하나마이크론 — 투자설명서 (20211103)
제출인: 하나마이크론

투자설명서
1.9
하나마이크론(주)

투 자 설 명 서

2021년 11월 03일

( 발 행 회 사 명 )
하나마이크론 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 8,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
145,200,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 11월 03일

2. 모집가액 :

145,200,000,000원

3. 청약기간 :

구주주 청약일: 2021년 12월 08일 ~ 2021년 12월 09일
일반공모 청약일: 2021년 12월 13일 ~ 2021년 12월 14일

4. 납입기일 :

2021년 12월 16일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서: 
금융위(금감원) 전자공시시스템→ http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서:
금융위(금감원) 전자공시시스템→ http://dart.fss.or.kr

서면문서:
하나마이크론주) → 충남 아산시 음봉면 연암율금로77
신한금융투자(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
신한금융투자 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명(투자설명서)_2021.11.03

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 거시 경제 침체에 따른 사업환경 악화 위험

반도체 제품이 고부가가치를 창출하고자 하는 현대 산업 활동에 있어 필수적으로 활용되고 있는 특성상, 반도체 시장의 업황은 국내외 기업의 생산과 투자지출 및 민간 소비, 정부 투자 등 거시 경제 동향에 민감한 영향을 받고 있습니다.
최근 국내외 경제는 COVID-19 사태가 심화되어 급속한 침체를 겪은 2020년 상반기 이후, 일부 산업 품목에 대한 교역환경이 개선되고 정부 차원의 재정 지원과 설비 투자 활동이 집중되면서 점진적으로 성장률을 회복할 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, COVID-19 집단 감염 사례가 발생하고 있어 국내외 이동이 제한되어 있고, 안전상의 이유로 기업들이 생산 공장을 가동하지 못하는 경우도 빈번하게 발생하고 있습니다. 특히 항공, 해운 등을활용한 화물 운송이 중단되어 원자재 수급이 원활하지 못하게 되는 상황이 발생할 경우, 공장을 가동하는 기업들에게 부정적인 영향이 될 수 있습니다.
투자자께서는 COVID-19 사태가 원활하게 수습되지 못해 거시경제가 지속적으로 둔화 또는 침체되는 상황이 도래하면 당사가 영위하고 있는 사업의 성장성과 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. 

나. 전방산업 경기 변동에 따른 위험

당사는 반도체 제품을 패키징 및 테스트 하는 후공정 전문 기업입니다. 반도체 시장의 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체 시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다.이 경우, 당사와 같이 반도체 제품을 패키징하고 테스트하는 기업의 수익성이 악화될수 있습니다. 

또한 메모리 반도체와 비메모리 반도체 시장의 상황 변화에 따라 반도체 후공정 사업체인 당사의 수익성이 연계되어 변동될 가능성이 있습니다.

특히 전체 반도체 시장의 약 70%의 비중을 차지하고 있는 비메모리 반도체 산업의 성장에 영향을 크게 받을 것으로 예상됩니다. 당사는 주요 고객사의 비메모리 반도체 시장에서의 점유율 변화에 따라 수익성 및 성장성이 큰 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자 께서는 유의해 주시기 바랍니다.

다. 반도체 후공정 사업체 간 경쟁 심화에 따른 위험

당사는 가공된 웨이퍼를 조립(패키징) 및 테스트하는 후공정 사업분야를 영위하고 있으며,
국내 주요 후공정 업체 중 2021년 반기 별도기준 매출액 178,663백만원으로 21.1%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 기존 반도체 후공정 사업체들은 비메모리 반도체에 비해 수익성이 좋지 않은 메모리 반도체 사업 부문에 치우쳐져 있었습니다. 그러나 최근 전방산업의 주요 제조업체들의 비메모리 반도체에 대한 투자 확대로 후공정 업체들 역시 비메모리 반도체 분야에 대한 투자를 늘리고 있으며, 이에 따른 후공정 업체들간의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

이러한 경쟁은 동일한 고객사에 대한 납품단가를 인하하는 것부터공정에 대한 품질을 개선하기 위한 연구개발 지출 등 다양한 분야에서 일어나고 있습니다. 이러한 업체들의 치열한 경쟁에 따른 납품 단가의 하락 및 신규 사업자의 진입으로 인한 경쟁사간의 경쟁 심화 등으로 인하여 당사의 수익성이 급격하게 악화될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 고객사의 반도체 후공정 내재화에 따른 위험

반도체 후공정 산업은 삼성전자, SK하이닉스와 같은 종합 반도체 업체와 밀접하게 연관된 산업으로서, 종합 반도체 업체로부터 반도체 패키징 및 테스트 등의 후공정 외주 물량을 수주 받아 납품하는 사업구조를 가지고 있습니다. 특히, 시스템 반도체 산업은 제품의 용도 및 수요의 주체가 다양하여 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있기 때문에 팹리스, 파운드리, 패키징 및 테스트 등 공정별 분화 및 전문화가 보편화되어 있으며 외주비중은 점차 증가하는 추세에 있습니다. 
그러나 국내 메모리 반도체 산업에서 특정 종합반도체 사업체가 패키징 및 테스트 공정을 내재화 (자체 실시)하기 시작한다면 당사와 같은 후공정 사업체의 수주 물량이 감소할 수 있습니다. 특히 특정 고객사에 대한 매출 비중이 높은 사업체일수록 이러한 내재화 정책이 실현될 경우 수익성이 급격하게 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 주요 매출처 편중에 따른 위험

국내 반도체 산업의 특성상 단일 매출처에 대한 높은 매출 의존도와 이에 따른 위험에 대한 노출은 불가피한 상황이지만 주요 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다.

당사의 경우, A사로의 매출 비중은 지속적으로 상승하여 2021년 반기 기준 42.5%를 차지하고 있습니다. 이러한 A사에 대한 높은 매출 비중은 안정적 매출처 확보에 따른 이익의 안정성이라는 긍정적인 측면이 있으나, A사의 실적 변동과 투자 계획이 당사 매출에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 높습니다. 이와 더불어 매출처가 편중된 경우, 원재료 가격 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 쉽지 않은 등 가격과 관련된 결정권 및 협상력이 낮아져 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 당사는 종합반도체 기업 (삼성전자, SK하이닉스 등)이외의 국내/외 팹리스 업체를 대상으로매출처를 확보하기 위한 지속적인 노력을 하고 있음에도 불구하고, 국내 반도체 산업의 특성상 단일 매출처에 대한 높은 매출 의존도에 따른 위험은 불가피한 상황입니다. 이에 따라 주요 매출처의 상황 변동으로 인해 당사의 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다.투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바
. 생산능력 증대 및 품질 향상을 위한 투자지출 증가 위험

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에 따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 또한 반도체 패키징 및 테스트 공정은 산업 특성상 일정한 수준 이상의 품질을 유지하고 개선하기 위한 보수 활동이 필수적이며, 고객사의 요구 수준에 대응하기 위한 기술 개발에 대해 지속적인 투자를 집행해야 합니다. 

당사는 지속적인 시설투자 및 품질향상을 위한 노력에도 불구하고
고객이 요구하는 납기 및 품질을 지키지 못할 경우 종합 반도체 기업의 수주 물량이 급격하게 감소할 수 있습니다.
또한, 새로운 패키징 및 테스트 공정을 요구하는 반도체 신제품이 출시될 경우 대규모 투자가 집행될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 이러한 투자지출이 적절한 시점에 회수되지 못할 경우, 수익성 및 재무안정성이 급격하게 악화될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기바랍니다.

사. 원재료 가격 상승에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 반도체 패키징 사업은 PCB, Lead Frame, Gold Wire 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 일부 제품은 국내 뿐만 아니라 해외에서 수입하고 있습니다. 상기 원재료의 대부분은 원소재인 금속들의 가격에 연동되어 있어 원자재 시장의 상황에 따라 매입단가가 변동하고 있습니다. 이에 따라 금속 원자재 시장의 가격이 상승할 경우 당사가 매입하는 원재료 가격이 상승하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.
특히 당사의 원재료 매입 비중 중 인쇄회로기판(PCB)은 27.8% 수준으로 Wafer 47.8%에이어 가장 높은데, 해당 원재료의 가격은 1) 공급 부족과 2) PCB의 주 재료인 산화동(구리)등 원소재 가격의 상승으로 인해 꾸준히 상승했습니다. 이와 더불어 인쇄회로기판(PCB)의 주재료인 산화동(구리)와 Lead Frame의 주재료인 니켈 가격역시 2020년 9월 이후 지속적인 상승을 해왔습니다. 이처럼 예상하지 못한 사유로 인해 원재료 매입가격이 상승하여 2020년과 같이 매출원가 부담이 가중되고 영업손실이 발생하는 등 수익성이 악화될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 연구개발 인력 유출에 따른 품질 경쟁력 약화 위험

반도체 후공정 산업은 패키징 및 테스트와 관련한 핵심 기술을 개발할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 신장하는데 필수적인 요소입니다. 당사를 비롯한 다수의 사업체들은 매년 연구개발 인력을 증원하고 신규 연구과제를 수행하는 등 다양한 투자지출을 집행하고 있습니다.
당사는 공시서류 제출일 현재 연구소장을 포함하여

총 88명
의 연구개발인력을 보유하고있습니다. 또한 당사는 우수한 인력을 확보하기 위한 노력으로 우수사원 포상
제도, 경조사 지원, 사우회 운영, 초/중/고/대학교 자녀 학자금 지원 등 다양한 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 그러나 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 기술개발인력들이 지속적으로 유출될 가능성이 있습니다. 이 경우 당사의 패키징 및 테스트 공정의 품질이 개선되지 않아 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 수주 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 및 성장성 관련 위험

당사의 연결기준 매출액
은 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다.2020년 상반기
COVID-19로 인한
모바일 수요 감소 등으로 악화되었던 반도체 수요가 2020년 하반기부터 원격수업, 재택근무등의
비대면 문화 확산으로
서버향 반도체의 수요가 증가하면서 당사의종합 반도체 업체로의 매출이 크게 증가하였기 때문으로 분석됩니다.
당사는 수요가 확대되고 있는 비메모리 분야로의
패키징 및테스트 사업 영역

확장을 추진하고 있는 상황임에도 불구하고, 2021년 반기 메모리 반도체 매출액은 2020년 반기 대비 61.1%가 증가한 반면, 비메모리 반도체 매출액은 14.
7% 감소하였습니다. 이는 1) 미국 텍사스 오스틴 지역에 있는 삼성전자의 파운드리 공장이 한파로 인해 가동이 중단된 점, 2) 비메모리 반도체의 원부자재 수급이불안했던 점에 기인합니다.

당사의 매출액은 전방산업인 반도체 시장의 수요가 둔화되거나 후공정 사업체들 간 경쟁이 심화될 경우, 그 영향으로 감소할 수 있습니다. 뿐만 아니라 금번 유상증자와 같은 자금 조달을 통한 시설투자에도 불구하고 주요 고객사로부터의 수주 물량의 감소, 매출처와의 거래 단절 등의 상황이 발생할 경우에는 당사의 매출 감소 및 그에 따른 당사 성장성 저하 등 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이와 더불어 2020년 이후 지속되고 있는 COVID-19 등으로 촉발 된 경기침체의 영향으로 반도체 산업의 성장이 정체 또는 후퇴한다면 당사의 반도체 생산 부문 및 반도체 재료 사업 부문의 매출과 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험

당사의 2019년, 2020년 매출총이익률은 다소 감소하였습니다. 이는 1) 당사의 원재료 중두 번째로 높은 비중을 차지하는 인쇄회로기판(PCB)의 가격 상승과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈가 영위하고 있는 반도체 재료 사업에서 식각공정용 부품의 원재료가 되는 Ingot의 가격이 지속적으로 상승하였기 때문입니다. 반면 2021년 반기 매출총이익률은 전년 동기대비하여 개선되었는데,이는 상기한 것과 반대로 1) 2020년까지 상승 추세였던 Ingot 등의 원재료 가격이 하락함과 동시에 2) 매출원가에서
고정비
가 차지하는
비중이 높기 때문에 매출액이 증대됨에 따라 수익성이 개선되어 보이는
효과가 있기
때문입니다.

원재료 가격의 상승, 유형자산 취득에 따른 감가상각비의 증가로 인한 판관비의 증가, 환율 변동 및 COVID-19와 같은 예상하지 못한 사태 등 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 요인들에도 불구하고, 당사가 영위하고 있는 장치산업의 특성상 높은 고정비 비중으로 인하여 최근 전방산업의 환경 변화에 따른 매출액 증대로 당사의 수익성은 지속적으로 개선되는추세에 있습니다.
그러나 향후 반도체 산업의 신규 수요 부진과 주요 고객사들의 물량 변동에 대한 미흡한 대응, 원가율의 상승 및해외 현지법인의 대규모 손실 등 당사의 수익성에 부정적인 요소가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 안정성 관련 위험

당사의 부채비율 및 차입금의존도 등의 재무안정성 지표는 2018년이후 지속적으로 악화되는 추이를 보였습니다. 이는 당사가 고객사의 요청에 의해 생산량 확대를 위해 운전자금을 확보하고 시설자금에 투자하고자 전환사채 발행 및 장기차입금 조달 등 총 차입금이 증가하였기 때문입니다. 

반면 2021년 반기에는 장기차입금의 일부 상환과 더불어 당사의 종속회사인 하나더블유엘에스가 전환우선주발행을 통해 자본을 확충해 부채비율이 2020년 기준 210.0%에서 188.8%, 차입금의존도는 54.61%에서 50.15%, 유동비율은 63.3%에서 96.8%로 개선되는 추이를 보
였습니다.

이러한 개선세에도 불구하고 1) 당사의 2021년 반기 기준 유동비율이 제조업 평균유동비율(한국은행기업경영분석 2020)인 140.8%에 비하여 열위하다는 점과 2) 현금및현금성자산과 단기금융상품이 각각 116,244백만원, 9,705백만원으로 총합 126,949백만원인 것에 대비해 유동성차입금은 224,853백만원이라는 점을 미루어보아 단기적으로 유동성 위험이 존재한다고 판단됩니다.

이와 더불어 동사의 별도 재무제표를 분석해본 결과, 2021년 반기 별도 기준으로 동사의 유동비율은 80.1%로
제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%
에 대비하여 열위한 수준입니다.
또한 2021년 반기 별도 기준 유동성 차입금이 134,353백만원인 것에 대비하여 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합은 15,548백만원으로 단기유동성이 부족한 상황입니다. 이에따라 향후 동사의 매출 성장에 따른 현금흐름이 보장되지 않거나, 유동자산 관리를 소홀히 할 경우, 동사는 급격한 유동성 위험에 노출될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 동사의 유동성차입금 대비보유한 현금성 자산 등을 면밀히 검토하시어 투자 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

반면

본 유상증자 진행 후에는 자본확충을
통해 부채비율이 136.4%까지 하락하여 재무구조 개선이 이루어질 것으로 보입니다. 그러나 향후 주가변동으로 인해 증자규모는 축소될 수 있으며 재무구조 개선이 당초 의도된 것만큼 이루어지지 않을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 재고자산 관련 위험

2018년부터 2021년 반기까지 당사의 매출채권은 각각 2018년 45,164백만원, 2019년 44,892백만원, 2020년 54,426백만원을 기록하였으며, 2021년 반기 기준 61,659백만원을 기록하면서 지속적으로증가하고 있습니다. 특히, 2021년 반기 연결기준 당사의 매출채권은 2020년 말 대비 13.3%, 2020년 반기 대비 22.3%의 증가율을 보였는데,
이는 당사의 주 매출처인 A사 수주물량이 증가하고 있기 때문입니다.

당사의 주요 상위 매출처의 경우 반도체 사업을 영위하고 있는 글로벌 업체로 안정적이며, 이에 따른 매출채권 회수에 있어서 긍정적인 측면이 있습니다. 다만, COVID-19와 같은 예측이불가한 천재지변이 발생하거나, 국내외 정책 변경, 대체 상품 등의출연으로 인하여 주요 매출처의 경영악화가 발생할 경우 매출채권회수에 대한 위험성이 존재합니다. 
당사는 재고자산의 관리를 통해 매출을 지속적으로 관리하고있지만, 2021년의 경우 재고자산의 증가율 대비 매출액 증가율이 다소 낮아 재고자산회전율 및 재고자산회전일이 다소 악화되고 있는 상황입니다. 또한 향후 전방산업의 트렌드가 변경하거나 COVID-19 등 다양한 대내외 요인으로 전방산업이 악화될 경우 매출채권 회수가 지연될 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 가능성을 충분히 고려하신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

마
. 현금흐름 관련 위험

당사는 2018년부터 2021년 반기까지 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 투자활동현금흐름의 경우 당사가 영위하는 산업의특성상 생산 공장을 보유하고 있고, 이러한 사업장에 대한 생산부지 확보 및 설비 증설을 위한 투자가 지속됨에 따라 유형자산의 취득을 인한 현금 유출이 지속적 발생하여 음(-)의 현금흐름을 보이고 있는 상황입니다. 또한 재무활동의 경우 유형자산 취득을 위한 지속적인 투자현금유출이 발생함에 따라 순차입 및 사채의 발행, 전환사채의 발행, 전환우선주의 발행 등으로 인하여 양(+)의 현금흐름을 보이고
있습니다.

이러한 현금흐름으로 인하여 당사의 현금및현금성자산은 2020년 반기 연결기준 대비 170.1%가 증가하여2021년 반기 기준 117,244백만원을 기록하였으나, 당사의 별도기준 현금및현금성자산은 2021년 반기 기준 8,401백만원 수준으로 2020년 반기 대비 17.4%의 증가에 그쳤습니다. 이는 투자현금흐름에서 6,085백만원의 양(+)의 현금흐름을 보였음에도 불구하고, 매출채권 증가에 따른 순운전자본의 변동으로 인하여 영업활동으로 인하여 영업활동으로 인한현금흐름이 80백만원 수준에 그쳤기 때문입니다. 

당사는 최근 3년간 고객사 수요 대응을 위해 꾸준한 시설투자가 이루어졌고, 시설투자를위해 당사는 금융기관으로부터 차입을 진행해 왔으며, 이 외 전환사채, 전환우선주 발행 등으로 시설투자자금을 확보하고 있습니다. 당사는 시설확충을 통한 대규모 공급계약을 대응하면서 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름을 지속할 수 있을 것으로 분석되지만, 향후 원재료 가격의 급변동, 전방산업의 트렌드 변동 등으로 당사의 사업의 침체가 발생할 경우 재무구조 개선을 위한 부채상환, 차환을 위한 재원 마련 등으로 현금 유동성은 악화될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 유동성 자금위험에 대해 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

바.
특수관계자 거래 및 우발채무 관련 위험

당사의 특수관계자 거래내역 중 가장 큰 부분을 차지하는 종속기업은 HT Micron로 2019년 당사의 특수관계자 향 매출 110,443백만원 중 HT Micron 향 매출은 84,158백만원으로특수관계자 향 76.2%의 비중을 차
지하고 있습니다. 
또한 당사는 당사의 종속회사들과 채권 채무 관계가 존재합니다. 2020년 기준 Hana Micron America Inc.에 대여금 4,483,000달러를 유지하고 있으며, 해당 금액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있는 상황입니다. 또한, HT Micron 의 경우 2020년 당사와 15,000,000
달러

규모의 대여관계가 발생하였고, Hana Micron Vina에는 18,000,000달러 규모의 대여금이
존재합니다. 당사는 관계사들과의 거래가 빈번히 발생하고 있다는 점에서, 향후 특수관계인 및 종속법인의 영업 환경 악화로 인하여 당사가 추가적으로 자금을 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액이 회수되지 못할 경우 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 충분히 숙지하신 후 투자에 임하여주시기 바랍니다. 
당사는 2021년 반기 말 기준 당사는 총 338,331백만원 및 21,886,026달러의 신용공여 약정등을 체결하고 있는 상황입니다. 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사의 경우 미래매출채권을 기초자산으로 유동화하여 현재 장기차입금으로 계상중에 있습니다.
또한 당사는 당사의 종속회사 하나머티리얼즈(주)로부터 총 6,000백만원의지급보증과 42,500백만원의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 최대주주로부터 90,604백만원의 원화 지급보증 및 21,066,992달러의 외화지급보증을 제공받고 있는 상황입니다. 반면, 당사는 당사의 Hana Micron America와 HT Micron에 총18,195,759달러, 원화환산 기준 20,651백만원(환율 1,130원 가정)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 

당사는 당사가 제공한 지급보증 대비 당사가 지급받는 지급보증 및 자금보충약정 규모가큰 것이 특징입니다.

다만, 당사가 지급보증을 제공한 관계회사들의 영업 환경이 악화되어, 당사가 추가적으로 자금을 지급해야 할 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액으로 인한 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 충분히 숙지하신 후 투자에 임하여주시기 바랍니다.

사. 신규 시설 투자 관련 위험

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에 따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 또한 고객사의 요구 수준에 대응하기 위한 패키징 기술과 테스트 프로그램을 개발하는데 지속적으로 투자를 집행해야 합니다.
당사의 유형자산 내역을 살펴보면, 건설중인 자산이 감소하고 건물과 구축물, 기계장치가 지속
적으로
증가
하는
추세에 있습니다.
이는
Hana Micron Vina 등 신규 해외 생산법인을 건설하는 등 지속적으로 생산 능력 확대를 위해 시설 장비에 투자를 지속했기 때문입니다. 
또한 당사의 기계장치 주요 변동을 살펴보면, 연간 유지보수 비용으로 약
15,000백만원
규모 투자가 지속되고 있는 상황이며, 2020년의 경우 패키징 위주의 당사의 사업 구조인 가운데 A사 테스트 물량을 신규로 수주함에 따라
약 45,000백만원
규모의 신규 생산 설비를 집중적으로 투자했습니다.
당사의 이러한 지속적인 시설 투자에도 불구하고, 영업성과 부진으로 신규투자 금액에 대한 회수가 부진할 경우 차입금 증가 및 반복적인 유상증자 등으로 인해 재무안정성에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 환율 변동성 관련 위험

당사는 최근 3개년 연결기준 매출액 중 수출의 비중이 각각 61.7%,67.6%, 63.5%의 수준을 보이고 있습니다. 최근 글로벌 반도체 시장의 호황 등에 힘입어 당사의 종속회사들의 실적이 개선되는 등 영업 환경이 개선됨에 수출의 비중이 보다 확대될 가능성이 있습니다. 이에 당사의 판매단가 및 매출규모는 환율의 변동에 직접적인 영향을 받으
며 환율 변동 리스크에 지속적으로 노출되어 있습니다. 또한
당사는 원재료 매입 금액 중 수입에 대한 의존도가 다소 높은 편이나, 1) 당사의 원재료의 국내 매입 비중을 점차증가시키고 있다는 점과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)가 Ingot의 생산내재화를 성공함에 따라 수입비중이 100%였던 Ingot의 매입을 감소시키고 있다는 점, 3)

Wafer의 경우 100% 수입에 의존하고 있으나, 이는 당사의 종속회사인 HT Micron 向 매출로
당사는외화 매입 가격에 당사 공정의 원가를 가산하여 Wafer 반제품 형태로 HT Micron에 외화로 수출한다는 점 등으로 인하여 환율 변동에 따른 수익성 저하 리스크는 발생할 가능성은 제한적
인 상황입니다. 

당사는 특히 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 이에 따라 달러화의 환율에 따라 당사의 손익이 변동할 수 있는 가능성을 내포하고 있는 상황입니다. 특히
당사는 2020년 당사의 종속회사 HT Micron 향 매출의 증가와 COVID-19로 인한 달러가치 하락으로 인하여 외화 환산손실과 외환차손이 각각 15,637백만원, 14,645백만원을기록하였으나, 2021년 이후 달러 가치가 재차 상승하기 시작하면서 2021년 반기 기준 외환차손 918백만원, 외화환산손실 297백만원으로 크게 감소하였습니다. 다만, 향후 예측할 수 없는 환율의 급변동 등으로 재차 외환차손 및 외화환산손실 등이 발생하여 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

자. 최대주주 지분 감소 위험

금
번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 발행될 모집 신주의 수는 8,000,000주이며, 이는 기발행주식 총수 31,934,879주의 약 25.05%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권 보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.2505097952주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다.

본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서

최대주주는

배정
받
은 신주인수권증서 매각분에 한하여 증자에 참여할 예정입니다. 이에 따라 배정받은 신주인수권증서를 대표주관회사와 신주인수권증서 매매협약서를
체결하고, 매각하여 참여 자금을 충당할 계획입니다.
당사는 이러한 최대주주 청약 참여 의지를 반영하여 최대주주의 청약 참여율을 보수적으로 약 5%로
가정하였습니다. 이 경우
당사 최대주주의 지분율은 20.42%에서 16.53%로 3.89%p 감소할 것으로 분석됩
니다.

특수관계인의 경우 청약에 참여할 계획이나 본 공시서류 제출일 현재 참여금액이 확정되지 않았습니다. 다만, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 경우 배정물량 100% 전체 청약 참여할 계획입니다.
당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 경우 유상증자 후 5.81%를 유지할 것으로 분석되고 있습니다.

다만, 최대주주 청약 참여에 있어 신주인수권증서의 매각이 원활하게 진행되지 않을경우 계획보다 낮은 수준의 참여가 이루어져 최대주주의 지분율의
추가적인
하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 특수관계인의 경우에도 본 공시서류 제출일 현재 청약 참여를 계획하고 있으나, 향후 특수관계인의 자금사정에 따라 참여하지 않을 가능성도 존재합니다. 이러한 경우 최대주주 등의 지분율은 크게 희석될 수 있으니, 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 점을 충분히 고려하신 후에 투자하여 주시기 바랍니다.

차. 종속회사 등에 관한 위험

당사는 총 12개사의 종속회사(손자회사 포함)를 보유하고 있으며, 해당 기업 중 국내에 위치한 (주)이노메이트와 (주)이피웍스 및 하나마이크론태양광(주), 미국에 위치한 Hana Micron America, Inc.(이하, HMA)와 그 종속회사 Anitrace Inc. 및 Hana Latin America, Ltda. 및 브라질에 위치한 HT Micron이 완전자본잠식 상태인 상황입니다. 특히, HT Micron을 제외한 종속회사들의 경우, 지속적으로 영업손실을 기록하는 등 부진한 실적을 기록하고 있는 상황으로, 완전자본잠식 상태가 지속될 가능성이 높은 상황입니다. 상기한 회사 중 HMA, (주)이노메이트, (주)이피웍스, Hana Latin America, Ltda.의 경우,
2021년 반기 현재 사실상 휴면법인으로써 대여금이나 매출채권 등 추가적인 거래관계가 발생할 가능성은 없는 것으로 판단되고 있는 상황입니다.
반면 HT Micron의 경우 당사와의 거래가 계속되고 있는 상황으로, 당사의 별도기준 매출액을 살펴보면 HT Micron 향 웨이퍼 반제품 매출이 2018년 88,501백만원에서 2019년 83,051백만원, 2020년 92,066백만원으로증가하고 있으며, 2021년 반기의 경우, 2020년 반기 대비 53.3% 증가한 50,872백만원을 기록하는 등 HT Micron향 매출이증가하고 있습니다. 또한 HTMicron의 경우, 2021년 반기 기준 동사와의 거래관계에서 형성된 채권총액은 매출채권 52,166백만원, 미수금 28,118백만원, 대여금16,950백만원으로 총 97,234백만원으로 약 100,000백만원 규모입니다.
이에 따라 브라질 현지의 수급상황의 악화로 인하여 해당 매출채권의회수율이 급격히 악화되거나, 당사의 대여금 회수에 악영향이미칠 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 주
가희석 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모로 진행되며, 금번 유상증자로 인해 발행되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화 등으로 주가가 하락할 가능성이 존재합니다.
금번주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 8,000,000주는 증권신고서 제출일 현재, 당사의 발행주식 총수 31,934,879주 대비 약 25.0510%에 해당합니다.
이와 더불어 금번 유상증자의 납입일인 2021년 12월 16일의 익영업일인 2021년 12월 17일을 무상증자 신주배정기준일로 하여 1주당 0.20주씩 교부하여 7,986,975주(신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식 수의 변동 등으로 변동 될수 있습니다.)가
2022년 01월 04일
에 추가 상장될 예정입니다.
따라
서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

한편,
당사는 주식매수선택권을 임원 및 주요 직원들에게 부여하여 핵심인력의 이탈을 방지하고 있습니다.
증권신고서 제출일 현재, 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 330,000주로 공모 후 주식수 39,934,879주 기준 0.83%에 해당합니다. 이에 따라 주식매수선택권 미행사분으로 인한 잠재적인 출회물량이 존재하며, 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 및 주가 변동성 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 

다. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험 

상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다. 

마. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

바. 관계기관과의 업무진행 중 일정 변경의 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정대로 진행하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

사. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자 철회 관련 위험

유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
8,000,000
500
18,150
145,200,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
기명식보통주
-
-
인수수수료: 정액 금 삼억원(\300,000,000)
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 12월 08일 ~ 2021년 12월 09일
2021년 12월 16일
2021년 12월 10일
2021년 12월 16일
2021년 11월 05일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021년 10월 02일
2021년 12월 03일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
107,415,693,000

운영자금

3,000,000,000

기타(예비비)
34,394,513,000

발행제비용
389,794,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유무상증자결정)-2021.11.03

【기 타】

1) 금번 하나마이크론(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 신한금융투자(주)입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 
Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 예정가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 구주주 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.

4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은 2021년 12월
13
일 ~ 2021년 12월

14
일(2영업일간)입니다.

5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항 제1호에 의거 신한금융투자(주)와 주주배정후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 8,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,000,000
500
18,150
145,200,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
최초 이사회 결의일: 2021년 10월 01일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액을 기준으로 한 예정금액
이며, 확정되지 않은 금액입니다

발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차 발행가액
의
산출근거

신주배정기준일 전 3거래일(2021년 11월 02일)을
기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 14%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준

주가

(
21,803원
)
X
【
1
-
할인율(14%) 】

▶

1차 발행가액(
18,150원
)

=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율(25%) X 할인율(14%)】

상기 방법에 따라 산정된 1차 발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액이 결정될 예정입니다.

[
1차 발행가액
산정표 (
2021.10.05 ~ 2021.11.02)
]

(단위: 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래금액

1
2021/11/02
22,250
2,926,221
65,185,286,100

2
2021/11/01
23,550
1,568,711
36,886,741,050

3
2021/10/29
23,100
5,190,936
121,306,193,900

4
2021/10/28
22,250
4,346,037
94,490,278,150

5
2021/10/27
19,950
1,140,039
22,821,931,500

6
2021/10/26
19,300
900,059
17,480,024,800

7
2021/10/25
18,550
322,876
5,994,781,000

8
2021/10/22
18,800
414,965
7,795,792,000

9
2021/10/21
18,750
733,552
13,869,638,950

10
2021/10/20
19,400
857,527
16,797,354,100

11
2021/10/19
19,750
1,455,689
28,463,406,150

12
2021/10/18
19,800
1,994,570
39,719,593,500

13
2021/10/15
18,850
942,219
17,843,583,550

14
2021/10/14
18,600
1,444,755
26,395,593,750

15
2021/10/13
17,300
390,077
6,736,060,550

16
2021/10/12
17,300
638,542
10,942,196,100

17
2021/10/08
16,800
505,075
8,527,731,250

18
2021/10/07
17,250
579,161
9,923,414,150

19
2021/10/06
17,100
837,325
14,246,653,500

20
2021/10/05
17,050
907,662
15,404,380,700

1개월 가중산술평균(A)
20,674

1주일 가중산술평균(B)
22,456

기산일 종가(C)
22,277

A,B,C의 산술평균(D)
21,803
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
21,803
(C)와 (D)중 낮은 가액

할인율
14.00%

증자비율
25.05%

1차발행가액
18,150원
기준주가 X (1- 할인율)
 1차 발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 공모일정 등에 관한 사항

당사는 2021년 10월 01
일

최초 이사회 및
2021년 10월 19일
정정이사회
를
통해
유상증자를 결의하
였습니다. 이사회를 통해 유상증자를 결의하였습니다. 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 10월 01일
이사회결의
최초 이사회결의

2021년 10월 01일
신주발행 및 기준일 최초 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.hanamicron.co.kr)

2021년 10월 01일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2021년 10월 19일
(정정)이사회결의
최초 이사회결의

2021년 10월 19일
(정정)신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.hanamicron.co.kr)

2021년 10월 19일
(정정)증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2021년 11월 02일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2021년 11월 04일
권리락
-

2021년 11월 05일
신주배정기준일(주주확정)
-

2021년 11월 16일
신주배정 통지
-

2021년 11월 23일 ~
2021년 11월 29일
신주인수권증서 상장 및 거래
5거래일 이상 동안 거래

2021년 11월 30일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2021년 12월 03일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2021년 12월 06일
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.hanamicron.co.kr)
Dart전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)

2021년 12월 08일 ~
2021년 12월 09일
구주주 청약
-

2021년 12월 10일
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.hanamicron.co.kr)
Dart전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)

2021년 12월 13일 ~ 
2021년 12월 14일
일반공모 청약
-

2021년 12월 16일
환불 및 배정 공고
신한금융투자(주) 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)

2021년 12월 16일
주금 납입
-

2021년 12월 29일
유상 신주 유통 개시일
-

2021년 12월 29일
유상 신주 상장 예정일
-

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.

주3)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

■ 무상증자에 관한 사항

당사는 2021년 10월 01일

최초 이사회 및
2021년 10월 19일
정정이사회
를 통해 무상증자를 결의하였으며,
유상증자 납입일

(2021년 12월
16
일)
의 1영업일 후인
2021년 12월 17일
을 무상증자 신주배정기준일로 하여, 유상증자 후 주주명부에 기재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.2주의 비율로 신주를 무상으로 배정하는 증자를 시행할 예정입니다. 금번 유상증자로 인해 발행되는 신주의 경우에도 자동적으로 무상증자에 참여하여 신주를 받을 수 있는 권리가 발생합니다. 

[무상증자 개요]

구분
내용

무상증자 권리락일
2021년 12월 16일

무상증자 신주배정 기준일
2021년 12월 17일

무상증자 주주명부 폐쇄일
2021년 12월 20일 ~ 2021년 12월 24일

무상증자 신주의 주당 발행가액
500원

무상증자 신주의 종류와 수

보통주

7,986,97
5
주

1주당 신주배정 수
0.2주

무상증자 신주의 재원
주식발행초과금

무상증자 신주권 유통 예정일

2022년 01월 04일

무상증자 신주상장일

2022년 01월 04일

주1)
무상증자 신주 수는 자기주식수변동, 단수주 등에 의하여 변동될 수 있습니다. (단, 배정결과 1주 미만 단수주는 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 현금 지급합니다.)

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주
(신주인수권증서 보유자)
청약
8,000,000주 (100.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.2505097952주

- 신주배정 기준일 :
2021년 11월 05일

- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
8,000,000주 (100.00%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.2505097952주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동, 주식매수선택권 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약한도 주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주5)
"벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 청약 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다.

주6)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하기로 합니다. 또한 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.
① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주7)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8)
「증권 인수 업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 일반청약자(고위험고수익투자신탁 포함)에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

주9)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라

2021년 10월 02일
부터 2021년 12월 03일까지
공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

(단위 : 주)

구분
상세내역

A. 보통주식
31,934,879

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수(A+B)
31,934,879

D. 자기주식 + 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
31,934,879

F. 유상증자 주식수
8,000,000

G. 증자비율 (F/C)
25.05%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주배정 (F-H)
8,000,000

J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
0.2505097952

3. 공모가격 결정방법

■ 발행가액 산정 방식

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 할인율을 자유롭게 산정할 수있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 관한규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정됩니다. 1차 발행가액 및 2차 발행가액을 산정함에 있어 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

① 1차 발행가액 산정

신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 14%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

② 2차 발행가액 산정

구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 14%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

③ 확정 발행가액 산정

확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】

④ 최
종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에
2021년 12월 06일(월)
에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(
(http://www.hanamicron.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,000,000

주당 모집가액
예정가액
18,150

확정가액
-

모집총액
예정가액
145,200,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).

(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.

구분

청약단위

100주 초과

2,000주 이하

100주 단위

2,000주 초과

5,000주 이하

200주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

500주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

1,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

5,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

10,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

50,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

100,000주 단위

5,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2021년 12월 08일

종료일
2021년 12월 09일

실권주 일반공모
개시일
2021년 12월 13일

종료일
2021년 12월 14일

청약
증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2021년 12월 16일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주1)
본 건 유상증자의 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 미청약주식은 대표주관회사인 신한금융투자(주)가 일반공모 청약을 진행합니다.

주2)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주3)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 장소

신주발행 및 
신주배정기준일(주주확정일)의 공고
2021년 10월 19일

당사 인터넷 홈페이지(
http://www.hanamicron.co.kr
)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2021년 12월 06일

당사 인터넷 홈페이지(
http://www.hanamicron.co.kr
)

실권주 일반공모 청약공고
2021년 12월 10일

당사 인터넷 홈페이지(
http://www.hanamicron.co.kr
)
신한금융투자(주) 인터넷 홈페이지(http://www.shinhaninvest.com)

실권주 일반공모 배정 및 환불 공고

2021년 12월
16일

당사 인터넷 홈페이지(
http://www.hanamicron.co.kr
)
신한금융투자(주) 인터넷 홈페이지(http://www.shinhaninvest.com)

주1)
청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지(www.hanamicron.co.kr)에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 공고합니다.

(2) 청약방법

① 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 ‘실질주주’)는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 “대표주관회사”의 본·지점에서 청약할 수 있다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.
금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 ' 일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본·지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률

제29조(특별계좌의 개설 및 관리)
① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.
② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우
나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우
2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우
4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

② 초과 청약: 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

③ 일반공모 청약: 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구만 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약이 가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

④ 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다

⑤ 기타: 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.

⑥ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

⑦ 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의
거,
2021년 10월 02일
부터

2021년 12월 03일까지
당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
신한금융투자(주) 본ㆍ지점
2021년 12월 08일~
2021년 12월 09일

일반주주
(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 하나마이크론(주)의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 신한금융투자(주) 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁, 
벤처기업투자신탁 청약 포함)
신한금융투자(주) 본ㆍ지점
2021년 12월 13일~
2021년 12월 14일

(4) 청약결과 배정방법

① 구주주 청약 : '신주배정기준일' 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.2505097952주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

② 초과 청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율: 배정 신주1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우100% 배정).

(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약 한도주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

③ 일반공모 청약:
a. 상기 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 대표주관회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 또한, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 일반공모 배정분의 30% 이상을 배정하되, 벤처기업투자신탁에배정하는 금액은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 일반공모 배정분의 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 일반공모 배정분의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 일반공모 배정분의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는, 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 「증권인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 따라 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 

b. 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하며 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약 미달에 해당하는 주식은 청약초과그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

c. 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"가 자기의 계산으로 인수합니다.

④ 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항 7호에 의거 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니하고 자기의 계산으로 인수할 수 있습니다.

'증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조(주식의 배정)

제9조(주식의 배정)
(...전략)
② 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.
 1. 유가증권시장 주권상장법인(외국법인등인 유가증권시장 주권상장법인은 제외한다) 의 공모증자의 경우 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 우리사주조합원에게 공모주식의 20%를 배정하고, 코스닥시장 또는 코넥스시장 주권상장법인의 공모증 자의 경우 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 우리사주조합원에게 공모주식 의 20%를 배정할 수 있다. 다만, 법 제165조의7제1항 단서의 경우에는 그러하지 아 니하다.
 2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.
 3. 제1호 및 제2호에 따른 배정 후 잔여주식의 5% 이상을 고위험고수익투자신탁에 배 정한다.
 4. 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자의 경우 제1호 및 제2호에 따른 배정 후 잔여주 식의 30% 이상을 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경 우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁 을 말한다)에 배정한다.
 5. 제1호부터 제4호에 따른 배정 후 잔여주식은 기타 청약자에게 배정한다.
 6. 제1호부터 제5호에 따른 배정 및 청약결과 발생한 실권주는 법 제165조의6 규정에 따라 처리하되, 인수회사가 실권주를 인수한 후 이를 일반청약자에게 공모하는 경우에는 제1호부터 제5호의 규정에도 불구하고 다음 각 목에 따라 배정한다.
 가. 고위험고수익투자신탁에 해당 실권주 공모주식의 5% 이상을 배정할 것.
 나. 해당 공모증자가 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자인 경우 벤처기업투자신탁 (모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 해당 실권주 공 모주식의 30% 이상을 배정할 것
 7. 제3호부터 제6호에 따라 배정하여야 할 주식이 5,000주(액면가 5,000원 기준) 이하 이거나 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하 지 아니할 수 있다.
③ 제1항 및 제2항에 불구하고 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있다.
(...중략)
⑧ 대표주관회사가 제1항제5호, 제2항4호·제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.
 1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법
 2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 1 10%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법
(...후락)

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항

① 2009년 02월 04일부터 시행된「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, "본 주식"의 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 "발행회사"와 "대표주관회사"가 모두 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

② 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없습니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조(그 밖의 용어의 정의)

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
(...전략)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가 
2. 한국은행 
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행령 132조
(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다

a. 교부장소 : “대표주관회사”의 본ㆍ지점

b. 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

구주주

청약자

아래 1), 2), 3)을 병행

1) 우편 송부

2) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 교부

3) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS 또는 MTS에서 교부

1) 우편송부시 : 구주주 청약 초일 전까지 수취가능

2) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점 : 구주주 청약종료일까지

3) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS또는 MTS에서 교부 : 구주주 청약종료일까지

일반청약자

(고위험고수익
투자신탁청약 포함)

아래 1), 2)를 병행

1) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 교부

2) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS 또는 MTS에서 교부

1) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점 : 일반공모 청약종료일까지

2) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS 또는 MTS에서 교부 : 일반공모 청약종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

c. 확인절차
㉠ 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

㉡ 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
- 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

㉢ 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
- 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

d. 투자설명서에 관한 기타사항

㉠ 금번 유상증자의 경우 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받을 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 신한금융투자(주)의 홈페이지에서 다운로드받을 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받을 경우 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

㉡ 구주주 청약 시 신한금융투자(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법

해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도 본 증권신고서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
(후략...)

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권유통개시

일:
2021년 12월 29일
(2019년 9월 16일

전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장
소 :
신한은행 온양금융센터

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2021년 11월 05일
신한금융투자(주)
00138321

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의 6조 3항 및 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 신한금융투자(주)로 합니다.

(4) 신주인수권증서 매매 등
신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 신한금융투자(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2021년 11월 23일
부터
2021년 11월 29일
까
지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2021년 11월 30일
에 상장폐지될 예정입니다. (「코스닥시장 상장 규정」 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 「신주인수권증서의 상장폐지기준」에 따라 주주청약 개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

① 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

② 일반주주의 신주인수권증서 거래 

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간

2021년 11월 23일
부터
2021년 11월 29일
까지(5거래일간) 거래

2021년 11월 16
일
부터
2021년 12월 01일
까지 거래

주1)

상장거래 :
2021년 11월 23일
부터
2012년 11월 29일
까지(5영업일간) 거래 가능합니다.

주2)

계좌대체거래 :
2021년 11월 16일
(예정)부터
2021년 12월 01일
까지 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인
2021년 12월 01일
까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

③ 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래
a. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
b. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 청약자가 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리 합니다.

(2) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 (신고서의 효력발생시기 등)

① 제119조제1항 및 제2항에 따른 증권의 신고(이하 "증권신고"라 한다)는 그 증권신고서가 금융위원회에 제출되어 수리된 날부터 증권의 종류 또는 거래의 특성 등을 고려하여 총리령으로 정하는 기간이 경과한 날에 그 효력이 발생한다.

② 금융위원회는 증권신고서의 형식을 제대로 갖추지 아니한 경우 또는 그 증권신고서 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우를 제외하고는 그 수리를 거부하여서는 아니 된다.

③ 제1항의 효력의 발생은 그 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니한다.

④ 증권의 발행인은 증권신고를 철회하고자 하는 경우에는 그 증권신고서에 기재된 증권의 취득 또는 매수의 청약일 전일까지 철회신고서를 금융위원회에 제출하여야 한다.

(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(6) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
신한금융투자(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(100%)
인수수수료 : 정액 금 삼억원(\300,000,000)

주1)
최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

주2)
모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

주3)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여주식 또는 청약 미달주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 동 증권의 주요 권리는 당사 정관에 의거합니다.

1. 액면금액

제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

2. 주식
에
관한 사항

제 5조(발행예정 주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다.

제 8조(삭제)

제 8조의 2(주식등의 전자등록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제 9조(주식의 종류)

①회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

②회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제9조의 2(종류주식의 수와 내용)

①제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다.

②종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 연 1%이상으로 발행 시에 이사회 결의로 우선배당률을 정한다.

③종류주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

④종류주식에 대하여 제2항 및 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도 가 있는 경우에는 미 배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시 까지는 의결권이 있다.

⑥종류주식은 잔여재산 분배에 있어 최초 발행가액(할증 발행의 경우 할증 분 포함) 및 미지급된 배당금의 한도까지 보통주식 주주에 우선하는 청구권을 갖는다. 다만, 액면가에 대한 청산금의 비율이 보통주가 신주보다 더 높아지는 경우에는 신주의 주주는 그 차이에 상응하여 추가적으로 청산금의 지급을 청구 할 수 있다.

⑦회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 회사가 해당 증자를 통해 발행하기로 한 주식으로, 무상 증자의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로 할 수 있다.

제9조의 3(이익배당에 관한 우선주식)

①회사는 제9조의 1 및 제9조의 2에 따라 이익배당에 관한 우선주식을 발행할 수 있다.

②회사가 발행하는 이익배당에 관한 우선주식의 그 수와 내용은 제9조의 2 제1항 내지 제7항을 준용한다.

제9조의 4(상환주식)

①회사는 제9조, 제9조의 2에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식을 발행할 수 있다.

②상환주식의 상환기일은 발행일로부터 1일이 되는 날에서 발행일로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 일정한 경우 이사회 결의로써 상환주식의 일부 또는 전부를 상환기일 이전에 상환할 수 있는 것으로 정할 수 있다.

③상환주식의 상환가액은 발행가액에 발행가액의 연복리 10%를 넘지 않는 범위내 에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정 방법 등을 이사회에서 정하여야 한다.

④상환주식의 상환은 배당가능이익이 있을 경우에만 가능하며, 회사가 주주의 상 환청구가 있음에도 불구하고 소정의 배당을 하지 못한 경우 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다.

⑤회사는 이사회 결의 또는 주주의 상환 청구에 의하여 상환주식을 상환할 수 있 으며, 상환하기로 하는 이사회의 결의일로부터, 또는 주주로부터 상환청구를 받 은 날로부터 2개월 이내에 주주로부터 주권을 제출받고 주주에게 현금으로 상환 가액을 지급한다.

제9조의 5(전환주식)

①회사는 제9조, 제9조의 2에 따라 보통주식으로 전환할 수 있는 이익배당, 의결 권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식을 발행할 수 있다.

②전환주식의 전환 비율은 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것을 원칙으 로 하되구체적인 전환비율 조정사유, 전환비율 조정 기준일 및 조정방법 등 이 사회에서 정하는 바에 따라 전환비율의 조정이 가능한 전환주식을 발행할 수 있 다.

③전환주식의 존속기간은 발행일로부터 1일이 되는 날에서 발행일로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료일 익일에 보통주식으로 전환된다.

④전환청구 기간은 제9조의 5 제3항에서 정한 존속기간 범위 내에서 이사회 결의 로 정한다.

⑤회사는 전환청구 기간 중 이사회 결의 또는 주주의 전환 청구에 의하여 전환 주식을 전환할 수 있으며, 기타 전환에 관한 사항은 이사회 결의로 정할 수 있다.

⑥전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제9조의 6(상환전환주식)

①회사는 제9조 및 제9조의 2에 따라 이를 상환주식인 동시에 전환주식인 상환전환주식으로 발행할 수 있다.

②상환 및 전환에 관한 내용은 제9조의 4 제2항 내지 제5항 및 제9조의 5 제2항 내지 제6항을 준용한다.

제10조(신주인수권)

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6.회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우

7.주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제12조(주식매수선택권)

①회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여 할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

②제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립,경영과 기술혁 신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 「상법」 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100 분의 10을 초과할 수 없다.

⑥다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택 권의 부여를 취소할 수 있다.

1.주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2.주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3.회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4.기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1.주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식우선주식)을 발행하여 교부하는 방법

2.주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3.주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부 하는 방법

⑧주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다.

다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망 하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다

제14조(주식의 소각)

①회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.

3. 배당에 관한 사항

제13조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제57조(이익배당)

①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

제29조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

(제30조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조(의결권의 불통일행사)

①2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하 여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조(의결권의 대리행사)

①주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다.

②제 1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 거시 경제 침체에 따른 사업환경 악화 위험

반도체 제품이 고부가가치를 창출하고자 하는 현대 산업 활동에 있어 필수적으로 활용되고 있는 특성상, 반도체 시장의 업황은 국내외 기업의 생산과 투자지출 및 민간 소비, 정부 투자 등 거시 경제 동향에 민감한 영향을 받고 있습니다.
최근 국내외 경제는 COVID-19 사태가 심화되어 급속한 침체를 겪은 2020년 상반기 이후, 일부 산업 품목에 대한 교역환경이 개선되고 정부 차원의 재정 지원과 설비 투자 활동이 집중되면서 점진적으로 성장률을 회복할 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, COVID-19 집단 감염 사례가 발생하고 있어 국내외 이동이 제한되어 있고, 안전상의 이유로 기업들이 생산 공장을 가동하지 못하는 경우도 빈번하게 발생하고 있습니다. 특히 항공, 해운 등을활용한 화물 운송이 중단되어 원자재 수급이 원활하지 못하게 되는 상황이 발생할 경우, 공장을 가동하는 기업들에게 부정적인 영향이 될 수 있습니다.
투자자께서는 COVID-19 사태가 원활하게 수습되지 못해 거시경제가 지속적으로 둔화 또는 침체되는 상황이 도래하면 당사가 영위하고 있는 사업의 성장성과 수익성이 악화될수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 전방산업인 반도체 시장은 전자, 정보통신, 자동차, 항공우주 등 첨단기술이 적용되는 대다수의 분야와 연관되어 있습니다. 특히 국내 반도체 산업은 단일품목으로는 장기간에 걸쳐 국내 총수출 실적 중 가장 많은 비중(2020년의 경우 총수출 중 19.4%가 반도체 품목에서 발생함)을 차지할 정도로 국내외 경제 활동에 있어 중대한 역할을 수행하고 있습니다.

[국내 총수출 중 반도체 품목의 비중 추이]

(단위: 백만 USD, %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

총수출

526,757

495,426

573,694

604,860

542,233

512,498

반도체

62,917

62,228

97,937

126,706

93,930

99,177

비중

11.9%

12.6%

17.1%

20.9%

17.3%

19.4%

출처: 한국무역협회 (2021.01)

반도체 제품이 고부가가치를 창출하고자 하는 현대 산업 활동에 있어 필수적으로 활용되고 있는 특성상, 반도체 시장의 업황은 국내외 기업의 생산과 투자지출 및 민간 소비, 정부 투자 등 거시 경제 동향에 민감한 영향을 받고 있습니다. 따라서, 당사와 같이 반도체 시장을 전방산업으로 영위하고 있는 많은 기업들은 경영 활동을 수립하고 실행함에 있어 이러한 사항들을 면밀하게 검토하여 반영하고 있습니다. 

이와 관련하여 당사가 파악하고 있는 최근 국제 거시경제 동향을 요약하자면 다음과 같습니다.

① COVID-19 사태 지속에 따른 세계 경제 불확실성 증대 위험

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 COVID-19가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자가 발생하고 있습니다. 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상사태(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산)를 선포한 바 있습니다. COVID-19의 확산은 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 소비 위축 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 이에 세계 각국은 COVID-19의 확산을 방지하기 위해 호텔, 백화점, 면세점, 영화관 등 다중시설 이용과 도시 간 이동을 규제하는 한편, 외부적으로는 항공편 축소 및 중단, 출입국 요건 강화, 입출국을제한하는 봉쇄조치 등을 시행함에 따라 관광이 제한되고 서비스 부문이 위축되는 등 COVID-19 사태에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. 특히 당사와 같이 생산 공장을 가동하는 기업들은 감염 확산 추세를 막기 위한 정부 지침으로 수개월 간 가동을 중지한 적도 있어 경영 활동에 큰 차질이 발
생하기도 했습니다.

2021년
9월 29일
기준으로 집계된 국가별 COVID-19 환자 현황은 다음과 같습니다.

[COVID-19 감염자수 현황]

(기준일: 2021년
9월 29일
)

(단위: 명)

순 위
국가명
전체 감염자 수

총 사망자 수

전체 완치자 수

치료 중인 환자 수

-
World
233,594,737
4,779,748
210,418,704
18,396,285

1
미국
44,054,825
711,222
33,520,958
9,822,645

2
인도
33,716,451
447,781
32,986,180
282,490

3
브라질
21,381,790
595,520
20,383,243
403,027

4
영국
7,736,235
136,375
6,255,350
1,344,510

5
러시아
7,464,708
205,531
6,635,485
623,692

6
터키
7,095,580
63,611
6,552,771
479,198

7
프랑스
7,002,393
116,615
6,750,241
135,537

8
이란
5,559,691
119,888
4,988,109
451,694

9
아르헨티나
5,253,765
115,038
5,115,084
23,643

10
콜롬비아
4,954,376
126,219
4,795,975
32,182

11
스페인
4,953,930
86,358
4,745,511
122,061

12
이탈리아
4,665,049
130,807
4,435,370
98,872

13
독일
4,218,482
94,121
3,989,700
134,661

14
인도네시아
4,211,460
141,709
4,031,099
38,652

15
멕시코
3,645,599
276,376
2,999,060
370,163

16
폴란드
2,904,631
75,601
2,662,115
166,915

17
남아프리카공화국
2,898,888
87,417
2,765,700
45,771

18
필리핀
2,535,732
38,164
2,365,229
132,339

19
우크라이나
2,411,622
56,080
2,251,352
104,190

20
말레이시아
2,220,526
25,935
2,020,099
174,492

-

76
대한민국
308,725
2,474
272,724
33,527

출처; Worldometer

공시서류 제출일 현재 중국 외 지역의 신규 확진자 수가 바이러스의 발현지인 중국 내 확진자 수를 초과했으며, 미국 및 이탈리아, 스페인 등 유럽지역 국가에서의 확산이 가파르게 증가하고 있습니다. 미국의 경우 백신 접종자수가 증가하면서 일부 도시에서는 마스크 착용을 시민 선택사항으로 조정하는 등 방역수준을 완화하고 있으나, 여전히 전세계에서 가장 많은 확진자(약 982만명)가 치료받고 있는 상황입니다.

한편 IMF에 따르면 향후 세계 경제성장에 백신보급 지연, 미국 경기부양책 축소 가능성, 인플레이션 압력에 따른 금융긴축 등의 리스크가 존재 할 것으로 예상하였으며, 국제 백신공급 협력 등에 따른 코로나19 조기 종식과 소비 및 기업투자 등 경제활동조기 정상화 같은 상방요인도 혼재 한다고 분석하였습니다. 백신보급으로 인해 향후 코로나19 확산 추세의 감소가 예상되는 만큼 코로나19가 당사의 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만 코로나19 사태가 장기화되어 경기침체로 이어지고 전방산업이 위축될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

② 세계 경기 동향

2021년 7월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook) 발표에 따르면, 2021년 세계경제성장률 전망치는 6.0%로 2021년 4월 예상 전망치인 6.0% 를 유지하였으나 국가 간 불균등이 심화될 것으로 예상하였습니다. 또한 COVID-19의 확산등의 영향이 심화됨에 따라 IMF는 2020년 각국 경제성장률 전망치에 대해 하향조정했습니다. 2021년 선진국 경제 성장률 전망치는 백신 공급 확대, 미국 및 유럽의 경기부양책 등의 영향으로 0.5%p 상향 조정한 5.6%를 제시하였으나 신흥국은 인도의 코로나 19 확산과 중국의 긴축 재정 등을 반영해 0.4%p 하양 조정한 6.3%로 전망하였습니다. 

나라별 경제성장률의 경우 선진국 국가인 미국 7.0%, 유럽 4.6%, 영국 7.0%로 각각상향 조정하였으며 일본은 2.8% 로 0.5%p 하향 조정하였습니다. 미국은 코로나19의 재확산, 물가상승 우려 등이 경기 불안요인으로 작용하고 있으나 소비를 중심으로전반적인 경기 회복 기조가 이어지고 있으며, 유럽은 변이 바이러스의 확산 우려에도불구하고 경제활동 재개 및 확장적 거시정책 등에 힘입어 완만한 경기 회복세를 유지할 것으로 예상하였습니다. 반면 일본은 기저효과에 주로 기인하여 일부 경제지표가 증가세를 유지하였으나, 코로나 19 감염 확산으로 경기 불확실성은 급격히 높아진 상태로 판단하였습니다. 

신흥국 국가들의 경우 인도는 9.5%로 3.0%p , 중국은 8.1%로 0.3%p 하향 조정하였습니다. 인도는 최근 코로나19 누적 확진자수가 3,170만명을 넘어 미국에 이어 세계에서 두 번째로 많은 확진자가 발생하였으며, 코로나19로 인한 사망자수는 44만명을기록하여 세계에서 3번째로 사망자가 많이 발생하였습니다. 인도는 2021년 5월 초에하루평균 코로나19 확진자수가 40만명을 기록후 점차 낮아져 8월에 4만명을 유지하고 있으나 코로나19 확산이 심각한 만큼 경기 회복 속도가 더딜 것으로 판단됩니다. 동시에 중국은 코로나19 델타 변이 바이러스의 확산, 빅테크 (기술기업) 산업에 대한규제 여파 그리고 수출과 부동산 개발 투자의 둔화세 등으로 중국 경기가 예상보다 빠르게 위축될 수 있다고 전망하였습니다. 

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구 분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

4월
7월
4월
7월

세계

3.4

3.8

3.6

2.8

-3.3

6.0
6.0
4.4
4.9

선진국

1.7

2.5

2.3

1.7

-4.7

5.1
5.6
3.6
4.4

신흥개발국

4.6

4.8

4.5

3.7

-2.2

6.7
6.3
5.0
5.2

미국

1.6

2.4

2.9

2.2

-3.5

6.4
7.0
3.5
4.9

유로지역

1.9

2.5

1.9

1.3

-6.6

4.4
4.6
3.8
4.3

일본

0.6

1.9

0.8

0.7

-4.8

3.3
2.8
2.5
3.0

중국

6.7

6.8

6.6

6.1

2.3

8.4
8.1
5.6
5.7

인도
7.1
6.7
6.8
4.2
-7.3
12.5
9.5
6.9
8.5

출처: World Economic Outlook, IMF (2021.07)

2021년부터는 주요 선진국가들이 추가적인 경기부양정책을 적극적으로 실시하고 감염병 관리 수칙을 정형화하는 등 향후 경제 성장률 전망치를 긍정적으로 예측하는 조사기관이 증가하고 있습니다. 그러나, 인도와 같이 특정 국가에서 예상하지 못한 시점에 감염자수가 급격하게 증가하는 경우가 빈번하게 발생하고 있으며, 국가 간 이동제한 조치가 해제되는 시점 또한 예측하기 쉽지 않은 상황입니다. 또한, 백신의 대량 생산과 지역별 보급과 관련한 협의가 원활하게 진행되지 않고 있고, 많은 지역에서 치료제의 부작용 사례가 발견되고 있어 글로벌 경제 활동 여건이 IMF의 전망과 달리회복되지 않을 가능성 또한 존재하는 것으로 파악됩니다.

③ COVID-19 사태 지속에 따른 국내 경제 활동 둔화 위험

COVID-19 사태가 발발함에 따라 대한민국 정부는 2020년 2월경, COVID-19 확산을 막기 위해 감염병 위기 경보를 최고 등급인 '심각' 단계로 올리고 방역에 총력을 기울였지만 환자수는 지속적으로 증가해 왔습니다. 첫 환자 발생 37일만인 2월 26일에 확진자수가 1천 명을 넘어섰으며 대구와 서울, 대전 등 전국 각지에서 확진자가 발생하였습니다. 국내 COVID-19 누적 확진자 수는 2020년 4월 3일 기준 1만명을 넘어 섰고, 4월말부터 확진자가 감소하는 모습을 보이며 2020년 5월 6일 사회적거리두기에서 생활속거리두기로 전환하였습니다. 그러나 생활속거리두기로 전환한 5월 연휴 직후인 5월 10일 국내 COVID-19 확진자수는 다시 30명대로 증가하기 시작했으며, 2020년 8월초 대규모 집회 및 종교시설 예배가 재개되면서 환자가 급증하고 있습니다. 이에 정부는 2020년 8월 23일부터 생활속거리두기 단계를 2단계로 격상한 후, 확진자수 증가세가 둔화됨에 따라 2020년 10월 12일 1단계로 변경한 바 있습니다. 그러나 2021년 상반기 들어 확진자수가 다시금 증가하는 등 확산세를 보여 수도권 및 경남권은 거리두기 단계를 2단계로 재격상한 바 있으며, 7월부터 일간 확진자수가 1,000명을 초과함에 따라 정부는 사회적 거리두기 단계를 최고수준인 4단계로 변경하여 현재까지도 적용하고 있습니다. 2021년 9월 29일 기준 국내 COVID-19일일 확진자는 2,859명이고 누적 확진환자는 294,315명으로 집계됩니다.

[국내발생 COVID-19 환자 현황]

(기준일: 2021년
9월
29일
)

(단위: 명)

구분

합계

서울

부산

대구

인천

광주

대전

울산

세종

경기

강원

충북

충남

전북

전남

경북

경남

제주

신규

2,859

1,050

52

108

151

28

28

27

10

989

20

83

75

41

23

88

81

5

누계

294,315

97,821

12,275

15,125

15,096

4,714

6,848

4,968

1,168

86,516

6,214

6,053

8,658

4,266

2,900

7,895

11,025

11,025

출처:
질병관리본부 보도자료

2021년 2월 26일부터 요양병원, 요양시설 등 고령층 집단시설의 만 65세 미만 입원, 입소자와 종사자 등을 대상으로 COVID-19의 예방접종을 시작하였습니다. 2021년 9월 29일 기준으로 현재까지 약 3,851만명이 1차 접종을 받았고 2,395만명이 2차접종까지 완료하였습니다. 인구 대비 1차 접종률은 75.5%이고, 2차 접종까지 완료한 인구 대비 접종률은 48.0% 수준입니다.

[국내 COVID-19 예방접종 현황]

(기준일: 2021년 9월
29일
)

(단위: 명, 건, %)

구분
전일 누계(A)
신규 접종(B)
누적 접종(A+B)
인구 대비 접종률

1차 접종

38,512,884

256,982

38,769,866

75.5

접종 완료

23,953,203

689,322

24,642,525

48.0

주)
인구 대비 접종률은 2020년 12월 행정안전부 주민등록인구현황 기준

출처:
질병관리본부 보도자료

이처럼 국내 사정은 2020년 하반기 들어 COVID-19 확진자 증가수가 둔화되고 2021년 상반기 백신 예방접종이 시작되어 현재까지 접종자 수를 빠르게 늘려가고 있습니다. 그러나 신종 변이 바이러스가 발견되고 지역 산발적으로 집단 확진자가 꾸준히발생하고 있어 산업 및 소비활동을 재개하는데 불안요소가 여전히 많은 것으로 판단됩니다. 또한 정부는 7월 12일부터 수도권에 사회적 거리두기 최고 단계인 4단계를 적용하였지만, Covid-19 사태 발생 이후 최고 확진자 수를 기록하
였고, 국내 일간 확진자 수는
1,000명 초과하고 있습니다. 정부는 향후에도 환자 현황과 국내 사정을 감안하여 사회적 거리두기 단계와 방역수칙 등 공공 예방활동을 조정할 것으로 예상되며, 정책의 규제 강도에 따라 국내 경제 활동 또한 위축될 수 있습니다.

④ 국내 경기 동향

한국은행이 2021년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 2020년 국내 경제성장률은 내수와 수출부문이 부진한 영향으로 -0.9% 역성장한 것으로 추정되며, 기저효과가 발생할 경우 2021년 경제성장률은 4.0%, 2022년 3.0% 회복할 것으로 전망됩니다. COVID-19 사태의 향후 전개양상과 관련하여 성장경로의 불확실성이 높은 상황에서, 국내 경기는 2020년말까지 지속적으로 위축되지만 민간소비와 상품수출의 부진이 점차 완화되면서 완만하게 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 향후 글로벌 교역활동이 재개되어 수출실적이 개선되고, 소비진작을 위한 정부정책이 지속된다면 2020년의 부진을 회복할 수 있을 것으로 전망됩니다. 향후 백신접종 확대 및정부 소득지원 정책 등에 힘입어 소비심리 회복 및 소비활동 강화로 점차 개선될 전망입니다. 

[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년(E)
2022(E)

국내 경제성장률
3.2
2.9
2.2
-0.9
4.0
3.0

출처 :

한국은행 경제전망보고서
(2021.08)

국내 민간소비는 2020년 연간
-5.0%
감소한 것으로 집계되는데, 향후 재난지원금 등 소비 활동을 진작하기 위한 정부정책으로 소득여건이 다소 개선되고 백신접종이 확대됨에 따라 2021년 하반기부터는 동 수치가 개선(전년대비
+4.0%
상승)될 것으로 전망됩니다. 상품수출의 경우, COVID-19 사태가 심화되면서 교역활동이 위축된영향으로 2020년 연간 수치 성장률이 -0.5%를 기록하였으나, 주요국의 경기회복으로 반도체와 자동차 등 주요 품목에 대한 수출 활동이 재개되면서 2021년 하반기에는 반등(+
4.1%
)할 것으로 예상되며 연간 기준으로는 2020년 대비
+8.9%
가량 성장할 것으로 전망됩니다.

국내 주요
거시경제지표 전망치를 항목별로 요약하자면 다음과 같습니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(전년동기대비, %)

구분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반
하반
연간
상반
하반
연간

GDP
-0.9
3.9
4.0
4.0
3.1
3.0
3.0

민간소비
-5.0
2.4
3.3
2.8
3.3
3.6
3.4

설비투자
7.1
12.3
5.5
8.8
0.9
3.3
2.1

상품수출
-0.5
14.4
4.1
8.9
2.5
3.0
2.7

상품수입
-0.1
12.5
6.7
9.5
2.3
3.7
3.0

출처 :

한국은행 경제전망보고서
(2021.08)

이처럼 최근 국내외 경제는 COVID-19 사태가 심화되어 급속한 침체를 겪은 2020년상반기 이후, 일부 산업 품목에 대한 교역환경이 개선되고 정부 차원의 재정 지원과 설비 투자 활동이 집중되면서 점진적으로 성장률을 회복할 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, COVID-19 집단 감염 사례가 속출하고 있어 국내외 이동이 여전히 제한되어 있고, 안전상의 이유로 기업들이 생산 공장을 가동하지 못하는 경우가 빈번하게 발생하고 있습니다. 특히 항공, 해운 등을 활용한 화물 운송이 중단되어 원자재 수급이 원활하지 못하게 되는 상황이 발생할 경우에는 공장을 가동하는 기업들에게 부정적인 영향이 될 수 있습니다. 즉, 국내외 거시경제는 COVID-19 사태에 대응하기 위한 백신ㆍ치료제의 보급과 관련한 진행 상황과 이를 반영한 산업별 업황에 따라 여전히 불확실성이 높은 상황입니다. 투자자께서는 COVID-19 사태가 원활하게 수습되지 못해 거시경제가 지속적으로 둔화 또는 침체되는 상황이 발생할 경우에는 당사가 영위하고 있는 사업의 성장성과 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

나. 전방산업 경기 변동에 따른 위험

당사는 반도체 제품을 패키징 및 테스트 하는 후공정 전문 기업입니다. 반도체 시장의 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우 반도체 시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이경우, 당사와 같이 반도체 제품을 패키징하고 테스트하는 기업의 수익성이 악화될수 있습니다. 또한 메모리 반도체와 비메모리 반도체 시장의 상황 변화에 따라 반도체 후공정 사업체인 당사의 수익성이 연계되어 변동될 가능성이 있습니다.

특히 전체 반도체 시장의 약 70%의 비중을 차지하고 있는 비메모리 반도체 산업의 성장에 영향을 크게 받을 것으로 예상됩니다. 당사는 주요 고객사의 비메모리 반도체 시장에서의 점유율 변화에 따라 수익성 및 성장성이 큰 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자 께서는 유의해 주시기 바랍니다.

당사는 주요 고객사의 비메모리 반도체 시장에서의 점유율 변화에 따라 수익성 및 성장성이 큰 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자 께서는 유의해 주시기 바랍니다.

반도체 시장은 PC와 가전제품, 스마트폰, 자동차 등 소비재 뿐만 아니라 공작용 기계, 국방용 무기, 항공우주 장비 등 다양한 분야에서 이용하고 있으며 사용범위가 점차 확대되고 있습니다. 그러나, 급격한 기술 변화로 인해 반도체가 다른 소재로 대체되거나, 글로벌 소비 수요가 감소하고 수급 불균형이 발생할 경우에는 반도체 시장이 구조적으로 둔화 또는 침체될 수 있습니다. 이 경우, 당사와 같이 반도체 제품을 패키징하고 테스트하는 기업의 성장성 또한 악화될 수 있습니다.

[세계 반도체 시장전망]

(단위: 억 USD)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

시장규모
4,655
4,123
4,404
5,272
5,734

성장률
13.7%
-12.0%
6.8%
19.7%
8.8%

출처:
World Semiconductor Trade Statstics(2021.06)

World Semiconductor Trade Statstics(WSTS)가 발표한 세계 반도체 시장전망에 따르면, 2021년 세계 반도체 시장 규모는 4,404억불로 2020년 대비 19.7 % 증가하며 큰 폭의 성장을 할 것으로 예상하였습니다. 또한 2022년 반도체 시장 규모는 5,734억불을 넘어설 것으로 전망하였으며, 2021년 대비 8.8%의 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다.

반도체는 정보의 저장가능 유무에 따라 크게 메모리 반도체와 시스템 반도체로 구분됩니다. 메모리 반도체는 정보의 저장이 가능한 제품이며, 대표적인 제품은 RAM이 있습니다. 시스템 반도체는 정보의 저장보다는 제품 각각의 특정 기능을 보유한 제품이며, 대표적인 제품은 CPU가 있습니다. 제품들의 특성에 따라 반도체를 구분하면 다음과 같습니다.

[반도체의 구분]

구 분
설 명

메
모
 리
휘발성
(RAM)
D램
주로 PC용 주기억장치에 이용되며 정보처리속도 및 그래픽처리능력에 따라 SD램, 램버스D램, DDR, DDR2, DDR3 등이 있음

S램
소비전력이 적고 처리속도가 빠르기 때문에 컴퓨터의 캐시, 전자오락기 등에 사용

V램
화상정보를 기억하기 위한 전용 메모리

비휘발성
(ROM)
Flash메모리
전력소모가 적고 고속프로그래밍 및 대용량저장이 가능하여 컴퓨터의 HDD를 대체할 수 있는 제품으로 NOR(코드저장)형과 NAND(데이터저장)형으로 구분

Mask롬
제조공정시 고객이 원하는 정보를 저장하며, 전자게임기의 S/W저장용, 전자악기, 전자사전 등에 사용

EP롬
자외선을 이용하여 정보를 지우거나 저장

EEP롬
ROM의 특징과 입/출력할 수 있는 RAM의 특징을 겸비

비 
메 
모 
리
시스템IC
마이크로 
컴포넌트
컴퓨터를 제어하기 위한 핵심부품으로 Micro Processor Unit, Micro Controller Unit, Digital Signal Processor 등이 있음

Logic IC
 (ASIC)
사용자의 요구에 의해 설계된 특정회로 반도체이며, 주문IC로서 다품종 소량생산에 적합

Analog IC
제반 신호의 표현처리를 연속적인 신호 변환에 의해 인식하는 IC로서 Audio/Video, 통신용, 신화 변환용으로 사용

LDI
LCD driver IC로서 구동 또는 제어에 필수적인 IC

개별소자
Diode, 트랜지스터처럼 집적회로(IC)와는 달리 개별품목으로서 단일 기능을 갖는 제품을 의미하며, 이것이 모여 IC가 됨

기타
Opto(광반도체), 반도체센서 등

출처: 산업연구원(KIET)

메모리 반도체 중 대표적인 제품인 DRAM은 전원이 켜져 있는 상태에서도 미세한 전류가 계속 흘러야만 정보를 기억할 수 있으나, 작은 칩에 많은 정보를 담을 수 있어PC에 주로 사용되며, 플래시 메모리(Flash Memory)는 DRAM과 달리 전원이 끊긴 뒤에도 정보가 계속 남아 있는 반도체로서, 플래시 메모리를 쓰면 램과 같이 빠른 속도로 정보를 읽고 쓸 수 있고, 하드디스크처럼 전원과 무관하게 정보도 저장할 수 있습니다. 이러한 플래시메모리는 전원이 꺼지더라도 정보가 지워지지 않는 비휘발성 메모리로서 휴대폰, 캠코더, 디지털카메라, MP3플레이어, PDA 등 모바일제품에 널리 사용되고 있습니다.

① 메모리 반도체 시장 분석

글로벌 메모리반도체 시장은 전자기기의 사양이 향상되면서 기기당 반도체 탑재량이증가하고 빅데이터 분석과 활용 수요가 확대됨에 따라 대용량 서버 수요가 확대되면서, DRAM과 NAND 제품의 수요가 일정 수준으로 유지되고 있습니다. 특히 최근 클라우드 서비스 확대, 빅데이터 확산 등으로 고성능 서버에 대한 수요가 증가하고 있어 상대적으로 단가가 높은 서버용 반도체 생산이 증가하고 있는데, 서버용 반도체 비중이 증가하면 반도체 시장 전반의 가격 하락 위험을 상쇄할 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.

시장조사기관인 OMDIA의 자료에 따르면, 2020년 글로벌 DRAM 수요는 PC와 서버, 스마트폰용 제품 수요가 증가하면서 2019년 대비 18.8% 증가한 것으로 추정됩니다. 2021년 또한 대용량 서버용 수요가 견조하고 고사양 스마트폰 모델 신규 출시가 예정된 점을 감안하여 2020년보다 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다. NAND수요는 대용량 연산장치와 클라우드, 기업용 소프트웨어의 수요가 증가한 영향으로 2019년 대비 29.0% 증가한 것으로 추정되며, 이러한 경향은 2021년에도 지속되어 시장 규모가 점차 확대될 것으로 전망됩니다.

[글로벌 DRAM 수요]

(단위: Millions of 1Gb Equivalent)

Global demand
2017년
2018년
2019년
2020년(E)
2021년(F)

PC
20,597
21,239
23,510
28,194
30,691

Server
22,096
27,683
34,390
46,634
56,659

Mobile
33,000
40,119
54,468
59,314
68,447

Smartphones
29,391
36,419
50,039
54,241
62,937

Other mobile
3,608
3,699
4,429
5,073
5,510

Graphics
3,336
3,904
3,746
5,250
7,071

Consumer
5,485
6,149
6,573
7,598
8,934

Other
5,811
6,477
7,037
7,139
8,649

Automotive
434
612
1,043
1,117
1,467

Wired
3,629
4,226
4,395
4,515
5,684

Industrial
459
557
652
629
752

Other
1,290
1,083
947
877
746

Total demand
90,325
105,572
129,724
154,128
180,452

YoY
28.6%
16.9%
22.9%
18.8%
17.1%

주) (E) 추정, (F) 전망

출처: OMDIA(2020.12)

[글로벌 NAND 수요]

(단위: Millions of 1GB Equivalent)

Global NAND demand
2017년
2018년
2019년
2020년(E)
2021년(F)

Removable & Consumer
26,029
32,792
45,693
56,462
92,114

Mobile
75,764
92,340
135,014
145,227
208,630

Compute
33,958
49,643
80,078
108,251
140,753

Cloud/Enterprise
31,906
50,682
55,253
96,706
129,780

Others
6,131
8,834
10,740
14,827
20,022

Total demand
173,788
234,291
326,777
421,473
591,299

YoY
33.9%
34.8%
39.5%
29.0%
40.3%

주) (E) 추정, (F) 전망

출처: OMDIA(2020.12)

이처럼 통신기술의 발달과 제품 고급화, 차별화 영향으로 IT 제품의 단위당 메모리 채용량이 증가하고, 5G와 자율주행, VR, 인공지능 등 IT 기술의 적용범위가 확대되면서 메모리반도체 수요의 저변은 점진적으로 확대되고 있습니다. 또한 COVID-19 사태가 심화되면서 전자상거래, 화상회의 등 비대면 생활양식이 일상화되고 있는 상황 또한 메모리 반도체 시장 규모를 확대하는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

그러나, 태블릿 제품 등 고사양 모바일 제품 소비량이 증가함에 따라 PC 생산량이 점진적으로 감소하고 있고, 스마트폰 시장 또한 보급률이 포화단계에 이르면서 성숙기에 진입하는 등 메모리 반도체 시장이 지속적으로 성장하는데 부정적인 요인 또한 상존하고 있는 것으로 파악됩니다. 또한, 대다수의 IT 제품 소비가 국가별, 지역별로 계절적인 변동성이 있어 특정 기간동안 출하량이 급격하게 감소할 수도 있습니다. 최근차세대 성장동력으로 주목받고 있는 대용량 서버와 클라우드 소프트웨어 또한 관련 사업을 영위하는 기업들(IDC, Internet Data Center)의 인프라 투자 계획에 민감한 영향을 받고 있습니다. COVID-19와 같은 대외적인 변수로 인해 경영 환경이 악화될 경우, 위험부담이 큰 대규모 투자지출을 연기 또는 취소할 수 있어 메모리 반도체 시장의 수요가 급격하게 감소할 수도 있습니다.

글로벌 메모리 반도체 시장은 선도업체들이 경쟁적으로 시설 확장과 기술 확보에 대규모 투자 지출을 집행해 왔습니다. 그 결과, 공급과잉 및 판가 하락 → 보수적 투자 집행 → 업계 예상보다 최종 소비재 수요 급증 → 공급부족 및 판가 상승이 반복되며 호황과 불황이 반복되어 왔습니다. 이후 메모리 반도체 시장의 과점 구도가 정착되면서 과거 대비 수급불균형이 판가에 미치는 영향은 완화되고 있습니다.

시장조사기관인 OMDIA는 최근 3년간 하락해 온 DRAM 가격이 2021년에는 소폭 상승할 것으로 전망하고 있으나, NAND 가격은 2021년에도 하락을 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 3D NAND를 중심으로 NAND에 대한 투자와 생산량 확대가 지속되고 있어 NAND의 공급량이 DRAM에 비해 큰 폭으로 증가할 수 있습니다.

최근 NAND 시장은 모바일기기의 기능이 다양해지고 대용량이 필요한 컨텐츠 소비가 증가함에 따라 양호한 수급 환경이 조성되고 있으나, 이미 과점 구도를 형성한 DRAM 시장에 비해 비교적 시장 진입이 용이하다고 판단한 기업들이 대규모 투자 지출과 생산 활동을 재개할 경우에는 공급 과잉에 따라 가격이 하락할 가능성도 제기되고있습니다.

[글로벌 DRAM 시장 수요 대비 공급]

(단위: Millions of 1Gb eq.)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년(E)

2021년(F)

수요

90,325

105,572

129,724

154,128

180,452

공급

91,580

105,211

126,670

154,418

178,715

ASP (1Gb eq.)

$0.80

$0.94

$0.49

$0.43

$0.45W

주) (E) 추정, (F) 전망

출처: OMDIA(2020.12)

[글로벌 NAND 시장 수요 대비 공급]

(단위: Millions of 1GB eq.)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년(E)

2017년

수요

173,788
234,291
326,777
421,473
173,788

공급

172,689
244,535
347,110
436,105
172,689

ASP (1GB Eq.)
$0.31
$0.25
$0.13
$0.13
$0.31

출처: OMDIA(2020.12)

정보를 저장하는 메모리 반도체와는 다르게 비메모리 반도체는 정보저장 없이 논리와 연산, 제어 등의 정보처리 역할을 합니다. 비메모리 반도체는 1) 마이크로칩과 논리소자(Logic IC), 아날로그 IC, 개별소자(discrete), 광반도체 및 센서 등 종류가 다양하고, 2) 제품의 설계가 복잡하며, 3) 다품종 소량생산이라는 특징이 있습니다. 이러한 특징으로 인해 설계만 전문으로 하는 팹리스(Fabless)와 생산만 담당하는 파운드리(Foundry)에서 전공정을 담당하고, 전공정을 마친 웨이퍼가 OSAT업체로 넘어와 패키징과 테스트를 진행하는 형식으로 구조가 세분화되어 있습니다.

②
비메모리 반도체 시장 분석

2021년 10월 현재 비메모리 반도체 시장은 메모리 반도체 시장보다 규모가 크며, 전체 반도체 시장에서 약 70%의 비중을 차지하고 있습니다. 2020년 이후 코로나19의 확산으로 언택트 문화가 확산되면서 노트북과 태블릿 등의 전자기기 수요가 증가하였습니다. 또한 스마트폰 산업에서 5G, 멀티카메라 트렌드 확산 등에 따라 PMIC와 CIS등의 비메모리 반도체 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 전체 반도체 시장
에서 비메모리 반도체의 비중은 메모리 반도체 대비 높은 상황을 지속적으로 유지할 것
으로 예상됩니다.

[메모리 및 비메모리 반도체 시장 매출 비중]

(단위: 억 USD)

구분
2020년
2021년(E)

2022년(E)

매출
비중
매출
비중
매출
비중

반도체 전체

4,404
100%
5,272
100%
5,734
100%

메모리반도체

1,174
26.7%
1,548
29.4%
1,817
31.7%

비메모리 반도체
3,230
73.3%
3,724
70.6%
3,917
68.3%

주) (E) 추정

출처:
World Semiconductor Trade Statstics(
2020.12)

최근 삼성전자는 글로벌 비메모리 반도체 시장에서 1위 달성을 목표로 2030년까지 반도체 분야에 133조원을 투자하는 '반도체 비전 2030'을 발표했습니다. 삼성전자의 비메모리 사업 확대는 후공정을 담당하는 OSAT 업체들에겐 향후 수혜로 다가올 가능성이 있습니다. 특히 당사의 매출처 비중 중 삼성전자는 높은 비중을 차지하기 때문에 삼성전자의 비메모리 분야 투자 확대는 당사에 긍정적으로 작용할 가능성이 큽니다.

그러나 2021년 1분기 기준 파운드리 시장의 글로벌 점유율은 TSMC가 2021년 1분기 기준 55%로 압도적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 삼성전자가 향후10년동안 TSMC와의 격차를 좁히지 못하고 현재 수준을 유지하거나 점유율이 낮아지는 상황이 발생한다면, 이는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[파운드리 시장 Top 10 매출액 순위]

(단위: 백만 USD)

구분
기업
매출액

시장점유율

1Q21
4Q20
1Q21
4Q20

1
TSMC
12,902
12,696
55%
54%

2
삼성
4,108
4,177
17%
18%

3
UMC
1,677
1,591
7%
7%

4
Global Foundries
1,301
1,552
5%
7%

5
SMIC
1,104
981
5%
4%

6
PSMC
388
340
2%
1%

7
Tower
347
345
1%
1%

8
VIS
327
306
1%
1%

9
HHGrace
305
280
1%
1%

10
HLMC
295
300
1%
1%

합계
22,753
22,569
95%
95%

출처: 트랜스포스

다. 반도체 후공정 사업체 간 경쟁 심화에 따른 위험

당사는 가공된 웨이퍼를 조립(패키징) 및 테스트하는 후공정 사업분야를 영위하고 있으며,
국내 주요 후공정 업체 중 2021년 반기 별도기준 매출액 178,663백만원으로 21.1%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 기존 반도체 후공정 사업체들은 비메모리 반도체에 비해 수익성이 좋지 않은 메모리 반도체 사업 부문에 치우쳐져 있었습니다. 그러나 최근 전방산업의 주요 제조업체들의 비메모리 반도체에 대한 투자 확대로 후공정 업체들 역시 비메모리 반도체 분야에 대한 투자를 늘리고 있으며, 이에 따른 후공정 업체들간의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

이러한 경쟁은 동일한 고객사에 대한 납품단가를 인하하는 것부터 공정에 대한 품질을 개선하기 위한 연구개발 지출 등 다양한 분야에서 일어나고 있습니다. 이러한 업체들의 치열한 경쟁에 따른 납품 단가의 하락 및 신규 사업자의 진입으로 인한 경쟁사간의 경쟁 심화 등으로 인하여 당사의 수익성이 급격하게 악화될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

반도체산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 모두 포함하며 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수있으며, 작게는 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다. 이 중 당사는 가공된 웨이퍼를 조립(패키징) 및 테스트하는 후공정 사업분야를 영위하고 있습니다.

[반도체 주요 생산 공정]

반도체 주요 생산 공정.jpg
반도체 주요 생산 공정

출처: LG CNS 블로그

전공정(Front-end)은 Fab이라 불리는 파운드리 공장에서 노광 > 식각 > 이온 주입 > 증착 등의 주요 공정을 거쳐 Wafer 표면에 반도체 회로를 만드는 공정입니다. 

반면 후공정(Back-end)은 Fab으로부터 회로가 새겨진 Wafer를 넘겨받아 프로브 테스트(Probe Test)를 통해 Wafer를 검사하고, Assembly 공정을 통해 개별 칩으로 만들고, 제대로 성능을 발휘하는지 마지막 테스트(Fianl Test)를 통해 확인하는 공정입니다. 테스트가 완료된 칩음 Reel 혹은 Tray 등에 담아 습기의 영향이 없도록 진공상태로 만든 후 패킹해 고객사로 운송됩니다. 

일반적으로 생산 Lead Time은 약 1~2개월, 후공정은 약 2~4주로 총 2~3개월로 장시간이 필요한 것이 특징입니다.

[반도체 제조 형태에 따른 국내 주요 업체 구분]

구분
특징
주요기업

종합 반도체 기업
(IDM)
- 반도체 설계부터 생산까지 모두 직접 수행하는 업체
- 삼성전자, SK하이닉스, 인텔 등

팹리스
(Fabless)
- 반도체 설계에 집중하고, 자체 생산 공장 없이 
 생산은 외부에 위탁하는 업체
- 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아, 실리콘웍스 등

파운드리
(Foundry)
- 외부에서 맡긴 반도체 설계도를 토대로 Wafer 생산을 
 전문으로 하는 제조회사
- TSMC, 삼성파운드리, Global Foundries, DB하이텍 등

OSAT
(Outsourced Assembly and Test)
- 파운드리에서 제작된 Wafer를 패키징 및 테스트하는 
 제조회사
- 하나마이크론, Amkor, ASE, STATS Chippac, 네패스 등

출처: LG CNS 블로그

초기 반도체 산업은 막대한 투자를 통해 설계와 생산을 모두 자체적으로 진행했으나 다양한 기능의 시스템 반도체 수요가 증가하고 이를 위한 설계 전문 회사와 생산전문회사가 나타나게 되었습니다. 생산 공장을 가동하지 않고 반도체 설계만을 담당하는 팹리스 업체의 경우, 자체 설계한 제품을 파운드리 업체에 위탁하여 웨이퍼를 제조하고 있으며, 패키징과 테스트도 전문업체에 의뢰하는 구도로 시장의 모델이 형성되고 있습니다.

[반도체 업체 유형]

반도체 산업의 업체 유형.jpg
반도체 산업의 업체 유형

출처: LG CNS 블로그

동사가 영위하고 있는 OSAT 공정 중 패키징 공정은 1) 반도체를 메인 기판에 전기 신호와 연결하고, 2) 반도체를 외부 충격 등 손상으로부터 보호하며, 3) 열 방출을 통해 온도를 조절하는 역할 등을 하여 반도체의 기능 수행 및 내구성을 증가시키는 것에 목적이 있습니다. 이러한 패키징 공정은 종합 반도체 사업체와 팹리스 사업체로부터 제품을 수주 받아 납품하는 사업구조로 각 패키지별 제조설비 및 공정 보유여부, 기술 대응능력, 주문에 따른 납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가수준 등이 패키징 사업체의 경쟁력을 결정하는 핵심 요소입니다. 

반면, 테스트 공정은 크게 전공정을 거친 웨이퍼가 넘어왔을 때 웨이퍼를 테스트하는Probe Test와 패키징 이후 완성된 제품의 테스트인 Final Test를 거치게 됩니다. Probe Test는 전공정을 마치고 가공된 Wafer에 전기, 온도, 기능 테스트 등을 진행해 전공정 Fab에서 Wafer가 정상적으로 제조되었는지에 대해 검사하며 불량품에 잉킹하여 구분합니다. 이렇게 구분된 불량품은 패키징 공정에서 제외할 수 있게 되며 이러한 과정을 통해 불량률을 낮추고 비용을 절감하게 됩니다. 이 후 최종적으로 고객에게 나가기 전에 다시 전기적(electrical) 신호를 통한 정상 작동 여부 및 내구성 테스트를 진행하며 이상이 없는 제품에 한하여 포장 및 고객사에게 전달하게 됩니다. 이러한 반도체 테스트 산업도 반도체 패키징 산업과 마찬가지로 종합 반도체 사업체와 팹리스 사업체로부터 수주 받아 납품하는 사업구조이며, 다양한 종류의 반도체 제품을 공정할 수 있는 설비 보유여부, 고객사 요구에 대응할 수 있는 기술력, 주문에 따른 납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가 수준 등이 테스트 산업의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소입니다.

자체 공장이 없는 팹리스 업체는 반도체 개발 역량 외에도 최적의 비용으로 고객이 원하는 날짜에 해당 반도체를 문제없이 공급하는 것이 매우 중요합니다. 이에 따라 팹리스 업체는 자체 설계한 제품을 파운드리 업체에 위탁 의뢰하여 웨이퍼를 제조하고, 패키징과 테
스트 역시 전문 업체에 의뢰하여 시장의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 그 결과, 패키징과 테스트 등 반도체 후공정 사업 분야에는 당사를 비롯한 다양한 사업체가 시장에 진입하여 시장점유율을 확보하기 위해 경쟁하고 있습니다.

[국내 주요 반도체 후공정 사업체별 매출액 현황 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

하나마이크론
319,166
25.4%
298,686
19.3%
311,271
18.5%
134,276
17.2%
178,663
21.1%

SFA반도체
296,190
23.6%
461,844
29.9%
543,234
32.4%
284,312
36.3%
277,179
32.8%

엘비세미콘
157,123
12.5%
222,933
14.4%
234,124
14.0%
125,332
16.0%
106,933
12.6%

시그네틱스
250,060
19.9%
218,479
14.1%
201,306
12.0%
44,776
5.7%
62,743
7.4%

테스나
65,268
5.2%
96,831
6.3%
132,519
7.9%
63,637
8.1%
87,199
10.3%

에이티세미콘
119,592
9.5%
125,929
8.1%
126,968
7.6%
64,139
8.2%
55,167
6.5%

네패스아크
-
0.0%
54,719
3.5%
67,845
4.0%
36,150
4.6%
50,401
6.0%

에이팩트
47,115
3.8%
46,841
3.0%
49,630
3.0%
25,364
3.2%
22,468
2.7%

윈택
-
0.0%
19,944
1.3%
11,239
0.7%
4,640
0.6%
4,629
0.5%

합계
1,254,514
100.0%
1,546,206
100.0%
1,678,136
100.0%
782,626
100.0%
845,382
100.0%

주) 국내 반도체 후공정 시장의 규모 및 시장점유율에 대한 객관적인 자료가 존재하지 않아 국내 주요 경쟁사들의 별도 매출실적을 기준으로 국내시장 규모 및 시장점유율을 추정하였습니다.

출처: 금융감독원 전자공시시스템

국내 후공정 전문 사업체 중 2020년 별도기준 매출액 규모가 3,000억이 넘는 사업체는 당사와 SFA반도체입니다. 또한 2021년 반기 별도기준 매출액은 각각 277,179백만원과 178,663백만원으로 국내 주요 반도체 후공정 사업체 9개사 중 두 사업체의 비중은 50%를초과하며 해당 산업에서 높은 점유율을 보이고 있습니다. 기존 반도체 후공정 사업체들은 비메모리 반도체에 비해 수익성이 좋지 않은 메모리 반도체 사업 부문에 치우쳐져 있었습니다. 그러나 최근 전방산업의 주요 제조업체들의 비메모리 반도체에 대한 투자 확대로 후공정 사업체들도 비메모리 반도체 분야에 대한 투자를 늘리고 있으며, 이에 따른 후공정 사업체들간의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 

국내 반도체 후공정 사업체들의 매출액은 전방산업의 주요 제조업체인 삼성전자와 SK하이닉스 등 종합 반도체 사업자의 위탁 물량에 크게 의존하고 있습니다. 당사를 비롯한 후공정 사업체들은 종합 반도체 사업자 등이 제공한 부품과 설계를 바탕으로 양산라인에 투입할 수 있는 제품을 생산하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 그럼에도 불구하고 빠르고 지속적으로 변화하는 시장의 요구를 충족시키기 위해 지속적으로 연구개발을 실시하고 있는 상황입니다. 즉, 패키징과 테스트 제품을 발주하는 고객사가 제한적인 특성상, 수요자(고객사)에 대한 점유율을 유지 또는 개선하기 위해서는 후공정 사업체 간 경쟁이 상존할 수 밖에 없는 구조입니다.

후공정 사업체 간 경쟁은 동일한 고객사에 대한 납품단가를 인하하는 것부터 공정에 대한 품질을 개선하기 위한 연구개발 지출 등 다양한 분야에서 일어나고 있습니다. 따라서 치열한 경쟁에 따른 납품 단가의 하락, 신규 사업자 진입으로 인한 경쟁 심화등이 진행될 경우 인하여 당사의 수익성이 급격하게 악화될 수 있습니다. 투자자 제위께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

라. 고객사의 반도체 후공정 내재화에 따른 위험

반도체 후공정 산업은 삼성전자, SK하이닉스와 같은 종합 반도체 업체와 밀접하게 연관된 산업으로서, 종합 반도체 업체로부터 반도체 패키징 및 테스트 등의 후공정 외주 물량을 수주 받아 납품하는 사업구조를 가지고 있습니다. 특히, 시스템 반도체 산업은 제품의용도 및 수요의 주체가 다양하여 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있기 때문에 팹리스, 파운드리, 패키징 및 테스트 등 공정별 분화 및 전문화가 보편화되어 있으며 외주비중은 점차 증가하는 추세에 있습니다. 
그러나 국내 메모리 반도체 산업에서 특정 종합반도체 사업체가 패키징 및 테스트 공정을 내재화 (자체 실시)하기 시작한다면 당사와 같은 후공정 사업체의 수주 물량이 감소할 수 있습니다. 특히 특정 고객사에 대한 매출 비중이 높은 사업체일수록 이러한 내재화정책이 실현될 경우 수익성이 급격하게 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

반도체 후공정 산업은 삼성전자, SK하이닉스와 같은 종합 반도체 업체와 밀접하게 연관된 산업으로서, 종합 반도체 업체로부터 반도체 패키징 및 테스트 등의 후공정 외주 물량을 수주 받아 납품하는 사업구조를 가지고 있습니다. 일반적으로 반도체 제조업체가 고정비 부담을 완화하기 위해 패키징 및 테스트의 외주화 비중을 높이는 추세에 있습니다. 특히, 시스템 반도체 산업은 제품의 용도 및 수요의 주체가 다양하여 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있으며, 이로 인해 생산에 대한 비용 구조의 효율화가 필수적입니다. 이와 같은 이유로 시스템 반도체 산업의 경우 메모리 반도체 산업에 비해 팹리스, 파운드리, 패키징 및 테스트 등 공정별 분화 및 전문화가 보편화되어 있으며 외주비중은 점차 증가하는 추세에 있습니다.

그러나 국내 반도체 산업은 메모리 반도체를 중심으로 성장했기 때문에 후공정 업체들 역시 메모리 반도체를 중심으로 성장하였습니다. 2010년 이후 삼성전자는 반도체시장이 기존의 PC 중심에서 모바일 중심으로 재편됨에 따라 수요가 증가하고 있는 고부가가치 임베디드 패키징을 직접 수행하면서 후공정 내재화를 진행한 바 있습니다. 그 결과 삼성전자로부터 패키징 공정을 외주 받아 온 후공정 사업체들의 영업실적이 감소하기도 했습니다.

일반적으로 소품종 대량생산하는 메모리 업체들은 1) 기술력 및 양산 능력이 경쟁력의 핵심이며, 2) 복잡할 설계를 사용하는 비메모리 반도체 대비 같은 디자인 적용으로 소품종 대량생산이 가능하여 설계부터 생산까지 담당하는 종합 반도체 기업이 생산 한 이후 필요한 경우에만 일부 물량을 후공정 업체로 넘기는 것이 특징입니다. 

반면, 비메모리 반도체의 경우 CPU, AP, GPU 등 여러 종류의 제품에 정교하고 다양한 설계가 필요하며 다품종 소량생산이 특징으로 설계만 전문으로 하는 Fabless와생산만 담당하는 Foundry에서 전공정을 담당하고, 전공정을 마친 웨이퍼가 후공정 업체로 넘어와 패키징과 테스트 이후 제품 생산이 완료됩니다. 이에 따라 TSMC, 삼성전자 등 대형 Foundry들은 일부 패키징과 테스트가 내재화되어 있지만 다품종에 대응해야되는 비메모리 특성상 후공정 업체들과의 협력관계를 유지하고 있습니다.

시장조사기관인 Gartner에 따르면, 반도체 후공정 사업 중 테스트 시장의 규모는 2015년 100억 달러에서 2019년 122억 달러까지 최근 5년간 연평균 4.6% 성장한 것으로 파악되는데, 이 중 당사와 같은 후공정 전문 사업체들에게 위탁한 외주 생산의 비중은 약 55%에 이르는 것으로 추정됩니다.

[반도체 테스트 시장 규모 및 테스트 외주 비중 추이]

(단위: 십억 달러)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
CAGR
('15~'19)

세계 테스트 시장 규모
10.2
10.3
11.2
11.8
12.2
4.6%

외주 테스트 시장 규모
5.4
5.5
5.59
6.5
6.8
5.9%

외주 테스트 시장 비중
52.9%
53.4%
49.9%
55.1%
55.7%
-

출처: Gartner

이처럼 반도체 후공정 외주 시장이 비메모리 반도체 시장의 성장과 함께 지속적으로 성장해 왔지만, 특정 종합반도체 사업체가 패키징 및 테스트 공정을 내재화 (자체 실시)하기 시작한다면 당사와 같은 후공정 사업체의 수주 물량이 감소할 수 있습니다. 

상기 서술한 바와 같이, 반도체 시장은 분업화·전문화 추세에 의해 각 공정별로 전문화된 사업체에게 외주 생산을 위탁하는 구조가 보편화되어 있습니다. 그 결과, 당사를 비롯한 후공정 사업체들은 이러한 구조적 변화에 의해 수주 물량을 지속적으로 확대하면서 매출액과 영업손익을 개선하기도 했습니다. 

그러나, COVID-19 사태 등 예상하지 못한 대내외적 변수로 인해 반도체 시장의 전방산업 동향이 이전과는 다른 방향으로 전개되어 수급에 영향을 미치는 품목 또한 다양해지고 있습니다. 이 경우, 종합 반도체 사업체들이 전방산업의 변화를 감안하여 경영 전략과 생산 공정을 기존과는 다른 방식으로 수정할 가능성이 있습니다. 만약 반도체 제품의 패키징 및 테스트 공정을 점차 자체적으로 수행하는 내재화 정책이 시작될 경우, 당사를 포함한 후공정 사업체들의 수주 물량이 감소할 수 있습니다. 특히 특정 고객사에 대한 매출 비중이 높은 사업체일수록 이러한 내재화 정책이 실현될 경우 수익성이 급격하게 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 주요 매출처 편중에 따른 위험

국내 반도체 산업의 특성상 단일 매출처에 대한 높은 매출 의존도와 이에 따른 위험에 대한 노출은 불가피한 상황이지만 주요 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다.

당사의 경우, A사로의 매출 비중은 지속적으로 상승하여 2021년 반기 기준 42.5%를 차지하고 있습니다. 이러한 A사에 대한 높은 매출 비중은 안정적 매출처 확보에 따른 이익의 안정성이라는 긍정적인 측면이 있으나, A사의 실적 변동과 투자 계획이 당사 매출에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 높습니다. 이와 더불어 매출처가 편중된 경우, 원재료 가격 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 쉽지 않은 등 가격과 관련된 결정권 및 협상력이 낮아져 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 당사는 종합반도체 기업(삼성전자, SK하이닉스 등) 이외의 국내/외 팹리스 업체를 대상으로 매출처를 확보하기 위한 지속적인 노력을 하고 있음에도 불구하고, 국내 반도체 산업의 특성상 단일 매출처에 대한 높은 매출 의존도에 따른 위험은 불가피한 상황입니다. 이에 따라 주요 매출처의 상황 변동으로 인해 당사의 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

단일 매출처에 대한 과도한 매출 편중은 해당 매출처의 전략 및 정책 변경이나 실적 변동에 따라 당사의 실적이 매우 민감하게 반응할 수밖에 없습니다. 국내 반도체 산업의 특성상 단일 매출처에 대한 높은 매출 의존도와 이에 따른 위험에 대한 노출은 불가피한 상황이지만 주요 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할수 있는 위험이 있습니다. 

당사는 A사로의 매출 비중이 2021년 반기 기준 42.5%를 차지하고 있습니다. A사로에 대한 높은 매출 비중은 안정적 매출처 확보에 따른 이익의 안정성이라는 긍정적인측면이 있으나, A사의 실적 변동과 투자 계획이 당사 매출에 많은 영향을 끼치게 된다는 부정적인 측면도 존재합니다. 또한 이러한 매출의 편중은 원재료 가격 상승분을공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 쉽지 않는 등 가격과 관련된 결정권 및 협상력을 저하시키는 원인이 될 수 있습니다.

[최근 3개년 상위 매출처 현황]

(단위: 백만원, %)

업체명
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

A사
102,703
32.18%
98,641
33.03%
131,478
42.24%
55,577
41.39%
76,002
42.54%

HT MIcron
88,501
27.73%
83,051
27.81%
92,066
29.58%
33,194
24.72%
50,872
28.47%

B사
26,491
8.30%
39,973
13.38%
23,643
7.60%
12,406
9.24%
11,269
6.31%

C사
5,953
1.87%
4,094
1.37%
4,059
1.30%
1,935
1.44%
2,129
1.19%

D사
2,678
0.84%
5,519
1.85%
6,065
1.95%
3,313
2.47%
659
0.37%

기타
92,840
29.09%
67,407
22.57%
53,960
17.34%
27,852
21.12%
37,733
21.12%

합계
319,166
100.00%
298,685
100.00%
311,271
100.00%
134,276
100.00%
178,663
78.88%

주) 별도 매출액 기준

출처: 당사 제공

당사의 매출을 살펴보면, A사 향 매출액이 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. A사 향 매출액은 2018년 102,703백만원에서 2019년 98,641백만원으로 다소 감소하였으나, 2020년 131,478백만원으로 2019년 대비 33.29% 증가하였습니다.
최근
A사향 매출액이 증가함에 따라
당사 별도 기준 전체 매출액에서 A사 향 매출액이 차지하는 비중은 2018년 32.18%, 2019년 33.03% 수준에서 2020년 42.24%로 크게 증가하였습니다(2019년 대비 9.21%pt).

국내 반도체 산업은 삼성전자와 SK하이닉스가 주도하며 메모리 반도체 위주로 산업이 성장하였으나, 전체 글로벌 반도체 시장에서 높은 비중을 차지하고 있는 것은 비메모리 반도체입니다. 이에 따라 삼성전자는 메모리 반도체 중심의 사업에서 벗어나 비메모리 반도체 분야에서도 글로벌 1위를 달성한다는 것으로 목표로 '반도체 비전 2030'을 발표하였고, 목표 달성을 위해 비메모리 반도체 분야에서 2030년 까지 133조원을 투자할 것으로 계획하고 있습니다.

[삼성전자 반도체 비전 2030]

구분
투자 규모
내용

시스템 반도체
133조원
- R&D 분야 73조
- 최첨단 생산 인프라 60조

오스틴 공장 19조원
- 2024년 가동 목표 3mm급 시스템 반도체 양산 추정

평택 공장 10조원
- 최첨단 파운드리
- 메모리 반도체 생산라인 구축

출처: '국내 비메모리 OSAT 산업의 기회(21.04.06)', 현대차투자증권

비메모리 반도체 산업은 미세하고 복잡한 설계와 다품종 소량생산을 특징으로 하며, 이로 인해 팹리스와 파운드리, 그리고 후공정 업체의 역할 분담이 메모리 반도체 대비 상대적으로 명확하게 나누어져 있습니다. 이러한 결과로, 삼성전자 파운드리의 성장에 따른 당사의 수주가 예상되고 있으며, 그에 따라 당사 삼성전자 향 매출비중은 점차 증가할 것으로 판단됩니다.

두 번째로 매출액 비중이 높은 HT Micron의 경우 당사가 66.59% 지분을 보유하고 있는 당사의 주요 종속회사로서 브라질에 위치하고 있으며, SK하이닉스로부터 Wafer를 매입 후 가공하여 반제품 형태로 매출하고 있습니다. 

다만, 이러한 거래관계에도 불구하고 세 번째로 큰 매출처인 SK하이닉스 향 직접 매출액은 2021년 반기 기준 6.31% 수준에 그치고 있습니다. 

당사는 삼성전자 및 SK하이닉스 이외의 국내/외 팹리스 업체를 대상으로 매출처를 확보하기 위한 지속적인 노력을 하고 있음에도 불구하고, 국내 반도체 산업의 특성상단일 매출처에 대한 높은 매출 의존도에 따른 위험은 불가피한 상황입니다. 이에 따라 삼성전자로 대표되는 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변 등으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우에는 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 생산능력 증대 및 품질 향상을 위한 투자지출 증가 위험

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 또한 반도체 패키징 및 테스트 공정은 산업 특성상 일정한 수준 이상의 품질을 유지하고 개선하기 위한 보수 활동이 필수적이며, 고객사의 요구 수준에 대응하기 위한 기술 개발에 대해 지속적인 투자를 집행해야 합니다. 

당사는 지속적인 시설투자 및 품질향상을 위한 노력에도 불구하고 고객이 요구하는 납기및 품질을 지키지 못할 경우 종합 반도체 기업의 수주 물량이 급격하게 감소할 수 있습니다.
또한, 새로운 패키징 및 테스트 공정을 요구하는 반도체 신제품이 출시될 경우 대규모 투자가 집행될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 이러한 투자지출이 적절한 시점에 회수되지 못할 경우, 수익성 및 재무안정성이 급격하게 악화될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에 따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 또한 반도체 패키징 및 테스트 공정은 기술 집약적인 산업 특성상 일정한 수준 이상의 품질을 유지하고 개선하기 위한 보수 활동이 필수적이며, 수율 저하 및 불량율 상승 등 품질 문제가 발생한다면 후공정 업체의 경영 사정이 급격하게 악화될 수 있기 때문입니다. 이에 따라 고객사의 요구 수준에 대응하기 위한 패키징 기술과 테스트 프로그램을 개발하는데 지속적으로 투자를 집행해야 합니다. 

[유형자산 현황]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

유형자산
424,542
484,803
497,371
512,422
495,511

토지
92,659
92,283
92,439
92,283
92,439

건물
75,383
91,740
99,583
119,365
99,457

구축물
2,365
4,733
6,323
6,556
6,120

기계장치
166,844
230,194
275,637
254,440
266,921

공구와기구 외
9,686
12,601
12,707
11,745
12,603

건설중인 자산
77,606
53,252
10,681
28,034
17,971

유형자산 감가상각
(39,225)
(47,428)
(54,269)
(26,455)
(36,230)

주) 연결 기준
출처: 당사 제공

당사는 연간 100,000백만원을 초과하는 금액을 투자활동으로 집행하고 있으며, 해당자금의 대부분은 유형자산을 취득하는데 그 목적이 있습니다. 이는 당사가 주요 고객사들과 지속적인 협의 과정을 통해 생산계획을 공유하고 이에 따른 설비 투자 확충을통하여 충분한 생산 물량을 확보하는 노력을 지속하고 있으며, 이를 위해 적기에 설비 투자를 집행하고 있기 때문입니다.

[유형자산 관련 투자활동 현금흐름]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

투자활동으로 인한 현금흐름
(117,216)
(130,749)
(125,554)
(40,569)
(28,457)

유형자산의 처분
607
755
2,698
998
2,598

유형자산의 취득
(121,071)
(117,049)
(108,656)
(53,609)
(29,898)

주) 연결 기준
출처 : 당사 제공

과거부터 종합 반도체 업체 및 파운드리 업체들은 비용 절감과 핵심사업 역략 집중을목표로 후공정 외주 물량 비중을 높였으며, 이에 따라 후공정 업체들은 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션과 전방산업 현황에 대한 꾸준한 모니터링을 토대로 향후 수주 물량을 예측하고 적시에 적절한 투자를 집행하여 설비투자비용을 회수하는 것이 핵심입니다. 

당사가 속한 반도체 후공정 산업의 특성상, 지속적인 설비에 대한 적절한 투자가 이루어지지 않을 경우, 단기적으로는 수익 및 재무구조에 긍정적인 영향을 미칠 수 있으나 장기적으로는 고객사의 수요 변동에 유기적으로 대응하지 못하게 될 뿐 아니라 고객사와의 관계가 악화됨으로써 사업성이 훼손될 가능성이 있습니다.

이에 당사는 전체 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 주요 고객인 종합반도체 기업(삼성전자, SK하이닉스 등)에 대한 유기적인 대응을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 기존 모바일 향 메모리 반도체 제품과 저가 비메모리 제품 패키징을 주력으로 영위하였으나,

2014년부터
비메모리 제품으로의 수익 다각화에 성공하였고, 2020년부터 신규 비즈니스인 서버 DRAM 패키징과 삼성전자 LSI사업부의 모바일 RF, AP, PMIC 등의 파이널 테스트를 시작하면서 사업 분야의 체질 개선을 이루어냈습니다. 또한 삼성전자의 파운드리 비즈니스에 대한 지속적인 투자가 이루어지면서 삼성전자의 기존물량과 파운드리 비즈니스의 확장으로 인하여 증가되는 후공정 물량에 대한 대응을 위해 신규 시설 투자가 필요한 상황입니다.

또한, 당사를 비롯한 반도체 후공정 사업체의 고객사인 종합 반도체 사업체는 후공정사업체에게 요구하는 품질 수준이 매우 높으며, 명확한 거래조건 및 납품기일 엄수 등 당사자 간 신뢰를 거래 관계에 중요한 요소로 생각하고 있습니다. 따라서 후공정 사업체를 선정하여 기술 및 품질을 평가하고 검증하는 과정은 부품 제조 단계의 문제만이 아닌 최종 소비자의 만족도까지 고려하는 과정이므로, 많은 시간을 신뢰성을 검증하는데 소요하고 있습니다. 장시간의 검증 기간을 통해 선택되었다고 할지라도, 수주한 제품을 납품하는 도중 중대한 하자가 발생하는 경우에는 후공정 사업체의 기술에 대한 평판이 하락하여 기존 고객사는 물론 신규 납품처를 확보하는데 어려움을 겪을 수 있습니다.

당사는 패키징 및 테스트 공정 고급화의 일환으로 고객사와 함께 다양한 연구개발 활동을 진행해 왔으며, 최근 8년간 총 17건의 연구개발활동을 실시한 바 있습니다. 당사는 DRAM, MCP, NAND 등 고객사의 주요 제품에 대한 공정 기술을 개선하여 향후 매출을 신장하는데 기여할 것으로 기대하고 있으며, 현재 및 향후에도 다양한 방면에 걸쳐 연구개발활동을 진행할 계획입니다.

[반도체 후공정 사업 관련 당사 주요연구개발 실적]

No.
개발기간
연구과제명
기대효과

하나마이크론
1
2014.10~2015.05
3D FOWLP 기술 개발
기술 확보

2
2014.12~2015.07
관제형 네트워크 비콘 및 게이트웨이 비콘 개발
매출 증대

3
2015.05~2016.01
치과용 Bio intra-oral flexible sensor package 기술 개발
기술 확보

4
2014.11~2015.12
지문인식 센서 package 기술 개발
매출 증대

5
2016.04~2016.12
Thick RDL 기술 개발
기술 확보

6
2017.01~2018.06
3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술개발
기술 확보

7
2018.03~2019.02
디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발
기술 확보

8
2017.12~2020.12
스마트카드용 지문인식 모듈 개발
기술 확보

9
2019.11~2020.06
PC향 Sequential Read 2Gbps급 M.2 SSD 개발
매출 증대

10
2019.06~2020.07
3D센싱 기술 VCSEL 광원 개발
기술 확보

하나머티리얼즈
1
2015년
Growth reaction 탄화규소 부품개발
매출 증대

2
2017년
반도체 공정용 CVD SiC F/R 개발
수익 개선

3
2018년
비저항 수율 항샹된 Si Ingot 개발
수익 개선

4
2018년
정전척(ESC Chuck)용 알루미나(Al2O3)개발
매출 증대

5
2018년
CVD SiC Coating 기술 개발
기술 확보

6
2018년
반도체히터용 AlN 소재개발
매출 증대

7
2019년~2021년
대구경 단결정 실리콘 소재 개발
기술 확보

출처: 당사 제시

종합 반도체 사업체 입장에서는 패키징 및 테스트 업체를 변경할 경우, 신규 사업체를 선정하고 품질을 검사하는데 부담하게 되는 시간적 비용과 기회비용이 높은 편입니다. 따라서 당사와 같이 기존에 거래 관계를 유지해 온 검증된 패키징/테스트 업체를 활용하는 것이 신규 사업체를 발굴하여 외주 계약을 체결하는 경우 대비 일반적으로 위험 부담이 적은 방법입니다.

이러한 상황을 감안하여 당사는 패키징 역량과 테스트 품질을 개선하기 위해 지속적으로 관련 설비를 확충해 왔습니다.
당사는 이와 같은 선제적인 투자 활동을 통해 품질 개선 뿐만 아니라 향후 고객사로부터 추가 납품 요청이 있을 경우 신속히 대응할 수 있는 역량을 갖추고자 합니다.

상술한 바 시설 투자 및 품질 향상을 위한 노력에도 불구하고 고객사가 요구하는 품질 수준에 도달하지 못하거나 적절한 규모의 설비를 확충하지 못해 납기를 준수하는 데 실패하는 경우, 주요 고객사와의 관계 악화로 수주 물량이 급격하게 감소할 수 있습니다. 또한 새로운 패키징 및 테스트 공정을 요구하는 반도체 신제품이 출시될 경우, 이와 관련된 수주 대응을 위해 신규 설비 증설 및 인력 채용 등 대규모 투자가 집행될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 이러한 투자지출이 적절한 시점에 회수되지 못할 경우, 수익성 및 재무안정성이 급격하게 악화될 수 있다는 점을 투자자분들께서는유의하시기 바랍니다. 

사. 원재료 가격 상승에 따른 위험

당사가 영
위하고 있는 반도체 패키징 사업은 PCB, Lead Frame, Gold Wire 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 일부 제품은 국내 뿐만 아니라 해외에서 수입하고 있습니다. 상기 원재료의 대부분은 원소재인 금속들의 가격에 연동되어 있어 원자재 시장의 상황에 따라 매입단가가 변동하고 있습니다. 이에 따라 금속 원자재 시장의 가격이 상승할 경우 당사가 매입하는 원재료 가격이 상승하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.
특
히
당사의 원재료 매입 비중 중 인쇄회로기판(PCB)은 27.8% 수준으로 Wafer 47.8%에이어 가장 높은데, 해당 원재료의 가격은
1) 공급 부족과 2) PCB의 주 재료인 산화동(구리)등 원소재 가격의 상승으로 인해 꾸
준히 상승했습니다. 이와 더불어 인쇄회로기판(PCB)의 주재
료인 산화동(구리)와 Lead Frame의 주재료인 니켈 가격 역
시 2020년 9월 이후 지속적인 상승을 해왔습
니다.
이처럼 예상하지 못한 사유로 인해 원재료 매입가격이 상승하여 2020년과 같이 매출원가 부담이 가중되고 영업손실이 발생하는 등수익성이 악화될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 반도체 패키징 사업은 PCB, Lead Frame, Gold Wire 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 일부 제품은 국내 뿐만 아니라 해외에서 수입하고 있습니다. 상기 원재료의 대부분은 원소재인 금속들의 가격에 연동되어 있어 원자재 시장의 상황에 따라 매입단가가 변동하고 있습니다. 이에 따라 금속 원자재 시장의 가격이 상승할 경우 당사가 매입하는 원재료 가격이 상승하여 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[주요 원재료 등의 매입현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
품목
구체적 용도 또는 설명
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

반도체 
제조
(패키징 및
 테스트)
PCB
- BGA계열 제품용 인쇄회로기판
50,734
25.74%
60,412
32.46%
66,135
33.43%
29,085
35.13%
29,791
27.86%

Gold wire
- Chip의 Pad와 Lead Frame간을 연결해주는 순금 또는 합금재질의 선
9,695
4.92%
11,002
5.91%
9,906
5.01%
3,755
4.53%
5,952
5.57%

Lead Frame
- Chip과 주변회로를 연결하기 위한 금속체 회로기판
1,601
0.81%
1,247
0.67%
1,286
0.65%
569
0.69%
262
0.24%

EMC
- Wire Bonding된 반제품을 PKG화하는 성형재료
4,981
2.53%
4,640
2.49%
4,551
2.30%
2,184
2.64%
2,154
2.01%

Wafer
- 반도체 소자 재료
86,251
43.76%
71,609
38.47%
77,575
39.31%
28,242
34.11%
51,101
47.78%

기타
-
8,510
4.32%
9,607
5.16%
9,902
5.01%
4,627
5.59%
3,647
3.41%

반도체 재료
Poly-Si
- 반도체 웨이퍼를 만드는데 사용
5,284
2.68%
6,883
3.70%
10,785
5.45%
6,304
7.61%
3,405
3.18%

Ingot
- 웨이퍼를 잘라내기 전의 덩어리
25,805
13.09%
14,534
7.81%
15,299
7.73%
6,910
8.35%
9,949
9.30%

기타
-
4,233
2.15%
6,201
3.33%
2,196
1.11%
1,126
1.36%
680
0.64%

합 계
197,094
100.0%
186,135
100.0%
197,817
100.0%
82,802
100.0%
106,941
100.0%

출처: 당사 제공

당사의 원재료 매입금액 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 Wafer로 2020년 원재료매입금액 197,817백만원 중 Wafer 매입금액은 77,575백만원으로, 매입비중은 39.31% 수준이었습니다. 그러나 2021년 반기의 경우, 그 비중이 증가하여 2021년 반기 매입금액은 51,101백만원으로 그 매입비중이 47.78%에 달하였습니다. 이는 당사에서 Wafer를 매입 후 일부 가공하여 매출하고 있는 HT MICRON(당사의 브라질 현지법인)의 영업이 정상화되면서 HT MICRON향 Wafer 반제품 매출이 2020년 반기 대비 53.3% 증가하였기 때문입니다. 그 다음으로 매입금액이 큰 재료는 PCB(제품용도에 맞게 절단 가공된 반도체 칩이 주변회로와 전기적인 신호를 주고 받을 수 있도록 만들어진 회로기판)로, 2021년 반기 매입비중의 27.86%에 해당하는 29,791백만원을 기록하였습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 원)

품 명
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

PCB
(원/PCS)
내 수
160
209
268
273
183

수 입
103
72
241
126
697

Gold Wire
(원/FT)
내 수
62
72
85
81
86

수 입
-
-
-
-
-

Lead Frame
(원/PCS)
내 수
14
18
17
13
11

수 입
5
6
7
7
8

EMC
(원/KG)
내 수
47,956
54,322
46,111
54,275
60,518

수 입
45,234
38,062
38,828
39,948
31,753

출처: 당사 제공

인쇄회로기판(PCB)의 가격은 지속적으로 상승했는데, 이는 1) 인쇄회로기판(PCB)의 공급 부족과 2) PCB의 주 재료인 산화동(구리)등 원소재 가격의 상승에 기인합니다. 우선 인쇄회로기판(PCB) 공급 부족이 발생한 원인을 살펴보면, 2020년부터 COVID-19로 인해 재택근무 등이 급증하면서 ① 데이터센터 시장이 크게 성장하여 고성능 칩의 수요가 폭증했고, 이에 인텔, AMD, 엔디비아 등 반도체 기업의 플립칩-볼그리드어레이(FC-BGA) 기판 수요가 급증하였고, ② 2020년 세계 최대 인쇄회로기판(PCB) 제조업체인 대만 유니마이크론의 공장에서 10월과 2021년 2월 연속해서 화
재가 발생하면서 공급에 차질이 발생하였으며 ③ COVID-19로 인한 수출입 활동 제한 등이 발생하였기 때문입니다. 반면 인쇄회로기판(PCB)의 2021년 반기 기준 내수 가격은 2020년 268원 대비 31.7% 하락하
였
는데, 이는 당사의 제품 중고단가의 내수 PCB를 사용하는 제품의 비중이 감소했
기 때문입니다. 이와 더불어 PCB 가격 상승의 두번째 원인은 산화동(구리) 등 원소재 가격 상승입니다. 인쇄회로기판(PCB)의 주 재료인 산화동(구리)가격이 2020년 09월 기준 월평균 6,696달러 수준을 유지하였으나 이후 지속적으로 가격이 상승하면서 2021년 05월 10일 10,720달러까지 도달하였습니다. 

또한 Lead Frame의 주재료인 니켈의 가격은 2020년 09월 기준 월평균 14,866달러 수준이었으나 지속적인 가격 상승으로 2021년 2월 22일 기준 19,689달러까지 상승하였습니다. 이후 주요 광산이 공급을 재개하고 중국의 생산원가 절감 기술 발표로 인해 가격이 급락하긴 했지만, 다시 상승하면서 최근 전고점을 돌파하였습니다. 이처럼 최근 주재료들의 가격이 상승하면서 당사의 원재료들의 가격 또한 상승하였습니다. 

당사가 매입하는 원재료를 생산하기 위해 투입되는 주 재료들을 품목별로 살펴보면, PCB의 주 재료는 산화동(구리), Gold Wire의 주재료는 금, Lead Frame의 주 재료는 니켈과 구리입니다. 이러한 사실에서 볼 수 있듯이 상기 원재료의 대부분은 원소재인금속 가격에 연동되어있으며, 최근 원소재인 금속들의 가격 상승으로 인하여 당사의 원재료들의 가격이 상승하는 추세에 있는 상황입니다.

[주요 원재료(금, 구리, 니켈)의 최근 1년간 가격 추이]

종류
최근 1년간 가격 추이

금
(달러/
Troy Ounce)

국제금 시세.jpg

구리
(달러/톤)

구리 시세.jpg

니켈
(달러/톤)

니켈 시세.jpg

(출처 : 네이버 금융, 2020.09.16~2021.09.16)

현재 원재료들의 가격추이는 COVID-19 사태로 수급 상 큰 변동이 발생한 2020년 이후 현재까지 가격 변동성이 지속적으로 축소된 것으로 파악되지만, 전방산업인 반도체 제품의 최종 수요가 지속적으로 증가할 것으로 전망됨에 따라 이와 관련된 부수재료들을 가격 상승이 예상되고 있습니다. 

상기 서술한 바와 같이, 당사가 영위하는 반도체 패키징 사업에 투입되는 원재료들은금속소재의 가격 수준에 따라 매입단가가 큰 폭으로 변동되고 있습니다. 이처럼 매출원가에 직접적인 영향을 미치는 요소가 가변적인 특성상, 당사와 같이 패키징 공정을영위하는 사업체들은 현재 및 향후 생산 계획을 수립할 때 이러한 부분을 면밀하게 검토하여 반영하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 사유로 인해 원재료매입가격이 지속적으로 상승하는 경우에는 2020년과 같이 매출원가 부담이 가중되고 영업손실이 발생하는 등 수익성이 악화될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 연구개발 인력 유출에 따른 품질 경쟁력 약화 위험

반도체 후공정 산업은 패키징 및 테스트와 관련한 핵심 기술을 개발할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 신장하는데 필수적인 요소입니다. 당사를 비롯한 다수의 사업체들은 매년 연구개발 인력을 증원하고 신규 연구과제를 수행하는 등 다양한 투자지출을 집행하고 있습니다.

당사는 공시서류 제출일 현재 연구소장을 포함하여 총 88명의 연구개발인력을 보유하고있습니다. 또한 당사는 우수한 인력을 확보하기 위한 노력으로 우
수사원 포상제도, 경조사 지원, 사우회 운영, 초/중/고/대학교 자녀 학자금 지원 등 다양한 복리후생제도를 시행하고 있습니다.
그러나 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 기술개발인력들이 지속적으로 유출될 가능성이 있습니다. 이 경우당사의 패키징 및 테스트 공정의 품질이 개선되지 않아 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 수주 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IT 제품, 클라우드 서버 등 반도체 제품에 적용되는 기술력이 고도화되면서 반도체 생산과 관련한 공정들 또한 더욱 미세하고 복잡해지고 있습니다. 그 결과, 고객사의 요구 사항 또한 다변화되고 있어 당사와 같은 위탁업체들은 이에 대응하는 제품과 서비스를 출시하기 위해 적극적으로 대처해야 합니다. 이처럼 당사가 영위하고 있는 반도체 후공정 산업은 고객사의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 구현하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다.

반도체 후공정 산업은 패키징과 테스트와 관련한 핵심 기술을 개발할 수 있는 인력을확보하는 것이 기업 경쟁력을 신장하는데 필수적인 요소입니다. 당사를 비롯한 다수의 사업체들은 매년 연구개발 인력을 증원하고 신규 연구과제를 수행하는 등 다양한 투자지출을 집행하고 있습니다.

당사는 패키징 및 테스트 기술을 고도화하기 위해 판교 테크노밸리 내에 R&D센터를설립하는 등
세분화된 연구조직을 운영하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 연구소장을 포함하여 이사 이상 임원 6명, 수석 급 18명, 책임 급 27명, 선임 급 13명, 사원 급 24명으로 총 88명의 연구개발인력을 보유하고 있습니다. 해당 연구소 인원들의 평균 당사 근속연수는 6년 5개월 수준입니다. 

[당사 주요 연구개발 인력 현황]

직위
성명
당사 근속연수
소속
주요경력

전무
고용남
6개월
연구소

ㆍ삼성전자 제품개발팀

ㆍ
하나마이크론 연구소장

전무
김동현
8년

연구소

ㆍStanford University 전자공학 박사
 ㆍ삼성전자 반도체 S-LSI 사업부

상무
장상규
2년 5개월

연구소

ㆍ삼성전자 제품개발팀

상무
박진호
15년 3개월

연구소

ㆍ현대전자, 동부전자 반도체

ㆍ
LG이노텍 기술팀

상무
김진석
13년 1개월

연구소

ㆍ스태츠칩팩코리아 Test 기술팀

ㆍ
(주)아이테스트 Test 기술팀

이사
염상열
13년 3개월

연구소

-

수석
전승무
8년 9개월

연구소

-

수석
백태종
8년 2개월

연구소

-

수석

오미향
7년 4개월

연구소

-

수석

서동섭
5개월

연구소

-

수석

이재우
4년 6개월

연구소

-

수석

김준수
4년 11개월

연구소

-

수석

길찬석
2년 3개월

연구소

-

수석

김정곤
2년 1개월

연구소

-

수석

고종민
16년 2개월

연구소

-

수석

김동희
16년

연구소

-

수석

이경범
15년 7개월

연구소

-

수석

김진호
15년 1개월

연구소

-

수석

조병우
14년 8개월

연구소

-

수석

장용규
13년 3개월

연구소

-

수석

김현주
12년 10개월

연구소

-

수석

고영대
11년 8개월

연구소

-

수석

최부천
11년 2개월

연구소

-

수석

임재성
10년

연구소

-

출처 : 당사 제공

또한 영위하는 사업과 관련하여 국내 140건, 해외 11건의 등록된 다수의 특허권을 보유하고 있습니다.

[당사 지적재산권 보유현황(특허권등)]

(단위 : 건)

구분
국내
해외
합계

특허
140
11
151

실용신안
2

2

상표
3
1
4

디자인
2

2

합계
147
12
159

출처 : 당사 제공

최근 3사업연도의 연구 실적은 아래와 같습니다. 

 【반도체 제조부문】

(1) FcBGA-HS type 고객 Qualification

연구과제명
FcBGA-HS type 개발

연구결과
1) Hat type의 방열판을 붙인 FcBG-HS type을 개발하여 LSI 제품의 문제인 발열을 효과적으로 해소 할 수 있는 방법 개발
2) Heat spread type Flilp chip을 개발
3) Display drive IC 및 GPU등 display와 graphic Chip에서 높은 발열로 필수적으로 필요한 Heat spread 기술개발

기대효과
1) FcFBGA-SiP부터 FcBGA-HS type까지 Flip chip 관련 제품 line up을 구축함으로써 다양한 요구조건을 갖는 고객과 본격적인 Flip Chip business 기회를 확보
2) 고성능의 High-end 급의 Flip chip PKG 기술을 확보 함으로써 한층 높은 Flip Chip 기술을 확보하게 됨

(2) FOWLP POP 개발

연구과제명
3D FOWLP 기술 개발

연구결과
1) EMC에 Laser drilling으로 Via를 뚫고 Metal로 Via fill을 하는 통상적인 Via 형성 방법에 비하여 공정을 단순하고 품질 확인이 단순 함
2) Die face up 형태의 FOWLP로 기 원천특허인 Die face down에 문제가 되지 않음
3) Cu core ball을 활용하여 FOWLP의 thickness를 얇게 만들 수 있어 Total height를 낮게 만들 수 있음

기대효과
1) Fan out wafer level POP 기술 확보로 FOWLP SiP 기술개발도 가능하게 됨
2) Molded wafer를 grinding 하여 Cu core 노출을 하는 기술로 POP 두께를 매우 얇게 구현이 가능
3) FOWLP 원천 특허에 문제가 되지 않은 기술을 확보 함으로써 특허문제를 해결 및 다른 형태의 FOWLP에 응용 적용 할 수 있음

(3) 네트워크 비콘 및 게이트웨어 비콘 개발

연구과제명
관제형 네트워크 비콘 및 게이트웨이 비콘 개발

연구결과
1) Blutooth Low Energy 통신 기술에 기반한 메쉬 네트워크를 지원하는 비콘 장치 개발
2) 네트워크 비콘들과 일반형 비콘들을 관제하고 스캔하는 게이트웨이 비콘 개발
3) 게이트웨이 비콘을 컨트롤하는 클라우드 플랫폼 개발

기대효과
1) 주요 통신사에 O2O 용 일반형 비콘, 관제형 네트워크 비콘, 게이트웨이 비콘 및 플렛폼 공급 중
2) 스마트 호텔, 관공서, 작업장, 아파트 향으로 솔루션 공급 추진 중
3) 스마트 물류용 솔루션 개발에 토대가 됨

(4) Bio Intra-oral flexible package 상용기술개발

연구과제명
치과용 Bio intra-oral flexible sensor package 기술 개발

연구결과
1) 인체 구강의 형상에 따라 휘어지는 치과용 x-ray detector sensor packaging 기술 개발
2) 치아를 감을 수 있는 정도로 휘어지면서 기존 rigid 제품과 유사한 기능과 신뢰성까지 확보
3) CIS 등 실리콘 기반의 두껍고 잘 휘지 않는 칩을 유연하게 만드는 공정과 소재 기술 확보

기대효과
1) 인체의 형상에 따라 휘어지는 치과용 x-ray detector 세계최초 상용기술 확보 
2) 다양한 Wearable device에 적용 할 수 있는 반도체 flexible packaging 기반 기술 확보

(5) Fingerprint Sensor package 상용기술개발

연구과제명
지문인식 센서 package 기술 개발

연구결과
1) 스마트폰용 정전방식의 지문인식 패키지 개발
2) Low loop height wire Bonding 기술 확보(≤30um)
3) FPS용 High Dk EMC 개발(Dk=4, 7)
4) Thin mold Clearance 기술 개발(≤50um)

기대효과
1) 양산 제품에 적용 및 신규 고객 Promotion 진행 
2) FPS 관련 선행 기술 확보 및 중국 시장공략 가능성 확보

(6) Thick Cu 재배선

연구과제명
Thick RDL 기술 개발

연구결과
1) Wired Charger용 두꺼운 구리 도금 배선 공정 개발
2) Thick plating solution 기술 확보
3) Thick passivation coverage 기술 확보
4) 재배선 영역 확대 기술 확보

기대효과
1) 기존 WLCSP 대비 전력효율 향상을 통한 고 기능소자 제작 기반기술 확보
2) 전력 반도체(PMIC) 및 충전 소자(Charge IC) 등 다양한 application WLCSP 상용화 기술 확보

(7) 3차원 플렉서블 반도체 패키징

연구과제명
3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술개발

연구결과
1) 실리콘 기반 반도체 소자를 여러 층으로 적층해도 구부려지고, 전기 접속을 유지할 수 있는 유연한 기계적 특성의 패키징 기술 확보
2) 2층으로 적층된 3차원 플렉서블 반도체 패키지를 굽힘 반경 10mm로 굽혔다 폈다를 10,000번 반복해도 전기적 특성 변화 없는 성능을 유지

기대효과
1) 이번에 개발한 3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술은 미국과 유럽 등에서 컨소시엄을 구성해 개발하고 있는 것보다 앞선 세계 최초의 기술
2) 웨어러블디바이스, 스마트카드, 센서 모듈, 메디컬 디바이스 등 실리콘 웨이퍼 기반 디바이스 시장 고속 성장으로 활용가치 증폭

(8) 디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발

연구과제명
디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발

연구결과
1) 차별화된 광학구조를 적용한 지문인식 모듈 개발로 기존 제품의 문제점을 완벽하게 보완하면서도 모듈 자체의 두께가 매우 얇은 세계 최고의 지문인식 기술 확보 
2) 기존 제품의 문제점인 Dry-finger(건조한 손의 지문 인식 어려움), Sunlight(태양광이 강한 곳에서 지문 인식 어려움), 2D Fake(2D 지문 위조) 이슈를 완벽하게 해결

기대효과
1) 세계 최고 수준의 디스플레이 일체형(언더디스플레이) 지문인식 모듈 공정 개발로 최근 급성장하고 있는 디스플레이 일체형 지문인식센서 시장에서의 수혜 예상

(9) 스마트카드용 지문인식 모듈 개발

연구과제명
스마트카드용 지문인식 모듈 개발

연구결과
1)스마트카드에 지문인식 모듈을 탑재하려면 Bending(2측 굽힘), Twist(비틀림), Wrapping(형상 굽힘) 등 다수의 ISO(국제표준기구) 신뢰성 시험을 통과
2) 기존 반도체 패키징 기술보다 한층 얇고 유연한 패키징 기술이 필수적으로 독자적으로 개발한 유연 패키징 기술 '하나플렉스(HANAflexTM)'를 활용 높은 신뢰성과 내구도를 확보

기대효과
1) 글로벌 카드사들이 스마트카드 상용화를 추진하는 상황에서 신용카드에 탑재 가능한 얇고 유연한 지문인식 모듈을 개발함으로써 카드 시장 진출에 교두보를 마련할 수 있게됨

(10) PCIe Gen3(x4) NVMe M.2 SSD 개발

연구과제명
PC향 Sequential Read 2Gbps급 M.2 SSD 개발

연구결과
1)PCIe Gen3(x4) M.2 22*80mm PCB 개발
2) 2.2Gbps급 Sequential Read성능, 3.5W급 저전력 제품 개발
3) 두께 2.3mm로 lap-top PC에 적합한 보급형 250GB/128GB 확보
4) NVMe protocol test용GUI환경auto-test program 개발

기대효과
1) 다양한 M.2 form-factor PCB design 능력 확보 및 원가 최적화 기반Mid-end급 SSD design 능력 확보로 Low-cost/ High-end급 SSD개발 가능

출처: 당사 제공

【반도체 재료부문】

[당사 연구과제 및 연구내용에 관한 사항]

구분
연구과제명
연구내용 및 기대효과
개발시기

1
480mm 단결정 실리콘
잉곳 성장기술 개발
450mm 웨이퍼 공정에 필요한 실리콘 부품을 직접 공급함으로써 
수입대체, 원가절감, 생산성 향상에 기여
2011년

2
Growth reaction 
탄화규소 부품개발
Growth reaction 탄화규소(SiC) Focus Ring을 개발함으로써 
회사의 수익성 개선에 기여
2015년

3
반도체 공정용
CVD SiC F/R 개발
CVD 탄화규소(SiC) F/R을 개발함으로써 회사의 
수익성 개선에 기여
2017년

4
비저항 수율 항샹된 
Si Ingot 개발
High resistivity ingot의 spec out loss 감소 및 고부가가치 (70~80Ω㎝) 제품을 
개발함으로써 수익성 개선
2018년

5
정전척(ESC Chuck)용
알루미나(Al2O3)개발
완성도 높은 알루미나의 플레이트 공급을 통해 매출 증대 기여
2018년

6
CVD SiC Coating
기술 개발
Susceptor Coating으로 확대하여 기술력 향상
2018년

7
반도체히터용
AlN 소재개발
회사의 사업다양화를 통한 안정적인 수익창출에 기여
2018년

8
대구경 단결정 실리콘
소재 개발
고밀도 플라즈마 장비 부품용 대구경 단결정 실리콘 소재 개발을 통한 
대구경 부품 제조 기술확보
2019년
~ 2021년

출처: 당사 제공

기술 경쟁력을 강화하는데는 우수한 인력을 확보하는 것이 중요하기 때문에, 당사는 패키징 솔루션과 테스트 공정 효율을 개선하는 연구 개발을 수행할 수 있는 인력을 보유하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다.
구체적으로 당사는 우수사원 포상제도, 경조사 지원, 사우회 운영, 초/중/고/대학교 자녀 학자금 지원, 장기근속 포상, 휴양소(콘도) 운영, 동호회 활동 지원, 사내대학 운영(백석문화대), 아파트형 기숙사제공, 웰빙클럽 운영, 건강관리실 운영, 기숙사 및 통근버스 운영, 건강검진 비용 및 의료비 지원, 인센티브 제도, 할인가맹점 운영 등 다양한 복리후생 제도를 실시하고 있습니다. 이와 같은 복리후생 제도를 바탕으로 당사는 노사문화 대상 2회 수상(2005년, 2015년), World Class 300기업, 우리지역 일하기 좋은 기업(2012년), 장애인 고용 우수기업(2016년), 남녀고용평등우수기업(2021년) 등에 선정되어 우수한 노사문화를 보유한 기업으로 인정받고 있습니다.

상기한 바와 같이 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 기술개발인력들이 지속적으로 유출될 경우, 당사의 패키징 및 테스트 공정의 품질이 개선되지 않아 고객사의 요구 사항을 만족하지못하여 수주 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원, %, 배, 회)

구 분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기
비 고

연결
연결
연결
연결
연결

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
604,902
706,702
764,827
759,719
841,587
-

- 유동자산
144,440
167,919
219,791
197,901
295,811
-

- 현금및현금성자산
8,179
11,911
53,779
43,401
117,244

- 비유동자산
460,462
538,784
545,036
561,818
545,776
-

- 유형자산
424,542
484,803
497,371
512,422
495,511
-

2. 부채총계
398,652
470,243
518,088
524,901
550,163
-

- 유동부채
327,459
250,112
300,775
312,589
305,521
-

- 비유동부채
71,193
220,131
217,313
212,312
244,642
-

3. 자본총계
206,250
236,460
246,739
234,818
291,425
-

- 이익잉여금
554
(4,231)
(21,249)
(4,608)
(15,822)
-

4. 유동성차입금
251,399
168,762
228,267
217,749
224,853
-

5. 비유동성차입금
61,009
195,973
200,365
197,146
152,268
-

6. 총차입금
312,408
364,735
428,631
414,895
377,122
유동성차입금 + 비유동성차입금

7. 순차입금
304,229
352,824
374,852
371,494
259,878
총차입금 - 현금및현금성자산

8. 영업활동현금흐름
38,427
44,902
71,921
16,433
68,755
-

9. 투자활동현금흐름
(99,864)
(117,216)
(130,749)
(40,569)
(28,457)
-

10. 재무활동현금흐름
61,359
71,524
63,346
56,671
23,146
-

11. 기말 현금및현금성자산
9,098
8,179
11,911
43,401
117,244
-

12. 매출
479,949
498,198
539,460
243,731
297,607
-

- 매출원가
388,998
409,800
443,727
206,255
231,091
-

13. 매출총이익
90,951
88,398
95,733
37,476
66,516
-

- 판관비
37,530
43,145
44,722
21,800
23,678
-

14. EBITDA
94,534
95,873
109,874
44,341
82,156
영업이익 + 감가/무형자산상각비

15. 영업이익
53,422
45,253
51,012
15,676
42,838
-

- 기타이익
8,272
19,512
11,041
8,575
11,207
-

- 기타비용
18,278
22,325
36,588
7,414
1,931
-

- 금융수익
3,558
1,282
4,473
2,056
1,417
-

- 금융비용
12,790
20,250
18,905
8,387
11,227
-

16. 당기순이익
21,647
14,506
3,633
5,162
33,284
-

17. 성장성
-

- 자산총계성장률
16.3
16.8
8.2
14.7
10.8
-

- 자본총계성장률
13.5
14.6
4.3
0.2
24.1
-

- 매출성장률
31.2
3.8
8.3
(2.4)
22.1
-

- 매출원가성장률
24.3
5.3
8.3
1.0
12.0
-

- 영업이익성장률
30.1
(15.3)
12.7
(35.8)
173.3
-

- 순이익성장률
22.6
(33.0)
(75.0)
(73.1)
544.8
-

18. 수익성
-

- 매출원가율
81.0
82.3
82.3
84.6
77.6
매출원가 ÷ 매출

- 판관비율
7.8
8.7
8.3
8.9
8.0
판관비 ÷ 매출

- EBITDA이익률
19.7
19.2
20.4
18.2
27.6
EBITDA ÷ 매출

- 영업이익률
11.1
9.1
9.5
6.4
14.4
영업이익 ÷ 매출

- 당기순이익률
4.5
2.9
0.7
2.1
11.2
당기순이익 ÷ 매출

- ROE
3.8
2.2
0.5
0.7
4.2
당기순이익 ÷ 평균자본총계

- ROA
11.2
6.6
1.5
2.2
12.6
당기순이익 ÷ 평균자산총계

19. 안정성
-

- 부채비율
193.3
198.87
210.0
223.5
188.8
부채총계 ÷ 자본총계

- 차입금의존도
51.6
51.6
56.04
54.61
50.15
총차입금 ÷ 자산총계

- 순차입금의존도
50.3
49.9
49.0
48.9
30.9
순차입금 ÷ 자산총계

- 영업이익이자보상배율
4.4
3.0
3.3
2.3
4.0
영업이익 ÷ 이자비용

- EBITDA이자보상배율
7.8
6.4
7.1
6.4
7.6
EBITDA ÷ 이자비용

20. 유동성 및 활동성
-

- 유동비율
44.1
67.1
73.1
63.3
96.8
유동자산 ÷ 유동부채

- 총자산회전율
0.9
0.8
0.7
0.3
0.4
매출 ÷ 평균자산총계

- 유형자산회전율
1.2
1.1
1.1
0.5
0.6
매출 ÷ 평균유형자산

- 매출채권회전율
13.7
13.3
12.8
11.4
12.3
매출 ÷ 평균매출채권

- 재고자산 회전율
6.7
6.7
7.3
6.3
6.8
매출원가 ÷ 평균재고자산

주) 2020년 반기 및 2021년 반기 회전율 계산 시 매출 및 매출원가를 연환산하여 산정함
(출처: 당사 제공)

가. 매출 및 성장성 관련 위험

당사의 연결기준 매출액은 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다.2020년 상반기
COVID-19로 인한
모바일 수요 감소 등으로 악화되었던 반도체 수요가 2020년 하반기부터 원격수업, 재택근무등의
비대면 문화 확산으로
서버향 반도체의 수요가 증가하면서 당사의 종합 반도체 업체
로의 매출이 크게 증가하였기 때문으로 분석됩니다.
당사는 수요가 확대되고 있는 비메모리 분야로의
패키징 및 테스트 사업 영역
확장을
추진하고 있는 상황임에도 불구하고, 2021년 반기 메모리 반도체 매출액은 2020년 반기 대비 61.1%가 증가한 반면, 비메모리 반도체 매출액은 14.7% 감소하였습니다. 이는 1) 미국 텍사스 오스틴 지역에 있는 삼성전자의 파운드리 공장이 한파로 인해 가동이 중단된 점, 2) 비메모리 반도체의 원부자재 수급이불안했던 점에 기인합니다.

당사의 매출액은 전방산업인 반도체 시장의 수요가 둔화되거나 후공정 사업체들 간 경쟁이 심화될 경우, 그 영향으로 감소할 수 있습니다. 뿐만 아니라 금번 유상증자와 같은 자금 조달을 통한 시설 투자에도 불구하고 주요 고객사로부터의 수주 물량의 감소, 매출처와의 거래 단절 등의 상황이 발생할 경우에는 당사의 매출 감소 및 그에 따른 당사 성장성 저하 등 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이와 더불어 2020년 이후 지속되고 있는 COVID-19 등으로 촉발 된 경기침체의 영향으로 반도체 산업의 성장이 정체 또는 후퇴한다면 당사의 반도체 생산 부문 및 반도체 재료 사업 부문의 매출과 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[성장성 지표]

(단위: 백만원)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출액

479,949

498,198

539,460

243,731

297,607

매출액증가율

31.2%

3.8%

8.3%

-2.4%

22.1%

영업이익(손실)

53,422

45,253

51,012

15,676

42,838

영업이익증가율

30.1%

-15.3%

12.7%

-35.8%

173.3%

당기순이익(손실)

21,647

14,506

3,633

5,162

33,284

순이익증가율

22.6%

-33.0%

-75.0%

-73.1%

544.8%

자산총계

604,902

706,702

764,827

759,719

841,587

자산총계증가율

16.3%

16.8%

8.2%

14.7%

10.8%

주) 연결 기준

출처: 당사 제공

당사의 사업부문은 크게 반도체 후공정 사업을 영위하고 있는 반도체 생산부문과 반도체의 핵심 제조공정인 식각공정에 사용되는 소모성 부품을 제조하는 반도체 재료 사업으로 구분됩니다. 

당사의 연결기준 매출액은 2018년 479,949백만원, 2019년 498,198백만원, 2020년 539,460백만원으로 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 2018년 연결 기준 매출액은 479,949백만원으로 이는 2017년 대비 31.2% 성장하였는데, 이는 당사의 반도체 후공정 사업을 영위하는 반도체 생산부문에서 종합 반도체 업체 향 메모리 반도체 패키징 매출 부진에도 불구
하고,
브라질 자회사인 HT MICRON의 영업이 정상화되면서 매출액이 2017년 63,715백만원에서 2018년 105,188백만원으로 65.1% 증가하였기 때문입니다.

또한, 반도체 핵심 제조공정인 식각공정에 사용되는 소모성 부품제조사업(반도체 재료 사업)을 영위하고 있는 당사의 종속회사 하나머리티얼즈㈜가 2017년 대비 72.8%의 매출 성장을 기록하였는데, 제품을 공급하는 전방산업인 반도체 장비업체가 메모리 반도체 업체들의 공격적인 설비투자로 인하여 호황을 맞이했기 때문으로 분석됩니다.

2020년 매출액은 2019년 대비 8.3%, 2021년 반기 매출액은 2020년 반기 대비 22.1% 성장하였는데, 이는 COVID-19로 인해 2020년 상반기 모바일 수요의 감소 등으로 악화되었던 반도체 수요가 2020년 하반기부터 원격수업, 재택근무 등의 증가로 인해 서버향 반도체의 수요가 증가하면서 동사의 종합 반도체 업체로의 매출이 크게 증가하였기 때문으로 분
석됩니다.

뿐만 아니라 베트남의 Hana Micron Vina Co.,Ltd이 준공됨에 따라 베트남 Hana Micron Vina Co.,Ltd 매출이 상승했기 때문입니다.

[사업부문별 매출액 추이]

(단위: 백만원)

사업구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

반도체
생산
반도체
패키지

IDM

129,194
26.1%
138,614
29.8%
155,121
30.2%
67,982
29.2%
87,271
29.3%

팹리스

46,294
9.4%
48,290
10.4%
38,075
7.4%
19,939
8.6%
17,479
5.9%

소계

175,488
35.5%
186,904
40.2%
193,196
37.7%
87,921
37.8%
104,750
35.2%

기타

웨이퍼

반제품

88,501
17.9%
83,051
17.9%
92,066
17.9%
33,194
14.3%
50,872
17.1%

상품

4,979
1.0%
19,121
4.1%
25,508
5.0%
12,949
5.6%
17,524
5.9%

산업

단지

48,832
9.9%
8,468
1.8%
-
0.0%
-
0.0%
5,244
1.8%

기타

부산물

1,368
0.3%
1,141
0.2%
501
0.1%
212
0.1%
273
0.1%

반도체
부품

focus ring

70,450
14.2%
71,200
15.3%
98,759
19.3%
47,358
20.4%
60,934
20.5%

electrode
89,416
18.1%
78,728
16.9%
90,801
17.7%
45,151
19.4%
52,036
17.5%

기타 부품
15,696
3.2%
16,253
3.5%
12,133
2.4%
5,920
2.5%
6,055
2.0%

소계

319,241
64.5%
277,961
59.8%
319,769
62.3%
144,785
62.2%
192,938
64.8%

합계

494,728
100.0%
464,865
100.0%
512,965
100.0%
232,706
100.0%
297,687
100.0%

주) 하나머티리얼즈㈜는 2020년 2월 ㈜솔머티리얼즈에게 143억원에 가스사업부문을 매각

출처: 당사 제공

뿐만 아니라 2020년부터 당사의 종속회사인 HT Micron Semicondutores 의 영업이 정상화되면서 HT Micron로의 웨이퍼 반제품 매출이 2019년 대비 10.85% 증가하였으며, 2021년 반기에는 2020년 반기 대비 53.3% 증가였습니다. 또한, 베트남의 Hana Micron Vina Co.,Ltd이 준공됨에 따라 베트남 Hana Micron Vina Co.,Ltd 향 원부자재 상품 매출 역시 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다.

당사의 종속회사인 하나머티리얼즈㈜가 영위하고 있는 Electrode, Focus Ring, Guide Ring 등의 실리콘/세라믹 부품을 생산하는 부품 사업부문의 매출액이 2018년에는 72.8% 성장
하였으나, 2019년의 경우, 반도체의 공급과잉 및 메모리 반도체의 지속적인 가격하락에 따른 전방산업의 업황 악화로 인하여 매출액이 전년 대비
5.3%
감소하였습니다. 그러나 2020년부터 코로나19 사태로 인하여 재택근무 등이 늘어나며 데이터센터 시장이 성장하고, 전기차, 인공지능(AI) 등의 시장이 성장하면서 전방산업의 업황이 회복되면서, 2020년과 2021년 반기 반도체 재료 사업부문의 매출이 각각 21.4%,
20.9%
성장하였습니다. 

[메모리/비메모리 반도체 매출액 및 매출비중 추이]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

메모리 반도체

88,154

27.6%

103,530

34.7%

87,030

28.0%

36,051

26.9%

58,072

32.5%

비메모리 반도체

166,614

52.2%

147,390

49.3%

156,226

50.2%

66,514

49.5%

56,713

31.7%

기타

64,398

20.2%

47,765

16.0%

68,015

21.8%

31,711

23.6%

63,879

35.8%

합계

319,166

100.0%

298,685

100.0%

311,271

100.0%

134,276

100.0%

178,663

100.0%

출처: 당사 제공

당사는 수요가 확대되고 있는 비메모리 분야로의 영역 확장을 추진하고 있는 상황임에도 불구하고, 2021년 반기 메모리 반도체 매출액은 2020년 반기 대비 61.1%가 증가한 반면, 비메모리 반도체 매출액은 14.7% 감소하였습니다. 이는 1) 미국 텍사스 오스틴 지역에 있는 삼성전자의 파운드리 공장이 한파로 인해 가동이 중단된 점, 2) 비메모리 반도체의 원부자재 수급이 불안했던 점에 기인합니다.

[매출처별 매출액 및 매출액 비중]

(단위: 백만원, %)

구분

업체별

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출

비중

매출

비중

매출

비중

매출

비중

매출

매출

패

키

징

IDM

A사

102,703

32.2%

98,641

33.0%

131,478

42.2%

55,577

41.4%

76,002

42.5%

B사

26,491

8.3%

39,973

13.4%

23,643

7.6%

12,406

9.2%

11,269

6.3%

소계

129,194

40.5%

138,614

46.4%

155,121

49.8%

67,982

50.6%

87,271

48.8%

팹리스

C사

5,953

1.9%

4,094

1.4%

4,059

1.3%

1,935

1.4%

2,129

1.2%

D사

17,272

5.4%

7,697

2.6%

3,011

1.0%

2,260

1.7%

310

0.2%

E사

5,841

1.8%

12,282

4.1%

1,205

0.4%

988

0.7%

67

0.0%

F사

1,736

0.5%

785

0.3%

0

0.0%

534

0.4%

376

0.2%

G사

330

0.1%

338

0.1%

34

0.0%

22

0.0%

8

0.0%

H사

2,678

0.8%

5,519

1.8%

6,065

1.9%

3,313

2.5%

659

0.4%

기타

12,484

3.9%

17,575

5.9%

23,701

7.6%

10,887

8.1%

13,930

7.8%

소계

46,294

14.5%

48,290

16.2%

38,075

12.2%

19,939

14.8%

17,479

9.8%

패키징소계

175,488

55.0%

186,904

62.6%

193,196

62.1%

87,921

65.5%

104,750

58.6%

기타

웨이퍼반제품

HT Micron

88,501

27.7%

83,051

27.8%

92,066

29.6%

33,194

24.7%

50,872

28.5%

상품

HMV 外

4,979

1.6%

19,121

6.4%

25,508

8.2%

12,949

9.6%

17,524

9.8%

산업단지

48,832

15.3%

8,468

2.8%

0

0.0%

0

0.0%

5,244

2.9%

부산물 외

1,368

0.4%

1,141

0.4%

501

0.2%

212

0.2%

273

0.2%

기타 소계

143,679

45.0%

111,781

37.4%

118,075

37.9%

46,355

34.5%

73,913

41.4%

합계

319,166

100.0%

298,685

100.0%

311,271

100.0%

134,276

100.0%

178,663

100.0%

출처: 당사 제공

당사의 주요 매출처는 삼성전자입니다. 삼성전자와 당사는 오랜 거래관계를 유지하고 있습니다. 당사의 총 매출액 중 삼성전자의 매출액 비중은 2018년 매출액 비중 32.2%에서 2021년 반기 매출액 비중 42.5%까지 증가하였습니다. 삼성전자는 최근 비메모리 반도체 부분의 역량 강화를 천명하고, 2017년 팹리스(LSI) 부문과 파운드리 부문으로 사업부문을 분리했습니다. 삼성전자 팹리스(LSI) 부문을 분리한 이후 파운드리 및 후공정을 삼성 파운드리 사업부문에서 담당하고 있었으나, 늘어나는 물량에 대해 자체 후공정 라인을 증설하기 보다는 당사와 같은 OSAT 업체에 캐파 증설을 요구하였고, 당사 역시 이에 따라 캐파 증설을 지속한 결과 당사의 매출액 중 삼성전자 매출액 비중이 지속적으로 증가하게 되었습니다.

2021년 상반기에 반도체 수급의 불균형이 지속되면서 삼성전자 파운드리 사업부문과 팹리스 사업부문에서 반도체 생산에 대한 수주가 크게 증가했으며, 이에 삼성전자는 하이엔드 패키징 위주의 후공정 투자를 지속하였습니다. 그러나 이러한 투자에도 불구하고 삼성전자 파운드리가 커버할 수 있는 물량을 넘어서는 부분에 대해 당사와 같은 OSAT 업체의 수주 확대가 지속되고 있는 상황으로 당사의 삼성전자 매출비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

[Test사업부문 매출액 및 매출비중 추이]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

패키징
154,563
48.4%
147,707
49.5%
124,783
40.1%
52,053
38.8%
86,403
48.4%

테스트
11,559
3.6%
17,082
5.7%
21,709
7.0%
14,631
10.9%
14,420
8.1%

범프
145
0.0%
3,080
1.0%
4,698
1.5%
2,687
2.0%
3,520
2.0%

반제품
88,501
27.7%
83,051
27.8%
92,066
29.6%
33,194
24.7%
10,442
5.8%

기타
64,398
20.2%
47,765
16.0%
68,015
21.9%
31,711
23.6%
63,879
35.8%

합계

319,166

100.0%

298,685

100.0%

311,271

100.0%

134,276

100.0%

178,663

100.0%

출처: 당사 제공

당사는 주로 모바일향 메모리/저가 비메모리 제품 패키징을 주력으로 성장하여, 최근 서버D램 플립칩 패키징을 시작하는 등 반도체 후공정 중 패키징을 위주로 성장하였습니다. 이에 따라 매출 비중을 살펴보면, 패키징 사업부문의 매출비중이 2018년 48.4%에서 2019년 49.5%로 다소 증가한 이후 2020년 40.1%로 감소하였음에도 불구하고, 전체 매출의 40%를 상회하는 높은 비중을 차지고 있는 상황입니다. 

반면, Test 사업부문의 경우에는 2020년 이전까지 당사의 주요 고객사인 IDM업체의 RF(Radio Frequency) 제품 일부와 팹리스 제품의 Logic Test를 진행하는 등 매출규모가 크지 않아 전체 매출의 5% 미만으로 큰 비중을 차지하지 못하였으나, 2020년 4G에서 5G로의 Mobile 기기가 교체됨에 따라 당사 주요고객사인 IDM 업체의 Mobile용 AP(Application Processor) 제품 Test 수주가 신규로 발생하고,
다양한 주파수를 대응하
여 초고속 데이터 통신을 가능하게하는 RF 제품의 Test 수주가 증가하게 됨에 따라 Test 사업부문의 매출 비중이 점차 증가하여 2020년 반기 10.9%, 2021년 반기 기준 8.1%로 증가하게되었습니다.

당사는 상기한 바와 같이 당사의 주 고객사 LSI의 RF, AP, PMIC 등의 파이널테스트를 수행하게 됨에 따라 매출 및 매출비중이 점차적으로 성장하고 있는 추세입니다. 특히, 2019년 이후 국내 최대 반도체 업체의 AP 테스트외주 업체는 당사가 유일한 상황으로, 향후 AP 수요가 증가할 경우 추가적인 테스트 외주 물량도 증가할 것으로 판단되는 상황입니다.

뿐만 아니라, 당사는 2021년 08월 25일 반도체 테스트 설비 관련 시설투자에 대한 내용을 공시한 것과 같이 비메모리 테스트 시장 대응을 위한 생산능력 확보 차원의 투자를 집행할 계획입니다. 이러한 투자를 통해 당사의 테스트향 매출액은 크게 증가할 것으로 판단되는 상황입니다.

다만, 당사가 속해있는 산업의 경우 그 발전 속도가 매우 빠르고, 매출 발생에 앞서 대규모의 설비투자가 선행되어야 한다는 점에서 테스트 사업분문 성장에 따른 위험이 존재합니다. 또한, 주요 고객사로부터 수주하는 테스트 물량이 단기간에 획기적으로 증가하기 어려운 환경임을 감안할 때, 전방산업의 수급 상황이 긍정적인 상황에서도 당사의 매출실적에 반영되는데는 상당한 기간이 소요될 가능성이 존재합니다. 뿐만 아니라, 반도체 공정에 대한 높은 이해를 바탕으로 테스트 하우스로서 고객이 원하는 다양한 데이터에 대한 출력 및 피드백을 제공하여야 하며, 이를 위해 지속적인 설비투자 및 유능한 엔지니어의 확보 등을 통한 기술력이 유지되지 않을 경우, 당사의 영업활동 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[하나머티리얼즈㈜의 상품별 매출액 및 매출비중]

(단위: 백만원, %)

구분

상품

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

반도체 부품

Focus Ring

66,247

40.1%

66,266

42.8%

98,336

49.0%

47,358

48.11%

60,934

51.19%

Electrode

98,957

59.9%

73,388

47.4%

90,308

45.0%

45,151

45.87%

52,036

43.72%

기타

14,868

9.0%

15,173

9.8%

12,041

6.0%

5,920

6.01%

6,055

5.09%

합계

165,204

100.0%

154,826

100.0%

200,685

100.0%

98,430

100.0%

119,024

100.0%

출처: 당사 제공

당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)가 영위하고 있는 반도체 부품 사업부문의 상품별 매출액을 살펴보면 주력상품인 Focus Ring의 매출이 2020년과 2021년 반기 각각 전년 동기대비 38.7%, 28.7% 성장하였으며, Electrode의 경우 같은 기간동안 28.7%, 15.2% 성장하였습니다. 이는 2017년부터 2019년에 걸쳐 선제적으로 Capex 투자를 진행하였기 때문입니다.

뿐만 아니라, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 2015년 SiC Ring(실리콘 카바이드 링) 제품 개발에 착수하여 2017년 SiC 전용 양산라인을 구축하였으며, 2019년 주력 고객사 향으로 사업이 본격화되면서 매출이 발생하기 시작하였습니다. SiC 시장은 2021년 시장규모가 약 3,000억원 수준으로 예상되며, 티케이씨가 독점하는 구조이나 현재 수요가 공급을 초과하고 있어 세컨벤더 니즈가 큰 상황입니다. 이에 따라 당사의 SiC Ring의 매출이 점차 증가할 것으로 판단되고 있는 상황입니다.

상기 서술한 바와 같이, 당사는 최근 3년간 전방산업의 회복 및 지속적인 제품의 개발 등으로 인해 당사의 반도체 생산 부문과 반도체 재료 사업 부문의 매출이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 불구하고 전방산업인 반도체 시장의 수요가 둔화되거나 후공정 사업체들 간 경쟁이 심화될 경우, 그 영향으로 당사의 매출액이 감소할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 당사는 금 번 유상증자 대금을 통해 시설 투자를 진행하고 그에 따라 고객사의 수주 물량에 대응하고자 하고 있습니다. 그러나 당사의 이러한 시설 투자에도 불구하고 주요 고객사로부터의 수주 물량의 감소, 매출처와의 거래 단절 등의 상황이 발생할 경우에는 당사의 매출 감소 및 그에 따른 당사의 성장성이 저하 등 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한, 2020년 이후 지속되고 있는 COVID-19 등으로 촉발 된 경기침체의 영향으로 반도체 산업의 성장이 정체 또는 후퇴한다면 당사의 반도체 생산 부문 및 반도체 재료 사업 부문의 매출과 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험

당사의 2019년, 2020년 매출총이익률은 다소 감소하였습니다. 이는 1) 당사의 원재료 중두 번째로 높은 비중을 차지하는 인쇄회로기판(PCB)의 가격 상승과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈가 영위하고 있는 반도체 재료 사업에서 식각공정용 부품의 원재료가 되는 Ingot의 가격이 지속적으로 상승하였기 때문입니다. 반면 2021년 반기 매출총이익률은 전년 동기대비하여 개선되었는데, 이는 상기한 것과 반대로 1) 2020년까지 상승 추세였던 Ingot 등의 원재료 가격이 하락함과 동시에 2) 매출원가에서
고정비
가 차지하는
비중이 높기 때문에 매출액이 증대됨에 따라 수익성이 개선되어 보이는
효과가 있기
때문입니다.

원재료 가격의 상승, 유형자산 취득에 따른 감가상각비의 증가로 인한 판관비의 증가, 환율 변동 및 COVID-19와 같은 예상하지 못한 사태 등 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 요인들에도 불구하고, 당사가 영위하고 있는 장치산업의 특성상 높은 고정비 비중으로 인하여 최근 전방산업의 환경 변화에 따른 매출액 증대로 당사의 수익성은 지속적으로 개선되는 추세에 있습니다.

그러나 향후 반도체 산업의 신규 수요 부진과 주요 고객사들의 물량 변동에 대한 미흡한 대응, 원가율의 상승 및 해외 현지법인의 대규모 손실 등 당사의 수익성에 부정적인 요소가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출액

479,949

498,198

539,460

243,731

297,607

매출총이익(손실)

90,951

88,398

95,733

37,476

66,516

매출총이익률

19.0

17.7

17.7

15.4

22.4

EBITDA

94,534

95,873

109,874

44,341

82,156

EBITDA이익률

19.7

19.2

20.4

18.2

27.6

영업이익(손실)

53,422

45,253

51,012

15,676

42,838

영업이익률

11.1

9.1

9.5

6.4

14.4

당기순이익(손실)

21,647

14,506

3,633

5,162

33,284

순이익률

4.5

2.9

0.7

2.1

11.2

자산총계

604,902

706,702

764,827

759,719

841,587

ROA

3.8

2.2

0.5

0.7

4.2

자본총계

206,250

236,460

246,739

234,818

291,425

ROE

11.2

6.6

1.5

2.2

12.6

주) 연결 기준

출처: 당사 제공

당사의 2019년과 2020년 매출액은 각각 전년 동기대비 3.8%, 8.3% 성장하였고, 2021년 반기 매출액은 2020년 반기 대비 22.1%로 크게 성장하였습니다. 반면 매출총이익률은 2018년에는 19.0%에서 2019년과 2020년에는 각각 17.7%로 다소 감소하였는데, 이는 1) 당사의 원재료 중 두 번째로 높은 비중을 차지하는 인쇄회로기판(PCB)의 가격 상승과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈가 영위하고 있는 반도체 재
료 사업에서 식각공정용 부품의 원재료가 되는 Ingot의 가격이 지속적으로 상승하였기 때문입니다.
반면 2021년 반기 매출총이익률은 전년 동기대비하여 개선되었는데,이는 상기한 것과 반대로 1) 2020년까지 상승 추세였던 Ingot 등의 원재료 가격이 하락함과 동시에 2) 매출원가에서 고정비
가 차지하는
비중이 높기 때문에 매출액이 증대됨에 따라 수익성이 개선되어 보이는
효과가 있기
때문입니다.

[원재료 등의 매입액 및 매입비중 추이]

(단위: 백만원)

품목(단위)

2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

PCB (pcs)

50,734
25.7%
60,412
32.5%
66,135
33.4%
29,085
35.1%
29,791
27.9%

Lead Frame (pcs)

1,601
0.8%
1,247
0.7%
1,286
0.7%
569
0.7%
262
0.2%

Gold Wire (ft)

9,695
4.9%
11,002
5.9%
9,906
5.0%
3,755
4.5%
5,952
5.6%

EMC (kg)

4,981
2.5%
4,640
2.5%
4,551
2.3%
2,184
2.6%
2,154
2.0%

Ingot (kg)

25,805
13.1%
14,534
7.8%
15,299
7.7%
6,910
8.3%
9,949
9.3%

Poly Silicon
5,284
2.7%
6,883
3.7%
10,785
5.5%
6,304
7.6%
3,405
3.2%

Wafer
86,251
43.8%
71,609
38.5%
77,757
39.3%
28,242
34.1%
51,101
47.8%

기타
12,743
6.5%
15,808
8.5%
12,098
6.1%
5,753
6.9%
4,327
4.0%

합계
197,094
100.0%
186,135
100.0%
197,817
100.0%
82,802
100.0%
106,941
100.0%

주) 연결 기준
출처: 당사 제공

[주요 원재료 등의 가격변동 추이]

(단위: 원)

품목(단위)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

PCB

(pcs)

국내

160

209

268

273

183

수입

103

72

241

126

697

Lead Frame

(pcs)

국내

14

18

17

13

11

수입

5

6

7

7

8

Gold Wire

(ft)

국내

62

72

85

81

86

수입

-

-

-

-

-

EMC

(kg)

국내

47,956

54,322

46,111

54,275

60.518

수입

45,234

38,062

38,828

39,948

31,753

Ingot
(다결정, 단결정, kg)

수입

168,803

196,670

215,136

227,449

172,055

출처: 당사 제공

인쇄회로기판(PCB)의 국내 조달 가격은 2020년 PCS당 268원으로 2018년 160원 대비 67.5% 상승하였습니다. 또한 인쇄회로기판(PCB)의 경우 당사가 매입하는 원재료 중 매입 비중이
Wafer와 더불어
가장 높은 수준임에 따라 당사의 매출총이익률 악화에 직접적인 영향을 준 것으로 분석됩니다. 

이러한 인쇄회로기판(PCB)의 가격 상승은 공급 부족으로부터 기인하였는데, 이는 1)전기차, 인공지능(AI) 등의 시장의 확장과 COVID-19의 영향으로 재택근무 등이 증가하면서 2) 데이터센터 시장이 크게 성장하면서 고성능 칩의 수요가 폭증하였고, 이에 인텔, AMD, 엔디비아 등 반도체 기업의 플립칩-볼그리드어레이(FC-BGA) 기판 수요가 급증하였고, 3) 2020년 세계 최대 인쇄회로기판(PCB) 제조업체인 대만의 유니마이크론의 공장에서 10월과 2021년 2월 연속해서 화재가 발행하면서 공급 부족현상이 발생했기 때문입니다. 이러한 상황에서 당사 역시 시스템반도체에 적용되는 플립칩-볼그리드어레이(FC-BGA)의 비중을 높이면서 이러한 인쇄회로기판(PCB) 가격 상승에 크게 영향을 받게 되었습니다.

플립칩-볼그리드어레이(FC-BGA)는 미세한 회로를 여러 겹 적층하면서 면적은 주로 모바일용으로 활용되는 플립칩-칩스케일패키징(FC-CSP) 방식보다 넓게 만든 기판으로 주로 전기 신호 교환이 많은 고성능 중앙처리장치(CPU), 그래픽처리장치(GPU) 칩 패키징 등에 활용됩니다. 이러한 당사의 제품의 원재료인 인쇄회료기판(PCB)의 가격이 상승하면서 동사의 원가율이 2019년 92.9%에서 2020년 96.2%로 상승하여 매출총이익률이 감소하게 되었습니다.

[하나머티리얼즈㈜가 영위하는 반도체 재료 사업 부문 원재료 현황]

(단위: 백만원, %)

품목

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매입액

비중

매입액

비중

매입액

비중

매입액

비중

매입액

비중

Poly Silicon

5,285

15.0%

6,833

30.7%

10,785

38.5%

6,143

48.6%

3,405

24.3%

Ingot

25,759

72.9%

14,534

64.9%

14,845

53.0%

6,547

46.5%

9,949

70.9%

기타

936

2.6%

992

4.4%

2,400

8.6%

1,399

9.9%

680

4.8%

특수가스

3,343

9.5%

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

35,323

100.0%

22,409

100.0%

28,030

100.0%

14,089

100.0%

14,034

100.0%

주) 2021년 2월 특수가스 사업부문 매각
출처: 당사 제공

이와 더불어 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈의 경우에는 수익성이 낮은 특수가스사업부를 매각하고, 부품 단일 사업으로 사업부 구조 개편을 단행하여 수익성을 제고하고자 하였으나, 식각공정용 부품의 원재료가 되는 Ingot 가격의 지속적인 상승이 매출총이익률 감소에 영향을 주었습니다. 

당사의 종속회사인 하나머티리얼즈가 영위하는 반도체 재료 사업부문의 원재료를 구체적으로 살펴보면 식각공정용 부품의 원재료는 크게 Ingot과 Ingot을 제작하는데 사용되는 Poly Silicon으로 구분되며, 하나머티리얼즈의 경우 원재료 구입 비중이 2018년 기준 Ingot 72.9%, Poly Silicon 15.0% 수준이었습니다. 그러나 하나머티리얼즈가 1) Ingot 생산의 내재화를 성공하였고, 2) 고마진 제품인 단구경 단결정 SiC Ring의 매출 증가가 이루어짐에 따라 장기공급계약을 체결하여 안정적인 원재료 가격을 확보하고 있는 Poly Silicon의 매입 비중을 늘리게 됨에 따라 Ingot의 매입비중을 하향 조정하였습니다. 이에 Poly Silicon의 매입비중은 2018년 15.0%에서 2020년 38.5%로 상향된 반면, Ingot의 매입비중은 2018년 72.9%에서 53.0%로 하락하였습니다. 그러나 2021년 반기에는 Ingot의 매입비중이 70.9%로 재차 크게 증가하였는데, 이는 1) 매출 증가로 인하여 Ingot 물량을 자체 생산만으로 커버하기 불가능하였으며, 2) Ingot의 매입가격 하락으로 인하여 Ingot의 매입이 자체 생산보다 가격 경쟁력이 발생하였기 때문입니다. 

[원재료 수입/내수 비중]

(단위: 백만원, %)

구분
통화
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

수입
USD
120,112
60.9%
95,086
51.1%
96,373
48.7%
37,335
45.1%
61,825
57.8%

JPY
2,042
1.0%
3,481
1.9%
4,381
2.2%
1,100
1.3%
2,923
2.7%

수입계
122,154
62.0%
98,567
53.0%
100,754
50.9%
38,455
46.4%
64,748
60.5%

내수
KRW
74,940
38.0%
87,568
47.0%
97,063
49.1%
44,347
53.6%
42,193
39.5%

합계
197,094
100.0%
186,135
100.0%
197,817
100.0%
82,802
100.0%
106,941
100.0%

출처: 당사 제공

이러한 당사의 원재료 중 수입을 통해 확보하는 원재료의 비중이 2021년 반기 기준 60.5%로 2020년 기말 50.9%에서 9.6%p 증가하였으나, 2018년 62.0%, 2019년 53.0%, 2020년 50.9%로 점차 감소하고 있는 상황입니다. 당사 주요 원재료별 매입의 수입/내수 비중을 살펴보면 아래 표와 같습니다.

[주요 원재료별 수입/내수 추이]

(단위: 백만원)

품목(단위)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

PCB (pcs)

국내
43,222
85.2%
50,938
84.3%
60,067
90.8%
26,951
92.7%
26,556
89.1%

수입
7,512
14.8%
9,474
15.7%
6,068
9.2%
2,134
7.3%
3,235
10.9%

합계
50,734
100.0%
60,412
100.0%
66,135
100.0%
29,085
100.0%
29,791
100.0%

Lead Frame (pcs)

국내
1,580
98.7%
1,229
98.6%
1,243
96.7%
541
95.1%
258
98.5%

수입
21
1.3%
18
1.4%
43
3.3%
28
4.9%
4
1.5%

합계
1,601
100.0%
1,247
100.0%
1,286
100.0%
569
100.0%
262
100.0%

Gold Wire (ft)

국내
9,695
100.0%
11,002
100.0%
9,906
100.0%
3,755
100.0%
5,952
100.0%

수입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
9,695
100.0%
11,002
100.0%
9,906
100.0%
3,755
100.0%
5,952
100.0%

EMC (kg)

국내
4,255
85.4%
4,251
91.6%
4,297
94.4%
2,069
94.7%
2,051
95.2%

수입
726
14.6%
389
8.4%
254
5.6%
115
5.3%
103
4.8%

합계
4,981
100.0%
4,640
100.0%
4,551
100.0%
2,184
100.0%
2,154
100.0%

Ingot (kg)

국내
844
3.3%
255
1.8%
-
-
-

-

수입
24,961
96.7%
14,279
98.2%
15,299
100.0%
6,910
100.0%
9,949
100.0%

합계
25,805
100.0%
14,534
100.0%
15,299
100.0%
6,910
100.0%
9,949
100.0%

Poly Silicon
국내
5,284
100.0%
6,833
100.0%
10,785
100.0%
6,304
100.0%
3,405
100.0%

수입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
5,284
100.0%
6,883
100.0%
10,785
100.0%
6,304
100.0%
3,405
100.0%

Wafer
국내
1,231
1.4%
731
1.0%
658
0.8%
184
0.7%
-
-

수입
85,020
99.6%
70,878
99.0%
77,099
99.2%
28,058
99.3%
51,101
100.0%

합계
86,251
100.0%
71,609
100.0%
77,757
100.0%
28,242
100.0%
51,101
100.0%

주) 연결 기준
출처: 당사 제공

당사의 원재료 매입비중 중 수입비중이 점차 감소하고 있는 것은 원재료 매입액 비중 중 높은 비중을 차지하고 있는 PCB의 수입비중이 점차 감소하고 있는것과 더불어, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)가 Ingot 생산의 내재화를성공함에 따라 2020년 이후 100% 수입에 의존하는 Ingot의 매입을 크게 감소시켰기 때문입니다.

이와 같이, 당사는 당사의 주요 원재료 중 매입비중이 높은 PCB의 경우 국내 매입비중을 점차 증가시키고 있는 추세이며, 2020년 이후 100% 수입에 의존하는 Ingot의 생산 내재화를 통해 매입금액을 감소시키는 등 환율 상승에 따른추가적인 수익성 저하 리스크는 점차 감소하고 있는 상황입니다. 뿐만 아니라 2021년 반기 기준 100% 수입에 의존하고 있는 Wafer의 경우, 당사의 종속회사인 HT Micron으로의 매출 비즈니스로 당사는 외화 매입 가격에 당사 공정의원가를 가산하여 Wafer 반제품 형태로 HT Micron에 외화로 수출하고 있기 때문에 외환 리스크는 없는 상황입니다. 

다만, HT Micron의 경우에는 고객으로부터 헤알화로 수금하고 있으나, 해당 금액은 USD 레퍼런스 금액을 전월 평균 헤알/달러화 환율로 환산한 금액이므로 환율 변동폭이 크지 않습니다. 또한, HT Micron은 환리스크 헷지를 위하여현지 은행과 선물환 등 외부헷지 거래 여신 계약도 체결하여 필요 시 외부 헷지도 실행하고 있습니다. 당사의 경우 Wafer 매입대금의 송금 및 매출대금의 수금이 공히 USD로 이루어지므로 실질 환리스크가 크지 않으며, 만일의 사태에 대비하여 신한은행과 거래 한도 USD15,000,000의 선물환 약정도 체결하여 필요 시 외부 헷지를 통해서도 환리스크를 관리할 수
있
는
방안을 마련해 놨습니다. 이와 같이 당사는 원재료 매입에 있어 수입비중이 다소 높은 상황이지만 그에 따른 환율 리스크는 제한적인 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고, 2020년과 같이 전기차, 인공지능(AI) 시장이 급격히 성장과 COVID-19 팬데믹 사태 이후 데이터센터 시장이 크게 성장함에 따라 PCB수요가 급격하게 증가하여 PCB 등 원재료 가격의 급등하는 등 전방산업 환경 변화에 따른 원재료 가격 상승으로 인한 당사의 수익성이 악화 될 가능성이 존재합니다.

한편, 당사의 영업이익률은 2019년 9.1%, 2020년 9.5%, 2021년 반기 14.4%로 개선세를 보이고 있습니다. 이러한 당사의 영업이익률 개선은 2019년부터 시작된 1) 매출원가율의 하락과 2) 판관비율의 하락에 기인합니다. 

[판매비와 관리비 추이]

(단위: 백만원)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

판매비

판매촉진비

265

512

573

168

147

운반비

815

957

1,019

226

244

기타의 판매비

75

150

296

43

44

소 계

1,155

1,619

1,888

437

435

관리비

급여

15,290

15,537

18,416

4,988

5,592

퇴직급여

940

1,694

1,806

459

465

복리후생비

2,437

2,568

3,148

775

950

세금과공과

1,208

930

1,350

356

248

감가상각비

1,262

1,638

1,797

652

384

무형자산상각비

174

146

138

29

71

지급수수료

3,213

4,595

4,671

902

1,074

대손상각비

-15

2,850

-14

-79

239

경상개발비

7,402

7,255

7,420

1,722

2,063

기타의관리비

4,463

4,313

4,103

1,127

961

소 계

36,375

41,526

42,834

10,931

12,046

합 계

37,530

43,145

44,722

11,368

12,482

주) 연결 기준

출처: 당사 제공

당사의 판매비와 관리비는 2018년 37,530백만원, 2019년 43,145백만원, 2020년 44,722백만원으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2018년 이후 판매촉진비와 운반비가 증가하고 있는데, 당사의 판매촉진비는 수출부대비용으로 최근 당사의 브라질 종속회사인 HT MICRON의 영업이 정상화되면서 HT MICRON 향 Wafer반제품 매출이 크게 증가하였고,
베트남의 Hana Micron Vina Co.,Ltd(이하, Hana Vina) 준공이 완료되면서 Hana Vina 향 원부자재 상품 매출 역시 크게 증가하였기 때문입니다.

[하나마이크론 판매비와 관리비 중 대손상각비(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년

대손상각비
-6,245
3,447
-3,305

출처: 당사 제공

또한, 당사는 2019년 연결기준 3,447백만원의 대손상각비가 반영되면서 2019년 판관비는 2018년 대비 15.0%가 증가하게 되었는데, 이는 당사의 브라질 종속법인인 HT MICRON 향 Wafer 반제품 매출에 대한 매출채권과 Hana Vina 향 원/부자재 상품 매출에 대한 매출채권에 대해 보수적으로 대손상각을 진행하였기 때문입니다. 이 후 해당 채권들에 대한 회수가 이루어짐에 따라 2020년 3,305백만원의 대손상각비의 환입이 이루어졌습니다. 

[당사 유형자산 및 감각상각비 등 추이]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

유형자산
토지
92,659
92,283
92,439
92,283
92,439

건물
75,383
91,740
99,583
119,365
99,457

구축물
2,365
4,733
6,323
6,556
6,120

기계장치
166,844
230,19
275,637
254,440
266,921

공구와기구 외
9,686
12,601
12,707
11,745
12,603

건설중인자산
77,606
53,252
10,682
28,034
17,971

유형자산 합계
424,542
484,803
497,371
512,422
495,511

사용권자산
토지
-
7,329
6,584
7,141
6,586

건물
-
352
273
475
3,671

기계장치
-
3,137
2,793
2,958
1,336

차량운반구
-
710
728
878
967

비품
-
-
1,333
12
1,048

사용권자산 합계
-
11,528
11,711
11,465
13,607

리스부채 합계
-
5,842
5,511
5,592
7,955

감가상각비 및 사용권자산 상각비
39,225
48,820
56,107
27,296
37,482

출처: 당사 제공

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업의 경우 장치산업으로 지속적인 유형자산에 대한 투자를 통해 대규모 생산공장을 운영하고 장비를 가동하여 매출을 발생시키고 있습니다. 장치산업의 특성상 유형자산에 대한 높은 투자와 제반 인프라를 유지하여야 하는 관계로 당사는 2021년 반기 기준 기계장치 266,921백만원, 건물 99,457백만원, 토지 92,439백만원 등 대규모 유형자산을 보유하고 있는 상황입니다. 

또한 리스회계기준서의 변경에 따라 2019년 01월 01일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 K-IFRS 116호 "리스"가 변경 도입되어 금융리스와 운용리스의 구분 없이 모든 리스계약을 동일한 방식으로 회계처리(자본화)하게 되어, 향후 지급해야 할 리스료의 현재가치를 리스부채로 계상하고, 리스부채 측정금액에서 선급리스료 등을 가감하여 사용권자산으로 인식하게 되었습니다. 이에 따라 손익계정에서도 사용권자산의 감가상각비가 계상되면서 당사의 감가상각비의 경우 2018년 39,225백만원에서 48,820백만원으로 크게 증가하였습니다. 이후 2020년의 경우 56,107백만원의 유형자산(사용권자산 포함) 감가상각비를 기록하였고, 2021년 반기의 경우, 37,482백만원으로 2020년 반기 27,296백만원 대비 37.3%, 10,186백만원이 증가하였습니다.

당사는 이러한 상황에서 2021년 08월 25일 비메모리 TEST 시장 대응을 위한생산능력 확보 차원에서
135,301백만원

규모의 시설투자를 결정하여, 유형자산의 증가와 그에 따른 감가상각비의 증가가 예상되는 상황입니다. 유형자산의취득이 즉각적인 매출증가로 이어지지 않는 장치산업의 특성상 대규모 유형자산의 취득에 따른 감가상각비의 증가는 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

[기타영업외비용 세부내역]

(단위: 백만원)

구분

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

외환차손

12,487

14,645

5,747

918

외화환산손실

3,057

15,637

851

297

기타의대손상각비

480

-

-

10

유형자산처분손실

555

350

188

246

유형자산폐기손실

1,591

-

-

-

관계회사투자주식처분손실

-

496

-

-

매각예정자산처분손실

-

5,114

535

40

매각예정자산손상차손

3,856

-

-

-

기타

300

347

90

420

합계

22,325

36,588

7,411

1,931

주) 연결 기준

출처: 당사 제공

또한, 당사는 2020년 기타 영업외비용에서 외화환산손실을 기록하였는데 1) 이는 COVID-19로 인하여 달러의 가치가 크게 떨어지면서 HT MICRON 향 매출 시 달러를수취하여 원화로 환전하는데서 발생한 외화환산손실과 2) 연말 시점에 평가되는 외환차손이 발생하였기 때문입니다. 또한 3) 당사가 보유하고 있던 천안 쌍용동 기숙사부지의 개발 완료에 따른 공공부지(녹지, 공원, 도로) 등의 천안시 기부채납액 4,207백만원을 2020년 연말에 일시에 반영함에 따라 36,588백만원의 기타영업외비용을 기록하였고, 이에 따라 2020년 당사의 당기순이익은 2019년에 14,506백만원 대비 74.9% 감소한 3,633백만원을 기록하였습니다.

[달러 추이]

[하나마이크론] 환율.jpg
달러 추이

출처: 네이버 증권

또한 당사가 영위하고 있는 산업은 인건비와 감가상각비 등 고정비 비중이 높은 산업으로 당사의 생산설비 가동률이 높을수록 수익성이 개선되는 효과가 있습니다. 반도체 제조 부문의 평균가동률이 2017년 85.34%에서 지속적으로 하락하여 2020년에는72.81% 수준에 그쳤으며, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈가 영위하는 반도체 재료 사업부문 역시 2019년까지 평균가동률이 지속적으로 하락하였습니다. 이는 1) 고객사의 반도체 패키지 물량의 감소와 2) 해외현지법인 설립 후 본격적인 가동이 시작되면서 생산 SITE가 베트남으로 이동했기 때문입니다.

특히, 2020년 5G 스마트폰의 본격적인 출시에도 불구하고 2020년 상반기 COVID-19로 인하여 연간 글로벌 스마트폰 출하량이 13억대로 전년대비 8% 감소하면서 모바일 부품의 재고조정이 이루어져 당사와 같은 반도체 후공정 업체들의 가동률이 크게 감소하였습니다. 

[생산설비 가동률 추이]

(단위: %)

사업부문

품목

평균가동률

2017년

2018년

2019년

2020년

반도체 제조

반도체 패키징

85.34

83.11

77.74

72.81

반도체 재료

실리콘 부품

96.39

91.09

83.52

91.13

출처: 당사 제공

당사의 수익성은 원재료 가격의 상승, 판관비의 증가, 환율 변동 및 COVID-19와 같은 예상하지 못한 사태 등에도 불구하고 지속적으로 개선되는 추세에 있습니다. 그러나 향후 반도체 산업의 신규 수요 부진과 주요 고객사들의 물량 변동에 대한 미흡한 대응, 원가율의 상승 및 해외 현지법인의 대규모 손실 등 당사의 수익성에 부정적인 요소가 발생할 경우에는 당사의 수익성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 안정성 관련 위험

당사의 부채비율 및 차입금의존도 등의 재무안정성 지표는 2018년 이후 지속적으로 악화되는 추이를 보였습니다. 이는 당사가 고객사의 요청에 의해 생산량 확대를 위해 운전자금을 확보하고 시설자금에 투자하고자 전환사채 발행 및 장기차입금 조달 등 총 차입금이 증가하였기 때문입니다. 

반면 2021년 반기에는 장기차입금의 일부 상환과 더불어 당사의 종속회사인 하나더블유엘에스가 전환우선주발행을 통해 자본을 확충해 부채비율이 2020년 기준 210.0%에서 188.8%, 차입금의존도는 54.61%에서 50.15%, 유동비율은 63.3%에서 96.8%로 개선되는 추이를 보였습니다.

이러한 개선세에도 불구하고 1) 당사의 2021년 반기 기준 유동비율이 제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%에 비하여 열위하다는 점과 2) 현금및현금성자산과 단기금융상품이 각각 116,244백만원, 9,705백만원으로 총합 126,949백만원인 것에 대비해 유동성차입금은 224,853백만원이라는 점을 미루어보아 단기적으로 유동성 위험이 존재한다고 판단됩니다.

이와 더불어 동사의 별도 재무제표를 분석해본 결과, 2021년 반기 별도 기준으로 동사의 유동비율은 80.1%로
제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%
에 대비하여 열위한 수준입니다.
또한 2021년 반기 별도 기준 유동성 차입금이 134,353백만원인 것에 대비하여 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합은 15,548백만원으로 단기유동성이 부족한 상황입니다. 이에 따라 향후 동사의 매출 성장에 따른 현금흐름이 보장되지 않거나, 유동자산 관리를 소홀히 할 경우, 동사는 급격한 유동성 위험에 노출될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 동사의 유동성차입금 대비 보유한 현금성 자산 등을 면밀히 검토하시어 투자 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

반면

본 유상증자 진행 후에는 자본확충을 통해 부채비율이 136.4%까지 하락하여 재무구조 개선이 이루어질 것으로 보입니다. 그러나 향후 주가변동으로 인해 증자규모는 축소될 수 있으며 재무구조 개선이 당초 의도된 것만큼 이루어지지 않을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

[주요 안정성 지표 추이]

(단위: 백만원, %, 배)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

단기

차입금

단기차입금

203,638

148,190

161,644

159,097

154,309

유동성장기차입금

36,814

18,030

60,484

52,174

67,913

전환사채

10,946

88

3,409

3,373

-

단기리스부채

-

2,455

2,730

3,104

2,631

단기차입금 소계

251,399

168,762

228,267

217,749

224,853

장기

차입금

장기차입금

61,009

182,587

197,584

194,658

146,944

전환사채

-

9,998

-

-

-

장기리스부채

-

3,387

2,780

2,488

5,324

장기차입금 소계

61,009

195,972

200,364

197,146

152,268

사모사채

-

-

-

-

44,901

총 차입금

312,408

364,735

428,631

414,895

422,022

유동성차입금

251,399

168,762

228,267

217,749

224,853

부채비율

193.3%

198.9%

210.0%

223.5%

188.8%

유동비율

44.1%

67.1%

73.1%

63.3%

96.8%

차입금의존도

51.6%

51.6%

56.04%

54.61%

50.15%

이자비용

12,121

15,033

15,514

6,960

10,798

이자보상배율(배)

4.4

3.0

3.3

2.3

4.0

EBITDA 이자보상배율(배)

7.8

6.4

7.1

6.4

7.6

출처: 당사 제공

당사가 영위하고 있는 반도체 후공정 산업의 산업 특성상, 생산공장을 보유하고 있으며, 이러한 사업장에 대한 생산부지 확보 및 설비 증설을 위한 자금 조달을 위해 차입금을 활용하여 부채 비율 및 차입금 의존도가 다소 높은 것으로 분석됩니다. 회사의 안정성을 나타내는 부채비율은 연결기준 2018년 193.3%에서 2019년 198.9%로 5.6%pt 증가하였으며, 2020년의 경우 부채비율이 210.0%로 2019년 대비 11.1%pt 증가하였으나, 2021년 반기의 경우 부채비율이 188.8%를 기록하며 2020년 대비 21.2%pt 감소하는 추이를 보였습니다. 

2020년
당사의 부채비율은 시설자금을 위한 장기차입금과 23,500백만원 규모의 채권유동화를 통한 자금 조달을 진행하면서 전년대비 11.1%pt 증가한 210.0%을 기록하였습니다. 2021년 반기의 경우 일부 차입금에 대한 분할상환으로 차입금 규모가 감소한 반면 45,000백만원 규모의 제9회 사모사채 발행하여 총 차입금 규모는 2020년 대비 6,609백만원이 감소한 422,022백만원을 기록하였습니다.

뿐만 아니라, 당사가 2020년 11월 11일 이사회결의를 통하여 당사의 BUMP 및 Probe 테스트 사업부문을 물적분할하는 것을 결의하고, 2020년 12월 23일 임시주주총회를 개최하여 이를 승인하여 설립된 분할신설회사 하나더블유엘에스가 2회에 걸쳐 전환우선주를 발행하여 자본총계가 증가함에 따라 부채비율이 2020년 기준 210.0%에서 21.2%pt 감소한 188.8%를 기록하였습니다. 

구 분
전환우선주

발행주체
하나더블유엘에스(주)
하나더블유엘에스(주)

우선주 발행주식수

250,000주

1,000,000주

발행일
2021년 02월 17일
2021년 03월 27일

발행가액
20,000원/주
20,000원/주

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

배당금에 관한 사항
참가적 누적적 우선주
참가적 누적적 우선주

출처: 당사 제공

유동비율의 경우 2018년 44.1%에서 2019년 67.1%로 23.0%pt 증가한 이후 2020년73.1%로 6.0%pt 증가하였습니다. 이후 2021년 반기의 경우 96.8%로 23.7%pt 증가하며 당사의 유동비율은 2018년 이후 지속적으로 증가하는 추이를 보였습니다. 당사가 영위하는 반도체 후공정 산업의 경우, 장치산업으로 생산부지 및 설비 등 유형자산이 많은 것이 특징으로 당사의 유동비율이 다소 낮은 편입니다. 그러나 2021년 반기의 경우, 반도체 산업의 호황으로 인해 매출이 증가하고, 원재료 가격의 하락 등 수익성이 개선되어 당기순이익이 크게 발생하면서 현금및현금성자산이 117,244백만원으로 2020년 대비 118.0%, 63,465백만원이 증가하였고, 매출이 증가함에 따라 매출채권 및 재고자산이 증가하면서 유동자산이 늘어난 반면 단기차입금의 상환으로 매입채무 및 유동성장기차입금이 다소 증가하였음에도 유동부채 증가가 크게 발생하지 않아 유동비율이 2020년 말 대비 23.7%p 증가한 96.8%로 크게 증가하였습니다.
이러한 개선세에도 불구하고 1) 제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%에 미달한다는 점과 2) 현금및현금성자산과 단기금융상품이 각각 116,244백만원, 9,705백만원으로 총합 126,949백만원인 것에 대비해 유동성차입금은 224,853백만원이라는 점을 미루어보아 단기적으로 유동성 위험이 존재한다고 판단됩니다. 

이와 관련하여 별도 재무제표를 기준으로 추가적인 단기유동성 위험을 분석한 결과, 2021년 반기 기준으로 동사의 유동비율은 80.1%로
제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%
에 대비하여 열위한 수준입니다.
또한 2021년 반기 기준 유동성 차입금이 134,353백만원인 것에 대비하여 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합은 15,548백만원으로 단기유동성이 부족한 상황입니다. 이에 따라 향후 동사의 매출 성장에 따른 현금흐름이 보장되지 않거나, 유동자산 관리를 소홀히 할 경우, 동사는 급격한 유동성 위험에 노출될가능성이 있습니다. 투자자께서는 동사의 유동성차입금 대비 보유한 현금성 자산 등을 면밀히 검토하시어 투자 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

[유동자산 및 유동부채 현황_별도기준]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

유동자산
131,263
110,091
122,414
137,094
149,493

현금및현금성자산
3,584
2,095
1,346
7,157
8,401

단기금융상품
3,392
3,887
7,145
7,486
7,247

유동부채
235,859
155,822
193,370
212,549
186,612

단기차입금
160,816
96,000
112,000
111,000
88,000

유동성장기차입금
7,674
2,400
34,261
31,319
45,163

전환사채
16,159
88
3,409
3,373
-

리스부채
-
1,551
1,945
1,991
1,190

유동성 차입금
184,649
100,038
151,614
147,683
134,353

총차입금
191,657
213,582
282,360
268,773
274,234

유동비율
55.7%
70.7%
63.3%
64.5%
80.1%

출처: 당사 제공

당사는 2018년 이후 차입금 규모가 지속적으로 증가하고 있는 추세로 2018년 312,408백만원, 2019년 364,735백만원, 2020년 428,631백만원을 기록하였고, 이에 따른 이자비용은 2018년 12,121백만원, 2019년 15,033백만원, 2020년 15,514백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 이자보상비율의 경우, 2018년 4.4배를 기록한 이 후 2018년 3.0배, 2019년 3.3배로 악화되었습니다. 다만, 2021년 반기에 반기 영업이익 42,838백만원을 기록하고, 총 차입금 규모가 377,122백만원으로 2020년 대비 12.0%, 51,509백만원 감소하여 이에 따른 이자비용 역시 30.4%, 4,716백만원이 감소하여 이자보상배율은 4.0배를 기록하면서 다소 회복하였습니다. 

EBITDA이자보상배율의 경우, 2018년 7.8배, 2019년 6.4배, 2020년 7.1배로 감소하는 추이를 보였으나, 2021년 반기 7.6배로 2018년 수준으로 회복하였습니다. 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 감가상각비, 무형자산상각비 등을 고려한 당사의 EBITDA가 2018년 94,534백만원, 2019년 95,873백만원, 2020년 109,874백만원을 기록하였고, 2021년 반기의 경우 반기 영업을 통해 EBITDA 82,156백만원을 기록하여EBITDA이자보상배율이 크게 회복하는 모습을 보였습니다. 이러한 이자보상배율로 살펴보았을 때, 당사는 영업활동을 통한 채무상환능력은 우수한 수준으로 평가되나 당사가 영위하는 산업의 특성상 생산부지 및 설비 투자를 목적으로 과도한 차입을 진행할 경우 이자보상배율이 악화될 가능성이 있습니다. 

본 공시서류 제출일 기준 당사의 상세 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[연결기준 차입금 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
사용목적
차입처
이자율
만기일
차입금액

단기
차입금
하나마이크론
무역금융
기업은행
3.75%
2022-04-16
2,000

무역금융
농협
3.85%
2022-01-07
4,000

운전자금
농협
2.64%
2021-11-07
10,000

운전자금
NH투자증권
3.50%
2022-03-22
5,000

운전자금
대신증권
3.35%
2021-10-04
10,000

운전자금
KB증권
3.60%
2021-10-25
8,000

운전자금
미래에셋대우증권
3.80%
2021-12-27
1,000

운전자금
신한금융투자
3.45%
2021-10-26
5,000

운전자금
교보증권
2.90%
2021-10-26
5,000

운전자금
KDB산업은행
1.72%
2022-08-10
3,000

운전자금
KDB산업은행
2.57%
2022-08-10
4,000

무역금융
신한은행
3.46%
2022-08-03
2,000

무역금융
수출입은행
2.73%
2022-03-08
12,500

무역금융
하나은행
3.29%
2021-10-10
-

운전자금
스마트파이낸싱제칠차
4.20%
2022-05-31
20,000

하나머티리얼즈
운전자금
씨티은행
2.16%
2021-11-28
4,000

수출성자금
씨티은행
-
2021-11-28
-

운전자금
산업은행
0.90%
2022-04-01
2,000

수출성자금
수출입은행
1.43%
2022-01-17
300

운전자금
우리은행
2.44%
2021-08-31
3,000

시설자금
농협은행
2.29%
2021-07-13
8,000

운전자금
우리은행
2.22%
2022-05-17
3,000

운전자금
농협은행
2.09%
2022-05-18
4,000

운전자금
산업은행
1.74%
2022-04-01
7,000

시설자금
농협은행
1.82%
2022-05-27
13,000

HMA
운전자금
BANK OF AMERICA
2.19%
2021-10-10
6,754

HT Micron 
Semicondutores

운전자금
ABC
8.86%
2022-09-06
5,551

운전자금
Itau
11.76%
2021-11-08
2,982

시설자금
Unisinos
6.64%
2022-02-15
177

시설자금
BNDES
8.07%
2022-01-15
2,202

이피웍스
운전자금
이피웍스 주주차입금
-
-
90

단기차입금 소계
153,556

장기
차입금
하나마이크론
운전자금
산업은행
2.75%
2022-10-24
14,756

운전자금
산업은행
3.74%
2022-06-26
34,500

운전자금
산업은행
1.57%
2026-06-26
26,500

시설자금
산업은행
2.42%
2024-01-22
5,090

시설자금
산업은행
1.95%
2024-01-22
7,910

운전자금
신한은행
2.73%
2023-01-22
19,000

시설자금
신한은행
1.75%
2026-03-15
152

운전자금
신한은행
3.01%
2028-06-09
4,375

운전자금
국민은행
2.56%
2021-06-15
4,000

운전자금
제9회 무보증 사채
2.26%
2024-05-27
44,901

하나머티리얼즈
시설자금
산업은행
1.67%
2022-03-16
500

시설자금
산업은행
1.69%
2022-03-16
750

운전자금
국민은행
3.03%
2022-10-30
722

시설자금
산업은행
3.04%
2025-09-18
10,800

시설자금
산업은행
2.81%
2025-09-18
6,500

시설자금
산업은행
2.68%
2025-09-18
2,700

운전자금
산업은행
2.76%
2022-04-23
10,000

시설자금
산업은행
2.42%
2029-05-20
10,000

시설자금
산업은행
1.93%
2029-05-20
15,000

채권유동화
하나제일차유한
2.58%
2025-12-30
20,000

Hana Micron Vina

시설자금
신한은행
2.35%
2025-08-12
13,034

HT Micron
 Semicondutores

시설자금
Bradesco
10.21%
2022-10-28
47

운전자금
FINEP
6.21%
2030-04-15
3,682

장기차입금 소계
254,919

차입금 합계
408,473

주1)
외화 차입금은 원화로 환산하여 기재하였습니다.(2021년 09월 30일 기준, USD 1,184.90, BRL 218.79 가정)

출처: 당사 제공

당사의 차입금은 연결기준 2018년 312,408백만원에서 2020년 428,631백만원으로 37.2% 증가하였는데, 이를 통해 당사는 1) Capex 투자 및 2) 운영자금에 사용하고 있습니다. 특히, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈의 Capex 투자를 위해 2017년부터 금융기관으로부터 차입을 크게 진행하여 하나머티리얼즈의 차입금은 2017년 33,500백만원에서 2018년 99,902백만원으로 198.2% 증가하엿으며, 2019년에는 2018년 대비 28.2% 증가한 128,121백만원을 기록하였습니다.

반면, 당사의 별도기준 차입금은 2018년 191,657백만원에서 2020년 282,360백만원으로 47.3%, 90,703백만원이 증가하였는데, 같은 기간 동안 단기차입금은 30.4%, 48,816백만원이 감소한 112,000백원을 기록하였습니다. 이에 반해, 당사의 장기차입금은 2018년 7,009백만원에서 2019년 102,069백만원으로 1,356.3%, 95,060백만원이 급격하게 증가하였고, 2020년에는 그 증가율이 다소 감소하였지만 129,674백만원을 장기차입금을 기록하였습니다.

이처럼 당사의 차입 구조는 점차 장기화 되어가고 있는 추세로 2018년 당사의 차입금 312,408백만원 중 유동성차입금은 215,339백만원으로 단기성차입금 비중이 80.5%에 달하였으나, 2020년의 경우 52.5% 수준으로 감소하였습니다. 뿐만 아니라, 당사는 COVID-19 정책자금의 일환으로 우량 중소/중견 기업의 신규 발행 회사채를 매입하고, 신용보증기금 신용 보강을 통해 발행하는 3년 만기 P-CBO를 45,000백만원 규모로 발행함으로써 추가적으로 당사의 차입금 구조를 장기화하고자 하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 2021년 반기 단기차입금 비중은 54.2%로 2020년 기말 대비 1.7%p 증가였으나, 당사는 지속적으로 차입금구조의 장기화를 위해 노력하고 있는 상황입니다. 이러한 당사의 노력을 통해 당사의 단기 유동성 부족으로 발생 가능한 리스크는 일부 경감된 상황으로 분석됩니다. 

당사는 2019년 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 에이 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 당사는 이러한 채권 유동화를 통해 64,500백만원을 조달하면서 단기차입금을 장기차입금으로 대체하였고, 2020년 2차 유동화(하나마이크론제이차 주식회사) 및 3차 유동화(하나머티리얼즈제일차 유한회사)를 통해 각각 23,500백만원, 20,000백만원을 추가로 조달하였습니다.

이러한 채권 유동화는 1) 차입금구조의 장기화를 목적으로 진행되었으며 2) 베트남 공장 준공 및 시설투자를 위한 대여금 USD 18,500,000 비용으로 활용

되

었
습니다.

[차입금 관련 담보 제공 현황]

(단위: USD달러, 백만원)

회사명
시설자금
담보내역
담보설정금액(최권최고액)

외화
원화

하나마이크론
산업은행
토지
-
123,800

산업은행
토지
-
4,284

신한은행
토지
7,000,000
26,000

KEB하나은행
예금,토지
-
7,247

NH농협은행
토지,건물
-
12,000

머티리얼즈주담대
머티리얼즈주식
-
34,000

합계
7,000,000
207,331

출처: 당사 제공

[담보 설정 자산 장부가액]

(단위: 백만원)

구분
하나마이크론
하나머티리얼즈
HT MICRON
Hana Vina

건물(연구소)
9,138
47,345
10,201
14,946

기계장치
50,166
76,599
1,359
25,608

토지
53,250
34,617
-
5,046

재고자산
-
38,470
-
-

차량
-
-
67
-

용지
4,351
-
-
-

투자부동산, 매각예정자산
965
-
-
-

합계
117,870
197,031
11,627
45,600

주1)
외화금액은 원화로 환산하여 기재하였습니다.(2021년 09월 30일 기준, BRL 218.79, VND 0.0521 가정)

출처: 당사 제공

본 공시서류 제출일 기준 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 408,473백만원으로, 단기차입금 153,556백만원 및 장기차입금 254,917백만원으로 구성되어있
는
반면, 원화 364,731백만원, USD 18,000,000(원화 기준 21,328백만원), BRL 11,086,045(원화 기준 2,425백만원) 규모의 담보를 설정하고 있는 상황입니다. 구체적으로 살펴보면 원화 364,731백만원의 담보의 경우 하나마이크론에서 207,871백만원(하나머티리얼즈 주식담보 2,227,300주 포함)을, 하나머티리얼즈에서 156,860백만원 규모의 담보를 설정하고 있고, USD 7,000,000(하나마이크론 신한은행에 담보 제공)을 제외한 USD 11,000,000의 경우 당사의 종속회사인 Hana Vina에서 신한은행에 담보를 제공한 상황입니다. 마지막으로 BRL 11,086,045의 경우 당사의 종속회사인 HT Micron에서 현지은행(Unisinos, BNDES, Bradesco)에 담보를 제공하였습니다. 

한편, 담보 설정 자산의 장부가액을 살펴보면 하나마이크론은 건물 9,138백만원, 기계장치 50,166백만원, 토지 53,250백만원 등으로 총 117,870백만원의 자산이 담보로 설정되어 있으며, 하나머티리얼즈는 건물 47,345백만원, 기계장치 76,599백만원,토지 34,617백만원 등으로 총 197,031백만원의 자산이 담보로 설정되어있습니다. 이에 당사는 향후 담보가 설정된 차입금에 대해 채무불이행이 발생하여 금융기관 담보권을 행사할 경우 제품생산 및 연구개발에 차질이 발생할 수 있어 사업성이 크게 악화될 수 있습니다. 

[하나머티얼즈(주) 담보제공 현황]

(단위: 백만원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정액
관련 계정과목
관련 금액

씨티은행
건물(주1)
5,495
13,910
단기차입금
4,000

기계장치
-

산업은행
토지(주2)
34,617
89,850
단기차입금
9,000

건물(주1,2)
47,345

기계장치(주2)
67,178
장기차입금
56,250

농협은행
토지(주2)
20,528
30,000
단기차입금
12,000

건물(주2)
34,236
장기차입금
13,000

기계장치(주2)
9,421

수출입은행
재고자산
38,470
19,500
단기차입금
300

우리은행
산업재산권
-
3,600
단기차입금
3,000

합계
257,290
156,860
-
97,550

주1)
씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 5,495백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

주2)
농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 34,236백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 9,421백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

출처: 당사 제공

또한 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈의 경우 총 차입금 중 단기차입금의 비중은 36.5%이며, 단기차입금 중 63.8%에 해당하는 28,300백만원에는 담보가 설정 되어있는 상황입니다. 이에 따라 당기 신용대출에 해당되는 단기차입금인 16,000
백만원
의 경우
당사의 실적악화에 따른 신용위험 등이 발생할 경우 등급하향조정으로 이자율이 더 높게 산정될 수 있으며, 금융기관이 차입금을 급히 회수할 가능성 역시 존재합니다. 또한 담보대출 건의 경우에도 담보가 있음에도 불구하고 향후 당사의 실적악화에 따른 신용위험 등이 발생할 경우 금융기관에서 차입금을 급하게 회수할 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시여 투자하시기 바랍니다.

[차입금 상환계획]

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기

2021년 4분기

2022년 1분기

2022년 2분기

2022년 3분기

상환

19,400

14,963

6,508

43,321

6,508

기초잔액

362,647

343,247

328,284

321,776

278,455

기말잔액

343,247

328,284

321,776

278,455

271,947

(출처: 당사 제공)

[유동화증권 상환계획]

(단위: 백만원)

유동화증권
차입금액
상환 계획

21년 반기
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년

하나마이크론제일차 유한회사
61,500
1,000
36,500
2,000
4,000
4,000
14,000

하나마이크론제이차 주식회사
20,500
3,000
6,000
11,500
-
-
-

하나머티리얼즈제일차 유한회사
20,000
1,000
4,000
4,000
4,000
7,000
-

합계
102,000
5,000
46,500
17,500
8,000
11,000
14,000

(출처: 당사 제공)

동사는 분기당 18,140백만원 수준의 차입금을 상환할 계획입니다. 또한 2021년 반기기준으로 102,000백만원의 유동화증권을 3개월 분할 상환할 예정이며, 5년에 걸쳐 모두 상환할 계획입니다.

[유상증자로 인한 재무구조 변화]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 반기
유상증자 납입금
증자 후

자산
841,587
+112,000
953,587

부채
550,163
-
550,163

자본
291,425
+112,000
403,425

부채비율
188.8%
-
136.4%

총 차입금
422,022
-
422,022

차입금 의존도
50.2%
-
44.3%

주) 상기 표는 최초 신고서 제출일을 기준으로 산정한 발행가액을 기준으로 산정한 유상증자 납입금을 가정함 
출처: 당사 제공

상기 표를 통해 유상증자 전후의 재무구조 및 안정성 수준을 확인해볼 수 있습니다. 2021년 반기 당사의 부채비율은 188.8%이나 당사 유상증자 진행 후에는 136.4%까지 하락하여 재무구조 개선이 이루어질 것으로 보입니다. 그러나 향후 주가변동으로 인해 증자 규모 축소로 인하여 재무구조 개선이 당초 의도한 것만큼 이루어지지 않을가능성이 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

요약하여 살펴보면, 당사의 부채비율 및 차입금의존도 등의 재무안정성 지표는 2018년 이후 지속적으로 악화되는 추이를 보였습니다. 이는 당사가 고객사의 요청에 의해생산량 확대를 위해 운전자금을 확보하고 시설자금에 투자하고자 전환사채 발행 및 장기차입금 조달 등 총 차입금이 증가하였기 때문입니다. 그러나 2021년 반기에는 장기차입금의 일부 상환과 더불어 당사의 종속회사인 하나더블유엘에스가 전환우선주발행을 통해 자본을 확충해 부채비율, 차입금의존도 및 유동비율이 개선되는 추이를 보였습니다.
하
지만
이러한 개선세에도 불구하고 1)제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%에 미달한다는 점과 2)현금및현금성자산과 단기금융상품이 각각 116,244백만원, 9,705백만원으로 총합 126,949백만원인 것에 대비해 유동성차입금은 224,853백만원이라는 점을 미루어보아 단기적으로 유동성 위험이 존재한다고 판단됩니다.

이와 더불어 동사의 별도 재무제표를 분석해본 결과, 2021년 반기 별도 기준으로 동사의 유동비율은 80.1%로
제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%
에 대비하여 열위한 수준입니다.
또한 2021년 반기 별도 기준 유동성 차입금이 134,353백만원인 것에 대비하여 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합은 15,548백만원으로 단기유동성이 부족한 상황입니다. 이에 따라 향후 동사의 매출 성장에 따른 현금흐름이 보장되지 않거나, 유동자산 관리를 소홀히 할 경우, 동사는 급격한 유동성 위험에 노출될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 동사의 유동성차입금 대비 보유한 현금성 자산 등을 면밀히 검토하시어 투자 의사결정에참고하시기 바랍니다.

반면 본 유상증자 진행 후에는 자본확충을 통해 부채비율이 136.4%까지 하락하여 재무구조 개선이 이루어질 것으로 보입니다. 그러나 향후 주가변동으로 인해 증자규모는 축소될 수 있으며 재무구조 개선이 당초 의도된 것만큼 이루어지지 않을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 재고자산 관련 위험

2018년부터 2021년 반기까지 당사의 매출채권은 각각 2018년 45,164백만원, 2019년 44,892백만원, 2020년 54,426백만원을 기록하였으며, 2021년 반기 기준 61,659백만원을 기록하면서 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2021년 반기 연결기준 당사의 매출채권은 2020년 말 대비 13.3%, 2020년 반기 대비 22.3%의 증가율을 보였는데,
이는 당사의 주 매출처인 A사 수주물량이 증가하고 있기 때문입니다.

당사의 주요 상위 매출처의 경우 반도체 사업을 영위하고 있는 글로벌 업체로 안정적이며, 이에 따른 매출채권 회수에 있어서 긍정적인 측면이 있습니다. 다만, COVID-19와 같은 예측이 불가한 천재지변이 발생하거나, 국내외 정책 변경, 대체 상품 등의 출연으로 인하여 주요 매출처의 경영악화가 발생할 경우 매출채권 회수에 대한 위험성이 존재합니다. 
당사는 재고자산의 관리를 통해 매출을 지속적으로 관리하고 있지만, 2021년의 경우 재고자산의 증가율 대비 매출액 증가율이 다소 낮아 재고자산회전율 및 재고자산회전일이 다소 악화되고 있는 상황입니다. 또한 향후 전방산업의 트렌드가 변경하거나 COVID-19 등 다양한 대내외 요인으로 전방산업이 악화될 경우 매출채권 회수가 지연될 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 가능성을 충분히 고려하신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

[연결기준 주요 매출처별 매출채권 현황]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매출채권
비중
매출채권
비중
매출채권
비중
매출채권
비중
매출채권
비중

A사
3,935
8.7%
2,866
6.4%
9,863
18.1%
6,797
13.5%
10,047
16.3%

B사
7,779
17.2%
5,519
12.3%
8,279
15.2%
7,208
14.3%
7,423
12.0%

C사
76
0.2%
1,269
2.8%
2,737
5.0%
1,628
3.2%
2,531
4.1%

D사
177
0.4%
501
1.1%
960
1.8%
511
1.0%
1,778
2.9%

E사
1,050
2.3%
1,266
2.8%
1,885
3.5%
3,432
6.8%
1,734
2.8%

기타
32,146
71.2%
33,471
74.6%
30,702
56.4%
30,840
61.2%
38,147
61.9%

합계
45,164
100.0%
44,892
100.0%
54,426
100.0%
50,416
100.0%
61,659
100.0%

출처: 당사 제공

2018년부터 2021년 반기까지 당사의 매출채권은 각각 2018년 45,164백만원, 2019년 44,892백만원, 2020년 54,426백만원을 기록하였으며, 2021년 반기 기준 61,659백만원을 기록하면서 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2021년 반기 연결기준 당사의 매출채권은 2020년 말 대비 13.3%, 2020년 반기 대비 22.3%의 증가율을 보였는데, 이는 당사의 사업부문중 테스트 사업부문에서 당사의 주 매출처인 A사 수주물량이 증가하고 있기 때문입니다. 당사의 주요 상위 매출처의 경우 반도체 사업을 영위하고 있는 글로벌 업체로 안정적이며, 이에 따른 매출채권 회수에 있어서 긍정적인 측면이 있습니다. 다만, COVID-19와 같은 예측이 불가한 천재지변이 발생하거나, 국내외 정책 변경, 대체 상품 등의 출연으로 인하여 주요 매출처의 경영악화가 발생할 경우 매출채권 회수에 대한 위험성이 존재합니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 사항을 유념하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아래 표는 당사의 최근 3개년 및 2021년 반기 연결기준 매출채권 대손충다금 설정 현황표 입니다.

[연결기준 매출채권 대손충당금 설정현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2018년
매출채권
45,164
7,531
16.67%

2019년
44,892
7,466
16.63%

2020년
54,426
7,447
13.68%

2020년 반기
50,416
7,382
14.64%

2021년 반기
61,659
7,713
12.51%

출처: 당사 제공

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식하고 있으며, 기대신용손실의 경우 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률 표를 사용하여 추정하고, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정하고 있습니다. 이러한 기준을 바탕으로 매출채권 대손충당금은 연결기준 2018년 7,531백만원, 2019년 7,466백만원, 2020년 7,447백만원을 기록하며 다소 감소하는 추세를 보였으나, 2021년 반기 기준 7,713백만원으로 다소 증가하였습니다. 다만, 2021년 반기의 경우 반도체 업황의 회복으로 인하여 당사의 매출액이 크게 증가함에 따라 매출채권이 2020년 말 대비 13.3% 증가하하여 61,659백만원을 기록하였으나, 충당금을 설정한 채권의 경우 7,713백만원으로 2020년 말 대비 3.6% 증가하는데 그쳐 대손충당금 설정률은 12.51%로 2020년 말 대비 1.2%p 감소하였습니다.

[당사의 매출채권 등의 대손충당금_연결]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매출채권(대손 전)
45,164
44,892
54,426
50,416
61,659

대손충당금(매출채권)
7,531
7,466
7,447
7,382
7,713

대손충당금 비율
16.67%
16.63%
13.68%
14.64%
12.51%

매출채권 소계
37,633
37,426
46,979
43,034
53,946

미수금(대손 전)
8,273
11,459
10,047
6,336
3,099

대손충당금(미수금)
1,726
2,159
2,159
2,159
2,159

대손충당금 비율
20.86%
18.84%
21.49%
34.08%
69.67%

미수금 소계
6,547
9,300
7,888
4,177
939

단기대여금(대손 전)
613
104
100
102
100

대손충당금(단기대여금)
-
-
-
-
-

대손충당금 비율
-
-
-
-
-

단기대여금 소계
613
104
100
102
100

미수수익(대손 전)
1,137
1,146
1,867
1,272
1,775

대손충당금(미수수익)
1,101
1,140
1,071
1,182
1,113

대손충당금 비율
96.83%
99.48%
57.36%
92.92%
62.70%

미수수익 소계
36
6
795
89
663

보증금
-
292
375
292
113

장기미수금
4,179
1,721
4,096
4,345
4,607

장기대여금(대손 전)
4,662
5,593
4,920
5,684
4,725

대손충당금(장기대여금)
4,607
4,771
4,483
4,948
4,656

대손충당금 비율
98.82%
85.30%
91.12%
87.05%
98.54%

장기대여금 소계
55
823
437
737
68

비유동 보증금(현할차 반영)
2,938
2,605
2,787
2,713
2,259

대손충당금의 합계
14,966
15,536
15,161
1,5671
15,641

매출채권 등의 합계
52,001
52,276
63,457
55,470
62,695

출처: 당사 제공

당사의 매출채권 대손충당금의 경우 일정한 수준을 지속적으로 유지하고 있는 상황입니다. 해당 매출채권 대손충당금의 경우, 당사가 브라질 내 사업을 영위하기 위해 설립하였던 HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED (이하 HANA INNOSYS)와 관련된 채권으로 HANA INNOSYS의 경영 악화 등의 사유로 당사가 거래를 중단하면서 기존 외상거래 매출채권 6,870백만원을 전액 대손충당금으로 설정하였습니다.
뿐만 아니라, 당사가 거래를 중단함에 따라 당사의 자회사인 Hana Micorn America Inc. 가 관계사인 HANA INNOSYS에게 대여한 대여금 USD 4,120,700백만원을 장기대여금 대손충당금으로 전액 설정하고, 동 대여금에 대한 미수이자 USD 974,771을 미수수익 대손충당금으로 전액 설정하였습니다.

당사는 당사의 종속회사인 HT Micron의

미수금 감소의 영향으로 2021년 반기의 미수금이 전년 대비하여 77.5% 줄어든 939백만원을 기록하였습니다.
또한 단기대여금의 경우 전액 임직원복지를 위한 생활 안정자금으로 사용되고 있으며, 2019년 약 500백만원이 상환되어 2018년 613백만원에서 83.0% 감소한 104백만원을 기록한 이후 지속적으로 유지되어 오고 있습니다. 

[매출채권 대손율]

(단위: 백만원, %)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매출채권
대손율(%)
매출채권
대손율(%)
매출채권
대손율(%)
매출채권
대손율(%)
매출채권
대손율(%)

A사
3,935
-
2,866
-
9,863
-
6,797
-
10,047
-

B사
7,779
-
5,519
-
8,279
-
7,208
-
7,423
-

C사
1,050
-
1,266
-
1,885
-
3,432
-
1,734
-

D사
1,101
-
2,032
-
2,314
-
986
-
1,429
-

E사
76
-
1,269
-
2,737
-
1,628
-
2,531
-

F사
177
-
501
-
960
-
511
-
1,778
-

G사
2,242
-
3,013
-
1,499
-
3,247
-
1,551
-

H사
1,430
-
770
-
907
-
721
-
813
-

I사
812
-
1,265
-
738
-
1,770
-
432
-

J사
1,076
-
1,049
-
353
-
1,061
-
391
-

K사
356
-
356
100
356
100
356
100
356
100

L사
-
-
-
-
202
-
20
-
210
-

M사
1,292
-
273
-
78
-
189
-
184
-

기타
23,837
32
24,714
29
24,255
29
22,492
31
32,781
22

연결 매출채권 총계
45,164
17
44,892
17
54,426
14
50,416
15
61,659
13

출처: 당사 제공

[매출채권 연령 현황_연결기준]

(단위: 백만원, %)

구분
기간별 채권 현황

6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

2018년
매출채권
36,900
599
284
7,381
45,164

구성비율
81.7%
1.3%
0.6%
16.3%
100.0%

2019년
매출채권
33,068
3,972
725
7,127
44,892

구성비율
73.7%
8.8%
1.6%
15.9%
100.0%

2020년
매출채권
42,507
5,334
653
5,932
54,426

구성비율
78.1%
9.8%
1.2%
10.9%
100.0%

2020년 반기
매출채권
34,980
7,876
538
7,021
50,416

구성비율
69.4%
15.6%
1.1%
13.9%
100.0%

2021년 반기
매출채권
52,016
3,823
524
5,297
61,659

구성비율
84.4%
6.2%
0.8%
8.6%
100.0%

출처: 당사 제공

2018년부터 2021년 반기까지 대손충당금 설정액을 고려하지 않은 당사의 매출채권 중 6개월 이내 단기 매출채권의 비중은 2018년 81.7%에서 2019년 73.7%로 다소 감소하였으나, 2020년 78.1%로 2021년 반기 84.4%로 지속적으로 회복하는 추세입니다. 같은 기간 동안 1년 이내 단기 매출채권의 비중을 살펴보면 2018년 83.0%, 2019년 82.5%, 2020년 87.9%, 2021년 반기 90.6%로 지속적으로 그 비율이 증가하고 있는 추세로 해당 비율이 90%를 초과하여 당사 매출채권의 대부분을 차지하였습니다. 이에 따라, 당사의 매출채권 연령 분석을 통해 분석한 매출채권 건전성은 지속적으로개선되고 있는 것으로 분석되나, 재차 연령이 긴 매출채권이 증가하여 매출의 현금화가 지연되거나 대손충당금으로 설정될 경우 당사의 현금흐름을 비롯한 재무 유동성의 부정적인 영향을 끼칠 위험이 있습니다. 

[연결기준 매출채권 관련 활동성 지표]

(단위: 회, 일)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균

매출채권회전율
10.4
6.7
9.8
7.5
10.0
10.5
9.3
10.58
9.6
N/A

매출채권회전일
35.0
54.4
37.1
48.5
36.6
34.8
39.2
34.8
38.1
N/A

출처: Kisline

매출채권회전율의 경우 2018년 10.4회, 2019년 9.8회를 기록하며 2019년까지 회전율이 다소 악화되는 추이를 보였으나, 동종업계와 비교해 보았을 때 당사의 현금회수속도는 산업평균 대비 크게 우수한 모습을 보이고 있습니다. 2020년의 경우 당사 매출채권회전율은 10.0회로 매출채권회전일은 36.6일을 기록하였는데, 이는 업종평균인 10.5회, 매출채권회전일 34.8일을 다소 하회하는 수치로 이는 2020년 이후 당사의 해외 현지법인과의 거래관계가 증가하면서 매출채권회수일이 과거 대비 다소 악화되는 추이를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 현금회수 속도는 30일에서 40일사이에 형성되어 우수한 모습을 보이고 있습니다.

한편, 당사는 재고자산의 회계처리를 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고, 재고자산의 원가는 용지 및 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 당사의 재고자산은 2018년 75,695백만원, 2019년 72,441백만원, 2020년 75,804백만원을 기록하며 점차 증가하였습니다. 동 기간 동안 당사의 매출은 2018년479,949백만원, 2019년 498,198백만원, 2020년 539,460백만원으로 증가하며 재고자산회전율과 재고자산회전일 수치는 개선되어, 재고자산의 매출화가 가속화 되었습니다. 다만, 2021년 반기의 경우, 당사의 재고자산이 2020년 대비 31.64% 증가한 99,787백만원이 증가하였으나 매출액 증가율이 22.1%에 그치면서 2020년 대비 재고자산회전율 및 재고자산회전일이 다소 악화되었습니다.

[재고자산 회전율 및 평균회전기간_연결]

(단위: 백만원, 회, 일)

구 분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

재고자산
75,695
72,441
75,804
75,253
99,787

재고자산회전율
6.7
6.7
7.3
6.3
6.8

재고자산회전일
54.2
54.3
50.2
57.6
53.7

매출액
479,949
498,198
539,460
243,731
297,607

출처: 당사 제공

당사는 전방산업의 경기 동향과 수주 현황 등을 고려하여 재고자산을 관리하지만, COVID-19 사태 등으로 인한 경기침체로 매출에 악영향을 받는 상황이 발생할 경우에는 재고자산의 매출화가 지연되고, 그에 따라 재고자산의 진부화가 진행될 위험이 있습니다. 

요약하자면, 당사는 고객사와의 수주 증가로 인하여 매출액이 증가함에 따라 매출채권이 증가하고 있으며, 당사의 주요 매출처는 국내외 우수한 반도체 업체로 매출채권미회수 위험 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 당사의 종속회사와의 거래에서미회수 채권이 발생하면서 대손충당금이 일정 수준 이상 지속되고 있으며, 매출채권회전율 역시 다소 악화되고 있는 상황입니다. 또한, 당사는 재고자산의 관리를 통해 재고자산을 통한 매출을 지속적으로 관리하고있지만, 2021년의 경우 재고자산의 증가율 대비 매출액 증가율이 다소 낮아 재고자산회전율 및 재고자산회전일이 다소 악화되고 있는 상황입니다. 또한 향후 전방산업의 트렌드가 변경하거나 COVID-19 등다양한 대내외 요인으로 전방산업이 악화될 경우 매출채권 회수가 지연될 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는투자하기에 앞서 이러한 가능성을 충분히 고려하신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

마
. 현금흐름 관련 위험

당사는 2018년부터 2021년 반기까지 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 투자활동현금흐름의 경우 당사가 영위하는 산업의 특성상 생산 공장을 보유하고 있고, 이러한 사업장에 대한 생산부지 확보 및 설비 증설을 위한 투자가 지속됨에 따라 유형자산의 취득을 인한 현금 유출이 지속적 발생하여 음(-)의 현금흐름을 보이고 있는 상황입니다. 또한 재무활동의 경우 유형자산 취득을 위한 지속적인 투자현금유출이 발생함에 따라 순차입 및 사채의 발행, 전환사채의 발행, 전환우선주의 발행 등으로 인하여 양(+)의 현금흐름을 보이고 있습니다.

이러한 현금흐름으로 인하여 당사의 현금및현금성자산은 2020년 반기 연결기준 대비 170.1%가 증가하여 2021년 반기 기준 117,244백만원을 기록하였으나, 당사의 별도기준 현금및현금성자산은 2021년 반기 기준 8,401백만원 수준으로 2020년 반기 대비 17.4%의 증가에 그쳤습니다. 이는 투자현금흐름에서 6,085백만원의 양(+)의 현금흐름을 보였음에도 불구하고, 매출채권 증가에 따른 순운전자본의 변동으로 인하여 영업활동으로 인하여 영업활동으로 인한현금흐름이 80백만원 수준에 그쳤기 때문입니다.

당사는 최근 3년간 고객사 수요 대응을 위해 꾸준한 시설투자가 이루어졌고, 시설투자를위해 당사는 금융기관으로부터 차입을 진행해 왔으며, 이 외 전환사채, 전환우선주 발행 등으로 시설투자자금을 확보하고 있습니다. 당사는 시설확충을 통한 대규모 공급계약을 대응하면서 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름을 지속할 수 있을 것으로 분석되지만, 향후 원재료 가격의 급변동, 전방산업의 트렌드 변동 등으로 당사의 사업의 침체가 발생할 경우 재무구조 개선을 위한 부채상환, 차환을 위한 재원 마련 등으로 현금 유동성은 악화될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 유동성 자금위험에 대해 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[당사 연결기준 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

영업활동현금흐름
44,902
71,921
82,784
16,433
68,755

투자활동현금흐름
(117,216)
(130,749)
(125,554)
(40,569)
(28,457)

재무활동현금흐름
71,524
63,346
85,264
56,671
23,146

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(128)
(785)
(627)
(1,045)
(21)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(919)
3,732
41,868
31,490
63,465

기초현금및현금성자산
9,098
8,179
11,911
11,911
53,779

기말현금및현금성자산
8,179
11,911
53,779
43,401
117,244

출처: 당사 제공

당사는 2018년부터 2021년 반기까지 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 투자활동현금흐름의 경우 당사가 영위하는 산업의 특성상 생산 공장을 보유하고 있으며 이러한 사업장에 대한 생산부지 확보 및 설비 증설을 위한 투자가 지속됨에 따라 유형자산의 취득을 인한 현금 유출이 지속적 발생하여 음(-)의 현금흐름을 보이고 있는 상황입니다. 재무활동의 경우 유형자산 취득을 위한 지속적인 투자현금유출이 발생함에 따라 순차입 및 사채의 발행, 전환사채의 발행, 전환우선주의 발행 등으로 인하여 양(+)의 현금흐름을 보이고 있습니다.
이러한 현금흐름으로 인하여 당사의 현금및현금성자산은 2020년 반기 연결기준 대비 170.1%가 증가하여 2021년 반기 기준 117,244백만원을 기록하였으나, 당사의 별도기준 현금및현금성자산은 2021년 반기 기준 8,401백만원 수준으로 2020년 반기 대비 17.4%의 증가에 그쳤습니다. 이는 투자현금흐름에서 6,085백만원의 양(+)의 현금흐름을 보였음에도 불구하고, 매출채권 증가에 따른 순운전자본의 변동으로 인하여 영업활동으로 인하여 영업활동으로 인한현금흐름이 80백만원 수준에 그쳤기 때문입니다. 

[당사 영업활동현금흐름]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

영업활동 현금흐름
44,902
71,921
82,784
16,433
68,755

당기순이익(손실)
21,647
14,506
3,633
5,162
33,284

조정
75,376
96,410
108,168
45,703
53,286

순운전자본의 변동
(35,857)
(12,380)
(9,938)
(25,468)
(8,183)

법인세납부액(환급액)
(6,330)
(14,865)
(6,199)
(3,045)
(3,541)

이자수취
564
591
559
374
681

이자지급
(10,498)
(12,340)
(13,438)
(6,294)
(6,771)

출처: 당사 제공

당사의 영업활동현금흐름을 살펴보면, 당사는 2018년 연결기준 21,647백만원의 당기순이익이 발생하였으나 당사의 매출이 2017년 365,814백만원에서 2018년 479,949백만원으로 31.2% 증가하면서 당사의 재고자산이 크게 감소하면서 순운전자본이 35,857백만원 감소하였습니다. 그러나 실질적으로 현금유출이 발생하지 않은 법인세비용 12,537백만원, 당사의 유형자산에서 발생한 감가상각비 39,225백만원 등으로 인해 75,376백만원이 조정되어 2018년 44,902백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 이 후 당사는 지속적인 당기순이익과 감가상각비로 인하여 당사의 영업활동현금흐름은 크게 증가하여 2020년 기준 82,784백만원의 영업활동현금흐름을 기록하였고, 2021년 반기에는 2020년 반기 대비 318.4% 증가한 68,755백만원의 영업활동현금을 기록하였습니다.

[당사 투자활동현금흐름]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

투자활동현금흐름
(117,216)
(130,749)
(125,554)
(40,569)
(28,457)

단기금융상품의 감소
546
2
3,501
0
-

기타수취채권의 감소
9
112
-
3
-

기타장기수취채권의 감소
417
306
1,215
240
1,367

매각예정자산의 처분
8,259
2,555
19,450
18,551
1,860

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분
-
-
154
154
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
8
2
768
768
-

기타비유동자산의 감소
243
87
150
3
325

유형자산의 처분
607
755
2,698
998
2,598

관계기업투자주식의 처분
-
-
3,220
3,241
-

파생상품자산의 처분
-
-
1,529
1,529
-

단기금융상품의 증가
(5)
(3,437)
(6,806)
(3,317)
(102)

기타수취채권의 증가
(652)
(5)
(274)
(11)
(10)

기타장기수취채권의 증가
(228)
(1,103)
(16,156)
(595)
(186)

기타유동자산의 증가
-
-
(11,100)
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(1,040)
(1,476)
(1,434)
(895)
(1,367)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
(500)
-
-
-
-

관계기업에 대한 투자자산의 취득
-
(1,131)
(6,930)
(4,290)
-

기타비유동자산의 증가
(396)
(37)
(132)
(132)
(662)

유형자산의 취득
(121,071)
(117,049)
(108,656)
(53,609)
(29,898)

사용권자산의 취득
-
(4,952)
(3)
-
-

투자부동산의 취득
(350)
-
-
-
-

무형자산의 취득
(3,064)
(5,378)
(5,578)
(3,206)
(2,380)

배출권의 취득
-
-
(98)
-
(2)

파생상품자산의 증가
-
-
(1,070)
-
-

출처: 당사 제공

한편, 투자활동으로 인한 현금흐름을 살펴보면 2018년 117,216백만원 2019년 130,749백만원, 2020년 125,554백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 이는 생산설비 투자가 이어짐에 따라 유형자산 취득으로 2018년 121,071백만원, 2019년 117,049백만원
, 2020년 108,656백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였기 때문입니다
.

[당사 유형자산 취득 현황]

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

하나마이크론
토지
3,236
215
64
-
-

건물
396
6
-
-
-

구축물
19
10
2,283
2,283
-

기계
16,223
51,471
54,322
50,907
4,007

차량운반구
9
12
-
-
357

공구와기구
1,545
3,813
1,369
767
142

비품
194
863
649
482
21

건설중인자산
(7,165)
1,193
(26,314)
(27,412)
(468)

매각예정(주1)
6,996
30
9,357
4,716
-

투자부동산
(6,646)
152
(9,357)
(4,716)
-

소계
14,807
57,766
32,373
27,027
4,059

하나머티리얼즈
토지
-
39,157
93
-
-

건물
18,030
25,824
-
-
-

구축물
295
3,700
41
41
3

기계장치
33,679
52,196
16,924
7,559
9,072

차량운반구
347
12
26
17
-

공구와기구
2,488
637
184
75
522

비품
244
470
115
72
15

소계
55,083
121,996
17,383
7,764
9,612

합계
69,890
179,762
49,756
34,791
13,671

주1) 하나마이크론의 천안 쌍용동 기숙사부지(투자부동산)은 매각예정으로 계정대체되었습니다.
출처: 당사 제공

당사의 유형자산 취득현황을 살펴보면 기계, 건물 등 투자설비 대해 지속적인 투자를해오고 있습니다. 특히, 당사는 와이어 본딩 방식의 패키징 대비 크기가 매우 작고, 수익성이 높은 Bump사업부문을 강화할 목적으로 2019년
에는 Bump 신규 생산라인증설
등을 위해 51,471백만원, 2020년에는 Test 신규라인 투자 등으로 54,322백만원의 기계장치를 취득하였습니다. 한편, 2021년 반기의 경우 기계장치의 획득이 전년 동기대비하여 92.1% 감소하였는데, 이는 2019년, 2020년에 대규모 투자가 진행되었기 때문입니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 지속적인 투자를 진행하면서 2021년반기에도 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생했습니다.

이와 더불어 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈의 경우
고객사 수주 증가로 인해
아산신공장을 신설함에 따라 2018년, 2019년 건물을 각각 18,030백만원, 25,824백만원, 기계장치를 각각 33,679백만원, 52,196백만원 취득하였습니다. 한편, 2020년에는 아산공장 가동이 정상화됨에 따라 기계장치 취득이 전년 동기대비하여 67.6% 감소하였으나, 당사 및 하나머티리얼즈가 영위하는 산업의 특성상 지속적인 유지보수비용이 발생하여 2020년, 2021년 반기에도 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하고 있습니다.

[매각예정자산 변동 내역]

(단위: 백만원)

2020년

구분
기초
취득
처분
대체 주1)
및 손상
기말

토지
5,188
-
(10,341)
7,446
2,294

건물
6,524
-
(5,343)
4
1,185

구축물
997
-
(860)
(2)
135

기계장치
5,270
-
(5,177)
(93)
-

차량운반구
185
-
(178)
(7)
-

공구와기구
977
-
(934)
(43)
-

비품
121
-
(116)
(5)
-

무형자산
2
-
(2)
(0)
-

건설중인자산
-
-
(1,942)
1,942
-

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액
(3,856)
-
2,933
(790)
(1,713)

기타
2,566
-
(2,402)
(164)
-

합계
17,974
-
(24,362)
8,288
1,900

주1) 당기 중 매각이 확정되어 유형자산 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.
출처: 당사 제공

2020년의 경우, Test 신규라인 투자 등으로 54,322백만원의 기계장치를 취득하였음에도 불구하고 투자활동으로 인한 현금흐름이 -125,554백만원으로
Bump 신규 생산라인 증설
등으로 51,471백만원 규
모의 기계장치를 취득한 2019년 대비 4.0%, 5,195백만원이 감소하였는데, 이는 매각예정자산의 처분으로 인하여 19,450백만원의 현금 유입이 발생하였기 때문입니다.

구
체
적
으로, 2020년의 매각예정자산 변동 내역을 살펴보면, 토지 10,341백만원, 건물 5,343백만원, 기계장치 5,177백만원 등을 처분하여 총 24,362백만원의 매각예정자산을 처분하였습니다.
이는 2011년 매입액 약 170억원으로 9,300평 규모의 부지를 매입하여 당사의 사원 기숙사 문제 해결 및 복지 증진을 위한 기숙사 부지로 활용하려고 하였으나,

당사의 경영환경 변화 등의 사유로 인하여 2017년부터 2020년까지 4개년에 걸쳐 해당 부지를 매각하였고, 2020년 5,150백만원이 유입되었을
뿐만 아니라,

2020년 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈의 가스사업부 매각 협의에 따라 오창사업장을 (주)솔머티리얼즈에 약 14,300백만원에 매각하는 등으로 인하여 당사의 2020년 매각예정자산의 처분은 19,450백만원을 기록하게 되었습니다. 이러한 매각예정자산의 매각으로 인한 자금유입으로 인하여 2019년 대비 기계장치 취득으로 인해 2019년 대비 2,851백만원 많은 기계장치 취득이 있었음에도 불구하고, 투자활동 현금 흐름 유출액이 다소 감소하였습니다.

[당사 재무활동현금흐름]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

재무활동현금흐름
71,524
63,346
85,264
56,671
23,146

단기차입금의 차입
222,680
185,404
120,648
68,540
25,267

장기차입금의 차입
55,610
135,591
81,689
74,093
3,900

전환사채의 발행
-
14,969
-
-
-

사채의 발행
-
-
-
-
44,898

상환전환우선주부채의 발행
-
-
-
-
25,000

주식매수선택권의 행사
-
-
-
71
561

종속기업의 유상증자
-
12,674
-
-
-

신주인수권희 행사
-
-
1,323
-
-

종속기업의 주식선택권행사
699
14
-
-
1,796

자기주식의 처분
-
-
-
-
6,470

정부보조금의 수령액
2,172
1,778
1,743
346
240

단기차입금의 상환
(176,857)
(241,016)
(100,736)
(77,090)
(44,060)

유동성장기차입금의 상환
(22,970)
(32,580)
(12,055)
(3,756)
(35,152)

전환사채의 상환
(8,120)
(3,214)
-
-
-

장기차입금의 상환
(0)
-
(129)
-
-

리스부채의 상환
-
(2,639)
(2,802)
(1,123)
(1,867)

신주발행비용
-
-
-
(13)
(14)

자기주식의 취득
(77)
-
-
-
-

종속기업의 자기주식 취득
-
(3,079)
(438)
(438)
-

전환권 및 주식선택권 행사비용
(48)
(29)
(20)
-
-

배당금지급
(1,565)
(4,528)
(3,959)
(3,959)
(3,893)

출처: 당사 제공

당사는 2018년부터 2021년 반기까지 지속적으로 양(+)의 재무활동현금흐름을 보이고 있습니다. 당사는 2018년 단기차입금을 45,823백만원 순차입하였으나, 2019년 55,612백만
원을 순상환하였고, 2020년의 경우 19,912백만원을 재차 순차입하였습니다. 반면, 당사는 차입금 구조의 장기화를 진행하기 위해 2018년 장기차입금을 24,520백만원 순차입한데 이어 2019년 99,797백만원, 2020년 69,634백만원을 순차입하였습니다. 뿐만 아니라 2018년의 경우 당사는 시설자금 및 운영자금 충당을 위하여 수성자산운용사를 대상으로 15,000백만원 규모의 전환사채를 발행하고,
종속기업 하나더블유엘에스의 전환우선주의 발행을
진행함에 따라 63,346백만원 규모의 재무활동을 통합 현금유입을 기록하였습니다.

이 후, 2021년 반기 당사는 45,000백만원 규모의 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모사채를 발행하여 자금을 조달하였으며, 당사의 BUMP 및 Probe 테스트 사업 부문을 물적분할하여 설립된 분할신설회사 하나더블유엘에스가 2회에 걸쳐 전환우선주를 발행하여 25,000백만원을 조달하였습니다. 이에 2021년 반기 당사는 재무활동을 통한 현금흐름 23,146백만원을 기록하였습니다. 

구 분
제 9 회 사모사채

사채의 종류
제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액
45,000,000,000원

사채이율
표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%

사채납입일
2021년 05월 27일

사채만기일
2024년 05월 27일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 27일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)
없음

조기상환권(Call Option)
사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

(주1)
한편, 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당반기말 현재 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

구 분
전환우선주

발행주체
하나더블유엘에스(주)
하나더블유엘에스(주)

우선주 발행주식수

250,000주

1,000,000주

발행일
2021년 02월 17일
2021년 03월 27일

발행가액
20,000원/주
20,000원/주

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

배당금에 관한 사항
참가적 누적적 우선주
참가적 누적적 우선주

출처: 당사 제공

요약하여 살펴보면, 당사는 최근 3년간 고객사 수요 대응을 위해 꾸준한 시설투자가 이루어졌고, 시설투자를 위해 당사는 금융기관으로부터 차입을 진행해 왔으며, 이 외전환사채, 전환우선주 발행 등으로 시설투자자금을 확보하고 있습니다. 당사는 시설확충을 통한 대규모 공급계약을 대응하면서 지속적인 양(+)의 영업활동현금흐름을 지속할 수 있을 것으로 분석되지만, 향후 원재료 가격의 급변동, 전방산업의 트렌드 변동 등으로 당사의 사업의 침체가 발생할 경우 재무구조 개선을 위한 부채상환, 차환을 위한 재원 마련 등으로 현금 유동성은 악화될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 유동성 자금위험에 대해 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

바.
특수관계자 거래 및 우발채무 관련 위험

당사의 특수관계자 거래내역 중 가장 큰 부분을 차지하는 종속기업은 HT Micron로 2019년 당사의 특수관계자 향 매출 110,443백만원 중 HT Micron 향 매출은 84,158백만원으로특수관계자 향 76.2%의 비중을 차지하고 있습니다. 
또한 당사는 당사의 종속회사들과 채권 채무 관계가 존재합니다. 2020년 기준 Hana Micron America Inc.에 대여금 4,483,000달러를 유지하고 있으며, 해당 금액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있는 상황입니다. 또한, HT Micron 의 경우 2020년 당사와 15,000,000
달러

규모의 대여관계가 발생하였고, Hana Micron Vina에는 18,000,000달러 규모의 대여금이 존재합니다. 당사는 관계사들과의 거래가 빈번히 발생하고 있다는 점에서, 향후 특수관계인 및 종속법인의 영업 환경 악화로 인하여 당사가 추가적으로 자금을 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액이 회수되지 못할 경우 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 충분히 숙지하신 후 투자에 임하여주시기 바랍니다. 
당사는 2021년 반기 말 기준 당사는 총 338,331백만원 및 21,886,026달러의 신용공여 약정등을 체결하고 있는 상황입니다. 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사의 경우 미래매출채권을 기초자산으로 유동화하여 현재 장기차입금으로 계상중에 있습니다.
또한 당사는 당사의 종속회사 하나머티리얼즈(주)로부터 총 6,000백만원의지급보증과 42,500백만원의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 최대주주로부터 90,604백만원의 원화 지급보증 및 21,066,992달러의 외화지급보증을 제공받고 있는 상황입니다. 반면, 당사는 당사의 Hana Micron America와 HT Micron에 총 18,195,759달러, 원화환산 기준 20,651백만원(환율 1,130원 가정)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 

당사는 당사가 제공한 지급보증 대비 당사가 지급받는 지급보증 및 자금보충약정 규모가큰 것이 특징입니다.

다만, 당사가 지급보증을 제공한 관계회사들의 영업 환경이 악화되어, 당사가 추가적으로 자금을 지급해야 할 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액으로 인한 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 충분히 숙지하신 후 투자에 임하여주시기 바랍니다.

■
임원겸직 및 특수관계자 거래 사항 

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 당사의 주요 임원 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.

[주요 임원 계열회사 겸직현황]

성명
회사명
직위
겸직 사유
기대 효과

이동철
하나마이크론(주)
대표이사
경영총괄 및
대외 업무수행
삼성전자 반도체 사업부 근무 등 반도체 분야의 풍부한 근무경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사와 주주의 이익창출 및 고객가치 극대화에 기여할 것으로 기대

하나더블유엘에스(주)
사내이사

최한수
하나마이크론(주)
부사장
신사업추진
사업기획 전문가로서 신 선장동력 사업 발굴에 기여할 것으로 기대

하나머티리얼즈(주)
부사장

김동현
하나마이크론(주)
전무
연구소/
신수종사업 개발
Stanford University 전자공학 박사, 삼성전자 반도체 S-LSI 사업부 근무 등 반도체 분야의 전문가로써 양사에 전문적이고 새로운 시각을 제시할 것으로 기대

하나머티리얼즈(주)
전무

박상묵
하나마이크론(주)
상무
재무전문가
금융, 회계 재무, 기획 등의 다양한 경험을 가진 재무전문가로 
회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 양사 경영 안정화 및 효율화에 기여 기대

하나더블유엘에스(주)
감사

김정제
하나마이크론(주)
전무
경영지원
경영지원 업무의 효율적 수행 기대

(주)이노메이트
대표이사

류흥선
하나머티리얼즈(주)
상무
반도체 공정 및
품질관리 전문가
반도체 공정 개선 및 품질 안정화에 기여 기대

이피웍스(주)
사내이사

출처: 당사 제공

당사의 대표이사인 이동철 대표이사는 종속기업인 하나더블유엘에스(주)의 사내이사직을 겸직하고 있으며, 당사의 사내이사인
박상묵
상무 역시 당사의 종속기업인 하나더블유엘에스(주)의 감사를 겸직하고 있습니다. 하나더블유엘에스(주)의 경우, 2020년 11월 11일 이사회결의를 통하여 당사의 BUMP 및 Probe 테스트 사업부문을 물적분할하여 분할 신설회사 설립을 결의하고, 이 후 2020년 12월 23일 임시주주총회를 개최하여 이를 승인함으로써 기존 당사가 영위하던 높은 성장성을 보유한 신사업(BUMP) 사업부문을 독립법인으로 분리하여 설립하게 되었습니다. 

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 하나마이크론 주식회사(이하 “분할회사”)가 영위하는 사업 중 BUMP 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”)을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할 방식이며, 분할 후 분할회사는 코스닥 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.
 

(2) 분할기일은 2021 년 01월 01일(예정)로 한다.

(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에따라 분할회사와 분할신설회사는 분할회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다. 분할회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 관하여연대책임을 부담함으로 인하여, 분할계획서에 따라 분할신설회사에 귀속된 채무를 분할회사가 변제, 이행 또는 분할회사의 기타 출재로 공동면책한 경우 분할회사는 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 분할신설회사가변제, 이행 또는분할신설회사의 기타 출재로 공동면책한 경우 분할신설회사는 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인·인가·신고수리등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다. 또한 분할되는 회사를 당사자로 하는 분할대상사업부문에 해당하는 계약 중 계약상대방의 사유, 사정으로 분할기일에 계약관계가 승계되지 못한 경우에는 그 사유가 해소 될 때까지 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 본다.

(5) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직·간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 분할회사와 분할신설회사에 각 적용되는 관련 법률과 향후 양 회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 결정한다.

(6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이분할대상 사업부문에관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업 부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각귀속한다. 이 경우 귀속 대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 존속회사와 분할신설회사사이의 협의에 따라 처리하되, 협의가 이루어지지 않는 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율에 따라 분할존속회사와 분할신설회사에 각각 귀속한다. 또한, 본 항에 따른 공·사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 분할신설회사가 공·사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공·사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공·사법상의 우발채무 상당액을 지급하여야 한다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.

2. 분할목적

(1) 하나마이크론 주식회사가 영위하는 사업부문 중 BUMP 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 BUMP 사업부문의 전문성을 특화하고 그 특수성에 적합한 기동성 있는 경영활동을 수행함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영 체제의 토대를 마련하는데 있다.

(2) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 궁극적으로 기업차치와 주주가치를 제고 하고자 한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음.

4. 분할비율
본건 분할은 단순ㆍ물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않음.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 자산(이하 "이전 대상재산")을 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 분할신설회사의 합의에 따라 처리한다.

(2) 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 분할회사의 2020년 06월 30일 현재의 재무상태표를 기초로 하여 작성된 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 그 외에 분할기일 전까지 발생한 추가적인 증감 사항을 분할재무상태표와 승계 대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

(3) 2020년 07월 01일부터 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

(4) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인(등록 또는 출원 여부를 불문하며, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지적재산권은 [첨부4] 승계대상지적재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지적재산권이 발견될 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다.

(5) 분할기일 이전에 분할되는 회사가 당사자로 된 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속된다. 단, 관련 법령이나 절차상 분할신설회사가 이전대상 소송의 당사자로서의 지위를 수계하는 것이 불가능한 경우에는 분할되는 회사가 해당 소송을 계속하여 수행하되, 그 결과에 따른 경제적인 효과는 분할신설회사에 귀속시키고 상호 간에 비용을 정산한다.

(6) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다.

(7) 이전대상재산은 분할등기예정일인 2021년 1월 4일에 분할신설회사로 이전하되, 등기ㆍ등록 등 소유권 이전 절차가 필요한 자산은 원칙적으로 분할기일로부터 1개월 이내에 소유권 이전 절차를 완료한다. 다만, 1개월 이내에 이전 절차 완료가 어려울 경우 관계기관과 협의하여 최대한 빠른 시일 내 이전 절차를 완료한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
하나마이크론 주식회사

분할후 재무내용(원)
자산총계
495,843,554,349
부채총계
341,463,667,900

자본총계
154,379,886,449
자본금
15,184,755,500

2020년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
295,587,314,859

주요사업
반도체 및 전자부품의 제조 및 판매 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
하나더블유엘에스 주식회사

설립시 재무내용(원)
자산총계
29,235,723,000
부채총계
426,662,932

자본총계
28,809,060,068
자본금
1,000,000,000

2020년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
3,098,231,908

주요사업
반도체 및 전자부품의 제조 및 판매 등

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2020년 12월 23일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2021년 01월 01일

12. 분할등기 예정일
2021년 01월 06일

13. 이사회결의일(결정일)
2020년 11월 11일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
물적분할

하나더블유엘에스(주)의 핵심 경쟁력은 RDL(레이어 재배치)을 20μm 이상으로 구현하는 Thick RDL 기술로, 글로벌 기업 NXP반도체의 Quick Charger IC에 하나WLS의 Thick RDL 기술이 적용되어 삼성전자 스마트폰 플레그십 모델에 독점 공급되고 있습니다. Thick RDL 기술은 RDL을 20μm이상으로 두껍게 도금하는 기술로, 두꺼운 배선을 통해 최대 전류를 상승시켜, Charger IC 등 반도체 칩의 성능인 최대 출력을 상승시킬 수 있으며, 이외에도 반도체 칩의 전기적 효율성을 증대시킬 수 있는 장점이 있습니다. Thick RDL 기술은 스마트폰 고속 충전을 위한 Key Solution입니다. 당사는 20μm 이상의 Thick RDL 기술 개발을 완료하여 양산할 수 있는 글로벌 유일업체이며, 해당 기술에 대해 특허 출원을 한 상태입니다.

Charger IC는 스마트폰 등 전자기기의 배터리 충전을 위해 스마트폰 혹은 스마트폰 추전기 내부에 장착되는 시스템 반도체로 스마트폰 배터리 용량의 증대 및 스마트폰 고성능화에 따른 전력 소모량 증가로 고속 충전 니즈가 증가하고 있으며, 이에 따라 Charger IC의 최대 출력도 상승하고 있는 추세입니다. 하나더블유엘에스(주)의 핵심기술인 Thick RDL 기술은 기존 기술인 WLCSP 대비 전력효율을 향상시키고 이를 통한 고 기능소자 제작의 기반 기술입니다.

이러한 기술을 바탕으로 하나더블유엘에스(주)는 글로벌 자동차용 반도체 1위 업체이자 글로벌 Fabless 업체인 NXP반도체에 제품을 공급하고 있으며, 향후 자율주행차 및 전기차의 보편화에 따른 자동차용 반도체 수요 증가가 예상됨에 따라 하나더블유엘에스(주)의 수혜가 예상는 상황이고, 당사는 NXP 외에도 Zinitix, 매그나칩에도 제품을 공급하고 있습니다.

당사의 이동철 대표이사 및 박상묵 사내이사가 당사의 신설 종속기업인 하나더블유엘에스(주)의 사내이사 및 감사를 겸직함으로써 하나더블유엘에스의 효율적인 경영 전략과 장기적인 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그 외 당사의최한수 부사장 및 김동현 전무의 경우 당사의 주요 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의부사장 및 전무를 각각 겸임하고 있으며, 최한수 부사장의 경우 IoT 전문가로서 하나머티리얼즈(주)의 업무를 총괄하고, 신사업을 추진하고 있으며, 김동현 전무의 경우 삼성전자 반도체 S-LSI 사업부에서 근무한 경험을 바탕으로 Standford University에서 전자공학 박사학위를 취득한 반도체 분야의 전문가로서 하나머티리얼즈(주)의 연구소에서 근무하며 신수종사업 개발을 위해 업무하고 있습니다.
당사는 이렇게 주요 임원들의 겸직을 통해 관계회사간 유기적으로 협력하여 장기적인 성장을 계획하고 있습니다. 

그러나 기대와는 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있으며, 이로 인하여 당사에 불리한 경영 방침이 발생할 수 있고, 유사시 특수관계인에 대한 자금 지원 등이 이루어질 가능성이 있습니다. 이런 문제가 현실화 될 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 수 있습니다.

[계열회사간 출자현황]

(기준일 : 2021년 06월 30일)

출자회사
피출자회사
하나
마이크론(주)
HANA Micron 
America Inc.
하나
머티리얼즈(주)

하나마이크론(주)
-
-
5.81%

하나머티리얼즈(주)
32.58%
-
-

Hana Micron America, Inc.
100.00%
-
-

HT Micron Semicondutores S.A.
66.59%
-
-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED
50.00%
-
-

(주)이노메이트
79.75%
-
-

(주)이피웍스
51.19%
-
-

HANA Micron Vietnam Co., Ltd
100.00%
-
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
100.00%

하나마이크론태양광(주)
100.00%
-
-

Hana Latin America, Ltda.
-
99.76%
-

AniTrace,Inc.
-
100.00%
-

하나더블유엘에스(주)
61.54%
-
-

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
100.00%

출처: 당사 제공

당사의 계열회사는 상기 된 바와 같이 총 13개 회사를 종속기업 및 공동기업을 보유하고 있으며, 당사의 주요 종속회사인 하나머티리얼즈의 경우, 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 

당사가 66.59% 지분을 보유하고 있는 HT Micron Semicondutores S.A.의 경우, 브라질 법인으로 당사가 Wafer를 SK하이닉스와 삼성전자에서 매입·가공한 Wafer 반제품을 매출하고 있으며, 매출 물량이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 한편, 당사는 2016년 베트남 생산법인 HANA Micron Vietnam Co.,Ltd (지분율 100.0%)를 설립한데 이어 2019년 7월 Hana Micorn Vina Co.,Ltd (지분율 100.0%)를 추가적으로 설립하였습니다. 당사의 베트남 제2공장인 Hana Micron Vina Co.,Ltd는 공장 대지면적 총 20,000평 중 1단계로 용지 10,000평을 활용하여 약 6,000평 규모의 CleanRoom으로 구성된 생산라인을 가동하여 약 300만개의 반도체 패키지 제품을 추가생산할 수 있게 되었습니다. 

Hana Electornics Industria E Comercio Ltda의
경우
,
202
1년 06월 08일 신규 출자하여 브라질에 설립하였으며,
현지법상 반도체 컴퍼넌트만 제조/판매하는 HT Micron과 달리 반도체 모듈 및 반도체 완제품 제조, 수입 및 판매를 목적으로 설립하였으며, 당사가 100.0% 지분을 보유하고 있습
니다.

당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 2019년 (주)원세미콘의 주식 40% (8,000주)를 투자 목적으로 5,300백만원에 취득하여 관계회사로 편입하였으나, 해당 주식을 2020년 전량 처분하였고, 상단 표에 기재되어 있지 않지만, 2020년 중 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈[구, (주)에이치에스머티리얼즈]의 주식 30% (30,000주)를 경영참여 목적으로 4,290백만원에 취득하였습니다.

[별도기준 특수관계자 거래 내역]

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
 명칭
2019년
2020년
2021년 반기

매출
등
유형자산 
등 처분
매입
등
매출채권
미수금
미지급금
등
매출
등
유형자산 
등 처분
매입
등
매출채권
미수금
미지급금
등
매출
등
유형자산 
등 처분
매입
등
매출채권
미수금
미지급금
등

종속
기업
Hana Micron America Inc.
2,239
-
518
-
91
48
2,411
-
731
33
100
1
1,241
-
312
-
712
-

하나머티리얼즈(주)
4,987
-
138
-
15
41
546
-
386
-
36
341
325
-
322
-
15
200

(주)이피웍스
253
-
-
-
697
-
205
-
-
-
902
-
-
-
-
-
902
-

하나마이크론태양광(주)
2
-
-
-
16
-
40
-
-
-
16
-
18
-
-
-
12
-

Hana Micron Vietnam
18,481
7,755
34
5,591
19,244
14
16,478
2,943
61
1,835
14,765
242
6,928
142
150
3,571
13,924
144

HT Micron Semicondutores
84,158
9,168
-
46,108
15,719
-
92,913
9,908
-
31,945
21,366
-
51,534
4,811
-
52,166
28,389
-

AniTrace INC.
184
-
-
277
-
-
115
-
-
366
-
-
55
-
-
435
-
-

Hana Micron Vina
138
-
-
-
603
-
9,013
16120
-
4,943
4,606
516
9,582
882
153
13,327
5,985
151

Hana Latin America
-
-
-
693
591
-
-
-
-
651
591
-
-
-
-
677
591
-

하나더블유엘에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,227
-
4162
-
176
4,193

Hana Electronics Industria
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
624
-
-
633
-

공동
기업
Hana Innosys Latin America
-
-
-
6,870
393
-
-
-
-
6,870
393
-
-
-
-
6,870
393
-

합 계
110,443
16,923
689
59,539
37,369
103
121,721
28971
1,179
46,644
42,774
1,099
70,911
6,460
5,099
77,046
51,731
4,689

출처: 당사 제공

당사의 특수관계자 거래내역 중 가장 큰 부분을 차지하는 종속기업은 HT Micron Semicondutores(이하, HT Micron)로 당사는 SK하이닉스와 삼성전자로부터 웨이퍼를 매입, 가공하여 웨이퍼 반제품을 HT Micron으로 매출하고 있습니다. 이에 따라 매출과 매출채권 그에 따른 미수금등이 발생하고 있습니다. 매출 부분을 살펴보면, 2019년 당사의 특수관계자 향 매출 110,443백만원 중 HT Micron 향 매출은 84,158백만원으로 전체 매출의 76.2%의 비중을 차지하고 있으며, 2020년의 경우 특수관계자 향 전체 매출이 121,721백만원으로 2019년 대비 10.2% 증가한데 반해, HT Micron 향 매출의 경우 92,913백만원으로 10.4% 증가하였습니다. 

이는 지속적으로 적자를 기록하던 HT Micron의 영업이 정상화됨에 따라 당사에서 공급하는 Wafer반제품에 대한 수요가 증가하였기 때문이며, 당사는 시장 수요를 추가적으로 확보하기 위해 2020년부터 삼성전자에서 제조한 Wafer를 추가적으로 매입하여 공급함으로써 HT Micron의 상품의 다양성을 확보함으로써 HT Micron 매출 성장이 기대되고 있습니다.

그 다음으로 거래 비중이 높은 종속기업은 당사와 마찬가지로 반도체 후공정 사업을 영위하고 있는 Hana Micron Vietnam Co.,Ltd (이하, Hana Micron Vietnam) 입니다.
Hana Micron Vietnam는 당사 대비 상대적으로 원/부자재에 대한 구매 협상력이 열위하고, 이에 따라 원/부자재 조달 비용이 당사 대비 상승하여 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 당사는 이러한 수익성 저하 위험을 방지하고자 당사에서 대량으로 원/부자재를 매입하고 Hana Micron Vietnam에 매출하는 방식을 취하고 있습니다. 

당사는 당사의 주 거래 고객인 삼성전자에서 베트남에 공장에 대한 투자지출을 증가시킴에 따라 반도체 후공정 수주량 증가가 예상됨에 따라 베트남에 2019년 7월 HanaMicron Vina Co.,Ltd (이하, Hana Micron Vina)을 추가적으로 설립하고, 6,000평 규모의 CleanRoom으로 구성된 생산라인을 가동하여 약 300만개의 반도체 패키지 제품을 추가 생산할 수 있게 되었습니다. 이에 따라 2019년 이후 기존 Hana Micron Vietnam 향 당사의 원/부자재 매출은 다소 감소하고 있으나, Hana Micron Vina 향 원/부자재 매출이 증가하면서 베트남 향 원/부자재 매출이 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

[별도기준 특수관계자 거래 내역]

(단위: USD, 백만원)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년 반기

대여금
Hana Micron America Inc.
USD 3,983,000
USD 3,983,000
USD 4,483,000
USD 4,483,000

(주)이피웍스
6,351,000
6,481,000
6,671,000
6,671,000

하나마이크론태양광(주)
219,720
219,720
219,720
119,720

HT Micron Semicondutores S.A.

USD 15,000,000
USD 15,000,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.
USD 460,000
USD 460,000
USD 460,000
USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd

USD 9,500,000
USD 18,000,000
USD 18,000,000

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda

USD 500,000

차입금
하나머티리얼즈(주)

21,000,000
21,000,000

주) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액임

출처: 당사 제공

당사는 당사의 종속회사들과 채권 채무 관계가 존재합니다. 첫번째로,
미국 현지의 주요 고객을 대상으로 반도체 패키지 현지 기술영업 및 판매활동을 수행하고 있
는 Hana Micron America Inc.의 경우, 2018년 당사로부터 대여금 3,983,000달러에서 점차 증가하여 2020년 4,483,000를 기록한 이후 2021년 반기 기준 당사로부터 대여금 4,483,000달러를 유지하고 있습니다. 해당 금액은
Hana Micron America Inc.
의 영업활동 악화에 따라 회수 가능성이 낮다고 판단하여 해당 금액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있는 상황입니다.

한편, HT Micron 의 경우 2020년 당사와 15,000,000

달러 규모의 대여관계가 발생하였으며, 2021년까지 증감없이 지속되고 있는 상황입니다. 당사는 해당 금액의 42.4%에 달하는 7,179백만원(원화환산)을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 대손충당금 설정 시 매출채권 및 기타채권의 결산시점 연령분석을 통하여 3개월 이내 채권은 정상으로 분류하고, 3개월이 넘는 채권에 대해서는 미래 현금흐름을 계산하여 회수가능액을 산출하여 충당금을 설정하고 있습니다. 동 대여금 전액이 회수 가능할 것으로 측정됨에도 불구하고 HT Micron의 충당금 설정률이 높은 것은 브라질 현지의 금리가 10% 수준으로 매우 높아 현재가치로 할인을 함에 있어 장부가치와 큰차이가 발생하기 때문입니다. 

한편, Hana Micron Vina의 경우, 18,000,000달러 규모의 대여금이 존재하며 해당 금액의 경우 Hana Micron Vina 설립 후 설비 투자 등 필요 자금을 위한 자금 대여가 발생하였기 때문입니다. 이러한 당사의 관계회사들과의 거래관계를 보았을 때, 관계회사들과의 거래관계에서 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 확인되고 있습니다. 다만, 관계사들과의 거래가 빈번히 발생하고 있다는 점에서, 향후 특수관계인 및 종속법인의 영업 환경 악화로 인하여 당사가 추가적으로 자금을 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액이 회수되지 못할 경우 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 충분히숙지하신 후 투자에 임하여주시기 바랍니다. 

[별도기준 특수관계자 거래 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년 반기

금액
대손충당금
금액
대손충당금
금액
대손충당금
금액
대손충당금

대여금
Hana Micron America Inc.
4,257
4,257
4,257
4,257
4,858
4,858
4,858
4,858

(주)이피웍스
6,351
6,351
6,481
6,481
6,671
6,671
6,671
6,671

하나마이크론태양광(주)
220
-
220
-
220
-
120
-

HT Micron Semicondutores S.A.
-
-
-
-
16,320
6,248
16,950
7,179

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.
514
-
533
533
533
533
533
533

Hana Micron Vina Co.,Ltd
-
-
10,999
-
19,584
-
20,340
-

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
-
-
-
-
-
-
565
155

주) 원화 환산 금액

출처: 당사 제공

■ 우발채무 사항

[우발채무와 약정사항]

(단위: USD, 백만원)

약정내용
금융기관명
약정한도

외화금액(USD)
원화금액

운전자금대출
KDB산업은행 등
-
153,631

무역금융대출
신한은행 등
-
44,000

시설자금대출
신한은행 등
-
13,661

외화지급보증
KDB산업은행 등
21,136,026
-

선물환
신한은행
750,000
-

채권유동화
하나마이크론제일차 유한회사
-
61,500

채권유동화
하나마이크론제이차 주식회사
-
20,500

사모사채
메리츠증권
-
45,000

전자외상매출채권담보대출
신한은행 등
-
40

합 계
21,886,026
338,331

출처: 당사 제공

당사는 삼성전자 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 276백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그외 당사는 2021년 반기 말 기준 당사는 총 338,331백만원 및 21,886,026달러의 신용공여 약정등을 체결하고 있는 상황입니다. 외화지급보증 중 하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,247백만원(채권최고액 8,136백만원)을 담보로 제공하고 있으며, SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다. 

하나마이크론제일차 유한회사 61,500백만원의 경우, 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP 30,000백만원 및 ABL 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상중에 있습니다. 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다. 

하나마이크론제이차 주식회사 20,500백만원의 경우, 삼성전자 및 SK하이닉스, HT Micron에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 하나마이크론제일차와 마찬가지로 장기차입금으로 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다. 

■ 지급보증 내역

[제공받은 지급보증 및 자금보충약정 내역]

(단위: 백만원, USD)

제공자
지급보증금액
지급보증내역
지급보증처

하나머티리얼즈(주)
6,000
차입금 지급보증
수출입은행

22,000
차입금 자금보충약정
스마트파이낸싱제칠차

20,500
차입금 자금보충약정
하나마이크론제이차

최대주주
90,604
차입금 지급보증
하나은행 외

USD 21,066,992
외화지급보증

출처: 당사 제공

당사는 당사의 종속회사 하나머티리얼즈(주)로부터 총 6,000백만원의 지급보증과 42,500백만원의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 최대주주로부터 90,604백만원의 원화 지급보증 및 21,066,992달러의 외화지급보증을 제공받고 있는 상황입니다. 

[당사가 제공한 지급보증 내역]

(단위: USD)

구 분
지급보증금액
지급보증내역
지급보증처

Hana Micron America Inc.
USD 6,000,000
Stand by LC 지급보증
하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.
USD 6,800,000
Stand by LC 지급보증
KDB산업은행

USD 5,395,759
Stand by LC 지급보증
BNDES

출처: 당사 제공

반면, 당사는 당사의 Hana Micron America와 HT Micron에 총 18,195,759달러, 원화환산 기준 20,651백만원(환율 1,130원 가정)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 당사가 제공한 지급보증 대비 당사가 지급받는 지급보증의 규모가 큰 것이 특징입니다. 다만, 당사가 지급보증을 제공한 관계회사들의 영업 환경이 악화되어, 당사가 추가적으로 자금을 지급해야 할 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액으로 인한 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 충분히 숙지하신 후 투자에 임하여주시기 바랍니다. 

사.
신규 시설 투자 관련 위험

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 또한 고객사의 요구 수준에대응하기 위한 패키징 기술과 테스트 프로그램을 개발하는데 지속적으로 투자를 집행해야 합니다. 
당사의 유형자산 내역을 살펴보면, 건설중인 자산이 감소하고 건물과 구축물, 기계장치가 지속적으로
증가
하는 추세에 있습니다. 는 Hana Micron Vina 등 신규 해외 생산법인을건설하는 등 지속적으로 생산 능력 확대를 위해 시설 장비에 투자를 지속했기 때문입니다. 

당사의 기계장치 주요 변동을 살펴보면, 연간 유지보수 비용으로
약
15,000백만원 규모 투자가 지속되고 있는 상황이며, 2020년의 경우 패키징 위주의 당사의 사업 구조인 가운데 A사 테스트 물량을 신규로 수주함에 따라 약 45,000백만원 규모의 신규 생산 설비를 집중적으로 투자했습니다.

당사의 이러한 지속적인 시설 투자에도 불구하고, 영업성과 부진으로 신규투자 금액에 대한 회수가 부진할 경우 차입금 증가 및 반복적인 유상증자 등으로 인해 재무안정성에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에 따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 이는 반도체 패키징 및 테스트 공정은 기술 집약적인 산업 특성상 일정한 수준 이상의 품질을 유지하고 개선하기 위한 보수 활동이 필수적이며, 수율 저하 및 불량율 상승 등 품질 문제가 발생한다면 후공정 업체의 경영 사정이 급격하게 악화될 수 있기 때문입니다. 이에 따라 고객사의 요구 수준에 대응하기 위한 패키징 기술과 테스트 프로그램을 개발하는데 지속적으로 투자를 집행해야 합니다. 

[유형자산 내역]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년 반기

토지
92,659
92,283
92,439
92,439

건물
75,383
91,740
99,583
99,457

구축물
2,365
4,733
6,323
6,120

기계장치
166,844
230,194
275,637
266,921

공구와기구 외
9,686
12,601
12,707
12,603

건설중인자산
77,606
53,252
10,682
17,971

합 계
424,542
484,803
497,371
495,511

출처: 당사 제공

당사의 유형자산 내역을 살펴보면, 건설중인 자산이 감소하고 건물과 구축물, 기계장치가 지속적으
로
증가
하는 추세에 있습니다. 이는 Hana Micron Vina 등 신규 해외 생산법인을 건설하는 등 지속적으로 생산 능력 확대를 위해 시설 장비에 투자를 지속했기 때문입니다. 

[기계장치 주요 변동]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년 반기

기초
153,828
166,844
230,194
275,637

취득
17,766
25,379
44,815
8,113

처분
-2,205
-2,431
-2,370
-2,455

감가상각비
-33,110
-40,277
-46,804
-32,415

대체
33,768
85,778
60,225
13,857

손상차손
-718
-
-
-

매각예정자산
-
-5,270
-
-

환율변동효과
-2,486
173
10,423
4,184

기말
166,844
230,194
275,637
266,921

출처: 당사 제공

당사의 기계장치 주요 변동을 살펴보면, 연간 유지보수 비용으로
약
15,000백만원 규모 투자가 지속되고 있는 상황이며, 2020년의 경우 패키징 위주의 당사의 사업 구조인 가운데 A사 테스트 물량을 신규로 수주함에 따라 약 45,000백만원 규모의 신규생산 설비를 집중적으로 투자했습니다.
이러한 결과로, 기계장치는 2018년 166,844백만원에서 2020년 275,637백만원으로 65.2%, 108,793백만원이 증가하였고, 이에 따라 감가상각비 역시 2018년 33,110백만원 2019년 40,277백만원, 2020년 46,804백만원으로 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 뿐만 아니라, 2019년 건설중인 자산에서 계정 대체를 통해 85,778백만원이 계상되었는데, 이는 2018년 12월 말 당사의 산업단지가 준공되고, 기계장치들의 투자가 이루어지면서 33,768백만원의 계정 대체가 발생하였습니다. 반면, 2021년 반기 기준 기계장치의 취득은 8,113백만원에 그친 가운데 32,415백만원의 감가상각비가 반영되면서 기계장치의 2021년 반기 기준 금액은 266,921백만원으로 3.2%, 8,716백만원 감소하였습니다. 

상기 언급한 바와 같이 당사가 영위하는 반도체 후공정 산업은 장치산업으로써, 유형자산의 비중이 높으며 이에 따라 감가상각비가 매우 높은 것이 특징입니다. 또한 반도체 패키징 및 테스트 공정은 기술 집약적인 산업 특성상 일정한 수준 이상의 품질을 유지하고 개선하기 위한 보수 활동으로 인한 자금이 지속적으로 투입되고 있습니다. 또한 당사는 금 번 유상증자를 통해 조달된 자금을 통해 당사의 아산 공장 내 A사테스트 물량 수주 증가에 대응하기 위한 시설 투자를 단행할 계획입니다.

당사의 이러한 지속적인 시설 투자에도 불구하고, 영업성과 부진으로 신규투자 금액에 대한 회수가 부진할 경우 차입금 증가 및 반복적인 유상증자 등으로 인해 재무안정성에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 환율 변동성 관련 위험

당사는 최근 3개년 연결기준 매출액 중 수출의 비중이 각각 61.7%, 67.6%, 63.5%의 수준을 보이고 있습니다. 최근 글로벌 반도체 시장의 호황 등에 힘입어 당사의 종속회사들의 실적이 개선되는 등 영업 환경이 개선됨에 수출의 비중이 보다 확대될 가능성이 있습니다. 이에 당사의 판매단가 및 매출규모는 환율의 변동에 직접적인 영향을 받으며 환율 변동 리스크에 지속적으로 노출되어 있습니다. 또한

당사는 원재료 매입 금액 중 수입에대한 의존도가 다소 높은 편이나, 1) 당사의 원재료의 국내 매입 비중을 점차 증가시키고 있다는 점과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)가 Ingot의 생산내재화를 성공함에 따라 수입비중이 100%였던 Ingot의 매입을 감소시키고 있다는 점, 3)

Wafer의 경우 100% 수입에 의존하고 있으나, 이는 당사의 종속회사인 HT Micron 向 매출로
당사는 외화 매입 가격에 당사 공정의 원가를 가산하여 Wafer 반제품 형태로 HT Micron에 외화로 수출한다는 점 등으로 인하여 환율 변동에 따른 수익성 저하 리스크는 발생할 가능성은 제한적
인 상황입니다.

당사는 특히 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 이에 따라 달러화의 환율에 따라 당사의 손익이 변동할 수 있는 가능성을 내포하고 있는 상황입니다. 특히
당사는 2020년 당사의 종속회사 HT Micron 향 매출의 증가와 COVID-19로 인한 달러 가치 하락으로 인하여 외화 환산손실과 외환차손이 각각 15,637백만원, 14,645백만원을기록하였으나, 2021년 이후 달러 가치가 재차 상승하기 시작하면서 2021년 반기 기준 외환차손 918백만원, 외화환산손실 297백만원으로 크게 감소하였습니다. 다만, 향후 예측할 수 없는 환율의 급변동 등으로 재차 외환차손 및 외화환산손실 등이 발생하여 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[ 하나마이크론(주) 연결기준 매출액 현황 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수 출
296,147
61.7%
336,909
67.6%
342,559
63.5%
140,092
57.7%
167,787
56.4%

국 내
183,801
38.3%
161,289
32.4%
196,901
36.5%
102,639
42.3%
129,820
43.6%

합 계
479,949
100.0%
498,198
100.0%
539,460
100.0%
242,731
100.0%
297,607
100.0%

출처: 당사 제공

당사는 최근 3개년 연결기준 매출액 중 수출의 비중이 각각 61.7%, 67.6%, 63.5%의수준을 보이고 있습니다. 최근 글로벌 반도체 시장의 호황 등에 힘입어 당사의 종속회사들의 실적이 개선되는 등 영업 환경이 개선됨에 따라 HT Micron 향 Wafer 반제품 매출과 Hana Micron Vietnam, Hana Micron Vina 향 원/부자재 매출 역시 지속적으로 증가할 것으로 판단되고 있어, 수출의 비중이 보다 확대될 가능성이 있습니다. 이에 당사의 판매단가 및 매출규모는 환율의 변동에 직접적인 영향을 받으며 환율 변동 리스크에 지속적으로 노출되어 있습니다. 

[ 하나마이크론(주) 연결기준 지역별 매출액 현황 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

한 국
348,801
70.0%
361,640
67.0%
181,968
74.7%
205,277
69.0%

브라질
111,795
22.4%
109,034
20.2%
38,496
15.8%
43,785
14.7%.

베트남
27,141
5.4%
33,373
6.2%
15,281
6.3%
23,145
7.8%

미 국
4,863
1.0%
4,773
0.9%
2,712
1.1%
1,792
0.6%

기 타
5,598
1.1%
30,640
5.7%
5,274
2.2%
23,609
7.9%

합 계
498,198
100.0%
539,460
100.0%
243,731
100.0%
297,607
100.0%

출처: 당사 제공

당사의 매출을 지역별로 살펴보면, 2019년 국내 매출이 348,801백만원으로 전체 매출 498,198백만원 중 70.0%의 비중을 차지하였습니다. 반면 2020년의 경우, 국내 매출 금액이 361,640백만원으로 3.7%, 12,839백만원 증가하였으나, 비중은 67.0%로 다소 감소하였습니다. 그러나 2021년 반기 매출액은 205,277백만원을 기록하며 전체 매출액 대비 69.0%로 비중이 재차 상승하였고, 2020년 반기 대비 12.8%, 23,309백만원이 상승하였습니다. 

당사의 수출/국내 매출 중 국내 매출과 당사의 지역별 매출 중 한국 매출이 다소 차이가 발생하는 것은 당사의 종속회사로 인한 차이로, 당사에서 HT Micron으로 Wafer를 매출할 경우, 수출/국내 매출 중 수출로 집계되는 반면, 지역별 매출에서는 한국으로 집계되기 때문입니다.

[원재료 수입/내수 비중]

(단위: 백만원, %)

구분
통화
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

수입
USD
120,112
60.9%
95,086
51.1%
96,373
48.7%
37,335
45.1%
61,825
57.8%

JPY
2,042
1.0%
3,481
1.9%
4,381
2.2%
1,100
1.3%
2,923
2.7%

수입계
122,154
62.0%
98,567
53.0%
100,754
50.9%
38,455
46.4%
64,748
60.5%

내수
KRW
74,940
38.0%
87,568
47.0%
97,063
49.1%
44,347
53.6%
42,193
39.5%

합계
197,094
100.0%
186,135
100.0%
197,817
100.0%
82,802
100.0%
106,941
100.0%

출처: 당사 제공

다만 당사는 상기 표와 같이 원재료 매입 금액 중 수입에 대한 의존도가 다소 높은 편이나, 2018년 이후 지속적으로 감소하고 있는 추세에 있습니다. 이는 1) 당사의 주원재료 중 매입 비중이 높은 PCB의 경우 국내 매입 비중을 점차 증가시키고 있다는 점과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)가 Ingot의 생산내재화를 성공함에 따라 수입비중이 100%였던 Ingot의 매입이 감소하였기 때문입니다. 뿐만 아니라 Wafer의 경우 100% 수입에 의존하고 있으나, 이는 당사의 종속회사인 HT Micron 向 매출로
당사는 외화 매입 가격에 당사 공정의 원가를 가산하여 Wafer 반제품 형태로 HT Micron에 외화로 수출하고 있기 때문에 환율 변동에 따른 수익성 저하 리스크는 발생할 가능성은 제한적입니다. 추가적으로 원재료 매입과 관련한 내용은

본 증권신고서의 "Ⅲ 투자위험요소 - 2. 회사위험" 중 "나. 수익성 관련 위험"을 참조하시기 바랍니다.

브라질에 위치한 당사의 종속회사인 HT Micron의 영업이 정상화됨에 따라 당사에서 HT Micron 向 Wafer 반제품 매출이 증가하고 있어, 아래 표와 같이 당사의 외화표시 화폐성자산이 증가하고있는 추세입니다. 

[외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채]

(단위: 백만원)

구분
자산
부채

2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

USD
8,864
11,206
16,659
31,052
58,678
17,906
37,953
11,612
23,578
23,120

JPY
2,337
522
5,844
1,658
10,349
4,151
6,000
3,694
5,499
1,939

EUR
-
-
-
-
-
103
2
-
1
3

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
11,201
11,729
22,503
32,710
69,027
22,159
43,956
15,306
29,078
25,062

출처: 당사 제공

당사는 특히 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 이에 따라 달러화의 환율에 따라 당사의 손익이 변동할 수 있는 가능성을 내포하고 있는 상황입니다. 상기 금액은 연결기준의 외화 자산 부채로 관계사간의 채권, 채무는 제거된 금액으로 2021년 반기 연결 기준 당사의 외화자산 총노출 금액은 69,027백만원으로 2020년 반기 대비 111.0% 증가하였습니다. 이는 해외 팹리스 向 매출 증가, 종속회사인 머리티얼즈의 매출 증가, 해외 자회사인 베트남 법인(HMV, Vina), 특히 HT Micron의 외형성장에 따른 채권 규모의 증가가 주원인입니다. 

[달러화(USD) 추이]

usd 매매기준 환율.jpg
USD 매매기준 환율

2018년 1월 1일 부터 2021년 9월 17일까지 원화(KRW)대비 달러화(USD)의 환율 변동 추이는 상기와 같습니다. 달러화는 최저점 대비 최고점의 등락폭이 21.0% 수준이며, 특히 코로나19 사태가 발발한 2020년 03월에는 1,280원/달러까지 환율이 치솟기도 하였습니다. 당사의 수출 매출 및 매입결제의 대부분이 달러(USD)로 결제되기 때문에 달러의 환율변동에 따라 당사의 매출금 및 비용이 변동되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[엔화(JPY) 추이]

jpy 매매기준 환율.jpg
JPY 매매기준 환율

2018년 1월 1일부터 2021년 9월 17일까지 원화(KRW)대비 엔화(JPY) 의 환율변동 추이는 상기와 같습니다. 엔화는 최저점 대비 최고점의 등락폭이 24.9% 수준으로 경우 달러화의 등락폭 대비 더 큰 것을 알 수 있습니다. 당사는 거래시 상당부분이 달러로 결제되고 있지만, 최근 결산일인 2021년 반기에도 엔화(JPY)에 대한 자산(매출채권및기타채권)이 지속적으로 증가하고 있어 엔화(JPY)관련 환율변동성 위험에 노출되어 있음을 확인할 수 있습니다.

[환율변동에 따른 민감도 분석]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년 반기

금융자산
금융부채
금융자산
금융부채

환율 10% 상승
환율 10%하락
환율 10% 상승
환율 10%하락
환율 10% 상승
환율 10%하락
환율 10% 상승
환율 10%하락

USD
1,666
-1,666
-1,161
1,161
3,105
-3,105
-2,358
2,358

JPY
584
-584
-369
369
166
-166
-550
550

기타
0.003
-0.03
-
-
0.003
-0.003
-0.051
0.051

합계
2,250
-2,250
-1,531
1,531
3,271
-3,271
-2,908
2,908

주) 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
출처: 당사 제공

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
상기 표의 경우에는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함합니다. USD, JPY 10% 변동 시 당사의 자본 및 손익은 2020년 2,250백만원 증감한 이후 2021년 반기에는 3,271백만원의 증감을 기록하여 최근 환율변동위험 노출도가 증가하고 있는 상황입니다.

[기타영업외비용 세부내역]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

외환차손
12,487
14,645
5,747
918

외화환산손실
3,057
15,637
851
297

출처: 당사 제공

당사는 2020년 당사의 종속회사 HT Micron 향 매출의 증가와 COVID-19로 인한 달러 가치 하락으로 인하여 외화 환산손실과 외환차손이 각각 15,637백만원, 14,645백만원을 기록하였으나, 2021년 이후 달러 가치가 재차 상승하기 시작하면서 2021년 반기 기준 외환차손 918백만원, 외화환산손실 297백만원으로 크게 감소하였습니다. 다만, 향후 예측할 수 없는 환율의 급변동 등으로 재차 외환차손 및 외화환산손실 등이 발생하여 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다. 

자. 최대주주 지분 감소 위험

금

번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 발행될 모집 신주의 수는 8,000,000주이며, 이는 기발행주식 총수 31,934,879주의 약 25.05%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권 보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.2505097952주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다.

본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서

최대주주는

배정
받
은 신주인수권증서 매각분에 한하여 증자에 참여할 예정입니다. 이에 따라 배정받은 신주인수권증서를 대표주관회사와 신주인수권증서 매매협약서를
체결하고, 매각하여 참여 자금을 충당할 계획입니다.
당사는 이러한 최대주주 청약 참여 의지를 반영하여 최대주주의 청약 참여율을 보수적으로 약 5%로
가정하였습니다. 이 경우
당사 최대주주의 지분율은 20.42%에서 16.53%로 3.89%p 감소할 것으로 분석됩
니다.

특수관계인의 경우 청약에 참여할 계획이나 본 공시서류 제출일 현재 참여금액이 확정되지 않았습니다. 다만, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 경우 배정물량 100% 전체 청약 참여할 계획입니다.
당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 경우 유상증자 후 5.81%를 유지할 것으로 분석되고 있습니다.

다만, 최대주주 청약 참여에 있어 신주인수권증서의 매각이 원활하게 진행되지 않을 경우 계획보다 낮은 수준의 참여가 이루어져 최대주주의 지분율의
추가적인
하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 특수관계인의 경우에도 본 공시서류 제출일 현재 청약 참여를 계획하고 있으나, 향후 특수관계인의 자금사정에 따라 참여하지 않을 가능성도 존재합니다. 이러한 경우 최대주주 등의 지분율은 크게 희석될 수 있으니, 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 점을 충분히 고려하신 후에 투자하여 주시기 바랍니다.

본 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 기발행 보통주식 총수는 31,934,879주이며, 당사의 최대주주인 최창호는 6,521,502주(지분율 20.42%), 특수관계자 포함 8,931,621주(지분율
27.97
%)를 보유하고 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
본 공시서류 제출일 현재
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

최창호
최대주주
6,521,502
20.42%
-

기타 특수관계인
특수관계인
553,684
1.73%
-

하나머티리얼즈(주)
종속회사
1,856,435
5.81%

계
8,931,621
27.97%
-

총 주식수
31,934,879
100.00%
-

(출처: 당사 제공)

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 발행될 모집 신주의 수는 8,000,000주이며, 이는 기발행주식 총수 31,934,879주의 약 25.05%에 해당하는 물량으로 당사의 구주주(신주인수권 보유자)는 유상증자 참여 시 보유주식 1주당 0.2505097952주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 최창호는 1,633,700주를 배정받게 되며, 특수관계인 포함 시 2,237,456주를 배정받게 됩니다. 

본 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에서

최대주주는

배정
받
은 신주인수권증서 매각분에 한하여 증자에 참여할 예정으
로, 당사는 투자자분들의 현명한 투자판단을 위하여 최대주주의 청약 참여율을 보수적으로 5%로 설정하였습니다.
청약 수량은 최대주주의 자금조달 계획에 따라 변동될 수 있습니다. 당사의 최대주주는 본건 증자시 배정받은 신주인수권증서를 매각하여 참여 자금 일부를 충당할 계획이나, 최대주주 청약 참여에 있어 신주인수권증서의 매각이 원활하게 진행되지 않을 경우 계획보다 낮은 수준의 참여가 이루어져 최대주주의 지분율 하락이 발생할 수 있습니다.

[최대주주 유상증자 참여 예상 시나리오]

(기준일 :
본 공시서류 제출일 현재
)
(단위 : 주, 백만원, %)

성 명
관계
유상증자 전
배정 및 청약 시뮬레이션
유상증자 후

주식수
지분율
배정 주식수
청약주식수
청약 참여금액
주식수
지분율

최창호
최대주주
6,521,502
20.42%
1,633,700
81,685
1,144
6,603,187
16.53%

기타 특수관계인
특수관계인
553,684
1.73%
138,701
-
-
553,684
1.39%

하나머티리얼즈(주)
종속회사
1,856,435
5.81%
465,055
465,055
6,511
2,321,490
5.81%

최대주주 등 소계
8,931,621
27.97%
2,237,456
546,740
7,655
9,478,361
23.73%

주1)
상기 시뮬레이션은 최대주주가 배정물량의 5% 수준의 청약을 가정. 다만, 최대주주의 청약 수량은 최대주주의 자금조달 계획 등에 따라 변경 될 수 있음

주2)
특수관계인의 경우 본 공시서류 제출일 현재까지 청약 참여율이 결정되지 않았으나 보수적으로 전량 미참여 가정

주3)
실제 최대주주 자금 보유 사정에 의하여 청약률 변동 가능

주4)
상기 시뮬레이션 상 기타 특수관계인은 반기보고서(2021년 08월 17일 공시)상 기재된 특수관계인을 기반으로 작성하였음

출처: 당사 제공

특수관계인의 경우 청약에 참여할 계획이나 본 공시서류 제출일 현재 참여금액이 확정되지 않았습니다. 다만, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 경우 배정물량 100% 전체 청약 참여할 계획입니다. 이에 따라 당사의 최대주주의 지분율은 청약 참여율 약 5%를 가정했을 때
,
20.42%에서 16.53%로 3.89%p 감소할 것으로 분석되며, 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 경우 유상증자 후 5.81%를 유지할 것으로 분석되고 있습니다.

또한, 당사의 최대주주는 2021년 04월 05일 대신증권과 주식 담보제공 변경 계약을 체결하였습니다. 담보 제공 주식수는 588,236주 (3,250백만원 차입)이며, 당사의 주식을 담보로 제공하였습니다. 본 계약은 2021년 02월 05일 대신증권과 체결하였던 기존 계약의 계약기간이 만료됨에 따라 체결한 재계약건으로, 2021년 02월 05일 체결한 기존 계약의 경우 계약기간은 2021년 02월 05일부터 2021년 04월 05일까지, 담보제공 주식수는 582,960주 (3,250백만원)입니다. 현재 최대주주가 대신증권과 체결한 주식 담보제공 계약의 경우, 계약기간은 2021년 04월 05일부터 2021년 10월 04일까지이며, 기존 계약 대비 5,276주가 증가하였습니다.

[최대주주 담보 제공 계약 관련 당사 공시자료]

연번
성명
(명칭)
보고자와의
관계
생년월일 또는
사업자등록번호 등
주식등의 종류
주식등의 수
계약 상대방
계약의종류
계약체결
(변경)일
계약기간
비율
비고

1
최창호
본인
501226
의결권있는 주식
588,236주
대신증권
주식담보계약
2021.04.05
2021.02.05
~2021.10.04
1.82%
해당사항없음

합계(주식등의 수)
588,236주
합계(비율)
1.82%
-

출처: 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr)

[최대주주 담보 제공 계약 관련 당사 공시자료]

연번
주식등의 수
대출금액
채무자
이자율
담보유지비율
기타

1
588,236주
3,250,000,000원
최창호
3.35%
150%
-

출처: 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr)

해당 담보 제공된 주식 비율은 당사 최대주주가 보유한 주식 대비하여 9.0% (당사 발행주식 총수 대비 1.8%)에 해당합니다. 이와 같이 담보로 제공된 주식 비율은 크지 않은 상황이나, 주 매출처의 거래선 변경 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예기치 못한 문제의 발생 등으로 인하여 경영상황이 악화되어, 주가의 급락 발생, 추가 담보 요구 불이행, 상환 요청에 따른 채무 불이행 시 금융기관이 담보권을 행사할 수 있으며, 이에 따라 담보주식은 단기간 내에 장내 매도 될 수 있습니다. 또한, 상기와 같이 주식담보대출 상환에 따라 당사 보유 주식 일부를 추가적으로 매각할 수 있으며, 이에 따라 당사의 경영권 혼란 및 주가흐름에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 

또한, 특수관계인의 경우에도 본 공시서류 제출일 현재 청약 참여를 계획하고 있으나, 향후 특수관계인의 자금사정에 따라 참여하지 않을 가능성도 존재합니다. 이러한 경우 최대주주 등의 지분율은 크게 희석될 수 있으니, 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 점을 충분히 고려하신 후에 투자하여 주시기 바랍니다.

차. 종속회사 등에 관한 위험

당사는 총 12개사의 종속회사(손자회사 포함)를 보유하고 있으며, 해당 기업 중 국내에 위치한 (주)이노메이트와 (주)이피웍스 및 하나마이크론태양광(주), 미국에 위치한 Hana Micron America, Inc.(이하, HMA)와 그 종속회사 Anitrace Inc. 및 Hana Latin America, Ltda. 및 브라질에 위치한 HT Micron이 완전자본잠식 상태인 상황입니다. 특히, HT Micron을 제외한 종속회사들의 경우, 지속적으로 영업손실을 기록하는 등 부진한 실적을 기록하고 있는 상황으로, 완전자본잠식 상태가지속될 가능성이 높은 상황입니다. 상기한 회사 중 HMA, (주)이노메이트, (주)이피웍스, Hana Latin America, Ltda.의 경우,
2021년 반기 현재 사실상 휴면법인으로써 대여금이나 매출채권 등 추가적인 거래관계가 발생할 가능성은 없는 것으로 판단되고 있습니다.
반면 HT Micron의 경우 당사와의 거래가 계속되고 있는 상황으로, 당사의 별도기준 매출액을 살펴보면 HT Micron 향 웨이퍼 반제품 매출이 2018년 88,501백만원에서 2019년 83,051백만원, 2020년 92,066백만원으로 증가하고 있으며, 2021년 반기의 경우, 2020년 반기 대비 53.3% 증가한 50,872백만원을 기록하는 등 HT Micron향 매출이 증가하고 있습니다. 또한 HT Micron의 경우, 2021년 반기 기준 동사와의 거래관계에서 형성된 채권총액은 매출채권 52,166백만원, 미수금 28,118백만원, 대여금 16,950백만원으로 총 97,234백만원으로 약 100,000백만원 규모입니다.
이에 따라 브라질 현지의 수급상황의 악화로 인하여 해당 매출채권의 회수율이 급격히 악화되거나, 당사의 대여금 회수에 악영향이미칠 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

당사는 종속회사와 매출 및 매입거래가 발생하고 있으며 이에 따른 채권, 채무 관계가 존재합니다. 당사의 종속회사와의 주요거래는 주로 브라질 현지법인인 HT Micron로 웨이퍼반제품을 매출하면서 발생하고 있습니다.

2021년 반기 말 기준 당사의 종속회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

[종속회사 등 현황]

상호
설립일
소재지국
주요사업
지배관계 근거

하나머티리얼즈(주)
2007-01-23
한국
반도체 부품
(실리콘, SIC)
실질 지배력 확보
(지분율 32.58%)

(주)이노메이트
2004-07-25
한국
반도체 특수가스
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 75.79%)

(주)이피웍스
2006-07-04
한국
반도체 후공정
(TSV)
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 51.19%)

하나마이크론태양광(주)
2011-03-02
한국
태양광 발전
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 100.0%)

하나더블유엘에스(주)
2021-01-04
한국
반도체 후공정
(BUMP)
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 61.5%)

Hana Micron America, Inc.
2006-01-26
미국

SI
(System Integration)

의결권 과반수 이상 소유
(지분율 100.0%)

Anitrace Inc.
2017-01-31
미국
SI
(System Integration)
손자회사
(Hana Micron America, Inc 지분율 100.0%)

HT Micron Semicondutores S.A.
2010-03-12
브라질
반도체 완제품
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 72.43%)

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
2021-06-08
브라질
반도체 완제품
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 100.0%)

HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED
2010-07-09
브라질

SI
(System Integration)

관계회사
(지분율 50.0%)

Hana Latin America, Ltda.
2013-01-15
브라질
SI
(System Integration)
손자회사
(Hana Micron America, Inc 지분율 99.8%)

HANA Micron Vietnam Co.,Ltd
2016-06-28
베트남
반도체 후공정
(PKG, TEST)
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 100.0%)

Hana Micron Vina Co.,Ltd
2019-07-26
베트남
반도체 후공정
(PKG, TEST)
의결권 과반수 이상 소유
(지분율 100.0%)

출처 : 당사 제공

2020년 및 2021년 반기 기준 당사 종속기업 재무현황은 아래와 같습니다.

[종속회사 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년 반기

자산
부채
자본
매출액
영업손익
당기순손익
당기총포괄손익
자산
부채
자본
매출액
영업손익
당반기순손익
당반기총포괄손익

하나머티리얼즈(주)
352,536
164,472
188,064
201,694
53,147
38,050
46,207
395,543
175,589
219,954
119,024
34,573
29,209
35,169

(주)이노메이트
11
2,614
-2,603
-
-
-147
-147
11
5,617
-5,606
-
-
-3,003
-3,003

(주)이피웍스
865
8,482
-7,617
-
-696
-936
-936
681
8,465
-7,784
-
-168
-168
-168

하나마이크론태양광(주)
439
490
-51
91
35
-3
-3
335
387
-51
44
15
-
-

하나더블유엘에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
53,804
1,493
52,311
4,162
-1,540
-1,463
-1,463

Hana Micron America, Inc.
5,418
4,858
-6,182
2,985
-181
-533
-323
5,542
12,316
-6,774
1,465
-128
-248
-592

Anitrace Inc.
293
513
-220
-
-173
-174
-157
159
479
-320
172
-16
-90
-100

HT Micron Semicondutores S.A.
85,586
94,520
-8,934
109,034
3,921
-12,626
-12,379
109,727
114,881
-5,154
43,785
369
4,164
3,780

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
-
-
-
-
-
-
-
1,688
1,575
113
-
-
-1
-

Hana Latin America, Ltda.
421
3,091
-2,670
17
-371
-765
3
449
3,316
-2,866
51
-61
12
-196

HANA Micron Vietnam Co.,Ltd
21,393
17,915
3,479
29,032
1,448
1,611
1,300
22,193
18,900
3,293
10,813
-421
-381
-186

Hana Micron Vina Co.,Ltd
58,346
42,956
15,390
4,341
-5,051
-6,911
-7,283
67,158
54,708
12,451
12,333
-2,548
-3,442
-2,939

출처: 당사 제공

당사는 총 12개사의 종속회사(손자회사 포함)를 보유하고 있으며, 해당 기업 중 국내에 위치한 (주)이노메이트와 (주)이피웍스 및 하나마이크론태양광(주), 미국에 위치한 Hana Micron America, Inc.(이하, HMA)와 그 종속회사 Anitrace Inc. 및 Hana Latin America, Ltda. 및 브라질에 위치한 HT Micron이 완전자본잠식 상태인 상황입니다. 특히, HT Micron을 제외한 종속회사들의 경우, 지속적으로 영업손실을 기록하는 등 부진한 실적으로 자본잠식 상태이며, 향후로도 완전자본잠식 상태가 지속될 가능성은 높으나, 이미 적정 대손충당금을설정하고 있으며, HMA의 경우 연관 매출에 대한 본사로부터의 커미션 매출만 발생하고 있고 다른 법인들은 실질 영업 중단상태이기 때문에 향후 유의미한 규모의 신규거래가 발생할 가능성도 없어 미래에 추가 손실이 발생할 가능성은한정적입니다. 또한, 당사의 합작법인인 HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED의 경우, 합작법인으로 브라질 내 SI(System Integration) 사업 운영을 위해 설립한 합작법인으로 주요 제품은 RFID였으나, 현재는 사실상 휴면법인인 상황입니다. 

[완전자본잠식 종속회사 거래내역]

(단위: 백만원)

업체명
계정명
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

채권총액
채권총액
채권총액
채권총액
채권총액
대손충당금

HMA
매출채권
460
-
33
165
-
-

미수금
7
22
-
52
88
-

대여금
4,257
4,257
4,858
4,858
4,858
4,858

합계
4,724
4,279
4,891
5,075
4,946
4,858

(주)이피웍스
매출채권
-
-
-
-
-
-

미수금
444
697
902
823
902
902

대여금
6,351
6,481
6,671
6,621
6,671
6,671

합계
6,795
7,178
7,573
7,444
7,573
7,573

하나마이크론태양광(주)
매출채권
-
-
-
-
-
-

미수금
38
-
-
-
-
-

대여금
220
220
220
220
120
-

합계
258
220
220
220
120
-

HT Micron
매출채권
53,802
45,635
31,945
47,676
52,166
2,071

미수금
13,079
15,116
21,267
16,242
28,118
7,427

대여금
-
-
16,320
9,005
16,950
7,179

합계
66,881
60,751
69,532
72,924
97,234
16,677

AniTrace Inc.
매출채권
90
277
366
340
435
-

미수금
-
-
-
-
-
-

대여금
-
-
-
-
-
-

합계
90
277
366
340
435
-

Hana Latin America,Ltd
매출채권
669
693
651
719
677
677

미수금
591
591
591
591
591
591

대여금
-
-
-
-
-
-

합계
1,261
1,284
1,242
1,310
1,268
1,268

출처: 당사 제공

당사는 상기 된 완전자본잠식상태인 종속기업들 중 HMA, (주)이피웍스, 하나마이크론태양광(주), HT Micron, AniTrace Inc., Hana Latin America,Ltd. 와 지속적인 거래관계를 유지하고 있는 상황입니다. 미
국
에 위치한 HMA의 경우, 최초 설립시 반도체 사업(패키지 판매영업)과 RFID 연계 SI(System Integration) 사업의 두 가지 부문의 사업을 운영하기 위해서 설립한 이후, 2017년에 SI(System Integration)사업 부문을 분사하여 Anitrace Inc.를 설립하였습니다. 이후 ANITRACE는 실질적으로 사업 중단 상황이며, HMA의 반도체영업 부문은 2021년 상반기까지 고객으로부터 반도체 패키징을 수주하여 본사에 제조 용역을 위탁하는 직접영업 매출이 있었으나 2021년 3분기부터 직접 영업 매출 없이 유관 본사 매출에 대한 커미션 매출만 발생하여 본사와의 거래 규모가 급감한 바, 신규 거래에 대한 본사 손실 가능성이 감소한 상황입니다. 또한, 당사는 해당 법인에 대여한 4,858백만원도 전액 손실충당설정 완료하였습니다. 뿐만 아니라, 브라질 내 SI(System Integration)사업을 영위하기 위해 HMA가 단독 출자한 당사의 손자회사 Hana Latin America,Ltd의 경우 역시 현재 사업을 중단한 상황으로 2021년 반기 기준 매출채권 677백만원 및 591백만원을 전액 충당설정하였습니다.

반면, 차세대 반도체 PKG 기술인 TSV공정 기술을 보유하고 있어 당사 매출에크게 기여할 것으로 판단하여 2013년 다산네트웍스로부터 인수한 (주)이피웍스의 경우, 현재 해당 기술을 보유중에 있으나, 실제 매출이 발생하지 않고 있는 사실상 휴면법인으로 해당 법인에 대여한 대여금 6,671백만원 및 미수금 902백만원을 전액 대손충당금으로 설정하였습니다.

상기한 종속법인들의 경우, 2021년 반기 현재 사실상 휴면법인으로써 대여금이나 매출채권 등 추가적인 거래관계가 발생할 가능성은 없는 것으로 판단되고있습니다. 반면, 브라질 현지법인인 HT Micron의 경우, 당사에서 웨이퍼 반제품을 구매하여 브라질 현지에서 가공하여 완제품으로 가공/판매하고 있는 상황으로 당사와의 지속적으로 거래관계가 유지되고 있는 상황입니다. 이에 2021년 반기 기준 HT Micron과의 거래관계에서 형성된 채권총액은 매출채권 52,166백만원, 미수금 28,118백만원, 대여금 16,950백만원으로 총 97,234백만원으로 약 100,000백만원 규모입니다. 이에 당사는 과거의 대손경험률, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황 등을 고려하여 대손충당금을 일정부분 설정하고 있는 상황입니다.

당사의 별도기준 매출액을 살펴보면, HT Micron 향 웨이퍼 반제품 매출이 2018년 88,501백만원에서 2019년 83,051백만원, 2020년 92,066백만원으로 증가하고 있으며, 2021년 반기의 경우, 2020년 반기 대비 53.3% 증가한 50,872백만원을 기록하는 등 HT Micron향 매출이 증가하고 사업구조상 수익성 개선이 시현되고 있는 상황이나, 브라질 현지 수급상황의 악화 및 환율급변동 등 예상치 못한 상황이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 주
가희석 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모로 진행되며, 금번 유상증자로 인해 발행되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화 등으로 주가가 하락할 가능성이 존재합니다.
금번주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 8,000,000주는 증권신고서 제출일 현재, 당사의 발행주식 총수 31,934,879주 대비 약 25.0510%에 해당합니다.
이와 더불어 금번 유상증자의 납입일인 2021년 12월 16일의 익영업일인 2021년 12월 17일을 무상증자 신주배정기준일로 하여 1주당 0.20주씩 교부하여 7,986,975주(신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식 수의 변동 등으로 변동 될수 있습니다.)가
2022년 01월 04일
에 추가 상장될 예정입니다.
따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

한편,
당사는 주식매수선택권을 임원 및 주요 직원들에게 부여하여 핵심인력의 이탈을 방지하고 있습니다.
증권신고서 제출일 현재, 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 330,000주로 공모 후 주식수 39,934,879주 기준 0.83%에 해당합니다. 이에 따라 주식매수선택권 미행사분으로 인한 잠재적인 출회물량이 존재하며, 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 8,000,000주는 증권신고서 제출일 현재, 당사의 발행주식 총수 31,934,879주 대비 약 25.0510%에 해당합니다.

이와 더불어 금번 유상증자의 납입일인 2021년 12월 16일의 익영업일인 2021년 12월 17일을 무상증자 신주배정기준일로 하여 1주당 0.20주씩 교부하여 7,986,975주(신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식 수의 변동 등으로 변동 될수 있습니다.)가
2022년 01월 04일
에 추가 상장될 예정입니다.

따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

[유상증자 개
요]

(단위: 주, 원)

구 분
내 용
비 고

모집예정주식 종류
기명식 보통주
-

모집예정주식수
8,000,000주
-

현재 발행주식총수
31,934,879주
증권신고서 제출전일 현재

증자비율
약 25.0510%
-

[무상증자 개요]

구분
내용

무상증자 권리락일
2021년 12월 16일

무상증자 신주배정 기준일
2021년 12월 17일

무상증자 주주명부 폐쇄일
2021년 12월 20일 ~ 2021년 12월 24일

무상증자 신주의 주당 발행가액
500원

무상증자 신주의 종류와 수

보통주
7,986,97
5
주

1주당 신주배정 수
0.2주

무상증자 신주의 재원
주식발행초과금

무상증자 신주권 유통 예정일

2022년 01월 04일

무상증자 신주상장일

2022년 01월 04일

주1)
무상증자 신주 수는 자기주식수변동, 단수주 등에 의하여 변동될 수 있습니다. (단, 배정결과 1주 미만 단수주는 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 현금 지급합니다.)

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

또한, 상장일 이전이라도 당사가 발행한 8,000,000주(증자비율 약 25.0510%)

및 무상증자로 인해 발행한 7,986,975주(유상증자 이후 1주당 0.20주씩 교부)로
인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 25.0510%에 이르는 대규모 증자임과
더불어

유

상증자 이후 1주당 0.20주씩 교부하여 7,986,975주(신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식 수의 변동 등으로 변동 될수 있습니다.)가
2022년 01월 04일
에 추가 상장될 예정
임
에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

당사가 임직원을 대상으로 근로의욕 고취와 장기근속 유도, 경영성과의 극대화를 위해 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 증권신고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. 

[주식매수선택권 부여 현황]

(단위: 주, 원)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

이동철
등기임원
2019.03.27
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
100,000
-
-
-
-
100,000
2021.03.27 ~ 2026.03.27
4,231

김길백외1명
등기임원
2014.03.27
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
23,880
23,880
-
23,880
-
-
2016.03.27 ~2021.03.27
5,430

김정제외 1명
미등기임원
2014.03.27
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
20,380
-
-
20,380
-
-
2016.03.27 ~2021.03.27
5,430

김준식외 1명
미등기임원
2017.03.29
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
40,000
23,000
-
40,000
-
-
2019.03.30 ~2024.03.30
5,216

김영우외 64명
직원
2014.03.27
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
281,160
57,380
16,840
264,320
16,840
-
2016.03.27 ~2021.03.27
5,430

박상묵
등기임원
2021.03.30
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2023.03.30 ~2028.03.30
11,130

김정제외 11명
미등기임원
2021.03.30
신주발행 또는 자기주식 교부
보통주
210,000
-
-
-
-
210,000
2023.03.30 ~2028.03.30
11,130

출처: 금융감독원 전자공시시스템

상기와 같이 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 330,000주로 공모후 주식수 39,934,879주 기준 0.83%에 해당합니다. 상장 이후 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행된 보통주가 시장에 출회할 경우 당사의 주가에 희석화 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 및 주가 변동성 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 투자설명서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한, 코스닥증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 

다. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)

일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사인 신한금융투자(주)가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 이러할 경우 당사의재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험 

상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

마. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

[동사의 코스닥시장 관리종목 지정 가능성 점검]

구분

코스닥시장 관리종목 지정 요건

해당

여부

관리종목 지정 기준

하나마이크론㈜ 기준 평가

매출액

최근 년 30억원 미만

2020년 매출액 539,460백만원

X

법인세비용차감전

순이익

최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실 (10억원 이상인 경우)

법인세비용차감전순이익

2018년 34,184백만원

2019년 23,471백만원

2020년 11,283백만원

X

자본잠식/

자기자본

주2)

(A) 사업연도(반기)말 자본잠식률1) 50%이상

(B) 반기보고서 제출기한 경과후 10일내

반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)

의견 부적정·의견거절·범위제한한정

(A) 해당사항 없음

2021년 반기 자본잠식률 -979.2%

2020년 자본잠식률 -1,050.8%

(B) 해당사항 없음

X

시가총액

보통주 시가총액 40억원미만 30일간 지속

해당사항 없음

(시가총액 621,133백만원)

X

거래량

반기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달

*월평균거래량 2만주 이상, 소액주주 300인이상,

20%이상 지분 보유 등은 적용배제

해당사항 없음

X

지분분산

일반주주 300인미만or일반주주지분 10%미만

*일반주주가 200만주 이상을 소유하며, 세칙으로 정하는 수량 이상인 경우 적용 배제

*소액주주의 소유주식수가 유동주식수의 20%에 미달인 경우 적용 배제

해당사항 없음

(일반주주 20,961명, 69.33%)

X

불성실공시

최근 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

해당사항 없음

X

공시서류

(A) 분기,반기,사업보고서 미제출

(B) 정기주총에서 재무제표 미승인

or 정기주총 미개최

해당사항 없음

X

사외이사등

사외이사 선임 의무/ 감사위원회 설치 의무 위반

해당사항 없음

X

회생절차/

파산신청

회생절차 개시 신청

파산신청

해당사항 없음

X

주1)
연결재무제표 작성대상 법인의 경우, 연결재무제표상 법인세비용차감전계속사업손실 및 자기자본 기준

주2)
연결재무제표 작성대상 법인의 경우, 연결재무제표를 기준으로 하되 자기자본에서 비지배지분을 제외

출처: 한국거래소

당사는 공시서류 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 그러나 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히, "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

바. 관계기관과의 업무진행 중 일정 변경의 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정대로 진행하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정대로 진행하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

사. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(자본시장법 제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.

시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (시행령 제208조의4제1항)

다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(시행령 제208조의4제2항).

ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)
ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여
ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도

상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

아. 유상증자 철회 관련 위험

유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.

유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'을 참조하여 작성된 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 내부규정에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 신한금융투자(주)입니다. 발행회사인 하나마이크론(주)는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

2. 분석의 개요

대표주관회사인 신한금융투자(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」

제3조(적용범위 등) 
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. 
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. 
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
참여자
실사 내용

신한금융투자(주)
하나마이크론(주)

2021년 09월 08일
제이슨 황 본부장
이동호 센터장
여중구 부장
천성민 차장
조한주 과장
전병곤 대리
박상묵 상무
김휘종 부장
강윤일 차장
1) 발행회사 초도 미팅 
- 회사 사업내용 전반에 대한 청취
- 발행회사의 자금조달 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2) 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

3) 유상증자 향후 일정에 대한 논의

2021년 09월 15일
1) 현장 실사
- 자금사용목적, 사업현황, 특수관계자 거래 내역, (전)임원 피소 내역 등
- Due Diligence 체크리스트 점검

2) 사업위험관련 실사 
- 주요 매출처 확인
- 시장 현황 및 영업현황 등과 관련 인터뷰 진행

3) 2018년 말 이후 주요 변동사항 확인
- 정기보고서 및 공시 사항

4) 기업실사 체크리스트 작성
- 모집 또는 매출에 관한 일반사항
- 증권의 주요 권리내용

5) 신한금융투자 심사부 동행 실사

6) 대표주관 계약 체결

2021년 09월 20일
1) 유상증자 방식 및 조건 등 확정

2) 2차 요청자료 송부 및 확인
- 자금의 사용목적, 신규 시설 투자 계획, 주요 사업부문 현황, 차입금 상세 내역 등

3) 투자위험요소 세부사항 체크 
- Due Diligence 체크리스트 점검
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인

2021년 09월 24일
1) 법률, 법률/소송, 주요 계약 등 사안 확인
- 특수관계자 자금거래 상법 위법 가능성 검토
- 소송 관련 서류 확인

2) 관계기관에 유상증자 일정 검토 확인

3) 유상증자 잔액인수 위험성 및 적절성 검토

4) 투자위험요소 세부사항 체크
- Due Diligence 체크리스트 점검

2021년 10월 01일
1) 투자위험요소 세부사항 체크 
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검

2) 회사에 관한 위험 사항 확인

3) 모집 또는 매출에 관한 사항 확정
- 공모개요, 예정 발행가액, 공모방법 등

4) 유상증자 이사회결의의 적정성 확인

5) 실사보고서 작성 완료

2021년 10월 15일
~
2021년 10월 19일
1) 금융감독원 정정요구 사항에 대한 증권신고서 정정 

2) 기업실사 및 추가기재사항 검토

대표주관회사는 2021년 10월 15일 금융감독원의 정정요구에 따라 이에 대한 정정 및 추가기재사항을 2021년 10월 15일부터 2021년 10월 19일까지 검토하였습니다. 이에 대한 정정 및 추가기재사항은 2021년 10월 19일 제출한 정정증권신고서 및 정정기업실사에 반영하였습니다.

4. 실사참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자
기업금융센터
제이슨 황
본부장
기업실사 총괄

2021년 09월 08일 ~
2021년
10월 19일

기업금융업무 등 26년

신한금융투자
기업금융센터
이동호
센터장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021년 09월 08일 ~
2021년
10월 19일

기업금융업무 등 23년

신한금융투자
기업금융센터
여중구
부장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021년 09월 08일 ~
2021년
10월 19일

기업금융업무 등 17년

신한금융투자
기업금융센터
천성민
차장
기업실사 실무

2021년 09월 08일 ~
2021년
10월 19일

기업금융업무 등 9년

신한금융투자
기업금융센터
조한주
과장
기업실사 실무

2021년 09월 08일 ~
2021년
10월 19일

기업금융업무 등 6년

신한금융투자
기업금융센터
전병곤
대리
기업실사 실무

2021년 09월 08일 ~
2021년
10월 19일

기업금융업무 등 2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

하나마이크론
경영관리팀
박상묵
상무
기업실사 총괄

하나마이크론
재무그룹
김휘종
부장
기업실사 책임

하나마이크론
재무그룹
강윤일
차장
기업실사 책임

5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합 의견

대표주관회사인 신한금융투자(주)는 하나마이크론(주)가 당사는 2021년 10월 01일

최초 이사회 및
2021년 10월 19일
정정이사회
를
통해
결
의한 기명식 보통주 8,000,000주에 대한 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 의견을 제시합니다.

1) 동사는 2021년 08월 23일에 설립되어 반도체 조립 및 TEST 제품을 생산하는 반도체 패키징 전문기업입니다. 증권신고서 제출일 기준 최대주주는 최창호(보통주 지분율 17.90%)입니다. 

2) 동사의 연결기준 매출액은 2018년 479,949백만원, 2019년 498,198백만원, 2020년 539,460백만원으로 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 2018년 연결 기준 매출액은 479,949백만원으로 이는 2017년 대비 31.2% 성장하였는데,

이는 동사의 반도체 후공정 사업을 영위하는 반도체 생산부문에서 종합 반도체 업체 향 메모리 반도체 패키징 매출 부진에도 불구하고, 이는 당사의 반도체 후공정 사업을 영위하는 반도체 생산부문에서 종합 반도체 업체 향 메모리 반도체 패키징 매출 부진에도 불구하고,
브라질 자회사인 HT MICRON의 영업이 정상화되면서 매출액이 2017년 63,715백만원에서 2018년 105,188백만원으로 65.1% 증가하였기 때문입니다.

또한, 반도체 핵심 제조공정인 식각공정에 사용되는 소모성 부품제조사업(반도체 재료 사업)을 영위하고 있는 동사의 종속회사 하나머리티얼즈㈜가 2017년 대비 72.8%의 매출 성장을 기록하였는데, 제품을 공급하는 전방산업인 반도체 장비업체가 메모리 반도체 업체들의 공격적인 설비투자로 인하여 호황을 맞이했기 때문으로 분석됩니다.

2020년 매출액은 2019년 대비 8.3%, 2021년 반기 매출액은 2020년 반기 대비 22.1% 성장하였는데, 이는 COVID-19로 인해 2020년 상반기 모바일 수요의 감소 등으로 악화되었던 반도체 수요가 2020년 하반기부터 원격수업, 재택근무 등의 증가로 인해 서버향 반도체의 수요가 증가하면서 동사의 종합 반도체 업체로의 매출이 크게 증가하였기 때문으로 분석됩니다. 

[성장성 지표]

(단위: 백만원)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출액

479,949

498,198

539,460

243,731

297,607

매출액증가율

31.2%

3.8%

8.3%

-2.4%

22.1%

영업이익(손실)

53,422

45,253

51,012

15,676

42,838

영업이익증가율

30.1%

-15.3%

12.7%

-35.8%

173.3%

당기순이익(손실)

21,647

14,506

3,633

5,162

33,284

순이익증가율

22.6%

-33.0%

-75.0%

-73.1%

544.8%

자산총계

604,902

706,702

764,827

759,719

841,587

자산총계증가율

16.3%

16.8%

8.2%

14.7%

10.8%

주) 연결 기준

출처: 동사 제공

3) 동사의 매출총이익률은 2018년에는 19.0%에서 2019년과 2020년에는 각각 17.7%로 다소 감소하였는데, 이는 1) 당사의 원재료 중 두 번째로 높은 비중을 차지하는 인쇄회로기판(PCB)의 가격 상승과 2) 당사의 종속회사인 하나머티리얼즈가 영위하고 있는 반도체 재
료 사업에서 식각공정용 부품의 원재료가 되는 Ingot의 가격이 지속적으로 상승하였기 때문입니다.
반면 2021년 반기 매출총이익률은 전년 동기대비하여 개선되었는데,이는 상기한 것과 반대로 1) 2020년까지 상승 추세였던 Ingot 등의 원재료 가격이 하락함과 동시에 2) 매출원가에서 고정비
가 차지하는
비중이 높기 때문에 매출액이 증대됨에 따라 수익성이 개선되어 보이는
효과가 있기
때문입니다.

[수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

매출총이익률

19.0

17.7

17.7

15.4

22.4

EBITDA

94,534

95,873

109,874

44,341

82,156

EBITDA이익률

19.7

19.2

20.4

18.2

27.6

영업이익(손실)

53,422

45,253

51,012

15,676

42,838

영업이익률

11.1

9.1

9.5

6.4

14.4

당기순이익(손실)

21,647

14,506

3,633

5,162

33,284

순이익률

4.5

2.9

0.7

2.1

11.2

주) 연결 기준

출처: 동사 제공

[주요 원재료 등의 가격변동 추이]

(단위: 원)

품목(단위)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

PCB

(pcs)

국내

160

209

268

273

183

수입

103

72

241

126

697

Lead Frame

(pcs)

국내

14

18

17

13

11

수입

5

6

7

7

8

Gold Wire

(ft)

국내

62

72

85

81

86

수입

-

-

-

-

-

EMC

(kg)

국내

47,956

54,322

46,111

54,275

60.518

수입

45,234

38,062

38,828

39,948

31,753

Ingot
(다결정, 단결정, kg)

수입

168,803

196,670

215,136

227,449

172,055

출처: 동사 제공

4) 동사의 영업이익률은 2019년 9.1%, 2020년 9.5%, 2021년 반기 14.4%로 개선세를 보이고 있습니다. 이러한 동사의 영업이익률 개선은 2019년부터 시작된 1) 매출원가율의 하락과 2) 판관비율의 하락에 기인합니다. 동사의 판매비와 관리비는 2018년 37,530백만원, 2019년 43,145백만원, 2020년 44,722백만원으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2018년 이후 판매촉진비와 운반비가 증가하고 있는데, 동사의 판매촉지비는 수출부대비용으로 최근 동사의 브라질 종속회사인 HT MICRON의 영업이 정상화되면서 HT MICRON 향 Wafer반제품 매출이 크게 증가하였고, 베트남의 Hana Micron Vina Co.,Ltd 준공이 완료되면서 Hana Vina 향 원부자재 상품 매출 역시 크게 증가하였기 때문입니다.

[판매비와 관리비 추이]

(단위: 백만원)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

판매비

판매촉진비

265

512

573

293
285

운반비

815

957

1,019

464
500

기타의 판매비

75

150

296

124
85

소 계

1,155

1,619

1,888

881
870

관리비

급여

15,290

15,537

18,416

9,625
10,758

퇴직급여

940

1,694

1,806

932
919

복리후생비

2,437

2,568

3,148

1,346
1,583

세금과공과

1,208

930

1,350

667
517

감가상각비

1,262

1,638

1,797

1,149
804

무형자산상각비

174

146

138

69
71

지급수수료

3,213

4,595

4,671

1,996
2,267

대손상각비

-15

2,850

-14

-79
266

경상개발비

7,402

7,255

7,420

3,182
3,834

기타의관리비

4,463

4,313

4,103

2,033
1,787

소 계

36,375

41,526

42,834

20,919
22,808

합 계

37,530

43,145

44,722

21,800
23,678

주) 연결 기준

출처: 동사 제공

5)
동사가 영위하고 있는 반도체 후공정 산업의 산업 특성상, 생산공장을 보유하고 있으며, 이러한 사업장에 대한 생산부지 확보 및 설비 증설을 위한 자금 조달을 위해 차입금을 활용하여 부채 비율 및 차입금 의존도가 다소 높은 것으로 분석됩니다. 회사의 안정성을 나타내는 부채비율은 연결기준 2018년 193.3%에서 2019년 198.9%로 5.6%pt 증가하였으며, 2020년의 경우 부채비율이 210.0%로 2019년 대비 11.1%pt 증가하였으나, 2021년 반기의 경우 부채비율이 188.8%를 기록하며 2020년 대비 21.2%pt 감소하는 추이를 보였습니다. 

유동비율의 경우 2018년 44.1%에서 2019년 67.1%로 23.0%pt 증가한 이후 2020년73.1%로 6.0%pt 증가하였습니다. 이후 2021년 반기의 경우 96.8%로 23.7%pt 증가하며 당사의 유동비율은 2018년 이후 지속적으로 증가하는 추이를 보였습니다. 당사가 영위하는 반도체 후공정 산업의 경우, 장치산업으로 생산부지 및 설비 등 유형자산이 많은 것이 특징으로 당사의 유동비율이 다소 낮은 편입니다. 그러나 2021년 반기의 경우, 반도체 산업의 호황으로 인해 매출이 증가하고, 원재료 가격의 하락 등 수익성이 개선되어 당기순이익이 크게 발생하면서 현금및현금성자산이 117,244백만원으로 2020년 대비 118.0%, 63,465백만원이 증가하였고, 매출이 증가함에 따라 매출채권 및 재고자산이 증가하면서 유동자산이 늘어난 반면 단기차입금의 상환으로 매입채무 및 유동성장기차입금이 다소 증가하였음에도 유동부채 증가가 크게 발생하지 않아 유동비율이 2020년 말 대비 23.7%p 증가한 96.8%로 크게 증가하였습니다.
이러한 개선세에도 불구하고 1) 제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%에 미달한다는 점과 2) 현금및현금성자산과 단기금융상품이 각각 116,244백만원, 9,705백만원으로 총합 126,949백만원인 것에 대비해 유동성차입금은 224,853백만원이라는 점을 미루어보아 단기적으로 유동성 위험이 존재한다고 판단됩니다. 

이와 관련하여 별도 재무제표를 기준으로 추가적인 단기유동성 위험을 분석한 결과, 2021년 반기 기준으로 동사의 유동비율은 80.1%로
제조업 평균유동비율(한국은행 기업경영분석 2020)인 140.8%
에 대비하여 열위한 수준입니다.
또한 2021년 반기 기준 유동성 차입금이 134,353백만원인 것에 대비하여 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합은 15,548백만원으로 단기유동성이 부족한 상황입니다. 이에 따라 향후 동사의 매출 성장에 따른 현금흐름이 보장되지 않거나, 유동자산 관리를 소홀히 할 경우, 동사는 급격한 유동성 위험에 노출될가능성이 있습니다. 투자자께서는 동사의 유동성차입금 대비 보유한 현금성 자산 등을 면밀히 검토하시어 투자 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

[주요 안정성 지표 추이]

(단위: 백만원, %, 배)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

단기

차입금

단기차입금

203,638

148,190

161,644

159,097

154,309

유동성

장기차입금

36,814

18,030

60,484

52,174

67,913

전환사채

10,946

88

3,409

3,373

-

단기리스

부채

-

2,455

2,730

3,104

2,631

단기차입금 소계

251,399

168,762

228,267

217,749

224,853

장기

차입금

장기차입금

61,009

182,587

197,584

194,658

146,944

전환사채

-

9,998

-

-

-

장기리스부채

-

3,387

2,780

2,488

5,324

장기차입금 소계

61,009

195,972

200,364

197,146

152,268

사모사채

-

-

-

-

44,901

총 차입금

312,408

364,735

428,631

414,895

422,022

유동성차입금

251,399

168,762

228,267

217,749

224,853

부채비율

193.3%

198.9%

210.0%

223.5%

188.8%

유동비율

44.1%

67.1%

73.1%

63.3%

96.8%

차입금의존도

51.6%

51.6%

56.04%

54.61%

50.15%

이자비용

12,121

15,033

15,514

6,960

10,798

이자보상배율(배)

4.4

3.0

3.3

2.3

4.0

EBITDA 이자보상배율(배)

7.8

6.4

7.1

6.4

7.6

출처: 동사 제공

[유동자산 및 유동부채 현
황_별도기준]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

2019년

2020년

20년 반기

21년 반기

유동자산
131,263
110,091
122,414
137,094
149,493

현금및현금성자산
3,584
2,095
1,346
7,157
8,401

단기금융상품
3,392
3,887
7,145
7,486
7,247

유동부채
235,859
155,822
193,370
212,549
186,612

단기차입금
160,816
96,000
112,000
111,000
88,000

유동성장기차입금
7,674
2,400
34,261
31,319
45,163

전환사채
16,159
88
3,409
3,373
-

리스부채
-
1,551
1,945
1,991
1,190

유동성 차입금
184,649
100,038
151,614
147,683
134,353

총차입금
191,657
213,582
282,360
268,773
274,234

유동비율
55.7%
70.7%
63.3%
64.5%
80.1%

출처: 당사 제공

6) 2018년부터 2021년 반기까지 동사의 매출채권은 각각 2018년 45,164백만원, 2019년 44,892백만원, 2020년 54,426백만원을 기록하였으며, 2021년 반기 기준 61,659백만원을 기록하면서 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2021년 반기 연결기준동사의 매출채권은 2020년 말 대비 13.3%, 2020년 반기 대비 22.3%의 증가율을 보였는데,

이는

동사의 주 매출처인 A사 수주물량이 증가하고 있기 때문입니다.
동사의주요 상위 매출처의 경우 반도체 사업을 영위하고 있는 글로벌 업체로 안정적이며, 이에 따른 매출채권 회수에 있어서 긍정적인 측면이 있습니다. 다만, COVID-19와 같은 예측이 불가한 천재지변이 발생하거나, 국내외 정책 변경, 대체 상품 등의 출연으로 인하여 주요 매출처의 경영악화가 발생할 경우 매출채권 회수에 대한 위험성이 존재합니다. 

[연결기준 주요 매출처별 매출채권 현황]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매출채권
비중
매출채권
비중
매출채권
비중
매출채권
비중
매출채권
비중

A사
3,935
8.7%
2,866
6.4%
9,863
18.1%
6,797
13.5%
10,047
16.3%

B사
7,779
17.2%
5,519
12.3%
8,279
15.2%
7,208
14.3%
7,423
12.0%

C사
76
0.2%
1,269
2.8%
2,737
5.0%
1,628
3.2%
2,531
4.1%

D사
177
0.4%
501
1.1%
960
1.8%
511
1.0%
1,778
2.9%

E사
1,050
2.3%
1,266
2.8%
1,885
3.5%
3,432
6.8%
1,734
2.8%

기타
32,146
71.2%
33,471
74.6%
30,702
56.4%
30,840
61.2%
38,147
61.9%

합계
45,164
100.0%
44,892
100.0%
54,426
100.0%
50,416
100.0%
61,659
100.0%

출처: 동사 제공

7) 동사의 계열회사는 하기 된 바와 같이 총 13개 회사를 종속기업 및 공동기업을 보유하고 있으며, 동사의 주요 종속회사인 하나머티리얼즈의 경우, 동사가 의결권 있는지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
동사의 특수관계자 거래내역 중 가장 큰 부분을 차지하는 종속기업은 HT Micron Semicondutores로 2019년 동사의 특수관계자 향 매출 110,443백만원 중 HT Micron 향 매출은 84,158백만원으로 전체 매출의 76.2%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한 동사는 동사의 종속회사들과 채권 채무 관계가 존재합니다. 2020년 기준 Hana Micron America Inc.에 대여금 4,483,000달러를 유지하고 있으며, 해당 금액 전액을 대손충당금으로 설정하고있는 상황입니다. 또한, HT Micron 의 경우 2020년 동사와 15,000,0

0

0
달러

규모의 대여관계가 발생하였고, Hana Micron Vina에는 18,000,000달러 규모의 대여금이 존재합니다. 동사는 관계사들과의 거래가 빈번히 발생하고 있다는 점에서, 향후 특수관계인 및 종속법인의 영업 환경 악화로 인하여 동사가 추가적으로 자금을 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며, 해당 금액이 회수되지 못할 경우 동사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 가

능성이 존재합니다.

[계열회사간 출자현황]

(기준일 : 2021년 06월 30일)

출자회사
피출자회사
하나
마이크론(주)
HANA Micron 
America Inc.
하나
머티리얼즈(주)

하나마이크론(주)
-
-
5.81%

하나머티리얼즈(주)
32.58%
-
-

Hana Micron America, Inc.
100.00%
-
-

HT Micron Semicondutores S.A.
66.59%
-
-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED
50.00%
-
-

(주)이노메이트
79.75%
-
-

(주)이피웍스
51.19%
-
-

HANA Micron Vietnam Co., Ltd
100.00%
-
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
100.00%

하나마이크론태양광(주)
100.00%
-
-

Hana Latin America, Ltda.
-
99.76%
-

AniTrace,Inc.
-
100.00%
-

하나더블유엘에스(주)
61.54%
-
-

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
100.00%

출처: 동사 제공

[별도기준 특수관계자 거래 내역]

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
 명칭
2019년
2020년
2021년 반기

매출
등
유형자산 
등 처분
매입
등
매출채권
미수금
미지급금
등
매출
등
유형자산 
등 처분
매입
등
매출채권
미수금
미지급금
등
매출
등
유형자산 
등 처분
매입
등
매출채권
미수금
미지급금
등

종속
기업
Hana Micron America Inc.
2,239
-
518
-
91
48
2,411
-
731
33
100
1
1,241
-
312
-
712
-

하나머티리얼즈(주)
4,987
-
138
-
15
41
546
-
386
-
36
341
325
-
322
-
15
200

(주)이피웍스
253
-
-
-
697
-
205
-
-
-
902
-
-
-
-
-
902
-

하나마이크론태양광(주)
2
-
-
-
16
-
40
-
-
-
16
-
18
-
-
-
12
-

Hana Micron Vietnam
18,481
7,755
34
5,591
19,244
14
16,478
2,943
61
1,835
14,765
242
6,928
142
150
3,571
13,924
144

HT Micron Semicondutores
84,158
9,168
-
46,108
15,719
-
92,913
9,908
-
31,945
21,366
-
51,534
4,811
-
52,166
28,389
-

AniTrace INC.
184
-
-
277
-
-
115
-
-
366
-
-
55
-
-
435
-
-

Hana Micron Vina
138
-
-
-
603
-
9,013
16120
-
4,943
4,606
516
9,582
882
153
13,327
5,985
151

Hana Latin America
-
-
-
693
591
-
-
-
-
651
591
-
-
-
-
677
591
-

하나더블유엘에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,227
-
4162
-
176
4,193

Hana Electronics Industria
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
624
-
-
633
-

공동
기업
Hana Innosys Latin America
-
-
-
6,870
393
-
-
-
-
6,870
393
-
-
-
-
6,870
393
-

합 계
110,443
16,923
689
59,539
37,369
103
121,721
28971
1,179
46,644
42,774
1,099
70,911
6,460
5,099
77,046
51,731
4,689

출처: 동사 제공

8) 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.

9) 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿을 수 있는 자료를 중심으로 분석 및 평가 업무를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위해 노력했습니다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대해 책임지지 않습니다.

10) 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수와 사업특성을 고려할 때, 향후 투자수익에 대해 명확하게 추측하기 어려운 점이 존재합니다. 투자자께서는 상기 검토결과 뿐만 아니라 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황, 재무상 위험, 산업 및 영업상 위험요인 등을 감안하시기 바랍니다. 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 독자적이고 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2021년 11월 03일

대표주관회사: 신한금융투자 주식회사

대표이사 이 영 창

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

145,200,000,000

발행제비용(2)

389,794,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

144,810,206,000

주1)

상기 금액은
1차 발행가액
을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

26,136,000

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

300,000,000

납입일익일

정액 금 삼억원(\300,000,000)

상장수수료

13,000,000

신주상장일

910만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

(코스닥시장 상장규정 시행세칙 [별표4])

등록세

16,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

3,200,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

31,458,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

389,794,000

-

-

주1)

상기 금

액은
1차 발행가액
을 기준으로
산정한 금액입
니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 고객사 수요 대응을 위한 시설증설을 위한 시설자금

, 원재료 구입 등의 운영자금 및 예비비로 사용할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 사용내역은 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용 목적

(기준일 :
2021년 10월 01일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

107,415,693,000
-
3,000,000,000
-
-
34,394,513,000
144,810,206,000

주1) 당사의 공모자

금은

1차 발행가액
에

따
른 금액이며, 최종발행가액 확정시 부족한 자금이 발생하는 부분에 대하여는 자금사용 목적상 운선순위에 따라 회사의 보유자금으로 사용할 계획임
주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 계획임

나. 공모자금 세부 사용목적

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. 만약 금번 유상증자 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 아래에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사의 자체자금으로충당할 계획입니다. 

[유상증자 자금사용의 우선순위]

(단위: 백만원)

우선순위
자금용도
세부 내용
자금 사용시기
금액

1
시설자금
비메모리 TEST 시장 대응을 위한 생산능력 확보
2021년 12월 ~ 2022년 2월
107,416

2
운영자금
패키징 공정에 투입되는 원재료 구입
2022년 1월 ~ 2022년 12월
3,000

3
기타
예비비
-
34,394

합계
144,810

1) 시설자금

동사는 기존 모바일 향 메모리 제품과 저가 비메모리 제품 패키징을 주력으로 영위하였으나, 최근 비메모리 제품으로의 수익 다각화에 성공하였고, FPS(지문인식센서) 및 Automotive 향 후공정을 시작해 매출의 다변화를 진행하고 있으며, 2020년부터 신규 비즈니스인 서버 DRAM 패키징과 A사의 모바일 RF, AP, PMIC 등의 파이널 테스트를 시작하면서 체질 개선을 이루어냈습니다. 

또한 A사의 파운드리 비즈니스에 대한 지속적인 투자가 이루어지면서 A사의 기존 물량과 파운드리 비즈니스의 확장으로 인하여 증가되는 후공정 물량으로 인해 신규 테스트 물량이 크게 증가하고 있는 추세가 이어졌으며 그 결과 동사는 최근 A사로부터 대규모의 신규 물량 수주가 이루어지면서 테스트 사업부문의 CAPA 증설이 필요해진 상황입니다.
이에 따라 당사는 해외 기업과의 거래관계에 의한 환율 변동을감안하여
150,000백만원
규모의 투자를 결정하고, 2021년 08월 25일 비메모리 TEST 시장 대응을 위한 생산능력 확보를 위해 반도체 TEST 설비 시설투자를 공시하였습니다. 당사는 본 유상증자 대금을 활용하여 추가 신규 시설 투자에 필요한 금액 중 일부에 활용할 계획입니다.

[신규 시설투자 관련 당사 공시자료]
(2021.08.25)

(단위: 원, %, 명)

1. 투자구분
시설투자(반도체 TEST 설비)

2. 투자내역
투자금액(원)
150,000,000,000

자기자본(원)
291,424,742,296

자기자본대비(%)
51.47

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
비메모리 TEST 시장 대응을 위한 생산능력 확보

4. 투자기간
시작일
2021-08-25

종료일
2021-12-30

5. 이사회결의일(결정일)
2021-08-25

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

6. 감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
1.상기 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도말(2020.12.31) 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 공시 제출일 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 증감액을 반영한 금액입니다. 

2.상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일이며 종료일은 납품예정일까지의 기간입니다. 

3.상기 투자금액은 부가가치세 별도 금액입니다. 

4.상기 투자금액 및 투자기간은 향후 집행과정과 경영환경에 따라 변동될 수 있으며, 이와 관련한 대금지급은 단계적으로 지급될 예정입니다.

출처: 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr)

[신규 시설투자 관련 당사 정정 공시자료]
(2021.10.19)

(단위: 원, %)

1. 정정관련 공시서류
신규 시설투자 등

2. 정정관련 공시서류제출일
2021-08-25

3. 정정사유
투자대상설비의 매입 거래조건 확정으로 인한 기재정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

투자금액(원)
150,000,000,000
135,300,903,000

자기자본대비(%)
51.47
46.33

투자기간
시작일 : 2021-08-25
종료일 : 2021-12-30
시작일 : 2021-11-05
종료일 : 2023-01-31

기타 투자판단에 참고할 사항
2. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일이며 종료일은 납품 예정일까지의 기간입니다.

3. 상기 투자금액은 부가가치세 별도 금액입니다.
2. 상기 투자기간은 대금지급일 기준이며, 설비의입고시기는 2021년 11월부터 2021년 12월까지 순차적으로 진행될 예정 입니다.

3. 상기 투자금액은 부가가치세 별도 금액이며, 외화금액은 공시서류제출일(2021년 10월 19일)현재의 매매기준율(\1.185.80/1USD)을 적용하여, 원화로 환산한 금액입니다. 이는 실제 수입일자의 환율에 따라 변동될 수 있습니다.

5. 상기 공시는 2021년08월25일 최초공시 2021년10월19일 주요사항보고서(유형자산 양수결정)과 관련된 공시사항입니다.

※관련공시:
- 2021-10-19 주요사항보고서(유형자산양수 결정)
- 2021-08-25 신규 시설투자 등

출처: 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr)

[주요사항보고서(유형자산양수도결정)] (2021.10.19)

1. 자산구분
기계장치

- 자산명
반도체 TEST 설비

2. 양수내역
양수금액(원)
135,300,903,000

자산총액(원)
764,827,233,841

자산총액대비(%)
17.69

3. 양수목적
비메모리 TEST 시장 대응을 위한
생산능력 확보

4. 양수영향
매출 및 수익성 증대

5. 양수예정일자
계약체결일
2021년 09월 13일

양수기준일
2021년 12월 31일

등기예정일
-

6. 거래상대방
회사명(성명)
TERADYNE 외 6개 회사

자본금(원)
-

주요사업
반도체 장비제조

본점소재지(주소)
미국/한국/대만/홍콩/말레이시아

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
국내: 장비설치(SET-UP)완료 후 현금지급
해외: 선적완료 후 현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
- 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 제1항제7호 및 동법 시행령, 제171조제2항5호에 의한 적정성 평가.
- 양수하기로 의사결정한 자산 양수 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공.

외부평가기관의 명칭
한울회계법인

외부평가 기간
2021년 10월 01일
~ 2021년 10월 19일

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에
 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,
기간, 장소
-

지급예정시기,
지급방법
-

주식매수청구권 제한
관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2021년 10월 19일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

당사가 2021년 08월 25일 최초 시설투자에서 공시한 150,000백만원과 2021년 10월 19일 공시한 신규시설투자공시 및 주요사항보고서(유형자산양수도결정)의 투자금액이 다소간 차이가 발생한 것은 2021년 08월 25일 당사는 거래상대방 등에 대한 확정 이전에 추가적으로 필요한 시설투자 규모에 대한 의사결정을 진행한 바

구체적인 거래상대방, 설비가격 등의 거래조건을 확정하지 못한 상황이었습니다.

이후 당사는 구체적인 업체, 설비사양, 설비가격 등의 거래조건을 확정하는 과정과 환율변동 등의 영향으로 총 투자금액이 확정됨에 따라

최초 공시와 다소 차이가 발생하였습니다.
이후 당사는 (주)가온감정평가법인에 당사가 Teradyne(Asia) Pte Ltd. 외 6개 회사(이하 "양도인")로부터 양수하는 기계장치에 대한 감정평가를 의뢰하여 아래와 같은 평가 결과를 수취하여이를 근거로 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시를 진행하였습니다.

(단위 : 백만원)

일련번호
구분
Type
대수(Set)
양도인
평가금액

1
RF Test system
Tester 외
128
Teradyne(Asia) Pte Ltd. 외

138,094

출처 : 당사 제공

당사가 감정평가를 의뢰한 (주)가온감정평가법인은 평가대상자산의 평가와 관련하여 재조달원가는 직접법에 의한 취득가격의 파악이 가능한 경우 원칙적으로 해당 자산의 취득원가를 재조달원가로 보는 것이 타당하다고 판단하였으며,과거 회사 및 유사업종의 재조달원가를 검토한 바, 금번 평가대상 자산의 양수가액과 유사성이 있으므로 직접법에 의한 재조달원가가 적절한 것으로 판단하였습니다.
또한, 평가대상 자산은 모두 신규 제조되는 자산인 바, 기준시점일 현재 미설치 단계이며 사용 전 제작과정 등에 있으므로 감가 수정의 대상이 되지 못하여 재조달
원가를 평가대상자산의 시가로 산정하였습니다.
본 건 평가대상 자산은 양도인인
Teradyne(Asia) Pte Ltd.
외 6개 회사로부터 매입하는 Test system 등으로 이루어지는 기계장치로
서, 해외 도입기계의 경우 회사가 제시한 견적서 및 발주서 상
CIF가격을
기준
으로 평가하되 기계가격보정지수 및 기타 적정 부대비용 등을 종합적으로 고려하여 각 항목별로 재조달원가를 결정한 후 합산하여 아래의 산식에 따라 평가액을 산정하였습니다.

C = Pi × Mr × R + A

C : 기준시점 현재 평가대상 기계장치의 재조달원가
 Pi : 도입당시의 평가대상 기계기구의 CIF 원산지 외화가격
 Mr : 기계가격 보정지수
 R : 외화의 원화환산율
 A : 적정부대비용

한편, 국내기계의 경우 구조, 규격, 형식, 용량, 사용자재, 제작상태, 부대설비,용도, 현상 및 기준시점 현재 본건 유사제품의 신품가격 및 동일제품 견적금액 등을 통해 검토하되, 기계가격보정지수 및 기타 적정 부대비용 등을 종합적으로 고려하여 각 항목별로 재조달원가를 결정한 후 합산등을 통하여 감정평가액을 결정 하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
평가금액

감정평가액(가)
138,093,500

자산양수도가액(나)
135,300,903

차이액(다=가-나)
2,792,597

차이율(다/가)
2.02%

이후 당사는 (주)가온감정평가법인으로부터 감정평가서를 수취하여 한울회계법인에 당사가 이사회 결의를 거쳐 평가대상자산을 양도인으로부터 양수함에 있어서 평가기준일 현재 자산 양수도가액의 적정성에 대하여 검토를 요청하였고,
한울회계법인으로부터 양수도대상 자산에 대한 당사자간의 거래가액
135,300,903

천원은 감정평가액보다 2.02% 할인된 금액이나,
양수도대상 자산의 특성, 기준시점의 환율의 차이, 대량구매에 따른 가격할인 및 양수자와 양도자
간의 교섭력의 차이 등을 감안하면 회사의 자산양수도금액은 재무적 관점에서 적정한 것으로 판단된다는 의견을 수취하였습니다.

반도체 테스트 설비 공시와 관련하여 당사가 투자 집행할 구체적인 설비의 내용을 살펴보면 하기 표와 같습니다. 

[TEST 추가 신규투자 List]

(단위: 대수, 원, 달러)

구분
설비 명칭
업체명
소재지
입고예정일
대금지급 예상일자
대수
금액
원화환산 금액

RF Test System
UNTRA FLEX 24SLOT
TERADYNE
미국
2021-12-31
2021년 12월 ~ 2022년 02월
34
$45,900,000
\54,428,220,000

RF
Test Handler

GV-2016
제너셈
한국
2021-11-30
납품 후 12개월 분할 지급
34
\5,610,000,000
\5,610,000,000

RF 소계
64
-
\60,038,220,000

AP Test System
UNTRA FLEX PLUS 24SLOT
TERADYNE
미국
2021-12-31
선적일 기준 30일 50%, 60일 50%
1
$3,915,000
\4,642,407,000

10
$38,350,000
\45,475,430,000

AP Test Handler
HT-9046LS
HONTECH
대만
2021-11-30
T/T 30일
11
$2,420,000
\2,869,636,000

ASB Handler

JAC-64K R2
제이티
한국
2021-12-31
계약일 20% (3,236,800,000) 잔금
(입고완료 후 12개월 분할지급)
28
\16,701,888,000
\16,701,888,000

AP 소계
50
-
\69,689,361,000

AVI
T890
KLA(구.ICOS)
홍콩
2021-12-31
선적 전 50%, 선적 후 30일 50%
6
$3,690,000
\4,375,602,000

TAPE&REEL
T6EVO
VISDYNAMICS
말레이시아
2021-12-31
검수 완료 후 30일 100%
5
$900,000
\1,067,220,000

OVEN
DYFC-4ZC-P
대양이티에스
한국
2021-11-30
계약금 (계약일 90일 현금)
중도금 (입고후 90일 현금
잔금 (설비 검수완료 후 90일 현금)
3
\130,500,000
\130,500,000

SUB 소계
14
-
\5,573,322,000

합 계
128
-
\135,300,903,000

주) 환율 USD 1,185.80원 가정

출처: 당사 제공

RF(Radio Frequency)는 초고속 데이터 통신을 가능하게 하는 무선통신 반도체로 신호를 전파로 주고 받을 수 있도록 조정하는 역할이며, AP(Application Processor)는 스마트폰, 태블릿에서 명령해석, 연산, 제어 등 사람의 두뇌 역할을 하는 반도체입니다.

SUB의 경우
본 투자 설비의 서브 공정에 필요한 설비입
니다.

최근 5G 통신의 점유율이 2020년 19%에서 2021년 37%로 확대되었고, 2022년 이후 50% 이상으로 확대될 것으로 예상되고 있는 바, 이에 따른 5G 통신에 필수적인RF(Radio Frequency) 수요 증가로 인하여 고객사의 테스트 물량이 증가하여 설비투자가 필요한 상황입니다. 뿐만 아니라, A사의 스마트폰 시장의 점유율 확대와 다양한제품의 생산과 그에 따른 수요 증가가 전망됨에 따라 A사의 스마트폰에 탑재되는 엑스노스(Exynos) 시리즈AP 제품에 대해 테스트 물량 대응을 위해 AP(Application Processor) 시설에 대한 설비 투자가 필요한 상황입니다.

구체적으로 살펴보면, 테스트 사업분야에서 Test System이란 실질적인 Test Program을 가동하여 제품의 양품여부를 판단하는 설비이며, Handler란 Test Program에서 판단된 제품의 양품과 불량품 여부를 구분하여 선별하는 장치를의미합니다. 이에 따라 패키징까지 완료된 반도체에 실질적인 Test Program을 가동하여 제품의 양품여부를 판단하는 Test System과 하나의 세트로 투자가 진행되어야 합니다. 

당사는 2019년에서 2020년에 걸쳐 약 45,000백만원을 투자하여 비메모리 완제품 테스트 사업분야를 확대한 바 있으며, 금번 추가 설비 투자가 완료될 경우,
당사의 비메모리 테스트 분야의 생산능력이 크게 확대되어 연간 매출액이 크게 증가할 것으로 판단됩니다.

특히, 테스트 분야는 패키징 분야 대비 안정적인 수익성을 확보할 수 있어 2022년부터는 본격적인 수익성 개선이 실현될 것으로 기대됩니다. 이로써 당사는 기존 메모리 사업 외 비메모리 분야까지 사업영역을 확대함으로써 제2의 도약기를 도모하고 있습니다. 

[유상증자를 통해 조달된 자금을 통한 Test 신규투자 자금집행 계획]

(단위: 백만원)

구분
업체명
총금액
2021년
2022년
2023년
합계

조달방법
설비 분류
설비명칭
11월
12월
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
1월

유상증자
RF Test System
UNTRA FLEX 24SLOT
TERADYNE
54,428
-
16,785
27,214
10,429
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54,428

AP Test System
UNTRA FLEX PLUS 24SLOT

TERADYNE

50,118
-
25,059
25,059
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50,118

AP Test Handler
HT-9046LS
HONTECH
2,870
-
2,870
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,870

소계
107,416
-
44,714
52,273
10,429
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
107,416

기타
자금조달
RF Test Handler
GV-2016
제너셈
5,610
-
468
468
468
468
468
468
468
468
468
468
468
468
-
-
5,610

ASB Handler
JAC-64K R2
제이티
16,702
-
-
3,340
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
1,113
16,702

AVI
T890
KLA(구.ICOS)
4,376
1,094
2,188
1,094
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,376

TAPE&REEL
T6EVO
VISDYNAMIC
1,067
-
-
1,067
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,067

OVEN
DYFC-4ZC-P
대양이티에스
131
-
-
-
-
-
131
-
-
-
-
-
-
-
-
-
131

소계
27,885
1,094
2,655
5,969
1,581
1,581
1,711
1,581
1,581
1,581
1,581
1,581
1,581
1,581
1,113
1,113
27,885

합계
135,301
1,094
47,369
58,242
12,010
1,581
1,711
1,581
1,581
1,581
1,581
1,581
1,581
1,581
1,113
1,113
135,301

출처: 당사 제공

당사는 금 번 유상증자를 통해 조달된 자금을 통해 RF Test System 에 총 54,428백만원의 자금을 투자하고, AP Test System 및 AP Test Handler에 총 50,118백만원을 투자할 예정입니다. 구체적으로 살펴보면 2021년 12월 31일 입고 예정인 RF System 설비인 TERADYNE의 UNTRA FLEX 24SLOT의 경우 2021년 12월에 총 대금금액의 30% 수준인 16,785백만원을 지급한 이후, 2022년 1월 50%에 해당하는 27,214백만원을 지급하고, 2022년 2월 중 잔금 20%를 지급할 예정입니다. 한편, AP Test System의 경우, AP Test System 설비인 TERADYNE의 UNTRA FLEX PLUS 24SLOT은 선적일 30일 이후 전체 금액의 50%에 해당하는 25,059백만원을 지급하고, 이후 30일이 지난(선적일 60일 이후) 후에 잔액 50%을 지급할 예정입니다. 이후 하나의 세트로 투자가 진행 될 Handler 장비인 HONTECH의 HT-9046LS의 경우, 본 유상증자를 통해 자금이 납입되는 12월 중 금액 2,870백만원 전체를 지급할 예정입니다.

당사가 투자를 결정한 설비 중 금 번 유상증자를 통해 자금을 조달하지 않는
일부 장비 (RF Test Handler GV-2016, JACK-64K R2, T890 등)
에 대한 투자금액의 경우에는 금융기관 차입 및 자체 보유자금을 통해 필요 자금을 충당할 계획입니다. 현재 당사는 기존 거래관계를 유지하고 있는 금융기관과 해당 자금에 대한 조달을 계획하고 있는 상황입니다. 다만, 예정 발행금액을 기준으로 산정된 금번 발행규모에 일부 변동이 발생할 경우, 금번 유상증자 자금을 투자할 설비 목록에 일부 변동이 있을 수 있습니다.

2) 운
영자금

당사는 금 번 유상증자를 통하여 모집한 금액을 통해 비메모리 TEST 시장 대응을 위한 생산능력 확보를 위해 반도체 TEST 설비 시설투자에 우선적으로 자금을 집행한 이후 Substrate 등 패키징 공정에 투입되는 원재료 구입과 관련한 사항에 자금을 집행하고자 합니다. 

[원재료 구매 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2018년
2019년
2020년
2020년 반기
2021년 반기

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

PCB
50,734
31.4%
60,412
38.1%
66,135
39.0%
29,085
42.5%
29,791
32.1%

Gold Wire
9,695
6.0%
11,002
6.9%
9,906
5.8%
3,755
5.5%
5,952
6.4%

Lead Frame
1,601
1.0%
1,247
0.8%
1,286
0.8%
569
0.8%
262
0.3%

EMC
4,981
3.1%
4,640
2.9%
4,551
2.7%
2,184
3.2%
2,154
2.3%

Wafer
86,251
53.3%
71,609
45.2%
77,757
45.9%
28,242
41.3%
51,101
55.0%

기 타
8,510
5.3%
9,607
6.1%
9,902
5.8%
4,627
6.8%
3,647
3.9%

합 계
161,772
100.0%
158,517
100.0%
169,537
100.0%
68,462
100.0%
92,907
100.0%

출처: 당사 제공

당사의 원재료 매입금액은 2018년 이후 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2021년 반기 기준 원재료 매입금액은 92,907백만원으로 2020년 반기 68,462백만원 대비35.7%, 24,445백만원 증가하였습니다. 이처럼 당사는 당사의 생산능력이 지속적으로 증가하고 있고 이에 따라 원재료 구매량 역시 커지고 있는 상황입니다. 반면, 2021년 반기 별도 재무제표 기준 당사의 단기금융상품을 포함한 현금및현금성자산은 15,648백만원으로 증가하고 있는 원재료 구입비 등의 운영자금 지출을 위한 유동성이 다소 부족한 상황입니다. 이에 따라 당사는 본 유상증자를 통해 조달한 자금
중
3
,000백만원
을
Gold Wire 등의 원재료 매입을 위한 운영자금으로 활용할 예정입니다. 

당사가 영위하는 반도체 후공정 산업의 특성상 당사의 주요 고객사들과 지속적인 협의 과정을 통해 생산계획을 공유하고, 이에 따른 설비 투자 확충과 원재료 구매 등을 진행하고 있어 장기적인 원재료 구매 계획을 수립하는 것에는 어려움이 존재합니다. 이에 따라 당사는 본 유상증자 대금을 통해

3,000
백만원

을 원
자
재 구매대
금으로 확보해 놓을 계획입니다.

[유상증자 대금을 활용한 원재료(Gold Wire) 매입 금액 추정]

(단위: 백만원, %)

구분
2019년 반기
2020년 반기
2021년 반기
2022년 반기(E)
2023년 반기(E)

Gold Wire
4,537
3,755
5,952
5,955
5,961

출처: 당사 제공

3) 예비비

당사는 2021년 반기말 연결기준 117,244백만원의 현금및현금성 자산을 보유하고 있으나, 최근 3개년간 매출이 증대되면서 외상매입금 결제 등 운영자금 지출이 증가하고 있는 상황입니다. 이에 따라 상기한 바와 같이 본 유상증자를 통해 조달한 자금 중
3,000백만원
을 정상적인 영업활동을 위한 원재료 매입 등 물품대금 결제 대금으로 활용할 예정입니다. 또한, 본건 신규 설비투자자금과 관련하여 설비의 설치 과정에서부대 비용이 발생하는 등 소요자금이 증대할 가능성에 대비하여

34,394

백만원
의 예비비를 편성해 운영할
예정이며,

예정 발행금액을 기준으로 산정된 금번 발행규모에 일부 변동이 발생할 경우, 본 예비비를 설비 투자 자금으로 활용할 계획입니다.

4)
자금의 운용계획

당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다. 

다. 자금 집행의 부족한 자금의 재원마련

동사의 금번 신주발행은 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사인 신한금융투자는 일반공모 후 발생하는 실권주에 대해 전량 인수하게 됩니다. 그러나, 공모기간 중 당사의 경영실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 이에 따라 실제 모집금액이 계획보다 부족할 경우 동사는 자체 보유 현금을 재원으로 사용할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서,분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
9
2
-
11
2

합계
10
2
-
12
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

☞ 주요 종속회사 여부 판단기준
- 직전연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 종속회사
- 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
하나더블유엘에스(주)
물적분할 신설

Hana Electronics Industria
 E Comercio Ltda
당반기 중 신설

연결
제외
-
-

-
-

다. 회사의 명칭·상업적 명칭

회사의 명칭은 하나마이크론 주식회사이며, 영문명은 HANA MICRON INC. 입니다.

라. 설립일자

2001년 8월 23일에 설립되었으며, 2005년 10월 11일에 기업공개를 실시하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 ㆍ주소 : 충남 아산시 음봉면 연암율금로77
 ㆍ전화번호 : 041-423-7015
 ㆍ홈페이지 주소 : http://www.hanamicron.co.kr

바. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 등의 관계법령에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

사. 주요 사업의 내용

회사명
주요사업

하나마이크론(주),
HT MICRON SEMICONDUTORES S.A.
Hana Micron Vina Co.,Ltd
ㆍ반도체 패키징 및 테스트

하나머티리얼즈(주)
ㆍ실리콘 parts의 제조 및 판매

※기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상 등
평가대상의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2021.04.23
회사채
BBB
한국기업평가(주)
수시평가

※ 신용등급체계 설명

기업신용등급
정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측가능한 장래의 환경변화에영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2005년 10월 11일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

회사는 현재 충남 아산시 음봉면 연암율금로 77에 본점을 두고 있으며 2006년 4월 10일에주사업장 이전에 따라 충남 아산시 음봉면 소동리 10-9에서 상기 주소로 본점소재지를 변경한 바가 있습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

2019년 3월 27일 개최된 임시이사회에서 한호창 대표이사가 사임하고, 이동철 대표이사가 선임되어, 보고서 제출일 현재 이동철 대표이사 체제로 이사회가 운영되고 있으며, 공시대상기간동안의 주된 경영진의 변동내역은 아래 표와 같습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.29
정기주총
사내이사 김길백
사외이사 장호정
상근감사 이용태
사내이사 한호창
사외이사 강동호
상근감사 김용쾌

2017.03.29
-
-
대표이사 한호창
최대주주인
대표이사 최창호

2018.03.30
정기주총
사내이사 박상묵
감사 안재근
-
사내이사 신동국
감사 이용태

2019.03.27
-
대표이사 이동철
-
대표이사 한호창

2020.03.27
정기주총
-
사내이사 김길백
사외이사 장호정
-

2021.03.30
정기주총
-
사내이사 박상묵
감사 안재근
-

다. 최대주주의 변동

최대주주는 최창호이며 회사 설립일 이후 변동사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

당사는 설립이후로 상호의 변경이 없으며, 주요 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 상호변경에 관한 사항은 아래와 같습니다.

일 자
내 용

2008.08.12
하나실리콘텍 주식회사 → 하나실리콘 주식회사

2013.04.19
하나실리콘 주식회사 → 하나머티리얼즈 주식회사

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과

※ 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) 분할
당사는 2020년 11월 11일 이사회를 개최하여 BUMP 사업부문 분할계획서 승인의 건을 결의하였고, 2020년 12월 23일 임시주주총회를 개최하여 해당 안건을 승인하였습니다. 본 분할의 목적은 BUMP 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 BUMP 사업부문의 전문성을 특화하고 경영효율성 및 책임경영 체제의 토대를 확립하기 위한 것으로 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. 분할기일은 2021년 1월 1일로 소정의법적절차를 거쳐 분할을 종료하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 11일자 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2021년 1월 6일자 '합병등종료보고서(분할)'를 참조 하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

※해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용

공시대상 기간 동안 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.

구 분
일 자
주요연혁

하나마이크론
2015.11
노사문화대상 국무총리대상 수상(대기업 부문)

2016.06
베트남 현지법인 설립(HANA Micron Vietnam)

2016.11
대한민국 기술대상 산업기술유공 금탑산업훈장 수훈(최창호 대표이사)

2017.01
[미국법인]AniTrace Inc. 설립

2017.01
제7회 전환사채(CB) 발행 250억 조달

2017.03
대표이사변경(최창호, 한호창 각자대표 → 한호창 단독대표)

2018.01
제7회 전환사채(CB) 2억 행사에 따른 증자

2018.02
제7회 전환사채(CB) 1.5억 행사에 따른 증자

2018.03
제7회 전환사채(CB) 14억 행사에 따른 증자

2018.06
세계최초 '3차원 플렉서블 반도체 패키징' 상용화 기술 확보(기계연구원 공동개발)

2018.09
디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발

2018.11
스마트카드용 지문인식 모듈 개발

2019.03
제7회 전환사채(CB) 27억 행사에 따른 증자

2019.03
제8회 전환사채(CB) 발행 150억 조달

2019.03
대표이사변경(한호창 → 이동철)

2019.04
제7회 전환사채(CB) 33억 행사에 따른 증자

2019.05
제7회 전환사채(CB) 41억 행사에 따른 증자

2019.06
제7회 전환사채(CB) 5억 행사에 따른 증자

2019.07
베트남 현지법인 설립(Hana Micron Vina)

2019.10
제7회 전환사채(CB) 15.9억 행사에 따른 증자

2019.11
제7회 전환사채(CB) 76.4억 행사에 따른 증자

2019.12
제7회 전환사채(CB) 0.8억 행사에 따른 증자

2020.01
제7회 전환사채(CB) 1.1억 행사에 따른 증자

2020.01
지문 센서 패키지 및 이를 포함하는 지문 센서 모듈

2020.02
베트남 현지법인(Hana Micron Vina) 공장 준공

2020.02
재배선 구조를 갖는 반도체 소자와 웨이퍼 레벨 패키지 및 그 제조방법

2020.03
제8회 전환사채(CB) 61.4억 행사에 따른 증자

2020.03
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2020.04
제8회 전환사채(CB) 41.1억 행사에 따른 증자

2020.09
제8회 전환사채(CB) 2.5억 및 주식매수선택권 행사에 따른 증자

2020.09
가스센서 패키지, 가스센서 웨이퍼 레벨 패키지 및 그 제조방법

2020.10
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2020.11
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2020.11
BUMP 사업부문 물적분할 결정

2020.12
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2021.01
BUMP 사업부문 물적분할 완료, 분할신설법인(하나더블유엘에스 주식회사) 설립

2021.01
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2021.02
제8회 전환사채(CB) 45억 및 주식매수선택권 행사에 따른 증자

2021.03
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2021.04
주식매수선택권 행사에 따른 증자

2021.06
브라질 현지법인 설립(Hana Electronics Industria E Comercio Ltda)

하나머티리얼즈
2015.03
모범납세자의날 포상(기획재정부)

2015.04
특수가스 사업개시 (오창사업장)

2015.12
고용노동부장관 표창 수상 (일자리 창출 유공)

2016.10
미국 Lam Research社 제품 공급 개시

2016.12
오창2공장 부지 및 건물 매입

2017.02
천안 백석2공장 준공 및 양산 개시

2017.04
코스닥시장 상장

2017.07
아산사업장 부지 입주계약 체결

2018.04
N2O 가스 제조시설 준공

2018.12
대구경 실리콘잉곳 전용라인 준공

2019.01
아산사업장 공장 준공

2019.06
제11회 대한민국코스닥대상 '최우수차세대기업상' 수상

2019.06
수출입은행 한국형 히든챔피언 육성사업 대상기업 선정

2019.07
노사문화 우수기업 선정 (고용노동부)

2020.01
청년친화강소기업 선정 (고용노동부)

2020.02
가스사업부 매각

2020.07
대한민국 일자리 으뜸기업 선정 (고용노동부)

HT MICRON
SEMICONDUTORES
LTDA
2015.11
브라질 정부 국책 금융기관 FINEP 투자 유치

2017.06
모바일 제품(eMCP 16+16) 출하

2020.05
SigFox 기반IoT용iMCP chip HT32SX 출시

Hana Micron
Vina Co.,Ltd
2020.02
공장 준공(베트남 박장성)

2020.07
반도체 패키징(FPS) 초도 출하

2020.12
반도체 페키징(FPS) 양산 개시

3. 자본금 변동사항

당사는 2018년도 중 보통주 357천주를 발행하여 178백만원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도 중 보통주 4,948천주를 발행하여 2,474백만원, 2020년 중 보통주 2,990천주를 발행하여 1,495백만원, 당반기 중 보통주 1,269천주를 발행하여 635백만원의 자본금이 각각증가하였습니다. 한편, 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지보통주 이외의 주식(우선주식,상환주식,전환주식 등)을 발행한 사실이 없습니다.

공시대상 기간 동안의 자본금 변동추이는 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
20기
(2020년말)
19기
(2019년말)
18기
(2018년말)
17기
(2017년말)
16기
(2016년말)

보통주
발행주식총수
31,934,879
30,665,423
27,675,085
22,727,078
22,370,446
22,370,446

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
15,967,439,500
15,332,711,500
13,837,542,500
11,363,539,000
11,185,223,000
11,185,223,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
15,967,439,500
15,332,711,500
13,837,542,500
11,363,539,000
11,185,223,000
11,185,223,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
20,000,000
50,000,000
우선주포함

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
31,934,879
-
31,934,879
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
31,934,879
-
31,934,879
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
31,934,879
-
31,934,879
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
540,662
-
-540,662
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
540,662
-
-540,662
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
540,662
-
-540,662
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

다. 보통주 외의 주식 발행현황

당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 보통주 이외의 주식(우선주식,상환주식,전환주식 등)을 발행한 사실이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일

당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일이며, 제20기 정기주주총회(2021년3월30일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2015.03.25
제14기 정기주주총회
IoT 사업진출을 위한 목적사업 추가 및 회사 인터넷
홈페이지를 통한 전자공고제도의 시행
사업목적 추가,
전자공고제도 시행

2017.03.29
제16기 정기주주총회
신재생에너지 사업진출을 위한 목적사업 추가
사업목적 추가

2019.03.27
제18기 정기주주총회
주식등의 전자등록의무화에 따른 관련 조문 변경 및 
종류주식의 발행근거 및 그 구체적 사항의 신설ㆍ변경,
외감법 개정에 따른 감사인의 직무 및 외부감사인 선임 조문 정비
전자증권 시행,
종류주식 발행 근거 신설,
외감법 개정 사항 반영

2021.03.30
제20기 정기주주총회
상법 개정에 따른 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비
및 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시, 
전자투표 도입시 감사 선임 주주총회 결의요건 완화,
정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 주주명부의
폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비
관계법령
개정 사항 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2001년 8월에 설립되어 2005년 10월 코스닥시장에 상장된 반도체 후공정 전문 기업 입니다. 또한, 한국채택국제회계기준 적용 기업으로, 비재무사항에 기재한 연결 대상법인에는 당사를 비롯한 주요 종속회사인 하나머티리얼즈(주)와 HT MICRON SEMICONDUTORES S.A., Hana Micron Vina Co.,Ltd 를 포함합니다. 당사 및주요종속회사는 현재 반도체 제품(패키징) 생산 및 반도체 재료(반도체 식각공정용 실리콘 Part)제품의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

주요사업부문
구분
회사명
주요 사업부문의 내용

반도체 제조
지배회사
하나마이크론(주)
반도체 패키징 & 테스트

종속회사
HT MICRON SEMICONDUTORES S.A.

반도체 패키징 & 테스트

종속회사
Hana Micron Vina Co.,Ltd

반도체 패키징 & 테스트

반도체 재료
종속회사
하나머티리얼즈(주)
반도체식각장비의 Silicon parts 등

당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업구분
매출
유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
제21기 반기

매출액
비율(%)

반도체제조
제품외
PKG
반도체칩부품화
-
152,269,469
51.2

기타
-
-
26,313,803
8.8

반도체재료
제품외
실리콘부품
반도체 공정소모품
-
112,969,448
38.0

기타
특수가스外
-
6,054,562
2.0

합계
-
-
-
-
297,607,282
100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
구분
제21기 반기
제20기
제19기

반도체
제조
PKG
내수
142
166
134

수출
150
123
121

반도체
재료
실리콘
부품
내수
1,621,487
1,537,300
1,519,970

수출
-
-
-

※ 산출기준 
- 각 거래처 및 모델별 상이한 가격으로 판매되어 당반기의 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술 평균 가격을 기재하였음.
- 반도체재료 부문 수출의 경우 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였음.
- 기타 매출품목은 품목이 다양하고 가격이 일정치 않으므로 기재하지 않음. 

※ 주요 가격변동원인
- 반도체제조: 연도별 평균단가 차이는 제품모델별 판매량 증감에 따른 차이임.
- 반도체재료: 반도체 업황에 따른 시장수급에 의한 가격결정요인이 큼.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업
부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
(비율)
비고

반도체
제조
원재료
PCB
BGA계열 제품용 인쇄회로기판
29,791
-

27.86%

원재료
Gold Wire
Chip의 Pad와 L/F의 Lead간을 연결해주는 순금 또는 합금재질의 선
5,952
-

5.57%

원재료
Lead Frame
Chip과 주변회로를 연결하기
 위한 금속체 회로기판
262
-

0.24%

원재료
EMC
Wire Bonding된 반제품을
PKG화하는 성형재료
2,154
-

2.01%

원재료
Wafer
반도체 소자의 재료
51,101
-

47.78%

원재료
기타
-
3,647

3.41%

반도체
재료
원재료
Poly-Si
작은 실리콘 결정체들로 이루어진 물질로 반도체 웨이퍼를 만드는 데 사용
3,405
-

3.18%

원재료
Ingot
폴리실리콘을 녹여 원기둥 모양의
결정으로 만든 것으로 웨이퍼를
잘라내기 전의 덩어리
9,949
-

9.30%

원재료
기타
-
680

0.64%

합 계
-
-
-
106,941
-

100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
(단위)
구분
제21기 반기
제20기
제19기

PCB
(pcs)
국내
183
268
209

수입
697
241
72

Lead Frame
(pcs)
국내
11
17
18

수입
8
7
6

Gold Wire
(ft)
국내
86
85
72

수입
-
-
-

EMC
(kg)
국내
60,518
46,111
54,322

수입
31,753
38,828
38,062

Ingot

(kg)

국내
-
-
-

수입
172,055
215,136
196,670

※ 산출기준: 당반기에 발생한 총 구매비용을 총 구매수량으로 나누어 산정하였습니다.

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천개, 백만원)

사업
부문
품 목
단위
제21기 반기
제20기 연간
제19기 연간

반도체
제조
반도체
패키징
천개
688,500
1,377,000
1,377,000

반도체
재료

실리콘부품
(Electrode & Ring)

백만원

86,805
147,224
130,964

① 반도체 패키징
 ㆍ시간당 생산량*일 가동시간(22.5시간)*월 가동일수(30일)*월수(6개월)
 ㆍ제21기 반기 = 170K/hr*22.5hr/1일*30일*6개월 = 688,500K
 ② 반도체 재료(실리콘부품)
 ㆍ생산능력 = 당기 총제조비용(재료비, 노무비, 경비) 기준
 최근 12개월 최대생산금액 * 12로 일괄 계산

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

사업
부문
품 목
단위
제21기 반기
제20기 연간
제19기 연간

반도체
제조
반도체
패키징
천개
570,761
1,002,598
1,070,475

반도체
재료
실리콘
부품
백만원

79,397
123,512
101,856

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업
부문
품목
단위
당반기생산가능수량
(당반기가동가능시간)
당반기실제생산수량
(당반기실제가동시간)
평균가동률

반도체
제조
반도체
패키징
천개
688,500
570,761
82.90%

반도체
재료
실리콘
부품
시간
346,752
332,652
95.93%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등

반도체 제조 사업부문은 충남 아산에 제조시설, 경기 성남 분당구에 R&D 센터를 두고 있으며, 브라질과 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 또한 반도체 재료 사업부문은 충남 천안 백석, 충남 아산 음봉에 제조시설을 두고 있으며, 경기 용인의 기흥CS센터 등에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업 등의 활동을 수행하고 있습니다.

사업부분
사업장
소재지
주요 사업
비고

반도체
제조
아산사업장
충남 아산시 음봉면 연암율금로 77
반도체 제품 제조
본사

판교 R&D센터
경기 성남시 분당구 판교로 255번길 35
R&D, 영업
-

브라질
현지법인
Av. Unisions, 950 Ssa Leopoldo
RS 93022-000 Brasil
반도체 제품 제조

HT
MICRON

베트남
현지법인

CNSG-02-01, Van Trung Industrial Zone,
Van Trung Commune, Viet Yen ward,
Bac Giang Province, Viet Nam

반도체 제품 제조
Hana Micron
Vina Co.,Ltd

반도체
재료
백석사업장
충남 천안시 서북구 3공단3로 42
부품 제조, 연구개발 등
하나머티리얼즈(주)

아산사업장
충남 아산시 음봉면 소동리 561
부품 제조, SiC

기흥CS센터
경기 용인시 기흥구 서천로 121
영업, CS 등

(2) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
환율변동효과
기말

토지
92,439,257
-
-
-
-
-
92,439,257

건물
99,583,204
48,006
-
(1,666,788)
-
1,492,928
99,457,350

구축물
6,322,935
12,728
-
(219,310)
3,475
-
6,119,828

기계장치
275,637,133
8,113,478
(2,455,236)
(32,415,426)
13,856,635
4,184,350
266,920,934

공구와기구 외
12,706,529
1,047,501
(17,700)
(1,928,974)
536,700
258,916
12,602,972

건설중인자산
10,681,530
21,421,923
-
-
(14,429,984)
297,072
17,970,541

합 계
497,370,588
30,643,636
(2,472,936)
(36,230,498)
(33,174)
6,233,266
495,510,882

(3) 시설투자 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
구분
투자기간
대상자산
금액
비고

반도체 재료
신/증설, 보완투자
'21.1~'21.6
기계장치 등
11,025
Si, SiC 부품

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제21기 반기
제20기
제19기

반도체
제조
제품
PKG
수 출
142,812,879
279,457,304
288,114,985

내 수
9,456,590
17,096,438
30,638,467

합 계
152,269,469
296,553,742
318,753,451

기타제품
수 출
2,178,319
3,430,853
5,495,487

내 수
702,467
1,629,649
3,935,907

합 계
2,880,786
5,060,502
9,431,393

소계
수 출
144,991,198
282,888,157
293,610,472

내 수
10,159,057
18,726,087
34,574,373

합 계
155,150,255
301,614,244
328,184,845

기타 매출
수 출
17,786,887
33,400,544
1,642,326

내 수
5,646,130
2,755,960
2,268,569

합 계
23,433,017
36,156,505
3,910,895

반도체
재료
제품
실리콘부품
(Electrode, Ring)
수 출
4,819,530
25,017,146
31,798,794

내 수
108,149,918
164,543,395
118,129,046

합 계
112,969,448
189,560,541
149,927,840

기타제품
수 출
187,162
1,200,336
9,111,786

내 수
5,269,744
8,250,002
4,656,624

합 계
5,456,906
9,450,338
13,768,410

소계
수 출
5,006,692
26,217,482
40,910,580

내 수
113,419,662
172,793,397
122,785,670

합 계
118,426,354
199,010,879
163,696,250

기타매출
수 출
2,340
52,618
745,483

내 수
595,316
2,625,947
1,660,530

합 계
597,656
2,678,565
2,406,013

합 계
수 출
167,787,117
342,558,802
336,908,861

내 수
129,820,164
196,901,391
161,289,142

합 계
297,607,282
539,460,193
498,198,003

나. 판매경로

(단위 : 천원, %)

품목
구분
판매경로
판매경로별
매출액(천원)
비중(%)

반도체제조
(패키징)
국내
당사→고객사
15,805,187
5.3

수출
당사→고객사
162,778,085
54.7

반도체재료

(실리콘 부품)

국내
당사→고객사
114,014,978
38.3

수출
당사→고객사
5,009,032
1.7

합계
297,607,282
100.0

다. 판매방법 및 조건

구분
판매경로
결제조건
부대비용 비용부담

국내
직접판매
현금,B2B전자결제
상호협의하에 일부부담

수출
직접판매
T/T
상호협의하에 일부부담

라. 판매전략

사업부문
내용

반도체
제조
- 고부가가치 신규 제품 적기 개발 및 출시로 영업력 확보
 (시장변화에 대응)
- 생산성 향상을 통한 원가절감으로 가격 경쟁력 확보
- 글로벌 경영전략에 따른 해외 고객 확보

반도체
재료
- 해외 대형거래선 확보를 통한 안정적 거래선 확보
- 종합반도체 회사와의 CO-WORK를 통한 경쟁력 구축(기술, 가격)
- 신규 소재 개발을 통한 고객 Needs 부응

마. 수주상황

연결실체의 제품은 주로 시스템을 통하여 고객사로부터 매월의 Forecast를 자체적으로 파악하고 그에 따른 수요 변화를 예측하고 있습니다. 또한, 매일 수시로 시스템을 통하여 고객사의 물량이 접수되고, 수주된 물량은 단기간 내에 매출로 발생하여 별도의수주관리가 필요하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 회사의 재무부서에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리와 관련된 범주별 금융상품의 장부가액 및 순손익과 차입금 세부 내역에 대한 정보는 동 보고서의 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 40. 금융상품 및 19. 장ㆍ단기차입금」주석을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 파생상품 거래 현황

연결실체는 공시서류작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품이 없습니다.

다. 옵션계약

연결실체는 하나더블유엘에스(주)에서 발행한 전환우선주와 관련하여 옵션 계약을 체결하였으며, 이와 관련된 자세한 내용은 동 보고서의 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 19. 장ㆍ단기차입금」주석을 참조하여 주시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

연결실체가 체결한 경영상의 주요계약 내용은 다음과 같습니다.

구분
계약일
계약기간
계약상대처
계약내역
계약금액

반도체 제조
2001.11.01
자동연장
삼성전자(주)
거래기본계약서(반도체패키징)
-

2004.06.01
자동연장
SK하이닉스
거래기본계약서(반도체패키징)
-

반도체 재료
2011.07.18
자동연장
삼성전자(주)
거래기본계약서(Electrode,Ring등)
-

2009.04.16
자동연장
Tokyo Electron Ltd.
OEM공급계약(Electrode,Ring등)
-

2012.03.06
자동연장
Applied Materials, Inc
물품거래기본계약서(Electrode,Ring등)
-

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제21기 반기
제20기
제19기
비 고

원 재 료 비
4,041,251
7,522,665
6,530,637
-

인 건 비
2,070,815
3,566,310
3,115,202
-

감 가 상 각 비
598,039
1,018,377
1,445,678
-

위 탁 용 역 비
223,633
383,958
309,009
-

기 타
1,580,537
3,798,339
3,872,090
-

연구개발비용 계
8,514,275
16,289,649
15,272,617
-

회계처리
판매비와 관리비
3,837,071
7,423,451
7,255,334
-

제조경비
4,677,205
8,866,198
8,017,283
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.86%
3.02%
3.07%
-

(3) 연구개발 실적

최근 3사업연도의 연구개발 실적은 아래와 같습니다.

【반도체 제조부문】

(1) FcBGA-HS type 고객 Qualification

연구과제명
FcBGA-HS type 개발

연구결과
1) Hat type의 방열판을 붙인 FcBG-HS type을 개발하여 LSI 제품의 문제인 발열을 효과적으로 해소 할 수 있는 방법 개발
2) Heat spread type Flilp chip을 개발
3) Display drive IC 및 GPU등 display와 graphic Chip에서 높은 발열로 필수적으로 필요한 Heat spread 기술개발

기대효과
1) FcFBGA-SiP부터 FcBGA-HS type까지 Flip chip 관련 제품 line up을 구축함으로써 다양한 요구조건을 갖는 고객과 본격적인 Flip Chip business 기회를 확보
2) 고성능의 High-end 급의 Flip chip PKG 기술을 확보 함으로써 한층 높은 Flip Chip 기술을 확보하게 됨

(2) FOWLP POP 개발

연구과제명
3D FOWLP 기술 개발

연구결과
1) EMC에 Laser drilling으로 Via를 뚫고 Metal로 Via fill을 하는 통상적인 Via 형성 방법에 비하여 공정을 단순하고 품질 확인이 단순 함
2) Die face up 형태의 FOWLP로 기 원천특허인 Die face down에 문제가 되지 않음
3) Cu core ball을 활용하여 FOWLP의 thickness를 얇게 만들 수 있어 Total height를 낮게 만들 수 있음

기대효과
1) Fan out wafer level POP 기술 확보로 FOWLP SiP 기술개발도 가능하게 됨
2) Molded wafer를 grinding 하여 Cu core 노출을 하는 기술로 POP 두께를 매우 얇게 구현이 가능
3) FOWLP 원천 특허에 문제가 되지 않은 기술을 확보 함으로써 특허문제를 해결 및 다른 형태의 FOWLP에 응용 적용 할 수 있음

(3) 네트워크 비콘 및 게이트웨어 비콘 개발

연구과제명
관제형 네트워크 비콘 및 게이트웨이 비콘 개발

연구결과
1) Blutooth Low Energy 통신 기술에 기반한 메쉬 네트워크를 지원하는 비콘 장치 개발
2) 네트워크 비콘들과 일반형 비콘들을 관제하고 스캔하는 게이트웨이 비콘 개발
3) 게이트웨이 비콘을 컨트롤하는 클라우드 플랫폼 개발

기대효과
1) 주요 통신사에 O2O 용 일반형 비콘, 관제형 네트워크 비콘, 게이트웨이 비콘 및 플렛폼 공급 중
2) 스마트 호텔, 관공서, 작업장, 아파트 향으로 솔루션 공급 추진 중
3) 스마트 물류용 솔루션 개발에 토대가 됨

(4) Bio Intra-oral flexible package 상용기술개발

연구과제명
치과용 Bio intra-oral flexible sensor package 기술 개발

연구결과
1) 인체 구강의 형상에 따라 휘어지는 치과용 x-ray detector sensor packaging 기술 개발
2) 치아를 감을 수 있는 정도로 휘어지면서 기존 rigid 제품과 유사한 기능과 신뢰성까지 확보
3) CIS 등 실리콘 기반의 두껍고 잘 휘지 않는 칩을 유연하게 만드는 공정과 소재 기술 확보

기대효과
1) 인체의 형상에 따라 휘어지는 치과용 x-ray detector 세계최초 상용기술 확보 
2) 다양한 Wearable device에 적용 할 수 있는 반도체 flexible packaging 기반 기술 확보

(5) Fingerprint Sensor package 상용기술개발

연구과제명
지문인식 센서 package 기술 개발

연구결과
1) 스마트폰용 정전방식의 지문인식 패키지 개발
2) Low loop height wire Bonding 기술 확보(≤30um)
3) FPS용 High Dk EMC 개발(Dk=4, 7)
4) Thin mold Clearance 기술 개발(≤50um)

기대효과
1) 양산 제품에 적용 및 신규 고객 Promotion 진행 
2) FPS 관련 선행 기술 확보 및 중국 시장공략 가능성 확보

(6) Thick Cu 재배선

연구과제명
Thick RDL 기술 개발

연구결과
1) Wired Charger용 두꺼운 구리 도금 배선 공정 개발
2) Thick plating solution 기술 확보
3) Thick passivation coverage 기술 확보
4) 재배선 영역 확대 기술 확보

기대효과
1) 기존 WLCSP 대비 전력효율 향상을 통한 고 기능소자 제작 기반기술 확보
2) 전력 반도체(PMIC) 및 충전 소자(Charge IC) 등 다양한 application WLCSP 상용화 기술 확보

(7) 3차원 플렉서블 반도체 패키징

연구과제명
3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술개발

연구결과
1) 실리콘 기반 반도체 소자를 여러 층으로 적층해도 구부려지고, 전기 접속을 유지할 수 있는 유연한 기계적 특성의 패키징 기술 확보
2) 2층으로 적층된 3차원 플렉서블 반도체 패키지를 굽힘 반경 10mm로 굽혔다 폈다를 10,000번 반복해도 전기적 특성 변화 없는 성능을 유지

기대효과
1) 이번에 개발한 3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술은 미국과 유럽 등에서 컨소시엄을 구성해 개발하고 있는 것보다 앞선 세계 최초의 기술
2) 웨어러블디바이스, 스마트카드, 센서 모듈, 메디컬 디바이스 등 실리콘 웨이퍼 기반 디바이스 시장 고속 성장으로 활용가치 증폭

(8) 디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발

연구과제명
디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발

연구결과
1) 차별화된 광학구조를 적용한 지문인식 모듈 개발로 기존 제품의 문제점을 완벽하게 보완하면서도 모듈 자체의 두께가 매우 얇은 세계 최고의 지문인식 기술 확보 
2) 기존 제품의 문제점인 Dry-finger(건조한 손의 지문 인식 어려움), Sunlight(태양광이 강한 곳에서 지문 인식 어려움), 2D Fake(2D 지문 위조) 이슈를 완벽하게 해결

기대효과
1) 세계 최고 수준의 디스플레이 일체형(언더디스플레이) 지문인식 모듈 공정 개발로 최근 급성장하고 있는 디스플레이 일체형 지문인식센서 시장에서의 수혜 예상

(9) 스마트카드용 지문인식 모듈 개발

연구과제명
스마트카드용 지문인식 모듈 개발

연구결과
1)스마트카드에 지문인식 모듈을 탑재하려면 Bending(2측 굽힘), Twist(비틀림), Wrapping(형상 굽힘) 등 다수의 ISO(국제표준기구) 신뢰성 시험을 통과
2) 기존 반도체 패키징 기술보다 한층 얇고 유연한 패키징 기술이 필수적으로 독자적으로 개발한 유연 패키징 기술 '하나플렉스(HANAflexTM)'를 활용 높은 신뢰성과 내구도를 확보

기대효과
1) 글로벌 카드사들이 스마트카드 상용화를 추진하는 상황에서 신용카드에 탑재 가능한 얇고 유연한 지문인식 모듈을 개발함으로써 카드 시장 진출에 교두보를 마련할 수 있게됨

(10) PCIe Gen3(x4) NVMe M.2 SSD 개발

연구과제명
PC향 Sequential Read 2Gbps급 M.2 SSD 개발

연구결과
1)PCIe Gen3(x4) M.2 22*80mm PCB 개발
2) 2.2Gbps급 Sequential Read성능, 3.5W급 저전력 제품 개발
3) 두께 2.3mm로 lap-top PC에 적합한 보급형 250GB/128GB 확보
4) NVMe protocol test용GUI환경auto-test program 개발

기대효과
1) 다양한 M.2 form-factor PCB design 능력 확보 및 원가 최적화 기반Mid-end급 SSD design 능력 확보로 Low-cost/ High-end급 SSD개발 가능

【반도체 재료부문】

구분
연구과제명
연구내용 및 기대효과
개발시기

1
480mm 단결정 실리콘
잉곳 성장기술 개발
450mm 웨이퍼 공정에 필요한 실리콘 부품을 직접 공급함으로써 수입대체, 원가절감, 생산성 향상에 기여
2011년

2
Growth reaction 
탄화규소 부품개발
Growth reaction 탄화규소(SiC) Focus Ring을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여
2015년

3
반도체 공정용
CVD SiC F/R 개발
CVD 탄화규소(SiC) F/R을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여
2017년

4
비저항 수율 항샹된 
Si Ingot 개발
High resistivity ingot의 spec out loss 감소 및 고부가가치 (70~80Ω㎝) 제품을 개발함으로써 수익성 개선
2018년

5
정전척(ESC Chuck)용
알루미나(Al2O3)개발
완성도 높은 알루미나의 플레이트 공급을 통해 매출 증대 기여
2018년

6
CVD SiC Coating
기술 개발
Susceptor Coating으로 확대하여 기술력 향상
2018년

7
반도체히터용
AlN 소재개발
회사의 사업다양화를 통한 안정적인 수익창출에 기여
2018년

8
대구경 단결정 실리콘
소재 개발
고밀도 플라즈마 장비 부품용 대구경 단결정 실리콘 소재 개발을 통한 대구경 부품 제조 기술확보
2019년
~ 2021년

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황(특허권등)

연결실체는 영위하는 사업과 관련하여 국내 140건, 해외 11건의 등록된 특허권을 다수 보유하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 지적재산권의 보유 현황은 다음과 같습니다.

구분
국내
해외
합계

특허
140
11
151

실용신안
2
-
2

상표
3
1
4

디자인
2
-
2

합계
147
12
159

※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조

나.법규, 정부 규제에 관한 사항

 ※ 해당사항이 없습니다.

다. 환경 관련 규제사항

연결실체는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를위해 환경경영시스템(ISO14001) 인증을완료하였습니다.

-온실가스 배출 관리

연결실체는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조에 따라 2012년 6월 29일 온실가스 목표 관리업체로 지정되었으며, 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 2014년 9월 12일 온실가스배출권 할당대상 업체로 지정되었습니다. 이에 온실가스, 에너지 배출 목표량 및 할당량을 달성하기 위해 추가적인 규제 준수비용 및 온실가스 배출권구매비용이 수반 될 수 있습니다. 연결실체는 체계적인 에너지관리 시스템 구축 및 감축 활동을 통해 온실가스 감축 목표를 달성할 계획입니다.
 
또한, 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 보고하고 있으며, 정부에 보고한 명세서에 따른 당사의 온실가스배출량 및에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구분
2020년
2019년
2018년

온실가스(tCO2e)
30,249
30,126

30,331

에너지(TJ)
619
616

621

라. 산업분석 등

[반도체 제조 부문]

(1) 반도체 산업의 개요

반도체 산업은 정보통신산업, 전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 없어서는 안될 핵심산업으로서 우리 생활의 3대 필수요소로 공기, 물, 그리고 반도체라고 할 수 있을 정도로 일상생활과 매우 밀접한 관계가 되었습니다. 반도체 산업은산업의 고유 성격인 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단산업 분야의 기술향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며 특히 전후방 산업의 연계 효과가매우 커서 주요산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고 있습니다.

반도체산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업등을 모두 포함하며 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수있으며, 작게는 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다.

구 분
특 징
주요기업

종합
반도체 기업
(IDM)
·설계,WAFER 가공,조립,마케팅을
 일괄수행
·대규모 R&D및 설비투자 필요
한국: 삼성전자, SK하이닉스
미국: Intel, Texas Instruments, Micron
일본: Toshiba, Renesas

패키징
전문기업
·가공된 Wafer의 조립/Packaging 전문
·축적된 경험 및 거래선 확보 필요
한국: SFA반도체, 시그네틱스
대만: ASE, SPIL, ChipMOS
미국: Amkor Technology

Foundry
업체
·Wafer 가공 및 Chip 제조 전문 업체
·초기 설비투자 규모가 크고, 적정생산
 규모 필요
한국: 동부하이텍, 매그나칩
대만: TSMC, UMC
중국: SMIC

설계 전문
기업
·생산설비 없는 IC 디자인 전문회사
·창의적인 인력 및 기술력 필요
한국: 실리콘웍스, 엠텍비젼
미국: Qualcomm, Broadcom, AMD

(2) 반도체 패키징 사업의 개요

반도체 패키징은 회로가 설계된 반도체 칩에 전기적 특성 등을 전달 할 수 있도록 연결하고 외부환경으로부터 안전하게 보호하기 위한 성형을 하여 다른 회로부품이나 인쇄회로기판과의 전기적 연결기능을 제공하는 역할을 수행하고 있어 반도체 패키징은 반도체 칩(소자)을 제품화하는 최종 결과물입니다. 최근에는 디지털 네트워크의 정보화 사회로의 급속한 진전으로 고성능, 고기능화(복합화, 융합화)와 소형화의 요구에 따라 반도체 패키징 기술이 더더욱 중요한 자리를 차지하게 되었으며, 최근에는칩 싸이즈와 동일한 크기의 CSP(Chip Size Package)와 여러개의 칩을 하나의 패키지로 구성한 MCP(Multi Chip Package),SiP(System in Package) 등 초소형화와 복합화로 발전하고 있습니다.

(3) 반도체 산업의 특성

반도체 산업의 특성은 첨단 과학 및 산업 모든 분야 전반에 걸쳐 막대한 영향으로 국가의 첨단 기술과 경쟁력을 향상시키는 견인차 역할을 수행하고 있으며, 대규모의 설비투자와 연구개발 투자가 수조원이상 소요 되어 경기 변동과 기술의 변화속도를 리드해 나가는 타이밍 산업인 관계로 반도체 싸이클을 잘 관리하는 능력이 사업의 중요한 승패요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 반도체 산업은 부가가치 체인별 분업화가 급속히 확산되어 단일기업의 수직계열 생산체제에서 설계전문(Fabless), 파운드리전문, 패키징전담기업 등으로 전문화되고 있습니다.
따라서, 패키징 산업은 대규모 종합반도체회사와 설계전문회사, 파운드리 전문회사와의 네트워킹이 잘 이루어져야만 원가, 납기, 품질 등 전체 제품의 경쟁력을 갖출수가 있으며 최근 모바일기기 및 정보기기 시장의 다양화로 패키지 형태는 더욱 더 소형화, 복합다양화가 되어감에 따라 부가가치를 높이는 첨단산업으로서 역할을 하고 있습니다.

(4) 산업의 성장성

1980년대 이후 급속한 발전을 이루어 온 국내 반도체 산업은 단일품목으로는 1992년 이래국가 총수출의 10% 정도를 차지할 정도로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있습니다. 전방산업인 Set 시장 및 소비가전 시장의 확대와 모바일 인터넷 확산에따른 스마트폰, 태블릿PC 등 인터넷 가능기기의 고성장 및 노트북을 포함한 PC 시장의 지속 성장으로 반도체 시장규모는 더욱 확대될 전망 입니다.
반도체 패키징 산업 또한 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성전자, 하이닉스 등에서 제조되는 소자를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 패키징 해야하는 필연적인 관계를 유지하고 있으며, 신 패키지 개발에 동참하여 반도체산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져 가고 있습니다.

【세계 반도체 시장전망】

(단위: 억 달러)

구 분
2019
2020
2021
GAGR
(2019~2021)

메모리 반도체
1,064
1,175
1,264
8.9%

시스템 반도체
2,268
2,438
2,743
9.7%

개별 소자
790
792
877
1.6%

합계
4,122
4,405
4,884
8.6%

자료출처 : WSTS(2020년)

(5) 경쟁요소

패키징 사업의 최고의 경쟁수단은 최단 납기와 최고의 품질관리 입니다. 반도체 패키징은 웨이퍼로부터 가공된 칩을 외부환경으로부터 안전하게 보호해주는 기능과 함께인쇄회로 기판에 원할한 기능적 연결을 수행하기 위해 표준화된 패키지 외형을 가지도록 여러 조립과정을 거쳐 최종 반도체 완제품을 만들게 됩니다. 패키지 조립과정은고가의 시설과 기술, 그리고 각 공정마다 엄격한 품질관리를 필요로 하며 패키징의 문제가 발생시에는 셋트제품까지 문제가 발생되는 중요한 사업으로 최고의 품질이 요구됩니다. 이를 위하여 안정적인 인력수급을 바탕으로 한 숙련된 노동력이 필요로 합니다. 또한, 장치산업의 특성상 높은 투자와 제반 인프라를 유지하여야 하는 관계로 많은 고정비가 필요로 합니다. 따라서 가격 경쟁력을 갖기 위해서는 제품마다의 생산규모를 키우고, 설비의 가동율을 높여야 하며, 차별화된 생산인프라를 갖추어어야 하므로반도체 패키징 산업은 이른바 '규모의 경제' 가 핵심요소라 할 수 있습니다.

(6) 영업개황

당사는 반도체 산업의 BACK-END 분야인 반도체 조립 및 TEST 제품을 주력으로 생산하고있으며 업계선두의 반도체 패키징 기술을 보유하고 있는 전문 엔지니어들로구성되어 있는반도체 패키징 전문기업입니다. 반도체 패키징 사업은 반도체 IC를 컴퓨터, 정보통신기기, 산업용기기, 가전제품 등에 실장하기 위하여 일정한 소재기판을이용, IC를 접합시키는 분야로 각 패키지별 제조설비 및공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력, 주문에 따른 단기납기 대응 능력과 엄격한 품질관리 능력, 원가수준 등이 요구 됩니다. 당사는 현재 최고의품질과 원가경쟁력으로 삼성전자, 하이닉스 등종합반도체회사로부터의 수주량 및 수주제품군이 지속적으로 증가하고 있으며 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 삼성전자 및 하이닉스를안정적인 수요처로 경쟁력을 강화함은 물론 파운드리 업체와 팹리스 업체로 수요처를 넓혀감으로써 수익성 제고 및 시장확대를 가속화하고 있습니다.

(7) 시장점유율 등

당사의 주요 고객사인 삼성전자와 SK하이닉스의 경우, 반도체 패키징을 당사 외에 앰코코리아, ASE 코리아, SFA반도체, 시그네틱스 등으로부터 공급 받고 있습니다. 시장점유율은반도체 패키징의 국내 시장규모 및 시장점유율에 대한 객관적인 자료가존재하지 않아 정확한 규모를 확인하기 어려우나, 글로벌 패키징 업체를 제외한 국내주요 패키징 업체들의연간 매출액 규모로 추정해 볼 때, 국내 주요 패키징 업체들간의 점유율은 서로 비슷한 수준을 유지하고 있는 것으로 추정되고 있습니다.

[반도체 재료 부문]

(1) 반도체 재료 산업의 개요

반도체재료란 반도체 소자를 직접 구성하는 재료, 소자를 제조하는데 사용되는 소재,소자를 조립하여 완성품을 만드는데 사용되는 재료를 모두 포함합니다. 반도체 소자를 완성하기 위해서는 수십 단계의 물리적, 화학적 처리가 필요하며 이러한 공정을 위해서는 소자를직접적으로 구성하는 소재뿐만 아니라 공정상의 화학적 처리만을 위해서 이용되는 재료, 공정 과정 중의 소모성 부품도 필요하므로 매우 넓은 범위의 재료산업의 뒷받침이 필요합니다.

반도체 재료를 기능상으로 분류하면 기능재료, 공정재료, 구조재료 등의 크게 세 가지로 분류할 수 있으며 반도체 제조공정에 따라 전공정재료와 후공정재료로 분류됩니다. 일반적으로 기능재료와 공정재료는 전공정재료에 해당되고 구조재료는 후공정에 해당됩니다. 또한 기능상 분류에서 당사의 제품영역인 장비재료를 별도로 분류하기도 합니다.

【반도체 재료의 기능적 구분】

구분
종 류
용 도

기능재료
웨이퍼
칩의 기판

공정재료
포토마스크
석영유리에 회로를 묘화한 회로도 원판

펠리클
마스크의 오염방지를 위한 보호막

포토레지스트
웨이퍼에 회로를 인쇄하기 위한 감광제

공정가스
성막, 에칭, 도핑 등에 사용되는 다종의 가스

화학약품
세정, 에칭, 리소그라피 공정에 사용

배선재료
웨이퍼 상에 주입되어 회로로 사용

구조재료
리드프레임
칩과 외부회로와의 접속을 위한 지지대

본딩와이어
칩과 리드프레임을 연결

봉지재
칩을 밀봉하기 위한 Epoxy수지

주) 자료 : 반도체산업협회

(2) 반도체 재료 사업의 개요

반도체 재료 중 기능재료인 실리콘 웨이퍼, 공정재료인 포토마스크, 구조재료인 리드프레임이 전체시장의 60% 정도를 차지하고 있습니다.

【3대 반도체 재료】

구분
정의

웨이퍼
(Wafer)
반도체 물질 또는 기판 위에 부착된 물질로서 얇은 판 또는 평평한 디스크 모양으로 하나 이상의 회로나 디바이스가 동시에 공정이 진행된 다음 Chip 상태로 나누어짐.

포토마스크
(Photomask)
웨이퍼 위에 그려질 회로패턴의 모양을 유리판 위에 그려놓은 것으로 각 패턴은 빛을 막는 불투명지역과 통과시키는 투명지역이 있음. 포토마스크는 이멀젼, 크롬과 같은 물질을 석영판 위에 입혀 만듦.

리드프레임
(Lead frame)
반도체 칩의 포장에 사용되는 금속 틀로서, 구리 또는 구리 합금이 주로 사용됨. 크게 paddle, internal lead, external lead로 구성됨. 제조 방법은 etching type(원판을 필요한 형태만 남기고 식각하여 제조하는 방법)과 stamping type(금형을 이용하여 원판을 필요한 형태로 pressing하여 제조하는 방법)이 있음.

기능 재료인 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로서 컴퓨터, 통신 제품, 소비가전을 포함한 거의 모든 전자제품의 필수 부품입니다. 고도의 기술이 필요한 박막원형 디스크 모양의 실리콘 웨이퍼는 다양한 크기(지름 6인치∼12인치)로 제작되며, 대부분의 반도체 기기, 칩 제작의 기판재료로 사용됩니다. 실리콘 웨이퍼의 원료인 실리콘(Silicon)은 현재 가장 훌륭한 반도체 재료로 사용되고 있습니다. 실리콘은 일반적으로 산화물인 SiO2의 형태로 모래, 암석, 광석 등으로 존재하며, 이들은 지각의 1/3 정도를 구성하고 있어 지구상에 매우 풍부하게 존재하여 반도체 산업에 매우 안정적으로 공급될 수 있는 재료인 동시에 독성이 전혀 없어 환경적으로도 매우 우수한재료입니다. 이러한 장점으로 인하여 실리콘은 반도체 산업에서 다양한 형태로 이용되며 전자제품, 산업용 기계, 인공위성 등 모든 산업분야에서 없어서는 안 될 매우 중요한 소재로 각광받고 있습니다.
 
(3) 반도체 재료산업의 특성

반도체 재료산업은 반도체 소자의 고집적화에 따라 높은 정밀도의 재료가 요구되므로, 소자업체의 공정전환에 따라 새로운 재료의 개발을 위한 R&D투자가 필수적이며, 정밀가공 및 분석을 위한 고급 기술인력 및 고가의 장비가 필요하고 신소재 개발 및물성분석기술을선도하기 때문에 기술적 파급효과가 큰 첨단산업이라 할 수 있습니다. 특히 나노기술시대에 진입하면서 차세대 반도체 소자의 개발에 필요한 재료들의 기능이 매우 중요한 기술적 인자로 부각됨에 따라 반도체 재료산업이 첨단화 되어 가고있습니다. 즉 기술적 중요성이재료산업의 가장 큰 특성이라 할 수 있습니다.

반도체 재료산업의 또 다른 특성은 진입장벽의 초기효과가 매우 크다는 것입니다. 반도체 재료는 반도체 제조원가에서 차지하는 비중이 타산업에 비해 상대적으로 낮은 반면, 전체 수율 및 불량 발생에는 절대적인 영향을 미친다는 이유로 소자업체들이 수급선 전환을 꺼리는 특성을 갖습니다. 이는 초기 진입업체에게 유리한 환경을 조성합니다. 또한 반도체의라이프사이클이 짧아지면서 소재의 라이프사이클도 동일하게 짧아지고 있는 경향을 보이는데, 이는 기술의 변화속도가 매우 빠름을 보여주고 있습니다. 기존 기술에 의한 재료의 경우 단가인하 압력에서 자유롭지 못하나, 신기술의 경우 다시 초기효과를 누리는 중첩구조를 갖게 됩니다. 이러한 초기 진입효과와 빠른기술변화 속도는 결과적으로 반도체 재료산업의 높은 진입장벽적 특성을 나타내고 있습니다.

(4) 반도체 재료 산업의 성장성

세계 반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 소자산업에 직접적 연관성을 갖습니다. 과거 재료산업의 성장률 변동폭은 반도체 경기 사이클보다 작은 것이 특징이었습니다. 그러나 2006년 이후 12인치 웨이퍼 비중 확대 및 신규 패키지타입 등장으로 기존반도체 재료 및 신소재의 소요량이 증가하며 재료산업의 성장률 변동폭이 확대되는 추세에 있습니다. 공정 진화가 빠른 국내 반도체 시장에서는 이러한 모습이 더욱 강화되고 있는 것으로 추정되며 비메모리 비중이 높은 세계 반도체 재료시장의 성장속도는 완만한 모습을 그릴 것으로 예상할 수 있습니다.

(5) 경쟁요소

반도체재료 사업은 원재료 조달부터 Ingot 생산(소재기술), 부품 가공(가공기술), 세정(에칭기술) 등 일관생산공정 프로세스를 구축하고 있으며, 대구경 단결정 실리콘 Ingot의 경우 100% 자급하고 있습니다. 이를 통해 고객이 원하는 납기와 품질 수준으로 제품을 공급하고 있습니다.

또한 부품을 가공하기 위해서는 Silicon Ingot이 필요하며, 원재료인 Poly Silicon을 조달하여 성장(Growing) 장비로 Ingot을 제조하여 Ingot을 소재로 형상 가공을 통해 고객에게 공급되는 구조로 Ingot을 자체적으로 소재화할 수 프로세스를 갖추는 것이 사업의 핵심 요소입니다. Silicon을 기반으로 하는 제품의 등급을 보면 반도체 소자 생산의 기반이 되는 반도체용 Prime Wafer의 경우 Eleven-Nine Degree(99.999999999%)의 가장 높은 순도를 요구하면서 직경도 12인치로 크다. 당사의 사업에 속하는 반도체 장비내의 반응 Chamber 내에 사용되는 Silicon 부품도 Ten-nine Degree(99.99999999%)의 순도를 요구합니다. 또한 Prime Wafer보다 일반적으로 반응 Chamber의 크기가 크기 때문에 Silicon 부품의 직경도 14인치 이상에 달합니다. 따라서 고순도의 Poly Silicon을 경쟁력있는 가격으로 조달하는 것이 중요합니다.

주요종속회사인 하나머티리얼즈는 원재료 조달부터 제품생산에 이르기까지 모든 생산단계에 필요한 기술을 자체적으로 보유한 수직계열화를 바탕으로 우수한 원가경쟁력을 보유하고 있습니다. 즉, 잉곳을 절단된 상태로 조달하는 것과 달리 당사 자체적으로 Silicon Ingot을 growing함으로써 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 절단 후 필요한 연마, 세정, 미세홀 가공 등 모든 생산단계에 필요한 기계설비를 자체 설계및 제작하여 사용하기 때문에 불량률을 획기적으로 줄일 수 있으며, 생산에서 발생하는 오류 및 불량의 원인을 신속하게 바로 잡을 수 있어 수율 측면에서의 타사와의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 부분이라고 할 수 있습니다.

(6) 영업개황

Silicon 소재는 반도체산업에서 사용되는 가장 기초적인 고기능성 소재이면서 고부가가치소재입니다. 연결실체의 반도체 재료 사업부문은 반도체 공정, 특히 Etching 장비용 구조기능성의 소모성 부품을 주사업으로 영위하고 있습니다. 반도체 공정의 미세화와 기술 전환 및 3D 적층화 등의 변화로 인해 당사 부품의 공급량은 지속 증가할것으로 전망됩니다.또한 반도체 FAB의 가동률이부품의 수요에 가장 큰 영향요인으로 FAB 가동률이 높을수록부품의 사용빈도가 증가합니다. 또한 FAB 투자규모의 증가에 따라 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장큰 요인은 D램, NAND, 시스템반도체 등 반도체 소자를 사용하는 모바일기기, 휴대폰, 태블릿, PC, 서버 등 전자제품 수요 및 국내외 경기의 영향을 받게 됩니다. 메모리반도체의 수요 증대에 의한 생산설비의 추가 및 반도체 FAB의 신설 등 투자 증가로연결실체의 반도체재료 부문의 부품 수요도 상대적으로 크게 나타날 것으로 전망됩니다.

[세계 반도체 장비시장 규모 추이 및 전망]

(단위 : 십억달러)

2019
2020
2021(F)
2022(F)

한국
9.9
15.7
18.9
19.7

중국

13.4
18.1
16.8
15.6

대만
17.1
16.8
15.6
17.2

일본
6.2
7.3
7.9
8.4

북미
8.1
6.1
6.1
6.0

기타
2.5
2.6
3.0
3.4

유럽
2.3
2.4
3.5
5.9

Total Market
59.5
69.0
71.8
76.2

증가율(%)

15.97%
4.06%
6.13%

주) 자료 : SEMI (2020년 12월)

(7) 시장점유율 등

주력제품인 Silicon parts는 객관적인 시장 자료가 존재하지 않습니다. 뿐만 아니라 반도체재료시장 자체에 대한 데이터도 추정에 의존할 수밖에 없는 상황으로 정확한 시장점유율을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

(8) 신규 사업

주요종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 실리콘부품 위주의 사업구조에서 사업 및 제품 포트폴리오를 다각화하고자 파인세라믹부품사업(SiC)을 추진하고 있습니다. 이를통해 반도체 제조공정 변화에 유연하게 대처하고, 반도체 부품 소재를 다양화하여 사업경쟁력을 강화하고자 합니다. 이는 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정 도입이 확산되면서고온 공정의 제어 필요성이 확대되고 있는 상황에 대응하고자 합니다.

-. 신규사업 내용

신규사업 추진을 위한 신제품 개발 내용은 아래와 같습니다.

신규사업

주요 내용

CVD SiC

·반도체 공정용 CVD SiC Parts 개발

·CVD SiC Ring 양산을 통한 매출 및 수익성 증대

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제21기 반기
(2021년06월30일)
제20기
(2020년12월31일)
제19기
(2019년12월31일)

[유동자산]
295,811,246
219,791,126
167,918,673

ㆍ현금및현금성자산
117,244,041
53,779,288
11,911,290

ㆍ단기금융상품
9,704,503
9,596,465
6,828,880

ㆍ매출채권및기타채권
55,761,103
56,137,356
47,127,841

ㆍ재고자산
102,043,801
79,345,185
76,361,689

ㆍ기타유동자산
11,057,798
20,932,832
25,688,973

[비유동자산]
545,776,216
545,036,108
538,783,710

ㆍ유형자산
495,510,882
497,370,588
484,803,281

ㆍ무형자산
18,845,570
17,174,690
17,941,486

ㆍ투자자산
9,939,563
8,633,297
19,229,937

ㆍ기타비유동자산
21,480,201
21,857,533
16,809,006

자산총계
841,587,462
764,827,234
706,702,383

[유동부채]
305,520,779
300,775,157
250,111,847

[비유동부채]
244,641,941
217,312,981
220,130,915

부채총계
550,162,720
518,088,138
470,242,762

[지배기업 소유주지분]
164,666,754
137,891,099
144,963,801

ㆍ자본금
15,967,440
15,332,712
13,837,543

ㆍ기타불입자본
145,739,171
127,020,963
112,304,364

ㆍ기타자본구성요소
18,782,549
16,786,580
23,052,966

ㆍ이익잉여금
(15,822,406)
(21,249,156)
(4,231,072)

[비지배지분]
126,757,988
108,847,997
91,495,820

자본총계
291,424,742
246,739,096
236,459,621

부채 및 자본총계
841,587,462
764,827,234
706,702,383

구 분
(2021년01월01일~
2021년06월30일)
(2020년01월01일~
2020년12월31일)
(2019년01월01일~
2019년12월31일)

매출액
297,607,282
539,460,193
498,198,003

영업이익
42,838,330
51,011,650
45,252,915

법인세비용차감전순이익(손실)
42,342,882
11,283,328
23,471,961

당기순이익(손실)
33,283,685
3,632,689
14,505,784

지배기업 소유주지분
13,007,564
(16,703,484)
(2,371,808)

비지배지분
20,276,121
20,336,173
16,877,592

기타포괄이익(손실)
1,790,635
(5,603,976)
(3,479,356)

총포괄손익
35,074,320
(1,971,287)
11,026,428

지배기업 소유주지분
15,356,421
(21,927,748)
(5,419,127)

비지배지분
19,717,899
19,956,461
16,445,555

지배지분에 대한 주당손익(원)
437
(607)
(98)

연결에 포함된 회사수
12
10
10

나. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제21기 반기
(2021년06월30일)
제20기
(2020년12월31일)
제19기
(2019년12월31일)

[유동자산]
149,493,262
122,414,061
110,090,568

ㆍ현금및현금성자산
8,400,639
1,345,815
2,095,100

ㆍ단기금융상품
7,247,000
7,145,132
3,886,754

ㆍ매출채권및기타채권
97,190,335
68,005,517
69,720,777

ㆍ재고자산
30,488,118
30,642,937
31,517,290

ㆍ기타유동자산
6,167,170
15,274,660
2,870,647

[비유동자산]
366,605,736
357,592,291
335,840,491

ㆍ유형자산
183,417,326
217,023,527
217,790,624

ㆍ무형자산
669,899
1,152,832
1,197,333

ㆍ종속,공동기업투자주식
113,165,614
69,748,725
62,896,362

ㆍ투자자산
3,207,706
2,493,397
12,533,941

ㆍ기타비유동자산
66,145,191
67,173,810
41,422,231

자산총계
516,098,998
480,006,352
445,931,059

[유동부채]
186,611,646
193,370,022
155,822,298

[비유동부채]
157,164,918
137,041,335
130,863,310

부채총계
343,776,564
330,411,357
286,685,608

[자본금]
15,967,440
15,332,711
13,837,543

[기타불입자본]
139,705,393
121,444,678
107,042,091

[기타자본구성요소]
10,927,888
9,766,524
18,438,746

[이익잉여금]
5,721,713
3,051,082
19,927,071

자본총계
172,322,434
149,594,995
159,245,451

부채 및 자본총계
516,098,998
480,006,352
445,931,059

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
(2021년01월01일~
2021년06월30일)
(2020년01월01일~
2020년12월31일)
(2019년01월01일~
201년12월31일)

매출액
178,663,485
311,271,481
298,685,547

영업이익
9,203,213
1,451,209
3,410,081

법인세비용차감전순이익(손실)
13,938,147
(19,065,207)
12,128,847

당기순이익(손실)
10,046,815
(16,618,862)
7,428,241

기타포괄이익(손실)
1,718,884
(7,572,628)
2,395,827

총포괄손익
11,765,699
(24,191,491)
9,824,068

주당순손익(원)
318
(566)
305

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 반기말 2021.06.30 현재

제 20 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 21 기 반기말

제 20 기말

자산

Ⅰ.유동자산

295,811,246,152

219,791,126,003

(1)현금및현금성자산

117,244,040,681

53,779,287,480

(2)단기금융상품

9,704,503,026

9,596,465,024

(3)매출채권및기타채권

55,761,103,478

56,137,356,331

(4)기타유동자산

11,057,798,150

19,032,832,326

(5)재고자산

99,786,538,579

75,804,350,850

(6)계약원가

2,257,262,238

3,540,833,992

(7)매각예정자산

-

1,900,000,000

Ⅱ.비유동자산

545,776,216,400

545,036,107,838

(1)당기손익-공정가치측정금융자산

3,698,711,187

2,430,637,481

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산

649,826,750

649,826,750

(3)유형자산

495,510,882,020

497,370,588,060

(4)투자부동산

965,033,040

965,033,040

(5)무형자산

18,845,569,982

17,174,690,382

(6)사용권자산

13,606,786,211

11,710,984,884

(7)공동기업및관계기업투자주식

4,625,992,489

4,587,799,457

(8)장기매출채권및기타채권

6,934,325,623

7,320,050,900

(9)기타비유동자산

56,757,992

58,779,280

(10)이연법인세자산

882,331,106

2,767,717,604

자산총계

841,587,462,552

764,827,233,841

부채

Ⅰ.유동부채

305,520,779,563

300,775,156,610

(1)매입채무및기타채무

69,756,309,888

61,586,111,329

(2)단기차입금

154,308,999,612

161,643,602,911

(3)유동성장기차입금

67,913,478,515

60,483,958,579

(4)당기법인세부채

5,950,277,227

4,374,596,844

(5)기타유동부채

4,960,695,879

5,363,802,109

(6)전환사채

-

3,408,594,970

(7)리스부채

2,631,018,442

2,730,493,767

(8)당기손익-공정가치측정금융부채

-

1,183,996,101

Ⅱ.비유동부채

244,641,940,693

217,312,980,958

(1)장기차입금

146,944,279,425

197,584,366,173

(2)사채

44,900,528,461

-

(3)순확정급여부채

9,751,870,515

8,212,223,442

(4)장기매입채무및기타채무

8,743,910,574

6,722,817,987

(5)리스부채

5,324,178,280

2,780,262,858

(6)이연법인세부채

3,977,173,438

2,013,310,498

(7)당기손익-공정가치측정금융부채

25,000,000,000

-

부채총계

550,162,720,256

518,088,137,568

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

164,666,753,799

137,891,099,352

(1)자본금

15,967,439,500

15,332,711,500

(2)기타불입자본

145,739,171,466

127,020,963,090

(3)기타자본구성요소

18,782,548,504

16,786,580,491

(4)이익잉여금(결손금)

(15,822,405,671)

(21,249,155,729)

Ⅱ.비지배지분

126,757,988,497

108,847,996,921

자본총계

291,424,742,296

246,739,096,273

자본과부채총계

841,587,462,552

764,827,233,841

연결 포괄손익계산서

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 반기

제 20 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출

154,138,658,938

297,607,281,586

122,855,381,047

243,731,087,994

Ⅱ.매출원가

119,037,487,514

231,091,156,012

102,080,489,050

206,254,861,275

Ⅲ.매출총이익

35,101,171,424

66,516,125,574

20,774,891,997

37,476,226,719

Ⅳ.판매비

434,644,480

869,722,111

436,449,454

881,418,199

Ⅴ.관리비

12,045,879,155

22,808,073,707

10,932,086,921

20,919,027,500

Ⅵ.영업이익(손실)

22,620,647,789

42,838,329,756

9,406,355,622

15,675,781,020

Ⅶ.기타영업외수익

6,761,812,268

11,206,924,395

6,814,821,717

8,575,020,139

Ⅷ.기타영업외비용

(5,718,990,751)

1,931,089,041

(1,337,496,909)

7,413,614,589

Ⅸ.금융수익

577,960,631

1,417,439,642

1,365,347,492

2,055,715,949

Ⅹ.금융비용

6,699,937,276

11,226,915,442

4,387,791,443

8,386,606,688

XI.지분법손익

46,553,463

38,193,032

(396,173,771)

(308,928,237)

XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실)

29,026,027,626

42,342,882,342

14,140,056,526

10,197,367,594

XⅢ.법인세비용

4,134,053,988

9,059,197,049

1,880,160,222

5,035,172,282

XIV.당기순이익(손실)

24,891,973,638

33,283,685,293

12,259,896,304

5,162,195,312

XV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업 소유주지분

11,654,662,928

13,007,564,411

7,103,481,873

1,147,905,357

(2)비지배지분

13,237,310,710

20,276,120,882

5,156,414,431

4,014,289,955

XVI.기타포괄손익

(725,264,318)

1,790,634,693

(13,617,548,393)

(16,951,766,195)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(644,957,811)

(628,151,805)

289,697,367

25,206,536

1.확정급여제도의 재측정손익

(644,957,811)

(628,151,805)

169,704,050

(94,786,781)

2.공정가치측정 지분상품 평가손익

-
-

119,993,317

119,993,317

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

(80,306,507)

2,418,786,498

(13,907,245,760)

(16,976,972,731)

1.해외사업환산손익

(80,306,507)

2,418,786,498

(13,907,245,760)

(16,976,972,731)

XVII.당기총포괄손익

24,166,709,320

35,074,319,986

(1,357,652,089)

(11,789,570,883)

XVIII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업 소유주지분

11,700,252,792

15,356,421,309

(4,482,213,075)

(14,328,307,260)

(2)비지배지분

12,466,456,528

19,717,898,677

3,124,560,986

2,538,736,377

XIX.주당손익

(1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

387

437

238

40

(2)희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

387

437

238

40

연결 자본변동표

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금

기타자본잉여금

주식선택권

자기주식

기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

13,837,542,500

106,648,989,530

15,183,248,771

966,172,312

(10,494,046,245)

112,304,364,368

23,052,965,663

(4,231,071,544)

144,963,800,987

91,495,820,183

236,459,621,170

종속기업의 자본 및 지분율 변동

-
-

74,452,794

-
-

74,452,794

-
-

74,452,794

(355,181,943)

(280,729,149)

배당금지급

-
-
-
-
-
-
-

(1,356,721,150)

(1,356,721,150)

(2,601,833,200)

(3,958,554,350)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-

1,147,905,357

1,147,905,357

4,014,289,955

5,162,195,312

확정급여제도의재측정요소

-
-
-
-
-
-
-

(31,348,276)

(31,348,276)

(63,438,505)

(94,786,781)

공정가치측정지분상품평가손익

-
-
-
-
-
-

390,000,811

(270,007,494)

119,993,317

-

119,993,317

토지재평가손익

-
-
-
-
-
-

(133,528,868)

133,528,868

-
-
-

해외사업환산손익

-
-
-
-
-
-

(15,564,857,658)

-

(15,564,857,658)

(1,412,115,073)

(16,976,972,731)

전환권의 행사

1,340,643,000

12,892,803,903

-
-
-

12,892,803,903

-
-

14,233,446,903

-

14,233,446,903

주식매수선택권 행사

6,570,000

73,364,690

-

(8,614,490)

-

64,750,200

-
-

71,320,200

-

71,320,200

자기주식의 취득

-
-

67,589,878

-
-

67,589,878

-
-

67,589,878

-

67,589,878

자기주식의 처분

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식보상비용

-
-
-

15,026,919

-

15,026,919

-
-

15,026,919

-

15,026,919

2020.06.30 (기말자본)

15,184,755,500

119,615,158,123

15,325,291,443

972,584,741

(10,494,046,245)

125,418,988,062

7,744,579,948

(4,607,714,239)

143,740,609,271

91,077,541,417

234,818,150,688

2021.01.01 (기초자본)

15,332,711,500

121,188,794,886

15,497,260,874

828,953,575

(10,494,046,245)

127,020,963,090

16,786,580,491

(21,249,155,729)

137,891,099,352

108,847,996,921

246,739,096,273

종속기업의 자본 및 지분율 변동

-
-

457,493,361

-
-

457,493,361

-

457,493,361

2,085,592,499

2,543,085,860

배당금지급

-
-
-
-
-
-
-

(3,893,499,600)

(3,893,499,600)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-

13,007,564,411

13,007,564,411

20,276,120,882

33,283,685,293

확정급여제도의재측정요소

-
-
-
-
-
-
-

(204,631,223)

(204,631,223)

(423,520,582)

(628,151,805)

공정가치측정지분상품평가손익

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

토지재평가손익

-
-
-
-
-
-

(557,520,108)

557,520,108

-
-
-

해외사업환산손익

-
-
-
-
-
-

2,553,488,121

-

2,553,488,121

(134,701,623)

2,418,786,498

전환권의 행사

582,598,000

11,979,549,198

-
-
-

11,979,549,198

-

(7,933,703,238)

4,628,443,960

-

4,628,443,960

주식매수선택권 행사

52,130,000

582,967,779

-

(78,178,869)

-

504,788,910

-
-

556,918,910

-

556,918,910

자기주식의 취득

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자기주식의 처분

-
-

2,736,300,947

-

2,962,246,500

5,698,547,447

-
-

5,698,547,447

-

5,698,547,447

주식보상비용

-
-
-

77,829,460

-

77,829,460

-
-

77,829,460

-

77,829,460

2021.06.30 (기말자본)

15,967,439,500

133,751,311,863

18,691,055,182

828,604,166

(7,531,799,745)

145,739,171,466

18,782,548,504

(15,822,405,671)

164,666,753,799

126,757,988,497

291,424,742,296

연결 현금흐름표

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 반기

제 20 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

68,754,868,816

16,432,597,753

(1)당기순이익(손실)

33,283,685,293

5,162,195,312

(2)조정

53,285,523,734

45,703,079,957

(3)순운전자본의변동

(8,183,443,735)

(25,467,954,311)

(4)이자의 수취

681,392,375

373,816,904

(5)이자의 지급

(6,771,245,323)

(6,293,509,105)

(6)법인세납부액(환급액)

(3,541,043,528)

(3,045,031,004)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(28,457,308,766)

(40,568,761,031)

(1)단기금융상품의 처분

-

460,460

(2)기타수취채권의 감소

-

2,671,407

(3)기타장기수취채권의 감소

1,366,602,621

239,826,470

(4)매각예정자산의 처분

1,860,000,000

18,550,791,637

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

153,837,586

(6)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

768,058,930

(7)기타비유동자산의 감소

325,000,000

2,980,680

(8)유형자산의 처분

2,598,098,343

997,646,838

(9)관계기투자주식의 처분

-

3,241,064,485

(10)파생상품자산의 처분

-

1,528,935,515

(11)단기금융상품의 증가

(102,127,488)

(3,317,156,528)

(12)기타수취채권의 증가

(10,474,539)

(11,270,435)

(13)기타장기수취채권의 증가

(185,992,219)

(594,865,000)

(14)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,367,496,854)

(894,576,417)

(15)관계기업투자주식의 취득

-

(4,290,000,000)

(16)기타비유동자산의 증가

(661,560,000)

(132,430,000)

(17)유형자산의 취득

(29,897,666,735)

(53,609,094,699)

(18)무형자산의 취득

(2,379,734,940)

(3,205,641,960)

(19)배출권의 취득

(1,956,955)

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

23,146,023,507

56,671,345,814

(1)단기차입금의 차입

25,267,307,177

68,539,564,506

(2)장기차입금의 차입

3,900,000,000

74,092,697,237

(3)사채의 발행

44,897,530,000

-

(4)상환전환우선주부채의 발행

25,000,000,000

-

(5)주식매수선택권의 행사

561,209,800

71,350,200

(6)종속기업의 주식매수선택권 행사

1,795,550,000

-

(7)자기주식의 처분

6,470,324,637

-

(8)정부보조금의 수령액

239,833,067

346,014,133

(9)단기차입금의 상환

(44,059,706,373)

(77,090,041,659)

(10)유동성장기차입금의 상환

(35,151,833,446)

(3,755,555,561)

(11)리스부채의상환

(1,866,958,617)

(1,122,538,936)

(12)신주발행비용

(13,733,138)

(13,329,956)

(13)종속기업의 자기주식 취득

-

(438,259,800)

(14)배당금의 지급

(3,893,499,600)

(3,958,554,350)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

21,169,644

(1,045,006,279)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

63,464,753,201

31,490,176,257

Ⅵ.기초현금및현금성자산

53,779,287,480

11,911,290,325

Ⅶ.기말현금및현금성자산

117,244,040,681

43,401,466,582

3. 연결재무제표 주석

제 21 기 2 분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지

제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

제 20 기 2 분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 2021년 1월 1일자로 하나마이크론 주식회사의 BUMP사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 하나더블유엘에스 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 15,967백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

최창호
6,521,502
20.42

하나머티리얼즈(주)
1,856,435
5.81

최대주주의 특수관계인
553,684
1.73

기타 소액주주 등
23,003,258
72.04

합 계
31,934,879
100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

-
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-
리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

-

그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문
반도체 패키징 & 테스트 등

반도체 재료 부문
반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
반도체 제조
반도체 재료
연결 조정
합 계

매출액
251,487,605
119,024,010
(72,904,333)
297,607,282

부문영업손익
4,705,465
34,572,631
3,560,234
42,838,330

부문순손익
8,429,243
26,205,162
(1,350,720)
33,283,685

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
반도체 제조
반도체 재료
연결 조정
합 계

매출액
189,532,380
98,429,634
(44,230,926)
243,731,088

부문영업손익
(6,080,640)
24,047,412
(2,290,991)
15,675,781

부문순손익
(42,683,265)
17,711,442
30,134,018
5,162,195

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
반도체 제조
반도체 재료
연결 조정
합 계

자산총계

777,836,526

395,554,332

(331,803,395)

841,587,463

부채총계

560,295,927

181,206,305

(191,339,512)

550,162,720

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
반도체 제조
반도체 재료
연결 조정
합 계

자산총계
652,767,266
352,547,106
(240,487,138)
764,827,234

부채총계
509,977,372
167,085,611
(158,974,845)
518,088,138

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

한 국
205,276,968

181,968,206

브라질
43,784,618

38,496,216

베트남
23,145,368

15,281,144

미 국
1,791,649

2,711,670

기 타
23,608,679

5,273,852

합 계
297,607,282
243,731,088

(5) 당반기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社)105,976백만원, "B"사(社) 93,093백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 199,069백만원으로 전체 매출의 67%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
거래처
당반기말
전기말
사용제한사유

단기금융상품
하나은행
7,247,000
7,121,000
Stand by LC 담보 제공

대신증권
-
24,132
자사주신탁

합 계
7,247,000
7,145,132

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동
합 계

매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
보증금
장기미수금
장기대여금
보증금

일반 채권
61,659,205
3,098,518
100,000
1,775,424
112,722
4,607,315
4,724,620
2,314,368
78,392,172

차감: 현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
(55,586)
(55,586)

차감: 손실충당금
(7,712,832)
(2,159,143)
-
(1,112,791)
-
-
(4,656,391)
-
(15,641,157)

합 계
53,946,373
939,375
100,000
662,633
112,722
4,607,315
68,229
2,258,782
62,695,429

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동
합 계

매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
보증금
장기미수금
장기대여금
보증금

일반 채권

54,426,130

10,047,166

100,000

1,866,862

374,725

4,096,036

4,920,060

2,806,776

78,637,755

차감: 현재가치할인차금

-

-

-

-

-

-

-

(19,499)

(19,499)

차감: 손실충당금

(7,446,955)

(2,159,143)

-

(1,071,430)

-

-

(4,483,322)

-

(15,160,850)

합 계
46,979,175
7,888,023
100,000
795,432
374,725
4,096,036
436,738
2,787,277
63,457,406

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
합 계

채무불이행률
0.25%
5.94%
95.09%

총장부금액
17,529,591
632,331
210,010
18,371,932

기대신용손실
(43,801)
(37,555)
(199,701)
(281,057)

순장부금액
17,485,790
594,776
10,309
18,090,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
6개월 이하
합 계

채무불이행률
0.06%
0.90%

총장부금액
17,617,057
202,206
17,819,263

기대신용손실
(11,275)
(1,810)
(13,085)

순장부금액
17,605,782
200,396
17,806,178

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가
개별평가

기초금액
13,084
15,147,766
15,160,850

손상채권으로 재분류
-
-
-

손실충당금 재측정
267,973
5,526,508
5,794,481

환율변동효과
-
(5,314,174)
(5,314,174)

기말금액
281,057
15,360,100
15,641,157

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가

기초금액
106,577
15,429,894
15,536,471

손실충당금 재측정
(79,497)
-
(79,497)

환입
-
(5,000)
(5,000)

환율변동효과
-
219,026
219,026

기말금액
27,080
15,643,920
15,671,000

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
정부보조금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
정부보조금
장부금액

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-
-
1,214,408
143,925
-
-
143,925

제품
22,809,033
(1,290,051)
-
21,518,982
11,984,675
(969,670)
-
11,015,005

재공품
28,371,936
(604,656)
-
27,767,280
17,055,994
(1,271,115)
-
15,784,879

원재료
34,322,984
(1,256,777)
-
33,066,207
31,914,667
(1,072,525)
-
30,842,142

저장품
9,963,184
(137,314)
-
9,825,870
8,949,527
(1,211,834)
-
7,737,693

미착품
621,911
-
-
621,911
1,226,699
-
-
1,226,699

용지

5,815,815
-
(43,934)
5,771,881
9,122,925
-
(68,917)
9,054,008

합 계
103,119,271
(3,288,798)
(43,934)
99,786,539
80,398,412
(4,525,144)
(68,917)
75,804,351

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

비상장주식
500,000
500,000

기타의투자자산(주1)
1,096,034
378,537

수익증권
2,102,677
1,552,100

합 계

3,698,711
2,430,637

(주1)

당반기 중 발행한 제9회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위유동화증권이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

비상장주식(주1)
649,827
649,827

(주1)

전반기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당반기말
전기말

Hana Micron America, Inc.
반도체 마케팅 및 SI 사업
미국
100.00
100.00
12월

하나머티리얼즈(주)(주1)
반도체 소재 제조 및 판매업
한국
44.74
44.98
12월

(주)이피웍스(주2)
반도체 소재 제조 및 연구업
한국
51.19
51.19
12월

(주)이노메이트
반도체용 특수가스 제조 및 판매업
한국
79.75
79.75
12월

하나마이크론태양광(주)
태양광 발전업
한국
100.00
100.00
12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
반도체 패키징 & 테스트
베트남
100.00
100.00
12월

Hana Latin America, Ltda.
RFID 판매 및 SI 사업
브라질
99.76
99.76
12월

AniTrace,Inc.
RFID 판매 및 SI 사업
미국
100.00
100.00
12월

HT Micron Semicondutores S.A.
반도체 패키징 & 테스트
브라질
66.59
66.59
12월

Hana Micron VINA Co., Ltd
반도체 패키징 & 테스트
베트남
100.00
100.00
12월

하나더블유엘에스(주)(주3)
반도체 패키징 & 테스트
한국
100.00
-
12월

Hana Electronics
Industria E Comericio LTDA.(주4)
반도체 패키징 & 테스트
브라질
100.00
-
12월

(주1)

하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 및 전기말 현재 32.95% 및 33.12%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.74% 및 44.98%로 산정됩니다. 당기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(주2)
연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주3)
당반기 1월 1일자로 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였으며, 하나더블유엘에스㈜(분할신설회사)가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 하나마이크론㈜(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 당반기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당반기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.

(주4)
당반기 중 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.를 신규 출자 설립하였습니다.

(2) 당반기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 

종속기업명
사 유

하나더블유엘에스(주)
당반기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

Hana Electronics 
Industria E Comericio LTDA.
당반기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

Hana Micron America, Inc.
990,179
4,551,984
5,542,163
7,222,608
5,093,756
12,316,364
(6,774,201)
-
(6,774,201)

하나머티리얼즈(주)
130,989,800
264,553,325
395,543,125
97,739,904
77,849,027
175,588,931
83,340,854
136,613,340
219,954,194

(주)이피웍스
146,786
534,313
681,099
8,047,255
418,108
8,465,363
-
(7,784,264)
(7,784,264)

(주)이노메이트
11,206
-
11,206
5,617,373
-
5,617,373
(4,463,207)
(1,142,960)
(5,606,167)

하나마이크론태양광(주)
59,655
275,769
335,424
386,563
-
386,563
(51,139)
-
(51,139)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
10,524,216
11,668,843
22,193,059
18,900,262
-
18,900,262
3,292,797
-
3,292,797

Hana Latin America, Ltda
121,869
327,411
449,280
747,502
2,568,139
3,315,641
(2,859,459)
(6,902)
(2,866,361)

AniTrace,Inc.
145,806
13,482
159,288
478,921
-
478,921
(319,633)
-
(319,633)

HT Micron Semicondutores S.A
49,953,826
59,772,743
109,726,569
92,711,571
22,169,336
114,880,907
(4,233,113)
(921,225)
(5,154,338)

Hana Micron VINA Co., Ltd
15,134,472
52,023,950
67,158,422
21,829,722
32,877,851
54,707,573
12,450,849
-
12,450,849

하나더블유엘에스(주)
25,110,807
28,693,327
53,804,134
1,198,001
294,656
1,492,657
52,311,477
-
52,311,477

Hana Electronics 
Industria E Comericio LTDA.
511,218
1,176,873
1,688,091
1,003,933
571,179
1,575,112
112,979
-
112,979

(주)
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출액
영업손익
당반기순손익
기타포괄손익
당반기총포괄손익

Hana Micron America, Inc.
1,464,885
(128,354)
(248,017)
(343,935)
(591,952)

하나머티리얼즈(주)
119,024,010
34,572,631
29,208,587
5,960,336
35,168,923

(주)이피웍스
-
(167,650)
(167,646)
-
(167,646)

(주)이노메이트
-
-
(3,003,425)
-
(3,003,425)

하나마이크론태양광(주)
44,033
15,487
(38)
-
(38)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
10,812,744
(421,121)
(381,406)
195,575
(185,831)

Hana Latin America, Ltda
50,801
(61,242)
11,607
(207,813)
(196,206)

AniTrace,Inc.
172,489
(15,644)
(90,384)
(9,495)
(99,879)

HT Micron Semicondutores S.A
43,784,618
369,356
4,164,443
(384,812)
3,779,631

Hana Micron VINA Co., Ltd
12,332,624
(2,548,219)
(3,442,454)
503,185
(2,939,269)

하나더블유엘에스(주)
4,161,927
(1,540,360)
(1,462,710)
-
(1,462,710)

Hana Electronics 
Industria E Comericio LTDA.
-
-
(967)
1,046
79

(주)
상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
외화표시
현금및현금성자산의
환율변동 효과
현금및현금성
자산의 순증감
기초현금 및
현금성자산
기말현금 및
현금성자산

Hana Micron America, Inc.
301,642
(167,624)
(16,148)
(1,950)
115,920
65,380
181,300

하나머티리얼즈(주)
48,254,240
(10,962,860)
(4,705,931)
(38,926)
32,546,523
46,183,201
78,729,724

(주)이피웍스
(22,107)
360
-
-
(21,747)
23,732
1,985

(주)이노메이트
-
-
-
-
-
11,181
11,181

하나마이크론태양광(주)
16,767
-
(100,000)
-
(83,233)
132,223
48,990

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
579,501
514,075
(68,969)
50,985
1,075,592
767,664
1,843,256

Hana Latin America, Ltda
(155,353)
-
81,742
12,584
(61,027)
94,375
33,348

AniTrace,Inc.
92,808
(992)
(59,706)
(2,288)
29,822
5,845
35,667

HT Micron Semicondutores S.A
6,147,229
(8,599,399)
314,996
(105,118)
(2,242,292)
4,460,204
2,217,912

Hana Micron VINA Co., Ltd
7,336,860
(2,306,405)
-
(6,169)
5,024,286
689,667
5,713,953

하나더블유엘에스(주)
(1,919,026)
(4,566,108)
26,000,000
-
19,514,866
-
19,514,866

Hana Electronics 
Industria E Comericio LTDA.
1,002,926
(1,131,237)
661,930
(22,401)
511,218
-
511,218

(주1)
상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
하나머티리얼즈(주)
이피웍스(주)
(주)이노메이트
Hana Latin 
America, Ltda.
HT Micron 
Semicondutores S.A.

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)

67.42
48.81
20.25
0.24
33.41

누적 비지배지분

136,613,339
(7,784,264)
(1,142,960)
(6,902)
(921,225)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익

19,669,053
(167,646)
(615,936)
(613)
1,391,263

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

19,245,532
(167,646)
(615,936)
(472)
1,256,421

(주1)
비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것입니다.

(7) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
하나머티리얼즈(주)

거래전 지분율
33.12

거래후 지분율
32.95

증자 등으로 인한 유입대가(A)
2,231,859

비지배지분의 증감(B)
(354,648)

기타불입자본의 증감(A-B)
2,586,507

11. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
지분율
(%)
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

공동기업
HANA INNOSYS LATIN AMERICA
브라질
50.00
637,403
-
637,403
-

관계기업
(주)솔머티리얼즈(주1)
한국
30.00
4,290,000
4,625,992
4,290,000
4,587,799

합 계
4,927,403
4,625,992
4,927,403
4,587,799

(주1)
총발행보통주식수 기준 지분율 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당반기)

(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
기말

(주)솔머티리얼즈
4,587,799
38,193
4,625,992

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

HANA INNOSYS LATIN AMERICA
-
-
-
-
-

(주)원세미콘(주1)
3,771,064
-
(3,715,187)
(55,877)
-

(주)솔머티리얼즈(주2)
-
4,290,000
-
221,072
4,511,072

합 계
3,771,064
4,290,000
(3,715,187)
165,195
4,511,072

(주1)
전반기 중 (주)원세미콘의 주식을 전량 처분하였습니다.

(주2)
전반기 중 매각한 가스사업부문인 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈의 주식 30%(30,000주)를 4,290백만원에 취득하였습니다.

(3) 당반기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
반기순손익
반기총포괄이익

HANA INNOSYS LATIN AMERICA
-
-
-
-
-

(주)솔머티리얼즈
24,510,536
9,090,664
6,217,435
(101,862)
(101,862)

(4) 당반기와 전반기 중 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분

(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)

15,419,872

당사 지분율(B)

30.00%

순자산 지분금액(AXB)

4,625,992

공정가치 증분 및 영업권
-

기말 장부금액

4,625,992

(전반기)

(단위: 천원)

구 분

(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)

15,036,906

당사 지분율(B)

30.00%

순자산 지분금액(AXB)

4,511,072

공정가치 증분 및 영업권
-

기말 장부금액

4,511,072

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산:

선급금
6,948,180
15,493,309

선급비용
4,109,618
3,441,425

배출권
-
98,098

소 계
11,057,798
19,032,832

비유동자산:

기타의투자자산
1,681
38

장기선급비용
55,077
58,741

소 계
56,758
58,779

합 계
11,114,556
19,091,611

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
92,439,257
-
-
-
92,439,257

건물
120,004,160
-
(20,546,810)
-
99,457,350

구축물
8,392,228
-
(2,272,400)
-
6,119,828

기계장치
626,744,264
(360,838)
(358,744,530)
(717,962)
266,920,934

공구와기구 외
74,654,844
(49,200)
(62,002,523)
(149)
12,602,972

건설중인자산
18,413,315
-
-
(442,774)
17,970,541

합 계
940,648,068
(410,038)
(443,566,263)
(1,160,885)
495,510,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지

92,439,257

-

-

-

92,439,257

건물

118,241,770

-

(18,658,566)

-

99,583,204

구축물

8,388,753

-

(2,065,818)

-

6,322,935

기계장치

609,467,043

(497,993)

(332,613,955)

(717,962)

275,637,133

공구와기구 외

72,651,676

(66,626)

(59,878,372)

(149)

12,706,529

건설중인자산

11,124,303

-

-

(442,773)

10,681,530

합 계
912,312,802

(564,619)

(413,216,711)

(1,160,884)

497,370,588

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
환율변동효과
기말

토지
92,439,257
-
-
-
-
-
92,439,257

건물
99,583,204
48,006
-
(1,666,788)
-
1,492,928
99,457,350

구축물
6,322,935
12,728
-
(219,310)
3,475
-
6,119,828

기계장치
275,637,133
8,113,478
(2,455,236)
(32,415,426)
13,856,635
4,184,350
266,920,934

공구와기구 외
12,706,529
1,047,501
(17,700)
(1,928,974)
536,700
258,916
12,602,972

건설중인자산
10,681,530
21,421,923
-
-
(14,429,984)
297,072
17,970,541

합 계
497,370,588
30,643,636
(2,472,936)
(36,230,498)
(33,174)
6,233,266
495,510,882

(주1)
당반기 중 개발비에서 기계장치로 대체된 금액은 각각 6,826천원이며, 건물에서 매각예정자산처분손실로대체된 금액은 40,000천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
환율변동효과
기말

토지
92,282,503
-
-
-

-

-
92,282,503

건물
91,739,892
1,909,586
-
(1,993,522)

30,918,103

(3,209,482)
119,364,577

구축물
4,733,389
-
-
(198,140)

2,020,842

-
6,556,091

기계장치
230,194,403
7,220,756
(476,633)
(22,407,879)

44,924,351

(5,015,376)
254,439,622

공구와기구 외
12,601,206
1,083,466
(18,688)
(1,855,643)

573,308

(638,761)
11,744,888

건설중인자산
53,251,888
52,564,984
-
-

(78,296,213)

513,615
28,034,274

합 계
484,803,281
62,778,792
(495,321)
(26,455,184)
140,391
(8,350,004)
512,421,955

(주1)
전반기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 24,502천원, 246천원 입니다. 또한, 매각예정자산에서 건물, 구축물, 기계장치 및 공구와기구 외로 대체된 금액은 각각 12,761천원, 3,736천원, 93,000천원, 그리고 55,642천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제조원가
35,400,317
25,207,972

관리비
469,050
989,432

경상연구개발비
361,131
257,780

합 계
36,230,498
26,455,184

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
758,548
-
-
758,548

건설중인자산
206,485
-
-
206,485

합 계
965,033
-
-
965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
758,548
-
-
758,548

건설중인자산
206,485
-
-
206,485

합 계
965,033
-
-
965,033

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체(주1)
기말

토지
8,173,292
-
-
(3,719,608)
4,453,684

건설중인자산
2,148,603
-
-
(996,176)
1,152,427

합 계
10,321,895
-
-
(4,715,784)
5,606,111

(주1)
전반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33 참조).

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
장부금액
공정가치

토지
758,548
758,548

건설중인자산
206,485
206,485

합 계
965,033
965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 

15. 계약부채 및 계약원가

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금(주1)
-
524,440

(주1)
산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약이행원가(주1)
2,257,262
3,540,834

(주1)
계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상됩니다. 당반기 중 매출원가로 계상된 금액은 1,284백만원이며, 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
합 계

영업권
3,430,381
-
-
-
3,430,381

개발비
8,037,176
(1,025,053)
-
-
7,012,123

기타의무형자산
14,786,073
-
(8,361,507)
-
6,424,566

회원권
2,652,114
-
-
(673,614)
1,978,500

합 계
28,905,744
(1,025,053)
(8,361,507)
(673,614)
18,845,570

(전기말)

(단위: 천원)

과 목
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
합 계

영업권
3,152,002
-
-
-
3,152,002

개발비
7,629,219
(1,025,053)
-
-
6,604,166

기타의무형자산
13,874,139
-
(8,434,117)
-
5,440,022

회원권
2,652,114
-
-
(673,614)
1,978,500

합 계
27,307,474
(1,025,053)
(8,434,117)
(673,614)
17,174,690

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
대체(주1)
환율변동효과
기말

영업권
3,152,002
-
-
-
278,379
3,430,381

개발비
6,604,166
1,041,747
(1,153,189)
(6,826)
526,225
7,012,123

기타의무형자산
5,440,022
1,337,988
(682,646)
-
329,202
6,424,566

회원권
1,978,500
-
-
-
-
1,978,500

합 계
17,174,690
2,379,735
(1,835,835)
(6,826)
1,133,806
18,845,570

(주1)
당반기 중 개발비에서 유형자산으로 대체된 금액은 6,826천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
대체(주1)
환율변동효과
기말

영업권
4,334,436
-
-
-
(906,763)
3,427,673

개발비
7,017,784
1,488,449
(884,088)
-
(1,431,683)
6,190,462

기타의무형자산
4,610,766
1,717,523
(485,389)
24,906
(602,614)
5,265,192

회원권
1,978,500
-
-
-
-
1,978,500

합 계
17,941,486
3,205,972
(1,369,477)
24,906
(2,941,060)
16,861,827

(주1)
전반기 중 유형자산 및 매각예정자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 24,502천원, 404천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 개발비 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

분 류
개별자산명
장부금액
잔여상각기간

개발비
CNV SIC 개발(주1)
458,188
14개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die
483,636
15개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die
932,725
98개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb
137,805
33개월

Projeto DDR4 Alius
491,637
53개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb
73,089
109개월

Projeto eMMC 32GB/64GB
61,052
6개월

Projeto eMMC 128GB
527,980
-

Projeto SiP IoT - Sigfox
886,779
56개월

S PROJECT
793,139
56개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb
109,903
19개월

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb
458,674
6개월

PROJETO SIP IoT - SIGFOX LP
389,310
-

합 계
5,803,917

(전기말)

(단위: 천원)

분 류
개별자산명
장부금액
잔여상각기간

개발비
CVD SIC개발(주1)
654,554
20개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die
622,144
21개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb
22,507
26개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die
1,054,810
104개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb
149,644
39개월

Projeto DDR4 Alius
542,088
59개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb
103,790
115개월

Projeto eMMC 32GB/64GB
112,195
12개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb
131,361
25개월

Projeto eMMC 128GB
485,134
-

Projeto SiP IoT - Sigfox
869,094
-

S PROJECT
787,712
-

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb
436,391
-

합 계
5,971,424

(주1)
연결실체는 2015년 3분기부터 CVD SIC 기초 기술 확보 및 Dry Etching 대체 소재 국산화를 목적으로 별도 개발팀을 조직하여 2017년 9월초에 CVD SIC개발을 완료하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제조원가
1,535,583
1,079,032

관리비
71,442
68,966

경상연구개발비
228,810
221,479

합 계
1,835,835
1,369,477

17. 사용권자산 및 리스부채

연결실체는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

리스부채-유동
2,631,018
2,730,494

리스부채-비유동

5,324,178
2,780,263

합 계

7,955,196
5,510,757

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

토지
6,585,624
6,583,984

건물
3,670,754
272,517

기계장치
1,336,053
2,792,898

차량운반구
966,822
728,237

비품
1,047,533
1,333,349

합 계
13,606,786
11,710,985

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
합계

기초금액
6,583,984
272,517
2,792,898
728,237
1,333,349
11,710,985

취득액
-
3,929,323
-
536,485
13,835
4,479,643

환율변동효과 등(주1)
223,204
(111,177)
(1,305,354)
(12,587)
(126,627)
(1,332,541)

감가상각비
(221,564)
(419,909)
(151,491)
(285,312)
(173,025)
(1,251,301)

합 계
6,585,624
3,670,754
1,336,053
966,823
1,047,532
13,606,786

(주1)
환율변동효과 등에는 토지, 건물, 차량, 비품에 각각 193,063천원, (-)248천원, (-)530천원, (-)145천원의 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
합계

기초금액
7,329,038
351,529
3,136,934
710,145
-
11,527,646

취득액
-
360,699
-
272,576
13,469
646,744

환율변동효과 등(주1)
(35,230)
37,885
(13,860)
136,184
6,387
131,366

감가상각비
(152,317)
(274,671)
(165,088)
(241,104)
(7,509)
(840,689)

합 계
7,141,491
475,442
2,957,986
877,801
12,347
11,465,067

(주1)
환율변동효과 등에는 토지, 건물, 기계장치, 차량에 각각 178,267천원, (-)7,660천원, (-)7,253천원, (-)995천원의 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
1,251,300
840,689

리스부채 이자비용
129,596
67,521

소액기초자산리스 및 단기리스관련비용
113,406
324,505

합 계
1,494,302
1,232,715

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
금액

1년 이내
2,698,079

1년 초과 2년 이내
1,974,159

2년 초과 5년 이내
3,804,394

합 계
8,476,632

차감: 현재가치 조정금액

(521,436)

리스부채의 현재가치

7,955,196

리스로 인한 총 현금유출액은 1,980백만원입니다.

18. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 미사용잔액
-
40,209

정부보조금 수령액
239,833
346,016

비용상계금액
(239,833)
(346,016)

기말 미사용잔액
-
40,209

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금 

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
당반기말
전기말
상환방법

무역금융대출
한국수출입은행 등
13,300,000
40,000,000
만기일시상환

운영자금대출
KDB산업은행 등
101,000,000
91,000,000
〃

시설자금대출
NH농협은행 등
21,000,000
14,000,000
〃

회전신용대출
하나은행 LA Financial
6,441,000
6,201,600
〃

기타의 단기차입금
Desconto de Duplicatas 등
12,568,000
10,442,003
〃

합 계
154,309,000
161,643,603
-

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당반기말 현재 연 0.90%~10.80%의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
당반기말
전기말
상환방법

시설자금대출
KDB산업은행 등
58,660,550
75,794,000
분할상환

운전자금대출
우리은행 등
35,894,489
55,309,722
만기일시상환 등

채권유동화
하나마이크론제일차 유한회사(주1)
61,500,000
62,500,000
만기일시상환 등

하나마이크론제이차 주식회사(주2)
20,500,000
23,500,000
분할상환

하나머티리얼즈제일차 유한회사(주3)
20,000,000
20,000,000

소 계
196,555,039
237,103,722

차감: 현재가치할인차금
(1,478,914)
(1,821,578)

차감: 유동성 대체액
(64,454,392)
(52,677,327)

장기차입금 잔액
130,621,733
182,604,817

(주1)

연결실체는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 39 참조).

(주2)
연결실체는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 연결실체는 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 39 참조).

(주3)
연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 39 참조).

상기 장기차입금에 대하여 연결실체는 당반기말 현재 연 1.65%~3.74%의 이자를 지급하고있습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말
상환방법

시설자금대출
신한은행
2.62
12,474,851
10,939,894
분할상환

운전자금대출
BNDES 등
4.89~10.80
7,306,782
10,346,286
〃

합 계
19,781,633
21,286,180
-

차감: 유동성 대체액
(3,459,086)
(6,306,631)
-

외화장기차입금 잔액
16,322,547
14,979,549
-

(3) 상환전환우선주

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당반기말
전기말

기타 상환전환우선주(주1)
2011.06.28
발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능
5.00
-
1,500,000

상환전환우선주-1차(주2)
2021.02.17
발행일로부터 10년(단,미지급배당금이 있을 경우 모두 지급받을 때까지 연장)
5.00
5,000,000
-

상환전환우선주-2차(주2)
2021.03.27
발행일로부터 10년(단,미지급배당금이 있을 경우 모두 지급받을 때까지 연장)
9.00
20,000,000
-

합 계
25,000,000
1,500,000

(주1)

(주)이노메이트에서 발행한 상환전환우선주이며, 당반기에 전환청구권 행사기간 만기도래에 따라 원금 및 이자지급 상당액을 미지급금으로 분류 하였습니다.

(주2)
하나더블유엘에스(주)에서 발행한 전환우선주로 지배기업인 하나마이크론(주)와 인수인간에 체결된 주주간계약을 고려하여 금융부채(상환전환우선주부채)로 분류하였으며, 당기손익-공정가치측정금융부채로 측정하였습니다(주석 40 참조).

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선주 및 주주간계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주

발행주체
하나더블유엘에스(주)
하나더블유엘에스(주)

우선주 발행주식수

250,000주

1,000,000주

발행일
2021년 02월 17일
2021년 03월 27일

발행가액
20,000원/주
20,000원/주

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

배당금에 관한 사항
참가적 누적적 우선주
참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항

- 전환기간: 발행일 이후 1개월부터 존속기간 만료일까지

- 전환으로 발행할 종류: 기명식 보통주
- Refixing: IPO 공모단가75% 하회시75% 까지

상환에 관한 사항

(1) Case 1
- 행사사유: 기한내 IPO 미달성, 목표실적 미달, 환경인허가 미취득
- 행사대상: 투자자 주식 전부
- 행사기간: IPO기한 만료 후 6개월 내
- 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 5%
 (2) Case 2
- 행사사유: IPO 고의지연, 미이행, 주요계약사항 위반
- 행사대상: 투자자 주식 전부 또는 일부
- 행사기간: 행사사유 인지 후 6개월 내
- 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 9%

매수청구에 관한 사항

- 행사사유: IPO 공모가 기준 Refixing 후 투자자 보유지분 50% 이상
- 행사대상: 투자자지분 50% -1주가 되는 주식수
- 행사기간: IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내
- 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당반기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 218,474백만원), 신한은행(채권최고액 38,430백만원, USD 7,000,000), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 42,000백만원), FINEP외 4건(채권최고액 27,519백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 367,770백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사, 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 39 참조).

3) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 105,603백만원, USD 21,066,992, BRL 46,383,734 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

4) 당반기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 491백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

5) 당반기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 지배회사의 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.

6) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자, 교보증권 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,227,300주)을 담보로 제공하고 있습니다.

7) 당반기말 현재 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게 보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

20. 사채 및 전환사채

(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 9 회 사모사채

사채의 종류
제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액
45,000,000,000원

사채이율
표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%

사채납입일
2021년 05월 27일

사채만기일
2024년 05월 27일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 27일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)
없음

조기상환권(Call Option)
사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

(주1)

한편, 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당반기말 현재 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 사채 및 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말(주1)

액면가
45,000,000
4,500,000

사채할인발행차금
(99,472)
(5,596)

전환권조정
-
(1,085,809)

합 계
44,900,528
3,408,595

(주1)
당반기 중 제8회차 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

21. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채:

매입채무
39,666,254
28,150,717

미지급금
17,388,673
19,655,140

미지급비용
12,701,383
12,989,254

보증금
-
791,000

소 계
69,756,310
61,586,111

비유동부채:

장기미지급금
3,768,244
2,609,912

장기미지급비용
3,885,506
3,885,506

보증금
1,090,160
227,400

소 계
8,743,910
6,722,818

합 계
78,500,220
68,308,929

22. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채:

예수금
4,358,302
4,247,577

선수금
602,394
1,018,127

배출부채
-
98,098

합 계
4,960,696
5,363,802

23. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
41,639,380
39,033,720

사외적립자산의 공정가치
(31,887,509)
(30,821,497)

순확정급여부채
9,751,871
8,212,223

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
39,033,720
(30,821,497)
8,212,223

당기근무원가
3,623,094
-
3,623,094

이자비용(이자수익)
358,321
(314,726)
43,595

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(35,182)
(35,182)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(453,225)
-
(453,225)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
1,293,730
-
1,293,730

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(2,600,000)
(2,600,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(2,216,260)
1,883,896
(332,364)

기말
41,639,380
(31,887,509)
9,751,871

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
32,163,940
(23,929,761)
8,234,179

당기근무원가
3,492,855
-
3,492,855

이자비용(이자수익)
250,542
(235,207)
15,335

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(2,771)
(2,771)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(384,191)
-
(384,191)

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(1,000,000)
(1,000,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(1,353,804)
879,051
(474,753)

기타
768,450
11,942
780,392

기말
34,937,792
(24,276,746)
10,661,046

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당반기말
전기말

할인률
2.26~2.55
2.09~2.26

기대임금상승률
3.64~3.68
3.64~6.50

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
31,934,879 주
30,665,423 주

보통주자본금
15,967,440 천원
15,332,712 천원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당반기

전반기

보통주

우선주

보통주

우선주

기초
28,268,326
-
25,277,988
-

전환권 행사
1,165,196
-
2,681,286
-

주식매수선택권 행사
104,260
-
13,140

-

자기주식 처분
540,662

-

기말
30,078,444
-
27,972,414
-

25. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
133,751,312
121,188,795

기타자본잉여금
18,691,055
15,497,260

자기주식
(7,531,800)
(10,494,046)

주식매수선택권
828,604
828,954

합 계
145,739,171
127,020,963

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당반기
전반기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
2,397,097
10,494,046
2,397,097
10,494,046

처분
(540,662)
(2,962,246)
-
-

기말금액
1,856,435
7,531,800
2,397,097
10,494,046

26. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금(주1)
1,231,565
1,231,565

미처리결손금
(17,053,971)
(22,480,721)

합 계
(15,822,406)
(21,249,156)

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(21,249,156)
(4,231,072)

배당금의 지급
-
(1,356,721)

당반기순이익
13,007,564
1,147,905

토지재평가손익의 이익잉여금대체액
557,520
133,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액
-
(270,007)

확정급여제도의 재측정요소
(262,348)
(40,190)

확정급여제도 재측정요소의 법인세효과
57,717
8,842

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액(주석 36)
(7,933,703)
-

기말금액
(15,822,406)
(4,607,714)

(3) 전반기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
27,675,085주
540,662주
27,134,423주
50원
1,356,721

27. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,230,730)
(1,230,730)

지분법자본변동
(12,719)
(12,719)

토지재평가손익
23,263,989
23,821,509

해외사업환산손익
(3,237,991)
(5,791,480)

합 계
18,782,549
16,786,580

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(1,230,730)
(1,620,731)

공정가치 변동
-
153,838

공정가치 변동과 관련된 법인세효과
-
(33,844)

이익잉여금 대체
-
270,007

합 계
(1,230,730)
(1,230,730)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
23,821,509
25,710,988

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액
(714,769)
(171,191)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과
157,249
37,662

기말금액
23,263,989
25,577,459

(5) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(5,791,479)
(1,030,564)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 지배기업 외환차이
2,553,488
(15,564,858)

기말금액
(3,237,991)
(16,595,422)

28. 주식매수선택권

(1) 주식매수선택권부여 내역

당반기말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
김준식 외 1명
이동철
김정제 외 12명

권리부여일
2017년 3월 29일
2019년 3월 27일
2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수
40,000 주
100,000 주
230,000 주

부여방법
보통주 신주발행교부
보통주 신주발행교부
보통주 신주발행교부

행사가격
5,216 원
4,231 원
11,130 원

행사가능기간
2019.3.30~2024.3.30
2021.3.27~2026.3.27
2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식매수선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분
2017년 3월 29일 부여
2019년 3월 27일 부여
2021년 3월 30일 부여

무위험이자율
1.66%
1.76%
1.12%

기대행사기간
2년
2년
2년

예상주가변동성
23.12%
25.44%
34.53%

기대배당수익률
0.64%
0.94%
0.80%

기대권리소멸율
0.00%
0.00%
0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 중 지배기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기보상원가
1,505,995
1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용
77,829
15,027

보상원가 합계
1,583,824
1,490,803

당반기말까지 행사된 주식매수선택권
(755,220)
(518,218)

당반기말 주식매수선택권
828,604
972,585

당반기 이후 비용으로 인식될 보상비용
485,020
22,210

29. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

판매비 :

판매촉진비
146,803
284,972
167,731
293,355

운반비
243,746
500,243
225,755
464,324

기타
44,095
84,507
42,963
123,739

소 계
434,644
869,722
436,449
881,418

관리비 :

급여
5,591,917
10,758,389
4,987,661
9,624,620

퇴직급여
464,514
919,328
459,505
931,917

복리후생비
950,038
1,583,168
775,275
1,345,720

세금과공과
247,820
517,358
356,315
667,267

감가상각비
384,046
804,250
651,758
1,149,161

무형자산상각비
70,516
71,442
29,237
68,966

지급수수료
1,074,129
2,267,194
902,443
1,996,384

대손상각비(환입)
239,447
265,877
(79,497)
(79,497)

경상개발비
2,062,735
3,833,622
1,722,287
3,181,884

기타의관리비
960,717
1,787,446
1,127,103
2,032,606

소 계
12,045,879
22,808,074
10,932,087
20,919,028

합 계
12,480,523
23,677,796
11,368,536
21,800,446

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
1,482,176
1,961,301
5,589,669
5,963,672

외화환산이익
4,404,920
8,034,699
(304,706)
249,719

유형자산처분이익
346,426
371,642
1,154
49,459

기타투자자산평가이익
-
-
-
339

기타
528,290
839,282
1,528,705
2,311,831

합 계
6,761,812
11,206,924
6,814,822
8,575,020

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
297,757
917,804
(682,883)
5,747,648

외화환산손실
(6,372,307)
296,929
(1,115,653)
851,688

기타의대손상각비
9,925
9,925
-
-

유형자산처분손실
62,993
246,480
6,589
188,362

매각예정자산처분손실
-
40,000
394,921
535,049

기타
282,641
419,951
59,529
90,868

합 계
(5,718,991)
1,931,089
(1,337,497)
7,413,615

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
188,729
683,759
(36,647)
381,868

외환차익
255,310
448,420
220,584
379,067

외화환산이익
133,922
285,261
618,556
639,740

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익
-
-
562,854
655,041

합 계
577,961
1,417,440
1,365,347
2,055,716

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
6,466,260
10,797,632
3,426,415
6,960,036

외환차손
134,254
329,860
147,636
158,769

외화환산손실
-
-
255,201
709,263

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
99,423
99,423
558,539
558,539

합 계
6,699,937
11,226,915
4,387,791
8,386,607

32. 법인세비용

(1) 연결실체의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세부담액
5,969,026
5,174,281

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
4,040,564
276,526

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
(191,314)
(46,884)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세
(759,079)
(368,751)

법인세비용
9,059,197
5,035,172

(주1) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)
(7,615,474)
(3,418,621)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
(3,574,910)
(3,142,094)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,040,564)
(276,526)

(주2) 이월세액공제로 인한 반기말 순이연법인세자산
4,520,631
1,851,472

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산
4,329,317
1,804,588

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
191,314
46,884

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
42,343,849
10,197,368

적용세율에 따른 세부담액
10,647,119
1,041,324

조정사항 :

비과세수익
-
(132,978)

비공제비용
1,289,816
301,352

세액공제
(4,507,227)
-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 변동
853,857
3,948,895

기타
775,632
(123,421)

법인세비용
9,059,197
5,035,172

유효세율
21.39%
49.38%

33. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

토지
-
2,293,795

건물
-
1,184,553

구축물
-
134,877

매각예정비유동자산 손상차손누계액
-
(1,713,225)

합 계
-
1,900,000

(주1)
연결실체는 전기 이전에 동면사업장을 매각하기로 결정하여 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 사업장은 2021년 1월 29일에 매각이 완료되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
기말

토지
2,293,795
-
(2,262,053)
(31,742)
-

건물
1,184,553
-
(1,168,161)
(16,392)
-

구축물
134,877
-
(133,011)
(1,866)
-

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액
(1,713,225)
-
1,663,225
50,000
-

합 계
1,900,000
-
(1,900,000)
-
-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체(주1)
기말

토지
5,187,987
-
(3,434,411)
3,719,609
5,473,185

건물
6,523,677
-
(5,342,755)
(12,761)
1,168,161

구축물
996,936
-
(860,190)
(3,735)
133,011

기계장치
5,270,399
-
(5,177,399)
(93,000)
-

차량운반구
184,986
-
(177,722)
(7,264)
-

공구와기구
977,065
-
(933,613)
(43,452)
-

비품
121,146
-
(116,220)
(4,926)
-

무형자산
2,068
-
(1,664)
(404)
-

건설중인자산
-
-
(136,074)
996,421
860,347

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액
(3,855,845)
-
2,932,748
(140,128)
(1,063,225)

기타
2,565,725
-
(2,401,888)
(163,837)
-

합 계
17,974,144
-
(15,649,188)
4,246,523
6,571,479

(주1)
전반기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액은 토지 3,719,609천원, 건설중인자산 996,421천원 입니다.

34. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 변동

(22,698,616)
(1,329,595)

사용된 원재료
114,658,213
105,984,118

종업원급여
51,040,084
47,116,833

감가상각비 및 사용권자산 상각비

37,481,799
27,295,873

무형자산상각비
1,835,835
1,369,477

지급수수료
6,991,819
6,204,596

판매촉진비
284,972
1,319,163

수출제비용
16,326
509,555

기타
65,158,520
39,585,287

합 계
254,768,952
228,055,307

35. 주당순손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익
387
437
238
40

희석주당순이익
387
437
238
40

(2) 기본주당순손익

기본주당손익 계산에 사용된 당반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 귀속 반기순이익
11,654,663
13,007,564
7,103,482
1,147,905

가중평균유통주식수
30,078,444
29,759,534
29,828,849
28,730,811

(3) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 주식매수선택권(주석 28 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
30,078,444
29,759,534
29,828,849
28,730,811

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식매수선택권
-
-
-
-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
30,078,444
29,759,534
29,828,849
28,730,811

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

공동기업
Hana Innosys Latin America

관계기업
(주)솔머티리얼즈

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출채권
미수금

당반기말
전기말
당반기말
전기말

공동기업
Hana Innosys Latin America(주1)
6,869,562
6,869,562
1,505,957
1,464,596

(주1)
상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

Hana Innosys Latin America(주1)
USD 4,120,700
USD 4,120,700

(주1)
지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증금액
지급보증내역
지급보증처

최대주주
105,603,412
차입금 지급보증
하나은행 외

USD 21,066,992
외화지급보증

(6) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 유형
특수관계자 명칭
거래내역
당반기
전반기

출자(주1)
최대주주
최창호
전환권행사
582,598
-

(주1)

당반기 중 콜옵션 행사로 인해 최대주주는 제8회차 전환사채 전액을 인수하였으며, 이후 전환권 행사로 당사의 보통주 1,165,196주(전환가액 3,862원)를 취득하였습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여 및 상여
1,213,117
782,040

퇴직급여
106,232
157,728

합 계
1,319,349
939,768

37. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익
33,283,685
5,162,195

2. 조정
53,285,523
45,703,080

(1) 비용의 가산
62,997,300
48,179,029

외화환산손실
296,929
1,560,950

퇴직급여
3,666,689
3,508,190

주식보상비용
218,137
150,380

감가상각비 및 사용권자산 상각비
37,481,799
27,295,873

대손상각비(환입)
265,877
(79,497)

기타의대손상각비
9,925
-

무형자산상각비
1,835,835
1,369,477

유형자산처분손실
246,480
188,362

매각예정자산처분손실
40,000
535,049

사용권자산처분손실
-
1,069

지분법투자손실
-
308,928

법인세비용
9,059,197
5,035,172

이자비용
10,797,632
6,960,036

재고자산평가손실(환입)
(1,236,347)
709,141

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
99,423
558,539

배출원가
1,957
-

기타
213,767
77,360

(2) 수익의 차감
(9,711,777)
(2,475,949)

외화환산이익
8,319,960
889,460

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
655,041

기타의투자자산평가이익
-
339

유형자산처분이익
371,642
49,459

지분법투자이익
38,193
-

정부보조금비용상계액
239,833
346,016

이자수익
683,759
381,868

기타
58,390
153,766

3. 순운전자본의 변동
(8,183,443)
(25,467,954)

매출채권의 증가
(9,233,074)
(7,944,568)

기타수취채권의 감소
11,558,148
18,079,555

기타자산의 감소(증가)
7,009,376
(3,168,749)

재고자산의 증가
(22,745,841)
(6,746,108)

계약원가의 감소
1,283,572
-

장기수취채권의 증가
(511,279)
(5,429,959)

매입채무의 증가
8,515,536
14,404,017

기타지급채무의 감소
(822,508)
(35,217,498)

기타부채의 증가(감소)
(305,008)
2,030,109

퇴직금의 지급
(2,216,260)
(1,353,804)

사외적립자산의 증가
(716,105)
(120,949)

영업으로부터 창출된 현금흐름
78,385,765
25,397,321

38. 비현금거래

당반기 및 전반기 중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

장기대여금의 유동성대체
-
97,082

건설중인자산의 본계정대체
14,429,984
78,296,213

유형자산 처분 미수금
-
(641,230)

장기미수금의 유동성대체
-
2,899,836

장기차입금의 유동성대체
26,369,439
37,899,774

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가
745,969
9,169,697

무형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가
-
330

상환우선주부채의 미지급금 대체
1,500,000
-

투자부동산의 매각예정자산 대체
-
4,716,029

유형자산의 매각예정자산 대체
-
(165,138)

전환사채의 전환권 행사
4,635,186
11,230,177

전환사채의 유동성 대체
-
6,096,638

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체
-
7,787,887

매각예정자산 처분 선수금의 증가
-
4,610,797

39. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. 또한, OCI(주)와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,755백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
금융기관명
약정한도

외화금액(USD)
외화금액(BRL)
원화금액

운전자금대출
KDB산업은행 등
-
55,436,587
144,630,600

무역금융대출
신한은행 등
-
-
68,000,000

시설자금대출
신한은행 등
11,000,000
31,999,914
38,660,550

외화지급보증
KDB산업은행 등(주1,2)
21,136,026
-
-

선물환
신한은행
750,000
-
-

회전신용대출
하나은행 LA Financial
6,000,000
-
-

채권유동화
하나마이크론제일차 유한회사(주3)
-
-
61,500,000

채권유동화
하나마이크론제이차 주식회사(주4)
-
-
20,500,000

채권유동화
하나머티리얼즈제일차 유한회사(주5)
-
-
20,000,000

사모사채
메리츠증권
-
-
45,000,000

전자외상매출채권담보대출
신한은행 등
-
-
40,010

합 계
38,886,026
87,436,501
398,331,160

(주1)
당반기말 현재 연결실체는 하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,247백만원(채권최고액 8,136백만원)을 담보로제공하고 있습니다.

(주2)
연결실체는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(주3)
삼성전자 및 에스케이하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 부담하고 있습니다.

(주4)
삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다.

(주5)
도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.

(4) 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
금융기관명
제공자
구분

당반기말
전기말

하나마이크론제일차 유한회사
61,500,000
62,500,000
하나마이크론 주식회사
자금보충(주1)

하나머티리얼즈제일차 유한회사
20,000,000
20,000,000
하나머티리얼즈 주식회사
자금보충(주2)

스마트파이낸싱제칠차(주)
20,000,000
22,000,000
하나머티리얼즈 주식회사
자금보충(주3)

하나마이크론제이차(주)
20,500,000
23,500,000
하나마이크론 주식회사
자금보충(주4)

(주1)
연결실체는 하나마이크제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 19 참조).

(주2)
연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).

(주3)
연결실체는 스마트파이낸싱제칠차(주)가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다.

(주4)
연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).

(5) 당반기말 현재 연결실체가 계류된 소송사건은 없습니다.

40. 금융상품

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
550,162,720
518,088,138

자본
291,424,742
246,739,096

부채비율
188.78%
209.97%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치 
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 
 측정 금융자산
합계
공정가액

현금및현금성자산
117,244,041
-
-
117,244,041
117,244,041

단기금융상품
9,704,503
-
-
9,704,503
9,704,503

매출채권및기타채권
55,761,103
-
-
55,761,103
55,761,103

공정가치측정금융자산
-
3,698,711
649,827
4,348,538
4,348,538

장기매출채권및기타채권
6,934,326
-
-
6,934,326
6,934,326

합 계
189,643,973
3,698,711
649,827
193,992,511
193,992,511

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치 
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 
 측정 금융자산
합계
공정가액

현금및현금성자산
53,779,287
-
-
53,779,287
53,779,287

단기금융상품
9,596,465
-
-
9,596,465
9,596,465

매출채권및기타채권
56,137,356
-
-
56,137,356
56,137,356

공정가치측정금융자산
-
2,430,637
649,827
3,080,464
3,080,464

장기매출채권및기타채권
7,320,051
-
-
7,320,051
7,320,051

합 계
126,833,159
2,430,637
649,827
129,913,623
129,913,623

(4) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계
공정가액

매입채무및기타채무
-
69,756,310
69,756,310
69,756,310

단기차입금
-
154,309,000
154,309,000
154,309,000

유동성장기차입금
-
67,913,479
67,913,479
67,913,479

장기차입금
-
146,944,279
146,944,279
146,944,279

사채
-
44,900,528
44,900,528
44,900,528

장기매입채무및기타채무
-
8,743,911
8,743,911
8,743,911

당기손익-공정가치측정 금융부채
25,000,000
-
25,000,000
25,000,000

합 계
25,000,000
492,567,507
517,567,507
517,567,507

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계
공정가액

매입채무및기타채무
-
61,586,111
61,586,111
61,586,111

단기차입금
-
161,643,603
161,643,603
161,643,603

유동성장기차입금
-
58,983,959
58,983,959
58,983,959

장기차입금
-
197,584,366
197,584,366
197,584,366

전환상환우선주부채
-
1,500,000
1,500,000
1,500,000

전환사채
-
3,408,595
3,408,595
3,408,595

장기매입채무및기타채무
-
6,722,818
6,722,818
6,722,818

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)
1,183,996
-
1,183,996
1,183,996

합 계
1,183,996
491,429,452
492,613,448
492,613,448

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당반기말
전기말
당반기말
전기말

USD
58,677,912
16,658,905
23,119,703
11,612,170

JPY
10,349,104
5,843,691
1,939,143
3,693,716

EUR
-
-
2,776
-

기타
29
28
-
-

합 계
69,027,045
22,502,624
25,061,622
15,305,886

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종
금융자산
금융부채

환율10% 상승시
환율10% 하락시
환율10% 상승시
환율10% 하락시

USD
5,867,791
(5,867,791)
(2,311,970)
2,311,970

JPY
1,034,910
(1,034,910)
(193,914)
193,914

EUR
-
-
(278)
278

기타
3
(3)
-
-

합계
6,902,704
(6,902,704)
(2,506,162)
2,506,162

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이자비용은 1,296백만원 만큼 증가 또는 감소합니다.

다. 기타 가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

다음 표는 당반기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무및기타채무
69,756,310
8,743,911
78,500,221

단기차입금
156,454,046
-
156,454,046

장기차입금(주1)
73,332,676
160,296,016
233,628,692

사채
507,600
47,538,000
48,045,600

리스부채
2,631,018
5,324,178
7,955,196

합 계
302,681,650
221,902,105
524,583,755

(주1)
유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
421,034
3,277,677
3,698,711

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
649,827
649,827

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
25,000,000
25,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
378,537
2,052,100
2,430,637

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
649,827
649,827

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,183,996
-
1,183,996

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
매입
평가손익
처분
당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
2,052,100
1,325,000
(99,423)
-
3,277,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
649,827
-
-
-
649,827

당기손익-공정가치측정금융부채
-
25,000,000
-
-
25,000,000

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
매입
평가손익
처분
전반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,424,931
850,000
(558,539)
(1,528,936)
2,187,456

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
649,827
-
153,838
(153,838)
649,827

3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분
당반기말공정가치
(단위: 천원)
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위
(가중평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
649,827
EV/EBITDA 
및 PER multiple
EV/EBITDA multiple
9.76
EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple
10.14

유동성 할인율
15%

상환전환
우선주부채
25,000,000
위험조정 할인모형
(Goldman-Sachs Model)
기초주가 변동성
56.8%
기초주가 변동성이 상승(하락)한다면 상환전환우선주부채의 가치는 증가(감소)할 것입니다.

보험상품 등
3,698,711
현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용
해당사항 없음
-
해당사항 없음

41. 보고기간후사건

종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 2021년 7월 26일 중간배당에 대한 이사회 결의를 통해 1주당 300원의 중간배당을 결정하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 반기말 2021.06.30 현재

제 20 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 21 기 반기말

제 20 기말

자산

Ⅰ.유동자산

149,493,262,348

122,414,061,426

(1)현금및현금성자산

8,400,638,997

1,345,815,376

(2)단기금융상품

7,247,000,000

7,145,131,782

(3)매출채권및기타채권

97,190,335,342

68,005,517,615

(4)기타유동자산

6,167,170,463

15,246,910,407

(5)재고자산

28,230,855,308

27,102,102,727

(6)계약원가

2,257,262,238

3,540,833,992

(7)당기법인세자산

-

27,749,527

Ⅱ.비유동자산

366,605,735,565

357,592,290,817

(1)당기손익-공정가치측정금융자산

1,592,846,492

878,537,415

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산

649,826,750

649,826,750

(3)유형자산

183,417,326,397

217,023,526,877

(4)투자부동산

965,033,040

965,033,040

(5)무형자산

669,898,751

1,152,832,345

(6)사용권자산

3,919,986,119

4,392,556,602

(7)공동기업및관계기업투자주식

113,165,613,737

69,748,724,843

(8)장기매출채권및기타채권

61,284,541,465

58,432,002,993

(9)이연법인세자산

940,662,814

4,349,249,952

자산총계

516,098,997,913

480,006,352,243

부채

Ⅰ.유동부채

186,611,645,844

193,370,022,199

(1)매입채무및기타채무

50,509,416,232

39,275,168,558

(2)단기차입금

88,000,000,000

112,000,000,000

(3)유동성장기차입금

45,162,725,364

34,260,660,486

(4)당기법인세부채

1,208,999,927

-

(5)기타유동부채

476,467,511

1,175,511,166

(6)금융보증부채

63,596,619

121,440,780

(7)전환사채

-

3,408,594,970

(8)리스부채

1,190,440,191

1,944,650,138

(9)당기손익-공정가치측정금융부채

-

1,183,996,101

Ⅱ.비유동부채

157,164,918,298

137,041,335,235

(1)장기차입금

93,149,510,297

129,674,261,216

(2)사채

44,900,528,461

-

(3)당기손익-공정가치측정금융부채

11,100,299,951

-

(4)순확정급여부채

4,015,711,685

4,789,205,632

(5)장기매입채무및기타채무

2,167,874,137

1,506,117,038

(6)리스부채

1,830,993,767

1,071,751,349

부채총계

343,776,564,142

330,411,357,434

자본

Ⅰ.자본금

15,967,439,500

15,332,711,500

Ⅱ.기타불입자본

139,705,392,765

121,444,677,750

Ⅲ.기타자본구성요소

10,927,887,915

9,766,523,626

Ⅳ.이익잉여금(결손금)

5,721,713,591

3,051,081,933

자본총계

172,322,433,771

149,594,994,809

자본과부채총계

516,098,997,913

480,006,352,243

포괄손익계산서

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 반기

제 20 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출

99,494,466,632

178,663,485,141

62,985,320,878

134,276,146,863

Ⅱ.매출원가

88,143,492,997

160,749,891,624

63,522,224,915

133,654,149,395

Ⅲ.매출총이익

11,350,973,635

17,913,593,517

(536,904,037)

621,997,468

Ⅳ.판매비

315,361,549

617,897,226

324,140,679

707,207,677

Ⅴ.관리비

4,798,900,590

8,092,483,722

1,755,149,687

3,126,132,566

Ⅵ.영업이익(손실)

6,236,711,496

9,203,212,569

(2,616,194,403)

(3,211,342,775)

Ⅶ.기타영업외수익

1,591,853,181

7,645,598,318

(51,566,770)

9,463,601,602

Ⅷ.기타영업외비용

4,359,442,129

4,722,981,063

5,312,710,554

9,674,309,521

Ⅸ.금융수익

926,566,774

2,091,613,950

1,062,161,958

3,137,628,694

Ⅹ.금융비용

2,423,767,868

4,892,133,493

2,780,816,831

5,207,149,191

XI.지분법손익

2,739,515,444

4,612,836,983

(10,267,244,996)

(11,712,918,605)

XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실)

4,711,436,898

13,938,147,264

(19,966,371,596)

(17,204,489,796)

XⅢ.법인세비용

637,773,944

3,891,332,476

(475,600,071)

1,118,943,845

XIV.당기순이익(손실)

4,073,662,954

10,046,814,788

(19,490,771,525)

(18,323,433,641)

XV.기타포괄손익

(639,266,853)

1,718,884,397

(586,021,848)

494,796,171

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-
-

119,993,317

119,993,317

1.확정급여제도의 재측정손익

-
-

119,993,317

119,993,317

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

(639,266,853)

1,718,884,397

(706,015,165)

374,802,854

1.지분법자본변동

(639,266,853)

1,718,884,397

(706,015,165)

374,802,854

XVI.당기총포괄손익

3,434,396,101

11,765,699,185

(20,076,793,373)

(17,828,637,470)

XVII.주당손익

(1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

128

318

(653)

(638)

(2)희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

128

318

(653)

(638)

자본변동표

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

주식발행초과금

기타자본잉여금

주식선택권

자기주식

기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

13,837,542,500

106,648,989,530

2,389,175,789

966,172,312

(2,962,246,500)

107,042,091,131

18,438,745,992

19,927,071,424

159,245,451,047

배당금지급

-
-
-
-
-
-
-

(1,356,721,150)

(1,356,721,150)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-

(18,323,433,641)

(18,323,433,641)

공정가치측정지분상품평가손익

-
-
-
-
-
-

390,000,811

(270,007,494)

119,993,317

지분법자본변동

-
-
-
-
-
-

374,802,854

-

374,802,854

토지재평가손익

-
-
-
-
-
-

(133,528,868)

133,528,868

-

전환권 행사

1,340,643,000

12,892,803,903

-
-
-

12,892,803,903

-
-

14,233,446,903

주식매수선택권 행사

6,570,000

73,364,690

-

(8,614,490)

-

64,750,200

-
-

71,320,200

자기주식의 처분

-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식보상비용

-
-
-

15,026,919

-

15,026,919

-
-

15,026,919

2020.06.30 (기말자본)

15,184,755,500

119,615,158,123

2,389,175,789

972,584,741

(2,962,246,500)

120,014,672,153

19,070,020,789

110,438,007

154,379,886,449

2021.01.01 (기초자본)

15,332,711,500

121,188,794,886

2,389,175,789

828,953,575

(2,962,246,500)

121,444,677,750

9,766,523,626

3,051,081,933

149,594,994,809

배당금지급

-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-

10,046,814,788

10,046,814,788

공정가치측정지분상품평가손익

-
-
-
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동

-
-
-
-
-
-

1,718,884,397

-

1,718,884,397

토지재평가손익

-
-
-
-
-
-

(557,520,108)

557,520,108

-

전환권 행사

582,598,000

11,979,549,198

-
-
-

11,979,549,198

-

(7,933,703,238)

4,628,443,960

주식매수선택권 행사

52,130,000

582,967,779

-

(78,178,869)

-

504,788,910

-
-

556,918,910

자기주식의 처분

-
-

2,736,300,947

-

2,962,246,500

5,698,547,447

-
-

5,698,547,447

주식보상비용

-
-
-

77,829,460

-

77,829,460

-
-

77,829,460

2021.06.30 (기말자본)

15,967,439,500

133,751,311,863

5,125,476,736

828,604,166

-

139,705,392,765

10,927,887,915

5,721,713,591

172,322,433,771

현금흐름표

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 반기

제 20 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

79,980,289

(12,646,895,054)

(1)당기순이익(손실)

10,046,814,788

(18,323,433,641)

(2)조정

15,877,096,491

28,065,862,314

(3)순운전자본의변동

(24,934,972,769)

(18,767,609,762)

(4)이자의 수취

1,377,035,492

321,908,539

(5)이자의 지급

(4,196,773,039)

(4,281,230,366)

(6)배당금수취(영업)

1,928,552,400

1,285,701,600

(7)법인세납부액(환급액)

(17,773,074)

(948,093,738)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

6,084,805,489

(42,898,728,789)

(1)기타수취채권의 감소

-

2,671,407

(2)기타장기수취채권의 감소

1,159,400,000

110,000,000

(3)기타유동자산의 감소

11,100,000,000

-

(4)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

153,837,586

(5)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

768,058,930

(6)기타비유동자산의 감소

1,247,416,159

5,752,826,778

(7)유형자산의 처분

2,085,764,617

4,361,308,830

(8)매각예정자산의 처분

-

4,249,915,000

(9)단기금융상품의 증가

(101,868,218)

(3,682,500,000)

(10)기타수취채권의 증가

-

(140,000,000)

(11)기타장기수취채권의 증가

(750,000,000)

(30,742,133,309)

(12)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(716,811,019)

(44,576,417)

(13)종속기업투자주식의 취득

(1,112,900,000)

(6,080,000,000)

(14)기타비유동자산의 증가

(1,359,995,400)

(1,080,479,744)

(15)유형자산의 취득

(5,454,743,695)

(16,418,862,725)

(16)무형자산의 취득

(9,500,000)

(108,795,125)

(17)배출권의 취득

(1,956,955)

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

755,585,076

60,616,278,417

(1)단기차입금의 차입

20,000,000,000

59,000,000,000

(2)장기차입금의 차입

3,900,000,000

48,578,908,005

(3)사채의 발행

44,897,530,000

-

(4)주식매수선택권의 행사

561,209,800

71,350,200

(5)자기주식의 처분

6,470,324,637

-

(6)정부보조금의 수령액

239,833,067

346,016,133

(7)단기차입금의 상환

(44,000,000,000)

(44,000,000,000)

(8)유동성장기차입금의 상환

(29,965,350,000)

(1,200,000,000)

(9)신주발행비용

(11,046,138)

(13,329,956)

(10)배당금의 지급

-

(1,356,721,150)

(11)리스부채의상환

(1,336,916,290)

(809,944,815)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

134,452,767

(8,466,449)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

7,054,823,621

5,062,188,125

Ⅵ.기초현금및현금성자산

1,345,815,376

2,095,100,363

Ⅶ.기말현금및현금성자산

8,400,638,997

7,157,288,488

5. 재무제표 주석

제 21 기 2 분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지

제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

제 20 기 2 분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 주석 39에서 기술한 바와 같이 2021년 1월 1일자로 당사의 BUMP사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 하나더블유엘에스 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의증자 및 합병 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 15,967백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

최창호
6,521,502
20.42

하나머티리얼즈(주)
1,856,435
5.81

최대주주의 특수관계인
553,684
1.73

기타 소액주주 등
23,003,258
72.04

합 계
31,934,879
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

-
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-
리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

-

그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

한 국
102,861,393
78,324,265

브라질
50,872,091
33,214,111

베트남
15,668,987
12,576,925

기 타
9,261,014
10,160,846

합 계
178,663,485
134,276,147

(3) 당반기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 76,002백만원, "B"사(社) 50,872백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 126,874백만원으로 전체 매출의 71%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
거래처
당반기말
전기말
사용제한사유

단기금융상품
하나은행
7,247,000
7,121,000
Stand by LC 담보 제공

대신증권
-
24,132
자사주신탁

합 계
7,247,000
7,145,132
-

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동
합 계

매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
장기미수금
장기대여금
보증금

일반 채권
95,272,241
14,030,717
11,028,281
1,497,080
38,828,279
39,447,308
1,445,346
201,549,252

차감: 현재가치할인차금
-
-
-
-
(154,246)
-
-
(154,246)

차감: 손실충당금
(10,488,421)
(3,221,282)
(10,928,281)
-
(9,815,431)
(8,466,714)
-
(42,920,129)

합 계
84,783,820
10,809,435
100,000
1,497,080
28,858,602
30,980,594
1,445,346
158,474,877

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동
합 계

매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
장기미수금
장기대여금
보증금

일반 채권
65,053,239
13,355,903
11,028,281
1,400,877
33,120,691
37,656,307
2,261,746
163,877,044

차감: 현재가치할인차금
-
-
-
-
(313,875)
-
-
(313,875)

차감: 손실충당금
(8,655,167)
(3,249,334)
(10,928,281)
-
(6,911,597)
(7,381,270)
-
(37,125,649)

합 계
56,398,072
10,106,569
100,000
1,400,877
25,895,219
30,275,037
2,261,746
126,437,520

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
합 계

채무불이행률
0.25%
5.94%
95.09%

총장부금액
17,529,591
632,331
210,010
18,371,932

기대신용손실
(43,802)
(37,554)
(199,701)
(281,057)

순장부금액
17,485,789
594,777
10,309
18,090,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
6개월 이하
합 계

채무불이행률
0.06%
0.90%

총장부금액
17,617,057
202,206
17,819,263

기대신용손실
(11,275)
(1,810)
(13,085)

순장부금액
17,605,782
200,396
17,806,178

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가
개별평가

기초금액
13,085
37,112,564
37,125,649

손실충당금 재측정
267,972
5,526,508
5,794,480

기말금액
281,057
42,639,072
42,920,129

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가
개별평가

기초금액
106,577
32,329,090
32,435,667

환입
-
(5,000)
(5,000)

손실충당금 재측정
(79,497)
3,032,587
2,953,090

기말금액
27,080
35,356,677
35,383,757

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금 (주1)
정부보조금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금 (주1)
정부보조금
장부금액

상품
1,169,108
-
-
1,169,108
143,925
-
-
143,925

제품
1,520,171
(111,856)
-
1,408,315
3,102,832
(234,632)
-
2,868,200

재공품
2,267,704
-
-
2,267,704
2,507,806
-
-
2,507,806

원재료
16,301,031
(579,117)
-
15,721,914
11,233,501
(419,020)
-
10,814,481

저장품
1,834,217
(137,314)
-
1,696,903
1,739,557
(74,890)
-
1,664,667

미착품
195,030
-
-
195,030
49,016
-
-
49,016

용지
5,815,815
-
(43,934)
5,771,881
9,122,925
-
(68,917)
9,054,008

합 계
29,103,076
(828,287)
(43,934)
28,230,855
27,899,562
(728,542)
(68,917)
27,102,103

(주1)

당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 99,745천원, 166,894천원이 각각 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식

500,000
500,000

기타투자자산(주1)

1,092,846
378,537

합 계

1,592,846
878,537

(주1)

당반기 중 발행한 제9회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위유동화증권이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분상품

비상장주식(주1)
649,827
649,827

(주1)

전반기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율 및 의결권
(%)
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.
미국
100.00
22,734,683
-
22,734,683
-

하나머티리얼즈(주)(주1)
한국
44.74
9,928,088
65,416,962
9,928,088
57,420,515

(주)이피웍스(주2)
한국
51.19
5,622
-
5,622
-

(주)이노메이트
한국
79.75
4,115,018
-
4,115,018
-

하나마이크론태양광(주)
한국
100.00
-
-
-
-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
베트남
100.00
3,914,904
-
3,914,904
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
베트남
100.00
29,126,280
9,336,875
23,046,280
12,328,210

HT Micron Semicondutores S.A.
브라질
66.59
44,934,625
-
44,934,625
-

하나더블유엘에스(주)(주3)
한국
100.00
39,930,172
38,411,777
-
-

Hana Electronics Industria
 E Comercio Ltda(주4)
브라질
100.00
112,900
-
-
-

소 계

154,802,292
113,165,614
108,679,220
69,748,725

공동기업 :

Hana Innosys Latin America
브라질
50.00
637,403
-
637,403
-

합 계
155,439,695
113,165,614
109,316,623
69,748,725

(주1)
하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 현재 32.95% 이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.74%로 산정됩니다. 당반기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(주2)
회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(주3)
당반기 1월 1일자로 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였으며, 하나더블유엘에스㈜(분할신설회사)가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 하나마이크론㈜(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 당반기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당반기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.

(주4)
당반기 중 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.를 신규 출자 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동(주2)
기타증감(주3)
기말

하나머티리얼즈(주)
57,420,515
-
(1,928,552)
9,675,333
(104,982)
354,648
65,416,962

Hana Micron Vina Co.,Ltd
12,328,210
-
-
(3,486,887)
495,551
-
9,336,874

하나더블유엘에스(주) (주1)
-
39,930,172
-
(1,462,710)
(55,685)
-
38,411,777

Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda
-
112,900
-
(112,900)
-
-
-

합 계
69,748,725
40,043,072
(1,928,552)
4,612,836
334,884
354,648
113,165,613

(주1)
하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 당사간 체결한 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채의 공정가치11,100백만원이 취득에 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

(주2)
종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 (-)1,384,000천원으로 상기 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 26 참조).

(주3)
불균등 유상증자로 인한 하나머티리얼즈(주)의 지분율 감소에 따른 장부금액 변동입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
기말

하나머티리얼즈(주)
46,148,432
-
(1,285,702)
5,862,668
(189,380)
50,536,018

HT Micron Semicondutores S.A.
11,262,663
-
-
(11,262,663)
-
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
5,485,267
6,080,000
-
(6,312,924)
564,184
5,816,527

합 계
62,896,362
6,080,000
(1,285,702)
(11,712,919)
374,804
56,352,545

(3) 당반기말 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

Hana Micron America Inc.
5,542,163
12,316,363
1,464,885
(248,017)
(591,952)

하나머티리얼즈(주)
395,543,125
175,588,932
119,024,010
29,208,587
35,168,923

(주)이피웍스
681,099
8,465,363
-
(167,646)
(167,646)

(주)이노메이트
11,206
5,617,373
-
(3,003,425)
(3,003,425)

하나마이크론태양광(주)
335,424
386,563
44,033
(38)
(38)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
22,193,058
18,900,262
10,812,744
(381,406)
(185,831)

Hana Micron Vina Co.,Ltd
67,158,422
54,707,573
12,332,624
(3,442,454)
(2,939,269)

HT Micron Semicondutores S.A
109,726,570
114,880,907
43,784,618
4,164,443
3,779,631

하나더블유엘에스(주)
53,804,134
1,492,657
4,161,927
(1,462,710)
(1,462,710)

Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda
1,688,091
1,575,112
-
(967)
79

(4) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분

보통주 순자산(A)
당사 지분율(B)
순자산 지분금액
(AXB)
내부미실현손익 
및 영업권
기말 장부금액

Hana Micron America Inc.
(6,774,201)
100.00%
(6,774,201)
-
-

하나머티리얼즈(주)
219,954,193
32.95%
72,474,907
(7,057,944)
65,416,962

(주)이피웍스
(7,784,264)
51.19%
(3,984,765)
-
-

(주)이노메이트
(5,606,167)
79.75%
(4,470,918)
-
-

하나마이크론태양광(주)
(51,139)
100.00%
(51,139)
-
-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
3,292,797
100.00%
3,292,797
(6,234,997)
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
12,450,849
100.00%
12,450,849
(3,113,974)
9,336,875

HT Micron Semicondutores S.A.
(5,154,338)
66.59%
(3,432,369)
1,737,584
-

하나더블유엘에스(주)
27,311,477
100.00%
27,311,477
11,100,300
38,411,777

Hana Electronics Industria 
E Comercio Ltda
112,979
100.00%
112,979
(267,566)
-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

보통주 순자산(A)
당사 지분율(B)
순자산 지분금액
(AXB)
내부미실현손익 
및 영업권
기말 장부금액

Hana Micron America Inc.
(6,182,249)
100.00%
(6,182,249)
-
-

하나머티리얼즈(주)
188,064,236
33.12%
62,296,260
(4,875,745)
57,420,515

(주)이피웍스
(7,616,618)
51.19%
(3,898,947)
-
-

(주)이노메이트
(2,602,742)
79.75%
(2,075,687)
-
-

하나마이크론태양광(주)
(51,102)
100.00%
(51,102)
-
-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
3,478,627
100.00%
3,478,627
(7,114,299)
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
15,390,118
100.00%
15,390,118
(3,061,908)
12,328,210

HT Micron Semicondutores S.A.
(8,933,969)
66.59%
(5,949,130)
2,284,610
-

(5) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 공동기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분법자본변동
지분법손실
합계
지분법자본변동
지분법손실
합계

Hana Micron America Inc.
(367,269)
(6,406,932)
(6,774,201)
(23,333)
(6,158,915)
(6,182,248)

(주)이노메이트
-
(4,470,918)
(4,470,918)
-
(2,075,687)
(2,075,687)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd
(76,124)
(2,498,875)
(2,574,999)
(167,908)
(2,993,927)
(3,161,835)

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산 :

선급금
5,047,637
14,784,191

선급비용
1,119,534
364,621

배출권
-
98,098

합 계
6,167,171
15,246,910

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
53,249,928
-
-
53,249,928

건물
33,560,690
-
(8,920,814)
24,639,876

구축물
5,148,664
-
(1,662,456)
3,486,208

기계장치
292,377,804
(360,839)
(197,055,868)
94,961,097

공구와기구 외
58,715,273
(49,199)
(54,186,092)
4,479,982

건설중인자산
2,600,235
-
-
2,600,235

합 계
445,652,594
(410,038)
(261,825,230)
183,417,326

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
53,249,928
-
-
53,249,928

건물
33,560,690
-
(8,498,855)
25,061,835

구축물
5,148,664
-
(1,533,180)
3,615,484

기계장치
323,793,661
(439,536)
(198,149,525)
125,204,600

공구와기구 외
60,793,056
(66,626)
(53,917,400)
6,809,030

건설중인자산
3,082,650
-
-
3,082,650

합 계
479,628,649
(506,162)
(262,098,960)
217,023,527

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
53,249,928
-
-
-
-
53,249,928

건물
25,061,835
-
-
(421,959)
-
24,639,876

구축물
3,615,484
-
-
(129,276)
-
3,486,208

기계장치
125,204,601
497,431
(1,608,257)
(9,259,470)
(19,873,206)
94,961,099

공구와기구 외
6,809,029
520,192
(17,700)
(854,532)
(1,977,009)
4,479,980

건설중인자산
3,082,650
3,038,325
-
-
(3,520,740)
2,600,235

합 계
217,023,527
4,055,948
(1,625,957)
(10,665,237)
(25,370,955)
183,417,326

(주1)
당반기 중 물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다(주석 39 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
53,185,702
-
-
-
-
53,185,702

건물
25,905,753
-
-
(421,959)
-
25,483,794

구축물
1,581,690
-
-
(119,764)
2,282,833
3,744,759

기계장치
100,634,934
13,874,417
(4,749,827)
(11,219,176)
37,032,317
135,572,665

공구와기구 외
7,085,892
942,555
(35,599)
(1,116,509)
306,200
7,182,539

건설중인자산
29,396,653
12,234,257
-
-
(39,646,098)
1,984,812

합 계
217,790,624
27,051,229
(4,785,426)
(12,877,408)
(24,748)
227,154,271

(주1)
전반기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 24,502천원이며, 투자부동산으로 대체된 금액은 246천원 입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제조원가
10,387,064
12,618,983

관리비
42,808
52,192

경상연구개발비
235,365
206,233

합 계
10,665,237
12,877,408

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
758,548
-
-
758,548

건설중인자산
206,485
-
-
206,485

합 계
965,033
-
-
965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
758,548
-
-
758,548

건설중인자산
206,485
-
-
206,485

합 계
965,033
-
-
965,033

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체(주1)
기말

토지
8,173,292
-
-
(3,719,609)
4,453,683

건설중인자산
2,148,603
-
-
(996,175)
1,152,428

합 계
10,321,895
-
-
(4,715,784)
5,606,111

(주1)
전반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
장부금액
공정가치

토지
758,548
758,548

건설중인자산
206,485
206,485

합 계
965,033
965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 계약부채 및 계약원가

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금(주1)
-
524,440

(주1)
산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약이행원가(주1)
2,257,262
3,540,834

(주1)
계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상됩니다. 당반기 중 매출원가로 계상된 금액은 1,284백만원이며, 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
합 계

기타의무형자산
8,758,413
-
(8,361,507)
-
396,906

회원권
946,606
-
-
(673,613)
272,993

합 계
9,705,019
-
(8,361,507)
(673,613)
669,899

(전기말)

(단위: 천원)

과 목
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
합 계

기타의무형자산
9,313,956
-
(8,434,117)
-
879,839

회원권
946,606
-
-
(673,613)
272,993

합 계
10,260,562
-
(8,434,117)
(673,613)
1,152,832

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
대체(주1)
기말

기타의무형자산
879,839
9,500
(58,241)
(434,192)
396,906

회원권
272,993
-
-
-
272,993

합 계
1,152,832
9,500
(58,241)
(434,192)
669,899

(주1)
당반기 중 물적분할으로 인해 분할신설법인에게 무형자산이 이전되었습니다(주석 39 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
대체
기말

기타의무형자산
924,340
108,795
(118,176)
24,502
939,461

회원권
272,993
-
-
-
272,993

합 계
1,197,333
108,795
(118,176)
24,502
1,212,454

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제조원가
36,239
108,671

관리비
224
360

경상연구개발비
21,778
9,145

합 계
58,241
118,176

16. 사용권자산 및 리스부채

당사는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

리스부채-유동
1,190,440
1,944,650

리스부채-비유동

1,830,994
1,071,751

합 계

3,021,434
3,016,401

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

건물
1,281,497
13,378

기계장치
1,336,053
2,792,898

차량운반구
267,585
258,222

비품
1,034,851
1,328,059

합 계
3,919,986
4,392,557

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
비품
합계

기초금액
13,377
2,792,898
258,222
1,328,058
4,392,555

취득액
1,369,032
-
110,777
-
1,479,809

대체
-
(1,305,355)
-
(126,481)
(1,431,836)

감가상각비
(100,912)
(151,490)
(101,414)
(166,726)
(520,542)

합 계
1,281,497
1,336,053
267,585
1,034,851
3,919,986

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
합계

기초금액
6,454
3,129,680
326,998
3,463,132

취득액
51,515
-
136,894
188,409

대체
-
(6,606)
6,606
-

감가상각비
(21,209)
(165,088)
(102,310)
(288,607)

합 계
36,760
2,957,986
368,188
3,362,934

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
520,542
288,607

리스부채 이자비용
66,209
53,579

단기리스 관련 비용
87,200
301,895

소액기초자산리스 관련 비용
27,517
21,266

합 계
701,468
665,347

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
금액

1년 이내
1,206,078

1년 초과 2년 이내
764,272

2년 초과 5년 이내
1,264,359

합 계
3,234,709

차감: 현재가치 조정금액

(213,275)

리스부채의 현재가치

3,021,434

리스로 인한 총 현금유출액은 1,452백만원입니다.

17. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 미사용잔액
-
40,209

정부보조금 수령액
239,833
346,016

비용상계금액
(239,833)
(346,016)

기말 미사용잔액
-
40,209

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금

보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
당반기말
전기말
상환방법

무역금융대출
하나은행 등
13,000,000
40,000,000
만기일시상환

운영자금대출
KDB산업은행 등
75,000,000
72,000,000
〃

합 계
88,000,000
112,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 2.10%~4.20%의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금

보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
당반기말
전기말
상환방법

시설자금대출
KDB산업은행 등
13,660,550
14,669,000
분할상환

운전자금대출
우리은행 등
44,130,600
65,087,500
분할상환 및 만기일시상환

채권유동화
하나마이크론제일차 유한회사(주1)
61,500,000
62,500,000
"

하나마이크론제이차 주식회사(주2)
20,500,000
23,500,000
분할상환

소 계
139,791,150
165,756,500

차감: 현재가치할인차금
(1,478,914)
(1,821,578)

차감: 유동성 대체액
(45,162,726)
(34,260,661)

장기차입금 잔액
93,149,510
129,674,261

(주1)

당사는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 37 참조).

(주2)
당사는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 하나머티리얼즈가 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 37 참조).

상기 장기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 1.65%~3.74%의 이자를 지급하고 있습니다.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당반기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 128,624백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD7,000,000), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 120,495백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 90,603백만원, USD 21,066,992 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원,하나머티리얼즈(주)로부터 6,000백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

3) 당반기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 491백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

4) 당반기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.

5) 당반기말 현재 NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자 및 교보증권 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,227,300주)을 담보로 제공하고 있습니다.

6) 당반기말 현재 당사의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원, 하나마이크론제이차(주) 차입금 205억원에 대하여 하나머티리얼즈(주)가 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

7) 당반기말 현재 당사는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

19. 사채 및 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 9 회 사모사채

사채의 종류
제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액
45,000,000,000원

사채이율
표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%

사채납입일
2021년 05월 27일

사채만기일
2024년 05월 27일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 27일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)
없음

조기상환권(Call Option)
사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

(주1)

한편, 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당반기말 현재 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 사채 및 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말(주1)

액면가
45,000,000
4,500,000

사채할인발행차금
(99,472)
(5,596)

전환권조정
-
(1,085,809)

합 계
44,900,528
3,408,595

(주1)
당반기 중 제8회차 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채:

매입채무
37,539,527
26,361,580

미지급금
10,904,350
9,951,452

미지급비용
2,065,540
2,171,136

보증금
-
791,000

금융보증부채
63,597
121,441

소 계
50,573,014
39,396,609

비유동부채:

장기미지급금
1,077,714
1,278,717

보증금
1,090,160
227,400

소 계
2,167,874
1,506,117

합 계
52,740,888
40,902,726

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채:

예수금
476,468
552,973

선수금
-
524,440

배출부채
-
98,098

합 계
476,468
1,175,511

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
24,075,908
23,894,430

사외적립자산의 공정가치
(20,060,196)
(19,105,224)

순확정급여부채
4,015,712
4,789,206

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
23,894,430
(19,105,224)
4,789,206

당기근무원가
1,699,573
-
1,699,573

이자비용(이자수익)
215,690
(208,167)
7,523

소 계
25,809,693
(19,313,391)
6,496,302

기타변동:

물적분할에 의한 분할신설법인 대체
(716,371)
572,787
(143,584)

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(2,100,000)
(2,100,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(1,017,414)
780,408
(237,006)

기말
24,075,908
(20,060,196)
4,015,712

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
20,725,043
(15,238,677)
5,486,366

당기근무원가
1,770,527
-
1,770,527

이자비용(이자수익)
161,600
(142,919)
18,681

소 계
22,657,170
(15,381,596)
7,275,574

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(500,000)
(500,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(953,595)
506,062
(447,533)

기말
21,703,575
(15,375,534)
6,328,041

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당반기말
전기말

할인률
2.26
2.26

기대임금상승률
3.64
3.64

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
31,934,879 주
30,665,423 주

보통주자본금
15,967,440 천원
15,332,712 천원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당반기

전반기

보통주

우선주

보통주

우선주

기초
30,124,761
-
27,134,423
-

전환권 행사
1,165,196
-
2,681,286
-

주식매수선택권 행사
104,260
-
13,140

-

자기주식 처분
540,662
-
-
-

기말
31,934,879
-
29,828,849
-

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구
분

당반기말
전기말

주식발행초과금
133,751,312
121,188,795

기타자본잉여금
5,125,477
2,389,176

자기주식
-
(2,962,247)

주식매수선택권
828,604
828,954

합 계
139,705,393
121,444,678

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당반기
전반기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
540,662
2,962,247
540,662
2,962,247

처분
(540,662)
(2,962,247)
-
-

기말금액
-
-
540,662
2,962,247

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금(주1)
1,231,565
1,231,565

미처분이익잉여금
4,490,149
1,819,517

합 계
5,721,714
3,051,082

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
3,051,082
19,927,071

배당금의 지급
-
(1,356,721)

당반기순이익(손실)
10,046,815
(18,323,434)

토지재평가손익의 이익잉여금대체액
557,520
133,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의
이익잉여금대체액
-
(270,007)

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액(주석 34)
(7,933,703)
-

기말금액
5,721,714
110,438

(3) 전반기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
27,675,085주
540,662주
27,134,423주
50원
1,356,721

26. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,230,730)
(1,230,730)

지분법자본변동
(4,425,779)
(6,144,663)

토지재평가손익
16,584,397
17,141,917

합 계
10,927,888
9,766,524

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(1,230,730)
(1,620,731)

공정가치 변동
-
153,838

공정가치 변동과 관련된 법인세효과
-
(33,844)

이익잉여금 대체
-
270,007

합 계
(1,230,730)
(1,230,730)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
(6,144,663)
1,028,081

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등
334,884
374,803

화폐성 순투자에 대한 환율변동차이
1,384,000
-

기말금액
(4,425,779)
1,402,884

(4) 당반기 및 전반기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
17,141,917
19,031,395

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액
(714,769)
(171,190)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과
157,249
37,662

기말금액
16,584,397
18,897,867

27. 주식매수선택권

(1) 주식매수선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
김준식 외 1명
이동철
김정제 외 12명

권리부여일
2017년 3월 29일
2019년 3월 27일
2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수
40,000 주
100,000 주
230,000 주

부여방법
보통주 신주발행교부
보통주 신주발행교부
보통주 신주발행교부

행사가격
5,216 원
4,231 원
11,130 원

행사가능기간
2019.3.30~2024.3.30
2021.3.27~2026.3.27
2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분
2017년 3월 29일 부여
2019년 3월 27일 부여
2021년 3월 30일 부여

무위험이자율
1.66%
1.76%
1.12%

기대행사기간
2년
2년
2년

예상주가변동성
23.12%
25.44%
34.53%

기대배당수익률
0.64%
0.94%
0.80%

기대권리소멸율
0.00%
0.00%
0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기보상원가
1,505,995
1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용
77,829
15,027

보상원가 합계
1,583,824
1,490,803

당반기말까지 행사된 주식매수선택권
(755,220)
(518,218)

당반기말 주식매수선택권
828,604
972,585

당반기 이후 비용으로 인식될 보상비용
485,020
22,210

28. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

판매비 :

판매촉진비
167,213
333,490
180,218
392,431

운반비
137,111
264,548
131,082
274,758

기타
11,037
19,859
12,841
40,019

소 계
315,361
617,897
324,141
707,208

관리비 :

급여
1,487,588
2,980,944
1,639,860
3,292,247

퇴직급여
202,926
405,795
200,431
412,656

복리후생비
182,482
355,085
172,190
346,027

세금과공과
100,479
208,737
114,439
221,658

감가상각비 및 사용권자산 상각비
57,261
112,536
60,005
122,052

무형자산상각비
120
224
180
360

지급수수료
313,034
910,727
426,609
806,667

대손상각비(환입)
1,833,254
1,833,254
(1,412,512)
(3,246,957)

경상개발비
488,431
884,746
351,431
718,696

기타의관리비
133,326
400,436
202,517
452,727

소 계
4,798,901
8,092,484
1,755,150
3,126,133

합 계
5,114,262
8,710,381
2,079,291
3,833,341

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
1,108,080
1,301,223
1,554,597
2,300,872

외화환산이익
(964,404)
2,524,660
(2,682,703)
2,392,316

수입임대료
484,013
955,576
302,270
583,820

유형자산처분이익
322,824
1,061,004
503,414
3,686,809

종속기업투자주식처분이익
354,648
354,648
-
-

잡이익
286,692
1,448,487
270,855
499,785

합 계
1,591,853
7,645,598
(51,567)
9,463,602

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
185,637
360,670
1,071,794
1,741,639

외화환산손실
113,078
226,392
(548,327)
1,119,923

매각예정자산처분손실
-
-
394,636
394,636

유형자산처분손실
62,966
137,533
323
182,096

기타의대손상각비
3,961,227
3,961,227
4,365,601
6,200,046

기부금
2,521
2,521
-
-

잡손실
34,013
34,638
28,684
35,970

합 계
4,359,442
4,722,981
5,312,711
9,674,310

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산
76,838
167,135
163,266
321,347

금융이익-기타

이자수익
716,000
1,465,733
678,824
1,259,576

외환차익
135,810
324,293
100,575
248,707

외화환산이익
(2,081)
134,453
(443,357)
652,958

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익
-
-
562,854
655,041

합 계
926,567
2,091,614
1,062,162
3,137,629

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,289,513
4,562,273
2,373,715
4,767,350

외환차손
134,254
329,860
147,636
158,769

외화환산손실
-
-
259,466
281,030

합 계
2,423,767
4,892,133
2,780,817
5,207,149

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당사의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세부담액
1,254,523
669,589

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)
2,883,336
568,576

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)
525,250
(46,884)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세
(771,777)
(72,338)

법인세비용
3,891,332
1,118,943

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)
(1,248,117)
(1,457,914)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
1,635,219
(889,338)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,883,336)
(568,576)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산
2,188,780
1,851,472

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산
2,714,030
1,804,588

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
(525,250)
46,884

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기(주1)

법인세비용차감전순이익
13,938,147
(17,204,490)

적용세율에 따른 세부담액
3,088,392
(3,762,988)

조정사항 :

영구적차이
1,196,525
168,374

세액공제로 인한 효과
(889,250)
-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과
(379,170)
3,948,895

기타(추납액 등)
874,835
764,662

법인세비용
3,891,332
1,118,943

유효세율
27.92%
-

(주1)
법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 변동
154,819
(1,232,359)

사용된 원재료
50,673,110
54,536,039

종업원급여
18,808,443
20,814,198

감가상각비 및 사용권자산 상각비
11,185,779
13,166,015

무형자산상각비
58,241
118,176

지급수수료
2,906,766
3,075,537

전력비
3,093,199
3,219,663

생산소모품비
9,931,004
10,368,138

경상연구개발비
1,433,695
1,609,252

판매촉진비
333,490
392,431

수출제비용
19,859
40,018

기타
70,861,867
31,380,382

합 계
169,460,272
137,487,490

33. 주당순손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익(손실)
128
318
(653)
(638)

희석주당순이익(손실)
128
318
(653)
(638)

(2) 기본주당순손익

기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익(손실)
4,073,663
10,046,815
(19,490,772)
(18,323,434)

가중평균유통주식수
31,934,879
31,615,969
29,828,849
28,730,811

(3) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 주식매수선택권(주석 27 참조)을 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
31,934,879
31,615,969
29,828,849
28,730,811

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식매수선택권
-
-
-
-

- 전환사채
-
-
-
-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
31,934,879
31,615,969
29,828,849
28,730,811

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda. (주)이피웍스, 
(주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd,, Hana Micron Vina Co.,Ltd,
HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace INC. 하나더블유엘에스(주)(주1), Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda(주2)

공동기업
Hana Innosys Latin America

기타
(주)솔머티리얼즈

(주1)
당반기 중 당사의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다.

(주2)
당반기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
당반기
전반기

매출 등
유형자산 등 처분
매입 등
매출 등
유형자산 등 처분
매입 등

종속기업
Hana Micron America Inc.
1,240,652
-
312,366
1,173,456
-
357,488

하나머티리얼즈(주)
324,898
-
321,848
237,447
-
4,300

(주)이피웍스
-
-
-
125,881
-
-

하나마이크론태양광(주)
18,095
-
-
21,252
-
-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.
6,927,613
142,172
150,228
9,596,756
1,179,138
61,388

HT Micron Semicondutores S.A.
51,534,367
4,811,222
-
33,262,557
-
-

AniTrace INC.
55,069
-
-
53,671
-
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
9,582,095
882,304
152,946
3,913,027
12,214,050
-

하나더블유엘에스(주)
1,227,273
-
4,161,927
-
-
-

Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda
1,020
623,992
-
-
-
-

합 계
70,911,082
6,459,690
5,099,315
48,384,047
13,393,188
423,176

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출채권
미수금 등
미지급금 등

당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말

종속기업
Hana Micron America Inc.
-

33,385

711,707

99,666

-

533

하나머티리얼즈(주)
-

-

14,873

36,186

199,917

340,726

(주)이피웍스(주1)
-

-

902,026

902,026

-

-

하나마이크론태양광(주)
-

-

12,328

15,960

-

-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)
3,571,051

1,835,272

13,923,674

14,764,946

143,888

242,250

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)
52,166,107

31,945,265

28,388,800

21,365,581

-

-

AniTrace INC.
435,452

365,839

-

-

-

-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
13,326,911

4,942,952

5,984,821

4,605,751

151,398

515,984

Hana Latin America, Ltda.(주1)
676,578

651,431

591,060

591,060

-

-

하나더블유엘에스(주)
-
-
176,334
-
4,193,427
-

Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda
-
-
632,614
-
-
-

공동기업
Hana Innosys Latin America(주2)
6,869,562
6,869,562
393,166
393,166
-
-

합 계
77,045,661
46,643,706
51,731,403
42,774,342
4,688,630
1,099,493

(주1)

상기 채권은 손실충당금이 고려지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스의 매출채권 및 미수금에 대하여 각각 1,268백만원(전기말 1,242백만원), 2,434백만원(전기말 2,392백만원), 9,498백만원(전기말 5,125백만원) 및 902백만원(전기말 902백만원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(주2)
공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
기초
증가
감소
기말

대여금
Hana Micron America Inc.(주1)
USD 4,483,000
-
-
USD 4,483,000

(주)이피웍스(주1)
6,671,000
-
-
6,671,000

하나마이크론태양광(주)
219,720
-
(100,000)
119,720

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)
USD 15,000,000
-
-
USD 15,000,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)
USD 460,000
-
-
USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd
USD 18,000,000
-
-
USD 18,000,000

Hana Electronics Industria 
E Comercio Ltda
-
USD 500,000
-
USD 500,000

차입금
하나머티리얼즈(주)
21,000,000
-
-
21,000,000

(주1)

상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속기업인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A. 대여금에 대하여 각각 USD 4,483,000(전기말 USD 4,483,000) 및 6,671백만원(전기말 6,671백만원), USD 460,000(전기말 USD 460,000), USD 6,353,265(전기말USD5,742,952)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
당반기
전반기

종속기업
하나머티리얼즈(주)
1,928,552
1,285,702

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자
지급보증금액
지급보증내역
지급보증처

하나머티리얼즈(주)
6,000,000
차입금 지급보증
수출입은행

22,000,000
차입금 자금보충약정
스마트파이낸싱제칠차

20,500,000
차입금 자금보충약정
하나마이크론제이차

최대주주
90,603,812
차입금 지급보증
하나은행 외

USD 21,066,992
외화지급보증

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
지급보증금액
지급보증내역
지급보증처

Hana Micron America Inc.
USD 6,000,000
Stand by LC 지급보증
하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.
USD 6,800,000
Stand by LC 지급보증
KDB산업은행

USD 5,395,759
Stand by LC 지급보증
BNDES

(8) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 유형
특수관계자 명칭
거래내역
당반기
전반기

출자
종속기업
Hana Micron Vina Co.,Ltd
추가현금출자
-
6,080,000

출자
종속기업
Hana Electronics Industria 
E Comercio Ltda
신규출자
112,900
-

출자(주1)
최대주주
최창호
전환권행사
582,598
-

대체
종속기업
하나더블유엘에스(주)
물적분할 설립
28,829,872
-

(주1)

당반기 중 콜옵션 행사로 인해 최대주주는 제8회차 전환사채 전액을 인수하였으며, 이후 전환권 행사로 당사의 보통주 1,165,196주(전환가액 3,862원)를 취득하였습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여 및 상여
396,526
383,667

퇴직급여
75,489
63,072

합 계
472,015
446,739

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익(손실)
10,046,815
(18,323,434)

2. 조정
15,877,097
28,065,862

(1) 비용의 가산
32,805,155
43,561,172

퇴직급여
1,707,096
1,789,208

주식보상비용
77,829
15,027

감가상각비 및 사용권자산상각비
11,185,779
13,166,015

무형자산상각비
58,241
118,176

대손상각비(환입)
1,833,254
(3,246,956)

기타의대손상각비
3,961,227
6,200,046

외화환산손실
226,392
1,400,953

유형자산처분손실
137,533
182,095

지분법투자손실
5,062,496
17,575,587

이자비용
4,562,274
4,767,350

법인세비용
3,891,332
1,118,944

재고자산평가손실
99,745
77,354

기타
1,957
397,373

(2) 수익의 차감
(16,928,058)
(15,495,310)

외화환산이익
2,659,113
3,045,273

유형자산처분이익
1,061,005
3,686,809

이자수익
1,632,868
1,580,923

지분법투자이익
9,675,333
5,862,668

종속회사투자주식처분이익
354,648
-

정부보조금비용상계액
239,833
346,016

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
655,041

기타
1,305,258
318,580

3. 순운전자본의 변동
(24,934,973)
(18,767,610)

매출채권의 증가
(31,144,173)
(3,203,121)

기타수취채권의 증가
(4,441,700)
(16,616)

기타자산의 증가
(2,178,120)
(3,893,019)

재고자산의 증가
(1,876,346)
(723,117)

계약원가의 감소
1,283,572
-

기타장기수취채권의 증가
-
(303,772)

매입채무의 증가
11,074,372
2,687,603

기타지급채무의 증가(감소)
5,225,612
(12,582,765)

기타부채의 증가(감소)
(541,184)
214,730

퇴직금의 지급
(1,017,414)
(953,595)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,319,592)
6,062

영업으로부터 창출된 현금흐름
988,939
(9,025,182)

36. 비현금거래

당반기 및 전반기 중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

장기미수금의 유동성대체
(5,549,585)
(3,635,569)

건설중인자산의 본계정 대체
3,506,602
39,646,098

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체
-
7,787,887

장기차입금의 유동성대체
10,911,105
30,933,450

전환사채의 유동성대체
-
6,096,638

전환사채의 전환권의 행사
4,635,186
11,230,177

유형자산 처분 미수금의 증가
463,664
4,746,380

유형자산 처분 장기미수금의 감소
-
(817,549)

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)
(1,398,795)
10,632,366

유무형자산 분할 대체
25,805,147
-

기타투자자산 처분 미수금의 감소
-
(183,746)

기타투자자산 처분 장기미수금의 감소
-
(2,262,630)

기타투자자산 취득 미지급금의 증가(감소)
(1,359,995)
1,965,555

투자부동산의 매각예정자산 대체
-
4,716,029

매각예정자산 처분 선수금의 증가
-
4,000,000

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. 

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 276백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용
금융기관명
약정한도

외화금액(USD)
원화금액

운전자금대출
KDB산업은행 등
-
153,630,600

무역금융대출
신한은행 등
-
44,000,000

시설자금대출
신한은행 등
-
13,660,550

외화지급보증
KDB산업은행 등(주1,2)
21,136,026
-

선물환
신한은행
750,000
-

채권유동화
하나마이크론제일차 유한회사(주3)
-
61,500,000

채권유동화
하나마이크론제이차 주식회사(주4)
-
20,500,000

사모사채
메리츠증권
-
45,000,000

전자외상매출채권담보대출
신한은행 등
-
40,010

합 계
21,886,026
338,331,160

(주1)
당반기말 현재 당사는 하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,247백만원(채권최고액 8,136백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(주2)
당사는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(주3)
삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(주4)
삼성전자, SK하이닉스, HT Micron Semicondutores S.A.에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 종속기업인 하나더블유에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분
풋옵션1
풋옵션2
콜옵션

권리자
인수인
인수인
당사

의무자
당사
당사
인수인

행사사유
기한내 IPO 미달성 
 목표실적 미달
 환경인허가 미취득
PO 고의지연, 미이행
주요계약사항 위반
IPO 공모가 기준 Refixing 후
투자자 보유지분 50% 이상

행사대상
투자자 주식 전부
투자자 주식 전부 또는 일부
투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간
IPO기한 만료 후 6개월 내
행사사유 인지 후 6개월 내
IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액
신주 발행가액에 연복리 5%
신주 발행가액에 연복리 9%
신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(주1)
당사는 주주간계약에 따른 옵션가치 11,100백만원을 당기손익인식금융부채로 인식하였습니다.

(5) 당사는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 18참조).

(6) 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 675백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 19 참조).

(7) 당반기말 현재 당사가 계류된 소송사건은 없습니다.

38. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
343,776,564
330,411,357

자본
172,322,434
149,594,995

부채비율
199.50%
220.87%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합 계
공정가액

현금및현금성자산
8,400,639
-
-
8,400,639
8,400,639

단기금융상품
7,247,000
-
-
7,247,000
7,247,000

매출채권및기타채권
97,190,335
-
-
97,190,335
98,585,478

공정가치측정금융자산
-
1,592,846
649,827
2,242,673
2,242,673

장기매출채권및기타채권
61,284,541
-
-
61,284,541
64,415,998

합 계
174,122,515
1,592,846
649,827
176,365,188
180,891,788

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합 계
공정가액

현금및현금성자산
1,345,815
-
-
1,345,815
1,345,815

단기금융상품
7,145,132
-
-
7,145,132
7,145,132

매출채권및기타채권
68,005,518
-
-
68,005,518
68,005,518

공정가치측정금융자산
-
878,537
649,827
1,528,364
1,528,364

장기매출채권및기타채권
58,432,003
-
-
58,432,003
58,432,003

합 계
134,928,468
878,537
649,827
136,456,832
136,456,832

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계
공정가액

매입채무및기타채무
-
50,509,416
50,509,416
50,509,416

단기차입금
-
88,000,000
88,000,000
88,000,000

유동성장기차입금
-
45,162,725
45,162,725
45,162,725

장기차입금
-
93,149,510
93,149,510
93,149,510

금융보증부채
-
63,597
63,597
63,597

장기매입채무및기타채무
-
2,167,874
2,167,874
2,167,874

사채
-
44,900,528
44,900,528
44,900,528

당기손익-공정가치측정금융부채
11,100,300
-
11,100,300
11,100,300

합 계
11,100,300
323,953,650
335,053,950
335,053,950

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계
공정가액

매입채무및기타채무
-
39,275,169
39,275,169
39,275,169

단기차입금
-
112,000,000
112,000,000
112,000,000

유동성장기차입금
-
34,260,660
34,260,660
34,260,660

장기차입금
-
129,674,261
129,674,261
129,674,261

전환사채
-
3,408,595
3,408,595
3,408,595

금융보증부채
-
121,441
121,441
121,441

장기매입채무및기타채무
-
1,506,117
1,506,117
1,506,117

당기손익-공정가치측정금융부채
1,183,996
-
1,183,996
1,183,996

합 계
1,183,996
320,246,243
321,430,239
321,430,239

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당반기말
전기말
당반기말
전기말

USD
169,817,202
123,636,242
20,894,665
11,032,706

JPY
-
-
786,530
2,252,405

EUR
-
-
2,776
-

합 계
169,817,202
123,636,242
21,683,971
13,285,111

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

환율 10% 상승시
환율 10% 하락시
환율 10% 상승시
환율 10% 하락시

USD
16,981,720
(16,981,720)
(2,089,467)
2,089,467

JPY
-
-
(78,653)
78,653

EUR
-
-
(278)
278

합 계
16,981,720
(16,981,720)
(2,168,398)
2,168,398

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용은 939백만원 만큼 증가 또는 감소합니다.

다. 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

금융보증계약(주1)
20,561,208
20,162,582

(주1)

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무및기타채무
50,509,416
2,167,874
52,677,290

단기차입금
89,396,956
-
89,396,956

장기차입금(주1)
50,460,794
98,403,459
148,864,253

사채
507,600
47,538,000
48,045,600

금융보증계약(주2)
20,561,208
-
20,561,208

합 계
211,435,974
148,109,333
359,545,307

(주1)
유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(주2)

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
417,846
1,175,000
1,592,846

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
649,827
649,827

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
11,100,300
11,100,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
378,537
500,000
878,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
649,827
649,827

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,183,996
-
1,183,996

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
매입
대체
평가손익
손상차손
반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
500,000
675,000
-
-
-
1,175,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
649,827
-
-
-
-
649,827

당기손익-공정가치측정금융자산
-
11,100,300
-
-
-
11,100,300

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
매입
처분
평가손익
손상차손
반기말

당기손익-공정가치측정금융자산
500,000
-
-
-
-
500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
649,827
-
(153,838)
153,838
-
649,827

3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분
당기말 공정가치
(단위: 천원)
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위
(가중평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
649,827
EV/EBITDA 
및 PER multiple 등
EV/EBITDA multiple
4.95
EV/EBITDA 및 PER multiple이 
상승(하락)하고 유동성 할인율이 
하락(상승)한다면 비상장주식의 
공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple
18.99

유동성 할인율
15%

옵션가치
11,100,300
옵션가격결정모형
기초주가 변동성
56.8%
기초주가 변동성이 상승(하락)한다면 옵션가치는 증가(감소)할 것입니다.

보험상품 등
417,846
현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 
판단된 1개 이상의 
평가방법을 사용
해당사항 없음
-
해당사항 없음

39. 물적분할

당사는 2020년 11월 11일 이사회를 개최하여 BUMP 사업부문을 분할하여 분할 신설법인인 하나더블유엘에스(주)에 이전하고 하나더블유엘에스(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2020년 12월 23일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분
내용

분할방법
물적분할

분할회사
하나마이크론 주식회사(분할존속회사)
하나더블유엘에스 주식회사(분할신설회사)

주주총회승인
2020년 12월 23일

분할기일
2021년 01월 01일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

자산

현금 및 현금성자산
1,000,000

매출채권 및 기타채권
1,856,717

재고자산
647,849

당기손익-공정가치측정금융자산
2,501

유무형자산
25,805,147

자산총계
29,312,214

부채

매입채무 및 기타채무
321,046

순확정급여부채
143,584

기타부채
17,712

부채총계
482,342

이전한순자산금액(종속기업투자주식)
28,829,872

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.
배당가능이익 범위 내에서 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있으며, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게고려하여 배당을 실시할 계획이며, 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다.

- 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제57조(이익배당)

①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 
 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된
 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 
 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 최근 3사업연도 주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제21기 반기
제20기
제19기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
13,008
-16,703
-2,372

(별도)당기순이익(백만원)
10,047
-16,619
7,428

(연결)주당순이익(원)
437
-607
-98

현금배당금총액(백만원)
-
-
1,357

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-57.20

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
0.94

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
50

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
0.86
0.52

※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제18기부터 제19기까지 2회 연속 결산배당을 실시했습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2001.08.23
-
보통주
100,000
5,000
5,000
설립

2002.06.01
-
보통주
170,000
5,000
5,000
구주주및제3자배정

2002.09.17
유상증자(일반공모)
보통주
60,000
5,000
55,000
-

2002.12.23
무상증자
보통주
270,000
5,000
-
-

2003.06.10
-
보통주
30,000
5,000
-
합병

2004.01.09
유상증자(제3자배정)
보통주
40,000
5,000
15,000
-

2004.02.05
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000
5,000
50,000
-

2005.03.18
주식분할
보통주
7,700,000
500
-
액면분할

2005.04.08
유상증자(제3자배정)
보통주
800,000
500
7,500
-

2005.10.08
유상증자(제3자배정)
보통주
2,125,000
500
7,600
-

2006.12.01
주식매수선택권행사
보통주
55,000
500
3,000
-

2009.11.09
무상증자
보통주
3,204,000
500
-
-

2010.07.28
신주인수권행사
보통주
1,541,306
500
3,244
BW행사

2010.12.15
신주인수권행사
보통주
961,538
500
5,200
BW행사

2010.12.22
신주인수권행사
보통주
134,615
500
5,200
BW행사

2010.12.27
신주인수권행사
보통주
57,692
500
5,200
BW행사

2011.03.04
신주인수권행사
보통주
480,769
500
5,200
BW행사

2011.04.11
신주인수권행사
보통주
96,153
500
5,200
BW행사

2011.05.04
신주인수권행사
보통주
57,692
500
5,200
BW행사

2011.06.02
신주인수권행사
보통주
134,615
500
5,200
BW행사

2011.07.09
유상증자(제3자배정)
보통주
3,455,160
500
13,024
제3자배정

2012.05.25
신주인수권행사
보통주
783,453
500
3,191
BW행사

2012.06.28
신주인수권행사
보통주
783,453
500
3,191
BW행사

2018.01.31
전환권행사
보통주
40,758
500
4,907
제7회차 CB

2018.03.06
전환권행사
보통주
30,568
500
4,907
제7회차 CB

2018.03.13
전환권행사
보통주
285,306
500
4,907
제7회차 CB

2019.03.21
전환권행사
보통주
329,207
500
4,040
제7회차 CB

2019.03.22
전환권행사
보통주
346,534
500
4,040
제7회차 CB

2019.04.25
전환권행사
보통주
827,965
500
4,040
제7회차 CB

2019.05.02
전환권행사
보통주
490,098
500
4,040
제7회차 CB

2019.05.09
전환권행사
보통주
519,801
500
4,040
제7회차 CB

2019.06.12
전환권행사
보통주
129,949
500
4,040
제7회차 CB

2019.10.28
전환권행사
보통주
393,564
500
4,040
제7회차 CB

2019.11.04
전환권행사
보통주
34,653
500
4,040
제7회차 CB

2019.11.12
전환권행사
보통주
1,856,435
500
4,040
제7회차 CB

2019.12.26
전환권행사
보통주
12,376
500
4,040
제7회차 CB

2019.12.20
전환권행사
보통주
7,425
500
4,040
제7회차 CB

2020.01.16
전환권행사
보통주
27,227
500
4,040
제7회차 CB

2020.03.05
전환권행사
보통주
1,589,845
500
3,862
제8회차 CB

2020.03.05
주식매수선택권행사
보통주
13,140
500
5,430
-

2020.04.29
전환권행사
보통주
1,064,214
500
3,862
제8회차 CB

2020.09.04
전환권행사
보통주
33,661
500
3,862
제8회차 CB

2020.09.08
전환권행사
보통주
31,071
500
3,862
제8회차 CB

2020.09.15
주식매수선택권행사
보통주
125,650
500
5,430
-

2020.09.29
주식매수선택권행사
보통주
52,760
500
5,430
-

2020.09.29
주식매수선택권행사
보통주
7,000
500
5,216
-

2020.10.30
주식매수선택권행사
보통주
26,090
500
5,430
-

2020.11.30
주식매수선택권행사
보통주
8,280
500
5,430
-

2020.12.30
주식매수선택권행사
보통주
1,400
500
5,430
-

2020.12.30
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
5,216
-

2021.01.29
주식매수선택권행사
보통주
27,280
500
5,430
-

2021.02.05
전환권행사
보통주
1,165,196
500
3,862
제8회차 CB

2021.02.26
주식매수선택권행사
보통주
1,400
500
5,430
-

2021.03.26
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
5,216
-

2021.03.26
주식매수선택권행사
보통주
52,580
500
5,430
-

2021.04.26
주식매수선택권행사
보통주
3,000
500
5,216
-

나. 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조권부자본증권 등 발행현황

※해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자
등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

하나마이크론
주식회사
회사채
사모
2017.01.24
25,000
0.0%
-
2022.01.24
상환
-

하나마이크론
주식회사
회사채
사모
2019.03.05
15,000
0.0%
-
2023.03.05
상환
-

합 계
-
-
-
40,000
-
-
-
-
-

(주)
당반기 중 제8회차 전환사채의 전환이 완료되어 보고기간 종료일 현재 미상환 채무증권은 없습니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항이 없습니다.

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항이 없습니다.

4) 회사채 미상환 잔액

- 연결실체

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
45,000
-
-
-
-
-

합계
-
-
45,000
-
-
-
-
-

- 하나마이크론(주)

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
45,000
-
-
-
-
-

합계
-
-
45,000
-
-
-
-
-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항이 없습니다.

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

주요 종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 2017년 4월 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 유상증자 방식으로 신주를 모집하여 코스닥시장에 상장하였으며, 그 공모자금의 사용내역은아래와 같습니다.

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개
(코스닥시장상장)
-
2017.04.21
시설자금:19,069
연구개발자금:2,100
운영자금:2,021
23,190
시설자금 : 22,660
연구개발 : 30
기타운영 : 500
23,190
경영환경 변환에
따른 투자집행 변경

마. 사모자금 사용내역

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
7회차
2017.01.24
시설자금 및
운영자금
25,000
시설자금:20,000
운영자금:5,000
25,000
-

전환사채
8회차
2019.03.05
시설자금 및
운영자금
15,000
시설자금:12,000
운영자금:3,000
15,000
-

회사채
9회차
2021.05.27
채무상환 및
운영자금
45,000
채무상환:38,000
운영자금:7,000
45,000
-

제3자배정
유상증자*
-
2019.01.07
시설자금
4,854
시설자금
4,854
-

(주1)
제3자배정 유상증자는 주요 종속회사인 하나머티리얼즈(주)의 사항 입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 2021년 1월 1일 BUMP 사업부문을 분할하여 종속회사 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 BUMP 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 BUMP사업부문의 전문성을 특화하고 경영효율성 및 책임경영 체제의 토대를 확립하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.

또한, 반도체 재료부분 하나머티리얼즈(주)의 가스사업부문 매각 결정에 따라 2019년 12월 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 2020년 2월 (주)솔머티리얼즈에게 143억원에 매각을 완료하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제21기
반기
매출채권
61,659,205
7,712,832
12.51%

미수금
3,098,518
2,159,143
69.68%

대여금
100,000
-
0.00%

미수수익
1,775,424
1,112,791
62.68%

보증금
112,722
-
0.00%

장기미수금
4,607,315
-
0.00%

장기대여금
4,724,620
4,656,391
98.56%

보증금
2,314,368
-
0.00%

합 계
78,392,172
15,641,157
19.95%

제20기
매출채권
54,426,130
7,446,955
13.68%

미수금
10,047,166
2,159,143
21.49%

대여금
100,000
-
0.00%

미수수익
1,866,863
1,071,430
57.39%

보증금
374,725
-
0.00%

장기미수금
4,096,036
-
0.00%

장기대여금
4,920,060
4,483,322
91.12%

보증금
2,806,776
-
0.00%

합 계
78,637,756
15,160,850
19.28%

제19기
매출채권
44,892,111
7,466,215
16.63%

미수금
11,458,776
2,159,143
18.84%

대여금
104,171
-
0.00%

미수수익
1,146,308
1,140,167
99.46%

보증금
292,000
-
0.00%

장기미수금
1,720,920
-
0.00%

장기대여금
5,593,496
4,770,946
85.29%

보증금
2,624,498
-
0.00%

합 계
67,832,280
15,536,471
17.08%

(주1)
상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제21기 반기
제20기
제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,160,850
15,536,471
14,965,768

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
(194,471)

① 대손처리액(상각채권액)

(194,471)

② 상각채권회수액

-

③ 기타증감액

-

3. 대손상각비 계상(환입)액
5,794,481
4,689,982
775,399

4. 환율변동효과
(5,314,174)
(5,065,603)
(10,225)

5. 연결범위변동

-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
15,641,157
15,160,850
15,536,471

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 
연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

매출채권
52,015,705
3,822,871
524,103
5,296,526
61,659,205

구성비율
84.36%
6.20%
0.85%
8.59%
100.00%

다. 재고자산 현황 등 (연결기준)

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제21기 반기
제20기
제19기
비고

반도체 제조
및
반도체 재료
원재료
33,066,206
30,842,143
23,963,395
-

저장품
9,825,870
7,737,693
6,929,520
-

재공품
27,767,280
15,784,879
14,589,051
-

제 품
21,518,981
11,015,006
16,619,447
-

상 품
1,214,408
143,924
262,382
-

미착품
621,911
1,226,699
1,053,752
-

합 계
94,014,656
66,750,344
63,417,547
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.2%
8.7%
9.0%
-

재고자산회전율(회수)
[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.75회
6.82회
6.40회
-

(주1) 재고자산으로 분류된 용지는 제외하고 작성 하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고실사일: 2021년 06월 30일 (수)
② 재고실사자: 당사관계자, 자체조사반
③ 재고실사방법: 생산 LINE 재고, 창고 재고, 출하검사실 등의 보관재고자산을 샘플링 재고실사
④ 실사결과 : 실사시 파악된 재고자산과 장부가액의 차이는 정상적으로 발생한 경우 매출원가에 가산하고 있으며 그 외의 경우는 기타영업비용으로 분류하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 감사인의 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기 반기(당반기)
안진회계법인
예외사항없음
해당사항 없음
-

제20기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
특수관계자에 대한
재화판매 수익의 발생사실

제19기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
재화판매 수익의 발생사실

나. 감사용역 체결현황

(단위:천원,시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제21기 반기(당반기)
안진회계법인
반기재무제표 검토,
별도 및 연결재무제표 감사,
내부회계관리제도 검토의견
255,000
3,000
125,000
690

제20기(전기)
안진회계법인
반기재무제표 검토,
별도 및 연결재무제표 감사,
내부회계관리제도 검토의견
230,000
3,000
230,000
3,261

제19기(전전기)
안진회계법인
반기재무제표 검토,
별도 및 연결재무제표 감사,
내부회계관리제도 검토의견
190,000
3,043
190,000
3,043

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제21기 반기(당반기)
-
-
-
-
-

제20기(전기)
2020.11.24.
법인세 세무조정
2020.12~2021.03
15,000
-

제19기(전전기)
2019.12.04
법인세 세무조정
2019.12~2020.03
15,000
-

라. 회계감사인의 변경

※ 해당사항이 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.01.05
ㆍ회사: 감사, CFO 2명
ㆍ감사인: 업무수행이사 1명
서면회의
ㆍ2020년 기말 회계감사 계획

2
2021.02.19
ㆍ회사: 감사, CFO외 2명
ㆍ감사인: 업무수행이사 외 2명
대면회의
ㆍ핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과
ㆍ기말 재무제표에 대한 감사 진행 경과
ㆍ그룹감사 진행 경과 등

3
2021.03.22
ㆍ회사: 감사, CFO외 2명
ㆍ감사인: 업무수행이사외 1명
서면회의
ㆍ감사종결단계의 필수 커뮤티케이션 사항
ㆍ감사결과 커뮤니케이션
ㆍ감사인의 독립성 등

4
2021.05.24
ㆍ회사: 감사, CFO외 1명
ㆍ감사인: 업무수행이사외 1명
서면회의
ㆍ연간 회계감사 수행계획 및 일정 수립
ㆍ핵심감사사항 소개 및 그룹감사 사항 논의

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

당사는 내부회계관리규정의 제정 및 내부회계관리시스템을 구축하여 운영중에 있습니다. 현재까지 내부회계관리자가 내부회계관리제도를 평가하고 그에 대한 중요한 문제점이나 그에 대한 개선방안 등을 제시한 경우는 없었습니다.

회계감사인의 제20기 내부회계관리제도에 대한 의견은 아래와 같습니다.

(감사인명 : 안진회계법인)

구 분
의견내용
회사의
개선여부
개선계획
비 고

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」
제8조 제6항의 종합의견

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-
-
-

기타 내부회계
제도관련 의견
-
-
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 비상근이사(사외이사)등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII.임원 및 직원등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

나. 중요의결사항 등

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사

장호정

1
2021.01.04
·회사 분할에 관한 경과 보고 및 공고의 건
가결
찬성

2
2021.02.01
·환리스크 헷지를 위한 통화선도(선물환) 거래한도 확보의 건
가결
찬성

3
2021.02.22
·수출성장자금대출 기채에 관한 건
가결
찬성

4
2021.03.03
·해외 현지법인 신규 설립의 건
가결
찬성

5
2021.03.11
·제20기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건
가결
찬성

6
2021.03.11
·제20기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

7
2021.03.11
·제20기 정기주주총회 회의 목적사항 승인 결정
가결
찬성

8
2021.03.11
·내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고의 건
·제20기 별도 및 연결 결산 재무제표 완료의 건
가결
찬성

9
2021.03.30
·임원 업무 위촉의 건
가결
찬성

10
2021.05.14
·1/4분기 재무제표 보고의 건
가결
찬성

11
2021.05.18
·제9회차 무보증 사모사채 발행의 건(P-CBO)
가결
찬성

12
2021.05.24
·스마트파이낸싱제칠차 대출약정 체결의 건
가결
찬성

다. 이사회내 위원회

 ※ 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성

당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주등과의
관계
임기
연임여부
(횟수)

이동철
이사회
업무 총괄 및 대외 업무수행
전사업무 총괄(대표이사)
없음
임원
3년
신규

박상묵
이사회
경영관리 업무의
효율적 수행 적임
재무총괄
없음
임원
3년
연임(1회)

김길백
이사회
반도체 사업 효율적 수행 적임
반도체 사업 총괄
없음
임원
3년
연임(1회)

장호정
이사회
반도체 분야의 전문가
사외이사
없음
임원
3년
연임(1회)

마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며 사외이사 선임 시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.

바. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 경영관리팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야의 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

사. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

아. 사외이사 교육 실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
2021년 회계기간내 교육실시 예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부

당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거
주주총회 결의에 따라 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 독립성

당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분
권한

정관 제50조
(감사의 직무등)

①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③감사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률?에 따라 감사인을 선정한다.

④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

안재근

ㆍ동국대학교 경영학과(학사) 
ㆍ삼성전자 반도체 총괄 인사팀장(전무) 
ㆍ삼성전자 수원지원 센터장(부사장)

-

라. 감사의 주요 활동내용

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사참석

1
2021.01.04
·회사 분할에 관한 경과 보고 및 공고의 건
가결
찬성

2
2021.02.01
·환리스크 헷지를 위한 통화선도(선물환) 거래한도 확보의 건
가결
찬성

3
2021.02.22
·수출성장자금대출 기채에 관한 건
가결
찬성

4
2021.03.03
·해외 현지법인 신규 설립의 건
가결
찬성

5
2021.03.11
·제20기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건
가결
찬성

6
2021.03.11
·제20기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

7
2021.03.11
·제20기 정기주주총회 회의 목적사항 승인 결정
가결
찬성

8
2021.03.11
·내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고의 건
·제20기 별도 및 연결 결산 재무제표 완료의 건
가결
찬성

9
2021.03.30
·임원 업무 위촉의 건
가결
찬성

10
2021.05.14
·1/4분기 재무제표 보고의 건
가결
찬성

11
2021.05.18
·제9회차 무보증 사모사채 발행의 건(P-CBO)
가결
찬성

12
2021.05.24
·스마트파이낸싱제칠차 대출약정 체결의 건
가결
찬성

마. 감사 교육 실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
2021년 회계기간내 교육실시 예정

바. 감사 지원조직 현황

보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 있지 않으나, 경영관리팀에서 감사의 직무수행을 보조하는 역할을 하고 있습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황

※ 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사는 정관상 규정에 따라 집중투표제를 적용하지 않고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제의 시행에 관한 규정을 정관에 별도로 두고 있지 않습니다. 다만, 당사 이사회에서는 주주권 강화와 주주 편의를 제고하기 위해 2018년 3월 제17기 정기주주총회부터 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 채택하여 전자투표제도를 시행해 오고 있습니다.

(기준일 : 2021년 06월 30일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시

나. 소수주주권

행사자
소수주주권
행사 사유
진행 경과
비 고

-
-
-
-
-

※ 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

※ 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
31,934,879
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
1,856,435
상호보유주식

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
30,078,444
-

-
-
-

(주1)
하나머티리얼즈(주)가 보유하고 있는 당사의 주식은 상법 제369조에 의하여 의결권이 제한 됩니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우 
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6.회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우

7.주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지

주권의 종류
전자증권법에 따른 전자등록

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
해당사항없음
공고방법
회사홈페이지
(매일경제신문)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제20기
정기주주총회
(2021.03.30)
ㆍ연결 및 별도 재무제표 승인
ㆍ정관일부 변경
ㆍ이사 선임
ㆍ감사 선임
ㆍ이사보수 한도
ㆍ감사보수 한도
ㆍ주식매수선택권 부여
원안대로 승인
-

제20기
임시주주총회
(2020.12.23)
ㆍ회사 분할계획서 승인
원안대로 승인
-

제19기
정기주주총회
(2020.03.27)
ㆍ연결 및 별도 재무제표 승인
ㆍ이사 선임
ㆍ이사 보수한도
ㆍ감사 보수한도
원안대로 승인
-

제18기
정기주주총회
(2019.03.27)
ㆍ연결 및 별도 재무제표 승인
ㆍ정관 일부 변경
ㆍ이사 선임
ㆍ이사 보수한도
ㆍ감사 보수한도
ㆍ주식매수선택권 부여
원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

최창호
본인
보통주
5,488,360
17.90
6,521,502
20.42
전환청구

오문숙
배우자
보통주
260,000
0.85
392,054
1.23
전환청구

이동철
임원
보통주
105,000
0.34
105,000
0.34
-

김길백
임원
보통주
15,690
0.05
20,000
0.06
스톡옵션행사

김준식
임원
보통주
10,000
0.03
20,750
0.06
"

김정제
임원
보통주
15,000
0.05
0
0.00
-

주순석
임원
보통주
5,380
0.02
1,000
0.00
장내매도

박상묵
임원
보통주
11,000
0.04
14,880
0.05
스톡옵션행사

하나머티리얼즈(주)
관계회사
보통주
1,856,435
6.05
1,856,435
5.81
-

계
보통주
7,773,865
25.35
8,931,621
27.97
-

-
-
-
-
-
-

(주1)
전환사채의 전환청구 및 주식매수선택권 행사에 따른 발행주식총수의 증가로 지분율이 변동 되었습니다.

가. 최대주주의 주요경력

최대주주
약력
최근5년간 
주요직무(직위)
겸직현황

최창호
ㆍ한국산업기술대 경영학 박사
ㆍ삼성전자 반도체 기획관리본부장
ㆍ삼성 멕시코 티후아나 복합단지장
ㆍ하나마이크론 회장
ㆍ하나마이크론(주) 회장
ㆍ하나머티리얼즈(주) 회장
ㆍHANA Micron America Inc 임원

나. 최대주주의 변동내역

※ 해당사항이 없습니다.

2. 주식 소유현황

보고서 작성기준일 현재『1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황』에 기재한 최대주주 및 그 특수관계인 외에 5% 이상 지분을 소유하고 있는 주주는 없으며, 우리사주조합의 조합원계정 보유주식은 없습니다.

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

3. 소액주주 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
20,961
20,972
99.95
21,261,350
30,665,423
69.33
-

4. 주가 및 주식거래실적

[주식시장: 한국거래소]
(단위 : 원,주)

종 류
01월
02월
03월
04월
05월
06월

보통주
최 고
12,600
12,250
11,750
16,650
14,900
16,300

최 저
10,750
10,650
9,940
11,850
13,100
13,750

월간 거래량
55,945,684
21,578,775
16,776,155
34,106,737
19,484,167
21,224,009

※ 최고가 및 최저가는 해당일의 종가를 기준으로 작성 하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

당사의 임원은 총 15명(감사포함)으로 등기임원 5명, 미등기임원 10명입니다. 임원 및 직원의 현황은 2021년 10월 01일 기준으로 작성되었으며 보다 자세한 내용은 아래를 참조 하시기 바랍니다.

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동철
남
1962.05
대표이사
사장
사내이사
상근
대표이사
ㆍ연세대 전자공학과 졸업
ㆍ삼성전자 DS부문 메모리사업부 기술기획팀장
ㆍ일본삼성 반도체 사업부장(전무)
ㆍ삼성SDI 기획팀장
105,000
-
임원
2019.03
~
현재
2022.03.27

김길백
남
1960.05
부사장
사내이사
상근
COO
ㆍ성균관대 화학공학과 졸업
ㆍ삼성전자 반도체 기술/QE그룹장
20,000
-
임원
2012.01
~
현재
2023.03.27

박상묵
남
1973.08
상무
사내이사
상근
경영관리
ㆍ고려대 경영학 석사
ㆍ現, 하나마이크론 경영관리팀장
14,880
-
임원
2001.11
~
현재
2024.03.30

장호정
남
1954.11
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ한양대 재료공학 전자재료 박사 
ㆍ現, 단국대학교 신소재기술연구소장 
ㆍ現, 단국대학교 공과대학 전자공기공학부 교수
-
-
임원
2017.03
~
현재
2023.03.27

안재근
남
1957.06
감사
감사
상근
감사
ㆍ동국대 경영학과 졸업
ㆍ삼성전자 반도체 총괄 인사팀장(전무) 
ㆍ삼성전자 수원지원 센터장(부사장)
-
-
임원
2018.03
~
현재
2024.03.30

김준식
남
1962.02
부사장
미등기
상근
사업기획
ㆍ연세대 법학 석사
ㆍNew York Law School
ㆍ삼성전자 법무팀 선임변호사 
ㆍ법무법인 충정 기업자문팀 파트너변호사
20,750
-
임원
2014.06
~
현재
-

이승범
남
1964.07
부사장
미등기
상근
Global
Sales
ㆍ동국대 산업공학과 졸업
ㆍ삼성전자 시스템LSI영업마케팅(상무)
ㆍ삼성SDI 전자재료 영업마케팅(상무)
ㆍ서울반도체 LED마케팅 (부사장)
-
-
임원
2021.03
~
현재
-

최한수
남
1979.12
부사장
미등기
상근
신사업
ㆍCalifornia University 졸업
ㆍ現, 하나마이크론 신사업추진실 실장
-
-
특수관계
(친인척)
2015.01
~
현재
-

김정제
남
1965.05
전무
미등기
상근
경영지원

ㆍ호서대 경영학 박사

ㆍ삼성전자㈜ 반도체 인사그룹

ㆍ세메스㈜ 경영지원 그룹장

-
-
임원
2009.06
~
현재
-

고용남
남
1963.03
전무
미등기
상근
연구소
ㆍ경북대 전자공학과 졸업
ㆍ삼성전자 제품개발팀
-
-
임원
2021.03
~
현재
-

김동현
남
1981.05
전무
미등기
상근
연구소
ㆍStanford University 전자공학 박사
ㆍ삼성전자 반도체 S-LSI 사업부
-
-
특수관계
(친인척)
2013.09
~
현재
-

주순석
남
1966.03
상무
미등기
상근
품질
ㆍ삼성전자 반도체 품질관리팀
ㆍ現, 하나마이크론 QRA팀장
1,000
-
임원
2001.12
~
현재
-

김진석
남
1968.06
상무
미등기
상근
Test
ㆍ울산대 컴퓨터 공학과 졸업
ㆍ스태츠칩팩코리아 Test 기술팀
ㆍ(주)아이테스트 Test 기술팀
-
-
임원
2008.09
~
현재
-

박진호
남
1971.03
상무
미등기
상근
기술
ㆍ한양대 재료공학 졸업
ㆍ현대전자, 동부전자 반도체
ㆍLG이노텍 기술팀
-
-
임원
2006.07
~
현재
-

장상규
남
1972.01
상무
미등기
상근
AP LAB
ㆍ인하대학교 전자공학과 졸업
ㆍ삼성전자 제품개발팀
-
-
임원
2021.03
~
현재
-

주1)
제20기 정기주주총회(2021년 3월 30일 개최)를 통해 안재근 감사와 박상묵 사내이사가 각각 재선임 되었습니다.

주2)
상기 소유주식수는 주주명부 폐쇄일 2020년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2021년 6월 30일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영하였으며, 등기임원의 임기만료일은 예정일 입니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

※ 해당사항이 없습니다.

다. 임원 겸직 현황(등기임원)

구분
성명
겸직 현황

대표이사
이동철
하나더블유엘에스(주) 사내이사

사내이사
박상묵
하나더블유엘에스(주) 감사

라. 직원의 현황

당사는 당반기말 현재 총 692명(가. 임원현황의 등기임원 제외)의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 6.4년, 당반기의 1인 평균 급여액은 28백만원 입니다.

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

하나마이크론
남
374
-
-
-
-
7.4
11,723
31
-
-
-
-

하나마이크론
여
318
-
-
-
-
5.3
7,643
24
-

합 계
692
-
-
-
-
6.4
19,366
28
-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
12
913
76
-

(주1)
당반기 중 재임 또는 퇴임한 임원을 포함한 총 인원 및 급여액을 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
4,000
-

감사
1
500
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
397
79
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
348
116
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
10
10
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
39
39
-

(주1)
인원수는 당반기중 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 감사를 포함한 총 인원 수 입니다.

(주2)
보수총액은 당반기중 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사의 소득금액을 합산한 금액입니다.

(주3)
1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 당사는 이사 및 감사에게 5억원 이상 지급한 개인별 보수가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 당사는 공시대상 기간 중 5억원 이상 지급한 개인별 보수가 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
3
7
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
3
7
-

<표2>

(기준일 : 2021년 10월 01일))
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

이동철
등기임원
2019.03.27
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
100,000
-
-
-
-
100,000
2021.03.27~
2026.03.27
4,231

김길백외1명
등기임원
2014.03.27
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
23,880
23,880
-
23,880
-
-
2016.03.27~
2021.03.27
5,430

김정제외 1명
미등기임원
2014.03.27
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
20,380
-
-
20,380
-
-
2016.03.27~
2021.03.27
5,430

김준식외 1명
미등기임원
2017.03.29
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
40,000
23,000
-
40,000
-
-
2019.03.30~
2024.03.30
5,216

김영우외 64명
직원
2014.03.27
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
281,160
57,380
16,840
264,320
16,840
-
2016.03.27~
2021.03.27
5,430

박상묵
등기임원
2021.03.30
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2023.03.30~
2028.03.30
11,130

김정제외 11명
미등기임원
2021.03.30
신주발행 
또는 자기
주식 교부
보통주
210,000
-
-
-
-
210,000
2023.03.30~
2028.03.30
11,130

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭

보고서 작성기준일 현재 계열사는 당사를 제외하고 총14개사 이며,「공정거래법」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

(기준일 : 2021년 10월 01일)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

해당사항 없음
2
12
14

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2021년 10월 01일)

피출자회사
출자회사

하나
마이크론(주)
HANA Micron 
America Inc.
하나
머티리얼즈(주)

하나마이크론(주)
-
-
5.81%

하나머티리얼즈(주)
32.58%
-
-

Hana Micron America, Inc.
100.00%
-
-

HT Micron Semicondutores S.A.
72.43%
-
-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED
50.00%
-
-

(주)이노메이트
79.75%
-
-

(주)이피웍스
51.19%
-
-

HANA Micron Vietnam Co., Ltd
100.00%
-
-

Hana Micron Vina Co.,Ltd
100.00%

하나마이크론태양광(주)
100.00%
-
-

Hana Latin America, Ltda.
-
99.76%
-

AniTrace,Inc.
-
100.00%
-

하나더블유엘에스(주)
61.54%
-
-

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
100.00%

나. 계열회사간 임원겸직 현황(등기임원)

동 보고서의 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」의 임원겸직 현황 내용을 참조하시기 바랍니다.

다. 타법인출자 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
1
10
11
69,749
38,469
4,948
113,166

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
7
7
7,190
650
-61
7,779

계
1
17
18
76,939
39,119
4,887
120,945

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사에 대한 대여금 및 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관계
구분
변 동 내 역
미수/
미지급이자
비고

기초
증가
감소
기말

HANA Micron
America Inc.
계열회사
대여금
4,857
-
-
4,857
188
USD
4,483,000

HANA Micron
Vietnam Co, Ltd
계열회사
대여금
533
-
-
533
42
USD
460,000

Hana Micron
Vina Co.,Ltd
계열회사
대여금
19,584
756
-
20,340
1,723
USD
18,000,000

HT MICRON
SEMICONDUTORES S.A.
계열회사
대여금
16,320
630
-
16,950
857
USD
15,000,000

Hana Electronics
Industria E Comercio Ltda
계열회사
대여금
-
565
-
565
1
USD
500,000

(주)이피웍스
계열회사
대여금
6,671
-
-
6,671
896
-

하나마이크론태양광(주)
계열회사
대여금
220
-
100
120
12
-

하나머티리얼즈(주)
계열회사
차입금
21,000
-
-
21,000
200
-

(주1)
변동내역의 증감금액에는 외화평가에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.

나. 채무보증 내역

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원, US달러)

구분
성명
(법인명)
관계
거 래 내 역

기초
증감
기말

채무보증 제공
HANA Micron
America Inc.
계열회사
USD6,000,000
-
USD6,000,000

HT MICRON
계열회사
USD12,531,785
(USD 336,026)
USD12,195,759

채무보증 수취
하나머티리얼즈(주)
계열회사
6,000
-
6,000

※ 상기 채무보증의 상세 내용은 아래와 같으며, 동 채무보증의 대가로 계열회사별 채무보증 만기, 일반적인 신용공여 조건의 이율등을 감안하여 수수료를 수취 또는 지급하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원, US달러)

구분
계열회사
채권자
지급보증액
보증내용

채무보증 제공
HANA Micron
America Inc.
하나은행
USD6,000,000
HANA Micron America Inc. 
L/C 개설 지급보증

HT MICRON
SEMICONDUTORES
 S.A.
KDB산업은행
USD6,800,000
HT MICRON L/C 개설 지급보증

BNDES
USD5,395,759
차입금 지급보증

채무보증 수취
하나머티리얼즈
수출입은행
6,000
차입금 지급보증

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 공시대상기간 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등의 거래가 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

공시대상기간 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주등과의 영업거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

HT Micron
Semicondutores S.A.
계열회사
매출,매입 등
2021.01.01~2021.06.30
반도체 제품 등
56,346

Hana Micron
Vina Co.,Ltd
계열회사
매출,매입 등
2021.01.01~2021.06.30
상품, 유형자산 등
10,617

자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항」5.재무제표 주석, 34.특수관계자와의 거래」를 참조 하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

공시서류 작성 기준일 현재 당사는 종업원 복리후생 목적의 주택자금, 생활안정자금으로 총 40백만원의 대여금이 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 기신고한 공시사항의 진행상황

기 공시사항이 공시서류제출일까지 미이행 또는 미완료되거나 그 주요내용이 변경된사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건

 ※ 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

 ※ 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

동보고서의 "IX. 이해관계자와의 거래내용" 중 "1의 다, 채무보증내역"을 참조하시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황

동보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 중 "연결재무제표 주석. 우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

 ※ 해당사항이 없습니다.

바. 담보제공 자산

공시서류 작성 기준일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KDB산업은행등 금융기관에 보유중인 토지 및 건물등 367,770백만원 및 하나머티리얼즈주식(2,227천주)를 담보로 제공하고 있습니다.(보다 자세한 사항은 동보고서의 "III. 재무에 관한 사항" "3. 연결재무제표주석" 중 "19의 (4)차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역"을 참조하시기 바랍니다.)

사. 그 밖의 우발채무 등

1) 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

하나머티리얼즈 제일차(유)
하나머티리얼즈의 장래 매출채권
도쿄일렉트론코리아
ABCP
2018.10.30
20,000
20,000

하나마이크론 제일차(유)
하나마이크론의 장래매출채권
(삼성전자,SK하이닉스)
ABL
2019.06.26
34,500
34,500

ABCP
2019.06.26
30,000
27,000

하나마이크론 제이차(유)
하나마이크론의 장래매출채권
(삼성전자,HT Micron)
ABCP
2020.01.20
25,000
20,500

2) 장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
102,000
-
106,000
-
(2,000)

총차입금
414,067
24.63%
419,712
25.26%
(11,240)

매출액
297,607
34.27%
539,460
19.65%
(395,991)

매출채권
61,659
165.43%
54,426
194.76%
6,338

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제제현황

 ※ 해당사항이 없습니다.

나. 단기매매차익 환수현황

 ※ 해당사항이 없습니다. 

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

 ※ 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

 ※ 해당사항이 없습니다.

다. 합병등의 사후정보

당사는 2021년 1월 1일 BUMP 사업부문을 분할하여 종속회사 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 BUMP 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 BUMP사업부문의 전문성을 특화하고 경영효율성 및 책임경영 체제의 토대를 확립하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.

- 분할 사업부문

구분

회사명

사업부문

분할되는 회사
(존속회사)
하나마이크론(주)
신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문

분할신설회사
하나더블유엘에스(주)
BUMP 사업부문

- 분할 회사의 개요

분할되는 회사
(존속회사)
상호
하나마이크론 주식회사

소재지
충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 77

대표이사
이동철

법인구분
코스닥시장 상장법인

분할신설회사
상호
하나더블유엘에스 주식회사

소재지
충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 77, 생산4동

대표이사
신태희

법인구분
비상장법인

- 분할 주요일정

구 분

일 자

이사회결의일

2020년 11월 11일

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고

2020년 11월 11일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2020년 11월 26일

주주총회 소집 통지일

2020년 12월 08일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2020년 12월 23일

분할기일

2021년 01월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2021년 01월 04일

분할등기일

2021년 01월 06일

주1) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다.

- 분할 전ㆍ후의 재무상태표

(단위:천원)

구 분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

하나마이크론㈜

하나마이크론㈜

하나더블유엘에스㈜

자산

Ⅰ.유동자산

137,093,768

134,658,486

2,435,282

(1)현금및현금성자산

7,157,289

6,157,287

1,000,000

(2)단기금융상품

7,486,117

7,486,117

-

(3)매출채권및기타채권

79,438,962

78,339,608

1,099,355

(4)기타유동자산

6,763,666

6,763,666

-

(5)재고자산

28,242,778

27,906,852

335,927

(6)계약원가

3,920,275

3,920,275

-

(7)매각예정자산

4,071,479

4,071,479

-

(8)당기법인세자산

13,202

13,202

-

Ⅱ.비유동자산

359,176,449

361,185,068

26,800,441

(1)당기손익-공정가치측정금융자산

838,736

836,719

2,017

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산

649,827

649,827

-

(3)유형자산

227,154,271

200,843,112

26,311,159

(4)투자부동산

5,606,111

5,606,111

-

(5)무형자산

1,212,454

725,189

487,265

(6)사용권자산

3,362,934

3,362,934

-

(7)종속기업및공동기업 투자주식

56,352,545

85,161,605

-

(8)장기매출채권및기타채권

63,606,013

63,606,013

-

(9)이연법인세자산

393,558

393,558

-

자산총계

496,270,217

495,843,554

29,235,723

부채

Ⅰ.유동부채

212,549,203

212,303,961

245,241

(1)매입채무및기타채무

56,400,894

56,155,652

245,241

(2)단기차입금

111,000,000

111,000,000

-

(3)유동성장기차입금

31,318,777

31,318,777

-

(4)기타유동부채

5,700,198

5,700,198

-

(5)금융보증부채

180,244

180,244

-

(6)전환사채

3,373,419

3,373,419

-

(7)리스부채

1,990,539

1,990,539

-

(8)당기손익-공정가치측정금융부채

2,585,132

2,585,132

-

Ⅱ.비유동부채

129,341,128

129,159,707

181,422

(1)장기매입채무및기타채무

1,922,744

1,911,473

11,271

(2)장기차입금

120,529,131

120,529,131

-

(3)리스부채

561,212

561,212

-

(4)순확정급여부채

6,328,041

6,157,891

170,151

부채총계

341,890,331

341,463,668

426,663

자본

Ⅰ.자본금

15,184,756

15,184,756

1,000,000

Ⅱ.기타불입자본

120,014,671

120,014,671

27,809,060

Ⅲ.기타자본구성요소

19,070,021

19,070,021

-

Ⅳ.이익잉여금(결손금)

110,438

110,438

-

자본총계

154,379,886

154,379,886

28,809,060

자본과부채총계

496,270,217

495,843,554

29,235,723

(주1)
상기 분할 재무상태표는 2020년 06월 30일 현재 재무상태표를 바탕으로 한 자료이며, 분할기일의 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.

(주2)
합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2020년 11월 11일 제출한 주요사항보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

라. 외국지주회사의 자회사 현황

 ※ 해당사항이 없습니다.

마. 녹색경영

당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조에 따라 2012년 6월 29일 온실가스 목표 관리업체로 지정되었으며, 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 2014년 9월 12일 온실가스배출권 할당대상 업체로 지정되었습니다. 이에 온실가스, 에너지 배출 목표량 및 할당량을 달성하기 위해 추가적인 규제 준수비용 및 온실가스 배출권 구매비용이 수반 될 수 있습니다.
 
또한, 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 보고하고 있으며, 정부에 보고한 명세서에 따른 당사의 온실가스배출량 및에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구분
2020년
2019년
2018년

온실가스(tCO2e)
30,249
30,126

30,331

에너지(TJ)
619
616

621

바. 보호예수 현황

 ※ 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

하나머티리얼즈(주)*
2007.01.23
충남 천안시 서북구 
3공단 3로 42
Silicon 
Parts 및 
Ingot
352,536
실질 지배력 보유
(K-IFRS 1110호)

해당

(직전년도 자산총액
10% 이상)

HT MICRON 
SEMICONDUTORES S.A.
2010.03.12
Av. Unisions, 950 Ssa Leopoldo
RS 93022-000 Brasil
반도체
85,586
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)

해당

(직전년도 자산총액
10% 이상)

Hana Micron
Vina Co.,Ltd
2019.07.26

CNSG-02-01,Van Trung Industrial Zone,
Van Trung Commune,

Viet Yen ward,Bac Giang Province,Viet Nam

반도체
58,346
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)

해당

(직전년도 자산총액
10% 이상)

HANA Micron
Vietnam Co., Ltd
2016.06.28
Yen Phong Industrial Zone,
Long Chau, Yen Phong District,
Bac Ninh Province, Vietnam
반도체
21,325
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

HANA Micron 
America, Inc.
2006.01.26
3108 Patrick Henry Drive,
Santa Clara, CA 95054, USA
반도체
5,418
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

(주)이피웍스
2006.07.04
충남 아산시 음봉면 
연암율금로 77
TSV 
Interposer 및 개발
865
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

HANA LATIN 
AMERICA
2013.01.15
Rua Rio Grande do Sul, 1836,
Sala nº7
Jardim dos Estados, 
Campo Grande, BRAZIL
System 
Integration
421
기업의결권의 
과반수를 소유
(간접, 손자회사)
(K-IFRS 1110호)
미해당

하나마이크론태양광
주식회사
2011.03.02
충남 아산시 음봉면 
연암율금로 77
태양광 발전
438
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

AniTrace Inc
2017.01.31
3108 Patrick Henry Drive,
Santa Clara, CA 95054, USA
SI
(systemintegration)
293
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

이노메이트
2007.07.25
충북 청주시 청원구
오창읍 후기길 62
반도체용 특수가스
전문제조
11
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

하나더블유엘에스(주)*
2021.01.04
충남 아산시 음봉면 
연암율금로 77
반도체
-
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda*
2021.06.08

Rua Rio Ica, nº. 310, Auditorium,
CelebrationSmart Offices Building,
Bairro Nossa Senhora das Gracas,
CEP: 69.053-100, Manaus City,
Amazonas State, Brazil.

반도체
-
기업의결권의 
과반수를 소유
(K-IFRS 1110호)
미해당

(주1)
하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분율은 50% 미만이나, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 감안할 때 실질적으로 지배력을 보유하고 있어 연결대상 종속회사에 포함하였습니다.

(주2)
당반기 중 하나마이크론㈜의 BUMP 사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다.

(주3)
당반기 중 브라질 현지법인 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda를 신규 설립 하였습니다.

☞ 주요 종속회사 여부 판단기준
- 직전연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 종속회사
- 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
하나마이크론(주)
164811-0021208

하나머티리얼즈(주)
161511-0086227

비상장
12
Hana Micron America, Inc.
해외법인

HT Micron Semicondutores S.A.
해외법인

HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED
해외법인

(주)이노메이트
160111-0228216

(주)이피웍스
110111-3487570

HANA Micron Vietnam Co., Ltd
해외법인

Hana Micron Vina Co.,Ltd
해외법인

하나마이크론태양광(주)
161511-0126776

Hana Latin America, Ltda.
해외법인

AniTrace,Inc.
해외법인

하나더블유엘에스(주)
164811-0141197

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda
해외법인

(주1)
하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다.

(주2)
브라질 현지법인 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda를 신규 설립 하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

하나머티리얼즈(주)*
상장
2007.01.22
경영참여
9,928
6,428,508
33
57,421
-
(1,574)
9,570
6,428,508
33
65,417
352,536
38,050

HANA Micron America Inc
비상장
2006.01.26
경영참여
22,735
20,300,000
100
-
-
-
-
20,300,000
100
-
5,418
(533)

(주)덕성레저개발
비상장
2007.12.31
단순투자
250
3,125
1
-
-
-
-
3,125
1
-
-
-

(주)위즈커뮤니케이션
비상장
2009.10.31
단순투자
1,540
190,000
4
550
-
-
-
190,000
4
550
24,771
948

HT MICRON
SEMICONDUTORES S.A.
비상장
2010.03.12
경영참여
44,935
126,426,103
67
-
-
-
-
126,426,103
67
-
85,586
(12,626)

ROYAL TRIDENT
비상장
2010.07.09
단순투자
152
94,445
10
-
-
-
-
94,445
10
-
-
-

Hana Innosys Latin America
비상장
2010.07.09
경영참여
637
946,572
50
-
-
-
-
946,572
50
-
-
-

HANA Micron Vietnam Co, Ltd
비상장
2016.06.28
경영참여
3,915
-
100
-
-
-
-
-
100
-
21,325
1,537

Hana Micron Vina Co.,Ltd
비상장
2019.07.26
경영참여
12,064
-
100
12,328
-
-
(2,991)
-
100
9,337
58,346
(6,911)

(주)이노메이트
비상장
2010.07.07
경영참여
4,115
229,000
80
-
-
-
-
229,000
80
-
11
(147)

(주)이피웍스
비상장
2013.12.31
경영참여
6
86,000
51
-
-
-
-
86,000
51
-
865
(936)

하나마이크론태양광(주)
비상장
2016.08.10
경영참여
-
2,000
100
-
-
-
-
2,000
100
-
439
(3)

(주)솔머티리얼즈
비상장
2020.01.31
단순투자
4,290
30,000
30
4,588
-
-
38
30,000
30
4,626
22,461
1,252

하나더블유엘에스(주)*
비상장
2021.01.01
경영참여
28,830
-
-
-
2,000,000
39,930
(1,518)
2,000,000
62
38,412
-
-

Hana Electronics Industria
E Comercio Ltda*
비상장
2021.06.08
경영참여
113
-
-
-
-
113
(113)
-
100
-
-
-

케이런1호
스타트업 투자조합
-
2016.03.24
단순투자
500
250,000
3
500
-
-
-
250,000
3
500
13,648
(1,462)

엘앤에스 글로벌
반도체성장 투자조합
-
2018.02.28
단순투자
300
2,250
5
884
450
450
-99
2,700
5
1,235
39,892
(2,728)

이노폴리스 2019 투자조합
-
2019.07.24
단순투자
100
700
4
668
200
200
-
900
4
868
17,137
(565)

합 계
154,988,703
-
76,939
2,000,650
39,119
4,887
156,989,353
-
120,945
-
-

(주1)
하나마이크론㈜의 BUMP 사업부문을 물적분할하여 설립된 하나더블유엘에스㈜의 장부가액은 투자주식의 취득으로 기재 하였으며,
하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 하나마이크론(주)와 체결된 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채의 공정가치11,100백만원이 포함되어 있습니다.

(주2)
당기 중 브라질 현지법인 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda에 신규 출자 하였습니다.

(주3)
하나머티리얼즈(주)의 제14기 배당금 수령액 및 주식매수선택권 행사에 따른 지분율 감소 변동금액은 투자주식의 처분으로 인식하였습니다.

4. 지적재산권 보유현황(상세)

회사명
출원국
산업재산권의 종류
등록일자
명칭

하나
마이크론
한국
특허
2004.05.12
유기 전계 발광 디바이스 디스플레이 구동장치 및 방법

한국
특허
2004.11.01
휴대용 단말기의 대화면 디스플레이 장치

한국
특허
2004.11.26
듀얼 디스플레이 패널에 의한 하나의 확장된 화면을 갖는휴대용 단말기와 그 화면표시 제어 방법 및 그 제어 장치

한국
특허
2006.07.28
유에스비 디바디스에 기록된 오디오/비디오 컨텐츠의 실행 및 데이터관리가 가능한 다기능 플레이어 시스템

한국
특허
2006.12.14
디스플레이 장치의 채널간섭보상방법, 데이터신호 구동제어장치 및 디스플레이장치

한국
특허
2007.02.26
OLED 디스플레이패널 구동장치의 D/A 컨버터

한국
특허
2007.05.08
인형타입 휴대형 유에스비 플래쉬 드라이브

한국
특허
2007.05.08
호스트 엠피쓰리 플레이어 장치

한국
특허
2007.06.08
시스템인패키지

한국
특허
2007.06.14
유에스비와 알에프아이디칩을 이용한 교통카드 및 그 결제방법

한국
특허
2007.07.03
서브스트레이트리스 플립칩 패키지와 그 제조방법

한국
특허
2007.08.24
반도체패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2007.10.09
라인플립칩패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2007.10.19
이동형 휴대기기를 이용한 선불카드 충전시스템 및 그 방법

한국
특허
2008.02.26
암호화된 컨텐츠를 저장하는 저장 장치 및 그 컨텐츠의 제공 방법

한국
특허
2008.02.26
화자 인증을 이용한 온라인 컨텐츠의 사용자 인증 시스템 및 방법

한국
특허
2008.03.26
이미지센서패키지 및 이의 제조방법

한국
특허
2008.05.06
USB 메모리패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2008.08.01
USB 메모리패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2008.12.24
양방향 입출력단자를 갖는 반도체패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2009.02.27
무선헤드셋 및 그 제어방법

한국
특허
2010.08.25
USB 메모리 패키지

한국
특허
2010.12.21
USB 메모리 패키지(상,하단에 입,출력 단자 (Land)를 가지는 USB 메모리 및 그 제조 방법)

한국
특허
2011.03.09
BIOS 메모리를 포함하는 데이터 저장 장치

한국
특허
2011.03.17
USB 메모리 패키지 및 그 제조 방법

한국
특허
2011.03.17
서포터 칩을 갖는 반도체 패키지 및 그 제조 방법

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특허
2011.03.17
반도체 패키지(히트슬리거를 통한 열방출 및 반도체 다이 보호)

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특허
2011.08.19
반도체 패키지 제조 방법

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특허
2011.09.21
적층형 반도체 패키지 및 그 제조 방법

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특허
2011.10.24
발광 다이오드 패키지의 형광체 코팅방법

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특허
2012.02.06
반도체 패키지 몰드플래쉬 제거방법

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특허
2012.02.06
열방출형 반도체 패키지 제조방법

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특허
2012.02.13
삼차원 반도체 디바이스(3D Package 및 그 제조 방법)

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특허
2012.03.14
열방출형 반도체 패키지

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2012.04.18
LED 패키지 제조방법 및 그에 의한 LED 패키지

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특허
2012.05.03
발광다이오드 패키지 제조 방법

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2012.05.25
LED 패키지 및 그 제조방법

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2012.06.20
반도체 패키지

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특허
2012.07.04
휴대용 유에스비(USB) 저장 장치

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2012.10.08
적층 반도체 패키지 및 그 제조 방법

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2012.10.10
가축 사전 방제용 ＲＦＩＤ 태그 유닛 및 이를 포함하는 가축 사전 방제용 ＲＦＩＤ 시스템

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특허
2012.11.20
발광 다이오드 패키지 제조방법

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특허
2012.11.20
반도체 패키지(SEMICONDUCTOR PACKAGE)

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특허
2012.11.20
반도체 패키지의 제조 방법

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특허
2012.11.20
반도체 패키지의 제조 방법

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특허
2012.12.11
계단식 적층구조를 갖는 반도체 패키지 및 그의 제조방법

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특허
2012.12.24
적층형 반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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특허
2013.01.21
적층형 반도체 패키지

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특허
2013.01.31
반도체 칩의 범프 형성 방법

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2013.02.04
반도체 패키지 및 이를 제조하는 방법

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특허
2013.02.05
가축 개체 인식용 이어 태그

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2013.02.05
가축 개체 인식용 이어 태그의 제조 방법

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특허
2013.02.22
반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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2013.02.22
적층형 반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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특허
2013.02.26
계단식 적층구조를 갖는 반도체 패키지 및 그의 제조방법

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특허
2013.04.30
반도체 적층 패키지 및 이를 제조하는 제조 방법

한국
특허
2013.04.30
반도체 패키지 제조 방법

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2013.04.30
반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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특허
2013.04.30
반도체 장치 및 이의 제조 방법

한국
특허
2013.05.08
반도체 패키지용 솔더 범프 형성 방법

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특허
2013.05.09
반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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특허
2013.05.09
반도체 패키지 및 이의 제조 방법

한국
특허
2013.05.14
큰 기판 대응을 위한 다수의 댓수를 1개의 블록으로 운영하는 방식을 구현한 와이어 본딩장치

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특허
2014.01.06
집적회로 소자 패키지 및 이의 제조 방법

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특허
2014.01.09
반도체 패키지 및 그 제조방법

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2014.01.21
적층형 반도체 패키지

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특허
2014.02.07
반도체 패키지 및 그 제조방법

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2014.07.24
유연 집적회로 소자 패키지 제조 장치

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2014.10.10
카드 시스템 및 이의 제조 방법

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2014.10.10
집적회로 소자 패키지 및 이의 제조 방법

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2014.10.10
메모리 카드 시스템

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2014.12.26
반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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2015.01.20
유연 집적회로 소자 및 이의 제조 방법

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2015.04.21
인터포저를 포함하는 반도체 패키지 및 그 제조방법

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2015.06.22
집적회로 소자 패키지의 제조 방법

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특허
2015.06.24
전자 부품의 제조 방법

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특허
2015.08.04
가축 개체 인식용 이어 태그

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특허
2015.08.11
집적회로 소자 패키지의 제조 방법

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특허
2015.08.11
집적회로 소자 패키지의 제조 방법

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특허
2015.12.16
반도체 패키지 제조 방법

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2016.03.02
반도체 패키지 및 그 제조 방법

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2016.05.19
안티-스푸핑을 위한 ＢＬＥ 비콘 디바이스

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2016.05.19
안티-스푸핑을 위한 비콘 관리 서버

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2016.06.21
집적회로 소자 패키지

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특허
2017.05.24
전자파 차폐 수단을 갖는 반도체 패키지 및 그 제조 방법

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2017.07.14
가축 개체 인식용 이어 태그

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2018.02.13
반도체 패키지 및 이의 제조 방법

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특허
2018.02.13
메탈 코어 솔더 볼 인터커넥터 팬-아웃 웨이퍼 레벨 패키지의 제조 방법

한국
특허
2018.11.23
RFID READER

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특허
2019.02.08
반도체 패키지 및 그 제조방법

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특허
2019.06.26
지문 인식을 위하여 센서 ＰＣＢ를 이용하는 유연 센서 반도체 패키지 및 그 제조 방법

한국
특허
2019.08.02
스마트 기기의 지문 인식용 유연 센서 반도체 패키지 및 그 제조 방법

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특허
2020.01.22
지문 센서 패키지 및 이를 포함하는 지문 센서 모듈

한국
특허
2020.02.24
재배선 구조를 갖는 반도체 소자와 웨이퍼 레벨 패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2020.08.28
가축 개체 인식용 이어태그

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2020.09.02
가스센서 패키지, 가스센서 웨이퍼 레벨 패키지 및 그 제조방법

한국
특허
2020.09.29
가축 개체 인식용 이어태그

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2020.11.30
가축 개체 인식용 이어 태그용 무선통신 회로

일본
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2006.05.02
휴대용 단말기의 듀얼 디스플레이 모듈 구조

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2005.07.05
Organic light emitting diode display device driving apparatus and driving method thereof

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2005.08.09
Flash memory apparatus having single body type rotary cover

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2013.05.20
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특허
2016.09.06
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특허
2017.01.03
Electronic devices and methods of manufacturing electronic devices

미국
특허
2017.01.10
Ear tag for recognizing livestock individual

미국
특허
2017.01.31
Integrated circuit device packages and methods for manufacturing integrated circuit device packages

미국
특허
2017.02.14
Memory card systems comprising flexible integrated circuit element packages

미국
특허
2017.07.31
Ear tag for recognizing livestock individual

한국
실용신안
2002.08.05
일체형 회전 덮개를 갖는 플래시 메모리 장치

한국
실용신안
2005.06.08
휴대용 단말기의 듀얼 디스플레이 모듈 구조

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디자인
2003.06.02
플래시 메모리 - 홍대 디자인

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디자인
2005.06.27
플래시 메모리 - AXIS Pro

한국
상표
2015.03.17
HANABEE

한국
상표
2016.12.31
C2FO

한국
상표
2016.12.31
HANAFLEX(9)

중국
상표
2017.08.31
f-COP

하나
머티리얼즈
한국
특허
2007.11.20
플라즈마 장치용 실리콘 소재의 제조 방법

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특허
2008.09.08
실리콘 링의 제조방법

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특허
2008.10.31
플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조방법

한국
특허
2008.12.16
코어링 휠 및 이를 이용한 잉곳 코어링 장치

한국
특허
2009.06.15
카세트 및 이를 구비하는 세정장치

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특허
2009.09.11
포장용 부호 부재 및 이를 이용한 포장 방법

한국
특허
2009.09.11
플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조방법

한국
특허
2009.10.13
플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조방법

한국
특허
2009.10.13
플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조방법

한국
특허
2010.01.04
잉곳 세정 장치 및 잉곳 세정 방법

한국
특허
2010.04.05
대용량 케미칼 또는 액상가스 공급용 저장탱크를 이용한 공급시스템

한국
특허
2012.01.02
케미칼 용액 또는 액상가스 공급시스템

한국
특허
2012.04.09
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2012.04.25
이중 너트 체결구조를 포함하는 실리콘 적재 조립체

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특허
2012.11.01
케미칼 용액 또는 액상가스 공급용 저장탱크

한국
특허
2013.04.18
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2014.05.07
상온반응에 의한 일산화질소 생산설비 시스템 및 생산방법

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2014.12.16
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2015.01.15
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특허
2015.01.15
내구성이 향상된 플라즈마 처리 장비용 단결정 실리콘 부품 및 이의 제조방법

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특허
2015.04.08
높은 내구성을 갖는 플라즈마 처리 장치용 단결정 실리콘 부품의 제조 방법

한국
특허
2015.04.16
플라즈마 챔버용 캐소드 전극판

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특허
2015.04.16
캐소드 전극판 어셈블리

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특허
2015.04.16
캐소드 전극판용 부시 조립체

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2015.06.17
플라즈마 챔버용 냉각판

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2015.08.19
ＣＮＣ 실리콘 다축 가공기

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2015.08.19
응력 완충층을 포함하는 SiC 코팅 탄소 부재 및 그 제조 방법

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2015.08.19
부시 체결 구조체

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특허
2016.02.02
원터치 공정 가스 분사체 조립체

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2016.02.04
캐소드 전극판용 부시 조립체

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특허
2016.02.04
화학기상증착법에 의한 반도체 공정용 다결정 탄화규소 벌크 부재 및 그 제조 방법

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2016.02.04
반도체 공정용 플라즈마 처리 장치용 탄화규소 부품의 재생 방법 및 이러한 방법으로 재생된 탄화규소 부품

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특허
2016.06.02
화학기상증착 탄화규소의 전기 저항 조절 방법 및 이를 통해 전기 저항이 제어된 탄화규소 부품

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특허
2016.06.02
플라즈마 처리 장치용 탄화규소 부품 및 이의 제조방법

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2016.12.09
체결 어셈블리 및 이를 가지는 기판 처리 장치

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2019.03.08
조립체를 가진 처리 기판을 위한 록킹 어셈블리와 장치

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2019.05.24
반도체 공정용 플라즈마 장치의 일체형 상부 전극 및 이의 제조 방법

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2020.06.24
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특허
2020.06.24
플라즈마 전극용 부시 조립체 및 이를 포함하는 전극 조립구조

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특허
2020.11.02
포커스링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치

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특허
2021.06.22
플라즈마 전극판용 부시 조립체 및 이를 포함하는 상부전극 조립구조

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

 ※ 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

 ※ 해당사항이 없습니다.