CJ CGV — 투자설명서 (20211208)
제출인: CJ CGV

투자설명서
1.9
씨제이씨지브이(주)

투 자 설 명 서

2021년 12월 08일

씨제이씨지브이(주)

씨제이씨지브이(주) 제33회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

제33회 금 일천육백억원(\160,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 12월 08일

2. 모집가액 :

금 일천육백억원(\160,000,000,000)

3. 청약기간 :

2021년 12월 08일

4. 납입기일 :

2021년 12월 08일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
씨제이씨지브이㈜ → 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층
신한금융투자㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108
한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
SK증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
아이비케이투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

신한금융투자㈜
KB증권㈜
NH투자증권㈜
한국투자증권㈜
삼성증권㈜
SK증권㈜

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서 (투자설명서).jpg
대표이사 확인서 (투자설명서)

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가.

산

업 내 경
쟁 심화 관련 위험

국내 영
화관 산업은
현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며,
당사는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 하지만
대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어
, 이와 같은
콘텐츠 상의 미차별화가
동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는

가
능성이 존재
합니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나.
영화 관람객 수요 변동 위험

영화관 산업은
관람객

수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관
람객 수요의 변동은
수익성과 직결되는 요인 중 하나
입니다. 영화관람객 수는 멀
티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며
이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나 영화관 사업은
계절별
로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, COVID-19 사태 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 코로나 바이러스 감염증 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시하고 있고, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받고 있습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되
며,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기
등 방역 정책 및
콘텐츠
개봉 지연 등의 요인과 더불어
소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피
하는 경향성을 보임
에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소

하였
습
니다
.

이에 따라
당사를 포함
한 국내 멀
티플렉스 업
체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다.
COVID-19의 지속기간 및 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제가 되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 예측이 불가한 바,

영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없
는 상황입니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험

국내 영화관은
2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태
에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주
요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습

을 보이고 있습니다.
이처럼

상영관

증가세
둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성
둔화
요인으로 작
용
할 수 있습니다.
이에
당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요
합니다.
투자자 여러분께서는
이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

극장 외 시장의 성장에 따른
위험

스
마
트
디바이스의 등장으로
OTT를 포함한
VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다.
극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년
4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보

였습니다.

극장 이외의 디
지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다.

다만,

IPTV, OTT를 포함한 VOD
와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바.
저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다.
2020년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 44.3%, 오프라인 5.3%, 통합 41.0%로 다른 콘텐츠(방송 통합 26.9%, 출판 통합 24.4%)에 비해 불법복제물 이용률이 가장 높습니다.

저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로
콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 확산과 관련된 영향

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관 운영에 소요되는
고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준
이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다.
COVID-19의 확산으로 다중이용시설인 영화관 방문 기피 추세 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기로 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

영
화
진흥위원회가 발표한 2021년 3분기 누적기준 국내 영화관람 관객수는 4,032만명으로 전년 동기 대비 19.1% 감소
하였으며, 당사의

2021년 3분기 별도 누적기준 매출액은 2,157억원
으로
전년 2,626억원 대비 17.9%
감
소하였고, 2021년 3분기 별도 누적기준 영업손실은 1,362억원으로 적자가

지
속
되
고 있습니다.

당사는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여
상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등
강력한 자구책
을 통해 대응
하고 있는 상황입니다.

이
같
은
당사의 노력에도 불구하고,
COVID-19의 확산 및 장기화는 당사의 영업환경을 둘러싼 불확실성을 증가시키고 있으며, 당
사의 매출액이

회
복되는 시점을 현재로서는 합리적으로 예측하기 어려운 상황
입니다.
투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항 (2) - 일반적인 사항

당사는 2020년 관객 수 기준 51.2%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다.

연결기준 당사

의 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나,
2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였으며,
영업손익은 2020년 연결기준으로
영업손실 3,887억원을 기록하며 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였습니다.

2021년 3분기까지 연장된 사회적 거리두기와 이에 따른 주요 기대작 개봉 지연에도 불구하고 국내 평균

티켓
가격 인상 및 IMAX·4DX·프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 3분기 누적기준 매출액은 전년 동기 대비 12.8% 증가한 4,962억원을 기록
하였습니다. 2021년에는
인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 3분기말 누적기준 영업손실은 전년 동기 2,990억원 보다 1,014억원 감소한 1,976억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소

하였습니다. 당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 평균영화티켓가격(ATP) 조정 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔으나,
국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 등이 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다.

투자자 여러분께서는 투자의사결정 시 이 점 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

다. 종속기업 및 관계기업(공동기업) 관련 위험

당사는
2021년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 66개의
종속회사를 보유
하고

있으
며
,
관계기업 및 공동기업으로
14개의 회사
및 조
합에 출자하였습니다.

당사는
국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위

하여

종속회사, 관계기업(공동기업
)을 통해
중국과
동남아시아를 중심으로
해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있으며,
해외사업 관련매출액은
2020년의 경우
약

2,448억원
을
기록하여 연결기준 매출액의

42.0%
를 차지
하고 있습니다.
2021년 3분기의 경우 중국 지역에서의 국내 대비 빠른 영업 회복에 따라 해외사업 관련 매출액이 2,648억원으로 연결기준 매출액(4,962억원)의 53.4%의 비중
을 보이고 있습니다.

향
후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코
로나 바이러스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면
당사의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용하므로

투자자께서는 투자의사결정 시 이 점 유의
하시
기
바랍
니다.

라. 파생상품 손실 관련 위험

당사는 2016년 당사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립하였으며, 이를 통해 터키 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고,
메리츠종금증권
이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하지만

터키의 대내외적 경기악화로 펀더멘털이
훼손되고,
인수 시점인 2016년 이후 리라화 가치가 가파르게
하락함에 따라 기초자산의
공정가치 하락에 따라 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,532억원

의

파생상품평가손실을 인식하였습니다.
신고서 제출일 전일 기준, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.

당사는 2019년 11월 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을
통합한 후
통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였
는데

해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 2021년 3분기말 당사는 COVID-19로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 하락함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생상품 평가부채는 총 1,275억원

이 누적
되어 있습니다.
이처럼 파생계약의 체결에 따라
향후

파
생상품평가손실 및 파생상품거래손실이 발생할 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니

투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
재무안정성 관련 위험

당
사의 연결기준 차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년 3분기말 1,332.3%로 급격하게 증가

하였습니다.
상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2020년말 및 2021년 3분기말에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년 3분기말 2,642억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다.

당사는 재무안정성을 위해
금
번 채권형 신종자본증권 발행을 통해 조달 자금 중 800억을 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.
또한

차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고

있
습니다.
다만,
COV
ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 지배구조 및 그룹 관련 위험

증권신고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)입니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 CJ주식회사의 자회사에 해당합니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직간접적인 효용을 창출하고 있습니다.
CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

사. 주요종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다.

한편, CGI홀딩스는 자본금을 기존 약 5,650억원에서 약 4,846억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개
선

할

목
적
으로
이루어
졌으며
감자 기준일은 2020년 12월 07일입니다
.

투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

아. 씨제이올리브네트웍스(주) 합병 관련 위험

당사는
2021년 10월 15일

씨제이올리브네트웍스(주)에서 인적분할된 광고사업부문을
흡수합병할 것을 공시하였습니다. 합병의 형태는 소규모합병으로, 당사는 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문을 흡수합병하여 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 비용 절감, 시장 내 영향력 강화 및 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 그러나 광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하여 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있으며 특히
2020년 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문은 COVID-19 확산에 따른 광고시장 위축 등으로 영업적자 261억원을 기록하였습니다.
2021년 상반기에는 33억의 영업흑자를 기록하였지만
향후
COVID-19로 인한 매출 타격이 장기화되어 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

자. 우발채무 등 관련 위험

증권신고서 제출일
전
일
(
2021년 11월
25
일)

연결기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은
236건으로
소송가액은
67,012
백만원
이
며

증권신고서 제출일 전일

현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

당사는
증권신고서 제출일
전
일

연결기준 원화환산
총

377,305백만원

가량의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 예상치 못한
우발채무 발생은 당사의 재무안정
성에 악영향을 끼칠 수 있으니
투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
환금성 제한 관련 위험(채권)

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 12월 03일이고, 상장예정일은 2021년 12월 08일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 

나. 예금자보호법 미적용 대상

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정
될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 

라. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미

증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 

마. 기한의 이익 상실

당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결 및 주주총회의 청산결의, 지급기한이 도래한 지 10일 이상 경과 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우
, 기타 법령에 근거한 청산절차 개시 등을 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다.
상세한 내용은 인수계약서 및 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바.
신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험

NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다.
또한 COVID-19 확산 등에 따라 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 만기 연장 및 이자지급 연기 가능성

본 사채는 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장
할 수 있습니다.

또한
발행회사는 발행회사의 선택에 따라
만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써
이자(이미 지급이 연기된 이자를 포함)의 전부의 지급을 연기할 수 있으며 지급이 연기된 이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, 미지급이자에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "미지급이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생
합니다.

본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 발행회사의 이자율 조정가능성

본 사채의 이자율은 최초이자율조정일(2023년 12월 08일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 대주주변경사유가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), 2차재설정일(2024년 12월 08일) 및 재설정일(2차재설정일로부터 1째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
될
수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

자. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성

본 사채의 경우
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요
구
할 수 없으며 발행회사가 그 선택에 의하여
본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 각 이자지급기일(그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)에 필요에 의해 언제든지 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 또한

회
계
상
자본으로 전부 또는 일부가 인정되지 않는 경우 및 대주주변경사유가 발생하는 경우에도 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
33
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
신종자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
160,000,000,000
모집(매출)총액
160,000,000,000

발행가액
160,000,000,000
이자율

5.500

발행수익률
5.500
상환기일
2051년 12월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
본점 기업영업지원팀
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

신용등급
(신용평가기관)
NICE신용평가(주) BBB+ / 한국신용평가(주) BBB+

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

대표
케이비증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

대표
한국투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

대표
삼성증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

대표
SK증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 0.45%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 12월 08일
2021년 12월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
80,000,000,000

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
981,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 11월 12일 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 12월 03일이며, 상장예정일은 2021년 12월 08일임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 공모의 개요

[회 차 : 제33회]
(단위:원)

항 목
내 용

사 채 종 목
채권형 신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

전 자 등 록 총 액
160,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
5.500

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
160,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
5.500

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 연이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

발행회사가 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때(명확히 하면, 인수계약서에 따라 만기가 연장된 경우 및 이자지급이 연기된 경우는 이에 포함되지 아니함)에는 동 연체금액에 대해서 각 해당 기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여, 약정한 이자율에 3%를 가산한 이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급한다.

이자지급 기한

2022년 03월 08일, 2022년 06월 08일, 2022년 09월 08일, 2022년 12월 08일,

2023년 03월 08일, 2023년 06월 08일, 2023년 09월 08일, 2023년 12월 08일,

2024년 03월 08일, 2024년 06월 08일, 2024년 09월 08일, 2024년 12월 08일,

2025년 03월 08일, 2025년 06월 08일, 2025년 09월 08일, 2025년 12월 08일,

2026년 03월 08일, 2026년 06월 08일, 2026년 09월 08일, 2026년 12월 08일,

2027년 03월 08일, 2027년 06월 08일, 2027년 09월 08일, 2027년 12월 08일,

2028년 03월 08일, 2028년 06월 08일, 2028년 09월 08일, 2028년 12월 08일,

2029년 03월 08일, 2029년 06월 08일, 2029년 09월 08일, 2029년 12월 08일,

2030년 03월 08일, 2030년 06월 08일, 2030년 09월 08일, 2030년 12월 08일,

2031년 03월 08일, 2031년 06월 08일, 2031년 09월 08일, 2031년 12월 08일,

2032년 03월 08일, 2032년 06월 08일, 2032년 09월 08일, 2032년 12월 08일,

2033년 03월 08일, 2033년 06월 08일, 2033년 09월 08일, 2033년 12월 08일,

2034년 03월 08일, 2034년 06월 08일, 2034년 09월 08일, 2034년 12월 08일,

2035년 03월 08일, 2035년 06월 08일, 2035년 09월 08일, 2035년 12월 08일,

2036년 03월 08일, 2036년 06월 08일, 2036년 09월 08일, 2036년 12월 08일

2037년 03월 08일, 2037년 06월 08일, 2037년 09월 08일, 2037년 12월 08일,

2038년 03월 08일, 2038년 06월 08일, 2038년 09월 08일, 2038년 12월 08일,

2039년 03월 08일, 2039년 06월 08일, 2039년 09월 08일, 2039년 12월 08일,

2040년 03월 08일, 2040년 06월 08일, 2040년 09월 08일, 2040년 12월 08일,

2041년 03월 08일, 2041년 06월 08일, 2041년 09월 08일, 2041년 12월 08일,

2042년 03월 08일, 2042년 06월 08일, 2042년 09월 08일, 2042년 12월 08일,

2043년 03월 08일, 2043년 06월 08일, 2043년 09월 08일, 2043년 12월 08일,

2044년 03월 08일, 2044년 06월 08일, 2044년 09월 08일, 2044년 12월 08일,

2045년 03월 08일, 2045년 06월 08일, 2045년 09월 08일, 2045년 12월 08일,

2046년 03월 08일, 2046년 06월 08일, 2046년 09월 08일, 2046년 12월 08일,

2047년 03월 08일, 2047년 06월 08일, 2047년 09월 08일, 2047년 12월 08일,

2048년 03월 08일, 2048년 06월 08일, 2048년 09월 08일, 2048년 12월 08일,

2049년 03월 08일, 2049년 06월 08일, 2049년 09월 08일, 2049년 12월 08일,

2050년 03월 08일, 2050년 06월 08일, 2050년 09월 08일, 2050년 12월 08일,

2051년 03월 08일, 2051년 06월 08일, 2051년 09월 08일, 2051년 12월 08일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2021년 11월 18일 / 2021년 11월 17일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

대표주관회사
신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), SK증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법

[만기상환]
본 사채의 원금은 2051년 12월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

[중도상환]
가. 사채권자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사의 선택에 따른 본 사채의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 "중도상환권"): 발행회사는 발행회사의 선택에 의하여 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 12월 08일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, "중도상환일")에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 발행회사가 관련 중도상환일에 본 사채의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. "대주주변경사유"에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, 발행회사는 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음), "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 "대주주변경사유"란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 "발행회사"의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. 발행회사는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본 사채의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. 발행회사는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

상 환 기 한
2051년 12월 08일

청 약 기 일
2021년 12월 08일

납 입 기 일
2021년 12월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 11월 12일 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 12월 03일이며, 상장예정일은 2021년 12월 08일임

▶ 본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2023년 12월 08일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), "2차재설정일"(2024년 12월 08일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정됨

※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율

제3조("본 사채"의 발행조건)
제8항

(1) (1) "발행일"(당일 포함)로부터 "최초재설정일"(이하에서 정의됨)(당일 제외)까지 기간에 대해서는

연 5.50%
로 한다.
"본
사채"의
발행금
리와

"
본 사채" 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 채권평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당 법인들을 포함한다. 이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. "최초재설정일"이란 2023년 12월 08일과 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날을 의미한다.

(2) "최초재설정일"(당일 포함)로부터 2024년 12월 08일("2차재설정일")(당일 제외)까지의 기간은 (x) "최초재설정일" 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사"(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2021년 12월 07일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)와, (z) 연 2.00% ("Step-up 마진")를 합산한 고정금리로 한다. 또한, 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 재설정일(이하에 정의함, 당일 제외)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 제외)까지의 기간은 직전 이자율에 0.5%("추가 마진")를 가산한 고정금리로 한다. "재설정일"이란 "2차재설정일"로부터 1째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(3) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채는 (2)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, 추가 마진을 매년 가산하여 적용한다.

(4)본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

▶ 본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같음.

※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기

제3조("본 사채"의 발행조건)
제10항

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: "발행회사"는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 "발행회사"가 "출자환급"을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 "출자환급"이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 "발행회사"가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 "발행회사"가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, "발행회사"는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 "미지급이자"가 된다. "발행회사"는 그 전적인 재량으로 "미지급이자" 지급을 추가로 연기할 수 있다. "발행회사"는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 "추가 이자")은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 추가 이자는 "미지급이자"에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 "추가 이자"는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 이를 미지급이자로 취급한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 "발행회사"는 모든 "미지급이자" 및 "추가 이자"를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: "발행회사"는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 "미지급이자" 및 "추가 이자"를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 "미지급이자" 및 "추가 이자"의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, "발행회사"의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다. 

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등
- 공동대표주관회사: 각사 IB 업무 담당 본부 본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법

발행회사와 공동대표주관회사는 씨제이씨지브이(주)의 제33회 신종자본증권의 발행에 있어 '일반회사 신종자본증권 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '최근 1년간 동일등급 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '채권시장 동향'등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.

[제33회]
수요예측시 공모희망금리는 연 5.00%~5.50%로 합니다.

* 위의 공모희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다. 

공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램" 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "공동대표주관회사"가 E-MAIL / FAX 등 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은 2021년 12월 01일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최소 신청수량: 10억원
② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 0.01%p.

배정 관련사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및 공모희망 금리밴드 범위 외 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1)공모희망금리 산정근거

당사와 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), 및 SK증권(주)는 금번 발행예정인 제33회 채권형 신종자본증권의 공모희망금리를 절대금리 수익률을 기준으로 결정하기로 하였습니다. 이는 다음과 같은 점을 종합적으로 고려하였습니다. 

첫째, 본 사채는 채권형 신종자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 채권형 신종자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 일반 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 이와 달리 채권형 신종자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

둘째, 본 사채는 채권형 신종자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다.

셋째, 채권형 신종자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 발행회사의 선택에 따라 최초만기일에 상환되지 않는 때에 발행회사는 본 사채를 그 후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 상환할 수 있는 점을 보아 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다

(주2) 공모희망금리 산정 보조자료 

①
일
반
회
사
공모 채권형 신종자본증권 발행 사례 검토

발행사
회차
예측일
발행일
만기
등급
만기
밴드
하단
상단
예정액
총참여
발행액
확정금리

풀무원
68
2020-10-22
2020-10-29
2050-10-29
BBB+
30
절대
4.60%
4.90%
300
450
500
4.900

증권신고서 제출일 전일
기준
일반회사 공모 채권형 신종자본증권 발행사례는 총 1건으로, 2020년 10월 22일 풀무원이 발행한 신종자본증권입니다. 수요예측금리 밴드 하단은 4.60%, 밴드상단은 4.90%에 수요예측을 실시하였고 밴드상단인 4.90%에 발행금리가 결정되었습니다.

②
최근 2021년

동일 등급 회사채 발행 사례 검토

[일반회사 공모 채권형 신종자본증권 발행내역]

[최근 1년 간 동일등급(BBB+) 무보증 공모회사채 발행내역]

발행사
회차
예측일
발행일
등급
만기
밴드
하단
상단
결정sp
예정액
총참여
발행액
확정금리

대한항공
93-1
2021-04-07
2021-04-15
BBB+
1.5
개별
-30
10
-40
600
1330
650
2.317

대한항공
93-2
2021-04-07
2021-04-15
BBB+
2
개별
-30
10
-42
800
3580
1600
2.867

대한항공
93-3
2021-04-07
2021-04-15
BBB+
3
개별
-40
0
-40
600
1980
1250
3.498

한양
69
2021-06-10
2021-06-18
BBB+
2
개별
-100
0
-130
300
1620
600
3.102

한라
129
2021-06-14
2021-06-21
BBB+
2
등급
-80
0
-145
300
1500
600
3.081

현대로템
38-1
2021-06-21
2021-06-28
BBB+
2
개별
-40
0
-157
300
1650
450
2.441

현대로템
38-2
2021-06-21
2021-06-28
BBB+
3
개별
-40
0
-140
200
930
230
2.441

대한항공
95-1
2021-06-29
2021-07-07
BBB+
1.5
개별
-30
10
-25
400
1450
700
2.392

대한항공
95-2
2021-06-29
2021-07-07
BBB+
2
개별
-30
10
-8
900
2890
1360
3.136

대한항공
95-3
2021-06-29
2021-07-07
BBB+
3
개별
-40
0
-12
700
1450
1440
3.672

현대삼호중공업
16-1
2021-07-01
2021-07-08
BBB+
2
절대
2.80%
3.50%
2.80%
300
1100
340
2.8

현대삼호중공업
16-2
2021-07-01
2021-07-08
BBB+
3
절대
3.20%
3.90%
3.32%
200
990
660
3.32

에코프로비엠
4-1
2021-07-12
2021-07-19
BBB+
1
절대
2.40%
3.40%
1.90%
300
770
320
1.9

에코프로비엠
4-2
2021-07-12
2021-07-19
BBB+
2
절대
3.60%
4.60%
2.95%
300
2160
500
2.95

한진
94-1
2021-07-13
2021-07-22
BBB+
2
개별
-30
10
-75
200
920
200
2.726

한진
94-2
2021-07-13
2021-07-22
BBB+
3
개별
-40
0
-49
400
820
700
3.736

AJ네트웍스
47
2021-07-19
2021-07-27
BBB+
1.5
개별
-30
30
30
300
190
300
4.223

대한항공
96-1
2021-09-28
2021-10-07
BBB+
2
개별
-20
20
0
1400
1680
1460
3.431

대한항공
96-2
2021-09-28
2021-10-07
BBB+
3
개별
-15
15
-10
600
1540
1240
3.902

한진
95-1
2021-10-27
2021-11-04
BBB+
2
개별
-10
30
-10
200
330
200
3.552

한진
95-2
2021-10-27
2021-11-04
BBB+
3
개별
-10
10
-51
200
910
200
3.974

2021년 발행된 BBB+ 등급의 무보증 회사채는 총 21건으로, 그 중 16건에서 개별민평금리가 기준으로, 1건에서 등급민평금리가 기준으로, 나머지 4건의 경우 절대금리로 공모희망금리밴드를 설정하였습니다. 개별민평금리를 기준금리로 사용한 대한항공, 한진, 현대로템, AJ네트웍스 등의 공모사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 개별민평 대비 +0bp ~ +30bp로 종목별로 차이를 보였습니다. 발행확정금리는 개별민평 대비 -157bp ~ +30bp로 결정되어 개별 종목의 개별민평금리 수준 등 변수에 따라 다양하게 결정되었습니다.
다만 채권형 신종자본증권의 만기영구성, 이자지급의 임의성 등의 자본적 성격을 감안 시 일반 선순위채권과 직접 비교는 어렵다고 판단됩니다.

③ 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 BBB+ 2년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)은 5.239%입니다. 

[기준일: 2021년 11월 25일]
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

BBB+ 등급 2년 만기 회사채 수익률
5.247
5.237
5.233
5.241
5.239

자료: 본드웹

(2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 증권신고서 제출 1영업일 전 2년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고금리") 및 등급민평금리 간의 스프레드

[기준일: 2021년 11월 25일]
(단위: %, %p.)

만기
국고금리
"BBB+" 등급민평의 
국고대비 스프레드

2년
1.750
3.489

자료 : 본드웹

(3) 최근 3개월 간 BBB+ 등급 2년 만기 민평금리, 국고금리와 스프레드의 추이

[ 2년 만기 국고채권 수익률 및 등급민평 스프레드 추이 ]

(기준일 : 2021.08.26 ~ 2021.11.25 최근일자 순)
(단위 : %, %p.)

기준일
(A) 국고금리
(B) BBB+ 등급민평금리
(B-A) 국고대비 스프레드

2021-11-25
1.750
5.239
3.489

2021-11-24
1.803
5.286
3.483

2021-11-23
1.827
5.298
3.471

2021-11-22
1.822
5.295
3.473

2021-11-19
1.770
5.245
3.475

2021-11-18
1.759
5.230
3.471

2021-11-17
1.781
5.239
3.458

2021-11-16
1.774
5.228
3.454

2021-11-15
1.740
5.200
3.460

2021-11-12
1.761
5.202
3.441

2021-11-11
1.732
5.181
3.449

2021-11-10
1.718
5.163
3.445

2021-11-09
1.705
5.159
3.454

2021-11-08
1.733
5.195
3.462

2021-11-05
1.766
5.255
3.489

2021-11-04
1.798
5.302
3.504

2021-11-03
1.799
5.302
3.503

2021-11-02
1.783
5.274
3.491

2021-11-01
1.853
5.306
3.453

2021-10-29
1.836
5.289
3.453

2021-10-28
1.772
5.203
3.431

2021-10-27
1.792
5.192
3.400

2021-10-26
1.670
5.058
3.388

2021-10-25
1.661
5.049
3.388

2021-10-22
1.640
5.023
3.383

2021-10-21
1.598
4.992
3.394

2021-10-20
1.617
4.994
3.377

2021-10-19
1.634
5.014
3.380

2021-10-18
1.668
5.031
3.363

2021-10-15
1.609
4.972
3.363

2021-10-14
1.637
4.976
3.339

2021-10-13
1.650
4.968
3.318

2021-10-12
1.630
4.947
3.317

2021-10-08
1.529
4.867
3.338

2021-10-07
1.537
4.871
3.334

2021-10-06
1.550
4.893
3.343

2021-10-05
1.476
4.838
3.362

2021-10-01
1.478
4.824
3.346

2021-09-30
1.443
4.793
3.350

2021-09-29
1.444
4.788
3.344

2021-09-28
1.460
4.804
3.344

2021-09-27
1.408
4.754
3.346

2021-09-24
1.426
4.759
3.333

2021-09-23
1.427
4.753
3.326

2021-09-17
1.405
4.724
3.319

2021-09-16
1.385
4.701
3.316

2021-09-15
1.365
4.688
3.323

2021-09-14
1.403
4.730
3.327

2021-09-13
1.382
4.724
3.342

2021-09-10
1.350
4.684
3.334

2021-09-09
1.315
4.678
3.363

2021-09-08
1.297
4.637
3.340

2021-09-07
1.285
4.619
3.334

2021-09-06
1.275
4.614
3.339

2021-09-03
1.274
4.600
3.326

2021-09-02
1.267
4.599
3.332

2021-09-01
1.255
4.595
3.340

2021-08-31
1.246
4.586
3.340

2021-08-30
1.252
4.582
3.330

2021-08-27
1.262
4.594
3.332

2021-08-26
1.257
4.583
3.326

자료: 본드웹

④ 채권시장 동향 

2020년 들어 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 COVID-19 발병에 따른 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 정례회의에 앞서 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 추가로 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후 유례가 없는 파격적인 결정이었던 만큼 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주었습니다. 미국의 기준금리 인하에 따라 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 5월 28일 기준금리를 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 인하하며 사상 처음 0%대로 진입했습니다.

시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행은 매파적 통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되고 있습니다.

FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 7월 FOMC는 기준금리(0~0.25%)와 자산매입규모를 월간 1,200억달러로 동결하였으며 2022년 중 테이퍼링이 종료된다고 하더라도 적어도 2022년 조기 금리인상은 없다고언급하였지만, 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 11월 금통위에서 인상 가능성이 상존하고 있어 향후 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

한편, 인도발 델타 변이 바이러스와 영국발 알파 변이 바이러스 등 변이 바이러스의 확산은 바이러스의 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 위험 요인입니다. 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급등락, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 향후 기준금리 조정 가능성과 코로나19의 재확산에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

⑤ 최종 공모희망금리 결정
금번 발행예정인 제33회 채권형 신종자본증권의 공모희망금리를 결정하기 위하여 발행회사와 공동대표주관회사는 ①일반회사 신종자본증권 발행사례, ②BBB+등급 발행사례, ③민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, ④채권시장 동향을 참고하였으며, 최종 공모희망금리는 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제33회
수요예측시 공모희망금리는 5.00% ~ 5.50%로 한다.

당사와 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), 및 SK증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는 2021년 12월 02일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역

[회차 : 제33회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
2
-
-
-
-
9

수량
273
20
-
-
-
-
293

경쟁률
0.17
0.01
-
-
-
-
0.18

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제33회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.50%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.41%
10
3.41%
포함

5.00%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.41%
20
6.83%
포함

5.10%
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
10.24%
50
17.06%
포함

5.20%
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
10.24%
80
27.30%
포함

5.30%
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
13.65%
120
40.96%
포함

5.40%
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
13.65%
160
54.61%
포함

5.50%
2
130
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
130
44.37%
290
98.98%
포함

5.50%
1
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
3
1.02%
293
100.00%
미포함

합계
7
273
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
9
293
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 최소청약단위 100억원 미만으로 참여한 수량은 유효수요에 포함시키지 않음

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회차 : 제33회]

(단위: 억원)

수요예측참여사
씨제이씨지브이(주) 제33회 무보증 채권형 신종자본증권 수요예측 참여금리

4.50%
5.00%
5.10%
5.20%
5.30%
5.40%
5.50%
합계

기관투자자 1
10
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자 2
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자 3
-
-
30
-
-
-
-
30

기관투자자 4
-
-
-
30
-
-
-
30

기관투자자 5
-
-
-
-
40
-
-
40

기관투자자 6
-
-
-
-
-
40
-
40

기관투자자 7
-
-
-
-
-
-
90
90

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
40
40

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
3
3

합계
10
10
30
30
40
40
133
293

누적합계
10
20
50
80
120
160
293
-

주) 최소청약단위 100억원 미만으로 참여한 수량은 유효수요에 포함시키지 않음

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 또는 청약단위 미만으로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 및 청약단위 이상으로 참여한 물량

유효수요 산정 근거

공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.

[제33회 채권형 신종자본증권 수요예측 신청현황]
- 총 참여신청금액: 293억원
- 총 참여신청범위: 연 4.50% ~ 5.50%
- 총 참여신청건수: 9건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 9건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 293억원
- 청약단위 이상 참여신청건수 : 8건
- 청약단위 이상 참여신청금액 : 290억원

① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 씨제이씨지브이(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 '일반회사 신종자본증권 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '최근 1년간 동일등급 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '채권시장 동향' 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정함

보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 공모희망금리 산정근거] 참고

② 본 사채의 유효수요는 공모희망금리밴드 상단 이내 및 청약단위 이상 금액으로 참여한 건을 유효수요로 정의함에 따라
2021년 12월 1일 진행한 수요예측에서 제33회 채권형 신종자본증권은 공모희망금액 총액인 1,600억원의 18.13%에 해당하는 290억원이 유효수요로 참여하였습
니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의
반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 유효수요 판단 근거를 바탕으로 유효수요 범위를 기준으로 하되 기관투자자의 청약 당일 추가 청약 가능성 등을 감안하여 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 

- 본 사채의 발행금리
제33회 채권형 신종자본증권: 연 5.50%

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2021년 12월 01일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

수요예측 시 공모희망 금리밴드는 연 [5.00]% ~ [5.50%]로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 공모금리 결정 및 배정
1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결 시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다.

5. "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수 할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.

6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니 된다.

8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 한다.

다. 불성실 수요예측 참여자의 관리

1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 아래의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행 시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 한다.

(1) 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

(2) 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우

(3) "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

(4) 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 제1호 내지 제3호에 준하는 경우

2. "공동대표주관회사"는 상기 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

라. 청
약

1. 청약공고기간 : 2021년 12월 08일

2. 청약기간 : 2021년 12월 08일

3. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

(2) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부 받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단"의 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2021년 12월 08일

라. 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 "투자설명서"를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약단위: 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(5) 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2021년 12월 08일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

(6) 청약취급처 : "인수단"의 본점

(7) 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 

마. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(이하 "수요예측 우선배정분"이라 한다.)을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다. 단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분" 이라 하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정을 원칙으로 하되 청약자의 특성 등을 고려하여 "공동대표주관회사"가 내부 규정 및 기타 합리적인 판단에 따라 배정받는자, 배정비율 및 배정단위 등을 결정할 수 있으며 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

나. 일반투자자 : 가목의 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 십억단위로 안분 배정한다.

(4) 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 금액은 인수단이 협의하여 인수한다.

(5) "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

바. 청약단위
최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

사. 청약기간

2021년 12월 08일 09시부터 12시까지

아. 청약취급장소

"공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

자. 상장신청예정일

상장신청예정일: 2021년 12월 03일
상장예정일: 2021년 12월 08일

차. 사채권교부예정일

전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않음.

카. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 씨제이씨지브이(주)이 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 인수계약서 제3조 8항에 따라 약정한 이자율에 3%를 가산한 이율(“연체이자율”)을 적용하여 계산한 연체이자를 지급한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 33]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000
인수금액의 0.45%
총액인수

주) 상기 표의 인수수수료 외 대표주관회사에게는 대표주관수수료(발행총액의 0.5%)가 지급됩니다.

나. 사채의 관리

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
160,000,000,000
-
수수료 7,000,000원 (정액)

다. 특약사항
인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제19 조(특약사항)
“발행회사”는 “본 사채”의 발행일로부터 만기상환일 이전까지 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 “인수단”에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음한다.

1. “발행회사”의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. “발행회사”의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. “발행회사”의 영업목적의 변경

4. 화재, 천재지변 등 재해로 “발행회사”에게 막대한 손해가 발생한 때

5. “발행회사”가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 “발행회사”가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, “발행회사”를 분할하고자 할 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
 7. “발행회사” 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
 8. “발행회사” 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
 9. 기타 “발행회사”의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

만기상환
"본 사채"의 원금은 2051년 12월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

중도상환
가. 사채권자는 어떠한 경우에도 "발행회사"에 대하여 "본 사채"의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. "발행회사"의 선택에 따른 "본 사채"의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 "중도상환권"): "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 의하여 "본 사채"의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 12월 08일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, "중도상환일")에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 "발행회사"가 관련 중도상환일에 "본 사채"의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 "발행회사"가 사채관리회사에게 제출한 경우 "발행회사"는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, "발행회사"는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. "대주주변경사유"에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, "발행회사"는 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음), "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 "대주주변경사유"란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 "발행회사"의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

이자지급방법과 기한
(1) 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2022년 03월 08일, 2022년 06월 08일, 2022년 09월 08일, 2022년 12월 08일,

2023년 03월 08일, 2023년 06월 08일, 2023년 09월 08일, 2023년 12월 08일,

2024년 03월 08일, 2024년 06월 08일, 2024년 09월 08일, 2024년 12월 08일,

2025년 03월 08일, 2025년 06월 08일, 2025년 09월 08일, 2025년 12월 08일,

2026년 03월 08일, 2026년 06월 08일, 2026년 09월 08일, 2026년 12월 08일,

2027년 03월 08일, 2027년 06월 08일, 2027년 09월 08일, 2027년 12월 08일,

2028년 03월 08일, 2028년 06월 08일, 2028년 09월 08일, 2028년 12월 08일,

2029년 03월 08일, 2029년 06월 08일, 2029년 09월 08일, 2029년 12월 08일,

2030년 03월 08일, 2030년 06월 08일, 2030년 09월 08일, 2030년 12월 08일,

2031년 03월 08일, 2031년 06월 08일, 2031년 09월 08일, 2031년 12월 08일,

2032년 03월 08일, 2032년 06월 08일, 2032년 09월 08일, 2032년 12월 08일,

2033년 03월 08일, 2033년 06월 08일, 2033년 09월 08일, 2033년 12월 08일,

2034년 03월 08일, 2034년 06월 08일, 2034년 09월 08일, 2034년 12월 08일,

2035년 03월 08일, 2035년 06월 08일, 2035년 09월 08일, 2035년 12월 08일,

2036년 03월 08일, 2036년 06월 08일, 2036년 09월 08일, 2036년 12월 08일

2037년 03월 08일, 2037년 06월 08일, 2037년 09월 08일, 2037년 12월 08일,

2038년 03월 08일, 2038년 06월 08일, 2038년 09월 08일, 2038년 12월 08일,

2039년 03월 08일, 2039년 06월 08일, 2039년 09월 08일, 2039년 12월 08일,

2040년 03월 08일, 2040년 06월 08일, 2040년 09월 08일, 2040년 12월 08일,

2041년 03월 08일, 2041년 06월 08일, 2041년 09월 08일, 2041년 12월 08일,

2042년 03월 08일, 2042년 06월 08일, 2042년 09월 08일, 2042년 12월 08일,

2043년 03월 08일, 2043년 06월 08일, 2043년 09월 08일, 2043년 12월 08일,

2044년 03월 08일, 2044년 06월 08일, 2044년 09월 08일, 2044년 12월 08일,

2045년 03월 08일, 2045년 06월 08일, 2045년 09월 08일, 2045년 12월 08일,

2046년 03월 08일, 2046년 06월 08일, 2046년 09월 08일, 2046년 12월 08일,

2047년 03월 08일, 2047년 06월 08일, 2047년 09월 08일, 2047년 12월 08일,

2048년 03월 08일, 2048년 06월 08일, 2048년 09월 08일, 2048년 12월 08일,

2049년 03월 08일, 2049년 06월 08일, 2049년 09월 08일, 2049년 12월 08일,

2050년 03월 08일, 2050년 06월 08일, 2050년 09월 08일, 2050년 12월 08일,

2051년 03월 08일, 2051년 06월 08일, 2051년 09월 08일, 2051년 12월 08일.

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 추가 이자는 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 이를 미지급이자로 취급한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

기한의 이익 상실에 관한 사항

(1) 기한 도래한 경우의 미지급: 하기 각 호들에도 불구하고, 사채권자들이 “청산절차”를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정된다. 어떤 이자도 “발행회사”가 본 조 제10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 않는다.

(2) 청산절차 개시 등에 따른 기한이익상실: 만일 (i) “발행회사”의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우, (ii) “발행회사”에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우 또는 (iii) “발행회사”가 지급기한이 도래한 지 10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우(명확히 하기 위하여, 본 조 제10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우는 제외한다) 또는, (iv) 기타 법령에 근거한 “발행회사”의 청산절차가 개시되는 경우, (x) 발행회사는 본 사채상 채무를 불이행한 것으로 간주되며, (y) 해당일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)와 함께 “발행회사”의 원금 지급 의무는 청산절차 개시시 기한이 도래하고, (z) 적용 법률 및 규정의 관련 요건을 충족할 것을 전제로, 사채권자들은 “발행회사”에 대한 청산절차를 제기할 수 있으며, 그리고/또는 “발행회사”의 청산절차에서 지급의무를 입증할 수 있고, 그리고/또는 “발행회사”의 청산시 지급청구를 할 수 있다.

(3) 기한이익상실시 연체이자: 본 항에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날의 다음 날로부터 실제 상환일까지의 경과 기간에 대하여 본 조 제12항에서 정한 연체이자율을 적용한다.

(4) 집행: “본 사채”의 사채권자들은 “발행회사”에 대한 별도의 통지 없이 본 사채 상 “발행회사”에 대한 구속력이 있는 제반 조건(단, 원금이나 프리미엄 또는 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 포함하나 이에 국한되지 않은, “본 사채”에 따라서, 또는 “본 사채”로부터 발생하는 “발행회사”의 일체의 지급 의무(위 지급 의무의 불이행에 따른 손해배상의무 포함)는 제외됨)을 집행하기 위하여 자신들이 적절하다고 여기는 절차를 발행회사에 대하여 제기할 수 있다. 단, 어떠한 경우에도 이러한 절차의 제기를 이유로 발행회사는 지급되었어야 하는 일자 보다 더 이른 일자에 현금이나 기타로 이러한 금액(들)을 지급할 의무를 지지 않는다.

(5)사채권자들의 구제수단의 범위: 사채권자들은 본 항에 명시된 구제수단을 제외하고는, “발행회사”에 대하여 “본 사채”와 관련한 지급의무 위반에 관하여 어떠한 구제수단도 행사할 수 없다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제33회 무보증 이권부 채권형 신종자본증권
160,000,000,000

5.500

2051.12.08
-

나. 사채의 이자율조정

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2023년 12월 08일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 "발행회사"의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), "2차재설정일"(2024년 12월 08일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정됩니다.

※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율

제3조("본 사채"의 발행조건)
제8항

(1) "발행일"(당일 포함)로부터 "최초재설정일"(이하에서 정의됨)(당일 제외)까지 기간에 대해서는
연 5.50%
로 한다.

"본 사채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 채권평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당 법인들을 포함한다. 이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. “최초재설정일”이란 2023년 12월 08일과 본 조 제9항 2호 라목에 따른 “대주주변경사유”가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날을 의미한다.

(2) 명확히 하기 위하여 부연하면 (1)에 따라 “최초재설정일”이 본 조 제10항 1호에 따른 이자지급기일이 아닌 날에 발생하는 경우 “최초재설정일” 직전 이자지급기일(당일 포함)부터 “최초재설정일”(당일 불포함)까지 기간에 대해서는 (1)에 따른 기존 이자율이, “최초재설정일”(당일 포함)부터 다음 이자지급기일(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (3)에 따른 이자율이 각각 적용된다. 이 때의 이자는, 본 조 제10항 1호에도 불구하고, 1년을 365일로 하여 각 기간 동안 실제 경과된 일수를 기초로 일할 계산한 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

(3) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2024년 12월 08일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(4) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(5) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(6)본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

다. 사채의 이자지급 연기

본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같습니다.

※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기

제3조("본 사채"의 발행조건)
제10항

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: "발행회사"는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 "발행회사"가 "출자환급"을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 "출자환급"이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 "발행회사"가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 "발행회사"가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, "발행회사"는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 "미지급이자"가 된다. "발행회사"는 그 전적인 재량으로 "미지급이자" 지급을 추가로 연기할 수 있다. "발행회사"는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 "추가 이자")은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 추가 이자는 "미지급이자"에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 "추가 이자"는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 이를 미지급이자로 취급한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 "발행회사"는 모든 "미지급이자" 및 "추가 이자"를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: "발행회사"는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 "미지급이자" 및 "추가 이자"를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 "미지급이자" 및 "추가 이자"의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, "발행회사"의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

라. 사채의 만기상환 및 중도상환

1. 당사가 발행하는 제33회 무보증 무기명식 이권부 채권형 신종자본증권으로서, 만기의 연장이 회사의 선택에 따라 가능하고 Call-Option 조기상환권이 부여되어 있으며, 투자자께서는 제1부 모집 또는 매출에 관한사항_Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항_5.인수 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

※
본 사채 인수계약서 내 만기상환 및 중도상환

제3조("본 사채"의 발행조건)
제9항

(1) 만기상환 : "본 사채"의 원금은 2051년 12월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

(2) 중도상환

가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 12월 08일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

2. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의거 한국예탁결제원에 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

마. 특약 사항

"발행회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 만기상환일 이전까지 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 ""인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어있는 경우 공시로 갈음한다.

1. “발행회사”의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. “발행회사”의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. “발행회사”의 영업목적의 변경

4. 화재, 천재지변 등 재해로 “발행회사”에게 막대한 손해가 발생한 때

5. “발행회사”가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 “발행회사”가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, “발행회사”를 분할하고자 할 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
 7. “발행회사” 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
 8. “발행회사” 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
 9. 기타 “발행회사”의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

바. 기한의 이익 상실에 관한 사항
("사채관리계약서 제1-2조 20항") 
"갑"은 발행회사인 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

제1-2조(사채의 발행조건)

20. 기한의 이익 상실에 관한 사항

(1) 미지급과 지급기한의 도래: 본 항에서 정한 바에도 불구하고, 본 사채의 사채권자들이 “청산절차”를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정된다. “발행회사”가 본 조 제10항에 따라 이자 지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 않는다.

(2) 청산절차 개시 등에 따른 기한이익상실: 만일 (i) “발행회사”의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우, (ii) “발행회사”에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우 또는 (iii) “발행회사”가 지급기한이 도래한 지 10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우(명확히 하기 위하여, 본 조 제10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우는 제외한다) 또는, (iv) 기타 법령에 근거한 “발행회사”의 청산절차가 개시되는 경우, (x) 발행회사는 본 사채상 채무를 불이행한 것으로 간주되며, (y) 해당일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)와 함께 “발행회사”의 원금 지급 의무는 청산절차 개시시 기한이 도래하고, (z) 적용 법률 및 규정의 관련 요건을 충족할 것을 전제로, 사채권자들은 “발행회사”에 대한 청산절차를 제기할 수 있으며, 그리고/또는 “발행회사”의 청산절차에서 지급의무가 있음을 주장할 수 있고, 그리고/또는 “발행회사”의 청산시 지급청구를 할 수 있다.

(3) 기한이익상실시 연체이자: 본 항에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날의 다음 날로부터 실제 상환일까지의 경과 기간에 대하여 본 조 제12항에서 정한 연체이자율을 적용한다.

(4) 집행: “본 사채”의 사채권자들은 “발행회사”에 대한 별도의 통지 없이 본 사채 상 “발행회사”에 대한 구속력이 있는 제반 조건(단, 원금이나 프리미엄 또는 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 포함하나 이에 국한되지 않으며, “본 사채”에 따라서, 또는 “본 사채”로부터 발생하는 “발행회사”의 일체의 지급 의무(위 지급 의무의 불이행에 따른 손해배상의무 포함)는 제외됨)을 집행하기 위하여 자신들이 적절하다고 여기는 절차를 발행회사에 대하여 제기할 수 있다. 단, 어떠한 경우에도 이러한 절차의 제기를 이유로 발행회사는 지급되었어야 하는 일자 보다 더 이른 일자에 현금이나 기타로 이러한 금액(들)을 지급할 의무를 지지 않는다.

(5)사채권자들의 구제수단의 범위: 사채권자들은 본 항에 명시된 구제수단을 제외하고는, “발행회사”에 대하여 “본 사채”와 관련한 지급의무 위반에 관하여 어떠한 구제수단도 행사할 수 없다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 11월 25일 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여

(i) “발행회사”의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우, (ii) “발행회사”에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우 또는 (iii) “발행회사”가 지급기한이 도래한 지 10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우(명확히 하기 위하여, 본 조 제10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우는 제외한다) 또는, (iv) 기타 법령에 근거한“발행회사”의 청산절차가 개시되는
경우, 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 33]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
160,000,000,000
-
수수료 7,000,000원 (정액)

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적

(단위 : 억원)

구분
최근 3년간 실적

2019년
2020년
2021년
계

계약체결 건수

1건

5건

11건

17건

계약체결 위탁금액

250억원

3,800억원

18,670억원

22,720억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

유진투자증권(주)

Coverage팀

02-368-6095

다. 사채관리회사의 권한

"갑"은 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 권한 (『사채관리계약서』 제4-1조)

제4-1조(사채관리회사의 권한)

1. “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
 ① 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

② 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

③ 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

④ 파산, 회생절차 개시의 신청

⑤ 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

⑥ 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

⑦ “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

⑧ 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

⑨ 사채권자집회에서의 의견진술

⑩ 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
2. 제1항의 행위 외에도 “을”은 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. 
3. “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 
① 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
② 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등
4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 합리적인 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.
5. 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른”을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한”을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.
6. “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.
7. 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.
8. “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.
9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 “본사채의 미상환잔액”에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이”을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.
10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.
11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.
12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며”을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

■ 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무(『사채관리계약서』 제4-2조)

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

1. “을”은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다
① “갑”이 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
② 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
2. 단독 또는 공동으로 “본사채의 미상환잔액”의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여”을”에게 서면으로 요구하는 경우”을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.
4. 제1항 내지3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 합리적인 비용은 “갑”이 부담한다.
5. “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시”을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.
6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여”갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는”갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

1. “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
2. 본 계약 제1-2조 제9항(사채의 상환방법과 기한), 제1-2조 제10항(이자지급방법과 기한), 제1-2조 제20항(기한의 이익 상실에 관한 사항)의 사유가 발생한 경우에는“을”은 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나“갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우“을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조)

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

1. “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 “기한이익상실사유” 또는”기한이익상실 원인사유”의 발생이나 기타 “갑”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
2. “을”은 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.
3. “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임)

1. “을”은 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.
2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.
3. “을”이 사임 또는 해임된 때로부터30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의10분의1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
4. “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.
5. “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

(1) 사채관리회사인 유진투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 씨제이씨지브이(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가.

산

업 내 경
쟁 심화 관련 위험

국내 영
화관 산업은
현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며,
당사는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 하지만
대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어
, 이와 같은
콘텐츠 상의 미차별화가
동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는

가
능성이 존재
합니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내에서는
당사가
1998년 CGV강변11
을
개관하면서 멀티플렉스 상영관이 처음 등장하였고, 2000년 메가박스의 시장진입과 2003년 롯데시네마가 본격적으로 시장에 진입하여 현재와 같이 멀티플렉스 3사가 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있습니다. 멀티플렉스 3사
(당사, 메가박스, 롯데시네마)
는 각각 전국적으로 많은 상영관을 보유하고 있으며, 그 규모가 급속히 증가하였습니다.

2020년말
기준
멀티플렉스
입장권 매출액 기준 당사의 시장점유율은 51.2%로 아래 표와 같으며, 대형 멀티플렉스 3사 간 경쟁에서
시장점유율
을 높여
가며며
1위를
유지하고
있습니다.

[한국 영화상영시장 입장권 매출액 기준 시장 점유율]

(단위 : %)

구분
2020년
2019년
2018년

CJ CGV
51.2
49.5
49.3

롯데시네마
27.3
29.1
28.9

메가박스
18.6
18.6
18.7

소계
97.1
97.2
96.9

주) 시장점유율은 일정 기간동안
의
상영매출
을 기준으로 집계되었으며

영

화

관입
장
권
통
합
전산망상의 입장권 매출만을 기준으로 산출되었음

자료 : 영화진흥위원회

위 표와 같이 당사의 영화상영시장 점유율은 2018년 49.3%,

2019년 49.5%
, 2020년 51.2%로 지난 수년간 영화
상영시장 전체 매출액의 절반에 달하는 점유율로 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 시장점유율 합계는 2018년 96.9%, 2019년 97.2%, 2020년 97.1% 수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는 데에 상당한 수준의 투자부담이 수반되고 있는데, 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘
상위
사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 

두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권
이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다.

당사가 영위하는 사업은 영화 콘텐츠의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다.

따라서 당사는 경쟁력 제고를 위하여
최고급
영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프', 단순한 영화 상영에서 벗어나 프리미엄의 품격을 느낄 수 있는 Suite Cinema 등 라이프스타일적인 변화를 주도할 수 있는 상영관을 보유하는
동시에 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', '4DX'와 'ScreenX'를 결합한 '4DXScreen'등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이고 있습니다.

최근에는 즐기는(Interactive), 개성있고(Colorful), 흥미로운(Exciting)을 의미하는 CGV만의 얼터콘텐츠인 ICECON을 론칭하여 영화 이외에 콘서트, 뮤지컬, 게임중계, 북토크, 디지털 뮤지엄 등 새로운 콘텐츠를 극장에서 제공하면서
서비스 차별화를 시도하고 있습니다.

그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐츠가 크게 차별화되어 있지 않
고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
영화 관람객 수요 변동 위험

영화관 산업은
관람객

수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관
람객 수요의 변동은
수익성과 직결되는 요인 중 하나
입니다. 영화관람객 수는 멀
티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며
이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나 영화관 사업은
계절별
로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, COVID-19 사태 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하는
영화관 산업
은 오락서비스업 중 비교적 저렴한 여가수단으로 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루
분포되어 있습니다.
따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속합니다.
그러나 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재하며, 영화콘텐츠의 흥행실적에 따라 관람객 수가 변동하며 당사의 수
익
성
에 영향을 미치고 있습니다.

과거부터 국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불
어
영화 관람객이 크게 증가하였고,

2013년 이후로는

COVID-19
사태가 터진 2020년 전까지 꾸준히 2억 1~2천만명 수준을 유지하였
습니다. 또한 국민 1인당
연간
영화관람횟수 역시 2013년 이후 4회를 지속적으로 상회하며 2019년까지 점진적인 성장세를 보인 바 있습니다.

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

구분
2021년
3분기
2020년
3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

전국 관람객 수 (만명)
4,032
4,986
5,952
22,668
21,639
21,987
21,702
21,729
21,506
21,335

증감율(%)
-19.1
-70.8
-73.7
4.8
-1.6
1.3
-0.1
1.0
0.8
9.5

한국영화(만명)
1,462
3,342
4,046
11,562
11,015
11,390
11,655
11,293
10,770
12,729

외국영화(만명)
2,570
1,644
1,906
11,106
10,624
10,597
10,047
10,436
10,736
8,606

1인당 관람횟수(회)
-
-
1.2
4.4
4.2
4.3
4.2
4.2
4.2
4.2

전국 스크린 수 (개)
-
-
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424
2,281
2,184

매출액(억원)
3,833
4,243
5,104
19,140
18,140
17,566
17,432
17,154
16,641
15,513

주) 1인당 관람횟수 및 전국 스크린수는 분기별 지표 집계하지 않음
자료 : 영화진흥위원회

[연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연도별 영화 관객수 및 1인당 관람횟수.jpg
연도별 영화 관객수 및 1인당 관람횟수

자료 : 영화진흥위원회

연도별 전국 영화 관람객 수 및 1인당 관람횟수는 2013년부터 2018년까지 연간 2억 1천만명 수준의 관람객수를 유지하며 정체되는 모습을 보이다가 2019년 2억 2,668만명의 관람객수를 기록하며 역대 최고수준의 관람객수를 기록하였습니다. 이는 '극한직업'(1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(1,393만명), '겨울왕국'(1,337만명), '알라딘'(1,255
만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관객을 돌파한 대작이 총 5건에 달하면서 관람객 수 증가에 기여한 것으로 보입니다.
그 결과 2019년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2018년 4.2회보다 증가하며 4.4회에 달했습니다. 2019년 한국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 1,015만명 대비 4.9% 증가한 1억 1,562만명이었으며, 2019년 외국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 624만명 대비 4.5% 증가한 1억 1,106만명을 기록했습니다.

그러나 2020년의 경우 전국 관람객 수가 5,952만명으로 전년 대비 73.7%의 감소율을 나타냈습니다. 천만관객 동원 영화가 5편에 달했던 2019년과 달리 2020년 최다 관객 동원 영화인 '남산의 부장들'은 475만명의 관객을 동원하는 데 그쳤습니다. 2021년의 경우 3분기까지 총 4,032만명의 관람객 수를 기록하며 전년 동기 총 4,986만명 대비 19.1%의 감소율을 보였습니다. 이는 COVID-19 확산에 따른 관람객 수 감소 및
새로운 작품 개봉의 지연
에 기인합니다. (자세한 내용은 사업위험 다. 코로나 바이러스 감염 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)을 참고하시기 바랍니다.)

2019년 극
장 입장권 매출액은 스크린
개수
증가 및 극장의 가격 차별화 정책 등에 따른 평균 관람요금 상승으로 역대 최대 액수인
1조 9,140억원을 기록, 2018년 1조 8,140억원 대비 5.5% 증가했습니다.

그러나 2020년의 경우 관람객 수 감소의 영향으로 매출액 5,104억원을 기록하며 전년 대비 73.3%, 감소하는 모습을 보였습니다. 2021년에도 COVID-19 확진자 증가세가 지속됨에 따라 정부의 보수적 방역지침으로 관람객 수 회복은 정체되어 2021년 3분기말 기준 전년 동기 대비 9.7% 감소한 매출액 3,833억원을 기록하였습니다. 다만,
2021년 9월에는 전국 관객 수가 5,412,323명으로 2020년 9월
2,988,680
명 대비 81.1% 증가하는 모습을 보이
며 회복세가 가시화되고 있습니다.

[2021년 1~9월 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
모가디슈
2021-07-28
357
342
롯데

2
블랙 위도우
2021-07-07
296
300
디즈니

3
분노의 질주: 더 얼티메이트
2021-05-19
229
220
유니버설픽쳐스

4
싱크홀
2021-08-11
219
214
쇼박스

5
극장판 귀멸의 칼날:
무한열차편
2021-01-27
215
207
워터홀

6
크루엘라
2021-05-26
198
193
디즈니

7
소울
2021-01-20
205
190
디즈니

8
샹치와 텐 링즈의 전설
2021-09-01
169
172
디즈니

9
인질
2021-08-18
163
155
NEW

10
미나리
2021-03-03
113
102
판씨네마

자료 : 영화진흥위원회

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
남산의 부장들
2020-01-22
475
412
쇼박스

2
다만 악에서 구하소서
2020-08-05
436
386
CJ ENM

3
반도
2020-07-15
381
331
NEW

4

히트맨

2020-01-22
241
206
롯데

5
테넷
2020-08-26
199
184
워너브러더스

6
백두산
2019-12-19
196
169
CJ ENM, 덱스터

7
#살아있다
2020-06-24
190
160
롯데

8
강철비2: 정상회담
2020-07-29
181
148
롯데

9
담보
2020-09-29
172
147
CJ ENM

10
삼진그룹 영어토익반
2020-10-21
157
140
롯데

자료 : 영화진흥위원회

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
극한직업
2019-01-23
1,627
1,397
CJ ENM

2
어벤져스 : 엔드게임
2019-04-24
1,393
1,222
디즈니

3
겨울왕국 2
2019-11-21
1,337
1,116
디즈니

4
알라딘
2019-05-23
1,255
1,070
디즈니

5
기생충
2019-05-30
1,009
859
CJ ENM

6
엑시트
2019-07-31
943
792
CJ ENM

7
스파이더맨 : 파 프롬 홈
2019-07-02
802
690
소니

8
백두산
2019-12-19
629
529
CJ ENM, 
㈜엑스터스튜디오

9
캡틴마블
2019-03-06
580
515
디즈니

10
조커
2019-10-02
525
454
워너

자료 : 영화진흥위원회

종합적으로 살펴보면, 2013년 이후 1인당 평균 관람횟수가 4.2회를 기록한 이후 정체되는 모습을 보이다가 2019년에
는

흥행 영화 증가에 따라 관람객 수도 증가하면서 긍정적인 흐름이 이어졌으나,

2020년에는 COVID-19에 따른 새로운 작품 개봉의 지연으로 관람객 수가 크게 감소하였습니다.
2021년에도 COVID-19 확진자 증가세가 지속됨에 따라 정부의 보수적 방역지침으로 관람객 수는 정체되었습니다. 2021년 11월부터 단계적 일상회복의 일환으로 운영시간 및 취식금지 제한 해제 등 방역지침이 완화되어 빠른 매출 회복이 기대되나 현재 단계적 일상회복의 진행과정이 변수로 작용하고 있으며 향후
COVID-19
사태의 장기화 등으로 인해 개봉하는 영화의 수가 줄어들거나, 흥행 영화의 수가 줄어드는 경우 관람객 수의 회복이 지연될 가능성이 상존하고 있습니다.

영화관 산업은 관람객 수의 추이가 산업의 수익성에 있어서 가장 중요한 요인이며
국민 1인당 영화 관람횟수가 감소 내지 정체되는 현상을 보일 경우, 이는 장기적으로 영화관 산업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 코로나 바이러스 감염증 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시하고 있고, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받고 있습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되
며,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기
등 방역 정책 및
콘텐츠
개봉 지연 등의 요인과 더불어
소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피
하는 경향성을 보임
에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소

하였
습
니다
.

이에 따라
당사를 포함
한 국내 멀
티플렉스 업
체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다.
COVID-19의 지속기간 및 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제가 되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 예측이 불가한 바,

영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없
는 상황입니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특히 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시하고 있고, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받고 있습니다.
COVID-19 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되
며, 당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기
등 방역 정책 및
콘텐츠
개봉 지연 등의 요인과 더불어
소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피
하는 경향성을 보임
에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보
이고 있
습니다.
COVID-19의 영향으로 2020년
기준 전국 관람객 수는 5,952만명을 기록하며 2019년 2억 2,668만명 대비 약 73.7% 감소하였습니다. 2021년에도 정부의 보수적인 방역지침으로 2021년 10월 누적기준 전국 관람객 수는 4,552만명을 기록하며 전년 동기 5,449만명 대비 약 16.5% 감소하였습니다.

[2020~2021년 관람객 감소 현황]

구분
2021년
2020년
2019년
2015~2019년 평균

관객수
전년동기대비
증감률
관객수
전년동기대비
증감률
관객수
관객수

1월
1,786,117
-89.4%
16,843,695
-7.1%
18,122,443
20,742,766

2월
3,111,920
-57.8%
7,372,370
-66.9%
22,277,733
18,197,953

3월
3,256,510
77.5%
1,834,722
-87.5%
14,671,693
12,783,698

4월
2,562,287
163.5%
972,572
-92.7%
13,338,962
12,267,277

5월
4,379,485
186.9%
1,526,236
-91.6%
18,062,457
17,687,263

6월
4,927,991
27.5%
3,864,533
-83.1%
22,845,579
16,854,258

7월
6,976,452
24.2%
5,618,701
-74.4%
21,916,465
22,543,979

8월
7,910,074
-10.5%
8,834,741
-64.4%
24,786,121
29,154,561

9월
5,412,323
81.1%
2,988,680
-79.7%
14,733,642
15,843,864

10월
5,192,069
12.1%
4,633,637
-68.8%
14,858,383
16,521,221

11월
-
-
3,595,334
-80.7%
18,600,679
15,373,071

12월
-
-
1,438,873
-93.6%
22,464,620
21,483,286

합계
45,515,228
-16.5%
59,524,094
-73.7%
226,678,777
219,453,196

자료 : 영화진흥위원회

[COVID-19 기간 일자별 관객 수 추이]

(단위: 명)

covid-19 기간 일자별 관객 수 추이.jpg
covid-19 기간 일자별 관객 수 추이

자료: 영화진흥위원회
주) 연도별 비교는 일자가 아닌 동일 주차 기준

2020년 2월 초부터 COVID-19 여파로 영화 관객 수는 최근 5년(2015년~2019년) 평균 관객 수 대비 50% 이상의 감소율을 나타내기 시작했으며, '007 노 타임 투 다이', '미션 임파서블 7', '블랙 위도우', '엑스맨: 뉴 뮤턴트', '분노의 질주 : 더 얼티메이트', '뮬란' 등의 헐리우드 대작 개봉일이 연기되면서 관람객은 급감하였습니다. 구체적으로 2020년 3월, 4월, 5월의 전년 동기 대비 관객 수 증감율은 각각 -87.5%, -92.7%, -91.6%에 달했습니다. 2020년 4월 말 이후 코로나19 확산세가 사그라들었고, 6월 이후 '#살아있다', '반도', '다만 악에서 구하소서' 등이 연달아 개봉하면서 관객 수가 증가 추세를 보였으나, 8월 중순부터 COVID-19의 2차 유행으로 극장 관객 수는 다시 크게 감소하였습니다. 2020년 10월에는 감염병 확산세가 주춤하고 '담보', '도굴' 등의 영화 개봉으로 관람객 수가 다시 증가하였지만 12월부터 COVID-19의 3차 대유행으로 확진자가 폭증하고 수도권 사회적 거리두기 2.5단계가 시행되면서, 좌석 띄어 앉기에 더해 오후 9시 이후 극장 영업 중단 조치가 시행되었고 다시 관객 수는 급감하였습니다.

2021년 3분기 말까지 COVID-19 3차 대유행의 여파로 지속적으로 강도높은 사회적 거리두기 단계가 이어지고 인기 상영작들의 부재로 관객수가 크게 회복되지는 못하고 있는 상황입니다.

다만, 2021년 11월부터 정부의 단계적 일상회복 방역체계로 전환되었으며 영화 '모가디슈'는 357만 관객을 돌파하였으며, '블랙 위도우'는 296만 관객을, '분노의 질주: 더 얼티메이트'는 229만 관객을 돌파하는 등 영화 관람 수요는 이어지고 있습니다. 2021년 9월에는 전국 관객 수가 5,412,323명으로 2020년 9월
2,988,680
명 대비 81.1% 증가하는 모습을 보였습니다. 향후 헐리우드 대작 및 국내 기대 작품의 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, COVID-19 팬데믹의 심화 및 장기화, 정부의 사회적 거리두기 재개 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[2022년 국내 개봉 예정 주요 작품]

개봉월
작품명
배급사
주연
감독
장르

2022년 1월
특송
NEW
박소담,송새벽
박대민
범죄

해적2:도깨비깃발
롯데
강하늘,권상우,한효주,이광수
김정훈
코믹, 액션

비상선언
쇼박스
송강호,이병헌,전도연,김남길
한재림
드라마

모비우스
소니
자레드 레토
다니엘 에스피노사
SF

범죄도시2
플러스엠
마동석, 손석구
이상용
액션

2022년
2월~6월
나일강의 죽음
디즈니
갤 가돗
케네스 브래너
범죄

언차티드
소니
톰 홀랜드
덴 트라인첸 버그
액션

교섭
플러스엠
황정민, 현빈
임순례
드라마

더 배트맨
워너
로버트 패틴슨
맷 리브스
액션

닥터스트레인지2
디즈니
베네딕트 컴베비치
샘 레이미
SF

탑건2:매버릭
롯데
톰 크루즈
조셉 코신스키
액션

쥬라기공원:도미니언
UPI
크리스 프랫
콜린 트레보로우
SF

신비한 동물사전3
워너
에디 레드메인
데이빗 에이츠
판타지

공조2
CJ ENM
현빈, 유해진
이석훈
액션

외계인
CJ ENM
류준열, 김태리,김우빈
최동훈
SF

브로커
CJ ENM
송강호, 강동원, 배두나
고레에다 히로카즈
드라마

마녀2
NEW
김다미
박훈정
액션

2022년
하반기
토르4:러브 앤 썬더
디즈니
크리스 햄스워스
타이카 와이티티
SF

블랙팬서2
디즈니
마틴 프리먼
라이언 쿠글러
SF

영웅
CJ ENM
정성화, 김고은
윤제균
뮤지컬

외계인2
CJ ENM
류준열, 김태리
최동훈
SF

미션임파서블7
롯데
톰 크루즈
크리스토퍼 매쿼리
액션

아쿠아맨2
워너
제이슨 모모아
제임스 완
SF

아바타2
디즈니
조 셀다나
제임스 카메론
SF

더문
CJ ENM
설경구, 도경수
김용화
SF

한산:용의 출현
롯데
박해일, 변요한, 안성기
김한민
드라마

보스턴1947
롯데
하정우, 임시완
강제규
드라마

노량:죽음의 바다
롯데
김윤석, 백윤식
김한민
드라마

헌트
플러스엠
이정재, 정우성
이정재
액션

자료: 당사 제시

한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 중국, 터키, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 국가별로 감염병의 진행 상황이 서로 다르며 이에 따라 국가별 운영 지침도 상이합니다. 따라서 진출 국가별 정부 정책에 따라 운영 중단 또는 일시 휴업을 진행하는 지역도 있습니다. 중국은 2020년 7월부터 영화관 영업을 재개하였으며 2021년 10월 국경절 기간 BO는 역대 가장 높은 BO를 기록한 2019년의 98% 수준을 달성하며 빠른 매출 회복세를 나타냈습니다. 터키는 2020년 11월부터 영업중단상태였으나, 2021년 7월부터 영업을 재개하였습니다. 베트남과 인도네시아의 경우 COVID-19 재확산으로 2021년 3분기 영업이 중단되었으나 4분기부터 영업을 단계적으로 재개하고 있습니다.
증권신고서 제출일 전일
기준

당사의
국가별 COVID-19 관련 운영 현황
및
국가별 휴업 현황은 아래와 같습니다.

[국가별 COVID-19 관련 운영 현황]

구분
운영현황
내용

한국
단계적 일상회복
ㆍ영업시간 제한 해제
ㆍ백신패스관 내 같이 앉기 및 취식 허용

중국
정상운영

터키
단계적 일상회복

베트남
단계적 일상회복
ㆍ일부 도시 영업 재개
ㆍ호치민 등 주요도시 11/19부터 순차적 운영재개

인도네시아
단계적 일상회복
ㆍ인도네시아 90% 도시 영업 재개

미얀마
영업중단
ㆍ국가비상사태

미국
정상운영

자료: 당사 제시

[당사 국가별 휴업 중인 극장 수 현황]

구 분
국내
중국
터키
베트남
인니
미국
미얀마
전사

전체
189
142
100
81
68
3
9
592

정상 운영
185
128
100
38
62
3
-
516

자료: 당사 제시
* 2021년 11월 2주차 기준

당사는 코로나의 확진자 추이 및 국가별 방역 정책에 따라 휴업 점포의 영업을 재개할 예정이며,
증권신고서 제출일 전일 현재 확정된 일정은 없습니다.

[전세계 COVID-19 추이]

전세계 covid-19 추이.jpg
전세계 covid-19 추이

자료 : CoronaBoard 제공

증권신고서 제출일 전일 기준 전세계적으로 COVID-19 누적 확진자 수는 약 2.6억명이며 증가세가 좀처럼 수그러들지 않고 있습니다.
백신 개발 등으로 감염원이 통제가 되는 시기와
경기회복 시기에 대한 합리적인 예측은 어려운 상황이며, 코로나 바이러스 감염증 확산 추세가 장기화되는 경우
감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험

국내 영화관은
2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태
에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주
요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습

을 보이고 있습니다.
이처럼

상영관

증가세
둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성
둔화
요인으로 작
용
할 수 있습니다.
이에
당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요
합니다.
투자자 여러분께서는
이 점 유의하시기 바랍니다.

국내
영화상영시장은 당사와 롯데시네마, 메가박스 등 멀티플렉스 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2020년말 기준으로 전국 474개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 413개로 87.1%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,015개의 96.5%인 2,908개를 멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 이 중 3대 멀티플렉스
체인의 극장 수는
404개
로
약 85.2%
의 점유율을 보이고 있으며 스크린수는
2,844개로
전체 3,015개 스크린 가운데 약
94.3%의
점유율을 보이고 있어,
영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, 메가박스 3대 멀티플렉스 체인의 비중
이 매우 높습니다.
멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 멀티플렉스 소속이 아닌 극장은 씨네Q, 대한극장

단 2
곳
에

불
과
합
니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분
2020년
2019년

극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수

멀티플렉스
3대 멀티플렉스
CGV(당사)
169
1,212
185,025
168
1,221
189,090

롯데시네마
130
910
141,859
130
915
143,492

메가박스
105
722
103,768
102
699
101,818

소계
404
2,844
430,652
400
2,835
434,400

기타 멀티플렉스
9
64
5,447
7
50
4,280

중계
413
2,908
436,099
407
2,885
438,680

비 멀티플렉스
61
107
15,729
106
194
20,882

극장총계
474
3,015
451,828
513
3,079
459,562

자료 : 영화진흥위원회

한편,
2019년을 전후
로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영
관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다.

2019년
기준
국내 전국의 극장 수는 513개이며 전국 스크린 수는 3,079개입니다. 과거 2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년에는 2018년 스크린수 2,937개 스크린 대비
4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 COVID-19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

전국 스크린 수 (개)
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424
2,281

증가율(%)
-2.08%
4.83%
6.18%
7.42%
6.23%
6.27%
-

자료 : 영화진흥위원회

위
와 같이 국내 영화관은
2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태
에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주
요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습

을 보이고 있습니다.
이처럼

상영관

증가세
둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성
둔화
요인으로 작
용
할 수 있습니다.
이에
당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요
합니다.
투자자 여러분께서는
이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

극장 외 시장의 성장에 따른
위험

스
마
트
디바이스의 등장으로
OTT를 포함한
VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다.
극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년
4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보

였습니다.

극장 이외의 디
지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다.

다만,

IPTV, OTT를 포함한 VOD
와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출
]

(단위 : 억원)

한국 영화산업 주요 부문별 매출.jpg
한국 영화산업 주요 부문별 매출

자료 : 영화진흥위원회

주) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
 (억원)
비중
(%)
전년 대비 
증감률(%)
매출액
 (억원)
비중
(%)
전년 대비 
증감률(%)
매출액
 (억원)
비중
(%)
전년 대비 
증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)
3,368
74.6
-17.0
4,059
79.7
2.9
3,946
83.3
11.4

인터넷 VOD(OTT 등)
788
17.5
-15.3
930
18.3
27.7
728
15.4
-3.2

DVD 및 블루레이
97
2.1
-6.7
104
2
60.0
65
1.4
-3.0

TV채널
261
5.8
-
-
-
-
-
-
-

계
4,514
100.0
-11.4
5,093
100.0
7.5
4,739
100.0
8.6

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

자료 : 영화진흥위원회

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년
4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산한 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 2019년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다. 2020년에는 COVID-19의 충격으로 극장 매출액은 전년 대비 73.3% 감소한 5,104억원을 기록하며 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중이 2019년 76.3%에서 48.4%로 크게 감소한 데 반해, 극장 외 시장의 매출은 4,514억원으로 전년 대비 11.4% 감소하는데 그쳤고 이에 따라 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중 또한 42.9%로 크게 증가하였습니다.

극장 외 시장에 대해서 세부적으로 살펴보면, 2019년 극장 외 시장에서는 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. OTT의 대표격인 넷플릭스의 한국 가입자는 200만명을 훌쩍 넘어서며 CJ ENM 및 스튜디오드래곤, JTBC 등과 장기 파트너십 계약을 체결하여 안정적으로 콘텐츠를 확보하였고, IPTV 사업자인 엘지유플러스는 2018년 11월 넷플릭스와의 독점 제휴를 통해 단기간 큰 폭의 성장을 이뤄내었습니다. 이러한 넷플릭스에 대응하기 위해 국내 OTT 1위 업체인 SK텔레콤의 옥수수와 지상파 OTT인 푹(Pooq)이 합병한 웨이브가 2019년 9월 출범하여 단숨에 넷플릭스 가입자 수를 넘어서기도 하였습니다. 2019년 TV VOD 시장 매출액은 4,059억원으로 전년 대비 2.9%의 증가율을 보이며 성장이 둔화된 데 비해, 인터넷 VOD 시장 매출액은 전년 대비 27.7%의 증가율을 보이며 930억원의 매출액을 기록했습니다. (DVD 및 블루레이의 매출액 증가율 60.0%는 통계 자료 취합 수준 향상에 따른 것입니다.)

다만 2020년에는 극장이 침체됨에 따라 대규모 제작비가 투입된 작품들이 줄줄이 개봉을 연기하며 극장 외 시장에도 영향을 미쳤고, 모든 영역에서 매출액이 감소하며 극장 외 시장 전체적으로 전년 대비 11.4% 감소한 4,514억원의 매출액을 기록했습니다.
TV VOD는 전년 대비 17.0% 감소한 3,368억원, 인터넷 VOD는 전년 대비 15.3% 감소한 788억원의 매출액을 보였습니다. 

COVID-19 여파로 영화산업의 매출은 감소하였으나 COVID-19는
영상콘텐츠 소비의 증가를 가져왔습니다. 영화진흥위원회의 2020년 한국 영화산업 결산 보고서에 따르면 COVID-19 발생 후 하루 평균 영화 장르 이용량은 84.0분에서 104.5분으로 24.4% 증가하였으며, 영상 콘텐츠 플랫폼 월 평균 소비지출 금액은 6,650원에서 13,119원으로 2배 가까이 증가하였습니다. 

감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다.

이와 같이
IPTV, OTT를 포함한 VOD
와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다.

한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등
디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우

영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다.
2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서
로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분
연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간
1~2회
3~5회
6~8회
9회 이상
합계

1~3시간

179명

153명

58명

65명

455명

4~7시간

129명

167명

97명

114명

507명

8~14시간

83명

100명

84명

123명

390명

15시간 이상

69명

91명

84명

136명

380명

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

460명

511명

323명

438명

1,732명

주당 스트리밍 이용시간 중간값
주당 7시간
주당 8시간
주당 10시간
주당 11시간
-

자료 : 영화진흥위원회

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 COVID-19의 유행이 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 당사의 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바.
저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다.
2020년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 44.3%, 오프라인 5.3%, 통합 41.0%로 다른 콘텐츠(방송 통합 26.9%, 출판 통합 24.4%)에 비해 불법복제물 이용률이 가장 높습니다.

저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로
콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 「2021 저작권 보호 연차보고서」에 따르면, 2020년 불법복제물 이용량은 총 1,419,950건으로, 전체 콘텐츠 이용량 6,941,518건의 20.5%를 차지하고 있습니다. 영화 부문의 경우, 불법복제물 이용량은 62,054건을 기록하여, 전체 영화 콘텐츠 이용량 151,482건의 41.0%를 차지하고 있는 상황입니다.

[콘텐츠별 이용량]

(단위: 건, %)

구분
불법복제물 
이용량
합법저작물
이용량
전체콘텐츠
이용량
불법복제물 
이용률

음악
온라인
903,612
4,074,252
4,977,864
18.2

오프라인
16,392
105,072
121,464
13.5

소계
920,004
4,179,324
5,099,328
18.0

영화
온라인
61,352
76,992
138,344
44.3

오프라인
702
12,436
13,138
5.3

소계
62,054
89,428
151,482
41.0

방송
온라인
411,540
1,118,544
1,530,084
26.9

오프라인
6,444
15,948
22,392
28.8

소계
417,984
1,134,492
1,552,476
26.9

출판
온라인
15,804
40,858
56,662
27.9

오프라인
6,148
27,098
33,246
18.5

소계
21,952
67,956
89,908
24.4

게임
온라인
11,254
30,112
41,366
27.2

오프라인
454
6,504
6,958
6.5

소계
11,708
36,616
48,324
24.2

전체
온라인
1,403,562
5,340,758
6,744,320
20.8

오프라인
16,388
180,810
197,198
8.3

소계
1,419,950
5,521,568
6,941,518
20.5

주1) 2020년말 기준 집계 및 2021년 6월 발간

자료 : 2021 저작권 보호 연차보고서

한편, 저작권보호센터에서 발간한 「2019 저작권 보호 연차보고서」에 따르면 불법 복제로 인한 합법저작물 시장 침해규모(금액)는 2014년 2조 2,978억원, 2015년 2조 3,174억원, 2016년 2조 3,843억원, 2017년 2조 5,648억원, 2018년 2조 4,916억원을기록하였습니다. 영화의 경우 2016년 9,109억원에서 2017년 8,840억원으로 3.0% 감소하였고, 2018년의 경우에는 8,550억원으로 전년 대비 3.3% 감소하였으나 5년 평균 침해규모의 전체 콘텐츠 중 비중은 35.3%로 여전히 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모(금액)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
5년평균

음악
443,077
307,851
326,363
345,174
375,791
359,651

-
-28.7
2.0
-4.8
-4.9
-

영화
836,035
764,280
910,891
883,955
855,022
850,037

-
-8.6
19.2
-3.0
-3.3

방송
206,578
307,326
285,719
272,765
314,252
277,328

-
48.8
-7.0
-4.5
15.2
-

출판
416,156
450,396
431,275
559,797
484,434
468,412

-
8.2
-4.2
29.8
-13.5
-

게임
395,935
487,547
430,092
502,862
462,080
455,703

-
23.1
-11.8
16.9
-8.1
-

총계
2,297,782
2,317,400
2,384,340
2,564,753
2,491,579
2,411,131

-
0.9
2.9
7.6
-2.8
-

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간
주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

[콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율]

(단위 : %)

콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균.jpg
콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간
주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해율 대신 불법복제물 이용률을 산출

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2020년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 44.3%, 오프라인 5.3%, 통합 41.0%로 다른 콘텐츠(방송 통합 26.9%, 출판 통합 24.4%)에 비해 불법복제물 이용률이 가장 높습니다.또한 합법저작물 침해규모에서도 2014~2018년 5년 동안의 평균이 8,500
억원으로 출판 4,684억원, 게임 4,557억원에 비해 가장 높게 나타나고 있으며 그 비중이 전체 콘텐츠 중에서 35.3%에 달합니다. 

이는 웹하드와 토렌트 등에서 영화 불법복제물이 매우 쉽게 유통될 수 있기 때문인데, 한때 웹하드 업체는 150여개가 난립하기도 하였으나 2012년 웹하드 등록제 시행 이후 웹하드 업체 수가 크게 감소하였고 2019년말 기준 웹하드(P2P 포함) 업체는 PC 서비스 기준으로 41개로 감소한 수준입니다. 토렌트는 정부의 지속적인 모니터링으로 폐쇄와 차단, 운영자 구속 등의 조치가 내려지고 있습니다.

이에 따라 영화 불법복제물 유통이 기존 웹하드와 토렌트의 다운로드 방식에서 페이스북 등 SNS, 유튜브와 같은 UCC 사이트 및 스트리밍 링크사이트 등을 통한 스트리밍 방식으로 옮겨가고 있습니다. 페이스북과 유튜브 등을 통한 불법복제물 유통은 다운로드 방식이 아닌 스트리밍 방식이기 때문에 불법행위에 대한 이용자의 경각심도 낮고, 불법복제물 계정 운영자가 페이지 개설과 폐쇄를 계속 반복하기 때문에 단속 또한 쉽지 않은 실정입니다.

이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

그림8. 공공부문 저작권 보호 체계.jpg
저작권 보호 체계

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

그러나 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐츠를 다운로드 받거나 SNS, UCC 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는
추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로
콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 확산과 관련된 영향

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관 운영에 소요되는
고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준
이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다.
COVID-19의 확산으로 다중이용시설인 영화관 방문 기피 추세 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기로 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

영
화
진흥위원회가 발표한 2021년 3분기 누적기준 국내 영화관람 관객수는 4,032만명으로 전년 대비 19.1% 감소
하였으며, 당사의

2021년 3분기 별도 누적기준 매출액은 2,157억원
으로
전년 2,626억원 대비 17.9%
감
소하였고, 2021년 3분기 별도 누적기준 영업손실은 1,362억원으로 적자가

지
속
되
고 있습니다.

당사는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여
상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등
강력한 자구책
을 통해 대응
하고 있는 상황입니다.

이
같
은
당사의 노력에도 불구하고,
COVID-19의 확산 및 장기화는 당사의 영업환경을 둘러싼 불확실성을 증가시키고 있으며, 당
사의 매출액이

회
복되는 시점을 현재로서는 합리적으로 예측하기 어려운 상황
입니다.
투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2019년 영화 관람객 수는
국내외 천만관객 돌파 영화가 5건을 기록하며 1조 9,140억원의 역대 최고 극장매출액을 기록하였습니다. 하지만 2020년
2월 이후 국내 COVID-19 확진자가 급증하며, 일반 대중 관람객들이 다중이용시설인 영화관 방문을 기피하는 추세가 이어지고 있습니다.

영
화
진흥위원회가 발표한 2021년 3분기 누적기준 국내 영화관람 관객수는 4,032만명으로 전년 대비 19.1% 감소
하였으며, 당사의

2021년 3분기 별도 누적기준 매출액은 2,157억원
으로
전년 2,626억원 대비 17.9%
감
소하였고, 2021년 3분기 별도 누적기준 영업손실은 1,362억원으로 적자
가

지
속
되
고 있습니다.

[2020~2021년 전국 관람객 감소 현황]

구분
2021년
2020년
2019년
2015~2019년 평균

관객수
전년동기대비
증감률
관객수
전년동기대비
증감률
관객수
관객수

1월
1,786,117
-89.4%
16,843,695
-7.1%
18,122,443
20,742,766

2월
3,111,920
-57.8%
7,372,370
-66.9%
22,277,733
18,197,953

3월
3,256,510
77.5%
1,834,722
-87.5%
14,671,693
12,783,698

4월
2,562,287
163.5%
972,572
-92.7%
13,338,962
12,267,277

5월
4,379,485
186.9%
1,526,236
-91.6%
18,062,457
17,687,263

6월
4,927,991
27.5%
3,864,533
-83.1%
22,845,579
16,854,258

7월
6,976,452
24.2%
5,618,701
-74.4%
21,916,465
22,543,979

8월
7,910,074
-10.5%
8,834,741
-64.4%
24,786,121
29,154,561

9월
5,412,323
81.1%
2,988,680
-79.7%
14,733,642
15,843,864

10월
-
-
4,633,637
-68.8%
14,858,383
16,521,221

11월
-
-
3,595,334
-80.7%
18,600,679
15,373,071

12월
-
-
1,438,873
-93.6%
22,464,620
21,483,286

합계
40,323,159
-19.1%
59,524,094
-73.7%
226,678,777
219,453,196

자료 : 영화진흥위원회

[당사 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년

2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
496,229
215,708
440,097
262,570
583,444
325,760
1,942,279
1,046,370

영업이익
-197,585
-136,189
-298,969
-146,386
-388,660
-203,661
121,975
75,207

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등영화관운영에 소요되는 고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다. COVID-19의 확산과 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되고 있으며, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또, 이같은 추세가 언제

회복될 것
인지
현재로서는 합리적으로 예측하기 어려운 상황입니다.

한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 중국, 터키, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 국가별로 감염병의 진행 상황이 서로 다르며 이에 따라 국가별 운영 지침도 상이합니다. 따라서 진출 국가별 정부 정책에 따라 운영 중단 또는 일시 휴업을 진행하는 지역도 있습니다. 2021년 3분기 누적기준 중국을 제외한 당사가 진출한 국가에서 전년 동기 대비 매출액이 10% 이상, 많게는 60%가 넘게 감소하였으며 대규모의 영업손실을 기록하였습니다. 아래는 당사가 진출한 주요 지역별 매출액 및 영업이익 현황입니다.

[당사 지역별 매출액 및 영업이익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기

2020년 3분기

2020년

2019년

중국
매출액
197,453
50,284
116,637
362,587

영업이익
-16,057
-84,950
-86,080
26,157

터키
매출액
13,227
33,523
33,180
145,577

영업이익
-15,970
-13,887
-22,435
633

베트남
매출액
44,110
51,464
72,094
186,022

영업이익
-4,402
-13,472
-16,298
20,045

인도네시아
매출액
7,793
19,370
19,934
116,483

영업이익
-15,159
-19,990
-28,857
16,687

미국 등
매출액
2,171
5,207
2,996
23,002

영업이익
-2,813
-3,925
-5,939
-7,965

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

2020년에는 당사가 진출한 해외 모든 지역에서 영업실적이 크게 악화되었으나, 증권신고서 제출일 전일 현재 중국, 베트남 등에서는 상당 부분 영업정상화가 이루어지고 있습니다. 중국의 경우 현재 영화 관람객 수가 COVID-19 유행 전인 2019년의 80~90% 수준까지 회복되었으며, 특히 2021년 춘절 박스오피스는 헐리우드 영화가 개봉하지 않았음에도 중국 국내 영화만으로 78억 2,200만 위안을 돌파하며 전 세계 단일시장 일일 박스오피스 등 세계 기록을 갈아치웠습니다. 2021년 3분기에 7월 홍수로 인한 인명피해로 애도 분위기 조성과 기대작 개봉 지연에도 불구하고 누적 매출액은 전년 동기 대비 292.7% 급증하였습니다. 또한 10월 국경절 기간(2021년 10월 1일 ~ 10월 7일)에 역대급 실적을 기록한 2019년 수준의 박스오피스를 기록하는 등 견고한 회복세를 보이고 있습니다. 베트남과 인도네시아의 경우 COVID-19 재확산으로 3분기에 영업이 일시 중단되어 전년 동기 대비 매출액이 각각 14.3%, 59.8% 감소하였지만 증권신고서 제출일 전일 현재 베트남의 일부 도시와 인도네시아의 90% 도시에서 영업이 재개되었습니다. 터키 지역의 경우, 백신접종률 상승으로 7월부터 단계적 일상회복이 시작됨에 따라 관람객 회복이 가시화되고 있습니다.

당사는 코로나19 사태로 인한 관람객 감소에 대응하기 위하여
임차료 지급 유예 및 감면 협상, 주 3일 근무 체제 전환, 급여절감, 영화 관람료 인상, 상영관 감축 등 강력한 자구책
을 통해 대응하고 있는 상황입니다.

당사의 사이트 당 판관비는
이 같은 노력을 통해
역대 최저 수준을 기록하고 있으며, 당사는 향후 매출액이 COVID-19 사태 이전 상태로 회복될 경우, 비용 절감에 힘입은 빠른 수익성 향상이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

[당사 사이트 당 판관비(판매/관리비) 추이]

cj cgv 사이트 당 판관비 추이.jpg
cj cgv 사이트 당 판관비 추이

주) SG&A(Selling, General and Administrative Expenses)는 판관비(판매관리비)를 의미함

자료: 당사제시, 대신증권 리서치센터

당사는 2016년부터 좌석 차등제를 실시하면서 전 상영관의 티켓가격을 인상하였고, 2018년 4월 전 좌석의 티켓가격을 1,000원씩 인상하였습니다. 2020년 COVID-19의 확산으로 인한 매출 급감, 임차료 및 관리비 부담 등을 극복하기 위해 2020년 10월 좌석 차등제를 폐지하면서 전 좌석 티켓가격을 1,000~2,000원씩 인상하였으며, 2021년 04월 02일 다시 한 번 티켓가격 인상을 단행하여 2D 영화 기준 주중 13,000원, 주말 14,000원의 관람료를 받고 있습니다. 당사는 영화 개봉이 연기되는 가운데 영화산업이 위기에 봉착한 상황에서, 영화 개봉을 촉진하고 영화산업의 생존을 도모하기 위하여 배급사에 상영부금(영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 "상영계약서"에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금) 외에 관객당 1,000원의 개봉 지원금을 추가로 지급하고 있으며, 티켓가격 인상은 신작 개봉을 촉진하기 위한 지원금 지급 용도입니다. 다만, 지속적인 영화 관람료 인상이 영화 관람 수요를 감소시켜 당사의 영업실적에 부정적으로 작용할 위험도 존재합니다.

당사는 2020년 11월 9일 토종 OTT(Over The Top, 인터넷을 통해 TV 영화 등 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스) 서비스 '왓챠’와 포괄적 업무 협약(MOU)을 체결하는 등 영화 관련 온
ㆍ
오프라인 플랫폼의 협력 체계를 구축하여 새로운 부가가치를 창출해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 이
같
은
당사의 노력에도 불구하고, COVID-19의 확산 및 장기화는 당사의 영업환경을 둘러싼 불확실성을 증가시키고 있으며, 백신 개발 등으로 감염원이 통제되는 시기와 경기회복 시점을 합리적으로 예측하는 것은 불가능한 상황입니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항 (2) - 일반적인 사항

당사는 2020년 관객 수 기준 51.2%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다.

연결기준 당사

의 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나,
2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였으며,
영업손익은 2020년 연결기준으로
영업손실 3,887억원을 기록하며 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였습니다.

2021년 3분기까지 연장된 사회적 거리두기와 이에 따른 주요 기대작 개봉 지연에도 불구하고 국내 평균

티켓
가격 인상 및 IMAX·4DX·프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 3분기 누적기준 매출액은 전년 동기 대비 12.8% 증가한 4,962억원을 기록
하였습니다. 2021년에는
인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 3분기말 누적기준 영업손실은 전년 동기 2,990억원 보다 1,014억원 감소한 1,976억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소

하였습니다. 당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 평균영화티켓가격(ATP) 조정 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔으나,
국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 등이 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다.

투자자 여러분께서는 투자의사결정 시 이 점 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

당사는 1998년 CGV강변11 개관을 시작으로 영화상영 및 서비스를 제공하는 멀티플렉스 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며 2021년 3분기말 기준 국내 187개 사이트(직영 119개, 위탁 68개), 1,327개 스크린에 이르고 있습니다. 당사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입한 것으로 판단하고 해외 시장에서의 성장동력 확보를 위해 중국과 동남아를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다. 이에 따라 2021년 3분기말 기준 중국에 142개 사이트 1,135개 스크린, 베트남에 81개 사이트 474개 스크린, 터키에 100개 사이트 840개 스크린을 보유하고 있습니다.

2021년 3분기말 기준 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

[당사 국내외 사이트 및 스크린 수 현황]

(단위 : 개)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

국내
직영
사이트
119
119
115

스크린
908
908
885

위탁
사이트
68
60
53

스크린
419
373
336

소계
사이트
187
179
168

스크린
1,327
1,281
1,221

해외
중국
사이트
142
148
141

스크린
1,135
1,175
1,116

터키
사이트
100
107
108

스크린
840
905
913

베트남
사이트
81
81
82

스크린
474
474
475

미국
사이트
3
2
2

스크린
25
11
11

인도네시아
사이트
67
68
67

스크린
391
397
389

미얀마
사이트
9
9
9

스크린
28
28
28

러시아
사이트
-
-
2

스크린
-
-
10

소계
사이트
402
415
411

스크린
2,893
2,990
2,942

총계
사이트
589
594
579

스크린
4,220
4,271
4,163

자료 : 당사 분기보고서

한편, 국내외 영화산업의 전체 관객 수, 그리고 당사의 관객 수 및 시장점유율은 아래 표와 같습니다. 당사는 전국적인 사업 확장과 경쟁력 제고를 바탕으로 직영과 위탁을 포함, 국내 스크린의 40% 이상을 보유하고 있으며,
2021년 3분기 관객 수 기준 45.2%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다.

또한, 터키와 베트남에서는 시장 점유율 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있으며, 인도네시아와 중국에서도 각각 시장 점유율 3위, 4위로 수위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 또한 평
균
티켓가격(ATP)을 살펴보면 2020년 국내 ATP는 8,289원으로 2019년 8,302원에서 13원이 감소하였는데 이는 2020년 3월부터 COVID-19로 인해 주요 개봉작들이 연기되어 집객 목적으로

각종 할인 기획전
(6000~7000원
)을 개최하였고
티켓가격을 인상하기는 하였으나 인상시점이 10월이었기
에 2020년 티켓가격 인상으로 인한 ATP상승 효과는 제한적이었습니다. 2021년 3분기 국내 ATP는 9,588원으로 티켓가격 인상으로 인한 ATP 상승 효과가 나타났습니다.

[국내외 관객 수 및 당사의 점유율, ATP 현황]

(단위 : 만명)

구분
2021년 3분기
2020년

2019
년

국내
전국 관객 수
4,032
5,950
22,670

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
1,823
2,959
10,696

관객 수 점유율
45.2%
49.7%
47.2%

평균티켓가격(ATP)
9,588
8,289
8,302

중국
전국 관객 수
87,854
54,892
171,835

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
2,049
1,448
4,219

관객 수 점유율
2.33%
2.6%
2.5%

평균티켓가격(ATP)(RMB)
44
39
40

터키
전국 관객 수
3,739
1,785
5,950

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
2,024
716
2,421

관객 수 점유율
54.13%
40.1%
40.7%

평균티켓가격(ATP)(TRY)
24
17
16

베트남
전국 관객 수
1,433
2,189
5,606

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
607
994
2,464

관객 수 점유율
42.36%
45.4%
44.0%

평균티켓가격(ATP)(VND)
87
84,749
82,534

인도네시아
전국 관객 수
1,078
2,417
14,318

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
189
405
2,270

관객 수 점유율
17.53%
16.8%
15.9%

평균티켓가격(ATP)(IDR)
33,582
39,753
41,157

자료 : 당사 제시

[당사 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

매출액
496,229
440,097
583,444
1,942,279

영업손익
-197,585
-298,969
-388,660
121,975

당기순손익
-333,938
-424,993
-751,648
-239,075

영업이익률(%)
-39.8
-67.9
-66.6
6.3

당기순이익률(%)
-67.3
-96.6
-128.8
-12.3

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사

의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 2021년 3분기까지 연장된 사회적 거리두기와 이에 따른 주요 기대작 개봉 지연에도 불구하고 국내 평균 티겟가격 인상 및 IMAX·4DX·프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 3분기 누적기준 매출액은 전년 동기 대비 12.8% 증가한 4,962억원을 기록하였습니다. 

2019
년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록했고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다. 하지만, 2020년 연결기준으로는
영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서
72.9%p 급감하였습니다.
2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 3분기말 누적기준 영업손실은 전년 동기 2,990억원 보다 1,014억원 감소한 1,976억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소하였습니다. 

연결기준 당기순손실을 살펴보면 2018년 1,885억원에서 2019년 2,391억원으로 증가하였습니다. 이는 2019년 터키법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에
따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다.
한편, 2020년
에는 터키법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로
7,516
억원의 당기순손실을 기록하였습니다.
2021년 3분기 누적기준 당기순손실은 전년 동기 4,250억원 대비 911억원 감소한 3,339억원을 기록하여 손실적자 규모가 축소었습니다. 

[당사의 금융비용(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

이자비용
36,578,076
31,045,636
43,166,081
47,142,846

상각후원가측정금융부채
36,578,076
31,045,636
43,166,081
47,142,846

리스부채상각비용
82,059,274
91,320,682
118,663,905
110,542,297

외환차손
561,171
692,598
2,407,955
4,579,475

외화환산손실
10,208,785
14,297,603
18,874,988
4,842,813

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실
17,769
175,154
2,186,809
559,337

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실
33
630
670
1,397

파생상품평가손실
28,396,138
15,138,851
162,898,954
80,870,669

파생상품거래손실
4,347,957
727,002
1,065,455
998,786

합 계
162,169,203
153,398,156
349,264,817
249,537,620

자료 : 당사 사업보고서, 분기 수치는 당사 제시

당사의 사업부문은 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또하나 종속회사인 씨제이포디플렉스(주)를 통해 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 티켓판매 부문이 2021년 3분기말 연결 누적기준 65.8%로 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있으며, 매점판매 부문은 극장 내 취식 금지에 따라 전년 동기 대비 5.4%p 감소한 10.5%로 비중이 축소되었습니다. 

당사의 각 부문별 매출액과 매출 비중은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

티켓판매
326,430
65.8
269,272
61.2
367,079
62.9
1,270,696
65.4

매점판매
52,034
10.5
69,762
15.9
87,928
15.1
321,306
16.5

광고판매
47,094
9.5
43,321
9.8
64,934
11.1
181,570
9.3

장비판매
6,345
1.3
21,465
4.9
22,782
3.9
63,109
3.2

기타판매
64,325
13.0
36,277
8.2
40,721
7.0
105,598
5.4

합 계
496,228
100.0
440,097
100.0
583,444
100.0
1,942,279
100

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

전체 매출의 60%를 상회하는 티켓판매의 경우, 변동비인 상영부금을 차감한 마진율이 50% 정도이고, 인건비, 임차료, 감가상각비, 건물관리비 등 고정비의 성격을 가진 원가 및 비용 비중이 큰 편인 바, 당사는 티켓판매와 별도로 원가율이 낮은 매점판매, 광고판매 등 부대수입의 확대로 수익성을 보완하고 있습니다.

당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 평균영화티켓가격(ATP) 조정 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔으나, 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 등이 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다.

또
한
,

흥행 영화의 수에 따른 관람객 수의 증가 및 관람 연령층의 다변화 등은 당사 수익성에 긍정적이나 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거
나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다. 

다. 종속기업 및 관계기업(공동기업) 관련 위험

당사는
2021년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 66개의
종속회사를 보유
하고

있으
며
,
관계기업 및 공동기업으로
14개의 회사
및 조
합에 출자하였습니다.

당사는
국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위

하여

종속회사, 관계기업(공동기업
)을 통해
중국과
동남아시아를 중심으로
해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있으며,
해외사업 관련매출액은
2020년의 경우
약

2,448억원
을
기록하여 연결기준 매출액의

42.0%
를 차지
하고 있습니다.
2021년 3분기의 경우 중국 지역에서의 국내 대비 빠른 영업 회복에 따라 해외사업 관련 매출액이 2,648억원으로 연결기준 매출액(4,962억원)의 53.4%의 비중
을 보이고 있습니다.

향
후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코
로나 바이러스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면
당사의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용하므로

투자자께서는 투자의사결정 시 이 점 유의
하시
기
바랍
니다.

당사의 2021년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주)와 CGI HOLDINGS LTD.을 포함한 종속기업은 총 66개이며, 2021년 3분기말 종속회사들의 자산총계의 합은

약 1조 7,727억원으로서
당사의 연결기준 총자산 4조 3,549억원에서 단순 비중으로
40.7%
를 차지하고 있습니다. 2021년 3분기말 기준 당사의 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

[당사 종속회사 현황]

투자회사
종속기업
소재지
주요
영업활동
지분율(%)
결산월

2021년
3분기
2020년

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및
판매업
90.48

90.48

12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
52.23
12월

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
대한민국
부동산투자업
51.47
51.47
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENT 
 GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
터키
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT 
 CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령
버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX 
 CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX 
 CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
58.00
58.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

씨제이포디플렉스㈜

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.48

50.48

12월

출처: 당사 분기보고서

[2021년 3분기 당사 종속기업의 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

씨제이포디플렉스㈜
125,691,904
87,236,366
38,455,538
22,508,202
(4,720,044)
(4,720,044)

보스포러스 인베스트먼트㈜
955,525
0
955,525
0
(83,302)
(83,302)

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
22,123,681
18,216,057
3,907,624
4,093,351
(521,039)
(606,665)

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
4,543,625
1,805,058
2,738,567
1,657,245
(198,743)
(250,204)

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
36,864,689
35,494,849
1,369,840
5,783,489
(1,984,033)
(2,183,991)

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
10,784,348
6,360,190
4,424,158
2,507,007
(3,585)
(34,111)

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
26,506,691
18,467,523
8,039,168
4,605,434
(461,292)
(533,062)

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
26,895,712
19,250,633
7,645,079
6,331,681
(598,598)
(699,386)

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
18,524,058
45
18,524,013
0
433,640
810,757

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
47,979,369
37,889,705
10,089,664
9,090,382
(1,716,790)
(1,878,271)

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
6,405,009
5,248,127
1,156,882
835,803
(1,207,911)
(1,288,440)

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
29,352,333
25,411,517
3,940,816
3,946,302
(1,218,285)
(1,330,279)

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
43,217,544
36,419,059
6,798,485
7,282,356
(1,181,562)
(1,327,789)

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
69,498,879
58,804,881
10,693,998
15,212,982
(2,730,085)
(2,973,498)

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
8,558,073
9,274,905
(716,832)
0
(150,530)
(173,948)

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
22,147,750
34,358,206
(12,210,456)
923,209
(2,694,743)
(3,368,095)

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
12,480,852
7,612,110
4,868,742
1,389,174
(81,980)
(94,435)

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
14,913,548
10,234,309
4,679,239
2,469,075
(643,104)
(712,118)

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
68,230,601
55,700,719
12,529,882
11,671,921
(3,988,230)
(4,337,254)

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
11,294,319
9,013,272
2,281,047
2,150,709
(490,106)
(541,050)

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
46,271,784
36,797,373
9,474,411
8,548,694
(2,526,333)
(2,732,917)

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
59,561,756
39,232,352
20,329,404
5,067,753
202,575
112,951

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
35,004,173
37,368,644
(2,364,471)
6,306,939
(5,754,986)
(6,207,452)

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
54,081,528
32,781,340
21,300,188
10,269,875
(690,556)
(841,465)

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
22,157,938
14,611,801
7,546,137
3,953,054
(480,271)
(549,054)

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
7,176,625
3,791,641
3,384,984
1,058,000
(208,847)
(233,527)

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
27,225,869
28,667,072
(1,441,203)
2,508,593
(1,900,338)
(2,053,269)

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
21,070,537
22,082,056
(1,011,519)
2,807,112
(783,058)
(869,749)

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
14,852,857
9,268,976
5,583,881
1,490,600
(172,994)
(210,922)

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
5,334,873
3,427,827
1,907,046
980,576
(272,481)
(297,427)

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
3,477,850
3,713,329
(235,479)
574,234
(32,979)
(39,772)

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
38,777,198
29,117,700
9,659,498
7,993,762
(1,888,522)
(2,119,083)

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
13,079,321
9,201,385
3,877,936
1,418,167
(782,827)
(849,653)

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
29,961,855
22,248,406
7,713,449
7,112,117
(854,768)
(968,525)

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
162,947,875
145,710,467
17,237,408
5,761,397
(4,164,032)
(4,477,998)

UVD ENTERPRISE LIMITED
420,732,498
23,619,590
397,112,908
1,703,989
(781,446)
(938,877)

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
68,921,803
55,851
68,865,952
0
1,480,561
1,709,446

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
411,804,859
463,431,828
(51,626,969)
43,906,629
(23,383,047)
(27,914,098)

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
13,697,130
9,946,906
3,750,224
1,335,848
(680,066)
(735,672)

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
7,114,245
3,595,989
3,518,256
1,262,425
(86,059)
(101,535)

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
22,161,389
11,299,374
10,862,015
2,720,763
(318,158)
(410,186)

CJ CGV AMERICA, INC.
61,525,666
25,501,792
36,023,874
0
(485,381)
(559,788)

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
25,366,006
21,795,604
3,570,402
4,358,364
(1,169,222)
(1,284,546)

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
17,007,682
6,644,060
10,363,622
18,015,924
3,353,968
3,526,947

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
92,929,406
75,611,725
17,317,681
1,459,084
(5,589,994)
(6,238,311)

CGI HOLDINGS LIMITED
829,094,168
294,106,090
534,988,078
247,700
(3,149,779)
(3,212,814)

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
159,660,473
161,716,753
(2,056,280)
22,281,625
(8,240,430)
(8,868,077)

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
14,501,606
14,001,601
500,005
2,137,620
(680,543)
(745,111)

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
45,071,959
1,062
45,070,897
0
(9,058)
(9,551)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
146,812,255
133,444,883
13,367,372
13,227,393
(34,079,359)
(38,078,975)

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
7,965,305
5,659,552
2,305,753
2,262,009
(226,816)
(258,934)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
181,188,033
144,909,082
36,278,951
8,160,040
(23,294,155)
(26,146,461)

PT GRAHA LAYAR MITRA
3,282,591
2,746,993
535,598
219,657
200,745
216,722

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
63,841,198
49,253,565
14,587,633
4,646,565
2,125,791
2,125,791

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
14,618,132
15,204,466
(586,334)
(2,483,953)
(387,074)
(450,986)

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
27,749,234
27,198,761
550,473
3,994,964
(854,212)
(958,543)

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
2,859,222
2,259,015
600,207
528,866
(298,335)
(323,389)

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
2,787,789
3,207,491
(419,702)
665,119
203,013
191,194

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
14,151,575
12,982,901
1,168,674
1,448,744
(1,041,071)
(1,109,677)

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
13,320,874
10,954,418
2,366,456
1,422,681
(474,598)
(509,960)

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
582,048
721,665
(139,617)
175,490
(33,176)
(51,848)

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
10,718,016
10,102,189
615,827
1,097,583
(255,526)
(298,302)

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
14,604,566
15,723,758
(1,119,192)
1,800,285
(461,115)
(520,422)

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
9,705,151
9,911,431
(206,280)
1,281,197
(301,507)
(339,275)

CJ CGV MACAU CO., LTD.
6,987,245
2,319,718
4,667,527
0
(231,081)
(254,726)

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
17,413,375
17,092,560
320,815
2,420,590
(395,172)
(395,172)

자료 : 당사 제시

한
편
,
당사는 2021년 3분기말 기준 관계기업 및 공동기업으로 14개의 회사 및 조합에 출
자하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

[당사의 관계기업 및 공동기업의 내역]

기업명
소재지
사용
재무제표일
주요
영업활동
지분율(%)

2021년
3분기
2020년

<관계기업>

FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
20.00
20.00

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
대한민국
9월 30일
투자조합
25.00
25.00

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
45.00
45.00

CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
9월 30일
영화관운영업
25.00
25.00

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC
INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00

자료 : 당사 분기보고서

당사는 씨제이포디플렉스 주식회사, CJ CGV AMERICA INC, CGI HOLDINGS LIMITED,
보스포러스인베스트먼트
주식회사 등 주요 종속자회사를 통해 해외 현지 극장을 운영하고 있습니다. CJ CGV AMERICA, INC를 통해 미국 극장을 운영/관리하고 있으며
보스포러스인베스트먼트(주
)를 통해 터키

(MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
)
극장을, CGI HOLDINGS LIMITED를 통해 중국(UVD ENTERPRISE LIMITED 및 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.), 베트남(CJ CG
V VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.), 인도네시아(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.) 지역 영화관 사업을 운영/관리 하고 있습니다
.
해외 시장의 경우 2016년에는 당사의 연결기준 매출액에서 차지하는 비중이 30% 정도였으나, 2017년부터 40%를 돌파하였으며, 2020년의 경우 해외사업 관련 매출액이 2,448억원으로 연결기준 매출액(5,834억원)의
42.0%
를 차지하고 있습니다. 2021년 3분기의 경우 중국 지역에서의 국내 대비 빠른 영업 회복에 따라 해외사업 관련 매출액이 2,648억원으로 연결기준 매출액(4,962억원)의 53.4%의 비중을 보이고 있습니다. 

당사의 주요 해외사업 실적은 아래와 같습니다.

[주요 해외사업 실적]

(단위: 억원)

구분
2021년
3분기
2020년
3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

한국
매출액
2,315
2,802
3,386
11,086
10,328
9,900
9,751

영업이익
(1,388)
(1,584)
(2,280)
737
502
486
705

중국
매출액
1,975
503
1,166
3,626
3,162
2,996
2,237

영업이익
(161)
(850)
(861)
262
183
217
(1)

베트남
매출액
441
515
721
1,860
1,376
1,306
1,110

영업이익
(44)
(135)
(163)
200
77
111
113

터키
매출액
132
335
332
1,456
1,677
2,109
-

영업이익
(160)
(139)
(224)
6
33
143
-

인도네시아
매출액
78
194
199
1,165
917
719
-

영업이익
(152)
(200)
(289)
167
55
15
-

미국 등
매출액
22
52
30
230
234
113
1,225

영업이익
(28)
(39)
(59)
(80)
17
17
(17)

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

중국시장은 당사 해외 사업의 핵심 지역으로 2021년 3분기말 기준 총 142개의 영화관을 출점하였습니다. 중국 영화시장은 멀티플렉스 상영관의 확대와 헐리우드 영화의 보급, 자국영화의 성장 등을 바탕으로 2019년 티켓판매 규모가 전년 대비 약 4.8% 성장한 592억 위안(약10조원)에 이르고, 관객수도 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 현재 중국의 영화관 업계에서는 "Wanda" 가 자체 쇼핑몰을 바탕으로 확장에 나서면서 10% 이상의 점유율로 확고한 시장지위를 확보한 가운데, 다수의 업체들이 경쟁하는 구조입니다.

당사의 경우 현지 경쟁사 대비 늦은 시장진입으로 3% 내외의 점유율로 4위를 기록하고 있으나, 입지 조건이 유리한 지역을 위주로 영화관을 출점하며 사업규모를 빠르게 확장하고 있습니다. 또한, 국내에서 축적한 노하우를 활용하여 고객관리 및 시설 측면에서 현지 경쟁사와 차별화를 도모하여 꾸준히 실적 개선을 추진하고 있습니다.

[중국 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분
2021년
3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

사이트 수(개)
142
148
141
118
100

스크린 수(개)
1,135
1,175
1,116
934
795

당사 시장점유율(%)
2.6
3.0
3.0
2.8
2.9

자료: 당사 제시

당사는 중국 이외의 해외 진출에 대해서는 시장 진입에 따른 리스크를 최소화하기 위해 현지에서 우수한 시장지위를 보유한 사업자를 인수하는 방식을 적극 활용하고 있습니다. 베트남 지역의 경우 현지 사업자인 Megastar를 인수하는 방식으로 진출하였으며, 50% 내외의 점유율로 우수한 시장지배력을 확보하고 있습니다. 또한 터키의 경우, 당사는 1위 극장사업자인 MARS를 2016년 인수하였으며, 2021년 3분기말 기준 100개 사이트, 840개의 스크린을 운영하고 있습니다. 터키시장의 성장가능성 및 당사의 시장지배력은 양호한 수준이나, MARS 인수 이후 터키 환율 약세(\/TRY 환율, 2017년 말: 283.6 → 2018년 말: 210.9 → 2019년 말: 194.67 → 2020년말: 147.34 → 증권신고서 제출일 전일(2021.11.25): 99.85)가 지속되고 있어 당사의 원화 환산실적에 부정적으로 작용하고 있습니다. 

[베트남 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분
2021년
3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

사이트 수(개)
81
81
82
71
53

스크린 수(개)
474
474
475
418
324

당사 시장점유율(%)
49.2
52.2
51.3
45.4
46.4

자료: 당사 제시

[터키 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분
2021년
3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

사이트 수(개)
100
107
108
106
96

스크린 수(개)
840
905
913
905
840

당사 시장점유율(%)
59.0
46.0
47.8
47.3
48.3

자료: 당사 제시

당사는 상기 언급한 중국, 베트남, 터키와 더불어, 인도네시아, 미국, 미얀마 등에도 진출하는 등 꾸준히 해외 진출을 추진하고 있으며, 해외에 진출한 당
사
의
종속회사, 관계기업 및 공동기업은 각 국의 상황에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다,
따라서 각국의 정치/경제적 불안요인,

코로나 바이러스의 확산, 환율 변화의 영향에 대한 지속적인 모니터링 등이 필요합니다. 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되는 경우
당사의 연결실적의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 신중한 투자의사결정을 내리시기 바랍니다.

라. 파생상품 손실 관련 위험

당사는 2016년 당사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립하였으며, 이를 통해 터키 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고,
메리츠종금증권
이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하지만

터키의 대내외적 경기악화로 펀더멘털이
훼손되고,
인수 시점인 2016년 이후 리라화 가치가 가파르게
하락함에 따라 기초자산의
공정가치 하락에 따라 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,532억원

의

파생상품평가손실을 인식하였습니다.
신고서 제출일 전일 기준, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.

당사는 2019년 11월 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을
통합한 후
통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였
는데

해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 2021년 3분기말 당사는 COVID-19로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 하락함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생상품 평가부채는 총 1,275억원

이 누적
되어 있습니다.
이처럼 파생계약의 체결에 따라
향후

파
생상품평가손실 및 파생상품거래손실이 발생할 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니

투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2016년 특수목적법인(보스포러스인베스트먼트(주))를 설립하여 터키 1위 극장사업자 '마르스 엔터테인먼트 그룹(Mars Entertainment Group)'이 발행한 주식 100%에 해당하는 금액 EUR605,000,000(2016년 5월 24일 환율기준 한화 약 8,034억원) 중
지분 75.24%에 해당하는 EUR455,175,236.01(2016년 5월 24일 환율기준 6,049억원)을 취득한 바 있습니다. 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립시 당사가 부담한 금액은
약 3,149억원이며 FI인 메리츠종금증권이 부담한 금액은

2,900억원
입니다. 따라서 '마르스 엔터테인먼트(Mars Entertainment Group)'에 대한 당사의 실질 지분율은 39.16%이며, 그 외 지
분 60.84%는
메리츠종금증권
등의 복수의 공동 투자자가 취득하였습니다. 

2016년 5월 보스포러스인베스트먼트(주) 취득 관련 공시는 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 양수결정]_2016.05.24

1. 발행회사
회사명
보스포러스인베스트먼트 주식회사
(Bosphorus Investment Co., Ltd.)

국적
대한민국
대표자
김경태

자본금(원)
6,048,637,400
회사와 관계
계열회사

발행주식
총수(주)
60,486,374
주요사업
영화사업관련
투자/운영

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
아니오

2. 양수내역
양수주식수(주)
31,486,374

양수금액(원)(A)
314,863,740,000

총자산(원)(B)
1,417,577,426,757

총자산대비(%)(A/B)
22.21

자기자본(원)(C)
445,170,179,801

자기자본대비(%)(A/C)
70.73

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
31,486,374

지분비율(%)
52.06

4. 양수목적
- 당사 글로벌 전략에 따른 터키 시장 신규진출
- M&A를 통한 양적 및 질적 성장 동력 확보
- 인접지역 진출을 위한 전략적 거점 확보

5. 양수예정일자
2016년 05월 24일

6. 거래상대방
회사명(성명)
Odyssey S.A.R.L 외 3인

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
47, Avenue J.F. Kennedy, L-1855, Luxembourg

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
1. 설립 자본금: 2016년 5월 13일 30,000,000원 현금지급
2. 잔 금: 2016년 5월 24일 314,833,740,000원 현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 
제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭
안진회계법인

외부평가 기간
2015년 10월 06일 ~ 2016년 03월 14일

외부평가 의견
양수대상 지분율(100.0%)에 대한 주식가치의 범위는 566백만 유로에서 646백만 유로의 범위에 있을 것으로 산출되었으며, 
실제 양수 예정가액은 605백만 유로로 중요성에 관점에서 
부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2016년 04월 04일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

주1) 본 공시는 CJ CGV(이하 '당사')가 복수의 공동 투자자와 함께 터키 소재 영화관 사업자인 마르스 엔터테인먼트 그룹(MARS Entertainment Group, 이하 'MARS')이 발행한 주식 100%를 EUR605,000,000.00에 인수하는 거래에 대한 것입니다.

주2) 상기 보스포러스인베스트먼트 주식회사(Bosphorus Investment Co., Ltd., 이하'보스포러스인베스트먼트')는 MARS 지분 취득을 위해 설립한 SPC(Special Purpose Company: 특수목적법인)입니다.

주3) 상기 발행회사 발행주식총수(60,486,374주)는 전량 보통주이며, 양수 대상 주식은 31,486,374주입니다.

주4) 보스포러스인베스트먼트는 MARS 지분 75.24%를 EUR455,175,236.01에 취득하였으며, 상기 당사의 양수주식수 및 양수대금은 공시서류작성일인 2016년 5월 24일 기준 매입환율을 적용하여 산출하였습니다.(EUR1=KRW1,328.20)

주5) MARS에 대한 당사의 지분율은 39.16%이며, 그 외 지분 60.84%는 복수의 공동 투자자가 취득할 예정입니다.

주6) 상기 당사의 총 자산 및 자기자본은 2015년 말 연결재무제표 기준 금액입니다.

주7) 본 공시는 2016년 3월 28일 공시한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)공시에 대한 확정 공시입니다.

인수 당시 당사는 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Re-turn Swap)계약을 체결하였습니다.

[마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조]

그림1. mars entertainment trs 구조.jpg
마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조

주) 위 그림에 기재되어 있는 투자금액은 대략적인 숫자로 기재되어 있으며, 2016년 5월 24일 원/리라화 환율 기준으로 계산된 금액과 상이함

자료 : 유안타증권 리서치센터

한편, 터키는 2016년부터 대내적인 정치불안, 대외적으로는 미국과의 외교 마찰 등의 요인으로 경기침체 우려에 따른 리라화 가치 하락이 지속되고 있습니다. 이에 따라 당사는
환율 및 기업가치의 변동에 따른 공정가치 하락을 파생상품평가손실로 인식하여

2017년 513억원, 2018년 1,776억원, 2019년 757억원
,
2
020년

486억원
을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있
으며
,
최
종 누적 3,533억원
을 총수익스왑(TRS)평가손실
로 인식하
였습니다. 해당 계약의 정산예정일은 2021년 5월 24일로 당사는 관련된 파생상품부채 3,532억원을 2020년말 기준 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.
신고서 제출일 전일 기준, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.

[당사 보스포러스인베스트먼트 관련 TRS평가손실 추이]

(단위 : 백만원)

2020년
2019년
2018년
2017년

총수익스왑평가손실
48,657
75,747
177,577
51,300

누적인식액
353,281
304,624
228,877
51,300

자료 : 당사 제시

[리라화/원화 환율추이]

리라화 환율 추이.jpg
리라화 환율 추이

자료 : 서울외국환중개

[취득시점 및 증권신고서 제출일 전일 기준 리라화/원화 환율 변동]

취득시점(2016.05.24)
증권신고서 제출일 전일(2021.11.25)
변동분

1리라 = 394.98원
1리라 = 99.85
△1리라 = 295.13원↓

자료 : 서울외국환중개

한편,
당사는 2019년 해외사업 투자재원 확보 및 전사 재무구조 개선 목적으로 해외 지역의 사업을 통합한 후 재무적투자자로부터 자본을 유치한 바 있습니다. 

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 100%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후
통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하여 약 3,336억원의 자본조달을 하였습니다. 

ASIA CINEMA GROUP LTD.는 특정 조건이 만족될 경우 당사 보유 주식에 대하여 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 Drag-Along Right가 행사될 경우 이에 대응하여 투자원금 및 최소보장수익률 이상이 되도록 하여 Call Option을 행사할 수 있어, 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.

[CGI홀딩스 지배구조 변경]

그림3. cgi홀딩스 지배구조 변경.jpg
CGI홀딩스 지배구조 변경

자료 : 삼성증권 리서치센터

관련 공시는 아래와 같습니다.

[회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.01

1. 합병방법
CGI HOLDINGS LIMITED 가 
IKT HOLDINGS LIMITED를 흡수합병 
- 존속회사: CGI HOLDINGS LIMITED 
- 소멸회사: IKT HOLDINGS LIMITED

2. 합병목적
홍콩 내 Holdings Company의 합병을 통한 
경영 효율성 제고

3. 합병비율
CGI HOLDINGS LIMITED:IKT HOLDINGS LIMITED 
 = 1.0000000:0.0000000

4. 합병비율 산출근거
본 합병은 당사(씨제이씨지브이㈜)의 완전 
자회사 간 합병이며, 본 합병시 합병회사는 비합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출함

5. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

6. 합병상대회사
회사명
IKT HOLDINGS LIMITED

주요사업
해외투자업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
41,679
자본금
40,590

부채총계
3
매출액
-

자본총계
41,676
당기순이익
-12

7. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(백만원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)
-

주요사업
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
2019-11-22

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 
제출기간
시작일
2019-11-01

종료일
2019-11-21

합병기일
2019-12-06

합병등기예정일자
2019-12-06

신주권교부예정일
-

9. 주식매수청구권 사항
-

10. 이사회결의일(결정일)
2019-10-31

- 사외이사참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 당사의 주요 종속회사인 CGI HOLDINGS LIMITED(존속)가 당사의 종속회사 
 IKT HOLDINGS LIMITED(소멸)를 흡수합병하기로 결정함에 따른 공시입니다. 

- CGI HOLDINGS LIMITED와 IKT HOLDINGS LIMITED는 홍콩 소재 해외 비상장기업으로 당사 
 (씨제이씨지브이㈜)가 각각 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사이며, 본 합병 시 
 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 
 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였습니다. 
 
- 상기 합병 일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 
 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 본 합병은 당사의 완전 자회사 간 합병으로 주식매수청구권 행사는 없으며, 
 경영 효율성 제고를 위한 합병으로 영업 및 매출에 미치는 영향은 없습니다. 

- 상기 '합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용' 및 하기 '종속회사에 관한 사항'은 
 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/회사합병결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.01

[타법인주식및출자증권처분결정]_2019.11.18

발행회사
회사명
CJ CGV 베트남 홀딩스 
(CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.)

국적
영국령 버진아일랜드 
(British Virgin 
Islands)
대표자
심준범

자본금(원)
47,472,850,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
10,000,000
주요사업
해외투자업

2. 처분내역
처분주식수(주)
10,000,000

처분금액(원)
99,462,064,000

자기자본(원)
550,280,680,096

자기자본대비(%)
18.1

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자
2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)
2019-11-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 
 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 
 당사가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.의 지분 100%를 
 해외 자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 처분하는 건입니다. 

- 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 
 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 

- 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 
 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. 

- 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 
 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 
 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. 

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. 
 (구, Envoy Media Partners Ltd.) 의 요약 재무상황이며, 
 당해연도는 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[타법인주식및출자증권처분결정 주요내용]_2019.11.18

1. 발행회사
회사명
PT Graha Layar Prima TBK.

국적
인도네시아 
(Indonesia)
대표자
김경태

자본금(원)
54,049,147,989
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
873,937,142
주요사업
영화관운영업

2. 처분내역
처분주식수(주)
200,930,704

처분금액(원)
85,076,414,928

자기자본(원)
550,280,680,096

자기자본대비(%)
15.5

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자
2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)
2019-11-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 
 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 
 당사가 보유한 PT Graha Layar Prima TBK. 지분 23%를 해외자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 
 처분하는 건입니다. 

- 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 
 '자기자본'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 

- 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 
 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. 

- 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 
 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 
 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. 

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 PT Graha Layar Prima TBK.의 요약 재무상황이며, 
 당해연도는 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.18

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
653,364

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
1,633,523

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

운영자금(원)
149,023,426,175

타법인 증권 취득자금(원)
184,538,373,825

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
-

종류주식(원)
333,561,800,000

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
CGI Holdings Ltd. 정관 Shares 5조의 규정에 근거함

9. 납입일
2019-12-27

10. 신주의 배당기산일
2019-01-01

11. 신주권교부예정일
2019-12-27

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
아니오

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

13. 이사회결의일(결정일)
2019-11-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
해당 종속회사는 해외비상장법인이며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」9조 및 동법 시행령 11조에 의거 모집 및 매출에 해당하지 아니함

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 중국, 베트남, 인도네시아 통합 
 법인 CGI Holdings Ltd.의 지분 28.57%를 
 외부 투자자에게 신주 발행하기 위한 유상 
 증자 결정 공시로 해당 종속회사는 본 
 유상 증자로 MBK파트너스ㆍ미래에셋대우PE 
 컨소시엄에 653,364주(발행가액 3,336억원) 
 의 신주(전환우선주)를 제3자배정 방식으로 
 배정할 예정입니다. 

- 상기 조달자금은 2019년 11월 18일자 KEB 
 하나은행 최초고시 매매기준율 
 (1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 
 환산한 금액입니다. 

- 상기 내용 중 '9. 납입일'은 납입예정일 
 기준이며 관계기관과의 협의 및 승인 과정 
 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 상기 내용 중 '16. 공정거래위원회 신고대상 
 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 
 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 
 표시하였습니다. 

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 
 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 하기 '종속회사에 관한 사항'은 2018년도말 
 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시
2019-10-18 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 
2019-10-21 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정 
2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정 
2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 
2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
CGI Holdings Ltd.
영문
CGI Holdings Ltd.

- 대표자
장경순

- 주요사업
해외투자업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
386,321,349,407

지배회사의 연결 자산총액(원)
2,234,185,992,506

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
17.3

자료 : CJ CGV/유상증자결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.18

2021년 3분기말 당사는 COVID-19로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 하락함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생상품 평가부채는 총 1,275억원

이 누적
되어 있습니다.

이는 중국, 베트남, 인도네시아 지역 영업정상화시 해당 손실분 환입이 가능한 회계상 평가손실이지만 추후 이들 지역에서의 영업실적이 악화될 경우 추가적인 파생계약 평가손실을 인식하여 당사의 당기순손실 규모가 증가할 수 있으므로, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

마.
재무안정성 관련 위험

당
사의 연결기준 차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년 3분기말 1,332.3%로 급격하게 증가

하였습니다.
상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2020년말 및 2021년 3분기말에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년 3분기말 2,642억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다.

당사는 재무안정성을 위해

금
번 채권형 신종자본증권 발행을 통해 조달 자금 중 800억을 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.
또한

차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고

있
습니다.
다만,
COV
ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 차입금은 2020년말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 1조 934억원으로 2019년말 8,221억원 대비 33.0% 증가였습니다. 2021년 3분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 9,582억원으로 2020년말 1조 934억원 대비 12.36% 감소하였습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분
채권형
 신종자본증권
반영 후
2021년
3분기말
2020년말

2019년
말

2018년
말

자산총계
3,944,454
3,784,454
4,354,857
4,524,047
2,234,186

현금및현금성자산
437,890
277,890
680,938
351,664
185,333

부채총계
3,520,230
3,520,230
4,066,972
3,922,937
1,683,905

총차입금
958,225
958,225
1,093,385
822,143
917,911

유동성차입금
493,406
493,406
556,176
500,678
429,883

비유동성차입금
464,819
464,819
537,209
321,464
488,027

순차입금
520,335
680,334
412,448
470,478
732,578

자본총계
424,224
264,224
287,885
601,110
550,281

부채비율
829.8%
1332.3%
1412.70%
652.60%
306.00%

총차입금의존도
24.3%
25.3%
25.10%
18.20%
41.10%

순차입금의존도
13.2%
18.0%
9.50%
10.40%
32.80%

유동성차입금/총차입금(배)
0.5
0.5
0.5
0.6
0.5

주1) 2019년 리스회계기준도입으로 발생한 리스부채는 과거 수치와 비교가능성을 위해서 차입금에 포함하지 않았음

주2) 채권형 신종자본증권 반영 후 수치는 2021년 3분기말 수치에 발행총액 1,600억원를 현금납입으로 단순반영하였음

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당
사의 연결기준 차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년 3분기말 1,332.3%로 급격하게 증가하였습니다. 이는 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2020년말에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년 3분기말 2,642억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다. 다만 본 채권형 신종자본증권 발행총액 1,600억원을 2021년 3분기말 재무상태표에 단순반영 시 부채비율은 829.8%로 감소하게 되어 재무안정성이 개선될 예정입니다.

당사는 2020년 중 결손금으로 인한 재무구조 악화에 대응하여 2020년 7월
2,209억원 규모의
유상증자를 실시하였습니다. 2020년 10월에는 800억원의 신종자본증권을 발행하였고 12월에는 최대주주인 씨제이(주)로부터 2,000억원의 신종자본차입을 실시하였습니다. 2021년 6월에는 3,000억원의 후순위 전환사채를 발행하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.
신종자본증권
과 신종자본차입의 상세 발행내역은 아래와
같
습니다.

[투자판단관련주요경영사항(2020.10.28)].

투자판단 관련 주요경영사항

1. 제목
국내 사모 신종자본증권 발행 결정

2. 주요내용
○ 증권발행 내용 

- 사채 명칭 : 제29회 사모 채권형 신종자본증권 

- 사채 종류 : 무기명식 무보증 사모사채 (신종자본증권) 

- 권면 총액 : 800억원 

- 사채 순위 : 회사가 향후 발행하는 일반사채와 동순위
 ,현재 또는 장래의 모든 무담보 채무와 
 적어도 그 지급에 있어서 동순위 

- 만기일 : 발행일로부터 30년 
 (단, 당사 선택에 의해 만기연장 가능) 

- 이자율 
(1) 최초 이자율 : 4.55% 
(2) 발행일로부터 2년 후 이자율 : 최초 이자율 + 2.00% 
(3) 발행 3년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날 
 직전 이자율에 0.5% 가산 
(4) 대주주 변경 시 이자율 : 직전 이자율에 2.00% 가산 

- 이자 지급 : 3개월 후급 
 (당사 선택에 의해 이자 지급 이연 가능. 
 단, 주식에 대한 배당결의, 주식에 대한 매입ㆍ 
 상환ㆍ이익소각 시 이연 불가) 

- 조기상환권 (Call Option) : 당사 선택에 의해 
(1) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 
그 이후의 각 이자 지급일에, 
(2) 본 사채의 발행 이후 한국채택국제회계기준의 개정 
또는 해석의 변경 등으로 인해 본 사채의 전부 또는 
일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우, 
(3) 본 사채의 발행 이후 법령의 제정ㆍ개정, 과세관청의 관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우, 
(4) 발행회사의 대주주(자본시장과 금융투자업에 관한 
법률 제9조 제1항에 따른 대주주를 말함)가 변경되는 
경우 (단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 
발행회사의 대주주로 변경되는 경우는 제외), 
사채의 원리금 조기상환 가능 

- 발행 및 납입예정일 : 2020-10-30 (예정)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2020-10-26

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 CJ CGV/투자판단관련주요경영사항(2020.10.28)

[특수관계인으로부터자금차입(2020.12.28)].

(단위 : 백만원)

1. 차입유형
신종자본차입

2. 차입 내역

가. 계약체결일
2020.12.29

나. 차입처
씨제이(주)
회사와의 관계
계열회사

다. 차입기간
30년
(당사 선택에 의해 연장 가능)
상환일
2050.12.29
(당사 선택에 의해 연장 가능)

라. 차입금액
200,000

- 직전사업연도말 자기자본
263,396

- 자기자본대비 (%)
75.93%

마. 이자율(%)
4.55% (하기 이자율 세부조건 참고)

바. 상환방법
만기 일시 상환

3. 자금용도
재무구조 개선을 통한 안정적 사업환경 조성

4. 거래상대방과의 차입총계
(당해 사업연도 기준)
200,000

5. 이사회 의결일
2020.12.28

- 사외이사
 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

6. 당해회사의 직전사업연도말 자산총액
2,311,283
자산총액 대비(%)
8.65%

7. 기타

- 상기 내용을 포함하여 본 건 거래를 위해 필요한 세부사항에 대한 결정,
집행 및 공시 등은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 위임함

- 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 상기 '12. 이사회의결일'의
'감사(감사위원) 참석여부'는 '참석'으로 기재하였음

- 상기 2항의 '다. 차입기간'은 차입 실행일로부터 30년간이며, 당사 선택에 의해 연장 가능함

- 상기 2항의 '라. 차입금액의 직전사업연도말 자기자본', 6항의 '당해회사의 직전사업연도말 자산총액'은 2019년말 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 작성함

- 상기 2항의 '마. 이자율'의 세부조건은 하기와 같음
(1) 최초 이자율 : 4.55%
(2) 차입 실행일로부터 2년 후 이자율 : 최초 이자율 + 2.00%
(3) 차입 실행일로부터 3년 이후 이자율 : 매 1년째 되는 날 직전 이자율에
0.5% 가산

- 조기상환권 (Call Option) : 당사 선택에 의해
(1) 차입 실행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자 지급일에,
(2) 차입 실행 이후 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 본 차입의 전부 또는 일부가 당사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우,
(3) 차입 실행 이후 법령의 제정ㆍ개정, 과세관청의 관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해 당사가 본 차입과 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우, 원리금 조기상환 가능

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 CJ CGV/특수관계인으로부터자금차입(2020.12.28)

[전환사채권발행결정(2021.05.27)]

1. 사채의 종류
회차
32
종류
무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
300,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
400,000,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
90,000,000,000

채무상환자금 (원)
210,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
1.00

만기이자율 (%)
-

5. 사채만기일
2051년 06월 08일

6. 이자지급방법
본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 09월 08일, 12월 08일, 03월 08일 및 06월 08일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법
본 사채의 원금은 만기일인 2051년 06월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
공모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
26,600

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 04월 16일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.

(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환에 따라
발행할 주식
종류
씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

주식수
11,278,195

주식총수 대비
비율(%)
24.32

전환청구기간
시작일
2021년 07월 08일

종료일
2051년 05월 08일

전환가액 조정에 관한 사항
(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) } 

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상한다.

시가하락에
따른
전환가액
조정
최저 조정가액 (원)
-

최저 조정가액 근거
-

발행당시 전환가액의
70% 미만으로
조정가능한 잔여
발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항

(1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다.

(2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

(3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

(4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021년 07월 08일) 이후 연속 15거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 한다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선한다. 

(5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 이전인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3.0%를 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일)의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사).

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2021년 06월 03일

12. 납입일
2021년 06월 08일

13. 대표주관회사
미래에셋증권(주)

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2021년 04월 16일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

주1) 상기 전환가액은 확정 전환가액임.

주2) 상기 전환청구기간의 종료일은 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일의 1개월 전까지로 함.

주3) 상기 청약일은 일반공모 청약 개시일임. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2021년 05월 31일(월) ~ 06월 01일(화) 2영업일간, 일반공모 청약은 2021년 06월 03일(목) ~ 06월 04일(금) 2영업일간 진행될 예정임.

한편, 당사의 연결기준 및 별도기준 차입금 내역은 다음과 같습니다.

다만,
COV
ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[연결기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

<유동부채>

원화단기차입금
49,575
70,000
4,800
50,400

외화단기차입금
317,602
364,721
230,655
145,895

단기차입금 소계
367,177
434,721
235,455
196,295

유동성 장기차입금
37,528
101,464
140,289
183,614

유동성 사채
88,701
19,991
124,935
49,974

유동성차입금 계
493,406
556,176
500,678
429,883

<비유동부채>

사채
416,512
450,224
108,559
184,733

장기차입금
48,307
86,985
212,904
303,294

비유동성차입금 계
464,819
537,209
321,464
488,027

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[별도기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

<유동부채>

사채
-
-
79,949
49,974

단기차입금
-
30,000
-
40,000

유동성 장기차입금
53,176
59,983
45,765
78,160

유동성차입금 계
53,176
89,983
125,714
168,134

<비유동부채>

사채
406,839
405,634
59,925
139,794

장기차입금
-
30,464
142,353
155,456

비유동성차입금 계
406,839
436,098
202,279
295,251

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[연결기준 사채 및 차입금의 상세내역
]

[연결기준 사채의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 7.95
428,000,000
448,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M LIBOR
+ 0.95
29,622,500
27,200,000

사채할인발행차금
(3,582,275)
(4,985,383)

유동성사채
(37,527,965)
(19,990,873)

합 계
416,512,260
450,223,744

(*) 당사는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 2021년 3분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 2,423백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

자료 : 당사 분기보고서

[연결기준 단기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

원화 단기차입금

일반대출
기업유동성지원기구 등
단기대출한도금리 + 2.0 ~ 4.5
49,574,814
70,000,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
1M HIBOR 
+ 0.8 ~ 17.5
317,601,929
364,721,385

합 계
367,176,743
434,721,385

자료 : 당사 분기보고서

[연결기준 장기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

원화 장기차입금

시설자금대출(*1)
한국수출입은행
2.49
17,000,000
17,000,000

해외투자자금대출
한국수출입은행
2.43
20,000,000
60,000,000

일반자금대출
수협중앙회
3.50
32,000,000
32,000,000

외화 장기차입금

시설자금대출(*2)
국민은행
3M LIBOR
 + 1.17

33,177,200
30,464,000

일반대출
산업은행 등

3M LIBOR
+1.65 ~ 7.17
34,831,557
49,002,107

현재가치할인차금
(920)
(16,909)

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(88,700,537)
(101,463,760)

합 계
48,307,300
86,985,438

(*1)
당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 2021년 3분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 1,692백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(*2)
당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 2021년 3분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 3,116백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

자료 : 당사 분기보고서

[별도기준 사채 및 차입금의 상세내역
]

[별도기준 사채내역]

(단위 : 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 3.80
410,000,000
410,000,000

사채할인발행차금
(3,161,029)
(4,365,651)

합 계
406,838,971
405,634,349

자료 : 당사 분기보고서

[별도기준 단기차입금 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

기업어음
기업유동성지원기구
-
-
30,000,000

합 계
-
30,000,000

자료 : 당사 분기보고서

[별도기준 장기차입금 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

원화 장기차입금

해외투자자금대출
한국수출입은행
2.43
20,000,000
60,000,000

외화 장기차입금

시설자금대출 (*)
국민은행
3M LIBOR
+ 1.17
33,177,200
30,464,000

현재가치할인차금
(920)
(16,910)

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(53,176,280)
(59,983,090)

합 계
-
30,464,000

(*1) 당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 2021년 3분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 3,116백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

당사의 향후 차입금 상환 계획은 아래와 같으며

, 별도 차입금 상환 스케줄 상 2022년에 만기가 도래하는 차입금 1,132억원 중 은행 차입금 332억원은 차환, CP 600억원은 상환 그리고 사채 200억원은 상환할 예정입니다.

다만, 향후 영업 및 재무 환경에 따라 차환 및 상환 계획은 변경될 수 있습니다.

[차입금 상환계획표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
별도
연결(종속기업)
합계

사채
CP
은행
차입금
소계
사채
CP
은행
차입금
소계

2021년
-
-
-
-
-
-
51,871
51,871
51,871

2022년
20,000
60,000
33,177
113,177
37,623
22,800
298,011
358,434
471,611

2023년 이후
390,000
-
-
390,000
10,000
-
70,567
80,567
470,567

합계
410,000
60,000
33,177
503,177
47,623
22,800
420,449
490,872
994,049

자료 : 당사 제시
* 상기 차입금 상환계획표는 연장이나 차환 등을 고려하지 않은 작성기준일의 단순 만기 기준으로 작성함

당
사의 유동비율은 2018년말 57.5%에서 2019년말 60.4%, 2020년말 72.4%로 지속적으로 상승하였으나 2021년 3분기말 3,532억원 파생상품계약 정산금 지급 등으로 60.6%로 하락하면서 현재 100%를 크게 밑도는 수준입니다. 아래는 당사의 연결기준 유동성 관련 지표 현황입니다. 

[유동성 관련 지표(
연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

유동자산
542,287
949,422
677,013
497,032

유동부채
895,591
1,311,262
1,120,213
861,419

유동비율
60.6
72.4
60.4
57.7

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[신용등급에 관한 사항]

최근 당사 회사채 및 기업어음에 대한 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 유가증권
신용등급 (등급전망)
평가회사

2018.06
회사채
A+ (안정적)
A+ (안정적)
A+ (안정적)
한국신용평가
한국기업평가
NICE신용평가

전자단기사채
기업어음
A2+
A2+
A2+
한국신용평가
한국기업평가
NICE신용평가

2018.12
전자단기사채
기업어음
A2+
A2+
A2+
한국신용평가
한국기업평가
NICE신용평가

2019.06
회사채
A+ (부정적)
A+ (부정적)
A+ (부정적)
한국신용평가
한국기업평가
NICE신용평가

전자단기사채
기업어음
A2+
A2+
A2+
한국신용평가
한국기업평가
NICE신용평가

2019.12
전자단기사채
기업어음
A2+
A2+
A2+
한국신용평가
한국기업평가
NICE신용평가

2020.03
회사채
A+ (부정적)
NICE신용평가

전자단기사채
기업어음
A2+

2020.04
회사채
A+ (부정적)
한국신용평가

2020.05
회사채
A+ (부정적)
한국신용평가

A (부정적)
NICE신용평가

전자단기사채
기업어음
A2
NICE신용평가

2020.06
회사채
A (부정적)
한국신용평가

전자단기사채
기업어음
A2

2020.11
회사채
A- (안정적)
한국신용평가

A- (부정적)
NICE신용평가

전자단기사채
기업어음
A2-
한국신용평가
NICE신용평가

2021.04
회사채
A- (부정적)
한국신용평가

A- (부정적)
NICE신용평가

무보증 후순위 전환사채
BBB+ (부정적)
한국신용평가

채권형 신종자본증권
BBB+ (부정적)
NICE신용평가

2021.11
채권형 신종자본증권
BBB+ (부정적)
한국신용평가

BBB+ (부정적)
NICE신용평가

전자단기사채
기업어음
A2-
한국신용평가
NICE신용평가

한편,
국내신용평가사인 한국신용평가는 2020년 11월 27일 당사의 무보증사채 신용등급을 A(부정적)에서 A-(안정적)으로, NICE신용평가는 2020년 11월 30일 A(부정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 또한 한국신용평가(주)는 2021년 04월 15일 당사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급 전망을 A-(안정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 각 사별 등급 하향조정 핵심 사유는 다음과 같습니다.

신용평가회사명
평가일
직전등급
현재등급
등급 하향조정 핵심 사유

한국신용평가(주)
2020.11.27
A 
(부정적)
A- 
(안정적)
- 코로나19 재확산으로 영화 관람수요 위축 및 매출부진 장기화
- 2020년 대규모 영업적자는 불가피하며, 당분간 영업실적 부진이 지속될 전망
- 재무구조 개선노력에도 실질 재무부담은 높은 수준임

NICE신용평가(주)
2020.11.30
A
(부정적)
A- 
(부정적)
- 코로나19사태로 수요기반이 위축되는 등 사업안정성이 저하됨
- 자본확충 노력에도 불구하고, 대규모 영업손실 발생에 따라 재무안정성이 추가적으로 저하됨

한국신용평가(주)
2021.04.15
A- 
(안정적)
A- 
(부정적)
- 코로나19 영향으로 인한 실적부진 장기화, 흑자전환 시기의 불확실성

향후에도 COVID-19 사태의 지속기간 및 전개양상, 이에 따른 회사의 영업실적 및 재무안정성의 변동으로 인해 당사의 신용등급이 변동될 수 있으며, 추가적인 신용등급 하락의 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

[리스기준 변경에 관한 사항]

당사는 2019년 1월 1일을 리스개시일로 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성 및 표시되었습니다. 2019년 1월 1일 리스기준서 변동으로 사용권자산 1조 9521억원(기존 금융리스자산 282억원 포함), 리스부채 1조 8672억원을 재무제표에 인식하였습니다.

당사의 연결기준 리스이용자와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구분
토지와 건물
차량운반구
공기구비품 (*)
합계

2019년 1월 1일 잔액
1,923,387,833
535,261
28,156,891
1,952,079,985

감가상각비
(168,461,140)
(333,099)
(9,216,835)
(178,011,074)

사용권자산 추가
430,383,603
214,007
267,517
430,865,127

사용권자산 감소
(15,993)
(9,217)
-
(25,210)

기타증감
17,828,166
3,379
(216,342)
17,615,203

2019년 12월 31일 잔액
2,203,122,469
410,331
18,991,231
2,222,524,031

(*) 전기까지 금융리스자산으로 인식한 금액입니다.

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

2019년 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채상각비용
110,542,297

단기리스와 관련된 비용
1,886,764

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
242,324

(단위:천원)

2018년 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

리스비용
222,706,592

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

2019년

리스의 총 현금유출
211,153,572

4) 리스기준서 도입으로 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정
2,873,535

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
1,865,789

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채
7,340

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
-1,872

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
4,047

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영
-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
1,867,210

리스관련 자세한 내용은 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.

[신종자본증권에 관한 사항]

증권신고서 제출일 전일 현재, 당사의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
구 분
권면총액
이자율
만기일
조기상환
청구권

2020년말
증권신고서
제출일 전일

MARS CINEMA, TOURISM AND 
SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC
신종자본차입 (*)
80,000
-
4.70%
2046년 10월 27일
보유

신종자본차입 (**)
-
100,000
5.28%
2051년 10월 27일
보유

씨제이씨지브이(주)
제25회 사모 채권형
신종자본증권 (***)
150,000
-
4.20%
2048년 11월 8일
보유

제29회 사모 채권형
신종자본증권
80,000
80,000
4.55%
2050년 10월 30일
보유

신종자본차입
200,000
200,000
4.55%
2050년 12월 29일
보유

제32회 무기명식
이권부 무보증
후순위 전환사채
(****)
-
223,963
1.00%
2051년 06월 08일
보유

씨제이포디플렉스(주)
신종자본차입
-
30,000
6.00%
2051년 06월 29일
보유

합계
510,000
633,963

※ 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부
또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

* 당사의 종속회사인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC 가 2016.10.27 발행한 신종자본차입에 대하여 2021.10.27에 조기상환청구권(Call Option)을 행사하였으며 증권신고서 제출일 전일 현재 상환 완료하였습니다.

**

당사의 종속회사인 MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC는 SPC로부터 2021.10.27 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 100,000백만원을 실행하였습니다.

*
** 씨제이씨지브이(주)가 2018.11.08 발행한 제25회 사모 채권형 신종자본증권에 대하여 2021.11.08에 조기상환청구권(Call Option)을 행사하였으며 증권신고서 제출일 전일 현재 상환 완료하였습니다.

***
* 당사는 2021.06.08.자 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채를 발행하였으며, 상기 표의 권면총액은 신고서 제출일 전일기준 미전환 채권의 잔액입니다.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본차입 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 10월 27일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 10월 27일 또는 그 이후
각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 5.28%, 
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.28% + 5.00%

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 2204%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

씨제이씨지브이(주)의 차액결제약정 체결

CJ CGV(주) 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행 조건의 내용
발행 조건의 내용

종목명
씨제이씨지브이25
씨제이씨지브이29
씨제이씨지브이32

발행일

2018년 11월 8일

2020년 10월 30일
2021년 06월 08일

발행금액

150,000,000,000원

80,000,000,000원
300,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

기존 차입금 상환
기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

사모

공모

상장여부

비상장

비상장

상장

미상환잔액

150,000,000,000원

80,000,000,000원

223,963,285,982원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

해당사항 없음

신용평가기관의
자본인정비율 등

해당사항 없음

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

-
-

만기 및
조기상환 가능일

만기일 : 2048년 11월 8일

인출일로부터 3년이 경과된 2021년 11월 8일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

만기일 : 2050년 10월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 10월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리

발행시점 : 4.20%, 
발행 후 3년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 당사 3년 개별민평+ 1.52% + 3.00% (이후 매 1년마다 개별민평 금리로 재산정)

발행시점 : 4.55%, 
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 4.55% + 2.00% (이후 매 1년마다 0.5%씩 추가 가산)
발행시점 : 1.00%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1332%에서 3213%로 상승)
부채비율 상승(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1332%에서 1954%로 상승)

부채비율 상승(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1332%에서 11525%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

-

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음
2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)

씨제이 포디플렉스(주) 신종자본증권 내용 요약

- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는
그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준
1332%에서 1516%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결

바. 지배구조 및 그룹 관련 위험

증권신고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)입니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 CJ주식회사의 자회사에 해당합니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직간접적인 효용을 창출하고 있습니다.
CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사는 CJ그룹 계열사 중 하나로
증권신고서 제출일 전일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 당사의 지분율
35.51%
에 해당하는

13,478,228주
를 보유하고 있습니다.
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 씨제이(주)의 자회사에 해당합니다. 

CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 현재 CJ그룹에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 77개사이며 상장 8개사, 비상장 69개사로 구성되어 있습니다. CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수있습니다.

[당사 주식 소유 현황]

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
씨제이(주)
13,478,228

35.51

-

자료 : 당사 제시

[CJ그룹 주요 계열사 현황]

구 분
회사수
회 사 명

유가증권시장 상장
5
씨제이(주)(001040), 씨제이제일제당(주)(097950), 씨제이씨지브이(주)(079160), 씨제이씨푸드(주)(011150),씨제이대한통운(주)(000120)

코스닥 상장
3
(주)씨제이이엔엠(035760), 씨제이프레시웨이(주)(051500), 스튜디오드래곤(주)(253450)

국내 비상장법인
71
씨제이푸드빌(주), 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이올리브영(주) 등

해외 비상장법인
370
기타법인 등

자료 : 당사 분기보고서

[CJ그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품
&
식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., TMI AMERICA CORP, SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 생명공학 부문, CJ생물자원(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., 
CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., PT. CHEILJEDANG SUPERFEED,
PT. CJ FEED JOMBANG, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH,
CJ SELECTA S.A

바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트
&
미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어사업,(주)CJ이엔엠 영화사업, (주)CJ이엔엠 음악사업,
CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,
방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ E&M JAPAN INC.
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및
시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

자료 : 당사 분기보고서

한편 당사가 속한 CJ 계열은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다.

주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2021년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 32개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

선정계열
32개
28개
30개
31개
36개

기준금액
1조 9,190억원
1조 6,902억원
1조 5,745억원
1조 5,166억원
1조 4,514억원

자료 : 금융감독원 보도자료(2021년 05월)

당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직 간접적인 효용을 창출하고 있습니다. 그러나 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

사. 주요종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다.

한편, CGI홀딩스는 자본금을 기존 약 5,650억원에서 약 4,846억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개
선

할

목
적
으로
이루어
졌으며
감자 기준일은 2020년 12월 07일입니다
.

투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

①
CGI HOLDINGS LIMITED

CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司,

CGI홀딩스
)는
당사의 자회사
(
지분율 71%
)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다.

2021년 3분기말

현재

4개
의 자회사와
49개
의 손자회사
가 있으며
모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 본 증권신고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

CGI HOLDINGS LIMITED는 재무구조개선을 위하여 2020년 12월 7일을 기준으로 자본금의 자본잉여금 전입(전입액: 80,415백만원)을 통해
자본금을 기존 약 5,650억원에서 약 4,846억원으로 줄이는
무상감자를 진행하였습니다.

무상감자 종료 시 종속회사의 발행주식 총수는 변동이 없습니다.
상세내용은 2020년 10월 30일 공시한 '감자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
829,094,168
683,948,928
733,881,644

부채
294,106,090
187,545,791
196,576,680

자본
534,988,078
496,403,137
537,304,964

매출액
247,700
345,054
337,410

당기순이익
-3,149,779
1,810,985
-4,895,156

CGI홀딩스는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 위 지분매각 관련 세부 내용은 본 증권신고서 제1부 III. 투자위험요소 2.회사위험 라. 파생상품 손실에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

② UVD ENTERPRISE LIMITED

UVD ENTERPRISE LIMITED는
당사가 71% 소유한
CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며
2021년 3분기말 기준

46개
의
연결대상법인
을 지배
하고 있습니다.

이 중
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와

CGV ORSUN (WUHAN)

CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한

44개
의 법인
은
100% 지배하고 있습니다. 2021년 3분기말 기준 모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며

중국 및 홍콩에
142개 극장
,

1,135개 스크린
을
운영
하고 있습니다.

기타 재무 정보는 본 증권신고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
420,732,498
385,401,617
423,591,910

부채
23,619,590
20,596,936
37,768,108

자본
397,112,908
364,804,681
385,823,802

매출액
1,703,989
1,333,135
3,800,706

당기순이익
-781,446
-4,320,551
6,774,335

③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는
당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하
고 있는

CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.
2021년 3분기말 현재 하노이, 호치민 등

베트남 내 대도시를 중심으로

81개
극장,
474개
스크
린
을 운영
하고 있으며

2020년말 기준 약 52%의 박스오피스 시장점유율
을 지니
고 있습
니다.

2021년 3분기말 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배
하

고 있습니다.

기타 재무 정보는 본 증권신고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
411,804,859
402,002,762
473,404,848

부채
463,431,828
426,268,425
456,300,071

자본
-51,626,969
-24,265,663
17,104,777

매출액
43,906,629
71,942,449
185,956,854

당기순이익
-23,383,047
-43,558,507
-7,884,949

④ 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 

씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며,

2021년 3분기말 기준

67개국 779개

스
크린
을 운영
하
고 있습니다.
2021년 3분기말 현재

2개의 자회사와 1개의 손자회사
가
있으며
이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 본 증권신고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
125,691,904
127,263,574
178,127,080

부채
87,236,366
113,574,849
112,799,499

자본
38,455,538
13,688,725
65,327,581

매출액
22,508,202
25,979,613
73,661,415

당기순이익
-4,720,044
-53,038,342
4,861,567

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는
당사가 71% 소유
한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며,중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다. 

2021년 3분기말 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는
1개의 자회사
를 두고 있습니다.

기타 재무 정보는 본 증권신고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
162,947,875
146,860,056
155,469,123

부채
145,710,467
127,158,820
130,926,380

자본
17,237,408
19,701,236
24,542,743

매출액
5,761,397
7,794,308
20,480,073

당기순이익
-4,164,032
-5,140,078
838,202

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는
당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED
의
자회사
(지분율 51%)로
2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 

2021년 3분기말
기준 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며

인도네시아
에

67개 극장, 391개 스크린
을 운영
하고 있습니다.

기타 재무 정보는 본 증권신고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. 

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
181,188,033
185,000,351
224,052,119

부채
144,909,082
128,246,606
125,513,822

자본
36,278,951
56,753,745
98,538,297

매출액
8,160,040
20,826,483
119,149,428

당기순이익
-23,294,155
-37,172,723
4,606,740

⑦

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는
보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로

2016년 종속법인으로 편입되었으며

2021년

3분기말
현재
터키에

100개 극장, 840개 스크린

을 운영
하고
있습니다.

기타 재무 정
보는 본 증권신고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. 

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
146,812,255
187,482,970
267,522,572

부채
133,444,883
176,497,472
195,541,384

자본
13,367,372
10,985,498
71,981,188

매출액
13,227,393
33,179,527
145,598,908

당기순이익
-34,079,359
-46,351,720
-23,279,026

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
159,660,472
140,065,892
136,608,344

부채
161,716,753
134,070,795
122,808,155

자본
-2,056,280
5,995,097
13,800,189

매출액
22,281,625
11,623,332
29,849,444

당기순이익
-8,240,430
-10,447,569
-3,105,842

아. 씨제이올리브네트웍스(주) 합병 관련 위험

당사는
2021년 10월 15일

씨제이올리브네트웍스(주)에서 인적분할된 광고사업부문을
흡수합병할 것을 공시하였습니다. 합병의 형태는 소규모합병으로, 당사는 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문을 흡수합병하여 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 비용 절감, 시장 내 영향력 강화 및 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 그러나 광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하여 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있으며 특히
2020년 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문은 COVID-19 확산에 따른 광고시장 위축 등으로 영업적자 261억원을 기록하였습니다.
2021년 상반기에는 33억의 영업흑자를 기록하였지만
향후
COVID-19로 인한 매출 타격이 장기화되어 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는
2021년 10월 15일

씨제이올리브네트웍스(주)에서 인적분할된 광고사업부문을
흡수합병할 것을 공시하
였습니다. 분할합병 이후 당사는 씨제이올리브네트웍스(주)에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다. 분할회사인 씨제이올리브네트웍스(주)의 경우, 본래의 주요사업인 시스템 통합 및 관리업에 집중하여 사업을 보다 효율적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 전반에 대한 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 씨제이그룹 전체 차원에서는 중복 비용 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[당사의 2021년 10월 15일 주요사항보고서(회사합병결정)]

1. 합병방법
본 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문(이하 "분할부문" 또는 "분할합병대상부문")을 인적분할하여 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "분할승계회사")에 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
금번 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 광고 사업부문을 분할하여 씨제이씨지브이 주식회사에 흡수합병하여 미디어 사업의 역량결집과 사업구조 재편에 따른 선택과 집중을 통해 사업경쟁력을 강화를 목적으로 합니다. 궁극적으로 씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 합니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

씨제이그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자 제한기업 집단이며, 금번 분할합병 당사회사인 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 씨제이주식회사의 자회사이며 씨제이그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 금번 분할합병은 씨제이씨지브이 주식회사가 씨제이씨지브이 주식회사의 최대주주이자 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 최대주주인 씨제이 주식회사에 분할합병신주를 발행하여 실질적인 경영권 변동은 없습니다.

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향

금번 분할합병 이후 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다. 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 경우, 본래의 주요사업인 시스템 통합 및 관리업에 집중하여 사업을 보다 효율적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 전반에 대한 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 씨제이그룹 전체 차원에서는 중복 비용 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율
씨제이씨지브이 주식회사 : 씨제이올리브네트웍스 주식회사
 = 1 : 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]

5. 합병비율 산출근거

가. 씨제이씨지브이 주식회사의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 씨제이씨지브이의 기준시가는 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.

- 기준시가 : 30,302원
- 자산가치 : 8,890원
- 합병가액 : 30,302원

나. 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문 합병가액 산정

씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] : 28,102원
 A. 자산가치 : 27,250원
 B. 수익가치 : 28,671원
- 상대가치 : 해당사항 없음
- 합병가액 : 28,102원

다. 산출결과

본 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 인적분할된 씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문을 씨제이씨지브이 주식회사가 흡수합병하는 방식입니다. 분할의 경우 씨제이올리브네트웍스 분할부문이 씨제이올리브네트웍스의 주주구성 및 지분율과 동일하게 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다.

씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 산정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
씨제이씨지브이 주식회사는 상장법인으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 외부평가기관의 평가의무가 존재합니다.

외부평가기관의 명칭
안진회계법인

외부평가 기간
2021년 09월 15일 ~ 2021년 10월 14일

외부평가 의견
씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다.

본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
2,852,249

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
씨제이올리브네트웍스 주식회사 (CJ OliveNetworks Co., Ltd)

주요사업
광고업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
457,950,886,525
자본금
3,620,997,500

부채총계
250,020,203,891
매출액
444,577,235,394

자본총계
207,930,682,634
당기순이익
40,692,445,028

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2021년 10월 18일

주주확정기준일
2021년 11월 01일

주주명부
폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2021년 11월 01일

종료일
2021년 11월 15일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권
행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2021년 11월 16일

종료일
2021년 12월 16일

합병기일
2021년 12월 17일

종료보고 총회일
-

합병등기예정일자
2021년 12월 20일

신주권교부예정일
2022년 01월 10일

신주의 상장예정일
2022년 01월 10일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
본 합병은 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 상법 제527조의3 제5항에 의하여 주식매수청구권이
인정되지 아니함.

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2021년 10월 15일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
신규로 발행되는 합병신주 전량에 대하여 1년간 보호예수를 진행할 예정이므로, 증권신고서의 제출 면제 사유에 해당됩니다.

분할합병의 상대방은 다음과 같습니다.

분할승계회사
상호
씨제이씨지브이 주식회사

소재지
서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층

대표이사
허 민 회

법인구분
유가증권시장 상장법인

분할회사
상호
씨제이올리브네트웍스 주식회사

소재지
서울특별시 용산구 한강대로 366, 10층 (동자동, 트윈시티)

대표이사
차 인 혁

법인구분
비상장법인

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

피합병법인 분할신설부문의 매출액은 OOH(Out-of-Home) 광고매출, DX(Digital Experience) 매출로 구분합니다. 과거 실적은 다음과 같습니다. 광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하여 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있으며

COVID-19 확산에 따른 광고시장 위축

씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문은 2019년, 2020년 각각 영업적자 41억원, 261억원을 기록하였습니다.

(단위 : 억원)

구 분
2018년
2019년
2020년

매출액
1,782
2,078
1,015

OOH 매출
1,584
1,749
853

DX 매출
198
329
163

영업이익
24
-41
-261

자료 : 당사 제시
* 2019년, 2020년 CGV 스크린 광고 MG(Minimum Guarantee) 계약에 따른 MG미달금액 보전으로 영업적자 발생

광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하여 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있으며 특히
2020년 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문은 COVID-19 확산에 따른 광고시장 위축 등으로 영업적자 261억원을 기록
하였습니다. 향후
COVID-19로 인한 매출 타격이 장기화되어 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.

씨제이 그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자 제한기업 집단이며, 분할합병 당사회사인 당사 및 씨제이올리브네트웍스(주)는 씨제이 그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 금번 분할합병은 당사가 씨제이올리브네트웍스(주)의 주주에게 분할합병신주를 발행하여 지급하는 방법으로 진행됩니다. 하지만 씨제이올리브네트웍스(주)의 지분 100%를 씨제이 주식회사에서 보유하고 있으며, 씨제이 주식회사는 합병당사회사의 최대주주에 해당하므로 본 분할합병에 의한 실질적인 경영권 변동은 없습니다.

본건 합병과 관련한 자세한 사항은 당사가 공시한 2021년 10월 15일 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고해주시기 바랍니다.

자. 우발채무 등 관련 위험

증권신고서 제출일
전
일
(
2021년 11월
25
일)

연결기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은
236건으로
소송가액은
67,012
백만원
이
며

증권신고서 제출일 전일

현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

당사는
증권신고서 제출일
전
일

연결기준 원화환산
총

377,305백만원

가량의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 예상치 못한
우발채무 발생은 당사의 재무안정
성에 악영향을 끼칠 수 있으니
투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 중요한 소송사건

증권신고서 제출일 전일

(
2021년 11월
25
일)

연
결기준 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 137건으로 소송가액은 44,416백만원(전기말: 39,634백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 236건으로 67,012백만원(전기말: 6,273백만원)입니다. 연결기준 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다만,

증권신고서 제출일 전일

현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

■ 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

증권신고서 제출일 전일
기준 당사가 맺고있는 연대 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

[당사가 타인에게 제공한 지급보증(연결기준)]

(기준일 : 2021년 11월
25일)

(단위 : 천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

2021년 11월 25일
2020년말
2021년 11월 25일
2020년말

PT Layar
Persada
하나은행
0
12,512,000
0
12,512,000
2020.10.25
~ 2021.01.25
대출한도보증

WANDA
신한은행
54,909
50,088
54,909
50,088
2019.05.16
 ~ 2022.03.29
이행보증

자료 : 당사 제시

[당사가 타인에게 제공받은 지급보증(연결기준) 세부내역]

(기준일 : 2021년 11월
25일)

(단위 : 천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

2021년 11월 25일
2020년말

서울보증보험
120,294
131,387
이행지급보증

IS Bank
7,503,276
8,326,675
이행지급보증

Garanti Bank
731,789
812,095
이행지급보증

Burgan Bank
13
15
이행지급보증

우리은행
29,440,000
29,440,000
이행지급보증

자료 : 당사 제시

자세한 우발부채 내역은 아래 당사의 2021년 3분기보고서 우발부채와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.

[2021년 3분기보고서 우발부채와 약정사항 주석]

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

PT Layar
Persada
하나은행
-
12,512,000
-
12,512,000
2020.10.25
~ 2021.01.25
대출한도보증

WANDA
신한은행
54,909
50,088
54,909
50,088
2019.05.16
 ~ 2022.03.29
이행보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
124,713
131,387
이행지급보증

IS Bank
7,503,276
8,326,675
이행지급보증

Garanti Bank
731,789
812,095
이행지급보증

Burgan Bank
13
15
이행지급보증

우리은행
29,440,000
29,440,000
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
19,479,200
18,704,000

어음할인약정
50,000,000
80,000,000

일반대출약정
645,720,260
582,350,250

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 14,400백만원(전기말: 16,100백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유중인 정기예금 37,316백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 137건으로서 소송가액은44,418백만원(전기말: 39,634백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 236건으로서 67,012백만원(전기말: 6,273백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,324백만원 및 18,154백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,007백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 3,007백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Re-turn Swap)계약을 체결하였습니다. 당분기 중 관련된 파생상품부채 353,198백만원을 모두 정산하였으며, 거래손실 2,762백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.

(8) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결실체는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 관련 평가손실 19,087백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품부채 127,483백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(9) 당분기말 연결실체는 씨제이포디플렉스㈜의 신종자본증권 발행과 관련하여 원리금 지급액 부족 등의 사유 발생시 부족자금을 대주인 더하이스트제십구차㈜ 및 에이원에디터㈜에 대여의 형태로 보충하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

자료: 당사 분기보고서

한편, 당사가 2021년 3분기말 별도기준 종속기업을 위하여 제공하고 있는 대출한도 보증 및 임직원을 대상으로 제공하는 임직원대출보증의 상세내역은 아래와 같습니다. 채무보증이 현실화 되는 경우 당사의 재무안정성에 영향을 미칠 수 있사오니, 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

[2021년 3분기보고서 특수관계자 주석]

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 4곳
172,897,650
182,376,850
2020.10.18
 ~ 2022.09.22
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
44,972,616
71,398,804
2018.02.09
 ~ 2023.05.15

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
25,131,729
34,362,100
2021.01.29
 ~ 2022.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA
 TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
7,827,220
8,259,530
2021.06.12
 ~ 2022.06.24

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,739,600
4,739,600
2020.10.03
 ~ 2021.10.03

MARS CINEMA, TOURISM
 AND SPORTS FACILITIES
 MANAGEMENT, INC. (*1)

KEB하나은행 런던지점 외 3곳
111,200,950
116,743,375
2016.10.27
 ~ 2046.10.27

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳

31,063,000

31,063,000

2020.10.15
 ~ 2022.01.15

씨제이포디플렉스(주)
더하이스트제십구차(주) 외 1곳
30,000,000
30,000,000
2021.06.29
 ~ 2051.06.29
자금보충약정

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
신한은행 양곤지점
1,184,900
1,184,900
2021.01.15
 ~ 2022.01.15
대출한도보증

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
19,499,972
19,499,972
2020.07.20
 ~ 2022.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금(35,695백만원)은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

자료: 당사 분기보고서

3. 기타위험

가.
환금성 제한 관련 위험(채권)

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 12월 03일이고, 상장예정일은 2021년 12월 08일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 12월 03일이고, 상장예정일은 2021년 12월 08일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
해당 채무증권의 미상환총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 예금자보호법 미적용 대상

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정
될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

라. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미

증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 기한의 이익 상실

당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결 및 주주총회의 청산결의, 지급기한이 도래한 지 10일 이상 경과 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우
, 기타 법령에 근거한 청산절차 개시 등을 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다.
상세한 내용은 인수계약서 및 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바.
신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험

NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다.
또한 COVID-19 확산 등에 따라 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제33회 무보증 채권형 신종자본증권에 대하여 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관에게 신용평가를 의뢰하였으며, NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
평정요지

NICE신용평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)
- 국내 영화상영시장의 과점적 시장구조에 기초한 사업기반 우수
- 코로나19 사태의 부정적 영향으로 대규모 영업적자 지속
- 영업현금창출력 약화로 중단기적으로 부(-)의 현금흐름 전망
- 위드코로나 정책 시행에 따른 실적 개선 전망에도 불구하고 당기순손실 
 누적 및 차입금 증가 등 중단기적으로 재무안정성 저하 전망
- CJ 계열사로서 상대적으로 우수한 재무적 융통성
- 상기 신종자본증권의 만기영구성, 이자지급의 임의성 등 반영

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)
- 코로나19 장기화로 영화관람 수요 및 매출 회복 지연
- 수익구조 개선 노력에도 흑자 전환 시기의 불확실성
- 자본 확충으로 차입수준 유지, 실질 재무부담은 여전히 높은 수준
- 국내 영화상영관 산업에서의 확고한 시장지위
- CJ그룹의 유사시 지원가능성 반영(1 Notch Uplift)
- 신종자본증권의 경우 발행조건 감안(1 Notch Down)

한편,
한국신용평가(주)는 2020년 11월 27일 당사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급을 A(부정적)에서 A-(안정적)으로, NICE신용평가(주)는 2020년 11월 30일 A(부정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정한 바 있습니다.

또한 한국신용평가(주)는 2021년 04월 15일 당사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급 전망을 A-(안정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. COVID-19 확산 등에 따라 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 추가적인 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 만기 연장 및 이자지급 연기 가능성

본 사채는 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장
할 수 있습니다.

또한
발행회사는 발행회사의 선택에 따라
만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써
이자(이미 지급이 연기된 이자를 포함)의 전부의 지급을 연기할 수 있으며 지급이 연기된 이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, 미지급이자에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "미지급이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생
합니다.

본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제33회 채권형 신종자본증권의 만기 연장 및 이자지급 유예 가능성과 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예
할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

만기상환
"본 사채"의 원금은 2051년 12월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는"발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

이자지급 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: "발행회사"는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 "발행회사"가 "출자환급"을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 "출자환급"이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 "발행회사"가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 "발행회사"가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, "발행회사"는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 "미지급이자"가 된다. "발행회사"는 그 전적인 재량으로 "미지급이자" 지급을 추가로 연기할 수 있다. "발행회사"는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 "추가 이자")은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 추가 이자는 "미지급이자"에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 "추가 이자"는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 이를 미지급이자로 취급한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 "발행회사"는 모든 "미지급이자" 및 "추가 이자"를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: "발행회사"는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 "미지급이자" 및 "추가 이자"를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 "미지급이자" 및 "추가 이자"의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, "발행회사"의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

아. 발행회사의 이자율 조정가능성

본 사채의 이자율은 최초이자율조정일(2023년 12월 08일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 대주주변경사유가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), 2차재설정일(2024년 12월 08일) 및 재설정일(2차재설정일로부터 1째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
될
수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

당사의 제33회 채권형 신종자본증권의 이자율 조정과 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

이
자율 조정
(1) "발행일"(당일 포함)로부터 "최초재설정일"(이하에서 정의됨)(당일 제외)까지 기간에 대해서는 본 계약 제4조에 따른 "수요예측" 결과를 반영하여 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정한 이자율로 한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 [5.00%] ~ [5.50%]로 한다. "본 사채"의 발행금리와 "본 사채" 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 채권평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당 법인들을 포함한다. 이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. "최초재설정일"이란 2023년 12월 08일과 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날을 의미한다.

(2) "최초재설정일"(당일 포함)로부터 2024년 12월 08일("2차재설정일")(당일 제외)까지의 기간은 (x) "최초재설정일" 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사"(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2021년 12월 07일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)와, (z) 연 2.00% ("Step-up 마진")를 합산한 고정금리로 한다. 또한, 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 재설정일(이하에 정의함, 당일 제외)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 제외)까지의 기간은 직전 이자율에 0.5%("추가 마진")를 가산한 고정금리로 한다. "재설정일"이란 "2차재설정일"로부터 1째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(3) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채는 (2)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, 추가 마진을 매년 가산하여 적용한다.

(4)본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

자. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성

본 사채의 경우
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요
구
할 수 없으며 발행회사가 그 선택에 의하여
본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 각 이자지급기일(그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)에 필요에 의해 언제든지 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 또한

회
계
상
자본으로 전부 또는 일부가 인정되지 않는 경우 및 대주주변경사유가 발생하는 경우에도 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

당사의 제33회 채권형 신종자본증권의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

중도상환
가. 사채권자는 어떠한 경우에도 "발행회사"에 대하여 "본 사채"의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. "발행회사"의 선택에 따른 "본 사채"의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 "중도상환권"): "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 의하여 "본 사채"의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 12월 08일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, "중도상환일")에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 "발행회사"가 관련 중도상환일에 "본 사채"의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 "발행회사"가 사채관리회사에게 제출한 경우 "발행회사"는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, "발행회사"는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. "대주주변경사유"에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, "발행회사"는 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음), "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 "대주주변경사유"란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 "발행회사"의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

[투자결정시 유의사항(영구채)]

1. 본 금융상품은 일반적인 무보증회사채와는 다르며, 다음과 같은 투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.

① 본 금융상품의 만기는 30년이며, 만기 도래시 발행회사는 발행회사 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써, 일방적으로 만기를 연장할 수 있습니다. 따라서 투자자는 환금성을 보장받을 수 없고, 이에 따라 유동성 위험도 높습니다.

② 발행회사는 일방적으로 이자의 지급을 미지급 및 유예할 수 있습니다. 한편 미지급된 이자는 향후에도 지급되지 않을 수 있으나, 발행회사가 만기상환 또는 중도상환을 행사할 경우에는 원금과 함께 미지급된 이자를 지급해야 합니다.

③ 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요구할 수 없습니다.

④ 중도상환(Call-Option)에 대한 권리는 발행회사에만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은 발행 후 2년이 되는 날 전, 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침변경(이하"회계기준등의변경")에 따른 사유로 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없는 경우 또는 대주주변경사유가 발생하기 전에 중도상환되지 않습니다. 또한 위 사유로 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본 사채의 원금 전액을 상환하며, 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자포함)전액을 지급합니다.

2. 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주) 등으로부터 BBB+등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라 추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 주의가 요구됩니다.

4. 본 금융상품은 하이일드 상품으로 통상 금융지주가 발행하는 공모 신종자본증권보다는 등급이 열위(BBB+등급)하기에 기존 신종자본증권 투자자 및 신규 신종자본증권을 투자하시려는 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

5. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다.

6. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품의 발행 등에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

7. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 씨제이씨지브이(주) 제33회 무보증 채권형 신종자본증권의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 씨제이씨지브이(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850

2. 분석의 개요

공동대표주관회사 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)의 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2021.11.15 ~ 2021.12.15

방문실사
2021.11.23

실사보고서 작성 완료
2021.11.25

증권신고서 제출
2021.11.26

4. 기업실사 참여자

[주관회사 참
여
자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자
대기업금융1부
노건엽
부장
기업실사 총괄
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 15년

신한금융투자
대기업금융1부
김학준
팀장
기업실사 책임
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 등 6년

신한금융투자
대기업금융1부
김정규
대리
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 3년

KB증권
기업금융1부
김영동
이사
기업실사 총괄
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 21년

KB증권
기업금융1부
김지훈
차장
기업실사 책임
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
채권운용업무 4년
기업금융업무 11년

KB증권
기업금융1부
이우영
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 4년

KB증권
기업금융1부
윤동환
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 1년

NH투자증권
General Industry부
최민호
이사
기업실사 총괄
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 18년

NH투자증권
General Industry부
서보민
차장
기업실사 책임
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 6년

NH투자증권
General Industry부
이승운
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 3년

한국투자증권
인수영업1부
김동완
이사
기업실사 총괄
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 21년

한국투자증권
인수영업1부
김지훈
팀장
기업실사 책임
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 14년

한국투자증권
인수영업1부
김호영
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 1년

삼성증권
기업금융2본부
김태홍
팀장
기업실사 총괄
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 20년

삼성증권
기업금융2본부
김성민
이사
기업실사 책임
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 14년

삼성증권
기업금융2본부
정진욱
과장
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 8년

삼성증권
기업금융2본부
정장환
대리
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 2년

SK증권
Coverage1팀
연명필
팀장
기업실사 총괄
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 등 15년

SK증권
Coverage1팀
안정균
차장
기업실사 책임
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 등 15년

SK증권
Coverage1팀
박태균
대리
기업실사 및 서류작성
2021년 11월 15일 ~ 2021년 11월 25일
기업금융업무 등 4년

[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당 업무

씨제이씨지브이(주)
재무팀
권경민
팀장
재무/자금관리

씨제이씨지브이(주)
재무팀
김상도
부장
재무/자금관리

씨제이씨지브이(주)
재무팀
강태혁
대리
재무/자금관리

5. 기업실사 이행 내역

일 자

기업실사 내용 및 확인자료

2021.11.15

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2021.11.15

~

2021.11.25

- 발행회사 방문 
- Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2021.11.15

~

2021.11.25

- 발행회사 방문 
- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2021.11.15

~

2021.11.25

- 발행회사 방문
- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2021.11.25

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

6. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 

7. 종합의견

공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)는 씨제이씨지브이(주)의 2021년 11월 25일 이사회에서 결의한 채권형 신종자본증권 발행을 인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

동사는 1998년 CGV강변11 개관을 시작으로 영화상영 및 서비스를 제공하는 멀티플렉스 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 2021년 3분기 기준 국내 187개 사이트(직영 119개, 위탁 68개), 1,327개의 스크린을 보유하고 있습니다. 동사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입한 것으로 판단하고 해외 시장에서의 성장동력 확보를 위해 중국과 동남아를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다. 이에 따라 2021년 3분기 기준 중국에 142개 사이트 및 1,135개 스크린, 베트남에 81개 사이트 및 474개 스크린, 터키에 100개 사이트 및 840개 스크린을 보유하고 있습니다.

[동사 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

매출액
496,229
440,097
583,444
1,942,279

영업손익
-197,585
-298,969
-388,660
121,975

당기순손익
-333,938
-424,993
-751,648
-239,075

영업이익률(%)
-39.8
-67.9
-66.6
6.3

당기순이익률(%)
-67.3
-96.6
-128.8
-12.3

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

동사

의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 2021년 3분기까지 연장된 사회적 거리두기와 이에 따른 주요 기대작 개봉 지연에도 불구하고 국내 평균 티겟가격 인상 및 IMAX·4DX·프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 3분기 누적기준 매출액은 전년 동기 대비 12.8% 증가한 4,962억원을 기록하였습니다. 

2019
년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록하였고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다. 하지만 2020년 연결기준
3,887억원의 영업손실을 기록하며 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서
72.9%p 급감하였습니다.
2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 3분기 기준 영업손실은 전년 동기 2,990억원 보다 1,014억원 감소한 1,976억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소하였습니다. 

연결기준 당기순손실의 경우, 2018년 1,885억원에서 2019년 2,391억원으로 증가하였습니다. 이는 2019년 터키법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에
따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다.
한편, 2020년
에는 터키법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로
7,516
억원의 당기순손실을 기록하였습니다.
2021년 3분기 기준 당기순손실은 전년 동기 4,250억원 대비 911억원 감소한 3,339억원을 기록하여 손실적자 규모가 축소되었습니다.

[동사 금융비용(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

이자비용
36,578,076
31,045,636
43,166,081
47,142,846

상각후원가측정금융부채
36,578,076
31,045,636
43,166,081
47,142,846

리스부채상각비용
82,059,274
91,320,682
118,663,905
110,542,297

외환차손
561,171
692,598
2,407,955
4,579,475

외화환산손실
10,208,785
14,297,603
18,874,988
4,842,813

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실
17,769
175,154
2,186,809
559,337

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실
33
630
670
1,397

파생상품평가손실
28,396,138
15,138,851
162,898,954
80,870,669

파생상품거래손실
4,347,957
727,002
1,065,455
998,786

합 계
162,169,203
153,398,156
349,264,817
249,537,620

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

동사의 사업부문은 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 종속회사인 씨제이포디플렉스(주)를 통해 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 티켓판매 부문이 2021년 3분기 연결기준 65.8%로 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있으며, 매점판매 부문은 극장 내 취식 금지에 따라 전년 동기 대비 5.4%p 감소한 10.5%로 비중이 축소되었습니다. 동사의 각 부문별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출액 및 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

티켓판매
326,430
65.8
269,272
61.2
367,079
62.9
1,270,696
65.4

매점판매
52,034
10.5
69,762
15.9
87,928
15.1
321,306
16.5

광고판매
47,094
9.5
43,321
9.8
64,934
11.1
181,570
9.3

장비판매
6,345
1.3
21,465
4.9
22,782
3.9
63,109
3.2

기타판매
64,325
13.0
36,277
8.2
40,721
7.0
105,598
5.4

합 계
496,228
100.0
440,097
100.0
583,444
100.0
1,942,279
100

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

전체 매출의 60%를 상회하는 티켓판매의 경우, 변동비인 상영부금을 차감한 마진율이 50% 정도이고, 인건비, 임차료, 감가상각비, 건물관리비 등 고정비의 성격을 가진 원가 및 비용 비중이 큰 편인 바, 동사는 티켓판매와 별도로 원가율이 낮은 매점판매, 광고판매 등 부대수입의 확대로 수익성을 보완하고 있습니다.

동사의 유동비율은 2018년 57.5%, 2019년 60.4%, 2020년 72.4%로 지속적으로 상승하였으나 2021년 3분기 3,532억원 파생상품계약 정산금 지급 등으로 인해 60.6%로 하락하였습니다.

[유동성 관련 지표(
연결기준
)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

유동자산
542,287
949,422
677,013
497,032

유동부채
895,591
1,311,262
1,120,213
861,419

유동비율
60.6
72.4
60.4
57.7

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

동사의 차입금은 2020년 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 1조 934억원으로 2019년 8,221억원 대비 33.0% 증가였습니다. 2021년 3분기 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 9,582억원으로 2020년 1조 934억원 대비 12.36% 감소하였습니다.

동
사의 연결기준 차입금의존도는 2019년 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 큰 폭으로 증가하여 2018년 41.1%에서 2019년 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년 25.1%로 증가하였습니다. 동사의 연결기준 부채비율은 2018년 306.0%에서 2019년 652.6%, 2020년 1,412.7%, 2021년 3분기 1,332.3%로 급격하게 증가하였습니다. 이는 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2020년에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년 6,011억원에서 2020년 2,879억원, 2021년 3분기 2,642억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다. 다만 본 채권형 신종자본증권 발행총액 1,600억원을 2021년 3분기 재무상태표에 단순반영 시 부채비율은 829.8%로 감소하게 되어 재무안정성이 개선될 예정입니다.

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
채권형
 신종자본증권
반영 후
2021년
3분기말
2020년말

2019년
말

2018년
말

자산총계
3,944,454
3,784,454
4,354,857
4,524,047
2,234,186

현금및현금성자산
437,890
277,890
680,938
351,664
185,333

부채총계
3,520,230
3,520,230
4,066,972
3,922,937
1,683,905

총차입금
958,225
958,225
1,093,385
822,143
917,911

유동성차입금
493,406
493,406
556,176
500,678
429,883

비유동성차입금
464,819
464,819
537,209
321,464
488,027

순차입금
520,335
680,334
412,448
470,478
732,578

자본총계
424,224
264,224
287,885
601,110
550,281

부채비율
829.8%
1332.3%
1412.70%
652.60%
306.00%

총차입금의존도
24.3%
25.3%
25.10%
18.20%
41.10%

순차입금의존도
13.2%
18.0%
9.50%
10.40%
32.80%

유동성차입금/총차입금(배)
0.5
0.5
0.5
0.6
0.5

주1) 2019년 리스회계기준도입으로 발생한 리스부채는 과거 수치와 비교가능성을 위해서 차입금에 포함하지 않았음

주2) 채권형 신종자본증권 반영 후 수치는 2021년 3분기말 수치에 발행총액 1,600억원를 현금납입으로 단순반영하였음

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제33회 무보증 채권형 신종자본증권의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 동사의 채권형 신종자본증권 평정등급은 BBB+등급입니다. 투자자께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자 의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2021. 11. 26.

대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 이 영 창

2021. 11. 26.

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

2021. 11. 26.

대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

2021. 11. 26.

대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

2021. 11. 26.

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

2021. 11. 26.

대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 김 신

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 33]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
160,000,000,000

발행제비용(2)
981,520,000

순수입금[(1)-(2)]
159,018,480,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 33]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
112,000,000

만기 2년초과 0.07%

대표주관수수료
80,000,000

발행총액 x 0.05%

인수수수료
720,000,000

발행총액 x 0.45%

사채관리수수료(수탁수수료)
7,000,000

정액

신용평가수수료
60,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT제외)

기타 비용
상장수수료
1,500,000

1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000

1년당 100,000원(500,000원 한도)

등록수수료
500,000

발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

코드발급수수료
20,000
건당 2만원

합 계
981,520,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
- 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>
- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>

주3) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
33
(기준일 :
2021년 11월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
80,000,000,000
80,000,000,000
-
-
160,000,000,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부사용 내역

당사가 금번 자금조달을 통해 모집하는 자금 1,600억원의 세부사용 계획은 채무상환자금 및 운영자금에 사용될 예정이며, 세부 내역은 아래와 같습니다. 

(1) 채무상환자금

[상환 대상 차입금 내역]

(단위 : 억원)

구 분
차입처
차입금액
(한도금액)
이자율
차입일
만기일
비고

기업어음
기업유동성지원기구(유)
600
2.14%
2021-11-05
2022-02-04
-

[상환 대상 회사채 내역]

(단위 : 억원)

증권종류
발행방법
권면(전자등록)총액
이자율
발행일자
만기일

회사채
사모
200
3.34%
2017년 10월 20일
2022년 10월 20일

(2) 운영자금

(단위 : 억원)

구 분
사용내역
금액
사용시기
지급처

운영자금
매입채무 (영화상영부금)
800
'21년 12월~'22년 6월
월트디즈니컴퍼니코리아 외

주) 영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 "상영계약서"에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금을 영화상영부금이라고 합니다.

만약, 예상하지 못한 사건의 발생으로 공모자금 중 일부가 상기 기재된 자금사용 목적 외 다른 용도로 사용시 당사는 매분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다. 

또한, 자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
(197,585)
(388,660)
121,975
77,707

순이자비용(B)
29,119
37,327
41,091
41,851

이자보상비율(A/B)
N/A
N/A
3.0
1.9

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준)
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결기준 재무제표 상의 연간 이자보상배율(영업이익/순이자비용)은 2018년 연간 1.9배, 2019년 연간 3.0배를 기록하습니다. 2020년과 2021년 3분기말에는 코로나19 사태로 인하여 영업이익이 음수(-)인 상태로 이자보상배율이 의미가 없는 상황이지만, 이는 업황 악화로 인한 일시적인 현상으로 추후 영업 환경이 개선되면 차입금 상환능력에는 큰 어려움이 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사가 영위하는 산업의 악화와 같은 외부환경 변화에 의해 당사의 수익구조가 영향받을 경우 당사 영업수익으로 이자를 지급하지 못할 가능성을 완전히 배제할 수는 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

제23-2회 무보증사채
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
2022년 10월 20일

제24회 무보증사채
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
2023년 01월 31일

제26회 무보증사채
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
2023년 05월 28일

제27회 무보증사채
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
2023년 06월 25일

제28회 무보증사채
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
2023년 10월 28일

제30회 무보증사채
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
2023년 11월 26일

제31회 무보증사채
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
2023년 12월 15일

제29회 무보증사채
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
2050년 10월 30일

신종자본차입(*)
신종자본증권
-
2020년 12월 29일
200,000
4.55
2050년 12월 29일

제32회 무보증 전환사채
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
223,963
1.00
2051년 06월 08일

합 계
-
-
-
913,963
-
-

주) 별도 기준
(*) 당사는 대주주인 CJ(주)로부터 2020년 12월 29일에 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 200,000백만원을 실행하였습니다.

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

-
60,000
60,000
-

주) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

발행한도

잔여한도

기말잔액(B)

증감(B-A)

기초잔액(A)

100,000
100,000
-
-
-

주) 별도 기준

라. 그 밖의 미상환 채무증권 등

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
200,000
-
-
-
223,963

423,963

사모
-
145,000
65,000
-
-
-
430,000
640,000

합계
-
145,000
265,000
-
-
-
653,963
1,063,963

주) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급
등급전망
(Rating Outlook)

한국신용평가(주)
00299631
2021.11.17
제33회
BBB+
부정적(Negative)

NICE신용평가(주)
00158316
2021.11.18
BBB+
부정적(Negative)

당사의 제33회 채권형 신종자본증권을 발행하기 위하여 작성된 2개 신용평가회사의 신용평가서 상 등급평정 주요 내용은 다음과 같습니다. 

신용평가회사명
주요 내용

한국신용평가(주)
- 코로나19 장기화로 영화관람 수요 및 매출 회복 지연
- 수익구조 개선 노력에도 흑자 전환 시기의 불확실성
- 자본 확충으로 차입수준 유지, 실질 재무부담은 여전히 높은 수준
- 국내 영화상영관 산업에서의 확고한 시장지위
- CJ그룹의 유사시 지원가능성 반영(1 Notch Uplift)
- 신종자본증권의 경우 발행조건 감안(1 Notch Down)

NICE신용평가(주)
- 국내 영화상영시장의 과점적 시장구조에 기초한 사업기반 우수
- 코로나19 사태의 부정적 영향으로 대규모 영업적자 지속
- 영업현금창출력 약화로 중단기적으로 부(-)의 현금흐름 전망
- 위드코로나 정책 시행에 따른 실적 개선 전망에도 불구하고 당기순손실 
 누적 및 차입금 증가 등 중단기적으로 재무안정성 저하 전망
- CJ 계열사로서 상대적으로 우수한 재무적 융통성
- 상기 신종자본증권의 만기영구성, 이자지급의 임의성 등 반영

나. 정기평가 공시에 관한 사항

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제33회 채권형 신종자본증권에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 평정은 본 사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로원리금 상환 불이행에따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제33회 채권형 신종자본증권 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)

NICE신용평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료) 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

(2) 공시방법

한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기(반기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황

[
연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
66
-
-
66
8

합계
66
-
-
66
8

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 씨제이씨지브이 주식회사이며, 영문명칭은 CJ CGV Co., Ltd.라 표기합니다. 

(3) 설립일자

당사는 1999년 3월에 CJ엔터테인먼트와 
호주의 Village Cinema International PTY LTD 2개사의 합작법인인 
CJ Village(주)로 설립되었으며, 이후 CJ Golden Village(주)로 합병하고,
씨제이씨지브이(주)로 사명을 변경하였습니다.
또한 2004년 12월 24일 기업공개를 실시하였습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소: 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층(한강로3가)
전화번호: 02-371-6522
홈페이지: http://www.cgv.co.kr

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(6) 주요 사업의 내용

당사는 고품질의 멀티플렉스 극장을 국내 최초로 보급하여 과거 단일관 위주의 상영관 문화를 쇼핑, 외식, 오락 등과 연계된 종합 엔터테인먼트 플랫폼으로 선진화하였습니다
.
국내 상영업계의 선두주자로서 1998년 CGV강변11 사업장 오픈을 시작으로
보고서 작성 기준일
현재

전세계 7개국에서 589개 사이트
,
4,220개 스크린
을
운영
하고 있으며, 매
년 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 

'최고의 입지와 서비스를 바탕으로 영화, 그 이상의 감동을 제공하는 세계 최고의 플랫폼 기업'으로 거듭난다는 기업비전으로 경쟁우위의 사이트 개발 및 관련 사업 다각화를 꾀하고 있으며, 쾌적하고 안락한 영화 상영 서비스를 제공하고 있습니다. 최고급
영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프', 단순한 영화 상영에서 벗어나 프리미엄의 품격을 느낄 수 있는 Suite Cinema 등 라이프스타일적인 변화를 주도할 수 있는 상영관을 보유하는
동시에 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', '4DX'와 'ScreenX'를 결합한 '4DXScreen'등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이고 있습니다. 또한 당사는 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 핵심역량을 바탕으로 해외 사업 확장을 통해 글로벌 기업으로서의 면모를 갖추어 나가고 있습니다.

 최근에는 즐기는(Interactive), 개성있고(Colorful), 흥미로운(Exciting)을 의미하는 CGV만의 얼터콘텐츠인 ICECON을 론칭하여, 영화 이외에 콘서트, 뮤지컬, 게임중계, 북토크, 디지털 뮤지엄 등 새로운 콘텐츠를 극장에서 제공하고 있습니다.

보고서작성기준일 이후 2021.10.15자 당사 광고사업부문 강화를 위하여 CJ올리브네트웍스 광고사업부문과의 분할합병을 결정하였습니다. 보다 상세한 내용은 본 보고서의
'II. 사업의 내용'과 2021.10.15.자 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참조하시기 바랍니다.

(7) 신용평가에 관한 사항

공시대상기간 중 당사의 신용평가현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.06.26
회사채
A+ (부정적)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.28
회사채
A+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.28
회사채
A+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.26
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2019.06.28
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
본평가

2019.06.28
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2019.12.23
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2019.12.27
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2019.12.30
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.03.27
회사채
A+ (하향검토)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.03.27
기업어음
A2+ (하향검토)
NICE신용평가(A1~D)
수시평가

2020.04.14
회사채
A+ (하향검토)
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.04.14
기업어음
A2+ (하향검토)
한국신용평가(A1~D)
수시평가

2020.05.22
회사채
A+ (하향검토)
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.05.22
회사채
A (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.22
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
수시평가

2020.06.17
회사채
A (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 정기평가, 수시평가

2020.06.17
기업어음
A2
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.29
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.11.27
회사채
A- (안정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 수시평가

2020.11.27
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.11.30
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020.11.30
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.04.15
회사채
A- (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.15
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.15
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.16
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.16
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.16
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.11.17
신종자본증권
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.17
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.11.18
신종자본증권
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.18
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

※ 신용등급 체계

구분
국내
무디스
(미국)
S&P
(미국)
등급 정의

기업평가
/ 회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여
다소 낮은 요소가 있습니다.

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 
영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 
저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는
투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
C
C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 
합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼
높습니다.

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소
열등한 요소가 있습니다.

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에
따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로
저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 
요소가 강합니다.

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2004년 12월 24일
X
X

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

공시대상기간 중 회사의 본점소재지 및 변동사항은 다음과 같습니다.

일자
변동 사항

2017.06
본점 소재지 변경 (서울시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층)

(2) 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
사내이사 하용수
사내이사 정성필
사내이사 김현준
(임기만료)

2018.03.28
정기주총
사외이사 오준
사외이사 김세형
사내이사 서정
사외이사 김국진
(임기만료)
사외이사 강상현
(사임)(주1)

2018.03.28
-
-
대표이사 서정
-

2019.03.27
정기주총
사내이사 최병환
사내이사 이동현
사내이사 홍기성(주2)
사외이사 황이석
-
사내이사 서정
(사임)
사내이사 정성필
(사임)
사내이사 하용수
(사임)
사외이사 박차석
(임기만료)

2019.03.27
-
대표이사 최병환
-
대표이사 서정
(사임)

2021.03.29
정기주총
사내이사 허민회
사내이사 정승욱
사외이사 김세형
사외이사 오준
사내이사 최병환
(사임)
사내이사 이동현
(사임)

2021.03.29
-
대표이사 허민회
-
대표이사 최병환
(사임)

주1) 강상현 사외이사는 2018년 1월 30일 일신상의 이유로 사임하였습니다. 
주2) 홍기성 사내이사는 2020년 3월 17일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

(3) 최대주주의 변동

해당사항 없음

(4) 상호의 변경

해당사항없음

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항없음

(6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 씨제이씨지브이 주식회사의 합병 결정
당사는 광고사업부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 광고사업부문과의 분할합병을 결정하였습니다. 자세한 내용은 2021.10.15.자 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고하여 주시기 바랍니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이씨지브이 주식회사
② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문
③ 합병기일(예정) : 2021.12.17.
④ 합병방식 : 소규모 분할합병
⑤ 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.15)

-CGI HOLDINGS LIMITED
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): CGI HOLDINGS LIMITED
② 피합병회사 (소멸) : IKT HOLDINGS LIMITED
③ 거래일자 : 2019년 12월 6일
④ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사 간 합병으로, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 관련 공시서류 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (2019.11.01)

-씨제이포디플렉스(주)
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이포디플렉스(주)
② 피합병회사 (소멸) : 스크린엑스(주)
③ 거래일자 : 2019년 12월 26일

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항없음

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연 도
내 용

2017

- CJ CGV, 전 세계 월간 관람객 2천만명 돌파
- CJ CGV, 국내 최초 누적 관람객 10억명 돌파

- CJ CGV, 용산아이파크몰 개관

- CJ CGV, '씨네드쉐프(CINE de CHEF) 용산아이파크몰' 그랜드 오픈

2018

- CJ CGV, 中 진출 12년 만에 100호점 돌파
- CJ CGV, CJ 4DPLEX, 국내외 통합 500개관 돌파

- CJ CGV, 세계 최초 기술 융합관 ‘4DX with ScreenX’ 에디슨 어워드 은상 수상

- CJ CGV, 4DX, 세계 2위 극장사업자 ‘시네월드’와 99개관 추가 오픈 계약 체결

2019

- CJ 4DPLEX, 미국 경제 전문매체 '패스트 컴퍼니' 주최 '2019 세계에서 가장 혁신적인 기업'으로 선정

- CJ CGV, 국가고객만족도 NCSI 영화관 부문 1위 선정
-
CJ CGV, '2019 시네마콘' 참가, 역대 최다 극장사업자와 4DXㆍ스크린X 계약 체결

- CJ CGV, 자연 콘셉트 특별관 '씨네&포레', 베트남으로 글로벌 첫 진출

- CJ CGV, 터키 '씨네맥시멈 아타큘레' 극장, 2019 ICTA 유럽 어워드서 '올해의 신규 극장'으로 선정

2020

- CJ 4DPLEX, CES 최초 참가해 4面(면) 스크린X 상영 기술 첫 선
- CJ 4DPLEX, 다면상영특별관 '스크린X'로 2020 에디슨 어워드 금상 수상

- CJ CGV, 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 11년 연속 1위
- CJ CGV, 왓챠와 업무 협약_온오프라인 협력체계 구축
- CJ CGV, GS건설과 업무 협약_국내 최초 커뮤니티 시네마 구축

2021

- CJ CGV, 국내 토종 OTT 왓챠와 협력해 'CGV 왓챠관' 오픈
- CJ CGV, 첫 상설 자동차 전용 극장 'DRIVE IN 스퀘어원' 오픈

- CJ CGV, LCK(리그 오브 레전드 챔피언스 코리아)와 업무 협약 체결
- CJ CGV, 프라이빗 및 프리미엄 강화한 신규 특별관 '스위트 시네마' 론칭
- CJ CGV, 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 12년 연속 1위

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2021년
11월 25일
제22기(*)
(2020년말)
제21기
(2019년말)
제20기
(2018년말)
제19기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
37,951,131
35,100,000
21,161,313
21,161,313
21,161,313

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
18,975,565,500
17,550,000,000
10,580,656,500
10,580,656,500
10,580,656,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금

18,975,565,500

17,550,000,000
10,580,656,500
10,580,656,500
10,580,656,500

*당사는 2020.5.8. 이사회 결의로 유상증자를 진행하였고, 1주당 발행가액을 15,850원, 액면가액을 500원으로하여 13,938,687주의 보통주를 제22기중 발행하였습니다. 이에 따라 자본금은 10,580,656,500원에서 17,550,000,000원으로 6,969,343,500원 증가하였습니다.
** 신고서작성기준일 현재 당사는 제32회차 후순위 전환사채의 전환청구로 인하여 총발행주식수가 증가하고 있습니다.

4. 주식의 총수 등

보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며,
현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주

37,951,131주
입니다.

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
37,951,131
-

37,951,131

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
37,951,131
-

37,951,131

-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,951,131
-

37,951,131

-

※ 2021.6.8.자 발행된 제32회차 후순위 전환사채에 대한 전환청구로 인하여 총발행주식수는 일별로 변동되고 있습니다. 상기 현재까지 발행한 주식의 총수는 신고서작성기준일 현재의 주식수입니다.

(2) 자기주식의 취득 및 처분 내역, 종류 주식의 발행현황
 보고서 작성기준일 현재 자기주식의 취득 및 처분 내역, 종류 주식의 발행현황은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 27일
제20기
정기주주총회
제9조 (주권의 종류) _ 변경
제11조 (명의개서대리인) _ 변경
제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명의 신고) _ 삭제
제15조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) _ 신설
제28조의 2 (사외이사 후보의 추천) _ 신설
제35조의 2 (위원회) _ 변경
제38조의 2 (감사위원회의 직무) _ 변경
제40조의 2 (외부감사인의 선임) _ 변경
1. 전자증권법 도입에 따른 수정
2. 사외이사후보추천위원회 설치
3. 이사회 내 위원회 설치 근거 마련
4. 외부감사법 개정 반영

2021년 03월 29일
제22기
정기주주총회
제14조의 2 (전환사채의 발행)_변경
제15조 (신주인수권부사채의 발행)_변경
1. 발행한도 확대 (회사 규모 성장 및 금융시장
 변화를 반영하여 사채발행한도 현실화)

※ 정관변경과 관련하여 상세한 내용은 2019년 3월 12일 및 2021년 3월 19일에 공시한 주주총회소집공고 (III. 경영참고사항, 2.주주총회 목적사항별 기재사항)를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다.

국내 영화시장의 2021년 3분기 누적 관객수는
4,032만명으로 전년 동기 대비 19.1% 감소
하였으며, 국내 영화시장 누적 상영매출액은
3,833억원으로 전년 동기 대비 9.7% 감소
하였습니다.
. 

주요 콘텐츠로는 3분기까지 <모가디슈>가 357만명, <블랙위도우>가 296만명 관객을 각각 동원하며 2021년 3분기 누적 흥행영화 1, 2위에 이름을 올렸고, <분노의 질주: 더 얼티메이트>가 229만명으로 3위, <싱크홀>이 219만명, <극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편>이 215만을 동원하며 각각 4위와 5위를 기록하였습니다.

※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2021년 9월 한국 영화산업 결산 보고서

보고서 작성기준일 현재 당사는

중국, 터키, 베트남, 인도네시아, 미얀마, 미국

총 6개국에
진출해 있으며, 씨제이포디플렉스(주)를 통해 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위하고 있습니다. 각 지역별 주요종속회사의 사업의 현황은 7. 기타 참고사항을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분

2021년 3분기

2020년

2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

티켓판매
326,430
65.78
367,079
62.9
1,270,696
65.6

매점판매
52,034
10.49
87,928
15.1
321,306
16.5

광고판매
47,094
9.49
64,934
11.1
181,570
9.3

장비판매
6,345
1.28
22,782
3.9
63,109
3.2

기타판매
64,325
12.96
40,721
7.0
105,598
5.4

합 계
496,228
100.00
583,444
100
1,942,279
100

영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX', 'ScreenX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요원재료

당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 

(2) 생산 및 설비

가. 생산설비 현황

2021년 3분
기 기준 한국에서
187개
사이트, 중국에서
142개
사이트, 터키에서
100개
사이트, 베트남에서
81개
사이트, 인도네시아에서
67개
사이트, 미얀마에서
9개
사이트, 미국에서
3개
사이트
를 운영
하고 있습니다.

국내
187개
사이트 중
119개

는
당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며,
나머지
68개
는

당사가 극장주로부터 운영을 위임
받고 위탁수수료를 수수하는
위탁
상영관입니다.

당
사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

국내
직영
사이트
119
119
115

스크린
908
908
885

위탁
사이트
68
60
53

스크린
419
373
336

소계
사이트
187
179
168

스크린
1,327
1,281
1,221

해외
중국
사이트
142
148
141

스크린
1,135
1,175
1,116

터키
사이트
100
107
108

스크린
840
905
913

베트남
사이트
81
81
82

스크린
474
474
475

미국
사이트
3
2
2

스크린
25
11
11

인도네시아
사이트
67
68
67

스크린
391
397
389

미얀마
사이트
9
9
9

스크린
28
28
28

러시아
사이트
-
-
2

스크린
-
-
10

소계
사이트
402
415
411

스크린
2,893
2,990
2,942

총계
사이트
589
594
579

스크린
4,220
4,271
4,163

나. 생산실적 및 가동률

당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출에 관한 사항

가. 매출실적

당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 

나. 판매방법 및 조건

당사는 국내의 경우 국내사업본부, 해외는 각 법인단위로 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다.
티켓매출은
주중, 주말, 조조

등
요일별
, 시간대별 요금차등제를 시행
하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출극대화에중점을 두고 있습니다. 스크린 광고 매출은 전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다.

(2)
수주 상황

보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으
며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 금융위험관리

- 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

- 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.

② 손상차손
현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

가중평균
손실률
채권잔액
손상금액
가중평균
손실률
채권잔액
손상금액
가중평균
손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
1.29%
185,353,368
2,391,069
0.57%
177,648,602
1,007,060
0.00%
222,826,638
8,128

6개월 이하
0.10%
14,967,997
15,498
1.19%
20,003,335
237,404
0.07%
36,425,610
26,436

6개월 초과~1년 이하
0.05%
6,515,240
3,009
4.92%
13,095,968
643,848
2.28%
9,587,931
218,866

1년 초과
50.99%
22,945,900
11,700,863
60.44%
17,737,766
10,720,871
80.79%
13,459,337
10,873,416

합 계
6.14%
229,782,505
14,110,439
5.52%
228,485,671
12,609,183
3.94%
282,299,516
11,126,846

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증

당사는 타인에 대하여 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험

에 대한 최대 노출정도는
각
각

19,500백만

원

및
43,984백만
원
입니다
.

- 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 
당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등입니다.

② 이자율위험
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 변동이자율의 변동만 손익에 영향을 미치고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

- 공정가치

당분기말
과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

①

당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
182,500
182,500
-

출자금 및 채무증권
11,115,790
-
11,115,790

투자선급금
1,006,374
-
1,006,374

소 계
12,304,664
182,500
12,122,164

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
981,956
-
981,956

합 계
13,286,620
182,500
13,104,120

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
277,890,361
-
-

매출채권
97,958,487
-
-

기타의 금융자산
117,609,412
-
-

소 계
493,458,260
-
-

금융자산 합계
506,744,880
182,500
13,104,120

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
138,298,944

7,616,923

130,682,021

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
33,686,255
-
-

미지급금
126,894,031
-
-

사채 및 차입금
958,224,805
-
-

장기미지급금
18,301,062
-
-

리스부채
2,102,842,033
-
-

기타금융부채
21,720,158
-
-

합 계
3,261,668,344
-
-

금융부채 합계
3,399,967,288

7,616,923

130,682,021

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,115,790
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
182,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
 금리, 할인율 등

투자선급금
1,006,374
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
977,646
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채

3,198,630

3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 
 금리, 할인율 등

파생상품부채

7,616,923

2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 금리, 할인율 등

파생상품부채
127,483,391
3
이항모형
기초자산가격, 할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,147,909
8,147,909
-

출자금 및 채무증권
11,448,885
701,370
10,747,515

투자선급금
270,113
-
270,113

소 계
19,866,907
8,849,279
11,017,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
20,752,532
8,849,279
11,903,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
680,937,654
-
-

매출채권
100,037,580
-
-

기타의 금융자산
115,838,909
-
-

소 계
896,814,143
-
-

금융자산 합계
917,566,675
8,849,279
11,903,253

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
468,440,041
-
468,440,041

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
31,946,674
-
-

미지급금
131,956,637
-
-

사채 및 차입금
1,093,385,200
-
-

장기미지급금
31,760,378
-
-

리스부채
2,152,357,461
-
-

기타금융부채
28,644,396
-
-

소 계
3,470,050,746
-
-

금융부채 합계
3,938,490,787
-
468,440,041

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
701,370
2
시장접근법
해당사항 없음

출자금 및 채무증권
10,747,515
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
8,147,909
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
270,113
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
6,846,324
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
353,197,746
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

파생상품부채
108,395,971
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

③
전전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,795,054
8,795,054
-

출자금 및 채무증권
13,214,710
697,101
12,517,609

투자선급금

842,423
-
842,423

소 계
22,852,187
9,492,155
13,360,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
9,063,793
-
9,063,793

합 계
31,915,980
9,492,155
22,423,825

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
351,664,132
-
-

매출채권
211,287,431
-
-

기타의 금융자산
59,885,239
-
-

소 계
622,836,802
-
-

금융자산 합계
654,752,782
9,492,155
22,423,825

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
307,839,385
2,673
307,836,712

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
120,865,371
-
-

미지급금
160,384,481
-
-

사채 및 차입금
822,142,606
-
-

장기미지급금
32,024,889
-
-

리스부채
2,233,346,772
-
-

기타금융부채
30,972,255
-
-

소 계
3,399,736,374
-
-

금융부채 합계
3,707,575,759
2,673
307,836,712

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 및 채무증권

697,101

2
시장접근법
해당사항 없음

출자금 및 채무증권
12,517,609
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
8,795,054
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
842,423
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
9,063,793
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
2,673
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
3,296,106
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
304,540,606
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

- 금융자산의 양도
전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약 만기

3년 이내

매도풋옵션

180,000,000

나. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

부채총계 (a)
3,520,229,916
4,066,971,785
3,922,936,968

자본총계 (b)
264,224,044
287,885,111
601,109,897

현금및현금성자산 (c)
277,890,361
680,937,655
351,664,132

사채 및 차입금 (d)
958,224,805
1,093,385,200
822,142,606

순차입금 (e)=(d)-(c)
680,334,444
412,447,545
470,478,474

부채비율 (f)=(a)÷(b)
1332%
1413%
653%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
257%
143%
78%

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

구 분
계약잔액
거래상대방(계약처)
계약일
만기일
계약체결목적
계약내용

금리선도
KRW 180,000,000,000
키움증권(주)
2021.08.27
2024.08.28
금리변동위험
 Hedge
3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리
변동 리스크를 없애기 위해 금리선도 계약체결

통화스왑
USD 28,000,000
KB국민은행
2019.05.23
2022.05.23
환위험
Hedge
USD 차입금 원금을 원화로 고정하고,
이자비용을 원화 고정이자로 지급하는 계약체결

통화선도
USD 80,000,000
우리은행, 하나은행
2021.06.18
2022.06.20
환위험
Hedge
USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한
통화선도 계약체결

(*) 당분기말 현재 상기 금리선도계약 관련 평가손실
3,007백만원
을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.
(*) 당분기말 현재 상기 통화스왑계약 관련 평가이익
3,116백만원
을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.
(*) 당분기말 현재 상기 통화선도계약 관련 평가손실
4,610백만원
을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상 주요계약

가. 임차보증금 유동화 관련

- 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,324백만원 및 18,154백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

- 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,007백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

나. 건물 유동화 관련

- 당사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리 및 처분신탁계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방: 케이비부동산신탁 주식회사
② 거래종류: 부동산관리·처분신탁
③ 거래일자 : 2018년 12월 21일
④ 거래대상물 : 토지 및 건물
⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보
⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원

⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로 부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원
건물 등 처분이익 16,172,547,820원
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로
이사회 결의 (2018.12.18)

(2) 연구 개발활동
가. 연구개발비

당사는 4DX, 스크린엑스 시스템 등 상영장치 시스템의 신기술 개발 및 개선을 위하여 연구개발을 지속하고있습니다.

단위 : 천원

과 목

제23기 3분기

제22기

제21기

비 고

연구개발비용 총계
1,466,356
3,856,365
4,630,014

당기비용
1,437,551
3,580,090
2,818,985

개발비 자산화(건설중인 자산)
28,805
276,275
1,811,029

연구개발비 총계 / 매출액 비율
0.3%
0.7%
0.2%

*상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다.

7. 기타 참고사항

(1) 지적 재산권 보유 현황
당분기 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

구분
특허권
상표권
디자인권
저작권

출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록

국내
7
31
22
202
-
1
-
14

해외
80
78
64
414
-
8
-
0

합계
87
109
86
616
-
9
-
14

196
702
9
14

(2) 사업부문별 현황
당사는 영화관 운영과 상영장치 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

단위 : 백만원

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

영화관 운영
매출
500,783
607,260
1,981,861

영업이익
-186,604
-357,698
135,494

총자산
5,618,600
6,020,772
6,230,966

영화장치 판매 등
매출
28,499
30,273
103,961

영업이익
-6,939
-38,642
6,308

총자산
219,193
216,591
278,577

* 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결대상회사간 내부거래가 포함되어있습니다.

(3) 주요 종속회사 현황

①
CGI HOLDINGS LIMITED

CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는
당사의 자회사
(
지분율 71%
)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다.

2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며,

CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
및
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK

. 가

CGI HOLDINGS LIMITED의 자

회사로 편입되었습니다.
관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다.

보고서 작성기준일
현재

4개
의 자회사와
49개
의 손자회사
가 있으며
모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
829,094,168
683,948,928
733,881,644

부채
294,106,090
187,545,791
196,576,680

자본
534,988,078
496,403,137
537,304,964

매출액
247,700
345,054
337,410

당기순이익

-3,149,779

1,810,985
-4,895,156

② UVD ENTERPRISE LIMITED

UVD ENTERPRISE LIMITED는
당사가 71% 소유한
CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며
보고서 작성일 기준 현재

46개
의
연결대상법인
을 지배
하고 있습니다.

이 중
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와

CGV ORSUN (WUHAN)

CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한

44개
의 법인
은
100% 지배하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며

중국 및 홍콩에
142개 극장
,

1,135개 스크린
을
운영
하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
420,732,498
385,401,617
423,591,910

부채
23,619,590
20,596,936
37,768,108

자본
397,112,908
364,804,681
385,823,802

매출액
1,703,989
1,333,135
3,800,706

당기순이익
-781,446
-4,320,551
6,774,335

③ CJ CG
V VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는
당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하
고 있는

CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서
작성일 현재 하노이, 호치민 등

베트남 내 대도시를 중심으로

81개
극장,
474개
스크
린
을 운영
하고 있으며

2020년 말 기준 약 52%의 박스오피스 시장점유율
을 지니
고 있습
니다.

보고서 작성 기준일
현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배
하

고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
411,804,859
402,002,762
473,404,848

부채
463,431,828
426,268,425
456,300,071

자본
-51,626,969
-24,265,663
17,104,777

매출액
43,906,629
71,942,449
185,956,854

당기순이익
-23,383,047
-43,558,507
-7,884,949

④ 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 

씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며,

보고서 작성일 기준

67개국 779개

스
크린
을 운영
하
고 있습니다.

보고서 작성기준일
현재

2개의 자회사와 1개의 손자회사
가
있으며
이들 자회사 및
손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
125,691,904
127,263,574
178,127,080

부채
87,236,366
113,574,849
112,799,499

자본
38,455,538
13,688,725
65,327,581

매출액
22,508,202
25,979,613
73,661,415

당기순이익
-4,720,044
-53,038,342
4,861,567

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는
당사가 71% 소유
한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며,중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다. 

보고서 작성일 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는
1개의 자회사
를 두고 있습니다
.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
162,947,875
146,860,056
155,469,123

부채
145,710,467
127,158,820
130,926,380

자본
17,237,408
19,701,236
24,542,743

매출액
5,761,397
7,794,308
20,480,073

당기순이익
-4,164,032
-5,140,078
838,202

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는
당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED
의
자회사
(지분율 51%)로
2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 

보고서 작성일 기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며

인도네시아
에

67개 극장, 391개 스크린
을 운영
하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. 

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
181,188,033
185,000,351
224,052,119

부채
144,909,082
128,246,606
125,513,822

자본
36,278,951
56,753,745
98,538,297

매출액
8,160,040
20,826,483
119,149,428

당기순이익
-23,294,155
-37,172,723
4,606,740

⑦

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는
보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로

2016년 종속법인으로 편입되었으며

보고서
작성기준일
현재

터키에

100개 극장, 840개 스크린

을 운영
하고
있습니다.

기타 재무 정
보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. 

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
146,812,255
187,482,970
267,522,572

부채
133,444,883
176,497,472
195,541,384

자본
13,367,372
10,985,498
71,981,188

매출액
13,227,393
33,179,527
145,598,908

당기순이익
-34,079,359
-46,351,720
-23,279,026

⑧

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2021년 3분기
2020년
2019년

자산
159,660,472
140,065,892
136,608,344

부채
161,716,753
134,070,795
122,808,155

자본
-2,056,280
5,995,097
13,800,189

매출액
22,281,625
11,623,332
29,849,444

당기순이익
-8,240,430
-10,447,569
-3,105,842

(4) 업계 현황

가. 산업의 특징 등

현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도,
중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 통한 점유율 유지는 사업을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.

나. 국내외 시장 여건

초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.

유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력
이 요구되고 있으며, 이는 사업
의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다.

2020년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는
전체의 96.5%를 차지
하였으며,
매출점유율은 94.5%
를 기록하였습니다.
당
사는 이러한 국내시장에서 1위사업자로써, 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사와 비교하여 높은 부가가치를 창출하고 있습니다. 해외시장의 경우 중국, 동남아, 터키 등 신시장을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 각각의 시장에 기존 사업자와 차별화 되면서 높은 수준의 서비스를 제공하고있습니다.

다. 회사의 경쟁상 강점과 단점

1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마', '스위트 시네마'등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, ScreenX, 4DXScreen 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다.
더 나아가, 최근에는 'CGV ICECON' 론칭을 통해 뮤지컬, 오페라, e-스포츠, 강연, 콘서트 등 영화 외 다양한 장르의 콘텐츠를 고객들에게 선보이며 차별화된 즐길거리와 문화를 선도해 나가고 있습니다.

중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 뻗어나가고 있는 당사는, 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위:백만원)

구 분
제23기 3분기
제22기
제21기

〔유동자산〕
542,287
949,422
677,013

ㆍ당좌자산
526,845
933,216
655,441

ㆍ재고자산
15,442
16,206
21,571

〔비유동자산〕
3,242,167
3,405,435
3,847,034

ㆍ투자지분증권
28,436
30,154
54,434

ㆍ투자부동산
42,572
42,720
42,992

ㆍ유형자산
741,389
791,199
924,156

ㆍ무형자산
222,877
241,052
336,281

ㆍ사용권자산
1,864,259
1,968,949
2,222,524

ㆍ종업원급여자산
-
1,195
2,380

ㆍ이연법인세자산
194,974
193,349
86,136

ㆍ비유동매출채권
31,333
29,373
30,964

ㆍ기타비유동금융자산
52,828
41,404
64,780

ㆍ기타비유동자산
63,498
66,040
82,386

자 산 총 계
3,784,454
4,354,857
4,524,047

〔유동부채〕
895,591
1,311,262
1,120,213

〔비유동부채〕
2,624,639
2,755,710
2,802,724

부 채 총 계
3,520,230
4,066,972
3,922,937

〔지배지분〕
120,242
133,789
270,369

ㆍ자본금
18,831
17,550
10,581

ㆍ자본잉여금
367,666
300,800
89,157

ㆍ이익잉여금
-1,012,508
-627,551
15,290

ㆍ기타의자본항목
746,253
442,990
155,341

〔비지배지분〕
143,982
154,096
330,741

ㆍ비지배지분
143,982

154,096

330,741

자 본 총 계
264,224
287,885
601,110

매출액
496,229
583,444
1,942,279

영업이익
-197,585
-388,660
121,975

당기순이익
-333,938

-751,648

-239,075

지배회사지분순이익
-280,878
-635,415
-152,642

비지배지분순이익
-53,060

-116,233

-86,433

주당순이익(단위: 원)
-8,321
-22,827
-6,875

연결에 포함된 종속 회사 수
66
66
70

※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.

(2) 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분
제23기 3분기
제22기
제21기

〔유동자산〕
316,977
666,345
289,787

ㆍ현금및현금성자산
141,787
546,423
176,681

ㆍ매출채권
16,036
21,492
88,952

ㆍ재고자산
3,992
4,646
5,168

ㆍ기타유동금융자산
146,706
84,898
11,741

ㆍ기타유동자산
8,456
8,886
7,245

〔비유동자산〕
1,694,851
1,811,304
2,021,496

ㆍ투자지분증권
458,503
404,742
462,383

ㆍ유형자산
198,958
230,368
274,134

ㆍ사용권자산
792,463
937,498
1,102,091

ㆍ무형자산
24,126
26,339
41,597

ㆍ종업원급여자산
-
2,937
4,267

ㆍ이연법인세자산
175,744
175,744
80,161

ㆍ기타비유동금융자산
35,767
24,056
46,414

ㆍ기타비유동자산
9,290
9,620
10,450

자산총계
2,011,828
2,477,649
2,311,283

〔유동부채〕
230,205
632,689
482,236

〔비유동부채〕
1,400,971
1,555,438
1,565,650

부채총계
1,631,176
2,188,127
2,047,887

〔자본금〕
18,831
17,550
10,581

〔자본잉여금〕
367,666
300,800
89,157

〔이익잉여금〕
-647,557
-445,465
20,395

〔기타의자본항목〕
641,712
416,637
143,263

자본총계
380,652
289,522
263,396

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

매출액
215,708
325,760
1,046,370

영업이익
-136,189

-203,661

75,207

당기순이익(손실)
-187,193
-466,502
-66,062

주당순이익(손실)
-5,685
-16,824
-3,105

※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 22 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

유동자산

542,287,116,542

949,421,926,188

현금및현금성자산

277,890,360,812

680,937,654,661

매출채권 및 기타유동채권

66,625,451,043

70,664,453,396

재고자산

15,441,996,124

16,205,558,012

기타유동금융자산

78,067,761,414

95,187,956,167

기타유동자산

103,243,848,149

85,505,199,761

당기법인세자산

1,017,699,000

921,104,191

비유동자산

3,242,166,842,664

3,405,434,969,678

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

28,435,904,764

30,153,488,207

투자부동산

42,571,575,153

42,719,521,358

유형자산

741,389,255,917

791,199,461,759

사용권자산

1,864,259,464,670

1,968,949,372,658

기타무형자산

222,876,847,809

241,051,823,494

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

1,195,159,767

이연법인세자산

194,974,169,097

193,349,279,867

장기매출채권 및 기타비유동채권

31,333,036,013

29,373,126,538

기타비유동금융자산

52,828,271,186

41,403,483,946

기타비유동자산

63,498,318,055

66,040,252,084

자산총계

3,784,453,959,206

4,354,856,895,866

부채

유동부채

895,590,988,902

1,311,262,165,175

매입채무 및 기타유동채무

653,985,530,320

720,079,328,593

단기매입채무

33,686,254,635

31,946,674,202

단기미지급금

126,894,030,621

131,956,636,736

단기차입금

367,176,742,730

434,721,385,427

유동성사채

37,527,965,329

19,990,872,580

유동성장기차입금

88,700,537,005

101,463,759,648

미지급법인세

288,553,622

125,227,627

기타유동금융부채

14,215,580,605

364,118,243,987

유동리스부채

140,925,216,791

128,764,449,899

기타유동부채

86,176,107,564

98,174,915,069

비유동부채

2,624,638,926,683

2,755,709,619,717

장기매입채무 및 기타비유동채무

483,120,622,594

568,969,560,285

사채

416,512,260,123

450,223,745,156

장기차입금

48,307,300,000

86,985,437,500

장기미지급금

18,301,062,471

31,760,377,629

비유동종업원급여충당부채

5,117,943,224

이연법인세부채

15,084,682,622

16,533,554,716

기타비유동금융부채

145,803,520,766

132,966,193,277

비유동리스부채

1,961,916,816,641

2,023,593,011,554

기타비유동부채

13,595,340,836

13,647,299,885

부채총계

3,520,229,915,585

4,066,971,784,892

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

120,241,964,321

133,789,133,678

자본금

18,830,960,500

17,550,000,000

자본잉여금

367,666,488,333

300,800,350,233

이익잉여금(결손금)

(1,012,508,497,211)

(627,551,394,156)

기타자본구성요소

746,253,012,699

442,990,177,601

비지배지분

143,982,079,300

154,095,977,296

자본총계

264,224,043,621

287,885,110,974

자본과부채총계

3,784,453,959,206

4,354,856,895,866

연결 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익(매출액)

162,067,392,039

496,228,755,859

155,194,591,978

440,096,668,823

영업비용

239,558,579,784

693,813,430,889

252,009,170,821

739,065,266,592

영업이익(손실)

(77,491,187,745)

(197,584,675,030)

(96,814,578,843)

(298,968,597,769)

금융수익

15,119,212,947

29,012,285,128

2,927,405,084

18,635,224,386

금융원가

58,459,727,195

162,169,203,124

50,969,832,026

153,398,156,238

기타이익

6,538,477,694

20,221,410,233

18,357,677,464

25,959,400,320

기타손실

8,222,232,132

21,493,364,001

8,885,614,798

20,876,629,569

관계기업투자이익

80,771,535

302,556,706

343,120,302

관계기업투자손실

1,257,939,647

2,832,383,677

1,050,684,900

6,108,762,422

법인세비용차감전계속영업순이익(손실)

(123,692,624,543)

(334,543,373,765)

(136,435,628,019)

(434,414,400,990)

계속영업법인세비용(수익)

223,434,687

(605,028,700)

(4,889,311,821)

(9,421,950,316)

당기순이익(손실)

(123,916,059,230)

(333,938,345,065)

(131,546,316,198)

(424,992,450,674)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(104,538,759,685)

(280,877,998,001)

(100,353,441,817)

(339,040,529,531)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(19,377,299,545)

(53,060,347,064)

(31,192,874,381)

(85,951,921,143)

기타포괄손익

12,051,617,816

7,243,561,714

(19,536,643,529)

(27,490,408,250)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(82,781,167)

(1,815,941)

(78,488,164)

(133,210,684)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(82,781,167)

(1,815,941)

(78,488,164)

(133,210,684)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

12,134,398,983

7,245,377,655

(19,458,155,365)

(27,357,197,566)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

1,077,731,200

1,693,386,077

524,939,670

2,295,756,048

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

11,056,667,783

5,551,991,578

(19,983,095,035)

(29,652,953,614)

총포괄손익

(111,864,441,414)

(326,694,783,351)

(151,082,959,727)

(452,482,858,924)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(109,386,596,791)

(292,046,920,361)

(183,015,260,314)

(432,813,476,180)

총 포괄손익, 비지배지분

(2,477,844,623)

(34,647,862,990)

31,932,300,587

(19,669,382,744)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,703)

(8,321)

(5,376)

(10,801)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,703)

(8,321)

(5,376)

(10,801)

연결 자본변동표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

10,580,656,500

89,157,245,168

15,290,151,423

155,340,650,875

270,368,703,966

330,741,193,496

601,109,897,462

당기순이익(손실)

(339,040,529,531)

(339,040,529,531)

(85,951,921,143)

(424,992,450,674)

확정급여제도의 재측정요소

(55,843,389)

(55,843,389)

(77,367,295)

(133,210,684)

지분법 자본변동

1,922,705,278

1,922,705,278

373,050,770

2,295,756,048

해외사업환산손익

(9,687,887,395)

(9,687,887,395)

(19,965,066,219)

(29,652,953,614)

유상증자

6,969,343,500

211,643,105,065

218,612,448,565

218,612,448,565

종속기업 지분변동

317,576,614

317,576,614

(2,803,076,643)

(2,485,500,029)

비지배지분 분배금

(3,093,541,459)

(3,093,541,459)

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자

(4,725,000,000)

(4,725,000,000)

(4,725,000,000)

신종자본증권의 전환청구

2020.09.30 (기말자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(328,531,221,497)

147,893,045,372

137,712,174,108

219,223,271,507

356,935,445,615

2021.01.01 (기초자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(627,551,394,156)

442,990,177,601

133,789,133,678

154,095,977,296

287,885,110,974

당기순이익(손실)

(280,877,998,001)

(280,877,998,001)

(53,060,347,064)

(333,938,345,065)

확정급여제도의 재측정요소

(415,096,998)

(415,096,998)

413,281,056

(1,815,942)

지분법 자본변동

971,316,647

971,316,647

722,069,430

1,693,386,077

해외사업환산손익

(11,725,142,010)

(11,725,142,010)

17,277,133,588

5,551,991,578

유상증자

종속기업 지분변동

(88,766,280,269)

88,942,618,994

176,338,725

(1,918,885,969)

(1,742,547,244)

비지배지분 분배금

(3,547,149,037)

(3,547,149,037)

신종자본증권 발행

293,404,471,038

293,404,471,038

30,000,000,000

323,404,471,038

신종자본증권 이자

(14,897,727,787)

(14,897,727,787)

(14,897,727,787)

신종자본증권의 전환청구

1,280,960,500

66,866,138,100

(68,330,429,571)

(183,330,971)

(183,330,971)

2021.09.30 (기말자본)

18,830,960,500

367,666,488,333

(1,012,508,497,211)

746,253,012,699

120,241,964,321

143,982,079,300

264,224,043,621

연결 현금흐름표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

영업활동현금흐름

(169,321,388,438)

(208,674,223,667)

당기순이익(손실)

(333,938,345,065)

(424,992,450,674)

당기순이익조정을 위한 가감

321,998,300,824

375,684,424,273

법인세수익

(605,028,700)

(9,421,950,316)

퇴직급여

6,169,910,130

9,900,038,582

감가상각비

101,398,937,766

115,998,835,357

감가상각비(리스)

129,935,712,677

141,184,571,550

무형자산상각비

10,084,283,399

19,154,748,669

대손상각비

81,181,099

112,893,079

기타대손상각비

(23,170,906)

외화환산손실

10,208,784,955

11,633,554,943

이자비용

35,342,329,417

31,045,636,315

리스부채상각비용

82,059,273,410

91,320,681,809

재고자산평가손실

605,018,343

315,563,330

파생상품평가손실

28,396,138,338

15,136,510,299

파생상품거래손실

4,347,957,277

727,001,709

금융자산처분손실

32,964

629,866

당기손익인식금융자산평가손실

17,769,400

175,154,237

기타투자자산처분손실

3,580,769,276

2,010,929

종속기업투자주식처분손실

6,704,335,973

유형자산처분손실

10,861,903,402

9,442,765,435

무형자산처분손실

18,737,492

463,013,437

사용권자산처분손실

1,465,308,340

1,780,309

관계기업 및 공동기업투자손실

2,832,383,677

6,108,762,422

무형자산손상차손

95,813,031

기타 현금의 유출 없는 비용등

849,274,758

639,841,533

이자수익

(6,223,204,855)

(4,316,205,384)

외화환산이익

(14,450,412,531)

(4,989,304,234)

금융자산처분이익

(256,031,188)

(90,774,880)

당기손익인식금융자산평가이익

(1,290,185,204)

파생상품평가이익

(5,538,132,358)

(5,260,466,142)

파생상품거래이익

(275,002,237)

종속기업투자주식처분이익

(42,044,909)

유형자산처분이익

(61,598,461)

(612,115,116)

무형자산처분이익

(370,472,283)

사용권자산처분이익

(4,420,532,629)

(1,551,843,122)

관계기업 및 공동기업투자이익

(302,556,706)

(343,120,302)

기타투자자산처분이익

(3,354,929,738)

(407,789,339)

매각예정자산처분이익

(16,221,937,349)

배당금수익

(48,083,747)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(69,754,792,926)

(40,505,438,275)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(48,253,716,471)

(25,488,390,101)

매출채권의 감소(증가)

11,586,226,118

92,833,098,571

기타유동금융자산의 감소(증가)

(1,855,409,140)

4,668,373,164

기타유동자산의 감소(증가)

(19,804,976,847)

(10,424,011,274)

재고자산의 감소(증가)

(2,717,692,375)

(7,390,290,019)

기타비유동자산의 감소(증가)

1,854,580,883

(3,157,247,937)

매입채무의 증가(감소)

1,189,320,490

(66,571,628,686)

미지급금의 증가(감소)

(9,028,684,044)

(2,123,623,019)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(2,587,966,553)

(453,487,689)

기타유동부채의 증가(감소)

(12,561,771,093)

(21,908,061,375)

장기미지급금의 증가(감소)

(5,282,318,602)

(4,154,146,129)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

278,093,660

673,074,592

기타비유동부채의 증가(감소)

(7,472,629,700)

(1,122,153,266)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(1,850,489,268)

(6,489,981,798)

종업원급여충당부채의 증가(감소)

131,694,764

이자수취(영업)

4,738,580,886

2,124,394,557

배당금수취(영업)

881,142,548

274,033,197

이자지급(영업)

(112,733,071,339)

(117,334,659,422)

법인세납부(환급)

(2,014,279,821)

(18,941,575,497)

투자활동현금흐름

(1,924,432,160)

(49,411,590,566)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

1,250,000,000

공동기업에 대한 투자자산의 처분

2,907,894,748

종속기업의 처분에 따른 순현금흐름

2,974,762,152

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

2,991,596,251

31,045,524,555

기타금융자산의 처분

74,389,458,158

10,920,009,619

유형자산의 처분

9,028,460,296

9,427,014,856

무형자산의 처분

8,882,358,655

투자부동산의 처분

39,155,789

37,106,253

매각예정자산의 처분

31,762,039,694

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,862,279,644)

(30,777,885,291)

기타금융자산의 취득

(57,271,022,880)

(36,430,375,674)

유형자산의 취득

(27,266,492,751)

(73,677,257,621)

무형자산의 취득

(1,782,934,415)

(7,562,063,951)

투자부동산의 취득

(190,372,964)

(170,718,561)

재무활동현금흐름

(235,613,596,298)

342,779,800,205

사채의 증가

92,786,000,000

단기차입금의 증가

317,054,056,819

426,787,130,582

장기차입금의 증가

4,788,480,000

종속기업의 유상증자

832,899,000

유상증자

218,612,448,565

신종자본증권의 발행

323,404,471,038

사채의 상환

(20,000,000,000)

(45,000,000,000)

단기차입금의 상환

(404,023,727,158)

(210,292,234,098)

유동성장기차입금의 상환

(58,120,804,194)

(47,084,076,000)

장기차입금의 상환

(41,848,230,174)

신종자본증권이자

(14,897,727,787)

(4,200,000,000)

비지배지분 분배금

(3,547,149,037)

(4,157,051,016)

비지배지분의 감소

(274,755,218)

(3,549,656,314)

리스부채 원금 지급

(19,247,710,920)

(44,895,910,340)

파생상품의 정산으로 인한 현금유출

(355,960,249,841)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(406,859,416,896)

84,693,985,972

기초현금및현금성자산

680,937,654,661

351,664,131,899

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,812,123,047

3,261,532,085

기말현금및현금성자산

277,890,360,812

439,619,649,956

3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지

제 22(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
 
2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 18,831백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
13,478,228
35.79

국민연금관리공단
1,527,709
4.06

우리사주조합
1,253,710
3.33

기타
21,402,274
56.82

합 계
37,661,921
100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지
주요
영업활동
지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및
판매업
90.48

90.48

12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
52.23
12월

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
대한민국
부동산투자업
51.47
51.47
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENT 
 GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
터키
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT 
 CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령
버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX 
 CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX 
 CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
58.00
58.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

씨제이포디플렉스㈜

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.48

50.48

12월

(3) 종속기업 변동내역

① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

② 당분기 중 종속기업에 대한 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
사 유
출자금액
직접지분율(%)

CJ CGV MACAU CO., LTD.
유상증자
2,250,998
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
유상증자
2,250,998
100.00

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
유상증자
8,486,170
100.00

CJ CGV AMERICA LA, LLC.

유상증자

5,650,000
100.00

상기 사항 이외에 지배기업은 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.가 발행한 영구전환사채 450억원을 취득하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기의 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
411,804,859
463,431,828
(51,626,969)
43,906,629
(23,383,047)
(27,361,306)

CGI HOLDINGS LIMITED
829,094,168
294,106,090
534,988,078
247,700
(3,149,779)
38,584,941

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
159,660,472
161,716,753
(2,056,281)
22,281,625
(8,240,430)
(8,051,378)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
146,812,255
133,444,883
13,367,372
13,227,393
(34,079,359)
(38,884,692)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
181,188,033
144,909,082
36,278,951
8,160,040
(23,294,155)
(20,404,919)

② 전기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
402,002,762
426,268,425
(24,265,663)
71,942,449
(43,558,507)
(41,370,440)

CGI HOLDINGS LIMITED
683,948,928
187,545,791
496,403,137
345,054
1,810,985
(28,378,116)

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

140,065,892
134,070,795
5,995,097
11,623,332
(10,447,569)
(10,108,198)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
187,482,970
176,497,472
10,985,498
33,179,527
(46,351,720)
(57,368,034)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
190,259,023
131,557,280
58,701,743
20,826,483
(35,092,656)
(40,238,968)

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 연결법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.

4. 금융상품
(1)
장부금액과 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
182,500
182,500
-

출자금 및 채무증권
11,115,790
-
11,115,790

투자선급금
902,207
-
902,207

소 계
12,200,497
182,500
12,017,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
981,956
-
981,956

합 계
13,182,453
182,500
12,999,953

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
277,890,361
-
-

매출채권
97,958,487
-
-

기타의 금융자산
117,713,579
-
-

소 계
493,562,427
-
-

금융자산 합계
506,744,880
182,500
12,999,953

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
138,298,944
7,616,923
130,682,021

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
33,686,255
-
-

미지급금
126,894,031
-
-

사채 및 차입금
958,224,805
-
-

장기미지급금
18,301,062
-
-

리스부채
2,102,842,033
-
-

기타금융부채
21,720,158
-
-

소 계
3,261,668,344
-
-

금융부채 합계
3,399,967,288
7,616,923
130,682,021

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,147,909
8,147,909
-

출자금 및 채무증권
11,448,885
701,370
10,747,515

투자선급금
270,113
-
270,113

소 계
19,866,907
8,849,279
11,017,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
20,752,532
8,849,279
11,903,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
680,937,654
-
-

매출채권
100,037,580
-
-

기타의 금융자산
115,838,909
-
-

합 계
896,814,143
-
-

금융자산 합계
917,566,675
8,849,279
11,903,253

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품

468,440,041
-
468,440,041

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
31,946,674
-
-

미지급금
131,956,637
-
-

사채 및 차입금
1,093,385,200
-
-

장기미지급금
31,760,378
-
-

리스부채
2,152,357,461
-
-

기타금융부채
28,644,396
-
-

합 계
3,470,050,746
-
-

금융부채 합계
3,938,490,787
-
468,440,041

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법과 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,115,790
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
182,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
 금리, 할인율 등

투자선급금
902,207
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
981,956
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,616,923
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
3,198,630
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
127,483,391
3
현금흐름할인모형,
이항모형
기초자산가격,
금리,할인율 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
701,370
2
시장접근법
-

출자금 및 채무증권
10,747,515
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
8,147,909
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
270,113
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
6,846,324
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
353,197,746
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

파생상품부채
108,395,971
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

5. 영업부문

연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(1) 보고부문

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계
영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계

총영업수익
500,782,715
28,499,165
(33,053,124)
496,228,756
426,304,199
32,787,806
(18,995,336)
440,096,669

내부영업수익
(26,738,307)
(6,314,817)
33,053,124
-
(9,606,076)
(9,389,260)
18,995,336
-

순영업수익
474,044,408
22,184,348
-
496,228,756
416,698,123
23,398,546
-
440,096,669

고정자산상각비
230,898,975
9,990,378
529,581
241,418,934
263,419,935
11,692,776
1,225,445
276,338,156

영업이익(손실)
(186,305,160)
(6,938,792)
(4,340,723)
(197,584,675)
(273,352,296)
(21,279,050)
(4,337,252)
(298,968,598)

(

2) 지역별 손익
1) 당분기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총영업수익
242,862,348
218,348,031
13,227,393
44,082,119
8,379,697
2,382,292
(33,053,124)
496,228,756

내부영업수익
(11,387,755)
(20,894,912)
-
27,579
(586,452)
(211,584)
33,053,124
-

순영업수익
231,474,593
197,453,119
13,227,393
44,109,698
7,793,245
2,170,708
-
496,228,756

고정자산상각비
102,495,469
80,603,091
13,617,445
26,512,723
13,287,412
4,373,213
529,581
241,418,934

영업손실
(138,842,603)
(16,056,824)
(15,970,126)
(4,401,939)
(15,159,300)
(2,813,160)
(4,340,723)
(197,584,675)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총영업수익
294,557,456
53,192,624
33,522,763
51,466,389
20,516,430
5,836,343
(18,995,336)
440,096,669

내부영업수익
(14,308,749)
(2,908,577)
-
(2,076)
(1,146,425)
(629,509)
18,995,336
-

순영업수익
280,248,707
50,284,047
33,522,763
51,464,313
19,370,005
5,206,834
-
440,096,669

고정자산상각비
123,231,880
82,760,838
19,362,497
28,646,196
16,039,687
5,071,613
1,225,445
276,338,156

영업손실
(158,406,989)
(84,950,296)
(13,887,419)
(13,472,233)
(19,989,791)
(3,924,618)
(4,337,252)
(298,968,598)

(3) 서비스별 수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

입장료수입
110,618,893
326,430,366
96,566,342
269,272,356

컨세션수입
16,407,255
52,033,980
21,296,771
69,761,635

광고수입
13,492,221
47,094,400
15,562,790
43,320,964

장비판매
131,766
6,345,257
6,374,484
21,464,852

기타
21,417,257
64,324,753
15,394,205
36,276,862

합 계
162,067,392
496,228,756
155,194,592
440,096,669

(4) 지역별 유ㆍ무형자산

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산 (*)
1,006,515,870
936,167,581
85,189,474
376,995,250
156,517,213
86,834,908
2,648,220,296

무형자산
45,983,485
2,824,567
104,078,982
39,694,407
30,076,541
218,866
222,876,848

합 계
1,052,499,355
938,992,148
189,268,456
416,689,657
186,593,754
87,053,774
2,871,097,144

(*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산 (*)
1,184,635,574
941,775,594
109,449,958
371,829,688
158,745,686
36,431,856
2,802,868,356

무형자산
49,386,596
3,356,020
119,926,670
39,983,823
28,311,039
87,675
241,051,823

합 계
1,234,022,170
945,131,614
229,376,628
411,813,511
187,056,725
36,519,531
3,043,920,179

(*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타의 금융자산
(1)
매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권 총장부금액
76,170,302
31,333,036
79,126,188
29,373,127

대손충당금
(9,544,851)
-
(8,461,735)
-

매출채권 순장부금액
66,625,451
31,333,036
70,664,453
29,373,127

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
8,461,735
6,906,356

손상차손
81,181
2,337,301

제각
(67,278)
(499,947)

외화환산조정
1,069,213
(281,975)

기말금액
9,544,851
8,461,735

(3)
기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
81,666,204
53,795,417
98,368,259
42,370,630

대손충당금
(3,598,443)
(967,146)
(3,180,303)
(967,146)

기타의 금융자산 순장부금액
78,067,761
52,828,271
95,187,956
41,403,484

(4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
4,147,449
4,220,491

제각
-
(25,249)

외화환산조정
418,140
(47,793)

기말금액
4,565,589
4,147,449

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
10,086,742
9,385,371

제품
988,963
1,047,471

재공품
1,049,863
2,163,113

원재료
5,129,014
5,246,101

재고자산평가충당금
(1,812,586)
(1,636,498)

합 계
15,441,996
16,205,558

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
1,636,498
1,653,301

재고자산평가손실
605,018
389,592

재고자산 제각
(428,930)
(406,395)

기말금액
1,812,586
1,636,498

8.
투
자
지분증권

(1) 당
분기말과
전기말 현
재 관계기
업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
소재지
사용
재무제표일
주요
영업활동
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

<관계기업>

FOSHAN XINGXING 
 CJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
20.00
20.00
590,758
555,181

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합
대한민국

9월 30일

투자조합
25.00
25.00
95,860
209,513

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
4,323,699
4,561,187

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마

9월 30일

영화관운영업
50.00
50.00
2,991,862
4,278,017

CHANGSHA CJ XINGXING
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
315,109
534,971

ZHONGSHAN CJ XINGXING
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
767,260
886,222

NINGBO CULTURE PLAZA
 CJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
45.00
45.00
1,165,114
1,408,957

CJ XINGXING (SHANGHAI)
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
2,787,635
2,549,537

CJ XINGXING (FSH)
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
1,475,415
1,459,323

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
9월 30일
영화관운영업
25.00
25.00
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
1,293,884
1,433,075

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG 
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
3,236,554
3,184,578

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC 
 INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
6,617,269
6,362,069

SHANGHAI SHANGYING CGV
 CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
2,775,486
2,730,858

(2) 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
30,153,488
54,434,244

지분법손익
(2,529,827)
(6,072,001)

기타(*1)
812,244
989,242

계정대체(*2)
-
(15,540,102)

처분(*3)
-
(3,657,895)

기말 순장부금액
28,435,905
30,153,488

(*1) 기타 증감액에는 지분법자본변동 및 배당금 지급내역이 포함되어 있습니다.

(*2) CJ VIETNAM COMPANY LIMITED를 전기 중 매각예정자산으로 분류 후 처분하여 관련 처분이익 16,222백만원을 연결포괄손익계산서에 매각예정자산처분이익으로 인식하였습니다.

(*3) 전기 중 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합으로부터 출자원금 750백만원을 배분 받았습니다. 또한 ㈜디시네마오브코리아는 청산이 완료되었습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당분기 미반영 지분법손실
누적 미반영 지분법손실

CGV EMPIRE SDN. BHD
159
622,525

9. 투자부동산
당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
42,719,521
42,992,248

취득 / 자본적 지출
190,373

473,250

처분 / 폐기
(38,643)

(337,703)

감가상각비
(297,780)

(391,322)

외화환산조정
(1,896)
(16,952)

기말 순장부금액
42,571,575
42,719,521

10. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
791,199,462
924,155,903

취득 / 자본적 지출
24,812,723
86,964,801

처분 / 폐기
(17,321,789)
(20,033,954)

감가상각비
(101,101,157)
(151,628,332)

외화환산조정
40,515,506
(24,234,477)

손상차손
-
(19,137,090)

기타
3,284,511
(4,887,389)

기말 순장부금액
741,389,256
791,199,462

11. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
241,051,823
336,280,869

취득 / 자본적 지출
1,180,176
6,179,734

처분 / 폐기
(18,753)
(9,921,432)

상각비
(10,084,283)
(22,801,312)

외화환산조정
(9,412,865)
(49,626,712)

손상차손
-
(19,430,446)

기타
160,750
371,122

기말 순장부금액
222,876,848
241,051,823

12. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 7.95
428,000,000
448,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M LIBOR
+ 0.95
29,622,500
27,200,000

사채할인발행차금
(3,582,275)
(4,985,383)

유동성사채
(37,527,965)
(19,990,873)

합 계
416,512,260
450,223,744

(*)
연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아

당분기말

현재 미결제된 통화스왑계약
평가이익
2,423
백만원
을 연결포괄손익계산서에
금융
수익으로
인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 단기차입금

일반대출
기업유동성지원기구 등
단기대출한도금리 + 2.0 ~ 4.5
49,574,814
70,000,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
1M HIBOR 
+ 0.8 ~ 17.5
317,601,929

364,721,385

합 계
367,176,743
434,721,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 장기차입금

시설자금대출(*1)
한국수출입은행
2.49
17,000,000
17,000,000

해외투자자금대출
한국수출입은행
2.43
20,000,000
60,000,000

일반자금대출
수협중앙회
3.50
32,000,000
32,000,000

외화 장기차입금

시설자금대출(*2)
국민은행

3M LIBOR
 + 1.17

33,177,200
30,464,000

일반대출

산업은행 등

3M LIBOR
+1.65 ~ 7.17
34,831,557
49,002,107

현재가치할인차금
(920)
(16,909)

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(88,700,537)
(101,463,760)

합 계
48,307,300
86,985,438

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 1,692백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 3,116백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
92,846,015
112,268,716

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
6,169,910
9,900,038

해고급여
2,455,593
5,708,119

합 계
101,471,518
127,876,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
64,777,351
65,917,695

사외적립자산의 공정가치
(59,659,408)
(67,112,855)

종업원급여부채(자산)
5,117,943
(1,195,160)

14. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

PT Layar
Persada
하나은행
-
12,512,000
-
12,512,000
2020.10.25
~ 2021.01.25
대출한도보증

WANDA
신한은행
54,909
50,088
54,909
50,088
2019.05.16
 ~ 2022.03.29
이행보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
124,713
131,387
이행지급보증

IS Bank
7,503,276
8,326,675
이행지급보증

Garanti Bank
731,789
812,095
이행지급보증

Burgan Bank
13
15
이행지급보증

우리은행
29,440,000
29,440,000
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
19,479,200
18,704,000

어음할인약정
50,000,000
80,000,000

일반대출약정
645,720,260
582,350,250

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한
한도

14,400
백
만원
(전기말: 16,100백만원)
을
맺고 있습
니
다.

또한,

연결실체가

보유중인 정기예금 37,316백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.

(4)

당분기말 현재 연결
실체가 원고로

계류 중인

소송사건은

137
건으로서

소송가액은
44,418
백만원(전기말: 39,634백만원)이고, 피고로 계류 중인 소
송사건은
236
건으로서
67,012
백만원(전기말: 6,273백만원)입니다.
연
결실체의 경영진은 이러한 소송사건 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고
있습
니다.

(5)
연결실체는
당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,324백만원 및 18,154백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,007백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 3,007백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Re-turn Swap)계약을 체결하였습니다. 당분기 중 관련된 파생상품부채 353,198백만원을 모두 정산하였으며, 거래손실 2,762백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.

(8) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결실체는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 관련 평가손실 19,087백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품부채 127,483백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(9) 당분기말 연결실체는 씨제이포디플렉스㈜의 신종자본증권 발행과 관련하여 원리금 지급액 부족 등의 사유 발생시 부족자금을 대주인 더하이스트제십구차㈜ 및 에이원에디터㈜에 대여의 형태로 보충하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

15. 기타의 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타의자본잉여금
758,079
758,079

자본조정
1,094,488,382
586,298,430

기타포괄손익누계액
(348,993,448)
(144,066,331)

합 계
746,253,013
442,990,178

(2) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
442,990,178
155,340,651

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(6,199,051)

지분법자본변동
971,316
924,597

해외사업환산손실
(11,725,142)
13,033,924

신종자본증권의 발행(*)
293,404,471
279,572,480

신종자본증권의 전환청구
(68,330,429)
-

종속기업 지분변동
88,942,619
317,577

기말금액
746,253,013
442,990,178

(*) 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

16. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품 등 변동액
7,952,033
22,042,055
10,030,969
29,978,426

상영부금
54,532,979
133,698,258
39,563,089
103,378,883

급여
32,096,263
92,846,015
34,398,275
112,268,716

퇴직급여
1,989,172
6,169,910
3,316,714
9,900,038

해고급여
146,573
2,455,593
2,598,835
5,708,119

복리후생비
4,820,463
14,874,716
5,930,602
19,641,400

소모품비
2,076,222
6,148,839
1,623,855
4,990,017

임차료
(14,824,901)
(14,299,391)
(3,058,946)
(7,308,539)

감가상각비
32,556,243
101,398,938
37,849,736
115,998,835

감가상각비(사용권자산)
42,903,309
129,935,713
47,342,423
141,184,572

무형자산상각비
3,073,978
10,084,283
9,980,872
19,154,749

건물관리비
31,663,338
79,433,344
30,483,508
78,443,550

지급수수료
21,422,265
58,578,658
18,167,583
57,025,571

기타
19,150,643
50,446,500
13,781,656
48,700,930

합 계
239,558,580
693,813,431
252,009,171
739,065,267

17. 법인세수익(비용)
법인세수익(비용)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

18. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업
연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
3,620
849,529
15,554
1,204,720
2,307
124,424
1,450
107,428

관계기업
FOSHAN XINGXING CJ
 CINEMA CO., LTD.
38,386
2,774
-
2,515
45,920
153,508
30,844
137,022

CJ VIETNAM COMPANY
 LIMITED(*3)
-
-
25
38,573
-
-
30
61,395

소 계

38,386
2,774
25
41,088
45,920
153,508
30,874
198,417

공동기업
CJ XINGXING(TJ) 
 INTERNATIONAL CINEMA
 CO., LTD.
7,537
106,951
3,413
100,875
110,037
5,179,423
113,650
4,667,209

CHANGSHA CJ XINGXING 
 CINEMA CO.,LTD.
-
4,694
-
4,622
7,927
271,873
2,555
254,982

ZHONGSHAN CJ XINGXING 
 CINEMA CO., LTD
-
5,226
-
5,136
475
272,026
260
252,259

NINGBO CULTURE PLAZA 
 CJ CINEMA CO., LTD
36,011
170,260
13,620
20,399
30,225
117,346
43,956
42,693

CJ XINGXING（SHANGHAI）
 CINEMA CO.,LTD.
1,217
232,078
460
64,880
1,271
2,181,199
915
1,980,703

CJ XINGXING (FSH) 
 CINEMA CO., LTD.
4,271
99,048
-
33,735
1,743
1,315,199
348
1,239,199

WUHAN CJ XINGXING 
 TIANDI CINEMA CO., LTD.
1,788
63,291
818
38,722
-
1,165,901
2,795
1,405,526

BEIJING CJ XINGXING 
 OLYMPIC INTERNATIONAL 
 CINEMA CO., LTD.
91,120
285,217
2,524
123,608
129,068
5,577,633
104,785
4,981,662

기타
55,071
33,033
31,611
3,820
40,214
83,275
58,612
9,517

소 계
197,015
999,798
52,446
395,797
320,960
16,163,875
327,876
14,833,750

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
334,425
1,561,139
299,567
3,662,987
84,813
603,541
191,927
1,385,052

씨제이프레시웨이(주)
15,284
2,791,192
66,365
5,980,103
10,427
1,332,777
36,519
912,302

씨제이푸드빌(주)
243,110
87,983
509,888
80,080
23,894
126,817
13,905
256,290

(주)씨제이이엔엠
772,653
7,393,574
1,518,577
14,003,881
597,067
2,374,523
417,847
792,840

(주)씨제이텔레닉스
3,433
635,364
17,967
810,457
2,825
77,576
18,799
76,941

(주)슈퍼레이스
-
-
-
600,000
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
20,405
728,539
197,692
967,830
2,326,814
173,710
2,573,495
237,764

씨제이파워캐스트(주)
6,173,088
2,946,454
25,431,270
3,140,257
2,457,875
416,525
10,864,334
687,455

(주)메조미디어
-
195,000
5,093
331,293
341,001
53,772
2,619,145
10,319

씨제이올리브네트웍스(주)
92,081
14,712,043
180,488
18,341,075
1,979,494
3,470,071
1,187,127
3,041,644

CJ QINGDAO FOODS 
 CO., LTD.
-
426,737
-
243,114
-
46,379
-
61,856

SCJ TV SHOPPING CO., LTD.
-
-
128
251,829
-
-
-
-

CJ OLIVE YOUNG 
 (SHANGHAI) CORPORATION
-
-
-
2,698,929
-
680,984
-
2,053,818

CJ ENM AMERICA, INC
-
-
-
549,933
-
131,861
200,628
291,359

CJ AMERICA INC.
-
56,345
1,021
49,819
-
4,258,000
14,963
44,082

CJ CHINA CONSULTING, 
 LTD.
-
3,670,901
-
110,643
-
1,043,609
-
-

에스지생활안전
78,500
59,470
-
5,480
-
-
-
114,532

투썸플레이스(주)(*4)
-
-
284,729
670,415
-
-
-
-

씨제이올리브영(주)
101,948
-
292,473
60,541
183,655
454,363
214,770
540,682

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
-
792
-
627
-
119,351
-
533,432

CJ ENM MEDIA FILM 
 PRODUCTION AND 
 DISTRIBUTION 
 JOINT STOCK COMPANY
-
135,240
56,227
3,042,654
-
-
-
43,549

CJ HK ENTERTAINMENT 
 CO., LTD.
11,381
815,797
44,399
962,130
234
499,343
1,691
862,633

CJ OLIVENETWORKS 
 VINA CO.,LTD
112
550,826
268
579,920
-
363,915
24
474,326

CJ GLS(C) SHANGHAI 
 CO., LTD.
-
35,775
-
158,894
-
-
-
34,178

주식회사 지니뮤직
-
-
-
-
-
-
110,000
110,000

(주)티빙
102,173
7,685
-
-
3,358
14,279
1,137
26,694

(주)다다엠앤씨
350,229
5,000
-
-
48,911
-
-
-

CJ VIETNAM COMPANY 
 LIMITED(*3)
28
112,806
-
-
-
16,620
-
-

기타
21,014
134,283
92,248
170,379
15,207
6,309
23,915
123,147

소 계
8,319,864
37,062,945
28,998,400
57,473,270
8,075,575
16,264,325
18,490,226
12,714,895

합 계
8,558,885
38,915,046
29,066,425
59,114,875
8,444,762
32,706,132
18,850,426
27,854,490

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.
(*2) 배당금지급은 제외된 금액입니다.

(*3)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED를 전기 중 매각예정자산으로 분류 후 처분하여, 당
기 기
타
특
수관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 투썸플레이스(주)는 전기 중 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기
전분기

차입 등
상환
차입 등
상환
배당수입
배당수입

관계기업
FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
9,597
-
9,665
2,216
-
-

SHANGHAI SHANGYING CGV 
 XINZHUANG CO., LTD.
-
-
-
-
373,601
-

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
-
-
-
-
322,541
-

아이비케이(IBK)금융그룹 
 유니온콘텐츠투자조합
-
-
-
-
185,000

850,000

공동기업(*1)
CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL
 CINEMA CO., LTD.
303,335
-
341,039
74,652
-
-

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
23,623
-
13,127
4,072
-
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
16,969
-
18,275
4,072
-
-

CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD
232,359
-
143,880
31,218
-
-

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
86,942
-
92,531
19,681
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.
87,706
313,929
104,885
22,395
-
-

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL
 CINEMA CO., LTD.
591,502
-
371,668
81,438
-
-

기타
특수관계기업
CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION
-
-
730
730
-
-

CJ AMERICA INC.
4,147,150
-
2,347,000
-
-
-

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)
1,964,000
1,964,000
-
-
-
-

(*1) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다.

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의 
총 현금유출
리스부채 잔액

당분기말
전기말

기타특수관계기업

케이브이엠 유한회사

7,104,348
81,910,828

87,130,902

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
506,367
1,409,205
315,119
1,078,413

퇴직급여
77,271
229,755
51,782
159,749

합 계
583,638
1,638,960
366,901
1,238,162

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

19. 리스
(1) 리스이용자
연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
 
1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분

당분기
전 기

기초 순장부금액

1,968,949,373
2,222,524,031

사용권자산 추가
109,889,207
96,165,171

사용권자산 감소
(35,706,553)
(23,858,316)

손상차손
-
(102,893,611)

감가상각비

(129,935,713)
(187,865,915)

조건변경
(138,229,144)
8,453,625

기타

89,292,295
(43,575,612)

기말 순장부금액

1,864,259,465
1,968,949,373

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스부채상각비용

82,059,273
91,320,682

단기리스와 관련된 비용

5,732
6,093

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

461,146
488,781

3) 연결현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스의 총 현금유출

101,773,862
136,711,466

4) 연결실체는 당분기에 COVID-19 관련 임차료 할인에 대해서 66,240백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 리스제공자

연결실체가

당분기에

인식한 리스료

수익은

2,063백만원(전분기:
878백만원) 입니다.

20. 보고기간 후 사건

(1)
연결실체는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 씨에스파트너쉽2021 주식회사와 차액결제약정을 체결하기로 결정하였습니다. 

(2)
연결실체는 2021년 10월 15일 이사회를 개최하여 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할신설부문과의 합병계약에 대한 승인 결의를 하였습니다. 합병기일은 2021년 12월 17일로 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문을 인적분할하여 연결실체가 흡수합병할 예정입니다.

21. COVID-19에 따른 위험과 불확실성

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 사회적 거리두기 등의 조치를 시행하고 있습니다.

특히 COVID-19는 연결실체가 영위하는 영화관운영업에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 연결실체는 국내외 일부 사이트를 폐쇄하거나 제한적으로 영화를 상영하고 있으며, COVID-19의 지속기간은 연결실체의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만, 연결실체의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 22 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

유동자산

316,977,102,501

666,345,181,547

현금및현금성자산

141,787,465,682

546,422,624,557

매출채권 및 기타유동채권

16,036,474,423

21,492,006,946

재고자산

3,992,111,951

4,645,837,591

기타유동금융자산

146,705,915,147

84,898,151,556

기타유동자산

8,009,487,248

8,510,881,871

당기법인세자산

445,648,050

375,679,026

비유동자산

1,694,851,052,270

1,811,303,705,014

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

458,502,824,805

404,741,899,587

유형자산

198,958,427,199

230,368,494,745

사용권자산

792,463,343,317

937,497,966,042

기타무형자산

24,126,163,141

26,339,171,961

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

2,937,194,866

이연법인세자산

175,743,618,584

175,743,618,584

기타비유동금융자산

35,767,135,538

24,055,874,670

기타비유동자산

9,289,539,686

9,619,484,559

자산총계

2,011,828,154,771

2,477,648,886,561

부채

유동부채

230,205,216,312

632,688,932,191

매입채무 및 기타유동채무

114,721,561,213

150,791,696,247

단기매입채무

16,331,783,157

7,408,914,798

단기미지급금

45,213,497,678

53,399,691,717

단기차입금

30,000,000,000

유동성장기차입금

53,176,280,378

59,983,089,732

기타유동금융부채

8,581,010,955

357,933,791,993

유동리스부채

65,336,191,652

67,672,517,133

기타유동부채

41,566,452,492

56,290,926,818

비유동부채

1,400,971,278,980

1,555,438,442,935

장기매입채무 및 기타비유동채무

424,993,074,891

467,858,727,059

사채

406,838,970,862

405,634,349,430

장기차입금

30,464,000,000

장기미지급금

18,154,104,029

31,760,377,629

종업원급여부채

2,816,854,862

기타비유동금융부채

142,741,506,229

124,249,606,543

비유동리스부채

826,028,525,194

959,248,565,160

기타비유동부채

4,391,317,804

4,081,544,173

부채총계

1,631,176,495,292

2,188,127,375,126

자본

자본금

18,830,960,500

17,550,000,000

자본잉여금

367,666,488,333

300,800,350,233

이익잉여금(결손금)

(647,556,574,001)

(445,465,581,978)

기타자본구성요소

641,710,784,647

416,636,743,180

자본총계

380,651,659,479

289,521,511,435

자본과부채총계

2,011,828,154,771

2,477,648,886,561

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익(매출액)

89,306,304,127

215,707,580,543

98,699,547,901

262,570,350,812

영업비용

132,286,165,087

351,896,985,115

142,023,401,652

408,956,188,642

영업이익(손실)

(42,979,860,960)

(136,189,404,572)

(43,323,853,751)

(146,385,837,830)

금융수익

9,166,644,117

16,353,566,844

407,226,079

5,729,289,659

금융원가

30,997,850,464

75,923,342,609

19,475,039,661

56,209,327,249

기타이익

5,345,384,136

14,972,245,900

21,208,389,420

27,333,801,229

기타손실

3,517,481,607

6,140,207,136

9,031,281,151

12,991,599,140

법인세비용차감전계속영업순이익(손실)

(62,983,164,778)

(186,927,141,573)

(50,214,559,064)

(182,523,673,331)

계속영업법인세비용(수익)

109,600,207

266,122,663

(3,906,803,131)

(6,817,788,757)

당기순이익(손실)

(63,092,764,985)

(187,193,264,236)

(46,307,755,933)

(175,705,884,574)

총포괄손익

(63,092,764,985)

(187,193,264,236)

(46,307,755,933)

(175,705,884,574)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,879)

(5,685)

(1,475)

(7,181)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,879)

(5,685)

(1,475)

(7,181)

자본변동표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

10,580,656,500

89,157,245,168

20,394,576,716

143,263,314,619

263,395,793,003

당기순이익(손실)

(175,705,884,574)

(175,705,884,574)

신종자본증권 이자

(4,725,000,000)

(4,725,000,000)

신종자본증권 발행

신종자본증권 전환청구

유상증자

6,969,343,500

211,643,105,065

218,612,448,565

2020.09.30 (기말자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(160,036,307,858)

143,263,314,619

301,577,356,994

2021.01.01 (기초자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(445,465,581,978)

416,636,743,180

289,521,511,435

당기순이익(손실)

(187,193,264,236)

(187,193,264,236)

신종자본증권 이자

(14,897,727,787)

(14,897,727,787)

신종자본증권 발행

293,404,471,038

293,404,471,038

신종자본증권 전환청구

1,280,960,500

66,866,138,100

(68,330,429,571)

(183,330,971)

유상증자

2021.09.30 (기말자본)

18,830,960,500

367,666,488,333

(647,556,574,001)

641,710,784,647

380,651,659,479

현금흐름표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

영업활동현금흐름

(86,463,066,714)

(125,900,012,399)

당기순이익(손실)

(187,193,264,236)

(175,705,884,574)

당기순이익조정을 위한 가감

159,123,847,295

152,837,221,863

법인세수익

266,122,663

(6,817,788,757)

대손상각비

8,735,000

461,230

퇴직급여

4,771,938,276

8,128,135,566

감가상각비

34,778,191,293

39,471,085,900

감가상각비(리스)

56,956,820,853

66,056,474,897

무형자산상각비

3,185,683,332

8,631,120,608

외화환산손실

2,832,060,871

907,168,703

이자비용

15,939,253,956

10,247,473,635

리스부채상각비용

25,422,796,733

28,973,883,330

파생상품평가손실

26,704,343,049

15,128,562,823

파생상품거래손실

4,024,038,594

73,181,926

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

17,769,400

175,154,237

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

32,964

629,866

투자지분증권처분손실

8,228,053,314

기타투자자산처분손실

3,580,769,276

2,010,929

재고자산평가손실

662,899,884

321,836,088

유형자산처분손실

847,752,550

3,212,705,371

사용권자산처분손실

1,465,308,340

1,780,309

무형자산처분손실

13,569,229

463,013,437

기타 현금의 유출 없는 비용등

22,963,209

185,220,700

이자수익

(3,547,919,882)

(1,382,852,845)

배당금수익

(1,668,490,402)

(621,236,559)

파생상품평가이익

(3,115,632,358)

(3,221,225,830)

파생상품거래이익

(275,002,237)

외화환산이익

(5,849,571,071)

(38,589,863)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(1,290,185,204)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(256,031,188)

(90,774,880)

투자지분증권처분이익

(2,949,939,657)

유형자산처분이익

(20,900,040)

(87,510,843)

사용권자산처분이익

(73,342,006)

(7,572,647)

무형자산처분이익

(370,472,283)

매각예정자산처분이익

(20,026,514,694)

기타투자자산처분이익

(3,354,929,738)

(407,789,339)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(3,200,200,288)

(1,073,460,572)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(25,439,127,303)

(52,553,295,336)

매출채권의 감소(증가)

5,510,042,026

61,870,314,048

기타유동금융자산의 감소(증가)

(3,749,202,758)

1,833,218,329

기타유동자산의 감소(증가)

(10,090,433,687)

309,238,560

재고자산의 감소(증가)

(9,174,244)

(787,507,713)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(41,983,625)

78,501,969

매입채무의 증가(감소)

8,922,868,359

(50,281,645,256)

미지급금의 증가(감소)

(4,047,510,198)

(23,021,552,062)

장기미지급금의 증가(감소)

(5,282,318,602)

(4,140,065,916)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(574,563,141)

(2,905,054,210)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

(188,669,520)

550,450,265

기타유동부채의 증가(감소)

(11,398,111,286)

(32,576,274,515)

기타비유동부채의 증가(감소)

(3,016,589,409)

(9,821,410)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(1,473,481,218)

(3,604,792,189)

종업원급여충당부채의 증가(감소)

131,694,764

이자수취(영업)

1,850,776,236

609,111,853

배당금수취(영업)

2,102,506,840

1,045,465,185

이자지급(영업)

(36,828,889,356)

(36,530,867,073)

법인세납부(환급)

(78,916,190)

(15,601,764,317)

투자활동현금흐름

(125,452,582,943)

(22,159,900,231)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

2,991,596,251

31,045,524,555

종속기업에 대한 투자자산의 처분

2,886,766,005

관계기업에 대한 투자자산의 처분

1,250,000,000

공동기업에 대한 투자자산의 처분

2,907,894,748

기타금융자산의 처분

73,074,140,424

1,610,927,500

유형자산의 처분

2,188,286,362

623,980,688

무형자산의 처분

8,882,358,655

매각예정자산의 처분

31,762,039,694

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,770,279,607)

(30,777,885,291)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(53,760,925,218)

(4,386,143,313)

기타금융자산의 취득

(137,887,284,667)

(29,490,113,589)

유형자산의 취득

(8,881,259,777)

(32,859,671,703)

무형자산의 취득

(1,406,856,711)

(5,615,578,180)

재무활동현금흐름

(192,716,571,349)

228,854,941,438

사채의 발행

84,802,260,000

단기차입금의 증가

28,050,561,913

87,273,708,898

신종자본증권의 발행

293,404,471,038

유상증자

218,612,448,565

단기차입금의 상환

(58,050,561,913)

(87,273,708,898)

유동성장기차입금의 상환

(40,000,000,000)

(24,233,724,013)

파생상품의 상환

(355,960,249,841)

신종자본증권 이자

(14,897,727,787)

(4,200,000,000)

리스부채 원금 지급

(45,263,064,759)

(46,126,043,114)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(404,632,221,006)

80,795,028,808

기초현금및현금성자산

546,422,624,557

176,681,365,352

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,937,869)

(408,353,690)

기말현금및현금성자산

141,787,465,682

257,068,040,470

5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 22(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

씨제이씨지브이 주식회사

1. 회사의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말
현재 당사의 자본금
은
18,831백만원
이
며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
13,478,228
35.79

국민연금관리공단
1,527,709
4.06

우리사주조합
1,253,710
3.33

기타
21,402,274
56.82

합 계
37,661,921
100.00

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은
직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정
보는
주석 4
에 포함되어
있습니다.

3. 유
의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정
책은
주석 15
에
기재하였습니다.

4. 금융상품
(1) 장부금액과 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,115,790
-
11,115,790

투자선급금
902,207
-
902,207

소 계
12,017,997
-
12,017,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
12,903,622
-
12,903,622

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
141,787,466
-
-

매출채권
16,036,474
-
-

기타의 금융자산
169,569,429
-
-

합 계
327,393,369
-
-

금융자산 합계
340,296,991
-
12,903,622

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
135,533,968
7,616,923
127,917,045

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
16,331,783
-
-

미지급금
45,213,498
-
-

사채 및 차입금
460,015,251
-
-

장기미지급금
18,154,104
-
-

리스부채
891,364,717
-
-

기타의 금융부채
15,788,549
-
-

합 계
1,446,867,902
-
-

금융부채 합계
1,582,401,870
7,616,923
127,917,045

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,147,909
8,147,909
-

출자금 및 채무증권
11,448,885
701,370
10,747,515

투자선급금
270,113
-
270,113

소 계
19,866,907
8,849,279
11,017,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
20,752,532
8,849,279
11,903,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
546,422,625
-
-

매출채권
21,492,007
-
-

기타의 금융자산
88,201,496
-
-

합 계
656,116,128
-
-

금융자산 합계
676,868,660
8,849,279
11,903,253

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
465,143,004
-
465,143,004

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
7,408,915
-
-

미지급금
53,399,692
-
-

사채 및 차입금
526,081,439
-
-

장기미지급금
31,760,378
-
-

리스부채
1,026,921,082
-
-

기타의 금융부채
17,040,395
-
-

합 계
1,662,611,901
-
-

금융부채 합계
2,127,754,905
-
465,143,004

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법과 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 
1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,115,790
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
902,207
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,616,923
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
433,654
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
127,483,391
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
701,370
2
시장접근법
-

출자금 및 채무증권
10,747,515
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
8,147,909
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
270,113
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
3,549,287
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
353,197,746
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

파생상품부채
108,395,971
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타의 금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권 총장부금액
16,487,114
21,933,912

대손충당금
(450,640)
(441,905)

매출채권 순장부금액
16,036,474
21,492,007

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
441,905
450,428

손상차손(환입)
8,735
(8,523)

기말금액
450,640
441,905

(3)
기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타의 금융자산 총장부금액
185,628,665
112,109,641

대손충당금
(3,155,614)
(3,155,614)

기타의 금융자산 순장부금액
182,473,051
108,954,027

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
3,243,874
3,467,993

원재료
1,205,609
1,401,246

재고자산평가충당금
(457,371)
(223,401)

합 계
3,992,112
4,645,838

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
223,401
307,961

재고자산평가손실
662,900
321,836

재고자산 제각
(428,930)
(406,396)

기말금액
457,371
223,401

7. 투자지분증권

당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

기초금액
404,741,900
462,382,643

취득 (*1)(*2)
53,760,925
11,039,543

처분 (*3)
-
(23,558,299)

기타 (*4)
-
(45,121,987)

기말금액
458,502,825
404,741,900

(*1) 당분기 중 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.의 유상증자에 참여하여 8,486백만원을 추가 취득하였으며, MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACI-LITIESMANAGEMENT INC.이 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 취득하였습니다. 또한 주석 12 (7)에 기술한 바와 같이 총수익스왑 정산으로 인해 보스포러스인
베스트먼트 주식회사 지분 275백만원이
증
가하였습니다.

(*2) 전기 중 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD., CJ CGV ADG INVESTME-NT CO., LIMITED 및 CJ CGV AMERICA, INC.,의 유상증자에 참여하여 836백만원, 3,550백만원 및 6,653백만원을 추가 취득 하였습니다.

(*3) 전기 중 CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LTD. 및 CJ VIETNAM COMP- ANY LIMITED를 처분하여 11,072백만원 및 11,735백만원이 감소하였습니다. 또한아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합으로부터 원금 750백만원을 수령하였습니다.

(*4) 전기 중 보스포러스 인베스트먼트 주식회사에 대하여 45,122백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
230,368,494

274,133,699

취득 / 자본적 지출
5,599,946

28,114,591

처분 / 폐기
(2,231,822)
(4,124,270)

감가상각비
(34,778,191)
(52,507,898)

손상차손
-

(15,247,628)

기말 순장부금액
198,958,427

230,368,494

9. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
26,339,172
41,596,702

취득 / 자본적 지출
986,244
4,459,068

처분 / 폐기
(13,570)
(9,416,923)

상각비
(3,185,683)
(9,782,428)

손상차손
-
(517,247)

기말 순장부금액
24,126,163
26,339,172

10. 사채 및 차
입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 3.80
410,000,000
410,000,000

사채할인발행차금
(3,161,029)
(4,365,651)

합 계
406,838,971
405,634,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

기업어음
기업유동성지원기구
-
-
30,000,000

합 계
-
30,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 장기차입금

해외투자자금대출
한국수출입은행
2.43
20,000,000
60,000,000

외화 장기차입금

시설자금대출 (*)
국민은행

3M LIBOR
+ 1.17

33,177,200
30,464,000

현재가치할인차금
(920)
(16,910)

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(53,176,280)
(59,983,090)

합 계
-
30,464,000

(*) 당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약

평가이익 3,116백만원
을 포괄손익계산서에
금융
수익으
로 인식하고 있습니다.

11. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
50,828,329
65,961,356

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
4,771,938
8,128,135

해고급여
2,455,593
3,109,284

합 계
58,055,860
77,198,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
57,654,041
58,399,396

사외적립자산의 공정가치
(54,837,186)
(61,336,591)

종업원급여부채(자산)
2,816,855
(2,937,195)

12. 우발부채와 약정사항 
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

PT Layar 
Persada
하나은행
-
12,512,000
-
12,512,000

2020.10.25

~ 2021.01.25

대출한도보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
124,713
115,375
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
10,000,000
10,000,000

어음할인약정
50,000,000
80,000,000

일반대출약정
268,724,200
268,104,000

상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도

8,400백만원
(전기말: 10,100백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 14건으로서 소송가액은 5,532백만원(전기말: 2,150백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 60,739백만원(전기말: 661백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5)
당사는 당분기에

JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호
와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금
180,000백만원
을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액

8,324백만원 및 18,154백만원
을
미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 당사는 당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,007백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 3,007백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Sw-ap)계약을 체결하였습니다.
당기 중 관련된 파생상품부채 353,198백만원을 모두 정산하였으며, 거래손실 2,762백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.

(8) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 당사는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권 (DragAlong Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련

평가손실 19,087백만원을 포괄손익계산서에 금융비용
으로 인식하고 있으며, 관련된
파생상품부채 127,483백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(9) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 씨제이포디플렉스㈜의 신종자본증권 발행과 관련하여 원리금 지급액 부족 등의 사유 발생시 부족자금을 대주인 더하이스트제십구차(주) 및 에이원에디터(주)에 대여의 형태로 보충하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

13. 기타의 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타의자본잉여금
58,744
58,744

자본조정
648,316,941
423,242,899

기타포괄손익누계액
(6,664,900)
(6,664,900)

합 계
641,710,785
416,636,743

(2) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
416,636,743
143,263,314

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(6,199,051)

신종자본증권 발행(*)
293,404,471
279,572,480

신종자본증권 전환청구
(68,330,429)
-

기말금액
641,710,785
416,636,743

(*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

14. 영업비용
당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품 등 변동액
3,276,392
7,456,901
4,622,043
12,282,311

상영부금
36,839,789
70,461,652
28,160,312
77,908,359

급여
18,126,858
50,828,329
20,374,019
65,961,356

퇴직급여
1,590,646
4,771,938
2,709,378
8,128,135

해고급여
146,573
2,455,593
-
3,109,284

복리후생비
2,183,640
7,059,135
3,035,233
10,401,672

소모품비
896,728
2,389,659
993,318
2,850,360

임차료
(186,121)
1,985,309
855,911
3,944,733

감가상각비
10,989,563
34,778,191
13,227,278
39,471,086

감가상각비(사용권자산)
18,505,577
56,956,821
22,406,640
66,056,475

무형자산상각비
1,016,399
3,185,683
6,671,735
8,631,121

건물관리비
18,716,148
47,314,021
19,085,371
50,255,018

지급수수료
14,432,784
39,252,243
13,696,415
41,962,155

기타
5,751,189
23,001,510
6,185,749
17,994,124

합 계
132,286,165
351,896,985
142,023,402
408,956,189

1
5. 법인세수익(비용)
법인세수익(비용)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

16. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지

씨제이씨지브이(주)
씨제이포디플렉스(주)
대한민국

CJ CGV AMERICA, INC.
미국

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴

보스포러스 인베스트먼트(주)
대한민국

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국

보스포러스 인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT, INC.
터키

CJ CGV AMERICA, INC.

CJ CGV AMERICA LA, LLC.

미국

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령
버진제도

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.

중국

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.

중국

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.

중국

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.

중국

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.

중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

베트남

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국

PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
3,620
786,842
15,554
1,102,866
2,307
115,527
1,450
101,479

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
518,604
3,903,490
988,901
4,802,801
75,541
1,245,158
76,674
1,246,253

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
1,322,391
-
270,583
668
1,245,373
-
455,460
-

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
845,672
-
1,004,012
-
709,975
-
567,369
-

CJ CGV AMERICA, INC.
155,817
-
148,938
-
259,007
-
189,859
-

CGI HOLDINGS LIMITED
1,891,346
-
538,794
-
97,397,539
-
573,039
-

MARS CINEMA, TOURISM AND
 SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
552,149
-
486,642
-
1,268,021
-
633,172
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
477,106
-
99,912
-
1,071,804
-
586,636
-

페블스톤CGV전문투자형
 사모부동산투자신탁제1호(*3)
521,902
4,375,823
603,160
4,353,520
3,586,337
517,527
472,817
-

기타
66,083
-
60,624
-
58,519
-
51,803
-

소 계

6,351,070
8,279,313
4,201,566
9,156,989
105,672,116
1,762,685
3,606,829
1,246,253

기타특수관계
기업
씨제이제일제당(주)
333,955
1,558,473
229,567
3,650,802
84,813
590,240
191,927
1,379,442

씨제이프레시웨이(주)
15,284
2,790,992
66,365
5,979,803
10,427
1,332,777
36,519
912,202

씨제이푸드빌(주)
240,410
87,451
507,088
80,080
23,894
126,817
13,905
254,650

(주)씨제이이엔엠
772,653
7,354,913
1,518,577
13,962,659
595,308
2,349,620
416,087
557,922

(주)씨제이텔레닉스
3,433
635,364
17,967
810,457
2,825
77,576
18,799
76,941

(주)슈퍼레이스
-
-
-
600,000
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
14,082
603,351
197,692
516,977
2,326,814
152,841
2,573,495
234,641

씨제이파워캐스트(주)
6,173,088
2,899,797
25,431,270
2,986,463
2,457,875
416,209
10,864,334
655,833

(주)메조미디어
-
195,000
5,093
331,293
341,001
53,772
2,619,145
10,319

씨제이올리브네트웍스(주)
88,864
13,840,612
180,488
16,998,141
1,976,124
2,842,462
1,187,127
2,457,085

에스지생활안전
-
59,470
-
5,480
-
-
-
114,532

투썸플레이스(주)(*4)
-
-
284,729
670,415
-
-
-
-

씨제이올리브영(주)
101,948
-
292,473
60,541
183,655
453,886
214,770
540,223

주식회사 지니뮤직
-
-
-
-
-
-
110,000
110,000

(주)티빙
102,173
7,685
-
-
3,358
13,714
1,137
22,173

(주)다다엠앤씨
350,229
5,000
-
-
48,911
-
-
-

기타
8,359
5,645
49,467
42,786
8,212
718
10,410
240

소 계
8,204,478
30,043,753
28,780,776
46,695,897
8,063,217
8,410,632
18,257,655
7,326,203

합 계
14,559,168
39,109,908
32,997,896
56,955,752
113,737,640
10,288,844
21,865,934
8,673,935

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.
(*2) 배당지급은 제외된 금액입니다.
(*3) 리스부채는 제외된 금액입니다.
(*4) 투썸플레이스(주)는 전기 중 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

대여
배당수입
배당수입

종속기업

CGI HOLDINGS LIMITED

94,792,000
-
-

종속기업
MARS CINEMA, TOURISM AND 
 SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
-
1,043,507
-

종속기업
페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
-
439,984
473,153

관계기업
아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
-
185,000
850,000

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의 
총 현금유출
리스부채

당분기말
전기말

종속기업

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호

3,313,357
60,474,883

62,074,538

기타특수관계기업

케이브이엠 유한회사

7,104,348
81,910,828

87,130,902

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
302,499
849,921
175,253
564,095

퇴직급여
48,317
144,950
29,741
89,224

합 계
350,816
994,871
204,994
653,319

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 4곳
172,897,650
182,376,850
2020.10.18
 ~ 2022.09.22
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
44,972,616
71,398,804
2018.02.09
 ~ 2023.05.15

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
25,131,729
34,362,100
2021.01.29
 ~ 2022.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA
 TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
7,827,220
8,259,530
2021.06.12
 ~ 2022.06.24

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,739,600
4,739,600
2020.10.03
 ~ 2021.10.03

MARS CINEMA, TOURISM
 AND SPORTS FACILITIES
 MANAGEMENT, INC.
(*1)

KEB하나은행 런던지점 외 3곳
111,200,950
116,743,375
2016.10.27
 ~ 2046.10.27

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳

31,063,000

31,063,000

2020.10.15
 ~ 2022.01.15

씨제이포디플렉스(주)
더하이스트제십구차(주) 외 1곳
30,000,000
30,000,000
2021.06.29
 ~ 2051.06.29
자금보충약정

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
신한은행 양곤지점
1,184,900
1,184,900
2021.01.15
 ~ 2022.01.15

대출한도보증

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
19,499,972
19,499,972
2020.07.20
 ~ 2022.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금(35,695백만원)은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 당사가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

17. 리스
(1) 리스이용자
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
937,497,965
1,102,091,392

사용권자산 추가
38,010,295
24,673,410

사용권자산 감소
(3,123,012)
(958,162)

손상차손
-
(99,134,055)

감가상각비
(56,956,821)
(89,856,687)

조건변경
(122,965,084)
1,608,408

기타증감
-
(926,341)

기말 순장부금액
792,463,343
937,497,965

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채상각비용
25,422,797
28,973,883

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
1,779,074
2,230,927

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
444,212
482,883

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

리스의 총 현금유출
71,130,074
75,582,809

4) 당사는 당분기에 COVID-19 관련 임차료 할인에 대해

서
3,200
백만원
을
당기손익
으로 인식하였습니다.

(2) 리스제공자

당사가 당분기에 인식한 리스료 수
익은

1,779백만원
(
전분기: 2,231백만원
)입니다.

18. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 CJ CGV VIETNAM CO., LTD.의 차입금과 관련하여 Standard Chartered Bank Vietnam Limited에 제공하고 있는 11,852백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다. 

(2) 당사는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.의 차입금과 관련하여 KEB Hana Bank, London에 제공하고 있는 7,332백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다. 또한, 동 차입금과 관련하여 8,147백만원의 예금을 담보로 제공하는 것을 연장하였습니다. 

(3) 당사는 보고기간 종료일 이후 CGI Holdings Limited의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 제공하고 있는 42,447백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다. 

(4)
당사는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 씨에스파트너쉽2021 주식회사와 차액결제약정을 체결하기로 결정하였습니다. 

(5)
당사는 2021년 10월 15일 이사회를 개최하여 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할신설부문과의 합병계약에 대한 승인 결의를 하였습니다. 합병기일은 2021년 12월 17일로 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문을 인적분할하여 당사가 흡수합병할 예정입니다.

19. COVID-19에 따른 위험과 불확실성

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 사회적 거리두기 등의 조치를 시행하고 있습니다.

특히 COVID-19는 당사가 영위하는 영화관운영업에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 당사는 일부 사이트를 폐쇄하거나 제한적으로 영화를 상영하고 있으며, COVID-19의 지속기간은 당사의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만, 당사의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 기간은아직 결정할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 규정

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는
정관 제42조, 제42조의 2 및 제43조에서 배당에 관하여
다음과 같이 규정하고 있습니다.

[씨제이씨지브이(주) 정관]

제42조 【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

다만, 제40조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 

제42조의 2 【중간 배당】

① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다.

② 위 제①항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제①항의 기준일 이후 
45일 내에 하여야 한다.

③ 중간 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을
공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다.

제43조 【배당금지급 청구권의 소멸 시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(2) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제23기 3분기
제22기
제21기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-280,878
-635,415
-152,642

(별도)당기순이익(백만원)
-187,193
-466,502
-66,062

(연결)주당순이익(원)
-8,321
-22,827
-6,875

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
0.17
0.30

※ 연속 배당횟수의 기산 연도는 유가증권시장에 상장한 2004년(제6기)입니다.

※
기산 연도부터 2018년(제20기)까지 연속하여 결산배당하였으나,

2019년(제21기) 및 2020년(제22기)
 은 결산배당하지 않았습니다.

※
평균 배당수익률은 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다.
 - 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제20기~제22기
 - 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제18기~제22기

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2020년 07월 29일
유상증자(주주배정)
기명식보통주
13,938,687
500
15,850
주주배정 후 실권주 일반공모

2021년 07월 31일
전환권행사
기명식보통주
1,875,450
500
26,600
7월 누적

2021년 08월 31일
전환권행사
기명식보통주
159,458
500
26,600
8월 누적

2021년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
527,013
500
26,600
9월 누적

2021년 10월 31일
전환권행사
기명식보통주
200,520
500
26,600
10월 누적

※ 2021.07.08. 이후 당사 발행의 제32회 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(3천억원)에 대한 전환청구를 개시하였으며, 상기 '전환권 행사'의 주식발행일자는 전환행사일 기준 월별 누적 전환권 행사주식수입니다.

(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 
무보증 후순위 전환사채
32
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
기명식
보통주
2021.07.08
~ 2051.05.08
100
26,600
223,963
8,419,672
신종자본증권
(한국거래소 상장)

합 계
-
-
-
300,000
-
-
-
-
223,963
8,419,672
-

※ 상기 전환 가능 주식수는 권면총액 기준 전환가능 주식수 입니다. 실제 전환청구시 각 주주별 단주차이에 의해 변경될 수 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(3) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
-
2022년 10월 20일
미상환
KB증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
-
2023년 01월 31일
미상환
대신증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
A- (한국신용평가)
2023년 05월 28일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
A- (한국신용평가)
2023년 06월 25일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
-
2023년 10월 28일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
-
2023년 11월 26일
미상환
교보증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
A- (한국신용평가)
A- (나이스신용평가)
2023년 12월 15일
미상환
신한금융투자/KB증권
NH투자증권/한국산업은행

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2020년 10월 29일
30,000
1.65
A2 (한국신용평가)
A2 (나이스신용평가)
2021년 01월 29일
상환
기업유동성지원기구
 유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 05월 17일
14,000
1.50
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2021년 06월 08일
상환
신영증권(주)

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 05월 20일
14,000
1.50
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2021년 06월 08일
상환
신영증권(주)

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 05일
60,000
2.14
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2022년 02월 04일
미상환
기업유동성지원기구
 유한회사

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2018년 11월 08일
150,000
4.20
-
2048년 11월 08일
상환
삼성증권
NH투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
-
2050년 10월 30일
미상환
KB증권/NH투자증권
신한금융투자/삼성증권

씨제이씨지브이(주) (*)
신종자본증권
-
2020년 12월 29일
200,000
4.55
-
2050년 12월 29일
미상환
-

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
300,000
1.00
BBB+ (한국신용평가)
BBB+ (나이스신용평가)
2051년 06월 08일
미상환
미래에셋증권/ 
하이투자증권/신영증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
20,000
3.95
-
2021년 07월 23일
상환
유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
29,623
3.25
-
2022년 07월 22일
미상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 02월 28일
5,000
3.95
-
2022년 02월 28일
미상환
한화투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 06월 15일
3,000
4.40
-
2022년 06월 15일
미상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
10,000
6.30
-
2023년 11월 26일
미상환
교보증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2020년 07월 27일
10,000
4.50
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 01월 27일
상환
유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2020년 10월 26일
20,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 01월 26일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2020년 11월 25일
4,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 02월 25일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 01월 06일
6,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 04월 06일
상환

기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 01월 26일
20,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 04월 26일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 01월 27일
10,000
4.50
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 05월 20일
상환
유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 02월 25일
4,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 05월 25일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 04월 06일
6,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 07월 06일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 04월 26일
20,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 07월 26일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 05월 25일
4,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 08월 25일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 06일
6,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 10월 06일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 26일
14,000
4.10
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 26일
미상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 08월 25일
2,800
4.10
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 02월 25일
미상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 10월 06일
6,000
4.15
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 06일
미상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주) (**)
신종자본증권
사모
2021년 06월 29일
30,000
6.00
-
2051년 06월 29일
미상환
더하이스트제십구차(주)
에이원에디터(주)

MARS CINEMA TOURISM
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC
신종자본증권
사모
2016년 10월 27일
80,000
4.70
-
2046년 10월 27일
상환
NH투자증권 외

MARS CINEMA TOURISM 
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC(***)
신종자본증권
사모
2021년 10월 27일
100,000
5.28
-
2051년 10월 27일
미상환
씨에스파트너쉽2021
 주식회사

합 계
-
-
-
1,668,423
-
-
-
-
-

(*) 당사는 대주주인 CJ(주)로부터 2020년 12월 29일에 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입
200,000백만원을 실행하였습니다.

(**) 당사의 종속회사인 씨제이포디플렉스는 SPC로부터 2021년 06월 29일에 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 30,000백만원을 실행하였습니다.

(***) 당사의 종속회사인 MARS CINEMA TOURISM ?AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC는 SPC로부터 2021년 10월 27일에 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 100,000백만원을 실행하였습니다.

(4) 기업어음증권 미상환 잔액

- 연
결

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
80,000
2,800
-
-
-
-
82,800

합계
-
-
80,000
2,800
-
-
-
-
82,800

- 별도

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
60,000
-
-
-
-
-
60,000

합계
-
-
60,000
-
-
-
-
-
60,000

(5) 전자단기사채 미상환 잔액
- 연결

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

- 별도

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

(6) 회사채 미상환 잔액

- 연
결

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
200,000
-
-
-
-
200,000

사모
57,623
140,000
60,000
-
-
-
-
257,623

합계
57,623
140,000
260,000
-
-
-
-
457,623

- 별도

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
200,000
-
-
-
-
200,000

사모
20,000
140,000
50,000
-
-
-
-
210,000

합계
20,000
140,000
250,000
-
-
-
-
410,000

(7) 신종자본증권 미상환 잔액

- 연
결

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
223,963
-
223,963

사모
-
-
-
-
-
410,000
-
410,000

합계
-
-
-
-
-
633,963
-

633,963

- 별도

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
223,963
-
223,963

사모
-
-
-
-
-
280,000
-
280,000

합계
-
-
-
-
-
503,963
-

503,963

(8) 조건부자본증권 미상환 잔액

- 연결 / 별도 잔액 없음

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 제31회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제31회 무기명식
이권부 무보증사채
2020년 12월 15일
2023년 12월 15일
200,000
2020년 12월 03일
신영증권(주)

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 1300% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 2배 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외되거나 최대주주가 변경되는 경우

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

제출
(2021.09.01)

- 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제32회 무기명식
이권부 무보증
후순위 전환사채
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
2021년 04월 19일
유진투자증권(주)

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출(2021.09.01)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(10) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

증권신고서 제출일 전일 현재, 당사의 자본으로 인정되는 채무증권 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
구 분
권면총액
이자율
만기일
조기상환
청구권

2020년말
증권신고서
제출일 전일

MARS CINEMA, TOURISM AND 
SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC
신종자본차입 (*)
80,000
-
4.70%
2046년 10월 27일
보유

신종자본차입 (**)
-
100,000
5.28%
2051년 10월 27일
보유

씨제이씨지브이(주)
제25회 사모 채권형
신종자본증권 (***)
150,000
-
4.20%
2048년 11월 8일
보유

제29회 사모 채권형
신종자본증권
80,000
80,000
4.55%
2050년 10월 30일
보유

신종자본차입
200,000
200,000
4.55%
2050년 12월 29일
보유

제32회 무기명식
이권부 무보증
후순위 전환사채
(****)
-
223,963
1.00%
2051년 06월 08일
보유

씨제이포디플렉스(주)
신종자본차입
-
30,000
6.00%
2051년 06월 29일
보유

합계
510,000
633,963

※ 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부
또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

* 당사의 종속회사인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC 가 2016.10.27 발행한 신종자본차입에 대하여 2021.10.27에 조기상환청구권(Call Option)을 행사하였으며 증권신고서 제출일 전일 현재 상환 완료하였습니다.

**

당사의 종속회사인 MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC는 SPC로부터 2021.10.27 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 100,000백만원을 실행하였습니다.

*
** 씨제이씨지브이(주)가 2018.11.08 발행한 제25회 사모 채권형 신종자본증권에 대하여 2021.11.08에 조기상환청구권(Call Option)을 행사하였으며 증권신고서 제출일 전일 현재 상환 완료하였습니다.

***
* 당사는 2021.06.08.자 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채를 발행하였으며, 상기 표의 권면총액은 신고서 제출일 전일기준 미전환 채권의 잔액입니다.

가.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2016년 10월 27일

발행금액

80,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

80,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2046년 10월 27일

인출일로부터 5년이 경과된 2021년 10월 27일 또는 그 이후
각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 4.70%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 
따라 9.90%+ 5년 만기 국고채 최종호가수익률 차이(발행시점 比)

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승
(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 1954%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

*
발행회사의 Call option 행사에 따라 보고서작성 기준일 이후인 2021.10.27.자 상기 신종자본증권(차입)은 조기 상환되었습니다.

나. 씨제이 씨지브이(주) 신종자본증권 내용 요약

- 제25회 사모 채권형 신종자본증권

구분

발행 조건의 내용

발행일

2018년 11월 8일

발행금액

150,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

150,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2048년 11월 8일

인출일로부터 3년이 경과된 2021년 11월 8일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 4.20%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 
따라 당사 3년 개별민평+ 1.52% + 3.00% (이후 매 1년마다 개별민평 금리로 재산정)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승
(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 3213%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

*
발행회사의 Call option 행사에 따라 상기 신종자본증권은 보고서작성 기준일 이후인 2021.11.08.자 조기 상환되었습니다.

-
제29회 사모 채권형 신종자본증권

구분

발행 조건의 내용

발행일

2020년 10월 30일

발행금액

80,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

80,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2050년 10월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 10월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 4.55%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승
(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 1954%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

차입일

2020년 12월 29일

차입금액

200,000,000,000원

차입처
씨제이(주)

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

미상환잔액

200,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2050년 12월 29일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 12월 29일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

차입금리

발행시점 : 4.55%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승
(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 5793%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

- 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 08일

발행금액

300,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

공모

상장여부

상장

미상환잔액

231,669,570,429원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리

발행시점 : 1.00%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승
(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 11525%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음
2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 
따른 표면이자율과 동일)

디. 씨제이 포디플렉스(주) 신종자본증권 내용 요약
- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는 
그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승
(2021년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 
1332%에서 1516%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2020년 07월 28일
채무상환자금
161,000
채무상환자금
161,000
-

유상증자
-
2020년 07월 28일
운영자금
59,928
운영자금
59,928
-

공모사채
31회
2020년 12월 15일
기타
200,000
기타
200,000
-

전환사채
32회
2021년 06월 08일
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

전환사채
32회
2021년 06월 08일
채무상환자금
210,000
채무상환자금
210,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재
하였습니다. 

가
.
중요한 합병

-

씨제이씨지브이(주)
당사는 광고사업부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 보고서 작성기준일 이 후 씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 광고사업부문과의 분할합병을 결정하였습니다. 자세한 내용은 2021.10.15.자 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고하여 주시기 바랍니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이씨지브이 주식회사
② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문
③ 합병기일(예정) : 2021.12.17.
④ 합병방식 : 소규모 분할합병
⑤ 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.15)

- CGI HOLDINGS LIMITED
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): CGI HOLDINGS LIMITED
② 피합병회사 (소멸) : IKT HOLDINGS LIMITED
③ 거래일자 : 2019년 12월 6일
④ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사 간 합병으로, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 관련 공시서류 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (2019.11.01)

- 씨제이포디플렉스(주)
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이포디플렉스(주)
② 피합병회사 (소멸) : 스크린엑스(주)
③ 거래일자 : 2019년 12월 26일

나. 중요한 자산양수도 및 영업양수도

가. 당사는 계열회사와의 사업구조 조정을 통한 운영 효율화 및 사업 경쟁력 강화를 위해 스크린엑스 주식회사와 영업 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : 스크린엑스 주식회사
② 거래종류 : 영업의 양도
③ 거래일자 : 2019년 7월 31일
④ 거래대상물 : 스크린X 사업부문
⑤ 거래목적 : 영업 양수도
⑥ 거래금액 : 22,581,143,000원
⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(제일감정평가법인)의 평가액으로 양수도금액을 산정하였습니다.
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 손자회사를 상대방으로 하는 영업양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 해당 영업 부문에 대하여 중단영업 회계처리를 적용함에 따라 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.07.04)
⑩ 관련 공시서류 : 특수관계인에 대한 영업양도(2019.07.04)

나. 당사는 당사의 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합법인(CGI HOLDINGS LIMITED)의 지분 28.57%를 외부 투자자(ASIA CINEMA GROUP LTD.)에게 신주 발행하는 지배구조 변경 과정에서 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : CGI HOLDINGS LIMITED
② 거래종류 : 자산의 양도
③ 거래일자 : 2019년 11월 29일
④ 거래대상물 : 당사가 100% 보유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings Co.,Ltd 의지분 및 당사가 23% 보유하고 있는 PT Graha Layar Prima TBK. 의 지분

⑤ 거래목적 : 외부 투자자 신주 발행 위한 지배구조 변경

⑥ 거래금액 : 184,538,478,928원

⑦
금액산정기준 :
거래대상법인의 시장가치 및 자산가치 등을 고려하여 산정

⑧
거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 자회사를 상대방으로 한 자산의 양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. 

⑨
주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.11.18)

⑩ 관련 공시서류 : 타법인주식및출자증권처분결정 (2019.11.18) 2건

다. 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.와 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.
② 거래종류 : 자산의 양도
③ 거래일자 : 2020년 7월 23일
④ 거래대상물 : 당사 보유 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 지분 25%
⑤ 거래목적 : 유동성 확보 및 재무구조 개선
⑥ 거래금액 : 31,762,039,694원
⑦ 금액산정기준 : 상속세 및 증여세법에 따른 주식가치 평가
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 16,222백만원을 매각예정자산처분이익으로 인식
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 이사회 규정 제11조 1항 3호 바목(자기자본 5% 이상의 타법인 출자 및 출자지분의 처분)에 해당하여 이사회 결의 (2020.06.08)
⑩ 관련 공시서류 : 타법인주식및출자증권처분결정 (2020.06.08)

(2) 자
산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

가. 당사는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,324백만원 및 18,154백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

나. 당사는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,007백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

다. 당사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리
및
처분신
탁계약
을 체
결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.

① 거래상대방: 케이비부동산신탁 주식회사
② 거래종류: 부동산관리·처분신탁
③ 거래일자 : 2018년 12월 21일
④ 거래대상물 : 토지 및 건물
⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보
⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원

⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로 부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원
건물 등 처분이익 16,172,547,820원
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로 이사회 결의 (2018.12.18)

(

3) 기
타
재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

가.
당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 당기 중 관련된 파생상품부채 353,198 백만원을 모두 정산하였으며, 거래손실 2,762 백만원을 당기 금융비용으로 인식하였습니다.

나.
당사는 전기에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결실체는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.
 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련 평가손실 19,087백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품 부채 127,483백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제23기
3분기
매출채권
107,503,338
9,544,851
8.88%

미수금
25,666,887
3,506,650
13.66%

미수수익
1,809,007
91,792
5.07%

대여금
13,703,346
967,146
7.06%

합 계
148,682,578
14,110,439
9.49%

제22기
매출채권
108,499,315
8,461,735
7.8%

미수금
16,655,101
3,088,511
18.5%

미수수익
1,135,208
91,792
8.1%

대여금
1,348,183
967,146
71.7%

합 계
127,637,807
12,609,184
9.9%

제21기
매출채권
218,193,787
6,906,356
3.2%

미수금
23,770,521
3,161,553
13.3%

미수수익
786,632
91,792
11.7%

대여금
4,114,400
967,146
23.5%

합 계
246,865,340
11,126,847
4.5%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제23기 3분기
제22기
제21기

기초금액
12,609,183
11,126,847
10,079,320

손상차손(환입)
81,181
2,337,301
1,143,184

제각
-67,278
-525,196
15,408

연결범위변동
-
-
-

외화환산조정
1,487,352
329,768
80,249

기말금액
14,110,439
12,609,184
11,126,847

(3) 대손충당금 설정방침

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(4)
당분기말
현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분
제23기 3분기
제22기
제21기

연체되지
않은 채권
연체되었으나 
손상되지 
않은 채권
손상된 채권
연체되지
않은 채권
연체되었으나 
손상되지 
않은 채권
손상된 채권
연체되지
않은 채권
연체되었으나 
손상되지 
않은 채권
손상된 채권

만기일 미도래
73,190,222
-
2,390,970
68,085,490
-
1,007,060
167,744,589
-
8,145

0개월 초과~3개월 이하
-
8,613,997
4,614
-
11,360,111
73,935
-
27,539,795
17,036

3개월 초과~6개월 이하
-
4,086,521
10,127
-
5,309,540
163,469
-
5,744,398
10,171

6개월 초과~1년 이하
-
4,221,688
676
-
9,840,647
643,848
-
8,333,937
677,093

1년 초과
-
7,846,059
7,138,465
-
5,441,792
6,573,423
-
1,924,712
6,193,911

합 계
73,190,222
24,768,265
9,544,851
68,085,490
31,952,090
8,461,735
167,744,589
43,542,842
6,906,356

3. 재고자산 현황

(1) 재고자산 보유현황

(단위:천원)

구 분
제23기 3분기
제22기
제21기

상품
10,086,742
9,385,371
11,207,339

제품
988,963
1,047,471
1,294,568

재공품
1,049,863
2,163,113
2,813,916

원재료
5,129,014
5,246,101
7,908,865

재고자산평가충당금
-1,812,586
-1,636,498
-1,653,301

합 계
15,441,996
16,205,558
21,571,387

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

0.4%
0.4%
0.5%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

32
28
57

(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자

실사는 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

② 실사방법
사내보관재고의 경우 부문별 전수조사 및 표본조사를 병행하며, 사외보관재고의 경우 전수조사를 실시하고 있습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 금액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당분기 평가손익
당분기말 잔액

상품
10,086,742
10,086,742

-457,372

9,629,370

제품
988,963
988,963

-446,712

542,251

재공품
1,049,863
1,049,863

-356,290

693,573

원재료
5,129,014
5,129,014

-552,212

4,576,802

소계
17,254,582
17,254,582

-1,812,586

15,441,996

4. 공정가치평가 내역

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 

①

당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
182,500
182,500
-

출자금 및 채무증권
11,115,790
-
11,115,790

투자선급금
1,006,374
-
1,006,374

소 계
12,304,664
182,500
12,122,164

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
981,956
-
981,956

합 계
13,286,620
182,500
13,104,120

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
277,890,361
-
-

매출채권
97,958,487
-
-

기타의 금융자산
117,609,412
-
-

소 계
493,458,260
-
-

금융자산 합계
506,744,880
182,500
13,104,120

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
138,298,944

7,616,923

130,682,021

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
33,686,255
-
-

미지급금
126,894,031
-
-

사채 및 차입금
958,224,805
-
-

장기미지급금
18,301,062
-
-

리스부채
2,102,842,033
-
-

기타금융부채
21,720,158
-
-

합 계
3,261,668,344
-
-

금융부채 합계
3,399,967,288

7,616,923

130,682,021

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,115,790
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
182,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
 금리, 할인율 등

투자선급금
1,006,374
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
977,646
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
3,198,630
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 
 금리, 할인율 등

파생상품부채
7,616,923
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 금리, 할인율 등

파생상품부채
127,483,391
3
이항모형
기초자산가격, 할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,147,909
8,147,909
-

출자금 및 채무증권
11,448,885
701,370
10,747,515

투자선급금
270,113
-
270,113

소 계
19,866,907
8,849,279
11,017,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
20,752,532
8,849,279
11,903,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
680,937,654
-
-

매출채권
100,037,580
-
-

기타의 금융자산
115,838,909
-
-

소 계
896,814,143
-
-

금융자산 합계
917,566,675
8,849,279
11,903,253

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
468,440,041
-
468,440,041

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
31,946,674
-
-

미지급금
131,956,637
-
-

사채 및 차입금
1,093,385,200
-
-

장기미지급금
31,760,378
-
-

리스부채
2,152,357,461
-
-

기타금융부채
28,644,396
-
-

소 계
3,470,050,746
-
-

금융부채 합계
3,938,490,787
-
468,440,041

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
701,370
2
시장접근법
해당사항 없음

출자금 및 채무증권
10,747,515
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
8,147,909
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
270,113
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
6,846,324
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
353,197,746
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

파생상품부채
108,395,971
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

③
전전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,795,054
8,795,054
-

출자금 및 채무증권
13,214,710
697,101
12,517,609

투자선급금

842,423
-
842,423

소 계
22,852,187
9,492,155
13,360,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
9,063,793
-
9,063,793

합 계
31,915,980
9,492,155
22,423,825

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
351,664,132
-
-

매출채권
211,287,431
-
-

기타의 금융자산
59,885,239
-
-

소 계
622,836,802
-
-

금융자산 합계
654,752,782
9,492,155
22,423,825

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
307,839,385
2,673
307,836,712

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
120,865,371
-
-

미지급금
160,384,481
-
-

사채 및 차입금
822,142,606
-
-

장기미지급금
32,024,889
-
-

리스부채
2,233,346,772
-
-

기타금융부채
30,972,255
-
-

소 계
3,399,736,374
-
-

금융부채 합계
3,707,575,759
2,673
307,836,712

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 및 채무증권

697,101

2
시장접근법
해당사항 없음

출자금 및 채무증권
12,517,609
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
8,795,054
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
842,423
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
9,063,793
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
2,673
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
3,296,106
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
304,540,606
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제23기 3분기
(당기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
-
-
없음
없음
-

제22기
(전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
적정
적정
없음
없음
현금창출단위의 손상평가
파생상품계약의 공정가치 평가

제21기
(전전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
적정
적정
없음
없음
리스회계처리의 적정성
총수익스왑(TRS)계약의 공정가치 평가
수익인식의 적정성 / 영업권의 손상평가

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제23기 3분기
(당기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
회계 감사 및 내부회계관리제도 검토
650,000천원
6,941
650,000천원
3,100

제22기
(전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
회계 감사 및 내부회계관리제도 검토
600,000천원
6,383
600,000천원
6,885

제21기
(전전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
회계 감사 및 내부회계관리제도 검토
416,000천원
4,474
416,000천원
4,999

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제23기 3분기 (당기)
-
-
-
-
-

제22기 (전기)
-
-
-
-
-

제21기 (전전기)
-
-
-
-
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 02월 09일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
감사결과 및 내부회계관리제도 운영실태 보고

2
2021년 05월 07일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
1분기 검토결과

3
2021년 08월 06일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
반기 검토결과

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

-
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성의 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의
이사회는
이사
회 의장,

사내이사 1인, 사외이사 3인 등 총
5인의 이사로 구성
되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회가
설치되어 있습니다.
이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원현황'을 참조하시기 바랍니다. 

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
-
-
-

(2) 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

최병환
이동현
오 준
김세형
황이석

찬 반 여 부

1차
2021.02.09
1. 제22기 재무제표 승인의 건
2. 제22기 영업보고서 승인의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 준법통제기준 준수여부 점검결과 보고
가결
가결
보고사항
보고사항
불참
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
-
-

2차
2021.02.26
1. CGV 터키법인 신종자본대출 약정 체결의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2021.03.12
1. 제22기 정기주주총회 소집의 건
2. 제22기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건
3. 공정거래 자율준수관리자 변경의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결
가결
가결
보고사항
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

허민회
정승욱
오 준
김세형
황이석

찬 반 여 부

4차
2021.03.29
1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건
2. 이사회 內 위원회 위원 및 위원장 선임의 건
3. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5차
2021.04.16
1. 신종자본 전환사채(Hybrid CB) 발행의 건
2. 준법지원인 선임의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6차
2021.05.07
1. 안전과 보건에 관한 계획 승인의 건
- 2021년 1분기 실적 보고
가결
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-

7차
2021.06.18
1. CGI Holdings(해외 자회사)에 대한 자금 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8차
2021.06.25
1. CJ포디플렉스(국내 자회사)에 대한 신용보강
 승인의 건
2. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결

가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성

9차
2021.08.06
1. 임차보증금 유동화 연장 승인의 건
- 2021년 2분기 실적 보고
가결
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-

10차
2021.09.24
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11차
2021.10.15
1. CJ올리브네트웍스 광고사업부문과 합병의 건(분할합병계약 체결의 건)
2. CGV터키법인에 대한 신용보강 승인의 건
가결

가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성

12차
2021.11.04
1. 단기자금 차입(CP발행)의 건
 2. ESG위원회 신설 및 규정 제정 등의 건
 '- 2021년 3분기 실적 보고
가결
 가결
 보고서항
찬성
 찬성
 -
찬성
 찬성
 -
찬성
 찬성
 -
불참
찬성
 찬성
 -

13차
2021.11.16
1. CJ 올리브네트웍스 광고사업부문과의 소규모합병 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14차
2021.11.25
1. 제33회 무보증 채권형 신종자본증권 (영구채) 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(3) 이사회 내 위원회

당사는 정관 및 각 위원회 운영규정에 따라 보고서 작성기준일 현재 현재 감사위원회와 보상위원회, 사외이사후보추천위원회 및 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 구성현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사
위원회
사외이사 3명

황
이석(위원장)

오 준
김세형

- 감사제도에 관한사항 참조
-

보상
위원회
사내이사 2명
사외이사 3명

허민회(위원장)

정승욱

황이석
오 준
김세형

□ 설치목적 : 신속하고 원활한 임원의 보상정책 결정
□ 권한사항
1. 임원에 대한 보상정책 결정

2. 임원에 대한 보상제도 운영의 적정성 확인 및 임원들이 내부적으로 공평하고 외부적으로 경쟁력 있는 보상수단에 의해 효율적으로 보상되고 있는지 여부에 대한 점검

3. 장기인센티브 지급을 위한 임원 성과지표의 평가 결정

4. 기타 임원에 대한 보상과 관련하여 이사회가 위임한 사항

-

사외이사
후보추천
위원회
사외이사 3명
오 준(위원장)
김세형
황이석

□ 설치목적 : 사외이사의 독립성을 확보하기 위해 후보자의 다양성 및 역량을 검증하여
 사외이사로 추천
□ 권한사항
1. 사외이사 후보의 추천

2. 사외이사 후보의 추천과 관련하여 필요한 사항 심의

-

내부거래
위원회
사외이사 3명
김세형(위원장)
오 준
황이석

□ 설치목적 : 그룹 계열사를 포함한 회사의 특수관계인과의 거래 시 투명성 제고
□ 권한사항
1. 공정거래법 및 상법에서 이사회 승인 사항으로 정한 계열사 및 특수관계인과의 거래 심의

2. 위와 관련하여 이사회 또는 위원회에서 필요하다고 인정한 사항 심의

-

ESG위원회
사내이사 2명
 사외이사 3명
오 준(위원장)
허민회
정승욱
김세형
황이석
□ 설치목적 : 회사의 지속 가능한 성장 도모와 다양한 이해관계자들의 요구 반영
1. ESG 전략과 방향성, 관련 정책을 심의/의결
2. ESG추진 활동의 결과 검토
-

※ 감사위원회의 활동내역은 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회내 위원회
활동내역

감사위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)

1차
2021.02.09
- 제22기 재무제표 및 영업보고서 보고
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항
보고사항
-
-
-
-
-
-

2차
2021.03.12
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항
-
-
-

3차
2021.05.07
- 2021년 1분기 실적보고
보고사항
-
-
-

4차
2021.08.06
- 2021년 2분기 실적보고
보고사항
-
-
-

5차
2021.11.04
- 2021년 3분기 실적보고
보고사항
-
-
-

보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

최병환
(출석률:-%)
이동현
(출석률:100%)
오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)

1차
2021.03.12
1. 2021년 임원 연봉조정률 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회
(출석률:100%)
정승욱
(출석률:100%)
오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)

2차
2021.03.29
1. 보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

사외이사후보추천위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)

1차
2021.03.12
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2차
2021.03.29
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

내부거래위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)

1차
2021.03.29
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
2. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2021.06.18
1. CGI Holdings(해외 자회사)에 대한 자금 대여의 건
가결
찬성

찬성

찬성

3차
2021.06.25
1. CJ포디플렉스(국내 자회사)에 대한 신용보강 승인의 건
2. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
가결
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

4차
2021.09.24
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성

찬성

찬성

ESG위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:-)
황이석
(출석률:100%)
허민회
(출석률:100%)
정승욱
(출석률:100%)

1차
2021.11.04
1. ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

(4) 이사의 독립성

가. 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가
선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 
이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

사내이사
(대표이사)
허민회
2021. 03
 ~ 2024년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐 
위촉 결정됨
이사회
경영총괄
이사회 의장
해당사항 없음
계열사 임원

사내이사
정승욱
2021. 03
 ~ 2024년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐 
위촉 결정됨
이사회
경영지원담당
해당사항 없음
계열사 임원

사외이사
오 준
2018. 03
~ 2024년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후
내부 심사를 거쳐 
연임 결정됨
이사회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
김세형
2018.03 
~ 2024년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후
내부 심사를 거쳐 
연임 결정됨
이사회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
황이석

2019. 03
~ 2022년 3월 주총

-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐 
위촉 결정됨
이사회
경영자문
해당사항 없음
-

※
최병환 사
내이사 및 이동현 사내이사는
일신상의 사유로
2021년 3월 29일 제 22기 정기주주총회에서 사임하였습니다.

※

오준 사외이사 및 김세형 사외이사는 2021년 3월 29일 제 22기 정기주주총회에서 재선임되
었습니다.

나. 사외이사 후보추천위원회

사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여
사외이사 후보추천위원회를
설
치하여 운영 중입니다.
사외이사 후보추천위원회는 오준 위원장을 포함한 사외이사 3인 전원으로 구성되어 있으며 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의 8 제4항을 충족하고 있습니다.

또
한
,
사외이사 후보추천위원회
는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 

(5) 사외이사의 전문성

가. 사외이사 지원조직

부서(팀명)
직원수(명)
직위 (근속연수)
주요 담당업무

재무팀
4명

부장 2명, 대리 2명

(평균 4년 9개월)

- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석
- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응
- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

※ 근속연수는 소속인원의 당사 재직기간
입니다.

나. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 02월 09일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2021년 05월 07일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2021년 08월 06일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2021년 11월 16일
재무팀
3
-

ESG글로벌 현황 및 중요성 등

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

황이석
예
- 現 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)
- 크라운제과 사외이사 겸직 (2018년 ~ 2021년 3월)
- 금호석유화학 사외이사 겸직(2021년 3월 ~ 현재)
- 금융위원회 증권선물위원회 감리위원(2015년 ~ 2017년)
- 한국 공인회계사(1985년 ~ 현재)
예
회계ㆍ재무분야 
학위보유자
- 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)
- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)

김세형
예
- 現 매일경제신문 논설 고문 (2016년 ~ 현재)
- BNK투자증권 사외이사 겸직 (2019년 ~ 현재)
- 한국신문윤리위원회 이사 (2016년 ~ 2019년)
- 매일경제신문 주필 (2012년 ~ 2016년)
-
-
-

오 준
예
- 現 세이브더칠드런 한국 이사장 (2018년 ~ 현재)
- 現 경희대학교 평화복지대학원 석좌교수 (2017년 ~ 현재)
- 제24대 駐 UN대사 (2013년 ~ 2016년)
 UN경제사회 이사회 의장 (2015년)
- 싱가포르대한민국대사관 대사 (2010년 ~ 2013년)
-
-
-

당사 정관 제38조의 2에서 감사위원회의 업무에 관한 사항을 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

정관 제38조의2 [감사위원회의 직무]
① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는
그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수있다.
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을
감사위원회의 운영 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.
관련 법령과 정관 등에 따른 감사위원회의 구성 요건은 모두 충족하고 있으며
보고서 제출일 기준 그 내용은 아래와 같습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의
충족여부
비 고
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족
3명
상법 제415조의2 제2항,
당사 감사위원회 규정 제10조

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족
전원 사외이사

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
감사위원장 황이석
- 現 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)
- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)
상법 제542조의11 제 2항,
당사 감사위원회 규정 제10조

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족
감사위원장 황이석

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족
해당사항 없음
상법 제542조의11 제3항

보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다.

성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

오 준
2018. 03
~ 2024. 03 
정기주주총회
O
1

UN 대사 및 UN 경제사회이사회 의장을 역임한 글로벌
분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 
바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 
자문 역할 등을 충실히 수행
할 것으로 기대되는 바 
사외이사로 추천함

이사회
(사외이사후보
추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

김세형
2018.03 
~ 2024. 03 
정기주주총회
O
1

매일경제신문 논설 고문으로 재직중이며, 한국신문윤리위원회 이사를 역임한 언론 분야 전문가로서 관련 분야의
풍부한 경험과 지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할을 충실히 수행
할 것으로 기대되
는 바 사외이사로 추천함

이사회
(사외이사후보
추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

황이석

2019. 03
~ 2022. 03 
정기주주총회

-
-

서울대 경영대학 회계학 교수로 15년 이상 재직중이며, 금융위원회 증권선물위원회 감리위원을 역임한 
회계ㆍ재무 분야 전문가로서, 관련 분야의 풍부한 경험과
지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할을 충실히 수행
할 것으로 기대되
는 바 
사외이사로 추천함

이사회
경영자문
해당사항 없음
-

※

오준 사외이사 및 김세형 사외이사는 2021년 3월 29일 제 22기 정기주주총회에서 재선임되
었습
니다
.

(3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)

1차
2021.02.09
- 제22기 재무제표 및 영업보고서 보고
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항
보고사항
-
-
-
-
-
-

2차
2021.03.12
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항
-
-
-

3차
2021.05.07
-2021년 1분기 실적보고
보고사항
-
-
-

4차
2021.08.06
-2021년 2분기 실적보고
보고사항
-
-
-

5차
2021.11.04
- 2021년 3분기 실적보고
보고사항
-
-
-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 02월 09일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2021년 05월 07일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2021년 08월 06일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2021년 11월 04일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
6
부장 5명, 대리 1명
(평균 6년 7개월)
- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크 관리 및 
 내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원

(6) 준법지원인에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13, 상법시행령 제40조에 의거하여,
준법통제기준을 제정하고 있으며 이사회에서 준법지원인을 선임하고 있습니다. 준법지원인의 인적사항은 다음과 같습니다.

가. 준법지원인 인적사항

성 명
출생년월
주 요 경 력
비 고

강민종

1986.05.06

2011 고려대학교 법학과 졸업 (학사)

2015 경희대학교 로스쿨 졸업(전문석사), 변호사 자격 취득

2015 ~ 2017 춘천지방검찰청 공익법무관

2017 ~ 2018 서울특별시청 공익법무관

2018 ~ 현재 CJ CGV㈜ 법무ㆍ컴플라이언스팀

2021.04.16 
선임

나. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무ㆍ컴플라이언스팀
6
부장 1명, 과장 1명,
대리 2명, 사원 1명
(평균 5년 8개월)

1. 모니터링 및 개선활동 수행

2. 법률상담 및 계약검토를 통한 리스크 예방활동 수행

다
.
준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

점검현황
처리결과

점검 항목
점검 일시
/빈도
주요 점검 내용
점검 결과

행동강령 및 하위규범
/가이드라인 제정
상시
- CJ그룹 행동강령 제정(3/9) 및 시행(11/1)
- 행동강령 하위규범 가이드라인 제정 및 시행
- 전 임직원 윤리경영 실천서약 진행
- 행동강령 온라인 교육 진행
- 윤리경영 웹페이지 구축
특이사항
 없음
이사회 
보고 완료
(2021.02.09)

컴플라이언스 문화정착 활동
 및 컴플라이언스 교육
상시

- 청탁금지법 모범규정 개정
- 임직원 개인정보 처리방침 개정
- 전 임직원 준법경영 실천서약 진행
- 공정거래 관련 교육 진행
 (공정거래 전반, 표시·광고법, 약관규제법, 부당공동행위, 부당지원행위 등)

- 행위유형별 가이드라인 및 체크리스트 2종 개정
 (
표시·광고법, 부당지원행위)

특이사항
 없음

모니터링 
및 Risk Management
상시
- 온라인 홈페이지 표시·광고법 위반 여부 점검 및 개선
- 경쟁사 접촉 등 부당공동행위 위반 여부 점검 및 개선
- 계열사 간 거래 부당지원행위 위반 여부 점검
- 공정거래법 및 개인정보보호법 등 컴플라이언스 업무 영역 리스크 상시 검토

특이사항
 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
실시

-
당사는
상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도를 채택하고 해당 관리업무를
 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다.

따라서 주주는 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에
 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사할
수 있습니다.

전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 

전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후
 의결권 행사

- 서면투표제와 관련하여는 정관에 아래와 같이 명시하고 있습니다.

제25조의 2 【서면에 의한 의결권의 행사】
 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
 2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
 3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 관련 사항을 기재하여 총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

(2) 소주주주권

당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

(3) 경영권 경쟁

당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

(4) 의결권 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
37,661,921
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
37,661,921
-

-
-
-

(5) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제20기
정기주주총회
(2019.03.27)
제1호 의안: 제 20기 연결 재무제표 및 재무제표 승인의 건
 (현금배당 200원)
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건
 (사내이사 3명)
 (사외이사 1명)
제4호 의안: 감사위원 선임의 건
 (감사위원 1명)
제5호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건
 (이사보수한도 60억원)
제1~5호 의안
원안대로 승인
-

제21기
정기주주총회
(2020.03.25)
제1호 의안: 제 21기 연결 재무제표 및 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건
 (이사보수한도 30억원)
제1~2호 의안
원안대로 승인
-

제22기
정기주주총회
(2021.03.29)
제1호 의안: 제 22기 연결 재무제표 및 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사2명, 사외이사 1명 선임)
제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 오준 선임의 건
제5호 의안: 감사위원회 위원 김세형 선임의 건
제6호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건
제1~6호 의안
원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관
계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

씨제이(주)
최대주주
보통주
13,478,228
38.40
13,478,228
35.51
전환사채 전환권 행사에 따른 발행주식총수 증가로 인한 지분율 변화

계
보통주
13,478,228
38.40
13,478,228
35.51
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 기본정보

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

씨제이(주)
41,951
손경식
-
-
-
이재현
42.07

김홍기
-
-
-
-
-

(주1) 출자자수는 2020년말 보통주 기준 전체 주주수입니다. 

(주2) 최대주주 지분(%)은 최대주주 본인의 보통주 기준 지분율입니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
CJ주식회사

자산총계
40,254,872

부채총계
24,001,741

자본총계
16,253,131

매출액
16,347,904

영업이익
1,014,965

당기순이익
447,581

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[최대주주의 사업현황]

씨제이(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠등 총 8개의 자회사가 있습니다. 또한 영업수익은 상표권의 사용으로 인한 로열티수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익, 배당금 수익 등으로 구성됩니다.

1) 설 립 일 : 1953년 08월 01일
2) 소 재 지 :
서울시 중구 소월로 2길 12

3) 사업의 개요 

생활문화그룹 CJ는 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다. 

- 식품 & 식품서비스

식품 & 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을 이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.

- 생명공학 
생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다. 

- 물류 & 신유통 
물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고,기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다.

- 엔터테인먼트 & 미디어

엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다. 

※
CJ그룹 사업군 현황

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품
&
식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., TMI AMERICA CORP, SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 생명공학 부문, CJ생물자원(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

해외

PT. CHEILJEDANG INDONESIA,
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., 
CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.,
PT. CHEILJEDANG SUPERFEED
,
PT. CJ FEED JOMBANG, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH,
CJ SELECTA S.A

바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트
&
미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어사업,(주)CJ이엔엠 영화사업, (주)CJ이엔엠 음악사업,
CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,
방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ E&M JAPAN INC.
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및
시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

* 2021년 09월 30일 기준

[연혁 (최근 5사업연도)]

회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

2017.08
CJ(주)
본점소재지 이전(서울시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터)

2017.10
(주)CJ헬로

(주)CJ헬로비전에서 (주)CJ헬로로 사명 변경

2018.02
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 물적분할

2018.03

CJ대한통운(주)

CJ건설(주) 흡수합병

2018.03
영우냉동식품(주)
케이엑스홀딩스(주) 흡수합병

2018.04
CJ제일제당(주)
CJ헬스케어(주) 매각

2018.04
CJ제일제당(주)
영우냉동식품(주) 흡수합병

2018.07

(주)
CJ이엔엠

(구. (주)CJ오쇼핑)

CJ이앤엠(주) 합병 
(주)CJ오쇼핑에서 (주)CJ이엔엠으로 사명 변경

2019.02
CJ(주)
본점소재지 이전(서울시 중구 소월로 2길 12)

2019.02
CJ제일제당(주)

CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여
Schwan's Company 인수

2019.06
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 매각

2019.07
CJ제일제당(주)

CJ생물자원(주) 물적분할

2019.11
CJ올리브네트웍스(주)
CJ올리브영(주) 인적분할

2019.12

(주)
CJ이엔엠

(주)씨제이헬로 매각

2021.06

CJ대한통운(주)

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
매각

[최대주주의 등기임원 현황
]

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

손경식
남
1939.09
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서울대 법학
전 대한상공회의소 회장
-
-
최대주주의
외숙부
1994.02.25~
2024년 3월 주총
-

김홍기
남
1965.03
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서강대 경영대학원 석사
전 CJ(주) 비서팀장, HR총괄
-
-
해당없음
2018.03.27~
2024년 3월 주총
-

임경묵
남
1971.04
사내이사
등기임원
상근
경영전략총괄
브라운대 경제학 박사
현 CJ(주) 경영전략총괄
현 CJ제일제당 미래경영연구원 부원장
-
-
해당없음
2021.03.31~
2024년 3월 주총
-

송현승
남
1955.02
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 
위원 겸임
고려대 정치외교학
전 연합뉴스 대표이사
전 연합인포맥스 대표이사
-
-
해당없음
2017.03.24~
2023년 3월 주총
-

유철규
남
1958.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 
위원 겸임
서울대 내과학 박사
현 서울대학교 의과대 내과교수
-
-
해당없음
2017.03.24~
2023년 3월 주총
-

김연근
남
1960.06
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 
위원 겸임
서울대 경영학 대학원
전 서울지방국세청장
현 김앤장 법률사무소 고문
-
-
해당없음
2019.03.27~
2022년 3월 주총
-

※ 천성관 사외이사는 2021.5.27 일신상의 사유로 사임하였습니다. 회사는 향후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사가 이사 총수의 과반수가 되도록 후임 사외이사를 선임할 예정입니다.

[최대주주의 주요주주]

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
최대주주 본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
4우선주(신형우선주)
1,501
0.04
1,501
0.04
-

이경후
최대주주의 자녀
보통주
346,089
1.19
346,089
1.19
-

이경후
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
960,081
22.72
1,022,290
24.19
장내매수

이선호
최대주주의 자녀
보통주
802,692
2.75
802,692
2.75
-

이선호
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
971,080
22.98
1,063,268
25.16
장내매수

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ나눔재단
재단
4우선주(신형우선주)
24,600
0.58
24,600
0.58
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

CJ문화재단
재단
4우선주(신형우선주)
18,852
0.45
18,852
0.45
-

최은석
계열회사 임원
보통주
3,750
0.01
3,750
0.01
-

최은석
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
562
0.01
562
0.01
-

강신호
계열회사 임원
보통주
5,000
0.02
5,000
0.02
-

강신호
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
750
0.02
750
0.02
-

계
보통주
13,732,803
47.07
13,732,803
47.07
-

4우선주(신형우선주)
1,977,426
46.79
2,131,823
50.44
-

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

이재현
회장
1998.03.26 ~
2016.03.18
CJ(주) 대표이사
-

2007.09.04 ~
2016.03.18
CJ제일제당(주) 대표이사

※ 최근 3년내 최대주주 변동내역이 없습니다. 

3. 최대주주 변동 내역

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 07월 28일
씨제이(주)
13,478,228
38.40
유상증자 참여
-

※
당사의 2020년 7월 유상증자 결정에 따라 최대주주인 씨제이(주)가 유상증자에 참여하였으며, 
 그 결과 최대주주의 소유주식수가 8,257,000주에서 13,478,228주로 증가하였습니다. 

4. 주식의 분포

(1)
주식 소유현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
씨제이(주)
13,478,228
35.51
-

-
-
-
-

(2) 소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
76,814
76,822
99.99
18,359,471
35,100,000
52.31
-

※ 보통주 기준, 한국예탁결제원 제공

※ 본 소액주주 현황은
2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

5. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용
제10조 【주식의 발행 및 배정】
1. 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
① 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
② 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
③ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
② 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
3. 이 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사의 주식을 추가로 취득하기 위하여 또는 다른 회사를 같은 법률상의 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자 받는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자에게 이사회 결의에 의하여 신주를 배정할 수 있다.
4. 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다.
5. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
6. 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
7. 이 회사는 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다.
8. 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 주주에게 신주인수권증서를 발행한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3 월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재
 하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
-
공고게재
당사 홈페이지에 전자공고

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'21년 04월
'21년 05월
'21년 06월
'21년 07월
'21년 08월
'21년 09월

보통주
(종가)
평 균
26,664
28,674
31,582
30,002
29,293
30,976

최 고
27,600
33,450
33,250
31,950
30,800
32,450

최 저
25,450
25,100
30,200
29,400
26,350
29,100

거래량
평 균
220,131
848,870
629,766
425,279
368,953
484,806

최 고
499,026
2,293,061
1,874,850
1,542,116
672,262
1,390,882

최 저
107,855
184,389
244,418
154,564
188,707
254,391

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

허민회
(주1)
남
1962.03
대표이사
사내이사
상근
경영
총괄
- 부산대학교 회계학과
- 연세대학교 경영학 석사
- CJ제일제당 경영지원총괄대표
- CJ오쇼핑 대표이사
- CJ ENM 대표이사
- 現 CJ CGV 대표이사
-
-
계열회사의
 임원
2021.03 ~
2024년 3월
주총
-

정승욱
(주1)
남
1972.03
상무
사내이사
상근
경영
지원
담당
- 고려대학교 경영학과
- 일리노이 대학(어바나 샴페인) MBA
- CJ 4DPLEX 경영지원담당
- CJ CGV 전략기획담당
- 現 CJ CGV 경영지원담당
-
-
계열회사의
 임원

2021.03 ~
2024년 3월
주총

-

오 준
(주2)
남
1955.10
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 서울대학교 불어불문학과
- 런던대학교 정치경제대학원 
 비교정치학 석사
- 스탠퍼드대학교 국제정책학 석사
- UN대사/UN경제사회이사회 의장
- 現 경희대 평화복지대학원 석좌교수
- 現 세이브더칠드런 한국 이사장
-
-
계열회사의
 임원
2018.03 ~
2024년 3월
주총
-

김세형
(주2)
남
1956.09
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 고려대학교 경제학과
- 캘리포니아대 버클리교 연수
- 한국신문윤리위원회 이사
- 매일경제신문 주필
- 現 매일경제신문 논설고문
-
-
계열회사의
 임원
2018.03 ~
2024년 3월
주총
-

황이석
남
1960.07
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 연세대학교 경영학 학사/석사
- 뉴욕대학교 경영학 박사
 (회계학 전공)
- 금융감독원 회계심의위원
- 한국회계학회 부회장
- 現 서울대학교 경영학과 교수
-
-
계열회사의
임원
2019.03 ~
2022년 3월
주총
-

이재현
남
1960.03
회장
미등기
상근
경영
자문
- 고려대학교 법학
- 現 CJ 주식회사 회장
-
-
임원
2005.03 ~
현재
-

이미경
여
1958.04
부회장
미등기
상근
경영
자문
- 하버드대학교 동아시아지역학 석사
- 現 CJ ENM 총괄부회장
-
-
임원
2007.01 ~
현재
-

※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.
※ 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'에 기재되어 있습니다.

(주1) 허민회 및 정승욱 사내이사는
2021년 3월 29일 제 22기 정기주주총회에서 신규 선임되
었습니다.

(주2)
오준 및 김세형 사외이사는 2021년 3월 29일 제 22기 정기주주총회에서 재선임되
었습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영화상영업
남
1,191
689
187
187
1,378
10.03
20,334
41
3
8
11
-

영화상영업
여
1,348
785
284
283
1,632
8.43
18,594
33
-

합 계
2,539
1,474
471
470
3,010
9.23
38,928
37
-

* 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액은 단시간 근로자 내역을 제외한 기준입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사
2
-
-

사외이사
3
-
당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원임

합 계
5
3,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
850
170
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
715
357
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원임

감사위원회 위원
3
135
45
-

감사
-
-
-
-

3. 개인별 보수지급금액(이사 및 감사)
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조에 의거하여 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.

4. 개인별 보수지급금액(임직원)
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조에 의거하여 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단

회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 77개사이며 상장 8개사, 비상장 69개사로 구성되어 있습니다. 

[계열회사 현황(요약)]

(기준일 :
2021년 11월 25일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

씨제이
8
69
77

2. 계통도 공시서류

보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 

※ 지분율은 보통주 기준입니다. 

(
1) 국내회사

표 1/2

출자회사(소속회사)
＼
피출자회사
씨제이(주)
씨제이
제일제당(주)
돈돈팜(주)
씨제이
생물자원(주)
씨제이
대한통운(주)
씨제이
프레시웨이(주)
(주)프레시원
미트
(주)프레시원
광주
(주)프레시원
남서울
(주)프레시원
중부
(주)송림푸드

씨제이(주)
7.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이제일제당(주)
44.55
2.37
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

돈돈팜(주)
-
60.86
39.14
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
-
46.52
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이엠디원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

어업회사법인신의도천일염(주)
-
88.03
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이브리딩(주)
-
94.88
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)코휘드
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

삼해상사(주)
-
80.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이생물자원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
40.16
-
-
12.57
-
-
-
-
-
-

한국복합물류(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운비엔디(주)
-
84.36
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

동석물류(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

울산항만운영(주)
-
51.54
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마산항제4부두운영(주)
-
45.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대한통운에스비(주)
-
70.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤씨인프라(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

씨제이프레시웨이(주)
47.11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)프레시원미트
-
-
-
-
-
99.85
0.15
-
-
-
-

(주)프레시원광주
-
-
-
-
-
94.68
-
1.55
-
-
-

(주)프레시원남서울
-
-
-
-
-
82.66
-
-
5.71
-
-

(주)프레시원중부
-
-
-
-
-
74.47
-
-
-
25.53
-

(주)프레시원강남
-
-
-
-
-
83.17
-
-
-
-
-

(주)프레시원동서울
-
-
-
-
-
98.40
-
-
-
-
-

(주)프레시원대구경북
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)프레시원부산
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

에프앤디인프라(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)송림푸드
-
-
-
-
-
95.10
-
-
-
-
4.90

(주)송림에프에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

농업회사법인(주)제이팜스
-
-
-
-
-
90.00
-
-
-
-
-

표 2/2

출자회사(소속회사)
＼
피출자회사
씨제이(주)
씨제이
푸드빌(주)
씨제이
씨지브이(주)
(주)씨제이
이엔엠
스튜디오
드래곤(주)
씨제이올리브
네트웍스(주)
씨제이
올리브영(주)
씨앤아이
레저산업(주)

씨제이푸드빌(주)
96.02
0.65
-
-
-
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
35.79
-
-
-
-
-
-
-

씨제이포디플렉스(주)
-
-
90.48
-
-
-
-
4.13

보스포러스인베스트먼트(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
40.07
-
-
5.47
-
-
-
-

(주)씨제이텔레닉스
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
98.79
-
-
-
-

(주)아트웍스코리아
-
-
-
70.02
-
-
-
-

(주)메조미디어
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)제이에스픽쳐스
-
-
-
70.00
-
-
-
-

(주)웨이크원엔터테인먼트(구, (주)원펙트엔터테인먼트)
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에이오엠지(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)씨제이라이브시티
-
-
-
90.00
-
-
-
-

(주)제이케이필름
-
-
-
87.85
-
-
-
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)스튜디오테이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)데이비드토이
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐
-
-
-
60.00
-
-
-
-

(주)디베이스앤
-
-
-
100.00
-
-
-
-

스윙엔터테인먼트(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
-
-
-
54.46
-
-
-
-

(주)화앤담픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)문화창고
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)케이피제이
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)빌리프랩
-
-
-
51.48
-
-
-
-

(주)지티스트
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)비이피씨탄젠트
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)본팩토리
-
-
-
53.00
-
-
-
-

(주)터치앤바이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)블라드스튜디오
-
-
-
70.16
-
-
-
-

(주)모베오
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)티빙
-
-
-
70.51
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
-
-
-
100.00
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

씨제이파워캐스트(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-

디아이웨어(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-

씨제이올리브영(주)
51.15
-
-
-
-
-
0.00
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
-
75.00

타임와이즈인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
-
-
100.00

(2) 해외회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.00

씨제이제일제당(주)
EBARA CJ FRESH FOODS INC.
50.00

씨제이제일제당(주)
CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

씨제이제일제당(주)
CJ SELECTA S.A.
10.00

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
74.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.00

PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
PT CJ FOOD LESTARI
95.00

CJ TMI AMERICA CORP.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.00

CJ TMI AMERICA CORP.
TMI LOGISTICS CORP.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
0.51

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. CJ FEED JOMBANG
1.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
0.05

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
99.99

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
0.01

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ FEED MEDAN
100.00

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG
99.00

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
99.00

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ FEED JOMBANG
1.00

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. SUPER UNGGAS JAYA
99.95

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ PIA
50.00

PT. CJ FEED JOMBANG
PT. CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG
1.00

PT. CJ FEED JOMBANG
PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
1.00

PT. SUPER UNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.00

CJ BIO AMERICA INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.00

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.00

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
100.00

CJ AMERICA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.00

CJ AMERICA, INC.
CJ RESEARCH CENTER LLC
100.00

CJ AMERICA, INC.
CJ DO BRASIL LTDA.
0.01

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS USA INC.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
50.90

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD
100.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.90

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD.
60.00

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.
100.00

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
100.00

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO APAC., LTD.
100.00

CJ CHINA, LTD.
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
99.99

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
50.90

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ FEED JOMBANG
98.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이생물자원(주)
PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
48.58

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
CJ FOODS AMERICA CORP.
100.00

CJ FOODS AMERICA CORP.
CJ SCHWAN'S COMPANY CORP.
70.00

CJ SCHWAN'S COMPANY CORP.
CJ SCHWAN'S DE CORP.
100.00

CJ SCHWAN'S DE CORP.
SCHWAN'S COMPANY
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC.
45.96

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S NE FOODS, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED
5.11

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SMEDLEY STREET, LLC
100.00

SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
SCHWAN'S HOLDINGS GMBH.
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S IP, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
100.00

SCHWAN'S NE FOODS, LLC
DRAYTON FOODS, LLC
100.00

SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED
94.89

CJ FOODS JAPAN CORP.
GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
80.00

CJ FOODS JAPAN CORP.
CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD
100.00

GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
MARUKYOSHOKUHIN LLC.
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL BIOTECH, INC.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.60

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS JAPAN CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ TMI AMERICA CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
TWIN MARQUIS INC.
100.00

CJ FOODS USA INC.
CHEF ONE CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.00

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.00

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
99.99

PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.01

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
ACJ O SHOPPING CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M VIETNAM CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM AMERICA, INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
12.37

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM JAPAN INC.
91.14

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
100.00

(주)씨제이이엔엠
NNNY PRODUCTION LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
H&S PRODUCTIONS, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
ECCHO RIGHTS AB
70.00

(주)씨제이이엔엠
LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
70.00

(주)씨제이이엔엠
PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM Investments America, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON PRODUCTIONS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC.
100.00

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.00

CJ ENM AMERICA, INC.
IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
82.81

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
99.45

CH HOLDINGS LIMITED
CJ ENM HONG KONG LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CMI HOLDINGS LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
49.99

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.90

CH HOLDINGS LIMITED
TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
51.04

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
51.00

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
99.90

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
100.00

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS TR
100.00

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
98.85

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.00

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS L.L.C.
49.00

씨제이대한통운(주)
CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
70.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
Tad Raya Offshore Sdn. Bhd.
100.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
90.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.00

CJ GLS HONG KONG LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
9.09

CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
99.99

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
100.00

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
100.00

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.00

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.02

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
100.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
100.00

CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.00

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.00

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ Speedex Logistics Deqing Co.,Ltd
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
1.23

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.00

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
95.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
95.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
1.15

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
90.91

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.
29.55

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
67.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
53.94

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
48.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
48.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
99.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
PT Sino Cargo Indonesia
99.00

CJ ICM FZCO
IBRAKOM CARGO LLC.
49.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.00

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.00

CJ ICM FZCO
AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
74.63

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS, LDA
1.00

CJ ICM Services DWC LLC
CJ ICM LOGISTICS, LDA
99.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM Logistics Espana, SL
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.00

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.90

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.03

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.00

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
50.95

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
GN TRANSPORTATION CORP.
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
100.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
51.00

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
PT Sino Cargo Indonesia
1.00

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
71.43

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.00

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.00

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
75.24

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
50.00

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
58.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV MACAU CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
100.00

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.00

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
50.40

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
51.00

CGI HOLDINGS LIMITED
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.00

MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.00

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.82

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.
100.00

에스지생활안전(주)
MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION
100.00

3. 씨제이
기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다.

4. 공시서류작성기준일 기준 계열회사 임원 겸직현황

성명
담당업무
회사명
직위

허민회
경영총괄
씨제이포디플렉스(주)
기타비상무이사

정승욱
경영지원담당
씨제이포디플렉스(주)
감사

정승욱
경영지원담당
보스포러스인베스트먼트(주)
대표이사

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
9
9
404,742
53,761
-
458,503

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
10
10
404,742
53,761
-
458,503

※ 상기 일반투자항목에는 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 (비상장)가 포함되어 있으며, 해산완료되어 당기중 청산 예정입니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 4곳
173,192,220
182,376,850
2020.10.18
 ~ 2022.09.22
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
44,972,616
71,398,804
2018.02.09
 ~ 2023.05.15

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
25,131,729
34,362,100
2021.01.29
 ~ 2022.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA
 TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
7,820,557
8,259,530
2021.06.12
 ~ 2022.06.24

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,739,600
4,739,600
2020.10.03
 ~ 2021.10.03

MARS CINEMA, TOURISM
 AND SPORTS FACILITIES
 MANAGEMENT, INC.
(*1)

KEB하나은행 런던지점 외 3곳
111,200,950
116,743,375
2016.10.27
 ~ 2046.10.27

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳
31,073,356
31,073,356
2020.10.15
 ~ 2022.01.15

씨제이포디플렉스(주)
더하이스트제십구차(주) 외 1곳
30,000,000
30,000,000
2021.06.29
 ~ 2051.06.29
자금보충약정

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
신한은행 양곤지점
1,184,900
1,184,900
2021.01.15
 ~ 2022.01.15

대출한도보증

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
19,499,972
19,499,972
2020.07.20
 ~ 2022.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금(35,695백만원)은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 당사가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

2. 대주주 등과의 자산양수도

(1) 당사는 계열회사와의 사업구조 조정을 통한 운영 효율화 및 사업 경쟁력 강화를 위해 스크린엑스주식회사와 영업양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방: 스크린엑스주식회사
② 거래종류: 영업의 양도
③ 거래일자 : 2019년 7월 31일
④ 거래대상물 : 스크린X 사업부문
⑤ 거래목적 : 운영 효율화 및 사업 경쟁력 강화
⑥ 거래금액 : 22,581,143,000원
⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(제일감정평가법인)의 평가액으로 양수도금액을 산정하였습니다.
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 손자회사를 상대방으로 하는 영업양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 해당 영업 부문에 대하여 중단영업 회계처리를 적용함에 따라 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모 내부거래에 해당하여 내부거래위원회 및 이사회 결의(2019.07.04)

(2)

당사는 당사의 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합법인(CGI HOLDINGS LIMITED)의 지분 28.57%를 외부 투자자(ASIA CINEMA GROUP LTD.)에게 신주 발행하는 지배구조 변경 과정에서 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : CGI HOLDINGS LIMITED
② 거래종류 : 자산의 양도
③ 거래일자 : 2019년 11월 29일
④ 거래대상물 : 당사가 100% 보유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings Co.,Ltd 의지분 및 당사가 23% 보유하고 있는 PT Graha Layar Prima TBK. 의 지분

⑤ 거래목적 : 외부 투자자 신주 발행 위한 지배구조 변경

⑥ 거래금액 : 184,538,478,928원

⑦
금액산정기준 :
거래대상법인의 시장가치 및 자산가치 등을 고려하여 산정

⑧
거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 자회사를 상대방으로 한 자산의 양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. 

⑨
주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.11.18)

⑩ 관련 공시서류 : 타법인주식및출자증권처분결정 (2019.11.18) 2건

3. 대주주 등과의 영업거래

보고서 작성기준일 현재 회사의 종속기업 등에 대한 재화의 판매 또는 용역의 제공과구입내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 
주석 - 16. 특수관계자」를 참조 바랍니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
3,620
786,842
15,554
1,102,866
2,307
115,527
1,450
101,479

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
518,604
3,903,490
988,901
4,802,801
75,541
1,245,158
76,674
1,246,253

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
1,322,391
-
270,583
668
1,245,373
-
455,460
-

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
845,672
-
1,004,012
-
709,975
-
567,369
-

CJ CGV AMERICA, INC.
155,817
-
148,938
-
259,007
-
189,859
-

CGI HOLDINGS LIMITED
1,891,346
-
538,794
-
97,397,539
-
573,039
-

MARS CINEMA, TOURISM AND
 SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
552,149
-
486,642
-
1,268,021
-
633,172
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
477,106
-
99,912
-
1,071,804
-
586,636
-

페블스톤CGV전문투자형
 사모부동산투자신탁제1호(*3)
521,902
4,375,823
603,160
4,353,520
3,586,337
517,527
472,817
-

기타
66,083
-
60,624
-
58,519
-
51,803
-

소 계

6,351,070
8,279,313
4,201,566
9,156,989
105,672,116
1,762,685
3,606,829
1,246,253

기타특수관계
기업
씨제이제일제당(주)
333,955
1,558,473
229,567
3,650,802
84,813
590,240
191,927
1,379,442

씨제이프레시웨이(주)
15,284
2,790,992
66,365
5,979,803
10,427
1,332,777
36,519
912,202

씨제이푸드빌(주)
240,410
87,451
507,088
80,080
23,894
126,817
13,905
254,650

(주)씨제이이엔엠
772,653
7,354,913
1,518,577
13,962,659
595,308
2,349,620
416,087
557,922

(주)씨제이텔레닉스
3,433
635,364
17,967
810,457
2,825
77,576
18,799
76,941

(주)슈퍼레이스
-
-
-
600,000
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
14,082
603,351
197,692
516,977
2,326,814
152,841
2,573,495
234,641

씨제이파워캐스트(주)
6,173,088
2,899,797
25,431,270
2,986,463
2,457,875
416,209
10,864,334
655,833

(주)메조미디어
-
195,000
5,093
331,293
341,001
53,772
2,619,145
10,319

씨제이올리브네트웍스(주)
88,864
13,840,612
180,488
16,998,141
1,976,124
2,842,462
1,187,127
2,457,085

에스지생활안전
-
59,470
-
5,480
-
-
-
114,532

투썸플레이스(주)(*4)
-
-
284,729
670,415
-
-
-
-

씨제이올리브영(주)
101,948
-
292,473
60,541
183,655
453,886
214,770
540,223

주식회사 지니뮤직
-
-
-
-
-
-
110,000
110,000

(주)티빙
102,173
7,685
-
-
3,358
13,714
1,137
22,173

(주)다다엠앤씨
350,229
5,000
-
-
48,911
-
-
-

기타
8,359
5,645
49,467
42,786
8,212
718
10,410
240

소 계
8,204,478
30,043,753
28,780,776
46,695,897
8,063,217
8,410,632
18,257,655
7,326,203

합 계
14,559,168
39,109,908
32,997,896
56,955,752
113,737,640
10,288,844
21,865,934
8,673,935

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.
(*2) 배당지급은 제외된 금액입니다.
(*3) 리스부채는 제외된 금액입니다.
(*4) 투썸플레이스(주)는 전기 중 기타특수관계기업에서 제외되었습니다. 

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건

증권신고서 제출일 전일

(
2021년 11월
25
일)

연
결기준 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 137건으로 소송가액은 44,416백만원(전기말: 39,634백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 236건으로 67,012백만원(전기말: 6,273백만원)입니다. 연결기준 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 채무보증 현황

당사는 특수관계자를 위하여 채무보증을 시행하고 있으며, 자세한 내용은 [X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여]를 참고하시기 바랍니다. 

(3) 그밖의 우발부채 등

가. 당사는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,324백만원 및 18,154백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

나. 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,324백만원 및 18,154백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

다. 당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 당기 중 관련된 파생상품부채 353,198 백만원을 모두 정산하였으며, 거래손실 2,762 백만원을 당기 금융비용으로 인식하였습니다.

라. 당사는 전기에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결실체는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.
 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련 평가손실 19,087백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품 부채 127,483백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

-
연결실체는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 씨에스파트너쉽2021 주식회사와 차액결제약정을 체결하기로 결정하였습니다. 

- 연결실체는 2021년 10월 15일 이사회를 개최하여 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할신설부문과의 합병계약에 대한 승인 결의를 하였습니다. 합병기일은 2021년 12월 17일로 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문을 인적분할하여 연결실체가 흡수합병할 예정입니다.

(2) 합병 등의 사후 정보

-해
당사항 없음

(3) 녹색경영

년도

온실가스 배출량 (tCO2-eq)

에너지 사용량 (TJ)

직접배출 
(Scope1)

간접배출 
(Scope2)

총량

연료
사용량

전기
사용량

스팀
사용량

총량

2018
11,050.04
74,254.44
85,252
216.26
1,489.12
43.09
1,689

2019
9,666.53
73,203.86
82,817
190.02
1,484.15
33.27
1,649

2020
6,145.50
52,702.54
58,781
120.65
1,066.59
26.26
1,146

(4) 보호예수 현황

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

CGI HOLDINGS LIMITED
2009.03
10/F, D2 Place Two No.15 Cheung Shun Street, Cheung Sha Wan, Kowloon, Hongkong
지주회사
683,949
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
2005.02
Floor 2, No.7/28, Thanh Thai street, District 10, Ho Chi Minh City, Vietnam
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
402,003
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

UVD ENTERPRISE LIMITED
1997.03
10/F, D2 Place Two No.15 Cheung Shun Street, Cheung Sha Wan, Kowloon, Hongkong
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
385,402
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlidere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
187,483
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A - Jakarta Selatan 12930
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
185,000
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
2009.11
5, 524, Building 1 roomNo. 951, District Hutai RoadJingAn District, Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
146,860
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2016.04
No.4001, No.1, Yayun Avenue, Dalong St., Panyu District, Guangzhou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
140,066
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

씨제이포디플렉스(주)
2010.01
서울시 용산구 한강대로 23길, 55 아이파크몰 6층(한강로3가)
극장용 시스템 개발 및 유통
127,264
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
2014.02
CGV cinema, 3 F to 4F , Jingfeng KingMo, No.1698, Shuanglong Avenue, Jiangning District, Nanjing City, Jiangsu Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
70,232
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
2014.03
5F No.6 Shandong Road, shinan district, qingdao city, Shandong province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
67,154
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV AMERICA, INC.
2011.12
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
지주회사
64,463
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
2017.04
서울특별시 중구 소공로 109, 7층 (소공동, 한화빌딩)
기타 부동산 임대업
63,575
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
2004.06
P.O. Box 71, Craigmuir Chambers,Road Town, Tortola, British Virgin Islands
지주회사
61,853
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
2013.07
Building 3, No.115, Huixi Road, Banan District, Chongqing, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
56,615
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
2013.01
Chaoyang District, Jiuxianqiao bei Road No 9, Universal Creative Park C9 Building, Room 1109, Beijing, China
극장용 시스템 개발 및 유통
55,330
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
2013.07
4 layers (B) 04-18/5 layer (B) 05-2 No. 183,Jiao Road, Jinniu District, Chengdu City, Sichuan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
50,411
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlidere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
50,027
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
2014.09
NO.1 Jinyintan Road, Dongxihu District, Wuhan city, Hubei Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
44,640
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.03
Taikang District, Two seven Road intersection with road, David City, 6F Jinshui District, Zhengzhou City, Henan Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
43,225
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
2012.12
5F, AUX Plaza, No.57, Yuelu Avenue, Yuelu District, Changsha, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
42,792
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.11
5F, Huarun multicolored City, No.888 Chengdong Road, Yuyao city, Zhejiang Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
41,821
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
2006.11
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
37,103
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
2015.08
3-6F, Longhutianjie Shopping Mall, No.66 No.1 West Jinji Road, Wuhou District, Chengdu, Sichuan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
36,933
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.04
The Yangtze River Road in Liaoning province, Dalian city, Zhongshan District No. 80 building four Galleria CGV Studios, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
28,923
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2012.11
7F, No.68, Qinghe(Middle) Street, Haidian District, Beijing, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
28,839
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
2013.06
5/F, Financial Center Shopping Mall, Huafu Xintiandi Phase 2, 168 Harbin Road, Shenhe District, Shenyang, Liaoning, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
26,419
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
2017.08
Industrial Park, Suzhou Central Plaza, 3, 06 floor, Suzhou city, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
26,154
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.05
Store No.301, The Mixc-China Resources, New Ganzhou Avenue， Zhangjiang District, Ganzhou, Jiangxi Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
25,340
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
2015.02
6F,Wanhe City Shopping Mall, No.1 Changying West Road, Xinsheng District, Xian, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
25,161
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
RM.305, NO.1055, Moyunanlu Street, AnTingZhen, Jiading District,Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
23,393
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
2014.03
7083 Hollywood Blvd. Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
극장용 시스템 개발 및 유통
22,385
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2011.12
RM5-14，FL5,NO.1, Xuefulu Street, NanGang District, Haerbin, Heilongjiangsheng, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
22,031
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
2013.05
F3 Aeon Mall, YouYi South Rd, XiQing District, TianJin City, 300221, China.
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
21,604
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.11
6-7F Taihe City Mall No.6 Zhuyu Road, Yuefeng Town Jinan District, Fuzhou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
20,950
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 401, 9 Bohai Dongxi Road, Runan District, Tangshan, Hebei, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
20,682
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
2020.07
Unit 05-52，Unit 06-05, No.2299 Chenxiang Road,，Jiading Area，Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
15,833
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.02
5F HuiYue City Plaza No.166 , Baishi Road, Pengjiang district, Jiangmen city, guangdong province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,965
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
2016.05
Wanli Rd Honggang District Zunyi Guizhou (3F Xingli Mall A)
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,483
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2017.07
HongKou District Changzhi East Road No. 588 Shanghai Magnolia Square Commercial Podium 3 Storey Shop No.11, Shanghai City, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,118
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
B301, aoshan century city plaza, 809 Heping avenue, Qingshan district, Wuhan City, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,096
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
2019.11
Unit 5001, No.2229 Hunan Road, Pudong New Area，Shanghai，China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
13,931
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
No.268, new city shield layer 4-5Street Road in Shenhe DistrictShenyang City, Liaoning Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
13,486
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
2012.11
9F, Zhenghua Mall, No.18,West Street, Zhifu District,Yantai, Shandong, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,908
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
2018.07
Unit 501，No.5 1058 Lane，Yongtai Road，Pudong New Area，Shanghai，China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,559
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
Floor 3, 4, 5 and 6, building 8, guanggu world city phase iii, guanggu world city, no. 23, guanggu street, donghu new technology development zone, wuhan city, hubei province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
11,972
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
2019.06
Unit 323, Floor 3, Jingyao Business Plaza, No.308 Jingyao Road, Pilot Free Trade Zone,Shanghai,China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,982
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
2014.01
NO.60 Haihedong Road, Xinbei district, Changzhou city, Jiangsu province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,904
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
2014.06
NO.2079 B Building jinfeili square zhongshandong Road, huhehaote city The Inner Mongolia Autonomous Region
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,341
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
2015.09
5F Spring Cith Time Park No.3332 Guangfu Road, Guandu District Kunming Yunnan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,146
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.08
Unit 28, Building 3, No.99 Lane Huting North Road, Jiuting Town, Songjiang District, Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
9,961
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
2012.09
5, 525, Building 1 room， No.951, District Hutai Road， JingAn District, Shanghai, China
광고대행업
9,805
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.12
Room m-f3-021, floor 3, No. 4, Lane 669, Tongji Road, Baoshan District, Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
8,468
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
2014.02
7083 Hollywood Blvd, Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
극장용 시스템 개발 및 유통
8,379
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
2014.11
20 TOH GUAN ROAD #08-01 CJ KOREA EXPRESS BUILDING SINGAPORE (608839)
해외투자, 극장설비
8,366
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
2016.01
8F, Haikou Friendship Square, NO.2, Jinlong Rd, Haikou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
8,158
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
2018.04
9F, Xiguan Xintiandi, No.2 Xiguan road, xingning district, Nanning Guangxi,China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
7,796
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
2011.12
Oil street in Xinglongtai, District of Liaoning province, Panjin City, No.102 Panjin Pengxin Aqua City S-L502, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
6,941
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 509, 9 Haikou Ru, Huaian Economic and Technical Development District, Huaian, Jiangsu, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
6,831
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
2013.04
4/F, Building 5, Zhongyangcheng Caifu Road, Huajin Nan Ru, Yijiang District, Wuhu City, Anhui Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
5,087
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
2015.07
8F Baili City Mall No. 688 Guangming St., Yanji, Jilin Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
4,489
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.01
Floor4, leduhui, NO.128, Huaguang Road, Zhangdian District, Zibo, Shangdong, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
3,581
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

PT GRAHA LAYAR MITRA
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A - Jakarta Selatan 12930
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
2,968
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
2017.11
04 floor, Kate square city, No. 81 Jiefang West Road, Qingyun District, Nanchang, Jiangxi Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
2,914
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

CJ CGV MACAU CO., LTD.
2019.10
ROOM 1016, 10/F, BLOCK B, EDIFICIO INDUSTRIAL YAU SEK, NO. 41 AVENIDA DO ALMIRANTE LACERDA, MACAU
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
2,374
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

보스포러스 인베스트먼트(주)
2016.05
부산광역시 부산진구 동천로 4, 6층 6001호
지주회사
1,039
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

V PICTURES COMPANY LIMITED
2019.04
Rosana Tower, 60 Nguyen Dinh Chieu street, Da Kao Ward, District 1, HoChiMinh city, Vietnam
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
413
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
-

※ 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 기준으로 작성되었습니다. 
※ 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

비상장
69
씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

어업회사법인신의도천일염(주)
201111-0031685

돈돈팜(주)
141211-0031313

(주)원지
110111-0077605

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이생물자원(주)
110111-7156436

(주)코휘드
110111-2709165

유니스토리자산운용(주)
110111-7175006

(주)프레시원미트
120111-0636186

(주)프레시원광주
200111-0301245

(주)프레시원남서울
134111-0209763

(주)프레시원중부
160111-0303670

(주)프레시원강남
134511-0192051

(주)프레시원동서울
284111-0106299

(주)프레시원대구경북
170111-0469173

(주)프레시원부산
180111-0835083

에프앤디인프라(주)
110111-6263729

(주)송림푸드
154311-0012390

농업회사법인(주)제이팜스
160111-0209224

(주)송림에프에스
154311-0036704

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원엔터테인먼트
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)제이케이필름
110111-2518467

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)데이비드토이
110111-4526765

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디베이스앤
110111-6707404

스윙엔터테인먼트(주)
110111-6773968

(주)빌리프랩
110111-6873883

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)본팩토리
110111-3954298

(주)터치앤바이
110111-7373006

(주)블라드스튜디오
110111-7279402

(주)티빙
110111-7641297

(주)모베오
110111-7404116

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)아트웍스코리아
110111-2101832

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)문화창고
110111-4332196

(주)케이피제이
110111-5528653

(주)지티스트
110111-6294980

(주)이음해쉬태그
110111-7518298

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

울산항만운영(주)
230111-0057769

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

씨제이파워캐스트(주)
131111-0107572

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

타임와이즈인베스트먼트(주)
110111-1882459

에스지생활안전(주)
110111-0004385

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

CGI HOLDINGS LIMITED (비상장)
비상장
2009.04.30
중국 사업확대
11,980
1,633,523
71
281,001
-
-
-
1,633,523
71
281,001
683,949
1,811

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co.,Ltd. (비상장)
비상장
2009.06.01
중국 사업확대
1,602
-
49
1,602
-
-
-
-
49
1,602
3,940
-415

씨제이포디플렉스(주) (비상장)
비상장
2010.12.01
투자
6,359
120,879,672
90
71,807
-
-
-
120,879,672
90
71,807
127,264
-53,038

CJ CGV AMERICA, INC. (비상장)
비상장
2011.12.28
미국 사업확대
6,002
624
100
27,047
-
-
-
624
100
27,047
64,463
-657

CGV EMPIRE SDN. BHD (비상장)
비상장
2012.08.01
말레이시아 사업확대
9
25,000
25
9
-
-
-
25,000
25
9
903
-1

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. (비상장)(*)
비상장
2014.11.14
미얀마 사업확대
1,649
7,600,573
100
8,734
7,700,000
8,486
-
15,300,573
100
17,220
8,366
53

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합 (비상장)
비상장
2015.08.06
투자
1,250
75
25
-
-
-
-
75
25
-
838
-1,346

보스포러스인베스트먼트(주) (비상장)(**)
비상장
2016.05.24
터키 투자
315,523
31,705,374
52
542
29,000,000
275
-
60,705,374
100
817
1,039
-86,394

페블스톤CGV전문투자형
사모부동산투자신탁제1호 (비상장)
비상장
2017.04.26
부동산 투자
14,000
14,000,000,000
51
14,000
-
-
-
14,000,000,000
51
14,000
63,575
1,571

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS 
FACILITIES MANAGEMENT INC. (비상장)(*)

비상장
2021.03.04
터키 사업확대
-
-
-
-
-
45,000
-
-
-
45,000
187,483
-46,352

합 계
-
-
404,742
-
53,761
-
-
-
458,503
-
-

(*) 당사는 당기 중 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.의 유상증자에 참여하여 8,486백만원을 추가 취득하였으며, MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.에게 신종자본대출 45,000백만원을 실행하였습니다.
(**) 당사는 당기 중 보스포러스 인베스트먼트(주)의 잔여지분 47.77%를 취득하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음