아스타 — 소액공모공시서류(지분증권) (20211119)
제출인: 아스타

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)아스타

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 11월 19일

회 사 명 :

주식회사 아스타

대 표 이 사 :

조 응 준, 김 양 선

본 점 소 재 지 :

경기도 수원시 영통구 광교로 145, 11층(이의동, 차세대융합기술연구원 에이동)

(전 화) 031-893-9375

(홈페이지) http://www.astams.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무 (성 명) 박 종 완

(전 화) 031-893-0375

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 아스타 기명식 보통주 192,678주

모집 또는 매출총액 :

금 999,998,820원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :(주)아스타 → 경기도 수원시 영통구 광교로 145
 상상인증권(주) → 서울 강남구 테헤란로 424

청약권유인쇄물

2021년 11월 19일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 아스타

( 증권의 종목과 발행증권수 )
주식회사 아스타 기명식 보통주 192,678주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,998,820원

1. 모집 또는 매출가액 :

5,190원(액면가 500원)

2. 청약기간 :

2021년 11월 24일

3. 납입기일 :

2021년 11월 26일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
192,678
500
5,190
999,998,820
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 11월 24일
2021년 11월 26일
2021년 11월 24일
2021년 11월 26일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,820

발행제비용
41,712,427

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 0%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 원단위 미만은 절상한다.)

3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.

4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
192,678
500
5,190
999,998,820
일반공모

주)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 확정 발행주식수 및 확정
발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2021년 11월 17일
이사회 결의일

2021년 11월 24일
주식 청약일

2021년 11월 26일
주금 납입일

2021년 12월 13일
주권 상장 및 유통 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

모집방법 : 일반공모

모집대상
주수(주)
비율(%)
비 고

일 반
192,678
100%
-

합 계
192,678
100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제10조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 전 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산, 판매 또는 전략적 제휴를 위하여 그 제휴회사나 개인에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자가, 중소기업창업지원법에 의한 중소창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 당시의 적정시가에 의하여 국내외법인 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2021년 11월 24일)전 제3거래일(2021년 11월 19일)부터 제5거래일(2021년 11월 17일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 0% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

그러나, 청약일전 과거 3거래일이 2021년 11월 19일인 바, 상기 신주의 발행가액은 이사회결의일 전 과거 3거래일간의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 0%의 할인율을 적용하여 산정한 예정 발행가액이며, 최종 확정 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.

[예정 발행가액 산정표]

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2021-11-16
15,839
81,365,880

2021-11-15
20,111
103,813,710

2021-11-12
28,933
151,095,440

합 계
64,883
336,275,030

기준주가(가중산술평균주가)
5,182.79

할인율(%)
0%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
5,190

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
192,678

주당 모집(매출) 가액
5,190

모집(매출) 총액
999,998,820

청 약 단 위

100주 이상 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과시에는 5,000주 단위로 한다.

청약기일
개시일
2021년 11월 24일

종료일
2021년 11월 24일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2021년 11월 26일

배당기산일
2021년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2021년 11월 24일
(주)아스타
(http://www.astams.com)

(주)상상인증권 홈페이지
(http://www.sangsanginib.com)

배 정 공 고
2021년 11월 26일
(주)상상인증권 홈페이지
(http://www.sangsanginib.com)

다. 청약 방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2021년 11월 24일) 오전 09시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

라. 청약취급처

1) 청약취급처: ㈜상상인증권 본/지점
2) 주금납입은행: 하나은행 미금역금융센터
3) 청약방법 : 영업점 내방 청약, HTS 청약, ARS 청약, 유선청약

청약시간은 09:00 ~ 16:00 입니다. 금번 청약은 (주)상상인증권의 계좌를 보유하고 계신 투자자를 대상으로 하므로, 청약을 원하시는 투자자께서는 청약 전 (주)상상인증권 본ㆍ지점에서 계좌개설을 완료하시기 바랍니다. (주)상상인증권 내방이 어려우신 투자자께서는 비대면 계좌 개설 또는 NH농협, 국민은행, SC제일은행 이상 3개 은행 본ㆍ지점에서 연계계좌개설이 가능하므로 해당 방법을 통해 계좌를 개설해 주시기 바랍니다.

마. 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.
가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 최고청약자로부터 순차적으로 우선 배정하되 동순위 최고청약자가 최종잔여주식보다 많은 경우 추첨에 의하여 배정합니다.

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2021년 12월 13일

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조제5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
2) 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 ㈜상상인증권과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2021년 11월 26일에 반환할 예정입니다.
3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2021년 11월 26일 ㈜상상인증권 홈페이지(http://www.sangsanginib.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

4) 청약증거금 반환일: 2021년 11월 26일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액

제 6 조 (1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

정관 제10조
(신주인수권)

제 10조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 전 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산, 판매 또는 전략적 제휴를 위하여 그 제휴회사나 개인에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자가, 중소기업창업지원법에 의한 중소창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 당시의 적정시가에 의하여 국내외법인 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다.

다. 배당에 관한 사항

정관 제12조
(신주의 배당기산일)

제 12조 (신주의 배당기산일)

회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

정관 제52조 (이익배당)

제 52조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

라. 의결권에 관한 사항

정관 제25조 (주주의 의결권)

제 25 조 (주주의 의결권)

① 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

② 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다.

정관 제26조 (상호주에 대한 의결권 제한)

제 26 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

정관 제27조 (의결권의 불통일행사)

제 27 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

정관 제28조 (의결권의 대리행사)

제 28 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시일전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19으로 인한 글로벌 경기 둔화 가능성 및 불확실성에 따른 위험

현재 COVID-19가 인도를 중심으로 확산의 정도가 심해지며 전 세계 총
확진자수는 약
2.51억명을
도달했습니다. 특히 인도의 경우 4월달 부터 급격하게 확진자수가 늘어나며 현재까지 총
46.2만명이
사망하는 등 COVID-19가 장기화될 가능성은 다소 높습니다. IMF가
2021년 10월
발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2021년 세계경제성장률 전망치는
5.9%
, 2022년 세계경제성장률 전망치는
2021년 7월 전망과 동일한 4.9%로 추정하고 있습니다.
또한, 한국은행이 2021년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 기록할 것으로 예상되고 있습니다.정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화되도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 하지만 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 악화될 가능성은 존재합니다. 이러한 불확실한 외부환경과 경기침체의 지속은 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 각국의 주요기관의 경제 전망에 대한 변동치 발표, 금리 정책 변화 등 금융정책의 변화는 국내 금융시장의 변동성 확대로 나타날 수도 있으므로 투자자 분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

신종 COVID-19 바이러스는 2019년 말 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 초에는 세계보건기구(WHO)가 감염병 경보를 최고 단계인 6단계로 상향 조정하며 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 지정하였습니다. 세계 각국은 백신개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 그러나 소액공모공시서류 제출일 현
재 COVID-19가 인도를 중심으로 확산의 정도가 심해지며 현재 전 세계 총 확진자수는
2.51억명을
도달했습니다. 특히 인도의 경우 4월달 부터 급격하게 확진자수가 늘어나며

2021년 11월까지 총

46.2만명이

사망하는 등 현재까지도 COVID-19가 장기화될 가능성은 다소 높습니다. 

이에 정책 당국은 강도 높은 경기부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에
전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. IMF가
2021년 10월
발표한
2021년 및 2022년 전세계 경제성장률 추정치는 다음과 같습니다.

[ 세계 경제 성장률 전망치 ]

(단위: %)

경제성장률
2020년
2021년
2022년

전망

('21.10월 기준)

조정폭

('21.7월 대비)

전망

('21.10월 기준)

조정폭

('21.7월 대비)

세계
-3.1
5.9
-0.1
4.9
-

선진국
-4.5
5.2
-0.4
4.4
0.1

미국
-3.4
6.0
-1.0
5.2
0.3

유로존
-6.3
5.0
0.4
4.3
-

일본
-4.7
2.4
-0.4
3.2
0.2

신흥개도국
-2.1
6.4
0.1
5.1
-0.1

중국
2.3
8.0
-0.1
5.6
-0.1

인도
-7.3
9.5
-
8.5
-

한국
-0.9
4.3
-
3.3
-0.1

주) 전년동기 대비

(출처: IMF(World Economic Outlook))

IMF
가
2021년 10월
발표한 World Economic Outlook에 따르면,
2021년 세계경제성장률 전망치는 2021년 7월 예상한 6.0%보다 1.0%p 하락한 5.9%, 2022년 세계경제성장률 전망치는 2021년 7월 전망과 동일한 4.9%로 추정하고 있습니다.
이는 선진국들을 중심으로 진행된 재정 확대 정책과 백신 보급의 가속화로 인한 것으로 추정되며,
백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복은 지속될 것으로 예상됩니다.
2021년 하반기 이후부터는 경제 회복 모멘텀이 소폭 강화될 것으로 예상되지만, 여전히 COVID-19 이전 성장경로를 하회할 전망입니다.

국가별 전망을 살펴보면,
선진국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 7월 예상한 전망치 대비 0.4%p 하락한 5.2%, 신흥개도국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 7월 예상한 전망치 대비 0.1%p 증가한 6.4%로 상향 조정되었습니다.
선진국의 경우 공급망 차질에 따른 미국 성장률 대폭 하락, 독일 제조업 중간재 부족, 일본 코로나 확산 등으로 회복세가 둔화되며 전망치가 하향조정되었습니다. 신흥개도국은 중국의 긴축재정과 아세안의 코로나 확산에도 불구하고 라틴아메리카, 중동, 중앙아시아, 아프리카 등의 원자재 수출증가로 성장률은 소폭 상승하였습니다.

전반적으로 세계 경제성장률은 백신 생산·보급 가속화, 추가 재정확대 및 백신 생산·배분 가속화를 위한 국제 공조 강화 등의 결과로 증가할 것으로 전망되나 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적·무역 갈등 및 COVID-19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 한국은행이 현재 추정하는 국내 경제 성장률은 다음과 같습니다. 

[ 국내 경제 주요지표 추정치 ]

(단위: %)

구분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.9
3.9
4.0
4.0
3.0

민간소비
-5.0
2.4
3.3
2.8
3.4

설비투자
7.1
12.3
5.5
8.8
2.1

지식재산 생산물투자
4.0
4.3
4.5
4.4
3.8

건설투자
-0.4
-1.6
3.2
0.9
2.9

상품수출
-0.5
14.4
4.1
8.9
2.7

상품수입
-0.1
12.5
6.7
9.5
3.0

주) 전년동기 대비

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08))

한국은행이 2021년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 GDP 성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 기록할 전망입니다. 국내 경기는 백신접종 확대, 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어갈 것으로 예상되지만, 향후 COVID-19 전개 양상 및 백신 보급상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년(E)
2022년(E)

국내 경제성장률
3.2
2.9
2.0
-0.9
4.0
3.0

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08))

정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화되도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 하지만 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 악화될 가능성은 존재합니다. 이러한 불확실한 외부환경과 경기침체의 지속은 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 각국의 주요기관의 경제 전망에 대한 변동치 발표, 금리 정책 변화 등 금융정책의 변화는 국내 금융시장의 변동성 확대로 나타날 수도 있으므로 투자자 분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

나. 제품 허가 및 계약에 대한 불확실성 위험

당사는 Gloabal 시장을 개척하여 수출 판매 비중을 높이기 위해 유럽, 중국, 미국 등에 제품 판매를 위한 인허가를 완료했거나 진행중이며 이에 관련하여 판매 승인 획득에 실패할 경우 당사의 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한
특정 지역에서 제품 판매를 위한 계약 등이 체결되었다고 하더라도 동 계약의 성립이 매출의 확정을 의미하지 않을 수 있습니다. 또당사 제품의 안정성 및 유효성이 입증되고 실제 제품의 공급에 따라 매출이 발생하기까지는 많은 시간이 소요되며, 시장 규제 및 환경, 계약상대방의 계약 불이행 등에 따라 제품 공급이 불가할 가능성도 상존합니다. 또한, 제품의 안정성 및 유효성 입증에 실패할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 그러할 경우 제품 출시 및 실제 판매 계획이 지연되거나 취소될 수 있어, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 정부의 의료 정책 변화 및 규제의 강화, 임상시험 경과에 유의하실 필요가 있을 것으로 판단됩니다.

당사는 Gloabal 시장을 개척하여 수출 판매 비중을 높이기 위해 유럽, 중국, 미국 등에 제품 판매를 위한 인허가를 완료했거나 진행중이며 이에 관련하여 판매 승인 획득에 실패할 경우 당사의 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한 국내에서도 신제품 기술개발이 완료된 뒤 제품의 판매승인을 위해 KFDA 인허가 절차가 필요하므로, 관련하여 정부의 규제 정책이 변화하거나 허가과정에서 예기치 못한 문제가 발생할 경우 개발 일정이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 수 있습니다.

당사는 미생물 동정 시스템(MicroIDSys)의 중국 시장 개척 및 판매를 위해 중국 Shanghai Fosun Long March Medical Science Co., Ltd (이하 Fosun Long March社)와 제품 공급 및 유통 계약(Supply and Distribution Agreement)을 체결한 바 있습니다. 계약 상대방인 Fosun Long March社는 1989년에 설립되었으며, 중국 상하이 및 홍콩 주식 시장 상장사인 Shanghai Fosun Pharmaceutical (Group) Co., Ltd가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

Fosun Long March社는 진단 및 의료기기 제조와 판매를 주력으로 하는 회사이며 중국 전역의 병원 및 연구소 등에 공급망을 확보하고 있습니다. 이에 따라 당사는 이번 계약을 통해서 제품 공급뿐만이 아니라 중국 내 판매 루트를 확보함으로써, 매출 확대 및 판매망 구축 등의 효과를 예상하고 있습니다.

[계약의 주요 내용]

구분
내용

계약명

제품 공급 및 유통 계약(Supply and Distribution Agreement)

계약상대

Shanghai Fosun Long March Medical Science Co., Ltd

계약의 주요내용

- 미생물진단시스템(MicroIDSys)을 공급하는 계약으로 해당 계약은 중국식품약품감독관리총국(CFDA)의 허가를 마치는 시점부터 5년간 이루어질 예정임. (단, 연도별 공급대수는 미정)- 공급 물량은 미생물진단시스템(MicroIDSys) 400~500대 규모로 공급이 보장된 수량은 400대이며, 추가 100대는 시장 상황에 따라 변동 가능함.- 제품 공급 계약 외에 당사 제품에 대해서 중국 시장 전체에 독점적으로 판매할 수 있도록 하는 권한을 부여함- 상기 계약은 미생물진단시스템(MicroIDSys)외에도 관련 소모품 전체와 REDS, Spotter 등의 제품 공급도 포함하고 있음.

계약 체결일

2017-01-20

주) 제품 공급가격은 계약서상에 명기되었으나, 영업기밀상 별도로 표기하지 않았습니다.

(출처 : 당사 제시)

상기 계약의 이행을 위해서는 먼저 중국식품약품감독관리총국(CFDA)에 당사 제품인 미생물진단시스템(MicroIDSys)의 허가 획득이 필수적입니다. 당사는 2021년 3월 자동 미생물 질량 분석 시스템(MicroIDSys) 제품을 중국 CFDA의 승인을 받았으며, 본 허가로 인해 중국 의료시장 진출이 가능해졌습니다. 이에 따라 중국 FOSUN사와의 유통판매계약 선행조건인 CFDA승인이 완료되어 해당 계약에 대해 협의하고 있으며, 2022년 1월 만료되는 위 계약의 갱신 또한 진행중입니다. 계약이 갱신되지 못하거나, 계약 조건 협의가 원활히 이루어지지 않아 계약상대방이 계약을 불이행한다면 제품 공급이 지연될 수 있으며, 이 경우 당사의 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

2021년 11월 17일 기준 당사가 각국에서 받은 제품인증현황은 다음과 같습니다.

[ 당사 제품인증 현황 ]

(기준 : 2021. 11. 17. )

제품군

제품명

인증명

국가

인증년도

발급기관

목적

Data GenerationUnit
(MALDI-TOF MS)

IDSys LT

체외진단의료기기제조신고

한국

2013.12.18

경인지방식품의약품안전청(장)

국내 의료기관 판매

진단시스템

MicroIDSys
(IDSys LT + MicroID
 미생물 동정 SW/DB)

체외진단의료기기제조신고

한국

2016.11.17

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

CE-IVD

유럽

2019.09.19

네달란드 IGJ

해외 의료기관 판매

中 FDA

중국

2021.03.29

CFDA

중국 의료기관 판매

MicroIDSys Elite

체외진단의료기기제조신고

한국

2019.04.19

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

CE-IVD

유럽

2020.06.19

네달란드 IGJ

해외 의료기관 판매

MicroIDSys Cyclone

체외진단의료기기제조신고

한국

2021.01.14

한국의료기기안전정보원(장)

국내 중소 의료기관 판매

CE-IVD

유럽

2021.06.21

네달란드 IGJ

해외 의료기관 판매

시료전처리시스템

미생물 동정용 시약
(CHCA 매트릭스)

체외진단의료기기제조신고

한국

2016.10.17

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

미생물 동정용 시약
(AMS 표준물질)

체외진단의료기기제조신고

한국

2016.10.17

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MicroPrep Kit
(미생물 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2017.09.06

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MicroPrep Kit 780 
(미생물 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2018.01.09

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MicroPrep Kit-S
(미생물 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2019.01.22

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MicroPrep Kit 720
(미생물 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2021.06.02

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MicroPrep Kit_Cyclone
(미생물 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2021.06.03

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MicroPrep Kit
(미생물 동정용 전처리 시약)

CE-IVD

유럽

2020.01.24

독일 DIMDI

해외 의료기관 판매

SepsiPrep Kit
(혈액배양시료 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2020.11.16

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

CE-IVD

유럽

2020.01.24

독일 DIMDI

해외 의료기관 판매

MycoPrep Kit
(결핵균 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2018.05.08

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

MoldPrep Kit
(곰팡이 동정용 전처리 시약)

체외진단의료기기제조신고

한국

2020.02.20

한국의료기기안전정보원(장)

국내 의료기관 판매

방송통신기자재
(측정,검사를 목적으로
사용되는 계측설비
등의 가자재류)

IDSys Premier
(舊 MicroIDSys RT)

KC인증(Korea Certification)

한국

2021.07.07

국립전파연구원장

기업 판매

잔류가스측정기

GM-TOF

KC인증(Korea Certification)

한국

2021.11.16

국립전파연구원장

기업 판매

진단시스템

MicroIDSys (LT)

혁신제품지정 인증서

한국

2020 10. 29

산업통상자원부

조달청 수의계약 가능함
(3년)

MIcroIDSys Elite

2021. 09. 24

MicroIDSys
 Cyclone

2021. 09. 24

방송통신기자재

IDSys Premier

2021. 09. 24

(출처 : 당사 제시)

또한, 당사는 미국의 경우, 제품 생산을 위해 미국내 현지법인과 공동 투자형태로 생산공장을 설립을 고려중이며, 생산라인 투자와 동시에 미국 FDA 승인 신청도 함께 진행하려 계획중입니다. 하지만 코로나 바이러스로 인해 미국 FDA에서 코로나 관련 제품을 우선적으로 검토하고 진행하는 방향으로 정책을 변화함에 따라 당사 제품 승인 계획이 지연되었습니다. 이렇듯 당사가 속한 산업은 각국 정부의 규제를 받고 있으며, 규제가 급변하거나 강화될 경우 개발 일정이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 수 있습니다. 또한, 당사가 개발 및 출시 예정인 암 진단 시스템인 NosID시스템을 포함하여 일부 시장에서 기 판매중인 MicroID시스템 또한 새로운 지역에서 판매를 개시하기 위해서는 품목허가를 위해 임상시험등의 절차를 필요로 합니다. 따라서 특정 지역에서 제품 판매를 위한 계약 등이 체결되었다고 하더라도 동 계약의 성립이 매출의 확정을 의미하지 않을 수 있습니다. 또한, 당사 제품의 안정성 및 유효성이 입증되고 실제 제품의 공급에 따라 매출이 발생하기까지는 많은 시간이 소요되며, 시장 규제 및 환경, 계약상대방의 계약 불이행 등에 따라 제품 공급이 불가할 가능성도 상존합니다. 또한, 제품의 안정성 및 유효성 입증에 실패할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 그러할 경우 제품 출시 및 실제 판매 계획이 지연되거나 취소될 수 있어, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 정부의 의료 정책 변화 및 규제의 강화, 임상시험 경과에 유의하실 필요가 있을 것으로 판단됩니다.

다. 해외시장 진출에 대한 위험

당사가 진출하려는 세계 체외진단시장은 해외 글로벌 업체가 이미 선점하여 진입장벽이 높은 과점 시장입니다. 당사가 영위하는 사업이 속하는 세계 체외진단시장은 상위 3개사가 47%, 글로벌 8개사가 80% 이상을 차지하는 과점시장이며, 특히 하위 20%의 체외 진단 시장에서 경쟁하는 회사는 전 세계적으로 수백여개에 달하는 완전경쟁시장으로 후발주자인 당사가 시장을 진출하는데 있어 어려움이 있을 수 있습니다. 따라서 높은 진입장벽으로 인해 성공적인 시장 진입에 실패할 가능성이 있으며, 글로벌사에 비해 낮은 당사의 브랜드 인지도 및 네트워크로 인해 영업활동에 있어 어려움이 있을 수 있습니다. 따라서 해외 시장으로의 진출은 그 과정에서 많은 추가 비용이 수반될 수 있으며, 실패시 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당사의 해외시장 진출에 있어서 이러한 위험요소들을 사전에 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 현재 중국, 미국, 중동 등 각 국의 해외진출을 위해 본격적으로 투자를 진행하고 있습니다. 해외 각국으로 제품 수출이 확대됨에 따라, 해외 현지에서 발생하는 여러 문제에 신속히 대응하기 어려우며 이에 관련된 리스크 비용도 국내에 비해 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 각 국의 자국 산업 보호에 대한 정치적 변화에 따라 계획 중인 인증절차가 지연되거나 승인 받지 못할 수 있으며, 제재로 인해 당사의 판매활동에 제약이 있을 수 있습니다.

당사는 Gloabal 시장에서 규모와 성장성이 가장 큰 중국시장을 확보하기 위해 중국 FOSUN社와 공급계약을 2017년 체결하였으며, 동사와 중국내 의료기기 공급을 위한 CFDA 인증 획득을 2021년 3월에 완료하였습니다. 도래하는 계약만료일을 대비하여 연내 연장 계약을 추진중이며, 연장계약 완료 후 중국 현지 판매를 통해 매출을 증가시킬 계획입니다.

동시에 Fosun Long March 社와 현지 부품 생산, A/S 지원 등을 위한 현지 생산을 담당할 조인트 벤쳐를 설립사업을 논의중에 있습니다. 당사는 Fosun Long March 社와 체결된 유통판매계약에 따라 국내에서 제조한 제품을 Fosun Long March 社를 통해 중국에 판매하고, 중국 현지 조인트 벤쳐는 주요 부품의 생산 및 A/S를 담당한다면 중국 내 판매에 있어 시너지 효과를 낼 것이라 예측하고 있습니다.

중동의 경우, 사우디-한국 산업단지 프로젝트 (Saudi-Korea Industrial Village(SKIV) Project)에 참여기업으로 선정되어, 프로젝트 전체 투자금액 중 아스타-사우디 합작회사의 투자금액은 3억5000만달러(한화 4000억원) 규모로 확정되었습니다. 공장설립 및 운영에 필요한 자금 100%는 사우디아라비아의 주관사인 SIIVC가 투자하며, 당사는 공장설립(EPC), 의료 및 산업용 검사장비 제조를 포함한 공장의 운영 및 관리뿐만 아니라 마케팅을 포함한 합작회사의 전반적인 사업을 총괄하는 조건으로 합작회사의 고정지분 20%를 보장받게 되었습니다. 제품 생산을 위해 사우디아라비아 Yanbu 공단에 합작회사 및 생산공장을 설립할 계획이며 Royal Commission of Yanbu의 공장입주승인을 완료했습니다. 이 프로젝트의 사전 타당성 조사를 완료했으며 사우디아라비아 주관사인 SIIVC와 MOA체결 및 사우디 대사관 영사 인증을 마쳤습니다.

당사가 국내에서 직접 제조, 수출, A/S를 담당할 경우, 해외 현지에서 발생하는 문제에 신속히 대응할 수 없으며 관련 비용도 국내에 비해 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 각 국의 자국 산업 보호에 대한 정치적 리스크도 당사의 수익에 큰 영향을 미치게 됩니다. 따라서 당사는 각국에 현지 파트너를 선정하여 조인트 벤쳐를 설립하고, 기기 제조기술을 제공하여 현지에서 생산, 판매 및 사후관리를 담당하는 방식으로 해외진출을 추진할 예정입니다. 이러한 제휴를 통해 당사는 조인트 벤쳐에 기술을 제공하는 대가로 기술료를 받고, 매출 발생에 따른 로열티를 받는 방식으로 당사의 수익구조를 다변화할 예정입니다. 각 국에 플랫폼이 구축되면 고정적인 매출이 발생하고, 이를 통해 안정적으로 수익이 창출될 것으로 예측하고 있습니다.

또한, 당사가 진출하려는 세계 체외진단시장은 해외 글로벌 업체가 이미 선점하여 진입장벽이 높은 과점 시장입니다. 당사가 영위하는 사업이 속하는 세계 체외진단시장은 상위 3개사가 47%, 글로벌 8개사가 80% 이상을 차지하는 과점시장이며, 특히 하위 20%의 체외 진단 시장에서 경쟁하는 회사는 전 세계적으로 수백여개에 달하는 완전경쟁시장입니다. 또한 당사의 주요제품인 질량분석기의 글로벌 시장도 상위 3개사가 64.1%의 점유율을 보이는 과점시장으로, 후발주자인 당사가 시장을 진출하는데 있어 어려움이 있을 수 있습니다. 따라서 높은 진입장벽으로 인해 성공적인 시장 진입에 실패할 가능성이 있으며, 글로벌사에 비해 낮은 당사의 브랜드 인지도 및 네트워크로 인해 영업활동에 있어 어려움이 있을 수 있습니다. 따라서 해외 시장으로의 진출은 그 과정에서 많은 추가 비용이 수반될 수 있으며, 실패시 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당사의 해외시장 진출에 있어서 이러한 위험요소들을 사전에 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 과점시장 진입장벽의 위험

당사가 영위하는 사업이 속하는 세계 체외진단시장은 글로벌 기업들이 시장을 선점하고 있습니다.
상위 3개사가 47%, 글로벌 8개사가 80% 이상을 차지하는 과점시장이며, 특히 하위 20%의 체외 진단 시장에서 경쟁하는 회사는 전 세계적으로 수백여개에 달해 각각의 기업마다 분야별 원천기술 및 우위를 바탕으로 경쟁하고 있는 상황입니다. 당사의 주력 제품에 해당하는 MALDI-TOF 질량분석기는 미생물 동정을 중심으로 세계 시장에서 2015년 기준 약 343백만달러 규모로 추정된 바 있으며, 2022년에는 567백만달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 그러나 예측하지 못한 대외적인 환경의 변화에 따른 영향으로 시장의 성장률이 하락하거나 정체될 가능성은 상존합니다. 또한 당사는 질량분석기 시장에 있어 후발주자로, 기존의 외국기업들이 장악하고 있는 시장에 진출하는 데 어려움이 있을 수 있습니다.

당사가 영위하는 사업이 속하는 세계 체외진단시장은 글로벌 기업들이 시장을 선점하고 있습니다.
상위 3개사가 47%, 글로벌 8개사가 80% 이상을 차지하는 과점시장이며, 특히 하위 20%의 체외 진단 시장에서 경쟁하는 회사는 전 세계적으로 수백여개에 달해 각각의 기업마다 분야별 원천기술 및 우위를 바탕으로 경쟁하고 있는 상황입니다.

[체외진단 시장 글로벌 기업 매출 및 비중(2014)]

(단위 : Million USD)

회사명

국가

매출액

비중

Roche

스위스

11,755

24.9%

Siemens

독일

5,805

12.3%

Abbott

미국

4,545

9.6%

Danaher

미국

4,463

9.4%

Johnson&Johnson

미국

4,200

8.9%

Alere

미국

2,366

5.0%

Thermo Fisher

미국

2,190

4.6%

bioMerieux

프랑스

2,160

4.6%

기타

-

9,791

20.7%

합 계

47,275

100.0%

(출처 : 당사 제시)

당사가 출시하여 판매하고 있는 미생물진단시스템(MicroIDSys)이 속한 임상미생물학적 진단 시장 또한 해외 주요 업체가 높은 시장 점유율을 가지고 있습니다.

[임상미생물학적 진단 업체별 점유율 현황]

구분

bioMerieux
(프랑스)

Siemens

(독일)

ThermoFisher
(미국)

Becton Dickinson
(미국)

기타

시장점유율

37.7%

35.8%

18.3%

6.0%

2.2%

(출처: PiercePharma, Frost&Sullivan, SK증권(2013년 기준))

세계 임상미생물학적진단 매출 현황.jpg
자료 : 전세계 임상미생물학적진단 매출 현황 및 체외진단 내 비중

당사의 제품이 주로 사용하는 진단 방식인 미생물 동정은 MALDI-TOF 질량분석기를 기반으로 미생물의 종류에 따라 단백질들의 질량 프로파일이 서로 다른 점을 이용하여 미생물 별로 단백질 질량 패턴DB를 확립하고, 검사 시료를 이와 비교 분석하는 방식으로 체외진단 시장 내에서 임생미생물학 진단에 속해있다고 할 수 있습니다. 임상미생물학적 진단 시장은 전체 체외진단 시장 중 약 5.5%의 비중을 차지하는 것으로 나타나, 다른 분야 대비 그 시장 규모가 작은 편입니다.

당사가 속해있는 체외진단 시장은 세계적으로 상당한 규모를 보이며 성장성 또한 기대되는 분야이나, 상기한 내용에서 알 수 있듯이 진입 장벽이 높고, 경쟁 강도가 매우 높아 후발주자의 진입이 쉽지 않은 시장입니다. 이에 따라 당사가 목표로 하는 성공적인 시장 진입에 실패할 가능성을 배제할 수 없으며 시장 진입에 실패할 경우 당사의 사업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사가 영위하는 미생물 동정에 속하는 임상미생물학적 진단 시장은 여타의 체외진단 시장 내 비중이 낮아 성장률이 예상보다 낮거나 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한 당사는 현재 미생물 진단에 주력으로 사용하고 있는 질량 분석 기반의 체외진단 기술을 암 진단(NosIDSys)에도 사용 가능하도록 개발 중에 있습니다. 세계 암 진단 시장은 2014년 약 806.7억 달러 규모로 추정되었으며 2015년 부터 2020년까지 연평균 7.6%의 성장세를 보이며, 2020년 1,286억 달러 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망된 바 있습니다.

세계 암 시장 전망.jpg
자료 : 세계 암 시장 전망

현재 암 진단은 주로 항원-항체 반응을 이용하는 면역학적 기법으로 이루어지고 있으며, 임상화학, 병리학, 분자진단 기법 또한 암 진단에 활용되고 있습니다. 당사의 암 진단 기법은 현재 분류되어 있는 세부 기술분야 내에 해당되지 않는 새로운 기법으로, 기 사용되고 있는 타 기법들이 차지하는 비중을 일정 부분 대체할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 당사의 진단 기법이 기존에 체외진단 및 암 진단 시장에서 사용되던 진단 기법과의 경쟁에서 경쟁력을 발휘하지 못할 경우, 당사의 사업에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

또한, 당사는 질량분석기 시장에 있어 후발주자로, 기존의 외국기업들이 장악하고 있는 시장에 진출하는 데 어려움이 있을 수 있습니다. 글로벌 질량분석기 시장에서는 15개 미만의 회사들이 경쟁하고 있으며, 질량분석기마다 다양한 세그먼트에 따라 여러 업체들이 경쟁하고 있습니다. 주요 경쟁요소는 용도에 따라 커스터마이징 된 솔루션 및 서비스, 사후 지원 등이 주요하게 작용하고 있습니다. 시장 점유율 측면에서 상위 3개사가 64.1%의 점유율을 보이며, 그 외에 Waters, Bruker, Shimadzu 등의 회사가 존재하고 있습니다.

[글로벌 질량분석기 시장 업체별 점유율 현황]

회사명

국가

시장점유율

주요 기술 분야

Agilent Technologies

미국

25.1%

Single Quadrupoel LC/MS, Tandem LC/MS 등

AB Sciex

미국

20.4%

Tandem LC/MS, TOF LC/MS 등

Thermo Fisher Scientific

미국

18.6%

Single Quadrupole LC/MS, Tandem LC/MS 등

Waters Corporation

미국

15.2%

Single Quadrupole LC/MS, Tandem LC/MS 등

Bruker Corporation

독일

10.6%

Tandem LC/MS, Q-TOF, MALDI-TOF 등

기 타

-

10.1%

-

(출처: Frost&Sullivan, 2015년 기준)

주) 기타 업체로는 Shimadzu, Perkin Elmer, JEOL 등이 있음

당사가 주력으로 하고 있는 MALDI-TOF 질량분석기 시장에서 세계적으로 대표적인 기업으로는 미국 AB/Sciex, 독일 Bruker, 일본 Shimmadzu가 있습니다. AB/Sciex는 연구용 MALDI-TOF 시장의 50% 이상을 차지하고 있는 회사로 주로 고가시장을 타깃으로 하고 있으며, 연구용 시장에서 가장 많이 사용되고 있습니다. Bruker는 저가에서부터 고가에 이르기까지 다양한 질량분석기를 생산 및 판매하고 있으며, Shimadzu는 MALDI-TOF 질량분석기법으로 노벨상을 수상한 '고이치 다나까'가 재직하는 회사로서 MALDI-TOF 질량분석기뿐만 아니라 다른 질량분석법과 결합된 다양한 MALDI 시스템을 생산하고 있습니다.

당사는 국내 법인으로는 최초로 MALDI-TOF 질량분석기를 개발하여 제품을 출시하였으며, 독자적인 기술을 바탕으로 MALDI-TOF 기반의 진단시스템을 개발 및 출시하고 있습니다. 하지만 글로벌 질량분석기 사장에서는 후발주자이기 때문에 기존의 외국기업들이 장악하고 있는 시장에 진입하여 시장점유율을 높이기에는 어려움이 있을 수 있습니다. 당사는 MALDI-TOF 질량분석기의 응용분야를 미생물 동정용 R&D에만 머물지 않고, 암 진단이 가능한 NosID 시스템을 제공할 수 있도록 연구하여 향후 차세대 진단 시스템“Integrated Diagnostics System” 완성을 통해 MALDI-TOF 질량분석기 시장에서 경쟁우위를 점하려는 전략으로 사업을 임하고 있습니다.

당사의 주력 제품에 해당하는 MALDI-TOF 질량분석기는 미생물 동정을 중심으로 세계 시장에서 2015년 기준 약 343백만달러 규모로 추정된 바 있으며, 2022년에는 567백만달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 그러나 예측하지 못한 대외적인 환경의 변화에 따른 영향으로 시장의 성장률이 하락하거나 정체될 가능성은 상존합니다. 또한 당사는 질량분석기 시장에 있어 후발주자로, 기존의 외국기업들이 장악하고 있는 시장에 진출하는 데 어려움이 있을 수 있습니다.

마. 지적재산권 분쟁 관련 위험 

당사는 제품 상용화를 위해 외부로부터 특허를 도입한 내역이 있으며, 관련 계약에 의거하여 동 특허를 사용하고 있으나 특허 침해에 대한 소송 등의 가능성은 항상 존재합니다. 또한 소액공모공시서류 제출일 전일 현재까지 당사가 권리자인 특허에 대한 침해 내역은 존재하지 않으나, 향후 제3자에 의하여 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 당사의 핵심 기술과 관련한 지적재산권 관련 분쟁이 발생하는 경우 당사의 경쟁력은 약화될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사와 같이 기술력 기반인 벤처기업의 경우 핵심기술에 대한 지적재산권의 확보가 핵심 경쟁력입니다. 당사는 암진단 등을 위해 외부로부터 관련 기술에 대한 특허를 도입하였으며 또한 당사가 자체 개발한 기반 기술을 비롯하여 이를 응용하는 기술에 대한 연구개발과 더불어 국내 뿐만 아니라 해외에서도 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 현재까지 당사가 권리자인 특허에 대한 침해 내역은 존재하지 아니하나 향후 제3자에 의하여 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 당사의 핵심 기술과 관련한 지적재산권 관련 분쟁이 발생하는 경우 당사의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사가 직접 출원 및 등록을 진행한 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(기준 : 2021년 3분기말)

구분

등록

출원

합계

비고

특허권

35

3

38

-

(출처 : 당사 제시)

당사가 출원 및 등록을 진행한 지적재산권의 상세내용은 다음과 같습니다.

[특허권 등록 현황]

(기준 : 2021년 3분기말)

No

명칭

권리자

국가

출원일(출원번호)

등록일(등록번호)

1

플라즈마 생성 장치 및 
이를 이용한 분석 시스템

㈜아스타

한국

2004.12.21
(10-2004-0109107)

2005.12.05
(10-0535768)

2

시료 플레이트 및 이의 제조방법

㈜아스타

한국

2005.02.07
(10-2005-0011174)

2006.01.13
(10-0544860)

㈜아스타

미국

2006.08.03
(11498557)

2009.11.17
(07619215)

3

PBA-자성비드를 이용한 당쇄 물질검출방법 및 PBA의 자성비드 결합을 확인하는 방법

㈜아스타

한국

2004.11.23
(10-2004-0096099)

2006.02.10
(10-0553387)

4

비 접촉식 피에이치 측정 방법 및
이에 적용되는 지시약

㈜아스타

한국

2003.11.24
(10-2003-0083776)

2006.03.24
(10-0566556)

5

EDTA-자성비드 복합체, 
그리고 이의제조방법 및 용도

㈜아스타

한국

2007.01.29
(10-2007-0008870)

2008.01.18
(10-0797832)

6

분석용 샘플 플레이트 및 
그의 제조 방법

㈜아스타

한국

2006.02.09
(10-2006-0012641)

2009.02.09
(10-0883908)

7

Sample plate for glycoprotein analysis by MALDI mass spectrometry and preparation method of the same

㈜아스타

미국

2007.08.08
(11835502)

2009.10.06
(07598486)

8

말디 이미징용 슬라이드

㈜아스타

한국

2010.01.18
(10-2010-0004189)

2010.08.31
(10-0980214)

9

마이크로파를 이용한 시료 처리
 장치 및 방법

㈜아스타

한국

2011.12.22
(10-2011-0139922)

2012.04.10
(10-1137250)

㈜아스타

미국

2012.08.23
(14366906)

2017.08.01
(09719126)

㈜아스타

중국

20120823
(201280070482)

2017.04.26
(104136904)

10

샘플 스테이지가 구비된

진공챔버 모듈

㈜아스타

한국

2011.07.29
(10-2011-0075751)

2013.04.10
(10-1254959)

11

질량 분석기를 위한 이온 조절기,
 이를 포함하는 질량분석기 및 질량분석기를 위한 이온 조절 방법

㈜아스타

한국

2011.10.13
(10-2011-0104484)

2013.07.12
(10-1287441)

12

진공시스템의 시편이송구조

㈜아스타

한국

2013.05.3
1(10-2013-0062275)

2014.11.05
(10-1460578)

13

전극구조체를 구비한 시편 스테이지

㈜아스타

한국

2013.05.31
(10-2013-0062277)

2014.11.05
(10-1460579)

14

진공시스템의 게이트 밸브 구조

㈜아스타

한국

2014.02.24
(10-2014-0021591)

2015.06.19
(10-1531632)

15

진공시스템의 시편이송장치

㈜아스타

한국

2014.02.24
(10-2014-0021592)

2016.01.11
(10-1585869)

16

레이저 펄스 에너지를 조절하는 질량분석법을 이용한 정량 분석 방법

㈜아스타

미국

2014.01.03
(14759168)

2016.05.24
(09349578)

17

N-글라이칸 시료의 이온화를 위한 매트릭스, 이의 제조 방법 및 이를 이용한 질량 분석 방법

㈜아스타

한국

2015.04.15
(10-2015-0053053)

2016.07.11
(10-1640084)

18

생물학적 복합 유체 내의 N-글라이칸을 분석하는 방법

㈜아스타

한국

2016.05.27
(10-2015-0124900)

2016.08.10

(10-1648926)

19

시료 처리 장치

㈜아스타

한국

2014.02.07
(10-2014-0014283)

2016.08.17

(10-1649614)

20

말디 이미징용 슬라이드 글라스를

고정하기 위한 홀더

㈜아스타

한국

2015.11.04
(10-2015-0154507)

2016.11.22
(10-1680220)

21

레이저 펄스 에너지를 조절하는 질량분석법을 이용한 정량 분석 방법

㈜아스타

한국

2015.07.27
(10-2015-7020417)

2016.12.19
(10-1689255)

22

근적외선 형광을 이용한 질량 분석장치 및 방법

㈜아스타

한국

2016.03.31
(10-2016-0039480)

2017.10.12
(10-1787579)

23

레이저의 빔 크기 및 강도 조절이 가능한 질량 분석 장치 및 질량 분석용 시료에 레이저를 조사하는 방법

㈜아스타

한국

2016.04.22
(10-2016-0049480)

2018.03.30
(10-1845733)

24

수준 측정기를 포함하는 고상 추출장치 및 이를 이용한 고상 추출방법

㈜아스타

한국

2016.05.27
(10-2016-0065604)

2018.04.30
(10-1855100)

25

MALDI TOF MS 데이터 처리 장치 
및 방법

㈜아스타

한국

2017.11.22
(10-2017-0156398)

2019.06.10
(10-1989473)

26

근적외선 형광을 이용한 질량 분석
장치 및 방법

㈜아스타

미국

2016.10.28
(16088432)

2019.11.19
(10481086)

27

TOF 질량분석 데이터 처리 장치 
및 방법

㈜아스타

미국

2018.01.19
(15875402)

2020,01.21
(10539569)

28

진공 챔버 및 리니어스테이지를
 이용한 게이트구조

㈜아스타,
(주)노스퀘스트,
 (주)디엠티

한국

2019.10.29
(10-2019-0135647)

2020.07.07
(10-2133238)

29

진공 챔버 및 리니어스테이지를
이용한 게이트구조

㈜아스타,
(주)노스퀘스트,
 (주)디엠티

한국

2019.10.29
(10-2019-0135648)

2020.07.07
(10-2133242)

30

말디토프 질량 스펙트럼 분석을 
위한 시료 전처리 장치 및 
그 동작 방법

㈜아스타

한국

2018.10.18
(10-2018-0124230)

2020.10.27
(10-2172604)

31

질량 분석 장치

㈜아스타

한국

2019.02.20
(10-2019-0019878)

2021.01.26
(10-2209996)

32

레이저 비젼 동축 LDI 장치

㈜아스타

한국

2019.02.21
(10-2019-0020722)

2020.12.31
(10-2199581)

33

말디토프 질량 분석에 의한 항생제
 내성 판별 장치 및 방법

(주)노스퀘스트,
 (주)아스타

한국

2018.11.13
(10-2018-0139335)

2020.05.15
(10-2113502)

34

TOF 질량분석 데이터 처리 장치 
및 방법

㈜아스타

한국

2017.11.24
(10-2017-0158394)

2020.06.12
(10-2124688)

35

극세초점 LDI 장치 및 방법

㈜아스타

한국

2019.02.21
(10-2019-0020428)

2021.04.06
(10-223895)

(출처 : 당사 제시)

[특허권 출원]

(기준 : 2021년 3분기말)

No

명칭

권리자

국가

출원일(출원번호)

1

유방암 진단 표지물질 발굴을 위한 MALDI-TOF 기반 글리칸 데이터 생성 및 분석방법

㈜아스타

한국

2016.05.27(10-2016-0065611)

2

항생제 변형을 유도하는 내성균에 대한 질량분석법 검사 장치 및 방법

(주)노스퀘스트, (주)아스타

한국

2018.10.24(10-2018-0127604)

3

고속 LDI 장치 및 방법

㈜아스타

한국

2019.02.21(10-2019-0020567)

(출처 : 당사 제시)

상기와 같이 당사는 제품 상용화를 위해 외부로부터 특허를 도입한 내역이 있으며, 관련 계약에 의거하여 동 특허를 사용하고 있으나 특허 침해에 대한 소송 등의 가능성은 항상 존재합니다. 또한 소액공모공시서류 제출일 전일 현재까지 당사가 권리자인 특허에 대한 침해 내역은 존재하지 않으나, 향후 제3자에 의하여 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 당사의 핵심 기술과 관련한 지적재산권 관련 분쟁이 발생하는 경우 당사의 경쟁력은 약화될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결) (단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

결산연월 또는 결산기간
2021.09.
2020. 12.
2019. 12.
2018. 12.

외부감사인의 감사(검토)의견
-
적정
적정
적정

(계속기업으로서의 불확실성 관련 의견표명 및 주석사항 여부)
-
x
x
x

자산총계

5,749
8,303
25,811
38,218

유동자산

3,240
5,394
12,499
26,781

비유동자산

2,508
2,909
13,312
11,437

부채총계

1,968
1,872
10,704
4,970

유동부채

438
822
9,096
4,128

비유동부채

1,530
1,050
1,608
843

자본총계

3,781
6,431
15,107
33,248

현금및현금성자산

878
1,282
3,973
544

차입금의존도

553.78
392.44
33.37
10.34

유동비율

739.84
656.33
137.41
648.82

부채비율

52.04
29.10
70.85
14.95

업종평균 차입금의존도

-
20.53
21.45
20.88

업종평균 유동비율

-
178.71
193.96
184.50

업종평균 부채비율

-
70.86
64.43
65.48

매출액

777
485
1,251
1,742

매출원가

516
330
225
598

- 매출원가율

66.41
68.04
17.99
34,33

매출총이익

261
154
1,026
1,144

- 매출총이익율

33.59
31.75
82.01
65.67

판매비와관리비

2,966
2,538
7,201
6,054

- 판관비율

381.72
523.30
575.62
347.53

영업이익

-2,705
-2,384
-6,176
-4,910

- 영업이익율

-348.29
-481.95
-493.71
-281.85

이자비용

15
6
304
214

이자보상배율

-176.12
-25.32
-20.34
-22.94

당기순이익

-2,657
-5,005
-14,996
-3,521

- 순이익율

-342.05
-876.35
-1,198.90
-202.15

(출처 : 정기보고서, 한국은행경제통계시스템 기업경영분석, C21. 의료용 물질 및 의약품)

가. 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성에 따른 위험

당사는 2017년 3월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 4개년 동안 매출액이 30억원 미만이었습니다. 하지만 당사는 코스닥시장 상장 시 전문평가기관의 기술평가를 받고 상장심사요건의 특례를 적용 받은 기술성장기업에 해당되어, 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제1호 가목에 의거하여 2021년인 5개년도까지는 매출액 30억원 미만으로 인한 관리종목 지정을 적용 받지 않습니다. 또한 당사는 기술성장기업에 해당되어 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제3호에 의거하여 장기 영업손실로 인한 관리종목으로 지정되지 않으며, 제53조 제1항 제2호 나목에 의거하여 2019년까지는 법인세비용차감전계속사업손실로 인한 관리종목으로 지정되지 않았습니다. 다만, 당사는 상장 이후 4개년도 연속으로 매출액이 30억원 미만이고 계속적으로 영업손실을 기록하고 있으며, 2020년 말 기준 10억원 이상이면서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세차감전순손실을 기록하고 있어, 2021년 법인세차감전순손실 발생 여부 및 규모에 따라 관리종목 및 상장폐지 가능성이 있습니다. 투자자 여러분들께서는 투자 시 코스닥시장에서의 관리종목 및 상장폐지에 관련된 규정을 반드시 유의하시고, 당사의 수익성 추이에 대하여 모니터링 하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

(1) 매출액(개별기준)으로 인한 관리종목 지정 사유 여부 검토

당사는 2017년 3월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하여 4개년 동안 매출액이 30억원 미만이었습니다. 하지만 당사는 코스닥시장 상장 시 전문평가기관의 기술평가를 받고 상장심사요건의 특례를 적용 받은 기술성장기업에 해당되기 때문에, 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제1호에 의거하여 2021년까지는 매출액 30억미만으로 인한 관리종목으로 지정되지 않습니다.

(2) 법인세비용차감전계속사업손실(연결기준)로 인한 관리종목 지정 사유 여부 검토
 
 당사의 최근 사업연도의 자본총계 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

[최근 사업연도 자본총계 및 법인세비용차감전순손익(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

6,430

14,825

29,666

자본금

5,746

5,741

5,741

주식발행초과금

32,609

32,541

32,541

이익잉여금(결손금)

(34,044)

(22,690)

(1,196)

기타자본항목

2,119

-767

3,345

비지배지분

282

3,580

자본총계

6,430

15,107

33,247

자기자본의 50%

3,215

7,554

16,624

매출액

873

1,817

1,099

법인세비용차감전순이익(손실)

(11,057)

(14,996)

(3,541)

해당여부

o

o

x

(출처 : 당사 사업보고서)

당사는 코스닥시장 상장 시 전문평가기관의 기술평가를 받고 상장심사요건의 특례를 적용 받은 기술성장기업에 해당되기 때문에, 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호 나목에 의거하여 2019년까지는 법인세비용차감전계속사업손실로 인한 관리종목으로 지정사유에 해당되지 않습니다.

(3) 장기영업손실(개별기준)로 인한 관리종목 지정 사유 여부 검토
 
 당사는 2017년 3월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 지속적으로 개별기준 영업손실을 기록하였습니다. 하지만, 당사는 코스닥시장 상장 시 전문평가기관의 기술평가를 받고 상장심사요건의 특례를 적용 받은 기술성장기업에 해당되기 때문에, 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제3호에 의거하여 장기 영업손실로 인한 관리종목으로 지정되지 않습니다.

[ 최근 사업연도 매출액 및 영업손익(개별기준) ]

(단위: 백만원)

구 분

2020년

2019년

2018년

매출액

873

1,817

1,099

영업이익(손실)

(3,486)

(1,509)

(1,764)

(출처 : 당사 사업보고서)

하지만 당사는 최근 사업연도 기준으로 매출액이 30억원 미만이고 과거 계속적으로 영업손실을 기록하고 있으며, 2020년 자기자본의 50%를 초과하는 법인세차감전순손실을 기록하고 있기 때문에 향후에도 투자자 여러분들께서는 코스닥시장에서의 관리종목 및 상장폐지에 관련된 규정을 반드시 유의하시고, 당사의 수익성 추이에 대하여 모니터링 하시기 바랍니다.

또한, 이러한 관리종목 지정사유 확인 당일 코스닥시장에서의 거래는 정지됩니다. 이를 기한 내에 해결하지 못한다면 코스닥시장 상장폐지 사유에 해당하여, 당사 주식은 향후 장내에서 거래가 이루어지지 못할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 당사의 주식이 상장폐지될 경우, 투자금액을 회수하지 못하게 될 수도 있는 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 현금흐름 관련 위험

당사는 2021년 3분기 영업활동현금흐름에서 약3억원의 현금유출이 발생하였으며, 2015년 이후 지속적으로 유출을 기록하고 있습니다. 이는 매출이 정상화되지 않은 상황에서 지속적인 기술개발에 대한 투자로 연구개발비 및 연구 인력에 대한 인건비가 발생하였기 때문입니다. 영업활동현금흐름은 지속적으로 부(-)의 추세를 보였으며 2020년, 2021년3분기에는 각111억원, 27억원의 당기순손실이 발생하면서 영업활동현금흐름이 각-58억원, -3억원을 기록하였습니다. 개발 완료된 상품의 판매 확대 및 개발중인 시제품의 완료 등 당사의 영업 환경이 변화되지 않을 경우, 해당 영업흐름의 유출은 지속될 수 있으며, 향후 지속적인 매출규모 성장 지연으로 인한 영업현금흐름 악화 시 현금흐름이 열위해질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 3분기 영업활동현금흐름에서 약 3억원의 현금유출이 발생하였습니다. 특히 2015년 이후 당사의 영업활동현금흐름은 지속적으로 현금유출을 기록하고 있습니다. 이는 매출이 정상화되지 않은 상황에서 지속적인 기술개발에 대한 투자로 연구개발비 및 연구 인력에 대한 인건비가 발생하였기 때문입니다. 

[ 연결기준 당사 주요 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년말

2019년말

2018년말

영업활동현금흐름

(307)

(5,757)

(5,006)

(4,562)

투자활동현금흐름

271

1,255

9,482

(15,539)

재무활동현금흐름

(392)

2,089

(1,081)

17,831

기초현금및현금성자산

1,282

3,972

543

2,812

기말현금및현금성자산

877

1,282

3,972

543

(출처 : 당사 정기보고서)

당사는 현재 바이오벤처기업으로서 지속적인 연구개발비 및 시설투자 등이 필요하기에 자금이 꾸준하게 필요한 상황입니다. 하지만 당사의 경우 과거 계속적으로 적자가 발생하고 있어 자체적인 연구개발비 조달로 인하여 현금유출이 지속되고 있습니다.

MALDI-TOF 질량분석기는 현재 미생물 동정 분야에 사용되고 있고, 동정 및 검사 분야는 최근 산업, 식품, 환경 분야에까지 확대됨에 따라 판매처도 연구소, 검역소 등의 검사기관에서, 병원, 보건소, 제약회사 등으로 확대가 예상되고 있으며, 향후 암 진단 분야에서 MALDI-TOF 질량분석기를 활용한 진단 시스템이 기존의 진단 시스템을 빠른 속도로 대체할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 현재 당사가 개발 완료된 상품의 매출 성장이 부진하고 개발중인 시제품은 2021년도 후반~2023년 후반까지 개발이 진행되고 이후에도 1년 이상 신뢰성 평가가 이루어지는 등 매출 가시화까지는 수년의 기간이 추가로 소요되는 등 당사의 영업 환경이 변화되지 않을 경우, 해당 영업흐름의 유출은 지속될 수 있습니다. 향후 지속적인 매출규모 성장 지연으로 인한 영업현금흐름 악화 시 현금흐름이 열위해질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 연구개발비 회계처리 관련 위험

당사는 의료용 물질 및 의약품 제조업에 속해 있으며, 사업 특성상 연구개발 관련한 지출이 타업종 대비 크게 발생합니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1038호에서는 연구개발비 회계처리와 관련하여 연구단계와 개발단계를 구분하여, 연구단계에서의 지출은 발생시점에 비용으로 인식하며 개발단계에서는 자산의 인식요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 개발비 항목의 자산으로 인식하는 회계처리를 허용하고 있습니다. 당사는 현재 연구와 관련한 비용을 발생시점에 모두 비용으로 인식하고 있어 자산화된 개발비 내역은 존재하지 않습니다. 연구개발 비용(정부보조금(국고보조금)을 차감한 후의 연구개발비용 지출총액 기준)은 2019년 기준 2,775백만원, 2020년 기준 1,689백만원, 2021년 3분기에 517백만원을 지출하였으며 당사는 해당 비용을 모두 판매비와관리비로 분류하여 인식하였습니다. 당사는 현재 QC 장비에 대한 시제품을 개발관련 비용을 포함하여 향후에도 지속적인 연구개발비용이 발생할 것입니다. 또한 당사에서 주력하고 있는 MALDI-TOF 질량분석기의 연구 개발이 지속적으로 이루어질 경우 연구개발비를 자산화하는 등 무형자산을 인식할 수 있으며 개발비 자산화 시 회계처리 관련 이슈가 발생할 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

당사는MALDI-TOF 질량분석기를 기반으로 차세대 진단 시스템을 개발하여 기존의 전통적인 진단방법/시스템을 개선하고자 하는 바이오 벤처기업입니다.

현재 진단시스템은 미생물 검사용 진단시스템인 MicroIDSys가 출시되어 식약처 인증을 받아 병원, 검사센터 등에 판매하고 있으며, 암 진단 시스템인 NosIDSys와 산업용 시스템은 개발 중에 있습니다. 그리고 하기 표와 같이 한국, 유럽, 중국에서 MicroIDSys의 승인이 완료되어, 한국, 유럽에서는 판매중이며, 중국에서는 2021년 중 수출이 개시될 예정입니다. 아울러, SDSys (가칭)의 경우, 시제품을 개발중으로 2023년 말까지 시제품 개발, 이후 1년 이상 신뢰성평가가 이루어지는 등 연구개발비의 지속적 지출이 예상됩니다. 

[연구개발진행 총괄표]

구분
품목
적용분야
연구
시작일
현재진행단계
비고

단계 (국가)
승인일 (신고일)

바이오
분석 소모품
μFocus MALDI 플레이트 및
전처리 키트
MALDI-TOF 질량분석
2006.01
- 개발 및 상품화 완료
-
- 전세계 판매 중

바이오
체외진단기기
NosIDSys
MALDI-TOF MS 기반
암(질병) 진단
2012.10
- KFDA 3등급 체외진단의료기기 인허가 진행 중
[상세 진행사항]
- 2020년 11월 23일 KFDA 인허가용 임상시험 IRB 승인 완료
- 서울아산병원에서 임상시험 진행중 (2021년 11월 22일 완료예정)
-
- 진단 적응증: 유방암
- 진단 방법: 액체 생검

바이오
체외진단기기
MicroIDSys
MALDI-TOF MS 기반
미생물 동정
2014.11
- 개발 및 상품화 완료
- 한국: 1등급 의료기기 제조신고
- 유럽: CE-IVD 판매등록
- 중국: CFDA 인허가 완료
- 미국: FDA 인허가 진행 보류중
 (Q-sub. 단계)
- 한국: 2016.11.17
- 유럽: 2019.09.19
- 중국: 2021.03.22- 미국: 보류 중
- 한국, 유럽: 판매 중
- 중국: '21년 수출 개시예정

화학
QC 장비
SDSys (가칭)
OLED 소재검사
2017.11
- 시제품 개발중
 (2022.06 완료예정)
-
- 시제품 개발 후, 1년이상 신뢰성 평가예정

OLED 유기소재 구조 및
 안정성 분석을 위한 질량 분석 시스템
2017.11
- 시제품 개발중
 (2023.12 완료예정)
-

반도체 생산 공정
고속 잔류기체 분석
2020.06
- 시제품 개발중
 (2021.12 완료예정)
-

(출처 : 당사 정기보고서)

당사는 의료용 물질 및 의약품 제조업에 속해 있으며, 사업 특성상 연구개발 관련한 지출이 타업종 대비 크게 발생합니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제 1038호에서는 연구개발비 회계처리와 관련하여 연구단계와 개발단계를 구분하여, 연구단계에서의 지출은 발생시점에 비용으로 인식하며 개발단계에서는 자산의 인식요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 개발비 항목의 자산으로 인식하는 회계처리를 허용하고 있습니다.

당사는 현재 연구와 관련한 비용을 발생시점에 모두 비용으로 인식하고 있어 자산화된 개발비 내역은 존재하지 않습니다. 연구개발 비용은 2019년 기준 2,775백만원, 2020년 기준 1,689백만원, 2021년 3분기에 517백만원을 지출하였으며 당사는 해당 비용을 모두 판매비와관리비로 분류하여 인식하고 있습니다. 당사의 연구개발비 상세역 및 매출액 대비 비율은 다음과 같습니다.

[당사 연구개발비 회계처리]

(단위: 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

자산
 처리

원재료비

-

-

-

인건비

-

-

-

위탁용역비

-

-

-

기타 경비

-

-

-

소계

-

-

-

비용
 처리

판관비

517

1,689

2,775

제조경비

-

-

-

합계

517

1,689

2,775

(출처 : 당사 정기보고서)

당사는 다수의 시제품 개발을 진행중인 등 기술 상용화 및 임상진행을 위해 지속적인 연구개발비용이 발생할 것이며, 당사는 연구개발비를 자산화하는 등 무형자산을 인식할 수 있으며 개발비 자산화 시 회계처리 관련 이슈가 발생할 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

라. 핵심인력 유출에 따른 위험

당사가 주력으로 삼고 있는 MALDI-TOF 질량분석기 사업에 적용되는 기술은 대체인력이 풍부하지 않은 특성이 있습니다. 따라서 당사의 사업확대 및 수익성 증진을 위해 지속적으로 인재육성 및 핵심인력의 유출을 방지하기 위한 방침이 지속될 필요성이 있습니다. 당사는 향후에도 연구개발에 대한 인력 유출 위험을 방지하고자 복리후생제도의 강화 등의 노력을 할 예정이나, 그럼에도 불구하고, 일반적으로 업계 연구 인력들의 특성이 학계나 국가 연구원 등에서 근무하는 것을 선호하고 있으며, 개인적인 학업 증진을 위한 해외유학 등의 사유로 핵심연구 인력의 이탈이 발생할 수 있습니다. 또한, 타 경쟁사의 당사 우수인력의 스카우트는 당사가 사업을 영위함에 있어 큰 문제가 될 수 있으며, 핵심인력 이탈과 함께 당사의 주요 기술이 유출될 경우, 당사의 경쟁력이 악화될 수 있고, 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 진단의 기반이 되는 데이터를 생성하는 핵심 장비인 MALDI-TOF 질량분석기를 기반으로 하여 진단 시스템을 개발하는 기업으로 인력이 핵심경쟁력으로 작용하고 있습니다. 당사는 현재 질량분석기의 원리를 응용한 시스템의 동작과 병원균(미생물) 동정(Identification)을 하는 소프트웨어, 그리고 표준화된 미생물 정보 Database등을 자체 개발 완료하였으며, 기계 및 전기전자 생산 공정 등 산업 현장 등에 적용할 수 있는 품질검사용 제품의 개발을 위해 연구개발을 확장해가고 있습니다. 따라서 핵심기술인력 유출이 있을 경우, 당사의 기술력 및 개발계획 추진에 위험이 발생할 수 있습니다.
 

당사는 임원을 비롯하여 당사의 주요기술 개발에 기여한 전문 인력들이 근무하고 있으며, 2021년 3분기말 연결기준 총 10명의 연구개발 인력을 보유하고 있으며, 이 중 석사급 이상 인력이 90%를 차지하고 있습니다. 당사의 우수한 인력을 바탕으로 질량분석기 연구개발, 진단 및 분석 소프트웨어 개발등 주요 핵심기술 개발을 지속해나가고 있습니다.

[R&D 인력 현황]

(기준 : 2021년 3분기말)

구분

박사

석사

학사

계

연결기준

5명

4명

1명

10명

별도기준

5명

4명

1명

10명

(출처 : 당사 제시)

[최근 3년간 연구개발인력 입/퇴사자 현황]

(단위: 명)

구 분

기초

증가

감소

기말

2018년

8
2
-
10

2019년

10
1
-
11

2020년

11
-
-
11

2021년 3분기말

11
-
1
10

(출처 : 당사 제시)

당사의 주요 경쟁력인 핵심기술인력 유출을 방지하기 위한 보상체계로 2016년 3월부터 2020년 3월까지 수차례에 걸쳐 부여한 주식매수선택권은 총 845,000주이며 당사 및 당사의 종속회사로 전출된 주요 핵심 인력들에게 부여되었습니다. 당사는 주식매수선택권을 발행 후 2~3년 이후부터 행사가능하게하여 핵심인력의 이탈을 방지하고 있습니다.

[주요 인력의 주식매수선택권의 부여 및 행사현황]

(기준일: 2021년09월30일) (단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

박형순외 30명
직원
2016년 03월 31일
신주교부
보통주
277,000
-
-
10,000
90,000
177,000
2019.04.01~2024.03.31
6,000

장준호
-
2016년 03월 31일
신주교부
보통주
25,000
-
-
-
-
25,000
2019.04.01~2024.03.31
6,000

고충곤
-
2016년 03월 31일
신주교부
보통주
25,000
-
-
-
-
25,000
2019.04.01~2024.03.31
6,000

권숙화 외 6명
직원
2016년 08월 09일
신주교부
보통주
59,000
-
-
-
44,000
15,000
2019.08.10~2024.08.09
6,000

김준환
미등기임원
2017년 06월 29일
신주교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2019.06.30~2024.06.29
9,200

김우용
등기임원
2018년 04월 18일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2020.04.19~2025.04.18
18,150

김현종
미등기임원
2018년 04월 18일
신주교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2020.04.19~2025.04.18
18,150

이건호
등기임원
2018년 05월 31일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2020.06.01~2025.05.31
18,150

김우용
등기임원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

박종완
미등기임원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

김현종
미등기임원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

안성진 외 17명
직원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
96,000
-
14,000
-
24,000
72,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

이건호
등기임원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2021.03.28~2026.03.27
8,320

김우용
등기임원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
0
5,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

박종완
미등기임원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

고충곤
-
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

김현종
미등기임원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

안성진 외 52명
직원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
193,000
-
72,000
-
78,000
115,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

이건호
등기임원
2020년 03월 30일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
0
5,000
2022.03.30~2027.03.29
5,225

(출처 : 당사 제시)

당사가 주력으로 삼고 있는 MALDI-TOF 질량분석기 사업에 적용되는 기술은 대체인력이 풍부하지 않은 특성이 있습니다. 따라서 당사의 사업확대 및 수익성 증진을 위해 지속적으로 인재육성 및 핵심인력의 유출을 방지하기 위한 방침이 지속될 필요성이 있습니다. 당사는 향후에도 연구개발에 대한 인력 유출 위험을 방지하고자 복리후생제도의 강화 등의 노력을 할 예정이나, 그럼에도 불구하고, 일반적으로 업계 연구 인력들의 특성이 학계나 국가 연구원 등에서 근무하는 것을 선호하고 있으며, 개인적인 학업 증진을 위한 해외유학 등의 사유로 핵심연구 인력의 이탈이 발생할 수 있습니다. 또한, 타 경쟁사의 당사 우수인력의 스카우트는 당사가 사업을 영위함에 있어 큰 문제가 될 수 있으며, 핵심인력 이탈과 함께 당사의 주요 기술이 유출될 경우, 당사의 경쟁력이 악화될 수 있고, 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 투자주의환기종목 지정 이력에 관한 위험

당사의 2020년 내부회계관리제도운영보고서에서, 당사의 감사인인 대주회계법인은 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대해 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였고 이로 인해 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 당사는 투자주의환기종목에서 해제되기 위해 1) 내부통제 및 내부회계관리시스템의 고도화를 위해 메이저 회계법인과의 컨설팅계약을 체결하여 현재 고도화 작업을 진행중이고, 2) 동일한 회계법인으로부터 회계자문서비스계약을 체결하여 2021년 3분기, 4분기 및 2021년 재무제표 작성에 대한 자문을 받는 등 다양한 노력을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도의 비적정 발생시 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호 하목에 의거하여 실질심사 대상이 되어 상장폐지될 수 있으니 투자자께서는 반드시 이 점을 유념하셔서 투자 의사결정을 하시길 바랍니다.

국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 투자주의환기종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 당사의 2020년 내부회계관리제도운영보고서에서, 당사의 감사인인 대주회계법인은 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태에 내부통제 미흡을 표명하였습니다. 이로 인해 당사는 2020년 감사보고서 상 내부회계관리제도에 대하여 비적정 의견을 받으면서 아래와 같이 투자주의환기종목으로 지정되었습니다.

[투자주의환기종목 지정(2021.03.22)]

1.대상종목
(주)아스타

2.지정사유
- 내부회계관리제도 비적정 등

3.지정일
2021-03-23

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조

5.기타
-

(출처 : 한국거래소)

거래소는 기업계속성 및 경영투명성에 주의를 요하는 기업을 투자자가 사전에 참고할 수 있도록 정기지정 및 수시지정을 거쳐 투자주의 환기종목을 선정하는 제도를 2011년부로 시행하고 있으며, 투자주의 환기종목으로 지정 시 다음과 같은 제재가 존재합니다.

[투자주의 환기종목에 대한 제재]

구분
제재내용
비고

경영권 변동
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 최대주주 또는 대표이사가 변경되거나, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
(단, 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 경영권 변동이 있는 경우에는 해당사항 없음)
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 사목

자금 거래
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일로부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 있을 시 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 아목

내부회계
관리제도
코스닥시장 상장규정 제28조의2제1항제2호 가목에 따라 투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 하목

감사의견
코스닥시장상장규정 제28조의2제1항제2호 라목에 따라투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 거목

(출처 : 코스닥시장 상장규정)

위와 같은 상장규정에 의거하여, 1) 투자주의 환기종목으로 지정되어 있는 상장법인의 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우, 2) 제3자배정 유상증자로 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우, 3) 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다.

당사의 경우 코스닥시장 상장규정 상 내부회계관리제도의 운영실태에 대해 감사인이 검토하거나 감사한 결과 중요한 취약점이 발견되거나 중요한 범위제한 또는 검토·감사의견이 표명되지 아니한 경우에 해당합니다. 이에 당사는 투자주의환기종목 이슈를 해소하고자 1) 내부통제 및 내부회계관리시스템의 고도화를 위해 메이저 회계법인과의 컨설팅계약을 체결하여 현재 고도화 작업을 진행중이고, 2) 동일한 회계법인으로부터 회계자문서비스계약을 체결하여 2021년 3분기, 4분기 및 2021년 재무제표 작성에 대한 자문을 받고 있습니다. 회계법인 컨설팅으로 진행중인 내부통제 및 내부회계관리시스템 고도화작업은 2022년
3월 중 완료될 예정이며, 해당 고도화 작업이 완료되면 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도 비적정 사유가 해소될 것으로 보여지며 감사보고서 제출 익일 투자주의환기종목에서 해제될 것으로 예상합니다.

당사는 상기와 같이 내부회계관리제도 비적정 사유를 해소하여 투자주의환기종목에서 해제되기 위해 다양한 노력을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도의 비적정 발생시 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호 하목에 의거하여 실질심사 대상이 되어 상장폐지될 수 있습니다. 투자자께서는 반드시 이 점을 유념하셔서 투자 의사결정을 하시길 바랍니다.

3. 기타위험

가. 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로 인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의 상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로 인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정
증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후
실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로 인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 

나. 환금성 위험 및 원금 손실 위험

당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

라. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
- 4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
- 5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
- [즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i )불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://www.fss.or.kr/fss/kr/law/submain.jsp)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 집단 소송 제기 가능성 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

소액공모공시서류에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험

본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2021년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

사. 일정 변경 위험

본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 기타 투자자 유의사항

당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

자. 기업실사 미수행 관련 위험

청약취급처인 (주)상상인증권은 본 공모의 인수인 및 주관사가 아니며 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,998,820원

발행제비용(2)
41,712,427원

순수입금 [(1)-(2)]
958,286,393원

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
385,356
증자자본금의 0.4%

교육세
77,071
등록세의 20%

상장수수료
250,000
시가총액 10억원당 3만원(최저 5만원)

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
40,000,000
-

합계
41,712,427
-

주)
상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 11월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,998,820
-
-
-
999,998,820

주) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1-1. 연결대상 종속회사 현황

(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
-

합계
1
-
-
1
-

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

1-3. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

1-4. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장법인
2017년 03월 20일
기술성장기업 상장특례
코스닥시장 기술특례 상장제도

2. 회사의 연혁

2-1. 회사의 주요연혁 (최근 5 사업년도)

일자
회사의 연혁

2016.01

ASTA(Applied Surface Technology Ascend) UK Limited 신규 설립

2016.01

유상증자 (제3자배정, 증자 후 자본금 3,154백만원)

2016.01

액면분할 (5,000원 → 500원), 주식수 6,308,560주

2016.02

ISO13485 획득

2016.03

포괄적 주식교환으로 ㈜노스퀘스트 100% 자회사 편입(주식교환 후 자본금 3,800백만원)

2016.06

MicroIDSys (미생물 동정용 MALDI-TOF 시스템) 출시

2016.06

수출유망중소기업 지정 (중소기업청)

2016.09
IDSys RT (MALDI-TOF 질량분석기) 개발 완료 및 출시

2016.11
2016년 대한민국 기술대상 국무총리상 수상 (미생물 동정용 MALDI-TOF 시스템)

2017.01
중국 FOSUN LONGMARCH 社 판매계약 체결

2017.03
KOSDAQ 상장 (일반공모, 증자 후 자본금 4,701백만원)

2017.03
대표이사 김양선 사임 (각자대표)

2017.03
대표이사 조응수 취임 (각자대표)

2017.11
중소기업기술정보진흥원 중소기업기술개발사업 참여
- 표면분석용 LDI-RTOF MS 개발

2018.03
사내이사 및 대표이사 조응수 사임 (단독대표 체제 전환)

2018.03
중국 CFDA 기기 성능/안전성 검사 통과

2018.08
유상증자 (주주배정, 증자 후 자본금 5,741백만원)

2019.01
미국법인 (ASTA US) 설립

2019.03
대표이사 김양선 취임 (각자대표)

2019.09
MicroIDsys (미생물 동정용 MALDI-TOF 시스템) CE-IVD 획득

2020.04

산업통상자원부 디스플레이 분야 미래성장동력 국책과제 선정

- OLED 유기소재 구조 및 안정성 분석을 위한 LDI-TOF 개발

2020.04

소재, 부품, 장비산업 자립화 연구지원사업 선정

- 고속 잔류기체 분석기(Residual Gas Analyzer) 개발

2020.06
MicroIDsys Elite (미생물 동정용 MALDI-TOF 시스템) CE-IVD 획득

2020.10

산업용 QC장비 구매조건부신제품개발사업 개시 (공동투자형)

- OLED 소재검사용 LDI-TOF 장비개발

2020.11
NosIDSys (암 진단 소프트웨어) 임삼시험 IRB 승인

2021.03
중국 CFDA 인허가 획득

2-2. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자
본점 소재지

2006.01.27
경기도 성남시 분당구 금곡동 210 코오롱트리폴리스 제씨-1411호

2007.04.23
경기도 수원시 영통구 이의동 864-1 경기바이오센터 12층

2014.05.01
경기도 수원시 영통구 광교로 145, 11층 (이의동 864-1, 차세대융합기술연구원 에이동)

2-3. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2016.03.30
-
-
-
사외이사 김진오 (사임)

2016.08.08
-
-
-
사내이사 조응수 (사임)

2017.03.30
정기주총
대표이사 조응수
사내이사 조응수
대표이사 김양선 (사임)

2017.07.04
-
-
-
기타비상무이사 김창규 (사임)

2018.02.05
-
-
-
기타비상무이사 하민석 (사임)
기타비상무이사 황만순 (사임)

2018.03.23
정기주총
-
감사 김우용
-

2018.03.30
-
-
-
대표이사 조응수 (사임)
사내이사 조응수 (사임)

2018.04.27
-
-
-
대표이사 조응준 (퇴임)
사내이사 조응준 (퇴임)
사내이사 김양선 (퇴임)

2018.05.31
임시주총
-
사내이사 조응준
대표이사 조응준
사내이사 김양선
사외이사 이건호
기타비상무이사 장준호
-

2018.06.04
-
-
-
기타비상무이사 고충곤 (사임)

2019.03.28
정기주총
-
대표이사 김양선
-

2020.03.30
정기주총
-
사내이사 고충곤
-

2020.11.30
-
-
-
사내이사 고충곤 (사임)

2021.03.30
정기주총
-
사내이사 조응준
사내이사 김양선
사외이사 이건호
기타비상무이사 장준호
감사 김우용
-

2021.04.09
-
-
-
기타비상무이사 장준호 (사임)

3. 자본금 변동사항

3-1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
15기
(2020년말)
14기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
11,492,523
11,492,523
11,482,523

액면금액
500
500
500

자본금
5,746,261,500
5,746,261,500
5,741,261,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
5,746,261,500
5,746,261,500
5,741,261,500

4. 주식의 총수 등

4-1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
70,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
11,492,523
-
11,492,523
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
11,492,523
-
11,492,523
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
11,492,523
-
11,492,523
-

4-2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

4-3. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
-

발행총액(발행주식수)
-
-

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

주1. 당사는 설립 이후 보통주 외 다른 종류의 주식을 발행한 사실이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

5-1. 정관 변경 이력

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

정관의 최근 개정일은 2020년 3월 20일로 변경사항은 아래와 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 30일
제14기 정기주주총회
제 5조 (주식 및 주권의 종류)
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,00주로 한다.
추후 증자 대비

2020년 03월 30일
제14기 정기주주총회
제9조 (우선주식의 수와 내용)
회사가 발행할 우선주식의 수는 30,000,000주로 한다.
추후 증자 대비

2020년 03월 30일
제14기 정기주주총회
제23조 (의장 및 의장의 질서유지권)
주주총회 의장은 이사회에서 지명하는 이사로 하되, 지명이 없는 경우는 다음 순으로 그 직무를 대행한다.
원할한 주총 진행

2020년 03월 30일
제14기 정기주주총회
제25조 (주주의 의결권)
주주가 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다.
상법 제368조의4

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 MALDI-TOF 질량분석기를 기반으로 차세대 진단 시스템을 개발하여 기존의 전통적인 진단방법/시스템을 개선하고자 하는 바이오 벤처기업입니다. 

당사는 MALDI-TOF 질량분석기기를 의료/진단 부분에 응용할 수 있을 것으로
판단하고, 기기 Hardware 및 Software를 포함하는 MALDI-TOF 질량분석 시스템(IDSys)을 자체 개발하였습니다. 또한 관계회사인 (주)노스퀘스트에서는 미생물 동정용 Software, 미생물 정보 Database 등 미생물 동정에 필요한 Application을 자체 개발 완료하여 국내외에 판매 중입니다.

한편, 당사는 암 진단을 비롯하여 사람의 질병을 진단하는 의료분야 외에 동물 질병진단 분야로 MALDI-TOF 질량분석 기술의 적용 범위를 확대하였으며, 반도체 생산 공정 등 산업 현장에 적용할 수 있는 품질검사용 제품의 개발을 통해 사업 분야를 점차 확장해가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사의 주요 제품인 MALDI-TOF 기반 진단시스템은 사전에 표준화된 각종 질병에 대한 데이터로 데이터 베이스를 구축하고, 이를 테스트 하고자 하는 샘플과 비교하는 방식으로 질병 유무 및 진행상태를 진단하는 시스템입니다. 

질병을 구분해 낼 수 있는 데이터 생성 시스템, 표준화된 데이터베이스와 생성된 데이터를 해석하여 질병을 찾아내는 소프트웨어가 기본 구성요소이며, 소비자 사용편의 및 진단 정확도 향상을 위해 필요한 시료 전처리 자동화 시스템이 데이터 생성기기와 함께 하나의 통합된 시스템으로 구성된 One-Stop 진단시스템입니다.

현재 진단시스템은 미생물 검사용 진단시스템인 MicroIDSys가 출시되어 식약처 인증을 받아 병원, 검사센터 등에 판매하고 있으며, 암 진단 시스템인 NosIDSys와 산업용 시스템은 개발 중에 있습니다.

2-1. 미생물 동정시스템(MicroIDSys)

미생물 동정(Microorganism Identification)은 대상 미생물의 종을 판별하는 것을 의미하며, 이를 통해 어떠한 특성이 있고 어디에 속하는지를 알아낼 수 있습니다.

미생물 감염에 의한 질병을 치료하는 의료 분야뿐만 아니라, 발효 식품, 유기 비료, 바이오 에너지, 백신/항생제, 미생물 환경 제제 등, 미생물을 이용하여 새로운 가치를 창출하는 미생물 산업의 발전과 함께 정확한 균종의 배양과 분류에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

당사의 진단방식은 소요 시간을 시료당 5분 이내로 단축시킬 수 있어 신속한 동정이 가능하고, 감도가 높아서 미량의 균 집락으로도 분석이 가능하며, 시료의 전처리 과정이 간단하여 분석과정도 간편합니다. 따라서 신속성, 분석 비용의 경제성, 그리고 동정 방법이 매우 간편하여 손쉽게 동정이 가능한 편리성, 데이터베이스를 기반으로 하기 때문에 동정이 가능한 균종의 수를 무한히 늘릴 수 있는 확장성과 범용성을 갖추고 있습니다.

미생물 동정 시스템(MicroIDSys)은 IDSys LT(MALDI-TOF 질량분석기), 동정용 소프트웨어인 MicroID 소프트웨어와 데이터베이스, 시료 전처리 키트로 구성되어 있습니다.

2-2. 암 진단 시스템(NosIDSys)

당사의 암 진단시스템은 환자의 암세포가 만들어 내는 비정상적인 당화합물 N-글리칸의 혈액 내 증감 프로파일을 인공지능(AI) 기반 분석 방법(등록특허 제10-1202585호)을 통해 정상인 혈액과 비교 분석하여 암 유발 여부를 진단하는 방식입니다.

당사의 MALDI-TOF 질량분석기를 이용한 혈청 내 당쇄 발현 패턴 프로파일링을 통해 조기 암 진단 및 예후 모니터링이 가능합니다.

당사는 N-글리칸을 이용한 난소암 진단 가능성이, 현재 주로 사용되고 있는 표지물질인 CA-125보다 더 우수한 결과를 보이고 있다는 것을 실험적으로 확인하여 학계에 보고하였습니다.

(C.W. Park et al., Anal Biochem 2013;443(1):58-65 / J.H. Kim et al., Dis Markers 2014;2014:634289)
난소암 환자 57명과 정상인 43명의 혈청 시료에 대한, N-글리칸을 이용한 난소암 판별검사의 경우, 민감도 88%, 특이도 88%, 그리고 진단정확성 (AUC; Area Under ROC Curve) 93%의 결과를 얻은바 있습니다.

당사는 현재 암 진단 시스템 식약처 등록을 위해 국내 대형병원에서 유방암 임상시험 IRB를 승인 받았으며, 2022년에는 식약처 등록이 완료되어 판매 단계에 진입하는 것을 목표로 진행하고 있습니다.

2-3. 산업용 시스템

당사는 의료용 진단 시스템 뿐 아니라 산업용 시스템으로 생산 영역을 확대하고 있습니다.

당사는 디스플레이 및 반도체 산업현장에 적용할 수 있는 분석 장비를 개발 및 제품화하기 위하여 2020년 총 3개의 정부과제에 선정되었습니다. 

당사는 OLED 유기소재 구조 및 안정성 분석을 위한 질량 분석 시스템 개발이라는 과제명으로 산업통산자원부의 산업기술평가관리원 국책과제 주관기관으로 선정되었습니다. 또한, OLED 소재검사용 LDI-TOF 장비개발을 위한 정부과제에도 선정되어 OLED 소재의 불순물이나 혼합물 등에 대한 품질 검사 시스템을 구축하고 있습니다. 당사가 개발하고 있고 생산 준비중인 시스템은 OLED 생산 수율 향상에 큰 역할을 할 것으로 판단되며 국내외 디스플레이 산업의 니즈를 반영한 맞춤형 특화 장비 개발이 가능할 것으로 보입니다. 

또한, 반도체 제조 공정에서 필요로 하는 고속 잔류 기체 분석기 (Residual Gas Analyzer) 개발을 위한 정부과제에도 선정이 되어 진행 중에 있습니다. 고속 잔류 기체 분석기는 진공시스템에 유입되는 가스를 측정하는 센서입니다. 빠른 속도의 측정과 모니터링을 위해 TOF(Time of Flight) 질량 분석 방식을 적용하여 반도체 제조 공정에서 발생하는 기체분자를 실시간으로 측정하고 모니터링할 수 있는 고속 잔류 기체 분석기를 개발하고 제품으로 공급할 예정입니다.

당사는 본 개발과제를 통해 식품회사 등의 QC 장비(식품, 위생), 디스플레이나 반도체 등의 분석 장비로 활용할 수 있는 토대를 마련할 계획입니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료 매입 현황

(단위: 천원)

매입

유형

2021년 3분기

(제16기 3분기)

2020년

(제15기)

2019년

(제14기)

원재료

171,933
572,794

1,055,455

외주가공

19,374
19,140

9,924

총합계

191,307
591,934
1,065,379

주1. 원재료는 Data Generation Unit (IDSy
s LT) 및 시료전처리시스템 제품의 제조에 소요되는 원재료의 연간 매입액을 산정 및 기재하였습니다.

3-2. 원재료 가격변동추이

(단위: 원)

구 분

2021년 3분기

(제16기 3분기)

2020년

(제15기)

2019년

(제14기)

Metal Housing

국내

2,200,000

2,200,000

2,200,000

3-3. 생산능력 및 생산실적

(단위: 대)

구분

2021년 3분기

(제16기 3분기)

2020년

(제15기)

2019년

(제14기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

생산능력

25
-
50
-
50
-

생산실적

2
-
6
-
14
-

가동율

8.0%
12.0%
28.0%

주
1. 제품생산실적만을 고려하였으며,
상기 생산능력 및 실적은 IDSys LT MALDI-TOF 질량분석기 기준입니다.

3-4. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
82,345
(52,478)
-
29,867

시설장치
229,195
(194,386)
-
34,809

차량운반구
38,942
(5,841)
-
33,101

실험장비
1,977,707
(845,504)
(19,389)
1,112,814

비품
244,260
(196,199)
-
48,061

합계
2,572,449
(1,294,408)
(19,389)
1,258,652

3-5. 설비투자계획

(단위: 백만원)

구 분

총

소요자금

기지출액

지 출 예 정

착 공

예정일

준 공

예정일

진척율

비고

2021

2022

2023

기계장치
300
82
60
60
60
-
-
-
-

시설장치
200
229
-
-
-
-
-
-
-

차량운반구
38
38
-
-
-
-
-
-
-

실험장비
2,162
1,978
100
100
100
-
-
-
-

비품
400
244
50
50
50
-
-
-
-

합계
3,100
191,307
210
210
210

-

-

-

-

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출실적

(단위: 백만원, 천USD)

매출

유형

품 목

2021년 3분기
(제16기 3분기)

2020년
(제15기)

2019년
(제14기)

제품

시료 전처리 시스템

내수

231
448
80

수출

90
($76.3)
182
($167)
208
($180)

Data Generation Unit 및 진단시스템

내수

450
110
173

수출
-
142
($131)
-

서비스 매출 등

내수

4
380
790

수출

1
($0.7)
0
-

합 계

내수

685
938
1,043

수출

91
($77)
324
($347)
208
($180)

합계

776
1,262
1,251

주1. 매출실적은 2021년 1분기 연결재무제표 기준입니다.

주2. 상기 매출액은 판매수
수료를 차감한 순액 매출액 기준입니다.

주3. 외화 금액은 연평균 매매기준율을 기준으로 산출하였으며, 적용환율은 아래와 같습니다.

구분

2019년
2020년
2021년 3분기

USD

1,157.80
1088.00
1184.9

4-2. 수주상황

(단위 : 원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

주1. 공시서류 작성기준일(2021.09.30) 이전 수주받은 거래중 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

5-1. 시장위험

당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부금융상품 및 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

변동이자율
고정이자율
변동이자율
고정이자율

장기금융상품
20,000
-
20,000
-

주임종단기대여금
-
300,000
-
300,000

합계
20,000
300,000
20,000
300,000

(2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
연결회사는
해외 영업활동 등으로 인하여 USD

등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말
과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
130,245
-
562,562
-

GBP
-
-
723,478
-

당분기말

현재 USD 등에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세전 이익

10% 상승시
10% 하락시

USD
13,024
(13,024)

(3) 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.
당분기말
과 전기말 현재 기타 가격위험에 노출된 연결회사의 금융상품은 없습니다.

5-2. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도

당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

(2) 매출채권의 연령분석 내용

당
분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분
미연체채권
연체 미손상채권
손상채권
합계

매출채권
184,256

-
184,256

대손충당금
(1,843)

-
(1,843)

장부금액
182,413

-
182,413

주1. 2021년 3분기 연결재무제표기준 입니다.

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분
미연체채권
연체 미손상채권
손상채권
합계

매출채권
425,260
-
-
425,260

대손충당금
(4,253)
-
-
(4,253)

장부금액
421,007
-
-
421,007

주1. 2020년 연결재무제표기준 입니다.

5-3. 유동성위험

유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름

1년 이내
1년 초과
합계

매입채무
2,280
2,280
-
2,280

기타유동금융부채
187,756
187,756
-
187,756

리스부채
451,842
314,162
290,516
604,678

합 계
641,878
504,198
290,516
794,714

주1. 2021년 3분기 연결재무제표 기준입니다.

[전기말]

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름

1년 이내
1년 초과
합계

매입채무
23,502
23,502
-
23,502

기타유동금융부채
200,078
200,078
-
200,078

리스부채
599,427
578,709
30,642
609,351

합계
823,007
802,289
30,642
832,931

주1. 2020년 연결재무제표 기준입니다.

5-4. 자본위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채
1,967,542
1,871,649

자본
3,781,153
6,430,959

부채비율
52.04%
29.10%

5-5. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황

당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 라이센스 아웃(License-out) 계약

공시서류 작성일 현재 당사가 체결 중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 없습니다.

6-2. 라이센스 인(License-in) 계약
 
 공시서류 작성일 현재 당사가 체결 중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

품목
계약상대방
대상지역
계약체결일
계약종료일
총 계약금액
지급금액
진행단계

암진단 사업
서울대학교
대한민국 등
2015.06.16
특허권 존속기간 만료일
50 
 (로열티 별도)
50
개발 중

소형 비행시간
 질량분석기
한국기초과학지원연구원
대한민국
2018.11.26
2038.10.30
10 
 (로열티 별도)
10
개발 중

합계
500
500
-

[라이센스 인(License-in) 계약 상세내역]
 
 (1) 암진단 사업 - 서울대학교

1. 계약상대방
서울대학교 산학협력단

2. 계약내용
암 등 질병 진단을 위한 분석기술 특허 2건의 국내외 전용실시권 허여 및 특허 1건의 권리 양도

3. 대상지역
1. 계약기술 1: 국내외 전용실시 허여
 2. 계약기술 2: 국내 전용실시 허여
 3. 계약기술 3: 국내외 권리 양도

4. 계약기간
1. 계약체결일: 2015.06.16
 2. 계약종료일: 계약기술의 특허권 존속기간 만료일 중 가장 늦게 만료되는 특허권의 존속기간 만료일 까지

5. 총 계약금액
50 백만원 (로열티 별도)

6. 지급금액
1. 선급기술료: 50 백만원
 2. 경상기술료: 지급내역 없음 (개발 중)

7. 계약조건
1. 선급기술료: 50 백만원
 - 지급조건: 계약체결일로부터 30일 이내
 2. 경상기술료: 계약제품 매출액의 1%
 - 지급조건: 생산 개시일로부터 계약만료시까지 매년 지급

8. 회계처리방법
-

9. 대상기술
암 등 질병 진단을 위한 질량분석 기술

10. 개발 진행경과
1. 암진단을 위한 하드웨어 개발 완료
 2. 난소암, 유방암에 대한 MALDI-TOF 질량분석 데이터베이스 확장 개발 중
 3. 2019년 하반기까지 데이터베이스 개발 완료 후 KFDA 인허가 신청 예정

11. 기타사항
-

(2) 소형 비행시간 질량분석기 - 한국기초과학지원연구원

1. 계약상대방
한국기초과학지원연구원

2. 계약내용
소형 비행시간 질량분석기 개발 관련 특허 4건의 국내 전용실시권 허여

3. 대상지역
대한민국

4. 계약기간
1. 계약체결일: 2018.11.26
 2. 계약종료일: 2038.10.30

5. 총 계약금액
10 백만원 (로열티 별도)

6. 지급금액
1. 선급기술료: 10 백만원
 2. 경상기술료: 지급내역 없음 (개발 중)

7. 계약조건
1. 선급기술료: 10 백만원
 - 지급조건: 계약체결일로부터 30일 이내
 2. 경상기술료: 계약제품 매출액의 3%
 - 지급조건: 판매 개시일로부터 계약 만료시까지 매년 지급

8. 회계처리방법
-

9. 대상기술
소형 비행시간 질량분석기 개발 기술

10. 개발 진행경과
개발 개시를 위한 검토 추진 중

11. 기타사항
-

6-3. 중국 공급·유통계약
 

계약일

계약상대

계약 배경

계약 주요내용

2017.01

Shanghai Fosun Long-March Medical Science Co., Ltd

중국시장 진출

① 선행조건: CFDA 인허가 획득

② 계약기간: 5년

③ 계약물량: MicroIDSys 400대+α

6-4. 주요 연구활동
 
 (1) 연구개발 담당조직
 당사의 연구개발 조직은 R&D사업본부 산하 2개팀으로 구성되어 있습니다. 인원은 연구소장 1인포함 박사 5명, 석사 4명, 학사 1명으로 구성되어 있으며, 고성능 질량분석기 및 소형 질량분석기, 산업용 질량분석기 등 기기 개발 및 동 기기를 활용하여 질병을 진단하는 기술을 연구하고 있습니다.
 

조직도20210630

(2) 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목

제16기
 3분기

제15기

제14기

비 고

연구개발비용 계*

1,463,345
2,637,251
3,346,042

-

(정부보조금)

(945,651)

(948,200)

(570,701)

-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

188,39%

209.02％

267.5％

-

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

(3) 연구개발진행 총괄표

구분
품목
적용분야
연구
 시작일
현재진행단계
비고

단계 (국가)
승인일 (신고일)

바이오
분석 소모품
μFocus MALDI 플레이트 및
 전처리 키트
MALDI-TOF 질량분석
2006.01
- 개발 및 상품화 완료
-
- 전세계 판매 중

바이오
체외진단기기
NosIDSys
MALDI-TOF MS 기반
 암(질병) 진단
2012.10
- KFDA 3등급 체외진단의료기기 인허가 진행 중
 [상세 진행사항]
 - 2020년 11월 23일 KFDA 인허가용 임상시험 IRB 승인 완료
 - 서울아산병원에서 임상시험 진행중 (2021년 11월 22일 완료예정)
-
- 진단 적응증: 유방암
 - 진단 방법: 액체 생검

바이오
체외진단기기
MicroIDSys
MALDI-TOF MS 기반
 미생물 동정
2014.11
- 개발 및 상품화 완료
 - 한국: 1등급 의료기기 제조신고
 - 유럽: CE-IVD 판매등록
 - 중국: CFDA 인허가 완료
 - 미국: FDA 인허가 진행 보류중
 (Q-sub. 단계)
- 한국: 2016.11.17
 - 유럽: 2019.09.19
 - 중국: 2021.03.22- 미국: 보류 중
- 한국, 유럽: 판매 중
 - 중국: '21년 수출 개시예정
 

화학
QC 장비
SDSys (가칭)
OLED 소재검사
2017.11
- 시제품 개발중
 (2022.06 완료예정)
-
- 시제품 개발 후, 1년이상 신뢰성 평가예정

OLED 유기소재 구조 및
 안정성 분석을 위한 질량 분석 시스템
2017.11
- 시제품 개발중
 (2023.12 완료예정)
-

반도체 생산 공정
 고속 잔류기체 분석
2020.06
- 시제품 개발중
 (2021.12 완료예정)
-

(4) 정부과제 수행내역 (최근5년간)

사업명
총 사업비
 (천원)
총 수행기간
과제명
협약처
전담기관

구매조건부신제품개발사업 (공동투자형)
800,000
20.07.01~21.06.30 (12개월)
OLED 소재검사용 LDI-TOF 장비개발
중소벤처기업부
중소기업기술정보진흥원

소재.부품.장비산업 자립화 연구지원사업
1,340,000
20.06.01~21.12.31 (19개월)
TOF(Time-of-flight) 질량분석 방식을 적용한 고속 잔류기체 분석기 개발
경기도
차세대융합
 기술연구원

산업기술혁신사업
 (미래성장동력 디스플레이분야)
6,301,475
20.04.01~23.12.31 (45개월)
OLED 유기소재 구조 및 안정성 분석을 위한 질량 분석 시스템 개발
산업통상자원부
한국산업기술평가관리원

의료기기기술개발사업 (R&D)
2,002,000
18.01.01~21.06.30 (18개월)
질량분석기반 감염체 진단 시스템의 임상성능평가
보건복지부
한국보건산업진흥원

분석과학연구장비개발사업
 (3차원 분자이미징 질량분석기 개발)
200,000
18.01.01~19.12.31 (24개월)
클러스터빔 TOF SIMS 시작품 개발
한국기초과학
 지원연구원
한국기초과학지원연구원

구매조건부신제품개발사업 (민관공동투자형)
800,000
17.11.01~18.10.31 (12개월)
5 μm 공간 분해능을 가지는 OLED 
 표면 분석용 LDI-RTOF MS 개발
중소기업청
중소기업기술정보진흥원

감염병위기대응기술개발사업 (R&D)
780,000
17.05.31~19.12.31 (19개월)
다제내성균 신속진단을 위한 MALDI-TOF 시스템 구축
보건복지부
한국보건산업진흥원

7. 기타 참고사항

7-1. 지적재산권 현황

지적재산권은 당사가 직접 출원 및 등록을 진행한 사항에 대해서만 기재하였습니다. 따라서 당사가 기술이전하여 실시를 허여 받은 특허는 포함되어 있지 않습니다.

구분

등록

출원

합계

비고

특허권

35
3
38
-

(1) 특허권 등록

No

명칭

권리자

국가

출원일
(출원번호)

등록일
(등록번호)

1

플라즈마 생성 장치 및 이를 이용한 분석 시스템

㈜아스타

한국

2004.12.21
(10-2004-0109107)

2005.12.05
(10-0535768)

2

시료 플레이트 및 이의 제조방법

㈜아스타

한국

2005.02.07
(10-2005-0011174)

2006.01.13
(10-0544860)

㈜아스타

미국

2006.08.03
(11498557)

2009.11.17
(07619215)

3

PBA-자성비드를 이용한 당쇄 물질
 검출방법 및 PBA의 자성비드 결합을 확인하는 방법

㈜아스타

한국

2004.11.23
(10-2004-0096099)

2006.02.10
(10-0553387)

4

비 접촉식 피에이치 측정 방법 및
 이에 적용되는 지시약

㈜아스타

한국

2003.11.24
(10-2003-0083776)

2006.03.24
(10-0566556)

5

EDTA-자성비드 복합체, 그리고 이의
 제조방법 및 용도

㈜아스타

한국

2007.01.29
(10-2007-0008870)

2008.01.18
(10-0797832)

6

분석용 샘플 플레이트 및 그의 제조 방법

㈜아스타

한국

2006.02.09
(10-2006-0012641)

2009.02.09
(10-0883908)

7

Sample plate for glycoprotein analysis by MALDI mass spectrometry and preparation method of the same

㈜아스타

미국

2007.08.08
(11835502)

2009.10.06
(07598486)

8

말디 이미징용 슬라이드

㈜아스타

한국

2010.01.18
(10-2010-0004189)

2010.08.31
(10-0980214)

9

마이크로파를 이용한 시료 처리 장치 및 방법

㈜아스타

한국

2011.12.22
(10-2011-0139922)

2012.04.10
(10-1137250)

㈜아스타

미국

2012.08.23
(14366906)

2017.08.01
(09719126)

㈜아스타

중국

20120823
(201280070482)

2017.04.26
(104136904)

10

샘플 스테이지가 구비된

진공챔버 모듈

㈜아스타

한국

2011.07.29
(10-2011-0075751)

2013.04.10
(10-1254959)

11

질량 분석기를 위한 이온 조절기, 이를 포함하는 질량분석기 및 질량분석기를 위한 이온 조절 방법

㈜아스타

한국

2011.10.13
(10-2011-0104484)

2013.07.12
(10-1287441)

12

진공시스템의 시편이송구조

㈜아스타

한국

2013.05.31
(10-2013-0062275)

2014.11.05
(10-1460578)

13

전극구조체를 구비한 시편 스테이지

㈜아스타

한국

2013.05.31
(10-2013-0062277)

2014.11.05
(10-1460579)

14

진공시스템의 게이트 밸브 구조

㈜아스타

한국

2014.02.24
(10-2014-0021591)

2015.06.19
(10-1531632)

15

진공시스템의 시편이송장치

㈜아스타

한국

2014.02.24
(10-2014-0021592)

2016.01.11
(10-1585869)

16

레이저 펄스 에너지를 조절하는 질량분석법을 이용한 정량 분석 방법

㈜아스타

미국

2014.01.03
 (14759168)

2016.05.24
(09349578)

17

N-글라이칸 시료의 이온화를 위한 매트릭스, 이의 제조 방법 및 이를 이용한 질량 분석 방법

㈜아스타

한국

2015.04.15
(10-2015-0053053)
2016.07.11
(10-1640084)

18

생물학적 복합 유체 내의 N-글라이칸을 분석하는 방법

㈜아스타

한국

2016.05.27
(10-2015-0124900)

2016.08.10

(10-1648926)

19

시료 처리 장치

㈜아스타

한국

2014.02.07
(10-2014-0014283)

2016.08.17

(10-1649614)

20

말디 이미징용 슬라이드 글라스를

고정하기 위한 홀더

㈜아스타

한국

2015.11.04
(10-2015-0154507)

2016.11.22
(10-1680220)

21

레이저 펄스 에너지를 조절하는 질량분석법을 이용한 정량 분석 방법

㈜아스타

한국

2015.07.27
(10-2015-7020417)

2016.12.19
(10-1689255)

22

근적외선 형광을 이용한 질량 분석장치 및 방법

㈜아스타

한국

2016.03.31
(10-2016-0039480)

2017.10.12
(10-1787579)

23
레이저의 빔 크기 및 강도 조절이 가능한 질량 분석 장치 및 질량 분석용 시료에 레이저를 조사하는 방법

㈜아스타

한국

2016.04.22
(10-2016-0049480)

2018.03.30
(10-1845733)

24

수준 측정기를 포함하는 고상 추출장치 및 이를 이용한 고상 추출방법

㈜아스타

한국

2016.05.27
(10-2016-0065604)

2018.04.30
(10-1855100)

25
MALDI TOF MS 데이터 처리 장치 및 방법
㈜아스타
한국
2017.11.22
(10-2017-0156398)
2019.06.10
(10-1989473)

26
근적외선 형광을 이용한 질량 분석장치 및 방법

㈜아스타

미국
2016.10.28
(16088432)
2019.11.19
(10481086)

27
TOF 질량분석 데이터 처리 장치 및 방법
㈜아스타
미국
2018.01.19
(15875402)
2020,01.21
(10539569)

28
진공 챔버 및 리니어스테이지를 이용한 게이트구조
㈜아스타,
(주)노스퀘스트, (주)디엠티
한국
2019.10.29
(10-2019-0135647)
2020.07.07
(10-2133238)

29
진공 챔버 및 리니어스테이지를 이용한 게이트구조
㈜아스타,
(주)노스퀘스트, (주)디엠티
한국
2019.10.29
(10-2019-0135648)
2020.07.07
(10-2133242)

30
말디토프 질량 스펙트럼 분석을 위한 시료 전처리 장치 및 그 동작 방법
㈜아스타
한국
2018.10.18
(10-2018-0124230)
2020.10.27
(10-2172604)

31
질량 분석 장치
㈜아스타
한국
2019.02.20
(10-2019-0019878)
2021.01.26
(10-2209996)

32
레이저 비젼 동축 LDI 장치
㈜아스타
한국
2019.02.21
(10-2019-0020722)
2020.12.31
(10-2199581)

33
말디토프 질량 분석에 의한 항생제 내성 판별 장치 및 방법
(주)노스퀘스트, (주)아스타
한국
2018.11.13
(10-2018-0139335)
2020.05.15
(10-2113502)

34
TOF 질량분석 데이터 처리 장치 및 방법
㈜아스타
한국
2017.11.24
(10-2017-0158394)
2020.06.12
(10-2124688)

35
극세초점 LDI 장치 및 방법
㈜아스타
한국
2019.02.21
(10-2019-0020428)
2021.04.06
(10-223895)

(2) 특허권 출원

No

명칭

권리자

국가

출원일
(출원번호)

1

유방암 진단 표지물질 발굴을 위한 MALDI-TOF 기반 글리칸 데이터 생성 및 분석방법

㈜아스타

한국

2016.05.27
 (10-2016-0065611)

2
항생제 변형을 유도하는 내성균에 대한 질량분석법 검사 장치 및 방법
(주)노스퀘스트, (주)아스타
한국
2018.10.24
(10-2018-0127604)

3
고속 LDI 장치 및 방법
㈜아스타
한국
2019.02.21
(10-2019-0020567)

7-2. 해외 진출

당사는 Gloabal 시장에서 규모와 성장성이 가장 큰 중국시장을 확보하기 위해 중국 FOSUN社와 공급계약을 2017년 체결하였으며, 동사와 중국내 의료기기 공급을 위한 CFDA 인증 획득을 2021년 3월에 완료하였습니다. 도래하는 계약만료일을 대비하여 연내 연장 계약을 추진중이며, 연장계약 완료 후 중국 현지 판매를 통해 매출을 증가시킬 예정입니다.
동시에 Fosun Long March 社와 현지 부품 생산, A/S 지원 등을 위한 현지 생산을 담당할 조인트 벤쳐를 설립할 예정입니다. 당사는 Fosun Long March 社와 체결된 유통판매계약에 따라 국내에서 제조한 제품을 Fosun Long March 社를 통해 중국에 판매하고, 중국 현지 조인트 벤쳐는 주요 부품의 생산 및 A/S를 담당하게 될 것으로 예측하고 있습니다.

미국의 경우, 제품 생산을 위해 미국내 현지법인과 공동 투자형태로 생산공장을 설립하고, 생산라인 투자와 동시에 미국 FDA 승인 신청도 함께 진행할 예정입니다. 

중동의 경우, 사우디-한국 산업단지 프로젝트 (Saudi-Korea Industrial Village(SKIV) Project)에 참여기업으로 선정되어, 올해 9월부터 프로젝트가 시작될 예정이며, 프로젝트 전체 투자금액 중 아스타-사우디 합작회사의 투자금액은 3억5000만달러(한화 4000억원) 규모로 확정되었습니다. 공장설립 및 운영에 필요한 자금 100%는 사우디아라비아의 주관사인 SIIVC가 투자하며, 당사는 공장설립(EPC), 의료 및 산업용 검사장비 제조를 포함한 공장의 운영 및 관리뿐만 아니라 마케팅을 포함한 합작회사의 전반적인 사업을 총괄하는 조건으로 합작회사의 고정지분 20%를 보장받게 되었습니다. 제품 생산을 위해 사우디아라비아 Yanbu 공단에 합작회사 및 생산공장을 설립할 예정입니다.

더불어 당사는 본격적인 해외 진출을 앞두고 제12기 정기주주총회를 통해 '기술관련 라이센스 판매’ 및 '기술자문, 컨설팅’을 사업목적에 추가하였습니다.

당사가 국내에서 직접 제조, 수출, A/S를 담당할 경우, 해외 현지에서 발생하는 문제에 신속히 대응할 수 없으며 관련 비용도 국내에 비해 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 각 국의 자국 산업 보호에 대한 정치적 리스크도 당사의 수익에 큰 영향을 미치게 됩니다. 따라서 당사는 각국에 현지 파트너를 선정하여 조인트 벤쳐를 설립하고, 기기 제조기술을 제공하여 현지에서 생산, 판매 및 사후관리를 담당하는 방식으로 해외진출을 추진할 예정입니다. 이러한 제휴를 통해 당사는 조인트 벤쳐에 기술을 제공하는 대가로 기술료를 받고, 매출 발생에 따른 로열티를 받는 방식으로 당사의 수익구조를 다변화할 예정입니다. 각 국에 플랫폼이 구축되면 고정적인 매출이 발생하고, 이를 통해 안정적으로 수익이 창출될 것으로 예측하고 있습니다. 

7-3. 시장 현황 

(1) 시장의 특성

MALDI-TOF 질량분석기는 현재 미생물 동정 분야에 사용되고 있고, 동정 및 검사 분야는 최근 산업, 식품, 환경 분야에까지 확대됨에 따라 판매처도 연구소, 검역소 등의 검사기관에서, 병원, 보건소, 제약회사 등으로 확대가 예상되므로, 기기와 관련 서비스 매출의 큰 성장이 예측됩니다. 또한,
향후 암 진단 분야에서 MALDI-TOF 질량분석기를 활용한 진단 시스템이 기존의 진단 시스템을 빠른 속도로 대체할 것으로 예상하고 있습니다.

암 진단 분야에서는, MALDI-TOF 질량분석기를 기반으로 하는 기기 시장과 아울러, 기기 비전문가들도 사용이 편리하도록 도와주는 시료 전처리 자동화 장비 시장, 플레이트 시장, 매년 업그레이드 되는 DB와 소프트웨어 및 DB 사용료 시장, 그리고 부품 및 사후 유지보수 시장 등이 동시에 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 미생물 진단 시장

미생물 동정 시장은 응용 분야에 따라 임상, 제약, 식품, 에너지, 제조, 그리고 환경 미생물로 분류될 수 있고, 응용 분야의 전체 시장 규모는 2018년 $201.5억 규모에서 2023년 $333.1억 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

그 중 18%에 해당하는 임상 미생물 진단 시장은, 2018년 $36.3억 규모의 시장이 연 6.4%의 빠른 성장을 지속하여 2023년 $49.5억 규모로 크게 성장할 것으로 예측됩니다. (Micobiology testing/Clinical microbiology market -Forecast to 2023, Markets and Markets 2018)

전세계 임상 미생물 진단 시장

($ billion)

세계 임상 미생물 진단 시장규모

임상 미생물 진단은 미생물 감염을 진단하고, 적절한 항생제 및 투여량을 결정할 수 있는 진단을 의미합니다. 시장을 주도하는 회사는 bioMerieux, Danaher ,Becton Dickinson 및 Abbott이며, 4개의 회사가 전체 시장의 86.5%를 차지하고 있습니다.
(Micobiology testing/Clinical microbiology market - Forecast to 2023, Markets and Markets 2018)

전체 미생물 동정 장비는 크게 생화학적 진단방식을 사용하는 미생물 검사 자동화 기기와 분자진단 방식을 사용하는 PCR, 그리고 MALDI-TOF 질량분석기를 이용하는 장비를 많이 사용하며, 특히 MALDI-TOF 질량분석기가 차지하는 비율은 25%로, 점차 확장되어 갈 것으로 전망하고 있습니다. (Micobiology Identification market - Forecast to 2022, MarketsandMarkets 2017)

미생물 동정 시장이 박테리아에서 구제역/조류독감 등 바이러스 검사로의 응용으로 확장될 경우, 미생물 동정용 질량분석기 시장은 기하급수적으로 증가할 가능성이 있으며, 시스템의 편리성과 정확성 그리고 경제성으로 인해 현재의 시장을 신속히 대체해 나갈 것으로 전망됩니다.

(나) 암 진단 시장

체외 진단(IVD) 분야의 세계 시장은 2018년 $600.5억 규모 시장에서 연평균 6.73%의 큰 성장률을 보이고 2023년에는 $831.8억 규모로 확장될 것으로 예상됩니다.

특히 체외 진단기기 시장은 현재 태동단계에 진입하여 지속적인 성장이 예상되며, 시장에서의 경쟁구도가 높고 기술변화 정도가 빠르게 진행되고 있습니다. (TechNavio, Global In-vitro Diagnostics Market, 2018)

경제 권역별로는 북미가 가장 큰 $291.5억 규모를 형성하고 있으며, 그 다음으로 유럽 지역이 $177.6억, 아시아 태평양 지역이 $168.3억 규모를 형성하고 있습니다. 그 중에서도 아시아 태평양 지역이 가장 높은 연간성장률(7.2%)을 보이며 성장하고 있어 향후 큰 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 동 분야의 국내 시장 규모는 2018년 $8.9억 대비 2023년 약 $11.7억 규모로 연평균 7.7% 가량 성장할 것으로 추정됩니다. (Marketsandmarkets, In Vitro
Diagnostics/IVD Market, 2018) 

전 세계 체외진단(IVD) 시장에서 주요 기업들은 Roche Diagnostics(스위스), Abbott Laboratories(미국), Danaher Corporation(미국), Siemens Healthineers(독일), Thermo Fischer Scientific(미국) 등이 있습
니다.

대부분 항원-항체 반응을 통한 면역 화학적 진단 기법으로 시장을 형성하고 있습니다. MALDI-TOF 질량분석기를 활용한 암 진단 방법은 High-throughput 진단기기 수요 확대로 현재의 시장을 신속히 대체해 나갈 것으로 전망됩니다.

(다) 질량분석기 시장

질량분석기는 분석하고자 하는 샘플을 이온화하는 방법에 따라 고체 상태에서 시료를 이온화하는 매트릭스 보조 레이저 탈착/이온화(Matrix-Assisted Laser Desorption/Ionization, MALDI), 액체 상태에서 이온화하는 전기분무법(Electrospray Ionization, ESI)과 기체 유기분자를 이온화하는 전자이온화(Electron Ionization, EI) 등으로 나뉩니다. 또한, 질량분리기의 종류에 따라 타임오프플라이트(Time of Flight, TOF), 사중극자(Quadrupole), 오비트랩(Orbitrap), 사증극자이온트랩(Quardrupolar Ion Trap, QIT), 푸리에 변환-이온 싸이클로트론 공명 질량 분석기(Fourier Transform Ion Cyclotron Resonance, FT-ICR) 등으로 구별되며, 이들의 조합으로 인해 다양한 질량분석기가 활용되고 있습니다.

세계 질량분석기 전체 시장규모는 2017년 $36.8억, 2022년 $52.7억으로 추정하고 있습니다. 그 중 MALDI-TOF 시장은 2017년 기준으로 전체 질량분석기 시장의 9.6%의 비중을 차지하며 약 $3.5억이었으며, 이후 연평균 성장율(CAGR) 7.3%를 보이고 있습니다.
(Marketsandmarkets, Mass Spectrometry Market, 2017)

MALDI-TOF 질량분석기 기반의 진단시스템은 이제 개화하기 시작한 시장으로, 향후 진단 시장의 큰 성장세를 감안했을 때 연구용 MALDI-TOF 질량분석기 시장보다는 미생물 동정 및 의료분야의 애플리케이션 시장을 중심으로 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 국내 병원들도 이제 막 MALDI-TOF 질량분석을 이용한 미생물 동정에 관심을 보이고 사용하기 시작한 단계입니다.

당사는 2015년 4/4분기부터 장비를 공급하기 시작하였고, 해외 경쟁사 대비 고객에게 즉각적인 대응이 가능하고, 사용자 편의성이 높다는 장점을 보유해 점차 좋은 반응을 얻고 있습니다. 그리고 질량분석기뿐만 아니라, 국내 병원의 관심시료에 대한 DB화를 통해, 사용자가 원하는 시스템을 제공할 수 있다는 장점이 더 큰 경쟁력입니다.

더불어, 그동안 의료, 제약분야 및 연구소 등에서 질병진단 및 품질검사 용도로 사용되던 MALDI-TOF 질량분석 기술을 IT 분야 등 산업에 적용할 수 있도록 영역을 확대하면서 새로운 시장을 개척하고 있으며, 관련 기업들의 지속적인 관심과 니즈가 존재하므로 향후 큰 규모의 시장을 형성할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

구 분
2021년
2020년
2019년

(제16기 3분기)
(제15기)
(제14기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
3,240,319,927
5,393,524,098
12,499,471,646

당좌자산
1,451,554,133
3,412,480,895
10,797,894,664

재고자산
1,788,765,794
1,981,043,203
1,701,576,982

[비유동자산]
2,508,375,920
2,909,084,535
13,311,792,921

투자자산
20,000,000
20,000,000
922,711,427

유형자산
1,258,650,067
1,094,709,937
11,205,779,060

무형자산
563,736,512
658,739,153
211,671,842

기타비유동자산
665,989,341
1,135,635,445
971,630,592

자 산 총 계
5,748,695,847
8,302,608,633
25,811,264,567

[유동부채]
437,976,090
821,773,756
9,096,167,855

[비유동부채]
1,529,565,938
1,049,875,602
1,607,954,162

부 채 총 계
1,967,542,028
1,871,649,358
10,704,122,017

지배기업소유주 지분
3,781,153,819
6,430,959,275
14,825,052,675

[자본금]
5,746,261,500
5,746,261,500
5,741,261,500

[주식발행초과금]
32,609,692,702
32,609,692,702
32,541,575,702

[이익잉여금]
(36,700,974,649)
(34,044,104,065)
(22,690,116,694)

[기타자본항목]
2,126,174,266
2,119,109,138
(767,667,833)

비지배 지분

-
282,089,875

자 본 총 계
3,781,153,819
6,430,959,275
15,107,142,550

매출액
776,741,662
1,261,710,738
1,250,847,936

영업이익
(2,705,350,591)
(6,080,825,664)
(6,175,593,201)

연결당기순이익
(2,656,870,584)
(11,057,017,333)
(14,996,408,024)

기타포괄손익
(42,303,599)
(151,728,712)
(157,189,847)

당기총포괄손익
(2,699,174,183)
(11,208,746,045)
(15,153,597,871)

기본주당순이익
(231)
(962)
(935)

희석주당순이익
(231)
(806)
(935)

1-2. 요약 재무정보

(단위 : 원)

구 분
2021년
2020년
2019년

(제16기3분기)
(제15기)
(제14기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
3,090,706,171
4,992,139,160
12,844,776,015

당좌자산
1,301,940,377
3,011,095,957
11,143,859,033

재고자산
1,788,765,794
1,981,043,203
1,700,916,982

[비유동자산]
2,648,727,723
3,309,991,265
4,060,260,449

투자자산
20,000,000
20,000,000
2,124,251,593

유형자산
1,228,658,056
1,067,170,644
1,383,730,654

무형자산
563,736,512
658,739,153
164,871,285

기타비유동자산
836,333,155
1,564,081,468
387,406,917

자 산 총 계
5,739,433,894
8,302,130,425
16,905,036,464

[유동부채]
429,734,281
814,205,954
381,047,669

[비유동부채]
1,529,565,938
1,049,875,602
759,907,793

부 채 총 계
1,959,300,219
1,864,081,556
1,140,955,462

[자본금]
5,746,261,500
5,746,261,500
5,741,261,500

[주식발행초과금]
32,609,692,702
32,609,692,702
32,541,575,702

[이익잉여금]
(36,661,624,031)
(34,021,626,344)
(24,505,831,314)

[기타자본항목]
2,085,803,504
2,103,721,011
1,987,075,114

자 본 총 계
3,780,133,675
6,438,048,869
15,764,081,002

매출액
776,741,662
873,083,234
1,817,622,230

영업이익
(2,408,998,426)
(3,486,397,669)
(1,509,775,271)

당기순이익
(2,639,997,687)
(9,515,795,030)
(16,314,669,674)

기타포괄손익
(67,286,234)
(156,435,407)
(158,315,706)

당기총포괄손익
(2,707,283,921)
(9,672,230,437)
(16,472,985,380)

기본주당순이익
(230)
(828)
(1,421)

희석주당순이익
(230)
(828)
(1,421)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 16 기 3분기말

제 15 기말

자산

유동자산

3,240,319,927

5,393,524,098

현금및현금성자산 (주6,7,8)

877,694,836

1,282,166,619

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주6,7,9)

0

매출채권 (주6,9,10)

182,413,439

421,007,222

기타유동금융자산 (주6,7,11)

362,392,711

1,473,526,898

재고자산 (주13)

1,788,765,794

1,981,043,203

기타유동자산 (주12)

28,989,287

122,177,148

당기법인세자산

63,860

113,603,008

비유동자산

2,508,375,920

2,909,084,535

장기금융상품 (주6,7,8)

20,000,000

20,000,000

기타비유동금융자산 (주6,7,11)

192,336,286

512,438,002

유형자산 (주14)

1,258,650,067

1,094,709,937

사용권자산 (주16)

473,653,055

623,197,443

무형자산 (주17)

563,736,512

658,739,153

자산총계

5,748,695,847

8,302,608,633

부채

유동부채

437,976,090

821,773,756

매입채무 (주6,7)

2,280,300

23,502,600

유동리스부채 (주6,7,15)

225,445,837

568,951,904

기타유동금융부채 (주6,7,17)

187,755,666

200,078,542

기타유동부채 (주18)

22,494,287

29,240,710

비유동부채

1,529,565,938

1,049,875,602

확정급여부채 (주19)

1,276,469,677

1,002,700,856

충당부채 (주20)

26,700,000

16,700,000

비유동리스부채 (주6,7,15)

226,396,261

30,474,746

부채총계

1,967,542,028

1,871,649,358

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

3,781,153,819

6,430,959,275

자본금 (주22)

5,746,261,500

5,746,261,500

주식발행초과금 (주22)

32,609,692,702

32,609,692,702

이익잉여금(결손금)

(36,700,974,649)

(34,044,104,065)

기타자본항목 (주23,24)

2,126,174,266

2,119,109,138

비지배지분

자본총계

3,781,153,819

6,430,959,275

자본과부채총계

5,748,695,847

8,302,608,633

연결 포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주4,25)

217,689,508

776,741,662

190,432,000

484,662,834

매출원가 (주26,28)

160,688,189

515,639,449

140,481,643

330,446,797

매출총이익

57,001,319

261,102,213

49,950,357

154,216,037

판매비와관리비 (주27,28)

818,126,562

2,966,452,804

921,732,560

2,537,978,618

영업이익(손실)

(761,125,243)

(2,705,350,591)

(871,782,203)

(2,383,762,581)

금융수익 (주29)

3,459,701

20,270,557

(24,666,369)

243,456,385

금융원가 (주29)

3,588,093

15,360,538

1,632,720

5,843,619

기타수익 (주30)

7,126,341

44,674,855

(153,190)

30,970,268

기타비용 (주30)

539,277

1,104,867

994,639,921

1,093,799,867

법인세비용차감전순이익(손실)

(754,666,571)

(2,656,870,584)

(1,892,874,403)

(3,208,979,414)

법인세비용 (주21)

계속영업이익(손실)

(754,666,571)

(2,656,870,584)

(1,892,874,403)

(3,208,979,414)

중단영업이익(손실) (주31)

(1,206,154,142)

(1,796,326,098)

당기순이익(손실)

(754,666,571)

(2,656,870,584)

(3,099,028,545)

(5,005,305,512)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(754,666,571)

(2,656,870,584)

(2,437,966,331)

(4,244,054,932)

지배기업소유주지분계속영업손익

(754,666,571)

(2,656,870,584)

(1,892,874,403)

(3,208,979,414)

지배기업소유주지분중단영업손익

(545,091,928)

(1,035,075,518)

비지배지분

(661,062,214)

(761,250,580)

기타포괄손익

10,529,434

(42,303,599)

(14,962,265)

(11,630,479)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

10,529,434

24,982,635

(14,962,265)

17,320,667

해외사업환산손익

10,529,434

24,982,635

(14,962,265)

17,320,667

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

(67,286,234)

(28,951,146)

확정급여제도의 재측정요소

(67,286,234)

(28,951,146)

총포괄손익

(744,137,137)

(2,699,174,183)

(3,113,990,810)

(5,016,935,991)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(744,137,137)

(2,699,174,183)

(2,452,928,596)

(4,265,306,348)

비지배지분

(661,062,214)

(751,629,643)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33)

(66)

(231)

(212)

(370)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(231)

(212)

(370)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(231)

(212)

(370)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(231)

(212)

(370)

연결 자본변동표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금(결손금)

기타자본항목

지배기업 소유주지분 합계

2020.01.01 (기초자본)

5,741,261,500

32,541,575,702

(22,690,116,694)

(767,667,833)

14,825,052,675

282,089,875

15,107,142,550

당기순이익(손실)

(4,244,054,932)

(4,244,054,932)

(761,250,580)

(5,005,305,512)

해외사업환산손익

17,320,667

17,320,667

17,320,667

순확정급여부채의 재측정요소 (주19)

(38,572,083)

(38,572,083)

9,620,937

(28,951,146)

비지배지분의 변동

2,789,303,596

2,789,303,596

2,789,303,596

유상증자(포괄적 주식교환)

5,000,000

68,371,000

13,852,000

59,519,000

59,519,000

주식매수선택권 (주24)

218,685,589

218,685,589

218,685,589

연결대상범위의 변동

(761,250,580)

(14,258,280)

(775,508,860)

469,539,768

(305,969,092)

2020.09.30 (기말자본)

5,746,261,500

32,609,946,702

(27,695,422,206)

2,190,959,656

12,851,745,652

12,851,745,652

2021.01.01 (기초자본)

5,746,261,500

32,609,692,702

(34,044,104,065)

2,119,109,138

6,430,959,275

6,430,959,275

당기순이익(손실)

(2,656,870,584)

(2,656,870,584)

(2,656,870,584)

해외사업환산손익

24,982,635

24,982,635

24,982,635

순확정급여부채의 재측정요소 (주19)

(67,286,234)

(67,286,234)

(67,286,234)

비지배지분의 변동

유상증자(포괄적 주식교환)

주식매수선택권 (주24)

49,368,727

49,368,727

49,368,727

연결대상범위의 변동

2021.09.30 (기말자본)

5,746,261,500

32,609,692,702

(36,700,974,649)

2,126,174,266

3,781,153,819

3,781,153,819

연결 현금흐름표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

영업활동현금흐름

(307,420,675)

(4,604,005,452)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33)

(421,584,226)

(4,725,930,892)

이자수취(영업)

624,403

258,132,317

이자지급(영업)

(166,077,799)

법인세환급

113,539,148

29,870,922

투자활동현금흐름

271,586,655

853,174,282

무형자산의 취득

(20,600,324)

유형자산의 취득

(43,316,464)

(305,033,871)

유형자산의 처분

132,000,000

기타보증금의 증가

(17,044,896)

기타보증금의 감소

300,000

96,399,902

정기예적금의 증가

(254,252)

주임종단기채권의 증가

(605,615,000)

주임종단기채권의 감소

4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(10,000,000)

(8,282,397,676)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

10,001,314

9,295,401,241

임차보증금의 증가

(54,000,000)

(44,470,328)

임차보증금의 감소

398,320,000

종속기업처분에 따른 순현금흐름

18,045,600

관계기업주식인수

(859,962,470)

건설중인 무형자산의 취득

(12,673,299)

(174,285,540)

대여금의 감소

1,599,947,000

재무활동현금흐름

(392,046,893)

(424,230,973)

단기차입금의 상환

(200,000,000)

리스부채의 감소

(392,046,893)

(284,230,973)

주식선택권행사로 인한 현금유입

60,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

23,409,130

17,320,667

연결실체의변동으로인한현금의감소

690,182,741

현금및현금상자산의 증가

(404,471,783)

(3,467,558,735)

기초현금및현금성자산

1,282,166,619

3,972,890,873

기말현금및현금성자산

877,694,836

505,332,138

3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

제 15(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지

주식회사 아스타와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 아스타(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 수원시 영통구 광교로 차세대융합기술연구원에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2017년 3월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,746,262천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주식수
지분율

조응준
3,033,167
26.40%

김양선
2,094,937
18.20%

조응수
6,508
0.10%

기타
6,357,911
55.30%

합계
11,492,523
100.00%

(1) 종속기업 현황

회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지배지분율
연차
업종

결산월

ASTA US
미국
100.00%
12월
의료기기판매및연구개발

(2) 주요 종속기업의 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기(말)>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
분기순손익
총포괄손익

ASTA US
186,952
8,242
178,710
-
(282,044)
(257,061)

<전기(말)>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

ASTA US
442,742
7,568
435,174
7,669
(432,106)
(451,931)

2. 회계정책과 공시의 변경

 
연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 
 
중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용의 추정과 관련된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 
다만 전기에 지배기업의 종속회사였던 주식회사 노스퀘스트가 연결대상에서 제외되었으며, 이에 따른 중단영업의 효과를 적절히 표시하기 위하여 전기초부터 영업이 중단된 것임을 가정하여 비교표시하는 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 중단영업과 관련한 구체적인 내용은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 
 
2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
 
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 
 
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 
 
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하나 연결회사는 동 개정사항을 조기도입 하지 아니하였습니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. 
 
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 
 
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 
 
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 
 
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 
 
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 
 
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. 
 
ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 
 
ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 
 
ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 
 
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 
 
2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 
 
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 
 
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
 
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 
동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 
 
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 
 
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 
 
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 
 
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
 
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 
 
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
 
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 
 
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 
개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 
 
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
 
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 
 
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 
 
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
 
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 
 
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 
 
 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
연결회사가 제공하는 재화 등에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 연결회사의 보고되는 영업부문은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등의 단일사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 지역정보
고객이 위치한 지역에 따른 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
686,310
482,433

미국
90,431
2,230

합계
776,741
484,663

(3) 당분기 및 전분기의 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

고객 1
183,519
23.63%
450,533
92.96%

고객 2
179,364
23.09%
-
-

고객 3
163,636
21.07%
-
-

고객 4
132,368
17.04%
-
-

고객 5
90,431
11.64%
2,230
0.46%

합계
543,877
97.28%
280,331
95.28%

5. 재무위험관리

연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 

6. 금융상품의 공정가치 측정

(1) 금융상품의 종류별 공정가치
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
877,695
(*1)
1,282,167
(*1)

매출채권
182,413
(*1)
421,007
(*1)

기타유동금융자산
362,393
(*1)
1,473,527
(*1)

장기금융상품
20,000
(*1)
20,000
(*1)

기타비유동금융자산
192,336
(*1)
512,438
(*1)

금융자산 합계
1,634,837

3,709,139

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
2,280
(*1)
23,503
(*1)

기타유동금융부채
187,756
(*1)
200,079
(*1)

리스부채
451,842
(*2)
599,427
(*2)

금융부채 합계
641,878

823,009

차감계
992,959

2,886,130

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 
(*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 

(2) 금융상품은 공정가치를 측정 또는 공시하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말 현재 연결회사가 공정가치로 측정하고 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
877,695
-
877,695

매출채권
182,413
-
182,413

기타유동금융자산
362,393
-
362,393

장기금융상품
20,000
-
20,000

기타비유동금융자산
192,336
-
192,336

소계
1,634,837
-
1,634,837

금융부채

매입채무
-
2,280
2,280

기타유동금융부채
-
187,756
187,756

리스부채(*1)
-
451,842
451,842

소계
-
641,878
641,878

차감계
1,634,837
(641,878)
992,959

(*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
1,282,167
-
1,282,167

매출채권
421,007
-
421,007

기타유동금융자산
1,473,527
-
1,473,527

장기금융상품
20,000
-
20,000

기타비유동금융자산
512,438
-
512,438

소계
3,709,139
-
3,709,139

금융부채

매입채무
-
23,503
23,503

기타유동금융부채
-
200,079
200,079

리스부채(*1)
-
599,427
599,427

소계
-
823,008
823,009

차감계
3,709,139
(823,008)
2,886,130

(*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

8. 현금및현금성자산과 장단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예금
877,695
1,282,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정기예금 (주1)
20,000
20,000

(주1) 당분기말 현재 정기예금은 연결회사의 법인카드 사용에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
-
1,919,389

취득
10,000
7,784,536

처분
(10,001)
(8,999,183)

평가이익(손실)
1
38,784

연결범위변동
-
(743,526)

분기말
-
-

10. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

명목금액
184,256
425,260

대손충당금
(1,843)
(4,253)

장부금액
182,413
421,007

11. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미수금
102,962
1,219,706

대손충당금
(48,213)
(48,213)

미수수익
7,644
2,034

주임종단기대여금
300,000
300,000

합계
362,393
1,473,527

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

임차보증금
167,883
505,392

기타보증금
24,454
7,046

장기미수금
482,130
482,130

대손충당금
(482,130)
(482,130)

합계
192,337
512,438

(3) 당분기와 전분기 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
530,343
7,784,954

대손상각비
-
204,780

연결범위변동
-
(4,444,602)

기말잔액
530,343
3,545,132

12. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

선급금
25,281
115,230

선급비용
3,708
6,947

합계
28,989
122,177

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
1,022,125
(26,341)
995,784
1,446,845
(69,252)
1,377,593

원재료
573,900
(166,212)
407,688
527,206
(135,922)
391,284

부재료
1,199
(419)
780
2,319
(211)
2,108

재공품
439,957
(55,443)
384,514
254,951
(44,893)
210,058

합계
2,037,181
(248,415)
1,788,766
2,231,321
(250,278)
1,981,043

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
82,345
(52,478)
-
29,867

시설장치
229,195
(194,386)
-
34,809

차량운반구
38,942
(5,841)
-
33,101

실험장비
1,977,707
(845,504)
(19,389)
1,112,814

비품
244,260
(196,199)
-
48,061

합계
2,572,449
(1,294,408)
(19,389)
1,258,652

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
82,345
(42,878)
-
39,467

시설장치
192,195
(191,600)
-
595

차량운반구
32,399
(4,860)
-
27,539

실험장비
1,608,074
(613,565)
(31,610)
962,899

비품
241,600
(177,390)
-
64,210

합계
2,156,613
(1,030,293)
(31,610)
1,094,710

(2) 당분기와 전분기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체(*1)
감가상각
기타/환율변동
기말

기계장치
39,467
-
-
(9,600)
-
29,867

시설장치
595
37,000
-
(2,787)
-
34,808

차량운반구
27,539
3,657
-
(549)
2,453
33,100

실험장비
962,899
-
369,633
(219,718)
-
1,112,814

비품
64,210
2,659
-
(18,809)
-
48,060

합계
1,094,710
43,316
369,633
(251,463)
2,453
1,258,649

(*1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
연결범위변동
기타/환율변동
기말

토지
1,835,914
-
-
-
(1,835,914)
-
-

건물
6,018,283
-
-
-
(6,018,283)
-
-

기계장치
52,267
-
-
(9,600)
-
-
42,667

시설장치
52,595
1,400
(5,634)
(11,077)
(35,885)
-
1,399

임대실험장비
933,617
-
-
-
(933,617)
-
-

차량운반구
34,795
-
-
-
(195)
(3,616)
30,984

실험장비
1,761,764
-
(129,000)
(199,193)
-
3,531
1,437,102

비품
208,509
2,174
(4,802)
(37,201)
-
-
168,680

건설중인자산
308,035
174,286
-
-
-
-
482,321

합계
11,205,779
177,860
(139,436)
(257,071)
(8,823,894)
(85)
2,163,153

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분
사용권자산
리스부채

건물

기초
623,197
599,427

신규 및 재계약
487,912
470,748

상각비
(395,810)
-

중도해지
(241,647)
(241,647)

이자비용
-
15,361

지급
-
(392,047)

기말
473,652
451,842

<전분기>

(단위 : 천원)

구분
사용권자산
리스부채

건물

기초
691,381
679,084

신규 및 재계약
18,575
1,548

상각비
(207,551)
-

이자비용
-
12,500

지급
-
(148,400)

연결범위변동
(306,336)
(365,583)

기말
196,069
179,149

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(*1)

사용권자산 감가상각비
303,918
173,725

리스부채 이자비용
11,772
10,711

소액자산리스 관련 비용
47,998
24,837

단기리스 관련 비용
66,443
-

합계
430,131
209,273

(*1) 중단영업에서 발생한 손익이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 392,047 천원(전분기: 91,875천원)입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
268,362
(216,932)
-
(85)
51,345

소프트웨어(*)
9,035,620
(128,818)
(8,437,409)
-
469,393

건설중인자산
42,998
-
-
-
42,998

합계
9,346,980
(345,750)
(8,437,409)
(85)
563,736

(*) 전기말 기준 건설중인자산으로 인식하였지만 전액 손상처리한 소프트웨어는 당분기말 인수를 완료함으로 서 소프트웨어로 계정과목 대체를 하였습니다. 

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
260,369
(194,250)
-
(1,626)
64,493

소프트웨어
590,711
(40,326)
-
-
550,385

건설중인자산
8,481,270
-
(8,437,409)
-
43,861

합계
9,332,350
(234,576)
(8,437,409)
(1,626)
658,739

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각
기말금액

산업재산권
64,493
-
7,993
(21,141)
51,345

소프트웨어
550,385
-
7,500
(88,492)
469,393

건설중인자산
43,861
12,673
(13,536)
-
42,998

합계
658,739
12,673
1,957
(109,633)
563,736

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
연결대상 변동
상각
기말

산업재산권
77,179
14,946
(7,766)
(20,740)
63,619

소프트웨어
134,493
9,105
(62,337)
(7,777)
73,484

합계
211,672
24,051
(70,103)
(28,517)
137,103

17. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미지급금
69,349
99,033

미지급비용
118,407
101,045

합계
187,756
200,078

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
22,494
29,241

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,276,470
1,002,701

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
1,276,470
1,002,701

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

복구충당부채
26,700
16,700

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
16,700
39,300

설정
10,000
-

연결범위변동
-
(22,600)

기말
26,700
16,700

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 

22. 자본금 등

당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

수권주식수
30,000,000 주
30,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

발행주식수
보통주
11,492,523 주
11,492,523 주

자본금
보통주
5,746,262 천원
5,746,262 천원

23. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식매수선택권
1,091,807
1,042,439

순확정급여부채재측정요소
(270,434)
(203,148)

자기주식처분이익
195,069
195,069

기타자본잉여금
1,069,361
1,069,361

해외사업환산손익
40,371
15,388

합계
2,126,174
2,119,109

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
3차
4차
5차
6차
7차

부여일
2016.03.30
2016.08.09
2017.06.29
2018.04.18
2018.05.31

부여대상
주요 임직원 등
주요 임직원 등
주요 임원
주요 임원
사외이사

최초 부여수량
327,000
59,000
30,000
35,000
5,000

미행사수량
227,000
15,000
30,000
35,000
5,000

행사가격
6,000
6,000
9,200
18,150
18,150

가득조건
2019년 3월 31일까지 근무 조건
2019년 8월 9일까지 근무 조건
2019년 6월 28일까지 근무 조건
2020년 4월 17일까지 근무조건
2020년 5월 30일까지 근무조건

행사기간
2019.04.01~2024.03.31
2019.08.10~2024.08.09
2019.06.29~2024.06.28
2020.04.18~2025.04.17
2020.05.31~2025.05.30

부여방법
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행

(단위: 주, 원)

구분
8차
9차
10차
11차

부여일
2019.02.25
2019.03.28
2020.02.26
2020.03.30

부여대상
주요임직원
사외이사
주요임직원
사외이사

최초 부여수량
146,000
10,000
228,000
5,000

미행사수량
122,000
10,000
150,000
5,000

행사가격
8,320
8,320
5,225
5,225

가득조건
2021년 2월 24일까지 근무조건
2021년 3월 27일까지 근무조건
2022년 2월 26일까지 근무조건
2022년 3월 30일까지 근무조건

행사기간
2021.02.25~2026.02.24
2021.3.28~2026.03.27
2022.02.26~2027.02.25
2022.03.30~2027.03.29

부여방법
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 부여한 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당분기
전분기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기초
695,000
6,982
493,000
7,792

부여
-
-
233,000
5,225

상실
(96,000)
5,582
(6,000)
5,225

기말
599,000
6,680
720,000
6,982

한편, 당분기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 444,000주입니다.

(3) 연결회사의 주식선택권 부여로 인해 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

주식결제형
49,369
218,686

25. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
948
10,248
1,620
11,160

제품매출
216,742
761,916
188,812
470,303

서비스매출
-
4,578
-
3,200

합계
217,690
776,742
190,432
484,663

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
355
6,679
1,080
1,892

제품매출원가
160,333
508,960
139,401
328,555

합계
160,688
515,639
140,481
330,447

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
270,616
749,924
159,065
444,952

퇴직급여
43,566
122,131
17,965
61,147

복리후생비
25,301
57,522
10,794
27,829

여비교통비
9,445
24,627
6,877
22,222

접대비
3,750
8,405
1,439
3,698

통신비
1,895
5,040
1,300
4,483

세금과공과
21,191
62,745
15,668
46,170

감가상각비
159,483
566,312
69,530
206,407

지급임차료
3,402
49,922
5,432
24,975

수선비
731
731
-
-

보험료
19,215
57,222
17,245
53,713

운반비
2,811
5,774
1,717
8,818

교육훈련비
-
860
-
480

도서인쇄비
188
1,331
70
2,732

소모품비
3,879
8,634
1,407
9,638

지급수수료
106,569
520,576
395,573
827,643

외주용역비
15,539
44,007
-
-

차량유지비
438
631
-
-

경상연구개발비
102,543
517,694
117,455
491,713

광고선전비
-
11,500
23,500
38,813

대손상각비
(868)
-
383
829

수출제비용
1,849
1,849
-
-

무형자산상각비
36,142
109,633
12,834
39,310

주식보상비용
(9,706)
33,633
63,509
206,052

회의부담금
150
5,750
-
7,792

잡비
-
-
(30)
8,562

합계
818,129
2,966,453
921,733
2,537,978

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

계속영업
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

원재료의 매입액
10,961
171,933
36,136
502,443
397,562
397,562

재고자산의 변동
(66,776)
(369,516)
49,163
(387,578)
(2,323,180)
(2,254,684)

종업원급여
552,340
1,691,909
213,970
820,245
2,282,515
3,159,196

감가상각비 및 무형자산상각비
222,309
756,905
110,098
328,838
102,753
476,217

운반비
5,363
15,722
2,916
10,875
3,389
13,297

지급임차료
4,249
52,247
5,916
26,343
1,701
6,111

지급수수료
114,815
600,723
368,355
821,155
(125,999)
40,604

경상개발비
(54,208)
128,848
99,359
277,384
(55,090)
264,970

기타
189,761
433,320
176,301
468,720
64,266
244,348

영업비용 합계
978,815
3,482,092
1,062,214
2,868,425
347,917
2,347,621

29. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
3,460
20,271
(24,666)
243,456

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
3,588
15,361
1,633
5,844

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산이익
4,378
5,954
(65)
-

외환차익
55
14,423
47
4,800

대손충당금환입
2,410
2,410
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1
1
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
1
-
-

잡이익
282
21,886
(136)
26,170

합계
7,126
44,675
(154)
30,970

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
(283)
-
33
33

외환차손
522
592
545
1,891

기타의대손상각비
-
-
33,328
99,157

당기손익인식금융자산처분손실
-
-
-
31,782

종속기업손상차손
-
-
960,734
960,734

잡손실
300
513
-
203

합계
539
1,105
994,640
1,093,800

31. 중단영업

지배기업은 전기에 종속회사였던 (주) 노스퀘스트의 지분을 매각하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서상 비교표시되는 전반기의 관련 사업의 손익을 중단영업손익으로 분류 표시하였습니니다.

(1) 전반기의 연결포괄 손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월
누적

매출액
48,795
377,120

매출원가
14,521
83,015

매출총이익
34,274
294,105

판매비와관리비
(55,105)
1,876,103

영업이익(손실)
89,379
(1,581,998)

금융수익
29,447
148,876

금융원가
(42,341)
231,749

기타수익
26,198
1,497,382

기타비용
1,300,094
1,535,411

중단영업이익(손실)
(1,112,728)
(1,702,900)

중단영업처분이익
(88,772)
(88,772)

중단영업순손실
(1,201,500)
(1,791,672)

(2) 전반기중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

영업활동으로 인한 현금흐름

(657,969)

투자활동으로 인한 현금흐름

1,513,444

재무활동으로 인한 현금흐름(주1)

(410,919)

연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소

690,182

총현금흐름

1,134,

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분 계속영업 반기순이익(손실)
(754,666,571)
(2,656,870,584)
(1,892,874,403)
(3,208,979,414)

지배기업소유주지분 중단영업 반기순이익(손실)
-
-
(545,091,928)
(1,035,075,518)

합계
(754,666,571)
(2,656,870,584)
(2,437,966,331)
(4,244,054,932)

가중평균유통보통주식수
11,492,523 주
11,492,523 주
11,482,997 주
11,482,996 주

계속영업 기본주당순이익(손실)
(66)
(231)
(165)
(279)

중단영업 기본주당순이익(손실)
-
-
(47)
(90)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식수
적용일수
유통보통
주식수
적용일수
유통보통

주식수
주식수

기초
11,492,523
92
11,492,523
11,492,523
273
11,492,523

기말
11,492,523
-
11,492,523
11,492,523
-
11,492,523

<전분기>

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식수
적용일수
유통보통
주식수
적용일수
유통보통

주식수
주식수

기초
11,482,523
92
11,482,523
11,482,523
274
11,482,523

보통주 발행
(현금납입)
10,000
13
474
10,000
13
474

기말
11,492,523

11,482,997
11,492,523

11,482,997

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화증권에서 발생한 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 일치합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기순이익(손실)

(2,656,871)

(5,005,306)

조정

973,632

970,196

감가상각비
647,273

756,827

유형자산처분손실
-

7,436

무형자산상각비
109,633

48,228

퇴직급여
182,495

184,138

대손상각비
-

829

기타의대손상각비
-

204,728

외화환산손실
-

-

주식보상비용
49,369

218,686

재고자산평가손실
21,978

-

이자비용
15,361

364,803

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-

31,782

종속기업투자손상차손
-

960,734

관계기업투자자산손실
-

144,024

이자수익
(20,271)

(513,243)

외화환산이익
(5,954)

(7,813)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1)

(38,784)

재고자산평가환입
(23,840)

(12,343)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1)

-

대손충당금환입
(2,410)

-

기타의대손충당금환입
-

(1,379,836)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,261,655

(690,340)

매출채권
246,152

(290,295)

미수금
1,116,744

30,683

미수수익
-

(146,181)

선급금
87,992

16,963

선급비용
3,239

7,382

재고자산
(175,494)

(506,284)

매입채무
(21,222)

223,633

미지급금
(29,684)

58,977

미지급비용
17,361

(65,884)

예수금
(7,420)

(1,275)

선수금
-

-

선수수익
-

-

퇴직급여충당부채의 증가
-

114,737

퇴직금의 지급(관계사 전출 포함)
(13,910)

(132,796)

관계사 전입
37,897

-

영업으로부터 창출된 현금

(421,584)

(4,725,450)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기손익공정가치평가금융자산 현물출자
-
19,000

사용권자산의 신규취득
(487,912)
(17,468)

재고자산의 유형자산 대체
369,633
-

특허권으로 대체
7,993
11,495

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
합계

상각
기타

리스부채
599,427
(392,047)
15,361
229,102
451,843

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
연결범위변동
합계

상각
기타

리스부채
679,084
(284,231)
5,742
1,340
-
401,935

차입금
8,100,000
(200,000)
-
-
(7,900,000)
-

합계
8,779,084
(484,231)
5,742
1,340
(7,900,000)
401,935

34. 정부보조금

(1) 정부과제 내역

연결회사가 당반기말 현재 수행하고 있는 정부과제는 다음과 같습니다.

사업명
내용

연구지원사업
TOF질량분석방식을적용한고속잔류기체분석기개발

산업기술혁신사업
OLED유기소재구조및안정성분석을위한질량분석시스템개발

구매조건부신제품개발사업
OLED 소재검사용 LDI-TOF 시스템 개발

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사가 수령한 정부보조금의 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

비용 차감
945,651
751,508

35. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 연결회사가 원고 및 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 사용제한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
20,000
20,000
법인카드 사용담보

(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행등과 관련하여 243백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 에이스아메리칸화재해상보험으로부터 부보금액 10억원의 책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 현대해상화재보험으로부터 부보금액 $300,000의 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

지배주주
조응준 및 특수관계인
조응준 및 특수관계인

기타특수관계자
임직원
임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분
구분
이자/기타수익

기타특수관계자
임직원
5,610

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

이자/기타수익

매입

이자/기타비용

지배주주

조응준 및 특수관계인

21,260

-

-

기타 특수관계자

(주)케이엠솔루션스

5,000

-

100

㈜로프트매니지먼트

60,032

-

-

㈜인텔렉추얼밸류

-

270,000

-

인텔렉추얼스톤㈜

39,378

-

-

㈜에이앤에이컨설팅

-

-

14,748

Ascend diagnostic

-

-

929

임원(주주)

5,014

-

452,336

합계

130,683

270,000

468,113

(3) 특수관계자와의 자금거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분
기업명
자금대여 거래

기초
대여
회수
기말

기타특수관계자
임직원
300,000
-
-
300,000

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

기초

대여

회수

기말

지배주주

조응준

89,000

200,000

-

289,000

관계기업

㈜노스퀘스트

2,350,000

2,130,000

(400,000)

4,080,000

기타 특수관계자
로프트매니지먼트
2,870,000
-
-
2,870,000

기타 특수관계자

임직원

-

300,000

-

300,000

합계

5,309,000

2,630,000

(400,000)

5,309,00

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계구분
기업명
계정과목
당분기말
전기말

기타특수관계자
임직원
대여금
300,000
300,000

미수수익
7,644
2,034

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기(*1)

급여
299,133
628,999

퇴직급여
93,670
111,188

주식기준보상
9,498
68,524

합계
402,301
803,712

(*1) 중단영업에 귀속되는 경영진에 대한 보상금액을 포함합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 16 기 3분기말

제 15 기말

자산

유동자산

3,090,706,171

4,992,139,160

현금및현금성자산 (주6,7,8)

728,081,080

880,781,681

매출채권 (주6,7,10)

182,413,439

421,007,222

기타유동금융자산 (주6,7,11)

362,392,711

1,473,526,898

재고자산 (주12)

1,788,765,794

1,981,043,203

기타유동자산 (주13)

28,989,287

122,177,148

당기법인세자산

63,860

113,603,008

비유동자산

2,648,727,723

3,309,991,265

장기금융상품 (주6,7,8,33)

20,000,000

20,000,000

종속기업투자 (주14)

177,690,194

435,191,623

기타비유동금융자산 (주6,7,11)

184,989,906

505,692,402

유형자산 (주15)

1,228,658,056

1,067,170,644

사용권자산 (주16)

473,653,055

623,197,443

무형자산 (주17)

563,736,512

658,739,153

자산총계

5,739,433,894

8,302,130,425

부채

유동부채

429,734,281

814,205,954

매입채무 (주6,7)

2,280,300

23,502,600

기타유동금융부채 (주6,7,18)

187,755,666

200,078,542

기타유동부채 (주19)

14,252,478

21,672,908

유동리스부채 (주6,7,16)

225,445,837

568,951,904

비유동부채

1,529,565,938

1,049,875,602

확정급여부채 (주20)

1,276,469,677

1,002,700,856

충당부채

26,700,000

16,700,000

비유동리스부채 (주6,7,16)

226,396,261

30,474,746

부채총계

1,959,300,219

1,864,081,556

자본

자본금 (주23)

5,746,261,500

5,746,261,500

주식발행초과금

32,609,692,702

32,609,692,702

이익잉여금(결손금)

(36,661,624,031)

(34,021,626,344)

기타자본항목 (주24,25)

2,085,803,504

2,103,721,011

자본총계

3,780,133,675

6,438,048,869

자본과부채총계

5,739,433,894

8,302,130,425

포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주4,26)

217,689,508

776,741,662

190,432,000

484,662,834

매출원가 (주27,29)

160,688,189

515,639,449

140,481,643

330,446,797

매출총이익

57,001,319

261,102,213

49,950,357

154,216,037

판매비와관리비 (주28,29)

728,590,741

2,670,100,639

632,562,621

2,089,717,474

영업이익(손실)

(671,589,422)

(2,408,998,426)

(582,612,264)

(1,935,501,437)

금융수익 (주30)

3,419,469

20,083,911

101,956,756

367,516,462

금융원가 (주30)

3,588,093

15,360,538

1,632,720

5,843,619

기타수익 (주31)

6,846,831

22,883,662

23,300,350

74,254,502

기타비용 (주31)

87,591,065

258,606,296

1,017,954,929

1,163,238,163

법인세비용차감전순이익(손실)

(752,502,280)

(2,639,997,687)

(1,476,942,807)

(2,662,812,255)

법인세비용 (주22)

당기순이익(손실)

(752,502,280)

(2,639,997,687)

(1,476,942,807)

(2,662,812,255)

기타포괄손익

(67,286,234)

(52,830,363)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소 (주20)

(67,286,234)

(52,830,363)

총포괄손익

(752,502,280)

(2,707,283,921)

(1,476,942,807)

(2,715,642,618)

주당이익 (주32)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(65)

(230)

(129)

(232)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(65)

(230)

(129)

(232)

자본변동표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금(결손금)

기타자본항목

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

5,741,261,500

32,541,575,702

(24,505,831,314)

1,987,075,114

15,764,081,002

당기순이익(손실)

(2,662,812,255)

(2,662,812,255)

순확정급여부채의 재측정요소 (주20)

(52,830,363)

(52,830,363)

주식매수선택권 (주25)

218,685,589

218,685,589

유상증자(포괄적 주식교환)

2020.09.30 (기말자본)

5,746,261,500

32,609,946,702

(27,168,643,569)

2,139,078,340

13,267,123,973

2021.01.01 (기초자본)

5,746,261,500

32,609,692,702

(34,021,626,344)

2,103,721,011

6,438,048,869

당기순이익(손실)

(2,639,997,687)

(2,639,997,687)

순확정급여부채의 재측정요소 (주20)

(67,286,234)

(67,286,234)

주식매수선택권 (주25)

49,368,727

49,368,727

유상증자(포괄적 주식교환)

2021.09.30 (기말자본)

5,746,261,500

32,609,692,702

(36,661,624,031)

2,085,803,504

3,780,133,675

현금흐름표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

영업활동현금흐름

(33,078,849)

(1,856,913,159)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33)

(147,055,754)

(2,019,975,344)

이자수취(영업)

437,757

113,832,205

이자지급(영업)

0

법인세환급

113,539,148

49,229,980

투자활동현금흐름

271,586,655

(642,223,687)

단기대여금의 증가

(1,730,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(10,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

10,001,314

1,660,787,645

무형자산의 취득

(11,542,924)

건설중인 무형자산의 취득

(12,673,299)

(174,285,540)

유형자산의 취득

(43,316,464)

임차보증금의 증가

(54,000,000)

임차보증금의 감소

398,320,000

기타보증금의 증가

(17,044,896)

기타보증금의 감소

300,000

94,771,532

주임종단기채권의 증가

(500,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

18,045,600

재무활동현금흐름

(392,046,893)

(31,838,247)

리스부채의 감소

(392,046,893)

(91,357,247)

신주발행비 지급

(481,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입

60,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

838,486

현금및현금상자산의 증가

(152,700,601)

(2,530,975,093)

기초현금및현금성자산

880,781,681

2,578,561,271

기말현금및현금성자산

728,081,080

47,586,178

5. 재무제표 주석

제 16(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

제 15(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지

주식회사 아스타

1. 일반사항

주식회사 아스타(이하 '회사')는 2006년 1월 26일 설립되어 생명공학관련 연구와 물질분석시스템 개발 및 판매 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 광교로 차세대융합기술연구원에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2017년 3월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,746,262천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주식수
지분율

조응준
3,033,167
26.40%

김양선
2,094,937
18.20%

조응수
6,508
0.10%

기타
6,357,911
55.30%

합계
11,492,523
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

 
회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 
 
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용의 추정과 관련된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 
 
2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
 
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 
 
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 
 
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하나 회사는 동 개정사항을 조기도입 하지 아니하였습니다. 동 실무적 간편법은코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. 
 
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 
 
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 
 
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 
 
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. 
 
ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 
ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 
ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 
 
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 
 
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 
 
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 
 
다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 
동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 
 
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 
 
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 
 
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 
 
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
 
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 
 
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 
개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 
 
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
 
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 
 
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 
 
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
 
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 
 
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 
 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별

회사가 제공하는 재화 등에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 회사의 보고되는영업부문은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등의 단일사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 고객이 위치한 지역에 따른 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
686,310
482,433

미국
90,431
2,230

합계
776,741
484,663

(3) 회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다.

(4) 당분기 및 전분기의 고객별 매출액 중 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

고객 1
183,519
23.63%
450,533
92.96%

고객 2
179,364
23.09%
-
-

고객 3
163,636
21.07%
-
-

고객 4
132,368
17.04%
-
-

고객 5
90,431
11.64%
2,230
0.46%

합계
543,877
97.28%
280,331
95.28%

5. 재무위험관리 

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 주요 사항은 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 

6. 금융상품의 공정가치 측정

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
728,081
(*1)
880,782
(*1)

매출채권
182,413
(*1)
421,007
(*1)

기타유동금융자산
362,393
(*1)
1,473,527
(*1)

장기금융상품
20,000
(*1)
20,000
(*1)

기타비유동금융자산
184,990
(*1)
505,692
(*1)

금융자산 합계
1,477,877

3,301,008

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무
2,280
(*1)
23,503
(*1)

기타유동금융부채
187,756
(*1)
200,079
(*1)

리스부채
451,842
(*2)
599,427
(*2)

금융부채 합계
641,878

823,009

차감계
1,283,756

2,477,999

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 
(*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 
 
(2) 금융상품의 공정가치 서열 
 
금융상품은 공정가치를 측정 또는 공시하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말 현재 회사가 공정가치로 측정하고 있는 금융상품 은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
728,081
-
728,081

당기손익-공정가치측정
-
-
-

금융자산
-
-
-

매출채권
182,413
-
182,413

기타유동금융자산
362,393
-
362,393

장기금융상품
20,000
-
20,000

기타비유동금융자산
184,990
-
184,990

소계
1,477,877
-
1,477,877

금융부채

매입채무
-
2,280
2,280

기타유동금융부채
-
187,756
187,756

리스부채(*1)
-
451,842
451,842

소계
-
641,878
641,878

차감계
1,477,877
(641,878)
835,999

(*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
880,782
-
880,782

매출채권
421,007
-
421,007

기타유동금융자산
1,473,527
-
1,473,527

장기금융상품
20,000
-
20,000

기타비유동금융자산
505,692
-
505,692

소계
3,301,008
-
3,301,008

금융부채

매입채무
-
23,503
23,503

기타유동금융부채
-
200,079
200,079

리스부채(*1)
-
599,427
599,427

소계
-
823,009
823,009

차감계
3,301,008
(823,009)
2,477,999

(*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

8. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예금
728,081
880,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정기예금 (주1)
20,000
20,000

(주1) 상기 정기예금은 당분기말 현재 회사의 법인카드 사용에 대한 담보로 제공되어있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기
전3분기

기초
-
1,823,647

취득
10,000
6,603,711

평가이익
1
-

처분
(10,001)
(8,427,358)

당기말
-
-

10. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기말
전기말

채권액
184,256
425,260

대손충당금
(1,843)
(4,253)

장부금액
182,413
421,007

11. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기말
전기말

미수금
102,962
1,219,706

대손충당금
(48,213)
(48,213)

미수수익
7,644
2,034

주임종단기채권
300,000
300,000

합계
362,393
1,473,527

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
1,022,125
(26,341)
995,784

원재료
573,900
(166,212)
407,688

부재료
1,199
(419)
780

재공품
439,957
(55,443)
384,514

합계
2,037,181
(248,415)
1,788,766

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
1,446,845
(69,252)
1,377,593

원재료
527,206
(135,922)
391,284

부재료
2,319
(211)
2,108

재공품
254,951
(44,893)
210,058

합계
2,231,321
(250,278)
1,981,043

13. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기말
전기말

선급금
25,281
115,230

선급비용
3,708
6,947

합계
28,989
122,177

14. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
업종
당3분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

ASTA US
미국
의료기기판매및연구개발
1
177,690
1
435,192

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
기초금액
손상
기말

ASTA US
435,192
(257,502)
177,690

(3) 당분기(말)과 전기(말) 종속기업의 주요 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기(말)>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
분기순손익
총포괄손익

ASTA US
186,952
8,242
178,710
-
(282,044)
(257,059)

<전기(말)>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

ASTA US
442,742
7,568
435,174
7,669
(432,106)
(451,931)

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
82,345
(52,478)
-
29,867

시설장치
229,195
(194,386)
-
34,809

실험장비
1,977,707
(845,504)
(19,389)
1,112,814

비품
244,260
(196,199)
-
48,061

차량운반구
3,657
(549)
-
3,108

합계
2,537,164
(1,289,116)
(19,389)
1,228,659

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
82,345
(42,878)
-
39,467

시설장치
192,195
(191,600)
-
595

실험장비
1,608,074
(613,565)
(31,610)
962,899

비품
241,600
(177,390)
-
64,210

합계
2,124,214
(1,025,433)
(31,610)
1,067,171

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체(*1)
감가상각
기말

기계장치
39,467
-
-
(9,600)
29,867

시설장치
595
37,000
-
(2,787)
34,808

실험장비
962,899
-
369,633
(219,718)
1,112,814

비품
64,210
2,659
-
(18,809)
48,060

차량운반구
-
3,657
-
(549)
3,108

합계
1,067,171
43,316
369,633
(251,463)
1,228,657

(*) 당기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감가상각
기말

기계장치
52,267
-
(9,600)
42,667

시설장치
3,808
-
(2,410)
1,398

실험장비
935,642
-
(161,718)
773,924

비품
83,979
-
(24,396)
59,583

건설중인자산
308,035
174,286
-
482,321

합계
1,383,731
174,286
(198,124)
1,359,893

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
사용권자산
리스부채

건물

기초
623,197
599,427

신규 및 재계약
487,912
470,748

상각비
(395,810)
-

중도해지
(241,647)
(241,647)

이자비용
-
15,361

지급
-
(392,047)

기말
473,652
451,842

<전분기>

(단위: 천원)

구분
사용권자산
리스부채

건물

기초
396,431
263,841

신규 및 재계약
17,468
1,340

상각비
(95,851)
-

이자비용
-
5,793

지급
-
(91,773)

기말
318,048
179,201

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
395,810
95,851

리스부채 이자비용
15,361
5,793

소액자산리스 관련 비용
2,784
1,608

합계
413,955
103,252

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 392,047천원(전분기: 91,875천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
268,362
(216,932)
-
(85)
51,345

소프트웨어(*)
9,035,620
(128,818)
(8,437,409)
-
469,393

건설중인자산
42,998
-
-
-
42,998

합계
9,346,980
(345,750)
(8,437,409)
(85)
563,736

(*) 전기말 기준 건설중인자산으로 인식하였지만 전액 손상처리한 소프트웨어는 당분기말 인수를 완료함으로 서 소프트웨어로 계정과목 대체를 하였습니다. 

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
260,369
(194,250)
-
(1,626)
64,493

소프트웨어
590,711
(40,326)
-
-
550,385

건설중인자산
8,481,270
-
(8,437,409)
-
43,861

합계
9,332,350
(234,576)
(8,437,409)
(1,626)
658,739

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각
기말금액

산업재산권
64,493
-
7,993
(21,141)
51,345

소프트웨어
550,385
-
7,500
(88,492)
469,393

건설중인자산(*)
43,861
12,673
(13,536)
-
42,998

합계
658,739
12,673
1,957
(109,633)
563,736

(*) 선급금에서 건설중인자산으로 대체

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
기말금액

산업재산권
75,177
11,496
(23,052)
63,621

소프트웨어
89,695
48
(16,258)
73,485

합계
164,872
11,544
(39,310)
137,106

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미지급금
69,349
99,033

미지급비용
118,407
101,046

합계
187,756
200,079

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
14,252
21,673

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,276,470
1,002,701

순확정급여부채(자산)
1,276,470
1,002,701

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기비용 인식

당기근무원가
172,936
111,571

순이자
9,560
3,166

기타포괄손익 인식

재측정요소
67,286
52,830

합계
249,782
167,567

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

복구충당부채
26,700
16,700

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
16,700
16,700

설정
10,000
-

기말
26,700
16,700

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 

23. 자본금 등

당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

수권주식수
30,000,000 주
30,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

발행주식수
보통주
11,492,523 주
11,492,523 주

자본금
보통주
5,746,262 천원
5,746,262 천원

24. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식매수선택권
1,091,807
1,042,439

순확정급여부채재측정요소
(270,433)
(203,147)

자기주식처분이익
195,069
195,069

기타자본잉여금
1,069,361
1,069,361

합계
2,085,804
2,103,722

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
주식보상비용
확정급여부채의재측정
기말

주식매수선택권
1,042,439
49,369
-
1,091,808

순확정급여부채재측정요소
(203,147)
-
(67,286)
(270,433)

자기주식처분이익
195,069
-
-
195,069

기타자본잉여금
1,069,361
-
-
1,069,361

합계
2,103,722
49,369
(67,286)
2,085,805

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
주식보상비용
주식발행초과금 대체
확정급여부채의재측정
기말

주식매수선택권
769,357
218,686
(13,853)
-
974,190

순확정급여부채재측정요소
(46,713)
-
-
(52,830)
(99,543)

자기주식처분이익
195,069
-
-
-
195,069

기타자본잉여금
1,069,361
-
-
-
1,069,361

합계
1,987,074
218,686
(13,853)
(52,830)
2,139,077

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
3차
4차
5차
6차
7차

부여일
2016.03.30
2016.08.09
2017.06.29
2018.04.18
2018.05.31

부여대상
주요 임직원 등
주요 임직원 등
주요 임원
주요 임원
사외이사

최초 부여수량
327,000
59,000
30,000
35,000
5,000

미행사수량
227,000
15,000
30,000
35,000
5,000

행사가격
6,000
6,000
9,200
18,150
18,150

가득조건
2019년 3월 31일까지 근무 조건
2019년 8월 9일까지 근무 조건
2019년 6월 28일까지 근무 조건
2020년 4월 17일까지 근무조건
2020년 5월 30일까지 근무조건

행사기간
2019.04.01~2024.03.31
2019.08.10~2024.08.09
2019.06.29~2024.06.28
2020.04.18~2025.04.17
2020.05.31~2025.05.30

부여방법
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행

(단위: 주, 원)

구분
8차
9차
10차
11차

부여일
2019.02.25
2019.03.28
2020.02.26
2020.03.30

부여대상
주요임직원
사외이사
주요임직원
사외이사

최초 부여수량
146,000
10,000
228,000
5,000

미행사수량
122,000
10,000
150,000
5,000

행사가격
8,320
8,320
5,225
5,225

가득조건
2021년 2월 24일까지 근무조건
2021년 3월 27일까지 근무조건
2022년 2월 26일까지 근무조건
2022년 3월 30일까지 근무조건

행사기간
2021.02.25~2026.02.24
2021.3.28~2026.03.27
2022.02.26~2027.02.25
2022.03.30~2027.03.29

부여방법
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행
보통주 신주발행

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당분기
전분기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기초
695,000
6,982
493,000
7,792

부여
-
-
233,000
5,225

상실
(96,000)
5,582
(6,000)
5,225

기말
599,000
6,680
720,000
6,982

한편, 당분기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 444,000주입니다.

(3) 회사의 주식선택권 부여로 인해 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

주식결제형
49,369
218,686

26. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
948
10,248
1,620
11,160

제품매출
216,742
761,916
188,812
470,303

기타매출
-
4,578
-
3,200

합계
217,690
776,742
190,432
484,663

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
355
6,679
1,080
1,892

제품매출원가
160,333
508,960
139,401
328,555

합계
160,688
515,639
140,481
330,447

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
226,120
638,426
108,219
325,061

퇴직급여
43,566
122,131
17,965
61,147

복리후생비
25,240
57,296
10,793
27,829

여비교통비
7,138
22,088
6,863
22,187

접대비
3,558
8,075
1,439
3,698

통신비
1,895
5,040
1,300
4,483

세금과공과
5,288
14,084
2,709
7,495

감가상각비
159,483
566,312
69,530
206,407

지급임차료
420
459
131
240

수선비
731
731
-
-

보험료
4,199
11,940
2,532
7,921

차량유지비
8
8
-
-

경상연구개발비
102,543
517,694
117,456
491,713

운반비
2,811
5,774
1,717
8,818

교육훈련비
-
860
-
480

도서인쇄비
188
1,331
70
2,732

소모품비
3,717
8,204
1,138
8,524

지급수수료
114,119
527,284
190,858
618,570

광고선전비
-
11,500
23,500
38,813

대손상각비(환입)
(868)
-
-
446

수출제비용
1,849
1,849
-
-

무형자산상각비
36,142
109,633
12,834
39,310

주식보상비용
(9,706)
33,633
63,509
206,052

회비부담금
150
5,750
-
7,792

합계
728,591
2,670,102
632,563
2,089,718

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

원재료의 매입액
10,961
171,933
36,135
502,443

재고자산의 변동
(66,777)
(369,516)
49,162
(387,578)

종업원급여
507,845
1,580,411
163,124
700,354

감가상각비 및 무형자산상각비
222,309
756,905
110,098
328,838

운반비
5,363
15,722
2,917
10,875

지급임차료
1,268
2,784
616
1,608

지급수수료
150,835
607,432
200,144
648,586

경상개발비
(54,208)
128,848
117,456
277,384

기타
111,683
291,221
93,394
337,656

매출원가 및 판매비와관리비 합계
889,279
3,185,740
773,046
2,420,166

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
3,420
20,084
101,957
367,516

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
3,589
15,361
1,633
5,844

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산이익
4,378
5,954
(65)
-

외환차익
55
14,423
47
4,800

금융보증수익
-
-
23,315
69,438

대손충당금 환입
-
-
-
-

당기손인식금융자산처분이익
1
1
-
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
1
-
-

잡이익
3
95
4
17

합계
4,437
20,474
23,301
74,255

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
(283)
-
34
34

외환차손
523
592
545
1,891

당기손익인식금융자산처분손실
-
-
-
31,782

기타의대손상각비
-
-
33,276
99,105

금융보증비용
-
-
23,315
69,438

종속기업투자자산손상차손
87,051
257,501
960,734
960,734

잡손실
300
513
51
254

합계
87,591
258,606
1,017,955
1,163,238

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분
3개월
누적

당기순이익(손실)
(752,502,280)
(2,639,997,687)

가중평균유통보통주식수
11,492,523 주
11,492,523 주

기본주당이익(손실)
(65)
(230)

<전분기>

(단위: 원)

구분
3개월
누적

당기순이익(손실)
(1,477,423,807)
(2,663,293,255)

가중평균유통보통주식수
11,482,523 주
11,482,523 주

기본주당이익(손실)
(129)
(232)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식수
적용일수
유통보통
주식수
적용일수
유통보통

주식수
주식수

기초
11,492,523
91
11,492,523
11,492,523
181
11,492,523

기말
11,492,523
-
11,492,523
11,492,523
-
11,492,523

<전분기>

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식수
적용일수
유통보통
주식수
적용일수
유통보통

주식수
주식수

기초
11,482,523
91
11,482,523
11,482,523
182
11,482,523

기말
11,482,523
-
11,482,523
11,482,523
-
11,482,523

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화증권에서 발생한 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다. 

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기순이익(손실)

(2,639,998)

(1,185,869)

조정

1,231,320

286,609

감가상각비
647,273

192,264

무형자산상각비
109,633

26,476

퇴직급여
182,495

83,295

외화환산손실
-

-

주식보상비용
49,369

150,438

재고자산평가손실
21,978

-

종속기업투자손상차손
257,501

-

이자비용
15,361

4,211

이자수익
(20,084)

(265,560)

외화환산이익
(5,954)

(65)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(1)

31,782

금융보증비용
-

46,123

기타의대손상각비
-

65,829

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1)

-

재고자산평가환입
(23,840)

(2,507)

대손상각비
-

446

금융보증수익
-

(46,123)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,261,622

(710,931)

매출채권
246,119

(44,551)

미수금
1,116,744

(5,403)

선급금
87,992

(47,549)

선급비용
3,239

4,900

재고자산
(175,494)

(480,006)

매입채무
(21,222)

(75,654)

미지급금
(29,684)

4,883

미지급비용
17,361

(13,761)

예수금
(7,420)

1,162

퇴직금의 지급
(13,910)

(54,952)

퇴직금의 관계사 전출입
37,897

-

영업으로부터 창출된 현금

(147,056)

(1,610,191)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

특허권으로 대체
7,993
11,495

사용권자산의 신규취득
(487,912)
(17,468)

금융보증부채 설정
-
23,061

재고자산의 유형자산 대체
369,633
-

(3) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
합계

상각
기타

리스부채
599,427
(392,047)
15,361
229,102
451,843

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
합계

상각
기타

리스부채
263,841
(91,357)
5,742
1,340
179,566

34. 정부보조금

(1) 정부과제 내역

회사가 당분기말 현재 수행하고 있는 정부과제는 다음과 같습니다.

사업명
내용

연구지원사업
TOF질량분석방식을적용한고속잔류기체분석기개발

산업기술혁신사업
OLED유기소재구조및안정성분석을위한질량분석시스템개발

구매조건부신제품개발사업
OLED 소재검사용 LDI-TOF 시스템 개발

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 수령한 정부보조금의 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

비용 차감
945,651
751,508

35. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 회사가 원고 및 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 사용제한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
20,000
20,000
법인카드 사용담보

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행등과 관련하여 243백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 에이스아메리칸화재해상보험으로부터 부보금액 10억원의 책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 현대해상화재보험으로부터 부보금액 $300,000의 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

지배주주
조응준 및 특수관계인
조응준 및 특수관계인

종속기업
ASTA USA
ASTA USA

기타특수관계자
임직원
임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분
구분
이자/기타수익

기타특수관계자
임직원
5,610

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분

구분

매출

이자/기타수익

매입

이자/기타비용

지배주주

조응준

-

9,501

-

-

기타특수관계자

㈜노스퀘스트

450,533

143,542

2,750

-

벳데이터㈜

-

145

-

-

㈜로프트매니지먼트

-

99,105

-

-

㈜인텔렉추얼밸류

-

-

270,000

-

Ascend diagnostic

-

-

-

949

임원(주주)

-

144

-

151,404

합계

450,533

252,437

272,750

152,353

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분
기업명
자금대여 거래

기초
대여
회수
기말

기타특수관계자
임직원
300,000
-
-
300,000

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

기초

대여

회수

기말

지배주주

조응준

89,000

200,000

-

289,000

관계기업

㈜노스퀘스트

2,350,000

2,130,000

(400,000)

4,080,000

기타 특수관계자
로프트매니지먼트
2,870,000
-
-
2,870,000

기타 특수관계자

임직원

-

300,000

-

300,000

합계

5,309,000

2,630,000

(400,000)

5,309,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
기업명
계정과목
당반기말
전기말

기타특수관계자
임직원
대여금
300,000
300,000

미수수익
7,644
2,034

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

급여

299,133
226,606

퇴직급여

93,670
47,064

주식기준보상

9,498
56,369

합계

402,301
330,040

6. 배당에 관한 사항

6-1. 배당에 관한 회사의 정책

당사는 과거 누적 결손금 발생 등으로 상법상 배당가능이익 산정이 어려워 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 현재는 회사의 지속 가능한 성장을 위해 핵심사업 및 신규사업에 대한 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 향후 안정적인 수익을 창출함으로써 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 적극적인 주주환원정책의 일환으로 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

당사는 상법상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 아래와 같이 정하고 있습니다.

구 분
내 용

신주배당 기산일

제12조 (신주의 배당기산일)

회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

이익금의 처리

제51조 (이익잉여금의 처분)
당회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

이익배당

제52조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

6-2. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제16기 3분기
제15기
제14기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
(2,656,870,584)

(11,057,017,333)

(14,996,408,024)

(별도)당기순이익(백만원)
(2,639,997,687)

(9,515,795,030)

(16,314,669,674)

(연결)주당순이익(원)
(231)

(962)

(935)

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

6-3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

보
고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2006년 01월 27일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000
5,000
5,000
설립

2006년 05월 04일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000
5,000
5,000
주주배정

2006년 06월 21일
유상증자(주주배정)
보통주
30,000
5,000
5,000
주주배정

2008년 09월 13일
유상증자(제3자배정)
보통주
18,000
5,000
5,000
제3자배정

2009년 01월 14일
유상증자(제3자배정)
보통주
172,000
5,000
5,000
제3자배정

2009년 06월 09일
유상증자(제3자배정)
보통주
60,000
5,000
5,000
제3자배정

2010년 04월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000
5,000
5,000
제3자배정

2012년 09월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
66,666
5,000
45,000
제3자배정

2012년 09월 28일
전환권행사
보통주
22,857
5,000
35,000
전환권행사

2014년 02월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
17,000
5,000
55,000
제3자배정

2014년 09월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
33,333
5,000
60,000
제3자배정

2015년 09월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
40,000
5,000
75,000
제3자배정

2015년 12월 09일
유상증자(제3자배정)
보통주
40,000
5,000
75,000
제3자배정

2016년 01월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
11,000
5,000
75,000
제3자배정

2016년 01월 26일
주식분할
보통주
5,677,704
500
-
액면분할

2016년 03월 24일
유상증자(주주배정)
보통주
1,291,463
500
-
주식교환

2017년 03월 15일
유상증자(일반공모)
보통주
1,802,500
500
8,000
일반공모

2018년 06월 11일
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
3,500
-

2018년 08월 09일
주식매수선택권행사
보통주
40,000
500
3,500
-

2018년 08월 10일
유상증자(주주배정)
보통주
2,000,000
500
8,180
주주배정

2020년 09월 16일
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
6,000
-

(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환
사채
미행사
신주
인수권
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(5) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(7) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(8) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(10) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코스닥시장 상장공모
-
2017.03.14
시설자금 및 기타자금
14,000
기타자금: 연구개발비, 종속회사 지분취득
14,000
-

제4회 유상증자
4회
2018.08.09
시설자금 및 운영자금
16,360
기타자금: 연구개발비, 종속회사 지분취득
16,340
금융상품 가입중

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
20
2019년 07월 ~ 2021년 07월
8년 2개월

계
20
-

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무 관련 주요경영사항

공시서류 작성일 현재 최근 3사업연도중 당사가 체결한 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도등 주요경영사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

항목
계약상대방
대상지역
계약체결일
(공시제출일)
주요내용
총 계약금액
비고

자산양수도
(주)노스퀘스트
대한민국 등
2020.10.07
암진단 시스템의 소프트웨어, 데이터 베이스 및 출원/등록 특허권
6,400
-

자산양수도
(주)노스퀘스트
대한민국 등
2020.10.07
미생물 동정 진단 시스템의 소프트웨어 및 데이터베이스 기술 사용권
2,300
2020.11.19
공동소유권 취득

합계
8,700
-

8-2. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

8-3. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

당사는
보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제16기 3분기(당기)
대주회계법인
해당사항없음
해당사항없음
-

제15기(전기)
대주회계법인
적정
내부통제관리 비적정
특수관계자 범위 및 거래내역, 내부통제 운영의 적정성

제14기(전전기)
대주회계법인
적정
-
특수관계자 범위 및 거래내역, 내부통제 운영의 적정성

1-2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제16기(당기)
대주회계법인
외부감사계약
57,000천원
680
57,000천원
680

제15기 (전기)

대주회계법인
외부감사계약
54,000천원
680
54,000천원
680

제14기(전전기)
대주회계법인
외부감사계약
54,000천원
680
54,000천원
680

1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제16기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

2021.07.30

내부회계관리제도 재구축 자문

2021.07.30~2022.03.31
66.0
삼정회계법인

제15기(전기)
2020.09.10.
무형자산가치평가
2020.09.10~2021.02.28
45.0
도영회계법인

2020.08.31
주식가치 평가용역
2020.08.17~2020.08.31
14.0
대영회계법인

제14기(전전기)
2019.12.15
전환사채 평가용역
2019.12.15~2020.01.15
8.0
삼화회계법인

2019.11.07
주식가치 평가용역
2019.11.07~2020.02.28
18.0
대영회계법인

1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 03월 15일
감사인:업무수행이사, 책임회
계사(2명)
회사측:대표이사, 감사등(5명)
서면
독립성 관련 윤리적 요구사항
을 준수하고 있다는 사실. 경
영진에게 요청한 서면진술 등

2
2020년 07월 29일
감사인:업무수행이사, 책임회
계사(2명)
회사측:대표이사, 감사등(5명)
서면
독립성 관련 윤리적 요구사항
을 준수하고 있다는 사실. 경
영진에게 요청한 서면진술 등

3
2021년 03월 22일
감사인:업무수행이사, 책임회
계사(2명)
회사측:대표이사, 감사등(5명)
서면
독립성 관련 윤리적 요구사항
을 준수하고 있다는 사실. 경
영진에게 요청한 서면진술 등

4
2021년 08월 13일
감사인:업무수행이사, 책임회
계사(2명)
회사측:대표이사, 감사등(5명)
서면
독립성 관련 윤리적 요구사항
을 준수하고 있다는 사실. 경
영진에게 요청한 서면진술 등

1-5. 조정협의회 주요 협의내용

해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

2-1. 감사결과 지적사항

구분
내용

제 15기 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
(1) 회사는 주요 거래에 대한 이사회 승인 과정에서 거래의 합리성을 검증하는 내부통제가 취약합니다.
(2) 회사는 회사 주요 자산이 재무제표에 기록되는 과정에 대한 내부통제가 취약합니다.

2-2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 및 개선대책

당사는 전기 감사보고서에서 회계감사인이 제출한 내부회계관리제도 검토의견을 참고하여 향후 내부통제 관련 특이사항이 발생하지 않도록 내부회계 시스템을 재점검하는 한편 2021년 7월
삼정회계법인
과 내부회계관리제도 재구축 자문을 체결하였습니다. 2020년 중요한 취약점으로 식별된 통제, 기존 구축된 통제상 통제기술 및 통제주기 등을 업테이트 하여 내부통제 활동 및 내부회계관리제도 운영을 충실하게 이행하도록 개선할 예정입니다. 

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1-1. 이사회의 구성에 관한 사항

이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

[이사의 임기 및 연임여부]

이름
직위
선임일
임기만료일
연임여부
연임횟수

조응준
대표이사
2018.05.31
2024.03.29
연임
2회

김양선
대표이사
2018.05.31
2024.03.29
연임
2회

이건호
사외이사
2018.05.31
2024.03.29
연임
2회

주1. 2021.04.09 장준호 기타비상무이사 사임

(1) 이사회의 권한 내용

당사의 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

주주총회에
관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(7) 주식의 소각

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 주식의 액면미달발행

(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(13) 주식배당 결정

(14) 주식매수선택권의 부여

(15) 이사 ·감사의 보수

(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

경영에
관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(13) 급여체계, 상여 및 후생제도

(14) 노조정책에 관한 중요사항

(15) 기본조직의 제정 및 개폐

(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(17) 지점, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지

(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

이사에
관한 사항

(1) 이사와 회사간 거래의 승인

(2) 타회사의 임원 겸임

재무에
관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 모집

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위

(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

기타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.

(3) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부

구 분
내 용

가입대상
소속 이사 및 임원

가입기간

2021-01-01 ~
2021-12-31

보상한도액
\1,000,000,000

가입보험회사
에이스아메리칸화재해상보험

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(5) 사외이사 현황

당사는 경영의 투명성 확립을 위해

보고기간 종료일 현재
1명의 사
외이사를 선임하고 있습니다.

성 명

주요 경력

최대주주등과의 이해관계

이건호

(55.12.11)

- 81.02 서울대학교 경영학과 학사

- 84.02 서울대학교 재무관리 석사

- 91.11 美미네소타대학교 경영학 박사

- 99.10~03.08 조흥은행 리스크관리본부장 부행장

- 03.10~11.07 KDI 국제정책대학원 교수

- 11.08~13.06 국민은행 리스크관리그룹 부행장

- 13.07~14.09 국민은행 은행장

- 15.03~현재 한국금융연구원 초빙연구원

- 15.12~현재 ㈜아스타 사외이사

없음

(6) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

1-2. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분

내 용

구성

제4조 (구성)

① 이사회는 이사 전원 (주주총회에서 선임된 상임이사, 사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다

② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.

제5조 (의장)

① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.

② 의장 유고 시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

소집

제8조 (구분 및 소집)

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 매월 1회 개최를 원칙으로 하되, 의결사항이 없을 시엔 생략할 수 있다. 단, 분기당 1회 이상은 반드시 개최한다.

③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다

제9조 (소집 및 소집권자)

① 이사회는 이사회의 의장이 소집한다.

② 임시이사회는 이사회의 의장이 필요하다고 인정할 때와 감사 또는 3인 이상의 이사의 요청이 있을 때 의장이 이를 소집한다.

③ 이사회 소집은 정관에서 정한 바에 따른다. 단, 이사전원의 동의가 있는 경우에는 그 절차를 생략할 수 있다.

권한

제3조 (권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

결의방법

제10조 (결의방법)

① 이사회의 결의는 정관 제40조에서 정한 바와 같이 이사과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 한다. 단, 관련 법령에 다른 조항이 있는 경우는 이에 따른다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 해당 결의에 대해 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제 3항의 경우, 의결권을 행사하지 못하는 이사는 이사 전원의 수에 포함하지 아니한다.

의사록

제15조 (의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재한 의사록을 작성하고, 출석한 이사의 기명날인 또는 서명을 받아 회사에 비치하여야 한다.

② 결의에 참여한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차

개최일자

의 안 내 용

가결
여부

이사의 성명

조응준
(출석률 100%)

김양선
(출석률 100%)

장준호
(출석률 100%)

이건호
(출석률 100%)

1

2021.02.04

기술사용권 계약

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2

2021.02.26

1. 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
 2. 제15기 정기주주총회 개최 승인의 건
 3. 제15기 정기주주총회 안건 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3

2021.03.05

제15기 재무제표 수정 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

4

2021.03.09

기술사용권 계약해지

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

5

2021.03.30

1. 대표이사 선임의 건

2. 감사 선임

3. 이사 보수 한도

4. 감사 보수 한도

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

6

2021.06.02

전환사채 발행

부결

반대

반대

반대

반대

7
2021.08.31
주식매수선택권 소멸(퇴사자,27건)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

8
2021.10.21
사우디아라비아 와 조인트벤처 설립 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

9
2021.11.09
주식매수선택권 소멸(퇴사자,2건)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

10
2021.11.12
주식매수선택권 소멸(퇴사자,1건)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

주1. 2021.04.09 장준호 기타비상무이사 사임

(3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는
보고기간 종료일 현재

이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성

당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.
또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(5) 사외이사의 전문성

당사의 사외이사는 국민은행 은행장을 역임하는 등 매우 뛰어난 전문경력을 보유하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으나, 사외이사의 경력을 고려할 때 경영 투명성 확립 등 회사의 운영에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 판단하여 2015년 12월 17일 당사의 사외이사로 선임하였습니다. 

회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(6) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
1. 관련분야 전문가 경력 보유
2. 2015년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보 보유

2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김우용
-
30년
예
상장회사 회계·재무분야 경력자
삼성그룹, 녹십자, 동부생명 외

2-2. 감사위원회(감사) 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
1. 관련분야 전문가 경력 보유
2. 2015년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보 보유

2-3. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획실
1
과장1명(2년)
IR

2-4. 준법지원인 등 지원조직 현황
해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

3-1. 투표제도 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제14기(19년도) 정기주총,
제15기(20년도) 정기주총

(1) 집중투표제

당사는
보고기간 종료일 현재

집중투표제를

채택하고 있지 않습니다.

이사의 선임(정관 제32조 제3항)

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

(2) 서면투표제

채
택당사는 정관 상 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다,

(3) 전자투표제 채택여부

당사는 제12기 정기주주총회에서 상법 제368조의4 제1항과 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조에 의거하여, 이사회 결의로 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법 및 전자위임장으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제를 채택하였습니다.

당사는 제14기 정기주주총회부터 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도를 위해 전자투표ㆍ전자위임장권유시스템(삼성증권)를 활용하였습니다.

3-2. 소수주주권

공시대상기간 중 행사된 내역이 없습니다.

3-3. 경영권 경쟁

당사는
보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

3-4. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
11,492,523
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
11,492,523
-

우선주

-

-

3-5. 주주총회 의사록 요약

회차

구분

개최일자

의 안 내 용

가결
여부

1
정기
2021.03.30
제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결

이사 선임의 건
가결

감사 선임의 건
가결

이사 보수한도 승인의 건
가결

감사 보수한도 승인의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

조응준
최대주주 본인
의결권 있는 주식
3,033,167
26.39
3,033,167
26.39
-

김양선
최대주주의 배우자
의결권 있는 주식
2,094,937
18.23
2,094,937
18.23
-

조응수
최대주주의 형제
의결권 있는 주식
6,508
0.06
6,508
0.06
-

박종완
최대주주의 임직원
의결권 있는 주식
23,554
0.20
23,554
0.20
-

계
의결권 있는 주식
5,158,166
44.88
5,158,166
44.88
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

2-1. 최대주주의 주요경력

성명
직위
주요경력

조응준
대표이사
(상근/등기)

- 77.02 서울대학교 화학공학 학사

- 84.05 美휴스턴대학교 화학공학 박사

- 85.11 美휴스턴대학교 경영학 석사

- 85.12~87.12 한국에너지연구소 선임연구원

- 87.12~88.12 한화그룹 종합기획실 차장

- 89.01~91.06 삼성그룹 비서실 부장

- 91.07~97.12 ㈜녹십자 기획조정실 전무이사

- 98.01~04.09 ㈜녹십자 사장 및 대표이사

- 02.05~03.07 경향신문사 대표이사 회장

- 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사

2-2. 최대주주 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 거래 유무

연번
성명
(명칭)
보고자와의
관계
생년월일 또는
사업자등록번호 등
주식등의
종류
주식등의
수
계약 
상대방
계약의
종류
계약체결
(변경)일
계약
기간
비율
비고

1
조응준
본인
540218
의결권있는 주식
1,200,000
상상인플러스
저축은행
보유주식등에 관한 담보계약
2021년 08월 23일

3개월

(2021.11.22)

10.44
주식담보대출

2
조응준
본인
540218
의결권있는 주식
1,000,000
상상인플러스
저축은행
보유주식등에 관한 담보계약
2021년 08월 11일

3개월

(2021.11.11)

8.70
주식담보대출

합계(주식등의 수)
2,200,000
합계(비율)
19.14
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

3-1. 최대주주 변동내역

공시대상 기간동안 최대주주
변동내역은 없습니다.

3-2. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
조응준
3,033,167
26.39
최대주주

김양선
2,094,937
18.23
특수관계인

우리사주조합
9,896
0.09
-

3-3. 소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
3,818
3,828
99.73
4,776,316
11,492,523
41.56
보통주

주1. 상기 소액주주 현황은
주주명부 폐쇄 기준일인 2021년 09월 30일을 기준으로
작성되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.

주2. 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다.

4. 주식 사무

4-1. 신주인수권 및 결산일

정관상
신주인수권의
내용
제10조 (신주인수권)
① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 전 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우
3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산, 판매 또는 전략적 제휴를 위하여 그 제휴회사나 개인에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자가, 중소기업창업지원법에 의한 중소창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에게 신주를 발행하는 경우
6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 당시의 적정시가에 의하여 국내외법인 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우
③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 (임시주주총회는 별도로 정함)

주권의 종류
일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
해당사항 없음

공고게재
당사 홈페이지(www.astams.com)

4-2. 주주총회 소집

당사는 정관 제16조에 의거하여 매년1월1일부터1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지합니다. 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있습니다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고합니다.
또한 정관 제 20조에 의하여 정기주주총회를 소집하며, 상법 제542조의4 및 정관 제22조에 의거하여 발행주식총수의1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 소집공고로 갈음합니다.

4-3. 명의개서대리인 정보

명칭
주소
연락처
홈페이지주소

한국예탁결제원
48400 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)
051-519-1500
www.ksd.or.kr

4-4. 경영참고사항 비치 및 사업보고서,감사보고서 별도 게재

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 
상법 시행령 제31조 제4항에 의거하여 주주총회 1주전까지 사업보고서 및 감사보고서를 당사 홈페이지(www.astams.com)에 게재할 예정이오니, 참고하시기 바랍니다.

4-5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅) 제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

4-6. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권(https://vote.samsungpop.com)에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

5. 주가 및 주식거래 실적

5-1. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류
2021년 04월
2021년 05월
2021년 06월
2021년 07월
2021년 08월
2021년 09월

246720
최 고
6,260
7,630
7,200
6,830
6,860
5,960

최 저
4,720
5,280
5,460
5,450
5,450
5,220

월간거래량
1,704,179
3,895,295
1,752,223
1,919,027
1,748,302
435,365

주1. 월별 주당 최고, 최저 금액은 거래일 종가 기준으로 작성하였습니다.

5-2. 해외증권시장

보고기간 종료일
현재 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1-1. 임원 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

조응준
남
1954년 02월
대표
이사
사내이사
상근
경영
총괄
- 77.02 서울대학교 화학공학 학사
- 84.05 美휴스턴대학교 화학공학 박사
- 85.11 美휴스턴대학교 경영학 석사
- 85.12~87.12 한국에너지연구소 선임연구원
- 87.12~88.12 한화그룹 종합기획실 차장
- 89.01~91.06 삼성그룹 비서실 부장
- 91.07~97.12 ㈜녹십자 기획조정실 전무이사
- 98.01~04.09 ㈜녹십자 사장 및 대표이사
- 02.05~03.07 경향신문사 대표이사 회장
- 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사
3,033,167
-
본인
15년
2024년 03월 29일

김양선
여
1958년 06월
대표
이사
사내이사
상근
연구
총괄
- 81.02 서강대학교 화학 학사
- 86.05 美휴스턴대학교 표면물리학 박사
- 86.03~95.02 한국표준과학연구원 선임연구원
- 95.03~99.12 세명대학교 일반화학과 교수
- 00.09~02.08 美버지나아코먼웰스대학교 교환교수
- 03.08~05.12 ㈜프로테오니크 연구소장
- 06.01~현재 ㈜아스타 사내이사
2,094,937
-
배우자
15년
2024년 03월 29일

이건호
남
1959년 09월
사외
이사
사외이사
비상근
사외
이사
- 81.02 서울대학교 경영학 학사
- 84.02 서울대학교 재무관리 석사
- 91.11 美미네소타대학교 경영학 박사
- 99.10~03.08 조흥은행 리스크관리본부장 부행장
- 03.10~11.07 KDI 국제정책대학원 교수
- 11.08~13.06 국민은행 리스크관리그룹 부행장
- 13.07~14.09 국민은행 은행장
- 15.03~현재 한국금융연구원 초빙연구원
- 15.12 ~현재 ㈜아스타 사외이사
-
-
-
5년
2024년 03월 29일

김우용
남
1956년 01월
감사
감사
비상근
감사
- 78.02 중앙대학교 경제학 학사
- 85.03~92.12 삼성생명 경영관리팀
- 93.01~93.10 삼성그룹 구조조정본부 재무팀 차장
- 96.01~98.12 삼성생명 경영지원팀 팀장
- 99.10~02.12 삼성투신 경영지원실 실장
- 03.01~03.12 ㈜녹십자 경영기획실 상무
- 05.09~07.04 동부생명 상무
- 07.05~12.12 ㈜파라다이스 전무이사
- 13.06~15.12 사회복지법인 함께하는 재단 대표
- 15.12~현재 ㈜아스타 감사
-
-
-
5년
2024년 03월 29일

박종완
남
1970년 02월
전무
미등기
상근
CFO
- 93.08 고려대학교 불어불문학 학사
- 96.08 고려대학교 경영학 석사
- 97.06~05.05 P&G 코리아 재경본부 
- 05.07~14.04 이베이 코리아 재무기획 부장
- 14.02~16.05 샤넬 코리아 재무회계부 이사
- 16.11~18.05 바이소프트/컴파렉스 코리아 CFO
- 18.05~18.08 모바일티씨에스/아슈리온 코리아 CFO
- 18.11~현재 (주)아스타 CFO
23,554
-
-
2년
-

김현종
남
1976년 04월
상무
미등기
상근
경영
기획
- 04.02 연세대학교 경제학 학사
- 12.05 美 워싱턴대학교 MBA
- 04.02~17.08 한국은행
- 17.08~현재 (주)노스퀘스트 경영기획실장
- 18.03~현재 (주)아스타 경영기획실장
-
-
-
3년
-

1-2. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

본사
남

24

-

-

-

24

3.61

954

39

-
-
-
-

본사
여

6

-

-

-

6

7.21

210

35

-

합 계

30

-

-

-

30

4.33

1,164

38

-

1-3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
171
85
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

2-1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
500,000
-

감사
1
50,000
-

2-2. 보수지급금액

(1)이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
199
49
-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
199
99
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

2-3. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

보고기간 종료일
현재 해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

2-4. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

보고기간 종료일
현재 해당사항이 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
43,392,200
-

사외이사

-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
342,693,850
-

계
4
386,086,050
-

<표2>

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

박형순외 30명
직원
2016년 03월 31일
신주교부
보통주
277,000
-
-
10,000
90,000
177,000
2019.04.01~2024.03.31
6,000

장준호
-
2016년 03월 31일
신주교부
보통주
25,000
-
-
-
-
25,000
2019.04.01~2024.03.31
6,000

고충곤
-
2016년 03월 31일
신주교부
보통주
25,000
-
-
-
-
25,000
2019.04.01~2024.03.31
6,000

권숙화 외 6명
직원
2016년 08월 09일
신주교부
보통주
59,000
-
-
-
44,000
15,000
2019.08.10~2024.08.09
6,000

김준환
미등기임원
2017년 06월 29일
신주교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2019.06.30~2024.06.29
9,200

김우용
등기임원
2018년 04월 18일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2020.04.19~2025.04.18
18,150

김현종
미등기임원
2018년 04월 18일
신주교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2020.04.19~2025.04.18
18,150

이건호
등기임원
2018년 05월 31일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2020.06.01~2025.05.31
18,150

김우용
등기임원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

박종완
미등기임원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

김현종
미등기임원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

안성진 외 17명
직원
2019년 02월 25일
신주교부
보통주
96,000
-
14,000
-
24,000
72,000
2021.02.25~2026.02.24
8,320

이건호
등기임원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2021.03.28~2026.03.27
8,320

김우용
등기임원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
0
5,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

박종완
미등기임원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

고충곤
-
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

김현종
미등기임원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
0
10,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

안성진 외 52명
직원
2020년 02월 26일
신주교부
보통주
193,000
-
72,000
-
78,000
115,000
2022.02.26~2027.02.25
5,225

이건호
등기임원
2020년 03월 30일
신주교부
보통주
5,000
-
-
-
0
5,000
2022.03.30~2027.03.29
5,225

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

ASTA US
-
1
1

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
1
-
1,125
-
-948
177

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
-
-
-
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

보
고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

보
고기간 종료일 현재

해당사항
이 없습니
다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

보
고기간 종료일 현재

해당사항
이 없습니
다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

2-1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

2-2. 신용보강 제공 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

-
-
-
-
-
-
-
-

2-3. 장래매출채권 유동화 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

2-4. 장래매출채권 유동화채무 비중

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

3-1. 제재현황

보
고기간 종료일 현재

해당사항
이 없습니
다.

3-2. 단기매매차익 미환수 현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2021.1.1. ~ 2021.9.30.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
-
-
-

총액
-
-
-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2021.1.1. ~ 2021.9.30.)

(단위 : 원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계 (
-
건)
-
-
-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조).

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4-1.
작
성기준일 이후 발생한 주요사항

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

4-2. 중소기업기준 검토표

아래와 같이 중소기업임을 증명할 수 있는 자료를 첨부합니다. 

주식회사 아스타_중소기업확인서.jpg
주식회사 아스타_중소기업확인서

4-3. 외국지주회사의 자회사 현황

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

4-4. 법적위험 변동사항

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

4-5. 금융회사의 예금보호 등에 관한 사항

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

4-6. 기업인수목적회사 여부

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

4-7. 합병등 전후의 재무사항 비교표

보고기간 종료일 현재
해당사항이 없습니다.

4-8. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

-
-
-
-
-
-
-

주1. 최대주주의 코스닥 상장규정에 따른 보호예수 및 자발적 보호예수 물량 총 3,099,937주는 2020년 3월 20일 보호예수가 해제되었습니다.

4.9 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

관리종목 지정요건
요건별 회사 현황
관리종목
지정유예 여부
항목별
지정유예 
종료시점

항목
사업연도
금액
해당
미해당

최근 사업연도말
매출액 30억미만
최근 사업연도말 매출액(별도)
2020년
873,083
○
(주1)
-
2021년 12월 31일

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
최근 4사업연도 
각 영업손익
(별도)
2020년
3,486,397
○
(주2)
-
-

2019년
1,509,775

2018년
1,764,058

2017년
2,259,976

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생
최근
3사업연도
각 법인세차감전
 계속사업손익
(연결)
2020년
11,057,017
-
○
2019년 12월 31일

2019년
14,996,408

2018년
3,541,088

주1. 당사는 기술특례상장 기업으로 매출액 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도를 포함한 5개 사업연도에 대해서는 관리종목 지정 요건을 적용받지 않습니다.
주2. 당사는 기술특례상장 기업으로 연속 영업손실 요건을 적용받지 않습니다. <코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3호의2>

4-10. 특례상장 기업의 사후정보

특례상장 기업으로서 상장을 위해 증권신고서에 신고한 미래 영업실적 추정기간의 1차 또는 2차 연도가 최근 2개 사업연도에 해당하지 않으므로 재무사항 예측치와 실적의 비교하
여 기재하지 않습니다.

다
만, 과거 증권신고서의 신고한 미래 영업실적 정보 공개를 위해 아래와 같이 기재합니다.

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)아스타
매출액
19,030
75,607
1,099
-94.22%
1,818
-97.60%
-

영업이익
-5,939
15,058
-1,764
-70.30%
-2,100
-113.95%
-

당기순이익
-5,939
15,058
634
-110.68%
-16,315
-208.35%
-

주1. 당사는 2017년 3월 20일 코스닥 시장에 기술성장기업 특례로 상장하였습니다.
주2. 증권신고서 작성 당시 매출 추정 가정은 아래와 같습니다.

가. 2018년부터 암진단 시스템 도입으로 판매 증가 예상
나. 해외의 경우 해외 진단기기 업체들의 ODM 사업권 확보를 가정하여 판매수량 추정
다. 국내의 경우 2018년까지 시장 확대를 위해 주요 병원 및 연구소 위주로 판매 추진 후, 2019년부터 본격 판매 확대 추진 시 판매수량 추정

주3. 증권신고서 상 영업실적 예측치와 괴리가 발생한 사유는 아래와 같습니다.

[1차년도(2018년)]

① 국내 주요병원 납품 reference 부재
국내의 경우, 의료기기 시장 점유율에는 국내 5개 주요병원 납품실적이 큰 영향을 끼칩니다. 당사 제품의 경우, 5개 주요병원 중 3개의 병원에서 이미 시험용으로 사용하고 있으나, 아직 매출로 이어지지 않은 관계로 시장에 reference로서 인식이 되지 않고 있습니다. 다만, 해당 병원에 납품을 하기 위하여 지속적으로 영업을 추진하고 있으므로, reference 확보에 대한 문제는 2020년 이후 단계적으로 해결이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.

② 판매방식으로 인한 일괄 매출인식 불가
당사는 증권신고서 제출 당시, 기기를 직접적으로 판매하는 것을 가정하고 추정 영업실적을 작성하였습니다. 그러나 국내 의료기관의 경우 대부분 리스 형식으로 납품이 이루어지며, 따라서 기기 판매가를 일시에 매출로 인식하지 못하는 문제점이 있습니다. 이 경우, 통상 납품 후 5년의 기간 동안 매월 사용량에 따라 과금을 하여 기기 판매가를 회수하게 되며, 검사 횟수가 많은 중대형 병원은 향후 5년간 누적 매출액이 기기 판매가를 크게 상회하는 수준입니다. 따라서 향후 거래처 수가 증가할수록 매출이 누적적으로 상승할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

③ 영국 법인 계열분리
당사는 증권신고서 제출 당시, 영국 현지에 ASTA UK를 설립하여 거래선과 MALDI-TOF 질량분석기의 ODM 납품 사업을 협의하고 있었으며, 2018년도부터 납품을 개시될 것으로 전망하고 있었습니다.
그러나, 기존 업체와의 경쟁 심화로 거래선과 ASTA UK의 협상이 지연되어 추가 투자비용 발생이 예상됨에 따라, 조기매각을 통한 투자자금 회수가 투자 리스크 최소화와 당사의 재무건전성 및 수익성 제고에 유익할 것으로 판단하였습니다. 따라서 2017년 11월 ASTA UK를 계열 분리하였으며, 이에 따라 ODM 관련 예상 매출액이 제외되어 당초 예상 영업실적 대비 괴리가 발생하였습니다.
다만, ASTA UK와의 별도 계약을 통해 당사의 부품 및 소모품을 향후 지속 사용하도록 조치하였으며, 그 관계성 또한 지속적으로 유지할 예정이므로, 단기적으로는 당사의 재무상황 및 수익성 악화 가능성을 해소하고, 장기적으로는 추가 투자 없이 당사의 유럽진출 교두보를 확보할 수 있는 방안이 될 것으로 판단하고 있습니다.

[2차년도(2019년)]

① 국내외 인허가 일정의 지연 
당사는 증권신고서 제출 당시, MicroIDSys(미생물 동정 시스템)의 CFDA 인허가를 2018년 초에 취득하고, NosIDSys(암 진단 시스템)의 KFDA 인허가를 2018년 내 완료하여 시장에 출시하게 될 것으로 전망하였습니다. 
따라서 2018년도부터 MicroIDSys의 중국 매출 및 NosIDSys의 국내 매출이 발생할 것으로 예상하였으나, 당사가 보유한 자원의 한계로 단기적으로 MicroIDSys의 CFDA 인허가에 회사의 역량을 집중하고, 이후 NosIDSys의 KFDA 인허가를 추진하는 것으로 사업계획을 재수립 하였습니다.
다만, 중국 내 THAAD 이슈 등이 맞물려 MicroIDSys의 CFDA 인허가 취득 일정에 지연이 발생하였으며, 이에 따라 NosIDSys의 KFDA 인허가 일정이 함께 지연되어 당초 예상 영업실적 대비 괴리가 발생하였습니다.
보고기간 종료일 현재, 중국내 임상실험이 2019년 3월에 종료되었으며, MicroIDSys의 중국 CFDA 인허가 절차는 문제 없이 진행되고 있습니다. 또한 2020년 중 인허가 획득이 가능할 것으로 예상되므로, 빠르면 2020년도 하반기 중국 매출이 발생 할 것으로 예상됩니다.
NosIDSys는 2019년 하반기까지 데이터베이스 확장 작업을 수행하였으며, 이후 2020년 말 KFDA 인허가를 신청할 예정입니다. 

② 공공기관 입찰의 제한
당사는 국내 식약처 의료기기 사용 허가와 유럽CE인증을 획득하고 국내 각종 연구소 및 공공기관에 입찰하기 위하여 많은 노력을 하고 있으나, 기존 외국계 장비업체가 여전히 시장을 주도하고 있는 형편입니다. 이에 대부분의 공공기관은 외국계 회사의 장비 스펙에 맞는 구성으로 입찰조건을 걸고 있으며, 당사의 여러 노력에도 불구하고 국산장비의 시장진출에 대한 진입장벽이 높게 형성되어 있습니다. 이에 국내시장에서 폭발적인 매출신장세를 당분간은 가지기 힘들것으로 보이며, 이러한 진입장벽을 극복한 이후에는 안정적인 매출액이 발생할 것으로 예상됩니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

ASTA US
2019.01.03
520 S. Grand Avenue Suite 1070, Los Angeles, California 90071

의료기기연구 및 판매

442

100%
 지분보유

미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
ASTA US
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

ASTA US
비상장
2019년 01월 03일
사업관련
1,125
200,000
100
1,125
-
-
-948
200,000
100
177
177
-316

합 계
200,000
100
1,125
-
-
-948
200,000
100
177
177
-316