 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 가금류 바이러스 중 조류인플루엔자(AI)는 높은 전염성을 지니고 있어 발생시 육계시장에 상당한 파급력을 지니고 있습니다. 닭, 칠면조, 오리 등 가금류에 발생하여 많은 피해를 입히며 바이러스의 병원성 정도에 따라 크게 저병원성(LPAI)과 고병원성(HPAI)로 구분됩니다. 이중 고병원성 AI는 가금류의 폐사율이 100%에 이르고 전염성이 높기 때문에 세계동물보건기구(OIE)에서 관리대상 질병으로 지정하고 있으며, 발생시 OIE에 의무적으로 보고하도록 되어있습니다. 국내에서도 HPAI를 제1종 가축전염병으로 분류하여 국가방역 측면에서 주의를 기울이고 있습니다.

AI는 주로 직접접촉에 의해서 전파되며 바이러스에 감염된 조류의 콧물, 호흡기 분비물, 배설물 등에 접촉한 조류들이 다시 감염되는 형태로 전파됩니다. 감염된 닭의 분변 1그램에는 십만 내지 백만 마리의 닭을 감염시킬 수 있는 고농도의 바이러스가 들어있으며 이 바이러스는 가금류의 분변 속에서 35일 이상 생존이 가능하기에 강력한 전염성을 가지고 있습니다. 계사 내의 아주 인접한 거리에서는 오염된 물, 사료 , 기침 시 비말 등에 의해 바이러스가 전염될 수 있으며, 가까운 거리는 오염된 쥐에 의해 전파될 수 있습니다. 이외에도 바이러스가 섞인 분변으로 오염된 차량이나 사람, 사료, 사물등을 통해 다양한 경로로 전염이 가능합니다. 인접한 농가간에는 바이러스에 오염된 공기중의 부유물이 바람에 의해 이동됨으로써 전파가 일어날 수 있고, 바이러스에 감염된 야생철새의 이동에 따라 장거리간 전파가 일어날 수도 있습니다. 다음은 고병원성 조류인플루엔자(HPAI)발생이 육계산업에 미치는 영향입니다.

[고병원성 조류인플루엔자(HPAI)발생이 육계산업에 미치는 영향]

발생 피해

피해 영향 및 지속기간

육계 매몰처분

도계 마릿수 감소 (1개월 이내)

육용 종계 매몰처분

종계사육 마릿수 감소로 병아리 생산 감소

(2~최대 17개월 도계 감소: 점진적으로 감소 폭 축소 후 회복)

종란 폐기

병아리 생산 감소 (1~2개월 후 도계 마릿수 감소)

부화장 가동 중지

병아리 생산 감소

(가동중지 2개월 후 도계 감소: 부화장 재가동 1개월 후 회복)

종란, 병아리 이동제한

지역별 종란, 병아리 수급 불균현 발생, 잉여 종란, 병아리 폐기 발생 (이동제한 해제 후 회복)

병아리 입식 제한

육계 사육마릿수 감소, 입식 가능지역 휴지기 없이 입식
(이동제한 1개월 후 도계 감소: 입식 해제 후 회복)

닭고기 소비 위축

닭고기 소비 감소 육계 산지가격 하락 요인

(과거 HPAI 발생 시 2개월 후 회복)

(출처) 축산관측 육계

한편 국내에서는 2003년 12월 최초로 AI가 발생하였으며, 당시 고병원성 AI의 창궐로 인해 방역체계 및 바이오시큐리티 시스템이 비교적 낙후되어 있던 국내 양계 업계는 원종계, 종계, 육계 농가에 전부 큰 타격을 입었고 2003년 12월부터 2004년 4월까지 5,285,000마리를 살처분 하였습니다. 당시 AI라는 현상에 익숙하지 않은 국내에서는 AI의 인체 감염에 대한 우려와 국내 육계 유통 및 방역시스템에 대한 불신으로 인해 AI의 발병과 함께 닭고기 수요가 폭락하고, 수요에 의한 가격 변동성이 높은 육계값이 폭락하여 국내 육계 산업 전체가 큰 폭으로 무너지는 현상을 보였습니다. 그 이후 AI가 지속적으로 발병하고 있고, 인체 감염율이 극히 낮은 점, 가공된 닭고기를 통하여 감염이 되지 않는 점, 국내 살처분처리와 방역체계의 지속적인 개선, 대형 육계 업체의 안전 및 품질인증, 국내 주요 닭고기 브랜드에 대한 소비자의 심리 개선이 이루어져, AI로 인한 닭고기의 수요 충격은 지속적으로 약해지고 있는 추세입니다. 2016년 11월 발발하여 2017년 4월까지 이어진 고병원성 AI로 인한 살처분 건수는 산란종계와 타 가금류를 포함하여 3,312만수로 역대 최고를 기록하였으며, 2020년 11월 정읍에서 발생하여 2021년 4월까지 이어진 고병원성 AI로 인한 살처분 건수는 산란종계와 타 가금류를 포함하여 2,989만수를 기록하였습니다. 다음은 고병원성 AI국내 발병 현황입니다.

[고병원성 AI 국내 발병 현황]

발병년

2020
-2021
2017
-2018

2016
-2017

2016

2014
-2015

2010
-2011

2008

2006
-2007

2003
-2004

발병일수

131일
121일

83일

4일

669일

139일

42일

105일

102일

살처분수수

2,989만수
654만수

3,312만수

1만수

1,937만수

650만수

182만수

280만수

529만수

발병농장수

109건
22건

340건

5건

38건

53건

33건

7건

19건

(출처) 농림축산식품부 고병원성 AI방역 일일보고 종합

한편, AI의 확산은 육계의 수급에 직간접적으로 영향을 주며 닭고기 가격의 변동성을 증가시키는 요인입니다. 감염 진단을 받은 농장 또는 그 인근에 자리잡은 농장 가금류 살처분조치와 이에 따른 육계 공급 차질은 일반적으로 육계 가격 상승을 불러일으킵니다. 반면 감염 확산 범위가 넓고 장기간 지속되는 상황에서 소비자들의 질병 감염 불안 심리가 커지는 경우, 육계 소비 감소 및 닭고기 가격의 하락 현상이 나타날 수 있습니다. 이같은 영향으로 AI 감염 확산기에는 닭고기 가격의 변동성이 증가하는 경향이 있으며 판가 변동에 따른 계육사업을 영위하는 (주)하림 수익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

과거 AI 확산 시기의 닭고기 소매가격 추이를 살펴보면, 2014년 1월 약 5,610원/kg였던 닭고기 소매가격은 AI 발생 이후 5월 6,241원/kg까지 상승하였고, AI 감염 확산세가 심화된 같은 해 9월에는 소매가격이 5,084원/kg로 큰 폭 하락하는 모습을 보였습니다. 조류독감 확산기였던 2017년 초에는 1월 5,062원/kg였던 소매가격이 급등하여 5월에는 5,830원/kg을 기록하는 등 높은 가격 변동성을 보였습니다. 한편 2020년 11월 발생한 조류인플루엔자 확산 시 가격변동을 살펴보면, 2020년 10월 5,258원/kg였던 닭고기 소매가격이 AI 발생 이후 2021년 2월 5,760원/kg까지 상승한 바 있습니다. 이후 2021년 8월 5,693원/kg을 기록하며 전반적으로 상승 추세를 보이고 있으나, 2021년 9월 들어 5,171원/kg을 기록하며 하락한 바, AI가 발생하지 않은 해보다 높은 가격 변동성을 보이고 있습니다. 다음은 닭고기 소매가격 월별 추이(2013-2021)입니다. 

[닭고기 소매가격 월별 추이(2013~2021)]

(단위 : 원/kg)

닭고기 도계 월별 소매가격 추이(2013~2016).jpg
닭고기 도계 월별 소매가격 추이(2013~2016)

닭고기 도계 월별 소매가격 추이(2017~2020).jpg
닭고기 도계 월별 소매가격 추이(2017~2020)

닭고기 도계 월별 소매가격 추이(2021).jpg
닭고기 도계 월별 소매가격 추이(2021)

상기와 같이 향후 AI가 발생할 경우, 국내 육계 수급에 변동성이 발생할 수 있으며, 국내 육계가격 판매가격에도 영향을 미침에 따라 닭고기 소비가 감소할 위험이 있습니다. 이는 국내 육계업체들의 수익성에 변동을 일으킬 수 있으며, (주)하림의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (주)하림의 수익성이 악화될 경우, (주)하림을 연결실체로 포함하는 (주)하림지주 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[사료산업 : (주)팜스코,
(주)선진]

(12) 시장 경쟁 심화 및 판매단가 변동 관련 위험

(주)팜스코 및 (주)선진이 영위하는 배합사료 산업은 장치집약적 특성이 존재함에도 불구하고, 전방산업이 식품가공회사가 아니라 일반 소비자에 가까운 축산 농가인 경우가 많아 신규 시장 진출자의 매출처 확보가 용이한 편입니다.
그러나,
다수의 시장 참여자로 인해 배합사료 산업의 경쟁강도가 기타 곡물가공산업에 비해 높은 수준입니다.

향후 국내 배합사료 업체 간의 경쟁이 더욱 심화될 경우, 시장점유율 하락 등으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 악화
될 수 있으 며,
고부가가치 제품 개발 및 비용 절감이 이루어지지 않을 경우 (주)선진 및 (주)팜스코의 시장 지배력이 약화될 가능성이 존재
합니다. 더불어, 상승하고 있는 국제 원곡 가격으로인한 원가 부담만큼 배합사료의 판매단가 상승이 이루어지지 않는다면 (주)선진 및 (주)팜스코의 배합사료 사업 관련 수익성이 악화될 수 있고, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함한 (주)하림지주의 수익성 역시 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)팜스코 및 (주)선진이 영위하는 배합사료 산업은 장치집약적 특성이 존재함에도 불구하고, 전방산업이 식품가공회사가 아니라 일반 소비자에 가까운 축산 농가인 경우가 많아 신규 시장 진출자의 매출처 확보가 용이한 편입니다. 이러한 전방산업의 영세성 등의 사유로 진입장벽이 상대적으로 낮아 대기업뿐만 아니라 다수의 중소형 기업이 함께 참여하고 있는 상황입니다. 이렇듯 다수의 시장 참여자로 인해 배합사료 산업의 경쟁강도가 기타 곡물가공산업에 비해 높은 수준입니다. 뿐만 아니라 사료 및 배합사료의 주소비자인 축산 농가들의 제품 품질에 대한 요구가 상승함에 따라 경쟁은 점점 더 심화되어 가고 있는 상황입니다. 

한편, 배합사료 생산량은 2019년 약 2,086만톤으로 2018년 약 2,014만톤 대비 약 3.5% 증가하였고 2020년 역시 2,132만톤을 기록하며 전년 동기 대비 약 2.2%를 성장세를 나타냈습니다. 2021년 9월 누적 대비 국내 배합사료 생산량은 1,568만톤으로 전년 동기대비 약 1%가량 감소하여 다소 정체된 상황입니다. 이러한 상황에서 현재 국내 배합사료 시장은 농·축협이 약 30%의 시장점유율을 확보하고 있으며, 기타 15 여개의 업체가 2~7% 내외의 시장점유율을 확보하며 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 이 중 (주)선진 및 (주)팜스코의 경우 국내 합산 시장점유율이 약 15~17% 내외로 추정되는 상황입니다. 다음은 국내 배합사료의 생산실적 추이입니다. 

[국내 배합사료 생산실적]

(단위 : 톤)

구분
2021년 9월 누적
2020년 9월 누적
2020년
2019년
2018년

총 계
15,679,018
15,842,912
21,318,582
20,862,325
20,138,787

양축용
15,377,407
15,578,162
20,965,964
20,536,065
19,835,537

어류,실험동물용
261,146
229,480
305,512
275,083
251,941

대용유
40,465
35,271
47,106
51,177
51,309

(출처)농림축산식품부(2021.09 최근 게시 일자 기준)

국내 배합사료는 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율이 중요한 영향을 미치는데, 최근 배합사료의 주 원료인 국제 곡물 가격이 상승하면서 배합사료 가격이 상승하고 있는 상황입니다. 이상기후로 인한 주요 곡창지대의 생산량 감소,
COVID-19
여파, 원 곡료 수급상황 등으로 원료 곡 가격이 상승하면서 배합사료 업체들의 원가 상승에 대한 부담이 지속되고 있는 상황이고 이로 인한 원가 상승이 판매단가 상승의 원인으로 작용한 상황입니다. 그러나, 이러한 배합사료는 영세 농가에 부담으로 작용하기 때문에 원가 상승분만큼 판매 단가를 상승시키기에는 배합사료 업체로서도 부담이 될수밖에 없습니다. 다음을 배합사료(공장도) 연도별 가격 추이입니다. 

[배합사료(공장도) 연도별 가격 추이(연말 평균기준)]

(단위 : 원/kg)

축종별
2021년 1월
2020년
2019년
2018년

양계용
421
428
432
427

양돈용
564
571
562
552

젖소용
490
488
477
465

고기소
414
412
392
378

기타
493
488
490
474

오리
471
461
475
453

양축용 가중평균
477
479
473
463

(출처)농림축산식품부(2021.01 최근 게시 일자 기준)

향후 국내 배합사료 업체 간의 경쟁이 더욱 심화될 경우, 시장점유율 하락 등으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 악화될 수 있으며, 고부가가치 제품 개발 및 비용 절감이 이루어지지 않을 경우 (주)선진 및 (주)팜스코의 시장 지배력이 약화될 가능성이 존재합니다. 더불어, 상승하고 있는 국제 원곡 가격으로 인한 원가 부담만큼 배합사료의 판매단가 상승이 이루어지지 않는다면 (주)선진 및 (주)팜스코의 배합사료 사업 관련 수익성이 악화될 수 있고, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함한 (주)하림지주의 수익성 역시 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(13) 원재료 가격 변동에 따른 위험

(주)선진 및 (주)팜스코가 영위하는 사료 사업의 특성상 제품가격 대비 원재료 가격 비중이 높아 원재료인 옥수수, 콩류의 가격 변동 추이가 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성에 큰 영향을 미칠 뿐만 아니라 (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 큰 영향을 미칩니다.
사료 및 배합사료 제품 가격은 원재료 가격 변동에 따라 제품의 가격을 월단위로 조정하고 있으나, 원재료 가격 변동폭을 제품 가격에 모두 반영시킬 만큼 제품 가격이 탄력적이지 못하여
원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 경우 (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하고 있습니다.

이에 따라,
투자자께서는 (주)선진 및 (주)팜스코 원재료 가격 변동에 대해 지속적인 모니터링이 필요
합니다.
국제곡물가격 상승 및 수급불균형으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 매출원가가 상승할 경우, 수익성이 저하되고 이로 인해 (주)하림지주의 연결기준 수익성이 저하
될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)선진 및 (주)팜스코가 영위하는 사료 사업 특성상 제품가격 대비 원재료 가격 비중이 높아 원재료인 옥수수, 대두박 및 소맥피의 가격 변동 추이가 (주)선진 및 (주)팜스코의 사료 사업 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다. 사료 제품 가격은 원재료 가격 변동에 따라 제품의 가격을 월단위로 조정하고 있으나, 원재료 가격 변동폭을 제품 가격에 모두 반영시킬 만큼 제품 가격이 탄력적이지 못하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 경우 (주)선진 및 (주)팜스코의 사료사업부문의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 다음은 각각 (주)선진 및 (주)팜스코의 주요 원재료 매입 현황 및 주요 원재료 등의 가격 변동 추이입니다. 

[(주)팜스코 원재료 등의 매입 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도

2021년 3분기

매입액(비율)

2020년
매입액(비율)
2019년
매입액(비율)
2018년
매입액(비율)

배합사료
상품
루멘메트외
사료원료
40,623(5.1%)
65,439(6.7%)
71,116(8.9%)
77,045(10.0%)

원재료
옥수수
사료원료
116,021(14.4%)
159,317(16.4%)
124,229(15.6%)
88,854(11.6%)

대두박
사료원료
54,020(6.7%)
75,292(7.8%)
73,719(9.3%)
60,935(7.9%)

기 타
사료원료
192,470(23.9%)
203,222(20.9%)
188,885(23.7%)
182,480(23.7%)

부재료
포장지외
소모품
1,931(0.2%)
2,838(0.3%)
2,827(0.4%)
2,485(0.3%)

신선육
계열화
육가공
상품
부산물/종우
원료육
24,110(3.0%)
20,158(2.1%)
22,904(2.9%)
28,961(3.8%)

원재료
돈육 외
원료육
373,481(46.4%)
441,841(45.5)%
309,932(38.9%)
325,720(42.4%)

부재료
포장재 외
포장재/약품
1,893(0.24%)
2,401(0.2%)
2,150(0.3%)
1,964(0.3%)

합 계
-
804,549(100.0%)
970,508(100%)
795,762(100.0%)
768,444(100.0%)

(출처) (주)팜스코 연도별 사업보고서 및 분기보고서

[(주)팜스코 주요 원재료 가격 추이]

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

옥 수 수
286
249
249
234

대 두 박
512
447
471
445

생 돈(지육가)
4,295
3,817
3,602
4,007

(출처) (주)팜스코 연도별 사업보고서 및 분기보고서

주) 총구매앱 대비 매입수량으로 계산한 단순평균가격, 가격은 원재료 입고단가 기준. 수입물대(C&F) + 수입부대비용

[(주)선진 원재료 등의 매입 현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2021년 3분기
매입액(비율)
2020년
매입액(비율)
2019년
매입액(비율)
2018년
매입액(비율)

사료사업
원재료
옥수수외
제조원료
427,414(50.9%)
530,040(47.5%)
349,574(44.6%)
275,956(41.6%)

식육사업
비육돈외
176,733(21.0%)
257,894(23.1%)
191,259(24.4%)
195,692(29.0%)

양돈사업
배합사료
95,535(11.4%)
131,627(11.8%)
87,737(11.2%)
75,694(11.4%)

자돈
53,399(11.4%)
70,856(6.3%)
67,926(8.7%)
52,518(7.9%)

육가공사업
원료육 등
60,233(7.2%)
84,480(7.6%)
72,989(9.3%)
55,474(8.4%)

기타
기타
26,844(3.2%)
142,036(3.8%)
13,554(1.7%)
11,564(1.7%)

합계
-
-
-
840,158(100.0%)
1,116,934(100.0%)
783,038(100.0%)
663,897(100.0%)

(출처) (주)선진 연도별 사업보고서 및 분기보고서

[(주)선진 주요 원재료 가격 변동 추이]

(단위 : 천원/ton)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

옥수수
272
249
254
235

소맥
301
270
270
243

대두박
482
457
477
473

비육돈
3,484
3,178
2,889
3,238

우육(수입육)
5,837
6,463
5,777
5,328

(출처) (주)선진 연도별 사업보고서 및 분기보고서

주) 산출기준은 매입액 ÷ 매입수량이며, 산출단위는 천원/ton입니다.

(주)선진은 사료와 배합사료 제조, (주)팜스코는 배합사료 제조를 위해서 원재료와 부재료로 옥수수, 대두박 등을 매입하고 있습니다. 농림축산식품부의 최신'농림축산식품 주요 통계(2021년 8월)'에 따르면 국내 전체 곡물 자급도는 2019년 45.8% 수준이며, 이 중 옥수수 및 콩의 2019년 자급도는 각각 3.5%, 26.7%로 낮은 수준에 있습니다. 따라서, (주)선진은 사료 및 배합사료 제조에 (주)팜스코는 배합사료 제조 관련 원재료 매입과 관련하여 국제 곡물 시장의 수급 불균형 등에 따른 가격 변동에 영향을 받을 수밖에 없습니다. 다음은 최근 국내 양곡자급률 현황입니다.

[국내 양곡 자급률 현황]

(단위 : %)

양곡년도

계

쌀

보리쌀

밀

옥수수

콩
서류
기타

2015년

50.2
101.0
23.0
1.2
4.1
32.1
104.5
13.6

2016년

50.8
104.7
24.6
1.8
3.7
24.6
104.7
13.4

2017년

48.7
103.4
26.0
1.7
3.3
22.0
105.3
10.5

2018년

46.9
97.3
32.1
1.2
3.3
25.5
105.6
9.6

2019년(P)
45.8
92.1
47.7
0.7
3.5
26.7
105.2
10.4

(출처) 농림축산식품부, 농림축산식품 주요 통계(2019)

국제곡물가격은 2012년 말부터 극단적인 고평가 국면을 벗어났으나 가격의 변동주기는 과거 대비 짧아지는 추세를 보이고 있습니다. 과거 2008년~2011년의 신흥국 성장에 의한 비정상적 수급 현상이 완화되면서 가격 변동도 과거 대비 제한적 범주에서 움직이고 있습니다. 그럼에도 불구, 이상기후 현상, 국제정세 등의 영향으로 수요 탄력성이 낮은 곡물 시장의 가격변동성이 계속 커지고 있습니다. 1970년대 식량위기 이후 곡물가격은 7~8년 주기로 상승과 하락이 나타났습니다. 이후 2008년과 2011년대에 곡물가격이 폭등했는데 이는 수급 불균형 때문입니다. 곡물재고율이 15% 수준(1973년~1974년 식량위기 수준)으로 하락한 상황에서 중국, 인도 등 신흥 공업국의 곡물 소비량이 육류 소비 증가 등으로 인해 늘어나면서 불균형을 초래하였습니다. 유가 또한 급등하였고 이는 곡물 운송비 상승과 바이오 연료 사용 증가로 이어졌습니다. 결론적으로 곡물 재고량 감소, 신흥국 수요 급증, 운송비 폭등에 국제 투기 자본까지 유입되면서 곡물가 급등 현상은 더욱 심화되는 결과를 낳았습니다. 

2020년의 경우 라리냐 여파 속 기상 이변, 달려 약세 등 공급 측 가격 호재들이 곡물가의 강세를 견인하였습니다. 2021년에는 1월부터 4월까지 전반적인 곡물가격이 상승하는 추세를 나타내다가 2021년 5월 하락 후 2021년 상승반전을 나타내는 등 2021년 전반적으로 상승세를 나타내는 상황입니다. 이러한 곡물가격의 상승은 COVID-19로 인한 세계 곡물 공급부족, 세계 각국 정부의 재정확장정책, 소비자들의 보복 소비에 기인합니다. 다음은 국제 곡물가격 추이 및 곡물 품목별 수급동향입니다. 

[국제 곡물가격 추이]

국제 곡물가격 추이.jpg
국제 곡물가격 추이

(출처) Bloomberg, 이베스트투자증권

[품목별 수급 동향]

(단위 : 백만톤, %)

품목
구분
1995/1996
2000/2001
2005/2006
2010/2011
2015/2016
2020/2021
2021/2022
 (9월 전망)

밀
생산량
537
583
619
650
736
776
780

소비량
544
584
616
653
708
776
787

재고율
28.7
35.3
24.9
30.4
34.5
37.7
36.0

옥수수
생산량
517
592
700
836
973
1.117
1,198

소비량
532
609
707
857
989
1.142
1,171

재고율
25.1
28.8
17.5
14.2
21.2
25.1
25.4

대두
생산량
125
176
221
264
314
363
384

소비량
132
171
216
253
314
365
378

재고율
14.1
19.5
24.9
27.7
25.0
26.0
26.1

(출처) 한국농촌경제연구원, '해외곡물시장 동향'(2021.09), USDA

(주)선진 및 (주)팜스코의 주요 매입 원재료인 옥수수 및 대두의 국제 가격은 주요 옥수수 및 대두 생산국가의 생산량, 주요 옥수수 및 대두 소비 국가의 소비량 및 주요 옥수수 및 대두 생산 국가의 재고량에 영향을 크게 받습니다. 이에 따라, 투자자께서는 (주)선진 및 (주)팜스코 원재료 가격 변동에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니 다. 국제곡물가격 상승 및 수급불균형으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 매출원가가 상승할 경우, (주)선진 및 (주)팜스코의 수익성이 저하되고 이로 인해 (주)하림지주의 연결기준 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(14) 사료 및 배합사료 품질 관리 관련 위험

양질의 가축과 가금을 사육하기 위해서는 사료의 역할이 매우 중요합니다.

만약
사료 제조업체가 꾸준하면서 안정적인 품질로 납품하지 못하게 되면 축산물의 성장에 부정적인 영향을 줄 가능성이 크기 때문에, 고객사와 거래관계를 지속하기 어려워집니다.
특히, 가축사료의 품질과 안전성은 돈육, 계육 등의 식품을 소비하는 소비자의 건강과 직결되는 사안이므로 식품에 위해한 물질이 전이되지 않도록 하기 위해 사료 및 배합사료의 품질관리는 매우 중요합니다.
원재료의 수급 불안정, 생산설비의 고장 등은 균일한 사료 및 배합사료 품질을 저해하는 요소이며, 품질이 저해될 경우, 고객사에게 사료 및 배합사료 공급 적시성에도 이슈가 발생
할 수 있습니다.
사료 품질에 대한 이슈 발생은 (주)선진의 사료 및 배합사료 제품 및 (주)팜스코의 배합사료 제품에 대한 신뢰도 하락으로 이어질 수 있어 이는 (주)선진 및 (주)팜스코 사료 관련 영업환경에 부정적인 영
향
을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

양질의 가축과 가금을 사육하기 위해서는 사료의 역할이 매우 중요합니다. 사료가 갑자기 바뀌게 되면 설사를 하거나 구토, 섭취 거부 등이 발생할 수 있어 가축 및 가금 사육 시 사료 변경은 쉽게 이루어지지 않습니다. 만약 사료 제조업체가 꾸준하면서 안정적인 품질로 납품하지 못하게 되면 축산물의 성장에 부정적인 영향을 줄 가능성이 크기 때문에, 고객사와 거래관계를 지속하기 어려워집니다. 특히, 가축사료의 품질과 안전성은 돈육, 계육 등의 식품을 소비하는 소비자의 건강과 직결되는 사안이므로 식품에 위해한 물질이 전이되지 않도록 하기 위해 사료 및 배합사료의 품질관리는 매우 중요합니다. 

(주)선진의 경우, 선진기술연구소내 사료기술혁신센터에서 배합비, 사료품질관리에 대한 연구를 하고 있으며, (주)팜스코의 경우, 축산과학연구소에서 사료관련 배합비 설계, 품질관리 연구 등 양질의 사료 제조를 위해 지속적인 R&D를 수행하고 있습니다. 특히, 이러한 사료 및 배합사료 제조 경험을 바탕으로 (주)선진 및 (주)팜스코의 경우 고객사에 안정적으로 제품을 공급하고 있으며, 이러한 매출수요처와 R&D역량은 신규 업체의 사료산업 진입에 있어서 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 또한, (주)선진 및 (주)팜스코의 경우, 사료 공장의 HACCP(위해요소중점관리제도) 인
증을 통해 사
료 또는 배합사료 제품의 안전에 위해 소지가 있는 요인을 적극적으로 발굴하기 위한 설비, 환경 개선을 지속적으로 실행하고 있습니다. 

한편, 원재료의 수급 불안정, 생산설비의 고장 등은 균일한 사료 및 배합사료 품질을 저해하는 요소이며, 품질이 저해될 경우, 고객사에게 사료 및 배합사료 공급 적시성에도 이슈가 발생할 수 있습니다. 사료 품질에 대한 이슈 발생은 (주)선진의 사료 및 배합사료 제품 및 (주)팜스코의 배합사료 제품에 대한 신뢰도 하락으로 이어질 수 있어 이는 (주)선진 및 (주)팜스코 사료 관련 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 더불어, (주)선진 및 (주)팜스코를 연결실체로 포함하고 있는 (주)하림지주의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[해운업 및 곡물업 : 팬오션(주)]

(15) 해운업 산업적 특성에 따른 위험

해
운업의 경우 사선 보유를 위한 대규모 자본적지출이 필요한 자본집약적 산업이며, 사선선대에 대한 감가상각비, 용선선대에 대한 용선료지급 등 주요 고정적 비용 지출로 인해 영업 레버리지(고정적 지출 또는 그로 인한 이익의 변동성)가 큰 편
입니다.
또한,
대규모 선박투자를 위한 선박금융이 요구되며,
대규모 차입금에 따르는 이자비용으로 인한 영업외(재무) 레버리지 역시 높은 편
입니다.

더불어,
해운산업은
선복량 조절의 탄력성이 낮은 가운데, 해상 물동량은 다양한 요인에 따라 탄력적으로 반응하고 있어,
수요 변화에 따른 운임 변동폭이 커 안정적인 영업활동이 어려울 수 있습니다.

이
처럼,
선복량 및 운임 등 해운산업에 영향을 미치는 다양한 요소에 따라 팬오션(주)의 수익성이 변동
될 수 있습니다. 더불어,
(주)하림지주 2021년 3분기 연결기준 매출액에서 해운 운송이 차지하는 비중이
약
39%를 차지할 만큼 해운산업의 이러한 산업적 특성이 (주)하림지주의 연결실체 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

해운산업은 핵심 자산인 선박에 대하여 물동량 대비 최적의 선복량을 보유하고, 용선 선대를 탄력적으로 운용함으로써 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요한 경쟁요소입니다. 그리고 우수한 고객의 확보, 서비스의 차별화 및 원가절감 등을 통한 영업 경쟁력 유지 역시 중요한 요소입니다. 또한, 해운업의 경우 사선 보유를 위한 대규모 자본적지출이 필요한 자본집약적 산업이며, 사선선대에 대한 감가상각비, 용선선대에 대한 용선료지급 등 주요 고정적 비용 지출로 인해 영업 레버리지(고정적 지출 또는 그로 인한 이익의 변동성)가 큰 편입니다. 또한, 대규모 선박투자를 위한 선박금융이 요구되며, 대규모 차입금에 따르는 이자비용으로 인한 영업외(재무) 레버리지 역시 높은 편입니다. 팬오션(주)은 핵심역량인 벌크부문의 지속적인 선대확장을 통해 사업 경쟁력 및 수익성을 강화하기 위한 선박투자를 진행하고 있습니다. 해당 선박투자는 향후 물동량 및 운임 하락 시 영업 및 영업외 고정비용이 상쇄되지 못하는 위험이 발생하여 수익성을 악화시킬 수 있는 요소로 작용할 수 있습니다. 다음은 팬오션(주)의 2021년 3분기말 기준 진행중인 선박투자 현황입니다. 

[선박투자 현황]

(단위 : 백만USD)

사업부문

구분

투자기간

투자대상자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후투자액

비 고

해운업

신설

4년

선박

선대확장

1,270

176

1,094

벌크선 등

합 계

1,270

176

1,094

-

(출처) 팬오션(주) 2021년 3분기 분기보고서

해운업에서 물동량 및 운임수준은 레버리지의 특성상 지렛대의 원리와 같은 효과로 해운업의 수익성에 영향을 미치기 때문에 물동량 및 운임이 상승할 경우, 해운업의 영업 및 영업외 수익성은 크게 호전되지만, 물동량 및 운임이 하락하는 경우에는 동 수익성이 크게 악화될 수 있는 양가적인 측면이 존재합니다. 일례로 2010년에는 해운사들의 경쟁심화로 인해 해운운임 하락추세가 발생하였고 이로 인한 수익성 악화로 산업내 구조 조정이 발생된 바 있습니다. 2011년 대한해운 법정관리, 그리고 2017년 한진해운의 파산 등이 대표적 구조조정 사례입니다.

해운운임의 경우, 해운산업의 공급(선복량)에 영향을 받고 해운사업의 공급(선복량)적 측면은 단기적으로 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이러한 비탄력적 특성은 선박을 건조하는 데 필요한 기간은 선박의 종류 및 크기, 조선소의 설비능력 등에 따라 차이가 있으나, 통상적으로 선박 발주에서 신조선의 인수까지는 2~3년 정도의 시간이 소요되는 것이 주된 이유입니다. 물론, 해운기업이 자체적으로 공급량을 조절하는 방법으로 노후선 폐선, 발주 취소, 중고선 매각, 인도 지연, 계선 등이 있으나, 신규 선박의 발주량 대비 공급 조절 능력은 낮은 편입니다. 따라서, 이 같은 선복량 조절의 비탄력성은 수요변화에 따라 가격(해상운임) 변동폭이 크게 나타나는 결과로 귀결됩니다. 다음은 공급(선복량)의 탄력성에 따른 수요(운임가격) 변동 폭 예시입니다.

[공급곡선의 형태에 따른 가격변동폭 예시]

탄력적 공급곡선 예시
비탄력적 공급곡선 예시

탄력적 공급곡선.jpg
탄력적 공급곡선

비탄력적 공급곡선.jpg
비탄력적 공급곡선

(출처) 팬오션(주) 2021년 3분기 분기보고서 및 2020년 사업보고서 재구성

선복량을 단기 완전 비탄력적인 공급곡선으로 가정할 경우, 물동량 변동에 따른 해상운임의 변동폭이 커, 영업환경의 변동성이 높습니다. 이와 같은 공급의 비탄력적 특성으로 인하여 호황기 선박 발주량 증가는 해운 경기 하락시 공급과잉으로 이어질 수 있으며, 불황기 선박 발주량의 감소는 물동량 회복시 급격한 운임의 상승을 가져올 수 있습니다. 이처럼 해운산업은 선복량 조절의 탄력성이 낮은 가운데, 해상 물동량은 다양한 요인에 따라 탄력적으로 반응하고 있어, 수요 변화에 따른 운임 변동폭이 커 안정적인 영업활동이 어려울 수 있습니다.

다만, 팬오션(주)의 경우, Vale, 발전자회사, 포스코, 현대제철 등의 우량 화주와의 장기운송계약을 확보하고 있어 컨테이너선 위주의 일반 해운사 대비 상대적으로 사업 안정성은 높은 편입니다. 이를 통해 단기적인 운임 변동 노출 위험을 감소시키고 장기계약 위주의 안정적인 수익 창출 기조를 유지하고 있습니다. 다음은 팬오션(주)의 2021년 3분기말 기준 장기화물운송계약 수행현황입니다. 

[장기화물운송계약 수행 현황]

(단위 : 척, 년)

화주명
운영 선박
잔여 계약기간

Vale

16

17.1

Suzano

10

14.8

발전자회사

6

8.4

포스코

4

7.4

현대제철

2

10.6

합계

38

13.7

(출처) 팬오션(주) 2021년 3분기말 기준 내부자료 및 신한금융투자 종합

2020년 COVID-19 확산으로 세계 경기 침체와 더불어 운임지수 하락이 불가피하였으나, 하반기부터는 미국과 중국의 경기 부양책에 의한 인프라 투자로 철광석 등 원자재 수요가 급격히 늘어나며 전반적으로 운임지수가 상승 반전하였습니다. 2021년에는 최근 중국 및 주요국의 경기 회복으로 철광석과 석탄 등의 물동량이 회복세를 보이고 있으며 곡물 운송시장 활황으로 운임지수 상승세가 이어지고 있는 추세입니다. COVID-19 충격으로 인한 운임지수 하락분은 이전 수준으로 회복되었고, 최근 추이를 고려 시 팬오션(주)과 같은 국내 벌크선사에게 긍정적으로 작용할 것으로 예상되나, 추후 수급 불균형 등으로 인한 운임하락이 다시 발생할 가능성이 있습니다. 다음은 2021년 벌크 선종별 운임 추이입니다. 

[2021년 벌크 선종별 운임 추이]

벌크 선종별 운임추이.jpg
벌크 선종별 운임추이

(출처) Clarksons, 신한금융투자

이처럼, 해운산업은 레버리지를 통해 대규모 선박투자가 필요하고 선박투자에 따른 감가상각비 및 금융비용을 상쇄하기 위한 운임의 상승이 뒷받침되어야 수익이 발생되는 산업입니다. 또한 이러한 운임은 비탄력적인 선복공급량에 따라 급격하게 변동할 수 있는 특성이 있습니다. 따라서, 선복량 및 운임 등 해운산업에 영향을 미치는 다양한 요소에 따라 팬오션(주)의 수익성이 변동될 수 있습니다. 더불어, (주)하림지주 2021년 3분기 연결기준 매출액에서 해운 운송이 차지하는 비중이 약 39%를 차지할 만큼 해운산업의 이러한 산업적 특성이 (주)하림지주의 연결실체 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(16) 해운업 업황 변동에 따른 위험

팬오션(주)의 2021년 3분기 연결기준 매출의

약
71%를 차지하고 있는 벌크선 사업부문은 물동량, 선복량, 해체선가 등 시장상황에 따라 수익성 변동위험이 있습니다.
벌크선 운임 및 대선수수료를 나타내는 지표인 BDI 지수는 2019년 브라질 댐 붕괴 사고의 여파와 중국의 자국 석탄 생산 증가로 인한 수입감소 등으로 인하여 수요가 위축되면서 급락한 바 있으며, 이후 브라질의 철광석 공급능력 회복 및 중국의 재고 구축 수요 증가, 대서양 선적 석탄 물동량 증가 및 남미 곡물 수요 강세 등 수요측면에서의 회복으로 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 2020년에는 다시 COVID-19에 의한 세계 경기 침체와 더불어 BDI 지수의 가파른 하락이 불가피하였으나 하반기부터는 미국과 중국의 경기 부양책에 의한 인프라 투자로 철광석 등 원자재 수요가 급격히 늘어나며 다시 BDI가 상승하였습니다. 2021년에는 최근 중국 및 주요국의 경기 회복으로 철광석과 석탄 등의 물동량이 회복세를 보이고 있으며 곡물 운송시장 활황으로 인하여 2021년 3분기말 평균 BDI지수는 3,700pt수준을 기록하였습니다.
특히, BDI지수는 과거에 발생한 브라질 댐 발생사고, 현재 진행 중인 COVID-19 등 돌발적 상황에 따라 큰 변동폭을 나타내므로 향후 물동량 증가세가 둔화되어 수급 불균형으로 운임하락이 발생할 경우, 팬오션(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한,
팬오션(주)이 (주)하림지주의 연결실체를 구성한다는 점에서 투자자께서는 BDI지수를 포함한 해운업황의 변동성 및 해운경기의 추이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요
합니다.

(주)하림지주의 2021년 3분기 연결기준 매출액 중에 해운 운송이 차지하는 비중은
약
39%이며, 팬오션(주)의 2021년 3분기 연결기준 매출액의
약 71%를 벌크선 사업부문이 차지하고 있습니다. 따라서 해운업 중 벌크선 관련 업황 변동이 팬오션(주)의 수익성 뿐만 아니라 (주)하림지주 연결실체의 수익성에 영향을 미치는 상황입니다. 팬오션(주)의 벌크선 사업부문은 벌크선 사업부문은 경기회복과 원자재 수요진작, 2009년의 기저효과에 힘입어 건화물 물동량이 크게 증가했던 2010년 이후 글로벌 경제 성장률 저하와 중국의 철광석 수요 둔화 등으로 건화물 물동량 증가속도가 둔화되는 모습을 보였습니다. 2013년에도 중국의 조강생산량 증가 등에 힘입어 제철용 석탄 및 철광석 수요 등은 견고한 흐름을 보였으나, 연료용 석탄 수요와 곡물 물동량 둔화 등으로 물동량 증가율이 5.5% 내외에 머물렀으며 2015년에는 벌크선의 최대 수요처인 중국의 철광석 수입이 증가하였지만, 석탄 수입은 큰 폭으로 감소하면서 물동량 증가율은 0.7%에 그쳤습니다. 

2016년 2분기부터 원자재 가격 상승을 동반한 물동량 증가로 수요가 회복되면서 2018년까지 매년 소폭 상승하는 추세에 있었습니다. 2019년에는 브라질 댐 붕괴 사고의 여파로 철광석 공급에 차질이 생기면서 증가율이 둔화되어 0.5% 수준에 그쳤고, 이후 브라질 철광석 생산의 정상화 진행, 미국산 곡물 수출량 증가 등 COVID-19에도 불구하고 철광석 및 곡물 수요는 꾸준히 나오고 있으나 석탄 및 기타 화물들의 수요가 큰 폭으로 감소하여 전체 물동량은 전년대비 감소할 것으로 예상됩니다. 더불어, 2021년 현재 원자재에 대한 글로벌 수요는 좋은 상황이나 원자재 가격이 급등한 상황이기 때문에 벌크선 물동량이 원자재 수요만큼 빠르게 증가할 수 있을지는 일부 불확실성이 존재합니다. 
 
공급 측면에 있어서는 글로벌 초호황기에 축적된 발주 부담으로 2009년 이후 매년 10~17%의 높은 증가율을 보인 선복량 증가율이 2014년에는 약 4.4% 수준으로 감소하였습니다. 또한 2015년 이후 벌크선의 발주량이 크게 감소하면서 공급 압력은 약화된 상태이고 환경규제강화의 효과 등으로 비교적 많은 폐선이 이루어지면서 2018년까지 선복량 증가율은 3% 초반대에 머물렀습니다. 2019년에는 노후선 해체가 거의 일어나지 않고 선복량 증가율이 다시 4.0% 수준으로 증가하였으며, 2020년에는 COVID-19의 영향과 국제해사기구(IMO)의 황산화물(SOx) 규제에도 불구하고 유가 하락으로 인해 기존에 예상했던 것보다 노후선 폐선 공급감소 효과가 크지 않았습니다. 2021년에는 COVID-19로 인해 방역조치가 시행되면서 세계 각 항만에 많은 선박이 묶이면서 가용 선박이 크게 줄어 선박공급 증가율이 둔화되었으나 향후에는 COVID-19 관련한 방역 조치가 점차 완화되면서 항만정체에 묶여 있던 선박들이 활동을 재개하게 되고 실질적인 선박 공급증가율이 확대될 가능성은 있으나 이에 대해서는 일부 불확실성이 증가합니다. 다음은 글로벌 벌크선 공급 및 수요 증가율 전망에 관한 사항입니다. 

[글로벌 벌크선 공급 및 수요 증가율 전망]

글로벌 벌크선 공급 및 수요 증가율 전망.jpg
글로벌 벌크선 공급 및 수요 증가율 전망

(출처) 팬오션(주) 제시 및 NH투자증권

장기운송계약을 제외한 일반적인 벌크선의 운임 및 대선수수료는 런던에 소재한 발틱 해운거래소가 선형 별 대표항로 및 각 항로 별 톤마일 비중에 따라 산출하는 건화물시황 운임지수인 BDI(Baltic Dry Index: 벌크운임지수)와 밀접한 관계를 보입니다. BDI는 선형별로 대표항로를 선정하고, 각 항로별 톤마일(Ton-Mile) 비중에 따라 가중치를 적용하는 업계 대표적인 시황 지수입니다. BDI에 따른 용선료는 운임을 결정하는데 매우 중요한 요인으로서, 일반적으로 BDI에 따른 용선료, 운항비 등에 일정 수익을 감안하여 결정하게 됩니다. 운임 역시 경기 변동의 영향과 함께 공급 측면에 해당되는 선복량이 증가(감소)할수록 해운사간 경쟁이 치열해져 운임이 하락(상승)하는 경향을 띄고, 수요 측면에 해당하는 물동량이 증가(감소)할수록 운임은 상승(하락)하는 경향을 보입니다. 

2012년부터 벌크 시장은 중국 철강가격 하락 지속에 따른 철광석 수요 약세와 다량의 신조선 인도로 인해 BDI지수가 급락하였고 이후 하향 안정화된 모습을 보였습니다. 2013년 중국 철광석 수요 급증에 따른 수급 여건 개선으로 BDI지수가 2,000pt를 상회하면서 반등하였으나 2014년 중국의 석탄수입제한 및 글로벌 경기 침체의 지속으로 다시 824pt까지 하락하였습니다. 2016년 벌크선 시장은 수요 부진으로 인한 선복 공급과잉으로 인해 1분기 중 역사상 저점(2016.2.10 / BDI 290)을 기록하는 등 전반적으로 저조한 모습을 보였으나 2016년 2분기부터 물동량 증가 및 벌크선 공급압력이 줄어들면서 반등하기 시작했고, 2018년까지 약 1,353pt 수준으로 회복되었습니다. 2019년에는 브라질 댐 붕괴 사고의 여파와 중국의 자국 석탄 생산 증가로 인한 수입감소 등으로 수요가 위축되면서 BDI 지수가 급락하였고, 이후 브라질의 철광석 공급능력 회복 및 중국의 재고 구축 수요 증가, 대서양 선적 석탄 물동량 증가 및 남미 곡물 수요 강세 등 수요측면에서의 회복으로 BDI 지수가 상승하였습니다. 그러나 2020년에는 다시 COVID-19에 의한 세계 경기 침체와 더불어 BDI 지수의 가파른 하락이 불가피하였으나, 하반기부터는 미국과 중국의 경기 부양책에 의한 인프라 투자로 철광석 등 원자재 수요가 급격히 늘어나며 다시 BDI가 상승하였습니다. 2021년에는 최근 중국 및 주요국의 경기 회복등으로 철광석과 석탄 등이 물동량이 회복세를 나타내며 지속적인 상승세를 나타내고 있고 2021년 3분기말 평균 BDI지수는 3,700pt수준을 기록하였습니다. 2021년 10월 BDI지수가 일부 하락하였는데 이는 브라질-호주간 철광석 가격 스프레드가 확대되면서 무역에 의한 철광석 거래 차익의 기회가 줄어든 것이 일부 원인으로 작용하였습니다. 다음은 최근 3년 주차별 BDI지수 추이입니다. 

[최근 3년 주차별 BDI지수 추이]

(단위 : 포인트)

최근 3년 주차별 bdi 추이.jpg
최근 3년 주차별 bdi 추이

(출처) Bloomberg, KB증권

팬오션(주)의 매출 비중 중 벌크 사업이 큰 비중을 차지하고 있고 벌크 사업 수익성은 벌크 운임과 큰 연관성을 가지고 있습니다. 이러한 벌크 운임은 BDI지수와 대부분 연동되기 때문에 BDI지수 추이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 특히, BDI지수는 과거에 발생한 브라질 댐 발생사고, 현재 진행 중인 COVID-19 등 돌발적 상황에 따라 큰 변동폭을 나타내므로 향후 물동량 증가세가 둔화되어 수급 불균형으로 운임하락이 발생할 경우, 팬오션(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 팬오션(주)이 (주)하림지주의 연결실체를 구성한다는 점에서 투자자께서는 BDI지수를 포함한 해운업황의 변동성 및 해운경기의 추이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요합니다. 

(17) 연료비 변동에 따른 위험

해운업의 특성상 해운사업을 영위하는 회사의 매출원가 중 연료비의 비중이 높으며, 그에 따라 팬오션의 수익성은 국제 유가 변동의 영향을 받게됩니다. 선박 운항에 필요한 연료유는 벙커-C유로 벙커-C유는 국제유가와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.
2018년말부터
상승세를 지속하던 유가가
크게 하락하면서 벙커-C유 가격 역시 하락하였으며, 2019년 기준 톤당 약 300달러 후반에서 400달러 초반을 기록하였습니다. OPEC의 감산 지속, 베네수엘라 사태 등의 영향으로 유가가 상승하며 벙커-C유 가격 또한 상승하였으나, 2019년 4분기부터 황산화물 규제 준비가 시작되면서 수요가 감소하여 다시금 감소세를 보였습니다. 2020년에는 COVID-19의 확산으로 석유소비가 급감함에 따라 국제 유가도 급락하였고, 이에 다시금 톤당 약 300달러 이하 수준을 형성하였습니다. 2021년에는 미 원유재고 감소 소식과 사우디의 자발적인 감산 결정으로 가격이 상승하는 모습을 보였으나, 최근 미국-러시아 간 마찰과 유럽의 COVID-19 재확산 여파로 국제유가가 하락하며 벙커-C유 가격 또한 하락하는 등 등락의 폭을 나타내고 있습니다. 그러나
2021년 전반적인 유가의 상승세로 2021년초 벙커-C유가격이 톤당 360~370달러 선을 형성하였으나 2021년 10월 530~ 540달러 가량으로 상승한 상황입니다.

국제 원유시장에는 항상 여러 리스크 요인이 존재하며 세계 원유수급 안정 및 가격 하향세를 주도하고 있는 미국의 셰일오일 생산 변동성 및 중동 및 북아프리카의 정세 불확실성이 유가 변동성 확대로 이어질 우려
가 있습니다. 국제유가 하락이 지속 되더라도 팬오션(주)에 비해 원가경쟁력이 우수한 선도업체의 공격적인 운임정책 및 감속운항 중지 등을 통해 유가하락에 따른 수익성 증가분을 운임인하 수단으로 활용하여 실질적인 운임인하가 나타날 경우 유가하락에 따른 긍정적인 효과의 상당부분이 상쇄될 수 있습니다. 이처럼
유류비의 변동이 복합적인 변수로 팬오션(주)의 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 연료유를 포함한 유가 변동 추이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요
합니다.

해운업의 특성상 해운사업을 영위하는 회사의 매출원가 중 연료비의 비중이 높으며, 
그에 따라 팬오션의 수익성은 국제 유가 변동의 영향을 받게됩니다. 국제유가는 OPEC 등 주요 산유국의 생산능력, 선진국과 BRICs 등의 수요, 중동정세의 변화와 같은 국제 정세, 기후 등에 민감하게 반응하며, 이에 따라 해운업체들의 재정 및 경영리스크 관리의 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 특히 충분한 물동량이 확보되는 호황기에는 유가상승에 따른 원가 부담을 화주에게 일부 전가가 가능한 반면, 불황기에는 연료비 증가의 대부분을 해운선사가 부담하게 됩니다. 즉 해운업체들은 해운시황 악화에 따른 영향뿐만 아니라 유가변동에 따른 연료비 부담을 이중으로 받고 있습니다. 따라서 해운선사의 손익은 해운업계 업황 등에 따라 변동이 되는 특성이 있어 유가 상승과 해운선사 손익변동을 직접적인 상관관계를 예단하기는 일부 제한 사항이 있습니다.

선박운항에 필요한 연료유인 벙커-C유의 경우 과거에는 국제유가와 밀접한 연관성을 가지고 있으나, 상대적으로 풍부한 생산량과 저품질 단계의 연료라는 특성상 WTI(서부 텍사스산 중질유) 및 두바이유, 브랜트유 등의 원유에 비해 가격 변동성이 낮은 편입니다. 글로벌 경기둔화의 지속과 셰일원유 개발을 바탕으로 원유가격이 지속적으로 하락하면서 2013년말까지 톤당 약 600달러를 유지하던 벙커-C유 가격은 2014년말 미국 셰일오일 생산 증가에 따른 공급 증가, OPEC의 생산량 유지 결정, 이란·이라크 등의 지정학적 불안 요인 완화에 따른 생산 증가 및 달러화 강세 등의 요인으로 큰 폭으로 하락하였습니다. 또한 2015년 이후 원유 공급우위 지속, 이란 경제제재 해제 등 시장불안이 확산되면서 2016년 톤당 약 200달러 초반까지 하락한 벙커-C유 가격은 OPEC의 감산 합의 등으로 2017년에는 톤당 약 300달러 초반까지 상승하였고, 그 이후 꾸준히 상승세를 이어가며 2018년에는 톤당 약 400달러 수준을 보였습니다. 

그러나 상승세를 지속하던 유가가 2018년말부터 크게 하락하면서 벙커-C유 가격 역시 하락하였으며, 2019년 기준 톤당 약 300달러 후반에서 400달러 초반을 기록하였습니다. OPEC의 감산 지속, 베네수엘라 사태 등의 영향으로 유가가 상승하며 벙커-C유 가격 또한 상승하였으나, 2019년 4분기부터 황산화물 규제 준비가 시작되면서 수요가 감소하여 다시금 감소세를 보였습니다. 2020년에는 COVID-19의 확산으로 석유소비가 급감함에 따라 국제 유가도 급락하였고, 이에 다시금 톤당 약 300달러 이하 수준을 형성하였습니다. 2021년에는 미 원유재고 감소 소식과 사우디의 자발적인 감산 결정으로 가격이 상승하는 모습을 보였으나, 최근 미국-러시아 간 마찰과 유럽의 COVID-19 재확산 여파로 국제유가가 하락하며 벙커-C유 가격 또한 하락하는 등 등락의 폭을 나타내고 있습니다. 그러나 2021년 전반적인 유가의 상승세로 2021년초 벙커-C유가격이 톤당 360~370달러 선을 형성하였으나 2021년 10월 530~ 540달러 가량으로 상승한 상황입니다. 다음은 세계 연료 유가 가격 추이 및 2021년 선박 연료유 및 두바이유 가격입니다. 

[세계 연료유가 가격 추이]

(단위 : 달러/톤)

연도
로테르담
싱가포르
푸자이라
휴스톤

2012
639.6
664.1
668.5
646.6

2013
594.8
615.9
616.8
602.7

2014
532.1
559.7
561.8
545.5

2015
264.1
291.6
292.0
271.0

2016
213.1
232.8
233.2
209.3

2017
305.2
328.7
324.1
302.3

2018
399.9
432.2
429.8
400.5

2019
349.1
403.1
379.1
383.0

2020
246.7
269.4
256.7
257.6

(출처) Clarkson Shipping Review & Outlook, 한국선주협회 2021년 해사통계집

주) 연료유는 380 CST 기준

[선박 연료유 및 두바이유 가격 추이]

(단위 : 달러/톤)

항목
2018
2019
2020
2021.10월 3주차

로테르담
연료유
HSFO(3.5%)
400
349
242
488

VLSFO(0.5%)
-
519
328
589

싱가포르
연료유
HSFO(3.5%)
432
403
265
524

VLSFO(0.5%)
-
566
371
614

한국
연료유
HSFO(3.5%)
455
448
315
575

VLSFO(0.5%)
-
607
382
623

두바이유
원유($/bbl)
70
63
43
81

(출처) Clarkson, 한국해운협회 해상운임지수 및 선박연료유가 동향(2021.10))

주) HSFO의 경우 황 함유량 3.5% 이하의 벙커-C유이며, HSFO에서 탈황설비를 통해 황 함유량을 0.5% 이하로 낮춘 것이 VLSFO

2021년 원유 주요 생산국의 감산정책으로 유가 상승세가 지속?으나 향후 증산정책으로 인해 유가 상승폭이 제한될 수 있습니다. 그러나, 연료유인 벙커-C유 가격이 지속적으로 인상될 경우, 팬오션(주)의 원가경쟁력이 떨어짐에 따라 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만 아니라 국제 원유시장에는 항상 여러 리스크 요인이 존재하며 세계 원유수급 안정 및 가격 하향세를 주도하고 있는 미국의 셰일오일 생산 변동성 및 중동 및 북아프리카의 정세 불확실성이 유가 변동성 확대로 이어질 우려가 있습니다. 국제유가 하락이 지속 되더라도 팬오션(주)에 비해 원가경쟁력이 우수한 선도업체의 공격적인 운임정책 및 감속운항 중지 등을 통해 유가하락에 따른 수익성 증가분을 운임인하 수단으로 활용하여 실질적인 운임인하가 나타날 경우 유가하락에 따른 긍정적인 효과의 상당부분이 상쇄될 수 있습니다. 이처럼 유류비의 변동이 복합적인 변수로 팬오션(주)의 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 연료유를 포함한 유가 변동 추이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요합니다.

(18) 정부 지원 정책 변동과 관련된 위험

해운산업은 전 세계 주요국가들의 국가 기간산업으로서 그 국민경제적 중요성으로 인해 세계 각국의 정부는 자국 해운기업에 대해 다양한 지원 및 보호정책을 시행하고 있습니다. 국내의 경우, 2017년 국내 해운선사 파산사태로 국내 화주는 해외 선사를 이용할 수 밖에 없게 되어 운임 부담이 크게 늘었고, 운임 증가는 비용, 원가의 상승을 야기하고 소비자 물가 상승으로까지 이어져 국내 경제에 큰 영향을 미쳤습니다.
이에 정부는 2020년 8월 12일'해운재건 5개년 계획'을 통해 해운산업 경쟁력 강화방안을 발표하였습니다. 해운재건 정책은 2025년까지 해운 매출 51조원, 지배선대 약 1억톤, 원양 컨테이너 선복량 120만TEU 달성을 목표로 하고 있습니다.
2021년 해운업계에 대한 정부의 지원정책과 해운운임의 강세로 인해 해운선사의 전반적인 수익성 개선추세가 나타나고 있습니다.
정부의 해운업 지원과 관련한 정책들은 추후에도 팬오션(주)을 포함한 선사들에게 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 그러나 정책들의 변경, 철회 가능성은 산업 내 잠재적인 위험 요인이 될 수 있습니다. 또한 해외 경쟁국가들의 자국 해운산업 지원/보호 정책 이 강화될 경우 국내 해운사들의 영업환경은 더욱 악화될 수 있으며, 팬오션(주)의 영업환경 역시 변경
될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

세계 각국의 정부는 해운산업의 경제적ㆍ경제외적 중요성을 범정부적으로 높게 평가하여 자국 해운기업에 대해 다양한 지원 및 보호정책을 시행하고 있습니다. 미국은 1995년 해운안보법(Maritime Security Act)을 제정하여 자국선에 대한 보조금을 지원하고, 해운보호조치를 여전히 유지하고 있으며, 선박 건조, 개조, 수리시 원금 및 이자 상환에 대해 정부가 총 융자금의 75~87.5%를 보증하는 융자보증제도(Loan Guarantee)를 시행 중입니다. 또한 선박건조기금(CCF), 선박건조예비기금(CRF) 등을 통한 세제지원을 시행 중이며, 미 정부 화물 등에 대해 일정비율 이상을 자국선사가 운송하는 화물우선적취제도를 시행하고 있습니다. EU 역시 신해운지원정책(New Maritime Strategy)을 확정하여 역내 국가들의 해운지원을 존속시키고 있습니다. 다음은 2008년 이후 시행된 해외 주요국의 해운산업 지원사례입니다. 

[2008년 이후 해외 주요국 해운산업 지원 사례]

국가명
대상
내용

중국
COSCO
중국은행 108억달러 신용제공

조선업계
중국조선소 신주 발주 지원을 위한 여신 제공
- 약 224억달러 규모 여신 마련

COSCO China Shipping
중국수출입은행 향후 5년간 매년 95억달러 지원

5개 민영해운 기업
중국수출입은행 1억6천만달러 지원

덴마크
MAERSK
수출신용기금 5억2천만달러 금융지원

2009년 62억달러 금융차입

독일
Hapag-Lloyd
정부 18억달러 지급보증

함부르크시 7억5천만유로 현금지원(2013년 초)

프랑스
CMA-CGM
채권은행 5억달러 자금지원 합의

프랑스 국부펀드(FSI) 1억5천만유로 지원

금융권 3년간 2억8천만유로 유동성 지원

인도
해운업계
정부가 자국 선주를 위하여 21억달러 지원

일본
해운업계
이자율 1%로 10년 만기 회사채 발행

(출처) 한국선주협회

중국의 경우 국가개발은행이 2014년 차이나쉬핑그룹(CSC) 계열 해운사 CSCL에 500위안(약 8조 6,000억원)의 융자를 제공하였고, 중국초상은행과 중국은행은 중국원양해운(COSCO)에 약 18조원대의 신용을 지원하였습니다. 2016년에는 국가 주도로 CSCL과 COCSO 를 합병하였습니다. 덴마크의 경우 MAERSK에 2009년 62억달러(약 7조 5,000억원) 규모의 금융차입을 지원하였으며, 수출신용기관을 통해 선박건조비용 5억 2,000만달러(6,300억원)의 대출을 지원하였습니다. 세계 수위의 선사를 보유한 독일, 프랑스, 일본 또한 자국 해운사에 대해 유동성을 지원한 바 있습니다.

한국의 경우, 그 동안 자율화와 개방화의 정책기조 아래 국내 산업에 대해 각종 지원 정책의 폐지, 시장 전면개방조치, 경쟁 체제를 강조하였으며, 해운산업도 이와 같은 정책 기조를 유지해 온 바 있습니다. 한국은 특히 세계무역기구(WTO) 체제의 적극적 참여와 경제협력개발기구(OECD)와 국제통화기금(IMF)의 각종 가이드라인 수용 등을 통해 자율화 및 개방화 정책을 급진적으로 추진하였으며, 특히 해운산업의 경우 OECD 가입 후 화물유보제도 등의 해운업 지원 제도를 폐지한 바 있습니다.

그러나 해운업황이 좀처럼 개선되지 않으면서 국내 해운사를 지원하기 위하여 정부차원의 지원/보호 정책이 제안되고 있습니다. 2017년 2월 한진해운이 파산선고를 받으며 국내 해운업계의 글로벌 시장점유율은 1.6%로 기존 5% 이상이었던 것에 비해 
1/3 수준으로 줄어들었으며 선복량도 62% 급감하였습니다. 한진해운이 파산하며 국내 화주는 해외 선사를 이용할 수 밖에 없게 되어 운임 부담이 크게 늘었고, 운임 증가는 비용, 원가의 상승을 야기하고 소비자 물가 상승으로까지 이어져 국내 경제에 큰 영향을 미쳤습니다. 이에 정부는 '해운재건 5개년 계획'을 통해 해운산업 경쟁력 강화방안을 발표하였습니다.

[해운재건 5개년 계획 주요 내용 및 진행 현황]

구분
세부방안

선사의 안정적 
화물 확보
상의협의체 운영
- 선사와 화주간의 상생위원회 설립

상생펀드 조성
- 선사, 화주, 조선기자재 업체, 정유 업체 및 해양진흥공사의 투자로 선사와 공동이익 추구하는 친환경설비 상생펀드(1,533억원 조성)

우수선화주 인증제
- 2020년 2월 <해운법> 개정하여 상생협력에 기여한 해운선사, 화주기업은 우수선화주기업으로 인증 받아 법인세 감면, 항만시설 사용료 감면(30~50%)등 혜택

종합심사낙찰제 도입
- 가격 뿐만 아니라 수송능력 등 기술력, 안정성, 기업의 사회적 책임 이행 등 종합적 역량을 평가하여 낙찰자를 선정하는 제도로 2020년 3월 첫 시범사업 실시

저비용고효율의
선박 확충
초대형 컨테이너박스선 포함 200주 발주 및 
중소선사 지원 확대
- 법정자본금 5조원의 한국해양진흥공사 설립
- 2020년 3월말까지 초대형 컨테이너선 20척 포함 선박 158척 신조 발주 (총 200척 발주 목표)
- 선령이 오래되지 않은 선박에 신환경설비 설치 (상생펀드 활용하여 선박 
연료에서 발생하는 물질 저감 장비(스크러버) 설치)
- 기존 노후 되고 환경오염 심한 선박 13척 새로운 친환경 선박으로 대체 예정

국가필수해운제도 도입
- 정부가 민간 선박 임대했다가 비상사태 시 차출해 화물 수송하는 제도 (한진해운 사태 당시의 '물류대란' 재발생 방지)

해운산업 리스크 관리체계 구축
컨테이너선사 구조개선
- 장금상선, 흥아해운 사업통합

S&LB 지원 확대
- 해양진흥공사를 통해 선사 선박 매입 후 재용선하는 S&LB 프로그램 지원

국내외 터미널 확보 
모니터링 강화
- 2019년 1월 부산 신항 4부두의 운영권 확보 등 국내외 터미널 확보 및 해운거래 모니터링

(출처) 해양수산부(2018)

이후 2020년 8월 12일 정부는 '해운재건 5개년 계획 성과점검 및 해운정책 운용방향' 발표를 통해, 2025년까지 해운 매출 51조원, 지배선대 약 1억톤, 원양 컨테이너 선복량 120만TEU 달성을 골자로한 해운재건 목표를 공개하였습니다. 당초 2018년 발표 당시 2022년까지 완료하려하였던 해운재건 5개년 목표는 COVID-19의 전세계적 확산에 따라 3년 연장된 2025년으로 변경되었습니다.

[해운재건 5개년 계획 수정안]

구분
연도

2020년
2022년
2025년

해운매출
35조
(42조)
42조
(51조)
51조

원양선복(TEU)
78만
(110만)
113만
(113만)
120만

지배선대(DWT)
9,030만
(9,421만)
9,672만
(10,040만)
10,004만

(출처)해양수산부(2020)

주)괄호안은 기존 계획 목표치

해당 수정안은 COVID-19에 따른 글로벌 경제 둔화 등 환경 변화를 반영, '해운재건 5개년 계획'을 보완한 수치이며, 지난 2년 간 양적 성장의 가시적 성과를 창출하였으므로 질적 성장 중심의 새로운 중장기 추진계획 마련을 목표로 하고 있습니다. 이를 위하여 한국해양진흥공사 중심의 지원 강화, 컨테이너선사 경영혁신 지원, 해운산업 지원 인프라 구축을 구체적인 정책 방향으로 내놓았습니다. 한편, 2020년은 COVID-19 확산 여파로 세계 경기가 침체되면서 해운업황이 불황기를 맞이했고 이에 각국 정부는 해운산업을 살리기 위해 채무 보증, 규제금융, 이자보전, 채무상황 조정 등 다양한 지원정책을 발표하였습니다.

[COVID-19로 인한 불황기의 국가별 해운산업 지원 정책]

국가명
대상
내용

프랑스
CMA CGM
- 2020년 5월, HSBC, BNP파리바 등 3개 은행으로부터 약 10억 5,000만 유로 규모의 협조 융자금 확보
- 프랑스 정부는 채무 보증 스킴(Scheme)의 일환으로 상기 대출의 70%의 채무를 보증

대만
Evergreen, Yang Ming
- 2020년 5월, 대만 정부가 대형 컨테이너 선사 구제를 위한 300억 대만달러 규모의 규제금융 실시 발표
- 우선 27억 대만달러를 대만정부 신용보증으로 해운업계에 대출하고 특별예산을 편성하여 2억 4,300만 대만달러를 1년간 이자보전 방식으로 지원할 계획

싱가포르
PIL
- 2020년 6월, 싱가포르 국부 펀드 테마섹(Temasek)의 지원을 받아 주요 채권 은행으로부터 채무 상환 조정 합의
- 조정에 따라 전체 은행 채무의 97.6%에 대해 원금 및 이자 상환을 2020년말까지 유예 받음

대한민국
HMM
- 한국산업은행 및 해양진흥공사에서 만기도래 선박금융 상환액에 대해 최대 4,700억원 지원

(출처) 한국해양수산개발원, 삼정KPMG

우리나라의 경우 2020년 2월 17일 '제6차 COVID-19 대응 경제관계장관회의 겸 제5차 경제활력대책회의'에서 관계부처 합동으로 'COVID-19 대응 항공·해운 등 긴급 지원대책'을 발표하였으며, 긴급경영자금 지원, 항만시설사용료 및 임대료 감면 등을 통해 여객운송 중단에 따른 관련 업계의 경영 악화를 최소화하는 한편, 선박검사 유효기간 연장 등 원활한 화물운송 체계를 유지하기 위한 대책을 마련하였습니다. 이후 COVID-19로 인한 해운산업의 피해가 커짐에 따라, 같은 해 4월 1조 2,500억원 규모의 추가적인 금융지원을 마련하여 시행하였습니다. 다음은 국내 COVID-19로 인한 해운산업 지원정책입니다. 

[COVID-19로 인한 국내 해운산업 지원 정책]

선박금융 지원
S&LB 지원
신규 유동성 지원
국적 원양선사 지원

총 1,000억원 + @
총 2,235억원
총 4,600억원
총 4,700억원

- 기존 선박 후순위 투자
- 기존 선박금융 지원기업에 대한 정책금융 추가 지원
- 해양진흥공사/캠코 S&LB 확대
- S&LB 원리금 유예 확대

- P-CBO 해운업 지원 확대
- 회사채 매입
- 국적선사 간 M&A 지원
- 선박금융 상환 등 지원

(출처)해양수산부

이러한 해운업계에 대한 정부의 지원정책과 2021년 해운운임의 강세로 해운선사의 전반적인 수익성 개선추세가 나타나고 있습니다. 정부의 해운업 지원과 관련한 상기 정책들은 추후에도 팬오션(주)을 포함한 선사들에게 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 그러나 정책들의 변경, 철회 가능성은 해운산업 내 잠재적인 위험 요인이 될 수 있습니다. 또한 해외 경쟁국가들의 자국 해운산업 지원/보호 정책 이 강화될 경우 국내 해운사들의 영업환경은 더욱 악화될 수 있으며, 팬오션(주)의 영업환경 역시 변경될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(19) 해운사 환경 규제 관련 위험

국제해사기구는 선박온실가스 감축의 일환으로 신조선박에 대해 에너지효율설계지수(EEDI: Energy Efficiency Design Index)를 도입하고, 2015년부터 2030년까지 10%씩 약 3차례에 걸쳐 2008년 대비 최소 40%의 온실가스를 감축하도록 결정
하였습니다. 또한 선박연료유의 황함유량 규제도 꾸준히 지속되어
2020년 1월 1일부터는 전 해역에서 0.5% 이하 저유황유를 사용하도록 제한되었고, 2017년 9월 8일부터 선박평형수관리협약 발효가 확정되면서 국제항해선박은 국제오염방지설비 정기검사(IOPP, International Oil Pollution Prevention)가 도래하기 전까지 선박평형수 처리설비를 의무적으로 장착
해야 합니다. 그 결과
추가 비용 발생에 따라 해운사들의 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 선박 탄소배출 감축을 위한 협약, 생태계 오염 방지 및 기후변화 대응을 위한 대책 및 규제의 집행이 더욱 강화
되고 있는 상황입니다. 이러한 규제 움직임에 따라
환경 규제 준수를 위한 팬오션(주)의 추가적인 자금유출이 발생할 수 있으며, 팬오션(주)의 영업환경 역시 변화될 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 해운업 관련 환경 규제 변화 추이에 대해
지속적인 모니터링
이 필요할 것으로 판단됩니다.

국제연합(UN)에서는 지구온난화의 주범인 이산화탄소 배출규제를 위하여 매년 유엔기후변화협약 당사국 총회를 개최하여 국가별 온실가스 감축률과 감축방법 등에 대하여 논의해 오고 있습니다. 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)에 의해 1983년 최초로 발효된 해양오염 방지협약인 마폴(MARPOL, Marine Pollution treaty)은 6가지 주요 오염 물질에 대한 규제를 부속서에 담고 있으며, 현재는 마폴 부속서 VI의 환경규제가 시행 중에 있습니다. 마폴 부속서 VI(선박으로부터의 대기오염 방지를 위한 규칙) 제12조는 오존층파괴물질에 관한 규제, 제13조는 질소산화물 배출허용에 관한 규제, 제14조는 항산화물 배출허용에 관한 규제, 제15조는 휘발성유기화합물에 관한 규제, 제18조는 선박 연료유에 관한 규제를 주요내용으로 하고 있습니다. 다음은 마폴 부속서별 규제대상 물질 내역과 마폴부속서 VI 주요 규제대상물질 허용치 및 시행시기입니다. 

[마폴 부속서별 규제대상 물질]

규제대상물질
주요내용
효력발생

Ⅰ
기름
- 사고에 의한 유류오염 예방 조치
- 1992년 개정 유조선 이중선체 의무
1983. 10.

Ⅱ
유해액체물질
- 250여개 물질의 배출기준과 오염관리조치
1983. 10.

Ⅲ
포장 유해물질
- 포장된 유해물질의 포장, 표시, 문서작성, 적재, 제한 용량, 예외조항, 통보방법
1992. 7.

Ⅳ
선박오수
- 선박오수 배출금지. 단, 승인된 오수처리시설, 분쇄·소독장치를 거친 오수를 육지에서 3해리 이상 떨어진 바다 배출 가능
2003. 9.

Ⅴ
선박폐기물
- 폐기물 종류별 배출가능해역과 배출방법
- 플라스틱 해양 투지 금지
1988. 12.

Ⅵ
대기오염물질
- 항산화물, 질소산화물 등 배출농도 설정
- 오존층 파괴물질 배출 금지
2005. 5.

(출처) 법제처 법제조정 법제관실

[마폴 부속서 VI 주요 규제대상물질 허용치 및 시행시기]

규제물질
규제지역
주요내용
시행시기

질소산화물
N배출규제지역
- 14.4g/kWh 이하, n<130
- 3.4g/kWh 이하, n<130
2011년
2016년

전지역
- 14.4g/kWh 이하, n<130
2011년

황산화물
S배출규제지역
- 0.1% S 이하 연료유
2015년

전지역
- 3.5% S 이하 연료유
- 0.5% S 이하 연료유
2012년
2020년

이산화탄소
EEDI
배출규제지역/전지역
- 1단계: 기준대비 10% 감소
- 2단계: 기준대비 20% 감소
- 3단계: 기준대비 30% 감소
(LNG, LPG 운반선, 컨테이너선은 2022년)
- 4단계: 기준대비 40% 감소
- 5단계: 기준대비 50-70% 감소
2015년
2020년
2025년

2030년 예정
2050년 예정

(출처) 법제처 법제조정 법제관실

주1) EEDI(Energy Efficiency Design Index)

주2) N배출규제지역: 북미연안·카리브해(16), 발트해· 북해(21)

주3) S배출규제지역: 발트해· 북해·카리브해, 북미연안

주4) 130n(정격기관속도, 크랭크샤프트 1분당 회전수) 미만의 경우에는 14.4g/kWh(1kW=1시간 당 배출량) 이하가 배출허용총량

국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)의 마폴 부속서 VI 제13조에 따른 규제는 출력 130kWh 이상 디젤기관선박에 적용되며, 배출허용기준은 Tier Ⅰ, Tier Ⅱ, Tier Ⅲ로 구분됩니다. 2015년 5월 IMO의 질소산화물에 관한 3차 환경규제가 발효되어 2016년 1월 1일부터 N배출규제지역(북미 연안, 카리브해이며, 2021년에는 발틱해 북해가 추가됨)에서는 Tier Ⅲ가 적용됩니다. 

국제해사기구는 지난 2011년 전 세계 온실가스 배출량의 3.3%를 차지하고 있는 선박온실가스 감축을 위하여 신조선박에 대해 에너지효율설계지수(EEDI: Energy Efficiency Design Index)를 도입하고, 2015년부터 2030년까지 10%씩 약 3차례에 걸쳐 2008년 대비 최소 40%의 온실가스를 감축하도록 결정하였습니다. 또한 국제해사기구는 온실가스 배출량을 모니터링 하기 위하여 2019년 1월 1일부로 총톤수 5천톤이상 선박에 대하여 연료유 사용량 보고 의무화를 시행하였으며, IMO DCS(Data Collection System) 운영에 따라 SEEMP Part II(Ship Energy Efficiency Management Plan)를 작성하고 있으며, 국제적으로 공신력있는 선급(KR, Korean Register, 한국)으로부터 검증 받고 있습니다. 

선박연료유의 황함유량도 2005년부터 시작해서 꾸준히 규제하여 2015년 1월 1일부터 배출규제지역(발트해˙북해˙카리브해, 북미 연안)에서는 0.1% 이하 저유황유를, 2020년 1월 1일부터는 전 해역에서 0.5% 이하 저유황유를 사용하도록 하고 있습니다. 황산화물(SOx) 규제는 신형 선박은 물론 중고 선박에도 적용되며, 배출통제구역을 통과하기 위해서는 저유황유를 사용할 수 밖에 없고 저유황유는 일반적으로 선박에 사용되는 벙커-C유에 비해 상당히 고가의 유류 제품으로 해당 지역 통과시 연료 교체에 따른 추가 비용 발생하게 됩니다. 또한 저유황유는 수급에 따른 가격 위험, 고유황유에 맞게 설계된 엔진에 저유황유를 넣었을 때 엔진이 고장날 수 있는 위험 등 리스크가 있으며 이에 따라 저유황유를 사용하는 것이 해운사들의 수익성 개선에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다.

황산화물배출 규제에 대응하기 위해서는 저유황유 사용, 기존 선박에 탈황장치인 스크러버 설치, 황산화물 배출이 없는 액화천연가스(LNG) 연료를 쓰는 LNG추진선을 운항에 투입하는 방법 등 크게 3가지가 대안으로 거론되었습니다. 동 규제에 대응하기 위하여 팬오션은 비교적 많은 연료를 사용하는 케이프사이즈 이상 선박의 74%(34척 중 25척)에 탈황장치(스크러버)를 설치하였으며, 나머지 선박은 저유황유를 사용함으로써 황산화물 배출량을 최소화하고 있습니다.

또한 2017년 9월 8일부터 선박평형수관리협약 발효가 확정되며 협약 발효 이후 건조되는 신조선은 선박평형수 처리설비 설치가 의무화 되었고 운항 선박 중 설비가 설치되지 않은 선박은 평형수 배출이 금지되었습니다. 운항 선박 중 2012년 9월부터 2014년 9월 사이 정기검사(IOPP, International Oil Pollution Prevention)를 받은 선박은 2024년 9월까지, 2014년 9월부터 2017년 9월 사이 검사를 받은 선박은 2022년 9월까지 선박평형수 처리설비를 의무적으로 장착해야 합니다. 선박평형수 처리설비(BWMS, Ballast Water Management System)는 선박평형수(Ballast Water, 화물적재 상태에 따라 필요한 균형을 잡기 위해 선박의 평형수 탱크에 주입하거나 배출하는 물로, 연간 50억톤 이상의 평형수가 해역을 넘어 이동되면서 여기에 포함된 해양생물로 인해 생태계 교란이 야기)에 포함되어 있는 수중생물 제거 장치로 IMO(국제해사기구)가 선박평형수의 주입과 배출로 인해 야기되는 생태계 교란을 방지하기 위해 동 처리설비 설치를 의무화하는 협약을 채택하였습니다. 

해양수산부에 따르면 선박평형수 처리장치를 설치하고 검사받기 위해서는 평균적으로 6억원의 설비장치 및 2억원 설치비용 필요해 총 8억원의 비용이 소요될 것으로 추정하고 있습니다. 협약 발효 이후 선박평형수 처리장치 설치를 위해 점진적으로 선사들의 투자부담이 늘어날 전망입니다. 팬오션(주)은 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 현존선에 평형수처리장치 설치를 시작하였으며, 2024년까지 전 선박으로 확대 설치할 예정입니다. 다음은 국내 선박평형수 처리장치 설치대상 선박 현황입니다.

[국내 선박평형수 처리장치 설치대상 선박]

구분
2017
2018
2019
2020 이후
미정
합계

척수
126척
49척
61척
217척
133척
586척

금액
608.9억
324.4억
437억
1,624.8억
505.2억
3,500.3억

(출처) 해양수산부

팬오션(주)의 경우, 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있으며, 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다. 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축, 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며, 이를 달성하기 위하여 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 진행하고 있습니다.

현재 선박 탄소배출 감축을 위한 협약, 생태계 오염 방지 및 기후변화 대응을 위한 대책 및 규제의 집행이 더욱 강화되고 있습니다. 이러한 규제 움직임에 따라 환경 규제준수를 위한 팬오션(주)의 추가적인 자금유출이 발생할 수 있으며, 팬오션(주)의 영업환경 역시 변화될 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 해운업 관련 환경 규제 변화 추이에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

(20) 곡물산업 특성에 따른 위험

팬오션(주)의 2021년 3분기 연결기준 곡물 사업부문의 매출 규모 약
404,029백만원(내부거래액 제거전)으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약

12
% 수준
입니다.
해운업 외 곡물사업의 매출 성장은 해운업 부문에 편중된 사업포트폴리오의 안정성을 증대시킨다는 점에서 긍정적으로 작용합니다.
다만, 곡물시장은 대체로 공급 우위시장으로 하방 압력이 존재하며, 이상기후 현상 및 국제정세 등의 영향으로 곡물 수급과 가격 변동성이 확대되는 산업의 특성
을 지니고 있습니다.
곡물가격 변동성 확대는 곡물사업을 영위하는 영업환경의 변동성을 높인다는 측면에서 팬오션(주)에게도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
다양한 대내외 요인에 의한 곡물 가격 변동성 및 수급 불확실성이 높은 곡물사업의 특성 역시 팬오션(주)의 지속적인 수익성 달성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

팬오션(주)의 2021년 3분기 연결기준 곡물 사업부문의 매출 규모 약
404,029백만원(내부거래액 제거전)으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약
12
% 수준입니다. 비록 전체 매출액에서 차지하는 비중은 낮은 수준이지만, 2019년 이후 성장하고 있는 추세입니다. 특히 팬오션(주)이 한국 주요 사료 및 식품 업체로부터 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력과 세계 최고의 곡물 운송 역량을 인정 받고 있다는 점을 고려할 때 향후 팬오션(주) 곡물부문의 성장 잠재력은 매우 높은 것으로 평가할 수 있습니다. 팬오션(주)의 곡물 부문 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[곡물사업 부문 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

과목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

곡물사업 부문
404,029
325,811
376,663
295,595
315,785

곡물사업 / 매출액 비율
[곡물사업 계/매출액X100]
12%
17%
15%
12%
12%

(출처) 팬오션(주) 각사업연도 사업보고서 및 분기보고서

곡물가격은 2012년 말부터 극단적인 고평가 국면을 벗어났으나 가격의 변동주기는 과거 대비 짧아지는 추세를 보이고 있습니다. 과거 2008년~2011년의 신흥국 성장에 의한 비정상적 수급 현상이 완화되면서 가격 변동도 과거 대비 제한적 범주에서 움직이고 있습니다. 그럼에도 불구, 이상기후 현상, 국제정세 등의 영향으로 수요 탄력성이 낮은 곡물 시장의 가격변동성이 계속 커지고 있습니다. 1970년대 식량위기 이후 곡물가격은 7~8년 주기로 상승과 하락이 나타났습니다. 이후 2008년과 2011년대에 곡물가격이 폭등했는데 이는 수급 불균형 때문입니다. 곡물재고율이 15% 수준(1973년~1974년 식량위기 수준)으로 하락한 상황에서 중국, 인도 등 신흥 공업국의 곡물 소비량이 육류 소비 증가 등으로 인해 늘어나면서 불균형을 초래하였습니다. 유가 또한 급등하였고 이는 곡물 운송비 상승과 바이오 연료 사용 증가로 이어졌습니다. 결론적으로 곡물 재고량 감소, 신흥국 수요 급증, 운송비 폭등에 국제 투기 자본까지 유입되면서 곡물가 급등 현상은 더욱 심화되는 결과를 낳았습니다. 

2020년의 경우 라리냐 여파 속 기상 이변, 달려 약세 등 공급 측 가격 호재들이 곡물가의 강세를 견인하였습니다. 2021년에는 1월부터 4월까지 전반적인 곡물가격이 상승하는 추세를 나타내다가 2021년 5월 하락 후 2021년 상승반전을 나타내는 등 2021년 전반적으로 상승세를 나타내는 상황입니다. 이러한 곡물가격의 상승은 COVID-19로 인한 세계 곡물 공급부족, 세계 각국 정부의 재정확장정책, 소비자들의 보복 소비에 기인합니다. 다음은 국제 곡물가격 추이입니다.

[국제 곡물가격 추이]

국제 곡물가격 추이.jpg
국제 곡물가격 추이

(출처) Bloomberg, 이베스트투자증권

글로벌곡물의 수급 및 가격의 추세는 파종면적과 재배지역, 기후 등 농업 환경변화와 정치, 정책, 금융, 투기 수요 등 농업 외적 요인에 따라 결정되는 산업적 특성을 지닙니다. 곡물은 생산하는 지역과 생산에 직접적 영향을 미치는 기후에 기본적으로 영향을 받고있습니다. 재배 면적이나 기후 변화에 따라 생산량 변화가 나타나게 되고 이는 수급과 가격으로 바로 이어지게 됩니다. 뿐만 아니라, 곡물과 관련된 정책변화에 따라 글로벌 수급 상황이 바뀔 수 있고, 관련 국가들의 정치적 이슈도 가격과 수급에 영향을 주고 있습니다. 환율이나 경제 성장률, 금융 위기 등과 투기적 수요도 곡물가격과 수급을 변화시키는 요인입니다. 곡물 별로 이들 변수에 따른 가격과 수급의 변동 가능성이 상존하고 있으므로 해당 내용들의 관계와 최근 이슈들을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 다음은 곡물가격 및 수급 결정 요인입니다.

[곡물가격 및 수급 결정요인]

곡물 가격 및 수급 결정 요인.jpg
곡물 가격 및 수급 결정 요인

(출처) 케이프투자증권

최근 농업환경 변화 외에 외적 요인, 특히 정치상황과 정책에 따라 곡물 수급과 가격 변동성이 커지고 있고, 이러한 현상은 이어질 것으로 예상됩니다. 곡물별로 주요 수요와 공급국가가 다르며 주요 수급처에서 변화가 발생되면 글로벌 곡물 수급과 가격에 영향을 줄 수 밖에 없습니다. 국제 곡물가격은 2020년 하반기부터 라니냐 여파, 달러 약세 등 공급측 호재로 인해 상승세를 이어온 바 있습니다. 2021년 곡물가격은 전반적인 상승세를 나타내고 있는 상황입니다. 일각에서는 2021년 하반기에는 북반구(미국 중심) 곡물 생산 확대가 가격 하방 압력으로 대두될 것으로 예상했으나 한파, 가뭄 등 국제 기후 변동 등으로 작황이 악화 되면서 곡물 가격 전방위 상승이 나타나고 있습니다. 

이러한 곡물가격 상승의 현실화는 곡물사업을 영위하는 영업환경의 변동성을 높인다는 측면에서 팬오션(주)에게도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 다양한 대내외 요인에 의한 곡물 가격 변동성 및 수급 불확실성이 높은 곡물사업의 특성 역시 팬오션(주)의 지속적인 수익성 달성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

■
완전자회사 (주)엔에스쇼핑의 사업위험

(21) 유료방송시장 저성장에 따른 위험

TV홈쇼핑시장의 주요 유통채널이라고 할 수 있는 국내 유료방송시장은 IPTV시장의 성장에 따라 2013년 중 큰 폭의 성장세를 시현하였으나 2014년부터 현재까지 그 증가세는 감소하는 추세를 나타내고 있는 상황입니다.

TV홈쇼핑시장이 종합유선방송, IPTV, 위성방송 등 유료방송을 핵심적인 유통기반으로 하고 있는 점을 고려할 때 국내 유료방송 가입자 수 추이의 성장세 둔화는 TV홈쇼핑산업의 성장성이 둔화될 위험을 내재
하고 있습니다. 물론,
COVID-19
로 인해 국내 유료방송 가입자 수 추이가 회복세를 나타내고 있으나
TV홈쇼핑 산업이 성숙기에 진입한 점, 경쟁 심화 상황 등을 종합적으로 고려할 때 TV홈쇼핑시장의 성장성 둔화는 (주)엔에스쇼핑의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

TV홈쇼핑시장은 2000년부터 케이블방송의 지상파 재전송 허용으로 종합유선방송 가입자수가 가파르게 증가하며 시장 규모가 크게 증가하였습니다. 종합유선방송 가입자수가 포화 상태에 다다른 2005년부터 2007년까지는 성장세가 둔화되기도 하였으나, 2008년 이후 방송의 디지털로의 전환 과정에서 유료방송 가입자수가 증가하며 홈쇼핑 채널 노출이 확대되어 홈쇼핑 시장은 다시 고성장세를 보였습니다. 또한 IPTV 및 위성방송 가입자수가 급속도로 증가하면서 상대적으로 저조한 종합유선방송 가입자수 증가세를 만회하였습니다.

국내 유료방송 총 가입자 수는 꾸준히 증가하고 있는 상황으로 2020년 하반기 기준 3,458만명으로, 2020년 상반기 대비 약 64만명이 증가하였습니다. 가입자 증가폭인 2020년 상반기 30만명대에서 다시 증가한 상황으로
COVID-19로 인해 가정에서의 콘텐츠 소비가 증가한 영향이 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 2017년 매반기별 80만명 이상 꾸준히 증가하던 가입자 증가폭에 비하면 성장률은 다소 둔화된 추세입니다. 이미 TV보급 및 유료방송 가입률이 전체 인구 대비 높은 상황에 있기 때문에 향후 유료방송 총 가입자 수가 급격하게 증가할 가능성은 다소 낮을 것으로 판단됩니다. 다음은 국내 유료방송 가입자 수 추이입니다.

[유료방송 가입자 수 추이]

(단위 : 단말장치, 단자)

구 분
2020년 하반기
2020년 상반기
2019년 하반기
2019년 상반기
2018년 하반기
2018년 상반기
2017년 하반기
2017년 상반기

전체가입자
34,583,329
33,946,826
33,601,484
33,034,309
32,490,544
31,956,419
31,370,088
30,457,368

증가폭
636,503
345,342
567,175
543,765
534,125
586,331
912,720
834,614

(출처)과학기술정보통신부

매체별 6개월간 평균 가입자 수는 2020년 하반기 기준, IPTV 1,825만명으로 52.79%의 가장 높은 점유율을 보였으며, 점유율 증감폭도 다른 매체 점유율이 2020년 상반기 대비 다소 감소한 것과 달리 점유율 증감폭이 증가하였습니다. 특히 월별 가입자 수 동향을 보면 2017년 11월부터 IPTV 가입자 수가 SO 가입자 수를 앞선 이후 IPTV는 지속적으로 증가하고 있는 반면 SO는 감소함에 따라 IPTV와 SO간 가입자 수 격차는 2020년 하반기말 기준 약 502만명으로 확대된 것으로 나타났으며, 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 다음은 국내 매체별 가입자 수 비교 및 최근 3년간 SO와 IPTV가입자 수 추이입니다.

[매체별 가입자 수 비교]

(단위 : 단말장치, 단자)

구분
2020년 하반기
2020년 상반기
증감

가입자수
점유율(A)
가입자수
점유율(B)
가입자수
점유율(B-A)

IPTV
18,254,930
52.79%
17,489,664
51.52%
765,266
1.27%p

SO
13,232,850
38.26%
13,378,742
39.41%
-145,892
-1.15%p

위성
3,095,549
8.95%
3,078,420
9.07%
17,129
-0.12%p

합계
34,583,329
100%
33,946,826
100%
636,503
-

(출처)과학기술정보통신부

[최근 3년간 SO와 IPTV 가입자 수 추이]

(단위 : 단말장치, 단자)

구분
2020년 하반기
2020년 상반기
2019년 하반기
2019년 상반기
2018년 하반기
2018년 상반기

SO
13,232,850
13,378,742
13,475,595
13,671,046
13,804,449
13,940,289

IPTV
18,254,930
17,489,664
17,125,035
16,351,182
15,656,861
15,015,907

차이
(SO-IPTV)
-5,022,080
-4,110,922
-3,649,440
-2,680,136
-1,852,412
-1,075,618

(출처)과학기술정보통신부

TV홈쇼핑시장이 종합유선방송, IPTV, 위성방송 등 유료방송을 핵심적인 유통기반으로 하고 있는 점을 고려할 때 국내 유료방송 가입자 수 추이의 성장세 둔화는 TV홈쇼핑산업의 성장성이 둔화될 위험을 내재하고 있습니다. 물론,
COVID-19로 인해 국내 유료방송 가입자 수 추이가 회복세를 나타내고 있으나 TV홈쇼핑 산업이 성숙기에 진입한 점, 경쟁 심화 상황 등을 종합적으로 고려할 때 TV홈쇼핑시장의 성장성 둔화는 (주)엔에스쇼핑의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(22) 유통채널간 경쟁심화 및 신규 시장 진입에 따른 위험

홈쇼핑업종이 포함된 무점포소매업은 꾸준히 판매액이 증가하고 있으며 높은 가격 경쟁력 및 접근 편의성을 강점으로 소매업태 중 상대적으로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 특히, TV홈쇼핑을 포함한 무점포 소매의 경우,
COVID-19
로 인하여 소비자의 비대면 쇼핑니즈가 확대되면서 매해 성장세를 나타내고 있으며, 2021년 9월 누적기준 전년 동기대비 14.68% 상승하여 지속적인 성장세를 나타내는 상황입니다. 다만,
무점포판매 채널 내에 대해서도 온라인 쇼핑 채널 사업자의 시장 진입, 그 외 유통업계 내 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해짐에 따라 TV홈쇼핑산업 자체의 성장세는 다소 둔화되고 있는 상황
입니다. 이처럼
유통 업계 내 유통채널 경계를 뛰어넘는 경쟁의 심화 상황 속에서 (주)엔에스쇼핑이 효과적인 대응을 하지 못할 경우, (주)엔에스쇼핑의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한, 채널간 경쟁 외에도
홈쇼핑 산업 내에서도 국내 TV홈쇼핑 업체가 경쟁을 벌이고 있는 상황
입니다.
TV홈쇼핑사업의 성장세가 둔화된 가운데, 시장 내 새로운 경쟁사 진입은 (주)엔에스쇼핑의 수익성 및 영업환경에 장기적으로 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 소매시장 유통채널은 백화점 및 대형마트를 포함한 전통적 유통채널에서 온라인쇼핑, TV홈쇼핑 등 점점 다양화되고 있으며, 업태별 성장성은 유통 채널별 시장 성숙도에 따라 차별화되고 있습니다. 백화점의 경우, 과거 소비 양극화 및 아웃바운드 소비흡수 등의 영향으로 객단가 상승세를 나타내며 성장해왔고 대형마트의 경우, 맞벌이 부부 증가 및 편리성을 추구하는 사회 트렌드에 부합하며 성장하는 모습을 보여왔으나 현재는 경기성장 둔화로 성장률이 지속적으로 하향하고 있습니다. 면세 채널의 경우, 중국 모바일 쇼핑이 확대되면서 구매 대행인 다이궁 시장 확대에 따라 2018년 대비 2019년 큰 폭의 성장세를 나타냈으나 2020년
COVID-19로 인해 국외이동이 제한됨에 따라 판매액이 감소하였으나 2021년의 경우,
COVID-19 방역조치가 점차 완화되면서 다시 회복세를 나타내고 있는 상황입니다. 다음은 국내 소매시장 업태별 판매액 추이입니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 :억원, %)

소매업태별 판매액
2021년 9월
2020년 9월
2020년
2019년
2018년
증감률

합계
379,747,659
350,770,626
475,199,970
473,177,883
465,004,922
8.26%

백화점
23,667,615
19,521,870
27,379,576
30,386,424
29,967,537
21.24%

대형마트
26,270,509
25,372,993
33,777,746
32,424,692
33,453,685
3.54%

면세점
13,068,999
11,512,152
15,505,934
24,858,610
18,960,170
13.52%

슈퍼마켓 및 잡화점
34,524,109
35,421,122
46,467,557
44,178,237
46,457,102
-2.53%

편의점
21,156,894
19,790,228
26,522,549
25,691,628
24,406,536
6.91%

승용차 및 연료 소매점
85,232,851
77,053,414
104,712,192
100,646,290
101,552,456
10.62%

전문소매점
93,927,398
90,682,478
121,959,943
135,409,622
139,884,444
3.58%

무점포 소매
81,899,282
71,416,369
98,874,474
79,582,386
70,322,992
14.68%

(출처) 통계청 통계사이트(kosis.kr)

주1) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

주2) 증감률은 2020년 9월 누적 대비 2021년 9월 누적 증감률

홈쇼핑업종이 포함된 무점포소매업은 꾸준히 판매액이 증가하고 있으며 높은 가격 경쟁력 및 접근 편의성을 강점으로 소매업태 중 상대적으로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 무점포소매업 중 (주)엔에스쇼핑의 핵심 사업인 TV홈쇼핑 또한 TV라는 접근성이 용이한 매체를 활용하여 상품에 대한 자세한 설명과 시각적 정보를 제공하는 등 타 유통채널들과는 차별화된 특성을 바탕으로 최근 꾸준히 상승세를 보이고 있습니다. 

2020년 1분기의 경우,
COVID-19의 확산세로 생산, 소비, 투자 모두 동반 감소하는 등 국내외 실물경제가 급격하게 충격을 받으면서 소매유통업 전반에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 그러나, 2021년 9월 현재
COVID-19 방역조치가 점차 완화되면서 소매판매액은 전년 동기 누적대비 약 8.3% 증가하여 회복세를 나타내고 있는 상황입니다. TV홈쇼핑을 포함한 무점포 소매의 경우,
COVID-19로 인하여 소비자의 비대면 쇼핑니즈가 확대되면서 매해 성장세를 나타내고 있으며, 2021년 9월 누적기준 전년 동기대비 14.68% 상승하여 지속적인 성장세를 나타내는 상황입니다. 

다만, 무점포판매 채널 내에 대해서도 온라인 쇼핑 채널 사업자의 시장 진입, 그 외 유통업계 내 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해짐에 따라 TV홈쇼핑산업 자체의 성장세는 다소 둔화되고 있는 상황입니다. 뿐만 아니라 무점포소매업 채널 내 경쟁이 보다 심화되어 높은 송출 수수료 부담 및 모바일 구매 채널로의 소비자의 소비 방식 변화는 TV홈쇼핑 사업을 영위하고 있는 회사의 영업환경에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이처럼 유통 업계 내 유통채널 경계를 뛰어넘는 경쟁의 심화 상황 속에서 (주)엔에스쇼핑이 효과적인 대응을 하지 못할 경우, (주)엔에스쇼핑의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

상기 채널간 경쟁 외에도 홈쇼핑 산업 내에서도 국내 TV홈쇼핑 업체가 경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. 국내 TV홈쇼핑 사업은 방송법 제9조에 의거하여 과학기술정보통신부장관의 승인을 득하여야 하며, 이러한 규제는 홈쇼핑사업을 영위하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이로 인해 국내 홈쇼핑업체는 엔에스쇼핑, GS홈쇼핑, CJ오쇼핑, 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑 등 7개사에 의해 과점적인 경쟁형태를 보이고 있습니다. 한편, 중소기업 전용 홈쇼핑 채널인 홈앤쇼핑과 아임쇼핑이 각각 2012년 1월, 2015년 7월 개국을 하여 총 7의 국내 TV홈쇼핑 업체가 존재하고 있는 상황입니다. 다음은 국내 TV홈쇼핑 업체 현황 및 국내 업체별 매출액 기준 시장점유율 추이입니다. 

[국내 TV홈쇼핑 업체 현황]

회사명
NS쇼핑
GS홈쇼핑
CJ오쇼핑
우리홈쇼핑
현대홈쇼핑
홈앤쇼핑
공영홈쇼핑

브랜드명
NS홈쇼핑
GS SHOP
CJ오쇼핑
롯데홈쇼핑
현대홈쇼핑
홈앤쇼핑
아임쇼핑

개국년월
2001년 9월
1995년 8월
1995년 8월
2001년 9월
2001년 11월
2012년 1월
2015년 7월

[시장 점유율 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
점유율
매출액
점유율
매출액
점유율

NS쇼핑
524,745
8.7%
485,806
8.54%
468,410
8.90%

GS홈쇼핑
1,206,716
20.1%
1,194,600
21.00%
1,073,514
20.40%

CJ오쇼핑
1,478,647
24.6%
1,427,262
25.09%
1,294,413
24.59%

현대홈쇼핑
1,084,990
18.0%
1,030,417
18.11%
973,453
18.50%

롯데홈쇼핑
1,075,865
17.9%
986,903
17.35%
902,373
17.14%

홈앤쇼핑
436,555
7.3%
405,584
7.13%
399,472
7.59%

아임쇼핑
203,878
3.4%
158,553
2.79%
151,569
2.88%

합계
6,011,396
100.0%
5,689,125
100.00%
5,263,204
100.00%

(출처) (주)엔에스쇼핑 2021년 3분기 보고서 및 금융감독원 전자공시시스템 각사 공시자료, 별도 기준

2020년 매출액 기준 (주)엔에스쇼핑의 시장점유율은 8.7%로 업계 5위를 차지하고 있습니다. 2011년 신규사업자인 홈앤쇼핑이 시장에 진입하면서 (주)엔에스쇼핑의 점유율이 2012년부터 2013년까지 과거 2개년간 7% 중반대로 하락하였으나 2017년 이후 8~9%의 시장점유율을 보이고 있으며, 꾸준히 업계 5위의 시장지위를 유지하고 있는 상황입니다. 

 한편, 과학기술정보통신부(옛 미래창조과학부)에서는 2014년 8월 12일 개최된 제6차 무역투자진흥회의를 통해 홈쇼핑 채널간 경쟁 유도 및 국내 중소ㆍ벤처기업 판로 확대를 위해 중기제품ㆍ농수산물 전용 공영 홈쇼핑 채널을 신설하는 계획이 담긴 "유망 서비스산업 육성 중심의 투자활성화 대책"을 발표하였습니다. 2014년 12월 미래창조과학부는 29일부터 31일까지 사흘간 사업자 신청 접수를 하였고 '주식회사 공영홈쇼핑' 1개 법인이 신청서를 내었으며 해당법인의 승인 심사를 위해 방송ㆍ경영ㆍ법률ㆍ회계ㆍ소비자 등 부문의 외부 전문가로 구성된 '공영TV홈쇼핑 방송채널사용사업 승인 심사위원회'를 구성했고, 공영홈쇼핑은 평가에서 1,000점 만점에 승인 기준점수인 700점을 넘은 718.79점을 받았습니다. 이에 따라 2015년 1월 21일 미래창조과학부는 창의ㆍ혁신상품과 중소기업 제품, 농축수산물의 유통을 전담하는 공영TV홈쇼핑의 방송채널사용 사업 승인 대상 법인으로 ㈜공영홈쇼핑 컨소시엄을 선정하였으며 총 출자액은 800억 원으로 중소기업유통센터(지분50%), 농협경제지주(45%), 수협중앙회(5%)가 보유하고 있습니다. 공영TV홈쇼핑 2015년 7월 14일 개국하여 6개월만에 회원수가 200만을 돌파하면서 성장세를 가속하고 있습니다. 

기존 TV홈쇼핑 사업자 외에 공영TV홈쇼핑 채널의 등장으로 (주)엔에스쇼핑 영업활동에 영향을 줄 수 있는 부문으로는 채널 경쟁으로 인한 SO송출수수료 증가, 유사상품 판매를 통한 매출 경쟁 및 2012년 홈앤쇼핑의 시장 진입 시와 같은 시장 점유율 잠식 등으로 파악됩니다. 이처럼 TV홈쇼핑사업의 성장세가 둔화된 가운데, 시장 내 새로운 경쟁사 진입은 (주)엔에스쇼핑의 수익성 및 영업환경에 장기적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(23) 채널확보 경쟁 및 송출수수료 인상에 따른 위험

TV홈쇼핑사업에 있어서 TV홈쇼핑업체가 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로
한정된 채널 내에서 국내 홈쇼핑업체는 비교적으로 소비자 접근성이 높은 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 되며, 이러한 경쟁의 심화는 TV홈쇼핑 업체가 지불하는 송출수수료 인상 압력으로 작용
하고 있습니다.
송출수수료는 홈쇼핑 지출 비용에 큰 비중을 차지하는 만큼 송출수수료의 인상은 (주)엔에스쇼핑을 포함한 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 국내 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 되며, 채널 경쟁 과정에서 종합유선방송사업자(SO. System Operator)에 채널을 부여받은 대가로 지불하는 송출수수료가 증가하여 홈쇼핑사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 송출수수료는 홈쇼핑 업체들이 케이블방송, 위성방송, IPTV 등에 채널을 송출하는 대가로 지불하는 금액이며, 통상 방송채널 사용사업자(PP)는 방송 콘텐츠를 지불하는 대가를 받지만 홈쇼핑은 방송을 일종의 '광고 채널'로 간주하여 그 반대로 수수료명목의 성격의 돈입니다. 한국TV홈쇼핑협회에 따르면 홈쇼핑 판매수수료(보수)를 100으로 가정했을 경우 송출수수료가 차지하는 비중이 업계 내 평균적으로 42% 수준을 차지하는 것으로 집계될 만큼 큰 비중을 차지하므로 송출수수료는 홈쇼핑 업체 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다. 다음은 국내 홈쇼핑업체 연도별 최근 5년간 송출 수수료 추이입니다.

[국내 홈쇼핑업체 연도별 송출수수료 합계 추이]

(단위 : 억원)

2020
2019
2018
2017
2016

송출수수료 합계
16,750
15,497
14,304
12,963
12,086

전년대비 증가율
8.51%
8.3%
10.3%
7.3%
6.9%

(출처) 한국TV홈쇼핑협회

홈쇼핑 산업내 업체들간의 채널 선점 경쟁 심화는 방송사업자로 하여금 (주)엔에스쇼핑과 같은 PP(Program Provider) 간 협상에서 송출수수료 인상 요구에 보다 유리한 환경을 조성하고 있고 특히 2020년 LG유플러스와 CJ헬로 합병 및 SK텔레콤과 티브로드 합병 등 최근 이동통신사와 케이블 TV간 합병이 완료되면서 홈쇼핑 업체에게 수수료 인상을 압박할 수 있는 요인으로 작용할 수 있어 TV홈쇼핑 사업을 영위하고 있는 (주)엔에스쇼핑의 영업환경에는 부정적인 요소로 작용하고 있습니다. 이처럼 유료방송사업자와 홈쇼핑사업자 간의 홈쇼핑 송출료 계약과 관련한 갈등은 지속되고 있으며, 이에 대한 대책으로 과학기술정보통신부에서 지난 1월부터 '홈쇼핑 송출수수료 대가검증 협의체'를 운영하고 있습니다. 하지만 2018년 1월 1일부터 시행한 "홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인"에 따르면 송출수수료 산정시 정부기관의 이런한 가이드라인 제정은 협상시 불리한 홈쇼핑사업자의 지위를 소폭 개선 시켜줄 수는 있으나, 이는 어디까지나 계약자 간의 자율적인 합의가 우선 적용되기 때문에 송출수수료로 인한 (주)엔에스쇼핑 및 홈쇼핑업계의 수익구조 악화에 대한 위험은 여전히 존재하는 상황입니다. 다음은 홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인 요약 사항입니다. 

[홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인(2018.1.1시행) 요약]

구분

내용

제1조(목적)

공정한 경쟁환경 조성 및 시청자 권익 증진

제2조(원칙)

성실협의 의무, 우월적 지위 이용 금지

제3조(적용범위)

방송법 및 IPTV법 상 금지행위* 규정 준수의무 부과 및 홈쇼핑 재승인, 유료방송 재허가시 심사 반영

* 사업자 간 공정한 경쟁을 저해하거나 저해할 우려가 있는 행위 금지

제4조(서면협의)

계약만료 2개월 전 서면협의 요청

제5조(자료제공)

객관적, 정량적 자료 사용 및 제공의무

제6조(시청자 보호)

채널 송출 중단 2주 전 시청자 고지 의무

제7조(부당행위)

1. 정당한 사유 없는 계약체결 거부&중단&제한 금지

2. 정당한 사유 없는 행위

① 3회 이상 협의를 요청하였으나, 응하지 않는 행위

② 정당한 사유를 제시하지 않고 상대방이 제안한 협의안을 거부

③ 정당한 사유 없는 협의내용 변경/ 계약체결 거부

④ 정당한 사유 없는 협의 중단

⑤ 적절한 협의 일시, 장소 등을 제시하지 않는 행위

⑥ 정당한 사유 없이 계약 관련 자료 미제공 등 협의 지연

⑦ 정당한 사유 없이 1개 안만을 제시하며 계약 체결 요구

⑧ 다른 사업자와 공동으로 부당한 조건 강요

제8조(상대방에 불리한 행위 강요 금지)

정당한 사유없는 불리한 대가* 및 조건 강요 금지

* 대가 산정시 고려요소 : 수익구조, 상품판매 매출증감, 유료방송 가입자 수, 물가상승률 등

제9조(법령 준수)

가이드라인 준수 여부를 법령 위반여부의 판단기준으로 고려

(출처) 과학기술정보통신부

상기 홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인에도 불구하고, 향후 홈쇼핑사들의 공격적인 채널전략이나 공영홈쇼핑 등장과 같이 신규사업자의 진입 등은 채널 선점 경쟁을 치열하게 조성하는 원인으로 작용할 수 있습니다. 이외에도 IPTV 사업자와 SO, 홈쇼핑업체간의 수수료 협상 등으로 송출수수료 인상 제기 가능성이 상존합니다. 주식회사 공영홈쇼핑의 신규 출범 이후 송출수수료 인상 폭이 확대 된 바와 같이 향후 홈쇼핑업체가 종합유선방송사업자에게 지급해야 하는 송출수수료가 인상될 가능성이 존재하며, 송출수수료는 홈쇼핑 지출 비용에 큰 비중을 차지하는 만큼 송출수수료의 인상은 (주)엔에스쇼핑을 포함한 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(24) 법률규제 및 공정거래법 미준수에 따른 위험

홈쇼핑업체는 「방송법」, 「전기통신사업법」 및 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」 등 업종의 특성상
다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 법률 개정 추이에 대한 지속적인 모니터링이 필요
합니다. 한편
(주)엔에스쇼핑을 포함한 국내 TV홈쇼핑 업체는 2014년 국내 홈쇼핑 업체의 불공정 행위에 대해 공정거래위원회의 조사에서 서면계약 미체결, 구두발주, 경영정보제공요구 등의 위반사실이 확인되어 과징금 및 제제조치를 받은 사례
가 있습니다. 향후 이와 같은 조사결과 재발 시,
(주)엔에스쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)엔에스쇼핑의 경영활동 및 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 「방송법」 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 「방송법」 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한「상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정」에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 「전기통신사업법」 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 「인터넷 멀티미디어 방송사업법」 제18조 제2항에 따라 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 합니다.
 
TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 「식품위생법」, 「건강기능식품에 관한 법률」, 「의료기기법」,「품질경영 및 공산품 안전관리법」, 「관광진흥법」, 「보험업법」, 「약사법」 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 「소비자기본법」, 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」, 「표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률」 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다. 이외에도 TV홈쇼핑업체는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「방문판매 등에 관한 법률」, 「약관의 규제에 관한 법률」, 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」, 「국민건강증진법」, 「관세법」, 「대외무역법」등 관련 법규를 준수하여야 합니다.

한편, 공정거래위원회('이하 공정위')는 2014년 5월 홈쇼핑사 납품업체에 조사인력을 파견하고 서면조사 결과를 토대로 리베이트 수수, 불공정 거래 여부 등을 확인하였습니다. 이후 공정위는 홈쇼핑사 현장조사를 예고한 끝에 2014년 9월부터 NS쇼핑, GS홈쇼핑과 CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑, 홈앤쇼핑 등 6개 홈쇼핑 업체를 방문해 '대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(「대규모유통업법」)' 위반 여부에 대한 조사를 실시하였고, 이후 국정감사 시 홈쇼핑의 불공정행위 제재 근거를 강화하는 방안을 마련하도록 하였습니다. 조사 결과 홈쇼핑 업계전반에 걸쳐 구두발주ㆍ비용전가ㆍ서면미발급 등 다수의 불공정행위 이슈가 대두되었습니다. (주)엔에스쇼핑의 경우 다음과 같은 사안들이 공정위 조사시 이슈가 되었습니다.

[2014년 실시된 공정위 조사시 주요 확인사항]

(1) 서면계약미체결「대규모유통업법」 제6조)
- 홈쇼핑 사업자는 대규모유통업법 제6조에 따라 판매방송 1일전까지 서면계약을 체결하여야 하나, 6개 홈쇼핑사업자 모두가 해당 문제점이 존재하여 2012년 ~ 2014년 상반기까지 당사의 방송진행 건 중 353건이 방송 후 계약체결되었음

(2) 구두발주(「대규모유통업법」제6조)
- 홈쇼핑 판매방송 후 납품업체 재고처리 문제로 공정위에 민원이 접수됨(타 홈쇼핑사)

6개 홈쇼핑사 공통적인 사항으로 금번 공정위 조사결과에 법 위반사실에 따라 제재로 이어질 가능성이 높을 것으로 판단됨

(3) 판촉비용부담전가 행위(「대규모유통업법」제11조)
- 판촉비용을 납품업체에게 50%를 초과하여 부담시키는 행위 여부이며 당사를 제외한 일부 업체에서 문제 발생

(4) 판매대금지급지연(「대규모유통업법」제8조)
- 판매대금 보유기간 40일 초과 지급 사례(「대규모유통업법」 제8조)

- 자진시정 및 법 제정시 시행 유예기간 부재에 따른 시스템 반영 지연 등 사유를 인정받은 당사를 포함한 일부업체 제외 문제 발생

(5) 경영정보제공요구(「대규모유통업법」 제14조)
- 판매수수료 기준 제정 및 마케팅 활용을 목적으로 협력업체들의 타 홈쇼핑사에 대한 판매수수료율 조사행위를 경영정보제공요구 금지행위 위반으로 지적되었으며 6개 홈쇼핑사 모두 해당 문제점 존재

(6) 인터넷 라이브 방송에 대한 추가수수료 수취(홈쇼핑 판매수수료에 대한 가이드라인 제정시 참고 예정)

공정거래위원회는 2015년 3월 25일 6개 TV홈쇼핑 사업자의 서면미교부, 구두발주, 부당한 경영정보 요구, 판촉비 부당전가, 부당한 정액제 강요 등의 불공정 행위에 최초로 「대규모유통업법」을 적용하여 시정명령과 함께 과징금 143억 6,800만 원을 부과하기로 결정하였습니다. (주)엔에스쇼핑 역시 일부 관련법령 위반에 따른 제재를 받았습니다. 

제재의 내용은 먼저, 1) 대규모 유통업자는 당초 계약 내용에 없는 불리한 거래 조건을 설정하여 그 부담을 납품업자에게 전가하는 행위를 방지하기 위한‘계약 체결 즉시 서면 교부 의무가 있으며 2) TV홈쇼핑사는 납품업자에게 다른 TV홈쇼핑 사업자와의 공급 거래조건, 매출 관련 정보 등 납품업자의 자율적인 경영 활동에 관한 의사결정을 침해할 수 없고 3) TV홈쇼핑사는 상품 판매 대금을 월 판매 마감일로부터 40일 이내에 납품업자에게 지급해야 하고, 40일 이후에 지급하는 경우에는 지연 이자를 지급해야 함에도 불구하고 (주)엔에스쇼핑은 1) 방송 계약서 미교부 또는 지연교부 2) 부당한 경영 정보 요구 3) 상품 판매 대금 등의 미지급 또는 지연지급 등으로 인하여 공정거래위원회로부터 시정명령과 통지명령이 부과되었으며 과징금 3억 9,000만원이 발생하였습니다. 해당 제재는 지난 2012년「대규모유통업법」제정 이후 해당 규정을 적용하는 첫 사례로서, 홈쇼핑업계에 대한 높은 수준의 제재가 이루어진 사례입니다. 공정거래법상 불공정 거래행위는 최대 과징금 부과율이 관련 매출액 대비 2%에 불과하나,「대규모유통업법」이 적용되면서 과징금 상한 범위가 납품대금 등으로 넓어져 과징금 액수가 크게 증가합니다. 비록 해당 과징금 규모가 (주)엔에스쇼핑의 규모대비 미미한 편이나 이러한 제재조치로 인해 영업활동 및 (주)엔에스쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)엔에스쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로, 향후 이러한 추가적인 제재는 (주)엔에스쇼핑의 영업환경에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다음은 TV홈쇼핑사의 납품업자에 관한 '불공정 행위' 엄중 제재 세부 내역입니다. 

[TV홈쇼핑사의 납품업자에 관한 '불공정 행위' 엄중 제재사항]

회사명

법 위반 행위 내용

조치 결과

엔에스홈쇼핑

① 152개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령

·과징금(3억 9,000만 원)

② 1,286개 납품업자에게 상품 대금 지연이자 2,800만 원 미지급

③ 5개 납품업자에게 경영 정보 요구

씨제이오쇼핑

(CJO)

① 351개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금

(46억 2,600만 원)

② 146개 납품업자에게 판촉 비용 56억 5,800만 원을 부당 전가

③ 방송 중 소비자들을 판매 수수료율이 높은 모바일 주문으로 유도(이하 ‘모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위)하여 112개 납품업자에게 불이익 제공

롯데

홈쇼핑

*법인명:(주)우리 홈쇼핑

① 232개 납품업자에게 방송 계약서 미교부 및 18개 납품업자에게 계약 서면을 교부하지 않은 상태에서 상품을 미리 제조 ? 주문 요구(구두 발주)

·시정명령, 통지명령

·과징금

(37억 4,200만 원)

② 10개 납품업자에게 상품 판매 대금 1억 7,700만 원 지연지급

③ 2개 납품업자에게 사전 약정없이 상품권 추첨 행사 비용 1,900만 원을 부담시킴

④ 255개 납품업자에게 타 홈쇼핑사에 수수료율 등 경영정보를 요구(이하 경영 정보 요구)

⑤ 28개 납품업자에 정률 방송을 정액 방송으로 전환하여

판매 수수료 24억 7,300만 원을 추가 수취

⑥ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 96개 납품업자

지에스(GS)

홈쇼핑

① 327개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금

(29억 9,000만 원)

② 353개 납품업자에게 경영 정보 요구

③ 매출 실적 부족분을 보전하기 위한 목적으로 1개 납품업자에게 7,200만 원을 부당 수취

④ 39개 납품업자와 상품 판매 대금을 정산하면서 당초 약정 수수료보다 높게 적용하여 15억 8,000만 원 추가 수취

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 108개 납품업자

현대

홈쇼핑

① 197개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금

(16억 8,400만 원)

② 32개 납품업자에게 상품 판매 대금 5,400만 원 미지급

③ 70개 납품업자에게 판촉 비용 1억 200만 원을 부당 전가

④ 3개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 111개 납품업자

홈앤

쇼핑

① 132개 납품업자에게 방송 계약서를 지연교부 또는 미교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금

(9억 3,600만 원)

② 6개 납품업자에 대해 상품대금 지연이자 10백만 원 미지급

③ 8개 납품업자에 대해 판촉행사를 실시하면서 약정서

미교부 및 5:5 비율을 초과하여 3,200만 원 부당 전가

④ 4개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공행위: 153개 납품업자

(출처) 공정거래위원회 (2015.03.27)

한편, 공정거래위원회는 대규모유통업법 과징금 고시를 개정하여 2017년 11월 1일부터 유통분야 불공정거래에 대한 과징금의 부과기준율이 높아졌습니다. 대형마트, 백화점, TV홈쇼핑 등이 납품업체에 대한 반품을 부당하게 하거나 납품업체 종업원을 부당 사용하는 등 「대규모유통업법」을 위반할 경우, 위반 금액의 최대 140%를 기준으로 과징금이 부과됩니다. 이와 같이 공정거래위원회는 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화하는 조치의 일환입니다. 다음은 2017년 11월에 발표한 「대규모유통업법」 과징금 주요 고시 개정내용입니다. 

[대규모유통업법 과징금 고시 주요 개정 내용]

① 과징금 부과기준율 인상 : (종전) 30 ~ 70% → (개정) 60 ~ 140%

법위반행위의 중대성
종전
개정

중대성 약함
위반금액의 30%
위반금액의 60%

중대
위반금액의 50%
위반금액의 100%

매우 중대
위반금액의 70%
위반금액의 140%

② 자진시정ㆍ조사협조 감경율 인하
▶ (자진시정) 최대 50% → 30%, (조사협조) 최대 30% → 20% 등

③ 과징금 감경요건 중 '현실적 부담능력 부족'에 관한 기준 구체화
▶ 자본잠식율, 부채비율, 당기순이익 적자여부 등에 따라 감경율 결정

④ 과징금 가중에 필요한 법위반횟수 산정기준 개선
▶ 법원에서 무효ㆍ취소판결이 확정된 경우 등은 법위반횟수에서 제외

(출처) 공정거래위원회 (2017.11.01)

(주)엔에스쇼핑은는 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업환경이 변화될 가능성이 있습니다. 더불어,「대규모유통업법」을 포함한 각종 규제 미준수로 인하여 과징금이 부과되거나 제재를 받을 경우, (주)엔에스쇼핑에 대한 고객 신뢰도 하락 및 브랜드 이미지 추락 등으로 (주)엔에스쇼핑의 경영활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 법률의 개정 추이 및 (주)엔에스쇼핑의 규제, 법률 준수여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 

(25) 사업자 재승인 요건 미충족에 따른 위험

(주)엔에스쇼핑이 영위하는
TV홈쇼핑사업 및 데이터홈쇼핑 사업의 경우, 매 5년마다 과학기술정보통신부로부터 사업자 재승인
을 받아야하며,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)엔에스쇼핑의 영업활동, 성장성ㆍ수익성, 고객 신뢰도 등에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한 최근 유통업 전반에 대한 규제가 강화되면서
각종 규제 위반 횟수가 많을 시 재승인 심사를 통과하지 못할 수도 있습니다. 재승인 심사 결과 요구조건을 미충족하여 재승인 받지 못할 경우, (주)엔에스쇼핑은 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.
투자자께서는 향후 TV홈쇼핑사업 및 데이터홈쇼핑사업 재승인 여부에 대해서 지속적으로 모니터링
하시기 바랍니다.

과학기술정보통신부(옛 미래창조과학부)는 매 5년(2010년 1월 시행령 개정 전 3년)마다 (주)엔에스쇼핑을 포함한 홈쇼핑사에 대해 사업 승인을 갱신하고 있습니다. (주)엔에스쇼핑이 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서는 심사를 통하여 재승인을 받아야 하며 2020년 6월 (주)엔에스쇼핑은 총 1,000점 만점 중 716.71점으로 재승인기준인 650점 이상 획득하여 과학기술정보통신부의 승인을 득하였고 승인 유효기간은 2025년 6월 3일까지입니다. 과학기술정보통신부는 공정거래 관행 정착, 중소 납품업체 보호 및 지원, 시청자와 소비자의 권익보호 등 홈쇼핑의 공적 책임과 관련된 사항이 주요 심사항목이었습니다. 특히 '홈쇼핑 판매수수료율 인하방안('19.11월)'에 따른 홈쇼핑 판매수수료율 관련 사항과 송출사고 방지 등 방송의 안정적 송출을 위한 방송시설, 기술 투자 관련 사항 등에 중점을 두고 심사를 진행한 것으로 보도되었습니다. 국내 TV홈쇼핑 산업은 과학기술정보통신부장관의 승인을 득한 회사에 대해서만 시장 참여를 허용하고 있기 때문에 재승인 통과 여부는 개별 회사의 사업을 위한 절대적인 조건입니다. 다음은 TV홈쇼핑 산업 재허가 및 재허가 심사관련 법률 사항입니다. 

[재허가 및 재허가 심사관련 법률]

방송법 제17조(재허가 등)

②제9조제5항 단서의 규정에 의하여 승인을 얻은 방송채널사용사업자가 승인유효기간 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재승인을 얻어야 한다. 
③과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회가 제1항 및 제2항의 규정에 의하여 재허가 또는 재승인을 할 때에는 제10조제1항 각호 및 다음 각호의 사항을 심사하고 그 결과를 공표하여야 한다. 
1. 제31조제1항에 따른 방송평가
2. 이 법에 따른 시정명령의 횟수와 시정명령에 대한 불이행 사례
3. 시청자위원회의 방송프로그램 평가
4. 지역사회발전에 이바지한 정도
5. 방송발전을 위한 지원계획의 이행 여부
5의2. 「방송광고판매대행 등에 관한 법률」 제20조제2항에 따른 네트워크 지역지상파방송사업자와 중소지상파방송사업자에 대한 방송광고 판매 지원 이행 정도
6. 기타 허가 또는 승인 당시의 방송사업자 준수사항 이행 여부

방송법 제10조(심사기준ㆍ절차)
①과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제9조제1항, 제2항 및 제11항에 따른 허가, 같은 조 제3항, 제5항, 제6항 및 제8항에 따른 승인을 할 때에는 다음 각호의 사항을 심사하여 그 결과를 공표하여야 한다. 
1. 방송의 공적 책임·공정성·공익성의 실현 가능성
2. 방송프로그램의 기획·편성 및 제작계획의 적절성
3. 지역적·사회적·문화적 필요성과 타당성
4. 조직 및 인력운영등 경영계획의 적정성
5. 재정 및 기술적 능력
6. 방송발전을 위한 지원계획
7. 기타 사업수행에 필요한 사항
②과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제1항에 따른 심사를 할 때에는 시청자의 의견을 공개적으로 청취하고, 그 의견의 반영 여부를 공표하여야 한다.
③과학기술정보통신부장관은 종합유선방송사업을 하고자 하는 자를 허가할 때에는 특별시장·광역시장 또는 도지사의 의견을 들어아 한다.

2020년 (주)엔에스쇼핑 재승인시 심사위원회는 중소기업 활성화, 농수축임산물 판로확대, 공정거래 환경조성 등 홈쇼핑의 공적기능 확보를 위한 재승인 조건(안)을 제시하였으며, 과학기술정보통신부는 심사위원회가 제안한 내용을 포함하여 중소기업 판로지원 등 정책방향, 홈쇼핑사업자의 설립목적 등을 종합적으로 고려하여 재승인 조건을 확정하였으며, 정기적인 이행점검을 실시할 계획이라고 보도하였습니다. 다음은 2020년 당시 (주)엔에스쇼핑 재승인 심사위원회 평가 점수 관련 사항입니다.

[2020년 엔에스쇼핑 재승인시 심사위원회 평가 점수 세부사항]

심사사항
배점
엔에스쇼핑 점수

1. 방송평가위원회 방송평가 결과
300
258.56

2. 방송의 공적 책임, 공정성, 공익성의 실현 가능성 및 지역적, 사회적, 문화적 필요성과 타당성
120
81.57

3. 공정거래 관행 정착, 중소기업 활성화 기여 실적 및 계획의 우수성(과락적용)
235
167.80

4. 방송프로그램의 기획, 편성 및 제작계획의 적절성
60
38.90

5. 조직 및 인력운영 등 경영계획의 적정성
70
47.34

6. 재정 및 기술적 능력
65
43.34

7. 시청자, 소비자 권익보호 실적 및 계획
100
52.71

8. 방송발전을 위한 지원계획의 이행 여부 및 향후 계획
50
26.49

9. 방송법에 따른 시정명령 횟수와 시정명령 불이행 사례
감점
-

합 계
1,000
716.71

(출처) 과학기술정보통신부 및 보도자료

한편, (주)엔에스쇼핑의 경우, 본건 주식교환을 위하여 사전에 득하여야 하는 인허가, 승인사항은 없으나 향후 주식교환 완료 이후 계획되어 있는 (주)엔에스쇼핑의 인적분할 및 (주)하림지주 및 분할신설회사(하림산업 등 지분 보유)와

합
병, 이후 (주)하림지주 지배하에 편입된 (주)엔에스쇼핑 사업과 연계되어 있는 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, 등은 영업양수도, 지분매매 등의 방식으로 분할후 존속회사의 자회사 편입 (다만, 증권신고서 제출일 현재 대상회사 및 방식등은 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.) 등으로 인하여 방송법 제 15조 제 1항에 따라 정부기관의 승인이 필요하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다음은 방송법상 관련사항입니다. 

[방송법 관련사항]

제9조(허가·승인·등록 등)
① 지상파방송사업을 하고자 하는 자는 방송통신위원회의 허가를 받아야 한다. 이 경우 방송통신위원회는 과학기술정보통신부장관에게 「전파법」에 따른 무선국 개설과 관련된 기술적 심사를 의뢰하고, 과학기술정보통신부장관으로부터 송부 받은 심사 결과를 허가에 반영하여야 한다. <개정 2013.3.23., 2017.7.26.>
② 위성방송사업을 하고자 하는 자는「전파법」으로 정하는 바에 따라 과학기술정보통신부장관의 방송국 허가를 받아야 하고, 종합유선방송사업 또는 중계유선방송사업을 하고자 하는 자는 대통령령으로 정하는 기준에 적합하게 시설과 기술을 갖추어 과학기술정보통신부장관의 허가를 받아야 한다. 이 경우 과학기술정보통신부장관은 미리 방송통신위원회의 동의를 받아야 한다. <개정 2013.3.23., 2017.7.26.>
③제2항의 규정에 불구하고 대통령령이 정하는 기준에 해당하는 중계유선방송사업자가 종합유선방송사업을 하고자 할 경우에는 과학기술정보통신부장관의 승인을 얻어야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
④제3항의 규정에 의하여 승인을 얻은 자는 승인을 얻은 때부터 제2조제3호 나목의 규정에 의한 종합유선방송사업자로 허가를 받은 것으로 본다.
⑤방송채널사용사업·전광판방송사업 또는 음악유선방송사업을 하고자 하는 자는 과학기술정보통신부장관에게 등록하여야 한다. 다만, 종합편성이나 보도에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업을 하려는 자는 방송통신위원회의 승인을 받아야 하고, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업을 하려는 자는 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 한다. 이 경우 데이터방송을 하기 위하여 등록을 하거나 승인을 얻은 자는 등록을 하거나 승인을 얻은 날부터 7일 이내에 「전기통신사업법」 제22조의 규정에 의한 부가통신사업의 신고를 하여야 한다. <개정 2004.3.22., 2008.2.29., 2010.3.22., 2013.3.23., 2017.7.26.>
(중략)

제14조(외국자본의 출자 및 출연)
①지상파방송사업자 또는 공동체라디오방송사업자는 다음 각호에 해당하는 자로부터 재산상의 출자 또는 출연을 받을 수 없다. 다만, 방송통신위원회의 승인을 얻은 경우에는 교육·체육·종교·자선 기타 국제적 친선을 목적으로 하는 외국의 단체로부터 재산상의 출연을 받을 수 있다. <개정 2008.2.29., 2009.7.31., 2013.3.23.>
1. 외국의 정부나 단체
2. 외국인
3. 외국의 정부나 단체 또는 외국인이 대통령령이 정하는 비율을 초과하여 주식 또는 지분을 소유하고 있는 법인
② 종합편성을 행하는 방송채널사용사업자 또는 중계유선방송사업자는 해당 법인의 주식 또는 지분 총수의 100분의 20을, 보도에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자는 해당 법인의 주식 또는 지분 총수의 100분의 10을 초과하여 제1항 각 호에 해당하는 자로부터 재산상의 출자 또는 출연을 받을 수 없다. <개정 2009.7.31.>
③종합유선방송사업자·위성방송사업자·방송채널사용사업자(종합편성 또는 보도에 관한 전문편성을 하는 자를 제외한다) 또는 전송망사업자는 당해 법인의 주식 또는 지분 총수의 100분의 49를 초과하여 제1항 각호에 해당하는 자로부터 재산상의 출자 또는 출연을 받을 수 없다. 다만, 방송채널사용사업자(종합편성이나 보도에 관한 전문편성 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 하는 자는 제외한다)의 경우 대한민국이 외국과 양자간(兩者間) 또는 다자간(多者間)으로 체결하여 발효된 자유무역협정 중 과학기술정보통신부장관이 정하여 고시하는 자유무역협정 체결 상대국의 정부나 단체 또는 외국인이 주식 또는 지분을 소유하고 있는 법인은 제1항제3호의 요건을 갖춘 경우에도 같은 호에 해당하는 자로 보지 아니한다. <개정 2004.3.22., 2009.7.31., 2015.3.13., 2017.7.26.>
④제2항 및 제3항의 규정을 적용함에 있어서는 제1항 각호에 해당하는 자가 소유하고 있는 주식 또는 지분을 합산한다. <신설 2004.3.22.>
⑤방송사업자·중계유선방송사업자 또는 전송망사업자가 제1항 내지 제3항의 규정을 위반하게 된 경우에 위반의 원인을 제공한 주식 또는 지분의 소유자는 그 소유분 또는 초과분에 대한 의결권을 행사할 수 없다. <신설 2004.3.22.>
⑥ 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 방송사업자·중계유선방송사업자 또는 전송망사업자가 제1항부터 제3항까지의 규정을 위반하게 된 경우에는 다음 각 호의 구분에 따른 자에게 6개월 이내의 기간을 정하여 해당 사항을 시정할 것을 명할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 과학기술정보통신부장관: 제2호에 해당하는 방송사업자 외의 방송사업자, 중계유선방송사업자 또는 전송망사업자나 위반의 원인을 제공한 주식·지분의 소유자
2. 방송통신위원회: 지상파방송사업자, 공동체라디오방송사업자 또는 종합편성이나 보도에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자나 위반의 원인을 제공한 주식·지분의 소유자

제15조(변경허가등) ①방송사업자·중계유선방송사업자·음악유선방송사업자 및 전광판방송사업자는 다음 각호의 사항을 변경하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회로부터 변경허가 또는 변경승인을 얻거나 변경등록을 하여야 한다. 이 경우 그 절차는 제9조제1항, 제2항, 제3항, 제5항, 제6항, 제8항, 제10항 및 제11항을 준용한다. <개정 2002.12.18., 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 당해 법인의 합병 및 분할
2. 개인이 영위하는 사업의 법인사업으로의 전환
3. 삭제 <2006.10.27.>
4. 개인이 영위하는 사업의 양도
5. 방송분야의 변경
6. 방송구역의 변경
7. 기타 대통령령이 정하는 중요한 시설의 변경
②지상파방송사업자 또는 공동체라디오방송사업자가 다음 각호의 사항을 변경한 때에는 이를 지체없이 방송통신위원회에 신고하여야 한다. <개정 2002.12.18., 2008.2.29., 2013.3.23.>
1. 대표자
2. 방송편성책임자
3. 법인명 또는 상호
4. 주된 사무소의 소재지
③방송사업자(지상파방송사업자 및 공동체라디오방송사업자를 제외한다)·중계유선방송사업자·음악유선방송사업자 또는 전광판방송사업자가 다음 각호의 사항을 변경한 때에는 이를 지체없이 과학기술정보통신부장관에게 신고하여야 한다. 다만, 종합편성이나 보도에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자는 방송통신위원회에 신고하여야 한다. <개정 2002.12.18., 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 대표자
2. 방송편성책임자(방송사업자에 한정한다)
3. 법인명 또는 상호
4. 주된 사무소의 소재지

제15조의2(최다액출자자 등 변경승인)
①방송사업자 또는 중계유선방송사업자의 주식 또는 지분의 취득 등을 통하여 당해 사업자의 최다액출자자(당해 사업자의 출자자 본인과 그의 특수관계자의 주식 또는 지분을 합하여 의결권이 있는 주식 또는 지분의 비율이 가장 많은 자를 말한다. 이하 같다)가 되고자 하는 자와 경영권을 실질적으로 지배하고자 하는 자는 다음 각 호의 구분에 따라 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 승인을 얻어야 한다. 다만, 제9조제5항 본문의 규정에 의하여 등록을 한 방송채널사용사업자의 최다액출자자가 되고자 하는 자와 경영권을 실질적으로 지배하고자 하는 자는 이를 과학기술정보통신부장관에게 신고하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 제14조제6항제1호에 해당하는 방송사업자와 중계유선방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와 경영권을 실질적으로 지배하려는 자: 과학기술정보통신부장관
2. 제14조제6항제2호에 해당하는 방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와 경영권을 실질적으로 지배하려는 자: 방송통신위원회
②과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제1항 본문의 규정에 의한 승인을 하고자 할 때에는 다음 각 호의 사항을 심사하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
1. 방송의 공적 책임·공정성 및 공익성의 실현가능성
2. 사회적 신용 및 재정적 능력
3. 시청자의 권익보호
4. 그 밖에 사업수행에 필요한 사항
③제1항 본문의 규정에 의한 승인을 얻지 아니하고 최다액출자자가 되거나 경영권을 실질적으로 지배하게 된 자는 승인을 얻지 아니하고 취득한 주식 또는 지분에 대한 의결권을 행사할 수 없으며, 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 6개월 이내의 기간을 정하여 당해 주식 또는 지분을 취득한 자에 대하여 주식 또는 지분의 처분 등 시정에 필요한 명령을 할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>
④제1항 및 제3항의 규정에 의한 경영권을 실질적으로 지배하는 자에 해당하는 경우와 승인 및 신고의 절차 등에 관하여 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.
[본조신설 2006.10.27.]

이와 함께, 정부는 TV홈쇼핑 채널승인제도 이외에 2015년 4월 TV방송 프로그램을 시청하며 리모컨을 이용해 바로 쇼핑하는 '데이터 홈쇼핑(T-커머스)'을 활성화는 방안을 추진하였습니다. 2005년 처음 시작된 데이터 홈쇼핑은 비즈니스 모델 부족, 불편한 이용방식 등으로 시장 형성이 미진했지만 2012년부터 스마트 셋톱박스 확산과 디지털방송 확대 등에 힘입어 사업자들이 투자에 적극 나서면서 시장이 확대되는 추세로 TV홈쇼핑과 마찬가지로 과학기술정보통신부의 채널사용 승인을 득해야 시장에 진입이 가능한 사업 형태입니다. 지난 2016년 3월 24일 과학기술정보통신부는 방송ㆍ경영ㆍ법률ㆍ회계ㆍ소비자 5개 분야 외부전문가로“데이터홈쇼핑재승인심사위원회”를 구성하여, 2016년 3월 21일부터 24일까지 비공개로 심사를 진행하였으며 2016년 3월 24일 데이터홈쇼핑 10개사의 심사결과를 발표하였습니다. 심사대상은 (주)엔에스쇼핑을 포함한 10개 사업자이며 (주)엔에스쇼핑은 재승인 기준 350점 이상인 369.46점을 획득하여 재승인을 받았습니다.

이후, 2021년 4월 '데이터 홈쇼핑(T-커머스)' 재승인심사위원회 결과 과학기술통신부는 데이터 홈쇼핑 10개사를 모두 재승인하기로 결정하였고, 해당 재승인의 유효기간은 2026년 4월 18일까지입니다. 재승인을 받은 회사는 기존 데이터홈쇼핑을 영위한 10개사로 (주)엔에스쇼핑을 포함한 KT하이텔, 티알엔, 신세계TV쇼핑, SK스토아, W쇼핑, GS홈쇼핑, CJENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑입니다. 해당 재승인 심사결과 10개사 모두 650점 이상을 획득했고, 과락적용 항목인 ‘공정거래 관행 정착·중소기업 활성화 기여 실적·계획의 우수성’에서도 기준 점수 이상을 받아 기존 10개사가 2026년까지 데이터 홈쇼핑 사업을 영위할 예정입니다. 한편 심사시 데이터홈쇼핑 10개사에 대하여 중소기업 제품 방송편성 확대 등 중소기업 지원 활성화 기여, 지역 상품 판로지원, 장애인 접근성 강화 등 데이터홈쇼핑의 공적기능 확보를 재승인 조건(안)으로 제시하였습니다. 다음은 2021년 4월 과학기술정보통신부의 데이터홈쇼핑 10개사 재승인 심사 결과 입니다. 

[데이터홈쇼핑 10개사 재승인 심사 결과]

구분

KTH

아이디지털

신세계TV쇼핑

SKB

더블유쇼핑

GS

CJ

현대

롯데

NS

총점

720.77
715.60
747.21
738.20
705.00
840.23
772.32
820.71
759.96
799.71

(출처) 과학기술정보통신부(2021. 04. 02)

 향후 과학기술정보통신부의 홈쇼핑사업자 재승인 심사 시, 조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 엔에스쇼핑 영업활동, 성장성ㆍ수익성, 고객 신뢰도 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 최근 유통업 전반에 대한 규제가 강화되면서 각종 규제 위반 횟수가 많을 시 재승인 심사를 통과하지 못할 수도 있습니다. 재승인 심사 결과 요구조건을 미충족하여 재승인 받지 못할 경우, 엔에스쇼핑은 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 향후 TV홈쇼핑사업 및 데이터홈쇼핑사업 재승인 여부에 대해서 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

나. 회사위험

회사위험 작성은 완전모회사 (주)하림지주와 완전자회사 (주)엔에스쇼핑으로 구분하여 작성하였습니다. (주)엔에스쇼핑의 경우, 하림지주의 연결실체에 포함되므로 (주)엔에스쇼핑의 회사위험 역시 (주)하림지주의 회사위험에 포함되나, (주)엔에스쇼핑의 경우 완전자회사의 사업위험으로 구분하여 작성하였습니다.

■ 완전모회사 (주)하림지주의 회사위험

(1) 수익성 관련 위험

(주)하림지주는 2018년 7월 1일(합병기일 기준) 하림홀딩스를 흡수합병하였고 동시에 상호를 제일홀딩스(주)에서 현재의 상호명으로 변경하였습니다. 합병이 완료됨에 따라 (주)하림지주는 하림그룹의 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권 수익은 (주)하림지주의 주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다.

2021년 3분기 기준 매출액은 전년 동기 대비 229.5% 상승한 400억원을 기록하였습니다.
이는 해운업 업황 회복에 따라 자회사인 팬오션으로부터만 146억원의 배당금 수익을 기록하였으며 기타 다른 자회사의 배당금수익 또한 증가하였기 때문입니다.
다만, 향후 자회사의 실적이 악화될 경우, 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 (주)하림지주 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
한편, (주)하림지주의 2021년 3분기말 연결기준 매출액은 7조 6,057원으로 전년 동기 5조 7,307억원 대비 32.7% 증가하였습니다. 영업이익 또한 매출 상승과 함께, 해운사업 고운임 상황 지속, 식품 사업 아프리카 돼지열병 발생 등으로 수익성이 개선되어 2021년 3분기말 영업이익은 전년 동기 2,509억원 대비 111.9% 증가한
5,317억
원을 기록하였습니다.
특히 (주)하림지주
의 연결기준 영업이익의 68%(2021년 3분기 기준)를 차지하는 해운산업의 자회사인 팬오션(주)은 2021년 물동량 성장률이 선복 증가율을 상회하며 BDI가 큰 폭으로 상승하였고, 이를 바탕으로 팬오션(주)의 수익성은 전년 동기 대비 큰 폭으로 개선되었습니다. 다만,
향후 해운물동량 증가세 둔화, 선박공급과잉에 의한 운임 하락 및 COVID-19 재확산에 따른 글로벌 경기 침체 등 업황이 부정적으로 전환될 경우 팬오션(주)의 매출액 및 수익성이 저하될 수 있으며, 이는 (주)하림지주의 수익성에 악영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합
니다.
이처럼, (주)하림지주의 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 (주)하림지주의 실적 변동성이 커질 가능성이 존재하며, 특히 매출 비중이 큰, 해운, 사료, 식품 산업 등
주
요
3개 산업 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 (주)하림지주의 수익성 등에 부정적 영향을 줄 수 있으니, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주는 2018년 7월 1일(합병기일 기준) 하림홀딩스를 흡수합병하였고 동시에 상호를 제일홀딩스(주)에서 현재의 상호명으로 변경하였습니다. 합병이 완료됨에 따라 (주)하림지주는 하림그룹의 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권 수익은 (주)하림지주의 주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다. 특히, 팬오션(주), (주)엔에스쇼핑 등 주요 자회사에 의한 배당수익기여도가 높기 때문에 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 (주)하림지주의 수익성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

(주)하림지주의 2020년말 별도기준 매출액은 약 152억원으로 2019년말 131억원 대비 약 21억원 상승하였습니다. 별도기준 매출액 증가는 자회사로부터의 배당금수익이 전년 대비 8억원 가량 증가한 것에 기인합니다. 이에 영업이익 또한 작년 2억원 대비 23억원 증가한 25억원을 기록하였으나, 차입금에 따른 이자부담과 더불어 자회사 하림 USA 실적 부진에 따른 손상차손 반영으로 당기순이익은 -394억원으로 적자전환 하였습니다. 

2021년 3분기 기준 매출액은 전년 동기 대비 229.5% 상승한 400억원을 기록하였습니다. 이는 해운업 업황 회복에 따라 자회사인 팬오션으로부터만 146억원의 배당금 수익을 기록하였으며 기타 다른 자회사의 배당금수익 또한 증가하였기 때문입니다. 2021년 3분기 기준 배당금 수익은 294억원으로 전체 매출의 73.3%을 차지하였습니다. 이에 영업이익 및 당기순이익 또한 전년 각각 27억원, -64억원 대비 큰 폭 증가하여 각각 296억원, 303억원을 기록하였습니다.

[(주)하림지주 요약 손익계산서] - 별도기준

(단위 : 백만원)

구분
2021년 
3분기
2020년
3분기
2020년
2019년
2018년

매출액(영업수익)
40,048
12,155
15,166
13,143
12,378

영업이익
29,648
2,711
2,529
212
5,942

당기순이익
30,295
-6,407
-39,418
1,479
5,603

영업이익률
74.0%
22.3%
16.7%
1.6%
48.0%

당기순이익률
75.7%
-52.7%
-259.9%
11.2%
45.3%

(출처) (주)하림지주 연도별 사업보고서 및 분기보고서

[(주)하림지주 별도기준 매출구성]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 
3분기
2020년
3분기
2020년
2019년
2018년

배당수익
29,365
4,528
4,528
3,717
9,404

브랜드수익
4,824
2,780
3,763
3,599
2,641

기타
5,859
4,847
6,875
5,827
333

합계
40,048
12,155
15,166
13,143
12,378

(출처) (주)하림지주 내부자료

(주)하림지주는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. (주)하림지주의 자회사가 실적이 악화될 경우, 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 (주)하림지주 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, (주)하림지주의 2020년말 연결기준 매출액은 7조 7,233억원으로 2019년말 대비 5.1% 가량 증가하였고, 이에 따라, 영업이익 및 순이익도 각각 3,065억원, 946억원에서 3,540억원, 1,736억원으로 증가하였습니다. 이는 2020년에 발생한 COVID-19 이후 물동량 증가에 따라 (주)하림지주의 자회사인 팬오션(주)의 실적이 회복되었고, 타 부문의 산업 또한 양적 성장세를 유지하였기 때문입니다. 

(주)하림지주의 2021년 3분기말 연결기준 매출액은 7조 6,057원으로 전년 동기 5조 7,307억원 대비 32.7% 증가하였습니다. 해운사업의 경우 물동량 증가 추세가 지속되었으며, 원자재 가격 상승에 따른 벌크선 시황 회복 등으로 2020년에 이어 2021년에도 매출이 큰 폭 증가하였습니다. 사료 및 식품 사업 또한 제품 다변화 등으로 국내 양적 성장세가 유지된 가운데 해외매출 상승세 지속등으로 매출이 상승하였습니다. 영업이익 또한 매출 상승과 함께, 해운사업 고운임 상황 지속, 식품 사업 아프리카 돼지열병 발생 등으로 수익성이 개선되어 영업이익률이 전년 대비 3.6%p. 증가한 7.0%를 기록하였습니다. 그 결과 2021년 3분기말 영업이익은 5,317억원으로 전년 동기 2,509억원 대비 111.9% 증가하였습니다.

[(주)하림지주 요약 손익계산서] - 연결기준

(단위 : 백만원)

구분
2021년 
3분기
2020년
3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
7,605,676
5,730,745
7,723,311
7,350,259
7,357,069

영업이익
531,665
250,853
354,034
306,511
354,949

당기순이익
411,377
111,717
173,597
94,583
194,338

영업이익률
7.0%
4.4%
4.6%
4.2%
4.8%

당기순이익률
5.4%
1.9%
2.2%
1.3%
2.6%

(출처) (주)하림지주 연도별 사업보고서 및 분기보고서

(주)하림지주의 연결기준 매출액은 해운, 식품, 사료 3개 사업 부문 매출액이 대부분을 차지하고 있습니다. 2020년말 연결기준 매출액 8조 9,460억원(단순합계 기준) 중 30.6%는 해운 부문, 34.4%는 식품 부문, 24.5%는 사료부문에서 발생하고 있으며 해당 3개 사업 부문이 (주)하림지주 연결기준 매출액에 차지하는 비중은 89.5%로 (주)하림지주 매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 2021년 3분기의 경우 (주)하림지주의 연결기준 매출액 8조 6,339억원(단순합계 기준) 중 38.6%는 해운부문, 31.6%는 식품 부문, 20.6%는 사료부문에서 발생하고 있으며 해당 3개 사업 부문이 (주)하림지주 연결기준 매출액에 차지하는 비중은 90.7%입니다. 해당 3개 사업 부문의 연결기준 매출(단순합계 기준) 비중은 2018년 91.0%, 2019년 90.4%, 2020년 89.5%로 차지하는 비중은 90% 수준을 유지하고 있어 상회하고 있어 해당 3개 사업 부문의 매출 변동은 전사 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[(주)하림지주 사업 부문별 매출액 및 비중]

(단위 : 억원)

구분
주요회사

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년
2019년
2018년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

해운
팬오션(주) 등
33,316
38.6%
20,627
36.0%
27,387
30.6%
26,401
31.6%
28,408
34.3%

사료
제일사료(주), (주)선진, (주)팜스코 등
17,782
20.6%
16,512
28.8%
21,898
24.5%
21,565
25.8%
19,511
23.5%

식품(가금+양돈)
(주)하림, (주)올품, (주)하림산업 등
27,250
31.6%
23,076
40.3%
30,776
34.4%
27,584
33.0%
27,532
33.2%

유통
(주)엔에스쇼핑 등
5,451
6.3%
4,851
8.5%
6,609
7.4%
6,094
7.3%
5,803
7.0%

기타
상사 및 정보통신 유통, 등
2,540
2.9%
1,846
3.2%
2,790
3.1%
1,874
2.2%
1,656
2.0%

단순합계
86,339
100.0%
66,913
100.0%
89,460
100.0%
83,518
100.0%
82,910
100.0%

연결조정 효과
-10,283
-
-9,605
-
-12,227
-
-10,015
-
-9,339
-

총 합계
76,057
-
57,308
-
77,233
-
73,503
-
73,571
-

(출처) (주)하림지주 연도별 사업보고서 및 분기보고서
주) 매출액 비중은 단순합계 기준으로 산출

(주)하림지주의 연결기준 사업부문별 영업이익 및 비중을 살펴보면 2019년과 2020년 모두 해운부문이 78%대의 비중을 기록하였습니다. 2021년 또한 식품 사업의 수익성 개선 영향으로 차지하는 비중이 전년 동기 대비 소폭 감소하였으나 68%의 비중을 차지하여 여전히 (주)하림지주의 연결 부문 수익에 상당한 부분을 차지하였습니 다. 2020년의 경우 매출액의 상당부문을 차지하는 식품 부문의 영업이익이 고정비 부담으로 적자를 기록했음에도 해운 부문에서 양호한 실적을 이어나가면서 COVID-19에도 불구 단순합계 영업이익은 2019년 대비 약 475억원 증가한 3,540억원을 기록하였습니다. 2021년은 3분기 기준 해운 산업의 수익성이 운임 상승으로 더욱 개선된 가운데, 식품 사업의 매출 확대에 따른 고정비 부담 완화로 흑자전환하며, 전년 동기 대비 2,807억원 증가한 5,316억원을 기록하였습니다.

[(주)하림지주 사업 부문별 영업이익 및 비중]

(단위 : 억원)

구분
주요회사

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년
2019년
2018년

영업이익
비중
영업이익
비중
영업이익
비중
영업이익
비중
영업이익
비중

해운
팬오션(주) 등
3,532
68.0%
1,665
76.7%
2,279
78.1%
2,091
78.4%
2,065
62.0%

사료
제일사료(주), (주)선진, (주)팜스코 등
884
17.0%
891
41.1%
1,230
42.2%
1,151
43.2%
957
28.7%

식품(가금+양돈)
(주)하림, (주)올품, (주)하림산업 등
422
8.1%
-720
-33.2%
-1,005
-34.5%
-950
-35.6%
-457
-13.7%

유통
(주)엔에스쇼핑 등
59
1.1%
268
12.4%
373
12.8%
386
14.5%
623
18.7%

기타
상사 및 정보통신 유통, 등
295
5.7%
66
3.0%
40
1.4%
-11
-0.4%
142
4.3%

단순합계
5,192
100.0%
2,170
100.0%
2,917
100.0%
2,667
100.0%
3,330
100.0%

연결조정 효과
124
-
339
-
623
-
398
-
219
-

총 합계
5,316
-
2,509
-
3,540
-
3,065
-
3,549
-

(출처) (주)하림지주 연도별 사업보고서 및 분기보고서
주) 영업이익 비중은 단순합계 기준으로 산출

주요 해운 자회사인 팬오션(주)은 2020년 별도기준 매출액 2조 1,029억을 기록하며 전년 대비 매출액이 소폭 하락하였습니다. 이는 2020년 중 COVID-19의 전세계적인 확산으로 인한 각국의 봉쇄조치 등으로 경제상황이 악화되어 원자재 수요가 감소하였기 때문입니다. 하지만, 물동량 증가에 따른 해상 운임 상승 영향으로 영업이익은 2,213억원을 기록하며 2019년말 대비 6.1% 증가하였습니다. 또한 2021년은 물동량 성장률이 선복 증가율을 상회하며 BDI가 큰 폭으로 상승하였고, 이를 바탕으로 팬오션(주)의 수익성은 전년 동기 대비 큰 폭으로 개선되었습니다. 팬오션(주)는 2021년 3분기 별도 기준 매출액 2조 7,108억원, 영업이익 3,537억원, 당기순이익 3,266억원을 기록하였으며, 이는 전년 동기 대비 각각 75.2%, 119.7%, 177.6% 증가한 수치입니다. 다만, 향후 해운물동량 증가세 둔화, 선박공급과잉에 의한 운임 하락 및 COVID-19 재확산에 따른 글로벌 경기 침체 등 업황이 부정적으로 전환될 경우 팬오션(주)의 매출액 및 수익성이 저하될 수 있으며, 이는 (주)하림지주의 수익성에 악영향을 줄 수 있는 가능성이 존재하는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[해운업 운임 추이]

(단위 : USD/RT)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

해운업 운임

25.03
16.70
16.78
18.33

(출처) (주)하림지주 분기보고서

이처럼, (주)하림지주는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익에 대한 의존도가 높으며 이러한 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 (주)하림지주의 실적 변동성이 커질 가능성이 존재합니다. 특히, 해운, 사료, 식품 산업 등 주요 3개 산업이 (주)하림지주 매출액에서 차지하는 비중이 크기 때문에 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 (주)하림지주의 수익성 등에 부정적 영향을 줄 수 있으니, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 재무안정성 관련 위험

(주)하림지주의 순차입금 규모는 2015년 팬오션 인수, 2016년 양재동 복합물류센터 부지 매입 등으로 큰 폭 증가한 바 있으며, 이후에도 사료, 육가공, 식품 생산시설 투자 등 그룹 전반의 투자가 지속됨에 따라
연결기준 순차입금은 2018년말 3.0조원에서 2020년말 3.9조원으로 증가하였습니다.
이
에 최근 3년간 (주)하림지주의 연결기준 부채비율은 2018년말 146.1%, 2019년말 149.8%, 2020년말 171.0%로 매년 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 사료, 육가공, 식품 생산시설 투자 등 그룹 전반의 투자가 지속되었기 때문입니다. 2021년은 팬오션(주), (주)하림산업 등의 계열사를 중심으로 선박 및 물류시설 투자가 진행됨에 따라
2021년 3분기말 현재 연결기준 순차입금은 4조 5,878억원으로 2020년말 대비 6,625억원 가량 증가한 수준을 보이고 있습니다.
(주)하림지주의 2021년 3분기말 별도기준 차입금은 6,479억원, 사채는 709억원으로 차입금 및 사채 합계 7,188억원을 나타내고 있습니다. 특히 단기차입금은 4,670억원이며, 대부분이 금융기관 차입금으로 구성되어 있습니다.
이는 보유 현금성자산(2021년 3분기말 496억원) 및 연간 영업흐름현금 창출력 고려 시 다소 단기 상환부담이 존재합니다.

다만, 대부분의 차입금에 회사가 보유중인 계열 지분이 담보로 설정되어 있어, 차환 등을 통해 단기 유동성 대응이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나,
차환이 원활하게 진행되지 않거나, 자회사 지원 등으로 차입부담이 증가할 시 재무안정성이 저하될 수 있으니, 추후에도 유동성 관련 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
또한 팬오션/선진/하림산업 등 계열사들 중심으로 선박 및 생산/물류시설 등의 투자가 예상보다 확대되어
자회사 지원 부담이 가중되거나, 우발부채의 현실화 등으로 재무적 융통성이 저하될 수 있으니, 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주의 순차입금 규모는 2015년 팬오션 인수, 2016년 양재동 복합물류센터 부지 매입 등으로 2014년말 7,597억원에서 2016년 말 3.3조원으로 큰 폭 증가하였습니다. 이후에도 사료, 육가공, 식품 생산시설 투자 등 그룹 전반의 투자가 지속됨에 따라 연결기준 순차입금은 2018년말 3.0조원에서 2020년말 3.9조원으로 증가하였습니다. 이에 따라 3년간 (주)하림지주의 연결기준 부채비율은 2018년말 146.1%, 2019년말 149.8%, 2020년말 171.0%로 매년 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 

한편, 2021년은 팬오션(주), (주)하림산업 등의 계열사를 중심으로 선박 및 물류시설 투자가 진행됨에 따라 2021년 3분기말 현재 순차입금은 4조 5,878억원으로 2020년말 대비 6,625억원 가량 증가한 수준을 보이고 있습니다. 부채비율은 약 174.0%를 기록하고 있으며 이는 2020년말 171.0% 대비 소폭 상승한 수치입니다.

[(주)하림지주 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

자산총계
11,150,053
9,363,676
8,615,722
8,113,420

- 유동자산
3,561,909
2,678,818
2,527,655
2,646,339

- 비유동자산
7,588,145
6,684,858
6,088,068
5,467,081

부채총계
7,081,231
5,909,023
5,166,236
4,816,643

- 유동부채
4,669,190
3,764,295
3,296,304
3,309,778

- 비유동부채
2,412,041
2,144,727
1,869,932
1,506,865

자본총계
4,068,822
3,454,653
8,615,722
8,113,420

- 자본금
9,276
9,276
9,358
9,358

현금성자산 등
1,151,978
805,131
772,134
860,266

총차입금
5,739,806
4,730,455
4,219,355
3,828,620

순차입금
4,587,828
3,925,324
3,447,221
2,968,354

총차입금의존도
51.5%
50.5%
49.0%
47.2%

부채비율
174.0%
171.0%
149.8%
146.1%

유동비율
76.3%
71.2%
76.7%
80.0%

(출처) (주)하림지주 연도별 사업보고서 및 분기보고서

주1) 총차입금 = 장단기차입금 + 장단기리스부채
주2) 현금성자산 = 현금 및 현금성자산 + 단기금융상품
주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금성자산

(주)하림지주의 2020년말 별도기준 부채비율은 62.0%로 2019년 45.9% 대비 16.1%p. 증가하였습니다. 이는 하림USA, 한강씨엠 등 종속/관계회사에 대한 지분출자 규모 확대에 따른 차입금 증가에 기인합니다. 2020년 총차입금은 6,222억원으로 2019년 4,768억원 대비 1,454억원 증가하였습니다. 한편, 2021년 3분기말 부채비율은 62.4%, 총 차입금은 6,482억원을 기록하며 2020년말과

유사한 수준을 기록하고 있습니다.

[(주)하림지주 주요 안정성 비율 추이(별도기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

자산총계
1,770,078
1,721,058
1,614,029
1,585,290

- 유동자산
56,255
27,658
14,581
56,624

- 비유동자산
1,713,823
1,693,400
1,599,449
1,528,666

부채총계
680,088
658,445
507,806
471,726

- 유동부채
506,409
542,730
342,280
447,908

- 비유동부채
173,679
115,715
165,526
23,818

자본총계
1,089,990
1,062,613
1,106,224
1,113,564

- 자본금
9,276
9,276
9,358
9,358

현금성자산 등
49,617
22,371
5,758
12,207

총차입금
648,164
622,233
476,846
442,700

순차입금
598,547
599,862
471,088
430,493

총차입금의존도
36.62%
36.20%
29.50%
27.90%

부채비율
62.39%
62.00%
45.90%
42.40%

유동비율
11.11%
5.10%
4.30%
12.60%

(출처) (주)하림지주 연도별 사업보고서 및 분기보고서

주1) 총차입금 = 장단기차입금 + 장단기리스부채
주2) 현금성자산 = 현금 및 현금성자산
주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금성자산

(주)하림지주의 2021년 3분기말 별도기준 차입금은 6,479억원, 사채는 709억원으로 차입금 및 사채 합계 7,188억원을 나타내고 있습니다. 특히 단기차입금은 4,670억원이며, 대부분이 금융기관 차입금으로 구성되어 있습니다. 이는 보유 현금성자산(2021년 3분기말 496억원) 및 연간 영업흐름현금 창출력 고려 시 다소 단기 상환부담이 존재합니다. 다만, 대부분의 차입금에 회사가 보유중인 계열 지분이 담보로 설정되어 있어, 차환 등을 통해 단기 유동성 대응이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나, 차환이 원활하게 진행되지 않거나, 자회사 지원 등으로 차입부담이 증가할 시 재무안정성이 저하될 수 있으니, 추후에도 관련 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[(주)하림지주 차입부채 현황(별도기준)]

(단위:백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

단기차입부채:

단기차입금
467,000
432,000

유동성장기사채
35,547
105,000

소 계
502,547
537,000

장기차입부채:

장기차입금
110,000
20,000

장기사채
35,371
65,041

소 계
145,371
85,041

합 계
647,918
622,041

(출처) (주)하림지주 분기보고서

[(주)하림지주 사채 내역(별도기준)]

(단위:백만원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
2021년 3분기말
2020년말

단기사채:

국민은행 사모사채
2019-08-23
2021-08-23
3M MOR+1.37
-
65,000

하림지주 2-2회
2019-09-18
2021-06-18
2.30
-
20,000

하림지주 2-3회
2019-09-18
2021-09-18
2.35
-
20,000

소 계
-
105,000

유동성 장기사채:

우리은행 FRN 3년물(*1,2)
2019-06-28
2022-06-28
Libor +0.95
35,547
-

소 계
35,547
-

장기사채:

우리은행 FRN 3년물(*1,2)
2019-06-28
2022-06-28
Libor+0.95
-
32,640

우리은행 FRN 3년물(*1,2)
2020-09-24
2023-09-24
Libor +1.2
35,547
32,640

소 계
35,547
65,280

차감: 유동성사채
(176)
(239)

합 계
70,918
170,041

(출처) (주)하림지주 분기보고서

(주)하림지주의 계열지분을 통한 담보능력과 자회사의 수익성 개선 등을 감안하면 중장기적으로도 실질적인 차입금 상환에 따른 부담은 크지 않을 것으로 판단되나, 팬오션/선진/하림산업 등 계열사들 중심으로 선박 및 생산/물류시설 등의 투자가 예상보다 확대되어 자회사 지원 부담이 가중되거나, 우발부채의 현실화 등으로 재무적 융통성이 저하될 수 있으니, 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(3) 주식 담보제공 관련 위험

(주)하림지주는 운영자금, 자회사 투자자금 등을 위해 은행, 증권 등 금융기관으로부터 차입을 하고 있으며,
2021년 3분기말 기준으로 담보설정금액은 7,184억원, 차입금액은 5,225억원입니다.
담보로 제공한 상장회사의 주식 가치가 해당회사의 부정적인 이벤트 발생으로 주가가 급락하여 담보설정금액보다 하향하는 경우,
추가적인 담보설정이 필요하거나 혹은 차입금 상환 요청이 발생할 수 있습니다.
또는,(주)하림지주의 재무구조가 악화되어 (주)하림지주가 보유하고 담보제공자산을 매도해야하는 상황이 발생할 경우
차입금 상환 및 담보권 행사가 발생할 수 있는 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인해 (주)하림지주의 재무안정성 및 지주회사로서 사업계속성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주는 운영자금, 자회사 투자자금 등을 위해 은행, 증권 등 금융기관으로부터 차입을 하고 있으며, 2021년 3분기말 기준으로 담보설정금액은 7,184억원, 차입금액은 5,225억원입니다.

담보로 제공된 자산은 (주)하림, (주)선진, (주)팜스코, 팬오션(주) 등 현재 거래소에 상장되어 있는 회사의 주식으로 환금성이 양호하며 차입금액 대비 장부금액이 크기 때문에, 크레딧 이벤트로 인해 차입금을 상환하는 상황이 발생하더라도 채무불이행에 따른 담보권자의 담보권 행사 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 또한, (주)하림지주는 담보를 다수로 분산하여 차입하였으므로, 일시적인 차입금 해소로 인한 자금 경색 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

[(주)하림지주 담보제공자산]

(단위:백만원)

담보제공자산
제공 주식수
장부금액
담보설정금액
차입종류
차입금액
담보권자

종속기업투자-팬오션㈜
65,700,000
169,194
114,000
일반자금대출
75,000
(주)국민은행

종속기업투자-㈜팜스코
4,030,000
17,721
72,000
일반자금대출
60,000
농협은행㈜

종속기업투자-㈜선진
2,685,000
16,903

종속기업투자-㈜하림
28,450,000
66,779

종속기업투자-㈜팜스코
5,455,180
23,987
56,400
일반자금대출
47,000
산업은행

종속기업투자-㈜선진
2,136,499
13,450
36,000
일반자금대출
30,000
위드문엔

종속기업투자-㈜하림
12,850,000
30,162
42,656
일반자금대출
35,547
(주)우리은행

종속기업투자-㈜선진
2,000,000
12,591
184,334
일반자금대출
125,000
한국증권금융

종속기업투자-㈜팜스코
2,400,000
10,553

종속기업투자-㈜엔에스쇼핑
5,000,000
61,886

종속기업투자-팬오션㈜
56,000,000
144,214

종속기업투자-팬오션㈜
18,263,681
47,034
120,000
일반자금대출
80,000
대신증권㈜

종속기업투자-팬오션㈜
7,473,842
19,247
28,000
일반자금대출
20,000
하이투자증권㈜

종속기업투자-팬오션㈜
12,000,000
30,903
26,000
일반자금대출
20,000
케이비동인센트럴(유)

종속기업투자-팬오션㈜
14,000,000
36,053
39,000
일반자금대출
30,000
케이비하림제일차(유)

합계
-
700,677
718,390
-
522,547
-

(*)
(주)하림지주는 종속기업지분투자의 일부를 차입금 담보로 제공하고 있으며, 증권사에 제공된 담보의 경우 대출금액 대비 담보주식의 시가가 각 증권사별 담보유지비율 미만으로 하락하는 경우 추가담보를 제공하거나 해당 비율을 충족할 수 있도록 차입금을 상환 또는 담보부족금액 만큼 반대매매가 이루어질 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.

(**)
회사가 발행한 변동금리부외화사채에 대해 우리은행이 지급보증 제공중이며, 우리은행에 대한 담보설정금액은 전액 해당 지급보증에 대한 것입니다. 2021년 3분기말 현재 우리은행에 대한 차입금은 존재하지 않습니다.

(출처) (주)하림지주 분기보고서
주) 2021년 3분기말 기준

다만, (주)하림지주가 제공하고 있는 담보는 상장회사의 주식이므로 거래소 시가에 따라 가치가 변동될 수 있습니다. 따라서, 상장회사의 가치가 해당회사의 부정적인 이벤트 발생으로 주가가 급락하여 담보설정금액보다 하향하는 경우, 추가적인 담보설정이 필요하거나 혹은 차입금 상환 요청이 발생할 수 있습니다. 또는, (주)하림지주의 재무구조가 악화되어 (주)하림지주가 보유하고 담보제공자산을 매도해야하는 상황이 발생할 경우 차입금 상환 및 담보권 행사가 발생할 수 있는 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인해 (주)하림지주의 재무안정성 및 지주회사로서 사업계속성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4) 우발채무 관련 위험

(주)하림지주는 관계회사 등에 대해 제공하고 있는 채무보증, 계류중인 소송사건 등의 우발채무가 존재합니다. 2021년 3분기말 기준 (주)하림지주는 HARIM USA, Ltd.에 약 1,281억원의 채무보증 금액을 제공하고 있습니다. 또한 중요한 소송사건의 소송가액은 약 52억원 및 9,097천 USD에 달하고 있으며, 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 상기 우발채무의 결과가 (주)하림지주의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
다만, 각 주요 계열사별 우발채무가 현실화되어 (주)하림지주 및 연결대상 종속회사, 주요 자회사의 자금부담이 발생될 경우 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있사오니, 투자자께서는 이러한 우발채무와 약정사항에 대해 참고하시어 의사결정 시 각별히 유의하시기 바랍니다.

 (주)하림지주는 관계회사 등에 대해 제공하고 있는 채무보증, 계류중인 소송사건 등의 우발채무가 존재합니다. 2021년 3분기말 기준 (주)하림지주는 HARIM USA, Ltd.에 약 1,281억원의 채무보증 금액을 제공하고 있습니다. 또한 중요한 소송사건의 소송가액은 약 52억원 및 9,097천USD에 달하고 있으며, 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 상기 우발채무의 결과가 (주)하림지주의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

[(주)하림지주 지급보증 현황]

(단위 : 백만원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비고

기초
증가
감소
기말

HARIM USA, Ltd.
우리은행
20,454
-
20,454
-
0
2020.03.04~2021.03.04
USD 18,800,000

국민은행
18,496
-
18,496
-
0
2020.04.17~2021.04.16
USD 17,000,000

신한은행
-
21,684
-
21,684
21,689
2021.03.04~2022.03.03
USD 18,300,000

우리은행
-
23,698
-
23,698
23,704
2021.03.25~2022.03.25
USD 20,000,000

국민은행
-
35,547
-
35,547
35,556
2021.05.28~2022.06.13
USD 30,000,000

한국산업은행
-
23,698
-
23,698
23,704
2021.03.19~2024.03.19
USD 20,000,000

FRN투자자
-
23,461
-
23,461
23,467
2021.03.19~2024.03.19
USD 19,800,000

합 계
38,950
128,088
38,950
128,088
128,120
-
-

(출처) (주)하림지주 분기보고서

주1)
당분기 지급보증액 증가액은 환율 변동에 의한 원화환산액 차이 및 추가 USD 72,300,000입니다.

주2)
기말지급보증잔액은 2021년 9월 30일자 매매기준환율 1,184.90원을 적용한 원화환산액입니다.

[(주)하림지주 연결기준 계류중인 소송 및 비소송 클레임 비용]

(단위: 백만원, 천USD)

구분
금액

소송
5,229

USD 9,097

비소송 클레임
USD 5,084

(출처) (주)하림지주 분기보고서

[(주)하림지주 중요한 소송 사건]

가) 배합사료 가격담합 (1)

구분
내용

1. 일자
2015.07.03 (공정위보도)

2. 처벌 또는 조치대상자
(주)하림지주 (구.제일홀딩스(주))

3. 처벌 또는 조치내용
(1) 제제기관 : 공정거래위원회
(2) 시정명령 : 법 위반 향후 금지
(3) 과징금 : 7,177,000,000원 (고지서 2015.09.15)

4. 사유 및 근거법령
(1) 사유 : 배합사료 가격담합 (2006.10.~2010.11.)
(2) 독점규제및공정거래에 관한 법률
 제19조 제1항 제1호 (가격 결정 및 유지)

5. 처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
(1) 과징금 납부 : 2015.11.19
(2) 당사가 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 7,177백만원은 분할전 (주)제일사료가 영위하던 사업부문에 대한 과징금임에 따라 (주)제일사료로부터 과징금 부과액을 수령하여 납부하였고, 과징금 부담 주체는 유사사건이 대법원에서 진행중임에 따라 동 사건의 판결 후 확정하기로 양사가 합의함.

6. 재발방지를 위한 회사의 대책
(1) 시정명령 및 과징금납부명령 취소 소송.
- 본 건은 서울고등법원에서 당사가 승소 함
- 판결선고 : 2017.05.18
- 주문요약 : 공정거래위원회가 제일홀딩스(주)에게 처분한 시정명령 및 과징금 납부명령을 취소한다.
- 현재 공정위 상고로 대법원 계류중.

나) 배합사료 가격담합 (2)

구분
내용

1. 소송의 내용
 (청구취지, 청구원인 등)
- 내용 : 공정거래위원회가 배합사료 가격담합(06.10~10.11)을 추정하여 시정명령 및 과징금납부명령(3,264백만원)을 한 것에 대해 취소 소송을 제기함
- 사건번호 : 서울고등법원 2015누60756
- 소송가액 : 3,150,000,000원

2. 소 제기일
2015.10.08

3. 소송 당사자
원고 : (주)하림지주(구.(주)하림홀딩스)외 2사
피고 : 공정거래위원회

4. 진행상황
17.05.18 서울고등법원에서 당사가 승소함.
17.06.08 공정거래위원회 상고로 진행중
(사건번호 : 대법원 2017두47229)

5. 향후 소송일정 및 회사의
대응방안
대법원 판결 대기

6. 향후소송결과에 따라
회사의 영업, 재무,경영 등에미칠 영향
최종 승소시 소송가액만큼의 수익발생.
패소시 변동없음.

주1)
(주)하림지주가 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 3,264백만원은 분할전 (주)선진이 영위하던 사업부문에 대한 과징금임에 따라 (주)선진으로부터 과징금 부과액을 수령하여 납부하였고,과징금 부담 주체는 유사사건이 대법원에서 진행중임에 따라 동 사건의 판결 후 확정하기로
양사가 합의하였습니다

주2)

분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의9제1항에 의거 분할존속회사((주)하림홀딩스, (주)엔에스쇼핑(구,(주)농수산홈쇼핑), 구,(주)선진지주, (주)주원산오리, (주)그린바이텍)와 분할신설회사((주)하림, (주)선진, 제일홀딩스(주)(구,(주)농수산홀딩스), 구,(주)주원, 구,(주)그린)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다.

다만, 하기 기재한 각 주요 계열사별 우발채무가 현실화되어 (주)하림지주 및 연결대상 종속회사, 주요 자회사의 자금부담이 발생될 경우 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있사오니, 투자자께서는 이러한 우발채무와 약정사항에 대해 참고하시어 의사결정 시 각별히 유의하시기 바랍니다.

■팬
오션(주)

(1) 중요한 소송사건

화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 9,097 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 5,084천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다
.

(2) 채무보증 현황

2021년 3분기말 현재 팬오션이 특수관계자를 위하여 제공한 보증현황은 다음과 같습니다.

가) 지급보증 내역

(단위 : 백만원, 천USD)

채무자

채권자

통화

채무보증금액

채무금액

보증기간

비고

기초

증가

감소

기말

POS Maritime FC S.A. (주1)
한국수출입은행
USD
3,965
-
1,487
2,478
2,478
2017년 12월 ~ 2022년 12월
선박금융

POS Maritime GC S.A. (주1)
Societe Generale
USD
7,983
-
500
7,483
7,483
2018년 3월 ~ 2025년 3월
선박금융

POS Maritime HC S.A. (주1)
Societe Generale
USD
7,983
-
500
7,483
7,483
2018년 3월 ~ 2025년 3월
선박금융

POS Maritime IC S.A. (주1)
Societe Generale
USD
7,983
-
500
7,483
7,483
2018년 4월 ~ 2025년 3월
선박금융

Pan Ocean (America), Inc. (주2)
Standard Chartered
USD
25,000
-
0
25,000
-
2021년 8월 ~ 2022년 8월
한도대출

Pan Ocean (America), Inc. (주3)
한국수출입은행
USD
65,000
-
0
65,000
-
2021년 9월 ~ 2022년 9월
한도대출

Pan Ocean (America), Inc.
한국수출입은행
USD
35,000
-
0
35,000
35,000
2020년 9월 ~ 2023년 9월
-

우리사주조합
흥국저축은행
KRW
10
-
6
4
3
2021년 9월 ~ 2022년 9월
-

합 계
USD
152,915
-
2,987
149,928
59,928
-
-

KRW
10
-
6
4
3
-
-

주1)

팬오션(주)가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증

주2)

한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 2021년 3분기말 채무금액은 없음

주3)

한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 2021년 3분기말 채무금액은 없음

나) 이행보증 내역

2021년 3분기말 현재 팬오션이 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD
)

제공받는자
보증액
보증처

통화
금액

Pan Ocean(America), Inc
USD
11,503
한국사료협회,농협사료

(3) 그 밖의 우발채무 및 주요 약정사항현황

가) 선박투자 약정

팬오션은 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 12척(총선가 1,269,979천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021년부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,093,671천 USD 입니다.

나) 장기화물운송계약

국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2012년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

다) 무보증 공모사채

팬오션이 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

라) 여신거래약정

팬오션은(주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등 과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 11,946천 USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

마) 담보제공현황

당분기말 현재 팬오션의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산

장부가액

관련계정과목

차입잔액

내 용

선박

3,386,405

차입금

1,418,832

차입금 담보 등

기타금융자산

7,420

바) 장기대선계약
팬오션은 보고서 제출일 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 7척의 장기대선계약을 체결하고 있으며, 계약 수행 선박 중 1척은 인도 완료되었으며, 6척은 2023년부터 2024년사이에 인도될 예정입니다.

■
(주)하림

(1) 중요한 소송사건

가) 주요 소송사건

구분
내용

소제기일
2020.02.05

사건번호
2020누33437

소송 당사자
원고 주식회사하림, 피고 공OOOOOO

소송의 내용
시정명령등취소

소송가액
18백만원

진행상황
20.02.05 원고소장접수
20.02.20 피고 답변서 제출
20.02.20 피고 소송위임장 제출
 (대리인 법무법인 서울 김종서)
20.03.12 원고 주소변경신청서 제출
 (대리인 태평양 오금석 외 2명)
20.04.08 피고 준비서면 제출
20.07.16 변론기일
20.08.27 변론기일(기일변경)
20.10.15 변론기일
20.12.03 변론기일
21.01.18 기타 농림부 사실조회회신 제출
21.01.21 변론기일(속행)
21.03.25 변론기일(속행)
21.06.10 판결선고(원고패)
21.07.21 대법원 상고 접수
21.08.17 상고이유서제출
21.09.09 상고이유 등 법리검토 개시

향후 소송일정 및 대응방안
대법원 사건 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
-

구분
내용

소제기일
2019.07.30

사건번호
2019가합1228

소송 당사자
원고 닭OOOOOOOOOO, 피고 (주)하림 와 18곳

소송의 내용
의무거출금

소송가액
1,463백만원

진행상황
19.07.30 원고 소장접수
19.08.19 피고 소장부본송달
19.09.30 피고1 하림 답변서 제출
19.10.25 소송대리인 신종범 소송위임장제출
20.08.20 변론기일
20.10.29 변론기일
21.03.19 소송대리인 변경
 (하림,올품,한강/태평양)
21.03.25 변론기일(속행)
21.04.29 문서제출명령
21.06.03 변론기일(기일변경 : 08.12)
21.08.12 변론기일(속행)
21.09.30 변론기일(속행)

향후 소송일정 및 대응방안
소송 근거 및 실효성 쟁점 검토

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
-

나) 기타 계류중인 소송사건

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

원동식
익산시 법원
7,008
매출채권 반환
1심 계류중

박제희 외6명
전주지방 법원
16,774
소유권이전
1심 계류중

(주)하림 환경관리팀장
(박정모 부장)
서울서부지검
(형사사건)
-
지하수 검사주기 위반
검찰조사

합 계
-
23,782
-
-

(2) 채무보증 현황

2021년 3분기말 현재 하림이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

SINGGREEN VINA CO., LTD
신한은행
3,264,000
5,924,500
3,264,000
5,924,500
5,711,723
2021.07.01~2022.06.30
-

Harim USA Ltd.
KDB산업은행
59,840,000
-
59,840,000
-
-
2018.03.20~2021.03.20
-

농업회사법인 브리딩팜(유)
KEB하나은행
288,000
-
-
288,000
60,000
2008.05.22~2023.06.04
-

아름농장 외 25개(주1)
(주)에코캐피탈
12,000,000
-
-
12,000,000
8,020,244
-
-

합 계
75,392,000
5,924,500
63,104,000
18,212,500
13,791,967
-
-

(주1) 아름농장 외 25개 거래처의 보증기간이 거래처별로 상이하여 생략하였습니다.

■
(주)한강식품

(1) 중요한 소송사건

구분
내용

1.소제기일
2019.07.30

2.소송 당사자

원고
닭OOOOOOOOOO
, 피고 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))

3.소송의 내용
의무거출금

4.소송가액
239백만원

5.진행상황
19.07.30 원고 소장접수

19.08.13 피고 소장부본송달

19.09.16 피고 한강씨엠 답변서 제출

19.10.25 소송대리인 신종범 소송위임장 제출

20.08.20 변론기일

20.10.29 변론기일

21.03.19 소송대리인 변경(한강씨엠, 하림, 올품/태평양)

21.03.25 변론기일

21.04.29 문서제출명령

21.08.12 변론기일

21.09.30 변론기일

6.향후 소송일정 및 대응방안
소송 근거 및 실효성 쟁점 검토

7.향후 소송결과에 
따라회사에 미치는 영향
-

(2) 채무보증 현황

2021년 3분기말 현재 한강식품이 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자
담보권자
보증내역
담보제공자산
당분기말
전기말
비고

장부금액
보증금액
장부금액
보증금액

(주)하림엠에스
우리은행
차입금 담보
정기예금
110,000
110,000
-
-
-

2021년 3분기말 현재 한강식품이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

사육농가
(주)에코캐피탈
-
1,200,000
-
1,200,000
300,000
2021.06.23~채무상환시까지

합 계
-
1,200,000
-
1,200,000
300,000

■
(주)선진

(1) 중요한 소송사건

2021년 3분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 안성공장 리모델링공사 대금청구에 대한 손해배상 등 총 3건으로 총 소송가액은 363백만원입니다. 
연결실체의 경영진은 소송결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 채무보증 현황

2021년 3분기말 현재 선진의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

Sunjin Myanmar Co., Ltd
스미토모은행양곤
11,968,000
9,360,200
-
21,328,200
12,441,450
2021년9월~2022년9월
USD 18,000,000

신한은행양곤
3,264,000
290,700
-
3,554,700
3,554,700
2021년5월~2021년10월
USD 3,000,000

Tieling Sunjin Co., Ltd
한국수출입은행
4,243,200
318,665
-
4,561,865
4,561,865
2021년4월~2022년4월
USD 3,850,000

산업은행심양
-
7,247,988
-
7,247,988
6,039,990
2021년7월~2022년7월
CNY 39,600,000

Sunjin(Tieling) Livestock 
Farming.Ltd
산업은행심양
5,175,760
1,632,956
-
6,808,716
5,582,415
2020년10월~2021년10월
CNY 37,200,000

기업은행심양
-
3,294,540
-
3,294,540
2,745,450
2021년1월~2022년1월
CNY 18,000,000

SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK
FARMING LTD.
산업은행청도
10,017,600
3,160,560
-
13,178,160
10,432,710
2020년6월~2022년6월
CNY 72,000,000

Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd
한국수출입은행
5,548,800
494,190
-
6,042,990
6,042,990
2021년4월~2022년4월
USD 5,100,000

Sunjin Vina Co.,Ltd
한국수출입은행
3,264,000
-
894,200
2,369,800
2,369,800
2021년3월~2022년3월
USD 2,000,000

하나은행싱가포르
5,875,200
523,260
-
6,398,460
3,999,038
2020년2월~2023년2월
USD 5,400,000

우리은행동나이
2,611,200
232,560
-
2,843,760
-
2020년11월~2021년11월
USD 2,400,000

국민은행홍콩
2,611,200
-
1,426,300
1,184,900
1,184,900
2021년3월~2022년3월
USD 1,000,000

국민은행홍콩
7,779,200

7,779,200
-
-
-
-

SUNJIN PHILIPPINES 
CORPORATION
한국수출입은행
3,264,000
290,700
-
3,554,700
3,554,700
2021년3월~2022년3월
USD 3,000,000

미즈호마닐라
2,356,640
67,600
-
2,424,240
2,424,240
2020년7월~2021년3월
PHP 104,000,000

(주)선진과 거래하는
각 거래처

BNK캐피탈
29,519,277
19,351,564
-
48,870,840
48,796,840
해당채무 상환시까지
포괄한도

DB저축은행
-
2,473,000
-
2,473,000
4,946,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

신한은행
211,600
-
116,800
94,800
79,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

신한캐피탈
3,100,000
-
3,100,000
-
-
해당채무 상환시까지
포괄한도

에코캐피탈
31,012,029
5,548,895
-
36,560,924
28,661,373
해당채무 상환시까지
포괄한도

엠디피그제삼차
16,220,000
-
470,000
15,750,000
15,750,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

엠디피그제이차
22,300,000
-
12,070,000
10,230,000
10,230,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

엠디피그제일차
32,800,000
-
400,000
32,400,000
32,400,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

오릭스
2,300,000
-
1,350,000
950,000
950,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

하나은행
31,340,800
3,473,240
-
34,814,040
20,925,598
해당채무 상환시까지
포괄한도

한국캐피탈
5,193,654
-
2,716,693
2,476,961
1,273,420
해당채무 상환시까지
포괄한도

한국투자캐피탈
-
5,265,667
-
5,265,667
10,531,333
해당채무 상환시까지
포괄한도

현대커머셜
3,950,000
-
2,220,000
1,730,000
2,500,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

합 계
245,926,160
63,026,284
32,543,193
276,409,251
241,977,811
-
-

(주1) 해외법인에 대한 외화(달러화 및 위안화) 채무보증의 경우, 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다.

■
(주)팜스코

(1) 중요한 소송사건

2021년 3분기말 현재 영업과 관련하여 연결회사가 피고인 소송사건 4건(461백만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 동 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 채무보증 현황

2021년 3분기말 현재 팜스코의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
거 래 내 역
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

(주)팜스코와 거래하는
각 거래처
에코캐피탈
16,403,505
20,515,317
10,032,869
26,885,953
20,681,503
본채무 상환시까지
포괄한도

하나은행
38,789,664
20,752,800
16,314,013
43,228,451
36,023,710
본채무 상환시까지

포괄한
도

한국투자저축은행
10,629,300
1,759,454
2,411,593
9,977,161
9,977,161
본채무 상환시까지

포괄한도

더하이스트제이십일차주식회사
-
19,700,000
-
19,700,000
19,700,000
2021-07-28~2024-07-28
-

PT.FARMSCO
FEED INDONESIA
한국수출입은행
32,640,000
2,907,000
-
35,547,000
35,547,000
2020-10-05~2022-10-05
-

KDB산업은행
28,288,000
2,519,400
-
30,807,400
23,698,000
2020-12-30~2022-12-30
-

PT.BANK KEB HANA INDONESIA
23,984,391
3,037,050
1,974,452
25,046,989
25,046,989
2017-09-29~2023-10-31
3건

PT.BANK SHINHAN INDONESIA
13,213,797
5,296,361
13,213,797
5,296,361
4,413,634
2021-05-04~2022-03-16
3건

PT Bank Woori Saudara indonesia
10,444,800
4,847,040
3,916,800
11,375,040
9,479,200
2021-07-10~2022-07-10
2건

KB Bukopin
-
3,905,000
-
3,905,000
3,905,000
2021-07-29~2021-10-29
-

PT.CAHAYA
TECHNOLOGY UNGGAS
PT.BANK KEB HANA INDONESIA
2,447,801
-
469,543
1,978,258
1,978,258
2017-10-31~ 2023-10-31
-

합 계
176,841,258
85,239,422
48,333,067
213,747,613
190,450,455
-
-

(주1) 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다.

■
(주)제일사료

(1) 중요한 소송사건

2021년 3분기말 현재 제일사료가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 총 소송가액 32백만원 입니다. 이러한 소송의 결과가 제일사료의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

경기신용보증재단
서울중앙지방법원
32,000
사해행위취소등청구의 소
1심 계류중

(2) 채무보증 현황

2021년 3분기말 현재 제일사료가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

(주)제일사료와 
거래하는
각 거래처

KDB캐피탈(주)
5,000
-
5,000
-
-
-
-

(주)에코캐피탈
19,500
-
-
19,500
12,498
2017.03.31 ~ 2022.03.31
-

한국캐피탈(주)
39,000
48,000
39,000
48,000
29,467
2021.09.28 ~ 2022.09.28
만기후 
증액재약정

KEB하나은행
18,000
6,000
-
24,000
12,403
2019.04.12 ~ 2022.04.12
증액

(주)세람저축은행
-
6,500
-
6,500
1,717
2021.04.01 ~ 2023.03.31
신규

HARIM(LIAOCHENG)
 FEEDMILL CO.,LTD
한국수출입은행
USD 700,000
-
-
USD 700,000
USD 700,000
2021.05.27 ~ 2022.05.27
만기연장

합 계(원화)
81,500
60,500
44,000
98,000
56,086
-
-

합 계(외화)
USD 700,000
-
-
USD 700,000
USD 700,000
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(주)하림지주 및 연결대상 종속회사의 우발채무 및 약정사항과 관련된 자세한 내용은 본 증권신고서 제2부 당사회사에에 관한 사항 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 14. 우발상황 및 약정사항', 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바라며, 그 밖에 주요 자회사인 팬오션(주), (주)하림 등 연결대상 종속회사와 관련하여 보다 세부적인 우발채무와 관련된 사항은 각 사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 정기공시(분/반기 보고서, 사업보고서)등을 참고하시어, 투자 의사결정 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(5) 상호출자 및 채무보증제한 기업집단 지정 관련 위험

(주)하림지주는 2021년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 31위에 해당하는 하림그룹에 속한 계열회사로서, 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단으로 지정되었습니다.
이에 따라 계열회사 간 상호출자, 신규순환출자 및 채무보증이 금지되고, 기업집단 현황공시 등의 공시의무를 부담하게 되는 등 공정거래 관련 법령에 따라 일부 기업활동이 제한될 수 있습니다. (주)하림지주는 향후 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 규제 관련 위반이 발생하지 않도록 리스크 관리 및 교육 실시 등 대응책을 마련하고 있습니다. 그러나
(주)하림지주의 이러한 노력에도 불구하고
2021년 10월 일감몰아주기 관련 제재를 받은 바 있으며,
추후에도 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 규제 관련 위반 사항이 발생하는 경우, (주)하림지주 및 기업집단 소속 회사의 평판 및 사업에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주는 2021년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 31위에 해당하는 하림그룹에 속한 계열회사로서, 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단으로 지정되었습니다. 증권신고서 제출 전영업일 현재 하림그룹은 (주)하림지주를 포함한 상장 6개사, 비상장회사 84개사의 계열회사가 소속되어 있습니다. 그 상세현황은 본 증권신고서 제2부 당사회사에 관한 사항의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 상호출자제한기업집단에 속한 계열회사들의 사업부문은 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈사업, 유통사업, 해운사업, 기타 특화사업으로 구성되어 있으며, 이를 기반으로 지속적인 성장을 통해 사업 규모를 확대해 나갈 예정입니다. (주)하림지주는 기업집단 하림의 최상위 지주회사로서 계열회사의 평판 악화에 따라 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

공정거래법은 상호출자 및 채무보증제한기업집단 소속 회사에 대하여, 계열회사 간에 상호출자(공정거래법 제9조), 신규 순환출자(공정거래법 제9조의2), 채무보증(공정거래법 제10조의2), 금융회사 또는 보험회사의 의결권 행사(공정거래법 제11조) 및 특수관계인에 대한 부당한 이익제공(공정거래법 제23조의2) 등의 행위를 금지하고, 기업집단 현황 및 대규모 내부거래 등에 대하여 공시의무를 부과하고 있습니다(공정거래법 제11조의2, 제11조의3, 제11조의4). 이러한 공정거래법상 규제는 (주)하림지주 및 (주)하림지주가 속한 기업집단 소속회사의 기업활동에 대한 제한으로 작용할 수 있으며, 이를 위반하는 경우 시정명령 및 과징금 등 감독당국에 의한 제재의 대상이 됨으로써 기업집단 소속 회사 및 (주)하림지주의 사업 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

※ 관련 법령

【독점규제 및 공정거래에 관한 법률】

제9조
(상호출자의 금지등)

제9조(상호출자의 금지등) ①상호출자제한기업집단에 속하는 회사는 자기의 주식을 취득 또는 소유하고 있는 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하여서는 아니된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2002. 1. 26., 2017. 4. 18.>
1. 회사의 합병 또는 영업전부의 양수
2. 담보권의 실행 또는 대물변제의 수령
②제1항 단서의 규정에 의하여 출자를 한 회사는 당해주식을 취득 또는 소유한 날부터 6월이내에 이를 처분하여야 한다. 다만, 자기의 주식을 취득 또는 소유하고 있는 계열회사가 그 주식을 처분한 때에는 그러하지 아니하다.
③상호출자제한기업집단에 속하는 회사로서 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 따른 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사주식을 취득 또는 소유하여서는 아니된다. <개정 2002. 1. 26., 2007. 8. 3., 2020. 2. 11.>

제9조의2
 (순환출자의 금지)

① 삭제 <2017.4.18.>
② 상호출자제한기업집단에 속하는 회사는 순환출자를 형성하는 계열출자를 하여서는 아니 된다. 상호출자제한기업집단 소속 회사 중 순환출자 관계에 있는 계열회사의 계열출자대상회사에 대한 추가적인 계열출자[계열출자회사가 「상법」 제418조제1항에 따른 신주배정 또는 제462조의2제1항에 따른 주식배당(이하 "신주배정등"이라 한다)에 따라 취득 또는 소유한 주식 중에서 신주배정등이 있기 전 자신의 지분율 범위의 주식, 순환출자회사집단에 속하는 계열회사 간 합병에 의한 계열출자는 제외한다] 또한 같다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2016.3.18., 2017.4.18.>
1. 회사의 합병·분할, 주식의 포괄적 교환·이전 또는 영업전부의 양수
2. 담보권의 실행 또는 대물변제의 수령
3. 계열출자회사가 신주배정등에 의하여 취득 또는 소유한 주식 중에서 다른 주주의 실권 등에 의하여 신주배정등이 있기 전 자신의 지분율 범위를 초과하여 취득 또는 소유한 계열출자대상회사의 주식이 있는 경우
4. 「기업구조조정 촉진법」 제9조제1항에 따라 부실징후기업의 관리절차를 개시한 회사에 대하여 같은 법 제24조제2항에 따라 금융채권자협의회가 의결하여 동일인(친족을 포함한다)의 재산출연 또는 부실징후기업의 주주인 계열출자회사의 유상증자 참여(채권의 출자전환을 포함한다)를 결정한 경우
5. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제2호의 금융채권자가 같은 법 제2조제7호에 따른 부실징후기업과 기업개선계획의 이행을 위한 약정을 체결하고 금융채권자협의회의 의결로 동일인(친족을 포함한다)의 재산출연 또는 부실징후기업의 주주인 계열출자회사의 유상증자 참여(채권의 출자전환을 포함한다)를 결정한 경우
③ 제2항 단서에 따라 계열출자를 한 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기간 내에 취득 또는 소유한 해당 주식(제2항제3호부터 제5호까지의 규정에 따른 경우는 신주배정등의 결정, 재산출연 또는 유상증자 결정이 있기 전 지분율 초과분을 말한다)을 처분하여야 한다. 다만, 순환출자회사집단에 속한 다른 회사 중 하나가 취득 또는 소유하고 있는 계열출자대상회사의 주식을 처분하여 제2항의 계열출자에 의하여 형성 또는 강화된 순환출자가 해소된 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 제2항제1호 또는 제2호에 따라 계열출자를 한 회사는 해당 주식을 취득 또는 소유한 날부터 6개월
2. 제2항제3호에 따라 계열출자를 한 회사는 해당 주식을 취득 또는 소유한 날부터 1년
3. 제2항제4호 또는 제5호에 따라 계열출자를 한 회사는 해당 주식을 취득 또는 소유한 날부터 3년
[본조신설 2014.1.24.]

제10조의2
 (계열회사에 대한 채무보증의 금지)

상호출자제한기업집단에 속하는 회사(금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 제외한다)는 채무보증을 하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 채무보증의 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 「조세특례제한법」에 따른 합리화기준에 따라 인수되는 회사의 채무와 관련된 채무보증
2. 기업의 국제경쟁력 강화를 위하여 필요한 경우 등 대통령령으로 정하는 경우에 대한 채무보증
[전문개정 2017.4.18.]

제11조
(금융회사 또는 보험회사의 의결권 제한)

상호출자제한기업집단에 속하는 회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 1992.12.8., 1996.12.30., 2002.1.26., 2004.12.31., 2007.4.13., 2007.8.3., 2016.3.29.>
1. 금융업 또는 보험업을 영위하기 위하여 주식을 취득 또는 소유하는 경우
2. 보험자산의 효율적인 운용·관리를 위하여 「보험업법」 등에 의한 승인 등을 얻어 주식을 취득 또는 소유하는 경우
3. 당해 국내 계열회사(상장법인에 한한다)의 주주총회에서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사항을 결의하는 경우. 이 경우 그 계열회사의 주식중 의결권을 행사할 수 있는 주식의 수는 그 계열회사에 대하여 특수관계인중 대통령령이 정하는 자를 제외한 자가 행사할 수 있는 주식수를 합하여 그 계열회사 발행주식총수(「상법」 제344조의3제1항 및 제369조제2항·제3항의 의결권 없는 주식의 수는 제외한다)의 100분의 15를 초과할 수 없다.
가. 임원의 선임 또는 해임
나. 정관 변경
다. 그 계열회사의 다른 회사로의 합병, 영업의 전부 또는 주요부분의 다른 회사로의 양도

제23조의2
 (특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)

① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다. <개정 2017.4.18.>
1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위
2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위
3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위
4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위
② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.
③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.
④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다.
[본조신설 2013.8.13.]

제11조의2
 (대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시)

①제14조제1항 전단에 따라 지정된 공시대상기업집단(이하 "공시대상기업집단"이라 한다)에 속하는 회사는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 대통령령으로 정하는 규모 이상의 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래행위(이하 "大規模內部去來"라 한다)를 하려는 때에는 미리 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 한다. 제2항에 따른 주요내용을 변경하려는 때에도 또한 같다. <개정 2002.1.26., 2007.4.13., 2017.4.18.>
1. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위
2. 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위
3. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위
4. 주주의 구성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 계열회사를 상대방으로 하거나 동 계열회사를 위하여 상품 또는 용역을 제공 또는 거래하는 행위
②공시대상기업집단에 속하는 회사는 제1항에 따라 공시를 할 때 거래의 목적·상대방·규모 및 조건 등 대통령령으로 정하는 주요내용을 포함하여야 한다. <개정 2017.4.18.>
③공정거래위원회는 제1항의 규정에 의한 공시와 관련되는 업무를 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제161조(주요사항보고서의 제출)에 따른 신고수리기관에 위탁할 수 있다. 이 경우 공시의 방법·절차 기타 필요한 사항은 공시와 관련되는 업무를 위탁받은 신고수리기관과의 협의를 거쳐 공정거래위원회가 이를 정한다. <개정 2007.8.3.>
④ 공시대상기업집단에 속하는 회사 중 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사가 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 거래행위를 하는 경우에는 제1항에도 불구하고 이사회의 의결을 거치지 아니할 수 있다. 이 경우 그 거래내용은 공시하여야 한다. <개정 2017.4.18.>
⑤제1항의 경우에 상장법인이 「상법」 제393조의2(이사회내 위원회)에 따라 설치한 위원회(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제3항에 따른 사외이사가 3인 이상 포함되고, 사외이사의 수가 위원총수의 3분의 2 이상인 경우에 한정한다)에서 의결한 경우에는 이사회의 의결을 거친 것으로 본다. <신설 2007.8.3., 2015.1.20.>
[본조신설 1999.12.28.]

제11조의3
(비상장회사 등의 중요사항 공시)
①공시대상기업집단에 속하는 회사 중 자산총액 등이 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사(금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 제외한다)로서 상장법인을 제외한 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항을 공시하여야 한다. 다만, 제11조의2에 따라 공시되는 사항은 제외한다. <개정 2007.4.13., 2007.8.3., 2017.4.18.>
1. 최대주주와 주요주주(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제1항제2호에 따른 주요주주를 말한다)의 주식보유현황 및 그 변동사항, 임원의 변동 등 회사의 소유지배구조와 관련된 중요사항으로서 대통령령이 정하는 사항
2. 자산·주식의 취득, 증여, 담보제공, 채무인수·면제 등 회사의 재무구조에 중요한 변동을 초래하는 사항으로서 대통령령이 정하는 사항
3. 영업양도·양수, 합병·분할, 주식의 교환·이전 등 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항으로서 대통령령이 정하는 사항
②제11조의2(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시)제2항 및 제3항의 규정은 제1항의 규정에 의한 공시에 관하여 이를 준용한다.
[본조신설 2004.12.31.]

제11조의4
(기업집단현황 등에 관한 공시)
① 공시대상기업집단에 속하는 회사 중 자산총액 등이 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사는 그 기업집단의 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항으로서 대통령령으로 정하는 사항을 공시하여야 한다. <개정 2017.4.18.>
1. 일반 현황
2. 주식소유 현황
3. 지주회사등이 아닌 계열회사 현황[지주회사등의 자산총액 합계액이 기업집단 소속 회사의 자산총액(금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우에는 자본총액 또는 자본금 중 큰 금액으로 한다) 합계액의 100분의 50 이상인 경우로 한정한다]
4. 2개의 계열회사가 서로의 주식을 취득 또는 소유하고 있는 상호출자 현황
5. 순환출자 현황
6. 채무보증 현황
7. 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사주식에 대한 의결권 행사(금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 주식에 대한 의결권 행사는 제외한다) 여부
8. 특수관계인과의 거래 현황
② 제1항에 따른 공시에 관하여는 제11조의2(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시)제3항을 준용한다.
③ 제1항에 따른 공시의 시기·방법 및 절차에 관하여 제2항에 규정된 것 외에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.
[본조신설 2009.3.25.]

(주)하림지주는 이에 향후 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 규제 관련 위반이 발생하지 않도록 리스크 관리 및 교육 실시 등 대응책을 마련하고 있습니다. 그러나 (주)하림지주의 이러한 노력에도 불구하고

2021년 10월 일감몰아주기 관련 제재를 받은 바 있으며, 추후에도 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 규제 관련 위반 사항이 발생하는 경우, (주)하림지주 및 기업집단 소속 회사의 평판 및 사업에 부정적인 영향이 발생할 수 있으
니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
일감몰아주기 재재 관련 세부사항은 본 증권신고서 [회사위험-
(6) (주)올품 일감몰아주기 제재 관련 위험]을 참고하시기 바랍니다.

(6) (주)올품 일감몰아주기 제재 및 세무조사 관련 위험

공
정거래위원회는 2017년부터 하림그룹의 (주)올품에 대한 일감몰아주기,
담합
및 기업승계 과정에 대하여 조사하였습니다. 특히 일감몰아주기 혐의와 관련하여 조사에 착수한지 4년이 지난
2
0
21년 10월 (주)올품에 부당한 이익을 제공한 행위에 대하여 시정명령과 함께 과징금 49억원을 부과하기로 결정하였습니다.
일감몰아주기 제재 사유는 고가매입, 통행세거래, 주식저가매각으로 발표하였으며, 하림 계열사는 이에 공정거래위원회의 의결서를 송달받으면 이를 검토해 해당 처분에 대한 향후 절차를 진행할 예정입니다.
또한, 최근 (주)올품은
국세청으로부터 본사 등지에서 자료를 제출하는 등 현장조사를 받았으며, 이와 함께 공정거래위원회의 부당지원사건 발표 당시 특수관계자 거래 대상에 포함된 계열사 (주)팜스코 또한 세무 조사를 받은 바 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 (주)올품 및 (주)팜스코에 대한 세무조사의 경우 조사 초기단계로서 과세관청에서 요구하는 일반적인 자료를 요청받아 제출한 상태입니다.
이번 조사는
회사의 일반적인 세무신고에 대한 적정성을 조사하는 법인 통합 세무조사
이나,
공정거래위원회가 제기한 특수관계자 거래에 대한 적정성 여부도 검토할 것으로 예상되며 이에 금번 공정거래위원회에서 문제를 삼은 (주)올품과 계열사간의 거래에 대해서도 세무적인 관점에서 조사할 수 있습니다. 현재 관련 자료 또한 제출한 상태이며, 과세관청은 제출한 자료를 검토중에 있습니다. (주)올품 및 (주)팜스코 모두 현재까지 과세관청에서 특별한 세무상 이슈를 제기한 상태는 아니며, 조사 초기 단계로 최종결과를 알 수 없는 상황이나, 조사 과정에서 기 신고된 사항에 대하여 세금을 추가로 납부할 가능성이 존재합니다.

또한,
공정거래위원회
제재에 더해 세무조사에 따른 부담으로 하림그룹의 이미지에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회는 2017년 3월부터 대규모 기업집단의 내부거래 실태를 점검하고 있으며, 하림그룹의 (주)올품에 대한 일감몰아주기, 담합 및 기업승계 과정 등에 대하여 직권 조사를 진행하였습니다. 특히 일감몰아주기 혐의 관련하여 2018년말 심사보고서를 발송하였으며, 조사에 착수한지 4년이 지난 2021년 10월 올품에게 부당한 이익을 제공한 행위에 대하여 시정명령과 함께 과징금 49억원을 부과하기로 결정하였습니다.

[공정거래위원회 과징금]

(단위 : 백만원)

대상기업(지원주체)
과징금
대상기업(지원객체)
과징금

(주)팜스코
515
(주)올품
1,079

농업회사법인(주)팜스코바이오인티
749

대성축산영농조합법인
159

농업회사법인(주)포크랜드
50

농업회사법인(주)선진한마을
352

(주)선진
112

제일사료(주)
247

(주)하림지주
1,625

합계
3,809

(출처) 공정거래위원회

공정거래위원회에서는 하림그룹 계열회사들이 그룹본부의 개입하에 (주)올품에 과다한 경제상 이익을 제공한 사실이 밝혀졌다고 발표하였습니다. 공정거래위원회에서 제시한 일감몰아주기 제재 사유로 고가 매입, 통행세 거래, 주식저가매입 3가지 행위를 언급하였으며, 그 세부내용은 하기 표와 같습니다.

[일감몰아주기 제재 사유]

구분
내용

고가 매입
국내 최대 양돈용 동물약품 수요자인 계열 양돈농장들(팜스코, 팜스코바이오인티, 포크랜드, 선진한마을, 대성축산)은 동물약품 구매방식을 종전 계열농장 각자 구매에서 올품을 통해서만 통합구매하는 것으로 변경하면서 2012년 01월부터 2017년 02월까지 올품으로부터 동물약품을 높은 가격으로 구매.

통행세 거래
계열 사료회사들(선진, 제일사료, 팜스코)은 기능성 사료첨가제 구매방식을 종전의 각사별 구매에서 올품을 통해 통합구매하는 것으로 변경하면서, 2012년 02월부터 2017년 02월까지 거래상 역할이 사실상 없는 올품에게 구매대금의 약 3%를 중간마진으로 수취

주식저가매각
제일홀딩스(주)(2018년 07월 하림지주로 사명 변경)은 2013년 01월 자신이 보유하고 있던 舊올품 주식 100%를 한국썸벧판매에 낮은 가격으로 매각

(출처) 공정거래위원회

아울러, 공정거래위원회는 (주)올품이 내부시장을 안정적으로 확보하는 것에 그치지 않고, 이 사건 지원행위를 통해 강화된 협상력을 기반으로 핵심 대리점별로 (주)올품 자회사 생산 제품에 대한 판매목표를 설정하고 목표 달성을 조건으로 내부시장에 대한 높은 판매마진을 보장해주는 전략을 사용하여 자사 제품의 외부시장(비계열농장向) 매출을 증대시켰다고 발표하였습니다. 하림 계열사는 이에 공정거래위원회의 의결서를 송달받으면 이를 검토해 해당 처분에 대한 향후 절차를 진행할 예정입니다.

아울러, 공정거래위원회는 (주)올품이 내부시장을 안정적으로 확보하는 것에 그치지 않고, 이 사건 지원행위를 통해 강화된 협상력을 기반으로 핵심 대리점별로 (주)올품 자회사 생산 제품에 대한 판매목표를 설정하고 목표 달성을 조건으로 내부시장에 대한 높은 판매마진을 보장해주는 전략을 사용하여 자사 제품의 외부시장(비계열농장向) 매출을 증대시켰다고 발표하였습니다. 하림 계열사는 이에 공정거래위원회의 의결서를 송달받으면 이를 검토해 해당 처분에 대한 향후 절차를 진행할 예정입니다. 

또한, 최근 (주)올품은
국세청으로부터 본사 등지에서 자료를 제출하는 등 현장조사를 받았으며, 이와 함께 공정거래위원회의 부당지원사건 발표 당시 특수관계자 거래 대상에 포함된 계열사 (주)팜스코 또한 세무 조사를 받은 바 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 (주)올품 및 (주
)팜스코에 대한 세무조사의 경우 조사 초기단계로서 과세관청에서 요구하는 일반적인 자료(회사 조직도, 임직원 현황, 결산서류, 법인세, 부가세 등의 각종 신고서류) 등을 요청받아 제출한 상태입니다.

[(주)올품 세무조사 관련 사항]

구분
내용

조사 기간
2021년 11월 ~ 2022년 03월(예정)

진행 이유
법인 세무조사 및 공정위 부당지원사건 발표에 따른 세무상 관점의 조사

조사 대상
(주)올품 법인 통합조사
(사업과 관련하여 세법에 따라 신고 및 납부 의무가 있는 모든 세목)

(출처) (주)하림지주 제시

[(주)팜스코 세무조사 관련 사항]

구분
내용

조사 기간
2021년 11월 ~ 2022년 03월(예정)

진행 이유
법인 세무조사 및 공정위 부당지원사건 발표에 따른 세무상 관점의 조사

조사 대상
(주)팜스코 법인 통합조사
(사업과 관련하여 세법에 따라 신고 및 납부 의무가 있는 모든 세목)

(출처) (주)하림지주 제시

이번 (주)올품 및 (주)팜스코 세무조사는 정기 세무조사를 주로 전담하는 서울지방국세청 조사4국이 주도로 진행하고 있으며 회사의 일반적인 세무신고에 대한 적정성을 조사하는 법인 통합 세무조사입니다. 다만, 공정거래위원회가 제기한 특수관계자 거래에 대한 적정성 여부도 검토할 것으로 예상되며 이에 금번 공정거래위원회에서 문제를 삼은 (주)올품과 계열사간의 거래에 대해서도 세무적인 관점에서 조사할 수 있습니다. 현재 관련 자료 또한 제출한 상태이며, 과세관청은 제출한 자료를 검토중에 있습니다.
(주)올품 및 (주)팜스코 모두
현재까지 과세관청에서 특별한 세무상 이슈를 제기한 상태는 아니며, 조사 초기 단계로 최종결과를 알 수 없는 상황이나, 조사 과정에서 기 신고된 사항에 대하여 세금을 추가로 납부할 가능성이 존재합니다. 또한,
공정거래위원회 제재에 더해 세무조사에 따른 부담으로 하림그룹의 이미지에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(7)
닭고기 담합 혐의에 따른 제재 관련 위험

공정거래위원회는 2021년 10월 7일 삼계탕용 닭고기 가격, 출고량 담합한 혐의로 ㈜하림지주의 계열회사인 ㈜하림 및 ㈜올품을 포함한 닭고기 업체 7개사에 시정명령과 함께 과징금을 부과하였습니다.
공정거래위원회는 (주)하림과 ㈜올품은 각각 79억, 52억의 과징금을 부과하였으며, 7개사 중 ㈜하림과 ㈜올품을 검찰에 고발하기로 결정하였습니다.
이에 ㈜하림 및 ㈜올품은 과징금은 기한 내 납부 후 공정거래위원회 처분 취소에 대한 법적 절차를 진행할 예정입니다.
법원단계에서 금번 부당공동행위가 농림부 시책에 협조하는 과정에서 발생한 정당하고 적법한 행위임을 소명할 예정이며, 이로 인해 사업자들간의 경쟁제한성을 유발한 적이 없었음을 소명할 예정입니다.

다만 이의제기에도 불구 원안대로 제재를 받을 시 ㈜하림 및 ㈜올품에 약 130억원의 과징금이 부과될 수 있으며, 이는 각 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
또한 공정거래위원회는 2021년 11월 5일, 2005년부터 2017년까지 약 12년 동안 육계용 생닭의 가격과 출고량 등을 담합한 혐의에 대해 ㈜하림 등 닭고기 업체 16곳에 심사보고서를 발송했다고 밝혔습니다.
공정거래위원회에서 제기한 부당공동행위는 할인폭과 판매가격 담합 및 공급량(수급조절) 조절 건으로 삼계건과 유사한 것으로 판단됩니다.
현
재 공정거래위원회가 발송한 심사보고서를 대상으로 하림그룹은 의견서 작성 등 관련 대응절차를 진행중에 있습니다. 이와 관련하여 16개사 육계 사업자가 의견서를 모두 제출할 경우, 공정거래위원회는 전원회의 일정을 수립하여 본건에 대한 제재수위를 결정할 것으로 예상됩니다.

공정거래위원회의 제재수위가 결정나는 대로 하림그룹은 해당 내용을 정확하게 검토 후 대응방안을 수립할 계획입니다.

증권신고서 제출일 현재 삼계탕
담합
혐의와 육계용 생닭 담합혐의에 대한 최종결과를 예측할 수없으나, 공정거래위원회에서 규제를 위반하는 거래를 실시했다고 최종 판단하는 경우 닭고기 관련 사업을 주로 영업하는 자회사들은 벌금 혹은 징벌적 조치를 받을 수 있습니다. 또한 이는 닭고기 사업을 영위하는 ㈜하림 및 ㈜올품 뿐만 아니라 하림 그룹의 이미지에 부정적 요소로 작용하여 전반적인 경영활동 및 영업환경에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회는 2021년 10월 7일 삼계탕용 닭고기 가격, 출고량 담합한 혐의로 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제19조 제1항 제1호(가격 담합) 및 제3호(출고량 담합)의 조항을 적용하여 ㈜하림지주의 계열회사인 ㈜하림 및 ㈜올품을 포함한 닭고기 업체 7개사에 시정명령과 함께 과징금을 부과하였습니다. 공정거래위원회는 (주)하림과 ㈜올품은 각각 79억, 52억의 과징금을 부과하였으며, 7개사 중 ㈜하림과 ㈜올품을 검찰에 고발하기로 결정하였습니다. 검찰 고발 대상은 공정위 조사 협조 여부, 시장 점유율, 담함 가담 기간 등을 종합적으로 고려하여 결정하였다고 발표하였습니다.

[사업자별 과징금 부과 내역(잠정)]

(단위: 백만원)

사업자명

과징금액

하림

7,874

올품

5,171

동우팜투테이블

4,389

체리부로

3,476

마니커

2,414

사조원

1,729

참프레

86

합계

25,139

(출처) 공정거래위원회

구체적으로, 공정거래위원회는 참프레를 제외한 닭고기 업체 6개사가 2011년 9월부터 2015년 6월까지의 기간 동안 9차례에 걸쳐 삼계 신선육의 가격 인상을 합의하여 가격 담합을 진행하였다고 판단하였습니다. 또한 2011년 7월부터 2017년 7월까지 삼계 신선육 공급을 줄여 가격을 상승시키기 위해 가격 담합 이외에 출고량 조절도 합의하고 실행하였다고 판단하였습니다.
이에 ㈜하림 및 ㈜올품은 과징금은 기한 내 납부 후 공정거래위원회 처분 취소에 대한 법적 절차를 진행할 예정입니다.
법원단계에서 금번 부당공동행위가 농림부 시책에 협조하는 과정에서 발생한 정당하고 적법한 행위임을 소명할 예정이며, 이로 인해 사업자들간의 경쟁제한성을 유발한 적이 없었음을 소명할 예정입니다. 다만 이의제기에도 불구 원안대로 제재를 받을 시 ㈜하림 및 ㈜올품에 약 130억원의 과징금이 부과될 수 있으며, 이는 각 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 

또한 공정거래위원회는 2021년 11월 5일, 2005년부터 2017년까지 약 12년 동안 육계용 생닭의 가격과 출고량 등을 담합한 혐의에 대해 ㈜하림 등 닭고기 업체 16곳에 심사보고서를 발송했다고 밝혔습니다. 공정거래위원회는 닭고기 업체들이 생닭의 할인폭과 판매가격 등을 임의로 바꿔 시세를 조정한 혐의와 병아리 공급 물량 조절, 닭고기 냉동비축 등 공급량을 조절한 혐의가 있다고 판단하였습니다. 

[육계 부당공동행위 관련 공정거래위원회 조사]

구분
내용

조사 기간
2017년 07월 ~ 2021년 11월

진행 이유
공정거래위원회에서 육계사업자간의 부당공동행위 사실을 인지하고 조사

조사 대상

하림, 올품, 한강식품, 하림지주 등 총 16개 육계 사업자

[참고사항]

- 하림은 2011년 1월 4일 하림(신설_육계가공)과 하림홀딩스(존속_지주회사)로 인적분할 되었음

- 분할 존속법인은 하림홀딩스는 2018년 7월 2일 제일홀딩스에 흡수합병되어 소멸되었으며, 제일홀딩스는 사명을 하림지주로 변경하였음

-이에 2011년 이전의 행위에 대해서는 하림지주가 법인실체에 대하여 대상에 포함된 것이지 행위사실 주체는 아님

(출처) (주)하림지주 제시

공정거래위원회에서 제기한 부당공동행위는 할인폭과 판매가격 담합 및 공급량(수급조절) 조절 건으로 삼계건과 유사한 것으로 판단됩니다.
현
재 공정거래위원회가 발송한 심사보고서를 대상으로 하림그룹은 의견서 작성 등 관련 대응절차를 진행중에 있습니다. 이와 관련하여 16개사 육계 사업자가 의견서를 모두 제출할 경우, 공정거래위원회는 전원회의 일정을 수립하여 본건에 대한 제재수위를 결정할 것으로 예상됩니다. 정확한 제재수위는 현 시점에서 예상하기 어려우나, 국내 육계 시장 규모가 삼계 시장의 5배에 달하는 점 고려 시 10월 삼계탕 담합 협의 이상의 제재가 가해질 가능성이 존재합니다.
공정거래위원회의 제재수위가 결정나는 대로 하림그룹은 해당 내용을 정확하게 검토 후 대응방안을 수립할 계획입니다.

증권신고서 제출일 현재 삼계탕
담합혐의와 육계용 생닭 담합혐의에 대한 최종결과를 예측할 수없으나, 공정거래위원회에서 규제를 위반하는 거래를 실시했다고 최종 판단하는 경우 닭고기 관련 사업을 주로 영업하는 자회사들은 벌금 혹은 징벌적 조치를 받을 수 있습니다. 또한 이는 닭고기 사업을 영위하는 ㈜하림 및 ㈜올품 뿐만 아니라 하림 그룹의 이미지에 부정적 요소로 작용하여 전반적인 경영활동 및 영업환경에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8) 지주회사로서 자회사 출자, 재무적 지원 및 신규 투자에 따른 위험 

(주)하림지주는 지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다. 특히 최근 (주)하림지주는 사업 부진을 지속하고 있는 종속기업
HARIM USA, LTD.에 2018년 약 85억원, 2019년 291억원, 2020년 약 255억원 지원한 바 있습니다.
그밖에 자회사의 사업 확장을 위해 ㈜에이치에스푸드 (주)한강식품(舊한강씨엠(주)) 등의 자회사에 출자를 진행하였습니다.

추후, HARIM USA, LTD.의 수익성 회복 등으로 자회사 지원에 대한 부담이 다소 완화될 것으로 전망되나.
향후에도 자회사 출자 등 재무적 지원이 지속될 경우 또는 이러한 재무적 지원 및 신규 투자를 위한 외부 차입이 증가할 경우 (주)하림지주의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주는 지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다. 특히 최근 (주)하림지주는 사업 부진을 지속하고 있는 종속기업 HARIM USA, LTD.에 대한 지원을 지속하였습니다. 최근 3년간 HARIM USA, LTD.에 대한 지원을 살펴보면, 2018년 11월 약 85억원의 자금을 대여하였으며, 2019년 5월 약 72억원 규모의 유상증자에 참여하였습니다. 또한 2019년 11월 약 219억원 규모의 지분 취득 , 2020년 08월 약 255억원 규모의 유상증자에 참여하였습니다. 해당 사항 관련 세부사항은 본 증권신고서 [회사위험- (9) 미국 내 닭고기 사업(HARIM USA, LTD.) 관련 위험]에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다.

HARIM USA, LTD. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2018.11.27)]
*특수관계인에 대한 자금대여

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
HARIM USA, LTD.
회사와의 관계
계열회사

2. 대여금 내역
가. 거래일자
2018년 11월 28일

나. 거래금액
8,474

다. 거래상대방 총잔액
8,474

라. 이자율(%)
연 3.10% (고정)

3. 거래의 목적
대부투자

4. 이사회 의결일
2018년 11월 27일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기 2. '대여금 내역' 中 거래금액의 대여기간은 '가.거래일자' 로 부터 1년입니다.
- 상기 2. '대여금 내역' 中 '나.거래금액' 에 대한 상환방법은 대출
 기간 만료일 전액 상환을 원칙으로 한다.
- 상기 2. '대여금 내역' 中 '나 거래금액' 은 USD 7,500,000으로
 서울외국환중개의 2018년 11월 27일 환율 1,129.90으로 계산한
 금액입니다. 
- 당사의 감사위원회(4명)는 전원 사외이사로 구성되어있습니다.
- 상기 내용은 대여 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2019.05.24)]
*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
HARIM USA
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2019년 5월 29일

나. 출자목적물
보통주

다. 출자금액
7,181

라. 출자상대방 총출자액
12,243

3. 출자목적
유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2019년 5월 24일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석 (3)

5. 기타
1) 상기 2. 출자내역의 '가. 출자일자'는 
 주금납입 예정일로 일정에 따라 변경될 수 있음

2) 상기 2. 출자내역의 '다. 출자금액, 라.출자상대방 총출자액'은 이사회일자 기준(5월 24일) 서울외국환중개(주)에 고시된 최초 매매기준율(KRW/USD=1,191.2원)을 적용함

3) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2019.11.08)]
*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
(주)하림
회사와의 관계
계열회사

3. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3 취득주식의 발행회사
Harim USA
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
1,081,557

나. 취득금액
21,930백만원

다. 취득단가(원)
20,277

라. 취득후 소유주식수(주)
1,650,250
취득후 지분율(%)
43.09

마. 거래일자
2019년 12월 06일 (예정)

5. 취득목적
지배구조 개선 및 글로벌경쟁력 강화

6. 취득방법
장외취득

7. 이사회 의결일
2019년 11월 08일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 상기"4. 취득내역"의 취득금액 및 취득단가는 외부평가기관의 주식가치 평가금액으로 1주당 USD 17.48(@1160 적용)이며, 대금지급기일의 환율적용에 따라 변동될 수 있음.

- 상기 4. 취득내역의 마. 거래일자는 매매회사와의 협의 과정 중 조정될 수 있음.

- 기타 세부사항의 결정은 대표이사에게 위임함.

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2020.08.13)]
*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
HARIM USA,.LTD
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2020.08.14

나. 출자목적물
보통주

다. 출자금액
25,550

라. 출자상대방 총출자액
37,739

3. 출자목적
유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2020.08.13

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1) 상기 2. 출자내역의 '가. 출자일자'는 주금
납입 예정일로 일정에 따라 변경될 수 있음

2) 상기 2. 출자내역의 '다. 출자금액, 라.출자상대방 총출자액'은 이사회일자 기준(8월 13일) 서울외국환중개(주)에 고시된 최초 매매기준율(KRW/USD=1,186.0원)을 적용함

3) 상기 2. 출자내역의 라.출자상대방 총출자액에는 2019.12월 (주)하림으로부터 취득한 1,081,557주의 취득금액 22,501백만원은 미포함

4) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

그밖에 타 자회사에도 사업 확장 등의 목적으로 자금 지원을 하였습니다. 2019년 5월과 9월 (주)하림지주는 이사회결의를 통해 농업회사법인(주)순우리한우에 약 100억원 ㈜에이치에스푸드에 200억원 규모의 유상증자 참여를 진행하였습니다.

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2019.05.27)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
농업회사법인(주)순우리한우
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2019년 5월 27일

나. 출자목적물
보통주

다. 출자금액
10,000

라. 출자상대방 총출자액
17,170

3. 출자목적
유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2019년 5월 24일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석 (3)

5. 기타
1) 상기 2 출자내역의 '출자일자'는 주금납입예정일입니다. 
2) 상기 내용은 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

3) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2019.09.17)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜에이치에스푸드
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2019년 9월 24일

나. 출자목적물
보통주

다. 출자금액
20,000

라. 출자상대방 총출자액
43,000

3. 출자목적
유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2019년 9월 17일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석(4)

5. 기타
가. 상기 2 '출자내역' 의 '출자일자' 는
 주금납입 예정일입니다. 
나. 상기 2 '출자내역' 의 '출자상대방 총출자액'은
 2019년까지 총 출자한 금액의 합계액입니다. 
다. 상기 내용은 유상증자 진행 상황 등에 따라
 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시일
-

또한 2020년 5월 (주)하림지주는 계열회사
(주)한강식품(舊한강씨엠(주))의 가공공장 신축 투자로 환경 및 품질, 생산성 향상을 위한 유상증자에 350억원 참여하였으며, 2020년말에는 자회사 사업경쟁력 강화를 위한 유상증자에 농업회사법인(주)순우리한우, 농업회사법인(주)주원산오리에 각각 100억원, 60억원 참여하였습니다. 

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2020.05.14)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
(주)한강씨엠
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2020.05.14

나. 출자목적물
보통주 433,620

다. 출자금액
35,000

라. 출자상대방 총출자액
50,000

3. 출자목적
가공공장 신축 투자로 환경 및 품질, 생산성 
향상을 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2020.05.14

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기2. 출자내역 중 '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 일정에 따라 변경될 수 있습니다.
- 상기2. 출자내역 중 '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 누적 출자액 입니다.

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2020.11.12)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
농업회사법인(주)순우리한우
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2020.11.13

나. 출자목적물
농업회사법인(주)순우리한우 보통주 1,917,546주

다. 출자금액
10,000

라. 출자상대방 총출자액
27,170

3. 출자목적
한우 계열화 사업 기반 구축을 통한 사업경쟁력 강화

4. 이사회 의결일
2020.11.12

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석 (4)

5. 기타
1) 상기 내용은 2020.11.12 당사의 이사회가 의결한 농업
 회사법인(주)순우리한우 유상증자 참여에 관한 공시임

2) 상기 2. 출자내역의 '출자일자'는 주금납입예정일로 
 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

3) 상기 2. 출자내역의 '출자상대방 총출자액'은 금번 
 출자액을 포함한 누계 출자액임

4) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2020.12.22)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
농업회사법인(주)주원산오리
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2020.12.28

나. 출자목적물
농업회사법인(주)주원산오리 보통주 460,264주

다. 출자금액
6,000

라. 출자상대방 총출자액
20,320

3. 출자목적
운영자금 및 시설투자를 통한 사업경쟁력 강화

4. 이사회 의결일
2020.12.22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석 (4)

5. 기타
1) 상기 내용은 2020.12.22 당사의 이사회가 의결한 농업
 회사법인(주)주원산오리 유상증자 참여에 관한 공시임

2) 상기 2. 출자내역의 '출자일자'는 주금납입예정일로 
 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

3) 상기 2. 출자내역의 '출자상대방 총출자액'은 금번 
 출자액을 포함한 누계 취득원가임

4) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

끝으로 2021년 (주)하림지주는 4월과 11월 자회사
(주)한강식품(舊한강씨엠(주))
의 가공공장 신축 투자를 위해 총 500억원 규모의 유상증자에 참여하였으며, 2021년 07월에는 자회사 (주)에이치에스푸드에 90억원 규모의 출자를 진행하였습니다. 

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2021.03.31)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
한강씨엠(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2021. 04. 09

나. 출자목적물
한강씨엠(주) 보통주 200,201주

다. 출자금액
20,000

라. 출자상대방 총출자액
70,000

3. 출자목적
가공공장 신축 투자로 환경 및 품질, 생산성 향상

4. 이사회 의결일
2021. 03. 31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석(4)

5. 기타
1) 상기 내용은 2021.03.31 당사의 이사회가 의결한 
 한강씨엠(주) 유상증자 참여에 관한 공시임

2) 상기 2. 출자내역의 '출자일자'는 주금납입예정일로 
 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

3) 상기 2. 출자내역의 '출자상대방 총출자액'은 금번 
 출자액을 포함한 누계 출자액임

4) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2021.07.09)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
(주)에이치에스푸드
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2021. 07. 13

나. 출자목적물
(주)에이치에스푸드 보통주 1,800,000주

다. 출자금액
9,000

라. 출자상대방 총출자액
52,000

3. 출자목적
유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2021. 07. 09.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석(4)

5. 기타
1) 상기 내용은 2021.07.09 당사의 이사회가 의결한 
 (주)에이치에스푸드 유상증자 참여에 관한 공시임

2) 상기 2. 출자내역의 '출자일자'는 주금납입예정일로 
 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

3) 상기 2. 출자내역의 '출자상대방 총출자액'은 금번 
 출자액을 포함한 누계 출자액임

4) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2021.11.12)]

*특수관계인에 대한 출자

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
(주)한강식품
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2021. 11. 17.

나. 출자목적물
(주)한강식품 보통주 284,444주

다. 출자금액
30,000

라. 출자상대방 총출자액
100,000

3. 출자목적
가공공장 신축 투자로 환경 및 품질, 생산성 향상

4. 이사회 의결일
2021. 11. 12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석(4)

5. 기타
1) 상기 내용은 2021.11.12. 당사의 이사회가 의결한 
 (주)한강식품 유상증자 참여에 관한 공시임

2) 상기 2. 출자내역의 '출자일자'는 주금납입 예정일로 
 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

3) 상기 2. 출자내역의 '출자상대방 총출자액'은 금번 
 출자액을 포함한 누계 출자액임

4) 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

※ 관련공시일
-

이처럼 (주)하림지주는 자회사의 사업확장, 재무구조 개선을 목적으로 자금 지원을 진행한 바 있습니다. 추후,
HARIM USA, LTD.
의 수익성 회복 등으로 자회사 지원에 대한 부담이 다소 완화될 것으로 전망되나. 향후에도 자회사 출자 등 재무적 지원이 지속될 경우 또는 이러한 재무적 지원 및 신규 투자를 위한 외부 차입이 증가할 경우 (주)하림지주의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(9) 미국 내 닭고기 사업(HARIM USA, LTD.) 관련 위험

(
주)하림지주 및 (주)하림지주의 자회사인 (주)하림, (주)팜스코, (주)엔에스쇼핑, (주)선진은 2011년 8월에 미국 델라웨어주에 HARIM USA, LTD.(이하 "하림 USA")를 설립하고, 하림 USA를 통하여 미국 내 닭고기 전문업체인 Allen Family Foods社를 인수함으로써 미국 시장에 진출하였습니다. 하림 USA는 2018년과 2019년 각각 398억원, 388억원의 당기순손실을 기록하였으며,
특히 2020년은 COVID-19에 따라 매출이 급감한 가운데 공장가동률 하락으로 인한 고정비 부담으로 1,371억원의 당기순손실을 기록하며, 2020년말 기준 자본잠식을 기록하였습니다.
이처럼 최근 지속되는 실적 부진에 하림 계열사들은 유상증자 참여 및 지급보증 등을 통하여 하림USA에 대한 자금 지원을 진행하였습니다.
특히 실적 부진이 심화된 2020년 하림 계열사는 유상증자 참여를 통해 약 594억원 규모의 자금을 투입하였습니다.

COVID-19 백신 보급에 따른 미국 육계 소비 정상화, 닭고기 공급채널 확대에 따른 매출 상승 등으로 향후 실적이 개선될 것으로 기대되나,
이러한 기대와 달리 향후에도 하림 USA의 영업손실이 계속되거나 심화될 경우 연결재무제표상 연결주체인 (주)하림지주의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 지속되는 자금 지원에 따른 부담이 가중되어 주요 계열사의 재무안정성 또한 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주 및 (주)하림지주의 자회사인 (주)하림, (주)팜스코, (주)엔에스쇼핑, (주)선진은 2011년 8월에 미국 델라웨어주에 HARIM USA, LTD.(이하 "하림 USA")를 설립하고, 하림 USA를 통하여 미국 내 닭고기 전문업체인 Allen Family Foods社를 인수함으로써 미국 시장에 진출하였습니다. 또한 2019년 (주)하림지주는 (주)하림이 보유하던 하림USA 지분 전량(108만1,557주)을 약 219억원에 인수하여 지분율을 확대하였으며, 증권신고서 제출일 현재 약 60.2%의 지분을 보유하고 있습니다.

[
하림 USA 주주 현황]

(단위 : 주, 백만원)

주주명

주식수

총출자액

지분율

㈜하림지주
3,296,856
37,739
60.2%

㈜팜스코
726,635
26,062
13.3%

㈜엔에스쇼핑
726,635
26,533
13.3%

㈜선진
726,635
25,769
13.3%

합계
5,476,761
116,103
100.00%

(출처) 각 기업별 분기보고서

[(주)하림지주 전자공시시스템(DART) 공시(2019.11.08)]

*타법인 주식 및 출자증권 취득결정

1. 발행회사
회사명(국적)
HARIM USA,LTD.(미국)
대표이사
이학림

자본금(원)
81,087,739,188
회사와의관계
계열회사

발행주식총수(주)
3,830,155
주요사업
미국내 지주회사

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,081,557

취득금액(원)
21,930,514,977

자기자본(원)
3,296,777,074,295

자기자본대비(%)
0.66

대기업해당여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,650,250

지분비율(%)
43.09

4. 취득방법
현금취득(장외취득)

5. 취득목적
지배구조 개선 및 글로벌경쟁력 강화

6. 취득예정일자
2019-12-06

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당사항없음

- 최근 사업연도말 자산총액(원)
8,113,419,644,582
취득가액/자산총액(%)
0.27

8. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-11-08

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
1) 상기 "1. 발행회사" 의 자본금은 2019년 9월말기준 USD 67,499,991이며, 환율은 서울외국환중개 매매기준율(@1,201.3)을 적용한 금액입니다.

2) 상기 "2. 취득내역"의 "취득금액"은 외부평가기관의 주식가치 평가금액이며, 취득금액은 USD 18,905,616.36(1주당 $17.48)입니다. 환율은 @1,160원을 적용하였고, 대금지급기일의 환율적용에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 최근사업연도(2018년)말 자산총액의 10%에 해당되지 않아 주요사항보고서 제출대상에 해당되지 않습니다.

3) 상기 "2. 취득내역"의 자기자본은 최근 사업년도(2018년)말 연결재무제표 기준입니다. 

4) 상기 "6. 취득예정일자"는 매매회사와의 협의 과정에서 조정될 수 있습니다.

5) 기타 세부사항의 결정은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시
-

하림 USA는 2017년 29억원의 당기순이익을 기록한 이후 2018년과 2019년 각각 398억원, 388억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 이는 미국 육계시장의 불안정으로 인한 닭고기 시세 하락, 공장 신설ㆍ이전에따른 비용 상승에 기인합니다. 특히 2020년은 COVID-19에 따라 매출이 급감한 가운데 공장가동률 하락으로 인한 고정비 부담으로 1,371억원의 당기순손실을 기록하며, 2020년말 기준 자본잠식을 기록하였습니다. 

[하림 USA 연결기준 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
153,169
191,314
205,681
172,433

부채총계
155,611
168,799
174,639
130,763

자본총계
-2,442
22,516
31,042
41,670

매출액
250,666
397,423
400,158
431,361

당기순이익
-137,062
-38,835
-39,753
2,938

(출처) (주)하림지주 연도별 연결감사보고서

이처럼 최근 지속되는 실적 부진에 하림 계열사들은 유상증자 참여 및 지급보증 등을 통하여 하림USA에 대한 자금 지원을 진행하였습니다. 특히 실적 부진이 심화된 2020년 하림 계열사는 유상증자 참여를 통해 약 594억원 규모의 자금을 투입하였습니다.

[하림 계열사의 하림 USA 유상증자 참여 현황]

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년

(주)하림지주
256
72
-

(주)팜스코
113
57
32

(주)엔에스쇼핑
113
57
32

(주)선진
112
57
32

(주)하림
-
57
56

합계
594
300
152

(출처) 각 기업별 공시자료
주) 유상증자 참여 금액은 각 이사회 의결일 당시 환율을 적용하여 환산하여 계산

현재 하림 USA는 영업손실을 지속하고 있으나, 향후 해외사업 확장을 위한 중요한 역할을 수행할 것으로 기대되며, COVID-19 백신 보급에 따른 미국 육계 소비 정상화, 닭고기 공급채널 확대에 따른 매출 상승 등으로 향후 실적이 개선될 것으로 기대되고 있습니다. 그러나 이러한 기대와 달리 향후에도 하림 USA의 영업손실이 계속되거나 심화될 경우 연결재무제표상 연결주체인 (주)하림지주의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 지속되는 자금 지원에 따른 부담이 가중되어 주요 계열사의 재무안정성 또한 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

<자회사 개별 위험>

(10) 해운업 부문 매출 편중 위험 - 팬오션(주)

(주)하림지주의 자회사인 팬오션(주) 및 팬오션(주)의 연결대상 종속회사의 사업 부문은 크게 해운업 부문(벌크/ 비벌크), 비해운업 부문(곡물사업/선박관리업/임대수익 등)으로 구분이 가능하나, 해운업 부문 이외 매출 비중은 높지 않은 편입니다.

2021년 3분기 연결 기준 팬오션(주)의 해운업 부문 연결매출액은 2조 7,634억원(내부거래액 제거 전) 수준으로 이는 전체 매출의 82.9%을 차지
합
니다.

단
해

운업 부문의 사업 비중이 전체 회사의 영업수익의 대부분을 차지하고 있는
팬
오션(주)의 사업 구조는 역량 집중을 통한 경쟁력 강화 측면에 있어서 장점을 가질 수 있으나, 해당 사업부의 매출 악화 시 회사 전체의 매출이 감소하는 모습으로 나타날 가능성이 존재
합니다.
2021년의 경우 전년 대비 기저 효과로 물동량 성장률이 선복 증가율을 상회하여 업황 흐름이 개선될 것으로 전망되어 팬오션 (주)의 해운업 부문은 견조한 성장세를 이어나갈 것으로 예상되며, 이와 별도로,
팬오션(주)은 안정적 사업 포트폴리오를 구축하여 해운업 부문의 성장성 둔화 시에도 일정 수준의 외형 및 수익성을 유지하기 위해 곡물사업 부문 강화를 위한 사업 확장에도 투자를 지속하고 있습니다.
하지만 아직까지는 회사 사업 비중의 대부분을 차지하고 있는 해운업 부문이 COVID-19의 재확산으로 인한 세계 경제 침체, 미-중 무역분쟁 재개 등 외부적인 요인으로 인해 수요가 급격히 감소하거나 경쟁 심화로 산업의 수익성이 크게 악화될 경우에는 회사 전반의 수익성 둔화가 나타날 가능성
도 배제할 수 없으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주의 자회사인 팬오션(주) 및 팬오션(주)의 연결대상 종속회사의 사업 부문은 크게 해운업 부문(벌크/ 비벌크), 비해운업 부문(곡물사업/선박관리업/임대수익 등)으로 구분이 가능하나, 해운업 부문 이외 매출 비중은 높지 않은 편입니다.
2021년 3분기 연결 기준 팬오션(주)의 해운업 부문 연결매출액은 2조 7,634억원(내부거래액 제거 전) 수준으로 이는 전체 매출의 82.9%을 차지합니다. 

[팬오션(주) 사업부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형

사업부문

2021년 3분기

2020년

2019년

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

해운업 등

해운업수익

2,763,392

82.9%

2,162,009

78.9%

2,212,777

83.8%

곡물사업

404,029

12.1%

376,663

13.7%

295,595

11.2%

기타

164,153

4.9%

202,489

7.4%

131,761

5.0%

단순합계
3,331,574
100.0%
2,741,161
100.0%
2,640,133
100.0%

내부거래

(193,502)

-

(244,002)

-

(172,242)

-

합계

3,138,072

-

2,497,159

-

2,467,891

-

(출처) 팬오션(주) 분기보고서 재가공

팬오션(주)의 해운업 부문은 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있으며 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.

단 해운업 부문의 사업 비중이 전체 회사의 영업수익의 대부분을 차지하고 있는 팬오션(주)의 사업 구조는 역량 집중을 통한 경쟁력 강화 측면에 있어서 장점을 가질 수 있으나, 해당 사업부의 매출 악화시 회사 전체의 매출이 감소하는 모습으로 나타날 가능성이 존재합니다. 실제로 2019년 중

1)계절적 비수기, 2)Vale 사태, 3)호주 허리케인, 4) 중국 철강생산 제재 연장, 5)중국의 호주산 석탄수입제재, 6) 무역분쟁 등
의 대내외 이슈가 겹치면서 BDI(건화물선 운임지수)가 2월 한 때 600포인트도 하회하는 수준으로 하락하였으며, 팬오션(주)는 이에 따른 동 기간 실적 부진을 겪은 바 있습니다. 또한 2020년의 COVID-19의
전세계적인 확산으로 인한 각국의 봉쇄조치 등으로 경제상황이 악화되어 원자재 수요가 감소하였고, 이에 따라 팬오션(주)의 해운업 수익성 또한 소폭 하락한 모습을 기록한 바 있습니다.

그
러나, 2021년의 경우 전년 대비 기저 효과로 물동량 성장률이 선복 증가율을 상회하여 업황 흐름이 개선될 것으로 전망되어 팬오션(주)의 해운업 부문은 견조한 성장세를 이어나갈 것으로 예상됩니다. 팬오션(주)의 해운업 부문 내 장기운송계약 부문은 대부분 연간 계약된 약정물량에 자본비가 고려된 고정운임이 적용되면서 우수한 수익성이 유지되고 있으며, 사업물량 증가로 이익창출규모가 매년 확대되고 있는 추세입니다. 컨테이너 부문의 경우 근해항로(인천-청도 노선 등)에서 항권 또는 협의체를 통한 진입장벽이 작용하고있는 가운데, 선대 보강과 국내 선사간 공동운항으로 실적이 증가하고 있으며, 신규 계약 개시와 컨테이너 이익개선으로 팬오션(주)의 수익성 향상에 지속적으로 기여가 가능할 전망입니다. 또한, 벌크 Spot 부문은 시황에 노출되어 있으나 이익변동의 폭은 크지 않을 것으로 예상됩니다. Spot에 투입되는 용선선박은 단기용선으로 선박을 조달하고 있어 영업레버리지가 낮고, 원가가 고정된 사선의 경우에는 대형선 대비 시황민감도가 낮은 선종이 다수 구성되어 있어 변동성을 완충하고 있습니다. 팬오션(주)의 오랜 업력을 통해 축적된 Spot 영업 노하우, 다양한 선대 포트폴리오, 원가경쟁력을 바탕으로 경쟁사대비 Spot 영업성과는 양호하며, 시황 전망 감안 시 이익은 전년 대비 개선될 것으로 전망됩니다.

한
편, 팬오션(주)는 안정적 사업 포트폴리오를 구축하여 해운업 부문의 성장성 둔화 시에도 일정 수준의 외형 및 수익성을 유지하기 위해 해운업 부문의 꾸준한 성장세 유지뿐만 아니라 곡물사업 부문 강화를 위한 사업 확장에도 투자를 지속하고 있습니다. 또한, 곡물사업 부문의 2021년 3분기 연결 기준 매출액 비중은 12.1% 수준으로 낮은 수치이나, 팬오션(주)는 곡물사업 전담 조직을 설립하여 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있는 점을 감안한다면 이익 측면에서 일정 수준의 사업위험 분산 효과가 있다고 판단됩니다.

하지만 아직까지는 회사 사업 비중의 대부분을 차지하고 있는 해운업 부문이 COVID-19의 재확산으로 인한 세계 경제 침체, 미-중 무역분쟁 재개 등 외부적인 요인으로 인해 수요가 급격히 감소하거나 경쟁 심화로 산업의 수익성이 크게 악화될 경우에는 팬오션(주) 전반의 수익성 둔화가 나타날 가능성도 배제할 수 없으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(11) 환율 변동과 관련된 위험 - 팬
오션(주)

팬
오션(주)의 외환위험은

주로
인
식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생
하고 있습니다. 팬오션(주)의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으나,

예상치 못한 환율변동이 나타날 경우 유의적인 손실이 발생될 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

팬오션(주)이 영위하는 외항해운사업은 수입의 90%이상, 지출의 85~90%내외가 USD로 이루어지고 있어 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(USD)와 재무제표를 표시할 때 사용하는 통화(KRW) 가 불일치하는 문제를 지니고 있습니다. 기능통화제도가 도입되기 이전에는 선박은 역사적 환율에 의해 인식되는 데 반해, 선박도입과 관련한 차입금은 기말환율의 변동에 따라 증감이 발생하고 있어 비대칭적인 회계처리가 이루어져 왔습니다. 

이로 인해 일부 해운기업들의 경우 양호한 영업실적을 시현하였음에도 불구하고, 기말환율의 상승으로 대규모 외화환산손실을 인식하여 당기순손실을 시현하는 등의 문제를 야기하였습니다. 그러나, 외환위기를 겪은 2008년 결산부터 기능통화제도가 도입되면서 환율 변동에 따른 경영성과 및 재무상태 왜곡이 크게 감소하였습니다. 다만 외환으로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 외환위험이 발생할 수 있습니다.

2021년 3분기 환율 변동과 관련하여 팬오션(주)의 손익계산서에 인식된 손익의 순액은 환율 상승 영향으로 103억원을 기록하였습니다. 2020년 약 186억원의 손실을 기록하였으나, 이는 팬오션(주)의 손익에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다. 팬오션 (주)의 환율변동에 따른 외화환산손익 및 외화거래손익 현황은 다음과 같습니다.

[외화환산손익 및 외화거래손익 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

외화환산이익(손실)

11,907

(10,494)

1,093

외화거래이익(손실)

(1,599)

(8,090)

(2,175)

합계
10,308
(18,584)
(1,082)

(출처) 팬오션(주) 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 재구성

2021년 3분기말 현재 팬오션(주)이 보유한
기능통화 이외의
통
화
에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원/US달러 환율이
10%
변동
하는 경우, 환율 변동이 팬오션(주)의 세전이익에 미치는 영향은
다
음
표와 같습
니다.

[환율 변동이 세전이익에 미치는 영향]

(단위 :
백
만원)

구분

2021년 3분기
2020년
2019년

기말 환율

10% 상승시

11,430

13,348

13,409

10% 하락시

(9,524)

(16,323)

(16,511)

(출처) 팬오션(주) 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 재구성

앞에서 설명한 바와 같이 팬오션(주)의 영업거래 상 위환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우, 통화선도 거래 및 장기 구매계약 등을 통해 외환위험을 적절히 조절하고 있습니다. 팬오션(주)의 2021년 3분기 및 과거 기간에 환율의 변동이 팬오션(주)의 손익에 미치는 영향이 유의적이지 아니하였으나, 기능통화 이외
의
통
화로 표시되는 화폐성자산 및 부채의 금액이 증가하는 경우, 환율 변동이 팬오션(주)의 손익에 미치는 영향이 확대될 가능성도 존재합니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

(12) 생물자산 관련 위험 - (주)하림

(주)하림의 2021년 3분기말 연결기준 생물자산은 375억원으로, 유동자산 중 생물자산이 차지하는 비중은 약 11%입니다. (주)하림의 생물자산은 생계시세와 연동되어 공정가치로 평가되기 때문에 생계시세가 하락할 경우 생물자산의 평가액도 감소하는 위험을 내포하고 있습니다.
또한, 공급과잉에 따른 생계시세의 하락, 정부규제, 조류독감과 같은 질병 등의 요소들로 인하여 생계시세 변동폭이 커질수록 (주)하림의 자산변동 민감도 또한 높아지는 경향이 있습니다.
(주)하림이 보유한 생물자산과 관련하여
규제와 환경 위험, 공급 및 수요위험, 기후 및 기타 위험
이 있으며 이와 같은 위험 요소에 대응하는 과정에서 추가적인 비용이 발생할 가능성이 있습니다. 아울러,
육계 시세 하락 지속 시 생물자산 공정가치 하락에 따른 생물자산평가손실로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)하림지주의 주요 자회사 (주)하림의 2021년 3분기 연결기준 생물자산은 375억원으로, 유동자산 중 생물자산이 차지하는 비중은 약 11%입니다. (주)하림의 생물자산은 생계시세와 연동되어 공정가치로 평가되기 때문에 생계 시세가 하락할 경우 생물자산의 평가액도 감소하는 위험을 내포하고 있습니다. 또한, 공급과잉에 따른 시세하락, 정부규제, 조류독감, 같은 질병 등의 요소들로 인하여 생계 시세 변동폭이 커질수록 (주)하림의 자산변동 민감도 또한 높아지는 경향이 있습니다.

(주)하림은 생물자산을 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 반영하고 있습니다.

(주)하림의 생물자산은 육계 제품 생산의 주요 원재료 중의 하나인 소비용생물자산과 생산용생물자산으로 구성되어 있으며, 2021년 3분기말 연결 기준 소비용생물자산은 11,253,945천원, 생산용생물자산은 26,270,161천원으로 구성되어 있습니다

2020년말과 2021년 3분기말 연결기준 (주)하림의 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

[생물자산 구성내역]

(단위:천원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

생산용생물자산
11,253,945
9,803,124

소비용생물자산
26,270,161
24,347,418

합 계
37,524,106
34,150,542

(출처) (주)하림 분기보고서

(주)하림의 생물자산 중 약 70%를 차지하고 있는 소비용생물자산은 생계의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 공시된 협회시세를 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 평균체중에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 2020년과 2021년 3분기 중 공정가치 측정치의 기초금액과 기말금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[소비용생물자산 증감내역]

(단위 : 천원)

구 분

2021년 3분기

2020년

기초 장부금액
24,347,418
16,841,117

사육으로 인한 증가
341,115,252
459,693,340

외부매입으로 인한 증가
19,934,171
14,183,514

수확물의 순공정가치 변동
59,086,191
-9,152,437

보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동
4,274,943
3,555,282

수확후 재고자산으로 대체
-422,487,814
-460,773,398

기말 장부금액
26,270,161
24,347,418

(출처) (주)하림 분기보고서

(주)하림의 생물자산과 관련된 위험은 크게 3가지로 분류되는데, 규제와 환경 위험, 공급및 수요 위험, 기후 및 기타 위험이 있습니다.

첫번째, (주)하림은 정부 또는 사업장이 존재하는 지역이 시행하는 법률과 규제에 영향을 받고 있습니다. (주)하림은 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 경영진은 환경위험을 확인하고 (주)하림의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있으나, 향후 이러한 사항을 준수하지 못할 경우 법률적 제재 및 과태료 등 추가비용이 발생할 수 있습니다. 

두번째, (주)하림은 공급과 수요에 따른 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. (주)하림은 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으나, 시장의 구조조정 진행 과정에서 단기적인 수요-공급 불일치가 발생할 수 있습니다. 

세번째, (주)하림은 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이발생할 수 있습니다. (주)하림은 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있지만 조류독감 등 예기치 못한 전염성 질병이 발병한다면 (주)하림의 수익성은 저하될 수 있습니다.

(주)하림이 보유하고 있는 생물자산의 특성상 상기와 같은 위험 요소에 대응하는 과정에서 추가적인 비용이 발생할 가능성이 있으며, 육계 시세 하락 지속 시 생물자산 공정가치 하락에 따른 생물자산평가손실로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 완전자회사 (주)엔에스쇼핑의 회사위험

(13) 수익성 관련 위험 

(주)엔에스쇼핑의 영업수익성(별도기준) 추이를 살펴보면 2021년 3분기 별도기준 매출액은 4,101억원으로 전년 동기 3,927억원 대비 4.4% 증가하였습니다. 영업이익의 경우 474억원을 기록하며 전년동기 492억원 대비 3.7% 감소한 모습을 보였으며 당기순이익의 경우 303억원을 기록하며 전년동기 334억원 대비 9.3% 감소한 수준을 기록하였습니다. (주)엔에스쇼핑의 취급고는 식품 관련 상품의 의무편성 비중이 60%로서 식품군 위주의 취급고 및 매출구성을 보이고 있는데,
2020년 및 2021년 3분기에는 COVID-19 사태로 인해 가구당 식품 매출이 증가하며 (주)엔에스쇼핑이 이에 따른 수혜로 매출액이 증가하였으
나, 2021년 영업이익 및 순이익은 송출수수료 상승 등의 영향으로 소폭 하락하였습니다.
한편, 2021년 3분기 연결기준 매출액은 종속회사의 외형확장 등으로 4,300억원을 기록하며 전년동기 4,028억원 대비 6.8% 증가하였습니다.
다만, 영업이익 및 당기순이익은 자회사의 실적부진 영향으로 각각 -22억원 및 -238억원을 기록하며
적자전환하였습니다.
(주)엔에스쇼핑은 식품 전문 홈쇼핑 채널의 특화영역 구축과 함께 식품 개발에서 생산, 판매까지 수직 계열화를 진행하는 등

우수한 사업안정성을 바탕으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.
특히 건강기능식품 및 HMR의 꾸준한 수요증가가 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 기여하고 있습니다.

다만
, 자회사의 실적 부진 지속에 따른 영업실적 저하 관련 위험이 상존하고 있으며, 향후 경기둔화 및 소비심리 위축 등 산업 전반의 수요가 저하될 시 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)엔에스쇼핑의 영업수익성(별도기준) 추이를 살펴보면 2021년 3분기 별도기준 매출액은 4,101억원으로 전년 동기 3,927억원 대비 4.4% 증가하였습니다. 영업이익의 경우 474억원을 기록하며 전년동기 492억원 대비 3.7% 감소한 모습을 보였으며 당기순이익의 경우 303억원을 기록하며 전년동기 334억원 대비 9.3% 감소한 수준을 기록하였습니다. (주)엔에스쇼핑의 취급고는 식품 관련 상품의 의무편성 비중이 60%로서 식품군 위주의 취급고 및 매출구성을 보이고 있는데, 2020년 및 2021년 3분기에는 COVID-19 사태로 인해 가구당 식품 매출이 증가하며 (주)엔에스쇼핑이 이에 따른 수혜로 매출액이 전년대비 증가하였습니다. 다만, 2021년 3분기 누적기준 영업이익 및 순이익은 송출수수료 상승 등의 영향으로 소폭 하락하였습니다.

[(주)엔에스쇼핑 주요 영업수익성 추이(별도기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분

2021년
3분기

2020년
3분기

2020년
2019년
2018년

매출액
410,092
392,675
524,745
485,806
468,410

매출액성장률 (%)
4.4%
9.5%
8.0%
3.7%
-1.1%

영업이익
47,411
49,241
64,196
53,275
98,983

매출액영업이익률 (%)
11.6%
12.5%
12.2%
11.0%
21.1%

영업이익성장률 (%)
-3.7%
7.6%
20.5%
-46.2%
5.8%

당기순이익
30,318
33,415
38,347
26,985
45,468

매출액순이익률 (%)
7.4%
8.5%
7.3%
5.6%
9.7%

순이익성장률 (%)
-9.3%
13.6%
42.1%
-40.7%
-33.9%

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서

(주)엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다. (주)엔에스쇼핑은 미디어 매체를 통한 서비스 공급을 위해 뉴미디어를 활용하고, 기존 매체의 성장/쇠퇴에 따라 채널전략의 변화를 꾀하고 있습니다. 특히, 4차 산업시대의 사회 일상 생활환경이 모바일 중심으로 변화되는 것과 더불어 (주)엔에스쇼핑의 모바일 사업부문의 매출비중은 2019년 전체 21.0%에서 2020년 26.2%, 2021년 3분기 30.9%로 지속 상승하고 있습니다. (주)엔에스쇼핑의 별도기준 사업부문별 취급액 추이는 다음과 같습니다.

[(주)엔에스쇼핑 주요 영업수익성 추이(별도기준)]

(단위: 억원, %)

사업

부문

2021년 3분기

2020년

2019년

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

TV홈쇼핑

6,560
54.4%
8,817
58.2%
8,462
62.4%

카탈로그

1,150
9.5%
1,534
10.1%
1,322
9.8%

인터넷
625
5.2%
839
5.5%
925
6.8%

모바일
3,722
30.9%
3,965
26.2%
2,849
21.0%

합계
12,057
100.0%
15,155
100.0%
13,558
100.0%

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서 
※ 별도 재무제표 기준, 2019년부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.

한편, 2021년 3분기 연결기준 매출액은 종속회사의 외형확장 등으로 4,300억원을 기록하며 전년동기 4,028억원 대비 6.8% 증가하였습니다. 다만, 영업이익 및 당기순이익은 2019년과 같이 자회사의 실적부진 영향으로 각각 -22억원 및 -238억원을 기록하며 적자전환하였습니다. 자회사의 영업 부진 관련 위험은 [회사위험.
나. 종속회사 및 계열회사 실적 악화 위험]에 별도 기재하였으니 참고하시기 바랍니다. (주)엔에스쇼핑의 연결기준 주요 영업수익성 추이는 다음과 같습니다.

[(주)엔에스쇼핑 주요 영업수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분

2021년
3분기

2020년
3분기

2020년
2019년
2018년

매출액
429,986
402,794
539,123
497,987
474,084

매출액성장률 (%)
6.8%
10.0%
8.3%
5.0%
-0.6%

영업이익
-2,217
23,269
29,368
28,733
61,170

매출액영업이익률 (%)
-0.5%
5.8%
5.4%
5.8%
12.9%

영업이익성장률 (%)
적자전환
-14.6%
2.2%
-53.0%
-23.5%

당기순이익
-23,771
6,053
6,428
-7,541
34,566

매출액순이익률 (%)
-5.5%
1.5%
1.2%
-1.5%
7.3%

순이익성장률 (%)
적자전환
흑자전환
흑자전환
적자전환
-37.4%

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서

상기와 같이 (주)엔에스쇼핑은 식품 전문 홈쇼핑 채널의 특화영역 구축과 함께 식품 개발에서 생산, 판매까지 수직 계열화를 진행하는 등 우수한 사업안정성을 바탕으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 건강기능식품 및 HMR의 꾸준한 수요증가가 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 기여하고 있습니다. 다만, 자회사의 실적 부진 지속에 따른 영업실적 저하 관련 위험이 상존하고 있으며, 향후 경기둔화 및 소비심리 위축 등 산업 전반의 수요가 저하될 시 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(14) 종속회사 및 계열회사 실적 악화 위험

2020년 말 기준 종속회사 7개사의 총 자산규모는 8,329억원, 총 부채규모는 2,567억원을 기록하고 있으며 매출규모는 323억원 당기순손실은 -357억원을 기록하였습니다. 당기순손실 규모는 전년 대비 약 11.3% 증가하였습니다.
한편 2021년 3분기말 기준 종속회사 7개사의 총 자산규모는 8,583억원, 총 부채규모는 3,010억원을 기록하고 있으며, 매출규모는 340억원 당기순손실은 544억원을 기록하였습니다. 종속회사의 총 자산규모는 2021년 3분기 (주)엔에스쇼핑 연결기준 77.0%에 해당되며 매출규모는 7.9% 수준입니다. 통상 종속회사의 영업성과 및 재무상태는 (주)엔에스쇼핑의 연결재무제표에 직접적인 영향을 미치며, (주)엔에스쇼핑이 보유하고 있는 계열회사 지분 역시 지분법을 적용하여 평가하므로 (주)엔에스쇼핑의 영업성과 및 재무상태에 영향을 미칩니다.
2021년 3분기 현재 7개 중 4개 계열사는 적자를 기록한 바, 향후 실적의 추가 악화 여부에 대한 모니터링이 필요합니다. 종속회사의 수익성 악화는 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 특히
주요 자회사인 (주)하림산업의 영업손실은 2020년과 2019년 각각 294억원, 148억원을 나타내며 2018년 119억원에 비해 손실 폭이 커졌습니다. 2021년 또한 상승하는 공시지가로 2분기에 168억원의 세금이 기록되는 등 세금 관련 부담이 지속되는 가운데 식품 사업에서 영업적자가 지속되며 3분기 기준 468억원의 당기순손실을 기록하여 적자폭을 확대하였습니다. (주)하림산업은 양재동 물류센터 토지 공시지가 상승에 따른 세금 증가 및 식품 사업 확장에 따른 부담으로 2019년에서 2021년 3분기까지 당기순손실을 나타냈으나 향후 공장 신축 및 부동산 개발사업 추진 경과에 따라 수익성이 개선될 가능성이 있습니다.
그러나,
예
상과 달리 종속회사의 영업성과가 추가적으로 악화될 경우 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(주)엔에스쇼핑은 증권신고서 제출일 현재 (주)하림산업, (주)엔바이콘, (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, (주)엔디, NS International China Co., Ltd., (주)에버미라클, (주)글라이드 등 총 7개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다.

[종속회사 현황]

(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜하림산업
2012.02
전라북도 익산시 중앙로 121
부동산 개발 및 공급업
803,110
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
주요종속회사

㈜엔바이콘
2016.05.
경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15
음식점업
7,308
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜엔에스홈쇼핑
미디어센터
2008.07.
경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15
영화, 비디오물 및 
방송프로그램 제작업
7,223
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜엔디
2008.02
서울특별시 송파구 백제고분로 9길 14
신문,잡지 및 
정기간행물 출판업
2,150
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

NS International
China Co.,Ltd.
2011.03.
Xuanrun Building,
Wuzhong Road 1100, 
Minhang District, Shanghai, China, .
도매, 무역
295
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜에버미라클
2002.03.
전라북도 전주시 완산구 능안자구길
134-44
생물학적 제제 제조업
5,225
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜글라이드
2019.06.
경기도 성남시 분당구 판교로 253
전자상거래 외
7,576
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

2020년말 및 2021년 3분기말 기준 (주)엔에스쇼핑의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. 

[종속기업 투자현황]

종속기업
소재지
지분율(%)
결산월
업종

2021년 3분기말

2020년말

NS International China Co., Ltd.
중국
100
100
12월
유통업

㈜하림산업
대한민국
100
100
12월
부동산업

㈜엔바이콘
대한민국
100
100
12월
프랜차이즈업

㈜엔디
대한민국
100
100
12월
광고물제작,광고대행외

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
대한민국
100
100
6월
방송프로그램 제작 및 공급업

㈜에버미라클
대한민국
60.86
60.86
12월
EM첨가제품제조

㈜글라이드
대한민국
100
100
12월
통신판매 중개업외

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

2020년 말 기준 종속회사 7개사의 총 자산규모는 8,329억원, 총 부채규모는 2,567억원을 기록하고 있으며 매출규모는 323억원 당기순손실은 357억원을 기록하였습니다. 당기순손실 규모는 전년 대비 약 11.3% 증가하였습니다. 한편 2021년 3분기말 기준 종속회사 7개사의 총 자산규모는 8,583억원, 총 부채규모는 3,010억원을 기록하고 있으며, 매출규모는 340억원 당기순손실은 544억원을 기록하였습니다.

종속회사의 총 자산규모는 2021년 3분기 (주)엔에스쇼핑 연결기준 77.0%에 해당되며 매출규모는 7.9% 수준입니다. 통상 종속회사의 영업성과 및 재무상태는 (주)엔에스쇼핑의 연결재무제표에 직접적인 영향을 미치며, (주)엔에스쇼핑이 보유하고 있는 계열회사 지분 역시 지분법을 적용하여 평가하므로 (주)엔에스쇼핑의 영업성과 및 재무상태에 영향을 미칩니다. 2021년 3분기 현재 7개 중 4개 계열사는 적자를 기록한 바, 향후 실적의 추가 악화 여부에 대한 모니터링이 필요합니다.

[종속회사 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

2021년
3분기
NS International China Co., Ltd.
306
9
297
-
-24

㈜하림산업
830,355
293,831
536,524
9,874
-46,778

㈜엔바이콘
4,344
2,143
2,200
4,094
-3,004

㈜엔디
2,067
765
1,301
4,314
41

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
7,645
1,564
6,081
7,801
461

㈜에버미라클
5,501
1,371
4,130
5,413
49

㈜글라이드
8,034
1,285
6,749
2,489
-5,178

합 계
858,252
300,969
557,283
33,985
-54,434

2020년
NS International China Co., Ltd.
295
-
295
-
-36

㈜하림산업
803,110
250,206
552,903
4,308
-29,907

㈜엔바이콘
7,308
2,103
5,205
5,909
-3,536

㈜엔디
2,150
889
1,261
5,369
91

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
7,223
1,682
5,541
10,506
942

㈜에버미라클
5,225
1,129
4,097
5,590
-70

㈜글라이드
7,576
646
6,931
607
-3,164

합 계
832,887
256,655
576,232
32,289
-35,680

2019년
NS International China Co., Ltd.
327
-
327
-
-13

㈜하림산업
651,140
118,401
532,739
3,639
-28,851

㈜엔바이콘
6,048
2,274
3,774
6,805
-3,305

㈜엔디
1,690
521
1,170
5,282
162

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
6,412
1,824
4,588
9,803
550

㈜에버미라클
5,329
1,230
4,099
5,178
240

㈜글라이드
4,579
466
4,113
16
-845

합 계
675,525
124,715
550,810
30,721
-32,061

2018년
NS International China Co., Ltd.
333
-
333,488
-
13,506

㈜하림산업
490,843
6,099
484,745
2,843
-11,070

㈜엔바이콘
8,375
1,195
7,180
6,619
-3,819

㈜하림식품
78,993
25,748
53,245
-
-2,793

㈜엔디
1,393
386
1,007
5,097
109

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터(*주)
6,694
2,320
4,374
9,588
894

합 계
586,632
35,747
550,885
24,147
-16,665

2017
NS International China Co., Ltd.
329
7
322
1
-20

㈜하림산업
481,662
5,898
475,764
2,860
-10,344

㈜엔바이콘
11,936
905
11,032
4,434
-3,745

㈜하림식품
26,672
124
26,547
-
-552

㈜엔디
1,267
368
898
5,932
11

㈜한스컨버전스
5,107
1,627
3,480
8,389
997

합 계
526,972
8,929
518,043
21,616
-13,652

2016
NS International China Co., Ltd.
359
-3
361
217
-833

SNT Hongkong Co., Ltd.
-
3
-3
-
-47

㈜하림산업(구, ㈜엔바이콘)
474,411
1,276
473,136
907
-11,485

㈜엔바이콘(구, ㈜엔에프)
7,029
187
6,842
-
-1,141

㈜하림식품
27,237
135
27,102
-
-138

㈜엔디(구, ㈜엠케이)
2,485
1,598
887
14,100
844

㈜한스컨버전스
3,669
1,185
2,484
2,401
1

합 계
515,190
4,381
510,809
17,626
-12,799

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서 
주) 2018년 중 ㈜한스컨버전스는 상호를 ㈜엔에스홈쇼핑미디어센터로 변경하였습니다.

한편 (주)엔에스쇼핑의 연결자회사인 (주)하림산업은 2020년 당기순손실 299억원, 2019년 당기순손실 289억원으로 2018년 111억원에 비해 크게 증가하였습니다. 매출액 상승에도 불구하고, 매출원가의 상승과 판관비의 상승으로, 영업손실은 2020년과 2019년 각각 294억원, 148억원을 나타내며 2018년 119억원에 비해 손실 폭이 커졌습니다. 2019년은 양재동 물류센터 토지 취득분에 대한 가산세가 140억원 부여되며 기타비용이 증가한 것이 당기순손실이 크게 증가하는 원인으로 작용하였으며, 2020년 또한 세금관련 부담이 지속되는 가운데 식품사업 부문에서 본격적인 공장 가동에도 사업 초기 단계로 충분한 매출을 확보하지 못하면서 당기순손실을 기록하였습니다. 2021년 또한 상승하는 공시지가로 2분기에 168억원의 세금이 기록되는 등 세금 관련 부담이 지속되는 가운데 식품 사업에서 영업적자가 지속되며 3분기 기준 468억원의 당기순손실을 기록하여 적자폭을 확대하였습니다.

[(주)하림산업 기타비용 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년

기타의 대손상각비
116
-

잡손실(주1)
2,884
14,041,077

유형자산처분손실
64,636
173

합 계
67,636
14,041,250

(출처) (주)하림산업 감사보고서
주) 감사원 시정 조치로 2019년에는 2016년 토지 취득분에 대한 가산세 14,039,818천원이 포함되어 있습니다

종속회사의 수익성 악화는 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 특히 2019년에는 자회사 실적 부진 영향으로 연결 기준 75억원의 당기순손실을 기록하며 적자전환한 바 있으며, 2021년 또한 3분기 기준으로 238억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 종속회사 중 (주)하림산업은 양재동 물류센터 토지 공시지가 상승에 따른 세금 증가 및 식품 사업 확장 관련 부담으로 2019년부터 2021년 3분기까지 당기순손실을 나타냈으나 향후 공장 신축 및 부동산 개발사업 추진 경과에 따라 수익성이 개선될 가능성이 있습니다. 그러나, 예상과 달리 종속회사의 영업성과가 추가적으로 악화될 경우 (주)엔에스쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(15) 재무안정성 관련 위험

(주)엔에스쇼핑의 연결기준 부채비율은
자회사의 양재동 부지 투자, 식품 공장 준공 등 그룹 계열회사에서 진행 중인 투자 참여로 2018년 84.5%에서 2019년 115.9%, 2020년 174.5%로 지속적으로 증가하였습니다.

2021년 3분기는 2020년말 대비 10.2%p. 증가한 184.7%를 기록하였습니다.
그 결과 (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 연결기준 차입금 총액은 5,866억원으로 2018년말 2,623억원 대비 3,243억원이 증가하였고 2021년 3분기말 기준 유동부채는 5,189억원으로 유동자산 1,654억원을 초과하고 있습니다. 이는 (주)엔에스쇼핑의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있으나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 보유 유형자산, 유사시 계열사 지원가능성 등을 토대로 한 재무적 대응능력 등을 고려하였을 때 (주)엔에스쇼핑의 단기유동성 위험은 낮은 수준인 것으로 판단됩니다.
그러나, 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 시 유동성차입금 규모의 증가세는 (주)엔에스쇼핑의 재무안정성에 부담으로 작용할 가능성이 존재합니다.
또한 향후 운영효율성을 기반으로 우수한 수익성을 실현하고, 투자 관련 부담이 점차 완화되어 점진적인 재무구조 개선이 전망되나,
향후 부동산 개발 관련 투자부담 확대와 종속회사의 우발채무가 현실화 될 경우 차입금 규모가 확대되어 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)엔에스쇼핑의 연결기준 부채비율은 2018년 84.5%에서 2019년 115.9%, 2020년 174.5%로 지속적으로 증가하였습니다. 2021년 3분기는 2020년말 대비 10.2%p. 증가한 184.7%를 기록하였습니다. 2018년부터 부채비율이 지속적으로 증가한 이유는 자회사인 하림산업을 통한 양재동 구 화물터미널 부지 투자, 2020년 하반기 가정간편식 등의 식품 1공장 준공 등 홈쇼핑 외 사업에 대한 지속적인 투자 등 그룹 계열회사에서 진행 중인 투자 참여 등으로 인한 자금소요 확대에 기인한 것으로 파악됩니 다. 한편, (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 별도기준 부채비율은 77.2%, 차입금의존도 32.3%를 기록하며 전년 동기대비 소폭 개선된 모습(2020년말 기준 부채비율 91.5%, 차입금의존도 34.3%)을 보이고 있습니다. 

그 결과, (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 연결기준 차입금 총액은 5,866억원으로 2018년말 2,623억원 대비 3,243억원이 증가하였고 2021년 3분기말 기준 유동부채는 5,189억원으로 유동자산 1,654억원을 초과하고 있습니다. 이는 (주)엔에스쇼핑의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있으나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 보유 유형자산 등을 토대로 한 재무적 대응능력, 유사시 계열사 지원가능성 등을 고려하였을 때 (주)엔에스쇼핑의 단기유동성 위험은 낮은 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나, 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 시 유동성차입금 규모의 증가세는 (주)엔에스쇼핑의 재무안정성에 부담으로 작용할 가능성이 존재합니다. 

(주)엔에스쇼핑의 최근 사업연도 기간 동안의 연결기준, 별도기준 요약 재무제표 및 주요 재무비율 추이는 다음과 같습니다.

(주)엔에스쇼핑 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,%)

구 분

2021년 3분기

2020년
2019년
2018년

자산총계
1,114,066
1,151,217
920,754
813,973

- 유동자산
165,386
209,968
112,789
123,140

- 비유동자산
948,680
941,249
807,965
690,834

부채총계
722,701
731,898
494,285
372,778

- 유동부채
518,855
425,484
152,332
219,411

- 비유동부채
203,846
306,413
341,953
153,366

자본총계
391,365
419,319
426,469
441,195

- 자본금
16,848
16,848
16,848
16,848

현금성자산 등
92,072
159,347
70,804
90,474

총차입금
586,589
572,315
390,739
262,262

순차입금
494,517
412,968
319,935
171,788

총차입금의존도
52.7%
49.7%
42.4%
32.2%

부채비율
184.7%
174.5%
115.9%
84.5%

유동비율
31.9%
49.3%
74.0%
56.1%

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서

주1) 총차입금 = 장단기차입금 + 장단기리스부채
주2) 현금성자산 = 현금 및 현금성자산 + 단기금융상품 + 유동채무상품
주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금성자산

(주)엔에스쇼핑 주요 안정성 비율 추이(별도기준)]

(단위:백만원,%)

구 분

2021년 3분기

2020년
2019년
2018년

자산총계
977,659
1,007,503
878,256
823,465

- 유동자산
110,030
165,650
94,393
68,441

- 비유동자산
867,629
841,853
783,863
755,024

부채총계
425,824
481,306
376,728
341,082

- 유동부채
309,568
236,680
110,619
213,080

- 비유동부채
116,256
244,626
266,108
128,003

자본총계
551,835
526,197
501,529
482,383

- 자본금
16,848
16,848
16,848
16,848

현금성자산 등
53,323
120,680
56,460
38,254

총차입금
315,262
345,791
282,725
238,982

순차입금
261,939
225,111
226,265
200,728

총차입금의존도
32.3%
34.3%
32.2%
29.0%

부채비율
77.2%
91.5%
75.1%
70.7%

유동비율
35.5%
70.0%
85.3%
32.1%

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서

주1) 총차입금 = 장단기차입금 + 장단기리스부채
주2) 현금성자산 = 현금 및 현금성자산 + 단기금융상품 + 유동채무상품
주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금성자산

(주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기말 별도기준 차입금은 996억, 사채는 2,147억원으로 차입금 및 사채 합계 3,144억원을 나타내고 있습니다. (주)엔에스쇼핑의 차입금 및 사채 합계는 2018년 2,390억원에서, 2019년 2,818억원, 2020년 3,443억원으로 계속해서 상승하는 모습을 보인 바 있습니다. 이는 그룹차원에서의 대규모 개발사업 및 신규 공장설립을 위한 투자 등으로 나타난 결과입니다. 다만, 향후 회사는 부동산 개발 및 공장 건립 등과 관련한 직접적인 투자를 크게 확대하지 않을 계획이며, (주)엔에스쇼핑의 연간 500~700억원 수준의 영업이익 창출력을 고려하면 향후 2년간 총 1,000억원 안팎의 장단기차입금 상환계획은 충당 가능한 수준으로 재무적인 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 추가적인 투자부담, 우발채무의 현실화 여부 등에 따라 재무적 융통성이 저하될 수 있으니, 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[(주)엔에스쇼핑 차입금 및 사채 현황(별도기준)]

(단위:백만원)

구 분

2021년 3분기말

2020년말
2019년말
2018년말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계
유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

차입금
70,000
29,623
99,623
32,640
27,200
59,840
18,571
63,679
82,250
37,143
52,114
89,257

사채
129,905
84,823
214,727
69,964
214,536
284,500
0
199,502
199,502
79,949
69,776
149,725

합 계
199,905
114,445
314,350
102,604
241,736
344,340
18,571
263,181
281,752
117,092
121,890
238,982

(출처) (주)엔에스쇼핑 연도별 사업보고서 및 분기보고서

[(주)엔에스쇼핑 장기차입금 구성내역(별도기준)]

(단위:천원, USD)

차 입 처
연이자율(%)

2021년 3분기말

2020년말

거래금액
장부금액
거래금액
장부금액

KB국민은행(*3)
USD 3M Libor+0.90
-
-
USD 30,000,000
32,640,000

KB국민은행(*3)
USD 3M Libor+1.0
USD 25,000,000
29,622,500
USD 25,000,000
27,200,000

유동성대체
-
-
-USD 30,000,000
-32,640,000

합 계
USD 25,000,000
29,622,500
USD 25,000,000
27,200,000

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서
(*1) 현재 (주)엔에스쇼핑은 상기 장기차입금에 대하여 종속기업인 ㈜하림산업의 토지를 KB부동산신탁㈜를 수탁자로, KB국민은행을 신탁수익권자로 하여 신탁등기하고 있습니다.
(*2) 상기 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하였습니다.

[(주)엔에스쇼핑 장단기차입금 상환계획(별도기준)]

(단위:천원)

상환계획
금 액

2021.10.01 ~ 2022.09.30
70,000,000

2022.10.01 ~ 2022.11.25
29,622,500

합 계
99,622,500

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

향후 운영효율성을 기반으로 우수한 수익성을 실현하고, 투자 관련 부담이 점차 완화되어 점진적인 재무구조 개선이 전망되나, 향후 부동산 개발 관련 투자부담 확대와 종속회사의 우발채무가 현실화 될 경우 차입금 규모가 확대되어 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(16) 특수관계인과의 거래 관련 위험

(주)엔에스쇼핑은 계열회사와의 매출/매입거래가 존재하며 매출거래는 대부분 계열회사가 (주)엔에스쇼핑의 유통매체인 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등을 통하여 상품을 판매할 때 지급하는 방송수수료, 쇼핑몰특약수수료, 광고비 등의 수수료매출이며, 매입거래는 계열회사가 (주)엔에스쇼핑를 통하여 판매하는 상품 매입으로서 반품조건부의 특정매입거래입니다. 계열회사와의 거래 중 가장 큰 매출처는 (주)하림으로 2021년 3분기 약 3억원의 매출액으로 전체 중 약 82.1%를 기록하였으며, 가장 큰 매입처 또한 (주)하림으로 2021년 3분기 약 21억원의 매입액으로 전체 중 약 62.5%를 기록하였습니다. 이를 고려할 때 계열회사와의 거래는 그 금액이 매우 작아 이익전가 우려가 낮다고 판단됩니다. 한편, 2021년 3분기말 현재 (주)엔에스쇼핑은 종속기업인 ㈜하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생시 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며,
(주)하림산업의 개발이 본격화 될 경우 사업위험 및 재무위험을 공유할 가능성이 높다고 판단됩니다.
종속회사 및 계열사와의 사업적 관계 및 거래는 공정거래위원회의 조사 대상으로서, (주)엔에스쇼핑과 종속회사 및 계열회사는 공정거래법상 규제 대상에 포함되어 있지 않으나
향후 정부가 규제 대상을 확대할 시 현재보다 강화된 규제 위험에 노출될 가능성이 존재합니다.
또한, 국내 조세관련 법령에 의거 자회사, 계열회사, 또는 (주)엔에스쇼핑의
이해관계인과의 거래가 공정한 기준에서 이루어지지 않았다고 판단되었을 경우 해당 거래는 조사를 받을 위험이 있으며, 조사 결과에 따라 (주)엔에스쇼핑은 세무상의 불이익이 발생할 수 있습니다.
향후 (주)엔에스쇼핑이 공정거래법 및 관련 규제를 위반하였다고 공정거래위원회가 판단할 경우 (주)엔에스쇼핑은 이에 대한 벌금 또는 제재 조치를 받을 수 있으며, 이는
(주)엔에스쇼핑의 평판 및 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(주)엔에스쇼핑은 계열회사와의 매출/매입거래가 존재합니다. 매출거래는 대부분 계열회사가 (주)엔에스쇼핑의 유통매체인 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등을 통하여 상품을 판매할 때 지급하는 방송수수료, 쇼핑몰특약수수료, 광고비 등의 수수료매출이며, 매입거래는 계열회사가 (주)엔에스쇼핑을 통하여 판매하는 상품 매입으로서 반품조건부의 특정매입거래입니다. (주)엔에스쇼핑의 최근 계열회사와의 매출ㆍ매입거래는 다음과 같습니다.

[계열회사와의 매출ㆍ매입거래(2021년 3분기)]
(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출거래
기타수익
무형자산처분
매입거래(*1)
기타비용
배당 지급

지배기업
㈜하림지주
-
2,760
-
-
132,968
2,424,082

종속기업
㈜엔바이콘
100
548,803
-
24,545
716,319
-

㈜엔디
-
-
-
-
3,635,270
-

㈜하림산업
-
18,900
-
17,478
14,158
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
-
26,460
-
-
8,987,503
-

㈜에버미라클
-
-
-
1,258
-
-

㈜글라이드
12,320
-
-
69,771
2,513
-

기타특수관계자
㈜하림
273,386
-
-
2,061,934
64,427
-

㈜주원산오리
253
-
-
451,984
-
-

㈜올품
12,614
-
-
266,833
635
259,170

제일사료㈜
-
-
-
-
5,403
-

㈜순우리한우
-
-
-
234,300
10,698
-

㈜선진
-
-
-
60
-
-

㈜팜스코
1,040
-
-
133,711
-
-

㈜참트레이딩
-
-
-
479
-
-

㈜선진팜
12,400
-
-
15,346
-
-

㈜팜스코푸드
-
-
-
9,510
-
-

㈜하림펫푸드
20,754
-
-
11,192
-
-

㈜경우
-
-
-
-
-
102,810

농업회사법인㈜익산
-
-
-
-
-
58,500

합 계
332,867
596,923
-
3,298,401
13,569,894
2,844,562

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서
(*1) 상품의 매입과 공급받은 용역에 대한 대가를 포함합니다. 다만, 특수관계자와 특약매입계약을 체결한 경우 특수관계자가 공급한 상품 등의 대가는 매입금액에 포함되어 있습니다.

[계열회사와의 매출ㆍ매입거래(2020년)]
(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출거래
기타수익
무형자산처분
매입거래(*1)
기타비용
배당지급

지배기업
㈜하림지주
-
159,554
-
-
85,035
2,057,565

종속기업
㈜엔바이콘
1,634
755,520
-
-
942,103
-

㈜엔디
-
-
-
-
4,592,603
-

㈜하림산업
-
25,200
-
-
108,955
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
26,963
35,280
-
-
12,065,275
-

㈜에버미라클
-
-
-
21,468
-
-

㈜글라이드
3,436
-
16,464
-
-
-

기타특수관계자
㈜하림
455,364
-
-
3,526,268
66,134
-

㈜주원산오리
91,855
-
-
1,254,324
-
-

㈜올품
16,041
-
-
334,057
-
259,170

제일사료㈜
-
-
-
-
6,482
-

㈜순우리한우
250
-
-
725,841
11,325
-

㈜선진
-
-
-
4,360
-
-

팬오션㈜
52,350
-
-
-
-
-

㈜팜스코
60
-
-
406,804
675
-

㈜참트레이딩
-
-
-
2,141
-
-

㈜선진팜
18,800
-
-
37,938
2,273
-

㈜팜스코푸드
-
-
-
31,889
-
-

(주)하림펫푸드
20,715
-
-
13,213
900
-

㈜경우
-
-
-
-
-
102,810

농업회사법인㈜익산
-
-
-
-
-
58,500

합 계
687,468
975,554
16,464
6,358,303
17,881,760
2,478,045

(출처) (주)엔에스쇼핑 사업보고서
(*1) 상품의 매입과 공급받은 용역에 대한 대가를 포함합니다. 다만, 특수관계자와 특약매입계약을 체결한 경우 특수관계자가 공급한 상품 등의 대가는 매입금액에 포함되어 있습니다.

계열회사와의 거래 중 가장 큰 매출처는 (주)하림으로 2021년 3분기 약 3억원의 매출액으로 전체 중 약 82.1%를 기록하였으며, 가장 큰 매입처 또한 (주)하림으로 2021년 3분기 약 21억원의 매입액으로 전체 중 약 62.5%를 기록하였습니다. 이를 고려할 때 계열회사와의 거래는 그 금액이 매우 작아 이익전가 우려가 낮다고 판단됩니다.

한편, 2021년 3분기말 현재 (주)엔에스쇼핑은 종속기업인 ㈜하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생시 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 

[자회사 관련 약정]

(단위:천원, USD)

금융기관
약정한도금액
실행금액
약정일

KEB하나은행
50,000,000
USD 20,000,000
73,698,000
2018-11-09

㈜신한은행
70,000,000
70,000,000

합 계
120,000,000
USD 20,000,000
143,698,000

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

(주)엔에스쇼핑은 종속기업인 (주)하림산업의 차입금에 대해 총 1,200억원 및 2,000만USD 규모의 자금보충약정을 제공하고 있는 등 사실상 종속기업과 재무위험을 공유하고 있습니다. 또한, (주)하림산업의 개발이 본격화 될 경우에도 사업위험 및 재무위험을 공유할 가능성이 높다고 판단됩니다. 따라서 (주)엔에스쇼핑의 향후 재무안정성은 종속회사를 통해 진행하고 있는 공장건립 및 부동산개발 사업 관련 투자 부담의 확대 여부, 우발채무의 현실화 여부 등에 크게 영향을 받을 전망이오니, 투자자분들께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

한편, 2021년 3분기말 현재 (주)엔에스쇼핑이 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에게 제공한 보증내역]

(단위:천원, USD)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
차입금종류
설정금액
여신금융기관

기타특수관계자
㈜싱그린에프에스
신탁토지
포괄외화지급보증
USD 26,400,000
KB국민은행

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

종속회사 및 계열사와의 사업적 관계 및 거래는 공정거래위원회의 조사 대상으로서, (주)엔에스쇼핑과 종속회사 및 계열회사는 공정거래법상 규제 대상에 포함되어 있지 않습니다. 그러나 향후 정부가 규제 대상을 확대할 시 현재보다 강화된 규제 위험에 노출될 가능성이 존재합니다. 한편, 국내 조세관련 법령에 의거 자회사, 계열회사, 또는 (주)엔에스쇼핑의 이해관계인과의 거래가 공정한 기준에서 이루어지지 않았다고 판단되었을 경우 해당 거래는 조사를 받을 위험이 있으며, 조사 결과에 따라 (주)엔에스쇼핑은 세무상의 불이익이 발생할 수 있습니다. 

향후 (주)엔에스쇼핑이 공정거래법 및 관련 규제를 위반하였다고 공정거래위원회가 판단할 경우 (주)엔에스쇼핑은 이에 대한 벌금 또는 제재 조치를 받을 수 있으며, 이는 (주)엔에스쇼핑의 평판 및 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(17) 우발채무에 따른 위험

증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑 연결실체가 피고로
계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 28억원 입니다.
피고로 계류 중인 총 소송가액 28억원은 (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 연결기준 자기자본 3,914억원의 0.7%에 불과하여 소송규모가 (주)엔에스쇼핑 규모 대비 작은 편입니다. (주)엔에스쇼핑은 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (주)엔에스쇼핑이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서,
연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있으니, 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.
한편, 2021년 3분기말 현재 종속회사 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 당분기말 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다.
향후 공장 신축 일정에 따라 변동이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
이처럼 현재로서는 (주)엔에스쇼핑의 영업에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건 혹은 우발채무는 없는 것으로 판단되지만,
향후 유관기관에게 지속적인 제재를 받거나, 소송규모가 확대되는 등 (주)엔에스쇼핑에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 이벤트가 발생할 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 28억원 입니다. 피고로 계류 중인 총 소송가액 28억원은 (주)엔에스쇼핑의 2021년 3분기 연결기준 자기자본 3,914억원의 0.7%에 불과하여 소송규모가 (주)엔에스쇼핑 규모 대비 작은 편입니다. (주)엔에스쇼핑은 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

[계류 중인 소송사건]

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

보문트레이딩 주식회사
수원지방법원 성남지원
2,472,184
상품대금청구
3심 계류중

㈜위글로벌
수원지방법원
300,000
손해배상
1심 계류중

합 계
-
2,772,184
-
-

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

증권신고서 제출일 현재 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 50천원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 1,000,000천원을 한도로 ㈜우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 (주)엔에스쇼핑의 단기금융상품 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑 연결실체는 동반성장예탁금 10,000,000천원을 ㈜기업은행에 예치하고 있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 만기일까지 출금이 제한되어 있습니다. 또한 ㈜우리은행과 GS리테일에 대한 점포 임대인 선정에 따라 604,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있으며, 익산시 기업투자유치 촉진에 관한 조례에 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 141,728천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다. 이와 더불어, KB국민은행으로부터 USD 55,000,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 현재 실행금액은 USD 55,000,000입니다.

(주)엔에스쇼핑의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[담보로 제공되어 있는 자산 내역]

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
담보설정금액
여신금융기관

토지

4,824,101

시설자금대출

168,000,000
KEB하나은행 외

건물
88,923,420

구축물
705,744

기계장치
93,537,654

토지
3,643,714
시설자금대출
102,000,000
KDB산업은행

건물
44,957,939

구축물
194,590

기계장치
45,764,001

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

(주)엔에스쇼핑이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있으니, 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

한편, 2021년 3분기말 현재 종속회사 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 당분기말 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다. 향후 공장 신축 일정에 따라 변동이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

(주)엔에스쇼핑은 취급상품에 대한 제품정보 제공, 판매대금의 지급 등에 대한 관련 법규 미준수 및 오표기로 인한 위반으로 유관기관으로 부터 제재를 받은 경험이 있으며, 이에 대한 시정과 재발방지를 위한 대책을 강구하고 있습니다. 2017년 10월에는 광고성 정보 전송 제한 법률 위반으로 과태로 750만원을 부과 받았으며 이에 전액 납부 및 의견제출서를 제출하였습니다. 2018년 3월 (주)엔에스쇼핑을 포함한 홈쇼핑 3개사는 김치냉장고를 출고가격에 판매하면서 저렴하게 살 수 있는 것 처럼 방송을 하여 방송통신심의위원회로부터 과징금부과를 통보 받았습니다. 이에 (주)엔에스쇼핑은 2018년 5월 방송통신심의위원회로부터 과징금 1,000만원을 부과받고 납부를 완료하였으며, 관련하여 심의규정을 강화하는 대책으로 마련하였습니다. 

2018년 12월에는 식품위생법에 의거하여 의약품 또는 건강기능식품으로 혼동할 우려가 있는 내용의 표시나 광고로 과징금 2,569만원을 부과받았으며, 이를 전액 납부하였으며 건강식품 심의 프로세스를 강화하는 대책을 마련하였습니다. 또한 2019년 4월에는 지방세 납부관련하여 가산세 7,240백만원의 조치를 받았으나, 현재 가산세 부과처분 취소 소송 중이며 재판 결과에 따라 대응할 예정입니다. 2021년 07월에는 공정거래위원회로부터 지주회사 전환신고 지연에 대해 경고 조치를 받은 바 있으며, 이에 내부검토 절차를 강화할 예정입니다.

[제재 현황 및 이행/조치현황]

일자
제재기관
처벌대상
위반법령
위반내용
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
 회사의 이행현황
재발장비를 위한
 회사의 대책

2017. 10
엔에스쇼핑
정보통신망법제50조제1항
광고성 정보 전송 제한 법률 위반
과태료 750만원
1) 과태료 납부
2) 의견제출서 제출
광고성, 비광고성 발신전화번호 분리 운영

2018. 05

방송통신
심의위원회
엔에스쇼핑

「상품소개 및 판매방송
심의에 관한 규정」제5조
(일반원칙)제2항

판매가격의 오인을 유발

과징금 1,000만원

1) 과징금 납부

2) 내부 심의이력제에 따라 관련 직원 자체 징계

심의규정 강화

2018.12.

성남시청
엔에스쇼핑

식품위생법 제13조

의약품 또는 건강기능식품으로
혼동할 우려가 있는 
내용의 표시나 광고

과징금 2,569만원

과징금 납부

건강식품 심의 프로세스 강화

2019.04.
서초구청
하림산업
지방세법 제11조 등
지방세 납부관련
가산세 7,240백만원
가산세 납부 및 
가산세 부과 처분 취소 항소 진행중
법률검토 강화

2021.07.
공정거래위원회
엔에스쇼핑
공정거래법 제8조 등
지주회사 전환신고 지연
경고
수용 및 내부검토 절차 강화
내부검토 절차 강화

(출처) (주)엔에스쇼핑 분기보고서

현재로서는 (주)엔에스쇼핑의 영업에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건 혹은 우발채무는 없지만, 향후 유관기관에게 지속적인 제재를 받거나, 소송규모가 확대되는 등 (주)엔에스쇼핑에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 이벤트가 발생할 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 

(18) 주요인력 유출 위험

(주)엔에스쇼핑의 독자적인 노하우를 갖춘
주요 인력이 경쟁사로 유출될 경우 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며
, 생산 및 기술을 바탕으로한 사업을 영위하지는 않으므로 특정인력에 대한 의존성은 높지 않으나 각 부문별 핵심역할을 담당하는 인력에 유출이 있을 경우에는
사
업전략을 효과적으로 수행할 수 없게 되거나, 영업활동에 부정적인 영향을 받을 위험이 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(주)엔에스쇼핑은 설립초기부터 현재까지 식품관련 상품 개발 및 공산품 특화 등 타사와는 차별화된 노하우를 쌓아왔으며 식품안전연구소 운영 등 지속적인 품질경쟁력 향상 노력과 브랜드 마케팅을 통한 독자적인 이미지 구축, 식품분야를 주심으로 협력사와의 상생을 통한 네트워크 강화, 상품소싱 확대 및 믹스판매 등을 통해 판매량 증대 및 수익성을 향상시켜 왔습니다. 다만, 이러한 (주)엔에스쇼핑의 독자적인 노하우를 갖춘 주요 인력이 경쟁사로 유출될 경우 (주)엔에스쇼핑의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

(주)엔에스쇼핑이 영위하는 유통업의 특성상 생산 및 기술 등을 기반으로 하지 않으므로 특정인력에 대한 의존성이 상대적으로 높지는 않습니다. 단, 홈쇼핑산업은 부문별로 전문적 역량을 지닌 인재들의 역할이 경쟁력의 중요한 부분을 차지합니다. (주)엔에스쇼핑의 핵심 경영인력을 비롯, 우수한 상품선정을 위한 상품MD의 상품소싱능력 및 영업능력, MD가 소싱한 상품에 대한 품질 검증을 위한 QM팀의 품질관리능력, TV홈쇼핑의 경우 (주)엔에스쇼핑의 상품연출에 대한 노하우를 보유한 PD 인력과 역량을 갖춘 쇼핑호스트 등의 인력에 유출이 있을 경우 사업전략을 효과적으로 수행할 수 없게 되거나, 영업활동에 부정적인 영향을 받을 위험이 있습니다.

이러한 유출을 방지하기 위해 (주)엔에스쇼핑은 직무별 사내전문가 과정, 멘토링 제도, 외부전문가 초빙교육 등을 통해 지속적으로 육성하고 있습니다. 이와 더불어 (주)엔에스쇼핑은 우수한 인력의 경쟁사 유출을 방지하기 위하여 성과와 능력에 따라 특별 인센티브제를 실시하고 있으며 각종 복지정책을 시행하는 한편, 조직문화 등에 대한 교육을 지속적으로 전개하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 (주)엔에스쇼핑에서 예측하지 못한 핵심인력의 이동이 있을 경우에는 (주)엔에스쇼핑의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(19) 양재동 부지 개발 사업 등 투자 관련 위험

(주)엔에스쇼핑은
100% 자회사인 (주)하림산업(구 엔바이콘)의 유상증자 참여를 통해 양재동 복합물류단지 부지 인수를 완료
하였습니다.
동 부지는 향후 하림그룹의 물류단지 및 R&D센터로 개발하고 물류 및 R&D를 위한 자체 활용뿐 아니라 건물 임대를 통한 추가 수익 창출을 도모할 예정입니다. 2016년 6월 국토부는 해당 부지를 도시첨단물류단시 시범지구로 지정하였으며, 2016년 8월 서울시는 해당 부지를 R&D 혁신 특구로 지정하였습니다.

정부는 2020년 6월 1일 '하반기 경제정책방향'에서 5.7조원을 투입하여 2021년 서울 서초구 양재동 도시첨단물류단지를 착공한다는 계획을 발표하였습니다.

그러나, 이후 해당 부지 개발과 관련하여, 하림그룹과 서울시 간 적용 용적률 관련하여 이견이 존재하는 관계로 서울시는 개발승인을 지연하였습니다.

다만, 2021년 8월 감사원은 합리적 사유 없이 정책방향을 변경해 인허가를 지연시켰다는 이유로 서울시에 '기관 주의' 처분을 내렸으 며, 그 결과 향후 양재동 도시첨단물류단지 조성은 이전 대비 가속화될 것으로 전망됩니다. 단, 2021년 11월 현재 부지개발에 대한 승인이 완료되지 않은 상황이므로 향후 진행 상황에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
해당 부지가 강남권 교통 요지이며 2012년 최초 공매 당시 약 1조원으로 평가되던 부지를 4,520억원에 인수했다는 점과 해당 부지가 국토부 및 서울시 개발계획 발표로 시세가 상승한 점, (주)엔에스쇼핑이 그룹 및 회사 자체 활용의 목적으로 대규모 자금을 투입한다는 점은 향후 장기적인 그룹 성장전략 차원에서 긍정적인 시각이 존재하나,
현 시점에서는 취득자산이 미래에 어느 규모의 수익창출이 가능할 것인지에 대해 가늠하기 어려운 바, 이에 대한 불확실성이 상존하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
또한 (주)엔에스쇼핑은 2020년 500억원 2021년 300억원 자회사인 (주)하림산업에 유상증자에 참여하는 등 자회사들에 대한 투자활동을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있으며, 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 향후 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다.
다만, 이는 과도한 투자로 이어져 (주)엔에스쇼핑의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 (주)엔에스쇼핑 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
지배구조 개편 절차(주식교환, (주)엔에스쇼핑 인적분할, 분할신설회사 (주)하림지주 합병)가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다.

향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다.
한
편
,
양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발이익이 '1'이고 해당 개발이익을 주주들에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재 지배구조상 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.37입니다. 한편, 지배구조개편절차 완료 후, (주)하림지주의 주식교환 직후 주주구성이 유지되고 양재동 부지 개발이익 '1'에 대해서 주주들에게 전액 배당한다고 가정했을 때 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.18입니다. 다만, 해당 수치는 예상수치로서 단순 비교할 수 없으며, 향후 양재동 부지 개발의 진척 정도, 개발이익 발생 여부 및 향후 (주)하림지주 주주구성 변화에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 양재동 부지 개발 사업에 대해서도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

(주)엔에스쇼핑은
100% 자회사인 (주)하림산업(구 엔바이콘)의 유상증자 참여를 통해 양재동 복합물류단지 부지 인수를 완료하였습니다. 양재동 복합물류단지 사업은 진로종합유통이 화물터미널로 사용하던 부지를 시행사 파이시티가 복합쇼핑ㆍ물류센터로 개발하기 위해 2004년 매입하며 성우종합건설과 대우차판매를 시공사로 선정하여 시작되었습니다. 2008년 금융위기로 인해 성우종합건설과 대우차판매가 워크아웃을 신청하고 2011년 시행사인 파이시티가 기업회생절차를 신청하면서 사업이 중단되었으며, 우리은행 등 채권단은 2012년 포스코건설을 시공사로 선정해 사업을 재추진했지만 인허가 비리 의혹과 정치권 수뢰혐의가 겹쳐 무산된 이력이 있습니다.

[양재동 복합물류단지 부지 개발 진행사항]

일자
내용

1989년 9월
진로그룹, 서울 양재동 화물터미널 개장

2004년 1월
파이시티 양재동 옛 진로종합유통 화물터미널 부지 매입

2005년 12월
복합유통업무단지 개발 계획안 통과

2005년 12월
시공사(성우종합건설&대우차판매) 선정

2009년 11월
건축계획 최종 승인

2010년 4월
성우종합건설 워크아웃 신청

2010년 6월
대우차판매 워크아웃 신청

2010년 8월
채권단 법원에 파산 신청

2011년 12월
파이시티 법정관리(기업회생절차) 신청

2012년 3월
포스코건설 시공사 선정

2012년 5월
이명박 전 대통령 최측근 전 방송통신위원장, 전 지식경제부 차관 파이시티 부지 용도 전환 및 인허가 과정에서 로비 혐의로 구속

2013년 7월
건축허가 취소

2014년 10월
파이시티 파산

2015년 12월
파이시티 1차 공매 시작 (최저입찰가 9,864억원)

2016년 4월
엔에스쇼핑이 자회사 하림식품을 통해 4,525억원에 양재동 복합물류단지 부지 매입 확정

2016년 5월
하림식품 양재동 복합물류단지 부지 4,525억원에 매입

2016년 6월
국토부, 양재동 부지를 도시첨단물류단지 시범지구로 지정

2016년 8월
서울시, 양재동 부지 R&D 혁신 특구로 지정

2020년 6월
서울시, 한국화물터미널 부지 도시첨단물류단지 및 R&D 복합개발 추진

2020년 7월
서울시,'물류단지 지정 및 절차에 관한 조례' 제정·공포

2020년 8월
하림산업, 도시첨단물류단지 투자의향서 서울시에 제출

2021년 1월
하림산업, 감사원에 공익감사 청구

2021년 8월
감사원, 서울시에 양재동 개발사업 관련 '기관 주의'처분

(출처) 내부자료, 기획재정부 보도자료, 언론취합

(주)엔에스쇼핑이 자회사인 (주)하림산업(구 엔바이콘)의 유상증자 참여를 통해 인수한 양재동 복합물류단지 부지는 서초구 양재동으로 총 면적 27,600평(91,083㎡)으로 강남 요지에 위치하고 있으며 취득 금액은 4,525억원으로 (주)엔에스쇼핑 보유 현금과 2016년 회사채 조달 등을 통하여 매입하였습니다. 

[유형자산취득결정 공시(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인
엔바이콘
의 주요경영사항 신고

1. 취득물건 구분
토지 및 건물

- 취득물건명
서울시 서초구 양재동 225 외

2. 취득내역
취득금액(원)
452,500,000,000

자산총액(원)
449,819,487,462

자산총액대비(%)
100.60

3. 거래상대
무궁화신탁, 우리은행

4. 취득목적
종합 물류ㆍ유통센터 개발

5. 취득예정일자
2016-05-27

6. 이사회결의일(결정일)
2016-04-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 취득예정일자는 잔금 지급 예정일 입니다. 

- 상기일정 및 대금지급에 관한사항은 거래상대방과 협의에 따라 변경가능함. 

- 상기 자산총액은 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일) 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 

※ 상기 공시내용은 공정거래법상 엔바이콘의 비유동자산 취득결정 공시의무사항에도 해당되는 사항임.

※ 관련공시
2016-04-26 기타 주요경영사항(자율공시) 
2016-04-11 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 
2016-04-11 타법인주식및출자증권취득결정

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
엔바이콘
영문
NBICORNE Co.,Ltd.

- 대표자
조항준

- 주요사업
유통 도,소매업외

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
4,700,924,868

지배회사의 연결 자산총액(원)
449,819,487,462

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
1.05

(출처) 금융감독원(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20160428800283)
2016.04.28일자 (주)엔에스쇼핑 공시 내용

해당 부지는 최초 공매가가 1조원에 달했지만 계속된 거래 유찰로 매매가가 4,520억원까지 하락하였으며 공시 지가는 6천억원으로 시가 대비 저가에 수의계약을 체결하였습니다. 동 부지는 향후 하림그룹의 물류단지 및 R&D센터로 개발하고 물류 및 R&D를 위한 자체 활용뿐 아니라 건물 임대를 통한 추가 수익 창출을 도모할 예정입니다. 2016년 6월 국토부는 해당 부지를 도시첨단물류단시 시범지구로 지정하였으며, 2016년 8월 서울시는 해당 부지를 R&D 혁신 특구로 지정하였습니다. 정부는 2020년 6월 1일 '하반기 경제정책방향'에서 5.7조원을 투입하여 2021년 서울 서초구 양재동 도시첨단물류단지를 착공한다는 계획을 발표하였습니다. 물류터미널, 창고, 유통상가, R&D(연구ㆍ개발) 시설 등을 복합개발하는 양재 도시첨단물류단지 조성 사업으로, 올해 하반기 개발계획 심의를 개시하고 내년 착공을 추진하는 계획입니다. 이후 2020년 7월 서울시는 물류단지 지정 및 절차에 관한 조례를 제정·공포하였으며, 같은 해 8월 하림그룹은 곧바로 투자의향서를 서울시에 제출하였습니다. 

[(주)하림산업 제출 투자의향서 주요 내용]

구분
내용

대지면적
83,629㎡(부지: 94,949.1㎡)

전체 연면적
1,407,913㎡
지상 연면적(877,198㎡), 지하 연면적(530.715㎡)

용적률
799.9%(지하포함 시 1,684%)

규모
지상 70층(339m) / 지하 7층(50m)

주차대수
총 8,067대(지상 5,949대, 지하 2,118대)

용도계획
물류시설 30%, 상류시설 20%, 지원시설 50%(R&DD, 공동주택/오피스텔 등)

(출처) 언론 취합

그러나, 해당 부지 개발과 관련하여, 하림그룹과 서울시 간 적용 용적률 관련하여 이견이 존재하는 관계로 서울시는 개발승인을 지연하였습니다. 하림그룹은 물류시설법 상 도시첨단물류단지에 800%까지 용적률을 허용하고 있는 바, 본 부지 개발에 최대 용적률을 적용하여 개발을 진행하고자 합니다. 하지만 서울시 측에서는 하림그룹의 계획인 지하 7층, 지상 70층 대규모 물류단지를 허용할 경우, 상습 교통정체 지역인 양재IC 일대 극심한 교통난이 우려되며, 서울시 도시계획 상 인근 부지 용적률이 400% 내로 관리되고 있으므로 본 부지에 800%의 용적률을 적용할 수 없다는 입장입니다. 이에, 하림그룹은 2021년 1월 감사원에 공익감사를 청구하였고 2021년 8월 감사원은 서울시가 양재동 도시첨단물류단지 조성사업 관련 업무를 추진하면서 합리적 사유 없이 정책방향을 변경해 인허가를 지연시켰다는 이유로 서울시에 '기관 주의' 처분을 내렸습니다. 서울시는 이에 사업진행을 위한 절차를 신속하게 진행할 것이라는 입장을 밝혔습니다. 그 결과 향후 양재동 도시첨단물류단지 조성은 이전 대비 가속화될 것으로 전망되나, 2021년 11월 현재 부지개발에 대한 승인이 완료되
지 않은 상황이므로 향후 진행 상황에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

해당 부지가 강남권 교통 요지이며 2012년 최초 공매 당시 약 1조원으로 평가되던 부지를 4,520억원에 인수했다는 점과 해당 부지가 국토부 및 서울시 개발계획 발표로 시세가 상승한 점, (주)엔에스쇼핑이 그룹 및 회사 자체 활용의 목적으로 대규모 자금을 투입한다는 점은 향후 장기적인 그룹 성장전략 차원에서 긍정적인 시각이 존재하나, 현 시점에서는 취득자산이 미래에 어느 규모의 수익창출이 가능할 것인지에 대해 가늠하기 어려운 바, 이에 대한 불확실성이 상존하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[양재동 복합물류단지 부지 위치]

양재동 복합물류단지 부지 대상지

(출처) 내부자료

한편, (주)엔에스쇼핑의 100% 자회사 (주)하림산업(구 하림식품)은 종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 안정적인 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있습니다. 이를 위해 2013년 11월 (주)하림산업(구 하림식품)의 설립 이후 (주)엔에스쇼핑은 2017년말까지 약 279억원을 투자 했으며, 2018년 2월 (주)하림산업(구 하림식품) 유상증자에 300억원 참여하였습니다. (주)하림산업(구 하림식품)은 2018년 11월 종합가공식품사업을 위하여 총 3,830억원의 유형자산 취득을 결정하였으며, 이와 관련하여 (주)하림산업(구 하림식품)은 금융기관 대출과 (주)엔에스쇼핑의 투자금을 통해 자금조달을 진행하고 있습니다. (주)엔에스쇼핑은 (주)하림산업(구 하림식품)의 대출에 대하여 대출기관에 1,423억원의 자금보충 약정을 제공하기로 결정하였습니다. 전체 투자금액 중 정부보조금을 제외한 금액은 (주)엔에스쇼핑과 (주)하림산업(구 하림식품)이 부담하고 있는 상황입니다. 또한 2019년 10월 (주)하림산업(구 하림식품) 유상증자에 300억원 참여하였습니다. 한편, 2019년 10월 회사합병결정 공시를 통해 (주)하림산업이 (주)하림식품을 흡수합병하는 결정을 하였습니다. 

상기 투자 건 외에 (주)엔에스쇼핑은 2018년 04월 18일 이사회결의를 통해 (주)에버미라클 지분 취득 및 Harim USA 유상증자 참여 결정을 하였습니다. (주)엔에스쇼핑은 사업다각화를 위해 유용미생물 전문기업 (주)에버미라클 지분 9.97%를 8.2억원에 취득하기로 하였으며 시설투자 및 재무건정성 강화를 위해 실시한 해외법인 Harim USA의 유상증자에 참여하기로 했습니다(출자금액 미화 1,897,142달러, 지분율18.97%). 이후 (주)에버미라클의 주식을 2018년과 2019년(2019년 3월 18일 이사회 결의)에 걸쳐 매입하여, 증권신고서 제출일 기준 (주)엔에스쇼핑이 보유한 (주)에버미라클의 주식수는 607,208주이며 이는 60.61% 지분율에 해당합니다. 2019년 5월에는 자회사 HARIM USA, Ltd.에 대하여 유상증자 참여 목적으로 5,666백만원 규모의 추가 출자를 결정하였습니다. 또한 2020년 2월에는 계열회사인 (주)엔바이콘의 유상증자 참여 목적으로 50억원 출자하였고, (주)엔바이콘에 대한 총출자액은 210억원을 나타냈습니다. 향후 계열회사에 대한 추가적인 재무지원 수준에 따라 재무부담이 증가할 수 있으니 투자자는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, (주)엔에스쇼핑은 2020년 6월 9일 유상증자결정 공시를 통해 100% 자회사인 (주)하림산업의 유상증자에 500억원의 참여를 결정하였으며, 취득목적은 사업다각화 및 경쟁력 강화임을 공시하였습니다.

유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)

종속회사인
하림산업
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
50,000

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
10,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
6,703,000

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
50,000,000,000

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
1,000,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
비상장법인으로 이사회에서 결정

8. 신주배정기준일
2020-07-07

9. 1주당 신주배정주식수(주)
0.0074593

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2020-07-07

종료일
2020-07-07

12. 납입일
2020-07-07

13. 실권주 처리계획
-

14. 신주의 배당기산일
2020-01-01

15. 신주권교부예정일
2020-07-07

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2020-06-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
불참

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당하지 않으며, 해당사는 비상장법인임.

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
예

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- (주)하림산업은 엔에스쇼핑의 100%자회사임. 

- 실권주 발생시 일반으로부터 
공모하거나 다른 주주가 이를 인수할 수 있음. 

※ 상기 공시내용은 
공정거래법상(비상장회사 중요사항 
공시)"유상증자 결정"공시의무사항에도 해당되는 사항임.

※ 관련공시
-

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
(주)하림산업
영문
Harim Industry Inc.

- 대표자
김기만, 이강수

- 주요사업
부동산 개발 및 공급업, 부동산임대업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
651,140,004,531

지배회사의 연결 자산총액(원)
920,753,658,550

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
70.72

또한, (주)엔에스쇼핑은 자회사의 (주)하림산업의 물류센터 구축을 위한 유상증자에 2021년 4월 16일 유상증자결정 공시를 통해 100% 자회사인 (주)하림산업의 물류센터 구축을 위한 유상증자에 추가적으로 300억원의 참여를 결정하였습니다.

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인
하림산업
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
30,000

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
10,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
6,753,000

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
30,000,000,000

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
1,000,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
비상장법인으로 이사회에서 결정

8. 신주배정기준일
2021-05-14

9. 1주당 신주배정주식수(주)
0.0044425

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2021-05-14

종료일
2021-05-14

12. 납입일
2021-05-14

13. 실권주 처리계획
-

14. 신주의 배당기산일
2021-01-01

15. 신주권교부예정일
-

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2021-04-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
불참

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당하지 않으며, 해당사는 비상장법인임.

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
예

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- (주)하림산업은 엔에스쇼핑의 100%자회사임. 

※ 상기 공시내용은 
공정거래법상(비상장회사 중요사항 
공시)"유상증자 결정"공시의무사항에도 해당되는 사항임.

※ 관련공시
-

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
(주)하림산업
영문
Harim Industry Inc.

- 대표자
김기만, 윤석춘

- 주요사업
부동산 개발 및 공급업, 부동산임대업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
803,109,593,932

지배회사의 연결 자산총액(원)
1,151,216,506,872

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
69.76

(주)엔에스쇼핑은 상기와 같이 자회사들에 대한 투자활동을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 향후 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 다만, 이는 과도한 투자로 이어져 (주)엔에스쇼핑의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 (주)엔에스쇼핑 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 양재동 부지 개발과 관련하여 현재 지배구조상 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑에 대해 47.96%의 지분을 보유하고 있으며, (주)엔에스쇼핑은 (주)하림산업의 100% 지분을 보유하고 있습니다. 따라서, (주)엔에스쇼핑의 경우, (주)하림산업에 대해 직접적인 지배관계를 형성하고 있습니다. 현재 지배구조상 양재동 부지 개발을 진행할 경우, 향후 개발 완료까지 투자자금 유치가 필요하며, 개발이익이 발생하지 않는 상황에서는 양재동 부지 개발에 따른 투자자금 소요로 인해 (주)엔에스쇼핑 연결기준 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 다만, 향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우, (주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 현재 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)엔에스쇼핑은 해당 배당으로 인해 현금유입이 발생할 수 있습니다. 또한, (주)엔에스쇼핑이 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)엔에스쇼핑 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)엔에스쇼핑 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)엔에스쇼핑 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 

상기 언급한 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발로 인한 이익이 '1'이라고 가정했을때 현재 지배구조상 (주)하림산업이 개발이익 전액을 배당의 형태로 환원할 경우, (주)하림산업의 100% 주주인 (주)엔에스쇼핑이 '1'을 수령하게됩니다. (주)엔에스쇼핑이 해당 금액을 자기주식을 제외한 주주들에게 전액 배당할 경우, 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 수령하게 되는 금액은 0.37입니다. 상기 언급한 금액들은 현재 지배구조상 개발이익 발생시 해당 금액 전액을 배당한다고 가정했을때 예상치로 향후 배당 정책이나 개발 이익 발생 여부에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[현재 지배구조상 양재동 부지 개발이익 전액배당 시 배당 수령 Simulation(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

개발이익 발생에 따른 현금 유입
→
(주)하림산업 개발이익 전액 배당
→
(주)엔에스쇼핑 개발이익 전액 배당
→
(주)하림지주 수령 개발이익 0.49 전액 배당

구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율 주3)

㈜하림산업

1.00

100%
→
(주)엔에스
쇼핑

1.00

100%
→
(주)하림지주
0.49
48.85%
→
김홍국
0.14
13.71%

(주)올품
0.05
5.22%
-
한국인베스트먼트(주)
0.12
12.10%

김홍국
0.05
5.22%
(주)올품
0.03
2.61%

(주)경우
0.02
2.07%
(주)경우
0.00
0.29%

(주)익산
0.01
1.18%
(주)익산
0.00
0.17%

오수정
0.00
0.03%
오수정
0.02
1.82%

그 외 특수관계인
0.00
0.07%
그 외 특수관계인
0.00
0.08%

최대주주 및 특수관계인 소계
0.63
62.64%
최대주주 및 특수관계인 소계
0.31
30.77%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.37
37.36%

現 (주)하림지주 기타주주

0.18
18.08%

합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%
합계
0.49
48.85%

주1) 개발이익이 '1'이고 개발이익 전액에 대해서 배당한다고 가정했을 때 예상한 수치로 향후 배당 정책이나 개발이익의 발생 여부에 따라서 해당 예상치가 변동될 수 있습니다.

주2) (주)엔에스쇼핑 자기주식에 대해서 배당하지 않고 (주)엔에스쇼핑 주주 보유주식 비율대로 배당한다고 가정했을? 예상한 수치입니다.

주3) 개발이익에 대하여 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑으로부터 0.49(48.85%)에 대해 수령하고 이를 (주)하림지주 주주에게 전액 배당한다고 가정했을 때 0.49(48.85%)에 대해서 안분한 비율입니다.

주4) (주)하림지주가 주주에게 배당시 자기주식에 대해서 배당하지 않고 (주)하림지주 주주 보유주식 비율대로 배당한다고 가정했을 때 예상한 수치입니다.

상기 표에서 확인할 수 있듯이 현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑이 개발이익 '1'에 대해서 전액 배당할 경우, (주)하림지주가 0.49를 수령하게됩니다. 추가적으로 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑으로부터 배당으로 수령한 0.49에 대해서 (주)하림지주가 자기주식을 제외한 보유주식 비율대로 (주)하림지주 주주에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재

지배구조상 배당의 형태로 개발이익을 수령하게 되는 최종적인 당사자는 다음과 같습니다.

[현재 지배구조상 양재동 부지 개발이익 전액배당 시 배당 Simulation상 배당수령 당사자 종합(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

구분
개발이익
비중

김홍국
0.19
18.93%

한국인베스트먼트㈜
0.12
12.10%

㈜올품
0.08
7.83%

㈜경우
0.02
2.37%

㈜익산
0.01
1.35%

오수정
0.02
1.85%

그 외 특수관계인 주)
0.00
0.14%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.37
37.36%

現 (주)하림지주 기타주주
0.18
18.08%

합계
1.00
100.00%

주) 그 외 특수관계인은 현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑 그 외 특수관계인과 (주)하림지주 그외 특수관계인이 배당 수령 예상치를 합산한 수치입니다.

금번 포괄적 주식 교환 완료 시, (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정입니다. 향후 포괄적 주식교환 완료 후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업과 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업으로 구분하여 인적분할을 진행할 예정이며, (주)엔에스쇼핑의 인적분할 이후 설립된 신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와 (주)하림지주와의 합병을 진행할 예정입니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 위 인적분할 및 합병방안과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다. 다음은 지배구조 개편에 따른 예상지배구조도입니다.

[증권신고서 제출일 현재 하림그룹 지배구조도]

주식교환 이전 지배구조도.jpg
주식교환 이전 지배구조도

[주식교환, 인적분할 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도.jpg
주식교환 및 인적분할 직후 지배구조도

[인적분할 이후 (주)하림지주 및 분할신설회사와의 무증자합병 직후 하림그룹 예상 지배구조도]

합병이후 지배구조도(예상).jpg
합병이후 지배구조도(예상)

상기 지배구조 개편 절차가 완료될 경우, (주)하림지주는 (주)하림산업을 100% 자회사로 편입함에 따라 (주)하림지주와 (주)하림산업 간에 직접적인 지배관계가 형성됩니다. 따라서, 현재 지배구조와 비교했을 때, (주)엔에스쇼핑의 경우, 기존의 홈쇼핑 사업 경쟁력 강화에 사업역량 집중이 가능하고 (주)하림산업이 (주)엔에스쇼핑의 연결실체에서 제외됨에 따라 양재동 부지 개발로 인한 연결 기준 재무안정성 저하 및 수익성 저하 우려를 해소할 수 있습니다. 또한, 양재동 부지 개발의 경우, 현 지배구조 보다 자금 조달이 용이해짐에 따라 신속하고 효율적인 사업추진이 가능할 것으로 예상됩니다.

더불어, 향후 양재동 부지 개발로 인하여 이익이 발생할 경우
,
(주)하림산업이 해당 개발이익을 배당의 형태로 환원할때 지배구조 개편 완료 후 지배구조상 (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주에 현금유입이 발생할 수 있습니다.

또한, (주)하림지주가 해당 개발 이익 환원 측면에서 (주)하림지주 주주들에게 배당을 실시할 경우, (주)하림지주 주주들은 배당을 통한 개발이익을 향유할 수 있습니다. 또한 향후, 양재동 부지개발 이익 발생 여하에 따라 (주)하림지주 주주가치 제고 측면에 있어 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 현재 (주)엔에스쇼핑의 주주들의 경우, 향후 교환기일(2022년 3월 1일)을 기점으로 (주)하림지주의 신주를 부여받음으로써 (주)하림지주의 주주로서의 자격이 부여되기 때문에 (주)하림지주 주주들과 동일한 권리를 향유할 수 있습니다. 다만, 상기 언급한 (주)하림지주의 배당 정책 관련해서는 증권신고서 제출일 현재, 검토 중에 있으며 향후 해당 사항이 확정될 경우,
관련 공시규정에 따라 공시할 계획이
오니 투자자께서는 해당 사항에 대하여 유의하시기 바랍니다. 

상기 언급한 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발로 인한 이익이 '1'이라고 가정했을때 지배구조 개편 완료 후 (주)하림산업이 개발이익 전액을 배당의 형태로 환원할 경우, (주)하림산업의 100% 주주인 (주)하림지주가 '1'을 수령하게됩니다. (주)하림지주가 해당 금액을 자기주식을 제외한 주주들에게 전액 배당할 경우, 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 수령하게 되는 금액은 0.18이며, 現 (주)하림지주 기타주주가 수령하게 되는 금액은 0.28입니다. 상기 언급한 금액들은 현재 지배구조상 개발이익 발생시 해당 금액 전액을 배당한다고 가정했을때 예상한 수치로 향후 (주)하림지주의 배당 정책, 주주구성의 변화 및 개발 이익 발생 여부 등에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지배구조 개편 완료 후 양재동 개발이익 전액배당 시 배당 수령 Simulation(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

개발이익 발생에 따른 현금 유입
→
(주)하림산업 개발이익 전액 배당
→
(주)하림지주 개발이익 전액배당 주1)

구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율
구분
개발이익
비율

(주)하림산업
1.00
100%
→
(주)하림지주

1.00

100%

→

김홍국
0.24
23.77%

한국인베스트먼트(주)
0.19
18.80%

(주)올품
0.07
6.51%

(주)경우
0.01
1.43%

(주)익산
0.01
0.82%

오수정
0.03
2.84%

그 외 특수관계인
0.00
0.15%

최대주주 및 특수관계인 소계
0.54
54.32%

現 (주)하림지주 기타주주
0.28
28.11%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.18
17.57%

기타주주 소계
0.46
45.68%

합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%
합계
1.00
100.00%

주1) 개발이익이 '1'이고 개발이익 전액에 대해서 배당한다고 가정했을 때 예상한 수치로 향후 (주)하림지주의 배당 정책, 주주구성의 변화 및 개발이익의 발생 여부에 따라서 해당 예상치가 변동될 수 있습니다.

주2) 주식교환 직후 (주)하림지주의 주주 구성이 유지된다고 가정했을때 예상한 수치입니다. 자기주식에 대해서 배당하지 않고 (주)하림지주 주주의 보유주식 비율대로 배당한다고 가정했을때 예상한 수치입니다.

상기 표에서 확인할 수 있듯이 지배구조개편절차 완료 이후 (주)하림지주가 (주)하림산업으로부터 배당의 형태로 수령한 개발 이익 '1'에 대해서 (주)하림지주 주주에게 전액 배당한다고 가정할 경우,
배
당
의
형태로 개발이익을 수령하게 되는 최종적인 당사자는 다음과 같습니다.

[지배구조 개편 완료 후 양재동 부지 개발이익 전액배당 시 배당 Simulation상 배당수령 당사자 종합(개발이익이 '1'이라고 가정 시)]

구분
개발이익
비중

김홍국
0.24
23.77%

(주)한국인베스트먼트
0.19
18.80%

(주)올품
0.07
6.51%

(주)경우
0.01
1.43%

(주)익산
0.01
0.82%

오수정
0.03
2.84%

그 외 특수관계인 주)
0.00
0.15%

現 (주)엔에스쇼핑 기타주주
0.18
17.57%

現 (주)하림지주 기타주주
0.28
28.11%

합계
1.00
100.00%

주) 그 외 특수관계인은 현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑 그 외 특수관계인(주식교환 이후 (주)하림지주 신주 배정)과 (주)하림지주 그외 특수관계인과의 배당 수령 예상치를 합산한 수치입니다.

상기 언급한 사항에 대해서 종합할 경우, 양재동 부지 개발이익과 관련하여 양재동 부지 개발이익이 '1'이고 해당 개발이익을 주주들에게 전액 배당한다고 가정할 경우, 현재 지배구조상 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.37입니다. 한편, 지배구조개편절차 완료 후, (주)하림지주의 주식교환 직후 주주구성이 유지되고 양재동 부지 개발이익 '1'에 대해서 주주들에게 전액 배당한다고 가정했을 때 現 (주)엔에스쇼핑 기타주주(주식교환 직후 (주)하림지주 주주)가 배당으로 수령하는 개발이익은 0.18입니다. 다만, 해당 수치는 예상수치로서 단순 비교할 수 없으며, 향후 양재동 부지 개발의 진척 정도, 개발이익 발생 여부 및 향후 (주)하림지주 주주구성 변화에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 양재동 부지 개발 사업에 대해서도 지속적인 모니터링이 필요합니다. 

다만, 개발이익이 포괄적 주식교환 이전과 지배구조개편절차 완료 이후 동일하다고 가정할 경우, 단순 비교를 하기에는 일부 제한사항이 있습니다. 따
라서, 상기 기재한 사항에 대하여 추가적으로 고려해야할 사항은
1주당 배당금이 포괄적 주식교환 이전 (주)엔에스쇼핑 1주당 배당금과 포괄적주식교환 이후 
(주)하림지주 1주당 배당금이 동일하다고 가정 시 (주)엔에스쇼핑 주주들은 기보유 주식 1주당 (주)하림지주 신주 1.41347204를 교부받음으로써 배당금의 절대적 규모가 증가하는 효과가 있습니다. 

[현재 (주)엔에스쇼핑 주주 기준 포괄적 주식 교환 전 후 배당규모 비교]

(단위 : 주, 원)

현재 (주)엔에스쇼핑 주주구성
주식수
지분율
(주)엔에스쇼핑 
1주당 배당금 150원 배당 가정시
포괄적주식교환비율에 따른
(주)하림지주 신주 배정시
(주)하림지주 
1주당 배당금 150원 배당 가정시

㈜하림지주
16,160,548
47.96%
2,424,082,200
-
-

㈜올품
1,727,800
5.13%
259,170,000
2,442,196
366,329,400

김홍국
1,725,760
5.12%
258,864,000
2,439,313
365,896,950

㈜경우
685,400
2.03%
102,810,000
968,793
145,318,950

㈜익산
390,000
1.16%
58,500,000
551,254
82,688,100

오수정
10,400
0.03%
1,560,000
14,700
2,205,000

그 외 특수관계인
22,111
0.07%
3,316,650
31,253
4,687,950

최대주주 및 특수관계인 소계
20,722,019
61.50%
3,108,302,850
6,447,509
967,126,350

기타주주
12,358,591
36.68%
1,853,788,650
17,468,525
2,620,278,750

자기주식
615,390
1.83%
-
-
-

합계
33,696,000
100.00%
8,070,394,350
23,916,034
4,554,531,450

주) 현재 (주)엔에스쇼핑 주주 구성을 기준으로 교환비율에 따라 (주)하림지주 신주를 배정받는 상황을 가정(현재 (주)하림지주 주주구성은 미고려)

또한, 현재 지배구조 기준((주)엔에스쇼핑 하림산업 지배구조) 양재동 부지 개발이 이루어졌을 경우, (주)엔에스쇼핑 배당재원은 개발을 위한 기투자금액 차감 고려 시 제한적일 수 있으나, 지배구조개편절차 완료 이후 (주)엔에스쇼핑 주주가 (주)하림지주의 주주로 변경되었을 경우 양재동 부재 개발이익과 하림지주의 계열사(엔에스쇼핑, 팬오션, 팜스코, 선진, 하림, 제일사료 등)으로부터 (주)하림지주에 유입되는 배당이 추가되는 점 등을 고려 시 향후 지배구조개편 전/후 배당재원의 절대적 규모에 있어서 차이가 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

다. 기타위험

(1) (주
)하림지주의 주식가치 변동위험

(주)하림지주 주가의 변동성은 다양한 요인으로 인해 확대될 수 있으며 특히 본건 주식교환을 위한 신주 발행으로 인해
(주)하림지주 주식가치변동 위험에 노출될 가능성이 있음을 유념하여 주시기 바랍니다.
또한 본건 주식교환이 종료되면 (주)엔에스쇼핑 기명식 보통주식 1주는 (주)하림지주 기명식 보통주식
1.41347204
주로 전환되며, 주식교환비율은 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며,
이에 따라 (주)엔에스쇼핑의 주주들이 주식교환에 따라 교부받게 되는 (주)하림지주의 주식가치 변동위험이 존재합니다.

포괄적 교환계약은 천재지변 등 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우 당사 회사의 서면합의에 의하여 계약을 해제할 수 있다는 조항
을 두고 있기는 하나 교환계약 체결 이후 당사 회사의 주식 시장 가격 변동을 계약 해제 사유로 명시하고 있지 않습니다.
이에 (주)엔에스쇼핑주주들은 교환에 따라 교부받게 되는 (주)하림지주의 주식 가치변동 위험에 노출되어 있습니다.

(주)하림지주 주가의 변동성은 다양한 요인으로 인해 확대될 수 있으며 특히 본건 주식교환을 위한 신주 발행으로 인해 (주)하림지주의 주식가치변동 위험에 노출될 가능성이 있음을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본건 주식교환이 종료되면 (주)엔에스쇼핑 기명식 보통주식 1주는 (주)하림지주 기명식 보통주식
1.41347204주로 전환되며, 주식교환비율은 (주)하림지주와 (주)엔에스쇼핑의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 (주)엔에스쇼핑의 주주들이 주식교환에 따라 교부받게 되는 (주)하림지주의 주식가치 변동위험이 존재합니다. 

(2)
(주
)엔
에스쇼핑 구주권 거래 정지 관련 위험

완전자회사가 될 (주)엔에스쇼핑의 보통주식에 대한 구주권 제출 기간 종료일은 2022년 02월 28일로 예정되어 있으며, 이에 따라 구주권 제출 종료일의 전영업일부터 (주)엔에스쇼핑의 상장폐지예정일(2022년 02월 25일 ~ 2022년 03월 22일)까지
(주)엔에스쇼핑의 보통주식에 대한 매매거래가 정지될 예정이오니 (주)엔에스쇼핑의 주주께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[주권 장내 거래가능 예정일]

내 용
일 정

주권실효통지ㆍ공고 예정일
2022년 01월 11일

(주)엔에스쇼핑 매매거래 정지 기간
2022년 02월 25일 ~ 2022년 03월 22일

구주권 제출기간 종료 예정일
2022년 02월 28일

(주)하림지주 주권 장내거래 가능 예정일

2022년 03월 22일

(주)엔에스쇼핑 상장폐지일(예정)
2022년 03월 22일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의 및 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 매매거래 정지기간은 주식교환에 따른 매매거래정지기간입니다. (주)하림지주 매수 후 잔여(주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10%이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일 ~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 ㈜엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(3) 거
래소의 관리감독기준 강화 추세

최근 (주)하림지주와 같은 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 (주)하림지주가 상장규정 등 관련규정을 위반할 경우
한국거래소로부터 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 제재조치가 취해질 위험이 있습니다

(주)하림지주는 코스닥시장 주권상장법인입니다. 최근 한국거래소 및 금융감독기관 등의 주권상장법인에 대한 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황이어서 (주)하림지주가 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 제재조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 (주)하림지주에게 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 제38조의2(기업심사위원회의 상장적격성 실질심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)","KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 공
시
심사 과정에서 정정 가능성

금번 증권신고서 및 (예비)투자설명서, 기타 첨부(부속)서류는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서
일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 진행사항을 지속적으로 체크하여 주시기 바랍니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거하여 본 주식의 포괄적 교환과 관련하여 공시된 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 (주)하림지주의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하여 주시기 바랍니다.

본 증권신고서 및 (예비)투자설명서, 기타 첨부(부속)서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경 될 경우에는일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 감안하셔서 진행사항을 지속적으로 체크하여 주시기 바랍니다.

(5)
투자 판단 및 결과는 투자자에게 귀속

상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며,
투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 또한 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다.

본 주식교환과 관련하여 공시된 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 변경될 수 있습니다.

투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서 또는 투자설명서의 전체적인 내용을 주의 깊게 충분히 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, (주)하림지주가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이 (주)하림지주의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해 투자 결정을 하여야합니다. 투자자의 투자 판단에 따른 위험은 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서 및 투자설명서에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나, 예측정보의 실제 발생 결과는 제반 요소 및 환경의 영향에 따라 예측했던 내용과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

(6)

(주
)엔에스쇼핑 상장폐지 관련 위험

(주)하림지주는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다.
주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 (주)엔에스쇼핑의 경우
2022년 03월 22일 상장폐지될 예정

입니다. 다만, 상장폐지 예정일자는 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 관계 기관과의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. 또한 (주)엔에스쇼핑이 상장폐지되기전에 주식의 포괄적 교환을 통해 (주) 하림지주의 보통주를 교부받거나 주식의 포괄적 교환을 반대할 시 주식매수청구 행사를 통해 현금(주식매수청구가격)이 지급될 예정입니다.
이처럼 (주)엔에스쇼핑이 상장폐지되기 전에 투자자들의 투자자금을 회수할 수 있는 기회가 제공되오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(주)하림지주는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다. 주식의 포괄적교환 후 100% 완전자회사가 되는 (주)엔에스쇼핑의 경우

2022년 03월 22일 상장폐지될 예정이며

2022년 02월 25일

부터는
주식시장에서 매매거래가 정지됩니다. 단, 상장폐지 예정일자는 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 관계 기관과의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

한편, 매매거래정지기간과 관련하여 추가적으로 고려할 사항은 다음과 같습니다. 향후 (주)하림지주 매수 후 잔여(주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10%이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일 ~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 ㈜엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑이 상장폐지되기전에 주식의 포괄적 교환을 통해 (주) 하림지주의 보통주를 교부받거나 주식의 포괄적 교환을 반대할 시 주식매수청구 행사를 통해 현금(주식매수청구가격)이 지급될 예정입니다. 이처럼 (주)엔에스쇼핑이 상장폐지되기 전에 투자자들의 투자자금을 회수할 수 있는 기회가 제공되오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(7)

주
식교환 과세 관련

본건 주식교환은 장외거래((주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주식매수청구권행사 주주 포함)에 해당하여
(주)엔에스쇼핑 주주들의 양도차익에 대한 법인세 또는 소득세 부담 및 증권거래세(0.43%)가 과세되므로 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 포괄적 주식교환에 따라 발생하는 증권거래세(0.43%)는 주식교환일이 속하는 반기의 말일로부터
2개월 내에 증권거래세 과세표준신고서와 함께 증권거래세 세액면제신청서를 관할 세무서에 제출할 경우, 주식교환에 참여하는 법인주주, 개인주주(대주주/소액주주)는 증권거래세(0.43%)가 면제될 수 있사오니 이점 유의하시기 바랍니다. 한편, 본건 주식교환은 조세특례제한법 제38조 제1항에 따른 적격 포괄적 교환에 해당되어 과세 이연이 적용될 것으로 판단되나, 추후 동법 동조 제2항 제1호에 따라 (주)엔에스쇼핑이 포괄적 주식교환일로부터 3년이내에 사업을 폐지하는 경우 과세를 이연받은 양도소득세 또는 법인세를 납부해야합니다. 주주께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본건 주식교환((주)엔에스쇼핑 주주) 및 주식매수청구권 행사((주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주식매수청구권행사 주주)는 장외거래에 해당하여 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주주들에 대하여 다음과 같이 양도차익에 대한 법인세 또는 소득세와 증권거래세가 과세됩니다.

(주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여는 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자 개인인 경우로서 소득세법상 대주주가 아닌 경우에는 양도차익에 대한 양도소득세가 과세되지 아니하나 대주주는 양도차익에 대하여 22%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 단, 거주자인 개인 대주주가 1년 미만 주식을 보유한 경우 양도소득세율은 33%(지방소득세 포함)가 적용됩니다. 주주가 외국법인 또는 비거주자인 경우 일반적으로 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 소득세를 납부하여야 하나, 구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 이에 더하여 본건 주식교환 시 양도가액에 대하여 증권거래세 0.43%가 과세됩니다. 

한편, 본건 주식교환은 조세특례제한법 제38조 제1항에 따른 적격 포괄적 교환에 해당되어 과세 이연이 적용될 것으로 판단되나, 추후 동법 동조 제2항 제1호에 따라 (주)엔에스쇼핑이 포괄적 주식교환일로부터 3년이내에 사업을 폐지하는 경우 과세를 이연받은 양도소득세 또는 법인세를 납부해야합니다. 주주께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[조세특례제한법 제38조(주식의 포괄적 교환·이전에 대한 과세 특례)]

① 내국법인이 다음 각 호의 요건을 모두 갖추어 「상법」 제360조의 2에 따른 주식의 포괄적 교환 또는 같은 법 제360조의 15에 따른 주식의 포괄적 이전(이하 이 조에서 "주식의 포괄적 교환등"이라 한다)에 따라 주식의 포괄적 교환등의 상대방 법인의 완전자회사로 되는 경우 그 주식의 포괄적 교환등으로 발생한 완전자회사 주주의 주식양도차익에 상당하는 금액에 대한 양도소득세 또는 법인세에 대해서는 대통령령으로 정하는 바에 따라 완전자회사의 주주가 완전모회사 또는 그 완전모회사의 완전모회사의 주식을 처분할 때까지 과세를 이연받을 수 있다.

1. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전일 현재 1년 이상 계속하여 사업을 하던 내국법인 간의 주식의 포괄적 교환등일 것. 다만, 주식의 포괄적 이전으로 신설되는 완전모회사는 제외한다.

2. 완전자회사의 주주가 완전모회사로부터 교환ㆍ이전대가를 받은 경우 그 교환ㆍ이전대가의 총합계액 중 완전모회사 주식의 가액이 100분의 80 이상이거나 그 완전모회사의 완전모회사 주식의 가액이 100분의 80 이상으로서 그 주식이 대통령령으로 정하는 바에 따라 배정되고, 완전모회사 및 대통령령으로 정하는 완전자회사의 주주가 주식의 포괄적 교환등으로 취득한 주식을 교환ㆍ이전일이 속하는 사업연도의 종료일까지 보유할 것

3. 완전자회사가 교환ㆍ이전일이 속하는 사업연도의 종료일까지 사업을 계속할 것

② 완전자회사의 주주가 제1항에 따라 과세를 이연받은 경우 완전모회사는 완전자회사 주식을 「법인세법」 제52조제2항에 따른 시가로 취득하고, 이후 3년 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 기간에 다음 각 호의 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 완전모회사는 해당 사유의 발생 사실을 발생일부터 1개월 이내에 완전자회사의 주주에게 알려야 하며, 완전자회사의 주주는 제1항에 따라 과세를 이연받은 양도소득세 또는 법인세를 대통령령으로 정하는 바에 따라 납부하여야 한다. <개정 2010. 12. 27., 2017. 12. 19.>
1. 완전자회사가 사업을 폐지하는 경우
2. 완전모회사 또는 대통령령으로 정하는 완전자회사의 주주가 주식의 포괄적 교환등으로 취득한 주식을 처분하는 경우
(생략)

상기 조항은 적격요건을 충족한 경우 과세이연을 규정하고 있습니다. 조세특례제한법 제38조 제1항에 따른 본건 주식교환의 적격 포괄적 교환 충족여부는 아래와 같습니다.

[적격 포괄적 교환 해당 요건]

적격요건

충족여부

비고

1. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전일 현재 1년 이상 사업을 계속하던 내국법인간의 합병일 것

충족예상

-

2. 완전자회사의 주주가 완전모회사로부터 교환ㆍ이전대가를 받은 경우 그 교환ㆍ이전대가의 총합계액 중 완전모회사 주식의 가액이 80% 이상일 것

충족예상

-

3. 완전자회사가 교환ㆍ이전일이 속하는 사업연도의 종료일까지 사업을 계속할 것

충족예상

-

상기와 같이 본건 주식교환은 조세특례제한법 제38조 제1항에 따른 적격 포괄적 교환에 해당되어 주식교환에 참여하는 법인주주 및 개인주주 중 대주주의 경우, 과세 이연이 적용될 것으로 판단됩니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 제38조 제2항 제1호에 따라 (주)엔에스쇼핑이 포괄적 주식교환일로부터 3년이내에 사업을 폐지하는 경우 과세를 이연받은 양도소득세 또는 법인세를 납부해야합니다.

추후 포괄적 주식교환 및 주식매수청구권 행사에 따라 발생하는 주식 양도차익에 대한 법인세 또는 소득세(거주자 개인 소액주주 제외) 및 증권거래세 (0.43%)가 과세될 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 포괄적 주식교환에 따라 발생하는 증권거래세(0.43%)는 주식교환일이 속하는 반기의 말일로부터 2개월 내에 증권거래세 과세표준신고서와 함께 증권거래세 세액면제신청서를 관할 세무서에 제출할 경우, 주식교환에 참여하는 법인주주, 개인주주(대주주/소액주주)는 증권거래세(0.43%)가 면제될 수 있사오니 이점 유의하시기 바랍니다.

(8) 자본감소 절차 관련 위험

금번 주식의 포괄적교환 후 (주)엔에스쇼핑은 모회사가 될 (주)하림지주의 주식을 보유하는 것을 방지하기 위해, 주식교환일 이전 기 보유하고 있는 자기주식(615,390주)은 소각할 예정입니다. 또한, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 이전 (주)하림지주가 매수할 예정이며, (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식 또한 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 다만, 이사회 결의만으로 소각 가능한 기보유 자기주식과 달리 주주의 주식매수청구권으로 자기주식은 상법 제341조의2에 의해 특정목적에 의한 자기주식 취득에 해당되며, 자본감소 절차가 필요합니다.
이에 따라, 자본감소 절차에 의해 주주총회와 채권자보호절차(채권자이의제출기간 : 2022년 01월 11일 ~ 2022년 02월 22일)가 진행될 예정이며, 또한 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의 10%이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일
~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 ㈜엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일 ~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며,
해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

금번 주식의 포괄적교환 후 (주)엔에스쇼핑은 모회사가 될 (주)하림지주의 주식을 보유하는 것을 방지하기 위해, 주식교환일 이전 기 보유하고 있는 자기주식(615,390주)은 소각할 예정입니다. 또한, (주)엔에스쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 이전 (주)하림지주가 매수할 예정이며, (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식 또한 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 

기 보유하고 있는 자기주식의 경우 상법 제341조에 의한 배당가능이익 범위 내에서 이사회 결의로 취득한 자기주식으로, 그 절차가 법률 및 정관에 의한 엄격한 규정에 의하여 이루어지므로 주주의 권익을 침해할 가능성이 낮고 그 취득금액이 배당가능이익 범위 내에서 이루어지는 바, 채권자의 권익을 침해할 가능성이 낮기 때문에 주주총회결의 및 채권자 보호절차 등 자본금 감소에 관한 규정(상법 343조)을 따를 필요 없이 이사회 결의만으로 소각이 가능합니다.

(주)엔에스쇼핑은 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대하여 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전(주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 ㈜하림지주 및 ㈜엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여(주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년2월22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은2022년2월28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의10%이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 ㈜엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

VII. 주식매수청구권에 관한 사항

1. 주식매수청구권 행사의 요건

가. 완전모회사((주)하림지주)

(주)하림지주의 경우 상법 제360조의5, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2021년 12월 06일) 현재 (주)하림지주 주주명부에 등재된 주주 중 주식교환에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 전(2022년 1월 10일)까지 회사에 대하여 서면으로 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

이와 같이 이사회 결의에 반대하는 의사를 서면통지한 주주는 주주총회의 결의일로부터 20일 내에 주식의 종류와 주를 기재한 서면으로 회사에 대하여 주주확정 기준일(2021년 12월 6일)로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속하여 자기가 소유하고 있는 주식(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라, 주식매수청구권은 본 포괄적 주식교환에 대한 주식교환 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지(i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는(iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여됨)을 매수하여 줄 것을 청구할 수 있고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다. 

주주확정 기준일(2021년 12월 6일) 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능하며, 사전에 서면으로 주식교환 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 주식교환에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

나. 완전자회사((주)엔에스쇼핑)

(주)엔에스쇼핑의 경우 상법 제360조의5, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2021년 12월 06일) 현재 (주)엔에스쇼핑 주주명부에 등재된 주주 중 주식교환에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 전(2022년 1월 10일)까지 회사에 대하여 서면으로 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

이와 같이 이사회 결의에 반대하는 의사를 서면통지한 주주는 주주총회의 결의일로부터 20일 내에 주식의 종류와 주를 기재한 서면으로 회사에 대하여 주주확정 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속하여 자기가 소유하고 있는 주식(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라, 주식매수청구권은 본 포괄적 주식교환에 대한 주식교환 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지(i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는(iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여됨)을 매수하여 줄 것을 청구할 수 있고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다. 

(주)엔에스쇼핑의 경우 상법 제360조의5, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라 본건 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대의사를 통지한 주주로서 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있습니다.

주주확정 기준일(2021년 12월 6일) 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능하며, 사전에 서면으로 주식교환 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 주식교환에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

2. 주식매수예정가격

가. (주)하림지주 보통주

협의를 위한 
회사의 제시가격
(주)하림지주

9,457
원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할수 있습니다.

주) 위 매수예정가격에 반대하는 주주들이 금융위원회에 조정을 신청하거나 법원에매수가격 결정을 청구하는 경우, 그와 같은 조정 신청 또는 결정 청구는 본 주식교환 절차의 진행 그 자체에 대하여 영향을 미치지 않으며, 그와 같은 조정 신청 또는 결정청구에 따라 조정 또는 결정된 금액은 해당 조정 신청 또는 결정 청구를 한 주주와의 관계에서만 효력을 가집니다.

① 주식매수 예정가격의 산정방법

구 분
기 간
금 액(원)

최근 2개월 거래량 가중평균종가(A)
2021년 09월 23일 ~ 2021년 11월 18일
9,376

최근 1개월 거래량 가중평균종가(B)
2021년 10월 19일 ~ 2021년 11월 18일
9,446

최근 1주일 거래량 가중평균종가(C)
2021년 11월 12일 ~ 2021년 11월 18일
9,550

기준매수가격{D=(A+B+C)/3}
-
9,457

주) 기준매수가격은 주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 11월 19일)의 전일(2021년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 2개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

② 최근 2개월 종가 및 거래량 현황

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2021-09-23
9,560
117,523
1,123,519,880

2021-09-24
9,540
179,200
1,709,568,000

2021-09-27
9,600
208,336
2,000,025,600

2021-09-28
9,450
356,007
3,364,266,150

2021-09-29
9,260
298,127
2,760,656,020

2021-09-30
9,460
173,965
1,645,708,900

2021-10-01
9,200
253,227
2,329,688,400

2021-10-05
9,220
226,217
2,085,720,740

2021-10-06
9,140
238,864
2,183,216,960

2021-10-07
9,240
189,123
1,747,496,520

2021-10-08
9,020
228,355
2,059,762,100

2021-10-12
8,940
162,083
1,449,022,020

2021-10-13
9,000
100,041
900,369,000

2021-10-14
9,240
109,498
1,011,761,520

2021-10-15
9,350
115,259
1,077,671,650

2021-10-18
9,320
100,717
938,682,440

2021-10-19
9,340
66,900
624,846,000

2021-10-20
9,330
136,137
1,270,158,210

2021-10-21
9,340
89,758
838,339,720

2021-10-22
9,370
77,713
728,170,810

2021-10-25
9,420
98,967
932,269,140

2021-10-26
9,620
244,857
2,355,524,340

2021-10-27
9,760
321,661
3,139,411,360

2021-10-28
9,710
159,977
1,553,376,670

2021-10-29
9,670
132,378
1,280,095,260

2021-11-01
9,470
179,433
1,699,230,510

2021-11-02
9,390
165,789
1,556,758,710

2021-11-03
9,140
240,986
2,202,612,040

2021-11-04
9,170
150,368
1,378,874,560

2021-11-05
9,190
148,804
1,367,508,760

2021-11-08
9,270
132,153
1,225,058,310

2021-11-09
9,230
134,345
1,240,004,350

2021-11-10
9,060
91,801
831,717,060

2021-11-11
9,060
125,034
1,132,808,040

2021-11-12
9,190
117,169
1,076,783,110

2021-11-15
9,480
283,796
2,690,386,080

2021-11-16
9,450
148,614
1,404,402,300

2021-11-17
9,510
223,451
2,125,019,010

2021-11-18
9,770
389,632
3,806,704,640

A. 최근 2개월 가중산술평균종가
9,376

B. 최근 1개월 가중산술평균종가
9,446

C. 최근 1주일 가중산술평균종가
9,550

D. 산술평균가격 ([A+B+C]÷3)
9,457

나. (주)엔에스쇼핑 보통주

협의를 위한 
회사의 제시가격
(주)엔에스쇼핑

13,778 원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할수 있습니다.

주) 위 매수예정가격에 반대하는 주주들이 금융위원회에 조정을 신청하거나 법원에매수가격 결정을 청구하는 경우, 그와 같은 조정 신청 또는 결정 청구는 본 주식교환 절차의 진행 그 자체에 대하여 영향을 미치지 않으며, 그와 같은 조정 신청 또는 결정청구에 따라 조정 또는 결정된 금액은 해당 조정 신청 또는 결정 청구를 한 주주와의 관계에서만 효력을 가집니다.

① 주식매수 예정가격의 산정방법

구 분
기 간
금 액(원)

최근 2개월 거래량 가중평균종가(A)
2021년 09월 23일 ~ 2021년 11월 18일
14,175

최근 1개월 거래량 가중평균종가(B)
2021년 10월 19일 ~ 2021년 11월 18일
13,779

최근 1주일 거래량 가중평균종가(C)
2021년 11월 12일 ~ 2021년 11월 18일
13,381

기준매수가격{D=(A+B+C)/3}
-
13,778

주) 기준매수가격은 주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 11월 19일)의 전일(2021년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 2개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

② 최근 2개월 종가 및 거래량 현황

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2021-09-23
15,500
77,240
1,197,220,000

2021-09-24
15,300
111,524
1,706,317,200

2021-09-27
15,200
128,797
1,957,714,400

2021-09-28
14,850
91,741
1,362,353,850

2021-09-29
14,700
121,743
1,789,622,100

2021-09-30
14,550
62,544
910,015,200

2021-10-01
13,950
131,016
1,827,673,200

2021-10-05
13,950
103,691
1,446,489,450

2021-10-06
13,700
172,225
2,359,482,500

2021-10-07
14,600
166,575
2,431,995,000

2021-10-08
14,300
103,883
1,485,526,900

2021-10-12
14,100
38,446
542,088,600

2021-10-13
14,050
54,793
769,841,650

2021-10-14
14,550
68,978
1,003,629,900

2021-10-15
15,300
126,192
1,930,737,600

2021-10-18
15,700
200,907
3,154,239,900

2021-10-19
15,700
53,303
836,857,100

2021-10-20
15,150
83,594
1,266,449,100

2021-10-21
14,950
48,740
728,663,000

2021-10-22
14,600
91,180
1,331,228,000

2021-10-25
14,650
122,938
1,801,041,700

2021-10-26
14,300
78,915
1,128,484,500

2021-10-27
14,250
43,162
615,058,500

2021-10-28
13,900
113,745
1,581,055,500

2021-10-29
13,900
78,837
1,095,834,300

2021-11-01
13,700
227,452
3,116,092,400

2021-11-02
14,150
152,073
2,151,832,950

2021-11-03
13,650
120,465
1,644,347,250

2021-11-04
13,450
111,458
1,499,110,100

2021-11-05
13,150
116,656
1,534,026,400

2021-11-08
13,350
89,538
1,195,332,300

2021-11-09
13,050
148,318
1,935,549,900

2021-11-10
13,200
74,436
982,555,200

2021-11-11
13,050
93,100
1,214,955,000

2021-11-12
13,050
78,761
1,027,831,050

2021-11-15
13,150
64,499
848,161,850

2021-11-16
13,550
130,553
1,768,993,150

2021-11-17
13,450
138,636
1,864,654,200

2021-11-18
13,500
77,507
1,046,344,500

A. 최근 2개월 가중산술평균종가
14,175

B. 최근 1개월 가중산술평균종가
13,779

C. 최근 1주일 가중산술평균종가
13,381

D. 산술평균가격 ([A+B+C]÷3)
13,778

3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소

가. 반대의사의 표시방법

상법 제360조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2021년 12월 06일) 현재 주식교환 당사회사((주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑)의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 주식교환에 대한 주식교환 당사회사의 이사회결의 공시일(2021년 11월 19일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2021년 11월 22일)까지 (i) 해당주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전까지 해당회사((주)하림지주 주주의 경우, (주)하림지주, (주)엔에스쇼핑 주주의 경우, (주)엔에스쇼핑)에 대하여 서면으로 주식교환에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주주총회 2영업일 전(2022년 01월 07일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존 '실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2022년 01월 07일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하며, 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2021년 01월 10일)에 일반주주(기존 '실질주주')를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다. 

나. 매수청구 방법

상법 제360조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존 '실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일 전(2022년 01월 28일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.

주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다

다. 접수 장소

특별계좌소유주(기존 '명부주주')

주권을 증권회사에 
위탁하고 있는 일반주주

(기존 '실질주주')

(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑
해당 증권회사

전라북도 익산시 
중앙로 121 (마동)
경기도 성남시 분당구 
판교로 228번길15

라. 청구기간

구분
(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

주식교환 반대의사통지 접수기간
시작일
2021년 12월 27일
2021년 12월 27일

종료일
2022년 01월 10일
2022년 01월 10일

주식교환계약 승인을 위한 임시 주주총회 예정일
2022년 01월 11일
2022년 01월 11일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2022년 01월 11일
2022년 01월 11일

종료일
2022년 02월 03일
2022년 02월 03일

주식매수청구대금 지급 예정일자
2022년 02월 10일
2022년 02월 10일

4. 주식매수청구 결과가 주식의 포괄적 교환계약의 효력 등에 미치는 영향

본 주식교환 당사자의 주주총회에서 본건 주식교환을 승인한 이후 각 당사자의 반대주주의 주식매수청구가 발생할 수 있습니다. (주)하림지주 또는 (주)엔에스쇼핑 각 회사의 발행주식총수의 100분의 20이상의 주주가 상법 제 360조의5 제 1항에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우, (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있습
니다.

5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급방법 등

가. 주식매수대금의 조달방법

주식매수대금은 주식교환 당사회사 모두 자체 보유 자금을 사용하고 부족분은 금융기관 등 외부 자금 조달 등을 통해 조달할 예정이나, 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다.

나. 주식매수대금의 지급예정시기

(주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 : 주식매수 청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.(2022년 02월 10일 예정)

다. 주식매수대금의 지급방법

-특별계좌 소유주(기존 '명부주주') : 주주가 신고한 은행계좌로 이체할 예정입니다.

-주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주') : 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.

라. 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 유의사항

주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 

(주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여는 법인세 또는 양도소득세가 과세될 수 있습니다. 단, 대주주가 아닌 개인주주는 주식의 포괄적 교환에 따른 양도차익에 대한 과세 대상이 아닙니다.

- 개인 주주(대주주가 아닐 경우) : 비과세

- 개인 대주주 : 과세표준 3억원 이하 22%(지방소득세 포함), 3억원을 초과하면 66백만원 + 3억원 초과액의 27.5%(지방소득세 포함)
※ 단, 1년 미만 주식 보유 시 33%(지방소득세 포함) 

- 내국법인 : 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세 납부

- 외국법인 또는 비거주자 : 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 양도소득세를 납부

위와 별개로, 증권거래세(0.43%)는 개인 여부와 무관하게 양도가액에 대해 과세됩니다. 

구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참조하시기 바랍니다.

마. 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

(주)하림지주의 경우, 금번 주식교환시 주식매수청구권행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분해야 합니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 이에 관해 확정된 바는 없습니다.

(주)엔에스쇼핑은 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대하여 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 (주)하림지주가 매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 이사회 결의는 2022년 2월 15일로 예정되어 있습니다. (주)하림지주 매수 후 잔여 (주)엔에스쇼핑의 자기주식은 주식교환일 이전 임의소각을 진행할 예정입니다. 해당 자기주식 소각 결의(자본금 감소)는 상법 제438조 및 제434조에 따른 주주총회 특별결의 사항으로 2022년 01월 11일 임시주주총회에서 주식교환의 건 외에 자기주식 임의소각 결의(자본금 감소)를 진행할 예정입니다. 이후 2022년 1월 11일부터 2022년 2월 22일까지 채권자보호절차를 진행할 예정이며, 임의소각에 따른 자기주식수가 결정되면 2022년 2월 23일 이에 대한 이사회 결의를 진행할 예정입니다. 임의소각에 따른 자기주식 소각 기준일은 2022년 2월 28일 예정되어 있습니다. 또한, 자본금 감소 절차에 따른 자기주식 임의소각 과정에서 발행주식 총수의10%이상 감자가 진행될 시 감자결정에 따른 매매거래정지기간(2022년 2월
25일~ 2022년 3월 22일)이 발생할 수 있습니다. 다만, 해당 매매거래정지기간은 주식교환에 따른 ㈜엔에스쇼핑의 매매거래정지기간(2022년 2월 25일~ 2022년 3월 22일)과
동일 기간에 진행되며, 해당 일정은 관계기관의 협의나 심사 등의 이유로 변경될 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

6. 주식매수청구권이 인정되지 않거나 제한되는 경우

주식매수청구권이 부여된 주주가 주식매수청구권 행사 이전에 해당 주식을 매각하는 경우 주식매수청구권이 상실되며 해당 주식을 재취득하더라도 주식매수청구권은 부여되지 않습니다. 한편, 사전에 서면으로 주식교환 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 주식교환에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

또한 앞의 Ⅵ. 투자위험요소

1. 주식교환의 성사조건과 관련된 위험요소에서 언급한 사유가 발생하여 본 주식교환 계약이 해제되는 등 본 주식교환 절차가 중단되는 경우에는, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되므로 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑은 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않습니다.

VIII. 당사회사간의 이해관계 등

가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계

본 주식교환의 당사회사는 하림그룹 기업집단에 속해 있는 계열회사이며, (주)엔에스쇼핑은 (주)하림지주의 자회사로 본 증권신고서 제출일 현재 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑 발행주식의 47.96%(보통주)
를 소유하고 있습니다.

하림그룹 기업집단에 속한 당사의 계열회사는 국내 55개와 해외법인 35개로 총 90개사입니다

1) 국내 법인

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
(주)하림지주
160111-0003931

(주)선진
134411-0046664

(주)엔에스쇼핑
110111-2262527

(주)팜스코
131111-0042950

(주)하림
214911-0034430

팬오션(주)
110111-0004286

비상장
49
(유)엑셀로이콰인알앤디센터
131114-0010696

(주)경우
110111-0633051

(주)글라이드
131111-0558519

(주)동림 (구.(주)동림건설) (*)
214911-0025554

(주)디디에프엔비
110111-5416783

(주)맥시칸
170111-0041062

(주)선진브릿지랩
134411-0015685

(주)선진에프에스
134411-0028539

(주)선진팜
110111-6185072

(주)선진햄
134511-0029056

(주)세티
134411-0095710

(주)싱그린에프에스
214911-0017139

(주)애그리로보텍
285011-0161202

(주)에버미라클
210111-0035222

(주)에이치에스푸드
214911-0047946

(주)엔디
110111-3839226

(주)엔바이콘
131111-0446798

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터
110111-3925546

(주)올품
131111-0037852

(주)제이에이치제이
214911-0062861

(주)참트레이딩
110111-4292481

(주)청운농업회사법인
144111-0002834

(주)팜스코푸드
150111-0179461

(주)포스에스엠
180111-0995572

(주)하림산업
131111-0303477

(주)하림애니멀클리닉
214911-0033177

(주)하림엠에스
110111-5056547

(주)하림유통
214911-0034464

(주)하림펫푸드
161211-0039074

(주)하림푸드 (***)
214911-0063489

농업회사법인(유)에이치비씨
214914-0020649

농업회사법인(유)하이포크스마트팜
174814-0000634

농업회사법인(주)늘푸른
214911-0042144

농업회사법인(주)봉산지피
204911-0012925

농업회사법인(주)봉화
134411-0041466

농업회사법인(주)비앤피
214911-0062704

농업회사법인(주)선진한마을
134411-0013093

농업회사법인(주)순우리한우
110111-2322058

농업회사법인(주)익산
214911-0044554

농업회사법인(주)주원산오리
160111-0135453

농업회사법인(주)팜스코바이오인티
134411-0058817

농업회사법인(주)팜엔코
134511-0242525

농업회사법인피그앤그린(주)
160111-0291429

제일사료(주)
160111-0291544

지포레(주)(구.푸른조경(주)) (*)
200111-0033632

한강씨엠(주)
111511-0019393

한국썸벧(주)
214911-0051343

한국인베스트먼트(주)
214911-0033739

(주)에코캐피탈
110111-4338326

(*) (주)동림 (구.(주)동림건설) 및 지포레(주) (구.푸른조경(주))는 21년 1분기 상호 변경됨
(**) 농업회사법인(주)봉화제네틱스 및 농업회사법인(주)포크랜드는 21년 2분기 계열 제외됨
(***) (주)하림푸드 1분기 계열 편입됨 (편입통지일: 2021.1.4)

2) 해외 법인

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

번호
해외계열회사명
소재국

1
HARIM USA, LTD.
미국

2
ALLEN HARIM FOODS, LLC.
미국

3
HARIM MILLSBOLO, LLC
미국

4
Pan Ocean (America) Inc.
미국

5
SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION
필리핀

6
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION
필리핀

7
SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION
필리핀

8
FILKOR REALTY CORPORATION (*)
필리핀

9
Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd
중국

10
Tieling Sunjin Co., Ltd
중국

11
Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd
중국

12
Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd
중국

13
Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd
중국

14
Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd (**)
중국

15
NS International China Co., Ltd.
중국

16
Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd
중국

17
Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd
중국

18
Pan Ocean (China) Co., Ltd.
중국

19
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.
중국

20
Wide Sea Logistics Co., Ltd.
중국

21
Sunjin Myanmar Company Limited
미얀마

22
Sunjin Livestock Company Limited
미얀마

23
SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED
인도

24
Sunjin Vina Co.,Ltd
베트남

25
SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED
베트남

26
PT.HARIM FARMSCO INDONESIA
인도네시아

27
PT.FARMSCO FEED INDONESIA
인도네시아

28
PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS
인도네시아

29
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.
싱가포르

30
Pan Ocean Japan Corporation
일본

31
Pan Logix Co., Ltd.
일본

32
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.
일본

33
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.
브라질

34
CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA.
브라질

35
STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.
홍콩

(*) Filkor Realty Corporation 실질 지배력 판단으로 2분기 계열 편입

(**) Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 출자에 따른 2분기 계열 편입

(***) Sunjin Feed Company 청산보고완료에 따른 2분기 계열 제외

나. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)하림
상장
2011.01.01
경영
참여
54,641
60,928,422
57.37
143,013
-
-
-
60,928,422
57.37
143,013
758,260
6,400

(주)선진
상장
2011.01.01
경영
참여
40,568
11,890,211
50.00
74,852
-
-
-
11,890,211
50.00
74,852
806,056
22,437

(주)팜스코
상장
2012.12.26
경영
참여
90,989
20,692,662
56.34
90,990
-
-
-
20,692,662
56.34
90,990
781,015
9,488

(주)엔에스쇼핑
상장
2018.07.01
경영
참여
26,452
16,160,548
47.96
200,022
-
-
-
16,160,548
47.96
200,022
1,007,503
38,347

팬오션(주)
상장
2015.06.20
경영
참여
680,000
292,400,000
54.70
753,003
-
-
-
292,400,000
54.70
753,003
4,542,736
90,928

제일사료(주)
비상장
2011.01.01
경영
참여
79,461
1,288,108
88.11
96,876
-
-
-
1,288,108
88.11
96,876
534,668
-4,290

농업회사법인

(주)순우리한우 (*1)

비상장
2003.12.31
경영
참여
1,259
5,260,695
96.73
27,171
-5,260,695
-36,741
9,570
-
-
-
83,571
4,746

(주)하림유통
비상장
2011.01.01
경영
참여
402
40,000
100.00
402
-
-
-
40,000
100.00
402
4,006
363

(주)참트레이딩
비상장
2012.12.31
경영
참여
3,959
800,000
100.00
5,960
-
-
-
800,000
100.00
5,960
25,291
1,162

(주)디디에프엔비
비상장
2014.11.06
경영
참여
578
1,000
100.00
578
-
-
-
1,000
100.00
578
1,831
-70

농업회사법인

(주)주원산오리

비상장
2018.07.01
경영
참여
14,350
1,588,715
95.21
29,458
-
-
-
1,588,715
95.21
29,458
64,755
-8,185

(주)한강식품 (*2)
비상장
2018.07.01
경영
참여
23,894
1,128,730
96.25
85,832
200,201
20,001
-
1,328,931
96.80
105,834
186,151
-4,057

농업회사법인

(주)봉화 (*3)

비상장
2018.07.01
경영
참여
40
7,500
75.00
-
-7,500
-
-
-
-
-
9,059
-255

Sunjin Feed

Company (*4)

비상장
2018.07.01
경영
참여
4
-
100.00
3
-
-3
-
-
100.00
-
3
-

(주)맥시칸
비상장
2018.07.01
경영
참여
2,654
5,000
100.00
848
-
-
-
5,000
100.00
848
1,345
196

(주)동림 (*5)
비상장
2018.07.01
경영
참여
1,619
141,000
100.00
1,708
-
-
-
141,000
100.00
1,708
3,189
291

(주)에이치에스푸드
(*6)
비상장
2018.07.01
경영
참여
23,048
3,035,426
93.48
43,005
1,800,000
9,005
-
4,835,426
95.80
52,011
49,699
-1,340

농업회사법인(주)조하
비상장
-
경영
참여
1,200
240,000
24.00
1,564
-
-
-
240,000
24.00
1,564
-
-

(주)플로우수학
비상장
2011.05.19
경영
참여
210
21,000
30.00
-
-
-
-
21,000
30.00
-
-
-

(주)청운농업회사법인

(*7)

비상장
2018.07.01
경영
참여
1,133
237,600
49.50
2,135
-237,600
-2,135
-
-
-
-
5,930
325

하림USA
비상장
2018.07.01
경영
참여
8,982
3,296,856
60.20
41,156
-
-
-
3,296,856
60.20
41,156
153,169
-137,062

(주)하림푸드
비상장
2020.11.16
경영
참여
15,000
1,000,000
100.00
15,000
-
-
-
1,000,000
100.00
15,000
15,073
-13

한국디엠비(주)
비상장
-
단순
투자
1,525
305,000
5.00
-
-
-
-
305,000
5.00
-
5,323
-501

(주)엠와이소셜컴퍼니
비상장
-
단순
투자
115
11,500
7.12
115
-
-
-
11,500
7.12
115
-
-

금호석유화학(주) (*8)
비상장
2018.07.01
단순
투자
264
11,000
0.04
1,595
-11,000
-1,786
191
-
-
-
-
-

(주)경향신문사
상장
2018.07.01
단순
투자
100
20,000
0.72
-
-
-
-
20,000
0.72
-
-
-

한국원종오리(유)
비상장
2018.07.01
단순
투자
717
71,698
11.50
717
-
-
-
71,698
11.50
717
-
-

(주)오비티
비상장
2018.07.01
단순
투자
170
33,750
8.70
170
-
-
-
33,750
8.70
170
-
-

합 계
420,616,421
-
1,616,173
-3,516,594
-11,659
9,761
415,099,827
-
1,614,277

(*1) 농업회사법인(주)순우리한우 지분을 2021.8월에 종속기업인 제일사료(주)에게 전량 처분하였습니다.
(*2) (주)한강식품 유상증자 참여에 따른 주식수 및 지분율, 장부가액이 증가하였으며, 상호명 또한 기존 한강씨엠(주)에서 (주)한강식품으로 상호 변경되었습니다.
(*3) 농업회사법인(주)봉화 지분을 2021.3월에 종속기업인 (주)선진에게 전량 처분하였습니다.
(*4) Sunjin Feed Company는 2021,6월에 청산완료에 따른 처분손실이 반영되었습니다.
(*5) (주)동림은 기존 (주)동림건설에서 (주)동림으로 상호 변경되었습니다.
(*6) (주)에이치에스푸드 유상증자 참여에 따른 주식수 및 지분율, 장부가액이 증가하였습니다.
(*7) (주)청운농업회사법인 지분을 2021.3월에 종속기업인 (주)선진에게 전량 처분하였습니다.
(*8) 금호석유화학(주) 보유주식을 2021.1월 장내에서 전량 처분하였습니다.
 ※ 최근사업년도 재무현황은 2020년말 별도재무제표 기준입니다.

다. 임원간의 상호겸직

1) 당사 회사 간 상호겸직 현황

(기준일 : 2021년 11월 18일)

성 명
(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

김홍국
대표이사(등기)
사내이사(등기)

2) (주)하림지주와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 11월 18일)

임원

겸직현황

성명

직위

회사명

직책

김홍국

대표이사
(상근/등기)
(주)하림
대표이사
(비상근/등기)

제일사료(주)
사내이사
(비상근/등기)

(주)선진
사내이사
(비상근/등기)

(주)팜스코
대표이사
(비상근/등기)

(주)엔에스쇼핑
사내이사
(비상근/등기)

팬오션(주)
대표이사
(비상근/등기)

Allen Harim Foods.LLC

이사

(비상근/등기)

Harim Millsboro.LLC

이사

(비상근/등기)

이학림

전무

(상근/등기)

Allen Harim Foods.LLC

이사

(비상근/등기)

Harim Millsboro.LLC

이사

(비상근/등기)

HARIM USA, LTD.

대표이사

(비상근/등기)

천세기
전무
(상근/미등기)
(주)맥시칸
사내이사
(비상근/등기)

(주)에코캐피탈
사내이사
(비상근/등기)

팬오션(주)
사내이사
(비상근/등기)

(주)하림산업
감사
(비상근/등기)

대성축산영농조합법인
감사
(비상근/등기)

(주)참트레이딩
사내이사
(비상근/등기)

제일사료(주)
감사
(비상근/등기)

Allen Harim Foods.LLC

이사

(비상근/등기)

Harim Millsboro.LLC

이사

(비상근/등기)

HARIM USA, LTD.

감사

(비상근/등기)

박재호
상무
(상근/미등기)
(주)디디에프앤비
사내이사
(비상근/등기)

(주)하림산업
사내이사
(비상근/등기)

(주)하림엠에스
사내이사
(비상근/등기)

(주)하림펫푸드
사내이사
(비상근/등기)

서형규
상무
(상근/미등기)
(주)디디에프앤비
사내이사
(비상근/등기)

(주)에코캐피탈
사내이사
(비상근/등기)

농업회사법인
피그앤그린(주)

감사

(비상근/등기)

농업회사법인
(주)주원산오리
사내이사
(비상근/등기)

(주)하림푸드
사내이사
(비상근/등기)

조영일
이사(보)
(상근/미등기)
농업회사법인
(주)에이치비씨
사내이사
(비상근/등기)

농업회사법인(주)비앤피
사내이사
(비상근/등기)

권지은
이사(보)
(상근/미등기)
(주)에코캐피탈
감사
(비상근/등기)

(주)하림푸드
감사
(비상근/등기)

농업회사법인
(주)주원산오리
감사
(비상근/등기)

지포레(주)
사내이사
(비상근/등기)

(주)한강식품

(구.한강씨엠(주))

사내이사
(비상근/등기)

한국썸벧(주)
감사
(비상근/등기)

한국인베스트먼트(주)
사내이사
(비상근/등기)

김주영
이사(보)
(상근/미등기)
(주)하림푸드
사내이사
(비상근/등기)

라. 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인이 상대방 당사회사의 특수관계인인 경우

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

성 명
(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

김홍국
최대주주(22.95%)
지배주주(5.12%)

(주)올품
계열회사(4.36%)
계열회사(5.13%)

(주)경우
계열회사(0.49%)
계열회사(2.03%)

농업회사법인 (주)익산
계열회사(0.29%)
계열회사(1.16%)

오수정
계열회사 임원(3.04%)
지배주주의 친인척(0.03%)

권지은
계열회사 임원(0.00%)
계열회사 임원(0.00%)

주) ()의 수치는 해당 회사의 지분율을 의미함

2. 당사회사간의 거래내용

가. 출자의 경우

[출자회사 : (주)하림지주]

(기준일 : 2021년 11월 18일)
(단위: 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
수량
지분율

(주)엔에스쇼핑
(피출자회사)
2018.07.01
경영참여
26,452
16,160,548
47.96

나. 채무보증, 신용공여 및 담보제공의 경우

해당사항 없습니다.

다. 매입 ·매출 거래의 경우 

다
음은 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑을 상대로 발생한 매출 및 매입 등의 거래내역입니다. 

(단위: 백만원)

특수관계자명
2021년 3분기
2020년 3분기

매출 등 주2)
기타수익 주3)
매입 등
매출 등 주2)
기타수익 주3)
매입 등

(주)엔에스쇼핑
2,477
77
-
2,058
77
-

주1) (주)하림지주 별도기준입니다.

주2) 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

주3) 기타수익은 공동경비 약정에 의해 배분된 금액입니다.

라. 영업상 채권 ·채무, 미지급금 ·미수금의 경우

다
음은 (주)하림지주가 (주)엔에스쇼핑을 상대로한
채
권 및 채무 등의 내역입니다.

(단위: 백만원)

특수관계자명

2021년 3분기
2020년말

채권 등
채무 등
채권
채무

(주)엔에스쇼핑
65
152
3
159

주) (주)하림지주 별도기준입니다.

3. 당사회사 대주주와의 거래내용

(주)엔에스쇼핑과 (주)하림지주 최대주주와의 발생한 거래는 없습니다.

4. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련 사항

(주
)하림지주가 (주)엔에스쇼핑을 상대로 발생한 매출 및 기타수익 관련한 사항은 지주회사로서 종속회사로부터 수취하는 배당금 수익 등으로 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑은 영업 관계에 있어서 경쟁 또는 보완관계 등에 해당되지는 않는 것으로 판단됩니다.

IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항

1. 과거 합병 등의 내용

[(주)하림지주]

ㄱ. 제일홀딩스(주)의 (주)하림홀딩스 흡수합병

2018년 7월 1일을 합병 기일로 하여 제일홀딩스(주)가 (주)하림홀딩스를 흡수합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 (주)하림지주로 변경되었습니다. 

1) 합병의 목적
제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스의 합병을 통하여 합병회사인 제일홀딩스 주식회사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하며, 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하고자 합니다.
2) 합병의 방법
가) 제일홀딩스 주식회사가 주식회사 하림홀딩스를 흡수합병
 - 존속법인 : 제일홀딩스 주식회사
 - 해산(소멸)법인 : 주식회사 하림홀딩스
나) 합병 후 존속회사의 상호 : 주식회사 하림지주(Harim Holdings Co., Ltd.)로 변경

다) 합병일정

구 분
제일홀딩스 주식회사
(합병회사)
주식회사 하림홀딩스
(피합병회사)

합병계약일
2018년 04월 04일
2018년 04월 4일

주주확정기준일
2018년 04월 19일
2018년 04월 19일

주주명부 폐쇄기간
시작일
2018년 04월 20일
2018년 04월 20일

종료일
2018년 04월 26일
2018년 04월 26일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2018년 04월 04일
2018년 04월 4일

종료일
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

주주총회 소집통지일자
2018년 05월 14일
2018년 05월 14일

주주총회 일자
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

종료일
2018년 06월 18일
2018년 06월 18일

주식매수대금 지급 일자
2018년 06월 26일
2018년 06월 26일

구주권 제출기간
시작일
-
2018년 05월 29일

종료일
-
2018년 06월 29일

매매거래 정지기간
시작일
-
2018년 06월 28일

종료일
-
2018년 07월 13일

채권자이의 제출기간
시작일
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

종료일
2018년 06월 29일
2018년 06월 29일

합병기일
2018년 07월 1일

종료보고 총회일
-

합병등기일자
2018년 07월 2일

신주권 교부일
2018년 07월 13일

신주의 상장일
2018년 07월 16일

(주1) 주주확정기준일은 주주총회를 위한 주주확정일입니다.
(주2) 종료보고 총회는 2018년 07월 02일 제일홀딩스(주)(現.(주)하림지주)의 이사회 결의 공고절차로 갈음합니다.

라) 합병비율 및 그 산출근거

(1) 합병비율

구분
합병회사
(제일홀딩스(주))
피합병회사
((주)하림홀딩스)

합병가액(1주당)
14,875원
3,815원

합병비율
1
0.2564706

(2) 산출근거
제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스는 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.

- 합병회사 : 제일홀딩스(주)

(단위 : 원)

구 분
기간
종가

최근 1개월 가중평균 종가 (A)
2018년 03월 04일 ~ 2018년 04월 03일
14,890

최근 1주일 가중평균 종가 (B)
2018년 03월 28일 ~ 2018년 04월 03일
14,684

최근일 종가 (C)
2018년 04월 03일
15,050

산술평균가액 [D=(A+B+C)/3]
(= 합병가액)
14,875

(주) 합병을 위한 이사회결의일(2018년 4월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2018년 4월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2018년 4월 3일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

- 피합병회사 : (주)하림홀딩스 

(단위 : 원)

구 분
기간
종가

최근 1개월 가중평균 종가 (A)
2018년 03월 04일 ~ 2018년 04월 03일
3,817

최근 1주일 가중평균 종가 (B)
2018년 03월 28일 ~ 2018년 04월 03일
3,812

최근일 종가 (C)
2018년 04월 03일
3,815

산술평균가액 [D=(A+B+C)/3]
(= 합병가액)
3,815

(주) 합병을 위한 이사회결의일(2018년 4월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2018년 4월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2018년 4월 3일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

마) 자본금 변동 내용

( 합병 기준일 :
2018년 07월 01일
)
(단위 : 백만원, 주)

구분
종류
합병전
합병후

수권주식수
보통주
100,000,000
200,000,000

우선주
-
-

발행주식수
보통주
70,718,000
93,584,198

우선주
-
-

자본금
-
7,072
9,358

- 제일홀딩스(주)가 (주)하림홀딩스를 흡수합병함에 의한 신주 발행주식수 : 22,866,198주

바) 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

제일홀딩스
하림홀딩스

자산총계
7,033,888
1,213,219
7,033,888

현금 및 현금성자산
462,032
91,549
462,032

매출채권및기타채권
708,684
86,553
708,684

재고자산
449,372
41,562
449,372

유형자산
3,812,464
334,576
3,812,464

무형자산
382,308
35,224
382,308

기타
1,219,028
623,756
1,219,028

부채총계
4,019,139
573,060
4,019,139

매입채무및기타채무
573,487
148,857
573,487

(유동)차입금 및 사채
1,770,561
176,191
1,770,561

(비유동)차입금 및 사채
1,339,867
188,661
1,339,867

기타
335,223
59,351
335,223

자본총계
3,014,749
640,159
3,014,749

자본금
7,072
44,579
9,358

매출액
6,934,326
960,087
6,934,326

매출총이익
1,396,713
495,815
1,396,713

영업이익
464,597
102,256
464,597

법인세비용차감전순이익
409,524
94,132
409,524

당기순이익
333,723
65,624
333,723

자료 : 제일홀딩스 주식회사 및 주식회사 하림홀딩스 연결감사보고서
주1) 합병 전 재무수치는 2017년말 연결재무제표 기준입니다
주2) 합병 후 재무수치는 양사간 거래 제거 전 기준으로 단순 합산하였으므로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 합산 금액에 대한 단수차이 조정은 하지 않았습니다.

ㄴ. (주)하림산업(
(주)하림지주의 주요종속회사, (주)엔에스쇼핑의 100% 종속회사)
의 (주)하림식품 흡수합병

(주)하림산업과 (주)하림식품은 2019.10.24. 이사회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2019.12.01. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다.

1. 합병 방법
(주)하림산업이 (주)하림식품을 흡수합병

2. 합병 목적
- 사업 경쟁력 강화
- 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업 기회 모색
- 별도 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율증대 등

3. 합병 비율
(주)하림산업:(주)하림식품 = 1.0000000 : 1.0000000

4. 합병비율 산출근거
- 양사간 합의 결정
 합병법인과 피합병법인의 주주 : (주)엔에스쇼핑 (100%)

5. 합병신주의 종류와 수 (주)
보통주
6,703,000

우선주
-

6. 합병
 상대회사
회사명
(주)하림식품

주요사업
조미료 및 식품 첨가물 제조업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용
(백만원)_2018.12.31 기준
자산총계
78,993
자본금
28,050

부채총계
25,748
매출액
-

자본총계
53,245
당기순이익
-2,793

7. 합병일정
주주총회일자
2019.10.25

구주권
제출기간
시작일
2019.10.28

종료일
2019.11.29

채권자
이의제출기간
시작일
2019.10.28

종료일
2019.11.29

합병기일
2019.12.01

합병등기일자
2019.12.03

8. 이사회결의일(결정일)
2019.10.24

9. 합병기일
2019.12.01

ㄷ. (주)하림((주)하림지주의 주요 종속회사)

(주)하림과 (주)그린바이텍은 2020.01.28. 임시주주총회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2020.03.03. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다.

1. 합병 방법

가. 주식회사 하림이 주식회사 그린바이텍을 흡수합병합니다.
- 존속법인: 주식회사 하림
- 해산(소멸)법인: 주식회사 그린바이텍

나. 합병 후 존속회사의 상호는 주식회사 하림입니다.

2. 합병 목적
본건 합병을 통하여 합병회사인 주식회사 하림은 주식회사 그린바이텍이 보유하고 있는 농ㆍ축산물 가공판매 및 사료제조업 관련 인적ㆍ물적 자원 및 노하우를 활용한 전략적 제휴, 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업
이미지를 제고할 수 있을 것으로 예상됩니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

가. 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과
- 합병회사인 주식회사 하림과 피합병회사인 주식회사 그린바이텍은독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 하림그룹 기업집단 소속의계열회사로, 합병회사인 주식회사 하림의 최대주주는 주식회사 하림지주(47.92%)이며, 피합병회사인 주식회사 그린바이텍의 최대주주는 주식회사 하림지주(100%) 입니다. 최대주주의 변경은 없습니다
- 합병 후 주식회사 그린바이텍은 해산하였으며, 주식회사 하림은존속법인으로 계속 남아 주식회사 그린바이텍의 모든 지위를 승계할계획입니다.

- 상법 제527조의4 제1항의 규정에도 불구하고 합병계약 조건에 따라 합병기일 이전에 취임한 합병회사 주식회사 하림 이사의 임기는달리 임기 종료사유가 발행하지 않는 한 당초의 임기가 만료될때까지 계속 근무하는 것으로 하되 기존 이사의 일부는 본건 합병의 합병등기일에 그 지위를 상실합니다.

나. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과
- 본건 합병을 통하여 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 강화된 기업경쟁력을 바탕으로 신선육 및 육가공 사업부문의 매출 및 이익 증대를 달성할 계획 입니다.
- 이 같은 합병의 효과는 궁극적으로 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

4. 합병 비율
보통주 1 : 35.4666175 (주식회사 하림: 주식회사 그린바이텍)

5. 합병비율 산출근거 및
 외부평가에 관한 사항
※(주)하림의 2019.12.16일 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)
 를 참조하시기 바랍니다.

6. 합병상대회사
회사명
주식회사 그린바이텍

주요사업

농ㆍ축산물 가공판매와 사료의 제조

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도
재무내용 (원)
자산총계

56,647,156,687

자본금

2,715,760,000

부채총계

17,355,891,369

매출액

22,619,474,346

자본총계

39,291,265,318

당기순이익

7,681,223,713

- 외부감사
기관명

삼정회계법인

감사의견

적정

7. 합병일정
합병계약일
2019년 12월 16일

주주확정기준일
2019년 12월 31일

주주명부폐쇄기간
시작일
2020년 01월 01일

종료일
2020년 01월 06일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2019년 12월 16일

종료일
2020년 01월 28일

주주총회일자
2020년 01월 28일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2020년 01월 28일

종료일
2020년 02월 17일

채권자이의 제출기간
시작일
2020년 01월 29일

종료일
2020년 03월 02일

합병기일
2020년 03월 03일

합병등기(해산등기) 일자
2020년 03월 05일

[(주)엔에스쇼핑]

- 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 (주)엔에스쇼핑 별도기준 합병, 분할 등 중요한 사항의 발생사실은 없으나 (주)엔에스쇼핑 주요 종속회사와 관련하여 하기와 같은 사실이 발생하였습니다.

ㄱ. (주)하림산업(
(주)엔에스쇼핑의 100% 종속회사)
의 (주)하림식품 흡수합병

이와 관련한 자세한 내용은 상기 [(주)하림지주] '
ㄴ. (주)하림산업(
(주)하림지주의 주요종속회사, (주)엔에스쇼핑의 100% 종속회사)
의 (주)하림식품 흡수합병'을 참고하시기 바랍니다.

ㄴ. 주요종속회사 (주)에버미라클((주)엔에스쇼핑이 60.9%지분을 보유한 종속회사)이 (주)이엠에버미라클을 흡수합병

구 분
내 용

2019.04.
에버미라클이 이엠에버미라클을 흡수합병
존속회사 : 에버미라클
소멸회사 : 이엠에버미라클

2. 대주주의 지분현황

가. 주식교환전·후의 대주주의 지분변동

구분
교환 전
교환 후

(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑
(주)하림지주
(주)엔에스쇼핑

최대주주명
김홍국
(주)하림지주
김홍국
(주)하림지주

최대주주
소유주식수
21,189,308주
16,160,548주

23,628,621
주

33,080,610주

최대주주
지분율
22.95%
47.96%

20.32
%

100.00%

주)교환후 (주)엔에스쇼핑에 대한 (주)하림지주의 소유주식수는 (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식수(소각 예정)를 제외한 예상주식수입니다. 향후 (주)엔에스쇼핑 반대주주 주식매수청구권행사로 인해 발생하는 (주)엔에스쇼핑 자기주식에 대하여 (주)하림지주와 매매계약 체결 후 잔여 (주)엔에스쇼핑 자기주식에 대한 소각이 예정되어 있으니 상기 (주)엔에스쇼핑에 대한 (주)하림지주의 소유주식수는 변경될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 주식교환 후 대주주의 지분양수도 계획

해당 사항은 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 경영전략에 관한 사안으로서 현재까지 계획된 바는 없습니다.

다. 주식교환 후 대주주의 지분매각 제한 및 근거

해당사항 없습니다.

3. 주식교환 이후 회사의 자본변동

[(주)하림지주]

(단위: 주, 원)

구분
종류
교환 전
교환 후

수권주식수
보통주
200,000,000
200,000,000

발행주식수
보통주
92,341,820
116,257,854

자본금

9,275,667,700
11,625,785,400

자본금 외 자기자본(주2)

1,080,713,872,187
1,319,320,389,913

주1) 교환전 수치는 2021년 3분기말 별도기준 재무자료입니다

주2) 교환전 자본금 외 자기자본은 자본잉여금, 자기주식, 기타자본, 이익잉여금의 합계이며, 교환 후 자본금 외 자기자본 총액은 관계법령 및 대한민국 일반적 회계원칙에 따라 변경될 수 있으므로 기재하지 아니합니다.

주3) 교환후 발행주식수 및 자본금은 교환신주분(23,916,034주)을 적용하였습니다.

4. 경영방침 및 임원구성

주식교환 이전에 취임한 (주)하림지주, (주)엔에스쇼핑의 이사 및 감사는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전 임기가 그대로 적용되고, 본 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 임원은 없습니다. 그 외에 해당 주식교환으로 인하여 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 향후 중요 경영방침, 임원구성 등은 변동되지 않을 전망입니다.

5. 사업계획 등

(주)하림지주 및 완전자회사가 되는 (주)엔에스쇼핑은 주식교환 이후에도 현재의 사업을 계속 영위할 예정이며, 현재 계획하고 있는 기존사업의 변경, 폐지는 확정된 바가 없습니다. 

(주)엔에스쇼핑이 주력으로 영위하는 홈쇼핑 사업은 고정 수요가 존재하는 TV홈쇼핑과 새로운 수요를 이끌어내야 하는 모바일 사업등을 운영하고 있으며, e커머스와 라이브 커머스 등 모바일 사업분야의 강화를 위해 빠른 디지털 전환이 필요합니다. 현, 사업 구조에서는 (주)엔에스쇼핑의 주력사업인 홈쇼핑 사업과 (주)하림산업 등의 자회사들과의 사업이 유기적으로 결합하여 시너지 효과를 기대하기 어려운 바, 금번 주식교환을 통해 홈쇼핑 유통사업, 부동산 개발 사업, 식품 사업등의 역량을 재편하여 각 사업 영역의 전문성에 집중하여 해당 사업별 경쟁력을 향상시키고자 합니다.

금번 포괄적 주식교환을 통해 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입할 예정입니다. (주)엔에스쇼핑의 경우 자회사 등으로 분산되어 있었던 사업역량을 홈쇼핑 사업에 집중하여, 주력 TV홈쇼핑 사업과 모바일 사업의 디지털 전환을 통해 쇼핑 플랫폼 사업으로 경쟁력 제고 기반을 마련할 예정입니다.

향후 포괄적 주식교환 완료 후 (주)엔에스쇼핑을 TV홈쇼핑 사업과 부동산 개발 사업을 포함한 그 외 사업으로 구분하여 인적분할을 진행할 예정입니다. 해당 인적분할을 통해, TV홈쇼핑 사업 부문의 사업 경쟁력 강화를 기대할 수 있고 부동산 개발사업부문((주)하림산업)(이하 '분할신설회사')의 경우, 양재동 부지 개발 관련 시장 환경 변화에 탄력적 대응이 가능할 것으로 예상합니다.
다만, 증권신고서 제출일 현재 (주)엔에스쇼핑의 인적분할과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 이사회 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

(주)엔에스쇼핑의 인적분할 이후 설립된 신설회사((주)하림산업 등 지분 보유)와 (주)하림지주와의 합병을 진행할 예정입니다. 해당 합병을 통해 (주)하림지주는 해운, 식품, 유통사업을 3대 축으로 그룹 사업 경쟁력을 강화해 나가며, 양재동 부지 개발을 통해 다양한 섹터(물류시설, 주거시설, 상업시설, 문화시설 등)로 사업 포트폴리오를 다변화 해 나갈 계획입니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 위 인적분할 및 합병방안과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

상기 절차가 완료 된 후 (주)하림지주 지배하에 편입된 (주)엔에스쇼핑 사업과 연계되어 있는 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 등은 영업양수도, 지분매매 등의 방식으로 분할후 존속회사

(이하 '분할존속회사')
의
자회사로 편입될 수 있습니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 대상회사 및 방식 등과 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없으며, 향후 구체적인 사항에 대한 이사회 결의가 있는 경우 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.

6. 교환전·후 재무상태표 

[(주)하림지주]

(단위: 원)

교환전
교환후
증감

자산

유동자산

56,255,109,988

56,255,109,988

-

현금및현금성자산

49,616,885,272

49,616,885,272

-

매출채권 및 기타유동채권

5,823,716,862

5,823,716,862

-

기타유동금융자산

814,507,854

814,507,854

-

비유동자산

1,713,822,591,775

1,713,822,591,775

-

장기매출채권 및 기타비유동채권

19,595,195,025

19,595,195,025

-

기타비유동금융자산

28,035,346,406

28,035,346,406

-

관계기업지분투자

1,563,748,196

1,563,748,196

-

종속기업에 대한 투자자산

1,611,710,076,911

1,841,040,926,937
229,330,850,026

투자부동산

45,859,447,284

45,859,447,284

-

유형자산

1,778,157,918

1,778,157,918

-

사용권자산

544,295,677

544,295,677

-

무형자산

3,001,332,553

3,001,332,553

-

기타비유동자산

1,734,991,805

1,734,991,805

-

자산총계

1,770,077,701,763

1,999,408,551,789
229,330,850,026

부채

유동부채

506,409,150,021

506,409,150,021

-

매입채무 및 기타유동채무

1,576,319,926

1,576,319,926

-

단기차입금

502,547,000,000

502,547,000,000

-

유동리스부채

113,422,405

113,422,405

-

당기법인세부채

848,170,683

848,170,683

-

기타유동금융부채

1,324,237,007

1,324,237,007

-

비유동부채

173,679,011,855

173,679,011,855

-

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,775,860,000

2,775,860,000

-

장기차입부채

145,370,850,930

145,370,850,930

-

기타비유동금융부채

804,436,904

804,436,904

-

장기리스부채

133,237,364

133,237,364

-

확정급여부채

이연법인세부채

24,594,626,657

24,594,626,657

-

부채총계

680,088,161,876

680,088,161,876

-

자본

자본금

9,275,667,700

11,667,271,100
2,391,603,400

자본잉여금

1,115,485,194,383

1,342,424,441,009
226,939,246,626

자본조정

(234,807,981,079)

(234,807,981,079)

-

기타포괄손익누계액

193,959,906

193,959,906

-

이익잉여금

199,842,698,977

199,842,698,977

-

자본총계

1,089,989,539,887

1,319,320,389,913
229,330,850,026

부채와 자본총계

1,770,077,701,763

1,999,408,551,789
229,330,850,026

주1) 교환전 재무상태표는 2021년 3분기 별도재무상태표상 수치입니다.

주2) 교환후 재무상태표는 교환으로 인해 (주)하림지주가 보유하게 되는 (주)엔에스쇼핑의 지분증가분만 고려한 것으로서 현재 시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 않습니다.

주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

[(주)엔에스쇼핑]

(단위: 백만원)

구분
교환 전
교환 후
증감

[유동자산]
110,030
110,030
-

- 당좌자산
105,668
105,668
-

- 재고자산
4,362
4,362
-

[비유동자산]
867,629
867,629
-

- 투자자산
742,578
742,578
-

- 유형자산
101,997
101,997
-

- 사용권자산
1,015
1,015
-

- 무형자산
16,228
16,228
-

- 이연법인세자산
5,719
5,719
-

- 기타비유동자산
92
92
-

자산총계
977,659
977,659
-

[유동부채]
309,568
309,568
-

[비유동부채]
116,256
116,256
-

부채총계
425,824
425,824
-

- 자본금
16,848
16,848
-

- 자본잉여금
1,475
1,475
-

- 기타자본항목
-22,886
-22,886
-

- 이익잉여금
556,397
556,397
-

자본총계
551,835
551,835
-

주1) 교환전 재무상태표는 2021년 3분기 별도기준 재무상태표상 수치입니다.

주2) 교환후 재무상태표는 현재시점에서 예측이 어려운 주식매수청구권 행사내역이 반영되어 있지 않습니다.

주3) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 대상회사가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됩니다

주4) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

7. 주식교환ㆍ이전으로 교부받은 신주의 상장 또는 거래에 관한 사항

주식교환 대상주주((주)하림지주 이외의 (주)엔에스쇼핑 주주를 의미함. 이하같음)가 보유하는 (주)엔에스쇼핑 기명식 보통주식에 대하여 교환계약일 현재를 기준으로 한 '주식교환 대상주주'의 기명식 보통주식 총수인 16,920,062주(발행주식총수 33,696,000주 중 (주)하림지주가 보유한 16,160,548주 제외 및 (주)엔에스쇼핑 기보유 자기주식 615,390주)에 교환비율
1.41347204
를 곱한 수인
23,916,034주(소수점 이하 절사)를 한도로 하여, 주식교환일(2022년 03월 01일 예정) 현재 '주식교환 대상주주'가 보유하는 (주)엔에스쇼핑 기명식 보통주식의 총수에 대하여 교환계약상 위 교환비율에 따라 정하여진 주식배정방법에 의하여 산정된 수로 합니다.

주식교환으로 완전모회사가 되는 (주)하림지주는 포괄적 주식교환 이후에도 계속 주권상장법인으로 유지될 예정입니다.

※ 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본건 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일 종가(한국거래소 코스닥시장에서 거래되는 종가를 의미합니다)를 기준으로 계산된 금액을 본건 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 (주)하림지주가 자기주식으로 취득할 예정입니다. (주)엔에스쇼핑 주주에게 발행할 교환신주의 총수((주)하림지주가 단주처리를 위하여 자기주식으로 취득하는 주식 포함)에 소수점 이하의 단주가 있는 경우 단주 부분은 버림 처리합니다.

8. 주식교환 관련 풋백옵션 보유여부

해당사항 없습니다.

9. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 주식교환의 성사조건

1. 본 계약 체결 후 주식교환일까지 본 계약의 조건과 관련된 사항이 관계 법령 또는 회계기준에 위배되는 경우, 당사자들은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

2. 본 계약 체결 후 주식교환일까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 당사자들은 서면합의에 의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

ㄱ. 하림지주 또는 엔에스쇼핑의 각 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 가지는 주주가 상법 제360조의5 제1항에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우

ㄴ. 천재지변 기타 하림지주 또는 엔에스쇼핑의 재산 또는 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우

ㄷ. 정부 또는 관련 기관으로부터 본 계약에 필요한 승인을 받지 못하는 경우

ㄹ. 본건 주식교환으로 인한 치유할 수 없는 법령 위반 결과의 초래, 주식교환비율의 불공정 등 본 계약을 존속시킬 수 없는 사유가 발생한 경우

3. 당사자들은 본건 주식교환을 위하여 추가 합의가 필요한 사항에 대하여 별도 계약을 체결할 수 있으며, 그와 같은 별도 계약은 본 계약의 일부로 간주된다(명확히 하면, 각 당사자의 대표이사에게 추가 합의할 수 있는 권한을 위임한다).

4. 본 계약이 본 조에 따라 해제 또는 변경되는 경우, 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본건 주식교환과 관련하여 상대방에게 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

나. 유가증권시장 또는 코스닥시장의 주식교환ㆍ이전요건 충족에 관한 사항

해당사항 없습니다.

다. 주식교환ㆍ이전 당사회사 최대주주등의 주식교환에 대한 보호예수에 관한 사항

해당사항 없습니다.

라. 주식교환계약서 등의 공시

상법 제360조의4 제1항에 의거, (주)하림지주의 주주총회 결의일 및 (주)엔에스쇼핑의 주주총회결의일 2주전부터 주식교환의 날 이후 6월이 경과하는 날까지 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다.

① 주식교환계약서

② 완전자회사가 되는 회사의 주주에 대한 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면

③ 상법 제360조의3 제1항의 주주총회의 회일 전 6월 이내의 날에 작성한 주식교환을 하는 각 회사의 최종 재무상태표 및 손익계산서

회사의 주주는 영업시간 내에 위 서류에 대하여 열람 또는 등사를 청구할 수 있습니다.

마. 주식교환으로 인한 과세관계

(1) 주식의 포괄적 교환에 따른 과세

본건 주식교환의 경우 조세특례제한법 제38조 제1항 각 호의 요건을 충족하지 못하기 때문에 (주)엔에스쇼핑 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여는 법인세 또는 양도소득세가 과세될 수 있습니다. 단, 대주주가 아닌 개인주주는 주식의 포괄적 교환에 따른 양도차익에 대한 과세 대상이 아닙니다.

- 개인 주주(대주주가 아닐 경우) : 비과세
- 개인 대주주 : 과세표준 3억원 이하 22%(지방소득세 포함), 3억원을 초과하면 66백만원+3억원 초과액의 27.5%(지방소득세 포함)
※ 단, 1년 미만 주식 보유 시 33%(지방소득세 포함) 

- 내국법인 : 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세 납부

- 외국법인 또는 비거주자 : 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 양도소득세를 납부

구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참조하시기 바랍니다.

위와 별개로, 증권거래세(0.43%)는 개인 여부와 무관하게 양도가액에 대해 과세됩니다. 
※ 관련법규

[조세특례제한법 제38조]

제38조(주식의 포괄적 교환·이전에 대한 특례)
①내국법인이 다음 각 호의 요건을 모두 갖추어 「상법」제360조의2에 따른 주식의 포괄적 교환 또는 같은 법제360조의15에 따른 주식의 포괄적 이전(이하 이 조에서 "주식의 포괄적 교환등"이라 한다)에 따라 주식의 포괄적 교환등의 상대방 법인의 완전자회사로 되는 경우 그 주식의 포괄적 교환등으로 발생한 완전자회사 주주의 주식양도차익에 상당하는 금액에 대한 양도소득세 또는 법인세에 대해서는 대통령령으로 정하는 바에 따라 완전자회사의 주주가 완전모회사 또는 그 완전모회사의 완전모회사의 주식을 처분할 때까지 과세를 이연받을 수 있다.

[소득세법 제3장 제4절 제94조]

제94조(양도소득의 범위) ① 양도소득은 해당 과세기간에 발생한 다음 각 호의 소득으로 한다. <개정 2010. 12. 27., 2014. 6. 3., 2014. 12. 23., 2016. 12. 20., 2017. 12. 19., 2018. 12. 31.>

1. 토지[「공간정보의 구축 및 관리 등에 관한 법률」에 따라 지적공부(地籍公簿)에 등록하여야 할 지목에 해당하는 것을 말한다] 또는 건물(건물에 부속된 시설물과 구축물을 포함한다)의 양도로 발생하는 소득

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 부동산에 관한 권리의 양도로 발생하는 소득

가. 부동산을 취득할 수 있는 권리(건물이 완성되는 때에 그 건물과 이에 딸린 토지를 취득할 수 있는 권리를 포함한다)

나. 지상권

다. 전세권과 등기된 부동산임차권

3. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 주식등의 양도로 발생하는 소득

가. 주권상장법인의 주식등으로서 다음의 어느 하나에 해당하는 주식등

1) 소유주식의 비율ㆍ시가총액 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 주권상장법인의 대주주가 양도하는 주식등

2) 1)에 따른 대주주에 해당하지 아니하는 자가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장(이하 "증권시장"이라 한다)에서의 거래에 의하지 아니하고 양도하는 주식등. 다만, 「상법」 제360조의2 및 제360조의15에 따른 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 또는 같은 법 제360조의5 및 제360조의22에 따른 주식의 포괄적 교환ㆍ이전에 대한 주식매수청구권 행사로 양도하는 주식등은 제외한다.

나. 주권비상장법인의 주식등. 다만, 소유주식의 비율ㆍ시가총액 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 주권비상장법인의 대주주에 해당하지 아니하는 자가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제283조에 따라 설립된 한국금융투자협회가 행하는 같은 법 제286조제1항제5호에 따른 장외매매거래에 의하여 양도하는 대통령령으로 정하는 중소기업(이하 이 장에서 "중소기업"이라 한다) 및 대통령령으로 정하는 중견기업의 주식등은 제외한다.

(2)주식매수청구권 행사에 따른 과세

(주)엔에스쇼핑 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여는 법인세 또는 양도소득세가 과세될 수 있습니다. 단, 대주주가 아닌 개인주주는 주식의 포괄적 교환에 따른 양도차익에 대한 과세 대상이 아닙니다.

- 개인 주주(대주주가 아닐 경우) : 비과세

- 개인 대주주 : 과세표준 3억원 이하 22%(지방소득세 포함), 3억원을 초과하면 66백만원+3억원 초과액의 27.5%(지방소득세 포함)
※ 단, 1년 미만 주식 보유 시 33%(지방소득세 포함) 

- 내국법인 : 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세 납부

- 외국법인 또는 비거주자 : 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 양도소득세를 납부

구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참조하시기 바랍니다.

위와 별개로, 증권거래세(0.43%)는 개인 여부와 무관하게 양도가액에 대해 과세됩니다. 

바. 투자설명서의 공시 및 교부

(1) 투자설명서의 공시
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제123조에 의거 본 증권신고서가 금융위원회에 의해 그 효력이 발생한 이후에는 투자설명서를 작성하여 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다. 또한, 투자설명서를 당사 및 완전자회사가 되는 (주)엔에스쇼핑의 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 당사 및 (주)엔에스쇼핑의 주주가 열람할 수 있도록 할 것입니다.

(2) 투자설명서의 교부
본 주식교환으로 인하여 당사의 기명식 보통주를 교부 받는 (주)엔에스쇼핑의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조에 의거 주식교환결정 임시주주총회 전에 투자설명서를 교부 받아야 합니다.

① 투자설명서 교부 대상 및 방법

- 교부 대상: 주식교환결정 주주총회를 위한 주주확정 기준일 현재 주주명부상에 등재된 (주)엔에스쇼핑의 기명식 보통주주
- 교부 방법: 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 등기우편 등으로 발송

② 기타 사항
- 본 주식교환으로 인하여 (주)하림지주의 기명식 보통주식을 교부 받게 되는 (주)엔에스쇼핑의 주주 중 등기우편 등으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 투자자께서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기바랍니다.
- 투자설명서를 수령하지 못한 투자자께서는 (주)하림지주 및 (주)엔에스쇼핑의 임시주주총회에서 총회 장소와 양사의 본점에서도 비치할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.
- 투자설명서의 수령에 관한 세부사항은 (주)하림지주 또는 (주)엔에스쇼핑에 문의하여 주시기 바랍니다.

제2부 당사회사에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회 개황

[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
5
-
-
5
5

비상장
77
2
2
77
11

합계
82
2
2
82
16

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)청운농업회사법인
당 분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd
지분취득에 따른 지배력 취득(신규 설립)

연결
제외

농업회사법인(주)봉화제네틱스

청산으로 인한 소멸

SUNJIN FEED COMPANY
청산으로 인한 소멸

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

구분
회사 명칭
비고

국문
주식회사 하림지주
구) 제일홀딩스 주식회사

영문
Harim Holdings Co., Ltd.
구) JEILHOLDINGS CO., LTD

다. 설립일자 및 존속기간

구분
일자
비고

설립일자
1950년 04월 01일
호남목재로 설립

존속기간
1950년 4월~ 2021년 9월말 현재
2011년 1월 1일 물적분할방식으로 분할 후 지주회사로
전환하였고, 2017년 6월30일 기업공개 실시

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분
내 용

본사주소
전라북도 익산시 중앙로 121

전화번호
(본점) 063-858-6925

홈페이지
www.harimholdings.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 2021년 05월 01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조 제1항 및 동법 시행령 제21조 제1항의 규정에 의하여 상호출자제한기업집단등에 지정되었습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
 당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있으며, 주요 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.
주요 자회사 및 종속회사의 상세한 사업내용은 동 공시서류의 " II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

1) 당사의 정관상 사업의 목적사항

목 적 사 업

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성
 하는 지주사업

2. 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업

3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

4. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

5. 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업

6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

7. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업

8. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업

9. 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업

10. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업

11. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업

12. 부동산개발 기획 조사 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업

13. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업

14. 각종 상품의 매매

15. 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업

16. 기술연구 및 용역수탁업

17. 교육서비스업

18. 해외자원개발사업

19. 위 각항에 부대되는 일체의 사업

2) 향후 추진하려는 신규사업
하림지주는 '곡물-해운-사료-축산-도축가공-식품제조-유통판매'에 이르는 식품의 가치사슬을 통합관리하고 있으며, 핵심 자회사들은 자연의 신선한 식재료만을 사용하여 가장 맛있는 식품을 만드는 식품철학(Nature's Sensation)을 구현할 수 있도록 식품의 가치사슬로 연결되어 있습니다. 하림지주는 이러한 사업 기반에 추가하여 종속회사인 하림산업(19년 하림식품 흡수합병)을 통해 식탁에 오르는 모든 식품을 생산, 판매하는 종합식품사업을 추진하고 있습니다. 또한 양재동 소재 토지의 도시 첨단 물류단지 개발과 연계하여 고객 맞춤형 배송거점으로 시너지를 창출해 나갈 수 있도록 개발할 계획입니다.

가) 식품가공사업

하림산업은
식품 첨단 사업화 ·고부가가치화 제품을
생산하기 위하여 전북 익산에 2021년 생산시설을 완공하고
그룹 내 각 기업에서 고품질의 원료를 바탕으로 라면 및 다양한 가정간편식(HMR)
제품 생산을 시작 하였습니다. 현재 라면을 비롯한 다양한 HMR 제품을 판매하고 있으며 향후 라인업을 늘려 종합식품 기업으로 성장토록 진행 중입니다.

나) 도시첨단물류단지 개발 사업
하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입하였으며, 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.

향후 복합개발을 통해 지하부는 물류로봇과 인공지능(AI), 빅데이터 등을 활용하여 수도권 소비자들이 주문한 상품을 신속하게 신선한 상태를 유지하며 배송받을 수 있는 스마트·그린 생활물류서비스를 통해 과도한 포장재와 폐기물처리비용 등을 획기적으로 줄이는 신개념 물류인프라를 지향하는 도시첨단물류단지시설을 조성하고 지상부는 R&D지원 공간과 컨벤션 중심의 MICE시설(*)등 융복합앵커시설을 조성할 계획입니다. 종합 식품서비스의 '디지털운영 (제조-유통-소비) 효율화'를 통해 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다.

(*) MICE시설: 회의(Meeting), 포상여행(Incentives Travel), 컨벤션(Convention), 전시/이벤트(Exhibition/Event)

다) 온라인플랫폼 사업
2019년 6월 설립된 종속회사인 글라이드를 통해 가정간편식, 건강기능식, 생활용품 등을 D2C(Direct to Consumer) 온라인 플랫폼을 통해 판매하는 전자상거래 유통사업을 진행 중 입니다. 소비자에게 최고의 맛과 품질의 제품을 중간 유통과정을 뺀 정직한 가격으로 직접 제공하는 것이 사업의 핵심 전략입니다.

아. 신용평가에 관한 사항
보고서 제출일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일

평가대상

유가증권 등

평가대상 유가증권의

신용등급

평가회사
(신용평가등급범위)

평가구분

2021.07.21.
기업신용평가
A- (안정적)
나이스신용평가
(AAA~D)
수시평가*

* 2021년 6월 8일에 확정되어 있던 당사 미공시등급의 공시 전환으로 인해 이루어진 수시평가임

1) 나이스신용평가(주)의 신용등급체계와 부여 의미

등급
등급 정의

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업

주1: AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2017년 06월 30일
부
-

2. 회사의 연혁

당사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
변경전
변경후

2019년 02월
전북 익산시 고봉로 228
전북 익산시 중앙로 121

나, 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2016.03.30
정기주총
사내이사 이학림
사외이사 김정호
-
사내이사 윤하운
사내이사 김종배

2016.11.10
임시주총
사내이사 민동기
대표이사 민동기
사내이사 문경민
사외이사 정선태
사외이사 권점주
-
대표이사 김홍국
사내이사 김홍국

2018.07.02
임시주총
사내이사 김홍국
대표이사 김홍국
사외이사 윤승용
-
대표이사 민동기
사내이사 민동기

2019.03.27
정기주총
-
사내이사 이학림
사외이사 김정호
-

2019.11.18
임시주총
-
사내이사 문경민
사외이사 권점주
사외이사 정선태
-

2021.03.31
정기주총
-
사내이사 김홍국
사외이사 윤승용
-

다. 최대주주의 지분변동 
최근 5사업연도 이내에 최대주주 변동은 없으며, 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수와 지분율 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

변동일자
최대주주
소유주식수
지분율
비고

2016.03.31
김홍국외 8인
5,022,537
98.70%
-

2016.11.28
김홍국외 9인
5,022,543
98.70%
-

2016.12.15
김홍국외 8인
47,027,600
93.43%
자기주식소각 및 액면분할

2017.06.23
김홍국외 8인
47,027,600
66.50%
유상증자
(일반공모)

2017.09.30
김홍국외 10인
47,032,850
66.51%
-

2017.12.31
김홍국외 11인
47,035,480
66.51%
-

2018.03.27
김홍국외 12인
47,038,480
66.52%
-

2018.07.01
김홍국외 18인
47,555,896
50.82%
합병

2018.10.26
김홍국외 19인
47,557,057
50.82%
-

2018.12.31
김홍국외 20인
47,558,657
50.82%
-

2019.05.10
김홍국외 19인
47,555,607
50.82%
-

2019.12.31
김홍국외 19인
47,555,907
50.82%
-

2020.03.05
김홍국외 18인
47,553,734
50.81%
-

2020.05.04
김홍국외 19인
47,559,594
51.50%
자기주식소각

2020.12.31
김홍국외 18인
47,557,694
51.50%
-

2021.05.17
김홍국외 17인
47,556,814
51.50%

2021.08.19

김홍국외 18인

47,556,919
51.50%

(주1)

(주1) 변동일자는 주식등의 대량보유상황보고서 공시일 기준입니다
.

라. 상호의 변경

1) 하림지주의 상호 변경 내역

일자
상호
비고

2011.01.01
제일홀딩스(주)
물적분할기일 (주1)

2018.07.01
(주)하림지주
합병기일 (주2)

(주1) 2011년 1월 1일을 분할기일로 하여 제일사료를 물적분할방식으로 분할하고, 당사는 상호를
 제일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.
(주2) 2018년 7월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 하림홀딩스를 흡수합병하였고, 당사는 상호를
 주식회사 하림지주로 변경하였습니다.

2) 주요자회사의 상호 변경 내역

구분
일자
상호변경
비고

한강씨엠(주)
2021.09.03
(주)한강식품
-

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음.
 ※ 주요자회사 : 해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

[(주)하림지주] [구, 제일홀딩스(주))

1) 합병의 목적
제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스의 합병을 통하여 합병회사인 제일홀딩스 주식회사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하며, 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하고자 합니다.

2) 합병의 방법
가) 제일홀딩스 주식회사가 주식회사 하림홀딩스를 흡수합병
 - 존속법인 : 제일홀딩스 주식회사
 - 해산(소멸)법인 : 주식회사 하림홀딩스
나) 합병 후 존속회사의 상호 : 주식회사 하림지주(Harim Holdings Co., Ltd.)로 변경

다) 합병일정

구 분
제일홀딩스 주식회사
(합병회사)
주식회사 하림홀딩스
(피합병회사)

합병계약일
2018년 04월 04일
2018년 04월 4일

주주확정기준일
2018년 04월 19일
2018년 04월 19일

주주명부 폐쇄기간
시작일
2018년 04월 20일
2018년 04월 20일

종료일
2018년 04월 26일
2018년 04월 26일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2018년 04월 04일
2018년 04월 4일

종료일
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

주주총회 소집통지일자
2018년 05월 14일
2018년 05월 14일

주주총회 일자
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

종료일
2018년 06월 18일
2018년 06월 18일

주식매수대금 지급 일자
2018년 06월 26일
2018년 06월 26일

구주권 제출기간
시작일
-
2018년 05월 29일

종료일
-
2018년 06월 29일

매매거래 정지기간
시작일
-
2018년 06월 28일

종료일
-
2018년 07월 13일

채권자이의 제출기간
시작일
2018년 05월 29일
2018년 05월 29일

종료일
2018년 06월 29일
2018년 06월 29일

합병기일
2018년 07월 1일

종료보고 총회일
-

합병등기일자
2018년 07월 2일

신주권 교부일
2018년 07월 13일

신주의 상장일
2018년 07월 16일

(주1) 주주확정기준일은 주주총회를 위한 주주확정일입니다.
(주2) 종료보고 총회는 2018년 07월 02일 제일홀딩스(주)(現.(주)하림지주)의 이사회 결의 공고절차로 
 갈음합니다.

라) 합병비율 및 그 산출근거
(1) 합병비율

구분
합병회사
(제일홀딩스(주))
피합병회사
((주)하림홀딩스)

합병가액(1주당)
14,875원
3,815원

합병비율
1
0.2564706

(2) 산출근거
제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스는 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.

- 합병회사 : 제일홀딩스(주)

(단위 : 원)

구 분
기간
종가

최근 1개월 가중평균 종가 (A)
2018년 03월 04일 ~ 2018년 04월 03일
14,890

최근 1주일 가중평균 종가 (B)
2018년 03월 28일 ~ 2018년 04월 03일
14,684

최근일 종가 (C)
2018년 04월 03일
15,050

산술평균가액 [D=(A+B+C)/3]
(= 합병가액)
14,875

(주) 합병을 위한 이사회결의일(2018년 4월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2018년 4월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2018년 4월 3일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

- 피합병회사 : (주)하림홀딩스

(단위 : 원)

구 분
기간
종가

최근 1개월 가중평균 종가 (A)
2018년 03월 04일 ~ 2018년 04월 03일
3,817

최근 1주일 가중평균 종가 (B)
2018년 03월 28일 ~ 2018년 04월 03일
3,812

최근일 종가 (C)
2018년 04월 03일
3,815

산술평균가액 [D=(A+B+C)/3]
(= 합병가액)
3,815

(주) 합병을 위한 이사회결의일(2018년 4월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2018년 4월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2018년 4월 3일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

마) 자본금 변동 내용

( 합병 기준일 :
2018년 07월 01일
)
(단위 : 백만원, 주)

구분
종류
합병전
합병후

수권주식수
보통주
100,000,000
200,000,000

우선주
-
-

발행주식수
보통주
70,718,000
93,584,198

우선주
-
-

자본금
-
7,072
9,358

- 제일홀딩스(주)가 (주)하림홀딩스를 흡수합병함에 의한 신주 발행주식수 : 22,866,198주

바) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

제일홀딩스
하림홀딩스

자산총계
7,033,888
1,213,219
7,033,888

현금 및 현금성자산
462,032
91,549
462,032

매출채권및기타채권
708,684
86,553
708,684

재고자산
449,372
41,562
449,372

유형자산
3,812,464
334,576
3,812,464

무형자산
382,308
35,224
382,308

기타
1,219,028
623,756
1,219,028

부채총계
4,019,139
573,060
4,019,139

매입채무및기타채무
573,487
148,857
573,487

(유동)차입금 및 사채
1,770,561
176,191
1,770,561

(비유동)차입금 및 사채
1,339,867
188,661
1,339,867

기타
335,223
59,351
335,223

자본총계
3,014,749
640,159
3,014,749

자본금
7,072
44,579
9,358

매출액
6,934,326
960,087
6,934,326

매출총이익
1,396,713
495,815
1,396,713

영업이익
464,597
102,256
464,597

법인세비용차감전순이익
409,524
94,132
409,524

당기순이익
333,723
65,624
333,723

자료 : 제일홀딩스 주식회사 및 주식회사 하림홀딩스 연결감사보고서
주1) 합병 전 재무수치는 2017년말 연결재무제표 기준입니다
주2) 합병 후 재무수치는 양사간 거래 제거 전 기준으로 단순 합산하였으므로, 실제 합병기일 기준으로

작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 합산 금액에 대한 단수차이 조정은 하지 않았습니다.

[주요종속회사 : (주)하림산업]
(주)하림산업과 (주)하림식품은 2019.10.24. 이사회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2019.12.01. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다.

1. 합병 방법
(주)하림산업이 (주)하림식품을 흡수합병

2. 합병 목적
- 사업 경쟁력 강화
- 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업 기회 모색
- 별도 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율증대 등

3. 합병 비율
(주)하림산업:(주)하림식품 = 1.0000000 : 1.0000000

4. 합병비율 산출근거
- 양사간 합의 결정
 합병법인과 피합병법인의 주주 : (주)엔에스쇼핑 (100%)

5. 합병신주의 종류와 수 (주)
보통주
6,703,000

우선주
-

6. 합병
 상대회사
회사명
(주)하림식품

주요사업
조미료 및 식품 첨가물 제조업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용
(백만원)_2018.12.31 기준
자산총계
78,993
자본금
28,050

부채총계
25,748
매출액
-

자본총계
53,245
당기순이익
-2,793

7. 합병일정
주주총회일자
2019.10.25

구주권제출기간
시작일
2019.10.28

종료일
2019.11.29

채권자이의제출기간
시작일
2019.10.28

종료일
2019.11.29

합병기일
2019.12.01

합병등기일자
2019.12.03

8. 이사회결의일(결정일)
2019.10.24

9. 합병기일
2019.12.01

[주요종속회사 : (주)하림]
(주)하림과 (주)그린바이텍은 2020.01.28. 임시주주총회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2020.03.03. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다.

1. 합병 방법

가. 주식회사 하림이 주식회사 그린바이텍을 흡수합병합니다.
- 존속법인: 주식회사 하림
- 해산(소멸)법인: 주식회사 그린바이텍

나. 합병 후 존속회사의 상호는 주식회사 하림입니다.

2. 합병 목적
본건 합병을 통하여 합병회사인 주식회사 하림은 주식회사 그린바이텍이 보유하고 있는 농ㆍ축산물 가공판매 및 사료제조업 관련 인적ㆍ물적 자원 및 노하우를 활용한 전략적 제휴, 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업
이미지를 제고할 수 있을 것으로 예상됩니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

가. 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과
- 합병회사인 주식회사 하림과 피합병회사인 주식회사 그린바이텍은
 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 하림그룹 기업집단 소속의
 계열회사로, 합병회사인 주식회사 하림의 최대주주는 주식회사
 하림지주(47.92%)이며, 피합병회사인 주식회사 그린바이텍의
 최대주주는 주식회사 하림지주(100%) 입니다.
 최대주주의 변경은 없습니다
- 합병 후 주식회사 그린바이텍은 해산하였으며, 주식회사 하림은
 존속법인으로 계속 남아 주식회사 그린바이텍의 모든 지위를 승계할
 계획입니다.

- 상법 제527조의4 제1항의 규정에도 불구하고 합병계약 조건에 따라
 합병기일 이전에 취임한 합병회사 주식회사 하림 이사의 임기는
 달리 임기 종료사유가 발행하지 않는 한 당초의 임기가 만료될
 때까지 계속 근무하는 것으로 하되 기존 이사의 일부는 본건 합병의
 합병등기일에 그 지위를 상실합니다.

나. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과
- 본건 합병을 통하여 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영
 효율성을 제고할 것이며, 강화된 기업경쟁력을 바탕으로 신선육 및
 육가공 사업부문의 매출 및 이익 증대를 달성할 계획 입니다.
- 이 같은 합병의 효과는 궁극적으로 회사의 재무 및 영업에 긍정적인
 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

4. 합병 비율
보통주 1 : 35.4666175 (주식회사 하림: 주식회사 그린바이텍)

5. 합병비율 산출근거 및
 외부평가에 관한 사항
※(주)하림의 2019.12.16일 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)
 를 참조하시기 바랍니다.

6. 합병상대회사
회사명
주식회사 그린바이텍

주요사업

농ㆍ축산물 가공판매와 사료의 제조

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도
재무내용 (원)
자산총계

56,647,156,687

자본금

2,715,760,000

부채총계

17,355,891,369

매출액

22,619,474,346

자본총계

39,291,265,318

당기순이익

7,681,223,713

- 외부감사
기관명

삼정회계법인

감사의견

적정

7. 합병일정
합병계약일
2019년 12월 16일

주주확정기준일
2019년 12월 31일

주주명부폐쇄기간
시작일
2020년 01월 01일

종료일
2020년 01월 06일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2019년 12월 16일

종료일
2020년 01월 28일

주주총회일자
2020년 01월 28일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2020년 01월 28일

종료일
2020년 02월 17일

채권자이의 제출기간
시작일
2020년 01월 29일

종료일
2020년 03월 02일

합병기일
2020년 03월 03일

합병등기(해산등기) 일자
2020년 03월 05일

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 공시대상기간중 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.

※ 주요자회사 : 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명
회사의 연혁

(주)하림지주

2016. 11 대표이사 변경(김홍국 → 민동기)
2016. 12 자본감소(자기주식 소각) 및 주식 분할(1:50)
2017. 06 한국거래소 코스닥시장 상장
2018. 07 (주)하림홀딩스 흡수합병
 상호변경 : 제일홀딩스(주) → (주)하림지주
 대표이사 변경 : 민동기 대표이사 → 김홍국 대표이사
2019. 01 본점소재지 변경 : 전북 익산시 고봉로 228 → 전북 익산시 중앙로 121
2019. 05 농업회사법인(주)순우리한우 : 유상증자(100억) 실시
2019. 05 제일사료(주) : 유상증자(150억) 실시
2019. 05 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2019. 09 (주)에이치에스푸드 : 유상증자(200억) 실시
2019. 11 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2020. 04 (주)엔에스쇼핑 주식 취득(1,684,000주)
2020. 05 자기주식 1,242,378주 소각, 자본금 82,752,100원 감소
2020. 05 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) : 유상증자(350억) 실시
2020. 07 (주)엔에스쇼핑 주식 취득(675,511주)
2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2020. 09 SunjinPhilippines Corporation 주식 처분 계약 체결(899,998주)
2020. 11 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2020. 11 (주)하림푸드 : 출자(150억) 실시
2020. 11 농업회사법인(주)순우리한우 : 유상증자(100억) 실시
2020. 12 농업회사법인(주)주원산오리 : 유상증자(60억) 실시
2021. 02 HARIM USA, Ltd. : 대여금 지급
2021. 03 (주)청운농업회사법인 주식 처분(237,600주)
2021. 03 농업회사법인(주)봉화 주식 처분(7,500주)
2021. 04 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) : 유상증자(200억) 실시

2021. 07 (주)에이치에스푸드 : 유상증자(90억) 실시
2021. 08 농업회사법인(주)순우리한우 주식 처분(5,260,695주)

(주)하림
2017. 09 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)(33,000,000주)
2018. 01 (주)하림애니멀클리닉 인수
2018. 12 익산 도계공장 리모델링(증축공사) 사용 승인
2019. 05 HARIM USA, Ltd. 유상증자 참여 - 지분 28% 소유
2019. 11 HARIM USA, Ltd. 소유주식 전량 매각
2020. 03 (주)그린바이텍 흡수합병 및 신주(추가) 상장 (주식총수 106,209,702주)

(주)선진
2016. 01 농업회사법인(주)선진한마을 인수
2016. 03 (주)제일종축농업회사법인 인수
2016. 06 (주)유전자원농업회사법인 인수
2016. 09 축산물 유통업 확대를 위하여 (주)선진팜 신규 설립
2017. 03 무상증자(8,139,604주)
2017. 05 (주)선진에프에스 및 (주)선진햄 인수
2017. 07 선진성도사료유한공사, 청도선진사료유한공사,
 철령선진사료유한공사 인수 
2017. 09 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)(7,500,000주)
2017. 11 (주)선진브릿지랩 인수
2017. 11 SUNJIN LIVESTOCK CO., LTD.설립
2018. 07 (주)보람농업회사법인 인수
2018. 04 Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd 설립
2018. 09 Sunjin India Feeds Private Limited 설립
2019. 06 Sunjin Vina Co.,Ltd 및 Sunjin Farmsco Co.,Ltd(자회사 포함) 인수
2020. 01 Sunjin(Qingdao) Livestock Farming.Ltd 신규 설립
2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2020. 09 SunjinPhilippines Corporation 주식 취득 계약 체결(899,998주)
2020. 12 (주)애그리로보텍 자금대여 6,385백만원 연장
2021. 03 (주)청운농업회사법인 주식 매입(242,400주)
2021. 03 농업회사법인(주)봉화 주식 매입(9,000주)
2021. 04 대성축산영농조합법인 : 유상증자 실시

(주)팜스코
2016. 12 해외자회사 추가 출자(인도네시아 / PT.HARIM FARMSCO INDONESIA)
2017. 02 국내 자회사 지분 취득 (산과들에프앤비, 산과들에프앤씨)
2017. 08 PT. Cahaya Technology Unggas 설립
2017. 09 해외자회사 유상증자(인도네시아 / PT.HARIM FARMSCO INDONESIA)
2018. 11 국내 자회사 지분 취득 (농업회사법인(주)팜스코바이오인티)
2019. 05 칠곡 사료공장 가동 개시
2019. 07 국내 자회사 (주)산과들에프엔씨 : (주)팜스코푸드로 사명 변경
2019. 12 국내 자회사 지분 취득 (농업회사법인(유)설천농장)
2020. 01 자회사 (유)설천농장 → (유)하이포크스마트팜으로 사명 변경
2020. 01 해외자회사 출자전환(인도네시아/PT. Farmsco Feed Indonesia)
2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2020. 09 해외 자회사 채무보증(인도네시아 / PT.HARIM FARMSCO INDONESIA)
2020. 12 국내 자회사 지분 매각 (농업회사법인(주)포크랜드)
2021. 04 대성축산영농조합법인 : 유상증자 실시

팬오션(주)
2016. 09 곡물유통사업 개시
2016. 10 본점소재지 변경 (서울 중구 후암로 98 → 종로구 종로5길 7, Tower8)
2019. 06 무보증회사채 1,000억 발행
2020. 03 추성엽 대표이사 사임, 안중호 대표이사 선임
2020. 05 해외자회사 PAN OCEAN (AMERICA) 지분 인수
2020. 09 해외자회사 PAN OCEAN (AMERICA)가 미국 곡물터미널 EGT 지분 인수
2020. 12 신규 시설투자 (LNG운반선 3척)
2021. 01 HARIM USA, Ltd. : 주식 취득
2021. 06 싱가포르증권거래소 상장된 170,597주 상장 폐지 결정
2021. 06 무보증회사채 500억 발행

(주)엔에스쇼핑
2016. 04 (주)엔바이콘 : 유상증자(500억) 실시
2016. 04 (주)엔바이콘 : 양재동 토지 구입 결정(매매대금 : 4,525억원)
2016. 05 (주)엔바이콘 : 유상증자(4,300억) 실시
2016. 05 (주)엔에프 설립(자본금 20억)
2016. 09 자회사 (주)엔바이콘 → (주)하림산업으로 사명 변경
2016. 09 자회사 (주)엔에프 → (주)엔바이콘으로 사명 변경
2017. 03 주식분할 결정(액면가 5,000원 → 액면가 500원 변경)
2017. 07 (주)엔바이콘 : 유상증자(80억) 실시
2017. 09 (주)하림산업 : 유상증자(130억) 실시
2018. 02 (주)하림식품 : 유상증자(300억) 실시
2018. 02 (주)하림식품 : 하림푸드컴플렉스 기공(전북 익산)
2018. 07 (주)엔에스쇼핑 : 최대주주 변경 ((주)하림홀딩스 → (주)하림지주)
2018. 07 (주)한스컨버전스 : (주)엔에스홈쇼핑미디어센터로 사명 변경
2018. 09 (주)하림산업 : 유상증자(200억) 실시
2019. 04 자회사 (주)에버미라클이 (주)이엠에버미라클을 흡수합병
2019. 06 (주)글라이드 설립(자본금 50억)
2019. 12 자회사 (주)하림산업이 (주)하림식품을 흡수합병 (존속법인 하림산업)
2020. 02 (주)엔바이콘 : 유상증자(50억) 실시
2020. 06 (주)글라이드 : 유상증자(60억) 실시
2020. 08 지주회사 전환신고 심사결과 통지서 접수
2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시
2020. 11 대표이사 공동대표(도상철,조항목) 변경
2021. 04 대표이사 단독대표(조항목) 변경
2021. 05 (주)하림산업 : 유상증자(300억) 실시
2021. 05 (주)글라이드 : 유상증자(50억) 실시

제일사료(주)

2015. 12 펫푸드 공장(정안) 신축
2017. 04 물적분할 방식으로 (주)하림펫푸드 설립
2017. 05 물적분할 방식으로 한국썸벧(주) 설립
2019. 05 유상증자(주주배정)(100,000주)
2019. 06 (주)하림펫푸드 : 유상증자(180억) 실시
2021. 03 대표이사 변경 : 윤하운 대표이사 → 권천년 대표이사

2
021. 08 농업회사법인 (주)순우리한우

주식 매수(5,260,695주)

(주)한강식품
(舊,한강씨엠(주))
2016.05 유상증자(주주배정)(245,110주)
2019.03 대표이사변경 : 박길연 대표이사 → 황인창 대표이사
2020.05 유상증자(주주배정)(433,620주)
2021.04 유상증자(주주배정)(200,201주)
2021.09 대표이사 변경 : 황인창 대표이사 → 이주세 대표이사

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
60기
(2021년 3분기)
59기
(2020년말)
58기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
92,341,820
92,341,820
93,584,198

액면금액
100
100
100

자본금
9,276
9,276
9,358

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
9,276
9,276
9,358

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
보고서 작성 기준일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 92,341,820주이고, 자기주식수는 보통주 16,832,117주, 유통주식수는 보통주 75,509,703주입니다.

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
97,666,189
-
97,666,189
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
5,324,369
-
5,324,369
-

1. 감자
4,909,512
-
4,909,512
-

2. 이익소각
414,857
-
414,857
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
92,341,820
-
92,341,820
-

Ⅴ. 자기주식수
16,832,117
-
16,832,117
의결권없는 주식

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
75,509,703
-
75,509,703
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
16,832,117
-
-
-
16,832,117
합병, 분할 등

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
16,832,117
-
-
-
16,832,117
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주) 상기 기초 시점은 2021년 1월 1일을 의미하며, 상기 기말 시점은 기준일(2021년 11월 18일)을 의미합니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018.05.29
임시주주총회
제1조 (상호) 변경
제4조 (공고방법) 홈페이지 주소 변경
제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)
- 합병에 따른 사명 변경
- 합병에 따른 홈페이지 주소 변경
- 합병에 따른 주식 총수 변경

2019.03.27
제57기
정기주주총회
제10조 (주권의 종류) 삭제
제10조의2 (주식 등의 전자등록) 신설
제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감신고) 삭제
제31조 (이사의 선임) 주석 신설
제41조 (감사위원회의 구성) 7항 신설
-「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (전자증권법)」
 시행에 따라 주식 및 사채의 전자 발행을 위해 정관에
 그 근거를 규정함

2019.11.18
임시주주총회
제37조 (이사회의 결의방법)
제48조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)
- 상법 및 규정과의 일치

2020.03.31
제58기
정기주주총회
제21조 소집통지 3항 신설
- 이사 후보자 관련 사항
- 사업보고서 및 감사보고서 통지 관련
- 상법시행령 개정사항 반영

2021.03.31
제59기
정기주주총회

제9조(우선주식의 수와 내용) 삭제
제11조의2 (주식매수선택권) 삭제
제12조 (동등배당)
- 배당기준일 및 주식 발행 시기에 관계없이
 동등배당이 가능
제13조 (명의개서대리인) 제4항 문구 수정
제14조 (주주명부 작성 및 비치) 신설

제16조의 2 (전환사채의 발행) 제5항 변경

제17조 (신주인수권부사채의 발행) 제4항 삭제
제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 변경
제38조의2 (위원회) 보수위원회 추가
제41조 (감사위원회의 구성) 일부 신설 및 변경

제49조 (중간배당) 제4항 삭제

제50조 (분기배당) 제4항 삭제

- 배당기산일에 대한 상법 제350조 제3항 규정이 삭제됨에
 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 일괄 정비
- 배당기준일 및 주식 발행 시기에 관계없이 동등배당 가능

- 표준정관에 따른 문구 수정
- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영
- 전자증권법시행령 제31조에 따라 5% 이상 주주 명세의
 작성요청 근거 규정 마련
- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을
 하지 않을 수 있는 근거 추가

- 이사회내 위원회 반영
- 상법 제542조의12 제2항, 제3항, 제8항 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 글로벌 푸드&애그리비즈니스(GLOBAL FOOD & AGRIBUSINESS) 기업을 지향하는 지주회사로 그룹의 사업 포트폴리오 관리, 자회사들의 지속성장을 위한 전략 수립 및 비전 제시, M&A를 통한 신사업 발굴, 투자 타당성 검토 등 사업의 최종 조정자 역할 및 윤리경영의 감독자 역할을 수행하고 있습니다.

지주회사인 당사를 비롯하여 핵심 자회사인 팬오션, 제일사료, 하림, 선진, 팜스코, 엔에스쇼핑은 곡물(해운) - 사료 - 축산(가금/양돈) - 도축가공 - 식품제조 - 유통판매 등 식품의 가치사슬을 통합 관리 할 수 있도록 유기적으로 연결되어 있습니다. 특히 닭고기 가공 부문과 브랜드 돈육 부문, 사료 제조 판매, 건화물 물동량 부문에서 국내 1위의 리더십을 확보하고 있으며, 국내 최고의 계열화 시스템을 바탕으로 글로벌 기업들과 경쟁해 나가고 있습니다.

food chain system.jpg
food chain system

가. 사업군별 사업의 개요

1) 닭고기 부문과 브랜드 돈육 부문
닭고기 사업부문은 농장-공장-시장의 삼장통합 계열화 사업구조 기반에서 세계적 수준의 품질경쟁력과 규모의 경제 실현을 통한 원가경쟁력을 갖추고 있습니다. 신선한 닭고기 생산에서 공급까지 '하림'의 높은 브랜드 인지도를 통한 소비자 신뢰 제고 및 소비 촉진에 기여하고 향후 시장지위를 더욱 강화해나갈 것입니다.

양돈 사업부문도 안정적인 계열화 시스템을 바탕으로 선진 및 팜스코는 브랜드(선진포크/하이포크) 돈육시장을 확장해 가고 있습니다. 사육/가공 부분의 지속적인 생산성 향상 및 원가절감, 환경 및 질병예방에 대한 꾸준한 컨설팅를 통한 HACCP/ISO 인증 획득을 통한 품질 경쟁력을 강화하여 사업경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.

2) 사료 제조 판매
사료 사업부문은 축산업의 전방사업으로 닭, 돼지, 소 등 사육규모 및 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료 산업의 특성상 국제 곡물가, 국제 유가, 환율에 주요한 영향을 받고 있습니다. 제일사료, 선진, 팜스코는 국내 시장에서의 경쟁력과 고품질 사료 기술력을 기반으로 베트남, 필리핀, 중국, 미얀마, 인도네시아, 인도 등 동아시아 지역에 진출하여 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다.

3) 홈쇼핑&신유통
소비자 유형에 따라 맞춤형 쇼핑을 위하여 TV 홈쇼핑사업부문외에 쇼핑북, 인터넷, 모바일 등 시간과 공간의 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고 기술의 진보에 발맞추어편리한 결제방법 등의 고객편의를 향상시키기 위한 투자를 지속하고 있습니다.
또한 중간거래 단계가 소멸되는 슈퍼플루이드(Superfluid) 시대에 대응하기 위한 미래 신유통 사업으로 유통단계를 최소화한 D2C(Direct to Consumer)형태의 공장과 소비자가 직거래를 가능케 하는 디지털 플랫폼을 구축하여 소비자에게 우수한 품질의 제품을 불필요한 중간 유통비용 없이 직접 제공하는 사업을 추진하고 있습니다.

4) 해상운송&곡물유통
해상 운송사업 중 주력사업인 벌크화물 운송사업 서비스의 주요 지표인 BDI 지수에 따라 수익에 영향을 받고 있지만 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하여 안정적인 실적 기반을 유지하고 있으며, 추가로 신규 화물 장기운송계약 선박(전용선)이 순차적으로 도입됨에 따라 추가적인 수익 확보가 예상되고 있습니다. 또한 최근 세계 경기의 턴어라운드에 따라 글로벌 수요 및 물동량 증가 가능성이 높아져 단기 SPOT 운송 영역 비중도 지속적으로 늘려가며 장/단기 화물 운송계약의 전략적인 Portfolio 구축으로 시황 변동에도 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련해 가고 있습니다.

곡물 유통사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아 등 판매 유통망을 확보하여 곡물 운송 역량을 확대해 가고 있습니다. 2020년 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT 지분을 인수하여 곡물 조달 및 사업 포트폴리오 다각화에 노력하고 있습니다.

5) 종합식품서비스 (신규사업)
종합식품서비스 사업부문은 'Nature’s Sensation'(자연의 신선한 식재료을 사용하여 최고의 맛을 내는 식품철학)과 식품 가치사슬을 통합 관리하는 시스템을 바탕으로 핵심 역량인 식품 온라인 유통플랫폼 사업을 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 고품질 제품을 제공할 수 있는 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다. 식품 R&D 역량 강화와 제조기술력을 바탕으로 소비자 트렌드를 반영한 가정간편식(HMR)제품 개발 및 면류/즉석밥 등 식탁에 오르는 모든 식품을 생산, 판매를 추진하고 있으며 양재동 도시첨단물류단지 개발 사업과 더불어 식품온라인 유통사업, 스마트그린물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 나가기 위해 노력하고 있습니다.

이러한 사업 포트폴리오는 펀더멘털 강화를 통해 외부 환경의 영향을 최소화하고 안정적인 실적을 지속적으로 창출해 내는 데에 초점이 있습니다. 또한 상품 및 서비스의 경쟁력을 강화하기 위해 투자를 지속해 왔으며, 최근 광범위하게 이루어지고 있는 생활 패턴 변화에 따른 언택트 소비 및 가정식 소비 증가 추세는 코로나19 사태 종식 후에도 지속적으로 실적을 증대해 가는데에 밑거름이 될 것으로 기대합니다

[하림그룹 사업군 현황]

사업구분

주요회사명

주요사업

지주회사

국내

(주)하림지주

지주사업

가금사업

국내

(주)하림, (주)올품, (주)싱그린에프에스,
(주)한강식품(舊,한강씨엠(주)),

농업회사법인(주)주원산오리

식품(닭,오리)
가공/사육

해외
Harim USA, Ltd, Allen Harim Foods,Llc(미국),
PT. Cahaya Technology Unggas(인도네시아)

식품(닭) 가공/사육

사료사업

국내

제일사료(주), (주)선진 사료 부문,
(주)팜스코 사료 부문, (주)하림펫푸드

사료 가공/판매

해외
Sunjin Philippines Corporation(필리핀),
Sunjin Vina Co.,Ltd(베트남),
Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd(중국),
Sunjin India Feeds Private Limited,
PT. Farmsco Feed Indonesia(인도네시아)
사료 가공/판매

양돈사업

국내

(주)선진 양돈 및 계열화부문,
(주)팜스코 양돈 및 계열화부문

양돈 사육 가공/판매

해외

Sunjin Farm Solutions Corporation(필리핀) 

Sunjin(Wangchang)Breeding Co., Ltd(중국)

양돈 사육 및 가공

유통사업

국내

(주)엔에스쇼핑, (주)글라이드

TV홈쇼핑
전자상거래

해외
PT. Harim Farmsco Indonesia(인도네시아),
Singgreen Vina Co.,Ltd(베트남)

곡물구매유통
성계유통

해운사업

국내

팬오션(주), (주)포스에스엠

화물운송 선박관리

해외
Pan Ocean (America),Inc,
Pan Ocean Japan Corporation,
Pan Ocean (China) Co.,Ltd
곡물구매 및
트레이딩,터미널

종합식품
국내
(주)하림산업, (주)에이치에스푸드, (주)하림푸드
부동산 개발 및
식품 제조/판매

(주) 기타사업군 회사는 제외하였습니다.

[사업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원,%)

구분
사업부문
2021년 3분기
2020년 3분기
증감

금액
비중
금액
비중
금액
증감율

매출
사료
1,778,171
20.6%
1,651,243
24.7%
126,928
7.7%

식품
가금
1,206,843
14.0%
1,086,570
16.2%
120,273
11.1%

양돈
1,518,126
17.6%
1,221,038
18.2%
297,088
24.3%

운송
3,331,574
38.6%
2,062,666
30.8%
1,268,908
61.5%

유통
545,057
6.3%
485,111
7.2%
59,946
12.4%

기타
214,128
2.5%
172,492
2.6%
41,636
24.1%

지주업 및 투자
40,048
0.5%
12,155
0.2%
27,893
229.5%

소계
8,633,947
100.0%
6,691,275
100.0%
1,942,672
29.0%

내부거래 제거
(1,028,271)
-
(960,530)
-
(67,741)
7.1%

매출 합계
7,605,676
-
5,730,745
-
1,874,931
32.7%

영업이익
사료
88,359
17.0%
89,149
41.1%
(790)
-0.9%

식품
가금
(3,346)
-0.6%
(94,185)
-43.4%
90,839
96.4%

양돈
45,530
8.8%
22,143
10.2%
23,387
105.6%

운송
353,167
68.0%
166,505
76.7%
186,662
112.1%

유통
5,856
1.1%
26,778
12.3%
(20,922)
-78.1%

기타
31
0.0%
3,877
1.8%
(3,846)
-99.2%

지주업 및 투자
29,648
5.7%
2,711
1.2%
26,937
993.6%

소계
519,245
100.0%
216,978
100.0%
302,267
139.3%

내부거래 제거
12,420
-
33,875
-
(21,455)
-63.3%

영업이익 합계
531,665
-
250,853
-
280,812
111.9%

나. 주요 종속회사별 사업의 개요

1) (주)하림 _
닭고기 사업

하림은 '브랜드 파워 1위’의 국내 닭고기 시장 리더로서 보고서 기준일 현재
약 19.2
%[자료출처:농림수산검역검사본부/축산물위생정보 도축실적(육가공품제외, 보고서 작성 기준일 현재)]
로 국내 1위
를 차지하고 있지만, 현재 국내 동종업계는 30여 개 업체가 영업 중으로 그 업체 간의 경쟁심화는 당사의 수익 저해요인으로 작용할 수 있습니다.

원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 장기적인 계약을 통하여 생계를 공급받고 있으며, 공급받는 비중은 80~95%이내입니다.

하림은 세계적인 닭고기 가공업체로서 원종계(닭의 조부모)의 사육 및 종란의 생산에서부터 부화, 사료생산, 사육, 도계 및 가공(육가공) 등 최종 제품의 유통에 이르기까지 각 단계를 통합경영(Integration) 하면서 국제적 수준으로 생산비 절감효과를 거두고 있습니다.

하림은 최신 설비를 갖춘 익산 및 정읍도계가공공장 2곳에서 HACCP의 엄격한 기준을 철저히 준수하며 통닭을 비롯해 부분육, 양념육, 가정간편식 등의 제품을 만들고 있습니다. 특히 익산도계가공공장은 2,500억원을 투입해 스마트팩토리를 완성해 2019년부터 본격 가동하고 있으며, 동물복지 시스템 등 최첨단 도계가공시설을 완성해대한민국 닭고기 산업의 경쟁력을 한 단계 끌어올렸습니다.

하림 육가공은 제품의 신선함을 최고 가치로 가정에서 만드는 것보다 더 위생적이고 더 안전하게 제품을 생산해 고객이 안심하고 감동을 느낄 수 있는 차별화된 제품을 개발해 경쟁력을 높여가고 있습니다.

가) 사업부문별 매출현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

육 계
제 품
육 계 外
신 선 육
하림 닭고기
(KS 표시)
550,136
65.33%

육 가 공
제 품
너 겟 外
냉동, 냉장,
상온 제품
삼계탕,
치킨너겟
124,705
14.81%

사 료
제 품
사료원료
육계 사료
하림 사료
17,969
2.13%

상품매출
상 품
육계 外
육계 원료 외
-
41,269
4.90%

병 아 리
제 품
병아리
육계원료
-
4,198
0.50%

기 타
제 품
-
-
-
19,607
2.33%

기 타
생물자산
생물자산
생물자산
-
63,361
7.52%

종 란
제 품
원종란
부화원료
-
20,809
2.47%

합 계
842,054
100.00%

(주) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매 출
유 형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

육 계
제 품
육 계 外
수 출
-
-
-
-

내 수
550,136
487,512
641,853
628,044

소 계
550,136
487,512
641,853
628,044

육가공
제 품
너 겟 外
수 출
4,867
5,228
6,300
4,285

내 수
119,838
116,436
153,208
140,124

소 계
124,705
121,664
159,509
144,408

사 료
제 품
사료
원료
수 출
-
-
-
-

내 수
17,969
12,841
18,260
7,419

소 계
17,969
12,841
18,260
7,419

기 타
상 품,
제 품,
생물
자산
병아리外
수 출
-
-
-
-

내 수
128,435
33,707
50,036
24,956

소 계
128,435
33,707
50,036
24,956

종란 외
제 품
종란 外
수 출
4,582
3,796
5,044
-

내 수
16,228
13,807
20,764
1,028

소 계
20,809
17,603
25,808
1,028

합 계
수 출
9,449
9,024
11,344
4,285

내 수
832,605
664,303
884,121
801,570

소 계
842,054
673,328
895,465
805,855

(주) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

2) (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))_
닭고기사업

한강식품은 수도권 최초 닭고기 전문 단일산업단지에 위치하여 수도권 축산물가공 및 유통업체로서 기준일 현재 약 2천2백만수를 생산하여 약 2.91%의 시장점유율을 차지하고 국내 닭고기 동종업체 간의 경쟁을 위한 최신설비 신축을 통한 최고수준의 제품으로 수익 창출을 위한 요인을 만들어 가고 있습니다.

원재료인 생계를 최신 시설의 위탁사육농가와 장기적인 계약을 통해 안정적으로 공급받고, 이를 도축 가공하여 소비자까지 제공하고 있습니다.

한강식품은 도계육 생산능력 일8시간 가동시 평균 10만수를 도계하고 있습니다. 식품안전관리인증기준인 HACCP와 경기도 G마크인증에 준하는 위생관리시스템을 구축운영하고 있습니다. 또한 운영시작단계인 신공장은 1,800여억원을 투입해 2021년 하반기부터 본격 가동단계에 있으며, 최첨단 도계가공시설을 완성하여 닭고기 산업 발전에 노력하고 있습니다.

신공장 신축으로 기존 1개라인 12만수/일 도계생산능력을 2개라인 22만수/일 도계생산능력을 보유하게 되었으며 가장 신선하고 맛있는 닭고기를 생산하기 위한 한강식품 스마트팩토리를 통하여 차별화된 제품생산을 위한 경쟁우위를 높여가고 있습니다.

가) 사업부문별 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

육 계
제 품
육 계 外
신 선 육
자연품은 닭고기
75,083
85.92%

상품매출
상 품
육 계 外
육계 원료 외
-
801
0.92%

병 아 리
제 품
병아리
육계원료
-
65
0.07%

기 타
제 품
단미사료
단미사료
-
706
0.81%

기 타
제 품
육 계
육계원료
-
907
1.04%

기 타
제 품
병아리
육계원료

366
0.42%

기 타
기 타
임가공
임가공

16
0.02%

기 타
생물자산
생물자산
생물자산
-
9,447
10.81%

합 계
87,391
100.00%

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매 출 유 형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

육 계
제 품
육 계 外
수 출
-
-
-
-

내 수
75,083
96,201
129,772
110,792

소 계
75,083
96,201
129,772
110,792

상품매출
상품
육 계 外
수 출
-
-
-
-

내 수
801

1,148
1,536

소 계
801
1,194
1,148
1,536

기 타
상 품,
제 품,
생 물
자 산
병아리外
수 출
-
-
-
-

내 수
11,507
4,563
8,074
8,483

소 계
11,507
4,563
8,074
8,483

합 계
수 출
-
-
-
-

내 수
87,391
101,958
138,994
120,811

소 계
87,391
101,958
138,994
120,811

3) (주)선진 _
사료 및 양돈 사업

선진의 주요 사업부문으로는 배합사료 사업부문, 양돈 사업부문, 식육 사업부문, 육가공 사업부문이 있습니다. 
사업부문별 주요 제품으로는 배합사료 사업부문에서는 양돈, 축우, 양계용 배합사료를 생산, 판매하며 양돈사업부분에서는 식용 돼지고기 생산의 원료가 되는 비육돈(원료돈)을 생산하고 식육사업부문에서 원료돈을 가공한 식육제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 육류를 가공하여 소시지, 패티등 육가공제품을 생산 판매하는 육가공 사업부문으로 구성되어 있습니다. 
주요 제품의 가격변동원인은 배합사료는 환율, 세계기후, 국제적 환경 등에 영향을 받고, 식육제품은 육류가격의 변화에 따라 많은 가격변동의 원인이 있으며, 비육돈은 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동의 원인이 있습니다.

[배합사료 사업]
((주)선진, Sunjin Myanmar Co., Ltd, Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd,
Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd, Tieling Sunjin Co., Ltd, Sunjin India Feeds Private Limited, Sunjin Vina Co.,Ltd, Sunjin Philippines Corporation)
국내에서 사용되는 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있고, 국내에서 생산된 배합사료의 대부분은 국내에서 소비되고 있습니다. 선진사료는 원료 입고부터 제품 출하까지 위생과 안전을 위해 노력하고 있으며, 이천공장에 이어 2014년 제2공장인 군산공장의 신설로 인해 현재에는 일산 1,000M/T(8Hr기준)규모까지 성장하였습니다.

[양돈 사업]
(농업회사법인(주)선진한마을, 농업회사법인(주)봉산지피, 농업회사법인(주)해누리,
(주)청운농업회사법인, Sunjin Farm Solutions Corporation)
40여년의 양돈사업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 사양관리 프로그램의 최적화와 환경 및 질병관리를 통하여 생산성을 향상시켜 왔으며, 이와 아울러 계약농가에 대한 사양기술, 환경 및 질병예방에 대한 꾸준한 컨설팅을 통하여 양돈사업 내에 있는 모든 이해관계자의 안정적인 수익성 확보에 기여 하고 있습니다.

[식육 사업]

((주)선진, (주)선진팜)

선
진
은

사
료
공급, 양돈, 식육유통에 이르기까지 수직적 계열화를 구축하여 관련농장 의 돼지를 약70%까지 사용하여 균일한 품질과 육질의 고급화를 추구하고 있습니다.
1992년 9월 식육사업을 시작한 선진은 청정브랜드 돈육인 "선진포크"를 탄생시켰고,국내에서는 현대백화점, 롯데슈퍼, 홈플러스 등 대형매장에 납품하고 있습니다.

[육가공 사업]
((주)선진햄, (주)선진에프에스)

냉동제품(패티류,까스류)과 냉장제품(햄류,소시지류)을 생산할 수 있는 생산설비를 갖추고 있으며, 현재 버거킹, 에버랜드, CJ제일제당, GS25, CU 등 주요 대형거래처에 주요 육가공품을 납품하고 있고, NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 세븐일레븐 등에 “선진” 브랜드의 제품을 직접 판매하고 있습니다.

가) 사업부문별 매출현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

사료사업
제품 등
배합사료
양돈,축우
양계,양견
선진사료
574,794
38.14%

식육사업
제품 등
돈정육
식용
선진포크
520,211
34.51%

양돈사업
제품 등
비육돈
원료돈
-
242,284
16.07%

육가공사업
제품 등
육가공 제품
식용
-
138,986
9.22%

기타
제품 등
착유기 등
축산기자재
-
30,950
2.05%

소계
-
-
-
-
1,507,225
100.00%

연결조정
-
-
-
-
(280,698)
-

합계
-
1,226,527
-

(주) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

사료부문
제품 등
양돈사료외
수 출
-
-
-
-

내 수
574,794
480,733
644,252
508,580

소 계
574,794
480,733
644,252
508,580

식육부문
제품 등
선진포크
수 출
-
-
-
-

내 수
520,211
365,213
510,151
390,061

소 계
520,211
365,213
510,151
390,061

양돈부문
비육돈 등
비육돈
수 출
-
-
-
-

내 수
242,284
241,429
341,648
253,822

소 계
242,284
241,429
341,648
253,822

육가공
부문
제품 등
육가공제품
수 출
-
-
-
-

내 수
138,986
118,793
163,803
154,142

소 계
138,986
118,793
163,803
154,142

기타
상품 등
축산기자재
수 출
-
-
-
-

내 수
30,950
32,923
48,750
27,116

소 계
30,950
32,923
48,750
27,116

연결조정
수 출
-
-
-
-

내 수
(280,698)
(291,366)
(360,514)
(319,672)

소 계
(280,698)
(291,366)
(360,514)
(319,672)

합 계
수 출
-
-
-
-

내 수
1,226,527
947,725
1,348,089
1,014,049

합 계
1,226,527
947,725
1,348,089
1,014,049

(주) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

4) (주)팜스코 _ 사료 및 양돈 사업 

[사료 사업]
(팜스코, PT Farmsco Feed Indonesia, PT Harim Farmsco Indonesia)
국내 4개(안성, 정읍, 칠곡, 제주)의 사료공장과 인도네시아 1개 사료공장 및 3개의 옥수수 건조장을 운영하고 있으며 국내는 양돈, 양계, 낙농, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료까지 제조 및 판매하고 있으며 인도네시아는 양계용 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.

[계열화사업]
(팜스코, 팜스코바이오인티, 대성축산영농조합법인, 하이포크스마트팜, PT Cahaya Technology Unggas)
오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 자돈의 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 통해 농가와 팜스코 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다.

[신선식품사업] (팜스코)
팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 규격돈을 '하이포크’브랜드육으로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 국내산 브랜드육의 우수성을 알리고 보다 안전하고 위생적인 축산물을 공급하고 있습니다.

[육가공사업] (팜스코푸드)
고객의 욕구가 다양화되고 세분화되어가는 소비자 라이프 스타일 변화에 대응하기 위하여 차별화된 제품(국산돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄' 등)을 개발해 경쟁력을 높여가고 있습니다. 

가) 사업부문별 매출현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

사료부문
제품 등
배합사료
양돈, 양계
축우, 기타
리더스 등
745,400
4.37%

신선식품부문
제품 등
돈육 등
식용
하이포크
423,214
30.87%

양돈부문
비육돈 등
비육돈 등
원료돈 등
-
167,332
12.20%

육가공부문
육가공 제품
육가공 제품
식용
하이포크
26,281
1.92%

기타
제품 등
비료 외
비료 외
-
8,810
0.64%

기타매출조정
(4,665)
-

매출할인
0
-

판매장려금
(36,684)
-

고객적립금전입액
(1)
-

생물자산공정가치평가손익
(1,220)
-

소계
1,328,467
100.00%

연결조정
(220,465)
-

연결매출액
1,108,002
-

(주1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

사료부문
제품 등
양돈사료외
수 출
66
156
173
-

내 수
745,334
693,272
933,264
867,602

합 계
745,400
693,428
933,437
867,602

신선육부문
제품등
하이포크
수 출
-
-
-
-

내 수
423,214
352,319
487,610
345,670

합 계
423,214
352,319
487,610
345,670

양돈부문
비육돈 등
비육돈
수 출
-
-
-
-

내 수
167,332
125,425
178,380
123,847

합 계
167,332
125,425
178,380
123,847

육가공부문
제품 등
육가공제품
수 출
-
-
-
-

내 수
26,281
18,100
25,464
30,107

합 계
26,281
18,100
25,464
30,107

기타
제품 등
비료외
수 출
-
-
-
-

내 수
8,810
9,053
11,188
8,944

합 계
8,810
9,053
11,188
8,944

기타매출조정
-
(4,665)
(4,124)
(5,745)
(5,576)

매출할인
-
-
-
(2)
-

판매장려금
-
(36,684)
(34,392)
(45,982)
(47,408)

고객적립금전입액
-
(1)
(5)
(5)
(5)

생물자산공정가치평가손익
-
(1,220)
(5,575)
(1,679)
(162)

연결조정
-
(220,465)
(181,193)
(248,729)
(158,373)

연결매출액
-
1,108,002
973,036
1,333,937
1,164,970

(주1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

5) 제일사료(주) _
사료 사업

제일사료는 대전, 인천, 익산, 함안에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용, 양어사료, 말사료 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.
1987년 기술연구소를 설립한 이래 화학분석실과 수의실험실을 운영하면서 양축 농가에게 질 좋은 사료와 수준 높은 서비스를 제공하고자 끊임없이 노력해 왔습니다. 뿐만 아니라 1994년에는 국내에서는 최초로 사료회사 HACCP 모니터링을 정부와 함께 진행하였으며, 2000년 서울대학교와 공동으로 HACCP 정부기획과제를 수행하여 우리나라 사료공장의 HACCP 제도 정립에 결정적인 기여를 하였습니다.
또한 2010년 호주의 KER社, 2012년 프랑스 InVivo社 등 축산 선진국들로부터 앞선 기술을 도입하여 양축 농가들에게 양질의 사료를 공급함과 동시에 선진화된 사양기술을 전파하고자 노력하고 있습니다.

이와 같이 끊임없는 기술개발 및 축산 선진국과의 기술제휴를 통해 경쟁사 대비 기술력은 높이고 있으며, 이로 인해 대한민국을 선도하는 사료 전문기업으로 부상하였습니다.

가) 사업부문별 매출현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

사료사업
제품 등
양계사료
양계
이맥스
167,694
34.58%

제품 등
양돈사료
양돈
키네틱
132,458
27.32%

제품 등
축우사료
축우
원샷
141,196
29.12%

제품 등
기타
양마 등
그린호스
41,739
8.61%

기타 사업
임대수익, 임가공, 부재료 등
1,806
0.37%

합계
484,894
100.00%

(주1) 별도재무제표 기준, 매출액은 취급액입니다.

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

배합사료
제품
양계사료
수 출
-
-

-

-

내 수
168,448
146,743

196,642

243,869

합 계
168,448
146,743

196,642

243,869

양돈사료
수 출
-
-
-
-

내 수
132,294
113,973

154,932

162,326

합 계
132,294
113,973

154,932

162,326

축우사료
수 출
-
-

-

-

내 수
135,589
114,725

154,345

141,583

합 계
135,589
114,725

154,345

141,583

기타
수 출
646
515

712

722

내 수
39,524
33,549

44,528

42,001

합 계
40,170
34,064

45,240

42,723

상품
축우사료 등
수 출
-
-

-

-

내 수
7,340
9,632

12,454

23,219

합 계
7,340
9,632

12,454

23,219

기타
기타
수 출
-
-

-

-

내 수
1,053
1,305

1,717

7,020

합 계
1,053
1,305

1,717

7,020

합 계
수 출
646
515

712

722

내 수
484,248
419,926

564,617

620,017

합 계
484,894
420,442

565,330

620,739

(주) 상기 재무정보는 별도기준으로 작성되었습니다.

6) (주)엔에스쇼핑 _
홈쇼핑 등 유통 사업

엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 현재 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.

엔에스쇼핑은 식품전문 홈쇼핑업체로서 우수한 품질의 식품을 제공하기 위해 원료 입고, 생산시설, 직원교육, 위생 등 모든 사항을 철저히 점검하고 있습니다. 이를 통해 소비자들에게 안전하고 바른 먹거리 제공을 위해 끊임없이 노력해왔습니다. 또한 업계 유일의 자체 식품안전연구소를 운영, 고객 안전을 최우선 가치로 까다로운 사전 품질검사와 사후 품질 모니터링을 실시해 최상의 품질과 서비스로 명성을 쌓아왔습니다. 철저한 품질관리를 바탕으로 오늘날 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑은 물론 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등을 아우르는 안정적인 유통기업으로 성장할 수 있었습니다.

최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다.

온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2020년 온라인쇼핑시장 거래액은 161조원을 기록하며 전년대비 20%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 109조원(전년대비 +25%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 67%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2021.02.03 발표

엔에스쇼핑의 자회사인 하림산업은 종합식품서비스 및 부동산 개발사업을 진행하고 있습니다. 1인 가구수 증가 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 종합식품시장은 지속적으로 성장하는 가운데 하림산업은 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하여 고급화되어 가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 최고의 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다.

하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정이며, 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설* 등 융복합 앵커시설로 조성할 계획입니다.

(*) MICE시설: 회의(Meeting), 포상여행(Incentives Travel), 컨벤션(Convention), 전시/이벤트(Exhibition/Event)

가) 사업부문별 매출현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
판매경로
구체적용도
주요상표등
매출액(주1)
비율

홈쇼핑
상품 등

TV

쇼핑상품
-
656,053
54.40%

상품 등

카탈로그

쇼핑상품
-
114,966
9.54%

상품 등

인터넷

쇼핑상품
-
62,515
5.18%

상품 등

모바일

쇼핑상품
-
372,167
30.87%

합계
-
1,205,701
100.00%

(주) 상기 매출실적은 별도기준으로 작성되었으며, 매출액은 취급액입니다.

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(단위: 백만원, %)

사업부문

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

TV홈쇼핑

656,053
653,422
881,785
846,233

카탈로그

114,966
114,393
153,411
132,221

인터넷
62,515
63,525
83,863
92,476

모바일
372,167
287,690
396,473
284,912

합 계
1,205,701
1,119,030
1,515,532
1,355,842

(주) 상기 매출실적은 별도기준으로 작성되었으며, 매출액은 취급액입니다.

7) 팬오션(주) _ 해운 및 곡물 사업

팬오션은 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.

팬오션은 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 종속회사들을 통해 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.

곡물사업은 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성이 요구되어 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있으며, 2020년 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT 지분을 인수하여 안정적인 곡물 조달 및 사업 포트폴리오 다각화에 노력하고 있습니다.

팬오션은 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2021년 3분기 지역부문별 매출은 아시아(1,291,710백만원, 41%), 북아메리카(695,253백만원, 22%), 오세아니아(628,168백만원, 20%), 남아메리카(422,852백만원, 13%), 아프리카(53,682백만원, 2%), 유럽(46,407백만원, 1%) 순으로 발생하고 있습니다.

팬오션은 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 과거 지속된 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하여 2014년 1분기부터 2021년 3분기까지 31분기 연속 영업이익 흑자를 기록하고 있습니다.

가) 사업부문별 매출현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품목

1. 해운업

해상화물운송

벌크

철광석, 석탄, 곡물 등

2,361,333
69.08%

컨테이너

컨테이너

242,554
7.73%

탱커선

원유 및 원유제품

94,180
3.00%

해운기타

LNG

65,325
2.08%

2. 곡물사업

곡물사업

곡물사업

404,029
12.88%

3. 기 타

선박관리업, 임대수익 등

선원/선박관리, 임대사업 등

164,153
5.23%

(내부거래)

(193,502)
-

합 계

3,138,072
100.00%

(주1) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
(주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

나) 최근 3년 사업부문별 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

해운업 등
해상화물
운송
해운업
수 출
2,763,392
1,589,022
2,162,009
2,212,777

내 수
-
-
-
-

소 계
2,763,392
1,589,022
2,162,009
2,212,777

곡물사업
곡물사업
수 출
404,029
325,811
376,663
295,595

내 수
-
-
-
-

소 계
404,029
325,811
376,663
295,595

선박관리업,
임대수익 등
기타
수 출
164,153
147,832
202,489
131,761

내 수
-
-
-
-

소 계
164,153
147,832
202,489
131,761

연결조정
수 출
(193,502)
(186,019)
(244,002)
(172,242)

내 수
-
-
-
-

소 계
(193,502)
(186,019)
(244,002)
(172,242)

합 계
수 출
3,138,072
1,876,646
2,497,159
2,467,891

내 수
-
-
-
-

합 계
3,138,072
1,876,646
2,497,159
2,467,891

(주) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. (주)하림지주

당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 생산하는 제품이 없습니다.

나. (주)하림 

1) 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

육 계
제 품
육 계 外
신 선 육
하림 닭고기
(KS 표시)
550,136
65.33%

육 가 공
제 품
너 겟 外
냉동, 냉장,
상온 제품
삼계탕,
치킨너겟
124,705
14.81%

사 료
제 품
사료원료
육계 사료
하림 사료
17,969
2.13%

상품매출
상 품
육계 外
육계 원료 외
-
41,269
4.90%

병 아 리
제 품
병아리
육계원료
-
4,198
0.50%

기 타
제 품
-
-
-
19,607
2.33%

기 타
생물자산
생물자산
생물자산
-
63,361
7.52%

종 란
제품
원종란
부화원료
-
20,809
2.47%

합 계
842,054
100.00%

(주) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

신 선 육
3,200.94
2,727.02
2,718.21
2,692.02

계 육
3,017.65
2,698.61
2,734.67
2,872.26

부 분 육
6,703.31
6,165.42
6,175.80
6,040.79

절 단 육
4,002.22
3,700.08
3,709.55
3,797.97

양 념 육
5,302.54
5,332.38
5,333.15
5,574.80

육 가 공
7,094.16
6,930.20
6,932.60
6,541.53

(주1) 산출기준

- 평균가격 = 제품별 매출액 합계 / 제품별판매중량 합계(kg)

(주2) 주요 가격변동원인

- 닭고기 생산량 증가 및 감소에 의한 산지가격 상승과 하락이 반복
 - 닭고기 수입량 증가에 의한 생계시세 변동

다. (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) 

1) 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

육 계
제 품
육 계 外
신 선 육
자연품은 닭고기
75,083
85.92%

상품매출
상 품
육 계 外
육계 원료 외
-
801
0.92%

병 아 리
제 품
병아리
육계원료
-
65
0.07%

기 타
제 품
단미사료
단미사료
-
706
0.81%

기 타
제 품
육 계
육계원료
-
907
1.04%

기 타
제 품
병아리
육계원료

366
0.42%

기 타
기 타
임가공
임가공

16
0.02%

기 타
생물자산
생물자산
생물자산
-
9,447
10.81%

합 계
87,391
100.00%

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

신 선 육
2,341
1,999
2,022
2,130

계 육
3,107
2,439
2,475
2,695

부 분 육
2,554
2,288
2,358
3,206

절 단 육
3,570
3,007
3,054
3,275

양 념 육
4,599
4,454
4,520
4,301

(주1) 산출기준
 - 평균가격 = 제품별 매출액 합계 / 제품별판매중량 합계(kg)
(주2) 주요 가격변동원인
 - 시세상승 및 하락으로 인한 판매단가 증감 등

라. (주)선진 

1) 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

사료사업
제품 등
배합사료
양돈,축우
양계,양견
선진사료
574,794
38.14%

식육사업
제품 등
돈정육
식용
선진포크
520,211
34.51%

양돈사업
제품 등
비육돈
원료돈
-
242,284
16.07%

육가공사업
제품 등
육가공 제품
식용
-
138,986
9.22%

기타
제품 등
착유기 등
축산기자재
-
30,950
2.05%

소계
-
-
-
-
1,507,225
100.00%

연결조정
-
-
-
-
(280,698)
-

합계
-
1,226,527
-

(주) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/톤,원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

배합사료(톤)
515,966
489,396
482,816
480,410

식육제품(kg)
6,138
4,252
4,336
3,875

육가공제품(kg)
6,952
6,977
7,041
6,948

(주1) 산출기준

구 분
선정방법
산출단위
산출방법
비 고

배합사료
식육제품
매출액÷판매량
천원/톤,kg
총평균가격
-

(주2) 주요 가격변동원인
배합사료는 환율, 세계기후, 국제적 환경등에 영향을 받고, 식육제품은 육류가격의 변화에 따라 많은 가격변동의 원인이 있으며, 비육돈은 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동의 원인이 있습니다.

마. (주)팜스코 

1) 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

사료부문
제품 등
배합사료
양돈, 양계
축우, 기타
리더스 등
745,400
54.37

신선식품부문
제품 등
돈육 등
식용
하이포크
423,214
30.87

양돈부문
비육돈 등
비육돈 등
원료돈 등
-
167,332
12.20

육가공부문
육가공 제품
육가공 제품
식용
하이포크
26,281
1.92

기타
제품 등
비료 외
비료 외
-
8,810
0.64

기타매출조정
(4,665)
-

매출할인
0
-

판매장려금
(36,684)
-

고객적립금전입액
(1)
-

생물자산공정가치평가손익
(1,220)
-

소계
1,328,467
100.00

연결조정
(220,465)
-

연결매출액
1,108,002
-

(주1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 사료-원/톤, 돈육-원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

양계사료 (내수)
442,221
385,519
386,426
380,227

양돈사료 (내수)
565,474
527,461
526,272
533,708

축우사료 (내수)
429,702
397,405
396,949
390,825

돈 육(내수)
8,271
8,243
8,253
7,347

(주1) 산출기준
 - 배합사료는 총매출액 대비 축종별 매출액대비로 계산한 평균가격임

- 돈육은 신선식품 최종 가공 후 "돈육제품"으로 판매되는 제품들을 기준으로 누적판매금액을 누적
 판매수량(kg)으로 나누어서 산출하였습니다.
(주2) 주요 가격변동원인

구분

가격변동원인

배합사료

원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율이 주요한 영향을 미치는데 주요 곡물가 상승, 환율 상승 등의 외부요인이 판매가격 상승을 불러왔고, 이외에 경쟁사와의 치열한 경쟁, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등의 부수적인 이유의 원가상승 요인이 겹쳐 판매가격이 상승하였습니다.

신선식품

지육가(돈가)는 일자별 공급과 수요에 따라 시세가 정해집니다. COVID-19의 영향으로 지육가는 전년대비 소폭 상승하였습니다.

바. 제일사료(주) 

1) 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

사료사업
제품 등
양계사료
양계
이맥스
167,694
34.58%

제품 등
양돈사료
양돈
키네틱
132,458
27.32%

제품 등
축우사료
축우
원샷
141,196
29.12%

제품 등
기타
양마 등
그린호스
41,739
8.61%

기타 사업
임대수익, 임가공, 부재료 등
1,806
0.37%

합계
484,894
100.00%

(주1) 별도재무제표 기준, 매출액은 취급액입니다.

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/톤)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

양계사료
389,547
345,515

345,348

360,731

양돈사료
508,467
469,942

468,783

468,695

축우사료
463,052
426,521

426,521

412,767

(주1) 산출기준
 - 평균가격 = 제품별 매출액 합계 / 제품별 판매중량 합계

(주2) 주요 가격변동원인
 - 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료 산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율이 주요한
 영향을 미치는데 최근 주요 곡물가 상승, 국제유가 상승 등의 외부요인이 3분기 개별제품의 판매
 가격 상승을 불러왔습니다.

사. (주)엔에스쇼핑 

1) 주요 상품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
판매경로
구체적용도
주요상표등
매출액(주1)
비율

홈쇼핑
상품 등

TV

쇼핑상품
-
656,053
54.41%

상품 등

카탈로그

쇼핑상품
-
114,966
9.54%

상품 등

인터넷

쇼핑상품
-
62,515
5.18%

상품 등

모바일

쇼핑상품
-
372,167
30.87%

합계
-
1,205,701
100.00%

(주) 별도재무제표 기준, 매출액은 취급액입니다.

2) 주요 상품 등의 가격변동추이
홈쇼핑 사업은 국내외 협력사로부터 상품 판매를 위탁받아 판매방송을 진행하고 수수료를 매출로 인식하게 됩니다. 사업의 특성 상 상품의 가격을 산출하여 표시하는 것은 적합하지 않습니다.

아. 팬오션(주) 

1) 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품목

제56기 3분기

매출액

비율

1. 해운업

해상화물운송

벌크

철광석, 석탄, 곡물 등

2,361,333
69.08%

컨테이너

컨테이너

242,554
7.73%

탱커선

원유 및 원유제품

94,180
3.00%

해운기타

LNG

65,325
2.08%

2. 곡물사업

곡물사업

곡물사업

404,029
12.88%

3. 기 타

선박관리업, 임대수익 등

선원/선박관리, 임대사업 등

164,153
5.23%

(내부거래)

(193,502)
-

합 계

3,138,072
100.00%

(주1)

상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다.

(주2)

내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액입니다.

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : USD/RT)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

해운업 운임

25.03
16.70
16.78
18.33

(주1) 가격변동원인
코로나19로 인하여 다소 정체되었던 세계 경기의 본격적인 회복에 따라 Dry Bulk 화물 운송 수요가 증가하는 상황 하에서 원활치 못한 선박 공급 지속으로 2021년 3분기 Dry Bulk 해운 시황이 2020년 동기 대비 큰 폭으로 상승하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1 원재료

가. (주)하림지주
당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 제품에 대한 원재료가 없습니다.

나. (주)하림 

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매 입 액
비 고

금액
비율

축 산
제 조
원 재 료
생 계
육 계
육계 및
육가공 제조용
386,617
70.25%
위탁농가
구매 외

사 료
원 재 료
곡물
사료 제조용
163,762
29.75%
수입곡물대 외

합 계
550,379
100.00%
-

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

생 계(농가매입)
1,514.14
1,521.31
1,513.00
1,527.82

육 계(육가공원료)
3,560.65
3,268.73
3,280.63
3,347.24

사료원료(옥수수)
260.52
237.94
232.55
235.02

사료원료(소맥)
271.08
236.8
242.22
246.52

사료원료(대두박)
467.60
428.9
432.14
464.91

다. (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매 입 액
비 고

금액
비율

제 조
원 재 료
생 계
육계
3,872
8.77%
위탁농가

병아리
6,615
14.98%
육계병아리

사료
26,479
59.96%
병아리사료

종 란
4,063
9.20%
종 란

신선육
3,132
7.09%
구매 외

합 계
44,161
100.00%
-

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

병아리
493
440
442
467

생계
1,226
1,206
1,224
1,355

사료
471
417
415
420

종란
311
295
294
299

신선육
4,482
3,121
3,336
3,661

라. (주)선진 

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

사료사업
원재료
옥수수외
제조원료
427,414
50.87%

식육사업
원재료
비육돈외
제조원료
176,733
21.04%

양돈사업
원재료
배합사료
제조원료
95,535
11.37%

원재료
자돈
제조원료
53,399
6.36%

육가공사업
원재료
원료육 등
제조원료
60,233
7.17%

기타
원재료
기타
제조원료
26,844
3.20%

합계
840,158
100.00%

(주1) 사업부문별로 단순합계한 주요 원재료 매입액 및 비율이므로, 특수관계자와의 거래가 포함되어 있습니다.

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

옥수수
272
256
249
254

소맥
301
275
270
270

대두박
482
460
457
477

비육돈
3,484
3,174
3,178
2,889

우육(수입육)
5,837
6,682
6,463
5,776

(주1) 산출기준

구 분
선정방법
산출단위
산출방법
비 고

배합사료
식육제품
매입액÷매입수량
천원/톤, kg
총평균가격
-

(주2) 주요 가격변동원인
옥수수 등 배합사료 원재료는 환율, 세계기후, 국제적 환경 등에 영향을 받으며, 비육돈은 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동의 원인이 있습니다.

마. (주)팜스코 

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율
비 고

배합사료
상품
루멘메트외
사료원료
40,623
5.05%

원재료
옥수수
사료원료
116,021
14.42%

대두박
사료원료
54,020
6.71%

기 타
사료원료
192,470
23.92%

부재료
포장지외
소모품
1,931
0.24%

신선육
계열화
육가공
상품
부산물/종우,종돈
원료육
24,110
3.00%

원재료
돈육 외
원료육
373,481
46.42%

부재료
포장재 외
포장재/약품
1,893
0.24%

합 계
-
804,549
100.0%

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 :원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

옥 수 수
286
256
249
249

대 두 박
512
452
447
471

생 돈(지육가)
4,295
3,788
3,817
3,602

(주1) 산출기준

- 총구매액 대비 매입수량으로 계산하였으며 단순평균가격임
 - 가격 : 수입물대(C&F)+수입부대비용으로서 원재료 입고단가 기준임
 - 생돈의 가격은 원료돈 거래 기준이 되는 전국도매시장 지육경락단가의 단순 평균임

(주2) 주요 가격변동원인

- 옥수수 등 배합사료의 원재료 곡물은 환율, 세계기후, 국제적 환경 등에 영향을 받으며, 비육돈은
 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동 원인이 있습니다.

바. 제일사료(주) 

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율
비 고

사료사업
상품
TMR 외
사료
6,660
1.69%
-

원재료
옥수수
사료원료
132,005
33.50%
-

대두박
사료원료
29,754
7.55%
-

소맥
사료원료
14,338
3.64%
-

기타
사료원료
208,119
52.82%
-

부재료
포장지외
소모품
3,133
0.80%
-

합 계
394,009
100.00%
-

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/kg)

품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

옥수수(내수)
280
249

247

248

옥수수(수입)
297
260

252

249

대두박(내수)
512
450

450

498

대두박(수입)
496
464

462

497

소맥(내수)
315
261

261

262

소맥(수입)
318
280

282

278

(주1) 산출기준 
 - 제일사료 각 공장 입고중량합계/입고금액합계

사. (주)엔에스쇼핑

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문

매입유형

품 목

구체적용도

매입액

비 고

홈쇼핑외

상품

음식료 등

쇼핑상품

32,813
상품매출원가

제품

음식료 등

쇼핑상품

28,650
제품매출원가

기타
기타
용역매출원가
39,619
기타매출원가

합 계

-

101,082

-

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
홈쇼핑 사업은 국내외 협력사로부터 상품 판매를 위탁받아 판매방송을 진행하고 수수료를 매출로 인식하게 됩니다. 사업의 특성 상 원재료로 가격을 산출하여 표시하는 것은 적합하지 않습니다.

아. 팬오션(주) 

1) 주요 원재료 등의 현황

한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해국내 정유사(S-OIL, 현대오일뱅크, SK Trading International 등)와 세계 유수의 TRADER (OceanConnect Marine, Cockett Marine Oil 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다.

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 천USD)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
기간
매입액

해운업
저장품

BUNKER-C유

선박용 연료

'21.1/1~9/30

442,967

(공급기준)

2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감 하게 영향을 받고 있습니다.

(단위 : USD/MT)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

"선박용 연료유
(IFO Singapore 380cst )"

398.49
252.65
262.96
394.96

선박용 저황연료유

(0.5% Bunker)

507.51
364.78
363.89
-

(주1) Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임
(주2) 선박용 저황연료유는 2020년 1월 1일부로 발효된 황산화물 배출 규제에 따라 도입 및 사용되어,
 이전에는 공신력있는 가격이 존재하지 않음

3-2 생산설비

가. (주)하림지주
당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다.

나. (주)하림 

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : ton, 수, 백만원)

사업

부문

품목

사업소

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

중량

금액

중량

금액

중량

금액

중량

금액

육계

제조

가공

육계

본공장 외

332,100
864,707
332,100
867,711
442,800
1,144,851
413,500
1,086,268

가공육 외

본공장 외

22,680
125,778
22,680
113,214
30,240
151,781
30,240
149,379

사료

사료

사료공장

491,400
197,345
491,400
181,748
655,200
239,995
655,200
248,044

기타
부화
부화장
105,038
56,236
105,038
57,044
140,051
75,270
140,051
75,135

(주) 생산능력 산출 근거

1) 육계
 - 수량(익산) : 시간당 도계수(97ton) × 근무시간(12) ×작업일수(25) × 9월
 수량(정읍) : 시간당 도계수(26ton) × 근무시간(12) ×작업일수(25) × 9월
 - 금액 :
평균단가(kg) @2,603.75 × 332,100천kg

 2) 가공육

- 수량 : 시간당 생산능력(5.04ton) × 근무시간(20시간) × 작업일수(25) × 가동월(9월)
 - 금액 :
평균단가(kg) @5,545.77 X 22,680천kg

3) 기타(사료)

- 수량 : 시간당 생산능력(91ton) × 근무시간(20시간) × 작업일수(30일) × 가동월(9월)

- 금액 : 평균단가(kg) @401.60 X 491,400천kg

 4) 기타(부화)
 - 수량 : 입란수 x 발생율(78%) ×주간입란일(4.3일) x 39주
 - 금액 : 평균단가(kg) @535.39 × 105,038천수

2) 생산실적

(단위 : ton, 백만원)

사업

부문

품목

사업소

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

중량

금액

중량

금액

중량

금액

중량

금액

육계

제조

가공

육계

본공장 외

234,154
721,855
225,328
684,098
300,043
907,402
293,454
890,011

가공육 외

본공장 외

18,880
104,554
18,709
93,750
25,096
126,468
23,045
114,433

사료

사료

사료공장

424,456
170,460
440,809
163,037
577,006
211,352
594,133
224,926

부화
부화
부화장
91,706
49,099
92,686
50,336
124,021
66,654
116,295
62,390

3) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : %)

사업소(사업부문)
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

도 계 장
70.51
67.85
67.76
70.97

육가공공장
83.24
82.49
82.99
76.21

사 료 공 장
86.38
89.70
88.07
90.68

부 화 장
87.31
88.24
88.55
83.04

(주1) 2021년 1~9월까지의 가동율 기준으로 산출식은 생산실적/생산능력

4) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산(*)
합계

취득원가:

기초금액
26,896
283,814
21,160
288,531
229,353
2,702
50,495
4,499
907,450

취득금액
-
15
40
548
2,949
7
1,193
16,363
21,116

처분금액
-
-
(2)
(298)
(249)
(392)
(1,356)
-
(2,297)

기타증감액
-
2,665
-
3,897
6,797
39
243
(13,791)
(150)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합으로 인한 증감
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
26,896
286,495
21,199
292,678
238,851
2,356
50,574
7,070
926,119

감가상각누계액:

기초금액
-
(70,201)
(10,059)
(185,435)
(85,991)
(2,294)
(39,032)
-
(393,011)

처분금액
-
-
2
174
249
369
909
-
1,702

감가상각비
-
(5,390)
(656)
(11,375)
(12,541)
(116)
(3,072)
-
(33,150)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합으로 인한 증감
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(75,591)
(10,713)
(196,636)
(98,283)
(2,041)
(41,195)
-
(424,460)

정부보조금:

기초금액
-
(9,631)
-
(439)
(77)
-
-
-
(10,147)

정부보조금 수령
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비상계
-
194
-
59
6
-
-
-
259

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합으로 인한 증감
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(9,437)
-
(381)
(70)
-
-
-
(9,888)

장부금액:

기초금액
26,896
203,982
11,101
102,656
143,286
408
11,463
4,499
504,292

기말금액
26,896
201,467
10,486
95,661
140,498
314
9,379
7,070
491,771

(주1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다.

나) 설비의 신설, 매입계획
 - 해당사항 없습니다.

다. (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) 

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : ton, 수, 백만원)

사업

부문

품목

사업소

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

중량

금액

중량

금액

중량

금액

중량

금액

육계, 제조
육계
본공장 외
54,450
119,088
44,550
93,194
59,400
123,277
59,400
125,711

기타
부화
부화장
19,890
8,657
19,890
9,030
26,520
11,852
26,520
11,711

(주) 생산능력 산출 근거

1) 육계
 - 수량(1~7월) : 시간당 도계수(19.8ton) × 근무시간(10) ×작업일수(25) × 7월
 수량(8~9월) : 시간당 도계수(39.6ton) × 근무시간(10) ×작업일수(25) × 2월
 - 금액 : 평균단가(kg) @ 2,187.10 × 54,450ton
 
 2) 기타(부화)
 - 수량 : 입란수 x 발생율(78%) x 주간입란일(4.3일) x 39주
 - 금액 : 평균단가(kg) @ 435.25 × 19,890천수

2) 생산실적

(단위 : ton, 백만원)

사업

부문

품목

사업소

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

중량

금액

중량

금액

중량

금액

중량

금액

육계제조
육계
본공장 외
36,304
58,117
37,335
58,893
49,513
77,016
45,532
71,857

부화
부화
부화장
15,723
4,376
17,764
1,340
23,177
2,505
20,603
3,333

3) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : %)

사업소(사업부문)
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

도 계 장
66.67
83.81
83.36
76.65

부 화 장
79.05
89.31
87.40
77.69

(주1) 2021년 1~9월까지의 가동율 기준으로 산출식은 생산실적/생산능력

4) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
시설장치
기타의
유형자산
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
28,753
6,342
5,023
13,088
68
4,537
2,159
99,909
159,879

취득금액
282
25
30
217
-
-
141
60,708
61,403

처분금액
-
-
-
-
-
(48)
(97)
-
(145)

대체증감액
1,121
90,146
2,197
64,291
-
395
1,195
(158,383)
962

기말금액
30,156
96,513
7,250
77,596
68
4,884
3,398
2,234
222,099

감가상각누계액:

기초금액
-
(1,860)
(1,321)
(7,350)
(18)
(3,167)
(1,517)
-
(15,233)

처분금액
-
-
-
-
-
48
97
-
145

당기상각액
-
(495)
(198)
(1,730)
(9)
(454)
(237)
-
(3,122)

대체증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(2,355)
(1,519)
(9,080)
(27)
(3,573)
(1,658)
-
(18,211)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(47)
-
(49)
(14)
-
(110)

취득금액
-
-
(600)
-
-
-
-
-
(600)

감가상각비상계
-
-
5
6
-
15
4
-
30

기말금액
-
-
(595)
(41)
-
(34)
(10)
-
(680)

장부금액:

기초금액
28,753
4,482
3,702
5,691
50
1,321
627
99,909
144,535

기말금액
30,156
94,158
5,136
68,475
41
1,278
1,730
2,234
203,208

나) 설비의 신설, 매입계획

(기
준일 : 2021년 9월 30일)

(단위 : 백만원)

사업부문
구 분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후
투자액
비 고

신선육
시설증설
2016.07~2022.12
건물/설비/구축물등
고품질 닭고기생산
196,524
160,020
36,504
-

합계
-
196,524
160,020
36,504
-

라. (주)선진 

1) 생산능력 및 생산실적, 가동율

(단위 : ton, 두, 백만원)

품목명

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

배합사료

생산능력

603,000
231,135
405,000
155,698
804,000
287,871
708,000
242,073

생산실적

1,218,785
467,170
674,822
259,428
1,409,818
504,783
1,121,218
383,357

가 동 율

202.12%
166.62%
175.35%
158.36%

식육

생산능력

39,996
192,144
37,200
160,789
48,312
201,878
49,600
250,809

생산실적

41,400
198,889
31,183
134,782
59,728
249,583
43,471
219,817

가 동 율

103.51%
83.83%
123.63%
87.64%

양돈

생산능력

773,513
244,526
611,032
257,226
1,034,060
339,007
935,417
245,064

생산실적

602,942
190,604
375,845
158,219
819,415
268,637
604,687
158,418

가 동 율

77.95%
61.51%
79.24%
64.64%

육가공
생산능력
11,880
68,227
9,750
59,099
15,840
96,260
13,000
73,668

생산실적
14,521
83,395
11,929
72,307
17,669
107,377
16,656
94,385

가 동 율
122.23%
122.35%
111.55%
128.12%

(주1) 생산능력 산출 근거

1) 배합사료

- 수량 : 일당 생산액(2,680톤)×작업일수(25일)×가동월(9월)

- 금액 : 평균단가(
383,308원/톤
) 적용

2) 식육

- 수량 : 일당 생산액(183톤)×작업일수(22일)×가동월(9월)

- 금액 : 평균단가(
4,804,077원/톤
) 적용

3) 양돈

- 수량 : 모돈두수×연간 모돈회전율(2.4회)×복당 분만두수(11.4두)×육성율(90%) ÷ 12 ×가동월(9월)

- 금액 : 평균단가(
316,124원
/두) 적용

4) 육가공

- 수량 : 일당 생산액(48톤)×작업일수(22일)×가동월(9월)

- 금액 : 평균단가(
5,743,043원
/톤) 적용
(주2) 생산능력은 하루 8시간 근무를 기준으로 산출하여 가동률이 100%를 초과하고 있으나, 
 야간 근무까지 진행하고 있기 때문에 100% 이상의 가동률도 가능합니다.

2) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공기구비품
차량운반구
조경
임차개량자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
125,849,235
181,186,106
28,878,837
146,744,511
36,873,124
7,542,377
659,536
5,136,389
43,963,755
576,833,870

취득금액
867,490
2,696,624
224,979
3,912,293
8,844,781
556,352
-
14,000
8,962,381
26,078,900

처분금액
-
(3,197,049)
-
(1,466,257)
(1,021,541)
(228,927)
-
-
-
(5,913,774)

기타증감액
2,782,895
27,438,701
1,770,902
11,157,894
82,466
-
-
(2,535,040)
(41,346,648)
(648,830)

환율변동효과
59,513
1,641,607
-
1,807,538
333,007
(19,507)
-
135,729
805,479
4,763,366

연결범위변동
1,372,340
2,185,607
1,113,929
891,044
519,408
22,700
-
-
-
6,105,029

분기말금액
130,931,473
211,951,596
31,988,647
163,047,023
45,631,245
7,872,995
659,536
2,751,078
12,384,967
607,218,561

감가상각누계액:

기초금액
-
(41,019,190)
(14,214,624)
(65,609,269)
(22,787,620)
(3,782,906)
-
(2,020,171)
-
(149,433,780)

처분금액
-
49,738
-
1,318,749
515,777
199,407
-
-

2,083,671

감가상각비
-
(6,434,876)
(1,196,672)
(8,015,315)
(3,962,734)
(640,608)
-
(287,482)
-
(20,537,687)

기타증감액
-
258,910
-
-
-
-
-
502,357
-
761,267

환율변동효과
-
(959,796)
-
(1,521,869)
(147,939)
(52,098)
-
(33,924)
-
(2,715,626)

연결범위변동
-
(292,787)
(262,051)
(820,166)
(443,254)
(22,698)
-
-
-
(1,840,956)

분기말금액
-
(48,398,001)
(15,673,347)
(74,647,870)
(26,825,770)
(4,298,903)
-
(1,839,220)
-
(171,683,111)

손상차손누계액:

기초금액
-
(2,071,178)
-
(1,112,394)
-
-
-
-
-
(3,183,572)

환율변동효과
-
(199,352)
-
(107,069)
-
-
-
-
-
(306,421)

분기말금액
-
(2,270,530)
-
(1,219,463)
-
-
-
-
-
(3,489,993)

정부보조금:

기초금액
-
(462,674)
(23,409)
(1,217,838)
-
-
-
-
-
(1,703,921)

감가상각비상계
-
10,830
1,822
111,876
-
-
-
-
-
124,528

보조금수령액
-
(120,050)
(59,900)
(313,500)
-
-
-
-
-
(493,450)

연결범위변동
-
-
-
(6,242)
-
-
-
-
-
(6,242)

분기말금액
-
(571,894)
(81,486)
(1,425,703)
-
-
-
-
-
(2,079,083)

장부금액:

기초금액
125,849,235
137,633,063
14,640,803
78,805,011
14,085,506
3,759,471
659,536
3,116,219
43,963,755
422,512,599

분기말금액
130,931,473
160,711,170
16,233,815
85,753,989
18,805,474
3,574,092
659,537
911,858
12,384,967
429,966,374

(주) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

나) 설비의 신설, 매입계획

- 해당사항 없습니다.

마. (주)팜스코 

1) 생산능력 및 실적, 가동율

(단위 : ton, 두, 백만원)

품목명

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

배합사료
(톤)

생산능력

1,170,000
443,046
1,170,000
396,256
1,560,000
523,662
1,140,000
379,775

생산실적

1,015,212
384,432
1,036,964
351,200
1,396,122
468,652
1,244,242
414,502

가 동 율

86.77%
88.63%
89.50%
109.14%

신선식품
(두)

생산능력

324,000
110,356
324,000
96,136
432,000
129,485
432,000
108,235

생산실적

312,284
106,365
336,125
99,734
444,497
133,231
403,607
101,121

가 동 율

96.38%
103.74%
102.89%
93.43%

(주1) 생산능력 산출 근거

1) 생산수량

- 배합사료 : 4,200톤/일 * 25일 * 9개월 = 1,170,000톤
 - 신선식품 : 1,800두/일 * 20일 * 9개월 = 324,000두

2) 금액

- 배합사료 : 21년 3분기 평균단가(378.67원/kg), 20년 3분기 평균단가(338.68원/kg)

-
신선식품 : 21년 3분기 평균단가(340,603원/두),20년 3분기 평균단가(296,717원/두)

2) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비의 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공기구비품
차량운반구
조경
기타유형자산
건설중인
자산(*)
합계

취득원가:

기초금액
149,421,462
185,988,175
37,060,064
163,307,861
11,438,721
4,837,668
585,424
452,807
18,793,880
571,886,062

취득금액
2,173
356,290
160,480
1,842,694
573,230
335,639
-
18,000
16,308,889
19,597,395

처분금액
(290,817)
-
-
(102,837)
(3,540)
(335,639)
-
(67,888)
-
(800,721)

폐기금액
-
-
-
(797,531)
-
-
-
-
-
(797,531)

투자부동산과 대체
586,490
1,498,989
-
-
-
-
-
-
-
2,085,479

환율변동효과
187,894
1,515,283
321,884
1,311,658
120,590
84,730
-
-
1,189,515
4,731,554

연결범위변동
-
-
-
-
(845)
-
-
-
(185,132)
(185,977)

기타증감액
(9,277,230)
4,708,013
3,979,937
2,447,042
359,774
102,699
-
-
(20,857,720)
(18,537,485)

기말금액
140,629,972
194,066,750
41,522,365
168,008,887
12,487,930
5,025,097
585,424
402,919
15,249,432
577,978,776

감가상각:

기초금액
-
(42,018,404)
(13,253,165)
(74,952,261)
(9,095,245)
(2,818,829)
-
(63,180)
-
(142,201,084)

감가상각비
-
(3,864,180)
(1,425,941)
(7,104,895)
(855,836)
(356,543)
-
(56,462)
-
(13,663,857)

처분금액
-
-
-
68,242
610
221,617
-
16,971
-
307,440

폐기금액
-
-
-
795,132
-
-
-
-
-
795,132

투자부동산과 대체
-
(492,669)
-
-
-
-
-
-
-
(492,669)

환율변동효과
-
(476,657)
(55,080)
(357,347)
(52,609)
(50,970)
-
-
-
(992,663)

연결범위변동
-
-
-
-
211
-
-
-
-
211

기말금액
-
(46,851,910)
(14,734,186)
(81,551,129)
(10,002,869)
(3,004,725)
-
(102,671)
-
(156,247,490)

정부보조금:

기초금액
-
(1,986,225)
(70,601)
(797,425)
-
-
-
-
-
(2,854,251)

수령액
-
-
(1,089,900)
-
-
-
-
-
-
(1,089,900)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비상계
-
47,762
31,294
152,290
-
-
-
-
-
231,346

기말금액
-
(1,938,463)
(1,129,207)
(645,135)
-
-
-
-
-
(3,712,805)

손상차손누계액:

기초금액
(365,026)
(954,086)
(232,054)
(1,008,930)
(10,865)
(16,039)
-
-
-
(2,587,000)

손상차손(환입)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동효과
2,316
(49,641)
(12,074)
(52,495)
(566)
(835)
-
-
-
(113,295)

기타증감액
362,710
-
-
-
-
-
-
-
-
362,710

기말금액
-
(1,003,727)
(244,128)
(1,061,425)
(11,431)
(16,874)
-
-
-
(2,337,585)

장부금액:

기초금액
149,056,436
141,029,460
23,504,244
86,549,245
2,332,611
2,002,800
585,424
389,627
18,793,880
424,243,727

기말금액
140,629,972
144,272,650
25,414,844
84,751,198
2,473,630
2,003,498
585,424
300,248
15,249,432
415,680,896

나) 설비의 신설, 매입계획 

- 해당사항없음

바. 제일사료(주) 

1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천톤, 백만원)

제 품
품목명

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

사료

생산능력

1,136
462,606
1,136
419,490

1,516

555,670

1,516

551,824

생산실적

976
397,450
921
340,097

1,240

454,505

1,348

490,360

가 동 율

85.91%
89.62%

81.79%

88.86%

(주1) 사료의 생산 공정은 각 축종별로 90% 이상이 동일한 공정을 거치므로 생산능력 및
 생산실적, 가동율 산출은 배합사료 전체로 산출하였습니다.

(주2) 생산능력 산출 근거

1) 산출기준

(1일 생산능력) × 25일(월) × 9월 = 3분기 생산능력

2) 산출방법

5,053M/T × 25일(월) × 9월 = 1,136,925M/T

2) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구분

토지

건물

구축물

기계장치

공기구
및비품

차량
운반구

기타의
유형자산

건설중인
자산

합계

취득원가:

기초금액

83,202
71,925
6,820
86,203
9,337
118
157
153
257,915

취득금액

-
-
3
440
807
-
-
2,687
3,937

처분금액

-
-
-
-
(157)
-
-
-
(157)

대체증감액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액

83,202
71,925
6,823
86,643
9,987
118
157
2,840
261,695

감가상각누계액:

기초금액

-
(16,735)
(4,424)
(58,286)
(6,780)
(97)
-
-
(86,322)

처분금액

-
-
-
-
58
-
-
-
58

당기상각액

-
(1,318)
(281)
(2,536)
(693)
(17)
-
-
(4,845)

대체증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액

-
(18,053)
(4,705)
(60,822)
(7,415)
(114)
-
-
(91,109)

정부보조금:

기초금액

-
-
-
(369)
-
-
-
-
(369)

취득금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비상계

-
-
-
10
-
-
-
-
10

기말금액

-
-
-
(359)
-
-
-
-
(359)

장부금액:

기초금액

83,202
55,190
2,396
27,548
2,557
21
157
153
171,224

기말금액

83,202
53,872
2,118
25,462
2,572
4
157
2,840
170,227

(주1) 상기 재무정보는 별도기준으로 투자부동산이 포함되어 작성되었습니다.

나) 설비의 신설, 매입계획
기계장치의 생산 효율성 유지를 위한 주기적인 점검 및 노후설비 보수를 위한 비용 지출 외에 추가적인 설비 신설 및 매입계획은 해당사항 없습니다.

사.(주)엔에스쇼핑

엔에스쇼핑은 유통서비스업으로 생산능력 및 생산실적, 가동률의 기재는 생략합니다.

1) 영업설비의 현황

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
방송설비
시설장치
차량운반구
임차시설물
개량권
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
40,661,934
157,061,704
697,355
42,876,587
3,655,267
6,624
115,751
1,846,617
7,445,723
136,468,394
390,835,956

취득
-
23,900
-
162,900
22,870
33,300
122,227
103,440
479,857
29,706,068
30,654,562

기타증감액
-
45,110,245
199,580
105,858,807
3,643,800
-
-
106,311
5,847,603
(160,768,991)
(2,645)

처분/폐기
-
-
-
(9)
-
-
(23,578)
-
-
-
(23,587)

감가상각비
-
(3,915,764)
(32,106)
(7,635,608)
(1,484,522)
(5,258)
(53,922)
(596,625)
(2,817,537)
-
(16,541,342)

기말 순장부금액
40,661,934
198,280,085
864,829
141,262,677
5,837,415
34,666
160,478
1,459,743
10,955,646
5,405,471
404,922,944

주1) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려우며 금액적 중요성이 낮다고 판단됨에 따라 
 기재를 생략 합니다.
 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준입니다.
 기타증감액은 건설중인자산 및 투자부동산의 대체로 인한 증감액입니다.
 감가상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

2) 설비의 신설 및 매입계획 등

가) 진행중인 투자
2016.05. 엔에스쇼핑의 자회사인 하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였으며, 향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 정부의 정책의도에 맞춰 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.

종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 안정적인 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있습니다.

나) 설비의 신설, 매입계획

(단위:백만원)

사업부문

구 분

투자기간

투자대상 자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후

투자액

비 고

하림산업
식품사업

기타유형자산

2018.11. ~ 2023.12.

토지, 건물, 기계장치,
소프트웨어 등

HMR 제품 생산

200,000

161,854

38,146

-

2021.08. ~ 2024.03.
물류센터 및 기계설비
물류창고
83,000
800

82,200

-

합계

-

283,000

162,654

120,346

-

아. 팬오션(주) 

1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : 일)

제 품
품목명

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

운항일수
운항일수
운항일수
운항일수

벌크선

생산능력

64,716
48,847
66,618
60,321

생산실적

63,494
47,639
65,115
59,348

가 동 율

98.11%
97.53%
97.74%
98.39%

탱커선

생산능력

4,889
4,760
6,467
5,771

생산실적

4,599
4,718
6,391
5,598

가 동 율

94.06%
99.12%
98.82%
97.00%

컨테이너선

생산능력

3,185
2,945
3,957
2,780

생산실적

3,185
2,945
3,957
2,780

가 동 율

100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

LNG선

생산능력

658
274
366
365

생산실적

634
274
366
365

가 동 율

96.35%
100.00%
100.00%
100.00%

(주1) 운항일수를 기준으로 생산능력을 산출하였습니다.

(주2) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선 척수 x 273일) + 용선 운항 일수]

(주3) 생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적]

2) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물/구축물
선박
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
41
12,898
3,650,271
307
5,343
158,265
3,827,125

취득액
(자본적
지출 포함)

146,957
31
413
326,556
473,957

처분액

(950)
(5)
(3)

(958)

감가상각비

(420)
(163,212)
(132)
(816)

(164,580)

계정대체

280,751

280,751

매각예정 자산대체

(20,963)

(280,751)
(301,714)

손상차손

0

기타증감
1
1,164
337,821
24
420
16,279
355,709

기말금액
42
13,642
4,230,675
225
5,357
220,349
4,470,289

(주1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

나) 설비의 신설, 매입계획 
팬오션의 핵심역량인 벌크부문의 지속적인 선대확장으로 경쟁력 및 수익성을 강화하여 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.

2021년 9월 30일 현재 진행 중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만USD)

사업부문

구분

투자기간

투자대상자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후투자액

비 고

해운업

신설

4년

선박

선대확장

1,270
176
1,094
벌크선 등

합 계

1,270
176
1,094
-

4. 매출 및 수주상황

가. (주)하림지주 

1) 매출실적
당사는 순수지주회사로서 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 배당금수익, 공동경비, 투자부동산의 임대를 통한 임대료수익 등으로 구성되어 있으며,
회사의 별도재무제표 상

2021년 3분기 영업수익
은 배당수익 29,365백만원, 브랜드수익 4,824백만원 등 총 40,048백만원으로 전년동기대비 27,893백만원 증가하였습니다.

2) 수주상황

당사는 순수지주회사로서 수주가 발생하지 않습니다.

나. (주)하림 

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매 출
유 형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

도계 및
육가공품
제조
제 품
육 계
수 출
-
-
-
-

내 수
550,136
487,512
641,853
628,044

소 계
550,136
487,512
641,853
628,044

육가공
수 출
4,867
5,228
6,300
4,285

내 수
119,838
116,436
153,208
140,124

소 계
124,705
121,664
159,509
144,408

사 료
수 출
-
-
-
-

내 수
17,969
12,841
18,260
7,419

소 계
17,969
12,841
18,260
7,419

기 타
수 출
-
-
-
-

내 수
128,435
33,707
50,036
24,956

소 계
128,435
33,707
50,036
24,956

종란 외
수 출
4,582
3,796
5,044
-

내 수
16,228
13,807
20,764
1,028

소 계
20,809
17,603
25,808
1,028

합 계
수 출
9,449
9,024
11,344
4,285

내 수
832,605
664,303
884,121
801,570

소 계
842,054
673,328
895,465
805,855

(주) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 판매경로 및 판매방법

가) 판매조직 
신선육은 본부장(전무)을 중심으로 수도권대리점영업부, 지방대리점영업부, 직영영업부, 유통영업부, 프랜차이즈팀이 통닭, 절단육, 부분육 등을 대리점, 유통점 및 프랜차이즈 가맹본부 등에 판매하고 있습니다.

육가공은 본부장(상무)을 중심으로 수도권대리점영업부, 지방대리점영업부, 유통영업부, 신유통영업본부가 냉동식품(삼계탕,용가리치킨,너겟),냉장식품(햄, 소시지, 허브치킨, 스모크치킨), 상온제품(슬림닭가슴살캔, 레토르트삼계탕)등을 판매하고 있으며, FS사업부는 단체급식을 운영하고 있습니다.

신사업은 본부장(상무)을 중심으로 축산식재영업부, 축산물 식자재, 단체급식, 계란사업 등에 판매하고 있습니다.

시장의 지위 및 판매활성화를 위해 마케팅실(상무)을 중심으로 시장조사, 광고 및 제품판매전략 수집, 분석, 진행 등을 하고 있습니다.

나) 판매경로
하림의 매출액 비중은 육계부문매출(신선육,염지육,부분육,절단육 등)이 72.86% 이며, 육가공부문매출(냉장,냉동,상온)은 14.81%, 기타 12.33% 등 약 98.88%가 내수 판매입니다. 삼계탕 등 해외 수출은 1.12% 등의 판매 비중을 보이고 있습니다.

육계부문 : 인증 및 대리점 56.4%, 체인점/특판 거래처 19.6%, 대형 할인마트 등 유통점 19.7%, 온라인 채널 2.1% 등으로 판매비중을 차지하고 있습니다.

육가공부문 : 대형 할인마트 등 유통점 50.5%, 인증 및 대리점 17.6%, B2B(외식, 체인, 군납, 특판) 22.1%, FS(네이쳐델리 급식사업) 9.8%로 판매비중을 차지하고 있습니다.

다) 판매방법 및 조건
판매방법은 수요에 의한 대량생산 및 OEM 매출에 의한 생산 체계입니다.
판매조건은 90%현금 결제조건과 10% 어음 및 외상매출거래 조건입니다.

라) 판매전략
- 식생활의 간편화, 고급화 경향에 따른 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응
- 타 정육에 비해 닭고기의 우수성 및 경제적인 효과성 홍보
- 생산라인 전공정의 철저한 위생관리 및 최상의 신선도 유지로 시장점유 확대
- 납기일 및 주문장 적기 공급으로 고객 Needs 충족
- 무항생제 닭고기 생산 및 공급 증가로 안전한 먹거리 시장 개척
- 신제품 개발을 통한 새로운 형태의 식문화 선도
- 동물복지 시스템을 통한 신선함

3) 수주상황
- 해당사항 없습니다.

다. (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) 

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매 출
유 형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

도계 및 육가공품 제조
제 품
육 계
수 출
-
-
-
-

내 수
75,083
96,201
129,772
110,792

소 계
75,083
96,201
129,772
110,792

상 품
수 출
-
-
-
-

내 수
801
1,194
1,148
1,536

소 계
801
1,194
1,148
1,536

기 타
수 출
-
-
-
-

내 수
11,507
4,563
8,074
8,483

소 계
11,507
4,563
8,074
8,483

합 계
수 출
-
-
-
-

내 수
87,391
101,958
138,994
120,811

소 계
87,391
101,958
138,994
120,811

2) 판매경로 및 판매방법

(1)판매조직
영업사업부에서 대리점, 프랜차이즈, 학교급식, 유통점등에 납품중에 있으며, 새로운 영업채널(온라인판매) 및 제품개발을 위한 디지털마케팅부와 전체적인 수급과 지원업무를 맡고있는 영업기획팀으로 구성되어 있습니다.

(2)판매경로
한강식품의 매출액 비중은 육계부문매출(신선육, 염지육, 부분육, 절단육 등)이 85.9%이며, 상품매출은 0.9%, 기타 13.2% 등이며 100% 내수 판매입니다. 
육계부문은 대리점 57%, 학교급식 14%, 유통점 5.7%, 프랜차이즈 23.1%의 매출비중을 가지고 있습니다.

(3)판매방법 및 조건
판매방법은 수요에 의한 대량생산 및 OEM 매출에 의한 생산 체계입니다.
판매조건은 100%현금 결제조건 및 외상매출거래 조건입니다.

(4)판매전략
- 수도권에 위치한 최신설비 도계장을 강점으로 고객에게 가장 신선한 닭을 제공 
- 경기도 우수식품 "G마크"인증으로 학교 급식 확대
- 수도권 시장내 개별 소비자 대상으로 당일생산, 당일배송시스템을 통한 공급확대
- 생산라인 전공정의 철저한 위생관리 및 최상의 신선도 유지로 시장점유 확대
- 납기일 및 주문장 적기 공급으로 고객 Needs 충족
- 무항생제 닭고기 생산 및 공급 증가로 안전한 먹거리 시장 개척

3) 수주상황

- 해당사항 없습니다.

라. (주)선진

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

사료부문
제품 등
양돈사료외
수 출
-
0
-
-

내 수
574,794
480,733
644,230
508,580

소 계
574,794
480,733
644,230
508,580

식육부문
제품 등
선진포크
수 출
-
-
-
-

내 수
520,211
365,213
510,151
390,061

소 계
520,211
365,213
510,151
390,061

양돈부문
비육돈 등
비육돈
수 출
-
-
-
-

내 수
242,284
241,429
341,648
253,822

소 계
242,284
241,429
341,648
253,822

육가공
부문
제품 등
육가공제품
수 출
-
-
-
-

내 수
138,986
118,793
163,803
154,142

소 계
138,986
118,793
163,803
154,142

기타
상품 등
축산기자재
수 출
-
-
-
-

내 수
30,950
32,923
48,750
27,116

소 계
30,950
32,923
48,750
27,116

연결조정
수 출
-
-
-
-

내 수
(280,698)
(291,366)
(360,514)
(319,672)

소 계
(280,698)
(291,366)
(360,514)
(319,672)

합 계
수 출
-
-
-
-

내 수
1,226,527
947,725
1,348,089
1,014,049

합 계
1,226,527
947,725
1,348,089
1,014,049

(주) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 판매경로 및 판매방법

가) 판매경로

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 백만원,%)

구 분
매출액
매출비율
비 고

배합사료
(선진)
직접판매
268,082
17.79%
-

대리점판매
20,289
1.35%
-

농협/축협판매
19,877
1.32%
-

배합사료(미얀마)
65,164
4.32%
-

배합사료(중국)
62,222
4.13%
-

배합사료(베트남)
68,410
4.54%
-

배합사료(인도)
5,887
0.39%
-

배합사료(필리핀)
64,863
4.30%
-

식육
유통매장
57,444
3.81%
-

도매유통
244,052
16.19%
-

직접판매
3,209
0.21%
-

육가공
1,819
0.12%
-

지육
195,480
12.97%
-

부산물
18,207
1.21%
-

양돈
비육돈 외
242,284
16.07%
-

육가공
육가공제품
138,986
9.22%
-

기타
축산기자재 등
30,950
2.05%
-

연결조정
(280,698)
-
-

합계
1,226,527
-
-

(주)매출비율은 연결조정을 반영하기 전의 매출비율을 의미합니다.

나) 판매방법 및 조건

구 분
대금 회수 조건
부대비용의 부담방법
비 고

배합사료
직접판매
회전기일에 기준하여
현금 및 어음결제
판매장려금등 지급
-

대리점판매
상동
상동
-

농협/축협판매
상동
상동
-

식육
대리점
현금 및 어음결제
특이사항 없음
-

유통매장

직접판매

양돈
도매시장
현금결제
특이사항 없음
-

직접판매

육가공
유통매장
현금 및 어음결제
특이사항 없음
-

직접판매

다) 판매전략

(1) 배합사료 사업부문

농장 직접방문 또는 세미나 개최를 통해 사양, 방역, 급여지도 등 고객이 원하는 최고의 품질의 제품 및 서비스를 제공하여 매출을 확대하고 있습니다.

(2) 식육 사업부문
청정돈육 선진포크는 브랜드육의 이미지 제고를 위하여 각종 박람회에 참여하고 있으며, 고급매장, 대형매장으로 판로를 확장해 가고 있습니다.

(3) 양돈 사업부문

종돈개량, 사육과정의 효율화를 통하여 우수한 품질의 규격돈 생산을 통하여 시장가치를 인정받고 있습니다.

(
4)육가공부문

끊임없는 육가공 연구/개발을 통해 경쟁력을 확보하며 고객의 니즈에 맞춰 제품을 생산하여 매출을 확대하고 있습니다.

3) 수주상황
- 해당사항 없습니다.

마. (주)팜스코 

1) 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

사료부문
제품 등
양돈사료외
수 출
66
156
173
-

내 수
745,334
693,272
933,264
867,602

합 계
745,400
693,428
933,437
867,602

신선육부문
제품등
하이포크
수 출
-
-
-
-

내 수
423,214
352,319
487,610
345,670

합 계
423,214
352,319
487,610
345,670

양돈부문
비육돈 등
비육돈
수 출
-
-
-
-

내 수
167,332
125,425
178,380
123,847

합 계
167,332
125,425
178,380
123,847

육가공부문
제품 등
육가공제품
수 출
-
-
-
-

내 수
26,281
18,100
25,464
30,107

합 계
26,281
18,100
25,464
30,107

기타
제품 등
비료외
수 출
-
-
-
-

내 수
8,810
9,053
11,188
8,944

합 계
8,810
9,053
11,188
8,944

기타매출조정
-
(4,665)
(4,124)
(5,745)
(5,576)

매출할인
-
-
-
(2)
-

판매장려금
-
(36,684)
(34,392)
(45,982)
(47,408)

고객적립금전입액
-
(1)
(5)
(5)
(5)

생물자산공정가치평가손익
-
(1,220)
(5,575)
(1,679)
162

연결조정
-
(220,465)
(181,193)
(248,729)
(158,373)

연결매출액
-
1,108,002
973,036
1,333,937
1,164,970

2) 판매경로 및 판매방법 등

가) 판매경로

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : %)

판매경로
특약점(A형)
대리점
개인사양가(B형)
직판(실수요)
법인거래처(D형)
유통
기 타
(지육)

매출비중(%)
배합사료
5.56%
85.66%
8.78%
-

신선육
6.94%
73.40%
12.23%
7.43%

가 축
-
-
-
100%

나) 판매방법 및 조건

구 분
판매방법 및 조건

배합사료
- 판매방법 : 주문판매
 - 대금회수조건 : 현금 96%(일정기간 여신공여 포함), 어음(60일) : 4%
 - 주요한 판매부대비용 : 운반, 상하차 용역비, 매출에누리, 판매장려금, 판매수수료, 매출할인, 판매촉진비 등

신선육
- 판매방법 : 대형유통업체 및 하이포크일반대리점, 실수요처로 직접판매
 - 대금회수조건 : 유통업체 15일단위정산 15일후 입금
 - 대리점 여신한도내 운용
 - 기타 실수요처 등은 현금결제조건임.

가 축
- 판매방법 : 일반농가로분양(자돈) 종돈용으로 사용되는 종자돈은 농가에서
 직접 방문후 종돈판매장에 경매처리함
 - 대금회수조건 : 현금결제조건임.

다) 판매전략
배합사료는 환경친화적 사료의 개발과 과학적인 사양관리 프로그램 개발 및 서비스 위주의 경쟁체제를 확립하고, 고기능성사료의 판매, 기술사양분석, 컨설팅마케팅을 통한 고객만족경영시스템을 강화하고 대리점 판매보다 직판체제을 구축하여 판매전략을 전개하고 있습니다.

신선육은 대형유통업체 및 대리점 중심판매 전략을 수립 운영하고 있으며, 브랜 드 가치를 고려하여 타사제품대비 15~20%가량 고가판매전략을 구축하고 있습니다.

3) 수주상황
- 해당사항 없습니다.

바. 제일사료(주) 

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
대상회사
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

배합사료
제일사료
제품
양계사료
수 출
-
-

-

-

내 수
168,448
146,743

196,642

243,869

합 계
168,448
146,743

196,642

243,869

양돈사료
수 출
-
-

-

-

내 수
132,294
113,973

154,932

162,326

합 계
132,294
113,973

154,932

162,326

축우사료
수 출
-
-

-

-

내 수
135,589
114,725

154,345

141,583

합 계
135,589
114,725

154,345

141,583

기타
수 출
646
515

712

722

내 수
39,524
33,549

44,528

42,001

합 계
40,170
34,064

45,240

42,723

상품
축우사료 등
수 출
-
-

-

-

내 수
7,340
9,632

12,454

23,219

합 계
7,340
9,632

12,454

23,219

기타
기타
수 출
-
-

-

-

내 수
1,053
1,305

1,717

7,020

합 계
1,053
1,305

1,717

7,020

합 계
수 출
646
515

712

722

내 수
484,248
419,926

564,617

620,017

합 계
484,894
420,442

565,330

620,739

(주) 상기 재무정보는 별도기준으로 작성되었습니다.

2) 판매경로 및 판매방법

가) 판매조직
제일사료는 인천영업본부, 대전영업본부, 호남영업본부, 영남영업본부, PET사업부를 중심으로 영업팀을 구축하고 있습니다.

인천영업본부는 경기지역과 강원지역, 대전영업본부는 충청지역, 호남영업본부는 전라지역과 제주지역, 영남영업본부는 경상지역, 그리고 PET사업부와 양계사업부는 전국의 애견시장 및 양계시장을 담당하고 있습니다.

나) 판매경로

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 천원, %)

매출유형

품 목

구 분

판매경로

매출액

비중

제품

양계사료

국 내

직거래

136,367
28.12%

대리점

2,081
0.43%

농축협

2,364
0.49%

관계사

27,636
5.70%

양돈사료

국 내

직거래

110,644
22.82%

대리점

18,979
3.91%

농축협

1,740
0.36%

관계사
930
0.19%

축우사료

국 내

직거래

87,449
18.03%

대리점

13,138
2.71%

농축협

35,001
7.22%

기타

수 출

직거래

646
0.13%

국 내

직거래

11,796
2.43%

대리점

24,761
5.11%

농축협

2,780
0.57%

관계사

188
0.04%

상품

축우사료등

국 내

직거래

2,820
0.58%

대리점

1,219
0.25%

농축협

3,302
0.68%

관계사
0
0.00%

기타

기타

국 내

-

1,053
0.22%

합 계

484,894
100.00%

다) 판매전략

제일사료는 50년이 넘는 업력을 바탕으로 우수한 품질의 제품과 영업망을 보유하고 있습니다. 제일사료는 지역별로 담당 커버리지가 나누어진 본부를 활용하여 해당 지역의 고객에게 MPT(혈액을 통한 건강검진 서비스), 중앙연구실을 통한 체계적 관리 서비스를 제공하는 등 기존 고객은 유지하고 신규 고객은 창출하고자 노력하고 있습니다. 직거래, 대리점 등 유통채널을 다양하게 하여 제일사료의 제품을 고객들이 손쉽게 이용할 수 있도록 판매채널을 다양하면서 공고하게 하고 있으며, 이런 노력을 바탕으로 현재의 매출을 유지할 뿐 아니라 완만한 성장을 보여줄 것으로 전망됩니다
.

3) 수주상황
- 해당사항 없습니다.

사. (주)엔에스쇼핑

1) 매출실적

(단위: 백만원, %)

사업부문

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

TV홈쇼핑

656,053
653,422
881,785
846,233

카탈로그

114,966
114,393
153,411
132,221

인터넷
62,515
63,525
83,863
92,476

모바일
372,167
287,690
396,473
284,912

합 계
1,205,701
1,119,030
1,515,532
1,355,842

(주) 상기 매출실적은 별도기준으로 작성되었습니다.

2) 판매경로 및 판매방법

가) 판매조직 
엔에스쇼핑은 각각의 사업부문에서 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카달로그 쇼핑 사업을 진행하고 있습니다.

나) 판매경로

엔에스쇼핑의 상품판매경로는 각 사업부 모두 홈쇼핑사로 주문 및 결제가 완료된 상품을 상품공급업자(제조/유통 협력사)에게 배송 의뢰하고 상품을 택배사를 통해 출고하여 고객에게 최종 배송하게 됩니다.

tv홈쇼핑 비즈니스 구조.jpg
tv홈쇼핑 비즈니스 구조

상품 입고 후 배송시까지의 세부 경로.jpg
상품 입고 후 배송시까지의 세부 경로

다) 판매전략
엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하는 판매전략을 전개하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이는 전략을 취하고 있습니다.

3) 수주상황
- 해당사항 없습니다.

아. 팬오션(주) 

1) 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

해운업 등
해상화물
운송
해운업
수 출
2,763,392
1,589,022
2,162,009
2,212,777

내 수
-
-
-
-

소 계
2,763,392
1,589,022
2,162,009
2,212,777

곡물사업
곡물사업
수 출
404,029
325,811
376,663
295,595

내 수
-
-
-
-

소 계
404,029
325,811
376,663
295,595

선박관리업,
임대수익 등
기타
수 출
164,153
147,832
202,489
131,761

내 수
-
-
-
-

소 계
164,153
147,832
202,489
131,761

연결조정
수 출
(193,502)
(186,019)
(244,002)
(172,242)

내 수
-
-
-
-

소 계
(193,502)
(186,019)
(244,002)
(172,242)

합 계
수 출
3,138,072
1,876,646
2,497,159
2,467,891

내 수
-
-
-
-

합 계
3,138,072
1,876,646
2,497,159
2,467,891

(주) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 판매경로 및 판매방법 등

가) 판매조직
2021년 9월 30일 현재 팬오션은 케이프영업본부, 파나막스영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, LNG사업실, 영업지원실로 총 7개의 영업 본부와 2개의 실로 구성되어 있습니다.

나) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

판매경로
품목
사업부문

미주, 중동, 구주, 아시아, 러시아, 호주, 남미
철광석, 석탄, 곡물 등
벌크

US Coast, 중동, 한국, 대만, 중국
원유 및 원유제품
탱커

한중일 근해 수송, 동남아시아
컨테이너 화물
컨테이너

중동, 한국
LNG 및 특수화물
기타

다) 판매방법 및 조건
일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

라) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물계약)을 확대하고 있으며, 팬오션의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

3) 주요 매출처

2021년 9월 30일 기준, 팬오션의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, SUZANO PAPELE CELULOSE(구FIBRIA CELULOSE S.A.), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대제철(주) 등입니다.

4) 수주현황

당사는 국내의(주)포스코, 현대글로비스 주식회사, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인VALE, 브라질 펄프생산 업체SUZANO(구FIBRIA) 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 한국가스공사의LNG 수송 사업자로 선정되어2009년부터LNG 물량을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 장기대선계약 (ROYAL DUTCH SHELL 4척, 포르투갈 에너지기업 GALP 1척), 2021년 SHELL과 LNG Bunkering 선박 2척의 장기대선계약을 체결하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책 및 프로세스를 수립·운용하고 있습니다.

연결회사 중 일부 종속회사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

가. 금융위험관리

1) 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

지배기업의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 동사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

가) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 동사와 일정기간 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인 인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

[팬오션(주)]

팬오션의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 팬오션은 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 팬오션은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

팬오션은 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

팬오션은 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

비유동:

기타채권
23,847
25,975
23,787
11,943

파생금융자산
1,983
-
-
-

기타금융자산
5,840
5,845
5,823
7,422

소 계
31,670
31,820
29,610
19,365

유동:

현금및현금성자산
333,520
210,095
234,832
252,828

매출채권
218,852
109,343
149,146
131,424

기타채권
38,398
36,660
12,674
22,131

파생금융자산
11,574
830
14,956
487

기타금융자산
29,920
33,271
25,096
28,726

소 계
632,264
390,199
436,704
435,596

합 계
663,934
422,019
466,314
454,961

나) 채무증권
연결회사는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

다) 보증

특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다.

당 분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는자
차입처
보증내역
한도액
실행액

영업거래처 등
KEB하나은행 등
채무보증 등
543,818
355,958

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불 예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

[제일사료(주)]

당 분기말 현재 제일사료는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년

2019년

유동자산총계
318,050
296,300

274,607

288,725

유동부채총계
384,701
346,487

335,296

338,054

유동비율(%)
82.67
85.52

81.90

85.41

[(주)엔에스쇼핑]

당 분기말과 전기말 현재 엔에스쇼핑은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

유동자산총계
165,386
205,061
209,967
112,789

유동부채총계
518,855
299,848
425,484
152,332

유동비율(%)
31.88
68.39
49.35
74.04

[팬오션(주)]
당 분기말과 전기말 현재 팬오션의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간 말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

가) 당 분기말

(단위 : 백만원)

구분

1년 미만

1년~2년

2년~4년

4년 초과

합계

차입금등(주1)

415,264
253,850
626,995
662,631
1,958,740

파생금융부채

8,907

2,657
11,564

매입채무

247,109

247,109

기타채무

92,935

92,935

리스부채(주2)

202,266
50,218
14,790
858
268,132

합계

966,481
304,068
641,785
666,146
2,578,480

(주1)
(주2)

장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(
104,336백만원
)이 포함되어 있음
금융원가
4,861백만원
이 포함되어 있음

나) 전기말

(단위 : 백만원)

구분

1년 미만

1년~2년

2년~4년

4년 초과

합계

차입금등(주1)

265,404
340,318
395,024
541,248
1,541,994

파생금융부채

10,324
727
310
135
11,496

매입채무

140,903
-
-
-
140,903

기타채무

62,612
-
-
-
62,612

리스부채(주2)

17,895
12,956
16,415
3,073
50,339

합계

497,138
354,001
411,749
544,456
1,807,344

(주1)
(주2)

장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(
110,845백만원
)이 포함되어 있음
금융원가

3,3
21백만원
이 포함되어 있음

4) 시장위험 
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

가) 환위험 
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

[제일사료(주)]

당 분기말 현재 제일사료의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목
2021년 3분기말
2020년말

외화
환율
원화환산액
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산

USD

15,691.62
1,184.90
19

USD

909,220.48

1,088.00

989

단기금융상품

USD

-
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타채권

AUD

219,995.88
850.34
187

AUD

258,873.16

836.56

217

CNY

27,800,000.00
183.03
5,088

CNY

16,800,000

166.96

2,805

USD

10,000,000.00
1,184.90
11,849

USD

19,000,000

1,088.00

20,672

외화자산 합계
-
17,143
-
24,683

매입채무및기타채무

USD

10,656,489.51
1,184.90
12,627

USD

21,447,334.29

1,088.00

23,335

단기차입부채

USD

169,843,901.94
1,184.90
201,248

USD

96,360,628.70

1,088.00

104,840

외화부채 합계
-
213,875
-
128,175

제일사료는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당 분기말과 전기말 해당 통화의 환율이 5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(10,100)
10,100

(5,326)

5,326

CNY
254
(254)

140

(140)

AUD
9
(9)

11

(11)

합 계
(9,837)
9,837

(5,175)

5,175

[팬오션(주)]

당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

외화환산이익(손실)

11,907
2,088
(10,494)
1,093

외화거래이익(손실)

(1,599)
(10,953)
(8,090)
(2,175)

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당 분기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

원/미국달러

10% 상승시

11,430
12,139
13,348
13,409

10% 하락시

(9,524)
(14,836)
(16,323)
(16,511)

나) 이자율위험
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.
연결회사의 경영진은 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율위험 관리의 목표로 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

[제일사료(주)]

당 분기말 현재 제일사료가 보유하고 있는 이자부 금융상품과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

2021년 3분기말
2020년말

고정이자율:

금융자산

27,050

52,982

금융부채

(174,712)

(116,669)

소계

(147,662)

(63,687)

변동이자율:

금융자산

73,413

25,659

금융부채

(134,485)

(108,500)

소계

(61,072)

(82,841)

[(주)엔에스쇼핑]

당 분기말 현재 엔에스쇼핑이 보유하고 있는 이자부 금융상품과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

고정이자율:

단기차입금
111,048
18,116
19,594
31,208

장기차입금
85,000
59,390
59,390
-

사채(유동)
129,905
69,939
69,964
-

사채(비유동)
84,823
214,472
214,536
199,502

소 계
410,776
361,917
363,483
230,710

변동이자율:

단기차입금
17,016
35,778
855
-

단기사채
0
20,000
20,000
-

유동성장기차입금
102,984
0
135,624
18,571

장기차입금
29,723
117,342
27,300
115,539

외화변동금리부사채(FRN)
23,698
23,470
21,760
23,156

소 계
173,421
196,590
205,539
157,266

합 계
584,197
558,507
569,022
387,976

[팬오션(주)]

팬오션은 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율의 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

기준금리

0.5%P 상승 시

(5,122)
(4,007)
(4,958)
(3,568)

0.5%P 하락 시

5,122
4,007

4,958

3,568

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지 하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사의 당 분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2021년 3분기
2020년
2019년

부채총계
7,081,231
6,133,768
5,909,023
5,166,236

자본총계
4,068,822
3,570,403
3,454,653
3,449,486

부채비율(%)
174.04%
171.79%
171.05%
149.77%

1) (주)하림

하림 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당 분기말 현재 자본 관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

총 차입부채
460,473
496,236
419,685
426,714

차감 :

현금및현금성자산
74,395
46,331
52,644
50,876

단기금융상품
64,799
46,102
6,875
29,930

장기금융상품
1,026
1,032
1,060
1,150

조정 후 차입부채
320,253
402,771
359,106
344,758

자본
304,270
269,541
284,855
254,820

조정부채비율
105.25%
149.43%
126.07%
135.29%

2) (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) 

한강식품은 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당 분기말 현재 자본 관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

총 차입부채
114,899
66,491
93,365
57,304

차감 :

현금및현금성자산
10,746
11,312
28,001
11,992

단기금융상품
110
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
-

조정 후 차입부채
104,043
55,179
65,365
45,312

자본
94,395
75,603
78,093
47,337

조정부채비율
110.22%
72.99%
83.70%
95.72%

3) (주)선진

선진 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업은 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당 분기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

부채총계
798,960
706,584
735,684
652,037

자본총계
428,246
390,725
384,040
331,293

부채비율
186.57%
180.84%
191.56%
196.82%

4) (주)팜스코

팜스코 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업은 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당 분기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

부채총계
772,027
798,879
682,192
679,267

자본총계
344,588
307,280
307,152
299,971

부채비율
224.04%
259.98%
222.10%
226.44%

5) 제일사료(주)

제일사료는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시금액으로 계산하며, 당분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년
2019년

부채총계
405,629
352,271
338,866
360,474

자본총계
201,671
214,417
195,802
200,269

부채비율(%)
201.13%
164.29%
173.07%
179.99%

6) (주)엔에스쇼핑

엔에스쇼핑 연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 동사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있으며, 당 분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

부채총계
722,701
719,706
731,898
494,284

자본총계
391,365
427,313
419,319
426,469

부채비율(%)
184.66%
168.43%
174.54%
115.90%

7) 팬오션(주)

팬오션의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

차입금 대 자기자본비율을 주요 자본위험 관리의 주요 지표로 선정하여 관리하고 있습니다. 이 비율은 연결재무상태표상 차입금 등을 자본총계로 나누어 산출되며 동사의 전략은 차입금 대 자기자본비율을 300% 이하로 유지하는 것입니다. 당 분기말과 전기말 차입금 대 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

차입금 등

1,854,404
1,521,233
1,431,149
1,221,578

자본총계

3,367,236
3,036,598
2,806,652
2,899,531

차입금 대 자기자본비율

55.07%
50.10%
50.99%
42.13%

다. 파생거래

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

가) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부 금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적 평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

4) 회사별 파생상품 거래 현황

가) (주)하림지주

당사는 변동금리부 외화사채(FRN)에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험 및 국민은행 사모사채에서 발생하는 이자율 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당 분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분
내 역

거래목적
현금흐름위험회피
현금흐름위험회피
현금흐름위험회피

파생상품종류
통화스왑
통화스왑
이자율스왑

거래 금융기관
우리은행
우리은행
국민은행

위험회피 대상항목
외화변동금리부사채(FRN)
외화변동금리부사채(FRN)
사채

계약금액
USD 30,000,000
USD 30,000,000
KRW 65,000,000,000

계약시작일
2019-06-28
2020-09-24
2019-08-23

계약만기일
2022-06-28
2023-09-22
2021-08-23

수취이자율
LIBOR3M+0.95%
LIBOR3M+1.2%
MOR 3M+1.37%

지급이자율
1.79%
1.44%
2.66%

당기파생상품평가손익
278,223
336,189
289,960

법인세효과
(61,209)

(73,962)

(63,791)

기타포괄손익
217,014
262,227
226,168

나) (주)하림 
(1) 파생상품 구성내역

당 분기말 과 전 3분기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산:

TRF(Target Redemption Forward)
120,369
-
-
-

IRS(Interest Rate Swap)
15,426

179,777
129,142

통화스왑
542,855
-
-
-

합 계
678,650
-
174,299
80,746

파생상품부채:

Knock out Forward
-
-
316,273
-

TRF(Target Redemption Forward)
-
-
2,675,934
-

통화선도
-
-
500,359
-

합 계
-
-
10,724,299
2,375,128

(주1) IRS : Interest Rate Swap
(주2) TRF : Target Redemption Forward

(2) 파생상품 세부내역 
당 분기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(가) 파생상품자산

(단위 : USA)

구분
계 약 처
계 약 기 간
계 약 금 액
매입환율
계약소멸환율

TRF
(Target Redemption
 Forward)
국민은행
2020.06.08~2021.10.27
2,000,000
1,156
-

농협은행
2020.06.04~2021.10.25
2,750,000
1,158
-

통화스왑
KB국민은행
2019.07.10~2022.07.10
30,000,000
1,157
-

합 계
34,750,000
-
-

(원화단위: 천원)

파생목적
구 분
계 약 처
유동성분류
Fixed interest
payments
KRW (Rec)
Floating interest
payments
KRW (Pay)
합 계

매매목적
IRS
(Interest Rate Swap)
KEB하나은행
유동
673,640
(658,214)
15,426

비유동
-
-
-

합 계
673,640
(658,214)
15,426

(나) 파생상품거래로 인한 손익

(단위: 천원)

구 분
평 가 손 익
거 래 손 익

2021년 3분기
2020년 3분기
2021년 3분기
2020년 3분기

Knock out Forward
-
51,644
367,200
186,200

TRF(Target Redemption Forward)
3,341,406
(1,745,433)
3,933,283
1,577,720

선물환
-
-
(31,350)
-

IRS(Interest Rate Swap)
(239,619)
244,145
-
-

통화선도
-
92,802
(80,575)
(104,342)

통화스왑
3,360,207
-
-
-

합 계
6,461,994
(1,356,842)
4,188,558
1,659,578

다) (주)선진

(1) 파생상품 세부내역
(가) Knock out Forward

(단위: 원)

계약(상품)명칭
거래상대방
계약일
만기일
계약금액
약정환율
계약소멸환율

Digital Forward
하나은행
2021-04-29
2021-10-20
USD 2,000,000
1,088.5
1,139.0

2021-04-29
2021-11-19
USD 2,000,000
1,088.5
1,139.0

2021-04-29
2021-12-20
USD 2,000,000
1,088.5
1,139.0

2021-06-01
2021-10-20
USD 2,500,000
1,088.0
1,135.0

2021-06-01
2021-11-19
USD 2,500,000
1,088.0
1,135.0

2021-06-01
2021-12-20
USD 2,500,000
1,088.0
1,135.0

(나) 통화&이자율 스왑

계약(상품)명칭
거래상대방
계약일
만기일
계약금액
계약환율
수취이자율
지급이자율

외화대출
국민은행
2021-05-11
2022-05-11
USD 15,000,000
1,110
Libor 3M + 2.08%
2.45%

역외대출
신한은행
2021-04-01
2023-03-24
USD 10,000,000
1,133
Libor 3M + 1.82%
2.40%

(2) 선물 및 파생상품 거래손익

(단위 : 천원)

구 분
평 가 손 익
거 래 손 익

2021년 3분기
2020년 3분기
2021년 3분기
2020년 3분기

Knock out Forward
23,608
(224,678)
190,004
0

TRF
0
(302,306)
305,767
22,500

통화선도
0
0
3,288,400
0

통화&이자율 스왑
1,698,925
345,912
460,554
634,639

합 계
1,722,533
(181,072)
4,244,725
657,139

라) (주)팜스코
당 분기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 파생상품 세부내역
(가) Knock out Forward

- 해당 없음

(나) TwinStrike TARF 및 TRF

(단위: USD, 원)

계약(상품)명칭
거래상대방
계약일
만기일
결제일
회차
계약금액
계약환율1
계약환율2
평가환율

TwinStrike TARF
노무라
2020-06-01
2021-10-27
2021-10-29
16회
$2,750,000
1179.00
1164.00
1082.49

TRF
농협
2020-06-04
2021-10-27
2021-10-29
15회
$1,250,000
1158.50
-
1085.70

TwinStrike TARF
노무라
2020-06-05
2021-10-27
2021-10-29
16회
$2,750,000
1172.50
1157.50
1082.49

TRF
농협
2020-07-02
2021-10-28
2021-11-01
15회
$2,500,000
1148.50
-
1085.70

TRF
농협
2020-07-29
2021-10-15
2021-10-19
14회
$2,500,000
1150.80
-
1085.70

TRF
농협
2020-07-29
2021-11-15
2021-11-17
15회
$2,500,000
1150.80
-
1085.70

TwinStrike TARF
노무라
2020-07-31
2021-10-27
2021-10-29
14회
$2,750,000
1151.00
1136.00
1082.49

TwinStrike TARF
노무라
2020-07-31
2021-11-26
2021-11-30
15회
$2,750,000
1151.00
1136.00
1082.49

TwinStrike TARF
노무라
2020-07-31
2021-12-29
2021-12-31
16회
$2,750,000
1151.00
1136.00
1082.49

TRF
농협
2020-08-05
2021-10-28
2021-11-01
14회
$2,500,000
1147.50
1137.50
1085.70

TRF
농협
2020-08-05
2021-11-29
2021-12-01
15회
$2,500,000
1147.50
1137.50
1085.70

TRF
농협
2020-08-05
2021-10-28
2021-11-01
14회
$2,500,000
1142.80
-
1085.70

TRF
농협
2020-08-05
2021-11-29
2021-12-01
15회
$2,500,000
1142.80
-
1085.70

TRF
농협
2020-09-14
2021-10-27
2021-10-29
12회
$875,000
1138.00
-
1085.70

TRF
농협
2020-09-14
2021-11-29
2021-12-01
13회
$875,000
1138.00
-
1085.70

TRF
농협
2020-09-14
2021-12-27
2021-12-29
14회
$875,000
1138.00
-
1085.70

TRF
농협
2020-09-14
2022-01-27
2022-02-03
15회
$875,000
1138.00
-
1085.70

TRF(매도)
농협
2021-05-20
2021-10-28
2021-11-01
5회
$800,000
1155.10
-
-

TRF(매도)
농협
2021-06-23
2021-10-15
2021-10-19
5회
$800,000
1151.00
-
-

TRF(매도)
농협
2021-06-23
2021-11-15
2021-11-17
6회
$800,000
1151.00
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2021-10-28
2021-11-01
4회
$1,000,000
1155.00
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2021-10-28
2021-11-01
4회
$2,000,000
1156.70
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2021-11-29
2021-12-01
5회
$2,000,000
1156.70
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2021-10-27
2021-10-29
4회
$400,000
1160.70
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2021-11-29
2021-12-01
5회
$400,000
1160.70
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2021-12-28
2021-12-30
6회
$400,000
1160.70
-
-

TRF(매도)
농협
2021-07-08
2022-01-27
2022-02-03
7회
$400,000
1160.70
-
-

구분
내용

1. 계약(상품)명칭
TwinStrike TARF

2. 거래상대방
노무라금융투자주식회사

3. 계약구조

1. 고시환율: 매월 고시 / 매월 결제
2. 행사가(계약환율1)/ 트윈행사가(계약환율2)
3. TARF타겟: 150
 - 거래분해
 1) 만기일 고시환율 ≥ 행사가
 - 1U$당 트윈행사가(계약환율2)에 계약금액 매수
 - TARF타겟에 해당 월의 이익을 반영하여 타겟을 이익만큼 차감.
 2) 만기일 고시환율 < 행사가
 - 1U$당 행사가(계약환율1)에 계약금액 매수
 3) 누적된 이익이 TARF타겟을 도달 또는 초과시, 이후의 결제들은 모두 취소됨.

구분
내용

1. 계약(상품)명칭
Target Redemption Forward

2. 거래상대방
농협은행

3. 계약구조
1. 행사환율: 계약환율1
2. 만기기준환율: 만기일 서울시간 15시 30분 금융결제원이 Reuter Screen KFTC18 page에
 고시하는 USD/KRW 시장평균환율
3. 계산대리인: 농협은행
4. 목표환차익(KRW): 200,000,000
5. 계약 조기종료 조건: 누적환차익이 목표환차익 이상이라고 계산대리인이 판단하는 경우
 계약의 조기종료 조건 성립
6. 조기종료일: 계약의 조기종료 조건이 발생하는 만기일
7. 조정행사환율: 계산대리인이 다음과 같이 정한 환율
 최종기준환율-{(목표환차익-최종누적환차익)/조기종료일에 적용되는 월계약금액}
 - 거래분해
 1) 각 외환거래와 관련하여 계약의 조기종료 조건이 발생하지 않고,
 해당 외환거래 만기일의 만기기준환율이 행사환율보다 높다고 계산대리인이 결정한 경우
 - 결제일에 농협은행이 당사에게 지급하는 금액(통화: 달러화)
 계약금액*(만기기준환율-행사환율)/만기기준환율
 - 결제일에 당사가 농협은행에게 지급하는 금액 없음
 2) 각 외환거래와 관련하여 계약의 조기종료 조건이 발생하지 않고,
 해당 외환거래 만기일의 행사환율이 만기기준환율보다 높다고 계산대리인이 결정한 경우
 - 결제일에 농협은행이 당사에게 지급하는 금액 없음
 - 결제일에 당사가 농협은행에게 지급하는 금액(통화: 달러화)
 계약금액*(행사환율-만기기준환율)/만기기준환율
 3) 각 외환거래와 관련하여 계약의 조기종료 조건이 발생하였다고 계산대리인이 결정하는
 경우, 다음의 금액이 지급되어야 하고 계약의 조기종료일 이후 만기일에 도래하는
 모든 외환거래는 전부 종료되고 해지되는 것으로 간주
 - 결제일에 농협은행이 당사에게 지급하는 금액(통화: 달러화)
 계약금액*(최종기준환율-조정행사환율)/최종기준환율
 - 결제일에 당사가 농협은행에게 지급하는 금액 없음

(다) 통화선물

(단위 : USD, 원)

계약(상품)명칭
거래상대방
계약일
계약금액
계약환율
평가환율

선물 매도
삼성
2020-01-23
$5,000,000
1,167.70
1,088.00

2021-01-11
$5,000,000
1,097.00
1,097.00

2021-07-01
$2,000,000
1,133.00
1,133.00

2021-07-07
$2,000,000
1,138.00
1,138.00

2021-07-08
$2,000,000
1,145.00
1,145.00

브이아이
2021-07-14
$3,000,000
1,152.00
1,152.00

2021-09-28
$5,000,000
1,184.00
1,184.00

선물 매수
브이아이
2020-09-14
$5,000,000
1,183.50
1,088.00

2020-09-18
$2,000,000
1,161.80
1,088.00

2020-09-21
$5,000,000
1,158.00
1,088.00

삼성
2020-10-05
$5,000,000
1,164.00
1,088.00

2020-10-08
$5,000,000
1,156.00
1,088.00

2020-10-13
$5,000,000
1,147.82
1,088.00

(2) 선물 및 파생상품 거래손익

(단위 : 천원)

구 분
평 가 손 익
거 래 손 익

2021년 3분기
2020년 3분기
2021년 3분기
2020년 3분기

Knock out Forward
-
287,532
-
79,711

선물환
3,483,820
553,780
2,700
10,500

TRF
4,990,543
1,754,440
1,008,110
(1,657,875)

TwinStrike TARF
6,353,891
3,506,282
1,666,168
(3,081,506)

합 계
14,828,254
6,102,034
2,676,978
(4,649,170)

마) 제일사료(주)
(1) 파생상품 세부내역 
(가) Target Redemption

(단위 : USD)

구분

금융기관

계약일

만기일

계약금액

계약환율

옵션
(Target 
Redemption)
노무라금융투자
2020-08-11
2021-10-27
2,750,000
1,149.00

2020-08-11
2021-11-26
2,750,000
1,149.00

2020-08-11
2021-12-29
2,750,000
1,149.00

농협은행
2020-09-15
2021-10-28
2,500,000
1,141.30

2020-09-15
2021-11-29
2,500,000
1,141.30

2020-09-15
2021-12-28
2,500,000
1,141.30

2020-09-15
2022-01-28
2,500,000
1,141.30

노무라금융투자
2020-09-15
2021-10-27
2,750,000
1,143.00

2020-09-15
2021-11-26
2,750,000
1,143.00

2020-09-15
2021-12-29
2,750,000
1,143.00

2020-09-15
2022-01-26
2,750,000
1,143.00

2020-09-15
2022-02-24
2,750,000
1,143.00

(나) 통화선물

(단위 : USD)

구분

금융기관

계약일

만기일

계약금액

계약환율

통화선물
(매수)

-
-
-
-
-

통화선물
(매도)
삼성선물(주)
2021-09-23
2021-10-18
14,500,000
1,091.27

바) (주)엔에스쇼핑

(1) 파생상품 세부내역 
당 분기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분
내 역

거래목적
현금흐름위험회피

파생상품종류
통화스왑
통화스왑
통화스왑
통화스왑
통화스왑

거래 금융기관
국민은행
국민은행
KEB하나은행
국민은행
국민은행

위험회피 대상항목
변동금리부 외화
장기차입금
변동금리부 외화
장기차입금
외화변동금리부
사채(FRN)
변동금리부 외화
 단기차입금
변동금리부 외화
 단기차입금

계약금액
USD 30,000,000
USD 25,000,000
USD 20,000,000
USD 18,000,000
USD 12,000,000

계약시작일
2018-02-22
2019-11-28
2018-10-30
2021-03-22
2021-06-10

계약만기일
2021-02-22
2022-11-25
2021-10-29
2022-03-22
2022-06-10

수취이자율
변동-USD 3M 
Libor+0.9%
USD 3M 
Libor+1.0%
변동-USD 3M
LIBOR+1.65%
변동-USD 3M
 LIBOR+2.14%
변동-USD 3M
 LIBOR+2.08%

지급이자율
고정-2.80%
고정-1.87%
고정-3.16%
고정-3.45%
고정-3.45%

당분기 파생상품평가손익(기타포괄손익)
144,024
302,281
242,661
(64,282)
(65,863)

당분기 파생상품평가손익(당기손익)
0
(2,422,500)
(1,938,000)
(628,200)
(718,800)

사) 팬오션(주)
(1) 금융파생상품

당 분기말 현재 팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당 분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

구분

계약 상대방

계약일

계약규모(천불)

계약기간 및 내용

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)
ING은행
2020.06.08
48,106
84개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)
BNP Paribas은행
2020.06.10
24,782
84개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)
SC은행
2020.07.29
76,071
60개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)

노무라금융투자
2020.09.29
20,000
60개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)
SC은행
2020.10.14
42,000
60개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)

SC은행
2021.08.12.
53,940
81개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

이자율 스왑
(현금흐름위험 회피목적)

노무라금융투자
2021.09.10.
49,811
118개월, Libor 금리 (3개월)를 
고정이자율로 교환

당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기

자산/부채 평가액
평가이익(손실)
자산/부채 평가액
평가이익(손실)

자산

이자율스왑

1,969
484
-
-

부채

이자율스왑

2,657
-
1,714
(1,692)

(주)

이자율스왑의 평가이익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

(2) 운임선도거래

팬오션은 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하였습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당 분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

거래지수

포지션

계약금액
 (USD/Day)

총 계약수량
 (Day)

잔여 계약수량
 (Day)

계약월

계약만료월

BCI5_AVG
매입
19,650
15
5
2021.06
2022.02

BCI5_AVG
매입
19,650
15
5
2021.06
2022.03

BCI5_AVG
매입
18,250
15
5
2021.07
2022.01

BCI5_AVG
매입
18,250
15
5
2021.07
2022.02

BCI5_AVG
매입
18,250
15
5
2021.07
2022.03

BCI5_AVG
매도
44,150
10
10
2021.09
2021.10

BCI5_AVG
매도
44,400
10
10
2021.09
2021.10

BCI5_AVG
매도
45,350
10
10
2021.09
2021.10

BCI5_AVG
매도
44,350
10
10
2021.09
2021.10

BCI5_AVG
매도
54,250
10
10
2021.09
2021.10

BCI5_AVG
매도
55,000
10
10
2021.09
2021.10

BCI5_AVG
매도
59,800
10
10
2021.09
2021.10

BPI_AVG
매입
16,350
15
5
2021.03
2021.10

BPI_AVG
매입
16,350
15
5
2021.03
2021.11

BPI_AVG
매입
16,350
15
5
2021.03
2021.12

BPI_AVG
매입
17,750
15
5
2021.04
2021.10

BPI_AVG
매입
17,750
15
5
2021.04
2021.11

BPI_AVG
매입
17,750
15
5
2021.04
2021.12

BPI_AVG
매입
15,750
15
5
2021.05
2022.01

BPI_AVG
매입
15,750
15
5
2021.05
2022.02

BPI_AVG
매입
15,750
15
5
2021.05
2022.03

BPI_AVG
매입
16,000
15
5
2021.06
2022.01

BPI_AVG
매입
16,000
15
5
2021.06
2022.02

BPI_AVG
매입
16,000
15
5
2021.06
2022.03

BPI_AVG
매입
18,950
15
5
2021.06
2022.01

BPI_AVG
매입
18,950
15
5
2021.06
2022.02

BPI_AVG
매입
18,950
15
5
2021.06
2022.03

BPI_AVG
매도
28,250
15
5
2021.07
2021.10

BPI_AVG
매도
28,250
15
5
2021.07
2021.11

BPI_AVG
매도
28,250
15
5
2021.07
2021.12

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.01

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.02

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.03

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.04

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.05

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.06

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.07

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.08

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.09

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.10

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.11

BPI_AVG
매입
21,400
60
5
2021.08
2022.12

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.04

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.08

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.12

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.02

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.01

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.07

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.06

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.03

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.05

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.11

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.10

BPI_AVG
매입
22,750
5
5
2021.09
2022.09

BPI_AVG
매입
19,200
5
5
2021.07
2022.01

BPI_AVG
매입
19,200
5
5
2021.07
2022.02

BPI_AVG
매입
19,200
5
5
2021.07
2022.03

BPI_AVG
매도
34,250
5
5
2021.08
2021.10

BPI_AVG
매입
33,500
5
5
2021.09
2021.10

BPI_AVG
매입
25,600
5
5
2021.09
2022.04

BPI_AVG
매입
25,600
5
5
2021.09
2022.05

BPI_AVG
매입
25,600
5
5
2021.09
2022.06

BPI_AVG
매도
26,000
5
5
2021.09
2022.04

BPI_AVG
매도
26,000
5
5
2021.09
2022.05

BPI_AVG
매도
26,000
5
5
2021.09
2022.06

BPI_AVG
매입
25,200
5
5
2021.09
2022.04

BPI_AVG
매입
25,200
5
5
2021.09
2022.05

BPI_AVG
매입
25,200
5
5
2021.09
2022.06

BPI_AVG
매도
35,150
5
5
2021.09
2021.10

BPI_AVG
매입
36,850
5
5
2021.09
2021.11

BPI_AVG
매입
39,000
5
5
2021.09
2021.10

BPI_AVG
매도
38,600
5
5
2021.09
2021.11

(주)

종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

당 분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기

자산/부채 평가액
평가이익(손실)
자산/부채 평가액
평가이익(손실)

자산

운임선도

1,501
1,433
120
121

부채

운임선도

1,172
(1,117)
547
(559)

(주)

종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

당분기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 978백만원입니다. 

(3) 연료파생상품

팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당 분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

구분

계약 상대방

계약규모(USD)

계약기간

스왑
유진투자선물, 한국투자증권 등
약39,554천
1개월 ~9개월

옵션
교보증권, 현대증권, 우리선물 등
-
-

당 분기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기

자산/부채 평가액
평가이익(손실)
자산/부채 평가액
평가이익(손실)

자산
연료스왑/옵션
4,181
3,991
170
172

부채
연료스왑/옵션
1,841
(1,755)
232
(238)

당기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 4,975백만원입니다.

(4) 곡물파생상품

팬오션은 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당 분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

종목

포지션

계약수량

(5000 bushel)

계약금액
(USD)

월물

CCZ1
매입
704
16,542,150
12월물

매도
1,218
29,940,625

CCH2
매입
79
2,117,850
22년 3월물

매도
89
2,367,988

CCK2
매입
10
266,750
22년 5월물

매도
10
269,500

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

1) (주)하림지주

계약명
계약 상대방
계약 내용

상표권 계약
(주)하림, (주)제일사료. (주)선진,
(주)선진FS, (주)선진팜,(주)맥시칸, 
(주)에이치에스푸드,(주)하림펫푸드,
(주)하림산업, (주)하림유통,
(주)하림엠에스,
(주)하림애니멀클리닉,
농업회사법인(주)선진한마을
농업회사법인(주)주원산오리

- 상표권자((주)하림지주)의 계약상표를 사용권자((주)하림외 13개社)가 영업활동에 사용하는 것과 관련하여 당사자간의 권리 및 의무를 규정

- 상표권자가 계약상표를 사용권자에게 허하여야 하고, 사용권자는 계약상표의 사용에 대한 대가로 로열티(매출액의 0.3~0.4%)를 지급

공동경비
약정
(주)하림외 54개사
- 공동경비 배부에 대한 약정

2) (주)엔에스쇼핑

종속회사인 (주)하림산업은 전북 익산시에 하림푸드콤플렉스를 설립 중입니다. HMR, 소스류, 천연 조미료, 즉석밥 등 가공식품 전반을 생산할 계획이며, 이를 통해 종합식품서비스 그룹으로 도약하고자 합니다.

■ 공장건립 및 기계설비 도입

1) 계약상대방 : 남광건설 외
2) 계약의 목적 및 내용 : 공장 신축공사 및 기계설비 도입

3) 계약체결시기 : 2018.11.09.(이사회 결의일)

4) 계약금액 :

3,830억원
5) 자금조달 방법 : 영업현금흐름, 증자 및 외부차입
6) 취득예정일 : 2023.12.31.

■ 물류센터 및 기계설비 투자

1) 계약상대방 : 남광건설 외
2) 계약의 목적 및 내용 : 물류창고 및 기계설비 도입

3) 이사회 결의일 : 2021.08.27.

4) 금액 : 830억원
5) 자금조달 방법 : 영업현금흐름, 증자 및 외부차입
6) 취득예정일 : 2024.03.31.

- 진행현황 :
생산설비 확충을 위해 공장 신축 및 기계설비 도입을 진행하고 있으며, 그 중 함열식품 1공장 및 2공장 건물에 대해서는 사용승인이 완료되었으며, 공장 내부 생산설비 등 일부 설치되어 생산 및 판매가 이루어지고 있습니다.
또한 소비자에게 최고의 제품을 가장 신선한 상태의 제품으로 공급위하여 물류센터 구축 진행 중입니다.

(단위:백만원)

사업부문

구 분

투자기간

투자대상 자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후

투자액

비 고

하림산업
식품사업

기타유형자산

2018.11. ~ 2020.12.
건물, 기계장치, 부대시설 등
종합가공식품사업의 신규진입
183,000
183,000
-
-

2018.11. ~ 2023.12.

토지, 건물, 기계장치,
소프트웨어 등

HMR 제품 생산

200,000

161,854

38,146

-

2021.08. ~ 2024.03.
물류센터 및 기계설비
물류창고
83,000
800

82,200

-

합계

-

466,000
345,654
120,346

-

3) 팬오션(주)

주요계약

내 용

선박발주계약
선대 확충 및 노후선 교체를 위해 탱커선 4척, LNG선 6척의 선박건조계약 및 벌크선 2척의 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021년부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다

장기운송계약
(주)포스코, 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대글로비스(주), 브라질 철광석생산업체인 Vale 및 펄프생산업체 SUZANO(구 FIBRIA) 등과 다수의 장기운송계약을 체결하여 짧게는 10년, 길게는 25년간 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송 중이거나 운송할 예정입니다.

공동운항계약
당사는 한국가스공사와 LNG수송을 위한 합작 LNG 수송회사 설립 사업에서 1척에 대해 사업자로 선정되어, 한국가스공사의 LNG 장기도입물량에 대한 운송 서비스를 2009년부터 수행하고 있습니다

나. 연구개발활동

1) (주)하림지주
해당사항이 없습니다.

2) (주)하림 
가) 연구개발조직
하림 생명과학연구실은 사육에서 가공, 판매까지의 육계 계열화 사업을 통한 농업경영(Agri-business)의 기술이념에 따라, 1차 산물의 부가가치 배가와 국민 보건 증진에 목표를두고 식품연구 및 개발, 생산기술에 관한 연구 목적으로 설립되었습니다.
주요 활동으로는 1高(고단백질) 3低(저열량, 저지방, 저콜레스테롤)의 닭고기를 이용한 영양과 편의 및 간편함을 추구하는 상품을 개발하여 소비자의 의식수준을 선도하고, 1차 산물의 부가가치 창출을 통해 농가 소득 증대에 기여하므로 궁극적으로는 국민건강 및 농업경영에 이바지하고자 노력하고 있습니다.
2020년도 보고서 기준일 현재 연구개발에 의해 구현된 기술은 품목허가 43건이 보고된 상태입니다.

연구개발 담당조직

-. R&D실 산하 개발 1팀, 개발2팀, B2B개발팀, 품질혁신팀
 -. 마케팅실 산하 마케팅1팀, 마케팅2팀, 커뮤니케이션팀, 디자인팀.

나) 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

비용

처리

원재료비

285,079
161,102
245,739
195,555

인건비

475,552
475,552
663,019
720,339

감가상각비

59,644
59,644
80,709
71,005

위탁용역비

353,852
286,711
403,642
347,484

기타 경비

543,540
547,835
699,025
643,920

소 계

1,717,667
1,530,843
2,092,134
1,978,303

비용

구분

제조원가

-
-
-
-

판관비

1,717,667
1,530,843
2,092,134
1,978,303

소계

1,717,667
1,530,843
2,092,134
1,978,303

합 계

(매출액 대비 비율)

1,717,667
(0.20%)
1,530,843
(0.23%)
2,092,134
(0.23%)
1,978,303
(0.25%)

다) 연구개발실적

(단위 : 품목)

구분
2021년3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

품목허가
90
61
110
91
104

분쇄가공육제품
9
1
13
23
10

혼합식육추출가공품
0
0
0
0
8

단순식육추출가공품
20
0
0
6
2

식육추출가공식품
0
15
16
0
4

소시지
5
6
10
10
13

혼합프레스햄
0
0
1
1
1

프레스햄
3
1
0
16
0

햄
19
6
18
0
20

기타가공품(멸균제품)
0
0
1
0
7

가열양념육
0
0
0
33
1

양념육
16
25
39
0
29

빵류
0
0
0
0
0

소스류
9
1
0
0
7

복합조미식품
1
0
1
1
2

건조저장육류
1
0
0
1
0

식육함유가공품
0
0
7
0
0

기타수산물가공품
0
0
1
0
0

즉석조리식품
1
4
1
0
0

향미유
0
0
1
0
0

갈비가공품
1
2
0
0
0

하림의 연구개발 제품 요약은 아래와 같습니다.

연구과제
연구기관
상품화내용 및 기대효과

닭가슴살 수비드 갈릭
자체
○ 소비자가 식단 관리를 위해 가장 많이 찾는 닭가슴살을 저온에서 수비드 공법으로 만들어 
 더욱 부드럽고 촉촉한 제품
○ 간편한 조리, 편리한 Easy 팩으로 쉽게 뜯을수 있고 또는 다이어트 등을 추구

순살 크리스피 순한맛
(안심)_BBQ
자체
○ BBQ 레시피와 하림의 기술이 만나서 개발된 제품으로 맛있고 간편한 조리가 가능한 제품
○ 겉은 바삭하고 속은 촉촉하여 온 가족이 좋아하는 맛있는 치킨

안주이닭 불닭오돌뼈
자체
○ 오독오독 쫄깃한 식감과 매콤한 맛으로 술안주에 알맞은 제품이며 소소하지만 확실한 
 행복을 느낄수 있는제품
○ 혼술이 늘어나면서 가볍게 한잔할 수 있는 제품

하림이닭 닭가슴살 밀박스 
 야채볶음밥&닭가슴살&닭가슴살불닭소시지
자체
○ 자기 관리를 위한 필수 식품이며 도시락으로 건강한 한끼를 챙기는 소비자에게 적당
○ 고단백 닭가슴살과 화끈한 불닭 닭가슴살 소시지와 고슬고슬한 식감의 야채볶음밥과 
 함께 하는 291칼로리로 식사 대용 즉석조리식품

하림 투움바 치킨
자체
○ 겉바속촉한 제품으로 크림소스와 레드레퍼로 완성된 제품
○ 롯데마트에 판매되는 제품으로 간식용,반찬용 및 타겟 범위(성인+아이) 넓힌 제품

닭고기 완자
자체
○ 비가열 완자 형태 신규 카테고리 개발
○ 닭고기 잉여부위 활용을 통한 부가가치 창출 제품 개발
○ 닭가슴살 및 닭안심을 사용하여 부드럽고 촉촉한 식감을 구현하여 B2B, B2C 모두 공략

닭목살, 닭연골
자체
○ 닭고기 특수부위 상품화를 통한 신규 제품군 확대
○ 닭고기 한마리에서 극 소량 생산으로 프리미엄 제품군 진입
○ 온라인 및 특수 거래처 유통을 통하여 새로운 것을 원하는 MZ세대에 어필
○ 간편한 조리를 통한 소비자 간편성 및 다양한 활용 가능한 제품

곰표치킨너겟
자체
○ 곰표와 콜라보하여 맥주와 어울리는 치킨 너겟 제품 개발하여 소비자에게 제공
○ 곰표 치킨너겟 배터믹스로 만들어 더욱 바삭하고 곰표 캐릭터를 사용하여 소비자의 
 친근한 이미지로 가족들과 함께 즐길수 있는 제품

닭가슴 안심살 바질
&올리브
자체
○ 소비자가 식단 관리를 위해 가장 많이 찾는 닭가슴살에 바질&올리브를 적용하여 건강한 
 이미지를 부여한 안심제품 개발
○ 간편한 조리 방법으로 다이어트와 건강 등을 추구하는 소비자에게 제공

저지방 3% 닭가슴살 챔
 할라피뇨
자체
○ 단백질 함량은 올리고 지방 함량 3%미만으로 저지방 닭가슴살로 건강한 밥반찬으로 
 활용 가능한 캔제품
○ 가슴살 제품 확대를 위해 할라피뇨를 추가하여 소비자에게 제시

하림 대만식 치킨 지파이
자체
○ 쯔란 풍미가 가득한 대만 명물 길러리 간식으로 대만을 생각나게 하는 코스트코 제품
○ 스파이시시즈닝이 추가 된 제품으로 소비자에게 제시

소스&닭가슴살
 머쉬룸 크림
자체
○ 부드러운 크림소스에 버섯의 풍미가 가득한 제품으로 맛있고 간편한 조리가 가능한 제품
○ 맛있는 요리를 먹는 것처럼 닭가슴살을 즐길수 있는 제품으로 소비자에게 제시

하림 닭가슴살 
Real 소시지 허브
자체
○ 닭가슴살 고함량으로 결이 그대로 살아있는 닭가슴살 소시지를 꼬치형태로 소비자에게 
 제시하여 매출액 증대 기여
○ 4가지 통허브로 잡내를 없애고 풍미를 더하여 쉽게 섭취 할 수 있는 제품

하림 닭가슴살 
Real 소시지 페퍼
자체
○ 닭가슴살 고함량으로 결이 그대로 살아있는 닭가슴살 소시지를 꼬치형태로 소비자에게 
 제공
○ 국내산 블랙페퍼로로 잡내를 없애고 풍미를 더하여 쉽게 섭취 할 수 있는 제품

하림 닭가슴살 Real 
그릴 스테이크 허브
자체
○ 닭고기가 살아있어 씹는 맛이 있고 고단백 저지방 스테이크 제품
○ 매일 먹는 닭가슴살에 질리거나 다른 닭가슴살을 찾으시는 소비자들을 위한 닭가슴살 
 스테이크

용가리 떡갈비
자체
○ 쌀떡이 콕콕 박혀있어 쫀득한 식감은 물론 두가지 공룡모양으로 먹는 재미까지 더한 제품
○ 떡갈비에 DHA/EPA를 더하고 세가지 첨가물을 빼(D-소비톨액,아스파탐,수용성안나토) 
 맛은 물론, 안심하고 즐길 수 있어 아이들이 좋아하는 제품

더 부드럽고 촉촉한 닭가슴살 안심 바질&올리브
자체
○ 바질과 올리브를 사용하여 더욱 깊은 풍미를 느낄 수 있는 제품
○ 냉장 숙성으로 맛과 영양소는 그대로! 식감은 더욱 촉촉한 닭가슴살 안심으로 만든 제품

3) (주)선진
가) 연구개발조직
 - 인원현황 : 43명

나) 조직구성

기술연구소

다) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

자산

처리

원재료비

-
-
-
-

인건비

-
-
-
-

감가상각비

-
-
-
-

위탁용역비

-
-
-
-

기타 경비

-
-
-
-

소 계

-
-
-
-

비용

처리

제조원가

4,290
4,408
6,171
5,430

판관비

-
-
-
-

소계

4,290
4,408
6,171
5,430

합 계

(매출액 대비 비율)

4,290
(0.35%)
4,408
(0.47%)
6,171
(0.46%)
5,430
(0.54%)

라) 연구개발실적
선진은 당분기기 신규 연구개발 실적은 없습니다.
<기존 연구개발실적>

연구과제
연구기관
상품화내용 및 기대효과

양돈
신제품
자체

- 섭취량 개선을 위해 혈중 이온 밸런스를 위한 설계

- 면역 증강 프로그램 적용

- 산화물질을 줄여 스트레스가 감소되도록 설계

- 돼지의 증체효과와 면역력증강효과를 강화하여 양돈농가의
 만족도와 생산성을 향상시킬 수 있을 것으로 기대됨

비육돈
신제품
자체

- 유지아미노산을 통한 체내향상성 증가

- 트립토판을 통한 항산화 기능 강화

- 체내향상성 증가와 항산화 기능 강화로 돼지의 장관 점막 물질을
 강화하고 스트레스를 줄여 섭취량 증가와 증체에 도움을 줘 양돈농가의
 생산성을 향상시킬 수 있을 것으로 기대됨

낙농
신제품
자체

- 11가지 영양소에 대해 최소 첨가기준을 적용하여 정밀 관리

- 보호지방, VEM 등 영양소를 강화하여 조지방함량, 혈중포도당,
 혈중지방산 증가

- 젖소의 산유량이 증가되고 분만간격이 줄어드는 상황에서 보다
 정밀하게 영양소를 관리, 강화하여 젖소의 간건강이 향상되고,
 젖소농가의 번식성적이 향상될 것으로 기대됨

비육우
신제품
자체

- 우유와 동일하게 단백질, 케이신, 지방, 유당 비율을 맞춤

- 어린송아지가 먹기 용이하게 사이즈를 반(2.5mm)으로 줄임

- 어린송아지가 자연스럽게 섭취하고 스트레스를 덜 받을 수
 있도록 어미소의 우유와 같은 성분을 함유하고 있고 먹기에도 좋은
 사료로서 어린송아지의 증체 및 육질향상에 도움이 될 것으로 기대됨

4) (주)팜스코

가) 연구개발 담당조직
팜스코의 연구개발은 축산과학연구소가 담당하고 있으며, 주요 연구분야는 양돈, 축우, 양계용 신제품 및 급여프로그램 개발, 배합비 설계 및 품질관리, 환경기술 관련 컨설팅 및 tool 개발입니다. 조직 구성은 다음과 같습니다.

축연 조직도.jpg
축연 조직도

나) 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

자산처리

원재료비

-
-

-

-

인건비

-
-

-

-

감가상각비

-
-

-

-

위탁용역비

-
-

-

-

기타 경비

-
-

-

-

소 계

-
-

-

-

비용

처리

제조원가

193
1,120
1,120
3,754

판관비

90,185
92,923
147,231
114,357

합 계

(매출액 대비 비율)

90,378
(0.01%)
94,043
(0.01%)
148,351
(0.01%)
118,111
(0.01%)

다) 연구개발 실적
팜스코는 당분기 신규 연구개발 실적은 없습니다.
<기존 연구개발실적>

연구과제
연구기관
상품화내용 및 기대효과

양돈 캐치업
솔루션
프로그램
자체
1. 단기 성장회복 기술 적용
 - 최신고농축 영양소 밀도 강화
 - 스트레스시 부족해진 면역아미노산 강화
2. 최신 3-Step Endotoxin 솔루션
 - 캡슐화 유기산 기술(장관단계)
 - 세포막침투기술(세포단계)
 - 체내독소제어기술(면역시스템 단계)
3. 기대효과
 - 빠르게 돼지의 섭취량과 증체량을 회복시키며 돼지의 장건강을
 개선시켜서 질병 또는 환경문제로 성장정체에 빠져 있는 돈군을
 빠르게 회복시켜 고돈가 시기 및 취약한 시기에 농장의 출하문제
 를 해결해 줌

양돈 리더맥스
GT플러스 자돈 프로그램
자체
1. 소화이용성 최대화 기술
 - 성장단계에 맞는 높은 소화율 원료 사용
 - 진보된 곡류 황금 배합비율 적용
2. 아미노산 최적비율 기술
 - 최적의 트립토판 : 라이신 비율 설계
3. 면역시스템 증강 기술
 - 면역물질이 풍부한 고품질 원료 사용
4. 장건강 강화 기술
 - 최신 Synbiotics 기술 적용
 - 강력한 Tight Junction 보호
 - 최신 항균 기술 적용
5. 기대효과
 - 높은 소화율과 면역시스템 향상을 통하여 자돈의 초기성장을
 극대화하고 이유 후 육성율 향상에 도움을 줌

축우 고급육
명작 프로그램
자체
1. 유전적으로 개량된 한우에 맞게 영양소 스펙 강화
 - 초기 성장 강화 및 각 단계별 성장 최적화
 - 체형이 커진 한우에 맞는 영양소 공급
2. 영양소 구성이 좋은 고품질 원료 선정
 - 단백질 및 영양소 이용성 개선
 - 기호성 개선 및 균일한 성장 유지
3. 반추위 안정화 지수 향상
 - 반추위 소화생리 장애 예방
 - 반추위 미생물 균총 개선
4. 우회 영양소 강화
 - 소장내 이용 흡수율 증가
 - 사료 효율 개선

축우 임팩트
프로그램
자체
1. 임팩트 큰 송아지
 - 14개월령 초종부 체중 390kg
 - 건강하고 우량한 송아지 분만
2. 임팩트 건유우
 - 분만 후 유열, 케토시스 예방
 - 유선 회복 및 난소 기능 강화
3. 임팩트 탑
 - 최신 개념의 에너지 공급 기술
 - 우수한 단백질 공급 기술
4. 임팩트 피크
 - 첨가제가 필요 없는 기능성 탑드레싱 사료
 - 비유초기 번식성적 개선
5. 임팩트ABC
 - 고섬유소성 착유 사료
 - 유효 섬유소 공급으로 반추위 기능 향상

윈맥스30
모돈 프로그램
자체
1. 고능력 다산성 모돈 전용 설계
 - 높은 유전력을 극대화할 수 있도록 최적의 영양제공을 통한
 번식능력 향상
2. 다산성 모돈 최적 미네랄 기술
 - 다산성 모돈의 전반적인 번식성적 개선
 - 모돈 연산성 개선
 - 지제 사고율 개선
3. 다산성 모돈 전용 BCAA 비율 적용
 - 다산성 모돈의 유량 및 유질 개선
 - 이유체중 개선
4. 최신 간보호 및 간기능 개선 신기술
 - 높은 생산성을 갖는 다산성 모돈의 번식성적 개선
 - 면역시스템 기능 활성화

인맥스30
후보돈
프로그램
자체
1. 유량이 많은 다산성 모돈들의 사료섭취량 부족이 문제
2. 자유급식에 적절한 에너지/섬유소 함량으로 후보돈 뱃골이 좋아짐
3. 무제한 급여(자유채식)을 통해 위와 장의 용적을 키워서
 포유시기에 사료를 많이 먹게 함
4. 후보돈의 과비를 막고 적절한 체단백질 및 등지방 형성에 초점
5. 성장속도를 일반속도 보다 약간 낮춤
6. 번식기능 개선을 위해 미네랄, 비타민 강화 적용

캐치업
갓난돼지
프로그램
자체
1. 최적영양설계
 - 최신의 아미노산:에너지 비율 설계
 - 최신의 자돈 아미노산 비율 설계
 - 열악한 상황에도 안정적인 초기성장
2. 강력한 연변설사 방지기술
 - 강력한 수분 재흡수 기술
 - Tight Junction 보호 기술
 - 연변설사 방지 및 질병상황에도 증체에 도움
3. 최첨단 항균기술
 - 복합 2-Way 장관 살균 기술
 - 최신 Gram negative 균 컨트롤 기술
 - 열악한 환경 질병 저항 능력 강화
 - 이유 후 육성율 향상
4. 장건강 강화기술
 - 최신 Hemicellulose 설계
 - 장융모 신속 복구 기술
 - 최강의 Synbiotics 기술
 - 사료섭취량 향상, 증체량 향상, 육성율 향상

윈맥스30
대용유
프로그램
자체
1. 모유 완전대체 가능
 - 포유자돈 최적 AA:Energy ratio 설계
2. High Solubulity 최적 용해도 95%
 - 지방소화율 향상 최신원료 적용
 - Lactose 강화 기술 적용
3. 자돈 생존율 향상
 - 최신 면역시스템 향상 기술 (SDPP) 적용
 - 최신 장건강 향상 기술 적용
윈맥스 30 모돈프로그램과 함께 윈맥스30 대용유 프로그램으로 균일하고
튼튼한 PSY 30두를 달성하여 출하때까지 이어질 수 있게 한다.
이유 후 육성율을 95% 이상 달성하게 하여 MSY를 3두 향상 가능

낙농 임팩트
육성우
프로그램
자체
1. 최적의AA비율 설계를 통한 체형발육
 - 초기 성장 극대화로 육성우 골격 / 체형 발육 촉진
 - 14개월령 390kg 초종부 / 24개월령 610kg 분만
2. 반추위 발달을 위한 최신 에너지 공급기술
 - 반추위융모발달 촉진하여 표면적 증가
 - VFA흡수 촉진으로 에너지 이용성 개선
3. 최적의 원료구성을 통한 기호성 개선
 - 초기 섭취량 및 일당증체량 개선
4. 반추위 및 장건강지수 강화
 - 반추위 미생물 활력 촉진 / 섬유소 소화 촉진
 - 분변 스코어 개선/영양소 흡수율 향상

루멘 임팩트
드림 프로그램
자체
1. 최신 아미노산 평가 모델
 - 착유우에 필요한 최적의 아미노산 공급
 - 착유우 유량/유성분 개선
2. 체내 영양소 대사 촉진 기술
 - 비유초기 대사성 장애 발생 감소
 - 영양소 이용 효율 개선으로 유사비 감소
3. 반추위 안정화 기술 적용
 - 반추위 내 안정적인 균총 유지
 - 안정적인 건물섭취량 유지

고급육명작
LP큰소
프로그램
자체
1. 에너지-단백질 균형기술
 - 비육 구간별 최대 정육 생산
2. Glucose Metabolism 기술
 - 육질 등급 개선
3. 반추위내 최적 발효기술
 - 안정적인 섭취량 및 소화율 개선

스페셜 Oat
프로그램
자체
1. New by - pass starch 기술
 - 효율적인 에너지 공급
2. 반추위 내 최적 VFA 생성 기술
 - 반추위 내 VFA 이용/흡수 촉진
3. 단백질 에너지 균형 기술
 - 반추위 내 안정적인 발효 유지
4. 항산화 기능 강화 기술
 - 면역능력 및 육질 개선

원맥스
자돈
프로그램
자체
1. Lean type 전용설계
 - Lean type 전용 라이신 에너지 비율 설계
 - Lean type 전용 최신 아미노산 비율 설계
2. 높은 섭취량
 - 소화율이 매우 높은 원료의 사용
 - 기호성 증대 특수 원료 사용
3. 높은 장건강
 - 최신 Hemicellulose 설계
 - 강력한 2-way 장관 살균기술
 - Tight Junction 보호기술
 - 최신 장건강 향상 기술
다산성 모돈에서 태어난 자돈의 초기성장 극대화
출하일령 단축 및 이유후 육성율 향상에 기여

스페셜번식우
포르그램
자체
1. 개량된 번식우 생리에 맞춘 단백질/에너지 균형 설계
 - 번식우의 강건성 확보, 번식우의 평균산차 개선
2. 고효율 필수 아미노산 강화 설계
 - 송아지 생시체중 및 활력증가, 송아지 초기 육성율 향상
3. 14종의 비타민, 미네랄 및 천연 생리활성물질 강화 설계
 - 번식 호르몬 분비 개선, 재귀발정 및 모유(초유)품질 개선

리더맥스GT Fresh
 프로그램 (양돈)
자체
1. Optimum Protein (최적 단백질)
 - 잉여 단백질 저감
 - 성장 강화, 축산냄새 저감
 2. Combined Ammonia Reducing Tech (암모니아 저감 결합 기술)
 - 분변 내 암모니아 감소
 - 성장 강화, 축산 냄새 저감
 3. Prebiotcs for Manure (분뇨처리 강화 Prebiotics)
 - 장건강 강화
 - 유익균 활성화
 - 분뇨 분해 증대, 축산 냄새 저감
 4. AGT (Advanced Glucose Technology)
 - 에너지 이용성 강화
 - 성장강화, 과다지방 축적 방지

리더맥스GT마스터
 프로그램 (양돈)
자체
1. High Lean Type AA:EN 균형 설계
 - 고능력 다산성 모돈에서 태어난 Lean Type 전용
 - 젖돈 및 육성돈 Lys : Energy 비율 설계
 - Lena type 전용 자돈 최신 Amino Acid 비율 설계
 2. Gut Health 강화 기술
 - 최신 젖돈 및 육성돈 전용 유기산 Formula적용
 - Tight Junction 강화 기술
 - 최신 Prebiotics 기술 적용 (Trans 전용)
 3.지육체중(Carcass Weight)증대 기술
 - New Innovated Mineral 적용
 - Lean & Frame 향상 기술
 - MS 공법 적용
 <효과>
 * Lean Type 돼지 성장잠재력 실현 극대화
 * 높은 증체량 실현
 * 장건강 대폭 개선
 * 이유 후 육성율 개선
 * 트랜스 시기 연변 및 설사 억제
 * 정육량 향상/골격발달 향상/지육체중 향상

스페셜 베이비
프로그램(축우)
자체

1. 포유 송아지 최적의 소화생리 모델 적용
 - 영양소 이용효율 개선
 - 초기 증체량 개선
2. 송아지 단계 필요한 최적의 단백질 균형 Technology 적용
 - 초기 체형 발달 향상
 - 강건성 향상
3. 장건강 및 생리활성 기능 강화 Technology 적용
 - 분변 스코어 개선
 - 면역능력 향상
4. 송아지 기호성이 우수한 최상의 원료 발굴
 - 초기 기호성 및 접근성 향상
 - 초기 섭취량 증가

고급육 골드
프로그램(축우)
자체

1. 개량된 한우에 맞춘 영양소(CP/TDN) 강화 설계
 - 한우 체형 발달 촉진
 - 비육기간 동안 일당증체 개선
2. 비육효율 향상을 위한 최적의 NFC/NDF 설계
 - 반추위 내 효율적인 에너지 공급
 - 사료 이용효율 개선
3. 반추위 buffering capacity 향상 기술 적용
 - 반추위 내 발효 환경 최적화
 - 지속적인 섭취량 유지
4. 비타민/미네랄 강화 설계
 - 체내 에너지 대사 기능 향상
 - 면역능력 향상

프레시MAX그린
프로그램(양돈)
젖돈 및 육성돈
자체

1. 개량된 돼지의 아미노산/에너지 Ratio 설계
 - 최신의 라이신:에너지 비율 설계
 - Optimal Amino Acid ration 설계
2. Carcass Weight 극대화 기술
 - Energy 효율 증대로 증체량 강화
 - 영양소 소화율 증대로 증체량 강화
 - 골격 발달 강화를 통한 빠른 성장
3. 친환경 기술 적용
 - New innovated mineral 적용
 - Optimal Crude Protein 설계
 - New Phytase Technology 설계
4. 축산냄새 저감 기술
 - 신속성 악취저감 기술 적용
 - 근원적 악취저감 기술 적용
<효과>
* FCR향상
* 높은 증체량
* 최적 등지방 축적으로 등급 향상
* 지육체중 개선
* 지육율 개선
* 가루 사료보다 출하일령 단축
* 분뇨 내 아연, 구리의 배출 감소
* 인(P)의 배출량 감소
* 친환경 양돈 산업
* 암모니아 가스 대폭 축소
* 돈사환경 최적화로 증체 향상

산란계골드
프로그램
자체

1. 난중 유지 Technology
 - Ideal Lys:SCAA 설계로 산란 주령별 최적 난중 유지
 - 산란 주령별optimum fatty acid profile 적용으로 난중 조절
2. 난각 개선 Technology
 - Ca:P Balance 설계를 통한 난각 품질 개선
 - Vitamin D Balance 개선을 통한 산란 지속성 향상
3. MOS Technology
 - 면역력 증강 및 질병 저향력 향상으로 생산성 증대
 - 유익균 증식과 뮤신(mucin) 증가를 통한 영양소 소화 흡수 개선
4. 비타민/미네랄 강화 Technology
 - 혹서기 및 혹한기 계절성 스트레스 예방 및 생리작용의 정상화

육계골드
프로그램
자체

1. 초기 성장 극대화 Technology
 - 고품질 원료 및 특이적 천연물질 사용으로 영양소이용성 증대 기술
 - 최적 필수아미노산, 가소화AA:ME balance
2. 단백질 이용 증진 Technology
 - 가용 아미노산 상향 설계로 단백질 축적 및 사료단백질 이용성 개선
 - 분뇨의 질소 함량 저감에 따른 환경오염 방지 기여
3. Gut Health Technology
 - 장내 유익균 증진 및 장점막 보호 기술
 - 전용 유기산 Formula 적용을 통한 장내 Microbiome 개선
4. 비타민 및 미네랄 강화 Technology
 - 최적 Ca, Available P Balance, Vitmin D, Minerals(Mn, Zn, Se) 설계
5. 정밀 영양소 이용 Technology
 - 단백질 소화흡수 증진 기술 적용으로 근육 축척 증대

5) 제일사료(주) 

가) 연구개발조직

연구개발조직도

나) 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년

2019년

자산

처리

원재료비

-
-

-

-

인건비

-
-

-

-

감가상각비

-
-

-

-

위탁용역비

-
-

-

-

기타 경비

-
-

-

-

소 계

-
-

-

-

비용

처리

제조원가

-
-

-

-

판관비

1,874,700
1,985,785

2,682,481

2,710,211

소계

1,874,700
1,985,785

2,682,481

2,710,211

합 계

(매출액 대비 비율)

1,874,700
(0.39%)
1,985,785
(0.47)

2,682,481

(0.47%)

2,710,211
(0.43%)

다) 연구개발실적
제일사료는 당분기 신규 연구개발 실적은 없습니다.

<기존 연구개발실적>

연구과제
연구기관
상품화내용 및 기대효과

산란계용
신제품
자체

- 최적 유효아미노산 개념의 사료설계로 잉여 영양소의 손실개선

- 효소제 적용으로 영양소 이용성 증가 및 환경오염을 개선

- 계분량 감소, 환경개선

- 섬유소 성분 강화로 장건강 개선에 따른 소화/흡수율 강화

종계용 신제품
자체

- 과잉된 영양소 공급 방지를 통한 농장 수익성 증대

- 지나친 난중증가 예방으로 종란율 및 부화율 개선

- 높은 산란율 유지 및 후기 산란지속성 증대

- 육용종계의 유전적 계량에 따른 종계능력 및 영양소 요구량 변화

- 종계의 유전적 능력을 최대한 발휘

- 농장의 수익성 개선에 따른 요구 / 사료비용 절감
 (과도한 단백질공급 절감)

- 사양관리 수준 증가 / 계사 형태 변화

- 최적화된 영양공급에 따른 수익성 증가
 (과비방지에 따른 종란율, 부화율 개선)

FD-OPTI 육성,
비육돈용
신제품
자체

- 단백질 이용 효율 증대

- 에너지와 단백질의 비율 최적화

- 섭취량 최대화

- 농장 맞춤형 급여프로그램 적용

기호성 개선을
위한 자돈
신제품
자체

- 아미노산 함량 및 비율 최적화

- 탄수화물 소스 변경을 통한 기호성 개선

- 기호성 지수를 활용한 원료 선택

- 원재료비 최적화를 통한 가격 경쟁력 확보용

파워샷
(축우 제품)
자체

- 조사료가 27% 수준으로 목장 편리성 최대화

- 품질 균일성 향상

- 기호성 최대화

- 대사성 질병 예방

봉쥬르
(착유우 제품)
자체

- 착유우 생산성 극대화를 위한 신 영양소 평가 항목 도입

- 젖소 대사성 질병 예방을 위한 영양소 배합비 조절

- 영양소 분해 속도 조절을 통한 생산성 극대화

한우 고급육
신제품
자체

- 단백질 및 에너지 함량 상향 조정

- 비타민 조절 강화

- 고소화성 섬유소 함량 개선

- 주요 광물질 비율 조절

6) (주)엔에스쇼핑 

가) 연구개발 담당조직

구분

인원

주요업무

식품안전 연구소

연구원 4명

식품안전성, 환경호르몬, 위생관리, 유해식품 관리

엔에스쇼핑은 안전하고 균일한 농축수산물 및 가공 식품, 화장품을 소비자에게 공급하기 위해 식품안전연구소(NS Shopping Safety Research Institute)를 운영중에 있습니다.

나) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

비용처리
판관비
455
353
491
439

소계

(매출액 대비 비율)

455
(0.11%)
353
(0.09%)
491
(0.09%)
439
(0.09%)

(*) 연구개발비 전액 비용처리(판관비).

다) 엔에스쇼핑의 종속회사인 (주)하림산업

(1) 연구개발조직

하림산업 식품 R&D조직은 자연의 신선한 식재료만을 사용하여 최고의 맛있는 식품을 개발하여, 국민 건강 증진에 목표를 두고 식품연구 및 개발, 생산기술에 관한 연구 목적으로 설립되었습니다.

주요 활동으로는 조미식품, 라면, HMR, 냉동식품 상품을 개발하여 자연이 주는 천연의 가치를 지닌 가정식을 Factory to Home으로 구현하고 있습니다.

21년 3분기 현재 상품화 완료된 품목은 108품목입니다.

 - 인원현황 : 38명
 연구개발 담당조직

-. R&D실 산하 조미소재식품개발팀, 대용식개발팀, HMR개발팀, 냉동식품개발팀

-. 마케팅실 산하 라면BM팀, HMR BM팀

(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년

2019년

자산

처리

원재료비

-

-

-

-

인건비

-

-

-

-

감가상각비

-

-

-

-

위탁용역비

-

-

-

-

기타 경비

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

비용

처리

제조원가

-

-

-

-

판관비

3,088

1,473

3,454

1,120

소계

3,088

1,473

3,454

1,120

합 계

(매출액 대비 비율)

3,088
(31.27%)

1,473
(50.48%)

3,454
(80.17%)

1,120
(30.77%)

(3)) 연구개발실적

<연구개발실적>

연구과제

연구기관

상품화내용 및 기대효과

냉동

식품

자체

○ 두툼동그랑땡 外 69종 상품화 완료

새우볶음밥, 닭가슴살볶음밥, 닭갈비볶음밥, 전주식돌솥비빔밥, 차슈황금볶음밥, 
 육즙왕교자, 새우왕교자, 통가슴살가라아게, 통가슴살너겟, 춘천식닭갈비, 매콤무뼈
 닭발, 마늘근위볶음, 닭가슴살 핫도그, 동그랑?, 바베큐통닭,오븐구이치킨, 곤드레
 나물밥, 차돌깍두기볶음밥, 구운삼각밥, 남도떡갈비, 한입떡갈비, 감자크로켓, 불고
 기볶음밥, 낙지볶음밥, 불고기삼각밥, 순살양념치킨, 원물식감 닭가슴살볶음밥(230,
 450,1350), 삼선볶음밥(230,450,1350), 닭갈비볶음밥(230,450,1350), 굿초이스치킨
 너겟, 어피치 핫도그, 네덜란드식프리칸델 핫도그, 웰핫도그, 스위트 핫도그, 멘치까
 스, 고기고로케, 바삭통살치킨텐더, 뉴 텐더스틱, 꿩대신 닭만두, 통가슴살치킨너겟(
 300,500,1200) 치킨너겟(300,600,610), 치킨너겟2(1000,1200),하림텐더스틱(1000,1
 200,1500),에어프라이어순살치킨(480,1000) 삼각밥_다시마간장(80,480),삼각밥_닭
 갈비(540,90), 장인의 3시간 육즙왕교자(840,1260), 미니콘도그 1000, 함박스테이크 , 토마토미트볼, 찹쌀탕수기, 치킨후라이드브레스트 1000, 옛날통닭 760

○ 기술 및 소재 차별화로 시장의 성공적 안착과 요리 개념의 냉동식품 영역 구축이 기
 대됨.

라면

자체

○ 육수의 내공 칼칼라면 外 5종 상품화 완료

육수의 내공 칼칼라면 봉지면, 육수의 내공 칼칼라면 Non Fried 봉지면,

육수의 내공 칼칼라면 용기면, 육수의 내공 칼칼라면 Non Fried 용기면

장인라면 얼큰한맛 봉지면, 장인라면 담백한맛 봉지면

○ 사골, 소고기, 닭고기 등 재료로 끓인 국물을 액상화, 육수를 반죽하고 바람에 말려 
 생면같이 탱탱한 면발, 큼지막한 건더기, 유해첨가물 배제, 나트륨저감화로 프리미엄
 요리라면 시장 개척이 기대됨.

HMR

자체

○ 단팥죽 外 24종 상품화 완료

-. 나주곰탕, 보리새우아욱국, 차돌된장찌개, 송탄식부대찌개, 냉이국, 전복죽, 한우머
 릿고기곰탕, 단호박죽, 단팥죽, 육개장, 소고기무국, 소고기카레덮밥소스, 소불고기
 덮밥소스, 닭개장, 닭곰탕, 육개장, 설렁탕, 부대찌개, 차돌된장찌개, 나주곰탕, 김치
 콩나물국, 닭가슴살채소죽, 소고기미역국, 짜장덮밥소스, 불닭덮밥소스

○ 원료부터 엄선한 천연조미료 사용으로 고품질 프리미엄 HMR영역 구축이 기대됨.

조미

/소재

자체

○ 하림바베큐소스 外 6종 상품화 완료

닭볶음탕 양념, 안동찜닭 양념, 춘천닭갈비 양념, 순수한 닭육수(파우치), 스위트칠리
 소스(식자재), 허니머스타드(식자재), 양념치킨소스(식자재)

○ 기능성/ 맞춤형 만능 농축육수, 프리미엄 천연 조미료 시장 개척이 기대됨.

7. 기타 참고사항

가. (주)하림지주(舊, 제일홀딩스)

1) 업계의 현황
지주회사(Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당 회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다.
우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 역할은 크게 아래과 같은 3가지입니다.
첫째, 그룹전체의 Portfolio 구축 및 관리를 통해 그룹비전 및 전략의 수립, M&A를
 위주로 한 신사업 발굴, 기존 사업철수 의사결정과 자회사의 신규 투자시 일정
 규모 이상의 투자에 대한 타당성검토를 실시하는데 있습니다.

둘째, 개별자회사의 성과 향상을 위해 자회사의 목표 대비 성과평가 및 보상, 핵심
 경영층에 대한 지속적 동기부여 및 관리, 정보 및 주요 지원기능 공유 활성화를
 통한 시너지 창출활동을 합니다.

셋째, 자회사에 대한 재무활동 지원으로 재무구조 개선과 재무성과 모니터링을 실시
 하고 그룹 브랜드 관리 및 이미지 제고를 통한 대외 홍보활동으로 그룹 가치
 향상 활동을 합니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 그룹 시너지극대화를 통한 그룹가치 극대화, 지배구조개선, 자금조달기능 원활 등을 들 수 있습니다.

이와 같은 지주회사의 역할 및 장점을 바탕으로 지주회사로의 전환이 활발히 이루어지고 있습니다.

2) 회사의 현황
당사는 지주회사로서 2021년 9월말 현재
82개의 종속회사를 보유하고 있으며, 소재지 및 주요 영업활동은 "XII. 상세표 연결대상 종속회사 현황"을 참조하시기 바랍니

지주회사의 조직은 아래와 같습니다.

하림지주 조직도(2021.09.30).jpg
하림지주 조직도(2021.09.30)

3) 지적재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분
특허권
저작권
상표권
디자인
합계

출원
-
-
5
-
5

공고
-
-
4
-
4

등록
21
10
774
26
831

합계
21
10
783
26
840

4) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

법령 및 규정

주요 내용

독점규제 및 공정거래에
관한 법률
사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적

나. (주)하림

1) 업계의 현황
가) 산업의 특성
국내에서 유통되고 있는 닭고기는 종계, 부화, 사육에서 생산, 가공, 유통 판매에 이르기까지 통합적으로 관리하는 육계 계열화 업체에서 약 90% 생산하고 있으며, 국내육계 시장 규모는 1조 8,000억-2조 2,000억 정도로 매년 5~10% 정도 신장해 왔습니다.

 기존 통닭 위주 단순화된 소비 형태의 육계시장이 최근 닭고기의 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(순살고기), 양념육 제품등의 급속한 소비 패턴의 변화 및 증가 추세로 선진화됨으로써 미래 닭고기 시장의 전망이 고부가가치를 창출하는 산업으로 발전되어가고 있습니다.

 닭고기는 다른 육류에 비해 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 식품이고, 단백질, 비타민등의 영양소가 풍부합니다. 선진국과 우리나라 국민들의 건강에 대한 높은 관심과 영양적 가치, 저렴한 가격, 편의성 등을 고려할 때 향후 인류 식탁의 건강식의 주요한 식품중의 하나가 될 것입니다. 최근에는 젊은층에서 노년층에 이르기까지 다양한 계육 가공품을 선호하고 있으며, 조리가 간편하고 맛과 영양이 높은 신제품들이 개발, 출시되고 있는 등 선진국의 소비증가 추세를 그대로 따를 전망입니다.

나) 산업의 성장성

국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 닭고기를 비롯한 육류에 대한 소비가증가추세를 보이고 있으나, 인당 소비량은 서구에 비해서 매우 낮은 수치를 보이고 있습니다. 그러나 상대적으로 저렴한 가격, 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내닭고기 소비도 지속적인 증가추세를 보이고 있습니다. 2003년말과 2004년 초반의 조류인플루엔자 발생으로1인당 소비량이 6.7kg으로 크게 감소하기도 하였으나, 2013년에는 1인당 소비량이 11.5kg으로 증가하였습니다. 소비자의 백색육 선호가 지속적으로 높아져 2019년에는 1인당 소비량이 14.7kg의 소비를 보여주고 있으며, 2020년에는 1인당 소비량을 14.7kg을 예상하고 있습니다.
 
 육가공 시장 역시 큰 산업군으로 시장이 형성되어 가고 있습니다. 대형마트에 이어 편의점 및 온라인이 지속적으로 성장하고 있으며, 오프라인에서 온라인으로 비중이 확대 되어 감에 따라 채널별 산업 성장이 변화해 가는 추세입니다. 특히, 온라인 판매는 코로나 19 영향으로 비대면 매출이 크게 증가하고 있으며, 향후 식품 산업의 매출 변화에 큰 변화가 일어날 것으로 예측됩니다.

 또한, 라이프 스타일의 변화와 식품 소비의 다양화 등으로 외식의 내식화(가정 간편식 소비 확대), 이색 식재료 시장의 확대(특수 채소, 알러지 프리), 장보기 외주화 확산(새벽배송, one-day) 등이 식품 소비의 변화를 꾀할 것으로 예상됩니다.

(가) 국내 닭고기시장 시장규모 추이(도계량기준)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

도계량(백만수)
968.0
992.5
936.0
1,004.8
1,059.9
1,070.4

(주1) 출처: 농림축산검역본부/한국육계협회 통계정보-도축현황(육가공품제외)

(나) 닭고기 수급 동향

(단위: 천톤)

구 분
2015
2016
2017
2018
2019
2020(P)

공급
이월
5.9
7.6
5.8
8.3
6.6
9.3

생산
585.3
599.5
564.9
603.3
636.4
641.6

수입
118.6
102.6
102.8
125.6
140.0
139.0

계
709.8
709.6
673.6
737.2
783.1
789.9

수요
소비
675.8
679.0
661.7
701.5
727.1
727.6

수출
26.4
24.7
3.4
29.1
46.6
52.3

재고
7.6
5.8
8.3
6.6
9.3
10.0

계
709.8
709.6
673.6
737.2
783.1
789.9

자급률(%)
86.6
88.3
85.4
86.0
87.5
88.2

1인당 소비가능량(kg)
13.4
13.8
13.3
14.2
14.7
14.7

(주1) 출처 : 한국농촌경제원구원_농업전망 2021_가금류 수급 동향과 전망
(주2) 2020년은 농업관측본부 추정치임.

다) 경기변동의 특성 및 계절성
 국내외 경기 침체에도 닭고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 닭고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 닭고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 생계시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있습니다.

 계절적으로는 삼복이 있는 여름(6월~8월)에 소비가 큰 폭으로 증가하는 계절적인 영향을 받고 있지만, 닭고기에 대한 다양한 레시피가 개발되면서 남녀노소를 불문하고, 연중 소비가 고르게 발생되고 있습니다. 근래에는 2~30대의 젊은 층에서 몸매관리 및 다이어트에 많은 관심으로 간편하고 가볍게 즐길 수 있는 육가공품 제품을 선호하는 등 식문화 패턴이 패스트푸드화 형식으로 바뀌어 가는 추세를 반영하고 있습니다.

라) 경쟁요소

닭고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되어
있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으며,
당사의 제품은 시장 점유율 약 19.2
%[자료출처:농림수산검역검사본부/축산물위생정보 도축실적(육가공품제외, 보고서 작성 기준일 현재)]
로 국내 1위
를 차지하고 있지만, 현재 국내 동종업계는 30여 개 업체가 영업 중으로 그 업체 간의 경쟁심화는 당사의 수익 저해요인으로 작용할 수 있습니다.

 또한 환율변동, 국내외 가격차, 냉동계육의 국내시장 점유율은 그다지 변동이 없으나 과다 수입 될 경우 계육 수급에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 소비 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

 각 업체간 경쟁 요소로는 사육의 규모, 생산의 능력, 다양한 거래처 확보 등에 따라 경쟁적 요소가 발생하며, 생산성
향상을 위한 생산원가절감 및 차별화된 제품생산 등에 따라 시너지 창출로 직결된다고 보여집니다.

마) 원재료 조달의 특성
하림은 국내 1위의 닭고기가공업체로서 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 장기적인 계약을 통하여 생계를 공급 받고 있습니다. 원재료 중 계약사육농가로부터 공급받는 비중은 80~95%이내이며, 탄력적인 원재료 공급기반을 확보하여성수기와 비수기의 물량 확보를 통해 안정성을 강화하고 수급 조절등을 통하여 원활한 원재료를 조달하고 있습니다.

바) 관련법령 또는 정부의 규제

법령 및 규정

주요 내용

축산법

가축의 개량·증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절·가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적

축산물 위생관리법

축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적

축산계열화사업에
관한 법률

축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

가축전염병 예방법
가축의 전염성 질병이 발생하거나 퍼지는 것을 막음으로써 축산업의 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적으로 함

가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률

가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적

소비자기본법
소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무, 국가ㆍ지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 함

식품위생법
식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 함

제조물책임법
제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함

사) 조류인플루엔자 등 질병 발생에 따른 영업위험
조류인플루엔자(Pathogenic avian influenza)는 닭, 오리, 칠면조 같은 가금류와 야생조류 등에 감염되는 급성 바이러스 전염병으로 전파가 빠르고 병원성이 다양합니다. 병원성에 따라 고병원성, 약병원성, 및 비병원성 조류인플루엔자로 구분되며 고병원성 조류인플루엔자는 국내에서 제1종 가축 전염병으로 분류하고 있습니다.
고병원성 조류인플루엔자가 발생한 경우에는 우리나라를 포함하여 전세계 대부분의국가들이 도살처분하고 있으며 발생국가에서는 수출이 금지됩니다. 세계적으로 1930년대 이후 발생하지 않다가 1983년 벨기에, 프랑스 등 유럽에서 발생하기 시작한 이래 현재 세계 각국에서 발생하고 있습니다. 고병원성의 경우 인간에게도 감염되어 1997년 홍콩에서 6명이 사망하였고, 2003년 아시아를 휩쓸며 수천 마리의 조류를 희생시킨 뒤 인간에게도 감염돼 최소한 65명이 사망하였습니다. 한국에서는 1996년에 이어 2003년 12월 충청북도 음성에서 조류독감이 발생해 전국적으로 확산되었으나, 약병원성으로 인체에는 감염되지 않는 것으로 확인되었습니다. 그러나 최근 겨울철 철새들의 이동으로 조류독감의 확산 가능성이 증대되고 변종바이러스에 의한 인체감염과 사망에 대한 과학자들의 경고가 계속되면서 세계적인 이슈로 등장하여 우리나라에서는 조류독감으로부터 절대적으로 안전한 닭고기에 대한 소비자들의 막연한 거부감으로 매출이 하락하고 있어 육계업체뿐 아니라 일반인들의 불안이 사라지지않은 상태입니다.

조류인플루엔자는 살아있는 가금류에 의해 감염되는 바이러스 질병이며 호흡기나 공기를 통하여 전염되며 배설물이나 분비물에만 존재하며 닭고기에는 존재하지 않아 음식물에 통해서는 결코 전염되지 않으며 특히 열에 약해 섭씨100도에서는 즉시 사멸하고 섭씨75도에서는 30초 이상만 익혀도 완전히 박멸되며 세계적으로 닭고기나 오리고기를 먹고 사람이 감염된 사례는 없습니다.
우리나라의 방역체계와 사육체계는 선진적이어서 조류인플루엔자가 발생하는 동남아시아 등의 국가와는 상황이 판이하게 다르며 당사는 조류인플루엔자는 물론 모든 질병에 입체적으로 대응할 수 있는 4중 방역체계(국가별 방역시스템-농장별 차단시스템-자체 개발한 방역시스템-도계과정의 위생시스템)를 갖추고 있어, 소비자에게 안전한 닭고기를제공하고자 철저한 대책을 수립, 수행해 나가고 있습니다.
조류인플루엔자가 발생하면 전세계 국가에서는 전량도살 처분하여야 하며 발생국가의 양계산물 수입이 금지되어 국내 닭고기시장은 확대되는 점도 있는 반면, 만약 조류인플루엔자 등 닭고기 관련 질병이 다시 발생하거나 확산된다면 이에 대한 불안심리로 일반소비의 닭고기 소비기피현상이 우려되며 사육농가의 사육기반의 붕괴나 관련 사업의 규모 축소 등이 예상되어 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

2) 회사의 현황
가) 영업개황
하림은 세계적인 닭고기 가공업체로서 원종계의 사육 및 종란의 생산에서부터 부화, 사료생산, 사육, 도계 및 가공(육가공) 등 최종 제품의 유통에 이르기까지 각 단계를 수직적으로 통합경영(Vertical Integration) 하면서 국제적 수준으로 생산비 절감효과를 거두고 있어 국내 계열화 업체중 가격 경쟁력이 가장 뛰어날 뿐만 아니라, 사육환경 개선사업으로 원가절감을 극대화하여 육계선진국 수준의 확고한 경쟁력을 갖추고 있습니다.
축산물로서는 국내 최초로 KS마크 및 ISO9001 획득하고, HACCP 인증을 받는 등 품질과 생산성에 있어서 국내외 닭고기시장의 선도적 지위에 있습니다.
2019년부터 새롭게 도입된 동물복지형 스마트팩토리 공장이 준공됨에 따라 닭고기의 품질 향상과 선진 기술의 도계가 이뤄짐에 따라 기존의 통닭 중심의 생산에서 부분육(뼈를 제거한 닭고기), 절단육(뼈째로 절단한 닭고기) 및 무항생제 닭고기(닭을 키우는 농장단계에서부터 항생제를 투여하지 않고 사육되어 생산되는 닭고기) 등을 유럽형 동물복지 시스템을 갖춘 최고의 시설에서 도계 가공한 신선한 닭고기 생산을 통해 높은 브랜드 인지도를 더욱 확대하는 등 향후 시장지위를 더욱 강화해나갈 것입니다.

보고서 기준일 현재
1월~9월 육계 산지 평균 구매가격 시세(센터기준)는 약1
,508원으로 전년 동기(1,185원) 대비 323원 상승
하였습니다.
이
는 고병원성 AI의 전국 발생 및 확산 등으로 닭고기 공급에 영향을 받았고, AI 예방적 살처분으로 물량이 부족한 육계업체의 생계 구매 등의 영향을 받은 것이 주원인입니다.

신선육 매출량은 전년 동기대비 2.5%(3,687ton) 감소한 143,095ton, 신선육 매출액은 전년 동기 대비 27.7%(132,917백만원) 증가한 613,497백만원, 육가공 매출량은 전년 동기대비 2.5%(474ton) 증가한 19,285ton, 육가공 매출액은 전년 동기대비 2.5%(3,041백만원) 증가한 124,705백만원입니다.

당
보고기간 매출액
은 842,054백만원, 영업이익 36,931백만원,
당기순이익 19,171백만원
을 실현하였습니다.

나) 시장의 특성

(1) 주요 목표시장

하림은 닭을 기르고 이를 제품으로 가공하여 판매하는 사업을 영위하는 기업으로 닭고기를 이마트와 같은 대형마트나 멕시카나나 호식이두마리치킨과 같은 치킨 프랜차이즈 업체, 그리고 닭을 유통하는 유통업체 등을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 하림은 기존의 통닭뿐만 아니라 닭을 활용한 신제품을 끊임없이 개발 중에 있으며, 이를 통해 소비자의 다양한 니즈를 충족하여 잠재적 고객층을 추가적으로 확보할 수 있도록 지속적으로 사업을 확장 중에 있습니다.

(2) 산업의 연혁

구분

내용

1990년대 
이전

닭고기 산업은 1983년 농림부의 가축계열화사업 시행으로 많은 성장을 지속해 왔습니다. 1983년 이후 정부의 정책 사업으로 축산물시장의 수입개방에 따른 국제 경쟁력 제고와 농축산물의 축산물유통구조 개혁정책이 추진되면서 육계의 계열화 사업은 점진적으로 꾸준히 증가하였고, 국내 닭고기 총생산량 중 육계의 계열화 업체들이 차지하는 시장점유율 또한 급격히 증가하였습니다. 이는 1986년 아시안게임, 1988년 올림픽 등의 국제 대회를 국내에서 치르면서 국내에서 개발된 양념통닭이 큰 인기를 끌며 닭고기 시장이 성장하였습니다.

2000년대

2000년대는 가축계열화사업자들이 도계공장을 신축 및 증축하면서 양적 성장을 이뤘던 시기였습니다. 마니커, 체리부로 등이 새로이 도계장을 지었으며, 하림의 경우 화재로 인해 도계장을 신축(생산시설 확충)하여 생산 능력을 보다 키워 산업의 성장성에 대한 투자가 많이 이뤄진 시기였습니다.

2010년대 
이후

2010년대 이후 국내 닭고기 산업의 규모는 계열화사업에 대한 계열화업체가 증가하고, 개별 농가들이 계열화사업에 참여하면서 시장이 성장세를 보였습니다. 농림축산식품부에 따르면 2015년 육계농가의 계열화사업 참여 비율은 약 94%에 달합니다. 이는 국내에서 생산되는 닭고기의 수와도 밀접한 관계가 있는 것으로 1999년에 비하면 2.3배(2015년도 기준 8억9천만수) 증가한 수치입니다. 즉, 닭고기의 생산이 증가한 것은 소비가 증가한다는 것과 같은 맥락에서 보면, 1970년대 1.4kg 소비에서 2019년 14.8kg으로 10배 이상 늘어났습니다.

닭고기는 프랜차이즈와 패스트푸드와 같은 외식업체와 일부 재래시장에 의한 통닭육이 주요 유통제품으로 형성되었지만, 2010년대 이후에는 대형마트와 단체급식의 증가로 시장 구조가 변화되면서 간편한 부분육 형태의 제품들에 대한 선호도가 높아지고 있습니다. 또한, 외식산업의 발달과 젊은 세대의 식생활 변화가 닭고기 소비 시장을 꾸준히 성장하는 추세를 보이고 있습니다.

(3) 산업의 특성
① 위생관리가 중요한 산업

닭고기 산업은 닭이라는 생물이 곧 제품이기 때문에 바이러스나 세균 등에 따라 생산에 차질이 발생할 수 있어 위생관리가 굉장히 중요한 산업입니다. 집단 사육을 하는 농장의 특성상 한 마리라도 질병에 노출될 경우 집단 폐사하거나 도축될 수 있어 해당 농장에서는 재산적 피해가 클 뿐 아니라 주변 지역으로의 전염까지 우려되기 때문에 위생관리는 그 무엇보다 중요한 사항입니다. 특히 고기를 더 많이 얻을 수 있도록 개량된 개량종은 토종닭보다 면역력이 약하여 병이 퍼지기 더욱 쉬우며, 항생제 및 영양제를 투여하더라도 이에 대한 내성균이 만들어낸 새로운 질병이 발병하는 경우가 있기 때문에 중요한 산업입니다.

② 모든 문화권에서 통용되는 산업

이슬람교 문화권에서는 돼지, 힌두교 문화권에서는 소, 유대교 문화권에서는 조개류 등이 금기시되지만 닭에 대해서만큼은 금기시 되지 않고 세계 각지에서 통용되고 있습니다. 닭이 세계 어디에서도 금기시 되지 않는 이유로는 곡식이 많이 소모되지 않고 기르기 쉬울 뿐 아니라 타 축산물에 비해 빠르게 식용할 수 있기 때문입니다. 이러한 강점에 힘입어 닭은 세계 각지에서 사육되고 있으며, 전세계 인구가 거부감 없이 소비하고 있는 유일무이한 축산업을 대표하는 산업입니다.

(4) 수요 변동요인

수요에 크게 영향을 미치는 것은 조류 인플루엔자 바이러스 등 전염병 발병에 따른 소비심리 위축으로 수요가 축소될 수 있습니다. 다만, 하림의 경우 철저한 방역 시스템을 구축 및 보유하고 있어 전염병 발병으로 인한 리스크를 제한하고 있습니다. 축산업 내 타제품군인 돼지나 소의 경우 구제역이나 광우병과 같은 전염병이 발병할 경우 반대급부로 닭고기의 소비가 증가할 수 있는 요인이 있습니다.

3. 신규사업 등의 내용 및 전망

닭고기 유통시장은 과거에는 전형적인 프랜차이즈 산업과 재래시장을 통한 신선육 상태의 통닭육이 주요 유통구조를 이루고 전체 매출액의 90%이상을 점유하고 있었으나，2003년 이후 대형마트와 단체급식의 증가로 닭고기 소비시장의 구조가 점차 변화되면서 조리가 간편한 부분육제품의 판매가 점차 증가하여 점진적으로 확대되고 있는 추세입니다. 또한 최근 들어 well-being 문화에 따른 기능성 닭고기의 수요가 증가하고 다양한 조리형태의 닭고기 제품개발로 부가가치가 높은 기능성 닭고기제품에 의한 틈새시장에서도 판매가 증가하고 있습니다.

이에 발맞추어 하림도 부분육 및 기능성 제품의 시장을 공략하기 위하여 신제품 개발과 출시를 통하여 고객의 욕구를 빠르게 충족시켜 나가고 있습니다. 또한 1~2인 가구 증가, 간편하고 손쉽게 먹을 수 있는 간편 제품 선호에 따라 소포장 즉석 요리 등을 개발하여 상품화하고 있습니다. 이러한 시장의 전망은 향후 더욱 커질 것으로 예상되고, 홈메이드 방식 제품을 선보여 시장에 대응하고 있습니다.

3) 조직도
2020년 3월 (주)그린바이텍을 흡수합병하면서 기존 (주)그린바이텍의 조직을 흡수 통합하였습니다.

조직도

4) 지적재산권 보유 현황

하림의 지적재산권은 지주회사인 (주)하림지주에서 '하림' 브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있으며, 지주회사에서 '하림' 브랜드 가치를 높이는 활동을 적극적으로 해나갈 예정입니다.

(단위 : 건)

구분
특허권
저작권
상표권
합계

출원
1
-
38
39

등록
3
-
44
47

합계
4
-
82
86

5) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

법령 및 규정

주요 내용

축산법

가축의 개량ㆍ증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절ㆍ가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적

축산물 위생관리법

축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육ㆍ도살ㆍ처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적

축산계열화사업에
관한 법률

축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

가축 및 축산물 이력
관리에 관한 법률

가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적

6) 환경관련 규제사항
 식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품 생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가) 제품 환경규제 준수
식품은 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 소비자의 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다. 제품의 개발 단계부터 원료, 생산, 제조, 포장, 유통, 사용 등 제품의 전과정에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 온실가스 탄소 배출량, 용수 사용량 저감 활동을 하고 있습니다.

또한 ISO 14001(환경경영시스템 인증), K-OHSMS 18001(안전보건시스템 인증)을 획득하여 통닭류, 가공제품류, 집단급식에 대한 설계, 개발, 생산 및 부가서비스 등에 대해 한국경영인증원(KMR)으로부터 인증을 받았습니다. 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다.

<첨부 : 환경경영시스템 인증서>

환경경영시스템 인증서.jpg
환경경영시스템 인증서

<첨부 : 안전보건경영시스템 인증서>

안전보건경영시스템 인증서.jpg
안전보건경영시스템 인증서

또한, 친환경농축산물 및 유기식품 등의 인증 관련 고시에 따라 닭의 사육 환경 및 조건, 동물복지를 고려하여 사육농장에서부터 철저하게 관리되어 사육되고 있습니다. 이를 통하여 무항생제 축산물의 수송, 도축, 가공과정의 품질관리를 위해 엄격하게 기준을 준수하고 있습니다.

<첨부 : 무항생제축산물 취급자 인증서>

무항생제축산물 취급자 인증서(20.02.20~21.02.19).jpg
무항생제축산물 취급자 인증서(20.02.20~21.02.19)

<첨부 : 친환경 인증제품>

친환경 인증 제품.jpg
친환경 인증 제품

국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. 
① 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률
ⓢ 환경기술 및 환경산업 지원법(환경 관련 법규 33개)
③ 친환경농어업 육성 및 유기식품 등의 관리 지원에 관한 법률
④ 축산물 위생관리법
⑤ 동물보호법

나) 사업장관리 환경규제 준수

제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경에 미치는 악영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부에 대해 파악하기 위해 환경정보공개시스템에 당사의 정보를 공개하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치 및 운영함으로써 주변 환경에 영향을 미치지 않도록 법적 기준 이내로 배출관리를 하고 있습니다.

 하림은 탄소 중립을 선제적으로 대응하기 위해 국내 식품업계 최초로 지난 2014년 120억 원을 투자해 전북 익산공장에 신재생 친환경 시설인 "친환경 바이오매스 기포유동층 보일러"를 구축했습니다. 이를 통해 존 화석연료의 하나인 벙커씨유 대신 폐목재를 재활용한 바이오매스 고형연료를 사용해 폐기물도 줄이고 질소산화물, 황산화물 등 대기오염물질도 대폭 낮추었습니다.

<첨부 : 2020년 온실가스배출량 및 에너지사용량>

2020년 온실가스배출량 및 에너지 사용량.jpg
2020년 온실가스배출량 및 에너지 사용량

(주1) 온실가스별 배출량 및 총 배출량과 사업장별 매출량 합계는 차이가 있습니다.(사업장 단위 절사 배출량을 합함)

또한, 도계공장에서도 깨끗한 자연환경을 만들기 위해 적극적인 활동을 진행고 있습니다. 공장에서 배출되는 오염된 공기를 3중 필터를 통해 맑은 공기로 변환해 내보내고, 도계 공정에서 나오는 계분이나 털, 내장 등의 폐기물을 모두 모아 단백질 사료와 동물성 기름으로 재생산하고 있습니다.

뿐만 아니라, 하림은 사육농장에서도 자연환경 보존을 위한 친환경 사육을 하고 있습니다. 농장에 있어 무창식 최신 설비 지원프로그램을 통해 냄새 배출을 최소화하고, 바닥에 사용하는 깔짚도 재활용하는 방안을 추진해 폐기물을 크게 줄여나가고 있습니다. 특히 닭이 편안하게 쉴 수 있도록 농장 내 자연 친화적인 횃대를 설치하고, 동물성 사료 대신 식물성 기능 사료를 사용해 친환경 사육을 확대해 나가고 있습니다.

 이와 더불어 당사나는 신재생에너지 및 환경오염방지시설 등에 지속적으로 투자하여 환경시설을 개선해 나갈 계획입니다.
 
 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조 사업장에서는 환경경영시스템(ISO14001), 안전보건경영시스템(OHSAS 18001)을 유지하고, 내부감사를 통해 운영관리를 강화하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자별로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다. 그리고 임직원의 환경관리의 중요성에 대한 인식을 개선하고 환경사고 발생을 예방하기 위해 환경경영교육 및 환경사고 대비 훈련을 매년 실시하고 있습니다.

국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. 
① 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음/진동 관리법, 잔류성유기오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설통합관리법, 환경오염피해구제법 등
② 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지 이용 합리화법, 다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법 등

다) 제재현황
환경 관련 법령 위반사항은 없습니다.

라) 녹색경영
기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화에 관련된 규제에 적극적으로 대응하여 온실가스 배출량을 감소시키고 있습니다. 온실가스/에너지 목표 관리제 및 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체로서, 지속적인 온실가스 감축을 위해 제조사업장에 "친환경 바이오매스 기포유동층 보일러"와 같은 신재생에너지시설을 설치하고 사용량을 높이고 있습니다. 온실가스 감축량의 거래를 위해 온실가스 감축사업으로 등록하고, 온실가스 배출권거래제 외부사업으로 전환을 완료하였습니다. 또한 보일러 등의 연료를 친환경 에너지인 LPG로 변경하여 유해물질의 배출을 획기적으로 감소시켰으며 용수 재활용을 통해 폐수의 배출량을 감소시키는 등 계속해서 개선활동을 하고 있습니다.

하림은 이러한 녹색경영의 실행력을 높이기 위해 녹색경영방침과 전략을 수립하였습니다. 생명의 근원인 자연환경을 보존, 보호하고 지속가능한 친환경기업을 지향하며, 사람중심의 환경경영 활동을 수행한다는 녹색경영방침을 준수하기 위해 녹색제품 적용 및 개선(에코디자인 적용 등), 온실가스 관리 및 감축, 3R(Reduce, Replace, Recycle) 활동, 녹색경영관리시스템 구축, 녹색 이미지 활동(자연 친화적 브랜드 창출 등), 환경정보 공개운영 강화 등과 같이 세부적인 추진전략을 수립하여 실행하고 있습니다.

녹색경영방침

녹색경영 추진전략.jpg
녹색경영 추진전략

 또한, 환경정보 공개운영을 강화하기 위해 별도의 녹색경영 전담 조직을 구성하여 운영 중이며 대기, 환경영향평가(ISO14001), 수질, 유해화학물질, 폐기물, 용수 등을 철저히 관리하기 위해 환경전담조직을 구성하여 운영중입니다.

환경경영 전담조직.jpg
환경경영 전담조직

7) 윤리 및 준법 경영

가) 윤리ㆍ준법 경영 관리 체계
하림은 윤리 경영 원칙을 모든 업무 수행의 근간으로, 준법 통제 기준 하에 '윤리 헌장' 및 '윤리 경영 규정'을 제정하여 모든 경영활동에서 의사결정과 행동의 판단 기준으로 삼고 있습니다. 또한, 2019년 6월부터 "준법통제기준"을 제정하고 "준법지원인"을 선임함으로써 회사가 경영활동 및 사업운영상 준수해야 하는 제반 법규를 체계적으로 파악하고 임직원의 법규 준수 여부를 자체적으로 점검할 수 있는 "준법경영 관리 체계"를 마련하였습니다.

나) 윤리ㆍ준법 시스템 운영
하림은 거래 투명성의 제고와 공정경쟁 촉진을 통해 이해관계자와 사회의 신뢰도를 증진하고자 2017년 6월 '공정거래 자율준수 프로그램(CP, Compliance Program)'을 도입하고 공정거래 자율준수 7대 요소를 반영한 운영규정을 제정하는 등 공정거래 자율 준수를 엄격하게 관리하고 있습니다.
특히, 회사 경영에 있어 불공정거래 행위, 계열회사에 대한 부당지원행위, 부당한 하도급거래행위를 방지하기 위해 구성원에게 공정거래법 관련 교육을 시행하고, 실태점검을 실시하는 등 공정거래 자율준수 문화를 확립, 개선해 나가고 있습니다. 이와 더불어 공정거래 협약 체결 업체 중 우수 협력업체를 대상으로 하여 직접 금융 지원 및 금융사와 협력하여 자금운용의 편의를 제공하고 있으며 협력업체의 요청이 있을 경우 기술, 인력 등을 지원하여 협력업체의 생산성 향상 및 수익 증대에 기여하고 있습니다. 이 밖에도 하도급 대금의 결제조건을 개선하여 협력업체의 자금 운용의 편의를 위해 노력하고 있으며 매년 거래처 간담회를 진행하는 등 CP를 적극 실천하고 있습니다.
또한 구성원 뿐만 아니라 회사와 관계를 이루는 모든 이해관계자가 비윤리적 행위에 대해 제보할 수 있도록 익명 제보 시스템을 운영하고 있습니다. 다양한 제보 채널의 운영을 통해 윤리경영을 내재화하고 자정시스템을 강화하고 있습니다. 윤리 위반 신고는 회사 홈페이지-윤리경영-익명제보에서 할 수 있으며 검색포털에서 레드휘슬을 검색하여 레드휘슬홈페이지(https://www.redwhistle.org/main/)-기관명 검색-신고하기에서 하거나 스마트폰 앱스토어에서 레드휘슬 앱을 설치하여 할 수도 있습니다. 모든 신고는 비공개로 접수, 처리되며 제보자의 신분과 제보 내용은 철저하게 보호되고 있습니다.

다) 윤리ㆍ준법 실천 문화 정착
구성원의 윤리ㆍ준법 경영 실천 수준을 제고하기 위하여 다양한 활동을 진행하고 있습니다. 당사에서는 윤리경영에 대한 전 구성원의 인식을 더욱 강화하고자 필수적으로 전 임직원을 대상으로 매주 'CSR(Corporate Social Responsibility) 온라인 교육'을 시행하고 있습니다. 또한, 2019년 7월에 시행된 '직장 내 괴롭힘' 금지법에 대해서 전 임직원 및 자회사를 대상으로 교육을 시행하고 있습니다. 윤리경영에 대한 인식을 개선하고 실천 의식을 향상 시켰습니다.
이외에도 '윤리경영 Survey'를 통한 윤리경영 수준 진단, 구성원의 윤리경영 준수 서약 등을 통해 윤리경영을 실천하고 원칙을 지키는 자율 책임경영 정착을 위해 노력하고 있습니다.

라) 윤리경영 및 준법경영 교육실적

구 분
교육방법
2020년
2019년
2018년

명
시간
명
시간
명
시간

윤리경영
온라인
658
1,645
621
1,553
647
1,618

직장내 괴롭힘 예방
온라인
658
658
621
621
647
647

성희롱 예방
온라인
658
658
621
621
647
647

※ 인원은 보고기간말 기준이고, 시간은 전체인원의 누적 교육시간입니다.

다. (주)선진

1) 업계의 현황

[배합사료 사업]

가) 산업의 특성
배합사료 산업은 우리들이 즐겨먹는 육류를 생산하기 위한 1차 생산재 산업으로 배합사료를 직접 소비하는 축산업과 매우 밀접한 연관성을 띄고 있고 축산업의 경기변동에 민감하게 반응하게 됩니다.
또한, 국내에서 사용되는 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있고, 국내에서 생산된 배합사료의 대부분은 국내에서 소비되고 있습니다. 국제곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동요인이며, 각종 원재료를 분쇄, 혼합시 고도의 노하우가 필요하게 됩니다.

나) 산업의 성장성
배합사료 산업은 축산업의 발전과 더불어 계속해서 성장해 왔으며, 축산업은 육류의 소비량에 비례하여 발전하였습니다. 최근에는 안전한 먹거리에 대한 시장선호 등에 부응하면서 새로운 시장을 찾아내고 있으며, 국가식량산업이라는 관점에서 추후 급격한 감소는 발생하지 않을 것으로 판단됩니다.

다) 경기변동의 특성
배합사료 산업은 경기에 영향을 많이 받지 않으나 계절적 특성으로 인하여 일부 축종의 매출변동이 발생합니다. 특히 여름에 동물의 식욕저하로 사료 매출량이 줄어드는 등의 일부 변동요인이 있습니다.

라) 경쟁요소
배합사료시장의 시장점유율은 현재 농협이 약 30%의 M/S를 확보하고 있으며, 15여개의 업체가 2~7%내외로 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 또한 배합사료 판매의 특징은 철저한 대인판매체계로 광고 등의 효과보다는 사양프로그램 제공 등의 서비스와 배합사료의 품질 등에 의해 좌우됩니다.

마) 자원조달의 특성
주요 원재료인 옥수수,소맥,대두박은 대부분 미국,중국,남미등지에서 수입하며 국내외 환율변동에 매우 민감합니다. 원재료 구매방식은 공개입찰방식에 의한 Flat방식과 Basis방식의 구매패턴을 적절히 혼용하여 구매경쟁력 제고에 노력하고 있습니다.

바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
사료관리법에 의한 적용을 받으며 수입원재료는 할당관세에 적용을 받습니다.
 

[식육/육가공 사업]

가) 산업의 특성
식육산업 유통구조의 특징은 지육에서 부분육으로의 유통구조의 개선이 이루어지고 있으며, 브랜드육의 유통과 인지도가 큰 폭으로 증가하고 있습니다.
세계 여러나라와의 자유무역협정(FTA)체결로 인해 육류수입이 가속화 되어 국내식육산업이 크게 위축될 것으로 예상되어 졌으나 그 효과는 아직까지 크게 두드러지고 있지 않은 것으로 보입니다.

나) 산업의 성장성
농림축산식품부의 통계에 따르면 최근 30년간 1인당 육류소비량이 약 3.8배 성장하였습니다. 식습관의 서구화, 높아진 소득수준, 외식 산업의 발전 등이 그 원인으로 분석되어지며 이러한 육류 소비의 증가 추세는 향후에도 지속될 것으로 보여집니다.

다) 경기변동의 특성
육류소비는 경기에 대한 민감도가 높지 않다고 할 수 있습니다. 특히 최근 코로나19로 인한 경기침체로 돼지고기 소비가 줄어 들 것으로 예상되었으나 집밥과 간편식, 배달음식을 많이 먹으면서 오히려 전체적인 돼지고기 수요는 증가하여 돼지고기 가격은 상승흐름을 보였습니다. 경기의 변동보다는 축산물은 질병에 예민하고, 전파속도가 매우 빠르기 때문에 가축의 질병으로 인하여 변동성이 크게 발생하게 됩니다.

라) 경쟁요소
중/소규모 회사들이 난립하여 경쟁을 하고 있는데, 국제경쟁력 향상에 초점을 두고 시설의 현대화/규모화 및 양돈의 수직계열화를 통한 양질의 돼지고기를 생산하고 있는 선진는 타사와 견주어 볼 때 우수한 경쟁력을 갖추고 있습니다.

마) 자원조달의 특성
기타의 브랜드육 제조사가 일반 계약농가의 원료돈을 대부분 사용하는데 비하여 선진은 사료공급, 양돈, 식육유통에 이르기까지 수직적 계열화를 구축하여 관련농장 의 돼지를 약70%까지 사용하여 균일한 품질과 육질의 고급화를 추구하고 있습니다.

바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
축산물 유통가격 안정을 위하여 등급화 거래를 유도하고 있으며, 일정규모 이상의 기업의 축산업 참여 및 농장단위 사육규모의 제한 등이 있습니다.

[양돈 사업]

가) 산업의 특성
2010년도말의 구제역과 2011년의 축산업허가제 도입으로 인해서 규모화의 가속도가 크게 증가하면서 질병과 환경관리에 대한 민감도가 급격하게 증가하는 추세에 있습니다. 또한 세계 여러나라와의 FTA체결로 인한 시장개방 확대로 축산농가의 경영환경이 크게 악화될 가능성이 있으며, 국제곡물가와 환율 등의 급격한 변동에 따른 배합사료가격변동에 노출되어 있는 상황에서 원가절감 등을 통한 국제 경쟁력확보가 최우선의 과제로 대두되고 있습니다.

나) 산업의 성장성
최근 들어 맛보다는 환경친화, 건강증진 등으로 소비 트렌드가 급격이 변화하고 있고이에 따라 깨끗한 양질의 원료돈 생산의 중요성이 크게 높아졌으며, 시장에서 가치를 인정받을 수 있는 브랜드육의 생산을 위한 양돈계열화 사업은 앞으로도 양돈사업의 큰 물결이 되고 있는 상황입니다.

다) 경기변동의 특성
양돈업은 경기의 변동보다는 자돈을 생산하여 비육돈까지 사육하는데 일정한 사이클이 존재하고, 그 사이클의 영향으로 돈가 또한 변화하게 됩니다. 다만, 질병과 기후 등 외부환경에 민감하게 반응하기 때문에 변동성이 높아질수 있습니다.

라) 경쟁요소
국제경쟁력 향상에 초점을 두고 시설의 현대화/규모화 및 양돈의 수직계열화를 통한 양질의 원료돈을 생산하고 있는 선진은 타사와 견주어 볼 때 우수한 경쟁력을 갖추고 있습니다.

마) 자원조달의 특성
선진은 사료공급, 양돈, 식육유통에 이르기까지 수직적 계열화를 구축하여 균일한 품질과 육질의 고급화가 가능하도록 사육과정을 설계하여 운영하고 있습니다.

바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
2012년 1월 부터 가축분뇨 해양투기가 금지 되었으며, 각종 전염병으로부터 축산농가를 보호하고 국민에게 신뢰받는 축산업으로 지속 발전시키기 위해 2013년 2월 부터 축산업허가제가 시행되고 있습니다. 축산물의 품질 향상과 원활한 유통 및 가축개량 촉진을 위하여 축산물 등급화 거래가 시행되고 있으며, FTA협약에 따른 축산업 보호를 위해 각종 법령이 제정, 운영 중에 있습니다.

2) 회사의 현황
가) 영업개황 및 사업부문의 구분
(1) 배합사료 사업부문 ((주)선진)
1979년 설립된 선진은 배합사료 및 축산물 제조,판매를 주사업으로 하고 있으며 총매출액의 약 50%정도 점유하고 있는 배합사료 부문은 2000년대에는 일산 500M/T(8Hr기준)규모로 성장하였고, 2014년 제2공장인 군산공장의 신설로 인해 현재에는 일산 1,000M/T(8Hr기준)규모까지 성장하였습니다. 또한, 선진은 전국적인 판매망을 구축하고 물류비 감소를 위해 전국 5개소에 물류센타를 운용하여 효과적인 판매체계 구축 및 고객만족을 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(2) 식육 사업부문 ((주)선진)
1992년 9월 식육사업을 시작한 선진은 수직계열화를 통한 돼지고기의 차별성을 꾀하기 위하여 청정브랜드 돈육인 "선진포크"를 탄생시켰고, 국내에서는 현대백화점, 롯데슈퍼, 홈플러스 등 대형매장에 납품하고 있습니다. 또한 농림수산식품부 주관의 축산물 브랜드 전에서는 2004년과 2007년 대상을 차지하였으며 2009년 한국경제 주최의 올해의 브랜드 대상, 2009년부터 3년연속 '매경 히트상품' 에 선정되었으며, 또한, 소시모(소비자시민모임)에서 주관하는 우수축산물 브랜드에 17년 연속 인증되었습니다.

(3) 양돈 사업부문 (농업회사법인(주)선진한마을)
양돈사업부문은 40여년의 양돈사업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 사양관리 프로그램의 최적화와 환경 및 질병관리를 통하여 생산성을 향상시켜 왔습니다. 이와 아울러 계약농가에 대한 사양기술, 환경 및 질병예방에 대한 꾸준한 컨설팅을 통하여 양돈사업 내에 있는 모든 이해관계자의 안정적인 수익성을 확보할 수 있었습니다.

(4) 육가공 사업부문 ((주)선진햄, (주)선진에프에스)
육가공사업부문은 1987년 세계 유명 패스트푸드 업체의 한국파트너로 시작하여 30여년간 세계적 수준의 품질과 위생을 추구하고 있습니다. 그 결과 국내 농림축산식품부과 주관하는 베스트육가공품 선발대회에서 2010년, 2012년, 2013년, 2015년, 2016년, 2017년, 2018년 수상하였고, 독일의 DLG(독일농업협회)에서 주최한 ‘DLG 국제 품평회’에서도 11년 연속 수상하고 있습니다. 일산 33톤 규모의 냉동제품(패티류,까스류)과 15톤 규모의 냉장제품(햄류,소시지류)을 생산할 수 있는 생산설비를 갖추고 있으며, 현재 버거킹, 에버랜드, CJ제일제당, GS25, CU 등 주요 대형거래처에 주요 육가공품을 납품하고 있고, NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 세븐일레븐 등에 “선진” 브랜드의 제품을 직접 판매하고 있습니다.

나) 시장점유율

(1) 배합사료 사업부문
현재 배합사료업체는 사료협회소속과 농협소속이 대부분의 점유율을 차지하고 있습니다. 생산실적 기준으로 사료협회소속이 약 60%대, 농협소속이 약 30%대의 시장점유율로 추정됩니다. 선진의 경우 점유율을 추정하기 위한 통계자료가 없어 정확한 집계는 어렵지만 국내 시장점유율이 약 3~4% 내외로 추정됩니다.

(2) 식육사업부문
식육사업부문의 돈육시장 시장점유율은 도축두수 기준(축산물 등급판정소의 등급판정 결과) 약 4~5% 내외로 추정됩니다.

(3) 양돈사업부문
양돈사업부문의 시장점유율은 통계청고시 사육두수 기준 약 2~3% 내외로 추정됩니다.

(4) 가공사업부문 시장점유율
육가공사업부문의 시장점유율은 B2B 육가공품 매출을 기준으로 약 4~5% 내외로 추정됩니다.

다) 시장의 특성
(1) 배합사료 사업부문
배합사료는 생산재 산업으로서 축산업자를 주요고객으로 하고 있으며 이들의 대부분은 지역연고성이 뚜렷하고 소득수준은 높은 편입니다. 배합사료의 판매는 대부분 인맥에 의해 연결되어 있어 신규시장 확보가 매우 어려운 특성이 있으나 제공되는 서비스의 양과 질, 그리고 품질판매의 특성이 뚜렷합니다. 또한 배합사료는 수출은 거의 없고 내수시장 위주로 형성되어 있는 특성이 있습니다.

(2) 식육, 육가공 및 양돈 사업부문
웰빙이 강조되는 사회적 분위기에서 육류의 소비가 줄어들 것이라는 예상이 많지만 전체적인 육류소비량은 오히려 증가하고 있습니다. 미국 등 수입소고기가 많이 수입되면 돈육의 가격이나 소비량에 영향을 줄 수 있겠지만 돼지의 사육두수와 도축두수가 매년 감소하는 추세이므로 소비량이 줄더라도 가격이 폭락하지는 않을 것으로 예상됩니다.

라) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

마) 조직도

선진 조직도.jpg
선진 조직도

3) 지적재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분
특허권
저작권
의장권
상표권

출원
-
-
-
2

등록
3
12
-
16

합계
3
12
-
18

4) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정
가) 사료 산업

법령 및 규정

주요 내용

사료관리법

사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적

나) 양돈 산업

법령 및 규정

주요 내용

축산법

가축의 개량ㆍ증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절ㆍ가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적

축산물 위생관리법

축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육ㆍ도살ㆍ처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적

축산계열화사업에
관한 법률

축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

가축 및 축산물 이력
관리에 관한 법률

가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적

5) 환경관련 규제사항
<사료 사업>

가) 사업장관리 환경규제 준수

사료 생산공장은 제품을 생산, 포장하는 과정 중 발생하는 환경 관련한 악영향을 저감하기 위해 관련 법을 준수하고 있으며, 내부 환경기술 담당자의 지속적인 점검 및 관리를 통해 환경 법규를 준수하고 환경관련 문제를 예방하기 위한 프로세스를 시행 중에 있습니다.

사료 생산과정에 배출되는 대기오염물질인 먼지, 황산화물, 질산화물은 집진시설 및 대기 배출방지시설 67개소를 통해 환경 오염을 예방하고 있습니다. 대기환경보전법에 의거 분기 1회 대기자가측정을 실시중에 있으며, 고체입자상 물질 50 ㎥이상의 저장빈은 별도의 배출시설 설치가 필요하여 2019년도에 6대의 집진설비를 신규 설치하였습니다.

이러한 환경관리 내용에 대해 ‘대기배출원 관리시스템’과 ‘올바로 시스템’에 입력하여 정보를 공개하고 있으며 대기배출원 자가측정을 실시하고 있습니다.

또한 환경담당자 선임 및 대기환경관리자 교육 수료를 통해 환경관리의 전문성 제고에 노력하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.

(1) 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음/진동관리법,

잔류성유기오염물질관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법,

환경오염시설통합관리법, 환경오염피해구제법 등

(2) 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지 이용 합리화법,

다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법 등

나) 기후변화 대응활동

사료 공장은 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만 전세계적으로 이슈인 기후변화 대응과 관련하여 온실가스 감축을 위해 보일러 연료를 청정원료인 LNG(도시가스)를 원료로 사용하고 있습니다.

<양돈(계열화) 사업>

양돈 사업을 영위하는 과정에서 축산물에 의해 환경에 악영향을 가져올 요인이 발생할 수 밖에 없습니다. 관련하여 제일종축은 현대화된 친환경 농장(2014년 준공)으로 양돈장의 모범사례로 평가 받아 관공서와 관련업계의 견학농장이 되고 있습니다.

(1) 공기 정화실에서 3중 필터를 거쳐 외부로 배출되는 공기는 악취가 없으며, 배출가스를 저감하여 대기오염을 예방하고 있습니다.

(2) 폐수 정화시설을 통해 1일 처리량 150톤 규모의 폐수처리 설비는 폐수에 대한 수질이 법 기준치의 1/10수준으로 운영되고 있습니다.

(3) 퇴비화 시스템으로 이중으로 밀폐된 돈분 발효장에서 퇴비원료를 생산하고 있습니다. (연간 4,270톤)
(4) 양돈장 돈사 지붕을 활용한 신재생 태양광발전시설 구축(용량2,221kw)

<식육 사업>
아이스팩 활용이 불가피한 축산식품 영역에서 친환경 소재의 아이스팩을 선진포크한돈을 비롯한 온라인 스토어 선진팜에서 판매되는 제품에 확대 적용하고 있습니다.

불필요한 과대포장 대신 재활용이 가능한 포장재를 사용하며, 캠핑 등 외부활동과 장바구니로 재사용 가능한 보냉팩을 사용하고 있습니다.

<육가공 사업>
가) 환경교육 : 공무팀 등 매년 정기적 교육 수료(환경기술인 법적교육)

나) 신재생에너지 및 환경오염방지시설

(1) 수질오염 방지시설

- 폐수처리장 : 물리, 화학, 생물학적 처리

(2) 대기오염방지시설 : 보일러 4대 운영하며, 저녹스버너(연소조절장치)를 통해 먼지, 황산화물, 질소산화물을 대기 배출을 허용 기준 이내로 배출

(법적으로 6개월마다 측정중)

6) 윤리경영 및 사회공헌활동
선진은 건전한 이윤창출을 통해 지속적인 고용창출과 성실한 납세 등 사회 공동체 일원으로서의 기본책무를 성실히 수행하도록 하고 있습니다. 홈페이지에 윤리헌장, 윤리경영 강령, 윤리경영 실행지침을 공개하고 있으며, 여기에는 사회공헌정책에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 임직원들은 윤리경영 서약서를 작성하고, 윤리경영 실행지침에 따라 사회공헌활동을 실천하고 있습니다. 또한 임직원의 봉사활동 등 사회공헌활동을 인트라넷에 게재하고 장려하고 있습니다. 대한적십자회, 아름다운가게, 관공서(강동구청, 둔촌동주민세터, 안성시청) 등과 파트너쉽을 형성하여 사회공헌활동을 벌이고 있습니다. 2020년 4월부터 내부신고제도를 운영하여 부패관련 내부통제를 강화하였습니다. 신고가 접수되면, 감사위원회에 보고하고, 조치하도록 하여 내부신고제도를 통해 반부패 프로그램을 운영하고 있습니다.
그리고 협력사에 있어서도 윤리경영을 실천하고 있습니다.
홈페이지에 공개한 윤리강령, 윤리강령 실전지침을 통해 모든 계약에 있어서 공정하고 투명하게 업무를 수행할 것과 거래상의 우월적 지위를 이용하여 불공정한 거래조건 등 부당한 요구를 하지 않도록 하고 있습니다. 협력사의 근로자 분들과 정기적으로 간담회를 갖고 있어 고충사항에 대해 관찰하고 개선할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 그 과정에서 협력사 근로자의 인권 및 윤리경영에 대한 고충이 확인되면, 그 고충으로 인해 당사의 사업에 악영향을 미칠 수 있기 때문에 가능한한 개선될 수 있도록 노력하고 있습니다. 그리고 협력사 선정시에도, 협력사의 근로자 인권이나 윤리경영수준에 대한 내용이 포함된 업력이나 평판 등을 살펴보고 있으며, 계약품의시 해당 내용을 보고하여 선정기준으로 삼고 있습니다.
소비자에 있어서도 소비자중심경영(CCM, Consumer Centered Management)에 대한 규정을 제정하여 홈페이지에 공개하여 준법경영/윤리경영을 실천하고 있습니다.
거래당사자인 소비자와 사업자 모두 상호간에 신뢰 관계가 형성될 수 있도록 각자가 해야 할 의무나 책임을 다하도록 하고 있으며, 각종 표시사항이나 사용설명서를 정확하고 투명하게 공개하도록 하고 있습니다. 또한 회사는 제품에 문제가 발생할 경우 최대한의 성의를 가지고 해결하며, 또 다른 문제가 발생하지 않도록 노력하는 등의 책임있는 역할을 하고 있습니다.

라.(주) 팜스코

1) 업계의 현황

[배합사료 사업]
가) 산업의 특성
배합사료사업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다.

배합사료는 축산물의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 축산물에서 나오는 양질의 고기를 얻기 위해서 굉장히 중요한 투입 자원입니다. 또한 배합사료의 품질에 따라 육질 등에 차이를 보일 수 있기 때문에 지속적인 품질 개선이 이루어져야 합니다.

나) 산업의 성장성
과거에는 축산물에 대해 식품 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 질이 크게 달라질 수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
배합사료 시장은 축산업의 기초가 되는 시장이며, 축산업은 국가 안보와 관련된 식량 자원과 관련된 산업이기 때문에 사양 산업이 되는 경우는 없을 것으로 예상되며, 타국과의 FTA를 통한 농축산물 유입, 구제역과 조류 인플루엔자 등과 같은 전염병 발병과 같은 외부 통제불능 변수가 발생할 경우 배합사료 시장도 타격이 있을 수는 있으나 제한적일 것으로 판단됩니다. 이에 따라 2014년 18.7백만톤에서 2018년 20.1백만톤으로 연평균 1.81%의 성장률을 보이며, 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.

다) 경기변동의 특성
배합사료산업은 축산물 가공시장의 활성화 수준, 축산물 시세의 변동, FTA 등 농축산물 수입과 관련된 정부정책의 시행, 조류 인플루엔자나 구제역 등 전염병 발생 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다.

라) 경쟁요소
배합사료사업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고, 최초투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 제일사료를 비롯한 상위 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 안정화될 것으로 예상됩니다.

마) 자원조달의 특성
배합사료의 원료가 되는 곡류(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 대부분 수입에 의존하고 있으며, 곡류의 수출국이 미국, 중국, 태국, 호주 등 일부 특정국에 한정되기 때문에 이들 국가들의 공급량 및 정책에 따라서 곡류의 가격과 수급에 상당한 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 수입물대 결재가 전액 외환으로 이루어지기 때문에 환리스크의 위험도 상존하고 있습니다. 특히 사료가격의 대부분이 원재료 가격으로 구성되기 때문에 사료가격 안정화를 위해서는 사료수입원료에 대한 무관세, 원료공동구매, 부가세 의제매입세액 공제율의 상향조정 등 정책적인 지원도 필요할 것입니다. 부족한 사료자원의 안정적 확보를 위해 해외 곡물자원 확보를 지속적으로 추진해 나가되 민간주도의 해외 자원개발의 한계를 극복할 수 있는 범정부적 차원의 지원이 필요합니다. 즉, 해당 국가의 정치적 상황을 고려한 물류 인프라 구축과 토지의 임대 및 사용 그리고 계약 파기 시 대책 등 민간업체의 투자 불안요소를 제거해 주어야 할 것입니다.

바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
사료관리법에 의한 적용을 받으며 사료관리법의 목적은 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것에 있습니다.
 

[신선식품사업]
가) 산업의 특성
돼지고기 산업은 돼지라는 생물이 곧 제품이기 때문에 바이러스나 세균 등에 따라 생산에 차질이 발생할 수 있어 위생관리가 굉장히 중요한 산업입니다. 집단 사육을 하는 농장의 특성상 한 마리라도 질병에 노출될 경우 집단 폐사하거나 도축될 수 있어 해당 농장에서는 재산적 피해가 클 뿐 아니라 주변 지역으로의 전염까지 우려되기 때문에 위생관리는 그 무엇보다 중요한 사항입니다.
돼지를 사육하는데 가장 중요한 비중을 차지하는 원재료는 사료이며, 사료는 옥수수, 대두 등 곡물로 제조되기 때문에 곡물의 시세가 중요합니다. 국내에서 제조되는 곡물은 대부분 해외에서 수입되고 있어 환율 변동 및 국제 곡물 시세에 따라 돼지의 사육에 따른 생산비가 변동될 수 있습니다. 양질의 곡물로 제조한 사료를 통해서 사육을 해야 좋은 품질의 돼지를 사육할 수 있기 때문에 후방산업인 사료가 굉장히 중요한 역할을 차지하고 있으며, 이에 따라 기업집단 하림에서는 수직계열화를 통해 양질의 사료를 적시에 투입하여 돼지를 사육하고 있습니다.

나) 산업의 성장성
국내에서 사육되는 돼지는 2011년 구제역 파동으로 인해 돼지의 사육이 일순 감소하는 모습을 보였으나 2012년에 예년 수준을 회복하였으며, 2014년에는 1,000만 마리를 처음으로 돌파하였습니다. 돼지고기는 삼겹살, 목살, 갈매기살 등 일반 서민들이 즐겨먹는 음식으로 꾸준한 소비세를 보이고 있으며, 성숙기 시장으로 과거의 성장 기조를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다.

다) 경기변동의 특성
수요에 크게 영향을 미치는 것은 돼지 구제역 등 전염병 발병에 따른 소비심리 위축으로 수요가 축소될 수 있습니다. 다만, 팜스코의 경우 철저한 방역 시스템을 구축 및 보유하고 있어 전염병 발병으로 인한 리스크를 제한하고 있습니다.

라) 경쟁요소
국내 신선식품산업은 팜스코, 선진, 팜스토리 등이 시장을 주도하고 있고 다수의 소형 기업이 있는 과점시장이며, 진입장벽은 지속적으로 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 그동안 국내 신선식품산업이 급속한 양적 성장을 겪으면서 분뇨로 인한 환경오염, 악취로 인한 민원 발생 등 여러 사회적인 부작용도 함께 발생시키면서 신선식품산업에 대한 환경규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 이는 신선식품산업의 진입장벽으로 작용하여 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다.

마) 자원조달의 특성
신선식품 사업의 원료돈은 국내에서 조달하고 있으며, 직접 사육한 가축을 사용하거나 농가에서 사육한 가축을 구매하여 조달하고 있습니다. 축산물의 특성상 질병으로 인해 안전재고의 확보가 어려우나, 철저한 위생관리 및 수평적 계열농가의 물량확보 증가를 통해서 안전하고 안정적인 공급량을 확대하고 있습니다.

[양돈계열화 사업]
가) 산업의 특성
계열화사업은 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 당사의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 팜스코 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것이라고 예측하고 있습니다.

나) 산업의 성장성
계열화사업은 정부가 청정화된 종돈장을 대상으로 종돈장별 최우수 종돈을 선발하고, 정액을 여러 농장과 공유 및 평가하여 우량 종돈을 생산하기 위해 돼지개량 Network 구축사업을 추진하고 있는데 종돈장에서 부계 및 모계의 모돈을 통한 생산기반을 만들어 가고 있습니다. 또한 정부는 FTA 등 개방화 대응방안으로 돼지 생산비의 60%이상을 차지하는 사료비용을 절감하고 환경부담도 완화시키기 위해 국내 실정에 맞는 양돈사료 공급방안을 강구하고자 실천적 이행방안을 마련하기로 하였습니다. 2014년부터 돼지고기 이력제가 전격 시행되었는데 사육부터 도축, 포장처리 및 판매까지 전 단계에 걸쳐 거래 단계 정보를 기록 관리함으로써 가축질병 문제가 발생시 이력을 추적해 원인을 규명하고 필요시 회수 폐기 등 신속한 조치가 가능하기 위해 도입되었습니다. 다만, 종돈의 경우에는 경제적가치가 높음을 고려해 등록, 폐사, 이동시 소와 같은 신고의무를 부여해 개체별로 이력관리가 가능하도록 했습니다.

다) 경쟁요소
계열화 사업은 축산업을 둘러싼 환경규제가 지속적으로 강화되고 있어 진입장벽이 높아지고 있으며 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 팜스코는 우수품질의 종돈개량을 통한 육종개발과 선진 양돈기술 습득을 통하여 브랜드 품질의 규격적 한돈을 출하하고 있으며, 철저한 방역을 통한 질병예방 및 오염원 제거, 생산성향상을 통한 원가 경쟁력을 확보하고 있기 때문에 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다.

2) 회사의 현황
가) 영업개황 및 사업부문의 구분
(1) 배합사료 사업부문 ((주)팜스코)
배합사료사업은 안성, 정읍, 제주, 칠곡에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있으며, 특히 양돈용 사료의 매출증대에 역량을 집중하고 있습니다.
팜스코는 5단계 수익프로그램(능력 있는 품종선택, 효율적인 사양관리, 품질 좋은 사료공급, 철저한 질병예방, 합리적인 경영관리)의 보급으로 고객에게 최고의 수익을 제공하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 전 공장의 ISO 9001 인증, 국제검증기관인 SGS에서 HACCP 인증, 사료사업에서는 최초로 농림부 HACCP을 2005년에 모든 공장이 동시인증을 받음으로써 제조물책임법 시행에 따른 문제점을 해소하는 등 일련의 품질안정화 활동을 하고 있습니다.

인도네시아 술라웨시 고롱따로 일대에 옥수수의 안정적인 공급을 기하고자 옥수수 유통 사업을 추진하기 위해 2009년 해외현지법인(PT HARIM FARMSCO INDONESIA, 이하 PT하림)을 설립하였습니다.

2014년 8월에는 인도네시아 고론딸로 지역의 마리사공장에 이어 두 번째 대규모 옥수수 건조공장인 이시무공장을 오픈하였습니다. PT하림은 이 두 공장을 운영하여 2020년까지 취급량 30만 톤, 건조량 20만 톤, 생산량 10만 톤, 매출 750억 달성을 목표로 하고 있습니다. 현재는 인도네시아 찌안줄 지역에 제3 옥수수 건조장을 건설 중이며 2021년부터 가동할 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 사료공장을 인수하여 PT FARMSCO FEED INDONESIA를 설립하였고 2018년부터 본격적인 사업이 시작되었으며 꾸준히 시장 점유율을 높여나가고 있습니다.

(2) 계열화사업부문 (농업회사법인(주)팜스코바이오인티 등)
계열화사업은 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 자돈의 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 팜스코 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것입니다. 또한 17년 인도네시아에서는 종계장 사업을 위한 PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS를 설립하여 본격적인 인도네시아 시장 확장을 준비하고 있습니다.

(3) 신선식품사업부문 ((주)팜스코)
신선식품사업은 팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 1등급의 규격돈을 '하이포크’브랜드육으로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 팜스코의 제품인 '하이포크’는 냉장육으로써 저장시 빙점에 가까운 -1~1℃의 조건으로 저장하는 Super Chilled Meet로서 진공포장을 통해 건조공기와의 접촉방지로 미생물 오염을 사전 차단함으로써 위생적이고 식육표면이 미려한 선홍색을 유지하여 저장기간을 30일 이상 가능하도록 하였으며, 맛과 영양이 그대로 살아있는 최상품의 가치를 제공하고 있습니다.

(4) 육가공사업부문 ((주)팜스코푸드)
육가공사업본부는 국산돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄' 시리즈를 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄' 은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다.
2017년 2월 13일 팜스코는 산과들에프앤비와 팜스코푸드(구_산과들에프앤씨)의 지분 100%를 취득하면서 본격적인 육가공사업부문에 진출하였습니다. 그리고 8월 사업의 시너지 창출을 위하여 산과들에프앤비(피합병법인)와 팜스코푸드(구_산과들에프앤씨)의 합병을 하였습니다.
항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다.

나) 시장점유율

(1) 배합사료 사업부문
한국사료협회에서의 "제조업체별 생산실적" 공표 행위가 공정거래 관련법상 적법한지 여부에 대한 문제제기가 있음으로 더이상 공표하지 않습니다.

(2) 신선식품 사업부문

단순가공(제조)공정이므로 수량(도축두수)으로 시장점유율을 산정하였습니다.

(단위: 두수)

구 분
2020.12.31
2019.12.31
2018.12.31

도축두수
비율
도축두수
비율
도축두수
비율

(주)팜스코
438,485
2.4%
377,458
2.1%
386,657
2.2%

대구(대구신흥)
172,779
0.9%
171,438
1.0%
149,525
0.9%

인천(삼성식품)
269,653
1.5%
332,489
1.9%
350,273
2.0%

광주(삼호축산)
268,629
1.5%
119,470
0.7%
158,300
0.9%

경기(협신식품.농협부천)
243,767
1.3%
351,562
2.0%
391,357
2.3%

경북(농협고령)
207,240
1.1%
205,771
1.2%
204,416
1.2%

전남(농협나주)
209,601
1.1%
220,507
1.2%
199,744
1.1%

제주(제주축협)
493,227
2.7%
510,123
2.9%
829,505
4.8%

경남(부경축공.김해축공)
870,652
4.7%
832,469
4.7%
871,975
5.0%

기타지방도시(중소업체)
15,165,904
82.7%
14,701,956
82.5%
13,839,300
79.6%

합 계
18,339,937
100.0%
17,823,243
100.0%
17,381,052
100.0%

※축산물 등급판정소 작업장별 등급판정 결과임

다) 시장의 특성
(1) 배합사료 사업부문
사양가의 대형화ㆍ집단화로 고객의 요구가 다양화되고 있으며, 시장성장은 소폭에 그칠 것으로 전망됩니다. 사료의 경쟁요인은 품질, 가격, 서비스이며 축종별로는 양계는 가격조건, 양돈ㆍ낙농은 가격, 품질 및 서비스 위주로 경쟁하고 있다. 최근에는 OEM업체들의 시장진입으로 경쟁이 더욱 강화되고 있다. 특히 축산업이 대형화함에 따라 더나은 서비스와 품질뿐만 아니라 사양가의 재무상태도 경영지도하는 등 모든 분야에서 컨설팅 마케팅으로의 전환이 요구시 되는 시장의 특성을 보입니다.

(2) 신선식품 사업부문
신선육시장은 도축ㆍ가공의 기술향상 및 전체시장의 브랜드화로 차별화전략이 요구되고 있으며 유통업체의 다양한 제품의 스팩요구, 유통수수료의 확대로 인한 마진폭의 감소, 치열한 가격경쟁의 심화 등 시장경쟁이 더욱 강화되고 있다. 차별화된 브랜드전략과 다양한 판로개척을 통한 유통처 확보 및 유통단계의 감소를 통한 마진확보 전략이 요구시 되고 있습니다.

라) 신규사업 등의 내용 및 전망
10여년전부터 인도네시아 시장에서 옥수수 건조 및 유통사업만을 진행해 오다 2017년부터 사료공장(CAPA 4만톤/월, 면적 19ha)과 축산업(종계장, CAPA 175천수, 면적 17ha) 사업 확대를 시도하였습니다.
인도네시아는 5~6%의 경제성장률을 유지하며 신흥 경제 강국으로 성장하고 있는 유망시장으로 세계에서 4번째로 많은 인구를 자랑하는 인구대국으로 인구의 약 66%가 생산가능 인구로 구성되어 있습니다. 풍부한 노동력과 역동적인 소비자층을 갖춰 유망한 생산기지 및 소비시장으로 주목을 받고 있습니다
팜스코는 인도네시아 시장에서 2024년까지 사료 100만톤, 종계 47만수를 사육할 계획입니다.

3) 조직도

팜스코 조직도(본부).jpg
팜스코 조직도(본부)

4) 지적재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분
특허권
실용신안권
의장권
상표권

출원
-
-
-
-

등록
3
7
1
7

합계
3
7
1
7

5) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

가) 사료 산업

법령 및 규정

주요 내용

사료관리법

사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적

나) 양돈 산업

법령 및 규정

주요 내용

축산법
가축의 개량ㆍ증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절ㆍ가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적

축산물 위생관리법
축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육ㆍ도살ㆍ처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적

축산계열화사업에 관한 법률
축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률
가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적

6) 환경관련 규제사항
<사료 사업>

가) 사업장관리 환경규제 준수

사료 배합공장은 제품을 생산하고 포장하는 과정에서 발생되는 환경에 미치는 악영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 내부 환경기술인의 지속적인 점검 및 관심을 통해 환경법규 및 시스템 준수를 시행하고 있습니다.

사료 배합공장에서 배출되는 대기오염물질인 먼지, 황산화물, 질산화물은 원심력 집진기, 백필터 집진기, 저녹스 버너와 같은 대기오염 방지시설을 설치 및 운영함으로써 주변 환경에 영향을 미치지 않도록 하며, 법적 관리기준의 30% 이내에서 배출관리를 강화적용하고 있습니다.

이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조 사업장에서는 환경기술인이 매달 집진기 유지 보수 및 점검을 실시하고, 위탁업체를 통해 대기배출원 자가측정을 실시하고 있습니다. 더불어 공장 관리자, 실무자들이 모두 참석하는 일일 회의를 활용하여 정기적으로 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 실시하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.

(1) 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음/진동관리법, 잔류성유기오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설통합관리법, 환경오염피해구제법 등

(2) 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지 이용 합리화법, 다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법 등

나) 제재현황
환경 관련 법령 위반사항은 없습니다.

다) 기후변화 대응활동

사료 배합공장은 전세계적으로 이슈인 기후변화 대응과 관련하여 온실가스 배출량 감소활동을 이어가고 있습니다. 온실가스/에너지 목표 관리제 및 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만, 온실가스 감축을 위해 공장에서는 보일러 연료를 청정원료인 LNG(도시가스)로 교체하여 사용하고 있습니다.

라) 분진방지 시설

구분
장소
발생가능성/원인
차단설비/시스템 구축

분진
방지시설
SILO
원료하차
원료 하차시 비산먼지 발생 가능성
원료 하차시 투입호퍼 집진기 가동으로
외부 먼지 비산 차단

원료 투입창고 3면 밀폐구조로
외부 바람등으로 인한 비산 차단

설비
설비 누출로 인한 비산먼지
발생 가능성
공장설비 실내 구축으로 먼지 누출시
외부로 비산 차단
실내구조로 소음 방지

현장 미세관리(현장5s등) 시스템(동아리)
 구축으로 외부 누출 사전 차단 및
발생 즉시 개선 진행

설비
설비를 통해 미분 비산 가능성
전체설비 밀폐구조
->방지시설(집진기,싸이클론) 연결
사업장별 약40기

방지시설(집진기,싸이클론) 관리
->20년 오염물질 자가측정결과
배출허용기준 30%이내로
기본부과금 면제 및
자가측정주기 50% 감소

제품상차
벌크 제품 상차시
비산먼지 발생 가능성
벌크제품 상차시 집진기 가동으로
외부 먼지 비산 차단

벌크 제품 상차시
비산먼지 발생 가능성
벌크 제품 상차대 3면 밀폐구조 및
상차시 외부 바람등으로 인한 비산 차단

마) 소음방지 시설

구분
장소
발생가능성/원인
차단설비/시스템 구축

소음방지
SILO
원료하차
원료차량 운송기사 원료하치시
망치 타격으로 인한 소음 발생
운송차량 air vibrator(진동) 설치로
소음 발생 감소

원료 투입창고 3면 밀폐구조로
외부 소음 차단

빈,호퍼
에어노커 타격으로 인한 소음 발생
타격 빈도가 많은 설비 신기술 적용
air knocker(타격) ->air sweep(에어)
(중부/동부 배합기 호퍼 설치)

분쇄시설
원료 분쇄시 소음 발생
분쇄기 별도 룸 설치로
외부 소음 차단

이송시설
대마력 체인모터 이송시 소음 발생
대마력 모터 포크감속기 밸트 타입
설치로 이송시 소음 발생 방지

<계열화 사업>

양돈계열화 사업을 영위하기 위해서는 불가피하게 축산물에 의한 온실가스 배출로 환경을 저해할 수 밖에 없는 요인이 발생할 수 밖에 없습니다.

이러한 사업환경내에서 당사는 양돈계열사업 주체로서 환경피해를 최소화 하고, 배출물질을 최대한 자원화하는 아래와 같은 친환경자원순환형 양돈사업을 진행하고 있습니다.

가) 유휴시설인 양돈장 돈사 지붕을 활용한 신재생 태양광발전

(1) 사업기간 : 2014년 ~ 현재

(2) 사업규모 : 총 5개 태양광발전소 운영 / 발전규모 : 9.3 MW(메가와트)

(3) 연간 태양광발전량 : 약 9,400,000KW / 년 (4인 기준 31천세대 1달 사용 전력량)

(4) 태양광 발전을 통한 탄소배출권 확보 기여

나) 양돈 분뇨의 재순환 및 가축분 퇴비 생산으로 자원 순환형 양돈 모델 구축 운영

(1) 사업기간 : 2015년 ~ 현재

(2) 사업규모 : 분은 고속발효를 통한 연간 700,000포(14,000톤) 가축분 퇴비 생산
 하여 농지 약 3,000ha에 화학비료 대체. 화학비료를 대체하여 화학
 비료 제조시에 발생할 수 있는 오염물질과 에너지를 감소시키는 효과
 액비는 연간 73,000톤 생산하여 농지 7,300ha에 화학비료 대체

(3) 자원 순환형 양돈 모델로 오염물질 배출 감소 및 자원화

다) 냄새 없는 친환경 양돈장 운영

(1) 냄새없는 양돈장 모델 개발 및 운영, 보급

(2) 양돈장 배출가스 암모니아 "Zero" 농장 운영(미세먼지 감축, 산성비 발생 억제)
(3) 3단계 복합 바이오탈취 시설을 활용하여 각종 냄새물질을 완벽히 제거하여 배출
 ※ 1차 먼지와 일부 냄새물질을 제거, 2차 산성용액을 이용하여 암모니아를 완벽
 히 제거, 3차 미생물을 이용하여 잔여 냄새 물질 와벽 제거

라) 친환경 재활용 포장재 사용
 - 퇴비 포장지는 전량 친환경 재활용 제품 사용(700,000포)

마) 가축분료 정화처리 방류수질 최소화 운영

구분
단위
법적기준
실제방류수치

BOD
ppm
120
10

SS
ppm
120
20

T-N
ppm
250
60

T-P
ppm
100
1

바) 인증서
 - ISO 9001, ISO 14001 획득
 - 생산되는 모든 퇴비는 친환경 유기농업 농자재로 인증
 - 축산냄새 제거 특허 등록
 - 가축분뇨 재활용 신고, 비료 생산업 등록

<신선 및 육가공 사업>
가) 하이포크 푸드센터 환경경영시스템

■ 대기분야
(1) 보일러 연료 전환(B.C→LNG)을 통한 대기질 개선활동
(가) 연료사용량

(단위 : ㎦)

구 분
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

B.C유
441.7
195.8
-
-
-
-
-

LNG
-
184.5
363.3
411.8
397.2
403.5
397.8

(나) 대기오염물질배출량

구 분
2015년이전
2015년이후

먼지
7.35㎎/S㎥
4.4㎎/S㎥

황산화물
39ppm
1ppm

질소산화물
115ppm
28ppm

■ 에너지분야
(1) 냉동기 효율 개선 및 고효율 LED조명 교체를 통한 전략사용량 감소

(단위 : 두/kwh,kwh,두)

구 분
2015
2016
2017
2018
2019
2020

두당전력사용량
22.98
21.30
19.92
19.96
21.01
18.75

연간전력사용량
7,773,299
7,786,048
7,763,731
7,718,353
7,929,590
8,222,646

생산두수
338,310
365,561
389,744
386,622
377,446
438,433

(2) 전력수요관리를 통한 전력비

(단위 : 원)

구 분
2016
2017
2018
2019
2020
합 계

전기료 환급분
2,868,815
7,065,214
3,648,395
6,062,959
4,647,113
24,292,496

* 전기 에너지의 효율적 이용을 목적으로 부하 곡선을 바람직한 방향으로 개선하기 위해 소비자의 전력 소비 행태를 바꾸려는 일련의 계획된 활동. 전력 이용 설비의 효율 향상을 통한 소비 절약과 전력회사의 시스템 운용에 따른 부하 관리로 크게 구분됨.

■ 폐수분야
(1) 수질원격감시체계(TMS)관제센터에 실시간 수질정보 공유를 통한 투명성과 효율성 제고
(가) 연도별 방류수 수질기준

구분
법적기준
2020
2021

1월
4월
7월
10월
1월

PH
5.8~8.6
7.3
7.2
6.9
7.2
6.9

BOD
80㎎/L 이하
14.2
11.7
4.6
2.1
1.9

COD
90㎎/L 이하
26.4
20.6
29.2
25.9
21.7

SS
80㎎/L 이하
2.2
6
3.6
2.9
2.7

T-N
60㎎/L 이하
9.36
22.08
5.2
6.12
8.8

T-P
8㎎/L 이하
0.145
0.675
0.405
0.27
0.07

n-H(광)
5㎎/L 이하
불검출
불검출
불검출
불검출
불검출

n-H(동)
30㎎/L 이하
불검출
불검출
불검출
불검출
불검출

총대장균군
3000개/㎖
120
110
100
270
불검출

* TMS 측정기기 정도검사 및 유지관리를 위한 비용 집행(연간 평균 20백만원)
* 폐수방지시설 노후설비 교체 및 유지관리를 위한 비용 집행(연간 평균 100백만원)
* 환경규제강화에 따른 T-N,T-P측정기 업그레이드 계획(예상금액 60백만원)

■ 폐기물분야
(1) 축산 제조업 사업장 폐기물 자원화를 통한 지속가능성 제고
(가) 연도별 사업장 폐기물 발생량 및 재활용량

(단위 : 톤)

구 분
성상
방법
2017
2018
2019
2020

폐수처리오니
고상
재활용
1,989.36
1,905.88
1,722.91
1,993.33

폐합성수지류
고상
재활용
95.37
92.43
97.46
91.93

축산물가공잔재물
고상
재활용
1,537.29
1,758.73
1,862.06
2,506.28

동 물 털
고상
재활용
205.17
180.57
222.57
270.85

동물성잔재물
액상
재활용
1,402.79
1,431.94
1,344.08
1,595.26

음식물폐기물
고상
재활용
13.9
17.3
23.5
27.4

* 축산물가공잔재물의 재활용 처리량 감소활동 지속전개 : 비식용→식용
* 돈부산물의 수출 활로 개척

■ 용수분야
(1) 재활용수 최대 활용을 통한 용수사용량 감소 : 연간 49,000㎥ 재활용 중
(가) 방지시설 청소수, 원료돈 세척수, 작업장 오염물질 제거수 등

(2) 팜스코푸드 환경경영시스템

구분
항목
내용
년도
비고

친환경에너지
태양광발전
친환경에너지생산
2019년
태양광 발전 설비 2,495kw

수자원보호
비점오염 제어
비점오염 저감장치 설치
2014년
비점오염 저감시설 여과형필터 설치
주요관리대상 부유물, 산소요구량

수질오염방지시설 운영
자가 폐수처리장 가동
2014년
대장균군수, 수소이온농도, 산소요구량 충족

대기환경보호
대기오염방지
친환경 저녹스 보일러 변경
2020년
연소조절 방지시설 설치 제품
대기오염 배출농도 90ppm_>40ppm 이하(약 55% 개선)

스모크 하우스 대기오염방지
시설 설치
2014년
훈증시설 대기오염방지위한 세정집진시설 설치

재활용
포장재 재질 구조평가
사용 포장재 12종중 6종 우수,
6종 보통
2020년
포장재 재활용 용이성 기준 최우수,우수,보통, 어려움 구분
재활용 용이성 어려움 평가시 - 환경부담금 최대30% 증가

포재료 케이스 재활용
박스, 고철, 플라스틱
재활용 배출
-
-

■ 신재생 에너지
(1) 태양광 발전
(가)사업기간 : 2019년~현재
(나) 사업규모
 - 발전설비 : 2,495kw
 - 연간발전량 : 29,940kw
 - 태양광 발전을 통한 탄소 배출권 확보 기여

■ 수자원보호
(1) 비점오염제어
(가) 사업기간 : 2014년~현재
(나) 사업내용
 - 공장내 비점오염 저감 위한 여과형 필터 설치
 * 공장동 외곽 빗물에 씻겨내려가는 찌꺼기 여과
 - 관리대상 : 부유물
(다) 여과형 필터설치를 통한 찌꺼기 여과후 배출
(2) 폐수처리장
(가) 사업기간 : 2014년~현재
(나) 사업내용
 - 자가 폐수 처리장 운영
 * 물리 + 화학 + 생물학적 처리
 - 관리대상 : 대장균군수, 수소이온농도 등
 - 일배출량 50t

■ 대기환경보호
(1) 친환경 저녹스 보일러 변경
(가) 사업기간 : 2020년~현재
(나) 사업내용
 - 친환경 저녹스 보일러 교체
 * 연소조절방지시설 설치 제품
 - 저감내용 : 대기오염 배출농도 90ppm→40ppm으로 약 55% 개선
(다) 저녹스 보일러 측정물질 기준 및 데이터

구 분
기준
2020

1호기
2호기

o2(산소)
4% 이하
3.9%
3.7%

co(일산화탄소)
200ppm 이하
22 ppm
21 ppm

(2) 스모크하우스 대기오염방지 시설 설치
(가) 사업기간 : 2014년~현재
(나) 사업내용
① 대상 : 스모크하우스 등 훈증 시설
② 훈증시 발생하는 분진 등 처리 위한 세정집진시설 설치
(다) 훈증시설 배출물질 법적기준 및 데이터

구 분
법적 기준
2018
2019

먼지
18,19 년도
상반기
하반기
상반기
하반기

50 ㎎/S㎥ 이하
16.9㎎/S㎥
16.3㎎/S㎥
16.1㎎/S㎥
33.5㎎/S㎥

구 분
법적 기준
2020

먼지
20 년도
상반기
하반기

30㎎/S㎥ 이하
3.2㎎/S㎥
-

* 대기환경보전법 시행규칙 [별표8] 대기오염물질의 배출허용기준 "대기오염물질 배출허용기준" 참조
* 2020년 먼지에 대한 배출기준 변경

■ 재활용
(1) 포장재 재질구조 평가
(가) 사업기간 : 2020년~현재
(나) 사업내용
 - 포장재 재활용 용이성 평가
 - 대분류 9종 포장재 구조 평가 후 재활용용이성에 따라 최우수-우수-보통-어려움 구분
 - 팜스코푸드 포장재 12종 중 6종 우수, 6종 보통 평가
 - 재활용 용이성 어려움 평가시 환경부담금 30% 증가
(다) 동식물성 잔재물 재활용 중량 데이터

구 분
성상
방법

동물성잔재물
액상
재활용

(단위 : kg, 원)

구분
2018년
2019년
2020년

배출
배출 금액
배출
배출 금액
배출
배출 금액

1월
17,530
2,103,600
8,940
1,341,000
10,680
1,922,400

2월
14,800
1,776,000
11,220
1,683,000
10,560
1,900,800

3월
13,800
1,656,000
14,220
2,133,000
12,840
1,926,000

4월
14,640
1,756,800
12,360
1,854,000
8,640
1,296,000

5월
17,040
2,044,800
12,960
1,944,000
9,000
1,350,000

6월
18,225
2,187,000
10,680
1,602,000
14,400
2,160,000

7월
13,320
1,598,400
13,920
2,088,000
13,920
2,088,000

8월
12,120
1,454,400
11,400
1,710,000
10,320
1,548,000

9월
11,920
1,430,400
12,360
1,854,000
12,000
1,800,000

10월
10,780
1,401,400
11,400
1,710,000
12,600
1,890,000

11월
12,660
1,645,800
12,960
1,944,000
11,760
1,764,000

12월
10,500
1,365,000
8,520
1,278,000
11,760
1,764,000

누 계
167,335
20,419,600
140,940
21,141,000
138,480
21,409,200

* 동식물성 잔재물 재활용 공정도 : 원료입고 → 파쇄선별 → 탈수 → 여과 →
 가열(살균) → 지력선별 → 출하

(2) 포장재 케이스 재활용
(가) 사업내용
 - 원료 및 부재료 사용후 포장재 케이스 재활용
 * 박스, 말통, 플리스틱, 고철 등

수질오염 방지시설인 폐수처리장은 물리, 화학, 생물학적 처리를 하고 있으며,
대기오염방지시설인 세정집진시설(스모크하우스 설비)을 통해 대기오염을 방지하고 있습니다.

7) 사회공헌활동
가) 급여자투리 / 저금통 모금액 기부 (연말 기부행사)

팜스코는 전 임직원의 급여자투리 금액과 저금통 모금액을 모아서, 각 사업장의 유관기관과 연계하여 연말 기부행사를 매년 진행하고 있습니다. 이 모금액은 독거노인, 기초생활수급자, 생활이 어려운 소외계층에 전달하였으며 전 임직원이 자발적으로 참여하는 것에 큰 의의를 두고 있습니다.

나) 장학사업

팜스코는 연암대학교에 2017년도부터 지속적인 장학사업을 실시하고 있습니다. 농축산분야 전문인재 육성을 위하여 매년 20명의 장학생을 선발하여 장학금을 수여하고 있으며 2020년 상반기에도 우수한 장학생 20명을 선발하여 2천만원의 장학금을 지원하였으며 현재까지 140명에 1억 4천만원의 장학금을 지원하였습니다.

다) 정기적 봉사활동

팜스코는 각 사업장의 임직원들이 참여하여 매월 정기적 봉사활동을 하고 있습니다. 각 지역의 봉사센터와 연계하여 요양원, 아동센터 등을 방문하여 재능봉사, 노력봉사 등을 진행하고 있습니다. 2020년 상반기에는 코로나 19로 인하여 각 사업장 별로 언택트(Untact) 봉사활동을 실시하고 있습니다. 천 마스크, 에코백, 텀블러 등을 제작하여 소외계층에 전달하고, 사업장 인근 지역의 공원 등 환경정화활동을 실시하여 지역사회에 공헌하였습니다.

라) 사랑의 김장김치 기부

팜스코는 2011년부터 '사랑의 김장 김치 나눔' 봉사활동을 하고 있습니다. 매년 임직원과 지역 봉사단체가 함께 참여하며, 팜스코 천평농장에서 수확한 무공해 배추로 김장 김치를 담그고 이를 각 사업장 인근에 위치한 마을회관과 요양원, 한 부모가정 등에 전달하고 있습니다. 팜스코는 상생과 동반성장을 최우선으로 여기는 No.1 Partner로서의 비전을 가지고 ‘사랑의 김장 김치 나눔’ 봉사활동을 이어나가고 있습니다

마.제일사료(주)

1) 업계의 현황

가) 산업의 특성
사료 산업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다.

사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 축산물에 전달하지 못 한다면 축산물의 질병이나 체중 감소 등 축산물에 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다. 또한 사료의 품질에 따라 육질 등에 차이를 보일 수 있기 지속적인 품질 개선이 이루어져야 하며, 품질이 경쟁사보다 좋지 않다고 인식될 경우 고객층에서는 업체를 바꿀 수 있는 유인이 커지기 때문에 품질 개선 또한 중요한 산업입니다.

나) 산업의 성장성
사료 산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모도 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 이에 따라 2017년 18.9백만톤에서 2020년 20.9백만톤으로 연평균 2.58%의 성장률을 보이며, 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.

배합사료 생산량.jpg
배합사료 생산량

(출처: 사료협회)
(주) 2021년의 생산량은 2017년부터 2020년까지의 연평균 생산량의 CAGR인 3.45%를 활용하여
 추정하였습니다.

다) 경기변동의 특성
사료 산업은 축산물의 기초가 되는 산업으로 축산물이 살아가는데 필수적인 의식주 중 하나에 속하기 때문에 축산업의 변동에 따라 후방산업인 사료 산업도 같은 방향으로의 변동이 발생합니다. 축산업 자체가 경기변동에 대해 비탄력적이기 때문에 사료 산업도 경기변동에 대해 큰 영향이 없을 것으로 보이며, 다만 사료의 주원료인 곡물시세에 대해 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있습니다.

라) 경쟁요소
사료 산업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고, 최초투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 제일사료를 비롯한 상위 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 안정화될 것으로 예상됩니다.

마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점
제일사료는 1987년 기술연구소를 설립한 이래 화학분석실과 수의실험실을 운영하면서 양축 농가에게 질 좋은 사료와 수준 높은 서비스를 제공하고자 끊임없이 노력해 왔습니다. 뿐만 아니라 1994년에는 국내에서는 최초로 사료회사 HACCP 모니터링을 정부와 함께 진행하였으며, 2000년 서울대학교와 공동으로 HACCP 정부기획과제를 수행하여 우리나라 사료공장의 HACCP 제도 정립에 결정적인 기여를 하였습니다. 2011년에는 업계에서 최초로 한우연구소를 설립하여 우리나라 한우 산업 발전을 위해 노력하고 있으며, 대학과의 산학협동을 통한 업계 발전에도 힘쓰고 있습니다.
또한 2005년 네덜란드의 DeHeus社, 2010년 호주의 KER社, 2012년 프랑스 InVivo社 등 축산 선진국들로부터 앞선 기술을 도입하여 양축 농가들에게 양질의 사료를 공급함과 동시에 선진화된 사양기술을 전파하고자 노력하고 있습니다.

이와 같이 끊임없는 기술개발 및 축산 선진국과의 기술제휴를 통해 경쟁사 대비 기술력은 높이고 있으며, 이로 인해 대한민국을 선도하는 사료 전문기업으로 부상하였습니다.

2) 회사의 현황

가) 영업개황

대전, 인천, 익산, 함안에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용, 양어사료, 말사료 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.

나) 시장점유율

한국사료협회에서의 "제조업체별 생산실적" 공표 행위가 공정거래 관련법상 적법한지 여부에 대한 문제제기가 있음으로 더이상 공표하지 않습니다.

다) 신규 사업

제일사료는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3) 지적재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분
특허권
실용신안권
의장권
상표권
합계

출원
5
-
-
39
44

등록
4
-
-
38
42

합계
9
-
-
77
86

4) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

법령 및 규정

주요 내용

사료관리법

사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적

바. (주)엔에스쇼핑

1) 업계의 현황
가) 산업의 특성
온라인 쇼핑업이란 TV, 인터넷, 카탈로그 등 비대면의 방법으로 상품 등의 판매에 관한 정보를 제공하고 소비자의 청약을 받아 재화 등을 판매하는 행위를 뜻합니다.

홈쇼핑(home shopping)이란 가정에서 인쇄매체나 통신 및 방송 매체를 통해 상품 정보를 얻고 우편, 통신 및 방송 네트워크를 통해 물건을 구매하는 행위를 말합니다. 홈쇼핑은 앞서 설명한 온라인쇼핑과 유사한 개념이나 아래 그림과 같이 온라인 쇼핑업 활용 매체 중 일부를 판매 수단으로 합니다.

매체별 분류.jpg
매체별 분류

(주) 음영표시는 홈쇼핑산업이 활용중인 온라인쇼핑업 매체입니다.

상기에서 보는 바와 같이 홈쇼핑 산업은 유통업을 바탕으로 인쇄, 전자 및 방송등 여러매체가 융합된 산업이라 할 수 있습니다.

현재 국내 홈쇼핑사는 크게 TV홈쇼핑사업, 카탈로그사업, 인터넷 및 모바일 쇼핑사업 등 3가지 분류로 사업을 나누어 영위하고 있습니다.

[국내 홈쇼핑사 영위사업의 매체별 분류]

매체

사업방식

특징

TV

영상매체를 통해 상품에 대한 정보를 얻고 구매하는 방식으로 특정한 전문 홈쇼핑채널이나 TV광고(Infomercial)를 통해 제품을 소개하고 주문 전화번호를 제시하여 구매하도록 합니다.

- 제품 소개시간 제한

- 전화주문 , 택배

- 트렌드에 민감

- 소품종 대량판매

- 긴 판매주기

- 오락성

- 상세한 제품정보

카탈로그

카탈로그를 통한 판매는 상품에 대한 정보를 인쇄매체, 전단지 등의 직접우편을 통해 소비자에게 전달함으로써 상품을 구매하도록 합니다.

- 낮은 소비자 반응

- 느린 전달속도

- 높은 재구매율

- 시각자료 위주설명

인터넷
및
모바일

상품에 대한 정보를 인터넷을 통해 전달하고 소비자로부터 구매주문을 받아 상품을 전달하는 방식의 소매업태입니다.

- 원스톱 쇼핑

- 주문과 결제가 동시가능

- 경쟁확대로 인한 낮은 객단가

- 시간제약 없음

홈쇼핑 영위사업 중에서 TV홈쇼핑은 홈쇼핑 산업 내 시장규모 및 판매량에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 일반적으로 홈쇼핑이라 하면 TV홈쇼핑을 뜻합니다. TV홈쇼핑은 TV매체를 통해 상품정보를 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송을 하여주는 일련의 과정으로 진행됩니다.

TV홈쇼핑 사업을 위해서는 관련 인프라(방송시설, 물류시스템 등)를 구축하여 전략적인 상품 기획, 개발, 판매와 다양한 고객만족 서비스를 제공이 필수적입니다. 또한 국내 홈쇼핑사는 TV홈쇼핑을 영위하기 위해 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 방송통신위원회의 승인을 통해 방송채널사용권을 획득한 후, 방송사업자(SO: System Operator)에게 송출수수료를 지급하고 프로그램 전송망을 통해 소비자에 방송되며, 시청자로부터 전화를 통해 주문 및 대금을 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 구조를 갖고 있습니다.

케이블 TV를 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 위성TV, IPTV까지 영역을 확대하였습니다.

현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 NS홈쇼핑을 비롯하여 CJ오쇼핑, GS홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, , 홈&쇼핑, 그리고 공영홈쇼핑 총 7개사가 있습니다.
소비자 측면에서 홈쇼핑은 오프라인쇼핑과는 많은 차이점이 존재합니다.
[오프라인쇼핑과 홈쇼핑의 차이점]

오프라인쇼핑(점포쇼핑)

홈쇼핑(온라인쇼핑)

비 용

혜 택

비 용

혜 택

계획시간

이동시간, 비용

점포 내 탐색

서비스 대기

상품운반

단조로움 탈피

기분전환

감각적인 자극

사회적 경험

상품 품질, 가격비교

지각된 위험

상품조사 가능성

상품특성비교

계획시간

편의성

사용범위의 확대

많은 제품의 구매

TV홈쇼핑 시장의 구체적인 특성은 다음과 같이 5가지로 존재합니다.
① 경제성 및 효율성: 판매와 홍보의 일원성, 퍼스널마케팅
② 고객 편의성: 구매행위의 간편함
③ 정보 제공성: 상품에 대한 충분한 설명과 시각적 정보 제공 가능
④ 접근 용이성: 전국민 동시 홍보 가능, 편리성, 유기적인 소통 가능성
⑤ 대중성과 신뢰성: 품질검수시스템, 직거래 통한 가격거품 제거

나) 산업의 성장성

국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험을 비롯하여 새로운 상품 카테고리를 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 2%~5%대의 안정적인 성 장세를 유지하고 있습니다.

홈쇼핑업의 성장 요인은 수요, 공급, 환경적 요인으로 나누어 볼 수 있습니다.

요 인

내 용

수요 요인

- 라이프스타일의 변화 : 소비자 니즈의 다양화, 합리적 구매능력의 향상, 상품정보능력 고도화

- 소비자 니즈의 변화 : 저가격지향, 구매편의 지향, 시간절약형 소비지향

- 편리성의 재인식 : 상품의 비교 검토 후 구입, 24시간주문 가능, 구매시간의 단축

공급 요인

- 상품력 향상 : 상품품질 향상으로 신뢰 제고, 취급상품의 다양화

- 가격경쟁력 강화 : 다이렉트마케팅 특성을 살린 저가격성 지향

- 서비스의 향상 : 배달시간 단축, A/S 향상, 편리한 지불방법(카드)

- 통신판매 기업의 대형화 및 전문화 : 이미지 및 신뢰성의 향상

환경 요인

- 통신판매 미디어의 발달 : 매체의 다양화 및 전문화

- 사회환경 발전 : 택배산업의 발달, IT기술의 발달, 신용카드의 보급

- 통신판매 잠재고객의 증가 : 장년층, 주부층 이용의 증가

- 통신판매기간망 보급 : 케이블 및 위성TV 보급 확대, 초고속 인터넷 보급 확대, 스마트폰 이용
 인구 확대, IPTV 서비스 등 신기술 증가

최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 회사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다.

온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2020년 온라인쇼핑시장 거래액은 161조원을 기록하며 전년대비 19.1%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 108.6조원(전년대비 +24.5%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 67%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

(출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2020.01.02 발표)

다) 경기변동의 특성
업태별 현황을 살펴보면, 편의점은 지속 성장 중이나 최저임금 상승 등 외부요인 영향으로 전년 10%대 성장률에서 5%대의 성장률을 기록하며 성장세가 둔화되는 모습을 보였습니다. 편의점을 제외한 백화점, 대형마트, SSM 등 전통적인 오프라인 업체들은 2020년 코로나19 직격탄을 맞으며 내수 시장 침체 및 저성장 환경이 이어졌습니다.
부침이 있는 오프라인 업태와 달리, 온라인 유통업계는 코로나19의 반사이익을 얻으며 모바일 쇼핑의 성장 지속으로 두 자릿수 이상의 견조한 성장세를 보였습니다. 이와 같은 온라인 시장의 성장 이유로는 장기간의 경기침체로 인한 고객의 실속형 구매에 대한 선호의 증가와 온라인 유통시장의 이용 환경 개선 등에 기인하고 있으며, 장기간 비즈니스를 통한 사업자들의 노하우와 노력으로 시장 개선이 이루어지고 있어 산업에 대한 고객의 신뢰와 참여가 증가하고 있습니다. 반면, 시장의 낮은 진입장벽으로 인해 사업자의 수가 증가하고 해외 직접 구매 등 판매 방식이 다양해지면서 경쟁이 심화되고 있습니다.

라) 경쟁요소 및 진입장벽
엔에스쇼핑은 홈쇼핑 시장 중 TV홈쇼핑 사업을 통하여 매출의 70% 이상을 발생시키고 있으며, TV 홈쇼핑 사업은 정부기관의 라이센스 발급으로 인해 제한적 경쟁이 이루어지고 있습니다. 이로 인해 7개사(GS, CJ, 현대, 롯데, NS, 홈앤쇼핑, 아임쇼핑)가 과점하고 있는 형태를 띠고 있습니다.

홈쇼핑 사업 영위를 위한 관련 법률에 따른 채널사용승인으로 인하여 홈쇼핑시장은 정부주도의 과점시장이 형성되어 있습니다. 인가 받지 않은 사업자는 홈쇼핑사업이 불가하므로 진입에는 정부의 규제가 가장 중요한 사항입니다.

채널사용승인이란 정부기관이 TV홈쇼핑채널사업자에게 TV홈쇼핑채널운영권을 부여하는 행위이며, 승인 유효기간 도래 시 심사를 통하여 재승인을 받아야 합니다.

마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점
홈쇼핑 시장에서의 주요 경쟁요인은 크게 상품소싱능력, 우수채널 보유, 품질관리능력, 방송편성 및 운영능력, 고객관리능력 등이 있습니다. 우수한 상품선정을 위해서는 일차적으로 상품MD의 상품소싱능력 및 영업능력이 중요하며 MD가 소싱한 상품에 대한 품질 검증을 위해서는 QM팀의 능력이 중요합니다. 또한 해당 상품을 최종적으로 적합한 상품인지 확인하기 위해서 상품선정위원회의 역할이 중요합니다. 실제 판매가 이루어질 시 고객에게 효율적으로 어필하기 위해서는 적합한 채널을 보유하고, 채널사용권 협상시에 엔에스쇼핑의 경쟁력과 이익률을 극대화 할 수 있는 협상력이 매우 중요합니다. 또한 방송시 PD의 뛰어난 연출력이 필요합니다. 또한 구매한 상품을 빠르고 안전하게 배달하기 위해서 배송 및 물류시스템의 경쟁력이 필요하며 상품구매고객의 지속적인 관리를 위해서는 고객의 불만이나 반품 등 애프터서비스능력이 필요합니다.
엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 육성함으로써 차별화된 공산품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이고 있습니다.
또한 엔에스쇼핑은 B2C 서비스업을 주 사업으로 영위하는 홈쇼핑사로서 고객 불만처리에 대한 절차가 회사의 주요 경쟁력 중 하나입니다. 엔에스쇼핑의 고객 불만처리 절차는 접수서부터 완료 후 Data Base 정비까지 총 5단계로 이루어져 있습니다.

먼저, 24시간 콜센터 운영을 통하여 모든 소비자불만을 접수하고 있으며 그 외의 홈페이지 운영 등으로 다양한 경로를 통해 소비자 불만을 접수하고 있습니다. 소비자 불만 접수 후에는 고객의 모든 불만을 해소하고자 노력을 기울이고 있습니다. 고객불만 처리 후에는 처리 결과에 대하여 실시간으로 전산화 하여 Data Base를 구축하고 있으며 고객불만 내용에 대하여 해당부서와의 피드백 및 전사공유를 통해 재발방지를 위한 대책에도 주의를 기울이고 있습니다.
엔에스쇼핑은 신규거래처는 물론 기존거래처 중 신상품 론칭하는 모든 협력사를 방문해 안전기준 미달 제품의 유통방지를 위해 노력해왔습니다. 특히 부적합한 제품이 소비자에게 유통되지 않도록 시스템을 구축하여 아이템의 신뢰성, 안전성을 유지하는 상품상태를 만들기 위해 노력하고 있습니다.

바) 규제환경

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』에 의거 정부기관의 승인을 얻어야 하고, 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 정부기관으로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 정부기관에 신고 하여야 합니다.

TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 정부기관에 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 정부기관의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있으며 관련 법규를 준수 하여야 합니다.

2) 회사의 현황
가) 영업개황
TV홈쇼핑의 비즈니스 구조는 상품을 기획, 개발, 조달(Merchandising)하고, 방송으로 편성(Programming), 제작(Production), 송출(Broadcasting) 그리고 판매(Sales)하는 과정으로 설명할 수 있습니다. TV 홈쇼핑은 다른 홈쇼핑사업을 포함한 유통사업과는 다르게 유무선 방송전파를 이용한다는 점에서 방송업의 특성과 상품판매를 목적으로 한다는 점에서 유통업이라는 이중적인 성격을 갖고 있습니다. 소비자의 입장에서는 홈쇼핑이고, 판매자의 입장에서는 통신판매이며, 공급측면에서는 상품을 기획ㆍ개발ㆍ조달하고 방송으로 편성, 제작, 송출의 과정을 거쳐서 소비자에게 판매하는 방송업 입니다. 상품공급은 도매시장에서의 TV 홈쇼핑사의 시장력과 소매시장에서 방송플랫폼사업자의 시장력에 따라 가격이 형성되는 구조이며 여기에 소비자의 주문에서 배송에 이르는 일련의 업무가 합쳐져 전체적인 비즈니스 시스템이 작동됩니다.

TV 홈쇼핑의 비즈니스 시스템은 도매시장과 소매시장 사이에서 독특한 메커니즘으로 작동합니다. 도매시장은 상품공급업자(납품업자)와 상품구매업자(TV홈쇼핑사)간에 거래가 발생하는 공급영역입니다.

우선 상품공급자는 직접 TV홈쇼핑사와 거래하는 상품공급업자(납품업자)와, 상품공급업자(납품업자)로부터 제품을 인도받아 TV홈쇼핑사와 거래하는 벤더사업자(상품제고업자) 두 개의 부류로 분류될 수 있습니다. 상품공급자와 TV 홈쇼핑사업자 간의 계약 방식에는 특정매입, 직매입, 정액제 방식이 존재합니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하는 위수탁거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품 소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미하며, 방송통신위원회의 권고에 따라 중소기업 제품의 일정금액 이상을 직매입으로 계약하고 있습니다.
최근 소비 트렌드의 변화주기는 더욱 빨라져 이에 따른 적절한 상품구성의 변화는 매출에 중대한 영향을 줄 것입니다. 엔에스쇼핑은 웰빙 문화에 따른 건강식품 라인업의 강화, 고연령층의 이미용 관심증대에 따른 비중 확대 등 빠른 적응력을 통해 변화하는 소비 트렌드에 적절히 대응해왔습니다. 또한 자연환경의 변화나 사회적 이슈, 각종 사회적 이벤트 등을 면밀히 분석하여 소비자의 니즈에 적극적으로 대처해 왔습니다. 향후에도 소비 패턴에 대한 움직임을 지속적으로 파악하여 이에 따른 상품 구성을 통해 매출 증대에 힘쓸 예정입니다.

엔에스쇼핑의 판매 구조는 아래와 같이 도식화하여 표현될 수 있습니다.

홈쇼핑 비즈니스 구조.jpg
홈쇼핑 비즈니스 구조

나) 시장점유율

[홈쇼핑 시장 점유율 현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
점유율
매출액
점유율
매출액
점유율

NS쇼핑
524,745
8.7%
485,806
8.54%
468,410
8.90%

GS홈쇼핑
1,206,716
20.1%
1,194,600
21.00%
1,073,514
20.40%

CJ오쇼핑
1,478,647
24.6%
1,427,262
25.09%
1,294,413
24.59%

현대홈쇼핑
1,084,990
18.0%
1,030,417
18.11%
973,453
18.50%

롯데홈쇼핑
1,075,865
17.9%
986,903
17.35%
902,373
17.14%

홈앤쇼핑
436,555
7.3%
405,584
7.13%
399,472
7.59%

아임쇼핑
203,878
3.4%
158,553
2.79%
151,569
2.88%

합 계
6,011,396
100.0%
5,689,125
100.00%
5,263,204
100.00%

(주) 금융감독원 전자공시시스템 각사 공시자료, 별도 매출액 기준

다) 시장의 특성
홈쇼핑업체들은 보다 많은 수요층을 공략하기 위해 TV 뿐만이 아니라 인터넷, 모바일 등 다양한 매체를 활용하고 있습니다. 따라서 홈쇼핑 업체의 잠재 고객은 전 연령, 전 세대가 될 것입니다. 다만, 엔에스쇼핑의 경우 식품 전문 홈쇼핑업체로서 식품의 의무편성 비중 60%를 두고 있기 때문에 홈쇼핑 시청 고객들 중 특히 고연령층에 집중하고 있으며 고연령층이 선호하는 제품구성, 서비스 제공, 플랫폼 구성 등을 추구하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑과 인터넷홈쇼핑, 카탈로그와의 시너지를 활용하여 식품에 대한 전문성과 시장 신뢰를 확보하고 있습니다. 그 결과 타 홈쇼핑사와는 차별적으로 40대 이상의 여성고객의 비율이 높게 나타나고 있습니다.
국내 인구구조상 고연령층은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며건강과 레저에 대한 관심이 높으며 구매력 또한 높은 연령층입니다. 특히 엔에스쇼핑이 보유한 고연령층의 고객들은 식품과 건강을 기반으로 사업을 영위하고 있는 엔에스쇼핑에 높은 신뢰를 가지고 있으며 이러한 신뢰를 바탕으로 공산품의 판매액을 확대하기 위해 식품과 연계하여 주방용품, 건강용품 등의 판매를 확대해나가고 있습니다. 엔에스쇼핑은 향후 지속적인 마케팅을 통해 식품전문기업으로서의 홈쇼핑시장 지배력을 확보할 것입니다.

라) 신규사업 등의 내용 및 전망
(1) 식품가공산업 진출
자회사인 하림산업을 통해 익산 제4일반산업단지 부지내에 약 4,660억원을 투자해 종합식품생산 및 첨단 물류 복합시설을 건설하고 있습니다. 식품철학인 Nature’s Sensation을 고스란히 담아 낸 건강한 음식, 고부가가치화 제품을 개발, 생산, 판매 할 예정이며, 그룹 내 각 기업에서 양질의 원료를 바탕으로 다양한 가정간편식(HMR) 상품의 개발 및 생산을 진행할 예정입니다.

(2) 도시첨단물류단지 개발 사업
자회사인 하림산업을 통해 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입하였습니다. 2016년 06월 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016년 08월 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.
그동안 국토교통부·서울시 등과 개발 방식과 절차를 협의하면서 2020년 9월 서울시에 도시첨단물류단지 조성을 위한 투자의향서를 제출하였고 단지 조성을 위한 기본 구상을 공개했습니다. 향후 AI·빅데이터 등을 활용하여 포장·쓰레기·재고를 최소화할 수 있는 첨단 유통물류시스템 도입과 연구개발시설 및 MICE시설 등 융복합단지로 수도권의 새로운 랜드마크로 개발할 예정입니다.

(3) 플랫폼 사업 ((주)글라이드)
자회사인 글라이드을 통해 가정간편식, 건강기능식, 생활용품 등을 디지털 기반의
D2C 모바일 플랫폼을 통해 판매하는 전자상거래 유통사업을 진행 중 입니다.

마) 조직도

엔에스쇼핑 조직도.jpg
엔에스쇼핑 조직도

3) 지적재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분
특허권
실용신안권
의장권
상표권
저작권

출원

-

-

-

18
-

공고

-

-

-

-
-

등록

-

-

-

259
1

합계

-

-

-

277
1

4) 규제에 관한 사항

승인, 재승인 심사는 정부기관이 제시한 기본계획을 토대로 홈쇼핑사가 제출한 사업계획서 등 서류 검토결과와 의견청취내용 등을 반영하여 평가하고, 심사의견을 제시합니다. 재승인여부 및 재승인조건 부과의 최종 결정은 관계부처 의견을 수렴 과정을 거친 후 최종 의결로 이루어집니다.

5) 환경경영 현황
엔에스쇼핑 및 자회사들은 Nature's Sensation의 식품철학을 담은 제품들을 생산 및 판매하여 고객에게 최선의 가치를 선사하고자 합니다.
신선함을 본질로 하는 건강한 식품을 통해 '하나된 건강'을 만들기 위해 노력하고 있으며 이는 식품시장에서 새로운 가치와 경쟁력을 만들어내고, 종합식품기업으로서
경제ㆍ 사회적 책임을 다하고 있습니다. 보다 적극적인 ESG 활동,환경경영을 위해 환경경영 조직을 구성하고 운영하고 있습니다.

환경경영조직

환경경영목표

가) 에너지 및 온실가스 저감활동
연구단계에서부터 지속가능제품의 개발을 위해 노력하고 있으며, 생산, 구매, 물류의 지속가능성을 제고하고 사용과 폐기 단계의 환경 영향을 줄이기 위한 개선을 추진하고 있습니다.

나) 사업장관리
제품의 생산 및 운반, 판매 전반에서 발생되는 환경에 악영향을 미치는 요소를 감소시키기 위해 노력 중입니다. 관련법률 준수와 법규 및 내부규정 준수여부를 파악하기 위해 담당부서에서 상시 모니터링 중입니다.

다) 친환경 제품 사용

more green.jpg
more green

엔에스쇼핑은 재활용 및 자연분해가 가능한 친환경 종이 아이스팩을 냉장&냉동 상품의 배송에 도입하여 사용하고 있으며 종이보냉박스 및 종이테이프 등 친환경 포장재 사용을 확대할 계획입니다. 친환경 종이아이스팩을 사용하게 되면 플라스틱 비닐 사용량이 연간 약 4.4만톤 줄어들게 됩니다. (연간 배송상품 21만건 적용 시)

다회용 수송 포장재를 활용한 배송을 일부 상품에 적용 중이며 시범사업으로만 연간 66t의 폐기물을 감량할 것으로 예상됩니다. 배송의 속도와 품질 뿐 아니라 친환경적인 배송 시스템을 개발, 발전시켜 배송 물류의 제로 웨이스트(zero waste)를 달성 할 수 있도록 하겠습니다.
엔에스쇼핑의 4개 스튜디오내 495개 할로겐 등 LED로 전면 교체하여 조명 램프의 교체 주기를 개선하여 폐기물 양 감소, 할로겐 램프 폐기물 및 할로겐 가스 사용 제로화를 달성 하였으며, 연간 소비전력 67% 절약을 통해 전력생산에서 발생하는 CO2 배출량을 감축 하였습니다.

6) 사회공헌활동

엔에스쇼핑은 ‘삶의 가치창출과 행복나눔’이라는 기업미션을 바탕으로, 모두가 함께 행복할 수 있는 사회를 꿈꾸며, 방송의 공적책임과 기업의 사회적 책무를 다하기 위해 다양한 분야의 사회공헌사업을 수행하고 있습니다.

사회공헌활동

미래의 희망인 아동들의 건강하고 안전한 성장을 위해 저소득층 자녀들의 교육환경개선과 문화체험지원, 학대/실종등으로 긴급한 지원이 필요한 위기아동분야에 있어서도 지속적인 관심과 노력을 기울이고 있습니다. NS쇼핑북을 통해서는 매월 정기간행물에 실종아동찾기캠페인을 실시하고 있습니다.

희귀난치병 환아지원, 아동일시보호소 후원, 결식아동지원, 저소득가정 장학금,
지역 노인복지관 임직원자원봉사자 정기방문, 기초소방시설 지원사업, 어린이집 안전모 지원 등 지역사회내 취약대상의 삶의 질 향상을 위해 정부기관, 사회복지재단 등과 연계하여 사회공헌 활동을 진행하고 있습니다.

기업의 사회적책임 이행 및 지역사회 환경보존 기여하기 위해 판교생태학습원과 MOU를 체결하고 정기적으로 유해식물 관련 교육, 유해식물 제거 및 미화식물 심기, 판교생태학습원 체험 활동 실시하고 있으며 매년 6/5일 세계환경의날에는 지역주민들과 함께 환경보존의 중요성을 알리고, 배우며 체험할 수 있는 생태환경축제를 개최하고 있습니다.

7) ESG 위원회
 엔에스쇼핑은 장기적 관점에서 기업 가치와 지속가능성에 영향을 주는 ESG(환경·사회·지배구조) 요소를 강화하기위해 ESG 위원회를 설립, 운영하고 있습니다.
ESG 위원장 : CEO (Chief executive officer)
ESG 위원 : CGO (Chief of green officer),
 CFO (Chief of financial officer),
 준법지원인
 향후 경영전략이나 주요 투자관련사항은 ESG위원회에서 심의할 예정이며, .

주주가치 제고를 위한 주요 정책 및 기업의 사회적 책임 관련 사항에 대한 심도깊은 논의를 진행 할 예정입니다.

(사) (주)하림산업

1) 업계의 현황
가) 산업의 특성
국민소득의 증대로 인한 생활수준의 향상은 국민들의 식생활 패턴을 변화시켰고, 식품산업은 식생활의 서구화에 따라 성장을 해왔습니다.

소득의 증가에 따라 식품의 안전성과 건강에 대한 소비자들의 관심이 커지면서,프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다. 맛으로 소비하는 것이 아니라 하나의 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하고 있으며 시장은 소비자의 수요에 따라 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.

나) 산업의 성장성
식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 향후 식품 시장은 1인가구의 증가와 고령화 인구 증가로 인한 프리미엄 간편식 시장이 커질 것으로 예상합니다.

식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소가 됩니다.

다) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

2) 회사의 현황
가) 종합식품서비스 사업 전략
(1) 사업 운영 체계

종합식품서비스 부문은 1인 가구수와 여성 근로자 증가 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 이에 하림산업은 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하
였으며
, 고급화되어 가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다.

기존에 갖추고 있는 축산소재 사업을 기반으로 종합식품가공사업을 전개할 예정이며, 식품 온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 가고 있습니다.

(2) 종합식품서비스 핵심가치

종합식품산업 비전은 '하나의 건강(ONE HEALTH)*'을 추구하며, '자연 그대로의 신선함(Nature's Sensation)을 최고 가치로 여기는 식품철학을 기초로 사업을 계획하고 있습니다. 자연 그대로의 감동을 전달할 수 있는 신선한 식재료만을 사용하여 가장 맛있는 식품을 만들어 고객에게 제공하여 고객의 신뢰 및 브랜드 이미지 확보를 준비하고 있습니다.

* '하나의 건강(ONE HEALTH)'이란 사람은 물론 환경, 동물, 사회가 함께 건강한 상태를 말함

(3) 식품시장 전망

농촌경제연구원의 전망에 따르면 2018년 식료품제조업 생산금액은 83조 7천억원이며, 매년 2% 가량 시장 성장이 이루어 질 것으로 전망하고 있습니다.

2020년 주목할 업종으로는 HMR, 소스류, 건강기능식품, 대체식품을 꼽고 있습니다.
2015~2018년 가정간편식 시장은 즉석조리식품 성장 주도로 연평균 18.9%의 성장 하였으며, 소스류는 2018년 2조 6천억으로 전년대비 8.4% 성장하였습니다.

하림산업은 [The 미식]의 장인라면 출시를 기점으로 다양한 HMR제품, 냉동식품 등을 출시 준비 중 입니다

(
4) 판매조직 및 경로
설비설치 및 시생산 Test가 완료된 제품군에 한하여 20년도 11개 거래처에 대해 매출이 발생 하였습니다.

향후 본격적인 매출을 위한 설비설치 및 시생산 Test, 본격적인 영업 판매조직 구축을 진행 중 입니다.

나) 부동산개발 부문 계획
(1) 공장부지개발 및 건축시공관리.

부동산 개발부문은 하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 천연조미료, HMR, 면류, 즉석밥, 육가공공장 건축사업에 참여하고 있습니다.

(2) 도시첨단물류단지 조성

4차산업시대의 우리사회는 모든 일상이 모바일중심으로 이루어지고 시ㆍ 공간제약 없이 소통하는 포노사피언스사회로 전환되고 있습니다.

이에 따른 전자상거래의 증가는 단순히 택배물량의 증가를 넘어 물류산업의 개념을 산업물류에서 생활물류로 변화시키고 있으며, 생활물류의 주요 서비스대상 시장이 된 도시물류환경을 대비한 핵심시설이 도시첨단물류단지입니다.

하림산업이 매입한 양재동 부지에 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정이며, 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설* 등 융복합 앵커시설로 조성할 계획입니다.
(*) MICE시설: 회의(Meeting), 포상여행(Incentives Travel), 컨벤션(Convention), 전시/이벤트(Exhibition/Event)
이를 통해 종합 식품서비스의 '디지털운영 (제조-물류-소비자) 효율화'를 위한 수퍼플루이드 경제기반을 구축하여 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다.

(아) 팬오션(주)

1) 업계의 현황
가) 해운업

사업부문

내용

벌크선

일반

산업의 특성

당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.

국내외 시장의 여건

세계 각국 경기부양책 효과 및 경제 활동성 증가로 2021년 드라이벌크 해운 시황은 견조한 상승세를 시현하였습니다. 통상 매년 상반기에는 주요 철광석 수출국인 브라질 및 호주의 우기로 Dry Bulk 시황이 약세를 보이는 경향이 있으나, 2021년의 경우에는 다른 양상입니다. 주요 철광석 수입국인 중국의 조강 생산량 증가로 수입 수요가 증가하였고, 브라질과 호주의 집중 호우 영향이 예년 대비 감소하며 철광석 수출량이 증가하였습니다. 또한, 세계 경기 회복 가속화로 인한 철재 등 마이너 화물 물동량 증가, 산업 활동성 증가로 인한 에너지 수요 증가, 컨테이너선 시황 급등에 따른 일부 화물의 Dry Bulk 수송 수요 전환 등 긍정적인 요인들로 인해 2021년 1~3분기 BDI 평균은 2,764P를 기록하며 2021년 1~3분기 평균 971P대비 약 3배 급등하였습니다.

국제통화기금(IMF)은 7월 연간 전망에서 2021년 세계경제성장율을 지난 4월 전망과 동일한 6.0%로 전망하였습니다. 각국의 전례 없는 대규모 경기 부양 기조 및 빠른 백신 보급 등의 요인을 반영한 결과입니다. 중국 경기 둔화 우려 및 정책 지원 격차로 인한 국가간 불균등 회복 등 부정적 요인들은 존재하나 코로나19 확산 억제를 위한 글로벌 협력 강화 및 경제 회복 위한 경기 부양책 시행 등의 긍정적 요인들로 인해 2021년 전체 드라이벌크 물동량은 전년 대비 3.7% 증가한 53.6억톤이 예상됩니다. 철광석 물동량은 중국 정부의 탄소 배출 감축 목표 달성 및 철강 생산량 감축 정책으로 수입 수요 약화 예상되나, 일본, 독일 등 중국을 제외한 아시아/유럽 국가의 조강 생산량 증가로 수입 수요 증가 예상되는 가운데, 브라질 생산 Capa 정상화에 힘입어 전년 대비 1.7% 증가한 15.3억 톤이 전망되고, 석탄 물동량은 각국 산업 활동성 증가 및 경제활동 정상화에 전력 수요 증가 예상되고, 천연가스 가격 급등으로 화력 발전 수요 꾸준할 것으로 예상되어 전년 대비 4.7% 증가한 12.2억 톤이 전망됩니다. 곡물 물동량의 경우 중국의 돈육 산업 회복 가속화로 전년 대비 2.3% 증가한 5.2억 톤이 전망됩니다. 기타 화물 물동량은 세계 경제 회복세 가속화 및 각국의 건설/인프라 프로젝트 시행으로 철재/목재/시멘트 등 건설 관련 물동량 증가 지속 전망되어 전년 대비 4.9% 증가한 20.9억 톤에 달할 것으로 예상됩니다.

한편, 환경 이슈와 관련한 시장 불확실성 및 코로나19 팬데믹으로 인한 투자 심리 위축으로 신조선 발주가 감소하였고 이로 인하여 2021년 1~3분기 Dry Bulk 선박의 신조 인도량은 전년 동기 (39.9백만DWT) 대비 약 23% 감소한 30.9백만DWT를 기록하였습니다. 1~3분기 폐선량은 상반기 시황 상승 영향으로 전년 동기 (10.8백만DWT) 대비 약 55% 감소한 4.8백만DWT를 기록하였습니다. 시황 호조에 따라 2021년 잔여기간 동안 폐선 감소 예상되며, 2021년 선대 증가율은 2020년 증가율 3.8% 대비 0.4%p 낮은 3.4%가 될 것으로 전망됩니다

회사의 경쟁력

당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 지속되는 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하여 2014년 1분기부터 2021년 1분기까지 29분기 연속 영업이익 흑자를 기록하고 있습니다.

우드펄프선

산업의 특성

우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다.

국내외 시장의 여건

우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 2020년 코로나19팬데믹에 따른 수요 약세 예상과 달리 현재까지 견조한 수요가 지속 되고 있고 이에 따라 펄프 가격도 2020년 상반기 말 대비 60% 인상된 수준을 유지하고 있습니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘어 나고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다

회사의 경쟁력

우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다.

비벌크선

탱커선

산업의 특성

탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다.

국내외 시장의 여건

탱커선 시황은 2015년 국제 원유가격의 하락으로 원유 및 석유제품 수요가 늘어나며 시황이 개선되었으나, 많은 신조 선박들의 발주가 이어지며 선복의 증가에 따른 공급과잉 영향으로 2019년까지 조정을 거쳤습니다. 2020년 상반기에는 코로나19로 인한 유가 급락 등의 영향으로 해상 저장 목적의 선박 수요 급증하며 강한 시황 상승세를 나타내었습니다. 그러나 하반기부터 코로나19의 세계적 확산으로 석유 수요 부진, OPEC+의 석유 감산, 항공유 및 휘발유 중심의 석유제품 수요 급감이 촉발되었고 현재까지 영향이 지속되며 시황 조정기를 거치고 있습니다. 2022년, 코로나19의 회복세에 따라, 팬데믹 이전 수준으로의 점진적 개선 전망하고 있습니다.

회사의 경쟁력

탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역으로 운송하고 있습니다. 또한 초대형 원유운반선(VLCC) 2척 및 중형 탱커(MR) 4척 건조 계약 체결을 통해 원유 및 석유제품 부문 수송 능력 강화를 추진 중입니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다.

컨테이너선

산업의 특성

컨테이너선 사업은 규격화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대구성을 위한 선사간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모할 수 있습니다.

국내외 시장의 여건

컨테이너선 시황은 미중 무역 분쟁, COVID-19 및 환경 규제 등의 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 경제선박 신조 등으로 대처하고 있습니다. 향후 글로벌 생산기지 다각화 등의 변화가 예상되며 선사들도 추세에 맞게 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선에 노력할 것으로 전망됩니다.

회사의 경쟁력

당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 항로를 운영하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시장 경쟁력 강화를 위한 국적선사 간 협력확대를 모색 중입니다. 아울러 당사는 동남아/중동/호주항로 등을 운영해 온 영업 Know-how 및 차별화된 IT경쟁력을 바탕으로 수익 노선 경쟁력 강화 및 신규시장 진출을 위해 국내외 선사와의 제휴를 통해 경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

LNG선

산업의 특성

LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.

국내외 시장의 여건

LNG선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 동북아 및 신흥 개도국을 중심으로 하는 LNG 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 LNG선 선복 수요 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG벙커링산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다.

회사의 경쟁력

당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 13년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며, 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 1분기까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 2,600,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송할 예정입니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며 (SHELL : LNGC 4척, GALP : LNGC 1척), LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 2척의 LNG 벙커링 선박 장기대선계약을 체결하였습니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 LNG 에너지 화주 및 세계 유수의 LNG 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

중량물운반선

산업의 특성

SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다.

국내외 시장의 여건

SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2021년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. SEMI-SUBMERSIBLE 영업의 경우 2020년 이후 선복 수요는 점진적으로 증가하는 추세에 있으며 전세계적인 재생 에너지 정책 기조에 따라 OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 필두로 각종 에너지 사업이 시장 수요를 견인하고 있습니다. 현 백신접종율 증가에 따라 기존 코로나19로 인해 중지 및 지연되고 있던 프로젝트들이 2022년~2023년 활성화될 것으로 예측되며 이에 따라 점진적인 수익성 개선이 기대됩니다. MPP HEAVY-LIFT 영업 경우 2020년 이후 국내외 대형 PROJECT 수요 및 국내 EPC 업체의 수주 감소, 컨테이너 시장 급등으로 인해 기존 MPP 선박들이 컨테이너 시장에 투입되고 있는 실정으로 프로젝트 시황 개선 여부는 여전히 불투명합니다.

회사의 경쟁력

중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT ' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 또한 최근 지속 확장 중인 OFFSHORE WIND FARM PROJECT에 있어, 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT 수행 경험을 바탕으로 현재 SUN SHINE호가 수행 중인 'GREATER CHANGHUA PROJECT'의 성공적 완수 및 동 사업 영역의 지속적 고부가가치 창출을 도모하고 있습니다.

나) 곡물사업

사업부문

내용

산업의 특성

곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다.

국내외 시장의 여건

곡물 Market은 전통적으로 소수의 글로벌 곡물 Trader가 시장 점유율 대부분을 장악해 왔습니다. 하지만 최근 원자재 시장의 수익성 악화로 기존 글로벌 곡물 Trader가 사업 규모를 줄여가고 있는 반면, 다국적 중대형 업체들이 꾸준히 곡물 시장으로 진입하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 2020년 초 발생한 코로나19 이후 계속되는 저금리 기조에 국제 원자재 시장은 강세를 나타내고 있으며, 특히 농산물 시장은 중국의 옥수수, 대두 구매 증가로 강세 유지하고 있습니다. 향후 주요 생산국 기상 이변에 따른 생산량 감소 가능성 열려있어 세계 곡물 가격의 변동성은 여전히 큰 상황입니다.

회사의 경쟁력

당사는 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 설립, 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있습니다. 당사는 한국 주요 사료 및 식품 업체로부터 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력과 세계 최고의 곡물 운송 역량을 인정 받고 있습니다. 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있으며, 2020년 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT 지분 인수를 확정하여 안정적인 곡물 조달 및 사업 포트폴리오 다각화에 노력하고 있습니다.

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항

팬오션은 매년 구체적인 환경 목표 및 정책을 수립하고 실천함으로써 지속 가능한 사회, 다음 세대를 위한 환경을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 팬오션은 기후변화 대응, 환경 정책 기획 및 규제 대응 업무를 담당하는 전담 조직인 해사환경팀을 운영하고 있습니다. 
최근에는 육상전원공급장치(AMP) 설치 및 초대형 광탄선인 SEA ZHOUSHAN 호에 6~8%의 이산화탄소 배출 저감 효과가 있는 로터 세일 시스템(Rotor Sail system)을 탑재하는 등 친환경 기술 적용을 선도하고 있으며, 전사 차원의 ESG 경영체계를 구축하여 ESG 경영을 적극적으로 이행할 계획입니다.

가) 환경경영 추진

팬오션은 환경 친화적 운송서비스를 지향하며, 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 당사는기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하고 있고, 이에 따라 사내 이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고 의사 결정자인 CEO가 기후 변화에 총괄 책임을 가지고 대응하고 있습니다.

또한 기후 변화가 날로 심각해지면서 기후 변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크 관리 위원회를 운영하고 있습니다. 리스크 관리 위원회는 CEO가 지정한 위원장/위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며, 기후변화 및 회사 경영 전반에대한 리스크를 파악/평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다.

리스크 관리 위원장(CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며, 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다.

나) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적

팬오션은 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다. 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다.

또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축, 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며, 이를 달성하기 위하여 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 진행하고 있습니다.

[2021년 목표 및 세부추진 실적]

목표

세부 추진 계획

실적

적합 연료유 사용
매 연료 수급 시 Sample Test
매 연료 수급시 시행

공급업체별 Spec 확보
지속 시행 중

온실가스 감축
연료 절감형 도료 적용
-

선박 성능 Data 최신화
연 2회 최신화 시행

환경 투자
실시간 온실가스 발생량 모니터링 시스템 구축
구축완료

주요 규정 세미나
3회 시행 완료

선박평형수 처리장비 설치
11척 설치

다) 환경 영향 저감을 위한 노력

(1) 생물종다양성 보전

선박평형수(Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며, 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치(BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다. 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였으며, 2024년까지 전 선박으로 확대 설치할 예정입니다.

(2) 폐기물관리

폐기물 관리는 환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로, 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며, 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL와 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다. 발생된 폐기물은 상기 매뉴얼에 따라 기록 유지, 분리, 보관, 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다.

(3) 유해화학물질

팬오션은 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다. 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보(특성, 위험성, 응급조치 사항 등)를 사전 파악 후 취급하고 있으며, 저장/수송시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다. 또한 이런 과정은 연 2회(내부, 외부) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다.

(4) 지역사회를 위한 환경 영향 저감

[AMP]
육상전원공급설비(AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며, 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다. 

대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고, 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 ’항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획’을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다.

팬오션은 이 정책이 실질적으로 효과를 거둘 수 있게 국내에 정기 기항하는 선박에 AMP를 탑재하기로 결정하였습니다. 이에 따라 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며, 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다.
 
[탈황장치 설치]
선박 연료인 벙커C유를 연소시키면 3대 대기오염물질의 한인 황산화물이 배출됩니다. 팬오션은 보유 선대 중 가장 많은 연료를 사용하는 케이프사이즈 이상 선박의 74%(34척 중 25척)에 탈황장치(스크러버)를 설치하였으며, 나머지 선박은 저유황유를 사용함으로써 황산화물 배출량을 최소화하고 있습니다.

(5) 공급 업체 관리

선박 운용을 위한 많은 필요 물품이 있고, 이 중 가장 많은 부분을 차지하는 항목은 연료유, 윤활유, 페인트입니다. 팬오션은 각 항목 업체에 친환경제품 보급 가능 여부를 확인 중에 있으며, 무탄소/저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다.

팬오션은 협력사 선정, 운영, 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고, 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 특히 공급망 관점에서 인권, 환경, 안전, 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고, 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다. 

라) 기후변화 대응

팬오션은 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하고 있고, 이에 따라 최고 의사 결정자인 CEO가 기후 변화에 총괄 책임을 가지고 대응하고 있습니다. 

또한 CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope2로 확대관리 하였으며, 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적, 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다. 또한 500억 규모의 녹색채권을 발행하였으며 이는 한국 해운사 최초의 행보입니다.

(1) 온실가스 감축 규제 대응

오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다. IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적(EEDI, EEXI), 운항적(CII 등급화), 시장기반적(탄소세, 탄소거래제 등) 조치 규제를 준비하고 있습니다. 또한, 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링, 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며, 2023년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다.

팬오션은 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용(첨가제, 선저소제, Duct, PBCF, ALS, RSS 등)하고 있습니다. 또한 선박의 운항패턴 및 에너지효율을 실시간으로 모니터링 하는 시스템인 e-SINGS를 자체적으로 개발하여 전 선대에 구축 운영중입니다. 이를 통해 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며, 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다.

(2) 온실가스 인벤토리

팬오션은 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(DNV, Det Norske Veritas,노르웨이)으로부터 검증 받고 있습니다.

(3) 에너지 효율 관리

[에너지 경영 시스템 및 선박에너지효율관리계획서]

팬오션은 선박 대상 에너지경영시스템을 운영하고 있습니다. 특히, 전 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적인 선박 에너지 효율 증대를 위해 힘쓰고 있습니다.

[선박 평형수(Ballast) 관리]

개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다.

[선체 저항 감소]

선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해, 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해 선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

(4) 국제 이니셔티브 참가

팬오션은 탄소정보공개 프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략/실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다.

또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 3자 검증(BSI)을 받고있습니다.

3) 법규상의 규제에 관한 사항

팬오션이 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다.

해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약

[the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")]

선박에 의한 해양오염방지 국제협약

[the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")]

선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약

[the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약")]

1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약

[the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]

2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약

[International Convention for the Control and Management of Ships’ Ballast Water and Sediments, 2004]

국제해상충돌예방규칙

[International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")]

국제만재흘수선협약

[International Convention on Load Lines, ("ICLL")]

해사노동협약

[Marine Labour Convention, ("MLC")]

국제선박 및 항만시설 보안규칙

[International Ship and Port facility Security, ("ISPS")]

4) 윤리 및 준법 경영

팬오션은 체계적인 재무, 전략, 경영환경 리스크관리를 위하여 ‘리스크관리정책/관리 체계’를 갖추고 있으며, 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다. 팬오션은 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 팬오션의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 제60기, 제59기, 제58기, 제57기는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.

가. (연결) 요약재무정보

(단위 : 백만원)

연결재무상태표

제60기
(2021년 3분기)

제59기
(2020년)
제58기
(2019년)
제57기
(2018년)

[유동자산]
3,561,909
2,678,818
2,527,655
2,646,339

당좌자산
2,945,089
2,154,713
1,964,061
2,044,945

재고자산
616,819
524,105
563,594
601,394

[비유동자산]
7,588,145
6,684,858
6,088,068
5,467,081

투자자산
1,140,940
963,516
841,116
837,823

유형자산
6,032,682
5,323,375
4,820,387
4,200,804

무형자산
363,902
346,798
376,124
369,910

기타비유동자산
50,620
51,168
50,441
58,543

자산총계
11,150,053
9,363,676
8,615,722
8,113,420

[유동부채]
4,669,190
3,764,295
3,296,304
3,309,778

[비유동부채]
2,412,041
2,144,727
1,869,932
1,506,865

부채총계
7,081,231
5,909,023
5,166,236
4,816,643

[자본금]
9,276
9,276
9,358
9,358

[자본잉여금]
907,333
913,711
934,315
962,637

[기타자본항목]
(136,454)
(262,213)
(186,934)
(229,783)

[이익잉여금]
1,253,664
1,033,020
986,974
941,674

[비지배지분]
2,035,003
1,760,860
1,705,773
1,612,891

자본총계
4,068,822
3,454,653
3,449,486
3,296,777

종속.관계.공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법
원가법

(단위 : 백만원)

연결포괄손익계산서
2021.01.01
~ 2021.09.30
2020.01.01
~ 2020.12.31
2019.01.01
~ 2019.12.31
2018.01.01
~ 2018.12.31

매출액
7,605,676
7,723,311
7,350,259
7,357,069

영업이익(손실)
531,665
354,034
306,511
354,949

계속사업이익(손실)
455,037
225,112
133,833
229,047

당기순이익(손실)
411,377
173,597
94,583
194,338

지배기업의 소유주지분
223,466
54,731
55,592
96,379

비지배지분
187,912
118,866
38,991
97,959

총포괄이익
633,578
27,200
165,961
268,837

지배기업의 소유주지분
350,131
(26,847)
96,633
132,392

비지배지분
283,447
54,047
69,328
136,445

주당순이익(손실)
2,959
725
736
1,315

연결에 포함된 회사 수
82
82
81
80

(주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 재무제표 작성기준 및
 주요회계 정책은 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
(주2) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,
 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며
 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여
 적용하였습니다.
(주3) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,
 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나. (별도) 요약재무정보

(단위 : 백만원)

요약 재무상태표
제60기
(2021년 3분기)
제59기
(2020년)
제58기
(2019년)
제57기
(2018년)

[유동자산]
56,255
27,658
14,581
56,624

당좌자산
56,255
27,658
14,581
56,624

재고자산
-
-
-
-

[비유동자산]
1,713,823
1,693,400
1,599,449
1,528,666

투자자산
1,707,308
1,688,686
1,594,875
1,524,115

유형자산
1,778
1,617
1,433
1,200

무형자산
3,001
3,042
3,086
3,296

기타비유동자산
1,735
55
55
55

확정급여자산
-
-
-
-

자산총계
1,770,078
1,721,058
1,614,029
1,585,290

[유동부채]
506,409
542,730
342,280
447,908

[비유동부채]
173,679
115,715
165,526
23,818

부채총계
680,088
658,445
507,806
471,726

[자본금]
9,276
9,276
9,358
9,358

[자본잉여금]
1,115,485
1,115,485
1,115,485
1,115,485

[기타자본항목]
-234,614
(234,281)
(239,175)
(238,049)

[이익잉여금]
199,843
172,134
220,554
226,769

자본총계
1,089,990
1,062,613
1,106,224
1,113,564

종속.관계.공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법
원가법

(단위 : 백만원)

요약 포괄손익계산서
2021.01.01
~ 2021.09.30
2020.01.01
~ 2020.12.31
2019.01.01
~ 2019.12.31
2018.01.01
~ 2018.12.31

영업수익
40,048
15,166
13,143
12,378

영업이익
29,648
2,529
212
5,942

계속사업이익
32,722
(35,075)
4,450
5,348

당기순이익
30,295
(39,418)
1,479
5,603

주당 순이익(원)
401
(522)
20
76

(주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 재무제표 작성기준 및 주요회계
 정책은 "5. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 60 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 59 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 60 기 3분기말

제 59 기말

자산

유동자산

3,561,908,697,960

2,678,817,951,776

현금및현금성자산

848,907,280,155

722,888,205,176

단기금융상품

303,070,812,994

82,242,523,609

매출채권 및 기타유동채권

938,138,293,424

819,172,593,676

기타유동금융자산

39,149,218,298

46,028,238,491

재고자산

616,819,456,497

524,105,423,855

생물자산

321,619,006,933

279,983,161,719

당기법인세자산

7,877,797,661

2,739,656,994

기타유동자산

486,326,831,998

201,658,148,256

비유동자산

7,588,144,681,823

6,684,858,408,154

장기금융상품

9,964,623,203

11,618,988,572

장기매출채권 및 기타비유동채권

81,117,792,733

128,452,585,579

기타비유동금융자산

45,408,021,942

38,920,252,024

관계기업지분투자

97,628,538,539

86,354,109,964

비유동생물자산

37,505,755,438

34,181,140,901

투자부동산

517,550,571,398

548,903,990,257

유형자산

6,032,682,065,365

5,323,375,314,163

사용권자산

351,764,712,925

115,085,469,459

무형자산

363,902,397,616

346,798,075,203

기타비유동자산

20,127,846,913

17,119,560,014

이연법인세자산

30,492,355,751

34,048,922,018

자산총계

11,150,053,379,783

9,363,676,359,930

부채

유동부채

4,669,189,937,656

3,764,295,417,244

매입채무 및 기타유동채무

875,193,428,643

711,959,336,108

단기차입부채

3,240,870,329,120

2,676,620,795,425

유동리스부채

211,994,331,915

29,627,841,760

기타유동금융부채

15,215,073,255

66,324,302,769

당기법인세부채

20,600,518,007

37,061,404,389

유동충당부채

11,171,858,085

6,276,683,373

기타유동부채

294,144,398,631

236,425,053,420

비유동부채

2,412,041,381,154

2,144,727,467,747

장기매입채무 및 기타비유동채무

7,265,637,565

6,360,313,746

장기차입부채

2,161,865,506,824

1,940,132,150,213

장기리스부채

125,076,266,114

84,074,137,330

기타비유동금융부채

4,760,371,377

12,756,051,506

기타비유동부채

2,774,740,999

2,111,646,162

확정급여부채

34,467,874,276

24,467,748,357

비유동충당부채

23,624,911,157

22,833,318,476

이연법인세부채

52,206,072,842

51,992,101,957

부채총계

7,081,231,318,810

5,909,022,884,991

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,033,818,961,157

1,693,793,694,089

자본금

9,275,667,700

9,275,667,700

자본잉여금

907,332,888,899

913,711,060,515

자본조정

(243,937,322,062)

(243,985,399,329)

기타포괄손익누계액

107,483,396,243

(18,227,243,406)

이익잉여금

1,253,664,330,377

1,033,019,608,609

비지배지분

2,035,003,099,816

1,760,859,780,850

자본총계

4,068,822,060,973

3,454,653,474,939

부채와 자본총계

11,150,053,379,783

9,363,676,359,930

연결 포괄손익계산서

제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 3분기

제 59 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,956,902,186,563

7,605,675,638,981

1,930,464,186,384

5,730,744,951,176

매출원가

2,417,326,543,291

6,239,259,346,490

1,605,809,156,225

4,692,961,826,702

매출총이익

539,575,643,272

1,366,416,292,491

324,655,030,159

1,037,783,124,474

판매비와관리비

285,335,067,580

834,750,967,858

256,335,547,313

786,930,478,484

영업이익(손실)

254,240,575,692

531,665,324,633

68,319,482,846

250,852,645,990

기타영업외수익

2,678,330,672

19,296,780,688

8,518,499,651

22,590,389,936

기타영업외비용

8,823,717,551

35,601,020,269

12,463,959,737

42,937,416,357

금융수익

50,279,907,528

154,088,736,882

15,455,476,659

86,947,747,629

금융비용

99,125,826,022

223,457,797,494

32,463,901,785

169,580,327,188

지분법손익

(2,784,239,262)

9,045,287,071

(415,137,754)

(2,835,946)

법인세비용차감전순이익(손실)

196,465,031,057

455,037,311,511

46,950,459,880

147,870,204,064

법인세비용(수익)

7,789,856,144

43,660,227,641

11,761,112,754

36,153,277,522

분기순이익(손실)

188,675,174,913

411,377,083,870

35,189,347,126

111,716,926,542

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

100,254,322,894

223,465,517,896

9,477,636,670

38,756,494,258

비지배지분

88,420,852,019

187,911,565,974

25,711,710,456

72,960,432,284

기타포괄손익

130,071,206,379

222,200,895,671

(48,964,442,490)

37,157,385,265

당기손익으로 재분류되는 항목

130,230,924,394

222,276,382,781

(49,513,657,450)

35,765,444,801

해외사업환산손익

5,937,749,140

7,440,743,856

4,094,261,224

15,958,700,927

파생상품평가손익

(1,702,932,150)

1,662,482,019

64,021,801

(3,004,191,514)

표시통화환산손익

126,012,508,818

213,266,554,651

(53,724,352,626)

21,732,002,099

지분법자본변동

(16,401,414)

(93,397,745)

52,412,151

1,078,933,289

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(159,718,015)

(75,487,110)

549,214,960

1,391,940,464

확정급여제도의 재측정손익

(157,534,975)

(227,389,085)

241,477,228

1,112,098,484

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(2,183,040)

151,901,975

307,737,732

279,841,980

총포괄손익

318,746,381,292

633,577,979,541

(13,775,095,364)

148,874,311,807

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

173,991,081,611

350,130,846,567

(18,444,365,358)

61,011,089,856

비지배지분

144,755,299,681

283,447,132,974

4,669,269,994

87,863,221,951

연결 자본변동표

제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

9,358,419,800

934,315,065,610

248,715,225,282

61,781,340,589

986,973,904,632

1,743,713,505,349

1,705,772,709,889

3,449,486,215,238

분기순이익(손실)

38,756,494,258

38,756,494,258

72,960,432,284

111,716,926,542

확정급여제도의 재측정요소

899,499,032

899,499,032

212,599,452

1,112,098,484

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

279,331,934

279,331,934

510,046

279,841,980

해외사업환산손익

9,617,533,138

9,617,533,138

6,341,167,789

15,958,700,927

파생상품평가손익

(2,047,103,461)

(2,047,103,461)

(957,088,053)

(3,004,191,514)

표시통화환산손익

12,415,754,799

12,415,754,799

9,316,247,300

21,732,002,099

지분법자본변동

1,089,580,156

1,089,580,156

(10,646,867)

1,078,933,289

무상감자

(82,752,100)

4,785,524,600

(4,702,772,500)

연차배당

(3,775,485,150)

(3,775,485,150)

(4,215,285,050)

(7,990,770,200)

종속기업지분변동차액

(13,090,830,039)

(55,698,647)

(1,231,767)

(13,147,760,453)

(6,819,402,025)

(19,967,162,478)

연결범위변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

기타

자본 증가(감소) 합계

(82,752,100)

(13,090,830,039)

4,729,825,953

21,353,864,799

31,177,735,640

44,087,844,253

76,828,534,876

120,916,379,129

2020.09.30 (기말자본)

9,275,667,700

921,224,235,571

243,985,399,329

83,135,205,388

1,018,151,640,272

1,787,801,349,602

1,782,601,244,765

3,570,402,594,367

2021.01.01 (기초자본)

9,275,667,700

913,711,060,515

(243,985,399,329)

(18,227,243,406)

1,033,019,608,609

1,693,793,694,089

1,760,859,780,850

3,454,653,474,939

분기순이익(손실)

223,465,517,896

223,465,517,896

187,911,565,974

411,377,083,870

확정급여제도의 재측정요소

(232,594,121)

(232,594,121)

5,205,036

(227,389,085)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

150,310,846

150,310,846

1,591,129

151,901,975

해외사업환산손익

4,033,068,147

4,033,068,147

3,407,675,709

7,440,743,856

파생상품평가손익

1,211,827,782

1,211,827,782

450,654,237

1,662,482,019

표시통화환산손익

121,553,802,919

121,553,802,919

91,712,751,732

213,266,554,651

지분법자본변동

(51,086,902)

(51,086,902)

(42,310,843)

(93,397,745)

무상감자

연차배당

(3,775,485,150)

(3,775,485,150)

(18,503,967,000)

(22,279,452,150)

종속기업지분변동차액

(6,378,171,616)

47,299,443

(6,330,872,173)

6,663,736,458

332,864,285

연결범위변동

2,537,194,358

2,537,194,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

(1,187,283,143)

1,187,283,143

기타

777,824

777,824

(777,824)

자본 증가(감소) 합계

(6,378,171,616)

48,077,267

125,710,639,649

220,644,721,768

340,025,267,068

274,143,318,966

614,168,586,034

2021.09.30 (기말자본)

9,275,667,700

907,332,888,899

(243,937,322,062)

107,483,396,243

1,253,664,330,377

2,033,818,961,157

2,035,003,099,816

4,068,822,060,973

연결 현금흐름표

제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 3분기

제 59 기 3분기

영업활동현금흐름

437,477,376,453

440,397,285,348

영업에서 창출된 현금

575,900,590,234

548,383,264,777

배당금수취(영업)

86,682,679

115,309,394

이자수취

9,674,086,835

15,179,108,426

이자지급

(87,388,937,328)

(100,537,133,120)

법인세납부

(60,795,045,967)

(22,743,264,129)

투자활동현금흐름

(596,437,765,097)

(680,793,858,645)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름

441,541,930

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름

(4,571,611)

단기금융상품의 감소

165,855,798,035

473,574,912,300

단기대여금의 회수

88,184,015,186

64,564,783,792

장기금융상품의 감소

2,493,793,036

2,474,196,832

장기대여금의 회수

76,813,360,575

26,851,251,669

단기보증금의 감소

81,981,528,724

24,028,625,794

장기보증금의 감소

8,903,672,216

16,290,749,239

파생상품계약 현금유입

669,000,000

1,499,500,000

상각후원가금융자산의 처분

60,074,935,000

35,285,000

당기손익인식금융자산의 처분

25,647,438,650

61,459,040,171

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분

1,785,757,875

800,000

생산용생물자산의 처분

5,929,113,391

3,711,380,247

투자부동산의 처분

263,636,364

유형자산의 처분

51,507,740,236

14,462,344,744

무형자산의 처분

1,026,630,529

414,260,816

정부보조금의 수령

7,959,683,005

131,480,000

기타투자자산의 처분

101,038,561

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

9,904,695,231

관계기업투자주식의 배당금수취

3,074,879,063

단기금융상품의 취득

(382,328,762,542)

(463,881,290,440)

단기대여금의 증가

(54,402,188,327)

(58,497,102,818)

장기금융상품의 증가

(794,733,000)

(1,967,150,360)

장기대여금의 증가

(54,941,708,009)

(29,682,900,501)

단기보증금의 증가

(79,003,383,381)

(92,930,727,073)

장기보증금의 증가

(3,866,186,710)

(7,942,590,141)

장기선급금의 지급

(1,550,840,900)

파생상품계약 현금유출

(1,089,400,000)

(518,493)

당기손익인식금융자산의 취득

(29,120,640,882)

(98,946,307,206)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득

(100,000,000)

상각후원가금융자산의 취득

(45,012,525,000)

(4,515,000)

관계기업지분투자의 취득

(490,000,000)

(81,035,100,000)

생산용생물자산의 취득

(27,629,851,049)

(20,203,354,161)

유형자산의 취득

(498,625,447,214)

(509,104,513,765)

무형자산의 취득

(7,478,090,416)

(6,311,074,216)

장기수입보증금의 감소

(2,285,817,346)

(50,000,000)

기타투자자산의 취득

(67,201,392)

재무활동현금흐름

262,727,001,047

396,178,199,907

차입부채의 증가

2,120,540,682,123

1,810,953,663,536

사채의 증가

106,337,754,974

174,313,562,500

종속기업지분투자의 처분

250,000

차입부채의 감소

(1,620,841,697,738)

(1,512,877,527,028)

사채의 상환

(235,000,000,000)

(20,000,000,000)

리스부채의 상환

(80,964,922,270)

(27,640,409,664)

종속기업지분 추가취득

(52,694,560)

(20,589,658,279)

장기수입보증금의 감소

(5,000,000)

배당금지급

(22,276,447,000)

(7,989,799,500)

자기주식의 취득

(52,700,598)

금융선급금의 지급

(5,000,000,002)

현금의기타유입(유출)

(15,674,480)

65,818,940

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

22,252,462,576

6,836,124,280

현금및현금성자산의순증가

126,019,074,979

162,617,750,890

기초현금및현금성자산

722,888,205,176

565,224,525,556

반기말현금및현금성자산

848,907,280,155

727,842,276,446

3. 연결재무제표 주석

당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일 현재

전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일 현재

주식회사 하림지주와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 하림지주(이하 "당사")는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료 제조 및 판매를개시하였으며, 수차례의 분할 및 합병 등을 통해 지주회사 체제로 전환하였습니다. 이에 따라 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득및 소유함으로써 자회사의제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 9,276백만원입니다.

당사의 당분기말 현재 주요 주주는 김홍국(22.95%), 한국인베스트먼트㈜(20.25%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
투자지분비율

당분기말
전기말

지배기업
종속기업
합 계
지배기업
종속기업
합 계

제일사료㈜와 종속기업
대한민국
사료 제조
88.11
-
88.11
88.11
-
88.11

㈜하림과 종속기업
대한민국
닭 생산 및 가공
57.37
-
57.37
57.37
-
57.37

㈜선진과 종속기업
대한민국
사료 제조 / 양돈
50.00
-
50.00
50.00
-
50.00

㈜팜스코와 종속기업
대한민국
사료 제조 / 양돈
56.34
-
56.34
56.34
-
56.34

HARIM USA, LTD.와 종속기업
미국
미국내 지주회사
46.74
53.26
100.00
60.20
39.80
100.00

㈜엔에스쇼핑과 종속기업(*1)
대한민국
홈쇼핑
47.96
-
47.96
47.96
-
47.96

팬오션㈜과 종속기업
대한민국
해운사
54.70
-
54.70
54.70
-
54.70

농업회사법인㈜주원산오리
대한민국
오리 생산 및 가공
95.21
3.37
98.58
95.21
3.37
98.58

㈜한강식품
대한민국
닭 생산 및 가공
96.80
-
96.80
96.25
-
96.25

㈜하림엠에스
대한민국
한식업
-
100.00
100.00
-
100.00
100.00

㈜맥시칸
대한민국
치킨 프랜차이즈
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜동림
대한민국
건설업
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜에이치에스푸드
대한민국
곡물 가공품 제조
95.80
-
95.80
93.48
-
93.48

㈜디디에프엔비
대한민국
치킨 프랜차이즈
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜하림유통
대한민국
닭고기 유통
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

농업회사법인㈜순우리한우
대한민국
소고기 유통
-
100.00
100.00
96.73
3.27
100.00

㈜참트레이딩
대한민국
사료첨가제 구매 및 트레이딩
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜하림푸드
대한민국
육가공 식품
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

SUNJIN FEED COMPANY
베트남
사료 제조
-
-
-
100.00
-
100.00

(*1)
소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사 유

(주)청운농업회사법인
지분취득에 따른 지배력 취득

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd
지분취득에 따른 지배력 취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사 유

농업회사법인(주)봉화제네틱스
청산으로 인한 소멸

SUNJIN FEED COMPANY
청산으로 인한 소멸

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정
46,981
46,981
38,206
38,206

기타포괄손익-공정가치측정
14,360
14,360
15,600
15,600

파생금융자산
22,593
22,593
15,437
15,437

소 계
83,934
83,934
69,243
69,243

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
848,907
848,907
722,888
722,888

매출채권및기타채권
303,071
303,071
819,173
819,173

단기금융상품
938,138
938,138
82,243
82,243

기타금융자산
118
118
15,120
15,120

장기금융상품
9,965
9,965
11,619
11,619

장기매출채권및기타채권
81,118
81,118
128,453
128,453

기타비유동금융자산
505
505
585
585

소 계
2,181,822
2,181,822
1,780,081
1,780,081

금융자산 합계
2,265,756
2,265,756
1,849,324
1,849,324

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채
14,443
14,443
73,843
73,843

소 계
14,443
14,443
73,843
73,843

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
875,193
875,193
711,959
711,959

단기차입부채
3,240,870
3,240,870
2,676,621
2,676,621

기타금융부채
3,430
3,430
2,821
2,821

장기매입채무및기타채무
7,266
7,266
6,360
6,360

장기차입부채
2,161,866
2,161,866
1,940,132
1,940,132

기타비유동금융부채
2,103
2,103
2,415
2,415

소 계
6,290,728
6,290,728
5,340,308
5,340,308

금융부채 합계
6,305,171
6,305,171
5,414,151
5,414,151

4.2 공정가치 서열체계

(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
43
45,369
1,569
46,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
36
-
14,324
14,360

파생금융자산
-
22,593
-
22,593

파생금융부채
-
(14,443)
-
(14,443)

합 계
79
53,519
15,893
69,491

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
38
37,612
556
38,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,627
-
13,973
15,600

파생금융자산
-
15,437
-
15,437

파생금융부채
-
(73,843)
-
(73,843)

합 계
1,665
(20,794)
14,529
(4,600)

(3) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다.

(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당분기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 부채는 없습니다.

5. 금융상품범주

(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가
측정
파생금융상품
합 계

현금및현금성자산
-
-
848,907
-
848,907

단기금융상품
-
-
303,071
-
303,071

매출채권및기타채권
-
-
938,138
-
938,138

기타금융자산
20,215
-
118
18,817
39,150

장기금융상품
-
-
9,965
-
9,965

장기매출채권및기타채권
-
-
81,118
-
81,118

기타비유동금융자산
26,766
14,360
505
3,776
45,407

매입채무및기타채무
-
-
(875,193)
-
(875,193)

단기차입부채
-
-
(3,240,870)
-
(3,240,870)

기타금융부채
-
-
(3,430)
(11,786)
(15,216)

장기매입채무및기타채무
-
-
(7,266)
-
(7,266)

장기차입부채
-
-
(2,161,866)
-
(2,161,866)

기타비유동금융부채
-
-
(2,103)
(2,657)
(4,760)

합 계
46,981
14,360
(4,108,906)
8,150
(4,039,415)

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가
측정
파생금융상품
합 계

현금및현금성자산
-
-
722,888
-
722,888

단기금융상품
-
-
82,243
-
82,243

매출채권및기타채권
-
-
819,173
-
819,173

기타금융자산
15,552
-
15,120
15,356
46,028

장기금융상품
-
-
11,619
-
11,619

장기매출채권및기타채권
-
-
128,453
-
128,453

기타비유동금융자산
22,654
15,600
585
81
38,920

매입채무및기타채무
-
-
(711,959)
-
(711,959)

단기차입부채
-
-
(2,676,621)
-
(2,676,621)

기타금융부채
-
-
(2,821)
(63,503)
(66,324)

장기매입채무및기타채무
-
-
(6,360)
-
(6,360)

장기차입부채
-
-
(1,940,132)
-
(1,940,132)

기타비유동금융부채
-
-
(2,415)
(10,341)
(12,756)

합 계
38,206
15,600
(3,560,227)
(58,407)
(3,564,828)

(2) 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후
원가측정
파생금융상품
합계

판매비와관리비:

대손상각비
-
-
(3,391)
-
(3,391)

대손충당금환입
-
-
(769)
-
(769)

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
(1,287)
-
(1,287)

기타영업외수익:

기타의대손충당금환입
-
-
435
-
435

금융수익:

이자수익
254
-
9,199
-
9,453

배당금수익
30
41
1
-
72

금융자산처분이익
79
-
-
-
79

금융자산평가이익
3,233
-
-
-
3,233

외환차익
-
-
19,695
-
19,695

외화환산이익
-
-
24,527
-
24,527

파생상품거래이익
-
-
-
70,027
70,027

파생상품평가이익
-
-
-
25,900
25,900

금융보증수수료환입액
-
-
1,102
-
1,102

소 계
3,596
41
54,524
95,927
154,088

금융비용:

이자비용
-
-
(87,751)
-
(87,751)

금융자산처분손실
(26)
-
-
-
(26)

금융자산평가손실
(37)
-
-
-
(37)

외환차손
-
-
(39,397)
-
(39,397)

외화환산손실
-
-
(58,797)
(5,708)
(64,505)

파생상품거래손실
-
-
-
(24,110)
(24,110)

파생상품평가손실

-
-
-
(3,165)
(3,165)

지급보증료

-
-
(4,467)
-
(4,467)

소 계
(63)
-
(190,412)
(32,983)
(223,458)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
-
152
-
-
152

파생상품평가손익
-
-
-
1,662
1,662

소 계
-
152
-
1,662
1,814

순금융수익(비용)
3,533
193
(140,900)
64,606
(72,568)

2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합계

판매비와관리비:

대손상각비
-
-
(4,543)
-
(4,543)

기타영업외비용:

기타의대손상각비
(58)
-
2,474
-
2,416

기타영업외수익:

기타의대손충당금환입
-
-
49
-
49

금융수익:

이자수익
4,817
-
9,082
-
13,899

배당금수익
70
75
2
-
147

금융자산처분이익
109
63
-
-
172

금융자산평가이익
418
-
23
-
441

외환차익
128
-
18,658
-
18,786

외화환산이익
-
-
22,829
-
22,829

파생상품거래이익
-
-
-
24,971
24,971

파생상품평가이익
-
-
-
4,813
4,813

금융보증수수료환입액
-
-
886
-
886

채무면제이익
-
-
4
-
4

소 계
5,542
138
51,484
29,784
86,948

금융비용:

이자비용
-
-
(95,264)
-
(95,264)

금융자산처분손실
(44)
(1)
-
-
(45)

금융자산평가손실
(298)
-
(14)
-
(312)

외환차손
(8)
-
(26,878)
-
(26,886)

외화환산손실
-
-
(12,947)
(1,178)
(14,125)

파생상품거래손실
-
-
-
(15,423)
(15,423)

파생상품평가손실

-
-
-
(14,433)
(14,433)

지급보증료
-
-
(3,093)
-
(3,093)

소 계
(350)
(1)
(138,196)
(31,034)
(169,581)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
-
280
-
-
280

파생상품평가손익
-
-
-
(3,004)
(3,004)

소 계
-
280
-
(3,004)
(2,724)

순금융수익(비용)
5,134
417
(88,732)
(4,254)
(87,435)

6.
관계
기업지
분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

EGT, LLC
미국
곡물터미널업
36.25
91,974
36.25
78,253

㈜청운농업회사법인
대한민국
양돈 사육
-
-
49.50
2,597

농업회사법인㈜조하
대한민국
양계업
24.00
2,374
24.00
2,353

기타

3,281

3,151

합 계

97,629

86,354

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

관계기업명
기초금액
취득 및 처분
관계기업
손익에
 대한 지분
관계기업기타포괄손익
배당

기타증감액

(*)

분기말금액

EGT, LLC
78,253
-
9,519
-
(3,075)
7,277
91,974

농업회사법인㈜조하
2,353
-
21
-
-
-
2,374

㈜청운농업회사법인
2,597
(2,572)
(25)
-
-
-
-

기타
3,151
490
(470)
(93)
-
203
3,281

합 계
86,354
(2,082)
9,045
(93)
(3,075)
7,480
97,629

(*)
기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위:백만원)

관계기업명
기초금액
취득 및 처분
관계기업
손익에
대한 지분
관계기업기타포괄손익

기타증감액

(*)

분기말금액

EGT, LLC
-
81,035
-
-
(1,824)
79,211

농업회사법인㈜조하
2,532
-
(197)
-
-
2,335

㈜청운농업회사법인
2,455
-
95
-
-
2,550

기타
8,799
-
99
1,078
31
10,007

합 계
13,786
81,035
(3)
1,078
(1,793)
94,103

(*)
기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산 

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당분기
전분기

기초
548,904
505,134

취득
-
-

처분
-
(199)

상각
(3,337)
(1,905)

기타
(28,016)
2,868

분기말
517,551
505,898

8. 유형자산 및 무형자산 

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

구분
유형자산
무형자산

기초
5,323,375
346,798

취득
694,517
7,241

처분
(51,276)
(283)

상각
(227,566)
(12,267)

기타
293,632
22,413

분기말
6,032,682
363,902

2) 전분기

(단위:백만원)

구분
유형자산
무형자산

기초
4,820,388
376,124

취득
873,740
5,933

처분
(21,063)
(1,392)

상각
(204,173)
(13,069)

기타
9,584
390

분기말
5,478,476
367,986

9. 리스 

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

52,532
72,270

시설장치

8,021
9,345

차량운반구

11,676
11,339

선박
242,217
21,472

기타
37,319
658

합계

351,765
115,084

(단위:백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

211,994
29,628

비유동

125,076
84,074

합계

337,070
113,702

당분기 중 증가된 사용권자산은 305,480백만원(전분기 24,135백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당분기

전분기

사용권자산

사용권자산의 감가상각비

부동산

8,863
10,985

시설장치

2,954
3,023

차량운반구

4,948
4,534

기타

64,256
8,997

합계

81,021
27,539

리스부채에 대한 이자비용

2,778
3,297

단기리스료

434,091
264,022

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

2,215
2,668

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

78,192
75,380

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 598,241백만원(전분기
373,007
백만원)입니다.

10. 담보제공자산 

(1
) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자

종속기업투자(*1)
700,676
718,391
주식담보대출
KB국민은행 외

유형자산 및 투자부동산
5,440,056
3,609,809
운전자금 외
한국산업은행 외

금융상품
46,354
46,354
운전자금 외
농협은행㈜ 외

재고자산
284,746
156,170
단기차입금
한국수출입은행

합계
6,471,832
4,530,724

(*1)
연결회사는 종속기업지분투자의 일부를 차입금 담보로 제공하고 있으며, 증권사에 제공된 담보의 경우 대출금액대비 담보주식의 시가가 각 증권사별 담보유지비율 미만으로 하락하는 경우 추가담보를 제공하거나 해당 비율을충족할 수 있도록 차입금을 상환또는 담보부족금액 만큼 반대매매가 이루어질 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.

상기 담보설정 내역 이외에 연결회사의 차입금을 위하여 종속기업 SUNJIN VINA CO., LTD의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:백만원)

제공받는자
차입처
보증내역
한도액
실행액

영업거래처 등
KEB하나은행 등
채무보증 등
543,818
355,958

11. 차입부채 

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

단기차입부채:

단기차입금
2,335,941
1,902,593

단기사채
-
20,000

유동성장기차입금(*3)
354,698
313,888

유동성선박차입금(*1)
220,205
167,630

유동성사채
330,027
272,510

소 계
3,240,871
2,676,621

장기차입부채:

장기차입금(*3)
699,808
532,674

선박차입금(*1)
1,214,845
1,001,580

사채(*2),(*4),(*5)
247,212
405,878

소 계
2,161,865
1,940,132

합 계
5,402,736
4,616,753

(*1)
상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당분기말 기준으로 행사일이 1년 이래 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.

(*2)
상기 사채 중 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였으며, 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있어 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다.

(*3)
상기 차입금 중 일부 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.

(*4)
상기 사채 중 종속기업인 팬오션㈜가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(*5)
상기 사채 중 종속기업인 ㈜엔에스쇼핑이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

12. 충당부채 

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채(*1)
796
-
1,127
-

복구충당부채
18
-
-
18

용역손실충당부채(*2)
9,858
-
4,251
-

손해배상충당부채(*3)
-
23,625
312
4,969

채권조사확정재판충당부채(*4)
-
-
-
17,846

기타충당부채
500
-
587
-

합 계
11,172
23,625
6,277
22,833

(*1)
연결회사는 상품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2)
연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 해당 예상손실액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채전입액은 매출원가로 반영하고 있습니다.

(*3)
해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채전입액은 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.

(*4)
당분기말 현재 회생채권조사확정재판 등 총 10건(총신청금액 55,547 백만원)의 미확정상태 소송 등이 진행중에 있습니다. 연결회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 우발채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
반품충당부채
복구충당부채
용역손실
충당부채
손해배상
충당부채
채권조사확정재판충당부채
기타충당부채
합 계

기초금액
1,127
18
4,251
23,127
-
587
29,110

증가
-
-
9,858
498
-
-
10,356

감소
(331)
-
(4,251)
-
-
(87)
(4,669)

분기말금액
796
18
9,858
23,625
-
500
34,797

2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
반품충당부채
용역손실
충당부채
손해배상
충당부채
채권조사확정재판충당부채
기타충당부채
합 계

기초금액
1,215
3,671
7,861
18,349
370
31,466

증가
-
-
-
-
151
151

감소
(321)
(140)
(2,396)
-
-
(2,857)

분기말금액
894
3,531
5,465
18,349
521
28,760

13. 종업원급여 

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
181,729
190,067

사외적립자산의 공정가치
(147,261)
(165,600)

확정급여부채
34,468
24,467

2) 기타 종업원급여 관련 부채

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타장기종업원 급여에 대한 부채
2,420
2,084

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
22,011
21,249

이자원가
2,604
2,505

이자수익
(2,345)
(1,955)

합 계
22,270
21,799

14. 우발채무와 약정사항 

(1) 종속기업인 팬오션㈜는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 및 비소송 클레임의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:백만원, 천USD)

구분
금액

소송
5,229

USD 9,097

비소송 클레임
USD 5,084

이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 선박투자 약정
종속기업인 팬오션㈜는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 12척(총선가 1,269,979천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,093,671천 USD 입니다.
또한, 연결회사는 보고기간말 이후 추가로 LNG 2척 (총선가: 399,140천 USD)의 선박건조계약을 체결하였으며, 해당 선박은 2024년 인도될 예정입니다.

(4) 종속기업인 팬오션㈜는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 회생채권조사 확정재판 등 
종속기업인 팬오션㈜는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 12에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,837백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.

(6) 종속기업인 ㈜팜스코는 계열화사업과 관련하여 일반 양돈농가와 종돈, 자돈, 원재료 판매 계약과 규격돈의 매입계약, 금전소비대차계약을 체결하고 있습니다.

(7) 공동경비 약정
당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 ㈜하림외 54개사와 공동경비 배부에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 종속기업인 ㈜하림산업은 생산설비 확충을 위해 당분기말 466,000백만원의 공장신축 및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다

.

(9) 종속기업인 팬오션㈜는 Shell Tankers사 등과 LNG선 7척의 장기대선계약을 체결하고 있으며, 계약 수행 선박 중 1척은 인도완료되었으며, 6척은 2023년부터 2024년사이에 인도될 예정입니다.

(10) 차입금등의 한도 약정현황
연결회사는 KB국민은행 등과 총 5,667,185백만원의 차입한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 4,825,497백만원입니다.

15.
법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다
.

16. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
기타수익
매입 등

관계기업
㈜청운농업회사법인
439
-
508

EGT, LLC
103
-
174,151

코리아엘엔지트레이딩㈜
15,399
-
-

㈜후레쉬미트
1,504
-
-

농업회사법인㈜조하
462
-
-

기타특수관계자
㈜올품
15,736
155
5,747

㈜에코캐피탈
472
2
957

㈜경우
1
-
-

한국인베스트먼트㈜
-
2
-

농업회사법인㈜익산
1
-
-

합 계
34,117
159
181,363

2) 전분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
기타수익
매입 등

관계기업
㈜청운농업회사법인
1,511
-
2,519

코리아엘엔지트레이딩㈜
11,471
-
-

농업회사법인㈜조하
668
-
-

기타특수관계자
㈜올품
17,545
136
2,207

㈜경우
1
-
-

㈜에코캐피탈
1,004
1
1,078

농업회사법인㈜익산
1
-
-

한국인베스트먼트㈜
-
2
-

합 계
32,201
139
5,804

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
배당금
지급
배당금
수령
자금대여
자금차입
유상증자

대여
회수
차입
상환

관계기업
EGT, LLC
-
3,075
36,899
36,899
-
-
-

㈜후레쉬미트
-
-
-
-
-
-
490

기타특수관계자
㈜에코캐피탈
-
-
33,770
37,670
5,000
640
-

㈜올품
461
-
-
-
-
-
-

㈜경우
126
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜익산
72
-
-
-
-
-
-

한국인베스트먼트㈜
935
-
-
-
-
-
-

주요 경영진
주요경영진
1,467
-
-
-
-
-
-

합 계
3,061
3,075
70,669
74,569
5,000
640
490

2) 전분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
배당금
지급
자금대여
자금차입

대여
회수
차입
상환

관계기업

농업회사법인㈜해누리

-
8,508
-
-
-

기타특수관계자
농업회사법인㈜익산
-
78,670
67,000
4,500
-

㈜경우
461
-
-
-
-

한국인베스트먼트㈜
126
-
-
-
-

㈜에코캐피탈
72
-
-
-
-

㈜올품
935
-
-
-
-

주요 경영진
주요경영진
1,476
-
-
-
-

합 계
3,070
87,178
67,000
4,500
-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타채권
합 계
매입채무
차입부채
기타채무
합 계

관계기업
EGT, LLC
126
-
-
126
-
-
-
-

농업회사법인㈜조하
3
-
-
3
-
-
-
-

경기축산물브랜드육타운(유)
591
-
-
591
-
-
-
-

㈜후레쉬미트
191
-
-
191
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜에코캐피탈
1
34,620
7
34,628
-
26,500
1,388
27,888

㈜올품
1,162
-
9
1,171
258
4,740
257
5,255

한국인베스트먼트㈜
1
-
-
1
-
-
-
-

합 계
2,075
34,620
16
36,711
258
31,240
1,645
33,143

2) 전기말

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타채권
합 계
매입채무
차입부채
기타채무
합 계

관계기업
㈜청운농업회사법인
-
-
-
-
-
-
16
16

EGT, LLC
-
-
40
40
-
-
-
-

농업회사법인㈜조하
29
-
-
29
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜에코캐피탈
-
38,520
-
38,520
-
22,140
4,103
26,243

㈜올품
2,231
-
27
2,258
2,801
4,352
339
7,492

합 계
2,260
38,520
67
40,847
2,801
26,492
4,458
33,751

(4)

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
지급보증액(*)
지급보증내역
여신금융기관

대주주 등
대주주 등
88,900
포괄한도
KEB하나은행 외

33,473
수입신용장

66,150
시설대출

30,000
일반운영자금

7,109
외화지급보증

합 계
225,632

(*)
상기 채무에 대한 보증금액은 대출금 및 이자 등 모든 지급의무가 포함되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분
제공받는자
지급보증액
지급보증내역
보증기간
여신금융기관

기타
우리사주조합(*)
4
우리사주대여금보증
2020.09.14 ~ 2021.10.27
흥국상호저축은행㈜

(*)
당분기말 현재 연결회사가 팬오션㈜ 우리사주조합의 우리사주대여금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
14,931
13,500

퇴직급여
2,654
1,894

합 계
17,585
15,394

17. 영업부문

(1) 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 9개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

부문명
사업내용

지주업 및 투자부문
지주사업 및 투자사업

가금부문
육계 및 축산물 가공

사료부문
배합사료 제조 및 판매, 도소매업

육가공부문
육가공 냉동제품의 제조와 판매

신선육부문
신선육제품의 제조 및 판매

양돈 및 계열화부문
축산업(양돈 및 육우)

유통업부문
홈쇼핑 등 유통사업 및 방송프로그램 제작사업

운송부문
해상운송 및 이에 부대되는 사업

기타부문
교육업 및 기타 사업

(2) 영업부문별 재무정보

1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업손익
감가상각비 등
총자산
총부채

지주업 및 투자부문
40,048
29,648
1,319
1,770,078
680,088

가금부문
1,206,843
(3,346)
17,009
1,341,769
931,867

사료부문
1,778,171
88,359
21,591
2,400,925
1,551,124

육가공부문
164,664
7,640
1,123
123,300
76,186

신선육부문
944,290
528
1,969
302,478
115,035

양돈 및 계열화부문
409,172
37,362
13,554
760,608
356,679

유통업부문
545,057
5,856
23,178
1,946,184
788,052

운송부문
3,331,574
353,167
232,588
6,236,373
2,749,063

기타부문
214,128
31
4,222
394,305
220,549

소 계
8,633,947
519,245
316,553
15,276,020
7,468,643

내부거래제거
(1,028,271)
12,420
33,559
(4,125,968)
(387,413)

조정후 금액
7,605,676
531,665
350,112
11,150,052
7,081,230

2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업손익
감가상각비 등
총자산
총부채

지주업 및 투자부문
12,155
2,711
1,227
1,760,997
665,650

가금부문
1,086,570
(94,185)
10,133
1,572,517
1,132,882

사료부문
1,651,243
89,149
26,970
2,324,738
1,546,422

육가공부문
136,682
2,183
7,442
110,561
66,481

신선육부문
719,127
(13,240)
27,409
205,759
86,614

양돈 및 계열화부문
365,229
33,200
13,225
850,520
390,821

유통업부문
485,111
26,778
13,143
1,925,623
781,467

운송부문
2,062,666
166,505
169,903
5,080,975
1,938,058

기타부문
172,492
3,877
10,134
318,546
149,235

소 계
6,691,275
216,978
279,586
14,150,236
6,757,630

내부거래제거
(960,530)
33,875
(32,820)
(4,446,065)
(623,862)

조정후 금액
5,730,745
250,853
246,766
9,704,171
6,133,768

18. 배당금

지배기업의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,775백만원은 2021년 4월에 지급하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 60 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 59 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 60 기 3분기말

제 59 기말

자산

유동자산

56,255,109,988

27,658,428,676

현금및현금성자산

49,616,885,272

22,370,825,290

매출채권 및 기타유동채권

5,823,716,862

5,287,603,386

기타유동금융자산

814,507,854

비유동자산

1,713,822,591,775

1,693,399,755,302

장기매출채권 및 기타비유동채권

19,595,195,025

3,407,247,619

기타비유동금융자산

28,035,346,406

24,741,853,009

관계기업지분투자

1,563,748,196

3,698,701,810

종속기업에 대한 투자자산

1,611,710,076,911

1,609,877,145,575

투자부동산

45,859,447,284

46,636,840,122

유형자산

1,778,157,918

1,617,034,049

사용권자산

544,295,677

323,672,140

무형자산

3,001,332,553

3,042,260,978

기타비유동자산

1,734,991,805

55,000,000

자산총계

1,770,077,701,763

1,721,058,183,978

부채

유동부채

506,409,150,021

542,730,054,721

매입채무 및 기타유동채무

1,576,319,926

1,779,891,099

단기차입금

502,547,000,000

537,000,000,000

유동리스부채

113,422,405

82,215,649

당기법인세부채

848,170,683

3,033,863,193

기타유동금융부채

1,324,237,007

834,084,780

비유동부채

173,679,011,855

115,714,666,243

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,775,860,000

2,775,860,000

장기차입부채

145,370,850,930

85,041,191,400

기타비유동금융부채

804,436,904

4,464,947,845

장기리스부채

133,237,364

109,613,691

확정급여부채

19,113,760

이연법인세부채

24,594,626,657

23,303,939,547

부채총계

680,088,161,876

658,444,720,964

자본

자본금

9,275,667,700

9,275,667,700

자본잉여금

1,115,485,194,383

1,115,485,194,383

자본조정

(234,807,981,079)

(234,807,981,079)

기타포괄손익누계액

193,959,906

527,042,498

이익잉여금

199,842,698,977

172,133,539,512

자본총계

1,089,989,539,887

1,062,613,463,014

부채와 자본총계

1,770,077,701,763

1,721,058,183,978

포괄손익계산서

제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 3분기

제 59 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

3,976,797,935

40,048,208,128

2,635,582,447

12,155,404,590

영업비용

3,699,725,165

10,400,110,342

3,271,926,608

9,443,932,782

영업이익(손실)

277,072,770

29,648,097,786

(636,344,161)

2,711,471,808

기타영업외수익

10,295,818,013

11,957,499,343

334,732,118

848,698,607

기타영업외비용

30,245,500

795,755,383

21,478,056

163,065,588

금융수익

(2,400,188,059)

4,696,421,837

(127,936,657)

826,547,214

금융비용

4,324,859,814

12,784,648,003

3,687,822,251

10,604,996,975

법인세비용차감전순이익(손실)

3,817,597,410

32,721,615,580

(4,138,849,007)

(6,381,344,934)

법인세비용(수익)

650,199,734

2,426,241,550

44,195,268

25,966,021

분기순이익(손실)

3,167,397,676

30,295,374,030

(4,183,044,275)

(6,407,310,955)

기타포괄손익

227,533,402

856,187,993

183,104,590

(693,854,496)

당기손익으로 재분류되는 항목

218,556,322

705,409,408

(122,505,068)

(981,971,560)

파생상품평가손익

218,556,322

705,409,408

(122,505,068)

(981,971,560)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

8,977,080

150,778,585

305,609,658

288,117,064

확정급여제도의 재측정손익

8,977,080

1,987,442

1,019,658

9,267,064

기타포괄금융자산평가손익

148,791,143

304,590,000

278,850,000

총포괄손익

3,394,931,078

31,151,562,023

(3,999,939,685)

(7,101,165,451)

자본변동표

제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

9,358,419,800

1,115,485,194,383

(239,593,505,679)

419,162,291

220,554,397,479

1,106,223,668,274

분기순이익(손실)

(6,407,310,955)

(6,407,310,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

278,850,000

278,850,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

확정급여제도의 재측정요소

9,267,064

9,267,064

파생상품평가손익

(981,971,560)

(981,971,560)

연차배당

(3,775,485,150)

(3,775,485,150)

유상감자

(82,752,100)

4,785,524,600

(4,702,772,500)

자본 증가(감소) 합계

(82,752,100)

4,785,524,600

(703,121,560)

(14,876,301,541)

(10,876,650,601)

2020.09.30 (기말자본)

9,275,667,700

1,115,485,194,383

(234,807,981,079)

283,959,269

205,678,095,938

1,095,347,017,673

2021.01.01 (기초자본)

9,275,667,700

1,115,485,194,383

(234,807,981,079)

527,042,498

172,133,539,512

1,062,613,463,014

분기순이익(손실)

30,295,374,030

30,295,374,030

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

148,791,143

148,791,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

(1,187,283,143)

1,187,283,143

확정급여제도의 재측정요소

1,987,442

1,987,442

파생상품평가손익

705,409,408

705,409,408

연차배당

(3,775,485,150)

(3,775,485,150)

유상감자

자본 증가(감소) 합계

(333,082,592)

27,709,159,465

27,376,076,873

2021.09.30 (기말자본)

9,275,667,700

1,115,485,194,383

234,807,981,079

193,959,906

199,842,698,977

1,089,989,539,887

현금흐름표

제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 60 기 3분기

제 59 기 3분기

영업활동현금흐름

14,661,936,017

(4,252,763,776)

영업활동에서 창출된 현금흐름

788,058,362

4,404,083,527

배당금수취(영업)

29,365,325,500

4,527,966,650

이자수취

114,276,114

276,852,016

이자지급

(12,042,988,089)

(10,467,624,840)

법인세납부

(3,562,735,870)

(2,994,041,129)

투자활동현금흐름

(3,582,568,789)

(90,572,655,495)

기타포괄금융자산의 처분

1,785,757,875

상각후원가금융자산의 처분

65,860,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분

36,848,147,085

관계기업에 대한 투자자산의 처분

3,047,695,200

단기보증금의 감소

20,000,000

12,900,000

장기보증금의 감소

357,000,000

138,100,000

무형자산의 처분

1,000,000

62,319,819

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

10,000,000,000

금융보증미수금의 감소

1,231,884,511

당기손익인식금융자산의 취득

(1,000,000,000)

(19,800,000,000)

단기대여금의 증가

(41,805,280)

0

단기보증금의 증가

(10,000,000)

(4,000,000)

장기보증금의 증가

(3,800,990,000)

(2,900,000)

유형자산의 취득

(443,050,000)

(227,384,000)

무형자산의 취득

(59,978,200)

(50,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(29,006,719,980)

(80,701,691,314)

기타투자자산의 취득

(15,000,000)

장기선급금의 지급

(1,513,170,000)

장기대여금의 증가

(11,049,200,000)

재무활동현금흐름

16,142,595,903

145,876,191,485

단기차입금의 증가

175,000,000,000

165,000,000,000

장기차입금의 증가

90,000,000,000

20,000,000,000

사채의 증가

0

34,714,672,500

단기차입금의 상환

(140,000,000,000)

(50,000,000,000)

사채의 상환

(105,000,000,000)

(20,000,000,000)

리스부채의 상환

(82,889,647)

(63,966,565)

배당금지급

(3,774,514,450)

(3,774,514,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

24,096,851

(7,189,831)

현금및현금성자산의순증가

27,246,059,982

51,043,582,383

기초현금및현금성자산

22,370,825,290

5,757,587,889

반기말현금및현금성자산

49,616,885,272

56,801,170,272

5. 재무제표 주석

당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일 현재

전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일 현재

주식회사 하림지주

1. 당사의 개요

주식회사 하림지주(이하 "당사")는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료 제조 및 판매를목적으로 설립되었으며, 수차례의 분할 및 합병 등을 통해 지주회사 체제로 전환하였습니다. 이에 따라 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득및 소유함으로써 자회사의제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 9,276백만원입니다.

당사의 당분기말 현재 주요 주주는 김홍국(22.95%), 한국인베스트먼트㈜(20.25%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
분기재무제표

는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타비유동금융자산(당기손익인식금융자산)
26,155
26,155
22,079
22,079

기타비유동금융자산(기타포괄금융자산)
1,002
1,002
2,597
2,597

기타금융자산(파생금융자산)
815
815
-
-

기타비유동금융자산(파생금융자산)
878
878
-
-

소 계
28,850
28,850
24,676
24,676

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
49,617
49,617
22,371
22,371

매출채권및기타채권
5,824
5,824
5,288
5,288

장기매출채권및기타채권
19,595
19,595
3,407
3,407

기타비유동금융자산(상각후원가금융자산)
-
-
66
66

소 계
75,036
75,036
31,132
31,132

금융자산 합계
103,886
103,886
55,808
55,808

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채(유동)
(7)
(7)
(568)
(568)

파생금융부채(비유동)
-
-
(4,465)
(4,465)

소 계
(7)
(7)
(5,033)
(5,033)

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
(1,576)
(1,576)
(1,780)
(1,780)

단기차입부채
(502,547)
(502,547)
(537,000)
(537,000)

기타유동금융부채
(1,317)
(1,317)
(266)
(266)

장기매입채무및기타채무
(2,776)
(2,776)
(2,776)
(2,776)

장기차입부채
(145,371)
(145,371)
(85,041)
(85,041)

기타비유동금융부채
(804)
(804)
-
-

소 계
(654,391)
(654,391)
(626,863)
(626,863)

금
융부채 합계

(654,398)
(654,398)
(631,896)
(631,896)

4.2 공정가치 서열체계

(1) 당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식-공정가치금융자산
-
25,155
1,000
26,155

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
1,002
1,002

파생금융자산
-
1,693
-
1,693

파생금융부채
-
(7)
-
(7)

합 계
-
26,855
2,002
28,857

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식-공정가치금융자산
-
22,079
-
22,079

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,595
-
1,002
2,597

파생금융부채
-
(5,033)
-
(5,033)

합 계
1,595
17,046
1,002
19,643

(3) 금융자산의 양도
당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.

(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정
당분기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 금융상품범주

(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합 계

현금및현금성자산
-
-
49,617
-
49,617

매출채권및기타채권
-
-
5,824
-
5,824

기타유동금융자산
-
-
-
815
815

장기매출채권및기타채권
-
-
19,595
-
19,595

기타비유동금융자산
26,155
1,002
-
878
28,035

매입채무및기타채무
-
-
(1,576)
-
(1,576)

단기차입부채
-
-
(502,547)
-
(502,547)

기타금융부채
-
-
(1,317)
(7)
(1,324)

장기매입채무및기타채무
-
-
(2,776)
-
(2,776)

장기차입부채
-
-
(145,371)
-
(145,371)

기타비유동금융부채
-
-
(804)
-
(804)

합 계
26,155
1,002
(579,355)
1,686
(550,512)

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합 계

현금및현금성자산
-
-
22,371
-
22,371

매출채권및기타채권
-
-
5,288
-
5,288

장기매출채권및기타채권
-
-
3,407
-
3,407

기타비유동금융자산
22,079
2,597
66
-
24,742

매입채무및기타채무
-
-
(1,780)
-
(1,780)

단기차입부채
-
-
(537,000)
-
(537,000)

기타금융부채
-
-
(266)
(568)
(834)

장기매입채무및기타채무
-
-
(2,776)
-
(2,776)

장기차입부채
-
-
(85,041)
-
(85,041)

기타비유동금융부채
-
-
-
(4,465)
(4,465)

합 계
22,079
2,597
(595,731)
(5,033)
(576,088)

(2) 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합 계

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
(583)
-
(583)

소 계
-
-
(583)
-
(583)

금융수익:

이자수익
-
-
512
-
512

금융자산평가이익
3,076
-
-
-
3,076

외환차익
-
-
76
-
76

외화환산이익
-
-
1,033
-
1,033

소 계
3,076
-
1,621
-
4,697

금융비용:

이자비용
-
-
(11,698)
-
(11,698)

외화환산손실
-
-
(135)
-
(135)

지급보증료
-
-
(949)
-
(949)

소 계
-
-
(12,782)
-
(12,782)

기타포괄손익:

기타포괄손익금융자산평가손익
-
149
-
-
149

파생상품평가손익
-
-
-
705
705

소계
-
149
-
-
854

순금융수익(비용)
3,076
149
(11,744)
705
(7,814)

2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
위험회피
파생금융상품
합계

금융수익:

이자수익
-
624
-
624

외환차익
-
16
-
16

외화환산이익
-
187
-
187

소 계
-
827
-
827

금융비용:

이자비용
-
(10,556)
-
(10,556)

외화환산손실
-
(46)
-
(46)

소 계
-
(10,602)
-
(10,602)

기타포괄손익:

기타포괄손익금융자산평가손익
279
-
-
279

파생상품평가손익
-
-
(982)
(982)

소계
279
-
(982)
(703)

순금융수익(비용)
279
(9,775)
(982)
(10,478)

6. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사의 부문은 투자사업부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 지주회사임에 따라, 별도재무제표에서는 투자사업부문을 지분형태로 보유하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 포함하였습니다.

7. 종속기업지분투자 
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

HARIM USA, LTD.
미국
미국내 지주회사
46.74
41,156
60.20
41,156

SUNJIN FEED COMPANY
베트남
사료 제조
-
-
100.00
3

농업회사법인㈜봉화
대한민국
양돈 사육
-
-
75.00
-

농업회사법인㈜순우리한우
대한민국
소고기 유통
-
-
96.73
27,171

농업회사법인㈜주원산오리
대한민국
오리 생산 및 가공
95.21
29,458
95.21
29,458

제일사료㈜
대한민국
사료제조
88.11
96,876
88.11
96,876

㈜동림
대한민국
건설업
100.00
1,708
100.00
1,708

㈜디디에프엔비
대한민국
치킨 프랜차이즈
100.00
578
100.00
578

㈜맥시칸
대한민국
치킨 프랜차이즈
100.00
848
100.00
848

㈜선진
대한민국
사료제조 / 양돈
50.00
74,852
50.00
74,852

㈜에이치에스푸드
대한민국
곡물 가공품 제조
95.80
52,011
93.48
43,005

㈜엔에스쇼핑(*1)
대한민국
홈쇼핑
47.96
200,022
47.96
200,022

㈜참트레이딩
대한민국
사료첨가제 구매 및 트레이딩
100.00
5,960
100.00
5,960

㈜팜스코
대한민국
사료제조 / 양돈
56.34
90,990
56.34
90,990

㈜하림
대한민국
닭 생산 및 가공
57.37
143,014
57.37
143,013

㈜하림유통
대한민국
닭고기 유통
100.00
402
100.00
402

㈜하림푸드
대한민국
곡물 가공품 제조
100.00
15,000
100.00
15,000

팬오션㈜
대한민국
해운사
54.70
753,003
54.70
753,003

㈜한강식품
대한민국
닭 생산 및 가공
96.80
105,833
96.25
85,832

합 계

1,611,711

1,609,877

(*1)
소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업지분투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

종속기업명
기초금액
추가취득
처분
분기말금액

HARIM USA, LTD.
41,156
-
-
41,156

SUNJIN FEED COMPANY
3
-
(3)
-

농업회사법인㈜순우리한우
27,171
-
(27,171)
-

농업회사법인㈜주원산오리
29,458
-
-
29,458

제일사료㈜
96,876
-
-
96,876

㈜동림
1,708
-
-
1,708

㈜디디에프엔비
578
-
-
578

㈜맥시칸
848
-
-
848

㈜선진
74,852
-
-
74,852

㈜에이치에스푸드
43,006
9,005
-
52,011

㈜엔에스쇼핑
200,022
-
-
200,022

㈜참트레이딩
5,960
-
-
5,960

㈜팜스코
90,990
-
-
90,990

㈜하림
143,014
-
-
143,014

㈜하림유통
402
-
-
402

㈜하림푸드
15,000
-
-
15,000

팬오션㈜
753,003
-
-
753,003

㈜한강식품
85,832
20,001
-
105,833

합 계
1,609,879
29,006
(27,174)
1,611,711

2) 전분기

(단위:백만원)

종속기업명
기초금액
추가취득
처분
기타
분기말금액

제일사료㈜
96,876
-
-
-
96,876

㈜하림(*1)
104,575
38,438
-
-
143,013

농업회사법인㈜순우리한우
17,170
-
-
-
17,170

㈜하림유통
402
-
-
-
402

㈜참트레이딩
5,960
-
-
-
5,960

㈜선진
74,852
-
-
-
74,852

㈜팜스코
90,990
-
-
-
90,990

㈜디디에프엔비
578
-
-
-
578

팬오션㈜
753,003
-
-
-
753,003

농업회사법인㈜주원산오리
23,458
-
-
-
23,458

㈜그린바이텍(*1)
37,300
-
(37,300)
-
-

㈜한강식품
50,828
35,004
-
-
85,832

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION(*2)
25,904
-
-
(25,904)
-

SUNJIN FEED COMPANY
3
-
-
-
3

㈜엔에스쇼핑
179,998
19,024
-
-
199,022

㈜맥시칸
848
-
-
-
848

㈜동림건설
1,708
-
-
-
1,708

HARIM USA, LTD.
18,215
25,534
-
-
43,749

㈜에이치에스푸드
43,004
1
-
-
43,005

합 계
1,525,672
118,001
(37,300)
(25,904)
1,580,469

(*1)
당사는 ㈜하림과 ㈜그린바이텍의 합병으로 인해 신규 취득한 ㈜하림에 대한 지분의 취득원가를 ㈜그린바이텍에 대한 보유 지분의 장부가액으로 측정하였습니다.

(*2)
2020년 9월 14일자로 종속기업인 ㈜선진과 주식 매매 계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

8. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당분기
전분기

기초
46,636
47,673

취득
-
-

상각
(777)
(777)

분기말
45,859
46,896

9. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 유형자산

(단위:백만원)

구분
당분기
전분기

기초
1,617
1,433

취득
443
227

상각
(282)
(197)

분기말
1,778
1,463

2) 무형자산

(단위:백만원)

구분
당분기
전분기

기초
3,042
3,086

취득
60
50

상각
(101)
(99)

분기말
3,001
3,037

10. 리스

당사가 사용하고 있는 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

314
147

차량운반구

230
177

합계

544
324

(단위:백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

113
82

비유동

133
110

합계

246
192

당분기 중 증가된 사용권자산은 460백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당분기

전분기

사용권자산

사용권자산의 감가상각비:

부동산

87
98

차량운반구

72
55

합 계

159
153

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

4
3

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

16
18

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

59
62

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 162백만원(전분기
146백만원)입니다.

11. 담보제공자산

(1
)
당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니
다

.

(단위:백만원)

담보제공자산
제공 주식수
장부금액
담보설정금액
차입종류
차입금액
담보권자

종속기업투자-팬오션㈜
65,700,000
169,194
114,000
일반자금대출
75,000
(주)국민은행

종속기업투자-㈜팜스코
4,030,000
17,721
72,000
일반자금대출
60,000
농협은행㈜

종속기업투자-㈜선진
2,685,000
16,903

종속기업투자-㈜하림
28,450,000
66,779

종속기업투자-㈜팜스코
5,455,180
23,987
56,400
일반자금대출
47,000
산업은행

종속기업투자-㈜선진
2,136,499
13,450
36,000
일반자금대출
30,000
위드문엔

종속기업투자-㈜하림
12,850,000
30,162
42,656
일반자금대출
35,547
(주)우리은행

종속기업투자-㈜선진
2,000,000
12,591
184,334
일반자금대출
125,000
한국증권금융

종속기업투자-㈜팜스코
2,400,000
10,553

종속기업투자-㈜엔에스쇼핑
5,000,000
61,886

종속기업투자-팬오션㈜
56,000,000
144,214

종속기업투자-팬오션㈜
18,263,681
47,034
120,000
일반자금대출
80,000
대신증권㈜

종속기업투자-팬오션㈜
7,473,842
19,247
28,000
일반자금대출
20,000
하이투자증권㈜

종속기업투자-팬오션㈜
12,000,000
30,903
26,000
일반자금대출
20,000
케이비동인센트럴(유)

종속기업투자-팬오션㈜
14,000,000
36,053
39,000
일반자금대출
30,000
케이비하림제일차(유)

합계

700,677
718,390

522,547

(*)
당사는 종속기업지분투자의 일부를 차입금 담보로 제공하고 있으며, 증권사에 제공된 담보의 경우 대출금액 대비 담보주식의 시가가 각 증권사별 담보유지비율 미만으로 하락하는 경우 추가담보를 제공하거나 해당 비율을 충족할 수 있도록 차입금을 상환 또는 담보부족금액 만큼 반대매매가 이루어질 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.

(**)
회사가 발행한 변동금리부외화사채에 대해 우리은행이 지급보증 제공중이며, 우리은행에 대한 담보설정금액은 전액 해당 지급보증에 대한 것입니다. 당분기말 현재 우리은행에 대한 차입금은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 제3자에게 제공한 보증은 없습니다.

12. 차입부채

(1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금:

한국증권금융㈜ 외
원화 차입금
2.19~2.90
467,000
422,000

소 계
467,000
422,000

장기차입금:

KB증권 외
원화 차입금
1.85~2.83
110,000
80,000

소 계
110,000
80,000

합 계
577,000
502,000

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입기관
이자율(%)
장부금액

기초금액

452,000

차입:

단기차입금
㈜국민은행 외
2.50~2.90
175,000

장기차입금
KB증권 외
2.70
90,000

상환:

단기차입금
대신증권㈜ 외
2.55~3.05
(140,000)

기말금액

577,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

단기사채:

국민은행 사모사채
2019-08-23
2021-08-23
3M MOR+1.37
-
65,000

하림지주 2-2회
2019-09-18
2021-06-18
2.30
-
20,000

하림지주 2-3회
2019-09-18
2021-09-18
2.35
-
20,000

소 계
-
105,000

유동성 장기사채:

우리은행 FRN 3년물(*1,2)
2019-06-28
2022-06-28
Libor +0.95
35,547
-

소 계
35,547
-

장기사채:

우리은행 FRN 3년물(*1,2)
2019-06-28
2022-06-28
Libor+0.95
-
32,640

우리은행 FRN 3년물(*1,2)
2020-09-24
2023-09-24
Libor +1.2
35,547
32,640

소 계
35,547
65,280

차감: 유동성사채
(176)
(239)

합 계
70,918
170,041

(*1)
상기 사채와 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있으며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다.

(*2)
상기 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 ㈜우리은행과 통화스왑 계약을 체결하였습니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,429
5,035

사외적립자산의 공정가치(*)
(5,581)
(5,016)

확정급여부채(확정급여자산)
(152)
19

(*)
당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5백만원(전기말: 5백만원)이 포함된 금액입니다.

2) 기타 종업원급여 관련부채

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타종업원 급여에 대한 부채
129
129

(2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
41
49

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
284
326

이자비용
90
76

이자수익
(93)
(73)

합 계
281
329

14. 우발채무와 약정사항

(1) 상표권 라이센스 계약
당분기말 현재 당사는 종속기업인 제일사료(주) 외 13개사와 상표권 사용에 대한 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 공동경비 약정
당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜하림외 54개사와 공동경비 배부에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의9 제1항에 의거 당사와 분할신설회사(제일사료㈜, ㈜하림유통(구,㈜명보쇼핑))는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니
다.

(4) 차입금등의 한도 약정현황

당사는 KB국민은행 등과 총
577,000백만원의 차입한도 약정을 체결하고 있으며, 
당분기말 현재 실행금액은
577,000백만원입니다.

15. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다
. 

16. 특수관계자

(1) 종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
투자지분비율

당분기말
전기말

지배기업
종속기업
합 계
지배기업
종속기업
합 계

제일사료㈜와 종속기업
대한민국
사료 제조
88.11
-
88.11
88.11
-
88.11

㈜하림과 종속기업
대한민국
닭 생산 및 가공
57.37
-
57.37
57.37
-
57.37

㈜선진과 종속기업
대한민국
사료 제조 / 양돈
50.00
-
50.00
50.00
-
50.00

㈜팜스코와 종속기업
대한민국
사료 제조 / 양돈
56.34
-
56.34
56.34
-
56.34

HARIM USA, LTD.와 종속기업
미국
미국내 지주회사
46.74
53.26
100.00
60.20
39.80
100.00

㈜엔에스쇼핑과 종속기업(*1)
대한민국
홈쇼핑
47.96
-
47.96
47.96
-
47.96

팬오션㈜과 종속기업
대한민국
해운사
54.70
-
54.70
54.70
-
54.70

농업회사법인㈜주원산오리
대한민국
오리 생산 및 가공
95.21
3.37
98.58
95.21
3.37
98.58

㈜한강식품
대한민국
닭 생산 및 가공
96.80
-
96.80
96.25
-
96.25

㈜하림엠에스
대한민국
한식업
-
100.00
100.00
-
100.00
100.00

㈜맥시칸
대한민국
치킨 프랜차이즈
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜동림
대한민국
건설업
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜에이치에스푸드
대한민국
곡물 가공품 제조
95.80
-
95.80
93.48
-
93.48

㈜디디에프엔비
대한민국
치킨 프랜차이즈
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜하림유통
대한민국
닭고기 유통
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

농업회사법인㈜순우리한우
대한민국
소고기 유통
-
100.00
100.00
96.73
3.27
100.00

㈜참트레이딩
대한민국
사료첨가제 구매 및 트레이딩
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

㈜하림푸드
대한민국
육가공 식품
100.00
-
100.00
100.00
-
100.00

SUNJIN FEED COMPANY
베트남
사료 제조
-
-
-
100.00
-
100.00

(*1)
소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등(*1)
기타수익(*2)
매입 등
주식매각
고정자산매입
고정자산매각

종속기업
㈜동림
236
1
-
-
17
-

농업회사법인 순우리한우
-
29
303
-
-
-

㈜하림
1,755
838
190
-
-
-

㈜하림애니멀클리닉
94
1
5
-
-
-

팬오션㈜
14,656
1,476
-
-
-
-

㈜선진
2,394
787
-
3,055
-
-

농업회사법인㈜선진한마을
56
75
-
-
-
-

㈜팜스코
2,069
1,128
13
-
-
-

㈜엔에스쇼핑
2,477
77
-
-
-
-

㈜엔바이콘
-
2
271
-
-
-

제일사료㈜
10,782
242
196
36,841
-
1

Harim USA, Ltd.
1,318
-
-
-
-
-

기타
327
354
36
-
-
-

소 계
36,164
5,010
1,014
39,896
17
1

기타
특수관계자
한국인베스트먼트㈜
-
2
-
-
-
-

㈜올품
-
155
-
-
-
-

기타
-
2
-
-
-
-

소 계
-
159
-
-
-
-

합 계
36,164
5,169
1,014
39,896
17
1

(*1)
종속기업에 대한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타수익은 공동경비 약정에 의해 배분된 금액입니다.

2) 전분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등(*1)
기타수익(*2)
매입 등

종속기업
농업회사법인㈜선진한마을
49
65
-

제일사료㈜
1,487
241
173

㈜엔바이콘
-
2
303

㈜선진
1,815
567
-

㈜엔에스쇼핑
2,058
77
-

㈜팜스코
1,035
753
12

㈜하림
110
676
180

㈜동림건설
290
2
-

농업회사법인(유)에이치비씨
123
6
-

㈜하림유통
819
3
-

팬오션㈜
17
1,299
-

농업회사법인㈜순우리한우
-
22
174

Harim USA, Ltd.
825
-
-

기타
142
302
22

소 계
8,770
4,015
864

기타
특수관계자
㈜올품
-
136
-

기타
19
4
-

소 계
19
140
-

합 계
8,789
4,155
864

(*1)
종속기업에 대한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타수익은 공동경비 약정에 의해 배분된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
배당지급
현금출자
금융수익
자금대여

대여
회수

종속기업
Harim USA, Ltd.
-
-
334
11,849
-

㈜한강식품
-
20,001
-
-
-

㈜에이치에스푸드
-
9,005
-
-
-

기타
한국인베스트먼트㈜
935
-
-
-
-

㈜올품
201
-
-
-
-

㈜경우
23
-
-
-
-

농업회사법인㈜익산
13
-
-
-
-

주요경영진
1,206
-
-
-
-

합 계
2,378
29,006
334
11,849
-

2) 전분기

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
배당지급
현금출자
금융수익

종속기업
Harim USA, Ltd.
-
25,534
449

㈜한강식품
-
35,000
-

기타
한국인베스트먼트㈜
935
-
-

㈜올품
201
-
-

㈜경우
23
-
-

농업회사법인㈜익산
13
-
-

주요경영진
1,206
-
-

합 계
2,378
60,534
449

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타
합 계
미지급금
수입보증금
합 계

종속기업
㈜하림
945
-
-
6
951
15
2,776
2,791

팬오션㈜
539
-
-
-
539
-
-
-

㈜선진
716
-
-
-
716
-
-
-

㈜팜스코
401
-
-
-
401
11
-
11

㈜엔에스쇼핑
65
-
-
-
65
152
-
152

제일사료㈜
760
-
5,934
-
6,694
27
-
27

Harim(Suzhou) Feed Co., Ltd.
-
-
-
277
277
-
-
-

Harim USA, Ltd.
-
11,849
-
3,857
15,706
-
-
-

기타
328
-
-
3
331
96
-
96

소계
3,754
11,849
5,934
4,143
25,680
301
2,776
3,050

기타
특수관계자
㈜올품
49
-
-
-
-
-
-
-

기타
1
-
-
-
-
-
-
-

소계
50
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,804
11,849
5,934
4,143
25,731
301
2,776
3,050

(주1) 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
관련채권
대손충당금

종속기업
Harim(Suzhou) Feed Co., Ltd.
미수금
277
(277)

Harim USA, Ltd.
미수금
339
(339)

장기대여금
11,849
(583)

합 계
12,465
(1,199)

2) 전기말

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
보증금
기타
합 계
미지급금
금융보증부채
수입보증금
합 계

종속기업
제일사료㈜
1,346
-
2,943
-
4,289
22
-
-
22

㈜선진
1,074
-
-
-
1,074
-
-
-
-

㈜엔에스쇼핑
3
-
-
-
3
159
-
-
159

㈜팜스코
168
-
-
-
168
-
-
-
-

㈜하림
469
-
-
-
469
20
-
2,776
2,796

Harim(Suzhou) Feed Co., Ltd.(주1)
-
-
-
255
255
-
-
-
-

팬오션㈜
681
-
-
-
681
-
-
-
-

Harim USA, Ltd.(주1)
-
-
-
1,485
1,485
-
266
-
266

기타
285
-
-
-
285
23
-
-
23

소 계
4,026
-
2,943
1,740
8,709
224
266
2,776
3,266

기타
특수관계자
㈜올품
54
-
-
-
54
-
-
-
-

기타
1
-
-
-
1
-
-
-
-

소 계
55
-
-
-
55
-
-
-
-

합 계
4,081
-
2,943
1,740
8,764
224
266
2,776
3,266

(주1) 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
관련채권
대손충당금

종속기업
Harim(Suzhou) Feed Co., Ltd.
미수금
255
(255)

Harim USA, Ltd.
미수금
317
(314)

합 계
572
(569)

(5)

당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(6)

당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위:백만원, 외화단위: USD)

특수관계구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
보증기간
여신금융기관
비고

종속기업
Harim USA, Ltd.
21,684
일반자금대출
2021.03.04~2022.03.03
㈜신한은행
USD 18,300,000

23,698
일반자금대출
2021.03.25~2022.03.25
㈜우리은행
USD 20,000,000

35,547
일반자금대출
2021.05.28~2022.06.13
㈜국민은행
USD 30,000,000

23,698
일반자금대출
2021.03.19~2024.03.19
한국산업은행
USD 20,000,000

23,461
일반자금대출
2021.03.19~2024.03.19
FRN투자자
USD 19,800,000

합 계
128,088

2) 전기말

(원화단위:백만원, 외화단위: USD)

특수관계구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
보증기간
여신금융기관
비고

종속기업
Harim USA, Ltd.
20,454
일반자금대출
2020.03.04~2021.03.04
㈜우리은행
USD 18,800,000

18,496
일반자금대출
2020.04.17~2021.04.16
㈜국민은행
USD 17,000,000

합 계
38,950

상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션㈜가 VALE international SA와 체결한 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기급여
1,353
1,124

퇴직급여
142
192

합 계
1,495
1,316

17. 배당금

당사의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,775백만원은 2021년 4월에 지급하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항
당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고자 노력하고 있으며, 2017년 상장 후 매년 주당배당금을 지급하고 있습니다. 또한 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제12조 (동등배당)

본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제48조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 주식 및 기타의 자산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제49조 (중간배당)
① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산의 자본금 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행법령에서 정하는 미실현 이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임 의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다.

제50조 (분기배당)
① 본 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장법 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업연도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

[주요배당지표]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제60기
제59기
제58기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
223,466
54,731
55,592

(별도)당기순이익(백만원)
30,295
-39,418
1,479

(연결)주당순이익(원)
2,959
725
736

현금배당금총액(백만원)
-
3,775
3,775

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
6.90
6.79

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.6
0.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
50
50

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주1) (연결)당기순이익은 작성지침(ⅳ)에 의해 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익입니다.
(주2) (연결)주당순이익은 계속영업기준임.
(주3) (연결)현금배당성향은 (주1)의 (연결)당기순이익에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.
(주4) 현금배당수익율 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균(*)
 * 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 최종시세가격의 평균

[과거 배당 이력]

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
4
0.67
0.78

※ 분기 및 중간배당은 실시한 이력이 없으며, 결산배당은 2017년(제56기)부터 연속 배당 중입니다.
※ 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.01.01
-
보통주
2,092,162
5,000
-
기초 수량

2011.01.04
-
보통주
2,532,722
5,000
70,961
합병 신주

2012.12.26
-
보통주
397,725
5,000
278,768
합병 신주

2015.04.01
유상증자(주주배정)
보통주
66,122
5,000
770,500
증자 비율 1.32%,

2016.12.13
-
보통주
4,081,991
5,000
-
자기주식 소각 80.2%

2016.12.13
주식분할
보통주
49,330,260
100
-
액면가 5,000원→100원,

2017.06.23
유상증자(일반공모)
보통주
20,381,000
100
20,700
증자 비율 40.5%

2018.07.02
-
보통주
22,866,198
100
14,875
합병 신주

2020.05.04
무상감자
보통주
1,242,378
100
-
자기주식 소각(*)

(*)자본금 변동없이 주식수만 감소하는 자사주 신탁에 의해 취득한 주식 414,857주 소각분이 포함되어 있습니다.

나. 미상환 전환사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적(연결기준)

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

엔에스쇼핑

기업어음증권
사모
2021년 05월 03일
70,000
1.35

A2 한국기업평가(주),

A2 나이스신용평가(주)

2022년 02월 03일
미상환
삼성증권 / 키움증권
/ SK증권

팬오션

회사채
공모
2021년 06월 25일
50,000
2.154

A-(긍정적)한국기업평가(주),
A-(긍정적)한국신용평가(주)

2024년 06월 25일
미상환
NH투자증권/신영증권

팬오션(*)

회사채
사모
2021년 06월 29일
56,495
LIBOR(3M) + 0.85
-
2024년 06월 28일
미상환
-

합 계
-
-
-
176,495

-

주1) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권의 내역입니다.
주2) 별도기준으로 채무증권 발행실적은 없습니다.
 (*) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자
 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액입니다.

기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
70,000
-
-
-
-
-
70,000

합계
-
-
70,000
-
-
-
-
-
70,000

주1) 별도기준으로 미상환잔액은 없습니다. 

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 연결기준 미상환 잔액은 없습니다. (별도기준으로도 미상환잔액은 없습니다.)

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
35,547
35,547
-
-
-
-
-
71,094

합계
35,547
35,547
-
-
-
-
-
71,094

주1)

2020년9월24일 발행한 변동금리부외화사채(FRN) USD3천만불의 경우 금리 및 환율 변동위험을
회피하기 위하여 통화스왑계약이 체결되어 있으며 미상환잔액은 통화스왑계약 적용환율 1,184.90원/USD를
적용하여 환산한 금액이며, 만기일 상환금액은 해당 원화로 고정되어 있습니다.

회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
230,000
85,000
50,000
-
-
-
-
365,000

사모
70,547
47,396
65,170
-
-
-
-
183,112

합계
300,547
132,396
115,170
-
-
-
-
548,112

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 발행내역이 없습니다. (별도기준으로도 발행내역이 없습니다.)

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 발행내역이 없습니다. (별도기준으로도 발행내역이 없습니다.)

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

1) (주)하림지주

- 해당사항 없음

2) (주)엔에스쇼핑

(작성기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제3회 무기명식 이권부 무보증사채
2019년 04월 30일
2022년 04월 29일
130,000
2019년 04월 18일
한국증권금융주식회사

제4회 무기명식 이권부 무보증사채
2020년 06월 26일
2023년 06월 26일
85,000
2020년 06월 16일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2021년 11월 18일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하

이행현황
이행 (174.5%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 300% 미만

이행현황
이행(자기자본의 77.5%)

자산처분 제한현황
계약내용
회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 50% 미만

이행현황
이행(자산총계의 0.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자기업집단에서 제외

이행현황
이행(해당없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2021.04.)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 팬오션(주)

(작성기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

팬오션 주식회사 제20회 무기명식 이권부 무보증사채

2019년 06월 28일

2022년 06월 28일

100,000

2019년 06월 18일

신영증권

팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채

2021년 06월 25일

2024년 06월 25일

50,000

2021년 06월 15일

한국투자증권

(이행현황기준일 :

2021년 11월 18일

)

재무비율 유지현황

계약내용

부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행현황

이행

담보권설정 제한현황

계약내용

지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 
(별도재무제표 기준)

이행현황

이행

자산처분 제한현황

계약내용

하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준)

이행현황

이행

지배구조변경 제한현황

계약내용

최대주주 변경 금지

이행현황

이행

이행상황보고서 제출현황

이행현황

이행 (2021년 09월 10일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

1) (주)하림지주

(기준일 :
2021년11월 18일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 최근 3사업연도 중 공모자금 조달 및 사용 내역은 없습니다.

2) (주)선진

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주권상장법인공모증자
 (주주배정 후 실권주 일반공모)
-
2017년 11월 16일
시설자금 74,478
 차환자금 15,897
90,375
시설자금 36,741
차환자금 15,897
52,534
(주3)

제1-1회 무보증공모사채(주1)
1-1
2018년 08월 07일
운영자금 10,000
10,000
운영자금 10,000
10,000
-

제1-2회 무보증공모사채(주2)
1-2
2018년 08월 07일
운영자금 40,000
40,000
운영자금 40,000
40,000
-

주1) 제1-1회 무보증공모사채 총 조달금액은 10,000백만원
주2) 제1-2회 무보증공모사채 총 조달금액은 40,000백만원
주3) 증권신고서 제출 시 시설자금 745억원 차환자금159억원이 계획되었습니다. 그러나 회사의 시설투자 일정과 금융비용절감을 위하여 차이금액은 차입금 상환과 운영자금에 사용되었으며 향후 자체적으로 보유하고 있는 현금을 이용하여 회사의 시설투자를 진행할 계획입니다.

3) (주)엔에스쇼핑

(기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
2
2018년 05월 10일
차환 및 운영자금
70,000
차환 및 운영자금
70,000
-

회사채
3
2019년 04월 30일
차환 및 운영자금
130,000
차환 및 운영자금
130,000
-

회사채
4
2020년 06월 26일
타법인 취득자금 및 운영자금
85,000
타법인 취득자금 및 운영자금
85,000
-

(1) 당사는 공시서류작성대상기간 중 주식연계채권 발행 내역이 없습니다.
(2) 2회차 발행 시 자금사용 계획 : 차환자금 500억원, 운영자금 200억원
 실제 자금 사용 내역 : 차환자금 500억원, 운영자금 200억원
(3) 3회차 발행 시 자금사용 계획 : 차환자금 800억원, 운영자금 500억원
 실제 자금 사용 내역 : 차환자금 800억원, 운영자금 500억원
(4) 4회차 발행 시 자금사용 계획 : 타법인 취득자금 및 운영자금 850억원,
 실제 자금 사용 내역 : 타법인 취득자금 500억원, 운영자금 350억원
 운영자금 350억원은 2021.02. 만기되는 차입금 상환에 사용될 예정이며,
 자금사용예정시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

4) 팬오션(주)

(기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
제20회(주1)
2019년 06월 28일
시설자금(유형자산 취득)
50,000
시설자금(유형자산 취득)
50,000
-

공모사채
제20회(주1)
2019년 06월 28일
채무상환자금(대출금 상환)
50,000
채무상환자금(대출금 상환)
50,000
-

공모사채
제21회(주2)
2021년 06월 25일
시설자금(유형자산 취득)
33,765
시설자금(유형자산 취득)
3,899
지급 일정에 따라 사용 예정

공모사채
제21회(주2)
2021년 06월 25일
채무상환자금(대출금 상환)
16,235
채무상환자금(대출금 상환)
16,235
-

주1) 제20회 공모사채 총 조달금액은 100,000백만원
주2) 제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원

나, 사모자금의 사용내역

1) (주) 하림지주

(기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

담보부사모사채
제1회
2019.08.23
차입금 대환 및 운영자금
65,000
차입금 대환 및 운영자금
65,000
-

무보증사모사채
제2-1회
2019.09.18
차입금 대환
20,000
차입금 대환
20,000
-

무보증사모사채
제2-2회
2019.09.18
차입금 대환
20,000
차입금 대환
20,000
-

무보증사모사채
제2-3회
2019.09.18
차입금 대환
20,000
차입금 대환
20,000
-

변동금리부사채

(FRN) (주1)

-
2019.06.28
차입금 대환 및 운영자금
35,547
차입금 대환 및 운영자금
35,547
-

변동금리부사채

(FRN) (주1)

-
2020.09.24
차입금 대환 및 운영자금
35,547
차입금 대환 및 운영자금
35,547
-

주1)

변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 (주)우리은행과 통화스왑 계약을 체결하였습니다.

2) (주)하림

(기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
제3회
2020년 06월 25일
운영자금
10,000
차입금 대환
10,000
-

사모사채
제4회
2020년 06월 29일
운영자금
25,000
차입금 대환
25,000
-

2)

(주)엔에스쇼핑

(기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

CP
1
2021년 05월 03일
차환
70,000
차환
70,000
-

3) 팬오션(주)

(기준일 :

2021년 11월 18일

)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생
사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

2018년 변동금리사채(FRN) (Series A) (주1)
-
2018년 10월 12일
시설자금(유형자산 취득)
5,713
시설자금(유형자산 취득)
5,713
-

2018년 변동금리사채(FRN) (Series B) (주1)
-
2018년 10월 12일
시설자금(유형자산 취득)
5,713
시설자금(유형자산 취득)
5,713
-

2018년 변동금리사채(FRN) (Series C) (주1)
-
2018년 10월 12일
시설자금(유형자산 취득)
5,713
시설자금(유형자산 취득)
5,713
-

2018년 변동금리사채(FRN) (Series D) (주1)
-
2018년 10월 12일
시설자금(유형자산 취득)
5,713
시설자금(유형자산 취득)
5,713
-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series A) (주2)
-
2020년 12월 04일
시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)
5,491
시설자금(유형자산 취득)
5,491
-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series B) (주2)
-
2020년 12월 04일
시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)
5,491
운영자금(원재료 매입)
5,491
-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series C) (주2)
-
2020년 12월 04일
시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)
5,491
운영자금(원재료 매입)
5,491
-

2021년 변동금리사채(FRN) (주3)
-
2021년 06월 29일
운영자금(선박 운항경비)
56,495
운영자금(선박 운항경비)
56,495

주1)

해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,142.50원/USD를 적용하여 환산한 금액임

주2)

해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임

주3)

해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (최근 3사업연도중)
회사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용" 을 참고하시기 바랍니다.

가) 중요한 합병

(1) (주)하림지주

당사는 2018.04.04일 이사회승인에 따라 종속기업인 (주)하림홀딩스와 합병계약을 체결하였고, 2018.07.01일을 합병기일로 하여 (주)하림홀딩스를 흡수합병하였습니다.

구분
내용
비고

시기
2018.07.01
합병기일

대상회사(거래상대방)
(주)하림홀딩스
-

주요내용
1. 합병법인(존속법인) : 제일홀딩스(주)
 - 상호변경 : (주)하림지주
2. 피합병법인(소멸법인) : (주)하림홀딩스
3. 합병비율 : 1:0.2564706
4. 합병승인 주주총회 : 2018년 5월 29일
5. 합병기일 : 2018년 7월 1일
-

재무제표에 미치는 영향
1. 연결재무제표 영향
 - 자본금(2,286백만원) 증가
2. 별도 재무제표 영향
 - 자산(277,195백만원) 증가
 - 부채(1,497백만원) 증가
 - 자본(275,698백만원) 증가
(주1)

관련 공시서류 제출일자
(증권신고서,
주요사항보고서 등)
18.07.02 증권발행실적보고서
18.05.29 임시주주총회결과
18.05.14 주주총회소집공고
18.05.11 투자설명서
18.05.11 증권신고서
18.04.18 주요사항보고서(회사합병결정)
-

(주1) Ⅰ.회사의 개요 → 2. 회사의 연혁 → 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 →
 (4) (주)하림홀딩스 흡수합병 → ⑥ 합병전후 재무제표 참고.

(2) 주요 종속회사

존속회사
합병기일
피합병법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

(주)하림산업
2019.12.01
(주)하림식품
사업 효율화를 위한 합병
종속회사간 합병으로
유의할 변동사항 없음
- 회사합병 결정
2019.10.24

(주)하림
2020.03.03
(주)그린바이텍
사업 효율화를 위한 합병
종속회사간 합병으로
유의할 변동사항 없음
- 주요사항보고서(회사합병결정)
- 합병등 종료보고서(합병)
2019.12.16
2020.03.09

나) 중요한 분할

- 해당사항 없습니다.

다) 중요한 자산양수도 및 영업양수도

- 해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금
설정률

2021년
3분기

유동

매출채권
769,119
39,736
5.17%

미수금
61,901
1,623
2.62%

미수수익
5,093
129
2.53%

단기대여금
40,961
870
2.12%

기타채권
104,476
1,055
1.01%

소계
981,550
43,413
4.42%

비유동

매출채권
5,072
775
15.28%

장기대여금
65,370
26,974
41.26%

미수금
366
-
-

미수수익
-
-
-

기타채권
38,059
-
-

소계
108,867
27,749
25.49%

2020년

유동

매출채권

665,712
37,841
5.68%

미수금

55,467
1,756
3.17%

미수수익

5,154
164
3.18%

단기대여금

59,115
373
0.63%

기타채권
74,467
608
0.82%

합계

859,915
40,742
4.74%

비유동

장기매출채권
5,620
775
13.79%

장기대여금
101,056
25,046
24.78%

미수금
366
-
-

미수수익
-
-
-

기타채권
47,232
-
-

합계

154,274
25,821
16.74%

2019년

유동

매출채권

629,090
34,053
5.41%

미수금

65,149
1,704
2.62%

미수수익

4,646
122
2.63%

단기대여금

69,940
19,560
27.97%

기타채권
41,340
110
0.27%

합계

810,165
55,549
6.86%

비유동

장기매출채권
1,922
8
0.42%

장기대여금
102,762
2,043
1.99%

미수금
499
-
-

미수수익
-
-
-

기타채권
57,691
-
-

합계

162,874
2,051
1.26%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
66,563
57,599
51,850

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,100
(17,653)
(7,230)

① 대손처리액(상각채권액)
(1,982)
(7,631)
(3,811)

② 상각채권회수액
8
2,285
4,702

③ 기타증감액
3,090
(7,737)
1,283

3. 대손상각비 계상(환입)액
3,499
26,616
12,979

4. 기말 대손충당금 잔액합계
71,162
66,563
57,599

(주1) 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거
 하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입 요소를 선택할 때 보고
 기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장상황에 근거하여 판단합니다.
 자세한 사항은 상기 기재된 연결재무제표 주석 항목을 참고하시기 바랍니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 손실충당금 설정 방침
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

대손경험률
과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로
대손경험률을 산정하여 설정

대손예상액
채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한
채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의
1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정

다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의
 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
(2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
(4) 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터
 보험금을 수령한 경우
(5) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

보고서 작성 기준일 현재와 2020년 12월 31일 기준 연결회사의 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

2021.09.30
30일 이내
연체 및 정상
3개월 미만
연체
6개월 미만
연체
1년 이하
연체
1년 초과
연체
계

기대 손실률
1.75%
6.69%
10.14%
37.23%
18.74%
6.53%

총 장부금액
821,276
54,583
34,770
85,865
93,923
1,090,417

손실충당금
(14,413)
(3,654)
(3,526)
(31,970)
(17,599)
(71,162)

(단위 : 백만원)

2020.12.31
30일 이내
연체 및 정상
3개월 미만
연체
6개월 미만
연체
1년 이하
연체
1년 초과
연체
계

기대 손실률
3.97%
2.45%
6.77%
9.86%
39.09%
-

총 장부금액
655,599
210,171
38,641
34,647
75,130
1,014,188

손실충당금
(26,011)
(5,153)
(2,615)
(3,416)
(29,368)
(66,563)

다. 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

재고자산의 단위원가는 총평균법(홈쇼핑부문은 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
2021년 3분기
2020년
2019년

상 품
27,689
26,541
23,432

제 품
72,159
82,977
77,436

재공품
9,312
5,692
5,299

원부재료
163,349
129,173
157,121

포장재료
3,433
1,959
1,921

저장품
102,898
69,559
75,285

미착품
237,979
208,204
223,100

합 계
616,819
524,105
563,594

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
5.95%
5.6%
6.5%

재고자산회전율(회수)
[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.7회
11.6회
10.3회

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내용

당사는 지주회사로서 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 진행하지 않습니다. 주요 지배 종속회사들은 해당 법인의 회계법인 입회하에 재고자산 실사를 실시하여 장부 재고와 실물 재고와의 차이수량 및 차이원인을 파악하고 결산에 반영하고 있습니다. 분ㆍ반기의 경우에는 자체적으로 재고실사를 진행하며 일부 항목에 대해서는 하림지주에서 별도로 표본 추출하여 실재성을 확인하고 있습니다.

3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역

(기준일 :
2021년 9월 30일
)
(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말금액

상품
28,268
-
(579)
27,689

제품
76,336
-
(4,177)
72,159

재공품
9,682
-
(370)
9,312

원부재료
163,460
-
(111)
163,349

포장재료
3,433
-
-
3,433

저장품
102,898
-
-
102,898

미착품
238,164
-
(185)
237,979

합 계
622,241
-
(5,422)
616,819

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 수주계약 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약으로서, 계약수익금액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다.

참고로 당사의 종속회사인 팬오션(주)는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 SUZANO(구 FIBRIA) 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

마. 공정가치평가 내역 

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치

가) 공정가치와 장부금액

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정
46,981
46,981
38,206
38,206

기타포괄손익-공정가치측정
14,360
14,360
15,600
15,600

파생금융자산
22,593
22,593
15,437
15,437

소 계
83,934
83,934
69,243
69,243

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
848,907
848,907
722,888
722,888

단기금융상품
303,071
303,071
82,243
82,243

매출채권및기타채권
938,138
938,138
819,173
819,173

기타금융자산
118
118
15,120
15,120

장기금융상품
9,965
9,965
11,619
11,619

장기매출채권및기타채권
81,118
81,118
128,453
128,453

기타비유동금융자산
505
505
585
585

소 계
2,181,822
2,181,822
1,780,081
1,780,081

금융자산 합계
2,265,756
2,265,756
1,849,324
1,849,324

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채
14,443
14,443
73,843
73,843

소 계
14,443
14,443
73,843
73,843

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
875,193
875,193
711,959
711,959

단기차입부채
3,240,870
3,240,870
2,676,621
2,676,621

기타금융부채
3,430
3,430
2,821
2,821

장기매입채무및기타채무
7,266
7,266
6,360
6,360

장기차입부채
2,103
2,103
1,940,132
1,940,132

기타비유동금융부채
2,161,866
2,161,866
2,415
2,415

소 계
6,290,728
6,290,728
5,340,308
5,340,308

금융부채 합계
6,305,171
6,305,171
5,414,151
5,414,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타비유동금융자산(당기손익인식금융자산)
26,155
26,155
22,079
22,079

기타비유동금융자산(기타포괄금융자산)
1,002
1,002
2,597
2,597

기타금융자산(파생금융자산)
815
815
-
-

기타비유동금융자산(파생금융자산)
878
878
-
-

소 계
28,850
28,850
24,676
24,676

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
49,617
49,617
22,371
22,371

매출채권및기타채권
5,824
5,824
5,288
5,288

장기매출채권및기타채권
19,595
19,595
3,407
3,407

기타비유동금융자산(상각후원가금융자산)
-
-
66
66

소 계
75,036
75,036
31,132
31,132

금융자산 합계
103,886
103,886
55,808
55,808

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채(유동)
(7)
(7)
(568)
(568)

파생금융부채(비유동)
-
-
(4,465)
(4,465)

소 계
(7)
(7)
(5,033)
(5,033)

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
(1,576)
(1,576)
(1,780)
(1,780)

단기차입부채
(502,547)
(502,547)
(537,000)
(537,000)

기타유동금융부채
(1,317)
(1,317)
(266)
(266)

장기매입채무및기타채무
(2,776)
(2,776)
(2,776)
(2,776)

장기차입부채
(145,371)
(145,371)
(85,041)
(85,041)

기타비유동금융부채
(804)
(804)
-
-

소 계
(654,391)
(654,391)
(626,863)
(626,863)

금
융부채 합계

(654,398)
(654,398)
(631,896)
(631,896)

나) 공정가치 서열체계

(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
43
45,369
1,569
46,981

기타포괄손익-공정가치금융자산
36
-
14,324
14,360

파생금융자산
-
22,593
-
22,593

파생금융부채
-
(14,443)
-
(14,443)

합 계
79
53,519
15,893
69,491

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
38
37,612
556
38,206

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,627
-
13,973
15,600

파생금융자산
-
15,437
-
15,437

파생금융부채
-
(73,843)
-
(73,843)

합 계
1,665
(20,794)
14,529
(4,600)

(3) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다.

(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정
당분기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 부채는 없습니다

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
1) 연결재무재표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제60기(당분기)
삼일회계법인
적정

해당사항 없음

현금창출단위
(HARIM USA Ltd.) 손상검사

제59기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
현금창출단위
(HARIM USA Ltd.) 손상검사

제58기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
현금창출단위
(HARIM USA Ltd.) 손상검사

2) 별도재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제60기(당분기)
삼일회계법인
적정

해당사항 없음

HARIM USA Ltd.
투자주식 손상검사

제59기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
HARIM USA Ltd.
투자주식 손상검사

제58기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
종속기업투자주식
(HARIM USA Ltd.) 손상검사

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제60기(당분기)
삼일회계법인
중간기간 재무제표 검토
별도재무제표/연결재무제표 감사
520,000,000원
5,100
260,000,000원
1,400

제59기(전기)
삼일회계법인
중간기간 재무제표 검토
별도재무제표/연결재무제표 감사
520,000,000원
5,200
520,000,000원
4,643

제59기(전전기)
삼일회계법인
중간기간 재무제표 검토
별도재무제표/연결재무제표 감사
480,000,000원
4,873
480,000,000원
4,873

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제60기(당분기)
-
-
-
-
-

제59기(전기)
2020.06.30
그룹브랜드 라이선스
정책 갱신 세무 검토
계약체결일부터
업무종료시까지
55,000,000원
VAT별도

제58기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.08.13
회사측: 감사위원 및 재무담당자
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 반기 재무제표 검토 결과
- 내부회계감사 중간보고 등

2
2021.05.13
회사측: 감사위원 및 재무담당자
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 1분기 재무제표 검토 결과
- 핵심감사사항 등

3
2021.03.11
회사측: 감사위원 및 재무담당자
감사인측: 업무수행이사 외 1인
서면회의
- 감사인의 독립성, 후속사건 등

4
2021.02.16
회사측: 감사위원 및 재무담당자
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 기말 재무제표에 대한 감사업무 진행 현황
- 핵심감사사항, 그룹감사결과 등

5
2020.11.12
회사측: 감사위원 및 재무담당자
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 3분기 재무제표 검토 결과
- 핵심감사사항에 대한 감사 진행상황
- 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정

6
2020.08.13
회사측: 감사위원회 4인
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 반기 재무제표 검토 결과
- 내부회계감사 중간보고 등

7
2020.05.14
회사측: 감사위원회 4인
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 1분기 재무제표 검토 결과
- 핵심감사사항 및 재무제표 심사제도

8
2020.04.22
회사측: 감사위원 및 재무담당자
감사인측: 업무수행이사 외 1인
서면회의
- 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임,
- 감사인의 독립성, 부정위험에 대한 고려 등

9
2020.03.19
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 업무수행이사 외 1인

서면회의

- 감사인의 독립성, 후속사건 등

10
2020.02.17
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 기말 재무제표에 대한 감사업무 진행 현황
- 핵심감사사항에 대한 감사절차

마. 회계감사인의 변경
- 당분기 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회(또는 감사)가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과

사업연도

보고일자

보고내용

비고

제59기

2021.02.16

내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨

-

제58기

2020.02.17

내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨

-

제57기

2019.02.11

내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨

-

- 감사 결과 지적사항이 없습니다.

나. 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도

보고일자

보고내용

문제점 / 개선방안
후속대책

제59기

2021.02.16

내부회계관리제도 모범규준에
근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서
중요한 취약점이 발견되지 아니함

-

-

제58기

2020.02.17

내부회계관리제도 모범규준에
근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서
중요한 취약점이 발견되지 아니함

-

-

제57기

2019.02.11

내부회계관리제도 모범규준에
근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서
중요한 취약점이 발견되지 아니함

-

-

다. 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우
감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 기준으로「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 확인하는 적정의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
 당사는 대표이사 1인을 포함한 총 7명의 이사(사내이사 3인과 사외이사 4인)로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회가 설치되어 있습니다.
이사회는 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.
당사는 정관 제36조 및 이사회규정 제5조에 따라 대표이사가 의장을 겸직하고 있습니다.
이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

구분
내용

이사의 수
* 구성인원 : 7명
- 사내이사 : 3명 (김홍국, 이학림, 문경민)
- 사외이사 : 4명 (권점주, 김정호, 정선태, 윤승용)

이사회 의장
* 의장 : 대표이사
* 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 : 겸직
* 이사회의장 선임사유 : 경영현안에 대한 높은 이해도를 보유한 전문가임

이사회내 위원회
* 감사위원회
- 전원 사외이사로 구성
- 위원장 : 권점주 사외이사

* 내부거래위원회
- 전원 사외이사로 구성
- 위원장 : 정선태 사외이사

* 사외이사후보추천위원회
- 전원 사외이사로 구성
- 위원장 : 김정호 사외이사

* 보수위원회
- 사외이사 3명으로 구성
 (권점주, 정선태, 윤승용)
- 위원장 : 정선태 사외이사

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
1

주) 제 59기(2020년도) 정기주주총회 결과로 윤승용 사외이사 임기 조정을 위한 중도퇴임 후 재선임임

나. 중요의결사항 등 (위원회명 : 이사회)

(기준일 : 2021년 11월 19일)

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김홍국
(출석률:
100%)

이학림
(출석률:
100%)

문경민
(출석률:
100%)

권점주
(출석률:
100%)

김정호
(출석률:
100%)

정선태
(출석률:
100%)

윤승용
(출석률:
100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

21-01
2021.02.10
(보고) 제1호 : 신규차입 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제2호 : 차입금 연장 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제3호 : 타법인 주식 처분 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제4호 : 사모사채 발행 취소 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제5호 : 정기임원 인사 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 공개매수 제안자 참여 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 시설물 보수공사 계약 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 공동경비 분담 약정 신규체결 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 2021년 특수관계자 예상 거래한도 변경 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제5호 : 신규 차입(국민은행 설립 SPC) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제6호 : 차입금(하이투자증권) 연장 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-02
2021.02.16
(보고) 제1호 : 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제2호 : 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제3호 : 브랜드관리위원회 운영 현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 제 59기(2020년)별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 제 59기(2020년) 현금 배당 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 제59기(2020년) 영업보고서 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 정관 변경 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제5-1호 : 사내이사 선임 건 (후보자 : 김홍국)
 제5-2호 : 사외이사 선임 건 (후보자 : 윤승용)
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제6호 : 감사위원회 위원 선임의 건.(후보자 : 윤승용)
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제7호 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제8호 : 제59기(2020년) 정기주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제9호 : 타법인((주)청운 농업회사법인) 주식 처분 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제10호 : 타법인(농업회사법인 (주)봉화) 주식 처분 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제11호 : 특수관계인(HARIM USA Ltd.)에 대한 지급보증(4건)의 건
가결
참석
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제12호 : 대여금 지급(HARIM USA, Ltd) 승인의 건
가결
참석
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제13호 : 차입금(중국은행) 연장 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제14호 : 신규 차입(대신증권) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-03
2021.03.31
(보고) 제1호 : 특수관계자(HARIM USA, Ltd) 지급보증 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 대표이사 선임의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 타법인((주)한강식품(舊,한강씨엠(주))) 주식 취득 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 특수관계자간 내부거래 승인의 건.((주)하림)
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제5호 : 특수관계자간 지급보증 승인의 건(Harim USA)
가결
참석
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제6호 : 차입금(한국증권금융, 농협은행) 연장 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-4
2021.05.13
(보고) 제1호 : 제 60기(2021년) 1분기 연결 및 별동재무제표 보고 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 차입금연장(한국증권금융, 대신증권) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 신규차입(삼성증권 설립 SPC) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 신규차입(SC제일은행) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 공개매수 제안자 참여조건 변경 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제5호 : 준법지원인 선입의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제6호 : 자산(상표권) 양도 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제7호 : 임대차 계약 체결 승인의 건
가결
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제8호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA, LTD.)
가결
참석
참석
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-5
2021.07.09
(보고) 제1호 : 차입금 연장결과 보고의 건
-
참석

참석

참석

참석

참석

참석

참석

(보고) 제2호 : 차입금 실행 보고의 건

-
참석

참석

참석

참석

참석

참석

참석

(의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건
가결
참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 신규 차입금 승인의 건
가결

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 타법인 주식 취득 승인의 건

가결

참석

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 임대차 계약 승인의 건
가결

참석

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

(의안) 제5호 : 특수관계자 예상거래 한도 변경 승인의 건
가결

참석

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

참석
(찬성)

21-6
2021.08.13
(보고) 제1호 : 제60기(2021년) 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제2호 : 타법인 주식 취득 변경 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제3호 : 차입금 연장 계획 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 신규 차입 승인의 건(국민은행 650억원)
가결

참석
(찬성)

참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 차입금 연장 승인의 건(한국증권 금융 350억원)
가결

참석
(찬성)

참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 차입금 연장 승인의 건(산업은행 320억원)
가결

참석
(찬성)

참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 사규 개정 승인의 건
가결

참석
(찬성)

참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제5호 : 임대차 계약 연장 승인의 건
가결

참석

참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제6호 : 타법인 주식 처분 승인의 건
가결

참석

참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-7
2021.10.26
(보고) 제1호 : 차입금 연장 계획 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 신규차입 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제2호 : 건물 보수공사 계약 승인의 건
가결
참석
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제3호 : 특수관계인에 대한 지급보증 승인의 건
가결
참석
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

21-8
2021.11.12
(보고) 제1호 : 제60기(2021년) 분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제2호 : 신규차입 계획 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(보고) 제3호 : 조직개편 결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 타법인 주식 취득 승인의 건(㈜한강식품)
가결
참석
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제2호 : 2022년 특수관계자 예상거래 한도 승인의 건
가결
참석
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제3호 : 무보증 사모사채 발행 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

21-9
2021.11.19
(의안) 제1호 : 포괄적 주식교환 계약 승인 및 신주발행의 건_㈜엔에스쇼핑
가결
참석
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제2호 : 임시 주주총회 소집의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제3호 : 주주확정을 위한 기준일 설정의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제5호 : 임대차계약 연장계약 체결 승인의 건
가결
참석
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

다. 이사회 내 위원회 
- 당사는 정관 제38조의2에 따라 2016년 11월 10일에 이사회내 감사위원회,내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 2019년 10월 10일추가로 보수위원회를 설치하여 각 운영하고 있습니다.

1) 위원회별 명칭, 소속이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

가) 감사위원회

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적
및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사 4명
권점주(위원장)
 김정호
 정선태
 윤승용
(주1)
-

(주1) 설치목적 및 권한사항

1) 설치목적 : 감사위원회(이하 "위원회")가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록
 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

2) 권한사항

① 위원회는 회사의 업무, 회계 및 이사의 직무의 집행을 감사한다.
 ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무/재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
 5. 이사의 보고 수령
 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
 7. 이사회사간 소송 및 상법 기타 법령에서 정한 소송에서의 회사 대표
 8. 감사위원회 대표자 선출권 
 9. 외부감사인의 선임 및 변경/해임에 대한 승인권
 10. 감사위원 해임에 관한 의견진술
 11. 기타 회사의 경영사항으로서 이사회가 수시로 위임한 사항

나) 내부거래위원회

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적
및 권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 4명
정선태(위원장)
 권점주
 김정호
 윤승용
(주1)
-

(주1) 설치목적 및 권한사항

1) 설치목적 : 내부거래위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을
 목적으로 한다.

2) 권한사항

① 위원회는 공정거래법 및 동법 시행령에서 규정하고 있는, 특수관계인을 상대방으로 하거나
 특수관계인을 위하여 하는 다음 각호의 대규모내부거래(회사의 자본총계 또는 자본금 중
 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상인 거래행위)에 대하여 의결할 수 있다.

1. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위

2. 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위

3. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위

4. 주주의 구성 등을 고려하여 공정거래법 시행령 제17조의8 제3항에 규정된 계열회사
 를 상대방으로 하거나 동 계열회사를 위하여 상품 또는 용역을 제공 또는 거래하는 행위

② 위원회는 회사의 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나
 그를 위하여 하는 거래 중 상법 제542조의9 제3항에서 정하는 바에 따라 이사회의 승인을
 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 한다.

다) 사외이사후보추천위원회

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적
및 권한사항
비고

사외이사
후보추천위원회
사외이사 4명
김정호(위원장)
 권점주
 정선태
 윤승용
(주1)
-

(주1) 설치목적 및 권한사항

1) 설치목적 : 사외이사후보추천위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영을 위하여
 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

2) 권한사항

① 위원회는 주주총회에서 회사의 사외이사 후보를 추천할 권리를 갖는다.
 단, 상법 제542조의 8 제2항 상의 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 자를 사외이사
 후보 대상자로 추천하여야 한다.

② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제542조의6 제2항에
 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 주주총회일의 6주 전에 서면
 또는 전자문서로 추천한 후보자를 포함시켜야 한다.

라) 보수위원회

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적
및 권한사항
비고

보수위원회
사외이사 3명
정선태(위원장)
 권점주
 윤승용
(주1)
-

(주1) 설치목적 및 권한사항

1) 설치목적 : 보수위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을
 목적으로 한다.

2) 권한사항

① 위원회는 임원(등기, 미등기)의 보수체계와 관련하여 다음 각호의 사항을 의결한다.
 - 보수 인상기준 및 보수인상액, 성과평가 및 성과급 지급액, 성과급 지급방법

2) 위원회 활동내용

[감사위원회]

(기준일 : 2021년 11월 19일)

회차

개최일자

의안내용

가결
여부
사외이사의 성명

권점주
(출석률:
100.0%)

정선태

(출석률:
100.0%)

김정호
(출석률:
100.0%)

윤승용
(출석률:
100.0%)

찬반여부

21-01
21.02.16
2020년 (내부회계관리제도)운영실태 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

2020년 내부감사 및 준법점검 결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

제59기(2020년) 재무제표(안) (이익잉여금처분계산서 포함)
 및 연결재무제표(안) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

2021년 하림지주 감사 및 준법점검 계획 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-02
21.05.13
제60기(2021년) 1분기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

2021년 <내부회계관리제도> 내부평가계획(안) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-03
21.08.13
2021년(내부회계관리제도) 설계평가결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

제60기(2021) 반기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-04
2021.11.12
(의안) 제1호 : 제60기(2021년) 분기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

[내부거래위원회]

(기준일 : 2021년 11월 19일)

회차

개최일자

의안내용

가결
여부
사외이사의 성명

정선태
(출석률:
100.0%)

권점주

(출석률:
100.0%)

김정호
(출석률:
100.0%)

윤승용
(출석률:
100.0%)

찬반여부

21-01
2021.02.10
(의안) 제1호 : 시설물 보수공사 계약 승인의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 공동경비 분담 약정 신규체결 승인 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 2021년 특수관계자 예상 거래한도 변경 승인의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-02
2021.02.16
(의안) 제1호 : 타법인((주)청운 농업회사법인) 주식 처분 승인 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 타법인(농업회사법인 (주)봉화) 주식 처분 승인 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 특수관계인(HARIM USA Ltd.)에 대한 지급보증(4건)의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제4호 : 대여금(HARIM USA Ltd.) 지급 승인의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-03
2021.03.31
(의안) 제1호 : 타법인((주)한강식품(舊,한강씨엠(주))) 주식 취득 승의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 특수관계자간 내부거래 승인의 건((주)하림)
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 특수관계자(Harim USA Ltd.) 지급보증 승인의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-04
2021.05.13
(의안) 제1호 : 자산(상표권) 양도 승의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 임대차 계약 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 특수관계자(Harim USA, Ltd.) 지급보증 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-05
2021.08.13
(의안) 제1호 : 타법인 주식 취득 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 임대차 계약 연장 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제3호 : 특수관계자 예상거래 한도 변경 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-06
2021.08.13
(보고) 제1호 : 타법인 주식 취득 관련 변경 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

(의안) 제1호 : 임대차 계약 연장 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(의안) 제2호 : 타법인 주식 처분 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-07
2021.10.26
(의안) 제1호 : 건물 보수공사 계약 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제2호 : 특수관계인에 대한 지급보증 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

21-08
2021.11.12
(의안) 제1호 : 타법인 주식 취득 승인의 건(㈜한강식품)
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제2호 : 2022년 특수관계자 예상거래 한도 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

21-09
2021.11.19
(의안) 제1호 : 포괄적 주식교환 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(의안) 제2호 : 임대차계약 연장계약 체결 승인의 건
가결
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)
참석
 (찬성)

(주1) 출석율 : 회차별에 대한 비율

[사외이사후보추천위원회]

(기준일 : 2021년 11월 18일)

회차

개최일자

의안내용

가결
여부
사외이사의 성명

김정호
(출석률:
100.0%)

권점주

(출석률:
100.0%)

정선태
(출석률:
100.0%)

윤승용
(출석률:
100%)

찬반여부

21-01
2021-02-16
(의안) 제1호 : 사외이사 후보(재선임) 추천의 건.
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

(주1) 출석율 : 회차별에 대한 비율

라. 이사의 독립성

1) 이사회 구성원의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분
성명
이사의
임기
연임여부
및 연임횟수
선임배경
추천인
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주와의
관계

사내이사
(대표이사)
김홍국
3년
(21.03.31~24.03.31)
2021년 중임
(2018년 신규선임)
하림그룹 회장(~현재)
하림지주 대표이사(18.07.02~현재)
이사회
경영총괄
없음
본인

사내이사
이학림
3년
(19.03.30~22.03.30)
2019년 중임
(2016년 신규선임)

제일사료 상무이사(07~11)

하림지주 전무이사(12~현재)

Harim USA 대표이사(15~현재)

이사회
경영
없음
없음

사내이사
문경민
3년
(19.11.18~22.11.18)
2019년 중임
(2016년 신규선임)

전북일보 경제부부장(84~00)

새전북신문 편집국장(01~04)

하림 전문위원(06)

생명사랑 하림재단 상임이사(06~13)

하림지주 전무이사(13~현재)

이사회
경영
없음
없음

사외이사
권점주
3년
(19.11.18~22.11.18)
2019년 중임
(2016년 신규선임)

신한은행 부행장(07~10)

신한생명 대표이사(10~13)

신한생명 부회장(13~15)

하림지주 사외이사(16~현재)

사외이사후보
추천위원회
경영
없음
없음

사외이사
김정호
3년
(19.03.27~22.03.27)
2019년 중임
(2016년 신규선임)

농림부 차관(03~04)

한국사료협회 회장(05~09)

하림지주 사외이사(16~현재)

사외이사후보
추천위원회
경영
없음
없음

사외이사
정선태
3년
(19.11.18~22.11.18)

2019년 중임

(2016년 신규선임)

창원지방검찰청 진주지청장(03~04)

의정부지방검찰청 차장검사(04~05)

대구지방검찰청 검사(05~06)

서울고등검찰청 검사(06~08)

대통령직인수위원회 팀장(08~10)

법제처 처장(10~12)

하림지주 사외이사(16~현재)

사외이사후보
추천위원회
경영
없음
없음

사외이사
윤승용
3년
(21.03.31~24.03.31)
2021년 중임
(2018년 신규선임)
한국일보(85.04~05.06)
국방홍보원장(05.09~06.12)
홍보수석(06.12~07.12)
중부기술교육원 원장(현재)
남서울대학교 총장(18~현재)
하림지주 사외이사(18~현재)
사외이사후보
추천위원회
경영
없음
없음

2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
* 설치 및 구성현황 : 당사는 상법 제542조의8 제4항에 따라 2016년 11월 10일에 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 위원회는 관련법에 따라 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다

위원회명

구 성

소속 이사명

사외이사후보추천위원회

사외이사 4명

김정호(사외이사)
 권점주(사외이사)
 정선태(사외이사)

윤승용(사외이사)

마. 사외이사의 전문성

1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직
당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

구분
직원수(명)
직위 (근속연수)
주요 활동내역

감사위원회
보좌 업무
2
- 부장 1명 (2년0개월)
- 차장 1명 (0년7개월)
- 의안설명서 제공
- 재무자료 제공
- 기타 요청자료 제공

내부회계관리및 감사 조직
3
- 차장 1명 (3년4개월)
- 과장 1명 (6년10개월)
- 사원 1명 (0년11개월)
- 의안 적정성 검토
- 재무자료 검토
- 내부통제활동내역 제공
- 기타 요청자료 검토

준법지원인
1
- 차장 1명 (3년4개월)
- 관련 계약서 등
 법률에 대한 사항 검토
- 기타 자료 검토

(주1) 상기 근속연수는 당사에서의 업무관련 근속연수 기준으로 작성되었습니다.
(주2) 상기 준법지원인은 사내변호사입니다.

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

코로나 19로 인한 상반기 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황
1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

권점주
예

홍익대학교 경영학과 졸업(85)
헬싱키 MBA 졸업(00)
신한은행 부행장(07~10)

신한생명 대표이사(10~13)

신한생명 부회장(13~14)
하림지주 사외이사(16~현재)

예
금융기관 등
경력자(4호유형)
신한금융지주
기획재무팀/
경영지원1팀
팀장 역임
(5년 이상)

김정호
예

서울대학교 공대 졸업(72)

미국 오리건대 대학원
농업경제학과 졸업(81)

농림부 차관(03~04)

한국사료협회 회장(05~09)

하림지주사외이사(16~현재)

-
-
-

정선태
예

서울대학교 법학과 졸업(79)

서울대 대학원 법학 석사(91)

창원지방검찰청 진주지청장(03~04)

의정부지방검찰청 차장검사(04~05)

대구지방검찰청 검사(05~06)

서울고등검찰청 검사(06~08)

대통령직인수위원회 팀장(08~10)

법제처 처장(10~12)

하림지주 사외이사(16~현재)

-
-
-

윤승용
예
서울대 국어국문학과(85.08)
동국대 언론정보대학원(09.08)
한국일보(85.04~05.06)
국방홍보원장(05.09~06.12)
홍보수석(06.12~07.12)
중부기술교육원 원장(15~18)
남서울대학교 총장(18~현재)
하림지주 사외이사(18~현재)
-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성
감사위원회는 정관 제42조에 따라 감사 업무의 독립성을 부여받았으며, 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 의장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

조항

내용

정관 제42조

(감사위원회의
직무 등)

① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

3) 감사위원회의 활동

회차

개최일자

의안내용

가결
여부
사외이사의 성명

권점주
(출석률:
100.0%)

정선태

(출석률:
100.0%)

김정호
(출석률:
100.0%)

윤승용
(출석률:
100%)

찬반여부

21-01
21.02.16
2020년 (내부회계관리제도)운영실태 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

2020년 내부감사 및 준법점검 결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

제59기(2020년) 재무제표(안) (이익잉여금처분계산서 포함)
 및 연결재무제표(안) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

2021년 하림지주 감사 및 준법점검 계획 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-02
21.05.13
제60기(2021년) 1분기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

2021년 <내부회계관리제도> 내부평가계획(안) 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

21-03
21.08.13
2021년(내부회계관리제도) 설계평가결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

제60기(2021) 반기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
가결
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)
참석
(찬성)

4) 감사위원회 교육실시 현황

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
코로나 19로 인한 상반기 교육 미실시

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

지원팀
2
- 부장 1명 (2년0개월)
- 차장 1명 (0년7개월)
- 의안 설명서 제공
- 재무자료 제공
- 기타 요청자료 제공

준법지원팀
3
- 차장 1명 (3년4개월)
- 과장 1명 (6년10개월)
- 사원 1명 (0년11개월)
- 의안 적정성 검토
- 재무자료 검토
- 내부통제활동내역 제공
- 기타 요청자료 검토

나.준법지원인에 관한 사항

1) 당사는 상법 제542조의 13 제5항에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

인적사항

주요 경력

주요활동내역 및 그 처리결과

윤승용
(82.10.12)
(변호사)

순천대학교 법학과 (01.03~07.02)
사법연수원 (42기) (11.03~13.01)
(주)우남건설 (13.04~14.02)
스타법률사무소 (14.02~15.02)
고려신용정보(주) (15.03~18.04)
현, 하림지주 (18.05~현재)
주주총회 안건 점검 → 21.02월 점검 → 주총 반영
이사회 안건 점검 → 이사회 개최시 → 이사회 반영
이사회내위원회 안건 점검 → 위원회 개최시 → 위원회 반영
관련 계약서 점검 → 주요내용 확인후 반영
정관, 사규 등 점검 → 주요내용 확인후 반영

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원팀
2
과장 1명 (6년10개월)
사원 1명 (0년11개월)
- 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검
- 준법지원인의 업무 수행 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 19년 주주총회부터 활용하기로 2019년 2월 11일 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다

[투표제도 현황]

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
O

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생내역이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
92,341,820
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
16,832,117
자기주식
상법 제369조2항

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
75,509,703
-

우선주
-
-

마. 주식사무

구분
내 용

정관상
신주인수권의
내용

제11조(신주인수권)

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 국내 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의에 의해 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우

7. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 관련 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

③ 제2항에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행하는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 본 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 본 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 본 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회 시기
매사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일 12월 31일)

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류

명의개서대리인
KB국민은행 (T : 02-2073-8105 (증권대행부))
주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 (KB국민은행 본점 3층)

주주의 특전
해당사항없음

공고
회사의 인터넷 홈페이지 (www.harimholdings.com),
다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고 불가 시 한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
안건
결의 내용

2021.03.31
정기
제1호 의안 : 제59기(2020년) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임 후보자
 제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 윤승용 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.
원안대로 승인

2020.03.31
정기
제1호 의안 : 제58기(2019년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 제59기(2020년) 이사보수 한도액 승인의 건
제3호 의안 : 자기주식 소각 승인의 건
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인

2019.11.18
임시
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 중임의 건
 제2-1호 의안 : 문경민 사내이사 선임의 건
 제2-2호 의안 : 권점주 사외이사 선임의 건
 제2-3호 의안 : 정선태 사외이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사위원회 위원 중임의 건
 제3-1호 의안 : 권점주 감사위원회 위원 선임의 건
 제3-2호 의안 : 정선태 감사위원회 위원 선임의 건
원안대로 승인

2019.03.27
정기
제1호 의안 : 제57기(2018년) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 중임의 건
 제3-1호 의안 : 이학림 사내이사 중임의 건
 제3-2호 의안 : 김정호 사외이사 중임의 건
제4호 의안 : 감사위원회 위원 중임의 건
제5호 의안 : 제58기(2018년) 이사보수 한도액 승인의 건
원안대로 승인

2018.05.29
임시
제1호 의안 : 합병계약 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사내이사: 김홍국 선임의 건
 - 사외이사: 윤승용 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
원안대로 승인

2018.03.27
정기
제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금 처분계산서
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 2017년 현금배당 승인의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김홍국

최대주주
보통주 (의결권있는주식)
21,189,308
22.95
21,189,308
22.95
-

한국인베스트먼트(주)

계열회사

보통주 (의결권있는주식)
18,696,300
20.25
18,696,300
20.25
-

(주)올품

계열회사

보통주 (의결권있는주식)
4,026,743
4.36
4,026,743
4.36
-

(주)경우

계열회사

보통주 (의결권있는주식)
454,050
0.49
454,050
0.49
-

농업회사법인 (주)익산

계열회사

보통주 (의결권있는주식)
265,150
0.29
265,150
0.29
-

오수정

계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
2,806,300
3.04
2,806,300
3.04
-

천세기

계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
721
0.00
721
0.00
-

윤석춘
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
3,000
0.00
3,000
0.00
-

이우진
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
64,892
0.07
64,892
0.07
-

문경필
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
20,604
0.02
20,604
0.02
-

서형규
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
1,223
0.00
1,223
0.00
-

박재호
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
513
0.00
513
0.00
-

권정택
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
158
0.00
158
0.00
-

김기영
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
880
0.00
0
0.00
보유주식
전량처분

장경수
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
302
0.00
302
0.00
-

권지은
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
740
0.00
740
0.00
-

박점수
계열회사 임원
보통주 (의결권있는주식)
5,860
0.01
5,860
0.01
-

김기준
친인척
보통주 (의결권있는주식)
15,950
0.02
15,950
0.02
-

송진욱
친인척
보통주 (의결권있는주식)
5,000
0.01
5,000
0.01
-

서정원
친인척
보통주 (의결권있는주식)
0
0.00
105
0.00

단순취득

계
보통주 (의결권있는주식)
47,557,694
51.50
47,556,919
51.50
-

보통주 (의결권없는주식)
0
0.00
0
0.00
-

주)기초는 2021년 1월 1일을 의미, 기말은 기준일(2021년 11월 18일)을 의미함

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

구 분
내용

최대주주
김 홍 국

주요 경력

호원대학교 경영학과 졸업(98)

전북대학교 경영대학원 경영학 석사(00)

하림그룹 회장(01 ~ 현재)
 (주)하림지주 대표이사(18.07~현재)

겸직 현황
(주)하림 대표이사(11 ~ 현재)
 (주)팜스코 대표이사(11 ~ 현재)
 (주)선진 사내이사(11 ~ 현재)
 팬오션(주) 대표이사(15 ~ 현재)
 (주)엔에스쇼핑 사내이사(16 ~ 현재)
 제일사료(주) 사내이사(11 ~ 현재)

최대주주의 변동을
초래할 수 있는 특정 거래
해당사항 없음
 (특정거래 : 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등 거래)

3. 최대주주 변동내역
최근 3년내 최대주주 변동내역은 없으며 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수와 지분율 변동은 아래와 같습니다.

(주2) 변동일자는 주식등의 대량보유상황보고서 공시일 기준입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017.06.23
김홍국 외 8
47,027,600
66.50
-
유상증자(일반공모)

2018.07.01
김홍국 외 18
47,555,896
50.82
-
합병

2020.05.04
김총국외 19
47,559,594
51.50
-
자기주식 소각

2020.12.31
김홍국외 18
47,557,694
51.50
-
-

2021.05.17
김홍국외 17
47,556,814
51.50
-
-

2021.08.19
김홍국외 18
47,556,919
51.50
-
(주2)

(주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는
 주식을 합산하여 기재하였습니다.
(주2) 변동일자는 주식등의 대량보유상황보고서 공시일 기준입니다.

4. 주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
김홍국
21,189,308
22.95
-

한국인베스트먼트(주)
18,696,300
20.25
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
18,758
18,780
99.88
26,774,976
92,341,820
29.00
-

(주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 특수관계인 제외한 주주임
(주2) 2020년 12월31일 기준 주주명부로 작성하였음

5. 주식사무

구분
내 용

정관상
신주인수권의
내용

제11조(신주인수권)

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 국내 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의에 의해 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우

7. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 관련 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

③ 제2항에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행하는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 본 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 본 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 본 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회 시기
매사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일 12월 31일)

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류

명의개서대리인
KB국민은행 (T : 02-2073-8105 (증권대행부))
주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 (KB국민은행 본점 3층)

주주의 특전
해당사항없음

공고
회사의 인터넷 홈페이지 (www.harimholdings.com),
다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고 불가 시 한국경제신문

6. 주가 및 주식거래실적
당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류
21년 4월
21년 5월
21년 6월
21년 7월
21년 8월
21년 9월

보통주
주가
최 고
9,740
12,800
11,450
10,650
10,300
10,450

최 저
9,290
9,540
10,150
9,560
9,500
9.260

평 균
9,470
11,110
10,591
10,016
9,852
9,746

거래량
월최고
715,544
3,584,889
11,421,074
583,857
3,813,950
358,042

월최저
217,247
295,720
197,595
97,666
135,837
117,523

월합계
8,688,202
17,842,690
26,592,420
5,476,258
10,849,360
4,101,276

(주) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김홍국
남
1957.06
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
호원대 경영학과(98.02)
전북대 경영대학원 석사(00.08)
하림그룹 회장(~현재)
하림지주 대표이사(18.07.02~현재)
21,189,308
-
본인
2018.07.02
(합병 승계)
2024.03.31

이학림
남
1962.10
전무이사
사내이사
상근
경영기획

서울대학교 농교육학과 졸업(85)

서울대학원 졸업(87)

제일사료 상무이사(07~11)

하림지주 전무이사(12~현재)

Harim USA 대표이사(15~현재)

-
-
없음
2012.01.01
2022.03.30

문경민
남
1958.03
전무이사
사내이사
상근
커뮤니
케이션

전북대학교 영어교육과 졸업(80)

전북대 행정대학원 언론홍보학(03)

전북일보 경제부부장(84~00)

새전북신문 편집국장(01~04)

생명사랑 하림재단 상임이사(06~13)

하림지주 전무이사(13~현재)

-
-
없음
2013.01.08
2022.11.18

김정호
남
1949.02
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원
겸임

서울대학교 공대 졸업(72)

미 오리건대 대학원
농업경제학과 졸업(81)

농림부 차관(03~04)

한국사료협회 회장(05~09)

하림지주 사외이사(16~현재)

-
-
없음
2016.03.30
2022.03.30

권점주
남
1955.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원
겸임

홍익대학교 경영학과 졸업(85)

헬싱키 MBA 졸업(00)

신한은행 부행장(07~10)

신한생명 대표이사(10~13)

신한생명 부회장(13~14)

하림지주 사외이사(16~현재)

-
-
없음
2016.11.10
2022.11.18

정선태
남
1956.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원
겸임

서울대학교 법학과 졸업(79)

서울대 대학원 법학 석사(91)

창원지방검찰청 진주지청장(03~04)

의정부지방검찰청 차장검사(04~05)

대구지방검찰청 검사(05~06)

서울고등검찰청 검사(06~08)

대통령직인수위원회 팀장(08~10)

법제처 처장(10~12)

하림지주 사외이사(16~현재)

-
-
없음
2016.11.10
2022.11.18

윤승용
남
1957.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원
겸임
서울대 국어국문학과 졸업(85)
동국대 언론정보대학원 (09)
한국일보 (85.04~05.06)
국방홍보원장 (05.09~06.12)
홍보수석 (06.12~07.12)
중부기술교육원 원장 (15.03~18.02)
남서울대학교 총장 (18~현재)
하림지주 사외이사 (18~현재)
-
-
없음
2018.07.02
2024.03.31

[미등기임원 현황]

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 (학력)
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
 있는 주식
의결권
 없는 주식

최인경
남
1967.12
전무이사
미등기임원
상근
IT부문
인하대 화학공학과(91)
서강대 경영대학원 석사(97)
딜로이트컨설팅 이사(00~03)
IBM SCM서비스 상무(03~13)
엠프론티어 SI사업부 상무 (13~16)
하림지주 디지털전략팀 팀장(16~현재)
-
-
없음
2018.07.01 ~ 현재
(합병 승계)
-

유기호
남
1953.06
전무이사
미등기임원
상근
인사
전북대 경영학과(79)
엔에스쇼핑 전무(07~19)
하림지주 인사팀 팀장(19~현재)
-
-
없음
2019.04.01 ~ 현재
(계열사이동)
-

천세기
남
1969.09
전무이사
미등기임원
상근
경영지원
원광대 무역학과(92)
하림 감사실 법무팀 입사(95)
팜스코 상무(08~19)
하림지주 경영지원팀 팀장(19~현재)
721
-
없음
2019.04.01 ~ 현재
(계열사이동)
-

허준
남
1968.01
전무이사
미등기임원
상근
전략기획

보성고등학교 졸업(86.02)

서강대학교 경제학과 졸업(93.02)
삼성카드(주) / 93.01~20.12
- 인사팀장/부장(99.01~13.11)
- 감사담당/상무(13.12~15.11)
- 인사담당/상무(15.12~18.01)
- 디지털사업담당/상무(18.02~20.01)
- 하림지주 전략기획 1팀 팀장(21~현재)

-
-
없음
2021.05.03 ~현재
-

서형규
남
1959.02
상무이사
미등기임원
상근
경영품질
서일전문대학 식품공학과(80)
제일사료 상무(86~19)
하림지주 경영품질2팀 팀장(19~현재)
1,223
-
없음
2019.04.01 ~ 현재
(계열사이동)
-

박재호
남
1964.02
상무이사
미등기임원
상근
마케팅
대구대 경영학과(86)
서강대 대학원 마케팅학과(07)
팜스코 상무(10~19)
하림지주 전략마케팅팀 팀장(19~현재)
513
-
없음
2019.04.01 ~ 현재
(계열사이동)
-

조영일
남
1962.08
이사
미등기임원
상근
경영품질
서울대 농업생명학 학사(85)
제일제당 (87~88)
퓨리나 (89~99)
제일사료 (99~06)
팜스코 이사 (06~10)
하림지주 경영품질1팀 팀장(19~현재)
-
-
없음
2019.06.01~현재
-

손상만
남
1968.02
이사(보)
미등기임원
상근
온라인
사업지원
연세대 생물학과 학사(92)
연세대 신문방송학 석사(95)
제일기획 디지털 기획/인터렉티브
미디어 팀장(95~14)
인모비 이커머스 세일즈/사업개발팀장
(전무)(14~19)
하림지주 온라인사업팀 팀장(19~현재)
-
-
없음
2019.10.28 ~ 현재
-

권지은
여
1974.10
이사(보)
미등기임원
상근
경영지원
원광대 영어영문학 학사(02)
하림 기획조정팀(93~11)
하림홀딩스 경영지원팀 (11~16)
제일홀딩스 경영지원팀 (17~18)
하림지주 경영지원팀 (19~현재)
740
-
없음
2017.01.01~현재
-

김주영
여
1988.05
이사(보)
미등기임원
상근
전략기획
Emory Univ. Business/Music 학사(10)
University of Chicago Booth School of Business, Concentrations in Entrepreneurship, Marketing, and Strategic Management 전공 석사/MBA (18)
한국IBM 컨설팅
하림홀딩스/기획팀(15~18)
하림지주 기획팀(18~21)
하림지주 전략기획 2팀 (21~현재)
-
-
친족
2015.04.30~현재
-

(주1) 임원 계약상 '임기만료일'은 존재하지 않습니다.
(주2) 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'에 기재되어 있습니다.

[직원 등 현황]

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무직
남
47
-
-
-
47
2년 5개월
2,350
53
-
-
-
-

사무직
여
16
-
-
-
16
2년 8개월
579
35
-

합 계
63
-
-
-
63
2년 6개월
2,928
48
-

주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득
 공제 반영전 근로소득 기준으로 2021.1.1~2021.9.30 기간동안 지급된 금액입니다.
주2) 미등기임원 포함(등기임원 제외) 기준입니다.
주3) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 산출하였습니다.

[미등기임원 보수 현황]

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
10
896
93
-

주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득
 공제 반영전 근로소득 기준으로 2021.1.1~2021.9.30 기간동안 지급된 금액입니다.
주2) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
당사는 상법 및 회사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제59기 정기주주총회를 통하여 차기인 제60기(2021년도) 이사의 보수한도를 5,300백만원으로 정하였습니다. 세부 지급내역은 다음과 같습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
5,300

감사위원회 위원

포함 금액

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원
4
-
-

합계
7
5,300
-

2. 보수지급금액

가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
641
92
-

나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
559
186
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
81
20
-

감사
-
-
-
-

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

구 분
지급근거
체계
보수결정시 평가항목

등기이사

(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

임원 처우에
관한 규정

연봉,

경영성과금

연봉 : 물가상승률, 회사의 경영상황 및
 재무 성과 등을 종합적으로 고려
경영성과급 : 경영성과에 대한 평가

사외이사

(감사위원회 위원 제외)

-
연봉
연봉 : 물가상승률, 대외경쟁력, 재무성과
 등을 종합적으로 고려

감사위원회 위원
-
연봉
연봉 : 물가상승률, 대외경쟁력, 재무성과
 등을 종합적으로 고려

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

가-1) 산정기준 및 방법

- 해당 사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

나) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나-1) 산정기준 및 방법

- 해당 사항 없습니다.

다) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
 - 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

하림
6
84
90

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

21년 3q 지분도.jpg
하림지주 계통도_2021.9.30

(주1) 계열관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는 해외법인의 경우 생략하였습니다.
(주2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석' 을 참고 하시기 바랍니다

[주요 관계회사 및 지분 현황]

피출자회사/
출자회사

(주)하림지주

(주)엔에스쇼핑
(주)선진
(주)팜스코
(주)하림
제일사료(주)
팬오션(주)

(주)하림지주

18.23%

47.96%
50.00%

56.34%

57.37%
88.11%
54.70%

(주)엔에스쇼핑

-

1.83%
-
-

-

-
-

(주)선진

-

-
0.002%

-

-

-
-

(주)팜스코

-

-
-

4.65%

-

-
-

(주)하림

-

-
-

-

0.02%
-
-

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직
- (주)하림지주

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

임원

겸직현황

성명

직위

회사명

직책

최초선임일

(근무연수)

담당업무

김홍국

대표이사
(상근/등기)
(주)하림
대표이사
(비상근/등기)
2011.01.04
경영관리

제일사료(주)
사내이사
(비상근/등기)
2011.01.04
경영관리

(주)선진
사내이사
(비상근/등기)
2011.01.04
경영관리

(주)팜스코
대표이사
(비상근/등기)
2011.03.18
경영관리

(주)엔에스쇼핑
사내이사
(비상근/등기)
2016.03.29
경영관리

팬오션(주)
대표이사
(비상근/등기)
2015.07.18
경영관리

Allen Harim Foods.LLC

이사

(비상근/등기)

2011.08.16

-

Harim Millsboro.LLC

이사

(비상근/등기)

2013.02.25

-

이학림

전무

(상근/등기)

Allen Harim Foods.LLC

이사

(비상근/등기)

2011.08.16

사육/QA/IT

Harim Millsboro.LLC

이사

(비상근/등기)

2013.02.25

사육/QA/IT

HARIM USA, LTD.

대표이사

(비상근/등기)

2015.08.10

경영총괄

천세기
전무
(상근/미등기)
(주)맥시칸
사내이사
(비상근/등기)
2010.03.22
-

(주)에코캐피탈
사내이사
(비상근/등기)
2010.04.27
-

팬오션(주)
사내이사
(비상근/등기)
2015.07.18
-

(주)하림산업
감사
(비상근/등기)
2019.12.02
-

대성축산영농조합법인
감사
(비상근/등기)
2017.03.31
-

(주)참트레이딩
사내이사
(비상근/등기)
2021.03.24
-

제일사료(주)
감사
(비상근/등기)
2021.03.31
-

Allen Harim Foods.LLC

이사

(비상근/등기)

2015.08.10
-

Harim Millsboro.LLC

이사

(비상근/등기)

2015.08.10
-

HARIM USA, LTD.

감사

(비상근/등기)

2015.08.10
-

박재호
상무
(상근/미등기)
(주)디디에프엔비
사내이사
(비상근/등기)
2018.06.29
-

(주)하림산업
사내이사
(비상근/등기)
2013.11.07
-

(주)하림엠에스
사내이사
(비상근/등기)
2015.12.31
-

(주)하림펫푸드
사내이사
(비상근/등기)
2017.04.03
-

서형규
상무
(상근/미등기)
(주)디디에프엔비
사내이사
(비상근/등기)
2019.03.20
-

(주)에코캐피탈
사내이사
(비상근/등기)
2018.03.28
-

농업회사법인
피그앤그린(주)

감사

(비상근/등기)

2010.12.31
-

농업회사법인
(주)주원산오리
사내이사
(비상근/등기)
2020.08.07
-

(주)하림푸드
사내이사
(비상근/등기)
2020.11.16
-

조영일
이사(보)
(상근/미등기)
농업회사법인
(유)에이치비씨
사내이사
(비상근/등기)
2020.09.01
-

농업회사법인(주)비앤피
사내이사
(비상근/등기)
2020.08.24
-

권지은
이사(보)
(상근/미등기)
(주)에코캐피탈
감사
(비상근/등기)
2018.08.20
-

(주)하림푸드
감사
(비상근/등기)
2020.11.16
-

농업회사법인
(주)주원산오리
감사
(비상근/등기)
2019.03.22
-

지포레(주)
사내이사
(비상근/등기)
2021.02.02
-

(주)한강식품
(舊,한강씨엠(주))
사내이사
(비상근/등기)
2020.03.24
-

한국썸벧(주)
감사
(비상근/등기)
2021.03.18
-

한국인베스트먼트(주)
사내이사
(비상근/등기)
2020.03.31
-

김주영
이사(보)
(상근/미등기)
(주)하림푸드
사내이사
(비상근/등기)
2020.11.16
-

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
5
17
22
1,613,576
-9,872
9,571
1,613,275

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
1
5
6
2,597
-1,786
191
1,002

계
6
22
28
1,616,173
-11,659
9,761
1,614,277

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자현황(상세)' 참조

IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당 보고서 제출일 기준 주요사항보고서 및 한국거래소 공시내용의 진행 및 변경 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(기준일 : 2021년 11월 18일)

가. 중요한 소송사건 등

기준일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 및 비소송 클레임의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구분
금액

소송
5,229

USD 9,097

비소송 클레임
USD 5,084

이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

1) (주)하림지주

가) 배합사료 가격담합 (1)

구분
내용

1. 일자
2015.07.03 (공정위보도)

2. 처벌 또는 조치대상자
(주)하림지주 (구.제일홀딩스(주))

3. 처벌 또는 조치내용
(1) 제제기관 : 공정거래위원회
(2) 시정명령 : 법 위반 향후 금지
(3) 과징금 : 7,177,000,000원 (고지서 2015.09.15)

4. 사유 및 근거법령
(1) 사유 : 배합사료 가격담합 (2006.10.~2010.11.)
(2) 독점규제및공정거래에 관한 법률
 제19조 제1항 제1호 (가격 결정 및 유지)

5. 처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
(1) 과징금 납부 : 2015.11.19
(2) 당사가 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 7,177백만원은 분할전 (주)제일사료가 영위하던 사업부문에 대한 과징금임에 따라 (주)제일사료로부터 과징금 부과액을 수령하여 납부하였고, 과징금 부담 주체는 유사사건이 대법원에서 진행중임에 따라 동 사건의 판결 후 확정하기로 양사가 합의함.

6. 재발방지를 위한 회사의 대책
(1) 시정명령 및 과징금납부명령 취소 소송.
- 본 건은 서울고등법원에서 당사가 승소 함
- 판결선고 : 2017.05.18
- 주문요약 : 공정거래위원회가 제일홀딩스(주)에게 처분한 시정명령 및 과징금 납부명령을 취소한다.
- 현재 공정위 상고로 대법원 계류중.

나) 배합사료 가격담합 (2)

구분
내용

1. 소송의 내용
 (청구취지, 청구원인 등)
- 내용 : 공정거래위원회가 배합사료 가격담합(06.10~10.11)을 추정하여 시정명령 및 과징금납부명령(3,264백만원)을 한 것에 대해 취소 소송을 제기함
- 사건번호 : 서울고등법원 2015누60756
- 소송가액 : 3,150,000,000원

2. 소 제기일
2015.10.08

3. 소송 당사자
원고 : (주)하림지주(구.(주)하림홀딩스)외 2사
피고 : 공정거래위원회

4. 진행상황
17.05.18 서울고등법원에서 당사가 승소함.
17.06.08 공정거래위원회 상고로 진행중
(사건번호 : 대법원 2017두47229)

5. 향후 소송일정 및 회사의
대응방안
대법원 판결 대기

6. 향후소송결과에 따라
회사의 영업, 재무,경영 등에미칠 영향
최종 승소시 소송가액만큼의 수익발생.
패소시 변동없음.

(주1)
당사가 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 3,264백만원은 분할전 (주)선진이 영위하던
사업부문에 대한 과징금임에 따라 (주)선진으로부터 과징금 부과액을 수령하여 납부하였고,
과징금 부담 주체는 유사사건이 대법원에서 진행중임에 따라 동 사건의 판결 후 확정하기로
양사가 합의하였습니다

(주2)

분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의9제1항에 의거 분할존속회사((주)하림홀딩스, (주)엔에스쇼핑(구,(주)농수산홈쇼핑), 구,(주)선진지주, (주)주원산오리, (주)그린바이텍)와 분할신설회사((주)하림, (주)선진, 제일홀딩스(주)(구,(주)농수산홀딩스), 구,(주)주원, 구,(주)그린)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다.

2) 당사의 종속회사인 (주)하림

가) 주요 소송사건

구분
내용

소제기일
2020.02.05

사건번호
2020누33437

소송 당사자
원고 주식회사하림, 피고 공OOOOOO

소송의 내용
시정명령등취소

소송가액
18백만원

진행상황
20.02.05 원고소장접수
20.02.20 피고 답변서 제출
20.02.20 피고 소송위임장 제출
 (대리인 법무법인 서울 김종서)
20.03.12 원고 주소변경신청서 제출
 (대리인 태평양 오금석 외 2명)
20.04.08 피고 준비서면 제출
20.07.16 변론기일
20.08.27 변론기일(기일변경)
20.10.15 변론기일
20.12.03 변론기일
21.01.18 기타 농림부 사실조회회신 제출
21.01.21 변론기일(속행)
21.03.25 변론기일(속행)
21.06.10 판결선고(원고패)
21.07.21 대법원 상고 접수
21.08.17 상고이유서제출
21.09.09 상고이유 등 법리검토 개시

향후 소송일정 및 대응방안
대법원 사건 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
-

구분
내용

소제기일
2019.07.30

사건번호
2019가합1228

소송 당사자
원고 닭OOOOOOOOOO, 피고 (주)하림 와 18곳

소송의 내용
의무거출금

소송가액
1,463백만원

진행상황
19.07.30 원고 소장접수
19.08.19 피고 소장부본송달
19.09.30 피고1 하림 답변서 제출
19.10.25 소송대리인 신종범 소송위임장제출
20.08.20 변론기일
20.10.29 변론기일
21.03.19 소송대리인 변경
 (하림,올품,한강/태평양)
21.03.25 변론기일(속행)
21.04.29 문서제출명령
21.06.03 변론기일(기일변경 : 08.12)
21.08.12 변론기일(속행)
21.09.30 변론기일(속행)

향후 소송일정 및 대응방안
소송 근거 및 실효성 쟁점 검토

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
-

나) 기타 계류중인 소송사건

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

원동식
익산시 법원
7,008
매출채권 반환
1심 계류중

박제희 외6명
전주지방 법원
16,774
소유권이전
1심 계류중

(주)하림 환경관리팀장
(박정모 부장)
서울서부지검
(형사사건)
-
지하수 검사주기 위반
검찰조사

합 계
-
23,782
-
-

3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))

가)주요 소송사건

구분
내용

1.소제기일
2019.07.30

2.소송 당사자

원고
닭OOOOOOOOOO
, 피고 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))

3.소송의 내용
의무거출금

4.소송가액
239백만원

5.진행상황
19.07.30 원고 소장접수

19.08.13 피고 소장부본송달

19.09.16 피고 한강씨엠 답변서 제출

19.10.25 소송대리인 신종범 소송위임장 제출

20.08.20 변론기일

20.10.29 변론기일

21.03.19 소송대리인 변경(한강씨엠, 하림, 올품/태평양)

21.03.25 변론기일

21.04.29 문서제출명령

21.08.12 변론기일

21.09.30 변론기일

6.향후 소송일정 및 대응방안
소송 근거 및 실효성 쟁점 검토

7.향후 소송결과에 
따라회사에 미치는 영향
-

4) 당사의 종속회사인 (주)선진

기준일 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 안성공장 리모델링공사 대금청구에 대한 손해배상 등 총 3건으로 총 소송가액은 363백만원입니다. 
연결실체의 경영진은 소송결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코

기준일 현재 영업과 관련하여 연결회사가 피고인 소송사건 4건(461백만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 동 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 당사의 종속회사인 제일사료(주)

기준일 현재 제일사료가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 총 소송가액 32백만원 입니다. 이러한 소송의 결과가 제일사료의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

경기신용보증재단
서울중앙지방법원
32,000
사해행위취소등청구의 소
1심 계류중

7) 당사의 종속회사인 (주)엔에스쇼핑

기준일 현재 엔에스쇼핑이 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 2,772,184천원 입니다. 이러한 소송의 결과가 엔에스쇼핑의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

보문트레이딩 주식회사
대법원
2,472,184
상품대금청구
3심 계류중

(주)위글로벌
수원지방법원
300,000
손해배상
1심 계류중

합 계

2,772,184

8) 당사의 종속회사인 팬오션(주)

화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 9,097 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 5,084천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 11월 18일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2
150
수표 및 어음

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황

기준일 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는자
차입처
보증내역
한도액
실행액

영업거래처 등
KEB하나은행 등
채무보증 등
543,818
355,958

1) (주)하림지주

기준일 현재 당사가 제공한 지급보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비고

기초
증가
감소
기말

HARIM USA, Ltd.
우리은행
20,454
-
20,454
-
0
2020.03.04~2021.03.04
USD 18,800,000

국민은행
18,496
-
18,496
-
0
2020.04.17~2021.04.16
USD 17,000,000

신한은행
-
21,684
-
21,684
21,689
2021.03.04~2022.03.03
USD 18,300,000

우리은행
-
23,698
-
23,698
23,704
2021.03.25~2022.03.25
USD 20,000,000

국민은행
-
35,547
-
35,547
35,556
2021.05.28~2022.06.13
USD 30,000,000

한국산업은행
-
23,698
-
23,698
23,704
2021.03.19~2024.03.19
USD 20,000,000

FRN투자자
-
23,461
-
23,461
23,467
2021.03.19~2024.03.19
USD 19,800,000

합 계
38,950
128,088
38,950
128,088
128,120
-
-

(주1) 지급보증액 증가액은 환율 변동에 의한 원화환산액 차이 및 추가 USD 72,300,000입니다.

(주2) 기말지급보증잔액은 2021년 9월 30일자 매매기준환율 @1,184.90원을 적용한 원화환산액입니다.

2) 당사의 종속회사인 (주)하림

기준일 현재 하림이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

SINGGREEN VINA CO., LTD
신한은행
3,264,000
5,924,500
3,264,000
5,924,500
5,711,723
2021.07.01~2022.06.30
-

Harim USA Ltd.
KDB산업은행
59,840,000
-
59,840,000
-
-
2018.03.20~2021.03.20
-

농업회사법인 브리딩팜(유)
KEB하나은행
288,000
-
-
288,000
60,000
2008.05.22~2023.06.04
-

아름농장 외 25개(주1)
(주)에코캐피탈
12,000,000
-
-
12,000,000
8,020,244
-
-

합 계
75,392,000
5,924,500
63,104,000
18,212,500
13,791,967
-
-

(주1) 아름농장 외 25개 거래처의 보증기간이 거래처별로 상이하여 생략하였습니다..

3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))

기준일 현재 한강식품이 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자
담보권자
보증내역
담보제공자산
기준일
전기말
비고

장부금액
보증금액
장부금액
보증금액

(주)하림엠에스
우리은행
차입금 담보
정기예금
110,000
110,000
-
-
-

기준일 현재 한강식품이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

사육농가
(주)에코캐피탈
-
1,200,000
-
1,200,000
300,000
2021.06.23~채무상환시까지

합 계
-
1,200,000
-
1,200,000
300,000

4) 당사의 종속회사인 (주)선진

기준일 현재 선진의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

Sunjin Myanmar Co., Ltd
스미토모은행양곤
11,968,000
9,360,200
-
21,328,200
12,441,450
2021년9월~2022년9월
USD 18,000,000

신한은행양곤
3,264,000
290,700
-
3,554,700
3,554,700
2021년5월~2021년10월
USD 3,000,000

Tieling Sunjin Co., Ltd
한국수출입은행
4,243,200
318,665
-
4,561,865
4,561,865
2021년4월~2022년4월
USD 3,850,000

산업은행심양
-
7,247,988
-
7,247,988
6,039,990
2021년7월~2022년7월
CNY 39,600,000

Sunjin(Tieling) Livestock 
Farming.Ltd
산업은행심양
5,175,760
1,632,956
-
6,808,716
5,582,415
2020년10월~2021년10월
CNY 37,200,000

기업은행심양
-
3,294,540
-
3,294,540
2,745,450
2021년1월~2022년1월
CNY 18,000,000

SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK
FARMING LTD.
산업은행청도
10,017,600
3,160,560
-
13,178,160
10,432,710
2020년6월~2022년6월
CNY 72,000,000

Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd
한국수출입은행
5,548,800
494,190
-
6,042,990
6,042,990
2021년4월~2022년4월
USD 5,100,000

Sunjin Vina Co.,Ltd
한국수출입은행
3,264,000
-
894,200
2,369,800
2,369,800
2021년3월~2022년3월
USD 2,000,000

하나은행싱가포르
5,875,200
523,260
-
6,398,460
3,999,038
2020년2월~2023년2월
USD 5,400,000

우리은행동나이
2,611,200
232,560
-
2,843,760
-
2020년11월~2021년11월
USD 2,400,000

국민은행홍콩
2,611,200
-
1,426,300
1,184,900
1,184,900
2021년3월~2022년3월
USD 1,000,000

국민은행홍콩
7,779,200

7,779,200
-
-
-
-

SUNJIN PHILIPPINES 
CORPORATION
한국수출입은행
3,264,000
290,700
-
3,554,700
3,554,700
2021년3월~2022년3월
USD 3,000,000

미즈호마닐라
2,356,640
67,600
-
2,424,240
2,424,240
2020년7월~2021년3월
PHP 104,000,000

당사와 거래하는
각 거래처

BNK캐피탈
29,519,277
19,351,564
-
48,870,840
48,796,840
해당채무 상환시까지
포괄한도

DB저축은행
-
2,473,000
-
2,473,000
4,946,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

신한은행
211,600
-
116,800
94,800
79,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

신한캐피탈
3,100,000
-
3,100,000
-
-
해당채무 상환시까지
포괄한도

에코캐피탈
31,012,029
5,548,895
-
36,560,924
28,661,373
해당채무 상환시까지
포괄한도

엠디피그제삼차
16,220,000
-
470,000
15,750,000
15,750,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

엠디피그제이차
22,300,000
-
12,070,000
10,230,000
10,230,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

엠디피그제일차
32,800,000
-
400,000
32,400,000
32,400,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

오릭스
2,300,000
-
1,350,000
950,000
950,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

하나은행
31,340,800
3,473,240
-
34,814,040
20,925,598
해당채무 상환시까지
포괄한도

한국캐피탈
5,193,654
-
2,716,693
2,476,961
1,273,420
해당채무 상환시까지
포괄한도

한국투자캐피탈
-
5,265,667
-
5,265,667
10,531,333
해당채무 상환시까지
포괄한도

현대커머셜
3,950,000
-
2,220,000
1,730,000
2,500,000
해당채무 상환시까지
포괄한도

합 계
245,926,160
63,026,284
32,543,193
276,409,251
241,977,811

(주1) 해외법인에 대한 외화(달러화 및 위안화) 채무보증의 경우, 환율변동에 따른 외화환산손익이 
 증감내역에 포함되어 있습니다.

5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코

기준일 현재 팜스코의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자
채권자
거 래 내 역
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

당사와 거래하는
각 거래처
에코캐피탈
16,403,505
20,515,317
10,032,869
26,885,953
20,681,503
본채무 상환시까지
포괄한도

하나은행
38,789,664
20,752,800
16,314,013
43,228,451
36,023,710
본채무 상환시까지

포괄한
도

한국투자저축은행
10,629,300
1,759,454
2,411,593
9,977,161
9,977,161
본채무 상환시까지

포괄한도

더하이스트제이십일차주식회사
-
19,700,000
-
19,700,000
19,700,000
2021-07-28~2024-07-28
-

PT.FARMSCO
FEED INDONESIA
한국수출입은행
32,640,000
2,907,000
-
35,547,000
35,547,000
2020-10-05~2022-10-05
-

KDB산업은행
28,288,000
2,519,400
-
30,807,400
23,698,000
2020-12-30~2022-12-30
-

PT.BANK KEB HANA INDONESIA
23,984,391
3,037,050
1,974,452
25,046,989
25,046,989
2017-09-29~2023-10-31
3건

PT.BANK SHINHAN INDONESIA
13,213,797
5,296,361
13,213,797
5,296,361
4,413,634
2021-05-04~2022-03-16
3건

PT Bank Woori Saudara indonesia
10,444,800
4,847,040
3,916,800
11,375,040
9,479,200
2021-07-10~2022-07-10
2건

KB Bukopin
-
3,905,000
-
3,905,000
3,905,000
2021-07-29~2021-10-29
-

PT.CAHAYA
TECHNOLOGY UNGGAS
PT.BANK KEB HANA INDONESIA
2,447,801
-
469,543
1,978,258
1,978,258
2017-10-31~ 2023-10-31
-

합 계
176,841,258
85,239,422
48,333,067
213,747,613
190,450,455
-
-

(주1) 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다.

6) 당사의 종속회사인 제일사료(주)

기준일 현재 제일사료가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간
비 고

기초
증가
감소
기말

당사와 거래하는
각 거래처

KDB캐피탈(주)
5,000
-
5,000
-
-
-
-

(주)에코캐피탈
19,500
-
-
19,500
12,498
2017.03.31 ~ 2022.03.31
-

한국캐피탈(주)
39,000
48,000
39,000
48,000
29,467
2021.09.28 ~ 2022.09.28
만기후 증액재약정

KEB하나은행
18,000
6,000
-
24,000
12,403
2019.04.12 ~ 2022.04.12
증액

(주)세람저축은행
-
6,500
-
6,500
1,717
2021.04.01 ~ 2023.03.31
신규

HARIM(LIAOCHENG)
 FEEDMILL CO.,LTD
한국수출입은행
USD 700,000
-
-
USD 700,000
USD 700,000
2021.05.27 ~ 2022.05.27
만기연장

합 계(원화)
81,500
60,500
44,000
98,000
56,086
-
-

합 계(외화)
USD 700,000
-
-
USD 700,000
USD 700,000
-
-

7) 당사의 종속회사인 (주)하림산업

기준일 현재 하림산업이 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

특수관계구분
채무자(제공받는자)
담보제공자산
차입금종류
설정금액
여신금융기관

기타특수관계자
(주)싱그린에프에스
신탁토지
포괄외화지급보증

USD 26,400,000

KB국민은행

8) 당사의 종속회사인 팬오션(주)

기준일 현재 팬오션이 특수관계자를 위하여 제공한 보증현황은 다음과 같습니다.

가) 지급보증 내역

(단위 : 백만원, 천USD)

채무자

채권자

통화

채무보증금액

채무금액

보증기간

비고

기초

증가

감소

기말

POS Maritime FC S.A. (주1)
한국수출입은행
USD
3,965
-
1,487
2,478
2,478
2017년 12월 ~ 2022년 12월
선박금융

POS Maritime GC S.A. (주1)
Societe Generale
USD
7,983
-
500
7,483
7,483
2018년 3월 ~ 2025년 3월
선박금융

POS Maritime HC S.A. (주1)
Societe Generale
USD
7,983
-
500
7,483
7,483
2018년 3월 ~ 2025년 3월
선박금융

POS Maritime IC S.A. (주1)
Societe Generale
USD
7,983
-
500
7,483
7,483
2018년 4월 ~ 2025년 3월
선박금융

Pan Ocean (America), Inc. (주2)
Standard Chartered
USD
25,000
-
0
25,000
-
2021년 8월 ~ 2022년 8월
한도대출

Pan Ocean (America), Inc. (주3)
한국수출입은행
USD
65,000
-
0
65,000
-
2021년 9월 ~ 2022년 9월
한도대출

Pan Ocean (America), Inc.
한국수출입은행
USD
35,000
-
0
35,000
35,000
2020년 9월 ~ 2023년 9월
-

우리사주조합
흥국저축은행
KRW
10
-
6
4
3
2021년 9월 ~ 2022년 9월
-

합 계
USD
152,915
-
2,987
149,928
59,928
-
-

KRW
10
-
6
4
3
-
-

주1)

당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증

주2)

한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 기준일 채무금액은 없음

주3)

한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 기준일 채무금액은 없음

나) 이행보증 내역

기준일 현재 팬오션이 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자
보증액
보증처

통화
금액

Pan Ocean(America), Inc
USD
11,503
한국사료협회,농협사료

라. 채무인수약정 현황
당사 및 주요종속회사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 및 주요 약정사항

공시서류작성기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산) 및 일반기업회계기준 제14장에서 정한 우발부채 또는 우발자산 및 자산유동화와 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 그 구체적 내용을 기재한다

1) 종속기업 (주)엔에스쇼핑 우발채무 등

가) 엔에스쇼핑은 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 5만원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 10억원 한도로 (주)우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체의 단기금융상품 10억원이 담보로 제공되어 있습니다.

나) 엔에스쇼핑은 동반성장예탁금 100억원을 기업은행에 예치하고 있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 만기일까지 출금이 제한되어 있습니다.

다) 엔에스쇼핑은 (주)우리은행과 GS리테일에 대한 점포 임대인 선정에 따라 604,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어있으며, 익산시 기업투자유치 촉진에 관한 조례에 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 141,728천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다.

라) 엔에스쇼핑은 (주)우리은행과 30억원, (주)기업은행과 500억원을 한도로 하여 구매자금대출 약정을 체결하고 있으며, 기준일 현재 실행금액은 없습니다.

마) 엔에스쇼핑의 연결실체는 회사는 보험대리점 영업 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 255,207천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

바) 하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 지배기업인 (주)엔에스쇼핑이 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분
약정사항

자금보충자
(주)엔에스쇼핑

금융기관
KEB하나은행
(주)신한은행

약정한도금액
50,000,000,000
USD 20,000,000

70,000,000,000

약정일
2018-11-09

약정기간
차입금 상환시까지

사) 기준일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
채무금액
담보설정금액
여신금융기관

토지
4,824,101
시설대출
143,698,000
168,000,000
KEB하나은행 외

건물
88,923,420

구축물
705,744

기계장치
93,537,654

토지
3,643,714
시설자금대출
85,000,000
102,000,000
KDB산업은행

건물
44,957,939

구축물
194,590

기계장치
45,764,001

투자부동산토지
495,478,364

일반운전자금
5,600,974
141,600,000
KB국민은행

포괄외화지급보증
USD 30,000,000

합 계
778,029,527
-
234,298,974
USD 30,000,000
411,600,000
-

아) 기준일 현재 연결실체는 KB국민은행으로부터 USD 55,000,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 기준일 현재 실행금액은 USD 55,000,000입니다.

자) 연결실체가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

차) 기준일 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

금융기관
약정내용
통화
한도금액
사용금액

국민은행
일반대출
KRW
5,800,000
5,500,974

일반대출
USD
18,000,000
18,000,000

일반대출
USD
12,000,000
12,000,000

시설자금대출
KRW
78,000,000
100,000

산업은행
시설자금대출
KRW
85,000,000
85,000,000

USD
2,000,000
1,137,809

우리은행
구매자금대출
KRW
3,000,000
-

기업은행
구매자금대출
KRW
50,000,000
-

하나은행
시설자금대출
USD
20,000,000
20,000,000

KRW
50,000,000
50,000,000

신한은행
시설자금대출
KRW
70,000,000
70,000,000

2) 종속기업 (주)하림산업 우발채무 등

가) 기준일 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 관련하여 ㈜현대해상화재보험 재산종합보험에 285,181,861천원 보장 계약을 체결하였습니다.

나) 기준일 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 재산종합보험에 관련하여 (주)신한은행, 산업은행, (주)하나은행으로부터 232,117,728천원 질권이 설정되어 있습니다.

다) 기준일 현재 ㈜하림산업은 전라북도와 익산시 기업 및 투자유치 촉진 조례 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 서울보증보험(주)로부터 7,785,307천원(전라북도)와 7,936,589천원(익산시) 지급보증을 받는 약정을 각각 체결하였습니다.

라) 기준일 현재 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 기준일 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 기준일 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다.

마) 기준일 현재 ㈜하림사업은 건축법 제13조, 시행령 제10조의 2, 익산시 건축조례에 따른 건축관련 안전관리예치금을 SGI서울보증보험(주)로 부터 520,000천원의 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다.

3) 종속기업 팬오션(주) 우발채무 등

가) 선박투자 약정

팬오션은 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 기준일 현재 12척(총선가 1,269,979천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021년부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 기준일 현재 향후 지출할 예상금액은 1,093,671천 USD 입니다.

나) 장기화물운송계약

국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2012년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

다) 무보증 공모사채

팬오션이 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

라) 여신거래약정

팬오션은(주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등 과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 11,946천 USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

마) 담보제공현황

기준일 현재 팬오션의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산

장부가액

관련계정과목

차입잔액

내 용

선박

3,386,405

차입금

1,418,832

차입금 담보 등

기타금융자산

7,420

바) 장기대선계약
팬오션은 보고서 제출일 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 7척의 장기대선계약을 체결하고 있으며, 계약 수행 선박 중 1척은 인도 완료되었으며, 6척은 2023년부터 2024년사이에 인도될 예정입니다.

바. 부동산PF 유동화와 관련하여 신용보강을 제공한 현황
- 해당사항 없음

사. 장래매출채권을 기초자산으로 자산유동화증권을 발행한 현황

1) 주요종속회사 팬오션(주)의 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

오션드림제일차유한회사

예금반환채권

ABCP

2018.07.30.

40,000

10,000

주) 쓰리피오제일차유한회사 발행금액 환산환율: 발행일 기준 매매기준율 적용

2) 주요종속회사 팬오션(주)의 장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

기준일
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무

10,000

-

17,500

-

(7,500)

총차입금

1,654,434

0.91%

1,431,149

1.22%

223,285

매출액

679,924

2.21%

2,497,159

0.70%

(1,817,235)

매출채권

135,263

11.09%

149,145

11.73%

(13,882)

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) (주)하림지주
 - 최근 5사업연도 회사 또는 회사의 임직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 제재받은 현황은 없습니다.

2) 당사의 종속기업인 (주)하림
가) "거래상지위남용행위에 대한 건"의 시정명령및과징금납부명령 취소
 하림은 거래상 지위를 부당하게 이용하여 변상농가 및 출하실적 있는 재해농가를 사육성적 평가모집단에서 근거 없이 임의로 제외함에 따라 평가모집단에서 제외된 위 농가들을 포함하였을 때보다 일부 농가에게 생계매입대금을 낮게 지급함으로써 거래상대방에게 거래과정에서 불이익을 주는 행위에 대해 2018년 12월 27일 공정거래위원회로부터 과징금(798백만원)을 부과 받았습니다. 그러나 시정명령및과징금납부명령취소 소송결과 변상농가 제외행위가 불이익제공행위에 해당하지 아니하고 출하실적 있는 재해농가 제외 행위가 불이익제공행위에 해당하지 않는다는 판결을 받음으로써 시정명령 및 과징금 납부명령은 취소되었습니다.

나) 한국소비자원의 개선권고

한국소비자원에서는 2019년 국내 즉석삼계탕 14개 제품에 대해 영양성분(함량 및 평가), 표시적합성(영양성분, 내용량, 원재료 등), 안전성(보존료, 세균, 동물용항균제, 포장용기, 이물), 내용물 구성(중량 및 부재료)에 대해 시험, 평가를 진행하였습니다. 평가결과 당사의 "고향삼계탕"은 모든 항목에서 적합판정을 받았으나 일부분 개선이 필요한 부분에 대해 한국소비자원으로부터 아래와 같이 개선권고를 받았습니다.

일자

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는

조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한

회사의 대책

2019.06.17
(주)하림
개선권고
삼계탕의 부재료 대추를 섭취하는 경우
대추씨가 치아 등에 위해를 줄 우려
대추씨 주의 문구 표시 완료
-

개선권고
영양성분 표시 대상 식품은 아니나
자율적으로 영양성분 함량 표시 권고
영양성분 표시 완료
-

개선권고
1일 기준치(2,000mg) 대비 나트륨 함량
(1,380mg/팩)이 높아 소비자의 건강에
위해를 줄 우려(주1)
나트륨 저감화 권고
나트륨 저감화
테스트 진행 중

(주1) 시험, 평가 대상 14개 제품의 팩당 평균 나트륨 함량은 1,497mg입니다.

3) 당사의 종속기업인 (주)엔에스쇼핑

일자
제재기관
처벌대상
위반법령
위반내용
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.05

방송통신심의
위원회
엔에스쇼핑

「상품소개 및 판매방송
심의에 관한 규정」제5조
(일반원칙)제2항

판매가격의 오인을 유발

과징금 1,000만원

1) 과징금 납부

2) 내부 심의이력제에 따라 관련
직원 자체 징계

심의규정 강화

2018.12.

성남시청
엔에스쇼핑

식품위생법 제13조

의약품 또는 건강기능식품으로
혼동할 우려가 있는
내용의 표시나 광고

과징금 2,569만원

과징금 납부

건강식품 심의 프로세스 강화

2019.04.
서초구청
하림산업
지방세법 제11조 등
지방세 납부관련

가산세 7,240백만원

가산세 납부 및 가산세 부과 처분
취소 항소 진행중
법률검토 강화

2021.
07

공정거래위원회
엔에스쇼핑
공정거래법 제8조 등
지주회사 전환신고 지연
경고
수용
내부절차 강화

4) 당사의 종속기업인 제일사료(주)

일자
제재기관
처벌대상
근거법령
위반내용
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한
회사의 대책

2020.12

공정거래위원회
제일사료

독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제11조의2(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시) 및 제 69조의2(과태료) 제1항

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시의무 위반[미공시 및 지연공시]

과태료 27,000만원

2021년 02월 18일 과태료 납부

공시 프로세스 점검 및 개선

나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황

당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류 작성기준일까지 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 발생 사실은 없습니다.

또한 당사는 한국거래소로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치 등을 받은 사실 및 한국금융투자협회로부터 제재조치를 받은 사실은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(기준일 : 2021년 11월 18일)

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1
)
(주)하림
지주

- 해당사항 없습니다.

2)
당사의 종속기업인 (주)하림

가) 삼계 판매의 부당한 공동행위에 대한 제재

당사는 6개 삼계판매사업자(올품, 동우팜투테이블, 체리부로, 마니커, 사조원, 참프레)와 2011년 7월부터 2017년 7월의 기간 동안 삼계 신선육의 가격 및 출고량을 담합한 행위로 인해 공정거래위원회로부터 시정명령과 함께 과징금 7,874백만 원을 부과받았습니다.

구분
내용

일자
2021.10.06

제재기관
공정거래위원회

처벌 또는 조치대상자
(주)하림

처벌 또는 조치내용
과징금 7,784백만 원

사유 및 근거법령
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제19조 제1항 제1호(가격 담합) 및 제3호(출고량 담합)

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
공정거래위원회 최종 의결서 수령 후 행정소송 제기 등 법령 및 절차에 따라 대응

※ 상기 제재사항은 공정거래위원회의 보도자료(2021.10.06)를 근거로 작성되었으며 세부내용은 향후 
 최종 의결서 수령 후 변경될 수 있습니다.

(나) 축산물 위생관리법 위반에 따른 행정처분

 당사는 2018년 5월 29일부터 동년 8월 6일까지 70일간 지하수(보조)탱그에 연결된 10개 지하수 판정에 대한 검사를 미실시하여 전북도청으로부터 과징금 207,150천원을 부과받았습니다.

구분
내용

일자
2021.10.21

제재기관
전북도청 동물방역과

처벌 또는 조치대상자
(주)하림

처벌 또는 조치내용
과징금 207,150천 원

사유 및 근거법령
「축산물 위생관리법」 제31조(영업자 등의 준수사항) 제2항

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
납부기한내 과징금 납부

재발방지를 위한

회사의 대책

당사는 지하수관정의 수질관리를 위하여 매년 외부검사기관에 의뢰하여 수질검사를 받아 왔으나 해당기간 수질검사 기일이 경과된 사항입니다. 
현재는 수질검사 주기를 분기별로 3개월마다 외부검사기관에 의뢰하여 엄격히 관리하고 있습니다.

나. 중소기업기준 검토표

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음

라. 법적위험 변동사항
해당사항 없음

마. 합병등의 사후정보
공시대상기간 중 발생한 지배기업 기준 합병 및 중요한 영업양수도, 자산양수도 내역은 없으며, 기타의 합병 및 영업양수도, 자산양수도에 대한 내역은 "I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용" 를 참조 바랍니다.

바. 녹색경영
해당사항 없음

사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
해당사항 없음

아. 보호예수 현황
해당사항 없음.
※ 증권신고서면제 사유로 1년간 보호예수 중이던 (주)하림 보통주 19,263,764주는 2021년 3월 15일자로 반환되었습니다.

X. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

제일사료(주)
2011.01.04
대전시 대덕구 대전로 1331번길 240
사료 제조
534,668
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

(주)하림펫푸드
2017.04.03
충남 공주시 정안면 정안농공단지길 32-111
사료 제조
49,554
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

한국썸벧(주)
2017.05.25
전북 익산시 선화로 470-15
동물약품 제조
35,563
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인
피그앤그린(주)
2010.12.31
대전시 대덕구 대전로 1331번길 240
양돈 사육
6,530
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

HARIM(SUZHOU)
FEED CO., LTD.
2006.03.24
Yeming road,
Wujiang Economic Development Zone,
Suzhou city, Jiangsu province, China
사료 제조
2,386
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

HARIM(LIAOCHENG)
FEEDMILL CO.,LTD.
2011.08.31
AN 1CENG 412SHI, 4DANYU,
Jingjikaifaqudong,
YUANXIAO QU 9HAO, LIAOCHENG, China
사료 제조
5,761
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)하림
2011.01.04
전북 익산시 망성면 망성로 14
닭 생산 및 가공
758,260
기업 의결권의 일부 소유,
지배력 평가
(기업회계기준서 제1110호 5)
해당
(자산총액 10%이상)

농업회사법인(유)
에이치비씨
2007.07.12
전북 익산시 용동면 진북로 1223-77
가금 사육
10,530
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인(주)비앤피
2020.08.24
전북 익산시 중앙로 121, 4층(마동)
가금 사육
2,777
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)하림애니멀클리닉
2010.07.30
전북 익산시 중앙로 121(마동)
동물병원
482
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)싱그린에프에스
2002.02.01
전북 익산시 용안면 익산대로 2078
닭 생산 및 가공
39,967
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

SINGGREEN VINA
CO.,LTD
2018.01.08
P227 2nd Floor, Grand Plaza Trade Center,
117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward,
Cau Giay District, Hanoi
유통업
5,245
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)선진
2011.01.04
경기 이천시 대월면 사동로 76
사료제조 / 양돈
806,056
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

농업회사법인(주)선진한마을
1999.02.08
경기 이천시 부발읍 신아로 58
양돈 사육
236,946
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

(주)선진팜
2016.09.27
서울시 송파구 마천로 39, 1층
양돈 유통
2,190
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)선진에프에스
2005.03.28
경기 이천시 대월면 사동로 76
육가공
냉동제품
59,371
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)선진햄
1998.07.25
충북 음성군 대소면 대금로 649
육가공
냉장제품
27,539
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인(주)봉산지피
2014.09.23
전남 고흥군 도화면 봉산로 227-84
양돈 사육
10,972
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)애그리로보텍
2009.07.02
경기 이천시 부발읍 신아로 58
농업축산
기자재 제조
11,842
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)선진브릿지랩
2005.05.25
경기 이천시 부발읍 신아로 58
동물병원
915
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인(주)해누리
2018.01.23
충청남도 보령시 천궁안길 51-36
양돈 사육
20,684
기업 의결권의 일부 소유,
지배력 평가
(기업회계기준서 제1110호 5)
해당없음

(주)세티
2020.07.16
경기 이천시 부발읍 신아로 58
환경 엔지니어링
서비스업
1,452
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)청운농업회사법인
2007.09.10
강원도 화천군 사내면 박달로 309-98
양돈 사육
5,930
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인(주)봉화
2009.06.24
경기 이천시 부발읍 신아로 58
양돈 사육
9,059
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

SUNJIN MYANMAR
CO., LTD.
2013.09.26
No-25 Foreign Industrial Zone,
Nyaung Inn, Bago Township,
Bago Region, Myanmar
사료 제조
62,234
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

SUNJIN LIVESTOCK
CO., LTD.
2017.11.21
Holding No-27 and 32,
Block No-1160(KA)Htann Pin Chaung,
Htann Pin Chang Tract, Bago Town
ship, Bago Division, Myanmar
종계업
15,632
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

SUNJIN(CHENGDU)
FEED CO., LTD.
2006.01.06
199, Rongtai Road,
Chengdu National Cross-Strait
Technology Industrial Development Park,
Wenjiang, Chengdu,
Sichuan Province, P.R. China
사료 제조
21,434
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

QINGDAO
SUNJIN FEED CO., LTD.
2009.02.13
Agriculture Collaboration Zone,
Nancun, PingduCity, Qingdao,
Shandong Province, China
사료 제조
1,011
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

TIELING SUNJIN CO., LTD.
2008.04.07
Guantai Industrial park,
Tieling Economic Development Zone,
Liaoning, China
사료 제조
29,717
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Sunjin(Tieling)
Livestock Farming,Ltd.
2018.04.27
Zhu mintun Village, Xin tai Town,
Tieling Countrym Tieling Liaoning
Province, China
육우사육업
31,226
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Sunjin(Qingdao)
Livestock Farming,Ltd
2019.12.18
the northwest of Zhangjiaqiu village,
Liaolan town,Pingdu City, Qingdao,
ShandongProvince, China
육우사육업
26,842
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Sunjin India Feeds
Private Limited
2018.09.25
C-17, Focal Point, Rajpura Patiala
Patiala Punjab - 140401
사료 제조
3,397
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

SUNJIN VINA CO., LTD.
2006.03.20
Lot 2-11, Ho Nai Industrial Zone,
Trang Bom Dist, Dong Nai Province,
Vietnam
사료 제조
127,475
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 750억원 이상)

SUNJIN PHILIPPINES
CORPORATION
1997.03.21
Bgy, Partida Norzagaray 3013,
Bulacan, Philippine
사료 제조
57,980
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Filkor Realty
Corporation
1997.04.04
Sunjin Compound, Barangay Partida,
Norzagaray, Bulacan, Philippine
부동산 임대
2,992
기업 의결권의 일부 소유,
지배력 평가
(기업회계기준서 제1110호 5)
해당없음

Sunjin Farm Solutions
Corporation
2018.09.07
281 Sitio Diliman, Barangay Partida,
Norzagaray, Bulacan, Philippine
양돈
27,114
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Sunjin Philippines
Holdings Corporation
2018.08.10
102 Barangay Partida, Norzagaray,
Bulacan, Philippine
지주회사
3,028
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Sunjin(Wangchang)
Breeding Co., Ltd
2021.06.30
Group 1, Shunshui Village, Jiachuan Committee,
Wangchang Town, Guangyuan City, 
Sichuan Province, China
양돈 사육
-
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)팜스코
1999.10.01
경기 안성시 미양면 제2공단 4길 33
사료제조/양돈
781,015
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

농업회사법인
(주)팜스코바이오인티
2014.02.03
경기 이천시 부발읍 부흥로 81번길 140-81
양돈 사육
198,882
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

농업회사법인
(주)팜엔코
2014.09.18
경기 용인시 기흥구 중부대로 555, 208호
비료 생산 및
가축분뇨 처리업
2,400
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)팜스코푸드
(구. 산과들에프엔씨)
2013.10.02
충북 청주시 청원구 북이면 내둔길 27
육가공 제품
20,513
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인
(유)하이포크스마트팜
(구. 설천농장)
1999.11.11
경상북도 경산시 압량면 신월리 248-1
양돈 사육
49,469
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

대성축산
영농조합법인
1995.07.06
충북 증평군 도안면 뇌실길 24
양돈 사육
38,626
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(유)엑셀로이콰인
알앤디센터
2019.09.26
경기 성남시 수정구 여수대로 29번길, 50-1
동물용 사료 및
조제식품 제조업
15,155
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PT. Harim Farmsco
Indonesia
2009.08.07
Pohuwato, Province Gorontalo,
Sulawesi, Indonesia
곡물구매 및
유통
32,851
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PT. Farmsco
Feed Indonesia
2017.08.21
Jln.Raya Cikande Rangasbitung km.
10 desa/kec Jawilan kab serang 42177
사료 제조
156,987
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 750억원 이상)

PT. CAHAYA
TECHNOLOGY UNGGAS
2017.08.23
Ds. Sukamulya, Kec. Mekarjaya,
Kab Pandeglang. Banten. Indonesia 42271
가금 사육
38,306
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)엔에스쇼핑 (*1)
2001.06.15
경기 성남시 분당구 판교로 228번길 15
홈쇼핑
1,007,503
기업 의결권의 일부 소유,
지배력 평가
(기업회계기준서 제1110호 5)
해당
(자산총액 10%이상)

(주)하림산업
2012.02.08
전북 익산시 중앙로 121, 2층
부동산 개발 및
식료품 제조업
803,110
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

(주)엔디
2008.02.13
서울시 송파구 백제고분로 9길 14 5층
홈쇼핑
카달로그 제작
2,150
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)엔바이콘
2016.05.12
경기 성남시 분당구 판교로 228번길 15,
(삼평동, 윈스동 9층
외식 사업
7,308
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)엔에스홈쇼핑
미디어센터
2008.07.01
경기 성남시 분당구 판교로 228번길 15
(삼평동, 엔에스쇼핑동 6층)
홈쇼핑
영상물 제작
6,820
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)에버미라클
2002.03.13
전북 전주시 완산구 능안자구길 134-44
의료용 물질 및
의약품제조업
5,225
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)글라이드
2019.06.17
경기 성남시 분당구 판교로 242, 에이동 702호
(삼평동, 판교디지털센터)
전자상거래
7,576
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

NS INTERNATIONAL CHINA
2011.03.11
Room No.920 Xuanrun Building,
Wuzhong Road 1100, Minhang District,
Shanghai, China
해외 제품
트레이딩
295
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

팬오션(주)
1966.05.28
서울시 종로구 종로 5길 7, Tower 8
해운업
4,542,736
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

(주)포스에스엠
2015.10.02
부산시 중구 중앙대로 102, 3, 4층
선박관리
32,686
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PAN OCEAN SINGAPORE
BULK CARRIER PTE. LTD
2005.04.29
8 Shenton way #40-03 AXA Tower,
Singapore
터미널
3,359
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PANOCEAN (CHINA)
CO., LTD
2005.09.14
Room 2004, West Bldg,
Shanghai Zhong Rong Henguri
international Plaza,
NO.560 Zhongyang Road,
Pudong District, Shanghai, China
터미널
21,130
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PanOcean
International Logistics
Co.,Ltd
2006.08.07
3203, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd,
Qingdao, China
터미널
8,326
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

Wide Sea Logistics
Co.,Ltd.
2005.11.01
No. 376, Mohe road, Economy Technology
Development Area, Qingdao, China
터미널
6,731
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PANOCEAN JAPAN
CORPORATION
2007.10.15
4 Foor, Nishi Shimbashi Home Bldg,
1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku,
Tokyo, Japan
터미널
3,090
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PAN LOGIX CO., LTD
2007.11.16
4 Foor, Nishi Shimbashi Home Bldg,
1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku,
Tokyo, Japan
터미널
3,494
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PanOcean
Container (Japan) Co., Ltd.
2011.08.11
6F Palazzo SIENA, 2-4-6,
Higashi-shimbashi, Minato-ku,
Tokyo, Japan 105-0021
터미널
5,550
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

PanOcean
(America) Inc.
1978.06.26
5th Floor, 55 Challenger BLVD.
Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.
곡물구매 및
트레이딩
142,765
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 750억원 이상)

PanOcean Brasil
Apoio Maritimo Ltda.
2008.10.17
Alameda Joaquim Eugenio De Lima,
680, CJ 172, Jardim Paulista,
Sao Paulo
터미널
415
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

POS Maritime
GX S.A. 등
2003.01.10
53rd E Street, Urbanization Marbella,
MMG Tower, 16th Floor, Panama,
the Republic of Panama
특수목적기업
-
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인
(주)주원산오리
2002.03.28
충북 진천군 광혜원면 진광로 941-5
오리 생산 및 가공
64,755
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)한강식품
(구,한강씨엠(주))
1994.12.06
경기 화성시 만년로 969번길 17
닭 생산 및 가공
186,151
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10% 이상)

(주)하림엠에스
2013.01.29
전북 익산시 중앙로 121, 3층(마동)
상품종합도매업
206
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)맥시칸
1989.11.14
경기 수원시 권선구 수인로 331-8, 라동
치킨 프랜차이즈
1,345
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)동림 (구.동림건설)
2006.08.23
전북 익산시 중앙로 121, 4층(마동)
건설
3,189
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)에이치에스푸드
2016.03.31
전북 익산시 함열읍 익산대로78길 61-44
식료품
제조판매업
49,699
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)디디에프엔비
2014.05.16
서울시 서초구 논현로 161, 2층 (양재동)
치킨 프랜차이즈
1,831
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)하림유통
2011.01.04
전북 익산시 낭산면 진북로 701
닭고기 유통
4,006
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

농업회사법인(주)순우리한우
2001.08.31
경기 광주시 오포읍 상태길 81번길 31
소고기 유통
83,571
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 750억원 이상)

(주)참트레이딩
2010.02.26
전북 익산시 낭산면 진북로 701, 2층
사료첨가제
구매 및 트레이딩
25,291
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(주)하림푸드
2020.11.16
전북 익산시 중앙로 121, 3층(마동)
식료품
제조판매업
15,073
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

HARIM USA,LTD.
2011.02.08
29984 Pinnacle Way Millsboro,De 19966
미국내 지주회사
304,211
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 10%이상)

ALLEN HARIM FOODS,LLC.
2011.09.06
29984 Pinnacle Way Millsboro,De 19966
닭 생산 및 가공
139,711
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당
(자산총액 750억원 이상)

HARIM MILLSBOLO,LLC
2013.03.25
29984 Pinnacle Way Millsboro,De 19966
사업 없음
7,912
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호 4)
해당없음

(*1)
소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다

2. 계열회사 현황(상세)

가) 국내법인

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
(주)하림지주
160111-0003931

(주)선진
134411-0046664

(주)엔에스쇼핑
110111-2262527

(주)팜스코
131111-0042950

(주)하림
214911-0034430

팬오션(주)
110111-0004286

비상장
49
(유)엑셀로이콰인알앤디센터
131114-0010696

(주)경우
110111-0633051

(주)글라이드
131111-0558519

(주)동림 (구.(주)동림건설) (*)
214911-0025554

(주)디디에프엔비
110111-5416783

(주)맥시칸
170111-0041062

(주)선진브릿지랩
134411-0015685

(주)선진에프에스
134411-0028539

(주)선진팜
110111-6185072

(주)선진햄
134511-0029056

(주)세티
134411-0095710

(주)싱그린에프에스
214911-0017139

(주)애그리로보텍
285011-0161202

(주)에버미라클
210111-0035222

(주)에이치에스푸드
214911-0047946

(주)엔디
110111-3839226

(주)엔바이콘
131111-0446798

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터
110111-3925546

(주)올품
131111-0037852

(주)제이에이치제이
214911-0062861

(주)참트레이딩
110111-4292481

(주)청운농업회사법인
144111-0002834

(주)팜스코푸드
150111-0179461

(주)포스에스엠
180111-0995572

(주)하림산업
131111-0303477

(주)하림애니멀클리닉
214911-0033177

(주)하림엠에스
110111-5056547

(주)하림유통
214911-0034464

(주)하림펫푸드
161211-0039074

(주)하림푸드 (***)
214911-0063489

농업회사법인(유)에이치비씨
214914-0020649

농업회사법인(유)하이포크스마트팜
174814-0000634

농업회사법인(주)늘푸른
214911-0042144

농업회사법인(주)봉산지피
204911-0012925

농업회사법인(주)봉화
134411-0041466

농업회사법인(주)비앤피
214911-0062704

농업회사법인(주)선진한마을
134411-0013093

농업회사법인(주)순우리한우
110111-2322058

농업회사법인(주)익산
214911-0044554

농업회사법인(주)주원산오리
160111-0135453

농업회사법인(주)팜스코바이오인티
134411-0058817

농업회사법인(주)팜엔코
134511-0242525

농업회사법인피그앤그린(주)
160111-0291429

제일사료(주)
160111-0291544

지포레(주)(구.푸른조경(주)) (*)
200111-0033632

(주)한강식품(구,한강씨엠(주) (*)
111511-0019393

한국썸벧(주)
214911-0051343

한국인베스트먼트(주)
214911-0033739

(주)에코캐피탈
110111-4338326

(*) (주)동림(구.(주)동림건설) 및 지포레(주)(구.푸른조경(주))는 21년 1분기 상호 변경,
 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주))
21년 3분기상호 변경됨
(**) 농업회사법인(주)봉화제네틱스 및 농업회사법인(주)포크랜드는 21년 2분기 계열 제외됨
(***) (주)하림푸드 1분기 계열 편입됨 (편입통지일: 2021.1.4)

나) 해외법인

(기준일 : 2021년 9월 30일)

번호
해외계열회사명
소재국

1
HARIM USA, LTD.
미국

2
ALLEN HARIM FOODS, LLC.
미국

3
HARIM MILLSBOLO, LLC
미국

4
Pan Ocean (America) Inc.
미국

5
SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION
필리핀

6
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION
필리핀

7
SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION
필리핀

8
FILKOR REALTY CORPORATION (*)
필리핀

9
Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd
중국

10
Tieling Sunjin Co., Ltd
중국

11
Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd
중국

12
Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd
중국

13
Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd
중국

14
Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd (**)
중국

15
NS International China Co., Ltd.
중국

16
Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd
중국

17
Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd
중국

18
Pan Ocean (China) Co., Ltd.
중국

19
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.
중국

20
Wide Sea Logistics Co., Ltd.
중국

21
Sunjin Myanmar Company Limited
미얀마

22
Sunjin Livestock Company Limited
미얀마

23
SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED
인도

24
Sunjin Vina Co.,Ltd
베트남

25
SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED
베트남

26
PT.HARIM FARMSCO INDONESIA
인도네시아

27
PT.FARMSCO FEED INDONESIA
인도네시아

28
PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS
인도네시아

29
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.
싱가포르

30
Pan Ocean Japan Corporation
일본

31
Pan Logix Co., Ltd.
일본

32
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.
일본

33
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.
브라질

34
CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA.
브라질

35
STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.
홍콩

(*) Filkor Realty Corporation 실질 지배력 판단으로 2분기 계열 편입

(**) Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 출자에 따른 2분기 계열 편입

(***) Sunjin Feed Company 청산보고완료에 따른 2분기 계열 제외

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)하림
상장
2011.01.01
경영
참여
54,641
60,928,422
57.37
143,013
-
-
-
60,928,422
57.37
143,013
758,260
6,400

(주)선진
상장
2011.01.01
경영
참여
40,568
11,890,211
50.00
74,852
-
-
-
11,890,211
50.00
74,852
806,056
22,437

(주)팜스코
상장
2012.12.26
경영
참여
90,989
20,692,662
56.34
90,990
-
-
-
20,692,662
56.34
90,990
781,015
9,488

(주)엔에스쇼핑
상장
2018.07.01
경영
참여
26,452
16,160,548
47.96
200,022
-
-
-
16,160,548
47.96
200,022
1,007,503
38,347

팬오션(주)
상장
2015.06.20
경영
참여
680,000
292,400,000
54.70
753,003
-
-
-
292,400,000
54.70
753,003
4,542,736
90,928

제일사료(주)
비상장
2011.01.01
경영
참여
79,461
1,288,108
88.11
96,876
-
-
-
1,288,108
88.11
96,876
534,668
-4,290

농업회사법인

(주)순우리한우 (*1)

비상장
2003.12.31
경영
참여
1,259
5,260,695
96.73
27,171
-5,260,695
-36,741
9,570
-
-
-
83,571
4,746

(주)하림유통
비상장
2011.01.01
경영
참여
402
40,000
100.00
402
-
-
-
40,000
100.00
402
4,006
363

(주)참트레이딩
비상장
2012.12.31
경영
참여
3,959
800,000
100.00
5,960
-
-
-
800,000
100.00
5,960
25,291
1,162

(주)디디에프엔비
비상장
2014.11.06
경영
참여
578
1,000
100.00
578
-
-
-
1,000
100.00
578
1,831
-70

농업회사법인

(주)주원산오리

비상장
2018.07.01
경영
참여
14,350
1,588,715
95.21
29,458
-
-
-
1,588,715
95.21
29,458
64,755
-8,185

(주)한강식품 (*2)
비상장
2018.07.01
경영
참여
23,894
1,128,730
96.25
85,832
200,201
20,001
-
1,328,931
96.80
105,834
186,151
-4,057

농업회사법인

(주)봉화 (*3)

비상장
2018.07.01
경영
참여
40
7,500
75.00
-
-7,500
-
-
-
-
-
9,059
-255

Sunjin Feed

Company (*4)

비상장
2018.07.01
경영
참여
4
-
100.00
3
-
-3
-
-
100.00
-
3
-

(주)맥시칸
비상장
2018.07.01
경영
참여
2,654
5,000
100.00
848
-
-
-
5,000
100.00
848
1,345
196

(주)동림 (*5)
비상장
2018.07.01
경영
참여
1,619
141,000
100.00
1,708
-
-
-
141,000
100.00
1,708
3,189
291

(주)에이치에스푸드
(*6)
비상장
2018.07.01
경영
참여
23,048
3,035,426
93.48
43,005
1,800,000
9,005
-
4,835,426
95.80
52,011
49,699
-1,340

농업회사법인(주)조하
비상장
-
경영
참여
1,200
240,000
24.00
1,564
-
-
-
240,000
24.00
1,564
-
-

(주)플로우수학
비상장
2011.05.19
경영
참여
210
21,000
30.00
-
-
-
-
21,000
30.00
-
-
-

(주)청운농업회사법인

(*7)

비상장
2018.07.01
경영
참여
1,133
237,600
49.50
2,135
-237,600
-2,135
-
-
-
-
5,930
325

하림USA
비상장
2018.07.01
경영
참여
8,982
3,296,856
60.20
41,156
-
-
-
3,296,856
60.20
41,156
153,169
-137,062

(주)하림푸드
비상장
2020.11.16
경영
참여
15,000
1,000,000
100.00
15,000
-
-
-
1,000,000
100.00
15,000
15,073
-13

한국디엠비(주)
비상장
-
단순
투자
1,525
305,000
5.00
-
-
-
-
305,000
5.00
-
5,323
-501

(주)엠와이소셜컴퍼니
비상장
-
단순
투자
115
11,500
7.12
115
-
-
-
11,500
7.12
115
-
-

금호석유화학(주) (*8)
비상장
2018.07.01
단순
투자
264
11,000
0.04
1,595
-11,000
-1,786
191
-
-
-
-
-

(주)경향신문사
상장
2018.07.01
단순
투자
100
20,000
0.72
-
-
-
-
20,000
0.72
-
-
-

한국원종오리(유)
비상장
2018.07.01
단순
투자
717
71,698
11.50
717
-
-
-
71,698
11.50
717
-
-

(주)오비티
비상장
2018.07.01
단순
투자
170
33,750
8.70
170
-
-
-
33,750
8.70
170
-
-

합 계
420,616,421
-
1,616,173
-3,516,594
-11,659
9,761
415,099,827
-
1,614,277

(*1) 농업회사법인(주)순우리한우 지분을 2021.8월에 종속기업인 제일사료(주)에게 
 전량 처분하였습니다.
(*2) (주)한강식품 유상증자 참여에 따른 주식수 및 지분율, 장부가액이 증가하였으며,
 상호명 또한 기존 한강씨엠(주)에서 (주)한강식품으로 상호 변경되었습니다.
(*3) 농업회사법인(주)봉화 지분을 2021.3월에 종속기업인 (주)선진에게 전량 처분하였습니다.
(*4) Sunjin Feed Company는 2021,6월에 청산완료에 따른 처분손실이 반영되었습니다.
(*5) (주)동림은 기존 (주)동림건설에서 (주)동림으로 상호 변경되었습니다.
(*6) (주)에이치에스푸드 유상증자 참여에 따른 주식수 및 지분율, 장부가액이 증가하였습니다.
(*7) (주)청운농업회사법인 지분을 2021.3월에 종속기업인 (주)선진에게 전량 처분하였습니다.
(*8) 금호석유화학(주) 보유주식을 2021.1월 장내에서 전량 처분하였습니다.
 ※ 최근사업년도 재무현황은 2020년말 별도재무제표 기준입니다.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
-
-
7
1

합계
7
-
-
7
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 엔에스쇼핑'이라고 칭하고, 영문으로는 'NS Shopping Co., Ltd' 라고 표기합니다.

다. 설립일자 

당사는 2001년 6월. 주식회사 한국농수산방송으로 설립되었습니다.
2012년 3월. 주주총회 결의에 의거 상호명을 엔에스쇼핑으로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소
경기도 성남시 분당구 판교로228번길15

전화번호
02-6336-1234

홈페이지 주소
http://pr.nsmall.com

마. 중소기업 해당 여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 회사가 영위하는 목적사업

(주)엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. 당사는 TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.

(주)하림산업은 종합식품사업과 부동산 개발업을 진행하고 있습니다. 종합식품사업에서는 HMR 제품을 생산, 판매 중이며, 부동산 개발업은 양재동 토지 개발, 익산 식품산업단지 개발 등을 추진, 진행 중 입니다. 

기타 자세
한 사항은

[Ⅱ. 사업의 내용
]

을 참조하
시기 바랍니다.

목 적 사 업

1. 방송채널사용사업

2. 농수산홈쇼핑 프로그램 제작공급업

3. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업

4. 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매 및 통신판매 중개업

5. 전자상거래업

6. 광고업, 광고제작 및 대행업

7. 농·수·축·임산물 위수탁 판매 및 중개업

8. 식품판매업

9. 식생활용품 판매업

10. 농·수·축·임산 관련 기자재 판매업

11. 각종 일반판매용품 제조 및 도소매

12. 농어민을 위한 공익적 광고 및 문화선전사업

13. 이벤트문화행사의 주최, 테이프 제작, 국내외 판매사업

14. 정보의 수집 및 국내외 판매사업

15. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업

16. 조사 정보 데이터베이스 서비스업

17. 여행알선업등 관광사업

18. 민속주류판매업

19. 매취사업

20. 의료용구판매업

21. 부동산 중개, 임대, 분양대행업

22. 창고업

23. 보험대리점업

24. 보석감정업

25. 이동통신기기 대리점업

26. 음식점업

27. 방문판매업

29. 프랜차이즈업

30. 컨설팅서비스업

31. 텔레마케팅업

32. 농,수,축,임산물 및 공산품의 국,내외 생산,가공업

33. 해외법인에 대한 출자 및 투자

34. 금융기관 대출모집 대행업

35. 투자자문업

36. 주차장 운영업

37. 건물관리업

38. 미술관 및 박물관 운영업

39. 기타 위 각호 외의 도소매업

40. 위 각 호에 관련되는 수출입업

41. 위 각 호에 관련되는 부대사업일체

(2) 향후 추진하고자하는 사업

- 하림산업은 하림그룹의 강점인 축산소재 사업을 기반으로 HMR, 레토르트 제품 등의 종합식품가공사업 진행하고, 물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출할 예정입니다.

- 하림산업은 양재동 소재의 토지를 매입하였으며,
도시 첨단 물류ㆍ유통센터로
개발할 계획입니다.

사. 신용에 관한 평가
당사는 한국기업평가와 NICE신용평가로 부터 신용등급 평가를 받았습니다. 현재 한국기업평가와 NICE신용평가의 당사에 대한 신용평가 등급은 A, 투자전망은 안정적(Stable) 입니다. 

평가일
평가대상
유가증권
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)

'16.05
회사채
A
한국기업평가 (AAA ~ D)
NICE신용평가 (AAA ~ D)

'17.05
회사채
A
한국기업평가 (AAA ~ D)
NICE신용평가 (AAA ~ D)

'18.04
회사채
A
한국기업평가 (AAA ~ D)
NICE신용평가 (AAA ~ D)

'19.04
회사채
A
한국기업평가 (AAA ~ D)
NICE신용평가 (AAA ~ D)

'20.06
회사채
A
한국기업평가 (AAA ~ D)
NICE신용평가 (AAA ~ D)

'21.04.
회사채
A
한국기업평가 (AAA ~ D)
NICE신용평가 (AAA ~ D)

'21.04.
기업어음
A2
한국기업평가 (A1 ~ D)
NICE신용평가 (A1 ~ D)

[신용등급의 정의]
(한국기업평가 신용등급)
- 회사채 신용등급

신용등급
내 용

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성이 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주1. 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서 상대적 위치에 따라 ＋ 또는 
 －의 부호를 부여할 수 있습니다.

 - 단기신용등급

신용등급
내 용

A1
매우 우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음

A2
우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮음

A3
보통 수준의 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

B
불안정한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 상존

C
불량한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 높음

D
채무불이행 상태

주1. A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.

(NICE신용평가 신용등급)
- 회사채 신용등급

신용등급
내 용

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주1. AA등급에서 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열 정도에 따라 +, - 기호를
 첨부할 수 있음.
주2. 구조화금융 관련 평가의 경우 등급기호

- 단기신용등급

신용등급
내 용

A1
매우 우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음

A2
우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮음

A3
보통 수준의 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

B
불안정한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 상존

C
불량한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 높음

D
채무불이행 상태

주1. A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장 상장
2015년 03월 27일
-
-

2. 회사의 연혁

일 시
내 용

2001.05.
(주)한국농수산 방송 출범

2001.09.
농수산TV 방송 송출 시작

2002.03.
위성방송 송출

2002.05.
인터넷쇼핑몰 시작

2002.09.
카달로그 사업 시작

2005.03.
(주)농수산홈쇼핑 사명 변경

2006.11.
M-커머스 사업 시작

2007.02.
T-커머스 사업 시작

2011.01.
NS International China 설립

2012.03.
(주)엔에스쇼핑으로 사명 변경

2013.11.
하림식품 설립

2014.11.
모바일 쇼핑앱 시작

2015.06.
하림식품 유상증자(200억) 실시

2015.12.
채널형 T-commerce 시작

2016.04.
엔바이콘 : 유상증자(500억) 실시
엔바이콘 : 양재동 토지 구입 결정(매매대금 : 4,525억원)

2016.05.
엔바이콘 : 유상증자(4,300억) 실시
엔에프 설립(자본금 20억원)

2016.09.
엔바이콘 → 하림산업으로 사명 변경
엔에프 → 엔바이콘으로 사명 변경

2017.03.
주식분할 결정
(액면가 5,000원 → 액면가 500원으로 변경)

2017.07.
엔바이콘 유상증자(80억원) 실시

2017.09.
하림산업 유상증자(130억원) 실시

2018.02.
하림식품 유상증자(300억원) 실시

2018.07.
한스컨버전스 → 엔에스홈쇼핑미디어센터로 사명 변경

2018.09.
하림산업 유상증자(200억원) 실시

2019.04.
에버미라클이 이엠에버미라클을 흡수합병
존속회사 : 에버미라클
소멸회사 : 이엠에버미라클

2019.06.
글라이드 설립(자본금 50억원)

2019.12.
하림산업이 하림식품을 흡수합병
존속법인 : 하림산업
소멸법인 : 하림식품

2020.02.
엔바이콘 유상증자 (50억원) 실시

2020.06.
글라이드 유상증자(60억원) 실시

2020.07.
하림산업 유상증자(500억원) 실시

2021.05.
하림산업 유상증자(300억원) 실시
글라이드 유상증자(50억원) 실시

(*) 위 연혁은 자회사들을 포함한 자료 입니다.

본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15

[ 주요 자회사의 연혁 ]

(
하림산업) 
2012.02. 설립
2016.04. 유상증자 실시(500억원)
2016.04. 양재동 토지 구입 결정(매매대금 : 4,525억원)
2016.05. 유상증자 실시(4,300억원)
2016.09. 사명변경 (엔바이콘 → 하림산업 )
2017.09. 유상증자 실시(130억원)
2018.09. 유상증자 실시(200억원)
2019.10. 하림식품과 합병 결의 
2019.12. 하림식품과 합병(합병기일 12/1)
2020.03. 하림산업 함열식품 1공장 사용승인(준공)

2020.05. 하림산업 함열식품 2공장 사용승인(준공)

2020.07. 유상증자 실시(500억원)
2021.01. 라면에 대한 HACCP 인증 
2021.05. 유상증자 실시(300억원)
2021.10. 더 미식 장인라면 출시

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사 변경 또는 경영진1/3 이상 변동)

경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2016년 03월 29일
정기주총
사내이사 김홍국
사외이사 조일호
-
사외이사 전석홍

2017년 03월 17일
정기주총
사외이사 장광순
-
사외이사 윤동식

2017년 11월 10일
임시주총
사내이사 조항목
대표이사 도상철
-

2018년 03월 23일
정기주총
사외이사 전병준
-
사외이사 길종섭

2019년 03월 22일
정기주총
사외이사 윤능호
사내이사 김홍국
사외이사 조일호
-

2020년 03월 27일
정기주총
사외이사 김병옥
-
사외이사 장광순

2020년 11월 06일
임시주총
-
대표이사 도상철
대표이사 조항목
-

2021년 03월 26일
정기주총
-
사외이사 전병준
-

(*) 김홍국 이사는 당사의 최대주주인 하림지주의 등기임원 및 최대주주 입니다.

(하림산업)

변동일자

주총종류

선임

임기만료
 또는 해임

신규

재선임

2016년 04월 27일

임시주총

대표이사 김기만

사내이사 오준호

사내이사 김영조

감사 김대식

-

조항준 대표이사 
 김창훈 사내이사 
이원주 사내이사 
 박성민 감사

2016년 09월 29일

임시주총

대표이사 임익성

-
-

2017년 03월 15일

정기주총

감사 김창훈

-

감사 김대식

2018년 10월 25일

임시주총

사내이사 임해길

-

사내이사 오준호

2019년 03월 21일

정기주총

-

대표이사 김기만

대표이사 임익성

사내이사 김영조

-

2019년 12월 02일

임시주총

대표이사 이강수

사내이사 박재호

사내이사 양성준

감사 천세기

-

대표이사 임익성

2020년 03월 20일

정기주총

-

감사 김창훈

-

2021년 01월 11일

임시주총

대표이사 윤석춘

-

대표이사 이강수

2021년 03월 25일

정기주총

사내이사 박준호

사내이사 한상욱

-

사내이사 김영조

사내이사 양성준

2021년 10월 26일
임시주총

사내이사 임해길

다. 최
대주주의 변동
 - 2018.07. 하림홀딩스와 제일홀딩스가 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스, 사명 하림지주로 변경)
 -
현재 최대주주는 하림지주 입니다. 

라. 상호변경

일 시

내 역

세부내용

2001.06.

설립

주식회사 한국농수산방송

2001.09.

방송송출 개시

채널명 농수산TV

2003.03.

채널명 변경

농수산홈쇼핑

2005.03.

사명 변경

주식회사 농수산홈쇼핑

2010.07.

채널명 변경

NS홈쇼핑

2012.03.

사명변경

주식회사 엔에스쇼핑

[종속회사의 상호변경]
 (주)엠케이는 2016.05.27. 상호를 (주)엔디로 변경 하였습니다. 
 (주)엔바이콘은 2016.09.07. 상호를 (주)하림산업으로 변경 하였습니다.
 (주)엔에프는 2016.09.07. 상호를 (주)엔바이콘으로 변경 하였습니다.
 (주)한스컨버전스는 2018.07.01. 상호를 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터로 변경 하였습니다.

마. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 시

회사명

내 역

세부내용

2016.04.
엔바이콘
(현 하림산업)
유상증자
유상증자금액 : 500억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2016.04.

엔바이콘
(현 하림산업)
유형자산 매입
양재동 소재 토지 및 건물 매입
(매입가액 : 4,525억원)

2016.05.
엔바이콘
(현 하림산업)
유상증자
유상증자 : 4,300억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2016.05.
엔에스쇼핑
회사채 발행
금융권 차입
엔바이콘의 유상증자 참여를 위해
회사채 1,800억원 발행, 금융권 차입 1,300억원 진행

2016.05.
엔에프
회사설립
출자금 20억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2016.08.
엔에프
유상증자
유상증자금액 : 60억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2016.09.
엔바이콘
(현 하림산업)
사명변경
엔바이콘에서 하림산업으로 사명변경

2016.09.
엔에프
(현 엔바이콘)
사명변경
엔에프에서 엔바이콘으로 사명변경

2017.01.
엔에스쇼핑
자기주식취득
신탁가입
자기주식취득 신탁 가입을 결정(신탁금액 : 100억원)

2017.03.
엔에스쇼핑
주식분할
2017.03.17. 주주총회에서 액면분할 결정
(신주권 상장일 : 2017.05.11.)

2017.07.
엔에스쇼핑
자기주식취득
신탁해지
자기주식취득 신탁 계약이 만료됨에 따라, 
현물로 이관받아 보유 중.

2017.07.
엔바이콘
유상증자
유상증자금액 : 80억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2017.09.
하림산업
유상증자
유상증자금액 : 130억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2018.02.
하림식품
유상증자
유상증자금액 : 300억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2018.07.
엔에스쇼핑
최대주주변경
최대주주가 하림홀딩스에서 하림지주로 변경
(하림홀딩스와 제일홀딩스의 합병 후, 
존속회사의 사명을 하림지주로 변경)

2018.07.
한스컨버전스
사명변경
한스컨버전스에서 
엔에스홈쇼핑미디어센터로 사명변경

2018.09.
하림산업
유상증자
유상증자금액 : 200억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2019.04.
에버미라클
합병
에버미라클이 100% 보유 중이던 이엠에버미라클을 흡수 합병 함.
- 합병 기일 : 2019. 04. 23.

2019.06.
글라이드
회사설립
출자금 50억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2019.10.
하림식품
유상증자
유상증자금액 : 300억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2019.12.
하림산업
하림식품
합병
하림산업과 하림식품 합병
존속법인 : 하림산업
소멸법인 : 하림식품
- 합병기일 : 2019.12.01.

2020.02.
엔바이콘
유상증자
유상증자금액 : 50억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2020.06.
글라이드
유상증자
유상증자금액 : 60억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2020.07.
하림산업
유상증자
유상증자금액 : 500억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2021.05.
하림산업
유상증자
유상증자금액 : 300억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

2021.05.
글라이드
유상증자
유상증자금액 : 50억원
엔에스쇼핑이 전액 출자

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
21기 3분기
(2021년 9월말)
20기
(2020년말)
19기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
33,696,000
33,696,000
33,696,000

액면금액
500
500
500

자본금
16,848,000,000
16,848,000,000
16,848,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
16,848,000,000
16,848,000,000
16,848,000,000

(*) 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
64,800,000
-
64,800,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
31,104,000
-
31,104,000
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
31,104,000
-
31,104,000
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
33,696,000
-
33,696,000
-

Ⅴ. 자기주식수
615,390
-
615,390
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
33,080,610
-
33,080,610
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
615,390
-
-
-
615,390
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
615,390
-
-
-
615,390
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
615,390
-
-
-
615,390
-

-
-
-
-
-
-
-

주) 상기 기초 시점은 2021년 1월 1일을 의미하며, 상기 기말 시점은 기준일(2021년 11월 18일)을 의미합니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2017년 03월 17일
제16기 정기주주총회
사업목적추가
주식분할
미술관 및 박물관 운영업 추가
주식분할에 따른 개정

2019년 03월 22일
제18기 정기주주총회
전자증권도입
전자증권법 시행에 따른 개정

2021년 03월 26일
제20기 정기주주총회
감사위원회 위원 분리선임 등
개정상법 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 지주회사로 당사 및 자회사들은 홈쇼핑사업, 식품 및 식자재 개발 및 생산 사업 등을 영위하고 있습니다. 

사업
회사명
사업내용

유통업
(주)엔에스쇼핑
홈쇼핑을 통한 상품 판매 및
홈쇼핑 사업에 필요한 영상제작 등

식품
및 
식자재
(주)하림산업
HMR 등에 대한 개발 및 생산, 판매 등

부동산 개발
(주)하림산업
부동산 개발 등

기타
(주)글라이드, (주)에버미라클,(주)엔디,(주)엔바이콘
(주)엔에스홈쇼핑미디어센터
플랫폼 사업, EM을 활용한 화장품 사업 등

사업부문별 현황

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
감가상각비 등
총자산
총부채

유통업 부문
410,091,606
47,411,433
10,279,447
977,659,081
425,824,159

식품 및 식자재 부문
8,008,786
(26,418,290)
10,936,861
345,904,349
222,178,697

부동산 개발업 부문
1,865,300
(16,083,718)
19,086
484,450,615
71,651,987

기타부문
24,110,952
(7,500,471)
1,644,721
27,896,607
7,137,939

소 계
444,076,644
(2,591,046)
22,880,115
1,835,910,652
726,792,782

내부거래제거
(14,090,146)
374,520
(18,681)
(721,844,886)
(4,091,946)

조정후 금액
429,986,498
(2,216,526)
22,861,434
1,114,065,766
722,700,836

(주)엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 현재 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. 당사는 TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.

엔에스쇼핑은 식품전문 홈쇼핑업체로서 우수한 품질의 식품을 제공하기 위해 원료 입고, 생산시설, 직원교육, 위생 등 모든 사항을 철저히 점검하고 있습니다. 이를 통해 소비자들에게 안전하고 바른 먹거리 제공을 위해 끊임없이 노력해왔습니다. 또한 업계 유일의 자체 식품안전연구소를 운영, 고객 안전을 최우선 가치로 까다로운 사전 품질검사와 사후 품질 모니터링을 실시해 최상의 품질과 서비스로 명성을 쌓아왔습니다. 철저한 품질관리를 바탕으로 오늘날 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑은 물론 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등을 아우르는 안정적인 유통기업으로 성장할 수 있었습니다.

하림산업은 종합식품서비스 및 부동산 개발사업을 진행하고 있습니다. 부동산 개발부문은 하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 천연조미료, HMR, 면류, 즉석밥, 육가공공장 건축사업 참여하고 있습니다. 하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 등의 현황
(1) 엔에스쇼핑 (취급액)

(단위: 억원, %)

사업

부문

2021년 3분기
(제21기 3분기)

2020년
(제20기)

2019년

(제19기)

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

TV홈쇼핑

6,560
54.4%
8,817
58.2%
8,462
62.4%

카탈로그

1,150
9.5%
1,534
10.1%
1,322
9.8%

인터넷
625
5.2%
839
5.5%
925
6.8%

모바일
3,722
30.9%
3,965
26.2%
2,849
21.0%

합계
12,057
100.0%
15,155
100.0%
13,558
100.0%

※ 별도 재무제표 기준

, 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다. 

(2) 종속회사(매출액)
 (단위: 백만원)

회사명

2021년 3분기
(제21기 3분기)

2020년
(제20기)

2019년

(제19기)

하림산업
9,874
4,308
3,639

엔바이콘
4,094
5,909
6,805

엔디
4,314
5,369
5,282

엔에스홈쇼핑미디어센터
7,800
10,506
9,803

에버미라클
5,413
5,590
5,178

글라이드
2,488
607
16

(*) NS International China Co., Ltd.를 자회사로 보유하고 있으나 매출이 없어 기재하지 않았습니다.
위 표의 매출액은 각 사의 별도 재무제표 기준 매출액 입니다. 

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 

(1) 주요 원재료의 현황 및 가격변동 추이
홈쇼핑 사업은 국내외 협력사로부터 상품 판매를 위탁받아 판매방송을 진행하고 수수료를 매출로 인식하게 됩니다. 사업의 특성 상 원재료로 가격을 산출하여 표시하는 것은 적합하지 않습니다. 

나. 영업설비에 관한 사항
당사는 유통서비스업으로 생산능력 및 생산실적, 가동률의 기재는 생략합니다.

(1) 주요 사업장 현황

지역
사업장
소재지

국내
판교 사업장
경기도 성남시 분당구 삼평동

판교 2 사업장
경기도 성남시 분당구 삼평동

물류센터
대전광역시 대덕구 문평동

하림산업
전북 익산시 중앙로
전북 익산시 함열읍

엔바이콘
경기도 성남시 분당구 삼평동

엔에스홈쇼핑미디어센터
경기도 성남시 분당구 삼평동

엔디
서울특별시 송파구 잠실동

에버미라클
전북 완산구 능안자구길

글라이드
경기도 성남시 분당구 삼평동

해외
중국
상해

(2) 영업설비의 현황 
당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 건설중인자산 등이 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
방송설비
시설장치
차량운반구
임차시설물
개량권
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

기초 순장부금액
40,661,934
157,061,704
697,355
42,876,587
3,655,267
6,624
115,751
1,846,617
7,445,723
136,468,394
390,835,956

취득
-
23,900
-
162,900
22,870
33,300
122,227
103,440
479,857
29,706,068
30,654,562

기타증감액(*1)
-
45,110,245
199,580
105,858,807
3,643,800
-
-
106,311
5,847,603
(160,768,991)
(2,645)

처분/폐기
-
-
-
(9)
-
-
(23,578)
-
-
-
(23,587)

감가상각비(*2)
-
(3,915,764)
(32,106)
(7,635,608)
(1,484,522)
(5,258)
(53,922)
(596,625)
(2,817,537)
-
(16,541,342)

기말 순장부금액
40,661,934
198,280,085
864,829
141,262,677
5,837,415
34,666
160,478
1,459,743
10,955,646
5,405,471
404,922,944

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려우며 금액적 중요성이 낮다고 판단됨에 따라 기재를 생략 합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준임
※ 기타증감액은 건설중인자산 및 투자부동산의 대체로 인한 증감액입니다.
 감가상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

다. 설비의 신설 및 매입계획 등 

(1) 진행중인 투자
[하림산업] 2016.05. 엔에스쇼핑의 자회사인 하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였으며, 향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 정부의 정책의도에 맞춰 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.

[하림산업] 종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 안정적인 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있습니다.

(2) 설비의 신설, 매입계획

(단위:백만원)

사업부문

구 분

투자기간

투자대상 자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후

투자액

비 고

하림산업 식품사업

기타유형자산

2018.11. ~ 2023.12.

토지, 건물, 기계장치,
 소프트웨어 등

HMR 제품 생산

200,000

161,854

38,146

-

2021.09.~2024.03.

물류센터 및 기계설비 등

물류센터 가동

83,000

800

82,200

-

합계

-

283,000

162,654

120,346

-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(1) 엔에스쇼핑 (취급액)

(단위: 억원, %)

사업

부문

2021년 3분기
(제21기 3분기)

2020년
(제20기)

2019년

(제19기)

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

TV홈쇼핑

6,560
54.4%
8,817
58.2%
8,462
62.4%

카탈로그

1,150
9.5%
1,534
10.1%
1,322
9.8%

인터넷
625
5.2%
839
5.5%
925
6.8%

모바일
3,722
30.9%
3,965
26.2%
2,849
21.0%

합계
12,057
100.0%
15,155
100.0%
13,558
100.0%

※ 별도 재무제표 기준

, 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다. 

(2) 종속회사(매출액)
 (단위: 백만원)

회사명

2021년 3분기
(제21기 3분기)

2020년
(제20기)

2019년

(제19기)

하림산업
9,874
4,308
3,639

엔바이콘
4,094
5,909
6,805

엔디
4,314
5,369
5,282

엔에스홈쇼핑미디어센터
7,800
10,506
9,803

에버미라클
5,413
5,590
5,178

글라이드
2,488
607
16

(*) NS International China Co., Ltd.를 종속회사로 보유하고 있으나 매출이 없어 기재하지 않았습니다.
위 표의 매출액은 각 사의 별도 재무제표 기준 매출액 입니다. 

나. 주요 매출처

당사는 불특정 다수의 개인고객을 상대로 하는 홈쇼핑, 카탈로그, 쇼핑몰 등의 소매업을 영위하므로 주요매출처는 존재하지 않습니다.

다. 당사 매출구조의 특성 

당사의 판매 후 고객관리 서비스까지 매출의 일련의 프로세스는 아래와 같습니다.

15. 매출 flow.jpg
매출 flow

라. 판매조직

당사는 각각의 사업부문에서 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카달로그 쇼핑 사업을 진행하고 있습니다.

마. 판매경로

당사의 상품판매경로는 각 사업부 모두 홈쇼핑사로 주문 및 결제가 완료된 상품을 상품공급업자(제조/유통 협력사)에게 배송 의뢰하고 상품을 택배사를 통해 출고하여 고객에게 최종 배송하게 됩니다.

02. tv홈쇼핑 비즈니스 구조.jpg
TV홈쇼핑 비즈니스 구조

상품 입고 후 배송시까지의 세부 경로

하림산업은 B2C, B2B 등 다양한 판매 경로를 확보하여, 공장에서 제조하여 고객의 소중한 주방으로 이동하게 됩니다. 

하림산업_판매경로

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사위원회는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

나. 시장위험

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 

① 환위험 
연결실체는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 환위험이 최소화되도록 관리하고 있습니다. 

② 이자율위험 
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

③ 공정가치와 장부금액 

1) 공정가치와 장부금액 

당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)
12,038,800
12,038,800
10,051,000
10,051,000

기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)
52,500
52,500
48,200
48,200

기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)
9,103,826
9,103,826
9,099,722
9,099,722

기타금융자산(파생금융자산)
2,011,354
2,011,354
-
-

기타비유동금융자산(파생금융자산)
379,153
379,153
-
-

소계
23,585,634
23,585,634
19,198,922
19,198,922

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
75,989,473
75,989,473
130,045,087
130,045,087

단기금융상품
16,079,728
16,079,728
14,292,428
14,292,428

매출채권및기타채권
45,821,631
45,821,631
32,511,418
32,511,418

기타금융자산(상각후원가측정 금융자산)
2,775
2,775
15,009,075
15,009,075

장기금융상품
604,428
604,428
201,728
201,728

장기매출채권및기타채권
1,552,517
1,552,517
8,038,344
8,038,344

기타비유동금융자산(상각후원가측정 금융자산)
92,265
92,265
82,515
82,515

기타비유동금융자산(기타)
11,810
11,810
11,810
11,810

소계
140,154,626
140,154,626
200,192,405
200,192,405

금융자산 합계
163,740,260
163,740,260
219,391,327
219,391,327

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

기타금융부채(파생금융부채)
197,070
197,070
1,654,451
1,654,451

기타비유동금융부채(파생금융부채)
-
-
2,328,432
2,328,432

소계
197,070
197,070
3,982,883
3,982,883

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
110,269,151
110,269,151
125,549,712
125,549,712

단기차입부채
384,650,477
384,393,971
267,796,249
268,057,824

유동리스부채
1,568,385
1,568,385
1,767,392
1,767,392

장기매입채무및기타채무
611,385
611,385
52,000
52,000

장기차입부채
199,545,279
199,295,770
301,225,775
301,888,585

비유동리스부채
824,877
824,877
1,525,280
1,525,280

소 계
697,469,555
696,963,539
697,916,407
698,840,792

금융부채 합계
697,666,625
697,160,610
701,899,290
702,823,676

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
42,500
12,038,800
10,000
12,091,300

기타포괄손익-공정가치금융자산
35,820
-
9,068,006
9,103,826

유동파생상품자산
-
2,011,354
-
2,011,354

비유동파생상품자산
-
379,153
-
379,153

합 계
78,320
14,429,307
9,078,006
23,585,633

유동파생상품부채
-
197,070
-
197,070

합 계
-
197,070
-
197,070

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
38,200
10,051,000
10,000
10,099,200

기타포괄손익-공정가치금융자산
31,716
-
9,068,006
9,099,722

합 계
69,916
10,051,000
9,078,006
19,198,922

유동파생상품부채
-
1,654,451
-
1,654,451

비유동파생상품부채
-
2,328,432
-
2,328,432

합 계
-
3,982,883
-
3,982,883

당 분기와 전기중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분기
전기

기초금액
9,068,006
7,731,595

공정가치평가
-
(9,890,879)

추가취득
-
11,227,290

연결범위변동
-
-

기말금액
9,068,006
9,068,006

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위
 (가중평균)

식품업 주식
9,068,006
3
현금흐름 할인모형
장기수익성장률
1%

세전영업이익률
-5.67%~4.45%

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황

당사는 현금흐름 위험회피를 위하여 파생상품을 운영하고 있습니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산:

통화스왑
2,011,354
379,153
-
-

합 계
2,011,354
379,153
-
-

파생상품부채:

이자율스왑
-
-
-
-

통화스왑
197,070
-
1,654,451
2,328,432

합 계
197,070
-
1,654,451
2,328,432

(2
)
당 분기말 현재 연결실체의 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분
내 역

거래목적
현금흐름위험회피

파생상품종류
통화스왑
통화스왑
통화스왑
통화스왑
통화스왑

거래 금융기관
국민은행
국민은행
KEB하나은행
국민은행
국민은행

위험회피 대상항목
변동금리부 외화장기차입금
변동금리부 외화장기차입금
외화변동금리부사채(FRN)
변동금리부 외화
 단기차입금
변동금리부 외화
 단기차입금

계약금액
USD 30,000,000
USD 25,000,000
USD 20,000,000
USD 18,000,000
USD 12,000,000

계약시작일
2018-02-22
2019-11-28
2018-10-30
2021-03-22
2021-06-10

계약만기일
2021-02-22
2022-11-25
2021-10-29
2022-03-22
2022-06-10

수취이자율
변동-USD 3M Libor+0.9%
USD 3M Libor+1.0%
변동-USD 3M LIBOR+1.65%
변동-USD 3M
 LIBOR+2.14%
변동-USD 3M
 LIBOR+2.08%

지급이자율
고정-2.80%
고정-1.87%
고정-3.16%
고정-3.45%
고정-3.45%

당기 파생상품평가손익(기타포괄손익)
144,024
302,281
242,661
(64,282)
(65,863)

당기 파생상품평가손익(당기손익)
0
(2,422,500)
(1,938,000)
(628,200)
(718,800)

(3) 기타금융부채 

당 분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생금융부채

197,070

-

1,654,451
2,328,432

리스부채

1,568,385

824,877

1,767,392
1,525,280

합 계

1,765,455

824,877

3,421,843
3,853,712

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 당사의 주요 자회사인 (주)하림산업은 전북 익산시에 하림푸드콤플렉스를 설립 중입니다. HMR, 소스류, 천연 조미료, 즉석밥 등 가공식품 전반을 생산할 계획이며, 이를 통해 종합식품서비스 그룹으로 도약하고자 합니다.

■ 공장건립 및 기계설비 도입

(1) 계약상대방 : 남광건설 외
(2) 계약의 목적 및 내용 : 공장 신축공사 및 기계설비 도입

(3) 이사회 결의일: 2018.11.09.

(4) 금액 : 2,000억원
(5) 자금조달 방법 : 영업현금흐름, 증자 및 외부차입
(6) 취득예정일 : 2023.12.31.

- 진행현황 : 
 생산설비 확충을 위해 공장 신축 및 기계설비 도입을 진행하고 있으며, 그 중 함열식품 1공장 및 2공장 건물에 대해서는 사용승인이 완료되었으며, 공장 내부 생산설비 등 설치 진행 중에 있습니다. 

■ 물류센터 및 기계설비 투자
(1) 계약상대방 : 남광건설 외
(2) 계약의 목적 및 내용 : 물류창고 및 기계설비 도입

(3) 이사회 결의일 : 2021.08.27.

(4) 금액 : 830억원
(5) 자금조달 방법 : 영업현금흐름, 증자 및 외부차입
(6) 취득예정일 : 2024.03.31.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

구분

인원

주요업무

식품안전 연구소

연구원 4명

식품안전성, 환경호르몬, 위생관리, 유해식품 관리

당사는 안전하고 균일한 농축수산물 및 가공 식품, 화장품을 소비자에게 공급하기 위해 식품안전연구소(NS Shopping Safety Research Institute)를 운영중에 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기
2020년
2019년

연구개발비용 총액
455
491
441

합계

(매출액 대비 비율)

455
(0.11%)
491
(0.09%)
441
(0.09%)

(*) 연구개발비 전액 비용처리(판관비).

(3) 자회사에서 발생한 연구개발비 현황

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기

자산처리
374

비용처리
3,125

합계
3,499

(*) 주요 자회사인 하림산업은 공시대상 기간동안 3,088백만원의 연구개발비가 발생 하였으며 이는 하림산업 개별 재무제표 기준 매출액의 31.27% 입니다 . (전액 비용처리)

7. 기타 참고사항

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 산업의 개요

온라인 쇼핑업이란 TV, 우편, 인터넷, 카탈로그 등 비대면의 방법으로 상품 등의 판매에 관한 정보를 제공하고 소비자의 청약을 받아 재화 등을 판매하는 행위를 뜻합니다. 법령상의 용어는 통신판매업이며, 업계에서는 오프라인 쇼핑업과 대별되는 용어로서 온라인 쇼핑업으로 통용되고 있습니다.

홈쇼핑(home shopping)이란 가정에서 인쇄매체나 통신 및 방송 매체를 통해 상품 정보를 얻고 우편, 통신 및 방송 네트워크를 통해 물건을 구매하는 행위를 말합니다. 홈쇼핑은 앞서 설명한 온라인쇼핑과 유사한 개념이나 아래 그림과 같이 온라인 쇼핑업 활용 매체 중 일부를 판매 수단으로 합니다.

매체별 분류

주) 음영표시는 홈쇼핑산업이 활용중인 온라인쇼핑업 매체입니다.

상기에서 보는 바와 같이 홈쇼핑 산업은 유통업을 바탕으로 인쇄, 전자 및 방송등 여러매체가 융합된 산업이라 할 수 있습니다.

현재 국내 홈쇼핑사는 크게 TV홈쇼핑사업, 카탈로그사업, 인터넷 및 모바일 쇼핑사업 등 3가지 분류로 사업을 나누어 영위하고 있습니다.

[국내 홈쇼핑사 영위사업의 매체별 분류]

매체

사업방식

특징

TV

영상매체를 통해 상품에 대한 정보를 얻고 구매하는
방식으로 특정한 전문 홈쇼핑채널이나 
TV광고(Infomercial)를 통해 제품을 소개하고 
주문 전화번호를 제시하여 구매하도록 합니다.

- 제품 소개시간 제한

- 전화주문 , 택배

- 트렌드에 민감

- 소품종 대량판매

- 긴 판매주기

- 오락성

- 상세한 제품정보

카탈로그

카탈로그를 통한 판매는 상품에 대한 정보를 인쇄매체, 전단지 등의 직접우편을 통해 소비자에게 전달함으로써 상품을 구매하도록 합니다.

- 낮은 소비자 반응

- 느린 전달속도

- 높은 재구매율

- 시각자료 위주설명

인터넷
 및 
모바일

상품에 대한 정보를 인터넷을 통해 전달하고 소비자로
부터 구매주문을 받아 상품을 전달하는 방식의 
소매업태입니다.

- 원스톱 쇼핑

- 주문과 결제가 동시가능

- 경쟁확대로 인한 낮은 객단가

- 시간제약 없음

홈쇼핑 영위사업 중에서 TV홈쇼핑은 홈쇼핑 산업 내 시장규모 및 판매량에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 일반적으로 홈쇼핑이라 하면 TV홈쇼핑을 뜻합니다. TV홈쇼핑은 TV매체를 통해 상품정보를 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송을 하여주는 일련의 과정으로 진행됩니다.

TV홈쇼핑 사업을 위해서는 관련 인프라(방송시설, 물류시스템 등)를 구축하여 전략적인 상품 기획, 개발, 판매와 다양한 고객만족 서비스를 제공이 필수적입니다. 또한 국내 홈쇼핑사는 TV홈쇼핑을 영위하기 위해 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 방송통신위원회의 승인을 통해 방송채널사용권을 획득한 후, 방송사업자(SO: System Operator)에게 송출수수료를 지급하고 프로그램 전송망을 통해 소비자에 방송되며, 시청자로부터 전화를 통해 주문 및 대금을 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 구조를 갖고 있습니다.

케이블 TV를 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 위성TV, IPTV까지 영역을 확대하였습니다.

(나) 산업의 특성

먼저 홈쇼핑업의 성장 요인은 수요, 공급, 환경적 요인으로 나누어 볼 수 있습니다.

요 인

내 용

수요 요인

- 라이프스타일의 변화 : 소비자 니즈의 다양화, 합리적 구매능력의 향상, 상품정보능력 고도화

- 소비자 니즈의 변화 : 저가격지향, 구매편의 지향, 시간절약형 소비지향

- 편리성의 재인식 : 상품의 비교 검토 후 구입, 24시간주문 가능, 구매시간의 단축

공급 요인

- 상품력 향상 : 상품품질 향상으로 신뢰 제고, 취급상품의 다양화

- 가격경쟁력 강화 : 다이렉트마케팅 특성을 살린 저가격성 지향

- 서비스의 향상 : 배달시간 단축, A/S 향상, 편리한 지불방법(카드)

- 통신판매 기업의 대형화 및 전문화 : 이미지 및 신뢰성의 향상

환경 요인

- 통신판매 미디어의 발달 : 매체의 다양화 및 전문화

- 사회환경 발전 : 택배산업의 발달, IT기술의 발달, 신용카드의 보급

- 통신판매 잠재고객의 증가 : 장년층, 주부층 이용의 증가

- 통신판매기간망 보급 : 케이블 및 위성TV 보급 확대, 초고속 인터넷 보급 확대, 스마트폰 이용인구 확대, IPTV 서비스 등 신기술 증가

이와 같이 홈쇼핑은 각종 기술의 발전과 생활환경 변화에 따라 새로운 수요와 공급이 이루어지면서 기존 오프라인쇼핑과는 다른 방식으로 성장해 왔습니다.

소비자 측면에서 홈쇼핑은 오프라인쇼핑과는 다른 편익을 제공합니다. 물품의 구매라는 기본목적은 동일하지만 쇼핑의 방법이나 구매 대상의 측면에서 많은 차이점이 존재합니다.

[오프라인쇼핑과 홈쇼핑의 차이점]

오프라인쇼핑(점포쇼핑)

홈쇼핑(온라인쇼핑)

비 용

혜 택

비 용

혜 택

계획시간

이동시간, 비용

점포 내 탐색

서비스 대기

상품운반

단조로움 탈피

기분전환

감각적인 자극

사회적 경험

상품 품질, 가격비교

지각된 위험

상품조사 가능성

상품특성비교

계획시간

편의성

사용범위의 확대

많은 제품의 구매

홈쇼핑 시장 내에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 TV홈쇼핑 시장의 구체적인 특성은 다음과 같이 존재합니다.

1) 경제성 및 효율성: 판매와 홍보의 일원성, 퍼스널마케팅

TV홈쇼핑은 광고와 마찬가지로 상품에 대한 홍보를 하지만 그와 동시에 판매도 이루어집니다. 때문에 광고비용보다 저렴한 수준에서 광고의 효율을 얻을 수 있으며, 고객으로부터의 반응이 직접 나타나는 등 비용대비 광고의 효율이 매우 높다고 할 수 있습니다. 또한 판매와 동시에 고객 반응 및 유형조사가 가능하기 때문에 신제품의 경우 마케팅 리서치 기능 수행할 수 있습니다. 

판매와 홍보의 일원성으로 인하여 홍보효과 뿐만 아니라 판매에서 역시 높은 효율을 가질 수 있습니다. 다른 판매경로의 경우 소비자가 물품 구매를 원할 시 해당 물품을 사기 위한 판매처나 구매방법에 대한 학습이 추가적으로 필요하나, TV홈쇼핑을 활용할 경우 홍보와 판매가 동시적으로 이루어져 홍보 안에서 통신수단만 있으면 실시간으로 구매가 가능합니다. 

TV홈쇼핑은 불특정 다수를 대상으로 하는 일반 점포와는 달리 목표 고객을 선정하여 판매하기 때문에 최소의 비용으로 최대의 효과를 얻을 수 있는 퍼스널마케팅(personal marketing)이 가능합니다. 목표고객 선정으로 인해 광고비가 절감되며 불특정 다수에게 판매하는 경우에 비해 판매를 위한 부대비용, 공간, 시간이 절약됩니다.

2) 고객 편의성: 구매행위의 간편함

TV홈쇼핑 상품의 구매를 위해서는 방송을 보고 전화를 통해 주문을 하게 됩니다. 오프라인에서 필요한 직접적인 대면이나 판매처 방문이 필요 없으며 타 온라인매체에서 필요한 물품검색이나 재고확인, 물품의 동질성 검증 등이 필요 없이 원하는 상품의 간편한 구매가 가능합니다. 대금결제에는 신용카드와 현금, 상품권을 사용할 수 있으며 T-Commerce를 통해 리모콘으로 TV단말기에서 상품을 주문하고 구매할 수도 있습니다. TV홈쇼핑은 유통경로를 최소화함으로써 소비자에게 가격대비 최대의 만족을 제공하는 편의성이 특징입니다.

3) 정보 제공성: 상품에 대한 충분한 설명과 시각적 정보 제공 가능

TV홈쇼핑은 상품을 직접 만져볼 수는 없어도 TV라는 영상매체를 통하여 다양한 정보와 뛰어난 재현력과 사실성, 실연 능력과 오락적인 요소가 더해져 극적인 연출이 가능하고, 상품을 소개하는 쇼핑호스트가 물건을 직접 사용하고 입어 보이는 입체적인 대리행위를 함으로 제품을 입체적으로 관찰하고 설명도 들을 수 있어 생생함을 느낄 수 있으며, 쇼핑 호스트가 자세한 정보를 제공해 주어 좀 더 사실적인 상품정보를 얻을 수 있습니다. 영상을 통해 고객의 눈높이에 맞춰 필요한 정보를 중요한 포인트 별로 설명하고 시각화된 정보로 강조할 경우 고객이 빠르게 핵심내용의 이해가 가능하므로 다른 매체에 비해 소비자에 대한 침투력이 더 강한 장점도 있습니다. 또한 일반적인 광고는 매우 짧은 시간 안에 많은 내용을 담고 있으나, TV홈쇼핑의 경우 충분한 시간을 가지고 상품의 모든 면을 다룰 수 있기 때문에 소비자의 합리적인 선택에 도움을 줍니다.

4) 접근 용이성: 전국민 동시 홍보 가능, 편리성, 유기적인 소통 가능성

TV홈쇼핑은 광고와 마찬가지로 방송 세트 하나만으로도 전국민에게 같은 물품을 동시에 판매할 수 있어 접근성이 매우 용이합니다. 실시간 TV홈쇼핑의 경우 케이블TV 와 위성방송(Skylife), IPTV매체를 통해 전국의 시청자를 대상으로 하므로 대량판매가 가능하며, 양방향 T-Commerce의 경우 디지털케이블TV 가입자나 위성방송가입자, IPTV 가입자가 간단한 리모콘 조작을 통해 TV단말기에서 상품을 주문하고 구매할 수 있어 접근이 매우 용이합니다. 동시에 TV 홈쇼핑은 프로그램을 시청하는 동안 전화를 통해서 시청자에게 프로그램 진행자 및 판매원과의 대화가 가능함에 따라 방송프로그램은 기술적으로 한 방향으로 운영되고 있지만 실제로 상품에 대한 질의 응답을 하고 직접 주문을 함으로써 쌍방향 방식을 사용하고 있어 전통적인 매체보다 유기적인 소통이 가능 합니다.

5) 대중성과 신뢰성: 품질검수시스템, 직거래 통한 가격거품 제거

TV홈쇼핑은 아직 오프라인에서 완벽하게 유통되지 않거나 해당 상품이 존재하는지 여부를 알지 못해 일반시장에서 쉽게 구입할 수 없는 상품 중에서도 최근 대중적인 트랜드에 의해 각광받고 있거나 계절이나 사회분위기 등을 반영하는 제품을 판매하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있습니다.

또한 홈쇼핑사가 직접 일관된 상품 검증시스템 및 물류시스템을 구축하고 있어 품질에 대한 안정성 증가되며 품질에 대한 책임이 명확하므로 상품에 대한 신뢰도가 증가합니다. 홈쇼핑사마다 품질관련 연구센터를 설립하고 품질관련 자문 및 위탁검사를 할 수 있는 시험기관과 업무제휴를 맺는 등 상품 품질에 대한 철저한 검증을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 상품의 거래는 직거래의 형태이나 홈쇼핑 상품의 선정에 있어서 이와 같은 노력을 하기 때문에 고객들은 판매자와 직접적인 거래보다 더욱 안전한 구매가 가능합니다.

(2) 사업 구조

TV홈쇼핑의 비즈니스 구조는 상품을 기획, 개발, 조달(Merchandising)하고, 방송으로 편성(Programming), 제작(Production), 송출(Broadcasting) 그리고 판매(Sales)하는 과정으로 설명할 수 있습니다. TV 홈쇼핑은 다른 홈쇼핑사업을 포함한 유통사업과는 다르게 유무선 방송전파를 이용한다는 점에서 방송업의 특성과 상품판매를 목적으로 한다는 점에서 유통업이라는 이중적인 성격을 갖고 있습니다. 소비자의 입장에서는 홈쇼핑이고, 판매자의 입장에서는 통신판매이며, 공급측면에서는 상품을 기획ㆍ개발ㆍ조달하고 방송으로 편성, 제작, 송출의 과정을 거쳐서 소비자에게 판매하는 방송업 입니다. 상품공급은 도매시장에서의 TV 홈쇼핑사의 시장력과 소매시장에서 방송플랫폼사업자의 시장력에 따라 가격이 형성되는 구조이며 여기에 소비자의 주문에서 배송에 이르는 일련의 업무가 합쳐져 전체적인 비즈니스 시스템이 작동됩니다.

(가) 원재료 수급상황

1) 상품 조달방식 및 조달원

TV 홈쇼핑의 비즈니스 시스템은 도매시장과 소매시장 사이에서 독특한 메커니즘으로 작동합니다. 도매시장은 상품공급업자(납품업자)와 상품구매업자(TV 홈쇼핑사)간에 거래가 발생하는 공급영역입니다.

우선 상품공급자는 직접 TV홈쇼핑사와 거래하는 상품공급업자(납품업자)와, 상품공급업자(납품업자)로부터 제품을 인도받아 TV홈쇼핑사와 거래하는 벤더사업자(상품제고업자) 두 개의 부류로 분류될 수 있습니다. 상품공급자와 TV 홈쇼핑사업자 간의 계약 방식에는 특정매입, 직매입, 정액제 방식이 존재합니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하는 위수탁거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품 소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미하며, 방송통신위원회의 권고에 따라 중소기업 제품의 일정금액 이상을 직매입으로 계약하고 있습니다.

2) 가격변동추이

고객의 니즈를 만족시키기 위하여 판매 상품을 최근 트렌드, 계절, 사회분위기 등에 따라서 지속적으로 교체합니다. 따라서 판매상품의 매입가격에 대해서 일정한 가격변동추이를 기술하기가 어렵습니다.

(나) 주요 제품의 생산·판매 방식

TV홈쇼핑 시장의 경우 이미 제조업자에 의해 생산된 상품에 대해서 최종소비자들을 대상으로 판매하는 역할을 하고 있습니다. 소매시장의 경우 TV 홈쇼핑사와 소비자(구매자) 간에 거래가 발생하는 영역이지만, TV홈쇼핑시장의 특성상 TV홈쇼핑사가 방송플랫폼사업자인 SO, 위성방송 사업자, IPTV사업자의 채널을 경유해야만 거래가 체결됩니다. 엔에스쇼핑의 판매 구조는 아래와 같이 도식화하여 표현될 수 있습니다.

홈쇼핑 비즈니스 구조]

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 주요 목표시장

홈쇼핑업체들은 보다 많은 수요층을 공략하기 위해 TV 뿐만이 아니라 인터넷, 모바일 등 다양한 매체를 이용하고 있습니다. 따라서 홈쇼핑 업체의 잠재 고객은 전 연령, 전 세대가 될 것입니다. 다만, 엔에스쇼핑의 경우 식품 전문 홈쇼핑 업체로서 식품의 의무편성 비중 60%를 두고 있기 때문에 홈쇼핑 시청 고객들 중 특히 고연령층에 집중하고 있으며 고연령층이 선호하는 제품구성, 서비스 제공, 플랫폼 구성 등을 추구하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑과 인터넷홈쇼핑, 카탈로그와의 시너지를 활용하여 식품에 대한 전문성과 시장 신뢰를 확보하고 있습니다. 그 결과 타 홈쇼핑사와는 차별적으로 40대 이상의 여성고객의 비율이 높게 나타나고 있습니다.

국내 인구구조상 고연령층은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 건강과 레저에 대한 관심이 높으며 구매력 또한 높은 연령층입니다. 특히 엔에스쇼핑이 보유한 고연령층의 고객들은 식품과 건강을 기반으로 사업을 영위하고 있는 엔에스쇼핑에 높은 신뢰를 가지고 있으며 이러한 신뢰를 바탕으로 공산품의 판매액을 확대하기 위해 식품과 연계하여 주방용품, 건강용품 등의 판매를 확대해나가고 있습니다. 엔에스쇼핑은 향후 지속적인 마케팅을 통해 식품전문기업으로서의 홈쇼핑시장 지배력을 확보할 것입니다.

(나) 산업의 연혁

구 분

내 용

1995년

~

2000년대 초

1995년 케이블TV 출범과 동시에 국내에 TV 홈쇼핑 채널이 도입되었으며 당시에는 수신자 편의성, 유통구조 개선 등과 같은 긍정적인 기대와 소비자의 과소비 조장, 재래유통구조의 충격, 소비자 불만 급증 등과 같은 문제가 발생할 것이라는 우려감이 공존하였습니다. 이에 따라 정부에서는 시장원리에 입각한 완전 자유 경쟁을 도입하는 것보다는 2개의 사업자를 선정하고 그 대신 공익적 의무를 부과함으로써 기대감과 우려감을 절충하는 정책을 수립하는 것으로 귀결되었습니다. 이러한 정책방향에 따라 1995년 2개 사업자인 한국홈쇼핑, 홈쇼핑TV(1996년 11월, 39쇼핑으로 변경)이 출범하였습니다.

그러나 TV 홈쇼핑 시장의 급성장에 따라, 기존 2개 사업자의 이익이 과도하게 높아지면서 신규사업자의 진입이 필요하다는 의견이 등장하였고 (구)방송위원회는 2000년 11월 20일 ‘홈쇼핑 방송채널사용사업자 추가승인 기본계획’을 의결하였습니다. 그 결과 3개 TV 홈쇼핑 사업자가(농수산홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑) 신규로 진입 하였습니다. 이를 통하여 방송산업 및 관련 산업의 육성과 유통구조의 개선뿐만 아니라, 취약한 분야를 상품 구성 시 배려(농수산홈쇼핑의 경우 농축수산물품 등의 편성비중에 의무를 부과)하도록 하였습니다.

2000년대

2004년 이후에는 가입가구수의 증가속도가 과거 대비 확연히 낮아졌으며 이에 따라 홈쇼핑시장도 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험과 같은 무형상품 개발 등 다양한 상품구색 변화와 고객서비스 강화 등의 노력을 통해 TV홈쇼핑 시장이 성숙한 유통채널로 소비자에게 인식되어 2006년 이후 안정적인 성장세를 보이게 되었습니다.

2010년 이후

2011년에는 대기업과 중소기업의 상생협력의 중요성, TV홈쇼핑시장의 높은 영업이익률, 중소납품업체에 대한 불공정 거래 행위에 대한 문제 등이 지속됨에 따라 2011년 6월 중소기업 판로 확대를 위하여 중소기업 전용 홈쇼핑채널(홈앤쇼핑)을 승인하였습니다.

홈앤쇼핑 등장에 따른 경쟁확대와 더불어 2011년 이후 스마트 미디어의 확산과 기존 방송매체를 통한 다양한 유형의 상거래 서비스들의 등장으로 인해, TV 홈쇼핑 업체들은 기존 케이블TV시장에 국한되지 않고 사업영역을 확장시키고 있습니다. 시장 참여자는 고도화된 네트워크 기반의 모바일사업 등 신규 시장의 잠재성과 안정된 사업기반 구축을 바탕으로 새로운 성장 모멘텀을 모색하고 있습니다.

또한 홈앤쇼핑 이후로 2015년 공영홈쇼핑(아임쇼핑)의 개국 하였습니다. 전체 시장규모 증가, 기존 사업구조의 비중변화, 모바일과 보유 매체간의 시너지 등에서 발빠른 변화가 나타나고 있습니다.

(다) 공급 변동요인

1) 미디어 매체를 통한 서비스 공급 : 뉴미디어 활용, 기존 매체의 성장/쇠퇴에 따른 채널전략의 변화

홈쇼핑사업은 온라인쇼핑에 해당되기 때문에 매출 증대를 위해서는 기본적으로 소비자에게 상품을 효율적으로 노출시키는 것이 중요합니다. 케이블TV, IPTV, 카탈로그, T-commerce, 모바일 등 활용할 수 있는 뉴미디어 매체들은 지속적으로 등장하고있습니다.
뉴미디어의 활용뿐 아니라 기존 미디어 환경 변화에 대처하는 방안 또한 중요합니다. 가시청 가구의 포화로 인해 S급 채널을 확보하는 것이 높은 매출신장을 보장하지는 않습니다. 다양한 매체간의 시너지를 활용하거나 매체간 구분을 무너뜨리는 옴니채널 전략을 활용하는 등 어떻게 활용하느냐에 따라 미래의 경영성과가 결정 된다고 판단됩니다. 

2) 정부 정책의 변화: 홈쇼핑 재승인 인가 요건 변화 가능성

엔에스쇼핑은 정부의 사업승인을 통해 사업을 영위하며 정부의 승인조건에 따라 판매 상품의 구성과 판매 방법 등이 변화됩니다. 엔에스쇼핑의 식품 의무 편성 비중은 현재 60% 입니다.

(라) 수요 변동요인

1) 경제성장률 변동 : 가계소득, 소비지출의 변화로 인한 구매력 증감

구조적인 경기침체와 유통업 규제 심화로 인해 유통업계가 전반적인 저성장을 보였으며, 엔에스쇼핑이 속한 홈쇼핑 산업 또한 이에 영향을 받았습니다. 그러나 홈쇼핑의 경우 다른 유통업과는 달리 경기가 호황이든 불황이든 상황에 맞게 상품의 방송편성 비중을 바꿀 수 있으며, 실시간 feedback을 통해 소비자들이 선호하는 상품을 다시 편성할 수 있는 등 경기변동에 따른 매출변동을 최소화시킬 수 있는 선순환구조를 갖고 있어 상황변화에 비교적 적극적으로 대처할 수 있었습니다. 이에 따라 타 유통업체 대비 상대적으로 고성장을 이루어왔습니다.

2) 소비 트렌드 변화 대응: 소비자 관심 상품의 변화, 신규 아이템 대응력

최근 소비 트렌드의 변화주기는 더욱 빨라졌습니다. 이에 따른 적절한 상품구성의 변화는 매출에 중대한 영향을 줄 것입니다. 엔에스쇼핑은 웰빙 문화에 따른 건강식품 라인업의 강화, 고연령층의 이미용 관심증대에 따른 비중 확대 등 빠른 적응력을 통해 변화하는 소비 트렌드에 적절히 대응해왔습니다. 또한 자연환경의 변화나 사회적 이슈, 각종 사회적 이벤트 등을 면밀히 분석하여 소비자의 니즈에 적극적으로 대처해 왔습니다. 향후에도 소비 패턴에 대한 움직임을 지속적으로 파악하여 이에 따른 상품 구성을 통해 매출 증대에 힘쓸 예정입니다.

(마) 규제환경

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』에 의거 정부기관의 승인을 얻어야 하고, 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 정부기관으로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 정부기관에 신고 하여야 합니다.

TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 정부기관에 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 정부기관의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있으며 관련 법규를 준수 하여야 합니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가)국내외 시장 규모 및 전망

백화점, 대형마트 등 오프라인 유통시장이 어려움을 겪고 있는 반면 온라인 유통시장은 꾸준한 성장을 하고 있습니다.

이와 같은 온라인 시장의 성장의 이유로는 장기간의 경기침체로 인한 고객의 실속형 구매에 대한 선호의 증가와 온라인 유통시장의 이용 환경의 개선 등에 기인하고 있으며, 장기간 비즈니스를 통한 사업자들의 노하우와 노력으로 시장 개선이 이루어지고 있어 산업에 대한 고객의 신뢰와 참여가 증가하고 있습니다. 반면, 시장의 낮은 진입장벽으로 인해 사업자의 수가 증가하고 해외 직접 구매 등 판매 방식이 다양해지면서 경쟁이 심화되고 있습니다.

[국내 온라인쇼핑 시장규모 전망]

온라인 유통시장 규모

출처 : 하나금융투자

그럼에도 불구하고, 국내 온라인 시장 규모는 모바일 쇼핑시장의 가파른 성장세에 힘입어 높은 성장이 전망됩니다. 또한 향후 시장이 성숙됨에 따라 안정적인 시스템을 통한 시장의 신뢰가 높아지고 이를 통해 합리적 가격이 형성되어 시장 참여자의 수익성이 개선될 것으로 판단됩니다.

(나) 대체시장의 존재 여부

온라인 유통 시장은 크게 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카탈로그 등으로 구분이 가능하며 각각의 영역에서 다양한 주체가 영업을 하고 있습니다. 상기 기재한 바와 같이 온라인 쇼핑시장의 경우 매년 성장을 하고 있으며, 성장률이 지속해서 하락하고 있는 오프라인 쇼핑 시장을 대체하고 있는 실정입니다.

다만, TV홈쇼핑 시장의 경우 최근 성장률은 온라인 쇼핑 성장률에 비하여 낮은 상황이며, 이는 인터넷, 모바일 쇼핑몰 시장 및 모바일 커머스 시장이 급성장함에 따라 TV홈쇼핑 시장을 일부 대체하기 때문에 나타나는 현상입니다.

TV 홈쇼핑 시장이 모바일 시장으로 완전 대체되지 않는 이유는, TV홈쇼핑 시장은 정부승인이라는 진입장벽에 따른 시장 참여자 제한으로 인하여 신규 참여자들의 시장진입이 쉽지 않습니다. 반면, 인터넷 및 모바일 쇼핑 시장의 경우 정부승인 등 경제적 해자가 없기에 신규 참여자들의 시장진입이 쉽고 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이로 인하여 TV홈쇼핑 시장은 타 채널에 비하여 높은 영업이익률을 유지하고 있으며, 특히 판매채널의 신뢰성이 중요한 식료품 및 건강기능식품의 경우 TV홈쇼핑 시장 내에서도 높은 영업이익률을 보이고 있는 제품입니다.

또한 TV 홈쇼핑 사업자들 역시 저성장 국면을 타계하기 위하여 수익성 위주의 전략, 해외사업 확대, M&A, 모바일 특화 등 차별적인 생존 전략 시행을 통하여 성장률 제고를 위해 노력하고 있습니다.

(다) 경쟁 현황

엔에스쇼핑은 홈쇼핑 시장 중 TV홈쇼핑 사업을 주된 사업으로 하고 있으며 TV 홈쇼핑 사업은 정부기관의 라이센스 발급으로 인해 제한적 경쟁이 이루어지고 있습니다.

(라) 경쟁요인

홈쇼핑 시장에서의 주요 경쟁요인은 크게 상품소싱능력, 우수채널 보유, 품질관리능력, 방송편성 및 운영능력, 고객관리능력 등이 있습니다. 우수한 상품선정을 위해서는 일차적으로 상품MD의 상품소싱능력 및 영업능력이 중요하며 MD가 소싱한 상품에 대한 품질 검증을 위해서는 QM팀의 능력이 중요합니다. 또한 해당 상품을 최종적으로 적합한 상품인지 확인하기 위해서 상품선정위원회의 역할이 중요합니다. 실제 판매가 이루어질 시 고객에게 효율적으로 어필하기 위해서는 적합한 채널을 보유하고, 채널사용권 협상시에 엔에스쇼핑의 경쟁력과 이익률을 극대화 할 수 있는 협상력이 매우 중요합니다. 또한 방송시 PD의 뛰어난 연출력이 필요합니다. 또한 구매한 상품을 빠르고 안전하게 배달하기 위해서 배송 및 물류시스템의 경쟁력이 필요하며 상품구매고객의 지속적인 관리를 위해서는 고객의 불만이나 반품 등 애프터서비스능력이 필요합니다.

1) 상품소싱능력

홈쇼핑 사업의 성공을 위해서는 기본적으로 소비자에게 매력적인 상품을 경쟁력 있는 가격에 판매해 높은 매출을 일으키는 것이 가장 중요합니다. TV홈쇼핑의 경우 특성상 1방송 1상품만을 취급해야하므로 수많은 상품 안에서 우수한 상품과 협력사의 선정을 위해서는 면밀한 분석을 통한 선정 능력이 필요합니다. 또한 같은 상품을 판매 시에는 경쟁사 대비 가격 경쟁력이 없을 경우 소비자의 선택을 받을 수 없기 때문에 상품 소싱시 가격 협상능력이나 비용을 최소화하고 타사의 가격정책에 탄력적으로 대응하여 소비자가격을 선정해야 합니다. 또한 홈쇼핑에서는 대중성이 있고, 진열판매상품보다는 시연성이 뛰어난 상품이나 편리성이 뛰어난 상품, 창의성이 가미된 아이디어 상품 등 사회이슈에 부합하는 트렌드에 민감한 상품을 적기에 개발하고 론칭해야 합니다. 즉 경쟁사 대비 가격경쟁력을 갖추고 이를 위한 공급자구조를 최적화하고 상품별 시즌 및 트렌드에 맞게 적기에 론칭하고 대중성이 있는 상품을 차별화 시켜 기획해야 합니다. 타사에서 아직 판매하지 않는 상품과 유리한 계약을 맺고 시장 선점하기 위해서는 영업력 또한 중요합니다. 또한 아무리 훌륭한 상품을 소싱하더라도 경쟁력있는 상품이 되기 위해서는 협력사와의 계약조건 및 이익률에 대한 합리성 검증이 중요합니다.

2) 우수채널 보유

홈쇼핑 채널은 통상적으로 S급(공중파 사이 위치 채널), A급(공중파와 한쪽 채널만 닿아있음), B급으로 나뉘며 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 매출에 큰 차이를 보입니다. 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사들이 채널을 차지하기 위해서는 경쟁이 발생하게 되며 매년 IPTV, SO사업자와 재계약을 통해 채널사용권을 나누게 됩니다. 통상적으로 가입자수 등을 통해 IPTV, SO사업자와의 비용 협상과정을 거치며 이때 최적의 비용으로 우수채널을 차지할 수 있는 협상력이 중요합니다. 

또한 TV매체(케이블, 위성, IPTV)나 판매를 주력하는 상품의 라인업(엔에스쇼핑: 식품위주방송 등)에 따라 우수채널로의 이동에 대한 수익성 증가가 높지 않을 수 있으므로 홈쇼핑사별로 어떤 채널이 각사에게 ‘우수채널’로 작용할 수 있는지에 대한 전략이 필요합니다.

3) 품질관리능력

TV홈쇼핑은 비대면 방식의 판매이며 TV라는 매체를 이용하는 만큼 공공성이 큰 판매방식입니다. 따라서 철저한 품질관리 능력이 요구되며 이는 고객과의 신뢰 및 제품의 우수성에 대한 평가와 판매량의 증가로 이어지므로 주요한 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 각 사는 품질검사와 관련된 자체 검사기관 및 외부 단체와의 협약 등을 통해 품질에 대한 사전검사를 하고 구매 만족도와 반품률을 낮추고자 노력하고 있습니다. 특히 수많은 협력사와의 거래를 통해 새로운 상품이 지속적으로 등장하며 같은 상품이 여러 해에 걸쳐 동일 협력사를 통해 판매되기도 하므로 협력사의 상태에 대한 사전적인 검증도 중요합니다. 식품의 경우 여름철 등 주의가 요구되는 계절이나 원산지 등에 대한 철저한 검증이 필요한 경우가 많아 다른 제품 분야 대비 더욱 철저한 품질관리를 하고 있습니다. 당장의 판매량 보다는 고객의 신뢰를 얻어 충성고객을 만들고자 각 홈쇼핑사가 노력을 기울이고 있습니다. 사전품질관리능력은 반품 등에서 오는 제반 비용을 줄여주고 고객의 신뢰를 확보하고 구매만족도를 높여 재구매율을 지속적으로 유도함으로써 회사가 장기적으로 성장할 수 있는 기반을 구축하는데 중요한 지표가 됩니다.

4) 방송편성 및 연출력

실제 TV홈쇼핑 방영시 각 상품별로 최고 효율을 낼 수 있는 방송 편성이 중요합니다. 시청률이 가장 높은 프라임타임(오전, 밤, 주말 등)을 어떻게 활용하느냐에 따라 판매량에 큰 영향을 미칠 것이며 각 홈쇼핑사마다 고유의 전략을 보유하여 시청자를 점유하기 위해 노력합니다. 아울러 시간별로 어떤 상품이 어떤 타겟의 고객층에게 어필할 것인지에 대한 전략이 중요합니다.

방송 편성전략과 함께 PD 연출력과 쇼핑호스트의 멘트 및 자료화면 또한 중요합니다. 같은 제품을 판매해도 화면의 구성이나 시연성, 게스트와 쇼핑호스트의 설명능력, 스토리텔링이 가미된 쇼핑호스트의 대사 연출력 등에 따라 고객의 구매의사가 직접적으로 좌우될 수 있기 때문입니다.

5) 고객관리능력

홈쇼핑은 비대면방식의 판매이므로 판매와 관련된 고객의 모든 의사전달은 콜센터를 통합니다. 콜센터의 빠른 상담 능력과 친절도 등은 주문 고객의 수주율을 높이고 반품율은 낮추며 재구매시 중요한 판단척도가 됩니다. 제품 판매 이외에도 상품의 안전한 수령 확인 및 고객의 불만사항 확인을 위해 콜센터의 운영이 필요하며 이와 관련하여 문제 발생시 환불 및 금액보상정책, 상품관련소송 또한 회사의 평판과 신뢰도면에서 중요합니다. 각사는 직접 고객을 응대하는 콜센터의 품질향상이 판매량과 직결되기 때문에 외적으로는 콜센터 운영시간 확대, 대기시간 단축을 위해 투자하고 내적으로는 콜센터 직원의 채널별 전문화, 상품 및 서비스 교육 실시, 표준화된 업무 매뉴얼을 통한 고객 응대 등을 실시해 질적인 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 간편 결제와 고객정보 파악을 통한 전화응대를 위해 고객의 개인정보를 취급하고 있는 B2C산업의 특성상 개인정보보호강화를 통한 신뢰도 향상에 집중하고 있습니다.

(마) 진입장벽

홈쇼핑 사업 영위를 위한 관련 법률에 따른 채널사용승인으로 인하여 홈쇼핑시장은 정부주도의 과점시장이 형성되어 있습니다. 인가 받지 않은 사업자는 홈쇼핑사업이 불가하므로 진입에는 정부의 규제가 가장 중요한 사항입니다.

채널사용승인이란 정부기관이 TV홈쇼핑채널사업자에게 TV홈쇼핑채널운영권을 부여하는 행위이며, 승인 유효기간 도래 시 심사를 통하여 재승인을 받아야 합니다.

1) 경쟁업체 현황

[홈쇼핑 시장 점유율 현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
점유율
매출액
점유율
매출액
점유율

NS쇼핑
524,745
8.7%
485,806
8.54%
468,410
8.90%

GS홈쇼핑
1,206,716
20.1%
1,194,600
21.00%
1,073,514
20.40%

CJ오쇼핑
1,478,647
24.6%
1,427,262
25.09%
1,294,413
24.59%

현대홈쇼핑
1,084,990
18.0%
1,030,417
18.11%
973,453
18.50%

롯데홈쇼핑
1,075,865
17.9%
986,903
17.35%
902,373
17.14%

홈앤쇼핑
436,555
7.3%
405,584
7.13%
399,472
7.59%

아임쇼핑
203,878
3.4%
158,553
2.79%
151,569
2.88%

합계
6,011,396
100.0%
5,689,125
100.00%
5,263,204
100.00%

자료 : 금융감독원 전자공시시스템 각사 공시자료, 별도 기준

2) 비교우위 사항

엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 육성함으로써 차별화된 공산품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이고 있습니다. 또한 카탈로그, 인터넷, TV홈쇼핑 사업부간 상품판매 연계가 활발히 이루어지고 있습니다. 식품을 주로 취급하고 있어 타사대비 고객연령대가 높은 편이며 이에 맞춰 각 분야 상품 구성 또한 고연령대의 고객을 주요 타겟으로 하는 특징이 있습니다. 

나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

(1) 고객불만 처리 절차

고객불만 처리 절차

엔에스쇼핑은 B2C 서비스업을 주 사업으로 영위하는 홈쇼핑사로서 고객 불만처리에 대한 절차가 회사의 주요 경쟁력 중 하나입니다. 엔에스쇼핑의 고객 불만처리 절차는 접수서부터 완료 후 Data Base 정비까지 총 5단계로 이루어져 있습니다.

먼저, 24시간 콜센터 운영을 통하여 모든 소비자불만을 접수하고자 하고 있으며 그 외의 홈페이지 운영 등으로 다양한 경로를 통해 소비자 불만을 접수하고 있습니다. 소비자 불만 접수 후에는 고객의 모든 불만을 해소하고자 노력을 기울이고 있습니다. 고객불만 처리 후에는 처리 결과에 대하여 실시간으로 전산화 하여 Data Base를 구축하고 있으며 고객불만 내용에 대하여 해당부서와의 피드백 및 전사공유를 통해 재발방지를 위한 대책에도 주의를 기울이고 있습니다.

(2) 고객불만사항 개선 대책

엔에스쇼핑은 신규거래처는 물론 기존거래처 중 신상품 론칭하는 모든 협력사를 방문해 안전기준 미달 제품의 유통방지를 위해 노력해왔습니다. 특히 부적합한 제품이 소비자에게 유통되지 않도록 시스템을 구축하여, 인위적으로 부적절한 행위나 과실 등이 일어나도 아이템의 신뢰성, 안전성을 유지하는 상품상태를 만들기 위해 노력하고 있습니다.

또한 엔에스쇼핑의 협력사의 대다수가 중소기업이기 때문에, 품질관리 여건이 좋지않은 경우가 많습니다. 이에 대하여 품질관리 프로세스를 마련하여 지원하고, 노하우를 나누는 등 협력사와의 동반성장을 위해 노력해왔습니다. 엔에스쇼핑은 협력사와의 상생과 소비자의 신뢰 확보를 위해 많은 중소기업의 상품력 강화를 위한 협력과 함께 QA시스템 노하우를 나누고 있습니다.

고객만족을 위한 정책은 사전 QM과 사후 QA으로 나눌 수 있습니다. 사전 QM은 고객의 불만이 발생 할 수 있는 사항을 사전에 차단하기 위해 사전 컨설팅, 현장 실사 등을 진행하고 있으며, 사후 QA는 부득이하게 발생한 고객들의 불만을 처리하기 위해 반품률 관리, 사후품질 모니터링 등을 실시하고 있습니다.

품질보증

다. 매입에 관한 사항

엔에스쇼핑은 홈쇼핑사업의 특성상 특정매입, 정액제와 직매입의 구조로 매입업무가 이루어져 있습니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하여 마진 수취 후 공급원가를 납품업체에 송금하는 위수탁 거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미합니다.

2. 자회사에 관한 사항
 가. 자회사 현황

(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜하림산업
2012.02
전라북도 익산시 중앙로 121
부동산 개발 및 공급업
803,110
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
주요종속회사

㈜엔바이콘
2016.05.
경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15
음식점업
7,308
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜엔에스홈쇼핑
미디어센터
2008.07.
경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15
영화, 비디오물 및 
방송프로그램 제작업
7,223
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜엔디
2008.02
서울특별시 송파구 백제고분로 9길 14
신문,잡지 및 
정기간행물 출판업
2,150
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

NS International
China Co.,Ltd.
2011.03.
Xuanrun Building,
 Wuzhong Road 1100, 
Minhang District, Shanghai, China, .
도매, 무역
295
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜에버미라클
2002.03.
전라북도 전주시 완산구 능안자구길
134-44
생물학적 제제 제조업
5,225
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜글라이드
2019.06.
경기도 성남시 분당구 판교로 253
전자상거래 외
7,576
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

나. 사업의 내용
(1) 하림산업

(가) 업계의 현황

1) 산업의 특성

국민소득의 증대로 인한 생활수준의 향상은 국민들의 식생활 패턴을 변화시켰고, 식품산업은 식생활의 서구화에 따라 성장을 해왔습니다.

소득의 증가에 따라 식품의 안전성과 건강에 대한 소비자들의 관심이 커지면서,프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다. 
맛으로 소비하는 것이 아닌라 하나의 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하고 있으며 시장은 소비자의 수요에 따라 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.
 
 2) 산업의 성장성 및 차별화 요인
 식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 향후 식품 시장은 1인가구의 증가와 고령화 인구 증가로 인한 프리미엄 간편식 시장이 커질 것으로 예상합니다. 

식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소가 됩니다.
 
 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

(나) 종합식품서비스 사업 전략

1) 사업 운영 체계

종합식품서비스 부문은 1인 가구수와 여성 근로자 증가 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하고 있습니다. 고급화되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다.

하림그룹이 기존에 갖추고 있는 축산소재 사업을 기반으로 종합식품가공사업을 전개할 예정입니다. 또한 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 나갈 계획입니다.

2) 식품철학
“Nature's Sensation 
자연의 신선한 식재료로 만든 식품이 주는 신선함의 맛, 순수함의 맛, 완전함의 맛, 본질의 맛, 균형의 맛, 자연 그대로의 감동을 고객에게 제공하여 고객의 신뢰 및 브랜드 이미지 확보를 준비하고 있습니다.

“fresher” 더 신선하고, “tastier” 더 맛있고, “healthier” 더 건강하고, “more hygienic” 더 위생적이고, “more convenient” 더 편리하고, “more economical” 더 경제적인 식품을 제공합니다.

“Give benefit to customer 고객에게 이익을 제공”하며 핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공합니다.

철학

3) 신제품 개발 및 마케팅 상품화 기본 전략

고객의 기억속에 최초의 혁신 제품이 될 수 있는 시장 최초 출시상품, 
사용자의 편의, 기능, 가격적으로 경쟁사와 확실히 차별화 되는 완전 차별화 상품, 
이 두가지 스타상품 개발을 집중목표로 하며 고객 중심의 대중적인 필수 상품까지 다양한 상품화 기본 전략을 세우고 있습니다.

4) 종합식품 사업 구현

종합식품사업

5) 종합식품서비스 포트폴리오

종합식품사업 포트폴리오.jpg
종합식품사업 포트폴리오

(다) 종합식품 서비스 품질보증체계 구축

1) HACCP 심사 추진 현황

가) 조미식품

소스, 즉석조리식품, 식육추출가공품 (2020.08. 인증완료)

나) 냉동식품

소시지류, 식육추출가공품, 양념육류 (2020.11. 인증완료)

빵류, 레토르트식품(즉석조리) (2020.11. 인증완료)

다) 라면

건면, 유탕면 21.01. 인증완료

(라) 식품시장 전망

농촌경제연구원의 전망에 따르면 2018년 식료품제조업 생산금액은 83조 7천억원이며, 매년 2% 가량 시장성장이 이루어 질 것으로 전망하고 있습니다.

향후 주목할 업종으로는 HMR, 소스류, 건강기능식품, 대체식품을 꼽고 있습니다.

2015~2018년 가정간편식 시장은 즉석조리식품 성장 주도로 연평균 18.9%의 성장 하였으며, 소스류는 2018년 2조 6천억으로 전년대비 8.4% 성장하였습니다. 

하림산업은 식품시장 전망에 발맞춰 차별화된 HMR, 소스류를 연구, 개발하여 출시하고 있습니다.

(마)식품사업 진행 현황

하림산업 식품사업부는 2021년 생산시설을 완공하고 HMR 제품 생산을 시작 하였습니다. 현재 라면을 비롯한 다양한 HMR 제품을 생산하고 있으며 향후 라인업을 늘려나갈 계획입니다.

[The 미식]의 장인라면 출시를 기점으로 다양한 HMR제품, 냉동식품 등을 출시 준비 중 입니다.

(바) 판매조직 및 경로

설비설치 및 시생산 Test가 완료된 제품군에 한하여 20년도 11개 거래처에 대해 매출이 발생 하였습니다. 

향후 본격적인 매출을 위한 설비설치 및 시생산 Test, 본격적인 영업 판매조직 구축을 진행 중 입니다.

1) 축산물을 이용한 천연조미료 시장 진입

2) 천연조미료를 이용한 소스 및 HMR

3) 생산 전공정의 철저한 위생관리 및 최고품질 유지로 시장점유 확대

4) 종합식품회사 구축을 위한 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응

 (사) 연구개발 조직

하림산업 연구개발 조직.jpg
하림산업 연구개발 조직

하림산업 식품 R&D조직은 자연의 신선한 식재료만을 사용하여 최고의 맛있는 식품을 개발하여, 국민 건강 증진에 목표를 두고 식품연구 및 개발, 생산기술에 관한 연구 목적으로 설립되었습니다.

주요 활동으로는 조미식품, 라면, HMR, 냉동식품 상품을 개발하여 자연이 주는 천연의 가치를 지닌 가정식을 Factory to Home으로 구현하고 있습니다.

21년 3분기 현재 상품화 완료된 품목은 108품목입니다.

5) 부동산개발 부문

(가) 공장부지개발 및 건축시공관리.

부동산 개발부문은 하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 천연조미료, HMR, 면류, 즉석밥, 육가공공장 건축사업 참여하고 있습니다.

(나) 도시첨단물류단지 조성

4차산업시대의 우리사회는 모든 일상이 모바일중심으로 이루어지고 시ㆍ 공간제약 없이 소통하는 사회로 전환되고 있습니다.

이에 따른 전자상거래의 증가는 단순히 택배물량의 증가를 넘어 물류산업의 개념을 산업물류에서 생활물류로 변화시키고 있으며, 생활물류의 주요 서비스대상 시장이 된 도시물류환경을 대비한 핵심시설이 도시첨단물류단지입니다.

하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정입니다.

이를 통해 종합 식품서비스의 “디지털운영 (제조-물류-소비자) 효율화”를 위한 수퍼플루이드 경제기반을 구축하여 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다.

(2) 글라이드
글라이드는 2019.06. 설립되었으며 온라인 식품유통 등 전자상거래 사업을 진행하고있습니다. 

소비자에게 정보가 완전히 개방되며, 중간거래 단계가 소멸되는 슈퍼플루이드(Superfluid) 시대에 대응하기 위해 공장과 소비자간 직거래를 가능케 하는 디지털 플랫폼을구축하여, 우수한 품질의 제품을 중간 유통비용 없이 소비자에게 직접 제공하고자 합니다.

글라이드는 HMR 중심 식품 영역을 시작으로 2021년 생활용품과 화장품, 2022년 패션 카테고리까지 단계적으로 사업영역을 확장할 예정입니다.

현재 글라이드는 반려동물을 위한 사료,용품 등의 제품을 중간 거래 단계가 없이 소비자와 직접 거래하는 D2C(Direct to Consumer) 방식의 디지털 플랫폼 ‘팻후(www.pethooh.com)를 운영하고 있으며, 품질과 가격에 대한 차별적 경쟁력을 기반으로 성장을 가속화하고 있습니다.

(3) 엔바이콘
 엔바이콘은 2016.05.설립되었으며, 하림그룹의 역량을 집대성 하여 외식 브랜드 플래그십 운영 및 HMR 제품의 연구와 개발을 담당하고 있습니다.

엔바이콘은 12개 외식브랜드를 운영하며 '가정간편식(HMR) R&D센터' 로써 역할을 하고 있습니다. 

(4) 에버미라클
 에버미라클은 2002.03. 설립 되었으며 EM 제조 및 판매회사 입니다. EM을 활용하여 EM원액, 활성액, 화장품, 탈취제, 비누, 세제, 샴푸 등을 생산, 판매 하고 있으며 EM을 활용한 친환경 사회 건설을 위해 노력하고 있습니다.

(5) 엔에스홈쇼핑미디어센터
 엔에스홈쇼핑미디어센터는 2008.07. 설립되었으며 프로그램 제작 및 공급, T-commerce, M-commerce 컨텐츠 제작, 공급 하고 있습니다.

(6) 엔디
 엔디는 2008.02. 설립되었으며, 카달로그 사업, 의상 및 분장, 애견 수입 등의 사업을 진행하고 있습니다.
 
(7) NS International China Co.,Ltd.
 2011.03. 설립되었습니다. 중국 상해에 위치하고 있으며 국내 우수 중소기업 제품의 중국내 유통 등을 담당하고 있습니다. 

3. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 식품가공사업 
하림산업은 식품 첨단 사업화 ·고부가가치화 제품을 개발, 생산, 판매 할 예정입니다. 그룹 내 각 기업에서 양질의 원료를 바탕으로 다양한 HMR 상품의 개발 및 생산을 진행할 예정이며, 식품가공 공장은 전북 익산에 건설 중입니다.

(2) 도시첨단물류단지 개발 사업
하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였습니다. 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.

향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.

(3) 플랫폼 사업
글라이드는 가정간편식, 건강기능식, 생활용품 등을 디지털 기반의
D2C 모바일 플랫폼을 통해 판매하는 전자상거래 유통사업을 진행 중 입니다.

4. 조직도

조직도

`

5. 환경경영 현황

당사와 자회사들은 Nature's Sensation의 식품철학을 담은 제품들을 생산 및 판매하여 고객에게 최선의 가치를 선사하고자 합니다. 
신선함을 본질로 하는 건강한 식품을 통해 '하나된 건강'을 만들기 위해 노력하고 있으며 이는 식품시장에서 새로운 가치와 경쟁력을 만들어내고, 종합식품기업으로서
경제ㆍ 사회적 책임을 다하고 있습니다. 

제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 하고 있습니다. 보다 적극적인 ESG 활동,환경경영을 위해 환경경영 조직을 구성하고 운영하고 있습니다.

환경경영조직

환경경영목표

(1) 에너지 및 온실가스 저감활동
연구단계에서부터 지속가능제품의 개발을 위해 노력하고 있으며, 생산, 구매, 물류의 지속가능성을 제고하고 사용과 폐기 단계의 환경 영향을 줄이기 위한 개선을 추진하고 있습니다. 

(2) 사업장관리
 제품의 생산 및 운반, 판매 전반에서 발생되는 환경에 악영향을 미치는 요소를 감소시키기 위해 노력 중입니다. 관련법률 준수와 법규 및 내부규정 준수여부를 파악하기 위해 담당부서에서 상시 모니터링 중입니다.

(3) 친환경 제품 사용

more green.jpg
more green

당사는 재활용 및 자연분해가 가능한 친환경 종이 아이스팩을 냉장&냉동 상품의 배송에 도입하여 사용하고 있으며 종이보냉박스 및 종이테이프 등 친환경 포장재 사용을 확대할 계획입니다. 친환경 종이아이스팩을 사용하게 되면 플라스틱 비닐 사용량이 연간 약 4.4만톤 줄어들게 됩니다. (연간 배송상품 21만건 적용 시)

다회용 수송 포장재를 활용한 배송을 일부 상품에 적용 중이며 시범사업으로만 연간 66t의 폐기물을 감량할 것으로 예상됩니다. 배송의 속도와 품질 뿐 아니라 친환경적인 배송 시스템을 개발, 발전시켜 배송 물류의 제로 웨이스트(zero waste)를 달성 할 수 있도로 하겠습니다.

당사의 4개의 스튜디오 495개 할로겐 등 LED로 전면 교체하여 조명 램프의 교체 주기를 개선하여 폐기물 양 감소, 로겐 램프 폐기물 및 할로겐 가스 사용 제로화 달성 하였으며, 연간 소비전력 67% 절약을 통해 전력생산에서 발생하는 CO2 배출량 감축 하였습니다.

당사는 환경오염을 줄일 수 있는 방안을 지속해서 연구하고 적용해 나가도록 하겠습니다.

6. 사회공헌활동

NS홈쇼핑은 ‘삶의 가치창출과 행복나눔’이라는 기업미션을 바탕으로, 모두가 함께 행복할 수 있는 사회를 꿈꾸며, 방송의 공적책임과 기업의 사회적 책무를 다하기 위해 다양한 분야의 사회공헌사업을 수행하고 있습니다.

사회공헌활동

미래의 희망인 아동들의 건강하고 안전한 성장을 위해 저소득층 자녀들의 교육환경개선과 문화체험지원, 학대/실종등으로 긴급한 지원이 필요한 위기아동분야에 있어서도 지속적인 관심과 노력을 기울이고 있습니다. NS쇼핑북을 통해서는 매월 정기간행물에 실종아동찾기캠페인을 실시하고 있습니다. 

희귀난치병 환아지원, 아동일시보호소 후원, 결식아동지원, 저소득가정 장학금,
지역 노인복지관 임직원자원봉사자 정기방문, 기초소방시설 지원사업, 어린이집 안전모 지원 등 지역사회내 취약대상의 삶의 질 향상을 위해 정부기관, 사회복지재단 등과 연계하여 사회공헌 활동을 진행하고 있습니다.

기업의 사회적책임 이행 및 지역사회 환경보존 기여하기 위해 판교생태학습원과 MOU를 체결하고 정기적으로 유해식물 관련 교육, 유해식물 제거 및 미화식물 심기, 판교생태학습원 체험 활동 실시하고 있으며 매년 6/5일 세계환경의날에는 지역주민들과 함께 환경보존의 중요성을 알리고, 배우며 체험할 수 있는 생태환경축제를 개최하고 있습니다.

7. ESG 위원회
 당사는 장기적 관점에서 기업 가치와 지속가능성에 영향을 주는 ESG(환경·사회·지배구조) 요소를 강화하기위해 ESG 위원회를 설립, 운영하고 있습니다.
ESG 위원장 : CEO (Chief executive officer)
ESG 위원 : CGO (Chief of green officer), 
 CFO (Chief of financial officer), 
 준법지원인
 
향후 경영전략이나 주요 투자관련사항은 ESG위원회에서 심의할 예정이며, .

주주가치 제고를 위한 주요 정책 및 기업의 사회적 책임 관련 사항에 대한 심도깊은 논의를 진행 할 예정입니다.

2021년 당사의 ESG 평가 종합등급은 A 이며 세부 사항은 아래와 같습니다.
(한국기업지배구조원 기준)

esg

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도
제21기 3분기
제20기
제19기

구분
2021년 9월말
2020년 12월말
2019년 12월말

Ⅰ. 유동자산
165,386
209,967
112,789

- 당좌자산
153,684
203,022
106,525

- 재고자산
11,702
6,945
6,264

Ⅱ. 비유동자산
948,680
941,249
807,965

- 투자자산
508,534
514,225
514,039

- 유형자산
404,923
390,836
260,861

- 사용권자산
2,496
3,513
3,087

- 무형자산
26,296
25,027
25,597

- 이연법인세자산
427
7,122
4,323

- 기타비유동자산
6,004
526
58

자산총계
1,114,066
1,151,216
920,754

Ⅰ. 유동부채
518,855
425,484
152,332

Ⅱ. 비유동부채
203,846
306,413
341,953

부채총계
722,701
731,897
494,285

Ⅰ. 자본금
16,848
16,848
16,848

Ⅱ. 자본잉여금
1,465
1,465
1,465

Ⅲ. 기타자본항목
-26,031
-26,512
-19,031

Ⅳ. 이익잉여금
397,467
425,915
425,583

V. 비지배지분
1,616
1,603
1,604

자본총계

391,365
419,319
426,469

(2021.01.01~
 2021.09.30)
(2020.01.01~
 2020.12.31)
(2019.01.01~
 2019.12.31)

매출액
429,986
539,123
497,987

영업이익
-2,217
29,368
28,733

당기순이익
-23,771
6,428
-7,541

- 계속사업이익
-23,771
6,428
-7,541

지배기업지분 순이익
-23,790
6,456
-7,630

비지배지분
19
-28
89

주당순이익(원)
-719
194
-228

연결에 포함된 회사수
7
7
7

주1) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.
주2) 기본주당이익 산출 근거는 첨부한 연결감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다주3) 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.
주4) 19기, 20기재무제표는 감사를 받은 재무제표이며 21기 3분기 재무제표는 검토를 받은 재무제표 입니다. 

연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도
제21기 3분기
제20기
제19기

구분
2021년 9월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
110,030
165,650
94,393

- 당좌자산
105,668
161,181
89,372

- 재고자산
4,362
4,469
5,021

[비유동자산]
867,629
841,853
783,863

- 투자자산
742,578
713,393
655,164

- 유형자산
101,997
103,577
101,912

- 사용권자산
1,015
1,653
1,274

- 무형자산
16,228
16,293
20,476

- 이연법인세자산
5,719
6,886
4,074

- 기타비유동자산
92
51
963

자산총계
977,659
1,007,503
878,256

[유동부채]
309,568
236,680
110,619

[비유동부채]
116,256
244,626
266,108

부채총계
425,824
481,306
376,727

- 자본금
16,848
16,848
16,848

- 자본잉여금
1,475
1,475
1,475

- 기타자본항목
-22,886
-23,227
-15,763

- 이익잉여금
556,397
531,101
498,969

자본총계
551,835
526,197
501,529

종속·관계·
공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2021.01.01~
2021.09.30)
(2020.01.01~
2020.12.31)
(2019.01.01~
2019.12.31)

매출액
410,092
524,748
485,806

영업이익
47,411
64,196
53,275

계속사업이익
30,317
38,347
26,985

당기순이익
30,317
38,347
26,985

주당순이익
916
1,159
816

주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.
주2) 기본주당이익 산출 근거는 첨부한 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.
주3)

제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.
주4) 19기, 20기재무제표는 감사를 받은 재무제표이며 21기 3분기 재무제표는 검토를 받은 재무제표 입니다. 

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 20 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 21 기 3분기말

제 20 기말

자산

유동자산

165,385,709,948

209,967,639,181

현금및현금성자산

75,989,472,514

130,045,086,993

단기금융상품

16,079,728,000

14,292,428,000

매출채권 및 기타채권

45,821,630,663

32,511,418,222

유동채무상품

2,775,000

15,009,075,000

기타금융자산

14,050,154,313

10,051,000,000

재고자산

11,701,975,844

6,945,273,239

기타유동자산

1,727,932,914

1,077,743,799

당기법인세자산

12,040,700

35,613,928

비유동자산

948,680,056,129

941,248,867,691

장기금융상품

604,428,000

201,728,000

장기매출채권 및 기타채권

1,552,516,634

8,038,343,744

지분상품

9,158,136,442

9,149,732,442

비유동채무상품

102,265,000

92,515,000

장기기타금융자산

379,153,227

투자부동산

496,737,613,839

496,741,711,495

유형자산

404,922,944,105

390,835,956,255

사용권자산

2,496,045,162

3,513,085,919

무형자산

26,295,690,094

25,027,430,613

기타비유동자산

427,110,839

526,235,690

이연법인세자산

6,004,152,787

7,122,128,533

자산총계

1,114,065,766,077

1,151,216,506,872

부채

유동부채

518,855,043,396

425,484,083,419

매입채무 및 기타채무

110,269,151,094

125,549,711,565

단기차입부채

384,650,477,452

267,796,249,207

유동리스부채

1,568,384,648

1,767,391,959

유동파생상품부채

197,070,326

1,654,451,359

당기법인세부채

3,463,754,367

10,086,632,413

기타유동부채

18,706,205,509

18,629,646,916

비유동부채

203,845,792,740

306,413,463,731

장기매입채무 및 기타비유동채무

611,385,370

52,000,000

장기차입부체

199,545,279,432

301,225,774,529

비유동리스부채

824,876,688

1,525,279,537

비유동파생상품부채

2,328,432,076

기타비유동부채

260,640,705

39,241,010

순확정급여부채

2,603,610,545

1,242,736,579

부채총계

722,700,836,136

731,897,547,150

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

389,749,023,163

417,716,368,891

자본금

16,848,000,000

16,848,000,000

자본잉여금

1,464,673,569

1,464,673,569

기타자본항목

(26,030,600,754)

(26,511,723,359)

이익잉여금(결손금)

397,466,950,348

425,915,418,681

비지배지분

1,615,906,778

1,602,590,831

자본총계

391,364,929,941

419,318,959,722

자본과부채총계

1,114,065,766,077

1,151,216,506,872

연결 포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

147,445,066,576

429,986,498,503

122,092,596,971

402,793,938,327

매출원가

31,567,984,369

101,082,924,899

18,566,690,568

73,165,804,165

매출총이익

115,877,082,207

328,903,573,604

103,525,906,403

329,628,134,162

판매비와관리비

112,735,336,014

331,120,099,637

93,090,320,771

306,359,250,067

영업이익(손실)

3,141,746,193

(2,216,526,033)

10,435,585,632

23,268,884,095

기타수익

346,889,680

790,230,978

191,884,664

2,575,482,490

기타비용

357,036,666

1,753,662,511

1,104,691,286

1,934,971,347

금융수익

3,415,110,517

6,421,126,490

(1,807,176,296)

2,337,770,297

금융원가

6,836,530,274

16,216,550,312

961,239,572

9,014,198,259

법인세비용차감전이익(손실)

(289,820,550)

(12,975,381,388)

6,754,363,142

17,232,967,276

법인세비용

3,955,457,003

10,795,203,044

3,327,904,246

11,179,927,406

당기순이익(손실)

(4,245,277,553)

(23,770,584,432)

3,426,458,896

6,053,039,870

기타포괄손익

312,702,259

778,646,151

407,064,173

(223,440,614)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

321,604,702

478,011,773

412,198,358

(311,704,927)

파생상품평가손익

308,084,200

450,814,816

407,953,039

(323,791,449)

해외사업장환산손익

13,520,502

27,196,957

4,245,319

12,086,522

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(8,902,443)

300,634,378

(5,134,185)

88,264,313

지분상품 공정가치 변동

(2,183,040)

3,110,832

3,793,032

1,637,280

순확정급여부채의 재측정요소

(6,719,403)

297,523,546

(8,927,217)

86,627,033

총포괄손익

(3,932,575,294)

(22,991,938,281)

3,833,523,069

5,829,599,256

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(4,248,859,625)

(23,789,952,247)

3,435,521,886

6,064,708,819

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

3,582,072

19,367,815

(9,062,990)

(11,668,949)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,934,586,043)

(23,005,254,228)

3,843,203,749

5,843,931,187

총 포괄손익, 비지배지분

2,010,749

13,315,947

(9,680,680)

(14,331,931)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(129)

(719)

104

183

연결 자본변동표

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

16,848,000,000

1,464,673,569

(19,031,796,186)

425,583,754,137

424,864,631,520

1,604,342,297

426,468,973,817

당기순이익(손실)

6,064,708,819

6,064,708,819

(11,668,949)

6,053,039,870

순확정급여부채의 재측정요소

89,290,015

89,290,015

(2,662,982)

86,627,033

기타포괄금융자산평가손익

1,637,280

1,637,280

1,637,280

파생상품평가손익

(323,791,449)

(323,791,449)

(323,791,449)

해외사업 환산손익

12,086,522

12,086,522

12,086,522

연차배당

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

주식발행비용

(23,277,000)

(23,277,000)

(23,277,000)

2020.09.30 (기말자본)

16,848,000,000

1,464,673,569

(19,365,140,833)

426,775,661,471

425,723,194,207

1,590,010,366

427,313,204,573

2021.01.01 (기초자본)

16,848,000,000

1,464,673,569

(26,511,723,359)

425,915,418,681

417,716,368,891

1,602,590,831

419,318,959,722

당기순이익(손실)

(23,789,952,247)

(23,789,952,247)

19,367,815

(23,770,584,432)

순확정급여부채의 재측정요소

303,575,414

303,575,414

(6,051,868)

297,523,546

기타포괄금융자산평가손익

3,110,832

3,110,832

3,110,832

파생상품평가손익

450,814,816

450,814,816

450,814,816

해외사업 환산손익

27,196,957

27,196,957

27,196,957

연차배당

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

주식발행비용

2021.09.30 (기말자본)

16,848,000,000

1,464,673,569

(26,030,600,754)

397,466,950,348

389,749,023,163

1,615,906,778

391,364,929,941

연결 현금흐름표

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

영업활동현금흐름

(20,005,367,146)

53,552,681,686

영업활동에서 창출된 현금흐름

6,912,445,424

68,579,030,236

배당금수취(영업)

4,110,000

3,460,000

이자의 수취

529,100,096

614,268,640

이자의 지급

(11,210,140,977)

(9,585,599,032)

법인세의 납부

(16,240,881,689)

(6,058,478,158)

투자활동현금흐름

(36,995,871,836)

(164,566,448,025)

단기금융상품의 감소

15,044,856,000

1,240,000,000

단기금융상품의 증가

(18,690,428,000)

(19,180,000,000)

단기 대여금의 감소

1,461,163,528

1,400,000,000

단기 대여금의 증가

(1,124,000,000)

(1,200,000,000)

단기보증금의 감소

135,800,000

3,000,000

단기보증금의 증가

(62,800,000)

(7,700,000)

지분상품의 취득

(11,227,289,907)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 감소

20,101,999,696

1,971,350

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 증가

(20,014,500,000)

(10,002,000,000)

상각후원가 측정 금융자산의 감소

60,009,075,000

35,285,000

상각후원가 측정 금융자산의 증가

(45,012,525,000)

(4,515,000)

장기보증금의 감소

29,600,000

20,000,000

장기보증금의 증가

(161,585,000)

(374,600,000)

유형자산의 처분

27,636,363

54,749,090

유형자산의 취득

(41,946,308,613)

(120,391,310,458)

무형자산의 취득

(6,249,427,810)

(4,961,038,100)

장기금융상품의 감소

60,000,000

36,000,000

장기금융상품의 증가

(604,428,000)

(9,000,000)

재무활동현금흐름

2,921,418,337

162,722,187,399

단기차입금의 증가

125,452,818,906

24,388,543,101

단기차입금의 상환

(19,184,398,620)

(36,938,058,414)

장기차입금의 증가

25,610,000,000

95,534,000,000

유동성장기차입금의 상환

(32,550,000,000)

(18,571,428,574)

배당금지급

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

유동성 사채의 상환

(70,000,000,000)

사채의 발행

105,000,000,000

사채의 상환

(20,000,000,000)

사채발행비 지급

(301,720,000)

주식발행비 지급

(23,277,000)

리스부채의 감소

(1,444,910,449)

(1,403,780,214)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

24,206,166

(7,088,816)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(54,055,614,479)

51,701,332,244

기초현금및현금성자산

130,045,086,993

58,978,371,315

기말현금및현금성자산

75,989,472,514

110,679,703,559

3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제 20(전) 기 전기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 엔에스쇼핑과 그 종속기업

1. 일반사항

주
식회
사 엔에스쇼핑(이하 "당사")은 2001년 6월 15일 설립되어, 방송채널사용사업, 국내외 방송사 프로그램제작사와의 교류사업, 농ㆍ축ㆍ수ㆍ임산물 위수탁 판매 및 중개업, 식품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 경기도 성남시 판교로 228번길 15에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 3월 유가증권 시장에 상장되었으며 당분기말 현재 당사의 자본금은

16,848백만원
으로
주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜하림지주
16,160,548
47.96

㈜올품(구, 한국썸벧판매㈜)
1,727,800
5.13

김홍국
1,725,760
5.12

기타
14,081,892
41.79

합 계
33,696,000
100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

NS International China Co., Ltd.
중국
100
100
12월
유통업

㈜하림산업
대한민국
100
100
12월
부동산업, 식품 제조업 외

㈜엔바이콘
대한민국
100
100
12월
프랜차이즈업

㈜엔디
대한민국
100
100
12월
광고물 제작,광고 대행 외

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
대한민국
100
100
6월
방송프로그램 제작 및 공급업

㈜에버미라클
대한민국
60.86
60.86
12월
EM첨가제품제조

㈜글라이드
대한민국
100
100
12월
통신판매 중개업 외

(3) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
분기순손익

NS International China Co., Ltd.
305,972
8,556
297,416
-
(24,314)

㈜하림산업
830,354,964
293,830,684
536,524,280
9,874,086
(46,778,196)

㈜엔바이콘
4,343,606
2,143,369
2,200,237
4,094,100
(3,003,691)

㈜엔디
2,066,765
765,387
1,301,378
4,314,053
40,773

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
7,645,075
1,564,200
6,080,875
7,800,703
460,852

㈜에버미라클
5,501,009
1,371,275
4,129,734
5,413,401
48,652

㈜글라이드
8,034,180
1,285,152
6,749,028
2,488,695
(5,178,446)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

NS International China Co., Ltd.
294,533
-
294,533
-
(35,701)

㈜하림산업
803,109,594
250,206,394
552,903,200
4,307,872
(29,907,413)

㈜엔바이콘
7,307,840
2,102,756
5,205,084
5,908,857
(3,535,522)

㈜엔디
2,150,085
889,480
1,260,605
5,368,761
91,074

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
7,222,942
1,681,809
5,541,133
10,506,275
942,073

㈜에버미라클
5,225,451
1,128,907
4,096,544
5,589,939
(69,977)

㈜글라이드
7,576,492
645,669
6,930,823
607,217
(3,164,061)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기연결재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기연결재무제표
는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
2021

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2
회계정책

요약분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(2) COVID-19의 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4.
유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
40,803,662
(141,728)
-
40,661,934
40,803,662
(141,728)
-
40,661,934

건물
229,439,247
(7,239,181)
(23,919,981)
198,280,085
181,591,317
(4,647,186)
(19,882,427)
157,061,704

구축물
961,686
(36,900)
(59,957)
864,829
762,107
(38,363)
(26,389)
697,355

기계장치
157,516,088
(6,435,791)
(9,817,620)
141,262,677
47,188,144
(2,429,878)
(1,881,679)
42,876,587

방송설비
13,312,788
-
(7,475,373)
5,837,415
9,646,118
-
(5,990,851)
3,655,267

시설장치
451,820
-
(417,154)
34,666
418,520
-
(411,896)
6,624

차량운반구
904,734
-
(744,256)
160,478
849,870
-
(734,119)
115,751

임차시설물개량권
4,211,323
-
(2,751,580)
1,459,743
4,001,573
-
(2,154,956)
1,846,617

기타의유형자산
26,074,255
(5,236)
(15,113,373)
10,955,646
19,741,009
-
(12,295,286)
7,445,723

건설중인자산
5,441,234
(35,763)
-
5,405,471
143,584,111
(7,115,717)
-
136,468,394

합 계
479,116,837
(13,894,599)
(60,299,294)
404,922,944
448,586,431
(14,372,872)
(43,377,603)
390,835,956

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
방송설비
시설장치
차량운반구
임차시설물
개량권
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

기초 순장부금액
40,661,934
157,061,704
697,355
42,876,587
3,655,267
6,624
115,751
1,846,617
7,445,723
136,468,394
390,835,956

취득
-
23,900
-
162,900
22,870
33,300
122,227
103,440
479,857
29,706,068
30,654,562

기타증감액(*1)
-
45,110,245
199,580
105,858,807
3,643,800
-
-
106,311
5,847,603
(160,768,991)
(2,645)

처분/폐기
-
-
-
(9)
-
-
(23,578)
-
-
-
(23,587)

감가상각비(*2)
-
(3,915,764)
(32,106)
(7,635,608)
(1,484,522)
(5,258)
(53,922)
(596,625)
(2,817,537)
-
(16,541,342)

기말 순장부금액
40,661,934
198,280,085
864,829
141,262,677
5,837,415
34,666
160,478
1,459,743
10,955,646
5,405,471
404,922,944

(*1) 기타증감액은 건설중인 자산의 대체 등으로 인한 증감액입니다.
(*2) 감가상각비는 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
방송설비
시설장치
차량운반구
임차시설물
개량권
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

기초 순장부금액
40,659,951
74,933,757
2,790
885,890
3,195,004
12,866
188,865
2,532,817
4,588,806
133,860,111
260,860,857

취득
-
-
-
-
62,637
-
-
15,314
231,876
128,847,180
129,157,007

기타증감액(*1)
1,983
89,325,424
742,534
3,473,090
1,843,000
-
-
-
3,359,223
(98,487,088)
258,166

처분/폐기
-
-
-
-
-
-
-
(7,913)
(1,157)
-
(9,070)

감가상각비(*2)
-
(1,950,766)
(3,692)
(229,972)
(1,045,861)
(5,208)
(54,836)
(521,019)
(2,257,510)
-
(6,068,864)

기말 순장부금액
40,661,934
162,308,415
741,632
4,129,008
4,054,780
7,658
134,029
2,019,199
5,921,238
164,220,203
384,198,096

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 대체 등으로 인한 증감액입니다.
(*2) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
담보설정금액
여신금융기관

토지

4,824,101

시설자금대출

168,000,000
KEB하나은행 외

건물
88,923,420

구축물
705,744

기계장치
93,537,654

토지
3,643,714
시설자금대출
102,000,000
KDB산업은행

건물
44,957,939

구축물
194,590

기계장치
45,764,001

5.
리스

(1) 연결재무상태표에 인식된
금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

1,836,660
3,084,326

차량운반구

659,386
428,760

합계

2,496,046
3,513,086

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

1,568,385
1,767,392

비유동

824,877
1,525,280

합계

2,393,262
3,292,672

당분기 중 증가된 사용권자산은 659백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,355,256
1,370,664

차량운반구
217,100
160,982

합 계
1,572,356
1,531,646

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

67,736
59,050

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

173,990
55,102

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

239,880
163,530

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,927백만원입니다.

6. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

영업권
3,198,738
-
3,198,738
3,198,738
-
3,198,738

산업재산권
296,407
(239,227)
57,180
288,405
(219,575)
68,830

소프트웨어
47,335,635
(34,595,039)
12,740,596
42,721,179
(29,888,535)
12,832,644

시설이용권
5,119,297
-
5,119,297
5,119,297
-
5,119,297

개발비
70,000
(40,792)
29,208
70,000
(23,310)
46,690

개발중인무형자산
5,150,671
-
5,150,671
3,761,232
-
3,761,232

합 계
61,170,748
(34,875,058)
26,295,690
55,158,851
(30,131,420)
25,027,431

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
시설이용권
개발비
개발중인무형자산
합 계

기초금액
3,198,738
68,829
12,832,644
5,119,297
46,690
3,761,232
25,027,430

취득금액
-
8,002
186,265
-
-
5,817,630
6,011,897

기타증감액(*1)
-
-
4,428,191
-
-
(4,428,191)
-

상각비(*2)
-
(19,651)
(4,706,504)
-
(17,482)
-
(4,743,637)

기말금액
3,198,738
57,180
12,740,596
5,119,297
29,208
5,150,671
26,295,690

(*1) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
시설이용권
개발비
개발중인무형자산
합 계

기초금액
3,198,739
82,375
15,080,682
5,438,735
-
1,796,113
25,596,644

취득금액
-
12,581
139,950
-
30,000
4,399,625
4,582,156

처분/폐기
(1)
-
-
-
-
-
(1)

기타증감액(*1)
-
-
2,821,400
(319,438)
40,000
(2,821,400)
(279,438)

상각비(*2)
-
(22,464)
(4,837,941)
-
(17,482)
-
(4,877,887)

기말금액
3,198,738
72,492
13,204,091
5,119,297
52,518
3,374,338
25,021,474

(*1) 기타증감액은 건설중인 자산 및 개발중인 무형자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
495,780,675
-
495,780,675
495,780,675
-
495,780,675

건물
1,084,410
(127,471)
956,939
1,084,410
(123,373)
961,037

합계
496,865,085
(127,471)
496,737,614
496,865,085
(123,373)
496,741,712

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
496,741,712
496,747,175

취득
-
-

상각
(4,098)
(4,097)

기말
496,737,614
496,743,078

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,121백만원이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 17,208백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 665,282백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
채무금액
담보설정금액
여신금융기관

투자부동산 토지
495,478,364
일반운전자금
5,600,974
141,600,000
KB국민은행

포괄외화지급보증
USD 30,000,000

시설자금대출
85,000,000
102,000,000
KDB산업은행

8

.
차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
231,047,974
114,722,500
156,072,554
86,690,000

사채
153,602,503
84,822,779
111,723,695
214,535,775

합 계
384,650,477
199,545,279
267,796,249
301,225,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

차 입 처
연이자율(%)
당분기말
전기말

거래금액
장부금액
거래금액
장부금액

KB국민은행(*1)
12M MOR+2.92
-
-
19,593,570
19,593,570

KEB하나은행 외
Libor+0.4 외
-
-
854,984
854,984

KB국민은행(*1)(*2)
USD 3M Libor+0.90
-
-
USD 30,000,000
32,640,000

에스케이증권주식회사
1.35%
20,000,000
20,000,000
-
-

키움증권(주)
1.35%
20,000,000
20,000,000
-
-

삼성증권주식회사
1.35%
30,000,000
30,000,000
-
-

KB국민은행(*1)(*2)
USD 3M Libor +2.08
USD 12,000,000
14,218,800
-
-

KB국민은행(*1)
12M MOR+2.92
5,500,974
5,500,974
-
-

KEB하나은행
CD 3M+1.79
50,000,000
50,000,000
41,480,000
41,480,000

㈜신한은행
CD 3M+1.804
70,000,000
70,000,000
61,504,000
61,504,000

KDB산업은행(*3)
산금채(3년)+1.56
85,000,000
85,000,000
59,390,000
59,390,000

KB국민은행(*1)
KRW 3MOR+1.87
100,000
100,000
100,000
100,000

KB국민은행(*1)(*2)
USD 3M Libor +2.14
USD 18,000,000
21,328,200
-
-

KB국민은행(*2)
USD 3M Libor+1.0
USD 25,000,000
29,622,500
USD 25,000,000
27,200,000

유동성대체
(231,047,974)
(231,047,974)
(156,072,554)
(156,072,554)

합 계
85,100,000
USD 25,000,000
114,722,500
59,390,000
USD 25,000,000
86,690,000

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 상기 유동성장기차입금에 대하여 종속기업인 ㈜하림산업의 토지를 KB부동산신탁㈜를 수탁자로, KB국민은행을 신탁수익권자로 하여 신탁등기하고 있습니다.
(*2) 상기 외화장기차입금의 이자율변동 위험과 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 종속기업인 ㈜하림산업의 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장단기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환계획
금 액

2021.10.01 ~ 2022.09.30
231,047,974

2022.10.01 ~ 2023.09.30
114,722,500

합 계
345,770,474

(4) 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

엔에스 2회
2018-05-10
2021-05-10
3.16
-
-
70,000,000
-

엔에스 3회
2019-04-30
2022-04-29
2.21
130,000,000
-
-
130,000,000

엔에스 4회
2020-06-26
2023-06-26
2.39
-
85,000,000
-
85,000,000

하림산업 FRN(*1)
2018-10-30
2021-10-29
USD 3M LIBOR+ 1.65
23,698,000
-
21,760,000
-

하림산업 사모사채 1회
2020-03-20
2021-03-20
KRW 3MOR+2.07
-
-
20,000,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(95,497)
(177,221)
(36,305)
(464,225)

합 계
153,602,503
84,822,779
111,723,695
214,535,775

(*1) 상기 외화사채의 이자율변동 위험과 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하였습니다.

9.
종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
29,147,061
29,137,093

사외적립자산의 공정가치
(26,543,451)
(27,894,356)

재무상태표상 순확정급여부채
2,603,610
1,242,737

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
3,610,575
3,101,749

순이자원가
(144,578)
(319,253)

종업원 급여에 포함된 총 비용
3,465,997
2,782,496

10.
우발
채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 2,772,184천원 입니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

보문트레이딩 주식회사
대법원
2,472,184
상품대금청구
3심 계류중

㈜위글로벌
수원지방법원
300,000
손해배상
1심 계류중

합 계

2,772,184

(2) 당분기말 현재 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 50천원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 1,000,000천원을 한도로 ㈜우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체의 단기금융상품 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 동반성장예탁금 10,000,000천원을 ㈜기업은행에 예치하고 있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜우리은행과 GS리테일에 대한 점포 임대인 선정에 따라 602,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어있으며, 익산시 기업투자유치 촉진에 관한 조례에 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 141,728천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다. 

(5) 당분기말 현재 우리은행㈜와 3,000,000천원, ㈜기업은행과 50,000,000천원을 한도로 하여 구매자금대출 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

(6) 당분기말 연결실체는 회사는 보험대리점 영업 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 255,207천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
채무금액
담보설정금액
여신금융기관

토지
4,824,101
시설대출
143,698,000
168,000,000
KEB하나은행 외

건물
88,923,420

구축물
705,744

기계장치
93,537,654

토지
3,643,714
시설자금대출
85,000,000
102,000,000
KDB산업은행

건물
44,957,939

구축물
194,590

기계장치
45,764,001

투자부동산토지
495,478,364

일반운전자금
5,600,974
141,600,000
KB국민은행

포괄외화지급보증
USD 30,000,000

합 계
778,029,527

234,298,974
USD 30,000,000
411,600,000

(8) 당분기말 현재 연결실체는 KB국민은행으로부터 USD 55,000,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 USD 55,000,000입니다.

(9) 연결실체가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

(10) 당분기말 현재 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 당분기말 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

금융기관
약정내용
통화
한도금액
사용금액

국민은행
일반대출
KRW
5,800,000
5,500,974

일반대출
USD
18,000,000
18,000,000

일반대출
USD
12,000,000
12,000,000

시설자금대출
KRW
78,000,000
100,000

산업은행
시설자금대출
KRW
85,000,000
85,000,000

USD
2,000,000
1,137,809

우리은행
구매자금대출
KRW
3,000,000
-

기업은행
구매자금대출
KRW
50,000,000
-

하나은행
시설자금대출
USD
20,000,000
20,000,000

KRW
50,000,000
50,000,000

신한은행
시설자금대출
KRW
70,000,000
70,000,000

(12) 당분기말 현재 하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 지배기업인 (주)엔에스쇼핑이 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분
약정사항

자금보충자
(주)엔에스쇼핑

금융기관
KEB하나은행
(주)신한은행

약정한도금액
50,000,000,000
70,000,000,000

USD 20,000,000

약정일
2018-11-09

약정기간
차입금 상환시까지

(13) 당분기말 현재 ㈜하림산업은 전라북도와 익산시 기업 및 투자유치 촉진 조례 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 서울보증보험(주)로부터 7,785,307천원(전라북도)와 7,936,589천원(익산시) 지급보증을 받는 약정을 각각 체결하였습니다.

(14) 당분기말 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 관련하여 ㈜현대해상화재보험 재산종합보험에 285,181,861천원 보장 계약을 체결하였습니다.

(15) 당분기말 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 재산종합보험에 관련하여 (주)신한은행, KDB산업은행, KEB하나은행으로부터 232,117,728천원 질권이 설정되어 있습니다.

(16) 당분기말 현재 ㈜하림사업은 건축법 제13조, 시행령 제10조의 2, 익산시 건축조례에 따른 건축관련 안전관리예치금을 SGI서울보증보험(주)로 부터 520,000천원의 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다.

11. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

12.
특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분
회사명

지배기업
㈜하림지주

기타특수관계자
㈜경우

㈜에코캐피탈

㈜올품

농업회사법인 ㈜봉화제네틱스

농업회사법인 ㈜늘푸른

농업회사법인 ㈜익산

한국인베스트먼트㈜

㈜하림지주의 종속기업/관계기업 및 기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출거래
기타수익
매입거래(*1)
기타비용
배당금 지급
유형자산취득

지배기업
하림지주
293,611
2,760
-
196,450
2,424,082
-

기타특수관계자
㈜하림
5,907,736
2,228
4,481,161
574,339
-
142,300

㈜주원산오리
100,796
-
574,910
63,776
-
-

㈜올품
275,853
-
266,833
635
259,170
-

제일사료㈜
10,422
1,024
17,862
269,482
-
-

㈜순우리한우
213,658
-
441,157
12,292
-
-

㈜선진
3,517
-
28,461
-
-
-

㈜선진FS
61,411
-
7,354
1,682
-
-

㈜선진햄
43,581
624
-
-
-
-

농업회사법인 ㈜선진한마을
153,653
-
-
-
-
-

㈜팜스코
16,012
-
417,534
7,786
-
-

㈜참트레이딩
4,236
10
377,558
10,601
-
-

㈜에코캐피탈
592
21,303
-
-
-
-

㈜하림엠에스
10
-
300
-
-
-

㈜선진팜
12,820
-
25,971
3,731
-
-

㈜경우
-
-
-
-
102,810
-

농업회사법인㈜익산
-
-
-
-
58,500
-

㈜팜스코푸드(구, ㈜산과들에프앤씨)
21,029
-
21,035
221
-
-

한국썸벧㈜
5,769
-
-
-
-
-

㈜하림펫푸드
37,025
-
55,391
615
-
-

㈜한강식품(구, 한강씨엠㈜)
130,702
-
361,419
100
-
-

㈜싱그린에프에스
135,159
33,596
33,782
35,026
-
-

팬오션㈜
44,130
-
-
-
-
-

㈜에이치에스푸드
6,656
127,361
100,112
9,973
-
7,641

㈜포스에스엠
5,766
-
-
-
-
-

㈜맥시칸
423
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜팜엔코
569,533
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜팜스코바이오인티
82,380
-
-
-
-
-

㈜하림푸드
348
-
-
-
-
-

농업회사법인 유한회사 에이치비씨
727
-
-
-
-
-

농업회사법인 주식회사 비엔피
545
-
-
-
-
-

㈜동림
9,591
-
-
-
-
-

(유)엑셀로이콰인알앤디센터
901
-
-
-
-
-

㈜하림유통
177
-
-
-
-
-

합 계
8,148,769
188,906
7,210,840
1,186,709
2,844,562
149,941

(*1) 상품의 매입과 공급받은 용역에 대한 대가를 포함합니다. 다만, 특수관계자와 특약매입계약을 체결한 경우 특수관계자가 공급한 상품 등의 대가는 매입금액에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출거래
기타수익
매입거래(*1)
기타비용
배당금 지급
유형자산취득

지배기업
하림지주
320,216
-
-
132,443
2,057,565
-

기타특수관계자
㈜하림
480,819
7,200
2,976,598
248,652
-
95,000

㈜주원산오리
74,353
-
1,000,324
38,197
-
-

㈜올품
11,789
-
256,089
-
259,170
-

제일사료㈜
753
-
24,216
277,801
-
-

㈜순우리한우
764
-
814,887
18,257
-
-

㈜선진
-
-
4,019
-
-
-

㈜선진FS
1,068
-
1,575
1,120
-
-

㈜선진햄
4,507
-
-
-
-
-

농업회사법인 ㈜선진한마을
4,150
-
-
-
-
-

㈜팜스코
7,086
-
603,492
9,132
-
-

㈜참트레이딩
515
-
3,146
34,148
-
-

㈜에코캐피탈
-
23,991
-
-
-
-

㈜하림엠에스
26
-
300
-
-
-

㈜선진팜
14,600
-
32,010
6,392
-
-

㈜경우
-
-
-
-
102,810
-

농업회사법인㈜익산
-
-
-
-
58,500
-

㈜팜스코푸드(구, (주)산과들에프앤씨)
4,050
-
35,346
3,919
-
-

한국썸벧㈜
4,025
-
-
-
-
-

(주)하림펫푸드
19,689
-
63,005
908
-
-

한강씨엠㈜
42,936
-
48,660
212
-
-

㈜싱그린에프에스
42,127
35,697
-
431
-
-

㈜그린바이텍
22,000
-
-
2,236
-
-

㈜에이치에스푸드
5,029
-
-
-
-
-

㈜동림건설
9,000
-
2,455
-
-
-

㈜맥시칸
70
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜팜엔코
109,859
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜팜스코바이오인티
627
-
-
-
-
-

합 계
1,180,058
66,888
5,866,122
773,848
2,478,045
95,000

(*1) 상품의 매입과 공급받은 용역에 대한 대가를 포함합니다. 다만, 특수관계자와 특약매입계약을 체결한 경우 특수관계자가 공급한 상품 등의 대가는 매입금액에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 기타채권의 취득,처분

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
당분기
전분기

기타특수관계자
㈜에코캐피탈
기초
1,000,000
1,000,000

취득
-
-

처분
-
-

기말
1,000,000
1,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜하림지주
3,066
152,093
-
74,131

기타특수관계자
㈜하림
1,277,831
-
490,478
53,095

㈜주원산오리
20,212
-
45,797
4,256

㈜올품
33,950
4,470
36,236
699

제일사료㈜
8,518
712,900
-
356,459

㈜순우리한우
7,447
-
19,786
5,196

㈜선진
1,309
-
-
-

㈜선진FS
16,420
4,800
6,357
-

㈜선진햄
5,616
-
-
-

농업회사법인 ㈜선진한마을
18,248
560
-
-

㈜선진팜
462
1,011
2,768
692

㈜팜스코
-
18,750
31,009
3,984

㈜참트레이딩
105
-
-
8,259

㈜팜스코푸드(구, (주)산과들에프앤씨)
2,648
2,550
569
-

㈜하림펫푸드
2,811
1,151
12,067
-

㈜한강식품(구, 한강씨엠㈜)
19,014
-
3,928
-

㈜에코캐피탈
-
1,000,000
-
6,745

㈜싱그린에프에스
40,368
105,809
12,330
-

㈜에이치에스푸드
-
1,699
28,499
6,144

농업회사법인 ㈜팜엔코
80,709
750
-
-

농업회사법인 ㈜팜스코바이오인티
27,621
7,250
-
-

(유)엑셀로이콰인알앤디센터
-
350
-
-

대성축산영농조합법인
-
700
-
-

농업회사법인 (유)하이포크스마트
-
1,450
-
-

㈜애그리로보텍
-
400
-
-

팬오션㈜
2,537
-
-
-

㈜포스에스엠
800
-
-
-

합 계
1,569,692
2,016,693
689,824
519,660

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜하림지주
2,855
159,554
-
11,298

기타특수관계자
㈜하림
213,575
880
321,365
139,901

㈜주원산오리
8,294
-
84,227
4,624

㈜올품
14,871
-
7,981
-

제일사료㈜
-
689,000
4,324
619,477

㈜순우리한우
66,066
-
107,898
-

㈜선진
-
-
4,675
-

㈜선진FS
3,759
-
277
-

㈜선진햄
2,219
-
-
-

농업회사법인 ㈜선진한마을
26,937
-
-
-

㈜선진팜
-
-
1,728
-

㈜팜스코
-
-
56,756
-

㈜참트레이딩
-
-
90
1,063

㈜팜스코푸드(구, (주)산과들에프앤씨)
-
-
484
-

㈜하림펫푸드
-
2,284
54,779
53

한강씨엠㈜
9,423
-
15,891
-

㈜에코캐피탈
-
1,000,000
-
27,912

㈜싱그린에프에스
17,840
69,213
6,416
-

㈜에이치에스푸드
-
1,309
-
-

농업회사법인 ㈜팜스코바이오인티
3,253
-
-
-

㈜하림푸드
-
-
-
109,060

합 계
369,092
1,922,240
666,891
913,388

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
차입금종류
설정금액
여신금융기관

기타특수관계자
㈜싱그린에프에스
신탁토지
포괄외화지급보증
USD 26,400,000
KB국민은행

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
2,736,690
3,226,863

퇴직급여
995,020
537,016

합 계
3,731,710
3,763,879

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사) 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 비등기 이사를 포함하였습니다.

13.
공정가치

1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
42,500
12,038,800
10,000
12,091,300

기타포괄손익-공정가치금융자산
35,820
-
9,068,006
9,103,826

유동파생상품자산
-
2,011,354
-
2,011,354

비유동파생상품자산
-
379,153
-
379,153

합 계
78,320
14,429,307
9,078,006
23,585,633

유동파생상품부채
-
197,070
-
197,070

합 계
-
197,070
-
197,070

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
38,200
10,051,000
10,000
10,099,200

기타포괄손익-공정가치금융자산
31,716
-
9,068,006
9,099,722

합 계
69,916
10,051,000
9,078,006
19,198,922

유동파생상품부채
-
1,654,451
-
1,654,451

비유동파생상품부채
-
2,328,432
-
2,328,432

합 계
-
3,982,883
-
3,982,883

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결회사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

14. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
75,989,473
-
75,989,473

단기금융상품
-
-
16,079,728
-
16,079,728

매출채권및기타채권
-
-
45,821,631
-
45,821,631

기타금융자산
12,038,800
-
2,775
2,011,354
14,052,929

장기금융상품
-
-
604,428
-
604,428

장기매출채권및기타채권
-
-
1,552,517
-
1,552,517

기타비유동금융자산
52,500
9,115,636
92,265
379,153
9,639,554

합 계
12,091,300
9,115,636
140,142,817
2,390,507
163,740,260

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
110,269,151
-
110,269,151

단기차입부채
-
-
384,650,477
-
384,650,477

유동리스부채
-
-
1,568,385
-
1,568,385

기타금융부채
-
-
-
197,070
197,070

장기매입채무및기타채무
-
-
611,385
-
611,385

장기차입부채
-
-
199,545,279
-
199,545,279

비유동리스부채
-
-
824,877
-
824,877

합 계
-
-
697,469,554
197,070
697,666,624

(단위 : 천원)

구 분
전기말

당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
130,045,087
-
130,045,087

단기금융상품
-
-
14,292,428
-
14,292,428

매출채권및기타채권
-
-
32,511,418
-
32,511,418

기타금융자산
10,051,000
-
15,009,075
-
25,060,075

장기금융상품
-
-
201,728
-
201,728

장기매출채권및기타채권
-
-
8,038,344
-
8,038,344

기타비유동금융자산
48,200
9,111,532
82,515
-
9,242,247

합 계
10,099,200
9,111,532
200,180,595
-
219,391,327

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
125,549,712
-
125,549,712

단기차입부채
-
-
267,796,249
-
267,796,249

유동리스부채
-
-
1,767,392
-
1,767,392

기타금융부채
-
-
-
1,654,451
1,654,451

장기매입채무및기타채무
-
-
52,000
-
52,000

장기차입부채
-
-
301,225,775
-
301,225,775

비유동리스부채
-
-
1,525,280
-
1,525,280

기타비유동금융부채
-
-
-
2,328,432
2,328,432

합 계
-
-
697,916,408
3,982,883
701,899,291

15. 영업부문

(1) 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로, 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

부문명
사업내용

유통업 부문
홈쇼핑을 통한 상품 판매 및 홈쇼핑 사업에 필요한 영상제작 등

식품 및 식자재 부문
HMR 등에 대한 개발 및 생산, 판매 등

부동산 개발업 부문
부동산 개발사업

기타부문
화장품제조 및 기타 사업

(2) 영업부문별 재무정보

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
감가상각비 등
총자산
총부채

유통업 부문
410,091,606
47,411,433
10,279,447
977,659,081
425,824,159

식품 및 식자재 부문
8,008,786
(26,418,290)
10,936,861
345,904,349
222,178,697

부동산 개발업 부문
1,865,300
(16,083,718)
19,086
484,450,615
71,651,987

기타부문
24,110,952
(7,500,471)
1,644,721
27,896,607
7,137,939

소 계
444,076,644
(2,591,046)
22,880,115
1,835,910,652
726,792,782

내부거래제거
(14,090,146)
374,520
(18,681)
(721,844,886)
(4,091,946)

조정후 금액
429,986,498
(2,216,526)
22,861,434
1,114,065,766
722,700,836

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 20 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 21 기 3분기말

제 20 기말

자산

유동자산

110,029,757,840

165,650,014,850

현금및현금성자산

42,319,831,590

94,068,301,699

단기금융상품

11,000,000,000

11,602,428,000

매출채권 및 기타채권

40,996,634,784

28,227,454,424

유동채무상품

2,775,000

15,009,075,000

기타금융자산

10,033,500,000

10,051,000,000

재고자산

4,361,552,021

4,469,280,834

기타유동자산

1,315,464,445

2,222,474,893

비유동자산

867,629,323,163

841,852,592,702

장기금융상품

604,428,000

장기매출채권 및 기타채권

954,319,623

7,031,525,861

지분상품

9,115,569,754

9,111,465,754

채무상품

102,265,000

92,515,000

장기기타금융자산

379,153,227

순확정급여자산

561,561,428

종속기업지분투자

721,036,841,767

686,036,841,767

투자부동산

10,385,781,047

10,558,677,922

유형자산

101,996,727,835

103,577,447,941

사용권자산

1,015,187,487

1,652,715,980

무형자산

16,227,599,528

16,292,653,016

기타비유동자산

92,094,200

50,808,664

이연법인세자산

5,719,355,695

6,886,379,369

자산총계

977,659,081,003

1,007,502,607,552

부채

유동부채

309,567,791,079

236,680,095,953

매입채무 및 기타채무

86,606,505,553

102,615,011,767

단기차입부채

199,904,503,312

102,603,695,353

유동리스부채

746,403,201

889,544,257

유동파생상품부채

197,070,326

268,290,117

유동금융보증부채

340,404,494

1,752,046,357

당기법인세부채

3,288,366,433

9,990,551,083

기타유동부채

18,484,537,760

18,560,957,019

비유동부채

116,256,367,824

244,625,839,180

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,154,179,158

장기차입부채

114,445,279,432

241,735,774,529

비유동리스부채

165,753,122

561,632,575

비유동파생상품부채

2,328,432,076

기타비유동부채

36,248,842

확정급여채무

454,907,270

부채총계

425,824,158,903

481,305,935,133

자본

자본금

16,848,000,000

16,848,000,000

자본잉여금

1,475,277,673

1,475,277,673

기타자본항목

(22,885,782,977)

(23,227,193,070)

이익잉여금(결손금)

556,397,427,404

531,100,587,816

자본총계

551,834,922,100

526,196,672,419

자본과부채총계

977,659,081,003

1,007,502,607,552

포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

138,677,887,866

410,091,606,084

118,584,603,116

392,675,284,010

매출원가

12,689,931,389

36,782,117,685

11,626,618,493

39,327,084,318

매출총이익

125,987,956,477

373,309,488,399

106,957,984,623

353,348,199,692

판매비와관리비

110,184,995,631

325,898,055,419

91,976,071,431

304,106,718,097

영업이익(손실)

15,802,960,846

47,411,432,980

14,981,913,192

49,241,481,595

기타수익

194,916,230

374,821,105

69,791,425

2,394,940,609

기타비용

353,923,211

1,606,094,394

1,103,124,488

1,777,292,333

금융수익

1,524,257,201

2,972,447,024

(1,322,067,854)

1,559,054,156

금융원가

3,094,100,807

8,201,883,759

885,037,378

7,136,618,015

법인세비용차감전이익(손실)

14,074,110,259

40,950,722,956

11,741,474,897

44,281,566,012

법인세비용

3,794,837,642

10,632,959,491

3,227,916,971

10,866,870,037

당기순이익(손실)

10,279,272,617

30,317,763,465

8,513,557,926

33,414,695,975

기타포괄손익

61,452,166

282,577,716

288,317,475

(244,172,246)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

84,310,069

338,299,261

285,412,865

(242,751,403)

파생상품평가손익

84,310,069

338,299,261

285,412,865

(242,751,403)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(22,857,903)

(55,721,545)

2,904,610

(1,420,843)

순확정급여부채의 재측정요소

(20,674,863)

(58,832,377)

(888,422)

(3,058,123)

지분상품 공정가치 변동

(2,183,040)

3,110,832

3,793,032

1,637,280

총포괄손익

10,340,724,783

30,600,341,181

8,801,875,401

33,170,523,729

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

311

916

257

1,010

자본변동표

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

16,848,000,000

1,475,277,673

(15,763,642,351)

498,969,276,045

501,528,911,367

당기순이익(손실)

33,414,695,975

33,414,695,975

순확정급여부채의 재측정요소

(3,058,123)

(3,058,123)

지분상품 공정가치변동

1,637,280

1,637,280

파생상품 평가손익

(242,751,403)

(242,751,403)

연차배당

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

2020.09.30 (기말자본)

16,848,000,000

1,475,277,673

(16,004,756,474)

527,418,822,397

529,737,343,596

2021.01.01 (기초자본)

16,848,000,000

1,475,277,673

(23,227,193,070)

531,100,587,816

526,196,672,419

당기순이익(손실)

30,317,763,465

30,317,763,465

순확정급여부채의 재측정요소

(58,832,377)

(58,832,377)

지분상품 공정가치변동

3,110,832

3,110,832

파생상품 평가손익

338,299,261

338,299,261

연차배당

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

2021.09.30 (기말자본)

16,848,000,000

1,475,277,673

(22,885,782,977)

556,397,427,404

551,834,922,100

현금흐름표

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

영업활동현금흐름

14,449,040,749

67,315,573,129

영업활동에서 창출된 현금흐름

36,151,634,713

78,623,371,103

배당금수취(영업)

1,860,000

1,460,000

이자의 수취

409,636,293

474,572,221

이자의 지급

(5,855,753,685)

(5,713,658,591)

법인세의 납부

(16,258,336,572)

(6,070,171,604)

투자활동현금흐름

(27,969,874,702)

(103,692,191,620)

단기금융상품의 증가

(10,502,428,000)

(15,000,000,000)

단기금융상품의 감소

11,104,856,000

당기손익인식금융자산의 증가

(10,000,000,000)

단기 대여금의 감소

1,461,163,528

1,400,000,000

단기 대여금의 증가

(1,124,000,000)

(1,200,000,000)

단기 보증금의 증가

(10,800,000)

(4,700,000)

단기 보증금의 감소

10,800,000

상각후원가금융자산의감소

60,009,075,000

상각후원가금융자산의증가

(45,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 감소

20,101,999,696

유동당기손익인식금융자산의 증가

(20,014,500,000)

장기금융상품의 증가

(604,428,000)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입

35,285,000

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출

(12,525,000)

(4,515,000)

종속기업지분투자의 취득

(35,000,000,000)

(61,000,000,000)

당기손익금융자산의 취득

(2,000,000)

당기손익금융자산의 처분

1,971,350

장기보증금의 증가

(141,585,000)

(315,000,000)

지분상품의 취득

(11,227,289,907)

유형자산의 취득

(4,425,807,449)

(5,067,883,500)

유형자산의 처분

27,636,363

46,040,000

무형자산의 취득

(3,849,331,840)

(1,370,563,200)

무형자산의 처분

16,463,637

재무활동현금흐름

(38,227,761,010)

60,444,638,157

배당금지급

(4,962,091,500)

(4,962,091,500)

유동성장기부채의 상환

(32,550,000,000)

(18,571,428,574)

리스부채의 감소

(715,669,510)

(720,121,769)

단기차입금의 증가

70,000,000,000

사채의 발행

85,000,000,000

사채의 상환

(70,000,000,000)

사채발행비 지급

(301,720,000)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

124,854

(25,691,551)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(51,748,470,109)

24,042,328,115

기초현금및현금성자산

94,068,301,699

45,325,032,270

기말현금및현금성자산

42,319,831,590

69,367,360,385

5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재

제 20 기 전기말 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 엔에스쇼핑

1. 일반사항

주
식회
사 엔에스쇼핑(이하 "당사")은 2001년 6월 15일 설립되어, 방송채널사용사업, 국내외 방송사 프로그램제작사와의 교류사업, 농ㆍ축ㆍ수ㆍ임산물 위수탁 판매 및 중개업, 식품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 경기도 성남시 판교로 228번길 15에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 3월 유가증권 시장에 상장되었으며 당분기말 현재 당사의 자본금은

16,848백만원
으로
주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜하림지주
16,160,548
47.96%

㈜올품(구, 한국썸벧판매㈜)
1,727,800
5.13%

김홍국
1,725,760
5.12%

기타
14,081,892
41.79%

합 계
33,696,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

2.2
회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(2) COVID-19의 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 종속기업지분투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율 (%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

NS International China Co., Ltd.
중국
유통업
100
3,247,070
1
100
3,247,070
1

㈜하림산업
대한민국
부동산업, 식품 제조업 외
100
685,900,000
685,900,000
100
655,900,000
655,900,000

㈜엔디
대한민국
광고물제작업
100
2,430,000
1,676,507
100
2,430,000
1,676,507

㈜엔바이콘
대한민국
프랜차이즈사업
100
21,000,000
7,503,000
100
21,000,000
7,503,000

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
대한민국
방송콘텐츠제작
100
5,016,000
5,016,000
100
5,016,000
5,016,000

㈜에버미라클
대한민국
EM첨가제품 제조
60.86
4,941,334
4,941,334
60.86
4,941,334
4,941,334

㈜글라이드
대한민국
전자상거래
100
16,000,000
16,000,000
100
11,000,000
11,000,000

합 계

738,534,404
721,036,842

703,534,404
686,036,842

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
686,036,842
628,797,842

취득
35,000,000
61,000,000

분기말
721,036,842
689,797,842

5.
유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
27,375,388
-
27,375,388
27,375,388
-
27,375,388

건 물
83,153,863
(18,935,579)
64,218,284
82,620,963
(17,364,750)
65,256,213

방송설비
13,312,788
(7,475,373)
5,837,415
9,646,118
(5,990,851)
3,655,267

차량운반구
547,970
(437,963)
110,007
493,106
(455,631)
37,475

임차시설물개량권
1,568,050
(1,459,721)
108,329
1,550,150
(1,169,047)
381,103

기타의유형자산
15,969,428
(11,622,123)
4,347,305
14,972,376
(9,849,934)
5,122,442

건설중인자산
-
-
-
1,749,560
-
1,749,560

합 계
141,927,488
(39,930,760)
101,996,728
138,407,661
(34,830,214)
103,577,447

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당분기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
방송설비
차량운반구
임차시설물
개량권
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
27,375,388
65,256,214
3,655,267
37,474
381,103
5,122,442
1,749,560
103,577,448

취득
-
23,900
22,870
122,227
-
431,845
2,986,347
3,587,189

기타증감액(*1)
-
509,000
3,643,800
-
17,900
565,207
(4,735,907)
-

처분/폐기
-
-
-
(23,578)
-
-
-
(23,578)

감가상각비(*2)
-
(1,570,830)
(1,484,522)
(26,116)
(290,674)
(1,772,189)
-
(5,144,331)

분기말 순장부금액
27,375,388
64,218,284
5,837,415
110,007
108,329
4,347,305
-
101,996,728

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 대체 등으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
방송설비
차량운반구
임차시설물
개량권
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
27,373,406
67,045,607
3,195,003
73,512
768,399
3,455,735
-
101,911,662

취득
-
-
62,637
-
-
188,669
4,795,953
5,047,259

기타증감액(*1)
1,982
296,184
1,843,000
-
-
2,359,480
(4,202,480)
298,166

처분/폐기
-
-
-
-
-
(11)
-
(11)

감가상각비(*2)
-
(1,564,492)
(1,045,860)
(27,029)
(290,652)
(1,756,316)
-
(4,684,349)

분기말 순장부금액
27,375,388
65,777,299
4,054,780
46,483
477,747
4,247,557
593,473
102,572,727

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

6.

리
스

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

부동산

841,234
1,534,663

차량운반구

173,954
118,053

합계

1,015,187
1,652,716

(*)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동

746,403
889,544

비유동

165,753
561,633

합계

912,156
1,451,177

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 212,031천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

726,023
724,379

차량운반구

88,533
94,120

합계

814,557
818,499

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

28,608
22,434

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
47,190
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

54,602
56,324

당분기 중 리스의 총 현금유출은

798,695천
원
입니다.

7.
무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
41,982,998
(33,679,696)
8,303,302
39,552,693
(29,539,918)
10,012,774

시설이용권
5,119,297
-
5,119,297
5,119,297
-
5,119,297

산업재산권
192,756
(170,783)
21,973
185,864
(162,899)
22,965

개발중인무형자산
2,783,028
-
2,783,028
1,137,616
-
1,137,616

합 계
50,078,079
(33,850,479)
16,227,600
45,995,470
(29,702,817)
16,292,652

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당분기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
시설이용권
산업재산권
개발중인
무형자산
합 계

기초금액
10,012,774
5,119,297
22,965
1,137,616
16,292,653

취득
186,265
-
6,892
3,889,452
4,082,609

기타증감액(*1)
2,244,040
-
-
(2,244,040)
-

처분/폐기
-
-
-
-
-

상각비(*2)
(4,139,778)
-
(7,885)
-
(4,147,662)

분기말금액
8,303,302
5,119,297
21,973
2,783,028
16,227,600

(*1) 기타증감액은 개발중인무형자산의 대체 등으로 인한 증감액입니다.
(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
시설이용권
산업재산권
개발중인
무형자산
합 계

기초금액
14,981,485
5,438,735
42,139
14,400
20,476,759

취득
59,450
-
7,512
879,000
945,962

기타증감액(*1)
48,000
(319,438)
-
(48,000)
(319,438)

처분/폐기
-
-
(15,343)
-
(15,343)

상각비(*2)
(4,769,852)
-
(11,631)
-
(4,781,483)

분기말금액
10,319,083
5,119,297
22,677
845,400
16,306,457

(*1) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,570,666
-
2,570,666
2,570,666
-
2,570,666

건물
9,221,176
(1,406,060)
7,815,116
9,221,176
(1,233,163)
7,988,012

합계
11,791,842
(1,406,060)
10,385,782
11,791,842
(1,233,163)
10,558,678

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
10,558,678
10,789,207

상각
(172,897)
(172,896)

분기말
10,385,781
10,616,311

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 832백만원이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 457백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 13,379백만원입니다.

9. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
70,000,000
29,622,500
32,640,000
27,200,000

사채
129,904,503
84,822,779
69,963,695
214,535,775

합 계
199,904,503
114,445,279
102,603,695
241,735,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

차 입 처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

삼성증권
CP발행
1.350%
30,000,000
-

키움증권
CP발행
1.350%
20,000,000
-

SK증권
CP발행
1.350%
20,000,000
-

합 계
70,000,000
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

차 입 처
연이자율(%)
당분기말
전기말

거래금액
장부금액
거래금액
장부금액

KB국민은행(*1)(*2)
USD 3M Libor+0.90
-
-
USD 30,000,000
32,640,000

KB국민은행(*2)
USD 3M Libor+1.0
USD 25,000,000
29,622,500
USD 25,000,000
27,200,000

유동성대체
-
-
(USD 30,000,000)
(32,640,000)

합 계
USD 25,000,000
29,622,500
USD 25,000,000
27,200,000

(*1)
현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 종속기업인 ㈜하림산업의 토지를
KB부동산신탁㈜
를 수탁자로,
KB국민은행
을
신탁수익권자로 하여 신탁등기하고 있습니다.

(*2)
상기 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을

체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환계획
금 액

2021.10.01 ~ 2022.09.30
70,000,000

2022.10.01 ~ 2022.11.25
29,622,500

합 계
99,622,500

(5) 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

엔에스 2회
2018-05-10
2021-05-10
3.16
-
-
70,000,000
-

엔에스 3회
2019-04-30
2022-04-29
2.21
130,000,000
-
-
130,000,000

엔에스 4회
2020-06-26
2023-06-26
2.39
-
85,000,000
-
85,000,000

차감 : 사채할인발행차금
(95,497)
(177,221)
(36,305)
(464,225)

합 계
129,904,503
84,822,779
69,963,695
214,535,775

10. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
18,364,527
19,251,742

사외적립자산의 공정가치
(17,909,620)
(19,813,303)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
454,907
(561,561)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
1,860,542
1,584,829

이자원가
289,725
242,100

사외적립자산의 이자수익
(359,349)
(322,874)

합 계
1,790,918
1,504,055

11. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 2,772,184천원입니다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

보문트레이딩 주식회사
대법원
2,472,184
상품대금청구
3심 진행중

(주)위글로벌
수원중앙지방법원
300,000
손해배상
1심 진행중

합 계

2,772,184

(2) 당분기말 현재 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 50천원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 1,000,000천원을 한도로 ㈜우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 당사의 단기금융상품 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 동반성장예탁금 10,000,000천원을 ㈜기업은행에 예치하고있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 만기일까지 출금이 제한되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 ㈜우리은행과 GS리테일에 대한 점포임대인 선정에 따라 602,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정내용
통화
한도금액
사용금액

우리은행

구매자금대출

KRW

3,000,000

-

기업은행

구매자금대출

KRW

50,000,000

-

(6) 당분기말 현재 당사는 보험대리점 영업 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 255,207천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜하림산
업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.

해당 약정의 주요 내용은다음과 같습니다.

(단위 :천원,USD)

구 분
약정사항

자금보충자
(주)엔에스쇼핑

금융기관
KEB하나은행
(주)신한은행

약정한도금액
50,000,000
USD 20,000,000

70,000,000

약정일
2018-11-09

약정기간
차입금 상환시까지

(8) 당분기말 현재 당사는 KB국민은행으로부터 USD 25,000,000을 한도로 지급보증을제공받고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 USD 25,000,000입니다. 

(9) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 

12. 법인세 

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

13. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분
회사명

지배기업
㈜하림지주

종속기업
NS International China Co., Ltd.

㈜하림산업

㈜엔디

㈜엔바이콘

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터

㈜에버미라클

㈜글라이드

기타특수관계자
㈜경우

㈜에코캐피탈

㈜올품

농업회사법인 ㈜봉화제네틱스

농업회사법인 ㈜늘푸른

농업회사법인 ㈜익산

한국인베스트먼트㈜

㈜하림지주의 종속기업/관계기업 및 기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출거래
기타수익
무형자산처분
매입거래(*1)
기타비용
배당 지급

지배기업
㈜하림지주
-
2,760
-
-
132,968
2,424,082

종속기업
㈜엔바이콘
100
548,803
-
24,545
716,319
-

㈜엔디
-
-
-
-
3,635,270
-

㈜하림산업
-
18,900
-
17,478
14,158
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
-
26,460
-
-
8,987,503
-

㈜에버미라클
-
-
-
1,258
-
-

㈜글라이드
12,320
-
-
69,771
2,513
-

기타특수관계자
㈜하림
273,386
-
-
2,061,934
64,427
-

㈜주원산오리
253
-
-
451,984
-
-

㈜올품
12,614
-
-
266,833
635
259,170

제일사료㈜
-
-
-
-
5,403
-

㈜순우리한우
-
-
-
234,300
10,698
-

㈜선진
-
-
-
60
-
-

㈜팜스코
1,040
-
-
133,711
-
-

㈜참트레이딩
-
-
-
479
-
-

㈜선진팜
12,400
-
-
15,346
-
-

㈜팜스코푸드
-
-
-
9,510
-
-

㈜하림펫푸드
20,754
-
-
11,192
-
-

㈜경우
-
-
-
-
-
102,810

농업회사법인㈜익산
-
-
-
-
-
58,500

합 계
332,867
596,923
-
3,298,401
13,569,894
2,844,562

(*1) 상품의 매입과 공급받은 용역에 대한 대가를 포함합니다. 다만, 특수관계자와 특약매입계약을 체결한 경우 특수관계자가 공급한 상품 등의 대가는 매입금액에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출거래
기타수익
무형자산처분
매입거래(*1)
기타비용
배당금지급

지배기업
㈜하림지주
-
-
-
-
76,955
2,057,565

종속기업
㈜엔바이콘
1,634
569,419
-
-
693,643
-

㈜엔디
-
-
-
-
3,413,475
-

㈜하림산업
-
18,900
-
-
84,447
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
5,663
26,460
-
-
9,025,697
-

㈜에버미라클
-
-
-
21,343
-
-

㈜글라이드
436
-
16,464
-
-
-

기타특수관계자
㈜하림
374,713
-
-
2,910,868
51,145
-

㈜주원산오리
74,221
-
-
923,001
-
-

㈜올품
11,789
-
-
256,089
-
259,170

제일사료㈜
-
-
-
-
4,733
-

㈜순우리한우
250
-
-
621,503
11,325
-

㈜선진
-
-
-
4,019
-
-

㈜팜스코
-
-
-
380,341
675
-

㈜참트레이딩
-
-
-
1,682
-
-

㈜선진팜
14,600
-
-
31,971
-
-

㈜팜스코푸드
-
-
-
31,889
-
-

㈜하림펫푸드
15,582
-
-
8,523
900
-

㈜경우
-
-
-
-
-
102,810

농업회사법인㈜익산
-
-
-
-
-
58,500

합 계
498,888
614,779
16,464
5,191,229
13,362,995
2,478,045

(*1) 상품의 매입과 공급받은 용역에 대한 대가를 포함합니다. 다만, 특수관계자와 특약매입계약을 체결한 경우 특수관계자가 공급한 상품 등의 대가는 매입금액에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
현금출자

종속기업
㈜하림산업
30,000,000

㈜글라이드
5,000,000

② 전분기

(단위:천원, USD)

특수관계구분
특수관계자명
현금출자

종속기업
㈜하림산업
50,000,000

㈜글라이드
6,000,000

㈜엔바이콘
5,000,000

기타특수관계자
Harim USA Ltd.
USD 9,485,713

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
장기보증금
예수금
미지급금
예수보증금
장기수입보증금

지배기업
㈜하림지주
-
152,093
-
-
64,843
-
-

종속기업
㈜엔바이콘
68,117
-
-
26,996
77,943
800,000
-

㈜엔디
-
-
-
-
298,492
-
-

㈜하림산업
-
-
-
-
-
420,000
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
-
-
-
-
1,192,654
-
588,000

㈜글라이드
-
102
-
3,839
44,165
-
-

㈜에버미라클
-
-
-
28
-
-
-

기타특수관계자
㈜하림
-
-
-
40,647
4,912
-
-

㈜주원산오리
-
-
-
30,521
-
-
-

㈜올품
-
-
-
36,236
699
-
-

제일사료㈜
-
-
102,460
-
630
-
-

농업회사법인 ㈜순우리한우
-
-
-
3,170
5,196
-
-

㈜팜스코
-
-
-
10,281
-
-
-

㈜팜스코푸드
-
-
-
10
-
-
-

㈜하림펫푸드
-
1,151
-
485
-
-
-

㈜선진팜
-
1,011
-
-
-
-
-

합 계
68,117
154,357
102,460
152,213
1,689,534
1,220,000
588,000

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
장기보증금
예수금
미지급금
장기수입보증금

지배기업
㈜하림지주
-
159,554
-
-
2,850
-

종속기업
㈜엔바이콘
62,796
-
-
-
85,882
800,000

㈜엔디
-
-
-
-
313,473
-

㈜하림산업
-
-
-
-
59,139
420,000

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
-
-
-
-
1,315,311
588,000

㈜에버미라클
-
-
-
3
-
-

기타특수관계자
㈜하림
-
-
-
167,705
4,478
-

㈜주원산오리
-
-
-
76,335
-
-

㈜올품
-
-
-
7,981
-
-

제일사료㈜
-
-
89,000
-
652
-

농업회사법인㈜순우리한우
-
-
-
42,614
-
-

㈜선진
-
-
-
60
-
-

㈜팜스코
-
-
-
10,180
-
-

㈜참트레이딩
-
-
-
90
-
-

㈜하림펫푸드
-
2,284
-
1,064
-
-

㈜선진팜
-
-
-
1,728
-
-

합 계
62,796
161,838
89,000
307,760
1,781,785
1,808,000

(5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생시 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관
약정한도금액
실행금액
약정일

KEB하나은행
50,000,000
USD 20,000,000
73,698,000
2018-11-09

㈜신한은행
70,000,000
70,000,000

합 계
120,000,000
USD 20,000,000
143,698,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
1,979,212
2,293,664

퇴직급여
776,470
386,638

합 계
2,755,682
2,680,302

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사) 및 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 비등기 이사를 포함하였습니다.

14. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산
-
10,033,500
10,000
10,043,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
35,820
-
9,067,940
9,103,760

비유동파생상품자산
-
379,153
-
379,153

합 계
35,820
10,412,653
9,077,940
19,526,413

유동파생상품부채
-
197,070
-
197,070

합 계
-
197,070
-
197,070

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
10,051,000
10,000
10,061,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
31,716
-
9,067,940
9,099,656

합 계
31,716
10,051,000
9,077,940
19,160,656

유동파생상품부채
-
268,290
-
268,290

비유동파생상품부채
-
2,328,432
-
2,328,432

합 계
-
2,596,722
-
2,596,722

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

15. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분

당기손익

-공정가치측정

기타포괄손익

-공정가치측정

상각후원가측정
파생금융상품
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
42,319,832
-
42,319,832

단기금융상품
-
-
11,000,000
-
11,000,000

매출채권및기타채권
-
-
40,996,635
-
40,996,635

기타금융자산
10,033,500
-
2,775
-
10,036,275

장기금융상품
-
-
604,428
-
604,428

장기매출채권및기타채권
-
-
954,320
-
954,320

기타비유동금융자산
10,000
9,115,570
92,265
379,153
9,596,988

합 계
10,043,500
9,115,570
95,970,255
379,153
115,508,478

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
86,606,506
-
86,606,506

단기차입부채
-
-
199,904,503
-
199,904,503

유동리스부채
-
-
746,403
-
746,403

기타금융부채
-
-
340,404
197,070
537,475

장기매입채무및기타채무
-
-
1,154,179
-
1,154,179

장기차입부채
-
-
114,445,279
-
114,445,279

비유동리스부채
-
-
165,753
-
165,753

기타비유동금융부채
-
-
-
-
-

합 계
-
-
403,363,028
197,070
403,560,098

② 전기말

(단위:천원)

구 분

당기손익

-공정가치측정

기타포괄손익

-공정가치측정

상각후원가측정
파생금융상품
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
94,068,302
-
94,068,302

단기금융상품
-
-
11,602,428
-
11,602,428

매출채권및기타채권
-
-
28,227,454
-
28,227,454

기타금융자산
10,051,000
-
15,009,075
-
25,060,075

장기매출채권및기타채권
-
-
7,031,526
-
7,031,526

기타비유동금융자산
10,000
9,111,466
82,515
-
9,203,981

합 계
10,061,000
9,111,466
156,021,300
-
175,193,766

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
102,615,012
-
102,615,012

단기차입부채
-
-
102,603,695
-
102,603,695

유동리스부채
-
-
889,544
-
889,544

기타금융부채
-
-
1,752,046
268,290
2,020,336

장기차입부채
-
-
241,735,775
-
241,735,775

비유동리스부채
-
-
561,633
-
561,633

기타비유동금융부채
-
-
-
2,328,432
2,328,432

합 계
-
-
450,157,705
2,596,722
452,754,427

16. 영
업
부문

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 홈쇼핑 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주이익 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 배당여부 및 규모는 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 적정수준의 현금 확보와 함께 경영실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 결정하고 있습니다. 

2020년 배당 기준 배당성향은 별도 순이익 기준 12.4%, 연결 순이익 기준 77.2% 이며 구체적으로 정해진 배당성향 기준은 없으나, 회사의 이사회에서 배당에 대한 의사결정이 있을 경우 공시 등을 통해 주주분들께 안내하겠습니다.

당사는 배당이 결정 될 경우 관련 정보를 ‘현금ㆍ현물 배당 결정 공시’를 전자공시시스템(DART)에 공시하고 있으며, IR미팅 및 컨퍼런스 등을 통해서도 안내하고 있습니다.

배당에 대한 규정은 사업보고서와 당사 "정관 제11조 (신주의 배당 기산일), 제47조 (이익배당), 제48조 (중간배당)를 참조하시기 바랍니다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제21기 3분기
제20기
제19기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-23,771
6,428
-7,541

(별도)당기순이익(백만원)
30,318
38,346
26,985

(연결)주당순이익(원)
-719
194
-228

현금배당금총액(백만원)
-
4,962
4,962

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
77.2
-65.8

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.2
1.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
150
150

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
5
1.3
1.3

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

최근 5년간 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

엔에스쇼핑
회사채
공모
2016년 05월 20일
50,000
2.497%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A0(안정적) / A0(안정적)
2017년 11월 20일
상환
NH투자증권 / 한양증권

엔에스쇼핑
회사채
공모
2016년 05월 20일
50,000
2.680%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A0(안정적) / A0(안정적)
2018년 05월 20일
상환
NH투자증권 / 한양증권

엔에스쇼핑
회사채
공모
2016년 05월 20일
80,000
2.831%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A0(안정적) / A0(안정적)
2019년 05월 20일
상환
NH투자증권 / 한양증권

엔에스쇼핑
회사채
공모
2018년 05월 10일
70,000
3.157%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A0(안정적) / A0(안정적)
2021년 05월 10일
상환
삼성증권

엔에스쇼핑
회사채
공모
2019년 04월 30일
130,000
2.213%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A0(안정적) / A0(안정적)
2022년 04월 29일
미상환
삼성증권

엔에스쇼핑
회사채
공모
2020년 06월 26일
85,000
2.390%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A0(안정적) / A0(안정적)
2023년 06월 26일
미상환
삼성증권

엔에스쇼핑
기업어음증권
사모
2021년 05월 03일
70,000
1.35%
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)
A2 / A2
2022년 02월 03일
미상환
삼성증권 / 키움증권 
/ SK증권

하림산업
회사채
사모
2020년 03월 20일
20,000
KRW 3MOR
+2.07
-
2021년 03월 20일
상환
KB국민은행

하림산업
회사채
사모
2018년 10월 30일
23,698
USD 3M LIBOR
+1.65
-
2021년 10월 29일
미상환
하나은행

합 계
-
-
-
578,698
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
70,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
70,000
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
130,000
85,000
-
-
-
-
-
215,000

사모
23,698
-
-
-
-
-
-
23,698

합계
153,698
85,000
-
-
-
-
-
238,698

별도기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
130,000
85,000
-
-
-
-
-
215,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
130,000
85,000
-
-
-
-
-
215,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제3회 무기명식 이권부 무보증사채
2019년 04월 30일
2022년 04월 29일
130,000
2019년 04월 18일
한국증권금융주식회사

제4회 무기명식 이권부 무보증사채
2020년 06월 26일
2023년 06월 26일
85,000
2020년 06월 16일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하

이행현황
이행 (182%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 300% 미만

이행현황
이행(자기자본의 107%)

자산처분 제한현황
계약내용
회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 50% 미만

이행현황
이행(자산총계의 0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자기업집단에서 제외

이행현황
이행(해당없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2021.08.)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
2
2018년 05월 10일
차환 및 운영자금
70,000
차환 및 운영자금
70,000
-

회사채
3
2019년 04월 30일
차환 및 운영자금
130,000
차환 및 운영자금
130,000
-

회사채
4
2020년 06월 26일
타법인 취득자금 및 운영자금
85,000
타법인 취득자금 및 운영자금
85,000
-

(1) 당사는 공시서류작성대상기간 중 주식연계채권 발행 내역이 없습니다. 
(2) 2회차 발행 시 자금사용 계획 : 차환자금 500억원, 운영자금 200억원
 실제 자금 사용 내역 : 차환자금 500억원, 운영자금 200억원
(3) 3회차 발행 시 자금사용 계획 : 차환자금 800억원, 운영자금 500억원
 실제 자금 사용 내역 : 차환자금 800억원, 운영자금 500억원

(4) 4회차 발행 시 자금사용 계획 : 타법인 취득자금 및 운영자금 850억원,
 실제 자금 사용 내역 : 타법인 취득자금 500억원, 운영자금 350억원
 운영자금 350억원은 2021.02. 만기되는 차입금 상환에 사용. 

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

CP
1
2021년 05월 03일
차환
70,000
차환
70,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
 - 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
 - 하림산업과 하림식품은 2019.10.24. 이사회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2019.12.01. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다. 두 회사 모두 엔에스쇼핑이 100% 보유하고 있었으며, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
 - 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.

외부감사인 현황과 강조사항, 핵심감사사항은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기 3분기
(당 3분기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
-

제20기
(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ영업권 손상검사

제19기
(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ종속기업 투자주식 손상검사
ㆍ영업권 손상평가

나. 대손충당금 설정현황

(1)
계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:백만원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제21기
3분기 
(2021년
3분기)
매출채권
25,377
304
1.2%

단기대여금
900
9
1.0%

미수금
11,662
298
2.6%

미수수익
124
-
-

부가세대급금
204
-
-

보증금
7,923
-
-

현재가치할인차금
-129
-
-

기타
1,000
-
-

합 계
47,061
611
1.3%

제20기 
(2020년)
매출채권
16,490
215
1.3%

단기대여금
1,237
12
1.0%

미수금
11,895
357
3.0%

미수수익
140
-
-

부가세대급금
1,819
-
-

보증금
517
-
-

현재가치할인차금
-3
-
-

기타
1,000
-
-

합 계
33,095
584
1.8%

제19기
(2019년)
매출채권
15,458
1,569
10.2%

단기대여금
1,800
18
1.0%

미수금
13,487
271
2.0%

장기성 매출채권
156
8
5.1%

미수수익
66
-
-

부가세대급금
3,143
-
-

보증금
1,670
-
-

현재가치할인차금
-14
-
-

기타
1,000
-
-

합 계
36,766
1,866
5.1%

(2)
대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분
제21기 3분기
 (2021년 3분기)
제20기
 (2020년)
제19기
 (2019년)

기초금액
593

1,866

1,424

대손상각비(환입)
89
-84
137

기타의 대손상각비
-63
77
261

기타
-
-1,266
-1

연결범위변동
-
-
45

기말금액
619
593
1,866

(3) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분기말
전기말

연체되지 않은 채권
46,958,585
39,621,334

소계
46,958,585
39,621,334

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
190,771
837,253

3개월 초과 6개월 이하
40,988
54,986

6개월 초과
336,392
295,026

소계
568,151
1,187,265

손상채권

3개월 이하
298,617
292,452

3개월 초과 6개월 이하
414
613

6개월 초과
319,427
299,507

소계
618,458
592,572

합계
48,145,194
41,401,171

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황을 모니터링 하고 있으며 회수대책을 수립하고 있습니다.

재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고, 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 대손경험률은 개별 매출채권별로 과거 손상차손 경험에 근거하여 합리적으로 추정하였습니다. 또한 매출채권 중 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다.
재고자산

(1)
품목별 재고자산 현황

(단위:백만원,%)

사업부문
게정과목
제21기 3분기 
(2021년 3분기)
제20기 
(2020년)
제19기 
(2019년)

홈쇼핑 사업
상 품
4,362
4,669
5,021

소 계
4,362
4,669
5,021

기타사업
상 품
1,254
184
406

제 품
3,216
497
472

반제품
130
539
-

재공품
127
-
-

원재료
639
426
162

부재료
1,289
480
183

기타
685
150
20

소 계
6,086
2,276
1,243

합계
상 품
5,616
4,853
5,427

제 품
3,216
184
472

반제품
130
497
-

재공품
127
-
-

원재료
639
426
162

부재료
1,289
480
183

기타
685
150
20

합 계
11,702
6,945
6,264

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.05
0.6
0.6

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
14.46
14.08
16.5

(*) 기타사업은 하림산업(부동산 개발업, 음식료 제조ㆍ판매업 등), 엔바이콘(음식료 제조, 판매업 등), 엔에스홈쇼핑미디어센터(방송프로그램 제작 및 공급업 등), 엔디(광고물 제작 및 광고 대행업 등),에버미라클(화장품 제조 등), NS International China Co., Ltd.(도매,무역), 글라이드(전자상거래) 의 재고 현황 입니다.

(2)
재고자산의 실사내용

1) 실사일자 및 실사방법 
2021년 9월 30일. 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인의 입회없이 재고조사를 실시 하였습니다. 재고조사 인원들은 일부 항목에 대해 sample 추출하여 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다. 

2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
해당사항 없음

3) 재고자산의 담보제공
해당사항 없음

4) 기타사항
특이사항 없음

(3) 공정가치
평가방법 및 내역

1) 공정가치와 장부금액 

당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)
12,038,800
12,038,800
10,051,000
10,051,000

기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)
52,500
52,500
48,200
48,200

기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)
9,103,826
9,103,826
9,099,722
9,099,722

기타금융자산(파생금융자산)
2,011,354
2,011,354
-
-

기타비유동금융자산(파생금융자산)
379,153
379,153
-
-

소계
23,585,634
23,585,634
19,198,922
19,198,922

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
75,989,473
75,989,473
130,045,087
130,045,087

단기금융상품
16,079,728
16,079,728
14,292,428
14,292,428

매출채권및기타채권
45,821,631
45,821,631
32,511,418
32,511,418

기타금융자산(상각후원가측정 금융자산)
2,775
2,775
15,009,075
15,009,075

장기금융상품
604,428
604,428
201,728
201,728

장기매출채권및기타채권
1,552,517
1,552,517
8,038,344
8,038,344

기타비유동금융자산(상각후원가측정 금융자산)
92,265
92,265
82,515
82,515

기타비유동금융자산(기타)
11,810
11,810
11,810
11,810

소계
140,154,626
140,154,626
200,192,405
200,192,405

금융자산 합계
163,740,260
163,740,260
219,391,327
219,391,327

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

기타금융부채(파생금융부채)
197,070
197,070
1,654,451
1,654,451

기타비유동금융부채(파생금융부채)
-
-
2,328,432
2,328,432

소계
197,070
197,070
3,982,883
3,982,883

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
110,269,151
110,269,151
125,549,712
125,549,712

단기차입부채
384,650,477
384,393,971
267,796,249
268,057,824

유동리스부채
1,568,385
1,568,385
1,767,392
1,767,392

장기매입채무및기타채무
611,385
611,385
52,000
52,000

장기차입부채
199,545,279
199,295,770
301,225,775
301,888,585

비유동리스부채
824,877
824,877
1,525,280
1,525,280

소 계
697,469,555
696,963,539
697,916,407
698,840,792

금융부채 합계
697,666,625
697,160,610
701,899,290
702,823,676

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
42,500
12,038,800
10,000
12,091,300

기타포괄손익-공정가치금융자산
35,820
-
9,068,006
9,103,826

유동파생상품자산
-
2,011,354
-
2,011,354

비유동파생상품자산
-
379,153
-
379,153

합 계
78,320
14,429,307
9,078,006
23,585,633

유동파생상품부채
-
197,070
-
197,070

합 계
-
197,070
-
197,070

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
38,200
10,051,000
10,000
10,099,200

기타포괄손익-공정가치금융자산
31,716
-
9,068,006
9,099,722

합 계
69,916
10,051,000
9,078,006
19,198,922

유동파생상품부채
-
1,654,451
-
1,654,451

비유동파생상품부채
-
2,328,432
-
2,328,432

합 계
-
3,982,883
-
3,982,883

당 분기와 전기중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분기
전기

기초금액
9,068,006
7,731,595

공정가치평가
-
(9,890,879)

추가취득
-
11,227,290

연결범위변동
-
-

기말금액
9,068,006
9,068,006

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위
 (가중평균)

식품업 주식
9,068,006
3
현금흐름 할인모형
장기수익성장률
1%

세전영업이익률
-5.67%~4.45%

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
75,989,473
-
75,989,473

단기금융상품
-
-
16,079,728
-
16,079,728

매출채권및기타채권
-
-
45,821,631
-
45,821,631

기타금융자산
12,038,800
-
2,775
2,011,354
14,052,929

장기금융상품
-
-
604,428
-
604,428

장기매출채권및기타채권
-
-
1,552,517
-
1,552,517

기타비유동금융자산
52,500
9,115,636
92,265
379,153
9,639,554

합 계
12,091,300
9,115,636
140,142,817
2,390,507
163,740,260

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
(110,269,151)
-
(110,269,151)

단기차입부채
-
-
(384,650,477)
-
(384,650,477)

유동리스부채
-
-
(1,568,385)
-
(1,568,385)

기타금융부채
-
-
-
(197,070)
(197,070)

장기매입채무및기타채무
-
-
(611,385)
-
(611,385)

장기차입부채
-
-
(199,545,279)
-
(199,545,279)

비유동리스부채
-
-
(824,877)
-
(824,877)

기타비유동금융부채
-
-
-
-
-

합 계
-
-
(697,469,554)
(197,070)
(697,666,624)

(단위 : 천원)

구 분
전기말

당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후원가측정
파생금융상품
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
130,045,087
-
130,045,087

단기금융상품
-
-
14,292,428
-
14,292,428

매출채권및기타채권
-
-
32,511,418
-
32,511,418

기타금융자산
10,051,000
-
15,009,075
-
25,060,075

장기금융상품
-
-
201,728
-
201,728

장기매출채권및기타채권
-
-
8,038,344
-
8,038,344

기타비유동금융자산
48,200
9,111,532
82,515
-
9,242,247

합 계
10,099,200
9,111,532
200,180,595
-
219,391,327

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
125,549,712
-
125,549,712

단기차입부채
-
-
267,796,249
-
267,796,249

유동리스부채
-
-
1,767,391
-
1,767,391

기타금융부채
-
-
-
1,654,451
1,654,451

장기매입채무및기타채무
-
-
52,000
-
52,000

장기차입부채
-
-
301,225,775
-
301,225,775

비유동리스부채
-
-
1,525,280
-
1,525,280

기타비유동금융부채
-
-
-
2,328,432
2,328,432

합 계
-
-
697,916,408
3,982,883
701,899,291

자본위험
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위:천원)

구분
당 분기말
전기말

부채
722,700,836
731,897,547

자본
391,364,930
419,318,960

부채비율
184.66%
174.54%

우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 2,772,184천원 입니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

보문트레이딩 주식회사
대법원
2,472,184
상품대금청구
3심 계류중

㈜위글로벌
수원지방법원
300,000
손해배상
1심 계류중

합 계

2,772,184

(2) 당분기말 현재 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 50천원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 1,000,000천원을 한도로 ㈜우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체의 단기금융상품 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 동반성장예탁금 10,000,000천원을 ㈜기업은행에 예치하고 있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜우리은행과 GS리테일에 대한 점포 임대인 선정에 따라 604,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어있으며, 익산시 기업투자유치 촉진에 관한 조례에 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 141,728천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다. 

(5) 당분기말 현재 우리은행㈜와 3,000,000천원, ㈜기업은행과 50,000,000천원을 한도로 하여 구매자금대출 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

(6) 당분기말 연결실체는 회사는 보험대리점 영업 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 255,207천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
채무금액
담보설정금액
여신금융기관

토지
4,824,101
시설대출
143,698,000
168,000,000
KEB하나은행 외

건물
88,923,420

구축물
705,744

기계장치
93,537,654

토지
3,643,714
시설자금대출
85,000,000
102,000,000
KDB산업은행

건물
44,957,939

구축물
194,590

기계장치
45,764,001

투자부동산토지
495,478,364

일반운전자금
5,600,974
141,600,000
KB국민은행

포괄외화지급보증
USD 30,000,000

합 계
778,029,527

234,298,974
USD 30,000,000
411,600,000

(8) 당분기말 현재 연결실체는 KB국민은행으로부터 USD 55,000,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 USD 55,000,000입니다.

(9) 연결실체가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

(10) 당분기말 현재 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 당분기말 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

금융기관
약정내용
통화
한도금액
사용금액

국민은행
일반대출
KRW
5,800,000
5,500,974

일반대출
USD
18,000,000
18,000,000

일반대출
USD
12,000,000
12,000,000

시설자금대출
KRW
78,000,000
100,000

산업은행
시설자금대출
KRW
85,000,000
85,000,000

USD
2,000,000
1,137,809

우리은행
구매자금대출
KRW
3,000,000
-

기업은행
구매자금대출
KRW
50,000,000
-

하나은행
시설자금대출
USD
20,000,000
20,000,000

KRW
50,000,000
50,000,000

신한은행
시설자금대출
KRW
70,000,000
70,000,000

(12) 당분기말 현재 하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 지배기업인 (주)엔에스쇼핑이 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분
약정사항

자금보충자
(주)엔에스쇼핑

금융기관
KEB하나은행
(주)신한은행

약정한도금액
50,000,000,000
70,000,000,000

USD 20,000,000

약정일
2018-11-09

약정기간
차입금 상환시까지

(13) 당분기말 현재 ㈜하림산업은 전라북도와 익산시 기업 및 투자유치 촉진 조례 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 서울보증보험(주)로부터 7,785,307천원(전라북도)와 7,936,589천원(익산시) 지급보증을 받는 약정을 각각 체결하였습니다.

(14) 당분기말 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 관련하여 ㈜현대해상화재보험 재산종합보험에 285,181,861천원 보장 계약을 체결하였습니다.

(15) 당분기말 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 재산종합보험에 관련하여 (주)신한은행, 산업은행, (주)하나은행으로부터 232,117,728천원 질권이 설정되어 있습니다.

(16) 당분기말 현재 ㈜하림사업은 건축법 제13조, 시행령 제10조의 2, 익산시 건축조례에 따른 건축관련 안전관리예치금을 SGI서울보증보험(주)로 부터 520,000천원의 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기 3분기
(당 3분기)
삼일회계법인
-
해당사항 없음
-

제20기
(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ영업권 손상검사

제19기
(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ종속기업 투자주식 손상검사
ㆍ영업권 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제21기 3분기
(당 3분기)
삼일회계법인
연간, 반기, 분기 
별도재무제표 및
연결재무제표 감사
350백만원
3,400
-
*****

제20기
(전기)
삼일회계법인
연간, 반기, 분기 
별도재무제표 및
연결재무제표 감사
310백만원
3,100
310백만원
2,771

제19기
(전전기)
삼일회계법인
연간, 반기, 분기 
별도재무제표 및
연결재무제표 감사
215백만원
-
215백만원
2,340

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제21기 3분기
(당 3분기)
-
-
-
-
-

제20기
(전기)
-
-
-
-
-

제19기
(전전기)
-
-
-
-
-

4. 연결실체의 외부감사인 현황은 아래와 같습니다.

회사명
전기 감사인
당기 감사인
변경사유
변경주체

㈜엔에스쇼핑
삼일회계법인
삼일회계법인
-
-

㈜하림산업
삼일회계법인
삼일회계법인
-
-

㈜엔바이콘
현대회계법인
현대회계법인
-
-

㈜엔디
현대회계법인
현대회계법인
-
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
현대회계법인
현대회계법인
-
-

㈜에버미라클
현대회계법인
현대회계법인
-
-

5. 연결실체 감사인들의 감사의견은 아래와 같습니다.

회사명
전기
당 분기

㈜엔에스쇼핑
적정
-

㈜하림산업
적정
-

㈜엔바이콘
적정
-

㈜엔디
적정
-

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
적정
-

㈜에버미라클
적정
-

(*) 분기검토를 진행하는 회사는 엔에스쇼핑이 유일하며 엔에스쇼핑의 분기검토 결과는 첨부된 검토보고를 참고하시기 바랍니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부통제
감사위원회는 2021.02.05. 제 20기 내부회계관리제도 운영실태를 평가 하였으며, 평가결과 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 취약점이 발견되지 않았음을 표명 하였습니다. 

(2) 내부회계관리제도 
외부감사인은 2020년 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.
이
사의 구성개요

당사는 대표이사 1인을 포함한 총 6명의 이사(사내이사 2인과 사외이사 4인)로 이사회가 구성되어 있으며,
이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있습니다.

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

이사회 의장 성명
대표이사의 이사회 의장 겸직여부
이사회 의장 선임 사유

조항목
겸직
당사의 정관 및 이사회규정에 따라 선임하였으며
경영현안에 대한 높은 이해도를 보유한 업계 전문가임.

(*) 기존 도상철, 조항목 공동대표이사 체제로 운영되었으나 2021.04.30. 도상철 대표이사가 사임하였으며, 본 보고서 제출일 현재 조항목 단독 대표이사 체제로 운영되고 있습니다. 당사의 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 맡도록 되어 있으며, 본 보고서 제출일 현재 이사회 의장은 조항목 대표이사 입니다.

(**)도상철 대표이사는 2021.08.31. 사내이사직을 사임하였습니다.
2021년 1월 1일 ~ 2021년 11월 19일 현재 이사회 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
사내이사
사외이사

도상철
(출석률: 100%)
김홍국
(출석률: 66%)
조항목
(출석률: 100%)
조일호
(출석률: 100%)
전병준
(출석률: 100%)
윤능호
(출석률: 100%)
김병옥
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차
2021.02.05.
(보고사항)
1. 2020년 경영성과 및 2021년 사업계획 보고
2. 제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
3. 제20기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
4. 2020년 CP 운영상황 및 2021년 계획 보고

(의결사항)
1. 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
2. 제20기 정기주주총회 소집의 건
3. 감사위원회 규정 개정의 건

-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

불참
불참
불참

-
-
-
-

찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

찬성
찬성
찬성

2차
2021.04.19.
(의결사항)
1. (주)하림산업 유상증자 참여 승인의 건
2. (주)글라이드 유상증자 참여 승인의 건
3. 단기CP 발행의 건
4. 내부거래위원회 위원 선임의 건
5. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
6. 공동대표규정 폐지의 건

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2021.11.19
(의결사항)
1. 주식의 포괄적 교환계약 체결 승인의 건
2. 자본감소 승인의 건
3. 임시주주총회 소집의 건
4. 엔바이콘의 유상증자 참여 승인의 건
5. 하림재단 기부금 출연 승인의 건
6. 보험대리점 내부통제 기준 개정의 건

해당사항 없음

-
찬성
찬성
찬성
-
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다
. 이
사회내 위원회

(1) 이사회내 위원회 현황

위원회명
구성
소속이사명
위원장
설치목적 및 권한사항

감사위원회
사외이사 4명
김병옥, 조일호, 전병준, 윤능호
김병옥
회사의 회계와 업무를 감사하고, 내부 감사 평가를 시행

내부거래위원회
사외이사 4명
전병준, 조일호, 윤능호, 김병옥
전병준
회사와 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 등의 확보

사외이사후보
추천위원회
사외이사 3명
전병준, 윤능호, 김병옥
-
주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천

(*) 보고서 제출일 기준으로 작성한 이사회 내 위원회 현황 입니다.
(**) 전병준 이사는 2021.03. 주주총회에서 사외이사로 연임 하였으며, 
2021. 04. 개최 된 이사회에서 내부거래위원으로 선임 되었습니다. 
2021.08. 개최된 내부거래위원회에서 전병준 위원을 내부거래위원장으로 선임 하였습니다. 
(***) 2021.08.31. 도상철 사내이사는 이사직을 사임하여 사외이사후보추천위원회 위원 및 위원장 자격을 상실 하였습니다. (추후 개최되는 위원회에서 위원장 선임 예정)

(2) 이사회내 위원회의 활동내용

(기준일 : 2021년 11월 18일)

위원회명
구성원
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사

김병옥
(출석률: 
100%)
조일호
(출석률: 
100%)
전병준
(출석률: 
100%)
윤능호
(출석률: 
100%)

감사위원회
김병옥조일호
전병준
윤능호
2021.02.05.
(보고사항)
1. 제20기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
2. 제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
3. 제20기 감사실적 및 제201 감사계획 보고의 건

-
-
-

-
-
-

-
-
-

-
-
-

-
-
-

감사위원회
김병옥조일호
전병준
윤능호
2021.05.10.
(보고사항)
1. 외부감사인의 제21기 1분기 검토경과 보고의 건
2. 제21기 1분기 재무제표 보고의 건
3. 제21기 2분기 사업계획 보고의 건
4. 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건

-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

감사위원회
김병옥조일호
전병준
윤능호
2021.08.09.
(보고사항)
1. 외부감사인의 제21기 상반기 검토경과 보고의 건
2. 제21기 2분기 재무제표 보고의 건
3. 제21기 3분기 사업계획 보고의 건

-
-
-

-
-
-

-
-
-

-
-
-

-
-
-

위원회명
구성원
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사

전병준
(출석률:
 100%)
조일호
(출석률:
 100%)
윤능호
(출석률:
 75.0%)
김병옥
(출석률:
 100%)

내부거래위원회
전병준
조일호
윤능호
김병옥
2021.02.05.
(보고사항)
1. 2020년 내부거래 내역 보고

(의결사항)
1. 계열회사 및 특수관계인과의 상품ㆍ용역거래 
 연간 한도 부여의 건

-

가결

-

찬성

-

찬성

-

찬성

-

찬성

내부거래위원회
조일호
윤능호
김병옥
2021.04.19.
(의결사항)
1. (주)하림산업 유상증자 참여 검토의 건
2. (주)글라이드 유상증자 참여 검토의 건

가결
가결

해당없음

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

내부거래위원회
전병준
조일호
윤능호
김병옥
2021.08.09
(의결사항)
1. 내부거래위원장 선임

가결

찬성

찬성

불참

찬성

내부거래위원회
전병준
조일호
윤능호
김병옥
2021.11.19
(의결사항)
1. (주)엔바이콘 유상증자 참여 검토의 건
2. 하림재단 기부금 출연 검토의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
구성원
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

도상철
(출석률: 
100%)
전병준
(출석률: 
100%)
윤능호
(출석률: 
100%)
김병옥
(출석률: 
100%)

사외이사후보추천위원회
도상철
전병준
윤능호
김병옥
2021.02.05.
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.

감사위원회 및 내부거래위원회를 설치하여 내부통제를 강화하였습니다. 또한 보다 독립적인 이사회를 갖추기 위해 사외이사후보추천위원회를 설치하여 이사회의 독립성을 보다 공고히 할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.
(기준일 : 2021년 11월 18일)

성명
선임배경
추천인
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주와의
이해관계
연임여부
연임횟수

조항목
당사의 해당 산업 분야 전문가
이사회
사내이사
-
관계회사 임원
0
1

김홍국
당사의 해당 산업 분야 전문가
이사회
사내이사
-
(주1)
0
1

조일호
당사의 해당 산업 분야 전문가
사외이사후보
추천위원회
사외이사
감사위원회
내부거래위원회
-
없음
0
1

전병준
당사의 해당 산업 분야 전문가
사외이사후보
추천위원회
사외이사
감사위원회
내부거래위원회
사외이사후보추천위원회
-
없음
0
1

윤능호
당사의 해당 산업 분야 전문가
사외이사후보
추천위원회
사외이사
감사위원회
내부거래위원회
사외이사후보추천위원회
-
없음
X
-

김병옥
경제·경영 및 재무 분야 전문가
사외이사후보
추천위원회
사외이사
감사위원회
내부거래위원회
사외이사후보추천위원회
-
없음
X
-

(주1) 김홍국 사내이사는 당사의 최대주주인 하림지주의 등기임원이며(대표이사), 하림그룹 회장 입니다.
(주2) 임기 등 세부내역은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참고.

사외이사 및 그 변동현황
(기준일 : 2021년 11월 18일)

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
4
1
-
-

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 10일
삼일회계법인
김병옥
조일호
전병준
윤능호
-
외감법에 따른 감사위원회의 역할,
상법에 따른 따른 회사와 이사회의 역할

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황
(기준일 : 2021년 11월 18일)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김병옥
예
- 삼일회계법인 공인회계사
- 한국거래소 코스닥시장기업심사위원회 위원
- 법무법인 서정
예
회계ㆍ재무 전문가
- 삼일회계법인 공인회계사
- 한국거래소 코스닥시장기업심사위원회 위원
- 법무법인 서정

조일호
예
- 농림부 차관
- 명지대학교 객원교수
-
산업전문가
- 농림부 차관
- 명지대학교 객원교수

전병준
예
- 매일경제신문 
- SK이노베이션 상근고문
-
산업전문가
- 매일경제신문 
- SK이노베이션 상근고문

윤능호
예
-MBC 문화방송
-경기도 선거방송토론위원회 위원
-KTV 국민방송 방송자문위원
-
산업전문가
-경기도 선거방송토론위원회 위원
-KTV 국민방송 방송자문위원

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 10일
삼일회계법인
김병옥
조일호
전병준
윤능호
-
외감법에 따른 감사위원회의 역할,
상법에 따른 따른 회사와 이사회의 역할

감사위원회 지원조직 현황
(기준일 : 2021년 11월 18일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실

3

차장(15년)
과장(9년)
대리(10년)

ㆍ사업운영 리스크 예방활동(정기업무감사)
ㆍ부정,비리 위험관리
ㆍ자회사에 대한 감사 진행
ㆍ윤리경영 교육 진행

내부회계관리팀
3
부장(6년)
과장(2년)
대리(2년)

ㆍ내부회계관리제도 운영실태 점검(설계평가/운영평가)

ㆍ외부감사인 정기 감사 대응

ㆍ변화관리 대응체계 수립 및 운영

ㆍ내부회계관리제도 관련 임직원 성과평가 및 교육

계획 수립/운영

준법지원인 등 지원조직 현황
(기준일 : 2021년 11월 18일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원팀

8

이사(12년)

차장 2명(평균 6년)

대리 5명 (평균 5년)

ㆍ준법통제기준의 수립

ㆍ준법통제기준 및 법적 리스크 점검/관리

ㆍ임직원 대상 준법교육 실시

ㆍ협력사 준법지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

의결권 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
33,696,000
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
615,390
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
33,080,610
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜하림지주

최대주주

보통주
16,160,548
47.96
16,160,548
47.96
-

㈜올품

계열회사

보통주
1,727,800
5.13
1,727,800
5.13
-

김홍국

지배주주

보통주
1,725,760
5.12
1,725,760
5.12
-

㈜경우

계열회사

보통주
685,400
2.03
685,400
2.03
-

(농)익산

계열회사

보통주
390,000
1.16
390,000
1.16
-

오수정

지배주주의
친인척

보통주
10,400
0.03
10,400
0.03
-

김주영
지배주주의
친인척
보통주
3,100
0.01
3,100
0.01
-

김현영
지배주주의
친인척
보통주
3,100
0.01
3,100
0.01
-

도상철
발행회사
임원
보통주
18,000
0.05
-
-
-

이범권
계열회사
임원
보통주
9,020
0.03
9,020
0.03
-

김정은
지배주주의
친인척
보통주
5,000
0.01
5,000
0.01
-

권지은
계열회사
임원
보통주
1,262
0.00
1,262
0.00
-

정승재
계열회사
임원
보통주
629
0.00
629
0.00
-

계
보통주
20,740,019
61.55
20,722,019
61.50
-

-
-
-
-
-
-

(*) 계열회사 임원 박준호는 당기 중 특수관계인에 해당 되었으며, 당기 중 보유한 주식을 매도하여, 보고서 제출일 현재 보유 주식은 없습니다. (2021.06.11. 보유주식 973주 전량 매도) 
(**)기초는 2021년 1월 1일을 의미, 기말은 기준일(2021년 11월 18일)을 의미함
(***)도상철 사내이사는 2021.04.30. 대표이사직 사임, 2021.08.30. 사내이사직 사임함

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)하림지주

18,780

김홍국

22.95

-

-

김홍국

22.95

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 05월 04일

김홍국

22.95

-

-

김홍국

22.95

(주1) 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 변동

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
하림지주

자산총계

9,363,676

부채총계

5,909,023

자본총계

3,454,653

매출액

7,723,311

영업이익

354,034

당기순이익

173,597

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

하림지주는 타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, '하림' 브랜드의 권리를 소유하여 사용자로부터 수취하는 상표권 사용료, 소유 건물의 임대를 통한 임대료 등이 있습니다.

영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어있으며, 지주사업을 원활하게 추진하여 기업가치를 증대시키고자 노력하고 있습니다. 

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주

(주)하림지주

16,160,548

48.0

-

김홍국

1,725,760

5.1

-

올품

1,727,800

5.1

-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
4,613
4,628
99.66
8,270,921
3,369,600
24.54
-

주식사무

정관상

신주인수권의 내용

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 국내 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

5. 외국인(외국인이 국내지점을 통해 내국민대우 외국인의 자격을 갖춘 경우를 포함)의 자본참여에 의한 신주발행의 경우. 단, 이 경우 신주배정은 발행주식총수의 49%를 초과하지 아니함.

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 일반법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

10. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행하는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

매 사업년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

1월 1일 ~ 1월 7일

명의개서대리인

한국예탁결제원

공고게재신문

한국경제신문

주가 및 주식 거래실적

(단위:원,주)

종 류
'21년 4월
'21년 5월
'21년 6월
'21년 7월
'21년 8월
'21년 9월

보통주
(주가)
최 고
13,150
14,600
15,200
14,150
17,250
18,350

최 저
11,550
12,950
13,450
12,200
12,300
14,550

평 균
12,395
13,826
14,100
13,175
14,775
16,450

거래량
최고(일)
570,265
329,063
508,441
243,661
2,664,854
446,596

최저(일)
38,929
27,105
18,683
13,667
21,886
62,544

월 간(천주)
3,027
2,859
2,393
1,142
7,679
3,327

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

조항목
남
1960년 07월
대표이사
사내이사
상근
사업총괄
한양대 경영대학원
대교방송 
㈜엔에스쇼핑 부사장
-
-
계열회사 임원
2017.11.10. ~
2023년 11월 10일

김홍국
남
1957년 06월
사내이사
사내이사
비상근

사내이사

전북대 경영대학원
하림그룹 회장
1,725,760
-
임원(*)
2005.03.29. ~ 2014.10.27.
2016.03.29. ~
2022년 03월 29일

조일호
남
1948년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
캘리포니아대 대학원 
농림부 차관
 명지대학교 객원교수
-
-
계열회사 임원
2016.03.29. ~
2022년 03월 29일

전병준
남
1960년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
Vanderbilt 대학교 박사 
- 매일경제신문 
논설실장 겸 이사 
- SK이노베이션 상근고문
-
-
계열회사 임원
2018.03.23. ~
2024년 03월 26일

윤능호
남
1957년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

한국외대 언론홍보대학원

- MBC 보도국 국장

- 경기도 선거방송

토론위원회 위원

-
-
계열회사 임원
2019.03.22.~
2022년 03월 22일

김병옥
남
1965년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대학교 경영대학원
- 한국거래소 
코스닥시장기업심사위원회 위원
- 법무법인 서정
-
-
계열회사 임원
2020.03.27. ~
2023년 03월 27일

(1)김홍국 사내이사는 당사의 최대주주인 하림지주의 대표이사이며, 하림그룹 회장 입니다.
(2) 도상철 사내이사는 2021.04.30. 대표이사직 사임, 2021.08.30. 사내이사직 사임 하였습니다.

등기임원의 겸직 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

성명

법인명

직위

김홍국

(주)선진

사내이사

(주)팬오션

대표이사

(주)팜스코

대표이사

(주)하림

대표이사

(주)하림지주

대표이사

제일사료(주)

사내이사

Allen Harim Foods. LLC

이사

Harim Millsboro. LLC

이사

전병준
(주)한국앤컴퍼니

사외이사

김병옥
(주)SK렌터카
사외이사

미등기임원 현황

(기준일 :
2021년 11월 18일
)

성명
성별
출생년월
직위
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김창훈

남
1966년 05월
전무

경영지원 
본부장

청주대
제일사료 
㈜엔에스쇼핑 경영지원본부장

-

-
2005.01.13 ~

김갑종

남
1967년 12월
전무
컨텐츠개발
본부장

단국대 경영대학원
한국케이블TV UBS연합방송
㈜엔에스쇼핑 컨텐츠개발본부장

-

-
2001.06.07 ~

김기환

남
1966년 09월
전무
CS지원 
본부장

고려대
삼성에버랜드 
㈜엔에스쇼핑 CS지원본부장

-

-
2001.08.24 ~

이원주

남
1968년 04월
상무
QA 
본부장

경북대
LG홈쇼핑 
㈜엔에스쇼핑 QA본부장

-

-
2001.08.01 ~

김창기
남
1968년 12월
상무
마케팅 
본부장
KAIST
 Pengtai e-commerce
㈜엔에스쇼핑 마케팅본부장
-
-
2016.06.15 ~

김용만

남
1963년 07월
상무
SB사업 
본부장

서울대
제일사료㈜
㈜엔에스쇼핑 SB사업본부장

-
-
2012.12.01 ~

이완희
남
1971년 10월
이사
상품개발
본부장
숭실대
LG백화점
㈜엔에스쇼핑 상품개발본부장
-
-
2002.05.27 ~

이상근
남
1973년 11월
이사
준법감시인 / 
대외협력본부장
성균관대
사법연수원 제37기 수료
㈜엔에스쇼핑 대외협력본부장
-
-
2010.10.11~

정유찬
남
1967년 03월
이사(보)
라이브커머스 
본부장
서울예술대
엔에스쇼핑
㈜엔에스쇼핑 라이브커머스 본부장
-
-
2001.08.18. ~

※ 미등기 임원들의 임기만료일은 존재하지 않습니다

직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

방송부문
남
72
-
0
-
72
9.0
4,013
56
-
-
-
-

방송부문
여
69
-
0
-
69
6.7
2,975
43
-

비방송부문
남
155
-
0
-
155
7.3
7,950
51
-

비방송부문
여
127
-
4
-
131
7.9
5,004
38
-

합 계
423
-
4
-
427
7.7
19,941
47
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
1,212
135
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원
(사내이사, 사외이사)
7
2,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
550
79
-

(*) 보수총액에는 2021.08. 사임한 도상철 이사의 보수가 포함되어 있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
478
160
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
72
18
-

감사
-
-
-
-

(*) 등기이사 보수에는 2021.08. 사임한 도상철 이사의 보수가 포함되어 있습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

하림
6
84
90

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
7
7
686,037
35,000
-
721,037

일반투자
-
3
3
9,089
-
-
9,089

단순투자
1
1
2
32
-
4
6

계
1
11
12
695,158
35,000
4
730,162

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자현황(상세)' 참조

IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 주주총회의사록 요약

일자
구분
안건
가결여부

2017.03.17
정기주주총회
제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 주식분할 승인의 건 
제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 
제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(장광순)
제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(장광순) 
제6호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
가결

2017.11.10.
임시주주총회
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 
 1-1호 의안 : 사내이사 도상철 선임의 건 
 1-2회 의안 : 사내이사 조항목 선임의 건
가결

2018.03.23.
정기주주총회
제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(전병준)
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(전병준) 
제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
가결

2019.03.22.
정기주주총회
제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 개정의 건 
제3호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 
제4호 의안 : 사외이사 조일호 선임의 건 
제5호 의안 : 사외이사 윤능호 선임의 건 
제6호 의안 : 감사위원회 위원 조일호 선임의 건 
제7호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
가결

2020.03.27.
정기주주총회
제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 사외이사 김병옥 선임의 건 
제3호 의안 : 감사위원 김병옥 선임의 건 
제4호 의안 : 감사위원 윤능호 선임의 건 
제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
가결

2020.11.06.
임시주주총회
제1호 의안 : 사내이사 도상철 선임의 건 
제2호 의안 : 사내이사 조항목 선임의 건
가결

2021.03.26.
정기주주총회
제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 개정의 건 
제3호 의안 : 사외이사 전병준 선임의 건 
제4호 의안 : 감사위원회 위원 전병준 선임의 건 
제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
가결

3. 중요한 소송사건

-

4

. 채무보증 현황

연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다. 

2. 우발부채 등에 관한 사항

(기준일 : 2021년 11월 18일)

[중요한 소송사건/견질 또는 담보용 어음 수표 현황/채무보증 현황/채무인수 약정 현황/그 밖의 우발채무 등]

(1) 기준일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 2,772,184천원 입니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위:천원)

소송상대방
계류법원
소송가액
내 용
진행상황

피고로 계류 중인 소송사건:

보문트레이딩 주식회사
대법원
2,472,184
상품대금청구
3심 계류중

㈜위글로벌
수원지방법원
300,000
손해배상
1심 계류중

합 계

2,772,184

(2) 기준일 현재 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 50천원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 1,000,000천원을 한도로 ㈜우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체의 단기금융상품 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 기준일 현재 연결실체는 동반성장예탁금 10,000,000천원을 ㈜기업은행에 예치하고 있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 기준일 현재 연결실체는 ㈜우리은행과 GS리테일에 대한 점포 임대인 선정에 따라 604,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어있으며, 익산시 기업투자유치 촉진에 관한 조례에 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 141,728천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다. 

(5) 기준일 현재 우리은행㈜와 3,000,000천원, ㈜기업은행과 50,000,000천원을 한도로 하여 구매자금대출 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

(6) 기준일 연결실체는 회사는 보험대리점 영업 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 255,207천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(7) 기준일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산
장부금액
차입금종류
채무금액
담보설정금액
여신금융기관

토지
4,824,101
시설대출
143,698,000
168,000,000
KEB하나은행 외

건물
88,923,420

구축물
705,744

기계장치
93,537,654

토지
3,643,714
시설자금대출
85,000,000
102,000,000
KDB산업은행

건물
44,957,939

구축물
194,590

기계장치
45,764,001

투자부동산토지
495,478,364

일반운전자금
5,600,974
141,600,000
KB국민은행

포괄외화지급보증
USD 30,000,000

합 계
778,029,527

234,298,974
USD 30,000,000
411,600,000

(8) 기준일 현재 연결실체는 KB국민은행으로부터 USD 55,000,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 USD 55,000,000입니다.

(9) 연결실체가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 50% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

(10) 기준일 현재 (주)하림산업은 생산설비 확충을 위해 기준일 466,000백만원의 공장 신축및 기계설비 도입계약을 체결하고 있으며, 2024년 3월 취득완료 예정입니다. 상기 건설계약에 따라, 기준일 현재 향후 지출할 예상금액은 142,552백만원 입니다.

(11) 기준일 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

금융기관
약정내용
통화
한도금액
사용금액

국민은행
일반대출
KRW
5,800,000
5,500,974

일반대출
USD
18,000,000
18,000,000

일반대출
USD
12,000,000
12,000,000

시설자금대출
KRW
78,000,000
100,000

산업은행
시설자금대출
KRW
85,000,000
85,000,000

USD
2,000,000
1,137,809

우리은행
구매자금대출
KRW
3,000,000
-

기업은행
구매자금대출
KRW
50,000,000
-

하나은행
시설자금대출
USD
20,000,000
20,000,000

KRW
50,000,000
50,000,000

신한은행
시설자금대출
KRW
70,000,000
70,000,000

(12) 기준일 현재 하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 지배기업인 (주)엔에스쇼핑이 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분
약정사항

자금보충자
(주)엔에스쇼핑

금융기관
KEB하나은행
(주)신한은행

약정한도금액
50,000,000,000
70,000,000,000

USD 20,000,000

약정일
2018-11-09

약정기간
차입금 상환시까지

(13) 기준일 현재 ㈜하림산업은 전라북도와 익산시 기업 및 투자유치 촉진 조례 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 서울보증보험(주)로부터 7,785,307천원(전라북도)와 7,936,589천원(익산시) 지급보증을 받는 약정을 각각 체결하였습니다.

(14) 기준일 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 관련하여 ㈜현대해상화재보험 재산종합보험에 285,181,861천원 보장 계약을 체결하였습니다.

(15) 기준일 현재 ㈜하림산업은 식품 1공장, 2공장 재산종합보험에 관련하여 (주)신한은행, 산업은행, (주)하나은행으로부터 232,117,728천원 질권이 설정되어 있습니다.

(16) 기준일 현재 ㈜하림사업은 건축법 제13조, 시행령 제10조의 2, 익산시 건축조례에 따른 건축관련 안전관리예치금을 SGI서울보증보험(주)로 부터 520,000천원의 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다.

(17) 기준일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
차입금종류
설정금액
여신금융기관

기타특수관계자
㈜싱그린에프에스
신탁토지
포괄외화지급보증
USD 26,400,000
KB국민은행

(*) 하림산업이 싱크린에프에스에 제공한 내역 입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(기준일 : 2021년 11월 18일)

가. 제재 현황

일자
제재기관
처벌대상
위반법령
위반내용
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
 회사의 이행현황
재발장비를 위한
 회사의 대책

2018. 05

방송통신
심의위원회
엔에스쇼핑

「상품소개 및 판매방송
심의에 관한 규정」제5조
(일반원칙)제2항

판매가격의 오인을 유발

과징금 1,000만원

1) 과징금 납부

2) 내부 심의이력제에 따라 관련 직원 자체 징계

심의규정 강화

2018.12.

성남시청
엔에스쇼핑

식품위생법 제13조

의약품 또는 건강기능식품으로 
혼동할 우려가 있는 
내용의 표시나 광고

과징금 2,569만원

과징금 납부

건강식품 심의 프로세스 강화

2019.04.
서초구청
하림산업
지방세법 제11조 등
지방세 납부관련
가산세 7,240백만원
가산세 납부 및 
가산세 부과 처분 취소 항소 진행중
법률검토 강화

2021.07.
공정거래위원회
엔에스쇼핑
공정거래법 제8조 등
지주회사 전환신고 지연
경고
수용 및 내부검토 절차 강화
내부검토 절차 강화

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 
해당사항 없습니다.

다. 중소기업기준 검토표
해당사항 없음

라. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음

마. 법적위험 변동사항
해당사항 없음

바. 녹색경영

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사((주)엔에스쇼핑)는 TV홈쇼핑 사업 전문성 확대 등의 목적으로 2021년 11월 19일 주식의 포괄적 교환계약 체결을 이사회에서 결의하고, 2022년 01월 11일 예정인 임시주주총회를 통해 (주)하림지주와의 주식의 포괄적 교환을 승인받아 주식교환 및 상장폐지를 진행할 예정입니다.

상세한 내용은 2021년 11월 19일자 주요사항보고 공시를 참조하시기 바랍니다.

X. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜하림산업
2012.02.08.
전라북도 익산시 중앙로 121
부동산 개발 및 공급업
803,110
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
주요종속회사

㈜엔바이콘
2016.05.12.
경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15
음식점업
7,308
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜엔에스홈쇼핑
미디어센터
2008.07.01.
경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15
영화, 비디오물 및 
방송프로그램 제작업
7,223
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜엔디
2008.02.13.
서울특별시 송파구 백제고분로 9길 14
신문,잡지 및 
정기간행물 출판업
2,150
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

NS International
China Co.,Ltd.
2011.03.11.
Xuanrun Building,
 Wuzhong Road 1100, 
Minhang District, Shanghai, China, .
도매, 무역
295
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜에버미라클
2002.03.13.
전라북도 전주시 완산구 능안자구길
134-44
생물학적 제제 제조업
5,225
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜글라이드
2019.06.17.
경기도 성남시 분당구 판교로 253
전자상거래 외
7,576
기업 의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(1) 기업집단의 명칭 : 하림

(2) 관계회사간의 업무조정이나 이해 관계를 조정하는 기구 또는 조직
 : 하림지주(KS003380)

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 하림그룹에 속한 계열회사 입니다. 
하림그룹은 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 나눌 수 있으며, (주)엔에스쇼핑, (주)하림지주,
(주)하림, (주)팜스코, (주)선진, (주)팬오션을 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다.

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6

(주)하림지주

160111-0003931

(주)선진

134411-0046664

(주)엔에스쇼핑

110111-2262527

(주)팜스코

131111-0042950

(주)하림

214911-0034430

팬오션(주)

110111-0004286

비상장
49

(유)엑셀로이콰인알앤디센터

131114-0010696

(주)경우

110111-0633051

(주)글라이드

131111-0558519

(주)동림 (구.(주)동림건설) (*)

214911-0025554

(주)디디에프엔비

110111-5416783

(주)맥시칸

170111-0041062

(주)선진브릿지랩

134411-0015685

(주)선진에프에스

134411-0028539

(주)선진팜

110111-6185072

(주)선진햄

134511-0029056

(주)세티

134411-0095710

(주)싱그린에프에스

214911-0017139

(주)애그리로보텍

285011-0161202

(주)에버미라클

210111-0035222

(주)에이치에스푸드

214911-0047946

(주)엔디

110111-3839226

(주)엔바이콘

131111-0446798

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터

110111-3925546

(주)올품

131111-0037852

(주)제이에이치제이

214911-0062861

(주)참트레이딩

110111-4292481

(주)청운농업회사법인

144111-0002834

(주)팜스코푸드

150111-0179461

(주)포스에스엠

180111-0995572

(주)하림산업

131111-0303477

(주)하림애니멀클리닉

214911-0033177

(주)하림엠에스

110111-5056547

(주)하림유통

214911-0034464

(주)하림펫푸드

161211-0039074

(주)하림푸드 (***)

214911-0063489

농업회사법인(유)에이치비씨

214914-0020649

농업회사법인(유)하이포크스마트팜

174814-0000634

농업회사법인(주)늘푸른

214911-0042144

농업회사법인(주)봉산지피

204911-0012925

농업회사법인(주)봉화

134411-0041466

농업회사법인(주)비앤피

214911-0062704

농업회사법인(주)선진한마을

134411-0013093

농업회사법인(주)순우리한우

110111-2322058

농업회사법인(주)익산

214911-0044554

농업회사법인(주)주원산오리

160111-0135453

농업회사법인(주)팜스코바이오인티

134411-0058817

농업회사법인(주)팜엔코

134511-0242525

농업회사법인피그앤그린(주)

160111-0291429

제일사료(주)

160111-0291544

지포레(주)(구.푸른조경(주)) (*)

200111-0033632

(주)한강식품(구.한강씨엠(주))

111511-0019393

한국썸벧(주)

214911-0051343

한국인베스트먼트(주)

214911-0033739

(주)에코캐피탈

110111-4338326

(*) (주)동림 및 지포레(주)는 21년 1분기, (주)한강식품은 21년3분기 상호 변경됨
(**) 농업회사법인(주)봉화제네틱스 및 농업회사법인(주)포크랜드는 21년 2분기 계열 제외됨
 (***) (주)하림푸드 1분기 계열 편입됨 (편입통지일: 2021.1.4)

[해외법인]

(2021. 11. 18 현재)

번호

해외계열회사 명

소재국

1

HARIM USA, LTD.

미국

2

ALLEN HARIM FOODS, LLC.

미국

3

HARIM MILLSBOLO, LLC

미국

4

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION

필리핀

5

SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION

필리핀

6

SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION

필리핀

7

FILKOR REALTY CORPORATION (*)

필리핀

8

Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd

중국

9

Tieling Sunjin Co., Ltd

중국

10

Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd

중국

11

Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd

중국

12

Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd

중국

13

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd (**)

중국

14

Sunjin Myanmar Company Limited

미얀마

15

Sunjin Livestock Company Limited

미얀마

16

SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED

인도

17

Sunjin Vina Co.,Ltd

베트남

18

SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED

베트남

19

PT.HARIM FARMSCO INDONESIA

인도네시아

20

PT.FARMSCO FEED INDONESIA

인도네시아

21

PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS

인도네시아

22

NS International China Co., Ltd.

중국

23

Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd

중국

24

Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd

중국

25

Pan Ocean (America) Inc.

미국

26

Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.

싱가포르

27

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

중국

28

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.

중국

29

Wide Sea Logistics Co., Ltd.

중국

30

Pan Ocean Japan Corporation

일본

31

Pan Logix Co., Ltd.

일본

32

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.

일본

33

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.

브라질

34

CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA.

브라질

35

STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.

홍콩

(*) Filkor Realty Corporation 실질 지배력 판단으로 2분기 계열 편입

(**) Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 출자에 따른 2분기 계열 편입

(***) Sunjin Feed Company 청산보고완료에 따른 2분기 계열 제외

- 주요관계회사 및 지분현황 

피출자회사
 ＼
 출자회사

(주)하림지주

(주)엔에스쇼핑

(주)선진

(주)팜스코

(주)하림

제일사료(주)

팬오션(주)

(주)하림지주

18.23%

47.96%

50.00%

56.34%

57.37%

88.11%

54.70%

(주)엔에스쇼핑

-

1.83%

-

-

-

-

-

(주)선진

-

-

0.002%

-

-

-

-

(주)팜스코

-

-

-

4.65%

-

-

-

(주)하림

-

-

-

-

0.02%

-

-

나. 계열회사간 임원 겸직현황

성명

법인명

직책

선임일

김홍국

(주)선진

사내이사

2011-01-04

(주)엔에스쇼핑

사내이사

2016-03-29

(주)팜스코

대표이사

2011-03-18

(주)하림

대표이사

2011-01-04

(주)하림지주

대표이사

2018-07-02

제일사료(주)

사내이사

2011-01-04

팬오션(주)

대표이사

2015-07-18

Allen Harim Foods. LLC

이사

2011-08-16

Harim Millsboro. LLC

이사

2013-02-25

겸직임원

겸직회사

성 명

직 위

회사명

직 책

담당업무

김갑종
전무
(상근/미등기)
엔에스홈쇼핑미디어센터
사내이사

임원

김기환
전무
(상근/미등기)
글라이드
사내이사
임원

이원주

상무
(상근/미등기)

엔바이콘

사내이사

임원

김창기
상무
(상근/미등기)
글라이드
사내이사
임원

이상근
이사
(상근/미등기)
에버미라클
사내이사
임원

이완희
이사
(상근/미등기)
엔바이콘

사내이사

임원

김창훈
전무
(상근/미등기)
하림산업

감사

감사

엔바이콘

감사

감사

엔에스홈쇼핑미디어센터

감사

감사

엔디

감사

감사

에버미라클
감사
감사

종속기업의
현황

종속기업
소재지
지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

NS International China Co., Ltd.
중국
100
100
12월
유통업

㈜하림산업
대한민국
100
100
12월
부동산업, 식품업

㈜엔바이콘
대한민국
100
100
12월
프랜차이즈업

㈜엔디
대한민국
100
100
12월
광고물제작,광고대행업

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
대한민국
100
100
6월
방송프로그램 제작 및 공급업

㈜에버미라클
대한민국
60.61
60.61
12월
제조업

㈜글라이드
대한민국
100
100
12월
전자상거래업

당사의 종속회사들은 모두 비상장 입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 11월 18일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한국온라인 쇼핑협회
비상장
2004년 07월 01일
일반투자
10
0
-
10
-
-
-
0
-
10
-
-

㈜케이티 스카이라이프

상장
2001년 06월 16일
단순투자
50
3,600
0.01
32
-
-
4
3,600
0.01
36
919,476
58,190

판교벤처밸리㈜

비상장
2007년 02월 01일
일반투자
118
1,181
23.6
12
-
-
-
1,181
23.6
12
-
-

㈜미래상상연구소
비상장
2009년 05월 19일
단순투자
100
10,000
20.6
0
-
-
-
10,000
20.6
0
-
-

HARIM USA
비상장
2011년 03월 23일
일반투자
3,979
726,635
13.3
9,067
-
-
-
726,635
13.3
9,067
153,069
-129,455

NS International China Co., Ltd.
비상장
2011년 04월 21일
경영참가
2,943
1
100
0
-
-
-
1
100
0
295
-36

㈜하림산업
비상장
2012년 02월 01일
경영참가
5,000
6,753,000
100
655,900
30,000
30,000
-
6,783,000
100
685,900
803,110
-29,907

㈜엔바이콘
비상장
2016년 05월 12일
경영참가
2,000
480,000
100
7,503
-
-
-
480,000
100
7,503
7,308
-3,536

㈜엔디
비상장
2016년 03월 29일
경영참가
2,430
7,500
100
1,677
-
-
-
7,500
100
1,677
2,150
91

㈜엔에스홈쇼핑미디어센터
비상장
2016년 06월 25일
경영참가
5,016
30,000
100
5,016
-
-
-
30,000
100
5,016
7,223
942

㈜에버미라클
비상장
2018년 04월 30일
경영참가
822
607,208
60.9
4,941
-
-
-
607,208
60.9
4,941
5,225
-70

㈜글라이드
비상장
2019년 05월 24일
경영참가
5,000
110,000
100
11,000
50,000
5,000
-
160,000
100
16,000
7,577
-3,164

합 계
8,729,125
-
695,158
80,000
35,000
4
8,809,125
-
730,162
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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