씨유테크 — [기재정정]투자설명서 (20210927)
제출인: 씨유테크

투자설명서
1.9
씨유테크 주식회사

정정신고(발행조건및가액이확정된경우)

정 정 신 고 (보고)

2021년 09월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 09월 16일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

금번 정정은 발행가격확정에 따른 기재사항 정정으로서, 정정 사항은 투자자 편의를 위해 '
굵은 빨간색'을 사용하였습니다.

[요약정보]의 정정내용은 본 증권신고서 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로 중복기재로 인해 별도 정오표를 작성하지 않으니 참고하시기 바랍니다.

※ 단순 오타 수정의 경우 정오표를 별도 작성하지 않았습니다.

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정): 5,100원~5,600원
- 모집(매출)총액(예정): 26,775,000,000원
 ~29,400,000,000원
- 모집(매출) 확정가액: 6,000원
- 모집(매출) 확정총액: 31,500,000,000원
- 일반투자자 배정주식 수 : 1,312,500주
- 기관투자자 배정주식 수 : 3,937,500주
- 일반투자자 배정비율 : 25.00%
- 기관투자자 배정비율 : 75.00%

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정개요
(주3)
(주3)

다. 수요예측에 관한 사항
-
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
(주5)
(주5)

5. 인수 등에 관한 사항
(주6)
(주6)

IV. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과
(주7)
(주7)

나. 희망공모가액의 산출방법
(주8)
(주8)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 및 매출에 의한 자금조달 내역
2. 자금의 사용목적
(주9)
(주9)

(주1) 정정 전

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
5,250,000
500
5,100
26,775,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
기명식 보통주
5,250,000
26,775,000,000
803,250,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일

2021년 09월 28일~
2021년 09월 29일
2021년 10월 01일
2021년 09월 28일
2021년 10월 01일

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 주식회사 씨유테크의 제시 공모희망가액인
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가 협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)

청약일
- 기관투자자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일(
2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
(2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금번 공모에서 한 회사내에서는 단일 계좌에 의한 청약만 인정하며(이중 청약금지) 이중청약의 경우 청약은 무효로 처리됩니다

주5)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2021년 06월 14일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인
(2021년 08월 25일)
을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모 시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500
803,250,000
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가 협의하여 제시한 희망 공모가액 밴드
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
기준입니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 주식수는 0이 될 수 있습니다.

주8)

총 인수대가는 발행금액(상장주선인 의무인수분 포함)의
3.0%
에 해당하는 금액이며,
이외 대표주관회사를 대상으로 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 고려하여 추가적인 성과수수료를 1.0% 이내에서 지급할 수 있습니다.
상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다. 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동 될 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주10)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경 가능합니다.

주11)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라
2021년 08월 27일부터 2021년 09월 27일까
지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의 제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업 규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용 됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우
① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)
② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 경우
③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(주1) 정정 후

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
5,250,000
500
6,000
31,500,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
기명식보통주
5,250,000
31,500,000,000
945,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일

2021년 09월 28일~
2021년 09월 29일
2021년 10월 01일
2021년 09월 28일
2021년 10월 01일

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 주식회사 씨유테크의
확정공모가액
인
6,000원
기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가
협의를 통해 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)

청약일
- 기관투자자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일(
2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
(2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금번 공모에서 한 회사내에서는 단일 계좌에 의한 청약만 인정하며(이중 청약금지) 이중청약의 경우 청약은 무효로 처리됩니다

주5)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2021년 06월 14일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인
(2021년 08월 25일)
을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모 시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500
945,000,000
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가
협의를
통해 결정한 확정공모가액(6,000원) 기준입니다
. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 주식수는 0이 될 수 있습니다.

주8)

총 인수대가는 발행금액(상장주선인 의무인수분 포함)의
3.0%
에 해당하는 금액이며,
이외 대표주관회사를 대상으로 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 고려하여 추가적인 성과수수료를 1.0% 이내에서 지급할 수 있습니다.
상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다. 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동 될 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주10)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경 가능합니다.

주11)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라
2021년 08월 27일부터 2021년 09월 27일까
지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의 제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업 규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용 됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우
① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)
② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 경우
③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(주2) 정정 전

금번 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장공모는 신주모집
3,500,000주(66.7%), 구주매출 1,750,000주(33.3%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【

공모방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
5,250,000주(100.0%)
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
5,250,000주(100.0%)
-

주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나 금번 공모에는 우리사주조합에게 우선 배정하지 않았습니다.

【

일반공모주식 배정내역
】

공 모 대 상
배정주식수
비 율
비고

일반청약자
1,312,500주 ~
1,575,000주
25.0% ~
30.0%
-

기관투자자
3,675,000주 ~
3,937,500주
70.0% ~
75.0%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
5,250,000주
100%
-

주1)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 금번 공모는 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 개정규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게 일반청약자에게 공모주식의 5% 내에서 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 식 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
3,500,000주(100.0%)
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
3,500,000주(100.0%)
-

【모집 세부내역】

모 집 대 상
주식수
배정비율
주당 모집가액
(주3)
모집총액 (주4)
비고

일반투자자
875,000주 ~
1,050,000주
25.0% ~
30.0%
5,100원
4,462,500,000원 ~
5,355,000,000원
-

기관투자자
2,450,000주 ~
2,625,000주
70.0% ~
75.0%
12,495,000,000원 ~
13,387,500,000원
주1)

합계

3,500,000주

100%
17,850,000,000원
-

주1)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사" 라 한다.)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항, 각, 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사인 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가 제시한 공모희망가액
5,100원 ~ 5.600원
중 최저가액으로서, 청약일 전에 대신증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주5)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주6)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,750,000주
100.0%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
1,750,000주
100.0%
-

【참조】매출세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

일반청약자
437,500주
~ 525,000주
25.0%
~ 30.0%
5,100원
2,231,250,000원
~ 2,677,500,000원
-

기관투자자
1,225,000주
~ 1,312,500주
70.0%
~ 75.0%
6,247,500,000원
~ 6,693,750,000원
고위험고수익투자신탁 
배정수량 포함

합계
1,750,000주
100.0%
8,925,000,000원
-

(주1)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 대신증권(주)을 통하여 청약이 실시됩니다.

(주2)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주3)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사" 라 한다.)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항, 각, 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주4)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

주당매출가액 : 대표주관회사인 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가 제시한 공모희망가액
5,100원 ~ 5.600원
중 최저가액으로서, 청약일 전에 대신증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주6)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주8)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자

위탁의 내용 및 조건

매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

RESTAR HOLDINGS CORPORTION

매출주주 RESTAR HOLDINGS CORPORTION의 보유 주식
1,750,000주를
수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출

총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전
보유증권수

매출증권수
(주1)

매출후
보유증권수

RESTAR HOLDINGS CORPORTION
최대주주

기명식 보통주

14,000,000주

1,750,000주

12,250,000주

(주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)

상기 매출주주는 금번 상장 이후
12,250,000주의 보통주(공모 후 69.4%)
를 보유하게 될 것이며, 「코스닥시장 상장규정」제21조(상장 후 의무보유)에 의거 상장 후 보유주식물량의 100%인
12,250,000주
를 자발적으로 2년간 의무보유예탁을 추가로 이행하여, 상장일로부터
2년 6개월간 매각이 제한
됩니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주권총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 해당하는 수량을 당해 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
주당
취득가액
취득총액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500주
5,100원
(주1)
803,250,000원
상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득

합계
기명식보통주
157,500주
803,250,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액(
5,100원 ~ 5,600원)의 밴드 최저가액인 5,100
원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제6항 제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

(주2) 정정 후

금번 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장공모는 신주모집
3,500,000주(66.7%), 구주매출 1,750,000주(33.3%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【

공모방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
5,250,000주(100.0%)
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
5,250,000주(100.0%)
-

주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나 금번 공모에는 우리사주조합에게 우선 배정하지 않았습니다.

【

일반공모주식 배정내역
】

공 모 대 상
배정주식수
비 율
비고

일반청약자
1,312,500주
25.0%
-

기관투자자
3,937,500주
75.0%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
5,250,000주
100%
-

주1)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 금번 공모는 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 개정규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게 일반청약자에게 공모주식의 5% 내에서 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 식 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
3,500,000주(100.0%)
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
3,500,000주(100.0%)
-

【모집 세부내역】

모 집 대 상
주식수
배정비율
주당 모집가액
(주3)
모집총액 (주4)
비고

일반투자자
875,000주
25.0%
6,000원
5,250,000,000원
-

기관투자자
2,625,000주
75.0%
15,750,000,000원
주1)

합계

3,500,000주

100%
21,000,000,000원
-

주1)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사" 라 한다.)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항, 각, 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사인 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가
협
의를 통해최종 결정한 확정공모가액 6,000원으로 청약일 전 대표주관회사가 실시한 수요예측결과를 반영하여 협의 후 최종결정하였습니다.
.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의를 통해
최종 결정한 확정공모가액6,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주5)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주6)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,750,000주
100.0%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
1,750,000주
100.0%
-

【참조】매출세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

일반청약자
437,500주
25.0%
6,000원
2,625,000,000원
-

기관투자자
1,312,500주
75.0%
7,875,000,000원
고위험고수익투자신탁 
배정수량 포함

합계
1,750,000주
100.0%
10,500,000,000원
-

(주1)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 대신증권(주)을 통하여 청약이 실시됩니다.

(주2)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주3)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사" 라 한다.)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항, 각, 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주4)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

주당매출가액 : 대표주관회사인 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가
협
의를 통해 최종 결정한 확정공모가액 6,000원으로 청약일 전 대표주관회사가 실시한 수요예측결과를 반영하여 협의 후 최종결정하였습니다.
.

주6)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의를 통해
최종 결정한 확정공모가액 6,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주8)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자

위탁의 내용 및 조건

매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

RESTAR HOLDINGS CORPORTION

매출주주 RESTAR HOLDINGS CORPORTION의 보유 주식
1,750,000주를
수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출

총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전
보유증권수

매출증권수
(주1)

매출후
보유증권수

RESTAR HOLDINGS CORPORTION
최대주주

기명식 보통주

14,000,000주

1,750,000주

12,250,000주

(주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)

상기 매출주주는 금번 상장 이후
12,250,000주의 보통주(공모 후 69.4%)
를 보유하게 될 것이며, 「코스닥시장 상장규정」제21조(상장 후 의무보유)에 의거 상장 후 보유주식물량의 100%인
12,250,000주
를 자발적으로 2년간 의무보유예탁을 추가로 이행하여, 상장일로부터
2년 6개월간 매각이 제한
됩니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주권총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 해당하는 수량을 당해 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
주당
취득가액
취득총액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500주
6,000원
(주1)
945,000,000원
상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득

합계
기명식보통주
157,500주
945,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은
대표주관회사와 발행회사가 협의를 통해
최종 결정한 확정공모가액 6,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제6항 제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

(주3) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정절차

금번 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 대신증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
5,100원 ~ 5,600원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정

수요예측 결과
반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 대신증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액 범위는 씨유테크 주식회사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발행될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 씨유테크 주식회사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 씨유테크 주식회사가 속한 산업의 성장성, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 대표주관회사인 대신증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행 회사인 씨유테크 주식회사와 대표주관회사인 대신증권㈜가 협의하여 최종 확정할 예정입니다. 

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』를 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정절차

금번 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 대신증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

6,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

수요예측 결과
반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 대신증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액 범위는 씨유테크 주식회사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발행될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 씨유테크 주식회사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 씨유테크 주식회사가 속한 산업의 성장성, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 대표주관회사인 대신증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며,
확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행 회사인 씨유테크 주식회사와 대표주관회사인 대신증권㈜가 협의하여 최종
결정하였습니다. 

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』를 참고하시기 바랍니다.

(주
4) 기재사항 추가

다. 수요예측에 관한 사항

(14) 수요예측 결과

가) 수요예측 참여내역

(단위 : 주, 건, %)

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금,운용사(고유)
은행, 보험
기타
거래실적 유
주1)
거래실적 무

건수
210
394
756
24
238
6
1,628

수량
784,962,500
1,492,001,500
2,914,609,000
86,569,500
884,153,000
1,860,000
6,162,295,500

경쟁률
199.36
378.92
740.22
21.99
224.55
0.47
1,565.03

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

나) 수요예측 신청가격 분포

(단위 : 주, 건, %)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유
주1)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
691
2,672,442,500
20
74,397,500
197
739,652,000
378
1,433,004,500
179
652,181,500
-
-
1,465
5,571,678,000

밴드상단
55
202,794,000
4
12,172,000
11
37,436,500
7
27,560,000
-
-
-
-
77
279,962,500

미제시
10
39,372,500
-
-
2
7,874,000
9
31,437,000
59
208,349,500
6
23,622,000
86
310,655,000

합계
56
2,914,609,000
24
86,569,500
210
784,962,500
397
1,492,001,500
238
860,531,000
6
3,622,000
1,628
6,162,295,500

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 건, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격미제시
86
5.28%
310,655,000
5.04%

6,000원 이상
1,463
89.86%
5,831,532,500
94.63%

5,600원 초과~
 6,000원 미만
2
0.12%
7,874,000
0.13%

5,600원
77
4.73%
12,234,000
0.20%

합계
1,628
100%
6,162,295,500
100%

다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

(단위 : 건, 주)

구분
참여건수(건)
신청수량(주)

6개월 확약
8
872,254,000

3개월 확약
116
450,702,500

1개월 확약
89
55,122,000

2주일 확약
14
24,185,000

합계
227
1,402,263,500

총 수량 대비 비율
13.94%
14.15%

라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 씨유테크㈜과 대표주관회사가 합의하여 1주당 확정공모가액을 6,000원으로 결정하였습니다.

마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 6,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

(주
5) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식 보통주
5,250,000 주

주당 모집가액 또는 매출가액

(주1)

예정가액
5,100원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
26,775,000,000

확정가액
-

청 약 단 위
주2)

청약기일
주3)
기관투자자
개시일
2021년 09월 28일(화)

종료일
2021년 09월 29일(수)

일반투자자
개시일
2021년 09월 28일(화)

종료일
2021년 09월 29일(수)

우리사주조합
개시일
-

종료일
-

청약증거금
주4)
기관투자자
-

일반투자자
50%

납 입 기 일
2021년 10월 01일(금)

주1)
주당 공모가액
공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대신증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 씨유테크 주식회사와 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주2)
청약단위
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반청약자는 대표주관회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대신증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대신증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금
① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(
2021년 10월 01일(금
))에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로합니다.
⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 (
2021년 10월 01일(금
)) 08:00 ~
13:00
사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일 (
2021년 10월 01일(금
))에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처
① 기관투자자 : 대신증권㈜ 본ㆍ지점 / 홈페이지
② 일반청약자 : 대신증권㈜ 본ㆍ지점 / 홈페이지
③ 일반청약자는 대표주관회사를 통해 청약하여야 하고, 한 청약취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주
5) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식 보통주
5,250,000 주

주당 모집가액 또는 매출가액

(주1)

예정가액
5,100원

확정가액
6,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
26,775,000,000원

확정가액
31,500,000,000원

청 약 단 위
주2)

청약기일
주3)
기관투자자
개시일
2021년 09월 28일(화)

종료일
2021년 09월 29일(수)

일반투자자
개시일
2021년 09월 28일(화)

종료일
2021년 09월 29일(수)

우리사주조합
개시일
-

종료일
-

청약증거금
주4)
기관투자자
-

일반투자자
50%

납 입 기 일
2021년 10월 01일(금)

주1)

주당 공모가액
공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대신증권㈜가 수요예측을
실시한 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인
씨유테크 주식회사와 합의를 통해 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

주2)
청약단위
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반청약자는 대표주관회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대신증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대신증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금
① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(
2021년 10월 01일(금
))에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로합니다.
⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 (
2021년 10월 01일(금
)) 08:00 ~
13:00
사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일 (
2021년 10월 01일(금
))에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처
① 기관투자자 : 대신증권㈜ 본ㆍ지점 / 홈페이지
② 일반청약자 : 대신증권㈜ 본ㆍ지점 / 홈페이지
③ 일반청약자는 대표주관회사를 통해 청약하여야 하고, 한 청약취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주
6
) 정
정 전

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법 : 총액인수】
(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액
(주1)
인수조건

명칭
주소

대신증권㈜
서울시 중구 삼일대로 343
(저동1가, 대신파이낸스센터)
기명식 보통주
5,250,000주 (100%)
5,100원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인
5,100원 ~ 5,600원
중 최저가액 기준입니다. 다만, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수금액은 변경될 수 있습니다.

주2)
대표주관회사인 대신증권㈜이 전체 공모물량의 100%(5,250,000주)를 총액 인수합니다. 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 대신증권(주)이 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
대신증권㈜
803,250,000
-

합계

803,250,000

주1)

인수대가는 총 공모금액의 3.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인
5,100원 ~ 5,600원

중 최저가액인 5,100
원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2)

발행회사는 실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의
1%
에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사의 독자적인 재량에 따라 대표주관회사에게 별도의 인수수수료를지급할 수 있습니다.

(2) 신주인수권

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다(이하 "의무인수").

금번 공모의 대표주관회사인 대신증권㈜가 씨유테크㈜의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500주
5,100원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가 협의하여 제시한 희망공모가액
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(
157,500주
)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다

관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」

제26조(상장주선인의 의무) ⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.
2. 국내법인 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월(제7조제9항제3호마목에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다. 이 경우 제1호 단서를 준용한다)간 의무보유하여야 한다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 체결한 총액인수계약에 따라 총액인수계약일로부터 코스닥시장
상장 후 1년까지
대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 대신증권㈜는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조(공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조 제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제6항 제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조 제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조 제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조 제1항 제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조 제1항 제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항 제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항 제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항 제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(주
6
) 정
정 후

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법 : 총액인수】
(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액
(주1)
인수조건

명칭
주소

대신증권㈜
서울시 중구 삼일대로 343
(저동1가, 대신파이낸스센터)
기명식 보통주
5,250,000주 (100%)
31,500,000,000원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가
협의를 통해 확정한 6,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)
대표주관회사인 대신증권㈜이 전체 공모물량의 100%(5,250,000주)를 총액 인수합니다. 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 대신증권(주)이 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
대신증권㈜
1,039,500,000원
-

합계

1,039,500,000원

주1)

인수대가는 총 공모금액의
3.3%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는
대표주관회사와 발행회사가
협의를 통해 확정한 6,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)

발행회사는 실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의
1%
에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사의 독자적인 재량에 따라 대표주관회사에게 별도의 인수수수료를지급할 수 있습니다.

(2) 신주인수권

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다(이하 "의무인수").

금번 공모의 대표주관회사인 대신증권㈜가 씨유테크㈜의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500주
6,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로취득하여야 하며, 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가
협의를 통해 확정한 6,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(
157,500주
)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다

관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」

제26조(상장주선인의 의무) ⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.
2. 국내법인 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월(제7조제9항제3호마목에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다. 이 경우 제1호 단서를 준용한다)간 의무보유하여야 한다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 체결한 총액인수계약에 따라 총액인수계약일로부터 코스닥시장
상장 후 1년까지
대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 대신증권㈜는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조(공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조 제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제6항 제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조 제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조 제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조 제1항 제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조 제1항 제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항 제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항 제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항 제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(주
7
) 정
정 전

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크㈜의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
5,100원 ~ 5,600원

확정 공모가격
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크㈜ 확정 공모가격을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 씨유테크㈜의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경의 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.스마트폰 OLED Display용 FPCA 제조사업은 글로벌 스마트용 OLED 패널시장의 90% 이상의 점유율을 가진 삼성디스플레이(SDC)의 중국 동관공장 협력사로 등록되어 있는 2개 협력사가 과점체제를 유지하고 있습니다.

금번 씨유테크㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크㈜의 협의 후 최종 결정 예정입니다.

(주
7
) 정
정 후

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크㈜의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
6,000원

확정 공모가격
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크㈜ 확정 공모가격을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 씨유테크㈜의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경의 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.스마트폰 OLED Display용 FPCA 제조사업은 글로벌 스마트용 OLED 패널시장의 90% 이상의 점유율을 가진 삼성디스플레이(SDC)의 중국 동관공장 협력사로 등록되어 있는 2개 협력사가 과점체제를 유지하고 있습니다.

금번 씨유테크㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크㈜의 협의 후 최종 결정 예정입니다.

(주
8
) 정
정 전

나. 희망공모가액의 산출방법

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크㈜의 사업 특성, 경영성과, 재무제표 및 비율 현황 등과 산업 특성, 비교기업의 경영성과 및 주가 수준 등을 고려하여 희망 공모가액을 산출하였습니다.

(중략)

(다) 희망 공모가액의 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 씨유테크㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

구분
PER 지표 적용
비고

하단
상단

비교가치 주당 평가가액
7,600원
PER에 의한 기준가격 산출

주당 희망 공모가액
5,100 원
5,600 원
할인율 32% ~ 26%

확정공모가액
-
주)

주1)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

주2)
희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 최근 1개년(2020.08.06 ~ 2021.08.20) 코스닥 시장에 상장한 기업(기술성장기업 및 이익미실현 트랙 상장기업 제외)의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 이와 같은 수준으로산정하였습니다.

【 최근 1개년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율】

기업명
상장일
할인율
 (하단)
할인율
 (상단)

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.60%
16.30%

플래티어
2021-08-12
36.68%
24.63%

HK이노엔
2021-08-09
29.54%
16.85%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.88%

엘비루셈
2021-06-11
26.17%
13.87%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.29%
42.30%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.55%
5.75%

에이치피오
2021-05-14
26.62%
16.05%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

이삭엔지니어링
2021-04-21
32.89%
18.76%

엔시스
2021-04-01
30.21%
11.42%

네오이뮨텍
2021-03-16
48.18%
38.59%

싸이버원
2021-03-11
29.90%
23.50%

뷰노
2021-02-26
46.97%
31.06%

유일에너테크
2021-02-25
33.04%
14.78%

오로스테크놀로지
2021-02-24
38.19%
23.64%

아이퀘스트
2021-02-05
45.52%
37.23%

핑거
2021-01-29
36.09%
26.26%

모비릭스
2021-01-28
32.28%
9.71%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

티엘비
2020-12-14
31.84%
21.99%

인바이오
2020-12-11
41.51%
33.48%

포인트모바일
2020-12-03
20.59%
8.37%

앱코
2020-12-02
25.55%
15.46%

엔에프씨
2020-12-02
36.14%
16.11%

제일전기공업
2020-11-26
55.79%
49.90%

하나기술
2020-11-25
39.75%
31.98%

티앤엘
2020-11-20
46.82%
40.56%

네패스아크
2020-11-17
32.82%
23.91%

소룩스
2020-11-06
52.75%
40.93%

위드텍
2020-10-30
38.44%
26.71%

원방테크
2020-09-24
36.82%
20.22%

비비씨
2020-09-21
25.19%
15.26%

핌스
2020-09-18
37.60%
20.96%

카카오게임즈
2020-09-10
33.22%
19.86%

피엔케이피부임상연구센타
2020-09-09
25.20%
14.98%

아이디피
2020-08-24
21.08%
12.11%

브랜드엑스코퍼레이션
2020-08-13
38.00%
23.00%

영림원소프트랩
2020-08-12
39.97%
27.34%

한국파마
2020-08-10
34.22%
13.98%

이루다
2020-08-06
40.19%
28.22%

평균
-
35.58%
22.90%

(
출처 : DART 전자공시시스템)

주)
2020년 8월 이후 코스닥 상장기업 중 기술성장 기업 및 이익미실현 트랙 기업 제외

대표주관회사인
대신증권
㈜
는 씨유테크 주식회사의 공모희망가액 범위를 산출함에있어 주당 평가가액을 기초로 하여 26% ~ 32%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 5,100원 ~ 5,600원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 
대표주관회사인
대신증권
㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주
8
) 정
정 후

나. 희망공모가액의 산출방법

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크㈜의 사업 특성, 경영성과, 재무제표 및 비율 현황 등과 산업 특성, 비교기업의 경영성과 및 주가 수준 등을 고려하여 희망 공모가액을 산출하였습니다.

(중략)

(다) 희망 공모가액의 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 씨유테크㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

구분
PER 지표 적용
비고

하단
상단

비교가치 주당 평가가액
7,600원
PER에 의한 기준가격 산출

주당 희망 공모가액
5,100 원
5,600 원
할인율 32% ~ 26%

확정공모가액
6,000원
주)

주1)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
최종 확정 되었습니다.

주2)
희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 최근 1개년(2020.08.06 ~ 2021.08.20) 코스닥 시장에 상장한 기업(기술성장기업 및 이익미실현 트랙 상장기업 제외)의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 이와 같은 수준으로산정하였습니다.

【 최근 1개년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율】

기업명
상장일
할인율
 (하단)
할인율
 (상단)

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.60%
16.30%

플래티어
2021-08-12
36.68%
24.63%

HK이노엔
2021-08-09
29.54%
16.85%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.88%

엘비루셈
2021-06-11
26.17%
13.87%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.29%
42.30%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.55%
5.75%

에이치피오
2021-05-14
26.62%
16.05%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

이삭엔지니어링
2021-04-21
32.89%
18.76%

엔시스
2021-04-01
30.21%
11.42%

네오이뮨텍
2021-03-16
48.18%
38.59%

싸이버원
2021-03-11
29.90%
23.50%

뷰노
2021-02-26
46.97%
31.06%

유일에너테크
2021-02-25
33.04%
14.78%

오로스테크놀로지
2021-02-24
38.19%
23.64%

아이퀘스트
2021-02-05
45.52%
37.23%

핑거
2021-01-29
36.09%
26.26%

모비릭스
2021-01-28
32.28%
9.71%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

티엘비
2020-12-14
31.84%
21.99%

인바이오
2020-12-11
41.51%
33.48%

포인트모바일
2020-12-03
20.59%
8.37%

앱코
2020-12-02
25.55%
15.46%

엔에프씨
2020-12-02
36.14%
16.11%

제일전기공업
2020-11-26
55.79%
49.90%

하나기술
2020-11-25
39.75%
31.98%

티앤엘
2020-11-20
46.82%
40.56%

네패스아크
2020-11-17
32.82%
23.91%

소룩스
2020-11-06
52.75%
40.93%

위드텍
2020-10-30
38.44%
26.71%

원방테크
2020-09-24
36.82%
20.22%

비비씨
2020-09-21
25.19%
15.26%

핌스
2020-09-18
37.60%
20.96%

카카오게임즈
2020-09-10
33.22%
19.86%

피엔케이피부임상연구센타
2020-09-09
25.20%
14.98%

아이디피
2020-08-24
21.08%
12.11%

브랜드엑스코퍼레이션
2020-08-13
38.00%
23.00%

영림원소프트랩
2020-08-12
39.97%
27.34%

한국파마
2020-08-10
34.22%
13.98%

이루다
2020-08-06
40.19%
28.22%

평균
-
35.58%
22.90%

(
출처 : DART 전자공시시스템)

주)
2020년 8월 이후 코스닥 상장기업 중 기술성장 기업 및 이익미실현 트랙 기업 제외

대표주관회사인
대신증권
㈜
는 씨유테크 주식회사의 공모희망가액 범위를 산출함에있어 주당 평가가액을 기초로 하여 26% ~ 32%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 5,100원 ~ 5,600원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 
대표주관회사인
대신증권
㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와
합의를 통해 확정공모가액 6,000원을 결정하였습니다.

(주
9
) 정
정 전

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 08월 27일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

21,735
-
-
-
-
-
21,735

동사의 공모가 밴드 최저가액으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 177억원(상장주선인 의무인수 금액 포함)이며 공모자금 전액은 차세대 TV 및 자동차용 사업확장을 위한 설비투자에 사용할 계획입니다. 동사의 신규 설비투자에 소요되는 예상 비용은 총 217억원으로, 예상 유입자금 177억원에 동사가 기보유하고 있는 40억원의 현금을 가산해 신규설비를 증설할 계획입니다. 

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구분
금액

신주모집금액 (1)
26,775,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
803,250

구주매출 금액 (3)
8,925,000

발행제비용 (4)
898,786

순수입금 [(1)+(2)-(3)-(4)]
17,754,464

주1) 상기 금액은 최저 희망 공모가액인 5,100원을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다.
주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
827,348
공모금액 및 상장주선인 의무인수금액의 3%

상장심사수수료
5,000
500만원

신규상장수수료
7,660
640만원+700억원 초과금액의 10억원당 6만원

등록세
7,315
증자자본금의 4/1000

교육세
1,463
등록세의 20%

IR 비용
35,000
IR 수수료, 장소 대여료, 식사비 등

기타비용
15,000
인쇄비, 공고비, 법무사 수수료 등

합 계
898,786
-

주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은 최저 희망 공모가액인 5,100원을 기준으로 산정하였으며, 추후 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획 

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

당사는 희망공모가액인 5,100~5,600원 중 하단금액인 5,100원 기준 현금 순유입액 177억원에 당사 기보유 현금인 40억원을 더해 베트남 공장 증설에 활용할 계획입니다. 

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

나. 자금의 세부사용계획

(1) 시설자금

(단위 : 백만원)

구분

내 역

금 액

시 기

비 고

시설투자

베트남 설비 증설
21,735,000

2021년~2023년

-

계

21,735,000

【시설자금 활용계획】

(단위 : 백만원)

구분

2021년

2022년

2023년

합계

투자내용

설비명

단가

수량

BMS투자

(CUC)

이형 Mounter

100

1

100

-

-

100

Chip Mounter

200

2

400

-

-

400

M-AOI

80

1

80

-

-

80

언더필

120

1

120

-

-

120

In-line X-ray

300

1

300

-

-

300

소계

-

-

1,000

-

-

1,000

차재용 투자

(DCU)

M-AOI

80

3

-

240

-

240

In-line X-ray

250

3

-

750

-

750

기타부대장비

10

1

-

10

-

10

소계

-

-

-

1,000

-

1,000

보완 투자

(VCU)

이형 Mounter

55

1

55

-

-

55

PCB안착기

25

2

50

-

-

50

자동화검사기

50

2

100

-

-

100

소계

-

-

205

-

-

205

2공장 건설

5,000

-

4,000

1,000

5,000

차세대 TV투자
및 
자동차용 카메라
설비 투자
(VCU)

M-AOI

80

5

-

400

-

400

In-line X-ray

300

5

-

1,500

-

1,500

이형 Mounter

200

5

-

1,000

-

1,000

기타부대장비

100

1

-

100

-

100

Screen Printer

80

10

-

-

800

800

SPI

140

10

-

-

1,400

1,400

AOI

100

10

-

-

1,000

1,000

Chip Mounter

240

20

-

-

4,800

4,800

WORK TABLE

3

20

-

-

60

60

Shuttle Conveyor

10

20

-

-

200

200

REFLOW

93

10

-

-

930

930

L/D, UL/D

17

20

-

-

340

340

소계

-

-

-

3,000

9,530

12,530

BMS투자

(VCU)

Chip Mounter

200

5

-

1000

-

1,000

플라즈마설비

300

3

-

900

-

900

기타부대장비

100

1

-

100

-

100

소계

-

-

-

2,000

-

2,000

합계

1,205

10,000

10,530

21,735

향후 사업 확장을 위하여 현재 VCU의 유휴부지 11,263.11㎡에 약 145억원을 투입해 10개 라인을 증설할 계획입니다. 이 중 5개 라인은 QD-OLED 생산에, 나머지 5개 라인은 자동차용 카메라 구동보드 생산에 할당할 계획입니다. 이로 인해 월 20만대의 QD-OLED TV 에 탑재되는 FPCA를 생산할 수 있는 Capacity를 갖추게 됩니다. 당사는 2023년 7월부터 증설에 돌입해 12월에 5라인, 24년에 나머지 5개 라인이순차적으로 Build-up 되는 것을 목표로 하고 있습니다. TV용 디스플레이의 경우, 3장의 FPCA가 필요한데 Control보드 1장, Source보드 2장으로 1개라인으로 월 120K(4만대분) 이 생산 가능하며, 5개 라인이 완성되는 시점인 24년 6월에는 월 1200K(20만대 분)의 생산능력을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다.

차량용 카메라 시장은 향후 지속적으로 그 규모가 성장할 것으로보입니다. 따라서 당사는 5개 라인을 차량용 카메라 구동보드 생산에 할당할 계획입니다. 24년 6월 5개라인 준공 시 최대 13,200개의 카메라 생산이 가능할 것으로 전망합니다. 

이와 같이 당사는 미래 성장동력 확보를 위하여 공모자금을 합리적으로 활용할 계획입니다.

(주
9
) 정
정 후

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 08월 27일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

21,735
-
-
-
-
-
21,735

동사의
확정공모가액으로
계산한 공모로 인한 순수입금은 약
208

억원
(상
장주선인 의무인수 금액 포함)이며 공모자금 전액은 차세대 TV 및 자동차용 사업확장을 위한 설비투자에 사용할 계획입니다. 동사의 신규 설비투자에 소요되는 예상 비용은 총 217억원으로, 예상 유입자금
208억원
에 동사가 기보유하고 있는
9억원
의 현금을 가산해 신규설비를 증설할 계획입니다. 

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구분
금액

신주모집금액 (1)
31,500,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
945,000

구주매출 금액 (3)
10,500,000

발행제비용 (4)
1,142,963

순수입금 [(1)+(2)-(3)-(4)]
20,802,037

주1) 상기 금액은 확정공모가액
6,000원
을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다.
주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
1,070,685

공모금액 및 상장주선인 의무인수금액의
3.3%

상장심사수수료
5,000
500만원

신규상장수수료
8,500
820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

등록세
7,315
증자자본금의 4/1000

교육세
1,463
등록세의 20%

IR 비용
35,000
IR 수수료, 장소 대여료, 식사비 등

기타비용
15,000
인쇄비, 공고비, 법무사 수수료 등

합 계
1,142,963
-

주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은 최저 희망 공모가액인 6,000원을 기준으로 산정하였습
니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획 

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

당사는
확정공모가액인 6,000원 기준으로 계산한 공모로 인한 순수입금 208억원에 기 보유 현금인 9억원
을 더해 베트남 공장 증설에 활용할 계획입니다. 

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

나. 자금의 세부사용계획

(1) 시설자금

(단위 : 백만원)

구분

내 역

금 액

시 기

비 고

시설투자

베트남 설비 증설
21,735,000

2021년~2023년

-

계

21,735,000

【시설자금 활용계획】

(단위 : 백만원)

구분

2021년

2022년

2023년

합계

투자내용

설비명

단가

수량

BMS투자

(CUC)

이형 Mounter

100

1

100

-

-

100

Chip Mounter

200

2

400

-

-

400

M-AOI

80

1

80

-

-

80

언더필

120

1

120

-

-

120

In-line X-ray

300

1

300

-

-

300

소계

-

-

1,000

-

-

1,000

차재용 투자

(DCU)

M-AOI

80

3

-

240

-

240

In-line X-ray

250

3

-

750

-

750

기타부대장비

10

1

-

10

-

10

소계

-

-

-

1,000

-

1,000

보완 투자

(VCU)

이형 Mounter

55

1

55

-

-

55

PCB안착기

25

2

50

-

-

50

자동화검사기

50

2

100

-

-

100

소계

-

-

205

-

-

205

2공장 건설

5,000

-

4,000

1,000

5,000

차세대 TV투자
및 
자동차용 카메라
설비 투자
(VCU)

M-AOI

80

5

-

400

-

400

In-line X-ray

300

5

-

1,500

-

1,500

이형 Mounter

200

5

-

1,000

-

1,000

기타부대장비

100

1

-

100

-

100

Screen Printer

80

10

-

-

800

800

SPI

140

10

-

-

1,400

1,400

AOI

100

10

-

-

1,000

1,000

Chip Mounter

240

20

-

-

4,800

4,800

WORK TABLE

3

20

-

-

60

60

Shuttle Conveyor

10

20

-

-

200

200

REFLOW

93

10

-

-

930

930

L/D, UL/D

17

20

-

-

340

340

소계

-

-

-

3,000

9,530

12,530

BMS투자

(VCU)

Chip Mounter

200

5

-

1000

-

1,000

플라즈마설비

300

3

-

900

-

900

기타부대장비

100

1

-

100

-

100

소계

-

-

-

2,000

-

2,000

합계

1,205

10,000

10,530

21,735

향후 사업 확장을 위하여 현재 VCU의 유휴부지 11,263.11㎡에 약 145억원을 투입해 10개 라인을 증설할 계획입니다. 이 중 5개 라인은 QD-OLED 생산에, 나머지 5개 라인은 자동차용 카메라 구동보드 생산에 할당할 계획입니다. 이로 인해 월 20만대의 QD-OLED TV 에 탑재되는 FPCA를 생산할 수 있는 Capacity를 갖추게 됩니다. 당사는 2023년 7월부터 증설에 돌입해 12월에 5라인, 24년에 나머지 5개 라인이순차적으로 Build-up 되는 것을 목표로 하고 있습니다. TV용 디스플레이의 경우, 3장의 FPCA가 필요한데 Control보드 1장, Source보드 2장으로 1개라인으로 월 120K(4만대분) 이 생산 가능하며, 5개 라인이 완성되는 시점인 24년 6월에는 월 1200K(20만대 분)의 생산능력을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다.

차량용 카메라 시장은 향후 지속적으로 그 규모가 성장할 것으로보입니다. 따라서 당사는 5개 라인을 차량용 카메라 구동보드 생산에 할당할 계획입니다. 24년 6월 5개라인 준공 시 최대 13,200개의 카메라 생산이 가능할 것으로 전망합니다. 

이와 같이 당사는 미래 성장동력 확보를 위하여 공모자금을 합리적으로 활용할 계획입니다.

투 자 설 명 서

2021년 09월 23일

( 발 행 회 사 명 )
씨유테크 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주식 5,250,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

31,500,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 09월 18일

2. 모집가액 :

6,000원

3. 청약기간 :

2021년 09월 28일 ~ 2021년 09월 29일

4. 납입기일 :

2021년 10년 01일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 1) 한국거래소: 서울시 영등포구 여의나루로 76
 2) 대신증권 주식회사
 - 본점: 서울특별시 중구 삼일대로 343
 - 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
대신증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이상의 확인서(0927).jpg
대표이상의 확인서(0927)

【 본 문 】

10. 씨유테크 증권신고서(정정신고)vFN.dsd<증권신고서(지분증권)> 내용 가져오기 (전부) 
ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) 
ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다.

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 지속되고 있습니다. 당사의 주요 제품인 스마폰용 FPCA 또한 COVID-19 확산에 따른 소비심리 위축이 지속될 경우 스마트폰 소비가 감소하여 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 금융시장 변동성이 커지는 상황 하에서 공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방산업 성장 둔화에 관한 위험

당사는 스마트폰용 FPCA 제품 생산을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주제품인 스마트폰용 FPCA의 매출처는 스마트폰용 디스플레이 생산업체들이며, 디스플레이 생산업체는 전방기업인 스마트폰 생산업체로 디스플레이를 납품합니다. 이에 따라 전 세계적 스마트폰 수요 및 생산수량은 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 2021년 반기 기준 연결 매출액 1,240억원 중, 스마트폰용 FPCA의 매출액은 922억원으로 74.4%의 비중을 차지합니다. 따라서 주요 제품인 스마트폰 FPCA의 전방시장인 스마트폰 시장의 성장이 정체하거나 시장이 축소될 경우 당사 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 중국 경제환경의 불확실성에 따른 위험

당사의 종속회사인 신우전자유한공사(이하 중국동관법인(DCU))는중국 동관에 위치한 법인으로 전방기업인 삼성디스플레이 동관법인으로 납품하며 중국 생산거점의 기능을 수행합니다. 당사 전체 매출 비중 중 중국동관법인이 차지하는 비중은 80%에 육박하기에 당사의 주된 영업활동은 중국에서 이루어진다고 할 수 있으며, 중국 경제환경의 변동성은 당사의 산업환경에 큰 영향을 미치게 됩니다. 중국의 경제환경은 다양한 변수에 의해 변화하며, 이러한 변수에 따라 삼성디스플레이를 비롯한 주요 전방기업들은 생산 전략을 수정하고 중국 내 생산 규모를 조정합니다. 그 결과로 당사의 종속회사인 중국동관법인의 생산량은 즉각적으로 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 당사의 주된 생산설비가 위치한 중국 권역 내의경제환경이 부정적으로 변화할 시, 당사 경영성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 베트남 경제환경의 불확실성에 따른 위험

당사의 종속회사인 씨유테크 베트남 유한회사(이하 베트남법인(VCU))는 베트남에 위치한 법인으로 전방기업인 삼성전기 베트남법인으로 납품하며 베트남 생산거점의 기능을 수행합니다. 당사 전체 매출 비중 중 베트남법인이 차지하는 비중은 높지 않지만, 향후설비 증설을 계획하고 있기 때문에 이에 따라 매출 비중 역시도 늘어날 것으로 전망됩니다. 따라서 베트남 경제환경의 변동성은 당사의 향후 성장성에 큰 영향을 미치게 됩니다. 베트남의 경제환경은 다양한 변수에 의해 변화하며, 이러한 변수에 따라 삼성전기를 비롯한 주요 전방기업들은 생산 전략을 수정하고 베트남 내 생산 규모를 변동시키게 됩니다. 그 결과로 당사의 종속회사인 베트남법인의 생산량은 즉각적으로 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 당사의 주된 생산설비가 위치한 베트남 권역의 경제환경이 부정적으로 변화할 시, 당사 경영성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 자동차 시장 경기 불확실성에 따른 위험

당사는 향후 성장 동력의 확보를 위해 신규 사업으로의 진출을 계획하고 있습니다. 당사는 향후 자동차 전장 관련 부품 시장의 확대를 전망했고, 자동차에 탑재되는 카메라모듈용 FPCA 시장을 향후 목표 시장으로 설정하였습니다. 자동차 시장은 기존 스마트폰 시장대비 수요량이 많지 않고, 트랙레코드의 축적 없이는 진입하기 어려운 보수적인 시장이라는 특성을 지닙니다. 또한, 기존 자동차 산업 대비 전기자동차 관련 산업은 현재 제품생애주기 곡선상 도입기에 놓여있는 산업이라고 할 수 있습니다. 도입기의 특성상, 향후 전기자동차 시장의 흐름은 변동성이 매우 크게 나타날 것으로 전망되며, 이 변화에 따라 당사의 매출 역시도 즉각적으로 변동할 것으로 전망됩니다. 따라서 전방산업인 전기자동차 시장의 성장성이 둔화되거나, 당사의 제품이 탑재되지 않는 방향으로 급격하게 변화하게 된다면 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

바. QD OLED 디스플레이 시장 성장 불확실성에 따른 위험

당사는 향후 성장 동력의 확보를 위해 차세대TV에 채용되는 QD-OLED 시장으로의 진입을 계획하고 있습니다. QD-OLED는 색 구현력이 우수하다는 장점을 지니며, 이를 바탕으로 기존의 OLED가 탑재된 TV 대비 선명한 화질을 구현할 수 있습니다. 고사양 TV에 대한 소비자 수요가 늘어남에 따라 QD-OLED가 탑재되는 차세대 TV의 비중은 점차 늘어날 것으로 전망됩니다. 이에 동사는 베트남 공장의 설비 증설을 통해 QD-OLED용 FPCA를 본격적으로 생산하려하고 있습니다. 실제로 삼성그룹은 QD디스플레이 개발을 위해 2025년까지 총 13.1조원의 투자하겠다고 천명하였으며, 삼성디스플레이는 2021년 4분기 말부터 QD-OLED 양산에 돌입할 계획입니다. 이에 따라 삼성디스플레이에 직접 납품하는 당사의 QD-OLED 관련 매출 역시도 동반 성장할 것으로 전망됩니다. 다만 글로벌 TV시장이 포화상태에 접어들어 성장세가 둔화되고 있는 추세이며, 향후 삼성디스플레이의 제품의 동사의 제품이 탑재되지 않는 방향으로의 변화가 발생한다면 동사의 경영성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다. 

사. 시장 내 경쟁 심화 위험

당사와 연결자회사인 중국동관법인(DCU) 및 베트남법인(VCU)이 영위하고 있는 FPCA 실장 SMT 사업은 비교적 진입 장벽이 낮은 사업으로 인식되고 있습니다. 초기 설비투자에 큰 비용이 필요하지 않기 때문입니다. 하지만, 스마트폰이나 전장부품은 높은 정밀성을 요하는 제품이므로 고객사가 원하는 품질수준에 부합하는 제품을 공급하기 위해서는 안정적인 설비 운영능력과 높은 기술력 및 고객사와의 네트워크 능력을 갖추어야 합니다. 따라서 기존 시장 내 SMT 사업 영위 기업들은 지속적으로 기술개발 및 고객사와의유대관계 구축에 힘을 기울이고 있습니다. 또한, 중국 기업들의 공격적인 투자로 인한 LCD, OLED 시장 환경의 변화 및 고부가가치 디스플레이에 대한 선호도 증가는 SMT실장 사업 영위 기업들 간에 보다 다각화된 경쟁구도를 야기할 수 있습니다. 이와 같은 시장 경쟁의 심화 및 다변화는 장기적으로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 빠른 기술 변화 및 신규 트렌드 예측 실패 위험

당사의 주 제품인 디스플레이용 FPCA의 최종제품은 스마트폰, TV,Tablet, PC 등 IT기기입니다. 기술 수준의 향상 및 최종소비자들의 수요가 다변화됨에 따라, IT기기 폼팩터 역시도 지속적으로 다변화되었고, 이에 따라 IT기기에 적용되는 디스플레이 패널의 형태도 지속적으로 변화해왔습니다. 그러므로 당사를 비롯한 디스플레이용 FPCA 제조업체는 효율적으로 고성능 디스플레이 수요에 대응하고, 고객사가 원하는 수준에 부합하는 제품을 안정적으로 공급하기 위해서는 시장 변화 트렌드를 빠르게 인지하고, 그에 맞춰 신속, 정확하게 대응하는 것이 필요합니다. 당사는 설립이래 다양한 기술 경험과 노하우를 바탕으로 고객사와 안정적인 유대관계를 형성해왔으며, 이를 활용해 향후 가속화될 것으로 예상되는 디스플레이 시장 변화에 유연하게 대응해 나갈 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못하는 상황이 발생한다거나, 경쟁사와의 기술경쟁에서 도태되거나,고객사와의 안정적인 유대관계를 유지하지 못하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다. 

회사위험

가. 매출처 편중 위험

당사 연결실체의 주된 사업인 스마트폰용 FCPA 관련 산업은 실질적으로 당사의 연결 자회사인 중국동관법인(DCU)에서 진행되고 있으며, 중국동관법인(DCU)의 매출 중 대부분은 마찬가지로 중국 동관 권역에 위치한 삼성디스플레이 동관으로 발생합니다. 연결실체 기준으로도 삼성디스플레이 향 매출은 90%이상의 높은 비중을 차지합니다. 따라서 향후 당사의 주된 전방고객기업이라고 할 수 있는 삼성디스플레이의 전략 변경, 매출 부진, 또는 당사와 삼성디스플레이 간 관계 악화 등의 상황이 발생하게 된다면, 당사 연결 실체의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성 악화 위험

당사는 연결 재무제표 기준 2018년 영업이익률 6.9%, 당기순이익률 9.7%, 2019년 영업이익률 7.3%, 당기순이익률 5.3%, 2020년 영업이익률 7.2%, 당기순이익률 4.8%, 2021년 반기 영업이익률 6.9%, 당기순이익률 5.3%로 높은 수익성을 달성하였습니다. 또한, 매출액 대비 매출총이익의 비율을 의미하는 매출총이익률은 2018년 9.5%, 2019년 10.0%, 2020년 10.8%, 2021년 반기 11.3%로 안정적으로 성장해왔습니다. 그러나 시장내외 각종 요인으로 인해 당사 매출의 감소, 시장 내 경쟁이 심화, 전방기업의 단가인하 압력 등의 부정적인 상황이 발생한다면 당사 연결실체의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 시장 점유율 하락에 따른 위험

당사는 중국 동관에 연결 자회사인 중국동관법인(DCU)를 설립해 스마트폰용 FPCA를 제조, 공급하고 있으며 주된 매출처는 삼성디스플레이 동관법인입니다. 삼성디스플레이 동관법인의 협력업체는 중국동관소재 A법인과 당사 두 개 기업이 존재하며, 2020년 기준 당사는 64%의 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 이는 업계를 선도하는 자동화 설비의 보유, 타사 대비 낮은 불량률 등의 경쟁우위가 결과로 나타난 것이라 할 수 있습니다. 당사는 지속적인 영업활동과 기술 경쟁력 확보를 통해 이러한 경쟁우위를 유지, 지속하려 하고 있습니다. 하지만 향후 글로벌 디스플레이 시장의 변화로 인한 삼성디스플레이 생산정책의 변화, 경쟁 심화로 인한 단가 인하 압력의 발생, 당사와 전방기업인 삼성디스플레이와의 안정적인유대관계에 균열 발생 등의 이슈가 발생한다면 당사의 시장점유율은 감소할 것입니다. 이로 인해 당사의 수익성 및 재무상태는 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 전방산업의 단가인하 압력에 따른 수익성 악화 위험

당사가 영위하고 있는 FPCA 사업의 전방산업은 디스플레이 산업이며, 완성된 디스플레이는 최종적으로 삼성전자를 비롯한 스마트폰 및 TV 제조업체로 납품됩니다. 이에 당사의 영업실적은 최종 수요처인 스마트폰 및 TV 제조업체와 전방기업인 디스플레이 패널기업 제조업체에 대한 높은 의존도를 나타낼 수밖에 없습니다. 또한,상대적으로 한정된 전방기업의 수 대비 당사를 비롯한 FPCA 부품 공급업체의 수가 압도적으로 많기 때문에, 가격 교섭력은 전방기업이 지니고 있다고 할 수 있습니다. 따라서 향후 전방기업인 디스플레이 패널기업의 원가 절감 정책에 적응하지 못하거나, 생산공정의 개선 및 효율성 제고를 통해 가격경쟁력을 확보하지 못한다면 당사의 수익성 및 재무상태는 부정적인 영향이 받을 수 있으니,투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 수주물량 미확정 위험

당사가 주된사업으로 영위하고 있는 스마트폰용 FPCA사업은 단계적 수주 구조를 거쳐 납품이 이루어지는 사업입니다. 최전방기업인 스마트폰 제조업체가 디스플레이 업체로 발주를 하고 이 물량에 맞춰 후방기업인 삼성디스플레이가 당사를 포함한 FPCA제조업체에게 발주를 하면 당사는 해당 수주물량에 맞춰 제품을 납품하는 구조입니다. 전방기업인 삼성디스플레이는 주로 3개월 분의 발주를 하고, 중장기적인 수주물량을 확정지어 놓지 않습니다. 유행에 민감한 스마트폰의 특성 상, 제조업체에 매년 새로운 모델이 추가되기 때문에 확정된 수주계획을 세워놓을 수가 없기 때문입니다. 이러한 단계적 수주구조의 영향으로 당사의 전방기업인 스마트폰 제조환경의 급격한 변화가 발생한다면, 당사의 수주물량은 연쇄적으로 변동할 것이며, 당사의 수익성 및 재무상태는 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 미래 성장전략 관련 위험

당사는 현재 스마트폰 FPCA 사업이라는 안정적인 Cash-Cow를 확보하고 있습니다. 다만 급변하는 IT산업의 특성 상 사업다각화를 통해 특정 사업에 대한 의존도를 줄여 위험을 감소시킬 필요성이 존재합니다. 이에 당사는 신규사업인 QD-OLED용 FPCA 제조, 자동차 카메라용 FPCA 제조 등 다양한 분야로의 진출을 통해 이러한방안을 모색하고 있습니다. 이러한 과정에서 설비의 증설, 신규 고객사 발굴 등을 위해 추가적인 자금이 필요합니다. 또한, 현재의 안정적인 Cash-Cow를 유지하기 위해서도 추가적인 자금 소요가 발생할 수 있습니다. 따라서 당사는 향후 공모 자금을 통해 이러한미래 성장자금을 구상하고 있으며, 전사적인 측면에서 한단계 성장하는 계기가 될것으로 전망하고 있습니다. 다만, 이러한 자금 조달규모 및 시점에 변동이 생기거나, 자금 집행 과정에서 차질이 발생하게 된다면 당사의 사업성 및 미래 성장전망은 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 재무안전성 및 현금흐름 관련 위험

당사는 연결실체 기준으로 2013년 이후 매년 2,000억원 이상의 매출을 시현하고 있으며, 안정적인 매출 성장세를 바탕으로 지속적으로 영업활동에서 현금을 창출해내고 있습니다. 또한, 당사는 경영원칙 상 부채의 발생을 최소화하려 하기 때문에, 재무적으로 낮은 부채비율과 높은 이자보상배율을 보입니다. 따라서 당사의 유동성및 안정성은 매우 견실한 상태에 놓여있으며, 안정적인 현금흐름을 유지하고 있다고 할 수 있습니다. 다만, 향후 당사가 실적부진 등의 사유로 수익성이 저하된다면 당사의 재무건전성에 부정적인영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

아
. 매출채권과 관련된 위험

당사의 주된 고객사는 삼성디스플레이, 삼성전기 등의 글로벌 대기업임에 따라 당사 매출채권은 대부분 3개월 이내 결제되며 대손율이 매우 낮습니다. 당사의 연결재무제표 기준 매출채권 회전율은 2020년말 11.5회로 업종평균인 5.9회 대비 2배 이상 높은 수준으로 나타납니다. 이는 당사가 전방업체와의 안정적인 거래관계를바탕으로 매출채권을 효율적으로 관리하고 있음을 의미합니다. 하지만, 대내외 각종 변수의 영향으로 매출처의 영업환경이 악화되어 향후 매출채권의 회수지연, 매출채권 잔액 증가 등의 상황이 발생한다면 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니,투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 재고자산과 관련된 위험

당사의 주된 생산거점인 중국동관법인(DCU)는 주로 전방기업의 3개월 단위 발주요?에 맞춰서 원재료 조달 및 제품 생산을 진행합니다. 따라서 동사는 대부분의 재고가 3개월 이내에 소진되며 부실재고의 축적 가능성 역시도 매우 낮게 나타나게 됩니다. 그 결과 당사 연결재무제표 상 2021년 반기 재고자산은 147억원, 재고자산회전율은 14.9회로 나타나며, 이는 동종업계 평균인 10.6회를 상회하는 수치입니다. 이를 바탕으로 판단컨대, 당사는 재고자산을효율적으로 관리하고 있으며, 재고자산으로 인한 위험의 발생가능성은 낮다고 할 수 있습니다. 다만, 향후 당사 사업이 전망대비 부진을 겪는다거나, 전방산업의 경영정책 변화 등의 리스크가 발생하게 된다면 당사 연결실체의 재고자산 관련 위험은 증가할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 환율변동에 따른 위험

당사의 주된 영업활동이 이루어지는 환경은 중국 동관과 베트남이며, 주요 거래는 USD 기준으로 이루어집니다. 따라서 당사의 매출채권과 매입채무, 미지급금과 미수금은 대부분 재무제표 상 USD로 나타납니다.또한 당사는 환율 변동에 대해 별도로 헷지 파생상품 계약을 체결하지 않기 때문에 외화거래 과정에서 환율변동으로인한 손실이 발생할 수 있습니다. 다만, 당사는 외화 유입 시점과 외화 유출 시점을 동기화시켜 환차손익을 최소화하는 전략을 취하고 있습니다.하지만, 당사의 예상치에서 벗어난 수준의 환율변동으로 인한 환차손이 발생할 경우, 손익구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

카 이해관계자 거래에 따른 위험

당사는 일본 동경 증시 상장법인인 레스타홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있으며, 레스타홀딩스의 자회사 35개 회사가 당사의 관계회사로 존재합니다. 당사는 이러한 관계회사들과의 거래에서 내부통제를 강화하기 위해 2020년 8월 1일 이해관계자 거래규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 따라서 이해관계자 간 거래는 철저한 사전절차를 거쳐 이루어지고 있으며, 이해관계자와의 거래를 통한 이익전가의 발생 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 이해관계자 간 거래에서 이러한 내부통제시스템이 효율적으로 작동하지 않을 경우 거래를 통해 이익의 부당 전가가 발생할 수 있고, 이는 당사 경영환경의 악화를 초래할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

타. 핵심 인력이탈에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 IT산업의 특성상, 핵심인재의 확보 및 우수한 인력의 유지는 향후 성장에 있어 필수적인 요소라고 할 수 있습니다. 따라서 당사는 임직원 복지에 힘쓰고, 성과 및 역량 중심의 인사 체계를 운영하며 핵심인력 관리에 힘쓰고 있습니다. 하지만, 향후 대내외적 요인으로 인해 부득이하게 당사 핵심인력의 이탈이발생한다면 당사의 성장성 및 계속성에는 부정적인 영향이 발생할수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다. 

기타 투자위험

가. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

나. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

다. 미래예측진술의 포함

본 증권신고서(투자설명서)는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

라. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

마. 매도가능물량으로 인한 주가 하락 위험

당사의 공모 후 주식수
17,657,500주
중에서 보호예수 물량
12,250,000
주(공모 후 주식수 기준
69.4%
)와
상장주선인의 의무인수분 157,500주(공모 후 주식수 기준 0.9%)
수요예측 시 의무보유 확약한기관 물량을 제외한 주식은 상장 후 시장에서 즉시 매도 가능하며,이로 인해 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 보호예수 대상자 및 확약 기관투자자의 의무보유 기간이 종료되는 경우, 추가적인 물량출회로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바
.
상장주선인 의무인수 주식수 변동 위험

금번 공모에서 공모 주식수 5,250,000주 이외에 상장주선인 대신증권㈜는 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거 157,500주(공모주식수의 3%에 해당하는 수량과 10억원 중 적은 수량)를 인수하게 됩니다. 그러나 확정공모가에 따라 상장주선인의 의무인수 주식수가 변동되거나 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 청약 미달물량을 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

사.
유사기업 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정한 회사는 드림텍, 디케이티, 제이엠티, 한국컴퓨터의 4개 회사로, 업종의 관련성, 사업의 유사성, 비재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준에 임의성이 있을 수 있고, 유사기업의 매출액, 자산 총계 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 경우 차이가 존재하는 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다. 유사기업의 선정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견 - 4.공모가격에 대한 의견 - (3) 유사회사 선정」을 참고하여 주시기 바랍니다.

아. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며,본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

자. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에 금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.
 

차. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

카. 집단 소송으로 인한 소송 위험

증권 관련 집단소송법에 따라 집단소송이 제기되어 패소할 경우에는 당사에 상당한 비용이 발생할 수 있습니다.

타. 주가의 일일 가격제한폭 변경

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

파. 일반청약자에 대한 환매청구권 미부여 위험

금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

하. 공모가격 결정 방식

금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

거. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 상대가치 평가방법인 PER 방법으로 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정의 자의성 등 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

너. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

당사 지배주주의 이해관계는 투자자 또는 당사 기타주주들의 이해관계와 상충될 수 있습니다.

더. 향후 사업 전망 위험

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는이점 유의하시기 바랍니다.

러. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분변경 위험

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 금번 공모는 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 개정규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게일반투자자에게 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

머. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회가 고시한 '기업공개(IPO)시 일반청약자의 배정기회 확대방안'에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 현행과 마찬가지로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

버. 중복청약 방지 위험

자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제68조 제5항 제4의 2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2021년 8월 27일에 최초로 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

서.재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 반기말 작성기준일(2021.06.30) 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

어. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

저. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,250,000
500
5,100
26,775,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
기명식보통주
5,250,000
26,775,000,000
803,250,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.09.28 ~ 2021.09.29
2021.10.01
2021.09.28
2021.09.30
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
17,941,514,000

발행제비용
630,976,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

RESTAR HOLDINGS CORPORTION
최대주주
14,000,000
1,750,000
12,250,000

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

미부여
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 주식회사 씨유테크의 제시 공모희망가액인
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가 협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)

청약일
- 기관투자자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일(
2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
(2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금번 공모에서 한회사내에서는 단일 계좌에 의한 청약만 인정하며(이중 청약금지) 이중청약의 경우청약은 무효로 처리됩니다

주5)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2021년 06월 14일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인
(2021년 08월 25일)
을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모 시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500
5,100
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가 협의하여 제시한 희망 공모가액 밴드
5,100원 ~ 5,600원 중 최저가액인 5,100원
기준입니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는경우 상장주선인의 의무 취득분에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 주식수는 0이 될수 있습니다.

주8)

총 인수대가는 발행금액(상장주선인 의무인수분 포함)의
3.0%
에 해당하는 금액이며,
이외 대표주관회사를 대상으로 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 고려하여추가적인 성과수수료를 1.0% 이내에서 지급할 수 있습니다.
상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다. 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동 될 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주10)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경 가능합니다.

주11)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라
2021년 08월 27일부터 2021년 09월 27일까
지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의 제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업 규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용 됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우
① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)
② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 경우
③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
5,250,000
500
6,000
31,500,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
기명식보통주
5,250,000
31,500,000,000
945,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일

2021년 09월 28일~
2021년 09월 29일
2021년 10월 01일
2021년 09월 28일
2021년 10월 01일

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 주식회사 씨유테크의
확정공모가액
인
6,000원
기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가
협의를 통해 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)

청약일
- 기관투자자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일(
2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
(2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은
2021년 09월 28일~2021년 09월 29일
이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금번 공모에서 한 회사내에서는 단일 계좌에 의한 청약만 인정하며(이중 청약금지) 이중청약의 경우 청약은 무효로 처리됩니다

주5)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2021년 06월 14일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인
(2021년 08월 25일)
을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모 시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500
945,000,000
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분

상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가
협의를
통해 결정한 확정공모가액(6,000원) 기준입니다
. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 주식수는 0이 될 수 있습니다.

주8)

총 인수대가는 발행금액(상장주선인 의무인수분 포함)의
3.0%
에 해당하는 금액이며,
이외 대표주관회사를 대상으로 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 고려하여 추가적인 성과수수료를 1.0% 이내에서 지급할 수 있습니다.
상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다. 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동 될 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

주10)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경 가능합니다.

주11)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라
2021년 08월 27일부터 2021년 09월 27일까
지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의 제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업 규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용 됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우
① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)
② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 경우
③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

2. 공모방법

금번 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장공모는 신주모집
3,500,000주(66.7%), 구주매출 1,750,000주(33.3%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【

공모방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
5,250,000주(100.0%)
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
5,250,000주(100.0%)
-

주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나 금번 공모에는 우리사주조합에게 우선 배정하지 않았습니다.

【

일반공모주식 배정내역
】

공 모 대 상
배정주식수
비 율
비고

일반청약자
1,312,500주
25.0%
-

기관투자자
3,937,500주
75.0%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
5,250,000주
100%
-

주1)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020년 11월 30일 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 금번 공모는 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 개정규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게 일반청약자에게 공모주식의 5% 내에서 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 식 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
3,500,000주(100.0%)
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
3,500,000주(100.0%)
-

【모집 세부내역】

모 집 대 상
주식수
배정비율
주당 모집가액
(주3)
모집총액 (주4)
비고

일반투자자
875,000주
25.0%
6,000원
5,250,000,000원
-

기관투자자
2,625,000주
75.0%
15,750,000,000원
주1)

합계

3,500,000주

100%
21,000,000,000원
-

주1)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사" 라 한다.)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항, 각, 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사인 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가
협
의를 통해최종 결정한 확정공모가액 6,000원으로 청약일 전 대표주관회사가 실시한 수요예측결과를 반영하여 협의 후 최종결정하였습니다.
.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의를 통해
최종 결정한 확정공모가액6,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주5)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주6)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,750,000주
100.0%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
1,750,000주
100.0%
-

【참조】매출세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

일반청약자
437,500주
25.0%
6,000원
2,625,000,000원
-

기관투자자
1,312,500주
75.0%
7,875,000,000원
고위험고수익투자신탁 
배정수량 포함

합계
1,750,000주
100.0%
10,500,000,000원
-

(주1)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 대신증권(주)을 통하여 청약이 실시됩니다.

(주2)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주3)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사" 라 한다.)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항, 각, 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주4)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

주당매출가액 : 대표주관회사인 대신증권㈜와 씨유테크 주식회사가
협
의를 통해 최종 결정한 확정공모가액 6,000원으로 청약일 전 대표주관회사가 실시한 수요예측결과를 반영하여 협의 후 최종결정하였습니다.
.

주6)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의를 통해
최종 결정한 확정공모가액 6,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주8)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자

위탁의 내용 및 조건

매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

RESTAR HOLDINGS CORPORTION

매출주주 RESTAR HOLDINGS CORPORTION의 보유 주식
1,750,000주를
수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출

총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전
보유증권수

매출증권수
(주1)

매출후
보유증권수

RESTAR HOLDINGS CORPORTION
최대주주

기명식 보통주

14,000,000주

1,750,000주

12,250,000주

(주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)

상기 매출주주는 금번 상장 이후
12,250,000주의 보통주(공모 후 69.4%)
를 보유하게 될 것이며, 「코스닥시장 상장규정」제21조(상장 후 의무보유)에 의거 상장 후 보유주식물량의 100%인
12,250,000주
를 자발적으로 2년간 의무보유예탁을 추가로 이행하여, 상장일로부터
2년 6개월간 매각이 제한
됩니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주권총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 해당하는 수량을 당해 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
주당
취득가액
취득총액
비고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500주
6,000원
(주1)
945,000,000원
상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득

합계
기명식보통주
157,500주
945,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은
대표주관회사와 발행회사가 협의를 통해
최종 결정한 확정공모가액 6,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제6항 제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정절차

금번 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 대신증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

6,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

수요예측 결과
반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 대신증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액 범위는 씨유테크 주식회사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발행될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 씨유테크 주식회사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 씨유테크 주식회사가 속한 산업의 성장성, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 대표주관회사인 대신증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며,
확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행 회사인 씨유테크 주식회사와 대표주관회사인 대신증권㈜가 협의하여 최종
결정하였습니다. 

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

수요예측 안내공고
2021년 09월 23일(목)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2021년 09월 23일(목)
주2)

수요예측 접수기간
2021년 09월 23일(목) ~ 2021년 09월 24일(금)
-

문의처

- 씨유테크㈜ (☎ 031-686-8400)
- 대신증권㈜ (☎
02-769-2634,2924)

-

주1)
수요예측 안내공고는 대표주관회사의 홈페이지(www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다

주2)

본 공모와 관련한 기업 IR은
2021년 09월 23일(목)
에 개최할 예정이며, 시간 및 장소는 대표주관회사의 홈페이지(www.daishin.com)에 공지할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준
2021년 09월 24일(금) 17시
임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

"기관투자자"란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

【기관 투자자】

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다.)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【고위험고수익투자신탁】

『조세특례제한법』
제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하"고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」제14조 제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

『조세특례제한법 시행령』
제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 법 제91조의15 제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.
② 법 제91조의15 제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.
③ 법 제91조의15 제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.
1. 해당 투자신탁등의 설정일·설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【벤처기업투자신탁】

『조세특례제한법』
제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)
① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호·제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항 제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도의 종합소득금액에서공제한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재ㆍ부품전문투자조합에 출자하는 경우
2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』
제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)
① 법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.
1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것
3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율
1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제2조 제2항에 따른 투자
2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자
나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율
4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다. 

【투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건】

① 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(나) 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말함.) 다만, 동 규정 제9조 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.
② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자
④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자
⑥ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일로부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등
⑦ 금번 공모 시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사 등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 대신증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는수요예측에 참여할 수 없습니다.
ⓐ 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자.
ⓑ 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.
ⓒ 수요예측에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자
ⓓ 수요예측에 참여시 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 자
ⓔ 투자일임회사 및 부동산신탁회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 경우
ⓕ 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
ⓖ 기타 수요예측질서를 문란케 한 자로서 제ⓐ호 내지 제ⓕ호에 준하는 자

◆ 대표주관회사인 대신증권㈜의 불성실수요예측등 참여자의 정보관리에 관한 사항
증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조2에 의거, 대표주관회사인 대신증권㈜는 상기사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만, 한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에 한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 대신증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자는 대신증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://www.daishin.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.

[불성실 수요예측등 참여자의 정보]
- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호
- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
- 해당 사유가 발생한 종목
- 해당 사유
- 해당 사유의 발생일
- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

[불성실 수요예측 등 참여 제재사항]

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약ㆍ 미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리ㆍ적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의

규모

미청약,미납입

미청약ㆍ 미납입
주식수 X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 24개월)

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반 주식수 주1) X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 12개월)

1억원 이하

6개월

수요예측등
정보 허위 작성ㆍ제출

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

미청약,미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

투자일임회사 등 수요예측 등 참여조건 위반

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일
(참여제한기간 상한 : 6개월)

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반

12개월 X 환매비율 주2)

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수: 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
환매비율(사모 벤처기업투자신탁) : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)

감면:
1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율*이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

*확약준수율: [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

주5)

제재금 산정기준:
1) MAX[수요예측 등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적이익]
(경제적이익은 100만원 미만 절사)
- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음

2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익
- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약,
미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가* 기준 평가손익 X (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)

* 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

의무보유
확약위반

- 배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익** - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가기준 평가손익

** 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가* 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여
조건 위반

-의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가* 기준 평가손익

-의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

주6)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 주4)의2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경 보다 우선 적용)하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림함

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함

주8)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주7)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 함

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주 식 수
비 율
비 고

기관투자자
3,675,000주 ~
3,937,500주
70.0% ~
75.0%
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)

비율은 전체 공모주식수
5,250,000주에
대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
1,312,500주 ~ 1,575,000주(25.0% ~ 30.0%)
는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최고한도
최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액
(신청수량 X 신청가격) 또는
3,675,000주 ~ 3,937,500주

(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량

500주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자 성향, 공모 참여실적, 수량의 적정성, 기관투자자의 성격, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측참여 수량전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 2주, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위

500
주

가격단위
100원

※ 금번 수요예측 시, 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정하며, 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가격에 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다.

※ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 따른 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우에는 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

대표주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 대신증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

【인터넷 접수방법】

① 홈페이지 접속 : 「http://www.daishin.com ⇒ 뱅킹/계좌/대출 ⇒ 기관수요예측
 ⇒ 수요예측 참여」
② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호),
 대신증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력 
③ 참여기관 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

※ 수요예측 인터넷 접수시 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 대신증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다.(자산운용사의 경우 자기분(고유재산) 계좌,신탁분(집합투자재산)계좌, 고위험고수익투자신탁분, 벤처기업투자신탁 계좌를 각각 계설해야 하며, 기타 기관투자자가 수요예측에 참여하는 경우에도 자기분(고유재산), 고위험고수익투자산탁분 계좌를 각각 개설해야 합니다.)

② 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.

③ 집합투자회사(투자일임회사)의 경우 펀드별 참여내역을 집합투자회사 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 그렇지 않을 경우 대표주관회사인 대신증권㈜는 수요예측 후물량배정시 당해 집합투자회사(투자일임회사)에 대해 1건으로 통합 배정하며 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다. 다만, 이 경우에도 집합투자회사(투자일임회사)는 고유재산과 집합투자재산(일임재산) 명의 각각 개별 계좌를 이용하여 수요예측에 참여하여야 합니다. 또한 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

④ 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기타 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑤ 또한, 집합투자회사 및 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 투자일임회사로 수요예측에 참여하는 기관투자자의 경우 대표주관회사인 대신증권㈜가 정하는 "펀드명, 펀드설정금액, 신청가격, 신청수량" 등을기재한 소정의 양식(Excel File : 수요예측참여 총괄 집계표)을 작성하여 수요예측 참여 홈페이지에 추가적으로 첨부해야 합니다. 다만, 대신증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 문서 첨부가 불가능할 경우에는 대표주관회사 대신증권㈜ 담당 부서의 E-mail 주소인 ma.ipo@daishin.com로 수요예측 종료일까지 송부해야 합니다.
- 파일 제목 형식 : 씨유테크_기관투자자명_접수날짜

⑥ 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁, 투자일임회사로 참여하는 경우 수요예측 전산시스템에서 확약서 등의 대표주관회사가 정하는 소정의 양식(「증권인수업무 등에 관한 규정」제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁이라는 확약서)을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다.
- 파일 제목 형식 : 씨유테크_기관투자자명_접수날짜

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호 마목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 수요예측 복수가격 참여에 관한 안내
금번 수요예측시 수요예측 참여자별 하나의 가격과 주식수로 하여야 하며, 복수의 가격으로 수요예측에 참여할 수 없습니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구 분
내 용

접수기간
2021년 09월 23일(목) ~ 09월 24일(금)

접수시간
09:00 ~ 17:00

접수방법
인터넷 접수

접수장소
대신증권㈜ 홈페이지(www.daishin.com)

문의처

대신증권㈜ (☎
02-769-2634,2924)

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 참여 이전까지 대표주관회사 대신증권㈜ 에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다. 인터넷 접수의 경우 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 대신증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다. 수요예측 온라인 접수를 마치신 기관투자자께서는, 유선으로 수요예측참가 신청 사항을 반드시 확인 부탁드립니다.
③ 수요예측 참여내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.

④ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고한도를 초과할 때에는 최고한도로 참가한 것으로 간주합니다.

⑤ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가 불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다.

⑥ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 동일한 집합투자회사가 뮤추얼펀드, 신탁형펀드의 형태로 수요예측에 참여할 경우, 수요예측 참가신청서 상에 각각 펀드의 참여수량 및 가격을 통합한 1개의 수요예측 참가신청서에 의해 동일한 가격으로 수요예측에 참여하여야 합니다.한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다. 또한, 집합투자회사 등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109주제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 작성 및 날인하여 제출하여야 합니다.

또한 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 소정의 양식(대신증권 홈페이지 게시판 및 인터넷 접수시 다운로드 가능)으로 작성하여 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다. 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

⑦ 수요예측 인터넷 참여를 위한 '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑧ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자는 펀드 만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하여 향후 대신증권㈜ 에서 실시하는 수요예측 참가자격이 일정기간 제한되므로 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다
.
⑨ 수요예측 참가시 의무보유확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유확약 기간까지의 잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 5영업일 내에 대신증권㈜ IB부문 IPO본부로 원본을 우편으로 보내주시길 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자에 대하여 '불성실 수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월간까지) 대신증권㈜ 가 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

⑩ 의무보유확약기간은 상장일 초일을 산입하여 계산되며 종료일 익일부터 매매가 가능합니다. 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.[기타 자세한 내용은 "(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다.]

(9) 확정공모가액의 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또 한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 물량배정 방법

확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 '참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유확약여부 등)' 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사인 대신증권㈜ 가 자율적으로 배정물량을 결정합니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다.

구분
주요 내용

희망공모가
산정방식
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견 - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항

1) 최고한도 : 각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 ×신청가격) 또는
3,675,000주 ~ 3,937,500주 (기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
2) 최저한도 : 500주
3) 수량단위 : 500주
4) 가격단위 : 100원

5) 가격 : 가격 미제시 가능 (가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법 인정함)
6) 의무보유확약기간 선택 : 미확약, 2주, 1개월, 3개월, 6개월

배정대상
확정공모가액 이상의 가격을 제시한 기관투자자 및 가격 미제시자를 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정함
(단. 확정공모가액의 -10% 이내 가격을 제시한 수요예측 참여자 중확정공모가액으로 배정을 희망하는 자에게도 대표주관회사의 판단하에 배정이 가능)

배정기준
참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여대표주관회사가 가중치를 부여하여 자율적으로 배정함

가격미제시분
처리방안
가격 미제시 수요예측 참여자 : 확정공모가액으로 무조건 배정받겠다는 의사표시를 한 것으로 간주함

주1)
상기 단위 이외의 수량 혹은 가격을 제시하는 수요예측 참가신청은 해당 수량 혹은 가격의 가장 가까운 하위 단위의 수량 혹은 가격을 제시한 것으로 간주함

주2)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모,의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다.

주3)
수요예측 참여자에 대한 물량 배정 시 국내 및 해외 수요예측 참여자에게 통합 배정합니다.

주4)
공모가격 결정 시 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

한편, 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량배정시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 투자일임재산을 각각 구분하여 배정하며,집합투자재산의 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 이 경우 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 고위험고수익투자신탁 참여도, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있으며, 고위험고수익투자신탁 배정 물량 중 미배정 물량은 기타 기관투자자에게 배정될 수 있습니다.

벤처기업투자신탁의 경우 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.

고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(11) 배정 결과 통보

① 대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 대신증권㈜ 홈페이지(www.daishin.com)에 게시합니다.
② 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 대신증권㈜ 홈페이지(www.daishin.com → 인터넷뱅킹 → 청약 → IPO → 배정결과 조회 및 청약)에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별통보에 갈음합니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.
② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.
③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.
④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측에 관한 특약사항

① 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 2주, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가능합니다.
② 수요예측 참가 시 의무보유 확약을 한 기관투자자는 펀드만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하여 향후 대신증권㈜에서 실시하는 수요예측 참가자격이 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월 간까지) 제한되므로 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.
③ 수요예측 참가 시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유확약 기간까지의 잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 5영업일내에 대신증권㈜ IB사업단 IB부문 IPO2본부로 원본을 우편으로 보내주시길 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자에 대하여 '불성실 수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간 (불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월 간까지) 동안 대신증권㈜ 이 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.
④ 의무보유확약기간은 상장일 초일을 산입하여 계산되며 종료일 익일부터 매매가 가능합니다. 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.

(14) 수요예측 결과

가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금,운용사(고유)
은행, 보험
기타
거래실적 유
주1)
거래실적 무

건수
210
394
756
24
238
6
1,628

수량
784,962,500
1,492,001,500
2,914,609,000
86,569,500
884,153,000
1,860,000
6,162,295,500

경쟁률
199.36
378.92
740.22
21.99
224.55
0.47
1,565.03

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

나) 수요예측 신청가격 분포

(단위 : 주, 건, %)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유
주1)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
691
2,672,442,500
20
74,397,500
197
739,652,000
378
1,433,004,500
179
652,181,500
-
-
1,465
5,571,678,000

밴드상단
55
202,794,000
4
12,172,000
11
37,436,500
7
27,560,000
-
-
-
-
77
279,962,500

미제시
10
39,372,500
-
-
2
7,874,000
9
31,437,000
59
208,349,500
6
23,622,000
86
310,655,000

합계
56
2,914,609,000
24
86,569,500
210
784,962,500
397
1,492,001,500
238
860,531,000
6
3,622,000
1,628
6,162,295,500

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 건, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격미제시
86
5.28%
310,655,000
5.04%

6,000원 이상
1,463
89.86%
5,831,532,500
94.63%

5,600원 초과~
 6,000원 미만
2
0.12%
7,874,000
0.13%

5,600원
77
4.73%
12,234,000
0.20%

합계
1,628
100%
6,162,295,500
100%

다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

(단위 : 건, 주)

구분
참여건수(건)
신청수량(주)

6개월 확약
8
872,254,000

3개월 확약
116
450,702,500

1개월 확약
89
55,122,000

2주일 확약
14
24,185,000

합계
227
1,402,263,500

총 수량 대비 비율
13.94%
14.15%

라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 씨유테크㈜과 대표주관회사가 합의하여 1주당 확정공모가액을 6,000원으로 결정하였습니다.

마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 6,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식 보통주
5,250,000 주

주당 모집가액 또는 매출가액

(주1)

예정가액
5,100원

확정가액
6,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
26,775,000,000원

확정가액
31,500,000,000원

청 약 단 위
주2)

청약기일
주3)
기관투자자
개시일
2021년 09월 28일(화)

종료일
2021년 09월 29일(수)

일반투자자
개시일
2021년 09월 28일(화)

종료일
2021년 09월 29일(수)

우리사주조합
개시일
-

종료일
-

청약증거금
주4)
기관투자자
-

일반투자자
50%

납 입 기 일
2021년 10월 01일(금)

주1)

주당 공모가액
공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대신증권㈜가 수요예측을
실시한 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인
씨유테크 주식회사와 합의를 통해 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

주2)
청약단위
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반청약자는 대표주관회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대신증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대신증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금
① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(
2021년 10월 01일(금
))에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로합니다.
⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 (
2021년 10월 01일(금
)) 08:00 ~
13:00
사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일 (
2021년 10월 01일(금
))에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처
① 기관투자자 : 대신증권㈜ 본ㆍ지점 / 홈페이지
② 일반청약자 : 대신증권㈜ 본ㆍ지점 / 홈페이지
③ 일반청약자는 대표주관회사를 통해 청약하여야 하고, 한 청약취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공모의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고

2021년 09월 23일(목
)

인터넷 공고 주1)

모집 또는 매출가액 확정의 공고

2021년 09월 27일(월
)

인터넷 공고 주2)

청 약 공 고

2021년 09월 28일(화
)

인터넷 공고 주3)

배 정 공 고

2021년 10월 01일(금
)

인터넷 공고 주4)

주1)

수요예측 안내공고는
2021년 09월 23일(목
) 대표주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지 (www.daishin.com)에 게시합니다

주2)

모집 또는 매출가액 확정공고는
2021년 09월 27일(월
) 대표주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지(www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다

주3)

청약공고는
2021년 09월 28일(화
) 씨유테크 주식회사의 홈페이지(www.cutech.co.kr) 및 대표주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지(www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)

일반청약자에 대한 배정공고는
2021년 10월 01일(금
) 대표주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지(www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일(
2021년 10월 01일(금
))에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항

(1) 청약의 개요

모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반투자자의 청약

일반투자자는 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.

2021년 6월 20일 이후 증권신고서 제출분부터 중복청약이 금지 되었습니다. 즉, 일반청약자는 각 청약사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약을 할 수 없습니다. 중복청약 시 적격 청약을 제외한 나머지 청약에 대해서는 공모주식이 배정되지 않습니다.

중복청약자 판별을 위한 일반청약자 종류별 식별정보 기준은 아래와 같으며, 식별 번호 외의 번호(여권번호 등)로 개설된 계좌의 경우 중복청약 여부 확인이 곤란하여 청약이 불가한 점을 유의 하시기 바랍니다.

일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하되, 동일한 시간에 중복청약이 이루어지거나, 전산 등의 문제로 청약시간 확인이 불가능한 경우에는 ① 일반청약자의 청약금액이 큰 순 ② 청약건수가 적은 회사 순 ③ 증권신고서 상 인수인 순으로 가장 우선한 청약 순 으로 순차적으로 적용합니다.

한편, 일반청약자는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약 역시 할 수 없습니다. 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다. 

※ 청약사무취급처: 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(3) 일반투자자의 청약 자격

일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경되는 경우 인수인의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

구분

중복여부 확인기준 식별정보

개인(내국인 및 재외국민)

주민등록번호

법인 등

사업자등록번호, 고유번호

외국인

외국인등록번호

투자등록번호

* 비거주자로서 외국인등록번호가 없는 경우

국내거소신고번호

* 외국국적동포로서 외국인등록번호가 없는 경우

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
 (프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

주5)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반청약자는 대신증권㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량의 바로 하위 청약단위에 해당하는 청약수량만큼 청약한 것으로 간주합니다.

대신증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

대신증권㈜
1,312,500주 ~ 1,575,000주
130,000주 ~ 150,000주
50%

주1)

대신증권㈜ 의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도
: 130,000주 ~ 150,000주 (200%)

□ 일반그룹의 청약한도 :
65,000주 ~ 75,000주 (100%)

주2)
대신증권㈜ 의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.
청약자격의 기준에 관한 사항은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약방법 - (3) 일반청약자의 청약 자격』을 참고하시기 바랍니다.

【대신증권㈜ 청약주식별 청약단위】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과 ~ 100,000주 이하
2,500주

100,000주 초과
5,000주

(5) 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인
2021년 09월 28일 ~ 09월 29일 08:00 ~ 16:00
(한국시간 기준) 사이에 대신증권㈜의 홈페이지(http://www.daishin.com)를 통해 인터넷 접수 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 동 청약주식에 해당하는 주금을 납입일인
2021년 10월 01일
08:00 ~
13:00
(한국시간 기준)사이에 대신증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(6) 기관투자자의 추가 청약

수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라
2021년 08월 27일부터 2021년 09월 27일
까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

【예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우】

①
모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정) (자본시장법 제208조의4 2항 1호)

②
한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③
동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : 총 공모주식의
70.0%~75.0%(3,675,000주~3,937,500주)
를 배정합니다.
② 일반청약자 : 총 공모주식의
25.0%~30.0% (1,312,500주~1,575,000주)
를 배정합니다.
③ 상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25.0% 이상을 배정합니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 발행회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한
모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"
이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다
)합니다.
③ 따라서 금번 IPO는 일반청약자에게
1,312,500 주 이상 1,575,000주
이하를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
656,250주 이상 787,500 주
이하입니다.
④ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 배정합니다이 경우 나머지 물량은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨 등 합리적인 방식을 통하여배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다.

⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 등 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 비례방식 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우청약을 받은 대표주관회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은
2021년 10월 01일
대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법

2009년 02월 04일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가업자 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법

대표주관회사인 대신증권㈜는 청약자가 실명자임을 확인한 후 투자설명서를 교부하고 투자설명서 교부 사실을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 의무가 면제되는 대상인 전문투자자, 수령거부 의사를 표시한 자, 회계법인, 신용평가업자, 기타 전문가 등은 제외합니다.

(가) 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

(나) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

1) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

구분
투자설명서 교부형태

기관투자자
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

우리사주조합
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자
1), 2)와 3)을 병행

1) 본 공모의 청약취급처인 대신증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 서면에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 영업점 내방을 통해 투자설명서를 교부받은 후에는 반드시 투자설명서의 수령 확인서를 제출하셔야 합니다. 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대신증권㈜ 본ㆍ지점에 내방하시어, 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

2) 대신증권㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
① CYBOS5 이용시 4727 청약약정 승인신청을 한 후 온라인서비스>공모주청약>4778 공모주 청약으로 청약을 진행하며 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.
② 홈페이지 이용시 청약약정승인신청을 한후 인터넷뱅킹>청약>공모주청약신청의 절차로 진행하여 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을 확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.

3) 대신증권㈜ 본지점에서 이메일로 교부(유선청약시)유선청약은 대신증권㈜ 본지점에 내방하여 유선청약 약정을 하신 고객에게 가능합니다. 유선으로 투자설명서 수령ㆍ거부 의사를 나타내야 하며 수령시 대신증권㈜ 이메일로 고객에게 투자설명서를 발송하여 수신확인 후 청약을 진행할 수 있으며 수령거부의 경우에는 대신증권㈜ 직원에게 수령거부의사를통해 직원이 수령거부에 표시하고 위험고지를 한 후 청약을 진행하실 수 있습니다.

2) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서 교부 의무의 주체

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 씨유테크 주식회사와 대표주관회사인 대신증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 총액인수계약에 따라 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대신증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정

제2-5조(설명의무 등)
1. (생략)
2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조 제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른투자설명서 및 법 제124조 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조 제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 주금납입장소

대표주관회사는 청약자의 납입주금을 납입기일인 2021년 10월 01일(금)에
하나은행송탄지점
에 납입하여야 합니다.

사. 기타의 사항

일반청약자 및 우리사주조합의 청약증거금은 주금납입기일(
2021년 10월 01일
)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사 및 인수회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입일 당일(
2021년 10월 01일
)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 10월 01일
에 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2021년 10월 01일
)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

대표주관회사는 청약자의 납입금액을 주금납입기일에 발행회사가 지정한 주금납입처

하나은행 송탄지점에 납입하
여야 합니다.

아. 기타의 사항

(1) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약 결과 주식배정 확정시 대표주관회사에서 공고합니다.
② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다

따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정합니다.

(2) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우에는 동법 제30조에따른 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(3) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(4) 인수인의 정보이용 제한 및 비밀유지

대표주관회사는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(5) 한국거래소 상장예비심사 신청 승인에 관한 사항

당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2021년 06월 14일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2021년
08월 25
일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 상장요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기바랍니다. 

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 환매청구권

『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동 규정제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다. 자세한 사항은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 - 너. 환매청구권 미부여』를 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【인수방법 : 총액인수】
(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액
(주1)
인수조건

명칭
주소

대신증권㈜
서울시 중구 삼일대로 343
(저동1가, 대신파이낸스센터)
기명식 보통주
5,250,000주 (100%)
31,500,000,000원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가
협의를 통해 확정한 6,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)
대표주관회사인 대신증권㈜이 전체 공모물량의 100%(5,250,000주)를 총액 인수합니다. 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 대신증권(주)이 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
대신증권㈜
1,039,500,000원
-

합계

1,039,500,000원

주1)

인수대가는 총 공모금액의
3.3%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는
대표주관회사와 발행회사가
협의를 통해 확정한 6,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)

발행회사는 실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의
1%
에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사의 독자적인 재량에 따라 대표주관회사에게 별도의 인수수수료를지급할 수 있습니다.

(2) 신주인수권

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다(이하 "의무인수").

금번 공모의 대표주관회사인 대신증권㈜가 씨유테크㈜의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

대신증권㈜
기명식보통주
157,500주
6,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로취득하여야 하며, 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크 주식회사가
협의를 통해 확정한 6,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(
157,500주
)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다

관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」

제26조(상장주선인의 의무) ⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.
2. 국내법인 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월(제7조제9항제3호마목에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다. 이 경우 제1호 단서를 준용한다)간 의무보유하여야 한다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 체결한 총액인수계약에 따라 총액인수계약일로부터 코스닥시장
상장 후 1년까지
대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 대신증권㈜는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조(공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조 제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제6항 제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조 제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조 제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조 제1항 제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조 제1항 제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의「코스닥시장 상장규정」제26조 제7항 제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항 제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항 제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항 제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제6조 (1주의 금액)
이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제8조 (주식의 종류)

1. 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

3. 이사회는 매 종류주식 발행시에 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과 범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행 시에 이사회에서 이를 정한다.

제8조의2 (종류주식)

1. 회사는 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한주식, 상환주식, 전환주식 등을 발행할 수 있다.

2. 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 30%이하로 한다.

3. 회사는 종류주식에 대하여 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을기준으로 연 1%이상 15%이내에서 발행시, 이사회가 정한 배당율에 따라 현금으로 지급한다. 단, 배당율에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.

4. 회사는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당율과 동율의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

5. 회사는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

6. 회사는 이사회결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

7. 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.

8. 상환가액은 발행가액에 발행가액의 3%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

9. 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위내에서 발행 시 이사회결의로 정한다.

10. 회사는 상법 345조 4항에 준하여 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권 또는 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

11. 종류주식의 주주는 발행일로부터 10년이 경과하면 종류주식의 전환을 청구할 수 있다. 단, 전환청구기간에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.

12. 회사는 발행일로부터 10년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우

종류주식을 전환할 수 있다. 단, 전환청구기간에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.

13. 제11항 또는 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그

전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 대한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.

14. 제11항 또는 제12항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

제8조의3 (주식 등의 전자등록)

회사는 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

3. 의결권에 관한 사항

제 18조 (결의)

1. 주주 총회의 결의는, 법령 또는 정관에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고 출석주주의 의결권의 과반수 한편, 발행 제주식 총수의 4분의 1이상을 가지고 실시한다.

2. 주주의 의결권은 1주에 대해 1개로 한다.

제 19조 (의결권의 대리 행사)

1. 각 주주는 그 소유 주식 1주에 대해 1개의 의결권을 가진다.

2. 주주는 대리인을 통해서 의결권을 행사할 수 있다. 그 경우는, 대리인은

대리인으로서 활동하는 각 주주 총회에서 그 대리권을 증명하는 서류를

당회사에 제출해야 한다.

제 20조 (서면에 의한 의결권의 행사)

1. 주주는 총회에 출석하지 않고 서면에 의해 의결권의 행사를 할 수 있다.

2. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한

사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은

주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제９조（신주인수권）

1. 주주는 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

2. 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의

결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 발행주식총수의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에

관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게

인수하게 하는 경우

3) 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우

4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는

경우

5) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을

우선배정하는 경우

6) 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권 행사로 인하여

신주를 발행하는 경우

7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을

하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한

기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행

하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의

종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 주주는 신주인수권을 가지는 신주의 전부 또는 일부에 대해 인수를 희망하지 않는 경우는, 신주발행의 통지를 받은 날로부터 7일 이내에 그 취지를 이사회에 통지한다.

5. 일부의 주주가 신주의 인수를 희망하지 않는 경우는, 나머지의 주주가 신주를 맡는 것으로 해, 전주주가 신주의 인수를 희망하지 않는 경우는, 그 대응에 대해서는 이사회의 결의에 의해 결정된다.

5. 배당에 관한 사항

제 44조 (이익배당 및 배당금의 지급)

1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각

그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

III. 투자위험요소

【용어의 정의】

용어

정의

AOI
자동광학검사(Auto Optical inspection) 광학적으로 물체의 외관 상황을 파악하고, PC를 활용한 화상처리에 의해 양불을 판정하는 검사

AQL
합격품질수준(ACCEPTANCE QUALITY LEVEL), SAMPLING 검사를 하기 위해 공정 평균으로써 만족하다고 고려되는 불량의 한계

BMS
Battery Managenment System으로 PCM의 역할은 물론 개별 배터리의 상태를 모니터링 하고 관리하는 시스템으로 Slave BMS는 복수의 배터리로 이루어지는 모듈내의 개별 배터리의 전압 및 온도를 체크하고 Master BMS에 정보를 제공하며, Master BMS는 전지팩의 잔여 전력량을 계산하고 배터리를 보호하기 위한 조치 즉 냉각팬 및 히터를 제어하고 자동차의 경우는 차량과 통신하는 역할을 함

CAFE
Corporate Average Fuel Economy Standards의 약어로서 2012년 오바마행정부가 자동차제조사에게 연비절감 목표를 달성하지 못하면 부족분에 대하여 판매대수당 벌금을 부과하는 규제

Carrier
연성PCB(FPCB)의 SMT 작업을 위해 사용하는 알루미늄 재질로 된 판, Carrier위에 FPCB를 부착하여 SMT작업시에 FPCB가 휘어지지 않도록 지지하는 기능을 함

Connector
제어 장치와 통화로 장치 사이나 제어 장치 상호간의 제어 정보 전달용의 전환 회로를 말한다. 회로나 기기의 상호간을 전기적으로 접속, 분리하기 위한 접속 기구

Diode
전류를 한쪽 방향으로만 흐르게 하고 그 반대쪽 방향으로는 흐르지 못하게 하는 정류 특성을 갖는 반도체 부품. 게르마늄이나 실리콘 물질로 만든다. 정류 특성 때문에 교류를 직류로 변환시킬 때 많이 이용

E/T
전기적 특성검사(Electric Test)의 약자로 부품 용량, 쇼트, 오픈 불량 등 육안으로 판단하기 힘든 불량을 검출하는 검사

EMS

전자제품 생산전문 서비스 산업(Electronics Manufacturing Service), 전자제품의 제조
ㆍ
판매과정(설계→R&D→생산→판매)중 생산에 전문적으로 특화하여 자사 상표없이 수탁생산. 생산 아웃소싱을 수탁받는 점에서 OEM(주문자상표부착생산)과 비슷하지만 OEM생산방식이 특정기업의 제품을 단순 납품하는 위탁생산인 것에 비해, EMS방식은 다수업체로부터 위탁을 받아 동일라인에서 생산(Plant in Plant)함으로써 규모 및 범위의 경제를 확보하여 전문화·대형화를 추진할 수 있음

ESS
에너지저장장치(Energy Storage System)으로 남는 전력을 따로 저장했다가 필요한 시기에 공급하는 시스템으로 배터리 팩과 전력변환장치의 조합으로 이루어지며 이 경우에도 BMS가 전체를 관리하게 되어있음

EV
전기자동차(Electric Vehicle)는 배터리를 동력으로 모터를 움직여 구동하는 자동차를 말함

FCEV
수소연료전기자동차(Fuel Cell Electric Vehicle)는 수소를 산소와 반응시켜 전기에너지를 만들어내는 연료전지를 이용한 자동차를 말함

FCST
forecast의 약자로 고객사로부터 받는 영업예상물량

FOD
디스플레이지문인식기술(Fingerprint on Display)의 약자로 홈버튼이나 지문인식버튼이 따로있지 않고 디스플레이 자체에 지문인식 기능을 탑재시키는 기술로 광학방식, 초음파방식등이 있음

FPCA
연성 인쇄 회로 조립(Flexible Printed Circuit Assembly: FPCA)은 전자 부품이 "부착된" 보드를 의미

FPCB
연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board: FPCB)은 유연하게 구부러지는 동박(구리막)을 입힌 회로 기판의 원판으로 미세 패턴 형성이 쉽고 굴곡성이 뛰어나 휴대전화 폴더, LCD, PDP 모듈 등 디스플레이 제품에 많이 사용되고 있는 차세대 기판

Header
부품을 장착하는 마운터 설비의 일부분으로 설비 내에서 부품과 PCB간을 오가며 부품을 픽업, 장착하는 부위

HEV
하이브리드 전기자동차(Hybrid Electric Vehicle)는 기존의 내연기관 엔진을 주동력으로 하고 배터리를 보조동력으로 모터를 움직여 구동하는 자동차를 말함

IC Chip
인체에 흐르는 전류나 누르는 힘을 통해 신호를 감지하고 신호 정보를 처리하는 반도체. 저항막, 정전 용량, 적외선 등 다양한 방식으로 구현되며, 동시에 여러 입력을 감지하는 멀티터치 기술

IC-Substrate
IC 기판(IC-Substrate). 반도체 집적회로를 확장 배선하기 위해 만든 절연 기판으로 미세 · 고밀도 배선이 가능

ICT
IN CIRCUIT TESTER, PCB상의 부품 하나하나에 대해 이상유무를 검사하는 장비

ISM
ISM (Image Sensor Module)의 약자로, Smart Phone에서 Camera와 Main Board 기판을 연결하여 Sensor로 Image를 촬영 및 Smart Phone 화면으로 보여주는 역할을 하는 규격화된 부품(기판)을 의미

JIG
제품 생산에 사용하는 보조구, 생산공정에서 작업효율을 높여주기 위해 사용하는 치공구류의 통칭

LCD
액정표시장치(Liquid Crystal Display) 또는 액정디스플레이라고도 한다. 자기발광성이 없어 백라이트가 필요하지만 동작 전압이 낮아서 소비전력이 적고 휴대용으로 쓰일 수 있기 때문에 휴대전화, 손목시계, 컴퓨터 등에 널리 쓰고 있는 디스플레이의 일종

LED
발광 다이오드 (light emitting diode, 發光)는 화합물 반도체의 특성을 이용해 전기 신호를 적외선이나 빛으로 변환시켜 신호를 보내고 받는데 사용되는 반도체의 일종. LED의 장점은 변환 효율이 높기 때문에 소비 전력이 전구의 1/8, 형광등의 1/2에 불과하며, 작은 광원이기 때문에 소형화·박형화·경량화를 할 수 있고, 또한 반영구적으로 사용할 수 있음

LTPS
저온다결정실리콘(Low-Temperature Polycrystalline Silicon)의 약자로 TFT 제조방식의 한 종류로 얇기와 안정성 면에서 우수하여 주로 모바일폰에서 사용

MASK
솔더를 PCB표면위에 프린트 할때, 정해진 부위에만 솔더가 프린트 되도록 구멍이 뚫려있는 치공구

MASK SUS
MASK의 재질인 스테인레스 철판

MES
생산실행시스템(Manufacturing Execution System)의 약자로 생산현장의 생산관리를 위한 실시간 모니터링, 제어, 물류, 작업내용의 추적관리 및 불량관리를 하기 위한 시스템

MLB
다층PCB(Multi Layer Board)의 약자, 4층 이상의 PCB로, 양면 PCB보다 고밀도의 회로 설계가 가능하여, PCB크기를 획기적으로 줄일수 있는 장점이 있음

MLCC
MLCC(Multi Layer Ceramic Condencer)는 적층세라믹콘덴서로 전자제품 회로에 전류가 일정하게 흐를 수 있도록 제어하는 핵심부품이다. 반도체에 전기를 일정하게 공급하는 ＇댐＇ 역할을 한다. 회로에 전류가 들쭉날쭉하게 들어오면 부품이 망가지기 때문임

Mount
솔더가 프린트 된 PCB 표면에 부품을 장착하는 공정

OCTA
On Cell Touch AMOLED는 터치스크린패널(TSP) 제작방식 중의 하나이며, 터치스크린패널(TSP)은 일반적으로 LCD나 AMOLED 디스플레이 상단을 보호하는 강화유리 위에 덮어 모듈화하는 방식으로 제조하지만 OCTA는 강화유리 사이에 터치 전극층을 형성하여, 중간에 유리가 없어 선명도가 높아지는 장점이 있음

OEM
'주문자위탁생산’ 또는 '주문자상표부착생산’(original equipment manufacturing)은 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것을 말하며, 유통망을 구축하고 있는 주문업체에서 생산성을 가진 제조업체에 자사에서 요구하는 상품을 제조하도록 위탁하여 완성된 상품을 주문자의 브랜드로 판매하는 방식을 취함

OLED
OLED (Organic Light Emitting Diodes)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 '자체발광형 유기물질'을 말한다. 백라이트가 필요 없는 원리 때문에 OLED는 제품 두께를 더욱 얇게 만들 수 있고, 특수 유리나 플라스틱을 이용해 구부리거나 휠 수 있는 디스플레이 기기도 제작할 수 있음

OQC
제품검사(Outgoing Quality Control), 완제품의 품질을 보증하기 위하여 실시하는 검사

OS
운영체제(Operating System)를 통칭하는 것으로 컴퓨터나 스마트폰의 하드웨어를 제어하고 응용소프트웨어가 돌아가도록 기반 환경을 제공하여 사용자가 기기를 사용할 수 있도록 중재역할을 하는 프로그램으로 흔히 컴퓨터에서 사용하는 MS Window나 스마트폰의 안드로이드 OS, 아이폰 독자의 i-OS 등이 있음

PCA
인쇄 회로 조립(Printed Circuit Assembly: PCA)은 전자제품의 내부에서 흔히 볼 수 있는 부품들이 꽂혀 있는 녹색의 회로판

PCB
인쇄회로기판(Printed Circuit Board: PCB)은 회로설계를 근거로 전기부품을 탑재하고 이들을 전기적으로 연결하는 배선을 형성하여 놓은 기판

PCM
PCM (Protection Circuit Module)의 약자로, Smart Phone의 Battery Cell과 Main Board 기판을 연결하여 Battery의 과충전/과방전이 되지 않도록 보호하는 역할을 하는 규격화된 부품(기판)을 의미

PHEV
플러그인 하이브리드 전기자동차(Plug-in Hybrid Electric Vehicle)는 직접 외부전원으로 배터리 충전이 가능하여 기존의 내연기관 엔진과 배터리 동력을 병용하는 자동차를 말함

PO
구매지시서(Purchasing Order)의 약자로 구매자가 판매자에게 보내는 무역서류

QD OLED
Quantum Dot OLED로 차세대TV에 이용되는 디스플레이 기술, 청색OLED 소자에 퀀텀닷 컬러필터를 입혀 기존의 OLED보다 한층 더 선명한 화면을 구현하는 제품

Reflow
솔더를 프린트하고 부품을 장착한 PCB에 열풍으로 솔더를 용융시켜 솔더링을 완성하는 공정

RFPCA
RFPCA (Rigid Flexible Printed Circuit Assembly)의 약자로, RFPCB에 전자부품(Chip, IC등)이 부착된 기판을 의미

RFPCB
RFPCB (Rigid Flexible Printed Circuit Board)의 약자로, Rigid와 굴절이 가능한 Flex부를 가진 다층기판 즉 Rigid PCB 와 Flexible PCB의 구조를 혼합하여 구성된 기판을 의미하며 3차원적 설계가 가능하여, 제품의 소형화가 가능함

Rigid OLED
경성OLED, TFT 기판이 유리로 형성되어 휘어지지 않는 OLED, 반대로 TFT 기판이 플라스틱(PI소재)로 되어 휘어지는 OLED를 연성OLED(Flexible OLED)라고 부름

SMT
표면 실장 기술(Surface Mounting Technology)은 인쇄회로기판(PCB) 또는 연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board) 위에 반도체나 다이오드, 칩 등을 부품구멍에 삽입하지 않고 표면에 장착 후 납땜하여 탑재하는 자동화 기술

SPI
Solder Paste Inspection의 약자로 솔더가 정해진 위치에 제대로 프린트 되어있는지 검사

TFT-LCD
초박막액정표시장치(Thin film Transistor Liquid Crystal Display)의 약자로 매우 얇은 액정을 통하여 정보를 표시하는 디지털 디스플레이

TR
transistor의 약자, 3개 또는 그 이상의 단자를 갖는 능동반도체소자 아날로그 디바이스

TRAY
제품 적재 및 이동을 용이하게 하기위해 제품모양에 맞게 홈이 파여진 플라스틱 용기

TSP
터치스크린 패널(Touch Screen Panel)은 마우스나 키보드를 대체하는 입력 장치. 디스플레이상에 직접 손이나 펜 등으로 터치하면 그 위치를 파악하여 기기를 구동하게 하는 장치

UDC
Under Display Camera의 약자로 전면(셀카)카메라가 따로 나와있지 않고 디스플레이 뒷편에 숨어 있는 기술로 스마트폰의 전체화면을 활용하는 신기술임

UTG
Ultra Thin Glass의 약자로 스마트폰의 커버글라스로서 아주 얇은 유리를 사용하는 기술로 휘거나 접어도 깨지지 않는 강도와 유연성을 모두 지닌 신기술

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서2020년3월11일세계보건기구(WHO)는'세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 지속되고 있습니다. 당사의 주요 제품인 스마폰용 FPCA 또한COVID-19 확산에 따른 소비심리 위축이 지속될 경우 스마트폰 소비가 감소하여 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 금융시장 변동성이커지는 상황 하에서 공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

COVID-19는 2019년 12월 중국 우한시에서 발생하여 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있습니다.

국제통화기금 IMF가 2021년 1월 발표한 'IMF World Economic Outlook Update' 보고서에 따르면 COVID-19로 인한 팬데믹을 주요 원인으로 하여금 2020년 세계경제 성장률을 -3.5%로 추정하고 있습니다. 그러나 OECD 36개 국가 중 한국의 2020년 성장률 하향 조정폭은 -1.1%로 선진국 중 가장 작은 수준이며, 백신 보급에 따른 경제 정상화 등에 근거하여 2021년에는 3.1%의 경제성장률을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다.

【국제통화기금(IMF) 세계 경제성장 전망】

구분

2019년

2020년(E)

2021년(E)

세계

2.8%

-3.5%

5.5%

선진국

1.6%

-4.9%

4.3%

미국

2.2%

-3.4%

5.1%

유럽

1.3%

-7.2%

4.2%

일본

0.3%

-5.1%

3.1%

한국

2.0%

-1.1%

3.1%

신흥국

3.6%

-2.4%

6.3%

중국

6.0%

2.3%

8.1%

인도

4.2%

-8.0%

11.5%

(자료 : IMF(World Economic Outlook, 2021.01))

또한, 한국은행이 2021년 5월 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP 성장률은 2020년 기준 COVID-19 등 영향으로 전년대비 1.0% 역성장한 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 국내 경기가 2020년 COVID-19 영향으로 위축되었으나 글로벌 경기 정상화 및 내수, 수출 여건 개선 등으로 2021년 3.0%의 경제 성장률을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다.

【한국은행 국내 경제성장 전망】

구분

2019년

2020년

2021년(E)

2022년(E)

연간

연간

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

2.0%

-1.0%

2.6%

3.4%

3.0%

3.2%

2.8%

3.0%

민간소비

1.9%

-4.9%

0.2%

3.8%

2.0%

4.7%

2.3%

3.5%

설비투자

-7.7%

6.8%

6.9%

3.8%

5.3%

2.8%

4.2%

3.5%

지식재산생산물투자

2.7%

3.6%

5.1%

4.0%

4.1%

4.3%

3.4%

3.8%

건설투자

-3.1%

-0.1%

-1.2%

2.6%

0.8%

1.3%

2.7%

2.5%

상품수출

0.5%

-0.5%

13.0%

2.0%

7.1%

9.0%

3.1%

2.5%

상품수입

-0.8%

0.1%

7.6%

5.3%

6.4%

8.3%

4.0%

3.5%

(자료 : 한국은행(경제전망보고서, 2021.05))

또한 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내세우며, 경기 안정화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

【정부 주요 경기 부양책】

구분

날짜

주요 정책내용

통화
 정책

3/16(월)

임시 금융통화위원회에서 금리 0.75%로 50bp 인하

3/19(목)

한은, 1.5 조원 규모 국고채 단순매입 실시 발표
 정부, 증권시장안정펀드, 채권시장안정펀드 조성
 정부, 유동화회사보증(P-CBO) 프로그램 확대

3/20(금)

한은, FED와 600 억달러 규모의 통화스왑 체결

3/23(월)

한은, 2.5 조원 규모 RP 매입 실시(대상 기관에 일부 공기업, 증권사 포함)
 한은 경남본부, COVID-19 피해 중소기업 특별 대출 지원 대상 서비스업전체로 확대

3/26(목)

한은, 무제한 RP 매입 결정(매주 1 회, 기준금리+10bp 상한)

3/30(월)

금융위원회, 이틀에 걸쳐 최대 3 조원 규모 CP, 전자단기사채, 회사채 등 매입

3/31(화)

한은, 차액결제담보비율 기존 70%에서 50%로 인하

4/10(금)

한은, 1.5조원 규모 국고채 단순매입

4/16(목)

한은, 우량 회사채(신용등급 AA- 이상)를 담보로 최장 6개월 이내 대출

5/28(목)

금통위, 기준금리 0.50%로 인하

7/30(목)

한은, FED와 통화스왑계약 기간 연장

9/8(화)

한은, 연말까지 5조원 규모 국고채 단순 매입 발표

9/23(수)

한은, 금융중개지원대출 한도 43조원으로 증액

재정
 정책

3/17(화)

추경예산 11.7 조원 통과

3/24(수)

기업구호긴급자금 100 조원으로 확대

3/30(월)

긴급재난지원금 등 총 10.3 조원 투입

4/26(일)

국회, 기간산업안정기금 채권 총 40조원 의결

4/29(수)

긴급재난지원금 2차 추경안 통과 및 지급결정

7/3(금)

35.1조원 규모 3차 추경안 국회 본회의 통과

9/22(화)

7.8조원 규모 4차 추경안 국회 본회의 통과

12/2(수)

3차 긴급재난지원금 3조원 2021년 예산안 포함

(자료 : 각종 언론)

한편, COVID-19가 장기화될 경우 실물경기의 악화 및 이로 인한 소비자들의 구매력 악화 등으로 디스플레이 산업 및 당사의 사업에도 부정적인 영향를 미칠 가능성이있으므로 투자자들께서는 유의하시길 바랍니다. 또한, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재함에 유의해 주시기 바랍니다.

나. 전방산업 성장 둔화에 관한 위험

당사는 스마트폰용 FPCA 제품 생산을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주제품인 스마트폰용 FPCA의 매출처는 스마트폰용 디스플레이 생산업체들이며, 디스플레이 생산업체는 전방기업인 스마트폰 생산업체로 디스플레이를 납품합니다. 이에 따라 전 세계적스마트폰 수요 및 생산수량은 당사의 영업실적에 영향을 미칠수 있습니다. 2021년 상반기 기준 연결 매출액 1,240억원 중, 스마트폰용 FPCA의 매출액은 922억원으로 74.4%의 비중을 차지합니다. 따라서 주요 제품인 스마트폰 FPCA의 전방시장인 스마트폰 시장의 성장이 정체하거나 시장이 축소될 경우 당사 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 스마트폰용 FPCA 제품 생산을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 반기연결 재무제표 기준으로 스마트폰 FPCA 매출액은 전체 매출 비중의 74%가량을 점유하고 있습니다. 또한, 최근 3년 기준으로 전체 매출액 중 스마트폰 FPCA매출액 비중은 75%이상을 지속적으로 차지해 왔습니다. 따라서 당사의 주요 제품인 스마트폰 FPCA의 전방산업인 스마트폰 산업 시황 변동에 따라 당사 매출이 직접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 

【스마트폰 FPCA 매출 비중】

(단위 : 백만원)

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

스마트폰 FPCA 매출

92,217

168,841

269,505

206,338

연결 매출 총계

123,942

221,698

322,262

244,176

비중

74.4%

76.2%

83.6%

84.5%

글로벌 스마트폰 시장은 지속적으로 성장하여 왔으나, 성장률은 점차 둔화되고 있는상황입니다. 미국의 시장 조사 기관인 IDC에 따르면, 글로벌 스마트폰 시장 규모는 2018년 소폭 하락, 2019년에는 성장률이 더욱 하락하였고, 2020년 기준 글로벌 스마트폰 출하량은 약 13.5억대로 전년 대비 약 5.5% 성장해 직전 하락분을 회복하였습니다. 이러한 추세는 글로벌 스마트폰 시장 성장을 주도했던 중국 시장의 성장 둔화 및 북미와 서유럽 시장의 시장 성숙기 도래로 인한 성장 정체에서 기인한 것으로 판단됩니다.

글로벌 스마트폰 성장 전망.jpg
글로벌 스마트폰 성장 전망

(자료 : IDC, 2021)

다만, 향후COVID-19의 영향에서 벗어나 세계 경제가 회복되고, 5G 시대의 도래로 인한 기기 교체가 발생한다면, 글로벌 스마트폰 시장의 규모는 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 이를 바탕으로 IDC는 2020년부터 2023년까지 연평균 성장률 3.6%를 달성하며 성장할 것으로 전망했습니다.

또 다른 시장조사업체 트렌드포스의 리서치 자료에 따르면 스마트폰에서 OLED 패널이 차지하는 비중은 향후 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 스마트폰에 탑재되는 패널 개수 기준으로 OLED의 점유율은 2019년 31%, 2020년 33%로 점차 증가하여 2021년에는 OLED가 38%의 시장점유율을 확보할 것으로 전망되며, 향후 스마트폰 전용 디스플레이 패널은 LCD에서 OLED로 그 무게중심이 이동할 것으로 보입니다. 더불어 일반적으로 OLED에 채용되는 패널이 LCD에 쓰이는 패널에 비하여 개당 단가가 높기 때문에 매출액 기준으로 집계할 경우 디스플레이 시장에서의 OLED의 비중은 더 커질 것으로 예상됩니다.

당사의 주된 제품은 스마트폰용 OLED 패널이 채용되는 FPCA이며, 향후 스마트폰 디스플레이의 OLED 채용율이 증가할 것으로 전망됨에 따라 당사의 매출은 동반 성장할 것으로 전망됩니다. 향후 글로벌 스마트폰 시장의 성장세 역시 약진할 것으로 보임에 따라 당사의 매출은 폭발적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 다만, 글로벌 경기 침체 등의 외부 영향으로 인하여 스마트폰 시장이 축소될 경우에 당사의 경영성과가 부정적인 영향을 받을 수 있음에 유의해 주시기 바랍니다. 

다. 중국 경제환경의 불확실성에 따른 위험

당사의 종속회사인 신우전자유한공사(이하 중국동관법인(DCU))는중국 동관에 위치한 법인으로 전방기업인 삼성디스플레이 동관법인으로 납품하며 중국 생산거점의 기능을 수행합니다. 당사 전체 매출 비중 중 중국동관법인이 차지하는 비중은 80%에 육박하기에 당사의 주된 영업활동은 중국에서 이루어진다고 할 수 있으며, 중국 경제환경의 변동성은 당사의 산업환경에 큰 영향을 미치게 됩니다. 중국의 경제환경은 다양한 변수에 의해 변화하며, 이러한 변수에 따라 삼성디스플레이를 비롯한 주요 전방기업들은 생산 전략을 수정하고 중국 내 생산 규모를 조정합니다. 그 결과로 당사의 종속회사인 중국동관법인의 생산량은 즉각적으로 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 당사의 주된 생산설비가 위치한 중국 권역 내의 경제환경이 부정적으로 변화할 시, 당사 경영성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 종속회사인 중국동관법인(DCU)은 중국 동관에 위치하며, 삼성디스플레이 동관법인을 주된 고객사로 삼고 있습니다. 최근3개년 기준으로 당사 매출총계에서 중국동관법인이 차지하는 매출비중은 각각 79.4%, 85.4%, 77.8%로 나타납니다. 따라서 당사의 주된 영업활동은 중국에서 이루어진다고 할 수 있으며, 중국 경제활동의 불확실성은 당사의 산업환경에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

【중국동관법인(DCU) 매출비중】

(단위 : 백만원,%)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

한국본사(CUC)

8,425

18,916

26,152

20,499

중국동관법인(DCU)

116,362

185,058

292,811

203,202

베트남법인(VCU)

6,806

33,781

23,924

32,364

매출 단순 합계

131,593

237,755

342,887

256,065

동관법인 매출비중

88.43%

77.8%

85.4%

79.4%

중국의 경제 성장률은 2014년 7.3%를 나타냈으나 이후 지속적으로 하락하는 추세를보이고, 2020년은 COVID-19의 영향으로 2.3%의 낮은 경제성장률을 기록했습니다. 하지만 이는 과거 괄목할 만한 성장을 이뤄냈기에 가시적인 성장률의 측면에서 감소하는 추세를 보이는 것일 뿐이며, OECD의 기타 국가 대비 압도적으로 높은 수치입니다. 또한, COVID-19의 해소 조짐이 보이며 수출이 회복세에 접어들자, 2021년 상반기에는 전년 동기 대비 12.7% 상승한 GDP를 달성하였습니다.

중국 gdp성장률 추이 및 전망.jpg
중국 gdp성장률 추이 및 전망

(자료 : IMF(국제통화기금), 2021)

하지만 이와 같은 경제 성장세가 영원히 지속될 것으로 전망되지는 않습니다. 전 세계가 중국 우한시에서 발원한 바이러스로 고통받고 있는데, 중국만 독보적으로 경기회복을 이뤄냈으며, 압도적인 성장세를 나타낸 데 대해 전세계적으로 반감이 커져가는 형국입니다.

또한 미국은 중국 수출의 16%~17%를 차지하는 주요 수출국이나 2018년부터 시작된 미중 무역분쟁으로 인하여 중국과 미국은 서로 간의 수출 품목에 대하여 관세 부과를 하고 있습니다. 더불어 2019년 8월 미국은 중국을 환율조작국으로 지정하며, 미중간의 갈등은 지속적으로 고조되고 있습니다. 이 같은 상황은 중국 경제의 성장을저해할 수 있는 요인입니다. 더불어 기업부채 및 부동산 버블에 대한 시장우려가 확대되고 있는 상황에서 중국정부는 지속적으로 부동산 관련 규제를 확대하고 있으며, 미 바이든 행정부와의 갈등 및 패권다툼이 고조되고 있습니다.

이처럼 중국의 경제는 다양한 대내외 경제환경의 변수의 영향을 받으며 매년 변동성이 크게 나타납니다. 이러한 변수들의 영향으로 삼성디스플레이 등 주요 고객사들이 생산전략을 수정해 중국 내 생산 규모를 축소시킨다면, 당사의 종속회사인 중국동관법인(DCU)의 유휴설비의 발생 등의 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 초래할 수 있음에 유의해주시기 바랍니다.

라. 베트남 경제환경의 불확실성에 따른 위험

당사의 종속회사인 씨유테크 베트남 유한회사(이하 베트남법인(VCU))는 베트남에 위치한 법인으로 전방기업인 삼성전기 베트남법인으로 납품하며 베트남 생산거점의 기능을 수행합니다. 당사 전체 매출 비중 중 베트남법인이 차지하는 비중은 높지 않지만, 향후설비 증설을 계획하고 있기 때문에 이에 따라 매출 비중 역시도 늘어날 것으로 전망됩니다.따라서 베트남 경제환경의 변동성은 당사의 향후 성장성에 큰 영향을 미치게 됩니다. 베트남의 경제환경은 다양한 변수에 의해 변화하며, 이러한 변수에 따라 삼성전기를 비롯한 주요 전방기업들은 생산 전략을 수정하고 베트남 내 생산 규모를 변동시키게 됩니다. 그 결과로 당사의 종속회사인 베트남법인의 생산량은 즉각적으로 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 당사의 주된 생산설비가 위치한 베트남 권역의 경제환경이 부정적으로 변화할 시, 당사 경영성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 종속회사인 베트남법인(VCU)은 베트남에 위치하며, 삼성전기 베트남법인을 주된 고객사로 삼고 있습니다. 최근3개년 기준으로 당사 매출총계에서 베트남법인이차지하는 매출비중은 각각 12.6%, 7.0%, 14.2%로 나타납니다. 그러나 당사는 향후 베트남 공장의 라인 증설을 계획하고 있으며, 차세대 사업의 전략적 거점으로 판단하고 있습니다. 따라서 베트남 경제활동의 불확실성은 향후 당사의 성장에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 

【베트남법인(VCU) 매출비중】

(단위 : 백만원,%)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

한국본사(CUC)

8,425

18,916

26,152

20,499

중국동관법인(DCU)

116,362

185,058

292,811

203,202

베트남법인(VCU)

6,806

33,781

23,924

32,364

매출 단순 합계
131,593

237,755

342,887

256,065

베트남법인 매출비중

5.17%
14.21%
6.98%
12.64%

베트남의 경제 성장률은 2014년 6.0% 수준이었으며, 2019년까지 안정적으로 6%이상의 경제성장률을 유지하였습니다. 2020년은 COVID-19의 영향으로 2.9%의 낮은경제성장률을 기록했지만 2021년 상반기 기준으로 6.6%의 경제성장률을 회복하였습니다. 

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베트남 gdp 성장률 추이 및 전망

(자료 : 베트남 국가통계청(GSO), 2021)

또한 베트남의 현행 노동법 일부 조항의 불합리성이 지속적으로 제기돼 왔으며 베트남-미국간의 경제협력관계, 베트남-EU간의 FTA체결 관련해서도 ILO(국제노동기구)의 기본권에 대해 국제기준의 수용이 불가피한 상황입니다. 특히 노동자의 근로계약 해지권, 연 추가근로시간 한도 및 추가, 야근근무 수당 상향 조정, 정년퇴직 연령 연장, 복수 노조 설립 허용 등이 노동법 개정안의 주요 내용이며 베트남 진출 기업의 부담을 가중시키고 노사관계 재정립에 따른 혼란이 있을 것으로 우려 되고 있습니다.

더불어 베트남 정부는 2018년 10월, 2018년 12월부터 베트남에서 1년 이상 장기계약으로 근무하는 외국인 근로자도 사회보험 의무 가입 대상자에 포함시켜야 하는 사회보험법을 공포하였습니다. 또한 2022년 1월부터 베트남 외국인 근로자의 퇴직 및 사망보험 가입을 의무화할 예정입니다. 다만 외국에 있는 본사에서 현지 자회사로 파견된 근로자는 이중부담으로 인하여 제외되었으나, 베트남 진출 기업의 현지 채용 대한민국 근로자의 비용 부담이 발생할 수 있습니다.

미국은 2020년 기준 베트남 수출의 25.7%를 차지하는 주요 수출국이나 미국은 베트남 경제를 기본적으로 비시장경제로 간주하고 있습니다. 이에 따라 반덤핑, 또는 상계관세 조사를 받게 되며, 베트남 자체 법인은 물론 현지 외국법인들도 여타 국가에 비해 고율의 관세를 부담할 가능성이 높게 나타납니다. 베트남 냉장고, 세탁기 등에 고율의 관세 부과로 수출에 부정적인 영향을 끼치고 있으며, 특히 2019년 12월 베트남 일부 철강 제품에 관세를 부과함에 따라 베트남 경제에 악영향을 미치고 있습니다. 또한 2020년 12월 트럼프 행정부는 베트남을 1988년 종합무역법상 환율조작국으로 지정하고, 베트남산 수입품에 대해 전면적인 관세를 부과하겠다고 위협하였으나, 바이든 행정부 출범 후인 올 4월 미국은 베트남에 대한 환율조작국 지정을 해제한 상황입니다. 이러한 범세계적인 압력에 굴하여 베트남 중앙은행이 불공정한 경쟁적 이득을 얻기 위해 환율 조작을 피하도록 한 국제통화기금(IMF)의 관련 규정을 지키고, 베트남 화폐의 경쟁적인 평가절하도 삼가기로 한 상황입니다.

전세계적인 COVID-19 확산의 영향으로 베트남 생산기지 역시도 직접적인 타격을 입은 상황입니다. 2021년 7월 기준 일간 9,000명 이상의 신규확진자가 지속적으로 발생함에 따라 베트남 정부는 최대도시인 호치민시를 봉쇄하였고, 호치민 당국에서도 삼성전자를 비롯한 SHTP 내 공장들에 가동중단을 명령한 상황입니다. 이에 따라 현지공장들은 대부분 셧다운(Shut-Down)된 상태이며, 이동금지 명령에 따라 베트남현지에서 공장간 원자재, 인력 이동이 쉽지 않은 상황입니다. 이러한 현지 상황은 후방기업인 동사의 설비가동에도 부정적인 영향을 미치고 있으며, 생산시설 가동에 차질이 발생하고 있는 상황입니다. 향후 백신의 보급 및 방역정책의 성공으로 COVID-19의 확산세가 안정화되며 베트남 경제 역시도 정상궤도에 올라설 수 있을 것으로 보이지만, 이러한 COVID-19의 영향이 장기화된다면 동사의 해외 영업활동에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

마. 자동차 시장 경기 불확실성에 따른 위험

당사는 향후 성장 동력의 확보를 위해 신규 사업으로의 진출을 계획하고 있습니다. 당사는 향후 자동차 전장 관련 부품 시장의 확대를 전망했고, 자동차에 탑재되는 카메라모듈 용 FPCA시장을 향후 목표 시장으로 설정하였습니다. 자동차 시장은 기존 스마트폰 시장대비 수요량이 많지 않고, 트랙레코드의 축적 없이는 진입하기 어려운 보수적인 시장이라는 특성을 지닙니다. 또한, 기존 자동차 산업 대비 전기자동차 관련 산업은 현재 제품생애주기 곡선상 도입기에 놓여있는 산업이라고 할 수 있습니다. 도입기의 특성상, 향후 전기자동차 시장의 흐름은 변동성이 매우 크게 나타날 것으로 전망되며, 이 변화에 따라 당사의 매출 역시도 즉각적으로 변동할 것으로 전망됩니다. 따라서 전방산업인 전기자동차 시장의 성장성이 둔화되거나, 당사의 제품이 탑재되지 않는 방향으로 급격하게 변화하게 된다면 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 미래 성장 동력의 확보를 위해 신규 사업으로의 진출을 계획하고 있습니다. 당사는 향후 전기차 시장의 확대를 전망했고, 자동차에 탑재되는 카메라모듈 용 FPCA시장을 향후 목표 시장으로 설정하였습니다. 베트남 공장의 유휴 부지에 공장 설비를 증설해 이를 바탕으로 전방기업의 늘어나는 수요에 대응할 계획입니다.

전기자동차 및 자율주행 자동차와 그와 관련된 산업은 제품의 생애주기곡선상 도입기(Introduction)에 놓여 있습니다. 이는 ① 2020년 전기차 판매량은 312만대로 YoY 32.6%의 성장과 4.3%의 침투율을 보이고 있고, 2030년 전기차 침투율 21%를 가정할 경우 중장기적으로 폭발적으로 성장할 것으로 보이며, ② 2차전지 등 관련기업들이 이제 적자상태에서 일부 흑자로 전환되고 있기에 도입기 산업의 특성인 영업이익 턴어라운드를 보이고 있다고 할 수 있습니다. 따라서 해당산업은 중장기적 관점에서 가파르게 성장할 것으로 전망됩니다.

전기차&자율주행차 관련사업의 라이프사이클.jpg
전기차&자율주행차 관련사업의 라이프사이클

(자료 : 교보증권 리서치센터, 2020.12)

자동차용 카메라 구동보드 시장에 대해 살펴보면, ADAS(첨단운전자보조시스템) 탑재차량이 늘어나면서 완전 자율주행이 아니더라도 전기자동차, 내연기관 자동차를 불문하고 6~12대의 카메라가 탑재되고 있는 현황입니다. 더불어, 미주시장에서 차량용 후방카메라 설치를 의무화(18.5.1~)하였고, 향후 기술발전으로 자율주행 레벨이 상승함에 따라, 점차 차량 한 대에 탑재되는 카메라의 대수는 더 많아질 것으로 전망합니다. 실제 Yole의 자료에 따르면, 전장용 이미지 센서 시장은 2024년까지 연평균 12.1%씩 성장할 것으로 보입니다. 

전장용 이미지센서 시장 전망.jpg
전장용 이미지센서 시장 전망

(자료 : Yole Development, 2019.6)

다만, 당사의 스마트폰 디스플레이용 FPCA의 경우 약 14억대의 예상 시장 중 40%를 점유하고 있는 절대강자 삼성디스플레이를 고객으로 확보하고 있으나, 자동차에 탑재되는 카메라용 FPCA는 전방산업이 성장세에 놓인 산업이라 절대강자가 존재하지 않는 상황입니다. 따라서 당사의 매출처인 삼성전기 역시도 시장에서 높은 점유율을 차지하고 있지 않으며, 향후 시장개척을 위한 노력이 보다 많이 필요한 상황입니다.

이에 삼성전기도 적극적으로 시장에 진입하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 당사도 이 추세에 맞춰 더 많은 Track Record를 쌓아가며 지속적으로 고객사에 영업활동을 수행하여, 안정적으로 수주를 확보해야 한다는 과제 하에 있습니다.

결론적으로 아직 전기자동차 및 카메라 구동보드 시장이 안정화되지 않은 바, 당사는시장을 다양한 방면으로 분석하여 전방 공급업체의 급변하는 니즈에 대응하는 계획을 수립해 전방 공급업체와 안정적인 유대관계를 확보할 것입니다. 다만, 이 과정에서 전방시장인 전기자동차 시장의 성장성이 둔화되거나, 당사의 제품이 탑재되지 않는 방향으로 급격하게 변화하게 된다면 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 초래할 수 있음에 유의해 주시기 바랍니다. 

바. QD OLED 디스플레이 시장 성장 불확실성에 따른 위험

당사는 향후 성장 동력의 확보를 위해 차세대TV에 채용되는 QD-OLED 시장으로의 진입을 계획하고 있습니다. QD-OLED는 색 구현력이 우수하다는 장점을 지니며, 이를 바탕으로 기존의OLED가 탑재된TV 대비 선명한 화질을 구현할 수 있습니다. 고사양TV에 대한소비자 수요가 늘어남에 따라QD-OLED가 탑재되는 차세대TV의 비중은 점차 늘어날 것으로 전망됩니다. 이에 동사는 베트남 공장의 설비 증설을 통해 QD-OLED용 FPCA를 본격적으로 생산하려 하고 있습니다. 실제로 삼성그룹은QD디스플레이 개발을 위해2025년까지 총13.1조원의 투자하겠다고 천명하였으며, 삼성디스플레이는2021년4분기 말부터 QD-OLED 양산에 돌입할 계획입니다. 이에 따라 삼성디스플레이에 직접 납품하는 당사의 QD-OLED 관련 매출 역시도 동반 성장할 것으로 전망됩니다. 다만 글로벌TV시장이 포화상태에 접어들어 성장세가 둔화되고 있는 추세이며, 향후 삼성디스플레이의 제품의 동사의 제품이 탑재되지 않는 방향으로의 변화가 발생한다면 동사의 경영성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 향후 성장 동력의 확보를 위해 차세대TV에 채용되는 QD-OLED 시장으로의진입을 계획하고 있습니다. QD-OLED는 빛이나 전류를 받으면 빛을 내는 초미세 반도체 입자인 QD를 이용해 보다 풍부하고 정확하게 색을 구현해 낼수 있다는 장점을 지닙니다. 이를 바탕으로 기존의 OLED가 탑재된 TV 대비 선명한 화질을 구현할 수 있습니다.

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qd-oled 구조도

(자료 : 삼성디스플레이)

삼성그룹은 2021년부터 2025년까지 QD-OLED 관련 연구개발 및 양산시설 구축에 총 13조 1천억원을 투자하는 계획을 수립하였습니다. 또한 시제품 출시를 미친 삼성디스플레이에서는 2021년 하반기 말부터 본격적으로 제품을 양산할 계획입니다. 동사는 향후 QD-OLED 양산이 가속화되는 시점에 맞춰 베트남에 공장설비를 증설해 해당 수요에 대응할 계획을 수립하고 있습니다.

기존 TV시장은 포화시장이며 성장성이 둔화되고 있으나, 소비자의 니즈가 고사양 TV를 추구하는 방향으로 점차 변화됨에 따라 대형화, 고화질 TV에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 따라서 기존 TV수요를 차세대 TV수요가 대체하는 구도가 발생한다면, 향후 삼성디스플레이 QD-OLED 시장은 지속적으로 성장할 것이며, 이에 따라 동사의 수익성 역시도 동반성장할 수 있을 것으로 전망됩니다.

하지만, 이 과정에서 QD-OLED가 기존 TV디스플레이를 성공적으로 대체해내지 못한다거나, 동사의 제품이 최종제품에 탑재되지 않는 방향으로 변화하게 된다면 동사의 경영성과에 부정적인 영향을 초래할 수 있음에 유의해 주시기 바랍니다.

사. 시장 내 경쟁 심화 위험

당사와 연결자회사인 중국동관법인(DCU) 및 베트남법인(VCU)이 영위하고 있는 FPCA 실장SMT 사업은 비교적 진입 장벽이 낮은 사업으로 인식되고 있습니다. 초기 설비투자에 큰 비용이 필요하지 않기 때문입니다. 하지만, 스마트폰이나 전장부품은 높은 정밀성을 요하는 제품이므로 고객사가 원하는 품질수준에 부합하는 제품을 공급하기 위해서는 안정적인 설비 운영능력과 높은 기술력 및 고객사와의 네트워크 능력을 갖추어야 합니다. 따라서 기존 시장내SMT 사업 영위 기업들은 지속적으로 기술개발 및 고객사와의유대관계 구축에 힘을 기울이고 있습니다. 또한, 중국 기업들의 공격적인 투자로 인한LCD, OLED 시장의 변화 및 고부가가치 디스플레이에 대한 선호도 증가는SMT실장 사업 영위 기업들 간에 보다 다각화된 경쟁구도를 야기할 수 있습니다. 이와 같은 시장 경쟁의 심화 및 다변화는 장기적으로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사와 연결자회사인 중국동관법인(DCU) 및 베트남법인(VCU)이 영위하고 있는 FPCA 실장 SMT 사업은 비교적 진입 장벽이 낮은 사업으로 인식되고 있습니다. 초기 설비투자에 큰 비용이 필요하지 않기 때문입니다. 클린룸 및 공조시설을 구축한 후 그 시설 내부에 SMT장비, 검사 장비 등의 투자를 갖추기만 한다면 신규 사업을 시작할 수 있기 때문입니다. 하지만, 스마트폰 및 전장부품은 높은 정밀성을 요하는 제품이므로 고객사가 원하는 품질수준에 맞추기 위해서는 모든공정이 클린룸 환경속에서운용되어야 하며, Screen Printer, Mounter, Reflow 등 고가의 SMT 장비와 SPI, AOI, X-ray 장비를 비롯한 같은 첨단 검사 장비를 구비해야 합니다.

시장 내 경쟁이 치열한 스마트폰은 단기적으로 수요의 변화가 변화무쌍하게 나타나기 때문에 고객사가 요구하는 제품의 수요 변화에 맞춰 단기간에 대응 생산해야 하므로 자원(인력, 자재 등) 관리가 중요한 경쟁력으로 작용합니다. 당사의 주요 고객은 세계 최고 OLED 디스플레이 기술을 보유하고 있는 삼성디스플레이입니다. OLED는 스마트폰중에서도 고가 제품에 탑재되는 디스플레이이므로 매우 엄격한 내부 기준을 바탕으로 계약을 승인하고 제품 공급처를 선택합니다. 품질문제가 발생한다면 해당 고객사에 심각한 손해를 끼칠 수 있으므로 고객사 입장에서는 오랜 기간 거래 관계를 바탕으로 상호 신뢰를 형성한 기업을 거래처로 지정합니다. 이러한 요소는 신규회사의 진입에 있어 허들로 작용할 수 있으므로, 비교적 진입장벽이 높지 않은 사업이라는 인식을 뒤집을 수 있습니다.

또한, 디스플레이 산업은 중국 기업들의 공격적인 투자로 LCD, OLED 시장의 지형변화가 일어나고 있는 형국입니다. 중국은 2017년 이후 LCD시장에서 한국을 밀어내고 글로벌 1위에 올라섰으며, 삼성디스플레이와 LG디스플레이 모두 LCD 사업에서 철수하게 되었습니다. 중국은 이 기세를 몰아 OLED 시장으로의 진입을 천명하였고 LCD디스플레이 위주에서 OLED 및 QD 디스플레이의 영역까지 사업영역을 확장하고 있는 추세입니다. BOE, Tianma, TCL 등의 기업이 공격적으로 시장에 침투하고 있으며, 이로인해 삼성디스플레이의 지위가 흔들리고 있는 상황입니다. 

(단위 : %)

글로벌 스마트폰 oled 시장 점유율 전망.jpg
글로벌 스마트폰 oled 시장 점유율 전망

(자료 : OMDIA, 2021)

또한, 플렉서블 디스플레이를 비롯한 고부가가치 디스플레이의 수요가 늘어남에 따라, 전방기업들의 신규 사업 영역으로 진출 움직임 역시도 나타나고 있습니다. 이러한 움직임에 따라 당사 및 SMT산업을 영위하는 경쟁기업 역시도 신규사업을 확보해신규 수익창출원을 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 경쟁의 폭이 넓어질 뿐만이 아니라, 경쟁 영역의 다각화 역시도 동시에 발생하고 있습니다. 결론적으로 전방산업 및 SMT시장 경쟁의심화는 당사 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의해 주시기 바랍니다.

아. 빠른 기술 변화 및 신규 트렌드 예측 실패 위험

당사의 주 제품인 디스플레이용 FPCA의 최종제품은 스마트폰, TV,Tablet, PC 등 IT기기입니다. 기술 수준의 향상 및 최종소비자들의 수요가 다변화됨에 따라, IT기기 폼팩터 역시도 지속적으로 다변화되었고, 이에 따라IT기기에 적용되는 디스플레이 패널의 형태도 지속적으로 변화해왔습니다. 그러므로 당사를 비롯한 디스플레이용 FPCA 제조업체는 효율적으로 고성능 디스플레이 수요에 대응하고, 고객사가 원하는 수준에 부합하는 제품을 안정적으로 공급하기 위해서는 시장 변화 트렌드를 빠르게 인지하고, 그에 맞춰 신속, 정확하게 대응하는 것이 필요합니다. 당사는 설립이래 다양한 기술 경험과 노하우를 바탕으로 고객사와 안정적인 유대관계를 형성해왔으며, 이를 활용해 향후 가속화될 것으로 예상되는 디스플레이 시장 변화에 유연하게 대응해 나갈 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못하는 상황이 발생한다거나, 경쟁사와의 기술경쟁에서 도태되거나,고객사와의 안정적인 유대관계를 유지하지 못하게된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주 제품인 디스플레이용 FPCA의 최종제품은 스마트폰, TV, Tablet, PC 등의 IT기기이며, 최전방에 위치한 삼성전자 등의 기업이 최종소비자에게 해당 제품을 공급합니다.

기술진보 및 최종소비자 니즈의 다변화로 삼성전자를 비롯한 최종제품 제조업체는 고객의 입맛에 맞도록 기기 폼팩터를 지속적으로 다변화해왔습니다. 이에 최종제품에 적용되는 디스플레이 패널의 형태 역시도 지속적으로 변화하였고, 연쇄적으로 당사가 납품하는 디스플레이용 FPCA역시도 영향을 받을 수 밖에 없었습니다.

최종제품 중 가장 그 변화의 속도가 빠른 제품의 영역은 바로 스마트폰의 영역이라고 할 수 있습니다. 기존 통화 중심의 단순한 존재목적에서 멀티미디어 기능이 부가된 다용도 스마트 기기르 진화하면서, 카메라, 안테나를 비롯한 다양한 설비가 탑재되게 됩니다. 이 과정에서 소비자의 사용 편의성을 증대시키는 방향으로 제품의 개발이 진행되고 있으며, OLED 패널을 Flexible화 할 수 있는 기술의 도입으로 기존의 평면(2D) 위주의 스마트폰에서 곡면(3D) 형태의 스마트폰이 시장에 등장하였습니다. 대표적으로 삼성전자가 2015년에 화면 측면부를 완전히 곡면(3D)으로 디자인한 '갤럭시S6엣지' 출시를 예로 들 수 있습니다. 이러한 엣지(Edge)형 스마트폰은 오늘날까지도 다수의 스마트폰 제조사가 채택할 만큼 디자인과 멀티미디어 기능의 효율성 측면에서 널리 인정받고 있는 상황입니다.

【제조사별 주요 ‘엣지형’ 스마트폰 현황】

제조사

출시일

모델명

OLED 패널 공급사

삼성전자

2015년 3월

갤럭시S6엣지

삼성디스플레이

2016년 3월

갤럭시S7엣지

2016년 8월

갤럭시노트7

2017년 4월

갤럭시S8

2017년 9월

갤럭시노트8

2018년 3월

갤럭시S9

2018년 8월

갤럭시노트9

2019년 3월

갤럭시S10

2019년 8월

갤럭시노트10

2020년 3월

갤럭시S20

2021년 1월

갤럭시S21울트라

LG전자

2018년 11월

V40

LG디스플레이

2019년 5월

V50

2020년 5월

LG벨벳

BOE

2020년 9월

LG윙

BOE

화웨이

2018년 10월

메이트20프로

BOE

2019년 3월

P30

삼성디스플레이, BOE

2019년 9월

메이트30

LG디스플레이

샤오미

2020년 2월

Mi 10

삼성디스플레이, CSOT

2020년 12월

Mi 11

삼성디스플레이

(자료 : 각종 시장자료 및 언론 기사 취합)

또한, 시장포화로 스마트폰 판매량이 2015년 정점을 찍고 하향곡선을 그리자, 이에 대한 대안으로 삼성전자를 비롯한 최종제품 공급업체는 ‘폴더블’ 스마트폰을 개발, 출시하였습니다. 

【제조사별 주요 ‘폴더블형’ 스마트폰 현황】

제조사

출시일

모델명

OLED 패널 공급사

삼성전자

2019년 9월

갤럭시폴드

삼성디스플레이

2020년 2월

갤럭시z플립

2020년 9월

갤럭시z플립2

화웨이

2019년 11월

메이트X

BOE

2020년 2월

메이트Xs

2021년 3월

메이트X2

로욜

2020년 9월

플렉시파이2

로욜

모토로라

2020년 2월

레이저

BOE, CSOT

(자료 : 각종 시장자료 및 언론 기사 취합)

또한, TV의 영역에서도 소비자 니즈에 부합하는 제품이 출시되며, 디스플레이 형태에 다양한 변화가 나타나고 있습니다. 최초 브라운관 형태의 TV에서 2000년대 초반 PDP, LCD 등 디지털방식 평판 디스플레이가 시장에 도입되며, TV시장은 급격한 변화를 맞이하였습니다. 2010년대 중반까지는 LCD위주의 TV디스플레이가 시장의 중심으로 군림하였으나, 높은 화질과 선명도를 요하는 고객이 늘어나면서 대형 OLED 디스플레이 패널이 TV시장에 새로운 경쟁자로 진입하였습니다. 현재는 QLED(QD-LED)와 Micro-LED 등 차세대 디스플레이가 각광을 받으며, 디스플레이 업체들이 이 차세대 시장에서 선도적 지위를 차지하기 위해 각축을 벌이고 있습니다.

기술의 발전 및 소비자의 니즈 확대는 TV 및 스마트폰 등 IT기기 등 최종제품 트렌드 변화를 야기하고, 이 변화에 따라 디스플레이 패널의 형태 및 기술도 급격하게 변화, 발전하는 상황입니다. 그러므로 당사를 포함한 디스플레이용 FPCA 사업을 영위하고 있는 업체는 새로운 기술 변화 트렌드를 빠르게 인지하고, 이를 바탕으로 고객사의 니즈를 빠르게 포착해 신속하고 정확하게 대응해야만 합니다.

당사는 설립이래 다양한 기술 경험과 노하우를 바탕으로 고객사와 안정적인 유대관계를 형성해왔으며, 이를 활용해 향후 가속화될 것으로 예상되는 디스플레이 시장 변화에 유연하게 대응해 나갈 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만, 향후 급격한 시장변화에 당사가 기민하게 대처하지 못한다거나, 경쟁사와의 기술경쟁에서 도태되거나, 고객사와의 안정적인 유대관계를 유지하지 못하게 된다면 당사의 경쟁력은 상대적으로 약화될 것이며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의해 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출처 편중 위험

당사 연결실체의 주된 사업인 스마트폰용 FCPA 관련 산업은 실질적으로 당사의 연결 자회사인 중국동관법인(DCU)에서 진행되고 있으며, 중국동관법인(DCU)의 매출 중 대부분은 마찬가지로 중국 동관 권역에 위치한 삼성디스플레이 동관으로 발생합니다. 연결실체기준으로도 삼성디스플레이 향 매출은90%이상의 높은 비중을 차지합니다. 따라서 향후 당사의 주된 전방고객기업이라고 할 수 있는 삼성디스플레이의 전략 변경, 매출 부진, 또는 당사와 삼성디스플레이 간 관계 악화 등의 상황이 발생하게 된다면, 당사 연결 실체의영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 연결실체의 매출 비중은 중국동관법인(DCU)의 비중이 압도적으로 높게 나타납니다. 또한, 중국동관법인의 3개년 매출을 살펴보면 삼성디스플레이동관으로의 매출비중이 100%로 나타나는데, 이는 중국동관법인(DCU)의 설립목적이 삼성디스플레이 동관에 안정적으로 납품을 하기 위해 설립되었기 때문입니다. 

【중국동관법인(DCU) 매출액 및 비중】

(단위 : 백만원,%)

매출

유형

품목

매출처

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

제품

FPCA

스마트폰

삼성디스플레이 
동관

88,425

139,686

251,115

171,804

소계

88,425

139,686

251,115

171,804

비중

76.0%
75.5%

85.8%

84.5%

Tablet

삼성디스플레이
 동관

13,239

32,313

41,696

31,398

소계

13,239

32,313

41,696

31,398

비중

11.4%

17.5%

14.2%

15.5%

Note PC

삼성디스플레이
동관

14,698

13,059

-

-

소계

14,698

13,059

-

-

비중

12.6%

7.1%

-

-

합계

116,362

185,058

292,811
203,202

【삼성디스플레이향 매출 비중】

(단위 : 백만원,%)

구분

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

2017
(제14기)

2016
(제13기)

연결매출

123,942

221,698

322,262

244,176

225,989

253,330

삼성디스플레이향

116,352
213,563

310,171

233,981

196,238

251,933

비중(A/B)

93.9%

96.3%

96.2%

95.8%

86.8%

99.4%

연결실체 기준으로 보더라도 당사의 삼성디스플레이향 매출 비중은 높게 나타남을 확인할 수 있습니다. 최근 5개년 매출 비중을 보면 삼성디스플레이향 매출은 지속적으로 85%이상을 차지해왔습니다. 중국동관법인(DCU) 이외에 한국본사(CUC) 및 베트남법인(VCU)에서는 일진디스플레이, 삼성전기, 에스맥 등으로의 매출이 발생하긴하지만 해당 매출의 비중은 미미한 수준입니다.

이처럼 편중된 매출처를 가진 사업구조에서는 고객사의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 따라 당사의 실적은 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 고객사의 전방산업의 경기, 경영환경의 변동 등의 요인도 당사의 경영실적에 직간접적인 영향을 미칠수 있는 요인입니다.

한편으로 당사는 주요 모델에 대한 샘플 개발단계부터 매출처 등과 긴밀한 공조 체제아래 개발을 수행하고 있으며, 기술력과 고객 대응력에 있어 우수함을 인정받고 있습니다. 그러나 동사가 매출처의 품질, 납기 수준, 신제품 개발 등의 요구 수준을 충족시키지 못하거나, 매출처와의 관계 악화, 삼성디스플레이의 매출 부진 등 기타 사유 발생에 의해 동사의 삼성디스플레이에 대한 매출이 줄어들 경우 동사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 결론적으로 삼성디스플레이로 지나치게 편중된 매출 구조는 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 초래할 수 있음을 유의해 주시기 바랍니다. 

나. 수익성 악화 위험

당사는 연결 재무제표 기준 2018년 영업이익률 6.8%, 당기순이익률 9.7%, 2019년 영업이익률 7.3%, 당기순이익률 5.3%, 2020년 영업이익률 7.2%, 당기순이익률 4.8%, 2021년상반기 영업이익률 7.5%, 당기순이익률 5.3%로 높은 수익성을 달성하였습니다. 또한, 매출액 대비 매출총이익의 비율을 의미하는 매출총이익률은 2018년 9.5%, 2019년 10.0%, 2020년 10.8%, 2021년 상반기 11.3%로 안정적으로 성장해왔습니다. 그러나 시장내외 각종 요인으로 인해 당사 매출의 감소, 시장 내 경쟁이 심화, 전방기업의 단가인하 압력 등의 부정적인 상황이 발생한다면 당사 연결실체의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

【연결기준 수익성 지표】

(단위 : 백만원,%)

연결기준

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

매출액

247,884

221,698

322,262

244,176

매출원가

(219,754)

(197,836)

(290,129)

(220,880)

매출총이익률

11.3%

10.8%

10.0%

9.5%

영업이익

18,497

16,036

23,600

16,731

영업이익률

7.5%

7.2%

7.3%

6.8%

당기순이익

13,218

10,598

17,153

23,777

당기순이익률

5.3%

4.8%

5.3%

9.7%

주) 연결기준 수익성 지표는 반기실적을 연환산한 수치입니다.

당사의 매출은 중국 전방시장 변동의 수혜(중국 H사향 납품 수주)를 받아 2019년 급성장하였으며, 연결기준으로 매년 2천억원 이상의 매출을 안정적으로 창출하고 있습니다. 또한, 최근 3개년 간 7% 수준의 높은 영업이익률을 유지해왔으며, 매출총이익률은 2018년 9.5%, 2019년 10.0%, 2020년 10.8%, 2021년 반기 11.3%로 지속적으로 상승하고 있습니다.

당사는 2018년 비경상적 매출의 영향으로 9.7%의 높은 당기순이익률을 시현하였으며, 2019년 이후 안정적으로 5%대의 당기순이익률을 유지하고 있습니다. 이는 유사한 업종을 영위하는 기업과 비교하였을 때 우수한 수익성을 나타냄을 의미합니다. 

최근 최종제품인 스마트폰의 고부가가치화로 인해 부품 자체도 고급화되고, 이로 인해 부품의 단가 상승이 발생하였으며, 고객 니즈의 다변화 및 5G시대의 도래로 부품의 수요증가가 발생하였습니다. 이는 당사의 주력제품인 스마트폰용 FPCA 시장의 양적, 질적 성장을 초래하였습니다. 더불어 당사는 공모 자금을 활용해 고부가가치 신규사업으로 진출을 계획하고 있으며, 이 사업이 안정화된다면 향후 수익성은 추가적으로 개선될 것으로 전망됩니다.

하지만, 수요의 변동성이 크고 기술발전이 수반되지 않으면 경쟁상황에서 도태될 수밖에 없는 IT산업의 특성상, 이러한 수익성에 관한 긍정적 전망에 대해 보수적으로 접근할 필요성이 존재합니다. 향후 시장내외 각종 요인으로 인해 당사 매출의 감소, 시장 내 경쟁이 심화, 전방기업의 단가인하 압력 등의 부정적인 상황이 발생한다면 당사 연결실체의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 시장 점유율 하락에 따른 위험

당사는 중국 동관에 연결 자회사인 중국동관법인(DCU)를 설립해 스마트폰용 FPCA를 제조, 공급하고 있으며 주된 매출처는 삼성디스플레이 동관법인입니다. 삼성디스플레이 동관법인의 협력업체는 중국동관소재 A법인과 당사 두 개 기업이 존재하며, 2020년 기준 당사는 64%의 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 이는 업계를 선도하는 자동화 설비의 보유, 타사 대비 낮은 불량률 등의 경쟁우위가 결과로 나타난 것이라 할 수 있습니다. 당사는 지속적인 영업활동과 기술 경쟁력 확보를 통해 이러한 경쟁우위를 유지, 지속하려 하고 있습니다. 하지만 향후 글로벌 디스플레이 시장의 변화로 인한 삼성디스플레이 생산정책의 변화, 경쟁 심화로 인한 단가 인하 압력의 발생, 당사와 전방기업인 삼성디스플레이와의 안정적인 유대관계에 균열 발생 등의 이슈가 발생한다면, 당사의 시장점유율은 감소할 것이며, 이로 인해 당사의 수익성 및 재무상태는 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

【중국 동관 내 디스플레이 시장 점유율 현황】

(단위 : %)

제품

2021년 반기

2020년

2019년

2018년

회사명

점유율

회사명

점유율

회사명

점유율

회사명

점유율

FPCA

씨유테크

동관

54%

씨유테크

동관

64%

씨유테크

동관

55%

씨유테크

동관

59%

A법인

46%

A법인

36%

A법인

45%

A법인

41%

주1) 글로벌 FPCA 시장점유율 현황을 파악할 수 없어, 삼성디스플레이 동관법인에 납품하는 업체들의 삼성디스플레이 점유율을 기록하였습니다.

주2) 시장점유율은 수량 기준으로 작성

당사의 주된 매출이 발생하는 중국동관법인(DCU)은 마찬가지로 삼성디스플레이에 납품하는 A사와 경쟁하고 있습니다. 당사는 설립 이래 삼성디스플레이와 안정적인 거래관계를 유지하고 있으며 업계를 선도하는 자동화 설비율과 낮은 불량률 등을 그 경쟁우위로 하여 지속적으로 동관 내 시장점유율 1위를 달성해 왔습니다.

삼성디스플레이는 스마트폰 신규 모델 출시에 따른 신규모델출시로 신규 수요가 발생한다면 공개 입찰을 통해 제품 배정을 실시하고 있습니다. 매년 협력사 종합평가, 분기별 협력사 평가를 통해 양산중인 물량에 인센티브/패널티를 적용하여 일부 조정하도록 하고 있습니다.

당사의 중국동관 생산법인은 2010년 4월 설립 후부터 현재까지 삼성디스플레이 와 꾸준한 거래관계를 유지하여 왔습니다. 2016년 ~ 2018년 'SDD 최우수협력사상, 2019년 'SDD 협력사 품질 우수상, 2020년 '환경안전준법 우수상을 지속적으로 수상해왔으며, 고객사로부터 제조기술, 공정자동화기술, 품질관리 능력을 인정받아 지속적으로 경쟁사 대비 높은 수준의 물량을 수주해왔습니다.

삼성디스플레이 3개년 연속 최우수협력사 및 품질, 환경안전준법 상패.jpg
삼성디스플레이 3개년 연속 최우수협력사 및 품질, 환경안전준법 상패

하지만, 밸류체인의 변동성이 크게 나타나는 IT 산업의 특성상 당사의 이러한 경쟁우위가 오랜기간 지속될 것으로 확신할 수는 없습니다. 당사도 지속적으로 영업활동 및기술경쟁력 확보를 통해 경쟁우위를 지속하려 노력할 것이나, 전방시장의 변화 및 경쟁심화, 유대관계의 악화 등의 사유가 발생한다면 당사의 시장점유율은 감소할 것입니다. 안정적으로 유지되던 당사의 시장점유율이 감소한다면 당사 연결실체의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 

라. 전방산업의 단가인하 압력에 따른 수익성 악화 위험

당사가 영위하고 있는 FPCA 사업의 전방산업은 디스플레이 산업이며, 완성된 디스플레이는 최종적으로 삼성전자를 비롯한 스마트폰 및 TV 제조업체로 납품됩니다. 이에 당사의 영업실적은 최종 수요처인 스마트폰 및 TV 제조업체와 전방기업인 디스플레이 패널기업 제조업체에 대한 높은 의존도를 나타낼 수밖에 없습니다. 또한,상대적으로 한정된 전방기업의 수 대비 당사를 비롯한 FPCA 부품 공급업체의 수가 압도적으로 많기 때문에, 가격 교섭력은 전방기업이 지니고 있다고 할 수 있습니다. 따라서 향후 전방기업인 디스플레이 패널기업의 원가 절감 정책에 적응하지 못하거나, 생산공정의 개선 및 효율성 제고를 통해 가격경쟁력을 확보하지 못한다면 당사의 수익성 및 재무상태는 부정적인 영향이 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 전방기업들이 속해있는 디스플레이 시장은 새로운 기술의 발달과 소비자의 고부가가치 제품에 대한 고객의 신규 니즈 증가, 그리고 기존 디스플레이 교체 수요로 인해 2027년 1,550억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.

【전세계 디스플레이 시장 규모 및 전망(금액기준)】

(단위 : 억달러,%)

디바이스

2020

2021E

2022E

2023E

2024E

2025E

2026E

2027E

LCD

전체

931

1,188

1,076

1,030

1,026

1,013

1,001

979

(비중)

75.10%

75.50%

71.60%

68.10%

66.50%

65.20%

64.10%

63.10%

대형

681

965

862

821

822

813

806

791

(비중)

73.10%

81.20%

80.10%

79.70%

80.10%

80.20%

80.50%

80.90%

중소형

250

223

214

209

204

201

195

187

(비중)

26.90%

18.80%

19.90%

20.30%

19.90%

19.80%

19.50%

19.10%

AMOLED

전체

301

377

414

447

465

470

471

477

(비중)

24.30%

24.00%

27.50%

29.60%

30.10%

30.20%

30.20%

30.80%

대형

42

62

66

69

75

83

87

91

(비중)

13.90%

16.40%

16.00%

15.40%

16.10%

17.70%

18.40%

19.20%

중소형

260

315

348

378

390

387

384

385

(비중)

86.10%

83.60%

84.00%

84.60%

83.90%

82.30%

81.60%

80.80%

Other

7

8

14

35

53

72

90

94

(비중)

0.60%

0.50%

0.90%

2.30%

3.40%

4.60%

5.80%

6.10%

총합계

1,240

1,573

1,504

1,512

1,544

1,555

1,562

1,550

(자료 : 한국디스플레이산업협회, 2021.06)

전방기업인 디스플레이 패널 제조업체가 최종 수요처인 스마트폰 및 TV제조업체로부터 납품을 받아, 이 수주물량에 맞춰 생산계획을 설정해 당사를 비롯한 FPCA 제조업체로 제품물량을 할당하는 식으로 밸류체인이 형성됩니다. 다수의 FPCA부품 제조업체가 소수의 한정된 패널 제조업체로 공급하는 디스플레이산업의 특성 상, 디스플레이 시장에서의 가격교섭력은 전방기업인 디스플레이 패널 제조업체가 지니고 있다고 할 수 있습니다. 

이에 당사는 사업구조적으로 전방기업인 삼성디스플레이에 높은 의존도를 가질 수 밖에 없으며, 관련업체들과의 관계 악화 또는 업황의 변화 등의 요인으로 인해 거래의 지속성이 유지되지 않거나 거래의 조건이 악화될 경우, 향후 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사는 고객이 원하는 수준의 제품을 제공하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 최적화된 납땜 기술과 관련해 대학과 연계하여 연구 과제를 수행하였으며, 그 결과를학회에 발표하고 기술을 공개해 동종 업계의 전반적인 기술 수준 향상에 기여해왔습니다. 또한, 당사는 전방업체들과 초기 설계 단계부터 공동으로 제품 개발에 참여하고 고객 맞춤형 공정, 시스템, 품질을 공급하기 때문에 전방업체들과 지속적인 협력관계를 유지하고 있으며, 판매단가 결정에 있어서도 원재료 가격 및 시장 수요 등 업계 동향을 종합적으로 고려하여 상호협의를 통해 단가를 결정하고 있습니다.

따라서 전방기업인 삼성디스플레이가 독자적으로 단가인하 압력을 가한다거나, 수주물량의 급격히 감소시킬 가능성은 낮다고 할 수 있으나, 향후 디스플레이 시장의 급변으로 인해 예측하지 못한 가격인하 압력이 발생할 수 있습니다. 따라서 향후 전방기업인 디스플레이 패널기업의 원가 절감 정책에 적응하지 못하거나, 생산공정의 개선 및 효율성 제고를 통해 가격경쟁력을 확보하지 못하는 상황이 발생한다면, 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

마. 수주물량 미확정 위험

당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 스마트폰용 FPCA사업은 단계적 수주 구조를 거쳐 납품이 이루어지는 사업입니다. 최전방기업인 스마트폰 제조업체가 디스플레이 업체로 발주를 하고 이 물량에 맞춰 후방기업인 삼성디스플레이가 당사를 포함한 FPCA제조업체에게 발주를 하면 당사는 해당 수주물량에 맞춰 제품을 납품하는 구조입니다. 전방기업인 삼성디스플레이는 주로 3개월 분의 발주를 하고, 중장기적인 수주물량을 확정지어 놓지 않습니다. 유행에 민감한 스마트폰의 특성 상, 제조업체에 매년 새로운 모델이 추가되기 때문에 확정된 수주계획을 세워놓을 수가 없기 때문입니다. 이러한 단계적 수주구조의 영향으로 당사의 전방기업인 스마트폰 제조환경의 급격한 변화가 발생한다면, 당사의 수주물량은 연쇄적으로 변동할 것이며, 당사의 수익성 및 재무상태는 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 주된사업으로 영위하고 있는 스마트폰용 FPCA사업은 단계적 수주 구조를 거쳐 납품이 이루어지는 사업입니다. 최종 완제품 생산자인 삼성전자 및 중국 스마트폰 제조업체들의 제품 생산계획에 맞춰 삼성디스플레이는 생산수량을 결정하고, 이 생산계획을 바탕으로 후방기업에 발주요청을 합니다. 통상적으로 향후 3개월 분의 예정 납품물량을 기반으로 발주하며, 그 이상의 중장기적인 수주물량은 확정되어 있지 않습니다.

당사의 고객사인 삼성디스플레이의 경우 스마트폰 신규 모델 출시에 따른 수요가 발생할 때마다 가격입찰을 통해 물량 배정을 실시하고 있습니다. 신규매년 협력사 종합평가, 분기별 협력사 평가를 통해 양산중인 물량에 인센티브/패널티를 적용하여 대상 업체를 선정해 발주하는 구조입니다. 이 선정된 협력사는 고객사와의 협업을 통하여 납품할 제품을 개발하며, 신규 제품에 공급될 모듈에 대한 개발을 시작합니다. 이후 신규 설비 설치 및 시제품 생산에 들어간 뒤, 제조사의 주문이 발생할 경우 제품을 양산하는 구조이기에 생산 및 납품 물량의 변동성이 높게 나타날 수밖에 없습니다. 전방산업의 특성상 중장기 공급계약은 체결하고 있지 않으며 3개월 단위로 제품 모델별 발주를 하고, 이에 맞춰서 공급하는 구조입니다.

당사의 삼성전자향 제품은 매년 새로운 모델이 추가되고 있기에 향후 수주상황(수주물량, 수주잔고 등)을 명확히 예측할 수가 없는 구조입니다. 이러한 매출구조는 당사와 거래중인 휴대폰 제조업체의 기존 생산 중인 모델 단종 및 신규 모델 개발 지연 등이 발생할 경우 단계적으로 당사의 수주물량에 영향을 미치고, 이는 당사의 매출액 감소 및 수익성 하락 등의 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 이에 유의하시기 바랍니다. 

바. 미래 성장전략 관련 위험

당사는 현재 스마트폰 FPCA 사업이라는 안정적인 Cash-Cow를 확보하고 있습니다. 다만 급변하는 IT산업의 특성 상 사업다각화를 통해 특정 사업에 대한 의존도를 줄여 위험을 감소시킬 필요성이 존재합니다. 이에 당사는 신규사업인 QD-OLED용 FPCA 제조, 자동차 카메라용 FPCA 제조 등 다양한 분야로의 진출을 통해 이러한방안을 모색하고 있습니다. 이러한 과정에서 설비의 증설, 신규 고객사 발굴 등을 위해 추가적인 자금이 필요합니다. 또한, 현재의 안정적인 Cash-Cow를 유지하기 위해서도 추가적인 자금 소요가 발생할 수 있습니다. 따라서 당사는 향후 공모 자금을 통해 이러한미래 성장자금을 구상하고 있으며, 전사적인 측면에서 한단계 성장하는 계기가 될것으로 전망하고 있습니다. 다만, 이러한 자금 조달규모 및 시점에 변동이 생기거나, 자금 집행 과정에서 차질이 발생하게 된다면 당사의 사업성 및 미래 성장전망은 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

동사는 2004년 9월 23일 설립 이후 FPCA 모듈 개발 및 공급사업을 지속적으로 영위하고 있으며, 2010년 4월 중국동관에 신우전자유한공사를 설립해, 삼성디스플레이 글로벌 디스플레이 생산의 전초기지인 중국동관지역으로 진출하였습니다. 스마트폰 시장의 비약적인 성장에 힘입어 동사의 경영실적 및 규모 역시 가파르게 성장하였으며, 중국 동관 스마트폰용 FPCA 공급시장에서 우수한 점유율을 확보하고 있습니다.이에 동사는 현재 안정적으로 현금을 창출하는 스마트폰용 FPCA사업을 기반으로 한단계 도약을 시도하고 있습니다.

현재의 안정적인 Cash-Cow사업을 유지하기 위한 지속적인 R&D 투자 및 고객과의 관계를 구축하는데는 일정한 비용이 발생합니다. 더불어 신규사업인 QD-OLED용 FPCA 제조, 자동차 카메라용 FPCA 제조 등 다양한 분야로의 진출을 시도하는데는 설비의 구축 및 신규 고객사 발굴 등의 노력이 수반되어야 하므로 추가적인 자금 소요가 발생하게 됩니다. 동사는 당 보고서 작성일 현재 베트남 법인에 공장설비 증설 계획을 세우고 있습니다.

동사는 미래성장성 확보를 위해 이러한 신규산업의 진입에 있어 다양한 변수와 환경적 요소를 면밀히 검토해 추진할 계획이며, 향후 긍정적인 성과를 창출해 낼 수 있을 것으로 전망합니다. 다만, 공모과정에서 이슈가 발생하여 자금 조달 규모 및 시점에 변동이 생기거나, 자금 집행 과정에서 차질이 발생하게 된다면 동사의 사업성 및 미래 성장전망은 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다. 

사. 재무안정성 및 현금흐름 관련 위험

당사는 연결실체 기준으로 2013년 이후 매년 2,000억원 이상의 매출을 시현하고 있으며,안정적인 매출 성장세를 바탕으로 지속적으로 영업활동에서 현금을 창출해내고 있습니다. 또한, 당사는 경영원칙 상 부채의 발생을 최소화하려 하기 때문에, 재무적으로 낮은 부채비율과 높은 이자보상배율을 보입니다. 따라서 당사의 유동성 및 안정성은 매우 견실한 상태에 놓여있으며, 안정적인 현금흐름을 유지하고 있다고 할 수 있습니다. 다만, 향후 당사가 실적부진 등의 사유로 수익성이 저하된다면 당사의 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 2021년 상반기 재무안정성 지표는 아래의 표와 같이 나타납니다.

【연결기준 재무안정성 지표】

(단위 : 백만원,%, 배)

재무안정성 지표
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

업종평균

유동비율

275.91%

283.17%

193.51%

189.70%

163.26%

부채비율

52.43%

49.38%

82.32%

85.15%

54.16%

차입금의존도

34.40%

33.06%

45.15%

45.99%

24.03%

이자보상배율(배)

29.78

31.24

36.04

62.67

3.56

영업활동현금흐름

9,297

14,464

29,972

3,468

N/A

기말현금및현금성자산

43,470

30,053

31,060

10,471

N/A

당사는 2013년 이후 안정적으로 2,000억 원 이상의 매출을 창출하고 있습니다. 또한전방시장의 변화에 대한 능동적인 대응능력을 바탕으로 지속적인 매출 성장세를 기록했습니다. 이를 바탕으로 당사는 안정적으로 현금을 창출해 왔으며, 당사의 최근 3개년 유동비율은 각각 189.70%, 193.51%, 283.17%로 점차 개선되어 업종평균(163.26%) 대비 우수한 수준을 보이고 있습니다.

당사는 내부 경영원칙에 따라 부채의 발생을 최소화하려 하고 있습니다. 이자발생 부채의 발생을 최소화하며, 당사가 영업활동에서 창출하는 현금흐름을 바탕으로 비용을 지출하고 있습니다. 이로 인해 최근 3개년 부채비율은 85.15%, 82.32%, 49.38%로 나타나며, 부채비율은 지속적인 감소세에 있습니다. 실제로 당사 연결실체의 부채의 구성을 살펴보면 정상적인 영업활동 과정에서 발생한 부채인 유동부채(매입채무, 미지급금 등)의 비중이 75% 이상을 차지함을 확인할 수 있습니다.

【연결기준 부채 구성】

(단위 : 백만원,%)

부채 구성
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)

2018년

부채총계

35,782

30,826

47,458

33,728

유동부채

29,386

24,663

41,522

25,584

비유동부채

6,396

6,163

5,936

8,144

유동부채비율

82.1%

80.0%

87.5%

75.9%

비이자 발생부채인 유동부채의 비중이 높게 나타남에 따라 당사의 이자보상배율 역시도 높게 나타남을 확인할 수 있습니다. 최근 3개년 및 2021년 상반기 이자보상배율은 30배에 달하며, 이는 유사업종을 영위하는 기업의 평균 이자보상배율인 3.56배 대비 월등히 높은 수치입니다.

견조한 매출 실적과 당사 경영원칙의 영향으로 당사은 매년 안정적인 현금보유고를 유지하고 있습니다. 당사는 2021년 상반기 연결재무제표 기준으로 435억원의 현금을 보유하고 있으며, 향후 당사의 성장성 전망 및 투자계획 등을 기반으로 판단할 때 당사의 재무안정성은 지속적으로 유지 혹은 개선될 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당사의 사업성과가 전망치를 하회하게 될 경우 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있으니 이에 유의하시기 바랍니다.

아. 매출채권과 관련된 위험

당사의 주된 고객사는 삼성디스플레이, 삼성전기 등의 글로벌 대기업임에 따라 당사 매출채권은 대부분 3개월 이내 결제되며 대손율이 매우 낮습니다. 당사의 연결재무제표 기준 매출채권 회전율은 2020년말 11.5회로 업종평균인 5.9회 대비 2배 이상 높은 수준으로나타납니다. 이는 당사가 전방업체와의 안정적인 거래관계를 바탕으로 매출채권을 효율적으로 관리하고 있음을 의미합니다. 하지만, 대내외 다양한 변수의 영향으로 매출처의 영업환경이 악화되어 향후 매출채권의 회수지연, 매출채권 잔액 증가 등의 상황이 발생한다면 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 매출채권 관련 지표는 다음과 같습니다.

【최근 3개년 연결기준 매출 관련 내역】

(단위 : 백만원,회, %)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

업종평균

매출액

247,882

221,698

322,262

244,176

N/A

매출채권(총액)

20,478

19,254

31,327

25,610

N/A

대손충당금

-

(7)

(7)

(7)

N/A

매출채권(순액)

20,478

19,247

31,320

25,603

N/A

매출채권 회전율

12.1회

11.5회

10.3회

9.5회

5.9회

주) 2021년 상반기 매출채권 회전율은 매출액 연환산 수치로 계산하였습니다.

당사의 매출채권 회전율은 2018년 9.5회, 2019년 10.3회, 2020년 11.5회, 2021년 상반기 12.1회로 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한 업종평균 매출채권 회전율이 5.9회로 나타나는데 반해 당사의 매출채권은 2020년말 기준 11.5회로 2배이상 높은 회전율을 자랑하고 있습니다. 이는 당사가 전방기업이 대손을 유발하지 않는 우량한 기업이며, 당사가 이들 전방기업과 안정적인 거래관계를 유지하고 있음을 의미합니다.

또한, 동사의 2020년말 기준 매출채권 연령분석 자료를 보면 전체 매출채권 대비 99.99%가 3개월 미만의 채권인 것으로 분석되며, 매출채권의 회수지연에 따른 대손위험은 낮은 것으로 파악됩니다. 아래의 매출채권 회수현황 자료를 보았을 때도 동사는 2020년 말 기준 존재하던 매출채권을 현시점 기준 전액 회수하였습니다. 대다수의 전방매출처의 매출채권을 안정적으로 회수하고 있음을 확인할 수 있습니다. 최근 3개 사업연도 매출채권에 대한 연령분석과 회수현황은 다음과 같습니다.

【최근 3개년 연결기준 매출채권 연령분석】

(단위 : 백만원, 개)

매출채권
연령분석
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)

2018년
(제15기)

3월미만

21,562

20,334

33,696

27,214

3~6월미만

-
-
-
-

6~12월미만

-
-
-
-

1년이상

-

7

7

7

매출채권 잔액

20,478

20,341

33,703

27,221

부도금액(업체수)

5 (1)

-
-
-

【매출채권 회수현황】

(단위 : 백만원, 개)

매출처명

매출채권(A)

회수현황(2021)(B)

잔액

2020연도말

1월

2월

3월

4월

5월

6월

계

(A-B)

㈜디아이디주)

7

-

-

7

-

-

-

7

-

레스타일렉트로닉스코리아

14

14

-

-

-

-

-

14

-

삼성디스플레이㈜

22

22

-

-

-

-

-

22

-

일진디스플레이㈜

302

302

-

-

-

-

-

302

-

삼성디스플레이 동관공장

18,685

18,685

-

-

-

-

-

18,685

-

삼성디스플레이 천진공장

21

21

-

-

-

-

-

21

-

S-Mac ViNa

98

-

98

-

-

-

-

98

-

Samsung Electro-Mechanics Vietnam

109

109

-

-

-

-

-

109

-

SAMSUNG SDI VIETNAM

518

518

-

-

-

-

-

518

-

Sumika Electronic Materials

565

565

-

-

-

-

-

565

-

합계

20,341

20,236

98

7

-
-
-

20,341

-

위와 같이 현재 매출채권 연령분석 자료 및 회수현황을 봤을 때 당사 매출채권은 효율적으로 관리가 이루어지고 있다고 할 수 있으나, 향후 매출처의 영업환경 악화 등으로 인해 매출채권 회수가 원만하게 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 이에 유의하시기 바랍니다.

자. 재고자산과 관련된 위험

당사의 주된 생산거점인 중국동관법인(DCU)는 주로 전방기업의 3개월 단위 발주요?에 맞춰서 원재료 조달 및 제품 생산을 진행합니다. 따라서 동사는 대부분의 재고가 3개월 이내에 소진되며 부실재고의 축적 가능성 역시도 매우 낮게 나타나게 됩니다. 그 결과 당사 연결재무제표 상 2021년 재고자산은 147억원, 재고자산 회전율은 14.9회로 나타나며,이는 동종업계 평균인 10.6회를 상회하는 수치입니다. 이를 바탕으로 판단컨대, 당사는 재고자산을 효율적으로 관리하고 있으며, 재고자산으로 인한 위험의 발생가능성은 낮다고 할 수 있습니다. 다만, 향후 당사 사업이 전망대비 부진을 겪는다거나, 전방산업의 경영정책 변화 등의 리스크가 발생하게 된다면 당사 연결실체의 재고자산 관련 위험은 증가할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

【최근 3개년 연결기준 재고자산 관련 내역】

(단위 : 백만원, 개)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

업종평균

매출원가

219,754

197,836

290,129

220,982

N/A

재고자산(총액)

15,134

11,998

15,310

9,870

N/A

재고평가 충당금

(402)

(398)

(530)

(459)

N/A

재고자산(순액)

14,731

11,600

14,780

9,410

N/A

재고자산 회전율

14.9

17.1

19.6

23.5

10.6

주) 2021년 상반기 재고자산 회전율은 매출원가 연환산 수치로 계산하였습니다.

당사의 연결기준 재고자산 회전율은 2018년 23.5회, 2019년 19.6회, 2020년 17.1회, 2021년 상반기 14.9회로 업종평균인 10.6회 대비 높게 나타납니다. 당사가 주된 사업으로 영위하는 FPCA스마트폰 제조업은 전방기업의 발주를 받아 당사가 생산에 착수해 납품하는 구조로 밸류체인이 형성되는데, 삼성디스플레이를 비롯한 전방기업은 대부분 3개월의 짧은 기간의 생산계획을 세우며, 이 기준으로 후방기업에 발주요청을 합니다. 따라서 동사의 재고 역시도 3개월 이내에 소진되며, 부실재고의 축적 가능성 역시도 낮게 나타납니다.

【재고자산 연령분석 및 소진현황】

(단위 : 백만원)

구분

재고

자산(A)

연령분석('21.6월 기준)

평가

충당금

소진현황(B)

21.1~6월

잔액

(A-B)

3월내

3~6월

6~12월

1년 이상

원재료

7,728

7,203

90

-

435

239

7,293

435

반제품

1,390

1,390

-
-
-

72

1,390

-

제품

2,481

2,454

-

-

27

91

2,454

27

합계

11,599

11,047

90

0

462

402

11,137

462

동사의 재고자산 연령분석 및 소진현황 자료를 보면, 원재료와 제품 일부를 제외하고는 대부분 3개월 내에 소진되는 제품으로 나타납니다. 원재료 기준 93.2%, 반재료 기준 100%, 제품 98.9%가 3개월 이내에 소진되었으며, 1년 이상 장기체화되는 재고의비중은 매우 낮음을 확인할 수 있습니다. 따라서 동사의 재고로 인해 발생할 수 있는문제는 매우 낮다고 할 수 있으나, 향후 동사 사업이 당초 전망대비 부진을 겪는다거나, 전방산업의 경영정책 변화 등의 리스크가 발생하게 된다면 동사 연결실체의 재고자산 관련 위험은 증가할 가능성이 존재합니다. 

차. 환율변동에 따른 위험

당사의 주된 영업활동이 이루어지는 환경은 중국 동관과 베트남이며, 주요 거래는 USD 기준으로 이루어집니다. 따라서 당사의 매출채권과 매입채무, 미지급금과 미수금은 대부분 재무제표상 USD로 나타납니다. 또한 당사는 환율 변동에 대해 별도로 헷지 파생상품 계약을 체결하지 않기 때문에 외화거래 과정에서 환율변동으로 인한 손실이 발생할 수 있습니다. 다만, 당사는 외화 유입 시점과 외화 유출 시점을 동기화시켜 환차손익을 최소화하는 전략을 취하고 있습니다. 하지만, 당사의 예상치에서 벗어난 수준의 환율변동으로 인한 환차손이 발생할 경우, 손익구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

동사의 주된 거래처는 중국동관에 위치한 삼성디스플레이 동관법인과 베트남의 삼성전기입니다. 이들과의 거래는 주로 미국 달러(USD) 기준으로 이루어지며, 동사가 수취할 금액인 매출채권과 미수금은 물론이고 동사가 지급할 금액인 매입채무와 미지급금 모두 달러 표시된 금액으로 존재합니다. 또한 일본 엔(JPY)기준으로 집계되는 금액은 레스타홀딩스로의 미지급금 400,000엔과 현금 1,779엔이 존재합니다. 2021년 상반기 연결기준으로 동사의 외화표시 자산 및 부채 금액은 아래의 표와 같이 나타납니다.

【외화표시 동사 자산/부채 현황】

(단위 : USD, JPY)

통화

2021년 반기
(제18기)

2020년
(제17기)

자산

부채

자산

부채

USD

30,176,632

20,753,620

26,028,086

17,432,889

JPY

1,779

400,000

1,779

400,000

2020년초부터 2021년 상반기까지의 대달러 환율변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : KRW/USD)

대달러 환율변동 추이.jpg
대달러 환율변동 추이

【동사 외환 관련 손익 현황】

(단위 : 백만원)

구분

2021년 반기

2020년

당기순이익 영향 항목

외환차익

1,203

2,758

외화환산이익

1,163

664

외환차손

(1,641)

(4,325)

외화환산손실

(629)

(854)

외환관련 손익

96

(1,757)

기타포괄손익 영향 항목

해외사업환산손익

2,124

(471)

보험수리적손익

-

(173)

동사는 해당 외화표시 자산, 부채에 대해서 별도의 파생상품 헷지 계약을 체결하고있지 않기 때문에 매 기말 외환관련 이익, 손실이 동시에 발생할 수밖에 없습니다. 이러한 영업환경하에서 동사는 외화의 유출시점과 유입시점을 동기화하여 외환차손을 최소화하는 전략을 취하고 있습니다. 각 현지 법인기준으로 매입채무의 지급일자와 매출채권의 회수일자를 일치시켜 외환차손과 외환차익을 상쇄시키는 방법입니다. 이에따라 환율변동으로 인한 손익이 동사의 영업활동에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되지는 않습니다. 다만, 환율의 급변동으로 동사의 결제시점 동기화 전략이 원활하게기능하지 않는 환경이 발생하여, 동사의 예상치를 초과하는 환차손이 발생하게 된다면 동사의 손익구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 이해관계자 거래에 따른 위험

당사는 일본 동경 증시 상장법인인 레스타홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있으며, 레스타홀딩스의 자회사 35개 회사가 당사의 관계회사로 존재합니다. 당사는 이러한 관계회사들과의 거래에서 내부통제를 강화하기 위해 2020년 8월 1일 이해관계자 거래규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 따라서 이해관계자 간 거래는 철저한 사전절차를 거쳐 이루어지고 있으며, 이해관계자와의 거래를 통한 이익전가의 발생 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 이해관계자 간 거래에서 이러한 내부통제시스템이 효율적으로 작동하지 않을 경우 거래를 통해 이익의 부당 전가가 발생할 수 있고, 이는 당사 경영환경의 악화를 초래할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 일본 동경 증시 상장법인인 레스타홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있으며, 레스타홀딩스의 자회사 35개 회사가 당사의 관계회사로 존재합니다. 

최근 3개년 이해관계자 거래내역은 아래와 같이 나타납니다.

【대여금 내역】

(단위 : 백만원)

구분

성 명

(법인명)

관계

보고서

제출일

현재 잔액

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

증가

감소

증가

감소

증가

감소

증가

감소

대여금

CU Tech Vietnam

종속회사

6,215

-

313

-

419

6,947

-

-

주) 동사는 운영자금으로 동사의 100%자회사인 CU Tech Vietnam Co. Ltd에 2019년 6월
US $ 350만, 동년 12월 $ 250만을
대여해주었습니다. 

추가적으로 동사의 중국 소재 자회사인 중국동관법인(DCU)의 여유자금 활용목적으로 관계사 2개사에 총
US $ 574만
를 대여한 사항이 있습니다. 해당 사항은 아래와 같으며, 증권신고서 제출일 현재
전액 회수 완료하였습니다. 

현황

동사의 중국 소재 자회사인 DCU의 여유자금 활용목적으로 2020년에 관계사2사에 총
$574만
을 대여

발생사유

2020년말 기준 DCU의 현금및현금성자산은 230억원 이상으로 중국 내 외화예금시 이자율이 0.3%이나 관계회사 대여시 1%의 이자율을 안정적으로수령할 수 있기 때문에 여유자금 활용목적으로 관계회사에 대한 대여 발생

절차

DCU의 이사회 결의 및 씨유테크의 이사회 보고절차에 따라 적법하게 진행.

DCU의 경우 이사회가 백영현(씨유테크 대표이사), 김재우(씨유테크 파견 DCU 사장), 세끼 마사시(본사파견 관리임원)으로 구성되어 사실상 씨유테크 경영진이 직접적으로 관리하고 있음

결과

아래와 같이 조기상환을 진행함

- 바이텍상해
$500만
: 3/25일 조기 상환 완료

- 레스타심천
$74
만 : 원 상환일은 10월말이나 조기 상환하기로 결정하여 2021년 6월 조기상환 완료

【채무보증 내역】

(단위 : 백만원)

성 명

(법인명)

관계

채권자

채무

내용

보증기간

제출일

현재잔액

레스타홀딩스

주1)

지배

기업

미즈호은행
서울지점

차입약정

3개월

-

미즈호은행

서울지점

사급자재계약관련 
계약이행보증

3개월

15,000

씨유테크

주2)

동사

미쓰이스미토모은행
하노이지점

사급자재

-

-

주1) 삼성디스플레이의 사급자재 채무에 대해 당사가 레스타홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

주2) 베트남법인의 LG디스플레이의 사급자재 채무에 대해 당사가 VCU에 USD 2,000,000 의 지급보증을 제공하였으나, 2021년 5월 31일자로 보증이 만료되었습니다.

【매출ㆍ매입거래】

(단위 : 백만원)

법인명
(성명)

관계

구 분

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

금액

내용

금액

내용

금액

내용

금액

내용

Dongguan CU Tech 
Corporation

종속회사

매출

거래

97,198

원자재등 
상품매출

152,810

원자재등 
상품매출

255,452

원자재등 
상품매출

181,991

원자재등 
상품매출

매출채권

잔액

962

-

18,098

-

30,504

-

14,816

-

매입

거래

761

원재료등 
매입

1,156

원재료등 
매입

3,123

원재료 등 
매입

2,444

원재료등 
매입

매입채무

잔액

15

-

20

-

62

-

32

-

기타

거래

9,232

배당금

수취등

6,357

배당금

수취등

4,388

배당금

수취 등

3,482

배당금

수취등

CU Tech Vietnam 
Co., Ltd

종속회사

매출

거래

2,535

설비상품

매출

18,031

설비상품

매출

9,664

설비상품

매출

16,019

설비상품

매출

매출채권

잔액

125

-

470

-

1,541

-

787

-

매입

거래

2,450

원재료등 
매입

5,349

원재료등 
매입

4,768

원재료등 
매입

17,493

원재료등 
매입

매입채무

잔액

435

-

267

-

427

-

650

-

대여금

거래

544

자금

회수

-

-

6,946

자금

대여

-

-

기타

거래

271

주재원

급여등

675

주재원

급여등

492

주재원

급여등

369

주재원

급여등

기타채무

128

예수금

129

예수금

497

예수금

178

예수금

Restar Holdings 
Corporation

지배기업

매출

거래

-

-

-

-

11

자재매각

13

자재매각

매출채권

잔액

-

-

-

-

-

-

-

-

차입금

거래

-

-

-

-

112

차입금

상환

-

-

기타

거래

28

주재원

급여등

90

주재원

급여등

79

주재원

급여등

55

주재원

급여등

배당금

지급

3,178

-

5,180

-

-

-

-

-

기타

채무

5

미지급금 등

5

미지급금 등

10

미지급금 등

130

장기

차입금 등

VITEC GLOBAL OPERATIONS 
CO., LIMITED

관계기업

매입

거래

-

-

-

-

39

원재료

매입

-

-

매입채무

잔액

-

-

-

-

-

-

-

-

레스타일렉트로닉스 
코리아

관계기업

매출

거래

32

제품

매출

13

제품

매출

-

-

-

-

매출채권

잔액

1

제품

매출

13

제품

매출

-

-

-

-

【차입금 내역】

(단위 : 천 USD)

법인명
관계
제출일
 현재
 잔액
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

증가
감소
증가
감소
증가
감소
기초
증가
감소
약정
이자율
이자
지급액

레스타홀딩스
최대주주
-
-
-
-
-
-
100
100
-
-
2.19%
2

동사 원화 차입금은 일시적인 운용 자금이 필요할 때마다 단기 차입식으로 자금을 융통하였으며, 상환 여력이 생길때마다 상환완료하였습니다. 동사는 단지 입주 당시(2006년 8월) '단지 임대료 감면기준(경기도 100%, 산업부 50%)은 3,305㎡ 당 200만불이상 투자의 고도기술수반사업'에 해당되어 당사는 입주시 자본투자를 제외한 장기차관 (2,800천불)형태로 5년간 외국인투자계획서를 제출하였고, 이 규정에 따라 USD 2,800,000을 최초 모회사 레스타홀딩스로부터 장기차관하였습니다. 그 후 2018년 경기도시공사의 규정 변경으로 인해 당사의 자본금(70억)만으로도 요건을 충족할 수 있어, USD 2,800,000을 모두 변제하려 하였으나 혹시나 규정상과 금액의 계산차이로 인한 불미스러운 이유가 발생할 가능성에 대비해 USD 100,000 가량을 제하고 USD 2,700,000 을 우선변제하였습니다.(2015년 11월)

추후 경기도시공사로부터 규정상에 문제가 없음을 확인하였으며, 2019년 11월 잔여금액인 USD 100,000까지 모두 변제 완료하여 2020년 이후로는 해당 차입금이 존재하지 않습니다.

동사는 100% 자회사인 중국동관법인(DCU)과 베트남법인(VCU)에서 주된 생산 및 영업활동을 영위합니다. 따라서, 해외 생산법인에 대한 원재료 상품 매출계정이 존재합니다. 또한 불량원자재 회수 및 개발샘플의 검증을 위한 소액의 매입이 발생하고 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 동사는 관계회사와의 매출매입거래, 대여 및 차입 등의 거래가 발생하고 있습니다. 해당 거래는 모두 경상적인 영업활동의 일부로 이루어지고 있으며 제3자와의 거래조건을 고려했을 때 합리적인 범위 내에서 당사자간 합의를 거쳐 적절한 조건으로 거래가 이루어졌습니다.

또한, 관계회사간의 거래는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입거래 및 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수/비용을 제외하고는 그 거래를 불허하고 있고, 불가피할 경우 별도의 이사회 결의(이사회 참석이사들의 만장일치 결의)를 통해 거래를 집행하고 있어 관계회사와의 거래를 통한 이익전가의 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

동사는 상장 준비과정에서 상장예정법인으로서 상장법인에 준하는 내부통제시스템의 확립을 위해 2020년 8월 1일 '이해관계자와의 거래규정'을 제정하여 시행하고 있으며, 해당 규정에 따라 이해관계자와의 거래는 이사회 사전 승인을 받아 진행되어 왔습니다. 향후 발생할 이해관계자 간 거래도 이러한 내부규정을 준수하여 법령 및 정관에 위배됨이 없이 합리적으로 진행될 것으로 판단됩니다.

다만, 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 내부통제 시스템이 효율적으로 작동하지 못해 거래 조건의 적정성 등이 유지되지 않을 경우 동사의 경영환경은 악화될 가능성이 존재하니, 이점 유의하시기 바랍니다.

타. 핵심인력 이탈 위험

당사가 영위하고 있는 IT산업의 특성 상, 핵심인재의 확보 및 우수한 인력의 유지는 향후 성장에 있어 필수적인 요소라고 할 수 있습니다. 따라서 당사는 임직원 복지에 힘쓰고, 성과 및 역량 중심의 인사 체계를 운영하며 핵심인력 관리에 힘쓰고 있습니다. 하지만, 향후 대내외적 요인으로 인해 부득이하게 당사 핵심인력의 이탈이 발생한다면 당사의 성장성 및 계속성에는 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연구개발관련 인력현황은 아래의 도표와 같습니다. 별도의 기업부설연구소를운영하지 않고 있으나, 전사기술총괄 본부의 한국본사에 제품개발을 담당하는 개발팀과 공정 및 설비를 개발하는 기술팀을 두고 있습니다. 각 해외거점에는 각각 개발기술팀 또는 기술팀이 존재하며, 기술 개발업무를 수행하고 있습니다. 전사기술총괄 본부에서 총괄업무를 수행하며 본사 개발팀장 및 기술팀장의 협업과 주도 하에 제품개발 및 제조 공정과 필요한 설비, 검사기 개발을병행합니다. 국내외 총 31명이 연구개발 업무를 수행하고 있으며 국내의 본사 개발팀과 기술팀의 인원은 총 15명(기술총괄 포함)으로 구성되어 있습니다. 

【
최근 3개년 연구개발인력 증감
】

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2018년도

기술총괄

1

-

-

1

팀장

2

-

-

2

프로

7

2

-

9

합계

10

-

-

12

2019년도

기술총괄

1

-

-

1

팀장

2

-

-

2

프로

9

5

3

11

합계

12

-
-

14

2020년도

기술총괄

1

-
-

1

팀장

2

-
-

2

프로

11

1

-

12

합계

14

-
-

15

증권신고서 제출일

현재

기술총괄

1

-

-

1

팀장

2

-
-

2

프로

12

-

-

12

합계

15

-

-

15

연구 개발 인력 증감 내역을 살펴보면 2018년은 퇴사 없이 2명의 인력이 신규 유입되었으며, 2019년은 3명의 이탈이 있었으나 5명의 연구개발인력이 신규 유입되어 2명이 증가하였습니다. 또한 2020년에도 1명이 추가로 증가하여 증권신고서 제출일 현재 기준으로 총 15명의 연구개발인력이 안정적으로 유지되고 있음을 확인할 수 있습니다. 

당사는 지속적으로 신규 우수 인력을 영입하고, 기존 인력의 이탈 방지에 힘쓸 것입니다. 또한 다양한 복지혜택을 제공하고, 주식매수선택권을 부여해 종업원의 근로의욕을 고취해왔으며, 향후 우리사주 조합 도입 등을 검토하며 보다 나은 근무환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 하지만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 대내외적 요인으로 인해 핵심인력의 이탈이 발생하게 된다면, 당사의 성장성 및 계속성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 6월 14일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 8월 25일 한국거래소로부터 상장예비심사 승인결과를 통지받았습니다. 당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면, 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다. 그러나 상장규정 11조에서 정하는 신규상장신청일까지 당사가 상장규정 제6조1항의 분산요건을 구비하지 못하거나, 상장규정 제9조1항에 해당되는 사유가 발생하면 한국거래소는 상장예비심사 승인의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다.

【상장예비심사 결과 공문 내용】

1. 상장예비심사결과

□ 씨유테크㈜ 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('21.8.25)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제26조제1항제3호(1년 이내의 증권 발행제한) 또는 제26조제7항(검찰총장에게 고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제26조제1항제1호·제2호·제4호에 해당하는 조치(임원의 해임 또는 면직 권고, 임원의 6개월 이내 직무 정지, 3개 사업연도 이내의 감사인 지정)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 당해 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 심사하여 심사결과가 상장예비심사결과의 효력불인정에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

나. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장법』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다. 

다. 미래예측진술의 포함

본 증권신고서(투자설명서)는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

본 건 상장 이전에는 당사의 보통주가 거래되는 공개시장이 존재하지 않았습니다. 당사가 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주 상장을 신청하였으나 당사의 보통주에대한 활발한 공개 시장이 형성 및 유지될 것임을 보장할 수 없습니다. 당사 보통주의 공모 가격은 대표주관회사와 당사 간 합의를 통해 결정되며 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아닙니다.

또한 금번 공모를 통해 취득한 주식이 공모가격 이상으로 매도할 수 있을지에 대한 여부도 현재 시점에서 합리적인 추정이 불가합니다.

금번 공모 이후 당사의 보통주의 시장가격은 시장에 의해 결정될 것이며 다음과 같은다양한 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

- 당사 재무 실적

- 당사 과거 실적 및 미래 전망, 당사 경쟁사의 과거 실적 및 미래 전망

- 당사의 경영에 대한 평가, 당사의 과거 및 현재 영업 상태, 당사의 미래 시기별

매출 및 비용구조의 전망

- 신규 시장으로의 성공적인 확장 능력

- 당사와 유사한 사업을 영위하는 상장 기업들의 가치평가

- 한국 경제 성장률 및 국내외 증권시장 내 변동성

본 건 상장에 따라 당사의 보통주 가격은 시시각각 변동할 것입니다. 가격의 변동은 때때로 공개시장에서 거래되는 회사의 영업성과와 대응되지 않거나 관련이 적을 가능성이 있습니다.

과거, 최초 상장 이후 시장가격이 크게 등락하여 해당 발행회사에 대한 소송이 제기되기도 했던 사례가 있습니다. 만약 유사한 소송이 당사에 제기된다면 상당한 비용이소요되거나 경영진의 관심 및 지원을 핵심 사업으로부터 다른 곳으로 전환시킬 수 있어 투자자는 취득한 보통주를 공모가격과 동일하거나 초과하는 가격에 매도하지 못할 수 있으며 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 

라. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의100분의80 이상과100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

증권신고서 작성기준일 현재 금번 총 공모주식 5,250,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 1,312,500 주~ 1,575,000 주(공모주식의 25.0%~ 30.0%), 기관투자자 3,675,000 주 ~ 3,937,500 주(공모주식의 70.0%~ 75.0 %)에 배정할 예정입니다. 기관투자자 배정주식 3,675,000 주 ~ 3,937,500 주를 대상으로 2021년 09월 23일 ~ 24일에 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일전에청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

한편, 2021년 09월 27일 ~ 28일에 실시되는 청약결과 잔여주식이 있는 경우에는 금번 공모를 위하여 체결한 총액인수계약에 의거하여, 청약자 유형군별로 재배정을 하게 되며, 최종적으로 미청약 물량이 존재하는 경우 인수단이 총액인수계약서에 의거하여 인수하게 됩니다. 또한 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제2-3조 제2항 제1호에 따라 실제 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 이에 따라 실제공모주식수가 위와 같이 변경되는 경우, 청약자 유형군별 배정 비율 및 배정 수량이 변동될 가능성이 존재합니다. 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 매도가능물량으로 인한 주가 하락 위험

당사의 공모 후 주식수
17,657,500주
중에서 보호예수 물량
12,250,000
주(공모 후 주식수 기준
69.4%
)와
상장주선인의 의무인수분 157,500주(공모 후 주식수 기준 0.9%)
수요예측 시 의무보유 확약한 기관 물량을 제외한 주식은 상장 후 시장에서 즉시 매도 가능하며, 이로 인해 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 보호예수 대상자 및 확약 기관투자자의 의무보유 기간이 종료되는 경우, 추가적인 물량출회로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사 최대주주등의 소유주식 14,000,000주의
87.5%
(12,250,000주)는 상장일로부터 2년 6개월 간 한국예탁결제원에 보호예수되며, 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

상장주선인인 대신증권(주)는 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거
157,500
주(공모주식수의 3%에 해당하는 수량과 10억원 중 적은 수량)를 인수하여 상장 후 3개월 간 보호예수합니다.

【최대주주 등 및 상장주선인 의무인수 주식의 보호예수 현황】

주주명

구분

주식수

비중

의무보유기간

레스타홀딩스

최대주주

12,250,000 주

69.37%

상장일로부터 2년 6개월

대신증권(주)

상장주선인

157,500 주

0.89%

상장일로부터 3개월

공모주식수

5,250,000 주

29.73%

-

합 계

17,657,500 주

100%

-

주) 상장주선인의 보호예수 주식수는 공모가 밴드 하단 기준이며, 향후 확정공모가에 따라 변동될 수 있습니다.

보호예수 제외한
5,250,000주(공모 후 주식수 기준 29.73%
)는 상장일부터 매도가 가능합니다. 다만, 수요예측을 통해 의무보유확약을 한 기관투자자가 있을 경우, 유통가능물량은 의무보유확약 기관투자자 배정수량만큼 줄어들 수 있습니다. 향후 당사의 보통주의 매도 혹은 추가 발행, 보호예수기간 만료 이후 보호예수 대상자들의 주식 매각을 포함하여 당사나 당사 주주에 의한 대규모 주식 매각, 또는 이와 같은 사건이 일어날 수 있다는 예측은 당사 보통주의 주가를 하락시키는 요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 투자에 참고하시기 바랍니다.

바. 상장주선인 의무인수 주식수 변동 위험

금번 공모에서 공모 주식수 5,250,000주 이외에 상장주선인 대신증권㈜는 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의거
157,500주
(공모주식수의3%에 해당하는 수량과10억원 중 적은 수량)를 인수하게 됩니다. 그러나 확정공모가에 따라 상장주선인의 의무인수 주식수 변동되거나 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 청약 미달물량을 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따르면 상장주선인이 해당 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 대당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월간 보유하여야 합니다. 따라서 금번 공모에서 공모 주식수 5,250,000주 이외에 상장주선인 대신증권(주)는 공모가 하단 기준으로 157,500주를 취득할 의무가 있습니다. 그러나 확정공모가 변동에 따라 상장주선인으로 취득하게 될 의무인수 주식수는 변동될 수 있습니다.

그 외 금번 공모에서 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 감소할 수 있습니다. 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하게 되면 상장주선인이 청약 미달 물량을 인수하게 되면서 추가 의무인수 물량은 없을 수도 있습니다.

사. 유사기업 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정한 회사는
드림텍, 디케이티, 제이엠티, 한국컴퓨터의 4개 회사로,
업종의 관련성, 사업의 유사성, 비재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준에 임의성이 있을 수 있고, 유사기업의 매출액, 자산 총계 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 경우 차이가 존재하는 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다. 유사기업의 선정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견 - 4.공모가격에 대한 의견 - (3) 유사회사 선정」을 참고하여 주시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 업종의 관련성, 사업의 유사성, 비재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기의 기준에 따른 유사기업의 선정은 유사기업의 사업 내용이 일정부문 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

그러나, 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사기업의 선정이라고 판단할 수 없습니다.

또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주매출처의 안정성 및 기타거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다. 유사기업의 선정 및 공모가 산정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견 - 4.공모가격에 대한 의견 - (3) 유사회사 선정」을 참고하여 주시기 바랍니다.

아. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

자. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에 금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래될 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적,당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거및 현재 영업 상황, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 전망, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 기업가치평가, 한국 주식시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

차. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험

당사는 상장 과정에서 소수주주의 소수주주권 행사로 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본 건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

카. 집단 소송

증권관련 집단소송법에 따라 집단소송이 제기되어 패소하게 되는 경우에는 당사에 상당한 비용이 발생할 수 있습니다.

「증권 관련 집단소송법」은 2005년 01월 01일부터 시행되었습니다. 국내 상장기업주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자 및 불공정 거래, 시세조작 등으로인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 이에 대해 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거는 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되면, 상당한 비용이 발생함은 물론 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

타. 주가의 일일 가격 제한폭 변경으로 위한 위험

2015년06월15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의±15%에서±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

파. 일반청약자에 대한 환매청구권 미부여 위험

금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 대신증권㈜은 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 제10조의3 일반청약자의 권리 및인수회사의 의무(환매청구권)를 부여하지 않습니다. 이와 관련해서 권리를 행사할 수없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
 

하. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
 ① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 “창업투자회사등”이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하“최저공모가격”이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 

거. 공모가격 결정 방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 상대가치 평가방법인 PER 방법으로 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정의 자의성 등PER 평가방식의 한계가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 비교회사의 PER 배수를 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 회사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.

PER 배수 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교회사의 선정과정에서평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 비교회사들은 당사와 사업구조 및 전략,제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 비교회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 공모가 산정 시 유사회사의 2021년 반기 연환산 실적을 기준으로 하였으며, 당사의 2021년 반기 연환산 실적을 활용하였습니다. 당사의 2021년 1분기 실적은 검토를 받았으나 감사 받지 않은 수치이므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정 및 PER 평가방식의한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

너. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

당사 지배주주의 이해관계는 투자자 또는 당사 기타주주들의 이해관계와 상충될 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주는 보통주
12,250,000주(69.4%)
를 보유하게 됩니다. 이에 따라 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다.

또한 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

더. 향후 사업 전망 위험

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.

따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 전망의 내용은 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

러. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 다른 일반청약자 배정분 변경 위험

종전 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 금번 공모는 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 개정규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게 일반투자자에게 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

종전 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있도록 개정되었습니다. 금번 공모는 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 개정규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게 일반투자자에게 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.

1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.

3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.

4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.

5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.

6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.

7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

부칙

제2호(적용례)

① 제9조제1항제6호, 제9조제11항부터 제13항까지의 개정규정은 2020년 12월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 적용한다.

② 제9조제1항제3호, 제9조제1항제4호, 제9조제2항제3호, 제9조제2항제6호가목 및 제9조제6항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 적용한다.

머.일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년11월19일 금융위원회가 고시한 '기업공개(IPO)시 일반청약자의 배정기회 확대방안'에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 현행과 마찬가지로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

【금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시】

1. 일괄청약방식

(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약

(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

*수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식

(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약

(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고

B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

*증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정·안내할 필요

3. 다중청약방식

(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택

B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약

*(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택

(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정

B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.

이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항】

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다
 ⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.
 1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것
 2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것
 ⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

버. 중복청약 방지 위험

「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제68조 제5항 제4의 2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2021년 08월 27일에 최초로 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용 되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제68조 제5항 제4의 2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2021년 08월 27일에 최초로 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용 되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

서. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 상반기말 작성기준일(2021.06.30) 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 상반기말 재무제표에 대해 회계법인으로부터 검토를 받은 K-IFRS 기준 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2021년 상반기말 재무제표 작성 기준일(2021.06.30) 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 

어. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고, 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를수 있다는 점도 유의해야 합니다.

저.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 대신증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "대신증권㈜"으로 기재하였습니다. 발행회사인 씨유테크㈜의 경우에는 "동사", "회사"로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 대신증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 씨유테크㈜ 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 씨유테크㈜로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 씨유테크㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 대신증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.

■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

■ 투자위험과 관련된 내용은 III. 투자위험요소를 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
대신증권
00110893

2. 평가
의 개요

가. 개요

대표주관회사인 대신증권㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 대신증권㈜은 씨유테크㈜의 기명식 보통주식 5,250,000주(상장주선인 의무인수분 제외)를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 2021년 상반기를 포함한 최근 3사업연도의 결산서와 감사보고서, 사업계획서 등 관련 자료를 바탕으로 동사가 속한 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태 및 영업실적, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가일정

구분
일시

대표주관계약 체결
2020.02.27

기업실사
2020.03.23 ~ 2021.06.04

상장예비심사청구
2021.06.14

청구 후 기업실사
2021.06.15 ~ 2021.08.24

상장예비심사 승인
2021.08.25

증권신고서 작성을 위한 기업실사
2021.08.26

증권신고서 제출
2021.08.27

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소속

부서

직책

성명

담당업무

실사업무 분장
참여기간
주요경력

대신증권

IB부문

부문장

박성준

기업실사 총괄

총괄
2020년 03월 23일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 22년

IPO담당

상무

나유석

기업실사 총괄

총괄
2020년 03월 23일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 19년

IPO2본부

본부장

윤종혁

기업실사 및 서류작성 총괄

실무 총괄
2020년 03월 23일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 14년

팀장

이지훈

기업실사 및 서류작성 실무 총괄

발행회사 관련 사항 총괄 실사 검토

2020년 03월 23일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 10년

팀장

김원빈

기업실사 및 서류작성 실무 책임

사업의 내용 및 재무에 관한 사항 중점 실사
2020년 03월 23일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 10년

과장

임영경

기업실사 및 서류작성 실무 담당

회사의 개황 및 내부통제 중점 실사
2020년 03월 23일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 5년

대리

박상우

기업실사 및 서류작성 실무 담당

사업의 내용 및 재무에 관한 사항 중점 실사
2021년 01월 04일 ~ 2021년 8월 26일
기업금융업무 3년

(2) 발행회사 기업실사 참여자

직책

소속

성명

담당업무

대표이사

-

백영현

경영철학 및 경영전략 전반, 기업공개 추진 배경

부사장

기획관리총괄

유희승

경영기획 총괄(회계, 자금, 전략, 공시 등)

영업부문장

영업팀

박재윤

마케팅, 국내영업, 해외영업 및 구매업무

관리팀장

관리팀

이성수

기획, 회계, 재무, 인사, 총무 등 전반적 경영관리

프로

관리팀

김동진

회계, 총무 등 전반적 경영관리 업무

프로

관리팀

유정민

재무, 인사 등 전반적 경영관리 업무

라. 기업 이행상황

상장주선인인 대신증권은 2020년 02월 27일 씨유테크 주식회사의 코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약을 체결한 이후, 정기적인 기업실사를 진행하여 상장법인으로서 미흡한 내부통제제도의 정비 사항을 권고하였고, 청구회사는 이에 따라 상장법인에 적합한 수준의 내부통제제도를 제/개정하여 회사를 운영하고 있습니다.

(1) 기업실사 주요 일정 및 실사내용

구분

일자

장소

실사 참석자명단

실사내용

대표주관회사
발행회사

대표주관계약
체결

2020.02.27

-

-
-

대표주관계약 체결

킥오프미팅 
진행

2020.03.09

씨유테크
(이하 생략)

본사

나유석 상무
윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
백영현 대표
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 차장

1) 상장 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개를 위한 사전준비사항 및 절차 설명

- 향후 세부 일정에 대한 협의

기업실사 
사전준비

2020.03.16

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로

1) 기업실사 범위 및 방법 협의

2) 기업실사 참여자 구성

3) 자료 요청 및 인터뷰

- 사업계획, 주주명부, 등기부등본, 정관, 내규 등

- 3개년 감사보고서, 결산명세서

- 조직도 및 인원현황

기업실사 
1차

2020.03.23

~03.24

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 회사전반에 대한 이해

- 사업계획 및 영업현황 등에 관한 설명 청취 및 인터뷰

- 주요 Cycle별 담당자 설명 청취 및 인터뷰

- 비즈니스모델 및 수익구조 파악

- 장단기 영업 및 구매 관련 Process 검토

2) 지배구조 및 제반 규정 검토

- 지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 3개년 주주총회 및 이사회의사록 내역 검토

- 이사회운영규정, 위임전결규정 등 제반규정 검토

3) 주식 관련 사항 검토

- 주주현황 및 자본금 변동사항 검토

4) 재무자료 검토

- 최근 3개년 감사(검토)보고서/세무조정계산서 검토

기업실사 
2차

2020.08.27

~08.28

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 1차 실사 시 이슈사항 F/U

2) 재무, 회계 관련 인터뷰

3) 상장 적합성(외형요건 및 질적요건) 검토

4) 각 사업부문별 성장성 및 사업성, 경쟁우위 및 경쟁열위 등

5) 회사의 영업위험 평가

기업실사 
3차

2021.4.05

~04.06

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 2021년 1분기 예상 실적 검토

2) 상장예비심사청구 일정 협의

기업실사 
4차

2021.04.19

~04.21

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 결산일 이후 발생한 중요사항 확인

2) 상장예비심사청구서 작성 관련 자문 및 검토

3) 보호예수관련 절차 설명

기업실사 
5차

2021.04.28

~04.30

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 2021년 1분기 실적에 대한 검토

2) 기업실사 이슈사항 F/U

기업실사 
6차

2021.05.10

~05.11

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 상장예비심사청구서 작성

2) 상장예비심사청구서 첨부서류 작성 및 검토

기업실사 
7차

2021.05.17

~05.18

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 프로
유정민 프로

1) 상장예비심사청구서 검토

2) Valuation 협의(1차)

- 공모구조 및 Valuation

3) 공모자금 사용계획 검토

기업실사 
8차

2021.05.25

~05.27

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 차장
유정민 프로

1) 상장예비심사청구서 검토

2) Valuation 최종 협의

3) 공모자금 사용계획 검토

기업실사
9차

2021.06.02

~06.08

본사

윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 차장
유정민 프로

1) 상장예비심사청구서 검토

2) 상장주선인의 종합의견 및 기업실사 D/D 체크리스트 작성

3) 관계회사(DCU,VCU) Zoom 활용 화상실사

상장예비심사 
청구

2021.06.14

본사
-
-

상장예비심사청구서 한국거래소 제출

심사청구 후
심사대응
2021.06.15
~08.25
본사
윤종혁 본부장
이지훈 팀장
김원빈 팀장
임영경 과장
박상우 대리
유희승 부사장
이성수 팀장
김동진 차장
유정민 프로
1) 상장예비심사대응
2) 상장예비심사청구서 제출 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토

(2) 기업실사 세부항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에
관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요
권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인
나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및
투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 1년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의
감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및
계열회사에 관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에
관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의
거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를
위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

3. 기업실사 결과 및 평가내용

가. 시장성

(1) 시장의 규모 및 성장잠재력

디스플레이 시장의 무게중심의 추는 기존 LCD 기반 디스플레이 영역에서 OLED 기반 디스플레이 영역으로 이동하고 있습니다. 대형화에는 장점이 있었지만, 얇고 유연한 제품을 구현해내는데 상대적으로 불리한 구조를 가지고 있던 LCD에 비해 유연한폼팩터와 다양한 디자인을 구현해 낼 수 있는 OLED의 탑재비중이 점차 늘어나고 있습니다. 스마트폰 시장을 선도하는 삼성, 애플 그리고 중화권 기업들이 스마트폰 내 OLED 풀스크린 채택 비중을 확대함에 따라 스마트폰 디스플레이의 중심이 LCD 패널 스마트폰에서 리지드 OLED 스마트폰으로 변경되고 있습니다. 기존의 플래그십 모델을 중심으로 플렉서블 OLED 스마트폰으로 기술이 진화하던 시기를 넘어, 현재는 중저가형 스마트폰에도 OLED 패널 도입이 가속화되고 있어 수요가 지속적으로 증가하는 현황입니다. 이렇게 스마트폰을 비롯한 전방산업에 OLED디스플레이 채용율이 늘어남에 따라, 동사의 FPCA의 수요는 안정적인 성장세를 그릴 것으로 예상됩니다.

또한, 앞으로 스마트폰은 전, 후면 3D센싱 모듈이 탑재되거나, 폴더블 디스플레이, 5G 안테나의 도입의 영향으로 소재의 변경과 필터의 수량 증가 등의 변화가 발생할 것입니다. 이러한 기술 트렌드에 맞춰 부품을 공급하는 업체들은 전과는 다른 성장 Cycle을 맞이하고 있으며, 새로운 업체들의 진입 역시도 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 이러한 변화에 발맞춰 모듈화 과정에 필요한 IC Chip, 커넥터, 다이오드와 같은 부품업체들의 부품스펙 또한 개선될 것이며, 이를 안정적으로 실장해내는 기술도 동반 발전할 것으로 전망됩니다. 이러한 신규기술의 변화는 동사의 FPCA 및 SMT 전체 시장의 성장 동력이 될 것으로 보입니다. 

(2) 시
장 내 경쟁 현황

(가) 경쟁형태

FPCA 사업은 수많은 중소기업이 존재하는 시장이나, 동사 및 연결회사가 영위하는 스마트폰 OLED DISPLAY 용 FPCA 사업은 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 글로벌 대기업 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 물량 경쟁을 하는 독과점 시장입니다. 현재 동사가 공급을 진행하고 있는 삼성디스플레이의 국내 FPCA 업체는 삼성전자향, 애플향, 중화향으로 나뉘며 동사는 삼성전자향과 중화향 제품을 생산 및 판매하여 엔피디, 디케이티, 유니온, 연이정보통신 등의 기업과 경쟁하고 있습니다.

(나) 진입장벽

1) 높은 초기 투자비용

동사사와 연결 자회사인 중국동관법인(DCU) 및 베트남법인(VCU)이 영위하는 EMS사업 중 FPCA (PCA, RFPCA 포함) 실장 SMT 사업은 비교적 진입장벽이 낮은 사업으로 인식되고 있습니다. 클린룸 및 공조시설을 갖춘 후 그 시설 안에 SMT 장비, 검사 장비 등의 투자를 통해서 신규 사업을 시작할 수 있기 때문입니다.

그러나 스마트폰이나 전장부품은 높은 정밀성을 요하는 제품이므로 고객사가 원하는품질수준에 맞추기 위해서는 모든공정이 클린룸 환경속에서 운용되어야 하며, Screen Printer, Mounter, Reflow 등 고가의 SMT 장비와 SPI, AOI, X-ray 장비를 비롯한 같은 첨단 검사 장비를 구비해야 합니다

2) 안정적인 기술경쟁력 확보 필요

특히 시장내 경쟁이 치열한 스마트폰은 수요의 변화가 변화무쌍하며, 등락이 단기간 이루어지는 시장의 특징을 가지고 있어 고객사가 요구하는 수요 변화에 맞춰 단기간에 대응 생산해야 하므로 자원(인력, 자재 등) 관리가 더욱 중요한 요소로 작용합니다.

동사는 자체적으로 보유한 MES 기술을 통해 자재관리에서 생산라인 투입까지의 휴먼에러를 제거하고 자재의 불량을 면밀히 검수하며, Mask표준화 등 공정기술을 통해 대량 생산 과정에서 발생할 수 있는 불량을 최소화하여 적기에 납품함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있습니다.

3) 대기업 등의 까다로운 협력사 승인 과정

동사 한국 본사공장과 중국동관법인(DCU)의 주요 고객은 세계 최고의 OLED 디스플레이 기술을 보유하고 있는 삼성디스플레이입니다. OLED는 스마트폰중에서도 고가 제품에 사용되는 디스플레이이기에 매우 엄격한 기준을 세워 계약을 승인하고 제품 공급처를 선택합니다. 품질문제가 발생한다면 해당 고객사에 심각한 손해를 끼칠 수 있으므로 고객사 입장에서는 오랜 기간 상호 신뢰를 형성한 기업을 거래처로 지정합니다. 이러한 요소는 신규회사의 진입에 있어 허들로 작용하므로 높은 진입장벽을 가진 안정적인 사업으로 판단할 수 있습니다.

베트남법인(VCU)의 주제품은 삼성전기로 납품하는 카메라모듈 RFPCA, 삼성SDI로납품하는 배터리 PCM RFPCA입니다. 해당 제품들은 삼성전자에서 판매하는 고가 제품에 주로 채용되고 있는데, 이는 고객사의 엄격한 기준을 준수하며 납품하고 있습니다. 더불어 검증된 실력을 바탕으로 스마트폰 일변도의 부품공급에서 벗어나 삼성전기와 손을 잡고 전기자동차 자율주행에 사용되는 전장용 카메라모듈 RFPCA를 해외 유수의 자동차업체에 납품하기 시작했습니다. 최초로 거래처와 관계를 맺게 되면,다른 회사로 거래처를 변경하기 어려운 자동차산업의 특성을 활용해, 동사는 최초 거래처 확보에 역량을 집중하며, 동사기술 적용 제품을 점차 확대하고 있는 상황입니다

특히 자동차에 탑재되는 카메라모듈과 2차전지 BMS는 국제 공인인증인IATF16949를 취득하여야만 사업이 가능한데, 동사는 2021년 초 엄격한 심사를 통과해 이 규격을 취득하였습니다.

(3) 시장점유율 추이

동사의 주요 고객사에게 동사가 영위하는 제품을 동일하게 제공하는 기업에 대한 공식적인 시장점유율 자료는 존재하지 않습니다. 이는 고객사의 영업 및 제조 보안상의이슈가 존재할 뿐 아니라, 각 기업이 생산하는 핸드폰부품 종류 및 임가공 용역의 범위가 상이하여 관련 내용이 비공개로 운영하기 때문입니다. 따라서, 기본적으로 시장점유율에 대한 통계치를 산정하기가 현실적으로 쉽지 않은 상황입니다.

동사의 주요 매출처는 삼성디스플레이 동관법인(SDD)이며, 삼성의 중국 동관 소재 FPCA 협력업체는 주로 씨유테크(동관법인), 동관 A사로 2개 기업이 있습니다. 협력 업체간 공유하는 영업자료에 따르면 2020년 기준 동사 동관법인의 생산수량 기준 시장점유율은 64%, A가 36%, 수준으로 나타나고 있습니다.

【중국 동관 내 디스플레이 시장 점유율 현황】

(단위 : 백만원,%)

제품

2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

회사명

점유율

회사명

점유율

회사명

점유율

회사명

점유율

FPCA

씨유테크

동관

54%

씨유테크

동관

64%

씨유테크

동관

55%

씨유테크

동관

59%

A법인

46%

A법인

36%

A법인

45%

A법인

41%

주1) 글로벌 FPCA 시장점유율 현황을 파악할 수 없어, 삼성디스플레이 중국동관법인에 납품하는 업체들의 삼성디스플레이 점유율을 기록하였습니다.

주2) 시장점유율은 수량 기준입니다.

삼성디스플레이는 스마트폰 신규 모델 출시에 따른 신규모델출시로 신규 수요가 발생한다면 공개 입찰을 통해 제품 배정을 실시하고 있습니다. 매년 협력사 종합평가, 분기별 협력사 평가를 통해 양산중인 물량에 인센티브/패널티를 적용하여 일부 조정하도록 하고 있습니다.

동사의 중국동관 생산법인은 2010년 4월 설립 후부터 현재까지 삼성디스플레이 와 꾸준한 거래관계를 유지하여 왔습니다. 2016년 ~ 2018년 'SDD 최우수협력사상’, 2019년 'SDD 협력사 품질 우수상’, 2020년 '환경안전준법 우수상’을 지속적으로 수상해왔으며, 고객사로부터 제조기술, 공정자동화기술, 품질관리 능력을 인정받아 지속적으로 경쟁사 대비 높은 수준의 물량을 수주해왔습니다.

나. 기
술성

(1) 기술의 숙련도

동사는 다년간 축적된 노하우와 제조기술력, 공정자동화를 바탕으로 기술경쟁력을 확보한 상황입니다. SMT실장의 불량률을 0으로 수렴시키고, ICT 검사 방법을 기반으로 품질보증을 향상하였습니다. 동사는 지속적인 연구개발을 통해 생산성 향상과 불량률 극소화를 달성했고, 그를 바탕으로 품질 개선과 고객만족도 극대화를 달성할 수 있었습니다. 

【연구개발 실적】

과제명

연구기관

연구결과 및 기대효과

내용

연구

기간

솔더 인쇄

최적화

씨유테크

인쇄공정 최적화 및

품질안정화

SMT의 핵심인 솔더 인쇄공정에

영향을 미치는 내/외적 요인의

영향과 이들의 최적화하는 방법에

대한 연구 (학회논문, KCI등재)

14.10~18.9

주1)

제품공정통합

관리시스템개발

씨유테크

표면 실장 통합관리 장치

제품과 제품을 만드는 설비 및 공정간

전체 제조 과정을 추적 가능하게

하는 시스템을 개발하고 운영함

(특허출원_지적재산권 현황 5번)

15.1~20.12

주2)

유리 기판용

실장기술 및

소재 개발

씨유테크

솔더 페이스트 및 유리기판의 회로

부품 실장방법

투명유리 기판을 활용, 고내열

환경에서 열변형이 없는 특수

기판으로 사용가능 하고, 또한 의료

진단KIT용 기판으로 사용 가능한

소재 및 기술

(특허출원_지적재산권 현황 6번)

15.3~16.6

주3)

E/T 검사자동화

씨유테크

생산성 향상 및 품질 안정화

SMT 완료된 제품을 검사하는 검사

방법을 변경하여 생산성을

향상시키고 성인화 함

주4)

반자동 부착기

씨유테크

생산성 향상 및 품질 안정화

FPCB 부착 방법을 사람에서 JIG를

활용하여 쉽고 빠르게 부탁하는

방법 개선

주5)

반자동 탈착기

씨유테크

생산성 향상 및 품질 안정화

FPCB 부착 방법을 사람에서 JIG를

활용하여 쉽고 빠르게 부탁하는

방법 개선

주6)

Tray로 OLB

누름 설계

씨유테크

공정간소화 및 품질 안정화

개별공정을 합하여 공정을 간소화하고

품질을 장기간 유지하는 방법 개선

주7)

주1) 한국마이크로전자및패키징학회(KMEPS) 2018, vol.25, no.1, pp. 23-28 (6 pages).

주2) 구현 방법 개발 및 적용: 특허 제10-1581894호 (베트남 해외법인 사용중)

주3) 특수 솔더 및 공정 기술 개발 : 특허 제10-1600612호

주4~7) 모델별 개별 연구개발 과제이며, 공정 품질 개선을 위해 항시 연구개발 진행中

(2) 향후 연구개발 계획

연구과제명

연구기관

기대효과

자금조달계획

연구기간

외관검사 
자동화

씨유테크

검사 인력 성인화를 통한

품질 안정화

개선예산 활용

2021.01~ 진행中

자동안착기 
개발

씨유테크

경박단소 제품추세에대응한

이동캐리어 지그에 기판을

자동 안착하는 설비 개발

개선예산 활용

2021.01~

진행中

(3) 보유 기술의 경쟁력

공정

기술 명세

FPCB Attach

■ 항목: FPCB를 Carrier 표면 부착 반자동&Full자동적용 (적용율: 100%)

1. 개선前: FPCB를 작업자가 수작업으로 Carrier에 부착함

2. 개선後1: FPCB 부착 설비를 사용하여 반자동으로 Carrier에 부착함

3. 개선後2: FPCB + SUS덮개를 Full 자동으로 Carrier에 부착함

※ 효과: FPCB 부착 정밀도 및 취급성 불량 감소, 인력 감소

전산 시스템

■ 항목: 자재 오탑재 방지용 POP System 적용 (적용율: 100%)

1. 개선前: Mount 설비內 Feeder별 거치되어있는 자재 Reel과 설비

Setting Program의 Matching을 작업자 육안으로 Check함

2. 개선後: Mount 설비 內 Feeder별 거치되어있는 자재 Reel과 설비

Setting Program의 Matching을 전산System으로 자동 Check

반자동 탈착

■ 항목: Carrier에서 제품 탈착시 설비적용 (적용율: 100%)

1. 개선前: FPCB를 작업자가 手작업으로 Carrier에서 탈착 함

2. 개선後: 탈착설비를 사용하여 반자동으로 탈착 함

※ 효과: FPCB 취급성 불량 감소, 인력 감소

Tape Attach

■ 항목: Tape 부착 자동화 적용 (적용율: 90%)

1. 개선前: Tape를 작업자가 개별 제품에 手작업으로 부착함

2. 개선後1: Tape를 설비가 자동으로 Pick up하여 제품에 부착

3. 개선後2: Tape를 설비가 자동으로 타발하여 제품에 부착

※ 효과1: 부착불량 및 취급성 불량 Zero 달성, 인력 감소

※ 효과2: 부착불량 및 취급성 불량 Zero 달성, 인력 감소, 원가절감

E/T 검사

■ 항목: E/T 검사 자동화 (적용율: 100%)

1. 개선前: E/T 검사 후 JIG 모니터의 양/불 판정 결과를 확인 후

작업자가 직접 양품과 불량을 구분해서 Tray에 적재함

2. 개선後: E/T 검사 후 양/불 판정 결과에 따라 자동화 설비가 자동으로

양품은 양품 Tray에, 불량은 불량품 보관 구역에 직접 적재함

PCB 자동세척

■ 항목: 세척필요 제품에 한하여 자동세척 설비 도입 적용

1. 개선前: Manual세척을 위주로 하며, 사람의 의존도가 큼

2. 개선後: 제품 이동을 Full 자동으로 적용하여 생산

※ 효과: 이동 및 작업 환경개선, 품질 안정화

타발 공정

■ 항목: PCB ARRAY 상태에서 개별로 Cutting 하는 장비보유

1. 제품 타발을 위해 금형TYPE과 LASER TYPE으로 생산 가능

※ 효과: 제품에 따라서 생산성 향상과 타발 정밀도 및

취급성 불량 감소, 인력 감소에 유리함

(4) 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

특허국가

1

특허권

AUTO Curl 설비 발명 특허

씨유테크

2014-06-30

2017-02-01

중국

2

디자인

등록

스마트폰 보호커버 (7件)

씨유테크

2015-07-23

2015-12-15

대한민국

3

특허권

칩마운터의 부품위치 보정을 통한 표면 실장장치

씨유테크

2015-03-31

2015-12-15

대한민국

4

특허권

표면 실장 통합관리 장치

씨유테크

2015-03-13

2015-12-24

대한민국

5

특허권

솔더 페이스트 및 유리기판의 회로 부품 실장방법

씨유테크

2015-03-10

2016-02-29

대한민국

6

특허권

Matrix code Reading 설비 개발

씨유테크

2018-10-29

2019-06-25

중국

(5) 연구개발인력

동사는 별도의 기업부설연구소를 운영하지 않고 있으며, 전사기술총괄 본부의 한국본사에 제품개발을 담당하는 개발팀과 공정 및 설비를 개발하는 기술팀을 두고 있습니다. 각 해외거점에는 각각 개발기술팀 또는 기술팀이 존재하며, 주로 개발업무를 수행하고 있습니다. 전체 조직의 운영은 대부분 전사기술총괄 본부의 관장으로 본사 개발팀장 및 기술팀장의 협업과 주도 하에 제품개발 및 제조 공정과 필요한 설비, 검사기 개발을 병행합니다. 국내외 총 31명이 연구개발 업무를 수행하고 있으며 국내의 본사 개발팀과 기술팀의 인원은 총 15명(기술총괄 포함)으로 구성되어 있고, 팀장 이외의 조직 구성원은 모두 프로라는 직함으로 불리고 있습니다.

연구개발 조직도.jpg
연구개발 조직도

【주요 연구개발 인력 구성】

직위

성명

담당업무

주요경력

주요실적

전무

하충수

총괄

SDI제품개발&구매,

SDC Component Engineer

베트남 법인장, CTO

팀장

김지원

개발

신규 제품 개발

Display, camera, 전장제품 개발

팀장

이정민

기술

신규공정 및 신규설비 도입

반자동부착, E/T설비, 타발 등

(6) 기술의 상용화 경쟁력

동사는 SMT 관련 연구개발 성과를 양산에 적용하여 제품 품질 및 생산 효율성 향상을 실현하였습니다. 동사가 보유하고 있는 다수의 공정기술은 동사가 업계 최초로 적용하여 높은 생산성으로 고객으로부터 인정받아 타사대비 우수한 기술 경쟁력을 보유한 것으로 판단됩니다. 

다. 수
익
성

(1) 수익의 안정성

【연결기준 3개년 재무 현황】

(단위 : 백만원,%)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-GAAP

매출액
247,884
221,698
322,261
244,176

매출원가
(219,754)
(197,836)
(209,129)
(220,982)

(매출원가율)
88.70%
89.20%
64.90%
90.50%

매출총이익
28,130
23,861
32,132
23,194

영업이익
18,497
16,035
23,600
16,631

(영업이익률)
7.46%
7.20%
7.32%
6.81%

당기순이익
13,218
10,598
17,154
12,185

(순이익률)
5.30%
4.80%
5.30%
4.99%

주1) 연결손익계산서 기준

주2) 2021년 상반기 수치는 연환산한 수치

동사의 매출은 연결기준 2018년 2,441억원에서 2019년 3,222억원 으로 32% 급등하였습니다. 이는 HUAWEI로의 일시적인 매출이 반영된 수치이며, 2020년 다시 예년 수준인 2,217억원으로 회귀하였습니다. 2021년 상반기 매출액은 연환산 기준 2,479억의 매출을 기록하였으며, 온기기준으로 2020년 대비 높은 매출을 달성할 것으로 예상합니다. 매출원가율은 비경상적 매출이 발생한 2019년을 제외하고는 안정적으로 89%~90%수준을 유지하고 있습니다.

영업이익율은 안정적으로 7% 수준으로 유지되고 있습니다. 순이익률은 영업외수익 및 비용 중 외환차익, 외환차손의 계정에서 나타나는 연도별 편차 때문에 다소 높은 변동성을 보이고 있습니다. 하지만, 4% 후반 대의 순이익률이 안정적으로 유지되고 있으므로, 향후 안정적으로 2,000억원 이상의 매출이 발생한다면 100억원 이상의 당기순이익을 안정적으로 창출해 낼 수 있을 것으로 전망합니다. 

(2) 매출 우량도

동사의 2018년부터 2021년 상반기까지의 매출 관련 내역을 분석하면 아래와 같이 나타납니다. 

【최근 3개년 매출 관련 내역 분석】

(단위 : 백만원)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

업종평균

매출액

247,884

221,698

322,262

244,176

N/A

매출채권(총액)

20,478

19,254

31,327

25,610

N/A

대손충당금

-

(7)

(7)

(7)

N/A

매출채권(순액)

20,478

19,247

31,320

25,603

N/A

매출채권 회전율

12.1회

11.5회

10.3회

9.5회

5.9회

주) 2021년 상반기 매출채권 회전율은 매출액 연환산 수치를 바탕으로 계산하였습니다. 

동사의 매출채권 회전율은 2018년 9.5회, 2019년 10.3회, 2020년 11.5회, 2021년 상반기 12.1회로 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한 업종평균 매출채권 회전율이 5.9회로 나타나는데 반해 동사의 매출채권은 2020년말 기준 11.5회로 2배이상 높은 회전율을 자랑하고 있습니다. 이는 동사가 전방기업이 대손을 유발하지 않는 우량한 기업이며, 동사가 이들 전방기업과 안정적인 거래관계를 유지하고 있음을 의미합니다. 

또한, 동사의 2020년말 기준 매출채권 연령분석 자료를 보면 전체 매출채권 대비 99.99%가 3개월 미만의 채권인 것으로 분석되며, 매출채권의 회수지연에 따른 대손위험은 낮은 것으로 파악됩니다. 아래의 매출채권 회수현황 자료를 보았을 때도 동사는 2020년 말 기준 존재하던 매출채권을 현시점 기준 전액 회수하였습니다. 대다수의 전방매출처의 매출채권을 안정적으로 회수하고 있음을 확인할 수 있습니다. 최근 3개 사업연도 매출채권에 대한 연령분석과 회수현황은 다음과 같습니다.

【최근 3개년 연결기준 매출채권 연령분석】

(단위 : 백만원, 개)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

3월미만

21,562

20,334

33,696

27,214

3~6월미만

-

-

-

-

6~12월미만

-

-

-

-

1년이상

-

7

7

7

매출채권 잔액

20,478

20,341

33,703

27,221

부도금액(업체수)

5 (1)

-

-

-

【매출채권 회수현황】

(단위 : 백만원, 개)

매출처명

매출채권(A)

회수현황(2021)(B)

잔액

2020연도말

1월

2월

3월

4월

5월

6월

계

(A-B)

㈜디아이디주)

7

-

-

7

-

-

-

7

-

레스타일렉트로닉스코리아

14

14

-

-

-

-

-

14

-

삼성디스플레이㈜

22

22

-

-

-

-

-

22

-

일진디스플레이㈜

302

302

-

-

-

-

-

302

-

삼성디스플레이 동관공장

18,685

18,685

-

-

-

-

-

18,685

-

삼성디스플레이 천진공장

21

21

-

-

-

-

-

21

-

S-Mac ViNa

98

-

98

-

-

-

-

98

-

Samsung Electro-Mechanics Vietnam

109

109

-

-

-

-

-

109

-

SAMSUNG SDI VIETNAM

518

518

-

-

-

-

-

518

-

Sumika Electronic Materials

565

565

-

-

-

-

565

-

합계

20,341

20,236

98

7

-

-

20,341

-

위와 같이 현재 매출채권 연령분석 자료 및 회수현황을 봤을 때 동사 매출채권은 효율적으로 관리가 이루어지고 있다고 할 수 있으며, 향후 대손을 유발하지 않으며 안정적인 매출규모를 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

라. 재무상태

(1)

재무안정성

동사의 최근 3개년 및 2021년 상반기 재무안정성 지표는 아래의 표와 같이 나타납니다.

【연결기준 재무안정성 지표】

(단위 : 백만원, %, 배)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

업종평균

유동비율

275.91%

283.17%

193.51%

189.70%

163.26%

부채비율

52.43%

49.38%

82.32%

85.15%

54.16%

차입금의존도

34.40%

33.06%

45.15%

45.99%

24.03%

이자보상배율(배)

29.78

31.24

36.04

62.67

3.56

영업활동현금흐름

9,297

14,464

29,972

3,468

N/A

기말현금및현금성자산

43,470

30,053

31,060

10,471

N/A

주) 업종평균은 2019 한국은행 경영기업분석 자료의 C261.2. 반도체 및 전자부품을 인용해 계산하였습니다.

동사는 2013년 이후 안정적으로 2,000억원 이상의 매출을 창출하고 있습니다. 또한, 전방시장의 변화에 대한 능동적인 대응능력을 바탕으로 지속적인 매출 성장세를 보여왔습니다. 이를 바탕으로 동사는 안정적으로 현금을 창출해 왔으며, 동사의 최근 3개년 유동비율은 각각 189.70%, 193.51%, 283.17%로 점차 개선되어 업종평균(163.26%) 대비 우수한 수준을 보이고 있습니다.

또한, 동사는 내부 경영원칙에 따라 부채의 발생을 최소화하고 있습니다. 이자발생 부채의 발생을 최소화하며, 동사가 영업활동에서 창출하는 현금흐름을 바탕으로 비용을 지출하고 있습니다. 이로 인해 최근 3개년 부채비율은 85.15%, 82.32%, 49.38%로 나타나며, 부채비율은 지속적인 감소세에 있습니다. 실제로 동사 연결실체의 부채의 구성을 살펴보면 정상적인 영업활동 과정에서 발생한 부채인 유동부채(매입채무, 미지급금 등)의 비중이 75%이상으로 지속적으로 나타나고 있음을 확인할 수 있습니다.

【연결기준 부채구성】

(단위 : 백만원, %)

2021년 상반기

2020년

2019년

2018년

부채총계

35,782

30,826
47,458

33,728

유동부채

29,386

24,663

41,522

25,584

비유동부채

6,396

6,163

5,936

8,144

유동부채비율

82.1%

80.0%

87.5%

75.9%

비이자 발생부채인 유동부채의 비중이 높게 나타남에 따라 동사의 이자보상배율 역시도 높게 나타남을 확인할 수 있습니다. 최근 3개년 및 2021년 상반기 이자보상배율은 30배에 달하며, 이는 유사업종을 영위하는 기업의 평균 이자보상배율인 3.56배 대비 월등히 높은 수치입니다.

견조한 매출 실적과 동사 경영원칙의 영향으로 동사는 매년 안정적인 현금보유고를 유지하고 있습니다. 동사는 2021년 상반기 연결재무제표 기준으로 434억원의 현금을 보유하고 있으며, 향후 동사의 성장성 전망 및 투자계획 등을 기반으로 판단할 때 동사의 재무안정성은 지속적으로 유지 혹은 개선될 것으로 판단됩니다. 

(2) 재무성장성

동사는 2013년 이후 안정적인 매출 성장세를 보이고 있습니다. 2019년 중국 내 OLED업체의 양산 실패로 Huawei 물량을 삼성디스플레이에서 수주하게 되면서 동사 역시 수혜를 받았고 3,222억의 매출을 시현하게 됩니다. 이는 전기대비 32%가량 급등한 수치이며, 2020년에는 다시 기존의 매출수준으로 하락하게 됩니다. 향후 OLED 채용율 증가가 예상되고, 동사가 신사업으로 구상하고 있는 QD-OLED 및 차량용 카메라 시장의 성장이 전망됨에 따라 동사는 이러한 재무적 성장세를 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 

【연결기준 재무성장성 지표】

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

매출액
247,882
221,698
322,262
244,176

증감률
11.81%
(31.21%)
31.98%
8.05%

영업이익
18,497
16,036
23,600
16,631

증감률
15.35%
(32.05%)
41.03%
41.90%

주) 2021년 상반기 매출증가율 및 영업이익 증감율 계산 시 상반기 검토받은 연결재무제표 상의 수치를 연환산하여 전기 2020년 감사받은 연결재무제표 상의 수치와 비교하여 계산
하였습니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사의 최근 3개년 감사의견과 적용회계기준은 다음과 같습니다. 

사업연도
감사의견
감사인
채택회계기준
감사인 지정

2018년도
(제15기)
적정
삼정회계법인
K-GAAP
-

2019년도
(제16기)
적정
삼정회계법인
K-GAAP
-

2020년도
(제17기)
적정
정진세림회계법인
K-IFRS
2020.4.14

2021년 반기
(제18기 반기)
(검토)
안진회계법인
K-IFRS
-

주) 안진회계법인이 발행한 2021년 상반기 검토보고서의 검토의견은 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 

동사는 2018년과 2019년은 외부감사인 삼정회계법인으로부터 적정 감사의견을 수령하였습니다. 또한 동사는 코스닥 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청한 후, 2020년 4월 14일 정진세림회계법인을 지정감사인으로 통보받고 2020년 5월 22일에 외부감사 계약을 체결하였으며, 적정감사의견을 수령하였습니다. 각각의회계법인은 동사의 주식을 보유하고 있거나, 거래관계가 있는 이해관계인이 아니며 공인회계사윤리기준을 준수하고 있는 회계법인으로서 독립적인 감사인입니다. 2021년 상반기 반기 감사보고서는 안진회계법인에서 작성하였으며, 신뢰성이 높은 것으로 판단됩니다.

마. 경영성

(1) 대표이사의 자질

동사의 대표이사인 백영현 대표이사는 오랜기간 동안 동사의 전방기업인 삼성 SDI에근무하였습니다. 해당 기간 동안 축적한 노하우와 네트워크 능력을 바탕으로 2012년2월 동사의 대표이사로 취임한 이래 현재까지 동사의 매출 규모 및 사업영역 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그와 함께 동사의 기업규모는 지속적으로 성장해 올 수 있었으며, 금번 상장을 바탕으로 한층 더 발돋움할 것으로 예상합니다. 과거의 축적된 경험과 현재의 성장을 기반으로 판단할 때, 現 백영현 대표는 CEO의 자질을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다. 

이름

백 영 현(白永鉉) (Baek Young Hyun)

생년월일

1958년 10월16일생 (음력)

주소

경기도 성남시 분당구 정자일로 55, 102동 402호 (금곡동, 분당두산위브)

학력

기간

학교명

전공

수학상태

비고

1977년 2월

마산고등학교

-

졸업

-

1984년 2월

부산대학교

경영학과

졸업

-

주요경력

기간

근무처

경력

담당업무

('83.12~'10.12)

삼성SDI

'04.1~ 상무

구매

('04.1~'06.12)

MD사업부 구매팀장

('06.12~'08.6)

PDP사업부 구매팀장

('08.6~'10.1)

전지사업부 구매팀장

'12.2~'21.현재

씨유테크

'12.2~현재 대표이사

CEO

취임 배경

오랜 기간 디스플레이, 2차전지 등 IT제품의 핵심부품의 구매업무를 실무부터 책임 임원까지 맡아왔으므로 축적된 경험과 지식의 폭이 깊고 넓어 당시일본지주회사인 UKC홀딩스에 선발되었음
이후 관리능력 및 영업능력을 인정받아 당사 설립 이후 임원 역할을 수행하였으며, 국내외 소통 능력을 바탕으로 설립 초기 회사의 발전에 이바지 할 수 있는 인재로 평가되어 2012년 대표이사로 선임되었습니다.

경영철학

공감과 신뢰로 부하직원을 움직이는 솔선형 리더로서 경영방침과 비젼을 제시하고 종업원이 함께 공유하는 '소통과 공감’의 리더

주요 수상경력

삼성(공로상, Contribution Award 2019, First One Quality, 감사패) 일진(우수 협력사 상) 한국무역협회(일억불수출의 탑) 기획재정부(납세표창장)

가입단체

협성회(삼성협력업체),혁신교류회(삼성협력업체),협우회(동우화인켐협력업체), 외국인투자기업협의회

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사의 백영현 대표이사와 유희승 부사장은 IT부품관련 산업에 다년간 종사하였으며, 기술에 대한 주요 경영진은 맡은 업무 분야에 장기간 종사한 전문인력으로서 관련 사업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로 기술적 전문성뿐 아니라 관련사업 경영을 위한 비즈니스 역량 역시 겸비하고 있는 것으로 판단됩니다.

【주요 경영진 현황】

직책명

성 명

(출생년)

담당

업무

약 력

대표이사

(상근/등기)

백영현

('58년)

대표

이사

부산대 경영학과 졸업 ('84.02)

삼성SDI 그룹공채 입사 ('83.12)

삼성SDI 구매팀장 상무('04.01~'10.12)

씨유테크㈜ 대표이사 ('12 .2∼현재)

일본 레스타홀딩스 상무집행임원 겸임

사내이사

(상근/등기)

유희승

('61년)

부사장

성균관대 전자공학과 졸업('85.02)

삼성SDI 그룹공채 입사 ('84.12)

삼성SDI 개발,감사,기획 ('84.12'~'06.12)

삼성SDI, 삼성디스플레이 영업팀장 상무('07.1~'14.12)

한국USC전자 대표 ('15.04~'19.10)

씨유테크㈜ 부사장('19.11~현재)

기타 
비상무이사

(비상근/등기)

미요시 
린타로

('57년)

기타 
비상무이사

일본 소니 입사('81.04)

일본 소니 임원(VP) ('10.9~'17.8)

일본 UKC Holdings(현 레스터홀딩스) 입사 ('17.09)

일본 레스타홀딩스 CFO ('17.10~현재)

사외이사

(비상근/등기)

전인상

('58년)

사외

이사

영남대 전자공학과 석사('85.02)

삼성SDI 입사, 개발,기획 ('85.1~)

삼성SDI 기획팀장 상무 ('05.1~'09.12)

삼성그룹신사업팀장 전무('10.1~'13.12)

삼성SDI 기획팀장 전무('14.1~'17.12) 세방전지㈜ 사외이사 ('18.01~현재)

씨유테크㈜ 사외이사 (’20.10~현재)

감사

(상근/등기)

정백래

('64년)

감사

고려대 법학과 졸업 ('88.02)

삼성전자 입사 ('89.5)

삼성전자 지적재산, 자금 ('89.5~'12.7)

삼성디스플레이 재경팀장 상무('13.1~'17.12)

삼성전자 자문역('17.12~'20.1)

씨유테크㈜ 상근감사 ('20.10~현재)

감사

(비상근/등기)

타니

다카히코

('69년)

감사

일본 츄오대 회계학과 졸업('94.03)

일본 USC 입사 (현 레스터홀딩스) ('08.12)

레스타코리아CFO('20.08~현재)

전무

(상근/미등기)

하충수

( '65 년)

베트남법인장

전사기술총괄
(겸)

부산대 전기공학과 졸업('90.02)

삼성SDI그룹공채 입사 ('89.12)

삼성SDI 제품개발, 구매CE('07.10)

삼성SDC 구매CE('14.07)

씨유테크㈜상무 기술총괄('14.09~'17.12)

씨유테크베트남 법인장('18.01~현재)

전무

(상근/미등기)

박재윤

('72년)

영업

부문장

강원대 산업공학과 졸업 ('98.02)

인아Oriental Motor 생산사업부 부장
('98.9~'04.7)

씨유테크㈜ 입사('05.02)

씨유테크㈜ 전무('21.01~현재)

상무

(상근/미등기)

김재우

('72년)

중국

동관 법인장

창원기능대 자동화학과 졸업 ('98.02)

유니온㈜ 입사 ('00.04)

유니온 동관 부총경리('06.11~'11.2)

씨유테크㈜ 입사('11.08)

씨유테크㈜ 동관법인장 ('16.01~현재)

상무

(상근/미등기)

세키

마사시

('59년)

관리

부문장

고마자와대학 경제학부 졸업('82.03)

일본케미콘 입사 ('82.4)

UKC입사(현 레스타홀딩스)('12.02)

씨유테크㈜ 근무('08.10~현재)

동사는 전문적이고 효율적인 조직 운영을 위해 지속적으로 유능한 인재 유치에 힘을 쏟고 있으며, 성과급의 부여 등을 통하여 조직이 능동적으로 유지되도록 하고 있습니다. 사업 성장을 위하여 지속적으로 우수한 인재를 영업하고 경쟁력을 바탕으로 시장을 선도할 수 있는 효율적인 조직을 구축할 수 있도록 지속적으로 노력할 예정입니다.

(3) 경영의 투명성 및 안정성

(가) 내부규정 검토

동사는 투명한 경영 환경 조성을 위하여 정관 및 이사회 운영 규정을 마련하고, 동 규정에 근거하여 이해관계가 있는 이사의 의결권 행사 제한 등의 내부통제 제도를 마련한 것으로 판단됩니다.

규정

내용

정관

제29조 이사회의 의장 및 결의

1.대표이사 사장이 이사회의 의장이 된다. 정관 제 25조의 규정을 준용한다.

2.이사회의 결의는 이사의 과반수가 출석해, 출석 이사의 과반수를 가지고 실시한다.

3.이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

4.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

이사회 규정

제8조 이사회의 결의방법

1. 이사는 각 1개의 의결권을 가진다.

2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 다만, 매출 매입과 무관한 특수관계인과의 자금거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2의 동의로 한다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 이 경우 의결권을 행사할 수 없는 이사는 의결권의 수에 산입하지 않는다.

4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제9조 이사회 의결사항

1. 이사회는 다음 사항을 심의 의결한다.

1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항.

2) 경영전방에 관한 사항.

3) 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항.

4) 이사 및 이사 아닌 인원의 선임 및 해임에 관한 사항.

5) 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항.

6) 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항.

7) 본점이전 및 지점설치에 관한 사항.

8) 이사에 관한 사항

i) 이사와 회사간 거래의 승인

ii) 타회사의 임원 겸임

9)기타

i) 중요한 소송의 제기.

ii) 주식매수선택권 부여의 취소.

iii) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항.

또한, 동사는 내부통제를 강화하기 위해 2020년 8월 1일 이해관계자거래규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 동 규정의 주요 내용은 아래와 같습니다.

이해관계자와의 거래통제 규정

제4조 (이해관계자에 대한 신용공여의 제한)

회사는 이해관계자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음에 해당하는

행위를 하여서는 아니 된다.

1. 금전, 증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여

2. 채무이행의 보증

3. 자금 지원적 성격의 증권 매입

4. 담보를 제공하는 거래

5. 어음을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래

6. 출자의 이행을 약정하는 거래

7. 이해관계자에 대한 신용공여의 제한(제1호부터 제6호까지의 어느 하나에 해당

하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과

금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조 제1항 제4호 어느 하나에 해당하는 거래

8.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조 제1항 제5호에 따른 거래

9. 기타 법령에서 금지하는 거래행위

제 5조 (일반원칙의 예외)

회사는 제4조의 조항에도 불구하고 다음에 해당하는 경우에는 이해관계자에 대한

신용공여를 할 수 있다.

1. 복리후생을 위한 이사?집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 학자금,

주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 인정하는 범위내에서

금전을 대여하는 행위

2. 기타 법령에서 허용하는 신용공여

3. 그 밖에 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 회사의 경영상 목

적을 달성하기 위하여 법인인 주요주주(그의 특수관계인을 포함한다)를 상대로

하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여

제 6조 (기타 거래의 제한 및 절차)

①회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상인 거래

② 제1항의 결의에 관하여 이사회의 구성원 중 해당 거래의 당사자인 이해관계자는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 회사는 제1항에 따른 결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해 거래와 관련하여 다음 각호의 1의 사항을 보고하여야 한다.

1. 거래의 목적

2. 거래의 상대방

3. 거래의 내용, 일자 기간 및 조건

4. 당해 사업연도 중 거래상대방과의 거래 유형별 총 거래금액 및 거래잔액

제 7조 (제한의 예외)

제6조에도 불구하고 이사회에서 거래총액을 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내

에서 이행하는 거래는 이사회의 승인을 얻지 아니하고 이를 할 수 있으며, 그 거

래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

(나) 사외이사 및 감사 검토

동사의 사외이사 및 감사 자격을 검토한 결과 최대주주 등과의 이해관계 내역이 존재하지 않고, 결격 요건에 해당하지 않는 바, 사외이사 및 감사가 동사의 경영활동을 견제함을 통해 경영 투명성을 유지할 수 있는 것으로 판단됩니다.

【사외이사 및 감사 이력】

성명

주요경력

전인상

('58년)

영남대 전자공학과 석사('85.02)

삼성SDI 입사, 개발,기획 ('85.1~)

삼성SDI 기획팀장 상무 ('05.1~'09.12)

삼성그룹신사업팀장 전무('10.1~'13.12)

삼성SDI 기획팀장 전무('14.1~'17.12) 세방전지㈜ 사외이사 
('18.01~현재)

씨유테크㈜ 사외이사 ('20.10~현재)

정백래

('64년)

고려대 법학과 졸업 ('88.02)

삼성전자 입사 ('89.5)

삼성전자 지적재산, 자금 ('89.5~'12.7)

삼성디스플레이 재경팀장 상무('13.1~17.12)
삼성전자 자문역('18.1~'20.1)

씨유테크㈜ 상근감사 ('20.10~현재)

타니

다카히코

('69년)

일본 츄오대 회계학과 졸업('94.03)

일본 USC 입사 (현 레스터홀딩스) ('08.12)

레스타코리아CFO('20.08~현재)

상기의 사외이사 및 감사는 동사 상무에 종사한 사실이 없으며, 또한 상법상 결격사유가 없고 상장예비심사청구서 제출일 현재 최대주주 등과의 관계가 없는 독립적인 이사이므로, 동사의 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여를 할 것으로 판단됩니다.

(다) 회계처리 관련 사항

1) 내부회계관리제도 운영

【내부회계 관리업무 담당자 현황】

담당업무

직책

성명

근무연수

업무 내용

현재겸임업무

내부회계

책임자

대표이사

백영현

9년 7개월

내부회계관리제도 운영 책임 및 내부회계운영실태 보고

대표이사

감사

감사

정백래

5개월

내부회계관리제도 운영 평가 보고 및 내부회계관리제도 감사

감사

내부회계

관리자

부사장

유희승

1년 5개월

내부회계관리제도 운영 및 시스템 유지ㆍ개선 등에 대한 전반적 관리

경영지원총괄

내부회계

검토자

상무

세 키

14년 6개월

회계, 자금운영-회계정보관리 / 보존

관리인사, 총무, 재무, 자금

팀장

이성수

6개월

회계, 자금운영-회계정보관리 / 보존

관리인사, 총무, 재무, 자금

2) 감사의견 적정성

동사의 2018년 및 2019년 외부감사인은 삼정회계법인이었으며, 2020년은 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청한 후, 정진세림회계법인을 지정감사인으로 통보받고 2020년의 외부감사는 정진세림회계법인에서 수행하였습니다. 최근 3개년 회계감사 결과 중대한 오류는 발생하지 않았으며, 최근 3개년간의 감사의견과 적용회계기준은 다음과 같습니다.

(라) 이해관계자 거래

과거 3개년 및 최근반기까지 지배주주와의 단기 차입거래, 임대차 거래, 종속회사와의 경상적인 매출/매입 거래 등이 존재하였으나, 거래 필요성 및 계약조건 등을 검토한 결과 특이사항이 없습니다. 동사와 특수관계인간의 거래는 적정한 조건으로 이루어지고 있어 이익전가 가능성이 높지 않다고 판단됩니다.

종속회사와의 매출/매입 거래는 모두 경상적인 영업활동의 일부로서 이루어 지고 있으며, 매출과 매입거래 모두 적정한 수준의 가격을 기준으로 진행됩니다. 경상적인 기업활동 이외의 거래는 원칙적으로 불허하고 있고, 불가피할 경우 별도의 이사회의 결의를 통해 거래를 집행하고 있어 특수관계자 거래를 통한 이익전가 가능성이 높지 않다고 판단됩니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크㈜의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
6,000원

확정 공모가격
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크㈜ 확정 공모가격을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 씨유테크㈜의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경의 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.스마트폰 OLED Display용 FPCA 제조사업은 글로벌 스마트용 OLED 패널시장의 90% 이상의 점유율을 가진 삼성디스플레이(SDC)의 중국 동관공장 협력사로 등록되어 있는 2개 협력사가 과점체제를 유지하고 있습니다.

금번 씨유테크㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 씨유테크㈜의가
협의를 통해 6,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크㈜의 사업 특성, 경영성과, 재무제표 및 비율 현황 등과 산업 특성, 비교기업의 경영성과 및 주가 수준 등을 고려하여 희망 공모가액을 산출하였습니다.

(1) 희망 공모가액 산출 방법 개요

대표주관회사인 대신증권㈜는 국내외 기상장된 비교기업들의 시장 평가(경영성과 및시가총액 기준 등)에 근거한 상대가치 평가법을 활용하였습니다.

(2) 평가방법 선정

(가) 평가방법 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교 ·평가하는방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 대신증권㈜는 금번 공모를 위한 씨유테크㈜의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

【 씨유테크㈜ 비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는가장 일반적인 투자지표입니다. PER는 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험 등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

【 씨유테크㈜ 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유 】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단 하에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 유사기업 선정

대표주관회사인 대신증권㈜는 동사와의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여제이엠티, 디케이티, 한국컴퓨터, 드림텍 등 총 4개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 유사회사로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.

발행회사인 씨유테크㈜는 OLED 스마트폰에 사용되는 FPCA를 제조 및 판매하는 회사로서 한국표준산업분류상 전자부품 실장기판 제조업(C26224)으로 분류되어 있습니다. 이에, 대표주관회사인 대신증권은 비교대상회사가 모집단으로 속한 전자부품 실장기판 제조업(C26224), 인쇄회로기판용 적층판 제조업(C26221), 연성 및 기타 인쇄회로기판 제조업(C26223), 유기발광 표시장치 제조업(C26212), 그 외 기타 전자부품 제조업(C26290)에 속하는 코스닥시장 상장법인을 포괄적으로 선정 하였습니다.

최종 선정된 유사회사는 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 제품, 전략 등에서 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 유사회사 선정 요약

【유사회사 선정 기준표 및 결과】

구분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
업종 
유사성
① 상장회사 중 한국표준산업분류에 따른 씨유테크(주)와 동일 산업 분류에 속한 기업
- 전자부품 실장기판 제조업 (C26224)

② 상장회사 중 산업의 유사성 등을 고려하여 표준산업분류 확장 (관리종목 제외)
- 그 외 기타 전자부품 제조업 (C26290)
- 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업 (C29299)
- 인쇄회로기판용 적층판 제조업 (C26221)
- 연성 및 기타 인쇄회로기판 제조업 (C26223)

81개사

2차
사업
유사성
① 모바일, 디스플레이용 FPCA, EMS, SMT를 주된 사업(2021년 온기 기준 매출 중 50% 이상)으로 영위하는 업체
8개사

3차
재무
유사성
① 2020년 (지배)당기순이익 흑자 시현 기업
② 2021년 반기에 영업이익 및 당기순이익 (지배주주 귀속 기준)을 시현하였을 것
4개사

4차
일반
기준
① 12월 결산법인으로 최근 사업연도 감사의견이 적정인 회사
② 신청일 기준 6개월 내 투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 등으로 지정된 사실이 없을 것
③ 평가기준일로부터 최근 6개월간 합병, 기업분할, 경영권 매각 등 경영상의 주요
변동사항이 없을 것
④평가기준일 현재 상장후 1년 이상 경과하였을 것
4개사

(나) 유사회사 선정 세부

[1차 선정기준]

세부검토기준
해당회사 (81개사)

한국표준산업분류상 아래의 산업으로 분류된 코스닥시장 상장회사

- (G46595) 전기용 기계장비 및 관련 기자재 도매업
- (C26220) 인쇄회로기판 및 전자부품 실장기판 제조업
- (C26290) 기타 전자부품 제조업
나노스, 나노씨엠에스, 나무가, 뉴프렉스, 대덕전자, 대동전자, 대주전자재료, 덕산네오룩스,덕우전자, 동일기연, 드림텍, 디에이피, 디케이티, 리노공업, 멜파스, 모아텍, 바이오로그디바이스, 비에이치, 빛샘전자, 삼성전기, 삼에스코리아, 삼영에스앤씨, 삼화전자공업, 상신전자, 샘씨엔에스, 성우테크론, 세경하이테크, 솔루에타, 솔루엠, 슈프리마아이디, 시노펙스, 심텍, 써니전자, 아모그린텍, 아모센스, 아모텍, 아바텍, 아이에스시, 아이엠, 아이티엠반도체, 알에스오토메이션, 알에프머트리얼즈, 알엔투테크놀로지, 액트로, 에스엔케이폴리텍, 에이엔피, 엔피디, 엘지이노텍, 엠케이전자, 연이비앤티, 오킨스전자, 와이솔, 와이제이엠게임즈, 와이팜, 월덱스, 유티아이, 이그잭스, 이녹스첨단소재, 이랜시스, 이브이첨단소재, 이수페타시스, 인터플렉스, 제이앤티씨, 제이엠티, 캠시스, 케이에이치바텍, 케이에이치필룩스, 케이엔더블유, 코리아써키트, 타이거일렉, 티엘비, 파버나인, 파트론, 피에스엠씨, 핌스, 한국컴퓨터, 한솔테크닉스, 한화시스템, 해성디에스, 현우산업, 휘닉스소재

(
출처 : Kisline 조회 자료)

[2차 선정기준] 

1차 유사회사로 선정된 81개사를 대상으로 하기의 사업적 기준을 통해 2차 유사회사를 선정하였습니다.

세부검토기준
해당회사 (8개사)

모바일, 디스플레이용 FPCA, EMS, SMT를 주된 사업
(2021년 반기 기준 매출 중 50% 이상)으로 영위할 것
드림텍, 디케이티, 바이오로그디바이스, 연이비앤티, 에스엔케이폴리텍, 엔피디, 제이엠티, 한국컴퓨터

【 사업 유사성 판단 】

회사명
매출구성
FPCA, SMT, EMS 매출 비중
선정여부

디케이티
FPCA 99.5%
99.5%
선정

드림텍
IT&Mobile Communications 26.6%, Camera Module Solutions 45.3%, Biometrics, Healthcare & Convergence 21.1%, 기타 7.0%
71.9%
선정

바이오로그디바이스
OIS FPCB Assembly 63.21%, SUB Assembly 26.74%, AF FPCB Assembly 2.34%, ISM 5.39%, 기타 2.32%
65.5%
선정

연이비앤티
Assembly PCB 99.5%, 기타 0.5%
99.5%
선정

에스엔케이폴리텍
폴리우레탄 폼시트 8.95%, SMT 63.48%, 와이퍼 27.56%
63.4%
선정

엔피디
SMT 69.7%, 기타 30.3%
69.7%
선정

제이엠티
FPCA 94.2%, 기타 5.8%
94.2%
선정

한국컴퓨터
OLED-PBA 제품 등 EMS 99.4%, 기타 0.6%
99.4%
선정

(
출처 : DART 전자공시시스템)

[3차 선정기준] 

2차 유사회사로 선정된 8개사를 대상으로 재무적 유사성을 기준으로 4개사를 선정하였으며, 목록은 다음과 같습니다. 

세부검토기준
해당회사 (4개사)

① 2020년(지배) 당기순이익 흑자 시현 기업
② 2021년 반기에 연결기준 영업이익 및 당기순이익 (지배주주 귀속 기준)을 시현하였을 것
드림텍, 디케이티, 제이엠티, 한국컴퓨터

(
출처 : DART 전자공시시스템)

【 재무 유사성 판단 】

(단위: 백만원)

회사명
2021년 반기
2020년 
지배주주귀속순이익
12월결산법인 
여부
선정 
여부

영업이익
(연결)
반기순이익
(지배)

드림텍
39,613
27,292
21,425
O
선정

디케이티
5,010
3,838
10,822
O
선정

바이오로그디바이스
(2,598)
(3,697)
(16,895)
O
제외

연이비앤티
1,812
6,612
(77,168)
O
제외

에스엔케이폴리텍
3,609
3,446
(6,229)
O
제외

엔피디
3,745
1,874
(4,976)
O
제외

제이엠티
2,786
3,522
5,308
O
선정

한국컴퓨터
3,611
4,080
8,745
O
선정

(
출처 : DART 전자공시시스템)

[4차 선정기준]

3차 유사회사로 선정된 4개사를 대상으로 하기의 일반 유사성 기준을 통해 최종 유사회사를 선정하였습니다.

① 12월 결산법인으로 최근 사업연도 감사의견이 적정인 회사
② 신청일 기준 6개월 내 투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 등으로 지정된 사실이 없을 것
③ 평가기준일로부터 최근 6개월간 합병, 기업분할, 경영권 매각 등 경영상의 주요
변동사항이 없을 것
④평가기준일 현재 상장후 1년 이상 경과하였을 것

회사명
12월 결산법인으로 
최근감사의견 적정일 것
평가기준일로부터 최근 6개월 내투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 등으로 지정된 사실이 없을 것
평가기준일로부터 최근 6개월간 합병, 기업분할, 경영권 매각 등 경영상의 주요 변동사항이 없을 것

평가기준일 현재 상장후 
1년 이상 경과하였을 것

선정 여부

디케이티
O
O
O
O
선정

제이엠티
O
O
O
O
선정

한국컴퓨터
O
O
O
O
선정

드림텍
O
O
O
O
선정

(
출처 : DART 전자공시시스템)

상기와 같이 동사의 비교가치 평가를 위한 최종 유사회사로 디케이티, 제이엠티, 한국컴퓨터, 드림텍의 4개사가 선정되었습니다.

(다) 유사회사의 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2021년 8월 20일을 분석기준일로 하여 1개월 간 (2021년 7월 19일 ~ 2021년 8월 20일) 종가의산술평균, 1주일간(2021년 8월 16일 ~ 2021년 8월 20일) 종가의 산술평균과 분석 기준일 종가 중 낮은 가액을 기준 주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

구분
드림텍
디케이티
제이엠티
한국컴퓨터

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])
10,550
12,000
3,570
4,125

분석기준일 종가 (A)
10,550
12,000
3,570
4,125

1주일 평균 종가 (B)
11,220
12,950
3,844
4,334

1개월 평균 종가 (C)
12,530
12,900
4,446
4,915

일자
2021-07-19
13,400
11,950
4,445
5,890

2021-07-20
13,050
12,200
4,530
5,620

2021-07-21
12,700
11,575
4,460
5,330

2021-07-22
13,350
11,325
4,615
5,210

2021-07-23
13,200
11,200
4,755
5,150

2021-07-24
13,200
11,200
4,755
5,150

2021-07-25
13,200
11,200
4,755
5,150

2021-07-26
12,900
10,900
4,630
5,020

2021-07-27
12,400
11,225
4,550
5,080

2021-07-28
12,350
11,975
4,450
5,010

2021-07-29
12,550
12,375
4,405
5,020

2021-07-30
12,700
12,975
4,590
5,050

2021-07-31
12,700
12,975
4,590
5,050

2021-08-01
12,700
12,975
4,590
5,050

2021-08-02
12,750
13,500
4,545
5,010

2021-08-03
12,750
12,875
4,520
4,835

2021-08-04
12,800
14,575
4,510
4,975

2021-08-05
12,750
14,000
4,700
5,010

2021-08-06
12,850
13,700
4,770
5,010

2021-08-07
12,850
13,700
4,770
5,010

2021-08-08
12,850
13,700
4,770
5,010

2021-08-09
13,100
14,050
4,690
4,940

2021-08-10
13,100
14,000
4,665
4,790

2021-08-11
12,500
13,600
4,435
4,760

2021-08-12
12,550
14,600
4,415
4,700

2021-08-13
12,050
14,200
4,195
4,560

2021-08-14
12,050
14,200
4,195
4,560

2021-08-15
12,050
14,200
4,195
4,560

2021-08-16
12,050
14,200
4,195
4,560

2021-08-17
11,350
13,700
3,875
4,330

2021-08-18
11,400
12,950
3,895
4,390

2021-08-19
10,750
11,900
3,685
4,265

2021-08-20
10,550
12,000
3,570
4,125

주) 디케이티의 주가는 무상증자를 반영한 주가입니다.

(라) 유사회사 선정의 한계점

상기와 같은 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부문 동사의 사업과 유사성을 가지거나 유사한 전방산업에 영향을 받고 있어 기업가치 평가 요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다.

그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교 참고 회사 선정 기준의임의성 등을 고려하였을 때, 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주 매출처의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

또한 동사의 주당 평가가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로써 완전성을 보장 받지 못할 수 있습니다.

(4) 희망 공모가액의 산출

【 PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 산출방법 및 한계점 】

① 의의

PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출 방법

PER를 적용한 비교가치는
2021년 반기
누적 실적을 연환산하여 산출한 비교대상회사의 PER을 동사의
2021년 반기 연환산 실적
에 적용하여 상대가치를 산출하였습니다.
※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익

- 대표주관회사인 대신증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.

※ 적용주식수:
유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수
발행회사 - 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 상장주선인 의무인수 주식수

※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2021년 상반기 보고서를 참조하였습니다.

③ 한계점

순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(가) 유사회사 PER 산정

【 2021년 상반기 기준 유사회사 PER 산정】

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
드림텍
디케이티
제이엠티
한국컴퓨터

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

순이익(
천원
) (주1)

54,585,530
7,676,398
7,044,848
8,161,094

상장주식수(주) (주2)
65,293,271
8,231,333
16,748,240
16,071,290

주당순이익(원) (주3)
836
932
421
508

기준주가(원) (주4)
10,550
12,000
3,570
4,125

PER(배)
12.62
12.87
8.49
8.12

평균 PER(배)
10.52

(
출처 : DART 전자공시시스템)

주1)
2021년 반기기준 연환산 순이익

주2)
평가기준일(2021년 8월 20일) 기준

주3)
2021년 반기 연환산 순이익(연결 지배주주 지분)을 평가기준일(2021년 8월 20일) 현재 발행주식총수로 나눈 수치

주4)
기준주가 = Min(분석기준일[2021년 8월 20일]종가, 1주일 간 종가 산술평균, 1개월 간 종가 산술평균)

(나) 주당 평가가액 산출

(단위 : 백만원, 배, 주, 원)

구분
내용
비고

적용순이익(백만원) (주1)
13,218
A

적용 PER(배)
10.52
B

평가 시가총액(백만원)
139,053
C = A X B

적용주식수(주) (주2)
18,270,000
D

주당 평가가액(원)
7,600
E = C / D

주1)
적용순이익은 2021년 반기기준 연환산 지배기업소유주지분 순이익

주2)
공모 후 상장주식수는 '공모 전 주식수'에 '신주모집 수량','주관사 의무인수분 157,500주' 및 '주식매수선택권 수량 612,500주'가 포함된 수치입니다.

(다) 희망 공모가액의 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 씨유테크㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

구분
PER 지표 적용
비고

하단
상단

비교가치 주당 평가가액
7,600원
PER에 의한 기준가격 산출

주당 희망 공모가액
5,100 원
5,600 원
할인율 32% ~ 26%

확정공모가액
6,000원
주)

주1)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
최종 확정 되었습니다.

주2)
희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 최근 1개년(2020.08.06 ~ 2021.08.20) 코스닥 시장에 상장한 기업(기술성장기업 및 이익미실현 트랙 상장기업 제외)의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 이와 같은 수준으로산정하였습니다.

【 최근 1개년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율】

기업명
상장일
할인율
 (하단)
할인율
 (상단)

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.60%
16.30%

플래티어
2021-08-12
36.68%
24.63%

HK이노엔
2021-08-09
29.54%
16.85%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.88%

엘비루셈
2021-06-11
26.17%
13.87%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.29%
42.30%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.55%
5.75%

에이치피오
2021-05-14
26.62%
16.05%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

이삭엔지니어링
2021-04-21
32.89%
18.76%

엔시스
2021-04-01
30.21%
11.42%

네오이뮨텍
2021-03-16
48.18%
38.59%

싸이버원
2021-03-11
29.90%
23.50%

뷰노
2021-02-26
46.97%
31.06%

유일에너테크
2021-02-25
33.04%
14.78%

오로스테크놀로지
2021-02-24
38.19%
23.64%

아이퀘스트
2021-02-05
45.52%
37.23%

핑거
2021-01-29
36.09%
26.26%

모비릭스
2021-01-28
32.28%
9.71%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

티엘비
2020-12-14
31.84%
21.99%

인바이오
2020-12-11
41.51%
33.48%

포인트모바일
2020-12-03
20.59%
8.37%

앱코
2020-12-02
25.55%
15.46%

엔에프씨
2020-12-02
36.14%
16.11%

제일전기공업
2020-11-26
55.79%
49.90%

하나기술
2020-11-25
39.75%
31.98%

티앤엘
2020-11-20
46.82%
40.56%

네패스아크
2020-11-17
32.82%
23.91%

소룩스
2020-11-06
52.75%
40.93%

위드텍
2020-10-30
38.44%
26.71%

원방테크
2020-09-24
36.82%
20.22%

비비씨
2020-09-21
25.19%
15.26%

핌스
2020-09-18
37.60%
20.96%

카카오게임즈
2020-09-10
33.22%
19.86%

피엔케이피부임상연구센타
2020-09-09
25.20%
14.98%

아이디피
2020-08-24
21.08%
12.11%

브랜드엑스코퍼레이션
2020-08-13
38.00%
23.00%

영림원소프트랩
2020-08-12
39.97%
27.34%

한국파마
2020-08-10
34.22%
13.98%

이루다
2020-08-06
40.19%
28.22%

평균
-
35.58%
22.90%

(
출처 : DART 전자공시시스템)

주)
2020년 8월 이후 코스닥 상장기업 중 기술성장 기업 및 이익미실현 트랙 기업 제외

대표주관회사인
대신증권
㈜
는 씨유테크 주식회사의 공모희망가액 범위를 산출함에있어 주당 평가가액을 기초로 하여 26% ~ 32%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 5,100원 ~ 5,600원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 
대표주관회사인
대신증권
㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와
합의를 통해 확정공모가액 6,000원을 결정하였습니다.

다. 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 대신증권㈜는 씨유테크 주식회사 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 영업성과 시현, 재무적 유사성, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 디드림텍, 디케이티, 제이엠티, 한국컴퓨터 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 동 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(1) 유사회사의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2021년 반기 보고서를 참조하여 작성하였습니다.

【유사회사 2021년 반기 요약 재무현황】

(단위: 백만원)

구분
씨유테크
드림텍
디케이티
제이엠티
한국컴퓨터

회계기준

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
81,079
298,382
74,167
71,986
76,340

비유동자산
22,951
356,436
35,505
26,590
58,333

자산총계
104,030
654,818
109,673
98,576
134,674

유동부채
29,386
298,999
37,220
32,295
27,962

비유동부채
6,396
13,685
228
4,643
3,015

부채총계
35,782
312,684
37,448
36,938
30,977

자본금
7,000
6,665
4,116
8,374
8,036

자본총계
68,248
342,134
72,225
61,638
103,697

매출액
123,942
599,086
130,707
29,863
64,885

영업이익
9,249
39,613
5,010
2,786
3,611

당기순이익
6,609
36,702
3,838
3,522
4,081

지배지분 당기순이익
6,609
27,293
3,838
3,522
4,081

주) 각사의 2021년 반기보고서를 참고하였습니다.

【유사회사 2020년 요약 재무현황】

(단위: 백만원)

구분
씨유테크
드림텍
디케이티
제이엠티
한국컴퓨터

회계기준

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
69,839
261,618
67,773
92,259
84,240

비유동자산
23,413
342,657
35,327
27,735
58,900

자산총계
93,252
604,275
103,099
119,993
143,140

유동부채
24,664
276,834
45,250
58,402
27,592

비유동부채
6,163
25,190
107
3,841
13,712

부채총계
30,827
302,024
35,805
62,243
41,304

자본금
7,000
6,660
4,116
8,374
8,036

자본총계
62,425
302,251
67,294
57,751
101,836

매출액
221,698
1,045,847
346,146
79,414
133,687

영업이익
16,036
19,695
14,472
10,775
10,097

당기순이익
10,598
10,681
10,822
5,308
8,745

지배지분 당기순이익
10,598
21,425
10,822
5,308
8,745

주) 각사의 2020년 사업보고서를 참고하였습니다. 

(2) 유사회사의 주요 재무비율

유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2020년 사업보고서 및 2021년 반기 보고서를 참조하여 작성하였습니다.

【유사회사 2021년 반기 재무비율
】

구 분
비율
씨유테크
드림텍
디케이티
제이엠티
한국컴퓨터

회계기준
-

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

성장성
(%)
매출액 증가율
11.8%
14.6%
(24.5%)
(24.8%)
(2.9%)

영업이익 증가율
75.5%
302.3%
(30.8%)
(48.3%)
(28.5%)

당기순이익 증가율
75.5%
587.2%
(29.1%)
32.7%
(6.7%)

총자산 증가율
11.6%
8.4%
6.4%
(17.8%)
(5.9%)

활동성
(회)
총자산 회전율
1.26
1.90
2.46
0.55
0.93

재고자산 회전율
12.1
10.14
18.76
24.03
14.63

매출채권 회전율
14.9
11.61
9.01
1.77
5.72

수익성
(%)
매출액 영업이익률
7.5%
6.6%
3.8%
9.3%
5.6%

매출액 순이익률
5.3%
6.1%
2.9%
11.8%
6.3%

총자산 순이익률
12.7%
11.7%
7.2%
6.4%
5.9%

자기자본 순이익률
19.4%
22.8%
11.0%
11.8%
7.9%

안정성
(%)
부채비율
54.2%
91.4%
51.8%
59.9%
29.9%

차입금의존도
34.4%
37.4%
7.0%
21.4%
7.0%

유동비율
275.9%
99.8%
199.3%
222.9%
273.0%

주1)
각 사의 2021년 반기보고서를 참고하였습니다.

주2)
순이익은 지배주주귀속 반기순이익을 적용하였습니다.

주3)
성장성 항목중 손익관련 증가율의 경우 전동기(2020년 반기)대비 비교수치를 기재하였으며, 활동성, 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다.

【유사회사 2020년 재무비율
】

구 분
비율
씨유테크
드림텍
디케이티
제이엠티
한국컴퓨터

회계기준
-

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

성장성
(%)
매출액 증가율
(31.2%)
86.9%
2.5%
(4.63%)
21.1%

영업이익 증가율
(32.0%)
(35.34%)
12.3%
430.6%
40.4%

당기순이익 증가율
(61.8%)
(54.36%)
36.3%
454.8%
15.4%

총자산 증가율
(11.7)
60.2%
(9.96%)
67.4%
11.3%

활동성
(회)
총자산 회전율
2.23
2.13
3.18
0.83
0.98

재고자산 회전율
17.1
13.63
19.69
23.87
20.34

매출채권 회전율
11.5
12.32
10.77
9.01
6.92

수익성
(%)
매출액 영업이익률
7.2%
1.9%
4.2%
13.6%
7.6%

매출액 순이익률
4.8%
1.0%
3.1%
6.7%
6.5%

총자산 순이익률
11.4%
1.2%
7.8%
2.9%
4.7%

자기자본 순이익률
17.0%
3.5%
16.1%
9.2%
8.6%

안정성
(%)
부채비율
49.4%
99.9%
53.2%
107.8%
40.6%

차입금의존도
33.1%
22.1%
4.9%
20.7%
14.8%

유동비율
283.2%
94.5%
189.9%
158.0%
305.3%

주1)

각사의 2020년 사업보고서를 참고하였습니다.

주2)
순이익은 지배주주귀속 반기순이익을 적용하였습니다.

【 재무비율 산정방법 】

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 
─────── ×100
당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 
──────── ×100
당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 
───────── ×100
(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익 
──────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 
────── ×100 - 100
전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 
─────── ×100 - 100
전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 
────── ×100 - 100
전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 
─────── ×100 - 100
 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액
─────────────
(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액
──────────────
(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액
──────────────
(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 08월 27일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

21,735
-
-
-
-
-
21,735

동사의 공모가 밴드 최저가액으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 177억원(상장주선인 의무인수 금액 포함)이며 공모자금 전액은 차세대 TV 및 자동차용 사업확장을 위한 설비투자에 사용할 계획입니다. 동사의 신규 설비투자에 소요되는 예상 비용은 총 217억원으로, 예상 유입자금 177억원에 동사가 기보유하고 있는 40억원의 현금을 가산해 신규설비를 증설할 계획입니다. 

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구분
금액

신주모집금액 (1)
31,500,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
945,000

구주매출 금액 (3)
10,500,000

발행제비용 (4)
1,142,963

순수입금 [(1)+(2)-(3)-(4)]
20,802,037

주1) 상기 금액은 확정공모가액
6,000원
을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다.
주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
1,070,685

공모금액 및 상장주선인 의무인수금액의
3.3%

상장심사수수료
5,000
500만원

신규상장수수료
8,500
820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

등록세
7,315
증자자본금의 4/1000

교육세
1,463
등록세의 20%

IR 비용
35,000
IR 수수료, 장소 대여료, 식사비 등

기타비용
15,000
인쇄비, 공고비, 법무사 수수료 등

합 계
1,142,963
-

주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은 최저 희망 공모가액인 6,000원을 기준으로 산정하였습
니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획 

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

당사는
확정공모가액인 6,000원 기준으로 계산한 공모로 인한 순수입금 208억원에 기 보유 현금인 9억원
을 더해 베트남 공장 증설에 활용할 계획입니다. 

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

나. 자금의 세부사용계획

(1) 시설자금

(단위 : 백만원)

구분

내 역

금 액

시 기

비 고

시설투자

베트남 설비 증설
21,735,000

2021년~2023년

-

계

21,735,000

【시설자금 활용계획】

(단위 : 백만원)

구분

2021년

2022년

2023년

합계

투자내용

설비명

단가

수량

BMS투자

(CUC)

이형 Mounter

100

1

100

-

-

100

Chip Mounter

200

2

400

-

-

400

M-AOI

80

1

80

-

-

80

언더필

120

1

120

-

-

120

In-line X-ray

300

1

300

-

-

300

소계

-

-

1,000

-

-

1,000

차재용 투자

(DCU)

M-AOI

80

3

-

240

-

240

In-line X-ray

250

3

-

750

-

750

기타부대장비

10

1

-

10

-

10

소계

-

-

-

1,000

-

1,000

보완 투자

(VCU)

이형 Mounter

55

1

55

-

-

55

PCB안착기

25

2

50

-

-

50

자동화검사기

50

2

100

-

-

100

소계

-

-

205

-

-

205

2공장 건설

5,000

-

4,000

1,000

5,000

차세대 TV투자
및 
자동차용 카메라
설비 투자
(VCU)

M-AOI

80

5

-

400

-

400

In-line X-ray

300

5

-

1,500

-

1,500

이형 Mounter

200

5

-

1,000

-

1,000

기타부대장비

100

1

-

100

-

100

Screen Printer

80

10

-

-

800

800

SPI

140

10

-

-

1,400

1,400

AOI

100

10

-

-

1,000

1,000

Chip Mounter

240

20

-

-

4,800

4,800

WORK TABLE

3

20

-

-

60

60

Shuttle Conveyor

10

20

-

-

200

200

REFLOW

93

10

-

-

930

930

L/D, UL/D

17

20

-

-

340

340

소계

-

-

-

3,000

9,530

12,530

BMS투자

(VCU)

Chip Mounter

200

5

-

1000

-

1,000

플라즈마설비

300

3

-

900

-

900

기타부대장비

100

1

-

100

-

100

소계

-

-

-

2,000

-

2,000

합계

1,205

10,000

10,530

21,735

향후 사업 확장을 위하여 현재 VCU의 유휴부지 11,263.11㎡에 약 145억원을 투입해 10개 라인을 증설할 계획입니다. 이 중 5개 라인은 QD-OLED 생산에, 나머지 5개 라인은 자동차용 카메라 구동보드 생산에 할당할 계획입니다. 이로 인해 월 20만대의 QD-OLED TV 에 탑재되는 FPCA를 생산할 수 있는 Capacity를 갖추게 됩니다. 당사는 2023년 7월부터 증설에 돌입해 12월에 5라인, 24년에 나머지 5개 라인이순차적으로 Build-up 되는 것을 목표로 하고 있습니다. TV용 디스플레이의 경우, 3장의 FPCA가 필요한데 Control보드 1장, Source보드 2장으로 1개라인으로 월 120K(4만대분) 이 생산 가능하며, 5개 라인이 완성되는 시점인 24년 6월에는 월 1200K(20만대 분)의 생산능력을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다.

차량용 카메라 시장은 향후 지속적으로 그 규모가 성장할 것으로보입니다. 따라서 당사는 5개 라인을 차량용 카메라 구동보드 생산에 할당할 계획입니다. 24년 6월 5개라인 준공 시 최대 13,200개의 카메라 생산이 가능할 것으로 전망합니다. 

이와 같이 당사는 미래 성장동력 확보를 위하여 공모자금을 합리적으로 활용할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

【연결대상 종속회사 현황(요약)】

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
2

합계
2
-
-
2
2

(1) 연결대상회사의 변동내용

구분
자회사
사유

신규연결
해당사항 없음
-

연결제외
해당사항 없음
-

(2) 연결대상 종속회사 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

구 분

설립일

소재지

주요 사업

최근사업연도말
자산총액

지배관계 근거

주요 종속

회사 여부

Dongguan CU Tech 
Corporation
2010.04.08
no 17, westcity 2zone, hengli town, dongguan city, China
FPCA 생산 및 판매
61,491
의결권
 100%보유
해당

CU Tech Vietnam 
Co., Ltd
2015.06.19
D3 Road,Section G,Hoa Mac Industrial parks,Hoa Mac town,
Duy Tien district,Ha Nam province,Vietnam
FPCA 생산 및 판매
19,100
의결권
 100% 보유
해당

주) 최근사업연도말인 2020년말 기준 각 회사의 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 종속회사의 재무현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

구분

자산

부채

자본

매출

당기순이익

총포괄손익

Dongguan CU 
Tech Corporation
69,814
35,764
34,050
116,362
6,058
7,703

CU Tech Vietnam 
Co., Ltd
19,091
7,595
11,496
6,806
(239)
239

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 씨유테크 주식회사이며, 영문명은 CU TECH CORPORATION 입니다

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2004년 9월 23일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

주소
경기도 평택시 청북면 현곡산단로 93번길 6

전화번호
031-686-8400~6

홈페이지
https://cutech.co.kr

마. 중소기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당
사
는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

사. 주요 사업의 내용 및 향후 진출하려는 신규 사업

당사는 표면실장기술을 활용하여 스마트폰에 사용되는 FPCA 및 RFPCA 를 생산,판매하는 사업을 영위하고 있으며 신규로 자동차용에 사용되는 PCA, RFPCA 과 TV용 PCA로 사업영역을 확대하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사의 총수, 주요계열사의 명칭 및 상장여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 36개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 총 1개사이며, 비상장사는 35개사입니다.

구분
소재국가
회사명
주요사업

상장
일본

Restar Holdings Corporation

지주회사

비상장
중국

Dongguan CU Tech Corporation

FPCA 생산 및 판매

비상장
베트남

CU Tech Vietnam Co., Ltd (베트남)

FPCA,PCA,RFPCA 생산 및 판매

비상장
일본

Restar Electronics

반도체,전자부품 판매

비상장
일본

Restar Supply Chain Solutions Co., Ltd

조달서비스

비상장
홍콩

INFONICS (HONG KONG) LIMITED

전자부품무역

비상장
일본

VITEC Vegetable Factory co., Ltd.

식물공장

비상장
일본

VITEC ENERGY CORPORATION

에너지사업

비상장
일본

Arsnet Corporation

창고업

비상장
일본

Kyoshin Communications Shikoku Corporation

영상,음향시스템기기

비상장
미국

RESTAR ELECTRONICS AMERICAS INC.

반도체,전자부품 무역

비상장
일본

Restar Communications Corporation(일본)

영상,음향시스템기기

비상장
일본

Restar Castec Corporation(일본)

전자기기

비상장
홍콩

RESTAR ELECTRONICS HONG KONG CO., LTD.

반도체,전자부품 무역

비상장
홍콩

Restar Supply Chain Solution (Hong Kong) Company Limited

조달서비스

비상장
대만

Restar Supply Chain Solution (Taiwan) Company Limited

조달서비스

비상장
홍콩

Vitec WPG Limited

전자부품 무역

비상장
독일

ViMOS Technologies GmbH

반도체,전자부품 무역

비상장
일본

Restar device

반도체 판매

비상장
중국

VGEL (Shen Zhen) Company Limited

계측기기판매

비상장
중국

RESTAR ELECTRONICS (SHANGHAI) CO.,LTD.

반도체,전자부품 무역

비상장
일본

Restar Solution Support

업무용전기기기보수

비상장
중국

RESTAR ELECTRONICS (SHENZHEN) CO.,LTD

반도체,전자부품 무역

비상장
태국

RESTAR ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD

반도체,전자부품 무역

비상장
베트남

RESTAR ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.(베트남)

전자부품 무역

비상장
홍콩

UKC ELECTRONICS (Hong Kong) CO.,LTD.

전자부품 무역

비상장
싱가폴

UKC ELECTRONICS (S) PTE, LTD.

반도체,전자부품 무역

비상장
일본

UW Technologies, Inc.

전자부품 무역

비상장
일본

VITEC GREEN ENERGY CORPORATION

에너지사업

비상장
싱가폴

VITEC ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE.,LTD.

반도체,전자부품 무역

비상장
중국

VITEC ELECTRONICS TRADING (SHANGHAI) CO.,LTD

반도체,전자부품 무역

비상장
대만

VITEC ELECTRONICS (TAIWAN) CO.,LTD.

반도체,전자부품 무역

비상장
일본

V-Power

에너지사업

비상장
한국

RESTAR ELECTRONICS KOREA CORPORATION

반도체,전자부품 무역

비상장
일본

UKC Systems Engineering

반도체설계

비상장
일본

UKC Techno Solutions Co., Ltd.

전자기기 제조, 판매

아. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 레스타홀딩스에 속한 계열회사 입니다. 2021년 반기 말 기준 기업집단 레스타홀딩스는 1개의 상장사(일본 도쿄 증시 1부)와 36개의 비상장사 계열사로 구성되어 있습니다. 

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

(1) 회사설립일 및 주요연혁

일자

내용

2004.09

일본케미콘 주식회사 (NCC, 55%출자) / 주식회사 유에스씨 (USC,45%출자)

합작 100% 일본계 자본의 투자회사 ㈜ 씨유테크 설립

2006.03

카부키킨조 대표이사 취임

2006.05

김승환 대표이사 취임

2009.10

일본의 주식회사 유에스씨와 교신 합병으로 인해 UKC Holdings로 사명 변경

2010.04

중국 동관 신우전자유한공사(동관생산법인) 설립 (자본금 USD 500만)

2010.10

UKC 70%, NCC 30%로 주주 변동

2010.10

카시마히로유키 대표이사 부사장 취임

2011.11

삼성모바일디스플레이로부터 Fisrt One Quality 수상

2012.02

現 백영현 대표이사 취임

2012.09

일본 UKC Holdings 100%로 주주 변동

2012.12

일진디스플레이㈜로부터 우수협력상 수상

2014.12

한국무엽협회로부터 일억불 수출의 탑 수상

2014.12

일진디스플레이㈜로부터 우수협력상 수상

2015.06

씨유테크 베트남 유한회사(베트남생산법인) 설립 (자본금 USD 500만)

2016.11

삼성전자로부터 감사패 수상

2019.04

UKC와 VITEC합병으로 Restar Holdings설립에 따라 Restar Holdings 100% 주주

2020.02

삼성디스플레이로부터 Contribution Award 2019 수상

(2) 본점소재지 및 그 변경

당사는 2004년 9월 23일 최초 설립한 이래 주소지 변경 이력이 없습니다. 

일자
주소
비고

2004.9.23
경기도 평택시 청북면 현곡산단로 93번길 6
설립

(3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 

나. 경영진의 중요한 변동 

당사의 대표이사는 백영현 대표이사이며, 설립일 이후부터 증권신고서 제출일 현재까지의 경영진 변동사항은 다음과 같습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 해임

신규
재선임

2018.1.10
임시
주주총회
미요시 이사
백영현 대표이사
타구찌 이사 해임

-
쿠리타 이사
-

-
요네모토 감사
-

2018.7.1
임시
주주총회
마나카 감사
-
요네모토 감사 해임

2019.3.30
정기
주주총회
이나바 이사
백영현 대표이사
쿠리타 이사 해임

오오기 감사
미요시 이사
마나카 감사 해임

2020.3.30
정기
주주총회
유희승 이사
백영현 대표이사
-

니시시바 이사
미요시 이사
이나바 이사 해임

타니 감사
-
오오기 감사 해임

2020.11.2
임시
주주총회
전인상 사외이사
백영현 대표이사
니시시바 이사 해임

정백래 상근감사
유희승 이사
-

-
미요시 이사
-

-
타니 감사
-

다. 최대주주의 변동

변동일

최대주주

변동후주식수

발행주식총수

지분율

변동사유

2019.04.01

레스타홀딩스

1,400,000

1,400,000

100%

UKC와 VITEC합병

2020.11.25

레스타홀딩스

14,000,000

14,000,000

100%

액면분할

라. 상호의 변경

당사는 설립 후 상호의 변경 이력이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 설립이래 화의 및 회사정리절차 및 그에 준하는 절차를 밟은사항이 없습니다. 

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 설립이래 합병 등의 사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립이래 업종 또는 주된 사업의 변화 사항이 없습니다. 

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 설립이래 상기 기술한 사항 이외의 중요한 경영활동의 변화가 발생하지 않았습니다. 

3. 자본금 변동사항

가. 최
근
3개년 자본금 변동 현황

【자본금 변동 추이】

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

종류
구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

보통주
발행주식총수
14,000,000
14,000,000
1,400,000
1,400,000

액면금액
500
500
5,000
5,000

자본금
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
자본금
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000

동사의 설립이래 자본금 변동사항은 아래의 표와 같습니다. 최초 설립이래 자본금 총액의 변동은 없으며, 2020년 10월 4일 주당 5,000원이던 1주당 액면가를 주당 500원으로 액면분할 하였으며, 이에 따라 발행주식총수가 1,400,000주에서 14,000,000주로 증가하였습니다. 

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

일자
발행형태
종류
수량
주당액면가액
주당발행가액
비고

2004.09.23
설립
보통주
1,400,000
5,000
5,000
설립

2020.10.04
액면분할
보통주
14,000,000
500
-
-

나. 전환사채 등 발행현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 신주인수권부사채 등 발행현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 전환형 조건부자본증권 발행현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

구 분

주식의 종류

보통주

우선주

합 계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수

56,000,000
-
56,000,000

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

14,000,000
-
14,000,000

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수

-
-
-

1. 감자

-
-
-

2. 이익소각

-
-
-

3. 상환주식의 상환

-
-
-

4. 기타

-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ~Ⅲ)

14,000,000
-
14,000,000

Ⅴ. 자기주식수

-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ~Ⅴ)

14,000,000
-
14,000,000

주)주식의 액면은 500원으로 균일합니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

최근 3개년 당사의 정관 변경이력은 아래와 같습니다. 

【정관 변경 이력】

정관변경일
주주총회명
주요변경사항
변경사유

2020.07.17
임시주주총회
하단 표 참조
IPO준비를 위해 표준정관으로 변경

2021.02.04
임시주주총회
하단 표 참조
상법개정에 따른 정관변경

2021.03.29
정기주주총회
하단 표 참조
미비사항 보완

(변경 기준일 : 2020.07.17)

주요변경내용
신주인수권 : 신주발행시 제3자 배정의 근거 마련

이사와 감사의 인원 및 선임방법

외부감사인 선임 방법 신설

주식의 액면분할 (5000원→500원)

주식의 종류 (보통주와 종류주) 신설

주식매수선택권 신설

사채발행 (전환사채와 교환사채)신설

명의개서대리인 선임 신설

(변경 기준일 : 2021.02.04)

주요변경내용
주식의 전자등록 관련 정비

이익배당기준일 정비 및 동등배당근거 명기

전자투표등 감사선임 결의요건 완화

감사의 독립성 강화

정기주주총회개최시기 및 이에 따른 주주명부기준일 정비

(변경 기준일 : 2021.03.29)

주요변경내용
회사설립시 발행주식수 오기 정정

주주총회소집권자, 소집지 명기

이사의 직무, 대표이사 직무의 집행 보완

감사의 보수 및 퇴직금 조항을 이사와 별도 조항으로 작성

이사회소집,재무제표작성,이익금처분 조항을 표준정관에 맞추어 동일문장으로 수정

II. 사업의 내용

【용어의 정의】

용어

정의

AOI
자동광학검사(Auto Optical inspection) 광학적으로 물체의 외관 상황을 파악하고, PC를 활용한 화상처리에 의해 양불을 판정하는 검사

AQL
합격품질수준(ACCEPTANCE QUALITY LEVEL), SAMPLING 검사를 하기 위해 공정 평균으로써 만족하다고 고려되는 불량의 한계

BMS
Battery Managenment System으로 PCM의 역할은 물론 개별 배터리의 상태를 모니터링 하고 관리하는 시스템으로 Slave BMS는 복수의 배터리로 이루어지는 모듈내의 개별 배터리의 전압 및 온도를 체크하고 Master BMS에 정보를 제공하며, Master BMS는 전지팩의 잔여 전력량을 계산하고 배터리를 보호하기 위한 조치 즉 냉각팬 및 히터를 제어하고 자동차의 경우는 차량과 통신하는 역할을 함

CAFE
Corporate Average Fuel Economy Standards의 약어로서 2012년 오바마행정부가 자동차제조사에게 연비절감 목표를 달성하지 못하면 부족분에 대하여 판매대수당 벌금을 부과하는 규제

Carrier
연성PCB(FPCB)의 SMT 작업을 위해 사용하는 알루미늄 재질로 된 판, Carrier위에 FPCB를 부착하여 SMT작업시에 FPCB가 휘어지지 않도록 지지하는 기능을 함

Connector
제어 장치와 통화로 장치 사이나 제어 장치 상호간의 제어 정보 전달용의 전환 회로를 말한다. 회로나 기기의 상호간을 전기적으로 접속, 분리하기 위한 접속 기구

Diode
전류를 한쪽 방향으로만 흐르게 하고 그 반대쪽 방향으로는 흐르지 못하게 하는 정류 특성을 갖는 반도체 부품. 게르마늄이나 실리콘 물질로 만든다. 정류 특성 때문에 교류를 직류로 변환시킬 때 많이 이용

E/T
전기적 특성검사(Electric Test)의 약자로 부품 용량, 쇼트, 오픈 불량 등 육안으로 판단하기 힘든 불량을 검출하는 검사

EMS

전자제품 생산전문 서비스 산업(Electronics Manufacturing Service), 전자제품의 제조
ㆍ판매과정(설계→R&D→생산→판매)중 생산에 전문적으로 특화하여 자사 상표없이 수탁생산. 생산 아웃소싱을 수탁받는 점에서 OEM(주문자상표부착생산)과 비슷하지만 OEM생산방식이 특정기업의 제품을 단순 납품하는 위탁생산인 것에 비해, EMS방식은 다수업체로부터 위탁을 받아 동일라인에서 생산(Plant in Plant)함으로써 규모 및 범위의 경제를 확보하여 전문화·대형화를 추진할 수 있음

ESS
에너지저장장치(Energy Storage System)으로 남는 전력을 따로 저장했다가 필요한 시기에 공급하는 시스템으로 배터리 팩과 전력변환장치의 조합으로 이루어지며 이 경우에도 BMS가 전체를 관리하게 되어있음

EV
전기자동차(Electric Vehicle)는 배터리를 동력으로 모터를 움직여 구동하는 자동차를 말함

FCEV
수소연료전기자동차(Fuel Cell Electric Vehicle)는 수소를 산소와 반응시켜 전기에너지를 만들어내는 연료전지를 이용한 자동차를 말함

FCST
forecast의 약자로 고객사로부터 받는 영업예상물량

FOD
디스플레이지문인식기술(Fingerprint on Display)의 약자로 홈버튼이나 지문인식버튼이 따로있지 않고 디스플레이 자체에 지문인식 기능을 탑재시키는 기술로 광학방식, 초음파방식등이 있음

FPCA
연성 인쇄 회로 조립(Flexible Printed Circuit Assembly: FPCA)은 전자 부품이 "부착된" 보드를 의미

FPCB
연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board: FPCB)은 유연하게 구부러지는 동박(구리막)을 입힌 회로 기판의 원판으로 미세 패턴 형성이 쉽고 굴곡성이 뛰어나 휴대전화 폴더, LCD, PDP 모듈 등 디스플레이 제품에 많이 사용되고 있는 차세대 기판

Header
부품을 장착하는 마운터 설비의 일부분으로 설비 내에서 부품과 PCB간을 오가며 부품을 픽업, 장착하는 부위

HEV
하이브리드 전기자동차(Hybrid Electric Vehicle)는 기존의 내연기관 엔진을 주동력으로 하고 배터리를 보조동력으로 모터를 움직여 구동하는 자동차를 말함

IC Chip
인체에 흐르는 전류나 누르는 힘을 통해 신호를 감지하고 신호 정보를 처리하는 반도체. 저항막, 정전 용량, 적외선 등 다양한 방식으로 구현되며, 동시에 여러 입력을 감지하는 멀티터치 기술

IC-Substrate
IC 기판(IC-Substrate). 반도체 집적회로를 확장 배선하기 위해 만든 절연 기판으로 미세 · 고밀도 배선이 가능

ICT
IN CIRCUIT TESTER, PCB상의 부품 하나하나에 대해 이상유무를 검사하는 장비

ISM
ISM (Image Sensor Module)의 약자로, Smart Phone에서 Camera와 Main Board 기판을 연결하여 Sensor로 Image를 촬영 및 Smart Phone 화면으로 보여주는 역할을 하는 규격화된 부품(기판)을 의미

JIG
제품 생산에 사용하는 보조구, 생산공정에서 작업효율을 높여주기 위해 사용하는 치공구류의 통칭

LCD
액정표시장치(Liquid Crystal Display) 또는 액정디스플레이라고도 한다. 자기발광성이 없어 백라이트가 필요하지만 동작 전압이 낮아서 소비전력이 적고 휴대용으로 쓰일 수 있기 때문에 휴대전화, 손목시계, 컴퓨터 등에 널리 쓰고 있는 디스플레이의 일종

LED
발광 다이오드 (light emitting diode, 發光)는 화합물 반도체의 특성을 이용해 전기 신호를 적외선이나 빛으로 변환시켜 신호를 보내고 받는데 사용되는 반도체의 일종. LED의 장점은 변환 효율이 높기 때문에 소비 전력이 전구의 1/8, 형광등의 1/2에 불과하며, 작은 광원이기 때문에 소형화·박형화·경량화를 할 수 있고, 또한 반영구적으로 사용할 수 있음

LTPS
저온다결정실리콘(Low-Temperature Polycrystalline Silicon)의 약자로 TFT 제조방식의 한 종류로 얇기와 안정성 면에서 우수하여 주로 모바일폰에서 사용

MASK
솔더를 PCB표면위에 프린트 할때, 정해진 부위에만 솔더가 프린트 되도록 구멍이 뚫려있는 치공구

MASK SUS
MASK의 재질인 스테인레스 철판

MES
생산실행시스템(Manufacturing Execution System)의 약자로 생산현장의 생산관리를 위한 실시간 모니터링, 제어, 물류, 작업내용의 추적관리 및 불량관리를 하기 위한 시스템

MLB
다층PCB(Multi Layer Board)의 약자, 4층 이상의 PCB로, 양면 PCB보다 고밀도의 회로 설계가 가능하여, PCB크기를 획기적으로 줄일수 있는 장점이 있음

MLCC
MLCC(Multi Layer Ceramic Condencer)는 적층세라믹콘덴서로 전자제품 회로에 전류가 일정하게 흐를 수 있도록 제어하는 핵심부품이다. 반도체에 전기를 일정하게 공급하는 ＇댐＇ 역할을 한다. 회로에 전류가 들쭉날쭉하게 들어오면 부품이 망가지기 때문임

Mount
솔더가 프린트 된 PCB 표면에 부품을 장착하는 공정

OCTA
On Cell Touch AMOLED는 터치스크린패널(TSP) 제작방식 중의 하나이며, 터치스크린패널(TSP)은 일반적으로 LCD나 AMOLED 디스플레이 상단을 보호하는 강화유리 위에 덮어 모듈화하는 방식으로 제조하지만 OCTA는 강화유리 사이에 터치 전극층을 형성하여, 중간에 유리가 없어 선명도가 높아지는 장점이 있음

OEM
'주문자위탁생산’ 또는 '주문자상표부착생산’(original equipment manufacturing)은 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것을 말하며, 유통망을 구축하고 있는 주문업체에서 생산성을 가진 제조업체에 자사에서 요구하는 상품을 제조하도록 위탁하여 완성된 상품을 주문자의 브랜드로 판매하는 방식을 취함

OLED
OLED (Organic Light Emitting Diodes)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 '자체발광형 유기물질'을 말한다. 백라이트가 필요 없는 원리 때문에 OLED는 제품 두께를 더욱 얇게 만들 수 있고, 특수 유리나 플라스틱을 이용해 구부리거나 휠 수 있는 디스플레이 기기도 제작할 수 있음

OQC
제품검사(Outgoing Quality Control), 완제품의 품질을 보증하기 위하여 실시하는 검사

OS
운영체제(Operating System)를 통칭하는 것으로 컴퓨터나 스마트폰의 하드웨어를 제어하고 응용소프트웨어가 돌아가도록 기반 환경을 제공하여 사용자가 기기를 사용할 수 있도록 중재역할을 하는 프로그램으로 흔히 컴퓨터에서 사용하는 MS Window나 스마트폰의 안드로이드 OS, 아이폰 독자의 i-OS 등이 있음

PCA
인쇄 회로 조립(Printed Circuit Assembly: PCA)은 전자제품의 내부에서 흔히 볼 수 있는 부품들이 꽂혀 있는 녹색의 회로판

PCB
인쇄회로기판(Printed Circuit Board: PCB)은 회로설계를 근거로 전기부품을 탑재하고 이들을 전기적으로 연결하는 배선을 형성하여 놓은 기판

PCM
PCM (Protection Circuit Module)의 약자로, Smart Phone의 Battery Cell과 Main Board 기판을 연결하여 Battery의 과충전/과방전이 되지 않도록 보호하는 역할을 하는 규격화된 부품(기판)을 의미

PHEV
플러그인 하이브리드 전기자동차(Plug-in Hybrid Electric Vehicle)는 직접 외부전원으로 배터리 충전이 가능하여 기존의 내연기관 엔진과 배터리 동력을 병용하는 자동차를 말함

PO
구매지시서(Purchasing Order)의 약자로 구매자가 판매자에게 보내는 무역서류

QD OLED
Quantum Dot OLED로 차세대TV에 이용되는 디스플레이 기술, 청색OLED 소자에 퀀텀닷 컬러필터를 입혀 기존의 OLED보다 한층 더 선명한 화면을 구현하는 제품

Reflow
솔더를 프린트하고 부품을 장착한 PCB에 열풍으로 솔더를 용융시켜 솔더링을 완성하는 공정

RFPCA
RFPCA (Rigid Flexible Printed Circuit Assembly)의 약자로, RFPCB에 전자부품(Chip, IC등)이 부착된 기판을 의미

RFPCB
RFPCB (Rigid Flexible Printed Circuit Board)의 약자로, Rigid와 굴절이 가능한 Flex부를 가진 다층기판 즉 Rigid PCB 와 Flexible PCB의 구조를 혼합하여 구성된 기판을 의미하며 3차원적 설계가 가능하여, 제품의 소형화가 가능함

Rigid OLED
경성OLED, TFT 기판이 유리로 형성되어 휘어지지 않는 OLED, 반대로 TFT 기판이 플라스틱(PI소재)로 되어 휘어지는 OLED를 연성OLED(Flexible OLED)라고 부름

SMT
표면 실장 기술(Surface Mounting Technology)은 인쇄회로기판(PCB) 또는 연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board) 위에 반도체나 다이오드, 칩 등을 부품구멍에 삽입하지 않고 표면에 장착 후 납땜하여 탑재하는 자동화 기술

SPI
Solder Paste Inspection의 약자로 솔더가 정해진 위치에 제대로 프린트 되어있는지 검사

TFT-LCD
초박막액정표시장치(Thin film Transistor Liquid Crystal Display)의 약자로 매우 얇은 액정을 통하여 정보를 표시하는 디지털 디스플레이

TR
transistor의 약자, 3개 또는 그 이상의 단자를 갖는 능동반도체소자 아날로그 디바이스

TRAY
제품 적재 및 이동을 용이하게 하기위해 제품모양에 맞게 홈이 파여진 플라스틱 용기

TSP
터치스크린 패널(Touch Screen Panel)은 마우스나 키보드를 대체하는 입력 장치. 디스플레이상에 직접 손이나 펜 등으로 터치하면 그 위치를 파악하여 기기를 구동하게 하는 장치

UDC
Under Display Camera의 약자로 전면(셀카)카메라가 따로 나와있지 않고 디스플레이 뒷편에 숨어 있는 기술로 스마트폰의 전체화면을 활용하는 신기술임

UTG
Ultra Thin Glass의 약자로 스마트폰의 커버글라스로서 아주 얇은 유리를 사용하는 기술로 휘거나 접어도 깨지지 않는 강도와 유연성을 모두 지닌 신기술

1. 사업의 개요

당사와 당사의 연결 자회사인 중국동관법인(DCU), 베트남법인(VCU)은 스마트폰에 사용되는 디스플레이, 터치스크린, 카메라모듈, 배터리PCM 등의 구동보드 FPCA(PCA, RFPCA포함)를 제조하는 주된 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 한국 본사에서 제품 연구 및 개발 업무를 수행하며, 해외 생산법인에서 실제 생산업무를 수행하고 있습니다. 당사 및 자회사 매출의 주요고객은 삼성그룹으로 삼성디스플레이, 삼성SDI, 삼성전기 등이며 다른 고객사로는 동우화인캠, 일진디스플레이 등이 있습니다. 스마트폰 외에도 일부 IT관련(Tablet, Note PC), 자동차관련, 의료기기관련 등의 영역에서 매출이 발생하고는 있지만 스마트폰에 비하면 아직은 비중이 미미한 수준이며, 향후 비중을 확대해 나갈 계획입니다.

【주요 연결대상 회사의 사업내용】

종속기업명
소재지
씨유테크 주식회사
지분율
주요 사업 내용

Dongguan CU Tech Corporation
중국
100.00%
FPCA 생산 및 판매

CU Tech Vietnam Co., Ltd
베트남
100.00%
FPCA 생산 및 판매

가. 산업의 특성

당사와 연결 자회사인 중국동관법인(DCU) 및 베트남법인(VCU)이 영위하는 FPCA (PCA, RFPCA 포함) 실장 SMT 사업은 클린룸 및 공조시설을 갖춘 후 그 시설 안에 SMT 장비, 검사 장비 등을 통해서 제품을 생산합니다 
당사의 주요 제품분야인 스마트폰이나 전장부품은 생산에 있어 높은 정밀성을 요하므로 고객사가 원하는 품질수준에 맞추기 위해서는 모든공정이 클린룸 환경속에서 구동되어야 하며, Screen Printer, Mounter, Reflow 등 고가의 SMT 장비와 SPI, AOI, X-ray 장비를 비롯한 같은 첨단 검사 장비를 구비해야 합니다.
하드웨어의 측면에서 뿐만 아니라 수요변동에 원활히 대응할 수 있는 QCD(품질, 코스트, 납기대응력)라는 종합 대응력 역시도 갖추어야 합니다. 또한 당사가 영위하는 FPCA(PCA,RFPCA) 실장사업은 모든 전자기기에 필수적으로 탑재되는 필수적인 부품입니다. 이러한 관점에서 볼 때, 당사의 실장기술은 기술면에서는 성숙기술이라고 할 수 있으나, 전반적인 시장의 측면에서는 현재의 성장세가 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. 

나. 산업의 성장성

(1) 스마트폰 시장

스마트폰은 제품의 라이프사이클이 매우 짧은 특성을 가지고 있습니다. 최근 스마트폰의 성능이 향상에 따라 제품 교체주기가 길어지는 추세이긴 하지만 삼성전자, 애플과 같은 스마트폰 제조업체들은 수요 촉진을 위해 노치, 홀, 엣지, 폴더블, 롤러블과 같은 새로운 폼펙터나 홍채, 지문, 안면인식 등 새로운 보안 기능을 추가하고, 카메라를 기존 1개에서 3개(광각+망원+일반)을 넘어 5개(광각+초광각+망원+Macro+Depth) 까지도 늘려 기능을 대폭 향상시키는 등 총체적 혁신을 통해 지속적으로 수요를 증가시키고 있습니다.
하지만, 휴대폰 구성 부품을 제조하는 중소기업들은 기술의 변동에 따라 희비가 크게엇갈리게 되며, 업계구도 역시도 기술변동의 영향을 받아 변화합니다. 일례로 지문센서의 경우 정전용량방식이 주류를 이루다가 이후 디스플레이 화면 밑으로 배치하는 FOD(Fingerprint on Display) 방식이 각광을 받으면서 광학방식으로 바뀌었습니다. 현재는 다시 초음파방식의 지문센서가 주류로 자리매김했고, 기존 기술 기반으로오랜 기간 연구개발을 해온 기업들이 꽃을 피우지 못하고 한순간에 쇠퇴의 길로 접어들었습니다. 
또 다른 예로는 삼성디스플레이의 OLED가 터치기능을 내장하는 OCTA, Y-OCTA 로 시장을 제패한 이후 다수의 기존 터치패널 업계가 쇠퇴의 길로 접어든 사례가 있습니다. 또 다른 예로는 폴더블디스플레이 커버의 영역에서 UTG(Ultra Thin Glass)의 등장으로 기존의 투명 폴리이미드 필름의 수요가 축소된 사례를 들 수 있습니다. 
하지만 당사가 영위하는 FPCA(PCA,RFPCA) 실장사업은 전자기기 기술 발전에 영향을 받지 않는 보편적이며 필수적인 부품의 영역으로 접어들었다고 판단됩니다. 하단의 스마트폰 업체별 출하량 표를 보면, 출하량은 2017년 2018년을 정점을 기록하고, 수요포화로 인해 2019년 일시적 감소세를 보이다가 2020년 COVID-19의 영향으로 저점을 기록하였습니다. 하지만 향후 5G로의 통신환경 변화와 맞물려 V자 형태로 반등할 것으로 예상됩니다. 
업체별로는 삼성과 애플의 양강구도 속에서 2016년부터 화웨이가 급격히 성장하였으나 미중무역분쟁으로 인해 화웨이가 쇠퇴하고 샤오미, 오포, 비보 등의 중국계 기업이 약진하고 있습니다. 당사 제품이 탑재된 삼성디스플레이의 제품을 활용하는 최종 고객사는 삼성전자, 화웨이, 오포, 샤오미 등이 있으며, 향후 현재의 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 이에에 당사가 영위하는 스마트폰용 FPCA사업 역시도 안정적으로 성장할 수 있을 것으로 전망합니다.

(단위 : 백만대)

스마트폰 업체별 출하량 .jpg
스마트폰 업체별 출하량

(자료 : 미즈호증권, 2021.2월)

스마트폰 디스플레이 시장에서는 OLED의 채용율이 지속적으로 높아지고 있는 추세입니다. OLED제품은 기존 LCD에 비해 고화질, 신속한 반응성, 가볍고 얇은 디자인 등의 장점을 갖추고 있어 고사양의 OLED 디스플레이에 탑재되는 비중이 늘어나고 있습니다. 2019년 30%의 점유율을 달성한 이후, 2020년에는 38%, 2021년은 44%, 2022년에는 45%를 점유할 것으로 전망됩니다. 이와 같이 당사의 디스플레이 FPCA는 전방기업인 삼성디스플레이의 견고한 시장지배력, 제품의 우수성, 향후 시장의 성장 전망 등을 바탕으로 판단했을 때, 현재의 성장세를 유지할 수 있을 것으로 보입니다.

(단위 : 억대, %)

oled채용율

(2) IT제품(노트북,태블릿) 시장

노트북 PC시장은 Lenovo, Dell, HP 3사가 시장의 저가 경쟁을 주도하며, 하드웨어 공급을 담당하는 기업들의 수익이 악화되어 레드오션(Red Ocean)으로 평가됩니다. 과거 연간 1.7~1.8억대 수준의 시장이었으나 스마트폰의 보급과 함께 1.6억대 전후로 축소 유지되었습니다. 그러나 COVID-19의 영향으로 인해 비대면 교육, 비대면 근무, 비대면 진료 등 비대면 활동이 늘어남에 따라 2억대 규모의 시장으로 성장하였고, 금액기준으로는 2019년 대비 15% ($137B → $158B) 성장하여 주목받고 있습니다. (삼성디스플레이 전망)
특히 애플의 맥북과 삼성의 노트북은 저가형 노트북보다 고급형 노트북 시장 공략을 시도하고 있으며, 고화질, 대화면, 터치기능 내장, 펜기능 내장 등의 혁신을 통해 신제품의 비중을 늘려가는 추세입니다. 이에 삼성디스플레이의 OLED와 같은 고가의 디스플레이 채용 역시도 늘어나고 있는 상황입니다. 2021년은 2020년 대비 약 5배가성장한 480만대를 계획하고 있기 때문에 당사의 사업기회도 늘어날 것을 기대하고 있습니다. (삼성디스플레이 전망)

(단위 : 백만대)

노트북 업체별 출하량.jpg
노트북 업체별 출하량

(자료 : 미즈호증권. 2021.2월)

한편 태블릿시장은 연간 2억대를 상회하는 규모의 시장으로 성장하였으나, 스마트폰의 디스플레이 화면 확장에 따라, 2019년 1.35억 대까지 감소했습니다. 그러나 태블릿시장 역시 COVID-19의 영향으로 비대면 교육, 비대면 근무, 비대면 진료 등의 활동이 늘어남에 따라 2020년은 소폭 반전되어 1.40억대까지 늘어났고 양강 구도인 애플과 삼성이 새로운 신제품을 확대함에 따라 양사를 중심으로 시장은 확대될 것으로 보입니다. 이에 비해 중국 무명의 군소업체들의 저가 상품인 White Box 제품은 점차 감소되고 있는 상태입니다. 향후 고급형 태블릿에 삼성디스플레이의 OLED 채용이 확대를 예상하고, 이를 바탕으로 당사의 사업기회가 증가할 것으로 전망합니다.

(단위 : 백만대)

태블릿 업체별 출하량.jpg
태블릿 업체별 출하량

(자료 : 미즈호증권. 2021.2월)

(3) 자동차 전장 시장

자동차산업의 성장방향은 크게 두가지 방향으로 전망할 수 있습니다.
첫째는 세계적으로 이산화탄소 배출 규제 강화에 따라 전기자동차가 향후 10년내에 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. EU가 2035년부터 내연기관자동차의 신차판매 금지를 선언했고, 개별 국가의 차원에서도 노르웨이는 2025년부터, 영국은 2030년부터 내연기관자동차의 판매를 금지할 것을 예고했습니다. 개별기업들도 폭스바겐은 전기차 300만대 판매목표를 2028년도에서 2025년으로 단축하고, BMW도 25개 전기차 모델수 확보 계획을 2025년에서 2023년으로 단축한 상황입니다. 또한 일본의 도요타도 전기차 550만대 판매목표를 2030년에서 2025년으로 단축하겠다고 선언한 상황입니다. 
둘째는 자율주행차의 보급확대입니다. 현재 자율주행은 레벨1(운전자지원)~레벨2(부분자율주행) 수준의 기술이 탑재된 차량이 상용화되었으나, 2021년 혼다와 현대자동차가 레벨3(조건부자율주행)를 상용화한다고 발표하였고 레벨4(고도자율주행), 레벨5(완전자율주행)까지 기술수준은 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 자율주행 차량의 내부에 탑재되는 각종 센서 모듈의 수요는 폭발적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

이러한 자동차 전장 시장의 메가트렌드에 대응하여 당사는 전기차 배터리용 BMS의 PCA 와 자율주행 자동차의 카메라센서 모듈용 구동보드의 PCA 및 RFPCA를 개발 중에 있습니다. 우선 배터리용 BMS의 경우는 자동차회사 마다 차량기종별로 규격이다르나, 미국 T사의 전기자동차의 경우를 보면 16개의 배터리 모듈을 묶어 내연기관의 엔진을 대신하는 배터리팩을 구성하는데 PCA는 16개의 Slave BMS와 1개의 Master BMS가 소요되어 대당 총 17개의 수요가 발생할 것으로 전망됩니다. 자동차용 BMS의 공급을 위해서는 Track record가 필요함에 따라, 당사는 스마트폰의 PCM 개발과정에서 축적된 노하우를 지속적으로 발전시켜 자동차 BMS 시장에 성공적으로 진입하려 합니다. 또한 자율주행자에는 하단의 미국T사의 예시에서 확인할 수 있듯 많은 카메라센서 모듈이 필요합니다. 현재 레벨2단계 차량에 소요되는 카메라는 총 9대인데, 향후 자율주행의 레벨이 고도화될수록 전기차 제조에 필요한 카메라 대수는 늘어날 것입니다. 당사는 장기간 삼성전기와의 업무협조를 바탕으로 카메라모듈 RFPCA 제작을 해왔으며, 해당 경험과 능력을 바탕으로 전기차 시장에 진입해, 본격적인 양산을 시작하였습니다.

전장용(카메라,bms) 소요량.jpg
전장용(카메라,bms) 소요량

(자료 : 회사제시 자료(미T사 사례))

(4) 차세대TV 시장

TV시장은 지금까지 LCD의 비중이 높았으나, 중국의 LCD 제조사들의 저가 러시로 인해 국내 디스플레이 제조업체들의 LCD사업의 수익성이 악화됨에 따라, 해당 사업부에서 철수를 발표한 상황입니다. 국내 디스플레이업체는 TV시장 선도적 지위를 탈환하기 위해 중국기업과 차별화된 차세대 기술 개발을 시도하고 있는 상황입니다. LG디스플레이의 경우는 백색광원 기반 OLED의 양산하고 있으며, 삼성디스플레이는 청색광원 기반 OLED에 퀀텀닷 컬러필터를 입혀, 기존의 OLED보다 선명한 색상을 구현하는 제품으로 새로운 표준을 만들어 시장을 선도하고자 합니다
이를 위해 삼성디스플레이는 2025년까지 QD-OLED디스플레이에 13조 1천억원의 투자계획을 발표하고 1차 투자분의 시설로 2021년말부터 양산을 계획하고 있습니다. 하지만 구동보드를 공급하는 서플라이체인이 축소되어 있는 상황이며, 2차 투자분의 물량을 안정적으로 확보하기 위해서는 기존에 신뢰관계를 구축해 둔 SMT 업체들의 적극적인 증설과 지원이 수반되어야 합니다. 당사도 이러한 추세에 편승하여, 기술개발과 설비증설을 바탕으로 신규 표준이 탑재된 디스플레이 제품 시장에 성공적으로 동반진출하려는 계획을 수립중에 있습니다. 

다. 경기변동의 특성 및 계절성

스마트폰 시장은 기본적으로 신제품이 나오는 시기에 수요가 집중되는 편입니다. 삼성전자는 갤럭시S의 신제품이 출시되는 상반기에, 애플은 신제품이 출시되는 하반기에 수요가 집중되나, 중국업체들은 기본적으로 신제품 출시 시기가 일정하지 않아 연중 골고루 분산되어 있는 편이라 할 수 있습니다. 

노트북, 태블릿 시장은 신학기가 시작되는 봄에 수요가 늘어나는 계절성이 있지만 COVID-19의 영향으로 연중 수요가 고르게 나타나고 있습니다. 

자동차 시장은 계절적 수요변동이 크게 나타나지 않지만, 경기변동의 영향을 크게 받는 산업입니다. 

TV 시장은 미국의 블랙프라이데이가 있는 하반기 수요가 크고, 연도별로는 월드컵 및 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수해의 수요가 홀수해의 수요보다 크게 나타나는 경향성을 지닙니다. 

라. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성

당사의 주력 제품인 스마트폰용 디스플레이 구동보드 시장은 스마트폰의 성능이 고사양화 및 5G 네트워크 영역이 확장됨에 따라 OLED 디스플레이의 탑재 비중이 점차 증가하고 있습니다. OLED는 기존의 LCD 대비해서 고화질, 신속한 반응성, 가볍고 얇은 디자인 등의 장점을 지니기에 스마트폰 디스플레이 시장에서 기존 LCD의 영역을 빠르게 대체해 내갈 것으로 전망됩니다. 또한 현재 삼성, 애플 그리고 중국 스마트폰 업체가 고가형 플래그십 스마트폰에서 뿐만 아니라 중저가 보급형 스마트폰에서도 OLED 패널 채택 비중을 점차 늘려감에 따라 당사의 고객인 삼성디스플레이의 수요는 향후 안정적으로 성장할 것으로 보입니다. 삼성디스플레이와의 안정적인 협업 관계를 구축한 당사의 스마트폰용 FPCA 수요 역시 안정적으로 증가할 것으로 전망합니다.

(2) 경쟁상황

(가) 경쟁형태

당사의 사업 중에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 사업영역은 스마트폰용 디스플레이 구동보드 FPCA 제조사업입니다. 해당 사업의 전방업체인 삼성디스플레이는 전세계 디스플레이 매출 수량의 40% 가량을 점유하고 있으며, 다수의 협력사들이 삼성디스플레이에 부품을 공급하고 있는 형태입니다. 삼성디스플레이는 지역별로 자사의해외생산법인과 근접해 있는 협력회사와 협업을 통해 부품을 공급받는데, 후술할 삼성디스플레이의 동관생산법인은 당사 중국동관법인(DCU)를 포함하여 총 2개사로부터 부품을 납품 받습니다.

(
나) 진입장벽

SMT 실장사업은 클린룸 등의 시설과 좋은 SMT 장비를 갖추고 있다면 진입하기 쉬운 사업으로 인식되고 있지만, 실질적으로 QCD(품질, 코스트, 납기대응력) 이라는 종합 대응력을 갖추지 못하면 시장에 쉽게 진입할 수 없습니다. 이러한 요소들을 갖추기 위해서는 고객과의 안정적인 네트워크, 고객이 요구하는 제품을 단기간 개발하여 승인받을 수 있는 개발능력, 수백명의 작업자를 채용하고 교육 훈련시켜 전력화 시키는 자원관리능력, 타사 대비 경쟁력 있는 가격으로 자재를 구매하는 바잉 파워 등의 요소 일체가 갖추어 져야 합니다. 특히 시장내 경쟁이 치열한 스마트폰은 수요의 변동성이 크게 나타나기에 고객사가 요구하는 수요 변화에 맞춰 단기간에 대응 생산할 수 있어야 합니다. 당사의 주요 매출처인 삼성디스플레이 및 그 해외생산법인은고가의 스마트폰에 채용되는 OLED를 생산하므로, 품질 요구수준이 매우 높다고 할 수 있습니다. 당사 및 연결회사인 중국동관법인(DCU)가 납품하는 FPCA는 과거부터 구축해온 네트워크와 기술력을 바탕으로 삼성디스플레이의 까다로운 승인 과정을통과해 거래 관계를 유지하고 있기에 신규업체가 해당 시장에 진입하기는 현실적으로 어려운 상황이라고 판단됩니다. 또한 공급업체의 교체는 상당한 시간과 비용이 소요되므로 해당 거래처에서 유의미한 경영상, 품질상의 문제가 발생하지 않는다면 생산인프라를 갖추고 QCD(품질, 코스트, 납기대응)의 눈높이를 맞춰온 기존 공급업체를 타 업체로 바꿀 유인이 존재하지 않는다고 할 수 있습니다.

(다) 시장점유율 추이

당사의 주요 매출처는 삼성디스플레이 동관법인(SDD)이며, 삼성의 중국 동관 소재 FPCA 협력업체는 주로 씨유테크(동관법인), 동관 A사등 2개사가 있습니다. 협력 업체간 공유하는 영업자료에 따르면 2020년 기준 당사 동관법인의 생산수량 기준 시장점유율은 64%, A사가 36%, 수준으로 나타나고 있습니다.

【중국 동관 내 디스플레이 시장 점유율 현황】

(단위 :%)

제품

2021년 반기

2020년

2019년

2018년

회사명

점유율

회사명

점유율

회사명

점유율

회사명

점유율

FPCA

씨유테크

동관

54%

씨유테크

동관

64%

씨유테크

동관

55%

씨유테크

동관

59%

A법인

46%

A법인

36%

A법인

45%

A법인

41%

주1) 글로벌 FPCA 시장점유율 현황을 파악할 수 없어, 삼성디스플레이 중국동관법인에 납품하는 업체들의 삼성디스플레이 점유율을 기록하였습니다.
주2) 시장점유율은 수량 기준입니다.

마.
회
사의 경쟁우위 요소

(가) 선제적인 R&D 활동을 통한 고객 제안

당사의 중국동관 생산법인 및 베트남 생산법인은 제품의 동향을 면밀히 분석한 후 제품 Trend를 선도하는 최적의 부품실장을 고객사에 먼저 제시하여, 고객과 함께 발전하는 사업 구조를 구축하고 있습니다. 특히 부가가치가 높은 AMOLED 디스플레이용 실장제품의 안정적 공급망을 구축함과 동시에 IT제품 중에서 변화와 발전속도가 빠른 편인 카메라 모듈용 부품 실장 인프라를 구축해 고객의 Needs에 부합하는 제품을 생산해왔습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 자율주행 차량용 카메라 모듈 실장 기술까지 사업 영역을 확대하고 있습니다.

뿐만 아니라, 휴대폰용 PCM PCA 보드와 골프카트용 PCM PCA 보드 생산기술을 기반으로, 가까운 미래 폭발적인 성장이 전망되는 전기에너지를 통제할 수 있는 BMS 모듈 실장제품까지 그 영역을 확장해 나갈 계획입니다. 당사는 고객사와 상생하는 기업으로 향후 지속적인 역량 개발을 통해 향후 고객과 함께 동반성장하는 기업이 되고자 합니다.

(나) 업계를 선도하는 자동화 설비 적용

당사는 고객에게 최고의 품질을 제공하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 최적화된 납땜 기술과 관련해 대학과 연계하여 연구 과제를 수행하였으며, 그 결과를 학회에 발표, 기술을 공개해 동종 업계의 전반적인 기술 수준 향상에 기여해왔습니다. 또한 제품의 안정적인 생산을 위해 핵심공정을 자동화하여, FPC자동부착, TAPE 자동부착, Auto dispenser, ICT 자동화 설비, Tray 자동 세정설비 등의 설비를 구축함으로써, 업계를 선도해왔습니다. 그 결과 2015년부터 지금까지 매년 삼성디스플레이로의 최우수 협력사로 선정되었으며 및 품질 우수상을 수상할 수 있었습니다.

구분
중국동관법인(DCU)
A사

자동화
기능검사 자동화율 90%
기능검사 자동화율 약 40%

TAPE부착공정 자동화율 100%
TAPE부착공정 자동화율 약 55%

(다) 오랜 거래 경험을 통한 고객사로부터의 신뢰 확보

당사의 중국동관 생산법인은 2010년 4월 설립 후부터 현재까지 삼성디스플레이 와 꾸준한 거래관계를 유지하여 왔습니다. 2016년 ~ 2018년 'SDD 최우수협력사상’, 2019년 'SDD 협력사 품질 우수상, '2020년 '환경안전준법 우수상’의 수상이력이 있으며, 고객사로부터 제조기술, 공정자동화기술, 품질관리 능력을 인정받아 지속적으로 경쟁사 대비 높은 수준의 물량을 수주해왔습니다.

고객으로부터의 각종 우수 상패.jpg
고객으로부터의 각종 우수 상패

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 개요

당사 및 연결회사는 FPCB(PCB,RFPCB 포함)에 MLCC, IC 등 각종 부품을 실장(SMT)하여 FPCA(PCA,RFPCA)를 생산하고 있으며, 주요 제품은 크게 스마트폰 디스플레이 구동보드, 스마트폰 카메라모듈 보드, 스마트폰 배터리 보호회로 PCM 보드, IT용 디스플레이 구동보드, 자동차용 카메라모듈 보드 등의 FPCA(PCA,RFPCA) 입니다.

제품 사진1.jpg
제품 사진1

제품 사진2.jpg
제품 사진2

가장 큰 비중을 차지하는 스마트폰용 디스플레이 구동보드는 스마트폰 사용자가 화면에서 사진, 동영상, 텍스트 등과 같은 콘텐츠를 디스플레이 화면에서 볼 수 있게 해주는 역할을 합니다. FPCA보드는 스마트폰 디스플레이 패널 구동을 위한 필수적인 부품으로 삼성디스플레이에 납품되어 OLED패널과 결합되어, 최종적으로 스마트폰제조사인 삼성전자 및 중국 업체인 화웨이, 오포, 샤오미 등에 공급됩니다.

나. 주요 제품 등의 현황 

【최근 3개 사업연도 주요 제품별 매출 현황】

(단위 : 백만원)

매출
유형
품목
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)
제품설명

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품별 
매출현황
스마트폰용 
 디스플레이
119,936
96.77%
213,563
96.33%
310,171
96.25%
233,981
95.82%
스마트폰(태블릿포함)용 
 디스플레이 및 터치 구동보드

스마트폰용 
 배터리 보호회로
2,781
2.24%
5,556
2.51%
4,249
1.32%
2,850
1.17%
스마트폰용 
 배터리 보호회로보드 (임가공)

스마트폰용 
 카메라 보드
759
0.61%
1,598
0.72%
1,797
0.56%
3,590
1.47%
스마트폰용 
 카메라 구동보드 (임가공)

기타
466
0.38%
981
0.44%
6,046
1.88%
3,755
1.54%

합계
123,942
100.00%
221,698
100.00%
322,263
100.00%
244,176
100.00%

주) 연결재무제표 기준

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(1) 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

스마트폰용 
 디스플레이
1,289
1,353
1,848
1,749

스마트폰용 
 배터리 보호회로
197
174
135
102

스마트폰용 
 카메라 보드
74
94
101
163

주) 배터리와 카메라는 임가공용역만을 수행하므로, 판매가에 원자재가격이 포함되지 않아 상대적으로 단가가 저렴하게 나타납니다.

(2) 가격 변동 원인

당사의 FPCA 제품은 해당연도 개발 스마트폰의 모델별 부품 구성, 테이프 등 내구재의 추가 탑재 또는 배제, 각종 코팅액의 사용 유무 등의 영향을 받아 단가가 크게 변동하게 됩니다. 따라서 연도별 가격의 경향성을 파악하기 어려우며, 배터리 보호회로는 폭발의 위험성을 감소시키기 위해 매년 테이프류와 코팅공정이 추가되는 추세에 있으며 이에따라 단가가 상승합니다. 반면에 카메라모듈의 경우 그 기능이 스마트폰 메인기판으로 옮겨지고, 필요한 작업이 단순화 됨에 따라 가격이 하락하는 추세에 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 관련 사항

(1) 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

구분
매입처
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

원재료
PCB
국내
B사 외
14,731
31,242
88,666
88,797

수입
K사 외
18,272
36,393
34,522
2,919

소계
-
33,003
67,635
123,188
91,716

IC
국내
S사
38,813
41,814
43,586
53,575

수입
E사
4,789
18,264
36,673
1,756

소계
-
43,602
60,078
80,259
55,331

회로자재
국내
P사 외
14,173
20,810
35,707
25,145

수입
G사 외
1,908
4,789
5,237
3,629

소계
-
16,081
25,599
40,944
28,774

기타
국내
F사 외
1,454
3,446
6,055
944

수입
S사 외
1,857
3,287
4,628
3,167

소계
-
3,311
6,733
10,683
4,111

합계
국내
-
69,171
97,313
174,014
168,461

수입
-
26,827
62,732
81,061
11,471

합계
-
95,998
160,046
255,075
179,932

주)
연
결기준 각 사업연도말 원재료 매입금액입니다. 

(2) 원
재료 가격
변동 추이

(단위 : 원)

품목
구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

PCB
수입
434
499
658
804

IC
수입
706
387
463
467

회로자재
수입
9
8
10
9

기타
수입
43
53
53
30

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력과 생산실적 및 가동률

(단위 : 천 대)

제품
거점별
구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

FPCA
한국
생산능력
2,520
5,040
5,040
7,560

생산실적
272
2,837
1,927
8,240

가동율
10.8%
56.3%
32.3%
109%

중국동관법인
생산능력
84,000
168,000
168,000
156,000

생산실적
77,750
118,951
150,602
110,991

가동율
92.56%
70.80%
89.70%
71.50%

베트남법인
생산능력
55,200
110,400
90,000
116,400

생산실적
28,879
77,686
70,933
80,559

가동율
52.0%
70.7%
78.0%
68.9%

주)생산능력은 국가별 근무시간,가동일수,생산품목에 따라 차이가 존
재합니다.

(2) 생산설비의 현황

(단위 : 천 원)

자산별
기초가액 
(2020.1.1)
당기증감
당기상각
환율변동
 효과
기말가액
 (2020.12.31)
반기말가액
(2021.6.30)

증가
감소

건물
4,085,770
332,301
-
(403,507)
(144,305)
3,870,259
3,764,456

기계장치
11,421,410
2,313,930
(97,103)
(2,400,079)
(371,606)
10,866,552
10,650,890

시설장치
45,395
208,568
(4)
(233,549)
8,803
29,213
34,604

비품
61,037
39,310
(8)
(29,018)
250
71,571
58,987

공구와기구
554,309
412,848
(5,142)
(230,165)
(5,402)
726,448
611,069

건설중인자산
244,015
1,906,218
(2,154,136)
-
3,903
-
3,673

합 계
16,411,936
5,213,175
(2,256,393)
(3,296,318)
(508,357)
15,564,043
15,123,679

(3) 향후 설비 투자계획

(단위 : 백만원)

구분
설비능력
총소요자금
기지출액
지출예정
준공년월일
비고

공장건설
-
5,000
-
'22.9
(착공)
'23.6
베트남 여유부지 활용

기계장치
한국 BMS 생산설비
월220Kx1라인구성
1,000
-
'21.12
'22.6

동관법인 차재용 디스플레이보드 검사설비
M-AOI 및 In Line X-ray 각3대
1,000
-
'22.6
'22.12

베트남법인 차재용 및 TV용투자
월220Kx5라인,월120Kx5라인, 부대설비
12,530
-
'22.6
'23.12
23년 5라인,24년 5라인 순차가동

베트남법인 BMS 투자
마운터5대,플라즈마
2,000
-
'22.6
'22.12

베트남법인 보완 투자
검사기등
205
-
'21.11
'22.4

합계
-
21,735
-
-
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 사항

(1) 최근 3개년 매출 실적

(단위 : 백만원)

품목
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

스마트폰용
 디스플레이
수출
117,943
211,336
304,455
225,922

국내
1,993
2,227
5,716
8,059

소계

119,936

213,563
310,171
233,981

스마트폰용
 배터리 보호회로
수출
2,781
5,556
4,249
2,850

국내
-
-
-
-

소계
2,781
5,556
4,249
2,850

스마트폰용
 카메라 보드
수출
759
1,598
1,797
3,590

국내
-
-
-
-

소계
759
1,598
1,797
3,590

기타
수출
433
958
5,885
3,634

국내
33
23
161
121

소계
466
981
6,046
3,755

합계
수출
121,916
219,448
316,386
235,996

국내
2,026
2,250
5,877
8,180

소계
123,942
221,698
322,263
244,176

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법

(가) 판매조직

당사의 제품 판매는 한국본사의 영업부문 영업팀을 중심으로 하여 한국본사의 개발팀에서 개발수주를 획득한 수주내용을 기반으로, 향후 설계 수정, 제품 단가의 조율 등의 과정을 거쳐 최종적으로 판가 및 물량을 영업팀이 고객과 결정합니다. 생산 지역에 따라 개발팀에서 개발한 제품을 해당 해외법인의 기술부서에 이관하고 한국 영업팀에서 수주받은 내용을 해외법인 생산관리팀에 전달하여 각각 현지에서 고객에의출하 및 대금 처리등의 현장 영업활동을 수행하고 있습니다.

조직도

【판매인력 현황】

(단위 : 명)

구분
위치
당사직원
현지채용
주요 업무

한국
평택
5
-
한국, 중국, 베트남 신규고객관리 및 국내외 영업

중국
동관
1
4
삼성디스플레이 동관법인,천진법인 고객관리 및 중국 OLED 신규영업

베트남
하노이
1
5
베트남 (삼성전기,삼성SDI 베트남법인 등) 고객관리 및 신규 영업

(나) 판매경로

(단위 : 백만원)

품목
판매경로
2021년 반기

매출액
구성비

스마트폰용
 디스플레이
수출
연결회사 → 디스플레이社
117,943
95.16%

국내
연결회사 → 디스플레이社
1,993
1.61%

스마트폰용
 배터리 보호회로
수출
연결회사 → 배터리社
2,781
2.20%

국내
-
-
0.00%

스마트폰용
 카메라 보드
수출
연결회사 → 카메라모듈社
759
0.60%

국내
-
-
0.00%

기타
수출
-
433
0.03%

국내
-
33
0.03%

합계
수출
-
121,916
98.36%

국내
-
2,026
1.63%

계
-
123,942
100%

(다) 판매방법 및 조건

FPCA(Main/TSP)의 경우 당사와 거래하는 고객에게 제품과 상품을 판매한 후 약 30일 이내 현금 결제하는 조건으로 거래하고 있습니다.

(라) 판매전략

시장
단계
세부 전략

중국
단기
- 수주물량에 대한 품질, 납기측면 고객사의 만족 달성

- 협력사 종합평가에서 경쟁사 대비 우위 달성으로 시장점유율 확대

중기
- 한국본사와 연계하여 고객사 신규물량 수주

장기
- 중국 OLED 디스플레이 기업인 BOE와 지속적으로 파트너쉽을 유지하여 고객다변화 전략 추진

베트남
단기
- 카메라모듈(ISM), PCM(Protection Circuit Modul), Touch Module 기존 거래처 영업강화로 기존물량 유지

중기
- 한국본사와 연계하여 신규어플리케이션 고객 및 물량 확보 특히 자동차용 카메라모듈의 확고한 트랙레코드 축적

(3) 주요매출처 현황

(단위 : 백만원)

품목
매출처
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

스마트폰용
 디스플레이
수출
삼성디스플레이
115,870
211,336
304,455
225,922

국내
삼성디스플레이
482
2,227
5,716
8,059

스마트폰용
 배터리 보호회로
수출
삼성SDI
2,781
5,556
4,249
2,850

국내
-
-
-
-
-

스마트폰용
 카메라 보드
수출
삼성전기
759
1,598
1,797
3,590

국내
-
-
-
-
-

기타
수출
동우화인캠 등
2,506
958
5,885
3,634

국내
일진디스플레이 등
1,544
23
161
121

합계
수출

121,916

219,448
316,386
235,996

국내
2,026
2,250
5,877
8,180

계
123,942
221,698
322,263
244,176

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 수주현황

IT제품은 수요의 변동성이 크기 때문에, 기본적으로 중기 이상의 수주 계획을 세울 수가 없습니다. 당사의 대표제품인 디스플레이 구동보드 역시 고객사로부터 받은 3개월 단위 생산 FCST를 기반으로 생산 준비를 하고 있습니다. FCST는 3개월 단위생산 예상치일뿐이며, 실제 수주량은 매주단위로 변동하게 됩니다. 당사는 최초 3개월 단위 수주물량을 수주하여, 이 기준으로 3개월 단위로 생산계획을 수립 후, 매주 변하는 수주물량에 대응하며 공급하게 됩니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시
장위험과 위험관리

연결회사는 시장위험(금리위험, 가격위험, 외환위험) 에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별 하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습 니다

(1) 금리위험

금리 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이에 연결회사는 이자율에 대한 변화에 대해 다각적인 분석을 실시하고 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 수립해 대응계획을 마련하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있으며 이는 (연결)재무제표 주석사항에 자세히 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 가격위험

증권신고서 제출일 현재 연결회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다다. 

(3) 외환위험

당사의 연결회사는 주요 생산 및 매출을 수행하는 중국 및 베트남의 현지법인의 주요거래가 USD 기준으로 이루어지기 때문에 외화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험 은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 다만 동사의 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 경영진은 외환 위험을 관리하도록 정책을 수립하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 주요 계약은 없습니다

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 조직

당사는 별도의 기업부설연구소를 운영하지 않고 있으며, 한국본사(CUC)의 전사기술총괄 본부의 내 제품개발을 담당하는 개발팀과 공정 및 설비를 개발하는 기술팀을 두고 있습니다. 각 해외거점에는 각각 개발기술팀 또는 기술팀이 존재하며, 주로 개발업무를 수행하고 있습니다. 전체 조직의 운영은 대부분 전사기술총괄 본부의 관장으로 본사 개발팀장 및 기술팀장의 협업과 주도 하에 제품개발 및 제조 공정과 필요한 설비, 검사기 개발을 병행합니다. 국내외 총 31명이 연구개발 업무를 수행하고 있으며 국내의 본사 개발팀과 기술팀의 인원은 총 15명(기술총괄 포함)으로 구성되어 있고, 팀장 이외의 조직 구성원은 모두 프로라는 직함으로 불리고 있습니다.

개발 조직.jpg
개발 조직

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

자산처리
소계
-
-
-
-

비용처리
제조원가
420
784
599
421

판관비
-
-
-
-

합계
420
784
599
421

(매출액 대비 비율)
4.98%
4.14%
2.29%
2.05%

주) 상기의 매출액 대비 비율은 본사의 별도 매출액 기준 비율입니다.

(3) 연구개발 실적

과제명
연구기관
연구결과 및 
기대효과
내용
연구기간

솔더 인쇄 최적화
씨유테크
인쇄공정 최적화 및 품질안정화
SMT의 핵심인 솔더 인쇄공정에 영향을 미치는 내/외적 요인의 영향과 이들의 최적화하는 방법에 대한 연구 (학회논문, KCI등재)
14.10~18.9

제품공정통합 관리시스템개발
씨유테크
표면 실장 통합관리 장치
제품과 제품을 만드는 설비 및 공정간 전체 제조 과정을 추적 가능하게 하는 시스템을 개발하고 운영함 (특허출원_지적재산권)
15.1~20.12

유리 기판용 실장기술 및 소재개발
씨유테크
솔더 페이스트 및 유리기판의 회로부품 실장방법
투명유리 기판을 활용, 고내열 환경에서 열변형이 없는 특수 기판으로 사용가능하고 또한 의료진단 키트용 기판으로 사용 가능한 소재 및 기술(특허출원_지적재산권)
15.3~16.6

E/T 검사자동화
씨유테크
생산성 향상 및 품질 안정화
SMT 완료된 제품을 검사하는 검사 방법을 변경하여 생산성을 향상시키고 성인화 함
주)

반자동 부착기
씨유테크
생산성 향상 및 품질 안정화
FPCB 부착 방법을 사람에서 JIG를 활용하여 쉽고 빠르게 부착하는 방법 개선
주)

반자동 탈착기
씨유테크
생산성 향상 및 품질 안정화
FPCB 부착 방법을 사람에서 JIG를 활용하여 쉽고 빠르게 부착하는 방법 개선
주)

Tray로 OLB누름 설계
씨유테크
공정간소화 및 품질 안정화
개별공정을 합하여 공정을 간소화하고 품질을 장기간 유지하는 방법 개선
주)

주)모델별 개별 연구개발 과제이며, 공정 품질 개선을 위해 항시 연구개발 진행 중에 있습니다.

(4) 지적재산권 보유현황

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
등록국가

1
특허권
AUTO Curl 설비 발명 특허
씨유테크
2014-06-30
2017-02-01
중국

2
디자인등록
스마트폰 보호커버 (7件)
씨유테크
2015-07-23
2015-12-15
대한민국

3
특허권
칩마운터의 부품위치 보정을 통한 표면 실장장치
씨유테크
2015-03-31
2015-12-15
대한민국

4
특허권
표면 실장 통합관리 장치
씨유테크
2015-03-13
2015-12-24
대한민국

5
특허권
솔더 페이스트 및 유리기판의 회로 부품 실장방법
씨유테크
2015-03-10
2016-02-29
대한민국

6
특허권
Matrix code Reading 설비 개발
씨유테크
2018-10-29
2019-06-25
중국

7. 기타 참고사항

당사는 상기 기술한 사항 이외에 기타 참고사항이 존재하지 않습니다. 

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

씨유테크 주식회사와 그 종속기업
(단위:백만원)

구분
2021년 반기
(제18기 반기)
2020년
(제17기)
2019년
(제16기)
2018년
(제15기)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
81,079
69,839
80,349
48,533

ㆍ당좌자산
66,348
58,239
65,569
39,123

ㆍ재고자산
14,731
11,600
14,780
9,410

[비유동자산]
22,951
23,413
24,761
24,805

ㆍ투자자산
-
-
89
73

ㆍ유형자산
21,703
21,938
23,110
22,872

ㆍ무형자산
750
735
554
485

ㆍ기타비유동자산
498
740
1,008
1,375

자산총계
104,030
93,252
105,110
73,338

[유동부채]
29,386
24,664
41,522
25,584

[비유동부채]
6,396
6,163
5,936
8,144

부채총계
35,782
30,827
47,458
33,728

[자본금]
7,000
7,000
7,000
7,000

[연결자본조정]
268
-
-
-

[기타포괄손익누계]
747
(1,377)
(905)
(1,873)

[연결이익잉여금]
60,233
56,802
51,557
34,483

자본총계
68,248
62,425
57,652
39,610

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2021.01.01~
2021.06.30)
(2020.01.01~
2020.12.31)
(2019.01.01~
2019.12.31)
(2018.01.01~
2018.12.31)

매출액
123,942
221,698
322,262
244,176

영업이익
9,249
16,036
23,600
16,631

당기순이익
6,609
10,598
17,154
12,185

주당순이익
472
757
1,225
870

연결 종속회사의 수
2
2
2
2

주) 당사는 2018년과 2019년은 K-GAAP기준으로, 2020년부터는 K-IFRS기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2019년 재무수치에 대해 비교가능성 확보를 위해 감사받지 않는 K-IFRS 기준으로 작성한 재무수치를 기재하였습니다. 

나. 요약재무정보

씨유테크 주식회사
(단위:백만원)

구분
제18기 반기
제 17기
제 16기
제 15기

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
39,692
28,804
41,153
22,423

ㆍ당좌자산
38,163
27,842
40,866
22,102

ㆍ재고자산
1,529
962
287
321

[비유동자산]
20,599
20,889
21,621
14,916

ㆍ투자자산
17,766
18,079
18,587
11,624

ㆍ유형자산
2,197
2,019
2,230
2,443

ㆍ무형자산
331
339
351
327

ㆍ기타비유동자산
305
452
453
522

자산총계
60,291
49,693
62,774
37,339

[유동부채]
25,068
21,310
35,317
17,601

[비유동부채]
638
490
325
721

부채총계
25,706
21,800
35,642
18,322

[자본금]
7,000
7,000
7,000
7,000

[연결자본조정]
268
-
-
-

[연결이익잉여금]
27,318
20,893
20,132
12,017

자본총계
34,586
27,893
27,132
19,017

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2021.01.01~
2021.06.30)
(2020.01.01~
2020.12.31)
(2019.01.01~
2019.12.31)
(2018.01.01~
2018.12.31)

매출액
8,425
18,916
26,152
20,499

영업이익
641
945
5,356
994

당기순이익
9,603
6,114
8,195
12,185

주당순이익
686
437
585
870

주) 당사는 2018년과 2019년은 K-GAAP 기준으로, 2020년부터는 K-IFRS기준으로 감사를 받았습니다. 다만, 당사는 2019년 재무수치에 대해 비교가능성 확보를 위해 감사받지 않는 K-IFRS 기준으로 작성한 재무수치를 기재하였습니다. 

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 18 기 반기 2021년 06월 30일 현재

제 17 기 2020년 12월 31일 현재

제 16 기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

씨유테크 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제18기 반기
제 17기
제 16기
제 15기

자 산

Ⅰ. 유동자산
81,079,591,088
69,838,782,820
80,349,413,421
48,532,928,318

현금및현금성자산
43,469,997,986
30,052,867,814
31,059,854,865
10,470,834,768

매출채권및기타채권
21,628,368,497
20,358,606,290
33,662,009,625
27,345,698,757

재고자산
14,731,128,892
11,599,571,240
14,780,369,394
9,410,141,398

기타유동금융자산
-
6,253,140,525
-
-

기타유동자산
1,250,095,713
1,242,726,983
847,179,537
1,306,253,395

당기법인세자산
-
331,869,968
-
-

Ⅱ. 비유동자산
22,950,614,206
23,412,901,022
24,760,755,577
24,805,568,807

유형자산
15,123,678,945
15,564,042,707
16,411,936,300
16,101,695,793

사용권자산
6,579,371,868
6,373,698,465
6,698,317,479
6,770,011,167

무형자산
749,906,921
734,902,196
553,980,880
485,221,464

기타비유동금융자산
357,656,081
358,831,655
296,119,795
565,921,649

기타비유동자산
116,560,325
198,253,968
606,837,953
728,295,924

비유동이연법인세자산
23,440,066
183,172,031
193,563,170
154,422,810

자 산 총 계
104,030,205,294
93,251,683,842
105,110,168,998
73,338,497,125

부 채

Ⅰ. 유동부채
29,385,845,041
24,663,505,994
41,522,412,088
25,583,581,784

매입채무및기타채무
26,958,236,793
22,826,980,325
38,349,019,124
18,999,514,336

단기차입금
-
-
-
5,042,925,000

유동리스부채
557,604,984
552,723,448
533,758,505
372,733,667

당기법인세부채
1,362,533,312
618,190,378
2,353,347,627
1,151,992,791

기타유동부채
507,469,952
665,611,843
286,286,832
16,415,990

Ⅱ. 비유동부채
6,395,791,524
6,162,529,732
5,935,952,706
8,144,446,950

장기차입금
-
-
-
2,353,110,000

비유동리스부채
5,062,777,292
4,811,525,124
4,854,196,892
4,793,592,743

순확정급여부채
323,139,329
206,707,346
15,501,782
275,009,216

장기종업원급여부채
77,598,813
71,284,343
58,040,365
48,981,267

충당부채
220,238,869
132,847,322
144,631,189
132,919,335

비유동이연법인세부채
712,037,221
940,165,597
863,582,478
540,834,389

부 채 총 계
35,781,636,565
30,826,035,726
47,458,364,794
33,728,028,734

부 채

Ⅰ. 자본금
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000

Ⅱ.기타자본구성요소
268,351,562
-
-
-

Ⅲ.기타포괄손익누계액
747,304,689
(1,376,666,622)
(905,199,540)
(1,872,814,584)

Ⅳ. 이익잉여금
60,232,912,478
56,802,314,738
51,557,003,744
34,483,282,975

자본총계
68,248,568,729
62,425,648,116
57,651,804,204
39,610,468,391

자본과 부채총계
104,030,205,294
93,251,683,842
105,110,168,998
73,338,497,125

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

제 17 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제18기 반기
제17기 반기
(감사받지 아니한
재무제표)
제17기
제16기
 (감사받지 아니한 
재무제표)
제15기
 (감사받지 아니한 
재무제표)

Ⅰ. 매출액
123,941,579,305
116,547,691,886
221,698,068,570
322,261,900,788
244,176,057,266

Ⅱ. 매출원가
109,876,814,297
104,405,891,682
197,836,429,539
290,129,204,042
220,981,517,279

Ⅲ. 매출총이익
14,064,765,008
12,141,800,204
23,861,639,031
32,132,696,746
23,194,539,987

Ⅳ. 판매비와관리비
4,816,075,064
3,648,874,465
7,826,001,609
8,533,166,505
6,563,320,660

Ⅴ. 영업이익
9,248,689,944
8,492,925,739
16,035,637,422
23,599,530,241
16,631,219,327

Ⅵ. 금융이익
93,089,399
95,635,118
132,652,154
100,166,653
29,593,132

Ⅶ. 금융비용
310,579,982
257,735,950
513,301,526
654,857,141
265,372,102

Ⅷ. 기타영업외이익
2,447,616,513
3,733,000,877
3,923,103,145
4,719,671,692
3,262,201,262

IⅩ.기타영업외비용
2,296,717,466
2,837,407,422
5,294,152,334
4,591,090,427
3,154,482,393

Ⅹ.법인세비용차감전순이익
9,182,098,408
9,226,418,362
14,283,938,861
23,173,421,018
16,503,159,226

ⅩI. 법인세비용
2,573,500,668
2,833,291,020
3,685,453,105
6,019,745,262
4,318,066,717

ⅩII.당기순이익
6,608,597,740
6,393,127,342
10,598,485,756
17,153,675,756
12,185,092,509

세후기타포괄손익
2,123,971,311
2,621,707,729
(644,641,844)
887,660,057
-

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:
-
-
(173,174,762)
(79,954,987)
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(173,174,762)
(79,954,987)
-

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목:
2,123,971,311
2,621,707,729
(471,467,082)
967,615,044
-

해외사업장환산외환차이
2,123,971,311
2,621,707,729
(471,467,082)
967,615,044
-

ⅩⅢ.당기총포괄손익
8,732,569,051
9,014,835,071
9,953,843,912
18,041,335,813
12,185,092,509

ⅩⅣ.주당이익

기본주당이익(손실)
472원/주
457원/주
757원/주
1,225원/주
870원/주

희석주당이익(손실)
472원/주
457원/주
757원/주
1,225원/주
870원/주

연 결 자 본 변 동 표

제 18 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2018.01.01
7,000,000,000
-
(1,582,602,714)
16,580,378,137
21,997,775,423

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
12,185,092,509
12,185,092,509

해외사업환산손익
-
-
149,689,732
-
149,689,732

2018.12.31
7,000,000,000
-
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

2019.01.01
7,000,000,000
-
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

회계정책의 변경 효과

(439,901,602)
5,717,812,329
5,277,910,727

수정 후 재작성된 금액
7,000,000,000
-
(1,872,814,584)
34,483,282,975
39,610,468,391

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
17,153,675,756
17,153,675,756

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(79,954,987)
(79,954,987)

해외사업환산손익
-
-
967,615,044
-
967,615,044

소계
-
-
967,615,044
17,073,720,769
18,041,335,813

2019.12.31
7,000,000,000
-
(905,199,540)
51,557,003,744
57,651,804,204

2020.01.01
7,000,000,000
-
(905,199,540)
51,557,003,744
57,651,804,204

배당금의 지급
-
-
-
(5,180,000,000)
(5,180,000,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
10,598,485,756
10,598,485,756

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(173,174,762)
(173,174,762)

해외사업환산손익
-
-
(471,467,082)
-
(471,467,082)

소계
-
-
(471,467,082)
10,425,310,994
9,953,843,912

2020.12.31
7,000,000,000
-
(1,376,666,622)
56,802,314,738
62,425,648,116

2021.01.01
7,000,000,000
-
(1,376,666,622)
56,802,314,738
62,425,648,116

배당금의 지급
-
-
-
(3,178,000,000)
(3,178,000,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
6,608,597,740
6,608,597,740

해외사업환산손익
-
-
2,123,971,311
-
2,123,971,311

소계
-
-
2,123,971,311
6,608,597,740
8,732,569,051

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식매수선택권 부여

268,351,562
-
-
268,351,562

유상증자

-
-
-
-

소계
-
268,351,562
-
-
268,351,562

2021.06.30
7,000,000,000
268,351,562
747,304,689
60,232,912,478
68,248,568,729

연 결 현 금 흐 름 표

제 18 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

제 17 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제18기 반기
제 17기 반기
(감사받지 아니한
재무제표)
제17기
제16기
 (감사받지 아니한 
재무제표)
제15기
 (감사받지 아니한 
재무제표)

Ⅰ. 영업활동현금흐름
9,297,358,352
12,778,221,382
14,464,465,272
29,971,822,896
3,468,418,645

영업으로부터 창출된 현금흐름
10,911,933,093
16,156,611,598
19,953,325,397
34,544,523,896
4,196,422,903

이자의수취
49,368,500
240,789,869
388,554,854
188,726,684
29,593,132

이자지급
(52,261,835)
(145,260,989)
(284,949,427)
(252,973,986)
(265,372,102)

법인세의 납부
(1,611,681,406)
(3,473,919,096)
(5,592,465,552)
(4,508,453,698)
(492,225,288)

Ⅱ. 투자활동현금흐름
5,956,011,288
(3,582,664,958)
(9,309,986,946)
(1,326,830,049)
(1,816,161,126)

투자활동으로 인한 현금 유입액
6,702,069,195
474,594,481
66,144,476
2,198,427,813
314,020,961

유형자산의 처분
226,104,360
127,791,377
70,593,533
231,644,719
312,417,351

무형자산의 처분
-
-
2,000
-
-

사용권자산의 처분
-

6,561,965
-
-

보증금의 감소
5,971,868
-
(100,225,945)
1,966,783,094
1,603,610

단기대여금의 감소
6,469,992,967
257,400,000
-
-
-

장기금융상품의 회수
-
89,403,104
89,212,923
-
-

투자활동으로 인한 현금 유출액
(746,057,907)
(4,057,259,439)
(9,376,131,422)
(3,525,257,862)
(2,130,182,087)

유형자산의 취득
(598,338,515)
(3,899,991,269)
(2,787,872,331)
(3,008,225,914)
(1,994,936,152)

무형자산의 취득
(20,629,346)
(36,400,535)
(141,290,835)
(112,173,436)
(79,599,521)

보증금의 증가
(127,090,046)
(118,824,479)
(47,012,261)
(164,502,520)
(38,800,609)

장기금융상품의 증가
-
(2,043,156)
-
(16,030,992)
(16,845,805)

단기대여금의 증가
-
-
(6,399,955,995)
-
-

장기대여금의 증가
-
-
-
(224,325,000)
-

Ⅲ.재무활동현금흐름
(3,488,765,925)
(5,977,455,992)
(5,760,134,489)
(8,105,949,033)
(5,271,425,472)

재무활동으로 인한 현금유입액
-
6,661,284,000
-
-
27,829,843,680

단기차입금의 차입
-
6,661,284,000
-
-
27,829,843,680

재무활동으로 인한 현금유출액
(3,488,765,925)
(12,638,739,992)
(5,760,134,489)
(8,105,949,033)
(33,101,269,152)

단기차입금의 상환
-
-
-
(5,252,175,000)
(33,097,773,758)

장기차입금의 상환
-
(7,196,884,800)
-
(2,446,110,000)
-

리스부채의 상환
(310,765,925)
(261,855,192)
(580,134,489)
(407,664,033)
(3,495,394)

배당금의 지급
(3,178,000,000)
(5,180,000,000)
(5,180,000,000)
-
-

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)
11,764,603,715
3,218,100,432
(605,656,163)
20,539,043,814
(3,619,167,953)

Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동
1,652,526,457
773,435,637
(401,330,888)
49,976,283
214,536,883

Ⅵ.기초현금및현금성자산
30,052,867,814
31,059,854,865
31,059,854,865
10,470,834,768
13,875,465,838

Ⅶ.기말현금및현금성자산
43,469,997,986
35,051,390,934
30,052,867,814
31,059,854,865
10,470,834,768

3. 연결재무제표 주석

제 18 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일 까지

제 17 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일 까지
(검토받지 아니한 재무제표)

씨유테크주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 씨유테크주식회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 하반기 중 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장할 예정입니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 7,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION
14,000,000
100.00

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율
결산월

당반기말
전기말

Dongguan CU-tech Corporation
중국
100%
100%
12월

CU Tech Vietnam Company Limited
베트남
100%
100%
12월

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당반기 및 전기 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

종속기업
당반기말
당반기

자산
부채
매출
순이익

Dongguan CU-tech Corporation
69,813,973
35,764,211
116,361,915
6,057,735

CU Tech Vietnam Company Limited
19,091,088
7,595,530
6,805,688
(239,204)

(2) 전기

(단위: 천원)

종속기업
전기말
전반기

자산
부채
매출
순이익

Dongguan CU-tech Corporation
61,491,134
26,070,643
95,463,505
3,399,196

CU Tech Vietnam Company Limited
19,099,630
7,843,304
19,221,271
2,001,650

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1
재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.
2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조
기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.
2 회계정책

반기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외 하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일 합니다.

3. 중요한 회계정책과 가정

반
기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차

재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
43,469,998
43,469,998
43,469,998

매출채권및기타채권
-
21,628,369
21,628,369
21,628,369

기타비유동금융자산
-
357,656
357,656
357,656

합 계
-
65,456,023
65,456,023
65,456,023

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
30,052,868
30,052,868
30,052,868

매출채권및기타채권
-
20,358,606
20,358,606
20,358,606

기타유동금융자산
-
6,253,140
6,253,140
6,253,140

기타비유동금융자산
-
358,832
358,832
358,832

합 계
-
57,023,446
57,023,446
57,023,446

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
26,958,237
26,958,237
26,958,237

유동리스부채
-
557,605
557,605
557,605

비유동리스부채
-
5,062,777
5,062,777
5,062,777

합 계
-
32,578,619
32,578,619
32,578,619

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
22,826,981
22,826,981
22,826,981

유동리스부채
-
552,723
552,723
552,723

비유동리스부채
-
4,811,525
4,811,525
4,811,525

합 계
-
28,191,229
28,191,229
28,191,229

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 반기연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
93,089
93,089

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
95,635
95,635

(5) 당반기와 전기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(310,580)
(310,580)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(257,736)

(257,736)

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
20,478,120
19,253,874

차감: 손실충당금
-
(6,620)

매출채권(순액)
20,478,120
19,247,254

미수금
1,083,731
1,086,983

차감: 손실충당금
-
(8)

미수금(순액)
1,083,731
1,086,975

미수수익
66,517
24,377

합계
21,628,368
20,358,606

(2) 손상

당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기
)

(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비(환입)
채권 제각 등
당반기말

매출채권
6,620
(1,644)
(4,976)
-

기타채권
8
(8)
-
-

합계
6,628
(1,652)
(4,976)
-

(전반기
)

(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비(환입)
채권 제각 등
전반기말

매출채권
6,620
-
-
6,620

기타채권
45
-
-
45

합계
6,665
-
-
6,665

6. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
357,656
-
358,832

단기대여금
-
-
6,253,141
-

합계
-
357,656
6,253,141
358,832

(2) 보고기간말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대여처
연이자율
만기일
당반기말
전기말

운전자금
Restar Electronics
(SHEN ZHEN)CO.,LTD
1.00%
2021-10-22
-
806,154

운전자금
VITEC ELECTRONICS 
TRADING(SHANGHAI)
1.00%
2021-03-31
-
5,446,987

합 계
-
6,253,141

7. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
2,932,096
(91,435)
2,840,661
2,640,569
(159,899)
2,480,670

원재료
10,367,253
(239,233)
10,128,020
7,904,355
(177,184)
7,727,171

재공품
1,829,707
(71,814)
1,757,893
1,451,602
(61,188)
1,390,414

미착품
955
-
955
-
-
-

저장품
3,600
-
3,600
1,316
-
1,316

합계
15,133,611
(402,482)
14,731,129
11,997,842
(398,271)
11,599,571

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로
감액한

평가손실 73,085천원
이
포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
813,380
-
558,013
-

선급비용
436,716
-
684,714
-

장기선급비용
-
116,560
-
198,254

합계
1,250,096
116,560
1,242,727
198,254

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
6,880,829
-
(3,116,373)
-
3,764,456

기계장치
26,994,340
-
(16,269,224)
(74,226)
10,650,890

시설장치
301,859
-
(267,255)
-
34,604

비품
352,501
-
(293,514)
-
58,987

공구와기구
4,639,606
(10,453)
(4,018,084)
-
611,069

건설중인자산
3,673

-
-
3,673

합계
39,172,808
(10,453)
(23,964,450)
(74,226)
15,123,679

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
6,731,634
(2,861,375)
-
3,870,259

기계장치
25,605,411
(14,667,978)
(70,881)
10,866,552

시설장치
287,819
(258,606)
-
29,213

비품
376,811
(305,240)
-
71,571

공구와기구
4,418,904
(3,692,456)
-
726,448

합계
37,420,579
(21,785,655)
(70,881)
15,564,043

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
감가상각비
대체
취득액(*)
(자본적지출 포함)
처분
환율변동효과
반기말

건물
3,870,258
(203,083)
-
-
-
97,281
3,764,456

기계장치
10,866,552
(1,137,297)
-
647,025
(191,761)
466,371
10,650,890

시설장치
29,214
(8,650)
-
14,040
-
-
34,604

비품
71,571
(14,305)
-
11,296
(9,858)
283
58,987

공구와기구
726,448
(183,324)
-
37,476
(1,403)
31,872
611,069

건설중인자산
-
-
(22,975)
26,603
-
45
3,673

합 계
15,564,043
(1,546,659)
(22,975)
736,440
(203,022)
595,852
15,123,679

(*) 당반기말 현재 자산취
득액 중 미지
급되어 미지급금으로 계상된 금액은 138,101천원
입
니
다.

(전반기)

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
감가상각비
손상차손
대체
취득액(*)
(자본적지출 포함)
처분
환율변동효과
반기말

건물
4,085,770
(199,612)
-
-
83,121
-
87,945
4,057,224

기계장치
11,421,410
(1,113,677)
(1,031)
248,860
2,974,578
(55,357)
265,048
13,739,831

시설장치
45,395
(77,393)
-
-
247,827
-
2,785
218,614

비품
61,037
(11,361)
-
-
20,594
-
77
70,347

공구와기구
554,309
(155,916)
-
21,911
528,931
(72,434)
13,540
890,341

건설중인자산
244,015
-
-
(270,771)
175,472
-
8,785
157,501

합 계
16,411,936
(1,557,959)
(1,031)
-
4,030,523
(127,791)
378,180
19,133,858

(*) 전반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 4,051천원입니다.

(3)

당기 감가상
각비
중
244,196천원(전반기: 170,846천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 1,442,945천원
(전반기: 1,534,482천원
)
은 제조원가에
포함되어 있습니다.

10. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

취득원가
1,690,156
5,319,531
232,815
7,242,502

감가상각누계액
(107,761)
(401,461)
(153,908)
(663,130)

장부금액
1,582,395
4,918,070
78,907
6,579,372

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

취득원가
1,631,894
5,077,188
185,290
6,894,372

감가상각누계액
(84,951)
(305,424)
(130,299)
(520,674)

장부금액
1,546,943
4,771,764
54,991
6,373,698

(2)
당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

기초금액
1,546,943
4,771,764
54,991
6,373,698

취득액
-
1,706
63,032
64,738

감가상각비
(21,324)
(79,639)
(39,520)
(140,483)

기타(환율변동효과)
56,776
224,239
404
281,419

반기말금액
1,582,395
4,918,070
78,907
6,579,372

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

기초금액
1,668,526
4,901,910
127,882
6,698,318

감가상각비
(23,879)
(85,395)
(38,095)
(147,369)

기타(환율변동효과)
54,175
118,820
1,368
174,363

반기말금액
1,698,822
4,935,335
91,155
6,725,312

(3)
당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 상각비
140,483
147,369

리스부채에 대한 이자비용
258,318
752,766

단기리스료
483,389
174,414

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
9,768
6,156

합계
891,958
1,080,705

연결실
체는
토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간
은
12.8년(전반기: 12.0년
)
입니다.

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
18,999
(15,959)
3,040
18,999
(14,988)
4,011

소프트웨어
956,751
(586,420)
370,331
912,612
(555,105)
357,507

회원권
376,536
-
376,536
373,384
-
373,384

합계
1,352,286
(602,379)
749,907
1,304,995
(570,093)
734,902

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
폐기(처분)
감가상각비
환율변동효과
반기말

산업재산권
4,011
-
-
(971)
-
3,040

소프트웨어
357,507
44,139
-
(45,958)
14,643
370,331

회원권
373,384
-
-
-
3,152
376,536

합 계
734,902
44,139
-
(46,929)
17,795
749,907

(전반기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
폐기(처분)
감가상각비
환율변동효과
반기말

산업재산권
6,936
-
-
(1,508)
-
5,428

소프트웨어
191,487
41,669
-
(12,650)
(1,569)
218,937

회원권
372,896
1,568
-
-
-
374,464

합 계
571,319
43,237
-
(14,158)
(1,569)
598,829

(3)
당반기 무형자
산상
각비

중 8,076천원
(
전반기: 6,091천원
)
은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 38,853천원
(
전반기: 8,068천원
)
은 제조원가에
포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
1,319,523
724,884

미지급금
23,756,060
19,782,269

미지급비용
1,882,654
2,319,827

합계
26,958,237
22,826,980

13. 리스부채

(1)
보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채
557,605
552,724

비유동부채
5,062,777
4,811,525

합계
5,620,382
5,364,249

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
597,052
568,011

1년 초과 5년 이내
2,227,820
2,090,640

5년 초과
14,998,092
14,503,150

할인되지 않은 총 리스료
17,822,964
17,161,801

미실현금융수익
(12,202,582)
(11,797,552)

리스순투자
5,620,382
5,364,249

주석2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생
한
부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지
평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

14
. 확정급여제도

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,812,900
1,727,526

사외적립자산의 공정가치
(1,489,761)
(1,520,819)

순확정급여부채
323,139
206,707

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
1,727,526
1,394,537

당기근무원가
110,098
93,496

이자원가
22,752
18,213

퇴직급여지급액
(47,476)
(39,855)

반기말
1,812,900
1,466,391

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
1,520,819
1,379,035

이자수익
16,418
18,398

퇴직급여지급액
(47,476)
(39,855)

반기말
1,489,761
1,357,578

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
110,098
93,496

순이자원가
6,334
(185)

합 계
116,432
93,311

(5)
보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
1,489,761
1,520,819

15. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

판매보증충당부채
111,217
19,666

복구충당부채
101,210
89,559

클레임충당부채
7,812
23,622

합계
220,239
132,847

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반
기)

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
복구충당부채
클레임충당부채
합계

기초
19,666
89,559
23,622
132,847

전입
107,987
11,651
5
119,643

사용
(17,365)
-
(15,815)
(33,180)

환율변동효과
929
-
-
929

기말
111,217
101,210
7,812
220,239

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
복구충당부채
클레임충당부채
기타충당부채
합계

기초
24,283
84,371
21,053
14,924
144,631

전입
(24,283)
89,886
-
-
65,603

사용
-
-
-
-
-

환율변동효과
-
2,555
-
421
2,976

기말
-
176,812
21,053
15,345
213,210

16. 기타부채

(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
507,470
665,612

17. 자본금

(1) 보고기간말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당반기말
전기말

보통주
56,000,000
14,000,000
500
7,000,000
7,000,000

(*) 지배기업은 전기 10월 임시주주총회에 의거하여 액면가 5,000원인 보통주 1주를 액면가 500원인 보통주 10주로 분할하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

18.
기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
증가(감소)
기말
기초
증가(감소)
기말

해외사업환산손익
(1,376,667)
2,123,971
747,304
(905,200)
2,621,708
1,716,508

19. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

법정적립금(*)
3,742,815
518,000

미처분이익잉여금
56,490,097
56,284,315

합계
60,232,912
56,802,315

(*)
지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기에 지배기업의 주주에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

보통주

2020년 12월 31일
및 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계연도에 대한 총배당금
 당기:
주당 227원, 전기: 주당 370원

3,178,000

5,180,000

(*) 액면분할 주식수를 고려한 후의 주당 배당금입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
56,802,315
51,557,004

배당금의 지급
(3,178,000)
(5,180,000)

반기순이익
6,608,598
6,393,127

반기말금액
60,232,913
52,770,131

20. 수익

연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

주요 제품과 서비스:

재화의 공급
123,941,579
116,547,692

수익인식시기:

한 시점에 이행
123,941,579
116,547,692

21. 판매비 및 관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

급여
1,343,100
1,320,786

퇴직급여
50,095
30,448

복리후생비
343,664
854,289

여비교통비
35,874
110,991

통신비
30,262
36,117

수도광열비
84,537
89,265

세금과공과
84,017
63,226

임차료
30,167
12,772

대손충당금환입
(1,652)
-

판매보증비
89,539
-

복구충당부채 전입액
2,712
2,555

감가상각비
244,196
170,846

무형자산상각비
8,076
6,091

수선비
162,460
134,850

보험료
22,066
38,761

소모품비
72,357
72,074

도서인쇄비
460
428

차량유지비
11,322
9,737

교육훈련비
27
1,286

지급수수료
455,359
456,263

접대비
47,459
43,426

운반비
151,529
193,463

환경정비비
900
1,200

주식보상비
268,352
-

기타의판매관리비
1,279,197
-

합계
4,816,075
3,648,874

22. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

이자수익
93,089
95,635

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

이자비용

310,580
257,736

23. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

외환차익
1,202,996
1,361,481

외화환산이익
1,163,002
1,737,206

유형자산처분이익
44,848
-

잡이익
19,907
394,359

클레임이익
16,863
239,955

합계
2,447,616
3,733,001

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

외환차손
1,640,676
1,739,072

외화환산손실
629,461
737,489

유형자산처분손실
17,159
-

유형자산손상차손
-
1,031

잡손실
9,421
165,764

클레임손실
-
194,051

합계
2,296,717
2,837,407

24. 법인세비용과 이연법인세자산

(1)
당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기법인세비용

당기법인세 부담액
2,704,553
2,796,297

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(45,519)
-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(85,533)
36,994

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용
-
-

법인세비용
2,573,501
2,833,291

(2)
연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
9,182,098
9,226,418

적용세율에 따른 세부담액
4,319,108
4,474,852

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과
560,193
424

비과세수익으로 인한 효과
(56)
-

세액공제 및 감면효과
(2,032,784)
(1,658,468)

기타(세율차이 등)
(272,960)
16,483

법인세비용
2,573,501
2,833,291

유효세율
28.03%
30.71%

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 변동
(10,412,722)
1,106,705

원재료사용 및 매각
102,548,703
85,835,792

종업원급여
8,943,971
8,079,951

감가상각비와 무형자산상각비
1,734,071
1,719,486

전력비
50,541
49,122

수도광열비
802,132
751,966

운반비
309,340
365,287

소모품비
3,280,257
2,660,386

지급수수료
462,941
460,528

세금과공과
149,431
103,702

수선비
249,100
225,166

보험료
27,601
44,525

외주가공비
410,773
481,255

차량유지비
11,322
9,737

접대비
47,459
43,426

여비교통비
42,212
122,032

복리후생비
1,598,218
1,836,371

주식보상비
268,352
-

임차료
101,626
223,973

기타비용
4,067,562
3,935,356

합계
114,692,890
108,054,766

26. 주당이익

(1)
기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익
6,608,597,740
6,393,127,342

가중평균유통보통주식수(*)
14,000,000
14,000,000

기본주당순이익
472
457

(*) 액면분할을 고려한 후의 주식수입니다.

(2) 희석주당이익
당반기 중 연결실체의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주

구 분

잠재적보통주

(행사가능 주식수)

청구가능기간

주식선택권
612,500 주
2023-02-04 ~ 2033-02-03

2
7. 재무위험관리

(1) 자본위험

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다
.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채총계
35,781,637
30,826,036

자본총계
68,248,569
62,425,648

부채비율
52.4%
49.4%

(2) 환위험

연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

(3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 신용위험 

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있습니다.

(5) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

28. 특수관계자 등과의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
특수관계자명

지배기업
Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

기 타
레스타일렉트로닉스 코리아㈜

Restar Electronics Corporation

Restar ELECTRONICS(SHEN ZHEN)CO.,LTD

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당 반 기
전 반 기

지배기업
Restar Holdings Corporation
보증수수료
10,236
7,923

배당금지급
3,178,000
5,180,000

대납비용청구
360
-

주재원급여 등
122,116
122,351

기타
레스타일렉트로닉스 코리아㈜
제품매출
32,008
-

소모품매각
679
-

Restar Electronics Corporation
제품매출
-
14,162

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채무

매출채권 등
미지급금
미지급비용

지배기업
Restar Holdings Corporation
-
252,294
1,250

기타
레스타일렉트로닉스 코리아㈜
853
-
-

합 계
853
252,294
1,250

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채무

매출채권 등
미지급금
미지급비용

지배기업
Restar Holdings Corporation
200
4,217
1,250

기타
Restar Electronics Corporation
490
-
-

레스타일렉트로닉스 코리아㈜
12,754
-
-

합 계
13,444
4,217
1,250

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
기초
대여
회수
반기말

기타
Restar Electronics(SHEN ZHEN)CO.,LTD
단기대여금
806,154
-
(806,154)
-

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)
단기대여금
5,446,987
-
(5,446,987)
-

합 계
6,253,141
-
(6,253,141)
-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
기초
대여
회수
반기말

기타
Restar Electronics(SHEN ZHEN)CO.,LTD
단기대여금
-
806,154
-
806,154

VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)
단기대여금
-
5,446,987
-
5,446,987

합 계
-
6,253,141
-
6,253,141

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 채무

특수관계구분
제공자
물건 또는 내용
금 액
종 류
금 액
담보권자

지배기업
Restar Holdings
Corporation
연대보증
11,300,000
단기차입금
-
MUFG Bank(China), Ltd

9,605,000
-
Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

10,000,000
-
(주)미즈호은행서울지점

15,000,000
매입채무
15,000,000
(주)미즈호은행서울지점

합 계
45,905,000

15,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 

당반기와 전반기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
574,583
353,115

퇴직급여
17,451
35,197

기타장기급여
245
525

주식보상비
107,998
-

합 계
700,277
388,837

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익
6,608,598
6,393,127

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
5,832,471
5,719,425

급여
103,271
98,695

퇴직급여
116,432
93,311

복리후생비
3,847
7,191

재고자산평가손실(환입)
73,085
(31,360)

복구충당부채 전입액
2,712
2,555

감가상각비
1,687,142
1,705,328

무형자산상각비
46,929
14,158

주식보상비
268,352
-

이자비용
310,580
257,736

외화환산손실
629,461
737,489

유형자산처분손실
17,159
-

유형자산손상차손
-
1,031

법인세비용
2,573,501
2,833,291

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,318,402)
(1,832,841)

외화환산이익
(1,163,002)
(1,737,206)

이자수익
(93,089)
(95,635)

대손충당금환입
(1,652)
-

유형자산처분이익
(44,848)
-

클레임이익
(15,811)
-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(210,734)
5,876,901

매출채권의 감소(증가)
(46,896)
9,613,750

미수금의 감소
379,639
1,002,275

미수수익의 증가
-
(19,820)

선급금의 감소(증가)
(254,949)
329,526

선급비용의 감소(증가)
265,258
(36,921)

기타의유동자산의 감소
-
174,961

재고자산의 감소(증가)
(2,664,107)
9,789,667

장기선급비용의 감소(증가)
89,288
(11,022,783)

기타비유동자산의 증가
-
(92,664)

매입채무의 감소
(943,111)
(217,328)

미지급금의 증가(감소)
3,731,589
(3,435,688)

예수금의 증가(감소)
(162,937)
278,468

미지급비용의 감소
(604,508)
(491,936)

선수금의 증가
-
5,394

5. 영업으로부터 창출된 현금
10,911,933
16,156,612

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동
138,101
925,150

유형자산 처분과 관련된 미수금 변동
-
109,212

무형자산 취득과 관련된 미지급금 변동
23,510
6,836

재고자산의 폐기
3,344
5,740

리스부채의 유동성 대체
17,268
47,066

사용권자산 및 리스부채의 인식
63,032
-

(3)
당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
현금 변동
비현금 변동
기타변동
반기말금액

증가
감소
신규리스
이자비용
유동성 대체

유동리스부채
552,724
-
(310,766)
16,753
258,318
17,268
23,308
557,605

비유동리스부채
4,811,525
-
-
46,279
-
(17,268)
222,241
5,062,777

합 계
5,364,249
-
(310,766)
63,032
258,318
-
245,549
5,620,382

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
현금 변동
비현금 변동
기타변동
반기말금액

증가
감소
신규리스
이자비용
유동성 대체

유동리스부채
533,758
-
(261,855)
-
257,817
47,066
10,697
587,483

비유동리스부채
4,854,197
-
-
-
-
(47,066)
111,356
4,918,487

합 계
5,387,955
-
(261,855)
-
257,817
-
122,053
5,505,970

30.우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
실행금액

미쓰이스미토모은행㈜ 서울지점(주1)
차입약정
10,000,000
-

원화지급보증
15,000,000
15,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd
차입약정
9,605,000
-

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ(China), Ltd.
차입약정
11,300,000
-

Restar Holdings Corporation
차입약정
11,250,000
-

합계

57,155,000
15,000,000

(주1) 상
기 약정과 관련하여 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보험의 종류
장부금액
부보금액
부보처

건물및구축물
재산종합보험
3,764,456
20,166,547
미쓰이스미토모 해상화재보험주식회사
한국지점 외

기계장치
10,650,890

시설장치
34,604

비품
58,988

공구와기구
621,522

재고자산
14,731,129
14,872,389

합계
29,861,589
35,038,936
-

연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험등에 가입하고 있습니다.

(3) 연결실체는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

31. 부문별 정보

당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제품매출
123,941,579
116,547,692

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

한국
2,025,939
8,352,189

중국
116,377,991
96,610,805

베트남
5,537,649
11,584,698

합계
123,941,579
116,547,692

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기 중 당사
총 수익의 10%이상을 차지하는 고객
은 한 곳(전반기: 한 곳)
으로 관련 매출액은

116,352백만원(전반기: 92,278백만원
)입니
다.

32. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전반기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식매수선택권
268,352
-

(2) 연결실체는 당기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구분
내역

부여일
2021년 02월 04일

행사시작일
2023년 02월 04일

행사종료일
2033년 02월 03일

발행할 주식수
612,500 주

행사가격
5,089 원

부여방법
신주발행교부

(3) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당반기말

기초 잔여주
-

부 여
612,500

소 멸
-

반기말 잔여주
612,500

(4) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말

기초
-

당기 비용 인식분
268,352

소멸
-

반기말
268,352

연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

(5) 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
당반기

부여된 주식매수선택권의 공정가치
2,103원

평가기준일 종가
4,969원

주가변동성
62.34%

무위험수익률
1.78%

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 18 기 반기 2021년 06월 30일 현재

제 17 기 2020년 12월 31일 현재

제 16 기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

씨유테크 주식회사
(단위:원)

과 목
제18기 반기
제17기
제16기
 (감사받지 아니한 
재무제표)
제15기
 (감사받지 아니한 
재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산
39,692,438,200
28,804,334,552
41,153,329,642
22,422,683,269

현금및현금성자산
8,933,389,006
6,883,802,674
6,088,476,758
3,105,971,292

매출채권및기타채권
28,066,807,842
19,870,721,356
34,059,857,618
18,061,647,998

재고자산
1,528,940,825
961,867,214
287,416,911
321,146,136

기타유동자산
1,163,300,527
756,073,340
717,578,355
933,917,843

당기법인세자산
-
331,869,968
-
-

Ⅱ. 비유동자산
20,600,078,735
20,888,468,855
21,620,675,804
14,916,453,518

장기대여금
6,215,000,000
6,528,000,000
6,946,800,000
-

종속기업투자주식
11,551,213,150
11,551,213,150
11,551,213,150
11,551,213,150

유형자산
1,918,434,885
1,770,005,419
1,909,612,057
2,112,771,815

사용권자산
278,747,773
248,878,650
320,095,572
330,161,353

무형자산
331,395,433
338,537,206
351,378,531
326,847,328

기타비유동금융자산
281,847,428
274,031,070
363,496,880
441,037,062

비유동이연법인세자산
23,440,066
177,803,360
178,079,614
154,422,810

자 산 총 계
60,292,516,935
49,692,803,407
62,774,005,446
37,339,136,787

부 채

Ⅰ. 유동부채
25,067,943,548
21,310,047,683
35,316,949,121
17,601,183,574

매입채무및기타채무
24,279,508,950
20,458,963,273
33,594,731,967
16,718,265,052

유동리스부채
46,715,267
52,390,229
71,024,894
57,066,168

당기법인세부채
185,720,611
176,573,705
991,427,369
630,955,356

기타유동부채
555,998,720
622,120,476
659,764,891
194,896,998

Ⅱ.비유동부채
638,312,827
489,541,767
324,962,090
720,876,333

장기차입금
-
-
-
111,810,000

비유동리스부채
144,296,340
102,706,073
145,995,229
169,648,280

순확정급여부채
323,139,329
206,707,346
15,501,782
275,009,216

장기종업원급여부채
70,794,554
66,947,492
58,040,365
48,981,267

충당부채
100,082,604
113,180,856
105,424,714
115,427,570

부 채 총 계
25,706,256,375
21,799,589,450
35,641,911,211
18,322,059,907

자 본

Ⅰ.자본금
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000
7,000,000,000

Ⅱ. 기타불입자본
268,351,562
-
-
-

Ⅲ. 이익잉여금
27,317,908,998
20,893,213,957
20,132,094,235
12,017,076,880

자 본 총 계
34,586,260,560
27,893,213,957
27,132,094,235
19,017,076,880

자본과 부채총계
60,292,516,935
49,692,803,407
62,774,005,446
37,339,136,787

포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

제 17 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크 주식회사
(단위:원)

과 목
제 18기 반기
제 17기 반기
(감사받지 아니한
재무제표)
제17기
제16기
 (감사받지 아니한 
재무제표)
제15기
 (감사받지 아니한 
재무제표)

Ⅰ. 매출액
8,425,499,876
8,962,868,606
18,916,184,124
26,152,444,994
20,498,869,098

Ⅱ. 매출원가
6,147,290,626
6,862,996,092
14,981,670,710
18,215,714,668
16,911,899,939

Ⅲ. 매출총이익
2,278,209,250
2,099,872,514
3,934,513,414
7,936,730,326
3,586,969,159

Ⅳ. 판매비와관리비
1,637,116,440
1,253,394,114
2,989,241,347
2,580,520,335
2,592,961,272

Ⅴ. 영업이익
641,092,810
846,478,400
945,272,067
5,356,209,991
994,007,887

Ⅵ. 금융이익
9,207,280,718
6,200,680,182
6,333,313,618
4,204,533,545
18,824,787

Ⅶ. 금융비용
5,031,804
5,275,475
10,000,902
14,919,286
38,151,766

Ⅷ. 기타영업외이익
2,076,113,855
2,936,706,758
2,550,876,901
3,825,739,007
16,072,013,879

IⅩ. 기타영업외비용
1,531,401,523
2,160,631,910
2,943,121,043
3,633,106,533
2,285,793,341

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익
10,388,054,056
7,817,957,955
6,876,340,641
9,738,456,724
14,760,901,446

ⅩI. 법인세비용
785,359,015
891,474,295
762,046,157
1,543,484,382
2,575,808,937

ⅩII.당기순이익
9,602,695,041
6,926,483,660
6,114,294,484
8,194,972,342
12,185,092,509

세후기타포괄손익
-
(173,174,762)
(173,174,762)
(79,954,987)
-

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:
-
-
(173,174,762)
(79,954,987)
-

확정급여제도의 재측정요소
-
(173,174,762)
(173,174,762)
(79,954,987)
-

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목:
-
-
-
-
-

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-

ⅩⅢ.당기총포괄손익
9,602,695,041
6,753,308,898
5,941,119,722
8,115,017,355
12,185,092,509

ⅩⅣ.주당이익

기본주당이익(손실)
686원/주
495원/주
437원/주
585원/주
870원/주

희석주당이익(손실)
686원/주
495원/주
437원/주
585원/주
870원/주

자 본 변 동 표

제 18 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크 주식회사
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2018.01.01
7,000,000,000
-
(1,582,602,714)
16,580,378,137
21,997,775,423

지분법자본변동
-
-
149,689,732
-
149,689,732

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
12,185,092,509
12,185,092,509

2018.12.31
7,000,000,000
-
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

2019.01.01
7,000,000,000
-
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

회계정책의 변경 효과
-
-
1,432,912,982
(16,748,393,766)
(15,315,480,784)

수정 후 재작성된 금액
7,000,000,000
-
-
12,017,076,880
19,017,076,880

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
8,194,972,342
8,194,972,342

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(79,954,987)
(79,954,987)

소계
-
-
-
8,115,017,355
8,115,017,355

2019.12.31
7,000,000,000
-
-
20,132,094,235
27,132,094,235

2020.01.01
7,000,000,000
-
-
20,132,094,235
27,132,094,235

배당금의 지급
-
-
-
(5,180,000,000)
(5,180,000,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
6,114,294,484
6,114,294,484

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(173,174,762)
(173,174,762)

소계
-
-
-
5,941,119,722
5,941,119,722

2020.12.31
7,000,000,000
-
-
20,893,213,957
27,893,213,957

2021.01.01
7,000,000,000
-
-
20,893,213,957
27,893,213,957

배당금의 지급
-
-
-
(3,178,000,000)
(3,178,000,000)

총포괄손익:

반기순이익
-
-
-
9,602,695,041
9,602,695,041

소계
-
-
-
9,602,695,041
9,602,695,041

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식매수선택권 부여
-
268,351,562
-
-
268,351,562

소계
-
268,351,562
-
-
268,351,562

2021.06.30
7,000,000,000
268,351,562
-
27,317,908,998
34,586,260,560

현 금 흐 름 표

제 18 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

제 17 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크 주식회사
(단위:원)

과 목
제 18기 반기
제 17기 반기
(감사받지 아니한
재무제표)
제17기
제16기
 (감사받지 아니한 
재무제표)
제15기
 (감사받지 아니한 
재무제표)

Ⅰ. 영업활동현금흐름
4,748,481,935
6,709,010,111
6,115,840,819
10,578,844,744
6,420,697,587

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,166,493,454)
1,875,254,257
1,643,396,350
7,568,700,636
3,209,398,587

이자의수취
130,954,236
183,570,316
313,843,840
120,456,063
-

이자지급
-
-
-
(3,554,188)
-

배당의수취
9,074,000,000
6,018,250,000
6,018,250,000
4,077,360,000
3,211,299,000

법인세의 납부
(289,978,847)
(1,368,064,462)
(1,859,649,371)
(1,184,117,767)
-

Ⅱ.투자활동현금흐름
427,126,634
64,474,948
17,784,888
(7,286,229,585)
(212,794,651)

투자활동으로 인한 현금 유입액
663,468,238
92,155,384
113,156,668
340,820,541
60,203,512

유형자산의 처분
119,468,238
-
1,035,000
4,485,441
58,599,902

무형자산의 처분
-
-
2,000
-
-

사용권자산의 처분
-
-
6,561,965
-
-

보증금의 감소
-
2,752,280
16,344,780
336,335,100
1,603,610

장기대여금의 회수
544,000,000
-
-
-
-

장기금융상품의 회수
-
89,403,104
89,212,923
-
-

투자활동으로 인한 현금 유출액
(236,341,604)
(27,680,436)
(95,371,780)
(7,627,050,126)
(272,998,163)

단기금융상품의 증가
-
-
-
-
(16,845,805)

유형자산의 취득
(229,087,274)
(20,605,000)
(78,547,000)
(143,339,034)
(248,525,228)

무형자산의 취득
-
(2,280,000)
(5,480,000)
(42,220,000)
(1,666,000)

보증금의 증가
(7,254,330)
(2,752,280)
(11,344,780)
(254,335,100)
(5,961,130)

장기금융상품의 증가
-
(2,043,156)
-
(16,030,992)
-

장기대여금의 증가
-
-
-
(7,171,125,000)
-

Ⅲ.재무활동현금흐름
(3,210,148,433)
(5,213,608,055)
(5,256,991,605)
(175,944,592)
(4,000,000,000)

재무활동으로 인한 현금유입액
-
-
-
-
1,000,000,000

단기차입금의 증가
-
-
-
-
1,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(3,210,148,433)
(5,213,608,055)
(5,256,991,605)
(175,944,592)
(5,000,000,000)

단기차입금의 상환
-
-
-
-
(5,000,000,000)

장기차입금의 상환
-
-
-
(111,810,000)
-

리스부채의 상환
(32,148,433)
(33,608,055)
(76,991,605)
(64,134,592)
-

배당금의 지급
(3,178,000,000)
(5,180,000,000)
(5,180,000,000)
-
-

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)
1,965,460,136
1,559,877,004
876,634,102
3,116,670,567
2,207,902,936

Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동
84,126,196
114,288,521
(81,308,186)
(134,165,101)
-

Ⅵ.기초현금및현금성자산
6,883,802,674
6,088,476,758
6,088,476,758
3,105,971,292
898,068,356

Ⅶ.기말현금및현금성자산
8,933,389,006
7,762,642,283
6,883,802,674
6,088,476,758
3,105,971,292

5. 재무제표 주석

제 18 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일 까지

제 17 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일 까지
(검토받지 아니한 재무제표)

씨유테크주식회사

1. 당사의 개요 

씨유테크주식회사(이하 '당사')는 2004년 9월 23일 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 설립되어 경기도 평택시 현곡지방산업단지 93번길 6 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 하반기 중 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장할 예정입니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 7,000,000천원이며, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명
보통주 소유주식수
지분율(%)

RESTAR HOLDINGS CORPORTION
14,000,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1
재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 
해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.
2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조
기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.
2 회계정책

반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외 하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반
기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
8,933,389
8,933,389
8,933,389

매출채권및기타채권
-
28,066,808
28,066,808
28,066,808

장기대여금
-
6,215,000
6,215,000
6,215,000

기타비유동금융자산
-
281,847
281,847
281,847

합 계
-
43,497,044
43,497,044
43,497,044

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
6,883,803
6,883,803
6,883,803

매출채권및기타채권
-
19,870,721
19,870,721
19,870,721

장기대여금
-
6,528,000
6,528,000
6,528,000

기타비유동금융자산
-
274,031
274,031
274,031

합 계
-
33,556,555
33,556,555
33,556,555

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
24,279,509
24,279,509
24,279,509

유동리스부채
-
46,715
46,715
46,715

비유동리스부채
-
144,296
144,296
144,296

합 계
-
24,470,520
24,470,520
24,470,520

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
20,458,963
20,458,963
20,458,963

유동리스부채
-
52,390
52,390
52,390

비유동리스부채
-
102,706
102,706
102,706

합 계
-
20,614,059
20,614,059
20,614,059

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 반기재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
133,281
133,281

배당수익
-
9,074,000
9,074,000

합 계
-
9,207,281
9,207,281

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
182,430
182,430

배당수익
-
6,018,250
6,018,250

합 계
-
6,200,680
6,200,680

(5) 당반기와 전반기의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(5,032)
(5,032)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(5,275)
(5,275)

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5.

매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

매출채권
1,334,240
1,958,296

손실충당금
-
(6,620)

합계
1,334,240
1,951,676

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미수금
26,732,474
17,919,018

미수금손실충당금
-
(8)

미수수익
94
36

합계
26,732,568
17,919,046

(3) 손상

당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기
)

(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비(환입)
채권 제각 등
당반기말

매출채권
6,620
(1,644)
(4,976)
-

기타채권
8
(8)
-
-

합계
6,628
(1,652)
(4,976)
-

(전반기
)

(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비(환입)
채권 제각 등
전반기말

매출채권
6,620
-
-
6,620

기타채권
45
-
-
45

합계
6,665
-
-
6,665

6. 기타금융자산 및 장기대여금

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

보증금
281,847
274,031

(2) 보고기간말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장기대여금
6,215,000
6,528,000

7. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
451,463
(46,559)
404,904
237,967
(43,625)
194,342

원재료
1,106,941
(58,723)
1,048,218
738,162
(7,507)
730,655

재공품
71,264
-
71,264
35,554
-
35,554

미착품
955
-
955
-
-
-

저장품
3,600
-
3,600
1,316
-
1,316

합계
1,634,223
(105,282)
1,528,941
1,012,999
(51,132)
961,867

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로
감액한 평가손
실
57,494천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
809,008
547,455

선급비용
354,292
208,618

합계
1,163,300
756,073

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

)

종속기업명
소재지
결산월
당반기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Dongguan CU-tech Corporation
중국
12월
100.0%
5,738,900
100.0%
5,738,900

CU Tech Vietnam Company Limited
베트남
12월
100.0%
5,812,313
100.0%
5,812,313

합계

11,551,213

11,551,213

(2) 당반기와 전기 중

종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
3,218,090
-
(1,735,939)
1,482,151
3,218,090
(1,682,367)
1,535,723

기계장치
2,113,675
-
(1,778,664)
335,011
1,940,395
(1,801,801)
138,594

시설장치
301,859
-
(267,255)
34,604
287,819
(258,606)
29,213

비품
352,501
-
(293,513)
58,988
344,989
(281,575)
63,414

공구와기구
117,418
(10,453)
(99,284)
7,681
100,668
(97,607)
3,061

합계
6,103,543
(10,453)
(4,174,655)
1,918,435
5,891,961
(4,121,956)
1,770,005

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
취득액(*)
(자본적지출 포함)
처분액
감가상각비
반기말장부금액

건물
1,535,723
-
-
(53,572)
1,482,151

기계장치
138,594
336,252
(93,629)
(46,206)
335,011

시설장치
29,213
14,040
-
(8,650)
34,604

비품
63,414
11,296
(3,547)
(12,175)
58,988

공구와기구
3,061
5,600
-
(980)
7,681

합 계
1,770,005
367,188
(97,176)
(121,583)
1,918,435

(*) 당반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은

1
38,101
천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
취득액(*)
(자본적지출 포함)
처분액
감가상각비
반기말장부금액

건물
1,642,867
-
-
(53,572)
1,589,295

기계장치
168,740
1,600
-
(35,828)
134,512

시설장치
45,394
-
-
(8,089)
37,305

비품
46,811
14,954
-
(11,361)
50,404

공구와기구
5,800
-
-
(1,727)
4,073

합 계
1,909,612
16,554
-
(110,577)
1,815,589

(*) 전반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.

(3)

당반기 감
가상각비
중 60,015천원(
전반기:
57,820천
원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지 96,437천원
(전반기:
89,260천
원)
은 제조
원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

취득원가
212,395
23,204
171,796
407,395

감가상각누계액
(14,416)
(21,342)
(92,889)
(128,647)

장부금액
197,979
1,862
78,907
278,748

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

취득원가
212,395
21,497
127,020
360,913

감가상각누계액
(11,533)
(16,818)
(83,683)
(112,034)

장부금액
200,862
4,679
43,337
248,879

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

기초금액
200,862
4,680
43,337
248,879

취득액
-
1,706
63,032
64,738

감가상각비
(2,883)
(4,524)
(27,462)
(34,869)

반기말금액
197,979
1,862
78,907
278,748

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량
합 계

기초금액
201,700
25,220
93,176
320,096

감가상각비
(2,814)
(7,983)
(25,706)
(36,503)

반기말금액
198,886
17,237
67,470
283,593

(3)
당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 상각비
34,869
36,503

리스부채에 대한 이자비용
5,032
5,275

단기리스료
17,690
2,932

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
3,267
3,548

합계
60,858
48,258

당사는
토지, 건물, 차량을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간
은 7.8년(전반기: 8.0년
)입
니다.

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
18,998
(15,958)
3,040
18,999
(14,988)
4,011

소프트웨어
300,417
(278,662)
21,755
300,417
(272,491)
27,926

회원권
306,600
-
306,600
306,600
-
306,600

합계
626,015
(294,620)
331,395
626,016
(287,479)
338,537

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
감가상각비
반기말

산업재산권
4,011
-
(971)
3,040

소프트웨어
27,926
-
(6,171)
21,755

회원권
306,600
-
-
306,600

합 계
338,537
-
(7,142)
331,395

(전반기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
감가상각비
반기말

산업재산권
6,936
-
(1,508)
5,428

소프트웨어
37,842
2,280
(8,067)
32,055

회원권
306,600
-
-
306,600

합 계
351,378
2,280
(9,575)
344,083

(3)
당기 무형자산상
각비
중 1,371천원(전반기: 1,508천원)은 판매비와관리비에 포함되고
나머지 5,771천원
(전반기: 8,067천원)
은 제조원가에
포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
1,769,247
1,011,684

미지급금
22,125,260
18,516,923

미지급비용
385,002
930,356

합계
24,279,509
20,458,963

14. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채
46,715
52,390

비유동부채
144,297
102,706

합계
191,012
155,096

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
55,278
42,174

1년 초과 5년 이내
78,488
38,178

5년 초과
221,431
221,431

할인되지 않은 총 리스료
355,197
301,783

미실현금융수익
(164,185)
(146,687)

리스순투자
191,012
155,096

주석2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생
한
부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지
평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당반기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 확정급여제도

(1)
보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,812,900
1,727,526

사외적립자산의 공정가치
(1,489,761)
(1,520,819)

순확정급여부채
323,139
206,707

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
1,727,526
1,394,537

당기근무원가
110,098
93,496

이자원가
22,752
18,213

퇴직급여지급액
(47,476)
(9,213)

반기말
1,812,900
1,497,003

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
1,520,819
1,379,035

이자수익
16,418
18,398

퇴직급여지급액
(47,476)
(9,213)

반기말
1,489,761
1,388,220

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
110,098
93,496

순이자원가
6,334
(185)

합 계
116,432
93,311

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
1,489,761
1,520,819

16. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

복구충당부채
92,271
89,559

클레임충당부채
7,812
23,622

합계
100,083
113,181

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

복구충당부채
클레임충당부채
복구충당부채
클레임충당부채

기초
89,559
23,622
84,372
21,053

전입
2,712
5
2,555
-

사용
-
(15,816)
-
-

반기말
92,271
7,811
86,927
21,053

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
555,999
622,120

18. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수권주식수
발행주식수(*)
액면가액
당반기말
전기말

보통주
56,000,000
14,000,000
500
7,000,000
7,000,000

(*) 당사는 전기 10월 임시주주총회에 의거하여 액면가 5,000원인 보통주 1주를 액면가 500원인 보통주 10주로 분할하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다
.

19. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전반기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식매수선택권
268,352
-

(2) 회사는 당기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구분
내역

부여일
2021년 02월 04일

행사시작일
2023년 02월 04일

행사종료일
2033년 02월 03일

발행할 주식수
612,500 주

행사가격
5,089 원

부여방법
신주발행교부

(3) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당반기말

기초 잔여주
-

부 여
612,500

소 멸
-

반기말 잔여주
612,500

(4) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말

기초
-

당기 비용 인식분
268,352

소멸
-

반기말
268,352

당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중에 발생한 주식매수선택권에 대한 보상원가는 판매비와관리비 및 기타자본구성요소 항목으로 계상되었습니다.

(5) 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
당반기

부여된 주식매수선택권의 공정가치
2,103원

부여일 주식가격
4,969원

주가변동성
62.34%

무위험수익률
1.78%

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

법정적립금(*)
835,800
518,000

미처분이익잉여금
26,482,109
20,375,214

합계
27,317,909
20,893,214

(*)
당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

과 목
당반기
전반기

기초금액
20,893,214
20,132,094

배당금의 지급
(3,178,000)
(5,180,000)

반기순이익
9,602,695
6,926,484

확정급여제도의 재측정요소
-
(173,175)

반기말금액
27,317,909
21,705,403

(3) 당반기 및 전반기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

보통주

2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도(전기)에 대한 총배당금
 당
기:
주당 227원, 전기: 주당 370원(*)

3,178,000

5,180,000

(*) 액면분할 주식수를 고려한 후의 주당 배당금입니다.

21. 수익

당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품,상품매출과 기타매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

주요 제품과 서비스:

재화의 공급
5,723,221
5,988,510

용역의 제공
2,702,279
2,974,359

합 계
8,425,500
8,962,869

수익인식시기:

한 시점에 이행
8,425,500
8,962,869

22. 판매비 및 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

급여
650,625
611,300

퇴직급여
50,095
30,448

복리후생비
81,838
71,404

여비교통비
34,148
63,285

통신비
11,457
12,076

수도광열비
27,408
39,770

세금과공과
14,701
7,409

임차료
3,024
3,360

대손충당금환입
(1,652)
-

복구충당부채 전입액
2,712
2,555

감가상각비
60,015
57,820

무형자산상각비
1,371
1,508

수선비
5,835
3,478

보험료
6,157
5,483

소모품비
28,230
33,432

도서인쇄비
460
428

차량유지비
11,322
9,737

교육훈련비
27
1,286

지급수수료
321,054
242,621

접대비
32,457
24,396

운반비
26,580
30,398

환경정비비
900
1,200

주식보상비
268,352
-

합계
1,637,116
1,253,394

23. 금융손익

(1) 당반기 와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

이자수익
133,281
182,430

배당수익
9,074,000
6,018,250

합계
9,207,281
6,200,680

(2) 당반기 와 전반기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

이자비용
5,032
5,275

24. 기타영업외손익

(1) 당반기 와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

외환차익
1,248,922
1,358,769

외화환산이익
570,526
1,086,468

유형자산처분이익
34,135
-

잡이익
205,667
251,515

클레임이익
16,864
239,955

합계
2,076,114
2,936,707

(2) 당반기 와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

외환차손
1,272,063
1,184,732

외화환산손실
238,074
737,489

유형자산처분손실
11,843
-

잡손실
9,422
44,360

클레임손실
-
194,051

합계
1,531,402
2,160,632

25. 법인세비용과 이연법인세자산

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기법인세비용

당기법인세 부담액
676,514
795,275

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(45,518)
-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
154,363
96,199

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용
-
-

법인세비용
785,359
891,474

(2)
당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
10,388,054
7,817,958

적용세율에 따른 세부담액
2,263,372
1,697,951

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과
560,193
895,275

비과세수익으로 인한 효과
(56)
-

세액공제 및 감면효과
(2,032,784)
(1,658,468)

기타(세율차이 등)
(5,366)
(43,284)

법인세비용
785,359
891,474

유효세율
7.56%
11.40%

26. 비용의 성격별분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 변동
1,071,965
1,625,943

원재료사용 및 매각
3,550,401
3,641,172

종업원급여
1,348,281
1,308,236

감가상각비와 무형자산상각비
163,594
156,654

전력비
50,541
49,122

수도광열비
34,082
51,146

운반비
36,540
36,881

소모품비
144,521
140,459

지급수수료
328,636
246,885

세금과공과
18,673
11,485

수선비
13,734
11,728

보험료
11,693
11,247

외주가공비
410,773
481,255

차량유지비
11,322
9,737

접대비
32,457
24,396

여비교통비
34,980
64,474

복리후생비
208,095
207,227

주식보상비
268,352
-

임차료
23,124
11,860

기타비용
22,643
26,483

합계
7,784,407
8,116,390

27. 주당이익

(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익
9,602,695,041
6,926,483,660

가중평균유통보통주식수(*)
14,000,000
14,000,000

기본주당순이익
686
495

(*) 액면분할을 고려한 후의 주식수입니다.

(2) 희석주당이익
당반기 중 당사의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주

구 분

잠재적보통주

(행사가능 주식수)

청구가능기간

주식선택권
612,500 주
2023-02-04 ~ 2033-02-03

28. 재무위험관리

(1) 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다
.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 80~100%로 설정하였습니다.

보고기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채총계
25,706,256
21,799,589

자본총계
34,586,261
27,893,214

부채비율
74.3%
78.2%

(2) 환위험

당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있습니다.

(5
) 이
자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
특수관계자명

지배기업
Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation

CU Tech Vietnam Company Limited

기타의
특수관계자
레스타일렉트로닉스 코리아

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
당 반 기
전 반 기

지배기업
Restar Holdings
Corporation
보증수수료
2,500
2,500

배당금지급
3,178,000
5,180,000

대납비용청구
360
-

주재원급여 등
24,988
58,135

종속기업
Dongguan CU-tech
 Corporation
원자재구매대행
91,500,127
68,759,570

제품매입
125,029
176,947

원재료매입 등
636,216
622,282

수수료매출
2,142,787
1,664,650

상품매출
3,554,690
2,135,992

주재원급여 등
157,736
129,884

배당금수취
9,074,000
6,018,250

CU Tech Vietnam
Company Limited
원자재구매대행
1,660,115
7,932,521

고정자산매각
89,311
-

고정자산매입
101,321
-

제품매입
2,334,667
1,801,373

원재료매입 등
13,710
35,815

수수료매출
559,492
1,309,708

상품매출
225,686
868,620

이자수익
125,311
145,347

주재원급여 등
145,414
159,480

기타
레스타일렉트로닉스 
코리아
제품매출
32,008
-

소모품매각
679
-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말
)

(단위: 천원)

특수관계구
분

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
장기대여금
매입채무
미지급금
미지급비용
예수금

지배기업
Restar Holdings Corporation
-
-
-
-
4,088
1,250
-

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation
961,900
25,216,412
-
15,155
-
-
-

CU Tech Vietnam Company Limited
125,139
519,956
6,215,000
434,569
-
-
128,028

기타
레스타일렉트로닉스 코리아㈜
853
-
-
-
-
-
-

합 계
1,087,892
25,736,368
6,215,000
449,724
4,088
1,250

128,028

(
전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
장기대여금
매입채무
미지급금
미지급비용
예수금

지배기업
Restar Holdings Corporation
-
200
-
-
4,217
1,250
-

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation
1,483,997
16,613,709
-
20,219
-
-
-

CU Tech Vietnam Company Limited
129,846
339,705
6,528,000
266,581
-
-
129,028

기타
레스타일렉트로닉스 코리아㈜
12,754
-
-
-
-
-
-

합 계
1,626,597
16,953,614
6,528,000
286,800
4,217
1,250
129,028

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
반기말

종속기업
CU Tech Vietnam Company Limited
장기대여금
6,528,000
-
(544,000)
231,000
6,215,000

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
반기말

종속기업
CU Tech Vietnam Company Limited
장기대여금
6,946,800
-
-
257,400
7,204,200

(
5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 채무

특수관계구분
제공자
내용
금 액
종 류
금 액
담보권자

지배기업
Restar Holdings
Corporation
연대보증
10,000,000
단기차입금
-
(주)미즈호은행서울지점

15,000,000
매입채무
15,000,000

합 계
25,000,000

15,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
479,498
353,115

퇴직급여
17,451
35,197

기타장기급여
245
525

주식보상비
80,177
-

합 계
577,371
388,837

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익
9,602,695
6,926,484

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,756,010
1,989,598

급여
103,271
98,695

퇴직급여
116,432
93,311

복리후생비
3,847
4,145

재고자산평가손실
57,494
-

복구충당부채 전입액
2,712
2,555

감가상각비
156,452
147,079

무형자산상각비
7,142
9,575

주식보상비
268,352
-

이자비용
5,032
5,275

외화환산손실
238,074
737,489

유형자산처분손실
11,843
-

법인세비용
785,359
891,474

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(9,829,405)
(7,287,148)

외화환산이익
(570,526)
(1,086,468)

이자수익
(133,281)
(182,430)

대손충당금환입
(1,652)
-

배당수익
(9,074,000)
(6,018,250)

유형자산처분이익
(34,135)
-

클레임이익
(15,811)
-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(5,695,793)
246,320

매출채권의 감소
630,789
997,936

미수금의 감소(증가)
(8,569,775)
11,234,496

미수수익의 감소
-
925

선급금의 감소(증가)
(261,553)
346,045

선급비용의 증가
(145,674)
(74,208)

재고자산의 감소(증가)
(624,567)
174,961

매입채무의 증가(감소)
519,886
(11,229,617)

미지급금의 증가(감소)
3,469,848
(106,664)

예수금의 감소
(66,122)
(424,174)

미지급비용의 감소
(648,625)
(673,380)

5. 영업으로부터 창출된 현금
(4,166,493)
1,875,254

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동
138,101
5,965

재고자산의 폐기
3,344
5,740

리스부채의 유동성 대체
4,688
24,124

사용권자산 및 리스부채의 인식
63,032
-

(3)
당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
현금 변동
비현금 변동
기타변동
기말금액

증가
감소
신규리스
이자비용
유동성 대체

유동리스부채
52,390
-
(32,148)
16,753
5,032
4,688
-
46,715

비유동리스부채
102,706
-
-
46,278
-
(4,688)
-
144,296

합 계
155,096
-
(32,148)
63,031
5,032
-
-
191,011

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
현금 변동
비현금 변동
기타변동
기말금액

증가
감소
신규리스
이자비용
유동성 대체

유동리스부채
71,025
-
(33,608)
-
5,275
24,124
-
66,816

비유동리스부채
145,995
-
-
-
-
(24,124)
-
121,871

합 계
217,020
-
(33,608)
-
5,275
-
-
188,687

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관등에 대한 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
실행금액

(주)미즈호은행서울지점(주1)
차입약정
10,000,000
-

원화지급보증
15,000,000
15,000,000

Restar Holdings Corporation
차입약정
11,250,000
-

합계

36,250,000
15,000,000

(주1) 상
기 약정과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 28참조).

(2) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
장부금액
부보금액
보험회사명

종합재산보험
건물및구축물
1,482,151
5,893,631
미쓰이스미토모
해상화재보험(주)
한국지점

기계장치
335,011

시설장치
34,604

비품
58,988

공구와기구
18,134

재고자산
1,528,941
1,345,000

합 계
3,457,829
7,238,631

당사는 상기 보험이외에 임직원을 위한 배상책임보험, 차량 등에 대한 책임보험 등에가입하고 있습니다.

(3) 당사는 경기지방공사로부터 임차하고 있는 현곡산업단지 토지임차 계약 만료시 원상회복의무에 대한 약정사항이 존재합니다. 다만, 신규입주계약자와의 양수도가 이루어진 경우 해당 의무가 면제됩니다.

32. 부문별 정보

당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제품매출
2,052,123
3,098,324

상품매출
3,671,098
2,890,186

수수료매출
2,702,279
2,974,359

합계
8,425,500
8,962,869

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

내수
1,931,493
2,926,627

수출
6,494,007
6,036,242

합계
8,425,500
8,962,869

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기 중 당사 총
수익의 10%이상을 차지하는
고객은 2 곳(전반기: 4 곳)으로 관련 매출
액은 7,103백만원(전반기: 8,911백만원) 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

정관규정
내용

제 12조
(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제43조 
(이익금의 처분)

당회사는 매사업년도의 이익금(이익 잉여금을 포함한다)을 다음과같이 처분할 수 있다.

1. 이익 준비금 : 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상

2. 임의 적립금

3. 주주배당금

4. 기타의 법정준비금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제44조 
(이익배당 및 
배당금의 지급)

1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와

같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

나. 최근 3개 사업연도 배당에 관한 사항

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 원,주,%)

구분
제17기
제16기
제15기

주당액면가액(원)
500
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
10,599
17,154
12,185

(별도)당기순이익(백만원)
6,114
8,195
12,185

(연결)주당순이익(원)
757
1,225
870

현금배당금총액(백만원)
3,189
5,180
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
30.09%
30.20%
-

현금배당수익률(%)
보통주
45.56%
74.00%
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
228
370
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주) 당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화 방안으로 2020년 11월 25일 1주의 금액 5,000원을 1주의 금액 500원으로 분할하는 액면분할을 결의하였습니다.

【과거 배당이력】

(단위: 회, %)

연속배당 횟수
평균 배당수익률

배당(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2회
59.78%
59.78%

당사는 향후 주주가치 제고를 위해 배당관련 기조를 유지하며, 주주들에게 배당을 실시할 계획입니다. 단, 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 실시하며, 배당성향은 30% 수준을 유지할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위:원,주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2020.11.25
액면분할

보통주

14,000,000

500

-

-

당사는 2004년 9월 23일 최초 설립후 자본변동이 없었으나, 상장 준비과정에서 적정유통주식수 확보를 위해 1/10 액면분할을 단행했으며, 주당 액면가액이 5,000원에서500원으로 변동하였습니다. 자본금 총액은 설립시부터 70억원으로 일정하게 유지되고 있습니다. 

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

당사는 공시대상 기간 중 공모자금 조달내역이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

당사는 공시대상 기간 중 공모자금 조달내역이 없습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 공시대상 기간 중 공모자금 조달내역이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 등 

(가) 한국채택국제회계기준의 적용

연결실체의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일입니다.

연결실체의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.

(나) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정은 아래와 같습니다. 

- 한국채택국제회계기준 전환일 재무상태표의 차이조정

(기준일 : 2019년 1월 1일
(단위:천원)

구 분
자산
부채
자본

일반기업회계기준
66,315,176
31,982,618
34,332,558

조정액

클레임충당부채의 조정효과
-
35,943
(35,943)

리스변경효과
5,234,124
5,233,116
1,008

손실충당금의 조정효과
11,208
-
11,208

확정급여부채의 반영
-
109,993
(109,993)

장기종업원급여의 반영
-
48,981
(48,981)

법인세회계 조정
92,697
(4,223,456)
4,316,153

기타조정
1,685,292
540,834
1,144,458

한국채택국제회계기준
73,338,497
33,728,029
39,610,468

- 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표와 손익계산서의 차이조정

(기준일 : 2019년 12월 31일
(단위:천원)

구 분
자산
부채
자본
당기순손익
총포괄손익

일반기업회계기준
99,205,638
47,937,307
51,268,331
16,906,037
16,935,773

조정액

클레임충당부채의 조정효과
-
21,053
(21,053)
14,890
14,890

리스변경효과
5,144,896
5,463,329
(318,433)
(324,745)
(324,745)

손실충당금의 조정효과
3,346
-
3,346
(7,862)
(7,862)

확정급여부채의 반영
(137,445)
15,502
(152,947)
59,552
(42,954)

장기종업원급여의 반영
-
58,040
(58,040)
(9,059)
(9,059)

법인세회계 조정
59,944
(6,731,857)
6,791,801
2,453,096
2,475,647

기타조정
833,790
694,991
138,799
(1,938,234)
(1,000,354)

한국채택국제회계기준
105,110,169
47,458,365
57,651,804
17,153,675
18,041,336

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

공시대상기간 중 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 30. 우발채무와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 중 31. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항

연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

【대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정 금액】

(단위:천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제18기 반기
매출채권
20,478,120
-
0.00%

미수금
1,083,731
-
0.00%

합계
21,561,851
-
0.00%

제17기
매출채권
19,253,874
6,620
0.03%

미수금
1,086,983
8
0.00%

합계
19,253,874
6,628
0.03%

제16기
매출채권
31,326,661
6,620
0.02%

미수금
2,338,541
45
0.00%

합계
19,253,874
6,665
0.03%

제15기
매출채권
25,609,543
6,620
0.03%

미수금
1,742,816
40
0.00%

합계
27,352,359
6,660
0.02%

(2) 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위:천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제18기 반기
매출채권
1,334,240
-
-

미수금
26,732,474
-
-

합계
28,066,714
-
-

제17기
매출채권
1,958,296
6,620
0.34%

미수금
17,919,018
8
0.00%

합계
19,877,314
6,620
0.03%

제16기
매출채권
331,722
6,620
2.00%

미수금
33,731,327
45
0.00%

합계
34,063,049
6,665
0.02%

제15기
매출채권
994,017
6,620
0.67%

미수금
17,074,291
40
0.00%

합계
18,068,308
6,660
0.04%

(3) 대손충당금 변동 현황

(단위:원)

과 목
제18기 반기
제17기
제16기
제15기

1. 기초대손충당금
6,628,076
6,665,138
6,659,721
32,438,880

2. 순대손처리액(A-B±C)
(6,628,076)
(37,062)
5,417
(25,779,159)

A. 대손처리액(매각)
(6,620,274)
-
-
-

B. 상각채권회수
1,644,259
-
-
-

C. 전입(환입)액
(1,652,061)
(37,062)
5,417
(25,779,159)

3. 기말대손충당금
-
6,628,076
6,665,138
6,659,721

주) 당
사는 대손충당금이 본사(CUC)에서만 발생하므로, 연결 및 별도 기준 대손충당금 금액이 같게 나타납니다.

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 기대신용손실의 금액을 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 인식합니다. 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융상품을 제외하고, 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 측정하고 있습니다. 대손충당금은 전체 채권 대비 1%도 채 되지 않으므로, 매출채권관리는 효율적으로 이루어지고 있다고 판단됩니다.

(5) 연결기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구분
일반
특수관계자
계

매출채권 잔액
21,627,515
853
19,253,254

정상채권
연체되지 않은 채권
21,627,515
853
21,628,368

연체되었으나 
 손상되지 
않은 채권
3개월이하
-
-
-

3개월초과
 6개월이하
-
-
-

6개월초과
-
-
-

소계
-
-
-

손상채권
-
-
-

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구분
일반
특수관계자
계

매출채권 잔액
19,253,384
490
19,253,874

정상채권
연체되지 않은 채권
19,246,764
490
19,247,254

연체되었으나 
 손상되지 
않은 채권
3개월이하
-
-
-

3개월초과
 6개월이하
-
-
-

6개월초과
-
-
-

소계
-
-
-

손상채권
6,620
-
6,620

(6) 별도기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구분
일반
특수관계자
계

매출채권 잔액
246,348
1,087,892
1,334,240

정상채권
연체되지 않은 채권
246,348
1,087,892
1,334,240

연체되었으나 
 손상되지 않은
 채권
3개월이하

-
-

3개월초과
 6개월이하

-
-

6개월초과

-
-

소계
-
-
-

손상채권
-
-
-

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구분
일반
특수관계자
계

매출채권 잔액
325,079
1,626,597
1,958,296

정상채권
연체되지 않은 채권
325,079
1,626,597
1,951,676

연체되었으나 
 손상되지 않은
 채권
3개월이하
-
-
-

3개월초과
 6개월이하
-
-
-

6개월초과
-
-
-

소계
-
-
-

손상채권
6,620
6,620
6,620

다. 재고자산 현황 등

(1) 연결기준 재고현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구분
제18기 반기
제17기
제16기
제15기

제품
취득원가
2,932,096
2,640,569
5,842,861
2,524,960

(평가충당금)
(91,435)
(159,899)
(161,196)
(262,791)

장부금액
2,840,661
2,480,670
5,681,665
2,262,169

원재료
취득원가
10,367,253
7,904,355
7,954,652
6,258,556

(평가충당금)
(239,233)
(177,184)
(262,302)
(191,511)

장부금액
10,128,020
7,727,171
7,692,350
6,067,045

재공품
취득원가
1,829,707
1,451,602
1,507,899
1,081,665

(평가충당금)
(71,814)
(61,188)
(106,409)
(5,142)

장부금액
1,757,893
1,390,414
1,401,490
1,076,523

미착품
취득원가
955
-
-
-

(평가충당금)
-
-
-
-

장부금액
955
-
-
-

저장품
취득원가
3,600
1,316
4,864
4,404

(평가충당금)
-
-

장부금액
3,600
1,316
4,864
4,404

합계
14,731,129
11,599,571
14,780,369
9,410,141

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100
14.2%
12.4%
14.1%
12.8%

재고자산회전율(회수)
 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
16.7
15.0
24.0
24.2

(2) 별도기준 재고현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구분
제18기 반기
제17기
제16기
제15기

제품
취득원가
451,463
237,967
119,367
240,998

(평가충당금)
(46,559)
(43,625)
(32,763)
(159,879)

장부금액
404,904
194,342
86,604
81,119

원재료
취득원가
1,106,941
738,162
235,327
252,431

(평가충당금)
(58,723)
(7,507)
(40,536)
(17,309)

장부금액
1,048,218
730,655
194,791
235,122

재공품
취득원가
71,264
35,554
1,158
501

(평가충당금)
-
-
-

장부금액
71,264
35,554
1,158
501

미착품
취득원가
955
-
-
-

(평가충당금)
-
-
-
-

장부금액
955
-
-
-

저장품
취득원가
3,600
1,316
4,864
4,404

(평가충당금)
-
-
-

장부금액
3,600
1,316
4,864
4,404

합계
1,528,941
961,867
287,417
321,146

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100
2.5%
3.3%
0.7%
1.4%

재고자산회전율(회수)
 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
11.02
11.99
29.93
11.14

(3) 재고자산의 실사 내역 등

당사는 매월 자체적으로 재고실사를 진행하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

① 재고자산 실사 목적
 - 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.
 - 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 외부감사법인의 회계사가 실사 입회함.

② 실사방법
 - 사업장별 제품별 표본조사 실시. 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인
 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

③ 장기체화재고 등 현황
 당사는 장기체화재고(6개월이상)를 일부 보유하고 있으며 이에 대해 적정하게 평가충당금을 설정하고 있습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 연결기준 

(가) 금융상품 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
43,469,998
43,469,998
43,469,998

매출채권및기타채권
-
21,628,369
21,628,369
21,628,369

기타비유동금융자산
-
357,656
357,656
357,656

합 계
-
65,456,023
65,456,023
65,456,023

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
30,052,868
30,052,868
30,052,868

매출채권및기타채권
-
20,358,606
20,358,606
20,358,606

기타유동금융자산
-
6,253,140
6,253,140
6,253,140

기타비유동금융자산
-
358,832
358,832
358,832

합 계
-
57,023,446
57,023,446
57,023,446

(나) 금융부채 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
26,958,237
26,958,237
26,958,237

유동리스부채
-
557,605
557,605
557,605

비유동리스부채
-
5,062,777
5,062,777
5,062,777

합 계
-
32,578,619
32,578,619
32,578,619

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
22,826,981
22,826,981
22,826,981

유동리스부채
-
552,723
552,723
552,723

비유동리스부채
-
4,811,525
4,811,525
4,811,525

합 계
-
28,191,229
28,191,229
28,191,229

(다) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 반기연결재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(라) 당반기와 전기말 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
93,089
93,089

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
132,652
132,652

외환차익
-
2,758,092
2,758,092

외화환산이익
-
664,131
664,131

합 계
-
3,554,875
3,554,875

(마) 당반기와 전기말 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(310,580)
(310,580)

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(513,302)

(513,302)

(바) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 별도기준

(가) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
8,933,389
8,933,389
8,933,389

매출채권및기타채권
-
28,066,808
28,066,808
28,066,808

장기대여금
-
6,215,000
6,215,000
6,215,000

기타비유동금융자산
-
281,847
281,847
281,847

합 계
-
43,497,044
43,497,044
43,497,044

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
6,883,803
6,883,803
6,883,803

매출채권및기타채권
-
19,870,721
19,870,721
19,870,721

장기대여금
-
6,528,000
6,528,000
6,528,000

기타비유동금융자산
-
274,031
274,031
274,031

합 계
-
33,556,555
33,556,555
33,556,555

(나) 금융부채의 장부금액 및 공정가치

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
24,279,509
24,279,509
24,279,509

유동리스부채
-
46,715
46,715
46,715

비유동리스부채
-
144,296
144,296
144,296

합 계
-
24,470,520
24,470,520
24,470,520

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
-
20,458,963
20,458,963
20,458,963

유동리스부채
-
52,390
52,390
52,390

비유동리스부채
-
102,706
102,706
102,706

합 계
-
20,614,059
20,614,059
20,614,059

(다) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 경영진은 반기재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치는 없습니다.

(라) 당반기와 전기말 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
133,281
133,281

배당수익
-
9,074,000
9,074,000

합 계
-
9,207,281
9,207,281

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

이자수익
-
315,064
315,064

배당수익
-
6,018,250
6,018,250

합 계
-
6,333,314
6,333,314

(마) 당반기와 전기말의 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(5,032)
(5,032)

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위:천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

이자비용
-
(10,001)
(10,001)

(바) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 단기사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 회사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2021년 반기(제18기 반기)
안진회계법인
주1)
-
해당사항 없음

2020년도(제17기)
정진세림회계법인
적정의견
COVID-19 영향으로 
인한 불확실성
해당사항 없음

2019년도(제16기)
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음

2018년도(제15기)
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음

주1) 2021년 반기 재무제표에 대해 안진회계법인에서 검토작업을 수행하였으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

2021년 반기(제18기 반기)
안진회계법인
재무제표 검토 및 감사
98.5
926
-
-

2020년도(제17기)
정진세림회계법인(지정)
재무제표 검토 및 감사
130
696
130
699

2019년도(제16기)
삼정회계법인
재무제표 검토 및 감사
72
906
72
1058

2018년도(제15기)
삼정회계법인
재무제표 검토 및 감사
68
908
68
1302

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2021년도
2021.07.12
증권신고서 재무확인서
2021.08.19~2021.08.25
25
안진회계법인

2021.04.01
세무조정
2021.04.01~2022.04.30
5

2021.06.01
이전가격 평가
2021.06.01~2021.07.31
11

2020년도
2020.04.01
세무조정
2020.04.01~2021.04.30
5
안진회계법인

2020.07.01
이전가격 평가
2020.07.01~2020.09.30
10

2020.08.26
내부회계관리제도 구축
2020.08.26~2021.06.30
45
호연회계법인

2020.11.16
기업가치평가
2020.11.16~2021.02.15
18
정동회계법인

2019년도
2019.04.01
세무조정
2019.04.01~2020.04.30
5
삼정회계법인

2019년도
2019.07.01
이전가격 평가
2019.07.01~2019.09.18
27
삼정회계법인

2018년도
2018.04,01
세무조정
2018.04.01~2019.04.30
5
삼정회계법인

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

2018
회계연도
2018년 11월 15일
회사측: 감사 및 업무수행이사등 3인
대면
감사팀의 구성, 감사인의 독립성,
감사계획 등 보고

감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인

2019년 02월 20일
회사측: 감사 및 업무수행이사등 3인
대면
2018년 감사결과 논의 및 감사인의 독립성,
감사결과 등 보고

감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인

2019
회계연도
2019년 12월 13일
회사측: 감사 및 업무수행이사등 3인
대면
감사팀의 구성, 감사인의 독립성,
 감사계획 등 보고

감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인

2020
회계연도
2020년 03월 25일
회사측: 감사 및 업무수행이사등 3인
서면
2019년 감사결과 논의 및 기타협의사항 논의

감사인: 업무수행이사 및 담당회계사등 3인

2020년 10월 23일
회사측 : 감사외 2명
대면
감사계획 논의등

감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 2인

2021
회계연도
2021년 03월 16일
회사측 : 감사
서면
2020년 감사결과 및 감사인의 독립성,
후속사건 등

감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인

나. 회계감사인의 변경

당사는 2020년 2월 28일 대신증권(주)와 코스닥시장 상장을 위한 주관계약을 체결하였습니다. 이에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」에 의거 금융감독원에 감사인 지정 신청을 하였으며, 2020년 5월 지정감사인으로 정진세림회계법인이 지정되어 2020년 사업연도에 대한 감사계약을 체결하였습니다.

2021년 사업연도의 경우 당사는 자유수임에 의해 안진회계법인과 2021년 사업연도에 대한 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리규정 개요

당사는 2020년말 기준 자산총액 1천억미만 비상장법인으로 2020년에는 내부회계관리제도 도입의무가 없었으며, 2020년 8월 호연회계법인과 내부회계관리제도 자문계약을 체결하여 2021년 6월 구축을 완료하였습니다. 2021년 4월 내부회계관리제도 운영규정을 제정하여, 2021년 10월이후 부터는 법령에 따라 내부회계관리제도 운영실태 등을 보고 할 예정입니다.

나. 내부회계관리 조직

(1) 내부회계관리 담당업무 조직도 

소속부서

성명

근무연수

직책

담당업무

-
백영현
9년 10개월
대표이사
내부회계 책임자

-
정백래
8개월
감사
감사

-
유희승
1년 8개월
부사장
내부회계 관리자

관리부 상무
세키 마사시
14년 9개월
상무
내부회계 검토자

관리부 팀장
이성수
9개월
팀장
내부회계 검토자

(2) 내부회계관리자의 인적사항

직위

성명

담당업무

주요경력

비고

부사장
 (상근/등기)
유희승
경영지원 총괄
 
 내부회계관리제도 운영 및 시스템 유지ㆍ개선 등에 대한 전반적 관리
성균관대 전자공학과 졸업('85.02)
삼성SDI 그룹공채 입사 ('84.12)
삼성SDI 개발, 감사, 기획 ('~'06.12)
삼성SDI, 삼성디스플레이 영업팀장 상무(07.1~14.12)
한국USC전자 대표 ('15.04~'19.10)
씨유테크㈜ 부사장('19.11~현재)
-

다. 내부회계관리제도의 운영실태

당사는 2020년 8월 호연회계법인과 내부회계관리제도 자문계약을 체결하여 2021년6월 구축을 완료하였습니다. 2021년 4월 내부회계관리제도 운영규정을 제정하여,
2021년 10월이후 부터는 법령에 따라 성실하게 운영실태보고서 등을 작성하여 주주총회, 이사회, 감사 등에 보고할 예정입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개
요

(1) 이사회 구성
현황

당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며 이사회 의장은 정관 규정에 의거하여 대표이사가 겸임하고 있습니다.

공시대상 기간 중 당사의 이사의 수 및 사외이사의 변동 사항은 없습니다. 

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 

(2)
이사회 규정 주요 내용

구분

내용

이사회 규정 제3조

(구성)

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

이사회 규정 제6조

(이사회의 소집 및 의장)

1. 이사회는 대표이사사장이 이를 소집하여 의장이 된다. 대표이사사장에게 사고가 있을 때에는 미리 이사회에서 정한 이사의 서열에 따라 다른 이사가 대행한다.

2. 각 이사는 이사회의 개최일시, 장소, 의제 및 이유를 붙인 서면을 소집권자에게 제출하여, 이사회의 소집을 요청할 수 있다.

3. 감사는 이사회가 회사의 목적 범위내에 없는 행위 기타 법령 또는 정관을 위반하는 행위를 하거나 말할 우려가 있다고 인정하는 때에는 이를 이사회에 보고하여야 한다.

이사회 규정 제8조

(이사회의 결의)

1. 이사회의 결의는 이사의 과반수가 출석하고, 출석이사의 과반수로 이를 행한다. 단, 가부동수인 경우 의장은 결의를 보류하고, 다음 이사회에 재 제안을 할 수 있다.

2. 의제에 특별한 이해관계가 있는 이사는 결의에 참가할 수 없다..

나. 이사회의 주요 활동내역

(1) 이사회의 주요 활동내역

<2018년>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 성명

백영현
미요시
린타로
쿠리타
노부키

(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)

찬 반 여 부

18-1
2018.02.02
[보고사항]

제1호 의안: 재무제표(PL,BS)보고의 건
-
-
-
-

제2호 의안:차입금 현황 보고의 건
-
-
-
-

[의결사항]

제3호 의안: 자회사(DCU)에서 배당 예정인 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 의안: CUC 2018년 승급건, 정시 주주총회 이사회 개최안의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-2
2018.03.09
[의결사항]

제1호 의안: 2017년 정기 주주총회 의안의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-3
2018.03.30
[의결사항]

제1호 의안: 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-4
2018.06.08
[의결사항]

제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-5
2018.07.19
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL/BS)보고의 건
-
-
-
-

제2호 의안 : 차입금 현황 보고의 건
-
-
-
-

제5호 의안 영업부장 채용 보고의 건
-
-
-
-

[의결사항]

제3호 의안 : 규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 채권관리규칙 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-6
2018.10.30
[의결사항]

제1호 의안 : 삼성디스플레이에 대한 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-7
2018.11.02
[의결사항]

제1호 의안: 은행차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18-8
2018.11.02
[보고사항]

찬성

제1호 의안 : 재무제표(PL/BS)보고의 건
가결
찬성
찬성
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금 상황 보고의 건
가결
찬성
찬성
-

제10호 의안 : PS 지급(안) 보고의 건
가결
찬성
찬성
-

[의결사항]

제3호 의안 : SDC사 IC구매보증 차입 계속 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 미쓰이스미토모은행 단기차입금보증 계속승인건
가결
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : '18 DCU 배당금 사용처 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : 조직변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제7호 의안 : 임원(호칭)승격 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제8호 의안 : 규정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제9호 의안 : 채권관리규칙 수정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<2019년>

회차
개최일자
의안내용
가결여부

이사 성명

백영현
미요시
린타로
이나바
토시히코
쿠리타
노부키

(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)

찬 반 여 부

19-1
2019.03.07
[보고사항]

미선임

제2호 의안: 재무제표(PL/BS)보고의 건
-
-
-
-

제3호 의안 : 자금상황 및 차입금 상황 보고의 건
-
-
-
-

제5호 의안 : 2019년 1월1일부 조직 보고의 건(CUC)
-
-
-
-

제6호 의안 : 2019년 2월1일부 조직 보고의 건(DCU)
-
-
-
-

제7호 의안 : 2019년 4월1일부 조직 보고의 건(VCU)
-
-
-
-

[의결사항]

제1호 의안 : 2018년도 정기주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 2018년 DCU배당금 사용 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

19-2
2019.03.07
[의결사항]

제1호 의안 : 대표이사에 대한 상여지급 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-3
2019.03.30
[의결사항]

제1호 의안 : 대표이사 선임의건(대표이사 백영현)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-4
2019.05.21
[의결사항]

제1호 의안 : 씨유테크 베트남에 대부금실시의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-5
2019.05.28
[의결사항]

제1호 의안 : LG디스플레이에 대한 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-6
2019.07.10
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL/BS) 보고의 건
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금 현황 보고건
-
-
-
-
-

제5호 의안 : DCU회계감사인 상황보고의 건
-
-
-
-
-

제6호 의안 : LGEVH Biz 보고의 건
-
-
-
-
-

[의결사항]

제3호 의안 : 규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
사임

제4호 의안 : 채권관리규칙 항목 추가 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

19-7
2019.08.20
[의결사항]

제1호 의안 : 삼성디스플레이에 대한 지급보증 갱신 건
가결
찬성
찬성
찬성

19-8
2019.11.01
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL/BS)보고의 건
-
-
-
-

제2호 의안 : 자금 상황 및 차입금현황 보고건
-
-
-
-

제4호 의안 : CUC자금활용방안 보고건
-
-
-
-

제5호 의안 : DCU자금 활용방안 보고의 건
-
-
-
-

제7호 의안 : PS지급(안)보고의 건
-
-
-
-

[의결사항]

제3호 의안 : RHD장기차입금 100KUSD상환승인건
가결
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : 비등기임원 입사(레스터그룹 회사간 이동) 및 조직승인건
가결
찬성
찬성
찬성

19-9
2019.11.27
[의결사항]

제1호 의안 : 은행차입 (단기차입)계속의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<2020년>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 성명

백영현
미요시
린타로
유희승
전인상
이나바
토시히코
니시시바
히사노리

(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)

찬 반 여 부

20-1
2020.03.09
[의결사항]

미선임
미선임

미선임

제1호 의안 : 정기주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

20-2
2020.03.12
[보고사항]

제1호 의안 :재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

제2호 의안 :자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)

제5호 의안 :외부감사인 변경 보고의 건

제7호 의안 :DCU자금 활용안 보고의 건

제8호 의안 :2020년1월1일자 조직 보고의 건

제9호 의안 :CUC내부통제위원회 보고의 건

[의결사항]

제3호 의안 :미쓰이스미토모은행 단기차입 계속 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 :2020년 급여 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 :IPO활동 개시 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제10호 의안 : 제16회 정기주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

20-3
2020.03.30
[의결사항]

제1호 의안 : 대표이사 선임의건(대표이사 백영현)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

20-4
2020.05.21
[의결사항]

제1호 의안 : VCU에 대한 LG디스플레이지급보증차입계약의 모회사보증 갱신 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

20-5
2020.07.17
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

사임

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)

제3호 의안 : 회계감사인 상황 보고의 건

제5호 의안 : IPO활동 보고의 건

[의결사항]

제4호 의안 : 규정신설 및 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : 정관변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제7호 의안 : 임시주주총회개최 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

20-6
2020.08.28
[의결사항]

제1호 의안 : 삼성디스플레이에 대한 지급보증 갱신 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

20-7
2020.09.17
[의결사항]

제1호 의안 : 임시주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

20-8
2020.11.05
[보고사항]

사임

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)

제3호 의안 : 조직에 대한 보고의 건

제4호 의안 : IPO활동 보고의 건

제6호 의안 : 환율변동대책 보고

제7호 의안 : PS지급 보고의 건

제8호 의안 : 기타(이사회 일정 등)

[의결사항]

제5호 의안 : 규정개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<2021년>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 성명

백영현
미요시
린타로
유희승
전인상

(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)
(출석률 100%)

찬 반 여 부

21-1
2021.01.21
[의결사항]

제1호 의안 : 임시주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-2
2021.02.04
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)

제4호 의안 : 2021년 급여 개정 보고의 건

제5호 의안 : 정관 변경 보고의 건

제6호 의안 : 주식매수청구권 부여에 관한 보고의 건

[의결사항]

제3호 의안 : 외부감사인 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제7호 의안 : 상장예비심사 청구 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제8호 의안 : 주식명의개서 대리인 선정 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제9호 의안 : 2021년 RHD에 대한 배당(안) 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제10호 의안: 정기주주총회 개최의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-3
2021.02.04
[의결사항]

제1호 의안 : 명의개서대리인의 상호 및 본점소재지
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 기타사항

21-4
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 제17회 정기주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-5
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 레스타홀딩스 단기차입계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-6
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 미즈호은행 단기차입계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-7
2021.03.29
[의결사항]

제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 내부회계관리규정 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-8
2021.05.06
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)

제3호 의안 : 특수관계자에 대한 대부금 조기 회수 후 보고의 건

제5호 의안 : 2021년 외부감사인 선임 상황 보고의 건

제6호 의안 : IPO진척상황 보고의 건

제7호 의안 : 내부회계관리체제의 구축에 대한 보고의 건

[의결사항]

제4호 의안 : 규정 개정 승인의 건

21-9
2021.06.03
[의결사항]

제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 예비심사청구의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21-10
2021.08.27
[의결사항]

제1호 의안 : 코스닥시장상장을위한신주발행 및 
 구주매출 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

(
2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
 전인상
 (출석률
 100%)

20-8
2020.11.05
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU0

제3호 의안 : 조직에 대한 보고의 건

제4호 의안 : IPO활동 보고의 건

제6호 의안 : 환율변동대책 보고

제7호 의안 : PS지급 보고의 건

제8호 의안 : 기타(이사회 일정 등)

[의결사항]

제5호 의안 : 규정개정 승인의 건
가결
찬성

21-1
2021.01.21
[의결사항]

제1호 의안 : 임시주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성

21-2
2021.02.04
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)

제4호 의안 : 2021년 급여 개정 보고의 건

제5호 의안 : 정관 변경 보고의 건

제6호 의안 : 주식매수청구권 부여에 관한 보고의 건

[의결사항]

제3호 의안 : 외부감사인 변경의 건
가결
찬성

제7호 의안 : 상장예비심사 청구 승인의 건
가결
찬성

제8호 의안 : 주식명의개서 대리인 선정 선임의 건
가결
찬성

제9호 의안 : 2021년 RHD에 대한 배당(안) 검토의 건
가결
찬성

제10호 의안: 정기주주총회 개최의 건
가결
찬성

21-3
2021.02.04
[의결사항]

제1호 의안 : 명의개서대리인의 상호 및 본점소재지
가결
찬성

제2호 의안 : 기타사항
가결
찬성

21-4
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 제17회 정기주주총회 의안 승인의 건
가결
찬성

21-5
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 레스타홀딩스 단기차입계약 승인의 건
가결
찬성

21-6
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 미즈호은행 단기차입계약 승인의 건
가결
찬성

21-7
2021.03.29
[의결사항]

제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
가결
찬성

제2호 의안 : 내부회계관리규정 제정의 건
가결
찬성

21-8
2021.05.06
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)
-
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU0
-
-

제3호 의안 : 특수관계자에 대한 대부금 조기 회수 후 보고의 건
-
-

제5호 의안 : 2021년 외부감사인 선임 상황 보고의 건
-
-

제6호 의안 : IPO진척상황 보고의 건
-
-

제7호 의안 : 내부회계관리체제의 구축에 대한 보고의 건
-
-

[의결사항]

제4호 의안 : 규정 개정 승인의 건
가결
찬성

21-9
2021.06.03
[의결사항]

제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 예비심사청구의 건
가결
찬성

다. 이사회 내 위원회 

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영을 방지하고 내부통제를 강화하기 위하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영중에 있습니다. 투명한 이사회 운영을 위하여 독립성을 갖춘 1인의 사외이사를 신규 선임 등 경영 독립성 확보를 위한 노력을 하였습니다. 

구분
성명
추천인
임기
최대주주와의 
관계
연임여부
(횟수)
회사와의
거래내역

대표이사
백영현
이사회
2023.03
-
연임
(9회)
-

사내이사
유희승
이사회
2023.03
-
연임
(2회)
-

기타비상무
이사
미요시
린타로
이사회
2023.03
임원
연임
(3회)
-

사외이사
전인상
이사회
2023.03
-
연임
(2회)
-

마. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 하고 있습니다.
전인상 사외이사는 삼성그룹 전체의 신규사업팀장을 역임한 경력자로서 당사의 미래성장성 있는 신규사업 진출에 대한 자문을 할 수 있는 이사로서 그 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

(1) 사외이사 업무지원 조직

부서명
직원수
직위(근속년수)
주요 활동내역

관리팀

6명

관리팀장 1인
관리팀원 5인
(평균 근속연수
약 6년 7개월)

- 이사회, 사외이사 업무지원 총괄
- 이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공

(2) 사외이사 교육 실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인과 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다

나. 감사의 인적사항

성 명

상근감사
여부

주요 경력

결격요건
여부

정백래

('64년)

상근감사

고려대 법학과 졸업('88.02)

삼성전자 입사('89.5)

삼성전자 지적재산, 자금('89.5~'12.7)

삼성디스플레이 재경팀장 상무('13.1~17.12)

삼성전자 자문역('18.1~'20.1)

씨유테크㈜ 상근감사 ('20.10~현재)

해당없음

타니

다카히코

('69년)

비상근
감사

일본 츄오대 회계학과 졸업('94.03)

일본 USC 입사 (현 레스터홀딩스) ('08.12)

레스타코리아CFO('20.08~현재)

해당없음

다. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분

내용

정관 제34조

(감사의 직무)

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

4. 감사에 대해서는 제24조의2 제2항 규정을 준용한다.

5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다..

라. 감사의 주요활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
정백래
타니 타카히코

20-4
2020.05.21
[의결사항]

미선임

제1호 의안 : VCU에 대한 LG디스플레이지급보증차입계약의 모회사보증 갱신 건
가결
참석

20-5
2020.07.17
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)
-
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)
-
-

제3호 의안 : 회계감사인 상황 보고의 건
-
-

제5호 의안 : IPO활동 보고의 건
-
-

[의결사항]

제4호 의안 : 규정신설 및 개정 승인의 건
가결
참석

제6호 의안 : 정관변경 승인의 건
가결
참석

제7호 의안 : 임시주주총회개최 승인의 건
가결
참석

20-6
2020.08.28
[의결사항]

제1호 의안 : 삼성디스플레이에 대한 지급보증 갱신 건
가결
참석

20-7
2020.09.17
[의결사항]

제1호 의안 : 임시주주총회 의안 승인의 건
가결
참석

20-8
2020.11.05
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)
-
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)
-
-

제3호 의안 : 조직에 대한 보고의 건
-
-

제4호 의안 : IPO활동 보고의 건
-
-

제6호 의안 : 환율변동대책 보고
-
-

제7호 의안 : PS지급 보고의 건
-
-

제8호 의안 : 기타(이사회 일정 등)
-
-

[의결사항]

제5호 의안 : 규정개정 승인의 건
가결
참석

21-1
2021.01.21
[의결사항]

제1호 의안 : 임시주주총회 의안 승인의 건
가결
참석
참석

21-2
2021.02.04
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)
-
-
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)
-
-
-

제4호 의안 : 2021년 급여 개정 보고의 건
-
-
-

제5호 의안 : 정관 변경 보고의 건
-
-
-

제6호 의안 : 주식매수청구권 부여에 관한 보고의 건
-
-
-

[의결사항]

제3호 의안 : 외부감사인 변경의 건
가결
참석
참석

제7호 의안 : 상장예비심사 청구 승인의 건
가결
참석
참석

제8호 의안 : 주식명의개서 대리인 선정 선임의 건
가결
참석
참석

제9호 의안 : 2021년 RHD에 대한 배당(안) 검토의 건
가결
참석
참석

제10호 의안: 정기주주총회 개최의 건
가결
참석
참석

21-3
2021.02.04
[의결사항]

제1호 의안 : 명의개서대리인의 상호 및 본점소재지
가결
참석
참석

제2호 의안 : 기타사항
가결
참석
참석

21-4
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 제17회 정기주주총회 의안 승인의 건
가결
참석
참석

21-5
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 레스타홀딩스 단기차입계약 승인의 건
가결
참석
참석

21-6
2021.03.15
[의결사항]

제1호 의안 : 미즈호은행 단기차입계약 승인의 건
가결
참석
참석

21-7
2021.03.29
[의결사항]

제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
가결
참석
참석

제2호 의안 : 내부회계관리규정 제정의 건
가결
참석
참석

21-8
2021.05.06
[보고사항]

제1호 의안 : 재무제표(PL-BS) 보고의 건(CUC/DCU/VCU)
-
-
-

제2호 의안 : 자금상황 및 차입금상황 보고의 건(CUC/DUC/VCU)
-
-
-

제3호 의안 : 특수관계자에 대한 대부금 조기 회수 후 보고의 건
-
-
-

제5호 의안 : 2021년 외부감사인 선임 상황 보고의 건
-
-
-

제6호 의안 : IPO진척상황 보고의 건
-
-
-

제7호 의안 : 내부회계관리체제의 구축에 대한 보고의 건
-
-
-

[의결사항]
-
-
-

제4호 의안 : 규정 개정 승인의 건
가결
참석
참석

21-9
2021.06.03
[의결사항]

제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 예비심사청구의 건
가결
참석
참석

21-10
2021.08.27
[의결사항]

제1호 의안 : 코스닥시장상장을위한신주발행 및
가결
참석
참석

구주매출 승인의 건

마. 감사 교육 실시 현황

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다.

증권신고서 제출기준일 현재 당사의 감사위원은 각각 경영ㆍ회계ㆍ법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서명
직원수
직위(근속년수)
주요 활동내역

관리팀

6명

관리팀장 1인
관리팀원 5인
(평균 근속연수
약 6년 7개월)
재무제표, 이사회 등 경영전반에
관한 감사직무 수행 지원

사. 준법지원인 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

【투표제도 현황】

(기준일 : 증권신고서 제출일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

주) 당사는 증권신고서 제출일 현재 집중투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제에 대하여 정관상 다음과 같이 정하고 있습니다. 

제 20조 (서면에 의한 의결권의 행사)

주주는 총회에 출석하지 않고 서면에 의해 의결권의 행사를 할 수 있다.

서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한

사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은

주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 분쟁 관련 사항

당사는 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)

(단위 : 주)

구 분

주식의 종류

주식수

비고

발행주식총수(A)

보통주

14,000,000

-

의결권없는 주식수(B)

-

-

정관에 의하여 의결권 행사가

배제된 주식수(C)

-

-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)

-

-

의결권이 부활된 주식수(E)

-

-

의결권을 행사할 수 있는 주식수

(F = A - B - C - D + E)

14,000,000

-

마. 주식사무

구분

내용

정관상
신주인수권의
내용

제９조（신주 인수권）
1. 주주는 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

2. 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 발행주식총수의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3) 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우

4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

6) 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 주주는 신주인수권을 가지는 신주의 전부 또는 일부에 대해 인수를 희망하지 않는 경우는, 신주발행의 통지를 받은 날로부터 7일 이내에 그 취지를 이사회에 통지한다.

5. 일부의 주주가 신주의 인수를 희망하지 않는 경우는, 나머지의 주주가 신주를 맡는 것으로 해, 전주주가 신주의 인수를 희망하지 않는 경우는, 그 대응에 대해서는 이사회의 결의에 의해 결정된다.

결산일

매년 12월 31일

정기주주총회
매년사업년도 종료 후 3개월이내

주주명부기준일

1. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

2. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

명의개서대리인

KB국민은행

주주의 특전
해당사항 없음

공고게재신문

인터넷홈페이지 www.cutech.co.kr (전산장애 또는 그 밖의 부득이할 경우 일간한국경제신문)

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 등 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 천원)

구 분

성 명

관계

주식의

종 류

소유주식수 및 지분율

변동

원인

기 초
(2021.01.01)

지분율
기 말
(신고서 제출일)
지분율

최대주주등

레스타
홀딩스

본인

보통주

14,000,000주

100%

14,000,000주

100%

-

합 계

1명

보통주

14,000,000주

100%

14,000,000주

100%

-

나. 최대주주에 관한 사항

(
1) 회사
개요

(기준일 : 2021년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

레스타홀딩스
7,462
콘노 
쿠니히로
0.011
미요시
 린타로
0.019
㈜케이엠에프
17.12

오자키 
쥰
0.004

카지 
쥰이치
0.001

야마구치 
히데야
0.004

(2) 최근 사업연도 재무현황

- 연결기준

(기준일 : 2021년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
순이익

2,018,081
1,209,746
808,335
3,432,439
66,123
37,959

주
)레스타홀딩스는 일본소재 기업으로 결산시기가 3월 31일이며, JPY로 작성된 재무제표를
10.6KRW/JPY의
환율을 적용해 KRW기준으로 환산하였습니다.

- 별도기준

(기준일 : 2021년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

자산총계
부채총계
자본총계
영업수익
영업이익
순이익

1,033,797
525,018
508,779
232,808
63,282
82,256

주
) 레스타홀딩스는 일본소재 기업으로 결산시기가 3월 31일이며, JPY로 작성된 재무제표를
10.6KRW/JPY의
환율을 적용해 KRW기준으로 환산하였습니다.

2. 최대주주의 변동현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 주, %)

변동일

최대주주

변동후주식수

지분율

변동사유

비고

2004.09.23

일본케미콘(NCC)

770,000

55%

설립

주1

2006.06.26

일본케미콘(NCC)

764,500

54.6%

주식양수도

주2

2010.10.26

UKC홀딩스

980,000

70%

주식양수도

주3

2012.02.15

UKC홀딩스

990,000

70.7%

주식양수도

주4

2012.09.28

UKC홀딩스

1,400,000

100%

주식양수도

주5

2019.04.01

레스타홀딩스

1,400,000

100%

사명변경

주6

2020.11.25

레스타홀딩스

14,000,000

100%

액면분할

주7

주1) 2004년 9월 23일 설립시 최초 주식수입니다.

주2) 최대주주가 당시 김승환 대표이사에게 5,500주 양도하였습니다.

주3) UKC홀딩스가 일본케미콘 주식 354,500주를 인수하여 최대주주가 변경되었습니다.

주4) UKC홀딩스가 당시 김승환 대표이사로부터 10,000주를 인수하였습니다.

주5) UKC홀딩스가 일본케미콘 잔여주식 410,000주를 인수하여 100% 주주가 되었습니다

주6) UKC홀딩스가 바이텍홀딩스와 합병하여 레스타홀딩스로 사명이 바뀌었습니다.

주7) 상장을 준비하면서 액면분할을 통해 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 변경하였으며, 발행주식총수는 14,000,000주가 되었습니다.

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주의 주식소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5%이상 주주
레스타홀딩스
14,000,000
100%
-

우리사주조합
-
-

합계
14,000,000
100%
-

나. 소액주주현황 

당사는 증권신고서
제출
일 현재 소액주주가 없습니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)

성 명

성별
출생년월
직위
상근여부
등기여부
담당업무
주요경력

소유주식수

최대주주와의
관계

재직
기간
임기
만료일

의결권 
있는 주식
의결권 
없는 주식

백영현

남
'58.10

대표

이사

상근
등기
대표이사

부산대 경영학과 졸업 ('84.02)

삼성SDI 그룹공채 입사 ('83.12)

삼성SDI 구매팀장 상무('04.01~'10.12)

씨유테크㈜ 대표이사 ('12 .2∼현재)

일본 레스타홀딩스 상무집행임원 겸임

-

-

-

중임

(10년)

'22.3

유희승

남
'61.3
사내이사
상근
등기
CFO

성균관대 전자공학과 졸업('85.02)

삼성SDI 그룹공채 입사 ('84.12)

삼성SDI 개발,감사,기획 ( ~'06.12)

삼성SDI, 삼성디스플레이 영업팀장 상무
('07.1~'14.12)

한국USC전자 대표 ('15.04~'19.10)

씨유테크㈜ 부사장('19.11~현재)

-

-

-

중임

(2년)

'22.3

미요시
린타로

남
'57.5

기타비상무이사

비상근
등기
-

일본 소니 입사('81.04)

일본 소니 임원(VP) ('10.9~'17.8)

일본 UKC Holdings(현 레스터홀딩스) 입사 ('17.09)

일본 레스타홀딩스 CFO ('17.10~현재)

-

-

-

중임

(4년)

'22.3

전인상

남
'58.2

사외

이사

비상근
등기
-

영남대 전자공학과 석사('85.02)

삼성SDI 입사, 개발,기획 ('85.1~)

삼성SDI 기획팀장 상무 ('05.1~'09.12)

삼성그룹신사업팀장 전무('10.1~13.12)

삼성SDI 기획팀장 전무('14.1~'17.12) 세방전지㈜ 사외이사 
('18.01~현재)

씨유테크㈜ 사외이사 ('20.10~현재)

-

-

-

신임

'22.3

정백래

남
'64.12

감사

상근
등기

고려대 법학과 졸업 ('88.02)

삼성전자 입사 ('89.5)

삼성전자 지적재산, 자금 ('89.5~’12.7)

삼성디스플레이 재경팀장 상무('13.1~17.12),

삼성전자 자문역('17.12~’20.1)

씨유테크㈜ 상근감사 ('20.10~현재)

-

-

-

신임

'23.3

타니

다카히코

남
'69.6

감사

비상근
미등기
-

일본 츄오대 회계학과 졸업('94.03)

일본 USC 입사 (현 레스터홀딩스) ('08.12)

레스타코리아CFO('20.08~현재)

-

-

-

중임

(2년)

'22.3

하충수

남
'65
미등기임원
상근
미등기

베트남법인장

전사기술총괄 (겸)

부산대 전기공학과 졸업('90.02)

삼성SDI그룹공채 입사 ('89.12)

삼성SDI 제품개발, 구매CE('07.10)

삼성SDC 구매CE('14.07)

씨유테크㈜상무 기술총괄('14.09~17.12)

씨유테크베트남 법인장('18.01~현재)

-

-

-

6년11개월

-

박재윤

남
'72
미등기임원
상근
미등기

영업

부문장

강원대 산업공학과 졸업 ('98.02)

인아Oriental Motor 생산사업부 부장 ('98.9~'04.7)

씨유테크㈜ 입사('05.02)

씨유테크㈜ 전무('21.01~현재)

-

-

-

16년6개월

-

김재우

남
'72
미등기임원
상근
미등기

중국

동관 법인장

창원기능대 자동화학과 졸업 ('98.02)

유니온㈜ 입사 ('00.04)

유니온 동관 부총경리('06.11~'11.2)

씨유테크㈜ 입사('11.08)

씨유테크㈜ 동관법인장 ('16.01~현재

-

-

-

10년

-

세키

마사시

남
'59.9
미등기임원
상근
미등기

관리

부문장

고마자와대학 경제학부 졸업('82.03)

일본케미콘 입사 ('82.4)

UKC입사(현 레스타홀딩스)('12..02)

씨유테크㈜ 근무('08.10~현재)

-

-

-

12년 10개월

-

나. 임원 겸직 현황 

(기준일 : 증권신고서 제출일)

성 명

직위

타근무지 현황

회사명

직위

당사와의관계

전인상

사외이사

세방전지㈜

사외이사

관계없음

백영현

대표이사

DCU

대표이사

자회사

대표이사

VCU

회장

자회사

상무
(비등기)

레스타홀딩스

업무집행임원

주2)

지배회사

미요시
린타로

기타
비상무이사

레스타홀딩스

CFO

관계회사

기타
비상무이사

UKC Techno Solutions 
Co., Ltd.

대표이사사장

관계회사

주1) 당사의 등기임원의 경우에만 기재하였습니다.
주2) 동사의 백영현 대표는 모회사인 레스타홀딩스의 업무집행임원 직위를 유지하고 있습니다. 이는 모회사와 자회사 간 상호 감시 체계를 구축해 올바를 경영활동을 수행하기 위함입니다.

다. 직원현황

(기준일 : 2021년 6월 30일
(단위 : 명, 천원)

구분
직원수
평균
근속
연수
연간
급여
총액
1인 평균 
급여액

기간의 정함이 없는 근로자
기간제
근로자
합계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

직원
46
-
-
-
46
7.9년
978,076
24,452

주1) 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다. (등기임원 제외)
주2) 직원수는 증권신고서
2021년 6월 30일 현재 직원 수 입니다. 
주3) 연간 급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
주4) 1인 평균 급여액은 2021년 1월~ 2021년 6월의 급여총액을 해외법인에서 급여를 지금하는 주재원 6인을 제외한 직원수(40명)로 나누어 계산하였습니다.

라. 미등기임원 보수현황

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위 : 천원)

구분
임원수
연간급여총액
1인 평균 급여액
비고

미등기임원
4
136,013
68,007
주재원 2인 포함

주1) 2021년 6월 30일 기준 현재 재직중인 미등기임원의 인원수 입니다.
주2) 급여총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 미등기 임원 자격으로 지급받은 금액입니다.
주3) 1인 평균급여액은 급여총액을 해외법인에서 급여를 지급하는 주재원 2인을 제외한 미등기임원수(2명)로 나누어 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

구분
임원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,000
-

감사
2
100
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감

사 전체 보수지급금액

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
248,000
62,000
-

주1) 2021년 6월 30일 기준 현재 재직중인 등기임원의 인원수 입니다.
주2) 보수지급금액은 2021년 1월부터 6월까지 지급한 보수 총액으로 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 작성하였습니다. 
주3) 1인 평균급여액은 급여총액을
해외법인에서 급여를 지급하는 일
본국인 비상무이사, 감사 2인을 제외한 등기임원수(4명)로 나누어 계산하였습니다.

(
2) 유형별 보수지급금액

(기준일 : 2021년 6월 30일)
(단위 : 천원)

구분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사
2
215,000
107,500
-

사외이사
1
15,000
15,000
-

기타비상무이사
1
-
-
급여 미지급

상근감사
1
18,000
18,000
-

비상근감사
1
-
-
급여 미지급

주1) 2021년 6월 30일 기준 현재 재직중인 미등기임원의 인원수 입니다.
주2) 보수지급금액은 2021년 1월부터 6월까지 지급한 보수 총액으로 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 작성하였습니다. 
주3) 1인 평균급여액은 급여총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다

(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황

당사의 등기이사 보수 지급 기준은 정관 제27조(이사의 보수)에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내 에서 해당 직책, 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 집행하고 있습니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

(1) 등기임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재
(단위 : 주, 원)

구분
인원수
주당공정가치
주식매수선택권의
공정가치총액
비고

등기이사
2
2,103
317,553,000
주1

사외이사
-
-
-
-

감사
-
-
-
-

계
2
2,103
317,553,000
주1

주) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 활용해 산정하였습니다.

당사는 2021년 2월 4일 종업원에게 총 612,500주의 주식매수선택권을 부여하였습니다. 해당 내역은 아래와 같습니다.

(2) 주식매수선택권 부여 및 행사 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 주, 원)

부여받은 자
관계
부여일
부여
방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동
수량
총변동
수량
기말
미행사
수량
행사기간
행사가격

행사
취소
행사
취소

백영현
등기임원
2021년 02월 04일
신주교부
보통주
105,000
-
-
-
-
105,000
주총일로부터 
 2년뒤 ~ 12년뒤까지 
 행사 가능 
 (10년 간)
5,089원

유희승
46,000
-
-
-
-
46,000

하충수
미등기임원
32,500
-
-
-
-
32,500

박재윤
32,000
-
-
-
-
32,000

김재우
31,000
-
-
-
-
31,000

오세일 등 42명
직원
366,000
-
-
-
-
366,000

총계
612,500
-
-
-
-
612,500

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 

【개열회사 현황(요약)】

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 사)

기업집단의명칭
계열회사의수

상장
비상장
계

레스타홀딩스그룹
1
36
37

가. 회사가 속해 있는 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않습니다. 일본의 지주회사인 (주)레스타홀딩스가 지배주주이며 레스타홀딩스 산하에 총36개사(당사 포함)의 관계회사가 있습니다. 

구분
회사명
주요사업
상장여부

국내법인
RESTAR ELECTRONICS 
KOREA CORPORATION
반도체,전자부품 무역
비상장

해외법인
일본
Restar Holdings Corporation
지주회사
상장(지주사)

중국
Dongguan CU Tech Corporation
FPCA 생산 및 판매
비상장

베트남
CU Tech Vietnam Co., Ltd
FPCA,PCA,RFPCA 생산 및 판매
비상장

일본
Restar Electronics
반도체,전자부품 판매
비상장

일본
Restar Supply Chain Solutions Co., Ltd
조달서비스
비상장

홍콩
INFONICS (HONG KONG) LIMITED
전자부품무역
비상장

일본
VITEC Vegetable Factory co., Ltd.
식물공장
비상장

일본
VITEC ENERGY CORPORATION
에너지사업
비상장

일본
Arsnet Corporation
창고업
비상장

일본
Kyoshin Communications Shikoku Corporation
영상,음향시스템기기
비상장

미국
RESTAR ELECTRONICS AMERICAS INC.
반도체,전자부품 무역
비상장

일본
Restar Communications Corporation(일본)
영상,음향시스템기기
비상장

일본
Restar Castec Corporation(일본)
전자기기
비상장

홍콩
RESTAR ELECTRONICS HONG KONG CO., LTD.
반도체,전자부품 무역
비상장

홍콩
Restar Supply Chain Solution (Hong Kong) Company Limited
조달서비스
비상장

대만
Restar Supply Chain Solution (Taiwan) Company Limited
조달서비스
비상장

홍콩
Vitec WPG Limited
전자부품 무역
비상장

독일
ViMOS Technologies GmbH
반도체,전자부품 무역
비상장

일본
Restar device
반도체 판매
비상장

중국
VGEL (Shen Zhen) Company Limited
계측기기판매
비상장

중국
RESTAR ELECTRONICS (SHANGHAI) CO.,LTD.
반도체,전자부품 무역
비상장

일본
Restar Solution Support
업무용전기기기보수
비상장

중국
RESTAR ELECTRONICS (SHENZHEN) CO.,LTD.
반도체,전자부품 무역
비상장

태국
RESTAR ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD
반도체,전자부품 무역
비상장

베트남
RESTAR ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.
전자부품 무역
비상장

홍콩
UKC ELECTRONICS (Hong Kong) CO.,LTD.
전자부품 무역
비상장

싱가폴
UKC ELECTRONICS (S) PTE, LTD.
반도체,전자부품 무역
비상장

일본
UW Technologies, Inc.
전자부품 무역
비상장

일본
VITEC GREEN ENERGY CORPORATION
에너지사업
비상장

싱가폴
VITEC ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE.,LTD.
반도체,전자부품 무역
비상장

중국
VITEC ELECTRONICS TRADING (SHANGHAI) CO.,LTD
반도체,전자부품 무역
비상장

대만
VITEC ELECTRONICS (TAIWAN) CO.,LTD.
반도체,전자부품 무역
비상장

일본
V-Power
에너지사업
비상장

일본
UKC Systems Engineering
반도체설계
비상장

일본
UKC Techno Solutions Co., Ltd.
전자기기 제조, 판매
비상장

2. 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)

성 명

직위

타근무지 현황

회사명

직위

당사와의관계

전인상

사외이사

세방전지㈜

사외이사

관계없음

백영현

대표이사

DCU

대표이사

자회사

대표이사

VCU

회장

자회사

상무
(비등기)

레스타홀딩스

업무집행임원

주2)

지배회사

미요시
린타로

기타
비상무이사

레스타홀딩스

CFO

관계회사

기타
비상무이사

UKC Techno Solutions 
Co., Ltd.

대표이사사장

관계회사

주1) 당사의 등기임원의 경우에만 기재하였습니다.
주2) 동사의 백영현 대표는 모회사인 레스타홀딩스의 업무집행임원 직위를 유지하고 있습니다. 이는 모회사와 자회사 간 상호 감시 체계를 구축해 올바를 경영활동을 수행하기 위함입니다.

3. 타법인출자 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 차입금 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 차입금 내역이 없습니다.

나. 담
보제공내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 담보제공내역이 없습니다. 

다. 채무보증내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증내역이 없습니다. 

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

가. 대
주주와의 주요 거래내역

(기준일 : 2021년 6월 30일
(단위 : 천원)

구분
거래내역
금액

레스타홀딩스
보증수수료
2,500

배당금지급
3,178,000

대납비용청구

360

주재원급여등
24,988

총계
3,205,848

(기준일 : 2020년 6월 30일
(단위 : 천원)

구분
거래내역
금액

레스타홀딩스
보증수수료
2,500

배당금지급
5,180,000

대납비용청구
-

주재원급여등
58,135

총계
5,240,635

나. 대
주주와의
채권ㆍ채무내역

(기준일 : 2021년 6월 30일
(단위 : 천원)

구분
채권
채무

매출채권
미수금
장기대여금
매입채무
미지급금
미지급비용
예수금

레스타홀딩스
-
-
-
-
4,088
1,250
-

(기준일 : 2020년 12월 31일
(단위 : 천원)

구분
채권
채무

매출채권
미수금
장기대여금
매입채무
미지급금
미지급비용
예수금

레스타홀딩스
-
200
-
-
4,217
1,250
-

다. 대
주주와의
주
요 자금거래

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(기준일 : 2021년 6월 30일
(단위 : 천원)

구분
거래내역
금액

중국동관법인(DCU)
원자재구매대행
91,500,127

제품매입
125,029

원재료 매입 등
636,216

수수료매출
2,142,787

상품매출
3,554,690

주재원급여 등
157,736

배당금수취
9,074,000

베트남법인(VCU)
원자재구매대행
1,660,115

고정자산매각
89,311

고정자산매입
101,321

제품매입
2,334,667

원재료매입 등
13,710

수수료매출
559,492

상품매출
225,686

이자수익
125,311

주재원급여 등
145,414

레스타일렉트로닉스코리아
제품매출
32,008

소모품매각
679

(기준일 : 2020년 12월 31일
(단위 : 천원)

구분
거래내역
금액

중국동관법인(DCU)
원자재구매대행
143,739,329

제품매입
321,478

원재료 매입 등
834,016

수수료매출
3,462,205

상품매출
5,608,168

주재원급여 등
338,455

배당금수취
6,018,250

베트남법인(VCU)
원자재구매대행
14,471,707

고정자산매각
-

제품매입
5,253,144

원재료매입 등
95,949

수수료매출
2,214,900

상품매출
1,344,043

이자수익
284,003

주재원급여 등
390,672

자금의 대여
6,528,000

레스타일렉트로닉스코리아
제품매출
12,754

나.

대
주주이외의 이해관계자의
채권ㆍ채무내역

(기준일 : 2021년 6월 30일
(단위 : 천원)

구분
채권
채무

매출채권
미수금
장기대여금
매입채무
미지급금
미지급비용
예수금

중국동관법인(DCU)
961,900
25,216,412
-
15,155
-
-
-

베트남법인(VCU)
125,139
519,956
6,215,000
434,569
-
-
128,028

레스타일렉트로닉스코리아
853
-
-
-
-
-
-

(기준일 : 2020년 12월 31일
(단위 : 천원)

구분
채권
채무

매출채권
미수금
장기대여금
매입채무
미지급금
미지급비용
예수금

중국동관법인(DCU)
1,483,997
16,613,709
-
20,219
-
-
-

베트남법인(VCU)
129,846
339,705
6,528,000
266,581
-
-
129,028

레스타일렉트로닉스코리아
12,754
-
-
-
-
-
-

다. 대
주주이외의 이해관계자와의
주
요 자금거래

(기준일 : 2021년 6월 30일
(단위 : 천원)

구분
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
반기말

베트남법인(VCU)
장기대여금
6,528,000
-
(544,000)
231,000
6,215,000

(기준일 : 2020년 12월 31일
(단위 : 천원)

구분
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
반기말

베트남법인(VCU)
장기대여금
6,946,800
-
-
(418,800)
6,528,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 최근3개 사업연도 내에 영업상의 소송사건, 공해사건 등과 같이 영업에 중요한 영향을 미치는 소송사건 등이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음 및 수표가 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖에 우발채무 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 녹색경영

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 보호예수 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 금번 공모에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다.

자. 특례상장기업의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장기업으로 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 개황

【연결대상 종속회사 현황(상세)】

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

구 분

설립일

소재지

주요 사업

최근사업연도말
자산총액

지배관계 
근거

주요 종속

회사 여부

Dongguan CU Tech 
Corporation
2010.04.08
no 17, westcity 2zone, hengli town, dongguan city, China
FPCA 생산 및 판매
61,491
의결권
 100%보유
해당

CU Tech Vietnam 
Co., Ltd
2015.06.19
D3 Road,Section G,Hoa Mac Industrial parks,Hoa Mac town,
Duy Tien district,Ha Nam province,Vietnam
FPCA 생산 및 판매
19,100
의결권
 100% 보유
해당

2. 계열회사 현
황

당사는 증권신고서 제출일 현재 36개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 총 1개사이며, 비상장사는 35개사입니다.

구분
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1

Restar Holdings Corporation

-

비상장
35

Dongguan CU Tech Corporation

-

CU Tech Vietnam Co., Ltd (베트남)

-

Restar Electronics

-

Restar Supply Chain Solutions Co., Ltd

-

INFONICS (HONG KONG) LIMITED

-

VITEC Vegetable Factory co., Ltd.

-

VITEC ENERGY CORPORATION

-

Arsnet Corporation

-

Kyoshin Communications Shikoku Corporation

-

RESTAR ELECTRONICS AMERICAS INC.

-

Restar Communications Corporation(일본)

-

Restar Castec Corporation(일본)

-

RESTAR ELECTRONICS HONG KONG CO., LTD.

-

Restar Supply Chain Solution (Hong Kong) Company Limited

-

Restar Supply Chain Solution (Taiwan) Company Limited

-

Vitec WPG Limited

-

ViMOS Technologies GmbH

-

Restar device

-

VGEL (Shen Zhen) Company Limited

-

RESTAR ELECTRONICS (SHANGHAI) CO.,LTD.

-

Restar Solution Support

-

RESTAR ELECTRONICS (SHENZHEN) CO.,LTD.

-

RESTAR ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD

-

RESTAR ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.(베트남)

-

UKC ELECTRONICS (Hong Kong) CO.,LTD.

-

UKC ELECTRONICS (S) PTE, LTD.

-

UW Technologies, Inc.

-

VITEC GREEN ENERGY CORPORATION

-

VITEC ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE.,LTD.

-

VITEC ELECTRONICS TRADING (SHANGHAI) CO.,LTD

-

VITEC ELECTRONICS (TAIWAN) CO.,LTD.

-

V-Power

-

RESTAR ELECTRONICS KOREA CORPORATION

124-81-23287

UKC Systems Engineering

-

UKC Techno Solutions Co., Ltd.

-

당사의 36개 계열사 중, 한국 소재 법인은 RESTAR ELECTRONICS KOREA CORPORATION의 1개 기업이며, 해당 기업 이외의 기업은 해외법인에 해당하므로 사업자등록번호 및 법인등록번호 등의 사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.