코이즈 — 소액공모공시서류(지분증권) (20211115)
제출인: 코이즈

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)코이즈

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회/한국거래소 귀중
2021년 11월 15일

회 사 명 :

(주)코이즈

대 표 이 사 :

조재형

본 점 소 재 지 :

충청북도 충주시 대소원면 첨단산업로 146

(전 화)070-8230-5433

(홈페이지) http://koyj.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사 (성 명)조재형

(전 화)070-8230-5433

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)코이즈 기명식 보통주 673,400주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)코이즈 → 충북 충주시 대소원면 첨단산업로 146 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

청약권유인쇄물

2021년 11월 15일

( 발 행 회 사 명 )
(주)코이즈

( 증권의 종목과 발행증권수 )
(주)코이즈 기명식 보통주 673,400주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,000주

1. 모집 또는 매출가액 :

1,485원(액명가 500원)

2. 청약기간 :

2021년 11월 17일 ~ 2021년 11월 18일

3. 납입기일 :

2021년 11월 23일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
673,400
500
1,485
999,999,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 11월 17일 ~ 2021년 11월 18일
2021년 11월 23일
2021년 11월 15일
2021년 11월 19일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 15%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 원단위 미만은 절상한다.)

3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.

4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
673,400
500
1,485
999,999,000
일반공모

주)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 확정 발행주식수 및 확정
발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2021년 11월 15일
이사회 결의일

2021년 11월 17일 ~ 2021년 11월 18일
주식 청약일

2021년 11월 23일
주금 납입일

2021년 12월 06일
주권 상장 및 유통 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

모집방법 : 일반공모

모집대상
주수(주)
비율(%)
비 고

일 반
673,400
100%
-

합 계
673,400
100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제9조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 국내외 금융기관, 벤처금융 및 전문투자자, 법인투자자 에게 신주를 배정하는 경우

6. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우

7. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2021년 11월 17일 ~ 2021년 11월 18일)전 제3거래일(2021년 11월 12일)부터 제5거래일(2021년 11월 10일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 15% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

[확정 발행가액 산정표]

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2021-11-12
191,131
342,828,455

2021-11-11
115,093
196,670,710

2021-11-10
405,054
701,211,845

합 계
711,278
1,240,711,010

기준주가(가중산술평균주가)
1,744.34

할인율(%)
15%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
1,485

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
673,400

주당 모집(매출) 가액
1,485

모집(매출) 총액
999,999,000

청 약 단 위

100주 이상 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위,

50,000주 초과 100,000주 이하는 10,000주 단위
100,000주 초과시에는 50,000주 단위로 한다.

청약기일
개시일
2021년 11월 17일

종료일
2021년 11월 18일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2021년 11월 23일

배당기산일
2021년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법 

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2021년 11월 15일
(주)코이즈
(http://koyj.co.kr)

KB증권(주) 홈페이지
(www.kbsec.com)

배 정 공 고
2021년 11월 19일
KB증권(주) 홈페이지
(www.kbsec.com)

다. 청약 방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2021년 11월 17일 ~ 2021년 11월 18일) 오전 08시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

라. 청약취급처

구 분
청약방법(택일)

청약취급처
1. HTS, MTS 또는 인터넷 홈페이지(www.kbsec.com) 온라인 신청
2. KB증권 본ㆍ지점 방문 신청

주금납입처
IBK기업은행 충주지점

마. 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.

가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식
에 대하여 최고청약자로부터 순차적으로 우선 배정하되 동순위 최고청약자가 최종잔여주식보다 많은 경우에는

“
청약대행회사”가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2021년 12월 06일

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조제5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
2) 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제137조제1항제3호의2에 따라 KB증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2021년 11월 23일에 반환할 예정입니다.
3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2021년 11월 19일 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
4) 청약증거금 반환일:
2021년 11월 23일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.
5) 상기 자금조달의 목적의 운영자금중 일부를 발행제비용으로 사용할 예정입니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액

제6조(1주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

정관 제9조
(신주인수권)

제9조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 국내외 금융기관, 벤처금융 및 전문투자자, 법인투자자 에게 신주를 배정하는 경우

6. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우

7. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

정관 제12조
제12조(신주의 동등배당) 
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

정관 제50조 (이익배당)

제50조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

정관 제25조 (의결권)
제25조(의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

정관 제26조 (상호주에 대한 의결권 제한)

제26조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

정관 제27조 (의결권의 불통일행사)

제 27 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

정관 제28조 (의결권의 대리행사)

제 28 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

◆ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

◆ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

[사업 개요]

[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

사업부문
회사명
주요생산 제품

광학필름 코팅
코이즈, 남경고일지광전유한공사
LCD BLU용 광학필름

도광판
코이즈, 남경고일지광전유한공사
LCD BLU용 도광판

금속가공, 자동차 부품
(주)코이즈에이씨티
사출 자동차 부품

전자유기재료
(주)코이즈첨단소재
반도체 및 OLED용 유기재료

당사는 총 3개의 종속회사 남경고일지광전유한공사, (주)코이즈에이씨티, (주)코이즈첨단소재를 보유하고 있습니다. 당사는 국내에서 광학필름 생산 및 판매를 주로 담당하고 있으며, 중국에 위치한 남경고일지광전유한공사는 도광판 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (주)코이즈에이씨티는 2018년 8월 설립을 완료하였으며, 자동차 부품의 사형주조 기술을 보유하고 있어 금속가공 및 자동차 부품 제조 사업을 영위하고 있습니다. (주)코이즈첨단소재는 2018년 9월 당사의 전자 유기재료(유기 화합물을 원료로 한 고분자 물질) 사업부로부터 분사되어 설립되었으며, 2차전지 양극재 소재와 반도체 및 OLED용 전자 유,무기 재료의 개발을 담당하고 있습니다.

[당사 3개년 매출 추이]

(단위: 백만원,%)

매출유형
제품구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품매출
광학코팅
10,952
94%
24,412
91%
32,058
96%
29,382
91%
12,850
75.51%

조명
309
3%
833
3%
991
3%
-
-
-
-

도광판
-
-
-
-
-
1%
1,798
6%
2,942
17.29%

기타
36
0%
233
1%
223
-
94
-
170
1.00%

상품매출
236
2%
1,295
5%
59
-
0
0%
1
0.01%

기타 매출
87
1%
96
0%
118
-
1,087
3%
1,054
6.19%

별도 매출총계
11,620
100%
26,868
100%
33,459
100%
32,361
100%
17,017
100.00%

내부 매출제거
12,766
1,566
3,493
3,103
2,131

연결 매출총계
12,778
28,435
36,953
35,464
19,147

* 상품매출 : 도광판 및 코팅 원재료 매출

** 기타매출 : 폐자원 매각 등

(자요: (주)코이즈 정기보고서)

당사의 연결 매출 총계는 별도 매출 총계에서 당사의 종속회사 중 매출이 발생하고 있는 남경고일지광전유한공사와 (주)코이즈에이씨티의 내부 매출 제거 후 산정되는 매출을 더해 계산됩니다. 연결 매출 총계는 2018년 19
,147백만원, 2019년 35,464백만원, 2020년 36,953백만원으로 지속적으로 증가하였으나, 2021년
3분기
기준
12,778
백만원으로
전년도 대비

약 -55% 감소하였으며,
그 이유는 당사의 매출 상당 부분을 차지하고 있는 광학필름 및 도광판의 매출이 감소하고 있기 때문입니다. 본 공시서류는 당사의 광학필름 및 도광판이 사용되는 LCD 디스플레이 및 디스플레이 전방 산업에 대한 사업위험을 포함하고 있사오니 투자자께서는 사업부문별 위험을 상세히 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[제품 소개]

[LCD용 BLU(Back Light Unit) 구조]

lcd용 blu(back light unit) 구조.jpg
lcd용 blu(back light unit) 구조

(자료: LG디스플레이 홈페이지)

LCD용 BLU(백라이트 유니트: Back Light Unit)는 자기 발광성이 없는 LCD Panel의 후면광원으로 사용되는 광학 시스템을 의미합니다. LCD용 BLU는 LCD 패널의 성능을 좌우하는 핵심 부품이며, 도광판, 프리즘 시트 등 다양한 부품의 최적화된 설계 및 배치가 필요하고, TV, 모니터, 노트북, 핸드폰, 자동차 내비게이션 등 다양한 LCD 디스플레이에 적용되는 기술 집약적 산업입니다.

당사가 생산하는 도광판 및 광학필름은 LCD BLU에 적용되는 핵심부품으로 광원에서 나오는 빛을 굴절 및 반사하여 빛의 방향을 전면으로 향하게 함으로써 빛 손실을 최소화하고 휘도(단위 면적당 밝기의 정도)를 향상시키는 역할을 합니다. 당사의 주요 광학필름 제품은 프리즘시트, 확산시트가 있으며, 도광판 및 광학필름의 각 시트별 기능은 아래 표와 같습니다.

[도광판 및 광학필름 각 시트별 기능]

종류
기능

도광판
LCD BLU의 하단부에 위치하는 부품 중 하나로, 측면에 있는 광원(램프)의 빛을 전면으로 집광시켜 빛의 효율성을 극대화 시키는 역할

프리즘시트

확산시트를 지나며 휘도가 급격히 떨어지게 되는 빛을 프리즘을 통해 
수직방향으로 집광시켜주어 BLU의 휘도를 향상시키는 기능의 필름

확산시트

광원으로부터 시작된 빛을 도광판 상단 LCD 전면에 고르게 
전달하여 휘도를 상승시키고 도트를 은폐하는 역할

주1) 제품매출중 도광판은 2020년도 중부터 상품매출에 포함되었음.
(자료: (주)코이즈 제공)

1. 사업위험

가. COVID-19 로 인한 경기 침체 및 불확실성에 따른 위험

최근 COVID-19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 이에 IMF가 2021년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2021년
세계경제성장률 전망치는 2021년 07월 예상대비 0.1%p 하락한 5.9%를 예상하였으며,
2022년 세계경제 성장률 전망치는 4.9%를 전망하였습니다. 이는 변종 바이러스의 출현에 따른 코로나19 장기화 등에 대한 우려를 반영한 결과입니다. 2021년 하반기 이후부터는 경제 회복 모멘텀이 소폭 강화될 것으로 예상되지만, 여전히 COVID-19 이전 성장경로를 하회할 전망입니다. 국내의 경우, 한국은행이 2021년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 기록할 전망입니다. 국내 경기는 글로벌 경기개선 등에 힘입어 수출과 설비투자를 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복속도는 완만할 것으로 예상됩니다. 하지만
향후 COVID-19 전개 양상 및 백신 보급상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 상기와 같이 COVID-19에 의한 갑작스러운 국내외 경기 둔화 지속으로 인하여
당사의 제품에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사 사업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 COVID-19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. COVID-19의 충격으로 인해 외출자제와 자택근무가 생활화되고 집단 감염에 대한 우려로 인해 생산설비 가동에 차질이 생기고 있으며 소비심리 위축으로 인한 수요 감소로 산업전반에 큰 타격이 예상됩니다. 세계 각국은 백신 확보와 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 그러나 COVID-19는 여전히 종식되지 않았으며 델타변이 COVID-19가 확산되는 등 장기화될 가능성이 존재합니다. 이에 정책 당국은 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2020
2021
('21.07)
2021
('21.10)
2022(E)

세계
-3.2
6.0
5.9
4.9

선진국
-4.6
5.6
5.2
4.5

미국
-3.5
7.0
6.0
5.2

유럽
-6.5
4.6
5.0
4.3

일본
-4.7
2.8
2.4
3.2

신흥국
-2.1
6.3
6.4
5.1

중국
2.3
8.1
8.0
5.6

인도
-7.3
9.5
9.5
8.5

한국
-0.9
4.3
4.3
3.3

출처) IMF World Economic Outlook Update(2021.10)

IMF가 2021년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2021년 세계경제성장률 전망치는 2021년 07월 예상대비 0.1%p 하락한 5.9%를 예상하였으며, 2022년 세계경제 성장률 전망치는 4.9%를 전망하였습니다. 이는 변종 바이러스의 출현에 따른 코로나19 장기화 등에 대한 우려를 반영한 결과입니다. 2021년 하반기 이후부터는 경제 회복 모멘텀이 소폭 강화될 것으로 예상되지만, 여전히 COVID-19 이전 성장경로를 하회할 전망입니다.

2021년 10월 국가별 전망치를 살펴보면, 선진국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 07월 전망치 대비 0.4%p 감소한 5.2%, 신흥국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 07월 전망치 대비 0.1%p 증가한 6.4%로 조정되었습니다. 선진국 경제 전망의 경우 공급망 차질에 따른 미국 성장률 대폭 하락(2021년 07월 전망치 대비 1.0%p 감소한 6.0%), 독일 제조업 중간재 부족, 일본 코로나 확산 등으로 회복세가 둔화될 것으로 전망했습니다. 신흥개도국 경제 전망이 경우 중국의 긴축재정, 아세안 지역의 코로나 확산에도 불구하고 수요 회복에 따라 라틴ㆍ중동ㆍ중앙아시아ㆍ아프리카 등의 원자재 수출 증가로 소폭 상승할 것으로 전망했습니다.

이처럼 세계 경제성장률은 백신 생산ㆍ보급 가속화, 추가 재정확대 및 백신 생산·배분 가속화를 위한 국제 공조 강화 등의 결과로 증가할 것으로 전망되나 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적ㆍ무역 갈등 및 COVID-19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 한국은행이 현재 추정하는 국내 경제 성장률은 다음과 같습니다.

[ 국내 경제 주요지표 추정치 ]

(단위: %)

구분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
-0.9
3.9
4.0
4.0
3.1
3.0
3.0

민간소비
-5.0
2.4
3.3
2.8
3.3
3.6
3.4

설비투자
7.1
12.3
5.5
8.8
0.9
3.3
2.1

지식재산 생산물투자
4.0
4.3
4.5
4.4
4.1
3.5
3.8

건설투자
-0.4
-1.6
3.2
0.9
3.2
2.6
2.9

상품수출
-0.5
14.4
4.1
8.9
2.5
3.0
2.7

상품수입
-0.1
12.5
6.7
9.5
2.3
3.7
3.0

주1) 전년동기 대비

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08))

한국은행이 2021년 08월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 기록할 전망입니다. 국내 경기는 글로벌 경기개선 등에 힘입어 수출과 설비투자를 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복속도는 완만할 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 COVID-19 전개 양상 및 백신 보급상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2022년(E)
2021년(E)
2020년
2019년
2018년
2017년

국내 경제성장률
3.0
4.0
-1.0
2.0
2.9
3.2

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08))

상기와 같이 COVID-19에 의한 갑작스러운 국내외 경기 둔화 지속으로 인하여 당사의 제품에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사 사업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 대형 LCD 디스플레이 산업의 시장규모 감소 관련 위험

당사는 대형 LCD 디스플레이에 사용되는 광학필름 제품을 제조 및 판매하고 있습니다. 한국디스플레이산업협회에 따르면 대형
LCD 디스플레이 시
장의 규모가 2021년부터 2025년까지 지속적으로 감소할 전망이며, 이는 대형 LCD 디스플레이의 전방 산업과 관련하여 TV 수요가 감소하고 있기 때문입니다. TV에서 볼 수 있는 영화 및 드라마는 스마트폰을 통해서도 볼 수 있으며, 유튜브 등
뉴미디어를 통한 다양한 유형의 동영상 콘텐츠가 스마트폰에 추가적으로 있어 화질과 크기 등의 차별화만으로는 모바일 콘텐츠에 익숙한 밀레니얼 세대의 수요를 끌어내기 어렵습니다. 이와 같은 TV 수요 감소에 따라 대형
L
C
D 디스플레이 시장의 규모가 축소될 전망이며, 이로 인해 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[세계 디스플레이 시장 규모 현황 및 전망]

(단위: 억 달러, %)

구분
2025년(E)
2024년(E)
2023년(E)
2022년(E)
2021년(E)
2020년
연평균 성장률

대형 LCD 디스플레이
835
843
843
889
1,004
680
4.19%

비중
52.8%
54.7%
55.6%
58.2%
62.4%
54.8%
-

디스플레이 합계
1,581
1,542
1,517
1,527
1,609
1,241
4.96%

(자료: KDIA '세계 디스플레이 시장 및 전망'

당사가 생산하고 있는 광학필름 제품은 국내 대기업에서 제조 공정을 거친 후 최종 수요처인 대기업 계열사로 향하여 대형 LCD 디스플레이에 사용됩니다. 이에 따라 당사가 영위하고 있는 광학필름 사업은 대형 LCD 디스플레이 시장에 직접적인 영향을 받게 됩니다. 한국디스플레이산업협회에 따르면 대형 LCD 디스플레이 시장의 규모가 2020년 680억원에서 2021년 1,004억 달러로 증가할 것으로 전망됩니다. 다만, 2021년 1,004억 달러에서 2025년 835억 달러까지 지속적으로 감소할 전망이며, 전체 디스플레이 시장에서 차지하는 비중도 62.4%에서 2025년 52.8%까지 감소할 전망입니다. 대형 LCD 디스플레이의 전방 산업과 관련해서 이와 같은 대형 LCD 디스플레이의 시장 규모 감소는 TV에 대한 수요 감소가 주요 원인으로 작용하고 있습니다.

[세계 TV 수요량]

(단위: 만대)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

세계 TV 수요량
22,383
22,291
22,100
21,510
22,270
22,580
23,251

(자료: IHS)

세계 TV 수요량은 2014년 23,251만대를 기준으로 지속적으로 감소하여 2020년 22,383만대를 기록하였습니다. 이는 세계 경제 불확실성에 따른 전반적인 소비 심리의 위축 및 화질과 크기 등의 차별화만으로는 모바일 콘텐츠에 익숙한 밀레니얼 세대(1980년대 초반부터 2000년대 초반에 출생한 세대)의 수요를 끌어내기 어려우며 이에 따라 TV 이용 빈도가 감소하고 있기 때문입니다.

[2020년 연령별 필수 매체]

(단위: %)

구분
스마트폰
TV
기타

10대
96.2
0.6
3.2

20대
91.6
4.8
3.6

30대
86.2
8.0
5.8

40대
78.2
17.6
4.2

50대
60.3
37.6
2.1

60대
37.6
60.9
1.5

70세 이상
9.2
89.3
1.5

(자료: 방송통신위원회(2020 방송매체 이용행태조사))

실제로 국내의 경우 방송통신위원회가 발표한 2020 방송매체 이용행태조사 결과에 따르면, 연령대가 낮아질수록 스마트폰, TV, PC/노트북, 신문, 라디오 등의 매체 중에서 스마트폰을 필수 매체라고 생각하는 비율이 커지고 있습니다. 반면, 연령대가 낮아질수록 TV를 필수 매체라고 생각하는 비율은 40대부터 크게 감소해 40대 기준 17.6%, 30대 기준 8.0%, 20대 기준 4.8%, 10대 기준 0.6%를 기록하고 있습니다.

[매체 이용 빈도(주 5일 이상) 추이]

(단위: %)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

TV
77.1
75.0
76.6
77.2
75.4

스마트폰
90.2
87.3
84.6
81.4
81.0

PC/노트북
31.6
25.7
28.2
26.6
28.0

라디오
9.4
8.0
10.1
10.6
10.1

신문
2.4
3.1
4.2
5.2
6.6

(자료: 방송통신위원회(2020 방송매체 이용행태조사))

매체 이용 빈도(주 5일 이상) 추이를 보면 TV를 주 5일 이상 이용하는 비율이 2016년 75.4%에서 2020년 77.1%로 감소한 반면, 스마트폰을 주 5일 이상 이용하는 비율은 2016년 81.0%에서 2020년 90.2%로 9.2%p 증가했습니다. 

이와 같은 결과는 TV에서 볼 수 있는 영화 및 드라마를 스마트폰을 통해서도 볼 수 있으며, 유튜브 등 뉴미디어를 통한 다양한 유형의 동영상 콘텐츠가 스마트폰에 추가적으로 있기 때문입니다. 또한 스마트폰은 어디서든 네트워크에 접속할 수 있다는 점과 다양한 소셜네트워크를 통한 친구들과의 소통, 게임 및 쇼핑 등 일상생활에 꼭 필요한 여러 기능을 갖추었기 때문입니다.

당사가 생산하고 있는 광학필름 제품은 대형 LCD 디스플레이에 사용되기 때문에 대형 LCD 디스플레이 시장 상황에 직접적인 영향을 받게 됩니다. 한국디스플레이산업협회에 따르면 대형 LCD 디스플레이 시장의 규모가 2021년부터 2025년까지 지속적으로 감소할 전망이며, 이는 전방제품인 TV에 대한 수요가 감소하고 있기 때문입니다. TV에서 볼 수 있는 영화 및 드라마는 스마트폰을 통해서도 볼 수 있으며, 유튜브 등 뉴미디어를 통한 다양한 유형의 동영상 콘텐츠가 스마트폰에 추가적으로 있어 화질과 크기 등의 차별화만으로는 모바일 콘텐츠에 익숙한 밀레니얼 세대의 수요를 끌어내기 어렵습니다. 이와 같은 TV 수요 감소에 따라 대형 LCD 디스플레이 시장의 규모가 축소될 전망이므로 대형 LCD 디스플레이의 부품을 생산하는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

다. 글로벌 LCD 공급 과잉 관련 위험 

당사가 속한 LCD 패널 산업은 경쟁이 매우 치열한 업종이며 대만, 일본, 중국 등 패널 제조업체들의 생산 설비 증설에 영향을 받습니다. 특히
중국은 정부의 법인세 감면 및 보조금 지급 등의 지원을 받아 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속해 디스플레이 공급을 확대하고 있습니다. 이에 따라
LCD 패널의 과잉 공급 및 판매 단가 하락이 발생하고 있으며, 중국 기업들의 신규 증설이 단계적으로 예정되어 있어 수급 불균형은 상당 기간 해소되기 어려울 것으로 보여집니다. 이와 같은
LCD 패널의 과잉 공급에 따라 디스플레이 업체들의 경쟁 심화는 불가피하며,
당사의 매출처에 부담 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한
LCD 패널 판매 단가 하락으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국가별 LCD 시장 점유율]

(단위: %)

구분
국가
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

LCD
전체
한국
29.5
32.9
36.9
38.9
38.0
38.7
44.7

대만
23.5
23.6
24.9
27.5
31.4
31.5
29.6

일본
15.5
17.1
16.7
17.1
16.1
17.0
16.0

중국
30.0
25.2
20.5
15.8
13.5
11.5
9.3

기타
1.5
1.1
1.0
0.7
1.0
1.3
0.5

LCD
대형
한국
38.4
41.8
45.9
47.8
47.1
47.8
52.8

대만
27.1
28.2
29.2
31.4
34.5
34.4
31.3

일본
6.7
6.7
5.4
6.2
6.8
7.9
7.9

중국
27.8
23.3
19.5
14.6
11.6
9.9
8.0

LCD
중소형
한국
12.8
16.3
19.5
19.7
18.0
18.0
20.0

대만
16.6
14.9
16.6
19.3
24.6
24.9
24.1

일본
32.4
36.8
38.6
40.6
36.5
37.8
40.6

중국
34.0
28.9
22.3
18.2
17.6
15.1
13.2

기타
4.3
3.1
3.1
2.2
3.3
4.3
2.1

(자료: IHS)

당사가 속한 LCD 패널 산업은 경쟁이 매우 치열한 업종이며, 경쟁업체인 대만, 일본, 중국 등 패널 제조업체들의 생산 설비 증설에 영향을 받습니다. 한국의 경우 2012년 LCD 전체 시장 점유율 44.7%를 기록했으나, 2015년 소폭 상승한 시기를 제외하면 지속적으로 하락하여 2018년 기준 점유율 29.5%를 기록했습니다. 반면, 중국은 가격 경쟁력을 토대로 한 잠재적인 최대 공급자로 대형 및 중소형 LCD 시장에서 2012년에 비해 2018년에 각각 점유율이 19.8%p, 20.8%p 증가하여 27.8%, 34.0%를 기록했습니다. 전체 LCD 시장에서는 2012년 기준 9.3%의 점유율을 차지하다가 2018년까지 지속적으로 증가하여 30.0%의 비중을 차지했습니다. 이에 따라 2017년까지 LCD 전체 시장에서 한국이 가장 높은 점유율을 차지하다가 2018년부터 중국이 가장 높은 점유율을 차지하게 됐습니다.

[국가별 중대형 LCD 생산능력(면적기준) 비중 추이 및 전망]

(단위: %)

국가별 중대형 lcd 생산능력(면적기준) 비중 추이 및 전망.jpg
국가별 중대형 lcd 생산능력(면적기준) 비중 추이 및 전망

(자료: IHS)

이와 같이 디스플레이 패널 산업에서 중국은 중요한 변수가 되고 있습니다. 중국 정부는 2003년 '바이 차이나' 법안 발의 이후, 자국산 제품 구매 촉진 및 외국기업 진입을 억제하고 있으며, 디스플레이 패널 제조 업체에 대하여 법인세 감면 및 보조금 지급 등을 지원하고 있습니다. 2010년대 초반부터는 LCD 산업 육성책을 본격적으로 시행하며 디스플레이 업체가 신규 Fab(생산 설비) 건설 시 직접적인 실물과 금융 지원을 했습니다. 또한 대다수 디스플레이 업체들이 Fab 운용 시 직접적인 지원금 외에 추가적인 혜택으로 전력과 수도 비용 감면, 각종 세제 혜택 등을 받았습니다. 이처럼 대다수 중국 업체가 정부의 지원을 통해 재무적 부담이 낮은만큼 적극적으로 투자활동을 지속하기에 유리한 상황입니다. 이에 따라 일본, 대만, 한국의 중대형 LCD 생산능력 비중은 감소하는 추세인 반면, 중국은 2009년부터 지속적으로 증가해 2019년에는 39%, 2020년에는 44%의 비중을 차지해 가장 높은 생산능력을 차지할 국가가 되었습니다.

세계 중대형 LCD 패널 시장에서의 수급은 2016년 하반기부터 2017년까지 공급초과율이 다소 낮게 나타나며 전체적으로는 수급이 안정적이었지만, 2018년에 중국 패널기업들의 설비 가동이 본격화되기 시작하면서 과잉 공급으로 전환되었습니다. 중국 기업들의 초대형 패널에 대한 신규 증설 투자가 계속되고 단계적으로 가동이 예정되어 있어 중국발 과잉 공급에 따른 수급 불균형은 상당기간 해소되기 어려울 것으로 예상됩니다. 따라서 세계 중대형 LCD 시장은 2019년에 이어 2020년에도 상당한 수준의 과잉 공급이 지속되어 공급초과율이 10%를 넘어선 수준을 유지하였습니다.

이처럼 당사가 속한 LCD 패널 산업은 경쟁이 매우 치열한 업종이며, 대다수 중국 업체가 정부의 지원을 받아 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속해 디스플레이 공급을 확대하고 있습니다. 이에 따라 한국의 LCD 전체 시장 점유율은 감소 추세를 보이고 있으며, 중국은 크게 상승하고 있습니다. 또한 세계 중대형 LCD 패널 공급초과율이 높게 나타나고 있어 경쟁 심화는 불가피하며, 공급 물량 증가에 따라 판가 하락이 발생하고 있습니다. 중국 및 타 국가들의 생산설비 확장은 당사의 매출처에 부담 요인으로 작용할 수 있으며, LCD 패널 판매 단가 하락으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. OLED 디스플레이 산업 성장 관련 위험

OLED는 LCD 대비 화면이 밝고 명암비가 우수하며, 간소화된 구조로 인하여 얇은 두께와 무게로 제품 시현이 가능해 많은 디스플레이 업체들이 OLED에 대해 폭넓게 연구하며 상용화 시키고 있는 상황입니다. 이에 따라
OLED 기술 발전 및 판매 단가 하락이 이루어져 LCD 디스플레이 시장 규모 축소가 가속화 될 수 있습니다. 또한, 당사는 OLED 시장 성장에 맞추어 전자유기재료 사업부를 분사해 (주)코이즈첨단소재를 2018년 09월 12일 설립하였습니다. 당사가 100.0% 지분을 보유하고 있는 (주)코이즈첨단소재를 통해 당사 및 당사의 종속회사는
OLED 시장 성장에 맞추어 OLED 핵심 부품인 호스트와 도판트 개발을 진행하고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 종속회사는
현재 상용화된 수준의 개발 여력을 보유하고 있지 아니하며, 주요 연구원의 유출 등으로 인해 OLED 필름 개발 과정에 문제가 생겨 상용화 기술을 개발하지 못할 수 있습니다. 또한 개발 진행 과정에서 많은 시간이 소요되어 OLED 디스플레이 시장 성장에 대응하지 못할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[LCD와 OLED 구조]

lcd와 oled 구조 차이.jpg
lcd와 oled 구조 차이

(자료: KIET 산업연구원 산업기초분석)

디스플레이 패널의 대표적인 두 가지 유형은 LCD와 OLED 입니다. OLED(Organic Light Emitting Diode; 유기발광다이오드) 디스플레이는 자체발광이 가능한 형광성 유기 화합물을 넣어 만든 제품으로, LCD 대비 매우 단순한 구조로 구성되어 있습니다. 즉, OLED는 LCD의 '빛을 내고 밝기를 조절하여 색을 입혀서 원하는 화면을 보여주는' 과정을 모두 생략하고 빨간색, 초록색, 파란색의 빛을 내는 OLED 소자 만으로 빛을 내고 전류량으로 밝기 조절이 가능합니다. OLED 디스플레이는 픽셀 하나하나가 자체발광하기 때문에 LCD 대비 화면이 밝고, 명암비가 우수하며, 빠른 응답속도 및 넓은 시야각이 장점입니다. 또한, 간소화된 구조로 인하여 LCD 대비 현저히 얇은 두께와 무게로 제품 시현이 가능합니다. 이와 같이 OLED는 LCD 대비 많은 장점을 가지고 있으나, 당사가 생산하는 광학필름은 OLED에는 사용되지 않기 때문에 OLED 디스플레이 산업이 성장함에 따라 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

[디스플레이 산업 세계 시장 규모]

(단위: 백만달러, %)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
연평균 증가율

LCD
905
1,015
887
1,006
1,089
-4.5%

OLED
232
220
155
124
90
26.7%

LCD 비중
79.0%
81.7%
84.6%
97.1%
91.1%
-

OLED 비중
20.3%
17.7%
14.8%
12.0%
7.5%
-

합계(기타포함)
1,145
1,243
1,049
1,036
1,196
-1.1%

(자료: IHS 및 디스플레이산업협회)

OLED는 향후 디스플레이 산업의 차세대 기술로 부각될 가능성이 높아 한국, 중국, 일본 등의 패널 업체들이 OLED에 대해 폭넓게 연구하며 상용화 시키고 있는 상황입니다. 이에 따라 LCD 시장의 규모가 2014년부터 2018년까지 연평균 4.5% 감소한 반면, OLED의 규모는 26.7% 증가했습니다. 디스플레이 내 비중을 살펴보면 OLED의 비중은 2014년 7.5%에 불과했지만, 2017년에는 17.7%로 상승하여 LCD 시장을 대체하기 시작했고 2018년에는 OLED의 비중이 20.3%를 기록하였습니다.

[중국 업체 중소형 OLED 생산능력 현황 및 전망]

(단위: 1,000장/월)

업체
공장
세대
2020년 4분기
2019년 4분기
2018년 4분기
2017년 4분기

BOE
청구 B7
6G
48
48
36
2

멘양 B11
6G
48
27
-
-

EDO
상하이1
4G
22.5
22.5
22.5
18

상하이2
6G
30
16
-
-

GVO(Visionox)
쿤샨
5.5G
15
15
15
9

구안
6G
30
15
-
-

Tianma
상하이
5.5G
8
8
8
8

우한
6G
30
30
25
10

Truly
후이조우
4G
15
15
15
15

Royole
선전
5.5G
15
13
1
-

CSOT
우한 T4
6G
30
6
-
-

6세대 전환 기준 합계
252
176
87
32

(자료: IHS, 업계 자료 종합)

OLED는 기술적으로 LCD 대비 대형화가 어려워 LCD TV에 비해 OLED TV는 가격이 높게 형성되어 있습니다. LG전자에서 65인치 기준 OLED TV는 고급형이 570만원대, 보급형은 470만원대로 가격이 형성되어 있는 반면, 동일 크기의 LCD TV는 대부분 200만원 이내로 가격이 형성되어 있습니다. 삼성전자 또한 LCD TV의 경우 시리즈8 제품군이 200만원대 초반, 시리즈7 제품군은 100만원대 초반에 판매되고 있습니다. 이와 같은 기술적 요인으로 인해 대형 OLED 디스플레이는 높은 가격이 형성되어 판매량이 많지 않아 대형보다는 중소형 디스플레이에 OLED 투자 및 생산이 먼저 이루어지고 있습니다. 중국의 디스플레이 업체 BOE, EDO, GVO 등의 중소형 OLED 증설 계획에 따르면 6세대 전환 기준 총 생산 능력이 2017년 4분기 대비 2020년 4분기에 7.9배 증가한 모습을 볼 수 있습니다. 이와 같은 중국의 적극적인 OLED 투자로 인해 OLED 기술 발전 및 판매 단가 하락이 이루어져, 향후 LCD 디스플레이 시장 규모 축소가 가속화 될 수 있습니다.

OLED 시장 성장에 맞추어 2018년 9월 당사는 전자 유기재료 사업부를 (주)코이즈첨단소재로 분사해 설립하였으며, OLED 청색(Blue) 형광 호스트와 도판트(Dopant)를 개발 중입니다. 청색 형광 호스트는 청색 고유의 색으로 빛을 내는 역할을 하며, 도판트는 호스트에 섞어 수명과 효율을 높이는 역할을 하는 OLED의 핵심 부품입니다. 하지만 당사의 호스트와 도판트에 대한 연구 개발은 현재 진행 중인 상황이며, 아직까지 상용화된 기술개발 내역은 보유하고 있지 아니합니다. 또한, 향후 제품을 개발하여 수요처를 확보하여도 양산 과정 평가 및 공정 확보 과정을 거쳐야 합니다. 이에 따라 당사의 OLED 제품 연구 과정에 문제가 생겨 상용화 기술을 개발하지 못하거나, 개발에 많은 시간이 소요되어 OLED 디스플레이 시장 성장에 대응하지 못할 위험이 존재합니다.

OLED는 LCD 대비 밝은 화면 및 우수한 명암비 등 많은 장점을 가지고 있어 디스플레이 시장에서 그 규모가 커지고 있습니다. 이에 따라 한국, 중국, 일본 등의 패널 업체들이 OLED에 대해 폭넓게 연구하며 상용화 시키고 있어 OLED 기술 발전 및 판매 단가 하락이 이루어져, LCD 디스플레이 시장 규모 축소가 가속화 될 수 있습니다. 이 경우, 대형 LCD 디스플레이에 사용되는 광학필름을 생산하는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 또한, 당사는 OLED 시장 성장에 맞추어 전자유기재료 사업부를 분사해 (주)코이즈첨단소재를 2018년 09월 12일 설립하였습니다. 당사가 100.0% 지분을 보유하고 있는 (주)코이즈첨단소재를 통해 당사 및 당사의 종속회사는 OLED 시장 성장에 맞추어 OLED 핵심 부품인 호스트와 도판트 개발을 진행하고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 종속회사는 현재 상용화된 수준의 개발 여력을 보유하고 있지 아니하며, 주요 연구원의 유출 등으로 인해 OLED 필름 개발 과정에 문제가 생겨 상용화 기술을 개발하지 못할 수 있습니다. 또한 개발 진행 과정에서 많은 시간이 소요되어 OLED 디스플레이 시장 성장에 대응하지 못할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 원재료 가격 변동 관련 위험

당사 주요 사업부문의 원재료는 PET필름, PC, PMMA 등의 석유화학 제품으로 당사의 원재료 가격은 유가 및 석유화학 업체에 많은 영향을 받습니다. 유가는
미중 무역 협상에서 긍정적인 결과가 나타날 것이라는 기대감과 OPEC의 감산 기대감이 높아지면서 2019년 초부터 상승
하는 모습을 보였으며, 향후에도 상승할 전망입니다. 석유화학 업체의 원재료인 납사 평균 가격은 유가와 비슷한 양상을 보이며 2019년 유가 상승과 함께 가격이 올라가는 모습을 보였으나,
석유화학 업체는 제품 수요 부진으로 인해 판매 단가 전가에 실패
하였습니다. 향후
C
OVID-19 확산세가 수그러들고 백신 및 치료제가 보급되어 경기의 완만한 회복세가 지속되면 석유화학 제품 수요가 증가해 석유화학 업체가 판매 단가를 상승시킬 가능성
이 큽니다. 이와 같은 유가 상승 및 석유화학 업체의
판매 단가 상승에 따라 당사의 원재료 매입 가격이 상승해 수익성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사업부문별 원재료 및 용도]

사업부문
구체적 용도
품목
주요 매입처

광학필름
제품 원단
PET필름
도레이첨단소재(주)

특성 구현
코팅액
씨씨텍

도광판
압출판
PMMA
(주)신한기연

압출판
PC
(주)아이컴포넌트

(자료: (주)코이즈 제공)

당사 광학필름 사업 부문의 주요 원재료는 제품 원단으로 사용되는 PET필름이며, 이는 석유화학 제품인 TPA(테레프탈산)와 EG(에틸렌글리콜)의 중축합을 통해 생산된 PET Resin(수지)을 통해 만들어집니다. 도광판 사업 부문의 원재료는 PC(폴리카보네이트) 및 PMMA(폴리메틸 메타크릴레이트)로 당사 주요 사업부문의 원재료는 PET필름, PC, PMMA 등의 석유화학 제품입니다. 이에 따라 당사의 원재료 가격은 유가 및 석유화학 업체에 많은 영향을 받습니다.

[유가 추이]

(단위: $/bbl)

국제 유가 추이.jpg
국제 유가 추이

(자료: 오피넷)

유가는 2018년 1월 중동 정치 상황에 대한 불안과 OPEC 및 러시아의 감산 합의에 따른 원유재고 감소 등으로 브렌트유 기준 배럴당 70달러를 넘어서 2014년 12월 이후 3년여 만에 최고 수준을 보였습니다. 2018년 5월 초 트럼프 대통령이 OPEC 내 원유 생산국 3위인 이란과의 핵협상 파기를 선언함에 따라, 공급 차원에서 우려가 확산되며 유가 상승 추세가 지속되어 브렌트유 기준 79.8달러/배럴 수준까지 상승하였습니다. 2018년 6월에는 시장 예상치에 못 미치는 OPEC의 증산규모, 미국의 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청, 리비아 내전에 따른 생산 차질로 인해 공급측 가격 인상 압력이 강화됨에 따라 유가가 급등하였습니다. 그러나 이후 주요 산유국들의 원유 생산량이 증가하였으며, 미국과 중국의 무역분쟁으로 인한 경기 둔화와 원유 수요 감소에 대한 우려 등으로 유가는 하락세로 돌아선 뒤, 2018년 연말까지 하락했습니다. 2019년 들어 미중 무역 협상에서 긍정적인 결과가 나타날 것이라는 기대감과 OPEC의 감산 기대감이 높아지면서 유가가 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만, 2020년 COVID-19의 확산으로 인한 셧다운으로 인해 전세계의 경제 및 소비심리가 위축됐습니다. 이에 따라, 각국의 원유 수입 감소, 운송 연료 수요 급감 현상이 나타나 산업활동 침체로 이어지며 국제유가는 급락했습니다. 2021년에 들어와서는 산유국들의 감산과 백신보급으로 인한 경기 회복에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 상승하는 추세를 보이고 있습니다.

당사 주요 사업부문의 원재료는 PET필름, PC, PMMA 등의 석유화학 제품으로 당사의 원재료 가격은 유가 및 석유화학 업체에 많은 영향을 받습니다. 유가는 미중 무역 협상에서 긍정적인 결과가 나타날 것이라는 기대감과 OPEC의 감산 기대감이 높아지면서 2019년 초부터 상승하는 모습을 보였으며, 향후에도 상승할 전망입니다. 석유화학 업체의 원재료인 납사 평균 가격은 유가와 비슷한 양상을 보이며 2019년 유가 상승과 함께 가격이 올라가는 모습을 보였으나, 석유화학 업체는 제품 수요 부진으로 인해 판매 단가 전가에 실패하였습니다. 향후 COVID-19 확산세가 수그러들고 백신 및 치료제가 보급되어 경기의 완만한 회복세가 지속되면 석유화학 제품 수요가 증가해 석유화학 업체가 판매 단가를 상승시킬 가능성이 큽니다. 이와 같은 유가 상승 및 석유화학 업체의 판매 단가 상승에 따라 당사의 원재료 매입 가격이 상승해 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험

당사는 2017년 이전까지 프리즘필름, 보호필름 등의 단일 필름 제조를 주 사업으로 영위하였으나, 2017년부터 본격적으로 복합필름 관련 투자를 진행하면서, 이와 관련된 원재료의 투입량이 증가하였습니다. 하지만,
복
합필름의 수율은 개선되지 않아 당사의 원가율은 2017년 110.0%, 2018년 109.0%를 기록하며 원가율이 100.0%를 넘어서게 되면서 매출의 역마진 구조가 발생했습니다. 이후, 2019년부터 매출이 증가하면서 원가율은 2020년 기준 89.35%까지 감소했으나
, 2021년 3분기 기준 재차 120.18%로 상승하며 수익성이 악화되며 재차 역마진 구조를 보이고 있습니다. 당사의 영업이익은 2017년부터 2021년 3분기까지 지속적인 적자를 기록하였으며 당기순이익의 경우에도 동기간 지속적인 순손실을 기록하였습니다. 특히
2021년 3분기까지 -10,367백만원의 당기순손실을 기록했습니다. 당사의 영업이익 및 당기순이익의 적자 폭은 2019년, 2020년 개선된 바 있으나,

2021년 들어 다시 급격하게 악화되어 향후
전방산업의 시장 상황 및 당사의 시장 대응방안에 의하여
당사의 수익성 개선은 느리게 진행
될 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하시기에 앞서 이러한 점들에 대해 면밀히 검토하신 후 투자해주시기시 바랍니다.

[연결기준 수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출
12,778
28,435
36,953
35,646
19,147
26,390
31,441

매출원가
15,357
24,938
33,019
31,550
20,866
29,018
25,936

원가율
120.18%
87.70%
89.35%
88.51%
108.98%
109.96%
82.49%

판관비
4,668
4,423
5,887
6,734
5,689
4,901
4,711

판관비율
36.53%
15.55%
15.93%
18.89%
29.71%
18.57%
14.98%

영업이익
-7,247
-926
-1,954
-2,819
-7,408
-7,529
794

영업이익률
-56.71%
-3.26%
-5.29%
-7.91%
-38.69%
-28.53%
2.53%

순이익
-10,367
-1,280
2,668
-994
-7,977
-9,490
1,498

순이익률
-81.13%
-4.50%
7.22%
-2.79%
-41.66%
-35.96%
4.76%

(자료: (주)코이즈 정기보고서)

2017년 이후 전방산업인 디스플레이 산업의 수요 감소와 광학필름 제품의 지속적인 판가 인하의 영향이 지속되었으며, 매출이 감소함에도 불구하고 원재료 가격하락이 이루어지지 않아 제품판가의 하락이 매입단가 하락의 영향을 상쇄하지 못하여 매출원가율이 상승하였습니다. 실제로 2016년 당사의 원가율은 82.49% 수준이었으나, 2018년 원가율은 108.98%를 기록하는 등 높은 수준의 원가율을 보였습니다. 

또한 당사는 2017년 이전까지 프리즘필름, 보호필름 등의 단일 필름 제조를 주 사업으로 영위하였으나, 2017년부터 본격적으로 복합필름 관련 투자를 진행하면서, 이와 관련된 원재료의 투입량이 증가하였습니다. 하지만, 복합필름의 수율은 개선되지 않아 당사의 원가율은 2017년 110.0%, 2018년 109.0%를 기록하며 원가율이 100.0%를 넘어서게 되면서 매출의 역마진 구조가 발생했습니다. 이후, 2019년부터 매출이 증가하면서 원가율은 2020년 기준 89.35%까지 감소했으나, 2021년 3분기 기준 재차 120.18%로 상승하며 수익성이 악화되며 재차 역마진 구조를 보이고 있습니다.

당사의 영업이익은 2016년 794백만원을 기록하며 흑자를 겪은 후, 2017년 -7,529백만원, 2018년 -7,408백만원, 2019년 -2,819백만원, 2020년 -1,954백만원을 기록하는 등 지속적인 수익성 개선에 실패하고 있습니다. 2021년에 들어서는 3분기 기준 영업이익이 -7,247백만원을 기록하며 수익성이 더 악화되고 있습니다. 상기 수익성 지표를 살펴보면, 매출원가가 매출액을 상위하며 매출총이익이 발생하지 않고 있어, 영업이익의 개선은 이루어지지 못하는 상황에 있습니다. 판관비의 상세내역을 살펴보면 아래와 같습니다.

[판매비와관리비 상세 내역]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

판매비 및 관리비
4,668
4,423
5,887
6,734
5,689
4,901
4,711

급여
1,294
1,351
1,734
1,834
1,609
1,356
1,457

퇴직급여
360
296
397
318
459
324
281

복리후생비
148
144
195
165
172
143
148

수출제비용
64
89
119
139
144
123
176

경상개발비
1,347
992
1,374
1,382
1,407
803
965

지급수수료
277
318
415
408
508
283
239

운반비
43
74
99
157
67
82
98

대손상각비
80
-
0
0
4
232
0

감가상각비
129
185
249
392
442
391
433

무형자산상각비
59
52
70
147
159
198
198

차량임차료
11
10
17
13
88
72
37

여비교통비
25
24
34
58
92
92
124

보험료
76
70
97
95
72
68
79

접대비
18
26
30
36
43
45
47

세금과공과
105
90
106
140
140
162
0

클레임비
286
361
504
970
1
281
0

기타
343
339
446
480
282
244
430

(자료: (주)코이즈 정기보고서)

2016년, 2017년, 2018년, 2019년, 2020년의 판관비는 각각 4,711백만원, 4,901백만원, 5,689백만원, 1,658백만원, 6,734백만원, 5,887백만원으로 매출액 대비 각각 14.98%, 18.57%, 29.71%, 18.89%, 15.93%에 달하는 비중을 차지하고 있습니다. 매출액 대비 판매관리비 비중은 2018년까지 매출액 감소로 인해 지속적으로 상승하였으나 2019년 매출액이 상승하면서 재차 감소하는 추세에 있습니다.

하지만, 2021년 3분기의 경우 매출액 감소로 인해 매출액 대비 판관비의 비중이 36.53%를 기록했습니다.

상기 언급한 바와 같이 당사의 영업이익은 2017년부터 2021년 3분기까지 지속적인 적자를 기록하였으며 당기순이익의 경우에도 동기간 지속적인 순손실을 기록하였습니다. 특히 2021년 3분기
까지 -10,367백만원의 당기순손실을 기록했습니다. 당사의 영업이익 및 당기순이익의 적자 폭은 2019년, 2020년 개선된 바 있으나, 2021년 들어 다시 급격하게 악화되어 향후
전방산업의 시장 상황 및 당사의 시장 대응방안에 의하여
당사의 수익성 개선은 느리게 진행될 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하시기에 앞서 이러한 점들에 대해 면밀히 검토하신 후 투자해주시기시 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험 

당사의 재무안정성을 살펴보면, 부채비율의 경우

2018년
199.4%, 2019년 145.45%, 2020년 142.45%, 2021년 3분기 420.50%로 급격하게 악화되고 있습니다. 또한 당사의
유동비율은 2020년 151.68%에서 2021년 3분기 88.36%로 큰 폭의 하락이 발생했습니다. 부채비율이 증가하고 유동비율이 하락한 이유는 2
021년에 발생한 대규모의 당기순손실
때문입니다. 2021년 들어 당사의 재무구조 안정성이 급격하게 하락하였으며
금번 유상증자를 통해 재무구조가 소폭 개선될 것으로 보이나 금번 유상증자는 소액공모 증자로 재무구조 개선이 당초 의도한 것만큼 이루어지지 않을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
비고

자산총계
28,008
40,459
40,470
41,097
46,448
45,676
54,924
-

- 유동자산
9,436
17,613
18,189
17,916
14,887
17,076
23,652
-

- 비유동자산
18,572
22,846
22,281
23,180
31,561
28,600
31,272
-

부채총계
22,627
21,930
23,778
27,908
30,935
23,136
25,121
-

- 유동부채
10,679
16,445
12,000
16,549
27,275
21,153
20,648
-

- 비유동부채
11,948
5,485
11,778
5,360
3,660
1,983
4,474
-

자본총계
5,381
18,528
16,692
19,188
15,513
22,540
29,803
-

유동비율
88.36%
107.10%
151.58%
108.26%
54.58%
80.70%
114.50%
유동자산 ÷ 유동부채

부채비율
420.50%
118.36%
142.45%
145.45%
199.41%
102.64%
84.29%
부채총계 ÷ 자본총계

(자료: (주)코이즈 정기보고서)

회사의 재무안정성을 나타내는 부채비율은 2018년 199.4%, 2019년 145.45%, 2020년 142.45%를 기록하며 해마다 증가하고 있습니다. 2018년 부채비율이 전년대비 96.8%p 증가하게 된 주요 원인은 1) 2018년 05월 액면금액 5,000백만원 규모의 제 2회차 전환사채가 발행되어 유동부채가 증가하였고, 2) 디스플레이 산업 불황으로 인해 2018년 당기순손실 7,977백만원이 발생하면서 이로 인한 결손금 증가로 자본총계가 감소하였기 때문입니다. 또한 2021년 3분기에는 부채비율이 420.50%로

전년도말 대비
278.05%p 증가하며 재무안정성이 급격하게 하락하는 모습을 보이고 있습니다. 주된 요인으로는 2021년 들어 3분기 기준 누적 -10,367백만원의 당기순손실이 발생하면서 이로 인한 결손금 증가로 자본총계가 큰 폭으로 감소하였기 때문입니다. 부채비율 420.50%를 기록하며 재무안정성에 심각한 위험이 있는 것으로 판단되며, 투자자들께서는 투자 판단시 당사의 재무안정성에 대해 충분히 파악하시길 바랍니다.

당사의
유동비율은 2016년 114.50% 수준에서 2018년 54.6%를 기록하며 급격하게 하락하였습니다. 2019년에는 108.26%를 기록하며 유동비율이 일부 개선되는 모습을 보였습니다.

유동비율이 2016년부터 2018년 말까지 지속적으로 악화된 이유는 사업악화로 인한 현금및현금성자산 축소, 수율 감소로 인한 생산량 하락 및 매출채권 감소, PET필름 원자재 매입대금 증가로 인한 매입채무 발생 등
때문입니다. 2019년에는 108.26%를 기록하며 유동비율이 일부 개선되는 모습을 보였으나 2021년 3분기 들어서는 유동비율이 88.36%로 다시 악화되었는데 이는 사업 악화로 인한 현금및현금성자산의 축소가 발생했기 때문입니다.

결과적으로 당사의 재무안정성을 살펴보면, 부채비율의 경우 018년 199.4%, 2019년 145.45%, 2020년 142.45%, 2021년 3분기 420.50%로 급격하게 악화되고 있습니다. 또한 당사의 유동비율은 2020년 151.68%에서 2021년 3분기 88.36%로 큰 폭의 하락이 발생했습니다. 부채비율이 증가하고 유동비율이 하락한 이유는 2021년에 발생한 대규모의 당기순손실 때문입니다. 2021년 들어 당사의 재무구조 안정성이 급격하게 하락하였으며 금번 유상증자를 통해 재무구조가 소폭 개선될 것으로 보이나 금번 유상증자는 소액공모 증자로 재무구조 개선이 당초 의도한 것만큼 이루어지지 않을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 및 활동성 관련 위험 

당사의 영업현금흐름을 살펴보면, 비교적 견조한 매출수준을 보였던
2016년에는 영업활동현금흐름이 5,717백만원을 기록하였으나, 2017년부터 매출이 감소하면서 영업활동현금흐름은 1,032백만원을 기록하여 전년대비 4,685백만원 만큼 감소하였습니다. 이후 영업활동현금흐름은 지속적으로 하락하는 추세를 보였으며 2021년 3분기 들어서는
대규모의 당기순손실이 발생하면서 영업활동현금흐름이 -4,490백만원을 기록하였습니다. 시장 내에서의 점유율 확대 등
당사의 영업 환경이 변화되지 않을 경우, 해당 영업흐름의 유출은 지속될 수 있습니다. 디스플레이 사업악화에 따른 당기순손실이 지속되었고 이에 따라 재고자산의 증가, 매출채권의 감소 등으로 영업활동으로 인한 자산부채 변동에 의해 지속적인 현금유출이 발생하였습니다. 이에 따라 영업활동현금흐름은 음(-)의 현금흐름을 보이고 있으며 향후 지속적인 매출규모 감소로 인한 영업현금흐름 악화가 지속될 수 있습니다. 또한
재무구조 개선을 위한 부채 상환 재원 마련 등으로 인해 향후 현금흐름이 열위해질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[요약 연결현금흐름표]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업활동현금흐름
-4,490
360
1,898
-2,225
-3,428
1,032
5,717

영업에서 창출된 현금흐름
-4,140
638
2,235
-1,602
-2,644
1,424
6,642

법인세납부(환급)
-41
8
4
-80
-75
71
-479

이자수취(영업)
84
58
82
87
91
73
90

이자지급(영업)
-394
-345
-424
-631
-801
-536
-536

투자활동현금흐름
-736
-601
-454
7,579
-6,143
-340
10

기타유동금융자산의 취득
0
745
-100
0
-1,362
-300
0

기타유동금융자산의 처분
1
-1,030
65
210
221
1
1

기타비유동금융자산의 취득
-82
-71
-89
-72
-70
-87
-43

기타비유동금융자산의 처분
79
184
190
112
84
39
0

유형자산의 취득
-671
-141
-156
-2,288
-5,765
-939
-5,097

유형자산의 처분
8
29
29
704
680
7
5,224

무형자산의 취득
-71
-318
-394
-2
-11
-2
-95

무형자산의 처분
0
0
0
0
0
0
19

기타비유동금융부채의 증가(감소)
-2
0
0
8,914
80
940
0

재무활동현금흐름
-776
-585
2,197
-4,747
5,349
2,205
-4,956

단기차입금의 증가
57
550
2,528
1,013
10,788
8,500
3,299

단기차입금의 상환
-450
-1,135
-6,485
-5,869
-10,778
-6,000
-1,728

장기차입금의 증가
0
0
6,300
1,487
2,600
0
1,000

장기차입금의 상환
-84
0
0
0
0
0
-4,032

차입금의 상환
0
0
0
-1,000
-2,153
-2,644
-4,781

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입
0
0
0
0
0
2,816
1,118

배당금지급
0
0
0
0
0
-533
0

전환사채의 증가
0
0
0
0
4,939
0
0

전환사채의 감소
0
0
0
-4,749
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
0
-1
0
0
0

주식의 발행
0
0
0
4,708
0
0
0

리스부채의 감소
-298

-141
-112
0
0
0

현금의기타유입(유출)

-4
-225
-47
67
166

현금및현금성자산의순증가(감소)
-5,944
-827
3,541
582
-4,159
2,455
729

기초현금및현금성자산
8,581
5,040
5,040
4,457
8,616
6,161
5,433

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
59
-1
-100
-24
63
-442
-42

기말현금및현금성자산
2,637
4,212
8,581
5,040
4,457
8,616
6,161

(자료: (주)코이즈 정기보고서)

최근 5개년간 당사의 영업현금흐름을 살펴보면, 비교적 견조한 매출수준을 보였던 2016년에는 영업활동현금흐름이 5,717백만원을 기록하였으나, 2017년부터 매출이 감소하면서 영업활동현금흐름은 1,032백만원을 기록하여 전년대비 4,685백만원 만큼 감소하였습니다. 이후 영업활동현금흐름은 지속적으로 하락하는 추세를 보였으며 2021년 3분기 들어서는 대규모의 당기순손실이 발생하면서 영업활동현금흐름이 -4,490백만원을 기록하였습니다. 시장 내에서의 점유율 확대 등 당사의 영업 환경이 변화되지 않을 경우, 해당 영업흐름의 유출은 지속될 수 있습니다. 

투자활동 현금흐름은 2016년 10백만원 유입이 있었으나, 2017년 340백만원, 2018년 6,143백만원 수준의 유출을 기록하였습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름에 영향을 미치는 가장 주요한 요소는 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)의 취득 및 처분입니다. 당사는 2016년 서울특별시 송파구 문정동 소재 오피스텔을 매입하면서 건설중인자산에서 토지(취득원가 2,513백만원) 및 건물(취득원가 3,748백만원)으로 대체되어 유형자산의 취득이 발생하였고, 대체되는 과정에서 건설중인자산이 감소하여 유형자산의 처분이 발생하며 회계상 상계처리 되었습니다. 또한 2018년에는 종속회사인 코이즈에이씨티 관련 토지, 건물 및 기계장치 취득을 진행하면서 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하였습니다. 2021년 3분기에는 유형자산의 취득(-671백만원)과 기타비유동금융자산의 취득(-82백만원) 등으로 -738백만원 투자활동 현금흐름을 기록하였습니다.

재무활동 현금흐름은 2016년에는 -4,956백만원을 기록하며 현금유출이 발생하였는데, 이는 신한은행 시설자금 차입금 2,183백만원, 우리은행 운영자금 차입금 4,000백만원 등에 대해여 차입금 상환을 진행하였기 때문입니다. 또한 당사는 2018년 2,600백만원, 2019년 1분기 832백만원을 장기차입금으로 조달 하였습니다. 2018년 2,600백만원은 중소기업은행으로부터 시설자금 용도로 조달하였으며, 종속회사 코이즈에이씨티의 토지 및 건물을 담보로 조달하였습니다. 2019년 1분기에 조달한 832백만원은 중소벤쳐기업진흥공단에서 500백만원, 중소기업은행에서 332백만원 조달하였으며 중소기업은행 332백만원에 대하여 종속회사 코이즈에이씨티 기계장치를 담보로 제공하였습니다. 2019년에도 -5,869백만원의 단기차입금을 상환하면서 음(-)의 재무활동현금름을 기록하였습니다. 2020년에도 단기차입금을 상환했으나 장기차입금의 증가로 인하여 양(+)의 재무활동현금흐름(2,197백만원)을 기록하였습니다.

상기 언급한 바와 같이 당사는 디스플레이 사업악화에 따른 당기순손실이 지속되었고 이에 따라 재고자산의 증가, 매출채권의 감소 등으로 영업활동으로 인한 자산부채 변동에 의해 지속적인 현금유출이 발생하였습니다. 이에 따라 영업활동현금흐름은 음(-)의 현금흐름을 보이고 있으며 향후 지속적인 매출규모 감소로 인한 영업현금흐름 악화가 지속될 수 있습니다. 또한 재무구조 개선을 위한 부채 상환 재원 마련 등으로 인해 향후 현금흐름이 열위해질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.
관
리종목 지정 및 상장폐지 위험

국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히
코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 당사는 2020년 사업보고서 및 2021년 반기보고서 기준으로
관리종목 및 상장폐지 기준에 해당하는 사항이 없습니다.
하지만 2021년 3분기보고서 기준 당사의 자본잠식률은 약 30%로 당사의 사업성 악화 추세가 2021년 말까지 지속될 경우 관리종목 지정사유에 해당되어 관리종목이 될 위험이 존재합니다.
금번 유상증자를 통하여 자본금을 확충하여도 당사의 계획대로 유상증자가 진행되지 않거나, 유상증자가 진행되더라도 큰 폭의 법인세비용차감전순손실이 발생할 경우 코스닥시장 관리종목 및 상장폐지 사유를 기한 내 해소하지 못하여 관리종목 지정 및 상장폐지에 이를 수 있는 중대한 위험이 존재합니다. 투자자들께서는
당사가 상장유지 조건을 충족하지 못하여 투자금액을 원활하게 회수하지 못할 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

당사가 속해 있는 코스닥시장의 관리종목 지정 및 상장폐지와 관련한 주요 요건 및 증권신고서 제출전일 기준 각 요건 별 검토내용은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건]

구분

분류

요건

매출액 미달
(별도)

관리종목

최근년도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)

* 기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용

상장폐지

2년 연속

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

2020년 별도 매출액 약 350억원으로 해당사항 없음

법인세비용차감전계속사업손실
(연결)

관리종목

자기자본50%이상 (&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상 (&최근연도계속사업손실)

* 기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용

상장폐지

관리종목 지정후 자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

최근 3년간 손실률 2018년 51.43%, 2019년 5.45%, 2020년 17.07%로, 최근3사업연도 중 1사업연도에 한해 자기자본 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 해당사항 없음

장기
영업손실
(별도)

관리종목

최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)

기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용

상장폐지

[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

검토결과

2020년 별도 영업이익 시현하여 해당사항 없음

자본잠식

관리종목

(A)사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정

상장폐지

최근년말 완전자본잠식

A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50% 이상

B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원 미만

A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

검토결과

2020년 및 2021년 반기 기준 자본잠식률 50%미만으로 해당사항 없음

감사의견

관리종목

-

상장폐지

감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정

검토결과

2020년 감사보고서 적정의견

시가총액

관리종목

보통주시가총액 40억원미만 30일간 지속

상장폐지

관리종목 지정후 90일간 "연속10일 & 누적30일간 40억원 이상"의 조건을 미충족

검토결과

해당사항 없음

거래량

관리종목

분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달

* 월간거래량 1만주, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

상장폐지

2분기 연속

검토결과

해당사항 없음

지분분산

관리종목

소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만

* 300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제

상장폐지

2년 연속

검토결과

해당사항 없음

불성실공시

관리종목

-

상장폐지

[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과

해당사항 없음

공시서류

관리종목

(A)분기,반기, 사업보고서 미제출

(B)정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최

상장폐지

2년간 3회 분기,반기,사업보고서 미제출

사업보고서 제출기한후 10일내 미제출

A(미제출상태유지) or B 후 다음회차에 A or B

검토결과

해당사항 없음

사외이사 등

관리종목

사외이사/감사위원회 요건 미충족

상장폐지

2년 연속

검토결과

해당사항 없음

회생절차
/파산신청

관리종목

회생절차 개시 신청 또는 파산신청

상장폐지

[실질심사] 개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

검토결과

해당사항 없음

기타

상장폐지

최종부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도제한 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장관련 규정 위반시

(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

출처:
한국거래소

당사는 2020년 사업보고서 및 2021년 반기보고서 기준으로 상기의 관리종목 및 상장폐지 기준에 해당하는 사항이 없습니다. 하지만 2021년 3분기보고서 기준 당사의 자본잠식률은 약 30%로 당사의 사업성 악화 추세가 2021년 말까지 지속될 경우 관리종목 지정사유에 해당되어 관리종목으로 지정될 위험이 존재합니다. 금번 유상증자를 통하여 자본금을 확충하여도 당사의 계획대로 유상증자가 진행되지 않거나, 유상증자가 진행되더라도 큰 폭의 법인세비용차감전순손실이 발생할 경우 코스닥시장 관리종목 및 상장폐지 사유를 기한 내 해소하지 못하여 관리종목 지정 및 상장폐지에 이를 수 있는 중대한 위험이 존재합니다. 투자자들께서는 당사가 상장유지 조건을 충족하지 못하여 투자금액을 원활하게 회수하지 못할 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

마. 계
속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성 위험

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나 당사는 2021년 9월30일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 7,238백만원과 10,357백만원만큼 발생하여 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다. 투자자께서는
당사의 '21년 3분기보고서' 상 주석 27번에 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성 위험이 기재되어있음에 특히 유의하시기바랍니다. 또한,
당사의 경영개선계획들이 정상적으로 이행되지 않을 경우, 당사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 의문은 지속될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유심히 검토하시어 투자 판단을 내리시기 바랍니다.

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2021년 9월30일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 7,238백만원과 10,357백만원만큼 발생하여 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다.

이에 따라 당사는 22년 신모델 매출 발생, 해외시장 매출 증대, 원가와 비용 절감노력을 계속할 예정입니다. 당사가 계속기업로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

투자자께서는 당사의 '21년 3분기보고서'상 주석 27번에 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성 위험이 기재되어있음에 특히 유의하시기바랍니다. 또한, 당사의 경영개선계획들이 정상적으로 이행되지 않을 경우, 당사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 의문은 지속될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유심히 검토하시어 투자 판단을 내리시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락 가능성

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 또한
추가 상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 청약 미달 관련 위험

금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다.
따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 증자는 일반공모 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

본 소액공모공시서류는 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않는 것으로 판단됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

다. 감독기관의 제재 관련 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가
상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목추가지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

라. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 공시사항 참조

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니
투
자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

바. 투자위험요소 관련 주의사항

본 일반공모에 청약하고자 하는 투자자 여러분께서는 투자결정을 하기 전에
본 소액공모 공시서류 부분 중 "투자위험요소"를 주의 깊게 검토하고 숙고하신 후에 투자판단을 하셔야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자 여러분께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며,
자신의 독자적인 판단에 의하여 최종적인 투자 의사 결정을 내려야 합니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,000

발행제비용(2)
-

순수입금 [(1)-(2)]
999,999,000

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
1,346,800
증자자본금의 0.4%

교육세
269,360
등록세의 20%

상장수수료
250,000
최저상장수수료

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
20,000,000
-

합계
22,866,160
-

주)
금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다

주2)
상기비용은 예정금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 11월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,999,000
-
-
-
999,999,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
2

합계
3
-
-
3
2

나.연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

다.회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 코이즈라고 표기합니다. 영문으로는 KOYJ CO., LTD. 라 표기합니다.

라.설립일자 및 존속기간

당사는 2006년 02월 16일 액정표시판용 백라이트 및 관련 부자재 제조를 목적으로 설립되었으며, 2012년 9월 27일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.

마.본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내 용

주 소 :
충청북도 충주시 대소원면 첨단산업로 146

전화번호 :
070-8255-6400

홈페이지 :
http://www.koyj.co.kr

바.중소기업 해당여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

-당사는 중소기업기본법 및 동법 시행령에 따른 중소기업에 해당합니다.

기준검토항목
기준
당사현황
적·부합

1. 해당사업
주된 사업: 제조업
플라스틱 필름, 시트 및 판 제조업 (C22212)
적합

2. 종업원수
종업원: 300명 미만
2020년 기말 상시종업원수: 87명
적합

3. 자본금
80억원 이하
2020년 기말 기준 : 7,705 백만원
적합

4. 소유경영독립성 충족 여부
독립성 충족
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조 1항에 따른 상호출자제한기업 집단에 속하지 아니함.
적합

사.주요사업의 내용

당사는 매출 90%이상을 차지하는 LCD의 부품인 백라이트유닛(BLU)의 핵심소재인 광학필름의 코팅 제조중심으로 사업을 영위하고 있습니다.

당사가 100%지분으로 경영 참여를 하고있는 종속회사 남경고일지 광전 유한공사는 중국에 설립된 회사로 LCD 패널보호용 필름, 광학필름, 도광판 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사 자체개발, 제조를 통해 국내,외 시장 진입해 있습니다. 국내 기업으로 (주)코이즈에이씨티가 원가, 품질 경쟁력 우위를 가지고 있는 자동차부품의 사형주조 사업을 하고있으며 (주)코이즈 첨단소재는 반도체 및 디스플레이 전자 유기재료 연구개발사업을 진행 중에 있습니다.

기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

아.신용평가에 관한 사항

평가일
재무결산 기준
평가기관명
(신용평가 등급범위)
신용등급
(등급정의)주1)
신용등급
유효기간

2021.04.01
2020.12.31
나이스디앤비 주1)
B0
2022.04.01

자.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥상장
2012.09.27
해당없음
해당없음

2. 회사의 연혁

가.회사의 본점소재지 및 변경

당사는 2011년 11월에 본점소재지를 변경하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
변경일
변경 전
변경 후
비고

(주)코이즈
2006.02.16
-
경기도 양주시 은현면 운암리 396-43
설립

2011.11.16
경기도 양주시 은현면 운암리 396-43
충청북도 충주시 대소원면 첨단산업로 146
이전

(주)코이즈에이씨티
2018.08.01
-

설립

(주)코이즈첨단소재
2018.09.12
-
경기도 군포시 엘에스로166번길 10-10,4F
설립

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.12.29
임시주총
-
감사 윤종성
-

2018.03.27
정기주총
사내이사 김윤기
사내이사 최연주
사내이사 서동규

2019.03.26
정기주총
사내이사 임혁민
대표이사 조재형
-

2021.03.29
정기주총
감사 김정태
사내이사 최연주
사내이사 김윤기
감사 윤종성

다.최대주주의 변동
당사는 설립이후 최대주주의 변동사항이 없습니다.

라.상호의 변경

회사명
변경일자
변경전
변경후

(주)코이즈에이씨티
2020.06.30
(주)에코파코이즈
(주)코이즈에이씨티

마.회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사의 종속회사간 흡수합병한 사실이 있습니다.

구분
내용

합병 시기(내역)
합병기준일 : 2020년 09월 18일
합병등기일 : 2020년 09월 18일

합병 목적
회사업무 발전 필요의 위하여 두개의 법인을 합병함으로써, 경영효율성 증대 및 운영효율 개선을 통한 경쟁력 제고

합병대상회사 및 합병방법
남경고일지광전 유한공사가 중경고일지 광전유한공사를 흡수합병

합병조건
주식회사 코이즈의 보통주 1주당 
주식회사 엘아이텍의 보통주 1주의 합병비율은 1 : 0

합병시 발행한 주식의 수량
없음

합병후 최초 결산일
2020년 12월 31일

사.회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립일부터 현재까지 회사의 업종이 변경된 사실이 없습니다. 
다만, 설립 당시에는 보호필름 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하였으나, 지속적인
연구개발을 통해 광학필름, 특히 프리즘시트 백코팅 및 압출식 패터닝 공법을 통한 도광판 제조 등이 매출 비중이 커져 주력 수익원이 되었습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
내용

2018.05.24
전환사채권발행결정
-무기명식 이권부 무보증사모전환사채 50억원 발행의 건

2018.11.01
타인에 대한 채무보증 결정
-채권자 기업은행에 (주)코이즈에이씨티의 채무액 26억원에 대한 채무 보증(31.2억원)의 건

2019.06.14
유무상증자결정
-유상증자 3,500,000주, 무상증자1,378,677발행 결정의 건
-2019.07.30 정정 공시 참고

3. 자본금 변동사항

가.자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당 분기말
15기
(2020년말)
14기
(2019년말)
13기
(2018년말)
12기
(2017년말)
11기
(2016년말)

보통주
발행주식총수
15,499,274
15,411,517
15,411,517
10,532,840
10,532,840
9,936,145

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
7,749,637,000
7,705,758,500
7,705,758,500
5,266,420,000
5,266,420,000
4,968,072,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
7,749,637,000
7,705,758,500
7,705,758,500
5,266,420,000
5,266,420,000
4,968,072,500

-2016년 07월 28일자로 기 발행된 신주인수권과 관련하여 10억원의 신주인수 행사 청구가 있었으며 2016년 09월 28일자로 기 발행된 신주인수권과 관련하여 1.2억원의 신주인수권 행사청구가 있었습니다. 청구 행사가는 주당 4,726원이고 발행한 신주는 총 236,986주입니다.
-2017년 06월 28일, 기 발행된 신주인수권과 관련하여 10억원(211,594주)의 신주인수권행사 청구가 있었으며 2017년 07월 04일자로 1억원(21,159주), 2017년 07월 14일 17.2억원(363,942주)의 신주인수권 행사 청구가 있었습니다. 
-2019년 08월09일 유상증자로 1,378,677주, 08월12일 무상증자로 1,378,677 주의 신주가 발행되었습니다.

-2021년 3월22일 전환사채 전환권 행사로 인하여 신주 87,757주가 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

2017년 3월 24일 정기주주총회에서 당사의 정관상 발행할 주식의 총수를 20,000,000주에서 40,000,000주로 변경하는것으로 결의 하였으며, 현재까지 발행된 주식 총수는 보통주15,411,517입니다. 당사는 설립이후 상환전환우선주의 발행 당시 주식수는 액분(2010년 4월) 후 600,000주였으나, 2011년 7월 무상증자로 인해 2,600,000주로 증가하였으며, 2012년 4월에 발행된 상환전환우선주 783,764주가 보통주로 전환되었고, 2012년 9월에 발행된 상환전환우선주 391,882주가 보통주로 전환되어 보고서 제출일 현재 상환전환우선주는 없습니다.
2015년 3월 23일자로 "준비금의 자본전입"에 대한 이사회 결의를 하여 2015년 4월 7일을 기준일로 무상증자를 진행하였습니다. 또한, 2019년 08월09일 유상증자 및 08월12일 무상증자를 하였으며, 보고서 제출일 현재 당사의 발행 주식수는 15,499,274주, 자본금 7,749,637,000원 입니다.

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
4,000,000
40,000,000
당사의 발행할 주식의 총수는
사천만주이며, 사백만주의 범위
내에서 우선주 발행 가능

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
15,499,274
1,175,646
16,674,920
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,175,646
1,175,646
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
1,175,646
1,175,646
전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
15,499,274
-
15,499,274
-

Ⅴ. 자기주식수
246,759
-
246,759
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
15,252,515
-
15,252,515
-

주1) 2017년 03월 24일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 발행할 주식의 총수가 변동되었으며, 본 보고서의 제출일 기준 발행할 주식의 총수는 40,000,000주입니다.

주2) 2019년 08월09일 유상증자와 08월12일 무상증자를 하였으며, 2021년 3월22일 전환사채의 전환권 행사로 인하여 보통주 87,757주가 늘어나 보고서 제출일 현재 당사의 발행 주식수는 15,499,274주, 자본금 7,749,637,000원 입니다.

나.자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
933
-
-
-
933
무상증자
단수주

공개매수
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
933
-
-
-
933
무상증자
단수주

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
245,826
-
-
-
245,826
-

총 계(a+b+c)
우선주
-
-
-
-
-
-

보통주
246,759
-
-
-
246,759
-

주1) 당사는 2013년 07월 01일부터 2014년 07월 04일까지 신탁계약을 통해 245,82 6주의 자기 주식을 취득하였습니다.

주2) 2015년 04월 07일을 기준일로 하여 무상증자 진행 시 발생한 단수주 236주는 자 기주식으로 취득하였습니다.

주3) 2019년 08월 12일을 기준일로 하여 무상증자 진행 시 발생한 단수주 697주는 자기주식으로 취득하였습니다.

다.종류주식 발행 현황
-해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.29
제15기 정기주주총회

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

② 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

2021.03.29
제15기 정기주주총회

제12조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당 한다.

동등배당 원칙을 명시함.

2021.03.29
제15기 정기주주총회
제16조(전환사채의 발행)
④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제 12조의 규정을 준용한다.
전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.

2021.03.29
제15기 정기주주총회
제50조(이익배당) 
③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함

2021.03.29
제15기 정기주주총회
제50조의2(분기배당)
④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함.

2021.03.29
제15기 정기주주총회

제42조(감사의 선임·해임)
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의1이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영

감사 선임 또는 해임 시 의결권제한에 관한 내용을 반영함.

2021.03.29
제15기 정기주주총회

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

②회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주

로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

2021.03.29
제15기 정기주주총회

제19조(소집시기)

① 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

2021.03.29
제13기 정기주주총회

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

② 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제13조(명의개서대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제4조 <삭제>

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다

제17조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인 수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제19조(소집시기)

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제20조(소집권자)

① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사가 유고시에는 제34조의 규정을 준용한다.

제23조(의장)

② 대표이사가 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제34조의 규정을 준용한다.

제31조(이사의 수)

②사외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건을 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

제40조(대표이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

제48조의2(외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

상장회사가 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록의 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련근거 신설

주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시 되어야할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제

복수의 대표이사를 선임한 경우 소집권자를 특정하도록 함

대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경

사외이사의 사임.사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정

개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

2021.03.29
제12기 정기주주총회

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

6. 의료기기 개발 제조 및 판매업

7. 전기자동차용 컨버터 개발 제조 및 판매업

8. 반도체용 유기 재료 개발 제조 및 판매업

시업 다각화에 따른 회사가 영위하고 있는 사업의 목적 추가

2021.03.29
제11기 정기주주총회

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

5. 부동산 임대업

제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주로 한다

제8조의2(우선주식의 수와 내용)

① 이 회사가 발행할 우선주식의 수는 4,000,000주로 한다.

제9조 (신주인수권)

5. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 국내외 금융기관, 벤처금융 및 전문투자자, 법인투자자등에게신주를배정하는경우

6. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우

7. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

사업목적 추가

(투자부동산 감가상각 관련 손금 산입 위함)

발행예정 총수 변경

우선주 발행예정 수 변경

신주인수권 배정 비율 변경

당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월29일이며, 제 15기 정기 주주총회에서 정관 변경 안건이 승인 되었습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 코이즈와 그 종속회사의 각 사업부문별 주요생산 제품 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
회사명
주요생산 제품

광학필름 코팅
코이즈, 남경고일지광전유한공사
LCD BLU용 광학필름

도광판
코이즈, 남경고일지광전유한공사
LCD BLU용 도광판

금속가공, 자동차 부품
(주)코이즈에이씨티
사출 자동차 부품

전자유기재료
(주)코이즈첨단소재
반도체 및 OLED용 유기재료

당사는 총 3개의 종속회사 남경고일지광전유한공사, (주)코이즈에이씨티, (주)코이즈첨단소재를 보유하고 있습니다. 당사는 국내에서 광학필름 생산 및 판매를 주로 담당하고 있으며, 중국에 위치한 남경고일지광전유한공사는 도광판 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (주)코이즈에이씨티는 2018년 8월 설립을 완료하였으며, 자동차 부품의 사형주조 기술을 보유하고 있어 금속가공 및 자동차 부품 제조 사업을 영위하고 있습니다. (주)코이즈첨단소재는 2018년 9월 당사의 전자 유기재료(유기 화합물을 원료로 한 고분자 물질) 사업부로부터 분사되어 설립되었으며, 2차전지 양극재 소재와 반도체 및 OLED용 전자 유,무기 재료의 개발을 담당하고 있습니다.

가.광학필름 코팅 사업

당사가 코팅 가공하고 있는 광학필름은 LCD BLU에 소요되는 광학필름입니다.
LCD는 자체발광이 아닌 수광소자이므로 BLU에서 발생한 빛의 손실을 최소화하면서 균일하게 전면으로 전달하는 것이 LCD 성능향상과 원가절감의 중요한 요소입니다. 
광학필름은 LCD BLU내에서 광효율성 및 광균일도를 높여주는 기능을 수행하는 주요 부품 중 하나입니다.

당사가 생산하는 광학 코팅 필름은 BLU 내에 소요되는 광학 필름 원단에 대전방지 기능 및 표면 경도를 높이는 박막코팅을 실시하여 대표적인 부도체인 광학필름의 제조공정상 발생하는 정전기 축적을 방지하여 이물삽입 및 필름의 들러붙는 현상을 예방하고, 스크래치를 방지하는 등의 필름 원단의 물리적 보호기능을 수행합니다. 

특히, 당사는 광학필름 중에서도 프리즘시트 백코팅(후면 코팅) 위주로 사업을 영위하고 있습니다. 경쟁업체들은 완제품 형태의 코팅 조액을 구입하여 광학필름 표면을 코팅하는 경우가 대부분이나, 당사의 경우 자체적으로 원료를 구입하여 직접 필름 원단의 성질별로 코팅액을 조액함으로써 생산 원가 및 품질에서 우위를 차지하고 있습니다. 특히 저온경화 기술 등을 통해 고속으로 코팅을 진행함으로써 생산 CAPA 증대 효과 및 원가 절감 효과를 누리고 있습니다. 
이러한 독자적인 교반배합기술과 UV 경화장치 개발 기술을 토대로 타 경쟁업체에 비해 우수한 광특성 및 가격경쟁력 확보로 시장점유율 확대를 지속하고 있습니다.

나.도광판 사업

도광판은 BLU의 하단부에 위치하여 측면의 광원(램프 CCFL 혹은 LED)의 빛을 전면으로 집광시켜 광효율성을 증가시키는 BLU의 핵심부품입니다.

도광판은 BLU의 하단부에 위치하여 측면의 광원(램프 CCFL 혹은 LED)의 빛을 전면으로 집광시켜 광효율성을 증가시키는 BLU의 핵심부품으로, LED 엣지형 BLU 제품의 수요가 증가하면서 그 중요성이 점점 부각되고 있습니다.

도광판의 핵심은 슬림화와 미세패터닝 기술입니다. 간략하게 요약해서 광원이 줄어드는 추세에서 누가 어느정도의 고기능성 도광판(미세패턴)을 양산할 수 있는가와 전방산업의 BLU 슬림화 요구도가 증가하는 상황에서 누가 얼마나 얇은 도광판을 생산할 수 있는가가 바로 핵심입니다.
당사는 세계 최초로 압출 패터닝 가공 방식을 개발하여 최저 0.3T까지의 슬림화가 가능하게 되었으며, 40㎛수준으로 다른 방식에 비해 현저히 높은 수준의 미세화 패턴 구현이 가능한 압출 패터닝 방식의 상용화에 성공함으로써 , 독보적인 기술을 보유하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가.제품 소개

[LCD용 BLU(Back Light Unit) 구조]

lcd용 blu(back light unit) 구조_예비투자설명서.jpg
lcd용 blu(back light unit) 구조_투자설명서

(자료: LG디스플레이 홈페이지)

LCD용 BLU(백라이트 유니트: Back Light Unit)는 자기 발광성이 없는 LCD Panel의 후면광원으로 사용되는 광학 시스템을 의미합니다. LCD용 BLU는 LCD 패널의 성능을 좌우하는 핵심 부품이며, 도광판, 프리즘 시트 등 다양한 부품의 최적화된 설계 및 배치가 필요하고, TV, 모니터, 노트북, 핸드폰, 자동차 내비게이션 등 다양한 LCD 디스플레이에 적용되는 기술 집약적 산업입니다.

당사가 생산하는 도광판 및 광학필름은 LCD BLU에 적용되는 핵심부품으로 광원에서 나오는 빛을 굴절 및 반사하여 빛의 방향을 전면으로 향하게 함으로써 빛 손실을 최소화하고 휘도(단위 면적당 밝기의 정도)를 향상시키는 역할을 합니다. 당사의 주요 광학필름 제품은 프리즘시트, 확산시트가 있으며, 도광판 및 광학필름의 각 시트별 기능은 아래 표와 같습니다.

[도광판 및 광학필름 각 시트별 기능]

종류
기능

도광판
LCD BLU의 하단부에 위치하는 부품 중 하나로, 측면에 있는 광원(램프)의 빛을 전면으로 집광시켜 빛의 효율성을 극대화 시키는 역할

프리즘시트

확산시트를 지나며 휘도가 급격히 떨어지게 되는 빛을 프리즘을 통해 
수직방향으로 집광시켜주어 BLU의 휘도를 향상시키는 기능의 필름

확산시트

광원으로부터 시작된 빛을 도광판 상단 LCD 전면에 고르게 
전달하여 휘도를 상승시키고 도트를 은폐하는 역할

나.주요 제품 등에 관한 사항

(단위: 백만원,%)

매출유형
제품구분
2021년
(제16기 3분기)
2020년
(제15기 3분기)
2020년
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품매출
광학코팅
10,952
94%
24,412
91%
32,058
96%
29,382
91%
12,850
75.51%

조명
309
3%
833
3%
991
3%
-
-
-
-

도광판
-
-
-
-
-
1%
1,798
6%
2,942
17.29%

기타
36
0%
233
1%
223
-
94
-
170
1.00%

상품매출
236
2%
1,295
5%
59
-
0
0%
1
0.01%

기타 매출
87
1%
96
0%
118
-
1,087
3%
1,054
6.19%

별도 매출총계
11,620
100%
26,868
100%
33,459
100%
32,361
100%
17,017
100.00%

내부 매출제거
12,766
1,566
3,493
3,103
2,131

연결 매출총계
12,778
28,435
36,953
35,464
19,147

* 상품매출 : 도광판 및 코팅 원재료 매출

** 기타매출 : 폐자원 매각 등

-제품매출중 도광판은 2020년도 중부터 상품매출에 포함되었음.
 

다.주요제품등의 가격변동 추이

제품사양, 제품수명주기등의 다양화로 인해 모델별로 가격이 상이함으로, 주요제품 가격변동추이 산정이 어려워 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가.매입 현황

(단위: 백만원)

구분
매입유형
2021년
(제16기 3분기)
2020년
(제15기)
2019년 
(제14기)
2018년
(제13기)

도광판 원판
원재료
254
987
1,551
1,439

필름 원단
원재료,
4,446
12,094
10,851
5,097

코팅액원료
부재료
2,390
6,762
6,604
2,687

합계
7,091
19,844
19,006
9,224

나.원재료 가격변동추이

(단위: 원)

구분
2021년
(제16기 3분기)
2020년
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)
2017년
(제12기)

도광판 원판/필름원단
158~15,024
76~22,300
176~18800
231~450,000
180~18,898

주1) 광학필름 원단의 경우 원청사로부터 무상사급 혹은 유상사급 형태로 제품을 공급받으므로 기재를 생략하였습니다.

다.생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위: ㎡ 및 ea)

사업부문
구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

(제16기 3분기)
(제15기)
(제14기)
(제13기)
(제12기)

광학필름 코팅
(천㎡)
생산능력
10,958
14,691
9,933
22,395
64,117

(2) 생산능력 산출근거
 (가) 산출방법 등

① 산출기준 : 최대생산능력

② 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 가동가능시간
 (나) 평균가동시간

- 정상근무 기준 : 24hr x 365일 = 8760hr

(3) 생산실적 및 가동률
 (가) 생산실적

(단위: ㎡ 및 ea)

사업부문
구분
2021년
(제16기 3분기)
2020년
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)
2017년
(제12기)
2015년
(제10기)

광학필름 코팅
(천㎡)
생산실적
4,950
11,276
7,635
5,136
8,620
16,619

 (나) 가동률 (단위 : H, %)

사업부문
가동가능시간
실제가동시간
평균가동율

광학필름 코팅
(천㎡)
6,552
4,312
65.81%

라.생산설비에 관한 사항

(1) 현황

구분
기초금액
취득 및 자본적지출
본계정대체로
처분 및 폐기
감가상각
기말금액

인한 증가

토지

취득금액
2,183,878,030

2,183,878,030

토지 소계
2,183,878,030
-
-
-
-
2,183,878,030

건물

취득금액
10,047,236,226

10,047,236,226

감가상각누계액
- 2,104,502,062
-
-

- 192,577,590
- 2,297,079,652

건물 소계
7,942,734,164
-
-
-
- 192,577,590
7,750,156,574

기계장치

취득금액
12,637,050,786
69,323,000
10,723,824
- 9,000

12,717,088,610

감가상각누계액
- 9,161,645,209

- 656,532,896
- 9,818,178,105

국고보조금
- 2,773,902

580,581
- 2,193,321

기계장치 소계
3,472,631,675
69,323,000
10,723,824
- 9,000
- 655,952,315
2,896,717,184

시설장치

취득금액
2,591,590,505
108,340,000

2,699,930,505

감가상각누계액
- 2,297,195,689

- 119,922,632
- 2,417,118,321

시설장치소계
294,394,816
108,340,000
-
-
- 119,922,632
282,812,184

차량운반구

취득금액
184,522,409

184,522,409

감가상각누계액
- 184,506,409

- 184,506,409

차량운반구 소계
16,000
-
-
-
-
16,000

공구와기구

취득금액
1,102,030,498
2,975,909

- 1,000

1,105,005,407

감가상각누계액
- 948,296,622

- 54,437,358
- 1,002,733,980

국고보조금
- 6,000

636,360
630,360

공구와기구 소계
153,727,876
2,975,909
-
- 1,000
- 53,800,998
102,901,787

비품

취득금액
481,403,896
11,212,202
44,320,000
- 3,000

536,933,098

감가상각누계액
- 442,434,581

- 14,869,016
- 457,303,597

국고보조금
- 2,000

- 2,000

비품 소계
38,967,315
11,212,202
44,320,000
- 3,000
- 14,869,016
79,627,501

건설중인자산

취득금액
133,566,324
405,628,190
- 92,822,824
- 22,990,630

423,381,060

건설중인자산 소계
133,566,324
405,628,190
- 92,822,824
- 22,990,630
-
423,381,060

유형자산 합계
14,219,916,200
597,479,301
- 37,779,000
- 23,003,630
- 1,037,122,551
13,719,490,320

(2) 토지별 개별공시지가

(단위: 천원)

자 산
소 재
면 적
단위면적당 
개별 공시지가
비고

토지
충북 충주시 대소원면 첨단산업로 146
17,688.0㎡
131/㎡
2021 05기준

(3) 건물별 지방세 시가표준액

(단위: 천원)

자 산
소 재
지방세 시가표준액
비고

건물
충북 충주시 대소원면 첨단산업로 146
4,997,623
2021.07기준

(4) 신규 설비 투자계획
- 2021년 현재 신규 설비 투자 계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1)당
기 실적

(단위: 천원)

매출유형
제품구분
2021년
2020년
2020년

(제16기3분기)
(제15기3분기)
(제15기)

제품매출
광학코팅
수출
940,002
1,248,268
1,383,992

내수
10,012,069
23,163,268
30,674,100

소계
10,952,071
24,411,536
32,058,092

조명
수출
0
0
0

내수
309,055
832,905
990,805

소계
309,055
832,905
990,805

기타
수출
8,261
135,449
135,449

내수
27,830
98,000
98,000

소계
36,091
233,449
233,449

상품매출
코팅원단
수출
230,867
353,507
414,132

내수
0
0
0

소계
230,867
353,507
414,132

도광판원판
수출
0
882,062
1,133,704

내수
0
0
0

소계
0
832,062
1,133,704

기타
수출
0
0
0

내수
4,818
59,337
59,427

소계
4,818
59,337
59,427

기타매출
수출
0
32,505
32,505

내수
87,156
63,123
85,014

소계
87,156
95,628
117,520

별도 매출총계
수출
1,179,130
2,651,790
3,099,783

내수
10,440,928
24,216,633
31,907,346

소계
11,620,058
26,868,423
35,007,129

내부매출제거
소계
1,157,982
1,566,480
1,945,611

연결 매출총계
소계
12,778,040
28,434,904
36,952,740

2020년도부터 도광판 매출은 상품매출에 포함

되
었음.

(2)과거실적

매출유형
제품구분
2019년
2018년
2017년

(제14기)
(제13기)
(제12기)

제품매출
광학코팅
수출
2,327,745
-
96,724

내수
27,077,351
12,850,052
16,002,979

소계
29,405,095
12,850,052
16,099,702

도광판
수출
1,774,883
2,842,158
4,052,349

내수
0
99,687
6,922

소계
1,774,883
2,941,845
4,059,271

보호필름
수출
94,478
169,936
174,333

내수
-
-
-

소계
94,478
169,936
174,333

상품매출
수출
252
-
42,889

내수
150
1,425
1,161

소계
402
1,425
44,050

기타매출
수출
16,813
-
-

내수
1,069,705
1,053,612
705,179

소계
1,086,518
1,053,612
705,179

별도 매출총계
수출
4,214,171
3,012,093
4,366,294

내수
28,147,206
14,004,776
16,716,240

소계
32,361,376
17,016,870
21,082,535

내부매출제거
소계
3,102,709
2,130,625
5,307,292

연결 매출총계
소계
35,464,086
19,147,494
26,389,826

나. 판매 경로

(1) 영업 및 판매 조직

영업조직

(2) 인원현황

기준일: 2021.09.30
(단위: 명)

구 분
임원
부장
과장
대리
사원
소계

영업담당
1
2
1
1
1
6

(3) 판매경로 및 판매조건
당사 제품은 주로 국내 및 중국에 판매되고 있습니다.

판매방식은 국내의 경우 직접판매로 진행되며, 해외의 경우 중국자회사인 남경고일지광전유한공사 등에 공급되고 있습니다.

매출 유형
품목
구분
판매경로 및 조건

제품
광학필름코팅
국내
- 주요거래처 : LG전자 및 미래나노텍 외
물품대금회수 (30일 현금)

기타
직접판매 : Sample 판매 등

(4) 판매전략
LCD산업은 타 산업에 비해 신제품의 개발주기가 아주 짧다고 볼 수 있습니다.
당사의 경쟁력과 차별성의 중요한 강점은 고객의 개발 Needs 즉시 대응할 수 있다는 개발 대응력과 우수한 품질력입니다.
이는 곧 동종 경쟁사에 비해 월등한 고객 신뢰 확보를 의미 합니다.
당사는 이러한 경쟁력을 바탕으로 현재 Wordwide 시장을 주도하고 있는 초우량 고객을 확보하고 있으며, 개발, 판매전략 등에 있어 밀접한 관계를 지속하고 있습니다.
또한 중국 법인을 통해 Local 시장 공략을 위한 준비를 마친 상태이며,
기존의 국내 및 중국 시장등 해외시장에 대한 판매를 확대할 계획입니다.

(5) 수주상황

BLU용 부품 제조업계 특성상 고정된 수주현황은 없습니다. 단, 당사는 매월 말 경 패널사 및 BLU 제조업체로부터 익월 Forecast를 받고 약 2주 전 패널사 및 BLU 제조업체로부터 PO를 받는 형태로 진행됩니다. 

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소 
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

경영진은 당사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
2,637,282
8,581,031

매출채권
1,110,956
2,809,543

기타금융자산
1,332,836
1,570,944

합 계
5,081,074
12,961,518

(4) 유동성 위험 
연결실체는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류

구 분

당분기말

전기말

기타비유동금융부채

1.액면가

200,000

400,000

2.사채상환할증금

16,614

33,228

3.사채할인발행차금

(10,419)

(43,324)

차가감계

206,196

389,904

기타자본구성요소

전환권

37,104

74,207

(7)파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

-해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 주요계약은 없습니다.

가. 연구개발 담당조직

연구조직도

나. 주요 연구 개발 현황

(1) 연구개발 과제 현황
당사는 우수연구인력을 유치하여, 매출 증가에 따른 양산 신모델 개발 대응과 신기술 연구개발 및 응용 제품군의 기술개발 확장에 매진하고 있습니다.

팀명
세부파트
연구개발 과제

코팅연구소
코팅개발팀
- 개발총괄

프리즘/합성팀
- Prism 용 clear hard coating
- Prism&diffuser Film Chemical 
- Oligomer formulation
- 고휘도Diffuser Film

베리어개발팀
- Barrier 용 Sputtering
- Barrier 용 Under coating
- Barrier 용 Over coating

나노분산팀
- PET Film 기반 Conductive Film 개발
- Nano Partical 분산 개발

신제품개발팀
- ITO용 Clear hard coating 물성&공정개발
- 액정보호용 clear hard coating 개발
- Pol 보호필름 개발

신물질연구팀
- 프리즘용 coating 개발
- 프리즘 패턴 개발
- 태양광Reflecter Sheet 상품 기획 및 개발

도광판연구소
패턴 공정연구
- BLU공정기술 개발
- BLU기구 및 광학설계
- BLU개발
- Optical Simulator개발,
- LGP Pattern Generator개발
- Light Panel 개발
- LED BLU 개발
- 레이져가공 패턴STAMPER 개발
- 포토공정개발, 마스크필름,노광

2차전지연구소
나노금속산화물팀

-2차전지용 양극재 첨가제 개발
-양극재 대량생산 공정기술 개발

전자유기재료 연구소
반도체유기재료팀
디스플레이소재팀
-반도체용 하드마스크 SOC개발
-MINI LED용 봉지재 조성물 개발

금형제작연구소
금형개발팀
-3D 프린터 금형 설계 디자인

(2) 연구개발인력 현황

기준일: 2021.09.30
(단위: 명)

직 위
기초
(2020년 12월)
증가
감소
기말
(2021년 9월)

임원
1
1

2

부장
1
2
1
2

차장
3
2
1
4

과장
2
2

4

대리
1
3
1
3

주임
2

2
0

사원
2

2

합계
12
10
5
17

(3) 연구개발비용

기준일: 2021.09.30
(단위: 천원)

구 분
2021년
(제16기 3분기)
2020년
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)

자산처리
원재료비
-
-
-
-

인건비
-
-
-
-

감가상각비
-
-
-
-

위탁용역비
-
-
-
-

기타경비
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

비용처리
제조원가
63,199
121,936
57,448
-

판관비
1,097,775
990,517
990,636
1,419,396

소 계
1,160,974
1,112,453
1,048,084
1,419,396

합 계
1,160,974
1,112,453
1,048,084
1,419,396

매출액 대비 비율
9.99%
3.18%
3.24%
8.34%

(4) 연구개발 실적

구분
연구과제명
연구결과 및 기대효과

코팅
Prism 필름 코팅기술개발
LCD 모니터에 필수적으로 적용되는 필름으로 시장 확대에 따른 매출 향상 기대 
자체 기술 확보로 BLU 구성 필름 개발에 파급효과가 큼 
수입 대체 효과

반사시트 bead coating
LCD 에서 BLU의 단가 비중이 높음, 반사시트 개발에 따른 저가격화 
도레이 백색 PET 필름 공급부족에 대한 대체효과 
저가격 구현 및 경량화

대전방지제 개발
개발 완료 후 양산 진행 
독자 기술확보에 따른 코팅 필름 가격 경쟁력 확보 
차별화된 제품 구현

하드몰드 방식 
패턴 삽입 장치 개발
기존 소프트 몰드 방식이 아닌 하드몰드 공법을 응용하여 생산속도가 빠른 광학필름 패턴 삽입 기술

휘도개선필름개발
기존 PET 소재가 아닌 PC소재로 하드몰딩기법을 응용하여 타사 대비 30%가량 단가가 낮은 휘도개선필름개발

터치스크린 패널용 고경도 PET 필름 개발
PET필름의 표면 경도 향상을 위한 코팅제 개발 
독자적인 코팅용액 개발로 자체기술술 확보 
양산 라인 반입 후 양산 진행

OLED용 저반사 sheet
일정 반사율 유지 및 마모성 향상에 의한 시장 판매 다변화 가능과 대체소재 개발로 가격 경쟁력 확보

도광판
압출 도광판용 패터닝
압출 도광판의 내부를 수평하게 관통하는 패턴부를 성형. 
기존 도광판 대비 휘도율을 증대시켜 휘도의 균일성 및안정성을 실현

열전사 방식의 도광판 패턴 가공장치 및 이를 이용하여 제조된 LCD BLU용 도광판
(Roll to Plate)방식에 의해 단면을 패터닝 함으로써, 기존의 평판 프레스 방식에서처럼 프레스온도의 고압, 고온 공정이 불가피하고 외부적 스트레스에 의한 도광판의 변형문제를 방지 
피가공물의 양면패턴 형성이 가능. 
생산성 향상 효과.

도광판 패턴 생성 장치 개발
도광판에 패턴을 생성하는 복수개의 롤러에 있어서 롤러의 간격 또는 기울기를 조정하는 장치로서 도광판에 팬턴을 균일하게 생성하기 위한 장치

전기자동차용 컨버터
E-BUS 에어컨 구동용 3KW급 전원 공급장치 개발
고사양 DC-DC 컨버터 개발과 최초 전원 투입 시 돌입 전류를 최소화 하기 위한 하드웨어 개발로 가격 경쟁력 확보로 고객사 수주기대

2차전지용 양극재
리튬이차전지용 금속 산화물 나노입자 대량생산 기술개발
리튬이차전지용 금속 산화물 나노입자 대량생산 기술개발 및 안전성 강화 복합재 분리막 개발로 공정단순화와 대량생산으로 가격 경쟁력 확보하여 글로벌 산업에 기여할 것으로 기대

(5) 지적재산권 보유 내역
-디스플레이

현황
출원일
등록일
발명의 명칭

등록
2005년 11월 1일
2007년 6월 7일
도광판 개선 구조

등록
2005년 11월 1일
2008년 1월 21일
백라이트

등록
2009년 9월 29일
2011년 11월 16일
광학판

등록
2009년 10월 21일
2011년 11월 16일
광학필름

등록
2010년 2월 26일
2010년 10월 29일
열전사 방식의 도광판 패턴 가공장치 및 이를 이용하여 제조된 ＬＣＤ ＢＬＵ용 도광판

등록
2010년 9월 6일
2011년 1월 21일
도광판 패턴 생성 장치

등록
2010년 9월 6일
2011년 1월 21일
도광판 얼라인 방법 및 얼라인 장치와 이를 이용한 도광판 제조방법

등록
2010년 10월 4일
2011년 7월 15일
백라이트용 도광판

등록
2011년 7월 14일
2012년 3월 15일
롤형 스탬퍼 고정장치

등록
2011년 7월 14일
2012년 3월 22일
롤형 스탬퍼 고정장치

등록
2012년 4월 5일
2012년 8월 28일
무비드 확산 시트의 제조방법 및 이에 따라 제조한 무비드 확산 시트

등록
2012년 12월 28일
2013년 6월 21일
고휘도 및 고헤이즈를 갖는 대전방지성 알루미늄 하드몰드 타입의 확산 시트의 제조 방법 및 이에 따라 제조한 확산 시트

등록
2013년 6월 17일
2014년 4월 29일
복합필름용 확산 합지시트의 제조방법 및 이에 따라 제조한 복합필름

등록
2013년 6월 17일
2013년 10월 17일
블로킹 방지성 및 대전 방지성을 갖는 하드 코팅용 수지 조성물 및 이를 사용하여 제조한 하드코팅 필름

등록
2013년 8월 22일
2014년 6월 2일
극 미세 금속 패턴이 형성된 투명전극 및 그 제조방법

등록
2013년 9월 9일
2014년 6월 2일
인덱스 매칭 필름 및 그 제조방법

등록
2013년 11월 26일
2014년 4월 30일
도광판의 측면가공장치 및 측면가공방법

등록
2014년 3월 21일
2014년 11월 13일
광학필름 제조장치

등록
2015년 6월 16일
2016년 3월 29일
인덱스 매칭 필름 및 그 제조방법

등록
2015년 6월 19일
2016년 3월 29일
복합 패턴 도광판 및 그 제조방법

등록
2017년 4월 28일
2018년 6월 1일
도광판 및 이의 제조방법

등록
2019년 11월 11일
2020년 11월 3일
음각 패턴과 양각 패턴을 구비한 도광판 및 이를 이용한 백라이트 유닛, 이를 포함하는 디스플레이 장치

-LED 조명, 렌즈

현황
출원일
등록일
발명의 명칭

등록
2014년 2월 3일
2014년 11월 13일
고방사각 렌즈

등록
2020년 1월 16일
2020년 9월 9일
LED 조명 장치용 렌즈 구조체 및 이를 구비한 LED 조명 장치

-전자재료

현황
출원일
등록일
발명의 명칭

등록
2018년 5월 25일
2020년 5월 29일
반사방지 유기 하드마스크용 조성물 및 이를 이용한 패턴형성방법

등록
2018년 7월 9일
2020년 5월 29일
유기전자소자용 화합물, 이를 포함하는 유기전자소자 및 유기전자소자를 포함하는 표시장치

등록
2019년 3월 22일
2021년 3월 15일
반사방지용 하드마스크 조성물

등록
2019년 5월 3일
2020년 9월 9일
유기 하드마스크용 중합체 및 이를 포함하는 유기 하드마스크용 조성물

등록
2011년 12월 14일
2013년 10월 1일
코어-쉘 구조를 갖는 페닐폴리실록산 수지

등록
2011년 12월 15일
2013년 11월 22일
가열 경화성 실록산 봉지재 조성물

-이차전지

현황
출원일
등록일
발명의 명칭

등록
2015년 5월 29일
2016년 11월 10일
비수계 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지

등록
2015년 3월 13일
2016년 3월 2일
이차전지용 전해액, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 또는 하이브리드 캐패시터

등록
2015년 4월 17일
2016년 3월 2일
이차전지용 전해액, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 또는 하이브리드 캐패시터

7. 기타 참고사항

가. 시장 상황

디스플레이는 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 하기 때문에 다른 산업군에 비해 상대적으로 진입장벽이 높습니다. 특히 해당 업계는 경기변동에 민감하게 반응합니다. 수요 성장 변동에 따라 공급이 수요를 초과하는 시기에는 패널 가격이 하락하기도 하는 반면 수요 증가에 비해 공급이 부족할 경우에는 가격이 상승합니다.
시장에선 디스플레이 업계의 핵심 경쟁력으로 기술 선도력을 통한 신제품 및 프리미엄제품 개발을 꼽습니다. 경쟁업체와 차별화 될 수 있는 신제품·신기술의 개발은 사업 성공에 중대한 사항인 동시에 지식재산권이며, 지식재산권의 경우 경험이 풍부한 경영관리자들과 숙련된 생산라인 운영자들의 확보가 강점이 됩니다.
당사의 주력상품인 LCD TV는 2020년초 OLED의 전환에 따른 LCD사업 축소 및 중단에 따라 패널 가격이 상승되었습니다. 이후 COVID-19로 인하여 집에 머무르는 시간으로 TV수요가 증가하였습니다. 일반적으로 1분기가 TV수요의 계절적 둔화의 시기이지만, LCD TV패널 가격의 상승으로 LCD라인의 수명이 연장되었습니다. 2021년도에도 여전히 높은 COVID-19에 대한 우려로 TV수요는 당분간 지속되겠지만 백신으로 인한 종식이 된 이후 TV수요는 당분간 둔화 할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전세계적인 반도체 부족현상은 디스플레이 패널 부품의 공급과 생산 및 해외 운송 등에도 영향을 끼쳐 당사의 주력 상품의 생산에도 영향을 끼쳤습니다. 
 회사는 디스플레이중 부가가치가 높은 OLED용 확산필름, Mini LED용 소재 제품으로 프리미엄급 제품 시장의 다양화를 통하여 대응하고자 하고있습니다.

[세계 디스플레이 시장 규모 현황 및 전망]

(단위: 억 달러, %)

구분
2017년
2018년(E)
2019년(E)
2020년(E)
2021년(E)
2022년(E)
2023년(E)
연평균 성장률

대형 LCD 디스플레이
674
592
591
590
578
565
555
-3.2%

비중
54.2%
51.7%
49.5%
48.6%
47.9%
47.2%
47.0%
-

디스플레이 합계
1,243
1,145
1,195
1,213
1,206
1,197
1,181
-0.8%

(자료: IHS, KDIA '2018년 3분기 디스플레이 산업 주요 통계' 재인용)

당사가 생산하
고 있는 광학필름 제품은 국내 대기업에서 제조 공정을 거친 후 최종 수요처인 국내 대기업 계열사로 향하여 대형 LCD 디스플레이에 사용됩니다.
이에 따라 당사가 영위하고 있는 광학필름 사업은 대형 LCD 디스플레이 시장에 직접적인 영향을 받게 됩니다. 
디스플레이 시장은 중, 소형 OLED 디스플레이를 중심으로 시장 확대 중이며 중, 소형 디스플레이 시장 내 High-End 제품은 OLED 패널이 장악하고 있습니다. 향후 5년간 중소형 디스플레이 시장은 OLED 디스플레이의 독무대가 될 것으로 판단됩니다. 그러나 대형 디스플레이 시장의 LCD 지배력은 상당 기간 유지가 가능할 것으로 보이며 LCD 패널 가격이 지속적으로 하락하는 반면 OLED 패널 가격 경쟁력이 아직 확보되지 않았고 시장 트렌드가 75인치 이상 대형 TV로 넘어가면서 LCD에 유리한 상황입니다.

소형디스플레이lcd비율

이
에 대형 TV와 같은 디스플레이에서는 프리미엄급으로 OLED에 견줄만한 Mini LED 디스플레이의 등장으로 기술의 주도권을 이어나가고 있습니다.
Mini LED는 OLED, QNED등 새로운 투자를 요하는 방식과 달리 기존 LED생산 장비와 LCD 제조공정을 그대로 이용해 생산 할수 있는 장점이 있습니다. 당사는 변화하는 기술에 발맞추어 OLED에 적용되는 저반사 필름 개발과 Mini LED 렌즈 소재에 지속적인 연구개발 투자로 시장진입을 기대하고 있습니다.

디스플레이 형태별 타켓시장

나.신규사업의 내용 및 전망

당사는 광학필름, 보호필름 분야에서 축적한 광학 코팅 기술력과 도광판 패턴 분야에서 축적한 광학 패턴 설계기술력을 바탕으로 초박형 도광판, TSP용 기재필름, LED 조명기기 및 부품 등 사업영역을 확장하여 매출액과 수익률의 지속적인 신장을 계획하고 있습니다. 디스플레이 LCD필름의 기존 사업영역에서 한발 나아가 Mini LED용 소재와 2차전지 양극재용 소재, 전기자동차용 컨버터등의 신규산업에 진입하고자 연구개발투자를 진행중입니다.

① Mini LED렌즈용 소재
LCD-TV용 고휘도 LED와 자동차용 고경도 LED, 조명용 LED등 다양한 제품군에 적용되는 당사의 무색투명한 고성능 실록산소재는 LED Chip을 외부요인(열,수분,충격 등)으로부터 보호하고 광추출율을 향상시키는 밀봉소재입니다. 당사는 특성이 우수한 경쟁력 있는 특허 기술로 성장하는 LED시장에 진입을 하고자 합니다.

② 2차전지 양극 소재
양극재는 리튬이온배터리에서 리튬소스 역할을 하며 배터리 용량과 평균 전압을 결정하는 배터리의 에너지원이자 핵심 소재입니다. 당사는 전기차용 배터리의 첨가 소재를 개발하여 안정성과 출력을 높일수 있으며 공정기술 개발로 경쟁력 가진 제품으로 국내외 수요처에 납품하고자 양산 개발을 진행 중입니다.

③ 전기자동차용 컨버터
당사의 개발완료된 컨버터는 고출력 고전압이 요구되는 전기자동차의 소형화된 Low DC_DC Converter입니다. 전기 자동차의 경량화, 제한된 차량 공간 활용의 인테리어의 변화에 따른 전력공급장치(컨버터)의 소형화 NEEDS에 따라 기존 컨버터의 50%이상 소형화와 고효율,경량화를 모두 만족하는 특허기술을 확보하고 있습니다.
 안전성과 고사양, 저비용의 경쟁력있는 제품으로 완성차 업체에 공급하고자 공정및 양산 개발에 매진하고 있습니다.

④ LED 조명 기기 및 부품

당사는 기존 사업을 영위하며 축적된 광학 기술을 바탕으로 LED 렌즈를 개발 진행하였고 여러 관련 특허를 출원 및 보유하고 있습니다.

그러한 실적을 바탕으로 LED조명기기 및 부품에 대한 개발, 제조 및 판매를 계획하고 있습니다. 이는 당사의 축적된 기술적 역량을 바탕으로 추진되는 사항이며 향후 당사의 사업군 다각화를 통한 안정적 매출 증대에 기여할 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

-한국채택국제회계기준으로 작성된 제16기 3분기 연결재무정보와 별도재무정보는 감사받지 아니하였으며, 비교재무정보는 감사받은 재표제표를 바탕으로 작성 하였습니다.

가.연결재무정보에 관한 사항
(1) 요약 연결재무제표 (K-IFRS)

(단위 : 백만원)

과 목
제16기 3분기
제15기
제14기
제13기
제12기

자산

유동자산
9,436
18,189
17,916
14,887
17,076

현금 및 현금성자산
2,637
8,581
5,039
4,457
8,616

매 출 채 권
1,111
2,809
3,762
2,096
1,885

기타금융자산
1,073
1,416
1,975
2,350
394

재 고 자 산
3,561
4,227
5,617
4,980
5,370

기타유동자산
165
280
456
507
361

당기법인세자산
619
527
528
441
369

-매각예정비유동자산
269
348
538
53
80

비유동자산
18,572
22,281
23,180
31,561
28,600

기타금융자산
259
228
143
184
198

리스사용권자산
-
191
-
-
-

유 형 자 산
17,177
20,739
22,253
24,624
21,347

투자부동산
-
-
178
6,003
958

무 형 자 산
1,135
1,124
606
749
6,097

자산 총계
28,008
40,470
41,096
46,448
45,676

부채

유동부채
10,679
12,000
16,549
27,275
21,153

매입채무 및 기타유동채무
901
1,846
1,779
1,707
19,354

기타금융부채
2,581
2,552
3,170
3,513
1,732

차입금
6,493
6,736
10,676
17,397

전환사채
206
390
362
4,194
-

유동성리스부채
301
104
99
-

기타유동부채
197
372
464
463
67

비유동부채
11,948
11,778
5,360
3,660
1,983

장기차입금
10,170
10,231
4,087
2,600
1,000

리스부채
217
91
82

순확정급여부채
1,385
1,199
1,189
834
815

기타금융부채
175
150
150
226
167

부채 총계
22,627
23,778
21,908
30,935
23,136

자본

지배기업의 소유지분
5,381
16,692
19,188
15,513
22,540

자 본 금
7,749
7,706
7,706
5,266
5,266

주식발행초과금
15,366
15,176
15,176
12,864
12,864

기타자본항목
-1,123
-967
-967
-114
-1,071

이익잉여금
-16,611
-5,176
-2,657
-2,495
5,480

비지배지분
-
-
-
-
-

자본 총계
5,381
16,692
19,188
15,513
22,540

(2021.01.01
~2021.09.30)
(2020.01.01
~2020.12.31)
(2019.01.01
~2019.12.31)
(2018.01.01
~2018.12.31)
(2017.01.01
~2017.12.31)

매출액
12,778
36,953
35,464
19,147
26,390

영업이익(손실)
-7,247
-1,842
-1,862
-7,407
-2,628

법인세비용차감전순이익(손실)
-10,367
-2,556
-36
-7,977
-9,624

연결 당기순이익(손실)
-10,367
-2,556
-36
-7,977
-9,490

지배기업 소유주지분
-10,367
-2,556
-36
-7,977
-9,490

비지배지분
-
-
-
-
-

연결에포함된회사수
3
3
4
4
2

기본주당이익 (단위 : 원)
-680
-169
-3
-775
-951

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다

(2) 연결대상회사의 변동내역
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 신규로 연결재무제표 대상에 포함된 종속회사

회사명
사유

-
-

② 당분기 중 연결재무제표 대상에서 제외된 종속회사

회사명
사유

-
-

해당사항 없음

(3). 연결재무정보 이용상의 유의점
- "3.연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나.별도재무정보에 관한 사항
(1) 요약 별도재무제표 (K-IFRS)

(단위 : 백만원)

과 목
제16기 3분기
제15기
제14기
제13기
제12기

자산

유동자산
7,016
16,587
13,802
11,949
13,923

현금 및 현금성자산
2,141
8,298
4,101
3,991
7,426

매 출 채 권
707
1,968
2,087
855
2,078

기타금융자산
1,078
2,501
2,159
2,965
391

재 고 자 산
2,670
2,752
3,897
3,071
3,590

기타유동자산
130
699
1,002
998
349

당기법인세자산
19
19
17
14
9

-매각예정비유동자산
269
348
538
53
80

비유동자산
15,244
15,810
17,822
26,931
29,627

장기매출채권
-

-
-
1,568

기타금융자산
214
188
105
158
198

종속기업투자주식

88
1,195
1,276
1,399

리스사용권자산
175
191
177
-
-

유 형 자 산
13,719
14,220
15,737
18,743
19,409

무 형 자 산
1,135
1,124
606
748
954

투자부동산
-
-
-
6,003
6,097

자산 총계
22,260
32,397
31,624
38,880
43,550

부채

유동부채
8,538
9,804
13,847
24,720
19,417

매 입 채 무
642
1,570
1,734
1,586
761

금 융 부 채
2,984
2,475
2,505
2,839
1,621

기타충당부채
33
81
138
161
51

단기차입금
4,457
4,907
8,642
15,511
16,952

전환사채
206
390
362

유동성리스부채
92
104
99

기타부채
121
276
366
428
32

비유동부채
7,677
7,583
1,174
1,030
1,983

차입금
6,167
6,144

파생상품부채
-
255

기타비유동금융부채
175
150
150
226
167

리스부채
86
91
82

순확정급여부채
1,248
1,092
1,091
803
815

부채 총계
16,215
17,387
15,022
25,750
21,400

자본

자 본 금
7,749
7,706
7,706
5,266
5,266

주식발행초과금
15,366
15,176
15,176
12,864
12,864

기타자본항목
-1,123
-1,014
-1,036
-114
-1,071

이익잉여금
-15,946
-6,858
-5,244
-4,876
5,089

자본 총계
6,045
15,010
16,602
13,130
22,149

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법
지분법
지분법

(2021.01.01
~2021.09.30)
(2020.01.01
~2020.12.31)
(2019.01.01
~2019.12.31)
(2018.01.01
~2018.12.31)
(2017.01.01
~2017.12.31)

매출액
11,620
35,007
32,361
17,017
21,082

영업이익(손실)
-5,071
1,008
-255
-8,602
-8,325

법인세비용차감전순이익(손실)
-8,020
-1,652
174
-9,968
-9,910

당기순이익(손실)
-8,020
-1,652
174
-9,967
-9,746

기본주당순이익 (단위 : 원)
-526
-109
13
-969
-977

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다.

(2). 재무정보 이용상의 유의점
- "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

다. 중요한 회계처리방침의 요약

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 16 기 3분기말

제 15 기말

자산

유동자산

9,436,418,452

18,189,202,326

현금및현금성자산

2,637,281,970

8,581,031,496

기타유동금융자산

1,073,506,792

1,416,002,321

매출채권 및 기타유동채권

1,110,956,280

2,809,543,328

재고자산

3,561,050,091

4,227,222,533

기타유동자산

165,582,634

279,896,205

당기법인세자산

619,058,090

527,596,623

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

268,982,595

347,909,820

비유동자산

18,571,770,924

22,281,251,531

기타비유동금융자산

259,329,261

227,689,233

유형자산

17,177,433,837

20,929,682,709

영업권 이외의 무형자산

1,135,007,826

1,123,879,589

자산총계

28,008,189,376

40,470,453,857

부채

유동부채

10,679,035,106

13,068,678,990

매입채무 및 기타유동채무

7,599,885,423

8,971,855,460

기타유동금융부채

2,581,196,706

3,619,979,462

기타유동부채

163,661,474

372,668,434

유동리스부채

300,842,818

104,175,634

기타충당부채

33,448,685

비유동부채

11,948,380,003

11,777,800,899

기타비유동금융부채

175,550,588

256,144,070

장기매입채무 및 기타비유동채무

10,170,406,480

10,231,160,967

퇴직급여부채

1,385,465,226

1,199,758,792

비유동리스부채

216,957,709

90,737,070

부채총계

22,627,415,109

24,846,479,889

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

5,380,774,267

15,623,973,968

자본금

7,749,637,000

7,705,758,500

자본잉여금

15,365,935,031

15,176,247,024

기타자본구성요소

(1,004,744,015)

(967,640,415)

기타포괄손익누계액

(119,013,789)

(46,338,473)

이익잉여금(결손금)

(16,611,039,960)

(6,244,052,668)

자본총계

5,380,774,267

15,623,973,968

자본과부채총계

28,008,189,376

40,470,453,857

연결 포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,940,017,654

12,778,039,523

11,447,133,229

28,434,903,741

매출원가

4,277,805,632

15,357,135,080

9,727,593,091

24,937,600,101

매출총이익

(337,787,978)

(2,579,095,557)

1,719,540,138

3,497,303,640

판매비와관리비

1,689,944,510

4,668,202,828

1,538,376,248

4,422,815,857

영업이익(손실)

(2,027,732,488)

(7,247,298,385)

181,163,890

(925,512,217)

기타이익

(2,687,997)

155,210,178

(28,089,830)

160,488,839

기타손실

(35,935,031)

3,197,961,846

61,664,758

235,933,665

금융수익

(17,401,457)

327,002,054

19,975,784

172,969,579

금융원가

(5,031,059)

403,939,293

130,632,075

451,630,697

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,006,855,852)

(10,366,987,292)

(19,246,989)

(1,279,618,161)

당기순이익(손실)

(2,006,855,852)

(10,366,987,292)

(19,246,989)

(1,279,618,161)

기타포괄손익

(62,339,941)

(72,675,316)

7,214,757

33,106,603

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(62,339,941)

(72,675,316)

7,214,757

33,106,603

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(62,339,941)

(72,675,316)

7,214,757

33,106,603

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,069,195,793)

(10,439,662,608)

(12,032,232)

(1,246,511,558)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(132)

(680)

(1)

(61)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(132)

(680)

(1)

(61)

연결 자본변동표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

7,705,758,500

15,176,247,024

(967,640,415)

(68,860,957)

(3,614,452,439)

18,231,051,713

18,231,051,713

당기순이익(손실)

(1,279,618,161)

(1,279,618,161)

(1,279,618,161)

기타포괄손익

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

33,106,603

33,106,603

33,106,603

지분의 발행

무상증자

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

2020.09.30 (기말자본)

7,705,758,500

15,176,247,024

(967,640,415)

(35,754,354)

(4,894,070,600)

16,984,540,155

16,984,540,155

2021.01.01 (기초자본)

7,705,758,500

15,176,247,024

(967,640,415)

(46,338,473)

(6,244,052,668)

15,623,973,968

15,623,973,968

당기순이익(손실)

(10,366,987,292)

(10,366,987,292)

(10,366,987,292)

기타포괄손익

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

(72,675,316)

(72,675,316)

(72,675,316)

지분의 발행

무상증자

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

43,878,500

189,688,007

(37,103,600)

196,462,907

196,462,907

2021.09.30 (기말자본)

7,749,637,000

15,365,935,031

(1,004,744,015)

(119,013,789)

(16,611,039,960)

5,380,774,267

5,380,774,267

연결 현금흐름표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

영업활동현금흐름

(4,490,421,483)

359,555,504

영업에서 창출된 현금흐름

(4,139,593,879)

637,924,806

법인세납부(환급)

(40,622,741)

8,121,706

이자수취(영업)

83,586,836

58,426,474

이자지급(영업)

(393,791,699)

(344,917,482)

투자활동현금흐름

(736,376,676)

(601,456,458)

기타유동금융자산의 취득

745,100,000

기타유동금융자산의 처분

900,000

(1,030,200,000)

기타비유동금융자산의 취득

(81,640,028)

(70,862,585)

기타비유동금융자산의 처분

78,813,851

184,279,317

유형자산의 취득

(671,346,059)

(141,088,307)

유형자산의 처분

7,695,560

29,044,550

무형자산의 취득

(70,800,000)

(317,729,433)

재무활동현금흐름

(775,713,030)

(585,000,000)

단기차입금의 증가

57,027,626

550,000,000

단기차입금의 상환

(450,000,000)

(1,135,000,000)

장기차입금의 상환

(83,600,000)

리스부채의 감소

(297,640,656)

기타비유동금융부채의 증가

(1,500,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,943,749,526)

(827,431,060)

기초현금및현금성자산

8,581,031,496

5,039,572,526

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

58,761,663

(530,106)

기말현금및현금성자산

2,637,281,970

4,212,141,466

3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 15(전) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

주식회사 코이즈

와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 코이즈(이하 '지배기업')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트 부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본점 및 공장은 충청북도 충주시 대소원면에 위치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

당분기말

전기말

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

조재형

5,012,378

32.34

5,012,378

32.52

최연주

1,629,531

10.51

1,629,531

10.57

자기주식

246,759

1.59

246,759

1.60

기타 소액주주

8,610,606

55.55

8,522,849

55.30

합계

15,499,274

100

15,411,517

100

1.1 종속기업 현황

종속기업

소재지

소유

지분율(%)

업 종

Nanjing Koyj Co., Ltd.

중국

100

디스플레이용 도광판 및

광학필름생산

주식회사 코이즈에이씨티

대한민국

100

자동차부품/금속가공업

주식회사 코이즈첨단소재

대한민국

100

다이오드트랜지스터및유사

반도체/전자집적회로

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해설서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 전기 연결재무제표 계정과목의 재분류

연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 매출

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

제품매출

12,455,199

27,950,882

상품매출

235,684

412,844

기타매출

87,156

71,178

합 계

12,778,040

28,434,904

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

한국

2,154,395

24,427,123

중국

1,330,080

4,007,781

합 계

3,484,475

28,434,904

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

거래처1

8,985,091

17,859,469

거래처2

-

4,517,241

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기손익
공정가치측정금융상품
상각후원가로
측정하는금융상품
합 계

현금및현금성자산

-

2,637,282

2,637,282

매출채권

-

1,110,956

1,110,956

기타금융자산

1,032,807

300,029

1,332,836

금융자산 합계

1,032,807

4,048,267

5,081,074

매입채무

-

900,632

900,632

차입금

-

6,493,058

6,493,058

장기차입금

-

10,170,406

10,170,406

전환사채

-

206,196

206,196

기타금융부채(*)

175,551

1,017,519

1,193,070

금융부채합계

175,551

18,787,811

18,963,362

(*) 금융상품으로 분류되는 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 1,564백만원이 제외되어 있습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기손익공정가치
측정금융자산
상각후원가로
측정하는금융상품
합 계

현금및현금성자산
-
8,581,031
8,581,031

매출채권
-
2,809,543
2,809,543

기타금융자산
1,016,786
626,905
1,643,692

금융자산 합계
1,016,786
12,017,480
13,034,266

매입채무
-
1,845,745
1,845,745

차입금
-
6,736,207
6,736,207

장기차입금

10,231,161
10,231,161

전환사채
-
389,904
389,904

기타금융부채(*)
254,644
2,170,546
2,425,190

금융부채합계
254,644
21,373,562
21,628,206

(*) 금융상품으로 분류되는 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 1,450백만원이 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익

5,691

25,957

19,976

58,458

외환차손익

62,976

219,205

84,836

143,128

외화환산손익

(11,732)

84,691

(79,550)

(23,330)

대손상각비

-

80,552

-

-

상각후원가로 측정하는 금융부채

파생상품평가손실

(224,168)

(79,093)

-

-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

117,198

379,076

130,632

425,865

외환차손익

31,374

57,699

(14,531)

(282)

외화환산손익

(210,155)

(22,846)

(11,517)

-

(3) 공정가치

① 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정한 자산

당기손익인식금융자산(*1)

1,032,807

1,032,807

1,016,786

1,016,786

상각후 원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산

2,637,282

2,637,282

8,581,031

8,581,031

매출채권

1,110,956

1,110,956

2,809,543

2,809,543

기타금융자산

300,029

300,029

626,905

626,905

소 계

4,048,267

4,048,267

12,017,480

12,017,480

금융자산 합 계

5,081,074

5,081,074

13,034,266

13,034,266

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품(*1)

175,551

175,551

254,644

254,644

상각후 원가 측정 금융부채:

매입채무

900,632

900,632

1,845,745

1,845,745

차입금

6,493,058

6,493,058

6,736,207

6,736,207

장기차입금

10,170,406

10,170,406

10,231,161

10,231,161

전환사채

206,196

206,196

389,904

389,904

기타금융부채

1,017,519

1,017,519

2,170,546

2,170,546

소 계

18,787,811

18,787,811

21,373,562

21,373,562

금융부채 합 계

18,963,362

18,963,362

21,628,206

21,628,206

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 1,032,807천원 및 1,016,786천원은 공정가치 서열체계 수준3으로 측정하였고, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융부채 175,551천원 및 254,644천원은 공정가치 서열체계 수준2로 측정하였습니다. 수준 2 및 3으로 분류되는 항목의 평가방법은 현재가치 기법이며 주요 투입변수는 할인율입니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

보유현금

1,516

1,289

보통예금

2,635,766

8,579,742

합 계

2,637,282

8,581,031

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

매출채권

1,191,508

275,118

3,084,662

-

매출채권대손충당금

(80,552)

(275,118)

(275,118)

-

소 계

1,110,956

-

2,809,544

-

당기손익공정가치측정금융자산

1,005,138

33,141

1,016,786

-

장기금융상품

-

126,141

-

82,501

미 수 금

9,868

-

338,826

-

미수수익

101

-

1,300

-

대여금

58,400

-

59,300

-

보 증 금

-

133,188

-

145,188

소 계

1,073,507

292,470

1,416,212

227,689

합 계

2,184,463

292,470

4,225,756

227,689

(2) 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

275,118

275,118

대손상각비

80,552

-

보고기간 말 금액

355,670

275,118

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

제 품

1,361,050

1,235,809

반 제 품

2,893,862

2,427,212

원 재 료

1,180,855

1,433,936

부 재 료

603,937

718,681

재고자산평가충당금

(2,478,654)

(1,588,417)

합 계

3,561,050

4,227,223

(2) 연결회사는 당분기말 중 재고자산평가손실 890백만원 (전분기: 재고자산평가손실 299백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금

50,073

69,622

선급비용

86,951

189,381

부가세대급금

-

20,893

환불자산

28,559

-

합 계

165,583

279,896

10. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

처분자산집단

기계장치

735,679

735,679

공구와기구

9,165

9,165

비품

6,453

6,453

시설장치

39,805

39,805

매각예정자산평가충당금

(522,120)

(443,192)

합 계

268,983

347,910

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

토 지

건 물

구축물

기계장치

차량운반구

기타의

유형자산

건설중인자산

합 계

기초 순장부금액

3,651,718

9,080,693

230,233

6,964,301

31,849

646,483

133,566

20,738,844

취 득

-

-

-

95,880

-

131,833

405,628

633,340

계정대체로 인한 증감

-

-

-

10,724

-

44,320

(92,823)

(37,779)

매각예정자산 대체

-

-

-

-

-

-

-

-

처분 및 폐기

-

-

-

(9)

-

(4)

(22,991)

(23,004)

감가상각비

-
(91,702)
(22,658)
(2,348,966)
(13,212)
(247,103)
-
(2,723,641)

손상차손
-
-
(71,369)
(1,798,230)
-
(105,081)
-
(1,974,680)

정부보조금 상계

-

-

-

581

-

636

-

1,217

환율변동으로 인한 효과

-

-

-

62,024

-

110

-

62,134

분기말 순장부금액

3,651,718

8,988,991

136,207

2,986,304

18,636

471,194

423,381

16,676,432

취득원가

3,651,718

11,303,529

318,733

19,637,780

222,272

4,553,135

423,381

40,110,547

감가상각누계액

-

(2,314,537)

(182,526)

(16,649,283)

(203,635)

(4,073,023)

-

(23,423,005)

정부보조금

-

-

-

(2,193)

-

(8,917)

-

(11,110)

분기말 순장부금액

3,651,718

8,988,991

136,207

2,986,304

18,636

471,194

423,381

16,676,432

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

토 지

건 물

구축물

기계장치

차량운반구

기타의

유형자산

건설중인자산

합 계

기초 순장부금액

3,651,718

9,326,285

241,412

8,015,262

31,849

847,343

139,063

22,252,932

취 득

-

-

-

55,310

-

40,795

18,191

114,296

계정대체로 인한 증감

-

-

-

-

-

3,720

(16,220)

(12,500)

매각예정자산 대체

-

-

-

3,373

-

-

-

3,373

처분 및 폐기

-

-

-

(27,381)

-

(3)

-

(27,384)

감가상각비

-

(184,194)

(8,384)

(1,021,636)

-

(196,450)

-

(1,410,664)

정부보조금 상계

-

-

-

581

-

250

-

831

환율변동으로 인한 효과

-

-

-

60,647

-

109

-

60,756

분기말 순장부금액

3,651,718

9,142,091

233,028

7,086,156

31,849

695,764

141,033

20,981,640

취득원가

3,651,718

11,303,529

318,733

19,249,622

222,272

4,385,448

141,033

39,272,354

감가상각누계액

-

(2,161,437)

(85,705)

(12,160,498)

(190,423)

(3,689,675)

-

(18,287,739)

정부보조금

-

-

-

(2,967)

-

(8)

-

(2,975)

분기말 순장부금액

3,651,718

9,142,091

233,028

7,086,156

31,849

695,764

141,033

20,981,640

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참고)

12. 무형자산

(1) 당분기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회원권

산업재산권

개발비

소프트웨어

합 계

기초순장부금액

511,000

582,821

-

30,059

1,123,880

취 득

-

12,690

-

19,800

32,490

계정대체로 인한 증감

-

-

-

37,779

37,779

상 각 비

-

(52,372)

-

(6,769)

(59,141)

기말 순장부금액

511,000

543,139

-

80,869

1,135,008

원 가

637,219

736,122

1,535,296

386,528

3,295,164

상각누계액

-

(192,983)

(1,534,353)

(305,659)

(2,032,995)

손상차손누계액

(126,219)

-

(943)

-

(127,162)

순장부금액

511,000

543,139

-

80,869

1,135,008

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회원권

산업재산권

개발비

소프트웨어

합 계

기초순장부금액

511,000

70,533

22,612

2,004

606,149

취 득

-

337,489

-

-

337,489

상 각 비

-

(10,234)

(22,612)

(1,442)

(34,288)

기말 순장부금액

511,000

397,788

-

562

909,350

원 가

637,219

504,332

1,535,296

305,155

2,982,002

상각누계액

-

(106,544)

(1,534,353)

(304,593)

(1,945,490)

손상차손누계액

(126,219)

-

(943)

-

(127,162)

순장부금액

511,000

397,788

-

562

909,350

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,347백만원과 992백만원입니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

매입채무

900,632

-

1,845,745

-

기타금융부채

미지급금

807,872

-

2,055,402

-

미지급비용

1,773,324

-

1,564,578

-

통화스왑

-

175,551

-

254,644

임대보증금

-

-

-

1,500

소 계

2,581,197

175,551

3,619,979

256,144

합 계

3,481,828

175,551

5,465,724

256,144

14. 리스

(1) 사용권자산

① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

부동산

차량운반구

기타의

사용권자산

합 계

기초순장부금액

42,393

144,993

3,453

190,838

취 득

575,367

53,144

-

628,511

처 분

(36,749)

(667)

-

(37,415)

상각비

(208,585)

(77,092)

(1,062)

(286,738)

외환차익

13,938

1,117

-

15,055

순장부금액

386,365

121,495

2,391

510,251

② 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

부동산

차량운반구

기타의

사용권자산

합 계

기초순장부금액

82,365

95,378

-

177,743

취 득

16,283

105,999

3,174

125,456

상각비

(46,821)

(50,858)

(446)

(98,125)

순장부금액

51,827

150,519

2,728

205,074

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

단기리스

3,998

4,141

소액리스

65,437

224,272

사용권자산의 상각

286,738

98,125

리스부채의 이자비용

14,214

7,106

포괄손익계산서에 인식된 총 금액

370,386

333,644

(3) 연결실체는 리스에 대하여 당분기 중 367,075천원의 현금유출이 있었습니다.

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유동부채

단기차입금

6,493,058

6,736,207

전환사채

206,196

389,904

소 계

6,699,254

7,126,111

비유동부채

장기차입금

10,170,406

10,231,161

합 계

16,869,660

17,357,272

(2) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

차 입 처

이자율(%)

당분기말

전기말

운영자금

중소기업은행

(*)

2021-11-26

3M KORIBOR+1.891

1,757,500

1,757,500

(*)

2022-03-27

3.60

150,000

150,000

(*)

2022-04-26

3M KORIBOR+3.763

500,000

500,000

(*)

2021-12-24

0.91

200,000

200,000

(*)

2021-09-17

3.81

100,000

100,000

신한은행

(*)

2021-10-28

금융채6M+2.76

50,000

500,000

2021-11-01

2.15

2,000,000

2,000,000

신한은행 우시지점

(*)

2021-10-25

4.15

183,030

176,780

(*)

2021-12-15

2.5

1,552,528

1,351,927

합 계

6,493,058

6,736,207

(*) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 차입금 2,707백만원, 신한은행 차입금 50백만원, 신한은행 우시지점 차입금 1,736백만원과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

차 입 처

최장만기일

이자율(%)

당분기말

전기말

시설자금

중소벤처기업진흥공단

(*)

2024-03-18

정책자금기준금리 1.84

416,400

500,000

(*)

2029-06-18

정책자금기준금리 1.46

855,000

855,000

중소기업은행

(*)

2033-09-21

1Y KORIBOR+1.855

2,600,000

2,600,000

(*)

2026-12-28

3M KORIBOR+1.934

132,000

132,000

신한은행

(**)

2023-10-27

2.09

6,167,006

6,144,161

합 계

10,170,406

10,231,161

(*) 당분기말 현재 연결실체는 중소벤처기업진흥공단 차입금 1,271백만원, 중소기업은행 차입금 2,732백만원과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(**) 상기 차입금과 관련하여 체결한 통화스왑계약 현황은 주석 25 참조.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지, 건물, 기계장치, 시설장치

12,905,763

7,400,408

차입금

6,167,006

신한은행

특허

2,418

60,000

50,000

신한은행

토지, 건물

2,833,632

3,120,000

2,600,000

기업은행

시설장치

1,026,000

855,000

중소벤처기업진흥공단

기계장치

55,000

158,400

132,000

기업은행

합계

18,630,445

11,764,808

9,804,006

기업은행

또한 당분기말 현재 회사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 ㈜KB손해보험에 부보금액 38,191백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 신한은행 외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구분

제2회 전환사채

1. 사채의 종류

무기명식,무보증,사모사채

2. 사채의 권면총액

5,000,000,000원

3. 사채이율

표면이자율: 0%, 만기이자율: 연 복리 2.0%

4. 사채만기

2022-05-28

5. 원금상환방법

2022년 05월 28일에 권면금액의 108.30712%에 해당하는 본 사채 원금의 100% 를 일시상환

6. 조기상환청구권(Put Option)

사채권자는 발행일로부터 18개월 경과 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

7. 매도청구권(Call-Option)

발행일로부터 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음.

8. 상환보장수익금

사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 상환되는 원금액의 각 108.30712%

9. 사채납입일

2018-05-28

10. 전환가액(원/주)(주1)

2,279원

11. 전환비율

1

12. 행사기간

2019년 05월 28일~2022년 04월 28일

(*) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바 (단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상)에 따라 조정됩니다.

연결회사는 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였으며, 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다.

연결회사는 상기 전환사채 중 4,600백만원을 2019년 11월 조기상환하였으며, 상환과 관련하여 사채상환손실 34,432천원을 영업외비용에 반영하였습니다.

당분기 전환된 사채는 200백만원이며, 관련하여 인식된 상환손익은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류

구 분

당분기말

전기말

기타비유동금융부채

1.액면가

200,000

400,000

2.사채상환할증금

16,614

33,228

3.사채할인발행차금

(10,419)

(43,324)

차가감계

206,196

389,904

기타자본구성요소

전환권

37,104

74,207

16. 기타부채

(1) 당분기말 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

선수금

15,124

8,406

선수수익

18,005

59,882

예수금

73,483

67,823

부가세예수금

57,049

236,557

합 계

163,661

372,668

17. 충당부채

당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기 초

0

0

감 소

0

0

증 가

33,449

0

기 말

33,449

0

18. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치

1,385,465

1,199,759

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

1,199,759

1,189,642

당기근무원가

367,506

305,833

이자비용

25,308

23,841

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-

-

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-

-

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익

-

-

-급여의 지급

(207,107)

(158,132)

보고기간말 금액

1,385,465

1,361,183

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

당기근무원가

122,482

367,506

200,431

305,833

순이자원가

8,436

25,308

15,894

23,841

종업원급여에 포함된 총 비용

130,918

392,814

216,325

329,674

당분기 중 인식된 확정기여형 퇴직급여는 146백만원(전분기: 120백만원)입니다.

19. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당분기

전기말

발행할 주식의 총수

20,000,000 주

20,000,000 주

1주당 액면금액

500 원

500 원

발행한 주식의 수(보통주)

15,499,274주

15,411,517주

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

주식수

(단위: 주)

보통주

자본금

주식발행

초과금

전 기 초
15,411,517
7,705,759
15,176,247

전 분 기 말
15,411,517
7,705,759
15,176,247

당 기 초
15,411,517
7,705,759
15,176,247

전환권 행사
87,757
43,879
189,688

당 분 기 말
15,499,274
7,749,637
15,365,935

20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익

(119,014)

(46,338)

합 계

(119,014)

(46,338)

기타자본항목

자기주식(*1)

(1,976,845)

(1,976,845)

신주인수권대가

934,997

934,997

전환권대가

37,104

74,207

합 계

(1,004,744)

(967,640)

(*1) 회사는 당분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 246,759주(전기 246,759주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 한편 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 항목은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

결손금

법정적립금(*1)

151,516

151,516

미처리결손금

(16,762,556)

(6,395,569)

소 계

(16,611,040)

(6,244,053)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

22. 법인세

당분기중 법인세차감전 순손실 발행으로 인하여 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다. 또한 분기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

23. 주당순이익(손실)

(1) 보통주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기말의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

보통주당당기순이익(손실)

(2,006,856)

(10,366,987)

(19,247)

(1,279,618)

가중평균유통보통주식수

15,252,515

15,252,515

15,164,758

15,164,758

기본주당이익(손실)

(132)

(680)

(1)

(84)

당분기과 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

기초 발행보통주식수

15,499,274

15,499,274

15,411,517

15,411,517

자기주식 효과

(246,759)

(246,759)

(246,759)

(246,759)

가중평균유통보통주식수

15,252,515

15,252,515

15,164,758

15,164,758

(2) 희석주당순이익(손실)

당분기 보통주당분기순손실이 발생하여 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

법인세비용차감전순손실

(10,366,987)

(1,279,618)

조 정

퇴직급여

392,814

-

감가상각비

1,802,064

1,507,329

무형자산상각비

59,141

51,965

대손상각비

80,552

-

재고자산평가손실

141,336

(29,925)

매각예정자산손상차손

78,927

157,677

유형자산손상차손

3,198,967

-

잡이익

-

(48,622)

잡손실

368

-

외화환산이익

(117,545)

(1,623)

외화환산손실

22,846

44,557

유형자산처분이익

(5,999)

-

유형자산처분손실

12

3

이자비용

379,076

372,189

이자수익

(25,957)

(58,234)

파생상품평가손실

(79,093)

-

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)

2,247,150

1,653,667

기타금융자산의 감소(증가)

106,983

(381,901)

기타유동자산의 감소(증가)

166,939

4,296

재고자산의 감소(증가)

657,960

214,469

매입채무의 증가(감소)

(1,682,480)

(1,862,017)

기타금융부채의 증가(감소)

(733,926)

229,148

기타유동부채의 증가(감소)

(216,916)

(106,975)

기타충당부채의 증가(감소)

(38,717)

-

퇴직금의 지급

(207,107)

171,541

영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,139,594)

637,925

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

선급금에서 무형자산 대체

12,690

-

건설중인자산의 본계정 대체

92,823

16,220

유형자산 취득관련 미지급금의 변동

(51,045)

(30,618)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동

(51,000)

229,250

사용권자산 및 리스부채 인식

591,095

125,456

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분

기초

현금흐름

대체

이자비용

외화환산

당분기

단기차입금

6,736,207

(390,287)

-

-

147,139

6,493,058,181

장기차입금

10,231,161

(83,600)

-

-

22,846

10,170,406

전환사채

389,904

-

(197,329)

13,620

-

206,196

② 전분기

(단위:천원)

구분

기초

현금흐름

대체

이자비용

전분기

단기차입금

10,675,697

(785,000)

64,417

-

9,955,114

장기차입금

4,087,000

-

-

-

4,087,000

전환사채

361,669

-

-

20,937

382,606

25. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관

구 분

한도액

실행액

중소기업은행

운영자금대출(*)

2,707,500

2,707,500

시설자금대출(*)

2,732,000

2,732,000

신한은행

운영자금대출(*)

200,000

200,000

운영자금대출

2,000,000

2,000,000

시설자금대출

5,956,851

5,956,851

중소벤처기업진흥공단

운영자금대출(*)

458,040

458,040

시설자금대출(*)

855,000

855,000

신한은행 중국 우시지점

운영자금대출(*)

1,657,898

1,657,898

합 계

16,567,289

16,567,289

신한은행

통화스왑

JPY 582,793,710

JPY 582,793,710

합 계

JPY 582,793,710

JPY 582,793,710

(*) 연결실체는 중소기업은행 차입금 5,439백만원, 신한은행 차입금 50백만원, 신한은행 우시지점 차입금 1,271백만원과 관련하여 지배회사 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

상기 차입금과 관련하여 체결한 통화스왑계약 현황은 다음과 같습니다.

구분

통화스왑

계약 체결일

2020년 10월 28일

계약 종료일

2023년 10월 27일

최초 원금교환일 지급할 금액

JPY 582,793,710

계약통화 및 금액

KRW 6,300,000,000

지급 이자율

2.09%(고정)

이자계산 기간

매3개월 후취

(2) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업인 Nanjing Koyj Co., Ltd.을 위하여 신한은행에 제공한 지급보증 금액은 각 USD 1,300,000와 CNY 1,000,000 이며, 동 지급보증과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업이 종속기업인 주식회사 코이즈에이씨티를 위하여 중소기업은행에 제공한 지급보증 금액은 840백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공인

보증내용

지급보증금액

기업은행

구매대금지급보증

1,000,000

기술보증기금

차입금보증

1,406,000

신용보증기금

차입금보증

1,900,000

서울보증보험

이행계약보증 외

766,432

합 계

5,072,432

26. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분

당분기말

전기말

비 고

기타 특수관계자

고아광학주식회사

고아광학주식회사

주요경영진이

지배하는 기업

(2) 매출 및 매입 등 거래

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

매출

매입

기타수익

기타비용

기타특수관계자

고아광학주식회사

5,200

-

1,331

-

합 계

5,200

-

1,331

-

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

매출

매입

기타수익

기타비용

기타특수관계자

고아광학주식회사

5,850

-

2,646

-

합 계

5,850

2,646

-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

채 권

채 무

매출채권

대여금

기타채권

기타채무

기타특수관계자

고아광학주식회사

-

50,000

325

-

합 계

-

50,000

325

-

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

채 권

채 무

매출채권

대여금

기타채권

기타채무

기타특수관계자

고아광학주식회사

715
50,000
536
1,500

합 계

715
50,000
536
1,500

(4) 특수관계자와의 자금거래

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분

특수관계자명

기초 금액

자금 대여

자금 상환

당분기말 금액

기타특수관계자

고아광학 주식회사

50,000

-

-

50,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분

특수관계자명

기초 금액

자금 대여

자금 상환

전분기말 금액

기타특수관계자

고아광학 주식회사

-

100,000

-

100,000

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결실체는 차입금, 차입한도와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

3개월

당분기

3개월

전분기

단기종업원 급여

317,778

980,075

320,321

1,011,301

퇴직급여

91,046

271,850

73,817

283,243

합 계

408,824

1,251,925

394,138

1,294,545

27. 계속기업가정의 불확실성

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2021년 9월30일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 7,238백만원과 10,357백만원만큼 발생하여 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다.

이에 따라 회사는 22년 신모델 매출 발생, 해외시장 매출 증대, 원가와 비용 절감노력을 계속할 예정입니다. 회사가 계속기업로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

28. 전기재무제표 재작성

2019년도말 연결재무제표의 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 연결자본변동표를 재작성하였습니다.

(단위:원)

구분

수정전

수정

수정후

결손금

자본합계

결손금

자본합계

결손금

자본합계

2020.1.1(전기초)

(2,657,377)

19,188,127

(957,076)

(957,076)

(3,614,452)

18,231,052

총포괄손익

분기순손실

(1,279,618)

(1,279,618)

-

-

(1,279,618)

(1,279,618)

기타포괄손익

해외사업환산손익

-

33,107

-

-

-

33,107

2020.9.30(전분기말)

(3,936,995)

17,941,616

(957,076)

(957,076)

(4,894,071)

16,984,540

(검토받지 않은 재무제표)

4. 재무제표

재무상태표

제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 16 기 3분기말

제 15 기말

자산

유동자산

7,015,932,239

16,586,894,258

현금및현금성자산

2,141,027,313

8,298,095,035

매출채권 및 기타유동채권

707,573,733

1,968,540,181

당기법인세자산

19,471,690

18,718,570

재고자산

2,670,310,025

2,752,696,667

기타유동금융자산

1,078,082,289

2,501,564,682

기타유동자산

130,484,594

699,369,303

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

268,982,595

347,909,820

비유동자산

15,244,265,455

15,810,485,727

유형자산

13,894,928,368

14,410,754,441

영업권 이외의 무형자산

1,135,007,826

1,123,879,589

기타비유동금융자산

214,329,261

187,689,233

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

88,162,464

자산총계

22,260,197,694

32,397,379,985

부채

유동부채

8,537,816,060

10,872,273,445

매입채무 및 기타유동채무

5,305,796,637

6,867,777,595

기타유동금융부채

2,984,533,963

3,543,459,458

유동충당부채

33,448,685

81,089,926

기타유동부채

121,586,098

275,770,832

유동리스부채

92,450,677

104,175,634

비유동부채

7,677,240,802

7,583,213,419

장기매입채무 및 기타비유동채무

6,167,006,480

6,144,160,967

기타비유동금융부채

175,550,588

256,144,070

퇴직급여부채

1,247,797,585

1,092,171,312

비유동리스부채

86,886,149

90,737,070

부채총계

16,215,056,862

18,455,486,864

자본

자본금

7,749,637,000

7,705,758,500

자본잉여금

15,365,935,031

15,176,247,024

기타자본구성요소

(1,004,744,015)

(967,640,415)

기타포괄손익누계액

(119,013,789)

(46,338,473)

이익잉여금(결손금)

(15,946,673,395)

(7,926,133,515)

자본총계

6,045,140,832

13,941,893,121

자본과부채총계

22,260,197,694

32,397,379,985

포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,591,720,455

11,620,057,939

10,900,039,920

26,868,423,497

매출원가

3,767,977,829

12,530,600,981

8,938,478,494

22,868,172,022

매출총이익

(176,257,374)

(910,543,042)

1,961,561,426

4,000,251,475

판매비와관리비

1,394,996,470

4,160,431,970

1,242,497,555

2,969,764,437

영업이익(손실)

(1,571,253,844)

(5,070,975,012)

719,063,871

1,030,487,038

기타이익

29,129,618

139,526,152

(51,426,367)

133,529,751

기타손실

126,516,573

1,981,228,714

90,016,059

229,886,089

금융수익

2,303,018

381,917,133

19,911,720

172,456,384

금융원가

(47,757,191)

974,292,291

69,633,358

263,146,049

지분법손익

62,339,941

(515,487,148)

(964,414,081)

(1,582,665,480)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,556,240,649)

(8,020,539,880)

(436,514,274)

(739,224,445)

당기순이익(손실)

(1,556,240,649)

(8,020,539,880)

(436,514,274)

(739,224,445)

기타포괄손익

(62,339,941)

(72,675,316)

7,214,757

33,106,603

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(62,339,941)

(72,675,316)

7,214,757

33,106,603

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(62,339,941)

(72,675,316)

7,214,757

33,106,603

총포괄손익

(1,618,580,590)

(8,093,215,196)

(429,299,517)

(706,117,842)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(102)

(526)

(21)

(35)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(102)

(526)

(21)

(35)

자본변동표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

7,705,758,500

15,176,247,024

(967,640,415)

(68,860,957)

(6,200,683,292)

15,644,820,860

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(739,224,445)

(739,224,445)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

33,106,603

33,106,603

지분의 발행

무상증자

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익

2020.09.30 (기말자본)

7,705,758,500

15,176,247,024

(967,640,415)

(35,754,354)

(6,939,907,737)

14,938,703,018

2021.01.01 (기초자본)

7,705,758,500

15,176,247,024

(967,640,415)

(46,338,473)

(7,926,133,515)

13,941,893,121

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(8,020,539,880)

(8,020,539,880)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

(72,675,316)

(72,675,316)

지분의 발행

무상증자

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

43,878,500

189,688,007

(37,103,600)

196,462,907

기타포괄손익

2021.09.30 (기말자본)

7,749,637,000

15,365,935,031

(1,004,744,015)

(119,013,789)

(15,946,673,395)

6,045,140,832

현금흐름표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,974,133,010)

1,644,533,534

영업에서 창출된 현금흐름

(3,847,803,452)

1,792,839,928

법인세납부(환급)

(753,120)

3,506,500

이자수취(영업)

82,071,087

58,296,195

이자지급(영업)

(207,647,525)

(210,109,089)

투자활동현금흐름

(1,654,813,095)

(1,089,363,984)

기타유동금융자산의 취득

(500,000,000)

(500,000,000)

기타유동금융자산의 처분

900,000

200,900,000

기타비유동금융자산의 취득

(76,640,028)

(65,862,585)

기타비유동금융자산의 처분

78,813,851

181,279,317

유형자산의 취득

(591,586,918)

(115,332,283)

유형자산의 처분

6,000,000

27,381,000

무형자산의 취득

(70,800,000)

(317,729,433)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(500,000,000)

(500,000,000)

임대보증금의 감소

(1,500,000)

재무활동현금흐름

(561,884,190)

(785,000,000)

단기차입금의 증가

150,000,000

단기차입금의 상환

(450,000,000)

(935,000,000)

리스부채의 감소

(111,884,190)

신주발행비 지급

현금및현금성자산의순증가(감소)

(6,157,067,722)

(249,024,818)

기초현금및현금성자산

8,298,095,035

4,101,340,454

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

33,762,573

(19,194,368)

기말현금및현금성자산

2,141,027,313

3,852,315,636

5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 15(전) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

주식회사 코이즈

1. 일반 사항

주식회사 코이즈(이하 '회사')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트 부품 제조판매의 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본점 및 공장은 충청북도 충주시 대소원면에 위치하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

당분기말

전기말

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

조재형

5,012,378

32.34

5,012,378

32.52

최연주

1,629,531

10.51

1,629,531

10.57

자기주식

246,759

1.59

246,759

1.60

기타 소액주주

8,610,606

55.55

8,522,849

55.30

합계

15,499,274

100.00

15,411,517

100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지

않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해설서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 전기 재무제표 계정과목의 재분류

회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기손익공정가치

측정금융상품

상각후원가로

측정하는금융상품

합 계

현금및현금성자산

-

2,141,027

2,141,027

매출채권

-

707,574

707,574

기타금융자산

1,032,807

259,604

1,292,412

금융자산 합계

1,032,807

3,108,205

4,141,013

매입채무

-

642,101

642,101

차입금

-

4,457,500

4,457,500

장기차입금

-

6,167,006

6,167,006

전환사채

-

206,196

206,196

기타금융부채(*)

175,551

1,458,367

1,633,918

금융부채합계

175,551

12,931,171

13,106,721

(*) 금융상품으로 분류되는 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 1,526백만원이 제외되어 있습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기손익공정가치

측정금융상품

상각후원가로

측정하는금융상품

합 계

현금및현금성자산
-
8,298,095
8,298,095

매출채권
-
1,968,540
1,968,540

기타금융자산
1,016,786
1,672,468
1,672,468

금융자산 합계
1,016,786
11,939,103
12,955,889

매입채무
-
1,570,373
1,570,373

차입금
-
4,907,500
4,907,500

장기차입금
-
6,144,161
6,144,161

전환사채
-
389,904
389,904

기타금융부채(*)

합 계
254,644
15,166,423
15,421,067

(*) 금융상품으로 분류되는 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 1,390백만원이 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익

25,395

80,872

19,913

58,103

외환차손익

62,976

219,206

20,251

143,246

외화환산손익

20,134

72,928

(107,720)

(42,933)

대손상각비(대손충당금환입)

(53,179)

195,840

-

(609,663)

기타의 대손상각비

100,000

2,599,673

-

-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실

(224,168)

(79,093)

-

-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

74,472

249,429

69,633

237,380

외환차손익

31,374

57,699

(5)

(282)

외화환산손익

(210,155)

(22,846)

-

-

(3) 공정가치

① 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

공정가치로 측정한 자산

당기손익인식금융자산(*1)

1,032,807

1,032,807

1,016,786
1,016,786

상각후 원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산

2,141,027

2,141,027

8,298,095
8,298,095

매출채권

707,574

707,574

1,968,540
1,968,540

기타금융자산

259,604

259,604

1,672,468
1,672,468

소 계

3,108,205

3,108,205

11,939,103
11,939,103

금융자산 합 계

4,141,013

4,141,013

12,955,889
12,955,889

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품(*1)

175,551

175,551

254,644
254,644

상각후 원가 측정 금융부채:

매입채무

642,101

642,101

1,570,373
1,570,373

차입금

4,457,500

4,457,500

4,907,500
4,907,500

장기차입금

6,167,006

6,167,006

6,144,161
6,144,161

전환사채

206,196

206,196

389,904
389,904

기타금융부채

1,458,367

1,458,367

2,154,484
2,154,484

소 계

12,931,171

12,931,171

15,166,423
15,166,423

금융부채 합 계

13,106,721

13,106,721

15,421,067
15,421,067

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 1,032,807천원 및 1,016,786천원은 공정가치 서열체계 수준3으로 측정하였고, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융부채 175,551천원 및 254,644천원은 공정가치 서열체계 수준2로 측정하였습니다.

수준 2 및 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율이며 평가방법은 현재가치 기법을 사용하고 있습니다

5. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

보유현금

1,093

-

보통예금

694,221

4,379,244

외화예금

1,445,713

3,918,851

합 계

2,141,027

8,298,095

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

매출채권

매출채권

935,691

2,215,128

2,906,279

1,309,666

매출채권대손충당금

(228,117)

(2,215,128)

(937,739)

(1,309,666)

소 계

707,574

-

1,968,540

-

당기손익공정가치측정금융자산

1,005,138

33,141

1,016,786

-

장기금융상품

-

126,141

-

82,501

대여금

2,417,400

-

1,918,300

-

대여금 대손충당금

(2,359,000)

-

(459,327)

-

미 수 금

14,443

-

24,505

-

미수수익

101

-

1,300

-

보 증 금

-

88,188

-

105,188

소 계

1,078,082

247,470

2,501,565

187,689

합 계

1,785,656

247,470

4,470,105

187,689

(2) 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

2,706,732

3,258,536

대손상각비

195,840

(609,664)

기타의 대손상각비

1,899,673

200,000

보고기간 말 금액

4,802,246

2,848,873

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

제 품

295,496

368,235

반제품

2,710,972

2,248,947

원재료

795,152

1,010,352

부재료

598,441

713,579

재고자산평가충당금

(1,729,752)

(1,588,417)

합 계

2,670,310

2,752,696

(2) 회사는 당분기말 중 재고자산평가손실 141백만원 (전분기: 재고자산평가손실 환입 29백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금

48,323

67,872

선급비용

53,603

559,332

환불자산

28,559

72,166

부가세대급금

-

-

합 계

130,485

699,369

9. 종속기업투자주식

(1) 당분말과 전분기말 현재 회사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명

소재국가

소유 지분율(%)

당분기말

전분기말

Nanjing Koyj Co., Ltd.

중국

100%

-

88,162

주식회사 코이즈에이씨티

대한민국

100%

-

-

주식회사 코이즈첨단소재

대한민국

100%

-

-

합 계

-

88,162

88,162

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분

자산

부채

자본

매출액

분기순손실

포괄손실

Nanjing Koyj Co. Ltd.

2,307,517

4,931,777

(2,624,260)

975,265

(1,301,896)

(1,374,571)

주식회사 코이즈에이씨티

3,123,456

6,186,334

(3,062,878)

182,717

(3,003,551)

(3,003,551)

주식회사 코이즈첨단소재

585,906

1,106,859

(520,953)

791,800

(328,824)

(328,824)

② 전분기말

(단위:천원)

구 분

자산

부채

자본

매출액

분기순손실

포괄손실

Nanjing Koyj Co. Ltd.

4,927,248

4,510,870

416,378

2,299,253

(541,469)

(508,362)

주식회사 코이즈에이씨티

5,431,242

5,287,881

143,361

202,489

(692,068)

(692,068)

주식회사 코이즈첨단소재

589,562

1,148,584

(559,022)

854,680

(360,179)

(360,179)

(3) 당분기과 전분기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분

기 초

취득

지분법손익

지분법자본변동

기 말

Nanjing Koyj Co. Ltd.

88,162

-

(15,487)

(72,675)

-

주식회사 코이즈에이씨티

-

-

-

-

-

주식회사 코이즈첨단소재

-

500,000

(500,000)

-

-

합 계

88,162

500,000

(515,487)

(72,675)

-

② 전분기

(단위:천원)

구 분

기 초

취득

지분법손익

지분법자본변동

기 말

Nanjing Koyj Co. Ltd.

-

860,186

(690,598)

33,107

202,695

주식회사 코이즈에이씨티

335,429

500,000

(692,068)

-

143,361

주식회사 코이즈첨단소재

-

-

-

-

-

합 계

335,429

1,360,186

(1,382,665)

33,107

346,056

10. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

처분자산집단

기계장치

735,679

735,679

공구와기구

9,165

9,165

비품

6,453

6,453

시설장치

39,805

39,805

매각예정자산평가충당금

(522,120)

(443,192)

합 계

268,983

347,910

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

토 지

건 물

구축물

기계장치

차량운반구

기타의유형자산

건설중인자산

합 계

기초 순장부금액

2,183,878

7,798,143

144,591

3,472,632

16

487,090

133,566

14,219,916

취 득

-

-

-

69,323

-

122,528

405,628

597,479

계정대체로 인한 증감

-

-

-

10,724

-

44,320

(92,823)

(37,779)

처분 및 폐기

-

-

-

(9)

-

(4)

(22,991)

(23,004)

감가상각비

-

(184,194)

(8,384)

(656,533)

-

(189,229)

-

(1,038,339)

정부보조금 상계

-

-

-

581

-

636

-

1,217

분기말 순장부금액

2,183,878

7,613,950

136,207

2,896,717

16

465,341

423,381

13,719,490

취득원가

2,183,878

9,823,664

223,573

12,579,677

184,522

4,312,416

423,381

29,731,111

감가상각누계액

-

(2,209,714)

(87,366)

(9,680,766)

(184,506)

(3,838,158)

-

(16,000,510)

정부보조금

-

-

-

(2,193)

-

(8,917)

-

(11,110)

분기말 순장부금액

2,183,878

7,613,950

136,207

2,896,717

16

465,341

423,381

13,719,490

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

토 지

건 물

구축물

기계장치

차량운반구

기타의 유형자산

건설중인자산

합 계

기초 순장부금액

2,183,878

8,083,735

115,769

4,505,468

16

712,729

135,343

15,736,938

취 득

-

-

-

55,310

-

23,448

18,191

96,948

매각예정자산 대체

-

-

-

3,373

-

-

-

3,373

처분 및 폐기

-

-

-

(27,381)

-

(3)

-

(27,384)

감가상각비

-

(184,194)

(8,384)

(823,679)

-

(192,880)

-

(1,209,136)

정부보조금 상계

-

-

-

581

-

250

-

831

분기말 순장부금액

2,183,878

7,899,541

107,385

3,713,672

16

543,545

141,033

14,589,071

취득원가

2,183,878

9,823,664

223,573

12,535,930

184,522

4,163,181

141,033

29,255,781

감가상각누계액

-

(1,964,122)

(76,187)

(8,819,291)

(184,506)

(3,619,628)

-

(14,663,735)

정부보조금

-

-

-

(2,967)

-

(8)

-

(2,975)

분기말 순장부금액

2,183,878

7,859,541

147,385

3,713,672

16

543,545

141,033

14,589,071

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참고)

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회원권

산업재산권

개발비

소프트웨어

합 계

기초순장부금액

511,000

582,821

-

30,059

1,123,880

취 득

-

12,690

-

19,800

32,490

상 각 비

-

(52,372)

-

(6,769)

(59,141)

분기말 순장부금액

511,000

543,139

-

80,869

1,135,008

원 가

637,219

736,122

1,535,296

386,528

3,295,164

상각누계액

-

(192,983)

(1,534,353)

(305,659)

(2,032,995)

손상차손누계액

(126,219)

-

(943)

-

(127,162)

순장부금액

511,000

543,139

-

80,869

1,135,008

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회원권

산업재산권

개발비

소프트웨어

합 계

기초순장부금액

511,000

70,533

22,612

2,004

606,149

취 득

-

541,517

-

19,250

560,767

계정대체로 인한 증가

12,500

12,500

상 각 비

(27,274)

(22,612)

(2,079)

(51,965)

기말 순장부금액

511,000

612,051

22,612

33,754

1,127,452

원 가

637,219

708,360

1,535,296

328,949

3,209,824

상각누계액

-

(123,584)

(1,534,353)

(297,273)

(1,955,211)

손상차손누계액

(126,219)

-

(943)

-

(127,162)

순장부금액

511,000

584,776

-

31,675

1,127,452

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 비용으로 반영한 경상연구개발비는 1,161백만원과 817백만원입니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동

매입채무

642,101

-

1,570,373

-

기타금융부채

미지급금

645,731

-

1,611,260

-

미지급비용

1,625,434

-

1,463,952

-

금융보증채무

713,369

-

468,247

-

통화스왑

-

175,551

-

254,644

임대보증금

-

-

-

1,500

소 계

2,984,534

175,551

3,543,459

256,144

합 계

3,626,635

175,551

5,113,833

256,144

14. 리스

(1) 사용권자산

① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

부동산

차량운반구

기타의

사용권자산

합 계

기초순장부금액

42,393

144,993

3,453

190,838

취 득

128,720

-

-

128,720

처 분

(36,749)

(667)

-

(37,415)

상각비

(57,979)

(47,664)

(1,062)

(106,705)

순장부금액

76,385

96,662

2,391

175,438

② 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

부동산

차량운반구

기타의

사용권자산

합 계

기초순장부금액

82,365

95,378

-

177,743

취 득

16,283

105,999

3,174

125,456

상각비

(46,821)

(50,858)

(446)

(98,125)

순장부금액

51,827

150,519

2,728

205,074

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

단기리스

3,998

9,141

소액리스 (지급임차료에 포함)

17,603

15,093

사용권자산의 상각

106,705

98,125

리스부채의 이자비용

5,003

7,106

손익계산서에 인식된 총 금액

133,309

129,464

(3) 회사는 리스에 대하여 당분기 중 133,485천원의 현금유출이 있었습니다.

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유동부채

단기차입금

4,457,500

4,907,500

전환사채

206,196

389,904

소 계

4,663,696

5,297,404

비유동부채

장기차입금

6,167,006

6,144,161

합 계

10,830,702

11,441,565

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

차 입 처

최장만기일

이자율(%)

당분기말

전기말

운영자금

중소기업은행

(*)
2021-11-26

3M KORIBOR+1.891

1,757,500

1,757,500

(*)
2022-03-27

3.60

150,000

150,000

(*)
2022-04-26

3M KORIBOR+3.763

500,000

500,000

신한은행

(*)
2021-10-28

금융채6M+2.76

50,000

500,000

2021-11-01

2.15

2,000,000

2,000,000

합 계

4,457,500

4,907,500

(*) 당분기말 현재 회사는 중소기업은행 차입금 2,407백만원, 신한은행 차입금 50백만원과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

차 입 처

이자율(%)

당분기말

전기말

시설자금

신한은행

2.09

6,167,006

6,144,161

합 계

6,167,006

6,144,161

(상기 차입금과 관련하여 체결한 통화스왑 계약현황은 주석26참조)

(4) 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련계정과목

관련 금액

담보권자

토지, 건물, 기계장치, 시설장치

12,905,763

7,400,408

차입금

6,167,006

신한은행

특허권

2,418

60,000

50,000

합계

12,908,181

7,460,408

6,217,006

또한 당분기말 현재 회사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 ㈜KB손해보험에 부보금액 38,191백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구분

제2회 전환사채

1. 사채의 종류

무기명식,무보증,사모사채

2. 사채의 권면총액

5,000,000,000원

3. 사채이율

표면이자율: 0%, 만기이자율: 연 복리 2.0%

4. 사채만기

2022-05-28

5. 원금상환방법

2022년 05월 28일에 권면금액의 108.30712%에 해당하는 본 사채 원금의 100% 를 일시상환

6. 조기상환청구권(Put Option)

사채권자는 발행일로부터 18개월 경과 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

7. 매도청구권(Call-Option)

발행일로부터 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

8. 상환보장수익금

사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 상환되는 원금액의 각 108.30712%

9. 사채납입일

2018-05-28

10. 전환가액(원/주)(*1)

2,279원

11. 전환비율

1

12. 행사기간

2019년 05월 28일~2022년 04월 28일

(*) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병,

자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바 (단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상)에 따라 조정됩니다.

회사는 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였으며, 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다.

회사는 상기 전환사채 중 4,600백만원을 2019년 11월 조기상환하였으며, 상환과 관련하여 사채상환손실 34,432천원을 영업외비용에 반영하였습니다.

당분기 전환된 사채는 200백만원이며, 관련하여 인식된 상환손익은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류

구 분

당분기말

전기말

전환사채

1.액면가

200,000

400,000

2.사채상환할증금

16,614

33,228

3.사채할인발행차금

(10,419)

(43,324)

합계

206,196

389,904

기타자본구성항목

전환권

37,104

74,207

16. 기타부채

당분기말과 전기말 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

선수금

13,417

8,000

선수수익

17,690

-

예수금

36,487

31,214

부가세예수금

53,992,272

236,557

합 계

121,586

275,771

17. 충당부채

당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기 초

106,754

138,184

감 소

(106,754)

(138,184)

증 가

33,449

106,754

기 말

33,449

106,754

18. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치

1,247,798

1,092,171

(2) 확정급여부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

1,092,171

1,091,370

당기근무원가

326,039

270,100

이자비용

25,308

23,841

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-

-

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-

-

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익

-

-

-급여의 지급

(195,720)

(120,819)

보고기간말 금액

1,247,798

1,264,492

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

당기근무원가

108,680

326,039

90,033

270,100

순이자원가

8,436

25,308

7,947

23,841

종업원급여에 포함된 총 비용

117,116

351,347

97,980

293,941

당분기말 중 인식된 확정기여형 퇴직급여는 146백만원(전분기말: 120백만원)입니다.

19. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당분기

전기말

발행할 주식의 총수

20,000,000 주

20,000,000 주

1주당 액면금액

500 원

500 원

발행한 주식의 수(보통주)

15,499,274주

15,411,517 주

(2) 당분기과 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

주식수

(단위: 주)

보통주

자본금

주식발행

초과금

전 기 초

15,411,517

7,705,759

15,176,247

전 분 기 말

15,411,517

7,705,759

15,176,247

당 기 초

15,411,517

7,705,759

15,176,247

전환권행사

87,757

43,879

189,688

당 분 기 말

15,499,274

7,749,637

15,365,935

20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

기타포괄손익누계액

지분법자본변동

(119,014)

(46,338)

기타자본항목

자기주식(*)

(1,976,845)

(1,976,845)

신주인수권대가

934,997

934,997

전환권대가

37,104

74,207

합 계

(1,004,744)

(967,640)

(*)회사는 당분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 246,759주(전기 246,759주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 한편 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 항목은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

결손금

법정적립금(*1)

151,516

151,516

미처리결손금

(16,098,190)

(8,077,650)

소 계

(15,946,673)

(7,926,134)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 매출

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

제품매출

11,297,218

25,477,890

상품매출

235,684

1,294,905

기타매출

87,156

95,628

합 계

11,620,058

26,868,423

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

대한민국

10,440,928

24,216,633

중국

1,179,130

2,651,790

합 계

11,620,058

26,868,423

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

거래처1

8,985,091

17,859,469

거래처2

-

4,517,241

23. 법인세

당분기중 법인세차감전 순손실 발행으로 인하여 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다. 또한 분기말 현재 회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

24. 주당순이익(손실)

(1) 보통주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당분기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

보통주당당기순이익(손실)

(1,556,241)

(8,020,540)

(436,514)

(739,224)

가중평균유통보통주식수

15,252,515

15,252,515

15,164,758

15,164,758

기본주당이익(손실)

(102)

(526)

(29)

(49)

당분기과 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

기초 발행보통주식수

15,499,274

15,499,274

15,411,517

15,411,517

자기주식 효과

(246,759)

(246,759)

(246,759)

(246,759)

가중평균유통보통주식수

15,252,515

15,252,515

15,164,758

15,164,758

(2) 희석주당순이익(손실)

당분기 보통주당분기순손실이 발생하여 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

법인세비용차감전순손실

(8,020,540)

(739,224)

조 정

퇴직급여

351,347

293,941

감가상각비

1,143,828

1,306,395

무형자산상각비

59,141

51,965

대손상각비

195,840

(609,664)

기타의 대손상각비

2,599,673

-

재고자산평가손실

141,336

(29,925)

외화환산손실

22,846

44,557

외화환산이익

(72,928)

(1,623)

지분법 손실

515,487

1,582,665

잡이익

-

(48,622)

잡손실

368

-

유형자산처분이익

(5,999)

-

유형자산처분손실

12

3

이자비용

249,429

237,380

이자수익

(80,872)

(58,103)

매각예정자산손상차손

78,927

157,677

파생상품평가손실

(79,093)

-

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)

1,104,292

(645,725)

재고자산의 감소(증가)

(58,949)

97,049

기타금융자산의 감소(증가)

10,062

36,364

기타유동자산의 감소(증가)

88,334

(17,309)

반품충당부채의 증가(감소)

(47,641)

(31,430)

매입채무의 증가(감소)

(928,272)

487,477

기타금융부채의 증가(감소)

(759,106)

(92,975)

기타유동부채의 증가(감소)

(159,602)

(107,214)

퇴직금의 지급

(195,720)

(120,819)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(3,847,803)

1,792,840

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

선급금에서 무형자산 대체

12,690

13,788

건설중인자산의 본계정 대체

92,823

12,500

유형자산 취득관련 미지급금의 증감

(17,098)

(23,873)

사용권자산 및 리스부채 인식

91,305

125,456

무형자산 취득관련 미지급금의 증감

(51,000)

229,250

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분

기초

현금흐름

대체

이자비용
외화환산
당분기

단기차입금

4,907,500

(450,000)

-

-

-

4,457,500

장기차입금

6,144,161

-

-

-

22,846

6,167,006

전환사채

389,904

-

(197,329)

13,620

-

206,196

② 전분기

(단위:천원)

구분

기초

현금흐름

대체

전분기

단기차입금

8,642,500

(785,000)

-

7,857,500

장기차입금

-

-

-

-

전환사채

361,669

-

20,937

382,606

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관

구 분

한도액

실행액

중소기업은행

운영자금대출(*)

2,407,500

2,407,500

신한은행

운영자금대출(*)

50,000

50,000

운영자금대출

2,000,000

2,000,000

시설자금대출

6,167,006

6,167,006

합 계

10,624,506

10,624,506

신한은행

통화스왑

JPY 582,793,710

JPY 582,793,710

합 계

JPY 582,793,710

JPY 582,793,710

(*) 회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

상기 차입금과 관련하여 체결한 통화스왑계약 현황은 다음과 같습니다.

구분
통화스왑

계약 체결일
2020년 10월 28일

계약 종료일
2023년 10월 27일

최초 원금교환일 지급할 금액
JPY 582,793,710

계약통화 및 금액
KRW 6,300,000,000

지급 이자율
2.09%(고정)

이자계산 기간
매3개월 후취

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자인 Nanjing KOYJ Co., Ltd.을 위하여 신한은행에 제공한 지급보증 금액 은 각 USD 1,300,000와 CNY 1,000,000 이며, 동 지급보증과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있 습니다. 또한 회사가 특수관계자인 주식회사 코이즈에이씨티를 위하여 중소기업은행에 제공한 지급보증 금액은 840백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공인

보증내용

지급보증금액

기업은행

구매대금지급보증

1,000,000

기술보증기금

차입금보증

1,406,000

신용보증기금

차입금보증

1,900,000

서울보증보험

이행계약보증 외

766,432

합 계

5,072,432

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

회사가 원고인 사건

수원지방법원 안양지원

㈜코이즈

㈜ 이엘엠

채권압류 및 추심명령

280,000

기업은행 정본 송달

해당 소송의 경우, 당기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 회사가 회수하게 될 금액을 합리적 예측할 수 없습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분

당분기말

전기말

비 고

종속기업

Nanjing Koyj Co., Ltd. 
주식회사 코이즈에이씨티 
주식회사 코이즈첨단소재

Nanjing Koyj Co. Ltd. 
주식회사 코이즈에이씨티 
주식회사 코이즈첨단소재

기타 특수관계자

고아광학 주식회사

고아광학 주식회사

주요경영진이

지배하는 기업

(2) 매출 및 매입 등 거래

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

매출

매입

기타수익

기타비용

종속기업
주식회사 코이즈에이씨티

-

-

38,097

-

종속기업
주식회사 코이즈첨단소재

-

757,800

17,079

34,000

기타특수관계자
고아광학 주식회사

5,200

-

1,331

-

합 계

5,200

757,800

56,508

34,000

② 전분기말

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

매출

매입

기타수익

기타비용

종속기업

Nanjing Koyj Co.,Ltd.

1,050,016

-

-

43,174

종속기업

주식회사 코이즈에이씨티

-

-

26,204

-

종속기업

주식회사 코이즈첨단소재

-

846,680

6,736

-

기타특수관계자

고아광학 주식회사

5,850

-

2,646

-

합 계

1,055,866

846,680

35,586

43,174

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

채 권

채 무

매출채권(*1)

대여금(*2)

기타채권

기타채무

종속기업

Nanjing Koyj Co.,Ltd.

2,168,127

-

513

13,369

종속기업

주식회사 코이즈에이씨티

-

1,659,000

9,729

700,000

종속기업

주식회사 코이즈첨단소재

-

700,000

5,266

-

기타특수관계자

고아광학 주식회사

-

50,000

325

-

합 계

2,168,127

2,409,000

15,832

713,369

(*1) 상기 매출채권 중 Nanjing Koyj Co.,Ltd.에 대한 매출채권은 당 분기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해기간에 인식된 대손상각비는 196백만원입니다.

(*2) 상기 대여금 중 주식회사 코이즈에이씨티 및 주식회사 코이즈첨단소재에 대한 대여금은 당 분기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해기간에 인식된 기타의 대손상각비는 1,900백만원입니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분

회사명

채 권

채 무

매출채권(*1)

대여금

기타채권

기타채무

종속기업

Nanjing Koyj Co.,Ltd.

2,456,937

-

-

53,486

종속기업

주식회사 코이즈에이씨티

-

1,359,000

19,249

495

종속기업

주식회사 코이즈첨단소재

-

500,000

3,196

217,985

기타특수관계자

고아광학 주식회사

715

50,000

536

1,500

합 계

2,457,652

1,909,000

22,981

273,466

(4) 특수관계자와의 자금거래

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분

특수관계자명

기초 금액

자금 대여

자금 상환

당분기말 금액

출자금액

종속기업

주식회사코이즈에이씨티

1,359,000

300,000

-

1,659,000

-

종속기업

주식회사 코이즈첨단소재

500,000

200,000

-

700,000

500,000

기타특수관계자

고아광학 주식회사

50,000

-

-

50,000

-

합 계

1,909,000

500,000

-

2,409,000

500,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분

특수관계자명

기초 금액

자금 대여

자금 상환

전분기말 금액

출자금액

종속기업

주식회사 코이즈에이씨티

1,050,000

100,000

200,000

950,000

500,000

종속기업

주식회사 코이즈첨단소재

100,000

300,000

-

400,000

-

종속기업

Nanjing Koyj Co.Ltd

-

-

-

-

860,186

기타특수관계자

고아광학 주식회사

-

100,000

-

100,000

-

합 계

1,150,000

500,000

200,000

1,450,000

1,360,186

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

종속기업

Nanjing Koyj Co.,Ltd.

신한은행

CNY 1,000,000

2020-11-02 ~ 2021-10-29

신한은행

USD 1,300,000

2020-12-23 ~ 2021-12-23

주식회사코이즈에이씨티

중소기업은행

\ 840,000,000

2018-09-27 ~ 2033-09-21

회사는 상기 주식회사 코이즈에이씨티 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 700백만원, 13백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석26 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다.

당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

3개월

당분기

3개월

전분기

단기종업원 급여

291,758

878,575

280,701

887,021

퇴직급여

83,988

250,907

66,759

278,524

합 계

375,747

1,129,483

347,460

1,165,545

28. 계속기업가정의 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2021년 9월30일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 5,071백만원과 8,166백만원만큼 발생하여 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다.

이에 따라 회사는 22년 신모델 매출 발생, 해외시장 매출 증대, 원가와 비용 절감노력을 계속할 예정입니다. 회사가 계속기업로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

29. 전기재무제표 재작성

2019년도말 재무제표의 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 자본변동표를 재작성하였습니다.

(단위:원)

구분

수정전

수정

수정후

결손금

자본합계

결손금

자본합계

결손금

자본합계

2020.1.1(전기초)

(5,243,608)

16,601,897

(957,076)

(957,076)

(6,200,683)

15,644,821

총포괄손익

분기순손실

(739,224)

(739,224)

-

-

(739,224)

(739,224)

기타포괄손익

지분법자본변동

-

33,107

-

-

-

33,107

2020.9.30(전분기말)

(5,982,832)

15,895,779

(957,076)

(957,076)

(6,939,908)

14,938,703

(검토받지 않은 재무제표)

6. 배당에 관한 사항

당사의 배당정책은 정관에 의거 주주총회 및 이사회를 통한 의사결정과정을 통해 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며,주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 결정하며, 현재 구체적인 산출방법은 정하고 있지 않습니다. 고객과 주주이익을 우선으로하여 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조등을 종합적으로 감안하여 안정적인 배당정책에 따른 배당성향을 유지할 계획입니다.

가. 정관상 배당에 관한 사항

배당관련 정관 사항

제12조(신주의 동등배당) 
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당 한다.

제50조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조의2(분기배당) 
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내로 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 준비금의 합계액
6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

※배당에 관한 사항은 I회사의 개요 7.정관에 관한 사항을 통하여 변경 이력을 확인 하시기 바랍니다.

나.주요배당지표

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제16기 3분기
제15기
제14기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-10,367
-2,556
-37

(별도)당기순이익(백만원)
-8,020
-1,652
174

(연결)주당순이익(원)
-680
-169
-3

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 상기 (연결)당기순이익은 본 항목의 작성기준에 따라 '지배기업 소유주지분 기준 (연결)당기순이익'을 기재하였습니다.
※ (연결)현금배당성향 = 지배기업 소유주지분 기준 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율
※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금 ÷과거 1주일간 배당부 종가(배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

-2016년 제 11기 1.05%

라. 공시서류작성기준일 현재 이익참가부사채의 잔액이 남아있는 경우에는 발행일자, 잔액, 이익참가의 조건 및 내용
-해당 사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가.증자(감자)현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2006.02.16
유상증자(제3자배정)
보통주
40,000
5,000
5,000
설립자본금

2007.12.27
주식분할
보통주
160,000
5,000
5,000
-

2007.12.24
주식분할
우선주
20,000
5,000
50,000
-

2009.10.24
유상증자(제3자배정)
우선주
40,000
5,000
50,000
-

2009.12.30
무상증자
보통주
1,800,000
500
-
-

2010.04.24
무상증자
우선주
540,000
500
-
-

2010.04.24
전환권행사
보통주
110,000
500
2,500
-

2010.07.30
-
보통주
2,024,354
500
-
-

2011.07.11
-
우선주
575,646
500
-
-

2012.03.29
유상증자(일반공모)
보통주
58,048
500
2,296
-

2012.04.02
-
보통주
783,764
500
-
-

2012.04.02
-
우선주
783,764
500
-
보통주전환

2012.09.24
유상증자(일반공모)
보통주
1,180,000
500
7,500
-

2012.09.28
-
보통주
391,882
500
-
-

2012.09.28
-
우선주
391,882
500
-
보통주전환

2015.04.07
무상증자
보통주
3,151,111
500
-
-

2016.07.28
신주인수권행사
보통주
211,595
500
4,726
-

2016.09.28
신주인수권행사
보통주
25,391
500
4,726
-

2017.06.28
신주인수권행사
보통주
211,594
500
4,726
-

2017.07.04
신주인수권행사
보통주
21,159
500
4,726
-

2017.07.14
신주인수권행사
보통주
363,942
500
4,726
-

2019.08.09
유상증자(주주배정)
보통주
3,500,000
500
1,410
-

2019.08.12
무상증자
보통주
1,378,677
500
-
-

2021.03.22
전환권행사
보통주
87,757
500
2,279
-

주1)보고서 제출일 현재 당사의 발행 주식수는 15,499,274주, 자본금 7,749,637,000원 입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제2회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2
2018.05.28
2022.05.28
5,000,000,000
(주)코이즈보통주
2019.05.28~
2022.04.28
100
2,279
200,000,000
87,757
-

합 계
-
-
-

-

최초 전환가액 3,812원에서 시가하락과 유무상증자로 인한 전환가액 조정으로 2019년 8월 12일 최종 2,279원으로 조정되었습니다.
-2019년 9월30일 당사의 콜옵션 행사로 인하여 권면총액 10억원에 해당하는 만기전 사채취득을 하였습다.
-2019년11월28일 사채권자의 풋옵션 행사로 인하여 권면총액 36억에 해당하는 만기전 사채취득을 하였습니다..
-2021년3월22일 사채권자의 전환권 행사로 인하여 권면총액 2억원에 해당되는 보통주로 전환 하였습니다.
-2021년10월29일 사채권자의 미상환사채 잔액(2억원)에 대하여 조기상환청구 신청을 하였으며 조기상환일은 2021년11월 29일입니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환
사채
미행사
신주
인수권
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제1회 무기명식 무보증 국내사모 
분리형 신주인수권부사채
1
2013.08.23
2019.08.23
10,000,000,000
(주)코이즈 보통주
2014.08.23~
2019.07.23
100
4,726
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 사모자금은 2015년 8월 24일자로 사내유보자금을 통하여 만기 전 일시 상환 하였으며 신주인수권증서는 분리형으로 유효합니다.

주2) 2017년 06월 28일, 기 발행된 신주인수권과 관련하여 10억원(211,594주)의 신주인수권행사 청구가 있었으며 2017년 07월 04일자로 1억원(21,159주), 2017년 07월 14일 17.2억원(363,942주)의 신주인수권 행사 청구가 있었습니다.

주3) 신주인수권 행사가능기간은 2019년 7월23일로 만료되어 권리는 모두 소멸되었습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황
-해당사항 없음.

마.채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1)채무증권 발행 실적

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

코이즈
회사채
사모
2013.08.23
10,000
표면이자율 :0.0%
만기이자율 :1.5%
-
2019.08.23
상환
-

코이즈
회사채
사모
2018.05.28
5,000
표면이자율 :0.0%
만기이자율 :1.5%
-
2022.05.28
일부상환
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2)기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항없음

(3)단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항 없음

(4)회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항없음

(5)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.08.12
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항없음

(6)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(7)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

-해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

일반공모
6
2012.06.30
1)시설자금:7,480
2)운영자금:1,000
3)기 타: 370
4)합 계:8,850
8,850
1)시설자금:7,480
2)운영자금:1,000
3)기 타: 370
4)합 계:8,850
-
-

주주배정후 실권주 일반공모
9
2019.08.09
1)운영자금:4,935
4,935
1)운영자금:4,935
-
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제1회 무기명식 무보증 국내 사모 분리형 신주인수권부사채
1
2013.08.23
시설자금
10,000
시설자금
10,000
-

제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채
2
2018.05.28
운영자금
시설자금
5,000
운영자금
시설자금
5,000
-

다. 외국지주회사의 자회사 현황
-해당사항 없음

라.
미
사용자금의 운용내역
-해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 소규모기업에 해당되어 본항목은 작성하지 않습니다.
기타 자세한 사항은 III.재무에 관한 사항중 3.연결재무제표 주석, 5.재무제표 주석을 참고 하여 주시기 바랍니다

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제16기(당반기)
삼일회계법인
적정
주2)참고
-

제15기(전기)
신한회계법인
적정
주1)참고
-

제14기(전전기)
신한회계법인
적정
-
-

-제 16기 당반기는 검토의견 입니다.

주2) 강조사항
검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 코로나바이러스감염증-19
검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 영업환경과 고객에 대한 주문이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.
(2) 계속기업 관련 중요한 불확실성
검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 반기재무제표 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당반기에 영업손실 및 당반기순손실이 각각 3,499백만원과 6,464백만원 만큼 발생하였음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 주석 28에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다.

(3) 비교재무제표 재작성
검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 반기재무제표 이용자는 주석 29에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석29에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 비교목적으로 첨부한 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 자본변동표를 재작성하였습니다.

기타사항

비교표시된 2020년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 신한회계법인이 검토하였으며, 2020년 8월 12일자 검토보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지않았다고 표명되어 있습니다. 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표 주석29에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2020년 6월 30일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.
우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2020년 재무제표에 대하여 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2020년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

한편, 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 신한회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 8월 10일의 감사보고서에서 적정의견을
표명하였습
니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

주1)

강조사항
제15기 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 클레임비용의 기간인식 오류와 관련하여 2021년 8월 중 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 재무제표의 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 및 회사의 순자산은 각각 1,068백만원 및 957백만원 감소하였습니다. 또한, 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 각각 111백만원 및 957백만원 증가하였습니다.
회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일자료 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

기타사항
우리는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 18일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리는 재작성된 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를수행하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제16기(당기)
삼일회계법인
연결 및 개별 재무제표(분반기,기말),내부회계관리검토
143,000,000원
-
-

제15기(당기)
신한회계법인
연결 및 개별 재무제표(분반기,기말),내부회계관리검토
52,000,000원
841시간
52,000,000원

제14기(전기)
신한회계법인
연결 및 개별 재무제표(분반기,기말),내부회계관리검토
52,000,000원
841시간
52,000,000원

다. 회계감사인과의 비감사용역 체결현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제16기(당기)
-
-
-
-
-

제15기(전기)
2020년4월1일
2020년 세무조정수수료
2020년1월1일~2020년12월31일
4,000,000원
신한회계법인

제14기(전전기)
2019년4월1일
2019년 세무조정수수료
2019년1월1일~2019년12월31일
4,000,000원
신한회계법인

라.내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.03.08
회사:감사
감사인:업무수행이사 외 2인
서면회의
기말감사 결과

2
2021.08.11
회사:감사
감사인:업무수행이사 외2인
서면회의
기말감사 결과

※검토의견
당반기(2020년 제16기반기) 검토결과 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

※감사 의견

전기(2020년 제15기) 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

마. 회계감사인의 변경

회사명
사업연도
변경이유

(주)코이즈
2021년~2023년
금융감독원으로부터 감사인 지정 대상 통보를 받아 2021년 사업연도부터 외부감사인을 신한회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다.
이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 직권지정에 의한 것입니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
 해당사항 없습니다

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등

해당사항없음

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 코이즈

대표이사 귀하
2021년 3월 18일

우리는 첨부된 주식회사 코이즈의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 코이즈의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8

신 한 회 계 법 인

대 표 이 사 최 종 만

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성과 개요

(1) 이사의 수
- 당분기말 현재 총 4명의 이사(사내이사 4인)로 구성되어 있습니다.

(2) 이사회의 권한 내용

구 분
조 항

제11조
(결의)
① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.
② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
⑤ 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.
⑥ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제12조
(의결사항)
이사회에서 의결할 사항은 특별히 정한 규정 이외에는 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항
(1) 주주총회의 소집
(2) 영업보고서의 승인
(3) 재무제표의 승인
(4) 정관의 변경
(5) 자본의 감소
(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속
(7) 주식의 소각
(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수
(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약
(10) 이사, 감사의 선임 및 해임
(11) 주식의 액면미달발행
(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제
(13) 주식배당 결정
(14) 주식매수선택권의 부여
(15) 이사, 감사의 보수
(16) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항
(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
(2) 대표이사의 선임 및 해임
(3) 공동대표의 결정
(4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지
(5) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임
(6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의
(7) 지배인의 선임 및 해임
(8) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
(9) 이사회운영규정의 제정 및 개폐
(10) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인
(11) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지
(12) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정
(13) 흡수합병 또는 신설합병의 보고
(14) 타 법인에 대한 중요한 출자 및 중요한 출자지분의 처분
(15) 자기주식 취득에 관한 사항
(16) 명의개서대리인에 관한 사항

3. 재무에 관한 사항
(1) 투자에 관한 사항
(2) 중요한 계약의 체결
(3) 중요한 재산의 취득 및 처분
(4) 결손의 처분
(5) 중요시설의 신설 및 개폐
(6) 신주의 발행
(7) 사채의 모집
(8) 준비금의 자본전입
(9) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행
(10) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위
(11) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
(12) 임직원에 대한 각각의 연급여 총액 또는 1억원 이상의 대여

4. 이사에 관한 사항
(1) 이사와 회사간 거래의 승인
(2) 상법 제397조에 의거한 타회사의 임원 겸임

5. 최대주주등 및 관계회사간 거래에 관한 사항
(1) 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)을 상대방으로 하거나(누구의 명의로 하든지 최대주주등의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음) 그 최대주주등을 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 업무 무관 임대차 등의 거래를 하는 경우
(2) 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)을 상대방으로 하여 회사의 영업과 무관한 가지급 및 금전 대여를 할 경우에는 주주총회 특별결의를 통해 따르도록 한다.
(3) 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정하거나 변경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건과 차이가 중요하지 않을 경우에는 제외함
(4) 회사와 관계회사간 거래의 승인. 단, 건별 거래에 대해서는 주요 거래 조건 변경 또는 주요 경제 환경 급변시에만 별도의 승인을 거치도록 함,

5. 기 타
(1) 중요한 소송의 제기
(2) 주식매수선택권 부여의 취소
(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
(4) 이사회 운영에 관한 사항
① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
조 항

제4조(구성)
① 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.
② 이사회의 구성원은 3인 이상(사외이사 및 기타 비상무이사 포함)으로 한다.

제9조(소집권자)
① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제10조(소집절차)
① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.
② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

제3조(권한)
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제13조(권한의 위임)
이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

제14조(이사에 대한 직무집행 감독권)
① 이사회는 각 이사가 담담업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는, 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.
② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

제11조(이사회 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.
② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에
산입하지 아니한다.
④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
⑤ 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.
⑥ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제16조(의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.
③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.
④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

나.주요결의사항

연 도
개최일자
의안내용
가결 여부
비고

2021
2021.01.25
의안제목: 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
주요내용: 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 진행
가결
-

2021.02.10
의안제목: 제15기 재무제표 승인의 건
주요내용: 제15기 재무제표 승인 진행
가결
-

2021.02.26
의안제목: 제15기 정기주주총회 개최 승인의 건
주요내용: 제15기 정기주주총회 개최 승인 진행
가결
-

2021.04.23
의안제목 : 자회사 투자(코이즈첨단소재)
주요내용 : 자회사 코이즈첨단소재 투자지분 추가 취득의 건
가결
-

다. 이사회내 위원회

당사는 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 

라. 이사의 구성 및 독립성

당사의 이사회는 사내이사 4명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성 명
활동분야
(담당업무)
추천인
선임배경
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
연임여부 및 횟수
임기기간

조재형
대표이사
(경영총괄)
이사회
경영 및 전반을 총괄하며 당사의 창립자이자 최대주주로써 책임감을 가지고 당사의 기업경영 및 기업성장에 기여할 것으로 판단.
해당없음
본인
연임 5회
2019.03~2022.03

임혁민
사내이사
(운영총괄)
이사회
동종업계에서 다년간의 풍부한 운영 경험을 가지고 있으며 기업성장에 도움이 될 것으로 판단.
해당없음
-
-
2019.03~2022.03

최연주
사내이사
(기획총괄)
이사회
당사의 설립 이전부터 관련 제품 업종에서 풍부한 경험을 가지고 기업의 방향과 경영에 이바지 할것으로 판단.
해당없음
최대주주의 특수관계자
연임 3회
2021.03~2024.03

김윤기
사내이사
(재무총괄)
이사회
재무 및 회계 전문가로 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 리스크관리 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단.
해당없음
-
연임 1회
2021.03~2024.03

주) 각 이사의 주요 내용은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한사항"을 참조해 주시기 바랍니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
0
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 일반사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다

(2) 감사의 독립성
당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있으며, 감사는 정관에서 정한대로 이사회를 견제하며 충실히 직무를 수행하고 있습니다.

구분
내 용
비고

정관
제44조(감사의 직무와 의무) 
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
비상근
1명

(3) 감사의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부
비고

김정태
前 한국거래소 주식시장부 증권연구실 상장공시부 심리부 
前 시너지파트너스 전무이사 
現 더밸류디자인 대표
없음
비상근
(2021년 3월 29일 제15기 정기 주주총회 감사 신규선임)

나. 감사의 주요 활동내역

연 도
개최일자
의안내용
가결 여부
비고

2021
2021.01.25
의안제목: 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
주요내용: 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 진행
가결
-

2021.02.10
의안제목: 제15기 재무제표 승인의 건
주요내용: 제15기 재무제표 승인 진행
가결
-

2021.02.26
의안제목: 제15기 정기주주총회 개최 승인의 건
주요내용: 제15기 정기주주총회 개최 승인 진행
가결
-

2021.04.23
의안제목 : 자회사 투자(코이즈첨단소재)
주요내용 : 자회사 코이즈첨단소재 투자지분 추가 취득의 건
가결
-

다.감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
다년간의 실무경험과 현업에 종사하여 전문성이 인정

라.감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
1
9
회계정보 및 요청자료 제출

마.준법지원인 지원조직 현황

※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투
표제도 현황.

(기준일 :
2021.11.12
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시

-당사는 설립 이후 현재까지 집중투표제 를 채택하고 있지 않습니다

-당사는 제 14기, 제15기 주주총회에서 전자투표제를 채택을 하였습니다.

나. 소수주주권의 행사 여부
당사는 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.

다.경영권 경쟁
당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라.의결권 현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
15,499,274
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
246,759
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
15,252,515
-

우선주
-
-

4.주식사무

정관 제9조
(신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
5. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 국내외 금융기관, 벤처금융 및 전문투자자,법인투자자에게 신주를 배정하는 경우
6. 발행하는 주식총수의 100분의 30범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우
7. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우
8. 발행하는 주식총수의 100분의 30 범위내에서 [상법] 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
10. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.
회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

명의개서대리인
하나은행증권대행부 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2

주주의 특전
해당사항 없음

공고의 방법
홈페이지(http://www.koyj.co.kr)를 통한 전자공고
다만 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
안건
가결
여부

2009.03.13
정기주주총회
1. 제 3 기(2008년도) 대차대조표, 손익계산서, 
이익잉여금 처분계산서 승인의 건
2. 주식매수선택권 신설의 건
3. 정관일부 변경의 건
4. 임원변경의 건
가결

2009.10.06
임시주주총회
합병진행경과보고의 건
가결

2009.10.22
임시주주총회
정관일부 변경의 건
가결

2010.03.19
정기주주총회
1. 제 4 기(2009년도) 대차대조표, 손익계산서, 
이익잉여금 처분계산서 승인의 건
2. 감사변경의 건
3. 이사변경의 건
4. 임원보수한도 승인의 건
5. 주식분할의 건
6. 정관일부 변경의 건
가결

2010.07.22
임시주주총회
정관 일부 변경의 건
가결

2011.03.30
정기주주총회
1. 제 5 기(2010년도) 재무상태표, 손익계산서, 
이익잉여금 처분계산서 승인의 건
2. 이사보수한도 승인의 건
3. 감사보수한도 승인의 건
4. 정관 일부 변경의 건
5. 임원퇴직금규정 승인의 건
가결

2011.10.31
임시주주총회
정관변경 승인의 건
가결

2012.03.26
정기주주총회
1. 제 6 기(2011년도) 재무상태표, 손익계산서, 
이익잉여금 처분계산서 승인의 건
2. 정관변경 승인의 건
3. 이사선임의 건
4. 이사보수한도 승인의 건
5. 감사보수한도 승인의 건
가결

2013.03.22
정기주주총회
1. 제 7 기(2012년도) 재무제표 승인의 건(연결재무제표포함)
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 재선임의 건
4. 감사 재선임의 건
5. 이사 보수한도 승인의 건
6. 감사 보수한도 승인의 건
가결

2014.03.28
정기주주총회
1. 제 8기(2013년도) 재무제표 승인의 건(연결재무제표포함)
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
가결

2015.03.27
정기주주총회
1. 제 9 기(2014년도) 재무제표 승인의 건(연결재무제표포함)
2. 이사 재선임의 건
3. 감사 재선임의 건
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
가결

2016.01.25
임시주주총회
1. 정관일부변경의 건
가결

2016.03.25
정기주주총회
1. 제 10 기(2015년도) 재무제표 승인의 건(연결재무제표포함)
2. 정관일부변경의 건
3. 이사 재선임의 건
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
6. 임원 퇴직금 규정 변경의 건
가결

2017.03.24
정기주주총회
1.제 11기(2016년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
2.정관일부변경의 건
3.이사 보수한도 승인의 건
4.감사 보수한도 승인의 건
가결

2017.12.29
임시주주총회
1.감사 선임의 건
가결

2018.03.27
정기주주총회
1.제 12기(2017년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
2.정관일부변경의 건
3.이사 선임의 건
4.이사 보수한도 승인의 건
5.감사 보수한도 승인의 건
가결

2019.03.26
정기주주총회
1.제 13기(2018년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
2.이사 선임의 건
3.정관일부변경의 건
4.이사 보수한도 승인의 건
5.감사 보수한도 승인의 건
가결

2020.03.24
정기주주총회
1.제 14기(2019년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
2.감사 선임의 건
3.이사 보수한도 승인의 건
4.감사 보수한도 승인의 건
가결

부결
가결
가결

2021.03.29
정기주주총회
1.제 15기(2020년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
2.정관 변경의 건
3.이사 선임의 건
4.감사 선임의 건
5.이사 보수한도 승인의 건
6.감사 보수한도 승인의 건
가결

가결
가결
가결
가결
가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

조재형
최대주주
보통주
5,012,378
32.53
5,012,378
32.34
-

최연주
임원/최대주주 배우자
보통주
1,629,531
10.57
1,629,531
10.51
-

조준호
최대주주 자녀
보통주
154,910
1.01
154,910
1.00
-

조윤우
최대주주 자녀
보통주
154,910
1.01
154,910
1.00
-

임혁민
임원
보통주
12,342
0.08
0
0
-

계
보통주
6,964,071
45.19
6,951,729
44.85
-

-
-
-
-
-
-

주1) 2021년 3월22일 전환사채권자의 전환청구에 의하여 발행 주식 총수가 87,757주 늘어남에 따라 지분율의 변동이 있었습니다. 발행주식수 변동의 자세한 사항은 I.회사의 개요 3.자본금 변동사항을 참조하시기 바랍니다.

나.최대주주 주요경력 사항

최대주주 성명
직위
주요경력 (최근5년간)

기간
경력사항
겸임현황

조재형
대표이사
2007.12 ~ 현재
2018.08 ~ 현재
2018.09 ~ 현재
남경고일지광전유한공사 동사장
(주)코이즈에이씨티 대표이사
(주)코이즈첨단소재 대표이사
겸임
겸임
겸임

다.최대주주 변동내역

해당사항 없음

라.주식 소유현황

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
조재형
5,012,378
32.34
-

최연주
1,629,531
10.51
-

우리사주조합
-
-
-

라.소액주주현황

(기준일 :
2020.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
2,508
2,516
99.68
7,816,517
15,411,517
50.72
-

2020년12월말 확정된 폐쇄주주명부

2.주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종 류
2021.01월
2021.02월
2021.03월
2021.04월
2021.05월
2021.06월
2021.07월
2021.08월
2021.09월

보통주
(121850)
최 고
2,930
4,355
7,290
6,900
5,940
5,720
3,190
3,060
2,715

최 저
1,425
2,750
3,840
4,820
4,600
3,170
2,710
2,120
2,255

월간거래량
65,183,648
35,087,890
14,063,559
10,859,822
6,132,089
10,688,541
14,934,778
5,169,235
2,760,963

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가.임원 현황

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 천주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

조재형
남
1962.07
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
서울대학교 경영대학원 최고경영자과정 수료
성균관대학교 대학원 국제경영 석사
중앙대학교 일본어과 졸업
후마이스터
고아코퍼레이션 사장
고아광학㈜ 대표이사
㈜코이즈 대표이사
5,012,378
-
본인
15
2022.03.26

최연주
여
1964.02
이사
사내이사
상근
기획총괄

중앙대학교 일본어과 졸업

고아코퍼레이션대표 
고아광학대표이사

1,629,531
-
배우자
6
2024.03.29

김윤기
남
1972.09
이사
사내이사
상근
재무총괄
삼립식품 기획팀 
오성엘에스티 재무팀 
오리엔트정공 재무팀 부장 
코이즈 CFO
-
-
-
9
2024.03.29

임혁민
남
1963.03
이사
사내이사
상근
생산총괄
덕산기공 해외영업부 팀장 
희성전자 상무이사
-
-
-
2
2022.03.31

유주호
남
1969.03
이사
미등기
상근
품질총괄
한국외국어대 무역학 학사
한양증권
해리슨엔지니어링코리아
고아광학
-
-
-
3
-

신창순
남
1969.11
이사
미등기
상근
경영지원총괄
코이즈 경영지원 총무팀
-
-
-
-
-

김종완
남
1970.06
이사
미등기
상근
남경법인총괄
남경 코이즈 법인장
-
-
-
-
-

김정태
남
1968.05
감사
감사
비상근
비상근감사
한국거래소 주식시장부 증권연구실 상장공시부 심리부 
시너지파트너스 전무이사 
더밸류디자인 대표
-
-
-
-
2024.03.29

2. 임원의 보수 등

나.직원 현황

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

본사
남
74
-
2
1
75
3.83
2,117,620
28,235
-
-
-
-

본사
여
15
-
-
-
15
5.47
396,395
26,426
-

합 계
89
-
1
1
90
4.10
2,514,015
27,934
-

급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였음.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
242,138
60,534
-

라.계열회사 임원 현황

회사명
성명
생년월일
직책
지배회사 소유주식
비고

종류
수량

남경고일지 
광전유한공사 
(Nanjing Koyj Co.,Ltd.)
조재형
62.07.26
동사장
보통주
5,012,378주
상근,등기

조준호
90.05.28
동사
보통주
154,910주
비상근,등기

조윤우
92.12.15
동사
보통주
154,910주
비상근,등기

김종완
70.06.18
감사
-
-
상근,등기

(주)코이즈에이씨티
(KoyjACT Co.,Ltd)
조재형
62.07.26
대표이사
-
5,012,378주
상근,등기

김윤기
72.09.06
이사
-
-
상근,등기

조윤우
92.12.15
감사
-
154,910주
상근,등기

(주)코이즈첨단소재
(Koyj advanced materials.Co.,Ltd)
조재형
62.07.26
대표이사
-
5,012,378주
상근,등기

조준호
90.05.28
이사
-
154,910주
상근,등기

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가.이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1). 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,500,000,000
-

감사
1
100,000,000
-

(2). 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
634,697
105,782
-

(2)-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
616,697
154,174
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원

-

감사
2
18,000
9,000
감사인 해임, 선임

주) 상기 기재된 내용에는 2021년 3월 중 퇴임한 윤종성 감사의 내역이 포함되어 있음

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(3) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나.이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
-당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다.

다.주식매수선택권의 부여 및 행사현황
-해당사항없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)코이즈
-
3
3

2. 타법인 출자 현황

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 천원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
3
3
88,162
-
-88,164
0

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
3
3
88,162
-
-88,164
0

IX. 대주주 등과의 거래내용

가.특수관계인(종속회사)에 대한 자금대여
(주)코이즈

1. 거래상대방
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티
(주)코이즈에이씨티

2. 대여금 내역
가. 거래일자
2018년11월1일
2018년11월15일
2019년3월8일
2019.04.30
2019.05.08
2019.05.21
2019.07.01
2020.09.03
2020.10.26
2020.12.31
2021.02.09
2021.04.19
2021.08.17

나. 거래금액
3,120,000,000원
250,000,000원
150,000,000원
100,000,000원
600,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
200,000,000원
209,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원

다. 신용공여기간
2018.11.01~2033.09.21
2018.11.15~ 1년
2019.03.08~ 1년
2019.04.30~1년
2019.05.08~1년
2019.05.21~1년
2019.07.01~1년
2020.09.03~1년
2020.10.26~1년
2020.12.31~1년
2021.02.09~1년
2021.04.19~1년
2021.08.17~1년

라. 이자율(%)
-
국세청장이 고시한 인정이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율

3. 거래의 내용
자회사 시설자금 대출을 위한 채무보증
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
설비대금 매입거래
운영자금대출
운영자금대출
운영자금대출

4. 이사회 의결일
2018년11월1일
2018.11.15
2019.03.08
2019.04.30
2019.05.08
2019.05.21
2019.07.01
2020.09.03
2020.10.26
220.12.31
2021.02.09
2021.04.19
2021.08.17

5. 관련공시일
2018년11월1일
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1. 거래상대방
㈜코이즈첨단소재
㈜고아광학
㈜코이즈첨단소재
㈜코이즈첨단소재
㈜코이즈첨단소재
㈜코이즈첨단소재
남경고일지광전유한공사
㈜코이즈첨단소재
㈜코이즈첨단소재
㈜코이즈첨단소재

2. 대여금 내역
가. 거래일자
2019.11.01
2020.01.03
2020.02.20
2020.06.01
2020.08.04
2020.10.05
2020.10.20
2021.01.04
2021.03.05
2021.08.08

나. 거래금액
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원
$1,250,000
100,000,000원
100,000,000원
100,000,000원

다. 신용공여기간
2019.11.01~1년
2020.01.03~1년
2020.02.20~1년
2020.06.01~1년
2020.08.04~1년
2020.10.05~1년
2020.10.20~2022.10.19
2021.01.04~1년
2021.03.05~1년
2021.08.08~1년

라. 이자율(%)
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율
가중평균 이자율

3. 거래의 내용
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출
운영자금 대출

4. 이사회 의결일
2019.11.01
2020.01.03
2020.02.20
2020.06.01
2020.08.04
2020.10.05
2020.10.20
2021.01.04
2021.03.05
2021.08.08

5. 관련공시일
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나.채권 채무의 주요잔액

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권(*1)
대여금(*2)
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Nanjing Koyj Co.,Ltd.
2,168,127,325
-
513,407
-
13,368,741

종속기업
주식회사 코이즈에이씨티
-
1,659,000,000
9,728,927
-
700,000,000

종속기업
주식회사 코이즈첨단소재
-
700,000,000
5,265,871
-
-

기타특수관계자
고아광학(주)
-
50,000,000
325,287
-
-

합 계 (단위:원)
2,168,127,325
2,409,000,000
15,833,492
-
713,368,741

나. 대주주등과의 자산양수도 등
 - 해당 사항 없음.

다. 대주주등과의 영업거래

(주)코이즈

특수관계구분
회사명
매출(*)
매입
기타수익
기타비용

종속기업
Nanjing Koyj Co.,Ltd.
-
-
-
-

종속기업
주식회사 코이즈에이씨티
-
-
38,096,916
-

종속기업
주식회사 코이즈첨단소재
-
757,800,000
17,079,276
34,000,000

기타특수관계자
고아광학(주)
5,200,000
-
1,331,341
-

합 계 (단위:원)

5,200,000
757,800,000
56,507,533
34,000,000

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
 - 해당 사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2021.11.12 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무인수약정 현황
-해당사항 없음

라. 기타의 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관

구 분

한도액

실행액

중소기업은행

운영자금대출(*)

2,707,500

2,707,500

시설자금대출(*)

2,732,000

2,732,000

신한은행

운영자금대출(*)

200,000

200,000

운영자금대출

2,000,000

2,000,000

시설자금대출

5,956,851

5,956,851

중소벤처기업진흥공단

운영자금대출(*)

458,040

458,040

시설자금대출(*)

855,000

855,000

신한은행 중국 우시지점

운영자금대출(*)

1,657,898

1,657,898

합 계

16,567,289

16,567,289

신한은행

통화스왑

JPY 582,793,710

JPY 582,793,710

합 계

JPY 582,793,710

JPY 582,793,710

(*) 연결실체는 중소기업은행 차입금 5,439백만원, 신한은행 차입금 50백만원, 신한은행 우시지점 차입금 1,271백만원과 관련하여 지배회사 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

상기 차입금과 관련하여 체결한 통화스왑계약 현황은 다음과 같습니다.

구분

통화스왑

계약 체결일

2020년 10월 28일

계약 종료일

2023년 10월 27일

최초 원금교환일 지급할 금액

JPY 582,793,710

계약통화 및 금액

KRW 6,300,000,000

지급 이자율

2.09%(고정)

이자계산 기간

매3개월 후취

(2) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업인 Nanjing Koyj Co., Ltd.을 위하여 신한은행에 제공한 지급보증 금액은 각 USD 1,300,000와 CNY 1,000,000 이며, 동 지급보증과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업이 종속기업인 주식회사 코이즈에이씨티를 위하여 중소기업은행에 제공한 지급보증 금액은 840백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공인

보증내용

지급보증금액

기업은행

구매대금지급보증

1,000,000

기술보증기금

차입금보증

1,406,000

신용보증기금

차입금보증

1,900,000

서울보증보험

이행계약보증 외

766,432

합 계

5,072,432

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
-해당사항 없음

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
-해당사항 없음

다. 신용보강 제공 현황
-해당사항 없음

라. 장래매출채권 유동화 현황
-해당사항 없음

마. 단기매매차익 발생 및 환수 현황
-해당사항 없음

바. 중소기업기준 검토표

(주)코이즈_중소기업확인서(중기업)_2021.04.01~2022.03.31.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

남경
고일지
광전
유한공사
2007년
2월 9일
NO.219, New Industrial Park B B/D, Peace Community,
 Jiangjun Road, Jiangning Economy&Technology Devlopment Zone,
 Nanjing City (Molning Street), Jiangsu, China
LCD 패널용 필름,
도광판 제조 및 판매
4,385,255
지분율 50% 초과
(지분율 100%)
자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 해당

(주)코이즈에이씨티
2018년
8월1일
울산광역시 울주군 언양읍 반천산업로
금속가공
자동차 부품 제조업
5,898,827
지분율 50% 초과
(지분율 100%)
자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 해당

(주)코이즈첨단소재
2018년
9월12일
경기도 군포시 엘에스로
전자 유기재료의 개발 제조 및 판매
468,844
지분율 50% 초과
(지분율 100%)
해당없음

주1) 남경고일지광전유한공사의 영문명은 Nanjing Koyj Co.,Ltd.이며, 감사보고서상 영문명으로 반영되어 있습니다.
주2) 남경고일지광전유한공사는 남경고일지광학과기유한공사를 2015년 03월 31일자로 흡수 합병하였습니다.
주3) 남경고일지광전 유한공사는 중경고일지광전유한공사를 2020년 9월 18일자로 흡수합병 하였습니다.
주4) 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021.11.12
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
(주)코이즈에이씨티
230111-0297521

(주)코이즈첨단소재
134111-0504709

남경고일지광전 유한공사
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

남경고일지광전 유한공사
비상장
2007.02.09
해외투자
941,280

-
100
88,164
-
-
-88,164
-
-
-
4,385,255
-699,149

(주)코이즈에이씨티
비상장
2018.07.31
투자
500,000
500,000
100
-
-
-
-
-
-
-
5,898,827
-894,755

(주)코이즈첨단소재
비상장
2018.09.21
투자
300,000
60,000
100
-
-
-
-
-
-
-
468,844
-493,287

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 남경고일지광전유한공사의 영문명은 Nanjing Koyj Co.,Ltd.이며, 감사보고서 상 영문명으로 반영되어 있습니다.

주2) 남경고일지광전유한공사는 남경고일지광학과기유한공사를 2015년 03월 31일자로 흡수 합병하였습니다.

주3) 상기 최근 사업연도 재무현황은 2020년말 기준입니다.

주4) (주)코이즈에이씨티와 (주)코이즈첨단소재의 재무현황은 연결재무제표의 주석을 참고하시길 바랍니다.