오토앤 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20211206)
제출인: 오토앤

증권신고서(지분증권)
3.1
오토앤주식회사

Y

정 정 신 고 (보고)

2021년 12월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 11월 16일

3. 정정사항
금번 정정은 기재사항 추가 및 보완을 위한 정정으로서, 정정사항은 투자자 편의를 위해
'굵은 붉은색'으로 기재하였습니다. 금번 증권신고서의 기재정정사항은 하기의 정정사항을 확인하여 주시기 바라며, 증권신고서 정정에 따라 수요예측, 청약, 납입 등 공모 일정은 아래와 같이 변경됩니다.

구분
정정전
정정후
비고

수요예측 공고일
2021.12.08(수)
2022.01.05(수)
증권신고서 정정에 따른 공모일정 변경

수요예측일
2021.12.08(수)~2021.12.09(목)
2022.01.05(수)~2022.01.06(목)

청약공고일
2021.12.14(화)
2022.01.11(화)

청약기일
2021.12.14(화)~2021.12.15(수)
2022.01.11(화)~2022.01.12(수)

배정공고일
2021.12.17(금)
2022.01.14(금)

납입기일
2021.12.17(금)
2022.01.14(금)

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

금번 정정은 기재사항 추가 및 보완을 위한 정정으로서, 정정 사항은 투자자 편의를 위해 '굵은 붉은색'을 사용하였습니다.

단순 오타 및 띄어쓰기 등 문서 교정사항은 본문에 반영하였으며, 본 정정표에 별도로 기재하지 않았습니다.

<요약정보>
핵심투자위험을 포함한 요약정보 내 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으며, 본 정정표에 별도로 기재하지 않았습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문의 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제 1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
기재사항 추가/정정
<주1>
<주1>

3. 공모가격 결정방법
기재사항 정정
<주2>
<주2>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
기재사항 정정
<주3>
<주3>

5. 인수 등에 관한 사항
기재사항 추가
<주4>
<주4>

III. 투자위험요소

2. 회사위험-가
기재사항 추가/정정
<주5>
<주5>

2. 회사위험-타
기재사항 추가/정정
<주6>
<주6>

2. 회사위험-파
기재사항 추가
<주7>
<주7>

2. 회사위험-하
기재사항 추가
<주8>
<주8>

3. 기타위험-아
기재사항 추가/정정
<주9>
<주9>

3. 기타위험-하
기재사항 정정
<주10>
<주10>

3. 기타위험-거
기재사항 정정
<주11>
<주11>

3. 기타위험-러
기재사항 정정
<주12>
<주12>

IV. 인수인의 의견

2. 평가의 개요
기재사항 추가/정정
<주13>
<주13>

4. 종합평가결과
기재사항 추가/정정
<주14>
<주14>

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
기재사항 추가
<주15>
<주15>

2. 자금의 사용목적
기재사항 추가/정정
<주16>
<주16>

제2부 발행인에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요
기재사항 추가
<주17>
<주17>

2. 주요 제품 및 서비스
기재사항 정정
<주18>
<주18>

4. 매출 및 수주상황-마
기재사항 추가
<주19>
<주19>

7. 기타 참고사항-다-(5)-1)
기재사항 추가/정정
<주20>
<주20>

<주1>정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
2,877,579
500
4,200
12,085,831,800
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
기명식보통주
2,302,064
9,668,668,800
319,066,070
총액인수

인수
현대차증권
기명식보통주
575,515
2,417,163,000
79,766,379
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.12.14 ~ 2021.12.15
2021.12.17
2021.12.14
2021.12.17
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 종합평가 결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 오토앤㈜이 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)
청약일 
- 기관투자자 청약일: 2021년 12월 14일 ~ 12월 15일 (2일간)
- 일반청약자 청약일: 2021년 12월 14일 ~ 12월 15일 (2일간) 
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2021년 12월 14일~15일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주8)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2021년 07월 27일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

주9)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 3.3%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 이외 대표주관회사를 대상으로 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 추가적인 성과수수료를

지급할 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주10)

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주11)
비고

미래에셋증권㈜
기명식보통주
86,327주
362,573,400원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인의 의무 취득분

합 계
86,327주
362,573,400원

* 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
* 취득금액은 「코스닥시장 상장규정」상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 상기 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주11)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(공모희망가액 하단 4,200원 기준 86,327주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

<주1>정정 후

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
2,877,579
500
4,200
12,085,831,800
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
기명식보통주
2,302,064
9,668,668,800
319,066,070
총액인수

인수
현대차증권
기명식보통주
575,515
2,417,163,000
79,766,379
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.1.11 ~ 2022.1.12
2022.1.14
2022.1.11

2022.1.14

-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 종합평가 결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 오토앤㈜이 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)

청약일 
- 기관투자자 청약일:
2022년 1월 11일 ~ 1월 12일 (2일간)
- 일반청약자 청약일:
2022년 1월 11일 ~ 1월 12일 (2일간) 
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은

2022년 1월 11일~12일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주8)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2021년 07월 27일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

주9)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 3.3%에 해당하는 금액입니다.
상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준

공모금액의 3.3%에 해당하며,

향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.
이외 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 회사 자체 평가기준에 따라 별도의 인센티브(이하"성과수수료”라 한다)로 총 발행금액의 1.0%를 지급할 수 있습니다.

또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주10)

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주11)
비고

미래에셋증권㈜
기명식보통주
86,327주
362,573,400원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인의 의무 취득분

합 계
86,327주
362,573,400원

* 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
* 취득금액은 「코스닥시장 상장규정」상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 상기 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주11)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(공모희망가액 하단 4,200원 기준 86,327주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

<주2>정정 전

3. 공모가격 결정방법

<중략>

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2021년 12월 08일(수)
(주1)

기업 IR
2021년 11월 30일(화) ~ 2021년 12월 8일(수)
(주2)

수요예측 일시
2021년 12월 08일(수) ~ 2021년 12월 09일(목)
(주3)

공모가액 확정공고
2021년 12월 13일(월)
-

주1)

수요예측 안내공고는 2021년 12월 08일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(
https://securities.miraeasset.com)
에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다

주3)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2021년 12월 09일 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

<중략>

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다.

【국내 기관투자자】

접수기간
2021년 12월 8일(수) ~ 12월 9일(목) 17:00 (한국시간)

접수처
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)
② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO3팀

접수방법
인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수

주소
서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO3팀

TEL
02) 3774-7138, 3762, 7157

FAX
0505-085-7138, 0505-085-7157

【해외 기관투자자】

접수기간
2021년 12월 8일(수) ~ 12월 9일(목) 17:00 (한국시간)

접수처
미래에셋증권㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

접수방법
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지
 (securities.miraeasset.com)
② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

주소

서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 18층

One-Asia Equity Sales팀

담당자
민경진
김재근

전화번호
02-3774-3775
02-3774-3785

E-mail
stella.min@miraeasset.com
jaekeun.kim@miraeasset.com

Fax
0505-085-3775
0505-085-3785

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다

<중략>

<주2>정정 후

3. 공모가격 결정방법

<중략>

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2022년 1월 5일(수)
(주1)

기업 IR
2021년 11월 30일(화) ~ 2021년 12월 8일(수)
(주2)

수요예측 일시
2022년 1월 5일(수) ~ 2022년 1월 6일(목)
(주3)

공모가액 확정공고
2022년 1월 10일(월)
-

주1)

수요예측 안내공고는

2022년 1월 5일
대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(
https://securities.miraeasset.com)
에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다

주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준
2022년 1월 6일 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

<중략>

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다.

【국내 기관투자자】

접수기간

2022년 1월 5일(수) ~ 1월 6일(목) 17:00 (한국시간)

접수처
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)
② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO3팀

접수방법
인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수

주소
서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO3팀

TEL
02) 3774-7138, 3762, 7157

FAX
0505-085-7138, 0505-085-7157

【해외 기관투자자】

접수기간

2022년 1월 5일(수) ~ 1월 6일(목)
17:00 (한국시간)

접수처
미래에셋증권㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

접수방법
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지
 (securities.miraeasset.com)
② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

주소

서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 18층

One-Asia Equity Sales팀

담당자
민경진
김재근

전화번호
02-3774-3775
02-3774-3785

E-mail
stella.min@miraeasset.com
jaekeun.kim@miraeasset.com

Fax
0505-085-3775
0505-085-3785

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다

<중략>

<주3>정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 2,877,579주

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
4,200원 주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
12,085,831,800원

확정가액
-

청 약 단 위
주2)

청약기일
주3)
기관투자자
개시일
2021년 12월 14일(화)

종료일
2021년 12월 15일(수)

일반청약자
개시일
2021년 12월 14일(화)

종료일
2021년 12월 15일(수)

청약
증거금
주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2021년 12월 17일(금)

주1)

주당 모집 및 매출가액
대표주관회사인 미래에셋증권㈜

와 발행회사인 오토앤㈜이 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 오토앤㈜이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜

의 본·지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.
④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다.

주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금
① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 12월 17일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2021년 12월 17일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 12월 17일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처
① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점, 현대차증권(주) 본ㆍ지점
③일반청약자는 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다.
④일반청약자는 청약취급처를 통해 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2021년 12월 08일(수)
인터넷 공고 주1)

모집가액 확정공고
2021년 12월 13일(월)
인터넷 공고 주2)

청약공고
2021년 12월 14일(화)
인터넷 공고 주3)

배정공고
2021년 12월 17일(금)
인터넷 공고 주4)

주1)
수요예측 안내공고는 2021년 12월 08일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

모집가액 확정공고는 2021년 12월 13일 정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지에 게시합니다.

주3)

일반청약자에 대한 청약공고는 2021년 12월 14일
대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지(securities.miraeasset.com) 및 현대차증권(주)의 홈페이지(www.hmsec.com)에 게시
합니다.

주4)

일반청약자에 대한 배정공고는 2021년 12월 17일
대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지 및 현대차증권(주)의 홈페이지에에 게시
함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2021년 12월 17일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 

단, 증권인수업무등에관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2021년 12월 16일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

『
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항
』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약방법

(1) 청약의 개요

모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반청약자의 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: 미래에셋증권㈜,본ㆍ지점, 현대차증권㈜,본ㆍ지점

(3) 일반청약자의 청약자격

일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 청약사무취급처의 홈페이지를 통하여 고지합니다.

[미래에셋증권㈜의 일반청약자 참가 자격]

구분

청약
한도

배정

비율

자격요건

증거금율

청약수수료

우대

200%

100%

온라인 매체 청약
(HTS, MTS, Web, ARS)

50%

0원
(단, Bronze 등급 2,000원)

일반

100%

영업점 청약
(내점/유선)

50%

건당 5,000원

제한사항
청약 기간 내 영업점 창구 개설 계좌 청약 불가
※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌 청약 (온라인/내점/유선) 가능

주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약과 동일합니다.

주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약 시 우대 반영합니다.

주3)
개인, 법인에 대해 동일하게 적용합니다.

주4)
비대면, 은행다이렉트 개설 불가 요건: 대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인계좌 개설 불가

주5)
온라인 개설: 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능

주6)
청약수수료: 청약 증거금 환불 시 징수함

주7)
청약증거금이 최종 배정금액에 미달하는 경우 청약수수료 면제됩니다.

주8)
청약 미배정 시 청약수수료는 부과되지 않습니다.

주9)
청약수수료는 청약시점의 서비스 등급 기준으로 부과됩니다.

【현대차증권㈜의 일반청약자 청약자격】

구 분
내 용

청약자격

청약 초일
전일
까지 주식계좌 개설 고객

청약방법

- 지점 내방청약
- 온라인청약(HTS, 홈페이지,

MTS
)

- ARS 청약
(단, 투자권유희망(정보제공) 1등급(공격투자형) 고객에 한함)

- 유선청약은 불가

우대고객
기 준

아래

5개
의 조건중 1개 충족 시
1. 청약초일 직전월 3개월이상(연속) CMA 계좌, 일반위탁계좌로 급여이체 입금계좌(급여이체 입금 후 익월 1일부터 적용)
2. 적립식 펀드에 자동이체(대체)를 이용하여 청약초일 직전월까지 연속 3개월 이상 매수신청 완료계좌
* 기준 : 월 30만원 이상 / 12개월 이상 약정 / 동일 펀드(다수펀드 합산 불가)

3. IRP계좌 월 10만원 이상이고 청약 직전 월 3개월 이상 자동이체(대체)
4. 청약 직전 3개월 평잔 400만원 이상
(
연
금펀드/연금저축계좌 및 IRP계좌)

5. 당사 고객등급 VIP등급 이상
(VIP.BLACK등급 / VIP.PLATINUM등급 / VIP.GOLD등급 / VIP등급 등)

우대내용
청약한도의 200% 청약 가능

청약수수료
일반

HTS,
MTS,
홈페이지,

ARS

건당 2,000원

영업점 내방
건당 5,000원

우대

HTS,
MTS,
홈페이지,
ARS,

면제

영업점 내방

배정기준
배정수량을 안분배정 후 잔여주식은 추첨을 통하여 배정합니다.

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다. 

미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
575,516주
~ 690,619주
주)
50%

주)
미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 : 56,000주 ~ 68,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 : 28,000주 ~ 34,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

【미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

【현대차증권㈜ 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 증거금율】

구분
일반투자자 배정물량
최고 청약한도
청약 증거금율

현대차증권㈜

143,879주~
172,655주

7,000주~
8,000주

50%

(주)

현대차증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는 7,000주~
8,000주
이나 현대차증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 14,00

0
주
~
16,000주
(2배)까지
청약이 가능합니다.

【현대차증권㈜ 청약단위】

청약주식수
단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

(6) 기관투자자의 추가 청약

국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여하여 배정받은 주식에 대하여 청약일인 2021년 12월 14일(화) ~ 15일(수) 10:00 ~ 16:00 (한국시간 기준) 사이에 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 홈페이지에 접속하여 청약의사를 표시(청약증거금율 0%)하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2021년 12월 17일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다. 

【미래에셋증권㈜ 국내 및 해외 기관투자자의 청약방법】

① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 기관청약 → 청약신청
② Log in: 사업자등록번호, 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력
(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)
③ 납입방법(미래에셋증권㈜ 입금계좌, 청약수량, 청약금액, 청약수수료, 납입금액, 기관투자자의 출금은행(또는 수탁회사), 수탁회사의 납입담당자, 납입담당자 연락처) 입력

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 기관투자자의 추가 청약

수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자의 청약 미달을 고려하여 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.

수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입일 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【
증
권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.0% ~ 75.0%(2,014,305주 ~ 2,158,184주)를 배정합니다.

② 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% ~ 30.0% (719,395주 ~ 863,274주)를 배정합니다.

③ 상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 719,395주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 143,879주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 오토앤㈜이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.

③ 금번 IPO는 일반청약자에게 719,395주 ~ 863,274주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 359,698주 ~ 431,637주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.

균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2021년 12월 16일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단의 자기계산으로 인수합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2021년 12월 17일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com/)과 인수회사인 현대차증권(주)의 홈페이지(www.hmsec.com)에 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

<중략>

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 12월 17일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 인수회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 2021년 12월 17일에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 12월 17일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2021년 12월 17일)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일에 납입합니다.
신주모집분에 대한 납입금은

기업은행 수원지점
에 납
입하여야 합
니
다
.

<중략>

<주3>정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 2,877,579주

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
4,200원 주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
12,085,831,800원

확정가액
-

청 약 단 위
주2)

청약기일
주3)
기관투자자
개시일
2022년 1월 11일(화)

종료일
2022년 1월 12일(수)

일반청약자
개시일
2022년 1월 11일(화)

종료일
2022년 1월 12일(수)

청약
증거금
주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2022년 1월 14일(금)

주1)

주당 모집 및 매출가액
대표주관회사인 미래에셋증권㈜

와 발행회사인 오토앤㈜이 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 오토앤㈜이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜

의 본·지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.
④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다.

주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금
① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일

(
2022년 1월 14일

)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일

(2022년 1월 14일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2022년 1월 14일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처
① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점, 현대차증권(주) 본ㆍ지점
③일반청약자는 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다.
④일반청약자는 청약취급처를 통해 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2022년 1월 5일(수)
인터넷 공고 주1)

모집가액 확정공고
2022년 1월 10일(월)
인터넷 공고 주2)

청약공고
2022년 1월 11일(화)
인터넷 공고 주3)

배정공고
2022년 1월 14일(금)
인터넷 공고 주4)

주1)

수요예측 안내공고는

2022년 1월 5일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

모집가액 확정공고는

2022년 1월 10일
정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지에 게시합니다.

주3)

일반청약자에 대한 청약공고는
2022년 1월 11일

대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지(securities.miraeasset.com) 및 현대차증권(주)의 홈페이지(www.hmsec.com)에 게시
합니다.

주4)

일반청약자에 대한 배정공고는

2022년 1월 14일

대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지 및 현대차증권(주)의 홈페이지에에 게시
함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일

(2022년 1월 14일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 

단, 증권인수업무등에관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 1월 13일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

『
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항
』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약방법

(1) 청약의 개요

모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반청약자의 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: 미래에셋증권㈜,본ㆍ지점, 현대차증권㈜,본ㆍ지점

(3) 일반청약자의 청약자격

일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 청약사무취급처의 홈페이지를 통하여 고지합니다.

[미래에셋증권㈜의 일반청약자 참가 자격]

구분

청약
한도

배정

비율

자격요건

증거금율

청약수수료

우대

200%

100%

온라인 매체 청약
(HTS, MTS, Web, ARS)

50%

0원
(단, Bronze 등급 2,000원)

일반

100%

영업점 청약
(내점/유선)

50%

건당 5,000원

제한사항
청약 기간 내 영업점 창구 개설 계좌 청약 불가
※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌 청약 (온라인/내점/유선) 가능

주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약과 동일합니다.

주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약 시 우대 반영합니다.

주3)
개인, 법인에 대해 동일하게 적용합니다.

주4)
비대면, 은행다이렉트 개설 불가 요건: 대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인계좌 개설 불가

주5)
온라인 개설: 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능

주6)
청약수수료: 청약 증거금 환불 시 징수함

주7)
청약증거금이 최종 배정금액에 미달하는 경우 청약수수료 면제됩니다.

주8)
청약 미배정 시 청약수수료는 부과되지 않습니다.

주9)
청약수수료는 청약시점의 서비스 등급 기준으로 부과됩니다.

【현대차증권㈜의 일반청약자 청약자격】

구 분
내 용

청약자격

청약 초일
전일
까지 주식계좌 개설 고객

청약방법

- 지점 내방청약
- 온라인청약(HTS, 홈페이지,

MTS
)

- ARS 청약
(단, 투자권유희망(정보제공) 1등급(공격투자형) 고객에 한함)

- 유선청약은 불가

우대고객
기 준

아래

5개
의 조건중 1개 충족 시
1. 청약초일 직전월 3개월이상(연속) CMA 계좌, 일반위탁계좌로 급여이체 입금계좌(급여이체 입금 후 익월 1일부터 적용)
2. 적립식 펀드에 자동이체(대체)를 이용하여 청약초일 직전월까지 연속 3개월 이상 매수신청 완료계좌
* 기준 : 월 30만원 이상 / 12개월 이상 약정 / 동일 펀드(다수펀드 합산 불가)

3. IRP계좌 월 10만원 이상이고 청약 직전 월 3개월 이상 자동이체(대체)
4. 청약 직전 3개월 평잔 400만원 이상
(
연
금펀드/연금저축계좌 및 IRP계좌)

5. 당사 고객등급 VIP등급 이상
(VIP.BLACK등급 / VIP.PLATINUM등급 / VIP.GOLD등급 / VIP등급 등)

우대내용
청약한도의 200% 청약 가능

청약수수료
일반

HTS,
MTS,
홈페이지,

ARS

건당 2,000원

영업점 내방
건당 5,000원

우대

HTS,
MTS,
홈페이지,
ARS,

면제

영업점 내방

배정기준
배정수량을 안분배정 후 잔여주식은 추첨을 통하여 배정합니다.

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다. 

미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
575,516주
~ 690,619주
주)
50%

주)
미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 : 56,000주 ~ 68,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 : 28,000주 ~ 34,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

【미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

【현대차증권㈜ 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 증거금율】

구분
일반투자자 배정물량
최고 청약한도
청약 증거금율

현대차증권㈜

143,879주~
172,655주

7,000주~
8,000주

50%

(주)

현대차증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는 7,000주~
8,000주
이나 현대차증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 14,00

0
주
~
16,000주
(2배)까지
청약이 가능합니다.

【현대차증권㈜ 청약단위】

청약주식수
단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

(6) 기관투자자의 추가 청약

국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여하여 배정받은 주식에 대하여 청약일인
2022년 1월 11일(화) ~ 12일(수)
10:00 ~ 16:00 (한국시간 기준) 사이에 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 홈페이지에 접속하여 청약의사를 표시(청약증거금율 0%)하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인

2022년 1월 14일
08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다. 

【미래에셋증권㈜ 국내 및 해외 기관투자자의 청약방법】

① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 기관청약 → 청약신청
② Log in: 사업자등록번호, 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력
(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)
③ 납입방법(미래에셋증권㈜ 입금계좌, 청약수량, 청약금액, 청약수수료, 납입금액, 기관투자자의 출금은행(또는 수탁회사), 수탁회사의 납입담당자, 납입담당자 연락처) 입력

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 기관투자자의 추가 청약

수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자의 청약 미달을 고려하여 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.

수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입일 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【
증
권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.0% ~ 75.0%(2,014,305주 ~ 2,158,184주)를 배정합니다.

② 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% ~ 30.0% (719,395주 ~ 863,274주)를 배정합니다.

③ 상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 719,395주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 143,879주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 오토앤㈜이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.

③ 금번 IPO는 일반청약자에게 719,395주 ~ 863,274주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 359,698주 ~ 431,637주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.

균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 1월 13일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단의 자기계산으로 인수합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한
추가납입은 2022년 1월 14일
대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com)과 인수회사인 현대차증권(주)의 홈페이지(www.hmsec.com)에 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

<중략>

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일

(2022년 1월 14일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은

인수단이
총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를

2022년 1월 14일에
환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2022년 1월 14일
08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일

(2022년 1월 14일)
에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일에 납입합니다.
신주모집분에 대한 납입금은

기업은행 수원지점
에 납
입하여야 합
니
다
.

<중략>

<주4>정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

<중략>

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋증권㈜
331,030,993
대표주관회사

인수수수료
현대차증권㈜
79,766,379
인수회사

주1)
인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 3.3%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 인수수수료와는 별도로 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

<중략>

<주4>정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

<중략>

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋증권㈜
331,030,993
대표주관회사

인수수수료
현대차증권㈜
79,766,379
인수회사

주1)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 3.3%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 인수수수료와는 별도로
발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 회사 자체 평가기준에 따라 별도의 인센티브(이하"성과수수료”라 한다)로 총 발행금액의 1.0%를 지급할 수 있습니다.

<중략>

<주5> 정정 전

가. 영업실적의 계절성과 관련된 위험 

당사의 영업실적은 과거 추세로 보아 주로 1분기에 최저를 기록하고 4분기에 최대치를 보이고 있으나, 분기 및 연간 영업실적을 합리적으로 예측하기 어려우며 미래에도 기간별로 큰 차이를 보일 수 있습니다.

당사의 분기 및 연간 영업 실적은 예측하기 어려우며 민간소비의 계절성 및 이에 따른 자동차 용품 관련 소비 성향에 따라 기간별로 큰 차이를 보입니다. 당사의 매출액은 통상적으로 1분기에 최저를 기록하고 4분기에 최고치에 도달합니다. 이는 공휴일 등에 영향을 받는 소비자의 소비 성향과 당사의 주요 고객사인 국내외 완성차 업체의 분기별 자동차 출고량과 관련이 있기 때문입니다.

또한 당사의 영업실적은 당사의 매출에 중대한 영향을 줄 수 있는 현대/기아차를 포함한 국내외 완성차 업체들의 신규 차종 출시, 현대/기아차를 포함한 국내외 완성차 업체들의 판매 혹은 출고 정책의 변화, 국내 친환경책 정책의 변화, 전세계적으로 민감하게 여겨지는 차량용 반도체의 수급변화, 자동차 애프터마켓 트랜드의 변화 등 기타 다른 다양한 요소에 의해 큰 변동 폭을 보일 수도 있습니다.

<주5> 정정 후

가. 영업실적의 계절성과 관련된 위험 

당사의 영업실적은
과거
3개년 추세로 보아 주로 2분기 및 4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 분기 및 연간 영업실적을 합리적으로 예측하기 어려우며 미래에도 기간별로 큰 차이를 보일 수 있습니다.

당사의 분기 및 연간 영업 실적은 예측하기 어려우며 민간소비의 계절성 및 이에 따른 자동차 용품 관련 소비 성향에 따라 기간별로 큰 차이를 보입니다. 당사의 매출액은
과거 3개년의 분기매출을 보면
2분기 및 4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 이는 공휴일 등에 영향을 받는 소비자의 소비 성향과 당사의 주요 고객사인 국내외 완성차 업체의 분기별 자동차 출고량과 관련이 있기 때문입니다.
당사의 과거 3개년 분기별 매출비중은 아래와 같습니다.

[과거 3개년 분기별 매출 비중]

(단위 : 백만원)

연도

구분

1분기

2분기

3분기

4분기

합계

2018년

매출

6,338

6,787

6,234

7,513

26,871

매출비중

24%

25%

23%

28%

100%

2019년

매출

7,644

8,803

7,085

8,874

32,405

매출비중

24%

27%

22%

27%

100%

2020년

매출

8,663

14,301

12,988

13,493

49,445

매출비중

18%

29%

26%

27%

100%

다만, 2021년 1분기에는 제네시스 GV70이 2020년 12월 런칭되면서 본격적인 판매가 2021년 1월부터 이루어지면서 1분기 매출이 상승하였습니다. 그
리고 2분기 부터는 차량용반도체 수급 문제가 본격화 되면서 차량 생산과 출고가 지연되여 매출이 이월되는 모습을 보이고 있습니다.

[2021년 분기별 (3개 분기) 매출 비중]

(단위 : 백만원)

연도

구분

1분기

2분기

3분기

합계

2021년

매출

13,378

11,905

11,451

36,734

매출비중

36%
32%
31%
100%

이렇듯 당사의 영업실적은 당사의 매출에 중대한 영향을 줄 수 있는 현대/기아차를 포함한 국내외 완성차 업체들의 신규 차종 출시, 현대/기아차를 포함한 국내외 완성차 업체들의 판매 혹은 출고 정책의 변화, 국내 친환경책 정책의 변화, 전세계적으로 민감하게 여겨지는 차량용 반도체의 수급변화, 자동차 애프터마켓 트랜드의 변화 등 기타 다른 다양한 요소에 의해 큰 변동 폭을 보일 수도 있습니다.

<주6> 정정 전

타. 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여 당사의 자체판단에 따른 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여 당사의 자체판단에 따른 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(1) 2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정 내역은 다음과 같습니다.

수정사항
내용

①재고자산 평가
재고자산의 평가방법의 구체적인 기준을 수립하여 기존의 재고자산 평가충당금을 수정

②이연법인세자산의 인식
미래 추정 사업계획에 따른 과세소득이 충분함에도 인식하지 않았던, 세액공제에 대한 이연법인세와 '①재고자산 평가'에 따른 추가적인 재고자산 평가충당금에 대한 이연법인세 자산 인식

③기업이 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지의 결정 변경
회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여, 기업이 본인으로서 활동하는 것으로 결론 내렸었음. 그 이유는 다음과 같음.

1. 회사가 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하고, 공급자가 아닌 회사가 판매가격을 결정함.
2. 회사는 본 건에 대하여, 고객(소비자)에게 이전되는 재화를 다른 고객에게 넘길 수 없는 것이 아니고, 회사의 공급자가 그 재화를 고객(소비자)에게 이전하는 것을 막을 수 없는 것이 아니므로, 고객(소비자)에게 정해진 재화가 이전되기 전에 그 재화를 사전적으로 통제하고, 재화의 고객(소비자) 인도 이후의 CS, 반품, 손해배상 등의 의무를 부담하므로 사후적으로 재고자산을 통제한다고 볼 수 있어, 회사는 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담함.
3. 회사가 고객에게 제공되는 재화나 용역의 성격, 유형, 특성, 또는 사양을 결정함.

그러나 회사는 고객(소비자)가 구입을 확정한 상품만을 매입하여, 실질적으로 손해배상 등의 위험을 제외하고는 재고위험을 부담하지 아니하고, 대리인도 어느 정도의 가격결정권은 갖을 수 있으므로, 본건에 대하여 회사는 본인이 아닌 대리인으로 활동한다고 결정 변경. 

이에 따라 회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여 판매액과 매입원가의 차액만을 매출액으로 인식함.

상기의 수정내역을 반영하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1)재무상태표

1) 2018년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
13,131,160
12,662,644
(468,516)

당좌자산
6,971,298
7,103,443
132,146
유동이연법인세 자산

재고자산
6,159,862
5,559,201
(600,662)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,793,132
4,122,862
329,730

투자자산
12,062
12,062
-

유형자산
1,259,053
1,259,053
-

무형자산
1,716,656
1,716,656
-

기타비유동자산
805,362
1,135,092
329,730
비유동이연법인세 자산

자산총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

유동부채
11,074,556
11,074,556
-

비유동부채
2,829,504
2,829,504
-

부채총계
13,904,060
13,904,060
-

자본금
879,840
879,840
-

자본잉여금
5,448,539
5,448,539
-

이익잉여금(결손금)
(3,308,146)
(3,446,933)
(138,786)

자본총계
3,020,232
2,881,446
(138,786)

부채및자본총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

2) 2017년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
12,458,690
12,021,124
(437,567)

당좌자산
7,914,258
8,037,675
123,416
유동이연법인세 자산

재고자산
4,544,432
3,983,449
(560,983)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,257,217
3,311,659
54,442

투자자산
11,541
11,541
-

유형자산
878,861
878,861
-

무형자산
1,602,364
1,602,364
-

기타비유동자산
764,451
818,893
54,442
비유동이연법인세 자산

자산총계
15,715,907
15,332,783
(383,124)

유동부채
12,926,820
12,926,820
-

비유동부채
862,150
862,150
-

부채총계
13,788,971
13,788,971
-

자본금
810,000
810,000
-

자본잉여금
3,099,935
3,099,935
-

이익잉여금(결손금)
(1,982,998)
(2,366,122)
(383,124)

자본총계
1,926,937
1,543,813
(383,124)

부채및자본총계
15,715,907
15,332,783
(383,124)

(2) 손익계산서

1) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
42,576,336
26,870,717
(15,705,619)

매출원가
32,571,854
16,905,913
(15,665,941)

매출총이익
10,004,483
9,964,804
(39,679)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
11,170,708
11,170,708
-

영업이익(손실)
(1,166,226)
(1,205,904)
(39,679)

영업외수익
98,912
98,912
-

영업외비용
448,571
448,571
-

법인세비용차감전순이익
(1,515,885)
(1,555,564)
(39,679)

법인세비용
(190,737)
(474,754)
(284,017)
이연법인세 차이

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

기본주당순이익
(8,184)원
(6,672)원
1,512원

2) 2017년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
40,162,605
26,454,914
(13,707,691)

매출원가
30,949,160
17,802,451
(13,146,708)

매출총이익
9,213,445
8,652,463
(560,983)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
7,885,142
7,885,142
-

영업이익(손실)
1,328,304
767,321
(560,983)

영업외수익
27,362
27,362
-

영업외비용
484,397
484,397
-

법인세비용차감전순이익
871,268
310,286
(560,983)

법인세비용
109,103
(68,756)
(177,859)
이연법인세 차이

당기순이익
762,166
379,041
(383,124)

기본주당순이익
4,705원
2,340원
(2,365)원

(3)자본변동표

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

이익잉여금
총계
이익잉여금
총계
이익잉여금
총계

2017.01.01(전기초)
(2,745,164)
1,164,771
(2,745,164)
1,164,771
-
-

당기순이익
762,166
762,166
379,041
379,041
(383,124)
(383,124)

2017.12.31(전기말)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

2018.01.01(당기초)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

당기순이익
(1,325,148)
(1,325,148)
(1,080,810)
(1,080,810)
244,338
244,338

2019.12.31(당기말)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

(4) 현금흐름표

1) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,872,552
1,912,231
39,679
재고자산평가손실 차이

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,694,264)
(4,978,281)
(284,017)
이연법인세자산증감 차이

2) 2017년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
762,166
379,041
(383,124)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,158,199
1,719,182
560,983
재고자산평가손실 차이

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
334,191
156,332
(177,859)
이연법인세자산증감 차이

(2) 2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정 내역은 다음과 같습니다.

수정사항
내용

①재고자산 평가
재고자산의 평가방법의 구체적인 기준을 수립하여 기존의 재고자산 평가충당금을 수정

②이연법인세자산의 인식
미래 추정 사업계획에 따른 과세소득이 충분함에도 인식하지 않았던, 세액공제에 대한 이연법인세와 '①재고자산 평가'에 따른 추가적인 재고자산 평가충당금에 대한 이연법인세 자산 인식

③기업이 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지의 결정 변경
회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여, 기업이 본인으로서 활동하는 것으로 결론 내렸었음. 그 이유는 다음과 같음.

1. 회사가 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하고, 공급자가 아닌 회사가 판매가격을 결정함.
2. 회사는 본 건에 대하여, 고객(소비자)에게 이전되는 재화를 다른 고객에게 넘길 수 없는 것이 아니고, 회사의 공급자가 그 재화를 고객(소비자)에게 이전하는 것을 막을 수 없는 것이 아니므로, 고객(소비자)에게 정해진 재화가 이전되기 전에 그 재화를 사전적으로 통제하고, 재화의 고객(소비자) 인도 이후의 CS, 반품, 손해배상 등의 의무를 부담하므로 사후적으로 재고자산을 통제한다고 볼 수 있어, 회사는 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담함.
3. 회사가 고객에게 제공되는 재화나 용역의 성격, 유형, 특성, 또는 사양을 결정함.

그러나 회사는 고객(소비자)가 구입을 확정한 상품만을 매입하여, 실질적으로 손해배상 등의 위험을 제외하고는 재고위험을 부담하지 아니하고, 대리인도 어느 정도의 가격결정권은 갖을 수 있으므로, 본건에 대하여 회사는 본인이 아닌 대리인으로 활동한다고 결정 변경. 

이에 따라 회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여 판매액과 매입원가의 차액만을 매출액으로 인식함.

상기의 수정내역을 반영하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1)재무상태표

1) 2019년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
18,973,939
18,057,095
(916,844)

당좌자산
9,950,722
10,209,319
258,597
유동이연법인세 자산

재고자산
9,023,217
7,847,776
(1,175,441)
재고자산평가충당금

비유동자산
9,132,011
9,882,384
750,373

투자자산
62,911
62,911
-

유형자산
6,257,055
6,257,055
-

무형자산
2,254,404
2,254,404
-

기타비유동자산
557,641
1,308,014
750,373
비유동이연법인세 자산

자산총계
28,105,950
27,939,479
(166,471)

유동부채
11,999,099
11,999,099
-

비유동부채
7,065,299
7,065,299
-

부채총계
19,064,398
19,064,398
-

자본금
1,097,080
1,097,080
-

자본잉여금
11,474,491
11,474,491
-

이익잉여금(결손금)
(3,530,019)
(3,696,490)
(166,471)

자본총계
9,041,552
8,875,081
(166,471)

부채및자본총계
28,105,950
27,939,479
(166,471)

2) 2018년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
13,131,160
12,662,644
(468,516)

당좌자산
6,971,298
7,103,443
132,146
유동이연법인세 자산

재고자산
6,159,862
5,559,201
(600,662)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,793,132
4,122,862
329,730

투자자산
12,062
12,062
-

유형자산
1,259,053
1,259,053
-

무형자산
1,716,656
1,716,656
-

기타비유동자산
805,362
1,135,092
329,730
비유동이연법인세 자산

자산총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

유동부채
11,074,556
11,074,556
-

비유동부채
2,829,504
2,829,504
-

부채총계
13,904,060
13,904,060
-

자본금
879,840
879,840
-

자본잉여금
5,448,539
5,448,539
-

이익잉여금(결손금)
(3,308,146)
(3,446,933)
(138,786)

자본총계
3,020,232
2,881,446
(138,786)

부채및자본총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

(2) 손익계산서

1) 2019년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
51,633,917
32,405,171
(19,228,747)

매출원가
39,083,210
20,429,243
(18,653,967)

매출총이익
12,550,707
11,975,928
(574,779)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
12,202,604
12,202,604
-

영업이익(손실)
348,103
(226,676)
(574,779)

영업외수익
60,471
60,471
-

영업외비용
689,489
689,489
-

법인세비용차감전순이익
(280,915)
(855,694)
(574,779)

법인세비용
(59,042)
(606,136)
(547,094)
이연법인세 차이

당기순이익
(221,872)
(249,557)
(27,685)

기본주당순이익
(1,374)원
(1,528)원
(154)원

2) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
42,576,336
26,870,717
(15,705,619)

매출원가
32,571,854
16,905,913
(15,665,941)

매출총이익
10,004,483
9,964,804
(39,679)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
11,170,708
11,170,708
-

영업이익(손실)
(1,166,226)
(1,205,904)
(39,679)

영업외수익
98,912
98,912
-

영업외비용
448,571
448,571
-

법인세비용차감전순이익
(1,515,885)
(1,555,564)
(39,679)

법인세비용
(190,737)
(474,754)
(284,017)
이연법인세 차이

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

기본주당순이익
(8,184)원
(6,672)원
1,512원

(3)자본변동표

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

이익잉여금
총계
이익잉여금
총계
이익잉여금
총계

2018.01.01(전기초)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

당기순이익
(1,325,148)
(1,325,148)
(1,080,810)
(1,080,810)
244,338
244,338

2018.12.31(전기말)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

2019.01.01(당기초)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

당기순이익
(221,872)
(221,872)
(249,557)
(249,557)
(27,685)
(27,685)

2019.12.31(당기말)
(3,530,019)
9,041,552
(3,696,490)
8,875,081
(166,471)
(166,471)

(4) 현금흐름표

1) 2019년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(221,872)
(249,557)
(27,685)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,347,314
1,922,094
574,779
재고자산평가손실

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,321,475)
(2,868,569)
(547,094)
이연법인세 변동

2) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,872,552
1,912,231
39,679
재고자산평가손실

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,694,264)
(4,978,281)
(284,017)
이연법인세 변동

<주6> 정정 후

타. 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여
회계 오류 발생으로 인한 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여
회계 오류 발생으로 인한 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

수정에 따른 각 회계연도별 재무제표 수정 내역, 감사인의 주요 강조사항, 기타 주석사항 및 재무제표 수정에 관한 세부 사항은 아래와 같습니다.

[2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정 내역]

수정사항
내용

①재고자산 평가
재고자산의 평가방법의 구체적인 기준을 수립하여 기존의 재고자산 평가충당금을 수정

②이연법인세자산의 인식
미래 추정 사업계획에 따른 과세소득이 충분함에도 인식하지 않았던, 세액공제에 대한 이연법인세와 '①재고자산 평가'에 따른 추가적인 재고자산 평가충당금에 대한 이연법인세 자산 인식

③기업이 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지의 결정 변경
회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여, 기업이 본인으로서 활동하는 것으로 결론 내렸었음. 그 이유는 다음과 같음.

1. 회사가 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하고, 공급자가 아닌 회사가 판매가격을 결정함.
2. 회사는 본 건에 대하여, 고객(소비자)에게 이전되는 재화를 다른 고객에게 넘길 수 없는 것이 아니고, 회사의 공급자가 그 재화를 고객(소비자)에게 이전하는 것을 막을 수 없는 것이 아니므로, 고객(소비자)에게 정해진 재화가 이전되기 전에 그 재화를 사전적으로 통제하고, 재화의 고객(소비자) 인도 이후의 CS, 반품, 손해배상 등의 의무를 부담하므로 사후적으로 재고자산을 통제한다고 볼 수 있어, 회사는 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담함.
3. 회사가 고객에게 제공되는 재화나 용역의 성격, 유형, 특성, 또는 사양을 결정함.

그러나 회사는 고객(소비자)가 구입을 확정한 상품만을 매입하여, 실질적으로 손해배상 등의 위험을 제외하고는 재고위험을 부담하지 아니하고, 대리인도 어느 정도의 가격결정권은 갖을 수 있으므로, 본건에 대하여 회사는 본인이 아닌 대리인으로 활동한다고 결정 변경. 

이에 따라 회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여 판매액과 매입원가의 차액만을 매출액으로 인식함.

[2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정과 관한 감사인의 강조사항 및 주석]

회계연도
주석구분
내용

2019연도
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대해 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표의 주석 24에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 166백만원 및 138백만원 감소하였으며, 매출액은 각각 19,229백만원 및 15,706백만원 감소하였으며, 당기순이익은 각각 28백만원 및 (-)244백만원 감소하였습니다.

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2021년 8월 23일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 30일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2020년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

한편, 2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정의 세부사항은 다음과 같습니다.

(1)재무상태표

1) 2019년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
18,973,939
18,057,095
(916,844)

당좌자산
9,950,722
10,209,319
258,597
유동이연법인세 자산

재고자산
9,023,217
7,847,776
(1,175,441)
재고자산평가충당금

비유동자산
9,132,011
9,882,384
750,373

투자자산
62,911
62,911
-

유형자산
6,257,055
6,257,055
-

무형자산
2,254,404
2,254,404
-

기타비유동자산
557,641
1,308,014
750,373
비유동이연법인세 자산

자산총계
28,105,950
27,939,479
(166,471)

유동부채
11,999,099
11,999,099
-

비유동부채
7,065,299
7,065,299
-

부채총계
19,064,398
19,064,398
-

자본금
1,097,080
1,097,080
-

자본잉여금
11,474,491
11,474,491
-

이익잉여금(결손금)
(3,530,019)
(3,696,490)
(166,471)

자본총계
9,041,552
8,875,081
(166,471)

부채및자본총계
28,105,950
27,939,479
(166,471)

2) 2018년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
13,131,160
12,662,644
(468,516)

당좌자산
6,971,298
7,103,443
132,146
유동이연법인세 자산

재고자산
6,159,862
5,559,201
(600,662)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,793,132
4,122,862
329,730

투자자산
12,062
12,062
-

유형자산
1,259,053
1,259,053
-

무형자산
1,716,656
1,716,656
-

기타비유동자산
805,362
1,135,092
329,730
비유동이연법인세 자산

자산총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

유동부채
11,074,556
11,074,556
-

비유동부채
2,829,504
2,829,504
-

부채총계
13,904,060
13,904,060
-

자본금
879,840
879,840
-

자본잉여금
5,448,539
5,448,539
-

이익잉여금(결손금)
(3,308,146)
(3,446,933)
(138,786)

자본총계
3,020,232
2,881,446
(138,786)

부채및자본총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

(2) 손익계산서

1) 2019년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
51,633,917
32,405,171
(19,228,747)

매출원가
39,083,210
20,429,243
(18,653,967)

매출총이익
12,550,707
11,975,928
(574,779)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
12,202,604
12,202,604
-

영업이익(손실)
348,103
(226,676)
(574,779)

영업외수익
60,471
60,471
-

영업외비용
689,489
689,489
-

법인세비용차감전순이익
(280,915)
(855,694)
(574,779)

법인세비용
(59,042)
(606,136)
(547,094)
이연법인세 차이

당기순이익
(221,872)
(249,557)
(27,685)

기본주당순이익
(1,374)원
(1,528)원
(154)원

2) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
42,576,336
26,870,717
(15,705,619)

매출원가
32,571,854
16,905,913
(15,665,941)

매출총이익
10,004,483
9,964,804
(39,679)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
11,170,708
11,170,708
-

영업이익(손실)
(1,166,226)
(1,205,904)
(39,679)

영업외수익
98,912
98,912
-

영업외비용
448,571
448,571
-

법인세비용차감전순이익
(1,515,885)
(1,555,564)
(39,679)

법인세비용
(190,737)
(474,754)
(284,017)
이연법인세 차이

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

기본주당순이익
(8,184)원
(6,672)원
1,512원

(3)자본변동표

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

이익잉여금
총계
이익잉여금
총계
이익잉여금
총계

2018.01.01(전기초)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

당기순이익
(1,325,148)
(1,325,148)
(1,080,810)
(1,080,810)
244,338
244,338

2018.12.31(전기말)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

2019.01.01(당기초)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

당기순이익
(221,872)
(221,872)
(249,557)
(249,557)
(27,685)
(27,685)

2019.12.31(당기말)
(3,530,019)
9,041,552
(3,696,490)
8,875,081
(166,471)
(166,471)

(4) 현금흐름표

1) 2019년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(221,872)
(249,557)
(27,685)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,347,314
1,922,094
574,779
재고자산평가손실

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,321,475)
(2,868,569)
(547,094)
이연법인세 변동

2) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,872,552
1,912,231
39,679
재고자산평가손실

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,694,264)
(4,978,281)
(284,017)
이연법인세 변동

[2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정 내역]

수정사항
내용

①재고자산 평가
재고자산의 평가방법의 구체적인 기준을 수립하여 기존의 재고자산 평가충당금을 수정

②이연법인세자산의 인식
미래 추정 사업계획에 따른 과세소득이 충분함에도 인식하지 않았던, 세액공제에 대한 이연법인세와 '①재고자산 평가'에 따른 추가적인 재고자산 평가충당금에 대한 이연법인세 자산 인식

③기업이 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지의 결정 변경
회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여, 기업이 본인으로서 활동하는 것으로 결론 내렸었음. 그 이유는 다음과 같음.

1. 회사가 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하고, 공급자가 아닌 회사가 판매가격을 결정함.
2. 회사는 본 건에 대하여, 고객(소비자)에게 이전되는 재화를 다른 고객에게 넘길 수 없는 것이 아니고, 회사의 공급자가 그 재화를 고객(소비자)에게 이전하는 것을 막을 수 없는 것이 아니므로, 고객(소비자)에게 정해진 재화가 이전되기 전에 그 재화를 사전적으로 통제하고, 재화의 고객(소비자) 인도 이후의 CS, 반품, 손해배상 등의 의무를 부담하므로 사후적으로 재고자산을 통제한다고 볼 수 있어, 회사는 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담함.
3. 회사가 고객에게 제공되는 재화나 용역의 성격, 유형, 특성, 또는 사양을 결정함.

그러나 회사는 고객(소비자)가 구입을 확정한 상품만을 매입하여, 실질적으로 손해배상 등의 위험을 제외하고는 재고위험을 부담하지 아니하고, 대리인도 어느 정도의 가격결정권은 갖을 수 있으므로, 본건에 대하여 회사는 본인이 아닌 대리인으로 활동한다고 결정 변경. 

이에 따라 회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여 판매액과 매입원가의 차액만을 매출액으로 인식함.

[2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정과 관한 감사인의 강조사항 및 주석]

회계연도
주석구분
내용

2018연도
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대해 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표의 주석 20에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 139백만원 및 383백만원 감소하였으며, 매출액은 각각 15,706백만원 및 13,708백만원 감소하였으며, 당기순이익은 각각 244백만원 및 (-)383백만원 증가하였습니다.

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 26일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2021년 8월 23일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2019년 3월 28일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2019년 3월 26일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

한편, 2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정의 세부사항은 다음과 같습니다.

(1)재무상태표

1) 2018년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
13,131,160
12,662,644
(468,516)

당좌자산
6,971,298
7,103,443
132,146
유동이연법인세 자산

재고자산
6,159,862
5,559,201
(600,662)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,793,132
4,122,862
329,730

투자자산
12,062
12,062
-

유형자산
1,259,053
1,259,053
-

무형자산
1,716,656
1,716,656
-

기타비유동자산
805,362
1,135,092
329,730
비유동이연법인세 자산

자산총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

유동부채
11,074,556
11,074,556
-

비유동부채
2,829,504
2,829,504
-

부채총계
13,904,060
13,904,060
-

자본금
879,840
879,840
-

자본잉여금
5,448,539
5,448,539
-

이익잉여금(결손금)
(3,308,146)
(3,446,933)
(138,786)

자본총계
3,020,232
2,881,446
(138,786)

부채및자본총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

2) 2017년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
12,458,690
12,021,124
(437,567)

당좌자산
7,914,258
8,037,675
123,416
유동이연법인세 자산

재고자산
4,544,432
3,983,449
(560,983)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,257,217
3,311,659
54,442

투자자산
11,541
11,541
-

유형자산
878,861
878,861
-

무형자산
1,602,364
1,602,364
-

기타비유동자산
764,451
818,893
54,442
비유동이연법인세 자산

자산총계
15,715,907
15,332,783
(383,124)

유동부채
12,926,820
12,926,820
-

비유동부채
862,150
862,150
-

부채총계
13,788,971
13,788,971
-

자본금
810,000
810,000
-

자본잉여금
3,099,935
3,099,935
-

이익잉여금(결손금)
(1,982,998)
(2,366,122)
(383,124)

자본총계
1,926,937
1,543,813
(383,124)

부채및자본총계
15,715,907
15,332,783
(383,124)

(2) 손익계산서

1) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
42,576,336
26,870,717
(15,705,619)

매출원가
32,571,854
16,905,913
(15,665,941)

매출총이익
10,004,483
9,964,804
(39,679)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
11,170,708
11,170,708
-

영업이익(손실)
(1,166,226)
(1,205,904)
(39,679)

영업외수익
98,912
98,912
-

영업외비용
448,571
448,571
-

법인세비용차감전순이익
(1,515,885)
(1,555,564)
(39,679)

법인세비용
(190,737)
(474,754)
(284,017)
이연법인세 차이

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

기본주당순이익
(8,184)원
(6,672)원
1,512원

2) 2017년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
40,162,605
26,454,914
(13,707,691)

매출원가
30,949,160
17,802,451
(13,146,708)

매출총이익
9,213,445
8,652,463
(560,983)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
7,885,142
7,885,142
-

영업이익(손실)
1,328,304
767,321
(560,983)

영업외수익
27,362
27,362
-

영업외비용
484,397
484,397
-

법인세비용차감전순이익
871,268
310,286
(560,983)

법인세비용
109,103
(68,756)
(177,859)
이연법인세 차이

당기순이익
762,166
379,041
(383,124)

기본주당순이익
4,705원
2,340원
(2,365)원

(3)자본변동표

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

이익잉여금
총계
이익잉여금
총계
이익잉여금
총계

2017.01.01(전기초)
(2,745,164)
1,164,771
(2,745,164)
1,164,771
-
-

당기순이익
762,166
762,166
379,041
379,041
(383,124)
(383,124)

2017.12.31(전기말)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

2018.01.01(당기초)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

당기순이익
(1,325,148)
(1,325,148)
(1,080,810)
(1,080,810)
244,338
244,338

2019.12.31(당기말)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

(4) 현금흐름표

1) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,872,552
1,912,231
39,679
재고자산평가손실 차이

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,694,264)
(4,978,281)
(284,017)
이연법인세자산증감 차이

2) 2017년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
762,166
379,041
(383,124)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,158,199
1,719,182
560,983
재고자산평가손실 차이

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
334,191
156,332
(177,859)
이연법인세자산증감 차이

<주7> 정정 전 기재 없음

<주7> 정정 후 기재사항 추가

파. 매출원가율 관련 위험

당사의 매출원가율은 자동차 시장 전체의 상황, 완성차 업체의 생산 및 판매 조건 변경 등에 따라 변화 할 수 있습니다. 실제로 당사의 매출원가율은 2020년 대비 2021년에 분기 감소를 기록하였습니다. 따라서 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 사전에 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

당사의 매출원가율은 2019년 수익성이 저조한 대치점을 폐쇄하고 2020년 소하점 매장의 운영인력을 축소하면서 서비스원가가 감소하였습니다. 2021년 판매부진 재고 일부가 판매되어 2020년 대비 재고평가충당금이 감소하고, 2019년과 2020년에 판매하던 수익성이 저조한 자동차 코일매트 원단의 판매가 종료되면서 2021년 매출원가율이 개선되었습니다.

[2020년 및 2021년 분기별 매출원가율 내역]

(단위 : 백만원)

구분

2021년

분기

2020년

분기

2020년

2019년

비고

매출

36,734

35,952

49,445

31,788

-

매출원가

21,082

22,335

31,250

20,225

-

매출원가율

57%

62%

63%

64%

-

따라서 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 사전에 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

<주8> 정정 전 기재 없음

<주8> 정정 후 기재사항 추가

하. 신
사업 관련 위험

당사는 공모자금을 B2C 플랫폼인 "모카" 개발과 IoT 커머스 플랫폼 신사업에 활용할 계획입니다. 당사는 이러한 신사업들을 당사의 향후 성장 동력으로 적극 전개해나갈 예정입니다. 하지만 이러한 당사 계획의 신사업들의 개발이 지연되거나 개발계획이 변경될 경우 예상치 못한 자금의 추가 소요, 사업의 중단, 기타 신사업을 영위함으로써 발생할 수 있는 위험 등이 존재하오니 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

당사는 공모자금을 B2C 플랫폼인 "모카" 개발과 IoT 커머스 플랫폼 신사업에 활용할 계획입니다. 당사는 이러한 신사업들을 당사의 향후 성장 동력으로 적극 전개해나갈 예정입니다. 

당사의 주요 신사업인 모카 및 IoT 커머스 플랫폼 개발계획에 따른 공모자금의 사용 계획은 아래와 같습니다.

[모카 채널 런칭을 위한 자금 활용 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

비고

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

주1)

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

주2)

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-
주3)

서비스 시공점 모집

40

20

20

-
주4)

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

주5)

합계

2,870

1,650

620

600

-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : 모카 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 모카 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 모카의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

[IoT 커머스 플랫폼 구축을 자금 활용 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

23년~25년

신사업

IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 주1)

2,000

2,000

합계

2,000

2,000

주1) IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 : 자동차에 설치된 IoT 기기를 통해 자동차 주행패턴 및 자동차 운전자의 운전습관 등에 대한 정보를 수집하여 빅 데이터를 구축하고 AI를 통해 초개인화 정보, 상품 및 서비스를 제공하는 플랫폼을 구축하고자 합니다. 이와 관련하여 필요한 기술 및 업체에 투자할 예정입니다.

하지만 이러한 당사 계획의 신사업들의 개발이 지연되거나 개발계획이 변경될 경우 예상치 못한 자금의 추가 소요, 사업의 중단, 기타 신사업을 영위함으로써 발생할 수 있는 위험 등이 존재하오니 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

<주9> 정정 전

아. 비교기업 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 이러한 기준에 따른 비교기업의 선정은 비교기업의 사업 내용이 일정부문 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 비교기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

그러나, 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교 참고 기업 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 또한 비교기업 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주매출처의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<주9> 정정 후

아. 비교기업 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여
4개사(카카오,NAVER,다나와,코리아센터)를 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나
상기 비교기업이 당사와 사업 연관성이 존재하여도 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점이 존재합니다.

이러한
상대가치 평
가 방법의
특성상
적합한
비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수 없습니다.
기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 업종 관련성, 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반사항 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준을 충족하는 카카오, NAVER, 다나와, 코리아센터 등을 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다. 

그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다.

따라서, 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항에 따라 차이가 존재합니다.

그 외에 사업 구조, 타플랫폼으로의 확장 가능성, 본질적인 사업분야에 대한 차이점, 핵심 개발 역량, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

<주10> 정정 전

하. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 2,877,579주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 719,395주 ~ 863,274주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 2,014,305주 ~ 2,158,184주(공모주식의 70.00% ~ 75.00%) 입니다. 기관투자자 배정주식 2,014,305주 ~ 2,158,184주를 대상으로 2021년 12월 8일 ~ 9일 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.

한편, 2021년 12월 14일 ~ 15일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다

<주10> 정정 후

하. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 2,877,579주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 719,395주 ~ 863,274주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 2,014,305주 ~ 2,158,184주(공모주식의 70.00% ~ 75.00%) 입니다. 기관투자자 배정주식 2,014,305주 ~ 2,158,184주를 대상으로
2022년 01월 05일 ~ 06일 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.

한편,
2022년 01월 11일 ~ 12일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다

<주11> 정정 전

거. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2021년 12월 8일 ~ 9일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2021년 12월 14일 ~ 12월 15일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2021년 12월 8일 ~ 12월 9일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2021년 12월 14일 ~ 12월 15일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께 서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

<주11> 정정 후

거. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은
2022년 01월 05일 ~ 06일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인
2022년 01월 11일 ~ 01월 12일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은

2022년 01월 05일 ~ 01월 06일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인
2022년 01월 11일 ~ 01월 12일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께 서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

<주12> 정정 전

러. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험

금번 공모는 코스닥시장 상장을 위해 필요한 요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 그러므로 금번공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래될 수 있지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 07월 27일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 금번 공모는 코스닥 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다. 한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제 28조제1항1호 제6조 제1항 제3호)요건을 구비하여야 합니다. 또한 당사가 코스닥시장 상장규정 제8조 제1항에서 정하는 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다. 따라서 본건 공모후 신규상장신청 제출일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 상장예비심사결과

□ 오토앤 주식회사가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사 청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정” 이라한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('21.11.11)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

<주12> 정정 후

러. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험

금번 공모는 코스닥시장 상장을 위해 필요한 요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 그러므로 금번공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래될 수 있지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 07월 27일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 금번 공모는 코스닥 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다. 한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」
제 28조제1항1호)요건을 구비하여야 합니다. 또한 당사가 코스닥시장 상장규정 제8조 제1항에서 정하는 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다. 따라서 본건 공모후 신규상장신청 제출일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 상장예비심사결과

□ 오토앤 주식회사가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사 청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정” 이라한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('21.11.11)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

<주석13> 정정 전

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 기업실사(Due diligence) 결과를 기초로 오토앤㈜의 기명식 보통주식 2,877,579주(상장주선인 의무인수분 제외)를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 3분기 검토보고서 등의 관련 자료를 바탕으로 동사가 속한 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태 및 영업실적, 비교사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구분
일시

대표주관계약 체결
2020.12.10

기업실사
2021.03.04(1차) ~ 2021.11.15(7차)

상장예비심사 청구
2021.07.27

상장예비심사 승인
2021.11.11

증권신고서 제출
2021.11.16

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

대표주관회사

부서

직책

성명

담당업무

미래에셋증권㈜
IPO본부
본부장
성주완
IPO 업무 총괄

IPO3팀
이사(팀장)
조인직

기업실사 및 서류작성 총괄

부장

김태오

기업실사 및 서류작성 실무 책임

차장

임광진

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장

유원재

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장
노태원
기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장
조준흠
기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발
행회사 기업실사 참여자

직위

성명

담당업무

대표이사

최찬욱

경영총괄

사내이사(등기)

이재엽

CFO

사내이사(미등기)

정재훈
OEM사업 총괄

사내이사(미등기)
이승훈
전략기획총괄

책임(팀장)
주현정
회계/재무

책임(팀장)
손지승
인사/총무

책임(팀장)
김미라
자금

선임
류원선
경영관리

라
. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항

1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수

2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등

3. 당해 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

6. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

2. 사업관련 위험에 관한 사항

- 산업의 현황 관련 사항

1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부

2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부
- 사업의 수익성 관련 사항
1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부

4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부
- 파생상품계약 관련 사항
1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태

2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부

3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사관련 위험에 관한 사항

- 재무상태 관련 사항
1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

6. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부
7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

8. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

9. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항

1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부

2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 재고자산 관련 사항

1. 매출액 대비 재고자산 보유가 과대한지 여부
2. 재고자산 관리 프로세스 및 연령에 따른 대손충당금 설정이 적절히 이루어지고 있는지 확인
3. 재고자산 수불부 주기별 관리 가능한지 여부

- 지배구조 관련 사항
1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부
6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

8. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)

9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부
10. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부
- 내부통제 관련 사항
1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부
- 이해관계자 거래내역에 관한 사항
1. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용

2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부
- K-IFRS 적용 관련 사항
1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항

2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항
최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항

- 주가 희석 관련 사항
1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토
- 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인
- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인
- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항

- 소송 및 분쟁 관련 사항
1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인

2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인

3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부
4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부

5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인
- 횡령 및 배임 관련 사항
1. 관련 재판 진행상황 및 결과

2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역
- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적

1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)
3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부

4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

마. 기업실사 이행 내역

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 코스닥시장 상장을 위해 오토앤㈜에 방문하여 상장예비심사청구 등을 위한 기업실사를 2021년 3월 4일부터 2021년 11월 15일까지 진행하였으며, 상장예비심사 승인 이후부터 본 증권신고서 제출일까지 상장 관련 증권신고서 작성 및 마케팅을 위한 실사를 진행(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조)하였습니다.

구분

일자

실사내용

대표주관계약 체결

2020.12.10

대표주관계약 체결 (미래에셋증권)

Kick off 미팅

2021.02.22

1) 상장일정 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개를 위한 사전준비사항 및 진행절차 설명

- 주식 분산 및 공모규모 협의

- 향후 세부 일정에 대한 협의

기업실사1차

2021.03.04~05

1) 회사전반에 대한 이해

- 사업계획 및 영업현황 등에 관한 설명 청취 및 인터뷰

- 주요 사업부문별 담당자 설명 청취 및 인터뷰

- 비즈니스 모델 및 수익구조 파악

- 장단기 영업 및 구매 관련 Process 검토

2) 지배구조 및 제반 규정 검토

- 기업지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 최근 3개년 주주총회 및 이사회의사록 주요내역 검토

- 이사회운영규정, 위임전결규정 등 제반 규정 검토

3) 주식 관련 사항 검토

- 주주현황 및 자본금 변동사항 검토

4) 재무자료 검토

- 최근 3개년 감사(검토)보고서/세무조정계산서 검토

5) 상장적합성(외형요건 및 질적요건 검토)

기업실사2차

2021.04.13~14

1) 내부통제 관련 개선사항 체크

2) 회사 실적 및 신사업 진행사항 체크

3) 2020년 온기 실적 및 2021년 1분기 실적 검토

4) 결산일 이후 발생한 주요사항 발생 유무 확인

기업실사3차

2021.05.14

1) 재무, 회계 관련 추가 인터뷰

2) 상장 적합성(외형요건 및 질적요건) 검토

3) 각 사업부문별 성장성 및 사업성, 경쟁우위 및 경쟁열위 등 인터뷰

4) 회사의 영업위험 평가

5) 실적 점검 지속

6) 실사 후 보완사항 점검

기업실사4차

2021.06.18

1) 청구일 및 상장일정 관련 협의

기업실사5차

2021.07.23

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 자문 및 검토

2) 의무보유 절차 설명

3) 첨부서류 안내 및 준비

4) Valuation 협의

상장예비심사청구서
제출

2021.07.27

한국거래소에 상장예비심사청구서 제출 (코스닥시장본부)

기업실사
(6차)
2021.11.09
1) 증권신고서 제출 일정 조율
2) 향후 추정실적 및 3분기 실적 확정 및 논의
3) 희망공모가액 논의
4) 증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

상장예비심사 승인
2021.11.11
한국거래소 상장예비심사 승인

기업실사
(7차)
2021.11.11~15
증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

증권신고서 제출
2021.11.16
증권신고서제출

<주13> 정정 후

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 기업실사(Due diligence) 결과를 기초로 오토앤㈜의 기명식 보통주식 2,877,579주(상장주선인 의무인수분 제외)를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 3분기 검토보고서 등의 관련 자료를 바탕으로 동사가 속한 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태 및 영업실적, 비교사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구분
일시

대표주관계약 체결
2020.12.10

기업실사
2021.03.04(1차) ~ 2021.11.15(7차)

상장예비심사 청구
2021.07.27

상장예비심사 승인
2021.11.11

증권신고서 제출
2021.11.16

증권신고서(정정) 제출
2021.12.06

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

대표주관회사

부서

직책

성명

담당업무

미래에셋증권㈜
IPO본부
본부장
성주완
IPO 업무 총괄

IPO3팀
이사(팀장)
조인직

기업실사 및 서류작성 총괄

부장

김태오

기업실사 및 서류작성 실무 책임

차장

임광진

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장

유원재

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장
노태원
기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장
조준흠
기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발
행회사 기업실사 참여자

직위

성명

담당업무

대표이사

최찬욱

경영총괄

사내이사(등기)

이재엽

CFO

사내이사(미등기)

정재훈
OEM사업 총괄

사내이사(미등기)
이승훈
전략기획총괄

책임(팀장)
주현정
회계/재무

책임(팀장)
손지승
인사/총무

책임(팀장)
김미라
자금

선임
류원선
경영관리

라
. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항

1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수

2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등

3. 당해 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

6. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

2. 사업관련 위험에 관한 사항

- 산업의 현황 관련 사항

1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부

2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부
- 사업의 수익성 관련 사항
1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부

4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부
- 파생상품계약 관련 사항
1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태

2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부

3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사관련 위험에 관한 사항

- 재무상태 관련 사항
1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

6. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부
7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

8. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

9. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항

1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부

2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 재고자산 관련 사항

1. 매출액 대비 재고자산 보유가 과대한지 여부
2. 재고자산 관리 프로세스 및 연령에 따른 대손충당금 설정이 적절히 이루어지고 있는지 확인
3. 재고자산 수불부 주기별 관리 가능한지 여부

- 지배구조 관련 사항
1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부
6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

8. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)

9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부
10. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부
- 내부통제 관련 사항
1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부
- 이해관계자 거래내역에 관한 사항
1. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용

2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부
- K-IFRS 적용 관련 사항
1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항

2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항
최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항

- 주가 희석 관련 사항
1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토
- 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인
- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인
- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항

- 소송 및 분쟁 관련 사항
1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인

2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인

3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부
4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부

5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인
- 횡령 및 배임 관련 사항
1. 관련 재판 진행상황 및 결과

2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역
- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적

1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)
3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부

4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

마. 기업실사 이행 내역

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 코스닥시장 상장을 위해 오토앤㈜에 방문하여 상장예비심사청구 등을 위한 기업실사를 2021년 3월 4일부터 2021년 11월 15일까지 진행하였으며, 상장예비심사 승인 이후부터 본 증권신고서 제출일
및 정정제출일 (2021년 12월 6일)
까지 상장 관련 증권신고서 작성 및 마케팅을 위한 실사를 진행(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조)하였습니다.

구분

일자

실사내용

대표주관계약 체결

2020.12.10

대표주관계약 체결 (미래에셋증권)

Kick off 미팅

2021.02.22

1) 상장일정 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개를 위한 사전준비사항 및 진행절차 설명

- 주식 분산 및 공모규모 협의

- 향후 세부 일정에 대한 협의

기업실사1차

2021.03.04~05

1) 회사전반에 대한 이해

- 사업계획 및 영업현황 등에 관한 설명 청취 및 인터뷰

- 주요 사업부문별 담당자 설명 청취 및 인터뷰

- 비즈니스 모델 및 수익구조 파악

- 장단기 영업 및 구매 관련 Process 검토

2) 지배구조 및 제반 규정 검토

- 기업지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 최근 3개년 주주총회 및 이사회의사록 주요내역 검토

- 이사회운영규정, 위임전결규정 등 제반 규정 검토

3) 주식 관련 사항 검토

- 주주현황 및 자본금 변동사항 검토

4) 재무자료 검토

- 최근 3개년 감사(검토)보고서/세무조정계산서 검토

5) 상장적합성(외형요건 및 질적요건 검토)

기업실사2차

2021.04.13~14

1) 내부통제 관련 개선사항 체크

2) 회사 실적 및 신사업 진행사항 체크

3) 2020년 온기 실적 및 2021년 1분기 실적 검토

4) 결산일 이후 발생한 주요사항 발생 유무 확인

기업실사3차

2021.05.14

1) 재무, 회계 관련 추가 인터뷰

2) 상장 적합성(외형요건 및 질적요건) 검토

3) 각 사업부문별 성장성 및 사업성, 경쟁우위 및 경쟁열위 등 인터뷰

4) 회사의 영업위험 평가

5) 실적 점검 지속

6) 실사 후 보완사항 점검

기업실사4차

2021.06.18

1) 청구일 및 상장일정 관련 협의

기업실사5차

2021.07.23

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 자문 및 검토

2) 의무보유 절차 설명

3) 첨부서류 안내 및 준비

4) Valuation 협의

상장예비심사청구서
제출

2021.07.27

한국거래소에 상장예비심사청구서 제출 (코스닥시장본부)

기업실사
(6차)
2021.11.09
1) 증권신고서 제출 일정 조율
2) 향후 추정실적 및 3분기 실적 확정 및 논의
3) 희망공모가액 논의
4) 증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

상장예비심사 승인
2021.11.11
한국거래소 상장예비심사 승인

기업실사
(7차)
2021.11.11~15
증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

증권신고서 제출
2021.11.16
증권신고서 제출

증권신고서(정정) 제출
2021.12.06
증권신고서(정정) 제출

<주14> 정정전

4. 종합평가결과

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
4,200원 ~ 4,800원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와
발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 오토앤㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 오토앤㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

나
. 공모가액 산출방법

(1) 공모희망가액 산출 방법 개요

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 2020년 4분기부터 2021년 3분기까지의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 비교회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 비교평가방법 선정

(가) 비교평가모형 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 금번 공모를 위한 오토앤㈜의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내외 증권시장에 기상장된 비교기업의 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 오토앤㈜의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(다) 비교평가모형의 한계

동사의 주당 평가가액은 동사의 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 주당순이익을 합산한 금액에 비교기업의 PER를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.

또한, 동사 및 비교대상 유사회사에 대하여 2021년 3분기 연환산 실적을 적용하였으며, 이에따라 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 이익을 합산하여 산정한 동사의 주당 평가가액 산정방식만이 동사의 기업가치를 온전하게 반영한다고 단정할 수 없습니다. 

따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 그 가치를 보증하거나, 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

다. 비교회사의 선정

(가) 비교회사 선정 요약

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다. 

대표주관회사인 미래에셋증권㈜에서는 이러한 회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다. 선정된 모집단을 바탕으로 전방산업을 포함한 사업적 유사성, 재무적 유사성, 기타 비교가능성 제고를 위한 정량적인 지표를 활용하여 카카오, NAVER, 다나와, 코리아센터 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

최종 선정된 비교회사들은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

[유사회사선정 기준표]

구분
선정기준
세부 검토기준
해당회사

모집단 선정
동일 산업분류 및
유사회사 산업분류
표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사일 것
 - 기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)
 - 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)
 - 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)
 - 전자상거래 소매중개업(G47911)
94개사

1차 선정기준
사업적 유사성
- 인터넷 커머스 매출 비중 (상품 및 제품 판매 비율 포함) 이 20% 이상인 회사
- 플랫폼 매출 비중이 50% 이상인 회사
9개사

2차 선정기준
재무 및 일반 유사성
[재무 유사성]
- 2020년 온기 및 2021년 3분기 연환산 기준 영업이익 및 당기순이익이 흑자를 시현하였을 것
- 2021년 3분기 연환산 기준 동기의 영업이익 대비 기타이익 비율이 200% 초과하지 않을 것

[일반적 유사성]
- 결산월이 12월, 전기 감사의견이 적정
- 평가기준일로부터 6개월 내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
- 평가기준일로부터 6개월 내 최대주주의 변경, 중대한 합병, 횡령 및 배임 등 경영상 중대한 이슈사항이 없을 것
4개사

(나) 비교회사 선정 세부내역

① 모집단 선정

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다.

회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다.

구분
해당기업

기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)
에스제이엠홀딩스

포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)

네이버, 다우기술, 키다리스튜디오, 카카오, 아시아경제, 디지틀조선일보, 플리토, 사람인에이치알, 케이아이엔엑스, 드림어스컴퍼니, 줌인터넷

응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)

현대오토에버, 텔코웨어, 유엔젤, 이루온, 다나와, 지니언스, 수산아이앤티

디어유, 이지케어텍, 티사이언티픽, 네이블커뮤니케이션즈, 바이브컴퍼니

유비케어, 케어랩스, 엔에이치엔벅스, 엔지스테크널러지, 엔텔스, 솔트룩스

아이퀘스트, 마이더스에이아이, 제이엘케이, 시큐브, 비즈니스온커뮤니케이션, 지어소프트, 비트컴퓨터, 위세아이텍, 갤럭시아머니트리, 비트나인

이스트소프트, 현대이지웰, 지란지교시큐리티, 다날, 셀바스에이아이, 한글과컴퓨터, 웹케시, 라이프시맨틱스, 티라유텍, 신테카바이오, 영림원소프트랩, 파수, 알티캐스트, 딥노이드, 토탈소프트뱅크, SBI핀테크솔루션즈, 에이트원, 미디어젠, 모바일어플라이언스, 코리아센터, 씨이랩, 포시에스, 맥스트, 한솔인티큐브, 링크제니시스, 핑거, 케이지이니시스, 엠로, 이씨에스텔레콤, 알체라, 한국정보인증, 이노뎁, 원티드랩, 브리지텍, 라온피플, 모바일리더, 오상자이엘, 핸디소프트, 한컴MDS, 에프에스엔, 팅크웨어, 코나아이, 네오위즈홀딩스, 플래티어, 알서포트, 폴라리스오피스, 브레인즈컴퍼니

엑스큐어, 나무기술, 키네마스터

전자상거래 소매중개업(G47911)
인터파크, 예스이십사, 포티스, 아이에스이커머스

(자료 : Kisline, DART 전자공시시스템)

② 1차 비교회사 선정

동사의 2020년 연결기준 매출의 세부 비중을 검토한 결과 제품/서비스 플랫폼 관련 매출은 약 75.4%, 커머스 플랫폼 관련 매출은 25.0% 수준의 구성비율을 보이고 있습니다.

[사업 유형별 매출액]

(단위 : 백만원)

품목
2018년
비중
2019년
비중
2020년
비중
2021년 3Q
비중

제품/서비스 플랫폼
19,523
69%
20,600
65%
37,102
75%
26,685
73%

커머스 플랫폼
8,792
31%
11,188
35%
12,343
25%
10,048
27%

합계
28,315
100%
31,788
100%
49,445
100%
36,734
100%

이러한 동사의 사업 현황을 고려하여, 앞서 모집단으로 선정된 94개 기업 중 동사와의 커머스 및 플랫폼 사업 유사 성등을 고려하여 인터넷 커머스(이커머스, 상품 및 제품 판매 매출 포함) 관련 매출이 20% 이상인 회사를 우선적으로 선별하였습니다.

다만 동사는 플랫폼을 통한 제품 및 상품 판매와 이커머스에서 매출이 주로 발생하는 바, 보안 솔루션 및 핀테크, 데이터, 방송, 미디어, 컨텐츠 등 동사와 사업적으로 연관이 없다고 판단되는 기업에 대하여는 선정 기업에서 제외 하였습니다.

기업명
2020년 기준 주요 매출 품목 (%)
선정여부

SJM홀딩스
자동차사업부 85.83 플랜트사업부 12.95 기타부문 1.22
X

NAVER
서치플랫폼 52.85, 커머스 20.54, 핀테크 12.77, 컨텐츠, 8.68, 클라우드 5.16
O

다우기술
금융(홀세일) 52.03, 금융(리테일) 18.19, 금융(기타) 15.47, 금융(투자운용) 6.84, 시스템구축 5.22
X

키다리스튜디오
웹툰 87.41, 웹소설 12.59
X

카카오
플랫폼부문 53.5, 콘텐츠부문 46.5
O

아시아경제
인터넷정보서비스 55.15, 방송장비제조 44.94, 연결제거 -0.09
X

디지틀조선
인터넷사업 30.04, 전산사업 29.82, 영상사업 23.82, 기타 18.26, 연결조정 -1.95
X

플리토
데이터 74.06, 플랫폼 25.94
X

사람인에이치알
매칭플랫폼 71.05, 인재파견 28.77, 헤드헌팅0.18
X

케이아이엔엑스
IDC/솔루션/CDN 87.61, IX 12.39%, 기타 0
X

드림어스컴퍼니
뮤직부문 81.39, 디바이스부문 18.61
X

줌인터넷
검색광고 39.56 디스플레이광고 29.54 쇼핑광고 26.93 기타 3.97
X

현대오토에버
ITO부문 57.92 SI부문42.08
X

텔코웨어
무선데이터 80.81 음성핵심망 18.21 기타(요소기술,임대료등) 0.98
X

유엔젤
지능망,메세징등 82.07 ASP 16.3 B2B,B2Cservice 13.62 해외사업및기타 4.27 내부거래 -16.25
X

이루온
기타시스템 57.66 통신솔루션 50.91 내부거래 -8.57
X

다나와
상품매출 39.65 제품매출 30.43 제휴쇼핑 10.65 판매수수료 9.44 광고사업 7.45
O

지니언스
네트워크보안(제품) 82.78 네트워크보안(용역) 16.77 기타(건물임대) 0.45
X

수산아이앤티
IT사업부문 78.69 알류미늄커패시터사업 21.31
X

디어유
구독형 자동갱신 프라이빗 서비스 82.10, 아티스트 팬 커뮤니티 플랫폼 7.41 손편지 서비스 3.19 기타 2.25
X

이지케어텍
의료정보시스템개발및판매 55.25 의료정보시스템운영및유지보수 44.75
X

티사이언티픽
모바일커머스 100
X

네이블
유무선융합통신 70.89 All-IP통신보안 16.7 기타 12.41
X

바이브컴퍼니
서비스AISolver 69.07 서비스썸트렌드 25.62 서비스AIAgent 3.92 기타임대료수입 0.74 서비스AIReport 0.65
X

유비케어
의료정보플랫폼 97.14 개인건강정보관리플랫폼 2.86
X

케어랩스
디지털마케팅 43.45 헬스케어미디어 34.56 헬스케어솔루션 17.26 소셜네트워크 4.25 부동산임대료등 0.48
X

NHN벅스
디지털음원서비스/SNS운영외 62.1 음원유통 37.9
X

엔지스테크널러지
멜콘 65.48 기타 20.1 전장사업 9.89 솔루션 4.28 어플리케이션 0.26
X

엔텔스
운영지원시스템 40.53 서비스제공플랫폼 29.45 비즈니스지원시스템 17.35 시스템통합 12.67
X

솔트룩스
플랫폼사업 55.49 클라우드사업 35.75 CLS부문 8.76
X

아이퀘스트
얼마에요 78.78 얼마에요SAP 11.7 부가서비스 5.46 양식지 4.06
X

제이엘케이
인공지능산업/보안분석솔루션 81.74 기타 9.47 인공지능의료분석솔루션 8.8
X

시큐브
보안운영체제등 52.83 보안유지보수서비스 47.17
X

지어소프트
유통및이커머스 68.6 IT서비스 22.13 광고사업부 9.27
O

비트컴퓨터
의료정보사업 71.54 교육사업 24.13 임대사업 4.33
X

위세아이텍
빅데이터(분석과품질) 87.64 AI 12.36
X

갤럭시아머니트리
전자결제사업 77.34 모바일커머스사업 21.55 기타사업 1.11
X

비트나인
Graph Database 매출 70.9%, 일반 IT SI 매출 28.8%
X

이스트소프트
보안및소프트웨어 39.3 게임 28.76 포털 23.97 커머스 6.41 금융 1.57
X

현대이지웰
상품매출 50.92 수수료매출 48.79 임대매출등0.29
X

지란지교시큐리티
빅데이터솔루션 42.9 보안제품(패키지) 39.43 보안솔루션 8.78 보안컨설팅 7.1 메일솔루션 1.6
X

다날
커머스사업부문 87.06 디지털콘텐츠부문 8.82 프랜차이즈부문 6.58 렌탈서비스 0.76 연결조정-3.22
X

셀바스AI
기타(제품) 54.8 용역 21.85 로열티 20.65 기타(상품) 2.7
X

한글과컴퓨터
SW부문 58.62 제조부문 41.38
X

웹케시
B2B핀테크서비스 83.01 e금융사업 11.44 기타 5.55
X

라이프시맨틱스
에필디바이스 50.75 on-premise 24.48 클라우드 22.59 하이(H.AI)등 2.18
X

티라유텍
MES 51.08 P/F등 20.48 CAD/CAM 15.36 SCM 12.79 기타 0.15
X

신테카바이오
용역매출 100
X

영림원소프트랩
K-System 65.34 유지관리 23.46 추가개발,컨설팅 5.3 SystemEver 2.98 HW/SW 2.91
X

파수
데이타보안 55.98 유지관리외 23.33 애플리케이션보안 17.57 정보보호컨설팅 3.12
X

알티캐스트
미디어솔루션 95.75 기타 2.2 MSP 1.03 Data플랫폼 0.93 OVP/OTT 0.09
X

딥노이드
질병 조기 진단 위한 인공지능 솔루션 23.9, 인공지능 PACS 27.9, 인공지능 개발툴 42.0, 기타 6.3
X

토탈소프트
MarineTerminal 75.93 Shipping 13.6 E-learning 8.55 기타1.21 PortCommunity 0.72
X

SBI핀테크솔루션즈
결제서비스 파이낸셜 솔루션 36.2, 국제송금서비스 54.4, 회계서비스, 백오피스 클라우드 솔루션 11.3
X

에이트원
교육훈련용솔루션 100 하드웨어부품제조 0
X

미디어젠
음성인식용역 67.88 음성인식플랫폼 19.07 기타 13.05
X

모바일어플라이언스
제품 92.61 상품 4.67 기타 2.72
X

코리아센터
테일리스트외 52.14 메이크샵외 28.56 에누리닷컴외 9.48 몰테일 7.86 기타매출1.95
O

씨이랩
어플라이언스 57.11 AI용역 24.8 솔루션 9.21 데이터유통 6.62 기타(상품) 2.26
X

포시에스
리포트부문 62.9 전자문서부문 35.07 기타부문 1.92 eformsign부문 0.12
X

맥스트
AR 솔루션 85, AR 개발플랫폼 15
X

한솔인티큐브
제품 100 (AI 봇)
X

링크제니시스
개발SI/CIM 58.79 Xcom/XGem34.63 기타 3.5 HW제품 2.83 MAT 0.25
X

핑거
플랫폼 85.13 기타 5.22 기타및내부거래제거 3.62 수수료 3.49 솔루션 2.54
X

KG이니시스
전자상거래및유통 91.35 (결제) 교육 3.15 IT사업부문 2.53 요식업 2.13 기타교육사업부문 1.77
X

엠로
용역75.9 라이선스 12.82 기술료 7.81 사용료 3.47
X

이씨에스
고객성공 56.18 ETaaS27.7 DigitalWorkplace 16.13
X

알체라
DATA 34.93 ACS 29.04 FACE 21.52 VADT 8.39 기타 6.11
X

한국정보인증
공인인증 81.54 기타 12.52 PKI솔루션 5.94
X

이노뎁
영상인식 제품 90.33, 데이터플랫폼 8.08, 용역 1.5 상품 0.07, 임대료 0.03
X

원티드랩
AI매칭 84.98, 매치업 3.01, 광고 4.74, 커리어 4.45, 긱스 2.29, 기타 0.53
X

브리지텍
콜센터솔루션 69.33 유지보수및클라우드콜센터 26.49 IP기반유무선멀티미디어서비스 4.18
X

라온피플
AI머신비전솔루션 53.55 카메라모듈검사솔루션 34 골프센서 12.45
X

모바일리더
SW솔루션(인지소프트) 92.55 SW솔루션,IT서비스(모바일리더)23.13 연결조정 -15.68
X

오상자이엘
시스템용역 39.69 PLMSolution 38.93 포장재,생물농약 11.46 시스템통합 9.92
X

핸디소프트
SW부문용역매출(개발용역등) 62.29 SW부문용역매출(유지보수) 37.37 NW부문상품/용역매출 0.34
X

한컴MDS
임베디드개발솔루션36.68 임베디드솔루션 32.36 기타 30.96
X

팅크웨어
블랙박스 72.45 차량용액세서리등 18.25 내비게이션 5.18 모바일서비스 4.12
X

코나아이
S/W개발,코나머니외 42.34 KONA카드,콤비카드,통신카드 35.51 COB,스마트카드외 22.15
X

네오위즈홀딩스
게임산업 120.49 임대사업 2.34 기타사업 0.57 지주사업 0.34 내부거래제거등 -23.74
X

플래티어
CM사업부문 IT 서비스(용역) 88.0, IDT 사업부문 IT서비스 (용역) 7.23, IDT 라이선스 4.78
X

알서포트
RemoteView 48.92 RemoteCall 43.24 기타 5.09 Mobizen 2.74
X

폴라리스오피스
오피스솔루션 46.26 모바일게임 29.84 IT서비스 17.77 기타 6.13
X

브레인즈컴퍼니
기업 등의 IT 인프라 지원에 대한 시스템 구성 등 솔루션 60.1, 유지보수 26.6, 상품 13.3
X

엑스큐어
스마트카드 71.38 용역 26.74 상품 1.88
X

나무기술
상품 78.07(가상화 솔루션) 용역 15.44 기타 4.72 제품 1.77
X

키네마스터
모바일동영상편집앱 86 모바일동영상플레이어 13.76 기타 0.24
X

FSN
해외사업 34.46 ADAGENCY 33.25 ADTECH 24.47 제품매출 10.67 연결조정 -2.85
X

마이더스AI
정보보안제품 33.79 보안제품 32.34 SI사업 29.23 기타 2.48 BI솔루션 1.42
X

비즈니스온
스마트빌 61.66 빅데이터 29.39 전자계약 5.24 웹플랫폼서비스 3.71
X

인터파크
상품 94.66 수수료 2.87 기타 1.78용역 0.47 공연 0.22
O

예스24
상품매출 96.17 수수료매출 1.97 기타매출 1 광고매출 0.85
O

포티스
상품매출 100 기타 0 용역수수료수입 0 임대료수입 0
O

아이에스이커머스
브랜드마켓 43.79 컴퍼니빌더 29.67 커머스인프라 26.54
O

③ 2차 비교회사 선정

1차 비교회사로 선정된 9개 기업 중 아래의 재무 및 일반 유사성 기준에 따라 4개 기업을 선정

[재무 유사성]
- 2020년 온기 및 2021년 3분기연환산 기준 영업이익 및 당기순이익이 흑자를 시현하였을 것
- 2021년 3분기 연환산 기준 동기의 영업이익 대비 기타이익 비율이 200% 초과하지 않을 것

[일반적 유사성]
- 결산월이 12월, 전기 감사의견이 적정
- 평가기준일로부터 6개월 내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
- 평가기준일로부터 6개월 내 최대주주의 변경, 중대한 합병, 횡령 및 배임 등 경영상 중대한 이슈사항이 없을 것

[2차 비교회사 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
재무유사성
일반유사성
시가
총액
2020년 온기 기준 실적
2021년 3분기 연환산 실적 기준
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
(지배)
매출액
영업이익
기타이익
당기순이익
(지배)
기타이익/영업이익 
(%)
PER
(배)

1
NAVER
O
O
65,792,965
5,304,146
1,215,342
1,002,087
6,519,833
1,298,974
28,744
1,564,912
3.0%
42.0
선정

2
카카오
O
O
54,899,942
4,156,816
455,856
155,624
5,801,252
651,105
920,071
1,753,758
188.4%
31.3
선정

3
다나와
O
O
369,364
231,956
37,778
30,937
194,495
34,662
162
28,723
0.6%
12.9
선정

4
지어소프트
X
O
248,933
258,890
9,994
7,706
366,973
5,806
514
-2,930
11.8%
-85.0
미선정(적자)

5
코리아센터
O
O
550,042
303,015
17,169
15,013
331,164
17,061
809
9,768
6.3%
56.3
선정

6
인터파크
X
O
479,016
3,169,208
-11,151
-31,681
3,348,311
-20,992
7,077
-31,317
N/A (-45.0%)
-15.3
미선정(적자)

7
예스24
X

O

233,250
615,617
8,781
143
653,668
13,195
25,914
30,725
261.9%
7.6

미선정(비경상이익 발생)

8
포티스
X
X
18,840
1,511
-141
-3,133
7
-205
5,873
7,570
N/A (-3,825.7%)
2.5
미선정(적자), 상장폐지사유 발생

9
아이에스이커머스
X
O
98,786
29,441
-307
-9,502
20,691
-7,567
577
31,674
N/A (-10.2%)
3.1
미선정(적자)

(출처: DART 전자공시시스템)

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균 시가총액, 5영업일 평균 시가총액, 기준일 시가총액]

(나) 비교회사 선정 결과

대표주관회사인 미래에셋증권은 상기 선정기준을 충족하는 NAVER, 카카오, 다나와, 코리아센터 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

[최종 비교회사 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
시가
총액
2021년 3분기 기준 연환산 실적
선정여부

당기순이익 (지배)
PER(배)

1
NAVER
65,464,438
1,564,912
42.0
선정

2
카카오
54,469,596
1,753,758
31.3
선정

3
다나와
363,480
28,723
12.9
선정

4
코리아센터
550,118

9,768

56.3

선정

(출처: DART 전자공시시스템)

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균 시가총액, 5영업일 평균 시가총액, 기준일 시가총액]

그러나 동사와 선정된 비교회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(다) 비교회사 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위하여 2021년 11월 12일을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 30영업일간(2021년 09월 30일 ~ 11월 12일) 산술평균, 5영업일 간(2021년 11월 08일 ~11월 12일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2021년 11월 12일) 종가와 비교하여 그 중 가장 낮은 주가를 기준주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

일자
2021-09-30
388,000
118,000
31,450
7,320

2021-10-01
382,000
116,500
29,400
7,130

2021-10-05
370,500
111,000
28,900
7,080

2021-10-06
373,000
113,000
28,250
6,740

2021-10-07
393,500
119,500
28,800
7,030

2021-10-08
388,500
117,500
28,200
6,960

2021-10-12
372,000
113,500
27,700
6,830

2021-10-13
382,000
117,000
27,900
6,950

2021-10-14
395,000
121,500
27,800
7,100

2021-10-15
393,500
122,000
28,350
7,160

2021-10-18
396,500
121,500
28,400
7,160

2021-10-19
407,500
127,500
28,400
7,180

2021-10-20
407,500
128,000
28,450
7,280

2021-10-21
410,500
128,000
28,450
7,200

2021-10-22
407,500
127,500
28,650
7,200

2021-10-25
402,500
126,000
29,000
7,170

2021-10-26
412,500
127,500
29,050
7,270

2021-10-27
414,500
128,500
28,250
7,280

2021-10-28
413,000
125,500
28,050
7,160

2021-10-29
407,000
125,500
28,000
7,010

2021-11-01
408,500
125,500
28,200
7,390

2021-11-02
410,000
128,000
28,600
7,500

2021-11-03
402,500
124,500
28,400
7,390

2021-11-04
411,500
130,000
28,050
7,450

2021-11-05
410,500
128,500
27,650
7,330

2021-11-08
408,000
125,000
27,800
7,610

2021-11-09

417,500
125,500
29,200
7,740

2021-11-10
414,500
124,000
28,350
7,430

2021-11-11

407,000
125,500
27,550
7,210

2021-11-12

409,000
127,000
28,350
7,290

30영업일 평균 종가 (A)
400,533
123,283
28,453
7,218

5영업일 평균 종가 (B)
411,200
125,400
28,250
7,456

평가기준일 종가 (C)
409,000
127,000
28,350
7,290

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])
400,533
123,283
28,250
7,218

(4) 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

【PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점】

① 의의,
PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적인 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출방법

PER를 적용한 비교가치는 향후 실적 예측의 합리성을 높이기 위하여 2021년 3분기말 기준 실적(2021.1Q~2021.3Q)의 연환산실적 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하여, 동사의 2020 4Q ~ 2021년 3Q 누적실적(2020.4Q~2021.3Q)을 적용한 가치로 산출하였습니다.
※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익

※ 적용주식수:
유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수
발행회사 - 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수(상장주선인 의무인수분 포함)

③ 한계점
순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

① 비교회사 PER 산출

[2021년 3분기 기준 연환산 실적을 적용한 PER 산출]

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

당기순이익(백만원) (A)
1,564,912
1,753,758
28,723
9,768

발행주식총수(주) (B)
164,263,395
445,361,320
13,074,822
76,200,637

EPS(원) (C=A÷B)
9,527
3,938
2,197
128

기준주가(원) (D)
400,533
123,283
28,250
7,218

PER(배) (E=D÷C)
42.0
31.3
12.9
56.3

평균 PER (배)
35.6

주1)
당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]

② PER 거래배수를 적용한 주당 평가가액 산출

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용
비고

적용순이익
(2020 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 순이익)
2,171백만원
(A)

적용 PER 배수
35.6x 배
(C)

평가 시가총액
77,338백만원
(D) = (B) X (C)

적용 주식수 (주2)
13,168,898주
(E)

주당 평가가액
5,872원
(F) = (D) / (E)

주1)

적용순이익은 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 당기순이익을 연환산하여 적용

주2)
적용주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수 9,911,664주에 공모주식 수 2,877,579 주 (전량 신주모집) 상장주선인의 의무인수분 86,327주, 그리고 미행사 신주인수권 293,328주를 고려하여 산출하였습니다.

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 오토앤㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
5,872원

평가액 대비 할인율(주2)
28.47% ~ 18.25%

공모희망가액 밴드
4,200원 ~ 4,800원

확정 공모가액 (주1)
-

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
28.47% ~ 18.25%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 4,200원 ~ 4,800원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 유인을 위한 할인율, Covid-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동성, 과거 코스닥 시장에 신규 상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

참고로, 2021년 1월부터 10월까지 코스닥시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비할인율 내역은 아래와 같습니다.

[2021년 코스닥시장 상장 기업 평가액 대비 할인율 내역]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율

하단
상단

리파인
2021-10-29
29.20%
17.60%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.69%
22.08%

지아이텍
2021-10-21
26.00%
16.20%

씨유테크
2021-10-08
32.89%
26.32%

원준
2021-10-07
41.73%
32.76%

아스플로
2021-10-07
23.07%
10.92%

실리콘투
2021-09-29
47.18%
39.64%

에스앤디
2021-09-29
22.41%
17.24%

바이오플러스
2021-09-27
28.98%
21.50%

와이엠텍
2021-09-10
26.53%
12.54%

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.61%
16.32%

플래티어
2021-08-12
33.12%
21.32%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.89%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.28%
42.29%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.67%
5.91%

에이치피오
2021-05-14
26.63%
16.05%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

이삭엔지니어링
2021-04-21
33.10%
19.01%

해성티피씨
2021-04-21
53.26%
43.43%

엔시스
2021-04-01
30.13%
11.32%

싸이버원
2021-03-11
29.93%
23.48%

씨이랩
2021-02-24
30.21%
5.93%

아이퀘스트
2021-02-05
45.50%
37.21%

핑거
2021-01-29
35.96%
26.11%

모비릭스
2021-01-28
32.31%
9.74%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

평균
33.76%
21.45%

출처: 전자공시시스템

주1)
SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다.

주2)
2021.01.01~2021.10.29 코스닥시장 신규 일반상장 기준

(라) 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 오토앤㈜의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 NAVER, 카카오, 다나와, 코리아센터 4개 기업을 최종 비교회사로 선정하였습니다.

다만, 상기의 비교회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 오토앤㈜과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(1) 비교회사의 주요 재무현황

비교회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2020년 사업보고서 및 2021년 3분기 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 비교회사 2021년 3분기 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

회계기준
K-IFRS 연결

유동자산
27,874
4,805,362
6,997,716
139,050
163,390

비유동자산
13,003
28,155,517
10,335,732
30,662
303,754

[자산총계]
40,877
32,960,878
18,231,233
169,712
467,143

유동부채
18,493
3,867,933
4,447,404
16,984
129,325

비유동부채
6,346
4,887,117
2,179,964
2,212
33,371

[부채총계]
24,839
8,755,051
7,326,066
19,196
162,696

자본금
4,956
16,481
44,586
6,537
8,351

[자본총계]
16,039
24,205,828
10,905,168
150,517
304,447

매출액
36,734
4,889,874
4,350,939
145,871
248,373

영업이익
2,061
974,231
488,329
25,997
12,913

당기순이익
1,381
16,177,800
1,422,077
21,542
8,965

당기순이익(지배)

1,381

1,173,684
1,315,319
21,542
7,326

[동사 및 비교회사 2020년 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

회계기준
K-IFRS 연결

유동자산
23,550
10,544,659
4,462,924
130,674
133,056

비유동자산
12,140
6,469,579
6,987,396
32,445
273,621

[자산총계]
35,690
17,014,239
11,953,970
163,119
406,677

유동부채
17,662
7,911,751
2,929,590
24,809
134,633

비유동부채
13,481
847,355
1,166,098
1,530
37,356

[부채총계]
31,143
8,759,107
4,526,241
26,339
171,989

자본금
874
16,481
44,301
6,537
7,525

[자본총계(지배)]
4,547
8,255,132
7,427,729
136,780
234,688

매출액
49,445
5,304,146
4,156,816
231,956
303,015

영업이익
4,744
1,215,342
455,856
37,778
17,169

당기순이익
3,434
844,997
173,360
30,937
16,145

당기순이익(지배)
3,434
1,144,889
155,624
30,937
15,013

(2) 비교회사의 주요 재무비율

[동사 및 비교회사 2021년 3분기 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

성장성
(%)
매출액 증가율
2.2
29.0
48.9
-10.1
16.0

영업이익 증가율
-40.9
9.3
59.5
-5.1
0.9

순이익 증가율
-47.8
3410.0
285.5
-1.1
-7.6

총자산 증가율
14.5
93.7
52.5
4.0
14.5

활동성
(회)
재고자산 회전율
4.8
640.2
569.7
19.1
11.2

매출채권 회전율
5.7
601.7
463.7
25.8
9.9

수익성
(%)
매출액 영업이익율
5.6
19.9
11.2
17.8
5.2

매출액 순이익율
3.8
330.8
32.7
14.8
3.6

총자산 순이익율
4.5
65.4
10.4
16.9
29.2

자기자본 순이익율
11.5
89.1
17.4
19.1
3.9

안정성
(%)
부채비율
154.9
36.2
67.2
12.8
53.4

차입금의존도
83.4
14.6
16.8
3.1
27.1

유동비율
150.7
124.2
157.3
818.7
126.3

[동사 및 비교회사 2020년 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

성장성
(%)
매출액 증가율
55.5
21.8
35.4
35.4
20.5

영업이익 증가율
1706.8
5.2
120.4
33.2
59.4

순이익 증가율
839.7
112.9
150.7
31.2
360.1

총자산 증가율
19.5
38.3
36.8
5.8
17.9

활동성
(회)
재고자산 회전율
6.2
178.4
87.3
23.2
13.0

매출채권 회전율
2.6
4.8
20.55
21.78
39.15

수익성
(%)
매출액 영업이익율
9.6
22.9
11.0
16.3
5.7

매출액 순이익율
6.9
15.9
4.2
13.3
5.3

총자산 순이익율
9.6
5.0
1.5
19.0
4.0

자기자본 순이익율
75.5
10.2
2.3
22.6
6.9

안정성
(%)
부채비율
684.9
106.1
60.9
19.3
73.3

차입금의존도
300.4
4.3
5.0
0.2
20.5

유동비율
133.3
133.3
152.3
526.7
225.1

※ 재무비율 산정방법

구 분
산 식
설 명

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기영업이익 
 ───────── ×100 
 당기매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기순이익
 ───────── ×100 
 당기매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기순이익
────────────── ×100
 (기초총자산 +기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기순이익
─────────────── ×100
 (기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
 ───────── ×100 
 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채
 ───────── ×100 
 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금
 ───────── ×100 
 당기말 총자산
총자산 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용 부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기 매출액
 ──────── ×100 - 100
 전기 매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기 영업이익
 ──────── ×100 - 100
 전기 영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

순이익 증가율
당기순이익
 ──────── ×100 - 100
 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말 총자산
 ──────── ×100 - 100
 전기말 총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

매출채권 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권의 현금화 속도를 나타내는 비율로 매출채권이 순조롭게 회수되고 있는가를 나타내는 지표입니다

재고자산 회전율
당기 매출원가
 ───────────────
 (기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산의 현금화 속도를 나타내는 비율로 유동성과 자본배분 상태를 측정하는 지표입니다.

비율
내용설명

부채비율
동사의 2020년 기준 부채비율은 685%로 업종평균인 199%보다 다소 열위하지만 직전년도인 2019년도 대비 뚜렷한 개선이 있었습니다. 이는 일부 전환사채의 상환 및 전환에 따른 자본환입과 2020년 흑자전환을 하면서 이익잉여금이 증가하게 되어 부채비율이 감소한 것으로 분석됩니다. 특히 동사는 상장을 준비하는 과정 중 2021년에 RCPS 전량을 보통주로 전환하였고 향후 지속적인 당기순이익의 성장이 예상되는 바 부채비율은 더욱 더 개선되어 질 것으로 기대하고 있습니다.

재고자산 회전율
동사의 2020년 기준 재고자산회전율은 6회로 업종평균 7회 대비 비슷한 수준이거나 소폭 열위한 수준으로 분석됩니다.

매출채권 회전율
2020년말 기준 동사의 매출채권 회전율은 업종평균대비 열위한 수준이나 11월 ~ 12월 제네시스 지급품 관련 매출 및 관련 매출채권의 증가로 인하여 매출채권 회전율이 다소 높게 보여지나, 증권신고서 제출일 현재 기준 해당 매출채권의 대부분은 해소되어 있는 상태입니다. 따라서 회계적 유의성은 없는 것으로 판단되어집니다.

영업활동
현금흐름
동사의 영업활동 현금흐름은 2018년 -12억원, 2019년 6억원, 2020년 20억원으로 제네시스 지급품 등의 매출 증가와 플랫폼 비즈니스의 매출 증가로 지속적인 개선세를 보이고 있습니다. 회사가 영위하는 사업 은 현재 안정기에 돌입하였다고 분석되어 지며 이를 고려시 향후에도 꾸준히 양호한 현금흐름을 보일 것으로 추정됩니다.

<주14> 정정후

4. 종합평가결과

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
4,200원 ~ 4,800원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와
발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 오토앤㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 오토앤㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

나
. 공모가액 산출방법

(1) 공모희망가액 산출 방법 개요

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 2020년 4분기부터 2021년 3분기까지의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 비교회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 비교평가방법 선정

(가) 비교평가모형 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 금번 공모를 위한 오토앤㈜의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내외 증권시장에 기상장된 비교기업의 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 오토앤㈜의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(다) 비교평가모형의 한계

동사의 주당 평가가액은 동사의 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 주당순이익을 합산한 금액에 비교기업의 PER를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.

또한, 동사 및 비교대상 유사회사에 대하여 2021년 3분기 연환산 실적을 적용하였으며, 이에따라 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 이익을 합산하여 산정한 동사의 주당 평가가액 산정방식만이 동사의 기업가치를 온전하게 반영한다고 단정할 수 없습니다. 

따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 그 가치를 보증하거나, 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

다. 비교회사의 선정

(가) 비교회사 선정 요약

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다. 

대표주관회사인 미래에셋증권㈜에서는 이러한 회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다. 선정된 모집단을 바탕으로 전방산업을 포함한 사업적 유사성, 재무적 유사성, 기타 비교가능성 제고를 위한 정량적인 지표를 활용하여 카카오, NAVER, 다나와, 코리아센터 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

최종 선정된 비교회사들은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

[유사회사선정 기준표]

구분
선정기준
세부 검토기준
해당회사

모집단 선정
동일 산업분류 및
유사회사 산업분류
표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사일 것
 - 기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)
 - 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)
 - 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)
 - 전자상거래 소매중개업(G47911)
94개사

1차 선정기준
사업적 유사성
- 인터넷 커머스 매출 비중 (상품 및 제품 판매 비율 포함) 이 20% 이상인 회사
- 플랫폼 매출 비중이 50% 이상인 회사
9개사

2차 선정기준
재무 및 일반 유사성
[재무 유사성]
- 2020년 온기 및 2021년 3분기 연환산 기준 영업이익 및 당기순이익이 흑자를 시현하였을 것
- 2021년 3분기 연환산 기준 동기의 영업이익 대비 기타이익 비율이 200% 초과하지 않을 것

[일반적 유사성]
- 결산월이 12월, 전기 감사의견이 적정
- 평가기준일로부터 6개월 내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
- 평가기준일로부터 6개월 내 최대주주의 변경, 중대한 합병, 횡령 및 배임 등 경영상 중대한 이슈사항이 없을 것
4개사

(나) 비교회사 선정 세부내역

① 모집단 선정

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다.

회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다.

구분
해당기업

기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)
에스제이엠홀딩스

포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)

네이버, 다우기술, 키다리스튜디오, 카카오, 아시아경제, 디지틀조선일보, 플리토, 사람인에이치알, 케이아이엔엑스, 드림어스컴퍼니, 줌인터넷

응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)

현대오토에버, 텔코웨어, 유엔젤, 이루온, 다나와, 지니언스, 수산아이앤티

디어유, 이지케어텍, 티사이언티픽, 네이블커뮤니케이션즈, 바이브컴퍼니

유비케어, 케어랩스, 엔에이치엔벅스, 엔지스테크널러지, 엔텔스, 솔트룩스

아이퀘스트, 마이더스에이아이, 제이엘케이, 시큐브, 비즈니스온커뮤니케이션, 지어소프트, 비트컴퓨터, 위세아이텍, 갤럭시아머니트리, 비트나인

이스트소프트, 현대이지웰, 지란지교시큐리티, 다날, 셀바스에이아이, 한글과컴퓨터, 웹케시, 라이프시맨틱스, 티라유텍, 신테카바이오, 영림원소프트랩, 파수, 알티캐스트, 딥노이드, 토탈소프트뱅크, SBI핀테크솔루션즈, 에이트원, 미디어젠, 모바일어플라이언스, 코리아센터, 씨이랩, 포시에스, 맥스트, 한솔인티큐브, 링크제니시스, 핑거, 케이지이니시스, 엠로, 이씨에스텔레콤, 알체라, 한국정보인증, 이노뎁, 원티드랩, 브리지텍, 라온피플, 모바일리더, 오상자이엘, 핸디소프트, 한컴MDS, 에프에스엔, 팅크웨어, 코나아이, 네오위즈홀딩스, 플래티어, 알서포트, 폴라리스오피스, 브레인즈컴퍼니

엑스큐어, 나무기술, 키네마스터

전자상거래 소매중개업(G47911)
인터파크, 예스이십사, 포티스, 아이에스이커머스

(자료 : Kisline, DART 전자공시시스템)

② 1차 비교회사 선정

플랫폼 사업의 특징은 공동의 목적으로 모인 이해관계자들의 산업생태계를 형성하는 데 있습니다. 동사의 등장 전 까지 완성차 제조를 제외한 관련 시장은 애프터 마켓과 비포마켓으로 각자 구분되어 어떠한 통합된 공급자 없이 각자 사업을 영위 중에 있었습니다. 

동사는 B2C 기반의 플랫폼을 기반으로 성장해온 회사가 아닌 B2B를 기반하여 플랫폼 사업을 영위 중에 있는 회사입니다.

 동사의 등장 전까지 동사의 자동차 애프터마켓 사업범위 내에 있는 자동차 용품/부품/서비스 등 시장의 주요 참여자는 카센터/자동차용품판매점/세차장 등 분야별로 개인사업/영세사업자 위주의 시장으로 각자 분할되어 있었으며, 동사와 같이 1만소의 장착점과 2만개의 상품 DB를 통한 용품/부품/서비스 등을 하나의 플랫폼 상에 통합하여 사업을 영위 중인 회사는 국내에 존재하지 않았습니다.

동사가 현재 영위 중에 있는 자동차 비포마켓 사업 범위 내에 있는 자동차지급품/PPF/신차옵션 등은 완성차 업체 소속 딜러들의 고객 증정품(차량 판매 수익으로 고객 증정품 구매)와 같은 개별 증정품 형태로 일부 존재하고 있었으나 동사와 같이 완성차 업체의 완성차 생산 프로세스 내재화를 통한 B2B 기반의 판매 플랫폼 구축은 이루어지지 않고 있는 상황이였습니다. 

또한 동사는 자체 ICT (Information and Communication Technologies) 연구소 내 API플랫폼팀을 운용하고 있습니다. 이를 통하여 독자 API의 설계 및 개발/관리를 하고 있으며, 독자 API(Application Programming Interface) 를 기반으로 현대블루맴버스/기아맴버스 등을 대상으로 실제 플랫폼을 구축, 플랫폼 운영 사업을 영위 중에 있습니다. 동사는 API의 자체개발과 운영을 통하여 국내 최대 완성차 판매 합산 최다인 현대/기아자동차의 차량 구매에서 발생하는 데이터를 활용하여 B2C플랫폼 개발 및 금융(보험 등) 개발 등 플랫폼 확장 능력을 보유하고 있습니다.

동사의 2020년 연결기준 매출의 세부 비중을 검토한 결과 제품/서비스 플랫폼 관련 매출은 약 75.4%, 커머스 플랫폼 관련 매출은 25.0% 수준의 구성비율을 보이고 있습니다.

[사업 유형별 매출액]

(단위 : 백만원)

품목
2018년
비중
2019년
비중
2020년
비중
2021년 3Q
비중

제품/서비스 플랫폼
19,523
69%
20,600
65%
37,102
75%
26,685
73%

커머스 플랫폼
8,792
31%
11,188
35%
12,343
25%
10,048
27%

합계
28,315
100%
31,788
100%
49,445
100%
36,734
100%

이러한 동사의 사업 현황을 고려하여, 앞서 모집단으로 선정된 94개 기업 중 동사와의 커머스 및 플랫폼 사업 유사 성등을 고려하여 인터넷 커머스(이커머스, 상품 및 제품 판매 매출 포함) 관련 매출이 20% 이상인 회사를 우선적으로 선별하였습니다.

또한 동사가
독자 API를 통하여 국내 주요 관련 기업을 대상으로 구축한 B2B
기반의 커머스플랫폼 회사인 점을 고려하여 비
교대상 회사의 실질사업 등을 추가로 고려하여 최종 모집단을 선정하였습니다.

기업명
2020년 기준 주요 매출 품목 (%)
실질사업
선정여부

SJM홀딩스
자동차사업부 85.83 플랜트사업부 12.95 기타부문 1.22
배기관련부품제조/판매
X

NAVER
서치플랫폼 52.85, 커머스 20.54, 핀테크 12.77, 컨텐츠, 8.68, 클라우드 5.16
종합플랫폼/커머스
O

다우기술
금융(홀세일) 52.03, 금융(리테일) 18.19, 금융(기타) 15.47, 금융(투자운용) 6.84, 시스템구축 5.22
기업메일/문자, 결제 등
X

키다리스튜디오
웹툰 87.41, 웹소설 12.59
콘텐츠
X

카카오
플랫폼부문 53.5, 콘텐츠부문 46.5
종합플랫폼
O

아시아경제
인터넷정보서비스 55.15, 방송장비제조 44.94, 연결제거 -0.09
언론/미디어
X

디지틀조선
인터넷사업 30.04, 전산사업 29.82, 영상사업 23.82, 기타 18.26, 연결조정 -1.95
언론/미디어
X

플리토
데이터 74.06, 플랫폼 25.94
번역서비스
X

사람인에이치알
매칭플랫폼 71.05, 인재파견 28.77, 헤드헌팅0.18
HR서비스
X

케이아이엔엑스
IDC/솔루션/CDN 87.61, IX 12.39%, 기타 0
통신서비스
X

드림어스컴퍼니
뮤직부문 81.39, 디바이스부문 18.61
콘텐츠
X

줌인터넷
검색광고 39.56 디스플레이광고 29.54 쇼핑광고 26.93 기타 3.97
광고포털
X

현대오토에버
ITO부문 57.92 SI부문42.08
SI 및 스마트팩토리
X

텔코웨어
무선데이터 80.81 음성핵심망 18.21 기타(요소기술,임대료등) 0.98
통신인프라
X

유엔젤
지능망,메세징등 82.07 ASP 16.3 B2B,B2Cservice 13.62 해외사업및기타 4.27 내부거래 -16.25

통신인프라

X

이루온
기타시스템 57.66 통신솔루션 50.91 내부거래 -8.57
통신인프라
X

다나와
상품매출 39.65 제품매출 30.43 제휴쇼핑 10.65 판매수수료 9.44 광고사업 7.45
이커머스(구축/운영)
O

지니언스
네트워크보안(제품) 82.78 네트워크보안(용역) 16.77 기타(건물임대) 0.45
통신보안소프트웨어
X

수산아이앤티
IT사업부문 78.69 알류미늄커패시터사업 21.31

통신보안소프트웨어

X

디어유
구독형 자동갱신 프라이빗 서비스 82.10, 아티스트 팬 커뮤니티 플랫폼 7.41 손편지 서비스 3.19 기타 2.25
소셜미디어
X

이지케어텍
의료정보시스템개발및판매 55.25 의료정보시스템운영및유지보수 44.75
헬스케어서비스
X

티사이언티픽
모바일커머스 100
모바일결제시스템
X

네이블
유무선융합통신 70.89 All-IP통신보안 16.7 기타 12.41
관제시스템
X

바이브컴퍼니
서비스AISolver 69.07 서비스썸트렌드 25.62 서비스AIAgent 3.92 기타임대료수입 0.74 서비스AIReport 0.65
AI솔루션
X

유비케어
의료정보플랫폼 97.14 개인건강정보관리플랫폼 2.86

헬스케어서비스

X

케어랩스
디지털마케팅 43.45 헬스케어미디어 34.56 헬스케어솔루션 17.26 소셜네트워크 4.25 부동산임대료등 0.48

헬스케어서비스

X

NHN벅스
디지털음원서비스/SNS운영외 62.1 음원유통 37.9
콘텐츠
X

엔지스테크널러지
멜콘 65.48 기타 20.1 전장사업 9.89 솔루션 4.28 어플리케이션 0.26
네비게이션
X

엔텔스
운영지원시스템 40.53 서비스제공플랫폼 29.45 비즈니스지원시스템 17.35 시스템통합 12.67

통신인프라

X

솔트룩스
플랫폼사업 55.49 클라우드사업 35.75 CLS부문 8.76
AI/클라우드
X

아이퀘스트
얼마에요 78.78 얼마에요SAP 11.7 부가서비스 5.46 양식지 4.06

ERP시스템

X

제이엘케이
인공지능산업/보안분석솔루션 81.74 기타 9.47 인공지능의료분석솔루션 8.8

헬스케어서비스

X

시큐브
보안운영체제등 52.83 보안유지보수서비스 47.17

보안소프트웨어

X

지어소프트
유통및이커머스 68.6 IT서비스 22.13 광고사업부 9.27
쇼핑몰구축플랫폼
O

비트컴퓨터
의료정보사업 71.54 교육사업 24.13 임대사업 4.33
헬스케어서비스
X

위세아이텍
빅데이터(분석과품질) 87.64 AI 12.36

AI솔루션(데이터분석)

X

갤럭시아머니트리
전자결제사업 77.34 모바일커머스사업 21.55 기타사업 1.11
핀테크
X

비트나인
Graph Database 매출 70.9%, 일반 IT SI 매출 28.8%
그래프데이터제공
X

이스트소프트
보안및소프트웨어 39.3 게임 28.76 포털 23.97 커머스 6.41 금융 1.57
보안소프트웨어 및 게임
X

현대이지웰
상품매출 50.92 수수료매출 48.79 임대매출등0.29
기업복지솔루션
X

지란지교시큐리티
빅데이터솔루션 42.9 보안제품(패키지) 39.43 보안솔루션 8.78 보안컨설팅 7.1 메일솔루션 1.6

보안소프트웨어

X

다날
커머스사업부문 87.06 디지털콘텐츠부문 8.82 프랜차이즈부문 6.58 렌탈서비스 0.76 연결조정-3.22
결제시스템
X

셀바스AI
기타(제품) 54.8 용역 21.85 로열티 20.65 기타(상품) 2.7
AI솔루션
X

한글과컴퓨터
SW부문 58.62 제조부문 41.38
사무용 소프트웨어
X

웹케시
B2B핀테크서비스 83.01 e금융사업 11.44 기타 5.55
핀테크
X

라이프시맨틱스
에필디바이스 50.75 on-premise 24.48 클라우드 22.59 하이(H.AI)등 2.18

헬스케어서비스

X

티라유텍
MES 51.08 P/F등 20.48 CAD/CAM 15.36 SCM 12.79 기타 0.15
스마트팩토리
X

신테카바이오
용역매출 100
유전체빅데이터
X

영림원소프트랩
K-System 65.34 유지관리 23.46 추가개발,컨설팅 5.3 SystemEver 2.98 HW/SW 2.91
ERP시스템
X

파수
데이타보안 55.98 유지관리외 23.33 애플리케이션보안 17.57 정보보호컨설팅 3.12

보안소프트웨어

X

알티캐스트
미디어솔루션 95.75 기타 2.2 MSP 1.03 Data플랫폼 0.93 OVP/OTT 0.09
방송시스템
X

딥노이드
질병 조기 진단 위한 인공지능 솔루션 23.9, 인공지능 PACS 27.9, 인공지능 개발툴 42.0, 기타 6.3
헬스케어서비스
X

토탈소프트
MarineTerminal 75.93 Shipping 13.6 E-learning 8.55 기타1.21 PortCommunity 0.72
물류관리소프트
X

SBI핀테크솔루션즈
결제서비스 파이낸셜 솔루션 36.2, 국제송금서비스 54.4, 회계서비스, 백오피스 클라우드 솔루션 11.3
결제
X

에이트원
교육훈련용솔루션 100 하드웨어부품제조 0
가상현실(AR)교육솔루션
X

미디어젠
음성인식용역 67.88 음성인식플랫폼 19.07 기타 13.05
음성인식시스템
X

모바일어플라이언스
제품 92.61 상품 4.67 기타 2.72
자동차자율주행시스템
X

코리아센터
테일리스트외 52.14 메이크샵외 28.56 에누리닷컴외 9.48 몰테일 7.86 기타매출1.95
쇼핑몰제작플랫폼
O

씨이랩
어플라이언스 57.11 AI용역 24.8 솔루션 9.21 데이터유통 6.62 기타(상품) 2.26
AI(영상분석)
X

포시에스
리포트부문 62.9 전자문서부문 35.07 기타부문 1.92 eformsign부문 0.12
전자문서시스템개발
X

맥스트
AR 솔루션 85, AR 개발플랫폼 15
증강현실(AR)산업솔루션
X

한솔인티큐브
제품 100 (AI 봇)
통신솔루션
X

링크제니시스
개발SI/CIM 58.79 Xcom/XGem34.63 기타 3.5 HW제품 2.83 MAT 0.25
스마트팩토리
X

핑거
플랫폼 85.13 기타 5.22 기타및내부거래제거 3.62 수수료 3.49 솔루션 2.54
핀테크
X

KG이니시스
전자상거래및유통 91.35 (결제) 교육 3.15 IT사업부문 2.53 요식업 2.13 기타교육사업부문 1.77
결제
X

엠로
용역75.9 라이선스 12.82 기술료 7.81 사용료 3.47
기업구매시스템
X

이씨에스
고객성공 56.18 ETaaS27.7 DigitalWorkplace 16.13
AI(챗봇)
X

알체라
DATA 34.93 ACS 29.04 FACE 21.52 VADT 8.39 기타 6.11
영상인식
X

한국정보인증
공인인증 81.54 기타 12.52 PKI솔루션 5.94
공인인증
X

이노뎁
영상인식 제품 90.33, 데이터플랫폼 8.08, 용역 1.5 상품 0.07, 임대료 0.03

영상인식

X

원티드랩
AI매칭 84.98, 매치업 3.01, 광고 4.74, 커리어 4.45, 긱스 2.29, 기타 0.53
소셜미디어
X

브리지텍
콜센터솔루션 69.33 유지보수및클라우드콜센터 26.49 IP기반유무선멀티미디어서비스 4.18
콜센터구축
X

라온피플
AI머신비전솔루션 53.55 카메라모듈검사솔루션 34 골프센서 12.45
영상인식
X

모바일리더
SW솔루션(인지소프트) 92.55 SW솔루션,IT서비스(모바일리더)23.13 연결조정 -15.68
전자문서
X

오상자이엘
시스템용역 39.69 PLMSolution 38.93 포장재,생물농약 11.46 시스템통합 9.92
제품관리/SI
X

핸디소프트
SW부문용역매출(개발용역등) 62.29 SW부문용역매출(유지보수) 37.37 NW부문상품/용역매출 0.34
그룹웨어/SI
X

한컴MDS
임베디드개발솔루션36.68 임베디드솔루션 32.36 기타 30.96
SI(기업운영)
X

팅크웨어
블랙박스 72.45 차량용액세서리등 18.25 내비게이션 5.18 모바일서비스 4.12
블랙박스
X

코나아이
S/W개발,코나머니외 42.34 KONA카드,콤비카드,통신카드 35.51 COB,스마트카드외 22.15
결제
X

네오위즈홀딩스
게임산업 120.49 임대사업 2.34 기타사업 0.57 지주사업 0.34 내부거래제거등 -23.74
게임
X

플래티어
CM사업부문 IT 서비스(용역) 88.0, IDT 사업부문 IT서비스 (용역) 7.23, IDT 라이선스 4.78
SI
X

알서포트
RemoteView 48.92 RemoteCall 43.24 기타 5.09 Mobizen 2.74
원격지원소프트웨어
X

폴라리스오피스
오피스솔루션 46.26 모바일게임 29.84 IT서비스 17.77 기타 6.13
사무용프로그램
X

브레인즈컴퍼니
기업 등의 IT 인프라 지원에 대한 시스템 구성 등 솔루션 60.1, 유지보수 26.6, 상품 13.3
네트워크장비
X

엑스큐어
스마트카드 71.38 용역 26.74 상품 1.88
NFC카드
X

나무기술
상품 78.07(가상화 솔루션) 용역 15.44 기타 4.72 제품 1.77
클라우드시스템
X

키네마스터
모바일동영상편집앱 86 모바일동영상플레이어 13.76 기타 0.24
동영상편집프로그램
X

FSN
해외사업 34.46 ADAGENCY 33.25 ADTECH 24.47 제품매출 10.67 연결조정 -2.85
미디어/광고
X

마이더스AI
정보보안제품 33.79 보안제품 32.34 SI사업 29.23 기타 2.48 BI솔루션 1.42
보안소프트웨어
X

비즈니스온
스마트빌 61.66 빅데이터 29.39 전자계약 5.24 웹플랫폼서비스 3.71
전자세금계산서
X

인터파크
상품 94.66 수수료 2.87 기타 1.78용역 0.47 공연 0.22
이커머스(오픈마켓)
O

예스24
상품매출 96.17 수수료매출 1.97 기타매출 1 광고매출 0.85
이커머스(도서판매)
O

포티스
상품매출 100 기타 0 용역수수료수입 0 임대료수입 0
이커머스(구축)
O

아이에스이커머스
브랜드마켓 43.79 컴퍼니빌더 29.67 커머스인프라 26.54
이커머스(구축/운영)
O

③ 2차 비교회사 선정

1차 비교회사로 선정된 9개 기업 중 아래의 재무 및 일반 유사성 기준에 따라 4개 기업을 선정

[재무 유사성]
- 2020년 온기 및 2021년 3분기연환산 기준 영업이익 및 당기순이익이 흑자를 시현하였을 것
- 2021년 3분기 연환산 기준 동기의 영업이익 대비 기타이익 비율이 200% 초과하지 않을 것

[일반적 유사성]
- 결산월이 12월, 전기 감사의견이 적정
- 평가기준일로부터 6개월 내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
- 평가기준일로부터 6개월 내 최대주주의 변경, 중대한 합병, 횡령 및 배임 등 경영상 중대한 이슈사항이 없을 것

[2차 비교회사 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
재무유사성
일반유사성
시가
총액
2020년 온기 기준 실적
2021년 3분기 연환산 실적 기준
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
(지배)
매출액
영업이익
기타이익
당기순이익
(지배)
기타이익/영업이익 
(%)
PER
(배)

1
NAVER
O
O
65,792,965
5,304,146
1,215,342
1,002,087
6,519,833
1,298,974
28,744
1,564,912
3.0%
42.0
선정

2
카카오
O
O
54,899,942
4,156,816
455,856
155,624
5,801,252
651,105
920,071
1,753,758
188.4%
31.3
선정

3
다나와
O
O
369,364
231,956
37,778
30,937
194,495
34,662
162
28,723
0.6%
12.9
선정

4
지어소프트
X
O
248,933
258,890
9,994
7,706
366,973
5,806
514
-2,930
11.8%
-85.0
미선정(적자)

5
코리아센터
O
O
550,042
303,015
17,169
15,013
331,164
17,061
809
9,768
6.3%
56.3
선정

6
인터파크
X
O
479,016
3,169,208
-11,151
-31,681
3,348,311
-20,992
7,077
-31,317
N/A (-45.0%)
-15.3
미선정(적자)

7
예스24
X

O

233,250
615,617
8,781
143
653,668
13,195
25,914
30,725
261.9%
7.6

미선정(비경상이익 발생)

8
포티스
X
X
18,840
1,511
-141
-3,133
7
-205
5,873
7,570
N/A (-3,825.7%)
2.5
미선정(적자), 상장폐지사유 발생

9
아이에스이커머스
X
O
98,786
29,441
-307
-9,502
20,691
-7,567
577
31,674
N/A (-10.2%)
3.1
미선정(적자)

(출처: DART 전자공시시스템)

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균 시가총액, 5영업일 평균 시가총액, 기준일 시가총액]

(나) 비교회사 선정 결과

대표주관회사인 미래에셋증권은 상기 선정기준을 충족하는 NAVER, 카카오, 다나와, 코리아센터 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

[최종 비교회사 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
시가
총액
2021년 3분기 기준 연환산 실적
선정여부

당기순이익 (지배)
PER(배)

1
NAVER
65,464,438
1,564,912
42.0
선정

2
카카오
54,469,596
1,753,758
31.3
선정

3
다나와
363,480
28,723
12.9
선정

4
코리아센터
550,118

9,768

56.3

선정

(출처: DART 전자공시시스템)

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균 시가총액, 5영업일 평균 시가총액, 기준일 시가총액]

그러나 동사와 선정된 비교회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(다) 비교회사 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위하여 2021년 11월 12일을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 30영업일간(2021년 09월 30일 ~ 11월 12일) 산술평균, 5영업일 간(2021년 11월 08일 ~11월 12일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2021년 11월 12일) 종가와 비교하여 그 중 가장 낮은 주가를 기준주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

일자
2021-09-30
388,000
118,000
31,450
7,320

2021-10-01
382,000
116,500
29,400
7,130

2021-10-05
370,500
111,000
28,900
7,080

2021-10-06
373,000
113,000
28,250
6,740

2021-10-07
393,500
119,500
28,800
7,030

2021-10-08
388,500
117,500
28,200
6,960

2021-10-12
372,000
113,500
27,700
6,830

2021-10-13
382,000
117,000
27,900
6,950

2021-10-14
395,000
121,500
27,800
7,100

2021-10-15
393,500
122,000
28,350
7,160

2021-10-18
396,500
121,500
28,400
7,160

2021-10-19
407,500
127,500
28,400
7,180

2021-10-20
407,500
128,000
28,450
7,280

2021-10-21
410,500
128,000
28,450
7,200

2021-10-22
407,500
127,500
28,650
7,200

2021-10-25
402,500
126,000
29,000
7,170

2021-10-26
412,500
127,500
29,050
7,270

2021-10-27
414,500
128,500
28,250
7,280

2021-10-28
413,000
125,500
28,050
7,160

2021-10-29
407,000
125,500
28,000
7,010

2021-11-01
408,500
125,500
28,200
7,390

2021-11-02
410,000
128,000
28,600
7,500

2021-11-03
402,500
124,500
28,400
7,390

2021-11-04
411,500
130,000
28,050
7,450

2021-11-05
410,500
128,500
27,650
7,330

2021-11-08
408,000
125,000
27,800
7,610

2021-11-09

417,500
125,500
29,200
7,740

2021-11-10
414,500
124,000
28,350
7,430

2021-11-11

407,000
125,500
27,550
7,210

2021-11-12

409,000
127,000
28,350
7,290

30영업일 평균 종가 (A)
400,533
123,283
28,453
7,218

5영업일 평균 종가 (B)
411,200
125,400
28,250
7,456

평가기준일 종가 (C)
409,000
127,000
28,350
7,290

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])
400,533
123,283
28,250
7,218

(4) 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

【PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점】

① 의의,
PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적인 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출방법

PER를 적용한 비교가치는 향후 실적 예측의 합리성을 높이기 위하여 2021년 3분기말 기준 실적(2021.1Q~2021.3Q)의 연환산실적 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하여, 동사의 2020 4Q ~ 2021년 3Q 누적실적(2020.4Q~2021.3Q)을 적용한 가치로 산출하였습니다.
※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익

※ 적용주식수:
유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수
발행회사 - 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수(상장주선인 의무인수분 포함)

③ 한계점
순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

① 비교회사 PER 산출

[2021년 3분기 기준 연환산 실적을 적용한 PER 산출]

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

당기순이익(백만원) (A)
1,564,912
1,753,758
28,723
9,768

발행주식총수(주) (B)
164,263,395
445,361,320
13,074,822
76,200,637

EPS(원) (C=A÷B)
9,527
3,938
2,197
128

기준주가(원) (D)
400,533
123,283
28,250
7,218

PER(배) (E=D÷C)
42.0
31.3
12.9
56.3

평균 PER (배)
35.6

주1)
당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]

② PER 거래배수를 적용한 주당 평가가액 산출

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용
비고

적용순이익
(2020 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 순이익)
2,171백만원
(A)

적용 PER 배수
35.6x 배
(C)

평가 시가총액
77,338백만원
(D) = (B) X (C)

적용 주식수 (주2)
13,168,898주
(E)

주당 평가가액
5,872원
(F) = (D) / (E)

주1)

적용순이익은 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 당기순이익을 연환산하여 적용

주2)
적용주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수 9,911,664주에 공모주식 수 2,877,579 주 (전량 신주모집) 상장주선인의 의무인수분 86,327주, 그리고 미행사 신주인수권 293,328주를 고려하여 산출하였습니다.

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 오토앤㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
5,872원

평가액 대비 할인율(주2)
28.47% ~ 18.25%

공모희망가액 밴드
4,200원 ~ 4,800원

확정 공모가액 (주1)
-

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
28.47% ~ 18.25%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 4,200원 ~ 4,800원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 유인을 위한 할인율, Covid-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동성, 과거 코스닥 시장에 신규 상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

참고로, 2021년 1월부터 10월까지 코스닥시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비할인율 내역은 아래와 같습니다.

[2021년 코스닥시장 상장 기업 평가액 대비 할인율 내역]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율

하단
상단

리파인
2021-10-29
29.20%
17.60%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.69%
22.08%

지아이텍
2021-10-21
26.00%
16.20%

씨유테크
2021-10-08
32.89%
26.32%

원준
2021-10-07
41.73%
32.76%

아스플로
2021-10-07
23.07%
10.92%

실리콘투
2021-09-29
47.18%
39.64%

에스앤디
2021-09-29
22.41%
17.24%

바이오플러스
2021-09-27
28.98%
21.50%

와이엠텍
2021-09-10
26.53%
12.54%

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.61%
16.32%

플래티어
2021-08-12
33.12%
21.32%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.89%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.28%
42.29%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.67%
5.91%

에이치피오
2021-05-14
26.63%
16.05%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

이삭엔지니어링
2021-04-21
33.10%
19.01%

해성티피씨
2021-04-21
53.26%
43.43%

엔시스
2021-04-01
30.13%
11.32%

싸이버원
2021-03-11
29.93%
23.48%

씨이랩
2021-02-24
30.21%
5.93%

아이퀘스트
2021-02-05
45.50%
37.21%

핑거
2021-01-29
35.96%
26.11%

모비릭스
2021-01-28
32.31%
9.74%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

평균
33.76%
21.45%

출처: 전자공시시스템

주1)
SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다.

주2)
2021.01.01~2021.10.29 코스닥시장 신규 일반상장 기준

(라) 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 오토앤㈜의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 NAVER, 카카오, 다나와, 코리아센터 4개 기업을 최종 비교회사로 선정하였습니다.

다만, 상기의 비교회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 오토앤㈜과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(1) 비교회사의 주요 재무현황

비교회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2020년 사업보고서 및 2021년 3분기 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 비교회사 2021년 3분기 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

회계기준
K-IFRS 연결

유동자산
27,874
4,805,362
6,997,716
139,050
163,390

비유동자산
13,003
28,155,517
10,335,732
30,662
303,754

[자산총계]
40,877
32,960,878
18,231,233
169,712
467,143

유동부채
18,493
3,867,933
4,447,404
16,984
129,325

비유동부채
6,346
4,887,117
2,179,964
2,212
33,371

[부채총계]
24,839
8,755,051
7,326,066
19,196
162,696

자본금
4,956
16,481
44,586
6,537
8,351

[자본총계]
16,039
24,205,828
10,905,168
150,517
304,447

매출액
36,734
4,889,874
4,350,939
145,871
248,373

영업이익
2,061
974,231
488,329
25,997
12,913

당기순이익
1,381
16,177,800
1,422,077
21,542
8,965

당기순이익(지배)

1,381

1,173,684
1,315,319
21,542
7,326

[동사 및 비교회사 2020년 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

회계기준
K-IFRS 연결

유동자산
23,550
10,544,659
4,462,924
130,674
133,056

비유동자산
12,140
6,469,579
6,987,396
32,445
273,621

[자산총계]
35,690
17,014,239
11,953,970
163,119
406,677

유동부채
17,662
7,911,751
2,929,590
24,809
134,633

비유동부채
13,481
847,355
1,166,098
1,530
37,356

[부채총계]
31,143
8,759,107
4,526,241
26,339
171,989

자본금
874
16,481
44,301
6,537
7,525

[자본총계(지배)]
4,547
8,255,132
7,427,729
136,780
234,688

매출액
49,445
5,304,146
4,156,816
231,956
303,015

영업이익
4,744
1,215,342
455,856
37,778
17,169

당기순이익
3,434
844,997
173,360
30,937
16,145

당기순이익(지배)
3,434
1,144,889
155,624
30,937
15,013

(2) 비교회사의 주요 재무비율

[동사 및 비교회사 2021년 3분기 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

성장성
(%)
매출액 증가율
2.2
29.0
48.9
-10.1
16.0

영업이익 증가율
-40.9
9.3
59.5
-5.1
0.9

순이익 증가율
-47.8
3410.0
285.5
-1.1
-7.6

총자산 증가율
14.5
93.7
52.5
4.0
14.5

활동성
(회)
재고자산 회전율
4.8
640.2
569.7
19.1
11.2

매출채권 회전율
5.7
601.7
463.7
25.8
9.9

수익성
(%)
매출액 영업이익율
5.6
19.9
11.2
17.8
5.2

매출액 순이익율
3.8
330.8
32.7
14.8
3.6

총자산 순이익율
4.5
65.4
10.4
16.9
29.2

자기자본 순이익율
11.5
89.1
17.4
19.1
3.9

안정성
(%)
부채비율
154.9
36.2
67.2
12.8
53.4

차입금의존도
83.4
14.6
16.8
3.1
27.1

유동비율
150.7
124.2
157.3
818.7
126.3

[동사 및 비교회사 2020년 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

성장성
(%)
매출액 증가율
55.5
21.8
35.4
35.4
20.5

영업이익 증가율
1706.8
5.2
120.4
33.2
59.4

순이익 증가율
839.7
112.9
150.7
31.2
360.1

총자산 증가율
19.5
38.3
36.8
5.8
17.9

활동성
(회)
재고자산 회전율
6.2
178.4
87.3
23.2
13.0

매출채권 회전율
2.6
4.8
20.55
21.78
39.15

수익성
(%)
매출액 영업이익율
9.6
22.9
11.0
16.3
5.7

매출액 순이익율
6.9
15.9
4.2
13.3
5.3

총자산 순이익율
9.6
5.0
1.5
19.0
4.0

자기자본 순이익율
75.5
10.2
2.3
22.6
6.9

안정성
(%)
부채비율
684.9
106.1
60.9
19.3
73.3

차입금의존도
300.4
4.3
5.0
0.2
20.5

유동비율
133.3
133.3
152.3
526.7
225.1

※ 재무비율 산정방법

구 분
산 식
설 명

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기영업이익 
 ───────── ×100 
 당기매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기순이익
 ───────── ×100 
 당기매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기순이익
────────────── ×100
 (기초총자산 +기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기순이익
─────────────── ×100
 (기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
 ───────── ×100 
 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채
 ───────── ×100 
 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금
 ───────── ×100 
 당기말 총자산
총자산 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용 부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기 매출액
 ──────── ×100 - 100
 전기 매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기 영업이익
 ──────── ×100 - 100
 전기 영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

순이익 증가율
당기순이익
 ──────── ×100 - 100
 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말 총자산
 ──────── ×100 - 100
 전기말 총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

매출채권 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권의 현금화 속도를 나타내는 비율로 매출채권이 순조롭게 회수되고 있는가를 나타내는 지표입니다

재고자산 회전율
당기 매출원가
 ───────────────
 (기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산의 현금화 속도를 나타내는 비율로 유동성과 자본배분 상태를 측정하는 지표입니다.

비율
내용설명

부채비율
동사의 2020년 기준 부채비율은 685%로 업종평균인 199%보다 다소 열위하지만 직전년도인 2019년도 대비 뚜렷한 개선이 있었습니다. 이는 일부 전환사채의 상환 및 전환에 따른 자본환입과 2020년 흑자전환을 하면서 이익잉여금이 증가하게 되어 부채비율이 감소한 것으로 분석됩니다. 특히 동사는 상장을 준비하는 과정 중 2021년에 RCPS 전량을 보통주로 전환하였고 향후 지속적인 당기순이익의 성장이 예상되는 바 부채비율은 더욱 더 개선되어 질 것으로 기대하고 있습니다.

재고자산 회전율
동사의 2020년 기준 재고자산회전율은 6회로 업종평균 7회 대비 비슷한 수준이거나 소폭 열위한 수준으로 분석됩니다.

매출채권 회전율
2020년말 기준 동사의 매출채권 회전율은 업종평균대비 열위한 수준이나 11월 ~ 12월 제네시스 지급품 관련 매출 및 관련 매출채권의 증가로 인하여 매출채권 회전율이 다소 높게 보여지나, 증권신고서 제출일 현재 기준 해당 매출채권의 대부분은 해소되어 있는 상태입니다. 따라서 회계적 유의성은 없는 것으로 판단되어집니다.

영업활동
현금흐름
동사의 영업활동 현금흐름은 2018년 -12억원, 2019년 6억원, 2020년 20억원으로 제네시스 지급품 등의 매출 증가와 플랫폼 비즈니스의 매출 증가로 지속적인 개선세를 보이고 있습니다. 회사가 영위하는 사업 은 현재 안정기에 돌입하였다고 분석되어 지며 이를 고려시 향후에도 꾸준히 양호한 현금흐름을 보일 것으로 추정됩니다.

<주15> 정정 전

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금 조달 금액

(단위: 천원)

구분
금액

신주모집금액 (1)
12,085,832

상장주선인 의무인수 금액 (2)
362,573

발행제비용 (3)
528,151

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
11,920,254

주1) 상기 금액은 최저 희망 공모가액인 4,200원을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다.
주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발
행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
금 액
계 산 근 거

인수수수료
410,797
총 공모금액의 3.3%

상장심사수수료
5,000
자기자본 1,000억원 이하 500만원

상장수수료
5,240
시가총액 500억원초과 700억원 이하

등록세
5,928
증자자본금의 0.4%

교육세
1,186
등록세의 20%

기타비용
100,000
IR비용, 공고비, 인쇄비 등

합 계
528,151
-

주1) 인수수수료는 공모가 하단인 4,200원 기준으로 산출하였습니다.
주2) 인수수수료의 공모금액은 상장주선인의 의무인수금액을 포함하여 산출하였습니다.

<주15> 정정 후

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금 조달 금액

(단위: 천원)

구분
금액

신주모집금액 (1)
12,085,832

상장주선인 의무인수 금액 (2)
362,573

발행제비용 (3)
528,151

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
11,920,254

주1) 상기 금액은 최저 희망 공모가액인 4,200원을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다.
주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발
행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
금 액
계 산 근 거

인수수수료
410,797
총 공모금액의 3.3%

상장심사수수료
5,000
자기자본 1,000억원 이하 500만원

상장수수료
5,240
시가총액 500억원초과 700억원 이하

등록세
5,928
증자자본금의 0.4%

교육세
1,186
등록세의 20%

기타비용
100,000
IR비용, 공고비, 인쇄비 등

합 계
528,151
-

주1) 인수수수료는 공모가 하단인 4,200원 기준으로 산출하였습니다.
주2) 인수수수료의 공모금액은 상장주선인의 의무인수금액을 포함하여 산출하였습니다.

주3) 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 회사 자체 평가기준에 따라 별도의 인센티브(이하"성과수수료”라 한다)로 총 발행금액의 1.0%를 지급할 수 있습니다.

<주16> 정정 전

2. 자
금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

애프터마켓
 커머스 플랫폼

플랫폼
고도화

빅데이터 적용 및 클라우드 플랫폼 통합 등 플랫폼 고도화

3,190

'22~'24년

'모카' 채널 런칭

B2C 자체 채널 런칭 및 활성화를 위한 마케팅

2,870

'22~'23년

비포마켓
 제품/서비스 플랫폼

연구개발
자금

스마트 공기청정기, 전기차 관련 용품 개발

2,100

'22~'25년

신사업/운영자금

신사업 투자 및 운영자금

3,760

'22~'27년

당사는 공모를 통해 유입된 자금을 사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금이 집행되는 시기까지 공모자금은 최대한 보수적으로 운영할 계획입니다. 자금사용 시기가 도래하지 않은 공모자금은 국내 제 1금융권 및 안정성이 높은 증권사 상품에 예치할 계획입니다.

(1) 애프터마켓 커머스 플랫폼 고도화

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

구축개시
 예정일

구축완료
 예정일

22년

23년

24년

애프터마켓
 커머스
플랫폼
 고도화

고객 및 환경 관련 빅데이터 구축

400

100

300

-

22년 1월

23년 12월

API 개발센터 구축

210

210

-
-

22년 3월

22년 11월

모니터링 센터 구축(ITSM)

70

70

-
-

22년 1월

22년 6월

정산 시스템 구축

400

300

100

-

22년 1월

23년 3월

스마트 간편결제 구축

300

100

200

-

22년 9월

23년 3월

클라우드 서비스 통합

220

100

120

-

22년 1월

24년 6월

DR(재해복구)센터 구축

600

-

400

200

23년 1월

24년 6월

B2B/B2C 플랫폼에서 O2O 플랫폼으로 시스템 통합

990

330

330

330

22년 1월

24년 12월

합계

3,190

1,210

1,450

530

-

-

(2) ‘모카’ 채널 런칭

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-

서비스 시공점 모집

40

20

20

-

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

합계

2,870

1,650

620

600

-

(3) 연구개발자금

(단위: 백만원)

연구과제

총
 소요자금

지출예정

비고

22년

23년

24년

스마트 빌트인 공기청정기 개발 및 차종별 적용

900

200

300

400

-

전기자동차 용품 개발

1,200

400

400

400

-

합계

2,100

600

700

800

-

(4) 신사업/운영자금

나머지 여유자금을 활용하여 현재 영위하고 있는 사업관련 사업영역 확장을 M&A 등을 통해 모색할 계획이며, 일부 운영자금으로 활용할 계획입니다.

<주16> 정정 후

2. 자
금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

애프터마켓
 커머스 플랫폼

플랫폼
고도화

빅데이터 적용 및 클라우드 플랫폼 통합 등 플랫폼 고도화

3,190

'22~'24년

'모카' 채널 런칭

B2C 자체 채널 런칭 및 활성화를 위한 마케팅

2,870

'22~'23년

비포마켓
 제품/서비스 플랫폼

연구개발
자금

스마트 공기청정기, 전기차 관련 용품 개발

2,100

'22~'25년

신사업/운영자금

신사업 투자 및 운영자금

3,760

'22~'27년

당사는 공모를 통해 유입된 자금을 사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금이 집행되는 시기까지 공모자금은 최대한 보수적으로 운영할 계획입니다. 자금사용 시기가 도래하지 않은 공모자금은 국내 제 1금융권 및 안정성이 높은 증권사 상품에 예치할 계획입니다.

(1) 애프터마켓 커머스 플랫폼 고도화

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

구축개시
 예정일

구축완료
 예정일

비고

22년

23년

24년

애프터마켓
 커머스
플랫폼
 고도화

고객 및 환경 관련 빅데이터 구축

400

100

300

-

22년 1월

23년 12월

주1)

API 개발센터 구축

210

210

-
-

22년 3월

22년 11월

주2)

모니터링 센터 구축(ITSM)

70

70

-
-

22년 1월

22년 6월

주3)

정산 시스템 구축

400

300

100

-

22년 1월

23년 3월

주4)

스마트 간편결제 구축

300

100

200

-

22년 9월

23년 3월

주5)

클라우드 서비스 통합

220

100

120

-

22년 1월

24년 6월

주6)

DR(재해복구)센터 구축

600

-

400

200

23년 1월

24년 6월

주7)

B2B/B2C 플랫폼에서 O2O 플랫폼으로 시스템 통합

990

330

330

330

22년 1월

24년 12월

주8)

합계

3,190

1,210

1,450

530

-

-

주1) 고객 및 환경 관련 빅데이터 구축 : 고객별로 선호 상품 및 서비스 관련 데이터와 날씨, 미세먼지, 계절과 같은 환경 데이터를 조합하여 고객별로 개인화된 서비스를 제공하기 위해 고객 및 환경 관련 빅데이터를 구축할 예정입니다. 구축기간은 2022년 1월부터 2023년 12월까지 2년 정도 데이터를 구축하연 신뢰할 수 있는 빅데이터를 구축할 수 있을 것으로 예상됩니다.

주2) API 개발센터 구축 : 다른 업체와의 업무제휴 이후 시스템 간의 연계 서비스를 위해 API를 구축하는데, API 구축 시간 단축, 원활한 의소소통을 통한 API 오류 방지 및 개발자의 불필요한 업무 최소화를 위해 API 개발센터를 구축할 예정입니다. 개발기간은 2022년 3월부터 11월까지 9개월 정도 소요될 것으로 예상됩니다.

주3) 모니터링 센터 구축(ITSM) : 업체간 제휴가 증가하고 새로운 기능들이 개발되면서 각종 오류, 버그, 문의 등을 실시간으로 처리하기 위해 많은 인력이 필요하여, 빠르고 쉬운 오류 파악 및 인력 최소화를 위해 모니터링 센터를 구축 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 6월까지 6개월 정도 소요될 것으로 예상됩니다.

주4) 정산 시스템 구축 : 커머스 플랫폼 입점 업체와 제휴 서비스가 증가함에 따라 정산업무에 투입되는 인력이 증가하고 있고 정산오류도 증가하고 있어 정산 업무를 자동화하여 인력투입을 줄이고 정확도를 높이고자 정산 시스템을 구축 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 3월까지 3개월 정도가 소요될 예정입니다.

주5) 스마트 간편결제 구축 : 커머스 플랫폼에서 오프라인 장착서비스까지 고객이 결제한 경우 투명한 결제 이력 관리를 통해 고객의 만족도 제고 및 오프라인 매장과의 분쟁 방지를 위해 스마트 간편결제를 구축할 예정입니다. 개발기간은 2022년 9월부터 2023년 3월까지 7개월 정도가 소요될 예정입니다.

주6) 클라우드 서비스 통합 : 커머스 플랫폼의 서버사용량이 증가하고 트랙픽이 증가함에 따라 현재 이용하고 있는 IDC업체를 통한 물리적 서버 구매와 유지보수에 대한 부담을 줄이고, 마케팅을 통한 폭발적인 고객유입을 단시간 내에 처리하기 위해 클라우드 서비스를 이용하고자 시스템을 모두 이에 맞게 변경할 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 2024년 6월까지 30개월 정도가 소요될 예정입니다.

주7) DR(재해복구센터 구축) : 상시 안전한 서비스를 유지하기 위해 상시 서비스와 대기 서비스를 구동하여 지진, 통신장애 등 우리가 알 수 없는 갑작스러운 상황에 대비하여 안전하게 데이터와 서비스를 복구하여 구동하기 위해 재해복구센터를 구축할 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 2023년 6월까지 18개월 정도가 소요될 예정입니다.

주8) B2B/B2C 플랫폼에서 O2O 플랫폼으로 시스템 통합 : 사업 초창기에 구축된 B2B 및 B2C 플랫폼을 사용하고 있는 채널을 O2O 플랫폼으로 업그레이드하여 채널을 활성화하고 시스템 유지보수 비용을 줄일 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 2024년 12월까지 36개월 정도가 소요될 예정입니다.

(2) ‘모카’ 채널 런칭

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

비고

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

주1)

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

주2)

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-
주3)

서비스 시공점 모집

40

20

20

-
주4)

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

주5)

합계

2,870

1,650

620

600

-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : 모카 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 모카 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 모카의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

(3) 연구개발자금

(단위: 백만원)

연구과제

총
 소요자금

지출예정

비고

22년

23년

24년

스마트 빌트인 공기청정기 개발 및 차종별 적용

900

200

300

400

-

전기자동차 용품 개발

1,200

400

400

400

-

합계

2,100

600

700

800

-

(4) 신사업운영자금

당사는 현재 IoT 커머스 플랫폼등 신사업을 계획중에 있으며, IoT커머스 플랫폼 신사업에 관련된 세부 자금 집행계획은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

23년~25년

신사업

IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 주1)

2,000

2,000

합계

2,000

2,000

주1) IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 : 자동차에 설치된 IoT 기기를 통해 자동차 주행패턴 및 자동차 운전자의 운전습관 등에 대한 정보를 수집하여 빅 데이터를 구축하고 AI를 통해 초개인화 정보, 상품 및 서비스를 제공하는 플랫폼을 구축하고자 합니다. 이와 관련하여 필요한 기술 및 업체에 투자할 예정입니다.

이외의 자금에 대해서는 제1금융권, 증권사 및 전문위탁운용사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치하고 필요 시 운영자금으로 활용할 계획입니다.

나. 기타사항

당사는 공모자금 유입 후 상기에 명시한 목적 및 계획에 따라 자금을 집행할 계획이며, 집행 전 자금 및 나머지 여유자금의 보유기간에는 제1금융권, 증권사 및 전문위탁운용사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획입니다. 현재 당사는 매월 자금수지계획을 수립하여 현금흐름을 관리하고 있으며, 자금의 집행과 운용은 위임 전결 규정에 따라 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다.

<주17> 정정전

1. 사업의 개요

당사는 2008년 10월 현대자동차 그룹 사내 벤처로 시작해, 2012년 1월 '자동차 생활의 모든 것(all about your car life)'라는 모토를 가지고 설립된 '자동차 생활 플랫폼' 기업입니다. 

자동차 산업은 차량 개발에서 판매까지의 1차 시장과 차량을 인도받은 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 주기 위한 2차 시장으로 나뉘어질 수 있습니다. 전자를 비포마켓(Before-Market)이라고 하고 후자를 애프터마켓(After-Market)이라고 합니다. 당사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발, 브랜딩, 판매를 지원하는 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 

먼저 당사의 자동차 생활 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 '커머스플랫폼'은 B2C/B2B채널로 구성되어 있습니다. 자체 커머스플랫폼이 적용된 B2C채널에는 현대/기아 멤버스 몰 등이 있으며, B2B채널은 현대/기아 정비MRO(Maintenance Repair Operation)몰 등이 있습니다. 

오토앤 커머스플랫폼

당사의 커머스플랫폼은 자동차 관련 상품 2만여개와 오프라인 장착점 1만여개의 데이터, 온라인과 오프라인이 연계된 O2O(Online To Offline)시스템을 기반으로 다양한 자동차 생활 상품/서비스를 제공하고 있습니다. 또한 커머스플랫폼 영업 채널 확장을 위한 자체 API(Application Programming Interface)를 보유하고 있어, UI/UX의 변경만으로도 동일 데이터 기반의 다양한 특화형 커머스 솔루션을 구축할 수 있습니다. 당사는 이를 기반으로 기존의 보험, 금융, 중고차, 리스/렌트 등의 업계와 결합한 B2C/B2B 커머스 플랫폼을 앞으로도 지속적으로 확장해 나갈 예정입니다. 

오토앤 api기반 플랫폼 구축 설명도.jpg
오토앤 자체 API기반 O2O 커머스 플랫폼 구조

다음으로 자동차 생활 관련 제품/서비스의 개발, 브랜딩, 판매의 지원을 위한 '제품/서비스플랫폼'은 두가지의 사업 영역으로 구성되어있습니다. 첫번째는 신차 영역으로서 애프터마켓 상품/서비스를 완성차 기준으로 품질과 상품성을 높여 신차와 연계된 제품/서비스로 개발해 제공하는 플랫폼입니다. 적용된 브랜드는 '제네시스', 'H-Genuine Accessories', 'KIA-Genuine Accessories' 등이 있으며, 이를 통해 개발된 제품은 신차옵션 제품으로 Built-In 공기청정기, 차량용 보호필름, 차량용 Pet용품 등이 있고, 제네시스 신차 지급품으로 키홀더, 방향제, 컵홀더 등이 있습니다. 두번째는 애프터마켓 영역으로서 이는 오토앤 자체 브랜드 제품과 수입 총판 상품을 애프터마켓을 통해 판매하고 상품성을 검증하는 플랫폼입니다. 차량관리 용품 브랜드 '디테일링', 매트/거치대 용품 브랜드 '마차', '소프트99' 등의 브랜드로, 제품은 차량관리용 케미컬, 에어컨 필터, 거치대, 매트 등이 있습니다. 

오토앤 제품/서비스플랫폼

당사는 이러한 제품/서비스플랫폼을 통해 향후 제네시스와 현대/기아 브랜드로 출시되는 신차 및 전기차에 대한 비포마켓 제품/지급품/옵션 등을 선행 개발 및 제조할 예정이며, 자동차가 단순 이동수단에서 공간 이동수단으로 변화하는 전기차 시대에 대응하기 위하여 무빙 오피스/차박 전용 제품과 미래형 전기 특장차 개발 사업을 신사업으로 추진할 예정입니다.

미래형 전기 특장차 예상도

당사의 통합 자동차 생활 플랫폼은 커머스플랫폼에서 상품성이 검증된 개발 아이템을 발굴하고, 제품/서비스플랫폼이 보다 특화된 상품/서비스를 개발해 커머스플랫폼에 공급하는
,
상호유기적인 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이
러한 구조를 기반으로 당사는 커머스플랫폼을 통해 회사의 외적 성장을 도모하고, 제품/서비스플랫폼을 통해 회사의 수익성을 확보하는 사업 모델을 운영하고 있습니다.

오토앤 통합 자동차 생활 플랫폼

<주17> 정정후

1. 사업의 개요

당사는 2008년 10월 현대자동차 그룹 사내 벤처로 시작해, 2012년 1월 '자동차 생활의 모든 것(all about your car life)'라는 모토를 가지고 설립된 '자동차 생활 플랫폼' 기업입니다. 

자동차 산업은 차량 개발에서 판매까지의 1차 시장과 차량을 인도받은 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 주기 위한 2차 시장으로 나뉘어질 수 있습니다. 전자를 비포마켓(Before-Market)이라고 하고 후자를 애프터마켓(After-Market)이라고 합니다. 당사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발, 브랜딩, 판매를 지원하는 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 

먼저 당사의 자동차 생활 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 '커머스플랫폼'은 B2C/B2B채널로 구성되어 있습니다. 자체 커머스플랫폼이 적용된 B2C채널에는 현대/기아 멤버스 몰 등이 있으며, B2B채널은 현대/기아 정비MRO(Maintenance Repair Operation)몰 등이 있습니다. 

오토앤 커머스플랫폼

당사의 커머스플랫폼은 자동차 관련 상품 2만여개와 오프라인 장착점 1만여개의 데이터, 온라인과 오프라인이 연계된 O2O(Online To Offline)시스템을 기반으로 다양한 자동차 생활 상품/서비스를 제공하고 있습니다. 또한 커머스플랫폼 영업 채널 확장을 위한 자체 API(Application Programming Interface)를 보유하고 있어, UI/UX의 변경만으로도 동일 데이터 기반의 다양한 특화형 커머스 솔루션을 구축할 수 있습니다. 당사는 이를 기반으로 기존의 보험, 금융, 중고차, 리스/렌트 등의 업계와 결합한 B2C/B2B 커머스 플랫폼을 앞으로도 지속적으로 확장해 나갈 예정입니다. 

오토앤 api기반 플랫폼 구축 설명도.jpg
오토앤 자체 API기반 O2O 커머스 플랫폼 구조

다음으로 자동차 생활 관련 제품/서비스의 개발, 브랜딩, 판매의 지원을 위한 '제품/서비스플랫폼'은 두가지의 사업 영역으로 구성되어있습니다. 첫번째는 신차 영역으로서 애프터마켓 상품/서비스를 완성차 기준으로 품질과 상품성을 높여 신차와 연계된 제품/서비스로 개발해 제공하는 플랫폼입니다. 적용된 브랜드는 '제네시스', 'H-Genuine Accessories', 'KIA-Genuine Accessories' 등이 있으며, 이를 통해 개발된 제품은 신차옵션 제품으로 Built-In 공기청정기, 차량용 보호필름, 차량용 Pet용품 등이 있고, 제네시스 신차 지급품으로 키홀더, 방향제, 컵홀더 등이 있습니다. 두번째는 애프터마켓 영역으로서 이는 오토앤 자체 브랜드 제품과 수입 총판 상품을 애프터마켓을 통해 판매하고 상품성을 검증하는 플랫폼입니다. 차량관리 용품 브랜드 '디테일링', 매트/거치대 용품 브랜드 '마차', '소프트99' 등의 브랜드로, 제품은 차량관리용 케미컬, 에어컨 필터, 거치대, 매트 등이 있습니다. 

오토앤 제품/서비스플랫폼

당사는 이러한 제품/서비스플랫폼을 통해 향후 제네시스와 현대/기아 브랜드로 출시되는 신차 및 전기차에 대한 비포마켓 제품/지급품/옵션 등을 선행 개발 및 제조할 예정이며, 자동차가 단순 이동수단에서 공간 이동수단으로 변화하는 전기차 시대에 대응하기 위하여 무빙 오피스/차박 전용 제품과 미래형 전기 특장차 개발 사업을 신사업으로 추진할 예정입니다.

미래형 전기 특장차 예상도

당사의 통합 자동차 생활 플랫폼은 커머스플랫폼에서 상품성이 검증된 개발 아이템을 발굴하고, 제품/서비스플랫폼이 보다 특화된 상품/서비스를 개발해 커머스플랫폼에 공급하는
,
상호유기적인 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이
러한 구조를 기반으로 당사는 커머스플랫폼을 통해 회사의 외적 성장을 도모하고, 제품/서비스플랫폼을 통해 회사의 수익성을 확보하는 사업 모델을 운영하고 있습니다.

오토앤 통합 자동차 생활 플랫폼

플랫폼사업의 특징은 공동의 목적으로 모인 이해관계자들이 산업생태계를 형성하는 데 있습니다. 당사의 등장 전까지 완성차 제조를 제외한 자동차 관련 시장은 애프터마켓과 비포마켓으로 각자 구분되어 어떠한 통합된 공급자 없이 각자 사업을 영위 중에 있었습니다.

자동차 애프터마켓 사업범위 내에 있는 자동차 용품/부품/서비스 등 시장의 주요 참여자는 카센터/자동차용품판매점/세차장 등 분야별로 개인사업/영세사업자 위주의 시장으로 각자 분할되어 있었습니다. 그리고, 당사와 같이 자동차의 용품/부품/서비스 등을 통합하여 사업을 영위 중에 있는 회사는 국내에 존재 하지 않았습니다. 당사는 2012년 설립 이래 현재까지 약 10년간 애프터마켓 시장 개발을 통하여 상술한 5개의 자체브랜드 보유, 약2만가지의 용품에 대한 상품 DB 및 MD능력과 1만소의 장착점(가맹/직영) 등을 보유 중에 있으며, 이를 기반으로 한 판매와 장착이 결합되어 있는 커머스 플랫폼 사업을 영위 중에 있습니다.

오토앤 커머스플랫폼 구조.jpg
오토앤 커머스플랫폼 구조

한편, 자동차 비포마켓사업 범위 내에 있는 신차구매 지급품/PPF/신차옵션 등은 과거 존재하지 않았거나 완성차 업체 소속 딜러들의 고객 증정품(딜러 수익으로 고객 증정품 별도 제공) 과 같은 형식으로 소비자에게 공급되어 왔습니다.당사는 2020년 기준 국내 완성차 시장의 약 70.3%(국토부 신규등록 기준)를 점유하고 있는 현대자동차그룹의 사내벤처로 분사하여 설립되었습니다. 현대자동차그룹은 현재에도 당사의 주요 주주로 전략적/사업적 제휴관계에 있습니다. 

또한, 당사는 실제로 현대자동차그룹 주요 사이트(포인트몰/신차구매/정비/용품몰 등)에 당사의 API를 사용한 플랫폼을 구축했으며, 당사 설립 이후 현재까지의 애프터마켓 경험을 바탕으로한 신차기획 단계부터 참여하는 비포마켓 전용 제품 개발 등에 참여하여 국내 자동차 비포마켓 시장에 독보적인 참여자가 되었습니다.

b2b 대상 구축 오토앤플랫폼 예시.jpg
b2b 대상 구축 오토앤플랫폼 예시

특히 당사는 ICT연구소 내 API 플랫폼팀을 통하여 API의 설계 및 개발/관리를 하고 있으며, 해당 API를 기반으로 상술하였던 현대자동차그룹의 주요 사이트에 당사의 플랫폼 서비스를 공급 중에 있습니다. 자체 API 보유의 가장 큰 장점은 UI/UX 변경만으로 동일 데이터 기반의 여러가지 특화된 커머스의 구축이 용이 하다는 점이 있으며, 이러한 구축된 플랫폼을 통하여 발생되는 자동차의 개별데이터가 당사 데이터베이스에 축적되어 이를 통하여 향후 다양한 차량관련 플랫폼 확장을 계획 중에 있습니다.

오토앤 api사업 구조.jpg
오토앤 api사업 구조

이렇듯 당사는 분리되어 있는 비포마켓과 애프터마켓 사이에서 당사 자체 API를 통한 국내 주요 완성차 업체인 현대자동차, 기아 등을 대상으로한 B2B 대상 제품/서비스 플랫폼 구축 및 운영과 자동차 관련 커머스몰 용품 등 운영 등을 통
한
B2C 대상 커머스 사업 등
을
영위함으로써 국내 유일의 ICT기반의 자동차 전문 플랫폼회사로 성장 중에 있습니다.

오토앤 자동차 종합플랫폼기업 구조.jpg
오토앤 자동차 종합플랫폼기업 구조

당
사가 현재 API 구조를 통해 운영 중인 플랫폼 채널에 대한 상세 사항은 아래의 "제2부 발행인에 관한사항 - II.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스"를 참고 하여주시기 바랍니다.

<주18> 정정 전

2. 주요 제품 및 서비스

커머스플랫폼
주요 운영 채널은 다음과 같습니다.

브랜드

내용

블루멤버스 카라이프몰

현대자동차 멤버십 고객 대상 자동차 특화

용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공

기아멤버스 카앤라이프몰

기아 멤버십 고객 대상 자동차 특화 용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공

현대 블루핸즈 정비 MRO몰

현대자동차 전국1,400개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

기아 오토큐 정비 MRO몰

기아 전국 800개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

르노삼성 정비 MRO몰

르노삼성 전국 240개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

현대/기아 카마스터몰

현대/기아 국내 영업사원 대상 판촉몰

현대커머셜 고트럭몰

국내 상용차 캐피탈1위 현대커머셜 고객 대상 상용차 특화 용품 제공

현대 디지털키 픽업앤세차

현대 디지털키 소유자 대상 픽업세차 서비스 상품 제공

벤츠 Mercedes me Care

벤츠 멤버십 고객 대상 세차 서비스 상품

제공

제품/서비스플랫폼 주요 제품/서비스는 다음과 같습니다.

브랜드

내용

제품

H Genuine Accessories

현대자동차 액세서리/커스터마이징 브랜드

차종별 기능/편의/튜닝 제품 등

화면 캡처 2021-11-02 093747.jpg
KIA Genuine Accessories

기아 액세서리/커스터마이징 브랜드
차종별 기능/편의/튜닝 제품 등

GENESIS

제네시스 브랜드상품(제네시스 신차지급품 등) 개발/제조/유통

제네시스 브랜드상품 등

AUTO Q

기아 정비 브랜드 오토큐 상품 개발/제조/유통

오토큐 브랜드상품 등

디테일링

오토앤 자동차 생활 케어 전문 브랜드

차량/운전자 케어 제품 등

카카오

오토앤 자동차 생활 액세서리 전문 브랜드
차량용 액세서리 등

오토크루

오토앤 자동차 튜닝 전문 브랜드
서스펜션, 데칼 등

마차

오토앤 자동차 매트/거치대 전문 브랜드
자동차 매트, 거치대 등

소프트99

오토앤 총판 일본 자동차 관리 1위 브랜드

유리 발수, 유막제거 특화 제품 등

가.
주요 제품 및 서비스 설명

(1)
주요 제품 등의 세부 현황

(단위: 백만원)

품목
2018년
비중
2019년
비중
2020년
비중
2021년 3Q
비중

제품/서비스 플랫폼
19,523
69%
20,600
65%
37,102
75%
26,685
73%

커머스 플랫폼
8,792
31%
11,188
35%
12,343
25%
10,048
27%

합계
28,315
100%
31,788
100%
49,445
100%
36,734
100%

(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위: 원)

품목
2018년
2019년
2020년
2021년 3Q

제품/서비스 플랫폼
6,855
8,447
17,752
16,518

커머스 플랫폼
9,857
8,051
5,450
4,249

당사는 2만여가지의 상품 및 서비스를 취급하며 판매단가는 각 품목의 판매량과 판매채널에 따라 그 가격이 변동됩니다.

<주18> 정정 후

2. 주요 제품 및 서비스

커머스플랫폼
주요 운영 채널은 다음과 같습니다.

커머스플랫폼 주요 적용 채널

내용

블루멤버스 카라이프몰

현대자동차 멤버십 고객 대상 자동차 특화

용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공

기아멤버스 카앤라이프몰

기아 멤버십 고객 대상 자동차 특화 용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공

현대 블루핸즈 정비 MRO몰

현대자동차 전국1,400개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

기아 오토큐 정비 MRO몰

기아 전국 800개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

르노삼성 정비 MRO몰

르노삼성 전국 240개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

현대/기아 카마스터몰

현대/기아 국내 영업사원 대상 판촉몰

현대커머셜 고트럭몰

국내 상용차 캐피탈1위 현대커머셜 고객 대상 상용차 특화 용품 제공

현대 디지털키 픽업앤세차

현대 디지털키 소유자 대상 픽업세차 서비스 상품 제공

벤츠 Mercedes me Care

벤츠 멤버십 고객 대상 세차 서비스 상품

제공

제품/서비스플랫폼 주요 제품/서비스는 다음과 같습니다.

브랜드

내용

제품

H Genuine Accessories

현대자동차 액세서리/커스터마이징 브랜드

차종별 기능/편의/튜닝 제품 등

화면 캡처 2021-11-02 093747.jpg
KIA Genuine Accessories

기아 액세서리/커스터마이징 브랜드
차종별 기능/편의/튜닝 제품 등

GENESIS

제네시스 브랜드상품(제네시스 신차지급품 등) 개발/제조/유통

제네시스 브랜드상품 등

AUTO Q

기아 정비 브랜드 오토큐 상품 개발/제조/유통

오토큐 브랜드상품 등

디테일링

오토앤 자동차 생활 케어 전문 브랜드

차량/운전자 케어 제품 등

카카오

오토앤 자동차 생활 액세서리 전문 브랜드
차량용 액세서리 등

오토크루

오토앤 자동차 튜닝 전문 브랜드
서스펜션, 데칼 등

마차

오토앤 자동차 매트/거치대 전문 브랜드
자동차 매트, 거치대 등

소프트99

오토앤 총판 일본 자동차 관리 1위 브랜드

유리 발수, 유막제거 특화 제품 등

가.
주요 제품 및 서비스 설명

(1)
주요 제품 등의 세부 현황

(단위: 백만원)

품목
2018년
비중
2019년
비중
2020년
비중
2021년 3Q
비중

제품/서비스 플랫폼
19,523
69%
20,600
65%
37,102
75%
26,685
73%

커머스 플랫폼
8,792
31%
11,188
35%
12,343
25%
10,048
27%

합계
28,315
100%
31,788
100%
49,445
100%
36,734
100%

(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위: 원)

품목
2018년
2019년
2020년
2021년 3Q

제품/서비스 플랫폼
6,855
8,447
17,752
16,518

커머스 플랫폼
9,857
8,051
5,450
4,249

당사는 2만여가지의 상품 및 서비스를 취급하며 판매단가는 각 품목의 판매량과 판매채널에 따라 그 가격이 변동됩니다.

<주19> 정정 전

마. 주요매출처

(단위: 백만원, 1000USD)

매출처

2018년

2019년

2020년

2021년
3Q

매출대비
비중

국
내
A사
6,407
7,753
23,154
14,186
38.6%

현대모비스
-
-
2,220
1,746
4.8%

현대자동차
696
740
707
331
0.9%

기아주식회사
436
334
216
193
0.5%

넥센타이어
1,190
835
300
136
0.4%

개
인
블루멤버스/기아멤버스
11,265
9,180
10,249
7,669
20.9%

쿠팡
368
520
814
589
1.6%

스마트스토어
574
523
594
511
1.4%

기타
7,174
11,469
11,009
11,095
30.2%

수
출
미국외
205
434
182
278
0.8%

$186
$367
$152
$234

합계
28,315
31,788
49,445
36,734

100.0%

주1) 당사는 제네시스 지급품의 일부를 현대자동차의 1차 공급사인 A사의 물류 네트워크를 통하여 현대자동차에 공급하고 있습니다.
주2) 매출 대비 비중은 2021년 3Q 기준입니다.
주3) 적용환율은 2018년/1,099, 2019년/1,182, 2020년/1,198, 2021년3Q/1,185입니다.

<주19> 정정 후

마. 주요매출처

(단위: 백만원, 1000USD)

매출처

2018년

2019년

2020년

2021년
3Q

매출대비
비중 주1)

거래조건

국
내

A사 주2)

6,407
7,753
23,154
14,186
38.6%

어음
 (60일)

현대모비스 주3)

-
-
2,220
1,746
4.8%

어음
 (15일)

현대자동차 주4)

696
740
707
331
0.9%

어음
 (60일)

기아주식회사 주5)

436
334
216
193
0.5%

어음
 (60일)

넥센타이어 주6)

1,190
835
300
136
0.4%

현금
 (익월)

개
인

블루멤버스/기아멤버스 주7)

11,265
9,180
10,249
7,669
20.9%

현금
 (익월)

쿠팡 주8)

368
520
814
589
1.6%

현금
 (60일)

스마트스토어 주9)

574
523
594
511
1.4%

구매확정 후 7일

기타 주10)

7,174
11,469
11,009
11,095
30.2%

현금
 (익월)

수
출

미국외 주11)

205
434
182
278
0.8%

계약별로
 상이

$186
$367
$152
$234

합계
28,315
31,788
49,445
36,734

100.0%

-

주1) 매출 대비 비중은 2021년 3Q 기준입니다.
주2) 당사는 제네시스 지급품의 일부를 현대자동차의 1차 공급사인 A사의 물류 네트워크를 통하여 현대자동차에 공급하고 있습니다. 
주3) 당사는 현대모비스를 통해 일부 신차옵션 품목을 현대자동차, 기아에 공급하고 있습니다.
주4) 당사는 현대자동차에 일부 신차옵션 품목을 공급하고 개발등의 용역을 제공하고 있습니다.
주5) 당사는 기아 주식회사에 판촉품을 공급하고 용역을 제공하고 있습니다.
주6) 당사는 넥센타이어에 판촉품을 공급하고 있습니다.
주7) 당사는 현대자동차 블루멤버스 카라이프몰과 기아멤버스 카앤라이프몰을 운영하고 있습니다.
주8) 당사는 쿠팡에 당사가 제조 및 유통하는 제품/상품을 공급하고 있습니다.
주9) 당사는 네이버 스마트스토어에 당사가 제조 및 유통하는 제품/상품을 등록하여 고객에게 판매하고 있습니다. 고객이 구매한 품목에 대해 구매확정하면 일주일 이내에 판매금액이 당사로 입금됩니다.
주10) 기타에는 이커머스 플랫폼이 적용된 채널인 블루핸즈몰, 오토큐몰, 오토앤B2B몰을 통한 매출과 제품/서비스 플랫폼을 통해 제조된 다양한 상품들의 판매처인 가맹점과 오픈마켓 매출이 포함되어 있습니다. 
주11) 적용환율은 2018년/1,099, 2019년/1,182, 2020년/1,198, 2021년3Q/1,185입니다.

<주20> 정정전

(5) 신규 사업

당사는 '자동차 생활의 모든 것'이란 모토를 실현하기 위해 신사업을 아래와 같이 커머스 플랫폼과 제품/서비스 플랫폼으로 구분해 추진하려고 합니다.

1) 커머스 플랫폼 신규 사업

(가) 제휴 영역 확대를 통한 커머스플랫폼 확장

당사는 커머스플랫폼을 등록차량의 차령(차의 나이) 기준 0~3년/3~6년/6년이상이라는 3개의 영역으로 나누어, 각 영역의 고객 Data를 보유한 업체들과의 제휴를 통해 플랫폼을 확장하고자 합니다.
2020년 기준, 0~3년 영역에서는 현대/기아/르노삼성/벤츠/KT와 제휴하고 있고, 3~6년 영역에서는 현대 캐피탈/커머셜과 제휴하고 있으며 주유소, 보험, 중고차 업계와는 업무 협의를 진행 중에 있습니다.

0~3년/3~6년 차량 등록 고객 영역

- 0~3년 차량 등록 고객 영역
당사는 국내 수입자동차 1위 벤츠와 국내 텔레매틱스 1위 KT와의 제휴를 통해 방문세차 서비스를 제공하고 있는데, 향후 당사 커머스플랫폼 전체를 연계해 모든 관련 용품 및 서비스 또한 함께 제공하고자 합니다. 또한, 픽업앤세차 서비스를 제공하고 있는 현대 디지털키 앱에도 향후 당사 커머스플랫폼 전체가 들어 갈 수 있도록 추진 예정입니다.

- 3~6년 차량 등록 고객 영역
국내 자동차 보험 1위 삼성화재와의 제휴를 통해 자동차 보험 500만 고객 대상 보험 특화 커머스 제공을 협의 중에 있습니다. 주유소는 에스오일, 중고차는 첫차/오토인사이드/차차차 등과 협력을 추진할 예정입니다.

6년 이상 차량 등록 고객 영역

- 6년이상 차량 등록 고객 영역
해당 영역에는 아직 대표적인 기업이 없기 때문에 당사는 오래된 차량 소유주가 국내 최저 가격으로 차량을 수리 할 수 있도록
,
DIY(Do It Yourself)
정비소 셰어링과 재생부품 솔루션을 포함한 오토앤 자체 커머스 브랜드 '모카' 를
만들어 2022년 중에 런칭 할 예정입니다.

<주20> 정정후

(5) 신규 사업

당사는 '자동차 생활의 모든 것'이란 모토를 실현하기 위해 신사업을 아래와 같이 커머스 플랫폼과 제품/서비스 플랫폼으로 구분해 추진하려고 합니다.

1) 커머스 플랫폼 신규 사업

(가) 제휴 영역 확대를 통한 커머스플랫폼 확장

당사는 커머스플랫폼을 등록차량의 차령(차의 나이) 기준 0~3년/3~6년/6년이상이라는 3개의 영역으로 나누어, 각 영역의 고객 Data를 보유한 업체들과의 제휴를 통해 플랫폼을 확장하고자 합니다.
2020년 기준, 0~3년 영역에서는 현대/기아/르노삼성/벤츠/KT와 제휴하고 있고, 3~6년 영역에서는 현대 캐피탈/커머셜과 제휴하고 있으며 주유소, 보험, 중고차 업계와는 업무 협의를 진행 중에 있습니다.

0~3년/3~6년 차량 등록 고객 영역

- 0~3년 차량 등록 고객 영역
당사는 국내 수입자동차 1위 벤츠와 국내 텔레매틱스 1위 KT와의 제휴를 통해 방문세차 서비스를 제공하고 있는데, 향후 당사 커머스플랫폼 전체를 연계해 모든 관련 용품 및 서비스 또한 함께 제공하고자 합니다. 또한, 픽업앤세차 서비스를 제공하고 있는 현대 디지털키 앱에도 향후 당사 커머스플랫폼 전체가 들어 갈 수 있도록 추진 예정입니다.

- 3~6년 차량 등록 고객 영역
국내 자동차 보험 1위 삼성화재와의 제휴를 통해 자동차 보험 500만 고객 대상 보험 특화 커머스 제공을 협의 중에 있습니다. 주유소는 에스오일, 중고차는 첫차/오토인사이드/차차차 등과 협력을 추진할 예정입니다.

- 6년이상 차량 등록 고객 영역

해당 영역에는 아직 대표적인 기업이 없기 때문에 당사는 오래된 차량 소유주가 국내 최저 가격으로 차량을 수리 할 수 있도록
,
DIY(Do It Yourself)
정비소 셰어링과 재생부품 솔루션을 포함한 오토앤 자체 커머스 브랜드 '모카' 를
만들어 2022년 중에 런칭 할 예정입니다.

차령이 6년이상 된 차량은 국내에 약 1,200만대로 2020년 기준 전체 차량 등록 대수의 약 52%에 해당합니다. 이를 소유한 운전자의 경우 차량관리 또는 차량 수리 시 가격에 상당히 민감한 편입니다. 저렴한 가격에 차량 관리 또는 수리를 하기위해서는 온라인에서 최저 가격의 상품을 구매하고 최정 가격의 공임을 찾아 장착을 하거나 또는 차량소유주가 직접 장착(DIY)를 하는 것입니다.

당사 O2O 커머스 플랫폼을 활용한 모카는 차량이 6년이상된 고객을 주 타겟으로 가장 경쟁력 있는 가격으로 차량관리 또는 수리를 할 수 있게 해주는 어플 모델로 향후 3단계로 런칭을 하고자 합니다. 

모카사업구조도

1단계 전국 장착점 공임 비교 서비스, 2단계 상품가격 비교 서비스 그리고 3단계 DIY 활성화를 위한 장착점 시설 공유 서비스입니다. 1단계 공임 비교 서비스는 2022년 상반기 중에 모카어플 런칭과 동시에 진행을 할 예정이고, 2단계 상품가격 비교는 2022년 하반기에 재생 부품, 3단계 장작점 시설 공유 서비는 2023년 상반기 중에 런칭을 할 예정입니다. 또한 위 3단계 외에 수리 비용 절감을 위해 자동차 폐차시 나오는 재생부품 정보도 모카 어플에 2022년 중에 추가해서 서비스할 예정입니다.

오토앤은 O2O 커머스 플랫폼은 차령 기준으로 제휴 또는 자체 영역으로 구분해서 API 구조를 가지고 적용 진행 중에 있습니다.

차령기준 3년 이내는 완성차/모빌리티 기업 제휴 , 3~6년은 캐피탈, 주유소, 보험, 중고차 등 제휴, 6년 이상은 제휴 할 큰 회사가 없어서 오토앤 직접 진출 예정입니다.

오토앤 이커머스플랫폼 api적용구조.jpg
오토앤 이커머스플랫폼 api적용구조

따라서, 모카는 오토앤 O2O 이커머스 플랫폼 API를 적용한 구조를 가지고 있습니다
.

오토앤 O2O 이커머스 플랫폼이 적용된 다른 제휴 커머스 채널과 다르게 모카는 오토앤 자체 커머스 채널로 오토앤이 직접 마케팅 비용을 투입해 다운로드를 수를 올려야 합니다. 따라서 타 제휴 채널 대비 마케팅 비용이 많이 투자될 예정입니다. 또한 3단계 장착점 셰어링을 통합 DIY 활성화를 위해 오토앤 스쿨을 운영 예정인데 이 또한 자금 투자가 필요한 상황입니다. 모카 관련 개발 자금에 대한 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

비고

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

주1)

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

주2)

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-
주3)

서비스 시공점 모집

40

20

20

-
주4)

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

주5)

합계

2,870

1,650

620

600

-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : 모카 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 모카 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 모카의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 서명.jpg
대표이사 서명

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 11월 16일
증권신고서 (지분증권)
최초 제출일

2021년 12월 06일
[정정] 증권신고서 (지분증권)
1차 정정 ("굵은 빨간색")

금융위원회 귀중
2021년 11월 16일

회 사 명 :

오토앤 주식회사

대 표 이 사 :

최찬욱

본 점 소 재 지 :

경기도 안양시 전파로24번길 63(안양동)

(전 화) 070-4607-0431

(홈페이지) http://www.auton.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무 (성 명) 이재엽

(전 화)
070-4607-0431

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 2,877,579주

모집 또는 매출총액 :
12,085,831,800
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :1) 한국거래소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 76

2) 오토앤: 경기도 안양시 전파로24번길 63(안양동)

3) 미래에셋증권㈜ : 본점 - 서울특별시 중구 을지로5길 26
 지점 - 별첨 참조

4) 현대차증권㈜ :본점 - 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
 지점 - 별첨 참조

[ 투자자 유의사항 ]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.

투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

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본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

[ 예측정보에 관한 유의사항 ]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

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예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.

따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[ 기타 공지 사항 ]

"당사", "동사", "회사", "오토앤 주식회사", "오토앤㈜", "오토앤" 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 오토앤 주식회사를 말합니다.

"대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 미래에셋증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "미래에셋증권", "미래에셋증권㈜"는 미래에셋증권 주식회사를 말합
니다. 

"인수회사"라 함은 금번 공모의 인수업무를 맡고 있는 현대차증권 주식회사를 말합니다.

"코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩

콜센터
1588-6800

홈페이지
https://securities.miraeasset.com

지점명
주 소

투자센터여의도WM
서울특별시 영등포구 국제금융로 56, 1·2층 (여의도동, 미래에셋대우빌딩)

투자센터판교WM
경기도 성남시 분당구 판교역로192번길 12, 5층 (삼평동, 판교미래에셋센터)

방배WM
서울특별시 서초구 방배로 103, 4층 (방배동, 대명서리풀타워)

투자센터서초WM
서울특별시 서초구 반포대로 235, 3층 (반포동, 반포효성빌딩)

테헤란밸리WM
서울특별시 강남구 테헤란로 504, 1·2층 (대치동, 해성빌딩)

삼성WM
서울특별시 강남구 테헤란로 624, 1층 (대치동, 오로라월드빌딩)

강남센터WM
서울특별시 서초구 강남대로 373, 3·4층 (서초동, 홍우빌딩)

대치WM
서울특별시 강남구 남부순환로 2947, 3층 (대치동, 스탈릿 대치)

압구정WM
서울특별시 강남구 압구정로 210, 2층 (신사동, 융기빌딩)

갤러리아WM
서울특별시 강남구 압구정로 416, 4·5층 (청담동, 더트리니티플레이스)

도곡WM
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 3층 (도곡동, 삼성SEI타워)

WM강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 1층 (역삼동, 강남파이낸스센터)

WM센터원
서울특별시 중구 을지로5길 26, 35층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

명일동WM
서울특별시 강동구 고덕로 254, 4층 (명일동, 이화빌딩)

방이역WM
서울특별시 송파구 마천로5길 10, 3층 (오금동, 삼아빌딩)

투자센터잠실WM
서울특별시 송파구 송파대로 570, 2층 (신천동, 타워730)

가락WM
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, 문정프라자)

구리WM
경기도 구리시 검배로 5, 1층 (수택동, 우진빌딩)

건대역WM
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 3층 (자양동, 더클래식500)

성동WM
서울특별시 성동구 고산자로 234, 3층 (행당동, 나래타워)

노원WM
서울특별시 노원구 노해로 467, 4층 (상계동, 교보빌딩)

마포WM
서울특별시 마포구 백범로 192, 2층 (공덕동, S-oil빌딩)

용산WM
서울특별시 용산구 한강대로 92, 3층 (한강로2가, LS용산타워)

투자센터광화문WM
서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 2층 (당주동, 로얄빌딩)

명동WM
서울특별시 중구 명동3길 6, 6층 (명동1가, 개양빌딩)

중앙우체국WM
서울특별시 중구 소공로 70, B2층 (충무로1가, 포스트타워 서울중앙우체국)

센터원영업부
서울특별시 중구 을지로5길 26, B1층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

보라매WM
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16, 3층 (신대방동, 보라매아카데미타워)

일산WM
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1437, 2층 (주엽동, 화성프라자)

부천WM
경기도 부천시 원미구 신흥로 187, 5층 (중동, 부천농협빌딩)

마곡WM
서울시 강서구 마곡동로 56, 6층 (마곡동, 건와빌딩)

디지털구로WM
서울특별시 구로구 디지털로33길 12, 2층 (구로동, 우림e-Biz센터2차)

투자센터목동WM
서울특별시 양천구 오목로 299, 3층 (목동, 목동트라팰리스이스턴에비뉴)

제주WM
제주특별자치도 제주시 1100로 3351, 2층 (노형동, 세기빌딩)

분당우체국WM
경기도 성남시 분당구 황새울로 347, 1층 (서현동, 성남분당우체국)

분당WM
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 2층 (서현동, KT&G분당타워)

영통WM
경기도 수원시 영통구 봉영로 1590, 2층 (영통동, 밀레니엄프라자)

수원WM
경기도 수원시 팔달구 권광로 178, 2층 (인계동, 한국교직원공제회 경기회관)

안산WM
경기도 안산시 단원구 고잔로 72, 3층 (고잔동, 센트럴타워)

투자센터평촌WM
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 3층 (호계동, 평촌스포츠센터)

수지WM
경기도 용인시 수지구 수지로112번길 11, 4층 (성복동, 성복프라자)

인천WM
인천광역시 남동구 인하로489번길 4, 9층 (구월동, 맨하탄빌딩)

부평WM
인천광역시 부평구 부평대로 21, 5층 (부평동, 금남빌딩)

송도WM
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 3층 (송도동, 더샵센트럴파크2차)

강릉WM
강원도 강릉시 경강로 2109, 6층 (임당동, 문선빌딩)

원주WM
강원도 원주시 능라동길 59, 6층 (무실동, 정한프라자)

춘천WM
강원도 춘천시 중앙로 54, 2층 (중앙로2가, 우리은행빌딩)

경산WM
경상북도 경산시 경안로 233, 2층 (중방동, 도륜빌딩)

경주WM
경상북도 경주시 화랑로 125, 1층 (성동동, KT경주지사)

구미WM
경상북도 구미시 송정대로 107, 2층 (송정동, KDB산업은행)

안동WM
경상북도 안동시 영가로 25, 1층 (동부동, 미래에셋대우빌딩)

포항WM
경상북도 포항시 북구 중흥로 271, 1층 (죽도동, 미래에셋대우빌딩)

서대구WM
대구광역시 달서구 달구벌대로 1545, 4·5층 (죽전동, 골든뷰메디타워)

칠곡WM
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 411, 2층 (태전동, 스카이빌딩)

투자센터대구WM
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435, 2층 (범어동, 두산위브더제니스 상가)

동래WM
부산광역시 동래구 충렬대로 225, 2·3층 (수안동, 미래에셋대우빌딩)

투자센터부산WM
부산광역시 부산진구 서면문화로 10, 5·6층 (부전동, 영광도서빌딩)

사하WM
부산광역시 사하구 낙동남로 1427, 3층 (하단동, 삼성전자빌딩)

해운대WM
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 79, 2층 (우동, 센텀사이언스파크)

거제WM
경상남도 거제시 옥포대첩로 54, 2·3층 (옥포동, 아주비즈니스텔)

김해WM
경상남도 김해시 내외중앙로 74, 2층 (내동, 밝은메디칼센터)

진주WM
경상남도 진주시 진주대로 1036, 2·3층 (동성동, 미래에셋대우빌딩)

마산WM
경상남도 창원시 마산회원구 3·15대로 628, 2층 (석전동, 무학빌딩)

투자센터창원WM
경상남도 창원시 성산구 용지로 106, 1층 (중앙동, 미래에셋대우빌딩)

통영WM
경상남도 통영시 무전대로 33, 2층 (무전동, 동인빌딩)

서울산WM
울산광역시 남구 대학로 152, 1층 (무거동, 대로빌딩)

울산WM
울산광역시 남구 삼산로 251, 3층 (달동, [舊] 미래에셋대우빌딩)

투자센터대전WM
대전광역시 서구 둔산중로 50, 2층 (둔산동, 파이낸스타워)

세종WM
세종특별자치시 절재로 194, 205호 (어진동, 중앙타운)

천안아산WM
충청남도 아산시 배방읍 고속철대로 147, 2층 (우성메디피아)

청주WM
충청북도 청주시 상당구 상당로81번길 4, 2층 (북문로1가, 미래에셋대우빌딩)

투자센터광주WM
광주광역시 동구 금남로 168, 1층 (금남로5가, 미래에셋대우빌딩)

상무WM
광주광역시 서구 시청로 81, 1층 (치평동, 대아빌딩)

목포WM
전라남도 목포시 백년대로 360, 3층 (상동, 썬시티)

순천WM
전라남도 순천시 이수로 319, 5층 (조례동, 세븐빌딩)

여수WM
전라남도 여수시 시청로 30, 1·2층 (학동, KDB산업은행)

군산WM
전라북도 군산시 하나운로 72, 2층 (나운동, 유앤미프라자)

전주WM
전라북도 전주시 완산구 온고을로 13, 1·2층 (서신동, 국민연금전북회관)

서전주WM
전라북도 전주시 완산구 홍산로 276, 3층 (효자동3가, 전주상공회의소)

현대차증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28(여의도동)

주문업무센타
1588 - 6655

인터넷홈페이지
http://www.hmsec.com

영업점

주소명

영업부

서울특별시 영등포구 국제금융로2길28, 2층 (여의도동)

강남지점
서울 강남구 압구정로36길7,1층 (신사동, 가남빌딩)

경인지점
경기 안양시 동안구 시민대로206,3층(호계동, 인탑스빌딩)

광주지점
광주 서구 화운로233,1층 (내방동, 기아광주교육센터)

남양브랜치
경기 화성시 남양읍 현대연구소로150 (장덕리)

당진지점
충남 당진시 시청1로 33, 1층 (수청동,상야빌딩)

대구지점
대구 수성구 달구벌대로 2392, 3층(범어동, 범우빌딩)

부산지점
부산 동래구 명륜로 83, 2층 (수안동,대붕빌딩)

서초지점
서울 서초구 서초대로 314, 3층(서초동, 정보통신공제조합빌딩)

양재지점
서울 서초구 헌릉로 12, 1층(양재동, 현대기아차빌딩)

울산중앙지점
울산 중구 번영로 574, 2층 (남외동, 동천빌딩)

울산지점
울산 남구 화합로 152, 2층 (삼산동,광장빌딩)

인천브랜치
인천 동구 중봉대로 63, 3층 현대제철 인천공장 한마음관 (송현동,현대제철(주))

전주지점
전북 전주시 덕진구 세병로 28, 2층(송천동, 에코프라자)

종로지점
서울 종로구 삼일대로 451 라이온스회관 1층

창원지점
경남 창원시 성산구 중앙대로 107, 2층 (중앙동,교원공제회관)

천안아산지점
충남 천안시 서북구 불당22대로 92, 3층 (불당동, 마블러스티타워)

포항브랜치
경북 포항시 북구 죽도로 42, 1층 (죽도동,제일은행)

화성브랜치
경기 화성시 우정읍 기아자동차로 95, 1층 (매향리,신복지동)

현대차브랜치
울산 북구 염포로 700, 현대자동차 (양정동)

【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험

COVID-19가 전세계로 확산됨에 따라 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 이를 "세계적 대유행(Pandemic)"으로 선포하였습니다. 이로 인해 글로벌 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪었으며, 백신 개발에도 불구하고 아직까지 글로벌 경제는 COVID-19의 영향을 받고
있습니다.
당사는
현대자동차를 포함한 국내 비포마켓 소비자층에 제품 및 상품을 공급 중에 있으며, 국내 애프터마켓 소비자층을 대상으로 제품 및 상품을 공급 중에 있습니다. 이러한 자동차 비포마켓과 애프터마켓비즈니스는 일반적인 자동차 부품제조업 등과 자동차 관련 다른 사업구조이나 공통적으로 소비자들의 자동차 소비와 관련되어 있으며, 경기변동과 밀접한 연관관계가 존재합니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인하여 소비가 둔화되므로 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성이 있습니다. 따라서 자동차 비포마켓과 애프터마켓 사업 영업실적은 경기 변동, 시장 상황 등 거시적 경제 요인의 영향을 많이 받기 때문에 향후 경제 전망, 국내외 정세, 각 국 정부의 경제정책 등에 유의할 필요가 있습니다. 특히 소비 및 금융 시장 심리 악화,지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화 가능성 등은 경기의 불안정적 요소로 작용할 수 있습니다.
이에 따라
전세계적으로 확산된 COVID-19를 비롯하여 광범위하게 확산될 수 있는 감염병의 발생 가능성과 글로벌 경제성장 둔화등은 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

나. 자동차 산업 패러다임 변화에 따른 경쟁력 약화 위험

자동차산업은 자율주행으로 발전하고 있으며, '연결', '전장화' 그리고 '공유'라는 미래자동차 발전 트랜드로의 패러다임이 변화하고 있습니다. 당사가
영위하는 자동차 비포마켓과 애프터마켓 플랫폼 비즈니스는 자동차 산업의 트렌드 변화와 밀접한 연관관계가 존재합니다.
당사는 IOT 차량 공기질 관리 플랫폼, 전기차 및 자율주행차 시대에 맞는 전용 상품 및 제품 등을 개발
하며 자동차 패러다임 변화가 가져올 다양한 사업을 계획 중에 있습니다. 이를 활용해 향후 예상되는 자동차 시장 변화에 유연하게 대응해 나갈수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못하는 상황이 발생한다거나, 경쟁사와의 기술경쟁에서 도태되거나,고객사와의 안정적인 유대관계를 유지하지 못하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 자동차 산업의 생산 및 소비 감소 위험

증권신고서 제출일 현재 전세계적으로 차량용 반도체 공급 부족이 지속되고 있으며 이에따라 전세계적으로 자동차 생산차질을 빚고 있습니다.
당사는
현대자동차를 포함한 국내비포마켓 소비자층에 제품 및 상품 등을 공급 중에 있으며, 국내 애프터마켓 소비자층을 대상으로 제품 및 상품 등을 공급 중에 있습니다. 당사가 영위하는 자동차 비포마켓과 애프터마켓 플랫폼 비즈니스는 자동차 소비와 생산과 밀접하게 관련되어 있습니다. 
한편, 당사의 핵심 고객인 국내 완성차 업체는 타지역 글로벌 기업에 비하여 반도체 수급으로 인한 타격은 상대적으로 양호한 수준인 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장 변화에 당사가 기민하게 대처하지 못한다거나, 당사 주요 고객들의 공장 가동 중단이 증가하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의해 주시기 바랍니다.

라. 전자상거래 시장의 성장성 관련 위험

2020년 및 2021년 3분기 기준 당사 매출액의 약 25.0%, 27.4%의 비중을 차지하고 있는 커머스 플랫폼 매출은 전자상거래 시장의 성장성과 매우 관련이 높다고 볼 수 있습니다. 국내 온라인 쇼핑 시장은 인터넷, 모바일 환경의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 전자상거래 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 매출액 감소로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 전자상거래 시장의 높은 성장성에도 불구하고 향후 당사의 자동차 생활 플랫폼 사업전략 및 경영성과가 시장의 성장성을 따라가지 못할 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 정부정책이나 법의 변화에 따른 위험

당사는 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』, 『생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률』등과 같은 다양한 정책과 법률 아래 사업을 영위 하고 있습니다. 하지만 산업발전에 저해 할 수 있는 신규 정책이 도입 될 경우 사업의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 완성차업체의 노동쟁의에 따른 위험

현대자동차 및 기아차는 강력한 힘을 가지고 있는 노조와의 노사문제로 인한 생산차질로 실적에 영향을 받고 있습니다. 이는 현대자동차 및 기아차를 주요 최종 매출처로 두고 있는 당사에게도 영향을 미칩니다. 국내 완성차 업체의 노동쟁의가 장기간 이어질 경우 수익성 및 현금흐름 등 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 투자 의사결정 시 유의하시기 바랍니다.

사. 매출처 요구사양 충족 실패 위험

매출처 요구사양 충족은 당사가 영위하고 있는 자동차 비포마켓 및 애프터마켓 플랫폼 사업의 주요한 경쟁요소 입니다. 당사는 과거 매출처가 요구하는 요구사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 오고 있으나, 향후 매출처 요구사항 충족에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 영업실적의 계절성과 관련된 위험 

당사의 영업실적은
과거
3개년 추세로 보아 주로 2분기 및 4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 분기 및 연간 영업실적을 합리적으로 예측하기 어려우며 미래에도 기간별로 큰 차이를 보일 수 있습니다.

나. 소송 관련 위험

고객사 또는 제3자에 의한 불만과 소송의 제기는 당사 사업 및 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 인력 관리에 대한 위험

인재를 유지 및 채용하고 동기부여하는데 실패할 경우 혹은 이들의 능력과 관계를 효율적으로 활용하지 못할 경우 회사는 효과적인 경쟁 및 성장을 추구하지 못할 수 있습니다.

라. IT 보안과 관련된 위험

당사는 플랫폼사업을 영위하는 회사로써 IT시스템이 중요합니다. 해당 시스템이 해킹 등으로 원활하게 작동하지 못하는 경우에는 당사 사업 및 영업활동에 영향을 줄 수 있습니다.

마. 공정거래법 등과 관련된 위험

당사의 주요주주이자 고객사인 현대자동차그룹의 계열사와의 거래는 공정거래위원회의 독점거래 및 공정거래에 관한 법률 등에 따른 규제 대상이 될 가능성이 존재합니다.

바. 특허관련 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 사업발명 및 제품 제조 기술과 관련된 특허권 및 상표권 분쟁은 존재하지 않습니다. 그러나 향후 당사의 시장 점유율 확대 및 후발주자들의 시장 참여 확대에 따른 경쟁 심화 시 특허권 및 상표권에 관련 분쟁이 발생할 수 있으며, 결과적으로 당사 영업상황 및 재무 실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

사. 해외 자회사 경영실적에 따른 위험

당사는 2019년 6월 중국 웨이하이에 중국에서의 자동차 용품 소싱을 주요 목적사업으로 한 Weihai Auto& Automobile Service Inc.를 설립하였습니다. 당사는 현재 해당 법인에 대하여 100% 지분율을 보유하고 있으며, 이에 따라, 해외 자회사를 연결법인으로 인식함에 따라 자회사의 경영실적에 따른 손익변동의 위험이 존재하며, COVID-19로 인해 보류된 해외사업이 재개되면 해외법인의 손익 효과에 따른 경영실적 변동 위험이 커질 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 지속적인 연구비 소요에 따른 위험

당사는 산업의 특성상 새로운 기술 및 제품 개발을 위한 연구개발 자금이 지속적으로 요구됩니다. 당사는 빠르게 변화하는 기술적 요구사항에 부합하기 위해 지속적인 연구개발을 통해 제품 개발을 진행해왔습니다. 하지만 내·외부요건으로 인하여 제품 개발이 지체되거나 본격적인 제품 매출 발생 없이 계속적인 연구개발 비용 지출이 발생 될 경우 회사의 재무수치에 부정적 영향을 받을 수있습니다.

자. 재무안정성 악화 위험

당사는 신고서 제출일 현재 재무안정성 측면에서 최근 3개년간 꾸준한 개선세를 보여왔습니다. 그럼에도 불구하고 향후 당사의 급작스러운 실적 부진 등으로 수익성이 저하될 경우 당사 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 부득이하게 당사의 사업 영위에 있어 차입금이 필요하게 될 경우 당사의 차입금 의존도는 증가할 가능성이 존재합니다.

차. 매출성장성 둔화 및 수익성 저하 관련 위험

당사의 매출액은 2018년 269억원에서 2019년 318억원, 2020년에는 494억원, 영업이익은 2018년 -12억원, 2019년 -3억원, 2020년 47억원을 실현하면서 연도별로 꾸준히 성장하고 있는 추세이나 당사가 영위하는 자동차 용품의 제조 및 유통 사업은 전방산업의 업황, 주요 고객사인 현대자동차/기아의 자동차 생산 및 판매량 등에 크게 영향을 받기 때문에 이에 따라 매출 및 수익성이이 급증하거나 급감할 수 있습니다. 

특히 당사 매출의 상당 부분을 차지하고 있는 지급품 관련 사업에서 고객사의 신규차종 출시, 차량 완전변경 (풀체인지) 차량 부분변경 (페이스리프트) 계획 및 생산/판매량은 당사 외형 성장에 있어서 매우 중요한 부분입니다. 한편 현재 당사의 지급품 공급 대상 주요 모델인 현대자동차 주식회사의 제네시스는 증권신고서 제출 당해연도에도 신규 모델이 꾸준히 발표되고 있으며, COVID-19로 인한 차량용반도체 수급 이슈에도 불구하고 꾸준한 판매가 이루어지고 있는 중입니다. 당사는 현대차와의 지급품 관련 해서 제품의 출시 단계부터 패키지까지 현대자동차와 긴밀한 협업을 하고 있습니다. 산업 특성상 향후에도 이러한 지급품 관련 협업은 유지될 가능성이 매우 높다고 판단하고 있습니다.

이러한 우호적인 시장 환경에도 불구하고 주 고객사인 현대자동차와의 관계, 당사에서 공급하고 있는 주요 지급품 공급 모델인 제네시스의 생산 및 판매 정책 변경 등 외부 요인으로 인하여 당사의 매출 성장은 둔화될 가능성이 있사오니 투자자께서는 이점을 유념하시기 바랍니다.

카. 재무제표심사 및 관련 위험

당사는
한국공인회계사회로부터 2020년 회계연도 재무제표(연결재무제표)에 대하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제26조와 동법 시행령 제44조 제4항 및 본회 내규인 「감리조사업무규정」제9조에 따라 실시한 재무제표 심사를 받았습니다. 심사 결과 발견된 특이사항이 없거나, 타당한 근거에 의해 그 이유가 소명되어 별다른 이슈 없이 심사가 종결되었습니다. (종결일자 : 2021년 10월 06일) 다만 본 결과가 당사 재무제표의 재무정보가 정확하다는 것을 보장 하는 것은 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

타. 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여
회계 오류 발생으로 인한 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

파. 매출원가율 관련 위험

당사의 매출원가율은 자동차 시장 전체의 상황, 완성차 업체의 생산 및 판매 조건 변경 등에 따라 변화 할 수 있습니다. 실제로 당사의 매출원가율은 2020년 대비 2021년에 분기 감소를 기록하였습니다. 따라서 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 사전에 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

하. 신
사업 관련 위험

당사는 공모자금을 B2C 플랫폼인 "모카" 개발과 IoT 커머스 플랫폼 신사업에 활용할 계획입니다. 당사는 이러한 신사업들을 당사의 향후 성장 동력으로 적극 전개해나갈 예정입니다. 하지만 이러한 당사 계획의 신사업들의 개발이 지연되거나 개발계획이 변경될 경우 예상치 못한 자금의 추가 소요, 사업의 중단, 기타 신사업을 영위함으로써 발생할 수 있는 위험 등이 존재하오니 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 투자자의 독자적 판단요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

나. 공모가 상정방식의 한계에 따른 위험

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 3분기 실적의 연환산을 기준으로 PER을 산정하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 사업 유사성, 재무적 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 4개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 최종 비교기업의 최근 3분기 실적의 연환산 기준 PER의 평균은 35.6배입니다. 당사의 주당 평가가액에 할인율 28.47%~18.25%를 적용한 공모희망가액은 4,200원~4,800원입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다

다. 투자위험요소 기재내용에 따른 투자판단 위험

투자자께서는 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 상 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

라. 투자위험요소 기재내용에 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 최근 신종 코로나바이러스의 재확산에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 이러한 상황 장기화 시 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

마. 사업 전망에 대한 불확실성

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 작성 기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

바. 미래예측 진술의 포함

본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

사. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 3분기검토보고서 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

아. 비교기업 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여
4개사(카카오,NAVER,다나와,코리아센터)를 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나
상기 비교기업이 당사와 사업 연관성이 존재하여도 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점이 존재합니다.

이러한
상대가치 평
가 방법의
특성상
적합한
비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수 없습니다.
기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

자. 상
장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사 최대주주등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항 제1호에 따라 상 상장일로부터 6개월이며, 이에 따라 최대주주 최찬욱의 보유주식 총 1,431,860주에 대하여는 6개월의 의무보유기간과 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항에 따라 2년의 추가의무보유 기간을 연장하였습니다. 또한 최대주주등에 속하는 10인의 경우에도 보유주식 총 2,040,014주에 대하여 최대주주와 동일한 2년6개월의 의무보유를 실행하였습니다. 

또한 투자기간 2년 미만의 벤처금융 1인의 소유주식인 533,232주의 경우 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제 4호에 따라 상장일로부터 1개월 간 전량 의무보유를 실행하였습니다.

또한, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 벤처금융 및 주요 SI 1개사 등을 포함한 총 7인이 총 2,711,244주에 대해 최장 3개월의 자발적 의무보유를 실행하였으며, 상장주선인 의무인수분 86,327주 (상장후 3개월)는 상장 직후 매각이 제한되는 주식입니다.

이와 더불어 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 현재는 퇴사한 공동창업자 1인 및 현대자동차 주식회사, 기아차등 총 3인이 총 2,469,600주를 상장 후 2년의 자발적 의무보유를 실행하였습니다.

따라서 상기의 의무보유 주식 및 자발적 의무보유 주식을 포함한 총 9,095,075주(70.4%)는 상장 직후 시장에서 유통불가능한 물량이며, 이를 제외한 3,816,495주(29.6%)는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량입니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 각 주주들의 의무보유 종료 시 해당 물량의 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 SI 및 벤처금융 등 기관투자자가 보유한 624,496주는 시점은 정해지지 않았으나 자발적 의무보유 미대상 주식의 경우 상장 이후 즉시, 자발적 의무보유 대상 주식은 의무보유기간이 경과된 후 부터 차익 실현을 위하여 매도될 수 있으며 이 경우 일시에 많은 물량이 출회될 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다. 

차.
환매청구권 미부여 위험

금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다.

카. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에 금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

타. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

파. 공모 주식수 변동 가능 유의

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

하. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

거. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은
2022년 01월 05일 ~ 06일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인
2022년 01월 11일 ~ 01월 12일
에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

너. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

더. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

러. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험

금번 공모는 코스닥시장 상장을 위해 필요한 요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 그러므로 금번공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래될 수 있지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

머. 집단 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

버. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

서. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정 주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금 납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

어. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

저. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

처. 북한과의 관계 악화에 따른 위험

남북 관계 발전과 군사적 긴장 수준은 변동하고 있으며 북한과의 긴장이 고조될 시 우리 경제 및 당사의 사업에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

커. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과 를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
2,877,579
500
4,200
12,085,831,800
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
기명식보통주
2,302,064
9,668,668,800
319,066,070
총액인수

인수
현대차증권
기명식보통주
575,515
2,417,163,000
79,766,379
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 01월 11일 ~ 2022년 01월 12일
2022년 01월 14일
2022년 01월 11일
2022년 01월 14일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
-

운영자금
11,920,254,000

채무상환
-

발행제비용
528,151,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
2,877,579
500
4,200
12,085,831,800
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
기명식보통주
2,302,064
9,668,668,800
319,066,070
총액인수

인수
현대차증권
기명식보통주
575,515
2,417,163,000
79,766,379
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.1.11 ~ 2022.1.12
2022.1.14
2022.1.11

2022.1.14

-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 종합평가 결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 오토앤㈜이 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)

청약일 
- 기관투자자 청약일:
2022년 1월 11일 ~ 1월 12일 (2일간)
- 일반청약자 청약일:
2022년 1월 11일 ~ 1월 12일 (2일간) 
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은

2022년 1월 11일~12일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주8)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2021년 07월 27일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

주9)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 3.3%에 해당하는 금액입니다.
상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준

공모금액의 3.3%에 해당하며,

향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.
이외 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 회사 자체 평가기준에 따라 별도의 인센티브(이하"성과수수료”라 한다)로 총 발행금액의 1.0%를 지급할 수 있습니다.

또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주10)

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주11)
비고

미래에셋증권㈜
기명식보통주
86,327주
362,573,400원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인의 의무 취득분

합 계
86,327주
362,573,400원

* 상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
* 취득금액은 「코스닥시장 상장규정」상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 상기 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주11)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(공모희망가액 하단 4,200원 기준 86,327주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

2. 공모방법

금번 오토앤(주)의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 2,877,579주(공모주식의 100%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법: 일반공모
】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
2,877,579주
100.00%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
2,877,579주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「 근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
719,395주
~ 863,274주
25.00%
~ 30.00%
4,200원
(주1)
3,021,459,000원
~ 3,625,750,800원
-

기관투자자
2,014,305 주
~ 2,158,184 주
70.00%
~75.00%
8,460,081,000원
~ 9,064,372,800원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정물량 포함

합계
2,877,579주
100.00%
1,2085,831,800원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
2,877,579주
100.00%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
2,877,579주
100.00%
-

【모집의 세부내역】

모집대상
배정주식수
배정비율
주당
모집가액
모집총액
비고

일반투자자
719,395주
~ 863,274주
25.00%
~ 30.00%
4,200원
3,021,459,000원
~ 3,625,750,800원
-

기관투자자
2,014,305주
~2,158,184주
70.00%
~75.00%
8,460,081,000원
~ 9,064,372,800원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
2,877,579주
100.00%
12,085,831,800원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
주당모집가액
배정비율
배정금액

대표주관회사
미래에셋증권㈜
2,302,064주
4,200원
80%
9,668,668,800원

인수회사
현대차증권(주)
575,515주
20%
2,417,163,000원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋증권㈜과 현대차증권(주)를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
주당모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
미래에셋증권㈜
575,516주
~ 690,619주
4,200원
2,417,167,200원
~ 2,900,600,640원

인수회사
현대차증권㈜
143,879주
~ 172,655주
604,291,800원
~ 725,150,160원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜과 현대차증권(주)를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 미래에셋증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)
바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.
①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것
②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제1항에 따른 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제3항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)
배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 각각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. 
⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)
주당 모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액 기준으로, 청약일 전에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 오토앤 주식회사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다. 

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

미래에셋증권㈜
86,327주
4,200원
362,573,400원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액(4,200원 ~ 4,800원)의 밴드 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 오토앤㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조(주식
의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정 절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의
가격을 제시한 기관투자자
대상으로 질적인 측면을
고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을
대표주관회사 홈페이지 등을 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
4,200원 ~ 4,800원

확정공모가액 
결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 오토앤㈜의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)
대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2022년 1월 5일(수)
(주1)

기업 IR
2021년 11월 30일(화) ~ 2021년 12월 8일(수)
(주2)

수요예측 일시
2022년 1월 5일(수) ~ 2022년 1월 6일(목)
(주3)

공모가액 확정공고
2022년 1월 10일(월)
-

주1)

수요예측 안내공고는

2022년 1월 5일
대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(
https://securities.miraeasset.com)
에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다

주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준
2022년 1월 6일 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 (고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)

▣

기관투자자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다. 

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아.「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.
 
 ※ 집합투자회사등의 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
 
 ① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 제출하여야 한다.
 
 ② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
 1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
 2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
 3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

※ 고위험고수익투자신탁이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
 
 ① 해당 투자신탁등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
 
 ② 국내 자산에만 투자할 것.
 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다

【고위험고수익투자신탁】

「조세특례제한법」
 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
 ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
 
 「조세특례제한법 시행령」
 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
 ① 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하))인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.
 ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.
 ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.
 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.
 2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호「조세특례제한법 시행령」일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【벤처기업투자신탁】

「조세특례제한법」
 제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제) 
 ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」
 제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제) 
 ①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
 ① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
 4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 제출하여야 한다.
 ③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

【투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건】

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것
 ②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 
 
 ※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
 
 ※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
 
 ※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
 
 ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(나) 수요예측 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④항 및 ⑤항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 ⑤항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지아니합니다.

①
인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함). 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

②
발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외함)

③
금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

④
주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

⑤
대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

⑥
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

⑦
금번 공모 시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다.

⑧
그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

【증권 인수업무 등에 관한 규정
】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

※ 불성실수요예측참여자 : 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항에 따라 다음에 해당하는 자를 말합니다.

1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우
2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)를 기준으로 확인한다.
3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우
4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우
5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 제5조의2 제1항부터 제4항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우 
9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

※ 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 불성실수요예측참여자의 정보관리에 관한 사항

『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조2에 의거 미래에셋증권㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며(다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항 제4호의 경우에는 그러하지 아니한다), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 미래에셋증권㈜의 인터넷 홈페이지(securities.miraeasset.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.

1. 사업자등록번호 및 외국인투자등록번호
2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
3. 해당 사유가 발생한 종목
4. 해당 사유
5. 해당 사유의 발생일
6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

【불성실 수요예측 참여 제재사항】

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의

규모

미청약, 미납입

미청약,미납입 주식수
X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반
주1)

의무보유 확약위반 주식수 X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

수요예측등 정보 허위 작성,제출

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

미청약,미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일
 * 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 주2)

12개월 X 환매비율

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

주1)
의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)

감면 :

1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측 등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측 등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

* 확약준수율 : [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

주5)

1) MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]
(100만원 미만 경제적 이익은 절사)
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약,미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익 X (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(주1) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가기준 평가손익

(주1) 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(주2) 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

(주2) 확약종료일 종가: 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항

구분
주식수
비율
비고

기관투자자
2,014,305주
2,158,184주
70.00%
~ 75.00%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

주2)
상기 비율은 총 공모주식수(2,877,579주)에 대한 비율입니다.

주3)
일반청약자 배정분 719,395주 ~ 863,274주(25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 2,158,184주(기관 배정 물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여시점, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력,투자ㆍ매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 2,158,184주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.00%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주1)
금번 수요예측 시 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가액으로 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

[국내 기관투자자 및 해외 기관투자자]

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 국내 및 해외 기관투자자 모두 홈페이지를 통한 인터넷 접수로 진행합니다. 다만, 미래에셋증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 보완적으로 서면, 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수할 수 있습니다. 서면서류의 제출방법은 인편(직접방문) 및 우편으로 가능하며 우편은 수요예측 마감시각까지 도착분에 대하여 접수 가능합니다.

인터넷 접수 및 서면 접수와 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다. (단, 미래에셋증권㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수 시에는 반드시 사전에 미래에셋증권㈜의 계좌를 보유하고, 해당 계좌의 계좌번호 및 계좌비밀번호, 사업자등록번호(해외 기관투자자의 경우 외국인 투자등록번호(IRC))로 로그인하셔야 합니다.)

【인터넷 접수 방법】

① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 수요예측 참여
② Log in: 사업자등록번호 또는 외국인 투자등록번호(IRC), 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력
(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)
③ 참여기관 기본정보 입력 후 수요예측 참여
④ 법 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자의 경우에는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 18호, 19호, 20호에 따른 고위험고수익투자신탁, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한하며 수요예측에 참여할 수 있습니다.
⑤ 수요예측 참여자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제4항에 따라 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산)을 구분하여 수요예측에 참여하여야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다.
⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.
기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 코넥스고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 18호에, 제19호 따른 고위험고수익투자신탁 또는 코넥스고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.
기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 20호 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.
⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함) 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.
⑧ 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시에 당해 집합투자회사에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁에 대해서는 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜과 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

【인터넷 접수 시 유의사항]】

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 
② 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 미래에셋증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.
③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시각 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.

【서면 접수 방법】(온라인 접수가 불가할 경우)

공 통 서 류
- 수요예측 참가신청서 주1)
(대표이사 명의의 사용인감 혹은 법인인감 날인)
- 대리인 신분증 사본

추가서류
집합투자회사
(집합투자재산)
- 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본
- 펀드명, 펀드설정금액, 신청가격, 신청수량 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" (소정양식)
- 수탁회사의 펀드설정확인서 및 수탁회사에 대한 투자신탁금 입금증 사본

투자일임회사
(투자일임재산)
- 사업자등록증 사본
- 투자일임회사용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)
- 투자일임회사 확약서
※ 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 한하여 상기 서류를 제출하여야 합니다.

일반기관투자자
- 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본
- 상호저축은행은 자기자본이 표시된 서류를 추가 제출

고위험고수익
투자신탁
(코넥스고위험
고수익투자신탁)
- 사업자등록증 사본
- 고위험고수익투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)
- 고위험고수익투자신탁 확약서

벤처기업
투자신탁
- 사업자등록증 사본
- 벤처기업투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)
- 벤처기업투자신탁 확약서
- 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의
기간 동안 환매를 금지하고 있다는 확약서

해외
기관투자자
- 대표주관회사가 정하는 소정의 양식이나 정보 주2)
-『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제3-12조 제1항 제1호 내지 제2호에 해당하는 자로서 외국법령에 의하여 설립된 법인임을 입증할 수 있는 서류

주1)
수요예측 참가신청서는 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) 상단의 '뱅킹관리/대출/청약' → '청약' → '수요예측' → '공지사항'란에서 다운로드 받아 사용하실수 있습니다.

주2)
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다.

【국내 기관투자자】

접수기간

2022년 1월 5일(수) ~ 1월 6일(목) 17:00 (한국시간)

접수처
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)
② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO3팀

접수방법
인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수

주소
서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO3팀

TEL
02) 3774-7138, 3762, 7157

FAX
0505-085-7138, 0505-085-7157

【해외 기관투자자】

접수기간

2022년 1월 5일(수) ~ 1월 6일(목)
17:00 (한국시간)

접수처
미래에셋증권㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

접수방법
① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지
 (securities.miraeasset.com)
② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

주소

서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 18층

One-Asia Equity Sales팀

담당자
민경진
김재근

전화번호
02-3774-3775
02-3774-3785

E-mail
stella.min@miraeasset.com
jaekeun.kim@miraeasset.com

Fax
0505-085-3775
0505-085-3785

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 수요예측 참여는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜ 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.

③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 한국금융투자협회는 불성실 수요예측참여자가 동 협회의 회원인 경우 해당 회원에게 동 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.

고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.

⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.

⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 미래에셋증권㈜「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹관리/대출/청약⇒ 청약⇒ 수요예측⇒ 공지사항」에서 확인하시기 바랍니다.

⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2 제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.

⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ IPO3팀으로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.

⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.

⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋증권㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(securities.miraeasset.com → 뱅킹관리/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항)를 참고하시기 바랍니다.

<16> 금번 공모시에는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8항에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 발행회사인 오토앤㈜과 협의하여 최종 공모가액을 결정합니다.

구분
주요내용

수요예측 결과
반영 여부
수요예측 참여기관의 참여가격 및 신청수량, 참여기관의 성격 등을 종합적으로 고려하여 참고자료로 활용

공모가격 결정
협의절차
대표주관회사 및 발행회사에 수요예측 결과를 제시하고, 대표주관회사와 발행회사가 공모가격에 대해 협의함

공모가격
최종결정
발행회사의 대표이사, 재무담당 임원과 대표주관회사의 담당 사업부문 대표 등이 협의하여 최종 결정함

(주1)
대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 과 발행회사인 오토앤㈜은 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법

구분
주요내용
비고

희망공모가
산정방식
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』-『4. 종합평가 결과』 부분을 참고하시기 바랍니다.
-

수요예측
참가신청
관련사항
1) 최고한도 : "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청가격으로 나눈 주식수" 또는 2,158,184주 중 적은 수량
2) 최저한도 : 1,000주
3) 수량단위 : 1,000주
4) 가격단위 : 100원
5) 가격 : 가격 미제시 가능 (가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법 인정함)
6) 의무보유확약기간 선택 : 미확약, 15일, 1개월, 3개월, 6개월
-

배정대상
확정공모가액 이상의 가격을 제시한 기관투자자 및 가격 미제시자를 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정함
(단. 확정공모가액의 -10% 이내 가격을 제시한 수요예측 참여자 중 확정공모가액으로 배정을 희망하는 자에게도 대표주관회사의 판단하에 배정이 가능)
-

배정기준
참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여대표주관회사가 가중치를 부여하여 자율적으로 배정함
-

가격미제시분 및 희망 공모가 범위 밖 신청분의 처리방안
1) 가격 미제시 수요예측 참여자 : 확정공모가액으로 무조건 배정받겠다는 의사표시를 한 것으로 간주함
2) 희망공모가 범위 밖 신청자 : 해당 제시 가격을 참여 가격으로 100% 인정
-

주1)
상기 단위 이외의 수량 혹은 가격을 제시하는 수요예측 참가신청은 해당 수량 혹은 가격의 가장 가까운 하위 단위의 수량 혹은 가격을 제시한 것으로 간주합니다.

주2)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모,의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 2,158,184주를 초과할 수 없습니다.

주3)
수요예측 참여자에 대한 물량 배정 시 국내 및 해외 수요예측 참여자에게 통합 배정합니다.

주4)
공모가격 결정 시 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

① 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)에 게시합니다. 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 미래에셋증권㈜ 「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹/대출/청약 ⇒ 청약 ⇒ 수요예측 ⇒ 배정결과 조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

② 수요예측 참여에 의해 배정된 물량을 미청약한 경우에는 불성실수요예측 참여자로 금융투자협회 회원 홈페이지(http://work.kofia.or.kr/) 에 게시 등록됩니다.

(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.

상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

③ 수요예측 참가 시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의로 변경하거나 허위자료를 제출하는 경우 수요예측 참여 자체를 무효로 합니다
.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 2,877,579주

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
4,200원 주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
12,085,831,800원

확정가액
-

청 약 단 위
주2)

청약기일
주3)
기관투자자
개시일
2022년 1월 11일(화)

종료일
2022년 1월 12일(수)

일반청약자
개시일
2022년 1월 11일(화)

종료일
2022년 1월 12일(수)

청약
증거금
주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2022년 1월 14일(금)

주1)

주당 모집 및 매출가액
대표주관회사인 미래에셋증권㈜

와 발행회사인 오토앤㈜이 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 오토앤㈜이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜

의 본·지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.
④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다.

주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금
① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일

(
2022년 1월 14일

)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일

(2022년 1월 14일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2022년 1월 14일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처
① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점, 현대차증권(주) 본ㆍ지점
③일반청약자는 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다.
④일반청약자는 청약취급처를 통해 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2022년 1월 5일(수)
인터넷 공고 주1)

모집가액 확정공고
2022년 1월 10일(월)
인터넷 공고 주2)

청약공고
2022년 1월 11일(화)
인터넷 공고 주3)

배정공고
2022년 1월 14일(금)
인터넷 공고 주4)

주1)

수요예측 안내공고는

2022년 1월 5일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

모집가액 확정공고는

2022년 1월 10일
정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지에 게시합니다.

주3)

일반청약자에 대한 청약공고는
2022년 1월 11일

대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지(securities.miraeasset.com) 및 현대차증권(주)의 홈페이지(www.hmsec.com)에 게시
합니다.

주4)

일반청약자에 대한 배정공고는

2022년 1월 14일

대표주관회사인 미래에셋증
권㈜

의 홈페이지 및 현대차증권(주)의 홈페이지에에 게시
함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일

(2022년 1월 14일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 

단, 증권인수업무등에관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 1월 13일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

『
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항
』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약방법

(1) 청약의 개요

모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반청약자의 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: 미래에셋증권㈜,본ㆍ지점, 현대차증권㈜,본ㆍ지점

(3) 일반청약자의 청약자격

일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 청약사무취급처의 홈페이지를 통하여 고지합니다.

[미래에셋증권㈜의 일반청약자 참가 자격]

구분

청약
한도

배정

비율

자격요건

증거금율

청약수수료

우대

200%

100%

온라인 매체 청약
(HTS, MTS, Web, ARS)

50%

0원
(단, Bronze 등급 2,000원)

일반

100%

영업점 청약
(내점/유선)

50%

건당 5,000원

제한사항
청약 기간 내 영업점 창구 개설 계좌 청약 불가
※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌 청약 (온라인/내점/유선) 가능

주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약과 동일합니다.

주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약 시 우대 반영합니다.

주3)
개인, 법인에 대해 동일하게 적용합니다.

주4)
비대면, 은행다이렉트 개설 불가 요건: 대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인계좌 개설 불가

주5)
온라인 개설: 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능

주6)
청약수수료: 청약 증거금 환불 시 징수함

주7)
청약증거금이 최종 배정금액에 미달하는 경우 청약수수료 면제됩니다.

주8)
청약 미배정 시 청약수수료는 부과되지 않습니다.

주9)
청약수수료는 청약시점의 서비스 등급 기준으로 부과됩니다.

【현대차증권㈜의 일반청약자 청약자격】

구 분
내 용

청약자격

청약 초일
전일
까지 주식계좌 개설 고객

청약방법

- 지점 내방청약
- 온라인청약(HTS, 홈페이지,

MTS
)

- ARS 청약
(단, 투자권유희망(정보제공) 1등급(공격투자형) 고객에 한함)

- 유선청약은 불가

우대고객
기 준

아래

5개
의 조건중 1개 충족 시
1. 청약초일 직전월 3개월이상(연속) CMA 계좌, 일반위탁계좌로 급여이체 입금계좌(급여이체 입금 후 익월 1일부터 적용)
2. 적립식 펀드에 자동이체(대체)를 이용하여 청약초일 직전월까지 연속 3개월 이상 매수신청 완료계좌
* 기준 : 월 30만원 이상 / 12개월 이상 약정 / 동일 펀드(다수펀드 합산 불가)

3. IRP계좌 월 10만원 이상이고 청약 직전 월 3개월 이상 자동이체(대체)
4. 청약 직전 3개월 평잔 400만원 이상
(
연
금펀드/연금저축계좌 및 IRP계좌)

5. 당사 고객등급 VIP등급 이상
(VIP.BLACK등급 / VIP.PLATINUM등급 / VIP.GOLD등급 / VIP등급 등)

우대내용
청약한도의 200% 청약 가능

청약수수료
일반

HTS,
MTS,
홈페이지,

ARS

건당 2,000원

영업점 내방
건당 5,000원

우대

HTS,
MTS,
홈페이지,
ARS,

면제

영업점 내방

배정기준
배정수량을 안분배정 후 잔여주식은 추첨을 통하여 배정합니다.

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다. 

미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
575,516주
~ 690,619주
주)
50%

주)
미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 : 56,000주 ~ 68,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 : 28,000주 ~ 34,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

【미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

【현대차증권㈜ 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 증거금율】

구분
일반투자자 배정물량
최고 청약한도
청약 증거금율

현대차증권㈜

143,879주~
172,655주

7,000주~
8,000주

50%

(주)

현대차증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는 7,000주~
8,000주
이나 현대차증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 14,00

0
주
~
16,000주
(2배)까지
청약이 가능합니다.

【현대차증권㈜ 청약단위】

청약주식수
단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

(6) 기관투자자의 추가 청약

국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여하여 배정받은 주식에 대하여 청약일인
2022년 1월 11일(화) ~ 12일(수)
10:00 ~ 16:00 (한국시간 기준) 사이에 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 홈페이지에 접속하여 청약의사를 표시(청약증거금율 0%)하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인

2022년 1월 14일
08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다. 

【미래에셋증권㈜ 국내 및 해외 기관투자자의 청약방법】

① 홈페이지 접속: 'securities.miraeasset.com' 접속 → 뱅킹 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 기관청약 → 청약신청
② Log in: 사업자등록번호, 미래에셋증권㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력
(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)
③ 납입방법(미래에셋증권㈜ 입금계좌, 청약수량, 청약금액, 청약수수료, 납입금액, 기관투자자의 출금은행(또는 수탁회사), 수탁회사의 납입담당자, 납입담당자 연락처) 입력

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 기관투자자의 추가 청약

수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자의 청약 미달을 고려하여 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.

수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입일 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【
증
권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.0% ~ 75.0%(2,014,305주 ~ 2,158,184주)를 배정합니다.

② 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% ~ 30.0% (719,395주 ~ 863,274주)를 배정합니다.

③ 상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 719,395주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 143,879주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 오토앤㈜이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.

③ 금번 IPO는 일반청약자에게 719,395주 ~ 863,274주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 359,698주 ~ 431,637주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.

균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 1월 13일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단의 자기계산으로 인수합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한
추가납입은 2022년 1월 14일
대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com)과 인수회사인 현대차증권(주)의 홈페이지(www.hmsec.com)에 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자, (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된 회계법인, 신용평가업자 등, (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면ㆍ전화ㆍ전신ㆍ모사전송ㆍ전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법 

투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 인수회사 현대차증권(주)은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【미래에셋증권㈜ 투자설명서 교부방법】

구분
교부방법
교부일시

기관투자자
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

일반청약자
1) 과 2) 를 병행
1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점
2) 미래에셋증권㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점에서 교부
: 청약종료일까지
2) 미래에셋증권 홈페이지 또는 HTS에서 다운로드 : 청약종료일까지

【미래에셋증권㈜ 청약유형별 청약방법】

구분
청약방법

영업점
내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인) 후 청약 가능합니다.

온라인
(HTS)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약 가능합니다.

ARS
투자정보확인서 작성 고객 중 투자설명서 수령을 원치 않거나 이미 수령하신 고객에 한해 ARS 청약이 가능합니다.

【현대차증권㈜ 투자설명서 교부방법】

구분
청약방법

영업점
내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성 후 청약이 가능합니다. 

온라인
(홈페이지 및 HTS, 모바일)

공동인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.

ARS
ARS 청약 시 투자설명서 교부 문자메세지 발송 및 수령 후 또는 홈페이지를 통해 전자 문서에 의한 투자설명서를 교부 받은 후 청약 가능합니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부 의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부 의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 인수단에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖의 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서 교부 의무의 주체

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 오토앤㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 인수인의 본/지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정

제2-5조(설명의무 등)
1. (생략)
2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일

(2022년 1월 14일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은

인수단이
총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를

2022년 1월 14일에
환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2022년 1월 14일
08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일

(2022년 1월 14일)
에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일에 납입합니다.
신주모집분에 대한 납입금은

기업은행 수원지점
에 납
입하여야 합
니
다
.

사. 기타의 사항

(1) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약 결과 주식배정 확정시 대표주관회사에서 공고합니다.

② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다

따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정합니다.

(2) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우에는 동법 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(3) 신주인수권에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(4) 정보이용제한

인수인은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(5) 한국거래소 상장예비심사청구 승인에 관한 사항

당사는 2021년 07월 27일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 상장예비심사청구서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니다.

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 일반청약자의 환매청구권

『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다. 

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법: 총액인수】

(단위: 원)

인수인
인수주식의
종류 및 수량
인수금액
인수
조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
기명식 보통주
2,302,064주
9,668,668,800
총액인수

인수회사
현대차증권㈜
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
기명식 보통주
575,515주
2,417,163,000
총액인수

주1)
인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액 기준입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋증권㈜
331,030,993
대표주관회사

인수수수료
현대차증권㈜
79,766,379
인수회사

주1)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 3.3%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 4,200원 ~ 4,800원 중 최저가액인 4,200원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 인수수수료와는 별도로
발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 회사 자체 평가기준에 따라 별도의 인센티브(이하"성과수수료”라 한다)로 총 발행금액의 1.0%를 지급할 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.

금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

미래에셋증권㈜
기명식보통주
86,327주
362,573,400원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)
상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 오토앤㈜와 협의하여 제시한 희망공모가액 4,200원 ~ 4,800원의 최저가액인 4,200원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(86,327주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)
⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.
1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것
가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 과 체결한 총액인수계약에 따라, 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주와 보호예수 대상자는 기 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 최대주주 등의 지분에 대한 의무보유예탁

당사는「코스닥시장 상장규정」26조제1항제1호 및 제26조제1항의 단서조항에 따라최대주주 등의 지분에 대하여 상장 후 2년 6개월간 의무보유예탁의무가 발생하였습니다. 이에 따라 한국거래소에 상장예비심사청구서 제출 시 의무보유확약서를 제출하였습니다. 따라서 최대주주 등의 지분은 상장 후 2년 6개월간 매각이 제한 됩니다. 

(5) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우
3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우
4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 환매청구권 행사가능기간
가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지
나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지
다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지
2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.
조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(6) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관 상 증권 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제7조(1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총 수는 100,000,000주로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수)

회사가 회사설립시에 발행하는 주식의 총 수는 134,000주 로 한다.

제8조(주권의 종류)

본 회사의 주식은 기명주식으로서 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 8종으로 한다 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다.

제9조(주식 및 주권의 종류)

①본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다.

②본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 등 상법 또는 정관에서 정한 주식으로 한다.

③본 회사는 제9조의 2의 주식의 전부 또는 일부를 혼합한 주식을 발행할 수 있다.

제10조(주식 등의 전자등록) 

회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

3. 신주인수권에 관한 사항

제11조(신주인수권)

①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 증권인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

제13조(신주의 동등배당) 

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제61조(이익배당) 

①
이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제62조(배당금지급청구권의 소멸시효) 

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

③배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

5. 의결권에 관한 사항

제30조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다.

제31조(상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 

제32조 (의결권의 불통일행사)

①2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제33조 (의결권의 대리행사)

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험

COVID-19가 전세계로 확산됨에 따라 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 이를 "세계적 대유행(Pandemic)"으로 선포하였습니다. 이로 인해 글로벌 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪었으며, 백신 개발에도 불구하고 아직까지 글로벌 경제는 COVID-19의 영향을 받고
있습니다.
당사는
현대자동차를 포함한 국내 비포마켓 소비자층에 제품 및 상품을 공급 중에 있으며, 국내 애프터마켓 소비자층을 대상으로 제품 및 상품을 공급 중에 있습니다. 이러한 자동차 비포마켓과 애프터마켓비즈니스는 일반적인 자동차 부품제조업 등과 자동차 관련 다른 사업구조이나 공통적으로 소비자들의 자동차 소비와 관련되어 있으며, 경기변동과 밀접한 연관관계가 존재합니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인하여 소비가 둔화되므로 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성이 있습니다. 따라서 자동차 비포마켓과 애프터마켓 사업 영업실적은 경기 변동, 시장 상황 등 거시적 경제 요인의 영향을 많이 받기 때문에 향후 경제 전망, 국내외 정세, 각 국 정부의 경제정책 등에 유의할 필요가 있습니다. 특히 소비 및 금융 시장 심리 악화,지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화 가능성 등은 경기의 불안정적 요소로 작용할 수 있습니다.
이에 따라
전세계적으로 확산된 COVID-19를 비롯하여 광범위하게 확산될 수 있는 감염병의 발생 가능성과 글로벌 경제성장 둔화등은 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는

현대자동차를 포함한 고객들에게 비포마켓 제품 및 상품을 공급 중에 있으며, 애프터마켓 소비자층을 대상으로 상품을 공급 중에 있습니다. 이러한 자동차 비포마켓과 애프터마켓 비즈니스는 일반적인 자동차 부품제조업 등과 자동차 관련 다른 사업구조이나 결과적으로 소비자들의 자동차 소비와 관련되어 있으며, 경기변동과 밀접한 연관관계가 존재합니다.
따라서 자동차 비포마켓과 애프터마켓의 영업실적은 경기 변동, 시장 상황 등 거시적 경제 요인의 영향을 많이 받기 때문에 향후 경제 전망, 국내외 정세, 각 국 정부의 경제정책 등에 유의할 필요가 있습니다.

주요 예측기관들의 2021년 세계경제 전망 컨센서스는 5%대 이상의 성장이 가능할 것이라는 시각이 우세하며, 이는 코로나19 백신 보급이 얼마나 빠르고 광범위하게 이뤄져 효과를 발휘할 것인지가 가장 큰 변수입니다. IMF는 2020년 10월 발표한 전망 보고서에서 2021년 전세계 경제 성장률을 5.2%로 예상했으나, 2021년 4월 6.0%로 상향 조정하였으며, 7월에도 해당 전망을 유지했습니다. IMF는 감염 확산과 정책 변화를 반영하여 선진국의 성장률은 0.5%p 상향한 반면, 신흥개도국의 성장률은 -0.4%p 하향 조정하였습니다.

【국제통화기금(IMF) 세계 경제성장 전망】

(단위: %, %p)

구분

2019년

2020년

2021년
2022년

1월
발표

4월
발표

7월
발표

4월
전망
대비

1월
발표

4월
발표

7월
발표
4월
전망
대비

세계

2.8

-3.3

5.5

6.0

6.0
0.0

4.2

4.4

4.9
0.5

선진국

1.7

-4.7

4.3

5.1

5.6
0.5

3.1

3.6

4.4
0.8

신흥개도국

3.7

-2.2

6.3

6.7

6.3
-0.4

5.0

5.0

5.2
0.2

미국

2.2

-3.5

5.1

6.4

7.0
0.6

2.5

3.5

4.9
1.4

유로존

1.3

-6.6

4.2

4.4

4.6
0.2

3.6

3.8

4.3
0.5

독일

0.6

-4.9

3.5

3.6

3.6
0.0

3.1

3.4

4.1
0.7

프랑스

1.5

-8.2

5.5

5.8

5.8
0.0

4.1

4.2

4.2
0.0

일본

0.7

-4.8

3.1

3.3

2.8
-0.5

2.4

2.5

3.0
0.5

영국

1.5

-9.9

4.5

5.3

7.0
1.7

5.0

5.1

4.8
-0.3

캐나다

1.7

-5.4

3.6

5.0

6.3
1.3

4.1

4.7

4.5
-0.2

한국

2.0

-1.0

3.1

3.6

4.3
0.7

2.9

2.8

3.4
0.6

중국

6.1

2.3

8.1

8.4

8.1
-0.3

5.6

5.6

5.7
0.1

인도

4.2

-8.0

11.5

12.5

9.5
-3.0

6.8

6.9

8.5
1.6

러시아

1.3

-3.1

3.0

3.8

4.4
0.6

3.9

3.8

3.1
-0.7

브라질

1.1

-4.1

3.6

3.7

5.3
1.6

2.6

2.6

1.9
-0.7

멕시코

-0.3

-8.2

4.3

5.0

6.3
1.3

2.5

3.0

4.2
1.2

(출처: 2021년 7월 IMF WEO 전망)

국내 GDP 성장률은 2020년 -0.9%, 2021년과 2022년에 각각 4%, 3% 수준을 나타낼 것으로 전망되고 있으며, 국내 경기는 대면서비스 수요 부진의 완화, IT부문 업황의 호조, 정부의 인프라 투자 확대 및 건설수주 증가 등 수요 개선에 힘입은 완만한 증가세를 나타날 것으로 보입니다. 국내 취업자수는 2021년 20만명에서 2022년 24만명으로 증가할 전망이며 금번 COVID-19 확산의 영향으로 증가세가 일시적으로 둔화되겠으나, 향후 백신접종이 늘어나고 경제활동 제한이 완화되면서 증가폭이 점차 확대될 전망입니다.

【국내 주요 거시경제지표 전망】

(단위: %, 전년동기대비)

상반기

2020년

2021년

2022년

상반기

하반기

연간

연간

GDP

-0.9

3.9

4.0

4.0

3.0

민간소비

-5.0

2.4
3.3

2.8

3.4

설비투자

7.1

12.3
5.5

8.8

2.1

지식생산생산물투자

4.0
4.3
4.5

4.4

3.8

건설투자

-0.4

-1.6

3.2

0.9

2.9

상품수출

-0.5

14.4

4.1

8.9

2.7

상품수입

-0.1

12.5
6.7
9.5

3.0

세계교역신장률

-8.3

10.6

6.0

8.3

5.5

원유도입단가

(달러/배럴)

45

63

69

67

66

출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08)

그럼에도 감염병이 확산되거나 COVID-19로 인한 또 다른 여파가 확산된다면 고용률 및 경제는 더욱 타격을 입고, 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 산업에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 이처럼 향후 국내 및 글로벌 경제의 성장 경로 상에는 불확실성이 여전히 잠재되어 있는 상황이며 이러한 요인들로 인한 경제 불확실성과 환율 변동성 등은 당사의 실적 및 재무 상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기를 바랍니다.

나. 자동차 산업 패러다임 변화에 따른 경쟁력 약화 위험

자동차산업은 자율주행으로 발전하고 있으며, '연결', '전장화' 그리고 '공유'라는 미래자동차 발전 트랜드로의 패러다임이 변화하고 있습니다. 당사가
영위하는 자동차 비포마켓과 애프터마켓 플랫폼 비즈니스는 자동차 산업의 트렌드 변화와 밀접한 연관관계가 존재합니다.
당사는 IOT 차량 공기질 관리 플랫폼,
전기차 및 자율주행차 시대에 맞는 전용 상품 및 제품 등을 개발
하며 자동차 패러다임 변화가 가져올 다양한 사업을 계획 중에 있습니다. 이를 활용해 향후 예상되는 자동차 시장 변화에 유연하게 대응해 나갈수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못하는 상황이 발생한다거나, 경쟁사와의 기술경쟁에서 도태되거나,고객사와의 안정적인 유대관계를 유지하지 못하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

자동차산업에서 타 산업과의 연결성이 중요한 트렌드로 부각되면서 IT, 소프트웨어, 플랫폼 업체들의 역할도 중요해지고 있으며, 가치사슬이 복잡해지면서 네트워크 경쟁력이 중요한 요인으로 떠오르고 있습니다. 소비자들도 자동차에 대한 인식이 이동을 위한 수단에서 생활공간으로 바뀜에 따라 자동차에 대한 요구사항도 변화되고 있습니다.

또한, 스마트자동차 등으로의 기술발전이 이루어지고 있습니다. 이러한 혁신적인 변화는 IT 산업에 있는 플레이어들에게 자동차 산업으로의 진입 기회를 제공하고 있습니다. 실제로 IT 업체들은 기존 영역에서 가지고 있는 강점을 기반으로 인포테인먼트와 ADAS 등의 시장에 진입하기 위해 노력하고 있습니다. 이에 따라 기술의 발전은 자동차 산업의 밸류체인을 피라미드 구조에서 수평적 구조로 바꾸어 나가고 있습니다.

당사는 자동차 비포 및 애프터마켓에서 통합 플랫폼 사업을 영위하는 회사로써 이러한 패러다임의 변화가 가져올 미래차 및 PBV(Purpose Built Vehicle) 시대에 대비하여 다양한 사업을 계획 중에 있습니다.

동사에서 계획 중인 미래차 연관 사업 구조도.jpg
동사에서 계획 중인 미래차 연관 사업 구조도

예로, O2O 기반에 차량내 센서와 IOT 통신 기술을 접목한 IOT 차량 공기질 관리 플랫폼과 차량 공간 인테리어 개발/장착 등을 준비 중에 있으며, 이를 향후 Mobility as a service에 연동할 수 있도록 개발을 하고 있습니다. 

하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못한다거나, 경쟁사와의 기술경쟁에서 도태되거나, 고객사와의 안정적인 유대관계를 유지하지 못하게 된다면당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의해 주시기 바랍니다.

다. 자동차 산업의 생산 및 소비 감소 위험

증권신고서 제출일 현재 전세계적으로 차량용 반도체 공급 부족이 지속되고 있으며 이에따라 전세계적으로 자동차 생산차질을 빚고 있습니다.
당사는
현대자동차를 포함한 국내비포마켓 소비자층에 제품 및 상품 등을 공급 중에 있으며, 국내 애프터마켓 소비자층을 대상으로 제품 및 상품 등을 공급 중에 있습니다. 당사가 영위하는 자동차 비포마켓과 애프터마켓 플랫폼 비즈니스는 자동차 소비와 생산과 밀접하게 관련되어 있습니다. 
한편, 당사의 핵심 고객인 국내 완성차 업체는 타지역 글로벌 기업에 비하여 반도체 수급으로 인한 타격은 상대적으로 양호한 수준인 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장 변화에 당사가 기민하게 대처하지 못한다거나, 당사 주요 고객들의 공장 가동 중단이 증가하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의해 주시기 바랍니다.

당사는
현대자동차를 포함한 국내 비포마켓 소비자층에 제품 및 상품 등을 공급 중에 있으며, 국내 애프터마켓 소비자층을 대상으로 제품 및 상품 등을 공급 중에 있습니다. 당사가 영위하는 자동차 비포마켓과 애프터마켓 플랫폼 비즈니스는 자동차 소비와 생산과 밀접하게 관련되어 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 전세계적으로 차량용 반도체 공급 부족이 지속되고 있으며 이에 따라 전세계적으로 자동차 생산차질을 빚고 있습니다. 
상기한 COVID-19의 경제적 타격을 극복하기 위하여 각 국 정부와 중앙은행은 유동성공급 등의 경기부양책을 적극적으로 시행하고 있으며, 이에 따라 신차수요는 빠르게 증가하고 있는 것으로 분석됩니다. 반면에

 1) COVID-19, 
 2) 자연재해(텍사스한파, 일본 르네사스 화재, 대만가뭄)
 3) TSMC에 집중된 생산구조
 4) 차량용 반도체 수요의 구조적 증가 (신차 편의사항 증가, ADAS/자율주행 기술의 진보 등)

등의 원인으로 분석되는 반도체 대란 현상에 따라 수요와 공급 격차가 확대되고 있으며, 이러한 반도체 수급으로 인한 2021년 생산 차질 물량은 360만대를 상회할 것으로 전망 되고 있습니다. 글로벌 리서치 업체인 오토포어케스트 솔루션에 따르면 현재까지 전 세계적으로 256만대 규모의 가동 중단 계획이 발표되었으며, 연말까지 총 366만대가 생산차질을 빚을 것으로 추정된다고 전망하였습니다.

[차량용 반도체 지역별 감산물량 (2021년)]

[디트로이트 3社 반도체로 인한 감산규모]

차량용 반도체 지역별 감산물량.jpg
차량용 반도체 지역별 감산물량

디트로이트 반도체 감산규모.jpg
디트로이트 반도체 감산규모

(자료 : Autoforecast Solution. Autonews, 유진투자증권)

(자료 : 각 사, 유진투자증권)

국내 완성차 업체는 글로벌 타지역에 비하여 반도체 수급으로 인한 타격은 상대적으로 양호한 수준인 것으로 전망됩니다. 지난 2021년 4월 두차례에 걸쳐 그랜저, 소나타를 생산하는 아산공장의 가동과 5월에는 울산 3공장, 5공장 등의 가동을 중단했으며, 기아의 경우 광명2공장과 밈국 지조아 공장 가동을 5월 중 일시 중단 하여 2분기 생산량 감소가 불가피 할 것으로 전망되긴 하지만, 전반적으로 가동 중단 기간이 짧기 때문에 생산 차질 대수가 수십만대에 이르는 글로벌 메이커 대비로는 미미한 수준으로 볼 수 있습니다.

[현대차/기아 2분기 공장 가동 중단 현황]

구분

가동중단

생산 차종

기간

대수

현대차

아산공장

쏘나타, 그랜저

5.24~5.26

약 3,096대

울산5공장2라인

투싼, 넥쏘

5.17~5.18

미확정

울산3공장

아반떼, 베뉴

5.18

미확정

아산공장

쏘나타, 그랜저

4.12~4.13

약 2.050대

아산공장

쏘나타, 그랜저

4.19~4.20

약 2.050대

울산1공장

아이오닉5, 코나

4.07~4.14

미확정

기아

광명2공장

스토닉, 프라이드

5.17~5.18

미확정

조지아공장

텔루라이드, K5

5.27~5.28

미확정

(자료 : 현대차, 기아, 유진투자증권)

따라서 증권신고서 제출일 현재 반도체 공급부족 현상은 당사의 사업에 미치는 영향이 상대적으로 낮을 것으로 판단됩니다.

하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못한다거나, 반도체 공급부족 등으로 인해 당사 주요 고객들의 공장 가동 중단이 증가하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의해 주시기 바랍니다.

라. 전자상거래 시장의 성장성 관련 위험

2020년 및 2021년 3분기 기준 당사 매출액의 약 25.0%, 27.4%의 비중을 차지하고 있는 커머스 플랫폼 매출은 전자상거래 시장의 성장성과 매우 관련이 높다고 볼 수 있습니다. 국내 온라인 쇼핑 시장은 인터넷, 모바일 환경의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 전자상거래 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 매출액 감소로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 전자상거래 시장의 높은 성장성에도 불구하고 향후 당사의 자동차 생활 플랫폼 사업전략 및 경영성과가 시장의 성장성을 따라가지 못할 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2020년 및 2021년 3분기 각각 당사 매출액의 25.0%, 27.4%의 비중을 차지하고 있는 커머스 플랫폼 매출의 경우 전자상거래 시장의 성장과 밀접한 연관을 가지고 있습니다. 플랫폼매출을 구성하고 있는 커머스 몰 등의 경우 전자상거래 시장이 침체될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

통계청 자료에 따르면, 2020년 국내 전자상거래 거래액 규모는 전년 대비 19.3% 상승한 161조원을 기록하였습니다. 국내에 전자상거래 시장이 태동한 이래로 성숙기에접어드는 시점임에도 불구하고 Covid-19, 이동 통신 환경 개선, 관련 어플리케이션의 발전 등의 요인으로 전자상거래 시장은 꾸준하게 성장하고 있는 추세입니다. 

상기와 같이 국내 온라인 쇼핑 시장은 인터넷, 모바일 환경의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 전자상거래 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 커머스 플랫폼 매출액 확대에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 전자상거래 시장규모(통계청, db 금융투자).jpg
국내 전자상거래 시장규모(통계청, db 금융투자)

마. 정부정책이나 법의 변화에 따른 위험

당사는 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』, 『생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률』등과 같은 다양한 정책과 법률 아래 사업을 영위 하고 있습니다. 하지만 산업발전에 저해 할 수 있는 신규 정책이 도입 될 경우 사업의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 전자상거래와 위치기반서비스인 O2O 플랫폼 사업을 운영하고 있으며, 이에 전자상거래 관련 및 위치기반 서비스에 대한 법규가 적용됩니다. 당사는 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』 제12조(통신판매업자의 신고 등)에 따라 통신판매업자를 신고하였습니다. 

또한, 당사는 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』제47조(정보보호 관리체계 인증)에 의거하여 정보보호 관리체계(ISMS) 인증을 의무적으로 취득/유지하고 있습니다. 그리고 『위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률』제9조(위치기반서비스사업의 신고)에 따라 위치기반 서비스 사업신고를 하였습니다. 이에 당사가 사업을 영위하고 있는 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률』 및 하위법령에서 정하는 규제사항을 적용 받고 있습니다.

한편, 당사가 기획하여 위탁생산하고 있는 자동차용 케미컬의 경우 아래와 같은 규제사항을 적용 받고 있습니다.

【자동차 케미컬 관련 사업 관련 규제사항】

구분
일시
주요내용

생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률 (약칭: 화학제품안전법 )

[시행 2021. 12. 31.] [법률 제18170호, 2021. 5. 18., 일부개정]

이 법은 생활화학제품의 위해성(危害性) 평가, 살생물물질(殺生物物質) 및 살생물제품의 승인, 살생물처리제품의 기준, 살생물제품에 의한 피해의 구제 등에 관한 사항을 규정함으로써 국민의 건강 및 환경을 보호하고 공공의 안전에 이바지하는 것을 목적으로 한다.

자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 (약칭: 자원재활용법 )

[시행 2021. 6. 10.] [법률 제17426호, 2020. 6. 9., 일부개정]

이 법은 폐기물의 발생을 억제하고 재활용(再活用)을 촉진하는 등 자원(資源)을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 한다.

자원순환기본법

[시행 2020. 5. 26.] [법률 제17326호, 2020. 5. 26., 타법개정]

이 법은 자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용 및 적정한 처분을 촉진하여 천연자원과 에너지의 소비를 줄임으로써 환경을 보전하고 지속가능한 자원순환사회를 만드는 데 필요한 기본적인 사항을 규정함을 목적으로 한다.

폐기물관리법

[시행 2020. 12. 4.] [법률 제16699호, 2019. 12. 3., 타법개정]

법은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 한다.

화학물질관리법

[시행 2021. 11. 19.] [법률 제18174호, 2021. 5. 18., 일부개정]

이 법은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 한다.

당사는 위와 같은 다양한 정책과 제도 기반 아래 사업을 영위 하고 있습니다. 하지만 산업발전에 저해 할 수 있는 신규 정책이나 제도 등이 도입 될 경우 산업의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이런 경우 산업 위축에 따라 당사가 영위하는 사업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자분들께서는 주의하시기 바랍니다.

바. 완성차업체의 노동쟁의에 따른 위험

현대자동차 및 기아차는 강력한 힘을 가지고 있는 노조와의 노사문제로 인한 생산차질로실적에 영향을 받고 있습니다. 이는 현대자동차 및 기아차를 주요 최종 매출처로 두고 있는 당사에게도 영향을 미칩니다. 국내 완성차 업체의 노동쟁의가 장기간 이어질 경우 수익성 및 현금흐름 등 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 투자 의사결정 시 유의하시기 바랍니다.

현대자동차 및 기아차는 노조와의 노사문제로 인한 생산차질로 실적에 영향을 받을 수 있으며, 이는 자동차 비포마켓 및 애프터마켓 플랫폼 업체에게도 영향을 미칠 수 있습니다. 

당사의 국내 주요 고객인 현대자동차 및 기아차는 노동조합이 결성되어 있고, 임금협상 등 노사간 대립 문제가 발생하고 있습니다. 대부분 노사문제는 노사간의 협상으로 해결되어 왔지만 협상이 불발되어 노동조합이 파업을 결의하는 경우 생산라인의 미가동으로 자동차 부품 관련 업계 실적에 부정적인 영향을 미치는 경우가 발생합니다.

당사는 자동차 비포 및 애프터마켓 플랫폼 업체로서 현대자동차 제네시스 지급품, 캐스퍼 옵션 제품 등을 개발 및 공급하며 매출을 시현하고 있기 때문에 완성차 업체의 장기 파업은 당사의 수익성 및 재무적 안정성에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 
따라서, 현대자동차 및 기아차의 노동쟁의가 장기간 발생하여 이어질 경우 당사의 수익성 및 현금흐름 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 투자 의사결정 시 유의하시기 바랍니다.

사. 매출처 요구사양 충족 실패 위험

매출처 요구사양 충족은 당사가 영위하고 있는 자동차 비포마켓 및 애프터마켓 플랫폼 사업의 주요한 경쟁요소 입니다. 당사는

매출처가 요구하는 요구사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 오고 있으나, 향후 매출처 요구사항 충족에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 자동차 비포마켓 및 애프터마켓 플랫폼 사업을 영위하며 매출처의 요구사항을 충족하고 있습니다. 예컨대, 당사는 자동차 비포마켓 플랫폼 사업자로서 모든 제네시스 모델에 대한 지급품을 납품하고 있습니다. 안정적인 매출 시현을 위해서는 매출처가 요구하는 품질 수준을 만족시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하는 한편, 납기를 준수할 수 있는 제품의 적시 공급이 전제가 되어야 합니다. 이를 위하여 당사는 최종 매출처인 현대자동차와 함께 공동으로 제품 개발을 진행하는 등 지속적으로 협력 관계를 유지하고 있습니다.

하지만 최종 매출처가 요구하는 수준의 제품 개발에 실패하거나 충분한 공급 능력을 확보하지 못할 경우 매출처는 연구개발을 보류하거나 타사로 개발을 의뢰하게 될 수 있으며, 이 경우 당사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 주요 최종 매출처 역시 이러한 위험을 최소화하기 위한 기술력과 납기를 준수하는 업체들에게 프로젝트를 발주하여 제품을 공급받기 위한 노력을 하고 있으며, 경쟁력과 기술력이 입증된 업체를 선호하는 경향이 있습니다. 

당사는 자동차 비포마켓 및 애프터마켓 플랫폼 회사로서 고객들이 요구하는 납기 및 요구 사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 왔습니다. 하지만
성공적인 제품 공급 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 영업실적의 계절성과 관련된 위험 

당사의 영업실적은
과거
3개년 추세로 보아 주로 2분기 및 4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 분기 및 연간 영업실적을 합리적으로 예측하기 어려우며 미래에도 기간별로 큰 차이를 보일 수 있습니다.

당사의 분기 및 연간 영업 실적은 예측하기 어려우며 민간소비의 계절성 및 이에 따른 자동차 용품 관련 소비 성향에 따라 기간별로 큰 차이를 보입니다. 당사의 매출액은
과거 3개년의 분기매출을 보면
2분기 및 4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 이는 공휴일 등에 영향을 받는 소비자의 소비 성향과 당사의 주요 고객사인 국내외 완성차 업체의 분기별 자동차 출고량과 관련이 있기 때문입니다.
당사의 과거 3개년 분기별 매출비중은 아래와 같습니다.

[과거 3개년 분기별 매출 비중]

(단위 : 백만원)

연도

구분

1분기

2분기

3분기

4분기

합계

2018년

매출

6,338

6,787

6,234

7,513

26,871

매출비중

24%

25%

23%

28%

100%

2019년

매출

7,644

8,803

7,085

8,874

32,405

매출비중

24%

27%

22%

27%

100%

2020년

매출

8,663

14,301

12,988

13,493

49,445

매출비중

18%

29%

26%

27%

100%

다만, 2021년 1분기에는 제네시스 GV70이 2020년 12월 런칭되면서 본격적인 판매가 2021년 1월부터 이루어지면서 1분기 매출이 상승하였습니다. 그
리고 2분기 부터는 차량용반도체 수급 문제가 본격화 되면서 차량 생산과 출고가 지연되여 매출이 이월되는 모습을 보이고 있습니다.

[2021년 분기별 (3개 분기) 매출 비중]

(단위 : 백만원)

연도

구분

1분기

2분기

3분기

합계

2021년

매출

13,378

11,905

11,451

36,734

매출비중

36%
32%
31%
100%

이렇듯 당사의 영업실적은 당사의 매출에 중대한 영향을 줄 수 있는 현대/기아차를 포함한 국내외 완성차 업체들의 신규 차종 출시, 현대/기아차를 포함한 국내외 완성차 업체들의 판매 혹은 출고 정책의 변화, 국내 친환경책 정책의 변화, 전세계적으로 민감하게 여겨지는 차량용 반도체의 수급변화, 자동차 애프터마켓 트랜드의 변화 등 기타 다른 다양한 요소에 의해 큰 변동 폭을 보일 수도 있습니다.

나. 소송 관련 위험

고객사 또는 제3자에 의한 불만과 소송의 제기는 당사 사업 및 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 주요고객인 국내외 주요 완성차업체, 직원 혹은 기타 다른 제3자는 언제라도 회사를 대상으로 불만 및 소송을 제기할 수 있습니다. 제3자는 당사가 제3자의 특허를 위반했거나 혹은 저작권, 상표 혹은 기타 다른 소유권을 침범했다는 이유로 회사를 상대로 소송을 제기할 수 있습니다. 또한 당사가 판매 혹은 설계한 제품에 대한 품질 등에 대하여 오해의 소지가 있을 경우 이와 관련된 법적 책임에 노출될 수 있습니다. 그리고 당사의 마케팅 커뮤니케이션 내용을 근거로 명예훼손 혹은 이에 상응하는 이유 등으로 소송이 제기될 수 있습니다. 당사 자산의 유출없이 재무적으로 부정적인 영향이 직접적으로 발생하지 않는다고 하더라도 해당 소송들은 당사의 평판에 악영향을 미칠 수 있어 사업 및 영업환경에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 현재 당사가 관련되어 있는 소송은 존재하지 않으나, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있는 소송이 미래에 발생하지 않을 것이라고 확신할 수 없으므로 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

다. 인력 관리에 대한 위험

인재를 유지 및 채용하고 동기부여하는데 실패할 경우 혹은 이들의 능력과 관계를 효율적으로 활용하지 못할 경우 회사는 효과적인 경쟁 및 성장을 추구하지 못할 수 있습니다.

당사의 플랫폼 사업은 실물재고자산이나 생산 등을 위한 유형자산이 중요한 사업수단이 아닌 인적자원에 의해 수행되는 사업이므로 플랫폼 개발 및 운영 인력과 자동차 관련 상품의 소싱 그리고 당사가 고객으로 하는 혹은 잠재적인 고객이 될 가능성이 있는 국내 주요 완성차 업체 혹은 자동차 관련 회사와의 네트워크와 이를 유지, 발전해가는 능력을 가진 인력 등이 가장 중요한 자산입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사에 근무하고 있는 임직원은 모두 171명으로 이들의 평균 근속년수는 3년0개월입니다.

사업부문

성 별

직 원 수

평균
근속연수
(년)

기간의
정함이 없는
근로자

기간제
근로자

합 계

전체

(단시간
근로자)

전체

(단시간
근로자)

플랫폼본부

남

45
-
-
-
45
2년 8개월

여

17
-
-
-
17
2년 6개월

AM사업본부

남

16
-
-
-
16
4년 1개월

여

6
-
-
-
6
3년 3개월

전략기획본부

남

7
-
-
-
7
3년 2개월

여

6
-
-
-
6
1년 7개월

영업기술지원본부

남

26
-
-
-
26
3년 3개월

여

13
-
-
-
13
2년 8개월

경영지원본부

남

8
-
-
-
8
2년 5개월

여

5
-
-
-
5
5년 7개월

ICT연구소

남

11
-
-
-
11
3년 3개월

여

11
-
-
-
11
2년 5개월

합 계

171
-
-
-
171
3년 0개월

당사의 사업 안정성과 성장 잠재력에는 이러한 업무를 효율적으로 수행할 수 있는 인적 자원의 채용, 유지 및 동기부여가 중요한 요소 입니다. 능력이 출중한 플랫폼 개발인력, MD, 영업책입자를 확보하기 위한 경쟁은 경험의 정도 및 직급 그리고 시장 및 지리적 위치를 불문하고 치열합니다. 또한 특히 개발 인력의 경우 임직원들의 이직률이 상대적으로 높은 편입니다. 당사는 주요 인력의 이탈을 방지하기 위하여 성과급, 상여금 지급 및 직원 복지 제공 등의 유인을 통하여 임직원의 주인 의식을 높이고 장기 근속을 유도하고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사에 필요한 능력 혹은 배경을 갖춘 인재를 충분히 채용 및 유지하지 못할 수도 있을 것이며, 이는 당사에게 부정적으로 작용할 수 있습니다.

라. IT 보안과 관련된 위험 

당사는 플랫폼사업을 영위하는 회사로
서
IT시스템이 중요합니다. 해당 시스템이 해킹 등으로 원활하게 작동하지 못하는 경우에는 당사 사업 및 영업활동에 영향을 줄 수 있습니다.

당사의 IT시스템 및 인프라는 당사의 플랫폼 사업 운영에 있어 매우 중요한 요소이며, 해당 IT시스템 및 인프라에 마케팅 관련 데이터베이스를 축적하고 고객 정보 자료를 축적하고 있으며, 관련 고객 정보자료는 완성차 업체의 신제품 개발 계획 등이 포함된 매우 높은 수준의 보안을 요구하는 기밀자료일 수 있습니다.

당사의 IT시스템 운영 및 관리의 대부분은 당사 자체적으로 수행하고 있습니다. 당사는 IT시스템의 보안과 데이터 소실에 대비한 관리를 실시하고 있으나 시스템의 장애, 해킹 등 제3자의 침범으로 인한 정보유출 등이 수반되는 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 공정거래법 등과 관련된 위험

당사의 주요주주이자 고객사인 현대자동차그룹의 계열사와의 거래는 공정거래위원회의 독점거래 및 공정거래에 관한 법률 등에 따른 규제 대상이 될 가능성이 존재합니다.

당사는 현대자동차그룹에서 스핀오프되어 나온 사내벤처 회사로 공모 후에도 현대자동차그룹의 지분율은 13.6%(각각 현대자동차 주식회사 8.3%, 기아 주식회사 5.2%)을 유지할 것으로 예상됩니다. 현재 당사에 재직중인 현대자동차그룹과 관련된 특수관계인은 없습니다. 한편 현대자동차그룹과 관련된 거래는 2020년 기준 당사에서 운영중에 있는 기아멤버스 카앤라이프몰, 블루멤버스 카라이프몰, 현대카마스터몰, 네이버 스토어팜 등 유통 플랫폼 중 기아멤버스 카앤라이프몰(http://kia.auton.kr)을 통해 발생하는 매출이 가장 큰 편으로 57억원이 발생하여 전체 매출에서 차지하는 비중이 약 11% 정도인 것으로 나타납니다. 현대자동차에서 제조하는 차량에 관하여는 당사가 블루멤버스 카라이프몰(https://hyundai.auton.kr)을 운영하고 있는데 관련 매출이 약 45억원으로 매출비중이 약 9% 수준입니다. 

공정거래법에 의하면, 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정함. 이하 이 조에서 같음)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 중 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 안됩니다. (제23조의2 제1항).

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판된되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

동 규정은 동일인 및 그 친족이나 이들이 발행한 총수의 100분의 30(비상장회사의 경우에는 100분의 20) 이상을 소유하고 있는 계열회사와 거래하는 행위를 통하여 동일인 및 그 친족에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 금지하는 것 입니다. (공정거래법 시행령 제38조 제2항)

한편, 2020. 12. 29. 공정거래법이 전부개정 되면서 이 규정도 아래와 같이 개정되어 2021. 12. 30. 부터 시행될 예정입니다.

제47조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 
① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 국내 회사 는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정한다. 이하 이 조에서 같다), 동일인이 단독 으로 또는 다른 특수관계인과 합하여 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유 한 국내 계열회사 또는 그 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하 는 주식을 소유한 국내 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 다음 각 호에 해당하는 행위의 유형 및 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조
건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한
이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금이나 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적
인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

개정된 규정에서는 상장, 비상장사 구분없이 동일인과 그 친족이 발행주식 총수의 20% 이상 지분을 보유한 회사 또는 그 회사가 단독으로 발행주식 총수의 50%를 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사와의 거래를 규제대상에 포함시키 고 있습니다.

한편 2021. 5. 1. 공정거래위원회가 공표한 2021년도 대기업집단 지정결과에 의 하면, 기업집단 현대자동차의 동일인은 정의선으로 확인되고 당사는 현대자동차 의 계열회사에 포함되어 있지 않습니다. 

공정거래법 제23조의2는 동일인 및 그 친족이 발행주식총수의 100분의 20 이상 주식을 보유한 비상장사와의 거래를 통해 동일인 및 그 친족에게 부당한 이 익 귀속을 금지하는 규정이기 때문에 현대자동차의 동일인 정의선 및 그 친족이 귀사 지분을 보유하고 있지 않다면 위 규정이 적용되지 않습니다. 

당사의 최대주주는 최찬욱이고 현대자동차의 동일인의 친족이 아니며 다른 주주들 중에도 해당 요건에 해당되는 주주가 없으므로 동 규정의 적용대상이 아닙니다.

그리고 2021. 12. 30. 부터 시행될 개정 규정에 의하면, 동일인 정의선 및 그 친족이 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사 와 거래를 통해 동일인과 그 친족에게 부당한 이익을 귀속시키는 거래도 금지하 고 있는데, 현대자동차의 계열회사가 당사의 지분을 100분의 50을 초과하여 보유하고 있지 않으므로 개정 규정도 적용대상이 아닙니다.

다만 이는 증권신고서 제출일 현재 시행(예정)인 법률에 의한 것이므로 향후 법규 및 제도의 변화에 따라 규제대상기업이 되었을 경우 사업과 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

바. 특허관련 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 사업발명 및 제품 제조 기술과 관련된 특허권 및 상표권 분쟁은 존재하지 않습니다. 그러나 향후 당사의 시장 점유율 확대 및 후발주자들의 시장 참여 확대에 따른 경쟁 심화 시 특허권 및 상표권에 관련 분쟁이 발생할 수 있으며, 결과적으로 당사 영업상황 및 재무 실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 국내외 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

[특허 보유 현황]

No

분류

출원일

등록일

발명의 명칭

권리자

1

특허증

2017.04.07

2018.07.02

세차장에서 예비세차를 위해 사용되는 세제가루,세제용액 공급조 및 예비세차 시스템

오토앤㈜

2

특허증

2017.04.07

2018.09.21

세차용 거품 발생기 및 이를 구비한 거품 도포 장치

오토앤㈜

3

특허증

2019.10.17

2020.07.20

인열강도가 향상된 열가소성 폴리우레탄 필름 및 그 제조방법

오토앤㈜

[실용신안 등록 현황]

No

분류

출원일

등록일

발명의 명칭

권리자

비고

1

실용신안등록증

2019.11.21

2020.03.19

빌트인 타입의 공기청정장치를 구비한 시트백커버조립체 및 이를 포함하는 차량용 시트

오토앤㈜

2

실용신안등록증

2020.07.15

진행중

특허/UV-LED를 이용한 차량 내부 살균장치

오토앤㈜

3

실용신안등록증

2020.09.03

진행중

특허/스마트기기를 위한 거치기능, 무선충전기능 및 살균기능이 빌트인 타입으로 구현된 차량용 암레스트

오토앤㈜

4

실용신안등록증

2020.09.23

진행중

특허/차량용 옷걸이 및 이를 포함하는 차량용 의류 관리시스템

오토앤㈜

5

실용신안등록증

2019.06.03

2021.02.24

차량매트용 아일렛 및 그것이 적용된 차량매트

오토앤㈜

6

실용신안등록증

2019.06.03

2021.02.24

가장자리 접힘을 위한 V자 홈 라인이 형성된 차량용 매트

오토앤㈜

[상표 등록 현황 (국내)]

No

분류

출원일

등록일

발명의 명칭

권리자

비고

1

상표등록증

2012.03.20

2012.09.21

카카오_자동차용 와이퍼등 3건

오토앤㈜

카카오

2

상표등록증

2012.03.20

2012.11.15

디테일링_세정제등3건

오토앤㈜

디테일링

3

상표등록증

2017.02.06

2017.08.30

디테일링_폴리염화비닐필름등 20건

오토앤㈜

디테일링 보호필름

4

상표등록증

2017.11.23

2018.08.03

마이엘_ 부품 및 부속품등 21건

오토앤㈜

마이엘

5

상표등록증

2018.05.17

2019.01.31

다층필름등 8건

오토앤㈜

디테일링 틴트

6

상표등록증

2018.05.17

2019.01.31

공기가습장치등 11건

오토앤㈜

디테일링 에어

7

상표등록증

2018.05.17

2019.01.31

스크래치 방지 필름등 8건

오토앤㈜

디테일링 PPF

8

상표등록증

2018.05.17

2019.01.31

금속제 가구등 10건

오토앤㈜

MCT

9

상표등록증

2018.05.17

2019.01.31

자동차 내외장 관리업등 16건

오토앤㈜

오토크루

10

상표등록증

2018.05.17

2019.08.07

자동차 타이어 및 휠용 세정제등 20건

오토앤㈜

디테일링 프로

11

상표등록증

2019.03.05

2020.02.19

자동차 라디에이터용 세척용제등 155건

오토앤㈜

마차

12

상표등록증

2019.03.05

2019.12.06

자동차 내외장 관리업등 13건

오토앤㈜

CLC car lifr care

13

상표등록증

2019.03.05

2019.12.06

자동차 내외장 관리업등 13건

오토앤㈜

CLC

[상표 등록 현황 (해외)]

No

분류

출원일

등록일

내용

국가

1

상표등록증

2020.02.07

-

디테일링 에어

중국

2

상표등록증

2020.03.07

-

마차 12

중국

3

상표등록증

2020.02.28

-

마차 27

중국

4

상표등록증

2020.02.07

-

오토앤

중국

5

상표등록증

2020.08.07

-

오토앤 12

중국

6

상표등록증

2019.03.21

-

디테일링 틴트

중국

7

상표등록증

2019.06.14

-

마차09

일본

8

상표등록증

2019.06.14

-

마차12

일본

9

상표등록증

2019.06.14

-

마차14

일본

10

상표등록증

2019.06.14

-

마차27

일본

[디자인 등록 현황]

No

분류

출원일

등록일

발명의 명칭

권리자

비고

1

디자인등록증

2017.07.05

2017.12.20

차량용시트커버

오토앤㈜

2

디자인등록증

2019.06.03

2019.12.02

차량용매트

오토앤㈜

3

디자인등록증

2019.06.03

2019.12.02

차량용매트

오토앤㈜

4

디자인등록증

2019.06.03

2019.12.02

차량용 매트의 하측 커버

오토앤㈜

5

디자인등록증

2019.06.03

2019.12.02

차량용 매트의 하측 커버

오토앤㈜

6

디자인등록증

2019.06.03

2019.12.04

차량 매트용 힐 패드

오토앤㈜

7

디자인등록증

2019.06.03

2020.01.03

차량 매트용 아일렛

오토앤㈜

8

디자인등록증

2019.11.21

2020.08.17

자동차용 시트백커버

오토앤㈜

9

디자인등록증

2019.11.21

2020.01.16

자동차용 시트백커버

오토앤㈜

10

디자인등록증

2020.09.03

진행중

디자인/차량용 암레스트

오토앤㈜

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사 사업 및 제품 제조 기술과 관련된 특허권 분쟁은 존재하지 않습니다. 그러나 향후 당사의 시장 점유율 확대 및 후발주자들의 시장 참여 확대에 따른 경쟁 심화 시 특허권 관련 분쟁이 발생할 수 있으며, 결과적으로 당사 영업상황 및 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

사. 해외 자회사 경영실적에 따른 위험

당사는 2019년 6월 중국 웨이하이에 중국에서의 자동차 용품 소싱을 주요 목적사업으로 한 Weihai Auto& Automobile Service Inc.를 설립하였습니다. 당사는 현재 해당 법인에 대하여 100% 지분율을 보유하고 있으며, 이에 따라, 해외 자회사를 연결법인으로 인식함에 따라 자회사의 경영실적에 따른 손익변동의 위험이 존재하며, COVID-19로 인해 보류된 해외사업이 재개되면 해외법인의 손익 효과에 따른 경영실적 변동 위험이 커질 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년 6월 중국 웨이하이에 중국에서의 자동차 용품 소싱을 주요 목적사업으로 한 Weihai Auto& Automobile Service Inc.를 설립하였습니다.
현재 해당 중국 자회사의 경우 COVID-19등의 영향 등으로 적극적인 사업을 전개하지 못하여 잠정 휴업 상태입니다.

[당사의 종속회사 현황]

회사명
주요 사업
소재지
지분율

오토원주식회사
판매 및 외주용역
(카센터 운영 등)
한국
100.00%

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
매입 및 판매
(중국 상품 소싱)
중국
100.00%

아래는 2021년 3분기말 현재 종속회사의 재무상태입니다.

[2021년 3분기 종속회사 재무 현황]

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

오토원주식회사
21,565
9,346
12,219
145,914
(3,625)
(3,625)

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
172,187
154,399
17,788
167,738
(10,433)
(10,433)

상기의 회사 외에 당사 혹은 당사 종속회사가 출자하고 있는 법인은 존재하지 않습니다. 따라서 종속회사의 타법인 출자로 인한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한 COVID-19로 잠정 중단된 해외 법인 사업이 재개될 경우, 종속회사의 경영실적으로 인한 손익효과가 확대될 것으로 예상되며, 이로 인해 경영실적의 변동 위험이 커질 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 지속적인 연구비 소요에 따른 위험

당사는 산업의 특성상 새로운 기술 및 제품 개발을 위한 연구개발 자금이 지속적으로 요구됩니다. 당사는 빠르게 변화하는 기술적 요구사항에 부합하기 위해 지속적인 연구개발을 통해 제품 개발을 진행해왔습니다. 하지만 내·외부요건으로 인하여 제품 개발이 지체되거나 본격적인 제품 매출 발생 없이 계속적인 연구개발 비용 지출이 발생 될 경우 회사의 재무수치에 부정적 영향을 받을 수 있습니다.

당사는 산업의 특성상 새로운 기술 및 제품 개발을 위한 연구개발 자금이 지속적으로요구됩니다. 당사에서 현재 런칭을 준비 중인 B2C 모바일 플랫폼 모카와 그외 당사의 API를 활용한 플랫폼의 확장은 당사의 지속적인 매출 확장에 중대한 요소로 작용하므로 이에 따라 당사는 독자적인 기술개발을 위해 노력하고 있습니다. 이에 따라, 당사의 연구개발비용은 2018년, 2019년, 2020년, 2021년 3분기 각각 1,139백만원, 1,337백만원, 1,597백만원, 1,380백만원을 연구개발비용으로 지출하였습니다. 

(단위: 천원)

구분
상장비심사청구일 현재 기준
증권신고서제출일 현재 기준

2018연도
 (제7기)
2019연도
 (제8기)
2020연도
 (제9기)
당해사업연도
 3월말
 (제10기)
당해사업연도
 9월말
 (제10기)
2021연도
 (제10기)
2022연도
 (제11기)
2023연도
 (제12기)

자산처리
인건비
698,687
987,879
1,240,520
355,332
991,297
1,332,142
1,790,873
2,149,048

비용처리
판관비
439,945
348,668
356,190
133,467
388,960
649,932
779,918
935,902

합계
1,138,632
1,336,547
1,596,710
488,799
1,380,257
1,982,074
2,570,791
3,084,950

매출액 대비 비율
4.0%
4.2%
3.2%
3.7%
3.8%
3.9%
3.7%
3.6%

주) 당사는 2021년 08월 31일에 2018년 및 2019년 감사보고서의 재무제표 수정공시 하였고 수정된 금액을 2018년 자료에 반영하였습니다.

당사는 제품 연구개발 등을 위해 향후에도 지속적으로 연구개발비용이 투입되어야 할 것으로 예상됩니다. 하지만 내·외부요건으로 인하여 제품 개발이 지체되거나 본격적인 제품 매출 발생 없이 계속적인 연구개발 비용 지출이 발생 될 경우 당사의 재무수치에 부정적 영향을 받을 수 있습니다.

자. 재무안정성 악화 위험

당사는 신고서 제출일 현재 재무안정성 측면에서 최근 3개년간 꾸준한 개선세를 보여왔습니다. 그럼에도 불구하고 향후 당사의 급작스러운 실적 부진 등으로 수익성이 저하될 경우 당사 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 부득이하게 당사의 사업 영위에 있어 차입금이 필요하게 될 경우 당사의 차입금 의존도는 증가할 가능성이 존재합니다.

당사는 최근 3개년 간 꾸준한 개선세를 보여왔습니다. 당사의 최근 3년간 주요 재무비율은 아래와 같습니다. 

재 무 비 율

2021연도 
3분기

2020연도

2019연도

2019연도 
업종평균

유동비율

150.7%

133.3%

115.7%

120%

부채비율

154.9%

684.9%

22238.5%

199%

차입금의존도

83.4%

300.4%

11065.6%

28%

주) 업종평균 재무비율은 한국은행 기업경영분석(2019년 기준)을 참조하였으며, 업종은 G45. 자동차 및 부품판매업을 참조하였습니다. 

당사는 과거 지속적인 적자의 발생으로 인하여 안정적이지 못한 재무비율을 보여왔으나, 2020년도 흑자 전환에 따른 이익잉여금 증가와 전환사채의 상환 및 전환에 따른 자본환입으로 인한 부채비율 감소가 있었으며, 2021년에는 전환사채 전체의 상환 및 전환, RCPS 전량의 보통주 전환에 따라 증권신고서 제출일 현재는 재무안정성 비율이 업종평균보다 우위에 있는 것으로 판단됩니다. 차입금의 경우 상환스케쥴에 맞추어 적합하게 상환을 진행하고 있으며 최근사업연도 기준 20억원 수준의 영업현금 흐름을 시현하고 있는 바 향후 재무안정성 측면에서의 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 향후 지속적인 당기순이익의 성장이 예상되는 바 당사의 재무안정성은 더욱 개선되어 질 것으로 기대하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 진행 중인 사업 및 신규 사업 관련하여 전방산업의 위축, 주요 경쟁사의 약진 등으로 당사의 매출 규모가 축소될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재합니다.

차. 매출성장성 둔화 및 수익성 저하 관련 위험

당사의 매출액은 2018년 269억원에서 2019년 318억원, 2020년에는 494억원, 영업이익은 2018년 -12억원, 2019년 -3억원, 2020년 47억원을 실현하면서 연도별로 꾸준히 성장하고 있는 추세이나 당사가 영위하는 자동차 용품의 제조 및 유통 사업은 전방산업의 업황, 주요 고객사인 현대자동차/기아의 자동차 생산 및 판매량 등에 크게 영향을 받기 때문에 이에 따라 매출 및 수익성이 급증하거나 급감할 수 있습니다. 

특히 당사 매출의 상당 부분을 차지하고 있는 지급품 관련 사업은 고객사의 신규차종 출시, 차량 완전변경 (풀체인지) 차량 부분변경 (페이스리프트) 계획 및 생산/판매량은 당사 외형 성장에 있어서 매우 중요한 부분입니다. 한편 현재 당사의 지급품 공급 대상 주요 모델인 현대자동차 주식회사의 제네시스는 증권신고서 제출 당해년도에도 신규 모델이 꾸준히 발표되고 있으며, COVID-19로 인한 차량용반도체 수급 이슈에도 불구하고 꾸준한 판매가 이루어지고 있는 중입니다. 당사는 현대차와의 지급품 관련 해서 제품의 출시 단계부터 패키지까지 현대자동차와 긴밀한 협업을 하고 있습니다. 산업 특성상 향후에도 이러한 지급품 관련 협업은 유지될 가능성이 매우 높다고 판단하고 있습니다.

이러한 우호적인 시장 환경에도 불구하고 주 고객사인 현대자동차와의 관계, 당사에서 공급하고 있는 주요 지급품 공급 모델인 제네시스의 생산 및 판매 정책 변경 등 외부 요인으로 인하여 당사의 매출 성장은 둔화될 가능성이 있사오니 투자자께서는 이점을 유념하시기 바랍니다.

당사의 최근 3사업연도 및 3분기 당사의 성장성에 관한 주요 재무실적은 다음과 같습니다.

[성장성 지표 현황]

(단위: 백만원)

구분

2018연도

2019연도

2020연도

2021연도 3분기

매출액

(증감률)

26,871

(1.6%)

31,788

(18.3%)

49,445

(55.6%)

48,978
(-0.9%)

영업이익

(증감률)

(1,206)

적자

(295)

적자

4,744

흑자전환

2,748
(-42.1%)

1인당 부가가치

(연도말 인원)

N/A

(117)

N/A

(141)

31

(151)

16
(171)

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2) 1인당 부가가치는 영업이익을 연도말 종업원 수로 나누어 산출하였습니다.

주3) 2021년 3분기 증감률은 연환산 수치로 계산하였습니다.

주4) 상기한 바 (III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 가. 영업실적의 계절성과 관련된 위험)와 같이 당사의 사업은 계절성이 존재합니다. 이에 상기 3분기 연환산의 실적은 당사가 예상하고 있는 예상실적과 상이할 수 있습니다.

당사의 매출액은 2018년 269억원에서 2019년 318억원, 2020년에는 494억원, 영업이익은 2018년 -12억원, 2019년 -3억원, 2020년 47억원을 실현하면서 연도별로 꾸준히 성장하고 있는 추세이나 당사가 영위하는 자동차 용품의 제조 및 유통 사업은 전방산업의 업황, 주요 고객사인 현대자동차/기아의 자동차 생산 및 판매량 등에 크게 영향을 받기 때문에 이에 따라 매출 및 수익성이이 급증하거나 급감할 수 있습니다.

특히 당사 매출의 상당 부분을 차지하고 있는 지급품 관련 사업은 고객사의 신규차종 출시, 차량 완전변경 (풀체인지) 차량 부분변경 (페이스리프트) 계획 및 생산/판매량은 당사 외형 성장에 있어서 매우 중요한 부분입니다.
한편 현재 당사의 지급품 공급 대상 주요 모델인 현대자동차 주식회사의 제네시스는 증권신고서 제출 당해 년도에도 신규 모델이 꾸준히 발표되고 있으며, COVID-19로 인한 차량용반도체 수급 이슈에도 불구하고 꾸준한 판매가 이루어지고 있는 중입니다. 다만 COVID-19로 인한 소비 둔화와 절대적인 생산 및 판매량 저하로 인하여 당사의 2021년 매출 및 영업이익은 전년도인 2020년 대비 비슷하거나 둔화될 것으로 예상됩니다.

당사는 현대차와의 지급품 관련 해서 제품의 출시 단계부터 패키지까지 현대자동차와 긴밀한 협업을 하고 있습니다. 산업 특성상 향후에도 이러한 지급품 관련 협업은 유지될 가능성이 매우 높다고 판단하고 있습니다.

다
만, 이러한 우호적인 시장 환경에도 불구하고 주 고객사인 현대자동차와의 관계, 당사에서 공급하고 있는 주요 지급품 공급 모델인 제네시스의 생산 및 판매 정책 변경 등 외부 요인으로 인하여 당사의 매출 및 이익의 성장은 둔화될 가능성이 있사오니 투자자께서는 이점을 유념하시기 바랍니다.

카. 재무제표심사 및 관련 위험

당사는
한국공인회계사회로부터 2020년 회계연도 재무제표(연결재무제표)에 대하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제26조와 동법 시행령 제44조 제4항 및 본회 내규인 「감리조사업무규정」제9조에 따라 실시한 재무제표 심사를 받았습니다. 심사 결과 발견된 특이사항이 없거나, 타당한 근거에 의해 그 이유가 소명되어 별다른 이슈 없이 심사가 종결되었습니다. (종결일자 : 2021년 10월 06일) 다만 본 결과가 당사 재무제표의 재무정보가 정확하다는 것을 보장 하는 것은 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

당사는
한국공인회계사회로부터 2020년 회계연도 재무제표(연결재무제표)에 대하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제26조와 동법 시행령 제44조 제4항 및 본회 내규인 「감리조사업무규정」제9조에 따라 실시한 재무제표 심사를 받았습니다. 심사 결과 발견된 특이사항이 없거나, 타당한 근거에 의해 그 이유가 소명되어 별다른 특이사항이나 재제조치 없이 심사가 종결되었습니다. (종결일자 : 2021년 10월 06일) 다만 본 결과가 당사 재무제표의 재무정보가 정확하다는 것을 보장 하는 것은 아니오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

타. 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여
회계 오류 발생으로 인한 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여
회계 오류 발생으로 인한 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

수정에 따른 각 회계연도별 재무제표 수정 내역, 감사인의 주요 강조사항, 기타 주석사항 및 재무제표 수정에 관한 세부 사항은 아래와 같습니다.

[2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정 내역]

수정사항
내용

①재고자산 평가
재고자산의 평가방법의 구체적인 기준을 수립하여 기존의 재고자산 평가충당금을 수정

②이연법인세자산의 인식
미래 추정 사업계획에 따른 과세소득이 충분함에도 인식하지 않았던, 세액공제에 대한 이연법인세와 '①재고자산 평가'에 따른 추가적인 재고자산 평가충당금에 대한 이연법인세 자산 인식

③기업이 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지의 결정 변경
회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여, 기업이 본인으로서 활동하는 것으로 결론 내렸었음. 그 이유는 다음과 같음.

1. 회사가 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하고, 공급자가 아닌 회사가 판매가격을 결정함.
2. 회사는 본 건에 대하여, 고객(소비자)에게 이전되는 재화를 다른 고객에게 넘길 수 없는 것이 아니고, 회사의 공급자가 그 재화를 고객(소비자)에게 이전하는 것을 막을 수 없는 것이 아니므로, 고객(소비자)에게 정해진 재화가 이전되기 전에 그 재화를 사전적으로 통제하고, 재화의 고객(소비자) 인도 이후의 CS, 반품, 손해배상 등의 의무를 부담하므로 사후적으로 재고자산을 통제한다고 볼 수 있어, 회사는 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담함.
3. 회사가 고객에게 제공되는 재화나 용역의 성격, 유형, 특성, 또는 사양을 결정함.

그러나 회사는 고객(소비자)가 구입을 확정한 상품만을 매입하여, 실질적으로 손해배상 등의 위험을 제외하고는 재고위험을 부담하지 아니하고, 대리인도 어느 정도의 가격결정권은 갖을 수 있으므로, 본건에 대하여 회사는 본인이 아닌 대리인으로 활동한다고 결정 변경. 

이에 따라 회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여 판매액과 매입원가의 차액만을 매출액으로 인식함.

[2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정과 관한 감사인의 강조사항 및 주석]

회계연도
주석구분
내용

2019연도
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대해 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표의 주석 24에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 166백만원 및 138백만원 감소하였으며, 매출액은 각각 19,229백만원 및 15,706백만원 감소하였으며, 당기순이익은 각각 28백만원 및 (-)244백만원 감소하였습니다.

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2021년 8월 23일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 30일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2020년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

한편, 2019년 회계연도에 대한 재무제표 수정의 세부사항은 다음과 같습니다.

(1)재무상태표

1) 2019년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
18,973,939
18,057,095
(916,844)

당좌자산
9,950,722
10,209,319
258,597
유동이연법인세 자산

재고자산
9,023,217
7,847,776
(1,175,441)
재고자산평가충당금

비유동자산
9,132,011
9,882,384
750,373

투자자산
62,911
62,911
-

유형자산
6,257,055
6,257,055
-

무형자산
2,254,404
2,254,404
-

기타비유동자산
557,641
1,308,014
750,373
비유동이연법인세 자산

자산총계
28,105,950
27,939,479
(166,471)

유동부채
11,999,099
11,999,099
-

비유동부채
7,065,299
7,065,299
-

부채총계
19,064,398
19,064,398
-

자본금
1,097,080
1,097,080
-

자본잉여금
11,474,491
11,474,491
-

이익잉여금(결손금)
(3,530,019)
(3,696,490)
(166,471)

자본총계
9,041,552
8,875,081
(166,471)

부채및자본총계
28,105,950
27,939,479
(166,471)

2) 2018년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
13,131,160
12,662,644
(468,516)

당좌자산
6,971,298
7,103,443
132,146
유동이연법인세 자산

재고자산
6,159,862
5,559,201
(600,662)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,793,132
4,122,862
329,730

투자자산
12,062
12,062
-

유형자산
1,259,053
1,259,053
-

무형자산
1,716,656
1,716,656
-

기타비유동자산
805,362
1,135,092
329,730
비유동이연법인세 자산

자산총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

유동부채
11,074,556
11,074,556
-

비유동부채
2,829,504
2,829,504
-

부채총계
13,904,060
13,904,060
-

자본금
879,840
879,840
-

자본잉여금
5,448,539
5,448,539
-

이익잉여금(결손금)
(3,308,146)
(3,446,933)
(138,786)

자본총계
3,020,232
2,881,446
(138,786)

부채및자본총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

(2) 손익계산서

1) 2019년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
51,633,917
32,405,171
(19,228,747)

매출원가
39,083,210
20,429,243
(18,653,967)

매출총이익
12,550,707
11,975,928
(574,779)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
12,202,604
12,202,604
-

영업이익(손실)
348,103
(226,676)
(574,779)

영업외수익
60,471
60,471
-

영업외비용
689,489
689,489
-

법인세비용차감전순이익
(280,915)
(855,694)
(574,779)

법인세비용
(59,042)
(606,136)
(547,094)
이연법인세 차이

당기순이익
(221,872)
(249,557)
(27,685)

기본주당순이익
(1,374)원
(1,528)원
(154)원

2) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
42,576,336
26,870,717
(15,705,619)

매출원가
32,571,854
16,905,913
(15,665,941)

매출총이익
10,004,483
9,964,804
(39,679)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
11,170,708
11,170,708
-

영업이익(손실)
(1,166,226)
(1,205,904)
(39,679)

영업외수익
98,912
98,912
-

영업외비용
448,571
448,571
-

법인세비용차감전순이익
(1,515,885)
(1,555,564)
(39,679)

법인세비용
(190,737)
(474,754)
(284,017)
이연법인세 차이

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

기본주당순이익
(8,184)원
(6,672)원
1,512원

(3)자본변동표

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

이익잉여금
총계
이익잉여금
총계
이익잉여금
총계

2018.01.01(전기초)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

당기순이익
(1,325,148)
(1,325,148)
(1,080,810)
(1,080,810)
244,338
244,338

2018.12.31(전기말)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

2019.01.01(당기초)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

당기순이익
(221,872)
(221,872)
(249,557)
(249,557)
(27,685)
(27,685)

2019.12.31(당기말)
(3,530,019)
9,041,552
(3,696,490)
8,875,081
(166,471)
(166,471)

(4) 현금흐름표

1) 2019년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(221,872)
(249,557)
(27,685)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,347,314
1,922,094
574,779
재고자산평가손실

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,321,475)
(2,868,569)
(547,094)
이연법인세 변동

2) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,872,552
1,912,231
39,679
재고자산평가손실

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,694,264)
(4,978,281)
(284,017)
이연법인세 변동

[2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정 내역]

수정사항
내용

①재고자산 평가
재고자산의 평가방법의 구체적인 기준을 수립하여 기존의 재고자산 평가충당금을 수정

②이연법인세자산의 인식
미래 추정 사업계획에 따른 과세소득이 충분함에도 인식하지 않았던, 세액공제에 대한 이연법인세와 '①재고자산 평가'에 따른 추가적인 재고자산 평가충당금에 대한 이연법인세 자산 인식

③기업이 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지의 결정 변경
회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여, 기업이 본인으로서 활동하는 것으로 결론 내렸었음. 그 이유는 다음과 같음.

1. 회사가 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하고, 공급자가 아닌 회사가 판매가격을 결정함.
2. 회사는 본 건에 대하여, 고객(소비자)에게 이전되는 재화를 다른 고객에게 넘길 수 없는 것이 아니고, 회사의 공급자가 그 재화를 고객(소비자)에게 이전하는 것을 막을 수 없는 것이 아니므로, 고객(소비자)에게 정해진 재화가 이전되기 전에 그 재화를 사전적으로 통제하고, 재화의 고객(소비자) 인도 이후의 CS, 반품, 손해배상 등의 의무를 부담하므로 사후적으로 재고자산을 통제한다고 볼 수 있어, 회사는 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담함.
3. 회사가 고객에게 제공되는 재화나 용역의 성격, 유형, 특성, 또는 사양을 결정함.

그러나 회사는 고객(소비자)가 구입을 확정한 상품만을 매입하여, 실질적으로 손해배상 등의 위험을 제외하고는 재고위험을 부담하지 아니하고, 대리인도 어느 정도의 가격결정권은 갖을 수 있으므로, 본건에 대하여 회사는 본인이 아닌 대리인으로 활동한다고 결정 변경. 

이에 따라 회사는 재고를 보유하지 아니하고 판매하는 상품에 대하여 판매액과 매입원가의 차액만을 매출액으로 인식함.

[2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정과 관한 감사인의 강조사항 및 주석]

회계연도
주석구분
내용

2018연도
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대해 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표의 주석 20에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 139백만원 및 383백만원 감소하였으며, 매출액은 각각 15,706백만원 및 13,708백만원 감소하였으며, 당기순이익은 각각 244백만원 및 (-)383백만원 증가하였습니다.

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 26일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2021년 8월 23일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2019년 3월 28일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2019년 3월 26일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

한편, 2018년 회계연도에 대한 재무제표 수정의 세부사항은 다음과 같습니다.

(1)재무상태표

1) 2018년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
13,131,160
12,662,644
(468,516)

당좌자산
6,971,298
7,103,443
132,146
유동이연법인세 자산

재고자산
6,159,862
5,559,201
(600,662)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,793,132
4,122,862
329,730

투자자산
12,062
12,062
-

유형자산
1,259,053
1,259,053
-

무형자산
1,716,656
1,716,656
-

기타비유동자산
805,362
1,135,092
329,730
비유동이연법인세 자산

자산총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

유동부채
11,074,556
11,074,556
-

비유동부채
2,829,504
2,829,504
-

부채총계
13,904,060
13,904,060
-

자본금
879,840
879,840
-

자본잉여금
5,448,539
5,448,539
-

이익잉여금(결손금)
(3,308,146)
(3,446,933)
(138,786)

자본총계
3,020,232
2,881,446
(138,786)

부채및자본총계
16,924,293
16,785,506
(138,786)

2) 2017년 말

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

유동자산
12,458,690
12,021,124
(437,567)

당좌자산
7,914,258
8,037,675
123,416
유동이연법인세 자산

재고자산
4,544,432
3,983,449
(560,983)
재고자산평가충당금

비유동자산
3,257,217
3,311,659
54,442

투자자산
11,541
11,541
-

유형자산
878,861
878,861
-

무형자산
1,602,364
1,602,364
-

기타비유동자산
764,451
818,893
54,442
비유동이연법인세 자산

자산총계
15,715,907
15,332,783
(383,124)

유동부채
12,926,820
12,926,820
-

비유동부채
862,150
862,150
-

부채총계
13,788,971
13,788,971
-

자본금
810,000
810,000
-

자본잉여금
3,099,935
3,099,935
-

이익잉여금(결손금)
(1,982,998)
(2,366,122)
(383,124)

자본총계
1,926,937
1,543,813
(383,124)

부채및자본총계
15,715,907
15,332,783
(383,124)

(2) 손익계산서

1) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
42,576,336
26,870,717
(15,705,619)

매출원가
32,571,854
16,905,913
(15,665,941)

매출총이익
10,004,483
9,964,804
(39,679)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
11,170,708
11,170,708
-

영업이익(손실)
(1,166,226)
(1,205,904)
(39,679)

영업외수익
98,912
98,912
-

영업외비용
448,571
448,571
-

법인세비용차감전순이익
(1,515,885)
(1,555,564)
(39,679)

법인세비용
(190,737)
(474,754)
(284,017)
이연법인세 차이

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

기본주당순이익
(8,184)원
(6,672)원
1,512원

2) 2017년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

매출액
40,162,605
26,454,914
(13,707,691)

매출원가
30,949,160
17,802,451
(13,146,708)

매출총이익
9,213,445
8,652,463
(560,983)
재고자산평가 차이

판매비와관리비
7,885,142
7,885,142
-

영업이익(손실)
1,328,304
767,321
(560,983)

영업외수익
27,362
27,362
-

영업외비용
484,397
484,397
-

법인세비용차감전순이익
871,268
310,286
(560,983)

법인세비용
109,103
(68,756)
(177,859)
이연법인세 차이

당기순이익
762,166
379,041
(383,124)

기본주당순이익
4,705원
2,340원
(2,365)원

(3)자본변동표

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

이익잉여금
총계
이익잉여금
총계
이익잉여금
총계

2017.01.01(전기초)
(2,745,164)
1,164,771
(2,745,164)
1,164,771
-
-

당기순이익
762,166
762,166
379,041
379,041
(383,124)
(383,124)

2017.12.31(전기말)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

2018.01.01(당기초)
(1,982,998)
1,926,937
(2,366,122)
1,543,813
(383,124)
(383,124)

당기순이익
(1,325,148)
(1,325,148)
(1,080,810)
(1,080,810)
244,338
244,338

2019.12.31(당기말)
(3,308,146)
3,020,232
(3,446,933)
2,881,446
(138,786)
(138,786)

(4) 현금흐름표

1) 2018년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
(1,325,148)
(1,080,810)
244,338

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,872,552
1,912,231
39,679
재고자산평가손실 차이

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,694,264)
(4,978,281)
(284,017)
이연법인세자산증감 차이

2) 2017년

(단위:천원)

과목
수정전
수정후
차이
비고

당기순이익
762,166
379,041
(383,124)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,158,199
1,719,182
560,983
재고자산평가손실 차이

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
334,191
156,332
(177,859)
이연법인세자산증감 차이

파. 매출원가율 관련 위험

당사의 매출원가율은 자동차 시장 전체의 상황, 완성차 업체의 생산 및 판매 조건 변경 등에 따라 변화 할 수 있습니다. 실제로 당사의 매출원가율은 2020년 대비 2021년에 분기 감소를 기록하였습니다. 따라서 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 사전에 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

당사의 매출원가율은 2019년 수익성이 저조한 대치점을 폐쇄하고 2020년 소하점 매장의 운영인력을 축소하면서 서비스원가가 감소하였습니다. 2021년 판매부진 재고 일부가 판매되어 2020년 대비 재고평가충당금이 감소하고, 2019년과 2020년에 판매하던 수익성이 저조한 자동차 코일매트 원단의 판매가 종료되면서 2021년 매출원가율이 개선되었습니다.

[2020년 및 2021년 분기별 매출원가율 내역]

(단위 : 백만원)

구분

2021년

분기

2020년

분기

2020년

2019년

비고

매출

36,734

35,952

49,445

31,788

-

매출원가

21,082

22,335

31,250

20,225

-

매출원가율

57%

62%

63%

64%

-

따라서 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 사전에 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

하. 신
사업 관련 위험

당사는 공모자금을 B2C 플랫폼인 "모카" 개발과 IoT 커머스 플랫폼 신사업에 활용할 계획입니다. 당사는 이러한 신사업들을 당사의 향후 성장 동력으로 적극 전개해나갈 예정입니다. 하지만 이러한 당사 계획의 신사업들의 개발이 지연되거나 개발계획이 변경될 경우 예상치 못한 자금의 추가 소요, 사업의 중단, 기타 신사업을 영위함으로써 발생할 수 있는 위험 등이 존재하오니 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

당사는 공모자금을 B2C 플랫폼인 "모카" 개발과 IoT 커머스 플랫폼 신사업에 활용할 계획입니다. 당사는 이러한 신사업들을 당사의 향후 성장 동력으로 적극 전개해나갈 예정입니다. 

당사의 주요 신사업인 모카 및 IoT 커머스 플랫폼 개발계획에 따른 공모자금의 사용 계획은 아래와 같습니다.

[모카 채널 런칭을 위한 자금 활용 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

비고

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

주1)

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

주2)

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-
주3)

서비스 시공점 모집

40

20

20

-
주4)

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

주5)

합계

2,870

1,650

620

600

-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : 모카 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 모카 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 모카의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

[IoT 커머스 플랫폼 구축을 자금 활용 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

23년~25년

신사업

IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 주1)

2,000

2,000

합계

2,000

2,000

주1) IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 : 자동차에 설치된 IoT 기기를 통해 자동차 주행패턴 및 자동차 운전자의 운전습관 등에 대한 정보를 수집하여 빅 데이터를 구축하고 AI를 통해 초개인화 정보, 상품 및 서비스를 제공하는 플랫폼을 구축하고자 합니다. 이와 관련하여 필요한 기술 및 업체에 투자할 예정입니다.

하지만 이러한 당사 계획의 신사업들의 개발이 지연되거나 개발계획이 변경될 경우 예상치 못한 자금의 추가 소요, 사업의 중단, 기타 신사업을 영위함으로써 발생할 수 있는 위험 등이 존재하오니 투자자께서는 투자에 앞서 해당 사항을 참고하시어 투자를 진행하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 투자자의 독자적 판단요구 

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

또한, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 투자시 유의하시기 바랍니다.

나. 공모가 상정방식의 한계에 따른 위험

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 3분기 실적의 연환산을 기준으로 PER을 산정하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 사업 유사성, 재무적 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 4개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 최종 비교기업의 최근 3분기 실적의 연환산 기준 PER의 평균은 35.6배입니다. 당사의 주당 평가가액에 할인율 28.47%~18.25%를 적용한 공모희망가액은 4,200원~4,800원입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 최근 3분기 실적의 연환산을 기준으로 PER을 산정하였습니다.

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다.

회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다.

최종 선정된 비교대상회사는 당사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자 의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

최종 유사기업 4개사(카카오, NAVER, 다나와, 코리아센터)의 최근 3분기 실적의 연환산으로 산출한 당사의 상대평가 가치는 하기와 같습니다.

[2021년 3분기 기준 연환산 실적을 적용한 PER 산출]

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

당기순이익(백만원) (A)
1,564,912
1,753,758
28,723
9,768

발행주식총수(주) (B)
164,263,395
445,361,320
13,074,822
76,200,637

EPS(원) (C=A÷B)
9,527
3,938
2,197
128

기준주가(원) (D)
400,533
123,283
28,250
7,218

PER(배) (E=D÷C)
42.0
31.3
12.9
56.3

평균 PER (배)
35.6

주1)
당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]

비교회사의 적용 PER 거래배수를 통해 산출한 오토앤 주식회사의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용
비고

적용순이익
(2020 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 순이익)
2,171백만원
(A)

적용 PER 배수
35.6x 배
(C)

평가 시가총액
77,338백만원
(D) = (B) X (C)

적용 주식수 (주2)
13,168,898주
(E)

주당 평가가액
5,872원
(F) = (D) / (E)

주1)

적용순이익은 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 당기순이익을 연환산하여 적용

주2)
적용주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수 9,911,664주에 공모주식 수 2,877,579 주 (전량 신주모집) 상장주선인의 의무인수분 86,327주, 그리고 미행사 신주인수권 293,328주를 고려하여 산출하였습니다.

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
5,872원

평가액 대비 할인율(주2)
28.47% ~ 18.25%

공모희망가액 밴드
4,200원 ~ 4,800원

확정 공모가액 (주1)
-

또한, 상기와 같은 PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품(서비스), 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.

[PER 평가방식의 한계점]

1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.
2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.
3. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.
4. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.
5. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

즉, 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않았습니다.

따라서, 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 발행회사인 오토앤 주식회사 및 대표주관회사인 미래에셋증권 주식회사가 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 투자시 유의하시기 바랍니다. 

다. 투자위험요소 기재내용에 따른 투자판단 위험

투자자께서는 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 상 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서(투자설명서)의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야합니다.

또한, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다. 만일 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락할 수 있습니다.

라. 투자위험요소 기재내용에 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 최근 신종 코로나바이러스의 재확산에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 이러한 상황 장기화 시 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

당사는 본 증권신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

최근 몇 년간 글로벌 경제 상황이 일반적으로 안정화되고 개선되었지만, 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망은 여전히 불확실하며 세계 각 국의 무역 분쟁, 외교 정책 등으로 인해 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경제의 악화는 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 전염병인 COVID-19를 포함하여, 자연 재해 또는 인공재해가 발생하여 소비심리가 악화되는 등 글로벌 경제는 예측하거나 통제할 수 없는 많은 요소의 영향을 받습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 사업 전망에 대한 불확실성

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 작성 기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(투자설명서)는 향후 사업전망에 대한 증권신고서 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 전망의 내용은 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 증권신고서를 포함하여 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 감사보고서가 전자공시되어 있으므로 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

바. 미래예측 진술의 포함

본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

상기에 언급된 당사 사업 관련 투자위험요소와 더불어, 본 증권신고서에 포함된 다양한 전망자료의 내용은 실제와 다른 결과를 나타낼 수 있습니다. 이러한 요인으로는 다음과 같은 사항들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.

- 일반적인 경제, 경기, 정치적 상황
- 규제, 입법, 사법 부문의 불리한 변화
- 제3자와의 계약의 조건 및 이행 여부
- 금리 변동, 금융시장 환경, 당사의 부채 상환 능력

상기 리스크 및 기타 리스크와 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이들 불확실성이나 리스크가 하나 이상 현실화되는 경우, 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용증가, 자본비용 증가, 투자지연 및 예상했던 실적 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

위와 같은 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용됩니다.

사. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 3분기 검토보고서 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 2020년 재무제표에 대해, 회계법인으로부터 감사를 받은 K-IFRS 기준 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 또한 2021년 3분기 재무제표에 대해, 회계법인으로부터 검토를 받은 K-IFRS 기준 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 단, 본 증권신고서 상의 재무 관련 사항은 위 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 증권신고서 제출일 사이에 본 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 당사가 제시한 재무제표는 작성기준일 이후의 변동이 반영되지 아니한 재무제표임을 투자시 유의하시기 바랍니다.

아. 비교기업 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여
4개사(카카오,NAVER,다나와,코리아센터)를 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나
상기 비교기업이 당사와 사업 연관성이 존재하여도 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점이 존재합니다.

이러한
상대가치 평
가 방법의
특성상
적합한
비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수 없습니다.
기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 업종 관련성, 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반사항 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준을 충족하는 카카오, NAVER, 다나와, 코리아센터 등을 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다. 

그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다.

따라서, 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항에 따라 차이가 존재합니다.

그 외에 사업 구조, 타플랫폼으로의 확장 가능성, 본질적인 사업분야에 대한 차이점, 핵심 개발 역량, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

자. 상
장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사 최대주주등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항 제1호에 따라 상 상장일로부터 6개월이며, 이에 따라 최대주주 최찬욱의 보유주식 총 1,431,860주에 대하여는 6개월의 의무보유기간과 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항에 따라 2년의 추가의무보유 기간을 연장하였습니다. 또한 최대주주등에 속하는 10인의 경우에도 보유주식 총 2,040,014주에 대하여 최대주주와 동일한 2년6개월의 의무보유를 실행하였습니다. 

또한 투자기간 2년 미만의 벤처금융 1인의 소유주식인 533,232주의 경우 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제 4호에 따라 상장일로부터 1개월 간 전량 의무보유를 실행하였습니다.

또한, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 벤처금융 및 주요 SI 1개사 등을 포함한 총 7인이 총 2,711,244주에 대해 최장 3개월의 자발적 의무보유를 실행하였으며, 상장주선인 의무인수분 86,327주 (상장후 3개월)는 상장 직후 매각이 제한되는 주식입니다.

이와 더불어 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 현재는 퇴사한 공동창업자 1인 및 현대자동차 주식회사, 기아차등 총 3인이 총 2,469,600주를 상장 후 2년의 자발적 의무보유를 실행하였습니다.

따라서 상기의 의무보유 주식 및 자발적 의무보유 주식을 포함한 총 9,095,075주(70.4%)는 상장 직후 시장에서 유통불가능한 물량이며, 이를 제외한 3,816,495주(29.6%)는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량입니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 각 주주들의 의무보유 종료 시 해당 물량의 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 SI 및 벤처금융 등 기관투자자가 보유한 624,496주는 시점은 정해지지 않았으나 자발적 의무보유 미대상 주식의 경우 상장 이후 즉시, 자발적 의무보유 대상 주식은 의무보유기간이 경과된 후 부터 차익 실현을 위하여 매도될 수 있으며 이 경우 일시에 많은 물량이 출회될 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공모 후 의무보유 주식 및 유통가능주식 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
공모 후
유통가능한 주식
매각제한주식
매각제한기간
매각제한사유

주식 수
지분율
주식 수
지분율
주식 수
지분율
(상장일 기준)

최대주주등
최찬욱
1,431,860
11.1%
-
-
1,431,860
11.1%
2년 6개월
주1)

이재엽
819,500
6.4%
-
-
819,500
6.4%

이상용
792,120
6.2%
-
-
792,120
6.2%

정재훈
68,880
0.5%
-
-
68,880
0.5%

이창민
56,280
0.4%
-
-
56,280
0.4%

이승훈
56,280
0.4%
-
-
56,280
0.4%

전병철
42,000
0.3%
-
-
42,000
0.3%

왕길항
123,480
1.0%
-
-
123,480
1.0%

전은석
18,900
0.1%
-
-
18,900
0.1%

구영준
31,332
0.2%
-
-
31,332
0.2%

최석재
31,332
0.2%
-
-
31,332
0.2%

기타 기존주주
현대자동차 주식회사
1,029,840
8.0%
-
-
1,029,840
8.0%
2년
주2)

기아 주식회사
650,160
5.0%
-
-
650,160
5.0%

권태홍
789,600
6.1%
-
-
789,600
6.1%

주식회사 동성케미컬
840,000
6.5%
168,000
1.3%
336,000
5.2%
1개월
주3)

336,000
3개월

엘앤에스 지디 청년창업 투자조합
387,996
3.0%
77,600
0.6%
155,198
2.4%
1개월

155,198
3개월

엘앤에스 신성장동력 글로벌 스타(Global Star) 투자조합
387,996
3.0%
77,600
0.6%
155,198
2.4%
1개월

155,198
3개월

DSC유망서비스산업펀드
219,996
1.7%
44,000
0.3%
87,998
1.4%
1개월

87,998
3개월

DSC드림x청년창업펀드
219,996
1.7%
44,000
0.3%
87,998
1.4%
1개월

87,998
3개월

DSC초기기업성장지원펀드
533,232
4.1%
106,648
0.8%
213,292
3.3%
1개월

213,292
3개월

KT-IBKC미래투자조합1호
533,232
4.1%
106,648
0.8%
213,292
3.3%
1개월

213,292
3개월

에스브이아이씨 44호 금융 R&D 신기술사업투자조합
533,232
4.1%
-
-
319,940
4.1%
1개월
주3), 주4)

213,292
3개월

소액주주
314,420
2.4%
314,420
2.4%
-
-
-
-

신규주주
IPO공모주 (일반공모)
2,877,579
22.3%
2,877,579
22.3%
-
-
-
-

상장주선인(의무인수)
86,327
0.7%
-
-
86,327
0.7%
3개월
주3)

합계
12,875,570
100.0%
3,816,495
29.6%
9,059,075
70.4%

주1) 당사 최대주주등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항 제1호에 따라 상 상장일로부터 6개월이며, 이에 따라 최대주주 최찬욱의 보유주식 총 1,431,860주에 대하여는 6개월의 의무보유기간과 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항에 따라 2년의 추가의무보유 기간을 연장하였습니다. 또한 최대주주등에 속하는 10인의 경우에도 보유주식 총 2,040,014주에 대하여 최대주주와 동일한 2년6개월의 의무보유를 실행하였습니다. 
주2) 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 현재는 퇴사한 공동창업자 1인 및 현대자동차 주식회사, 기아차등 총 3인이 총 2,469,600주를 상장 후 2년의 자발적 의무보유를 실행하였습니다.
주3) 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 벤처금융 및 주요 SI 1개사 등을 포함한 총 7인이 총 2,711,244주에 대해 최장 3개월의 자발적 의무보유를 실행하였으며, 상장주선인 의무인수분 86,327주 (상장후 3개월)는 상장 직후 매각이 제한되는 주식입니다.
주4) 투자기간 2년 미만의 벤처금융 1인의 소유주식인 533,232주의 경우 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제 4호에 따라 상장일로부터 1개월 간 전량 의무보유를 실행하였습니다.

주5) 증권신고서 제출일 현재 KT-IBKC미래투자조합1호는 자발적 의무보유에 대하여 계속보유확약서를 제출하였으며, 보유예탁은 2021년 11월 중으로 완료될 예정입니다.

코스닥시장 상장규정에 의거하여 의무 보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다.

[ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

「코스닥시장 상장규정」
제16조(의무보유의 예외 등)

① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」
제17조(의무보유의 예외 등)

①규정 제16조제1항 전단에서“세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 3,816,495주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 29.6%에 해당하며 상장 후 1개월 이후에 추가로 시장에 출회가능한 물량은 1,568,916주(공모 후 지분율 12.1%)입니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있습니다. 또한 Si 및 벤처금융 등 기관투자자가 보유한 624,496주는 시점은 정해지지 않았으나 자발적 의무보유 미대상 주식의 경우 상장 이후 즉시, 자발적 의무보유 대상 주식은 의무보유기간이 경과된 후 부터 차익 실현을 위하여 매도될 수 있으며 이 경우 일시에 많은 물량이 출회될 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

차.
환매청구권 미부여 위험

금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다.

금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조 제1항 제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조 제1항 제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제7항 제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항 제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항 제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항 제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90% 이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

카. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에 금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래될 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재 영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 기업가치 평가, 한국 주식시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

타. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장법」제124조에 의거하여 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장법」시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은「 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항」부분을 참조하시기 바랍니다.

파. 공모 주식수 변동 가능 유의

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다. 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 작성기준일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

하. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 2,877,579주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 719,395주 ~ 863,274주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 2,014,305주 ~ 2,158,184주(공모주식의 70.00% ~ 75.00%) 입니다. 기관투자자 배정주식 2,014,305주 ~ 2,158,184주를 대상으로
2022년 01월 05일 ~ 06일 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.

한편,
2022년 01월 11일 ~ 12일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다

거. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은
2022년 01월 05일 ~ 06일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인
2022년 01월 11일 ~ 01월 12일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은

2022년 01월 05일 ~ 01월 06일입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인
2022년 01월 11일 ~ 01월 12일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께 서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

너. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 15일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하 "최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

더. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이아닙니다. 따라서, 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

러. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험

금번 공모는 코스닥시장 상장을 위해 필요한 요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 그러므로 금번공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래될 수 있지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 07월 27일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 11월 11일 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 금번 공모는 코스닥 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다. 한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」
제 28조제1항1호)요건을 구비하여야 합니다. 또한 당사가 코스닥시장 상장규정 제8조 제1항에서 정하는 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다. 따라서 본건 공모후 신규상장신청 제출일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 상장예비심사결과

□ 오토앤 주식회사가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사 청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정” 이라한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('21.11.11)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

머. 집단 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

증권 관련 집단소송법에 따르면 국내 상장사의 합계 지분율이 총지분의 0.01% 이상이고 회사가 발행한 주식 관련 거래로 인해 손해를 입었다고 주장하는 50명 이상의 사람들을 대신하여 한 명 이상의 원고가 집단소송을 제기할 수 있습니다. 집단소송 관련 조항에 따르면 증권신고서 혹은 투자설명서의 허위 기재, 오해의 소지가 있는 사업보고서의 제출, 미공개 정보 이용 행위 혹은 시세 조종 행위에 따른 손해 그리고 회계감사인에게 회계 부정으로 인한 손해에 대해서 손해배상을 청구할 수 있습니다.

당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실에 원칙에 입각하여 충실히 작성하여 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만 향후 집단소송이 제기될 수 있는 리스크를 완벽히 통제하고 있다고 할 수는 없습니다. 만약 집단소송이 당사를 상대로 제기되어 패소하게 되면 상당한 비용의 지출이 수반될 수 있으며 사업 전반적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

버. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

서. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정 주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금 납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식
(청약) 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약
(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식
(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약
(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고 B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요

3. 다중청약방식
(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택. B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약
(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택
(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정
 B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

금번 공모는 일반청약자에게 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.

이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다
⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.
1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것
2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것
⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

어. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 성과수수료와 기타 발행비용을 제외하고 사용될 예정입니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 국내 최고의 자동차 관련 플랫폼으로 자리매김할 수 있도록 대내외 투자를 진행할 예정입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

저. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

처. 북한과의 관계 악화에 따른 위험

남북 관계 발전과 군사적 긴장 수준은 변동하고 있으며 북한과의 긴장이 고조될 시 우리 경제 및 당사의 사업에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

최근 북한의 핵무기 및 탄도 미사일 프로그램과 한국에 대한 적대적인 군사 행동으로인해 안보 문제가 심화되고 있습니다. 또한 북한 경제는 심각한 도전에 직면해 있으며 이로 인해 북한의 사회적, 정치적 압력이 더욱 심화될 수 있습니다. 한국과 북한의 통일은 미래에 일어날 수 있으며, 이는 통일로 인한 경제적 이익보다 한국의 경제적 부담과 지출을 크게 수반할 수 있습니다. 한반도에 영향을 미치는 긴장의 수준이 앞으로 확대되지 않을 것이라는 보장은 없으며 북한이 리더십 위기를 겪을 경우 한국과 북한간의 관계가 악화되거나 군사적 적대감이 발생할 수 있습니다. 이는 우리 경제에 부정적인 영향을 미치며 증권시장에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

커. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과 를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 본 증권신고서의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

기 언급된 당사 사업 관련 리스크 이외에도 다른 요인으로 인해 본 신고서에 포함된 다양한 미래 예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.

- 일반적인 경제, 사업, 정치 상황
- COVID-19의 장기화 또는 광범위하게 전파될 수 있는 기타 유형의 감염병
- 음원음반 시장 관련 규제, 입법 및 사법 관련 전개사항

- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력

- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락

- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화

- 금융시장 상황 및 환경의 변화

이러한 리스크와 관련된 특정 기업정보공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이같은불확실성이나 리스크 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래 예측 진술을 갱신 하거나 수정할 의무가 없으며 그러한 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자분들께서는 본 신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해 서는 안된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 발행회사인 오토앤㈜가 아닌 금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜입니다. 또한 발행회사인 오토앤㈜의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "오토앤㈜", "오토앤"로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜,가 금번 공모주식의 발행회사인 오토앤㈜로부터 제공받은 회사 및 산업에 대한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 신규 상장법인으로서의 조건충족여부 및 그 과정에서의 희망공모가액 제시 범위(공모가밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다. 

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 오토앤㈜에 대한 기업실사 과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜이 합리적 추정 및 판단의 가정 하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜이 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 산업, 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다. 

■ 본 장에 기재된 인수인의 평가의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

■ 투자위험과 관련된 내용은 III. 투자위험요소를 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
미래에셋증권㈜
00111722

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 기업실사(Due diligence) 결과를 기초로 오토앤㈜의 기명식 보통주식 2,877,579주(상장주선인 의무인수분 제외)를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 3분기 검토보고서 등의 관련 자료를 바탕으로 동사가 속한 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태 및 영업실적, 비교사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구분
일시

대표주관계약 체결
2020.12.10

기업실사
2021.03.04(1차) ~ 2021.11.15(7차)

상장예비심사 청구
2021.07.27

상장예비심사 승인
2021.11.11

증권신고서 제출
2021.11.16

증권신고서(정정) 제출
2021.12.06

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

대표주관회사

부서

직책

성명

담당업무

미래에셋증권㈜
IPO본부
본부장
성주완
IPO 업무 총괄

IPO3팀
이사(팀장)
조인직

기업실사 및 서류작성 총괄

부장

김태오

기업실사 및 서류작성 실무 책임

차장

임광진

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장

유원재

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장
노태원
기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장
조준흠
기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발
행회사 기업실사 참여자

직위

성명

담당업무

대표이사

최찬욱

경영총괄

사내이사(등기)

이재엽

CFO

사내이사(미등기)

정재훈
OEM사업 총괄

사내이사(미등기)
이승훈
전략기획총괄

책임(팀장)
주현정
회계/재무

책임(팀장)
손지승
인사/총무

책임(팀장)
김미라
자금

선임
류원선
경영관리

라
. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항

1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수

2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등

3. 당해 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

6. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

2. 사업관련 위험에 관한 사항

- 산업의 현황 관련 사항

1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부

2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부
- 사업의 수익성 관련 사항
1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부

4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부
- 파생상품계약 관련 사항
1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태

2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부

3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사관련 위험에 관한 사항

- 재무상태 관련 사항
1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

6. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부
7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

8. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

9. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항

1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부

2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 재고자산 관련 사항

1. 매출액 대비 재고자산 보유가 과대한지 여부
2. 재고자산 관리 프로세스 및 연령에 따른 대손충당금 설정이 적절히 이루어지고 있는지 확인
3. 재고자산 수불부 주기별 관리 가능한지 여부

- 지배구조 관련 사항
1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부
6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

8. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)

9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부
10. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부
- 내부통제 관련 사항
1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부
- 이해관계자 거래내역에 관한 사항
1. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용

2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부
- K-IFRS 적용 관련 사항
1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항

2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항
최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항

- 주가 희석 관련 사항
1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토
- 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인
- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인
- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항

- 소송 및 분쟁 관련 사항
1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인

2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인

3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부
4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부

5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인
- 횡령 및 배임 관련 사항
1. 관련 재판 진행상황 및 결과

2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역
- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적

1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)
3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부

4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

마. 기업실사 이행 내역

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 코스닥시장 상장을 위해 오토앤㈜에 방문하여 상장예비심사청구 등을 위한 기업실사를 2021년 3월 4일부터 2021년 11월 15일까지 진행하였으며, 상장예비심사 승인 이후부터 본 증권신고서 제출일
및 정정제출일 (2021년 12월 6일)
까지 상장 관련 증권신고서 작성 및 마케팅을 위한 실사를 진행(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조)하였습니다.

구분

일자

실사내용

대표주관계약 체결

2020.12.10

대표주관계약 체결 (미래에셋증권)

Kick off 미팅

2021.02.22

1) 상장일정 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개를 위한 사전준비사항 및 진행절차 설명

- 주식 분산 및 공모규모 협의

- 향후 세부 일정에 대한 협의

기업실사1차

2021.03.04~05

1) 회사전반에 대한 이해

- 사업계획 및 영업현황 등에 관한 설명 청취 및 인터뷰

- 주요 사업부문별 담당자 설명 청취 및 인터뷰

- 비즈니스 모델 및 수익구조 파악

- 장단기 영업 및 구매 관련 Process 검토

2) 지배구조 및 제반 규정 검토

- 기업지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 최근 3개년 주주총회 및 이사회의사록 주요내역 검토

- 이사회운영규정, 위임전결규정 등 제반 규정 검토

3) 주식 관련 사항 검토

- 주주현황 및 자본금 변동사항 검토

4) 재무자료 검토

- 최근 3개년 감사(검토)보고서/세무조정계산서 검토

5) 상장적합성(외형요건 및 질적요건 검토)

기업실사2차

2021.04.13~14

1) 내부통제 관련 개선사항 체크

2) 회사 실적 및 신사업 진행사항 체크

3) 2020년 온기 실적 및 2021년 1분기 실적 검토

4) 결산일 이후 발생한 주요사항 발생 유무 확인

기업실사3차

2021.05.14

1) 재무, 회계 관련 추가 인터뷰

2) 상장 적합성(외형요건 및 질적요건) 검토

3) 각 사업부문별 성장성 및 사업성, 경쟁우위 및 경쟁열위 등 인터뷰

4) 회사의 영업위험 평가

5) 실적 점검 지속

6) 실사 후 보완사항 점검

기업실사4차

2021.06.18

1) 청구일 및 상장일정 관련 협의

기업실사5차

2021.07.23

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 자문 및 검토

2) 의무보유 절차 설명

3) 첨부서류 안내 및 준비

4) Valuation 협의

상장예비심사청구서
제출

2021.07.27

한국거래소에 상장예비심사청구서 제출 (코스닥시장본부)

기업실사
(6차)
2021.11.09
1) 증권신고서 제출 일정 조율
2) 향후 추정실적 및 3분기 실적 확정 및 논의
3) 희망공모가액 논의
4) 증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

상장예비심사 승인
2021.11.11
한국거래소 상장예비심사 승인

기업실사
(7차)
2021.11.11~15
증권신고서 작성 및 첨부서류 검토

증권신고서 제출
2021.11.16
증권신고서 제출

증권신고서(정정) 제출
2021.12.06
증권신고서(정정) 제출

3. 기업실사결과 및 평가 내용

아래 내용 중 용어에 대한 정의는 제2부 발행인에 관한 사항 - II. 사업의 내용 중 용어 해설표를 참고해 주시기 바랍니다.

가. 사업의 수익성

동사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 

동사의 통합 자동차 생활 플랫폼은 커머스플랫폼에서 상품성이 검증된 개발 아이템을 발굴하고, 제품/서비스플랫폼이 보다 특화된 상품/서비스를 개발해 커머스플랫폼에 공급하는
,
상호유기적인 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이
러한 구조를 기반으로 동사는 커머스플랫폼을 통해 회사의 외적 성장을 도모하고, 제품/서비스플랫폼을 통해 회사의 수익성을 확보하는 사업 모델을 운영하고 있습니다.

동사의 매출은 연결기준 2018년 269억원, 2019년 313억원, 2020년 493억원의 안정적인 성장을 이루고 있으며, 특히 2020년의 경우 글로벌 경제를 위협한 COVID-19로 인한 소비세가 둔화 되었음에도 불구하고 신차 지급품 및 옵션 매출이 크게 증가하여 급격한 성장세를 보였습니다. 2021년 3분기 매출은 367억원으로 최근 차량용 반도체 수급량 개선에 대한 기대 등으로 향후에도 매출의 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다.

아래는 최근 3개년 동사의 매출 현황에 대한 내역입니다.

[사업 유형별 매출액]

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품목
구분
2018년
2019년
2020년
2021년 
3분기

제품/서비스
 플랫폼
제품
신차지급품 및 신차옵션등
내수
7,542
9,027
27,961
19,261

수출
원화
205
434
182
278

외화
$186
$367
$152
$234

상품
일반 자동차용품등
내수
8,263
9,670
7,928
6,270

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

서비스
세차 및 장착등
내수
3,514
619
370
199

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

기타
기타
내수

851
662
677

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

소계
내수
19,523
20,600
37,102
26,685

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

커머스
 플랫폼
제품
신차지급품 및 신차옵션등
내수
357
808
1,213
796

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

상품
일반 자동차용품등
내수
5,843
6,174
6,054
4,891

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

서비스
세차 및 장착등
내수
2,592
-
-
-

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

기타
기타
내수

4,206
5,076
4,361

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

소계
내수
8,792
11,188
12,343
10,048

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

합계
내수
28,315
31,788
49,445
36,734

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

[사업 유형별 매출액]

(단위 : 백만원)

과목
2021년 3분기
 (제10기)
2020년
 (제9기)
2019년
 (제8기)
2018년
 (제7기)

매출
36,734
49,445
31,788
26,871

매출원가
21,082
31,250
20,225
16,906

매출원가율
57.4%
63.2%
63.6%
62.9%

판관비
13,591
13,452
11,858
11,171

영업이익
2,061
4,744
-295
-1,206

영업이익율
5.6%
9.6%
-0.9%
-4.5%

당기순이익
1,381
3,434
-464
-1,081

당기순이익율
3.8%
6.9%
-1.5%
-4.0%

동사의 매출액은 지속적으로 성장을 거듭해 왔으며, 이에 따라 영업이익 또한 2018년 -12억원, 2019년 -3억원, 2020년 47억원으로 개선되었는데, 영업이익이 개선된 주된 사유로는 특히 동사에서 현대자동차 주식회사에 공급하는 제네시스 지급품 관련 매출액이 다양한 차종 출시로 인하여 지속적으로 증가하였기 때문입니다. 동사의 매출원가율은 2018~2020년 모두 63% 수준으로 꾸준히 유지가 되고 있습니다. 향후 제네시스의 다양한 신규 차종 출시, 모델 완전 및 부분 변경, 차량용 반도체 수급 개선에 따른 생산 및 판매 증가에 따라 지급품 관련 발주량이 증가 되게 되면 이러한 원가율은 더욱 낮아질 것으로 기대됩니다.

한편 동사는 2022년 상반기 B2C 플랫폼인 모카의 출시를 기획하고 있으며, 현대자동차, 기아와의 전략적 협업을 통하여 다양한 애프터마켓 상품들을 비포마켓으로 적용시키고자 하는 계획을 가지고 있으며,
또한 국내 대형 보험사 등과의 자동차 보험과 관련된 신규 사업을 진행 중에 있습니다. 이를 통하여 종합 자동차 관련 커머스플랫폼으로 성장할 수 있을 것으로 기대되며, 매출 및 수익성 또한 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 계획됩니다.

나
. 사업의 성장성

국내 신차 시장은 2014년부터 2020년까지 연평균 약 2%대의 성장을 기록하여 내수 생산량(국내차) 및 등록(수입차)를 기준으로 2020년 약 1,886천대를 기록하였습니다.

[국내 신차 시장 규모]

(단위 : 천대)

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

내수(A)

1,463

1,589

1,600

1,560

1,552

1,538

1,611

수출

3,063

2,974

2,621

2,530

2,449

2,401

1,886

수입(B)

196

244

225

233

261

245

275

국내계(A+B)

1,659

1,833

1,825

1,793

1,813

1,783

1,886

(자료 : 한국 자동차산업협회(KAMA), 한국수입자동차협회(KAIDA)

2020년 세계 자동차 판매가 COVID-19로 14% 감소해 3년 연속 시장규모가 축소된 가운데 국내의 자동차 신규 등록은 전년 대비 6.2% 증가한 1,905,972대로 사상 처음으로 190만대를 돌파하였습니다. 세계 자동차 판매의 70% 이상을 차지하는 세계 10대 자동차 내수시장을 보면 1위 중국을 제외하고 COVID-19로 이동금지 등 피해가 컸던 인도, 브라질 등 신흥시장이 20% 대로 감소했고, 미국, 일본 및 동일 등 선진시장마저도 10%대 감소를 보였습니다. 반면 우리나라의 경우 정부의 내수촉진 정책, 신차효과 등에 힘입어 세계 10대 자동차 내수시장 중 유일하게 내수 판매가 증가함에 따라 우리 시장 규모는 2019년 세계 12위에서 2020년 9위까지 상승하였습니다. 이러한 2020년 자동차 수요 특징을 세부적으로 살펴보면 자동차 내수판매가 2019년 약 59조원에서 2020년 약 68조원으로 15.9%가량 증가하였고, 차량 당 평균 판매 가격도 전년대비 9.2% 상승함으로써 자동차 수요의 고급화 추세가 계속된 것으로 나타났습니다. 수입차는 독일 고급 브랜드를 중심으로 꾸준히 판매가 증가하고 있습니다.

국내 중고차 시장은 온라인 플랫폼 사업자 진입, 브랜드 인증 수입 중고차 등으로 변화 중에 있으며, 기존의 개인/딜러 간 온오프라인 거래에 더하여 최근 스타트업(첫차, 헤이딜러), 신용정보 및 금융권(KB차차차, NICE, R&C 등) 기업들이 거래의 투명성을 강조한 플랫폼으로 시장에 진입하였습니다. 그간 신차 판매로 내수 시장에 안착한 수입차 브랜드는 BMW, 벤츠, 아우디 볼보 등 주요 수입차 업체 중심으로 전시장과 인증 서비스 프로그램을 운영, 정비 이력 확인 및 보증서비스 제공, 리스/할부 등의 금융서비스 제공 등 자체 인증 중고차 판매 시스템을 마련하여 중고차 시장에서의 존재감도 키우고자 노력 중입니다. 

[국내 중고차시장 규모]

(단위 : 천대)

2014

2015

2016

2017

2018

2019

사업자거래

2,198

2,273

2,340

2,280

2,347

2.327

개인거래

1,271

1,393

1,440

1,454

1,423

1,368

합계

3,468

3,667

3,780

3,734

3,770

3,695

(자료 : 한국자동차연구원)

국내 중고차 내수 시장은 규모 측면에서 정체된 모습이였으나 ‘20년에는 COVID-19의 영향에도 불구하고 9월 누적 기준 전년 동기 대비 거래량이 7.7%가량 증가하는 등 최근 활황을 보이고 있는 모습입니다.

[중고차 이전 등록 현황 (2019년 3분기 vs. 2020년 3분기)]

(단위: 천대)

2019년 1~9월

2020년 1~9월

성장률

사업자거래

1,717

1,863

8.5%

개인거래

975

1,043

7.0%

기타

60

58

-3.3%

합계

2,752

2,964

7.7%

(자료 : 한국자동차연구원)

한편, 동사의 주요한 사업은 상기한 바와 같이 자동차 비포마켓과 애프터 마켓으로 구분되어집니다. 동사가 직접 타겟팅하는 시장규모 요약은 아래와 같이 추산됩니다.

[2020년 기준 동사가 직접 타겟팅하는 시장의 규모 (요약)]

(단위 : 억원)

비포마켓

애프터마켓

시장규모

1,732

82,819

합계

84,551

분류별 상세 규모 및 동사의 사업현황은 아래와 같습니다.

자동차 비포마켓 시장은 아래와 같이 신차옵션과 지급품으로 세부적으로 나누어질 수 있습니다.

[2020년 기준 비포마켓 시장 규모 및 동사 현황]

(단위 : 억원)

시장규모

동사 매출액

동사 시장 점유율

비고

신차옵션 시장

1,500

46

3%

주1)

지급품 시장

232

232

100%

주2)

합계

1,732

278

16%

주1) 동사 자체 추산 규모
주2) 지급품은 국내에서는 유일하게 현대자동차 제네시스 모델에만 존재하는 개념으로 사실상 100% 동사에서 독점하고 있음

동사의 신차옵션 시장에 대한 시장 점유율은 현재 3% 수준입니다. 동사는 이번에 현대자동차에서 출시되는 캐스퍼, 아이오닉5, EV6, 전기차 등을 시작으로 현대자동차 및 기아에서 출시하는 다양한 차종에 대한 신차 옵션 용품 도입을 적극적으로 논의/추진 중에 있으며, 이에 따라 동사의 신차옵션 시장에 대한 점유율은 2023년 13%(매출액 201억원)까지 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

지급품 시장은 사업의 특성 상 사실상 현재 동사에서 독점하고 있으며, 동사는 향후 현대자동차 및 기아와의 전략적 파트너쉽과 오랜 애프터마켓 사업자 경험을 토대로 향후 완성차 업체에서 출시할 예정인 신규 차종 등에 대한 도입을 적극적으로 추진할 예정입니다. 향후 신규 자동차 출시 계획 등과 현재 동사와 완성차 업체 간 협업 계획 등을 토대로 예상할 때 지급품 시장규모는 2023년 265억원까지 확대가 될 것으로 추정되고 있습니다.

한편, 동사는 자동차 애프터마켓 시장에 대하여 자동차 출고 후 사용년수별로 구분하여 사업을 영위 중에 있습니다. 각 사용연수별 시장규모와 이에 따른 시장규모는 아래와 같습니다.

[2020년 기준 애프터마켓 시장 규모 및 동사 현황]

(단위 : 억원, 만대)

신차영역

(~3년 : 보증기간 內)

중간영역

(4~6년 : 모델 변경 전)

오래된차

(7년 ~ : 모델 변경 후)

합계

규모

등록대수

규모

등록대수

규모

등록대수

전체 등록차량
 및 시장규모

9,918

474

32,403

461

79,360

1,129

121,682
 (2,064만대)

현대/기아차 등록 차량
 (동사 실제 사업영역)

6,895

325

20,592

292

55,330

784

82,819
 (1,402만대)

동사 매출액

142

74

-

216

동사의 
 시장 점유율

0.8%

(자료 : 한국자동차산업협회(KAMA), 동사 추산)

자동차 애프터마켓은 시장 특성상 다수의 사업자 (개인사업자) 및 무역업자 등으로 구성되어 있습니다. 동사는 현재 신차 출시 이후 3년까지 자동차 및 중간영역 자동차 애프터마켓 시장에 대하여 각각 2.1%, 0.4%의 시장 점유율을 기록하고 있습니다. (통합 점유율 0.8%) 향후 동사는 플랫폼 고도화를 통하여 다양한 서비스 (보험/금융/보증연장 등등) 등을 개발하여 제공할 예정에 있으며(상기 애프터마켓 신사업 매출액 참고), 이러한 사업적용 범위의 확대에 따라 동사의 매출이 미미하거나 발생하지 않고 있는 중간영역 및 오래된차의 시장영역까지 진출할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이에 따라 현재 216억원에서 3년 후인 2023년까지 583억원으로 매출을 확대해 나아갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

다. 회사의 경쟁력

(1) 경쟁 현황

① 커머스 플랫폼
현재 국내에서 동사와 같이 자동차 커머스플랫폼을 O2O 기반으로 하고 있는 회사는 대부분 스타트업 회사들입니다.
자동차 수리 비교견적 회사, 출장 수리 회
사
등이 있으
나 아직 매출이 미미한 상황인 것으로 파악됩니다.

② 제품/서비스 플랫폼
국내에서 동사와 같이 신차와 연계해 애프터마켓 제품을 개발하는 회사가 거의 없는 상태입니다. 기존 애프터 용품 전문회사로는 A사, B사 등이 있는데 대부분 신차 연계 제품보다는 일반 범용 자동차 용품 위주의 사업을 전개하고 있습니다.

(2)
진입의 난이도 및 경쟁우위 상황

과거의 자동차 산업은 효율적인 대량 생산을 통한 가격 중심의 경쟁이 주된 흐름이었습니다. 하지만 앞으로의 자동차 산업은 친환경, 아웃도어, 생활공간 등 다양한 고객의 니즈를 충족시켜야 하는 '다양성 경쟁'의 양상을 띨 것으로 예상되고 있습니다. 때문에 이미 완성차 업체들은 비포마켓 제품군의 다양화를 위해 많은 노력을 하고 있으며, 이러한 흐름에 발 맞춰 동사 역시 현대차그룹을 포함한 완성차 업계에 다양한 방식의 신차 출고 옵션 솔루션을 제공 중에 있습니다. 그러나 이러한 완성차 업체들의 노력에도 불구하고, 온라인 커뮤니티, SNS 및 OTT의 확산에 따라 자동차에 대한 고객의 니즈는 현재 완성차 업계의 제공 범위를 뛰어넘어 여러 분야에 걸쳐 빠른 속도로 더욱 더 다양화되고 있습니다. 그리고 이러한 소비자의 다양한 니즈는 자연스럽게 자동차 애프터마켓 시장의 성장을 견인하고 있습니다.

①
애프터마켓

지금까지 국내 자동차 애프터마켓 시장은 소규모 업자와 자동차에 관심이 많은 일부 소비자가 필요시 개별적으로 거래를 하는 분산된 형태의 시장 구조를 가지고 있었으며, 이러한 한계점을 극복하는 구조의 사업이 전무하였습니다. 종합 자동차 커머스플랫폼을 운영하기 위해서는 적어도 약 2만개의 상품 데이터와 약 1만개의 서비스 업체와의 사업 관계가 필요하기 때문입니다.
또한 2011년부터 강화된 개인정보 파기 법규로 인해, 이제 기업은 1년 내 반복 방문/구매가 없는 고객의 개인정보를 파기해야 합니다. 때문에 1년 내 반복 방문/구매가 쉽지 않은 자동차 애프터마켓에서 단독적으로 커머스 사업을 영위하는 것은 굉장히 어려운 일이 되었고, 유치 고객정보 기반으로 사업을 영위하던 자동차 용품 온라인 판매 1위 업체와 2위 업체가 최근에 사라지게 되었습니다. 따라서 현재 국내 자동차 애프터마켓 시장에서는 동사처럼 다양한 자동차 관련 기업들과의 고객 데이터 제휴를 기반으로 종합 커머스 플랫폼을 구축할 수 있는 능력이 가장 중요한 경쟁력으로 여겨지고 있습니다.
더불어 향후 스마트카 시대가 도래할 경우, 커머스와 자동차가 통합되어 커머스가 자동차의 일부 기능으로 들어가는 '자동차 기반 커머스'가 일반화 될 것으로 예상되고 있습니다. 향후 전기차 및 스마트카 시장이 커짐에 따라 자연스럽게 이 영역이 크게 성장할 것으로 보이며 현재 이 영역에 대한 특화 업체는 없는 상황입니다. 따라서 이러한 변화에 대응할 수 있는 유연한 구조의 동사 커머스 플랫폼이 향후 더욱 더 주목받으리라 예상되고 있습니다.

② 비포마켓

대

부분의 자동차 애프터마켓 제품 제조사는 신차 출시 후 빠르면 3~6개월 정도 후에 신제품을 출시하고 있는
데
, 이는 국내 자동차 비포마켓 시장이 커지는데에 큰 한계요소가 되어
왔습니다.
제품의 출시가 전반적으로 늦어
이미 신차에 대한 대중적인 관심이 줄어든 후에
제품의 마케팅이
이루어지게 되고,
급히 제품을 출시하다 보니 시장에서 요구하는 수준의 품질을 충족하는 제품을 만들기도 쉽지 않았
기
때문입니다.

하지만 동사는 현대자동차/기아의 신차 출시 전에 실제 차량 및 해당 차량의 설계 데이터를 제공받아 해당 차량에 특화된 제품/서비스를 개발하는 회사로,
점차 성장하고 있는 국내 자동차 비포마켓에서
이러한 사업모델은
굉장한 경쟁력이 될 것으로 예상되고 있습니다.

라
. 재
무상태

(1) 재무성장성

[최근 3개년 및 2021년 3분기 연환산 기준 손익계산서]

(단위 : 백만원)

과목
2021년 3분기 연환산
 (제10기)
2020년
 (제9기)
2019년
 (제8기)
2018년
 (제7기)

매출액
48,978
49,445
31,788
26,871

(증감율)
-0.9%
55.5%
18.3%
-

영업이익
2,748
4,744
-295
-1,206

(증감율)
-42.1%
1706.8%
75.5%
-

영업이익율
5.6%
9.6%
-0.9%
-4.5%

동사의 매출액은 연결기준 2018년 269억원, 2019년 318억원, 2020년 494억원으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 2021년 3분기 매출 연환산의 경우 약 490억원으로 전년 대비 소폭 감소한 모습을 보입니다. 영업이익 역시 연결 기준 2018년 -12억원, 2019년 -3억원, 2020년 47억원으로 지속 성장하고 있으나, 매출과 마찬가지로 2021년 3분기 영업이익 연환산의 경우 27억원으로 감소한 모습을 보이나 동사의 매출 및 이익에는 계절성이 존재하여 2021년 온기 기준 실제 매출은 전년도 실적과 비슷하거나 상회할 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 2021년 매출 성장에 영향을 준 주요 요인으로는 COVID-19로 인한 차량용 반도체 수급 차질로 인한 출고 대수 증가 둔화로 지급품 및 신차 옵션 등 제품의 주요 공급 대상인 현대자동차와 기아 향 매출의 감소가 주요 원인으로 분석되어 집니다. 

2021년 상반기 및 하반기 중 신규 런칭 한 제네시스 모델 등이 2021년 하반기 및 2022년 상반기부터 본격적으로 판매될 예정이고, 차량용 반도체 수급차질이 2022년 들어서 개선세를 보일 것이 전망됨에 따라 동사의 매출 및 수익은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

(2) 재무안
정
성

동사의 최근 3사업연도 재무안정성 관련 지표는 다음과 같습니다. 

[재무안정성 지표]

(단위 : %, 회, 천원)

구분

2020
2019
2018

업종평균(*)

부채비율(%)

684.9%
자본잠식
자본잠식
199%

자본의 잠식률(%)

-
84.0%
53.8%
-

재고자산 회전율(회)

6.2
4.7
4.8
7

매출채권 회전율(회)

4.0
4.9
5.0
23

영업활동으로 인한 현금흐름

1,984,114
-657,567
-1,199,481
-

특정인에 대한 자금의존 또는 자금대여

-
-
-
-

주1) 연결재무제표 기준 재무비율 분석입니다.
주2) 업종평균 재무비율은 한국은행 기업경영분석(2019년 기준)을 참조하였으며, 업종은 G45. 자동차 및 부품판매업을 참조하였습니다.

마.
경
영능력 및 경영투명성

(1) CEO의 자질

동사의 CEO인 최찬욱 대표이사는 1999년 고려대학교 기계공학과를 졸업하였고 기아자동차 수출지원팀에서 2000년부터 2008년까지 약 8년을 재직하였고, 그후에 현대자동차 벤처사업개발팀에서 2008년부터 동사 창업 전인 2012년까지 약 4년간 근무하며 동사의 창업을 준비하였습니다. 동사의 최대주주이자 대표이사로 창업이후 현재까지 약 10여년간 동사에 근무하며, 지식과 경험을 쌓았으며, 단순한 자동차 용품 공급사업을 탈피하여 비포마켓과 애프터마켓의 플랫폼화를 추진하여 동사를 자동차용품 플랫폼회사로 발전시켰으며, 업무분석능력과 추진력 등 경영자로서의 역량을 인정받고 있습니다.

(2) 인력 및 조직의 경쟁력

동사는 2021년도 3분기말 기준 171명의 임직원이 근무하고 있으며, 회사의 임직원 모두가 자신의 회사라는 사명감을 가지고 열심히 회사 발전을 위해 노력한 결과 영업 및 경영관리 조직은 상장사에 견줄만한 체계를 이루었고, 연구소 또한 우수한 인력을 바탕으로 연구개발 활동을 수행하고 있습니다.

또한 영업, 생산ㆍ기술, 경영지원, 기획, R&D, 연구소 등 동 사업을 영위함에 있어 필수적인 모든 조직체계를 자체적으로 갖추고 있어 고객사로부터 니즈에 신속하고 효과적으로 대응이 가능한 것으로 보여 동사의 사업구조에 적합한 인력 및 조직 경쟁력을 가지고 있다고 판단됩니다.

(3) 기업의 지배구조

(가) 경영의 독립성 및 투명성

동사의 주요한 의사결정은 최찬욱 대표이사를 포함하여 사내이사 3인 사외이사 1인으로 구성된 이사회를 중심으로 이루어지고 있으며, 이사회운영규정 등의 사내규정을 운영함으로써 적절한 내부통제가 이루어지고 있다고 판단됩니다. 한편 신윤호 사외이사 및 최항집 감사는 상법상 명시된 자격을 적법하게 갖추고 있어 동사의 경영진에 대한 견제 역할을 충실하게 수행하고 있습니다.

동사는 내부통제시스템 강화를 위해 원칙적으로 이해관계자와의 거래

를 차단하고 있으며, 불가피한 거래 발생 시를 대비하여 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 신설하여 운영하고 있습니다. 동 규정에 의하면 이해관계자와의 거래에 대해서는 거래 명세나 조건 등 거래의 객관성과 당위성을 이사회에 상세히 보고하고 이사회 결의를 거치도록 하는 등 확고한 견제장치를 구축하고 있습니다. 또한 관리 시스템 측면에서도 상장회사에 준하는 회계시스템 및 내부통제시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

ERP 도입으로 회계시스템을 정비하였으며 회계법인의 자문을 받아 내부회계관리제도를 구축 중입니다.

동사는 경영관리를 책임지고 회사 전반의 의사결정에 참여하고 있는 이재엽 전무를 공시책임자로 선임하고 주현정 책임(차장) 및 손지승 책임(차장)을 공시실무자로 지정하여 상장 이후 적시 공시가 가능하도록 적절한 공시조직을 갖추었으며 향후 지속적인 관련 교육 이수로 전문성을 강화할 예정입니다. 만약 공시의무사항과 기타 법인 경영 또는 재산상황이나 투자자의 투자판단에 중요한 영향을 미칠 사항이 발생할 경우에는 내부정보의 종합관리 및 적절한 공개를 위하여 공시책임자에게 정보가 집중되도록 할 것입니다.

또한 공시에 필요한 전산시스템을 두어 상장 후 공시 대상 정보는 지체 없이 공시책임자의 승인을 거쳐 외부에 공시를 할 계획으로 있으며, 나아가 내부정보 관리를 위하여 거래소가 정하는 “상장회사 표준 내부정보 관리규정”등을 참조하여 내부정보관리 규정을 제정할 예정입니다. 또한 불공정거래를 방지하기 위하여 내부 임직원을 대상으로 거래소가 제공하는 컴플라이언스 체계 구축을 위한 컨설팅을 받아 통제활동을 강화하였습니다.

상기와 같이 동사는 안정적인 지배구조, 합리적인 의사결정 구조 및 적절한 내부통제시스템을 갖추고 있어 높은 경영투명성을 확보하고 있다고 판단됩니다.

(나) 내부통제제도

동사는 자본시장법, 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의거하여 최대주주 및 그특수관계인에 대한 내부의 견제장치 및 근거규정을 마련할 계획입니다.

동사는 정관변경을 위한 주주총회를 개최하여 상법 및 자본시장법 등에 의한 신주의 발행, 주주총회의 운영, 주주의 권리 등에 관한 사항에 대하여 정관 규정을 정비하였으며, 이사회의 운영과 직무권한에 관한 사항에 대하여 이사회운영규정에 따라 이사회를 운영하고 있습니다.

또한, 상법 상 자격 요건을 충족하는 사외이사 1인, 감사 1인이 이사회의 의사결정에 대한 투명성 및 견제기능을 수행하고 있습니다.

(4) 공시체계

(가) 회계처리 투명성

동사는 증권신고서 제출일 현재 비상장법인이면서 2020년말 기준 자산총액이 1천억미만이기 때문에 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무는 존재하지 않습니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 2020년 10월~ 2021년 3월까지 한신회계법인으로부터 K-IFRS 전환 용역 및 내부회계관리제도 구축 방안의 자문을 받았으며, 2021년도 중 최종 구축을 위한 용역을 완료하여 동 사업연도부터 내부회계관리제도모범규준에 따라 구축된 내부회계관리제도에 대한 감사인의 종합적 의견표명을 받을 예정입니다.

동사의 내부회계관리담당 업무 조직과 내부회계관리자에 대한 인적사항은 다음과 같습니다.

[내부회계 관리조직]

구분

책임자

직책

근무연수

회사 내 경력

겸임업무

내부회계관리책임자

최찬욱

대표이사

8년

대표이사

대표이사

내부회계관리자

이재엽

전무

8년

재경/공시/경영지원 총괄

CFO

내부회계관리실무자

주현정

팀장

8년

회계실무

회계실무총괄

(나) 적정 공시능력

동사는 코스닥시장 상장예정법인으로서 제반 공시의무를 적절하게 수행할 수 있도록공시전담인력 및 조직을 보유하고 있습니다. 공시전담인력으로 공시책임자는 이재엽 전무이사이며 공시담당자는 주현정 팀장 및 손지승 팀장입니다.

동사의 공시책임자 및 공시담당자는 동사의 재무, 회계 등 기획재무부문에서 근무하여 동사에 대한 이해가 깊으며, 해당 인력은 한국거래소에서 주관하는 공시 교육을 이수하도록 하여 적절한 공시가 이루어질 수 있도록 할 예정입니다. 동사의 공시 인력 현황은 다음과 같습니다.

직위

성명

담당업무

주요경력

비고

전무

이재엽

경영지원총괄

-경북대학교 기계공학과 졸업(’00.02)

-현대자동차 해외서비스실(’00.03~’08.10)

-현대자동차 벤처사업개발팀(’08.10~’12.01)

-오토앤 경영지원본부 본부장(’12.01~현재)

공시책임자

책임

주현정

회계, 공시

-국민대학교 회계정보과 졸업(’06.02)

-세무법인 삼호 (’05.11~’07.03)

-오스템 임플란트 경영감사팀(’07.07~’11.12)

-오토앤 경영지원팀 팀장(’12.02~현재)

공시담당자(정)

책임

손지승

인사, 공시

-한서대학교 컴퓨터공학과 졸업(’10.02)

-SPLED 경영지원팀(’10.09~’12.06)

-포트락게임즈 관리본부(’12.07~’13.11)

-리코시스 경영기획팀(’14.08~’18.06)

-오토앤 인사총무팀 팀장(’18.06~현재)

공시담당자(부)

동사는 공시의무사항이나 기타 경영, 재산상황, 투자자의 투자판단에 중요한 영향을 미칠 사항이 발생한 경우에는 내부 정보의 종합 관리 및 적절한 공개를 위하여 공시책임자에게 정보가 집중되도록 할 계획이며, 공시책임자와 공시담당자를 한국거래소에 등록하고, 추후 변경 시에도 변경 등록을 할 예정입니다. 또한 동사는 내부정보의철저한 관리를 위하여 상장회사 표준공시정보관리규정 등을 참조하여 2021년 01월 내부정보관리규정을 제정하였습니다. 

이와 같이 동사는 상장 후 발생할 공시의무를 충실히 이행하기 위하여 공시담당조직 구성 및 회계시스템 정비 등을 계획하고 진행하는 등 공시능력을 제고하기 위해 노력하고 있으며, 이는 상장 후 동사의 공시 투명성 및 전문성을 높일 것으로 판단됩니다.

바

.
인수인과 일반투자자간 이해상충 가능성

증권신고서 제출일 현재 인수인이 발행회사의 주식을 보유하고 있지 않아 인수인과 일반투자자간 이해상충의 우려가 있다고 인정되는 사유는 없다고 판단됩니다.

사

.
기타 투자자 보호 및 증권시장의 건전한 발전

동사의 산업, 영업, 재무, 경영에 관한 내용을 종합적으로 판단한 결과 증권신고서 제출일 현재 동사의 주권을 상장하는 것이 투자자 보호 및 증권시장의 건전한 발전을 저해할 우려가 있다고 인정되는 사유는 없다고 판단됩니다.

4. 종합평가결과

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
4,200원 ~ 4,800원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와
발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 오토앤㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 오토앤㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

나
. 공모가액 산출방법

(1) 공모희망가액 산출 방법 개요

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 2020년 4분기부터 2021년 3분기까지의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 비교회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 비교평가방법 선정

(가) 비교평가모형 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 금번 공모를 위한 오토앤㈜의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내외 증권시장에 기상장된 비교기업의 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 오토앤㈜의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(다) 비교평가모형의 한계

동사의 주당 평가가액은 동사의 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 주당순이익을 합산한 금액에 비교기업의 PER를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.

또한, 동사 및 비교대상 유사회사에 대하여 2021년 3분기 연환산 실적을 적용하였으며, 이에따라 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 이익을 합산하여 산정한 동사의 주당 평가가액 산정방식만이 동사의 기업가치를 온전하게 반영한다고 단정할 수 없습니다. 

따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 그 가치를 보증하거나, 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

다. 비교회사의 선정

(가) 비교회사 선정 요약

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다. 

대표주관회사인 미래에셋증권㈜에서는 이러한 회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다. 선정된 모집단을 바탕으로 전방산업을 포함한 사업적 유사성, 재무적 유사성, 기타 비교가능성 제고를 위한 정량적인 지표를 활용하여 카카오, NAVER, 다나와, 코리아센터 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

최종 선정된 비교회사들은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

[유사회사선정 기준표]

구분
선정기준
세부 검토기준
해당회사

모집단 선정
동일 산업분류 및
유사회사 산업분류
표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사일 것
 - 기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)
 - 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)
 - 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)
 - 전자상거래 소매중개업(G47911)
94개사

1차 선정기준
사업적 유사성
- 인터넷 커머스 매출 비중 (상품 및 제품 판매 비율 포함) 이 20% 이상인 회사
- 플랫폼 매출 비중이 50% 이상인 회사
9개사

2차 선정기준
재무 및 일반 유사성
[재무 유사성]
- 2020년 온기 및 2021년 3분기 연환산 기준 영업이익 및 당기순이익이 흑자를 시현하였을 것
- 2021년 3분기 연환산 기준 동기의 영업이익 대비 기타이익 비율이 200% 초과하지 않을 것

[일반적 유사성]
- 결산월이 12월, 전기 감사의견이 적정
- 평가기준일로부터 6개월 내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
- 평가기준일로부터 6개월 내 최대주주의 변경, 중대한 합병, 횡령 및 배임 등 경영상 중대한 이슈사항이 없을 것
4개사

(나) 비교회사 선정 세부내역

① 모집단 선정

동

사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발하는 등의 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 한편 동사는 한국표준산업분류상 "기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)"에 속해 있습니다.

회사의 이커머스 플랫폼의 사업의 특성과 자동차 비포/에프터마켓 용품이라는 특정 카테고리 판매 사업에 우위를 보이는 회사의 사업적 특성을 종합적으로 반영하여
비교대상 표준산업분류가 '포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)', '전자상거래 소매중개업(G47911)' 에 속하는 상장회사들을 모집단으로 포함하였습니다.

구분
해당기업

기타 자동차 신품 부품 및 내장품 판매업(G45219)
에스제이엠홀딩스

포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 (J63120)

네이버, 다우기술, 키다리스튜디오, 카카오, 아시아경제, 디지틀조선일보, 플리토, 사람인에이치알, 케이아이엔엑스, 드림어스컴퍼니, 줌인터넷

응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)

현대오토에버, 텔코웨어, 유엔젤, 이루온, 다나와, 지니언스, 수산아이앤티

디어유, 이지케어텍, 티사이언티픽, 네이블커뮤니케이션즈, 바이브컴퍼니

유비케어, 케어랩스, 엔에이치엔벅스, 엔지스테크널러지, 엔텔스, 솔트룩스

아이퀘스트, 마이더스에이아이, 제이엘케이, 시큐브, 비즈니스온커뮤니케이션, 지어소프트, 비트컴퓨터, 위세아이텍, 갤럭시아머니트리, 비트나인

이스트소프트, 현대이지웰, 지란지교시큐리티, 다날, 셀바스에이아이, 한글과컴퓨터, 웹케시, 라이프시맨틱스, 티라유텍, 신테카바이오, 영림원소프트랩, 파수, 알티캐스트, 딥노이드, 토탈소프트뱅크, SBI핀테크솔루션즈, 에이트원, 미디어젠, 모바일어플라이언스, 코리아센터, 씨이랩, 포시에스, 맥스트, 한솔인티큐브, 링크제니시스, 핑거, 케이지이니시스, 엠로, 이씨에스텔레콤, 알체라, 한국정보인증, 이노뎁, 원티드랩, 브리지텍, 라온피플, 모바일리더, 오상자이엘, 핸디소프트, 한컴MDS, 에프에스엔, 팅크웨어, 코나아이, 네오위즈홀딩스, 플래티어, 알서포트, 폴라리스오피스, 브레인즈컴퍼니

엑스큐어, 나무기술, 키네마스터

전자상거래 소매중개업(G47911)
인터파크, 예스이십사, 포티스, 아이에스이커머스

(자료 : Kisline, DART 전자공시시스템)

② 1차 비교회사 선정

플랫폼 사업의 특징은 공동의 목적으로 모인 이해관계자들의 산업생태계를 형성하는 데 있습니다. 동사의 등장 전 까지 완성차 제조를 제외한 관련 시장은 애프터 마켓과 비포마켓으로 각자 구분되어 어떠한 통합된 공급자 없이 각자 사업을 영위 중에 있었습니다. 동사는 B2B를 기반하여 플랫폼 사업을 영위 중에 있는 회사입니다.

 동사의 등장 전까지 동사의 자동차 애프터마켓 사업범위 내에 있는 자동차 용품/부품/서비스 등 시장의 주요 참여자는 카센터/자동차용품판매점/세차장 등 분야별로 개인사업/영세사업자 위주의 시장으로 각자 분할되어 있었으며, 동사와 같이 1만소의 장착점과 2만개의 상품 DB를 통한 용품/부품/서비스 등을 하나의 플랫폼 상에 통합하여 사업을 영위 중인 회사는 국내에 존재하지 않았습니다.

동사가 현재 영위 중에 있는 자동차 비포마켓 사업 범위 내에 있는 자동차지급품/PPF/신차옵션 등은 완성차 업체 소속 딜러들의 고객 증정품(차량 판매 수익으로 고객 증정품 구매)와 같은 개별 증정품 형태로 일부 존재하고 있었으나 자동차 개발단계에서부터 완성차 업체와의 협력을 통한 B2B 기반의 판매 플랫폼 구축은 이루어지지 않고 있는 상황이였습니다. 

또한 동사는 자체 ICT (Information and Communication Technologies) 연구소 내 API플랫폼팀을 운용하고 있습니다. 이를 통하여 독자 API의 설계 및 개발/관리를 하고 있으며, 독자 API(Application Programming Interface) 를 기반으로 현대블루맴버스/기아맴버스 등을 대상으로 실제 플랫폼을 구축, 플랫폼 운영 사업을 영위 중에 있습니다. 동사는 API의 자체개발과 운영을 통하여 국내 최대 완성차 업체인 현대자동차그룹(현대/기아)의 차량 구매에서 발생하는 데이터를 활용하여 B2C플랫폼 개발 및 금융(보험 등) 개발 등 플랫폼 확장 능력을 보유하고 있습니다.

동사의 2020년 연결기준 매출의 세부 비중을 검토한 결과 제품/서비스 플랫폼 관련 매출은 약 75.4%, 커머스 플랫폼 관련 매출은 25.0% 수준의 구성비율을 보이고 있습니다.

[사업 유형별 매출액]

(단위 : 백만원)

품목
2018년
비중
2019년
비중
2020년
비중
2021년 3Q
비중

제품/서비스 플랫폼
19,523
69%
20,600
65%
37,102
75%
26,685
73%

커머스 플랫폼
8,792
31%
11,188
35%
12,343
25%
10,048
27%

합계
28,315
100%
31,788
100%
49,445
100%
36,734
100%

이러한 동사의 사업 현황을 고려하여, 앞서 모집단으로 선정된 94개 기업 중 동사와의 커머스 및 플랫폼 사업 유사 성등을 고려하여 인터넷 커머스(이커머스, 상품 및 제품 판매 매출 포함) 관련 매출이 20% 이상인 회사를 우선적으로 선별하였습니다.

또한 동사가
독자 API를 통하여 국내 주요 관련 기업을 대상으로 구축한 B2B
기반의 커머스플랫폼 회사인 점을 고려하여 비
교대상 회사의 실질사업 등을 추가로 고려하여 최종 모집단을 선정하였습니다.

기업명
2020년 기준 주요 매출 품목 (%)
실질사업
선정여부

SJM홀딩스
자동차사업부 85.83 플랜트사업부 12.95 기타부문 1.22
배기관련부품제조/판매
X

NAVER
서치플랫폼 52.85, 커머스 20.54, 핀테크 12.77, 컨텐츠, 8.68, 클라우드 5.16
종합플랫폼/커머스
O

다우기술
금융(홀세일) 52.03, 금융(리테일) 18.19, 금융(기타) 15.47, 금융(투자운용) 6.84, 시스템구축 5.22
기업메일/문자, 결제 등
X

키다리스튜디오
웹툰 87.41, 웹소설 12.59
콘텐츠
X

카카오
플랫폼부문 53.5, 콘텐츠부문 46.5
종합플랫폼
O

아시아경제
인터넷정보서비스 55.15, 방송장비제조 44.94, 연결제거 -0.09
언론/미디어
X

디지틀조선
인터넷사업 30.04, 전산사업 29.82, 영상사업 23.82, 기타 18.26, 연결조정 -1.95
언론/미디어
X

플리토
데이터 74.06, 플랫폼 25.94
번역서비스
X

사람인에이치알
매칭플랫폼 71.05, 인재파견 28.77, 헤드헌팅0.18
HR서비스
X

케이아이엔엑스
IDC/솔루션/CDN 87.61, IX 12.39%, 기타 0
통신서비스
X

드림어스컴퍼니
뮤직부문 81.39, 디바이스부문 18.61
콘텐츠
X

줌인터넷
검색광고 39.56 디스플레이광고 29.54 쇼핑광고 26.93 기타 3.97
광고포털
X

현대오토에버
ITO부문 57.92 SI부문42.08
SI 및 스마트팩토리
X

텔코웨어
무선데이터 80.81 음성핵심망 18.21 기타(요소기술,임대료등) 0.98
통신인프라
X

유엔젤
지능망,메세징등 82.07 ASP 16.3 B2B,B2Cservice 13.62 해외사업및기타 4.27 내부거래 -16.25

통신인프라

X

이루온
기타시스템 57.66 통신솔루션 50.91 내부거래 -8.57
통신인프라
X

다나와
상품매출 39.65 제품매출 30.43 제휴쇼핑 10.65 판매수수료 9.44 광고사업 7.45
이커머스(구축/운영)
O

지니언스
네트워크보안(제품) 82.78 네트워크보안(용역) 16.77 기타(건물임대) 0.45
통신보안소프트웨어
X

수산아이앤티
IT사업부문 78.69 알류미늄커패시터사업 21.31

통신보안소프트웨어

X

디어유
구독형 자동갱신 프라이빗 서비스 82.10, 아티스트 팬 커뮤니티 플랫폼 7.41 손편지 서비스 3.19 기타 2.25
소셜미디어
X

이지케어텍
의료정보시스템개발및판매 55.25 의료정보시스템운영및유지보수 44.75
헬스케어서비스
X

티사이언티픽
모바일커머스 100
모바일결제시스템
X

네이블
유무선융합통신 70.89 All-IP통신보안 16.7 기타 12.41
관제시스템
X

바이브컴퍼니
서비스AISolver 69.07 서비스썸트렌드 25.62 서비스AIAgent 3.92 기타임대료수입 0.74 서비스AIReport 0.65
AI솔루션
X

유비케어
의료정보플랫폼 97.14 개인건강정보관리플랫폼 2.86

헬스케어서비스

X

케어랩스
디지털마케팅 43.45 헬스케어미디어 34.56 헬스케어솔루션 17.26 소셜네트워크 4.25 부동산임대료등 0.48

헬스케어서비스

X

NHN벅스
디지털음원서비스/SNS운영외 62.1 음원유통 37.9
콘텐츠
X

엔지스테크널러지
멜콘 65.48 기타 20.1 전장사업 9.89 솔루션 4.28 어플리케이션 0.26
네비게이션
X

엔텔스
운영지원시스템 40.53 서비스제공플랫폼 29.45 비즈니스지원시스템 17.35 시스템통합 12.67

통신인프라

X

솔트룩스
플랫폼사업 55.49 클라우드사업 35.75 CLS부문 8.76
AI/클라우드
X

아이퀘스트
얼마에요 78.78 얼마에요SAP 11.7 부가서비스 5.46 양식지 4.06

ERP시스템

X

제이엘케이
인공지능산업/보안분석솔루션 81.74 기타 9.47 인공지능의료분석솔루션 8.8

헬스케어서비스

X

시큐브
보안운영체제등 52.83 보안유지보수서비스 47.17

보안소프트웨어

X

지어소프트
유통및이커머스 68.6 IT서비스 22.13 광고사업부 9.27
쇼핑몰구축플랫폼
O

비트컴퓨터
의료정보사업 71.54 교육사업 24.13 임대사업 4.33
헬스케어서비스
X

위세아이텍
빅데이터(분석과품질) 87.64 AI 12.36

AI솔루션(데이터분석)

X

갤럭시아머니트리
전자결제사업 77.34 모바일커머스사업 21.55 기타사업 1.11
핀테크
X

비트나인
Graph Database 매출 70.9%, 일반 IT SI 매출 28.8%
그래프데이터제공
X

이스트소프트
보안및소프트웨어 39.3 게임 28.76 포털 23.97 커머스 6.41 금융 1.57
보안소프트웨어 및 게임
X

현대이지웰
상품매출 50.92 수수료매출 48.79 임대매출등0.29
기업복지솔루션
X

지란지교시큐리티
빅데이터솔루션 42.9 보안제품(패키지) 39.43 보안솔루션 8.78 보안컨설팅 7.1 메일솔루션 1.6

보안소프트웨어

X

다날
커머스사업부문 87.06 디지털콘텐츠부문 8.82 프랜차이즈부문 6.58 렌탈서비스 0.76 연결조정-3.22
결제시스템
X

셀바스AI
기타(제품) 54.8 용역 21.85 로열티 20.65 기타(상품) 2.7
AI솔루션
X

한글과컴퓨터
SW부문 58.62 제조부문 41.38
사무용 소프트웨어
X

웹케시
B2B핀테크서비스 83.01 e금융사업 11.44 기타 5.55
핀테크
X

라이프시맨틱스
에필디바이스 50.75 on-premise 24.48 클라우드 22.59 하이(H.AI)등 2.18

헬스케어서비스

X

티라유텍
MES 51.08 P/F등 20.48 CAD/CAM 15.36 SCM 12.79 기타 0.15
스마트팩토리
X

신테카바이오
용역매출 100
유전체빅데이터
X

영림원소프트랩
K-System 65.34 유지관리 23.46 추가개발,컨설팅 5.3 SystemEver 2.98 HW/SW 2.91
ERP시스템
X

파수
데이타보안 55.98 유지관리외 23.33 애플리케이션보안 17.57 정보보호컨설팅 3.12

보안소프트웨어

X

알티캐스트
미디어솔루션 95.75 기타 2.2 MSP 1.03 Data플랫폼 0.93 OVP/OTT 0.09
방송시스템
X

딥노이드
질병 조기 진단 위한 인공지능 솔루션 23.9, 인공지능 PACS 27.9, 인공지능 개발툴 42.0, 기타 6.3
헬스케어서비스
X

토탈소프트
MarineTerminal 75.93 Shipping 13.6 E-learning 8.55 기타1.21 PortCommunity 0.72
물류관리소프트
X

SBI핀테크솔루션즈
결제서비스 파이낸셜 솔루션 36.2, 국제송금서비스 54.4, 회계서비스, 백오피스 클라우드 솔루션 11.3
결제
X

에이트원
교육훈련용솔루션 100 하드웨어부품제조 0
가상현실(AR)교육솔루션
X

미디어젠
음성인식용역 67.88 음성인식플랫폼 19.07 기타 13.05
음성인식시스템
X

모바일어플라이언스
제품 92.61 상품 4.67 기타 2.72
자동차자율주행시스템
X

코리아센터
테일리스트외 52.14 메이크샵외 28.56 에누리닷컴외 9.48 몰테일 7.86 기타매출1.95
쇼핑몰제작플랫폼
O

씨이랩
어플라이언스 57.11 AI용역 24.8 솔루션 9.21 데이터유통 6.62 기타(상품) 2.26
AI(영상분석)
X

포시에스
리포트부문 62.9 전자문서부문 35.07 기타부문 1.92 eformsign부문 0.12
전자문서시스템개발
X

맥스트
AR 솔루션 85, AR 개발플랫폼 15
증강현실(AR)산업솔루션
X

한솔인티큐브
제품 100 (AI 봇)
통신솔루션
X

링크제니시스
개발SI/CIM 58.79 Xcom/XGem34.63 기타 3.5 HW제품 2.83 MAT 0.25
스마트팩토리
X

핑거
플랫폼 85.13 기타 5.22 기타및내부거래제거 3.62 수수료 3.49 솔루션 2.54
핀테크
X

KG이니시스
전자상거래및유통 91.35 (결제) 교육 3.15 IT사업부문 2.53 요식업 2.13 기타교육사업부문 1.77
결제
X

엠로
용역75.9 라이선스 12.82 기술료 7.81 사용료 3.47
기업구매시스템
X

이씨에스
고객성공 56.18 ETaaS27.7 DigitalWorkplace 16.13
AI(챗봇)
X

알체라
DATA 34.93 ACS 29.04 FACE 21.52 VADT 8.39 기타 6.11
영상인식
X

한국정보인증
공인인증 81.54 기타 12.52 PKI솔루션 5.94
공인인증
X

이노뎁
영상인식 제품 90.33, 데이터플랫폼 8.08, 용역 1.5 상품 0.07, 임대료 0.03

영상인식

X

원티드랩
AI매칭 84.98, 매치업 3.01, 광고 4.74, 커리어 4.45, 긱스 2.29, 기타 0.53
소셜미디어
X

브리지텍
콜센터솔루션 69.33 유지보수및클라우드콜센터 26.49 IP기반유무선멀티미디어서비스 4.18
콜센터구축
X

라온피플
AI머신비전솔루션 53.55 카메라모듈검사솔루션 34 골프센서 12.45
영상인식
X

모바일리더
SW솔루션(인지소프트) 92.55 SW솔루션,IT서비스(모바일리더)23.13 연결조정 -15.68
전자문서
X

오상자이엘
시스템용역 39.69 PLMSolution 38.93 포장재,생물농약 11.46 시스템통합 9.92
제품관리/SI
X

핸디소프트
SW부문용역매출(개발용역등) 62.29 SW부문용역매출(유지보수) 37.37 NW부문상품/용역매출 0.34
그룹웨어/SI
X

한컴MDS
임베디드개발솔루션36.68 임베디드솔루션 32.36 기타 30.96
SI(기업운영)
X

팅크웨어
블랙박스 72.45 차량용액세서리등 18.25 내비게이션 5.18 모바일서비스 4.12
블랙박스
X

코나아이
S/W개발,코나머니외 42.34 KONA카드,콤비카드,통신카드 35.51 COB,스마트카드외 22.15
결제
X

네오위즈홀딩스
게임산업 120.49 임대사업 2.34 기타사업 0.57 지주사업 0.34 내부거래제거등 -23.74
게임
X

플래티어
CM사업부문 IT 서비스(용역) 88.0, IDT 사업부문 IT서비스 (용역) 7.23, IDT 라이선스 4.78
SI
X

알서포트
RemoteView 48.92 RemoteCall 43.24 기타 5.09 Mobizen 2.74
원격지원소프트웨어
X

폴라리스오피스
오피스솔루션 46.26 모바일게임 29.84 IT서비스 17.77 기타 6.13
사무용프로그램
X

브레인즈컴퍼니
기업 등의 IT 인프라 지원에 대한 시스템 구성 등 솔루션 60.1, 유지보수 26.6, 상품 13.3
네트워크장비
X

엑스큐어
스마트카드 71.38 용역 26.74 상품 1.88
NFC카드
X

나무기술
상품 78.07(가상화 솔루션) 용역 15.44 기타 4.72 제품 1.77
클라우드시스템
X

키네마스터
모바일동영상편집앱 86 모바일동영상플레이어 13.76 기타 0.24
동영상편집프로그램
X

FSN
해외사업 34.46 ADAGENCY 33.25 ADTECH 24.47 제품매출 10.67 연결조정 -2.85
미디어/광고
X

마이더스AI
정보보안제품 33.79 보안제품 32.34 SI사업 29.23 기타 2.48 BI솔루션 1.42
보안소프트웨어
X

비즈니스온
스마트빌 61.66 빅데이터 29.39 전자계약 5.24 웹플랫폼서비스 3.71
전자세금계산서
X

인터파크
상품 94.66 수수료 2.87 기타 1.78용역 0.47 공연 0.22
이커머스(오픈마켓)
O

예스24
상품매출 96.17 수수료매출 1.97 기타매출 1 광고매출 0.85
이커머스(도서판매)
O

포티스
상품매출 100 기타 0 용역수수료수입 0 임대료수입 0
이커머스(구축)
O

아이에스이커머스
브랜드마켓 43.79 컴퍼니빌더 29.67 커머스인프라 26.54
이커머스(구축/운영)
O

③ 2차 비교회사 선정

1차 비교회사로 선정된 9개 기업 중 아래의 재무 및 일반 유사성 기준에 따라 4개 기업을 선정

[재무 유사성]
- 2020년 온기 및 2021년 3분기연환산 기준 영업이익 및 당기순이익이 흑자를 시현하였을 것
- 2021년 3분기 연환산 기준 동기의 영업이익 대비 기타이익 비율이 200% 초과하지 않을 것

[일반적 유사성]
- 결산월이 12월, 전기 감사의견이 적정
- 평가기준일로부터 6개월 내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
- 평가기준일로부터 6개월 내 최대주주의 변경, 중대한 합병, 횡령 및 배임 등 경영상 중대한 이슈사항이 없을 것

[2차 비교회사 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
재무유사성
일반유사성
시가
총액
2020년 온기 기준 실적
2021년 3분기 연환산 실적 기준
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
(지배)
매출액
영업이익
기타이익
당기순이익
(지배)
기타이익/영업이익 
(%)
PER
(배)

1
NAVER
O
O
65,792,965
5,304,146
1,215,342
1,002,087
6,519,833
1,298,974
28,744
1,564,912
3.0%
42.0
선정

2
카카오
O
O
54,899,942
4,156,816
455,856
155,624
5,801,252
651,105
920,071
1,753,758
188.4%
31.3
선정

3
다나와
O
O
369,364
231,956
37,778
30,937
194,495
34,662
162
28,723
0.6%
12.9
선정

4
지어소프트
X
O
248,933
258,890
9,994
7,706
366,973
5,806
514
-2,930
11.8%
-85.0
미선정(적자)

5
코리아센터
O
O
550,042
303,015
17,169
15,013
331,164
17,061
809
9,768
6.3%
56.3
선정

6
인터파크
X
O
479,016
3,169,208
-11,151
-31,681
3,348,311
-20,992
7,077
-31,317
N/A (-45.0%)
-15.3
미선정(적자)

7
예스24
X

O

233,250
615,617
8,781
143
653,668
13,195
25,914
30,725
261.9%
7.6

미선정(비경상이익 발생)

8
포티스
X
X
18,840
1,511
-141
-3,133
7
-205
5,873
7,570
N/A (-3,825.7%)
2.5
미선정(적자), 상장폐지사유 발생

9
아이에스이커머스
X
O
98,786
29,441
-307
-9,502
20,691
-7,567
577
31,674
N/A (-10.2%)
3.1
미선정(적자)

(출처: DART 전자공시시스템)

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균 시가총액, 5영업일 평균 시가총액, 기준일 시가총액]

(나) 비교회사 선정 결과

대표주관회사인 미래에셋증권은 상기 선정기준을 충족하는 NAVER, 카카오, 다나와, 코리아센터 4개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

[최종 비교회사 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
시가
총액
2021년 3분기 기준 연환산 실적
선정여부

당기순이익 (지배)
PER(배)

1
NAVER
65,464,438
1,564,912
42.0
선정

2
카카오
54,469,596
1,753,758
31.3
선정

3
다나와
363,480
28,723
12.9
선정

4
코리아센터
550,118

9,768

56.3

선정

(출처: DART 전자공시시스템)

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균 시가총액, 5영업일 평균 시가총액, 기준일 시가총액]

그러나 동사와 선정된 비교회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(다) 비교회사 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위하여 2021년 11월 12일을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 30영업일간(2021년 09월 30일 ~ 11월 12일) 산술평균, 5영업일 간(2021년 11월 08일 ~11월 12일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2021년 11월 12일) 종가와 비교하여 그 중 가장 낮은 주가를 기준주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

일자
2021-09-30
388,000
118,000
31,450
7,320

2021-10-01
382,000
116,500
29,400
7,130

2021-10-05
370,500
111,000
28,900
7,080

2021-10-06
373,000
113,000
28,250
6,740

2021-10-07
393,500
119,500
28,800
7,030

2021-10-08
388,500
117,500
28,200
6,960

2021-10-12
372,000
113,500
27,700
6,830

2021-10-13
382,000
117,000
27,900
6,950

2021-10-14
395,000
121,500
27,800
7,100

2021-10-15
393,500
122,000
28,350
7,160

2021-10-18
396,500
121,500
28,400
7,160

2021-10-19
407,500
127,500
28,400
7,180

2021-10-20
407,500
128,000
28,450
7,280

2021-10-21
410,500
128,000
28,450
7,200

2021-10-22
407,500
127,500
28,650
7,200

2021-10-25
402,500
126,000
29,000
7,170

2021-10-26
412,500
127,500
29,050
7,270

2021-10-27
414,500
128,500
28,250
7,280

2021-10-28
413,000
125,500
28,050
7,160

2021-10-29
407,000
125,500
28,000
7,010

2021-11-01
408,500
125,500
28,200
7,390

2021-11-02
410,000
128,000
28,600
7,500

2021-11-03
402,500
124,500
28,400
7,390

2021-11-04
411,500
130,000
28,050
7,450

2021-11-05
410,500
128,500
27,650
7,330

2021-11-08
408,000
125,000
27,800
7,610

2021-11-09

417,500
125,500
29,200
7,740

2021-11-10
414,500
124,000
28,350
7,430

2021-11-11

407,000
125,500
27,550
7,210

2021-11-12

409,000
127,000
28,350
7,290

30영업일 평균 종가 (A)
400,533
123,283
28,453
7,218

5영업일 평균 종가 (B)
411,200
125,400
28,250
7,456

평가기준일 종가 (C)
409,000
127,000
28,350
7,290

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])
400,533
123,283
28,250
7,218

(4) 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

【PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점】

① 의의,
PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적인 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출방법

PER를 적용한 비교가치는 향후 실적 예측의 합리성을 높이기 위하여 2021년 3분기말 기준 실적(2021.1Q~2021.3Q)의 연환산실적 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하여, 동사의 2020 4Q ~ 2021년 3Q 누적실적(2020.4Q~2021.3Q)을 적용한 가치로 산출하였습니다.
※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익

※ 적용주식수:
유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수
발행회사 - 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수(상장주선인 의무인수분 포함)

③ 한계점
순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

① 비교회사 PER 산출

[2021년 3분기 기준 연환산 실적을 적용한 PER 산출]

구분
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

당기순이익(백만원) (A)
1,564,912
1,753,758
28,723
9,768

발행주식총수(주) (B)
164,263,395
445,361,320
13,074,822
76,200,637

EPS(원) (C=A÷B)
9,527
3,938
2,197
128

기준주가(원) (D)
400,533
123,283
28,250
7,218

PER(배) (E=D÷C)
42.0
31.3
12.9
56.3

평균 PER (배)
35.6

주1)
당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2021년 11월 12일)의 Min[30영업일 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]

② PER 거래배수를 적용한 주당 평가가액 산출

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용
비고

적용순이익
(2020 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 순이익)
2,171백만원
(A)

적용 PER 배수
35.6x 배
(C)

평가 시가총액
77,338백만원
(D) = (B) X (C)

적용 주식수 (주2)
13,168,898주
(E)

주당 평가가액
5,872원
(F) = (D) / (E)

주1)

적용순이익은 2020년 4분기 ~ 2021년 3분기 누적 당기순이익을 연환산하여 적용

주2)
적용주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수 9,911,664주에 공모주식 수 2,877,579 주 (전량 신주모집) 상장주선인의 의무인수분 86,327주, 그리고 미행사 신주인수권 293,328주를 고려하여 산출하였습니다.

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 오토앤㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[오토앤㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
5,872원

평가액 대비 할인율(주2)
28.47% ~ 18.25%

공모희망가액 밴드
4,200원 ~ 4,800원

확정 공모가액 (주1)
-

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 오토앤㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
28.47% ~ 18.25%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 4,200원 ~ 4,800원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 유인을 위한 할인율, Covid-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동성, 과거 코스닥 시장에 신규 상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

참고로, 2021년 1월부터 10월까지 코스닥시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비할인율 내역은 아래와 같습니다.

[2021년 코스닥시장 상장 기업 평가액 대비 할인율 내역]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율

하단
상단

리파인
2021-10-29
29.20%
17.60%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.69%
22.08%

지아이텍
2021-10-21
26.00%
16.20%

씨유테크
2021-10-08
32.89%
26.32%

원준
2021-10-07
41.73%
32.76%

아스플로
2021-10-07
23.07%
10.92%

실리콘투
2021-09-29
47.18%
39.64%

에스앤디
2021-09-29
22.41%
17.24%

바이오플러스
2021-09-27
28.98%
21.50%

와이엠텍
2021-09-10
26.53%
12.54%

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.61%
16.32%

플래티어
2021-08-12
33.12%
21.32%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.89%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.28%
42.29%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.67%
5.91%

에이치피오
2021-05-14
26.63%
16.05%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

이삭엔지니어링
2021-04-21
33.10%
19.01%

해성티피씨
2021-04-21
53.26%
43.43%

엔시스
2021-04-01
30.13%
11.32%

싸이버원
2021-03-11
29.93%
23.48%

씨이랩
2021-02-24
30.21%
5.93%

아이퀘스트
2021-02-05
45.50%
37.21%

핑거
2021-01-29
35.96%
26.11%

모비릭스
2021-01-28
32.31%
9.74%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

평균
33.76%
21.45%

출처: 전자공시시스템

주1)
SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다.

주2)
2021.01.01~2021.10.29 코스닥시장 신규 일반상장 기준

(라) 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 오토앤㈜의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 NAVER, 카카오, 다나와, 코리아센터 4개 기업을 최종 비교회사로 선정하였습니다.

다만, 상기의 비교회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 오토앤㈜과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(1) 비교회사의 주요 재무현황

비교회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2020년 사업보고서 및 2021년 3분기 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 비교회사 2021년 3분기 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

회계기준
K-IFRS 연결

유동자산
27,874
4,805,362
6,997,716
139,050
163,390

비유동자산
13,003
28,155,517
10,335,732
30,662
303,754

[자산총계]
40,877
32,960,878
18,231,233
169,712
467,143

유동부채
18,493
3,867,933
4,447,404
16,984
129,325

비유동부채
6,346
4,887,117
2,179,964
2,212
33,371

[부채총계]
24,839
8,755,051
7,326,066
19,196
162,696

자본금
4,956
16,481
44,586
6,537
8,351

[자본총계]
16,039
24,205,828
10,905,168
150,517
304,447

매출액
36,734
4,889,874
4,350,939
145,871
248,373

영업이익
2,061
974,231
488,329
25,997
12,913

당기순이익
1,381
16,177,800
1,422,077
21,542
8,965

당기순이익(지배)

1,381

1,173,684
1,315,319
21,542
7,326

[동사 및 비교회사 2020년 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

회계기준
K-IFRS 연결

유동자산
23,550
10,544,659
4,462,924
130,674
133,056

비유동자산
12,140
6,469,579
6,987,396
32,445
273,621

[자산총계]
35,690
17,014,239
11,953,970
163,119
406,677

유동부채
17,662
7,911,751
2,929,590
24,809
134,633

비유동부채
13,481
847,355
1,166,098
1,530
37,356

[부채총계]
31,143
8,759,107
4,526,241
26,339
171,989

자본금
874
16,481
44,301
6,537
7,525

[자본총계(지배)]
4,547
8,255,132
7,427,729
136,780
234,688

매출액
49,445
5,304,146
4,156,816
231,956
303,015

영업이익
4,744
1,215,342
455,856
37,778
17,169

당기순이익
3,434
844,997
173,360
30,937
16,145

당기순이익(지배)
3,434
1,144,889
155,624
30,937
15,013

(2) 비교회사의 주요 재무비율

[동사 및 비교회사 2021년 3분기 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

성장성
(%)
매출액 증가율
2.2
29.0
48.9
-10.1
16.0

영업이익 증가율
-40.9
9.3
59.5
-5.1
0.9

순이익 증가율
-47.8
3410.0
285.5
-1.1
-7.6

총자산 증가율
14.5
93.7
52.5
4.0
14.5

활동성
(회)
재고자산 회전율
4.8
640.2
569.7
19.1
11.2

매출채권 회전율
5.7
601.7
463.7
25.8
9.9

수익성
(%)
매출액 영업이익율
5.6
19.9
11.2
17.8
5.2

매출액 순이익율
3.8
330.8
32.7
14.8
3.6

총자산 순이익율
4.5
65.4
10.4
16.9
29.2

자기자본 순이익율
11.5
89.1
17.4
19.1
3.9

안정성
(%)
부채비율
154.9
36.2
67.2
12.8
53.4

차입금의존도
83.4
14.6
16.8
3.1
27.1

유동비율
150.7
124.2
157.3
818.7
126.3

[동사 및 비교회사 2020년 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
NAVER
카카오
다나와
코리아센터

성장성
(%)
매출액 증가율
55.5
21.8
35.4
35.4
20.5

영업이익 증가율
1706.8
5.2
120.4
33.2
59.4

순이익 증가율
839.7
112.9
150.7
31.2
360.1

총자산 증가율
19.5
38.3
36.8
5.8
17.9

활동성
(회)
재고자산 회전율
6.2
178.4
87.3
23.2
13.0

매출채권 회전율
2.6
4.8
20.55
21.78
39.15

수익성
(%)
매출액 영업이익율
9.6
22.9
11.0
16.3
5.7

매출액 순이익율
6.9
15.9
4.2
13.3
5.3

총자산 순이익율
9.6
5.0
1.5
19.0
4.0

자기자본 순이익율
75.5
10.2
2.3
22.6
6.9

안정성
(%)
부채비율
684.9
106.1
60.9
19.3
73.3

차입금의존도
300.4
4.3
5.0
0.2
20.5

유동비율
133.3
133.3
152.3
526.7
225.1

※ 재무비율 산정방법

구 분
산 식
설 명

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기영업이익 
 ───────── ×100 
 당기매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기순이익
 ───────── ×100 
 당기매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기순이익
────────────── ×100
 (기초총자산 +기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기순이익
─────────────── ×100
 (기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
 ───────── ×100 
 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채
 ───────── ×100 
 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금
 ───────── ×100 
 당기말 총자산
총자산 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용 부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기 매출액
 ──────── ×100 - 100
 전기 매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기 영업이익
 ──────── ×100 - 100
 전기 영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

순이익 증가율
당기순이익
 ──────── ×100 - 100
 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말 총자산
 ──────── ×100 - 100
 전기말 총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

매출채권 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권의 현금화 속도를 나타내는 비율로 매출채권이 순조롭게 회수되고 있는가를 나타내는 지표입니다

재고자산 회전율
당기 매출원가
 ───────────────
 (기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산의 현금화 속도를 나타내는 비율로 유동성과 자본배분 상태를 측정하는 지표입니다.

비율
내용설명

부채비율
동사의 2020년 기준 부채비율은 685%로 업종평균인 199%보다 다소 열위하지만 직전년도인 2019년도 대비 뚜렷한 개선이 있었습니다. 이는 일부 전환사채의 상환 및 전환에 따른 자본환입과 2020년 흑자전환을 하면서 이익잉여금이 증가하게 되어 부채비율이 감소한 것으로 분석됩니다. 특히 동사는 상장을 준비하는 과정 중 2021년에 RCPS 전량을 보통주로 전환하였고 향후 지속적인 당기순이익의 성장이 예상되는 바 부채비율은 더욱 더 개선되어 질 것으로 기대하고 있습니다.

재고자산 회전율
동사의 2020년 기준 재고자산회전율은 6회로 업종평균 7회 대비 비슷한 수준이거나 소폭 열위한 수준으로 분석됩니다.

매출채권 회전율
2020년말 기준 동사의 매출채권 회전율은 업종평균대비 열위한 수준이나 11월 ~ 12월 제네시스 지급품 관련 매출 및 관련 매출채권의 증가로 인하여 매출채권 회전율이 다소 높게 보여지나, 증권신고서 제출일 현재 기준 해당 매출채권의 대부분은 해소되어 있는 상태입니다. 따라서 회계적 유의성은 없는 것으로 판단되어집니다.

영업활동
현금흐름
동사의 영업활동 현금흐름은 2018년 -12억원, 2019년 6억원, 2020년 20억원으로 제네시스 지급품 등의 매출 증가와 플랫폼 비즈니스의 매출 증가로 지속적인 개선세를 보이고 있습니다. 회사가 영위하는 사업 은 현재 안정기에 돌입하였다고 분석되어 지며 이를 고려시 향후에도 꾸준히 양호한 현금흐름을 보일 것으로 추정됩니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 11월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
11,920
-
-
-
11,920

동사의 공모가 밴드 최저가액으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 119억원(상장주선인 의무인수 금액 포함)이며 공모자금은 애프터마켓 커머스 플랫폼 고도화, 자체 채널 런칭 및 제품개발을 위한 연구개발자금등에 사용할 계획입니다. 

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금 조달 금액

(단위: 천원)

구분
금액

신주모집금액 (1)
12,085,832

상장주선인 의무인수 금액 (2)
362,573

발행제비용 (3)
528,151

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
11,920,254

주1) 상기 금액은 최저 희망 공모가액인 4,200원을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다.
주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발
행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
금 액
계 산 근 거

인수수수료
410,797
총 공모금액의 3.3%

상장심사수수료
5,000
자기자본 1,000억원 이하 500만원

상장수수료
5,240
시가총액 500억원초과 700억원 이하

등록세
5,928
증자자본금의 0.4%

교육세
1,186
등록세의 20%

기타비용
100,000
IR비용, 공고비, 인쇄비 등

합 계
528,151
-

주1) 인수수수료는 공모가 하단인 4,200원 기준으로 산출하였습니다.
주2) 인수수수료의 공모금액은 상장주선인의 의무인수금액을 포함하여 산출하였습니다.

주3) 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 회사 자체 평가기준에 따라 별도의 인센티브(이하"성과수수료”라 한다)로 총 발행금액의 1.0%를 지급할 수 있습니다.

2. 자
금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

애프터마켓
 커머스 플랫폼

플랫폼
고도화

빅데이터 적용 및 클라우드 플랫폼 통합 등 플랫폼 고도화

3,190

'22~'24년

'모카' 채널 런칭

B2C 자체 채널 런칭 및 활성화를 위한 마케팅

2,870

'22~'23년

비포마켓
 제품/서비스 플랫폼

연구개발
자금

스마트 공기청정기, 전기차 관련 용품 개발

2,100

'22~'25년

신사업/운영자금

신사업 투자 및 운영자금

3,760

'22~'27년

당사는 공모를 통해 유입된 자금을 사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금이 집행되는 시기까지 공모자금은 최대한 보수적으로 운영할 계획입니다. 자금사용 시기가 도래하지 않은 공모자금은 국내 제 1금융권 및 안정성이 높은 증권사 상품에 예치할 계획입니다.

(1) 애프터마켓 커머스 플랫폼 고도화

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

구축개시
 예정일

구축완료
 예정일

비고

22년

23년

24년

애프터마켓
 커머스
플랫폼
 고도화

고객 및 환경 관련 빅데이터 구축

400

100

300

-

22년 1월

23년 12월

주1)

API 개발센터 구축

210

210

-
-

22년 3월

22년 11월

주2)

모니터링 센터 구축(ITSM)

70

70

-
-

22년 1월

22년 6월

주3)

정산 시스템 구축

400

300

100

-

22년 1월

23년 3월

주4)

스마트 간편결제 구축

300

100

200

-

22년 9월

23년 3월

주5)

클라우드 서비스 통합

220

100

120

-

22년 1월

24년 6월

주6)

DR(재해복구)센터 구축

600

-

400

200

23년 1월

24년 6월

주7)

B2B/B2C 플랫폼에서 O2O 플랫폼으로 시스템 통합

990

330

330

330

22년 1월

24년 12월

주8)

합계

3,190

1,210

1,450

530

-

-

주1) 고객 및 환경 관련 빅데이터 구축 : 고객별로 선호 상품 및 서비스 관련 데이터와 날씨, 미세먼지, 계절과 같은 환경 데이터를 조합하여 고객별로 개인화된 서비스를 제공하기 위해 고객 및 환경 관련 빅데이터를 구축할 예정입니다. 구축기간은 2022년 1월부터 2023년 12월까지 2년 정도 데이터를 구축하연 신뢰할 수 있는 빅데이터를 구축할 수 있을 것으로 예상됩니다.

주2) API 개발센터 구축 : 다른 업체와의 업무제휴 이후 시스템 간의 연계 서비스를 위해 API를 구축하는데, API 구축 시간 단축, 원활한 의소소통을 통한 API 오류 방지 및 개발자의 불필요한 업무 최소화를 위해 API 개발센터를 구축할 예정입니다. 개발기간은 2022년 3월부터 11월까지 9개월 정도 소요될 것으로 예상됩니다.

주3) 모니터링 센터 구축(ITSM) : 업체간 제휴가 증가하고 새로운 기능들이 개발되면서 각종 오류, 버그, 문의 등을 실시간으로 처리하기 위해 많은 인력이 필요하여, 빠르고 쉬운 오류 파악 및 인력 최소화를 위해 모니터링 센터를 구축 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 6월까지 6개월 정도 소요될 것으로 예상됩니다.

주4) 정산 시스템 구축 : 커머스 플랫폼 입점 업체와 제휴 서비스가 증가함에 따라 정산업무에 투입되는 인력이 증가하고 있고 정산오류도 증가하고 있어 정산 업무를 자동화하여 인력투입을 줄이고 정확도를 높이고자 정산 시스템을 구축 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 3월까지 3개월 정도가 소요될 예정입니다.

주5) 스마트 간편결제 구축 : 커머스 플랫폼에서 오프라인 장착서비스까지 고객이 결제한 경우 투명한 결제 이력 관리를 통해 고객의 만족도 제고 및 오프라인 매장과의 분쟁 방지를 위해 스마트 간편결제를 구축할 예정입니다. 개발기간은 2022년 9월부터 2023년 3월까지 7개월 정도가 소요될 예정입니다.

주6) 클라우드 서비스 통합 : 커머스 플랫폼의 서버사용량이 증가하고 트랙픽이 증가함에 따라 현재 이용하고 있는 IDC업체를 통한 물리적 서버 구매와 유지보수에 대한 부담을 줄이고, 마케팅을 통한 폭발적인 고객유입을 단시간 내에 처리하기 위해 클라우드 서비스를 이용하고자 시스템을 모두 이에 맞게 변경할 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 2024년 6월까지 30개월 정도가 소요될 예정입니다.

주7) DR(재해복구센터 구축) : 상시 안전한 서비스를 유지하기 위해 상시 서비스와 대기 서비스를 구동하여 지진, 통신장애 등 우리가 알 수 없는 갑작스러운 상황에 대비하여 안전하게 데이터와 서비스를 복구하여 구동하기 위해 재해복구센터를 구축할 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 2023년 6월까지 18개월 정도가 소요될 예정입니다.

주8) B2B/B2C 플랫폼에서 O2O 플랫폼으로 시스템 통합 : 사업 초창기에 구축된 B2B 및 B2C 플랫폼을 사용하고 있는 채널을 O2O 플랫폼으로 업그레이드하여 채널을 활성화하고 시스템 유지보수 비용을 줄일 예정입니다. 개발기간은 2022년 1월부터 2024년 12월까지 36개월 정도가 소요될 예정입니다.

(2) ‘모카’ 채널 런칭

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

비고

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

주1)

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

주2)

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-
주3)

서비스 시공점 모집

40

20

20

-
주4)

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

주5)

합계

2,870

1,650

620

600

-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : 모카 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 모카 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 모카의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

(3) 연구개발자금

(단위: 백만원)

연구과제

총
 소요자금

지출예정

비고

22년

23년

24년

스마트 빌트인 공기청정기 개발 및 차종별 적용

900

200

300

400

-

전기자동차 용품 개발

1,200

400

400

400

-

합계

2,100

600

700

800

-

(4) 신사업운영자금

당사는 현재 IoT 커머스 플랫폼등 신사업을 계획중에 있으며, IoT커머스 플랫폼 신사업에 관련된 세부 자금 집행계획은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

23년~25년

신사업

IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 주1)

2,000

2,000

합계

2,000

2,000

주1) IoT 커머스 플랫폼 구축 연계 투자 : 자동차에 설치된 IoT 기기를 통해 자동차 주행패턴 및 자동차 운전자의 운전습관 등에 대한 정보를 수집하여 빅 데이터를 구축하고 AI를 통해 초개인화 정보, 상품 및 서비스를 제공하는 플랫폼을 구축하고자 합니다. 이와 관련하여 필요한 기술 및 업체에 투자할 예정입니다.

이외의 자금에 대해서는 제1금융권, 증권사 및 전문위탁운용사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치하고 필요 시 운영자금으로 활용할 계획입니다.

나. 기타사항

당사는 공모자금 유입 후 상기에 명시한 목적 및 계획에 따라 자금을 집행할 계획이며, 집행 전 자금 및 나머지 여유자금의 보유기간에는 제1금융권, 증권사 및 전문위탁운용사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획입니다. 현재 당사는 매월 자금수지계획을 수립하여 현금흐름을 관리하고 있으며, 자금의 집행과 운용은 위임 전결 규정에 따라 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위: 사)

구분

연결대상회사수

주요

종속회사수

기초

증가

감소

기말

상장

-

-

-

-

-

비상장

2

-

-

2

-

합계

2

-

-

2

-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '오토앤 주식회사'입니다. 영문으로는 'AUTO& INC.'라 표기하며, 약식으로는 '오토앤(주)'라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2012년 1월 31일에 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

본점소재지
경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63(안양동)

전화번호
070-4607-0431

홈페이지
http://www.auton.kr/

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 중소기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부

해당

벤처기업 해당 여부

해당

중견기업 해당 여부

미해당

오토앤_중소기업확인서

사. 벤처기업/이노비즈기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.

확인기관
확인기준
유효기간
발행번호

기술보증기금
기술평가보증
2021.01.08~2023.01.07
20200116167

오토앤_벤처기업확인서

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우, 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 주요 사업의 내용

자동차 산업은 자동차를 생산하고 판매하는 비포마켓(Before-Market)과 자동차 판매 후에 고객의 여러 가지 수요를 충족시켜 주기 위해 자연스럽게 형성된 2차 시장인 자동차 애프터마켓(After-Market)으로 나눌 수 있습니다. 당사는 “all about your car life"라는 모토를 가지고 이 두개의 시장에 자동차 생활 관련 통합 플랫폼을 만들어 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

[정관에 기재된 목적사업]

목 적 사 업

비 고

1. 자동차 용품, 부품 제조, 도소매

2. 자동차 관리업

4. 온라인 쇼핑몰 개발 및 운영업

5. 자동차 정비업

7. 자동차 튜닝업

8. 온라인/오프라인 컨텐츠 제작 및 판매업

10. 자동차 차량 관리 케미컬 개발 제조 및 판매업

12. 자동차 정비 도구/ 장비/ 가구 제조 및 판매업

13. 각호에 관련된 프랜차이즈업

14. 각호에 관련된 전자상거래, 통신판매업

15. 각호에 관련된 수출입, 무역업

16. 소프트웨어 개발 공급

17. 소프트웨어 솔루션 ASP

23. 자동차 시험연구 및 연구용역업, 공학연구개발업(자동차부품)

24. 통신판매중개업

25. 각호에 관련된 부대사업 일체

영위하고 있는 사업

6. 자동차 대여업

9. 온라인/오프라인 마케팅 대행 및 에이전시업

11. 화장품 제조 및 도소매업

18. 음식점업

19. 비알코올 음료점업

20. 비알코올 음료 도매업

21. 음식료 외식 프랜차이즈

22. 가공식품 도매업

영위하고 있지 않은 사업

자. 신용평가에 관한 사항

평가연월
신용평가전문기관
기업신용평가등급

2017년 12월
한국기업데이터
B

2018년 7월
한국기업데이터
B+

2019년 4월
나이스신용평가
B0

2020년 6월
한국기업데이터
B+

2021년 6월
한국기업평가
BB-

※ 신용등급 정의

등급
등급내용
신용등급의 정의

AAA
최우량
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
매우우량
상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
우량
상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
양호
상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
보통이상
상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
보통이상
현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 불안한 요소가 있음

CCC
보통이하
현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
미흡
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
불량
상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D
매우불량
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
무등급
조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

해당사항 없음
-
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 주요 연혁

년 월

주 요 내 용

2012년 01월

회사설립

2012년 01월

현대/기아 멤버스 자동차용품 쇼핑몰 운영개시

2013년 07월

현대/기아 정비 네트워크 MRO 몰 운영개시

2014년 05월

현대/기아 커스터마이징 마켓 플레이스 몰 운영개시

2014년 12월

광명시 소하동 오토앤 직영점 오픈

2015년 01월

기아 레드멤버스 포인트몰 오픈

2015년 05월

넥센타이어 포인트몰 오픈

2015년 12월

현대자동차 제네시스 EQ900 지급품 납품 개시

2016년 08월

현대자동차 제네시스 G80 지급품 납품 개시

2016년 09월

롯데마트 입점

2016년 12월

오토앤 지역본부 1호점 개점

2017년 07월

ERP(물류, 영업, 회계) 시스템 구축

2017년 09월

에스오일 슈퍼워시 1호점 개점

2017년 11월

ERP(제조) 시스템 구축

2018년 02월

현대자동차 블루멤버스 쇼핑몰 구축 오픈

2018년 11월

기아 레드멤버스 쇼핑몰 리뉴얼 오픈

2019년 12월

현대자동차 O2O 기반 블루멤버스 쇼핑몰 오픈

2020년 01월

현대자동차 제네시스 GV80 지급품 납품 개시

2020년 01월

현대자동차 그랜저 IG 커스터마이징 신차옵션 공기청정기 납품 개시

2021년 05월
현대자동차 아이오닉5(전기차) 커스터마이징 옵션용품 납품 개시

2021년 07월

기아 EV6(전기차)
커스터마이징 옵션용품 납품 개시

2021년 08월
현대자동차 eG80(전기차) 굿즈용품 납품 개시

2021년 09월
현대자동차 캐스퍼 AX 커스터마이징 신차옵션 시트백보드트레이 납품 개시
현대자동차 제네시스 GV60(전기차) 커스터마이징 옵션용품 납품 개시

(1) 회사의 설립일

당사는 2012년 1월 31일 설립하였습니다.

(2) 본점소재지 및 그 변경

설치(등기)일

내용

변경일

2012.01.31

경기도 의왕시 철도박물관로 37(삼동)

2012.01.31

2017.08.23

경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63(안양동)

2017.08.18

(3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

설치(등기)일

내용

구분

변경일

2014.10.17

경기도 광명시 충현로 42(소하동)

지점설치

2014.10.15

2015.09.14

서울특별시 강남구 남부순환로 391길 15,

가동 103호(대치동)

지점설치

2015.09.11

2021.03.25

서울특별시 강남구 남부순환로 391길 15,

가동 103호(대치동)

지점폐쇄

2021.03.17

(4) 경영진의 중요한 변동(대표이사 변경 또는 경영진 1/3이상 변동)

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 최대주주의 변동

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(6) 상호변경

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(7) 합병, 기업분할, 영업양수.도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 회사가 속해 있는 기업집단(공정거래법상)의 연혁

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 상장예비심사청구 경력

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 상장예비심사의 우선심사 대상 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2021년 11월 16일)
(단위 : 주)

종류
구분
제10기
(2021년 3분기말)
제9기
(2020년 말)
제8기
(2019년 말)

보통주
발행주식총수
9,911,664
174,831
162,000

액면금액
500
5,000
5,000

자본금
4,955,832,000
874,155,000
810,000,000

우선주
발행주식총수
-
52,056
13,968

액면금액
-
5,000
5,000

자본금
-
260,280,000
69,840,000

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합 계
자본금
4,955,832,000
1,134,435,000
879,840,000

주1) 당사는 2021년 2분기 1:10(5,000원→500원)의 액면분할을 하였습니다.

주2) 당사는 2021년 2분기 320%의 무상증자를 진행하였습니다.(재원 : 이익잉여금)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 11월 16일)

(단위 : 주)

구 분

주식의 종류

보통주

우선주

합 계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수

100,000,000
-
100,000,000

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

9,911,664
-
9,911,664

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수

-
-
-

1. 감자

-
-
-

2. 이익소각

-
-
-

3. 상환주식의 상환

-
-
-

4. 기타

-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ~Ⅲ)

9,911,664
-
9,911,664

Ⅴ. 자기주식수

-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ~Ⅴ)

9,911,664
-
9,911,664

주)주식의 액면은 500원으로 균일합니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

최근 3개년 당사의 정관 변경이력은 아래와 같습니다.

가. 정관
변경 이
력

정관변경일
주주총회명
주요변경사항
변경사유

2020.04.21
제9기 임시주주총회
하단 표 참조
사채발행에 관한 준용규정 조항 신설

2020.12.11
제9기 임시주주총회
하단 표 참조
시규사업 추진을 위한 사업목적 추가

2021.03.31
제10기 정기주주총회
하단 표 참조

IPO준비를 위한 상장사 표준정관으로 변경
신규사업 추진을 위한 사업목적 추가

2021.04.14
제10기 임시주주총회
하단 표 참조
상장사 표준정관으로 미비사항 보완
발행예정주식총수 변경
액면분할

나.
주
요
변경사항

(변경 기준일 : 2020.04.21)

주요변경내용
사채발행에 관한 준용규정 조항 신설

사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 신설

(변경 기준일 : 2020.12.11)

주요변경내용
정관 사업목적 변경(추가)
[자동차 시험연구 및 연구용역업, 공학연구개발업(자동차부품) 추가]

(변경 기준일 : 2021.03.31)

주요변경내용
정관 사업목적 변경(추가)
[통신판매중개업 추가]

주식 등의 전자등록 조항 신설

전자주주명부 조항 신설

사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 조항 신설

대표이사의 직무, 이사회 의사록, 위원회, 이사의 보수와 퇴직금, 당담역 및 고문에 관한 조항 신설

기타 상장사 표준정관 준용

(변경 기준일 : 2021.04.14)

주요변경내용
발행예정주식총수 확대(5,000,000주 -> 100,000,000주)

액면분할(1주의 금액 5,000원 -> 500원)

조항 명칭변경 (1주의 금액 -> 주권의 종류)

주식 등의 전자등록 예외문구 신설

신주의 동등배당 조항 삭제(배당기준일 명확화)

명의개서대리인 문구 변경(업무 주체 명확화)

주주명부의 폐쇄 및 기준일 조항 문구 변경 및 신설(폐쇄 및 기준일 명확화)

사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록 조항 예외문구 신설

주주총회 소집시기 조항 문구 변경(시기 명확화)

주주총회 소집통지 조항 문구 신설(전자통지, 이사.감사 선임공고, 소집통지 예외)

감사의 수 조항 문구 삭제(불필요 내용 삭제)

감사의 선임.해임 조항 문구 추가(해임에 관한 사항 추가)

이익배당 조항 문구 변경(기준일 명확화)

배당금지급청구권의 소명시효 조항 문구 신설(예외조항 추가)

기타 상장사 표준정관 미비사항 보완 및 개정법규 준용

II. 사업의 내용

당사의 사업 개요에 앞서, 관련 용어의 해설을 기재하였습니다.

[용어 해설]

용어
해설

OEM(Original Equipment Manufacturer)

완성차 제조 업체를 지칭

자동차 비포마켓(Before-Market)

차량 개발, 생산에서 판매까지의 1차 시장

자동차 애프터마켓(After-Market)

차량 구매 이후 발생하는 2차 시장

자동차 생활(Car Life)

자동차 생산, 구매, 운행, 폐차까지 자동차 생애와 연관된 라이프 스타일

제품/서비스 플랫폼

자동차 생활 관련 제품/서비스의 개발, 브랜딩, 판매를 지원하는 플랫폼

커머스 플랫폼

자동차 생활 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 플랫폼

통합 자동차 생활 플랫폼
제품/서비스 플랫폼과 커머스 플랫폼을 통합한 종합 상품/서비스 플랫폼

미래자동차

전기차, 수소차, 자율 주행차, 목적형 차량 등을 총칭

커스터마이징

고객의 자동차 생활에 맞게 제품/서비스를 특화시켜 주는 것

정비네트워크MRO(Maintenance Repair Operation)몰

정비소 유지/보수/운영 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 온라인 사이트

포인트몰

완성차 구매 고객에게 지급되는 포인트 기반으로 제품/서비스를 구매 할 수 있는 온라인 사이트

지급품

완성차 구매 고객에게 제공하는 자동차 생활 용품 또는 일반 생활 용품

블루멤버스

현대자동차 고객 대상 멤버스 프로그램 명칭

기아멤버스

기아 고객 대상 멤버스 프로그램 명칭

O2O(Online to Offline)

온라인과 오프라인의 결합을 뜻함

신차옵션

신차 구매시 추가 비용을 지불하고 고객의 기호에 따라 선택할 수 있는 제품을 말함

AM

After- Market 약어

ICT(Information & Communications Technology)

정보 기술 통신의 약어

H-Genuine

현대자동차 커스터마이징 브랜드

KIA-Genuine

기아 커스터마이징 브랜드

N-퍼포먼스
현대자동차 N 브랜드 튜닝 브랜드

IOT(Internet of Things) 커머스 플랫폼

각종 기기에 센서와 통신을 사용하여 측정값을 가지고 AI가 자동으로 구매 결정을 하는 몰

API(Application Programming Interface)

한 프로그램이 다른 프로그램을 이용할 때 쓰는 인터페이스로 기계가 이해하기 쉽게 입출력이 데이터로 이루어짐, API 통해 플랫폼 확장 가능

1. 사업의 개요

당사는 2008년 10월 현대자동차 그룹 사내 벤처로 시작해, 2012년 1월 '자동차 생활의 모든 것(all about your car life)'라는 모토를 가지고 설립된 '자동차 생활 플랫폼' 기업입니다. 

자동차 산업은 차량 개발에서 판매까지의 1차 시장과 차량을 인도받은 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 주기 위한 2차 시장으로 나뉘어질 수 있습니다. 전자를 비포마켓(Before-Market)이라고 하고 후자를 애프터마켓(After-Market)이라고 합니다. 당사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발, 브랜딩, 판매를 지원하는 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. 

먼저 당사의 자동차 생활 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 '커머스플랫폼'은 B2C/B2B채널로 구성되어 있습니다. 자체 커머스플랫폼이 적용된 B2C채널에는 현대/기아 멤버스 몰 등이 있으며, B2B채널은 현대/기아 정비MRO(Maintenance Repair Operation)몰 등이 있습니다. 

오토앤 커머스플랫폼

당사의 커머스플랫폼은 자동차 관련 상품 2만여개와 오프라인 장착점 1만여개의 데이터, 온라인과 오프라인이 연계된 O2O(Online To Offline)시스템을 기반으로 다양한 자동차 생활 상품/서비스를 제공하고 있습니다. 또한 커머스플랫폼 영업 채널 확장을 위한 자체 API(Application Programming Interface)를 보유하고 있어, UI/UX의 변경만으로도 동일 데이터 기반의 다양한 특화형 커머스 솔루션을 구축할 수 있습니다. 당사는 이를 기반으로 기존의 보험, 금융, 중고차, 리스/렌트 등의 업계와 결합한 B2C/B2B 커머스 플랫폼을 앞으로도 지속적으로 확장해 나갈 예정입니다. 

오토앤 api기반 플랫폼 구축 설명도.jpg
오토앤 자체 API기반 O2O 커머스 플랫폼 구조

다음으로 자동차 생활 관련 제품/서비스의 개발, 브랜딩, 판매의 지원을 위한 '제품/서비스플랫폼'은 두가지의 사업 영역으로 구성되어있습니다. 첫번째는 신차 영역으로서 애프터마켓 상품/서비스를 완성차 기준으로 품질과 상품성을 높여 신차와 연계된 제품/서비스로 개발해 제공하는 플랫폼입니다. 적용된 브랜드는 '제네시스', 'H-Genuine Accessories', 'KIA-Genuine Accessories' 등이 있으며, 이를 통해 개발된 제품은 신차옵션 제품으로 Built-In 공기청정기, 차량용 보호필름, 차량용 Pet용품 등이 있고, 제네시스 신차 지급품으로 키홀더, 방향제, 컵홀더 등이 있습니다. 두번째는 애프터마켓 영역으로서 이는 오토앤 자체 브랜드 제품과 수입 총판 상품을 애프터마켓을 통해 판매하고 상품성을 검증하는 플랫폼입니다. 차량관리 용품 브랜드 '디테일링', 매트/거치대 용품 브랜드 '마차', '소프트99' 등의 브랜드로, 제품은 차량관리용 케미컬, 에어컨 필터, 거치대, 매트 등이 있습니다. 

오토앤 제품/서비스플랫폼

당사는 이러한 제품/서비스플랫폼을 통해 향후 제네시스와 현대/기아 브랜드로 출시되는 신차 및 전기차에 대한 비포마켓 제품/지급품/옵션 등을 선행 개발 및 제조할 예정이며, 자동차가 단순 이동수단에서 공간 이동수단으로 변화하는 전기차 시대에 대응하기 위하여 무빙 오피스/차박 전용 제품과 미래형 전기 특장차 개발 사업을 신사업으로 추진할 예정입니다.

미래형 전기 특장차 예상도

당사의 통합 자동차 생활 플랫폼은 커머스플랫폼에서 상품성이 검증된 개발 아이템을 발굴하고, 제품/서비스플랫폼이 보다 특화된 상품/서비스를 개발해 커머스플랫폼에 공급하는
,
상호유기적인 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이
러한 구조를 기반으로 당사는 커머스플랫폼을 통해 회사의 외적 성장을 도모하고, 제품/서비스플랫폼을 통해 회사의 수익성을 확보하는 사업 모델을 운영하고 있습니다.

오토앤 통합 자동차 생활 플랫폼

플랫폼사업의 특징은 공동의 목적으로 모인 이해관계자들이 산업생태계를 형성하는 데 있습니다. 당사의 등장 전까지 완성차 제조를 제외한 자동차 관련 시장은 애프터마켓과 비포마켓으로 각자 구분되어 어떠한 통합된 공급자 없이 각자 사업을 영위 중에 있었습니다.

자동차 애프터마켓 사업범위 내에 있는 자동차 용품/부품/서비스 등 시장의 주요 참여자는 카센터/자동차용품판매점/세차장 등 분야별로 개인사업/영세사업자 위주의 시장으로 각자 분할되어 있었습니다. 그리고, 당사와 같이 자동차의 용품/부품/서비스 등을 통합하여 사업을 영위 중에 있는 회사는 국내에 존재 하지 않았습니다. 당사는 2012년 설립 이래 현재까지 약 10년간 애프터마켓 시장 개발을 통하여 상술한 5개의 자체브랜드 보유, 약2만가지의 용품에 대한 상품 DB 및 MD능력과 1만소의 장착점(가맹/직영) 등을 보유 중에 있으며, 이를 기반으로 한 판매와 장착이 결합되어 있는 커머스 플랫폼 사업을 영위 중에 있습니다.

오토앤 커머스플랫폼 구조.jpg
오토앤 커머스플랫폼 구조

한편, 자동차 비포마켓사업 범위 내에 있는 신차구매 지급품/PPF/신차옵션 등은 과거 존재하지 않았거나 완성차 업체 소속 딜러들의 고객 증정품(딜러 수익으로 고객 증정품 별도 제공) 과 같은 형식으로 소비자에게 공급되어 왔습니다.당사는 2020년 기준 국내 완성차 시장의 약 70.3%(국토부 신규등록 기준)를 점유하고 있는 현대자동차그룹의 사내벤처로 분사하여 설립되었습니다. 현대자동차그룹은 현재에도 당사의 주요 주주로 전략적/사업적 제휴관계에 있습니다. 

또한, 당사는 실제로 현대자동차그룹 주요 사이트(포인트몰/신차구매/정비/용품몰 등)에 당사의 API를 사용한 플랫폼을 구축했으며, 당사 설립 이후 현재까지의 애프터마켓 경험을 바탕으로한 신차기획 단계부터 참여하는 비포마켓 전용 제품 개발 등에 참여하여 국내 자동차 비포마켓 시장에 독보적인 참여자가 되었습니다.

b2b 대상 구축 오토앤플랫폼 예시.jpg
b2b 대상 구축 오토앤플랫폼 예시

특히 당사는 ICT연구소 내 API 플랫폼팀을 통하여 API의 설계 및 개발/관리를 하고 있으며, 해당 API를 기반으로 상술하였던 현대자동차그룹의 주요 사이트에 당사의 플랫폼 서비스를 공급 중에 있습니다. 자체 API 보유의 가장 큰 장점은 UI/UX 변경만으로 동일 데이터 기반의 여러가지 특화된 커머스의 구축이 용이 하다는 점이 있으며, 이러한 구축된 플랫폼을 통하여 발생되는 자동차의 개별데이터가 당사 데이터베이스에 축적되어 이를 통하여 향후 다양한 차량관련 플랫폼 확장을 계획 중에 있습니다.

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오토앤 api사업 구조

이렇듯 당사는 분리되어 있는 비포마켓과 애프터마켓 사이에서 당사 자체 API를 통한 국내 주요 완성차 업체인 현대자동차, 기아 등을 대상으로한 B2B 대상 제품/서비스 플랫폼 구축 및 운영과 자동차 관련 커머스몰 용품 등 운영 등을 통
한
B2C 대상 커머스 사업 등
을
영위함으로써 국내 유일의 ICT기반의 자동차 전문 플랫폼회사로 성장 중에 있습니다.

오토앤 자동차 종합플랫폼기업 구조.jpg
오토앤 자동차 종합플랫폼기업 구조

당
사가 현재 API 구조를 통해 운영 중인 플랫폼 채널에 대한 상세 사항은 아래의 "제2부 발행인에 관한사항 - II.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스"를 참고 하여주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

커머스플랫폼
주요 운영 채널은 다음과 같습니다.

커머스플랫폼 주요 적용 채널

내용

블루멤버스 카라이프몰

현대자동차 멤버십 고객 대상 자동차 특화

용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공

기아멤버스 카앤라이프몰

기아 멤버십 고객 대상 자동차 특화 용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공

현대 블루핸즈 정비 MRO몰

현대자동차 전국1,400개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

기아 오토큐 정비 MRO몰

기아 전국 800개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

르노삼성 정비 MRO몰

르노삼성 전국 240개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공

현대/기아 카마스터몰

현대/기아 국내 영업사원 대상 판촉몰

현대커머셜 고트럭몰

국내 상용차 캐피탈1위 현대커머셜 고객 대상 상용차 특화 용품 제공

현대 디지털키 픽업앤세차

현대 디지털키 소유자 대상 픽업세차 서비스 상품 제공

벤츠 Mercedes me Care

벤츠 멤버십 고객 대상 세차 서비스 상품

제공

제품/서비스플랫폼 주요 제품/서비스는 다음과 같습니다.

브랜드

내용

제품

H Genuine Accessories

현대자동차 액세서리/커스터마이징 브랜드

차종별 기능/편의/튜닝 제품 등

화면 캡처 2021-11-02 093747.jpg
KIA Genuine Accessories

기아 액세서리/커스터마이징 브랜드
차종별 기능/편의/튜닝 제품 등

GENESIS

제네시스 브랜드상품(제네시스 신차지급품 등) 개발/제조/유통

제네시스 브랜드상품 등

AUTO Q

기아 정비 브랜드 오토큐 상품 개발/제조/유통

오토큐 브랜드상품 등

디테일링

오토앤 자동차 생활 케어 전문 브랜드

차량/운전자 케어 제품 등

카카오

오토앤 자동차 생활 액세서리 전문 브랜드
차량용 액세서리 등

오토크루

오토앤 자동차 튜닝 전문 브랜드
서스펜션, 데칼 등

마차

오토앤 자동차 매트/거치대 전문 브랜드
자동차 매트, 거치대 등

소프트99

오토앤 총판 일본 자동차 관리 1위 브랜드

유리 발수, 유막제거 특화 제품 등

가.
주요 제품 및 서비스 설명

(1)
주요 제품 등의 세부 현황

(단위: 백만원)

품목
2018년
비중
2019년
비중
2020년
비중
2021년 3Q
비중

제품/서비스 플랫폼
19,523
69%
20,600
65%
37,102
75%
26,685
73%

커머스 플랫폼
8,792
31%
11,188
35%
12,343
25%
10,048
27%

합계
28,315
100%
31,788
100%
49,445
100%
36,734
100%

(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위: 원)

품목
2018년
2019년
2020년
2021년 3Q

제품/서비스 플랫폼
6,855
8,447
17,752
16,518

커머스 플랫폼
9,857
8,051
5,450
4,249

당사는 2만여가지의 상품 및 서비스를 취급하며 판매단가는 각 품목의 판매량과 판매채널에 따라 그 가격이 변동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위: 천원, USD)

유형
품목
통화
2018연도
2019연도
2020연도
2021연도3Q

원재료
신차지급품 및 신차옵션
원화
4,867,334
6,739,524
18,160,949
14,879,059

외화
-
-
-
-

기타
원화
496,063
775,243
586,478
242,857

외화
20,976
43,662
-
-

상품
자동차 용품 등
원화
27,096,941
32,280,108
31,377,304
24,890,452

외화
1,387,599
1,430,666
2,873,884

1,818,610

외주가공비
신차지급품 및 신차옵션 등
원화
843,760
528,925
867,256
1,172,767

외화
-
-
-
-

합계
원화
33,304,098
40,323,800
50,991,987
41,185,135

외화
1,408,575
1,474,328
2,873,884

1,818,610

주) 외화 단위는 USD이며, 적용환율은 2018년/1,099, 2019년/1,182, 2020년/1,198, 2021년3Q/1,185입니다.

나. 원재료 가격변동추이

(단위: 원)

품목
2018연도
(제7기)
2019연도
(제8기)
2020연도
(제9기)
2021연도
3Q

신차지급품
8,254
10,021
9,527
8,863

신차옵션
4,231
4,967
4,436
4,448

차량관리
944
2,517
1,496
1,133

합계
13,429
17,505
15,459
14,444

신차지급품의 원재료 가격은 평균가격으로 신차지급품이 지급되는 차종의 판매량에 따라 변동됩니다. 신차옵션의 제품 가격은 전체 품목의 평균가격으로 판매되는 품목의 종류와 판매량에 따라 가격이 변동됩니다. 차량관리용품은 애프터마켓에서 판매되는 품목의 종류 및 판매량에 따라 가격이 변동됩니다.

다. 주요 매입처

(단위: 천원, USD)

품목
매입처
통화
2018연도
2019연도
2020연도
2021연도 3Q

신차지급품 및 신차옵션 등
현대트랜시스 등
원화
5,363,397
7,514,767
18,747,427
15,121,916

외화
20,976
43,662
-
-

상품
현대자동차(주), 기아주식회사 등
원화
27,096,941
32,280,108
31,377,304
24,890,452

외화
1,387,599
1,430,666
2,873,884

1,818,610

합계
원화
32,460,338
39,794,875
50,124,731
40,012,368

외화
1,408,575
1,474,328
2,873,884

1,818,610

주) 외화 단위는 USD이며, 적용환율은 2018년/1,099, 2019년/1,182, 2020년/1,198, 2021년3Q/1,185입니다.

현대자동차와 기아 주식회사는 당사의 주요 주주로 당사에서는 현대자동차와 기아 주식회사에서 제조하는 자동차 커스터마이징 품목을 매입하여 애프터마켓 시장에 판매하고 있습니다.

라. 생산 및 설비

(단위: 천원)

유형
항목
소재지
기말잔액
당기증가
당기감소
기말잔액
손상차손
기말가액
최근 분기말 가액

토지
본사
안양시
2,805,000
-
-
140,977
-
2,805,000
2,805,000

건물
본사
안양시
2,819,543
70,489
-
140,977
-
2,678,566
2,625,699

시설장치
파레트랙 등
안양시 등
866,354
82,187
-
693,028
4,213
169,113
239,702

공구와기구
빌트인 공기청정기 금형 등
안양시 등
1,355,567
190,785
59,023
420,470
14,398
920,699
1,172,949

합계
7,846,464
343,461
59,023
1,395,452
18,611
6,573,378
6,843,350

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원, 1000USD)

사업부문
매출유형
품목
구분
2018년
2019년
2020년
2021년 3Q

제품/서비스
 플랫폼
제품
신차지급품 및 신차옵션등
내수
7,542
9,027
27,961
19,261

수출
원화
205
434
182
278

외화
$186
$367
$152
$234

상품
일반 자동차용품등
내수
8,263
9,670
7,928
6,270

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

서비스
세차 및 장착등
내수
3,514
619
370
199

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

기타
기타
내수
-
851
662
677

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

소계
내수
19,319
20,166
36,921
26,407

수출
원화
205
434
182
278

외화
$186
$367
$152
$234

커머스
 플랫폼
제품
신차지급품 및 신차옵션등
내수
357
808
1,213
796

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

상품
일반 자동차용품등
내수
5,843
6,174
6,054
4,891

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

서비스
세차 및 장착등
내수
2,592
-
-
-

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

기타
기타
내수

4,206
5,076
4,361

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

소계
내수
8,792
11,188
12,343
10,048

수출
원화
-
-
-
-

외화
-
-
-
-

합계
내수
28,110
31,354
49,263
36,456

수출
원화
205
434
182
278

외화
$186
$367
$152
$234

주) 외화 단위는 1,000USD이며, 적용환율은 2018년/1,099, 2019년/1,182, 2020년/1,198, 2021년3Q/1,185입니다.
주) 제7(2018년)기와 제8기(2019년)는 K-GAAP기준으로, 제9기부터는 K-IFRS기준으로 감사를 받았습니다. 제8기 (2019년)는 한국 채택 국제회계기준( K-IFRS)으로의 전환에 따른 조정사항이 반영되었습니다.

나. 판매조직

당사 판매 조직은 크게 플랫폼본부, AM사업본부, 전략기획본부 3개로 구성되어 있습니다.

오토앤 판매조직

플랫폼본부는 커머스플랫폼 운영과 완성차 제품/서비스의 판매를, AM사업본부는 오토앤 자체 브랜드 제품과 총판, 오프라인 장착 서비스를 담당하고 있습니다. 마지막으로 해외 판매 운영은 전략기획본부가 담당하고 있습니다.

오토앤 판매조직 세부 현황

다. 판매경로

분류
구 분
판매경로
판매경로별 매출액 비중

2019년
2020년

커머스
플랫폼
국 내
현대/기아 포인트몰
28.60%
20.30%

국 내
현대/기아 MRO몰
3.80%
3.70%

국 내
기타
3.00%
2.00%

제품/서비스
플랫폼
국 내
신차 연계 상품
27.70%
55.10%

국 내
B2B
26.90%
15.40%

국 내
B2C
8.10%
3.00%

수 출
수출
1.90%
0.40%

주) 플랫폼의 성격 상 다양한 제품과 상품이 취급되어 주요 판매경로 별로 매출비중을 기입하였으며 커머스플랫폼의 기타 판매경로에는 넥센타이어, 오토앤자체 쇼핑몰, 르노삼성, 현대커머셜등이 있으며, 제품/서비스플랫폼의 기타 판매경로에는 판촉 채널등이 있습니다.

라. 판매전략

당사는 커머스 플랫폼과 제품/서비스 플랫폼 사업 구조를 가지고 3개 본부 아래 7개 그룹을 통해 5가지 판매 전략을 가지고 있습니다. 

판매 구조 및 전략

먼저 커머스 플랫폼은 플랫폼 사업그룹에서 B2C 제휴영업과 제휴된 플랫폼을 통해 상품/서비스를 고객에게 판매를 하고 있고, 법인 사업그룹에서 B2B 제휴영업과 법인 플랫폼을 통해 사업자 대상 상품/서비스 판매 업무를 하고 있습니다.

다음으로 제품/서비스 플랫폼은 CP 사업그룹, 네트워크 사업그룹, OEM 사업그룹과 필름 사업그룹 4개가 함께 운영을 하고 있습니다. 구체적으로 보면, CP 사업그룹에서 오토앤 자체 브랜드 제품과 수입 총판 상품을 애프터마켓의 다양한 경로를 통해서 판매 및 시장 검증을 하고 있고, 네트워크 사업그룹에서 오프라인 장착 서비스를 오토앤 네트워크와 외부 네트워크를 통해서 판매를 하고 있습니다. 애프터마켓에서 검증된 상품/서비스를 OEM 사업그룹과 필름 사업그룹에서 완성차 브랜드로 제품/서비스를 개발해서 완성차 옵션/지급품 등으로 판매를 하고 있습니다. 

마지막으로 제품/서비스 플랫폼에서 개발된 제품을 전략기획본부의 해외사업그룹에서 수출을 하고 있습니다.

(1) B2C 커머스 플랫폼 제휴 영업

자동차 고객 DB를 소유한 완성차, 보험사, 중고차, 렌트사, 정유사 등의 업체와 전략적 모델을 개발해 제휴 수수료 기반 애프터마켓 커머스 플랫폼 개발, 제공 및 운영

(2) B2B 커머스 플랫폼 법인 영업

B2C 제휴 사업자 또는 일반 사업자를 대상으로 법인 B2B 커머스 플랫폼을 만들어서 도매 가격 사업자에게 제공

(3) 애프터마켓 채널을 통해서 판매

- 오프라인 장착 서비스의 경우 오토앤 가맹점 36개와 장착 제휴업체 105개를 통해 판매

- 오토앤 자체 브랜드 제품 및 총판의 경우 네이버/쿠팡/11번가/G마켓 등에 입점을 해서 판매

(4) 완성차 채널을 통해 판매

완성차 브랜드 제품/서비스의 경우 3가지 판매 형태를 가지고 있습니다.

- 신차와 연계된 옵션/지급품 형태로 판매

- 완성차 멤버십 커머스 플랫폼을 통해 판매

- 완성차 정비네트워크 2천200개를 통한 판매

(5) 해외 판매

- B2B 판매의 경우, 오토앤 글로벌 사이트를 통해 현대/기아 해외 대리점 대상으로 제품 수출을 하고, 해외 전시회 참석을 통해 오토앤 브랜드 제품을 수출 중에 있습니다.

- B2C 판매의 경우, 현재 오토앤 본사는 미국 아마존 오픈마켓 채널을 직접 운영해서 판매하고 있으며, 중국은 오토앤 중국 법인을 통해 타오바오 같은 온라인 채널을 운영해서 판매하고 있습니다.

마. 주요매출처

(단위: 백만원, 1000USD)

매출처

2018년

2019년

2020년

2021년
3Q

매출대비
비중 주1)

거래조건

국
내

A사 주2)

6,407
7,753
23,154
14,186
38.6%

어음
 (60일)

현대모비스 주3)

-
-
2,220
1,746
4.8%

어음
 (15일)

현대자동차 주4)

696
740
707
331
0.9%

어음
 (60일)

기아주식회사 주5)

436
334
216
193
0.5%

어음
 (60일)

넥센타이어 주6)

1,190
835
300
136
0.4%

현금
 (익월)

개
인

블루멤버스/기아멤버스 주7)

11,265
9,180
10,249
7,669
20.9%

현금
 (익월)

쿠팡 주8)

368
520
814
589
1.6%

현금
 (60일)

스마트스토어 주9)

574
523
594
511
1.4%

구매확정 후 7일

기타 주10)

7,174
11,469
11,009
11,095
30.2%

현금
 (익월)

수
출

미국외 주11)

205
434
182
278
0.8%

계약별로
 상이

$186
$367
$152
$234

합계
28,315
31,788
49,445
36,734

100.0%

-

주1) 매출 대비 비중은 2021년 3Q 기준입니다.
주2) 당사는 제네시스 지급품의 일부를 현대자동차의 1차 공급사인 A사의 물류 네트워크를 통하여 현대자동차에 공급하고 있습니다. 
주3) 당사는 현대모비스를 통해 일부 신차옵션 품목을 현대자동차, 기아에 공급하고 있습니다.
주4) 당사는 현대자동차에 일부 신차옵션 품목을 공급하고 개발등의 용역을 제공하고 있습니다.
주5) 당사는 기아 주식회사에 판촉품을 공급하고 용역을 제공하고 있습니다.
주6) 당사는 넥센타이어에 판촉품을 공급하고 있습니다.
주7) 당사는 현대자동차 블루멤버스 카라이프몰과 기아멤버스 카앤라이프몰을 운영하고 있습니다.
주8) 당사는 쿠팡에 당사가 제조 및 유통하는 제품/상품을 공급하고 있습니다.
주9) 당사는 네이버 스마트스토어에 당사가 제조 및 유통하는 제품/상품을 등록하여 고객에게 판매하고 있습니다. 고객이 구매한 품목에 대해 구매확정하면 일주일 이내에 판매금액이 당사로 입금됩니다.
주10) 기타에는 이커머스 플랫폼이 적용된 채널인 블루핸즈몰, 오토큐몰, 오토앤B2B몰을 통한 매출과 제품/서비스 플랫폼을 통해 제조된 다양한 상품들의 판매처인 가맹점과 오픈마켓 매출이 포함되어 있습니다. 
주11) 적용환율은 2018년/1,099, 2019년/1,182, 2020년/1,198, 2021년3Q/1,185입니다.

바. 수주상황

해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험

시장위험은 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험을 의미하며 당사가 노출된 시장위험의 종류는 아래와 같습니다.

(1) 외환위험

원화 外(USD 등)의 통화로 진행되는 판매(수출) 및 매입(수입)활동과 관련되어 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험이 있습니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

나. 위험관리 정책 및 조직

당사 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리ㆍ통제 하는 것이며 이사회의 감독 및 통제 아래 경영지원팀내에서 시장위험을 관리, 대처하고 있습니다.

다. 관련 자산, 부채내역 및 손익에 미치는 영향

각 시장위험과 관련된 장부상 내역 및 손익에 미치는 정도와 관련해서는 본 보고서의 연결재무제표 주석의 재무위험관리 → 외환위험과 이자율위험을 참고하시길 바랍니다.

라. 파생상품 등 거래 현황

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

증권신고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외의 비경상적인 주요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동 개요

당사 연구개발조직은 커머스 플랫폼을 연구 및 개발하는 'ICT(Information and Communication Technologies)연구소'와 제품/서비스 플랫폼을 연구 및 개발하는 '디테일링 기술연구소'와 '기술개발그룹' 3개로 구성이 되어 있습니다.

(2) 연구개발조직 체계

연구조직체계

1) ICT연구소

온라인과 오프라인이 통합된 자동차 특화 커머스 플랫폼의 개발을 위해 2012년 당사 설립부터 있던 IT개발 인력과 신규 전문인력을 채용해 2017년 설립 후 2018년 과학기술정보통신부에서 인가를 받음. 현재 IoT 및 AI 기반 커머스플랫폼의 개발을 중점적으로 진행 중에 있음.

2) 디테일링기술연구소

제품/서비스 플랫폼 중에서 디테일링 차량관리 케미컬 및 보호필름을 개발하는 연구소로 2012년 설립 후 2013년 과학기술정보통신부에서 정식 인가를 받음.

3) 기술개발그룹

제품/서비스 플랫폼에 대한 다양한 자동차 용품 개발을 하는 조직.

(3) 연구개발인력 증감표

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

'18년도

책임

7

1

-

8

선임

6

-

2

4

사원

9

-

2

7

계

22

1

4

19

'19년도

책임

8

1

-

9

선임

4

8

-

12

사원

7

-

5

2

계

19

9

5

23

'20년도

책임

9

3

-

12

선임

12

1

3

10

사원

2

7

-

9

계

23

11

31

(4) 연구개발인력 구성

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

1

18

12

(5) 연구개발활
동 실적

1) ICT연구소

과제명

관련기관

(업체)

연구목표 및 기대효과

상품화

기아 레드멤버스몰 구축

기아

1. 연구목표

- 자동차 유지보수 서비스를 온라인으로 구축

2. 기대효과

- 온라인에서 오프라인 서비스에 고객 관심도 증대 및 매출 확보

자동차 유비보수 서비스인 세차, 썬팅, 언더코팅 등 온라인 상품화

O2O플랫폼 구축

기아
현대자동차
현대커머셜 등

1. 연구목표

- 다양한 오프라인 자동차 서비스 확대

2. 기대효과

- O2O 서비스 경험 증대를 통한 매출 증대

광택, 튜닝, 배터리 교환, 엔진오일 교환 등 다양한 자동차 서비스 상품화

API플랫폼 구축

벤츠

1. 연구목표

- 시스템간 연동을 통한 O2O 서비스 확대

2. 기대효과

- 이종간에 시스템을 통한 매출 증대

출장세차 서비스 상품화

디지털키 서비스 제휴

현대자동차

1. 연구목표

- 디지털키 서비스를 활용한 O2O 서비스 확대

2. 기대효과

- 적용 모델 확대를 통한 매출 증대

비대면 세차 서비스 상품화

IOT 커머스 플랫폼 구축
고등기술연구소
IOT 기반 AI 커머스 플랫폼
개인맞춤형 차량관리 구독상품

2) 디테일링기술연구소 및 개술개발그룹

과제명

관련기관

(업체)

내용

상품화

(적용 차종)

차량용 
빌트인 공기청정기
1세대
현대
기아
조수석 빌트인 공기 청정기 개발
그랜저

차량용 
빌트인 공기청정기
2세대

현대
기아

1세대 기준 형상개선, 공용화
싼타페, 투싼, 카니발, 팰리세이드, 스타리아, 스포티지

차량용 
빌트인 공기청정기
3세대

현대
기아

2세대 기준 
성능향상을 위한 
듀얼팬, 신형 컨트롤러
개발
아이오닉

차량용 
빌트인 공기청정기
3.5세대

현대
기아

3세대 기준 성능향상을 위한 듀얼팬 개선, 공간확장형, 콘트롤러 개선
K8

차량용 
빌트인 공기청정기
4세대

현대
기아

3.5세대 기준 듀얼팬 성능 개선, 시트통풍팬 동시적재, 콘트롤러 개선
GV70

KC 인증

무독성 코일매트

-

납과 카드뮴 및 프탈레이트계 가소제를 배제한 친환경 코일매트 개발

제출일 현재 차종별, 형상별 50여개 모델

제품 AM 판매중

Super wash

세차 system

S-oil

나노 입자 및 비이온계 계면활성세제를

사용하는 세차 시스템 개발

- S-oil 주유소 10개점 Super wash 세차

system 판매

- 세차용 케미컬류 지속 공급 중

디테일링 PRO

(차량용 케미컬)

-

불소계수지를 이용한 초발수 차량용 광택

왁스 개발

디테일링 BT-X 상품 판매중

디테일링 PPF
(차량용 보호필름)
-
내구성이 강한 보호필름 개발 및 발수와 스크래치 강도가 강한 코팅제 개발
차량용 보호 필름

3) 정부과제 수행실적

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

자동차 전용 페인트 보호필름 개발 및 사업화
중소기업진흥공단
(창업사관학교)
2012.03~2012.12
0.7억원
차량 전용 페인트 보호필름
종료

친환경 저분자 복합체를 이용하여 우수한 세정력/광택력을 발휘하는 생체 적합한 Hybrid형 자동차 케미컬 제형 개발 및 상품제조
한국산학연협회
2013.12~2014.11
0.7억원
차량용 왁스
종료

자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 기술개발
중소벤처기업부
2020.05~2021.05
3억원
차량용 빌트인 공기청정기
1차년도 완료

향균 금속소재기반 자동차 공기필터 성능 향상 및 시험기술개발
한국산업기술진흥원
2021.09~2022.09
1억원
차량용 에어컨 공기 필터
진행중

(6) 연구개발비
용

(단위: 천원)

구분
상장비심사청구일 현재 기준
증권신고서제출일 현재 기준

2018연도
 (제7기)
2019연도
 (제8기)
2020연도
 (제9기)
당해사업연도
 3월말
 (제10기)
당해사업연도
 9월말
 (제10기)
2021연도
 (제10기)
2022연도
 (제11기)
2023연도
 (제12기)

자산처리
인건비
698,687
987,879
1,240,520
355,332
991,297
1,332,142
1,790,873
2,149,048

비용처리
판관비
439,945
348,668
356,190
133,467
388,960
649,932
779,918
935,902

합계
1,138,632
1,336,547
1,596,710
488,799
1,380,257
1,982,074
2,570,791
3,084,950

매출액 대비 비율
4.0%
4.2%
3.2%
3.7%
3.8%
3.9%
3.7%
3.6%

주) 당사는 2021년 08월 31일에 2018년 및 2019년 감사보고서의 재무제표를 수정공시 하였고 수정된 금액을 2018년 자료에 반영하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

(1) 특허증

등록번호

출원번호

출원일

등록일

내용

권리자

제10-1875575호

제10-217-0045102호

2017.04.07

2018.07.02

세차장에서 예비세차를 위해 사용되는 세제가루,세제용액 공급조 및 예비세차 시스템

오토앤㈜

제10-1903594호

제10-2017-0045116호

2017.04.07

2018.09.21

세차용 거품 발생기 및 이를 구비한 거품 도포 장치

오토앤㈜

제10-2137810호

제10-2019-0130250호

2019.10.17

2020.07.20

인열강도가 향상된 열가소성 폴리우레탄 필름 및 그 제조방법

오토앤㈜

(2) 실용신안등록증

등록번호

출원번호

출원일

등록일

내용

권리자

제20-0491354호

제20-2019-0004709호

2019.11.21

2020.03.19

빌트인 타입의 공기청정장치를 구비한 시트백커버조립체 및 이를 포함하는 차량용 시트

오토앤㈜

-

10-2020-0087828

2020.07.15

진행중

특허/UV-LED를 이용한 차량 내부 살균장치

오토앤㈜

-

10-2020-0112659

2020.09.03

진행중

특허/스마트기기를 위한 거치기능, 무선충전기능 및 살균기능이 빌트인 타입으로 구현된 차량용 암레스트

오토앤㈜

-

10-2020-0122793

2020.09.23

진행중

특허/차량용 옷걸이 및 이를 포함하는 차량용 의류 관리시스템

오토앤㈜

제20-0493268호

제20-2019-0002267호

2019.06.03

2021.02.24

차량매트용 아일렛 및 그것이 적용된 차량매트

오토앤㈜

제20-0493269호

제20-2019-0002268호

2019.06.03

2021.02.24

가장자리 접힘을 위한 V자 홈 라인이 형성된 차량용 매트

오토앤㈜

(3) 상표등록증

등록번호

출원번호

출원일

등록일

내용

권리자

비고

제40-0935123호

제2012-0017938호

2012.03.20

2012.09.21

카카오_자동차용 와이퍼등 3건

오토앤㈜

카카오

제40-0941105호

제2012-0017940호

2012.03.20

2012.11.15

디테일링_세정제등3건

오토앤㈜

디테일링

제40-1281134호

제40-2017-0015067호

2017.02.06

2017.08.30

디테일링_폴리염화비닐필름등 20건

오토앤㈜

디테일링 보호필름

제40-1384050호

제40-217-0149349호

2017.11.23

2018.08.03

마이엘_ 부품 및 부속품등 21건

오토앤㈜

마이엘

제40-1442519호

제40-2018-0066869호

2018.05.17

2019.01.31

다층필름등 8건

오토앤㈜

디테일링 틴트

제40-1442520호

제40-2018-0066873호

2018.05.17

2019.01.31

공기가습장치등 11건

오토앤㈜

디테일링 에어

제40-1442506호

제40-2018-0066857호

2018.05.17

2019.01.31

스크래치 방지 필름등 8건

오토앤㈜

디테일링 PPF

제40-1442517호

제40-2018-0066878호

2018.05.17

2019.01.31

금속제 가구등 10건

오토앤㈜

MCT

제40-1442522호

제40-2018-0066876호

2018.05.17

2019.01.31

자동차 내외장 관리업등 16건

오토앤㈜

오토크루

제40-15075566호

제40-2018-0066841호

2018.05.17

2019.08.07

자동차 타이어 및 휠용 세정제등 20건

오토앤㈜

디테일링 프로

제40-1576834호

제40-2019-0032638호

2019.03.05

2020.02.19

자동차 라디에이터용 세척용제등 155건

오토앤㈜

마차

제40-1551295호

제40-2019-0032647호

2019.03.05

2019.12.06

자동차 내외장 관리업등 13건

오토앤㈜

CLC car life care

제40-1551296호

제40-2019-0032657호

2019.03.05

2019.12.06

자동차 내외장 관리업등 13건

오토앤㈜

CLC

(4) 상표등록증 (해외)

등록번호

출원번호

출원일

등록일

내용

국가

31585133

해외

2020.02.07

-

디테일링 에어

중국

38843581

해외

2020.03.07

-

마차 12

중국

38861317

해외

2020.02.28

-

마차 27

중국

31588548

해외

2020.02.07

-

오토앤

중국

31602469

해외

2020.08.07

-

오토앤 12

중국

31604202

해외

2019.03.21

-

디테일링 틴트

중국

6259792

해외

2019.06.14

-

마차09

일본

6259793

해외

2019.06.14

-

마차12

일본

6259794

해외

2019.06.14

-

마차14

일본

6259795

해외

2019.06.14

-

마차27

일본

(
5) 디자인등록증

등록번호

출원번호

출원일

등록일

내용

권리자

제30-0937397호

제30-2017-0030840호

2017.07.05

2017.12.20

차량용시트커버

오토앤㈜

제30-1035613호

제30-2019-0026387호

2019.06.03

2019.12.02

차량용매트

오토앤㈜

제30-1035614호

제30-2019-0026388호

2019.06.03

2019.12.02

차량용매트

오토앤㈜

제30-1035615호

제30-2019-0026389호

2019.06.03

2019.12.02

차량용 매트의 하측 커버

오토앤㈜

제30-1035617호

제30-2019-0026390호

2019.06.03

2019.12.02

차량용 매트의 하측 커버

오토앤㈜

제30-1036043호

제30-2019-0026382호

2019.06.03

2019.12.04

차량 매트용 힐 패드

오토앤㈜

제30-1040561호

제30-2019-0026381호

2019.06.03

2020.01.03

차량 매트용 아일렛

오토앤㈜

제30-1071656호

제30-2019-0055956호

2019.11.21

2020.08.17

자동차용 시트백커버

오토앤㈜

제30-1042485호

제30-2019-0055954호

2019.11.21

2020.01.16

자동차용 시트백커버

오토앤㈜

-

30-2020-0041834

2020.09.03

진행중

디자인/차량용 암레스트

오토앤㈜

나. 규제 환경

당사의 규제 환경은 크게 커머스 영역과 제조 영역으로 나눌 수 있습니다.

먼저 커머스 영역의 경우, 당사는 전자상거래 및 위치기반서비스인 O2O 플랫폼을 운영하고 있습니다. 이에 전자상거래 관련 및 위치기반 서비스에 대한 법규가 적용됩니다. 구체적으로 당사는 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률』 및 하위법령에서 정하는 규제사항을 적용 받고 있으며, 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』 제12조(통신판매업자의 신고 등)에 따라 통신판매업자를 신고하였습니다. 또한, 당사는 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』제47조(정보보호 관리체계 인증)에 의거하여 정보보호 관리체계(ISMS) 인증을 의무적으로 취득/유지하고 있습니다. 그리고 『위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률』제9조(위치기반서비스사업의 신고)에 따라 위치기반 서비스 사업 신고를 하였습니다.

다음으로 제조 영역의 경우, 당사는 차량 관리용 케미컬 제품을 제조하고 있습니다. 이에 당사가 기획하여 위탁생산하고 있는 자동차용 케미컬 제품은 아래와 같은 규제사항을 적용 받고 있습니다.

구분

일시

주요내용

생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률 
( 약칭: 화학제품안전법 )

[시행 2021. 12. 31.] 
[법률 제18170호, 2021. 5. 18., 일부개정]

이 법은 생활화학제품의 위해성(危害性) 평가, 살생물물질(殺生物物質) 및 살생물제품의 승인, 살생물처리제품의 기준, 살생물제품에 의한 피해의 구제 등에 관한 사항을 규정함으로써 국민의 건강 및 환경을 보호하고 공공의 안전에 이바지하는 것을 목적으로 한다.

자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 
( 약칭: 자원재활용법 )

[시행 2021. 6. 10.] 
[법률 제17426호, 2020. 6. 9., 일부개정]

이 법은 폐기물의 발생을 억제하고 재활용(再活用)을 촉진하는 등 자원(資源)을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 한다.

자원순환기본법

[시행 2020. 5. 26.] 
[법률 제17326호, 2020. 5. 26., 타법개정]

이 법은 자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용 및 적정한 처분을 촉진하여 천연자원과 에너지의 소비를 줄임으로써 환경을 보전하고 지속가능한 자원순환사회를 만드는 데 필요한 기본적인 사항을 규정함을 목적으로 한다.

구분

일시

주요내용

폐기물관리법

[시행 2020. 12. 4.] 
[법률 제16699호, 2019. 12. 3., 타법개정]

법은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 한다.

화학물질관리법

[시행 2021. 11. 19.] 
[법률 제18174호, 2021. 5. 18., 일부개정]

이 법은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 한다.

당사는 케미컬 제품관련 모든 규제 사항을 충족한 제품을 생산/유통하고 있습니다.

다. 시장 현황 및 경쟁 현황

(1) 시장 현황 및 전망

1) 자동차 시장 현황 및 전망

국토 교통부 자료를 보면 국내 자동차 총 등록대수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2007년 약 1,600만대에서 2020년 약 2,400만대로 약 1.4배 성장을 했고, 향후에도 지속적으로 성장 할 것으로 보입니다. 이에 따라 국내 자동차 연관 시장 규모도 지속적으로 성장할 것으로 예상을 하고 있습니다. 

국내 총차량등록대수 현황

국내 신차 시장 규모는 연평균 약 2%대의 성장을 거듭해 2020년 약 1,886천대를 기록하였습니다. 세계 자동차 판매가 COVID-19로 14% 감소해 3년 연속 시장규모가 축소되었음에도 우리나라의 경우 정부의 내수촉진 정책, 신차효과 등에 힘입어 세계 10대 자동차 내수시장 중 유일하게 내수 판매가 증가함에 따라 우리 시장 규모는 2019년 세계 12위에서 2020년 9위까지 상승하였습니다. 

[국내 신차 시장 규모]

(단위 : 천대)

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

내수(A)

1,463

1,589

1,600

1,560

1,552

1,538

1,611

수출

3,063

2,974

2,621

2,530

2,449

2,401

1,886

수입(B)

196

244

225

233

261

245

275

국내계(A+B)

1,659

1,833

1,825

1,793

1,813

1,783

1,886

(자료 : 한국 자동차산업협회(KAMA), 한국수입자동차협회(KAIDA)

이러한 2020년 자동차 시장의 특징을 세부적으로 살펴보면 전기차가 하이브리차와 전기화물차 판매호조에 힘입어 2020년 22.5만대로 판매 점유율 10%를 돌파하였습니다. 자동차 신규 등록 중 전기차 비중이 2018년 8.0%에서 2019년에는 11.8%까지까지 높아졌는데 특히, 하이브리드차가 모든 동력원 중 가장 높은 증가율(66.5%)를 보이면서 17.3만대가 판매되어 LPG차의 판매 규모를 넘어섰고 수소전기차는 2020년 5,841대가 판매되어 누적보급이 1만대를 돌파, 세계 수소 전기차 보급 선도시장으로의 지위를 유지 중에 있습니다.

이처럼 세계 자동차 기업들은 차세대 기술과 파워트레인(Power train) 연구개발에 집중해오고 있습니다. 2020년 KPMG에서 자동차 산업 관련 경영진을 대상으로 조사한 Global Automotive Executive Survey 2020에 따르면 2030년까지 자동차 산업을 이끌 핵심 트렌드 1위에 ‘배터리 전기차(BEV)’가 선정되었고 2위에는 연결성과 디지털화 (Connectivity & Digitalization), 3위에는 수소전기차(FCEV)가 선정되었습니다. 또한 동 조사에서 2030년에는 더 이상 내연기관차(ICE)가 자동차 시장을 주도하지 않을 것이며, 수소전기차, 배터리차, 하이브리드차가 공존할 것으로 전망하고 있습니다. 전세계 내연기관차의 비중은 2030년 25%에서 22%로 감소할 것이며, 반면에 배터리전기차는 27%에서 29%까지 증가할 것으로 전망됩니다.

따라서 장기적으로 향후 자동차 산업은 전기 및 수소차 등 친환경 자동차 및 여러 플랫폼을 탑재한 스마트카 중심으로 성장할 것으로 전망됩니다. 스마트카 시스템의 도입은 다양한 기능들을 자동차에 도입해야하기 때문에 자연스럽게 소프트웨어의 중요성은 더욱 높아질 것으로 전망됩니다. 실제로 차량용 반도체/소프트웨어의 개발 비용 중 소프트웨어의 비용 비중이 급격한 상승세를 보이고 있습니다. 국내 자동차 산업에서도 소프트웨어 경쟁력 강화가 중요한 화두로 떠오르고 있습니다. 대표적인 업체가 현대모비스로 현대차 그룹의 전장 부품 개발/생산을 담당하고 있는 현대모비스는 현재 800명 수준인 국내 기술연구소의 소프트웨어 개발 인력을 2025년까지 4천명으로 5배 이상 확충할 계획이며, 국내 차량용 소프트웨어의 개발과 제품화를 가속화하고 표준화를 통하여 시너지를 창출할 계획입니다. 당사의 경우 향후 자동차 메이커에서 차량용 통합 OS가 완성되면 이에 연동된 지역기반 다양한 서비스들을 연동시킬 수 있도록 현재 API 연동 시스템을 지속 개발하고 있습니다. 예로 현재 현대 디지털키와 연동된 픽업앤 세차와 벤츠 출장세차 등을 하고 있습니다.

2) 자동차 비포/애프터마켓 시장

광의의 개념에서 국내 자동차 비포/애프터마켓 시장 규모는 2020년 기준 약 208조원(당사 자체 조사)으로 이중 비포마켓이 약 68조원으로 32%, 애프터마켓이 약 140조원 정도로 68%를 점유할 것으로 추정되고 있습니다. 이 중 당사의 주요 사업영역인 자동차 애프터마켓 부품/서비스(장착)은 약 16조원으로 전체 시장에서 13% 정도를 차지하고 있습니다.

자동차 비포/애프터마켓 시장규모

(가)
애프터마켓

선진국의 사례를 보면, 당사 사업영역인 자동차 애프터마켓 부품과 서비스(장착) 영역의 시장은 가구당 차량 대수 변화와 상당한 상관관계를 가지고 있음을 알 수 있습니다.

가구당 차량 등록대수와 애프터마켓 시장 규모의 상관관계

가구당 차량 대수(등록대수/가구) 지표는 차량에 대한 경험치를 나타내는데 이 지표가 커질수록 가구당 차량 경험치가 많다는 것을 의미하며, 차와 관련된 다양한 시장이 생기고 성장한다는 것을 간접적으로 알려줍니다. 선진국 사례를 보면 가구당 차량 대수가 약 0.9대 일 때 이 영역 대표 사업 모델인 자동차 마트가 출현했고, 이후 애프터마켓 부품과 서비스(장착) 시장 규모가 지속 성장했습니다. 2020년 미국 가구당 차량대수가 약 2.1대이고, 1위 업체인 오토존의 경우 작년 매출이 약 126억 달러(약 14조원)이고, 일본은 가구당 차량대수가 약 1.5대이고, 1위 업체 오토박스의 경우도 작년 매출이 약 2,210억엔(약 2조2천억원) 정도의 규모입니다. 국내의 경우도 현재 가구당 차량 대수가 1.0대를 넘으면서 자동차 애프터마켓 시장 규모가 지속적으로 성장을 하고 있습니다.

(나) 비포마켓

과거의 자동차 산업은 효율적인 대량 생산을 통한 가격 중심의 경쟁이 주된 흐름이었습니다. 하지만 앞으로의 자동차 비포마켓 시장은 친환경, 아웃도어, 생활공간 등 다양한 고객의 니즈를 충족시켜야 하는 '다양성 경쟁'의 양상을 띨 것으로 예상되고 있습니다. 때문에 이미 완성차 업체들은 비포마켓 제품군의 다양화를 위해 많은 노력을 하고 있으며, 이러한 흐름에 발 맞춰 당사 역시 현대차그룹을 포함한 완성차 업계에 다양한 방식의 신차 출고 옵션 솔루션을 제공 중에 있습니다. 그러나 이러한 완성차 업체들의 노력에도 불구하고, 온라인 커뮤니티, SNS 및 OTT의 확산에 따라 자동차에 대한 고객의 니즈는 현재 완성차 업계의 제공 범위를 뛰어넘어 여러 분야에 걸쳐 빠른 속도로 더욱 더 다양화되고 있습니다. 그리고 이러한 소비자의 다양한 니즈는 자연스럽게 자동차 애프터마켓 시장의 성장을 함께 견인하고 있습니다.

(2) 경쟁 현황

1)
산업구조 현황

(가
) 애프터마켓

지금까지 국내 자동차 애프터마켓 시장은 소규모 업자와 자동차에 관심이 많은 일부 소비자가 필요시 개별적으로 거래를 하는 분산된 형태의 시장 구조를 가지고 있었으며, 이러한 한계점을 극복하는 구조의 사업이 전무하였습니다. 종합 자동차 커머스플랫폼을 운영하기 위해서는 적어도 약 2만개의 상품 데이터와 약 1만개의 서비스 업체와의 사업 관계가 필요하기 때문입니다.
또한 2011년부터 강화된 개인정보 파기 법규로 인해, 이제 기업은 1년 내 반복 방문/구매가 없는 고객의 개인정보를 파기해야 합니다. 때문에 1년 내 반복 방문/구매가 쉽지 않은 자동차 애프터마켓에서 단독적으로 커머스 사업을 영위하는 것은 굉장히 어려운 일이 되었고, 유치 고객정보 기반으로 사업을 영위하던 자동차 용품 온라인 판매 1위 업체와 2위 업체가

사라지게 되었습니다. 따라서 현재 국내 자동차 애프터마켓 시장에서는 당사처럼 다양한 자동차 관련 기업들과의 고객 데이터 제휴를 기반으로 종합 커머스 플랫폼을 구축할 수 있는 능력이 가장 중요한 경쟁력으로 여겨지고 있습니다.
더불어 향후 스마트카 시대가 도래할 경우, 커머스와 자동차가 통합되어 커머스가 자동차의 일부 기능으로 들어가는 '자동차 기반 커머스'가 일반화 될 것으로 예상되고 있습니다. 향후 전기차 및 스마트카 시장이 커짐에 따라 자연스럽게 이 영역이 크게 성장할 것으로 보이며 현재 이 영역에 대한 특화 업체는 없는 상황입니다. 따라서 이러한 변화에 대응할 수 있는 유연한 구조의 당사 커머스플랫폼이 향후 더욱 더 주목받으리라 예상되고 있습니다.

(나) 비포마켓

대

부분의 자동차 애프터마켓 제품 제조사는 신차 출시 후 빠르면 3~6개월 정도 후에 신제품을 출시하고 있는
데
, 이는 국내 자동차 비포마켓 시장이 커지는데에 큰 한계요소가 되어
왔습니다.
제품의 출시가 전반적으로 늦어
이미 신차에 대한 대중적인 관심이 줄어든 후에
제품의 마케팅이
이루어지게 되고,
급히 제품을 출시하다 보니 시장에서 요구하는 수준의 품질을 충족하는 제품을 만들기도 쉽지 않았
기
때문입니다.

하지만 당사는 현대자동차/기아의 신차 출시 전에 실제 차량 및 해당 차량의 설계 데이터를 제공받아 해당 차량에 특화된 제품/서비스를 개발하는 회사로,
점차 성장하고 있는 국내 자동차 비포마켓에서
이러한 사업모델은
큰 경쟁력이 될 것으로 예상되고 있습니다.

2) 경쟁업체 현황

(가)
커머스플랫폼 (애프터마켓)

현재 국내에서 당사처럼 자동차 커머스플랫폼을 O2O 기반으로 하고 있는 회사는 대부분 스타트업 회사들입니다.
자동차 수리 비교견적 회사, 출장 수리 회
사
등이 있으
나 서비스 제공을 위주로 하며 자동차 관련 제품 및 상품의 매출은 당사 대비 매우 미미한 상황입니다.
네이버, 쿠팡 등 대형 종합 커머스플랫폼의 경우도 자동차 관련 상품을 유통하고 있습니다만, 이 경우는 단순한 상품 유통에 그칠뿐 그 이상의 오프라인 서비스는 제공하고 있지 않습니다. 반면 당사의 커머스플랫폼은
현대, 기아, 벤츠 등과 협력해
, 2만여개의 제품 및 상품을 1만
여개의 서비스 업체 데이터를 기반으로 한 O2O서비스로 제공해 왔으며, 현재 '모카' 및 미래 자동차와 연결될 O2O기반 IOT커머스도 준비 중에 있습니다. 이처럼 당사는 경쟁업체 대비, 국내에서 가장 긴 기간동안 다양한 자동차 특화 커머스를 구축해 실제 운영한 노하우를 가지고 있고 향후도 이를 발전시켜 다양하게 사업화 할 수 있는 역량을 지니고 있습니다. 

(나) 제품/서비스플랫폼 (비포마켓)
현재 국내에
서 당사처럼
비포마켓 및 애프터마켓 사업을 동시에 영위중인 회사는 없으며, 신차와 연계한 비포마켓 혹은 애프터마켓 제품을 개발하고 있는 회사 또한 거의 없는 상태입니다. 기존의 자동차 관련 제품 전문 회사로는 A사, B사 등이 있는데 대부분 신차 연계 제품보다는 일반 범용 자동차 용품 위주의 사업을 전개하고 있습니다. 반면 당사는 현대/기아 자동차의 제휴 계약을 기반으로 신차 출시 전 설계 데이터와 해당 차량을 먼저 제공받아 관련 자동차 용품을 선개발하고 있습니다. 이러한 제품들은 자동차 비포마켓에서 해당 차량의 옵션사항 혹은 지급품으로 제공되고 있으며,

당사가 운영하고 있는 완성차 업체 멤버십몰, 완성차 업체 정비 플랫폼 등의 자동차 애프터마켓에서도 활발히 판매되고 있습니다. 또한 당사는 제휴 및 협력업체들을 완성차 비포마켓에 연결하는 교두보 역할을 진행 중에 있습니다. 이처럼 당사는 신차 출시 이후 관련 제품을 개발해야하는 경쟁업체 대비 비포마켓에서 독보적으로 유리한 위치를 점하고 있습니다. 

(
3) 비교우위 사항

1) 커머스 플랫폼

(가) 자동차 특화 커머스 플랫폼 구축 역량

당사는 2012년 설립이후 자동차 커머스 특화 플랫폼을 지속적으로 구축, 발전 및 운영을 해 왔습니다. 2012년부터 온라인 기반 커머스를 구축해 운영 했으며, 2015년부터 2016년까지는 초기 O2O커머스를 기아와 협력해 운영했고, 2017년부터 종합 O2O 커머스를 구축해 기아, 현대, 벤츠 등에 적용되어 운영 중에 있습니다. 또한 미래 자동차와 연결될 O2O기반 IOT 커머스도 준비 중에 있습니다.
당사는 국내에서 가장 긴 기간 다양한 자동차 특화 커머스를 구축해 실제 운영한 노하우를 가지고 있고, 향후도 이를 발전시켜 사업화 할 수 있는 역량을 가지고 있는 국내 유일한 회사라고 생각하고 있습니다

(나) 국내 최대 상품/서비스 협력 업체 구축

당사는 국내 거의 대부분의 자동차 용품 및 장착 회사와 협력관계를 가지고 있습니다. 이를 기반으로 약 2만가지 상품 DB를 구축하고 있으며, 약 1만개 장착점과 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사의 제품/서비스 플랫폼과 연동해 협력업체가 비포마켓에 연결되는 교두보 역할도 당사가 진행 중에 있습니다.

(다) 자동차 전 영역 사업자와 전략적 제휴 관계

당사는 국내 최대 자동차 회사인 현대/기아/르노삼성과 전략적 제휴관계를 가지고 있고, 국내자동차 텔레매틱스 1위 KT, 자동차 보험 1위 삼성화재 및 국내 1위 캐피탈 회사인 현대캐피탈/커머셜과도 전략적 제휴 관계를 맺고 있고, 또한 현대/기아/KT/삼성화재의 경우 당사의 주주로 전략적 파트너 관계를 맺고 있습니다. 향후 당사는 KT와 텔레매틱스 기반의 커머스 플랫폼 확장 (디지털 키의 개발 등)을 추진할 예정이며, 삼성화재와는 모빌리티 빅데이터 기반 IoT 커머스 플랫폼을 개발할 계획을 가지고 있습니다.

(라) 스마트카 연계 플랫폼 구축 역량

당사는 현대자동차와 디지털키 연계 서비스를 하고 있고, 기아와 국내 최초 전기차 전용 커머스 플랫폼을 개발 중에 있습니다. 이를 기반으로 클라우드/빅데이터/자율주행 관련 스마트카 시장에서도 스마트카 전용 커머셜 솔루션을 구축/운영 할 수 있을 것으로 생각하고 있습니다.

2) 제품/서비스 플랫폼

(가) 완성차 연계 제품/서비스 개발

당사는 현대/기아 완성차 신차 런칭 전에 차량 및 차량설계 Data를 제공받아 애프터마켓 제품/서비스 개발 프로세스를 가지고 있는 회사로, 신차 출시 이후 제품을 개발해야 하는 경쟁사 대비 유리한 입장에 있습니다.

(나) 완성차 브랜드 연계 및 판로 확보

당사는 현대/기아 신차 옵션, 애프터마켓 악세서리 브랜드, 기아 멤버십 브랜드, 기아 정비 브랜드 등과 연계해 다양한 자동차 특화 상품을 개발할 수 있는 제휴계약을 가지고 있습니다. 또한 개발된 제품을 신차 옵션/지급품/멤버십몰/완성차 정비 업체에 판매할 수 있는 판로도 확보되어 있습니다.

(5) 신규 사업

당사는 '자동차 생활의 모든 것'이란 모토를 실현하기 위해 신사업을 아래와 같이 커머스 플랫폼과 제품/서비스 플랫폼으로 구분해 추진하려고 합니다.

1) 커머스 플랫폼 신규 사업

(가) 제휴 영역 확대를 통한 커머스플랫폼 확장

당사는 커머스플랫폼을 등록차량의 차령(차의 나이) 기준 0~3년/3~6년/6년이상이라는 3개의 영역으로 나누어, 각 영역의 고객 Data를 보유한 업체들과의 제휴를 통해 플랫폼을 확장하고자 합니다.
2020년 기준, 0~3년 영역에서는 현대/기아/르노삼성/벤츠/KT와 제휴하고 있고, 3~6년 영역에서는 현대 캐피탈/커머셜과 제휴하고 있으며 주유소, 보험, 중고차 업계와는 업무 협의를 진행 중에 있습니다.

0~3년/3~6년 차량 등록 고객 영역

- 0~3년 차량 등록 고객 영역
당사는 국내 수입자동차 1위 벤츠와 국내 텔레매틱스 1위 KT와의 제휴를 통해 방문세차 서비스를 제공하고 있는데, 향후 당사 커머스플랫폼 전체를 연계해 모든 관련 용품 및 서비스 또한 함께 제공하고자 합니다. 또한, 픽업앤세차 서비스를 제공하고 있는 현대 디지털키 앱에도 향후 당사 커머스플랫폼 전체가 들어 갈 수 있도록 추진 예정입니다.

- 3~6년 차량 등록 고객 영역
국내 자동차 보험 1위 삼성화재와의 제휴를 통해 자동차 보험 500만 고객 대상 보험 특화 커머스 제공을 협의 중에 있습니다. 주유소는 에스오일, 중고차는 첫차/오토인사이드/차차차 등과 협력을 추진할 예정입니다.

- 6년이상 차량 등록 고객 영역

해당 영역에는 아직 대표적인 기업이 없기 때문에 당사는 오래된 차량 소유주가 국내 최저 가격으로 차량을 수리 할 수 있도록
,
DIY(Do It Yourself)
정비소 셰어링과 재생부품 솔루션을 포함한 오토앤 자체 커머스 브랜드 '모카' 를
만들어 2022년 중에 런칭 할 예정입니다.

차령이 6년이상 된 차량은 국내에 약 1,200만대로 2020년 기준 전체 차량 등록 대수의 약 52%에 해당합니다. 이를 소유한 운전자의 경우 차량관리 또는 차량 수리 시 가격에 상당히 민감한 편입니다. 저렴한 가격에 차량 관리 또는 수리를 하기위해서는 온라인에서 최저 가격의 상품을 구매하고 최정 가격의 공임을 찾아 장착을 하거나 또는 차량소유주가 직접 장착(DIY)를 하는 것입니다.

당사 O2O 커머스 플랫폼을 활용한 모카는 차량이 6년이상된 고객을 주 타겟으로 가장 경쟁력 있는 가격으로 차량관리 또는 수리를 할 수 있게 해주는 어플 모델로 향후 3단계로 런칭을 하고자 합니다. 

모카사업구조도

1단계 전국 장착점 공임 비교 서비스, 2단계 상품가격 비교 서비스 그리고 3단계 DIY 활성화를 위한 장착점 시설 공유 서비스입니다. 1단계 공임 비교 서비스는 2022년 상반기 중에 모카어플 런칭과 동시에 진행을 할 예정이고, 2단계 상품가격 비교는 2022년 하반기에 재생 부품, 3단계 장작점 시설 공유 서비는 2023년 상반기 중에 런칭을 할 예정입니다. 또한 위 3단계 외에 수리 비용 절감을 위해 자동차 폐차시 나오는 재생부품 정보도 모카 어플에 2022년 중에 추가해서 서비스할 예정입니다.

오토앤은 O2O 커머스 플랫폼은 차령 기준으로 제휴 또는 자체 영역으로 구분해서 API 구조를 가지고 적용 진행 중에 있습니다.

차령기준 3년 이내는 완성차/모빌리티 기업 제휴 , 3~6년은 캐피탈, 주유소, 보험, 중고차 등 제휴, 6년 이상은 제휴 할 큰 회사가 없어서 오토앤 직접 진출 예정입니다.

오토앤 이커머스플랫폼 api적용구조.jpg
오토앤 이커머스플랫폼 api적용구조

따라서, 모카는 오토앤 O2O 이커머스 플랫폼 API를 적용한 구조를 가지고 있습니다
.

오토앤 O2O 이커머스 플랫폼이 적용된 다른 제휴 커머스 채널과 다르게 모카는 오토앤 자체 커머스 채널로 오토앤이 직접 마케팅 비용을 투입해 다운로드를 수를 올려야 합니다. 따라서 타 제휴 채널 대비 마케팅 비용이 많이 투자될 예정입니다. 또한 3단계 장착점 셰어링을 통합 DIY 활성화를 위해 오토앤 스쿨을 운영 예정인데 이 또한 자금 투자가 필요한 상황입니다. 모카 관련 개발 자금에 대한 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

총
 소요자금

지출예정

런칭예정일

비고

22년

23년

24년

모카 채널 런칭

APP 구축

80

80

-
-

22년1월

주1)

회원가입 및 앱설치 마케팅

2,500

1,500

500

500

주2)

시공점 모집 시스템 구축

50

50

-
-
주3)

서비스 시공점 모집

40

20

20

-
주4)

구매 활성화 프로모션

200

-

100

100

주5)

합계

2,870

1,650

620

600

-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : 모카 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 모카 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 모카의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

(나) 전기차 전용 EV 커머스 플랫폼 구축

현대차 그룹에서는

E-GMP(Electric-Global Modular Platform)
전기
차 전용 플랫폼을 출시하면서 본격적으로 전기차 시대를 준비하고 있습니다. 이에 전기차에 특화된 EV 멤버스를 기획하고 당사와 협의 중에 있습니다.

EV 멤버스

이에 대응하기 위해 당사는 전기차 특화 상품/서비스를 개발하고, 특화 EV 멤버 커머스를 구축해 운영하고자 합니다. 또한 EV 멤버 커머스와 연계된 목적형 전기차 개발을 위한 특장차 영역도 신사업으로 추진할 예정입니다.

(다) IOT 커머스 플랫폼 구축

향후, 스마트카 시대에는 운전자의 결정에 따라 차량 소모품 또는 기호성 용품을 구매하는 것이 아니라 차량에 있는 센서와 인공지능이 운전자를 대신해서 상품을 구매하고, 이와 연결된 장착 네트워크가 알아서 시공까지 해주는 커머스가 활성화될 것으로 예측하고 있습니다.

IOT 커머스 플랫폼

이를 대비하기 위해서 당사는 차량 공기 상태를 자동으로 감지해, 당사가 운영중인 O2O(Online to Offline) 커머스와의 연동 서비스를 제공하는 IOT 커머스 플랫폼을 만드는 정부과제 '자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 시스템'의 기술 개발을 2022년 5월 목표로 진행하고 있습니다. 향후 이를 더 발전시켜 디지털키 또는 자동차 영역 사업자 어플 등에도 적용시키고자 합니다.

2) 제품/서비스 플랫폼 신규 사업

(가) 전기차 전용 상품/서비스 및 목적형 자동차 개발

2021년 현대 자동차가 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 런칭하면서 국내에서도 본격적인 전기차 시대가 도래하고 있습니다. 당사는 현대차와 협업해 E-GMP가 처음으로 적용되는 현대 아이오닉5와 기아 EV6 전기차 전용 용품을 선행 개발/제조하고 있습니다.

스티어링휠 테이블.jpg
스티어링 휠 테이블

다목적 트레이.jpg
다목적 트레이

차박 에어매트.jpg
차박용 에어매트

차박용 멀티커튼

내연기관에서 전기차로 전환되며 오게 될 가장 큰 변화는 자동차가 단순 이동 수단이 아닌 공간 이동수단으로 변한다는 것인데, 당사는 이에 대응하기 위하여 다양한 차량 공간 제품에 집중하고 있습니다. 먼저 무빙 오피스 개념을 도입해 스티어링 휠 테이블, 다목적 트레이, 글로브 박스 트레이를 개발/제조하고 있습니다. 다음으로 이동 숙박을 해결해 주는 차박 개념을 적용한 멀티 커튼과 에어매트를 개발/제조하고 있습니다. 현대/기아차는 E-GMP기반으로 향후 2025년까지 23종의 전기차를 출시할 예정인데, 당사는 이에 대응하기 위해 더 다양한 형태의 이동 공간 개념과 연동된 전기차 용품을 지속적으로 개발/제조할 예정입니다.

미래형 전기 특장차.jpg
미래형 전기 특장차

또한 목적형 전기차 개발에 대응하기 위해 특장 자동차 개발 사업도 신사업으로 추진 예정입니다.

(나) 자동차 리사이클링 부품 유통 및 DIY 정비소 쉐어링

현재 6년 이상 된 차량이 약 1,200만대로 전체 국내에 등록된 차의 52%를 넘고 있으며 향후 더 증가할 것으로 예측이 되고 있습니다. 이에 따라 6년 이상 된 차의 자동차 유지보수 및 수리 영역 시장이 갈수록 커질것으로 예상 하고 있습니다.

국내 재생부품 현황

6년 이상된 차량을 소유한 고객의 경우, 차를 유지 보수 또는 수리할 때 비싼 순정품 보다 가격 경쟁력이 있는 재생부품에 매력을 느낄 것으로 예상하고 있습니다. 2020년 기준 국내에는 약 573개 폐차장이 있으며 약 40만대분의 재생부품이 나오고 있고 최근 지속적으로 자원순환기본법이 강화되고 있어 공급도 더 커질 것으로 예측하고 있지만, 현재는 오프라인 위주로만 판매되고 있어 시장 활성화가 되고 있지 않은 상황입니다. 6년 이상 된 차량 증가와 늘어난 공급 물량이 잘 매치가 된다면 시장은 단기간에 커질 것으로 보고 있습니다. 이에 당사는 현대/기아재생부품 대행사인 오토리싸이클레이젼시와 협력해 이 분야를 IT화 시키고 O2O(온라인과 오프라인)화 시켜 국내 재생 부품 사업 활성화에 기여하고자 합니다. 이를 위해 당사 e-커머스 시스템을 사용 중인 약 2천개 정비협력 업체와 당사에서 운영 중인 오토앤 스쿨을 결합한 DIY 전용 정비소 쉐어링 플랫폼을 만들고 당사 주관 커머스 '모카'에 적용하고자 합니다. 이를 통해 정비소는 시설 가동율을 높일 수 있고 고객은 저렴하게 부품을 직접 장착할 수 있을 것으로 예상을 하고 있습니다. 

DIY 전용 정비소 셰어링

주 52시간 도입으로 노동 시간은 지속적으로 줄어 들고, 개인 시간은 많아지고, 장착 공임은 갈수록 올라가고, 오래된 차는 계속 많아지는 국내 상황에서 재생부품과 DIY 전용 정비소 셰어링을 합친 O2O 커머스 '모카'가 런칭되면 국내 재생부품 시장과 DIY 시장이 크게 활성화될 것으로 예상하고 있습니다. 

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

오토앤주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

구분
(제10기)
(제9기)
(제8기)
(제7기)

2021년 1월 1일 ~
2020년 1월 1일 ~
2019년 1월 1일 ~
2018년 1월 1일 ~

2021년 9월 30일
2020년 12월 31일
2019년 12월 31일
2018년 12월 31일

기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
27,874,146,376
23,550,287,963
17,516,804,652
12,388,053,828

당좌자산
15,549,607,739
15,508,268,326
9,669,891,994
6,829,541,734

재고자산
12,324,538,637
8,042,019,637
7,846,912,658
5,558,512,094

[비유동자산]
13,003,246,461
12,139,980,763
12,344,358,985
6,949,328,028

투자자산
11,477,643
2,782,297
14,000,000
2,000,000

유형자산
8,475,304,646
7,883,063,681
8,059,257,511
3,487,295,951

무형자산
2,215,075,817
2,174,392,348
2,254,403,709
1,716,655,781

기타비유동자산
2,301,388,355
2,079,742,437
2,016,697,765
1,743,376,296

자산총계
40,877,392,837
35,690,268,726
29,861,163,637
19,337,381,856

[유동부채]
18,493,155,748
17,662,468,780
15,136,647,889
12,110,839,180

[비유동부채]
6,345,711,814
13,480,698,451
14,590,975,694
6,852,086,671

부채총계
24,838,867,562
31,143,167,231
29,727,623,583
18,962,925,851

[자본금]
4,955,832,000
874,155,000
836,800,000
810,000,000

[자본잉여금]
9,844,948,495
3,840,076,464
2,865,188,560
2,645,968,240

[기타포괄손익누계]
2,280,247
250,060
( 201,433 )
-

[기타자본]
-
-
-
2,160,154

[이익잉여금(결손금)]
1,235,464,533
(167,380,029 )
(3,568,247,073)
(3,083,672,389)

자본총계
16,038,525,275
4,547,101,495
133,540,054
374,456,005

자본과부채총계
40,877,392,837
35,690,268,726
29,861,163,637
19,337,381,856

구분
(제10기)
(제9기)
(제8기)
(제7기)

2021년 1월 1일 ~
2020년 1월 1일 ~
2019년 1월 1일 ~
2018년 1월 1일 ~

2021년 9월 30일
2020년 12월 31일
2019년 12월 31일
2018년 12월 31일

기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-GAAP

매출액
36,733,558,625
49,444,942,435
31,787,992,141
28,315,111,509

영업이익(손실)
2,061,202,483
4,743,624,531
(295,214,676)
(1,207,495,055)

당기순이익(손실)
1,380,648,272
3,433,924,512
(464,253,551)
(1,082,289,275)

기타포괄손익
24,226,478
(32,605,976)
(20,321,133)
-

당기총포괄이익(손실)
1,404,874,749
3,401,318,536
(484,776,117)
-

기본주당이익
155
20,478
(2,842)
(6,672)

희석주당이익
132
15,890
(2,842)
(6,672)

연결에 포함된 회사수
2
2
2
1

주1) 제10기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. (이하 연결재무제표 및 재무제표 동일)
주2) 제9기 재무제표는 지정감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (이하 연결재무제표 및 재무제표 동일)
주3) 제7기와 제8기는 K-GAAP기준으로, 제9기부터는 K-IFRS기준으로 감사를 받았습니다. (이하 연결재무제표 및 재무제표 동일)
주4) 제7기 및 제8기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표로서 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)으로의 전환에 따른 조정사항이 반영되었습니다. (이하 연결재무제표 및 재무제표 동일)

나. 요약 별도 재무정보

오토앤주식회사 (단위: 원)

구분
(제10기)
(제9기)
(제8기)
(제7기)

2021년 1월 1일 ~
2020년 1월 1일 ~
2019년 1월 1일 ~
2018년 1월 1일 ~

2021년 9월 30일
2020년 12월 31일
2019년 12월 31일
2018년 12월 31일

기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
27,801,691,668
23,511,898,669
17,458,757,658
12,120,640,076

당좌자산
15,490,064,615
15,503,164,343
9,629,514,962
6,577,363,435

재고자산
12,311,627,053
8,008,734,326
7,829,242,696
5,543,276,641

[비유동자산]
13,048,646,461
12,185,380,763
12,389,758,985
6,959,328,028

투자자산
56,877,643
48,182,297
59,400,000
12,000,000

유형자산
8,475,304,646
7,883,063,681
8,059,257,511
3,487,295,951

무형자산
2,215,075,817
2,174,392,348
2,254,403,709
1,716,655,781

기타비유동자산
2,301,388,355
2,079,742,437
2,016,697,765
1,743,376,296

자산총계
40,850,338,129
35,697,279,432
29,848,516,643
19,079,968,104

[유동부채]
18,445,374,144
17,659,265,929
15,123,864,780
11,849,116,129

[비유동부채]
6,345,711,814
13,480,698,451
14,590,975,694
6,852,086,671

부채총계
24,791,085,958
31,139,964,380
29,714,840,474
18,701,202,800

[자본금]
4,955,832,000
874,155,000
836,800,000
810,000,000

[자본잉여금]
9,844,948,495
3,840,076,464
2,865,188,560
2,645,968,240

[기타자본]
-
-
-
2,160,154

[이익잉여금(결손금)]
1,258,471,676
(156,916,412)
(3,568,312,391)
(3,079,363,090)

자본총계
16,059,252,171
4,557,315,052
133,676,169
378,765,304

자본과부채총계
40,850,338,129
35,697,279,432
29,848,516,643
19,079,968,104

구분
(제10기)
(제9기)
(제8기)
(제7기)

2021년 1월 1일 ~
2020년 1월 1일 ~
2019년 1월 1일 ~
2018년 1월 1일 ~

2021년 9월 30일
2020년 12월 31일
2019년 12월 31일
2018년 12월 31일

기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-GAAP

매출액
36,558,271,506
49,437,276,642
31,760,965,981
26,870,716,866

영업이익(손실)
2,073,789,861
4,753,859,797
(300,010,971)
(1,205,904,413)

당기순이익(손실)
1,393,191,798
3,444,453,447
(468,628,168)
(1,080,810,071)

기타포괄손익
22,196,291
(33,057,469)
(20,321,133)
-

당기총포괄이익(손실)
1,415,388,089
3,411,395,978
(488,949,301)
-

기본주당이익
156
20,541
(2,869)
(6,672)

희석주당이익
133
15,933
(2,869)
(6,672)

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제10(당)기 분기말 2021년 9월 30일 현재

제9(전)기말 2020년 12월 31일 현재

제8(전전)기말 2019년 12월 31일 현재

제8(전전)기초 2019년 01월 01일 현재

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제10(당)기
분기말
제9기(전기)말
제8(전전)기말
제8(전전)기초

자 산

I. 유동자산
27,874,146,376
23,550,287,963
17,516,804,652
12,388,053,828

현금및현금성자산
5,922,184,107
2,446,938,973
3,039,392,033
1,345,035,925

단기금융자산
35,000,000
26,000,000
10,000,000
-

매출채권
8,401,734,159
12,270,706,337
6,442,892,491
5,322,882,771

유동기타금융자산
46,529
3,535,407
1,057,885
33,604

재고자산
12,324,538,637
8,042,019,637
7,846,912,658
5,558,512,094

당기법인세자산
-
3,360
1,691,660
1,424,900

유동기타자산
1,190,642,944
761,084,249
174,857,925
160,164,534

II. 비유동자산
13,003,246,461
12,139,980,763
12,344,358,985
6,949,328,028

장기금융자산
11,477,643
2,782,297
14,000,000
2,000,000

유형자산
6,886,178,863
6,617,801,241
6,177,488,698
1,148,686,076

무형자산
2,215,075,817
2,174,392,348
2,254,403,709
1,716,655,781

사용권자산
1,589,125,783
1,265,262,440
1,881,768,813
2,338,609,875

비유동기타금융자산
142,235,000
59,735,000
46,935,000
397,920,000

비유동기타자산
249,787,552
3,102,429
4,176
4,745,766

이연법인세자산
1,909,365,803
2,016,905,008
1,969,758,589
1,340,710,530

자 산 총 계
40,877,392,837
35,690,268,726
29,861,163,637
19,337,381,856

부 채

I. 유동부채
18,493,155,748
17,662,468,780
15,136,647,889
12,110,839,180

단기차입금
2,390,000,000
2,390,000,000
2,390,000,000
2,450,000,000

유동성장기차입금
4,079,370,000
104,360,000
41,770,000
-

유동성사채
800,000,000
-
-
-

유동전환사채
-
913,657,419
3,574,073,821
4,721,958,146

유동신주인수권부사채
1,145,653,362
2,224,826,534
2,138,374,070
-

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596,035
-
-

유동리스부채
848,075,916
674,531,548
713,076,002
614,648,830

매입채무
7,617,894,925
5,985,894,997
4,129,896,171
3,094,194,410

기타유동금융부채
1,050,465,483
1,456,566,716
1,183,472,534
587,302,412

기타유동부채
28,101,398
657,206,494
210,321,176
164,618,196

계약부채
209,587,604
443,058,009
684,080,885
419,090,552

당기법인세부채
35,398,610
187,599,171
-
-

유동파생상품부채
-
825,240
-
-

환불부채
218,843,764
318,522,023
27,693,304
-

판매보증충당부채
69,764,686
80,824,594
43,889,926
59,026,634

II. 비유동부채
6,345,711,814
13,480,698,451
14,590,975,694
6,852,086,671

장기차입금
253,890,000
4,303,870,000
4,408,230,000
300,000,000

사채
4,700,000,000
1,500,000,000
-
-

신주인수권부사채
-
-
-
2,056,465,930

상환전환우선주부채
-
6,353,956,903
8,248,015,091
2,056,684,405

비유동리스부채
783,987,745
641,470,868
1,203,396,149
1,724,590,934

확정급여채무
607,834,069
681,400,680
731,334,454
714,345,402

부 채 총 계
24,838,867,562
31,143,167,231
29,727,623,583
18,962,925,851

자 본

I. 지배기업소유주지분
16,038,525,275
4,547,101,495
133,540,054
374,456,005

자본금
4,955,832,000
874,155,000
836,800,000
810,000,000

자본잉여금
9,844,948,495
3,840,076,464
2,865,188,560
2,645,968,240

기타자본항목
-
-
-
2,160,154

기타포괄손익누계액
2,280,247
250,060
(201,433)
-

이익잉여금
1,235,464,533
(167,380,029)
(3,568,247,073)
(3,083,672,389)

II. 비지배주주지분
-
-
-
-

자 본 총 계
16,038,525,275
4,547,101,495
133,540,054
374,456,005

부 채 및 자 본 총 계
40,877,392,837
35,690,268,726
29,861,163,637
19,337,381,856

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제10(당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제9(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제10(당)기
분기
제9(전)기 
분기
제9(전)기
제8(전전) 기

I. 매출
36,733,558,625
35,951,962,375
49,444,942,435
31,787,992,141

II. 매출원가
(21,081,765,198)
(22,334,976,012)
(31,249,532,586)
(20,225,133,674)

III. 매출총이익
15,651,793,427
13,616,986,363
18,195,409,849
11,562,858,467

IV. 판매관리비
(13,590,590,944)
(10,129,970,679)
(13,451,785,318)
(11,858,073,143)

V. 영업이익
2,061,202,483
3,487,015,684
4,743,624,531
(295,214,676)

금융수익
5,928,828
37,933,434
7,311,736
11,437,702

금융비용
489,236,847
833,692,934
1,113,402,087
788,264,733

기타수익
19,821,104
58,107,291
48,485,558
30,870,779

기타비용
5,883,133
21,471,915
101,228,112
46,399,080

VI. 법인세비용차감전순이익
1,591,832,435
2,727,891,560
3,584,791,626
(1,087,570,008)

법인세비용
(211,184,163)
(84,347,102)
(150,867,114)
623,316,457

VII. 당기순이익
1,380,648,272
2,643,544,458
3,433,924,512
(464,253,551)

VIII. 기타포괄이익(손실)
24,226,478
(23,536,826)
(32,605,976)
(20,522,566)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
22,196,291
(24,793,104)
(33,057,469)
(20,321,133)

확정급여제도의 재측정요소
22,196,291
(24,793,104)
(33,057,469)
(20,321,133)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
2,030,187
1,256,278
451,493
(201,433)

해외사업환산손익
2,030,187
1,256,278
451,493
(201,433)

IX. 당기총포괄이익(손실)
1,404,874,749
2,620,007,632
3,401,318,536
(484,776,117)

X. 주당손익

기본주당이익(손실)
155
376
20,478
(2,842)

희석주당이익(손실)
132
254
15,890
(2,842)

연 결 자 본 변 동 표

제10(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

I. 2019.1.1 (전전기초)
810,000,000
2,645,968,240
2,160,154
(3,083,672,389)
-
374,456,005

II. 총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
(464,253,551)
-
(464,253,551)

2. 연결기타포괄손익
-
-
(201,433)
(20,321,133)
-
(20,522,566)

총포괄손익 합계
-
-
(201,433)
(484,574,684)
-
(484,776,117)

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 주식선택권
-
-
289,366
-
-
289,366

2.주식선택권행사
26,800,000
219,220,320
(2,449,520)
-
-
243,570,800

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계
26,800,000
219,220,320
(2,160,154)
-
-
243,860,166

IV. 2019.12.31 (전전기말)
836,800,000
2,865,188,560
(201,433)
(3,568,247,073)
-
133,540,054

I. 2020.1.1 (전기초)
836,800,000
2,865,188,560
(201,433)
(3,568,247,073)
-
133,540,054

II. 총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
2,643,544,458
-
2,643,544,458

2. 연결기타포괄손익
-
-
1,256,278
(24,793,104)
-
(23,536,826)

총포괄손익 합계
-
-
1,256,278
2,618,751,354
-
2,620,007,632

III. 2020.9.30 (전분기말)
836,800,000
2,865,188,560
1,054,845
(949,495,719)
-
2,753,547,686

I. 2021.1.1 (당기초)
874,155,000
3,840,076,464
250,060
(167,380,029)
-
4,547,101,495

II. 총포괄손익

1.연결당기순이익
-
-
-
1,380,648,272
-
1,380,648,272

2.연결기타포괄손익
-
-
2,030,187
22,196,291
-
24,226,478

총포괄손익 합계
-
-
2,030,187
1,402,844,562
-
1,404,874,749

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 상환전환우선주의 전환
260,280,000
8,414,003,799
-
-
-
8,674,283,799

2. 신주인수권의 행사
34,920,000
1,089,971,761
-
-
-
1,124,891,761

3. 전환사채 전환
44,541,000
242,832,471
-
-
-
287,373,471

4. 무상증자
3,741,936,000
(3,741,936,000)
-
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계
4,081,677,000
6,004,872,031
-
-
-
10,086,549,031

IV. 2021.9.30 (당분기말)
4,955,832,000
9,844,948,495
2,280,247
1,235,464,533
-
16,038,525,275

연 결 현 금 흐 름 표

제10(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제9(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제10(당) 기
분기
제9(전) 기
분기
제9(전) 기
제8(전전) 기

I.영업활동 현금흐름

2,070,718,469

(911,647,179)

1,984,114,242

(657,566,902)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
2,663,274,141

(604,710,881)

2,367,047,248

(245,181,712)

(1) 당기순이익
1,380,648,272

2,643,544,458

3,433,924,512

(464,253,551)

(2) 비현금비용(수익)조정
1,820,673,528

2,585,416,668

2,988,061,922

1,805,927,396

(3) 영업자산ㆍ부채의 변동
(538,047,659)

(5,833,672,007)

(4,054,939,186)

(1,586,855,557)

2. 이자의 수취
5,578,752

6,018,319

7,190,594

11,113,421

3. 이자의 지급
(336,031,773)

(313,728,625)

(390,721,440)

(423,231,851)

4. 법인세 환급액(납부액)
(262,102,651)

774,008

597,840

(266,760)

II. 투자활동 현금흐름

(1,298,811,246)

(961,335,851)

(1,389,697,369)

(6,126,424,944)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-

23,790,909

11,572,728

352,815,000

단기금융자산의 감소
-

10,000,000

10,000,000

-

장기금융상품의 감소

-

13,000,000

-

공구와기구의 처분
-

781,819

-

비품의 감소
-

790,909

790,909

1,830,000

보증금의 감소
-

-

-

350,985,000

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(1,298,811,246)

(985,126,760)

(1,401,270,097)

(6,479,239,944)

단기금융상품의 증가
9,000,000

-

-

10,000,000

장기금융상품의 증가
8,695,346

-

14,782,297

12,000,000

종속기업투자주식의 취득

-

-

-

-

토지의 취득

-

-

-

2,255,000,000

건물의 취득
-

58,200,000

-

2,819,542,744

차량운반구의 취득
6,100,000

-

-

시설장치의 취득
142,718,900

-

77,400,000

-

공구와 기구의 취득
467,061,000

477,130,000

684,483,800

238,270,000

비품의 취득

-

-

-

22,990,000

건설중인자산의 취득
11,000,000

48,786,760

-

62,237,200

소프트웨어의 취득
140,066,000

443,210,000

485,704,000

671,000,000

건설중인무형자산의 취득
431,670,000

-

126,100,000

388,200,000

보증금의 증가
82,500,000

(42,200,000)

12,800,000

-

III. 재무활동 현금흐름

2,686,083,824

915,620,089

(1,188,026,086)

8,479,254,165

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,000,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

10,396,181,760

장기차입금의 증가

-

-

-

4,150,000,000

사채의 발행
4,000,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

-

상환전환우선주의 발행
-

-

-

5,999,621,760

주식매수선택권의 행사
-

-

-

246,560,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,313,916,176)

(584,379,911)

(2,688,026,086)

(1,916,927,595)

단기차입금의 상환

-

-

-

60,000,000

유동성장기차입금의 상환
74,970,000

8,450,000

41,770,000

-

전환사채의 상환
641,709,847

-

1,897,978,528

1,227,986,108

리스부채의 상환
597,236,329

575,929,911

748,277,558

625,952,287

주식발행비의 지급

-

-

-

2,989,200

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

3,457,991,047

(957,362,941)

(593,609,213)

1,695,262,319

V. 기초 현금및현금성자산

2,446,938,973

3,039,392,033

3,039,392,033

1,345,035,925

VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동

17,254,087

1,256,278

1,156,153

(906,211)

VII. 당기말 현금및현금성자산

5,922,184,107

2,083,285,370

2,446,938,973

3,039,392,033

3. 연결재무제표 주석

제 10(당)분기말 : 2021년 09월 30일 현재

제 9(전)기말 : 2020년 12월 31일 현재

오토앤주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 연결회사의 개요

오토앤주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 오토앤주식회사(이하 "지배기업")는
현대차그룹의 사내 벤처에서 시작하여, 2012년 1월 31일에 자동차 용품, 부품 제조, 도소매, 자동차 관리업등을 주사업 목적으로 설립 되었으며, 경기도안양시 만안구 전파로 24번길 63(안양동)에 본사를 두고 있습니다.
 
연결회사의
자본금은 보고기간종료일 현재
4,956백만원(상환전환우선주 포함, 당기중 전액 보통주로 전환됨)
이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:주,%)

주 주 명
당기말
전기말

보통주주식수
우선주주식수
합계
지분율
보통주주식수
우선주주식수
합계
지분율

최찬욱
1,410,360
-
1,410,360
14.23%
34,326
-
34,326
15.13%

현대자동차 주식회사
1,029,840
-
1,029,840
10.39%
24,520
-
24,520
10.81%

기아 주식회사
650,160
-
650,160
6.56%
15,480
-
15,480
6.82%

주식회사 동성케미컬
840,000
-
840,000
8.47%
20,000
-
20,000
8.81%

엘앤에스 지디 청년창업투자조합
387,996
-
387,996
3.91%
4,000

3,492

7,492

3.30%

엘앤에스 신성장동력 글로벌스타 ( Global Star ) 투자조합
387,996
-
387,996
3.91%
4,000

3,492

7,492

3.30%

DSC유망서비스산업펀드
219,996
-
219,996
2.22%
-
3,492
3,492
1.54%

DSC드림x청년창업펀드
219,996
-
219,996
2.22%
-
3,492
3,492
1.54%

DSC초기기업성장지원펀드
533,232
-
533,232
5.38%
-
12,696
12,696
5.60%

KT-IBKC미래투자조합1호
533,232
-
533,232
5.38%
-
12,696
12,696
5.60%

에스브이아이씨 44호 금융 R&D 신기술사업투자조합
533,232
-
533,232
5.38%
-
12,696
12,696
5.60%

기타
3,165,624
-
3,165,624
31.94%
72,505
-
72,505
31.95%

합계
9,911,664
-
9,911,664
100.00%
174,831
52,056
226,887
100.00%

전기말 연결회사의 우선주는 상환전환우선주로 부채로 분류하였습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

기업명
지분율(%)
주된사업장
결산월
관계의성격

오토원주식회사
100%
한국
12월
판매 및 외주용역

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
100%
중국
12월
매입 및 판매

2) 당분기 및 전분기의

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

오토원주식회사
21,565
9,346
12,219
145,914
(3,625)
(3,625)

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
172,187
154,399
17,788
167,738
(10,433)
(10,433)

(전기말)
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

오토원주식회사
74,865
59,021
15,844
275,178
2,333
2,333

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
44,249
18,057
26,191
22,623
(8,647)
(8,647)

2. 연결재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2)
연결기업이 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결기
업은 2021년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준
을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약’및 제 1116호 '리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결기업이 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는

2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유
의적인 회계정책

(1) 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

(당분기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산
5,922,184
-
-

단기금융자산
35,000
-
-

매출채권
8,401,734
-
-

유동기타금융자산
47
-
-

장기금융자산
11,478
-
-

비유동기타금융자산
142,235
-
-

단기차입금
-
2,390,000
-

유동성장기차입금
-
4,079,370
-

유동성사채
-
800,000
-

유동신주인수권부사채
-
1,145,653
-

유동리스부채
-
848,076
-

매입채무
-
7,617,895
-

기타유동금융부채
-
1,050,465
-

장기차입금
-
253,890
-

사채
-
4,700,000
-

비유동리스부채
-
783,988
-

합계
14,512,677
23,669,337
-

(전기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산
2,446,939
-
-

단기금융자산
26,000
-
-

매출채권
12,270,706
-
-

유동기타금융자산
3,535
-
-

장기금융자산
2,782
-
-

비유동기타금융자산
59,735
-
-

단기차입금
-
2,390,000
-

유동성장기차입금
-
104,360
-

유동전환사채
-
913,657
-

유동신주인수권부사채
-
2,224,827
-

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596
-

유동리스부채
-
674,532
-

매입채무
-
5,985,895
-

기타유동금융부채
-
1,456,567
-

유동파생상품부채
-
-
825

장기차입금
-
4,303,870
-

사채
-
1,500,000
-

상환전환우선주부채
-
6,353,957
-

비유동리스부채
-
641,471
-

합계
14,809,697
28,773,732
825

(2) 금융상품 공정가치

1) 연결회사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)
(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)
-
-
-
-

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
-
-
-

합계
-
-
-
-

(전기말)
(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)
-
-
825
825

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
-
-
-

합계
-
-
825
825

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(당분기말)
(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
3
이항모형
기초자산가격
45,880원

주가변동성
4.84%

할인율
0.87%

(전기말)
(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채-전환권(유동)
825
3
이항모형
기초자산가격
45,880원

주가변동성
4.89%

할인율
0.84%

(4)금융수익과 금융비용

1) 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<금융수익>

이자수익
2,314
5,318
1,397
5,674

파생상품평가이익
-
611
32,259
32,259

합 계
2,314
5,929
33,656
37,933

<금융비용>

이자비용
130,716
436,071
279,714
742,794

리스이자비용
14,731
47,395
18,698
59,398

파생상품평가손실
-
10
-
-

상각후원가측정금융자산손상차손
-
-
-
31,500

사채상환손실
-
5,760
-
-

합 계
145,447
489,237
298,412
833,693

2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

-상각후원가측정금융자산

2,312
5,318
1,385
5,674

-당기손익-공정가치측정금융부채

-
611
32,259
32,259

합 계
2,312
5,929
33,644
37,933

금융비용

-상각후원가측정금융부채
145,447
489,226
298,412
833,693

-당기손익-공정가치측정금융부채
-
10
-
-

합계
145,447
489,237
298,412
833,693

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일과 전기초 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

현금
280
248

예금
5,921,904
2,446,691

합계
5,922,184
2,446,939

6. 장단기금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당분기말
전기말

단기금융자산
기업은행
35,000
26,000

장기금융자산
하나생명
11,478
2,782

합계
46,478
28,782

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 총액
8,466,885
12,355,116

대손충당금
(65,151)
(84,410)

매출채권 순액
8,401,734
12,270,706

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기

기초금액
84,410
117,662

제각채권회수
35,438
-

대손상각비
(54,697)
(33,252)

기말금액
65,151
84,410

8. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
-
-
3,228
-

미수수익
47
-
307
-

보증금
-
142,235
-
59,735

합계
47
142,235
3,535
59,735

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

상품
5,259,557
4,703,421

상품평가충당금
(1,079,268)
(1,138,566)

제품
4,235,778
2,903,759

제품평가충당금
(280,308)
(409,197)

원재료
4,300,349
2,202,682

원재료평가충당금
(111,570)
(220,080)

합계
12,324,539
8,042,020

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
(296,697)
423,098

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
647,734
-
463,588
-

선급비용
344,244
249,788
40,683
3,102

부가세대급금
22,715
-
695
-

반품권자산
175,950
-
256,119
-

합계
1,190,643
249,788
761,085
3,102

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,805,000
-

2,805,000

건물
2,819,543
(193,844)

2,625,699

시설장치
1,009,072
(765,158)
(4,213)
239,702

차량운반구
56,473
(47,649)

8,824

공구와기구
1,822,628
(635,281)
(14,398)
1,172,949

비품
229,204
(206,200)

23,004

건설중인자산
11,000
-

11,000

합계
8,752,920
(1,848,131)
(18,610)
6,886,179

(전기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,805,000
-
-
2,805,000

건물
2,819,543
(140,977)
-
2,678,566

시설장치
866,354
(693,028)
(4,213)
169,113

차량운반구
50,373
(43,273)
-
7,100

공구와기구
1,355,567
(420,470)
(14,398)
920,699

비품
229,204
(191,881)
-
37,323

합계
8,126,041
(1,489,629)
(18,611)
6,617,802

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
분기말장부가액

토지
2,805,000
-
-
-
-
-
2,805,000

건물
2,678,566
-
-
-
(52,866)
-
2,625,699

시설장치
169,113
142,719
-
-
(72,130)
-
239,702

차량운반구
7,101
6,100
-
-
(4,376)
-
8,824

공구와기구
920,699
467,061
-
-
(214,811)
-
1,172,949

비품
37,323
-
-
-
(14,319)
-
23,004

건설중인자산
-
11,000
-
-
-
-
11,000

합계
6,617,801
626,880
-
-
(358,502)
-
6,886,179

(전분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
분기말장부가액

토지
2,805,000
-
-
-
-
-
2,805,000

건물
2,749,054
58,200
-
-
(53,473)
-
2,753,782

시설장치
178,113
-
-
-
(56,910)
-
121,203

차량운반구
12,323
-
-
-
(4,001)
-
8,322

공구와기구
311,220
477,130
118,704
(10,844)
(113,569)
-
782,641

비품
59,541
-
-
(134)
(17,053)
-
42,354

건설중인자산
62,237
48,787
(62,237)
-
-
-
48,787

합계
6,177,489
584,117
56,467
(10,978)
(245,005)
-
6,562,089

(
3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물
5,430,699
5,000,000
시설자금대출
4,000,000
IBK기업은행

(
4) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자산
장부금액
부보금액
보험회사

재산종합보험
건물 비품
2,648,703
1,992,674
삼성화재

12. 무형자산 

(1
) 보
고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

소프트웨어
4,233,917
(2,450,511)
1,783,406

건설중인무형자산
431,670
-
431,670

합계
4,665,587
(2,450,511)
2,215,076

한편, 연결회사는 앱 개발 등 무형자산의 취득과 관련하여 총 420,500천원의 계약을 맺고있으며, 303,750천원이 집행되었습니다.

(전기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,932,695
(1,884,402)
2,048,293

건설중인무형자산
126,100
-
126,100

합계
4,058,795
(1,884,402)
2,174,393

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위:천원)

구분
소프트웨어
건설중인무형자산
합계

기초금액
2,048,292
126,100
2,174,392

증가(취득 및 대체)
266,166
431,670
697,836

감소(상각, 페기 및 대체)
(531,053)
(126,100)
(657,153)

분기말금액
1,783,406
431,670
2,215,076

(전분기)
(단위:천원)

구분
소프트웨어
건설중인무형자산
합계

기초금액
1,866,204
388,200
2,254,404

증가(취득 및 대체)
539,510
(96,300)
443,210

감소(상각, 페기 및 대체)
(510,462)
-
(510,462)

분기말금액
1,895,252
291,900
2,187,152

(3)당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

경상연구개발비
70,924
388,960
35,516
191,215

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
2,847,564
(1,545,938)
1,301,626

차량운반구
569,275
(281,775)
287,500

합계
3,416,839
(1,827,713)
1,589,126

(전기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
2,175,799
(1,086,965)
1,088,834

차량운반구
385,967
(209,538)
176,429

합계
2,561,766
(1,296,503)
1,265,262

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
감가상각비
분기말장부가액

부동산
1,088,833
671,765
-
(458,973)
1,301,626

차량운반구
176,429
241,532
-
(130,461)
287,500

합계
1,265,262
913,298
-
(589,434)
1,589,126

(전분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
감가상각비
분기말장부가액

부동산
2,175,799
-
-
(410,064)
1,765,734

차량운반구
166,616
147,808
-
(99,056)
215,368

공구와기구
79,567
-
(56,467)
(23,100)
-

합계
2,421,982
147,808
(56,467)
(532,221)
1,981,102

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

부동산
458,973
410,064

차량운반구
130,461
99,056

공구와기구
-
23,100

리스부채에 대한 이자비용
47,395
59,398

단기리스료 등
220,540
267,961

총합계
857,369
859,579

당분기 중 리스의 총 현금유출은 863,962천원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
901,074
848,076

1년 초과 5년 이내
825,970
783,988

합계
1,727,044
1,632,064

(전기말)
(단위:천원)

구분
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
719,710
674,532

1년 초과 5년 이내
655,757
641,471

합계
1,375,467
1,316,003

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
848,076
674,532

비유동
783,988
641,471

합계
1,632,064
1,316,003

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
장부금액
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

유동성리스부채
848,076
848,076
-
-
-

비유동성리스부채
783,988
-
380,908
202,629
200,451

합계
1,632,064
848,076
380,908
202,629
200,451

(전기말)
(단위:천원)

구분
장부금액
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

유동성리스부채
674,532
674,532
-
-
-

비유동성리스부채
641,471
-
599,340
42,131
-

합계
1,316,003
674,532
599,340
42,131
-

14. 정부보조금

당분
기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

배부처
과제명
당분기
전분기
회계처리

중소기업기술정보진흥원
자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 시스템의 기술 개발
139,781
-
비용상계

중소기업진흥공단
수출유망기업 지원_성장바우처
47,381
28,916
비용상계

중소기업진흥공단
고용노동부청년공제
8,800
5,100
비용상계

합계
195,962
34,016

회사의 자산취득과 관련한 정부보조금의 내역은 없습니다.

15.
차입금과 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당분기말
전기말

IBK기업은행
중소기업자금대출 등
3.61~5.24
540,000
540,000

하나은행
기술형창업지원대출
2,98
1,850,000
1,850,000

합계
2,390,000
2,390,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기(년월)
당분기말
전기말

중소기업진흥공단
개발기술자금대출
2.13
2023.07
183,260
258,230

중소기업진흥공단
개발기술자금대출
2.4
2024.11
150,000
150,000

IBK기업은행
시설자금대출
4.485
2022.01
4,000,000
4,000,000

소계
4,333,260
4,408,230

유동성장기차입금
4,079,370
104,360

장기차입금
253,890
4,303,870

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
합 계
1년 이하
2년 이하
3년 이하

장기차입금
4,333,260
4,079,370
208,130
45,760

(4) 단기차입금과 관련하여 제공받은 담보 및 보증내역등 

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터
1,777백만원의
지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가
7,293백만원의
연대보증을 제공하고
있습니다. 한편, 외상물품대금 및 손해배상금 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터
494백만원
의이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2020.04.23
2023.04.23
2.9
1,500,000
1,500,000

제2회 사모사채
2021.06.29
2024.06.28
5.2
4,000,000
-

소계
5,500,000
1,500,000

유동성사채
800,000
-

비유동성사채
4,700,000
1,500,000

(6) 사채와 관련하여 제공받은 담보 및 보증내역등 

회사는 상기 사채와 관련하여 신용보증기금으로부터
1,500백만원의
지급보증을 제공받고 있
습니다.

16. 전환사채와 신주인수권부사채의 내용

(1) 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일
행사만료일
전환가격
표시이자율
보장수익률
발행주식수
당분기말
전기말

2014.10.08
2021.04.07
105,000
0%
4%
6,814주
-
715,545

상환할증금
-
207,778

전환권조정
-
(9,666)

합계
-
913,657

(2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
행사만료일
행사가격
표시이자율
보장수익률
발행주식수
당분기말
전기말

제1회 신주인수권부사채
2018-02-28
2023-02-13
143,200원
1%
5%
1,746주
288,191
559,703

제2회 신주인수권부사채
2018-03-09
2023-03-08
143,200원
1%
5%
1,746주
287,511
558,368

제3회 신주인수권부사채
2018-05-30
2023-05-29
143,200원
1%
5%
3,492주
569,951
1,106,755

합계
6,984주
1,145,653
2,224,826

상기 신주인수권부사채에는 분리형 신주인수권과 함께 발행되었으며, 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분
전환비율
인수가격
신주인수기간
특약

제1회
신주인수권
우선주 1주당 보통주 1주
주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함
발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지
회사의 이사회가 지정하는 자에게 신주인수권을 정해진 금액으로 매각

제2회
신주인수권
우선주 1주당 보통주 1주
주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함
발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지
회사의 이사회가 지정하는 자에게 신주인수권을 정해진 금액으로 매각

제3회
신주인수권
우선주 1주당 보통주 1주
주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함
발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지
없음

17. 상환전환우선주

(1) 연결회사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 상환전환우선주를 발행하였으나, 당기중 모두 보통주로 전환되었으며, 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
제1회
 상환전환우선주
제2회
 상환전환우선주
제3회 
상환전환우선주
제4회
 상환전환우선주
제5회 
상환전환우선주
제6회 
상환전환우선주

총발행금액
500,054천원
500,054천원
1,000,109천원
1,999,874천원
1,999,874천원
1,999,874천원

발행일
2018.02.20
2018.03.10
2018.05.31
2019.05.30
2019.06.15
2019.10.02

의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권

존속기간
10년
10년
10년
10년
10년
10년

전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환

전환가액
주당143,200원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당143,200원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당143,200원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당157,520원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당157,520원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당157,520원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함

이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당

잔여재산분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배

상환에 관한 사항
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환

연결회사는 상환전환우선주의 내재파생상품인 전환권에 대하여 파생상품부채로 분류하고 있었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

제1회 상환전환우선주
-
559,364

제2회 상환전환우선주
-
558,341

제3회 상환전환우선주
-
1,106,891

제4회 상환전환우선주
-
2,128,586

제5회 상환전환우선주
-
2,124,933

제6회 상환전환우선주
-
2,100,438

합 계
-
8,578,553

18. 파생상품부채

보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채-전환권
-
-
825
-

파생상품부채-신주인수권
-
-
-
-

합계
-
-
825
-

파생상품부채는 상환전환우선주의 내재파생상품요소로서 분리요건을 충족하여 별도로 인식 및 측정한 금액입니다.

19. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
417,097
-
909,997
-

미지급비용
543,368
-
456,570
-

임대보증금
90,000
-
90,000
-

합계
1,050,465
-
1,456,667
-

20. 계약부채

보고기간 종료일과 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
171,059
410,970

고객충성제도
38,529
32,088

합계
209,588
443,058

21. 기타유동부채

보고기간 종료일과 전기초 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
28,042
66,059

부가세예수금
59
591,148

합계
28,101
657,207

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
80,825
43,890

전입액
69,765
63,435

사용액
(80,825)
(43,890)

분기말금액
69,765
63,435

23. 퇴직급여제도

(
1)
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

판매비와관리비
401,141
343,008

제조원가
11,378
4,051

서비스원가
4,591
4,225

합 계
417,110
303,353

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
607,834
681,401

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여부채 인식액
607,834
681,401

(3) 당분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

기초확정급여채무
681,401

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
-

이자비용
14,618

소 계
696,019

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(16,961)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(11,496)

소 계

제도에서 지급한 금액
(59,728)

기말확정급여채무
607,834

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.37
2.95

기대임금상승률
3.00
3.00

퇴직률
KDI표준중도퇴직률
KDI표준중도퇴직률

24. 우발부채와 약정사항

(1) 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
약정내용
약정한도액
사용금액

하나은행
기업운전일반기타대출
1,850,000
1,850,000

기업은행
중소기업자금대출
600,000
540,000

할인어음
1,500,000
-

중소기업시설자금대출
4,000,000
4,000,000

합 계
7,950,000
6,390,000

연결회사는 상기 대출약정등과 관련하여 기술신용보
증기금으로부터
1,777백만원의
확정융자담보지급보증 및 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 시설자금대출에는 회사의 부동산이 담보제공되어 있습니다.

(2) 대출약정 외 지급보증 받은 내역
연결회사는 계약의 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터
494백
만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건명
원 고
피 고
계류법원
소가

손해배상
오토앤(주)
***
서울중앙지방법원
100,000

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
5,000,000주

주당액면금액
500원
5,000원

발행주식수
9,911,664주
174,831주

자본금
4,955,832
874,155

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
일자
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초

167,360주
836,800
2,865,189

전환사채의 전환
2020-12-16
7,471주
37,355
974,888

전기말

174,831주
874,155
3,840,077

<당기>

당기초

874,155
3,840,077

상환전환우선주 전환
2021-04-13
52,506주
260,280
8,414,004

신주인수권 행사
2021-04-13
6,984주
34,920
1,089,972

액면분할
2021-06-09
2,338,710주
-
-

무상증자
2021-06-09
7,483,872주
3,741,936
(3,741,936)

전환사채의 전환
2021-06-29
89,802주
44,541
242,831

당분기말

9,911,664주
4,955,832
9,844,948

26. 연결이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1. 법정적립금
-
-

2. 임의적립금
-
-

3. 연결미처분이익잉여금(결손금)
1,235,465
(167,380)

합계
1,235,465
(167,380)

27. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
166,874,391원
1,380,648,272원
1,215,369,562원
2,643,544,458원

가중평균유통보통주식수
9,911,664주
8,926,781주
7,029,120주
7,029,120주

기본주당이익
17원
155원
173원
376원

(2) 희석주당이익

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
166,874,391원
1,490,979,792원
1,390,125,435원
3,093,647,697원

가중평균유통희석주식수
9,911,664주
10,441,936주
10,415,454주
10,415,454주

희석주당이익
17원
132원
117원
254원

(*1) 희석보통주당기순이익

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
166,874,391원
1,380,648,272원
1,215,369,562원
2,643,544,458원

가산 :

이자비용
-
105,173,632원
174,755,873원
450,103,239원

사채상환손실
-
5,760,312원
-
-

파생상품평가손실
-
6,984원
-
-

차감 :

파생상품평가이익
-
609,408원
-
-

희석보통주당기순이익
166,874,391원
1,490,979,792원
1,390,125,435원
3,093,647,697원

(*2) 희석가중평균유통보통주식수

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
9,911,664주
8,926,781주
7,029,120주
7,029,120주

희석성잠재적보통주 :

상환전환우선주 전환효과
0주
1,232,088주
2,186,352주
2,186,352주

전환사채 전환효과
0주
283,067주
1,199,982주
1,199,982주

신주인수권 효과
0주
0주
0주
0주

합계
9,911,664주
10,441,936주
10,415,454주
10,415,454주

신주인수권 효과를 산출하기 위해 주식평가 결과를 평균시장가격으로 하여 산출한 결과 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석효과가 없어 반영하지 않았습니다.

28. 특수관계자

(1)

당분기와 전분기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

기타
특수관계자
현대자동차㈜
현대자동차㈜
현대자동차㈜의 계열사

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
현대자동차㈜의 계열사

현대캐피탈
현대캐피탈
현대자동차㈜의 계열사

블루월넛
블루월넛
현대자동차㈜의 계열사

기아 주식회사
기아 주식회사
기아 주식회사의 계열사

-

Kia Motors Europe GmbH (KME)

기아 주식회사의 계열사

(주)동성화인텍
(주)동성화인텍

㈜동성케미컬의 계열사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
매출
상품매입
지급수수료
리스거래

기타특수관계자
현대자동차㈜
423,878
1,464,170
9,492
-

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
54,824
-
-
-

현대캐피탈
-
-
-
123,009

블루월넛
-
-
65,404
-

기아 주식회사
95,979
1,534,614
26,946
-

(주)동성화인텍
-
234,279
-
-

합계
805,151
3,233,063
101,842
123,009

(전분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
매출
상품매입
소모품구입
지급수수료
리스거래

기타특수관계자
현대자동차㈜
566,921
1,368,339
-
2,802
-

현대캐피탈
-
-
-
-
101,536

블루월넛
-
-
-
40,174
-

기아 주식회사
69,799
875,444
-
57,497
-

Kia Motors Europe GmbH (KME)
8,064
-
-
-
-

(주)동성화인텍
-
217,917
-
-
-

합계
843,875
2,461,700
65
100,473
101,536

한편, 연결회사가 특수관계자의 고객충성제도에 따른 포인트 결제가 가능한 플
랫폼을 운영하며, 고객들의 매출대금을 대지급 받거나 대지급 한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
포인트매출
보증연장 수수료

기타특수관계자
현대자동차㈜
8,967,733
(772,230)

기아 주식회사
6,983,244
-

합계
15,950,977
(772,230)

(전분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
포인트매출
보증연장 수수료

기타특수관계자
현대자동차㈜
6,958,721
(548,745)

기아 주식회사
7,559,959
-

합계
14,518,680
(548,745)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

관계
특수관계자
채권
채무

매출채권
매입채무
리스부채
미지급금

기타 
특수관계자
현대자동차㈜
178,761
317,044
-
21,346

현대캐피탈
-
-
3,933
-

기아 주식회사
57,685
128,025
-
2,903

(주)동성화인텍
-
5,608
-
-

합계
337,410
450,677
3,933
24,249

(전기말)
(단위:천원)

관계
특수관계자
채권
채무

매출채권
매입채무
리스부채

기타
특수관계자
현대자동차㈜
1,329,571
248,011
-

현대캐피탈
-
-
5,311

기아 주식회사
1,288,111
166,471
-

(주)동성화인텍
-
1,841
-

합계
2,691,558
416,323
5,311

(4) 주요경영진에 대한 보상

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
889,857
845,770

퇴직급여
62,646
98,535

주식기준보상
-
-

합계
952,503
944,305

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출
11,312,790
9,744,560

제품매출
20,332,143
19,835,310

서비스매출
225,723
298,394

기타매출
4,828,601
6,035,663

소계
36,699,257
35,913,926

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출
34,302
38,036

소계
34,302
38,036

합계
36,733,559
35,951,962

(2) 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 월단위로 검토하고 있습니다.

1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
- 플랫폼을 이용한 자동차관련 용품 등의 판매 

2)
당분기와
전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

주식회사 A
14,185,881
15,460,134

3) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
36,455,719
35,867,306

미국
113,653
76,592

아태
146,929
-

유럽
1,494
8,064

중동
15,764
-

합 계
36,733,559
35,951,962

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,809,754
5,311,420
1,565,052
4,403,322

퇴직급여
150,744
413,057
98,908
244,074

복리후생비
232,407
691,481
180,873
484,614

여비교통비
18,811
57,010
21,922
76,877

접대비
18,176
49,428
18,965
50,568

통신비
11,902
36,176
14,241
36,047

세금과공과
24,433
59,903
29,805
19,664

감가상각비
47,210
154,822
85,775
238,317

지급임차료
130,492
293,895
76,678
256,599

보험료
21,733
59,221
15,558
43,329

소모품비
77,069
333,001
94,329
261,482

지급수수료
1,205,238
3,230,210
532,619
1,342,392

광고선전비
215,268
424,367
200,575
442,097

경상연구개발비
70,924
388,960
35,516
191,215

판매촉진비
4,173
116,940
18,816
79,240

대손상각비
(25,294)
(54,697)
-
(26,652)

무형고정자산상각
179,370
531,053
167,278
510,462

운반비
335,599
981,642
320,467
1,044,402

도서인쇄비
70
447
388
1,135

차량유지비
7,303
24,677
9,180
23,522

사용권자산상각비
165,195
487,578
141,675
407,264

합계
4,700,577
13,590,591
3,628,621
10,129,971

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산 변동
(4,282,519)
(2,441,353)

원료,재료,상품매입액
23,629,602
23,063,747

급여
5,482,042
4,640,769

퇴직급여
425,442
244,074

복리후생비
691,971
485,700

운반비
981,644
1,044,402

감가상각비
358,502
245,005

사용권자산상각비
589,434
532,221

무형자산상각비
531,053
510,462

외주가공비
1,172,767
542,722

광고선전비
424,367
442,097

지급수수료
3,230,210
2,068,053

연구개발비
388,960
204,003

소모품비
345,143
297,944

판매촉진비
116,940
79,240

기타비용
586,796
505,862

합계
34,672,356
32,464,947

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
1,479
3,756
-
-

외화환산이익
9,140
13,499
-
-

유형자산처분이익
-
-
-
657

잡이익
251
2,566
13,052
57,450

소 계
10,871
19,821
13,052
58,107

기타비용;

외환차손
-
-
4,666
8,521

유형자산처분손실
-
-
-
10,844

잡손실
899
5,883
26,958
2,107

소 계
899
5,883
31,624
21,472

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.0%입니다.

34. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험
② 유동성위험
③ 시장위험
④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동자산:

현금및현금성자산
5,922,184
2,446,939

단기금융자산
35,000
26,000

매출채권
8,401,735
12,270,706

유동기타금융자산
47
3,535

소계
14,358,966
14,747,180

비유동자산:

장기금융자산
11,478
2,782

비유동기타금융자산
142,235
59,735

소계
153,713
62,517

합계
14,512,679
14,809,697

ⅱ) 손상차손
보고기간 종료일 및 전기초 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

90일 미만
8,388,407
3,053
12,274,084
1,005

90일 초과 ~ 180일 이하
11,830
49
3,117
582

180일 초과 270일 이하
4,649
50
10,963
2,217

270일 초과 1년 이하
26,023
26,023
11,209
25,830

1년 초과
35,976
35,976
55,743
54,776

합계
8,466,885
65,151
12,355,116
84,410

② 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

단기차입금
2,390,000
2,390,000
2,390,000
-
-
-

유동성장기차입금
4,079,370
4,079,370
4,079,370
-
-
-

유동성사채
800,000
800,000
800,000

유동신주인수권부사채
1,145,653
1,145,653
1,145,653

-
-

유동리스부채
848,076
848,076
848,076

-
-

매입채무
7,617,895
7,617,895
7,617,895

-
-

기타유동금융부채
1,050,465
1,050,465
1,050,465

-
-

장기차입금
253,890
253,890

208,130
45,760

사채
4,700,000
4,700,000

1,500,000
3,200,000
-

비유동리스부채
783,988
783,988

380,908
202,629
200,451

합계
23,669,337
23,669,337
17,931,459
2,089,038
3,448,389
200,451

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

단기차입금
2,390,000
2,390,000
2,390,000
-
-
-

유동성장기차입금
104,360
104,360
104,360
-
-
-

유동전환사채
913,657
913,657
913,657
-
-
-

유동신주인수권부사채
2,224,827
2,224,827
2,224,827
-
-
-

유동상환전환우선주부채
2,224,596
2,224,596
2,224,596
-
-
-

유동리스부채
674,532
674,532
674,532
-
-
-

매입채무
5,985,895
5,985,895
5,985,895
-
-
-

기타유동금융부채
1,456,567
1,456,567
1,456,567
-
-
-

장기차입금
4,303,870
4,303,870
-
4,149,880
108,230
45,760

사채
1,500,000
1,500,000
-
-
1,500,000
-

상환전환우선주부채
6,353,957
6,353,957
-
6,353,957
-
-

비유동리스부채
641,471
641,471
-
599,340
42,131
-

합계
28,773,732
28,773,732
15,974,434
11,103,177
1,650,361
45,760

연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,
유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위험

연결회사는

매출채권 등과 관련하여

주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
당분기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

자산:

현금및현금성자산
USD
178,640.72
211,671
84,984.99
92,464

합계
178,640.72
211,671
84,984.99
92,464

보고기간 종료일 에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
기말환율

당분기말
전기말

USD
1,184.90
1,088.00

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
21,167
(21,167)
9,246
(9,246)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채:

단기차입금
2,150,000
2,150,000

합 계
2,150,000
2,150,000

보고기간 종료일 혀재변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
21,500
(21,500)
21,500
(21,500)

ⅲ) 가격위험
회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

④ 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

순부채:

단기차입금
2,390,000
2,390,000

유동성장기차입금
4,079,370
104,360

유동성사채
800,000
-

유동전환사채
-
913,657

유동신주인수권부사채
1,145,653
2,224,827

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596

장기차입금
253,890
4,303,870

사채
4,700,000
1,500,000

상환전환우선주부채
-
6,353,957

소계
13,368,913
20,015,267

차감:

현금및현금성자산
5,922,184
2,446,939

단기금융자산
35,000
26,000

장기금융자산
11,478
2,782

소계
5,968,662
2,475,721

순부채(자산)
7,400,252
17,539,546

자 본
16,038,525
4,547,101

순부채비율
46.14%
385.73%

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당분기와 전분기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,840,101
2,591,734

대손상각비
(54,697)
(26,652)

재고자산평가손실
(296,697)
423,098

감가상각비
358,502
245,005

사용권자산상각비
589,434
532,221

무형자산상각비
531,053
510,462

퇴직급여
14,618
10,216

사채상환손실
5,760
-

이자비용
477,706
802,193

파생상품평가손실
10
-

유형자산처분손실
-
10,844

잡손실
3,228
-

법인세비용
211,184
84,347

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(19,428)
(6,317)

이자수익
5,318
5,660

파생상품평가이익
611
-

유형자산처분이익
-
657

외화환산이익
13,499
-

합계
1,820,674
2,585,417

(3) 당분기와 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 증감
3,881,582
(3,345,293)

미수금의 증감
-
(2,528)

선급금의 증감
(184,146)
(1,469,099)

선급비용의 증감
(306,664)
(16,352)

반품권자산의 증감
80,169
(142,196)

재고자산의 증감
(3,993,701)
(2,828,497)

장기선급비용의 증감
(243,583)
-

부가세대급금의 증감
(22,020)
7,231

매입채무의 증감
1,688,546
1,164,605

미지급금의 증감
(501,203)
(318,343)

미지급비용의 증감
96,015
(325,744)

수입보증금의 증감
-
(12,000)

예수금의 증감
(38,017)
7,977

부가세예수금의 증감
(591,089)
148,612

선수금의 증감
(239,912)
1,165,013

고객마일리지충당부채의 증감
6,441
(4,667)

환불부채의 증감
(99,678)
176,864

보증충당부채의 증감
(11,060)
19,545

퇴직금의 지급
(59,728)
(58,800)

합계
(538,048)
(5,833,672)

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제10(당)기 분기말 2021년 9월 30일 현재

제9(전)기말 2020년 12월 31일 현재

제8(전전)기말 2019년 12월 31일 현재

제8(전전)기초 2019년 01월 01일 현재

오토앤주식회사
(단위 : 원)

과 목
제10(당)기 9월말
제9(전)기 기말
제8(전전)기 기말
제8(전전)기 기초

자 산

I. 유동자산
27,801,691,668
23,511,898,669
17,458,757,658
12,120,640,076

현금및현금성자산
5,749,437,454
2,376,273,534
2,980,749,964
1,159,073,978

단기금융자산
35,000,000
26,000,000
10,000,000
-

매출채권
8,514,937,688
12,336,967,314
6,468,404,525
5,256,709,140

유동기타금융자산
46,529
3,535,407
1,057,885
33,604

재고자산
12,311,627,053
8,008,734,326
7,829,242,696
5,543,276,641

당기법인세자산
-
-
1,680,120
1,414,870

유동기타자산

1,190,642,944

760,388,088
167,622,468
160,131,843

II. 비유동자산
13,048,646,461
12,185,380,763
12,389,758,985
6,959,328,028

장기금융자산
11,477,643
2,782,297
14,000,000
2,000,000

비유동기타금융자산
142,235,000
59,735,000
46,935,000
397,920,000

종속기업 투자
45,400,000
45,400,000
45,400,000
10,000,000

유형자산
6,886,178,863
6,617,801,241
6,177,488,698
1,148,686,076

무형자산
2,215,075,817
2,174,392,348
2,254,403,709
1,716,655,781

사용권자산
1,589,125,783
1,265,262,440
1,881,768,813
2,338,609,875

비유동기타자산
249,787,552
3,102,429
4,176
4,745,766

이연법인세자산
1,909,365,803
2,016,905,008
1,969,758,589
1,340,710,530

자 산 총 계
40,850,338,129
35,697,279,432
29,848,516,643
19,079,968,104

부 채

I. 유동부채
18,445,374,144
17,659,265,929
15,123,864,780
11,849,116,129

단기차입금
2,390,000,000
2,390,000,000
2,390,000,000
2,450,000,000

유동성장기차입금
4,079,370,000
104,360,000
41,770,000
-

유동성사채

800,000,000
-
-
-

유동전환사채
-
913,657,419
3,574,073,821
4,721,958,146

유동신주인수권부사채
1,145,653,362
2,224,826,534
2,138,374,070
-

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596,035
-
-

유동리스부채
848,075,916
674,531,548
713,076,002
614,648,830

매입채무
7,592,792,242
5,982,837,646
4,126,296,999
2,836,739,328

기타유동금융부채
1,027,845,630
1,456,421,216
1,182,592,171
583,034,443

기타유동부채
28,042,330
657,206,494
210,321,176
164,618,196

계약부채
209,587,604
443,058,009
675,777,311
419,090,552

당기법인세부채
35,398,610
187,599,171
-
-

유동파생상품부채

-

825,240
-
-

환불부채
218,843,764
318,522,023
27,693,304
-

판매보증충당부채
69,764,686
80,824,594
43,889,926
59,026,634

II. 비유동부채
6,345,711,814
13,480,698,451
14,590,975,694
6,852,086,671

장기차입금
253,890,000
4,303,870,000
4,408,230,000
300,000,000

사채
4,700,000,000
1,500,000,000
-
-

신주인수권부사채
-
-
-
2,056,465,930

상환전환우선주부채
-
6,353,956,903
8,248,015,091
2,056,684,405

비유동리스부채
783,987,745
641,470,868
1,203,396,149
1,724,590,934

확정급여채무
607,834,069
681,400,680
731,334,454
714,345,402

부 채 총 계
24,791,085,958
31,139,964,380
29,714,840,474
18,701,202,800

자 본

I. 자본금
4,955,832,000
874,155,000
836,800,000
810,000,000

자본금
4,955,832,000
874,155,000
836,800,000
810,000,000

II. 자본잉여금
9,844,948,495
3,840,076,464
2,865,188,560
2,645,968,240

자본잉여금
9,844,948,495
3,840,076,464
2,865,188,560
2,645,968,240

III. 기타자본항목
-
-
-
2,160,154

기타자본항목
-
-
-
2,160,154

IV. 기타포괄손익누계액
-
-
-
-

V. 이익잉여금
1,258,471,676
(156,916,412)
(3,568,312,391)
(3,079,363,090)

이익잉여금
1,258,471,676
(156,916,412)
(3,568,312,391)
(3,079,363,090)

자 본 총 계
16,059,252,171
4,557,315,052
133,676,169
378,765,304

부 채 및 자 본 총 계
40,850,338,129
35,697,279,432
29,848,516,643
19,079,968,104

포 괄 손 익 계 산 서

제10(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제9(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

오토앤주식회사
(단위 : 원)

과 목
제10(당)기 분기
제9(전)기 분기
제9(전) 기
제8(전전) 기

I. 매출
36,558,271,506
35,929,591,798
49,437,276,642
31,760,965,981

II. 매출원가
(20,942,305,642)
(22,314,272,764)
(31,249,810,310)
(20,208,448,021)

III. 매출총이익
15,615,965,864
13,615,319,034
18,187,466,332
11,552,517,960

판매관리비
(13,542,176,003)
(10,115,647,248)
(13,433,606,535)
(11,852,528,931)

IV. 영업이익(손실)
2,073,789,861
3,499,671,786
4,753,859,797
(300,010,971)

금융수익
5,902,955
37,883,491
7,250,109
11,330,334

금융비용
489,236,847
833,692,934
1,113,402,087
788,264,733

기타수익
19,791,623
58,097,149
48,475,417
30,405,768

기타비용
5,871,631
21,106,478
100,862,675
45,405,023

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
1,604,375,961
2,740,853,014
3,595,320,561
(1,091,944,625)

법인세비용(수익)
211,184,163
84,347,102
150,867,114
(623,316,457)

VI. 당기순이익(손실)
1,393,191,798
2,656,505,912
3,444,453,447
(468,628,168)

VII. 기타포괄이익(손실)
22,196,291
(24,793,104)
(33,057,469)
(20,321,133)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지
 않는 항목
22,196,291
(24,793,104)
(33,057,469)
(20,321,133)

확정급여제도의 재측정요소
22,196,291
(24,793,104)
(33,057,469)
(20,321,133)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 
 수 있는 항목
-
-
-
-

VIII. 당기총포괄이익(손실)
1,415,388,088
2,631,712,808
3,411,395,978
(488,949,301)

IX. 주당손익

기본주당이익(손실)
156
378
20,541
(2,869)

희석주당이익(손실)
133
255
15,933
(2,869)

자 본 변 동 표

제10(당)기 분기2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제9(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

오토앤주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

I. 2019.1.1 (전전기초)
810,000,000
2,645,968,240
2,160,154
(3,079,363,090)
378,765,304

II. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
(468,628,168)
(468,628,168)

2. 기타포괄손익
-
-
-
(20,321,133)
(20,321,133)

총포괄손익 합계
-
-
-
(488,949,301)
(488,949,301)

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 주식선택권
-
-
289,366
-
289,366

2. 주식선택권행사
26,800,000
219,220,320
(2,449,520)
-
243,570,800

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계
26,800,000
219,220,320
(2,160,154)
-
243,860,166

IV. 2019.12.31 (전전기말)
836,800,000
2,865,188,560
-
(3,568,312,391)
133,676,169

I. 2020.1.1 (전기초)

836,800,000
2,865,188,560
-
(3,568,312,391)
133,676,169

II. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
2,656,505,912
2,656,505,912

2. 기타포괄손익
-
-
-
(24,793,104)
(24,793,104)

총포괄손익 합계
-
-
-
2,631,712,808
2,631,712,808

III. 2020.9.30 (전분기말)
836,800,000
2,865,188,560

(936,599,583)
2,765,388,977

I. 2021.1.1 (당기초)
874,155,000
3,840,076,464

(156,916,412)
4,557,315,052

II. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
1,393,191,798
1,393,191,798

2. 기타포괄손익
-
-
-
22,196,291
22,196,291

총포괄손익 합계
-
-
-
1,415,388,088
1,415,388,088

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 상환전환우선주의 전환
260,280,000
8,414,003,799
-
-
8,674,283,799

2. 신주인수권의 행사
34,920,000
1,089,971,761
-
-
1,124,891,761

3. 전환사채 전환
44,541,000
242,832,471
-
-
287,373,471

4. 무상증자
3,741,936,000
(3,741,936,000)
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계
4,081,677,000
6,004,872,031
-
-
10,086,549,031

IV. 2021.9.30 (당분기말)
4,955,832,000
9,844,948,495
-
1,258,471,676
16,059,252,171

현 금 흐 름 표

제10(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제9(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

오토앤주식회사
(단위 : 원)

과 목
제10(당)기
분기
제9(전)기
분기
제9(전)기
제8(전전)기

I.영업활동 현금흐름

1,972,392,296

(921,112,642)

1,972,542,366

(495,048,457)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
2,564,977,201

(614,131,977)

2,355,545,179

(82,557,409)

(1) 당기순이익
1,393,191,798

2,656,505,912

3,444,453,447

(468,628,168)

(2) 비현금비용(수익)조정
1,820,699,401

2,585,452,855

3,292,188,147

1,806,034,764

(3) 영업자산ㆍ부채의 변동
(648,913,998)

(5,856,090,744)

(4,381,096,415)

(1,419,964,005)

2. 이자의 수취
5,552,879

5,982,132

7,128,967

11,006,053

3. 이자의 지급
(336,031,773)

(313,728,625)

(390,721,440)

(423,231,851)

4. 법인세 환급액(납부액)
(262,106,011)

765,828

589,660

(265,250)

II. 투자활동 현금흐름

(1,298,811,246)

(961,335,851)

(1,389,697,369)

(6,161,824,944)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-

23,790,909

11,572,728

352,815,000

단기금융자산의 감소
-

10,000,000

10,000,000

-

장기금융자산의감소
-

13,000,000

공구와기구의 처분
-

781,819

-

비품의 처분
-

790,909

790,909

1,830,000

보증금의 감소
-

-

350,985,000

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(1,298,811,246)

(985,126,760)

(1,401,270,097)

(6,514,639,944)

단기금융상품의 증가
9,000,000

-

10,000,000

장기금융상품의 증가
8,695,346

14,782,297

12,000,000

종속기업투자주식의 취득
-

-

35,400,000

토지의 취득
-

-

2,255,000,000

건물의 취득
-

58,200,000

-

2,819,542,744

시설장치의 취득
142,718,900

77,400,000

-

차량운반구의 취득
6,100,000

공구와 기구의 취득
467,061,000

477,130,000

684,483,800

238,270,000

비품의 취득

-

-

22,990,000

건설중인자산의 취득
11,000,000

48,786,760

-

62,237,200

소프트웨어의 취득
140,066,000

443,210,000

485,704,000

671,000,000

건설중인무형자산의 취득
431,670,000

126,100,000

388,200,000

보증금의 증가
82,500,000

(42,200,000)

12,800,000

-

III. 재무활동 현금흐름

2,686,083,824

915,620,089

(1,188,026,086)

8,479,254,165

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,000,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

10,396,181,760

장기차입금의 증가

-

4,150,000,000

사채의 발행
4,000,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

-

상환전환우선주의 발행
-

-

-

5,999,621,760

주식매수선택권의 행사
-

-

-

246,560,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,313,916,176)

(584,379,911)

(2,688,026,086)

(1,916,927,595)

단기차입금의 상환
-

-

60,000,000

유동성장기차입금의 상환
74,970,000

8,450,000

41,770,000

-

전환사채의 상환
641,709,847

1,897,978,528

1,227,986,108

리스부채의 상환
597,236,329

575,929,911

748,277,558

625,952,287

주식발행비의 지급

-

-

-

2,989,200

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

3,359,664,874

(966,828,404)

(605,181,089)

1,822,380,764

V. 기초 현금및현금성자산

2,376,273,534

2,980,749,964

2,980,749,964

1,159,073,978

VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동

13,499,046

704,659

(704,778)

VII. 당기말 현금및현금성자산

5,749,437,454

2,013,921,560

2,376,273,534

2,980,749,964

5. 재무제표 주석

제 10(당)분기말 : 2021년 09월 30일 현재

제 9(전)기말 : 2020년 12월 31일 현재

오토앤주식회사

1. 일반사항

회사는 현대차그룹의 사내
벤처에서 시작하여, 2012년 1월 31일에 자동차 용품, 부품 제조, 도소매, 자동차 관리업등을 주사업 목적으로 설립 되었으며, 경기도 안양시 만안구 전파로 24번길 63(안양동)에 본사를 두고 있습니다.

회사의
자본금은 보고기간종료일 현재
4,956백만원(상환전환우선주 포함, 당기중 전액 보통주로 전환됨)
이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:주,%)

주 주 명
당기말
전기말

보통주주식수
우선주주식수
합계
지분율
보통주주식수
우선주주식수
합계
지분율

최찬욱
1,410,360
-
1,410,360
14.23%
34,326
-
34,326
15.13%

현대자동차 주식회사
1,029,840
-
1,029,840
10.39%
24,520
-
24,520
10.81%

기아 주식회사
650,160
-
650,160
6.56%
15,480
-
15,480
6.82%

주식회사 동성케미컬
840,000
-
840,000
8.47%
20,000
-
20,000
8.81%

엘앤에스 지디 청년창업투자조합
387,996
-
387,996
3.91%
4,000

3,492

7,492

3.30%

엘앤에스 신성장동력 글로벌스타 ( Global Star ) 투자조합
387,996
-
387,996
3.91%
4,000

3,492

7,492

3.30%

DSC유망서비스산업펀드
219,996
-
219,996
2.22%
-
3,492
3,492
1.54%

DSC드림x청년창업펀드
219,996
-
219,996
2.22%
-
3,492
3,492
1.54%

DSC초기기업성장지원펀드
533,232
-
533,232
5.38%
-
12,696
12,696
5.60%

KT-IBKC미래투자조합1호
533,232
-
533,232
5.38%
-
12,696
12,696
5.60%

에스브이아이씨 44호 금융 R&D 신기술사업투자조합
533,232
-
533,232
5.38%
-
12,696
12,696
5.60%

기타
3,165,624
-
3,165,624
31.94%
72,505
-
72,505
31.95%

합계
9,911,664
-
9,911,664
100.00%
174,831
52,056
226,887
100.00%

전기말 회사의 우선주는 상환전환우선주로 부채로 분류하였습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 

2. 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기

업
에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 원가법에
근거한 회계처리로 표시
한 재무제표입니다.

(2)
당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는
2021년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준
을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
 
보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는

2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유
의적인 회계정책

(1) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

(당분기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산
5,749,437
-
-

단기금융자산
35,000
-
-

매출채권
8,514,938
-
-

유동기타금융자산
47
-
-

장기금융자산
11,478
-
-

비유동기타금융자산
142,235
-
-

단기차입금
-
2,390,000
-

유동성장기차입금
-
4,079,370
-

유동성사채
-
800,000
-

유동신주인수권부사채
-
1,145,653
-

유동리스부채
-
848,076
-

매입채무
-
7,592,792
-

기타유동금융부채
-
1,027,846
-

장기차입금
-
253,890
-

사채
-
4,700,000
-

비유동리스부채
-
783,988
-

합계
14,453,134
23,621,615
-

(전기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산
2,376,274
-
-

단기금융자산
26,000
-
-

매출채권
12,336,967
-
-

유동기타금융자산
3,535
-
-

기타장기금융자산
2,782
-
-

비유동기타금융자산
59,735
-
-

단기차입금
-
2,390,000
-

유동성장기차입금
-
104,360
-

유동전환사채
-
913,657
-

유동신주인수권부사채
-
2,224,827
-

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596
-

유동리스부채
-
674,532
-

매입채무
-
5,982,838
-

기타유동금융부채
-
1,456,421
-

유동파생상품부채
-
-
825

장기차입금
-
4,303,870
-

사채
-
1,500,000
-

상환전환우선주부채
-
6,353,957
-

비유동리스부채
-
641,471
-

합계
14,805,293
28,770,529
825

(2) 금융상품 공정가치

1) 회사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)
(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)
-
-
-
-

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
-
-
-

합계
-
-
-
-

(전기말)
(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)
-
-
825
825

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
-
-
-

합계
-
-
825
825

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(당분기말)
(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
3
이항모형
기초자산가격
45,880원

주가변동성
4.84%

할인율
0.87%

(전기말)
(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채-전환권(유동)
825
3
이항모형
기초자산가격
45,880원

주가변동성
4.89%

할인율
0.84%

(4) 금융수익과 금융비용

1) 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<금융수익>

이자수익
2,299
5,292
1,377
5,624

파생상품평가이익
-
611
32,259
32,259

합 계
2,299
5,903
33,636
37,883

<금융비용>

이자비용
130,716
436,071
279,714
742,794

리스이자비용
14,731
47,395
18,698
59,398

파생상품평가손실
-
10
-
-

상각후원가측정금융자산손상차손
-
-
-
31,500

사채상환손실
-
5,760
-
-

합 계
145,447
489,237
298,412
833,693

2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

-상각후원가측정금융자산

2,299
5,292
1,377
5,624

-당기손익-공정가치측정금융부채

-
611
32,259
32,259

합 계
2,299
5,903
33,636
37,883

금융비용

-상각후원가측정금융부채
145,447
489,226
298,412
833,693

-당기손익-공정가치측정금융부채
-
10
-
-

합계
145,447
489,237
298,412
833,693

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

현금
280
249

예금
5,749,158
2,376,025

합계
5,749,437
2,376,274

6. 장단기금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당분기말
전기말

단기금융자산
기업은행
35,000
26,000

장기금융자산
하나생명
11,478
2,782

합계
46,478
28,782

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 총액
8,580,089
12,421,377

대손충당금
(65,151)
(84,410)

매출채권 순액
8,514,938
12,336,967

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기

기초금액
84,410
117,662

제각채권회수
35,438
-

대손상각비
(54,697)
(33,252)

기말금액
65,151
84,410

8. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
-
-
3,228
-

미수수익
47
-
307
-

보증금
-
142,235
-
59,735

합계
47
142,235
3,535
59,735

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

상품
5,246,646
4,670,136

상품평가충당금
(1,079,268)
(1,138,566)

제품
4,235,778
2,903,759

제품평가충당금
(280,308)
(409,197)

원재료
4,300,349
2,202,682

원재료평가충당금
(111,570)
(220,080)

합계
12,311,627
8,008,734

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
(296,697)
423,098

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
647,734
-
463,588
-

선급비용
344,244
249,788
40,681
3,102

부가세대급금
22,715
-
-
-

반품권자산
175,950
-
256,119
-

합계
1,190,643
249,788
760,388
3,102

11. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

기업명
지분율(%)
주된사업장
결산월
관계의성격
측정방법

오토원주식회사
100%
한국
12월
판매 및 외주용역
원가법

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
100%
중국

12월

매입 및 판매
원가법

(2)
보고기간 종료일 현재 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당분기말
전기말

취득원가
순자산
지분가액
장부금액
취득원가
순자산
지분가액
장부금액

오토원주식회사
10,000
12,219
10,000
10,000
15,844
10,000

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
35,400
17,788
35,400
35,400
26,191
35,400

합계
45,400
30,007
45,400
45,400
42,035
45,400

(3) 당분기와
전기 중 종속기업의 변동내용은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

오토원주식회사
21,565
9,346
12,219
145,914
(3,625)
(3,625)

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
172,187
154,399
17,788
167,738
(10,433)
(10,433)

(전기말)
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

오토원주식회사
74,865
59,021
15,844
275,178
2,333
2,333

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
44,249
18,057
26,191
22,623
(8,647)
(8,647)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,805,000
-
-
2,805,000

건물
2,819,543
(193,844)
-
2,625,699

시설장치
1,009,072
(765,158)
(4,213)
239,702

차량운반구
56,473
(47,649)
-
8,824

공구와기구
1,822,628
(635,281)
(14,398)
1,172,949

비품
229,204
(206,200)
-
23,004

건설중인자산
11,000
-
-
11,000

합계
8,752,920
(1,848,131)
(18,610)
6,886,179

(전기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,805,000
-
-
2,805,000

건물
2,819,543
(140,977)
-
2,678,566

시설장치
866,354
(693,028)
(4,213)
169,113

차량운반구
50,373
(43,273)
-
7,100

공구와기구
1,355,567
(420,470)
(14,398)
920,699

비품
229,204
(191,881)
-
37,323

합계
8,126,041
(1,489,629)
(18,611)
6,617,802

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
분기말장부가액

토지
2,805,000
-
-
-
-
-
2,805,000

건물
2,678,566
-
-
-
(52,866)
-
2,625,699

시설장치
169,113
142,719
-
-
(72,130)
-
239,702

차량운반구
7,100
6,100
-
-
(4,376)
-
8,824

공구와기구
920,699
467,061
-
-
(214,811)
-
1,172,949

비품
37,323
-
-
-
(14,319)
-
23,004

건설중인자산
-
11,000
-
-
-
-
11,000

합계
6,617,802
626,880
-
-
(358,502)
-
6,886,179

(전분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
분기말장부가액

토지
2,805,000
-
-
-
-
-
2,805,000

건물
2,749,054
58,200
-
-
(53,473)
-
2,753,782

시설장치
178,113
-
-
-
(56,910)
-
121,203

차량운반구
12,323
-
-
-
(4,001)
-
8,322

공구와기구
311,220
477,130
118,704
(10,844)
(113,569)
-
782,641

비품
59,541
-
-
(134)
(17,053)
-
42,354

건설중인자산
62,237
48,787
(62,237)
-
-
-
48,787

합계
6,177,489
584,117
56,467
(10,978)
(245,005)
-
6,562,089

(
3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물
5,430,699
5,000,000
시설자금대출
4,000,000
IBK기업은행

(
4) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자산
장부금액
부보금액
보험회사

재산종합보험
건물 비품
2,648,703
1,992,674
삼성화재

13. 무형자산 

(1
) 보
고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

소프트웨어
4,233,917
(2,450,511)
1,783,406

건설중인무형자산
431,670
-
431,670

합계
4,482,667
(2,271,140)
2,215,076

한편, 회사는 앱 개발 등 무형자산의 취득과 관련하여 총 840,800천원의 계약을 맺고있으며,
431,670천원이 집행되었습니다.

(전기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,932,695
(1,884,402)
2,048,293

건설중인무형자산
126,100
-
126,100

합계
4,058,795
(1,884,402)
2,174,393

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위:천원)

구분
소프트웨어
건설중인무형자산
합계

기초금액
2,048,292
126,100
2,174,392

증가(취득 및 대체)
266,166
431,670
697,836

감소(상각, 페기 및 대체)
(531,053)
(126,100)
(657,153)

분기말금액
1,783,406
431,670
2,215,076

(전분기)
(단위:천원)

구분
소프트웨어
건설중인무형자산
합계

기초금액
1,866,204
388,200
2,254,404

증가(취득 및 대체)
539,510
(96,300)
443,210

감소(상각, 페기 및 대체)
(510,462)
-
(510,462)

분기말금액
1,895,252
291,900
2,187,152

(3)당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

경상연구개발비
70,924
388,960
35,516
191,215

14. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
2,847,564
(1,545,938)
1,301,626

차량운반구
569,275
(281,775)
287,500

합계
3,416,839
(1,827,713)
1,589,126

(전기말)
(단위:천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
2,175,799
(1,086,965)
1,088,834

차량운반구
385,967
(209,538)
176,429

합계
2,561,766
(1,296,503)
1,265,262

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
감가상각비
분기말장부가액

부동산
1,088,833
671,765
-
(458,973)
1,301,626

차량운반구
176,429
241,532
-
(130,461)
287,500

합계
1,265,262
913,298
-
(589,434)
1,589,126

(전분기)
(단위:천원)

구분
기초장부가액
취득
대체
감가상각비
분기말장부가액

부동산
2,175,799
-
-
(410,064)
1,765,734

차량운반구
166,616
147,808
-
(99,056)
215,368

공구와기구
79,567
-
(56,467)
(23,100)
-

합계
2,421,982
147,808
(56,467)
(532,221)
1,981,102

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

부동산
458,973
410,064

차량운반구
130,461
99,056

공구와기구
-
23,100

리스부채에 대한 이자비용
47,395
59,398

단기리스료 등
220,540
267,961

총합계
857,369
859,579

당분기 중 리스의 총 현금유출은 863,962천원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
901,074
848,076

1년 초과 5년 이내
825,970
783,988

합계
1,727,044
1,632,064

(전기말)
(단위:천원)

구분
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
719,710
674,532

1년 초과 5년 이내
655,757
641,471

합계
1,375,467
1,316,003

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
848,076
674,532

비유동
783,988
641,471

합계
1,632,064
1,316,003

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

구분
장부금액
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

유동성리스부채
848,076
848,076
-
-
-

비유동성리스부채
783,988
-
380,908
202,629
200,451

합계
1,632,064
848,076
380,908
202,629
200,451

(전기말)
(단위:천원)

구분
장부금액
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

유동성리스부채
674,532
674,532
-
-
-

비유동성리스부채
641,471
-
599,340
42,131
-

합계
1,316,003
674,532
599,340
42,131
-

15. 정부보조금

당분
기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

배부처
과제명
당분기
전분기
회계처리

중소기업기술정보진흥원
자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 시스템의 기술 개발
139,781
-
비용상계

중소기업진흥공단
수출유망기업 지원_성장바우처
47,381
28,916
비용상계

중소기업진흥공단
고용노동부청년공제
8,800
5,100
비용상계

합계
195,962
34,016

회사의 자산취득과 관련한 정부보조금의 내역은 없습니다.

16.
차입금과 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당분기말
전기말

IBK기업은행
중소기업자금대출 등
3.61~5.24
540,000
540,000

하나은행
기술형창업지원대출
2,98
1,850,000
1,850,000

합계
2,390,000
2,390,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기(년월)
당분기말
전기말

중소기업진흥공단
개발기술자금대출
2.13
2023.07
183,260
258,230

중소기업진흥공단
개발기술자금대출
2.4
2024.11
150,000
150,000

IBK기업은행
시설자금대출
4.485
2022.01
4,000,000
4,000,000

소계
4,333,260
4,408,230

유동성장기차입금
4,079,370
104,360

장기차입금
253,890
4,303,870

(3) 당분기말 현재 장기차
입금
(유동성장기차입금 포함)
의 상환일정은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
합 계
1년 이하
2년 이하
3년 이하

장기차입금
4,333,260
4,079,370
208,130
45,760

(4) 단기차입금과 관련하여 제공받은 담보 및 보증내역등 

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터
1,777백만원의
지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가
7,293백만원의
연대보증을 제공하고
있습니다. 한편, 외상물품대금 및 손해배상금 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터
494백만원
의이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2020.04.23
2023.04.23
2.9
1,500,000
1,500,000

제2회 사모사채
2021.06.29
2024.06.28
5.2
4,000,000
-

소계
5,500,000
1,500,000

유동성사채
800,000
-

비유동성사채
4,700,000
1,500,000

(6) 사채와 관련하여 제공받은 담보 및 보증내역등 

회사는 상기 사채와 관련하여 신용보증기금으로부터
1,500백만원의
지급보증을 제공받고 있
습니다.

17. 전환사채와 신주인수권부사채의 내용

(1) 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일
행사만료일
전환가격
표시이자율
보장수익률
발행주식수
당분기말
전기말

2014.10.08
2021.04.07
105,000
0%
4%
6,814주
-
715,545

상환할증금
-
207,778

전환권조정
-
(9,666)

합계
-
913,657

(2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
행사만료일
행사가격
표시이자율
보장수익률
발행주식수
당분기말
전기말

제1회 신주인수권부사채
2018-02-28
2023-02-13
143,200원
1%
5%
1,746주
288,191
559,703

제2회 신주인수권부사채
2018-03-09
2023-03-08
143,200원
1%
5%
1,746주
287,511
558,368

제3회 신주인수권부사채
2018-05-30
2023-05-29
143,200원
1%
5%
3,492주
569,951
1,106,755

합계
6,984주
1,145,653
2,224,826

상기 신주인수권부사채에는 분리형 신주인수권과 함께 발행되었으며, 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분
전환비율
인수가격
신주인수기간
특약

제1회
신주인수권
우선주 1주당 보통주 1주
주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함
발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지
회사의 이사회가 지정하는 자에게 신주인수권을 정해진 금액으로 매각

제2회
신주인수권
우선주 1주당 보통주 1주
주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함
발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지
회사의 이사회가 지정하는 자에게 신주인수권을 정해진 금액으로 매각

제3회
신주인수권
우선주 1주당 보통주 1주
주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함
발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지
없음

18. 상환전환우선주

(1) 회사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 상환전환우선주를 발행하였으나, 당기중 모두 보통주로 전환되었으며, 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
제1회
 상환전환우선주
제2회
 상환전환우선주
제3회 
상환전환우선주
제4회
 상환전환우선주
제5회 
상환전환우선주
제6회 
상환전환우선주

총발행금액
500,054천원
500,054천원
1,000,109천원
1,999,874천원
1,999,874천원
1,999,874천원

발행일
2018.02.20
2018.03.10
2018.05.31
2019.05.30
2019.06.15
2019.10.02

의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권
보통주주와 동일한 의결권

존속기간
10년
10년
10년
10년
10년
10년

전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환
발행일로부터 존속기간 만료일 전일까지 전환 가능, 존속기간 만료 이후 보통주로 자동전환

전환가액
주당143,200원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당143,200원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당143,200원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당157,520원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당157,520원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함
주당157,520원, 단 회사의IPO시산정된 공모가액 70%하회시 전환비율 조정함

이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당
참가적,누적적우선주로 액면가의1%이익배당

잔여재산분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배
주당발행가액 및 이에 대한 15%연복리 가산한 금원 우선분배 보통주가 동 금액을 초과하는 경우 참가적으로 분배

상환에 관한 사항
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환
신주발행일로부터 3년 지나 10년이내에 연복리4%이자에서 기지급된 배당금 차감한 금액으로상환

회사는 상환전환우선주의 내재파생상품인 전환권에 대하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

제1회 상환전환우선주
-
559,364

제2회 상환전환우선주
-
558,341

제3회 상환전환우선주
-
1,106,891

제4회 상환전환우선주
-
2,128,586

제5회 상환전환우선주
-
2,124,933

제6회 상환전환우선주
-
2,100,438

합 계
-
8,578,553

19. 파생상품부채

보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채-전환권
-
-
825
-

파생상품부채-신주인수권
-
-
-
-

합계
-
-
825
-

파생상품부채는 상환전환우선주의 내재파생상품요소로서 분리요건을 충족하여 별도로 인식 및 측정한 금액입니다.

20. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
394,477
-
909,851
-

미지급비용
543,368
-
456,570
-

임대보증금
90,000
-
90,000
-

합계
1,027,846
-
1,456,421
-

21. 계약부채

보고기간 종료일과 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
171,059
410,970

고객충성제도
38,529
32,088

합계
209,588
443,058

22. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
28,042
66,059

부가세예수금
-
591,148

합계
28,042
657,206

23. 충당부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
80,825
43,890

전입액
69,765
59,554

사용액
(80,825)
(43,890)

분기말금액
69,765

59,554

24. 퇴직급여제도

(
1)
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

판매비와관리비
401,141
343,008

제조원가
11,378
4,051

서비스원가
4,591
4,225

합 계
417,110
303,353

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
607,834
681,401

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여부채 인식액
607,834
681,401

(3) 당분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

기초확정급여채무
681,401

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
-

이자비용
14,618

소 계
696,019

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(16,961)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(11,496)

소 계

제도에서 지급한 금액
(59,728)

기말확정급여채무
607,834

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.37
2.95

기대임금상승률
3.00
3.00

퇴직률
KDI표준중도퇴직률
KDI표준중도퇴직률

25. 우발부채와 약정사항

(1) 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
약정내용
약정한도액
사용금액

하나은행
기업운전일반기타대출
1,850,000
1,850,000

기업은행
중소기업자금대출
600,000
540,000

할인어음
1,500,000
-

중소기업시설자금대출
4,000,000
4,000,000

합 계
7,950,000
6,390,000

회사는 상기 대출약정등과 관련하여 기술신용보
증기금으로부터
1,777백만원의
확정융자담보지급보증 및 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 시설자금대출에는 회사의 부동산이 담보제공되어 있습니다.

(2) 대출약정 외 지급보증 받은 내역
회사는 계약의 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터
494백
만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사의 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건명
원 고
피 고
계류법원
소가

손해배상
오토앤(주)
***
서울중앙지방법원
100,000

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
5,000,000주

주당액면금액
500원
5,000원

발행주식수
9,911,664주
174,831주

자본금
4,955,832
874,155

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
일자
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초

167,360주
836,800
2,865,189

전환사채의 전환
2020-12-16
7,471주
37,355
974,888

전기말

174,831주
874,155
3,840,077

<당기>

당기초

874,155
3,840,077

상환전환우선주 전환
2021-04-13
52,506주
260,280
8,414,004

신주인수권 행사
2021-04-13
6,984주
34,920
1,089,972

액면분할
2021-06-09
2,104,839주
-
-

무상증자
2021-06-09
7,483,872주
3,741,936
(3,741,936)

전환사채의 전환
2021-06-29
89,802주
44,541
242,831

당분기말

9,911,664주
4,955,832
9,844,948

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1. 법정적립금
-
-

2. 임의적립금
-
-

3. 미처분이익잉여금(결손금)
1,258,472
(156,916)

합계
1,258,472
(156,916)

28. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
174,040,680원
1,393,191,798원
1,225,339,789원
2,656,505,912원

가중평균유통보통주식수
9,911,664주
8,926,781주
7,029,120주
7,029,120주

기본주당이익
18원
156원
174원
378원

(2) 희석주당이익

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
174,040,680원
1,503,523,318원
1,400,095,662원
3,106,609,151원

가중평균유통희석주식수
9,911,664주
10,441,936주
10,415,454주
10,415,454주

희석주당이익
18원
133원
118원
255원

(*1) 희석보통주당기순이익

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
174,040,680원
1,393,191,798원
1,225,339,789원
2,656,505,912원

가산 :

이자비용
-
105,173,632원
174,755,873원
450,103,239원

사채상환손실
-
5,760,312원
-
-

파생상품평가손실
-
6,984원
-
-

차감 :

파생상품평가이익
-
609,408원
-
-

희석보통주당기순이익
174,040,680원
1,503,523,318원
1,400,095,662원
3,106,609,151원

(*2) 희석가중평균유통보통주식수

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
9,911,664주
8,926,781주
7,029,120주
7,029,120주

희석성잠재적보통주 :

상환전환우선주 전환효과
0주
1,232,088주
2,186,352주
2,186,352주

전환사채 전환효과
0주
283,067주
1,199,982주
1,199,982주

신주인수권 효과
0주
0주
0주
0주

합계
9,911,664주
10,441,936주
10,415,454주
10,415,454주

신주인수권 효과를 산출하기 위해 주식평가 결과를 평균시장가격으로 하여 산출한 결과 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석효과가 없어 반영하지 않았습니다.

29. 특수관계자

(1) 지배 종속기업 등 현황

1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당기말
전기말

오토원 주식회사
100%
100%
종속기업

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
100%
100%
종속기업

2) 당분기와 전분기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

기타
특수관계자
현대자동차㈜
현대자동차㈜
현대자동차㈜의 계열사

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
현대자동차㈜의 계열사

현대캐피탈
현대캐피탈
현대자동차㈜의 계열사

블루월넛
블루월넛
현대자동차㈜의 계열사

기아 주식회사
기아 주식회사
기아 주식회사의 계열사

-
Kia Motors Europe GmbH (KME)
기아 주식회사의 계열사

(주)동성화인텍
(주)동성화인텍

㈜동성케미컬의 계열사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
매출
상품매입
지급수수료
리스거래

종속기업
오토원 주식회사
138,365
-
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
92,105
-
-
-

기타특수관계자
현대자동차㈜
423,878
1,464,170
9,492
-

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
54,824
-
-
-

현대캐피탈
-
-
-
123,009

블루월넛
-
-
65,404
-

기아 주식회사
95,979
1,534,614
26,946
-

(주)동성화인텍
-
234,279
-
-

합계
805,151
3,233,063
101,842
123,009

(전분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
매출
상품매입
소모품구입
지급수수료
리스거래

종속기업
오토원 주식회사
199,091
-
65
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
-
-
-
-
-

기타특수관계자
현대자동차㈜
566,921
1,368,339
-
2,802
-

현대캐피탈
-
-
-
-
101,536

블루월넛
-
-
-
40,174
-

기아㈜
69,799
875,444
-
57,497
-

Kia Motors Europe GmbH (KME)
8,064
-
-
-
-

(주)동성화인텍
-
217,917
-
-
-

합계
843,875
2,461,700
65
100,473
101,536

한편, 회사가 특수관계자의 고객충성제도에 따른 포인트 결제가 가능한 플
랫폼을 운영하며, 고객들의 매출대금을 대지급 받거나 대지급 한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
포인트매출
보증연장 수수료

기타특수관계자
현대자동차㈜
8,967,733
(772,230)

기아㈜
6,983,244
-

합계
15,950,977
(772,230)

(전분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
포인트매출
보증연장 수수료

기타특수관계자
현대자동차㈜
6,958,721
(548,745)

기아㈜
7,559,959
-

합계
14,518,680
(548,745)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

관계
특수관계자
채권
채무

매출채권
매입채무
리스부채
미지급금

종속기업
오토원㈜
8,859
-
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
92,105
-
-
-

기타 
특수관계자
현대자동차㈜
178,761
317,044

21,346

현대캐피탈
-
-
3,933
-

기아㈜
57,685
128,025
-
2,903

(주)동성화인텍
-
5,608
-
-

합계
337,410
450,677
3,933
24,249

(전기말)
(단위:천원)

관계
특수관계자
채권
채무

매출채권
매입채무
리스부채

종속기업
오토원㈜
58,876
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
15,000
-
-

기타
특수관계자
현대자동차㈜
1,329,571
248,011
-

현대캐피탈
-
-
5,311

기아㈜
1,288,111
166,471
-

(주)동성화인텍
-
1,841
-

합계
2,691,558
416,323
5,311

(4) 주요경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
889,857
845,770

퇴직급여
62,646
98,535

합계
952,503
944,305

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출
11,161,460
9,750,036

제품매출
20,334,565
19,837,563

서비스매출
199,344
268,293

기타매출
4,828,601
6,035,663

소계
36,523,970
35,891,555

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출
34,302
38,036

소계
34,302
38,036

합계
36,558,272
35,929,592

(2) 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 월단위로 검토하고 있습니다.

①회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
- 플랫폼을 이용한 자동차관련 용품 등의 판매 

②
당분기와
전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

주식회사 A
14,185,881
15,460,134

③ 회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
36,280,432
35,844,936

미국
113,653
76,592

아태
146,929
-

유럽
1,494
8,064

중동
15,764
-

합 계
36,558,272
35,929,592

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,806,240
5,301,139
1,562,565
4,395,265

퇴직급여
150,744
413,057
98,908
244,074

복리후생비
232,407
691,481
180,873
484,614

여비교통비
18,811
57,010
21,877
76,790

접대비
18,176
49,428
18,965
50,568

통신비
11,902
36,176
14,241
36,047

세금과공과
22,842
58,119
29,950
19,627

감가상각비
47,210
154,822
85,775
238,317

지급임차료
130,492
293,895
76,678
256,599

보험료
21,733
59,220
15,555
43,315

소모품비
68,891
324,823
94,283
261,297

지급수수료
1,205,240
3,230,210
532,615
1,336,582

광고선전비
188,784
397,883
200,575
442,097

경상연구개발비
70,924
388,960
35,516
191,215

판매촉진비
4,173
116,940
18,816
79,240

대손상각비
(25,294)
(54,697)
-
(26,652)

무형고정자산상각
179,370
531,053
167,278
510,462

운반비
334,248
980,238
320,451
1,044,359

도서인쇄비
70
447
388
1,135

차량유지비
7,020
24,394
9,180
23,432

사용권자산상각비
165,195
487,578
141,675
407,264

합 계
4,659,178
13,542,176
3,626,163
10,115,647

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산 변동
(4,388,530)
(2,520,768)

원료,재료,상품매입액
23,603,245
23,128,308

급여
5,471,761
4,632,712

퇴직급여
425,442
244,074

복리후생비
691,971
485,700

운반비
980,240
1,044,359

감가상각비
358,502
245,005

사용권자산상각비
589,434
532,221

무형자산상각비
531,053
510,462

외주가공비
1,172,767
542,722

광고선전비
397,883
442,097

지급수수료
3,230,210
2,062,244

연구개발비
388,960
204,003

소모품비
336,965
297,758

판매촉진비
116,940
79,240

기타비용
577,637
499,784

합계
34,484,482
32,429,920

33. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
1,479
3,756
-
-

외화환산이익
9,140
13,499
-
-

유형자산처분이익
-
-
-
657

잡이익
251
2,536
13,052
57,440

소 계
10,870
19,792
13,052
58,097

기타비용;

외환차손
-
-
4,666
8,521

유형자산처분손실
-
-
-
10,844

잡손실
887
5,872
26,592
1,742

소 계
887
5,872
31,258
21,106

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.0%입니다.

35. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험
② 유동성위험
③ 시장위험
④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동자산:

현금및현금성자산
5,749,437
2,376,274

단기금융자산
35,000
26,000

매출채권
8,514,938
12,336,967

유동기타금융자산
47
3,535

소계
14,299,422
14,742,776

비유동자산:

장기금융자산
11,478
2,782

비유동기타금융자산
142,235
59,735

소계
153,713
62,517

합계
14,453,134
14,805,293

ⅱ) 손상차손
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

90일 미만
8,501,611
3,053
12,350,433
1,005

90일 초과 ~ 180일 이하
11,830
49
3,117
582

180일 초과 270일 이하
4,649
50
10,963
2,217

270일 초과 1년 이하
26,023
26,023
1,121
25,830

1년 초과
35,976
35,976
55,743
54,776

합계
8,580,088
65,151
12,421,377
84,410

② 유동성위험관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

단기차입금
2,390,000
2,390,000
2,390,000
-
-
-

유동성장기차입금
4,079,370
4,079,370
4,079,370
-
-
-

유동성사채
800,000
800,000
800,000

유동신주인수권부사채
1,145,653
1,145,653
1,145,653

-
-

유동리스부채
848,076
848,076
848,076

-
-

매입채무
7,592,792
7,592,792
7,592,792

-
-

기타유동금융부채
1,027,846
1,027,846
1,027,846

-
-

장기차입금
253,890
253,890

208,130
45,760

사채
4,700,000
4,700,000

1,500,000
3,200,000
-

비유동리스부채
783,988
783,988

380,908
202,629
200,451

합계
23,621,615
23,621,615
17,883,737
2,089,038
3,448,389
200,451

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 미만
3년 초과

단기차입금
2,390,000
2,390,000
2,390,000
-
-
-

유동성장기차입금
104,360
104,360
104,360
-
-
-

유동전환사채
913,657
913,657
913,657
-
-
-

유동신주인수권부사채
2,224,827
2,224,827
2,224,827
-
-
-

유동상환전환우선주부채
2,224,596
2,224,596
2,224,596
-
-
-

유동리스부채
674,532
674,532
674,532
-
-
-

매입채무
5,982,838
5,982,838
5,982,838
-
-
-

기타유동금융부채
1,456,421
1,456,421
1,456,421
-
-
-

장기차입금
4,303,870
4,303,870
-
4,149,880
108,290
45,700

사채
1,500,000
1,500,000
-

1,500,000
-

상환전환우선주부채
6,353,957
6,353,957
-
6,353,957
-
-

비유동리스부채
641,471
641,471
-
599,340
42,131
-

합계
28,770,528
28,770,528
15,971,230
11,103,177
1,650,421
45,700

회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,
유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위험

회사는

매출채권 등과 관련하여

주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
당분기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

자산:

현금및현금성자산
USD
178,640.72
211,671
84,984.99
92,464

합계
178,640.72
211,671
84,984.99
92,464

보고기간 종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
기말환율

당분기말
전기말

USD
1,184.90
1,088.00

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
21,167
(21,167)
9,246
(9,246)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채:

단기차입금
2,150,000
2,150,000

합 계
2,150,000
2,150,000

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
21,500
(21,500)
21,500
(21,500)

ⅲ) 가격위험
회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

④ 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

순부채:

단기차입금
2,390,000
2,390,000

유동성장기차입금
4,079,370
104,360

유동성사채
800,000
-

유동전환사채
-
913,657

유동신주인수권부사채
1,145,653
2,224,827

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596

장기차입금
253,890
4,303,870

사채
4,700,000
1,500,000

상환전환우선주부채
-
6,353,957

소계
13,368,913
20,015,267

차감:

현금및현금성자산
5,749,437
2,376,274

단기금융자산
35,000
26,000

장기금융자산
11,478
2,782

소계
5,795,915
2,405,056

순부채(자산)
7,572,998
17,610,211

자 본
16,059,252
4,557,315

순부채비율
47.16%
386.42%

36. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당분기와 전분기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,840,101
2,591,734

대손상각비
(54,697)
(26,652)

재고자산평가손실
(296,697)
423,098

감가상각비
358,502
245,005

사용권자산상각비
589,434
532,221

무형자산상각비
531,053
510,462

퇴직급여
14,618
10,216

사채상환손실
5,760
-

이자비용
477,706
802,193

파생상품평가손실
10
-

주식보상비용
-
-

유형자산처분손실
-
10,844

유형자산손상차손
-
-

잡손실
3,228
-

외화환산손실
-
-

법인세비용
211,184
84,347

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(19,402)
(6,281)

이자수익
5,292
5,624

파생상품평가이익
611
-

유형자산처분이익
-
657

외화환산이익
13,499
-

합계
1,820,699
2,585,453

(3) 당분기와 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 증감
3,876,727
(3,401,158)

미수금의 증감
-
(2,528)

선급금의 증감
(184,146)
(1,469,099)

선급비용의 증감
(306,665)
(16,351)

부가세대급금의 증감
(22,715)
-

반품권자산의 증감
80,169
(142,196)

재고자산의 증감
(4,006,196)
(2,839,567)

장기선급비용의 증감
(243,583)
-

매입채무의 증감
1,609,955
1,207,580

미지급금의 증감
(515,374)
(317,874)

미지급비용의 증감
96,015
(325,744)

수입보증금의 증감
-
(12,000)

예수금의 증감
(38,017)
7,977

부가세예수금의 증감
(591,148)
148,611

선수금의 증감
(239,912)
1,173,317

고객마일리지충당부채의 증감
6,441
(4,667)

환불부채의 증감
(99,678)
176,864

보증충당부채의 증감
(11,060)
19,545

퇴직금의 지급
(59,728)
(58,800)

합계
(648,914)
(5,856,091)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조【신주의 동등배당】

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환

된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 

제60조【이익금의 처분】

회사는 매 사업 연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

이익 준비금

기타의 법정준비금

배당금

임의적립금

기타의 이익잉여금처분액

제61조【이익배당】

이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제62조【배당금지급청구권의 소멸시효】

배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당 횟수
평균 배당수익률

반기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 원)

일자

주식

종류

주식수

주당

액면가액

주 당

발행가액

비고

2012-01-31

보통주

134,000

5,000

5,000

설립

2012-03-05

보통주

28,000

5,000

100,000

유상
 증자

2018-02-22

우선주

3,492

5,000

143,200

유상
 증자

2018-03-19

우선주

3,492

5,000

143,200

유상
 증자

2018-06-12

우선주

3,492

5,000

143,200

유상
 증자

2018-06-12

우선주

3,492

5,000

143,200

유상
 증자

2019-06-07

우선주

12,696

5,000

143,200

유상
 증자

2019-06-19

우선주

12,696

5,000

143,200

유상
 증자

2019-10-02

보통주

5,360

5,000

46,000

유상
 증자

2019-10-02

우선주

12,696

5,000

143,200

유상
 증자

2020-12-17

보통주

7,471

5,000

133,965

CB

전환

2021-04-27

우선주

(52,056)

5,000

-

우선주 전환

보통주

52,056

5,000

-

2021-04-27

보통주

1,746

5,000

143,200

BW행사

2021-04-27

보통주

1,746

5,000

143,200

BW행사

2021-04-27

보통주

1,746

5,000

143,200

BW행사

2021-04-27

보통주

1,746

5,000

143,200

BW행사

2021-06-02

보통주

2,104,839

500

-

액면
 분할

2021-06-09

보통주

7,483,872

500

-

무상
 증자

2021-07-01

보통주

89,082

500

2,500

CB
 전환

계

9,911,664

500

-

-

나. 미상환 전환사채 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사채 발행 관련 미상환 잔액현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

[사모자금 조달 내역]

(단위 : 천원)

일자

발행

총액

비고

2012-01-31

670,000

설립

2012-03-05

2,800,000

유상 증자

2018-02-22

500,054

유상 증자

2018-03-19

500,054

유상 증자

2018-06-12

500,054

유상 증자

2018-06-12

500,054

유상 증자

2019-06-07

1,818,067

유상 증자

2019-06-19

1,818,067

유상 증자

2019-10-02

246,560

유상 증자

2019-10-02

1,818,067

유상 증자

2020-12-17

1,000,853

CB 전환

2021-04-27

250,027

BW행사

2021-04-27

250,027

BW행사

2021-04-27

250,027

BW행사

2021-04-27

250,027

BW행사

2021-07-01

222,705

CB 전환

계

13,394,643

-

당사는 상기와 같이 사모로 발행된 신주 유입자금 13,395백만원은 당사의 운영자금으로 활용하였습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
-

당사는
2018년 회계연도 및 2019년도 회계연도에 대하여 당사의 자체판단에 따른 재무제표 수정으로 2021년 8월 31일 감사보고서를 재발행한 사실이 있습니다.
내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향은 아래의 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

회계연도
참고 주석 표기

2018연도
해당 연도 재무제표 주석 "20. 재무제표 적정성" 참고

2019연도
해당 연도 재무제표 주석 "24. 재무제표 적정성" 참고

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.
재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 3. 유의적인 회계정책', 'Ⅲ. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 3.
유의적인 회계정책'
' 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원,%)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
설정률

2021년 분기

(10기)

매출채권
8,466,885
65,151
0.8%

합계

8,466,885

65,151
0.8%

2020년
(9기)
매출채권
12,355,116
84,410
0.7%

합계

12,355,116

84,410
0.7%

2019년
(8기)
매출채권
6,560,554
117,662
1.8%

합계

6,560,554

117,662
1.8%

2018년
(7기)
매출채권
5,632,001
39,118
0.7%

합계

5,632,001

39,118
0.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

구분
2021년 분기
 (제10기)
2020연도
(제9기)
2019연도
(제8기)
2018연도
(제7기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
84,410
117,662
39,118
-

2. 순대손처리액(①-②±③)
35,438
-
(2,340)
405,744

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
(2,340)
405,744

② 상각채권회수액
(35,438)
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(54,697)
(33,252)
80,884
(366,626)

(기타의 대손상각비 포함)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
65,151
84,410
117,662
39,118

(
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 채무불이행확률에 근거하여 기대신용손실을
추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

구분
매출처
3개월 미만
3개월 이상 
 6개월 미만
6개월 이상 
 12개월 미만
1년 이상
매출채권 
 잔액

2021년
분기말

일반
8,151,960
11,830
30,672
35,976
8,230,438

특수관계자
236,447
-
-
-
236,447

합계
8,388,407
11,830
30,672
35,976
8,466,885

구성비율
99.1%
0.1%
0.4%
0.4%
-

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산 보유 현황

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

계정과목

제 10 기

분기

제 9 기
제 8 기
제 7 기
비고

상품
5,259,557
4,703,421
4,776,009
3,792,122

상품평가충당금
(1,079,268)
(1,138,566)
(1,035,658)
(777,273)

제품
4,235,778
2,903,759
2,425,087
1,094,934

제품평가충당금
(280,308)
(409,197)
(216,066)
(29,010)

원재료
4,300,349
2,202,682
2,109,596
1,719,282

원재료평가층당금
(111,570)
(220,080)
(212,054)
(241,542)

합계
12,324,539
8,042,020
7,846,913
5,558,512

총자산대비 재고자산

구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100 ]

30%
23%
26%
29%
주1)

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}
2.98
5.23
4.03
4.73
주2)

주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

(가) 실사 일자: 
당사는 2021년 3분기 재무재표를 작성함에 있어 2021년 10월 1일 결산일 12:00시점에 재고조사를 실시하였습니다.

(나) 실사방법: 
품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 분기에 1회 전수조사를 실시하여 실제 재고를 반영하고 있습니다.

(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부
회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

(라) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용

오토앤주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실

제10기

분기말잔액

비 고

상품
5,259,557
5,259,557
(1,079,268)
4,180,289
-

제품
4,235,778
4,235,778
(280,308)
3,955,470
-

원재료
4,300,349
4,300,349
(111,570)
4,188,780
-

합 계
13,795,684
13,795,684
(1,471,146)
12,324,539
-

라. 수주계약 현황

당사는 수시로 발주서를 접수 받고, 수시 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일
자를 특정하기가 어렵습니다. 

마

. 공정
가치평가 내역

 
(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법

 1) 금융상품의 범주별 분류

(당분기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산
5,922,184
-
-

단기금융자산
35,000
-
-

매출채권
8,401,734
-
-

유동기타금융자산
47
-
-

장기금융자산
11,478
-
-

비유동기타금융자산
142,235
-
-

단기차입금
-
2,390,000
-

유동성장기차입금
-
4,079,370
-

유동성사채
-
800,000
-

유동신주인수권부사채
-
1,145,653
-

유동리스부채
-
848,076
-

매입채무
-
7,617,895
-

기타유동금융부채
-
1,050,465
-

장기차입금
-
253,890
-

사채
-
4,700,000
-

비유동리스부채
-
783,988
-

합계
14,512,677
23,669,337
-

(전기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산
2,446,939
-
-

단기금융자산
26,000
-
-

매출채권
12,270,706
-
-

유동기타금융자산
3,535
-
-

장기금융자산
2,782
-
-

비유동기타금융자산
59,735
-
-

단기차입금
-
2,390,000
-

유동성장기차입금
-
104,360
-

유동전환사채
-
913,657
-

유동신주인수권부사채
-
2,224,827
-

유동상환전환우선주부채
-
2,224,596
-

유동리스부채
-
674,532
-

매입채무
-
5,985,895
-

기타유동금융부채
-
1,456,567
-

유동파생상품부채
-
-
825

장기차입금
-
4,303,870
-

사채
-
1,500,000
-

상환전환우선주부채
-
6,353,957
-

비유동리스부채
-
641,471
-

합계
14,809,697
28,773,732
825

2) 금융상품 공정가치

(가) 연결회사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(나) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)
(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)
-
-
-
-

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
-
-
-

합계
-
-
-
-

(전기말)
(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)
-
-
825
825

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
-
-
-

합계
-
-
825
825

3) 가치평가기법 및 투입변수

(당분기말)
(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채-신주인수권(유동)
-
3
이항모형
기초자산가격
45,880원

주가변동성
4.84%

할인율
0.87%

(전기말)
(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채-전환권(유동)
825
3
이항모형
기초자산가격
45,880원

주가변동성
4.89%

할인율
0.84%

(2) 유형자산 재평가 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도

감사인

감사의견

강조사항 등

핵심감사 사항

2021년 3분기
(제10기)

대성삼경회계법인
검토

-

-

2020년
(제9기)

다산회계법인

적정

-

-

2019년
(제8기)

한신회계법인

적정

-

-

2018년
(제7기)

한신회계법인

적정

-

-

(2) 감사용역 체결현황

(단위: 천원, 시간)

사업연도

감사인

내 용

감사계약내역

실제수행내역

보수

시간

보수

시간

2021년 분반기
 (제10기)

대성삼경회계법인

분반기 재무제표 검토
25,000
-
25,000
280

2020년
 (제9기)

다산회계법인

개별 재무제표에 대한 감사

120,000
-
120,000
1,033

2019년
 (제8기)

한신회계법인

개별 재무제표에 대한 감사

16,000
-
16,000
145

2018년
 (제7기)

한신회계법인

개별 재무제표에 대한 감사

15,000
-
15,000
134

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

사업연도
회계감사인
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2021년
대성삼경회계법인
2021.11.12
증권신고서 재무확인서 용역
2021.11.12~2021.11.15
3,000
-

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(
5) 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(6) 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 회계감사인의 변경

당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 다산회계법인을 감사인으로 지정받아 2020년 11월 02일 제9기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 당사는 지정감사를 마치고 2021년 06월 대성삼경회계법인을 선임하여 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도 

당사는 2020년 10월 한신회계법인과 용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 다만 당사는 2020년말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1항에 의거 2020년에는 내부회계관리제도 도입 의무가 없으므로 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행하지 않았습니다. 
따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다.

향후 주권상장법인으로서 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진 수준의 내부통제 프로세스를 확립하고, 체계적인 공시 통제 절차를 수립 및 운영함으로써,사업보고서 등의 중요한 사항에 대한 기재 및 표시 누락, 허위 기재 등의 오류가 발생하지 않도록 할 예정입니다.

또한 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 의거, 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 외부감사인에게 이를 제시하여 외부감사인의 내부회계관리
제도에 대한 검토의견을 표명하도록 할 예정입니다.

나. 내부회계관리 조직

(1) 내부회계관리 담당업무 조직도

구분

책임자

직책

근무연수

회사 내 경력

겸임업무

내부회계관리책임자

최찬욱

대표이사

8년

대표이사

대표이사

내부회계관리자

이재엽

전무

8년

재경/공시/경영지원 총괄

CFO

내부회계관리실무자

주현정

팀장

8년

회계실무

회계실무총괄

(2) 내부회계관리자의 인적사항

구분

성명

생년월일

학력 및 주요경력

내부회계관리자

이재엽

1974.07.30

00.02 경북대학교 기계공학과 졸업

00.03 ~ 2012.01 현대자동차 해외서비스, 벤처사업개발

12.02 ~ 현재 오토앤주식회사 경영지원 본부장

다. 내부회계관리제도의 운영실태

당사는 2020년 K-IFRS 도입시 향후 코스닥시장 상장에 대비하여 한신회계법인으로부터 동년 10월부터 약 2개월간 내부회계관리제도 설계 및 구축 컨설팅을 받았습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리?통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다.

2021년 1월에는 내부회계관리규정을 제정하고 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비하였고, 동년부터 관련 규정에 의거하여 적절히 설계평가 및 운영평가를 진행할 것이며, 기말 감사 시 외부감사인의 검토를 받을 예정입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 현황

증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 최찬욱이 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.

증권신고서 제출 기간 중 당사 이사의 수 및 사외이사의 변동 사항은 없습니다.

(기준일 :
2021년 11월 16일)

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

(2) 이사회의 운영 규정

[이사회관련 정관 조항]

조항

내용

제36조

이사의 수

이 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 할 수 있다.

제37조

이사의 선임

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제38조

이사의 임기

① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.

② 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다.

③ 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.

제39조

이사의 직무

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제40조

이사의 의무

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중에나 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니되며, 이를 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제41조

이사의 보수와 퇴직금

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

③ 전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액 이상으로 한다

제42조

이사회의 구성과 소집

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

제43조

이사회의 결의방법

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제44조

이사회의 의사록

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제45조

대표이사의 선임

대표이사는 이사회에서 선임한다.

제47조

이사회의 의사록

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.

제48조

위원회

① 이 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 한다.

③ 위원회에 대해서는 제42조, 제43조 및 제44조의 규정을 준용한다.

제49조

이사의 보수와 퇴직금

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

제50조

대표이사의 직무

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 중요의결사항 등

년도

개최일자

의 안 내 용

가결 여부

사내이사

사외이사

최찬욱

이재엽

왕길항

신윤호

찬반여부

2019년

03월 14일

1. 제7기 결산보고서 승인/확정

2. 정기주주총회 소집

3. 중국법인설립

4. 사내이사 보수한도

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019년

05월 24일

1. 제3자배정 유상증자 결정 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2019년

06월 10일

1. 제3자배정 유상증자 결정 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2019년

09월 25일

1. 제3자배정 유상증자 결정 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2019년

09월 26일

1. 임직원 주식매수선택권 생사에 관한 건(신주발행식)

가결

찬성

찬성

찬성

-

2019년

10월 04일

1. 인터베스트(한싱하이테크투자조합lll)전환사채 40억 만기연장

가결

찬성

찬성

찬성

-

2019년

10월 23일

1. 임시주주총회 소집

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2020년

03월 11일

1. 정기주주총회 소집의 건

2. 결산보고서 승인의 건

3. 사외이사 중임의 건

4. 이사보수한도 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2020년

04월 07일

1. 오토앤 무보증 사모사채 발행 승인의 건

2. 정관 일부 변경의 건

3. 임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2020년

07월 15일

1. 임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2020년

09월 24일

1. 인터베스트(한싱하이테크투자조합Ⅲ) 전환사채 15억 만기연장 및 15억 일부 상환 결의의 건

2. 한국거래소 상장 결의의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2020년

10월 29일

1. 임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2020년

11월 26일

1. 임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2021년

03월 17일

1. 제9기 정기주주총회 소집의 건

2. 대치점 지점 폐쇄의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2021년

03월 31일

1. 대표이사 선임의 건

2. 전환사채 만기연장

3. 임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2021년

05월 12일

1. 준비금 자본 전입의 건

2. 명의개서 대리인 선정의 건

3. 한국예탁결제원 전자투표 시스템 도입의 건

가결

가결

보류

찬성
찬성
보류

찬성
찬성
보류

찬성
찬성
보류

찬성
찬성
보류

2021년

05월 20일

1. 외부감사인 선정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2021년

06월 16일

1. 사채의 발행 및 사채인수계약 체결의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2021년

06월 28일

1. 전환사채 일부 상환의 건

2. 기업공개 추진의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2021년
11월 15일
1. 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

다. 이사회 내 위원회

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영을 방지하고 내부통제를 강화하기 위하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영중에 있습니다. 투명한 이사회 운영을 위하여 독립성을 갖춘 1인의 사외이사를 신규 선임 등 경영 독립성 확보를 위한 노력을 하였습니다.

구분
성명
추천인
임기
최대주주와의
관계
연임여부
(횟수)
회사와의
거래내역
선임배경

대표이사
최찬욱
이사회
21.03~24.03
본인
연임
(3회)
해당없음
당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임

사내이사
이재엽
이사회

21.03~24.03

등기임원
연임
(3회)

해당없음

재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있으며, 향후 당사 재무 프로세스 정비/내부통제의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 판단되어 선임

사내이사
왕길항
이사회
20.11~23.11
등기임원
연임
(1회)

해당없음

글로벌 시장에서의 풍부한 경험 보유와 사업에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임

사외이사
신윤호
이사회

20.11~23.11

등기임원
연임
(2회)

해당없음

부한 경험을 중심으로 회사 전반에 대한 이해 및 경영전반에 운영방안을 통제할 수 있는 역량이 인정되어 이사회에서 추천

(2) 사외이사후보 추천위원회 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

인사총무팀
7
1년 9개월
이사회 운영 및 사외이사 직무수행과
관련된 지원 업무 일체

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
결격요건 여부
선임배경
비 고

최항집

고려대학교 기계공학 석사('99.02)

현대자동차('99.02~'20.03)

기아자동차('20.03~'20.09)

스타트업얼라이언스('20.09~현재)

코리아스타트업포럼('21.02~현재)

해당사항 없음
다양한 실무 경험을 통한 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천
2019년 11월 취임

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다.

조항

내용

제51조

감사의 수

이 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다

제52조

감사의 선임.해임

① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제53조

감사의 임기와 보선

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제54조

감사의 직무와 의무

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다.

제55조

감사록

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 서명하여야 한다.

제56조

감사의 보수와 퇴직금

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다.

② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내역

년도

개최일자

의 안 내 용

가결 여부

최항집

찬반여부

2021-3

2021.05.12

1. 준비금 자본 전입의 건

2. 명의개서 대리인 선정의 건

3. 한국예탁결제원 전자투표 시스템 도입의 건

가결

가결

보류

-

2021-4

2021.05.20

1. 외부감사인 선정의 건

가결

찬성

2021-5

2021.06.16

1. 사채의 발행 및 사채인수계약 체결의 건

가결

찬성

2021-6

2021.06.28

1. 전환사채 일부 상환의 건

가결

찬성

주1) 당사는 2019년 11월 감사가 신규 선임되어 이전 주요활동 내역이 없습니다.

주2) 2021년 5월 12일 진행된 이사회 안건 중 3안 한국예탁결제원 전자투표 시스템 도입의 건은 상장완료 후 도입에 관한 재 검토 예정입니다.

마. 감사의 전문성

(1) 감사 지원 조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
4
2년 9개월
이사회 운영 및 감사 직무수행과
관련된 지원 업무 일체

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

투표제도 종류

집중투표제

서면투표제

전자투표제

도입여부

배제

미도입

미도입

실시여부

-

-

-

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,911,664
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

9,911,664

-

우선주
-
-

마. 주식사무

구분
내용

정관상
신주인수권의 내용

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

② 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑧ 증권인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3개월이내

주주명부 폐쇄시기

1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

3. 이 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

4. 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
전자등록계좌부 등록

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26)

주주의 특전
해당사항 없음

공고방법
이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(www.auton.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

일자
안건 제목
결의내용
비고

제8기 정기주주총회
(2019.03.28)
1.결산보고서 승인의 건
2.중국법인 설립의 건 
3.이사보수한도의 건
원안대로 가결
-

제8기 임시주주총회
(2019.11.06)
1.감사선임의 건
2.사외이사 선임의 건
원안대로 가결
-

제9기 정기주주총회
(2020.03.26)
1.결산보고서 승인의 건
2.의안 사외이사 중임의 건
3.의안 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제9기 임시주주총회

(2020.04.21)

정관변경의 건
원안대로 가결
-

제9기 임시주주총회

(2020.07.30)

사외의사 선임의 건
원안대로 가결
-

제9기 임시주주총회

(2020.11.05)

이사 선임의 건
원안대로 가결
-

제9기 임시주주총회

(2020.12.11)

정관 사업목적 추가의 건
원안대로 가결
-

제10기 정기주주총회

(2021.03.31)

1.결산보거 승인의건
2.이사 선임의 건
3.정관변경의 건
4.임원퇴직금지급규정 제정의 건
5.이사보수한도
원안대로 가결
-

제10기 임시주주총회

(2021.04.14)

1.정관 변경의 건
2.감사 선임의 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 11월 16일
)

(단위 : 주)

성 명

관계

주식의

종 류

소유주식수(지분율)

변동원인

기초

기말

주식수
지분율
주식수
지분율

최찬욱

본인

보통주

33,580

15.1%
1,431,860

14.5%

액면분할
무상증자
주식양수

이재엽

임원

보통주

19,000

8.4%
819,500

8.3%

액면분할
무상증자
주식양수

이상용

임원

보통주

18,860

8.3%

792,120

8.0%

액면분할
무상증자

정재훈

임원

보통주

1,640

0.7%

68,880

0.7%

액면분할
무상증자

이창민

임원

보통주

1,340

0.6%

56,280

0.6%

액면분할
무상증자

이승훈

임원

보통주

1,340

0.6%

56,280

0.6%

액면분할
무상증자

전병철

임원

보통주

1,000

0.4%

42,000

0.4%

액면분할
무상증자

전은석

임원

보통주

450

0.2%

18,900

0.2%

액면분할
무상증자

왕길항

임원

보통주

2,940

1.3%

123,480

1.3%

액면분할
무상증자

구영준

임원

보통주

746

0.3%

31,332

0.3%

액면분할
무상증자

최석재

최대주주의 자녀

보통주

746

0.3%

31,332

0.3%

액면분할
무상증자

소 계

81,642

34.9%

3,471,964

35.0%

-

주) 당사는 2021년 2분기 액면분할 및 무상증자를 진행하였습니다.

나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주의 주요경력

성명
주요 경력
비고

최찬욱
-고려대학교 기계공학 석사('99.08)
-기아자동차('00.03~'08.10)
-현대자동차('08.10~'12.01)
-오토앤 대표이사('12.01~현재)
-

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 주식의 분포

(1) 주식 소유 현황

(기준일 :
2021년 11월 16일)

(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
현대자동차(주)
1,029,840
10.39%
-

기아(주)

650,160
6.56%
-

(주)동성케미컬
840,000
8.47%
-

권태홍
789,600
7.97%
-

DSC초기기업성장지원펀드
533,232
5.38%
-

KT-IBKC미래투자조합1호
533,232

5.38%

-

에스브이아이씨 44호 금융 R&D
 신기술사업투자조합
533,232

5.38%

-

우리사주조합
-
-
-

(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2021년 11월 16일)

(단위 : 명, 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
23
45
51.11%
314,420
9,911,664
3.17%
-

주)
의결권이 있는 발행주식 총수 100분의 1에 미달하는 주식수를 기재하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 주)

성 명

성 별

출생년월

직 위

등기
임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의 관계

재직
기간

임기
만료일

의결권
있는 주식

의결권
없는 주식

최찬욱

남

1972.01

대표이사

등기
상근

경영총괄

-고려대학교 기계공학 석사('99.08)

-기아자동차('00.03~'08.10)

-현대자동차('08.10~'12.01)

-오토앤('12.01~현재)

1,431,860

-
본인

9년 9개월

2024.03

이재엽

남

1974.07

사내이사

등기
상근

경영지원총괄

-경북대학교 기계공학 학사('00.02)

-현대자동차('00.03~'08.10)

-현대자동차('08.10~'12.01)

-오토앤('12.01~현재)

819,500

-
발행회사
등기이사

9년 9개월

2024.03

이상용

남
1971.12

사내이사

비등기
상근

영업기술지원총괄

-신진공업고등학교졸업('90.02)

-기아자동차('94.04~'12.01)

-오토앤('12.01~현재)

792,120

-
발행회사
비등기임원
4년 1개월
-

왕길항

남
1961.06

사내이사

등기
상근

플랫폼총괄

-인하대학교 기계공학 학사('84.02)

-현대.기아자동차('08.01~'12.12)
-현대자동차('13.01~'17.02)

-오토앤('17.09~현재)

123,480

-

발행회사
등기
이사

-
2023.11

신윤호

남
1970.03

사외이사

등기
비상근

사외이사

-연세대학교 경영학 학사('94.02)

-U of Michigan MBA 졸업('99.06)

-삼성전자('02.01~'06.03)

-일신창투('06.04~'10.11)

-HB인베스트먼트('10.12~'13.02)

-인터베스트('13.02~'18.05)

-

-

발행회사
등기
이사

-

2023.11

최항집

남
1973.08

감사

등기
비상근

감사

-고려대학교 기계공학 석사('99.02)

-현대자동차('99.02~'20.03)

-기아자동차('20.03~'20.09)

-스타트업얼라이언스('20.09~현재)

-코리아스타트업포럼('21.02~현재)

-

-

발행회사
등기
감사

3년 10개월

2022.11

구영준

남
1964.12

상무

비등기
상근

애프터마켓총괄

-경북대학교 사학 학사('86.02)

-동울산 영업국('89.08~'97.01)

-삼성카드('01.01~'03.01)

-넥센타이어('07.01~'09.12)

-넥센타이어('10.01~'12.09)

-오토앤('18.12~현재)

31,332

발행회사
비등기임원

9년 9개월

-

이창민

남
1965.02

이사

비등기
상근

디테일링
프로젝트총괄

-여수공업고등학교졸업('83.02)

-진흥공업사('93.12~'97.05)

-덕천공업사('97.06~'99.10)

-한화미('99.11~'10.10)

-오토앤('10.11~현재)

56,280

-

발행회사
비등기임원

5년 5개월
-

이승훈

남
1977.02

이사

비등기
상근

전략기획총괄

-서강대학교 기계공학 학사('03.02)

-기아자동차('02.12~'16.04)

-오토앤('16.05~현재)

56,280

-

발행회사
비등기임원

9년 9개월

-

정재훈

남
1975.10

이사

비등기
상근

OEM총괄

-신진공업고등학교졸업('94.02)

-바보몰('01.04~'08.09)

-오토앤('12.02~현재)

68,880

-

발행회사
비등기임원

8년 0개월
-

전은석

남
1979.06

이사

비등기
상근

ICT총괄

-극동정보대학 산업디자인 전문학사('01.02)

-벤처기업협회('07.01~'07.08)

-더싸인('07.08~'08.11)

-지오엠씨('10.01~'10.12)

-대법원전상정보센터('12.08~'13.01)

-미디어로그('13.01~'13.04)

-오토앤('13.01~현재)

18,900

-

발행회사
비등기임원

-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

성 명
직 위
상근여부
겸직 현황

회사명
직 위
담당업무
상근여부
선임연월

이재엽
사내이사
상근

오토원(주)

사내이사

사내이사

비상근
2019.11

다. 직원의 현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 명, 천원)

사업부문

성 별

직 원 수

평균
근속연수
(년)

연간급여
총액

1인 평균
급여액

소속외
근로자

비 고

기간의
정함이 없는
근로자

기간제
근로자

합 계

전체

(단시간
근로자)

전체

(단시간
근로자)

남
여
계

플랫폼본부

남

45
-
-
-
45
2년 8개월
1,224,821
27,218

-

-

-

-

여

17
-
-
-
17
2년 6개월
384,051
22,591

-

-

-

-

AM사업본부

남

16
-
-
-
16
4년 1개월
527,813
32,988

-

-

-

-

여

6
-
-
-
6
3년 3개월
132,248
22,041

-

-

-

-

전략기획본부

남

7
-
-
-
7
3년 2개월
177,758
25,394

-

-

-

-

여

6
-
-
-
6
1년 7개월
114,081
19,014

-

-

-

-

영업기술지원본부

남

26
-
-
-
26
3년 3개월
758,660
29,179

-

-

-

-

여

13
-
-
-
13
2년 8개월
259,351
19,950

-

-

-

-

경영지원본부

남

8
-
-
-
8
2년 5개월
175,789
21,974

-

-

-

-

여

5
-
-
-
5
5년 7개월
163,829
32,766

-

-

-

-

ICT연구소

남

11
-
-
-
11
3년 3개월
365,952
33,268

-

-

-

-

여

11
-
-
-
11
2년 5개월
238,284
21,662,

-

-

-

-

합 계

171
-
-
-
171
3년 0개월
4,522,636
26,448

-

-

-

-

주1)
직원수 및 평균근속연수는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

주2)
연간급여총액은 2021년 1월부터 9월까지 근로소득명세서의 근로소득 금액을 기준으로 작성하였으며,
1인당 평균급여액은 연간급여총액을 실지급인원으로 단순평균하여 산출하였습니다.

주3)
등기임원은 제외하였으며, 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다

라. 미등기임원 보수현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 명, 천원)

구분

인원수

보수총액

1인당 평균보수액

비고

미등기임원

6
408,623
68,104

-

주1)
보수총액은 2021년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다.

주2)
1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 명, 천원)

구 분

인원수

주주총회 승인금액

비고

이사

3
600,000
-

감사

1
100,000
-

주1)
상기 인원수와 주주총회 승인금액은 '21.03.31 개최된 제9기 정기주주총회 기준입니다.

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 명, 천원)

구분

인원수

보수총액

1인당 평균 보수액

비고

이사
3
273,124
91,041

-

감사
1
-
-
-

주1)
보수총액은 2021년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다.

주2)
1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

(나) 유형별 보수지급금액

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 명, 천원)

구 분

인원수

보수총액

1인당 평균보수액

비고

등기이사

3
273,124
91,041
사외이사, 감사 제외

사외이사

1
-
-
-

감사

1
-
-
-

주1)
보수총액은 2021년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다.

주2)
1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

당
해 사엽연도 중 주식매수선택권이 행사되거나, 증권신고서 제출일 현재 미행사된 주식매수선택권은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오토앤 계열회사
-
2
2

나. 계열회사 현황(상세)

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호
비고

비상장
2
오토원(주)
135211-0032989
대한민국

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
-
중국

다. 계열회사간 계통도

(기준일:
2021년 11월 16일)

(단위: %)

출자/피출자회사
오토앤(주)
오토원(주)

Weihai Auto& Automobile
Service Inc.

지분율
지분율
지분율

오토앤(주)
-
100.0%
100.0%

오토원(주)
-
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.

-
-
-

※ 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직현황과 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간업으로 영향력을 미치지 않습니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일:
2021년 11월 16일)

성 명
직 위
상근여부
겸직 현황

회사명
직 위
담당업무
상근여부
선임연월

이재엽
사내이사
상근

오토원(주)

사내이사

사내이사

비상근
2019.11

주) 이재엽 사내이사는 오토앤㈜의 상근/등기 임원으로 오토원㈜의 보험상품판매 사업과 관련한 자격증을 소지하여 오토원㈜ 사내이사로 겸직중입니다
.

2. 타법인출자 현황

(기준일:
2021년 11월 16일
)

(단위 : 원)

목적

출자회사수

총 출자금액

상장

비상장

계

기초
장부가액

증가(감소)

기말
장부가액

취득

(처분)

평가

손익

경영참여

-
2
2
45,400
-
-
45,400

일반투자

-
-
-
-
-
-
-

단순투자

-
-
-
-
-
-
-

계

-
2
2
45,400
-
-
45,400

(기준일:
2021년 11월 16일
)

(단위 : 원)

회사명

소유자

1주의 금액

보유주식수

투자금액

지분율

오토원㈜

오토앤㈜

5,000

2,000주

10,000,000

100%

합계

2,000주

10,000,000

100%

(기준일:
2021년 11월 16일
)

(단위 : 원)

회사명

소유자

투자금액

지분율

Weihai Auto& Automobile Service Inc.

오토앤㈜

35,400,000

100%

합계

35,400,000

100%

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기와 전분기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

기타
특수관계자
현대자동차㈜
현대자동차㈜
현대자동차㈜의 계열사

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
현대자동차㈜의 계열사

현대캐피탈
현대캐피탈
현대자동차㈜의 계열사

블루월넛
블루월넛
현대자동차㈜의 계열사

기아 주식회사
기아 주식회사
기아 주식회사의 계열사

-
Kia Motors Europe GmbH (KME)
기아 주식회사의 계열사

(주)동성화인텍
(주)동성화인텍

㈜동성케미컬의 계열사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
매출
상품매입
지급수수료
리스거래

종속기업
오토원 주식회사
138,365
-
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
92,105
-
-
-

기타특수관계자
현대자동차㈜
423,878
1,464,170
9,492
-

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
54,824
-
-
-

현대캐피탈
-
-
-
123,009

블루월넛
-
-
65,404
-

기아 주식회사
95,979
1,534,614
26,946
-

(주)동성화인텍
-
234,279
-
-

합계
805,151
3,233,063
101,842
123,009

(전분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
매출
상품매입
소모품구입
지급수수료
리스거래

종속기업
오토원 주식회사
199,091
-
65
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
-
-
-
-
-

기타특수관계자
현대자동차㈜
566,921
1,368,339
-
2,802
-

현대캐피탈
-
-
-
-
101,536

블루월넛
-
-
-
40,174
-

기아㈜
69,799
875,444
-
57,497
-

Kia Motors Europe GmbH (KME)
8,064
-
-
-
-

(주)동성화인텍
-
217,917
-
-
-

합계
843,875
2,461,700
65
100,473
101,536

한편, 회사가 특수관계자의 고객충성제도에 따른 포인트 결제가 가능한 플
랫폼을 운영하며, 고객들의 매출대금을 대지급 받거나 대지급 한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
포인트매출
보증연장 수수료

기타특수관계자
현대자동차㈜
8,967,733
(772,230)

기아㈜
6,983,244
-

합계
15,950,977
(772,230)

(전분기)
(단위:천원)

관계
특수관계자
포인트매출
보증연장 수수료

기타특수관계자
현대자동차㈜
6,958,721
(548,745)

기아㈜
7,559,959
-

합계
14,518,680
(548,745)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위:천원)

관계
특수관계자
채권
채무

매출채권
매입채무
리스부채
미지급금

종속기업
오토원㈜
8,859
-
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
92,105
-
-
-

기타 
특수관계자
현대자동차㈜
178,761
317,044

21,346

현대캐피탈
-
-
3,933
-

기아㈜
57,685
128,025
-
2,903

(주)동성화인텍
-
5,608
-
-

합계
337,410
450,677
3,933
24,249

(전기말)
(단위:천원)

관계
특수관계자
채권
채무

매출채권
매입채무
리스부채

종속기업
오토원㈜
58,876
-
-

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
15,000
-
-

기타
특수관계자
현대자동차㈜
1,329,571
248,011
-

현대캐피탈
-
-
5,311

기아㈜
1,288,111
166,471
-

(주)동성화인텍
-
1,841
-

합계
2,691,558
416,323
5,311

(4) 신용공여

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 자산양수도

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(6) 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

회사의 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 아래와 같습니다. 다만, 회사가 원고인 소송으로 추후 발생할 우발적 비용은 없습니다.

(단위:천원)

사건명
원 고
피 고
계류법원
소가

손해배상
오토앤(주)
***
서울중앙지방법원
100,000

나. 견질 또는
담보용
어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출
일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발부채 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 당기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업에 해당 합니다.

오토앤_2020세무조정계산서_42

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 법적위험 변동사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 합병등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 녹색경영

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

[공모 후 의무보유 주식 및 유통가능주식 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
공모 후
유통가능한 주식
매각제한주식
매각제한기간
매각제한사유

주식 수
지분율
주식 수
지분율
주식 수
지분율
(상장일 기준)

최대주주등
최찬욱
1,431,860
11.1%
-
-
1,431,860
11.1%
2년 6개월
주1)

이재엽
819,500
6.4%
-
-
819,500
6.4%

이상용
792,120
6.2%
-
-
792,120
6.2%

정재훈
68,880
0.5%
-
-
68,880
0.5%

이창민
56,280
0.4%
-
-
56,280
0.4%

이승훈
56,280
0.4%
-
-
56,280
0.4%

전병철
42,000
0.3%
-
-
42,000
0.3%

왕길항
123,480
1.0%
-
-
123,480
1.0%

전은석
18,900
0.1%
-
-
18,900
0.1%

구영준
31,332
0.2%
-
-
31,332
0.2%

최석재
31,332
0.2%
-
-
31,332
0.2%

기타 기존주주
현대자동차 주식회사
1,029,840
8.0%
-
-
1,029,840
8.0%
2년
주2)

기아 주식회사
650,160
5.0%
-
-
650,160
5.0%

권태홍
789,600
6.1%
-
-
789,600
6.1%

주식회사 동성케미컬
840,000
6.5%
168,000
1.3%
336,000
5.2%
1개월
주3)

336,000
3개월

엘앤에스 지디 청년창업 투자조합
387,996
3.0%
77,600
0.6%
155,198
2.4%
1개월

155,198
3개월

엘앤에스 신성장동력 글로벌 스타(Global Star) 투자조합
387,996
3.0%
77,600
0.6%
155,198
2.4%
1개월

155,198
3개월

DSC유망서비스산업펀드
219,996
1.7%
44,000
0.3%
87,998
1.4%
1개월

87,998
3개월

DSC드림x청년창업펀드
219,996
1.7%
44,000
0.3%
87,998
1.4%
1개월

87,998
3개월

DSC초기기업성장지원펀드
533,232
4.1%
106,648
0.8%
213,292

1개월

213,292
3개월

KT-IBKC미래투자조합1호
533,232
4.1%
106,648
0.8%
213,292
3.3%
1개월

213,292
3개월

에스브이아이씨 44호 금융 R&D 신기술사업투자조합
533,232
4.1%
-
-
319,940
4.1%
1개월
주3), 주4)

213,292
3개월

소액주주
314,420
2.4%
314,420
2.4%
-
-
-
-

신규주주
IPO공모주 (일반공모)
2,877,579
22.3%
2,877,579
22.3%
-
-
-
-

상장주선인(의무인수)
86,327
0.7%
-
-
86,327
0.7%
3개월
주3)

합계
12,875,570
100.0%
3,816,495
29.6%
9,059,075
70.4%

주1) 당사 최대주주등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항 제1호에 따라 상 상장일로부터 6개월이며, 이에 따라 최대주주 최찬욱의 보유주식 총 1,431,860주에 대하여는 6개월의 의무보유기간과 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항에 따라 2년의 추가의무보유 기간을 연장하였습니다. 또한 최대주주등에 속하는 10인의 경우에도 보유주식 총 2,040,014주에 대하여 최대주주와 동일한 2년6개월의 의무보유를 실행하였습니다. 
주2) 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 현재는 퇴사한 공동창업자 1인 및 현대자동차 주식회사, 기아차등 총 3인이 총 2,469,600주를 상장 후 2년의 자발적 의무보유를 실행하였습니다.
주3) 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 벤처금융 및 주요 SI 1개사 등을 포함한 총 7인이 총 2,711,244주에 대해 최장 3개월의 자발적 의무보유를 실행하였으며, 상장주선인 의무인수분 86,327주 (상장후 3개월)는 상장 직후 매각이 제한되는 주식입니다.
주4) 투자기간 2년 미만의 벤처금융 1인의 소유주식인 533,232주의 경우 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제 4호에 따라 상장일로부터 1개월 간 전량 의무보유를 실행하였습니다.
주5) 증권신고서 제출일 현재 KT-IBKC미래투자조합1호는 자발적 의무보유에 대하여 계속보유확약서를 제출하였으며, 보유예탁은 2021년 11월 중으로 완료될 예정입니다.

파. 특례상장기업의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

가. 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
2021년 3분기
자산총액
지배관계 근거
주요 종속
회사 여부

오토원(주)
2012.05.10
경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63, 5층
자동차용품
21,565
의결권
100% 보유
비해당

Weihai Auto& Auto
mobile Service Inc.
2019.06.06
산동성 위해시 경제기술개발구 치루로, 127호 315호
자동차용품
172,187

의결권
100% 보유

비
해당

나. 사업의 내용과 관련된 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 계열회사 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호
비고

비상장
2
오토원(주)
135211-0032989
대한민국

Weihai Auto& Automobile Service Inc.
-
중국

라. 타법인 출자현황

(기준일:
2021년 11월 16일
)

(단위 : 원)

목적

출자회사수

총 출자금액

상장

비상장

계

기초
장부가액

증가(감소)

기말
장부가액

취득

(처분)

평가

손익

경영참여

-
2
2
45,400
-
-
45,400

일반투자

-
-
-
-
-
-
-

단순투자

-
-
-
-
-
-
-

계

-
2
2
45,400
-
-
45,400

(기준일:
2021년 11월 16일
)

(단위 : 원)

회사명

소유자

1주의 금액

보유주식수

투자금액

지분율

오토원㈜

오토앤㈜

5,000

2,000주

10,000,000

100%

합계

2,000주

10,000,000

100%

(기준일:
2021년 11월 16일
)

(단위 : 원)

회사명

소유자

투자금액

지분율

Weihai Auto& Automobile Service Inc.

오토앤㈜

35,400,000

100%

합계

35,400,000

100%

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.