에코플라스틱 — [기재정정]투자설명서 (20211104)
제출인: 에코플라스틱

투자설명서
1.9
에코플라스틱

정 정 신 고 (보고)

2021년 11월 04일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 09월 08일

3. 정정사유 : 발행가액 확정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

금번 [발행조건확정]증권신고서의 발행가액 확정에 따른 정정 사항은
붉은색 굵은 글씨로 기재하였습니다.

표지

모집가액 : 3,145원(예정)
모집 또는 매출총액 :
26,732,500,000
원

모집가액 :
2,790원(확정)
모집 또는 매출총액 :
23,715,000
,000
원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 사항
1. 공모개요
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 사항
4. 모집 또는 매출철차 등에 관한 사항
가. 모집 또는 매출조건

(주3) 정정 전

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,500,000

주당 모집가액
예정가액
3,145

확정가액
-

모집총액
예정가액
26,732,500,000

확정가액
-

(주3) 정정 후

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,500,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
2,790

모집총액
예정가액
-

확정가액

23,715,000,000

V. 자금의 사용목적
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

(주1) 정정 전

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
8,500,000
500
3,145
26,732,500,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
8,500,000

26,732,500,000

인수수수료 : 모집총액의 1.5%
실권수수료 : 잔액인수금액의 8.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 11월 08일 ~ 2021년 11월 09일
2021년 11월 16일
2021년 11월 10일
2021년 11월 16일
2021년 09월 30일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021년 09월 09일
2021년 11월 03일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
17,000,000,000

채무상환자금
9,732,500,000

발행제비용
479,689,350

(중략)

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은

1차발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다. 

(주1) 정정 후

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
8,500,000
500
2,790
23,715,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
8,500,000

23,715,000,000

인수수수료 : 모집총액의 1.5%
실권수수료 : 잔액인수금액의 8.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 11월 08일 ~ 2021년 11월 09일
2021년 11월 16일
2021년 11월 10일
2021년 11월 16일
2021년 09월 30일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021년 09월 09일
2021년 11월 03일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
17,000,000,000

채무상환자금
6,715,000,000

발행제비용
434,873,700

(중략)

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
확
정발행가액

을
기
준으로

산정되었습니다
. 

(주2) 정정 전

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주

8,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,500,000
500
3,145
26,732,500,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일
: 2021년 09월
08일

주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 1차발행가액의 산출근거

본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(1차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 모집예정가액
=
---------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】

상기 방법에 따라 산정된 예정발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[1차발행가액 산정표]
기산일 : 2021년 09월 27일
(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2021-09-27(월)
4,560
12,779,253
58,904,459,850

2021-09-26(일)

2021-09-25(토)

2021-09-24(금)
4,400
37,434,482
170,967,599,745

2021-09-23(목)
4,110
8,384,092
35,184,134,330

2021-09-22(수)

2021-09-21(화)

2021-09-20(월)

2021-09-19(일)

2021-09-18(토)

2021-09-17(금)
4,390
76,846,479
345,350,984,055

2021-09-16(목)
3,980
5,059,937
20,347,984,270

2021-09-15(수)
3,965
3,229,680
12,852,213,515

2021-09-14(화)
3,935
5,825,656
23,178,551,870

2021-09-13(월)
3,965
5,577,368
22,796,711,560

2021-09-12(일)

2021-09-11(토)

2021-09-10(금)
4,210
8,195,872
34,380,663,040

2021-09-09(목)
4,345
27,340,053
126,035,655,225

2021-09-08(수)
5,440
70,057,922
345,870,122,175

2021-09-07(화)
4,185
7,533,076
31,645,345,540

2021-09-06(월)
4,200
31,456,034
134,806,762,935

2021-09-05(일)

2021-09-04(토)

2021-09-03(금)
3,780
5,863,533
22,808,907,530

2021-09-02(목)
3,800
27,496,076
104,544,986,000

2021-09-01(수)
3,280
259,166
850,489,770

2021-08-31(화)
3,255
249,995
810,931,335

2021-08-30(월)
3,295
379,235
1,245,406,135

2021-08-29(일)

2021-08-28(토)

1개월 가중산술평균주가 (A)
4,469
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
4,523
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
4,609
-

A,B,C의 산술평균 (D)
4,534
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
4,534
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
33.11%
-

1차발행가액
3,145
기준주가 × (1-할인율) 
/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )

(후략)

(주2) 정정 후

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주

8,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,500,000
500
2,790
23,715,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일
: 2021년 09월
08일

주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 2차발행가액의 산출근거

구주주 청약초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

※ 2차 발행가액 = 기준주가 × [ 1 - 할인율(25%) ]

[2차 발행가액 산정표]

(기산일: 2021년 11월 03일)
(단위: 원, 주)

일수
일 자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

1
2021-11-03
3,715
540,949
2,009,668,005

2
2021-11-02
3,778
632,393
2,389,294,725

3
2021-11-01
3,741
813,054
3,041,275,960

4
2021-10-29
3,858
725,711
2,799,509,710

5
2021-10-28
3,977
633,440
2,518,905,600

1주일 가중산술평균주가(A)
3,814원

기산일 가중산술평균주가(B)
3,715원

A,B의 산술평균(C)
3,764원
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
3,715원
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
25%

2차 발행가액
2,790원
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가
미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정발행가액의 산출근거

1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2 에 의거하여, 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 결정합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

※ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약 초일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격 산정표]

(기산일: 2021년 11월 03일)
(단위: 원, 주)

일수
일 자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

1
2021-11-03
3,715
540,949
2,009,668,005

2
2021-11-02
3,778
632,393
2,389,294,725

3
2021-11-01
3,741
813,054
3,041,275,960

3거래일 가중산술평균주가(A)
3,745원

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터
제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%
2,247원
(단, 호가단위 미만은 절상)

[확정발행가액 산정표]

(기산일: 2021년 11월 03일)
(단위: 원, 주)

구 분
발행가액

1차 발행가액
3,145원

2차 발행가액
2,790원

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의
가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
2,247원

확정발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거
제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
2,790원

(후략)

(주3) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,500,000

주당 모집가액
예정가액
3,145

확정가액
-

모집총액
예정가액

26,732,500,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).

(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000 주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000 주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2021년 11월 08일

종료일
2021년 11월 09일

실권주 일반공모
개시일
2021년 11월 11일

종료일
2021년 11월 12일

청약
증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2021년 11월 16일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(후략)

(주3) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,500,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
2,790

모집총액
예정가액
-

확정가액
23,715,000,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).

(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000 주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000 주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2021년 11월 08일

종료일
2021년 11월 09일

실권주 일반공모
개시일
2021년 11월 11일

종료일
2021년 11월 12일

청약
증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2021년 11월 16일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(주4) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

26,732,500,000

발행제비용(2)

479,689,350

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

26,252,810,650

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

4,811,850

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

400,987,500

유상증자 납입일로부터 3영업일 이내

납입금액의 1.8%

상장수수료

3,490,000

신주상장일

250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원
(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙)

등록세

17,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

3,400,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

50,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

479,689,350

-

-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :

2021년 09월

28일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

17,000
-
-
9,733
-
-
26,733

나. 공모자금 세부 사용목적

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
자금 사용 시기
사용내역
금 액
우선순위

시설자금
금형투자비용
2022년 1월 ~ 2023년 10월
양산예정 차종 투자
5,000
1

시설자금
차량경량화 사업
2022년 1월 ~ 2024년 12월
생산거점확보
12,000
2

채무상환자금
단기차입금상환
2021년 12월 ~ 2022년 12월
은행 차입금 상환
9,733
3

총 계
26,733,
-

주1) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

주2) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

(중략)

3) 채무상환 자금

금번 유상증자로 조달된 자금은 당사의 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 해당 채무 상환에 사용할 예정입니다. 금번 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채의 자본 전환으로 당사의 재무구조가 개선될 것으로 판단됩니다. 또한 담보 제공 차입금 상환에 따라 추가 담보 여력 확보가 예상됩니다

해당 금융기관 차입금의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입처
장부금액
이자율
만기
상환예정금액

무역금융
하나은행
200
2.05%
2022년 07월 29일
200

일반대출
한국산업은행
5,000
2.62%
2022년 06월 25일
2,000

일반대출
국민은행
7,980
3.30%
2021년 11월 27일

4,533

무역금융
한국수출입은행
2,000
2.11%
2022년 06월 11일
1,000

무역금융
신한은행
5,000
2.24%
2021년 09월 16일
2,000

합계

9,733

당사는 금번 유상증자 대금과 관련하여, 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운전자금사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.

다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획

당사의 금번 신주발행은 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사인 케이비증권(주)는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식에 대해 인수할 예정입니다. 다만, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에도 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

(주4) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

23,715,000,000

발행제비용(2)

434,873,700

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

23,280,756,300

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

4,268,700

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

355,725,000

유상증자 납입일로부터 3영업일 이내

납입금액의 1.8%

상장수수료

4,480,000

신주상장일

250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원
(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙)

등록세

17,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

3,400,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

50,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

434,873,700

-

-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :

2021년
11월
03
일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

17,000
-
-
6,715
-
-
23,715

나. 공모자금 세부 사용목적

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
자금 사용 시기
사용내역
금 액
우선순위

시설자금
금형투자비용
2022년 1월 ~ 2023년 10월
양산예정 차종 투자
5,000
1

시설자금
차량경량화 사업
2022년 1월 ~ 2024년 12월
생산거점확보
12,000
2

채무상환자금
단기차입금상환
2021년 12월 ~ 2022년 12월
은행 차입금 상환
6,715
3

총 계
23,715,
-

주1) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

주2) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

(중략)

3) 채무상환 자금

금번 유상증자로 조달된 자금은 당사의 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 해당 채무 상환에 사용할 예정입니다. 금번 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채의 자본 전환으로 당사의 재무구조가 개선될 것으로 판단됩니다. 또한 담보 제공 차입금 상환에 따라 추가 담보 여력 확보가 예상됩니다

해당 금융기관 차입금의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입처
장부금액
이자율
만기
상환예정금액

무역금융
하나은행
200
2.05%
2022년 07월 29일
200

일반대출
한국산업은행
5,000
2.62%
2022년 06월 25일
2,000

일반대출
국민은행
7,980
3.30%
2021년 11월 27일

1,515

무역금융
한국수출입은행
2,000
2.11%
2022년 06월 11일
1,000

무역금융
신한은행
5,000
2.24%
2021년 09월 16일
2,000

합계

6,715

당사는 금번 유상증자 대금과 관련하여, 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운전자금사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.

다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획

당사의 금번 신주발행은 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사인 케이비증권(주)는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식에 대해 인수할 예정입니다. 다만, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에도 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

　위 정정사항외에 모든 사항은 2021년 09월 28일자로 당사가 제출한 투자설명서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.

투 자 설 명 서

2021년 11월 04일

( 발 행 회 사 명 )
에코플라스틱 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 8,500,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

23,715,000,000

1. 모집가액 :

2,790원(확정)

2. 청약기간 :

2021년 11월 08일 ~ 2021년 11월 09일 (구주주)
2021년 11월 11일 ~ 2021년 11월 12일 (일반공모)

3. 납입기일 :

2021년 11월 16일

4. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에코플라스틱(주)→ 경상북도 경주시 공단로 69번길 30 (황성동) 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

5. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
KB증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명(투자설명서_1104).jpg
대표이사등의 확인서명(투자설명서_1104)

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가.
코
로나19
로 인한 경기 침체 및 불확실성에 따른 위험

최근
COVID-19로 인하여 글로벌 자동차 기업들이 자국 및 해외공장 가동중단이라는 특단의 조치를 취하였으며, 국내 자동차 산업 역시 수요가 위축되고 일부 자동차 부품 공급에 차질이 발생하기도 하였습니다.

2021년 7월 IMF에서 발표한 세계경제전망보고서(World Economic Outlook Update)에 따르면,
2021년 세계 경제성장률은 6.0%로 4월 전망치가 유지 되었으며, 2022년 세계 경제성장률은 4.9%로 전망됐
습니다.
국내의 경우,
한국은행에서 2021년 08월에 발표한 경제전망보고서에 의하면
국

내 경기는 당분간 코로나19 재확산의 영향을 받겠으나, 백신접종확대 및 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어갈 것으로 예상되었습니다.
상기와 같이
COVID-19 확산에 따른 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며 국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 미중 무역 분쟁에 따른 글로벌 경기 둔화, 신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 글로벌 자동차 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 경기변동에 따른 완성차 산업(전방산업)에 관련된 위험(국내)

자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며,
당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성
을 보이고 있습니다. 2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망되며, 수출의 경우

COVID-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산
차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다.
당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향
을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 글로벌 자동차 산업 정체에 따른 위험

당사가 영위하는 자동자 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향
을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은
COVID-19의 확산, 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망
되고 있습니다. 국내외 경기 침체 및 무역관세 등의 국가간 이슈로 인하여 글로벌 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진이 발생할 경우, 당사의 영업환경 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 수입차 국내시장 비중 확대 및 수입차 선호도 증가에 따른 위험

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세
에 있습니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 향후 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다.
당
사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험

자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 64.2%수준으로 매우 높습니다.
대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황이며 완성차 업체들의 침체에 따른 납품단가 하락 압력이 존재하여 자동차 부품산업의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 최근 완성차 업체들이 신차의 개발비용과 기간을 단축하기 위하여 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있는 바, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다.
기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우 장기적으로 영업 환경이 어려워질 수 있습니다.

바. 전방산업
업
체의 노동쟁의 및 노동조합 관련 위험

완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산
됩니다. 2016년 현대차, 기아차 노동조합이 사장 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다. 또한 현대차의 경우 2017년 임단협 교섭 과정에서 19차례 부분파업을 진행하였고, 이로 인해 현대차는 차량 8만 4,300여대의 생산차질로 인해 1조 7,800억원의 손해를 본 것으로 추산됩니다. 또한, 당사의 종업원 중 385명은 노동조합을 결성하고 있으며, 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 노동조합과 임금인상 합의가 이루어지는 경우에도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 국
내 완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향
을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사
. 환율변동에 의한 손익 위험

당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR 및 CNY의 환율에 영향을 받습니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 COVID-19 관련 환율 불확실성은 여전히 상존해 있으며, 원/달러 환율은 COVID-19 사태가 소강상태에 접어들기 전까지 큰 변동성을 보일것으로 전망됩니다. 만일 원화강세 흐름이 발생될 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험

최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정
되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생
하고 있습니다. 만약,
이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소
로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 제품 판매후 고객 대응 및 기업 평판 위험

당사의 업종 특성상 주요 매출처가 현대차 계열회사에 편중되어 있습니다. 따라서, 제품 생산이후 제품과 관련된 후속처리 및 평판 관리가 매우 중요합니다. 당사는 항시 판매된 제품에 대해 소비자 불만사항 등을 접수받고 있으나, 고객 불만족 발생시 동사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 따라서, 당사는 On-Call 서비스를 통해 제품 납품후 발주처로 부터 접수된 불만사항 등을 즉각적으로 처리하고 있습니다. 당사는 연간 수천대의 부품을 납품하고 있으며, 이 과정에서 제품 클레임이 발생할 시 고객 클레임 처리과정에서 제품 수리비용 및 보상청구 등으로 인해 비용이 발생합니다. 당사는 고객 클레임 제기시 즉각적으로 요구된 사항에서 처리를 하고있으나, 이러한 소비자 요구 대응 노력에도 불구하고 생산 제품이 당사 과실로 인한 품질 결함이 있을 경우 고객 이탈뿐만 아니라 당사 제품의 평판도 하락할 수 있습니다. 또한, 클레임횟수가 증가하거나 대고객 대응이 미흡할 경우 주요 매출처와의 관계에 영향을 줄수 있으며 이는 당사의 재무상태 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 고려하시기 바랍니다.

회사위험

가. 최대주주((주)서진오토모티브)의 관리종목 지정에 따른 위험
2010년 01월 14일 최초 (주)서진오토모티브가 당사 지분을 취득한 이후 현재까지 최대주주 지위를 유지하고 있습니다
.

그러나 국내 자동차 부품 업계가 중국내 현대차 매출 저하, 완성차 해외 생산 확대 및 COVID-19의 확산 등으로 침체됨에 따라, 2017년부터 최대주주의 수익성이 크게 악화되었습니다.
현재 당사 최대주주는 최근 4년간 개별기준 영업손실을 기록했으며 이에 따라 당사 최대주주의 기업상태가 부실한 상황으로, 현재 관리종목에 지정되어 있습니다.

2021년 반기 기준 서진오토모티브의 개별기준 영업이익은 15억원이며 2021년 말 개별기준 영업이익을 기록하면 관리종목요건 탈피가 가능하지만, 최초 증권신고서제출일 현재 기준 (주)서진오토모티브의 2021년 온기 영업이익은 확신할 수 없습니다.
금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,390,618주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 20.58%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.
당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브의 경우 현재 재무상황은 열위하지만
추가적인 대출을 활용해 배정물량의 100% 청약을 계획중입니다.

투자자 여러분께서는 최대주주와 관련된 위험을 반드시 확인하고 투자에 임해주시기 바랍니다
.

나. 특수관계자 간 거래에 따른 위험
당사는 자동차 부
품의 제조 및 판매사업을 영위하면서, 당사의 특수관계자 간 빈번한 거래가 발생하고 있으
며, 최근 3개년 특수관계자 간 빈번한 자금거래 또한 발생하고 있습니다.

1. 2021년 반기 당사는 특수관계자에게
총
28,000
백만원의 자금을 대여하고, 29,500백만원의 자금을 회
수했습니다. 특히 당사는 2019년, 2020년, 2021년 반기 중 (주)서진오토모티브에 신용공여를 제공
하였는데, 현재 상법 상 상장회사가 주요주주 및 특수관계인에게 신용공여를 엄격히 금지하고 있습니다. (주)서진오토모티브에 대한 당사의 신용공여 시 '회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우'로 판단하여 제공한 것으로 판단되나, 본 거래는 상법상 원칙적으로 금지하고 있어 추후 당사 및 (주)서진오토모티브가 해당 거래로 인한 손실 등이 발생하였을 때 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다. 또한, 분쟁 시 법률기관측은 당사 및 특수관계자가 해석하는 바와 다르게 회사의 경영상 목적을 해석할 여지 또한 존재하고 있습니다. 

2.
당사는 종속회사인 (주)아이아 및 (주)코모스로부터
재고를 매입하고 있으며, ECOPLASTIC Automotive America에 콘솔을 납품하고 있습니다.
(주)연합과의 거래에서 운반보관비용,관계기업인 (주)미래아이엔텍과
거
래에서
전산 서비스에 대한 비용을 지불하고 있습니다.

또한, 당사는 2021년 6월 해외영업 강화와 계열사간 시너지 확대를 위해 기존 69.5%를 보유하고있던 당사의 종속회사 (주)코모스의 잔여지분 30.5%를 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브로부터 약 123억원에 인수하여 지분율을 100%로 늘렸습니다. (주)코모스 지분 30.5%에 대한 당사의 취득대금은 122.8억원으로, 당사는 정인회계법인에 주식양수가액 적정성에 대한 평가를 의뢰하였습니다. 그럼에도 불구하고 투자자들께서는 정인회계법인이 양수가격 평가의견서에서 제시하는 평가대상회사의 주식가치의 평가 결과는 미래예측에 따른 근본적인 한계가 존재하며, 평가대상회사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 매출 및 수익성 관련 위험
당사는 현대/기아차의 주요 부품 공급업체로서 최근 매출은 증가했으나 및 수익성은 열위한 상태입니다. 당사의 2018년
매출은 1,084,279백만원이며, 2019년에는

해

외 자회사의 매출 증대 및 고객사의 지속적인 신차 출시, 특히 SUV차종의 판매 증대로 인해 연결기준 1,216,291백만원의 매출을 기록하여 전년대비 12.2% 증가했습니다
.

2020년에는 연결기준으로 매출액이 1,291,839백만원 발생하였고, 전년 대비 6.2% 증가하였습니다. COVID-19 사태의 확산으로 국내외 자동차 수요 위축으로 인해 자회사의 매출실적이 감소하였으나, 동사 Trim 부문의 매출이 532,270백만원을 기록하며 전년동기 대비 8.1% 증가하면서 매출상승에 기인했습니다.
2021년 반기에는 매출액이 730,409백만원 발생하였으며, 전반적으로 아이오닉 등 전기차와 펠리세이드 등 SUV 차종의 출하량이 증가함으로 인해 전년 동기대비 매출이 29.7% 성장하였습니다.

전반적으로 2018년에는 매출부진 및 차입금부담 과다의 영향으로 수익성이 악화되었으나, 2019년과 2020년, 2021년 반기에는 차량용 플라스틱 수요증가에 따른 매출액 증가를 통해 영업이익을 기록했으나 2017년부터 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 금융비용 부담에 따른 당기순손실을 기록한 사례와 같이 각 국가의 COVID-19 회복세, 차입금 부담 경과에 따라 실적이 변동될 수 있습니다.

라. 매출처 편중 관련 위험
당사 국내 물량의 대부분은 현대,기아차 완성차 제조에 사용되어지고 있음에 따라, 제품의 다수는 현대,기아차 및 계열사로 납품되고 있으며, 당사는 현대,기아차의 주요 부품 공급업체로서 안정적인 매출 대상을 보유하고 있습니다. 다만, 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다.
특히 현대자동차는 2021년 반기 별도 기준 전체 매출액의 70%를 차지하는 당사의 최대 매출처 입니다. 당사는 현대자동차 울산공장 등에 플라스틱 부품을 주로 납품하고 있으며 대금은 원화로 지급받고 있습니다. 당사의 매출처가 현대/기아차에 집중되어 있어, 완성차업체들의 영업 및 판매전략, 제품경쟁력 등에 따른 국내 생산 및 판매실적이 당사에게 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 만약 완성차업체의 신차 모델이 고객들로부터 호평을 받지 못하거나, 고객들의 수요를 충족하지 못하여 발생할 수 있는 각 완성차업체의 실적악화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 재무건전성 하락에 따른 위험
당사의 2021년 반기 연결기준 부채비율은

543.6%, 2020년 연결기준 부채비율은 475.3%입니다. 부채비율 증가의 주요원인은 당기순손실 발생에 따른 자본 총계 감소 및 높은 차입금 의존도입니다. 당사의 연결기준 차입금은 2018년말 217,909백만원, 2019년말 218,834백만원으로 증가하다가 2020년말 176,215백만원

로 감소하는 추이를 보였으나 2021년 반기에는 신규 사채 19,963백만원 및 단기차입금의 증가로 인해 199,853백만원을 기록하였습니다. 또한, 당사는 최근 3개년의 사업연도 기간 동안 차입금액이 현금및현금성자산 보유금액을 크게 초과하였습니다. 다만 당사의 차입금 상환 등 재무건정성 개선을 위한 노력으로 온기기준 순차입금 규모는 2018년말 211,441백만원, 2019년말 212,011백만원, 2020년말 165,918백만원으로 감소하는 추세입니다.

2021년 반기말 기준 당사 차입금 중 1년 이내 만기가 도래하는 단기성 차입금 규모는 전체 차입금 중 85.2%로 높은 수준이며,

2
02
1년 반기말 연결기준
차입금은
약 199,853
백만원

중 단기차입금이 170,324백만원으로 당사의
경우 대체로 차입금의 만기구조가 주로 단기에 치중되어 있는 경향이 존재
합니다. 당사의 차입금 기간구조가 주로 단기적으로 편중되어 있음에 따라, 유상증자 납입대금을 통해 단기차입금을 상환하고 담보자산을 통하여 전반적인 차입금의 기간구조를 장기로 전환할 계획을 가지고 있습니다. 다만, 당사의 이러한 계획에도 불구하고, 은행과의 협의 과정에서 차입금 일부가 재연장되지 않거나, 차입금의 만기를 장기로 전환하지 못할 경우, 여전히 차입금 단기상환 위험이 존재할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 다양한 유동성 위험등에 대한 고려를 하시기 바랍니다.

바. 매출채권증가에 따른 현금회수 지연 위험
당사의 매출채권 순액은 2018년 110,442백만원, 2019년 111,313백만원, 2020년 117,787백만원, 2020년 반기말 약

126,304백만원을 기록했으며, 연결기준 매출채권 순액은 매출증가에 따라 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 매년 9회 수준의 매출채권회전율을 나타내오다 2020년말 기준 매출채권 회전율이 11.11회, 2021년 반기
말 기준
11.7
회로 소폭 증가하였습니다. 당사의 경우 유동비율이 100% 미만을 하회하고 있어, 매출채권 및 재고자산 회전율의 감소로 현금 회수기간이 연장될 경우, 유동성 위험이 확대될 수 있는 바, 당사는 현금회수 관리를 철저히 진행하고 있습니다. 한편, 당사의 경우 신용도가 우량한 현대차계열의 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권의 회수가 지연되거나 훼손될 가능성은 높지 않습니다. 다만, 당사가 향후 다양한 거래처와 거래관계를 확대를 준비하고 있는 바, 거래처 다양화 과정에서 어음조건의 변경이 발생될 수 있고 거래처 증가에 따른 매출확대, 거래처 신용도의 변경 등의 다양한 변수로 인해 매출채권 회수기간이 확대 될 경우, 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 재고자산 진부화 위험
당사는 거래처로부터 예상 생산물량에 대해 선발주를 받은 뒤 생산함에 따라, 재고자산 진부화 등으로 인한 추가 감액 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나, 당사의 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2018년 50,786백만원, 2019년 51,158백만원, 2020년 67,341백만원으로 2021년 반기

78,584
백만원으로 증가한 추이를 보이고 있습니다. 이는 2020년 상반기 전세계적인 COVID-19 사태의 확산으로 인하여 국내외 자동차 수요가 급격히 위축됨에 따라 보유 재고를 감소시켰다가 2020년 하반기부터 자동차 시장 수요가 회복되면서 향후 수주 증가에 대비하여 당사가 선재고를 확보함에 따른 영향으로 재고 보유액이 증가하였기 때문입니다. 당사 재고자산회전율
의 경우 2
018년 18.9회, 2019년 22.8회, 2020년 21.1회로
20회 내외를 기록하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 유형자산 및 설비투자 관련 위험
당사가 영위하고 있는 자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있으며 생산능력을 확장하고 생산시설을 개선할 수 있는 역량은 향후 당사의 지속 가능 성장을 위한 필수 요소입니다.
2021년 반기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 연결기준

355,762백만원으로서 총자산에서 차지하는 비중은 약 55.3% 수준이며
, 이와 같이 높은 유형자산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.

생산능력의 확장은 추가적인 자금이 요구되고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 생산능력 확대를 위한 자본지출 후, 계획한 만큼의 매출이 발생되지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적 영향이 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

자. 우발채무 관련 위험
증권신고서제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다.특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 또한, 연결기준 당사는 현재 제재 내역이 있으며 당사의 종속회사인 (주)아이아가

방진
(고무) 가격담합으로 인해 공정거래위원회로부터 3,259백만원의 과징금 처벌으로 받았습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 중요한 소송 사건은 없으며 당사가 부담하고 있는 우발채무 규모 상 해당 우발채무가 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무 금액이 증가하거나 해당 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

차. 원재료 가격 변동에 따른 위험
당사는 제품제조를 위하여 다양한 업체로부터 중간재 부품을 매입하고 있으며, 제품에 들어가는 부품이 수백여개에 달함에 따라, 특정 업체에 국한되기 보다는 다양한 업체를 통해 원재료를 수급하고 있습니다. 당사의 원재료는 크게 조립부품, 수지류, 페인트류로 구분할 수 있습니다. 수지류의 경우 수지류의 기초 원재료인 원유가격 변동에 따라, 고무류의 경우 원재료인 고무가격 변동에 따라 매입가격이 변동될 수 있으며 조립부품 및 외주품의 경우 특정 소재에 국한되지 않고, 각각의 부품당 개별가격 등에 영향을 받습니다.. 당사의 원재료 매입액중 가장 많은 부분을 차지하는 외주품의 매입가가 2018년 이후 지속적으로 감소하였고, 계약조건에 따라 변동되는 외주품류를 제외한 원재료의 변동성은 일정수준으로 제한되어 있습니다. 다만, 향후 예측하지 못한 가격변동성이 발생할 경우, 수익성에 부정적인 영향이 발생될 수 있는 바 투자자께서는 당사의 매입 원재료 평균 가격 및 1차 원자재 시황등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험
당사는 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이에 따라 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가
.

최
대주주 및 특수관계자의 청약 참여율에 따른 지분율 변동 위험

최초 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)서진오토모티브로 6,392,547주(27.40%)의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,390,618주의 100.0%에 해당하는 약 67억원 수준의 청약 참여를 예정하고 있습니다. 이에 따라 최대주주의 지분율은 증자 전 27.40%에서 유상증자 후 27.58%로 예상됩니다. 현재 당사의 최대주주는 약 27.40%의 지분율을 확보하고 있고, 그 외 상당수의 주식이 소액주주에게 분포되어 있어 금번 유상증자 결과 최대주주 지분 하락으로 인한 최대주주 변경 가능성 등의 위험 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만, 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

나.
환금 제한 및 원금 손실 가능성

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 주가 희석화 위험

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 25,669,370주의 33.11%에 해당하는 8,500,000주가 추가로 상장됩니다.

금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성
이 있습니다.
금번 유상증자에 따른 모집예정주식 8,500,000주가 향후 코스닥 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.
신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다. 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 투자자분들은 유의하시기 바랍니다.

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

마. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

바. 경영환경변화 등에 따른 위험

대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다. 

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 

아. 집단 소송이 제기될 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

자. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험

금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다. 

차. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사 및 인수회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
8,500,000
500
2,790
23,715,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
8,500,000

23,715,000,000

인수수수료 : 모집총액의 1.5%
실권수수료 : 잔액인수금액의 8.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 11월 08일 ~ 2021년 11월 09일
2021년 11월 16일
2021년 11월 10일
2021년 11월 16일
2021년 09월 30일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021년 09월 09일
2021년 11월 03일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
17,000,000,000

채무상환자금
6,715,000,000

발행제비용
434,873,700

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
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【주요사항보고서】
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【기 타】

1) 금번 에코플라스틱(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이
비증권(주)

입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은

확
정발행가액

을 기준으
로

산정되었습니다. 

4) 상기 청약기일은 구주주
청약 일정이며, 일반공모 청약은 2021년 11월
11
일과 2021년 11월
12
일 2일간입니다. 

5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주

8,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,500,000
500
2,790
23,715,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일
: 2021년 09월
08일

주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 2차발행가액의 산출근거

구주주 청약초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

※ 2차 발행가액 = 기준주가 × [ 1 - 할인율(25%) ]

[2차 발행가액 산정표]

(기산일: 2021년 11월 03일)
(단위: 원, 주)

일수
일 자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

1
2021-11-03
3,715
540,949
2,009,668,005

2
2021-11-02
3,778
632,393
2,389,294,725

3
2021-11-01
3,741
813,054
3,041,275,960

4
2021-10-29
3,858
725,711
2,799,509,710

5
2021-10-28
3,977
633,440
2,518,905,600

1주일 가중산술평균주가(A)
3,814원

기산일 가중산술평균주가(B)
3,715원

A,B의 산술평균(C)
3,764원
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
3,715원
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
25%

2차 발행가액
2,790원
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가
미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정발행가액의 산출근거

1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2 에 의거하여, 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 결정합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

※ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약 초일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격 산정표]

(기산일: 2021년 11월 03일)
(단위: 원, 주)

일수
일 자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

1
2021-11-03
3,715
540,949
2,009,668,005

2
2021-11-02
3,778
632,393
2,389,294,725

3
2021-11-01
3,741
813,054
3,041,275,960

3거래일 가중산술평균주가(A)
3,745원

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터
제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%
2,247원
(단, 호가단위 미만은 절상)

[확정발행가액 산정표]

(기산일: 2021년 11월 03일)
(단위: 원, 주)

구 분
발행가액

1차 발행가액
3,145원

2차 발행가액
2,790원

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의
가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
2,247원

확정발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거
제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
2,790원

■ 공모일정 등에 관한 사항

당사는 2021년 09월 08일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 9월 08일
이사회결의
-

2021년 9월 08일

신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.eco-plastic.com)

2021년 9월 08일

증권신고서 제출
-

2021년 9월 27일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2021년 9월 29일
권리락
-

2021년 9월 30일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2021년 10월 14일
신주배정 통지
-

2021년 10월 21일 ~ 
2021년 10월 27일

신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2021년 10월 28일

신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2021년 11월 03일

확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2021년 11월 04일

확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.eco-plastic.com) 및
Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2021년 11월 08일 ~ 09일

구주주 청약 및 초과청약
-

2021년 11월 10일

일반공모 청약 공고

당사 인터넷 홈페이지
(http://www.eco-plastic.com)
케이비증권(주) 홈페이지
(www.kbsec.com)

2021년 11월 11일 ~ 12일

일반공모 청약
-

2021년 11월 16일

환불 및 배정 공고

케이비증권(주) 홈페이지
(www.kbsec.com)

2021년 11월 16일

주금 납입
-

2021년 11월 30일

신주유통 개시일
-

2021년 11월 30일

신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.

주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주
(신주인수권증서 보유자)
청약

8,500,000
주 (100.0%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.
33989845
주
- 신주배정 기준일 : 2021년 09월 30일
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁, 
벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
8,500,000주 (100.00%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.
33989845주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 자기주식수의 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주5)
"벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령 일부개정령」 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다.

주6)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.
① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주7)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8)
단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

주9)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2021년 09월 09일부터 2021년 11월 03일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

※ 참고 : 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

A. 보통주식
25,669,370

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수(A+B)

25,669,370

D. 자기주식 + 자기주식신탁
661,901

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
25,007,469

F. 유상증자 주식수
8,500,000

G. 증자비율 (F/C)
0.33113395

H. 우리사주조합 배정
-

H. 구주주배정 (F-H)
8,500,000

I. 구주주 1주당 배정비율 (F/E)
0.33989845

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다. 

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】

라. 최종 발행가액은 구
주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에
2021년 11월 04일(목)
에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(
http://www.eco-plastic.com
)에 공고하여 개별통지에
갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,500,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
2,790

모집총액
예정가액
-

확정가액

23,715,000,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).

(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000 주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000 주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2021년 11월 08일

종료일
2021년 11월 09일

실권주 일반공모
개시일
2021년 11월 11일

종료일
2021년 11월 12일

청약
증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2021년 11월 16일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고
2021년 09월 08일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.eco-plastic.com)

모집가액 확정의 공고
2021년 11월 04일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.eco-plastic.com)

실권주 일반공모 청약공고
2021년 11월 10일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.eco-plastic.com)
케이비증권㈜ 홈페이지
(http://www.kbsec.com)

실권주 일반공모 배정공고
2021년 11월 16일
케이비증권㈜ 홈페이지
(http://www.kbsec.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약방법

가) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.
금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」

제29조(특별계좌의 개설 및 관리) 
① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.
② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우
나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우
2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우
4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

다) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

라) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.

마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

바) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2021년 9월 09일부터 2021년 11월 03일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
케이비증권(주) 본ㆍ지점
2021년 11월 08일~
2021년 11월 09일

일반주주
(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 에코플라스틱(주)의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 케이비증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지ㆍHTS ㆍMTS

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁, 
벤처기업투자신탁 청약 포함)
케이비증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지ㆍHTS ㆍMTS
2021년 11월 11일~
2021년 11월 12일

4) 청약결과 배정방법

가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)

나) 구주주 청약 : 신주배정기준일(2021년 09월 30일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당

0.
33989845주
를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다. 

다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정)

(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수
(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량
(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)

라) 일반공모 청약: 
(1) 상기 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 대표주관회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하기로 합니다. 또한, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 일반공모 배정분의 30% 이상을 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 일반공모 배정분의 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 일반공모 배정분의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 일반공모 배정분의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는, 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 「증권인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 따라 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 

(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약 미달에 해당하는 주식은 청약초과그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 대표주관회사의 총청약물량이 일반공모 배정분 주식수에 미달하는 경우, 대표주관회사는 자기의 계산으로 인수합니다.

바) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항 5호에 의거 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니하고 자기의 계산으로 인수할 수 있습니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항

- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

-전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주
청약자
1),2)를 병행
1) 우편 송부
2) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
1) 우편송부시 :
 2021년 11월 08일 전 수취 가능
2) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2021년 11월 09일)까지

일반
청약자
1) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
대표주관회사의 본, 지점, 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2021년 11월 12일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나) 확인절차
(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시
(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
(다) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다) 기타
(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표주관회사의 홈페이지에서다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

(2) 구주주 청약 시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제<2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된
자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경
우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하
같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본
법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열
회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권교부에 관한 사항

가) 주권유통개시일: 2021년 11월 30일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

8) 주금납입장소 :

KEB하
나
은행 경주지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항 

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2021년 09월 30일
케이비증권(주)
00164876

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 케이비증권(주)로 합니다.

4) 신주인수권증서 매매 등

가) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

나) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 
신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이비증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

5) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2021년 10월 21일부터 2021년 10월 27일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2021년 10월 28일
에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제16조 3(신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함) 

7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 

당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다. 

나) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2021년 10월 21일부터 2021년 10월 27일까지(5거래일간) 거래
2021년 10월 14일부터 2021년 10월 29일까지거래

(1) 상장거래 : 2021년 10월 21일부터 2021년 10월 27일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.
(2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2021년 10월 14일(예정)부터 2021년 10월 29일까지 거래 가능 합니다.
* 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)는 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2021년 10월 29일까지 가능하며, 2021년 10월 29일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
(3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다. 

다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래 
(1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
케이비증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(100%)
인수수수료 : 모집총액의 1.5%
실권수수료 : 잔액인수금액의 8.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식
주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제6조 (일주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제5조 (발행할 주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.

제8조 (주식의 종류)

이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선

주식으로 한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관 의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록 한다.

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조 3의 규정에 의하여 주식매입선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관 의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록 한다.

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조 3의 규정에 의하여 주식매입선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제10조의4 (신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행 하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때 가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제34조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분 한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임원상여금

5. 임의적립금

6. 기타의 이익잉여금처분액

제35조 (이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

다만, 제33조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이 사회 결의로 이익배당을 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

제19조 (의결권)

주주의 의결권은 일주마다 1개로 한다.

제20조 (상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른회사의 발행주식총 수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른회사 가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제21조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

제22조 (의결권 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서 면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
 
■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.

 ■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
 
 ■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.
 
 ■ 본 공시서류의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한 번 말씀드립니다.

당사는 주된 사업부문을 영위하는데 있어 중대한 영향을 미친다고 판단되는 사항들을 위주로 투자위험요소를 작성하였습니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 관련성이 적다고 판단하거나 미처 파악하지 못한 원인으로 인해 경영환경이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 기재한 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 정보를 면밀히 검토하시어 금번 유상증자 참여에 대한 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

【용어정리】

본 증권신고서의 투자위험요소에 대한 이해를 돕고자 당사가 영위하는 사업에서 쓰이는 용어들을 아래와 같이 정리하였으니 참고하시기 바랍니다.

플라스틱 범퍼
차량의 앞뒤에 장착되어 차체를 보호하기위해 플라스틱으로 제작된 장치

자동차 범퍼.gif
자동차 범퍼

콘솔
변속기와 브레이크레버가 있는곳이며 운전자의 일용품을 보관하는 박스류의 역할도 하는 내장부품

console

금형
주어진 형상의 물품을 만들기 위해 사용되는 성형용 도구로 주로 자동차 부품의 형상을 찍기 위해 프레스 기계에 설치하여 금속 제품을 성형 가공하는 금형

금형

웨더스트립
도어를 닫았을 때 비와 물, 먼지 등이 실내로 들어오지못하도록 도어와 차체사이에 맞게 수정된 탄성고무나 스펀지.

웨더스트립

휠 커버
자동차 휠의 외관을 덮어 공기 유압을 유도해서 타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식을 방지하는 외장부품

휠커버

1. 사업위험

가.
코
로나19
로 인한 경기 침체 및 불확실성에 따른 위험

최근
COVID-19로 인하여 글로벌 자동차 기업들이 자국 및 해외공장 가동중단이라는 특단의 조치를 취하였으며, 국내 자동차 산업 역시 수요가 위축되고 일부 자동차 부품 공급에 차질이 발생하기도 하였습니다.

2021년 7월 IMF에서 발표한 세계경제전망보고서(World Economic Outlook Update)에 따르면,
2021년 세계 경제성장률은 6.0%로 4월 전망치가 유지 되었으며, 2022년 세계 경제성장률은 4.9%로 전망됐
습니다.
국내의 경우,
한국은행에서 2021년 08월에 발표한 경제전망보고서에 의하면
국

내 경기는 당분간 코로나19 재확산의 영향을 받겠으나, 백신접종확대 및 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어갈 것으로 예상되었습니다.
상기와 같이
COVID-19 확산에 따른 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며 국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 미중 무역 분쟁에 따른 글로벌 경기 둔화, 신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 글로벌 자동차 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 자동차부품 제조 및 판매업의 전방사업인 완성차 산업은 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 최근 COVID-19로 인하여 글로벌 자동차 기업들이 자국 및 해외공장 가동중단이라는 특단의 조치를 취하였으며, 국내 자동차 산업 역시 수요가 위축되고 일부 자동차 부품 공급에 차질이 발생하기도 하였습니다.

세계 각국은 백신 확보와 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 그러나 COVID-19는 여전히 종식되지 않았으며 델타변이 COVID-19가 확산되는 등 장기화될 가능성이 존재합니다. 이에 정책 당국은 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다.

2021년 7월 IMF에서 발표한 세계경제전망보고서(World Economic Outlook Update)에 따르면, 2021년 세계 경제성장률은 6.0%로 지난 4월 전망률 대비 같은 수치가 유지되었으며, 2022년 세계 경제성장률은 4.9%로 전망되였습니다. 이러한 전망은 각국의 정책 대응으로 글로벌 경제가 예상보다 빠르게 회복된 것을 감안한 것이나, 다만 경제 회복이 불균등하고 백신 접종률이 낮은 나라들은 여전히 COVID-19 이전 성장경로를 하회할 것으로 전망하였습니다.

[[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2020
2021
('21.04)
2021
('21.07)
2022

세계
-3.3
6.0
6.0
4.9

선진국
-4.7
5.1
5.6
4.4

미국
-3.5
6.4
7.0
4.9

유럽
-6.6
4.4
4.6
4.3

일본
-4.8
3.3
2.8
3.0

신흥국
-2.2
6.7
6.3
6.4

중국
2.3
8.4
8.1
5.7

인도
-8.0
12.5
9.5
8.5

출처 : IMF World Economic Outlook Update(2021.07)

국내에서는 2020년 01월 20일 첫 COVID-19 확진자가 발생하였고, 2020년 02월 18일 31번 확진자 발생을 기점으로 하여 대구, 경북 지방을 중심으로 급격하게 확산되었으며 이후 전국에서 확진자가 급증했습니다. 정부는 2020년 03월부터 강도 높은 사회적 거리두기 대책을 발표하면서 감염 위험이 높은 종교, 실내체육, 유흥시설 등 일부 시설과 업종의 운영을 제한하였습니다. 이후 2020년 동안 2차, 3차 대규모 지역감염이 지속되었으며 수도권 및 전국을 대상으로 사회적 거리두기 연장 및 방역조치 강화방안이 발표되여 COVID-19의 확산을 막기 위해 방역에 총력을 기울이고 있는 상황이나 최근 변이바이러스의 해외 유입으로 인해
감염전파력이 상승하여 확진자 수가 급격히 증가하면
서 수도권 사회적 거리두기 4단계를 연장 시행(8.23~10.03)하기로 결정하였습니다.
이에
따라 사적모임, 전시회·박람회, 학술 행사 등 보건 당국의 방역 조치가 강화되었습니다. 한편, 최근 비수도권 확산세 증가와 함께 수도권 유행의 풍선효과와 휴가철 등 지역 간 이동을 통한 확산 우려로 인해 비수도권에 대한 방역 조치도 강화되었습니다.

또한, 2021년 5월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면, 최근 국내외 여건변화 등을 고려할 때, 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따르면 국내 경기는 당분간 코로나19 재확산의 영향을 받겠으나, 백신접종확대 및 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어갈 것으로 예상되었습니다. 또한, 취업자수는 2021년 중 20만명, 2022년 중 24만명으로 향후 백신접종이 늘어나고 경제활동 제한이 완화되면서 증가폭이 점차 확대될 전망되었습니다. 소비자물가상승률은 2021년 2.1%, 2022년 1.5%로 전망되었으며, 이는 농축산물가격과 국제유가 오름세가 높은 수준을 지속하고 있는데다 수요측 물가상승압력도 점차 확대된 요인이 작용한 것입니다. 경상수지 흑자 규모는 2021년과 2022년 중 각각 820억달러와 7000억달러로 전망되었으며, GDP 대비 경상수지 흑자 비율은 2021년 4%대 중반, 2022년에는 3%대 후반으로 점진적으로 하락할 것으로 예상되고 있습니다.

[국내 경제 전망]

국내경제전망

출처 : 한국은행, 경제전망보고서(2021.08)

2019년 말부터 시작된 COVID-19로 인하여 글로벌 경기의 성장은 둔화될 것으로 예상되며 글로벌 성장여력 감소 및 최대 완성차 시장인 중국과 미국의 수요 정체로 인하여 성장세 둔화가 발생할 수 있는 환경에 있습니다. COVID-19의 영향으로 수요 감소폭이 확대됨에 따라 다소 부정적인 영업환경이 전망되며, 백신의 보급에도 불구하고 COVID-19가 장기화 될 시 공급측면에서 생산공장 가동 중단 및 부품 조달 차질이 이어져 글로벌 자동차 시장의 성장이 둔화될 가능성이 있습니다. 

또한, COVID-19의 지속적인 확산에 따른 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며 국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 미중 무역 분쟁에 따른 글로벌 경기 둔화, 신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 글로벌 자동차 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 주요 완성차 시장인 미국, 중국, 유럽 등의 COVID-19로 인한 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있으며, 이는 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 향후 COVID-19 사태의 추이에 유의하시기 바랍니다.

나. 경기변동에 따른 완성차 산업(전방산업)에 관련된 위험(국내)

자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며,
당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성
을 보이고 있습니다. 2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망되며, 수출의 경우

COVID-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산
차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다.
당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향
을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 자동차부품인 플라스틱류 범퍼, 콘솔, 메인코어 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분입니다. 따라서 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품과 전기장치부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업으로 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Backward Linkage Effect)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이]

(단위: 만대, %)

구분
생산
내수
수출

대수
증감율
대수
증감율
대수
증감율

2020년
350.7
-11.2%
161.1
4.7%
188.7
-21.4%

2019년
395.1
-1.9%
153.8
-0.9%
240.1
-2.0%

2018년
402.8
-2.1%
155.2
-0.5%
244.9
-3.2%

2017년
411.5
-2.7%
156.0
-2.5%
252.9
-3.5%

2016년
422.9
-7.2%
160.0
0.7%
262.3
-11.8%

2015년
455.6
0.7%
158.9
8.6%
297.4
-2.9%

2014년
452.5
0.1%
146.3
5.8%
306.3
-0.8%

2013년
452.1
-0.8%
138.3
-1.9%
308.9
-2.6%

출처:
한국자동차산업협회

내수동향을 살펴보면, 2012년~2013년 내수 시장은 뚜렷한 대내외 경기 개선이 뒷받침되지 못한 채 실물경제의 회복이 더디게 진행되고 사상 최고 수준에 이른 가계부채가 소비심리 회복을 제약하면서 판매 부진이 이어졌습니다. 2012년부터 위축되기 시작한 국내 자동차 판매량은 2013년에도 138.3만대가 판매되면서 2012년 대비 2.8만대 감소하였습니다. 그러나 2014년에는 신차출시, 개별소비세 인하, RV 수요확대 등에 기인한 수요확대로 내수 판매량이 2013년 대비 8.1만대, 약 5.8% 증가하였습니다. 2015년도 내수 판매량은 158.9만대를 기록하였는 바, 이는 직전년도 대비 8.6% 증가한 수치로 구모델 차종에 대한 재고 소진이 상당 수준 완료되고, 신차 출시, 인센티브 감소 효과 등의 긍정적 요인들과 RV가 제품믹스에서 차지하는 비중이 점차 증가하는 점 등이 실적 개선의 바탕이 되었습니다. 2016년 내수 판매량은 직전년도인 2015년 대비 약 0.7% 증가한 160만대를 기록하였는데 이는 2016년 상반기 정부의 개별소비세 인하 정책 연장 효과가 긍정적인 영향을 준 데 기인합니다. 2016년 하반기 들어 개별소비세 인하 정책이 종료되면서 판매량이 재차 감소하였으나, 연말 프로모션의 효과로 급감하는 내수 판매량을 일정 부분 만회하였습니다. 2017, 2018년에는 개별소비세 인하 정책 종료에 대한 판매 부진 영향 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축으로 각각 2.5%, 0.5% 감소하는 모습을 보였습니다. 2019년 수입차의 판매부진으로 0.9% 감소하였으며, 2017년 이후 지속해서 감소하는 모습을 보였습니다. 한편, 2020년은 초기에는 COVID-19 여파로 내수 시장이 위축되어 전년 동기대비 15% 내외의 하락세를 보였지만, 3월부터 6월까지 정부에서 시행한 개별소비세 인하 70% 확대 정책으로 자동차 개별소비세가 1.5%로 줄어듬에 따라 점차 회복하게 되었습니다. 7월 이후 개별소비세 할인율 폭을 30%로 줄인 3.5%가 됨에 따라 내수 상승세는 둔화하였지만 완성차업체의 다양한 신차 출시가 내수 수요를 이끌었습니다. 2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망됩니다.

수출동향은 2012년 317.1만대의 수출 실적을 달성 후 유럽발 재정위기, 중국과 미국 등 대수출 주요국의 경기침체, 동유럽 및 중남미 시장 등 일부 지역의 경기침체 등으로 인해 2013년에는 308.9만대, 2014년에는 306.3만대를 기록하여 2012년 최고 수출 실적 대비 3.4%(10.8만대) 감소하였습니다. 특히 2014년에는 제너럴모터스(GM)의 대중 브랜드 말리부의 유럽 철수로 인한 한국GM의 수출급락세가 큰 영향을 미치기도 하였습니다. 2015년도 수출실적은 297.4만대로 직전 년도 동기 대비 2.9% 감소하였는데, 저유가로 인한 신흥시장 성장둔화의 영향을 받았습니다. 2016년 자동차 수출은 수출비중이 높은 아프리카, 중동, 중남미 등 신흥시장의 수요 위축에 따른 전반적인 글로벌 자동차수요 둔화, 하반기 중 발생한 파업, 해외거점의 현지 생산 확대 등으로 2015년 대비 약 35만대가 감소(11.8%)한 262.3만대에 머물렀습니다. 2017년에는 미국 금리인상 및 중고차 공급확대로 약 99만대가 감소(3.55%)하였고, 2018년도에는 인도, 러시아, 중남미 등의 신흥시장 판매 회복에도 불구하고, 중국과의 외교마찰, 미국 시장에서의 경쟁심화 등의 요인으로 글로벌 1,2위 자동차 소비 시장인 중국, 미국 판매량이 감소하며 수출이 감소하였습니다. 2019년에는 전기차 등 친환경차와 신형 SUV 위주로 호조를 보임에도 전년대비 2.0% 감소하였으며, 이후 2020년 COVID-19 사태의 직격탄으로 미국, 유럽시장을 필두로 BRICS 시장 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락하게 되었으며,
2020년 기준 전년대비 21.4% 하락한 189만대 수출에 그치게 되었습니다.
2021년에는 COVID-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다. 

당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 COVID-19의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 팬데믹 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 회복 지연으로 이어질 수 있으며, 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 자동차 산업 정체에 따른 위험

당사가 영위하는 자동자 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향
을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은
COVID-19의 확산, 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망
되고 있습니다. 국내외 경기 침체 및 무역관세 등의 국가간 이슈로 인하여 글로벌 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진이 발생할 경우, 당사의 영업환경 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 플라스틱 자동차 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량 감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 

연간 글로벌 자동차 생산량은 2017년 95백만대를 기록한 후 2018년 약 94백만대를 2019년 약 89백만대로 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 성장률 또한 2018년 기준 -1.0%, 2019년 기준 -5.6%로 매년 지속적으로 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2020년은 COVID-19의 팬데믹 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되면서 2020년 글로벌 자동차 생산량은 2019년 대비 약 16.7% 감소한 약 74백만대 수준으로 전망됨에 따라 침체가 더욱 가속화 되는 상황에 직면하게 되었습니다. 2021년은 기저효과에 따른 반등이 예상되지만, 장기적인 생산증가율은 점진적으로 둔화 될 것으로 예상되고 있습니다. 2018년을 기점으로 주요 회사별 완성차 생산 전망은 아래와 같습니다.

[주요 회사별 완성차 생산량 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2018년
2019년
2020년(예상)
2021년(예상)

생산량
증가율
생산량
증가율
생산량
증가율
생산량
증가율

전체
9,423
(1.0)
8,895
(5.6)
7,411
(16,7)
8,480
14.4

도요타
1,040
1.0
1,059
1.9
876
(17.2)
1,018
16.1

VW
1,087
1.5
1,064
(2.2)
903
(15.1)
1,016
12.5

르노-릿산
1,055
(0.7)
973
(7.8)
728
(25.2)
885
21.6

현대차그룹
761
3.0
746
(1.9)
657
(12.0)
786
19.7

GM
660
(2.9)
593
(10.2)
488
(17.7)
516
5.8

포드
570
(9.8)
512
(10.2)
402
(21.5)
491
22.2

혼다
535
2.3
516
(3.6)
430
(16.6)
465
8.0

출처 : LMC(3Q20), GBIC, 현대차증권

연간 글로벌 자동차 판매량 또한 생산 추이와 마찬가지로 2017년 약 95백만대를 달성한 후 2018년 약 94백만대, 2019년 약 90백만대로 점진적인 감소 추이를 나타냈습니다. 판매 성장률 또한 2016년 기준 약 4.4%를 달성한 후 2017년 약 2.3%, 2018년 약 -0.8%, 2019년 약 -4.4%로 그 성장률이 매년 하락하였습니다. 2020년 또한 이러한 추세는 이어질 것으로 예상되며, 2020년 글로벌 자동차 판매량은 2019년 대비 약 16.2% 급락한 약 76백만대를 기록할 것으로 전망됩니다. 2021년 예측되는 판매량은 기저효과로 인해 2020년 대비 약 10.9% 증가한 약 84백만대로 예상되나 이후 판매증가율은 장기적으로 완만한 둔화세를 보일 것으로 예상됩니다. 연도별 글로벌 자동차 판매 추이 전망은 아래와 같습니다. 

[연도별 글로벌 자동차 판매 추이 및 전망]

자동차 수요 및 전망.gif
자동차 수요 및 전망

출처 :
LMC(3Q20), GBIC, 현대차증권

이처럼 2020년 글로벌 완성차시장은 COVID-19 팬데믹 사태로 인하여 큰 폭의 침체를 겪었으며, 2021년 역시 2020년의 기저효과로 자동차 수요가 소폭 증가할 것으로 예상되나, 코로나19의 영향에서 완전히 벗어나기 어려울것으로 보여 전반적인 사업환경은 비우호적으로 전망됩니다. 국내시장의 포화에 따른 성장여력 감소 및 최대 완성차 시장인 중국과 미국의 수요 정체로 인하여 성장세 둔화가 발생할 수 있는 환경에 있습니다. 또한 미중 무역분쟁과 같이 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있습니다. 이러한 세계 완성차 시장의 성장률 정체와 더불어, 현재 코로나19 팬더믹 사태는 완성차 시장에 큰 악재로 작용하고 있습니다. 코로나19의 향후 진정세를 예상하기 어렵지만 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있습니다. 이는 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 자동차 산업에 영향을 줄 수 있는 글로벌 경기 동향을 면밀히 살피어 주시기 바라며, 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 수입차 국내시장 비중 확대 및 수입차 선호도 증가에 따른 위험

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세
에 있습니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 향후 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다.
당
사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세에 있습니다. 수입차 점유율은 2010년 이후 지속적으로 증가하다가, 2015년 9월 폭스바겐 사태 등으로 인해 수입차 점유율이 2010년 이후 처음으로 감소하였으며, 이후에는 다시 지속적으로 상승하는 추세를 보여 2020년 수입승용차의 점유율은 16.70%까지 상승하였습니다.

[연도 별 수입승용차 점유율]

(단위: 대, %)

구분
국산차 신규등록대수
수입차 신규등록대수
수입승용차 점유율

2020년
1,367,515
274,859
16.7%

2019년
1,291,957
244,780
15.9%

2018년
1,297,937
260,705
16.7%

2017년
1,296,904
233,088
15.2%

2016년
1,343,379
225,279
14.4%

2015년
1,326,776
243,900
15.5%

2014년
1,213,943
196,359
13.9%

2013년
1,137,027
156,497
12.1%

2012년
1,175,891
130,858
10.0%

2011년
1,211,284
105,037
8.0%

2010년
1,217,764
90,562
6.9%

출처: 한국수입자동차협회

이러한 수입승용차 점유율의 지속적인 증가는 ① 수입차에 대한 국내 고객들의 거부감 저하, ② 고소득층을 겨냥한 고급차 위주로 구성되었던 수입차종 포트폴리오가 일반 대중을 상대로 한 중저가의 대중 모델로 확대, ③ 신차 출시 및 수입차 판매업체들의 적극적인 마케팅, ④ 미국, EU와의 FTA로 2016년 관세가 철폐될 때까지 단계적으로 관세 인하에 따른 수입차의 가격 하락 효과 등에 기인합니다. 또한, 최근에는 정부의 개별소비세 인하 혜택이 지속되고 COVID-19로 인해 해외여행 등에 소비되지 못한 자금이 상대적으로 비싼 수입차 구매로 이어진 것으로 업계에서는 추정하고 있다.

한편, 국내 자동차 수출 실적은 지속적으로 하락하는 추세에 있으며, 특히 2020년 국내 자동차 수출 실적은 189만대로 직전년도 대비 21.4% 급감하였습니다. 반면, 국내 자동차 수입 실적은 상승하는 추세로서, 2020년 수입실적은 33만대로 직전년도 대비 3.2% 증가하였습니다. 이와 같이 수입차의 국내 점유율 상승으로 당사의 주요 매출처인 국내 자동차 업체의 장기적인 내수시장 점유율 하락으로 이어질 가능성이 높은 상황에서, 국내 자동차 업체의 해외 수출 실적이 정체 또는 역성장을 하는 상황이 지속될 경우 국내 완성차 업체의 판매 및 생산대수 하락으로 이어질 수 있습니다.

[최근 5개년 국내 자동차 생산 및 수출/수입 실적]

(단위: 만대, %)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

수출
189
240
245
253
262

증가율
(-)21.4
(-)2.0
(-)3.2
(-)3.5
(-)11.8

수입
33
32
32
30
30

증가율
3.2
0.2
8.9
(-)2.3
(-)8.3

출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA)

이와 같이 자동차 내수 시장에서 국내 자동차 업체의 성장은 정체된 반면, 해외 자동차 업체의 점유율은 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 이를 겨냥하여 국내 수입차 업체들은 2,000CC 미만의 신차들을 출시하는 등 다양한 라인업의 신차를 출시, FTA로 인한 관세 인하로 수입차의 가격 인하 효과, 수입차 업체의 고객 서비스 강화를 위한 서비스센터 확충 등에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 

상기와 같은 국내 자동차 업체의 판매 실적 하락은 당사와 같은 자동차 부품업체에 대한 발주량 감소로 이어질 수 있습니다. 특히, 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험

자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 64.2%수준으로 매우 높습니다.
대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황이며 완성차 업체들의 침체에 따른 납품단가 하락 압력이 존재하여 자동차 부품산업의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 최근 완성차 업체들이 신차의 개발비용과 기간을 단축하기 위하여 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있는 바, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다.
기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우 장기적으로 영업 환경이 어려워질 수 있습니다.

자동차산업은 광범위한 산업 기반을 바탕으로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다

그 중, 당사의 주요사업인 자동차 부품산업은 제품 개발단계에서부터 최종 생산단계에 이르기까지 자동차 산업과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 특히, 자동차 산업의 경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력 관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 필수적이며, 국내의 경우 현대차와 기아차가 주축이 되어 이를 실행하고 있습니다.

자동차 부품산업은 대표적인 복합산업으로서 기능, 제조공정, 사용 소재 등에 따라 시장이 매우 세분화되어 있으며, 품목 별 하위 시장의 특성에 따라 경쟁강도, 진입장벽, 대체제 위협, 전후방 교섭력 등이 매우 다양하게 나타나고 있습니다. 특히, 자동차 부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차 업체의 특정 모델 생산을 젠제로 이루어지는 경우가 대부분이며, 이에 따라 자동차 부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연결되어 있어 매우 높은 사업 연동성을 나타내는 특징이 있습니다.

자동차 부품산업은 완성차 업체에 부품을 공급하는 OEM 부품 공급과 교체 및 수리를 위해 보수용 부품을 생산하여 도매업자에게 공급하는 보수용 A/S 부품 공급, 그리고 해외시장으로의 수출 부품 공급과 같이 크게 3가지로 구분됩니다.

[자동차부품산업 구분 및 수요결정 요인]

매출구분
주요 수요결정 요인
납품처

OEM
국내자동차 생산대수
부품수입 비중
완성차업체의 부품 외주비율
국내 완성차업체
국내 모듈부품업체
국내 기타부품업체

A/S
국내자동차 보유대수
자동차 사고율
부품 내구성
국내 완성차업체
부품 대리점

수출
해외완성차업체의 부품조달 정책
국산부품의 품직 및 가격경쟁력
국산자동차의 해외운행대수
해외 완성차업체 및 부품업체
해외A/S 대리점
국내완성차 해외법인 등

출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA)

2020년 말 기준 유형별 매출구성을 보면 완성차 기업에 대한 조립용 부품 납품(OEM) 비중이 69.8%, 수출비중이 25.3%, 보수용(A/S)이 4.9% 수준으로 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수 부분에 대한 매출 비중이 높게 나타나고 있습니다. 국내 자동차 부품업체들의 OEM 매출이 국내 완성차업체 매출에 의존도가 매우 높은 특성을 감안하면 완성차업체의 실적부진이 가시화될 경우 협력부품회사의 연쇄적인 수익성 악화 및 부실가능성이 증대될 수 있습니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석]

(단위 : 억원)

구 분
부품 매출실적
증감율(%)

OEM
A/S
수출
합계

2000년
199,214
12,949
16,860
229,023
18.8

2005년
326,834
22,878
67,610
417,322
14.1

2010년
440,794
26,448
121,285
588,527
32.1

2015년
484,810
33,937
219,645
738,392
-3.7

2016년
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

2017년
472,985
33,109
220,843
726,937
-4.2

2018년
467,190
32,708
214,525
714,423
-1.7

2019년
506,312
35,442
219,387
761,141
6.5

2020년
509,089
35,636
184,808
729,533
-4.2

출처 : 한국자동차산업협동조합(KAICA)
주1) 보수용은 1차협력업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 밧데리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함
주2) 수출은 산업통상자원부 MTI Code 자동차부품 실적에서 완성차회사의 Spare Parts 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산

한국자동차산업협동조합에 의하면 2020년 말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 744개사이며, 이 중 중소기업 수가 478개사(64.2%), 대기업 수가 266개사(35.8%)로 여전히 중소기업의 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 기술력 및 자본의 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되고 있기는 하나, 대부분의 자동차 부품업체들은 기술력이 열위한 상태로, 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대한 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황입니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개, %)

년도
대기업
중소기업
계
증감률

2010년
119
780
899
-1.3

2015년
241
642
883
0.5

2016년
242
616
858
-2.8

2017년
245
606
851
-0.8

2018년
257
574
831
-2.4

2019년
269
555
824
-0.8

2020년
266
478
744
-9.7

출처 : 한국자동차산업협동조합(KAICA)

국내 완성차 업체가 현대, 기아, 쌍용, 르노삼성 등의 대기업 위주로 구성된 것과는 달리, 자동차 부품산업은 대규모 투자가 필요한 일부 품목을 제외하고는 대부분 중소기업 위주의 시장구조를 형성하고 있으며, 이는 자동차 구조 상 작은 부품들과 각각의 작은 부품들 별로 제조공정, 소재, 기술수준 등이 상이하여 다품종 생산의 특성을 지니고 있기 때문입니다. 특히, 영세한 중소형 부품기업들은 1~2개의 완성차 업체에만 단품 위주로 납품하는 형태를 보이고 있으며, 이는 제품설계(부품개발 포함), 생산(원자재 확보, 원가개선), 판매, 자금 측면에서 완성차 업체에 대한 의존도를 심화시켜 완성차 업체에 종속되는 요인이 되고 있습니다. 특히, 2020년 기준 국내 자동차 부품업체의 매출은 85%가 현대차 그룹 관련 납품으로서, 한국지엠 및 르노삼성의 부진에 따라 부품사의 현기차 의존도는 심화되는 모습을 보이고 있습니다. 이와 같이 자동차 부품회사의 편중된 매출구조로 인하여 경기 둔화로 인한 완성차 업체의 실적 악화는 자동차 부품업체에도 그대로 전가될 수밖에 없는 구조입니다.

[완성차업체 매출액(국내기준) 대비 부품업체의 납품액 비중]

(단위: 억원, %)

구 분
2020
2019
2018

매출액
납품액
납품액
비중
매출액
납품액
납품액
비중
매출액
납품액
납품액
비중

현대
506,610
264,189
52.1
491,557
253,995
51.7
431,601
218,711
50.7

기아
343,623
184,328
53.6
338,578
177,042
52.3
319,122
165,932
52.0

한국지엠
84,975
32,064
37.7
84,538
36,788
43.5
91,672
39,962
43.6

르노삼성
34,008
11,412
33.6
46,777
16,959
36.3
55,990
20,304
36.3

쌍용
29,298
15,375
52.5
36,263
18,088
49.9
37,059
18,127
48.9

대우버스
-
-
-
3,127
1,342
42.9
2,954
1,459
49.4

타타대우
5,493
1,721
31.3
5,378
2,098
39.0
6,514
2,695
41.4

합계
1,004,007
509,089
50.7
1,006,218
506,312
50.3
944,912
467,190
49.4

출처 :
한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)

이와 같이 소수 완성차업체가 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있어, 완성차업체들은 지속적으로 부품업체에 대해 상당한 영향력을 행사해왔습니다. 최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여, 완성차 업체들은 신차의 개발비용과 기간을 단축하고 원가경쟁력을 확보하기 위하여 플랫폼 통합과 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있습니다. 모듈화, 전장화 추세는 자동차의 기술과 설계 방식 변화를 가속하고 있으며, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 당사가 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

바. 전방산업
업
체의 노동쟁의 및 노동조합 관련 위험

완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산
됩니다. 2016년 현대차, 기아차 노동조합이 사장 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다. 또한 현대차의 경우 2017년 임단협 교섭 과정에서 19차례 부분파업을 진행하였고, 이로 인해 현대차는 차량 8만 4,300여대의 생산차질로 인해 1조 7,800억원의 손해를 본 것으로 추산됩니다. 또한, 당사의 종업원 중 385명은 노동조합을 결성하고 있으며, 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 노동조합과 임금인상 합의가 이루어지는 경우에도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 국
내 완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향
을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자 간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

당사의 주 매출처인 현대자동차와 기아자동차는 노동조합이 결성되어 있고, 매년 임금협상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 노사간에 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보 하에 해결되는 경우도 있지만, 협상이 이루어지지 않을 경우 노동조합은 파업을 결의하기도 하고 이로 인하여 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다.

특히 현대자동차는 1994년과 2009년~2011년을 제외하고 기본급 인상, 성과급 인상, 비정규직 철폐 등 30여년간 400회가 넘는 노동쟁의가 있었습니다. 2017년 12회 걸친 노동쟁의에서 임금 인상, 정년연장, 임금피크제, 성과보상체계 개편 등을 요구하였으며 현대차그룹에서는 현대차 노동쟁의로 인해 약 1.3조원의 생산 차질을 추산하고 있습니다. 

완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산됩니다. 한국자동차산업협동조합에 따르면 2016년 현대차, 기아차 노동조합이 사장 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다. 또한 현대차의 경우 2017년 임단협 교섭 과정에서 19차례 부분파업을 진행하였고, 이로 인해 현대차는 차량 8만 4,300여대의 생산차질로 인해 1조 7,800억원의 손해를 본 것으로 추산됩니다.

[파업으로 인한 완성차, 부품사 피해규모]

현대기아차 파업으로인한 피해규모.gif
현대기아차 파업으로인한 피해규모

자료 : 한국자동차산업협동조합

파업으로 인해 완성차 7개사에 납품한 총 부품산업 매출액은 2015년 48조원에서 2016년 46조원으로 3.7% 감소했습니다. 시장 규모가 쪼그라들자 도산하는 기업이 생겨 부품업체수가 2015년 883개에서 2016년 858개로 감소했습니다. 매출이 줄고 공장 가동률도 떨어져 업체당 평균 납품액도 549억원에서 544억원으로 줄었습니다. 실제 2016년 중소기업중앙회가 현대차 협력 중소기업 120개사를 대상으로 '현대차 노조 파업이 협력 중소기업에 미치는 영향조사'를 실시한 결과, 생산설비 가동률이 파업 이전 91.6%에서 파업 이후 68.3%로 23.3% 포인트 감소한 것으로 밝혀졌습니다. 또한, 현대차 노조 파업으로 겪은 납품 차질 횟수는 2016년 평균 5.8회로, 2014년(평균 2.2회)이나 2015년(평균 2.6회) 파업 당시보다 2배 이상의 수치를 보였습니다.

또한, 당사와 같이 자동차 제조 관련 사업을 영위하고 있는 업체들은 노동조합의 요구사항 관철 및 쟁위행위가 실적에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 종업원 중 385명은 노동조합을 결성하고 있으며, 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견을 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 다만 당사의 경우 노사간의 협상이 이루어지지 않아 종업원이 파업까지 가는 분쟁이 일어난 사항 등은 없었습니다. 그러나 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

당사와 노동조합은 매년 임금인상과 관련한 합의를 진행해오고 있습니다. 노동조합과 임금인상 합의는 합의 결렬에 따른 노동조합의 단체행동으로 인한 생산차질 등의 리스크도 존재하지만, 합의 자체로서도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니
다.
동사는 2017년부터 2020년까지 매년 시급 인상안을 포함한 단체협상을 진행해 왔습니다..

[연도별 단체협상 합의내역]

구분
내용(임금관련)
합의여부

2017년
시급 250원 인상
합의

2018년
시급 60원 인상
합의

2019년
시급 120원 인상
합의

2020년
시급 60원 인상
합의

상기와 같이, 전방산업의 파업 등으로 인해 생산에 차질이 있는 경우 당사의 납품 계획에 차질이 생길 수 있으며 당사 노동조합과의 합의 결렬에 의한 리스크도 있습니다. 투자자께서는 완성차업체의 노동조합과 당사 내에 조직되어 있는 노동조합으로 인하여 발생될 수 있는 파업에 따른 생산차질 위험, 인건비 증가로 인한 수익성 하락 위험 등에 대해 인지를 하시기 바랍니다.

사
. 환율변동에 의한 손익 위험

당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR 및 CNY의 환율에 영향을 받습니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 COVID-19 관련 환율 불확실성은 여전히 상존해 있으며, 원/달러 환율은 COVID-19 사태가 소강상태에 접어들기 전까지 큰 변동성을 보일것으로 전망됩니다. 만일 원화강세 흐름이 발생될 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 영위하고 있는 자동차 부품산업과 그 전방산업이 되는 자동차산업은 글로벌 각 국가간의 환율 변동에 따라 실적에 영향을 받습니다. 원화가 상대적으로 강세일 경우 수출 가격 상승으로 인한 채산성의 악화, 현지 통화로 계상 후 원화표시되는 해외법인의 이익 감소효과로 인해 실적 하락에 영향을 줄 수 있습니다. 

2021년 반기 기준 당사가 보유한 외화자산의 원화환산금액은 21,966백만원이고 외화부채는 8,759백만원으로, 외화자산이 외화부채보다 13,207백만원 많은 상태입니다. 당사가 보유한 외화자산은 달러화 21,938백만원, 유로화 25백만원, 위안화 3백만원 등이 있으며, 외화부채와 자산 중 대부분은 달러화 입니다. 보유 중인 유로화, 위안화 및 타환율자산이 전체 자산에서 차지하는 비중이 낮기 때문에, 당사는 원/달러 환율이 하락할 경우 환손실이 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR 및 CNY의 환율에 영향을 받습니다. 

연결기준 당사의 최근 사업연도 외화표시 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

[당사의 외화표시 화폐성자산 및 부채(연결 기준)]

(단위: USD, CNY, JPY, EUR, 백만원, %)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

외 화 금 액
환 율(원)
원화환산액
외 화 금 액
환 율(원)
원화환산액
외 화 금 액
환 율(원)
원화환산액
외 화 금 액
환 율(원)
원화환산액

외화 자산
보통예금
USD
413,280.69
1,130.0
467
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매출채권
USD
19,000,639.17
1,130.0
21,471
12,603,502
1,088.0
13,713
31,361,673
1,157.8
36,311
28,712,882
1,118.1
32,104

JPY
-
-
-
441,232
10.6
4,677
441,232
10.6
5
-
-
-

EUR
18,789.19
1,344.42
25
18,789
1,338.2
25
299,858
1,297.4
389
1,358,680
1,279.2
1,738

CNY
15,958.00
174.84
3
4,765
167.0
796
-
-
-
-
-
-

미수금
USD
-
-
-
-
-
-
1,037,026
1,157.8
1,201
964,728
1,118.1
1,079

미수수익
USD
-
-
-
-
-
-
22,199
1,157.8
26
-
-
-

대여금
USD
-
-
-
-
-
-
961,200
1,157.8
1,113
-
-
-

합계
-
-
21,966
-
-
19,211
-
-
39,045
-
-
34,921

외화 부채
매입채무
USD
-
-
-
552,815
1,088.0
601
1,129,704
1,157.8
1,308
1,495,090
1,118.1
1,672

미지급금
USD
1,265.00
1,130.0
1
56,572
1,088.0
62
8,596
1,157.8
10
201,774
1,118.1
226

차입금
USD
7,750,000.00
1,130.0
8,758
9,200,000
1,088.0
10,010
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
8,759
-
-
10,673
-
-
1,318
-
-
1,898

[환변동에 따른 외화자산 및 외화부채 민감도]

(단위 : 천원)

구분

2021년 반기

2020년

2019년

2018년

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
1,317,880
(1,317,880)
304,002
(304,002)
357,634
(357,634)
3,128,527
(3,128,527)

EUR
2,526
(2,526)
2,514
(2,514)
469
(469)
173,797
(173,797)

JPY
-
-
468
(468)
2,439
(2,439)
-
-

CNY
279
(279)
80
(80)
-
-
-
-

합계
1,320,685
(1,320,685)
307,064
(307,064)
360,542
(360,542)
3,032,324
(3,032,324)

아래는 최근 3년간의 원/달러 추이입니다.

[최근 원/달러 환율 추이]

(단위 : KRW/USD)

최근 원달러 환율 추이.gif
최근 원달러 환율 추이

(출처: 서울외국환중개)

주요 환율에 해당하는 원/달러 환율추이를 살펴보면, 2020년에 들어서 중국 우한에서 시작된 COVID-19의 미국 및 유럽 확산에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, COVID-19가 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p.인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구하고, COVID-19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율은 지속적으로 상승하고 있는 상황입니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 

하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 코로나19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다. 2021년초에는 원달러환율은 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승하였으나, 2021년 5월부터 전세계 델타변이 확산에 따른 COVID-19 방역조치 강화로 인한 아시아 증시의 위험선호 위축으로 달러가 다시 강세를 기록하기도 했습니다. 6월부터는 양일간 진행된 FOMC에서 금리 인상 시점을 앞당길 것이라는 점도표 변화와 함께 테이퍼링 논의에 영향을 받으며 원/달러 환율이 재차 상승 전환했습니다. 원/달러 환율은 제롬 파월 미국 연방준비제도 의장의 조기 금리 인상 관련 발언, 바이든 대통령의 인프라 사업 예산 합의안 도출 및 델타 변이 바이러스 확산 공포 등 다양한 요인에 영향을 받고 있으며, 2021년 4분기에는 유로존 재정지출 확대의 기대감과 위안화 강세 기조로 원/달러 환율도 하락 전환 될 가능성도 있습니다. 다만, COVID-19 사태가 진정되고 있지 않아 향후 전개 양상과 관련하여 환율변동의 불확실성이 내포 되어 있습니다. 따라서 향후 경제성장률 및 COVID-19의 전개 양상에 따라 원/달러 환율을 비롯한 주요국의 환율은 큰 변동성을 보일 수 있습니다. 

환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험

최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정
되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

법령
내용

제조물책임법
(Product Liability)
2002년 7월에 제정된 법으로, 제품의 결함으로 인해 그 제조물의 소비자 또는 제3자의 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 그 제조물의 제조, 판매 등에 관여한 자가 부담하여야 하는 손해배상책임을 규정한 법률입니다. 주요 목적은 소비자 보호이며, 소비자 피해를 보상받을 수 있는 기준을 제시합니다.

형식승인제도
전기용품·의료기기·농기계 등 각종 공산품의 안전성과 사용의 편리성을 확보하기 위해 국가가 인정한 시험기관의 승인을 받아야만 판매가 가능토록 하는 제도로 전기용품안전관리법 등 각 법령에서 정한 제품들은 정부의 형식 승인을 받지 못하면 제품을 생산해도 일반인들에게 판매할 수 없습니다. 형식승인제도는 모든 나라가 대부분 채택하고 있어 우리 기업의 공산품을 특정 국가에 수출하려면 수출에 앞서 수출하고자하는 나라의 형식 승인을 먼저 받아야 합니다.

자기인증제도
2003년부터 시행되고 있는 자기인증제도는 자동차관련 법규 및 안전기준에 적합한지의 여부를 제작자 등이 자율적으로 확인하고 선언함으로써 인증을 완료하고 제작 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 미국, 캐나다 등이 이 제도를 채택하고 있으며 기준에 부적합한 경우 과징금 부과 등 벌칙을 부여하고 있습니다.

또한, 자동차 관련 법규는 운전자 안전과 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되고 있는 추세입니다. 특히 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한, 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다. 

세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차 업체의 경쟁력을 좌우하며 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있습니다. 또한 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 이와 함께 지구온난화 문제가 대두되면서 차량 연비 개선 및 온실가스 감축 규제 등도 빠르게 강화되고 있습니다. 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였습니다. 또한 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차 뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다.

국내의 경우, 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였습니다. 또한 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차 뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다.

완성차 생산과 관련된 법률 내용은 아래와 같습니다.

법률명
주요 내용

폐기물관리법
폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.

대기환경
보전법
대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

수질 및
수생태계보전에
관한 법률
수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.

유해화학물질
관리법
화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

잔류성
유기오염물질
관리법
다이옥신 등 잔류성유기오염물질(잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약에서 정한 것)의 위해로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 목적으로 합니다.

토양환경
보전법
토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 합니다.

위험물안전
관리법
위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

액화석유가스의
안전관리 및
사업법
액화석유가스의 충전, 저장, 판매, 사용 및 가스 용품의 안전관리에 관한 사항을 정하고 액화석유가스사업을 합리적으로 조정하여 액화석유가스를 적정히 공급ㆍ사용함을 목적으로 합니다.

고압가스
안전관리법
고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

하수도법
하수도의 설치 및 관리의 기준 등을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여 지역사회의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 기여하고 공공수역의 수질을 보전함을 목적으로 합니다.

자원의 절약과
재활용촉진에
관한 법률
폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.

하도급거래공정화에관한법률
하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률
환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

저탄소녹색성장기본법
경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

기타

(가)안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

(나)공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

(다)환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

또한, 국내에서는 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 「환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률」이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중이고 내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, 2019년 2월부터 시행된 「미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법」은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다.

특히, 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇 년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다.

특히, 2010년 1월에 발생한 도요타 리콜 사태는 미국시장의 경쟁 판도에 큰 영향을 미쳤을뿐 아니라 한단계 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 2010년 미 의회는 자동차 안전 규제 강화 법안을 상정해 논의 중이며 스마트페달(break-override system) 적용 의무화, 블랙박스 장착 의무화, 미 도로교통안전국에 대한 리콜 및 판매 중지 명령권 부여, 벌금의 상한선 확대 등이 거론되고 있습니다. 이러한규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있으며 차량 안전도에 대한 소비자의 신뢰 저하는 차량 판매에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다.

당사의 주요 매출처인 현대자동차의 경우에도 2014년 7월, 2011년~2014년 북미지역에서 생산한 쏘나타 차량 약 88만대에 대하여 변속기의 케이블이 분리되는 문제로 미국 시장에서 리콜을실시하는 등 2014년 미국시장에서만 총 133만대에 달하는 리콜을 실시하였습니다. 또한 최근에는 중국에서 투싼 40만대에 대해 엔진 경고등이 켜지며 엔진 고장을 일으킬 수 있는 결함에 대해 리콜을 결정한 바 있으며, 미국에서는 50만대 규모의 기아차 쏘울의 화재 가능성에 대한 리콜을 결정하였습니다. 이러한 관련 규제 및 정부기관의 감독 강화에 따른 일련의 조치들은 소비자들의 신뢰도 하락으로 이어져 자동차 판매 하락으로 이어질 수 있으며, 향후에도 유사한 사례가 재발할 우려가 있어 자동차 업계의 부담이 증가할 수 있습니다. 

주요 국가별 최근 중점규제 내용]

지역
내용

미국
- 연비 규제를 바탕으로 친환경차 개발 및 양산 유도
- 광범위하고 강력한 안전규제와 벌금 및 리콜 제도

EU
- CO2 등 배기가스 중심의 환경 규제 선도
- 안전보조시스템 탑재 등 능동형 안전장치에 대한 법제화 선도

중국
- 교통정체 및 환경오염 완화를 위해 8개 주요 도시에서 차량 구매제한 정책
- 외국기업 진출 시 자국 기업과의 합작투자를 법제화

공통
- 고용 및 노사문제, 자동차 조세 등

출처 : NICE신용평가 보고서 '산업위험 평가 - 자동차'

이와 같은 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 앞으로도 운전자 안전과 환경 보호를 강화하는 방향으로 개정될 것으로 예상됩니다. 이와 같은 규제는 일부 자동차부품 업계에 부담으로 작용할 여지가 있으나, 한편으로는 특정 기능의 의무장착과 같은 법령이 도입될 경우 자동차 부품업계에 기회로 작용할 여지도 있습니다. 향후 법령이나 규제의 변동으로 인한 실적의 영향은 합리적으로 추정하기 어려우나, 국내 완성차 업체가 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 완성차 업체의 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며 이 경우 당사의 영업활동 및 매출에 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생
하고 있습니다. 만약,
이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소
로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차량용 반도체는 차량 1대에 수백개씩 탑재되고 있습니다. 차량용 반도체 중 가장 잘 알려지고 사용 비중도 높은 반도체는 MCU(마이크로 컨트롤러 유닛)이라고 불리는 Micro component이며, 이는 차량용 반도체 시장의 약 30%를 차지하고 있고 자동차뿐만 아니라 가전제품에서 1개 이상 적용되며 고급 가전제품에서는 수십개가 사용되고 있습니다. 

한편, COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다. 

이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 COVID-19으로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 유인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되였습니다.

또한, 2020년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재로 인한 피해 복구에 최소 1개월이 소요된다고 밝힌 바 있으며, 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하고 있습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것(약 10만대 생산 차질)이라 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다. 

차량용 반도체의 수급 불일치 상황은 완성차 업계 내에서 2021년 하반기까지 지속될 가능성이 있다는 전망이 나오고 있으며, 이러한 상황에서 각 완성차 기업들은 정부에 지원을 요청하는 상황으로서, 미국 완성차 3사의 로비업체인 AAPC(미국 자동차 정책위원회)는 상무부와 바이든 행정부가 반도체 공급난 해소를 위해 개입해야 한다고 주장하였으며, GM은 대만 정부에 TSMC의 반도체 확보를 위한 도움을 요청했습니다. 

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분
내용

완성차
폭스바겐
폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축

GM
대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시

포드
미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄

FCA
크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기

토요타
광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정

혼다
1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정

닛산
소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정

정부
미국
미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청

대만
GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

(출처: 하나금융투자)

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족 현상은 향후 반도체 재고 확보를 위한 일시적 과잉수요가 해소되는 시점에 정상화될 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 당사의 주된 매출처인 현대자동차의 경우 2021년 04월 ~ 06월 총 4차례 차량용반도체 부품 수급 차질을 이유로 아산공장 생산중단을 결정했으며 이후에는 선제적인 재고 확보를 통해 직접적인 생산 차질이 발생하고 있지 않은 상황입니다. 또한, 최근 일본의 르네사스사의 7월말 차량용 반도체 출하량이 화재 이전수준으로 회복한것으로 판단되며, 대만의 TSMC사 또한 2022년 차량용 MCU 생산을 2021년 대비 60% 증가할 계획을 발표했습니다.

다만, 차량용 반도체는 상대적으로 부가가치가 낮고 2020년 이전까지 차량용 반도체 시장이 공급과잉 상태였기에 반도체 공급사와 장비 공급사들은 차량용 반도체 생산을 위한 장비의 신규 개발이나 공급 확대에 소극적인 태도를 보이고 있으며, 이는 차량용 반도체 공급 부족이 지속될 수 있는 가능성을 높이고 있습니다. 또한, 반도체 파운드리 기업이 차량용 수요에 대응하기 위해 증설을 추진한다 하더라도 증설에 1년 이상의 시일이 소요됨에 따라 단기간 내 차량용 반도체의 공급 부족 현상은 쉽게 해소되지 않을 것으로 예상됩니다. 또한, 국내 완성차 업체들은 선제적인 재고 확보를 통해 생산 중단 등의 사유가 발생하고 있지 않으나, 차량용 반도체 공급 부족 상황이 단기간 내 해소되지 않을 경우 수익성이 낮은 차종 위주로 생산량을 감소시킬 가능성이 높아지고 있습니다.

이와 같이 차량용 반도체 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 완성차 업체로부터의 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 제품 판매후 고객 대응 및 기업 평판 위험

당사의 업종 특성상 주요 매출처가 현대차 계열회사에 편중되어 있습니다. 따라서, 제품 생산이후 제품과 관련된 후속처리 및 평판 관리가 매우 중요합니다. 당사는 항시 판매된 제품에 대해 소비자 불만사항 등을 접수받고 있으나, 고객 불만족 발생시 동사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 따라서, 당사는 On-Call 서비스를 통해 제품 납품후 발주처로 부터 접수된 불만사항 등을 즉각적으로 처리하고 있습니다. 당사는 연간 수천대의 부품을 납품하고 있으며, 이 과정에서 제품 클레임이 발생할 시 고객 클레임 처리과정에서 제품 수리비용 및 보상청구 등으로 인해 비용이 발생합니다. 당사는 고객 클레임 제기시 즉각적으로 요구된 사항에서 처리를 하고있으나, 이러한 소비자 요구 대응 노력에도 불구하고 생산 제품이 당사 과실로 인한 품질 결함이 있을 경우 고객 이탈뿐만 아니라 당사 제품의 평판도 하락할 수 있습니다. 또한, 클레임횟수가 증가하거나 대고객 대응이 미흡할 경우 주요 매출처와의 관계에 영향을 줄수 있으며 이는 당사의 재무상태 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 고려하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 업종 특성상 주요 매출처가 현대차 계열회사에 편중되어 있습니다. 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있지만, 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 따라서, 제품 생산이후 제품과 관련된 후속처리 및 평판 관리가 매우 중요합니다. 당사는 항시 판매된 제품에 대해 소비자 불만사항 등을 접수받고 있으나, 고객 불만족 발생시 동사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 따라서, 당사는 On-Call 서비스를 통해 제품 납품후 발주처로 부터 접수된 불만사항 등을 즉각적으로 처리하고 있습니다.

제조물 책임법(Product Liability)은 소비자가 제품 결함으로 신체 및 재산에 피해를 입었을 때 기업이 책임지고 보상해주는 제도로서, 미국에서 1962년 나사못에 의해 목공이 눈에 부상을 입은 그린맨 사건 이후부터 도입되어 발전해 왔습니다. 최근 국내에서는 라돈이 방출되는 매트리스가 큰 사회문제가 된 적이 있으며, 2016년에는 세계적인 가구업체인 이케아(IKEA)의 서랍장이 넘어지면서 다수의 어린이 사망 사고가 발생하기도 하였습니다. 특히, 세계 최대 조립가구 업체인 이케아가 판매한 조립식 서랍장은 아이가 붙잡거나 매달릴 경우 앞으로 넘어져 사고가 날 수 있다는 위험 때문에 2016년 6월부터 전 세계에서 리콜이 실시된 바 있습니다.

당사는 연간 수천대의 부품을 납품하고 있으며, 이 과정에서 제품 클레임이 발생할 수 있습니다. 과거 3년간 고객사 클레임건수 및 금액 현황은 아래와 같으며, 고객 클레임 처리과정에서 제품 수리비용 및 보상청구 등으로 인해 비용이 발생하였습니다.

[고객사 클레임 내역]

(단위 : 백만원, 건)

구분
2020년
2019년
2018년

금액
766
903
904

건수
16,695
20,560
23,033

당사는 고객 클레임 제기시 즉각적으로 요구된 사항에서 처리를 하고있으나, 이러한 소비자 요구 대응 노력에도 불구하고 생산 제품이 당사 과실로 인한 품질 결함이 있을 경우 고객 이탈뿐만 아니라 당사 제품의 평판도 하락할 수 있습니다. 또한, 클레임횟수가 증가하거나 대고객 대응이 미흡할 경우 주요 매출처와의 관계에 영향을 줄수 있으며 이는 당사의 재무상태 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 고려하시기 바랍니다.

2. 회사위험

최근 3년간 주요 재무사항은 다음과 같습니다.

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년
비 고

연결
개별
연결
개별
연결
개별
연결
개별

외부감사 회계법인
성현
성현
삼정
한울
-

외부감사인의 감사의견
-
적정
적정
적정
-

감사인 강조사항
-
해당
미해당
미해당
-

계속기업 존속불확실성 해당여부
-
미해당
미해당
미해당
-

1. 자산총계
643,476
379,493
631,312
358,555
628,079
361,734
613,233
336,201
-

- 유동자산
245,952
121,632
229,279
107,751
213,289
107,538
192,778
84,459
-

- 비유동자산
397,524
257,861
402,033
250,804
414,790
254,196
420,455
251,742
-

2. 부채총계
543,498
252,665
521,578
237,108
510,604
245,423
494,999
221,459
-

- 유동부채
451,558
189,507
451,696
194,839
439,244
207,408
418,719
171,442
-

- 비유동부채
91,940
63,158
69,882
42,269
71,360
37,832
76,279
47,996
-

3. 자본총계
99,978
126,827
109,734
121,447
117,475
116,311
118,234
114,742
-

- 자본금
12,835
12,835
12,835
12,835
12,835
12,835
12,835
12,835
-

4. 부채비율(%)
543.60%
199.22%
475.30%
195.24%
434.60%
211.01%
418.70%
193.01%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
54.50%
64.18%
50.80%
55.30%
48.60%
51.85%
46.00%
49.26%
유동자산/유동부채

6. 영업활동 현금흐름
5,122
2,720
95,363
67,640
29,698
(181)
41,259
26,326
-

7. 투자활동 현금흐름
(16,841)
(25,876)
(46,275)
(28,330)
(28,507)
(11,281)
(56,208)
(44,149)
-

8. 재무활동 현금흐름
9,567
23,214
(45,136)
(39,231)
(1,019)
11,389
14,251
17,768
-

9. 기말 현금및현금성자산
8,468
385
10,297
327
6,823
249
6,469
321
-

10. 매출액
730,409
450,880
1,291,839
850,692
1,216,291
704,807
1,084,279
642,052
-

11. 영업이익
10,807
6,734
2,294
7,347
10,946
5,550
(3,724)
(3,894)
-

- 영업이익률(%)
1.48%
1.49%
0.20%
0.86%
0.90%
0.79%
-0.30%
-0.61%
영업이익/매출액

12. 금융수익
2,479
1,344
2,954
846
2,648
1,327
2,624
1,132
-

13. 금융비용
5,952
1,890
15,052
3,253
11,365
771
12,610
710
-

14. 당기순이익
2,622
6,196
(6,460)
5,776
(530)
2,721
(11,987)
(5,003)
-

- 당기순이익률(%)
0.36%
1.37%
-0.50%
0.68%
0.00%
0.39%
-1.10%
-0.78%
당기순이익/매출액

가. 최대주주((주)서진오토모티브)의 관리종목 지정에 따른 위험

2010년 01월 14일 최초 (주)서진오토모티브가 당사 지분을 취득한 이후 현재까지 최대주주 지위를 유지하고 있습니다
.

그러나 국내 자동차 부품 업계가 중국내 현대차 매출 저하, 완성차 해외 생산 확대 및 COVID-19의 확산 등으로 침체됨에 따라, 2017년부터 최대주주의 수익성이 크게 악화되었습니다.
현재 당사 최대주주는 최근 4년간 개별기준 영업손실을 기록했으며 이에 따라 당사 최대주주의 기업상태가 부실한 상황으로, 현재 관리종목에 지정되어 있습니다.

2021년 반기 기준 서진오토모티브의 개별기준 영업이익은 15억원이며 2021년 말 개별기준 영업이익을 기록하면 관리종목요건 탈피가 가능하지만, 최초 증권신고서제출일 현재 기준 (주)서진오토모티브의 2021년 온기 영업이익은 확신할 수 없습니다.
금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,390,618주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 20.58%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.
당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브의 경우 현재 재무상황은 열위하지만
추가적인 대출을 활용해 배정물량의 100% 청약을 계획중입니다.

투자자 여러분께서는 최대주주와 관련된 위험을 반드시 확인하고 투자에 임해주시기 바랍니다
.

신고서제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)서진오토모티브로 지분율 27.40%를 보유하고 있으며, 보유 지분 세부현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 등 보유 지분 현황]

관 계
성 명
(명칭)
보유주식등의 내역

주 권
신주
인수권이
표시된것
전환
사채권
신주
인수권부
사채권
교환
사채권
증권예탁증권
합 계

의결권
있는
주식
의결권
있는 주식으로
상환될주식
의결권
있는 주식으로
전환될 주식
주수
(주)
비율
(%)

보고자
(주)서진오토모티브
7,033,333
-
-
-
-
-
-
-
7,033,333
27.40

특별
관계자
배석두
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)서진캠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(출처: 당사 전자공시)
주1) 상기 지분율은 총 발행주식수 25,669,370주 기준입니다.

2010년 01월 14일 최초 (주)서진오토모티브가 당사 지분을 취득한 이후 현재까지 최대주주 지위를 유지하고 있습니다
.
(주)서진오토모티브는 SECO그룹 계열사로서 자동차용 구동품 판매사업을 영위하였으며, 최초 당사 경영권 인수의 주요 목적은 당사와 최대주주의

주요 업종인 자동차 부품업의 사업포트폴리오 다변화를 위함이였습니다.

그러나 국내 자동차 부품 업계가 중국내 현대차 매출 저하, 완성차 해외 생산 확대 및 COVID-19의 확산 등으로 침체됨에 따라, 2017년부터 최대주주의 수익성이 크게 악화되었습니다.

[당사 최대주주((주)서진오토모티브) 기업 개요]

기업명

(주)서진오토모티브

대표자

김성철

상장시장

코스닥 상장

설립일

1990년 10월 05일

주요사업

자동차 부품의 제조 및 판매

최대주주

배석두 외 62.06%(보통주)

[당사 최대주주((주)서진오토모티브) 요약 재무상태표]

(단위: 백만원)

과 목
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

연결
개별
연결
개별
연결
개별
연결
개별

자산

유동자산
319,064
48,650
307,245
50,569
294,880
47,487
286,024
57,750

비유동자산
537,312
135,655
548,073
158,267
576,326
169,695
580,684
173,205

자산총계
856,377
184,305
855,318
208,836
871,205
217,182
866,708
230,955

부채

유동부채
571,941
97,838
614,691
134,993
600,853
121,996
552,601
96,821

비유동부채
127,209
27,997
97,324
19,307
108,242
27,650
136,015
50,720

부채총계
699,150
125,835
712,014
154,300
709,095
149,646
688,616
147,541

자본

자본금

10,071
10,071
10,071
10,071
10,071
10,071
10,071
10,071

자본잉여금

42,552
49,073
51,028
49,073
51,015
49,073
50,221
49,073

이익잉여금(결손금)

15,855
4,960
13,923
1,026
28,264
14,026
43,828
29,903

자본총계

157,227
58,470
143,304
54,536
162,111
67,536
178,092
29,903

자본과부채총계

856,377
184,305
855,318
208,836
871,205
217,182
866,708
230,955

유동비율
55.8%
49.7%
50.0%
37.5%
49.1%
38.9%
51.8%
59.7%

부채비율
444.7%
215.2%
496.9%
282.9%
437.4%
221.6%
386.7%
176.9%

[당사 최대주주((주)서진오토모티브 요약 손익계산서]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

연결
개별
연결
개별
연결
개별
연결
개별

수익(매출액)
848,695
72,443
1,505,982
130,756
1,429,752
134,131
1,286,482
128,135

영업이익(손실)
13,041
1,576
3,932
(549)
5,264
(7,452)
(12,453)
(8,895)

당기순이익(손실)
2,916
3,934
(17,521)
(12,346)
(16,245)
(15,614)
(25,040)
(7,035)

영업이익률
1.5%
2.2%
0.3%
-0.4%
0.4%
-5.6%
-1.0%
-6.9%

당기순이익률
0.3%
5.4%
-1.2%
-9.4%
-1.1%
-11.6%
-1.9%
-5.5%

법인세비용차감전계속사업손실/자기자본
1.6%
6.9%
-10.8%
-22.2%
-7.6%
-20.9%
-17.0%
-12.2%

(출처: (주)서진오토모티브 정기보고서)

현재 당사 최대주주는 최근 4년간 개별기준 영업손실을 기록했으며 이에 따라 당사 최대주주의 기업상태가 부실한 상황으로, 현재 관리종목에 지정되어 있습니다. 구체적으로 주요 관리종목 및 상장폐지의 주요 요건들은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건 및 (주)서진오토모티브 해당여부]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

매출액
기준
최근년 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)
-기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용
2년 연속
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

해당여부
미해당
- 2020년 매출액 : 약 1,308억원
미해당

법인세비용차감전계속사업손실
기준
자기자본50%이상(10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상(&최근연도계속사업손실)
-기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용
관리종목 지정후 자기자본50%이상(10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

해당여부
미해당
20년 법인세비용차감전계속사업손실: 약 -121억원
 자기자본: 약 545억원
 비율: -22.2%
19년 법인세비용차감전계속사업이익: 약 -141억원
 자기자본: 약 675억원
 비율: -20.9%
18년 법인세비용차감전계속사업손실: 약 -101억원
 자기자본: 약 834억원
 비율: -12.2%
미해당

장기영업손실
기준
최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)
-기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용
[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

해당여부

해당

- 2017년 영업손실 : -51억원

- 2018년 영업손실 : -89억원

- 2019년 영업손실 : -45억원

- 2020년 영업손실 :
-5억원

미확정

자본잠식/자기자본
기준
(A)사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상
- 해당사항 없음
2020년 자본금 : 약 101억원 2021년 반기 자본금 : 약 101억원
2020년 자본총계 : 약 545억원 2021년 반기 자본총계 : 약 585억원

(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만
- 해당사항 없음
2020년 자기자본 : 약 545억원 2021년 반기 자기자본 : 약 585억원

(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한한정
자본잠식율 = (자본금 - 자기자본) / 자본금 X 100
- 해당사항 없음
최근년말 완전자본잠식
A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상
B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만
A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한한정
[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

해당여부
미해당
미해당

(출처: 한국거래소)

현재 최대주주는 장기영업손실 요건에 해당하는 상태로, 2021년 말 기준 영업손실 발생시 상장폐지요건에 해당할 수 있습니다
.
2021년 반기 기준 서진오토모티브의 개별기준 영업이익은 15억원이며 2021년 온기 개별기준 영업이익을 기록하면 관리종목요건 탈피가 가능하지만, 최초 증권신고서제출일 현재 (주)서진오토모티브의 2021년 온기 영업이익은 확신할 수 없습니다. 또한, 최대주주의 열위한 재무상태로 인해 지속적인 자금조달이 예상되는 바, 자금조달 중 상법상 금지하고 있는 이해관계자 간 신용공여 문제에 대해서도 유의하여야 할 것으로 판단됩니다. 투자자여러분께서는 당사와 최대주주 간 발생한 거래에 대해서 반드시 파악하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)서진오토모티브로 6,392,547주(27.40%)의 지분을 보유하고 있습니다. 현재 전환가능성이 있는 신주인수권부사채 및 전환사채 잔액이 없고, 5% 이상 지분을 보유하고있는 타 주주 또한 없음을 감안하면 안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다.

[최대주주의 주식소유 현황]

(기준일 :
2021년 09월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

서진오토모티브
본인
기명,보통
7,033,333
27.40%
본인

계
-
7,033,333
27.40%
-

다만, 당사의 최대주주는 인수 후 당사의 보통주를 교환대상으로 하여 교환사채을 발행해 지분율이 일부 희석된 상황으로, 현재 당사의 기발행된 신주인수권부사채 및 (주)서진오토모티브가 발행한 교환사채는 조기상환 및 교환권행사가 완료된 상태이나 지속적으로 신주가 발행될 시 최대주주가 보유한 당사의 지분율은 추가적으로 하락할 수 있습니다. 당사의 2021년 초부터 최초증권신고서 제출일 현재까지 최대주주의 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다.

[최대주주의 지분율 변동 내역]

(단위: 주, %)

구분
주주명
2021년 1월 1일
2021년 3월 24일
(교환권 행사)
2021년 04월 09일
(교환권 행사)
2021년 04월 16일
(교환권 행사)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주
(주)서진오토모티브
10,465,825
40.77%
9,321,661
36.31%
8,177,497
31.86%
7,033,333
27.40%

자기주식
661,901
2.58%
661,901
2.58%
661,901
2.58%
661,901
2.58%

기타주주
14,541,644
56.6%
15,685,808
61.1%
16,829,972
65.6%
17,974,136
70.0%

총 계
25,669,370
100.00%
25,669,370
100.00%
25,669,370
100.00%
25,669,370
100.00%

금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는 8,500,000주이며 이는 기존 발행주식 대비 33.11% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당 0.33989845의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주는 구주주 청약에 배정물량 전량(100%) 참여를 계획하고 있습니다.

[최대주주 청약율에 따른 지분변동 시뮬레이션]

(기준일 : 2021년 09월 07일)
(단위 : 주)

주주명
2021년 09월 07일
증자배정
주식수(주1)
증자참여
주식수(주2)
유상증자후
유상증자 전량 미참여시

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

서진오토모티브
7,033,333
27.40%
2,390,618
2,390,618
9,423,951
27.58%
7,033,333
20.58%

자기주식
661,901
2.58%
-
-
661,901
1.94%
661,901
1.94%

기타주주
17,974,136
70.02%
6,109,382
6,109,382
24,083,518
70.48%
26,474,136
77.48%

합 계
25,669,370
100.00%
8,500,000
8,500,000
34,169,370
100.00%
34,169,370
100.00%

주1) 2021년 09월 07일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다.

주2) 최대주주
서
진오토모티브는 배정 물량의 100% 청약을 예정하고 있어, 상기 시뮬레이션은 배정주식수의 100%에 해당하는 물량의 참여를 가정하여 작성
하였습니다.

금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,390,618주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 20.58%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하
락에 따른 경영권 변동
가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

당사의 최대주주인 (
주)서진오토모티브
의
현재 재무상황은 열위하지만

9월 7일 현대트랜시스향 매출채권을 담보로 한 100억원 규모의 ABL를 발행했으며, 이를 통해 배정물량의 100% 청약

을 계획중입니다.

해당 ABL의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[자산유동화 발행현황]

구분

내용

신탁은행

미래에셋증권

발행일
2021년 09월 07일

총 발행금액

10,000백만원

만기

2024년 03월 27일

상환 방식

6개월 거치 24개월 분할 상환

대상 기초자산

매출채권

비고
ABL

종합적으로 최대주주인 (주)서진오토모티브는 관리종목으로 지정된 상태이기에 기업의 존속가능성에 대해서 상당한 주의를 기울여야 할 것으로 판단됩니다. 현재 최대주주의 보유지분은 최초 인수당시와 비교하여 희석되고 있으나, 금번 유상증자에는 100% 참여할 것으로 예상됩니다.

당사는 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 투자자 여러분께서는 최대주주와 관련된 위험을 반드시 확인하고 투자에 임해주시기 바랍니다
.

나. 특수관계자 간 거래에 따른 위험

당사는 자동차 부
품의 제조 및 판매사업을 영위하면서, 당사의 특수관계자 간 빈번한 거래가 발생하고 있으
며, 최근 3개년 특수관계자 간 빈번한 자금거래 또한 발생하고 있습니다.

1. 2021년 반기 당사는 특수관계자에게
총
28,000
백만원의 자금을 대여하고, 29,500백만원의 자금을 회
수했습니다. 특히 당사는 2019년, 2020년, 2021년 반기 중 (주)서진오토모티브에 신용공여를 제공
하였는데, 현재 상법 상 상장회사가 주요주주 및 특수관계인에게 신용공여를 엄격히 금지하고 있습니다. (주)서진오토모티브에 대한 당사의 신용공여 시 '회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우'로 판단하여 제공한 것으로 판단되나, 본 거래는 상법상 원칙적으로 금지하고 있어 추후 당사 및 (주)서진오토모티브가 해당 거래로 인한 손실 등이 발생하였을 때 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다. 또한, 분쟁 시 법률기관측은 당사 및 특수관계자가 해석하는 바와 다르게 회사의 경영상 목적을 해석할 여지 또한 존재하고 있습니다. 

2.
당사는 종속회사인 (주)아이아 및 (주)코모스로부터
재고를 매입하고 있으며, ECOPLASTIC Automotive America에 콘솔을 납품하고 있습니다.
(주)연합과의 거래에서 운반보관비용,관계기업인 (주)미래아이엔텍과
거
래에서
전산 서비스에 대한 비용을 지불하고 있습니다.

또한, 당사는 2021년 6월 해외영업 강화와 계열사간 시너지 확대를 위해 기존 69.5%를 보유하고있던 당사의 종속회사 (주)코모스의 잔여지분 30.5%를 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브로부터 약 123억원에 인수하여 지분율을 100%로 늘렸습니다.
(주)코모스 지분 30.5%에 대한 당사의 취득대금은 122.8억원으로, 당사는 정인회계법인에 주식양수가액 적정성에 대한 평가를 의뢰하였습니다. 그럼에도 불구하고 투자자들께서는 정인회계법인이 양수가격 평가의견서에서 제시하는 평가대상회사의 주식가치의 평가 결과는 미래예측에 따른 근본적인 한계가 존재하며, 평가대상회사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 9개의 종속기업과 1개의 관계기업이 있으며, 기타특수관계자로 9개의 회사가 있습니다. 

구분
회 사 명

지배기업
(주)서진오토모티브

종속기업
아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, 
KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제이차유한회사, 아이아제삼차유한회사

관계기업
(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주),
(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스

현재 당사의 주요 임원이 다수 겸직 중에 있으며, 이는 경영상 목적을 달성하기 위한 업무효율화 등과 같은 장점도 있으나, 상기 복잡한 이해관계자들 간 거래를 유발하는 요인이기도 합니다. 현재까지 당사 등기임원의 주요 겸직현황은 아래와 같습니다.

[당사 임원 겸직현황]

성 명
직 위
겸 임 회사명

배석두
사내이사
서진오토모티브

김일영
사내이사
한 창

인베스터 유나이티드

원혜영
사외이사
풀무원

당사는 플라스틱 Bumper 및 Trim 등의 당사 주력 생산 제품과 관련된 자동차 부품 업의 다양한 사업포트폴리오를 보유함으로써 사업안정성을 확보하고, 현대기아차 외국법인과의 거래관계에 있어 지역적 조건 등을 고려하여, 현지 상황에 능동적으로 대응하는 등의 다양한 목적으로 종속기업 및 관계기업을 보유하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 종속기업 요약 현황은 다음과 같습니다.

[종속기업 현황(2021년 반기)]

(단위 : 백만원)

회사명
소재지
업 종
결산일
유효지분율

아이아(주)
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)코모스
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
69.5%

KOMOS Automotive India
인도
자동차부품 제조 판매업
3월 31일
69.5%

KOMOS Automotive America
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
69.5%

KOMOS Automotive Czech
체코
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
69.5%

KOMOS Automotive VINA
베트남
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
69.5%

ECOPLASTIC Automotive America
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

아이아제이차유한회사
대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제삼차유한회사
대한민국
금융업
12월 31일
-

[종속기업 요약 재무현황(2021년 반기)]

(단위 : 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
반기순손익

아이아(주)
167,382
152,306
15,076
112,899
(8,579)

(주)코모스
158,300
120,060
38,240
125,905
2,511

KOMOS Automotive India
51,762
43,912
7,850
47,865
919

KOMOS Automotive America
21,476
19,120
2,356
22,335
250

KOMOS Automotive Czech
8,822
7,383
1,439
12,573
121

KOMOS Automotive VINA
6,634
3,896
2,738
1,683
314

ECOPLASTIC Automotive America
32,882
31,703
1,179
22,818
459

아이아제이차유한회사
2,544
2,544
-
110
-

아이아제삼차유한회사
12,064
12,064
-
401
-

■ 특수관계자간 자금대여 거래위험

당사가 최근 3개년간 특수관계자에게 자금을 대여한 행위에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

[최근 3년간 특수관계자간 자금 대여거래 현황]

(단위: 백만원)

특수관계자명
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
당기말
기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

(주)서진오토모티브
4,000
17,500
(21,500)
-
3,200
7,000
(6,200)
4,000
-
4,700
(1,500)
3,200
-
-
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
-
-
-
-
-
4,000
3,000
(7,000)
-
-
5,550
(1,550)
4,000

서진산업(주)
-
-
-
-
-
5,000
(5,000)
-
-
18,500
(18,500)
-
-
45,200
(45,200)
-

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250
(250)
-
-
-
-
-

(유)라디안홀딩스
-
-
-
-
-
-
-
-
3,000
-
(3,000)
-
3,000
-
-
3,000

아이아(주)
-
5,500
(3,000)
2,500
-
3,500
(3,500)
-
-
17,000
(17,000)
-
-
-
-
-

(주)코모스
-
5,000
(5,000)
-
-
-
-
-
-
10,700
(10,700)
-
-
-
-
-

(주)세코글로벌
850
-
-
850
-
1,200
(350)
850
-
-
-
-
-
-
-
-

Ecoplastic Automotive
America
2,699
-
-
2,699
2,699
-
-
2,699
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
7,549
28,000
(21,500)
6,049
5,899
16,700
(15,050)
7,549
7,000
54,150
(57,950)
3,200
3,000
50,750
(46,750)
7,000

(출처: 당사 반기보고서)
주1) 유상증자 및 환율변동효과금액은 생략하였습니다.

최근 3개년동안 당사와 당사의 특수관계자 간 빈번한 자금거래가 발생하고 있으며, 2021년 반기 당사는 특수관계자에게
총
28,000
백만원의 자금을 대여하고, 29,500백만원의 자금을 회수했습니다. (주)서진오토모티브의 경우 코스닥시장 상장사로, 당사의 지분 27.40%를 보유하고 있어 당사의 최대주주 입니다. 당사는 2019년, 2020년, 2021년 반기 중 (주)서진오토모티브에 신용공여를 제공하였는데, 「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 다만, 동법 제2항에 따라 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여나 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여는 가능합니다. 「상법시행령」 제35조제3항에 따르면 '대통령령으로 정하는 신용공여'란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우라고 규정하고 있고 그 대상을 회사의 지분율에 따라 제한하고 있습니다.

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다.

1. 주요주주 및 그의 특수관계인

2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원

3. 감사

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다.

1. 복리후생을 위한 이사ㆍ집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여

3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다.

1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래

④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다.

⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내 용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래

2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래

(출처: 국가법령정보센터)

당사가 코스닥상장사임을 감안하였을 때 주요주주인 (주)서진오토모티브에 제공하는신용공여는 원칙적으로 금지되고 있는 상황입니다. 다만, 하기와 같은 조항에 따라 일부 상장사의 신용공여를 일부 허용하고 있습니다.

상법시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

② 법 제542조의9제2항제1호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다.

③ 법 제542조의9제2항제3호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다.

1. 법인인 주요주주

2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

(후략)

(출처: 국가법령정보센터)

상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)

제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)
제542조의9제1항을 위반하여 신용공여를 한 자는 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

(출처: 국가법령정보센터)

당사의 (주)서진오토모티브에 대한 신용공여는 '회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우'로 판단하고 적법한 절차를 거쳐 '법인인 주요주주'에 제공한 것으로 판단됩니다. 그러나, 당사 및 (주)서진오토모티브가 해당 거래로 인한 손실 등이 발생하였을 때 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다. 또한, 분쟁 시 법률기관측은 당사 및 특수관계자가 해석하는 바와 다르게 회사의 경영상 목적을 해석할 여지 또한 존재하고 있습니다. 

- (주)서진오토모티브 대상 자금거래 개요

1. 회사와 법인과의 관계

(주)서진오토모티브는 증권신고서 제출일 현재 당사의 27.40% (7,033,333주)를 보유중인 당사의 최대주주입니다.

2, 신용공여 증감 내역

[(주)서진오토모티브 대상 자금 대여거래 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년

이사회 일자
2021.06.02
2021.03.15
2021.02.26
2021.01.27
2020.12.31
2020.06.26
2020.02.10
2019.12.30
2019.10.01

금액
5,000
4,000
3,500
5,000
1,000
3,000
3,000
3,200
1,500

대여기간
21.06.03 ~ 06.30
21.03.16 ~ 04.15
21.03.02 ~ 03.31
21.01.29 ~ 02.04
20.12.31 ~ 21.01.15
20.06.30 ~ 08.31
20.02.10 ~ 02.28
19.12.31 ~ 20.01.17
19.10.04 ~ 10.31

원리금 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환
만기일시 상환

이자율
4.6%
4.6%
4.6%
4.6%
6%
6%
6%
6%
6%

3. 신용공여 제공 배경

당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 2019년 4분기와 2020년 중 운전자금 및 차입금 상환을 목적으로 당사로부터 각각 47억원과 70억원을 차입했습니다. 또한, 2021년 반기중에는 1CB(100억원) 및 2CB(100억원) 상환에 200억원, 당사주식을 교환대상으로한 교환사채 만기전 취득에 25억원, 차입금 상환에 61억원, 사모사채 원금상환에 6억원, 양도인(큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사)이 서진기차배건 유한공사의 출자지분인수계약에 따라 출자지분 전부를 풋옵션대상증권으로 하여 매도선택권을 행사하여 162억원 등의 자금소요 내역이 있었습니다. 이와 관련하여 (주)서진오토모티브의 영업활동현금흐름으로는 차입금 상환 및 이자지급이 불가하다고 판단하여 관계사인 당사로부터 175억원의 대여금을 차입하였습니다.

4. 신용공여와 관련한 사업진행 현황

(주)서진오토모티브는 2021년 반기 당사로부터 대여한 단기차입금 잔액 215억원을 이용해 2CB 원금상환에 50억원, 이자지급에 12억원, 교환사채 우선권 행사에 25억원, 서진기차배건 유한공사의 풋옵션 매도선택권에 116억원, 기타 차입금상환으로 12억원을 사용하였습니다.

5. 추가 신용공여 또는 대여금 발생 가능성 및 규모

당사는 최초 증권신고서 제출일 현재 추가적인 신용공여 제공 계획은 가지고 있지 않습니다.

6. 신용공여 등 해소 방안

(주)서진오토모티브가 2021년 02월 4일 50억원, 06월 30일 165억원의 대여금을 상환함에 따라, 증권신고서 제출일 현재 기준 대여금 잔액은 없는 상황입니다.

관련 조문을 검토한 결과 당사가 서진오토모티브에게 자금을 대여한 행위는 상법 제542조의9및 동법 시행령 제35조에 따라 제공한 것으로 판단됩니다. 당사는 특수관계자간 자금거래와 거래 내역을 감사보고서에 기재하여 적법하게 처리하고 있으나 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 당사 및 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상되며 이로 인하여 당사의 평판 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

■ 특수관계자 간 거래 위험 

당사는 차량용 부품의 제조 및 판매사업을 영위하면서,특수관계자 간 빈번한 거래가 발생하고 있습니다. 상기 주요 특수관계자 간 거래내역 중 당사 사업에 있어 주요한 거래내역은 아래와 같습니다.

[당사 연도별 주요 특수관계자 간 거래내역]

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

지배기업
서진오토모티브
이자수익
246
169
2
-

배당금지급
314
314
-
-

종속기업
아이아(주)
매출거래
117
11
38
70

기타수익
-
9
5
-

이자수익
9
3
26
11

재고매입거래
3,096
5,621
6,374
5,675

(주)코모스
매출거래
3
13
10
8,202

배당금수익
104
208
208
208

이자수익
2
-
20
-

기타수익
17
91
155
80

재고매입거래
10,942
22,788
34,823
47,733

외주가공비
796
1,806
1,917
1,879

기타비용
-
5
7
9

ECOPLASTIC Automotive America
매출거래
14,845
12,863
1,411
2,842

이자수익
59
55
-
3

기타비용
-
4
65
4

ECOPLASTIC Automotive India
기타비용
-
-
-
1

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
1,056
1,344
1,585
1,687

기타
(주)연합
운반보관비
2,358
4,697
5,068
4,517

기타수익
2
3
3
2

(주)서진캠
매출거래
15
3
219
288

(주)서진산업
이자수익
-
6
48
110

기타수익
1
19
5
-

기타비용
4
9
9
11

(주)인베스터유나이티드
이자수익
-
-
128
212

기타비용
108
216
216
216

(주)넵스테크놀러지
임대료
65
90
90
90

이자수익
-
-
7
-

(유)라디안홀딩스
이자수익
-
-
75
138

(주)두리
임대료
61
122
122
-

세코글로벌
이자수익
25
36
-
-

기타비용
-
-
1
-

(주)영풍기계
기타수익
-
-
146
319

기타비용
-
-
43
-

(주)대원티앤엠
기타비용
-
56
184
158

(주)우리인터텍스
기타비용
-
7
11
12

뉴레이크제1차유한회사
수입배당금
-
233
-
-

합 계
34,245
50,801
53,019
74,476

상기 표와 같이 당사는 특수관계자로부터 매출 및 재고매입 거래가 발생하고 있으며 주요 매출 및 재고매입거래를 담당하고 있는 특수관계자의 주요 개요는 다음과 같습니다. 

[아이아(주)기업 개요]

기업명

아이아(주)

대표자

서근하

기업규모

대기업

설립일

1988년 06월 25일

주요사업

자동차 부품용 고무제품 제조, 판매
최대주주
에코플라스틱(주)(100.0%)

자산총계
152,730백만원
자본총계
16,836백만원

매출액
190,422백만원
순이익
-11,220백만원

(출처: 아이아(주) 감사보고서)
주1) 상기 정보는 2020년 기준입니다.

[(주)코모스 기업 개요]

기업명

(주)코모스

대표자

한상, 서영종

기업규모

대기업

설립일

1967년 08월 01일

주요사업

자동차부품, 금형 제조 및 판매
최대주주
에코플라스틱(주)(100.0%)

자산총계
155,621백만원
자본총계
35,879백만원

매출액
205,390백만원
순이익
47백만원

(출처: (주)코모스 감사보고서)
주1) 상기 정보는 2020년 기준입니다.

당사는 종속회사인 (주)아이아로부터 백빔 및 웨더스트립을 (주)코모스로부터
쏘렌토, K9, K5 등에 사용되는 콘솔을 재고로 매입하고 있습니다. 당사의 특수관계사 간 운반보관비용의 경우 주로 (주)연합과의 거래에서 발생합니다. (주)연합의 경우 당사의 경주공장에서 제작한 부품을 현대자동차 울산공장 인근 조립업체까지 운반하는 역할을 하는데, 일부 부품의 경우 당사가 직접 부품을 운반하지 않고 (주)연합이 운반의 역할을 담당하여 운반보관비용이 발생합니다. 관계기업인 (주)미래아이엔텍의 경우

당
사에 전산 서비스를 제공하고 있으며, ERP, POP, 홈페이지 등 시스템 및 각종 전산 프로그램에 대한 전반적인 관리를 제공받고 있습니다. ECOPLASTIC Automotive America과 발생한 매출 채권의 경우 당사가 ECOPLASTIC Automotive America에 콘솔을 납품하며 발생했습니다.

[당사 연도별 주요 특수관계자 간 채권채무내역]

별도기준
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
계정과목
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

채권
최대주주
서진오토모티브
대여금 및 기타수취채권
-
4,091
3,200
-

종속기업
아이아(주)
대여금 및 기타수취채권
2,501
-
-
-

ECOPLASTIC Automotive America
대여금, 매출채권 및 기타수취채권
26,316
14,785
1,142
1,645

기타특수관계자
(주)서진캠
매출채권 및 기타수취채권
-
-
72
158

(주)서진산업
매출채권 및 기타수취채권
400
400
400
400

(주)세코글로벌
대여금
875
850
-
-

(주)넵스테크놀러지
기타수취채권
100
100
100
100

(주)두리
보증금
2,975
2,975
2,975
2,975

(주)영풍기계
기타수취채권
-
-
47
64

(유)라디안홀딩스
대여금 및 기타수취채권
-
-
-
3,111

(주)인베스터유나이티드
대여금 및 기타수취채권
-
-
-
4,235

합계
33,167
23,201
7,936
12,688

채무
종속기업
아이아(주)
매입채무
1,394
1,754
1,866
1,793

(주)코모스
매입채무 및 미지급금
3,468
3,551
6,122
6,645

관계기업
(주)미래아이앤텍
매입채무 및 미지급금
89
30
53
480

기타특수관계자
(주)연합
매입채무 및 미지급금
490
530
1,039
1355

서진산업(주)
미지급금
1
1
1
803

(주)인베스터유나이티드
미지급금
20
20
20
20

(주)두리
미지급금
11
11
11
11

(주)대원티앤엠
미지급금
-
4
-
22

(주)우리인터텍스
미지급금
-
-
7
-

(주)영풍기계
매입채무, 미지급금 및 기타채무
-
-
-
174

합계
5,473
5,901
9,119
11,303

주) 상기 특수관계자 간 채권채무내역은 주요 내역만 표기하였음

상기 표와 같이 당사는 관계기업 및 기타특수관계자로부터 매출채권 및 기타채권이 존재합니다. ECOPLASTIC Automotive America과 발생한 매출채권의 경우 당사는 ECOPLASTIC Automotive America에 대해 2020년 상반기까지 쏘렌토 콘솔에 대하여 완제품 형태로 판매한 후 북미 현지에서 운반 재고 관리 후 최종 수요처에 납품하년 거래구조였으나, 2020년 하반기부터 쏘렌토, 싼타페, 투싼에 대해 ECOPLASTIC Automotive America에서 일부 사출 및 최종 조립을 수행함에 따라 주로 원재료(수지) 및 반제품 매출 형태로 사업구조가 변경되었습니다. 동 거래구조 변경 및 차종 추가로 인하여 당사의 ECOPLASTIC Automotive America에 대한 매출 규모는 2020년부터 크게 증가했습니다. 

또한, 당사는 2021년 6월 해외영업 강화와 계열사간 시너지 확대를 위해 기존 69.5%를 보유하고있던 당사의 종속회사 (주)코모스의 잔여지분 30.5%를 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브로부터 약 123억원에 인수하여 지분율을 100%로 늘렸습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명(국적)
주식회사 코모스
대표이사
최재홍

자본금(원)
4,273,050,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
854,610
주요사업
자동차부품

-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
260,519

취득금액(원)
12,283,877,336

자기자본(원)
109,734,371,932

자기자본대비(%)
11.2

대기업 여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
854,610

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
해외영업 강화와 계열사간 시너지 확대

6. 취득예정일자
2021-06-29

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
631,312,414,601
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-06-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

-감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
1.상기 발행회사의 자본금 및 방행주식총수는 2020년말 기준입니다. 

2.상기 취득내역의 자기자본 및 최근사업연도말 자산총액은 연결재무제표(2020년 12월 31일) 기준입니다. 

3.상기 처분금액은 주식회사 코모스의 공정가치 평가로 계산이 되었습니다. 

4. 하기 발행회사의 요약 재무상황은 (주)코모스 2020년말, 2019년말, 2018년말 감사보고서 기준으로 작성되었습니다.

[(주)코모스 요약재무 현황]

(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

2020년
155,621
119,743
35,879
4,273
205,390
47

2019년
148,947
112,846
36,101
4,273
239,187
1,016

2018년
148,183
112,415
35,768
4,273
235,905
2,458

(주)코모스 지분 30.5%에 대한 당사의 취득대금은 122.8억원으로, 당사는 정인회계법인에 주식양수가액 적정성에 대한 평가를 의뢰하였습니다. 그럼에도 불구하고 투자자들께서는 정인회계법인이 양수가격 평가의견서에서 제시하는 평가대상회사의 주식가치의 평가 결과는 미래예측에 따른 근본적인 한계가 존재하며, 평가대상회사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

정인회계법인은 (주)코모스의 가치 평가를 위하여 현금흐름할인법(DCF; Discounted Cash Flow Approach)을 적용하였습니다. 현금흐름할인법(DCF)은 해당 기업의 미래순현금흐름 (FCF) 및 잔존가치 (TV)를 추정 후 할인율 (WACC)을 사용하여 현재 시점의 기업가치를 추정 하는 방법으로, 이론적으로는 가장 우수한 방법 중 하나로 꼽히고 있습니다. 다만, 기업가치를 결정하는 요소인 미래순현금흐름(FCF), 할인율(WACC), 잔존가치(Terminal Value) 등의 결정시 평가자의 전문가적 판단이 요구되는 방법입니다. 전문가적 판단은 지극히 주관적일 수 있으며, 미래 가치나 할인율, 잔존가치는 언제까지나 현재시점에서 예상하는 합리적인 추정치를 사용한 것으로 향후 실제의 가치와는 차이가 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 (주)코모스의 지분 30.5% 양수가격 122.8억원이 미래 추정치에 근거한 가격임에 유의하시고, 해당 추정치는 전문가의 주관적 판단의 개입의 여지가 있음에 유의하시기 바랍니다.

정인회계법인이 추정한 (주)코모스의 주요 손익 등은 다음과 같습니다.

[(주)코모스 추정 주요 손익 등]

(단위: 백만원)

구 분
실적
추정

2018년
2019년
2020년
2021년 3월
2021년 잔여
2022년
2023년
2024년
2025년

매출액
245,423
259,086
233,155
72,463
186,222
261,045
266,970
274,376
271,850

매출원가
230,346
243,339
219,460
67,713
174,999
245,245
250,436
257,579
255,135

매출총이익
15,076
15,747
13,695
4,751
11,223
15,800
16,534
16,797
16,716

판매비와관리비
10,274
10,961
9,694
3,042
7,640
11,146
10,842
11,708
11,100

영업이익
4,802
4,785
4,001
1,709
3,583
4,654
5,692
5,089
5,616

법인세비용
735
1,624
624
671
791
863
1,086
948
1,058

세후영업이익
4,067
3,161
3,377
1,038
2,793
3,791
4,606
4,141
4,558

(+)유형 및 무형자산상각비
4,109
5,613
5,960
6,263
6,012

(-)CAPEX
3,834
5,364
5,705
6,053
6,363

(±)순운전자본 증감
681
226
(885)
92
(311)

영업현금흐름
3,749
4,265
3,976
4,443
3,895

할인된 영업현금흐름
3,640
3,863
3,328
3,435
2,782

A. 평가기간동안 영업가치
17,048

B. 영구현금흐름의 영업가치
43,219

C. 영업가치(C = A + B)
60,267

D. 비영업자산 가치
38,449

E. 기업가치(E = C + D)
98,716

F. 이자부부채의 가치
58,420

G. 자기자본 가치(G = E - F)
40,296

출처:
정인회계법인 Analysis

정인회계법인은 추정한 손익을 바탕으로 평가기준일인 2021년 03월 31일 기준 평가대상회사의 자기자본가치를 30,632백만원에서 57,016백만원의 범위로 산출하였습니다. 실제 매매주식의 지분율(30.5%)를 고려했을시, 매매대금은 12,283백만원(주당 47,152원)으로 상기 평가액의 범위를 고려할 때 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였다고 판단하였습니다. 그러나, 투자자들께서는 평가법인 정인회계법인의 해당 양수가격 적정성 평가는 해당 기업의 절대적인 가치를 제시하거나 보증하는 것이 아니라, 합리적으로 추정된 양수도가액의 범위 내에서 해당 양수도가액의 적정성을 검증하는 것임에 유의하시기 바랍니다.

또한, 평가대상회사인 (주)코모스의 평가기준일 현재 재무제표는 본 보고서 작성일 현재 유효한 국제회계기준 및 회계감사기준에 따른 감사를 받지 아니하였습니다. 평가의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 평가대상회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다. 따라서 감사를 받은 재무제표를 사용하였다면 평가대상회사의 주식가치는 변동될 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다. 투자자들께서는 (주)코모스의 재무제표가 감사를 받지 않아 감사 후 기업가치가 변동될 수 있는 등 감사받은 재무제표 대비 신뢰성이 떨어지는 점에 유의하시기 바랍니다.

상기와 같이, 당사가 영위하는 사업구조 상 특수관계자와 매우 빈번한 거래 및 채권채무관계가 발생하고 있으며, 상기 거래와 거래에 따른 주요 이슈사항, 당사에게 끼칠 수 있는 영향 등을 반드시 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 

다. 매출 및 수익성 관련 위험

당사는 현대/기아차의 주요 부품 공급업체로서 최근 매출은 증가했으나 및 수익성은 열위한 상태입니다. 당사의 2018년
매출은 1,084,279백만원이며, 2019년에는

해

외 자회사의 매출 증대 및 고객사의 지속적인 신차 출시, 특히 SUV차종의 판매 증대로 인해 연결기준 1,216,291백만원의 매출을 기록하여 전년대비 12.2% 증가했습니다
.

2020년에는 연결기준으로 매출액이 1,291,839백만원 발생하였고, 전년 대비 6.2% 증가하였습니다. COVID-19 사태의 확산으로 국내외 자동차 수요 위축으로 인해 자회사의 매출실적이 감소하였으나, 동사 Trim 부문의 매출이 532,270백만원을 기록하며 전년동기 대비 8.1% 증가하면서 매출상승에 기인했습니다.
2021년 반기에는 매출액이 730,409백만원 발생하였으며, 전반적으로 아이오닉 등 전기차와 펠리세이드 등 SUV 차종의 출하량이 증가함으로 인해 전년 동기대비 매출이 29.7% 성장하였습니다.

전반적으로 2018년에는 매출부진 및 차입금부담 과다의 영향으로 수익성이 악화되었으나, 2019년과 2020년, 2021년 반기에는 차량용 플라스틱 수요증가에 따른 매출액 증가를 통해 영업이익을 기록했으나 2017년부터 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 금융비용 부담에 따른 당기순손실을 기록한 사례와 같이 각 국가의 COVID-19 회복세, 차입금 부담 경과에 따라 실적이 변동될 수 있습니다.

당사는 1984년 6월 설립된 후, 자동차 부품을 전문적으로 생산하여 플라스틱 범퍼, 콘솔, 메인코어 등의 자동차 차체부품을 완성차업체의 연간 생산계획에 의거하여 주문사 상표 부착방식으로 거래처에 납품하고있으며, 당사의 주요 매출처로는

현대기아차 및 계열사 등이 있습니다.

[손익계산서 주요계정 및 수익성 현황]

(단위: 백만원)

구분
2021년 반기
2020년 반기
2020년
2019년
2018년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
730,409
450,880
562,974
376,389
1,291,839
850,692
1,216,291
704,807
1,084,279
642,052

매출액증가율
29.7%
19.8%
-4.6%
8.1%
6.2%
20.7%
12.2%
9.8%
4.0%
0.0%

매출원가
696,821
434,355
552,006
369,624
1,248,808
826,548
1,163,629
682,277
1,046,087
628,915

매출원가율
95.4%
96.3%
98.1%
98.2%
96.7%
97.2%
95.7%
96.8%
96.5%
98.0%

매출총이익
33,588
16,524
10,969
6,765
43,031
24,144
52,662
22,529
38,191
13,138

매출총이익률
4.6%
3.7%
1.9%
1.8%
3.3%
2.8%
4.3%
3.2%
3.5%
2.0%

판매비와관리비
22,781
9,791
18,600
8,069
40,737
16,797
41,716
16,980
41,915
17,031

판매비와관리비 비율
3.1%
2.2%
3.3%
2.1%
3.2%
2.0%
3.4%
2.4%
3.9%
2.7%

영업이익
10,807
6,734
(7,632)
(1,304)
2,294
7,347
10,946
5,550
(3,724)
(3,894)

영업이익률
1.5%
1.5%
-1.4%
-0.3%
0.2%
0.9%
0.9%
0.8%
-0.3%
-0.6%

당기순이익
2,622
6,196
(7,312)
(347)
(6,460)
5,776
(530)
2,721
(11,987)
(5,003)

당기순이익률
0.4%
1.4%
-1.3%
-0.1%
-0.5%
0.7%
0.0%
0.4%
-1.1%
-0.8%

[성장성]

2018년 당사의 연결기준 매출액은 1,084,279백만원이며, 사드 및 대중무역악화의 영향을 받은 2017년과 대비하여 매출이 증가하여 매출성장률은 4.0%였습니다. 2019년에는

해

외 자회사의 매출 증대 및 고객사의 지속적인 신차 출시, 특히 SUV차종의 판매 증대로 인해 연결기준 1,216,291백만원의 매출을 기록했으며, 이는 전년대비 12.2% 증가한 수치입니다
.
특히 당사의 주력 품목인 Bumper 및 Trim부품의 매출이 각각 284,246백만원, 391,979백만원으로 전년대비 증가하면서 당사의 매출상승에 영향을 끼쳤습니다.
2020년에는 연결기준으로 매출액이 1,291,839백만원 발생하였고, 전년 대비 6.2% 증가하였습니다. COVID-19 사태의 확산으로 국내외 자동차 수요 위축으로 인해 자회사의 매출실적이 감소하였으나, 동사 Trim 부문의 매출이 532,270백만원을 기록하며 전년동기 대비 8.1% 증가하면서 매출상승에 기여했습니다.
2021년 반기에는 매출액이 730,409백만원 발생하였으며, 전반적으로 GV시리즈와 셀토스, 펠리세이드 등 SUV 차종의 출하량이 증가함으로 인해 전년 동기대비 매출이 29.7% 성장하였습니다. 

[제품별 매출액(연결)]

(단위 : 백만원)

회사명
구 분
매출 유형
2021년 반기
2020년 반기
2020년
2019년
2018년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

에코플라스틱
BUMPER
제품 및 상품
171,609
24.9%
122,366
22.0%
288,922
23.2%
284,246
24.3%
226,487
20.9%

TRIM
제품 및 상품
269,098
39.0%
233,752
42.0%
532,270
42.7%
391,979
33.6%
373,496
34.4%

기타
제품 및 상품
10,173
1.5%
20,271
3.6%
29,500
2.4%
28,581
2.4%
42,069
3.9%

아이아
고무
제품 및 상품
37,556
5.4%
39,490
7.1%
80,071
6.4%
101,060
8.7%
91,259
8.4%

플라스틱
제품 및 상품
75,344
10.9%
48,723
8.8%
110,351
8.9%
122,661
10.5%
116,300
10.7%

코모스
ST / WHEEL 등
제품
123,986
18.0%
86,481
15.6%
197,352
15.8%
223,854
19.2%
225,316
20.8%

금형매출 등
상품
1,918
0.3%
4,913
0.9%
8,037
0.6%
15,332
1.3%
10,589
1.0%

합계
689,684
100.0%
555,996
100.0%
1,246,503
100.0%
1,167,715
100.0%
1,085,515
100.0%

당사의 주력제품은 플라스틱 BUMPER 및 TRIM 부품으로 당사 매출의 약 55~70%를 차지하고 있습니다. 각 제품별 시장은 구분되어 있으며, 이에 따라 각 제품별 경쟁사에도 차이가 존재합니다. 한편, 시장점유율과 관련한 공식적인 DATA가 존재하지 않고, 관련 리서치 기관 및 자료등이 부재함에 따라, 점유율 추정에 한계가 존재하며, 타사의 사업보고서 등을 참조하여 추정한 당사 제품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. 

[제품별 시장점유율]

회사명
주요 제품
매출비중%
 (2021년 반기)
M/S
적용차종
경쟁사(M/S)

(주)에코플라스틱

Plastic Bumper

24.9%
49.5%
펠리세이드, 아이오닉 등
LG하우시스(37.9%), BMI(12.7%) 등

아이아(주)
고무/방진부문
5.4%
5%
스포티지 등
평화산업(51%), 대흥R&T(44%) 등

고무/압출부문
15%
셀토스, 소울, 카니발 등
화승R&A(38%), 동일고무(31%), 유일고무(10%) 등

플라스틱
10.9%
8%
K9, 스토닉 등
에코플라스틱(24%), LG하우시스(22%) 등

(주)코모스
스티어링 휠
18.0%
33%
GV70, 쏘렌토, 카니발 등
대유신소재(53%), 타카타외(14%) 등

출처 : 당사 자체 산출(추정자료)

당사의 주력 제품인 현대차의 Plastic Bumper의 경우 당사 외 일부 경쟁사가 존재하나, 국내물량의 50% 수준을 당사가 점유하고 있는 것으로 추정됩니다.

[수익성]

[주요 수익성 비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 반기
2020년 반기
2020년
2019년
2018년
비 고

매출원가율
95.4%
98.1%
96.7%
95.7%
96.5%
매출원가 / 매출액

판매비와관리비율
3.1%
3.3%
3.2%
2.0%
3.9%
판매비와관리비 / 매출액

영업이익률

1.5%
-1.4%
0.2%
0.9%
-0.3%
영업이익 / 매출액

당기순이익률

0.4%
-1.3%
-0.5%
0.0%
-1.1%
당기순이익 / 매출액

당사의 주요 수익성 비율 추이를 살펴보았을 때, 연결기준 매출원가율의 경우 2018년 96.5%에서 2019년 95.7%, 2019년 96.7%, 2021년 반기 95.4%로 95% 내외를 유지하고 있습니다. 당사가 영위하는 주요 사업은 자동차부품업으로 당사의 매출원가는 한국은행 기업경영분석(2019년) 자동차 부품(C302-4) 업종 평균인 88.43%과 비교하여 높은수치를 보
이고 있으며
이
는 전방
완성차에 대한 열위한 교섭력으로 인해 낮은 수준의 영업수익성을 보임과 동시에 당사의 종속회사인 아이아의 경우 고무제품의 원가율이 높은수준으로 영업적자가 발생하는데에 기인합니다.

판매비와관리비는 2018년 41,915백만원, 2019년 41,716백만원, 2020년 40,737백만원, 2021년 반기 22,781백만원으로 당사의 판관비 절감 노력에 따라 감소했으며. 매출액 대비로는 각각 3.9%, 2.0%, 3.2%, 3.3%를 기록하며 안정적인 추세를 보였습니다. 당사 판관비 내역 중 가장 비중이 큰 항목은

1)인건비(급여+퇴직급여+복리후생비), 2) 운반보관비, 3) 지급수수료 입니다.
기본적으로 자동차 부품 제조 사업은 노동집약적인 요소가 강하기 때문에 인건비가 소요될 수 밖에 없는 상황입니다. 당사의 경우 2018년 이후 임직원 수가 감소하여 종업원 급여가 2018년 16,827백만원, 2019년 15,489백만원에서 2020년 15,074백만원으로 지속적으로 감소했습니다. 운반비의 경우 당사의 매출 증가에도 불구하고 최근 3년간 100억원 내외의 규모를 유지했으며, 지급수수료의 경우 당사가 생산하는 부품의 조립 용역 외주비용을 지급수수료 계정으로 처리하여 최근 3년간 25억원 내외를 유지중입니다. 

최근 3년간 총 판매비와 관리비는 410억원 내외이며, 상세 내역은 아래와 같습니다.

[주요 비용의 성격별 분류]

(단위: 백만원)

구분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

급 여
6,367
12,134
12,680
12,969

퇴직급여
718
1,215
1,092
1,487

복리후생비
855
1,725
1,717
2,371

세금과공과
143
439
440
606

통신비
58
95
109
116

운반보관비
5,898
10,101
11,118
10,201

접대비
121
262
299
278

여비교통비
143
307
579
477

차량비
154
240
302
270

지급수수료
2,324
3,192
2,805
2,401

소모품비
132
264
227
221

수선비
87
134
132
101

포장비
1,128
1,677
1,498
1,470

보험료
59
81
57
56

도서비
8
20
61
39

교육훈련비
2
21
101
102

감가상각비
798
1,727
1,536
1,932

광고선전비
2
34
58
61

무형자산상각비
904
2,146
1,938
1,883

사용권자산상각비
378
1,155
1,056
-

경상시험연구비
5
127
54
60

대손상각비
86
535
671
1,393

지급임차료
78
158
141
860

판매보증비
529
571
823
293

수출제비용
1,776
2,311
2,066
2,178

기타비용
28
67
156
88

합 계
22,781
40,737
41,716
41,915

한편, 당사는 공장 가동과 설비 증설 등 운영 활동에 필요한 자금을 장단기 차입금으로 조달하고 있어 주기적으로 이자를 지급하고 있습니다. 이로 인해 금융비용과 같은 영업외손익 계정이 큰 폭으로 증가함에 따라, 당사의 최근 3년간 당기순손실은 영업손실보다 손실폭이 더욱 증가하여 수익성 지표(영업이익률, 당기순이익률 등) 간 격차가 커졌습니다.
당사의 당기순이익 추이를 살펴보면, 2018년 -11,987백만원, 2019년 -530백만원, 2020년 -6,460백만원의 당기순손실이 지속적으로 발생하였고, 이후 2021년 반기에는 2,622백만원의 당기순이익을 기록했습니다.
특히 당사의 2020년 연결기준 당기순손실은 6,460백만원으로 당해 영업이익 2,294백만원이 발생했으나, 이자비용 및 외화환산 손실에 따른 금융비용 15,052백만원으로 인해 금융손실 12,097백만원을 기록하여 당기순손실이 전년대비 큰폭으로 확대되었습니다.

당기순이익의 상세 분석은 아래 표와 같습니다.

[당기순이익 현황]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년 반기
2020년 반기
2020년
2019년
2018년

영업이익(손실)

10,807
(7,632)
2,294
10,946
(3,724)

영업이익률

1.5%
-1.4%
0.2%
0.9%
-0.3%

기타영업외손익
(3,088)
4,477
5,226
(966)
487

기타영업외이익

814
5,289
9,078
5,303
2,373

기타영업외손실

3,902
812
3,852
6,269
1,886

금융손익
(3,473)
(4,999)
(12,097)
(8,716)
(9,986)

금융수익

2,479
1,718
2,954
2,648
2,624

금융비용

5,952
6,718
15,052
11,365
12,610

당기순이익(손실)

2,622
(7,312)
(6,460)
(530)
(11,987)

당기순이익률

0.4%
-1.3%
-0.5%
0.0%
-1.1%

주1) 기타영업외손익 = 기타영업외이익 - 기타영업외손실
주2) 금융손익 = 금융수익 - 금융비용

전반적으로 보았을 때 당사는 2018년에 매출부진 및 차입금부담 과다의 영향으로 수익성이 악화되었으나, 2019년과 2020년, 2021년 반기에는 차량용 플라스틱 수요증가에 따른 매출액 증가를 통해 영업이익을 기록했으며,다만 과도한 차입금에 따른 금융비용 부담으로 인해 당기순손실은 2017년부터 지속적으로 발생하고 있습니다. 향후에는 COVID-19 극복에 따른 내수 및 외부 자동차시장의 구조적 성장 및 차량용 플라스틱 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 2017년부터 금융비용 부담에 따른 당기순손실을 기록한 사례와 같이 각 국가의 COVID-19 회복세, 차입금 부담 경과에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 

라. 매출처 편중 관련 위험

당사 국내 물량의 대부분은 현대,기아차 완성차 제조에 사용되어지고 있음에 따라, 제품의 다수는 현대,기아차 및 계열사로 납품되고 있으며, 당사는 현대,기아차의 주요 부품 공급업체로서 안정적인 매출 대상을 보유하고 있습니다. 다만, 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다.
특히 현대자동차는 2021년 반기 별도 기준 전체 매출액의 70%를 차지하는 당사의 최대 매출처 입니다. 당사는 현대자동차 울산공장 등에 플라스틱 부품을 주로 납품하고 있으며 대금은 원화로 지급받고 있습니다. 당사의 매출처가 현대/기아차에 집중되어 있어, 완성차업체들의 영업 및 판매전략, 제품경쟁력 등에 따른 국내 생산 및 판매실적이 당사에게 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 만약 완성차업체의 신차 모델이 고객들로부터 호평을 받지 못하거나, 고객들의 수요를 충족하지 못하여 발생할 수 있는 각 완성차업체의 실적악화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 국내 물량의 대부분은 현대,기아차 완성차 제조에 사용되어지고 있음에 따라, 제품의 다수는 현대,기아차 및 계열사로 납품되고 있으며, 당사는 현대,기아차의 주요 부품 공급업체로서 안정적인 매출 대상을 보유하고 있습니다. 다만, 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다. 또한, 매출처의 생산계획 등에 당사의 생산실적 등이 연동되는 특성을 보이며, 이에 따라 독자적인 수급 조절능력과 가격 결정 능력이 타 산업 대비 제한적일 수 있습니다. 또한, 고객과의 거래관계가 일시에 단절될 경우 당사의 매출에 미치는 영향이 큰 특성이 있습니다.

당
사의 주요 매출처인 현대차의 2018년 실적은 내수 및 인도 등 신흥시장 판매 확대로 별도기준 매출액이 전년대비 1조 5,553억원 증가하였으나, 품질비용 발생 및 신흥국 통화 약세로 자동차 판매 실적 감소로 영업이익은 적자를 기록하였습니다. 2019년에는 제품 개선과 인센티브 하락으로 매출액이 증가하여 49조 1,557억원을 기록하였고, 영업이익은 판매물량 및 제품개선으로 1조 5,802억원을 기록하며 영업이익 흑자로 전환했습니다. 2020년의 경우 상반기 COVID-19의 영향으로 매출이 감소하였으나 하반기 들어 자동차 부문의 제품 믹스 개선으로 매출이 개선되어 전년대비 소폭 증가했습니다. 다만 전년 동기 대비 수익성은 악화되었는데 이는 3분기에 세타2 GDI 엔진 등 엔진 관련 충당금 관련 품질 비용을 인식한 것이 주요한 원인입니다
.
2
021
년 상반기의 경우 COVID-19의 기저효과로 인해 미국과 유럽지역 판매량이 증가하였고, 아이오닉, 투싼 등 친환경차 및 SUV의 글로벌 판매 확대 등의 영향으로 27조 9,051억원의 매출액을 기록하였습니다
.

[현대차 실적(별도기준)]

(단위: 억원)

구 분
2021년 반기
2020년 반기
2020년
2019년
2018년

매출액
279,051
234,061
506,610
491,557
431,601

영업이익
9,268
1,051
7,686
15,802
(593)

영업이익률
3.3%
0.4%
1.5%
3.2%
-0.1%

당기(반기)순이익
18,207
10,971
5,270
28,323
4,149

당기순이익률
6.5%
4.7%
1.0%
5.8%
1.0%

출처 : 현대자동차 각사업년도 사업 및 반기보고서

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 등 현대차계열회사로 구성되어 있습니다. 특히 현대자동차는 2021년 반기 별도기준 전체 매출액의 70%를 차지하는 당사의 최대 매출처 입니다. 당사는 현대자동차 울산공장 등에 플라스틱 부품을 주로 납품하고 있으며 대금은 원화로 지급받고 있습니다. 한편 현대자동차를 통한 매출액이 2018년 413,790백만원에서, 2019년 474,636백만원, 2020년 612,322백만원으로 증가하며, 당사 매출 증가의 주요원인으로 작용하였습니다. 또한, 2021년 반기 매출은 약 315,713백만원으로 전년 동기 대비 약 16% 상승하여 전년대비 업황이 개선되고 있는 것으로 나타났습니다. 지난 3년간 현대자동차 향 매출 증가는 현대차 울산공장의 주요 차종 글로벌 판매 증가에 따른 부품 매입증가로, 2021년 상반기 아이오닉 등 전기차와 펠리세이드 등 SUV의 글로벌 판매량이 증가한 것에서 기인합니다.

[매출처(별도)]

(단위: 백만원)

주요 매출처
2021년 반기
2020년 반기
2020년
2019년
2018년

현대자동차
315,713
271,578
612,322
474,636
413,790

기아자동차
62,029
55,426
124,392
90,813
71,608

현대모비스
41,295
30,182
63,436
81,090
88,773

현대글로비스
10,901
9,563
20,668
29,312
27,342

기타
20,942
9,640
29,874
28,956
40,539

총 매출액
450,880
376,389
850,692
704,807
642,052

상기와 같이 당사의 매출처가 현대/기아차에 집중되어 있어, 완성차업체들의 영업 및 판매전략, 제품경쟁력 등에 따른 국내 생산 및 판매실적이 당사에게 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 만약 완성차업체의 신차 모델이 고객들로부터 호평을 받지 못하거나, 고객들의 수요를 충족하지 못하여 발생할 수 있는 각 완성차업체의 실적악화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 재무건전성 하락에 따른 위험

당사의 2021년 반기 연결기준 부채비율은

543.6%, 2020년 연결기준 부채비율은 475.3%입니다. 부채비율 증가의 주요원인은 당기순손실 발생에 따른 자본 총계 감소 및 높은 차입금 의존도입니다. 당사의 연결기준 차입금은 2018년말 217,909백만원, 2019년말 218,834백만원으로 증가하다가 2020년말 176,215백만원

로 감소하는 추이를 보였으나 2021년 반기에는 신규 사채 19,963백만원 및 단기차입금의 증가로 인해 199,853백만원을 기록하였습니다. 또한, 당사는 최근 3개년의 사업연도 기간 동안 차입금액이 현금및현금성자산 보유금액을 크게 초과하였습니다. 다만 당사의 차입금 상환 등 재무건정성 개선을 위한 노력으로 온기기준 순차입금 규모는 2018년말 211,441백만원, 2019년말 212,011백만원, 2020년말 165,918백만원으로 감소하는 추세입니다.

2021년 반기말 기준 당사 차입금 중 1년 이내 만기가 도래하는 단기성 차입금 규모는 전체 차입금 중 85.2%로 높은 수준이며,

2
02
1년 반기말 연결기준
차입금은
약 199,853
백만원

중 단기차입금이 170,324백만원으로 당사의
경우 대체로 차입금의 만기구조가 주로 단기에 치중되어 있는 경향이 존재
합니다. 당사의 차입금 기간구조가 주로 단기적으로 편중되어 있음에 따라, 유상증자 납입대금을 통해 단기차입금을 상환하고 담보자산을 통하여 전반적인 차입금의 기간구조를 장기로 전환할 계획을 가지고 있습니다. 다만, 당사의 이러한 계획에도 불구하고, 은행과의 협의 과정에서 차입금 일부가 재연장되지 않거나, 차입금의 만기를 장기로 전환하지 못할 경우, 여전히 차입금 단기상환 위험이 존재할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 다양한 유동성 위험등에 대한 고려를 하시기 바랍니다.

최근 3개년 차입금 잔액 및 현금 및 현금성자산을 차감한 순차입금 규모는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 차입금 잔액 및 순차입금 규모 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

단기차입금 (A)
170,324
163,757
200,680
186,728

장기차입금 (B)
9,566
12,458
18,154
31,182

사채 (C)
19,963
-
-
-

차입금 합계(D=A+B+C)
199,853
176,215
218,834
217,909

단기성 차입금 비율(=A/D)
85.2%
92.9%
91.7%
85.7%

현금및현금성자산(E)
8,468
10,297
6,823
6,469

순차입금(=E-D)
(191,385)
(165,918)
(212,011)
(211,441)

차입금의존도
31.1%
27.9%
34.8%
35.5%

당사의 2021년 반기 연결기준 부채비율은

543.6%, 2020년 부채비율은 475.3%입니다. 부채비율 증가의 주요원인은 당기순손실 발생에 따른 자본 총계 감소 및 높은 차입금 의존도입니다. 당사의 연결기준 이익잉여금은 2017년 962억원을 기록했으나, 2018년 당기순손실(약 120억원)에 따른 영향으로 2018년 789억원을 기록했습니다. 2019년 및 2020년에는 각각 5억원 및 65억원 규모의 당기순손실을 기록하며 이익잉여금의 규모가 720억원까지 감소했습니다. 2021년 반기에는
당기순이익의 영향으로 이익잉여금의 규모가 728억원까지 증가했으나 종속기업(코모스)투자주식 취득으로 인해 기타자본구성요소가 -13억원을 기록하면서 자본총계가 약 1,000억원까지 감소했습니다. 

당사의 연결기준 차입금은 2018년말 217,909백만원, 2019년말 218,834백만원으로 증가하다가 2020년말 176,215백만원

로 감소하는 추이를 보였으나 2021년 반기에는 신규 사채 19,963백만원 및 단기차입금의 증가로 인해 199,853백만원을 기록하였습니다. 총 자산대비 차입금 의존도는 2018년 35.5%에서 2021
년 반기
31.1
%로 30%내외의 높은 수치를 보이고 있습니다. 또한, 당사는 최근 3개년의 사업연도 기간 동안 차입금액이 현금및현금성자산 보유금액을 크게 초과하였습니다. 당사는 차입금 상환 등 재무건정성 개선을 위한 노력을 하고 있으나 온기기준 순차입금 규모는 2018년말 211,441백만원, 2019년말 212,011백만원, 2020년말 165,918백만원, 2021년 반기 191,385백만원 입니다.

2021년 반기말 기준 당사 차입금 중 1년 이내 만기가 도래하는 단기성 차입금 규모는 전체 차입금 중 85.2%로 높은 수준이나,
당사는 매년 영업활동으로 인한 현금흐름을 확보하고 있을 뿐만아니라 대부분의 차입금이 제1금융권 차입금으로 구성되어있어 상환 예정인 단기차입금을 제외하고 만기 연장이 가능할 것으로 예측
하고 있습니다.

다만 향후 당사가 추진중인 신규사업이 부진하여 이에 대한 추가적인 자금소요가 발생하거나, 금융시장의 예기치 못한 불확실성이나 당사의 신용등급의 급격한 저하 등으로 인해 당사의 차입금에 대해 만기 연장이 이루어지지 않을 경우 당사는 일시적으로 유동성 위험에 직면하는 등 재무 안전성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년간 안정성지표 현황은 다음과 같습니다.

[안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

유동비율
54.5%
50.8%
48.6%
46.0%

유동자산
245,952
229,279
213,289
192,778

비유동자산
397,524
402,033
414,790
420,455

유동부채
451,558
451,696
439,244
418,719

부채비율
543.6%
475.3%
434.6%
418.7%

부채총계
543,498
521,578
510,604
494,999

자본총계
99,978
109,734
117,475
118,234

자산총계
643,476
631,312
628,079
613,233

이자보상배율(배)
2.52
0.26
1.16
-0.41

영업이익
10,807
2,294
10,946
(3,724)

당기순이익
2,622
(6,460)
(530)
(11,987)

이자비용
4,282
8,673
9,399
8,992

총차입금
199,853
176,215
218,834
217,909

차입금의존도
31.1%
27.9%
34.8%
35.5%

생산공장을 보유하고 있는 특성상, 당사의 자산 중 유형자산(비유동자산 계정)이 차지하는 비중이 높은 것으로 파악됩니다. 당사의 연결기준 비유동자산은 2018년 420,455백만원, 2019년 414,790백만원, 2020년 402,033백만원, 2021년 반기 397,524백만원 등 최근 3년간 일부 감소했으나, 매년 자산총계의 60% 이상 비중을 차지하고 있습니다. 유형자산 및 설비투자에 관한 자세한 내용은

'2. 회
사위험 - 아. 유형자산 및 설비투자 관련 위험'
참조해주시기 바랍니다.

당사의 시설투자 및 운전자금 부담에 따른 자금의 차입은 재무안정성에 부담으로 작용하고 있으며, 이는 이자비용 증가로 이어져 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미치고 있
습니다.
당사는 2018년 -3,724백만원, 2019년 10,946백만원, 2020년 2,294백만원,
2021년 반기

10,807
백만원의
영업이익을 기록하였으며
, 이자비용은 2018년 8,992백만원, 2019년 9,399백만원, 2020년 8,673백만원, 2021년 반기
4,282백만원으로
2019년 및 2021년 반기를 제외하면 사업연도 기간에 이자비용을 충당할 영업이익이 발생하지못했습니다. 현재 당사의 연간이자비용 규모는 80억원을 초과하고 있으
며, 차입규모 증가 및 금리상승으로 인하여 이자비용이 추가로 증가할 가능성이 존재하고 자
금차입에 따른 이자비용 부담의 증가는 당사의 수익성 개선에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사는 유상증자를 통해 유입되는 자금 중 일부를 단기차입금 상환에 사용할 예정이며, 자세한 내역은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -ⅴ.자금의 사용목적'을 참조해주시기 바랍니다.

한편, 이자보상배율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로 이자보상배율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다. 당사는 비교적 과중한 차입금 규모에도 불구하고 2016년까지 이자비용을 초과하는 영업이익 발생을 통해 이자비용을 지불하고 있었습니다. 그러나 2017년에는 매출감소로 인해 영업이익이 적자전환했고, 이자비용을 영업이익을 통해 지불하지 못하는 등 이자지급 능력이 저하되었습니다. 2018년 또한 3,724백만원의 영업손실을 기록하여, 이자보상배율이 마이너스 수치를 기록했으며 2019년에는 영업이익이 10,946백만원으로 흑자전환하면서, 이자지급 능력이 개선되었습니다. 2020년에는 매출이 증가했으나,매출원가 증가의 영향으로 전년대비 감소한 2,294백만원의 영업이익을 기록하여 이자보상배율이 0.26을 기록했으며, 2021년 반기
매출 상승 및 매출원가 감소의 영향으로 2.52을 기록
했습니다. 다만, 2020년 온기기준 당사는 영업활동에서 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없는 상태라고 판단할 수 있어 채무불이행에 따른 기한이익상실이 발생할 수 있습니다.

[최근 3개년 부채 및 자본 변동율]

(단위: %, 백만원)

구분
2021 반기
2020
2019
2018

부채총액
543,498
521,578
510,604
494,999

전기 대비 변동율
4.2%
2.1%
3.2%
10.2%

자본 총계
99,978
109,734
117,475
118,234

전기 대비 변동율
-8.9%
-6.6%
-0.6%
-9.3%

[ 하단의 장단기차입금 및 사채 상환계획에 따른 유의사항 ]

하단의 내용은 2021년 반기말 기준 당사 장단기차입금 및 사채 상환계획을 참고 목적으로 기재한 것으로써, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 이행 결과와는 상이할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 하단의 계획은 당사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것임을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[단기 차입금 현황]

(연결기준)
(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율
2021년 반기
2020년

한국수출입은행
무역금융대출
2.11%~5.95%
11,000
15,700

신한은행
무역금융대출
2.24%~3.57%
29,400
24,500

KEB하나은행
무역금융대출
2.05%~3.27%
3,200
5,000

한국산업은행
일반자금대출
2.62%~3.68%
45,000
45,100

당좌차월
3.10%
190
384

Indian Overseas Bank
일반자금대출
11.45%
-
91

현대커머셜
동반성장대출
3.52%~3.87%
3,700
3,950

한국스탠다드차타드은행
무역금융대출
3.67~3.73%
3,300
5,000

외화전대신용장
8.13%
6,384
7,282

중소기업은행
무역금융대출
4.42% ~ 5.70%
7,500
5,000

상상인저축은행
매출채권유동화대출
7.00%
5,000
5,000

상상인플러스저축은행
매출채권유동화대출
7.00%
5,000
5,000

삼정저축은행
매출채권유동화대출
6.50%
-
2,000

안국저축은행
매출채권유동화대출
7.00%
1,000
-

아산저축은행
매출채권유동화대출
7.00%
1,000
-

푸른저축은행
일반자금대출
5.00%
5,500
-

OSB저축은행
일반자금대출
5.00%
5,000
-

인베스터유나이티드
일반자금대출
4.60%
2,500
-

국민은행
무역금융대출
3.33%
3,300
3,500

일반자금대출
3.30% ~ 5.35%
8,580
8,680

합 계
146,554
136,188

가산: 유동성장기차입금
23,769
27,570

단기차입금
170,324
158,757

당사의 연결기준 단기차입금 규모는 170,324백만원으로, 단기차입금 14,836백만원 및 유동성장기차입금 23,769백만원으로 구성되어 있습니다. 당사의 단기차입금의 경우 유형자산, 매출채권 및 재고자산 등의 담보가 제공되어 있으며, 금융기관별 약정 및 한도금액 또한 사용하고 있습니다. 금융기관으로부터 차입한 당사의 총차입금 중 단기차입금의 비중은 85.2%로 총차입금의 대부분을 차지하고 있으나, 당사는 단기차입금에 대해 만기연장을 계획하고 있고, 일부 담보 또한 제공되어 있습니다. 다만, 향후 당사의 사업실적이 악화될 경우 금융기관으로부터 긴급한 자금상환 요청이 발생할 수 있습니다. 금융기관의 상환 요청에도 불구하고 당사의 상환여력이 부족하여 기한이익 상실 등이 발생할 경우 당사의 신용도는 크게 하락할 수 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[장기차입금 현황 및 상환계획]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

차입처
차입용도
연이자율
최종만기
장기차입금 현황
상환 계획

2021년 반기
2020년
2021년
2022년
2023년 이후

3분기
4분기
21분기
2분기
3분기
4분기

국민은행
일반자금대출
3.65%
2024.06
2,000
-
167
167
167
167
167
167
998

한국산업은행
일반자금대출
2.62%
2022.06
8,500
8,500

8,500

KEB하나은행
시설자금대출
2.64%
2021.07
5,617
8,763
5,617

현대커머셜
일반자금대출
3.80%
2022.03
1,000
1,667
333
333
333

3.49%
2022.11
1,000
1,000

1,000

한국수출입은행
시설자금대출
2.39%~4.02%
2022.09
2,233
2,065

2,233

고려저축은행
자산유동화대출
6.00%
2021.10
500
1,250
125
375

하나저축은행
자산유동화대출
6.00%
2021.10
500
1,250
125
375

예가람저축은행
자산유동화대출
6.00%
2021.10
500
1,250
125
375

센트럴저축은행
자산유동화대출
6.00%
2021.10
167
417
42
125

안국저축은행
자산유동화대출
6.00%
2021.10
167
417
42
125

오성저축은행
자산유동화대출
6.00%
2021.10
167
417
42
125

부산은행
일반자금대출
3.98%
2023.02
333
433
50
50
50
50
50
50
33

농협은행
일반자금대출
3.55%
2022.09
500
500
100

400

시설자금대출
3.33%
2023.05
5,620
7,028
713
719
725
731
737
743
1,252

기간산업협력업체 
지원기구(유)
일반자금대출
3.55%
2022.09
4,500
4,500
900

3,600

Metro City Bank
일반자금대출
3.50%
-주)
32
31

소 계
33,336
40,027

차감: 유동성 장기차입금
(23,769)
(27,570)

기말잔액
9,566
12,458

주) Metro City Bank의 일반자금대출은 당사의 미국법인인 ECOPLASTIC Automotive America를 대상으로 한 COVID-19 지원대출이며, 인건비 및 운영자금에 목적으로 사용될 경우 별도의 만기가 없습니다.

[자산유동화 발행현황]

구분

아이아제삼차

아이아제사차

발행일

2020년 04월 03일
2021년 08월 24일

신탁은행
상상인저축은행 外
신한금융투자

총 발행금액

12,000 백만원
13,000 백만원

만기

2021년 10월 03일
2023년 02월 24일

상환 방식

만기일시상환
원금균등상환

대상 기초자산

유형자산
매출채권

비고
일반대
ABL

당사는 차입금에 대하여 원화기준 약 159,327백만원의 담보가 설정되어 있으며, 담보설정금액이 차입금대비 120.4% 수준을 나타내고 있습니다.

[담보 현황(2021년 반기말)]

(원화단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토 지
105,979
159,327 
USD 2,700,000
13,500
한국산업은행

건 물
38,037
24,500
한국산업은행 외

기계장치
29,663
34,890
한국산업은행 외

4,700
현대커머셜

5,817
KEB하나은행

9,980
국민은행

5,620
농협은행

22,800
신한은행

10,500
푸른저축은행 외

합 계
173,680
159,327 
USD 2,700,000
132,307

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율이 100bp 변동 시 당사의 손익이 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

[최근 3개년 이자율 민감도 분석(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동금리 이자비용
175
(175)
796
(796)
1,063
(1,063)
1,096
(1,096)

이렇듯 차입이자 상승은 당사의 수익성을 저하시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사의 경우 차입규모가 높아 금융비용에 따른 수익성 민감도 높게 나타나는 바, 투자자께서는 당사의 이자율 변동에 따른 금융비용 증가 위험을 고려하시기 바랍니다.

당사의 차입금 기간구조가 주로 단기적으로 편중되어 있음에 따라, 유상증자 납입대금 중 일부를 통해 단기차입금을 상환하고 담보자산을 통하여 전반적인 차입금의 기간구조를 장기로 전환할 계획을 가지고 있습니다.
다만, 당사의 이러한 계획에도 불구하고, 은행과의 협의 과정에서 차입금 일부가 재연장되지 않거나, 차입금의 만기를 장기로 전환하지 못할 경우, 여전히 차입금 단기상환 위험이 존재할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 다양한 유동성 위험등에 대한 고려를 하시기 바랍니다.

바. 매출채권증가에 따른 현금회수 지연 위험

당사의 매출채권 순액은 2018년 110,442백만원, 2019년 111,313백만원, 2020년 117,787백만원, 2020년 반기말 약

126,304백만원을 기록했으며, 연결기준 매출채권 순액은 매출증가에 따라 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 매년 9회 수준의 매출채권회전율을 나타내오다 2020년말 기준 매출채권 회전율이 11.11회, 2021년 반기
말 기준
11.7
회로 소폭 증가하였습니다. 당사의 경우 유동비율이 100% 미만을 하회하고 있어, 매출채권 및 재고자산 회전율의 감소로 현금 회수기간이 연장될 경우, 유동성 위험이 확대될 수 있는 바, 당사는 현금회수 관리를 철저히 진행하고 있습니다. 한편, 당사의 경우 신용도가 우량한 현대차계열의 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권의 회수가 지연되거나 훼손될 가능성은 높지 않습니다. 다만, 당사가 향후 다양한 거래처와 거래관계를 확대를 준비하고 있는 바, 거래처 다양화 과정에서 어음조건의 변경이 발생될 수 있고 거래처 증가에 따른 매출확대, 거래처 신용도의 변경 등의 다양한 변수로 인해 매출채권 회수기간이 확대 될 경우, 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 연결기준으로 2018년말 111,313백만원, 2019년말 134,689백만원, 2020년말 119,827백만원, 2021년 반기말

128,430
백
만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 기타채권 구성내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

취득원가
대손충당금
장부금액
취득원가
대손충당금
장부금액
취득원가
대손충당금
장부금액
취득원가
대손충당금
장부금액

매출채권
120,372
(1,561)
118,810
111,971
(1,476)
110,495
126,537
(1,027)
125,511
105,639
(307)
105,332

미수금
6,537
(565)
5,972
6,324
(565)
5,759
6,680
(610)
6,070
4,348
(565)
3,783

미수수익
97
-
97
103
-
103
31
-
31
1,327
-
1,327

소계
127,005
(2,126)
124,879
118,397
(2,040)
116,357
133,248
(1,636)
131,612
111,313
(872)
110,442

장기미수금
1,424
-
1,424
1,430
-
1,430
1,441
-
1,441
-
-
-

합 계
128,430
(2,126)
126,304
119,827
(2,040)
117,787
134,689
(1,636)
133,053
111,313
(872)
110,442

연도별로 매출채권 순액을 살펴보면, 2018년 110,442백만원, 2019년 111,313백만원, 2020년 117,787백만원, 2020년 반기말 약

126,304백만원을 기록했으며, 연결기준 매출채권 순액은 매출증가에 따라 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 

당사는 매년 9회 수준의 매출채권회전율을 나타내오다 2020년말 기준 매출채권 회전율이 10.83회, 2021년 반기
말 기준
11.7
회로 소폭 증가하였습니다. 매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권회전율이 평균대비 높다는 것은 당사의 영업활동에서 발생하는 현금이 당사에 들어오는 정도가 평균대비 높다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 유동비율이 100% 미만을 하회하고 있어, 매출채권 및 재고자산 회전율의 감소로 현금 회수기간이 연장될 경우, 유동성 위험이 확대될 수 있는 바, 현금회수 관리를 철저히 진행하고 있습니다.

[활동성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, 회)

구분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

매출액
730,409
1,291,839
1,216,291
1,084,279

유동 매출채권 및 기타채권
124,879
116,357
131,612
110,442

매출원가
434,355
369,624
1,248,808
826,548

유동비율
54.5%
50.8%
48.6%
46.0%

총자산
643,476
631,312
628,079
613,233

매출채권회전율
11.7
10.83
10.48
11.65

업종평균 매출채권회전율
-
6.5
6.4
6.0

자산총계 대비 매출채권 비중
19.4%
18.4%
21.0%
18.0%

출처 : KISLINE
주1) 반기 회전율은 연환산한 수치 입니다.
주2) 업종평균 매출채권회전율은 KISLINE에서 제공하는 NICE 산업평균으로 기재

한편 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제 62조 1항 각호와 같으며 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있 습니다. 따라서 이러한 회계기준을 바탕으로 동사는 회수기일 기준을 초과한 매출채권에 대해서는 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금 설정을 통하여 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 2018년 0.29%, 2019년 0.81%, 2020년 1.32%
, 2021년 반기 1.30%
로 1% 내외의 낮은 수치를 보이고 있습니다.

[매출채권 및 미수금의 연령분석 내역]

(단위: 백만원, 회)

구 분
정상채권
만기 경과후 채권
손상채권
합 계

3개월 이하
3개월~6개월
6개월 초과

매출채권
120,372
-
-
-
1,561
121,933

미수금
7,961
-
-
-
565
8,525

미수수익
97
-
-
-
-
97

합 계
128,430
-
-
-
2,126
130,556

또한, 당사는 매출채권 중 일부를 당사 및 종속기업의 차입금에 관련한 담보로 제공하고 있으며 내역은 아래와 같습니다.

[매출채권 차입금 담보제공 현황(연결기준)]

(기준 : 2021년 반기말)
(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
담보권자

매출채권
24,153
20,300
6,700
고려저축은행외 6개사

당사의 경우 신용도가 우량한 현대차계열의 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권에 대한 훼손 가능성은 높지 않습니다. 다만, 다만, 코로나19, 미중무역분쟁, 반일감정 고조 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 재고자산 진부화 위험

당사는 거래처로부터 예상 생산물량에 대해 선발주를 받은 뒤 생산함에 따라, 재고자산 진부화 등으로 인한 추가 감액 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나, 당사의 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2018년 50,786백만원, 2019년 51,158백만원, 2020년 67,341백만원으로 2021년 반기

78,584
백만원으로 증가한 추이를 보이고 있습니다. 이는 2020년 상반기 전세계적인 COVID-19 사태의 확산으로 인하여 국내외 자동차 수요가 급격히 위축됨에 따라 보유 재고를 감소시켰다가 2020년 하반기부터 자동차 시장 수요가 회복되면서 향후 수주 증가에 대비하여 당사가 선재고를 확보함에 따른 영향으로 재고 보유액이 증가하였기 때문입니다. 당사 재고자산회전율
의 경우 2
018년 18.9회, 2019년 22.8회, 2020년 21.1회로
20회 내외를 기록하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 거래처로부터 예상 생산물량에 대해 선발주를 받은 뒤 생산함에 따라, 타 제조업에 비하여 재고자산 진부화로 인한 재고부담 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 당사 재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에는 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

당사의 연결 기준 재고자산 현황 및 활동성지표는 다음과 같습니다.

[재고자산 현황 및 활동성지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

당사및종속회사
제 품
8,532
17,848
7,428
6,933

상 품
9,917
3,829
2,887
4,517

반 제 품
2,360
3,131
2,240
2,556

재 공 품
23,644
14,726
10,952
7,762

원 재 료
31,704
20,755
20,937
22,091

부 재 료
64
67
54
105

저 장 품
30
-
35
119

미 착 품
2,333
6,984
6,625
6,703

소 계
78,584
67,341
51,158
50,786

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
12.21%
10.67%
8.15%
8.28%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.8회
21.1회
22.8회
18.9회

당사의 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2018년 50,786백만원, 2019년 51,158백만원, 2020년 67,341백만원으로 2021년 반기

78,584
백만원으로 증가한 추이를 보이고 있습니다. 이는 동사의 지속적인 매출 상승 및 2020년 상반기 전세계적인 COVID-19 사태의 확산으로 인하여 국내외 자동차 수요가 급격히 위축됨에 따라 보유 재고를 감소시켰다가 2020년 하반기부터 자동차 시장 수요가 회복되면서 향후 수주 증가에 대비하여 당사가 선재고를 확보함에 따른 영향으로 재고 보유액이 증가하였기 때문입니다. 당사의 재고자산 구성 비중은 2021년 반기 기준으로
원재료 40.3%, 재공품 30.1%, 상품 12.6%

순으
로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 

당사의 2021년 반기 연결기준 총자산 대비 재고자산의 비중은

12.2%이며 최근 3년간 10%내외를 기록하고 있습니다. 재고자산회전율
의 경우 2
018년 18.9회, 2019년 22.8회, 2020년 21.1회로 온기기준 20회 내외를 기록하고 있습니다. 2019년 한국은행의 기업경영분석결과에 따르면 동종 업계(C302-4. 자동차 차체 및 트레일러, 자동차 부품)의 평균은 13.53회로 당사는 동종 업계에 높은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 빠른 것을 의미합니다.

한편, 당사는 매출처의 요구에 따라 납품을 지연시켜 생산 및 매출 시점의 차이가 발생하기도 합니다. 따라서, 생산 규모가 클 경우 혹은 연말에 생산이 진행되는 경우에는 재고자산이 축적되기도 합니다. 이 경우 제품의 시가변동으로 인해 재고평가손실 및 평가충당금 환입이 발생할수 있습니다. 당사의 재고자산 평가충당금은 2018년 573백만원에서 2019년 1,006백만원으로 증가하였다가 판매 단가 상승에 따른 재고자산 평가충당금 환입으로 인해 2020년말 772백만원, 2021년 상반기말 582백만원을 기록하여 재고평가충담금이 큰 폭 감소하는 추세를 나타냈습니다.

[재고자산 평가충당금 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

재고자산 평가충당금
582
772
1,006
573

재고자산 평가손실(환입)
(190)
(234)
434
-

또한, 당사는 재고자산 중 일부를 당사 및 종속기업의 차입금에 관련한 담보로 제공하고 있으며 내역은 아래와 같습니다.

[재고자산 차입금 담보제공 현황(연결기준)]

(기준 : 2021년 반기말)
(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
담보권자

재고자산
42,139
39,900
11,000
한국수출입은행

재고자산회전율이 하락한다는 것은 보유한 재고가 장기체화 되거나 불용재고가 되어 그 가치가 하락할 위험이 있다는 것을 의미합니다. 당사는 보유중인 재고자산을 순실현가치로 평가하여 해당 금액이 장부금액보다 미달할 경우, 재고자산 평가손실을 인식하고 있습니다. 향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 유형자산 및 설비투자 관련 위험

당사가 영위하고 있는 자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있으며 생산능력을 확장하고 생산시설을 개선할 수 있는 역량은 향후 당사의 지속 가능 성장을 위한 필수 요소입니다.
2021년 반기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 연결기준

355,762백만원으로서 총자산에서 차지하는 비중은 약 55.3% 수준이며
, 이와 같이 높은 유형자산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.

생산능력의 확장은 추가적인 자금이 요구되고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 생산능력 확대를 위한 자본지출 후, 계획한 만큼의 매출이 발생되지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적 영향이 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 자동차부품 제조업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2021년 반기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 연결기준

355,762백만원으로서 총자산에서 차지하는 비중은 약 55.3% 수준이며
, 이와 같이 높은 유형자산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.

당사의 최근 3개년 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 유형자산 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

토지
109,207
107,381
107,350
107,580

건물
41,944
42,766
43,729
45,225

구축물
5,158
5,345
5,730
5,916

기계장치
88,202
90,460
87,834
91,599

차량운반구
682
692
736
751

공구와기구
62,544
5,774
5,704
6,285

집기비품
18,394
17,727
18,346
18,979

금형
62,544
68,196
75,709
84,066

건설중인자산
22,883
17,497
24,154
12,517

합 계
355,762
355,992
369,547
372,951

총자산
643,476
631,312
628,079
613,233

총자산 대비 유형자산 비중
55.3%
56.4%
58.8%
60.8%

당기발생 손상차손
(274)
(1.176)
(2.917)
(764)

유형자산 신규 취득금액
23,678
51,792
45,385
67,006

당사의 연결기준 유형자산 잔액은 2018년말 372,951백만원, 2019년말 369,547백만원, 2020년말 355,992백만원, 2021년 반
기말
355,762만원으로 총자산 대비 유형자산 비중은 매 사업연도마다 55%를 초과하고 있습니다. 당사의 유형자산은 감소하는 추세에 있으나, 이는 감가상각으로 인한 장부금액 감소 및 손상차손 인식에 기인하며, 매년 신규 취득액은 추가로 발생하고 있습니다.

당사는 건물의 경우 10~50년, 기계장치 8~12년, 금형 6년 등의 내용연수를 적용하며, 주로 정액법을 통해 감가상각 하고 있습니다. 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 노후화로 인한 기계장치 수리 및 교체 등에 따른 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다. 또한 신사업 계획 및 기술 진보에 따른 신규설비 투자에 대한 자본지출의 부담이 증가 할 수가 있습니다. 기계장치 및 금형의 경우 유형자산 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 건물 및 구축물에 비해 노후화 되는 기간이 짧아 감가상각되는 부분 역시 큽니다
.

2021년 반기의 기계장치의 감가상각비는 7,792백만원, 금형의 감가상각비는 10,315백만원으로, 유형자산의 감가상각비 22,818백만원 중 각각 34.1%, 45.2%를 차지하고 있습니다.

당사는 이러한 기계장치 등과 같은 유형자산의 노후화 및 신규 설비 투자 등에 따라 지속적으로 유형자산 취득을 위한 자본적 지출을 실행하고 있습니다.

[요약 투자활동현금흐름표 - 연결기준]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 반기
2020년

2019년

2018년

투자활동현금흐름
(16,841)
(46,275)
(28,507)
(56,208)

대여금의 증가

(37,127)
(41,250)
(65,612)
(76,786)

대여금의 감소
39,781
35,717
80,381
91,884

유형자산의 취득
(23,816)
(52,525)
(45,311)
(65,441)

유형자산의 처분

1,848
14,033
3,219
2,210

임대보증금의 감소

1,350
74
76
486

무형자산의 취득
(614)
(2,458)
(211)
(268)

무형자산의 처분

1,109
234
420
-

기타금융자산의 취득
-
(400)
(1,424)
(400)

기타금융자산의 처분

-
400
76
200

또한 당사의 연구개발 담당조직은 제품연구실(설계연구과, 금형연구과, CAE과) 과 재료연구실(고분자 재료연구과, 페인트 재료연구과, 시험실), 공정 연구실(생산기술연구과, 신공정연구과)로 구성되어 있습니다. 당사는 제품의 성능향상 및 신제품 개발을 위해 연구개발 활동을 지속하고 있으며 매년 매출액의 약 0.3~0.5% 수준을 연구개발비로 활용하고 있습니다. 자동차 경량화 관련 연구 목적으로 연구개발비는 지난 3년간 지속적으로 증가했습니다.

[연구개발 비용]

(별도기준)
(단위: 백만원)

과 목
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

인 건 비
1,013
2,193
1,808
1,844

경상시험 연구비
113
381
280
217

기타
1,001
1,789
1,335
1,079

연구개발비용 계
2,127
4,363
3,423
3,140

회계처리
판매비와 관리비
126
1,937
1,381
1.132

제조경비
2,002
2,426
2,042
2.008

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.5%
0.51%
0.49%
0.31%

시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다. 특히 현재까지 현대차 계열사 실적에 의존하는 당사의 매출구조에서 탈피하여 향후 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서는 이 같은 신규제품 설비 증설은 필수불가결한 요소입니다. 다만 생산설비를 향상시키는 것은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시, 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 

또한, 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재합니다. 당사의 경우 기 수주계약된 건에 대한 투자가 이루어지고 있음에 따라, 일정부분의 매출안정성은 확보되었다고 판단되나, 예측하지 못한 수주계약의 취소 및 납기시기 지연 등이 발생할 경우, 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

자. 우발채무 관련 위험

증권신고서제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다.특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 또한, 연결기준 당사는 현재 제재 내역이 있으며 당사의 종속회사인 (주)아이아가

방진
(고무) 가격담합으로 인해 공정거래위원회로부터 3,259백만원의 과징금 처벌으로 받았습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 중요한 소송 사건은 없으며 당사가 부담하고 있는 우발채무 규모 상 해당 우발채무가 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무 금액이 증가하거나 해당 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

증권신고서제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다.

당사는 금융기관 차입금에 대하여 (주)서진캠으로부터 차입금보증을 제공받고 있으며, 최대주주인 ㈜서진오토모티브로부터 신용보증기금 P-CBO 사채의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

[특수관계자로부터 제공받는 채무보증현황]

(단위 : 백만원)

특수관계자구분
제공자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)서진캠
지급보증
12,000
차입금보증
한국산업은행 등

지배기업
(주)서진오토모티브
지급보증
20,000
사채
신보2021제5차유동화전문(유)

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다.

[특수관계자를 위한 채무보증현황]

(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
담보권자
물건 또는 내용
지급보증금액
종 류
보증기간
해당 차입액

기타
㈜다원
기업은행
지급보증
2,400
차입금보증
2025-12-08
2,358

기타
㈜서진오토모티브의 최대주주(개인)
안양농협
토지
3,900
공동담보
2047-06-29
3,000

원화합계
6,300

-
5,358

㈜다원의 요약 재무현황은 다음과 같으며 외형규모를 고려할때 지급보증 대상 차입금을 일시 상환하기에는 다소 부족한 것으로 판단됩니다. 따라서 본 지급보증은 일정기간 지속될 것으로 보고 있으며, ㈜다원의 재무현황 및 영업실적을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있습니다.

지급보증중인 특수관계인 요약재무(2020년)

(단위 : 백만원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
순이익(손실)

㈜다원

6,752
7,662
(909)
9,156
248

또한, 연결기준 당사는 현재 제재 내역이 있으며, 당사의 종속회사인 (주)아이아가

방진
(고무) 가격담합으로 인해 공정거래위원회로부터 3,259백만원의 과징금 처벌으로 받았습니다. 상세 내용은 아래와 같습니다.

[주요 소송 관련 사항]

(본 공시서류 제출일 기준)
(단위: 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2021.06.14

공정거래위원회

아이아 주식회사

과징금

3,259

가격 담합

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제1항 제8호

공시서류 제출일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

[금융기관별 약정사항 및 한도금액 현황 (연결기준)]

(원화단위: 백만원, 외화단위 : USD,CNY,INR)

금융기관
구 분
약정한도

KEB하나은행
할인약정(지급어음 등)
27,000

무역금융대출
18,000

매출채권담보대출
18,050

WR 상생외담대
5,200

시설자금대출
5,617

한국산업은행
일반자금대출
48,500

운영자금대출
5,000

기타약정 - 당좌차월
2,000

한국수출입은행
무역금융대출
30,500

현지법인사업자금대출
USD 2,400,000

신한은행
무역금융대출
29,600

전자방식외담대
3,000

할인약정(지급어음 등)
3,600

매출채권담보대출(할인)
13,000

국민은행
무역금융대출
3,300

운영자금대출
2,000

일반자금대출
8,580

중소기업은행
무역금융대출
5,000

일반자금대출
2,500

팩토링채권대출
60,000

한국스탠다드차타드은행
무역금융대출
5,000

무역금융대출
USD 7,000,000

파생상품거래

USD 350,000

농협은행
운영자금대출
500

시설자금대출
10,000

기간산업협력업체
지원기구(유)
운영자금대출
4,500

부산은행
일반자금대출
333

Indian Overseas Bank
일반자금대출
INR 90,000,000

우리은행(
베트남)

무역금융대출
USD 2,000,000.

현대커머셜(주)
일반자금대출
1,000

현대커머셜(주)
동반성장펀드
4,700

고려저축은행
자산유동화대출
500

하나저축은행
자산유동화대출
500

예가람저축은행
자산유동화대출
500

센트럴저축은행
자산유동화대출
167

안국저축은행
자산유동화대출
167

일반자금대출
1,000

오성저축은행
자산유동화대출
167

상상인저축은행
일반자금대출
5,000

상상인플러스저축은행
일반자금대출
5,000

아산저축은행
일반자금대출
1,000

푸른저축은행
일반자금대출
5,500

OSB저축은행
일반자금대출
5,000

인베스터유나이티드
일반자금대출
2,500

Metro City Bank
자산유동화대출

32

서울보증보험(주)
이행지급보증
163

신보2021제5차유동화전문(유)
사채
20,000

합 계
363,675

INR 90,000,000

USD 11,750,000

당사는 현재 하나은행, 산업은행, 수출입은행 등 국내외 시중은행과 한도약정(한도대출)을 체결하고 시설자금과 무역금융대출 등의 자금을 조달하고 있습니다. 은행별 원화 한도약정금액의 총액은 약 3,636.75억원입니다.

증권신고서 제출일 기준 현재, 당사는 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

차. 원재료 가격 변동에 따른 위험

당사는 제품제조를 위하여 다양한 업체로부터 중간재 부품을 매입하고 있으며, 제품에 들어가는 부품이 수백여개에 달함에 따라, 특정 업체에 국한되기 보다는 다양한 업체를 통해 원재료를 수급하고 있습니다. 당사의 원재료는 크게 조립부품, 수지류, 페인트류로 구분할 수 있습니다. 수지류의 경우 수지류의 기초 원재료인 원유가격 변동에 따라, 고무류의 경우 원재료인 고무가격 변동에 따라 매입가격이 변동될 수 있으며 조립부품 및 외주품의 경우 특정 소재에 국한되지 않고, 각각의 부품당 개별가격 등에 영향을 받습니다.. 당사의 원재료 매입액중 가장 많은 부분을 차지하는 외주품의 매입가가 2018년 이후 지속적으로 감소하였고, 계약조건에 따라 변동되는 외주품류를 제외한 원재료는 일부 변동성은 일정수준으로 제한되어 있습니다. 다만, 향후 예측하지 못한 가격변동성이 발생할 경우, 수익성에 부정적인 영향이 발생될 수 있는 바 투자자께서는 당사의 매입 원재료 평균 가격 및 1차 원자재 시황등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

자동차부품 사업의 경우 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 상당히 높습니다. 주요 매출처에 대한 교섭력이 높지 않아 원재료의 가격이 상승할 경우 원재료 가격의 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 어려운 상황이며, 반대로 원재료 가격이 하락할 경우 주요 매출처에서 판매단가 인하 압력이 강해질 수 있고, 이는 원가율 상승으로 이어집니다. 

당사는 제품제조를 위하여 다양한 업체로부터 중간재 부품을 매입하고 있으며, 제품에 제조에서 발생하는 부품이 수백여개에 달함에 따라, 특정 업체에 국한되기 보다는 다양한 업체를 통해 원재료를 수급하고 있습니다. 원재료 매입비중은 매출액의 약 75~80% 수준으로 유지하고 있으며, 연도별 소폭의 변동성은 나타내고 있으나, 대체로 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 원재료 매입가격의 변동성이 높지 않은 원인은, 매입재료 품종이 다변화 되있음에 따른 매입가격 분산효과로, 모든 매입 부품이 같은 방향성으로 움직이지 않기 때문입니다. 따라서 특정 원재료가격 상승하더라도, 그외 원재료 가격은 하락할 수 있기 때문에 당사의 전체 원재료 매입비용은 전반적으로 제한된 변동성내에서 매출액에 비례하여 형성되고 있습니다.

[매출액대비 재료비 비중]

(단위 : 백만원, %)

품 목
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

매출액
730,409
1,291,839
1,216,291
1,084,279

원재료 및 상품 매입액
575,376
996,595
911,909
866,357

재료비/매출액
79%
77%
75%
80%

당사의 원재료는 크게 조립부품, 수지류, 페인트류로 구분할 수 있습니다. 수지류의 경우 수지류의 기초 원재료인 원유가격 변동에 따라, 고무류의 경우 원재료인 고무가격 변동에 따라 매입가격이 변동될 수 있으며 조립부품 및 외주품의 경우 특정 소재에 국한되지 않고, 각각의 부품당 개별가격 등에 영향을 받습니다. 

한편, 당사는 업종 특성상 원자재를 직접 납품받지 않고 기 가공된 부품을 매입하고 있기 때문에, 기초 원자재 시황에 대해 간접영향을 받을 순 있지만 직접적으로 노출되는 구조는 아닙니다. 

[주요 원재료 구매현황]

(단위 : 백만원, %)

회사명
품 목
구체적용도
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율

에코플라스틱(주)
수 지
성형사출용
9,306
2
17,954
2.5
22,541
3.9
21,079
4.2

외주품
조립부품
123,034
32
230,749
32.3
150,208
26
125,438
24.9

페인트
도장재료
2,792
1
5,291
0.7
6,070
1.1
5,443
1.1

금 형
금형제작
231
-
576
0.1
691
0.1
1,291
0.3

외주가공
도장/조립부품
252,346
65
459,237
64.3
396,423
68.7
350,697
69.5

부재료
제품포장용기
509
-
958
0.1
944
0.2
421
0.1

소 계
388,217
100
714,765
100
576,877
100
504,369
100

아이아(주)
수지
성형사출용
4,530
4.1
6,392
3.7
5,392
3.2
7,649
3.7

GMT
성형사출용
5,617
5.1
10,167
5.8
8,668
5.1
11,333
5.5

고무
성형사출용
6,998
6.4
15,373
8.8
13,125
7.7
17,293
8.3

철판
PRESS용
2,182
2
4,505
2.6
4,831
2.8
7,130
3.4

외주품
조립부품
87,051
79.5
132,841
75.9
136,907
80.3
156,464
75.3

부재료
포장용기外
3,091
2.8
5,677
3.2
1,602
0.9
7,873
3.8

소 계
109,469
100
174,955
100
170,525
100
207,742
100

(주)코모스
가죽
핸들 감싸기용
10,656
12.1
17,919
12.7
16,204
10.1
19,612
11.5

ARMATURE
핸들 부품
13,132
14.9
15,817
11.2
10,374
6.5
13,833
8.1

수지
성형사출용
4,956
5.6
7,956
5.6
11,087
6.9
10,731
6.3

외주구입품
제조 부분품
58,511
66.3
98,181
69.4
121,099
75.4
123,887
72.7

부자재
PAD 등
1,059
1.2
1,537
1.1
1,777
1.1
2,403
1.4

소 계
88,314
100
141,410
100.0
160,541
100
170,466
100

당사의 매입 부품을 단위당 평균가격으로 환산한 가격은 아래와 같습니다. 당사의 원재료 매입액중 가장 많은 부분을 차지하는 외주품의 매입가는 2018년 이후 지속적으로 감소하였고, 계약조건에 따라 변동되는 외주품류를 제외한 원재료의 변동성은 일정수준으로 제한되어 있습니다.

[주요 원재료 매입가 추이]

(단위 : 원)

품 목
2021년 반기
2020년
2019년
2018년

외주품류(RR Rail Aass'y)
24,368
24,368
29,422
29,422

수 지 류(TPO)
2,450
1,437
1,589
1,676

PC+ABS BK
4,001
3,600
3,600
-

수 지 류(PPF BK)
1,687
1,627
1,649
1,705

페인트류 (UT595)
23,580
24,060
24,550
24,250

신나류(Clear)
5,910
5,910
5,910
5,570

소모품류(Paint Kill'g)
1,400
1,400
1,400
1,400

한편, 당사의 원재료 매입은 대부분 원화로 구입하고 있는 관계로 환율에 대한 리스크는 존재하지 않으며, 그외 부분품은 국내 협력업체로 부터 매입하고 있습니다. 최근 3년간 당사가 매입하는 원재료 가격의 급등은 일정수준 미만으로 제한되었으나, 향후 예측하지 못한 가격변동성이 발생할 경우, 수익성에 부정적인 영향이 발생될 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 매입 원재료 평균 가격 및 1차 원자재 시황등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험

당사는 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이에 따라 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 완성차 업체의 제품 개발 의뢰에 의해 제품을 개발한 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서, 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이는 완성차 업체의 영업환경을 포함하여 대내외적 주변 환경변화(각종 규제, 경쟁기업의 신차 출신 등)와 그에 따른 수요 변화에 따라 생산 및 납품 물량이 변동되는 구조이기 때문입니다.

이에 따라 당사의 경우 향후 수주상황(수주물량, 수주잔고 등)은 정확히 예측할 수가 없으며, 이와 같은 당사의 매출 구조는 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가
.

최
대주주 및 특수관계자의 청약 참여율에 따른 지분율 변동 위험

최초 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)서진오토모티브로 6,392,547주(27.40%)의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,390,618주의 100.0%에 해당하는 약 67억원 수준의 청약 참여를 예정하고 있습니다. 이에 따라 최대주주의 지분율은 증자 전 27.40%에서 유상증자 후 27.58%로 예상됩니다. 현재 당사의 최대주주는 약 27.40%의 지분율을 확보하고 있고, 그 외 상당수의 주식이 소액주주에게 분포되어 있어 금번 유상증자 결과 최대주주 지분 하락으로 인한 최대주주 변경 가능성 등의 위험 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만, 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

최초 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)서진오토모티브로 6,392,547주(27.40%)의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,390,618주의 100.0%에 해당하는 약 67억원 수준의 청약 참여를 예정하고 있습니다. 현재 전환가능성이 있는 신주인수권부사채 및 전환사채 잔액이 없고, 5% 이상 지분을 보유하고있는 타 주주 또한 없음을 감안하면 안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다. 

최대주주의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 09월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

서진오토모티브
본인
기명,보통
7,033,333
27.40%
본인

계
-
7,033,333
27.40%
-

금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는 8,500,000주이며 이는 기존 발행주식 대비 33.11% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당 0.33989845의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주는 구주주 청약에 배정물량 전량(100%) 참여를 계획하고 있습니다.

[최대주주 청약율에 따른 지분변동 시뮬레이션]

(기준일 : 2021년 09월 07일)
(단위 : 주)

주주명
2021년 09월 07일
증자배정
주식수(주1)
증자참여
주식수(주2)
유상증자후(100% 참여)
유상증자 전량 미참여시

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

서진오토모티브
7,033,333
27.40%
2,390,618
2,390,618
9,423,951
27.58%
7,033,333
20.58%

자기주식
661,901
2.58%
-
-
661,901
1.94%
661,901
1.94%

기타주주
17,974,136
70.02%
6,109,382
6,109,382
24,083,518
70.48%
26,474,136
77.48%

합 계
25,669,370
100.00%
8,500,000
8,500,000
34,169,370
100.00%
34,169,370
100.00%

주1) 2021년 09월 07일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다.

주2) 최대주주
서
진오토모티브는 배정 물량의 100% 청약을 예정하고 있어, 상기 시뮬레이션은 배정주식수의 100%에 해당하는 물량의 참여를 가정하여 작성
하였습니다.

금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,390,618주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 20.58%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하
락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

당사의 최대주주인 (
주)서진오토모티브
의

현재 재무상황은 열위하지만

9월 7일 현대트랜시스향 매출채권을 담보로 한 100억원 규모의 ABL를 발행했으며, 이를 통해 배정물량의 100% 청약

을 계획중입니다.

해당 ABL의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[자산유동화 발행현황]

구분

내용

신탁은행

미래에셋증권

발행일
2021년 09월 07일

총 발행금액

10,000백만원

만기

2024년 03월 27일

상환 방식

6개월 거치 24개월 분할 상환

대상 기초자산

매출채권

비고
ABL

하지만 상기 계획과는 다르게 청약자금을 마련하지 못할 가능성을 배제할 수 없으며 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 가능성을 배제할 수 없습니다. 현재 최대주주의 보유지분은 최초 인수당시와 비교하여 희석되고 있으나, 금번 유상증자에는 100% 참여할 것으로 판단됩니다.

다만, 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

나.
환금 제한 및 원금 손실 가능성

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥 시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.
 
 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.
 
 또한 신주가 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 당사의 주가가 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 요인 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 
 
 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 전량 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 주가 희석화 위험

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 25,669,370주의 33.11%에 해당하는 8,500,000주가 추가로 상장됩니다.

금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성
이 있습니다.
금번 유상증자에 따른 모집예정주식 8,500,000주가 향후 코스닥 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.
신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다. 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 투자자분들은 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 25,669,370주의 33.11%에 해당하는 8,500,000주가 추가로 상장됩니다. 

[유상증자 모집예정 내역]

구 분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식보통주

모집예정주식수
8,500,000주

현재 발행주식총수
25,669,370주

증자비율
33.11%.

할인율
25%

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (舊)「유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정」 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약 참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모 청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다.

금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 8,500,000주가 향후 코스닥 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 또
한

신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다. 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 투자자분들은 유의하시기 바랍니다.

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)

일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사인 케이비증권(주)가 자기 계산으로 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히, 「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

바. 경영환경변화 등에 따른 위험

대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률"」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 집단 소송이 제기될 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

자. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험

금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

차. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사 및 인수회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 

유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'을 참조하여 작성된 대표주관회사인 케이비증권(주)의 내부규정에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)입니다. 발행회사인 에코플라스틱(주)는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이비증권(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 에코플라스틱(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」

제3조(적용범위 등) 
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. 
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. 
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
기업 실사 내용

2021년 08월 06일
가) 발행회사방문
- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의
- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의
나) 회사 기본사항 점검
- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)
- 사업내용 청취 및 주요제품 열람

2021년 8월 13일~
08월 19일
가) 발행회사방문
- 실사 요청자료 송부
- 본사 방문
나) 회사 일반사항 관련 검토
- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인
- 경영진 평판 리스크 검토
- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2021년 08월 20일 ~
08월 27일

가) 회사 기본사항 검토
- 정관 등 기본자료 수령
- 대략적인 자금 사용 목적 등에 관한 청취
- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인
- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인
나) 산업에 관한 사항 검토
- 산업에 대한 이해
- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인
- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토
- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토
다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토
- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토
- 종속회사에 관한 사항 검토
- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토

- 사내규정 및 내부통제시스템 확인
- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2021년 08월 30일 ~
09월 03일

가) 영업에 관한 사항 검토

- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인
- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항
- 향후 투자계획에 관한 사항
- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항
나) 재무에 관한 사항 검토
- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석
- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석
- 수익성/성장성/안정성 지표 분석
- 차입금 만기구조 분석
- 현금흐름 구조, 유동성 분석
- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항
- 주식연계채권 내역 확인
- 환위험 관리 현황 분석
다) 기타 사항 검토
- 발행시장 상황 검토
- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토
- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인
- 최대주주 및 특수관계인 등 청약 여부 체크

2021년 09월 06일 ~ 09월 07일
- 실사보고서 작성
- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

4. 실사참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권
SME금융부
연대호
상무
증자업무 총괄
2021년 08월 06일 ~ 2021년 09월 07일
기업금융업무 등 23년

케이비증권
SME금융부
백인권
부장
기업실사 책임
2021년 08월 06일 ~ 2021년 09월 07일
기업금융업무 등 15년

케이비증권
SME금융부
여원
과장
기업실사 검토
2021년 08월 06일 ~ 2021년 09월 07일
기업금융업무 등 6년

케이비증권
SME금융부
박진혁
주임
기업실사 실무
2021년 08월 06일 ~ 2021년 09월 07일
기업금융업무 등 3년

[발행회사]

소속
부서
성명
직급
담당업무

에코플라스틱
재경팀
이옥걸
이사
발행업무 및 기업실사 총괄

에코플라스틱
재경팀
성병석
차장
발행업무 및 기업실사

에코플라스틱
재경팀
제명준
대리
발행업무 및 기업실사

5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합 의견

가. 대표주관회사인 케이비증권(주)는 에코플라스틱(주)
가
2021년 09월 08일
이사회에서 결의한 기명식 보통주 8,500,000주
에 대한 주주배정후
실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 의견을 제시합니다.

긍정적 요인

▶2021년 반기 연결기준 매출액은 730,409백만원으로 전년 동기대비 29.7% 증가하였으며 영업이익 및 반기순이익을 기록했습니다. 또한 2019년과 2020년 영업흑자를 기록하였고, 최근 3년간 매출액은 증가하는 추세입니다. 

▶
동사는 연결기준으로 2018년말 92,732백만원, 2019년말 90,175백만원, 2020년말 73,837백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으며 동사의 매출채권 회전율은 2018년 9.40회, 2019년 8.41회, 2020년 8.88회로 매년 일정수준을 유지하고 있습니다. 이는 동사의 주요 매출처가 현대차그룹 등으로 비교적 재무 상태 및 신용도가 우수하고, 물품대금 지급 또한 양호하게 이루어지고 있기 때문이며 향후에도 주요 매출거래처에 대한 채권회수에는 양호할 것으로 기대됩니다. 

▶ 최근 3년 및 2021년 반기까지 지속적으로 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하고 있습니다. 

▶ 동사의 현재 최대주주의 지분율은 27.40% 수준입니다. 동사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 본 공모 청약 배정 비율 중 100% 청약에 참여할 예정입니다.

부정적 요인

▶ 최근 3개년간 연결기준 당기순손실이 발생하였으며, 이는 과도한 차입금에 따른 금융비용 부담에 기인합니다.

▶
당사의 2021년 반기 연결기준 부채비율은

543.6
%로 업계대비 높은 수치를 나타내고 있습니다

.

자금조달의
필요성

▶ 동사는 금번 유상증
자를 통해 조달하는

자금을
시설투자자금 및 단기차입금 상환자금
으로
활
용할 계획입니다.

▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 당사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.

다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2021년 09월 08일

대표주관회사 : 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

23,715,000,000

발행제비용(2)

434,873,700

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

23,280,756,300

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

4,268,700

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

355,725,000

유상증자 납입일로부터 3영업일 이내

납입금액의 1.8%

상장수수료

4,480,000

신주상장일

250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원
(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙)

등록세

17,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

3,400,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

50,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

434,873,700

-

-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 11월 03일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

17,000
-
-
6,715
-
-
23,715

나. 공모자금 세부 사용목적

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
자금 사용 시기
사용내역
금 액
우선순위

시설자금
금형투자비용
2022년 1월 ~ 2023년 10월
양산예정 차종 투자
5,000
1

시설자금
차량경량화 사업
2022년 1월 ~ 2024년 12월
생산거점확보
12,000
2

채무상환자금
단기차입금상환
2021년 12월 ~ 2022년 12월
은행 차입금 상환
6,715
3

총 계
23,715,
-

주1) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

주2) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

1) 시설자금 - 전기차 개발생산 투자비

당사는 자동차용 플라스틱 범퍼, 콘솔 등 내외장재 구성을 위한 자동차 부품을 주로 생산하고 있습니다. 자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있으며, 플라스틱 범퍼류의 경우 LG하우시스, BMI등이 경쟁사로 현대차그룹에 공급 중에 있습니다. 

당사는 현대차그룹을 포함하여, D사, B사 등에 납품을 하고 있으며, 2020년 기준 전체 매출액의 96.5%를 현대차 그룹에 납품하고 있습니다. 특히, 당사는 설립 이후 현대차그룹과 지속적으로 긴밀한 협력관계를 유지해 나가고 있고 지속적인 연구개발을 통해 고품질의 자동차 부품을 납품하고 있음에 따라, 최근 출시된 전기차를 포함하여 신차에 대한 부품을 꾸준히 수주해 나가고 있습니다. 현재 당사는 NE(아이오닉5), JW(GV80 전기차), FE 차량의 범퍼, 콘솔, B/PNL 등의 내외장 부품을 생산 납품하고 있으며, 생산 예정 차종인 현대차(CE, SX2 EV, NER) 및 기아차(MV1, AL4) 관련 부품을 수주한 상태로 향후 금형 등 투자비용이 발생할 예정입니다. 예상되는 시설자금의 유동성 확보를 위해 금번 공모자금 중 5,000백만원을 사용하여 중장기적 전기차 관련 매출증대를 이루고자 합니다. 또한, 신규 개발품 시설투자는 매출처의 요구에 부합되는 부품개발을 진행함으로써, 신규 양산시 실패비용을 최소화하여 최적의 수익성을 보장받기 위해 시설투자를 필요시기에 맞춰 계획 진행하고자 합니다. FE(넥쏘), NE(아이오닉5), JW(제네시스 전기차) 등에 범퍼 및 콘솔 품목을 수주받아 지난해 1월부터 올해 6월까지 총 67억원의 투자비용이 발생했으며, 이후 수주가 완료된 양산예정차종(아이오닉6, 코나전기차 등)을 위해 추가적으로 50억원 규모의 시설투자자금을 계획중입니다. 

수주가 완료된 차종(CE, SX2 EV 등)을 위해 생산라인에 구비할 투자 예정 금액은 아래 표와 같습니다.

[투자 예정 금액 및 사용시기]

(단위 : 백만원)

차종
생산 예정 품목
투자 금액
투자(예정)시기

CE(아이오닉6)
콘솔
1,000
21년 3월 ∼22년 3월

SX2 EV(코나 전기차)
범퍼
1,000
22년 1월 ∼23년 1월

NER(아이오닉5 로봇택시)
ROOF CVR외3
1,000
22년 10월 ∼23년 10월

MV1(중형SUV전기차)
루프렉
1,000
22년 3월 ∼23년 3월

AL4(경차전기차)
콘솔
1,000
22년 4월 ∼23년 4월

합계
-
5,000
-

2) 시설자금 - 차량경량화 사업 확대

당사는 지난 2020년 12월 28일 산업통상자원부의 제28차 사업재편계획 심의위원회에서 내연자동차 부품기업의 전기,수소차 부품전환 부문 사업재편계획 승인을 받았습니다. 당사는 최근 탄소중립정책 및 환경규제 강화로 테일게이트 판넬 및 전기/수소차차량 경량화 부품을 선행개발하고 있으며, 환경규제 회피 및 자회사 사업확대 또한 추진하고 있습니다. 당사는 해당 사업재편계획 승인을 통해 하이퍼플라스틱 소재를 활용한 경량화 및 고부가가치화를 추진하고자 하며, 해당 소재를 통해 기존 철제 대비 30% 경량화된 제품개발로 연비개선 및 자동차 산업 경량화 혁신에 기여하는 것을 기대하고 있습니다. 

당사는 하이퍼플라스틱을 이용한 테일게이트(SUV차량의 뒷문) 등 초경량 자체부품 개발 및 자회사 사업 확대를 위해 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 일부를 사용할 예정입니다.

[투자 예정 금액 및 사용시기]

(단위 : 백만원)

구 분
생산 예정 품목
투자 금액
투자(예정)시기
목적

차량경량화 사업확대
융복합 테일게이트 판넬
12,000
22년 3월 ∼24년 12월
생산거점 확보

합계
-
12,000
-
-

당사는 플라스틱 테일게이트 개발 전담팀을 구성하여 관련 연구개발을 진행할 계획이며, 당사 아산공장에 테일게이트 전용 조립라인 및 초경질 하드코팅 설비를 구축 하여 24년부터 약산을 목표로 하고 있습니다. 해당 신제품 개발을 통해 당사는 기존 외장 플라스틱부품 경쟁 심화에 다른 신규사업영역의 확대 및 차세대 플라스틱 테일게이트의 개발로 신규시장 진출을 목표하고 있습니다.

[개발생산 투자비 및 사용시기]

(단위 : 백만원)

구 분
주요 시설명
투자 금액
투자(예정)시기
세부 사용 내역 및 목적

시설자금
개발비용
4,000
22년 3월 ~ 23년 12월
테일게이트 금형 및 시제품 제작비용 : 1,600백만원
발열 필름 개발 비용 : 800백만원
빛 투과도 필름 개발 비용 : 800백만원
디지털 커뮤니케이션 개발비용: 800백만원

테일게이트 조립라인
2,600
23년 1월 ~ 24년 12월
에코플라스틱 아산공장에 생산설비(조립라인) 구축

초경질 하드코팅 공정
5,400
23년 1월 ~ 24년 12월
에코플라스틱 아산공장에 초경질 하드코팅 공정 신설

3) 채무상환 자금

금번 유상증자로 조달된 자금은 당사의 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 해당 채무 상환에 사용할 예정입니다. 금번 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채의 자본 전환으로 당사의 재무구조가 개선될 것으로 판단됩니다. 또한 담보 제공 차입금 상환에 따라 추가 담보 여력 확보가 예상됩니다

해당 금융기관 차입금의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입처
장부금액
이자율
만기
상환예정금액

무역금융
하나은행
200
2.05%
2022년 07월 29일
200

일반대출
한국산업은행
5,000
2.62%
2022년 06월 25일
2,000

일반대출
국민은행
7,980
3.30%
2021년 11월 27일

1,515

무역금융
한국수출입은행
2,000
2.11%
2022년 06월 11일
1,000

무역금융
신한은행
5,000
2.24%
2021년 09월 16일
2,000

합계

6,715

당사는 금번 유상증자 대금과 관련하여, 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운전자금사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.

다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획

당사의 금번 신주발행은 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사인 케이비증권(주)는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식에 대해 인수할 예정입니다. 다만, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에도 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
9
-
-
9
2

합계
9
-
-
9
2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 
- 당사의 명칭은 에코플라스틱 주식회사이고 영문명은 ECOPLASTIC CORPOR
 ATION입니다.

3. 설립일자 
- 당사는 1984년 6월 1일에 설립되었습니다. 

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 경북 경주시 공단로 69번길 30 (황성동)
- 전화번호 : 054-770-3274
- 홈페이지 주소 : http://www.eco-plastic.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6. 주요 사업의 내용
- 지배회사인 에코플라스틱(주)와 종속회사인 아이아(주)와 (주)코모스는 동종
업종인 자동차용 부품을 제조, 판매하는 회사이며, 상세한 내용은 동 공시서류의
'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 

7. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

1. 자동차 부품류의 제조 및 판매업
2. 금형제작,수리업 및 관련제품 판매업
3. 기술연구용역업
4. 수출입업
5. 정보기술업
6. 임가공업
7. 부동산 개발 및 임대업
8. 유통, 서비스업
9. 금융업
10. 기타, 전호에 부대하는 사업일체
-

8. 신용평가에 관한 사항

가. 기준일 : 2021년 4월 15일
나. 신용평가전문기관명 : NICE 신용평가정보(주)
다. 당사의 신용등급

기업신용평가등급
N-EW등급
현금흐름등급

BBB -
3등급
CF2

라. 신용등급체계
 ① 기업신용등급 
 - 해당기업의 신용도를 채무상환능력과 재무건전성 등의 관점에서 산출하여
 신용위험의 정도를 측정하는 지표

신용상태
신용등급
신용등급의 정의

우수
AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량등급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업임.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업임..

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업임.

양호
BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성
저하가능성이 있는 기업.

보통
BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 
저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 
저하가능성이 높은 기업.

열위
CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업.

부실
D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

평가제외
R
1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업신용평가등급 
부여를 유보하는 기업.

※ 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다. 

 ② N-EW 등급의 정의
 - N-EW등급은 재무정보 및 다양한 비재무정보를 분석하여 실시간으로 신용도 
 변화를 측정하는 지표.

N-EW 등급
Watch 등급 정의

1등급
상거래를 위한 신용능력이 양호하며 환경변화에 대처가 가능한 기업

2등급
단기적인 신용위험은 낮으나 환경변화 시 대처능력이 보통인 기업

3등급
단기적인 신용위험 발생가능성이 존재하며 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

4등급
단기적인 신용위험 발생이력이 있으며 부실 가능성이 존재하는 기업

5등급
기업부실 가능성이 매우 높으며 거래 대체 혹은 거래 중단 의사결정이 필요한 기업

6등급
상거래를 위한 신용능력이 열위하며 거래중단 의사결정이 필요한 기업

7등급
상거래를 위한 신용능력이 매우 열위하며 거래중단이 필요한 기업

③ 현금흐름등급 
 - 현금흐름의 건전성에 따라 기업의 지급능력(상환능력)을 분류한 기호

현금흐름등급
현금흐름등급의 정의

CF1(우수)
현금흐름 창출능력이 매우 우수하며, 최상위권의 현금지급능력을 보유하고 있음

CF2(양호)
현금흐름 창출능력이 우수하며, 전반적으로 상위권의 현금지급능력을 보유하고 있음

CF3(보통)
현금흐름 창출능력이 양호한 편이나, 향후 거시경제 및 산업 환경 악화 시 현금지급능력이 다소 저하될 수 있음

CF4(열위)
현금흐름 창출능력이 보통이며, 향후 영업활동 성과 저하 시 재무활동 및 투자활동 현금지급능력이 저하될 수 있음

CF5(위험)
현금흐름 창출능력이 보통 미만이며, 현재 상황 지속 시 차입금 상 환 및 자본적 투자활동 관련 현금지급능력이 저하 가능성이 높음

CF6(부실)
현금흐름창출능력이전반적으로열위하며,차입금상환및투자활동현 금지급능력이미흡할수있어향후지속적인현금흐름의개선이요구됨

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2000년 03월 23일
-
-

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁
2010. 01. (주)서진클러치로 편입
 (주)서진클러치 → (주)서진오토모티브로 상호 변경 (2011. 06)
2011. 01. 아이아(주) 인수
2012. 07. (주)코모스 인수
2014. 09. ECOPLASTIC Automotive America 법인 설립
2016. 06. ECOPLASTIC㈜ 경주신공장(연구동) 완공
2020. 12. 산업통상자원부 사업재편 계획 승인 (초경량 차체부품)
2021. 03. 제48회 상공의 날 기념 동탑산업훈장 수상
2021. 04. 산업통산자원부 지역 대표 중견기업 선정

2. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2021년 03월 29일
정기주총
대표이사 한상
-
-

2021년 03월 29일
정기주총
-
대표이사 서영종
-

2021년 03월 29일
정기주총
-
-
대표이사 김영석

2021년 03월 29일
정기주총
-
감사 김일영
-

3. 최대주주의 변동

구 분
변경후
변경후
비 고

최대주주명
(주)서진오토모티브
(주)서진오토모티브
-

소유주식수
10,465,825
7,033,333
-

비율 (%)
40.77%
27.40%
-

변 경 일
2018.05.25
2021.04.16
-

주) 2021.4.16. 교환사채 교환청구권 행사에 따른 지분 변동 임.
 (※ 참고 : 최대주주 세부 지분변동은 Ⅶ 주주에 관한 사항 중 최대주주 변동내역을 참고하시기 바랍니다.)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
37기
(2020년말)
36기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
25,669,370
25,669,370
25,669,370

액면금액
500
500
500

자본금
12,834,685,000
12,834,685,000
12,834,685,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
12,834,685,000
12,834,685,000
12,834,685,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
25,669,370
-
25,669,370
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
25,669,370
-
25,669,370
-

Ⅴ. 자기주식수
661,901
-
661,901
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
25,007,469
-
25,007,469
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
661,901
-
-
-
661,901
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
661,901
-
-
-
661,901
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
661,901
-
-
-
661,901
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제37기정기주주총회
제25조(임원수 및 선임방법)
감사 선임에 관한
조문 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 당사의 종속회사인 아이아, 코모스(이하 연결실체)는 완성차의 제조공정에
부품을 공급하는 자동차 부품 사업을 동일하게 영위하고 있습니다.

현재 자동차 시장 전망은 한국자동차산업협동조합에서 발간(월간 자동차 부품)한 COVID-19(코로나바이러스) 이후의 글로벌 자동차 산업 전망에 의하면 COVID-19의 대유행으로 세계 경제가 심대한 충격을 받고 있습니다
이에 자동차 산업도 예외가 없으며, 수요 측면에서는 단기적으로 고가품 소비 심리가 위축되고 , 소비자들은 자동차 구매를 미루거나 포기하는등 자동차 수요 감소가 현실화 되고 있지만, 장기적으로는 재택근무와 비대면 경제의 확산으로 사회 전반의이동수요가 감소할 것으로 예측되고 자동차의 공유보다는 소유를 택하는 비율이 높아지면서 개인용 차량 수요는 증가 할 것으로 예상됨에 따라 수요의 증감은 혼재할 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 주력 제품인 Plastic Bumper의 주요 경쟁업체는 LG하우시스, 아이아, 프라코, 기아자동차(IN-LINE), BMI 가 있습니다. 완성차업체별로 종속화된 납품구조를갖고 있으며 완성차 업체당 경쟁입찰을 실시하고 있으며, 당사는 현대,기아자동차를 주고객으로 하고 있습니다.

연결실체의 자동차부품 사업은 완성차업체(현대,기아자동차)에서 신차 개발시 회사가 완성차 업체와 공동 개발하여 신차의 출시시 차종별 제품을 생산 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지않고, 대내외적 경제 환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없어서, 수주 물량 및 수주잔고 등 수주 상황을 별도로 관리하고 있지 않고 있습니다.
현대자동차 및 기아자동차와의 장기 생산계획에 의거 년간 수주계획이 형성되며, 기본계약은 종료 의사가 없는 경우 계속되는 것으로 간주되며, 매일의 수주현황을 현대,기아자동차VAN시스템을 통하여 수주를 받는 방식으로 되어 있습니다

2. 주요 제품 및 서비스

- 당사 및 주요 종속회사의 사업부문을 요약하면 아래와 같습니다.

사업
부문
회사명
제품종류
주요재화 및 용역
구체적 용도
주요고객

자동차부품
에코
플라스틱
(주)
플라스틱류
범퍼 (Bumper)
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품
현대자동차기아자동차
현대모비스

콘솔 (Console)
운전석과 조수석 사이에 설치된 제품으로 박스모양의 수납공간

메인코어
(Main Core)
자동차계기판, 오디오시스템을 장착
시키는 BOARD 역할

아이아(주)
플라스틱류
범퍼 (Bumper)
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품

고무류
마운트(Mounts)
엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임

웨더스트립
(WEATHER STRIP)
BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단

(주)코모스
핸들류
스티어링 휠
(Steering Wheel)
차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 
방향을 바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치

플라스틱류
콘솔 (Console)
운전석과 조수석 사이에 설치된 
제품으로 박스모양의 수납공간

휠커버
(Wheel Cover)
Wheel의 외관을 덮어 타이어의 냉각효과 및 Wheel의 부식을 방지하는 외장부품

1. 주요 제품 등의 현황 

(단위 : 백만원 )

사업
부문
회사명
매출
유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
매출액
비율
(%)

자동차
부품
에
코
플
라
스
틱
(주)
제
품
BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
ECO
171,372
38.0

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
145,014
32.2

MAIN CORE
자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는
BOARD역할
5,012
1.1

W/COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
2,290
0.5

금 형
플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀
1,240
0.3

기타
(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류
110,833
24.6

소 계
435,761
96.6

상
품
BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
ECO
237
0.1

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
1,247
0.3

MAIN CORE
자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는
BOARD역할
-
-

W/COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
350
0.1

금 형
플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀
8,306
1.8

기타
(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류
4,979
1.1

소 계
15,119
3.4

합 계
450,880
100.0

아
이
아
(주)
제
품
MOUNTS
엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임
AIA
14,215
12.6

DAMPER
차륜으로부터 진동 및 충격을 절연, 승차감 및 주행안전성을 향상
1,677
1.5

LOWER ARMS
노면으로의 충격 흡수, 휠의 상하운동을 돕고, 휠의 제동력과 선회 구심력을 지지
259
0.2

SPRING PAD
코일스프링과 스프링시트브라켓 사이에서 부품간 연결 및 이음억제 역할
507
0.4

WEATHER STRIP
BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단
16,897
15.0

GLASS RUN
외부공기나 먼지 등의 유입을 차단하여 미려한 외관의 의장기능을 포함
1,310
1.2

HOSE
엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지
0
0.0

HOOD
엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지
2,150
1.9

BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
44,873
39.7

REAR BEAM
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품
(범퍼 앗세이 SUB 부품)
9,579
8.5

UNDER BODY
SKID PLATE
엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감
70
0.1

SIDE SILL
노면으로 부터 차체 측면 바닥을 보호
4,716
4.2

LOAD FLOOR
스페어 타이어 적재함 덮개 및 보호 기능
0
0.0

GARNISH
차체의 장식 및 보호
1,831
1.6

기타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
7,503
6.6

소 계
105,590
93.5

상
품
HOSE
엔진내부의 연료, 오일, 공기 등의 이동을 원할히 순환할 수 있도록 수송하고 각 부품간에 진동감쇄 역할
AIA
124
0.1

UNDER BODY
SKID PLATE
엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감
0
0.0

금형
플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한금속틀
6,988
6.2

기타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
198
0.2

소계
7,309
6.5

합 계
112,899
100.0

(주)
코
모
스
제
품
STEERING
WHEEL
차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 방향을
바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치
KOMOS
83,994
66.71

WHEEL COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
7,510
5.96

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
12,887
10.24

COCKPIT 
MODULE
운전석과 조수석 앞에 위치하여 Instrument Panel, Glove Box등을 이루는 사출내장재
11,087
8.81

기 타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
8,508
6.76

소 계
123,986
98.5

상
품
금형
플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한 금속틀
KOMOS
1,918
1.5

소 계
1,918
1.5

합 계
125,904
100.0

2. 주요 제품 등의 가격변동추이
 (단위 : 원)

품 목
제38기
반기
제37기
제36기

에코
플라스틱(주)
BUMPER
산타페
212,699
217,517
189,577

투싼
183,174
183,174
191,761

아반떼
127,722
127,722
130,756

아이오닉5
234,916

234,916

-

CONSOLE
넥쏘
460,136
437,749
226,196

G90
1,163,977
1,134,535
691,468

쏘렌토
308,330
226,743
183,990

G80
764,543
469,690
428,333

WHEEL COVER
투싼
1,115
1,115
4,954

아반테
1,199
1,199
7,228

코나
797
797
6,247

포터
9,451
9,451
5,525

아이아(주)
MOUNTS
K7
-
41,123
38,940

스포티지R
37,210
36,852
36,931

올뉴카니발
-
46,353
43,814

WEATHER STRIP
셀토스
47,863
51,644
50,550

SK
42,077
46,429
45,263

올뉴카니발
70,523
74,126
71,868

모닝
31,302
32,234
32,234

K3(BD)
65,603
70,360
70,360

BUMPER
프라이드
-
195,184
219,854

K9
506,252
520,897
518,657

스토닉
209,518
195,184
219,854

(주)코모스
ST/WHEEL
모하비
75,545
76,385
82,145

카니발
86,549
-
-

쏘나타
69,648
76,265
80,829

쏘렌토
103,202
104,608
-

CONSOLE
K5
89,819
92,710
-

쏘렌토
170,700
188,481
165,069

K9
636,280
624,061
637,985

W/COVER
모닝
3,564
3,773
3,733

베뉴
1,298
-
-

쏘나타
950
979
-

주) 산출기준

- 각 생산 제품중 주요 생산품에 대한 가격을 선정하였으며, 주요 가격변동 요인
으로써는 일부 차종의 신모델 및 모델 Change (Face Lift)의 변화로 ITEM의 부품이 추가 또는 삭제됨에 따라 가격이 변동되어 차이가 발생된 것임.

3. 원재료 및 생산설비

- 당사 및 주요 종속회사의 사업부문을 요약하면 아래와 같습니다.

사업
부문
회사명
제품종류
주요재화 및 용역
구체적 용도
주요고객

자동차부품
에코
플라스틱
(주)
플라스틱류
범퍼 (Bumper)
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품
현대자동차기아자동차
현대모비스

콘솔 (Console)
운전석과 조수석 사이에 설치된 제품으로 박스모양의 수납공간

메인코어
(Main Core)
자동차계기판, 오디오시스템을 장착
시키는 BOARD 역할

아이아(주)
플라스틱류
범퍼 (Bumper)
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품

고무류
마운트(Mounts)
엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임

웨더스트립
(WEATHER STRIP)
BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단

(주)코모스
핸들류
스티어링 휠
(Steering Wheel)
차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 
방향을 바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치

플라스틱류
콘솔 (Console)
운전석과 조수석 사이에 설치된 
제품으로 박스모양의 수납공간

휠커버
(Wheel Cover)
Wheel의 외관을 덮어 타이어의 냉각효과 및 Wheel의 부식을 방지하는 외장부품

1. 주요 제품 등의 현황 

(단위 : 백만원 )

사업
부문
회사명
매출
유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
매출액
비율
(%)

자동차
부품
에
코
플
라
스
틱
(주)
제
품
BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
ECO
171,372
38.0

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
145,014
32.2

MAIN CORE
자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는
BOARD역할
5,012
1.1

W/COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
2,290
0.5

금 형
플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀
1,240
0.3

기타
(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류
110,833
24.6

소 계
435,761
96.6

상
품
BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
ECO
237
0.1

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
1,247
0.3

MAIN CORE
자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는
BOARD역할
-
-

W/COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
350
0.1

금 형
플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀
8,306
1.8

기타
(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류
4,979
1.1

소 계
15,119
3.4

합 계
450,880
100.0

아
이
아
(주)
제
품
MOUNTS
엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임
AIA
14,215
12.6

DAMPER
차륜으로부터 진동 및 충격을 절연, 승차감 및 주행안전성을 향상
1,677
1.5

LOWER ARMS
노면으로의 충격 흡수, 휠의 상하운동을 돕고, 휠의 제동력과 선회 구심력을 지지
259
0.2

SPRING PAD
코일스프링과 스프링시트브라켓 사이에서 부품간 연결 및 이음억제 역할
507
0.4

WEATHER STRIP
BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단
16,897
15.0

GLASS RUN
외부공기나 먼지 등의 유입을 차단하여 미려한 외관의 의장기능을 포함
1,310
1.2

HOSE
엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지
0
0.0

HOOD
엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지
2,150
1.9

BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
44,873
39.7

REAR BEAM
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품
(범퍼 앗세이 SUB 부품)
9,579
8.5

UNDER BODY
SKID PLATE
엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감
70
0.1

SIDE SILL
노면으로 부터 차체 측면 바닥을 보호
4,716
4.2

LOAD FLOOR
스페어 타이어 적재함 덮개 및 보호 기능
0
0.0

GARNISH
차체의 장식 및 보호
1,831
1.6

기타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
7,503
6.6

소 계
105,590
93.5

상
품
HOSE
엔진내부의 연료, 오일, 공기 등의 이동을 원할히 순환할 수 있도록 수송하고 각 부품간에 진동감쇄 역할
AIA
124
0.1

UNDER BODY
SKID PLATE
엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감
0
0.0

금형
플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한금속틀
6,988
6.2

기타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
198
0.2

소계
7,309
6.5

합 계
112,899
100.0

(주)
코
모
스
제
품
STEERING
WHEEL
차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 방향을
바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치
KOMOS
83,994
66.71

WHEEL COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
7,510
5.96

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
12,887
10.24

COCKPIT 
MODULE
운전석과 조수석 앞에 위치하여 Instrument Panel, Glove Box등을 이루는 사출내장재
11,087
8.81

기 타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
8,508
6.76

소 계
123,986
98.5

상
품
금형
플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한 금속틀
KOMOS
1,918
1.5

소 계
1,918
1.5

합 계
125,904
100.0

2. 주요 제품 등의 가격변동추이
 (단위 : 원)

품 목
제38기
반기
제37기
제36기

에코
플라스틱(주)
BUMPER
산타페
212,699
217,517
189,577

투싼
183,174
183,174
191,761

아반떼
127,722
127,722
130,756

아이오닉5
234,916

234,916

-

CONSOLE
넥쏘
460,136
437,749
226,196

G90
1,163,977
1,134,535
691,468

쏘렌토
308,330
226,743
183,990

G80
764,543
469,690
428,333

WHEEL COVER
투싼
1,115
1,115
4,954

아반테
1,199
1,199
7,228

코나
797
797
6,247

포터
9,451
9,451
5,525

아이아(주)
MOUNTS
K7
-
41,123
38,940

스포티지R
37,210
36,852
36,931

올뉴카니발
-
46,353
43,814

WEATHER STRIP
셀토스
47,863
51,644
50,550

SK
42,077
46,429
45,263

올뉴카니발
70,523
74,126
71,868

모닝
31,302
32,234
32,234

K3(BD)
65,603
70,360
70,360

BUMPER
프라이드
-
195,184
219,854

K9
506,252
520,897
518,657

스토닉
209,518
195,184
219,854

(주)코모스
ST/WHEEL
모하비
75,545
76,385
82,145

카니발
86,549
-
-

쏘나타
69,648
76,265
80,829

쏘렌토
103,202
104,608
-

CONSOLE
K5
89,819
92,710
-

쏘렌토
170,700
188,481
165,069

K9
636,280
624,061
637,985

W/COVER
모닝
3,564
3,773
3,733

베뉴
1,298
-
-

쏘나타
950
979
-

주) 산출기준

- 각 생산 제품중 주요 생산품에 대한 가격을 선정하였으며, 주요 가격변동 요인
으로써는 일부 차종의 신모델 및 모델 Change (Face Lift)의 변화로 ITEM의 부품이 추가 또는 삭제됨에 따라 가격이 변동되어 차이가 발생된 것임.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적
 (단위 : 백만원)

사업
부문
회사명
매출
유형
품 목
제38기
반기
제37기
제36기

자
동
차
부
품
에
코
플
라
스
틱
(주)
제품
BUMPER
수 출
93,560
135,599
148,537

내 수
77,812
153,526
134,782

합 계
171,372
289,125
283,317

상품
BUMPER
수 출
147
257
239

내 수
90
-460
690

합 계
237
-203
929

제품
TRIM
수 출
117,398
171,201
178,772

내 수
145,463
334,570
199,372

합 계
262,861
505,771
378,144

상품
TRIM
수 출
4,395
3,812
3,794

내 수
1,842
22,687
10,041

합 계
6,237
26,499
13,835

제품
기타
수 출
25
93
1,274

내 수
1,503
1,065
2,920

합 계
1,528
1,159
4,194

상품
기타
수 출
178
1,312
170

내 수
8,467
27,029
24,218

합 계
8,645
28,341
24,387

합 계
수 출
215,703
312,276
332,786

내 수
235,177
538,416
372,021

합 계
450,880
850,692
704,807

아
이
아
(주)
제품
고무
수 출
20,316
41,192
56,209

내 수
16,704
36,367
43,417

합 계
37,021
77,560
99,625

상품
고무
수 출
-
-
-

내 수
535
2,511
1,435

합 계
535
2,511
1,435

제품
플라스틱
수 출
33,438
48,742
58,434

내 수
35,132
54,569
62,014

합 계
68,570
103,311
120,447

상품
플라스틱
수 출
-
-
-

내 수
6,774
7,040
2,214

합 계
6,774
7,040
2,214

합계
수 출
53,754
89,934
114,642

내 수
59,145
100,488
109,080

합 계
112,899
190,422
223,722

(주)
코모스
제품
ST/
WHEEL 外
수 출
89,882
45,205
126,357

내 수
34,104
152,147
97,497

합 계
123,986
197,352
223,854

상품
금형매출 外
수 출
1,444
5,545
12,350

내 수
474
2,492
2,982

합 계
1,918
8,037
15,332

합계
수 출
91,326
50,750
138,707

내 수
34,578
154,639
100,479

합 계
125,904
205,389
239,186

나. 판매 경로 및 판매방법 등
- 당사 판매 조직은 영업팀 및 생산관리부, A/S,CKD팀에서 납품을 주로 하고 
있습니다. 
종속회사중 아이아는 영업팀에서 주로 담당을 하고 있으며, 코모스는 영업부에서
관리하고 있으며, 납입물류팀을 통해 납품하고 있습니다. 

- 당사 및 종속회사의 자동차 부품 판매 경로는 국내 완성차(현대,기아자동차를 통한 내수 판매와 로컬 수출 및 해외현지법인 등을 통한 수출 판매가 있습니다. 

다. 판매 방법 및 조건 
- 당사 및 종속회사의 판매방법 및 조건 입니다. 

① 내수 :

1) 현대자동차(주) : 완성차생산계획에 의한 OEM방식으로 공급 (주1회 전자금융결제) 
 2) 현대모비스(주)부품사업부 : 발주서에 의한 보수용 부품 공급 (주1회 전자금융결제) 
 3) 기아자동차(주) : 완성차생산계획에 의한 OEM방식으로 공급 (주1회 전자금융결제)

② 수출
 1) LOCAL 수출 : 현대자동차(주), 기아자동차(주)의 완성차 생산계획에 의한
 OEM방식으로 구매확인서에 의거 공급 (현금결제) 
 2) 직 수 출 : 해외현지법인 및 해외 단품 직수출

라. 판매전략

- 한국자동차 시장에서 당사 및 당사의 종속회사가 영위하는 자동차용 부품 중 플라스틱 및 방진, 고무 제품을 생산하는 생산업체가 다수 있으나 당사 및 종속회사는 지속적인 원가절감운동등을 통하여 생산혁신 활동에 박차를 가하고 있고, 앞선 기술력과 비교우위적인 생산시설 및 규모의 경제실현으로 수급업체인 완성차에 추가적인 물량확보 노력을 기하고 있습니다.
기존 생산부문에 있어서는 해외선진업체의 생산설비, 시스템, 생산노하우 등을 지속적으로 Bench Marking을 실시하여 기술수준 및 원가수준을 선진국 수준으로 유지할 수 있도록 기술부문의 인력을 매년 주기적으로 해외에 파견하여 기술이 진부화 되지않고 항상 상위수준을 유지할 수 있도록 제도화 할 것이며 이를 바탕으로 판매역량을 강화하고 있습니다.

5. 수주상황
- 연결실체의 자동차부품 사업은 완성차업체(현대,기아자동차)에서 신차 개발시 회사가 완성차 업체와 공동 개발하여 신차의 출시시 차종별 제품을 생산 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지않고, 대내외적 경제 환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없어서, 수주 물량 및 수주잔고 등 수주 상황을 별도로 관리하고 있지 않고 있습니다. 
현대자동차 및 기아자동차와의 장기 생산계획에 의거 년간 수주계획이 형성되며, 기본계약은 종료 의사가 없는 경우 계속되는 것으로 간주되며, 매일의 수주현황을 현대,기아자동차VAN시스템을 통하여 수주를 받는 방식으로 되어 있습니다

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율연결실체 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속회사는 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 회사에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 신용위험 

① 신용위험에 대한 노출
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

현금및현금성자산(*1)
8,415,051
10,280,812

매출채권및기타채권(*2)
126,303,592
117,787,022

장단기금융상품
403,500
403,500

장단기대여금
8,561,243
12,294,869

당기손익-공정가치측정금융자산
5,309,541
7,542,131

보증금
5,951,957
6,974,664

금융보증부채(*3)
18,000,000
15,718,553

합 계
172,944,884
171,001,551

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 연결기업은 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 
(*3) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결기업이 지급해 야 할 최대금액입니다.

나. 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타채무
275,511,423
274,989,116
272,193,160
2,795,957
-

차입금
179,889,922
182,749,868
170,276,338
12,473,529
-

사채
19,963,333
20,000,000

-
20,000,000
-

지급보증
106,652
18,000,000
18,000,000
-
-

합 계
455,507,997
475,738,984
460,469,498
15,269,486
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타채무
275,230,871
280,840,483
279,765,554
1,074,930
-

차입금
176,214,886
187,588,068
169,852,912
17,735,157
-

지급보증
130,652
15,718,553
24,000
15,694,553
-

합 계
451,576,409
484,147,104
449,642,466
34,504,640
-

다. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
연결회사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 

연결실체는 제품 수출거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

구 분
제 38(당) 2분기
제 37(전) 기

외 화 금 액
환 율(원)
원화환산액
외 화 금 액
환 율(원)
원화환산액

보통예금
USD
413,280.69
1,130.00
467,007
-
-
-
-

매출채권
USD
19,000,639.17
1,130.00
21,470,722
USD
12,603,502.13
1,088.00
13,712,610

JPY
-
-
-
JPY
441,232.00
10.60
4,677

EUR
18,789.19
1,344.42
25,261
EUR
18,789.19
1,338.24
25,144

CNY
15,958.00
174.84
2,790
CNY
4,765.00
166.9600
796

매입채무
USD
-
-
-
USD
552,814.60
1,088.00
601,462

미지급금
USD
1,265.00
1,130.00
1,429
USD
56,571.80
1,088.00
61,550

차입금
USD
7,750,000.00
1,130.00
8,757,500
USD
9,200,000.00
1,088.00
10,009,600

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
제 38(당) 2분기
제 37(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,317,880
(1,317,880)
304,002
(304,002)

JPY
-
-
468
(468)

CNY
279
(279)
80
(80)

EUR
2,526
(2,526)
2,514
(2,514)

합 계
1,320,685
(1,320,685)
307,064
(307,064)

② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다

당반기 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
175,391
(175,391)

라. 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 38(당) 2분기
제 37(전) 기

차입금
179,889,922
176,214,886

사채
19,963,333
-

현금및현금성자산
(8,467,559)
(10,297,309)

순부채
191,385,696
165,917,577

자 본
99,977,831
109,220,280

순부채비율
191.43%
151.91%

2. 파생상품거래 현황
- 연결실체는 파생상품과 관련한 거래가 없습니다. 

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등
- 연결실체의 경영상의 주요 계약 현황 입니다. 

가. 자동차 부품 또는 그 부속품거래에 대한 기본계약
0. 계약 품목 : 자동차 부품 
0. 계약 기간 : 신차종 개발 계약시 만 1년으로 하여 갑, 또는 을이 계약기간 
 만료 3개월전까지 계약갱신 또는 해약의사를 표시하지 않는한 
 동일한 조건으로 그 이후에도 계속되는 것으로 한다.
0. 주요계약내용: 자동차부품에 대한 발주, 단가결정, 검수방법, 대금지급, 계약의 해제등

나. 자동차부품 또는 그 부속품에 대한 품질보증 및 크레임보상 협정 
0. 계약 품목 : 자동차부품 
0. 계약 기간 : 기본계약기간과 동일 
0. 주요계약내용 : 결품으로 인한 손실 보상, 불량품 납품에 대한 손실 보상 크레임의 분류, 보상책임기간 

다. 보수용( A/S) 자재 공급 계약 
0. 계약 품목 : 자동차 부품 
0. 계약 기간 : 기본계약기간과 동일 
0. 주요계약내용 : 판매된 차량의 유지,보수를 위한 자재의 공급, 품질보증 및 
 크레임 보상 , 구형(OEM생산중단) 보수용 자재에 대한 공급
 책임기간

2. 연구개발활동
- 연결실체는 자동차 부품 제조업을 영위하는 회사로서 자동차 경량화에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 

가. 연구개발활동의 개요
- 당사의 연구개발 담당조직은 제품연구실(설계연구과, 금형연구과, CAE과) 과 
재료연구실(고분자 재료연구과, 페인트 재료연구과, 시험실), 공정 연구실(생산기
술연구과, 신공정연구과)로 구성되어 있으며, 종속회사중 아이아는 연구개발 
1, 2팀으로 나뉘어서 업무를 수행하고 있습니다. 
코모스는 기술연구소(개발팀, 설계팀)에서 전담하고 있습니다.

나. 연구개발비용
0. 당사 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목
제38(당기)반기
제37(전기)
제36(전전기)
비고

인 건 비
1,013
2,193
1,808
-

경상시험 연구비
113
381
280
-

기 타
1,001
1,789
1,335
-

연구개발비용 계
2,127,
4,363
3,423
-

회계
처리
판매비와 관리비
126
1,937
1,381
-

제조경비
2,002
2,426
2,042
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.5%
0.51%
0.49%
-

0. 주요 종속회사의 연구개발 비용
- 아이아(주)
 (단위 : 백만원)

과 목
2021년 반기
2020년
2019년
비고

회계처리
제조경비
1,168
2,689
2,650
-

연구개발비/매출액
(연구개발비 ÷당기매출액x100)
1.03%
1.1%
1.08%
-

- (주)코모스 
 (단위 : 백만원)

과 목
2021년 반기
2020년
2019년
비고

회계처리
노무비
813
1,528
1,585
-

연구개발비/매출액
(연구개발비 ÷당기매출액x100
0.65%
0.74%
0.66%
-

다 .연구개발 실적

사업
부문
회사명
연 도
주요 연구 과제명
기대효과

자
동
차
부
품
에코
플라스틱
(주)
2010년
회전형 컵홀더 개발
신제품 개발

2011년
자동차용 라디에이터 그릴의 제조 방법
공정 개발

핸드폰 거치대 및 이를 포함하는 자동차
신제품 개발

2012년
TAIL GATE PANLE
선행기술

SPARE TIRE WELL
선행기술

2013년
REAR GLASS
선행기술

2014년
사출 B/Beam
선행기술

플라스틱 T/Gate PNL
선행기술

2015년
플라스틱 리어 쿼터글라스
선행기술

원형 로고 레이더 투과 커버
선행기술

2016년
Hybrid T/Gate PNL
선행기술

Stay 일체형 사출 B/Beam

선행기술

2017년
Full 플라스틱 T/Gate PNL
선행기술

R-RIM 플라스틱 F/PNL

선행기술

2018년
경제형 플라스틱 T/Gate PNL
선행기술

CFRP Roof PNL
선행기술

2019년
플라스틱 T/Gate PNL용 다 차종 ES 성능 평가 가능 신규 설비 독자 개발
선행기술

플라스틱 T/Gate PNL 강성 해석 기술 자립화
선행기술

2020년
원가절감형 초박막 크롬 증착 레이더 투과 커버 선행 개발
선행기술

Clear 도장 MIC 플라스틱 T/Gate PNL 선행 개발
선행기술

다층 소재 열성형 플라스틱 Hood PNL 개발
선행기술

사이드 아우터 무빙 부품 SMC Reinforce. 선행 개발
선행기술

라이팅 구현 외장 플라스틱 부품 선행 개발 (R/Grille, C-Pillar)
선행기술

2021년
열가소성 허니콤 샌드위치 복합재 Roof PNL 개발
선행기술

미래 자율주행차 승객을 위한 무빙 복합 다기능 콘솔 개발
선행기술

아키텍처 신뢰성 확보 위한 콘솔 메커니즘 개발
선행기술

아이아
(주)
2010년
HYDRO SUBFRAME BUSH
선행기술

2010년
AIR DAMPING MOUNT
선행기술

2010년
NYLON ROLL ROD BRKT
선행기술

2011년
NYLON UPPER ROD BRKT
선행기술

2011년
전자식 능동 엔진 마운트
선행기술

2012년
전자식 능동 엔진 마운트
선행기술

2012년
MRF 엔진 마운트
선행기술

2012년
바디웨더스트립 CLOTH 코팅
양산적용

2012년
바디웨더스트립 TPO 성형
양산적용

2012년
크렘쉘 테일게이트 웨더스트립
선행기술

2013년
ALL 플라스틱 테일게이트 웨더스트립
선행기술

(주)
코모스
2010년
플라스틱 스티어링 휠
선행기술

2011년
TPE 발포사출 스티어링 휠
선행기술

2011년
PTC 발열 스티어링 휠
선행기술

2012년
듀얼패턴 면발광
선행기술

2012년
리얼우드 필름
선행기술

2013년
스마트 그립 스티어링 휠
선행기술

2014년
스티어링 휠 가죽전면본딩 공법
선행기술

2015년
ornament 적용 스티어링휠
선행기술

2015년
내장부품 고급감 패턴 개발
선행기술

2016년
알로이휠용 플라스틱 공명기
선행기술

2017년
발열 PU 스티어링 휠
선행기술

2017년
로어커버 일체형 스티어링휠
선행기술

2018년
CES 스티어링 휠 패드 시스템 개발
선행기술

2019년
HOD 스티어링 휠
선행기술

7. 기타 참고사항

1. 지적 재산권 보유 현황

사업
부문
회사명
발명의 명칭
등록일자
근거
법령
APPLICATION
비고

자
동
차
부
품
에
코
플
라
스
틱
(주)
차량의 컵 홀더
2010.6.28
특허법
Cup Hold
-

사출 성형 장치 및 사출 성형 방법
2010.12.13
특허법
Radiator Grille
-

자동차의 콘솔용 폴딩개폐장치
2011.09.01
특허법
Console류
-

자동차용 라디에이터 그릴의 제조 방법
2011.12.06
특허법
Radiator Grille
-

핸드폰 거치대 및 이를 포함하는 자동차
2011.12.15
특허법
내장 Trim류
(핸드폰 거치대)
-

차량의 전동식 컵 홀더
2012.10.02
특허법
Electric Cup Holder Of Vehicle
-

차량용 사이드 실 몰딩
2014.04.02
특허법
Side Sill Mold'g
-

휠커버용 폴리아미드 수지 조성물
2014.09.02
특허법
Wheel Cover
-

차량용 콘솔 암레스트
2014.12.01
특허법
Console류
-

자동차용 범퍼 백 빔 제조 방법
2015.07.02
특허법
Back Beam
-

열경화성 복합소재를 이용한 자동차 테일게이트 제조방법
2015.07.07
특허법
TAILGATE
-

후석 승객용 테이블장치
2015.09.01
특허법

-

하이그로시용 원코트 상도 도료 조성물 및 그의 도장 방법
2015.12.01
특허법

-

파스너(FASTNER)
2016.01.05
특허법

-

파스너(FASTNER)
2016.01.05
특허법

-

Table apparatus for rear 
passenger in vehicle
2016.06.21
특허법

미국등록

One coat painting composition
for high gloss and coating 
method thereof
2016.11.22
특허법

미국등록

차량용 재떨이
2016.12.05
특허법

차량용 재떨이
2016.12.06
특허법

차량용 사출 범퍼 시스템
2017.03.24
특허법
Back Beam

폴리올레핀계 수지 조정물
2017.11.06
특허법
Back Beam

차량용 클립
2017.11.27
특허법
Side Sill Mold'g

차량용 트레이 장치
2018.05.02
특허법
Console

Table apparatus for rear passenger in vehicle
2018.08.31
특허법
Console
중국등록

Tray Device for Vehicle
2019.09.10
특허법

미국등록

클립을 이용한 내장재 결합 구조
2019.03.27
특허법

차량용 테일게이트 검사구
2019.08.26
특허법
TAILGATE

차량의 클립 보스
2019.11.25
특허법

차량용 루프랙 조립체
2019.12.02
특허법
Roof Rack

CFRP 루프용 루프랙 록킹 장치
2019.11.15
특허법
Roof Rack

마운팅 유닛
2019.12.10
특허법

자동차의 암레스트 힌지
2019.10.08
특허법
Console

차량용 레이더 투과 커버의 제조 방법
2019.08.30
특허법

테이블 가변형 콘솔 장치
2020.01.03
특허법
Console

자동차의 플로어 콘솔 장착 구조
2020.02.03
특허법
Console

차량용 루프랙의 마운팅 구조
2020.02.28
특허법
Roof Rack

센서 홀더
2020.03.16
특허법

차량용 컵홀더 장치
2020.04.16
특허법
Console

차량용 범퍼 어셈블리 조립 구조
2020.05.12
특허법
Bumper

Console Device for Vehicle
2020.05.26
특허법
Console
미국등록

건식 도금 방법
2021.01.27
특허법

차량용 테일게이트의 강성 평가장치
2021.05.12
특허법
TAILGATE

자동차의 범퍼 마운팅 구조
2021.05.21
특허법
Bumper

후석 승객용 다이얼 잠금장치 적용 트레이
2021.07.01
특허법

차량용 컵홀더의 오일댐퍼 조립구조
2021.07.08
특허법

아
이
아
(주)
하이드로 롤 로드
2010.10.28
특허법

-

전자식 능동 엔진 마운트 장치
2012.01.24
특허법
내측 유로 장치의 장점
미국등록

(주)
코모스
자동차용 컵 홀더
2011.12.13
특허법
콘솔
-

차량 스티어링 휠용 볼트 홀더 일체형 로어 커버
2013.02.13
특허법
스티어링 휠
-

래치 플레이트 및 이를 이용한 차량용 스티어링 휠
2013.03.25
특허법
스티어링 휠
-

래치 플레이트 및 이를 이용한 차량용 스티어링 휠
2013.05.31
특허법
스티어링 휠
-

운전석 에어백 모듈용 혼 플레이트
2014.06.03
특허법
스티어링 휠
-

가죽 끼움 방식 스티어링 휠
2017.12.01
특허법
스티어링 휠
-

발열스티어링 휠과 발열 스티어링휠의 제조방법 및 히팅방법
2018.11.22
특허법
스티어링 휠
-

자동차의 운전자 행동 감지용 스티어링 장치
2019.02.28
특허법
스티어링 휠
-

이중사출용 발열 구조를 갖는 스티어링 휠
2019.03.08
특허법
스티어링 휠
-

발열 스티어링 휠
2019.07.08
특허법
스티어링 휠

가변식 스티어링 휠 시스템 및 이의 작동방법
2020.02.04
특허법
스티어링 휠

통풍스티어링 휠
2020.05.27
특허법
스티어링 휠

수동운전 감지 장치
2020.08.19
특허법
스티어링 휠

스티어링 휠 성형장치 및 방법
2020.10.14
특허법
스티어링 휠

암레스트용 힌지장치
2020.12.04
특허법
스티어링 휠

2. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 자동차 산업의 특성
- 한국자동차산업협동조합에서 발간(월간 자동차 부품)한 COVID-19(코로나바이러스) 이후의 글로벌 자동차 산업 전망에 의하면 COVID-19의 대유행으로 세계 경제가 심대한 충격을 받고 있습니다
이에 자동차 산업도 예외가 없으며, 수요 측면에서는 단기적으로 고가품 소비 심리가 위축되고 , 소비자들은 자동차 구매를 미루거나 포기하는등 자동차 수요 감소가 현실화 되고 있지만, 장기적으로는 재택근무와 비대면 경제의 확산으로 사회 전반의이동수요가 감소할 것으로 예측되고 자동차의 공유보다는 소유를 택하는 비율이 높아지면서 개인용 차량 수요는 증가 할 것으로 예상됨에 따라 수요의 증감은 혼재할 것으로 판단하고 있습니다.
공급 측면에서는 완성차 기업 및 부품 네트워크 그리고 모빌리티 서비스 업체가 생존에 유리한 형태로 재편될 전망이며, 완성차 부품 제조업체는 단기적인 충격으로부터살아남는 기업 위주로 재편되고 이들 기업은 공급 효율성 보다 조달 안정성을 더울 중시 할 것으로 판단하고 있습니다.

이에 한국 자동차 산업의 변화 대응력은 전반적으로 양호한 것으로 평가 하고 있으며 완성차 기업의 제품 라인업 (세단/SUV/상용)이 균형잡혀 있으며, 고도의 수직 계열화에 힘입어 주요 부품의 품질 및 공급 안정성도 양호하며, 또한 일시적인 위축 직후 성장세를 회복할 친환경 자동차 시장 대응 역량도 꾸준히 강회되고 있습니다.

- 2021년 상반기 자동차 시장 현황은 한국자동차산업협회에서 매월 홈페이지를 통해 발표하는 2021년 자동차산업 동향 보고서에 의하면 아래와 같습니다. 
 (단위 : 만대)

구분
2020년 상반기
2021년 상반기
증감률

내 수
80
76
-5.7%

수 출
82
106
28.9%

생 산
163
181
11.5%

내수판매는 지난해 6월 개소세 70% 인하(3~6월), 노후차 교체지원(1~6월) 등 일부 세제혜택의 일몰 등으로 전년동월비 5.7% 감소하였음.
수출판매는 지난해 코로나19로 인한 해외 판매 급감에 따른 기저효과와 글로벌 자동차 수요회복세로 전년동기대비 28.9% 증가하였음

- 생산 또한 전년 코로나19로 인한 공장생산 차질에 따른 기저 효과와 수출 증가로 전년동기비 11.5% 증가한 181만대 생산함

(2) 자동차 부품산업 현황 
- 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 제조산업의 경쟁력을 좌우하는 중요한 산업으로, 완성차 제조업과 더불어 후방산업인 소재, 전기, 전자, 비철금속, 철강산업 등에 큰 영향을 미치는 산업입니다. 자동차 부품 수출액은 완성차 수출액과 별도로 산정하더라도 국내 전체 수출에서 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다.

우리나라 자동차 부품업계는 한국자동차산업협동조합 홈페이지에 따르면 2019년말 현재 자동차회사와 직접 거래하고 있는 1차 협력업체수는 전년대비 0.8%감소한 
824개사이며, 이중 대기업이 269개(32.6%), 중소기업 555개(67.4%)사이며, 
자동차부품산업계 매출액은 전년대비 6.5% 증가한 76조 1,141억원으로 
OEM 50조 6,312억원(66.5%), 보수용 3조 5,442억원(4.7%), 수출 21조 9,387억원
(28.8%) 입니다. 

자동차 부품업계는 전 세계 자동차 완성차업계에 일고 있는 '플랫폼 통합'과 '부품 공용화' 전략에 맞추기 위해 대형 부품전문사의 출현을 하고 있으며, 해외 선진업체들과의 생존 경쟁에서 승리하기 위해선, 통합(인수 또는 합병)과 전략적 제휴 등을 통해'규모의 경제'를 실현함과 동시에 경영권을 방호해 가야 하고, 선택과 집중을 통한 '전문화'로 내실을 다져가면서 원천기술 및 독자적인 기술개발능력의 확보가 요구되고 있습니다. 또한 자동차부품산업은 OEM부문에 대한 높은 의존도로 인해 국내 완성차 생산 수준에 따라 실적이 결정되는 모습을 보여 왔습니다. 

하지만 2000년대 이후 글로벌 완성차 및 부품업체에 대한 직수출 확대와 국내 완성차산업의 해외 생산확대에 따른 CKD방식의 수출 확대로 수출 비중이 급속히 확대되는 반면, 상대적으로 OEM 매출 비중은 축소되고 있습니다. 이와 관련하여 자동차 부품 산업 성장요소를 보면 국내 완성차생산 증가 요인으로는 완성차업체의 부품 외주 비율 확대, 고부가가치 차종 판매 비중 확대 및 대당 판매 단가 상승, 편의사양 고급화로 부품 단가는 상승중이며, 부정적인 요인으로는 완성차 해외 생산 확대등으로 국내 생산 증가율 둔화예상, 중국 등 수입 부품의 국내 시장 잠식 가능성, 국내 업체의 해외법인 생산분의 역수입으로 인한 경쟁 심화 가능성을 들 수 있습니다. 

(3) 경기 변동 및 계절성 
- 현대경제연구원 홈페이지에 발표한 2020년 3분기 한국경제전망(2020.10.30)에 의하면 3분기 한국 경제는 1분기 -1.3%, 2분기 -3.2%에서 3분기 1.9%로 플러스 반등했지만 전년동기대비 성장율은 2020년 3분기 현재 -1.3%로 여전히 마이너스 국면에 위치하고 있음
또한 4분기 세계경제는 3분기 보다 성장세가 둔화 될 것으로 예상하고, 국내 경제 또한 -1.7%대 수준의 성장률을 기록 할 것으로 전망하고 있음
이와 관련하여 자동차 수요 또한 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 기점으로 이전에는 경기변동에상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있다. 특히 자동차는 대표적인 내구재로서 경기 침체시 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게감소하는 특성을 나타내고 있다.
아울러 자동차 부품 또한 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되고 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받고 있습니다.

나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 

(1) 자동차 부품 시장의 안정성 
- 국내 자동차 부품 시장은 크게 제조용 OEM 부품부문과 A/S용 부품부문으로 구분할 수 있습니다. 
OEM 부품 부문은 완성차 업체에 자동차 부품을 공급하는 것으로 신차 개발시 업체가 정해져 있으며 당사는 국내 최대 고객인 현대,기아 자동차에 부품을 납품하고 있습니다. 
A/S용 부품 시장은 자동차 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 발생됩니다. 이 중 자동차 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인이며, 당사의 주 고객인 현대·기아자동차의 전세계 수출 및 현지 생산 증가와 지역별 판매 확대에 힘입어 지속적으로 증가하는 추세입니다. 한국자동차 산업협회에 따르면 국내 자동차 보유대수 및 증가율은 2016년 2,180만대, 2017년 2,253만대, 2018년 2,320만대로 집계되었습니다. 2019년 전체 보유대수는 2,368만대로 전년대비 2.0% 증가 하였습니다. 이에 따라 A/S용 부품시장도 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다.

(2) 경쟁상황 
- 당사의 주력 제품인 Plastic Bumper의 주요 경쟁업체는 LG하우시스, 아이아, 프라코, 기아자동차(IN-LINE), BMI 가 있습니다. 
완성차업체별로 종속화된 납품구조를갖고 있으며 완성차 업체당 경쟁입찰을 실시하고 있으며, 당사는 현대,기아자동차를 주고객으로 하고 있습니다. 

- 아울러 당사의 종속회사인 아이아는 기아자동차를 주고객으로 하고 있으며, 점진적으로 현대자동차 비중을 늘려가는 추세 입니다. 생산 제품은 자동차 부품중 고무류와 플라스틱류로 고무제품은 생산 방식에 의해 방진과 압출로 구분할수 있으며, 경쟁업체들은 Mounts등과 같은 방진 제품에 파브코, 대흥R&T가 있으며, Body Seal등과 같은 압출제품은 화승R&A, DRB동일, 유일고무가 있습니다. 플라스틱 제품에 대한 주요 경쟁업체는 LG하우시스, 프라코, 기아자동차, 현대모비스등이 있습니다. 

- 또 다른 종속회사인 코모스의 주력 생산품은 스티어링 휠(Steering Wheel) , 콘솔 (Console), 휠커버(Wheel Cover)를 주력으로 생산하고 있으며 현대, 기아자동차를
주력으로 하고 있습니다. 
스티어링 휠은 대유신소재, 엘지하우시스, 타카타외 (현지업체), 콘솔 경쟁업체로는 재영웰릭스, 동국실업, 신기가 있으며, 휠커버 경쟁업체는 금문산업, 나전이 있습니다.

(3) 시장 점유율 추이 
- 당사 주요 고객인 현대자동차의 Plastic Bumper에 대한 공급업체의 점유율은 아래와 같습니다.

업 체 명
2018년
2019년
2020년
2021년 반기
비고

에코플라스틱
48%
51.9%
50.7%
49.5%
-

LG하우시스
34%
34.8%
32.5%
37.9%
-

세진
4%
-
-
-
-

BMI
14%
13.3%
16.8%
12.7%
-

계
100%
100%
100%
100%
-

주) 산출근거 
- 생산수량 : 한국자동차산업협회에서 매월 홈페이지를 통해 발표하는
 자동차통계월보 (2021년 3월) 게시한 내용중
 2021년 3월 누적 업체별 모델별 생산수량 중 현대자동차 생산
 수량 (승용+SUV+버스+트럭)중 Plastic Bumper Car 생산수량 
- 점유율 : 상기 현대자동차 생산차종중 당사 생산차종의 Bumper 점유율
- 당사 주요 Bumper 생산차종 : 팰리세이드, 산타페, 투싼, 제네시스, 베뉴, 넥쏘,
 아반떼, i30, i40, 아이오닉5 외

- 주요 종속회사의 시장점유율은 아래와 같습니다. 
0. 아이아(주)

부문
제품종류
아이아
평화
산업
대흥
R&T
화승
R&A
동일
고무
유일
고무
에코
플라스틱
프라코
LG
하우시스
현대
모비스
기타
계

자동차
부품
고무
방진부문
5%
51%
44%

100%

압출부문
15%

38%
31%
10%

100%

플라스틱
8%

24%
11%
22%
7%
28%
100%

주) 산출근거 : 2021년 2분기 각 사별 매출현황 기준 (종속회사 자체 산출)
 - 생산수량은 현대+기아자동차 생산기준
 - 플라스틱 : Bumper, Back Beam , Skid Plate, Side Sill 생산기준

0. (주)코모스 

업체
부문
제품종류
KOMOS
대유
신소재
타카타외
(현지업체)
에코
플라스틱
대원
정공
한국
내쇼날
동국
실업
신기
기타
계

㈜KOMOS
자동차
부품
스티어링 휠(Steering Wheel)
33%
53%
14%

100%

콘솔 (Console)
23%

26%
17%

5%
12%
17%
100%

휠커버(Wheel Cover)
53%

8%

33%

6%
100%

주) 산출근거 : 2021년 2분기 각 사별 매출현황 기준 (종속회사 자체 산출)
- 생산수량은 현대+기아자동차 생산 기준

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 

(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
- 현재 우리나라는 자동차의 부품 공급 체제가 완비된 상태이며 이러한 부품체제가 완성차의 경쟁력을 뒷받침하고 있습니다. 일반적으로 자동차부품의 경쟁력은 생산경쟁력, 신제품 개발경쟁력으로 분류되며, 자동차부품산업은 생산재로서 성격이 강하며, 생산경쟁력 중에서도 Cost와 품질, 납기가 중요합니다. 

또한 신제품개발 경쟁력은 설계기술과 개발기간이 경쟁요소입니다. 최근 자동차부품시장은 경쟁발주시스템을 실시하고 있으며 이는 국내업체에만 한정하는 것이 아니라세계어디서나 품질과 가격조건만 맞는다면 누구나 조달이 가능하다는 것을 의미하고있으며, 실제 선진 부품업체들이 한국시장에 본격 진입하고 있습니다. 

아울러 2000년대 초반 이후 유가가 급등하면서 재개된 자동차 연비전쟁은 최근 유가 안정세에도 불구하고 배기가스로 인한 지구온난화와 자원 고갈 등으로 2015년전후 각국의 환경, 연비규제 강화 속도가 2배이상의 연비 개선을 요구함에 따라 더욱 가속화될 전망입니다. 과거 연비개선에도 불구하고 안전과 편의사양 증가로 평균차량 무게는 연간 15kg씩 증가 해 왔습니다. 

이에 자동차 연비 개선을 위한 현실적인 대안은 차량경량화 기술이며, 자동차 중량을 10kg 경량화 하였을 때 연비 2.8% 향상, CO2 4.5% 감소, NOx 8.8%(질소산화물) 감소 효과를 가져 올 뿐만 아니라 가속, 조향성능, 제동거리 감소, 내구성 강화 등의 다양한 효과를 보입니다.

이처럼 자동차 산업 패러다임 전환으로 글로벌 완성차 업체들은 Hybrid Car, 연료전지차, 수소차, 전기차등 다양한 종류의 경량화 기술이 적용된 그린카(Green Car) 개발에 수많은 연구개발과 투자를 하고 있습니다. 즉, 그린카를 생산하고 선점하는 자동차와 부품만이 향후 자동차 미래 시장에서 살아남을 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 

(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
- 에코플라스틱(주)는 1984년 창립이래 30년이상의 축적된 자동차 플라스틱 부품 제조, 생산 기술을 바탕으로 엔지니어링 능력 제고, 공장 자동화 및 품질경영시스템 ISO/TS16949의품질 개선 SYSTEM의 도입에 의한 생산성 향상, 경량 설계에 대한 지속적인 기술 개발등의 노력을 기울리고 있으며, 39대의 성형 사출기를 보유하여 국내최대의 생산량을 자랑하는 성형 사출공장과 단일 공장으로서는 최대의 시설을 자랑하는 전자동 도장 공장(Painting)을 운영하고 있습니다. 특히 4공장은 2016년에 120억원을 들여 새로이 준공한 공장으로서 향후 회사의 미래 성장 동력인 차량경량화를 위하여 설립하였습니다. 

당사는 차량 경량화를 위한 선도 업체로 수많은 연구개발을 하였으며 그에 대한 결실로 2016년에 르노삼성자동차 SM6에 Spare Tire Well 제품을 기존 Steel 제품에서 30% 이상 가벼운 Plastic 제품으로 개발하여 납품하고 있으며, 현대자동차의 수소자동차인 넥쏘에 Plastic Bumper 뿐만 아니라 Plastic Fender Panel 제품을 납품하고 있습니다. 

또한 남부권에 집중되어 있는 영업구조를 탈피하고 중부권 시장 확대를 위하여 충남 아산에 성형사출기 13대를 갖춘 아산공장을 운영하고 있으며, 경남 양산과 전라도 광주에도 조립공장을 운영하고 있습니다.

아울러 고객으로 주문시 제품설계, 금형개발, 제품생산, 납품까지 원스톱(ONE-STOP) 생산시스템 갖추고 있어 고객 만족에 최선을 다하고 있습니다. 

- 당사의 종속회사인 아이아는 1988년 고객의 안전과 안락함을 추구하는 자동차부품 전문회사로 설립되어 방진부품, WEATHER STRIP, HOSE 등 고무 제품 및 범퍼, 사이드실,가니쉬 등 플라스틱 제품을 개발, 생산해 왔습니다. TS-16949 및 ISO-14001 인증을 획득하고 세계적인 기업과 기술제휴 및 전략적 사업제휴를 통한 신기술 습득과 신제품 개발에 박차를 가하여 이제 국내 자동차 업체뿐 아니라 세계자동차 산업발전에 기여하는 기업으로 발전을 거듭하고 있습니다. 앞서가는 기술과 우수한 품질을 바탕으로 고객만족 실현은 물론 고객의 안전과 안락함을 통한 행복한 삶을 위해 끊임없는노력을 기울이고 완벽한 제품 생산에 최선을 다하는 글로벌 자동차 부품 기업으로 성장 발전해 나가겠습니다

- 당사의 종속회사인 코모스는 1967년 창업이래 40여년의 세월을 오직 자동차부품 외길로 달려온 저희 KOMOS는 자동차의 핵심부품인 STEERING WHEEL(핸들)과
자동차 내/외장 부품을 생산하는 자동차부품 전문업체로서, 대한민국의 자동차산업과 함께 해왔습니다.
지난 20세기에는 "기술력과 품질"에 회사의 역량을 집중함으로서 안전/성능/품질을 최우성능로, 고객만족을 실현해 왔으며, 이제는 그동안의 축적된 기술과 품질을 기본으로 친환경/신기술/경량화를 목표로 KOMOS 임직원은 미래를 향한 인재육성과 신기술/신소재 개발에 끊임없는 R&D 투자를 지속하고 있습니다.
또한 글로벌시대를 선도하는 기업으로 거듭나기 위하여 2006년 인도공장 설립을 필두로 미국, 체코법인을 설립하였으며, "미래는 꿈꾸는자의 것"이라는 말을 가슴에 담고, 오늘하루도 보다 나은 미래의 "인간", "품질", "고객"을 위하여 뛰겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 
- 에코플라스틱(주)와 그 종속회사 
 (단위 : 원)

과 목
제38(당) 반기
제37기
제36기

자 산

Ⅰ. 유동자산
245,951,658,204
229,279,173,945
213,288,699,374

현금및현금성자산
8,467,558,879
10,297,308,941
6,822,787,154

매출채권및기타채권
124,879,336,730
116,357,110,118
131,611,855,985

재고자산
78,584,197,180
67,340,862,745
51,157,993,280

기타유동자산
28,092,472,877
26,224,423,640
18,744,786,434

당기손익-공정가치측정금융자산
3,000,000
3,000,000
360,151,698

기타금융자산
5,925,092,538
9,056,468,501
4,591,124,823

Ⅱ. 비유동자산
397,524,237,408
402,033,240,656
414,790,380,855

기타금융자산
8,991,607,124
10,616,564,241
9,953,075,982

매출채권및기타채권
1,424,254,831
1,429,911,897
1,441,226,028

당기손익-공정가치측정금융자산
5,306,540,892
7,539,131,000
7,017,340,000

상각후원가측정금융자산
200,000,000
-
-

기타비유동자산
894,602,665
973,153,476
3,092,659,758

관계기업투자주식
289,066,287
239,018,457
225,698,366

유형자산
355,761,775,442
355,992,135,540
369,547,225,542

투자부동산
846,730,430
846,730,430
846,730,430

무형자산
11,508,761,295
13,058,066,389
13,233,391,598

사용권 자산
5,138,531,542
4,143,734,888
2,110,023,482

이연법인세자산
7,162,366,900
7,194,794,338
7,323,009,669

자 산 총 계
643,475,895,612
631,312,414,601
628,079,080,229

부 채

Ⅰ. 유동부채
451,557,772,520
451,696,119,995
439,243,977,883

매입채무및기타채무
271,213,728,370
278,474,971,723
227,077,208,333

단기차입금
170,323,762,950
163,757,125,189
200,679,529,644

기타유동부채
6,125,738,076
6,023,342,040
5,641,084,104

리스부채
1,152,729,929
1,290,581,839
1,359,635,941

기타금융부채
24,000,000
24,000,000
55,116,118

당기법인세부채
2,717,813,195
2,126,099,204
4,431,403,743

Ⅱ. 비유동부채
91,940,291,991
69,881,922,674
71,359,886,425

매입채무및기타채무
1,303,000,000
-
-

장기차입금
9,566,158,880
12,457,761,139
18,154,276,223

확정급여부채
46,189,239,840
42,937,194,482
39,177,027,210

장기종업원급여부채
5,942,746,299
5,925,614,935
5,259,156,325

기타금융부채
82,652,054
94,553,425
174,114,996

리스부채
2,155,123,006
1,074,929,692
826,752,401

기타비유동부채
3,574,421,742
3,790,960,256
3,879,721,474

이연법인세부채
3,163,616,833
3,600,908,745
3,888,837,796

사채
19,963,333,337
-
-

부 채 총 계
543,498,064,511
521,578,042,669
510,603,864,308

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
99,977,830,901
102,368,511,509
109,721,892,703

자본금
12,834,685,000
12,834,685,000
12,834,685,000

주식발행초과금
15,652,114,342
15,652,114,342
15,652,114,342

기타자본
(1,294,951,524)
1,789,250,307
2,446,762,306

이익잉여금
72,785,983,083
72,092,461,860
78,788,331,055

II . 비지배지분
200
7,365,860,423
7,753,323,218

자 본 총 계
99,977,831,101
109,734,371,932
117,475,215,921

부채와자본총계
643,475,895,612
631,312,414,601
628,079,080,229

1. 매출액
730,408,980,350
1,291,838,589,915
1,216,291,298,736

2. 영업이익
10,806,919,692
2,293,985,846
10,946,110,163

3. 당기순이익
2,621,885,143
-6,459,522,885
-530,480,471

지배회사소유주지분순손실
1,583,468,536
-6,258,394,238
-803,023,209

비지배지분순이익
1,038,416,607
-201,128,647
272,542,738

4. 기타포괄손익
701,266,257
-941,146,015
846,796,853

5. 총포괄이익
3,323,151,400
-7,400,668,900
316,316,382

지배회사소유주지분
2,424,458,036
-7,164,334,190
-557,255,063

비지배지분
898,693,364
-236,334,710
873,571,445

6. 기본주당이익(손실)
63
-250
-32

연결에 포함된 회사수
9
9
9

※ 상기 요약 연결재무제표중 제38기 반기, 제37기, 제36기 연결재무제표는 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 반기
제37기
제 36 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
121,632,061,600
107,750,922,546
107,538,007,956

현금및현금성자산
385,108,717
327,165,212
248,908,010

매출채권및기타채권
76,143,255,138
72,821,744,439
80,669,123,513

재고자산
20,571,603,906
15,403,246,895
12,724,209,257

기타유동자산
17,519,093,839
13,895,766,000
9,935,615,478

기타금융자산
7,010,000,000
5,300,000,000
3,600,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,000,000
3,000,000
360,151,698

Ⅱ. 비유동자산
257,860,675,804
250,803,681,498
254,196,168,409

기타금융자산
8,090,942,844
7,754,552,844
4,155,592,860

당기손익-공정가치측정금융자산
5,305,540,892
5,426,550,000
5,126,550,000

종속기업및관계기업투자
47,188,135,946
34,904,258,610
34,904,258,610

유형자산
184,427,957,693
189,693,835,570
198,238,828,400

투자부동산
846,730,430
846,730,430
846,730,430

무형자산
8,295,151,401
8,455,589,969
7,974,709,621

사용권자산
743,972,276
641,020,978
745,802,435

이연법인세 자산
2,962,244,322
3,081,143,097
2,203,696,053

자 산 총 계
379,492,737,404
358,554,604,044
361,734,176,365

부 채

Ⅰ. 유동부채
189,507,122,329
194,839,007,607
207,590,804,193

매입채무및기타채무
148,497,656,081
156,587,233,633
130,121,738,323

단기차입금
37,351,159,110
33,136,879,213
72,483,995,145

기타유동부채
2,216,137,872
3,067,935,885
2,863,478,942

당기법인세부채
1,442,169,266
2,046,958,846
2,121,591,783

Ⅱ. 비유동부채
63,158,377,042
42,268,814,843
37,832,284,731

장기차입금
8,065,890,959
8,188,306,109
7,028,185,324

확정급여부채
28,772,326,546
27,487,156,243
24,812,231,524

장기종업원급여부채
5,051,525,367
5,051,525,367
4,464,168,508

장기성판매보증충당부채
743,606,381
1,037,889,016
960,241,120

리스부채
561,694,452
503,938,108
567,458,255

사채
19,963,333,337
-
-

부 채 총 계
252,665,499,371
237,107,822,450
245,423,088,924

자 본

Ⅰ. 자본금
12,834,685,000
12,834,685,000
12,834,685,000

Ⅱ. 주식발행초과금
15,652,114,342
15,652,114,342
15,652,114,342

Ⅲ. 기타자본
486,076,925
486,076,925
498,623,255

Ⅳ. 이익잉여금
97,854,361,766
92,473,905,327
87,325,664,844

자 본 총 계
126,827,238,033
121,446,781,594
116,311,087,441

부채와자본총계
379,492,737,404
358,554,604,044
361,734,176,365

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

1. 매출액
450,879,911,512
850,691,895,232
704,806,690,706

2. 영업이익
6,733,830,842
7,346,568,582
5,549,703,382

3. 당기순이익
6,195,641,810
5,776,453,892
2,721,346,554

4. 기타포괄손익
(64,961,301)
122,325,661
-168,282,676

5. 총포괄이익
6,130,680,509
5,898,779,553
2,553,063,878

6. 주당순이익 (단위 : 원)
248
230
107

※ 상기 요약 재무제표중 제38기 반기, 제37기, 제36기 재무제표는 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 38 기 반기말 2021.06.30 현재

제 37 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 38 기 반기말

제 37 기말

자산

유동자산

245,951,658,204

229,279,173,945

현금및현금성자산

8,467,558,879

10,297,308,941

매출채권 및 기타유동채권

124,879,336,730

116,357,110,118

재고자산

78,584,197,180

67,340,862,745

기타유동자산

27,633,680,214

25,761,002,166

당기손익-공정가치 측정 금융자산

3,000,000

3,000,000

기타유동금융자산

5,925,092,538

9,056,468,501

당기법인세자산

458,792,663

463,421,474

비유동자산

397,524,237,408

402,033,240,656

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,424,254,831

1,429,911,897

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

5,306,540,892

7,539,131,000

기타비유동금융자산

8,991,607,124

10,616,564,241

비유동 상각후원가 측정 금융자산

200,000,000

기타비유동자산

894,602,665

973,153,476

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

289,066,287

239,018,457

유형자산

355,761,775,442

355,992,135,540

투자부동산

846,730,430

846,730,430

영업권 이외의 무형자산

11,508,761,295

13,058,066,389

이연법인세자산

7,162,366,900

7,194,794,338

사용권자산

5,138,531,542

4,143,734,888

자산총계

643,475,895,612

631,312,414,601

부채

유동부채

451,557,772,520

451,696,119,995

매입채무 및 기타유동채무

442,690,221,249

443,522,678,751

단기매입채무

272,366,458,299

279,765,553,562

단기차입금

170,323,762,950

163,757,125,189

기타유동부채

6,125,738,076

6,023,342,040

기타유동금융부채

24,000,000

24,000,000

당기법인세부채

2,717,813,195

2,126,099,204

비유동부채

91,940,291,991

69,881,922,674

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,303,000,000

장기차입금

9,566,158,880

12,457,761,139

신주인수권부사채

19,963,333,337

비유동판매보증충당부채

3,574,421,742

3,790,960,256

확정급여부채

46,189,239,840

42,937,194,482

비유동종업원급여충당부채

5,942,746,299

5,925,614,935

기타비유동금융부채

82,652,054

94,553,425

이연법인세부채

3,163,616,833

3,600,908,745

비유동리스부채

2,155,123,006

1,074,929,692

부채총계

543,498,064,511

521,578,042,669

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

99,977,830,901

102,368,511,509

자본금

12,834,685,000

12,834,685,000

자본잉여금

15,652,114,342

15,652,114,342

주식발행초과금

15,652,114,342

15,652,114,342

기타자본구성요소

(1,294,951,524)

1,789,250,307

이익잉여금(결손금)

72,785,983,083

72,092,461,860

비지배지분

200

7,365,860,423

자본총계

99,977,831,101

109,734,371,932

자본과부채총계

643,475,895,612

631,312,414,601

연결 포괄손익계산서

제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 38 기 반기

제 37 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

382,261,983,851

730,408,980,350

291,388,887,712

562,974,372,635

매출원가

365,714,865,052

696,821,144,662

286,880,243,455

552,005,595,782

매출총이익

16,547,118,799

33,587,835,688

4,508,644,257

10,968,776,853

판매비와관리비

10,830,413,264

22,780,915,996

8,672,265,943

18,600,424,074

영업이익(손실)

5,716,705,535

10,806,919,692

(4,163,621,686)

(7,631,647,221)

관계기업투자주식손익

11,608,379

50,047,830

3,243,805

16,771,438

금융수익

(693,750,771)

2,479,131,001

(581,439,111)

1,718,067,058

금융원가

3,647,841,131

5,952,119,982

2,771,990,218

6,717,547,888

기타이익

81,227,616

813,860,207

4,573,880,862

5,288,849,924

기타손실

3,690,661,984

3,901,522,200

526,185,434

811,508,671

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,222,712,356)

4,296,316,548

(3,466,111,782)

(8,137,015,360)

법인세비용

441,574,514

1,674,431,405

(770,601,665)

(825,132,440)

당기순이익(손실)

(1,781,137,842)

2,621,885,143

(2,695,510,117)

(7,311,882,920)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,861,127,176)

1,583,468,536

(2,000,833,575)

(6,720,112,011)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

79,989,334

1,038,416,607

(694,676,542)

(591,770,909)

기타포괄손익

321,854,429

701,266,257

(115,022,377)

(23,329,546)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(31,399,692)

(139,723,243)

(43,054,805)

(101,382,115)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(31,399,692)

(139,723,243)

(43,054,805)

(101,382,115)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

353,254,121

840,989,500

(71,967,572)

78,052,569

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

353,254,121

840,989,500

(71,967,572)

78,052,569

총포괄손익

(1,459,283,413)

3,323,151,400

(2,810,532,494)

(7,335,212,466)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,507,873,055)

2,424,458,036

(2,072,801,147)

(6,642,059,442)

총 포괄손익, 비지배지분

48,589,642

898,693,364

(737,731,347)

(693,153,024)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(74)

63

(80)

(269)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(74)

63

(80)

(269)

연결 자본변동표

제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

2,446,762,306

78,788,331,055

109,721,892,703

7,753,323,218

117,475,215,921

당기순이익(손실)

(6,720,112,011)

(6,720,112,011)

(591,770,909)

(7,311,882,920)

확정급여제도의 재측정요소

(94,106,446)

(94,106,446)

(7,275,669)

(101,382,115)

해외사업환산손익

59,111,706

59,111,706

18,940,863

78,052,569

배당금지급

(750,539,070)

(750,539,070)

(91,181,650)

(841,720,720)

자기주식 거래로 인한 증감

(12,546,330)

(12,546,330)

(12,546,330)

보험수리적손익

비지배지분과의 거래

2020.06.30 (기말자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

2,493,327,682

71,223,573,528

102,203,700,552

109,285,736,405

2021.01.01 (기초자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

1,789,250,307

72,092,461,860

102,368,511,509

7,365,860,423

109,734,371,932

당기순이익(손실)

1,583,468,536

1,583,468,536

1,038,416,607

2,621,885,143

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익

594,257,491

594,257,491

246,732,009

840,989,500

배당금지급

(750,224,070)

(750,224,070)

(45,590,825)

(795,814,895)

자기주식 거래로 인한 증감

보험수리적손익

139,723,243

139,723,243

139,723,243

비지배지분과의 거래

(3,678,459,322)

(3,678,459,322)

(8,605,418,014)

(12,283,877,336)

2021.06.30 (기말자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

(1,294,951,524)

72,785,983,083

99,977,830,901

200

99,977,831,101

연결 현금흐름표

제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 38 기 반기

제 37 기 반기

영업활동현금흐름

5,122,283,124

39,489,806,366

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

10,150,634,806

48,143,456,653

이자수취(영업)

445,862,360

194,508,996

이자지급(영업)

(4,215,643,256)

(4,724,350,407)

배당금수취(영업)

115,397,000

118,798,229

법인세납부(환급)

(1,373,967,786)

(4,242,607,105)

투자활동현금흐름

(16,841,018,703)

(25,130,810,440)

대여금의 감소

39,781,166,850

8,794,873,064

기타금융자산의 처분

13,232,800,000

당기손익인식금융자산의 처분

1,802,809,108

358,334,259

유형자산의 처분

1,848,160,987

6,813,933,223

무형자산의 처분

1,109,090,909

233,818,182

보증금의 감소

1,350,003,510

21,621,512

대여금의 증가

(37,137,000,000)

(10,401,332,600)

기타금융자산의 취득

(19,212,800,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

(860,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(300,000,000)

유형자산의 취득

(23,816,450,067)

(23,310,458,080)

무형자산의 취득

(613,800,000)

(1,359,600,000)

보증금의 증가

(305,000,000)

(2,000,000)

재무활동현금흐름

9,566,620,296

(15,391,096,502)

단기차입금의 증가

353,420,886,138

257,460,756,070

장기차입금의 증가

10,500,000,000

9,100,000,000

사채의 증가

19,960,000,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

(12,283,877,336)

단기차입금의 상환

(343,230,109,863)

(261,096,433,766)

유동성장기차입금의 상환

(16,537,111,999)

(18,983,278,553)

장기차입금의 상환

(718,000,000)

배당금지급

(795,814,895)

(841,720,720)

자기주식의 취득

(12,546,330)

금융리스부채의 증가

(749,351,749)

(1,017,873,203)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

322,365,221

128,617,425

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,829,750,062)

(903,483,151)

기초현금및현금성자산

10,297,308,941

6,822,787,154

기말현금및현금성자산

8,467,558,879

5,919,304,003

3. 연결재무제표 주석

1. 당사의 개요
(1) 지배회사의 개요
지배회사인 에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.12%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.88%를 소유하고 있습니다. 

(2) 당반기 및 전기에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 

회사명
소재지
업 종
결산일
유효지분율

아이아(주)
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)코모스
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive India(*1)
인도
자동차부품 제조 판매업
3월 31일
100.0%

KOMOS Automotive America(*1)
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive Czech(*1)
체코
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive VINA(*1)
베트남
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

ECOPLASTIC Automotive America
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

아이아제이차유한회사(*2)
대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제삼차유한회사(*3)
대한민국
금융업
12월 31일
-

(*1)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 아이아제이차유한회사는 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
(*3) 아이아제삼차유한회사는 아이아주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 이에 경기도 안산시 단원구 성곡동 636-2 공장을 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 당반기 및 전기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
반기순손익

아이아(주)
167,382,351
152,306,132
112,899,179
(8,578,983)

(주)코모스
158,300,262
120,060,010
125,904,924
2,511,275

KOMOS Automotive India
51,762,102
43,911,996
47,864,672
919,180

KOMOS Automotive America
21,475,669
19,119,672
22,335,400
250,433

KOMOS Automotive Czech
8,821,684
7,382,764
12,573,165
121,360

KOMOS Automotive VINA
6,634,320
3,896,113
1,683,464
314,112

ECOPLASTIC Automotive America
32,881,935
31,703,323
22,818,232
458,682

아이아제이차유한회사
2,544,384
2,544,384
109,890
-

아이아제삼차유한회사
12,064,438
12,064,438
401,096
-

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

아이아(주)
152,730,321
135,894,319
190,421,865
(11,220,535)

(주)코모스
155,621,237
119,742,703
205,389,671
47,142

KOMOS Automotive India
58,788,454
52,015,250
85,569,177
(1,061,163)

KOMOS Automotive America
17,408,685
15,384,029
36,469,415
120,469

KOMOS Automotive Czech
9,220,004
7,945,587
8,044,592
(265,282)

KOMOS Automotive VINA
3,573,536
1,251,910
2,352,154
417,019

ECOPLASTIC Automotive America
18,502,359
17,814,036
8,110,717
301,110

아이아제이차유한회사
5,707,126
5,707,126
491,148
-

아이아제삼차유한회사
12,061,803
12,061,803
581,803
-

(4) 당반기 및 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

비지배지분의 장부금액(*)
-
7,365,860

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)

1,038,417
(201,129)

영업활동현금흐름
744,442
4,322,172

투자활동현금흐름
(52,847)
(3,519,965)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름
(1,357,293)
381,156

비지배지분에 지급한 배당
(45,591)
(91,182)

외화환산으로 인한 현금의 변동
3,883
(136,012)

현금및현금성자산의 순증감
(707,406)
956,169

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

ㄱ. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
 
ㄴ. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

ㄷ. 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

ㄹ. 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(5) 회계정책
반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 연결실체는 연결실체가사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문
(1) 보고부문
연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황
당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
국 내
인 도
기 타
연결조정
조정후금액

총매출
689,684,014
47,864,672
59,410,261
(66,549,967)
730,408,980

내부매출
(66,549,967)
-
-
66,549,967
-

순매출
623,134,047
47,864,672
59,410,261
-
730,408,980

비유동자산(*)
346,051,428
21,795,705
10,254,990
(2,527,468)
375,574,656

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
국 내
인 도
기 타
연결조정
조정후금액

총매출
555,995,662
26,183,981
18,542,506
(37,747,776)
562,974,373

내부매출
(37,733,352)
33,611
(48,035)
37,747,776
-

순매출
518,262,310
26,217,592
18,494,471
-
562,974,373

비유동자산(*)
375,198,731
20,991,553
6,194,416
(22,543,609)
379,841,091

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출액
비 중

A
411,630,047
56.4%

B
169,874,920
23.3%

C
78,041,472
10.7%

5. 현금및현금성자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현 금
52,508
16,497

보통예금
8,415,051
10,280,812

합 계
8,467,559
10,297,309

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

보통예금
543,397
703,847
신탁계좌

장기금융상품
3,500
3,500
당좌개설보증금

합 계
546,897
707,347

6. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
대손충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

유동자산

매출채권
120,371,772
(1,561,345)
118,810,427
111,971,082
(1,475,627)
110,495,455

미수금
6,536,506
(564,702)
5,971,804
6,323,546
(564,702)
5,758,844

미수수익
97,105
-
97,105
102,811
-
102,811

소 계
127,005,383
(2,126,047)
124,879,336
118,397,439
(2,040,329)
116,357,110

비유동자산

장기미수금
1,424,255
-
1,424,255
1,429,912
-
1,429,912

소 계
1,424,255
-
1,424,255
1,429,912
-
1,429,912

합 계
128,429,638
(2,126,047)
126,303,591
119,827,351
(2,040,329)
117,787,022

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권
(신용손상)
미수금
(신용손상)

기초 대손충당금
1,475,627

564,702

2,040,329

설정(환입)
85,718
-
85,718

기말 대손충당금
1,561,345
564,702
2,126,047

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권
(신용손상)
미수금
(신용손상)

기초 대손충당금
1,026,749
609,625
1,636,374

설정(환입)
448,878
(44,923)
403,955

기말 대손충당금
1,475,627

564,702

2,040,329

(3) 매출채권의 양도
연결실체는 당반기 동안 기업은행 등에 매출채권 161,711백만원(전반기:173,396백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 257백만원(전반기:294백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 57,417(전기말:51,781백만원)입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액(*)
담보설정금액
차입금액
담보권자

매출채권(주석18)
24,152,641
20,300,000
6,700,000
고려저축은행외 6개사

(*) 내부거래 매출채권 42,427백만원이 제거된 후의 장부금액입니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
8,979,723
(447,667)
8,532,056
18,490,435
(642,466)
17,847,969

상 품
9,928,038
(10,957)
9,917,081
3,839,577
(10,957)
3,828,621

반제품
2,461,501
(101,331)
2,360,170
3,228,102
(96,781)
3,131,321

재공품
23,662,815
(19,275)
23,643,540
14,745,765
(19,275)
14,726,491

원재료
31,707,390
(2,916)
31,704,474
20,757,759
(2,916)
20,754,843

부재료
63,651
-
63,651
67,346
-
67,346

저장품
30,300
-
30,300
-
-
-

미착품
2,332,926
-
2,332,926
6,984,272
-
6,984,272

합 계
79,166,344
(582,146)
78,584,197
68,113,257
(772,394)
67,340,863

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

재고자산(주석18)
42,138,740
39,900,000
11,000,000
한국수출입은행

8. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
21,042,252
803,991
22,142,596
849,268

선급비용
495,914
90,612
272,989
123,886

예치보증금
128,795
-
-
-

부가세대급금
5,966,719
-
3,345,417
-

합 계
27,633,680
894,603
25,761,002
973,154

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

특정금전신탁
3,000
-
3,000
-

조합출자금
-
2,500
-
3,500

㈜쌤앤파커스
_
-
-
2,110,581

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
-
5,125,050
-
5,125,050

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
-
178,991
-
300,000

합 계
3,000
5,306,541
3,000
7,539,131

10. 기타금융자산 
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융상품
200,000
203,500
200,000
203,500

대여금
5,725,093
2,836,150
8,856,469
3,438,400

보증금
-
5,951,957
-
6,974,664

상각후원가측정
금융자산
-
200,000
-
-

합 계
5,925,093
9,191,607
9,056,469
10,616,564

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

취득원가
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

만기보유증권
200,000
-
200,000
-
-
-

후순위채권
660,000
(660,000)
-
-
-
-

합 계
860,000
(660,000)
200,000
-
-
-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 당반기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주요 영업활동
당반기말
전기말

소유지분율
취득원가
장부금액
소유지분율
취득원가
장부금액

(주)미래아이앤텍
소프트웨어개발 및 공급업
42.86%
300,000
289,066
42.86%
300,000
239,018

당사와 종속회사인 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율의 합계로서 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다. 

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명
기초장부금액
취득 및 대체액
지분법손익
배당금의 수령
기말장부금액

(주)미래아이앤텍
239,018

-
50,048
-
289,066

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명
기초장부금액
취득 및 대체액
지분법손익
배당금의 수령
기말장부금액

(주)미래아이앤텍
225,698
-
13,320
-
239,018

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명
자 산
부 채
매출액
반기순이익

(주)미래아이앤텍
2,138,549
1,464,106
3,784,564
134,209

② 전기 

(단위 : 천원)

관계기업명
자 산
부 채
매출액
당기순이익

(주)미래아이앤텍
1,808,631
1,250,958
5,950,924
31,078

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명
순자산가액
지분율
순자산지분가액
내부거래
장부금액

(주)미래아이앤텍
674,443
42.86%
289,066
-
289,066

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
순자산가액
지분율
순자산지분가액
내부거래
장부금액

(주)미래아이앤텍
557,673
42.86%

239,018

-
239,018

12. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
감가상각 및
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각 및
손상차손누계액
장부금액

토 지
109,207,303
-
109,207,303
107,381,282
-
107,381,282

건 물
67,892,690
(25,948,754)
41,943,936
67,756,280
(24,989,997)
42,766,284

구축물
14,204,890
(9,046,540)
5,158,350
14,140,039
(8,795,379)
5,344,660

기계장치
265,106,237
(176,904,352)
88,201,885
261,947,588
(171,487,859)
90,459,729

차량운반구
2,667,828
(1,985,903)
681,925
2,632,144
(1,939,669)
692,475

공구와기구
29,488,895
(22,860,090)
6,628,805
27,615,486
(21,841,732)
5,773,754

집기비품
63,711,042
(45,317,261)
18,393,781
60,749,798
(43,022,353)
17,727,445

금 형
172,518,259
(109,974,636)
62,543,623
174,908,352
(106,711,945)
68,196,407

임차자산개량권
1,726,659
(1,497,148)
229,511
1,712,753
(1,431,551)
281,202

건설중인자산
22,882,579
-
22,882,579
17,496,947
-
17,496,947

정부보조금
(128,049)
18,127
(109,922)
(160,351)
32,302
(128,049)

합 계
749,278,333
(393,516,557)
355,761,775
736,180,319
(380,188,183)
355,992,136

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
타계정대체(*)
기타환율차이
기말장부금액

토 지
107,381,282
-
-
-
-
1,826,021
-
109,207,303

건 물
42,766,284
-
-
(922,049)
-
-
99,701
41,943,936

구축물
5,344,660
5,165
-
(239,385)
-
39,100
8,810
5,158,350

기계장치
90,459,729
1,504,914
(327,418)
(7,791,674)
-
3,911,130
445,204
88,201,885

정부보조금
(27,917)
-
-
2,500
-
-
-
(25,417)

차량운반구
692,475
107,774
(35,129)
(94,444)
-
-
11,249
681,925

정부보조금
(34,141)
-
-
2,157
-
-
-
(31,984)

공구와기구
5,773,754
377,530
(177,043)
(1,042,137)
-
1,696,323
378
6,628,805

집기비품
17,727,445
2,810,618
(11,689)
(2,372,722)
-
233,872
6,257
18,393,781

정부보조금
(65,992)
-
-
13,471
-
-
-
(52,521)

금 형
68,196,407
494,308
(946,273)
(10,315,182)
-
5,111,767
2,596
62,543,623

임차자산개량권
281,202
-
-
(58,256)
-
-
6,565
229,511

건설중인자산
17,496,947
18,377,684
-
-
(274,305)
(12,853,354)
135,607
22,882,579

합 계
355,992,136
23,677,993
(1,497,552)
(22,817,722)
(274,305)
(35,141)
716,367
355,761,776

(*) 당반기 중 건설중인자산 35,140 천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 

② 전기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
타계정대체(*1)
기타환율차이
기말장부금액

토 지
107,349,657
31,625
-
-
-
-
-
107,381,282

건 물
43,729,480
1,296,498
-
(1,887,427)
-
-
(372,268)
42,766,284

구축물
5,729,649
10,625
-
(462,234)
-
102,420
(35,801)
5,344,660

기계장치
87,833,555
11,966,417
(793,707)
(16,971,617)
-
10,035,485
(1,610,404)
90,459,729

정부보조금
(32,917)
-
-
5,000
-
-
-
(27,917)

차량운반구
736,489
152,226
(3,831)
(186,074)
-
12,101
(18,435)
692,475

정부보조금
-
(34,500)
-
359
-
-
-
(34,141)

공구와기구
5,704,314
624,468
(168,522)
(2,115,608)
-
1,900,886
(171,783)
5,773,754

집기비품
18,346,448
3,802,526
(1,624)
(4,615,619)
-
221,039
(25,324)
17,727,445

정부보조금
(92,934)
-
-
26,942
-
-
-
(65,992)

금 형(*2)
75,708,930
13,161,739
(10,480,179)
(22,442,668)
(901,241)
15,128,374
(1,978,549)
68,196,407

임차자산개량권
380,392
-
-
(79,915)
-
-
(19,275)
281,202

건설중인자산
24,154,163
20,780,530
(73,822)
-
(274,305)
(26,628,356)
(461,263)
17,496,947

합 계
369,547,226
51,792,154
(11,521,686)
(48,728,859)
(1,175,546)
771,949
(4,693,102)
355,992,136

(*1) 당기 중 건설중인자산 480,493천원은 무형자산으로 대체되었으며, 선수금 738,350천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(*2) 금형의 타계정대체에는 전기오류수정 514백만원이 포함되었습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토 지
105,979,124
159,327,470
USD 2,700,000
13,500,000
한국산업은행

건 물
38,037,218
24,500,000
한국산업은행 외

기계장치
29,663,324
34,890,000
한국산업은행 외

4,700,000
현대커머셜

5,817,000
KEB하나은행

9,980,000
국민은행

5,620,050
농협은행

22,800,000
신한은행

10,500,000
푸른저축은행 외

합 계
173,679,666
159,327,470
USD 2,700,000
132,307,000

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
장부가액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건 물
42,121,361
321,820,509
현대해상
화재보험(주) 외 4개사

구축물
4,818,180

기계장치
87,711,307

공구와기구
6,611,113

집기비품
18,116,295

금 형
62,480,703

재고자산
74,786,048

합 계
296,645,007
321,820,509

(*1) 상기 부보금액은 연결실체의 차입금과 관련하여 일부 금액이 차입처에 질권설정 되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다. 

13. 투자부동산
당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
기말금액

토 지
846,730
-
-
846,730

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
기말금액

토 지
846,730
-
-
846,730

14. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액
취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액

개발비
11,815,745
(4,956,959)
6,858,786
12,946,970
(7,064,525)
5,882,445

시설이용권
2,556,165
(335,337)
2,220,828
3,507,168
(335,337)
3,171,831

기타의무형자산
4,310,266
(3,837,713)
472,553
4,350,814
(3,720,277)
630,537

정부보조금
(197,460)
110,041
(87,419)
(259,620)
127,073
(132,547)

건설중인자산
2,042,400
-
2,042,400
3,505,800
-
3,505,800

산업재산권
1,640
(27)
1,613
-
-
-

합 계
20,528,756
(9,019,995)
11,508,761
24,051,132
(10,993,066)
13,058,066

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가액
처분액
대체액(*)
상각액
손상액
기타환율차이
기말금액

개발비
5,882,445
101,400
-
1,975,800
(1,100,859)
-
-
6,858,786

시설이용권
3,171,831
-
(951,003)
-
-
-
-
2,220,828

기타의무형자산
630,537
-
-
33,500
(195,440)
-
3,956
472,553

정부보조금
(132,547)
-
-
-
45,128
-
-
(87,419)

건설중인자산
3,505,800
512,400
-
(1,975,800)
-
-
-
2,042,400

산업재산권
-
-
-
1,640
(27)
-
-
1,613

합 계
13,058,066
613,800
(951,003)
35,140
(1,251,198)
-
3,956
11,508,761

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가액
처분액
대체액(*)
상각액
손상액
기타환율차이
기말금액

개발비
5,930,882
-
-
2,332,743
(2,276,625)
(104,555)
-
5,882,445

시설이용권
3,370,175
-
(198,344)
-
-
-
-
3,171,831

기타의무형자산
1,238,688
5,936
-
10,000
(608,310)
-
(15,776)
630,537

정부보조금
(222,803)
-
-
-
90,256
-
-
(132,547)

건설중인자산
2,916,450
2,451,600
-
(1,862,250)
-
-
-
3,505,800

합 계
13,233,392
2,457,536
(198,344)
480,493
(2,794,679)
(104,555)
(15,776)
13,058,066

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 1,379,266천원 및 1,091,595천원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
프로젝트명
장부금액
잔여상각기간
비 고

개발비
차량 부품 내장재
3,908,589
1 ~ 5년
양산 차종 생산
설계비용 등

차량 부품 외장재
2,950,197
1 ~ 5년

건설중인자산
차량 부품 내장재
1,451,400
-

차량 부품 외장재
591,000
-

합 계
8,901,186

15. 정부보조금
연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

기초금액
260,597
348,654

증가액
-
34,500

감가상각비및무형자산상각비 상계액
(63,256)

(122,558)

기말금액
197,341
260,597

16. 매입채무및기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
228,885,217
-
234,417,977
-

미지급금
33,349,129
1,303,000
35,493,758
-

미지급비용
8,979,382
-
8,563,237
-

리스부채
1,152,730
2,155,123
1,290,582
1,074,930

합 계
272,366,458
3,458,123
279,765,554
1,074,930

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토 지
1,959,583
(76,347)
1,883,236

건 물
4,469,347
(1,670,747)
2,798,600

기계장치
15,747
(15,747)
-

차량운반구
583,532
(137,940)
445,592

비 품
33,707
(22,603)
11,104

합 계
7,061,916
(1,923,384)
5,138,532

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토 지
1,879,763
(48,825)
1,830,938

건 물
4,142,459
(2,084,340)
2,058,119

기계장치
15,162
(13,995)
1,167

차량운반구
414,665
(181,452)
233,213

비 품
61,922
(41,624)
20,298

합 계
6,513,971
(2,370,236)
4,143,735

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동은 다음과 같습니다
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증 가
감 소
감가상각
기 타
기말금액

토 지
1,830,938
-
-
(25,138)
77,436
1,883,236

건 물
2,058,119
1,351,941
(20,818)
(632,863)
42,221
2,798,600

기계장치
1,167
-
-
(1,198)
31
-

차량운반구
233,213
335,930
-
(117,367)
(6,185)
445,591

비품
20,298

(9,195)
1
11,104

합 계
4,143,735
1,687,871
(20,818)
(785,761)
113,504
5,138,531

② 전기 

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증 가
감가상각
기 타
기말금액

토 지
-
2,027,430
(52,661)
(143,831)
1,830,938

건 물
1,906,865
1,833,949
(1,585,035)
(97,660)
2,058,119

기계장치
8,694
-
(7,584)
57
1,167

차량운반구
184,039
264,999
(212,723)
(3,102)
233,213

비 품
10,425
33,625
(23,752)
-
20,298

합 계
2,110,023
4,160,003
(1,881,755)
(244,536)
4,143,735

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
감 소
증 가
이자비용
지 급
환율변동
효과
기 말

리스부채
2,365,512
(32,837)
1,680,272
107,321
(856,682)
44,267
3,307,853

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감 소
지 급
환율변동
효과
기 말

리스부채
2,186,388
2,105,249
160,373
(11,570)
(1,984,680)
(90,248)
2,365,512

(4) 당반기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

리스부채에서 발생한 현금유출
858,683
1,984,680

단기리스 관련비용
163,295
238,885

소액자산리스 관련비용
39,399
74,582

총현금유출액
1,061,377
2,298,148

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율
당반기말
전기말

한국수출입은행
무역금융대출
2.11%~5.95%
11,000,000
15,700,000

신한은행
무역금융대출
2.24%~3.57%
29,400,000
24,500,000

KEB하나은행
무역금융대출
2.05%~3.27%
3,200,000
5,000,000

한국산업은행
일반자금대출
2.62%~3.68%
45,000,000
45,100,000

당좌차월
3.10%
190,000
384,000

Indian Overseas Bank
일반자금대출
11.45%
-
91,310

현대커머셜
동반성장대출
3.52%~3.87%
3,700,000
3,950,000

한국스탠다드차타드은행
무역금융대출
3.67~3.73%
3,300,000
5,000,000

외화전대신용장
8.13%
6,384,316
7,282,265

중소기업은행
무역금융대출
4.42% ~ 5.70%
7,500,000
5,000,000

상상인저축은행
일반자금대출
7.00%
5,000,000
5,000,000

상상인플러스저축은행
일반자금대출
7.00%
5,000,000
5,000,000

삼정저축은행
일반자금대출
6.50%
-
2,000,000

안국저축은행
일반자금대출
7.00%
1,000,000
-

아산저축은행
일반자금대출
7.00%
1,000,000
-

푸른저축은행
일반자금대출
5.00%
5,500,000
-

OSB저축은행
일반자금대출
5.00%
5,000,000
-

인베스터유나이티드
일반자금대출
4.60%
2,500,000
-

국민은행
무역금융대출
3.33%
3,300,000
3,500,000

일반자금대출
3.30% ~ 5.35%
8,580,000

8,680,000

합 계
146,554,316
136,187,575

가산: 유동성장기차입금
23,769,447
27,569,550

단기차입금
170,323,763
158,757,125

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율
당반기말
전기말

국민은행
일반자금대출
3.65%
2,000,000
-

한국산업은행
일반자금대출
2.62%
8,500,000
8,500,000

KEB하나은행
시설자금대출
2.64%
5,617,000
8,763,000

현대커머셜
일반자금대출
3.49%~3.80%
2,000,000

2,666,667

한국수출입은행
시설자금대출
2.39%~4.02%
2,233,289
2,605,384

고려저축은행
자산유동화대출
6.00%
500,000
1,250,000

하나저축은행
자산유동화대출
6.00%
500,000
1,250,000

예가람저축은행
자산유동화대출
6.00%
500,000
1,250,000

센트럴저축은행
자산유동화대출
6.00%
166,667
416,667

안국저축은행
자산유동화대출
6.00%
166,667
416,667

오성저축은행
자산유동화대출
6.00%
166,667
416,667

부산은행
일반자금대출
3.98%
333,344
433,340

농협은행
일반자금대출
3.55%
500,000
500,000

시설자금대출
3.33%
5,620,050
7,028,185

기간산업협력업체
지원기구(유)
일반자금대출
3.55%
4,500,000
4,500,000

Metro City Bank
일반자금대출
3.50%
31,922
30,736

합 계
33,335,606
40,027,312

차감: 유동성장기차입금
(23,769,447)
(27,569,550)

장기차입금
9,566,159
12,457,761

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

당반기말
당반기말
전기말

신보2021제5차유동화
전문(유) 사채
2021.04.28
2024.04.28
3.28%
20,000,000
-

사채할인발행차금
(36,667)
-

차감 : 유동성 사채
-

사채
19,963,333
-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,12 참조)

19. 기타유동부채 및 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타부채:

예수금
906,006
-
1,925,232
-

선수금
2,612,542
-
1,372,413
-

소 계
3,518,548
-
3,297,645
-

기타금융부채:

금융보증부채
24,000
82,652
24,000
94,553

20. 종업원급여
(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
71,630,481
69,507,844

사외적립자산의 공정가치
(25,441,241)
(26,570,649)

연결재무상태표에 인식된 금액
46,189,240
42,937,194

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

기초 확정급여채무의 현재가치
69,507,844
63,842,673

당기근무원가
3,818,381
7,742,404

이자원가
885,203
1,602,127

확정급여채무의 재측정요소
-
(200,256)

기타증감액
9,031
(34,216)

퇴직급여지급액
(2,589,978)
(3,444,888)

기말 확정급여채무의 현재가치
71,630,481
69,507,844

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

기초 사외적립자산의 공정가치
26,570,649
24,665,646

사외적립자산의 이자수익
289,627
598,504

사외적립자산의 재측정요소
(179,132)
(245,392)

사용자기여금
33,051
3,500,621

기타증감액
-
(29,145)

퇴직급여지급액
(1,272,954)
(1,919,585)

기말 사외적립자산의 공정가치
25,441,241
26,570,649

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

퇴직보험
-
109,980

퇴직연금
25,435,302
26,453,852

국민연금전환금
5,939
6,817

합 계
25,441,241
26,570,649

(5) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

당기근무원가
3,818,381
7,742,404

순이자비용
595,576
1,003,623

운용관리수수료
-
29,145

합 계
4,413,957
8,775,172

(6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
2.42%~2.88%
2.42%~2.88%

예정임금상승률(물가상승률포함)
3.43%~3.86%
3.43%~3.86%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 7.29년 ~ 8.28년 입니다.

(7) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(3,363,900)
3,836,709

예정임금상승률(물가상승률포함)
3,808,156
(3,402,606)

(8) 장기종업원급여부채
당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

장기근속보상에 대한 부채
5,942,746

5,925,615

21. 판매보증충당부채 
연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

기초금액
6,516,657
6,560,711

설정액
529,082
567,148

사용액
(865,419)
(611,186)

환율차이
1,292
-

기말금액
6,181,612
6,516,657

차감: 유동성판매보증충당부채
(2,607,191)
(2,725,697)

장기성판매보증충당부채
3,574,421
3,790,960

22. 우발부채 및 약정사항
(1) 연결실체는 당반기말 현재 금융기관과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD,CNY,INR)

금융기관
구 분
약정한도

KEB하나은행
할인약정(지급어음 등)
27,000,000

무역금융대출
18,000,000

매출채권담보대출
18,050,000

WR 상생외담대
5,200,000

시설자금대출
5,617,000

한국산업은행
일반자금대출
48,500,000

운영자금대출
5,000,000

기타약정 - 당좌차월
2,000,000

한국수출입은행
무역금융대출
30,500,000

현지법인사업자금대출
USD 2,400,000

신한은행
무역금융대출
29,600,000

전자방식외담대
3,000,000

할인약정(지급어음 등)
3,600,000

매출채권담보대출(할인)
13,000,000

국민은행
무역금융대출
3,300,000

운영자금대출
2,000,000

일반자금대출
8,580,000

중소기업은행
무역금융대출
5,000,000

일반자금대출
2,500,000

팩토링채권대출
60,000,000

한국스탠다드차타드은행
무역금융대출
5,000,000

무역금융대출
USD 7,000,000

파생상품거래
USD 350,000

농협은행
운영자금대출
500,000

시설자금대출
10,000,000

기간산업협력업체
지원기구(유)
운영자금대출
4,500,000

부산은행
일반자금대출
333,344

Indian Overseas Bank
일반자금대출
INR 90,000,000

우리은행(베트남)

무역금융대출
USD 2,000,000.

현대커머셜(주)
일반자금대출
1,000,000

현대커머셜(주)
동반성장펀드
4,700,000

고려저축은행
자산유동화대출
500,000

하나저축은행
자산유동화대출
500,000

예가람저축은행
자산유동화대출
500,000

센트럴저축은행
자산유동화대출
166,667

안국저축은행
자산유동화대출
166,667

일반자금대출
1,000,000

오성저축은행
자산유동화대출
166,667

상상인저축은행
일반자금대출
5,000,000

상상인플러스저축은행
일반자금대출
5,000,000

아산저축은행
일반자금대출
1,000,000

푸른저축은행
일반자금대출
5,500,000

OSB저축은행
일반자금대출
5,000,000

인베스터유나이티드
일반자금대출
2,500,000

Metro City Bank
자산유동화대출
31,923

서울보증보험(주)
이행지급보증
163,031

신보2021제5차유동화전문(유)
사채
20,000,000

합 계
363,675,299

INR 90,000,000

USD 11,750,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공받은내용
실행금액

서울보증보험(주)
계약이행보증
1,826,811

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분
제공하는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)다원
연대보증
2,400,000
차입금보증
기업은행

기 타
최상위 지배회사의 최대주주
토 지
3,900,000
담보대출
안양농협

(4) 당반기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분
제공받은자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)서진캠
지급보증
12,000,000
차입금보증
한국산업은행 등

지배기업
(주)서진오토모티브
지급보증
20,000,000

사채
신보2021제5차유동화전문(유)

23. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니다. 

(2) 당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금은 15,652,114천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식처분이익
1,482,632
1,482,632

해외사업환산손익
(322,630)

(916,888)

자기주식
(996,555)
(996,555)

기타자본잉여금
(1,458,398)
2,220,061

합 계
(1,294,951)
1,789,250

24. 이익잉여금
당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

1. 법정적립금
17,147,991
17,053,035

이익준비금(*1)
3,008,295
2,913,339

재평가적립금(*2)
14,139,696
14,139,696

2. 임의적립금
72,984,905
68,984,905

기업합리화적립금
2,524,000
2,524,000

재무구조개선적립금
250,000
250,000

기술개발적립금
28,600,000
28,100,000

시설확장적립금
41,610,905
38,110,905

3. 미처분이익잉여금
(17,346,913)
(13,945,478)

합 계
72,785,983
72,092,462

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익의 원천 및 구분
당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

주요 지리적 시장

국내
623,134,047
518,262,310

해외
107,274,933
44,712,063

합 계
730,408,980
562,974,373

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품
730,408,980

562,974,373

합 계
730,408,980

562,974,373

수익인식시기

한 시점에 이행
730,408,980

562,974,373

합 계
730,408,980

562,974,373

(2) 계약 잔액
당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기말
전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권
120,371,772

111,971,082

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출
23,972,018
29,256,248

제품매출
701,507,884
532,941,413

기타매출
4,929,078
776,712

합 계
730,408,980
562,974,373

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

재화의 판매로 인한 수익
725,479,902
562,197,661

용역의 제공으로 인한 수익
4,929,078
776,712

합 계
730,408,980
562,974,373

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출원가
19,110,163
24,739,866

제품매출원가
677,195,599
526,627,128

기타매출원가
515,383
638,602

합 계
696,821,145
552,005,596

26. 판매비와관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한 재무제표)
누 적
3개월

누 적

급 여
3,153,949
6,366,665
2,787,398
5,943,581

퇴직급여
364,697
718,411
308,834
639,553

복리후생비
352,232
855,477
383,730
836,429

세금과공과
89,484
142,940
48,175
134,664

통신비
33,456
57,960
22,439
45,661

운반보관비
2,869,603
5,898,484
2,053,931
4,530,903

접대비
54,657
121,060
47,156
107,838

여비교통비
85,466
142,832
52,265
130,633

차량비
85,709
154,131
50,044
119,861

지급수수료
1,485,803
2,323,775
691,886
1,496,534

소모품비
64,893
132,320
51,070
110,904

수선비
50,697
86,631
30,673
59,845

포장비
597,515
1,127,966
259,594
707,703

보험료
33,204
59,028
19,282
45,833

도서비
3,836
7,628
3,673
8,857

교육훈련비
1,983
2,005
3,274
9,089

감가상각비
392,579
798,034
290,259
748,767

광고선전비
1,088
1,811
2,425
6,078

무형자산상각비
435,397
904,457
512,519
1,053,101

경상시험연구비
(58)
5,294
89,560
110,483

대손상각비
(143,981)
85,718
265,020
213,203

지급임차료
31,172
77,633
19,454
45,909

판매보증비
(27,825)
529,082
141,874
71,453

수출제비용
703,003
1,775,686
228,545
875,653

감가상각비(사용권자산)
106,646
378,276
371,261
520,342

기타비용
5,333
27,612
(62,075)
27,547

합 계
10,830,539
22,780,916
8,672,266
18,600,424

27. 금융손익
(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적
3개월
누 적

금융수익:

이자수익
262,713
472,214
120,329
249,866

외환차익
645,095
1,124,762
216,724
577,844

외화환산이익
(1,716,955)
766,758
(1,034,205)
770,376

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

-
-
-
1,183

배당금수익
115,397
115,397
115,713
118,798

합 계
(693,750)
2,479,131
(581,439)
1,718,067

금융비용:

이자비용
2,209,039
4,282,178
2,255,288
4,473,301

매출채권처분손실
145,548
257,440
134,681
294,004

외환차손
81,240
128,029
78,625
113,031

외화환산손실
127,757
195,692
303,396
1,837,212

파생상품평가손실
(4,523)
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

428,781
428,781
-
-

상각후원가측정금융자산손상차손
660,000
660,000
-
-

합 계
3,647,842
5,952,120
2,771,990
6,717,548

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
-
472,214
-
472,214

외환차익
-
1,064,020
60,742
1,124,762

외화환산이익
-
766,758
-
766,758

배당금수익
115,397
-
-
115,397

합 계
115,397
2,302,992
60,742
2,479,131

이자비용
-
-
4,282,178
4,282,178

매출채권처분손실
-
257,440
-
257,440

외환차손
-
2,589
125,440
128,029

외화환산손실
-
29,031
166,661
195,692

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

428,781
-
-
428,781

상각후원가측정금융자산손상차손
-
660,000

-
660,000

합 계
428,781

949,060
4,574,279
5,952,120

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
-
249,866
-
249,866

외환차익
-
577,844
-
577,844

외화환산이익
-
770,376
-
770,376

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

1,183
-
-
1,183

배당금수익
118,798
-
-
118,798

합 계
119,981
1,598,086
-
1,718,067

이자비용
-
-
4,473,301
4,473,301

매출채권처분손실
-
294,004
-
294,004

외환차손
-
113,031
-
113,031

외화환산손실
-
1,837,212
-
1,837,212

합 계
-
2,244,247
4,473,301
6,717,548

28. 기타손익
당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적

기타수익:

유형자산처분이익
209,843
539,926
1,984,841
2,039,354

무형자산처분이익
-
158,088
38,818
38,818

잡이익
(44,015)
172,447
110,712
771,168

설변손실보상금
(84,600)
(56,600)
2,395,643
2,395,643

기타의대손충당금환입
-
-
43,867
43,867

합 계
81,228
813,861
4,573,881
5,288,850

기타비용:

유형자산처분손실
14,300
26,335
7,511
36,259

기부금
600
2,776
13,997
15,321

유형자산손상차손
-
-
407,483
407,483

무형자산처분손실
-
-
3,344
3,344

잡손실
3,675,762
3,872,411
73,436
349,101

기타의 대손상각
-
-
20,414
-

합 계
3,690,662
3,901,522
526,186
811,509

29. 비용의 성격별분류
당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적

재고자산의 변동
(16,742,699)
(7,250,368)
(2,201,100)
(10,861,508)

원재료투입 및 상품매입액
309,917,890
575,736,115
225,752,547
437,390,375

급 여
23,395,289
47,818,944
21,804,415
44,870,844

복리후생비
4,430,665
9,950,544
5,135,175
9,379,421

감가상각비와 무형자산상각비
12,401,692
24,698,477
13,155,322
26,416,601

운반보관비
4,030,871
8,541,193
3,097,293
6,647,299

지급수수료
17,909,793
34,688,209
20,407,444
30,779,108

여비교통비
306,110
575,377
251,148
539,337

동력비
2,271,096
4,909,524
2,552,144
4,578,427

기타비용
18,624,572
19,934,046
5,598,121
20,866,115

합 계
376,545,279
719,602,061
295,552,510
570,606,020

30. 법인세비용
당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전손익
4,296,317
(8,137,015)

법인세비용(수익)
1,674,431
(825,132)

평균유효세율
38.97%
-

31. 주당손익
(1) 기본주당이익(손실)

당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누 적

지배기업소유주지분순이익(손실)
(1,861,127,176)
1,583,468,536
(2,000,833,575)
(6,720,112,011)

가중평균유통보통주식수(*)
25,007,469
25,007,469
25,008,519
25,013,270

기본주당순이익(손실)
(74)
63
(80)
(269)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

누적유통보통주식수(A)
4,526,351,889
4,552,415,140

일수(B)
181
182

가중평균유통보통주식수(A/B)
25,007,469

25,013,270

(3) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는바, 당반기 및 전반기의 희
석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 
(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익(손실)
2,621,885
(7,311,883)

2. 조정항목:

퇴직급여
4,413,957
4,376,318

무형자산상각비
1,251,198
1,355,405

감가상각비
22,817,721
24,097,528

사용권자산상각비
785,761
963,667

판매보증비
529,082
71,453

대손상각비
85,718
213,203

유형자산처분손실
26,335
36,259

무형자산처분손실
-
3,344

외화환산손실
195,692
1,837,212

이자비용
4,260,039
4,473,301

기타의대손상각비(환입)
-
(43,867)

법인세비용
1,674,431
(825,132)

매출채권처분손실
257,440
264,476

유형자산손상차손
-
407,483

재고자산평가손실(환입)
(190,248)
55,756

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
428,781
-

상각후원가측정금융자산손상차손
660,000
-

잡손실
270,113
-

이자수익
(472,214)
(246,535)

배당금수익
(115,397)
(118,798)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(1,183)

유형자산처분이익
(539,926)
(2,039,354)

무형자산처분이익
(158,088)
(38,818)

외화환산이익
(766,758)
(770,376)

지분법이익
(50,048)
(16,771)

잡이익
(287)
-

소 계
35,363,303
34,054,571

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)
365,971
14,324,840

미수금의 감소(증가)
921,810
2,621,835

선급금의 감소(증가)
1,189,741
(9,783,460)

선급비용의 감소(증가)
(197,501)
(335,425)

재고자산의 감소(증가)
(9,934,350)
(4,040,677)

부가세대급금의 감소(증가)
(2,617,463)
3,053,236;

예치보증금의 감소(증가)
(128,795)
-

당기법인세자산의 감소(증가)
-
80,645

매입채무의 증가(감소)
(13,048,117)
15,143,497

미지급금의 증가(감소)
(4,467,165)
(310,769)

미지급비용의 증가(감소)
362,238
1,932,862

예수금의 증가(감소)
(1,029,863)
(1,459,764)

선수금의 증가(감소)
1,079,679
2,155,566

판매보증충당부채의 증가(감소)
(276,387)
(1,042,647)

기타충당부채의 증가(감소)
-
34,101

장기미지급금 증가(감소)
1,320,131
15,585

확정급여채무의 증가(감소)
(1,350,074)
(988,656)

소 계
(27,810,145)
21,400,769

4. 합계(1+2+3)
10,175,043
48,143,457

(2) 비현금거래 
당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

장기대여금의 유동성 대체
-
-

장기차입금의 유동성 대체
12,724,097

15,064,662

건설중인자산의 본계정 대체
12,541,070
18,497,811

건설중인자산의 개발비 대체

1,975,800

유형자산의 연불구입
-
152,406

판매보증비 미지급금
-
356,625

단기대여금과 외상매입금의 상계
1,090,000
-

미수수익과 외상매입금의 상계
39,348
-

장기대여금의 유동성대체
612,250
-

선급비용의 사용권자산 대체
7,599
-

사용권자산과 리스부채 인식
1,460,395
-

선급금에서 건설중인자산 계정대체
(810,226)
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
138,457
-

유형자산 처분 관련 미수금 변동
162,981
-

판매보증충당금과 미수금의 상계
589,033
-

리스부채의 유동성 대체
105,849
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 
① 당반기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
현금흐름
비현금거래
기타(*)
기 말

유동성대체
증 감
기타환율차이

단기차입금
136,187,575
10,190,776
-
-
175,965
-
146,554,316

유동성장기부채
27,569,550
(16,537,112)
12,724,097
-
12,912
-
23,769,447

장기차입금
12,457,761
9,782,000
(12,724,097)
-
50,494
(80,393)
9,485,765

유동성리스부채
1,290,582
(593,149)
(21,512)
557,202
-
(26,928)
1,206,195

리스부채
1,074,930
(156,203)
21,512
1,197,552
44,260
-
2,182,051

사채
-
19,960,000
-
-
-
-
19,960,000

합 계
178,580,398
22,646,312
-
1,754,754
283,631
(107,321)
203,157,774

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
(주)서진오토모티브

관계기업
(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주),
(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

지배기업
(주)서진오토모티브
매 출
75,982
66,340

매 입
1,366,452
849,690

이자수익
259,789
76,900

기타수익
-
23,038

배당금지급
359,566
405,156

관계기업
(주)미래아이앤텍
유무형자산취득
48,480
283,625

기타비용
1,754,248
1,332,619

기 타
(주)연합
운반보관비
5,480,932
4,897,127

매 입
791,046
362,817

유무형자산취득
23,603
6,879

기타수익
1,768

1,602

기타비용
15,511

86,079

이자수익
1,386

1,545

이자비용
5,280

6,555

(주)인베스터유나이티드
이자비용
24,550
1,320

기타비용
324,000
324,000

(주)넵스테크놀러지
기타수익
-
905

기타비용
179,983
135,000

서진산업(주)
매 출
484,806
480,889

이자수익
-
8,918

이자비용
11,219

377

기타수익
29,300

10,265

기타비용
55,813

59,607

(주)두리
이자비용
1,930
-

기타비용
263,156
162,288

(주)대원티앤엠
기타비용
-
39,371

세코글로벌
이자수익
25,290
197

(주)서진캠
매 출
219,202
227,710

기타비용
12,003
17,433

(주)다원
재고매입
5,623,661
3,858,302

이자수익
55,855
63,478

기타수익
34,925
40,690

기타비용
7,827
4,631

쌤앤파커스
이자비용
6,453
-

(주)우리인터텍스
기타비용
17,561

23,587

서진기차배건
매 출
3,236

트리오엔지니어링
기타비용
-
9,200

유무형자산취득
439,800
-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
선급금
대여금
미수수익
보증금
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
68,849
-
-
-
-
2,262,511
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
-
18,722
200,346

기 타
(주)연합
-
-
-
-
-
635,640
1,562,246

(주)서진캠
143,843
-
-
-
-
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
-
-
-
59,400

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
300,000
-
-

(주)세코글로벌
-
-
850,000
25,290
-
-
-

트리오엔지니어링
-
-
-
-
-
291,060
185,020

서진산업(주)
440,301
-
-
-
1,000,000
-
8,532

(주)우리인터텍스
-
-
-
-
-
-
17

(주)대원티앤엠
-
-
-
-
-
-
-

(유)두리
-
-
-
-
2,975,000
147,440
11,529

(주)쌤앤파커스
-
-
-
-
-
-
-

(주)다원
-
803,991
2,300,000
18,438
-
-
-

서진기차배건장가항유한공사
2,790
-
-
-
-
-
-

합 계

655,783
803,991
3,150,000
43,728
4,275,000
3,355,373
2,027,090

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
선급금
대여금
미수수익
보증금
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
25,092
-
7,000,000
91,117
-
4,981,925
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
-
568,941
192,892

기 타
(주)연합
-
-
-
-
-
459,331
1,532,535

(주)서진캠
73,972
-
-
-
-
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
-
-
-
59,400

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
300,000
-
-

(주)세코글로벌
-
-
850,000
-
-
-
-

트리오엔지니어링
-
-
-
-
-
47,410
11,660

서진산업(주)
434,234
-
-
-
2,000,000
-
6,424

(주)우리인터텍스
-
-
-
-
-
-
-

(주)대원티앤엠
-
-
-
-
-
-
9,029

(유)두리
-
-
-
-
2,975,000
162,404
11,661

(주)쌤앤파커스
-
-
-
-
-
-
-

(주)다원
-
1,141,212
2,500,000
-
-
-
-

서진기차배건장가항유한공사
791
-
-
-
-
-
-

합 계

534,089
1,141,212
10,350,000
91,117
5,275,000
6,220,011
1,823,601

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)서진오토모티브
대여금
7,000,000
24,500,000
(31,500,000)
-

(주)인베스터유나이티드
차입금
-
11,300,000
(8,800,000)
2,500,000

(주)다원
대여금
2,500,000
-
(200,000)
2,300,000

서진산업(주)
차입금
-
4,500,000
(4,500,000)
-

(주)세코글로벌
대여금
850,000
-
-
850,000

(주)쌤앤파커스
대여금
-
3,200,000
(3,200,000)
-

합 계
10,350,000
43,500,000
(48,200,000)
5,650,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)서진오토모티브
대여금
3,200,000
27,400,000
(23,600,000)
7,000,000

(주)인베스터유나이티드
차입금
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)넵스테크놀러지
대여금
450,000
-
(450,000)
-

(주)다원
대여금
2,800,000
-
(300,000)
2,500,000

서진산업(주)
대여금
-
6,500,000
(6,500,000)
-

차입금
-
1,000,000
(1,000,000)
-

(주)세코글로벌
대여금
-
1,200,000
(350,000)
850,000

(주)연합
대여금
-
300,000
(300,000)
-

합 계
6,450,000
39,900,000
(36,000,000)
10,350,000

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래내용
당반기
기말

(주)서진오토모티브
주식매수 ((주)코모스)
12,283,877
-

(주)쌤앤파커스(*1)
주식매도((주)쌤앤파커스)
1,681,800

(*1) 종속회사인 (주)코모스가 보유하던 (주)쌤앤파커스 주식 전량을 (주)쌤앤파커스가 자기주식취득 하였습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 각각 359,566천원 및 405,106천원입니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

분 류
당반기
전반기

단기급여
2,177,232
2,061,056

퇴직급여
287,948
244,229

합 계
2,465,180
2,305,285

(8) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
제공받는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기 타
(주)다원
지급보증
2,400,000
연대보증
기업은행

기 타
최상위 지배회사의 최대주주
토 지
3,900,000
담보대출
안양농협

(9) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
제공하는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기 타
(주)서진캠
지급보증
12,000,000
단기차입금
한국산업은행 등

지배기업
(주)서진오토모티브
지급보증
20,000,000

사채
신보2021제5차유동화전문(유)

34. 금융위험 관리
(1) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
8,415,051
10,280,812

매출채권및기타채권(*1)
126,303,592
117,787,022

당기손익-공정가치측정금융자산

5,309,541
7,542,131

장단기금융상품
403,500
403,500

장단기대여금
8,561,243
12,294,869

보증금
5,951,957
6,974,664

금융보증부채(*2)
18,000,000
15,718,553

합 계
172,944,884
171,001,551

(*1) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
(*2) 금융보증부채로 인한, 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 
① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타채무
275,511,423
275,679,630
272,883,674
2,795,956
-

차입금
179,889,922
182,749,868
170,276,338
12,473,529
-

사채
19,963,333
20,000,000
-
20,000,000
-

지급보증
106,652
18,000,000
18,000,000
-
-

합 계
475,471,330
496,429,498
461,160,012
35,269,485
-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타채무
275,230,871
278,696,408
277,613,743
1,082,665
-

차입금
176,214,886
182,953,390
167,360,516
15,592,874
-

지급보증
118,553
18,000,000
2,400,000
15,600,000
-

합 계
451,564,311
479,649,798
447,374,259
32,275,539
-

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 
연결실체는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 

연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

통 화
당반기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,317,880
(1,317,880)
304,002
(304,002)

JPY
-
-
468
(468)

CNY
279
(279)
80
(80)

EUR
2,526
(2,526)
2,514
(2,514)

합 계
1,320,685
(1,320,685)
307,064
(307,064)

② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 

당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
175,391
(175,391)

(4) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금 및 사채
199,853,255
176,214,886

현금및현금성자산
(8,467,559)
(10,297,309)

순부채
191,385,696
165,917,577

자 본
99,977,831
109,220,280

순부채비율
191.43%
151.91%

35. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
8,467,559
8,467,559
10,297,309
10,297,309

매출채권및기타채권
126,303,594
126,303,594
117,787,022
117,787,022

장ㆍ단기금융상품
403,500
403,500
403,500
403,500

장ㆍ단기대여금
8,561,243
8,561,243
12,294,869
12,294,869

보증금
5,951,957
5,951,957
6,974,664
6,974,664

당기손익-공정가치측정금융자산
5,309,541
5,309,541
7,542,131
7,542,131

상각후원가측정금융자산
200,000
200,000
-
-

금융자산 계
155,197,392
155,197,392
155,299,495
155,299,495

금융부채

매입채무및기타채무
273,669,458
273,669,458
279,765,554
279,765,554

사채
19,963,333
19,963,333
-
-

단기차입금
170,323,763
170,323,763
163,757,125
163,757,125

장기차입금
9,566,159
9,566,159
12,457,761
12,457,761

금융보증부채
106,652
106,652
118,553
118,553

리스부채
2,155,123
2,155,123
1,074,930
1,074,930

금융부채 계
475,784,488
475,784,488
457,173,923
457,173,923

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분

투입변수의 유의성

수준1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 
도출되는 공정가치

수준3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,309,541
-
3,000
5,306,541
5,309,541

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
7,542,131
-
3,000
7,539,131
7,542,131

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정금융자산

기초잔액
7,539,131

수준3으로의 이동
-

수준3에서의 이동
-

당해 기간의 총손익
428,781

당기손익에 포함된 손익
428,781

처분금액
2,232,590

매입금액
-

기말잔액
5,306,541

② 전기

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정금융자산

기초잔액
7,017,340

수준3으로의 이동
-

수준3에서의 이동
-

총손익
220,791

당기손익에 포함된 손익
220,791

처분금액
-

매입금액
301,000

기말잔액
7,539,131

(4) 가치평가기법 및 투입변수
당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금
2,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
5,125,050
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
179,041
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

특정금전신탁
3,000
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

합 계
5,309,591

② 전기

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

㈜쌤앤파커스
2,110,581
3
이익접근법
할인율 등

조합출자금
3,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
5,125,050
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
300,000
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

특정금전신탁
3,000
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

합 계
7,542,131

36. 범주별 금융상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가
측정금융자산
기타포괄-공정가치
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
8,467,559
-
-
8,467,559

단기금융상품
200,000
-
-
200,000

상각후원가측정금융자산
200,000

-
-
200,000

매출채권및기타채권
122,840,115
2,039,222
-
124,879,337

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,000
3,000

대여금
5,725,093
-
-
5,725,093

유동자산 계
137,432,767
2,039,222
3,000
139,274,989

비유동자산
장기금융상품
203,500
-
-
203,500

매출채권및기타채권
1,424,255
-
-
1,424,255

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,306,541
5,306,541

상각후원가측정금융자산
200,000
-
-
200,000

대여금
2,836,150
-
-
2,836,150

보증금
5,951,957
-
-
5,951,957

비유동자산 계
10,615,862
-
5,306,541
15,922,403

합 계
147,848,629
2,039,222
5,309,541
155,197,392

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
10,297,309
-
10,297,309

단기금융상품
200,000
-
200,000

매출채권및기타채권
116,357,110
-
116,357,110

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,000
3,000

대여금
8,856,469
-
8,856,469

유동자산 계
135,710,888
3,000
135,713,888

비유동자산
장기금융상품
203,500
-
203,500

매출채권및기타채권
1,429,912
-
1,429,912

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,539,131
7,539,131

대여금
3,438,400
-
3,438,400

보증금
6,974,664
-
6,974,664

비유동자산 계
12,046,476
7,539,131
19,585,607

합 계
149,891,264
7,542,131
157,433,395

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정
금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
272,366,458

차입금
170,323,763

금융보증부채
24,000

유동부채 계
442,714,221

비유동부채
매입채무및기타채무
1,303,000

차입금
9,566,159

사채
19,963,333

금융보증부채
82,652

리스부채
2,155,123

비유동부채 계
33,070,267

합 계
475,784,488

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정
금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
279,765,554

차입금
163,757,125

금융보증부채
24,000

유동부채 계
443,546,679

비유동부채
차입금
12,457,761

금융보증부채
94,553

리스부채
1,074,930

비유동부채 계
13,627,244

합 계
457,173,923

37. 금융자산과 금융부채의 상계
(1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
169,926,927
(51,116,500)
118,810,427
-
-
118,810,427

미수금
6,540,986
(569,181)
5,971,804
_
-
5,971,804

합 계
176,467,913

(51,685,681)
124,782,231
-
-
124,782,231

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
182,906,013
(72,410,557)
110,495,455
-
-
110,495,455

미수금
6,793,324
(1,034,480)
5,758,844
-
-
5,758,844

합 계
189,699,337
(73,445,038)
116,254,299
-
-
116,254,299

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
279,992,223
(51,107,006)
228,885,217
-
-
228,885,217

미지급금
35,230,805
(578,676)
34,652,129
-
-
34,652,129

합 계
315,223,028
(51,685,682)
263,537,346
-
-
263,537,346

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
306,594,493
(72,176,516)
234,417,977
-
-
234,417,977

미지급금
31,152,668
(1,268,522)
29,884,146
-
-
29,884,146

합 계
337,747,161
(73,445,038)
264,302,123
-
-
264,302,123

38. 계속기업에 대한 가정
연결실체의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

그러나 연결실체는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당반기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 205,606백만원 초과하고 있습니다.

이러한 연결실체의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 연결실체는 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 또한, 주석 22번에서 설명한 바와 같이 차입금에 대하여 잔여 약정한도액이 존재합니다. 연결실체는 이러한 계획을 근거로 당해년도 반기말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 38 기 반기말 2021.06.30 현재

제 37 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 38 기 반기말

제 37 기말

자산

유동자산

121,632,061,600

107,750,922,546

현금및현금성자산

385,108,717

327,165,212

매출채권 및 기타유동채권

76,143,255,138

72,821,744,439

재고자산

20,571,603,906

15,403,246,895

기타유동자산

17,411,303,390

13,895,766,000

당기법인세자산

107,790,449

기타유동금융자산

7,010,000,000

5,300,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

3,000,000

3,000,000

비유동자산

257,860,675,804

250,803,681,498

기타비유동금융자산

8,090,942,844

7,754,552,844

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

5,305,540,892

5,426,550,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

47,188,135,946

34,904,258,610

유형자산

184,427,957,693

189,693,835,570

영업권 이외의 무형자산

8,295,151,401

8,455,589,969

이연법인세자산

2,962,244,322

3,081,143,097

투자부동산

846,730,430

846,730,430

사용권자산

743,972,276

641,020,978

자산총계

379,492,737,404

358,554,604,044

부채

유동부채

189,507,122,329

194,839,007,607

매입채무 및 기타유동채무

185,618,573,991

189,547,690,917

단기매입채무

148,267,414,881

156,410,811,704

단기차입금

37,351,159,110

33,136,879,213

기타유동부채

2,216,137,872

3,067,935,885

당기법인세부채

1,442,169,266

2,046,958,846

유동리스부채

230,241,200

176,421,959

비유동부채

63,158,377,042

42,268,814,843

장기매입채무 및 기타비유동채무

8,065,890,959

8,188,306,109

장기차입금

8,065,890,959

8,188,306,109

사채

19,963,333,337

확정급여부채

28,772,326,546

27,487,156,243

비유동종업원급여충당부채

5,051,525,367

5,051,525,367

장기제품보증충당부채

743,606,381

1,037,889,016

비유동리스부채

561,694,452

503,938,108

부채총계

252,665,499,371

237,107,822,450

자본

자본금

12,834,685,000

12,834,685,000

자본잉여금

15,652,114,342

15,652,114,342

주식발행초과금

15,652,114,342

15,652,114,342

기타자본구성요소

486,076,925

486,076,925

이익잉여금(결손금)

97,854,361,766

92,473,905,327

자본총계

126,827,238,033

121,446,781,594

자본과부채총계

379,492,737,404

358,554,604,044

포괄손익계산서

제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 38 기 반기

제 37 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

237,187,756,091

450,879,911,512

212,504,723,024

376,388,925,339

매출원가

229,146,684,035

434,355,485,278

208,307,108,042

369,623,901,803

매출총이익

8,041,072,056

16,524,426,234

4,197,614,982

6,765,023,536

판매비와관리비

4,629,606,297

9,790,595,392

3,959,775,719

8,069,158,251

영업이익(손실)

3,411,465,759

6,733,830,842

237,839,263

(1,304,134,715)

금융수익

319,116,679

1,344,396,229

212,649,685

532,934,111

금융원가

1,382,195,547

1,890,335,473

704,869,860

1,387,180,312

기타이익

391,482,784

928,333,047

818,330,414

1,120,967,670

기타손실

40,229,131

52,263,842

55,839,066

58,203,310

법인세비용차감전순이익(손실)

2,699,640,544

7,063,960,803

508,110,436

(1,095,616,556)

법인세비용

(59,156,163)

868,318,993

133,186,216

748,820,731

당기순이익(손실)

2,758,796,707

6,195,641,810

641,296,652

(346,795,825)

기타포괄손익

(30,410,372)

(64,961,301)

(14,808,092)

(42,444,721)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(30,410,372)

(64,961,301)

(14,808,092)

(42,444,721)

총포괄손익

2,728,386,335

6,130,680,509

626,488,560

(389,240,546)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

111

248

25

(14)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

111

248

25

(14)

자본변동표

제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

498,623,255

87,325,664,844

116,311,087,441

당기순이익(손실)

(346,795,825)

(346,795,825)

확정급여제도의 재측정요소

(42,444,721)

(42,444,721)

배당금지급

(750,539,070)

(750,539,070)

자기주식 거래로 인한 증감

(12,546,330)

(12,546,330)

2020.06.30 (기말자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

486,076,925

86,185,885,228

115,158,761,495

2021.01.01 (기초자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

486,076,925

92,473,905,327

121,446,781,594

당기순이익(손실)

6,195,641,810

6,195,641,810

확정급여제도의 재측정요소

(64,961,301)

(64,961,301)

배당금지급

(750,224,070)

(750,224,070)

자기주식 거래로 인한 증감

2021.06.30 (기말자본)

12,834,685,000

15,652,114,342

486,076,925

97,854,361,766

126,827,238,033

현금흐름표

제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 38 기 반기

제 37 기 반기

영업활동현금흐름

2,720,339,997

34,215,208,971

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

4,442,757,191

36,703,485,860

이자수취(영업)

353,715,715

57,678,371

배당금수취(영업)

219,362,925

326,730,079

이자지급(영업)

(851,818,005)

(1,067,807,701)

법인세납부(환급)

(1,443,677,829)

(1,804,877,638)

투자활동현금흐름

(25,876,840,365)

(15,629,875,263)

기타금융자산의 처분

29,500,000,000

13,232,800,000

당기손익인식금융자산의 처분

121,009,108

358,334,259

보증금의 감소

10,000,000

18,000,000

유형자산의 처분

1,824,175,787

4,271,779,902

무형자산의 처분

233,818,182

기타금융자산의 취득

(32,300,000,000)

(20,413,500,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

(860,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(300,000,000)

보증금의 증가

(50,000,000)

유형자산의 취득

(11,224,347,924)

(11,671,507,606)

무형자산의 취득

(613,800,000)

(1,359,600,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(12,283,877,336)

재무활동현금흐름

23,214,443,873

(18,527,753,705)

단기차입금의 증가

219,420,000,000

132,950,000,000

장기차입금의 증가

10,500,000,000

8,500,000,000

사채의 증가

19,960,000,000

단기차입금의 상환

(214,920,000,000)

(144,700,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(10,908,135,253)

(14,362,079,305)

배당금지급

(750,224,070)

(750,539,070)

금융리스부채의 증가

(87,196,804)

(152,589,000)

자기주식의 취득

(12,546,330)

현금및현금성자산의순증가(감소)

57,943,505

57,580,003

기초현금및현금성자산

327,165,212

248,908,010

기말현금및현금성자산

385,108,717

306,488,013

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요
에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.12%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.88%를 소유하고 있습니다. 

2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
 
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
 
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(5) 회계정책
반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문
(1) 보고부문
당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출액
비중

A
315,713,881
70.02%

B
62,029,062
13.76%

5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

보유현금
41,101
6,183

보통예금
344,008
320,982

합 계
385,109
327,165

6. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

채권잔액
대손충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

매출채권
74,931,779
(573,547)
74,358,232
70,970,560
(387,587)
70,582,973

미수금
2,156,510
(538,494)
1,618,016
2,630,109
(538,494)
2,091,615

미수수익
167,007
-
167,007
147,156
-
147,156

합 계
77,255,296
(1,112,041)
76,143,255
73,747,825
(926,081)
72,821,744

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구분
전체기간기대신용손실
합계

매출채권
(신용손상)
미수금
(신용손상)

기초 대손충당금
387,587
538,494
926,081

설정(환입)
185,960
-
185,960

기말 대손충당금
573,547
538,494
1,112,041

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권
(신용손상)
미수금
(신용손상)

기초 대손충당금
400,819
538,494
939,313

설정(환입)
(13,232)
-
(13,232)

기말 대손충당금
387,587
538,494
926,081

(3) 매출채권의 양도
당사는 당반기 동안 기업은행에 매출채권 161,089백만원(전반기 : 172,161백만원)을양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 257백만원(전반기 : 292백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 57,147백만원(전기말 : 51,781백만원)입니다.

7. 재고자산 
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
2,014,377
(140,983)
1,873,394
2,422,395
(335,782)
2,086,613

상품
9,569,852
-
9,569,852
2,850,179
-
2,850,179

반제품
2,461,501
(101,331)
2,360,170
3,228,102
(96,781)
3,131,321

재공품
3,073,365
-
3,073,365
3,171,833
-
3,171,833

원재료
3,667,301
-
3,667,301
4,129,289
-
4,129,289

부재료
27,522
-
27,522
34,012
-
34,012

합 계
20,813,918
(242,314)
20,571,604
15,835,810
(432,563)
15,403,247

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

재고자산(주석18)
20,571,604
23,000,000
500,000
한국수출입은행

8. 기타유동자산 
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

선급금
11,345,253
10,593,714

선급비용
42,171
112,310

부가세 대급금
5,895,084
3,189,742

예치보증금
128,795
-

합 계
17,411,303
13,895,766

9. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

금융상품
200,000
200,000
200,000
200,000

단기대여금
6,810,000
-
5,100,000
-

장기대여금
-
3,493,350
-
3,396,960

보증금
-
4,197,593
-
4,157,593

상각후원가측정금융자산
-
200,000
-
-

합 계
7,010,000
8,090,943
5,300,000
7,754,553

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

취득원가
손상차손누계액
장부가액
취득원가
손상차손누계액
장부가액

만기보유증권
200,000
-
200,000
-
-
-

후순위채권
660,000
(660,000)
-
-
-
-

계
860,000
(660,000)
200,000
-
-
-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 당반기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

특정금전신탁
3,000
-
3,000
-

조합출자금
-
1,500
-
1,500

뉴레이크1차 유한회사 출자금
-
5,125,050
-
5,125,050

뉴레이크2차 유한회사 출자금
-
178,991
-
300,000

합 계
3,000
5,305,541
3,000
5,426,550

11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
소재지
주요 영업활동
지분율
당반기
전 기

종속기업투자:

아이아(주)
대한민국
자동차부품용 고무 및 수지제품 제조
100.00%
18,978,672
18,978,672

(주)코모스
대한민국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
100.00%
28,008,056
15,724,179

ECOPLASTIC 
Automotive America
미국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
100.00%
101,408
101,408

소 계

47,088,136
34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)
대한민국
소프트웨어개발 및 공급업
14.30%
100,000
100,000

소 계

100,000
100,000

합 계

47,188,136
34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
반기순손익

아이아(주)

167,382,351

152,306,132

112,899,179

(8,578,983)

(주)코모스

158,300,262

120,060,010

125,904,924
2,511,275

ECOPLASTIC Automotive America
32,881,935
31,703,323
22,818,232
458,682

(주)미래아이엔텍
2,138,549
1,464,106
3,784,564
134,209

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

아이아(주)

152,730,321

135,894,319

190,421,865

(11,220,535)

(주)코모스

155,621,237

119,742,703

205,389,671

47,142

ECOPLASTIC Automotive America

18,502,359

17,814,036

8,110,717

301,110

(주)미래아이엔텍

1,808,631

1,250,958

5,950,924

31,078

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

12. 유형자산 

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

취득가액
감가상각 및 
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각 및 
손상차손누계액
장부금액

토지
42,524,649
-
42,524,649
42,524,649
-
42,524,649

건물
38,993,729
(14,153,398)
24,840,331
38,993,729
(13,605,994)
25,387,735

구축물
1,841,189
(1,468,350)
372,839
1,841,189
(1,453,165)
388,024

기계장치
118,564,392
(75,141,979)
43,422,413
118,129,673
(73,417,429)
44,712,244

차량운반구
1,464,869
(1,154,123)
310,746
1,489,092
(1,176,873)
312,219

공구와기구
4,359,474
(2,780,992)
1,578,482
3,986,374
(2,648,434)
1,337,940

집기비품
55,308,682
(38,614,051)
16,694,631
52,672,004
(36,619,013)
16,052,991

금형
96,482,050
(49,167,347)
47,314,703
99,647,228
(48,241,863)
51,405,365

건설중인자산
7,464,465
-
7,464,465

7,677,656
-
7,677,656

정부보조금
(104,987)
9,685
(95,302)
(120,403)
15,416
(104,987)

합 계
366,898,512
(182,470,555)
184,427,957
366,841,191
(177,147,355)
189,693,836

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
타계정대체
기말장부금액

토지
42,524,649
-
-
-
-
42,524,649

건물
25,387,735
-
-
(547,404)
-
24,840,331

구축물
388,024
-
-
(15,185)
-
372,839

기계장치
44,712,244
1,412,310
(327,418)
(3,992,172)
1,617,450
43,422,414

정부보조금
(27,917)
-
-
2,500
-
(25,417)

차량운반구
312,219
69,751
(35,129)
(36,096)
-
310,745

정부보조금
(34,141)
-
-
2,156
-
(31,985)

공구와기구
1,337,940
351,800
(177,043)
(155,415)
221,200
1,578,482

집기비품
16,052,991
2,540,852
(11,679)
(2,074,328)
186,796
16,694,632

정부보조금
(42,929)
-
-
5,028
-
(37,901)

금형
51,405,365
494,308
(946,273)
(7,762,397)
4,123,700
47,314,703

건설중인자산
7,677,656
5,935,955
-
-
(6,149,146)
7,464,465

합 계
189,693,836
10,804,976
(1,497,542)
(14,573,313)
-
184,427,957

② 전기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
타계정대체
기말장부금액

토지
42,493,024
31,625
-
-
-
42,524,649

건물
26,277,487
235,000
-
(1,124,752)
-
25,387,735

구축물
422,721
-
-
(34,697)
-
388,024

기계장치
41,823,095
5,922,638
-
(7,648,239)
4,614,750
44,712,244

정부보조금
(32,917)
-
-
5,000
-
(27,917)

차량운반구
253,651
132,367
(3,830)
(69,969)
-
312,219

정부보조금
-
(34,500)
-
359
-
(34,141)

공구와기구
1,069,043
549,660
(5,169)
(290,094)
14,500
1,337,940

집기비품
16,210,448
3,719,855
(1,624)
(4,081,791)
206,103
16,052,991

정부보조금
(52,986)
-
-
10,057
-
(42,929)

금형
55,826,201
12,712,969
(9,570,473)
(16,654,382)
9,091,050
51,405,365

건설중인자산
13,949,060
6,916,649
-
-
(13,188,053)
7,677,656

합 계
198,238,827
30,186,263
(9,581,096)
(29,888,508)
738,350
189,693,836

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지
40,733,190

59,476,000
USD 2,700,000
13,500,000
한국산업은행

건물
24,375,918
5,817,000
KEB하나은행

기계장치
2,991,187
9,980,000
국민은행

5,620,050
농협

합 계
68,100,295
52,476,000
USD 2,700,000
34,917,050

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험회사
보험가입자산
장부가액
부보금액

재산종합보험
현대해상화재보험㈜
건물
24,840,331
162,159,920

구축물
372,839

기계장치
43,396,996

공구와기구
1,578,482

집기비품
16,656,730

금형
47,314,704

재고자산
20,571,604

합 계
154,731,686
162,159,920

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
42,524,649
42,524,649
45,726,042
43,322,150

투자부동산
846,730
846,730
98,496
94,003

합 계
43,371,379
43,371,379
45,824,538
43,416,153

13. 투자부동산
당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
846,730
-
-
846,730

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
846,730
-
-
846,730

14. 무형자산 
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액
취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액

개발비
8,348,343
(2,961,987)
5,386,356
9,479,569
(5,416,294)
4,063,275

시설이용권
1,184,765
(335,337)
849,428
1,184,765
(335,337)
849,428

기타의무형자산
512,000
(469,133)
42,867
512,000
(417,933)
94,067

정부보조금
(56,980)
31,080
(25,900)
(119,140)
62,160
(56,980)

건설중인자산
2,042,400
-
2,042,400
3,505,800
-
3,505,800

합 계
12,030,528
(3,735,377)
8,295,151
14,562,994
(6,107,404)
8,455,590

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

내 역
개발비
시설이용권
기타의무형자산
정부보조금
건설중인자산
합 계

기초금액
4,063,275
849,428
94,067
(56,980)
3,505,800
8,455,590

취득
101,400
-
-
-
512,400
613,800

처분
-
-
-
-
-
-

대체
1,975,800
-
-
-
(1,975,800)
-

상각액
(754,119)
-
(51,200)
31,080
-
(774,239)

기말금액
5,386,356
849,428
42,867
(25,900)
2,042,400
8,295,151

② 전기

(단위: 천원)

내 역
개발비
시설이용권
기타의무형자산
정부보조금
건설중인자산
합 계

기초금액
3,933,161
1,047,772
196,467
(119,140)
2,916,450
7,974,710

취득
-
-
-
-
2,451,600
2,451,600

처분
-
(198,344)
-
-
-
(198,344)

대체
1,862,250
-
-
-
(1,862,250)
-

상각액
(1,627,581)
-
(102,400)
62,160
-
(1,667,821)

손상액
(104,555)
-
-
-
-
(104,555)

기말금액
4,063,275
849,428
94,067
(56,980)
3,505,800
8,455,590

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 113,314천원 및 110,187천원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
프로젝트명
장부금액
잔여상각기간
비고

개발비
차량 부품 내장재
3,605,125
1 ~ 5년
양산 차종 생산 
설계비용

차량 부품 외장재
1,781,231
1 ~ 5년

소계
5,386,356

건설중인자산
차량 부품 내장재
1,451,400
-

차량 부품 외장재
591,000
-

소계
2,042,400

합 계
7,428,756

15. 정부보조금
당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초잔액
161,967

205,043

당기증가액
-
34,500

감가상각비및무형자산상각비 상계액
(40,764)
(77,575)

기말잔액
121,203
161,967

16. 매입채무및기타채무 
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
133,572,231
-
140,966,602
-

미지급금
9,009,245
-
10,760,889
-

미지급비용
5,685,939
-
4,683,321
-

리스부채
230,241
561,694
176,422
503,938

합 계
148,497,656
561,694
156,587,234
503,938

17. 리스
(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
829,653
(222,691)
606,962

차량운반구
147,257
(10,247)
137,010

합 계
976,910
(232,938)
743,972

② 전기

(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
908,355
(267,334)
641,021

(2) 당반기 및 전기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각
기 말

부동산
641,021
72,620
(20,818)
(85,861)
606,962

차량운반구
-
147,257
-
(10,247)
137,010

합 계
641,021
219,877
(20,818)
(96,108)
743,972

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각
기 말

부동산
718,155
148,838
-
(225,972)
641,021

차량운반구
27,647
-
-
(27,647)
-

합 계
745,802
148,838
-
(253,619)
641,021

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기 말

리스부채
680,360
219,877
(21,105)
39,888
(127,085)
791,935

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기 말

리스부채
765,251
148,838
-
60,195
(293,924)
680,360

(4) 당반기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

리스부채에서발생한현금유출
127,085
293,924

단기리스관련비용
49,088
46,298

소액 자산리스 관련비용
23,184
42,392

리스자산부채에 포함되지않은 변동리스료 관련비용
-
-

총현금유출액
199,356
382,614

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
당반기
전 기

KEB하나은행
무역금융대출
2.05%
200,000
-

한국산업은행
운영자금대출
2.62%
5,000,000
2,500,000

국민은행
운영자금대출
3.30%
7,980,000
7,980,000

한국수출입은행
무역금융대출
2.11%
500,000
3,700,000

신한은행
무역금융대출
2.24%
5,000,000
-

합 계
18,680,000
14,180,000

가산: 유동성장기차입금
18,671,159
18,956,879

단기차입금
37,351,159
33,136,879

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
당반기
전 기

국민은행
운영자금대출
3.65%
2,000,000
-

한국산업은행
운영자금대출
2.62%
8,500,000
8,500,000

KEB하나은행
시설자금대출
2.64%
5,617,000
6,617,000

농협은행
시설자금대출
3.33%
5,620,050
7,028,185

운영자금대출
3.55%
500,000
500,000

기간산업협력업체
지원기구(유)
운영자금대출
3.55%
4,500,000
4,500,000

합 계
26,737,050
27,145,185

차감: 유동성장기차입금
(18,671,159)

(18,956,879)

장기차입금
8,065,891
8,188,306

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

당반기
전 기

신보2021제5차유동화
전문(유) 사채

2021.04.28
2024.04.28
3.28%
20,000,000
-

사채할인발행차금
(36,667)
-

차감 : 유동성 사채
-

사채
19,963,333
-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 12 참조)

19. 기타유동부채 
당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

예수금
249,190
1,520,369

선수금
1,197,163
490,876

합 계
1,446,353
2,011,245

20. 종업원급여
(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

확정급여채무의 현재가치
38,372,714
37,496,494

사외적립자산의 공정가치
(9,600,388)
(10,009,338)

재무상태표에 인식된 금액
28,772,326
27,487,156

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초 확정급여채무의 현재가치
37,496,494

33,846,382

당기근무원가
2,140,539
4,350,112

이자원가
495,043
908,166

확정급여채무의 재측정요소
-
(252,215)

퇴직급여지급액
(1,759,362)
(1,355,951)

기말 확정급여채무의 현재가치
38,372,714
37,496,494

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초 사외적립자산의 공정가치
10,009,338

9,034,150

사외적립자산의 이자수익
131,817
241,976

사외적립자산의 재측정요소
(83,284)
(95,387)

사용자기여금
-
1,200,000

기타증감액
-
(342,256)

퇴직급여지급액
(457,483)
(29,145)

기말 사외적립자산의 공정가치
9,600,388
10,009,338

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

당기근무원가
2,140,539
4,350,112

순이자원가
363,226
666,190

운용관리수수료
-
29,145

합 계
2,503,765
5,045,447

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전 기

할인율
2.71%
2.71%

예정임금상승률(물가상승률포함)
3.87%
3.86%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(6) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(1,414,901)
1,622,077

예정임금상승률(물가상승률포함)
1,617,387
(1,437,428)

(7) 장기종업원급여부채
당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

장기근속보상에 대한 부채
5,051,525

5,051,525

21. 판매보증충당부채
당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전기중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
2,094,580

1,940,885

설정(환입)액
70,520

(75,518)

사용액
(651,709)

229,213

기말금액
1,513,391

2,094,580

차감 : 유동성판매보증충당부채
(769,785)

(1,056,691)

장기성판매보증충당부채
743,606

1,037,889

22. 우발부채 및 약정사항 
당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
담 보
비 고

KEB하나은행
할인약정
27,000,000
신용
협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융
15,000,000
토지,건물
무역금융 대출약정한도

시설자금
5,617,000
시설자금 대출한도

기업은행
팩토링채권대출
60,000,000

신용
협력업체의 회사어음 할인한도

한국산업은행
운영자금
13,500,000
토지,건물,기계장치

운영자금 대출한도

한국수출입은행
무역금융
20,000,000
재고자산
무역금융 대출약정

신한은행
무역금융
5,000,000
신용
무역금융 대출약정

국민은행
운영자금

9,980,000
토지,건물,기계장치

운영자금 대출한도

농협
운영자금
500,000
신용
운영자금 대출한도

시설자금
10,000,000
토지,건물,기계장치
시설자금 대출한도

기간산업협력(유)
운영자금
4,500,000
신용
운영자금 대출한도

신보2021제5차
유동화전문(유)
사채
20,000,000
신용
운영자금 대출한도

합 계
191,097,000

23. 자본 
(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니다. 

(2) 당반기와 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

자기주식처분이익
1,482,632
1,482,632

자기주식

(996,555)
(996,555)

합 계
486,077
486,077

24. 이익잉여금
당반기와 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

1. 법정적립금
16,947,696
16,867,696

이익준비금(*1)
2,808,000
2,728,000

재평가적립금(*2)
14,139,696
14,139,696

2. 임의적립금
72,984,905
68,984,905

기업합리화적립금
2,524,000
2,524,000

재무구조개선적립금
250,000
250,000

기술개발적립금
30,100,000
28,100,000

시설확장적립금
40,110,905
38,110,905

3. 미처분이익잉여금
7,921,761
6,621,304

합 계
97,854,362
92,473,905

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

주요 지리적 시장

국내
235,176,897
258,812,225

해외
215,703,015
117,576,700

합 계
450,879,912
376,388,925

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품
450,879,912
376,388,925

수익인식시기

한 시점에 이행
450,879,912
376,388,925

(2) 계약 잔액
당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권
74,931,779

70,970,560

(3) 당반기 및 전반기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출
15,118,274
23,955,766

제품매출
435,761,638
352,433,159

합 계
450,879,912
376,388,925

(4) 당반기 및 전반기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

재화의 판매로 인한 수익
450,879,912

376,388,925

(5) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출원가
12,135,664
20,934,260

제품매출원가
422,219,821
348,689,641

합 계
434,355,485
369,623,901

26. 판매비와관리비
당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적

급여
1,555,241
3,206,521
1,529,111
3,064,869

퇴직급여
198,323
396,320
146,831
313,995

복리후생비
110,983
331,953
152,883
357,782

세금과공과
5,683
8,702
5,048
8,083

통신비
5,014
10,449
5,460
11,090

운반보관비
1,350,724
2,909,509
872,021
1,882,537

접대비
5,156
8,698
4,281
23,931

여비교통비
36,289
60,759
22,162
49,136

차량비
27,658
54,729
18,343
40,209

지급수수료
666,796
1,210,990
437,876
946,071

소모품비
21,317
40,005
17,887
38,152

수선비
8,296
18,445
10,682
22,237

도서비
1,108
2,157
1,335
2,546

교육훈련비
165
165
520
732

대손상각비
(43,738)

185,961

6,228
(45,589)

감가상각비
199,936

399,072

215,063
431,323

무형자산상각비
390,777
774,239
376,038
797,653

경상시험연구비
(58)

5,294

89,560
110,483

판매보증비
40,520
70,520
(18,154)
(118,355)

감가상각비(사용권자산)
49,416
96,108
66,600
132,273

합 계
4,629,606
9,790,596
3,959,775
8,069,158

27. 비용의 성격별분류
당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적

재고자산의 변동
(5,537,356)
(5,446,586)
5,396,764
(2,242,121)

원재료투입 및 상품매입액
201,876,197
372,724,138
170,509,296
307,717,579

급여
11,464,032
23,867,737
11,810,780
23,475,171

복리후생비
2,475,607
5,880,042
2,642,207
5,539,801

감가상각비와 무형자산상각비
7,746,105
15,443,659
7,619,671
15,155,815

지급수수료
11,659,635

22,760,694
10,646,859
20,545,993

동력비
1,013,470

2,201,762

938,791
2,080,206

운반보관비
1,714,770
3,650,474
1,261,272
2,632,416

여비교통비
206,769

398,205

176,188
369,316

기타비용
1,157,061
2,665,957
1,265,056
2,418,883

합 계
233,776,290
444,146,082
212,266,884
377,693,059

28. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적

금융수익:

이자수익
258,351
412,915
102,947
159,155

배당금수익
115,397
219,363
115,713
326,730

외환차익
123,477
134,719
12,121
17,068

외화환산이익
(178,107)
577,400
(18,131)
28,798

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
-
-
1,183

합 계
319,118
1,344,397
212,650
532,934

금융비용:

이자비용
545,227
960,517
543,229
1,068,157

외환차손
466
466
70
182

외화환산손실
9,641
11,913
25,732
26,705

매출채권처분손실
166,863
257,440
135,838
292,136

상각후원가측정금융자산 손상차손
660,000

660,000
-
-

합 계
1,382,197
1,890,336
704,869
1,387,180

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
-
412,915
-
412,915

배당금수익
219,363
-
-
219,363

외환차익
-
134,719
-
134,719

외화환산이익
-
577,400
-
577,400

합 계
219,363
1,125,034
-
1,344,397

이자비용
-
-
960,517
960,517

외환차손
-
466
-
466

외화환산손실
-
11,913
-
11,913

매출채권처분손실
-
257,440
-
257,440

상각후원가측정금융자산
손상차손
-
660,000
-
660,000

합 계
-
929,819
960,517
1,890,336

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
-
159,155
-
159,155

배당금수익
326,730
-
-
326,730

외환차익
-
17,068
-
17,068

외화환산이익
-
28,798
-
28,798

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분이익
1,183
-
-
1,183

합 계
327,913
205,021
-
532,934

이자비용
-
-
1,068,157
1,068,157

외환차손
-
182
-
182

외화환산손실
-
26,705
-
26,705

매출채권처분손실
-
292,136
-
292,136

합 계
-
319,023
1,068,157
1,387,180

29. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적

기타수익:

유형자산처분이익
244,968
515,951
495,296
549,809

무형자산처분이익
-
-
38,818
38,818

잡이익
146,515
412,382
284,216
532,340

합 계
391,483
928,333
818,330
1,120,967

기타비용:

유형자산처분손실
14,300
26,335
830
3,067

무형자산처분손실
-
-
3,344
3,344

기부금
-
-
1,430
1,430

잡손실
25,929
25,929
50,235
50,363

합 계
40,229
52,264
55,839
58,204

30. 법인세비용(수익)
당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익(손실)
7,063,961
(1,095,617)

법인세비용(수익)
868,319
(748,821)

평균유효세율
12.29%
-

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)
당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적
3개월
(검토받지 아니한
재무제표)
누적

반기순이익(손실)
2,758,796,707
6,195,641,810
641,296,652
(346,795,825)

가중평균유통보통주식수
25,007,469
25,007,469
25,008,519
25,013,270

기본주당순이익(손실)
111
248
25
(14)

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

누적유통보통주식수(A)
4,526,351,889
4,552,415,140

일수(B)
181
182

가중평균유통보통주식수(A/B)
25,007,469

25,013,270

(3) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익(손실)
6,195,642

(346,796)

2. 조정항목:

퇴직급여
2,503,765
2,508,152

대손상각비
185,961
(45,589)

무형자산상각비
774,239
797,653

감가상각비
14,573,313
14,225,889

감가상각비(사용권자산)
96,107

132,273

판매보증비(환입)
70,520
(118,355)

유형자산처분손실
26,335
3,067

외화환산손실

11,913
26,705

이자비용
960,517
1,068,157

법인세비용(수익)
868,319
(748,821)

매출채권처분손실
257,440
292,136

재고자산평가손실
(190,248)
55,755

무형자산처분손실
-
3,344

상각후원가측정금융자산손상차손
660,000
-

이자수익
(412,915)
(159,155)

유형자산처분이익
(515,951)
(549,809)

외화환산이익
(577,400)
(28,798)

배당금수익
(219,363)
(326,730)

잡이익
(287)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
(1,183)

무형자산처분이익
-
(38,818)

소 계
19,072,265

17,095,873

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)
(3,749,562)
(3,837,055)

미수금의 감소(증가)
47,548
509,313

선급금의 감소(증가)
(751,539)
(8,411,607)

선급비용의 감소(증가)
70,140
70,812

재고자산의 감소(증가)
(4,978,109)
(3,186,076)

예치보증금의 감소(증가)
(128,795)
-

매입채무의 증가(감소)
(6,265,023)
33,332,629

미지급금의 증가(감소)
(1,332,272)
(219,655)

미지급비용의 증가(감소)
897,252
1,069,320

예수금의 증가(감소)
(1,271,179)
(1,335,653)

선수금의 증가(감소)
706,287
275,279

판매보증충당부채의 증가(감소)
(62,676)
(507,448)

부가세대급금의 감소(증가)
(2,705,343)
2,947,118

확정급여부채의 감소

(1,301,879)
(752,569)

소 계
(20,825,150)
19,954,408

4. 합계(1+2+3)
4,442,757

36,703,485

(2) 비현금거래 
당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용
당반기
전반기

단기대여금과 외상매입금 상계
1,090,000

-

미수수익과 외상매입금의 상계
39,348
-

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체
6,149,146
15,022,503

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)
(419,372)
611,792

유형자산 처분 관련 미수금 증가
162,981
-

미수금과 판매보증충당부채의 상계
589,033
-

장기차입금의 유동성 대체
10,622,415
9,908,135

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금거래
기타(*)
기말

유동성대체
리스증감

단기차입금
14,180,000
4,500,000
-
-
-
18,680,000

유동성장기부채
18,956,879
(10,908,135)
10,622,415
-
-
18,671,159

장기차입금
8,188,306
10,500,000
(10,622,415)
-
-
8,065,891

유동성리스부채
176,421
(87,196)
50,536
130,368
(39,889)
230,240

리스부채
503,938
-
(50,536)
108,292
-
561,694

사채
-
19,960,000
-
-
-
19,960,000

합계
42,005,544
23,924,780
-
238,660
-
66,168,984

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자 
(1) 당반기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회 사 명

지배기업
(주)서진오토모티브

종속기업
아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, 
KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, 
ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제이차유한회사, 아이아제삼차유한회사

관계기업
(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),
(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스등 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

지배기업
(주)서진오토모티브
이자수익
245,925
75,083

배당금지급
313,974
313,974

종속기업
아이아(주)
매출거래
116,669
5,822

기타수익
483
4,597

이자수익
8,885
2,869

재고매입거래
3,095,938
2,404,140

(주)코모스
매출거래
2,801
2,659

배당금수익
103,966
207,932

이자수익
1,890
-

기타수익
16,811
49,908

재고매입거래
10,941,520
10,803,866

기타비용
1,139
2,577

외주가공비
795,517
952,259

ECOPLASTIC Automotive America
매출거래
14,845,493
1,152,482

이자수익
58,841
14,616

기타비용
-
4,310

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
1,056,392
834,762

기타
(주)연합
운반보관비
2,358,111
2,127,172

기타수익
1,602
1,602

서진캠
매출거래
14,688
-

서진산업(주)
이자수익
-
5,753

기타수익
1,300
10,265

기타비용
4,380
4,380

(주)인베스터유나이티드
기타비용
108,000
108,000

(주)넵스테크놀러지
임대료
64,985
45,000

(주)두리
임차료
61,200
61,200

세코글로벌
이자수익
25,290
197

(주)대원티앤엠
기타비용
-
20,490

(주)우리인터텍스
기타비용
15
6,672

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타
매입채무
미지급금

종속기업
아이아(주)

-

2,500,000
945
1,394,412
-

(주)코모스

-

-

-

3,325,974
142,495

ECOPLASTIC Automotive America
23,608,730
2,593,350
113,992

-

-

관계기업
(주)미래아이앤텍

-

-

-

-

89,329

기타
(주)연합

-

-

-

-

490,028

서진산업(주)

-

-

400,000

-

803

(주)인베스터유나이티드

-

-

-

-

19,800

세코글로벌

-

850,000
25,290

-

-

(주)넵스테크놀러지

-

-

100,000

-

-

(주)두리

-

-

2,975,000

-

11,220

합 계
23,608,730
5,943,350
3,615,227
4,720,386
753,675

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
-
4,000,000
90,740
-
-

종속기업
아이아(주)
-
-
-
1,754,183
-

(주)코모스
-
-
-
3,423,545
127,520

ECOPLASTIC Automotive America
12,233,140
2,496,960
55,151
-
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
30,438

기타
(주)연합
-
-
-
-
529,785

서진산업(주)
-
-
400,000
-
803

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
-
19,800

(주)세코글로벌
-
850,000
-
-
-

(주)넵스테크놀러지
-
-
100,000
-
-

(주)대원티앤엠
-
-
-
-
4,480

(주)두리
-
-
2,975,000
-
11,220

합 계
12,233,140
7,346,960
3,620,891
5,177,728
724,046

(4) 당반기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
기말

(주)서진오토모티브
단기대여금
4,000,000
17,500,000
(21,500,000)
-
-

아이아
-
5,500,000
(3,000,000)
-
2,500,000

(주)코모스
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

(주)세코글로벌
850,000
-
-
-
850,000

ECOPLASTIC 
Automotive America
장기대여금
2,496,960
-
-
96,390
2,593,350

합 계
7,346,960

28,000,000
(29,500,000)
96,390
5,943,350

② 전기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
기말

(주)서진오토모티브
단기대여금
3,200,000
7,000,000
(6,200,000)
-
4,000,000

아이아(주)
-
3,500,000
(3,500,000)
-
-

서진산업(주)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

(주)세코글로벌
-
1,200,000
(350,000)
-
850,000

ECOPLASTIC 
Automotive America
장기대여금
-
2,698,554
-
(201,594)
2,496,960

합 계
3,200,000
19,398,554
(15,050,000)
(201,594)
7,346,960

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래내용
당반기
전기

(주)서진오토모티브
주식매수 ((주)코모스)
12,283,877
-

(6) 당반기와 전반기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당반기
전반기

단기급여
1,105,110
1,033,102

퇴직급여
76,179
51,053

합 계
1,181,289
1,084,155

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
담보권자
보증금액

종속기업
아이아제이차유한회사
연대지급보증
(주)고려저축은행
3,900,000

(주)하나저축은행
3,900,000

(주)예가람저축은행
3,900,000

(주)센트럴저축은행
1,300,000

(주)안국저축은행
1,300,000

(주)오성상호저축은행
1,300,000

합 계
15,600,000

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
담보권자
보증받는 금액

지배기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
신보2021제5차유동화전문(유)
20,000,000

34. 금융위험 관리
(1) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
385,108
-
327,165
-

매출채권및기타채권(*1)
77,255,296

-
73,747,825
-

당기손익-공정가치측정금융자산
3,000
5,305,541
3,000
5,426,550

금융상품
200,000
200,000

200,000
200,000

대여금
6,810,000
3,493,350
5,100,000
3,396,960

보증금
-
4,197,593
-
4,157,593

금융보증부채(*2)
15,600,000

-
-
15,600,000

합 계
100,253,404
13,196,484
79,377,990
28,781,103

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
149,059,350
148,497,656
561,694
-
149,059,350

차입금
45,417,050
37,351,159
8,065,891
-
45,417,050

사채
19,963,333
-
19,963,333
-
19,963,333

지급보증
15,600,000
15,600,000
-
-
15,600,000

합 계
230,039,733
201,448,815
28,590,918
-
230,039,733

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
157,091,171
156,587,233
503,938
-
157,091,171

차입금
41,325,185
33,137,879
8,188,306
-
41,325,185

지급보증
-
-
15,600,000
-
15,600,000

합 계
198,416,356
189,725,112
24,292,244
-
214,016,356

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험 
당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 

당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
당반기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,620,341
(2,620,341)
1,473,010
(1,473,010)

JPY
-
-
467
(467)

② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 

당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
131,800
(131,800)

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

차입금 및 사채
65,380,382
41,325,185

현금및현금성자산
(385,109)
(327,165)

순부채
64,995,273
40,998,020

자본
126,827,238
121,446,782

순부채비율
51.55%
33.76%

35. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
385,109
385,109
327,165
327,165

매출채권및기타채권
76,143,255
76,143,255
72,821,744
72,821,744

장ㆍ단기금융상품
400,000
400,000
400,000
400,000

장ㆍ단기대여금
10,303,350
10,303,350
8,496,960
8,496,960

보증금
4,197,593
4,197,593
4,157,593
4,157,593

당기손익-공정가치측정금융자산
5,308,541
5,308,541
5,429,550
5,429,550

상각후원가측정금융자산
200,000
200,000
-
-

금융자산 계
96,937,848
96,937,848
91,633,012
91,633,012

금융부채

매입채무및기타채무
149,059,351
149,059,351
159,291,172
159,291,172

사채
19,963,333
19,963,333
-
-

단기차입금
37,351,159
37,351,159
33,136,879
33,136,879

장기차입금
8,065,891
8,065,891
8,188,306
8,188,306

금융부채 계
214,439,734
214,439,734
200,616,357
200,616,357

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,308,541
-
3,000
5,305,541
5,308,541

② 전기

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,429,550
-
3,000
5,426,550
5,429,550

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정금융자산

기초잔액
5,426,500

수준3으로의 이동
-

수준3에서의 이동
-

당해 기간의 총손익
-

당기손익에 포함된 손익
-

처분금액
120,959

매입금액
-

기말잔액
5,305,541

② 전기

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정금융자산

기초잔액
5,126,500

수준3으로의 이동
-

수준3에서의 이동
-

총손익
-

당기손익에 포함된 손익
-

처분금액
-

매입금액
300,000

기말잔액
5,426,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수
당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금
1,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
5,125,050
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
179,041
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

특정금전신탁
3,000
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

합 계
5,308,591

② 전기

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금
1,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
5,125,050
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
300,000
3
자산접근법
이익접근법
순자산가액
할인율 등

특정금전신탁
3,000
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

합 계
5,429,550

36. 범주별 금융상품
(1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구분
과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
385,109
-
385,109

매출채권및기타수취채권
76,143,255
-
76,143,255

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,000
3,000

기타금융자산
7,010,000
-
7,010,000

유동자산 계
83,538,364
3,000
83,541,364

비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,305,541
5,305,541

기타금융자산
8,090,943

8,090,943

비유동자산 계
8,090,943
5,305,541

13,396,484

합 계
91,629,307
5,308,541
96,937,848

② 전기

(단위: 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
327,165
-
327,165

매출채권및기타수취채권
72,821,744

72,821,744

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,000
3,000

기타금융자산
5,300,000
-
5,300,000

유동자산 계
78,448,909
3,000
78,451,909

비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,426,550
5,426,550

기타금융자산
7,754,553
-
7,754,553

비유동자산 계
7,754,553
5,426,550
13,181,103

합 계
86,203,462
5,429,550
91,633,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구분
과목
상각후원가측정
금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
148,497,656

차입금
37,351,159

유동부채 계
185,848,815

비유동부채
매입채무및기타채무
561,694

사채
19,963,333

차입금
8,065,891

비유동부채 계
28,590,918

합 계
214,439,733

② 전기

(단위: 천원)

구분
과목
상각후원가측정
금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
153,275,057

차입금
33,136,879

유동부채 계
186,411,936

비유동부채
매입채무및기타채무
1,037,889

차입금
8,188,306

비유동부채 계
9,226,195

합 계
195,638,131

37. 금융자산과 금융부채의 상계 
(1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
96,169,321
(21,811,089)
74,358,232
-
-
74,358,232

미수금
1,716,113
(98,097)
1,618,016
-
-
1,618,016

합 계
97,885,434
(21,909,186)
75,976,248
-
-
75,976,248

② 전기

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
95,188,197
(24,605,224)

70,582,973
-
-
70,582,973

미수금
2,137,825
(46,210)
2,091,615
-
-
2,091,615

합 계
97,326,022
(24,651,434)
72,674,588
-
-
72,674,588

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
155,373,389
(21,801,158)
133,572,231
-
-
133,572,231

미지급금
9,117,274
(108,029)
9,009,245
-
-
9,009,245

합 계
164,490,663
(21,909,187)
142,581,476
-
-
142,581,476

② 전기

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
165,514,299
(24,547,698)
140,966,601
-
-
140,966,601

미지급금
10,864,625
(103,736)
10,760,889
-
-
10,760,889

합 계
176,378,924
(24,651,434)
151,727,490
-
-
151,727,490

38. 계속기업에 대한 가정
당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

그러나 당사는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당반기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 67,875백만원 초과하고 있습니다.

이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당반기말 현재계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
- 당사는 지속적인 투자기업으로서 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아
래를 참조하시기 바랍니다.

제 8조의 2
(우선주식의 수와 내용)
(1) 생 략
(2) 우선주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 하여 年 7%이상 
12%이내에서 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다. 
(3) 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 
그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당 한다.

제10조의 4 
(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는
경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 
영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제35조의 3
(배당금 지급청구권의 
소멸시효)
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성
하며 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다

(2)주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제37기
제36기
제35기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-6,460
-824
-12,263

(별도)당기순이익(백만원)
5,776
2,721
-5,003

(연결)주당순이익(원)
-258
-32
-501

현금배당금총액(백만원)
750
750
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.5
2.1
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
30
30
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
1.8
1.5

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

에코플라스틱
회사채
사모
2021.04.28
20,000
3.28%
-
2024.04.28
미상환
신보2021제5차유동화전문(유)

합 계
-
-
-
20,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 연결재무제표에 대한 대손충당금 설정현황
1) 당기말과 전기말에 대한 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제 38(당)2분기
매 출 채 권
120,372
(1,561)
1.30

미 수 금
7,961
(565)
7.10

미 수 수 익
97
-
-

제 37(전)기
매 출 채 권
111,971
(1,476)
1.32

미 수 금
6,323
(565)
8.93

미 수 수 익
103
-
-

2) 당기말과 전기말에 대한 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제 38(당)2분기
제 37(전)기
비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,040
1,637
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
86
403
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,126
2,040
-

※ 과거회계기준에서는 매출채권외 금액의 1%를 설정하였으나 한국채택국제회계
기준에서는 개별분석하여 사실상의 부실채권이 있을 경우에만 대손충당금을 설정
하고 있음.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
-대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법 인세법 시행령 제 62조 1항 각호와 같습니다.
대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있 습니다.

다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금 설정함.
가) 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)
나) 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)
다) 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(20%)
라) 매출채권이 1년이상 수금이 되지 않을 경우(50%)
마) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%)

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기 경과후 채권
손상채권
합 계

3개월 이하
3개월~6개월
6개월 초과

매출채권
120,371,772
-
-
-
1,561,345
121,933,117

미수금
7,960,761
-
-
-
564,702
8,525,463

미수수익
97,105
-
-
-
-
97,105

합 계
128,429,638
-
-
-
2,126,047
130,555,685

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 연결재무제표에 대한 재고자산의 보유 및 실사내역등 

1) 당기말과 전기말, 전전기에 대한 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 38(당)2분기
제 37(전)기
제 36(전전)기
비고

자동차
부품
제 품
8,532,056
17,847,970
7,427,642
-

상 품
9,917,081
3,828,620
2,887,489
-

반 제 품
2,360,170
3,131,321
2,240,034
-

재 공 품
23,643,540
14,726,491
10,952,266
-

원 재 료
31,704,474
20,754,843
20,937,080
-

부 재 료
63,651
67,346
54,368
-

저 장 품
30,300
-
34,577
-

미 착 품
2,332,926
6,984,272
6,624,537
-

소 계
78,584,198
67,340,863
51,157,993
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
12.21%
10.67%
8.15%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.8회
21.1회
22.8회
-

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자
연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사와 종속회사는 2021년 1월 1일 재고실사를 하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 

③ 재고자산 현황
연결회사의 당반기말과 전기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
8,979,723
(447,667)
8,532,056
18,490,436
(642,466)
17,847,970

상품
9,928,038
(10,957)
9,917,081
3,839,577
(10,957)
3,828,620

반제품
2,461,501
(101,331)
2,360,170
3,228,102
(96,781)
3,131,321

재공품
23,662,815
(19,275)
23,643,540
14,745,765
(19,274)
14,726,491

원재료
31,707,390
(2,916)
31,704,474
20,757,759
(2,916)
20,754,843

부재료
63,651
-
63,651
67,346
-
67,346

저장품
30,300
-
30,300
-
-
-

미착품
2,332,926
-
2,332,926
6,984,272
-
6,984,272

합 계
79,166,344
(582,146)
78,584,198
68,113,257
(772,394)
67,340,863

라. 금융상품의 공정가치 평가요약

(1) 금융자산의 인식 및 측정

연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산의 손상

연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 범주별 금융상품

0. 연결회사의 당기 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

1) 당기 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가
측정금융자산
기타포괄-공정가치
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
8,467,559
-
-
8,467,559

단기금융상품
200,000
-
-
200,000

상각후원가측정금융자산
200,000

-
-
200,000

매출채권및기타채권
122,840,115
2,039,222
-
124,879,337

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,000
3,000

대여금
5,725,093
-
-
5,725,093

유동자산 계
137,432,767
2,039,222
3,000
139,274,989

비유동자산
장기금융상품
203,500
-
-
203,500

매출채권및기타채권
1,424,255
-
-
1,424,255

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,306,541
5,306,541

상각후원가측정금융자산
200,000
-
-
200,000

대여금
2,836,150
-
-
2,836,150

보증금
5,951,957
-
-
5,951,957

비유동자산 계
10,615,862
-
5,306,541
15,922,403

합 계
147,848,629
2,039,222
5,309,541
155,197,392

2) 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정
금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
272,366,458

차입금
170,323,763

금융보증부채
24,000

유동부채 계
442,714,221

비유동부채
매입채무및기타채무
1,303,000

차입금
9,566,159

사채
19,963,333

금융보증부채
82,652

리스부채
2,155,123

비유동부채 계
33,070,267

합 계
475,784,488

0. 공정가치 서열체계
연결 회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

0. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,309,541
-
3,000
5,306,541
5,309,541

② 전기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
7,542,131
-
3,000
7,539,131
7,542,131

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제38기(당기) 반기
성현회계법인
해당사항 없음
-
-

제37기(전기)
성현회계법인
적정
-
현금흐름창출단위의 손상 
검토

제36기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
영업자산손상

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제38기(당기)
반기
성현회계법인
외부감사 (반기,중간,기말감사)
및 연결재무제표 등에 관한 감사
220백만
2300시간
220백만
792시간

제37기(전기)
성현회계법인
외부감사 (반기,중간,기말감사)
및 연결재무제표 등에 관한 감사
220백만
2,296시간
220백만
2,296시간

제36기(전전기)
삼정회계법인
외부감사 (반기,중간,기말감사)
및 연결재무제표 등에 관한 감사
175백만
2,808시간
175백만
2,808시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제38기(당기)
반기
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제37기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제36기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 01월 29일
총참석인원 : 11명
회사 : 감사 외 5명
감사인 : 업무수행이사 외 4명
대면회의
외부 감사 수행 결과 보고

2
2021년 07월 23일
총참석인원 : 12명
회사 : 감사 외 5명
감사인 : 업무수행이사 외 5명
대면회의
반기재무제표에 대한 검토 절차 
수행결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

- 제36기(전전기) 및 제37기(전기) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항
- 보고서 작성 기준일 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 포함하여 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 아울러 당사는 이사회내의 별도 위원회가 구성되어 있지 않으며 또한 사외이사후보추천 위원회도 설치 및 구성 되지 않음.

① 이사회의 권한 내용

- 주주이외의자에게 신주배정
- 주주의 신주 인수권 포기, 상실 및 신주배정시 단수의 처리
- 일반공모증자방식에 의한 신주발행
- 주식예탁증서 발행
- 외국인 투자를 위한 신주발행
- 명의개서 대리인 및 대행업무범위 결의
- 전환사채가격산정 및 전환 청구기간 조정
- 신주를 인수 할수 있는 금액 산정
- 신주인수권의 행사로 발행하는 주식에 대한 발행가액 산정 및 신주인수권의
 행사기간조정
- 임시주주총회 소집

② 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 이사후보의 인적사항에 관하여는 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시이행하고 있으며 추천인은 이사회에서 결정합니다.
⇒ 이사(사외이사 포함)의 인적사항에 대해서는 제8장 "임원 및 직원의 현황"을 참조 하시기 바랍니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

① 이사회 운영규정의 주요내용

- 이사회 의장은 대표이사 사장이 하며, 이사회 소집권을 가지며, 이사회에 부의할 사항은 주주총회에 부의할 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항, 이사회의
 결의 방법이 있습니다

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

장영섭
(출석율: 100%)
송재원
(출석율 : 100%)
원혜영
(출석율 : 100%)

참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부

1
2021.01.25
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

2
2021.01.27
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

3
2021.01.29
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

4
2021.02.04
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
참석
찬성
참석
찬성

5
2021.02.19
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

6
2021.02.22
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

7
2021.02.26
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

8
2021.02.26
제37기 주주총회 소집결의
가결
참석
찬성
참석
찬성

9
2021.03.02
제37기 현금 배당 결정 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

10
2021.03.11
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

11
2021.03.11
제37기 주주총회 소집결의
가결
참석
찬성
참석
찬성

12
2021.03.12
제37기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

13
2021.03.15
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

14
2021.03.24
안전보건계획 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

15
2021.03.29
대표이사 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성

16
2021.04.19
신기술사업투자조합 투자 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

17
2021.04.20
무보증 사모사채 발행의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

18
2021.04.20
자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

19
2021.05.25
기채에 관한 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

20
2021.06.02
대여금 지급의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

21
2021.06.18
신규대출 및 대환의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

22
2021.06.25
대여금 지급의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

23
2021.06.28
코모스 지분 취득의 건
가결
-
-
참석
찬성
참석
찬성

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
-
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
원혜영, 송재원 사외이사는 당사 사업에 대한 이해도가높아 별도의 교육 Needs가 없어 교육을 실시 하지 않으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있음.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
- 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근 할 수 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2021.01.25
대여금 지급의 건
가결

2
2021.01.27
대여금 지급의 건
가결

3
2021.01.29
대여금 지급의 건
가결

4
2021.02.04
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결

5
2021.02.19
대여금 지급의 건
가결

6
2021.02.22
대여금 지급의 건
가결

7
2021.02.26
대여금 지급의 건
가결

8
2021.02.26
제37기 주주총회 소집결의
가결

9
2021.03.02
제37기 현금 배당 결정 승인의 건
가결

10
2021.03.11
대여금 지급의 건
가결

11
2021.03.11
제37기 주주총회 소집결의
가결

12
2021.03.12
제37기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결

13
2021.03.15
대여금 지급의 건
가결

14
2021.03.24
안전보건계획 승인의 건
가결

15
2021.04.19
신기술사업투자조합 투자 건
가결

16
2021.04.20
무보증 사모사채 발행의 건
가결

17
2021.04.20
자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건
가결

18
2021.05.25
기채에 관한 건
가결

19
2021.06.02
대여금 지급의 건
가결

20
2021.06.18
신규대출 및 대환의 건
가결

21
2021.06.25
대여금 지급의 건
가결

22
2021.06.28
코모스 지분 취득의 건
가결

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육 Needs가 없어 교육을 실시 하지 않으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있음.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
7
이사 1명, 차장 2명,
과장 1명,사원 3명
(평균 근속연수 13년)
감사 직무의 효율적 수행을
위하여 리스크관리 및 내부통제체계를
평가하고 감독업무를 지원

준법지원인 지원조직 현황

- 해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제37기(2020년도) 정기추종

가. 투표제도 
- 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하지 않고 있으나 제32기 정기주주총회(2016년 3월 25일) 및 제35기 정기주주총회(2019년 3월 26일), 제36기 정기주주총회(2020년 3월 24일)에서는 한국예탁결제원이 제37기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서는 감사선임과 관련된 의결정족수 확보를 목적으로 삼성증권이 운영하는 전자투표시스템 (https://vote.samsungpop.com)을 이용한 전자투표제를이사회 결의로 채택하여 운용한 바 있습니다.

나. 소수주주권 
- 공시대상기간중 소수주주권 행사 사실이 없음

다. 경영권 경쟁
- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 사실이 없음

의결권 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
25,669,370
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
661,901
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
25,007,469
-

우선주
-
-

라. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 증권거래법 제191조의7의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
3. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매입선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일 - 1월 31일

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

공고인터넷홈페이지
http://www.eco-plastic.com
공고게재신문
매일경제신문

마. 주주총회 의사록 요약

- (기준일: 2021년 06월 30일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제37기
주주총회
(2021.03.29)
제1호 의안 : 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건 
- 사내이사 : 한상, 사외이사 원혜영

제4호 의안 : 감사 선임의 건
- 감사 : 김일영

제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(사외이사 포함)

제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
원안 승인 가결

원안 승인 가결

원안 승인 가결

원안 승인 가결

이사보수한도액 : 15억원

감사보수한도액 : 1억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서제출 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

서진오토모티브
최대주주
보통주
10,465,825
40.77
7,033,333
27.40
-

서진오토모티브
최대주주
우선주
0
0
0
0
-

계
보통주
10,465,825
40.77
7,033,333
27.40
-

우선주
0
0
0
0
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

서진오토모티브
3,219
김성철
0
-
0
배석두
24.84

-
-
-
-
-
-

<최대주주의 주요 경력>
서진오토모티브의 최대주주인 배석두는 1979년 한양대를 졸업하고 1990년 서진산업 대표이사로 취임후 2004년 사임할 때까지 오랜기간 자동차부품업체에 종사하였으며, 완성차업체와의 긴밀한 유대관계 뿐 아니라 회사 경영 노하우를 가지고 있어 자동차업계에서는 탁월한 CEO로 평가받고 있습니다.
서진오토모티브의 최대주주 배석두는 2011년 사내이사로 취임한 이후 현재까지 재임중에 있습니다

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
서진오토모티브

자산총계
208,836

부채총계
154,300

자본총계
54,536

매출액
130,756

영업이익
-549

당기순이익
-12,346

주) 2020년 12월 31일 기준 및 상기 재무현황은 별도 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- (주)서진오토모티브는 1966년 설립 이후 건실한 성장을 거듭해온 자동차용 클러치 전문 회사로서 오늘날 국내 클러치 분야에서 메이저 기업으로서의 위치를 확고히 하고 있으며, 국내외 양적 성장과 더불어 기술과 품질등 질적인 측면에서도 ISO9001 및 QS9000인증획득, Single PPM 품질인증획득 뿐만 아니라, 기술경쟁력 우수 기업지정등 괄목할만한 변화와 혁신을 거듭해 왔습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2011.08.16
서진오토모티브
6,753,000
35.54
장내매입
-

2011.08.19
서진오토모티브
6,829,400
35.94
장내매입
-

2011.08.25
서진오토모티브
6,862,500
36.12
장내매입
-

2011.09.02
서진오토모티브
6,870,000
36.16
장내매입
-

2011.10.06
서진오토모티브
7,000,000
36.84
장내매입
-

2014.06.27
서진오토모티브
7,000,000
35.46
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2014.07.01
서진오토모티브
7,000,000
34.59
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2014.07.25
서진오토모티브
7,000,000
33.37
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2014.09.26
서진오토모티브
7,000,000
33.14
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2014.12.29
서진오토모티브
7,492,853
33.66
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2015.06.17
서진오토모티브
7,492,853
34.27
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2015.12.08
서진오토모티브
7,492,853
33.74
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2016.01.13
서진오토모티브
7,492,853
33.01
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2018.05.25
서진오토모티브
10,465,825
40.77
지분율 변동 : BW행사(신주발행)
-

2021.03.24
서진오토모티브
9,321,661
36.31
교환청구권 행사
-

2021.04.09
서진오토모티브
8,177,497
31.86
교환청구권 행사
-

2021.04.16
서진오토모티브
7,033,333
27.40
교환청구권 행사
-

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

- 대주주를 제외하고 5% 이상 주식 소유자 없음

소액주주현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
5,461
5,469
99.9
12,592,895
25,669,370
49.1
-

주) 2020년 12월 31일자

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
 (단위 : 원, 주)

종 류
21년 6월
21년 5월
21년 4월
21년 3월
21년 2월
21년 1월

보통주
최 고
4,255
3,150
3,260
3,340
2,510
2,515

최 저
2,930
2,660
2,715
2,050
2,010
2,095,

월간거래량
86,894,394
21,768,803
28,959,936
47,390,893
9,189,466
23,087,205

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출 전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서영종
남
1952.12
각자
대표이사
사내이사
비상근
사장
전) 현대모비스 부사장
전) 현대파워텍 대표이사
전) 기아자동차 대표이사
건국대 공업경영학 졸업
13,310
-
-
7년
2023.03.24

한 상
남
1965.01
각자
대표이사
사내이사
상근
사장

전) 에코플라스틱 개발/구매 이사
전) 에코플라스틱 상무이사

전) 코모스 대표이사

-
-
-
4개월
2024.03.29

배석두
남
1954.04
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
전)서진산업 대표이사 
한양대 무역학과 졸업
-
-
최대주주
11년
2022.03.25

임종대
남
1958.11
전무
미등기
상근
R&D 연구소장
전) HKMC 재료개발센터장 
울산대 대학원 재료공학과 졸업
-
-
-
3년 10개월
-

박진근
남
1966.08
상무
미등기
상근
재경담당
전) 코모스 관리부장 
동국대 회계학과 졸업
-
-
-
8년 3개월
-

민학기
남
1965.10
상무
미등기
상근
생산 담당
금오공대 기계공학과 졸업
-
-
-
30년 1개월
-

황학기
남
1965.11
상무
미등기
상근
개발,구매 담당
경북산업대 산업공학과 졸업
-
-
-
29년 4개월
-

이용철
남
1963.03
이사
미등기
상근
기술연구소 담당
동아대 화학공학과 졸업
-
-
-
32년 1개월
-

박지희
남
1965.09
이사
미등기
상근
생기,보전,품질 담당
금오공대 기계공학과 졸업
-
-
-
29년 4개월
-

윤진호
남
1970.01
이사
미등기
상근
관리담당
동국대 경제학과
-
-
-
27년 5개월
-

이병관
남
1967.11
이사
미등기
상근
아산공장담당
울산대 조선공학 졸업
-
-
-
29년 4개월
-

이옥걸
남
1970.08
이사
미등기
상근
재경담당
동국대 법정대학 행정학과
-
-
-
27년 7개월
-

이충원
남
1970.06
이사
미등기
상근
영업,원가 담당
울산대 금속공학과
-
-
-
26년 7개월
-

원혜영
남
1951.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

주)풀무원식품 창업

민선 2,3대 부천시장

제14,17,18,19,20대 5선 국회의원

전, 웰다잉 문화조성을 위한 국회의원 모임 대표

(사)웰다잉시민운동 공동대표

-
-
-
4개월
2024.03.29

송재원
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
현) 법무법인 신촌 대표 변호사
전) 서울고등법원 판사 
서울대 법과대학 졸업
-
-
-
2년 3개월
2022.03.25

김일영
남
1967.02
감사
감사
상근
감사

전) Salomon Brothers 근무
전) Lehman Brothers 근무

현) (주)한창 비상근 사내이사

-
-
-
11년
2024.03.29

※ 등기임원 겸직 현황 (2021.6.30 기준) 

성 명
겸 임 현 황

직 위 (임기일)
회사명

배석두
사내이사 (2021.03.31-2024.03.31)
서진오토모티브

김일영
사내이사 (2018.03.27-2022.03.31)
한 창

사내이사 (2018.11.30-2021.11.30)
인베스터 유나이티드

원혜영
사외이사 (2021.03.25 -2024.03.25)
풀무원

직원 등 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

자동차부품
남
554
-
-
-
554
22.30
18,670,139
33,701
-
-
-
-

자동차부품
여
24
-
-
-
24
19.11
698,591
29,108
-

합 계
578
-
-
-
578
22.16
19,368,729
33,510
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
10
600,942
60,094
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500,000
사외이사 포함

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
441,062
73,510
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
405,857
135,286
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
17,205
8,602
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000
18,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

주) 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

주) 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

주) 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

주) 해당사항 없음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500,000
사외이사 포함

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
441,062
73,510
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
405,857
135,286
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
17,205
8,602
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000
18,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

주) 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

주) 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

주) 해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

주) 해당사항 없음.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

SECO
2
18
20

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
3
3
34,804
12,284
-
47,088

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
3
3
34,804
12,284
-
47,088

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 영업양수도 
- 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도 (양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래상대방
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
의사결정방법

(주)서진오토모티브
타법인주식
및 출자증권취득
2021.06.29
코모스 주식
(260,519주)
해외영업 강화와 
계열사간 시너지 확대
12,284
이사회 결의

- 금액산정기준 : 공정가치평가로 계산

2. 특수관계자와의 금전거래내역
- 본 보고서 작성기준일 현재 특수관계자와의 금전거래내역은 아래와 같습니다

① 당반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
기말

(주)서진오토모티브
단기대여금
4,000,000
17,500,000
(21,500,000)
-
-

아이아
-
5,500,000
(3,000,000)
-
2,500,000

(주)코모스
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

(주)세코글로벌
850,000
-
-
-
850,000

ECOPLASTIC 
Automotive America
장기대여금
2,496,960
-
-
96,390
2,593,350

합 계
7,346,960

28,000,000
(29,500,000)
96,390
5,943,350

주) 별도 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
기말

(주)서진오토모티브
단기대여금
3,200,000
7,000,000
(6,200,000)
-
4,000,000

아이아(주)
-
3,500,000
(3,500,000)
-
-

서진산업(주)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

(주)세코글로벌
-
1,200,000
(350,000)
-
850,000

ECOPLASTIC 
Automotive America
장기대여금
-
2,698,554
-
(201,594)
2,496,960

합 계
3,200,000
19,398,554
(15,050,000)
(201,594)
7,346,960

주) 별도 기준입니다.

3. 이해관계자와의 거래
1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회 사 명

지배기업
(주)서진오토모티브

종속기업
아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, 
KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, 
KOMOS Automotive Vietnam
(주)SECO중앙연구소 , ECOPLASTIC Automotive America

기 타
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)미래아이앤텍 외 등

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

지배기업
(주)서진오토모티브
이자수익
245,925
75,083

배당금지급
313,974
313,974

종속기업
아이아(주)
매출거래
116,669
5,822

기타수익
483
4,597

이자수익
8,885
2,869

재고매입거래
3,095,938
2,404,140

(주)코모스
매출거래
2,801
2,659

배당금수익
103,966
207,932

이자수익
1,890
-

기타수익
16,811
49,908

재고매입거래
10,941,520
10,803,866

기타비용
1,139
2,577

외주가공비
795,517
952,259

ECOPLASTIC Automotive America
매출거래
14,845,493
1,152,482

이자수익
58,841
14,616

기타비용
-
4,310

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
1,056,392
834,762

기타
(주)연합
운반보관비
2,358,111
2,127,172

기타수익
1,602
1,602

서진캠
매출거래
14,688
-

서진산업(주)
이자수익
-
5,753

기타수익
1,300
10,265

기타비용
4,380
4,380

(주)인베스터유나이티드
기타비용
108,000
108,000

(주)넵스테크놀러지
임대료
64,985
45,000

(유)라디안홀딩스
이자수익
-
-

(주)두리
임대료
61,200
61,200

세코글로벌
이자수익
25,290
197

(주)대원티앤엠
기타비용
-
20,490

(주)우리인터텍스
기타비용
15
6,672

3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타
매입채무
미지급금

종속기업
아이아(주)

-

2,500,000
945
1,394,412
-

(주)코모스

-

-

-

3,325,974
142,495

ECOPLASTIC Automotive America
23,608,730
2,593,350
113,992

-

-

관계기업
(주)미래아이앤텍

-

-

-

-

89,329

기타
(주)연합

-

-

-

-

490,028

서진산업(주)

-

-

400,000

-

803

(주)인베스터유나이티드

-

-

-

-

19,800

세코글로벌

-

850,000
25,290

-

-

(주)넵스테크놀러지

-

-

100,000

-

-

(주)두리

-

-

2,975,000

-

11,220

합 계
23,608,730
5,943,350
3,615,227
4,720,386
753,675

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
-
4,000,000
90,740
-
-

종속기업
아이아(주)
-
-
-
1,754,183
-

(주)코모스
-
-
-
3,423,545
127,520

ECOPLASTIC Automotive America
12,233,140
2,496,960
55,151
-
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
30,438

기타
(주)연합
-
-
-
-
529,785

서진산업(주)
-
-
400,000
-
803

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
-
19,800

(주)세코글로벌
-
850,000
-
-
-

(주)넵스테크놀러지
-
-
100,000
-
-

(주)대원티앤엠
-
-
-
-
4,480

(주)두리
-
-
2,975,000
-
11,220

합 계
12,233,140
7,346,960
3,620,891
5,177,728
724,046

4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래내용
당반기
전기

(주)서진오토모티브
주식매수 ((주)코모스)
12,283,877
-

5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당반기
전반기

단기급여
1,105,110
1,033,102

퇴직급여
76,179
51,053

합 계
1,181,289
1,084,155

주) 임원(등기+미등기) 기준

6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
담보권자
보증금액

종속기업
아이아제이차유한회사
연대지급보증
고려저축은행
3,900,000

하나저축은행
3,900,000

예가람저축은행
3,900,000

센트럴저축은행
1,300,000

안국저축은행
1,300,000

오성저축은행
1,300,000

합 계
15,600,000

7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
담보권자
보증받는 금액

종속기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
신보2021제5차유동화전문(유)
20,000,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

해당사항 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

3) 채무보증현황

(단위 : 천원)

특수관계자구분
제공하는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)다원
연대보증
2,400,000
차입금보증
기업은행

기 타
최상위 지배회사의 최대주주
토 지
3,900,000
담보대출
안양농협

4) 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.

5) 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(단위 : 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2021.06.14

공정거래위원회

아이아 주식회사

과징금

3,259

가격 담합

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제1항 제8호

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

아이아(주)
1988.6.25
주소 : 경기도 안산시 단원구 성곡동 636-2
전화번호 : 031-491-7968
홈페이지 : www.aia21.co.kr
자동차
부품제조판매
152,730
기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)코모스
1984.12 27
주소 : 경기 화성 우성 멱우 122-11
전화번호 : 031-359-1122
홈페이지 : www.secokomos.com
자동차
부품제조판매
155,621
기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당
(자산총액 750억 이상)

KOMOS (*1)
Automotive India
2006.11.26
B-10/1 SIPCOT INDUSTRIAL PARK, 
ORAGADAM, TAMILADU INDIA
자동차
부품제조판매
58,788
기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
미해당
(자산총액 750억 미만)

KOMOS (*1)
Automotive America
2009.05.12
4300 Alatex Rd. Montgomery, 
AL 36108
자동차
부품제조판매
17,409
기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
미해당
(자산총액 750억 미만)

KOMOS (*1)
Automotive Czech
2011.10.20
Hnojnk 408, 739 53, Czech Republic
자동차
부품제조판매
9,220
기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
미해당
(자산총액 750억 미만)

KOMOS (*1)
Automotive Vietnam
2018.03.06
N6 Road Hoa Mac Industrial Park, 
Hoa Mac town Duy Tien, district, 
Ha Nam Province, Viet Nam
자동차
부품제조판매
3,574
기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
미해당
(자산총액 750억 미만)

ECOPLASTIC 
Automotive America
2014.08.25
2754 Gunter Park DR., Montgomery
자동차
부품제조판매
18,502
기업 의결권의 과반수 소유 
(회계기준서 1027호 13)
미해당
(자산총액 750억 미만)

아이아제이차
유한회사 (*2)
2019.10.23
서울특별시 영등포구 여의도동
금융업
5,707
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음
(기업회계기준서 제1110호)
미해당
(자산총액 750억 미만)

아이아제삼차
유한회사 (*3)
2020.03.24
경기도 안산시 단원구 성곡로
금융업
12,062
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음
(기업회계기준서 제1110호)
미해당
(자산총액 750억 미만)

주) (*1) KOMOS Automotive India/KOMOS Automotive America/KOMOS Automotive Czech/KOMOS Automotive Vina는 ㈜코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사 입니다.

주)(*2) 전전기에 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다

주)(*3) 전기에 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 경기도 안산시 단원구 성곡동 공장등을 담보로하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
서진오토모티브
110111-4264828

에코플라스틱
171211-0001253

비상장
18
인베스터 유나이티드
110111-1972515

서진캠
135111-0050173

아이아
135011-0029352

코모스
134811-0003418

세코글로벌
110111-3125922

연합
135111-0038757

동화
160514-0001001

에스제이홀딩스
134811-0259243

서진산업
134111-0000806

영풍기계
180111-0071661

미보기아
134811-0098790

미래아이앤텍
110111-4951061

서진기차배건 유한공사
112-102972

KOMOS Automotive India
124-100252

KOMOS Automotive America
275-111235

KOMOS Automotive Czech
310-100062

KOMOS Automotive Vietnam
185-106147

ECOPLASTIC Automotive America
275-111660

계열회사간 계통도

출자
피출자
인베스터
유나이티드
서진
오토모티브
서진캠
서진
산업
에스제이
홀딩스
에코
플라스틱
코모스
아이아
미보
기아
연합
동화

인베스터 유나이티드

26.03%

서진오토모티브
20.40%
0.62%
19.80%

서진캠
5.86%

27.34%
14.43%
7.49%

에스제이홀딩스

100%

세코글로벌

100%

서진산업

62.50%

영풍기계

100%

에코플라스틱

27.40%

코모스

100%

아이아

100%

미래아이앤텍

14.29%
14.29%
14.29%

14.29%
14.29%
14.29%
14.29%

서진기차배건 유한공사

62.00%
38.00%

KOMOS 
Automotive India

100%

KOMOS
Automotive America

100%

KOMOS 
Automotive Czech

100%

KOMOS 
Automotive Vietnam

100%

ECOPLASTIC
Automotive America

100%

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

아이아
비상장
2011.01.03
사업영역
확대등대등
14,979
3,916,662
100
18,979
-
-
-
3,916,662
100
18,979
131,269
-11,220

코모스
비상장
2012.07.27
사업영역
확대등대등
13,638
594,091
69.51
15,724
260,519
12,284
-
854,610
100
28,008
179,359
-660

ECOPLASTIC 
Automotive
America
비상장
2014.09.01
사업영역
확대등대등
104
100,000
100
101
-
-
-
100,000
100
101
18,502
301

합 계
4,610,753
-
34,804
260,519
12,284
-
4,871,272
-
47,088
329,130
-11,579

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.