아이로보틱스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20211021)
제출인: 아이로보틱스

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)와이오엠

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 10월 21일

회 사 명 :

주식회사 와이오엠

대 표 이 사 :

염 현 규

본 점 소 재 지 :

부산광역시 강서구 생곡산단 1로 24번길 51(생곡동)

(전 화) 051-972-7175

(홈페이지) http://www.yopticsm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 염 현 규

(전 화) 051-972-7175

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 554,630주

모집 또는 매출총액 :

999,997,890원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :㈜와이오엠→ 부산시 강서구 생곡산단 1로 24번길 51(생곡동)

청약권유인쇄물

2021년 10월 21일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 와이오엠

( 증권의 종목과 발행증권수 )

기명식 보통주 554,630 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

999,997,890원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,803원

2. 청약기간 :

2021년 10월 25일

3. 납입기일 :

2021년 10월 29일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
554,630
500
1,803
999,997,890
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.10.25
2021.10.29
-
-
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금

995,416,780

발행제비용

4,581,110

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2. 상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일 전 과거 제 3거래일 부터 제 5거래일 까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 호가단위 미만은 절상)

4. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
554,630
500
1,803
999,997,890
제3자배정

주1)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 
 확정 발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2021년 10월 21일
이사회 결의일

2021년 10월 25일
주식 청약일

2021년 10월 29일
주금 납입일

2021년 11월 15일
상장 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)와이오엠리츠
최대주주의
특수관계인
회사의 경영상 목적 달성 및 신속한 자금조달
-
277,315
-

김태연
-
회사의 경영상 목적 달성 및 신속한 자금조달
-
221,852
-

안혜정
-
회사의 경영상 목적 달성 및 신속한 자금조달
-
55,463
-

2. 공모방법

[공모방법: 제 3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제 3자배정
554,630
100%
-

합 계
554,630
100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 제 3자배정 방식으로 진행되며, 본 건의 청약결과에 따라 달라질 수있습니다. 청약결과 모집예정 주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을
 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수
 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모
 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정
 하는 경우

3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행
 하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를
 발행하는 경우

9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등
 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 
 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 
 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와
 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제 1항에 의거하여, 청약일 전 제 3거래일 부터 제 5거래일 까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 하였습니다. 
(단, 호가단위 미만은 절상)

나. 확정 발행가액

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2021년 10월 20일(수)
95,167
189,732,910

2021년 10월 19일(화)

79,826
160,061,195

2021년 10월 18일(월)

46,585
94,098,155

합 계
221,578

기준주가(가중산술평균주가)
2,003.3

할인율(%)
10

발행가액 (호가단위 미만 절상)
1,803

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
554,630

주당 모집(매출) 가액
1,803

모집(매출) 총액
999,997,890

청약증거금
주당 모집가액의 100%

청 약 일 자
2021년 10월 25일

납 입 일 자
2021년 10월 29일

배당기산일
2021년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2021년 10월 21일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2021년 10월 29일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음

다. 청약방법
1). 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약
 취급처에 청약합니다.
2). 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 
 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3). 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만
 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
4). 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금
 으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

라. 청약취급처
1). 청약취급처: 부산광역시 강서구 생곡산단 1로 24번길 51(생곡동)
 주식회사 와이오엠 경영관리부 (051-972-7175)
2). 주금
납입은행:
기업은행 사상지점

마. 청약결과 배정방법
1). 당사 정관 및 관계법령에 이거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제 3자 배정 주식 수 범위내에서 배정합니다.
2). 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 
 잔여주식은 미발행 처리합니다.

바. 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2021년 11월 15일

주권교부장소
한국예탁결제원 증권대행부

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1). 본 유상증자는 소액공모 방식으로 증권신고서를 제출하지 않으며, 
 반드시 소액공모 공시서류를 열람하시기 바랍니다.
2). 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3). 본 소액공모 공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4). 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임
 합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류: 주식회사 와이오엠 기명식 보통주 

나. 1주당 액면금액: 500원

다. 신주인수권에 관한 사항

제 10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 
 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 
 할 수 있다

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반
 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선
 배정하는 경우

3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 
 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 
 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 
 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 
 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 
 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의
 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

제 10조의 4 (신주의 배당기산일) 
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에
대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전 영업
년도말에 발행된 것으로 본다.

제 44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주
 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 
 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 42조에 따라 재무제표를 
 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

제 23조 (주주의 의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 24조 (상호주에 대한 의결권 제한) 
이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 
의결권이 없다.

제 25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 
 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 
 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 
 아니하다.

제 26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제 1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 
 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 폴리에틸렌 산업 관련 위험

당사는 폴리에틸렌 (PE; polyethylene) 산업용 필름 생산 및 제조와 폴리에틸렌 원료 유통을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 한 당사의 폴리에틸렌(PE) 산업은 국내 제조업체간 경쟁과 수입증가로 인한 가격변동과 국제유가 공급추이에 따른 가격변동으로 원재료 가격에 직접적인 영향을 받으며, 대표적인 소비재산업으로서 수출시장 및 내수시장의 경기 변동에 밀접한 영향을 받습니다. 전세계 폴리에틸렌은 수요시장은 연평균성장률(CAGR)이 4.2% 수준, 생산용량의 연평균성장률은 3.5% 수준으로 전망되며 2020년까지 꾸준한 성장세가 예상됩니다. 소폭 증가하는 시장에 비해 국내 폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변동, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장불안에 따른 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 추세가 지속될 경우 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 끼칠 수 있음을 투자자들께서는 반드시 숙지하시고 투자해 임해주시길 바랍니다.

당사는 폴리에틸렌 (PE; polyethylene) 산업용 필름 생산 및 제조와 폴리에틸렌 원료 유통을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 폴리에틸렌은 1930년 영국에서 개발되어 현재까지 가장 많이 사용되고 있는 고분자 소재로 전기 및 전자, 자동차, 기계, 건설산업 및 식품, 의료 등 다양한 산업군에 활용되고 있는 포장재 입니다.

당사가 생산하는 PE Flim은 자동차, 건설, 전자, 섬유 등 다양한 산업의 기초소재로 쓰이며, 실생활에 밀접한 관련이 있는 생필품의 주요 원료로 사용되고 있습니다.이러한 당사의 폴리에틸렌(PE) 산업은 국내 제조업체간 경쟁과 수입증가로 인한 가격변동과 국제유가 공급추이에 따른 가격변동으로 원재료 가격에 직접적인 영향을 받으며, 대표적인 소비재산업으로서 수출시장 및 내수시장의 경기 변동에 밀접한 영향을 받습니다

국내에서 폴리에틸렌이 생산되는 과정은 다음과 같습니다. 먼저 원유에서 나프타를 생산하고, 생산된 나프타에서 에틸렌을 생산하고 중합공정을 거처 폴리에틸렌이 생산된 이후, 폴리에틸렌은 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)로 생산되어 비닐/포장용기를 생산하는 수요기업에 공급되고 있습니다.

전세계 폴리에틸렌은 수요시장은 연평균성장률(CAGR)이 4.2% 수준, 생산용량의 연평균성장률은 3.5% 수준으로 전망되며 2020년까지 꾸준한 성장세가 예상됩니다.

2015년 전세계 폴리에틸렌 생산용량은 102.5 백만톤이며 수요는 88백만톤입니다.

2020년의 전세계 폴리에틸렌 생산용량은 127.5 백만톤이며 수요는 110.7 백만톤으로 예상됩니다. 한편 국내 폴리에틸렌 생산량은 2014년 기준 총 4,099,895톤이며, 과거 5년간 연평균 성장률(CAGR)이 1.7%로 소폭 증가되었으며, 국내 폴리에틸렌 수요시장의 연평균성장률(과거 5년간)은 0.7%로 완만한 증가 추세를 보이며 매년 일정한 수요량을 유지하고 있습니다.

02_소액공모공시서류_글로벌 폴리에틸렌 수요전망.jpg
02_소액공모공시서류_글로벌 폴리에틸렌 수요전망

하지만 소폭 증가하는 시장에 비해 국내 폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변동, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장 불안에 따른 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 추세가 지속될 경우 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 끼칠 수 있음을 투자자들께서는 반드시 숙지하시고 투자해 임해주시길 바랍니다.

나. 국제유가 및 환율변동에 따른 석유화학 업황 위험

당사가 속해있는 폴리에틸렌 산업은 후방산업인 석유화학산업의 경기동향에 영향을 받습니다. 석유화학산업의 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높고 대부분을 해외에서 수입하는 산업의 특성 상 원재료 가격 및 환율변동에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 향후 국제유가 및 원/달러 환율의 급격한 변동은 당사의 실적과 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속해있는 폴리에틸렌 산업은 후방산업인 석유화학산업의 경기동향에 영향을 받습니다. 석유화학산업의 기초 원재료는 나프타(납사, Naphtha)이며 분해설비(NCC, Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초 유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 LDPE/LLDPE(EVA포함), HDPE, PP 등의 합성수지부문 제품이 생산됩니다. 나프타는 국내 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격, 환율 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다. 특히 유가의 변동에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 

다. 전방산업 침체에 따른 위험

당사가 생산하는 PE필름 등은 국내 자동차 부품사 등에 공급되고 있으며 자동차 부품업은 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있기 때문에, 당사의 실적은 전방산업인 자동차업체의 업황에 대한 의존도가 높은 편입니다. 전방산업의 내수, 수출 실적의 악화로 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사가 생산하는 PE필름 등은 국내 자동차 부품사 등에 공급되고 있으며 자동차 부품업은 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있기 때문에, 당사의 실적은 전방산업인 자동차업체의 업황에 대한 의존도가 높은 편입니다.
당사의 PE 필름은 자동차부품 기업으로 판매되고 있으며, 그 외 전자업계 등으로 판매 되고 있습니다. 때문에 자동차 부품산업 및 완성차 업체의 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 당사의 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다. 

2. 회사위험

가. 부정적 평판 위험

2016년 5월 13일 당사는 당사의 전 대표이사의 횡령 및 가장납입 혐의로 인해 코스닥시장본부로부터 주권매매거래정지 처분을 받았습니다. 2017년 04월 07일 대법원 상고심 선고 공판에서 전 대표이사에 대해 징역 2년 6개월이 확정 되었습니다. 당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 경영투명성을 위하여 경영진의 교체를 완료한 상태입니다. 때문에 당사는 전 대표이사와 관련이 없는 현재의 최대주주 및 특수관계인과 경영진의 평판 위험이 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있지만,소액공모공시서류 제출일 현재 해당 사유로 인한시장의 부정적 평가 여부 등에 대해서는 정확한 예측이 어렵기 때문에, 향후 동 사안이 당사에 직·간접적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 투자시 이 점을 유의하시기 바랍니다.

2016년 5월 13일부터 2017년 9월 13일까지 당사는 당사의 전 대표이사의 횡령 및 가장납입 혐의로 인해 코스닥시장본부로부터 주권매매거래정지 처분을 받았습니다. 

당사의 전 대표이사는 약 27억원의 횡령 혐의와 2014년 06월 유상증자 대금 100억원 가장납입 혐의에 대해 2016년 07월 29일 서울남부지방법원으로부터 징역 2년 6개월을 선고 받았습니다. 동 사건에 대해 2017년 04월 07일 대법원 상고심에서 원심확정되었습니다. 횡령혐의에 대해 당사는 현 대표이사와 전 대표이사간 체결한 합의서에 따라 현 대표이사가 동 횡령금원액에 대한 대위변제를 완료하였습니다. 또한 유상증자 대금 가장납입 혐의에 대해 당사는 현 대표이사와 전 대표이사 간 체결한 합의서에 따라 전 대표이사가 명의신탁 하여 보유중인 김수현, (주)이에스에스홀딩스 주식에 대하여 채권 보호조치를 완료 하였습니다.

[일자별 진행상황]

일자
진행상황
세부내용

2016.05.13
前 대표이사 구속
2014년 유상증자 납입대금 가장납입, 횡령 등 혐의로 구속됨

2016.07.29
서울남부지방법원 1심 판결
前 대표이사 : 징역 2년 6개월 선고
특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령), 상법위반, 공전자기록 등 불실기재, 불실기재 공전자기록 등 행사, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등으로 징역 2년 6개월 선고

2017.02.03
서울고등법원 2심 판결
前 대표이사 : 징역 2년 6개월 선고
항소 기각

2017.04.07
대법원 상고심
前 대표이사 : 징역 2년 6개월 선고
상고 기각(원심 확정)

당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 경영투명성을 위하여 경영진의 교체를 완료한상태이며, 주요경영 사항에 대하여 충분한 검토와 사전논의가 가능할 수 있도록 이사회 운용규정 개정과 윤리규정 신설로 경영안정성 및 경영투명성을 개선하였습니다. 때문에 당사는 전 대표이사와 관련이 없는 현재의 최대주주 및 특수관계인과 경영진의 평판 위험이 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있지만, 해당 사유로 인한 시장의 부정적 평가 여부 등에 대해서는 정확한 예측이 어렵습니다. 또한, 향후 동 사안이 당사에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성을 완전 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 영업의 지속성 관련 위험

당사는 2019년에 대규모 적자를 기록하였으며, 또한 2018년 및 2019년의 최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실 50%초과의 사유로 2020.03.27 한국거래소로부터 관리종목으로 지정된 바 있으나, 2020년부터 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익이 계상되어 2021.03.12 관리종목이 해제되었습니다. 하지만, 2020년 및 2021년 반기까지 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익(반기순이익)의 규모가 미미하였고, 2021년 반기까지의 영업이익 171백만원을 기록하였지만 사업연도 종료시에도 영업이익을 기록하여 사업연도 기준으로 영업이익을 실현할지에 대하여는 소액공모 공시서류 제출일 현재에는 판단하기 어렵습니다. 당사는 2019년에 항공여객운송사업을 신규사업으로 실시하였으나, 당해연도에 코로나19 영향으로 대규모 적자를 기록하였고, 2020년 해당 신규사업을 계약 종료의 사유로 중단사업으로 분류하였습니다. 당사는 신규사업 중단, 임직원 구조조정 등을 시행하여 흑자전환해 성공하여 2020년 계속사업이익 및 당기순이익을기록하는데 결정적인 역할을 했습니다. 하지만 이와 같은 사실이 당사의 영업의 지속성을 보장해주는 것은 아니며 일시적인 것일 가능성이 있음을 투자자분들께서는 반드시 유념하시길 바랍니다.

당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 별도재무제표 기준으로 당사는 2019년 1,165백만원 영업손실을 기록한 이후 2020년에 1,270백만원,
영업이익을 기록하며 흑자전환에 성고하였지만 그 규모가 미미하였고, 2021년 반기까지
171백만원의 영영이익을 기록하였습니다. 하지만 2021년 사업연도 종료시에도영업이익을 기록하여 사업연도 기준으로 흑자를 계속유지할지에 대해서는 소액공모 공시서류 제출일 현재에는 판단하기 어렵습니다.

[요약 재무정보]

(단위 : 원)

과 목
제 24기 반기
(2021.01.01~2021.06.30)
제 23기
(2020.01.01~2020.12.31)
제 22기
(2019.01.01~2019.12.31)

[별도]
[별도]
[별도]

자 산

Ⅰ.유동자산

12,640,049,072

14,285,891,541

18,969,824,263

현금및현금성자산

2,213,445,695

5,207,492,705

5,814,969,719

단기금융자산
-
150,000,000

1,160,000,000

매출채권

5,763,172,578

6,094,288,734

6,684,621,175

기타수취채권

634,074,804

917,937,414

2,984,820,999

재고자산

3,942,244,469

1,312,680,119

1,563,416,926

기타유동자산

81,405,536

602,510,099

527,711,859

당기법인
세
자산

5,705,990

982,470

234,283,585

Ⅱ.비유동자산

21,855,876,442

14,002,146,689

19,017,747,507

장기금융자산

193,926,800

12,797,600

4,893,862,700

장기수취채권

111,159,500

111,159,500

161,159,500

유형자산

12,648,652,452

12,912,653,956

13,557,502,991

투자부동산

8,678,059,120

697,164,703
0

무형자산

129,026,990

129,026,990

129,026,990

사용권자산

95,051,580

139,343,940

276,195,326

자 산 총 계

34,495,925,514

28,288,038,230

37,987,571,770

부 채

Ⅰ.유동부채

12,766,962,994

7,137,667,347

21,330,856,438

매입채무

1,754,541,951

1,687,711,989

2,150,367,912

단기차입금

10,146,000,000

4,646,000,000

5,806,000,00

유동리스부채

75,342,420

88,584,720

136,851,386

기타지급채무

699,800,564

619,094,987

964,331,186

기타유동부채

91,278,059

96,275,651

493,014,355

유동성전환사채
0
0

8,260,821,599

파생상품부채
0
0

3,519,470,000

Ⅱ.비유동부채

3,657,419,227

3,403,973,161

2,715,450,622

장기차입금

1,600,000,000

1,600,000,000
1,600,000,000

비유동리스부채

19,709,160

50,759,220

139,343,940

순확정급여부채

295,563,121

196,066,995

122,806,682

장기기타지급채무

215,000,000

30,000,000

20,000,000

충당부채

1,527,146,946

1,527,146,946

833,300,000

부 채 총 계

16,424,382,221

10,541,640,508

24,046,307,060

자 본

1. 자본금

7,927,868,000

7,927,868,000

7,416,623,000

2. 자본잉여금

36,916,228,207

36,916,228,207

35,931,576,947

3. 기타자본

(926,689,817)

(926,689,817)

(926,689,817)

4. 이익잉여금(결손금)

(25,845,863,097)

(26,171,008,668)

(28,480,245,420)

자 본 총 계

18,071,543,293

17,746,397,722

13,941,264,710

부 채 와 자 본 총 계

34,495,925,514

28,288,038,230

37,987,571,770

매출액

17,647,510,469

31,802,152,269

58,051,573,044

영업이익

171,292,113

1,269,966,732

(1,164,698,246)

법인세비용차감전순이익(손실)

308,938,728

4,107,801,600

(25,566,738,286)

계속사업손익

308,938,728

4,107,801,600

(26,191,934,515)

중단사업손익
0
(1,725,855,524)

865,054,572

당기순이익

308,938,728

2,381,946,076

(25,326,879,943)

계속사업 기본주당이익

19

268
(2,039)

중단사업 기본주당이익
0
(113)
(2,039)

※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 따른 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

다. 공시사항 참조

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

1. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 10월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,997,890
-
-
-
999,997,890

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제 비용도 포함하여 사용될 예정입니다.

주2) 금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행
 처리됩니다.

2. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,997,890

발행제비용(2)
4,581,110

순수입금 [(1)-(2)]
995,416,780

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
1,109,260
증자자본금의 0.4%

교육세
221,850
등록세의 20%

상장수수료
250,000
시가총액 10억원당 3만원(최저 5만원)

등기수수료
3,000,000
공증 및 등기수수료 외

합계
4,581,110

주1). 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 
 발행 제비용도 포함하여 사용 될 예정입니다.

주2). 상기비용은 예상금액이며, 집행과정에서 변동될 수 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

나

. 회사
의 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 와이오엠" 으로 표기하며, 영문으로는 " YOM CORPORATION " 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
 당사는 1999년 01월 11일에 설립되었으며, 2002년 12월 24일 코스닥시장에 상장
되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 부산광역시 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동)
전화번호 : 051-972-7175
홈페이지 : http://www.yom.or.kr
 

마
. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부
해 당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업입니다.

바. 주요사업의 내용

당사는 폴리에틸렌(PE) 필름 제조업을 영위하고 있습니다. 
 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2002년 12월 24일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지의 변경

변경일
본점소재지
비 고

1999.01.11
서울 강남구 삼성동 161-15
법인설립

1999.02.01
서울 강남구 삼성동 161-9

2007.02.22
서울 서초구 서초동 1365-16 대한성서공화빌딩 5층

2007.08.30
서울 서초구 양재동 215번지 하이브랜드리빙관 14층 1403호

2009.08.15
서울 강남구 논현동 83-25번지 한올빌딩 3층

2012.06.29
서울 강남구 봉은사로33길 5, 2층(논현동, 동화빌딩)

2013.08.05
서울 강남구 논현로554, 4층(역삼동, 삼성빌딩)

2017.03.31
부산 강서구 호계로145번길 36 (죽동동)

2019.03.14
부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동)

1). 경영진의 현황

보고서 제출일 현재 당사의 경영진은 사내이사 4인과 사외이사 2인, 비상근 감사
 1인으로 구성되어 있습니다
.

 2). 대표이사 변경 현황

일 자
변경전
변경후

2009.05.14
조성우
조성우, 서웅배(각자대표)

2009.07.15
조성우, 서웅배(각자대표)
조성우

2009.10.14
조성우
윤강준

2010.02.19
윤강준
윤강준, 김수동(공동대표)

2011.01.10
윤강준, 김수동(공동대표)
조성우

2013.05.03
조성우
김형주

2013.09.30
김형주
김형주, 김수현(각자대표)

2013.10.18
김형주, 김수현(각자대표)
김수현

2014.10.07
김수현
김수현, 이상기(각자대표)

2014.10.30
김수현, 이상기(각자대표)
김수현

2014.12.22
김수현
김수현, 정재욱(각자대표)

2015.07.03
김수현, 정재욱(각자대표)
김수현

2015.08.11
김수현
김수현, 이장헌(각자대표)

2015.12.14
김수현, 이장헌(각자대표)
이준희, 이장헌(각자대표)

2016.03.11
이준희, 이장헌(각자대표)
이준희

2016.05.23
이준희
정재욱

2016.07.22
정재욱
염현규

2018.08.09
염현규
염현규, 김태국(각자대표)

2020.03.30
염현규, 김태국(각자대표)
염현규

다. 최대주주의 변동

최대주주명
최대주주 변동일
비 고

윤강준
2009년 10월 27일
유상신주 취득

김수현
2013년 11월 14일
유상신주 취득

염현규
2017년 05월 31일
유상신주 취득

라. 상호의 변경

변경일
변경전 상호명
변경후 상호명

2009.10.13
(주)이그린어지
(주)스템싸이언스

2013.09.30
(주)스템싸이언스
(주)케이엠알앤씨

2015.03.31
(주)케이엠알앤씨
(주)신후

2016.07.19
(주)신후
(주)와이오엠

마. 최근 5사업연도 기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

연 도
내 용

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

- 2016. 01. 29 (주)로얄그리인코리아 자회사 제외
- 2016. 03. 11 대표이사 변경 (이준희, 이장헌 -> 이준희)
- 2016. 05. 23 대표이사 변경 (이준희 -> 정재욱)
- 2016. 06. 02 (주)삼성화성 자회사 편입(지분율 100%) 
- 2016. 06. 02 (주)대성케미칼 자회사 편입(지분율 100%)
- 2016. 07. 19 상호변경 (주식회사 신후 -> 주식회사 와이오엠)
- 2016. 07. 22 대표이사 변경 (정재욱 -> 염현규)
- 2016. 10. 04
(주)삼성화성 흡수합병 완료

- 2016. 10. 04
(주)대성케미칼 흡수합병 완료

- 2017. 03. 31 본점소재지 변경(서울시 강남구 논현로 554, 4층(삼성빌딩)
 ->(부산시 강서구 호계로 145번길 36 (죽동동)
- 2017. 05. 31 최대주주 변경 (김수현 -> 염현규)

- 2018. 07. 16 (주)와이오엠신약 지점설립
- 2018. 08. 09 각자 대표이사 체제로 변경(염현규 -> 염현규, 김태국)

- 2019. 03. 14 본점소재지 변경(부산시 강서구 호계로 145번길 36 (죽동동)
 ->(부산시 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동)

- 2020.03.30 대표이사 변경(염현규, 김태국 -> 염현규)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
24기
(2021년 반기)
23기
(2020년말)
22기
(2019년말)

보통주
발행주식총수

15,855,736

15,855,736
14,833,246

액면금액
500
500
500

자본금
7,927,868,000
7,927,868,000
7,416,623,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
7,927,868,000
7,927,868,000
7,416,623,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
145,706,726
145,706,726
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
129,850,990
129,850,990
-

1. 감자
127,672,605
127,672,605
-

2. 이익소각
360,000
360,000
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
1,818,385
1,818,385
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
15,855,736
15,855,736
-

Ⅴ. 자기주식수
8,354
8,354
자사주

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
15,847,382
15,847,382
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
710
-
-
-
710
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
710
-
-
-
710
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
7,644
-
-
-
7,644
단수주

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
8,354
-
-
-
8,354
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 및 정기주주총에서 정관변경 안건 포함 여부

당
사의 최근 정관 개정일은 2021년 07월 23일 임시 주주총회에서 변경되었으며 
 제 23기 정기 주주총회에서는 정관변경 안건이 부결된 바 있습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제 21기
정기주총

제09조 (주식 및 신주인수권증서에 
표시되어야 할 권리의 전자등록)

제10조 (신주인수권)

제11조 (명의개서대리인)
제12조(주주등의 주소, 성명 및 인감
또는 서명 등 신고)

제15조의2 (사채 및 신주인수권증권
에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제29조 (이사의 수)

제30조 (이사의 선임)

제33조 (대표이사 등의 선임)

제34조 (이사의 직무)

제42조 (재무제표 등의 작성 등)

제42조의2 (외부감사인의 선임)

전자증권 시행에 따른 변경
표준정관 반영에 따른 변경
외부감사인에 관한 법률 
개정에 따른 정관개정

2019년 08월 23일
제 22기 
임시주총

제02조 (목적)

제04조 (공고방법)

경영효율성 및 사업다각화

2020년 03월 30일
제 22기
정기주총

제29조 (이사의 수)

제35조 (이사회의 구성과 소집)

경영효율성 증대

2021년 07월 23일
제 24기
임시주총

제09조 (주식 및 신주인수권증서에 
표시되어야 할 권리의 전자등록)

제29조 (이사의 수)

제40조(감사)

전자등록 예외규정 정비
이사 정족수 변경
이사선임에 관한 법조문 정비

II. 사업의 내용

01사업의내용(제조서비스업)

1. 사업의 개요

당사는 폴리에틸렌(PE) 필름 제조를 통해 구분되는 HDPE Film, VCI Film, LDPE 
Film을 현대모비스와 LG전자 등 협력업체로 안정적인 공급을 바탕으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 

폴리에틸렌(PE)은 수입제품이 가격경쟁력에 우위를 점하고 있으나, 품질경쟁력 및 납기경쟁력에서 국내제품이 우위를 점하는 사업의 특성을 갖고 있습니다.

당사는 원가경쟁력 향상을 위한 원재료의 안정적인 수급과 설비의 효율화를 통한 비용절감과 가격경쟁력 향상, 국제품질인증기준인 ISO9001(품질경영시스템), ISO 14001(환경경영시스템) 구축으로 품질향상을 유지하고 있으며, 수요에 대응하며 경쟁력을 유지하고 있습니다.

당 반기 매출액은 전반기 매출액 대비 11.7% 증가한 176억 원이며, 영업이익 2억과 반기순이익 3억원의 실적이 계상되었습니다. 당 반기에는 원재료 가격 인상 등으로 전 반기 대비 매출원가의 증가 및 매출액 증가에 따른 판관비 증가로 인하여 전 반기대비 실적이 감소되었습니다
.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원,% )

사업부문
매출유형
품목
매출액(비율)
비 고

유통사업부
상품
PE 원료
11,577,321 (65.6)
-

PE 제조
제품

PE 산업용 필름

6,070,189 (34.4)

-

합 계
17,647,510 (100.0)
-

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입현황

(단위: 백만원, 천USD)

매입유형

품 목

구 분

2021년
당반기

(제24기)

2020년

(제23기)

2019년

(제22기)

2018년

(제21기)

원재료

폴리에틸렌
(PE)

국내

10,746
17,277
20,138
20,417

수입

3,706
6,768
7,452
4,101

USD 3,280
USD 6,221
USD 6,436
USD 3,668

소 계

14,448
24,045
27,590
24,518

기타

국내

148
367
1,228
611

수입

-
-
-
-

-
-
-
-

소 계

148
367
1,228
611

총 합 계

국내

10,890
17,644
21,366
21,028

수입

3,706
6,768
7.452
4,101

USD 3,280
USD 6,221
USD 6,436
USD 3,668

소 계

14,596
24,412
28,818
25,129

1). 원재료의 제품별 비중

(단위: %)

사업연도

주요 제품명

원재료명

원재료 비중(%)

제 18 년도
(제 21 기)

PE(
폴리에틸렌)
Film,

폴리에틸렌 (PE)

96.9

기타

3.1

제 19 년도
(제 22 기)

PE(
폴리에틸렌)
Film,

폴리에틸렌 (PE)

96.2

기타

3.8

제 20 년도

(제 23 기)

PE(
폴리에틸렌)
Film,

폴리에틸렌 (PE)

96.1

기타

3.9

제 21 년도
(제 24 반기)

PE(
폴리에틸렌)
Film,

폴리에틸렌 (PE)

96.9

기타

3.1

2). 원재료 가격변동추이

(단위: 천원, USD)

사업연도

2021년 당반기

(제24기)

2020년

(제23기)

2019년

(제22기)

2018년도

(21기)

품 목

폴리에틸렌
(PE)

국내

1,376
1,121
1,288
1,442

수입

1,324
1,108
1,246
1,386

USD 1,172

USD 1,018

USD 1,076

USD 1,240

기 타

국내

4,225
6,133
6,209
7,515

수입

-
-
-
-

-
-
-
-

주1). 당사의 제품생산에 사용되는 주요 원재료는 폴리에틸렌(PE)
으로 연도별 총 
 매입 금액에서 총매입 중량(톤)으로 나누어 산출하였습니다. 
 원재료 금액의 주요 변동요인은 국제유가, 환율 등이 주요에 따라 가격에 영향을
 미치고 있습니다.

나. 생산능력 및 생산실적

1). 생산실적내역

(단위: 백만원)

구분

2021년 당반기

2020년

2019년

2018년

금액
금액
금액
금액

제조
5,326
8,019
9,293
8,250

주1). 상기 금액은 제품 생산에 투입된 제조원가입니다.

다. 생산설비에 관한 사항

당사의 제품은 산업용 포장자재로서 PE(폴리에틸렌)을 주원재로

Film의 형태로 제조가 되며,
대부분 고객의 주문 방식에 의해 생산 및 납품되고 있습니다. Film 을 생산하기 위한 주요 설비로서는 압출기(Extruder)로서 Roll형태로 완제품이 생산되며, 고객의 요청에 따라 제단공정이 추가되어 완제품이 생산됩니다. 
당
사의 제품은 대부분 당사의 공장에서 완제품이 생산되며, 외주가공의 방법에 의한 생산 및 주문을 거의 없습니다.

1). 주요 설비 현황

(단위: 백만원)

공장별

자산별

자산명

소재지

취득

가액

기초

가액

당기증감

당기

상각

당분기말

가액

비고

증가

감소

생곡공장

기계장치

압출기(Extruder)

본사
1,584
730
36
36
63
667
-

제단기
본사
527
131
-
-
10
121
-

기타 부대설비

본사
347
190
19
29
21
159

-

합 계
2,458
1,051
55
65
94
947
-

2), 최근 3년간 변동사항

(단위: 백만원)

설비 자산명

취득(처분)가액

취득(처분)일

취득(처분)사유

용도

취득(처분)처

후렉스인쇄기(1900mm 1도인라인)
21
2021-03-10
설비추가
제조
-

2도 그라비아 인쇄기(520mm)
15
2021-06-17
설비추가
제조
-

Hanger Machine (Shirt Hanger)-1,2,3호
(20)
2021-06-17
-
제조
-

활성탄 집전설비 (3동)
11
2020-03-03
설비추가
제조
-

원단사리접이 기계
14
2020-07-06
설비추가
제조
-

70mmHDPE압출기&권취기와이다 set
49
2020-11-19
설비추가
제조
-

2mts Mixer with heating system(Mixer)-1,2호
10
2019-03-31
설비추가
제조
-

5mts Storage tank(Tank)-1,2호
12
2019-03-31
설비추가
제조
-

2500mm & 1000mm1단식 제단기
63
2019-05-31
설비추가
제조

Extruder SJ60 1,2,3,4호
101
2019-05-31
설비추가
제조
-

콤프레샤 1,2호
32
2019-06-30
설비추가
제조
-

필름기 90m/m
100
2019-07-08
설비추가
제조
-

필름기 65m/m
50
2019-07-08
설비추가
제조
-

헹거롤벡 700m/m - 1,2,3,4호
56
2019-07-15
설비추가
제조
-

2MTS MIXERS
5
2019-09-16
설비추가
제조
-

3MTS STORAGE TANK
5
2019-09-16
설비추가
제조
-

Extruder SJ60 5,6,7,8,9,10호
194
2019-10-10
설비추가
제조
-

헹거롤벡 700m/m - 5,6,7,8,9,10호
84
2019-11-07
설비추가
제조
-

3). 설비의
신설 매입계획

(단위: 백만원)

구분

설비

능력

총소요

자 금

기

지출액

지 출 예 정

착공

예정일

준공

년월일

진척율

비고

2021년

2022년

2023년이후

압출기(Extruder)

-

500

-

-

200

300

2022년

2023년

0%

-

제단기

-

200

-

-
50
150

2022년

2023년

0%

-

기타 부대설비

-
100
-
-
-
100
2023년
2023년
0%
-

4. 매출 및 수주상황

가
. 매출실적

(단위 :천원 )

사업부문
매출유형
품 목
제 24 반기
제 23기
제 22기

유통사업부
상품
PE 원료
수 출
-
113,841

963,308

내 수

11,577,321

21,242,915
22,765,051

합 계
11,577,321
21,356,756

23,728,359

PE 제조
제품

PE 산업용 필름

수 출
1,512,660
2,838,028

3,155,219

내 수
4,557,529
7,607,368
8,098,639

합 계
6,070,189

10,445,396

11,253,858

항공운송
용역수익
용역
항공권
수 출
-
-
23,069,356

내 수
-
-
-

합 계
-
-

23,069,356

합 계
수 출

1,512,660

2,951,869
27,187,883

내 수
16,134,850
28,850,283
30,863,690

합 계
17,647,510

31,802,152

58,051,573

나

. 판매경로 및 판매방법 등

1). 판매조직 등

구 분
조 직

PE 필름 및 원료유통

국내 및 국외 제조 및 유통

 2). 판매경로

구 분
판매경로

PE필름 및 원료유통

당사 => 국내 및 국외 제조 및 유통대리점

3). 판매전략

구분
영업전략

PE 필름
PE 제품의 물성 및 규격에 따른 고객사의 요구에 따라 즉시 생산 및 납품

필름제품
고객사의 발주에 따른 PE 원료를 세분화 하여 대량 및 소량을 유통대리점 등에 즉시납품

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

 1). 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

 2). 재무위험관리
회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 재무와 관련하여 외환 위험, 유동성 위험, 이자율 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피 하기 위해 노력하고 있습니다.

① 유동성 위험
회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하여 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 형재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

② 이자율 변동 위험
회사는 보고서 작성기준일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다. 따라서 이자율 변동에 따른 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
보고서 제출일 현재 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

보고서 제출일 현재 연구개발 활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1). 산업의 특성
 폴리에틸렌(PE) 산업은 대표적인 소비재 산업으로서 1930년 영국에서 개발되어 
현재까지 가장 많이 사용되고 있는 고분자 소재로 전기 및 전자, 자동차, 기계, 건설산업 및 식품, 의료 등 다양한 산업군에 활용되고 있는 포장재 입니다.

폴리에틸렌(PE)은 밀도를 기준으로 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 고밀도폴리에틸렌
(HDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)로 구분되고 있으며, 내화학성 및 유연성이 용이하여 산업전반 및 일상생활 전반에 응용됨에 따라 수요와 공급이 급증하는 추세입니다.

 저밀도폴리에틸렌(LDPE)은 내충격성, 내저온 취화성, 유연성, 가공성, 필름의 투명성으로 다양한 색상의 필름 제조가 가능한 특징을 갖추고 있어, 공업용 제품, 자동차부품, 섬유 등의 포장재로 활용되고 있습니다.

선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)은 저밀도폴리에틸렌(LDPE) 대비 높은 융점과 강한물성을 가지고 있어 가공성, 강도, 내환경 응력균열성이 우수한 특징을 갖추고 있으며, 사용용도는 LDPE와 유사하나 인장강도가 큰 중포용 필름, 라미네이션용 필름, 일반포장 필름, 스크레치랩 필름 등의 코팅용 제품으로 활용되고 있습니다.

고밀도폴리에틸렌(HDPE)은 LDPE 보다 연화점이 높아 인장강도 및 파열강도 등이 우수한 반면 충격강도와 인열강도 등은 열세한 특징이 있습니다. 고밀도폴리에틸렌(HDPE)은 고강성, 자외성 투과성이 높은 반면 식품 산화변절, 유연성, 투과도가 낮아 일반 산업용, 전자제품 포장용, 식품용 등으로 활용되고 있습니다.

2). 산업의 성장성
 전 세계 폴리에틸렌(PE)의 수요시장은 연평균 성장률(CAGR)이 4.2% 수준으로 2020년까지 꾸준한 성장세가 예상되며, 생산용량의 연평균 성장률은 3.5%로 전망되는 등 수요가 지속적으로 증가하는 추세입니다. 2015년 전 세계 생산용량은 102.5백만톤 이며, 수요는 88백만톤 이나 2020년 생산용량은 127.5백만톤, 수요는 110.7백만톤으로 예상되고 있습니다.

 폴리에틸렌(PE)의 주요 원료인 에틸렌은 수요와 공급의 밸런스에 따라 가격변동이 있으나, 2015년 부터 수요대비 공급량의 증대로 인하여 가동률이 점차 안정화 되는 추세입니다. 폴리에틸렌(PE) 무역수지는 2006년 부터 2014년 까지 안정적인 흑자구조를 유지하고 있으며, 2014년 수출중량은 2,815천톤 수입중량은 258천톤 규모로 무역흑자 제품입니다. 폴리에틸렌의 국가별 수출국중 높은 비중을 차지하고 있는 중국은 전체 수출국의 약 47%의 수출비중을 차지하고 있고 향후 중국내수 자급률 상승시 국내수출에 영향을 줄 수 있습니다.
『 출처: 산업통상자원부 무역위원회 2015년 산업경쟁력 조사 2015. 12』

3). 경기변동의 특성
 폴리에틸렌(PE) 산업은 국내 제조업체간 경쟁과 수입증가로 인한 가격변동과 국제유가 공급추이에 따른 가격변동으로 원재료 가격에 직접적인 영향을 받으며, 대표적인 소비재산업으로서 수출시장 및 내수시장의 경기 변동에 밀접한 영향을 받습니다.

그러나 신규시장 창출에 따른 수요증가로 인하여 필름제조 사업은 고도화 및 정밀화 되고 있는 추세이며, 이러한 시장의 요구에 맞춰 제품개발 및 고분자소재를 활용한 고부가가치 제품을 개발하여 시장경쟁력을 유지하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

폴리에틸렌(PE) 산업의 국가별 수입비중은 사우디아리비아 15%, 미국 9%, 카타르 9%, 일본 8%, 태국 8%의 순서로 수입하고 있으며, 국가별 수출비중은 중국 47%, 베트남 6%, 인도 6%, 터키 5%, 러시아 3%, 콜로비아 2%의 순서로 수출하고 있습니다.

국내시장의 HDPE 수요는 2014년 기준 942천톤, 자급률은 228% 이며, 국내 수요대비 수입비중은 2010년 1.7%에서 2014년 기준 4.8%로 소폭 증가하였고, LDPE 수요는 366천톤, 자급률은 187% 이며, 수입비중은 2010년 6.8%에서 2014년 26.5%로 폴리에틸렌 3개 제품군중 가장 높은 증가추세를 보이고 있습니다.
『 출처: 산업통상자원부 무역위원회 2015년 산업경쟁력 조사 2015. 12』

 폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변동, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장 불안에 따른 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

2) 시장점유율

당사는 HDPE Film, VCI Film, LDPE Film을 현대모비스와 엘지전자 등 협력사로서안정적인 공급을 바탕으로 시장점유율을 높이고 있습니다. 그러나 당사가 생산하는 제품은 대표적인 소비재로서 경기변동에 민감하고, 제조 품목의 다양화로 정확한 국내 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.

3) 시장의 특성

폴리에틸렌(PE)은 수입제품이 가격경쟁력에 우위를 점하고 있으나, 품질경쟁력 및 납기경쟁력에서 국내제품이 우위를 점하고 있어, 당사는 원가경쟁력 향상을 위한 원재료의 안정적인 수급과 설비의 효율화를 통한 비용절감을 통한 가격경쟁력 향상과 국제품질인증기준인 ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 구축으로 품질향상을 유지하고 있으며, 고부가가치 제품개발을 위한 R&D 투자를 확대하여변화하는 수요에 대응하며 경쟁력을 유지하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

5) 조직도

조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목
제 24기 반기
(2021.01.01~2021.06.30)
제 23기
(2020.01.01~2020.12.31)
제 22기
(2019.01.01~2019.12.31)

[별도]
[별도]
[별도]

자 산

Ⅰ.유동자산

12,640,049,072

14,285,891,541

18,969,824,263

현금및현금성자산

2,213,445,695

5,207,492,705

5,814,969,719

단기금융자산
-
150,000,000

1,160,000,000

매출채권

5,763,172,578

6,094,288,734

6,684,621,175

기타수취채권

634,074,804

917,937,414

2,984,820,999

재고자산

3,942,244,469

1,312,680,119

1,563,416,926

기타유동자산

81,405,536

602,510,099

527,711,859

당기법인
세
자산

5,705,990

982,470

234,283,585

Ⅱ.비유동자산

21,855,876,442

14,002,146,689

19,017,747,507

장기금융자산

193,926,800

12,797,600

4,893,862,700

장기수취채권

111,159,500

111,159,500

161,159,500

유형자산

12,648,652,452

12,912,653,956

13,557,502,991

투자부동산

8,678,059,120

697,164,703
0

무형자산

129,026,990

129,026,990

129,026,990

사용권자산

95,051,580

139,343,940

276,195,326

자 산 총 계

34,495,925,514

28,288,038,230

37,987,571,770

부 채

Ⅰ.유동부채

12,766,962,994

7,137,667,347

21,330,856,438

매입채무

1,754,541,951

1,687,711,989

2,150,367,912

단기차입금

10,146,000,000

4,646,000,000

5,806,000,00

유동리스부채

75,342,420

88,584,720

136,851,386

기타지급채무

699,800,564

619,094,987

964,331,186

기타유동부채

91,278,059

96,275,651

493,014,355

유동성전환사채
0
0

8,260,821,599

파생상품부채
0
0

3,519,470,000

Ⅱ.비유동부채

3,657,419,227

3,403,973,161

2,715,450,622

장기차입금

1,600,000,000

1,600,000,000
1,600,000,000

비유동리스부채

19,709,160

50,759,220

139,343,940

순확정급여부채

295,563,121

196,066,995

122,806,682

장기기타지급채무

215,000,000

30,000,000

20,000,000

충당부채

1,527,146,946

1,527,146,946

833,300,000

부 채 총 계

16,424,382,221

10,541,640,508

24,046,307,060

자 본

1. 자본금

7,927,868,000

7,927,868,000

7,416,623,000

2. 자본잉여금

36,916,228,207

36,916,228,207

35,931,576,947

3. 기타자본

(926,689,817)

(926,689,817)

(926,689,817)

4. 이익잉여금(결손금)

(25,845,863,097)

(26,171,008,668)

(28,480,245,420)

자 본 총 계

18,071,543,293

17,746,397,722

13,941,264,710

부 채 와 자 본 총 계

34,495,925,514

28,288,038,230

37,987,571,770

매출액

17,647,510,469

31,802,152,269

58,051,573,044

영업이익

171,292,113

1,269,966,732

(1,164,698,246)

법인세비용차감전순이익(손실)

308,938,728

4,107,801,600

(25,566,738,286)

계속사업손익

308,938,728

4,107,801,600

(26,191,934,515)

중단사업손익
0
(1,725,855,524)

865,054,572

당기순이익

308,938,728

2,381,946,076

(25,326,879,943)

계속사업 기본주당이익

19

268
(2,039)

중단사업 기본주당이익
0
(113)
(2,039)

※
요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

※ 상기 내용 중 전전기사업연도(2019년) 재무현황은 전전기사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 반기말 2021.06.30 현재

제 23 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 반기말

제 23 기말

자산

유동자산

12,640,049,072

14,285,891,541

현금및현금성자산

2,213,445,695

5,207,492,705

단기금융자산

0

150,000,000

매출채권

5,763,172,578

6,094,288,734

기타수취채권

634,074,804

917,937,414

불법행위미수금

0

0

재고자산

3,942,244,469

1,312,680,119

기타유동자산

81,405,536

602,510,099

당기법인세자산

5,705,990

982,470

비유동자산

21,855,876,442

14,002,146,689

장기금융자산

193,926,800

12,797,600

장기수취채권

111,159,500

111,159,500

유형자산

12,648,652,452

12,912,653,956

투자부동산

8,678,059,120

697,164,703

무형자산

129,026,990

129,026,990

사용권자산

95,051,580

139,343,940

이연법인세자산

0

0

자산총계

34,495,925,514

28,288,038,230

부채

유동부채

12,766,962,994

7,137,667,347

매입채무

1,754,541,951

1,687,711,989

단기차입금

10,146,000,000

4,646,000,000

유동리스부채

75,342,420

88,584,720

기타지급채무

699,800,564

619,094,987

기타유동부채

91,278,059

96,275,651

비유동부채

3,657,419,227

3,403,973,161

장기차입금

1,600,000,000

1,600,000,000

비유동리스부채

19,709,160

50,759,220

순확정급여부채

295,563,121

196,066,995

장기기타지급채무

215,000,000

30,000,000

충당부채

1,527,146,946

1,527,146,946

부채총계

16,424,382,221

10,541,640,508

자본

자본금

7,927,868,000

7,927,868,000

자본잉여금

36,916,228,207

36,916,228,207

기타자본

(926,689,817)

(926,689,817)

이익잉여금(결손금)

(25,845,863,097)

(26,171,008,668)

자본총계

18,071,543,293

17,746,397,722

부채와자본총계

34,495,925,514

28,288,038,230

포괄손익계산서

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

8,560,382,705

17,647,510,469

6,948,483,872

15,800,634,104

매출원가

8,018,644,404

16,012,352,965

5,895,960,431

13,725,216,010

매출총이익

541,738,301

1,635,157,504

1,052,523,441

2,075,418,094

판매비와관리비

803,400,218

1,463,865,391

574,348,580

1,331,772,759

영업이익

(261,661,917)

171,292,113

478,174,861

743,645,335

기타수익

281,501,192

289,526,386

665,383,287

697,701,556

기타비용

102,949,505

104,711,040

80,750,984

121,554,134

금융수익

3,700,886

18,609,298

2,507,571

2,285,229,973

금융비용

44,426,485

65,778,029

(68,398,511)

599,171,720

법인세비용차감전순이익(손실)

(123,835,829)

308,938,728

1,133,713,246

3,005,851,010

법인세비용

0

0

0

0

계속사업이익(손실)

(123,835,829)

308,938,728

1,133,713,246

3,005,851,010

중단사업손익

0

0

(175,276,651)

(364,134,278)

반기순이익(손실)

(123,835,829)

308,938,728

958,436,595

2,641,716,732

기타포괄손익

9,290,804

16,206,843

51,936,770

35,143,271

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

9,290,804

16,206,843

51,936,770

35,143,271

확정급여채무의 재측정요소

9,290,804

16,206,843

51,936,770

35,143,271

총포괄손익

(114,545,025)

325,145,571

1,010,373,365

2,676,860,003

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

계속사업 주당순이익(손실) (단위 : 원)

(8)

19

76

203

중단사업 주당순이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(12)

(25)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속사업 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

19

76

87

중단사업 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(12)

(24)

자본변동표

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

비지배지분

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

7,416,623,000

35,931,576,947

0

(926,689,817)

(28,480,245,420)

13,941,264,710

반기순이익(손실)

2,641,716,732

2,641,716,732

확정급여채무의 재측정요소

35,143,271

35,143,271

2020.06.30 (반기말)

7,416,623,000

35,931,576,947

0

(926,689,817)

(25,803,385,417)

16,618,124,713

2021.01.01 (기초자본)

7,927,868,000

36,916,228,207

0

(926,689,817)

(26,171,008,668)

17,746,397,722

반기순이익(손실)

0

0

0

0

308,938,728

308,938,728

확정급여채무의 재측정요소

0

0

0

0

16,206,843

16,206,843

2021.06.30 (반기말)

7,927,868,000

36,916,228,207

0

(926,689,817)

(25,845,863,097)

18,071,543,293

현금흐름표

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,666,884,457)

2,401,292,286

영업에서 창출된 현금흐름

(1,582,682,241)

2,383,641,008

계속사업이익

308,938,728

3,005,851,010

조정

550,552,376

(1,502,476,366)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(2,442,173,345)

880,266,364

법인세의 납부

(4,723,520)

233,555,085

이자의 수취

22,376,964

7,663,670

이자의 지급

(101,855,660)

(223,567,477)

투자활동으로 인한 현금흐름

(7,077,870,193)

6,041,786,142

단기금융자산의 처분

0

1,160,000,000

단기대여금의 회수

1,591,059,707

6,000,000

매도가능증권의 처분

0

4,876,281,612

유형자산의 처분

50,000,000

0

보증금의 수령

0

44,800,000

장기금융자산의 취득

(30,000,000)

0

현금의 단기대여

(600,228,120)

(3,461,890)

현금의 장기예치

(2,258,400)

(2,258,400)

투자부동산의 취득

(8,031,443,380)

0

유형자산의 취득

(55,000,000)

(39,575,180)

재무활동으로 인한 현금흐름

5,750,707,640

(11,227,242,360)

현금의 단기차입

5,500,000,000

0

임대보증금의 수령

295,000,000

0

단기차입금의 상환

0

(1,160,000,000)

전환사채의 상환

0

(10,000,000,000)

금융리스부채의 상환

(44,292,360)

(67,242,360)

중단사업관련 현금흐름

0

(42,592,087)

현금의 증가(감소)

(2,994,047,010)

(2,826,756,019)

기초의 현금

5,207,492,705

5,814,969,719

기말의 현금

2,213,445,695

2,988,213,700

5. 재무제표 주석

제24기 분기 2021년 06월 30일 현재

제23기 분기 2020년 06월 30일 현재

회사명 : 주식회사 와이오엠

1. 일반사항

1.1 회사의 개요

주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당반기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 

한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.

당
사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 7,928백만원이며, 당
반기
말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율
비고

염현규
1,239,719
7.8%
최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사
604,411
3.8%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사
604,411
3.8%

박필련
264,351
1.7%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED
200,401
1.3%

박다우
170,349
1.1%

박진호
161,900
1.0%

자사주
8,354
0.1%

기타
12,601,840
79.5%

합 계
15,855,736
100.0%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당반기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.

2.2.1 제.개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일
이후 시작하는 회계연도부터
적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

동 개정사항은 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가회계처리 하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나 19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나 19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도
부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)하며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 수익인식

당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, 코라나19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 동년도에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부분만 존재합니다.

가. 재화의 판매
당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.

나. 용역의 제공
재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액

1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2)매출채권
수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.

3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.4 중단영업

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 

2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3.3 법인세 

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영
향을 줄 수 있습니다.

3.4 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 COVID-19 영향의 불확실성

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나 19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

4.1 당반기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 전

기에 항공여객운송사업 및 신약사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분
내 용
매출액
영업손익

PE사업
PE산업용 필름, PE원료
17,647,510
171,292

4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기 1)

PE산업용 필름 제조(제품매출)
6,070,189
5,067,139

PE원료 유통사업(상품매출)
11,577,322
10,733,495

합 계
17,647,510
15,800,634

주1) 중단사업손익으로 분류된

항공여객운송사업 및 신약사업의
매출금액을 제외한 금액입니다
.

4.3 당반기와
전반기
의
당사
총매출액 중 10%이상 차지하는 거래처는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처
당반기
전반기 주1)

금액
비율
금액
비율

㈜서브원
2,326,080
13.18%
2,232,221
14.13%

(주)원지
-
-
1,692,473
10.71%

주1) 중단사업손익으로 분류된
항공여객운송사업 및 신약사업의
매출금액
을 제외한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

보유현금
495
751

요구불예금 주1)
2,212,951
5,206,741

합 계
2,213,446
5,207,493

주1) 당반기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 

6. 장단기금융자산

6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목
예금종류
기관명
당반기말
전기말
분류기준

정기예금
기업부금
기업은행
-
150,000
상각후 원가

6.2 장기금융자산

(단위 : 천원)

과 목
예금종류
금융기관명
당반기말
전기말
분류기준

정기예금 주1)
기업부금
기업은행
180,000
-
상각후 원가

장기예적금
저축성 보험
삼성화재해상보험㈜외
13,927
12,798
상각후 원가

채무증권 주2)
전환사채
㈜인피나
-
-
당기손익-공정가치

합 계

193,927
12,798

주1) 정기예금 중(150백만원)에 대하여 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 금융기관에 담보로 제공하고 지급보증을 발급받았으며, 정기예금 중(30백만원)에 대하여 투자부동산 임차인의 임대보증금의임차종료시 반환을 위해 금융기관에 예치하고 질권을 설정하였습니다. 
주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

7. 매출채권과 기타수취채권

7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

매출채권
매출채권
7,968,492
8,091,442

대손충당금
(2,205,320)
(1,997,153)

소계
5,763,173
6,094,289

기타수취채권
단기대여금
6,592,613
7,789,357

대손충당금
(6,485,885)
(6,920,854)

미수금 주1)
14,407,364
13,636,205

대손충당금
(13,881,279)
(13,587,280)

미수수익
292,611
324,187

대손충당금
(291,348)
(323,678)

소계
634,075
917,937

장기수취채권
보증금
111,160
111,160

소계
111,160
111,160

합 계

6,508,408
7,123,386

주1)
당사는 전기 이전 (주)원스톱서비스에 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을

대금수취없이
명의이전하는 방식으로
재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은
전기 이
전 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수
되었습니다
. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였으며, 이와 관련하여 당사는 (주)원스톱서비스에 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였습니다. 또한 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았습니다. 당사는 대표이사가손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 

한편,
당사는 전기 이전 센투자조합1호에 금융상품 2,000,000천원을 투자하였
으며,
만기가 종료된 이후 반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여
전기 이
전 전액 대손충당금을 설정하
고

,
법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다.
당사는 전기에 미회수액 400,000천원을 회수하였습니다.

당사는 전기 이전 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 7,910,000천원($7,000,000)에 대하여 전기에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기에 미수금으로 계정 재분류하고, 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당반기말 동 미수금에 대하여 외화환산이익 294,000천원을 계상하고 하였습니다.
한편,
항공사업부문의 거래처
2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며,
ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 예수금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여
대손충당금 계상하였습니다.

또한, 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한 바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채를 계상하고 관련 손익에 대하여 전기의 중단사업손실로 분류하였습니다. 

당사는 전기 중 중단사업관련 임차보증금
505,000
천원에 대하여 미수금으로 계정 재분류하고, 동 임차보증금에 대한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 함께 계정을 재분류하였습니다.

7.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6개월이내
6개월~1년
1년 초과
합 계

당반기말
5,793,332
155,859
2,019,302
7,968,492

전기말
6,066,051
152,694
1,872,697
8,091,442

7.3
당반기
와
전기
중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
반기말

매출채권
(1,997,153)
(208,167)
-
-
-
(2,205,320)

단기대여금
(6,920,854)
-
434,969
-
-
(6,485,885)

미수금 주1)
(13,587,279)
(294,000)
-
-
-
(13,881,279)

미수수익
(323,678)
-
32,330
-
-
(291,348)

합 계
(22,828,964)
(502,167)
467,299
-
-
(22,863,832)

주1) 당사는 전기에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당반기말 외환화산으로 인하여 외화환산이익 294,000천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
기 말

매출채권
(1,731,818)
(265,335)
-
-
-
(1,997,153)

단기대여금
(6,778,354)
(142,500)
-
-
-
(6,920,854)

미수금 주1)
(5,819,773)
-
-
842,094
(8,609,600)
(13,587,279)

미수수익
(306,652)
(17,026)
-
-
-
(323,678)

보증금 주2)
(505,000)
-
-
-
505,000
-

합 계
(15,141,596)
(424,861)
-

842,094

(8,104,600)
(22,828,964)

주1) 당사는 전기에 영업보증금($7,000,000)을 미수금으로 계정 재분류함에 따라 영업보증금에 대한 대손충당금도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하였으며, 전기말 외화환산으로 인하여 동 미수금의 감소함에 따라 환입된 대손충당금을 중단사업손익으로 계상하였습니다.
당사는 전기에 센투자조합으로부터 400,000천원을 회수하였으며, 동 회수금을 기타대손충당금환입으로계상하였습니다.
주2) 당사는 전기에 중단사업의 임차보증금을 미수금으로 계정 재분류하였으며, 동 임차보증금에 대한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 계정 재분류 하였습니다. 

8. 불법행위미수금

당반기
와
전기 중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
반기말

불법행위미수금
3,395,020
-
-
3,395,020

대손충당금
(3,395,020)
-
-
(3,395,020)

합 계
-
-
-
-

상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은
現
대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은
前
대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 1,144,944주 전부에 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로
前
대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

불법행위미수금
3,395,020
-
-
3,395,020

대손충당금
(3,395,020)
-
-
(3,395,020)

합 계
-
-
-
-

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상 품
63,568
-
63,568
62,905
-
62,905

제 품
211,268
-
211,268
238,775
-
238,775

원재료
1,081,234
-
1,081,234
749,547
-
749,547

미착품
2,586,174
-
2,586,174
261,453
-
261,453

합 계
3,942,244
-
3,942,244
1,312,680
-
1,312,680

10. 기타유동자산

당반기말
과
전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금 주1)
6,462,610
6,990,673

대손충당금
(6,395,597)
(6,395,597)

선급비용
14,393
7,434

합 계
81,406
602,510

주1) 당사는 전기 이전 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,100천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

11. 유형자산

11.1 당반기말
과
전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지 주1)
주2)

4,289,071

-
4,289,071
4,289,071
-
-
4,289,071

건물 주1)
3,134,444
(326,505)
-
2,807,939
3,134,444
(248,143)
-
2,886,301

기계장치
2,458,441
(1,511,476)
-
946,965
2,484,441
(1,432,917)
-
1,051,524

차량운반구
455,768
(289,354)
-
166,414
573,294
(319,625)
-
253,669

비품
232,492
(161,551)
-
70,941
232,492
(132,772)
-
99,720

시설장치
160,198
(75,587)
-
84,611
160,198
(55,562)
-
104,636

건설중인자산 3)
4,282,711
-
-
4,282,711
4,227,733
-
-
4,227,733

합 계
15,013,125
(2,364,473)
-
12,648,652
15,101,673
(2,189,019)
-
12,912,654

* 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 
* 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.
주1) 당사는 전

기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정을 재분류하였습니다.

주2) 당반기말 현재 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여
전
기에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 342,169천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다.
주3) 당반기에 적격자산인 유형자산(건설중인자
산)에 대해 자본화된 차입원가는 54,978천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 2.57%입니다.

11.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
적 요
장부금액
담보권자
근저당설정액

토지
생곡산단1로24번길 51 대지
4,289,071
기업은행
6,960,000

건물

생곡산단1로24번길 51

공장동 및 사무동

2,807,939

기계장치
압출기외
946,965

건설중인자산
김해대동첨단산업단지
분양금 납부액
4,282,711

기업은행

2,600,000

합 계

12,326,686

9,560,000

11.3 당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처분/대체
감가상각비
손상차손
반기말

토지
4,289,071
-
-
-
-
4,289,071

건물
2,886,301
-
-
(78,362)
-
2,807,939

기계장치
1,051,524
55,000
(65,813)
(93,746)
-
946,965

차량운반구
253,669
-
(29,381)
(57,874)
-
166,414

비품
99,720
-
-
(28,779)
-
70,941

시설장치
104,636
-
-
(20,025)
-
84,611

건설중인자산
4,227,733
-
54,978
-
-
4,282,711

합 계
12,912,654
55,000
(40,216)
(278,786)
-
12,648,652

11.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처분/대체
감가상각비
손상차손
기 말

토지
4,481,974
-
(192,903)
-
-
4,289,071

건물
3,576,099
-
(525,872)
(163,926)
-
2,886,301

기계장치
1,166,903
73,800
-
(189,179)
-
1,051,524

차량운반구
306,402
66,806
(6,800)
(112,739)
-
253,669

비품
167,770
-
(8,350)
(59,700)
-
99,720

시설장치
129,292
12,964
-
(37,620)
-
104,636

건설중인자산
3,729,063
28,576
470,094
-
-
4,227,733

합 계
13,557,503
182,146
(263,831)
(563,164)
-
12,912,654

11.5 당반기말과
전기말

현재
보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
주소
당반기말
전기말

면전(㎡)
장부금액
공시지가
면전(㎡)
장부금액
공시지가

토지
부산 강서구 생곡산단1로 
24번길 51
6,960.40
4,289,071
3,974,388

6,960.40

4,289,071

3,638,201

12. 투자부동산

12.1 당반기 중 투자부동산의 변동
내역
은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
손상차손
반기말

투자토지 주1) 주2)
192,903
3,694,464
-
-
-
3,887,367

투자건물 주1) 주2)
504,262
4,336,979
-
(50,549)
-
4,790,692

합 계
697,165
8,031,443
-
(50,549)
-
8,678,059

주1) 당사는 전기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적이
연구소에서 임대용 부동산으로
변경됨에 따라 이를 유형자산에서
투자부동산으로
계정 재분류하였
습니다.

한편,
해당 투자부동산에 대하여 전기 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의부동산가압류를 설정하였으나, 당기 중 당사가 해당 소송을 승소하여 반기말 현재 해당 부동산에 설정된가압류 해지를 진행하고 있습니다.
주2) 당사는 당기에 부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 중 29개호를 임대사업, 분양 및 영업부문의 사무소를 사용하기 위하여 매입하였습니다. 
한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 기업은행에 5,000,000천원을 차입하고, 29개호의 상가를 담보로 제공하였습니다(근저당 5,000,000천원 설정). 또한 해당 부동산 중 2개호에 대하여 세입자의 임대보증금 50,000천원을 담보하기 위하여 전세권이 설정되어 있습니다.
* 해당 부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권을 설정하였습니다.
* 당사는 투자보동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다.

12.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
손상차손
기말

투자토지 주1)
-
-
192,903
-
-
192,903

투자건물 주1)
-
-
525,873
(21,611)
-
504,262

합 계
-
-
718,776
(21,611)
-
697,165

주1) 당사는 전기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적이
연구소에서 임대용 부동산으로
변경됨에 따라 이를 유형자산에서
투자부동산으로
계정 재분류하였
습니다.

한편,
해당 투자부동산에 대하여 전기 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의부동산가압류가
설정되어 있습니다.

12.3 당반기
말과
전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
주소
당반기말
전기말

면적(㎡)
장부금액
공시지가
면적(㎡)
장부금액
공시지가

토지

경기도 수원시 영통구 
 창룡대로256번길 91

53.43
192,903
106,539
53.43
192,903
99,968

토지

부산시 강서구 명지동 
 3420-5
726.46
3,694,464
3,708,578
-
-
-

12.4 당반기 중 투자부동산 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기

임대수익
30,593

투자부동산과 직접관련된 운영비용
48,682

한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기

1년 이내
126,254

2년 이내
70,893

3년 이내
14,400

4년 이내
7,200

합 계
218,746

12.5
보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

경기도 수원시 영통구 에이스광교타워

1,100,000

1,100,000

부산시 강서구 삼성플라자
7,665,000
-

합 계
8,765,000
1,100,000

당반기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산
의 총 공정가치는 8,765,000천원입니다. 당반기 중 취득한 부산시 강서구 명지동 소재 투자부동산의 취득원가는 전문자격을 갖춘 2개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정 되었는 바,
당반기말 현재의 공정가치는 취득원가와 유의적으로 다르지 않은 것으로 판단하였으며, 당반기말 현재 경기도 수원시 영통구 소재 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다. (가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류)

13. 무형자산

13.1 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각 비
손상차손
반기말

회원권
129,027
-
-
-
-
129,027

13.2 전기 중 무형자산
의 변동
내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각 비
손상차손
기 말

회원권

129,027

-
-
-
-
129,027

14. 사용권자산

14.1 당반기말
과 전기말
현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

차량운반구
315,551
(220,500)
-
95,052
315,551
(176,207)
-
139,344

14.2 당반기
와 전기
중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
회계정책 변경효과
취 득
처분/대체
감가상각비
손상차손
?S기말

차량운반구
139,344
-
-
-
(44,292)
-
95,052

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
회계정책 변경효과
취 득
처분/대체
감가상각비
손상차손
기 말

건물
48,267
-
-
(24,317)
(23,950)
-
-

차량운반구
227,928
-
-
-
(88,584)
-
139,344

합 계
276,195
-
-
(24,317)
(112,534)
-
139,344

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

<단기차입금>

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당반기말
전기말

기타(개인)
운영자금차입
-
6,000
6,000

기업은행
시설자금
2.513
4,640,000
4,640,000

기업은행
시설자금
2.612
5,000,000
-

기타(특수관계인)
운영자금차입
-
500,000
-

합 계
10,146,000
4,646,000

<장기차입금>

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기
상환방법
당반기말
전기말

기업은행
시설자금
2.673
2022년 12월 27일
만기일시상환
1,600,000

1,600,000

16. 리스부채

16.1 당반기말
과
전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
75,342
19,709
88,585
50,759

16.2 당반기말 현재 미래 상환해야할 기간별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

1년 이내
75,342

1년 초과 5년이내
19,709

합 계
95,051

16.3 당

반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

건물
-
22,950

차량운반구
44,292
44,292

합 계
44,292
67,242

단기리스료 주1)
-
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1)
4,080
7,832

주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며,
단기리스기간
이 12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다.

17. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

미지급금
329,661
378,245

미지급비용 주1)
260,140
240,850

임대보증금 주2)
110,000
-

합 계
699,801
619,095

주1) 당사는 2016년 전대표이사의 가장납입 등으로 2018년 금융위원회의 외감법위반으로 검찰에 고발조치를 받은바 있으며, 당기에 해당 사건에 대하여 검찰의 기소로 법원의 심리가 진행 중에 있습니다. 검찰은 해당 사건에 대하여 전대표이사와 양벌규정에 따라 당사에 대하여 각각 10백만원 벌금을 부과하였으며, 이에 따라 당사는 해당 금액을 영업외비용으로 처리하고 미지급비용을 계상하였습니다.
주2)
당사는 당기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년미만은 유동임대보증금으로계정을 분류하였습니다.

18. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

선수금
1,806
1,180

예수금
89,472
95,096

합 계
91,278
96,276

19. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

19.1 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,164,517
1,088,107

사외적립자산의 공정가치
(868,954)
(892,040)

퇴직급여채무 금액
295,563
196,067

19.2 당반기와 전반기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
1,088,107
890,948

당기근무원가
120,168
138,120

이자비용
10,037
12,014

퇴직급여지급액
(27,750)
(140,332)

보험수리적손익
(26,045)
(38,861)

합 계

1,164,517
861,889

19.3 당반기와 전반기
중
사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
892,040
768,141

납입액
5,068
8,835

지급액
(27,750)
(92,035)

이자수익
10,691
10,314

보험수리적손익
(9,838)
(3,717)

기타의 퇴직급여
-
(1,303)

그외 가타
(1,257)
-

합 계

868,954
690,235

19.4 당반기
와
전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기 주1)

당기근무원가
120,169
138,120

이자원가
10,037
12,014

이자수익
(10,691)
(10,314)

확정급여제도 재측정요소
(16,207)
(35,144)

합계
103,308
104,676

매출원가
119,515
139,820

기타포괄손익
(16,207)
(35,144)

합 계
103,308
104,676

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

19.5 당반기
와
전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세차감전 재측정요소
(16,207)
(35,143)

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
(16,207)
(35,143)

19.6 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인액
2.834%

2.505%

미래임금상승률
승급률
승급률

19.7 당반기말
과 전기말
현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인률 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(53,216)
59,974
(50,464)
56,854

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
58,157
(52,716)
54,943
(49,838)

20. 장기기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기말 주1)
전기말

장기임대보증금
215,000
30,000

주1)
당사는 당기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당반기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

21. 충당부채

21.1 당반기
중
충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
기 초
증가액
감소액
반기말

소송충당부채 주1)

1,527,147

-
-
1,527,147

주1)
당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 전기에 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 

21.2 전기
중
충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
기 초
증가액
감소액 주1)
기 말

소송충당부채
833,300
1,443,847
(750,000)
1,527,147

주2) 당사는 전기 이전에 계상한 충당부채 중 분실전환사채 750백만원에 대하여 전기에 법률전문가를 통하여 원고 7명과 525백만원에 합의하여 지급하고, 나머지 설정금액 225백만원에 대하여 기타충당부채환입으로 계상하였습니다. 

22. 자본금과 자본잉여금

22.1 당반기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

발행할 주식의 총수
발행한 주식의 수
1주의 가액
자본금

300,000,000
15,855,736
500
7,927,868,000

22.2 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

일 자
내 역
발행주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
감자차익
기타자본잉여금
합 계

전 기 초

14,833,246
7,416,623
35,665,189
-
266,388
35,931,577

2020-07-10
유상증자
1,022,490
511,245
988,748
-
-
988,748

주식발행비
-
-
(4,097)
-
-
(4,097)

전 기 말

15,855,736
7,927,868
36,649,841
-
266,388
36,916,228

당반기말

15,855,736
7,927,868
36,649,841
-
266,388
36,916,228

23. 기타자본

23.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

자기주식
(926,690)
(926,690)

23.2 당반기 중 자기주식의
변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

과 목
기 초
무상감자
단주취득
반기말

주식수
8,354
-
-
8,354

금 액
(926,690)
-
-
(926,690)

* 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.

24. 결손금

24.1 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
(25,845,863)
(26,171,008)

25. 매출액, 매출원가 및 판매비와 관리비

25.1 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상품매출액

5,565,715
11,577,322
4,961,483
10,733,495

제품매출액
2,994,667
6,070,189
1,987,001
5,067,139

합 계
8,560,383
17,647,510
6,948,484
15,800,634

25.2 당반기와 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상품매출원가
5,207,622
10,719,183
4,560,677
10,051,591

제품매출원가
2,811,023
5,293,170
1,335,283
3,673,625

합 계
8,018,644
16,012,353
5,895,960
13,725,216

25.3 당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
268,977
522,781
203,000
417,830

퇴직급여
44,268
82,800
46,871
86,216

복리후생비
18,353
34,983
14,510
33,306

전력비
1,804
3,843
263
3,130

여비교통비
6,793
11,381
7,554
16,147

통신비
754
1,501
827
2,046

수도광열비
829
1,036
899
899

세금과공과
13,170
20,905
8,106
31,638

수선비
-
1,410
-
-

감가상각비
75,799
163,699
88,193
147,340

보험료
10,178
17,910
6,862
13,062

접대비
24,340
56,039
10,071
36,645

운반비
16,532
34,948
19,343
47,039

지급수수료
114,671
220,611
88,107
264,656

대손상각비
157,398
208,166
23,410
122,078

교육훈련비
-
140
-
22

차량유지비
29,314
51,838
15,350
39,724

소모품비
20,122
29,548
16,413
18,105

사무용품비
-
-
-
347

도서인쇄비
98
327
385
525

수출제비용
-
-
24,182
51,016

합 계
803,400
1,463,865
574,349
1,331,773

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

25.4 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

재고자산의매입
7,245,127
15,007,473
6,181,648
13,516,194

재고자산의변동
(2,262,253)
(2,629,564)
(778,769)
(1,058,992)

종업원급여비용
618,505
1,212,043
464,857
1,004,675

유무형자산비용
162,128
340,964
172,069
316,870

지급수수료
118,480
228,923
90,023
272,448

수도광열비
69,307
149,347
53,626
133,085

외주가공비
115,537
208,569
80,205
175,444

기타비용
2,755,213
2,958,463
206,651
697,265

합 계
8,822,045
17,476,218
6,470,309
15,056,989

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

26.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

유형자산처분이익
619
619
-
-

기타의 대손충당금환입
246,083
246,083
400,000
400,000

외환차익
-
-
7,399
23,698

외화환산이익
-
-
(9,073)
3,298

임대료수입
34,193
37,793
2,400
6,000

기타충당부채환입액
-
-
225,000
225,000

잡이익
607
5,032
39,658
39,706

합 계
`281,501
289,526
665,383
697,702

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된
금액입니다.

26.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

유형자산처분손실
45,813
45,813
-
-

외환차손
-
-
2,428
2,642

와화환산손실
-
-
6,823
6,823

투자부동산관리비
48,682
48,682
-
-

기타의대손상각비
(1,701)
-
37,500
67,500

잡손실
10,157
10,217
34,000
44,590

합 계
102,950
104,711
80,751
121,554

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용

27.1 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
2,381
5,252
2,508
5,291

파생상품거래이익
-
-
-
2,279,939

외환차익
880
7,693
-
-

외화환산이익
440
5,664
-
-

합 계
3,701
18,609
2,508
2,285,230

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

27.2 당반기와 전반기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
38,281
52,353
(68,765)
253,534

외환차손
6,233
7,114
-
-

외화환산손실
(88)
6,312
366
366

사채상환손실
-
-
-
338,229

매도가능증권처분손실
-
-
-
7,042

합 계
44,426
65,778
(68,399)
599,172

28. 법인세비용

28.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다.

28.2 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순손익
308,939
2,891,229

적용세율에 따른 세부담액
57,154
534,877

조정사항

법인세추납액
-
-

세액공제

자본항목에 대한 법인세효과
-
-

기타
(57,154)
(534,877)

소계
(57,154)
(534,877)

계속사업 법인세비용(수익)
-
-

중단사업 법인세비용(수익)
-
-

28.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다.
당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)
을
계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당

기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28.4 당반기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변
동
의
감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련계정과목
기 초
감 소
증 가
반기말

이연법인세자산

대손충당금(계속)
2,387,892
2,387,892
2,393,814
2,393,814

퇴직급여충당금
201,300
5,134
19,270
215,436

소송충당부채(기타충당부채)
282,522
-
-
282,522

업무용승용차감가상각비
14,547
-
-
14,547

미지급금(연차수당)
10,377
-
-
10,377

건설자금이자
(11,429)
-
-
(11,429)

매도가능증권손상차손
92,519
-
-
92,519

리스부채
25,779
8,194
-
17,585

소 계
3,003,507
2,401,220
2,413,084
3,015,371

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(165,027)
(5,366)
(1,095)
(160,756)

미수수익
(3,244)
(3,465)
(454)
(233)

기계장치감가상각비
(4,038)
(1,757)
-
(2,281)

사용권자산
(25,779)
(8,194)
-
(17,585)

소 계
(198,088)
(18,782)
(1,549)
(180,855)

합 계
2,805,419
2,382,438
2,411,535
2,834,516

28.5 전기 중 일시적
차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변
동

은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련계정과목
기 초
감 소
증 가
기 말

이연법인세자산

대손충당금(계속)
2,458,984
2,458,984
2,387,892
2,387,892

퇴직급여충당금
164,825
30,461
66,936
201,300

소송충당부채(기타충당부채)
154,161
138,750
267,111
282,522

업무용승용차감가상각비
8,270
-
6,277
14,547

미지급금(연차수당)
9,283
978
2,072
10,377

건설자금이자
4,911
4,911
-
-

건설자금이자

-
-
(11,429)
(11,429)

매도가능증권평가손실
12,473
12,473
-
-

매도가능증권손상차손
92,519
-
-
92,519

리스부채
51,096
25,317
-
25,779

파생생품금융부채
(428,835)
(428,835)
-
-

상환할증금
92,500
92,500
-
-

파생상품평가손실(이익)
1,079,937
1,079,937
-
-

소 계
3,700,124
3,415,476
2,718,859
3,003,507

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(142,106)
(18,552)
(41,473)
(165,027)

미수수익
(2,945)
(1,079)
(1,378)
(3,244)

기계장치감가상각비
(5,898)
(1,860)
-
(4,038)

사용권자산
(51,096)
(25,317)
-
(25,779)

전환권조정상각
(414,250)
(414,250)
-
-

소 계
(616,295)
(461,058)
(42,851)
(198,088)

합 계
3,083,829
2,954,418
2,676,008
2,805,419

28.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

일시적차이 등
이연법인세
자산(부채)
일시적차이 등
이연법인세 
자산(부채)

중단사업관련
77,088,190
14,261,315
77,088,190
14,261,315

계속사업관련
24,004,359
4,440,806
24,420,869
4,517,861

* 당반기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당

기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다.

29. 주당순이익

29.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

<기본주당순이익(손실)>

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

반기순이익(손실)
(123,835,829)
308,938,728
958,436,595
2,641,716,732

가중평균유통보통주식수
15,847,382
15,847,382
14,824,892
14,824,892

기본주당순이익(손실)
(7.81)
19.49
64.65
178.19

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

<계속사업 기본주당순이익(손실)>

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

계속사업이익(손실)
(123,835,829)
308,938,728
1,133,713,246
3,005,851,010

가중평균유통보통주식수
15,847,382
15,847,382
14,824,892
14,824,892

계속사업 기본주당순이익(손실)
(7.81)
19.49
76.47
202.76

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

<중단사업 기본주당순이익(손실)>

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

중단사업이익(손실)
-
-
(175,276,651)
(364,134,278)

가중평균유통보통주식수
15,847,382
15,847,382
14,824,892
14,824,892

중단사업 기본주당순이익(손실)
-
-
(11.82)
(24.56)

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

29.2 당사의 당반기와 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

<희석주 기본주당순이익(손실)>

(단위 : 원)

구분
당반기 주2)
전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

반기순이익(손실)
(123,835,829)
308,938,728
958,436,595
2,641,716,732

세후전환사채비용(이익)
-
-
-
(1,676,455,982)

희석화 보통주귀속이익(손실)
(123,835,829)
308,938,728
958,436,595
965,260,750

희석화보통주식수
15,847,382
15,847,382
14,824,892
15,366,201

희석주 기본주당순이익(손실)
(7.81)
19.49
64.65
62.82

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.
주2) 당반기는 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

<계속사업 희석주당이익(손실)>

(단위 : 원)

구분
당반기 주2)
전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

계속사업이익(손실)
(123,835,829)
308,938,728
1,133,713,246
3,005,851,010

세후전환사채비용(이익)
-
-
-
(1,676,455,982)

희석화보통주귀속이익(손실)
(123,835,829)
308,938,728
1,133,713,246
1,329,395,028

희석화보통주식수
15,847,382
15,847,382
14,824,892
15,366,20

계속사업 희석주당이익(손실)
(7.81)
19.49
76.47
86.51

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

주2) 당반기는 희석화 효과가 없으므로 계속사업의 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

<중단사업 희석주당이익(손실)>

(단위 : 원)

구분
당반기 주2)
전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

중단사업이익(손실)
-
-
(175,276,651)
(364,134,278)

세후전환사채비용(이익)
-
-
-
-

희석화보통주귀속이익(손실)
-
-
(175,276,651)
(364,134,278)

희석화보통주식수
15,847,382
15,847,382
14,824,892
15,366,201

중단사업 희석주당이익(손실)
-
-
(11.82)
(23.70)

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

주2) 당반기는 희석화 효과가 없으므로 중단사업의 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

30. 현금흐름표

30.1 당반기와 전반기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기
전반기 주1)

유형자산과 투자부동산 및
사용권자산 감가상각비
373,627
311,858

퇴직급여
119,515
120,727

지급수수료
1,256
62,500

보험료
1,129
1,129

유형자산처분손실
45,813
-

대손상각비
208,166
122,078

기타의 대손상각비
-
67,500

이자비용
52,353
373,166

외화환산손실
6,312
6,823

매도가능증권처분손실
-
7,042

사채상환손실
-
338,229

이자수익
(5,252)
(5,291)

외화환산이익
(5,664)
(3,298)

대손충당금환입
(246,083)
(400,000)

기타충당부채환입액
-
(225,000)

유형자산처분이익
(619)
-

파생상품거래이익
-
(2,279,939)

합 계
550,552
(1,502,476)

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

30.2 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목

당반
기

전반기
주1)

매출채권의 감소(증가)
122,302
1,153,452

기타수취채권의 감소(증가)
(477,159)
2,363,548

기타유동자산의 감소(증가)
521,105
(26,518)

재고자산의 감소(증가)
(2,629,564)
(857,575)

매입채무의 증가(감소)
66,830
(274,509)

기타지급채무의 증가(감소)
(34,769)
(492,022)

기타유동부채의 증가(감소)
(4,998)
(405,280)

퇴직금의 지급
(27,750)
(140,332)

충당부채의 증가(감소)
-
(525,000)

퇴직보험예치금의 감소(증가)
21,830
84,503

합 계
(2,442,173)
880,266

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

30.3 당반기와 전반기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기
전반기

투자부동산의 대체
-
718,776

자본화 차입원가 건설중인자산 대체
54,978
119,632

단기금융자산의 장기금융자산 대체
150,000
-

기타수취채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계
221,216
-

기타지급채무의 유동성 대체
25,000
-

리스부채의 유동성 대체
31,050
-

31. 중단사업

당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 전기에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 

31.1 당반기와 전반기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기

전반기 주1)

3개월
누 적
3개월
누 적

매출액
-
-
-
-

매출원가
-
-
-
-

매출총이익
-
-
-
-

판매관리비
-
-
(53,939)
(242,769)

영업이익(손실)
-
-
(53,939)
(242,769)

기타수익
-
-
7,346
7,400

기타비용
24,500
(294,000)
(128,685)
(128,772)

금융수익
(24,500)
294,000
1
7

금융비용
-
-
-
-

법인세차감전중단사업이익(손실)
-
-
(175,277)
(364,134)

중단사업법인세비용
-
-
-
-

중단사업이익(손실)
-
-
(175,277)
(364,134)

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

31.2 당반기와 전반기의 중단사업과 관련한 현금흐름은
다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기
전반기 주1)

영업활동현금흐름
-
(42,592)

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

32. 재무위험관리
 
당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응

하
는
위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

32.1 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당반기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 대부분 고정이자율이나, 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

고정이자율

금융자산
180,000
150,000

금융부채
5,601,052
145,344

합 계
5,781,052
295,344

변동이자율

금융자산
13,927
10,539

금융부채
6,240,000
6,240,000

합 계
6,253,927
6,250,539

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미함니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.
당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자수익 주1)
-
-
-
-

이자비용 주2)
31,210
(31,190)
-
-

주1) 당반기와 전반기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 
주2) 당사의 전기 변동이자율 금융부채는 전기말에 고정이자율에서 변동이자율로 대출금리조건을 변경하였습니다. 이에 따라 전기에 이자율 변동에 따른 영향은 미미한 수준입니다.

2) 환율위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 

당사는 전기 이
전에 항공여객운송사
업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로 인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다.
당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가격의 변동은 유의적이지 않습니다.

3) 가격위험

가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당반기말
과
전기말 현재 장단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. 

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

채무증권
500,100
-
-
500,100
-
-

32.2 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.

1) 범주별 금융자산

(단위:천원)

과 목
당반기말
전기말

상각후원가 금융자산
당기손익 금융자산
기타포괄공정가치금융자산
합 계
상각후원가 금융자산
당기손익 금융자산
기타포괄공정가치금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,213,446
-
-
2,213,446
5,207,493
-
-
5,207,493

단기금융자산
-
-
-
-
150,000
-
-
150,000

매출채권
5,763,173
-
-
5,763,173
6,094,289
-
-
6,094,289

기타수취채권
634,075
-
-
634,075
917,937
-
-
917,937

장기금융자산
193,927
-
-
193,927
12,797
-
-
12,797

장기수취채권
111,160
-
-
111,160
111,160
-
-
111,160

합 계
8,915,779
-
-
8,915,779
12,493,676
-
-
12,493,676

2) 범주별 금융부채

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

상각후원가 금융부채
당기손익 금융부채
합 계
상각후원가 금융부채
당기손익 금융부채
합 계

매입채무
1,754,542
-
1,754,542
1,687,712
-
1,687,712

단기차입금
10,146,000
-
10,146,000
4,646,000
-
4,646,000

기타지급채무
699,801
-
699,801
619,095
-
619,095

장기기타지급채무
215,000
-
215,000
30,000
-
30,000

유동리스부채
75,342
-
75,342
88,585
-
88,585

비유동리스부채
19,709
-
19,709
50,759
-
50,759

장기차입금
1,600,000
-
1,600,000
1,600,000
-
1,600,000

합 계
14,510,394
-
14,510,394
8,722,151
-
8,722,151

32.3 당반기
와
전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기
전반기 주1)

상각후원가
당기손익 공정가치
포괄손익 공정가치
합 계
상각후원가
당기손익 공정가치
포괄손익 공정가치
합 계

이자수익
5,252
-
-
5,252
5,291
-
-
5,291

외환차익
7,693
-
-
7,693
23,698
-
-
23,698

외화환산이익
5,664
-
-
5,664
3,298
-
-
3,298

대손충당금환입
246,083
-
-
246,083
400,000
-
-
400,000

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
2,279,939
-
2,279,939

대손상각비
(208,166)
-
-
(208,166)
(122,078)
-
-
(122,078)

이자비용
(52,353)
-
-
(52,353)
(253,534)
-
-
(253,534)

외환차손
(7,114)
-
-
(7,114)
(2,642)
-
-
(2,642)

외화환산손실
(6,312)
-
-
(6,312)
(7,189)

(7,189)

기타의대손상각비
-
-
-
-
(67,500)
-
-
(67,500)

사채상환손실
-
-
-
-
(338,229)
-
-
(338,229)

매도가능증권처분손실
-
-
-
-
-

(7,042)

-
-

순손익
(9,252)
-
-
(9,252)
(358,886)
2,272,897
-
1,921,054

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

32.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

현금성자산 주1)
2,212,951
5,207,493

단기금융자산
-
150,000

매출채권
5,763,173
6,094,289

기타수취채권
634,075
917,937

장기금융자산
193,927
12,797

장기수취채권
111,160
111,160

합 계
8,915,285
12,493,676

주1) 현금성자산에는 보유현금이 제외되었습니다.

32.5 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

과 목
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년초과
명목현금흐름

매입채무
1,754,542
-
-
-
1,754,542

단기차입금
4,770,618
5,537,928
-
-
10,308,545

기타지급채무
669,801
30,000
-
-
699,801

유동리스부채
44,292
31,050
-
-
75,342

장기차입금
21,560
21,091
1,621,091

1,663,742

장기기타지급채무
-
-
195,000
20,000
215,000

비유동리스부채
-
-
19,709
-
19,709

합 계
7,260,812
5,620,069
1,835,800
20,000
14,736,681

<전기말>

(단위 : 천원)

과 목
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년초과
명목현금흐름

매입채무
1,687,712
-
-
-
1,687,712

단기차입금
-

4,646,000

-
-
4,646,000

기타지급채무
619,095
-
-
-
619,095

유동리스부채
44,292
44,293
-
-
88,585

장기차입금
-
-
1,600,000
-
1,600,000

장기기타지급채무
-
-
30,000
-
30,000

비유동리스부채
-
-
48,858
1,901
50,759

합 계
2,351,099
4,690,293
1,678,858
1,901
8,722,151

32.6 자본위험관리

자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비
율
을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비
율
에 기초하여 자본을 관리합니다.

부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

부채총계(A)
16,424,382
10,541,641

자본총계(B)
18,071,543
17,746,398

현금성자산(C)
2,213,446
5,357,493

차입금(D)
11,746,000
6,385,344

부채비율(A/B)(%)
90.89%
59.40%

순차입금비율(D-C)/B(%)
52.75%
5.79%

32.7. 금융상품 공정가치

(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
2,213,446
2,213,446
5,207,493
5,207,493

단기금융자산
-
-
150,000
150,000

장기금융자산
193,927
193,927
12,798
12,798

합 계
2,407,372
2,407,372
5,370,291
5,370,291

* 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에
서
제외했습니다.

(2) 금융부채 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

과 목
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

단기차입금
10,146,000
10,146,000
4,646,000
4,646,000

유동리스부채
75,342
75,342
88,585
88,585

비유동리스부채
19,709
19,709
50,759
50,759

장기차입금
1,600,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000

합 계
11,841,052
11,841,052
6,385,344
6,385,344

* 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에
서
제외했습니다.

32.8 공정가치의 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 
수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치
수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 
 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

33. 우발채무와 약정사항

33.1 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
용 도
약정(한도)금액
사용액

부산은행
전자매출채권
구매기업통보금액
-

기업은행
전자매출채권
구매기업통보금액
-

기업은행
전자매출채권
500,000
-

기업은행 주1)
시설자금
2,000,000
1,600,000

기업은행 주2)
시설자금
5,000,000
4,640,000

기업은행
시설자금
5,000,000
5,000,000

주1) 당사는 전기 이전에 김해대동첨단산업단지(주)와 용지공급계약을 체결하고 전기 이전에 분양대금 중 중도금 및 잔금 납부를 위하여 기업은행과 시설자금 2,000,000천원의 한도대출약정을 체결하였습니다. 한편, 당사는 당반기말까지 1,600,000천원을 차입하였으며, 미사용 한도약정액 400,000천원은 해당 용지의 조성이 완료된 후 분양대금 잔금의 납부에 사용할 예정입니다.

주2) 당사는 전기 이전에 부산 생곡동 공장 취득관련 시설자금차입과 관련하여 약정한도금액 전액을 차입하고 전기에 일부 상환하였습니다.

33.2 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
내 용
금 액

서울보증보험
이행지급보증 등
25,074

기업은행
지급보증 주1)
1,950,000

주1) 상기 지급보증은 당사의 건물, 토지 및 단기금융자산(정기예금 150,000천원)을 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다.

33.3 계류중인 소송사건

사건명
사건번호
원고소가
원고
피고
법원
비고

약정금
2019가단102787
34,000,000
문동환외 2명
와이오엠, 정재욱
부산지방법원
(* 1)

사채권 전환청구 이행의 소
2020나58369
16,286주 또는
454,867,980
이광석
와이오엠
부산고등법원
(* 2)

주식인도
2021다254515
100,000,000
㈜이에스에스콤
와이오엠
대법원
(* 3)

명의개서청구
2021나54968
3,654,079주 
(감자전)
㈜이에스에스콤
와이오엠
부산고등법원
(* 4)

보증금 반환
2020가단5218911
131,925,700
㈜케이알티
와이오엠
서울중앙지법
(* 5)

기타(금전)
2021가단5017184
108,376,600
㈜인터파크
와이오엠
서울중앙지법
(* 5)

손해배상(기) 청구의 소
2021가합30689
214,921,022
김태복
와이오엠
서울서부지법
(* 5)

손해배상(기) 청구의 소
2021가단5147061
127,723,950
㈜창떼르
와이오엠
서울중앙지법
(* 5)

(*1) 원고는 2015년 당사와 합병한 피합병회사(모던테크)가 당사와 합병이전 법인전환시 당초 투자받은 금액과 추가로 피고(정재욱)가 지급하기로 약속한 금액을 상환하지 못하였다고 주장하면서 합병회사인 당사와 정재욱을 피고로 하여 약정금 반환소송을 제기하였습니다. 원고는 당기에 청구금액을 34,000천원으로 청구취지 및 원인변경 신청하였으며, 회사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있습니다. 당사는소송내용을 참조하여 33,300천원을 충당부채로 계상하였습니다.
(*2) 당사는 2015년 발행한 제16회 전환사채 중 원소유자가 분실한 채권을 법원의 제권판결에 따라 재발행하고 2016년 전환사채 전부를 소각하였습니다. 그런데 원고는 분실된 전환사채 1매를 정당하게 소유하고 있다고 주장하면서 전환사채에 대하여 법원에 제권판결 불복청구의 소를 제기하여 결정판결을 받아 당사에 이 사건의 전환사채에 대한 전환청구 및 손해배상의 소를 제기하였습니다. 원고는 2021.07.16
일 [주위적으로]
16,286주 또는 454,867,980
원과 [예비적으로] 50,000,000원으로
청구취지 등의 변경신청하
였습니다.
당사는 1심에서 승소하였으나 원고는 항소하여 2심이 진행 중에 있습니다.

이와 함께 원고는 당사의
토지 중 생곡산단1로 공장용지 부동산에 대하여

342,169천원의 가압류를 하였습니다.

당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있으며, 당사는 소송내용을 참조하여

50,000천원
을 충당부채로 계상하였습니다. 
(*3) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 이 사건 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하여 소유권을 취득하였는데. 회사가 주식을 인도하지 않았다고 소를 제기하였습니다. 당사는 1심 및 2심(선고일 : 2021년 6월 25일)에 승소하였으나, 원고는 이에 불복하여 3심을 신청하였습니다. 당사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.

(*4) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하고 소유권을 취득하였다고 주장하면서 명의개서를 이행하라는 소를 제기하였습니다. 당사는 1심(선고일 : 2021.06.10) 승소하였으나, 원고는 이에 불복하여 2심을 신청하였습니다. 당사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.
(*5) 원고들은 당사가 항공사업 진행 중에 원고들의 보증금 및 항공권 환불금에 대하여 당사가 반환을 해야 한다고 주장하면서 소송를 제기하였습니다. 관련 보증금과 항공권판매금액은 항공사에 지급되었고, 항공권과 관련하여 당사가 수령한 대금은 항공사의 자산으로서 원고는 항공사를 상대로 보증금 및 반환금을 청구하여야 하며 해당 청구액은 당사와 무관합니다. 당사는 소의 진행에 따라 법룰대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.
한편, 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다.

*
당사의 전기말 계류중인 사건 중 "부산서부지원 2018가합102381 주권 인도 등 청구 사건(원고:박지윤)원고소가 11,526,557,900원"에 대하여 해당 재판부는 2021.02.25일 원소패소 판결을 하여 당사가 승소하였습니다.
당사는 원고가 이 사건에 대하여 수원시에 위치한 당사의 부동산에 대하여 1,000,000천원의 가압류사건에 대해서도 당사는 법률대리인을 통해
가압류해지 소송을 진행 중에 있습니다.

33.4 당반기말
현재
담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
장부금액
담보제공금액
근저당권자

유형자산
12,326,685
9,560,000
기업은행

투자부동산
7,995,302
5,000,000
기업은행

투자부동산
636,240
50,000
상가 입주자

장기금융자산
150,000
165,000
기업은행

장기금융자산
30,000
30,000
상가 입주자

33.5 당반기말
현재
당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처
용 도
면 적
입주예정일
공급금액
불입액
잔 액

김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약
공장용지
6,162㎡

2021.12월말(예정)

4,082,171
3,673,954
408,217

34. 특수관계자와의 거래

34.1 당
반
기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

관계기업
-

기 타
㈜와이오엠리츠, 와이아아티㈜(구,명례산업㈜), (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진

34.2 당반기와 전

반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

과 목
매출/수익거래
매입/비용거래

재화용역
유무형자산
기타수익
재화용역
유무형자산
기타비용

주요경영진
-
-
-
-
-
21,100

와이아아티㈜(구,명례산업㈜)

-
-
169,786
-
-
-

㈜태명폴리텍
40,538
-
-
22,325
-
-

㈜대성
499,468
-
-
-
-
-

㈜와이오엠리츠
-
-
-
-
7,665,000
-

합 계
540,005
-
169,786
22,325
7,665,000

21,100

(전반기)

(단위 : 천원)

과 목
매출/수익거래
매입/비용거래

재화용역
유무형자산
기타수익
재화용역
유무형자산
기타비용

주요경영진
-
-
-
-
-
31,400

와이아아티㈜(구,명례산업㈜)

-
-
3,459
-
-
-

합 계
-
-
3,459
-
-
31,400

34.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

과 목
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
대손충당금
매입채무
차입채무
기타채무

주요경영진
-
50,000
-
-
-
-
2,200

㈜와이오엠리츠
-
-
-
-
-

500,000

5,000

㈜태명폴리텍
173,904
-
-
(164,664)
-
-
-

㈜대성
293,282
-
-
-
-
-
5,000

와이아아티㈜(구,명례산업㈜)

-
-
-
-
-
-
5,000

합 계
467,186
50,000
-
(164,664)
-

500,000

17,200

(전기말)

(단위 : 천원)

과 목
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
대손충당금
매입채무
차입채무
기타채무

주요경영진
-
659,003
-
-
-
-
2,640

와이아아티㈜(구,명례산업㈜)

-
150,000
17,026
(167,026)
-
-
-

㈜와이오엠리츠
-
150,000
-
-
-

5,000

㈜태명폴리텍
164,664
-
-
(164,664)
-
-
-

㈜대성
-
-
-
-
-
-
5,000

합 계
164,664
959,003
17,026
(331,690)
-
-
12,640

34.4 당반기밀
와
전기말 중 특수관계
자
와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

과 목
대여거래
차입거래

기 초
대 여
회 수
기 말
기 초
차 입
상 환
기 말

주요경영진
659,004
450,000
1,059,004
50,000
-
-
-
-

㈜와이오엠리츠
150,000
-
150,000
-
-
500,000
-
500,000

와이아아티㈜(구,명례산업㈜)

150,000
150,000
300,000
-
-
-
-
-

합 계
959,004
600,000
1,509,004
50,000
-
500,000
-
500,000

(전기말)

(단위 : 천원)

과 목
대여거래
차입거래

기 초
대 여
회 수
기 말
기 초
차 입
상 환
기 말

주요경영진
659,004
-
-
659,004
-
-
-
-

㈜와이오엠리츠
-
150,000
-
150,000
-
-
-
-

와이아아티㈜(구,명례산업㈜)

150,000
-
-
150,000
-
-
-
-

합 계
809,004
150,000
-
959,004
-
-
-
-

34.5 당반기말 현재 前경영진의
불법행위미수금 및 채권
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
불법행위미수금 주1)
단기대여금
미수금
미수수익
합 계

총액
3,395,020
1,401,000
37,091
44,618
4,877,730

대손충당금
(3,395,020)
(1,401,000)
(37,091)
(44,618)
(4,877,730)

합 계
-
-
-
-
-

주
1)

상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다.

34.6 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공자
담보제공자산
담보설정액
채권자

주요경영진
주요경영진
연대보증
1,008,000
기업은행

34.7 주요 경영진보상

당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
150,000
174,500

퇴직급여
26,454
28,693

합 계
176,454
203,193

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 
이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 24 반기
제 23기
제 22기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
309
2,382
-25,327

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2010.08.31
유상증자(일반공모)
보통주
480,500
500
2,080
-

2011.02.21
전환권행사
보통주
56,328
500
2,290
제13회 CB

2011.02.23
전환권행사
보통주
379,910
500
2,290
제13회 CB

2011.02.23
전환권행사
보통주
843,881
500
2,370
제08회 CB

2011.03.02
전환권행사
보통주
194,692
500
2,337
제09회 CB

2011.03.02
전환권행사
보통주
501,494
500
2,337
제10회 CB

2011.03.10
전환권행사
보통주
292,682
500
2,337
제10회 CB

2011.04.21
전환권행사
보통주
128,369
500
2,337
제09회 CB

2011.04.21
전환권행사
보통주
6,418
500
2,337
제10회 CB

2011.04.21
전환권행사
보통주
27,385
500
2,337
제11회 CB

2011.05.12
전환권행사
보통주
77,020
500
2,337
제11회 CB

2011.06.23
유상증자(제3자배정)
보통주
2,362,204
500
635
-

2011.06.24
전환권행사
보통주
94,384
500
2,119
제09회 CB

2011.06.24
전환권행사
보통주
739,712
500
2,163
제11회 CB

2011.07.18
전환권행사
보통주
2,694,741
500
1,769
제12회 CB

2011.09.20
유상증자(일반공모)
보통주
1,587,300
500
630
-

2012.04.13
전환권행사
보통주
1,443,638
500
692
제14회CB

2012.06.21
유상증자(제3자배정)
보통주
1,830,000
500
547
-

2012.12.27
무상감자
보통주
24,745,509
500
-
-

2013.04.17
유상증자(일반공모)
보통주
1,584,000
500
631
-

2013.11.15
유상증자(제3자배정)
보통주
861,100
500
1,080
-

2014.04.23
유상증자(제3자배정)
보통주
1,280,000
500
781
-

2014.06.21
유상증자(제3자배정)
보통주
4,415,012
500
906
-

2014.06.26
유상증자(제3자배정)
보통주
7,416,564
500
809
-

2014.07.26
유상증자(제3자배정)
보통주
1,414,428
500
707
-

2014.08.02
유상증자(제3자배정)
보통주
598,802
500
668
-

2014.12.18
무상감자
보통주
12,909,205
500
-
-

2015.03.17
유상증자(제3자배정)
보통주
361,990
500
1,105
-

2015.05.15
유상증자(일반공모)
보통주
934,000
500
1,070
-

2015.06.19
유상증자(제3자배정)
보통주
3,434,835
500
821
-

2015.08.21
유상증자(제3자배정)
보통주
4,872,105
500
821
-

2015.11.04
유상증자(제3자배정)
보통주
3,626,472
500
1,103
-

2016.03.11
유상증자(제3자배정)
보통주
1,472,754
500
1,358
-

2016.04.18
전환권행사
보통주
557,767
500
1,255
제15회CB

2016.04.23
유상증자(제3자배정)
보통주
467,289
500
2,140
-

2016.06.03
유상증자(제3자배정)
보통주
2,742,475
500
1,495
-

2017.05.02
무상감자
보통주
20,919,261
500
-
-

2017.06.01
유상증자(제3자배정)
보통주
434,258
500
4,145
-

2017.11.30
유상증자(일반공모)
보통주
606,060
500
1,650
소액공모

2017.12.21
유상증자(제3자배정)
보통주
63,586
500
2,359
-

2019.05.24
전환권행사
보통주
15,048
500
6,645
제17회CB

2019.05.27
전환권행사
보통주
135,438
500
6,645
제17회CB

2019.06.03
전환권행사
보통주
225,733
500
6,645
제17회CB

2019.06.05
전환권행사
보통주
225,733
500
6,645
제17회CB

2019.06.12
전환권행사
보통주
30,096
500
6,645
제17회CB

2019.07.18
전환권행사
보통주
27,416
500
7,295
제18회CB

2019.07.24
전환권행사
보통주
54,832
500
7,295
제18회CB

2019.07.24
전환권행사
보통주
45,146
500
6,645
제17회CB

2019.07.26
전환권행사
보통주
75,244
500
6,645
제17회CB

2019.07.27
유상증자(제3자배정)
보통주
144,675
500
6,912
소액공모

2019.07.29
전환권행사
보통주
75,244
500
6,645
제17회CB

2019.08.07
전환권행사
보통주
137,230
500
7,287
제18회CB

2019.08.13
전환권행사
보통주
54,892
500
7,287
제18회CB

2019.08.30
전환권행사
보통주
75,244
500
6,645
제17회CB

2019.09.26
전환권행사
보통주
75,244
500
6,645
제17회CB

2019.10.11
전환권행사
보통주
150,489
500
6,645
제17회CB

2019.10.11
전환권행사
보통주
137,230
500
7,287
제18회CB

2019.10.15
전환권행사
보통주
68,615
500
7,287
제18회CB

2019.10.21
전환권행사
보통주
75,244
500
6,645
제17회CB

2019.11.06
전환권행사
보통주
137,230
500
7,287
제18회CB

2019.12.05
전환권행사
보통주
68,615
500
7,287
제18회CB

2019.12.05
전환권행사
보통주
96,061
500
7,287
제18회CB

2019.10.06
전환권행사
보통주
178,399
500
7,287
제18회CB

2019.12.13
전환권행사
보통주
960,614
500
7,287
제18회CB

2020.07.10
유상증자(제3자배정)
보통주
1,022,490
500
1,467
보호예수

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가.공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채발행
(소액공모)
13
2011.01.21
운영자금
999,000
운영자금
999,000
-

일반공모 유상증자
(소액공모)
-
2011.09.19
운영자금
999,999
운영자금
999,999
-

전환사채발행
(소액공모)
14
2012.02.16
운영자금
999,000
운영자금
999,000
-

일반공모 유상증자
(소액공모)
-
2013.04.17
운영자금
999,504
운영자금
999,504
-

일반공모 유상증자
(소액공모)
-
2015.05.14
운영자금
999,380
운영자금
999,380
-

일반공모 유상증자
(소액공모)
-
2017.11.29
운영자금
999,999
운영자금
999,999
-

제3자배정 유상증자(소액공모)
-
2019.07.26
운영자금
999,993
운영자금
999,993
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 유상증자
-
2013.11.14
운영자금
930,000
운영자금
930,000
-

제3자배정 유상증자
-
2014.04.23
운영자금
1,000,000
운영자금
1,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2014.06.21
운영자금
4,000,000
운영자금
4,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2014.06.26
유형자산 취득
6,000,000
유형자산 취득
6,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2014.07.26
유형자산 취득
1,000,000
유형자산 취득
1,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2014.08.02
운영자금
400,000
운영자금
400,000
-

제3자배정 유상증자
-
2015.03.16
운영자금
400,000
운영자금
400,000
-

제3자배정 유상증자
-
2015.06.19
운영자금
(채권 상계처리)
2,820,000
운영자금
(채권 상계처리)
2,820,000
-

제3자배정 유상증자
-
2015.08.15
운영자금
(채권 상계처리)
4,000,000
운영자금
(채권 상계처리)
4,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2015.11.03
운영자금
4,000,000
운영자금
4,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2016.03.10
운영자금
2,000,000
운영자금
2,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2016.04.22
운영자금
1,000,000
운영자금
1,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2016.06.02
운영자금
4,100,000
운영자금
4,100,000
-

제3자배정 유상증자
-
2017.05.31
현물출자
(타법인 주식취득)
1,800,000
현물출자
(타법인 주식취득)
1,800,000
-

제3자배정 유상증자
-
2017.12.30
운영자금
(채권 상계처리)
149,999
운영자금
(채권 상계처리)
149,999
-

전환사채발행
(사모)
17
2018.05.23
운영자금
7,000,000
운영자금
7,000,000
-

전환사채발행
(사모)
18
2018.06.11
운영자금
15,000,000
운영자금
14,000,000
-

전환사채발행
(사모)
19
2019.05.27
운영자금
(항공GSA 취득)
10,000,000
운영자금
(항공GSA 취득)
10,000,000
-

제3자배정 유상증자
-
2020.07.10
운영자금
1,499,992
운영자금
1,499,992
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1). 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

가. 합병

(ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병
 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)
(ㄴ) 주요 내용
§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병
 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해
 기업가치를 제고하고자 함.
§이사회결의일 : 2014년 12월 30일
§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일
§합병기일 : 2015년 03월 05일

§재무제표에 미치는 영향 :
자산총액 80억원 증가
(ㄷ) 관련 공시서류

§2014.12.30 「회사합병결정」
§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」
§2015.03.09 「합병등종료보고서」

나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수)

(ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득
(ㄴ) 주요 내용

§취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보
§거래상대방 : 염현규 외 2인
§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)
§이사회결의일 : 2016년 06월 02일
§취득일 : 2016년 06월 02일

§재무제표에 미치는 영향 :
종속기업 투자주식 3,700백만원 증가
(ㄷ) 관련 공시서류

§2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」
§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」

다

. 자산
양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수)

(ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득
(ㄴ) 주요 내용

§취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보
§거래상대방 : 박필련 외 2인
§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)
§이사회결의일 : 2016년 06월 02일
§취득일 : 2016년 06월 02일

§재무제표에 미치는 영향 :
종속기업 투자주식 400백만원 증가
(ㄷ) 관련 공시서류

§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」

2). 대손충당금 설정 현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 24 반기
매출채권
7,968
2,205
27.7

단기대여금
6,593
6,486
98.4

미수금
14,407
13,881
96.3

미수수익
293
291
99.3

보증금
111
0
0.0

불법행위미수금
3,395
3,395
100.0

선급금
6,463
6,396
99.0

합 계
39,230
32,654
83.2

제 23기
매출채권
8,091
1,997
24.7

단기대여금
7,789
6,921
88.9

미수금
13,636
13,587
99.6

미수수익
324
324
100.0

보증금
111
0
0.0

불법행위미수금
3,395
3,395
100.0

선급금
6,991
6,396
91.5

합 계
40,337
32,620
80.9

제 22기
매출채권

8,416

1,731
20.6

단기대여금
7,649
6,778
88.6

미수금
7,918
5,820
73.5

미수수익
323
307
93.6

보증금
666
505
75.8

불법행위미수금
3,395
3,395
100.0

선급금
6,855
6,396
93.3

영업보증금
8,105
8,105
100.0

합 계
43,327
33,037
76.3

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제 24 반기
제 23기
제 22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
32,620
33,037
20,018

2. 순대손처리액(①－②±③)
468
889
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
247
889
-

③ 기타증감액

221

-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
502
472
13,019

4. 기말 대손충당금 잔액합계

32,654

32,620

33,037

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1). 대손충당금 설정방침
 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 
 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다.

 2). 설정방법
 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정
 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 
 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함
 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함
 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함
 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함.

 3). 대손처리 기준
 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리
 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수
 불능이 객관적으로 입증되는 경우
 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

라. 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
5,233
156
306
1,548
7,243

특수관계자
560
-
-
165
725

계
5,793
156
306
1,713

7,968

구성비율
72.7
2.0
3.8
21.5
100.0

3). 재고자산 현황 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문
계정과목
제 24 반기
제 23기
제 22기
비 고

PE 제조 및 유통사업
제 품
211
239
222
-

상 품
64
63
140
-

원재료
1,081
750
942
-

기 타
2,586
261
259
-

소 계
3,942
1,313
1,563
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.4%
4.6%
4.1%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
12.2회
19.4회
27.3회
-

나.
재고자산의 실사내역 등

(1
)

실사일자

:

2021년 06월 30일

(2) 재고실사시 독립적인 전
문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
 - 외부감사인 미참여

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 24기(반기)
이정회계법인
검토
-
-

제 23기(전기)
신한회계법인
적정
-
-

제 22기(전전기)
동서회계법인
적정
-
-

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제 24기(당기)
이정회계법인
회계감사
(반기,결산기 개별재무제표)
159,000
1,098시간
-
-

제 23기(전기)
신한회계법인
회계감사
(반기,결산기 개별재무제표)
150,000
864시간
150,000
912시간

제 22기(전전기)
동서회계법인
회계감사
(반기결산기 개별재무제표)
150,000
732시간
150,000
732시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제24기(당기)
-
-
-
-
-

제23기(전기)
-
-
-
-
-

제22기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 07월 29일
경영진 및 감사
대면회의
주요 감사이슈사항 논의

2
2020년 11월 19일
경영진 및 감사
대면회의
주요 감사이슈사항 논의

3
2021년 02월 09일
경영진 및 감사
대면회의
기말현장감사 결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

가.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제 24기(당기)
이정회계법인
-
-

제 23기(전기)
신한회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과
상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도
모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고
판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제 22기(전전기)
동서회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
(1) 회사는 법인인감 사용내역의 기록, 관리, 보고 등에 대한 충분하고 
 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
(2) 회사는 이사회의사록리스트의 작성, 관련 주석 공시 등에 대한 
 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
(3) 회사는 계약서를 작성하지 않고 투자를 집행하거나, 대금 수취없이 
 전환사채의 소유권을 이전하는 등 자금관련 활동에 대한 충분하고 
 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한
 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 
 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.
 ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

2) 구성
 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 
 경우 이를 포함한다.

3) 이사회의 소집
 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
 ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
 ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다.
 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 
 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를
 소집할 수 있다.

4) 이사회의 결의 방법
 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 
 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에
 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가
 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용
 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
 ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
 ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 
 수에 산입하지 아니한다.

5) 이사회 위원회

① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

다. 주요 의결사항 
 1). 이사회 주요 의안내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 참석현황

1
2021-01-04
단기대여금 결정의 건
가결
2/2

2
2021-02-05
제 23기 재무제표 승인의 건
가결
2/2

3
2021-02-08
내부회계관리규정 재정의 건
가결
2/2

4
2021-02-26
단기대여금 결정의 건
가결
2/2

5
2021-03-15
제 23기 정기주주총회 소집 결의 건
가결
2/1

6
2021-04-06
지급보증서 발급 및 담보제공의 건
가결
2/2

7
2021-04-16
유형자산 취득 및 시설자금 차입의 건
가결
2/1

8
2021-04-19
단기대여금 결정의 건
가결
2/2

9
2021-04-29
단기차입금 결정의 건
가결
2/2

10
2021-05-03
단기대여금 결정의 건
가결
2/2

11
2021-06-03
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
2/1

2). 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정순민
(출석률:100.0%)
정순현
(출석률:80.0%)

찬 반 여 부

1
2021-01-04
단기대여금 결정의 건
찬성

찬성

2
2021-02-05
제 23기 재무제표 승인의 건
찬성

찬성

3
2021-02-08
내부회계관리규정 재정의 건
찬성

찬성

4
2021-02-26
단기대여금 결정의 건
찬성

찬성

5
2021-03-15
제 23기 정기주주총회 소집 결의 건
찬성
-

6
2021-04-06
지급보증서 발급 및 담보제공의 건
찬성

찬성

7
2021-04-16
유형자산 취득 및 시설자금 차입의 건
찬성
-

8
2021-04-19
단기대여금 결정의 건
찬성

찬성

9
2021-04-29
단기차입금 결정의 건
찬성

찬성

10
2021-05-03
단기대여금 결정의 건
찬성

찬성

11
2021-06-03
임시주주총회 소집 결의의 건
찬성
-

라. 이사회내의 위원회 구성현황
 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다.

마. 이사의 독립성
 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.

또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다.

사

. 사
외이사의 전문성

1). 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획부
2
이사(5)
과장(1)
이사회 운영 및 
사외이사 직무수행 지원

아. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
2
0
0

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임

2. 감사제도에 관한 사항

가.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제 24기(당기)
이정회계법인
-
-

제 23기(전기)
신한회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과
상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도
모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고
판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제 22기(전전기)
동서회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
(1) 회사는 법인인감 사용내역의 기록, 관리, 보고 등에 대한 충분하고 
 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
(2) 회사는 이사회의사록리스트의 작성, 관련 주석 공시 등에 대한 
 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
(3) 회사는 계약서를 작성하지 않고 투자를 집행하거나, 대금 수취없이 
 전환사채의 소유권을 이전하는 등 자금관련 활동에 대한 충분하고 
 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
15,855,736
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
8,354
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
15,847,382
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

염현규
본인
보통주
1,239,719
7.82
1,239,719
7.82
최대주주

박필련
특수관계인
보통주
264,351
1.67
264,351
1.67
-

박현보
특수관계인
보통주
74,247
0.46
74,247
0.46
-

염혜선
특수관계인
보통주
8,918
0.06
8,918
0.06
-

염현준
특수관계인
보통주
8,918
0.06
8,918
0.06
-

계
보통주
1,596,153
10.07
1,596,153
10.07
-

-
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

성 명
주 요 경 력
겸직회사

회사명
직위

염현규
동의대학교 산업대학원 졸업 
(주)삼성화성 대표이사 
現) (주)와이오엠 대표이사
-
-

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2008.10.10
윤형기
229,000
11.07
경영권 양수도
-

2009.03.13
장우석
260,000
5.31
전환청구권 행사
-

2009.04.01
윤형기
679,000
13.45
추가 장외매수(45만주)
-

2009.10.27
윤강준
769,413
7.83
유상신주취득
-

2013.11.14
김수현
6,468,279
36.67
유상신주취득
-

2017.05.31
염현규
1,576,153
14.47
유상신주취득
-

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
염현규
1,596,153
10.07
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
6,560
6,572
99.82
12,597,407
15,855,736
79.45
-

주식사무

정관상
신주인수권의 내용

 제 10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로
 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 
 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 
 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산일부터 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일까지

명의개서대리인
부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다.

주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2021년 06월
2021년 05월
2021년 04월
2021년 03월
2021년 02월
2021년 01월

066430
최 고
3,655
3,573
3,875
2,880
3,320
2,195

최 저
3,110
3,105
2,445
2,395
1,905
1,625

월간거래량
6,285,610
4,528,372
28,770,047
5,530,101
13,051,051
8,026,916

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임 원 현 황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

염현규
남
1968.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
동의대학교 산업대학원
주식회사 삼성화성 대표이사
現) 주식회사 와이오엠 대표이사
1,596,153
-
최대주주
4년 7개월
2021.11.02

변영인
남
1979.03
사내이사
사내이사
비상근
-
국민대학교 경영학부 
주식회사 영실업 경영지원 본부장 
주식회사 엘트온 이사 
現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사
-
-
-
6년 1개월
2022.03.29

권태로
남
1970.05
사내이사
사내이사
비상근
-
숭실대학교 법학과 졸업
現) 신아법무법인 구성원 변호사
現) 주식회사 와이오엠 법률고문
-
-
-
3년 10개월
2023.03.30

정순민
남
1967.03
사외이사
사외이사
비상근
-
대구대학교 경제학과 
現 주식회사 성우유화 대표이사
-
-
-
4년 7개월
2021.11.02

정순현
남
1963.02
사외이사
사외이사
비상근
-
함께걸음 의료복지 사회적협동조합 이사 
주식회사 클린몬스터 이사 
한국옻칠협회 이사 
한국상장회사협의회 부장
-
-
-
1년 6개월
2023.03.30

손창규
남
1958.10
감사
감사
비상근
-
동의대학교 산업대학원
부산지방국세청 감사실
부산지방국세청 국세심사위원
現) 세무법인 청전 대표세무사
-
-
-
4년 7개월
2021.11.02

※ 보고서 제출일 현재 사내이사가 재선임 및 신규선임(염현규, 변영인, 권태로, 
 박필련)되었고, 사외이사가 재선임 및 신규선임(정순현, 이성억) 되었으며, 
 감사(손창규)가 재선임 되었습니다.

- 관련공시 : 21.07.23 임시주주총회결과 

직 원 현 황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

PE사업부
남
43
0
0
0
43
3년 7개월
907,574
21,106
0
0
0
-

PE사업부
여
5
0
0
0
5
4년 7개월
108,000
21,600
-

합 계
48
0
0
0
48
4년 5개월
1,015,574
21,158
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
176,454
29,409
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
176,454
29,409
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

주1). 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 개인별 보수 지급금액
 을 기재하지 아니합니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

나 타법인출자 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

가. 담보 제공의 내역
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 가지급금 및 대여금내역
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

1
) 지배ㆍ종속관계

구 분
회사명

종속기업
해당사항 없음

관계기업
해당상항 없음

기 타

㈜와이오엠리치, 와이아이티(주)(구,명례산업(주)),
 (주)태명포리텍, (주)대성,주요경영진

(2) 당 반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
구분
매출 등
매입 등

당 반기
전기
당 반기
전기

주요경영진
기타비용
-
-
21,100
31,400

와이아이티(주)
기타비용
169,786
3,459
-
-

(주)태명폴리텍
재화용역
40,538
-
22,325
-

(주)대성
재화용역
499,468
-
-
-

(주)와이오엠리츠
유무형자산
-
-
7,665,000
-

합 계
709,792
3,459
7,708,425
31,400

(3) 당 반기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
채권 등
채무 등

당 반기
전기
당 반기
전기

주요경영진
50,000
659,003
2,200
2,640

와이아이티(주)

-
-
5,000
-

(주)와이오엠리츠
-
150,000
505,000
5,000

(주)태명폴리텍
9,240
-
-
-

(주)대성
293,282
-
5,000
5,000

합 계
352,522
809,003
517,200
12,640

당 반기말 현재 前 경영진에 대한
불법행위미수금 및 채권
내역으로 인식된 금액은
 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
불법행위미수금
단기대여금
미수금
미수수익
합 계

총 액
3,395,020
1,401,000
37,091
44,618
4,877,730

대손충당금
(3,395,020)
(1,401,000)
(37,091)
(44,618)
(4,877,730)

상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다.

(4) 당 반기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역

① 당 반기 대여거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자명

기초

증가

감소

기말

대손충당금

주요경영진

659,004

450,000
1,059,004
50,000
-

(주)와이오엠리츠

150,000
-
150,000
-
-

와이아이티(주)

150,000
150,000
300,000
-
-

합 계

959,004
600,000
1,509,004
50,000
-

② 당 반기 차입거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자명

기초

증가

감소

기말

대손충당금

(주)와이오엠리츠

-
500,000
-
500,000
-

합 계

-

500,000

-

500,000

-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황
가. 공시의 진행 및 변경 사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행상황

-
-
-
-

나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 23기
정기주주총회
(2020.03.30)

제 1호 의안 :

제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 

재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 해임의 건

제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건

제 4호 의안 : 이사 선임의 건
 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임)
 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건

제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인

→ 원안대로 승인

→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인
-

제 22기
임시주주총회
(2019.08.23)

제 1호 의안 :

정관 일부 변경의 건

제 2호 의안 : 이사 해임의 건

제 2-1호 의안 : 사외이사 케이스럴너 해임의 건
 제
2-2호 의안 : 사외이사 압둘가팔 해임의 건

제 3호 의안 : 이사 선임의 건
 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 선임의 건

→ 원안대로 승인

→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인

→ 원안대로 승인
-

제 21기
정기주주총회
(2019.03.29)

제 1호 의안 :

제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 

재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건

제 3-1호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건

제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인

→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인
→ 원안대로 승인
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가.
계류중인 소송사건

(단위: 원, 주)

사건명
소송사건번호
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황

약정금
2019가단102787
34,000,000원
문동환외 2명
와이오엠, 정재욱
부산지방법원
1심(진행)

사채권 전환청구 이행의 소
2020나58369
16,286주 또는
454,867,980원
이광석
와이오엠
부산고등법원
2심(진행)

주식인도
2021다254515
100,000,000원
㈜이에스에스콤
와이오엠
대법원
3심(진행)

명의개서청구
2021나54968
3,654,079주 
(감자전)
㈜이에스에스콤
와이오엠
부산고등법원
2심(진행)

보증금 반환
2020가단5218911
131,925,700원
㈜케이알티
와이오엠
서울중앙지법
1심(진행)

기타(금전)
2021가단5017184
108,376,600원
㈜인터파크
와이오엠
서울중앙지법

1심(진행)

손해배상(기) 
청구의 소
2021가합30689
214,921,022원
김태복
와이오엠
서울서부지법

1심(진행)

손해배상(기) 
청구의 소

2021가단5147061
127,723,950
(주)창떼르
와이오엠
서울중앙지법
1심(진행)

나
.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

제재 조치일
조치기관
사유 및 근거법령
조치내용
제발방지를 위한 대책

2016.06.30
한국거래소
- 조치사유 : 공시번복(조회공시)
- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조
부과벌점(7.0점)
공시 업무역량 강화
 전문가 집단의 자문계약 체결

2016.07.22
한국거래소
- 조치사유 : 공시번복(조회공시)
- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조
부과벌점(6.0점)
제제금 24백만원
공시 업무역량 강화
 전문가 집단의 자문계약 체결

2016.08.11
한국거래소
- 조치사유 : 공시불이행
- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 
 및 제34조
부과벌점(5.5점)
제제금 22백만원
공시 업무역량 강화
 전문가 집단의 자문계약 체결

2016.12.16
금융위원회
- 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반
- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 
 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조
경고
회계서버 및 회계프로그램 이원화 
 회계담당자 인력보강

2018.02.07
금융위원회
- 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반
- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 
 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조

감사인지정 1년 

(2018.01.01∼2020.12.31)

前 회계담당 임원 해고
 (2017.03.31)

2018.02.08
증권선물위원회
- 조치사유 : 회계처리 기준 위반
- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 
 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조,
과징금 785백만원
 과태료 50백만원
감사인지정 3년 
(2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발
 (회사 및 前 대표이사 3인)
前 회계담당 임원 해고
 (2017.03.31)
前 대표이사 대상으로 압류진행

2020.05.26
한국거래소
- 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)
- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조
 제34조
부과벌점(8.5점)
제제금 34백만원
유상증자 납입대상자의 납입능력
 검증을 통해 이사회에서 의사결정

나. 단기매매차익 발생 및 환수현황

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 
 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
1
-
20,945,000

5
-
3,256,680,593

1

456,022,259

-

총액
7

456,022,259

3,277,625,593

다. 단기매매차익 발생 및 미환수현황

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 
 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04)

(단위 : 원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

최대주주
주주
2016.11.21
20,945,000
0
20,945,000
부
주1)
2015.10.15 ~ 2017.10.15
홈페이지
공고

최대주주
주주
2017.07.20
87,521,204
0
87,521,204
부
-
2015.10.15 ~ 2017.10.15
홈페이지
공고

최대주주
주주
2017.07.20
100,941,347
0
100,941,347
부
-
2015.10.15 ~ 2017.10.15
홈페이지
공고

최대주주
주주
2017.07.20
42,977,186
0
42,977,186
부
-
2015.10.15 ~ 2017.10.15
홈페이지
공고

최대주주
주주
2017.07.20
57,453,779
0
57,453,779
부
-
2015.10.15 ~ 2017.10.15
홈페이지
공고

최대주주
주주
2017.07.20
2,967,787,077
0
2,967,787,077
부
-
2015.10.15 ~ 2017.10.15
홈페이지
공고

최대주주
최대주주
2019.12.02
456,022,259
456,022,259
0
여
주2)
2018.05.04 ~ 2018.08.03
홈페이지
공고

합 계 (
7
건)
3,733,647,852
456,022,259
3,277,625,593

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 
 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기
 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 
 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다.
 - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시)

주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 
 전액 환수 하였습니다. 

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가

. 합병등의 사후정보

 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성,
 (주)대성케미칼을 흡수 합병함. 
 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)
 (ㄴ) 주요 내용
 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함.
 §합병 주요일정

구 분
합병회사
(주식회사 와이오엠)
피합병회사
(주식회사 삼성화성)
피합병회사
(주식회사 대성케미칼)

이사회 결의일
2016.07.29
2016.07.29
2016.07.29

주주명부폐쇄공고
2016.07.29
-
-

합병 계약일
2016.08.01
2016.08.01
2016.08.01

권리주주확정 기준일
2016.08.13
-
-

소규모합병 공고일
2016.08.13
-
-

주주명부 폐쇄기간
시작일
2016.08.14
-
-

종료일
2016.08.18
-
-

합병 반대의사 통지 접수기간
시작일
2016.08.14
-
-

종료일
2016.08.29
-
-

합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음)
2016.08.30
2016.08.30
2016.08.30

채권자 이의제출 공고일
2016.08.30
2016.08.30
2016.08.30

채권자 이의제출 기간
시작일
2016.08.31
2016.08.31
2016.08.31

종료일
2016.10.01
2016.10.01
2016.10.01

합병기일
2016.10.04
2016.10.04
2016.10.04

합병 종료보고 이사회 결의일
2016.10.04
2016.10.04
2016.10.04

합병 종료보고 공고
2016.10.04
2016.10.04
2016.10.04

합병 등기 예정일
2016.10.05
2016.10.05
2016.10.05

§기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 
 그 주식수는 105,336주(0.34%)임.

(ㄷ) 관련 공시서류

§2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」
§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」
§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」
§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」

합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

삼성화성
대성케미칼
매출액
6,800
32,000
6,758
-0.6
30,184
-5.7
-

영업이익
400
1,000
382
-4.5
1,244
24.4
-

당기순이익
-10,000
650
-11,263
-12.6
-2,762
-524.9
-

나. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,022,490
2020.07.29
2021.07.28
1년
의무 보호예수
15,847,382

주1). 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 의무 보호예수 
 기간은 종료되었습니다.

다

.
결산일 이후에 발생한 중요사항

1). 소송등의 제기

 (ㄱ). 부산고등법원 2021나54968 명의개서청구 (원고 : 주식회사 이에스에스콤)
 상기 사건은 2121년 6월 10일 부산지방법원 서부지원에서 명의개서청구(2019 가합102913) 기각 결정에 대하여 원고가 불복하여 항소를 제기한 사건입니다.
 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있습니다.
 - 관련공시 : 2019.10.07 주요사항보고서(소송 등의 제기)
 2021.06.04 소송 등의 판결.결정
 2021.07.26
주요사항보고서(소송 등의 제기)

 (ㄴ). 대법원 2021다254515 주식인도 (원고 : 주식회사 이에스에스콤)
 상기 사건은 2021년 6월 25일 부산지방법원에서 주식시인도(2020나46677)의 2심 판결의 기각 결정에 대하여 원고가 불복하여 상고를 제기한 사건으로서 
 2021년 9월 30일 대법원의 상고기각 으로 원고패소 확정판결을 받았습니다.

- 관련공시 : 2018.12.10 주요사항보고서(소송 등의 제기)
 2020.04.02 소송 등의 판결.결정

2020.04.27 주요사항보고서(소송 등의 제기)
 2021.06.29 소송 등의 판결.결정

 2021.08.03 주요사항보고서(소송 등의 제기)
 2021.10.01 송송 등의 판결. 결정

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

-
-
-
-
-
-
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.