아이씨에이치 — [기재정정]연결감사보고서 (2020.12) (20210907)
제출인: 회계법인이상

연결감사보고서
3.4
주식회사 아이씨에이치

01288085
100000000000
34603
22792
24167
27
Y
Y
N
Y
E

일반-정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 9월 7일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 5월 12일

3. 정정사유 : 연결재무제표 재작성으로 인한 감사보고서 재발행

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
해당사항 없음
(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
(주2)
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2021년 4월 27일
2021년 4월 27일
(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)
2021년 9월 7일
(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)

연결재무상태표
(주3)
(주3)

연결포괄손익계산서
(주4)
(주4)

연결자본변동표
(주5)
(주5)

주석
(주6)
(주6)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세 회계처리 오류사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였습니다.

회사의 연결재무제표 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액은 599백만원 감소하였습니다. 이로 인하여 회사의 순자산 총액은 599백만원 감소하였고, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 54백만원 감소하였습니다.

(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항

별첨 연결재무제표는 회사가 주석 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정연결재무제표는 2021년 8월 31일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2021년 2월 15일자 이사회 및 2021년 4월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2021년 4월 27일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2020년 12월 31일의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 연결재무상태표

(단위:원)

구 분
제 9 (당) 기말
제 8 (전) 기말
 (감사받지 않은 재무제표)
제 8 (전) 기초
 (감사받지 않은 재무제표)

정정전
정정후
정정전
정정후
정정전
정정후

유동자산
16,305,845,038
16,305,845,038
8,099,962,251
8,099,962,251
7,490,337,248
7,490,337,248

비유동자산
18,896,267,988
18,297,319,784
13,803,528,126
13,297,528,374
8,159,212,681
8,154,783,344

자산총계
35,202,113,026
34,603,164,822
21,903,490,377
21,397,490,625
15,649,549,929
15,645,120,592

유동부채
15,052,134,552
15,052,134,552
9,596,005,403
9,596,005,403
5,566,904,661
5,566,904,661

비유동부채
7,739,556,699
7,739,556,699
3,402,318,182
3,441,131,108
4,009,496,143
4,009,496,143

부채총계
22,791,691,251
22,791,691,251
12,998,323,585
13,037,136,511
9,576,400,804
9,576,400,804

지배주주지분
11,497,814,726
10,898,866,522
6,353,041,506
5,808,228,828
3,958,799,905
3,954,370,568

자본금
453,634,000
453,634,000
410,000,000
410,000,000
410,000,000
410,000,000

자본잉여금
2,917,352,421
2,917,352,421
(733,375,920)
(733,375,920)
(582,452,112)
(582,452,112)

기타포괄손익누계액
(892,116,335)
(892,116,335)
2,016,507
2,016,507
-
-

이익잉여금
9,018,944,640
8,419,996,436
6,674,400,919
6,129,588,241
4,131,252,017
4,126,822,680

비지배주주지분
912,607,049
912,607,049
2,552,125,286
2,552,125,286
2,114,349,220
2,114,349,220

자본총계
12,410,421,775
11,811,473,571
8,905,166,792
8,360,354,114
6,073,149,125
6,068,719,788

부채및자본총계
35,202,113,026
34,603,164,822
21,903,490,377
21,397,490,625
15,649,549,929
15,645,120,592

(주4) 연결포괄손익계산서

(단위:원)

구 분
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기
 (감사받지 않은 재무제표)

정정전
정정후
정정전
정정후

매출액
24,166,788,413
24,166,788,413
20,415,251,615
20,415,251,615

매출원가
15,839,553,775
15,839,553,775
11,977,473,612
11,977,473,612

매출총이익
8,327,234,638
8,327,234,638
8,437,778,003
8,437,778,003

판매비와관리비
3,830,060,622
3,830,060,622
2,591,249,247
2,591,249,247

영업이익
4,497,174,016
4,497,174,016
5,846,528,756
5,846,528,756

기타수익
674,709,104
674,709,104
386,779,183
386,779,183

기타비용
1,851,241,199
1,851,241,199
270,984,213
270,984,213

금융수익
191,732,141
191,732,141
12,241,643
12,241,643

금융비용
724,621,122
724,621,122
2,644,346,833
2,644,346,833

관계기업투자손익
(81,267,091)
(81,267,091)
(73,372,549)
(73,372,549)

법인세비용차감전순이익
2,706,485,849
2,706,485,849
3,256,845,987
3,256,845,987

법인세비용
224,038,097
278,173,623
512,744,568
1,053,127,909

당기순이익
2,482,447,752
2,428,312,226
2,744,101,419
2,203,718,078

기타포괄손익
(949,367,201)
(949,367,201)
40,416,248
40,416,248

당기총포괄손익
1,533,080,551
1,478,945,025
2,784,517,667
2,244,134,326

기본주당순이익
2,736원
2,673원
3,102원
2,443원

희석주당순이익
2,624원
2,548원
3,102원
2,443원

(주5) 연결자본변동표

(단위:원)

구 분
정정전
정정후

이익잉여금
총자본
이익잉여금
총자본

2019.1.1 (전기초)
 (감사받지 않은 재무제표)
4,131,252,017
6,073,149,125
4,126,822,680
6,068,719,788

총포괄손익

당기순이익
2,543,538,738
2,744,101,419
2,003,155,397
2,203,718,078

2019.12.31(전기말)
 (감사받지 않은 재무제표)
6,674,400,919
8,905,166,792
6,129,588,241
8,360,354,114

2020.1.1 (당기초)
6,674,400,919
8,905,166,792
6,129,588,241
8,360,354,114

총포괄손익

당기순이익
2,346,632,820
2,482,447,752
2,292,497,294
2,428,312,226

2020.12.31 (당기말)
9,018,944,640
12,410,421,775
8,419,996,436
11,811,473,571

(주6) 주석

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.

주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

회계법인 이상

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------------
1

연결재무제표

연결재무상태표 ----------------------------------------------------
6

연결포괄손익계산서 ------------------------------------------------
8

연결자본변동표 ---------------------------------------------------
9

연결현금흐름표 ---------------------------------------------------
10

주석 ------------------------------------------------------------
11

참고자료

외부감사 실시내용 -------------------------------------------------
80

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이씨에이치

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표에 대한 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세 회계처리 오류사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였습니다.

회사의 연결재무제표 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액은 599백만원 감소하였습니다. 이로 인하여 회사의 순자산 총액은 599백만원 감소하였고, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 54백만원 감소하였습니다.

기타사항

연결회사의 2019년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사받지 않았습니다.

별첨 연결재무제표는 회사가 주석 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정연결재무제표는 2021년 8월 31일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2021년 2월 15일자 이사회 및 2021년 4월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니 다. 따라서 우리가 2021년 4월 27일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2020년 12월 31일의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 607, 5층(삼성동, 랜드마크빌딩)

회계법인 이상

대표이사 김 현 철

2021년 4월 27일
(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)
2021년 9월 7일
(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 9월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아이씨에이치 대표이사 김영훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 군포시 벌새전리길 13(당정동)

(전 화)
070-4187-2061

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 9 (당) 기 말 2020년 12월 31일 현재

제 8 (전) 기 말 2019년 12월 31일 현재

제 8 (전) 기 초 2019년 1월 1일 현재

주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 9 (당) 기말
제 8 (전) 기말
(감사받지 않은 재무제표)
제 8 (전) 기초
(감사받지 않은 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,305,845,038
8,099,962,251
7,490,337,248

현금및현금성자산
5,6,7
5,971,205,742
1,786,541,428
2,543,068,723

매출채권및기타유동채권
5,6,9
3,491,008,248
2,043,700,955
2,761,305,262

기타유동금융자산
5,6,10
29,788,583
103,976,587
142,477,878

재고자산
12
3,929,415,486
2,174,848,194
1,575,393,194

당기법인세자산

217,628,903
70,471,553
2,654

기타유동자산
11
2,666,798,076
1,920,423,534
468,089,537

Ⅱ. 비유동자산

18,297,319,784
13,297,528,374
8,154,783,344

기타비유동금융자산
5,6,10
203,779,435
65,291,828
30,946,542

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,6,8
-
118,000,000
118,000,000

관계기업투자
13,34
-
239,170,951
-

유형자산
14
15,864,560,593
11,640,661,360
7,084,448,886

무형자산
15
12,840,054
7,054,015
9,483,341

사용권자산
16
1,995,601,518
1,039,826,480
734,029,678

기타비유동자산
11
46,830,203
36,470,961
5,088,983

이연법인세자산
22
173,707,981
151,052,779
172,785,914

자산총계

34,603,164,822
21,397,490,625
15,645,120,592

부 채

Ⅰ. 유동부채

15,052,134,552
9,596,005,403
5,566,904,661

매입채무및기타유동채무
5,6,17
2,748,502,623
2,203,626,421
1,912,243,102

단기차입금
5,6,19
5,770,000,000
2,890,000,000
2,430,000,000

유동성장기차입금
5,6,19
465,933,284
635,276,279
196,976,120

기타유동금융부채
5,6,18
5,874,931,315
2,934,623,153
574,641,031

유동리스부채
16
74,016,686
53,771,368
5,357,166

당기법인세부채

26,044,027
789,870,529
361,586,453

기타유동부채
20
92,706,617
88,837,653
86,100,789

Ⅱ. 비유동부채

7,739,556,699
3,441,131,108
4,009,496,143

장기차입금
5,6,19
7,031,160,816
2,838,714,203
3,714,476,572

비유동리스부채
16
431,737,764
283,362,516
5,981,988

기타비유동금융부채
5,6,18
30,000,000
30,000,000
30,000,000

기타비유동부채
20
212,284,628
229,118,881
213,401,547

퇴직급여부채
21
30,261,676
21,122,582
14,709,601

이연법인세부채
22
4,111,815
38,812,926
30,926,435

부채총계

22,791,691,251
13,037,136,511
9,576,400,804

자 본

I. 지배주주지분

10,898,866,522
5,808,228,828
3,954,370,568

자본금
1,23
453,634,000
410,000,000
410,000,000

자본잉여금
23,24
2,917,352,421
(733,375,920)
(582,452,112)

기타포괄손익누계액
8,24
(892,116,335)
2,016,507
-

이익잉여금
25
8,419,996,436
6,129,588,241
4,126,822,680

II. 비지배주주지분
36
912,607,049
2,552,125,286
2,114,349,220

자본총계

11,811,473,571
8,360,354,114
6,068,719,788

부채 및 자본총계

34,603,164,822
21,397,490,625
15,645,120,592

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액
26,35
24,166,788,413
20,415,251,615

Ⅱ. 매출원가
28
15,839,553,775
11,977,473,612

Ⅲ. 매출총이익

8,327,234,638
8,437,778,003

Ⅳ. 판매비와관리비
27,28
3,830,060,622
2,591,249,247

Ⅴ. 영업이익

4,497,174,016
5,846,528,756

기타수익
29
674,709,104
386,779,183

기타비용
29
1,851,241,199
270,984,213

금융수익
30
191,732,141
12,241,643

금융비용
30
724,621,122
2,644,346,833

관계기업투자손익
13
(81,267,091)
(73,372,549)

Ⅵ

. 법인세비용차감전순이익

2,706,485,849
3,256,845,987

Ⅶ

. 법인세비용

22
278,173,623
1,053,127,909

Ⅷ

. 당기순이익

2,428,312,226
2,203,718,078

지배기업 소유주지분

2,292,497,294
2,003,155,397

비지배지분

135,814,932
200,562,681

Ⅸ. 기타포괄손익

(949,367,201)
40,416,248

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

- 순확정급여부채의 재측정요소

(4,080,439)
(761,429)

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실
8
(92,040,000)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

- 해외사업환산손익

(853,246,762)
41,177,677

Ⅹ

.
당기총포괄손익

1,478,945,025
2,244,134,326

지배기업 소유주지분

1,396,275,353
2,004,782,068

비지배지분

82,669,672
239,352,258

ⅩI. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당순이익
31
2,673원
2,443원

희석주당순이익
31
2,548원
2,443원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
지배기업 소유주 지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

2019. 1. 1 (전기초)
(감사받지 않은 재무제표)

410,000,000
(582,452,112)
-
4,126,822,680
2,114,349,220
6,068,719,788

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
2,003,155,397
200,562,681
2,203,718,078

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(389,836)
(371,593)
(761,429)

해외사업환산손익

-
-
2,016,507
-
39,161,170
41,177,677

총포괄손익 총액

-
-
2,016,507
2,002,765,561
239,352,258
2,244,134,326

소유주와의 거래

비지배지분의 증가
36
-
(150,923,808)
-
-
198,423,808
47,500,000

소유주와의 거래 총액

-
(150,923,808)
-
-
198,423,808
47,500,000

2019. 12. 31 (전기말)
(감사받지 않은 재무제표)

410,000,000
(733,375,920)
2,016,507
6,129,588,241
2,552,125,286
8,360,354,114

2020. 1. 1 (당기초)

410,000,000
(733,375,920)
2,016,507
6,129,588,241
2,552,125,286
8,360,354,114

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
2,292,497,294
135,814,932
2,428,312,226

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가손실

-
-
(92,040,000)
-
-
(92,040,000)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(2,089,099)
(1,991,340)
(4,080,439)

해외사업환산손익

-
-
(802,092,842)
-
(51,153,920)
(853,246,762)

총포괄손익 총액

-
-
(894,132,842)
2,290,408,195
82,669,672
1,478,945,025

소유주와의 거래

유상증자

43,634,000
2,356,236,000
-
-
-
2,399,870,000

비지배지분의 감소
36
-
1,294,492,341
-
-
(1,722,187,909)
(427,695,568)

소유주와의 거래 총액

43,634,000
3,650,728,341
-
-
(1,722,187,909)
1,972,174,432

2020. 12. 31 (당기말)

453,634,000
2,917,352,421
(892,116,335)
8,419,996,436
912,607,049
11,811,473,571

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(155,312,078)
4,814,610,446

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
974,952,610
5,558,806,444

2. 이자의 수취

268,268,191
5,266,084

3. 이자의 지급

(171,137,700)
(153,146,785)

4. 법인세 납부

(1,227,395,179)
(596,315,297)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,931,670,376)
(5,581,810,955)

장기금융상품의 증가

(12,000,000)
(5,000,000)

기타유동금융자산의 증가

(121,104,538)
(4,296,006)

기타유동금융자산의 감소

20,000,000
-

기타비유동금융자산의 증가

(177,250,010)
(376,384,000)

기타비유동금융자산의 감소

372,633,329
-

관계기업투자주식의 취득
13
-
(312,543,500)

유형자산의 취득
14
(7,028,387,657)
(4,883,587,449)

유형자산의 처분

23,638,500
-

무형자산의 취득
15
(9,200,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

11,430,777,523
(50,586,629)

전환상환우선주의 발행

6,999,901,000
-

유상증자

2,399,870,000
-

비지배지분의 증가

-
47,500,000

비지배지분의 감소

(427,695,568)
-

차입금의 차입

6,303,680,000
500,000,000

차입금의 상환

(3,763,766,893)
(574,869,320)

리스부채의 상환

(81,211,016)
(23,217,309)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

4,343,795,069
(817,787,138)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

1,786,541,428
2,543,068,723

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(159,130,755)
61,259,843

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

5,971,205,742
1,786,541,428

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
(감사받지 않은 재무제표)

회사명 : 주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 아이씨에이치(이하 '지배기업' 또는 '당사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 베트남 및 인도에 생산공장을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

전기초
지배지분율

결산월

업종

㈜아이씨에이치테크(*1)
한국
-
55.00%
60.00%
12월
판매업

CH Component Pvt. Ltd.
인도
85.21%
51.20%
51.20%
3월
제조업

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*2)
베트남
100.00%
55.00%
60.00%
12월
제조업

(*1) (주)아이씨에이치테크는 당기중 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.는 전기말까지 종속기업인 (주)아이씨에이치테크가 지분을 보유하고 있었으나, 당기 중 (주)아이씨에이치테크와의 합병으로 지배기업의 100% 종속기업이 되었습니다. 전기말 및 전기초의 ICH Cube Vietnam Co., Ltd.의 지분율은 연결실체가 보유하는 유효지분율 기준입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

회사명

자산

부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)아이씨에이치테크(*1)
-
-
-
2,063,477
334,479
334,479

CH Component Pvt. Ltd.
10,124,453
3,955,218
6,169,235
4,155,468
(844,453)
(1,096,607)

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
13,553,093
7,789,496
5,763,597
18,207,348
1,875,485
1,475,201

(*1) (주)아이씨에이치테크는 당기중 지배기업에 흡수합병되어 당기 합병이전 시점까지의 재무성과입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명

자산

부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)아이씨에이치테크
4,013,495
3,035,191
978,304
517,188
(9,648)
(9,648)

CH Component Pvt. Ltd.
8,001,376
5,811,466
2,189,910
6,865,873
(209,285)
(170,434)

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
7,735,908
5,417,760
2,318,148
4,911,737
850,396
899,969

- 전기초

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본

(주)아이씨에이치테크
3,086,373
2,098,422
987,951

CH Component Pvt. Ltd.
5,407,823
3,047,479
2,360,344

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
3,808,020
2,389,841
1,418,179

1.3 연결대상범위의 변동

당기와 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당기중 (주)아이씨에이치테크는 지배기업과 합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도하의 퇴직급여부채

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 한국채택국제회계기준의 최초 도입

연결회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다. 과거회계기준상 연결재무제표는 작성되지 않았습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

(3) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

외환차이는 손익계산서에 기타수익 및 기타비용으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'기타수익' 또는 '기타비용'으로
표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'
으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.4 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.2.6 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.

2.2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10 ~ 20년

기계장치

6 ~ 10년

차량운반구

5 ~ 12년

비품

1 ~ 8년

시설장치
10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어

1 ~ 3년

2.2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.2.12 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품으로 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충
족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상
'매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

'금융비용'으로
인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.

2.2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로 부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.16 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직급여제도는
확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 또한, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.17 수익인식

연결회사는 기업고객에게 전자제품 전자파 차단용 EMI 가스켓 및 스마트폰 내부에 장착되는 부품형 안테나 제품(재화)을 제조하여 판매합니다. 연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에 고객과의 수행 의무가 이행되고 해당 제품에 대한 통제가 이전되므로 매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 해당 재화를 인도하는 시점부터 대가를 수취할 무조건적인 권리가 발생하므로 재화 인도 시점에 수취채권을 인식하고 있습니다.

2.2.18 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 토지, 기숙사 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

2.2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평
가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
지배기업의 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.2.20 연결재무제표 승인

당사의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다. 또한 주석 38에 기재한 수정사항은 2021년 8월 31일자로 이사회에서 승인되었습니다.

2.3
연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도
부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연
결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국
채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 연결회사의 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 연결회사 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19의 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4 참조).

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 영위 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결회사가 노출되어 있는 재무위험은 이자율 변동위험, 외환위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 연결회사가 수립한 위험관리정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 56,804천원(전기: 8,085천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

또한, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 35,667 천원(전기 : -천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 외환 위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 기능통화와 다른 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

구분

통화

당기말

전기말

전기초

외화금액

원화환산액

외화금액

원화환산액

외화금액

원화환산액

금융자산

매출채권

USD
-
-
9,486
10,983
28,707
32,098

현금및현금성자산
USD
2,908,316
3,164,247
319,040
369,384
71,532
79,980

현금및현금성자산
CNY
7,680
1,282
-
-
-
-

금융부채

매입채무

USD
55
60
-
-
-
-

리스부채
USD
171,391
186,473
186,295
215,693
-
-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD
상승시
232,261
12,845
232,261
12,845

하락시
(232,261)
(12,845)
(232,261)
(12,845)

CNY
상승시
100
-
100
-

하락시
(100)
-
(100)
-

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 시중 은행과 같은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.

(1) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 공급에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상

3개월 이내
연체
6개월 이내
연체
9개월 이내
연체

9개월 초과
연체

합 계

당기말

기대 손실률

0.02%
0.57%
-
-
100.00%
1.22%

총 장부금액 - 매출채권

3,189,444
279,313
-
-
40,808
3,509,565

손실충당금

552
1,578
-
-
40,808
42,938

전기말

기대 손실률

0.55%
0.00%
-
-
100.00%
4.70%

총 장부금액 - 매출채권

1,694,639
334,682
-
-
90,289
2,119,610

손실충당금

7,852
-
-
-
90,289
98,141

전기초

기대 손실률
0.27%
-
16.26%
77.70%
100.00%
2.75%

총 장부금액 - 매출채권
2,733,198
-
539
90,289
139
2,824,165

손실충당금
7,366
-
88
70,156
139
77,749

당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

기초

98,141
77,749

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)

(55,116)
21,913

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(86)
(1,521)

기말

42,939
98,141

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 9개월 초과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간 중 인식한 손실충당금은 없습니다.

(2) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권 대손상각비(환입)

(55,116)
21,913

기타 금융자산 대손상각비

-
-

합 계

(55,116)
21,913

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

1년 이하

1년에서 2년이하

2년 이후

매입채무
1,531,702
-
-

기타채무
1,216,801
-
-

차입금
6,348,995
408,371
1,158,566

전환상환우선주(*1)
-
-
9,926,520

리스부채
86,454
72,886
514,102

기타비유동금융부채
-
-
30,000

합 계
9,183,952
481,257
11,629,188

(*1) 전환상환우선주는 상환 청구가 가능한 가장 이른시점의 원금 및 보장수익률을 고려한 이자 합계액입니다.

(단위: 천원)

전기말

1년 이하

1년에서 2년이하

2년 이후

매입채무
1,782,300
-
-

기타채무
421,327
-
-

차입금
3,649,272
368,320
1,566,937

전환상환우선주(*1)
-
-
1,823,259

리스부채
54,849
94,702
241,121

기타비유동금융부채
-
-
30,000

합 계
5,907,748
463,022
3,661,317

(*1) 전환상환우선주는 상환 청구가 가능한 가장 이른시점의 원금 및 보장수익률을 고려한 이자 합계액입니다.

(단위: 천원)

전기초

1년 이하

1년에서 2년이하

2년 이후

매입채무
1,614,683
-
-

기타채무
297,560
-
-

차입금
2,756,113
209,783
2,757,200

전환상환우선주(*1)
-
-
1,823,259

리스부채
5,616
5,616
468

기타비유동금융부채
-
-
30,000

합 계
4,673,972
215,399
4,610,927

(*1) 전환상환우선주는 상환 청구가 가능한 가장 이른시점의 원금 및 보장수익률을 고려한 이자 합계액입니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(차입금, 전환상환우선주, 기타유동금융부채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

총차입금

19,647,780
9,635,748
6,927,433

차감: 현금및현금성자산

(5,971,206)
(1,786,541)
(2,543,069)

순부채

13,676,574
7,849,207
4,384,364

자본총계

11,811,474
8,360,354
6,068,720

총자본

25,488,048
16,209,561
10,453,084

자본조달비율

53.66%
48.42%
41.94%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

전기초

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산

5,971,206
5,971,206
1,786,541
1,786,541
2,543,069
2,543,069

매출채권

3,434,459
3,434,459
2,019,995
2,019,995
2,746,416
2,746,416

기타유동채권

56,549
56,549
23,706
23,706
14,889
14,889

기타유동금융자산

29,789
29,789
103,977
103,977
142,478
142,478

기타비유동금융자산

203,779
203,779
65,292
65,292
30,947
30,947

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
118,000
118,000
118,000
118,000

소 계

9,695,782
9,695,782
4,117,511
4,117,511
5,595,799
5,595,799

금융부채

매입채무

1,531,702
1,531,702
1,782,300
1,782,300
1,614,683
1,614,683

기타유동채무

1,216,801
1,216,801
421,327
421,327
297,560
297,560

단기차입금 및 유동성장기차입금

6,235,933
6,235,933
3,525,276
3,525,276
2,626,976
2,626,976

기타유동금융부채

5,874,931
5,874,931
2,934,623
2,934,623
574,641
574,641

장기차입금
7,031,161
7,031,161
2,838,714
2,838,714
3,714,477
3,714,477

기타비유동금융부채

30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000

소 계

21,920,528
21,920,528
11,532,240
11,532,240
8,858,337
8,858,337

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

-
-
-
-

파생상품부채

-
-
5,874,931
5,874,931

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

-
-
118,000
118,000

파생상품부채

-
-
2,934,623
2,934,623

(단위: 천원)

전기초

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

-
-
118,000
118,000

파생상품부채

-
-
574,641
574,641

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기와 전기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

금융자산

금융부채

기타포괄손익-
 공정가치 측정 지분상품

파생상품

기초

118,000
2,934,623

총손익

당기손익인식액

(*1)

-
132,841

기타포괄손익인식액
(*2)
(118,000)
-

발행금액

(*3)
-
2,807,467

기말

-
5,874,931

미실현 당기손익

-
-

(단위: 천원)

전기

금융자산

금융부채

기타포괄손익-
 공정가치 측정 지분상품

파생상품

기초

118,000
574,641

총손익

당기손익인식액

(*1)

-
2,359,982

기말

118,000
2,934,623

미실현 당기손익

-
-

(*1)
연결회사가 발행한 전환상환우선주 중 조기상환권 및 전환권에 해당하는 파생상품부채의 평가손익입니다.

(*2)
연결회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가에 따른 평가손익입니다.

(*3)
연결회사가 발행한 전환상환우선주의 발행가액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)으로 배분된 금액입니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수
범위

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

비상장지분증권

-

3

취득원가법

-
-

파생상품부채

조기상환권
 및 전환권

5,874,931

3

이항옵션

무위험 이자율
0.42% ~ 2.35%

신용이자율
3.49% ~ 11.88%

위험중립확률
0.4874 ~ 0.4908

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수
범위

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

비상장지분증권

118,000

3

취득원가법

-
-

파생상품부채

조기상환권
 및 전환권

2,934,623

3

이항옵션

무위험 이자율
1.24% ~ 2.01%

신용이자율
3.79% ~ 11.05%

위험중립확률
0.4888 ~ 0.4903

(단위: 천원)

전기초

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수
범위

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

비상장지분증권

118,000

3

취득원가법

-
-

파생상품부채

조기상환권
 및 전환권

574,641

3

이항옵션

무위험 이자율
1.62% ~ 2.61%

신용이자율
4.15% ~ 12.61%

위험중립확률
0.4936 ~ 0.4960

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 공정가치(1%)의 변동에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기
전 기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
1,180
(1,180)

파생상품부채
58,749
(58,749)
29,346
(29,346)

합 계
58,749
(58,749)
30,526
(30,526)

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산

당기말

전기말

전기초

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
118,000
118,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산

5,971,206
1,786,541
2,543,069

기타유동금융자산

29,789
103,977
142,478

매출채권

3,434,459
2,019,995
2,746,416

기타유동채권

56,549
23,706
14,889

기타비유동금융자산
203,779
65,292
30,947

합 계

9,695,782
4,117,511
5,595,799

(단위: 천원)

재무상태표상 부채

당기말

전기말

전기초

당기손익인식-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
5,874,931
2,934,623
574,641

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무

2,748,503
2,203,626
1,912,243

단기차입금 및 유동성장기차입금
6,235,933
3,525,276
2,626,976

장기차입금

7,031,161
2,838,714
3,714,477

기타금융부채

30,000
30,000
30,000

합 계

21,920,528
11,532,239
8,858,337

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
(118,000)
-

상각후원가 금융자산

이자수익

50,598
12,242

대손상각비/환입

(55,116)
21,913

외환손익

(1,042,929)
87,878

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익

(132,840)
(2,359,982)

상각후원가 금융부채

이자비용

(450,647)
(284,365)

외환손익

17,604
10,144

합 계

(1,731,330)
(2,512,170)

7. 현금및현금성자산

연결회사의 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

전기초

은행예금 및 보유현금

5,971,206
1,786,541
2,543,069

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

비상장주식

(주)삼강신소재

-
118,000
118,000

연결회사는 당기중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가로 118,000천원의 평가손실(세전기타포괄손익)을 인식하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

매출채권

3,477,397
2,118,136
2,824,165

대손충당금

(42,938)
(98,141)
(77,749)

매출채권(순액)

3,434,459
2,019,995
2,746,416

미수금
56,549
19,212
10,593

대손충당금
-
-
-

미수금(순액)
56,549
19,212
10,593

미수수익
-
4,494
4,296

합 계
3,491,008
2,043,701
2,761,305

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

장단기금융상품

461
62,323
-
6,035
-
1,667

대여금

5,758
-
103,977
8,927
142,478
-

보증금

23,570
141,456
-
50,330
-
29,280

합 계
29,789
203,779
103,977
65,292
142,478
30,947

(2) 신용위험 및 손실충당금

기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

선급금

1,593,101
-
1,132,830
34,965
203,133
-

선급비용

16,941
46,830
20,873
1,506
3,144
5,089

부가세대급금

1,056,756
-
766,721
-
261,813
-

합 계
2,666,798
46,830
1,920,424
36,471
468,090
5,089

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

제상품

1,663,555
884,312
301,046

평가충당금

(71,260)
(66,220)
-

원재료

2,405,682
1,244,069
1,186,834

평가충당금
(76,379)
-
-

저장품
7,321
6,925
2,558

평가충당금
(205)
-
-

미착품
701
105,762
84,955

합 계
3,929,415
2,174,848
1,575,393

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,352,917천원 (전기: 6,119,526천원) 입니다.

당기 중 재고자산평가로 '매출원가'에 포함된 금액은 81,624천원 (전기: 66,220천원)입니다.

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소유지분율
주된
사업장
사용재무제표일

당기말

전기말

전기초

(주)에스제이폼웍스
25%
25%
-
대한민국
12월 31일

(2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

회사명

기초

취득(처분)

지분법손익
손상
기말

(주)에스제이폼웍스
239,171
-
(81,267)
(157,904)
-

- 전기

(단위: 천원)

회사명

기초

취득(처분)

지분법손익
손상
기말

(주)에스제이폼웍스
-
312,544
(73,373)
-
239,171

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

회사명

매출액

당기순손익

당기포괄손익
총자산
총부채

(주)에스제이폼웍스
2,005,407
(325,053)
(325,053)
2,376,052
3,271,670

- 전기말

(단위: 천원)

회사명

매출액

당기순손익

당기포괄손익
총자산
총부채

(주)에스제이폼웍스
3,109,033
(293,476)
(293,476)
2,545,375
3,115,940

(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

회사명

당기말 순자산
(a)

연결실체 지분율
(b)
순자산 지분금액
(aXb)
영업권
장부금액

(주)에스제이폼웍스
(895,618)
25.00%
(223,915)
223,915
-

- 전기

(단위: 천원)

회사명

당기말 순자산
(a)

연결실체 지분율
(b)
순자산 지분금액
(aXb)
영업권
장부금액

(주)에스제이폼웍스
(570,565)
25.00%
(142,648)
381,819
239,171

14. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
전기초

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지

1,939,748
-
1,939,748
1,939,748
-
1,939,748
1,939,748
-
1,939,748

건물

4,910,842
(529,563)
4,381,279
3,643,087
(332,083)
3,311,004
3,419,101
(146,747)
3,272,354

기계장치

6,700,873
(1,283,454)
5,417,419
2,967,386
(787,788)
2,179,598
1,934,904
(473,003)
1,461,901

차량운반구
224,088
(115,998)
108,090
236,974
(91,570)
145,404
208,274
(61,263)
147,011

공구와기구
250,713
(117,026)
133,687
146,417
(46,777)
99,640
41,507
(12,211)
29,296

비품
238,810
(87,646)
151,164
145,926
(70,039)
75,887
92,950
(47,576)
45,374

시설장치
91,735
(3,066)
88,669
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
3,644,504
-
3,644,504
3,889,381
-
3,889,381
188,765
-
188,765

합 계
18,001,313
(2,136,753)
15,864,560
12,968,919
(1,328,257)
11,640,662
7,825,249
(740,800)
7,084,449

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분

토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
합계

기초 순장부금액

1,939,748
3,311,004
2,179,598
145,404
99,640
75,887
-
3,889,381
11,640,662

취득

-
71,761
270,768
-
121,648
112,667
-
6,444,481
7,021,325

처분

-
-
(23,638)
-
-
(930)
-
-
(24,568)

감가상각
-
(218,878)
(576,281)
(31,113)
(78,693)
(31,939)
(3,285)
-
(940,189)

대체
-
1,430,291
3,986,787
-
-
1,879
98,279
(6,462,184)
(944,948)

기타
-
-
(863)
-
-
-
-
-
(863)

표시통화환산
-
(212,899)
(418,952)
(6,201)
(8,908)
(6,400)
(6,325)
(227,174)
(886,859)

기말 순장부금액
1,939,748
4,381,279
5,417,419
108,090
133,687
151,164
88,669
3,644,504
15,864,560

- 전기

(단위: 천원)

구 분

토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액

1,939,748
3,272,354
1,461,901
147,011
29,296
45,374
188,765
7,084,449

취득

-
142,267
697,944
23,444
103,773
52,291
4,076,681
5,096,400

처분

-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(183,456)
(312,711)
(29,621)
(34,246)
(22,032)
-
(582,066)

대체
-
4,809
305,965
-
-
-
(310,774)
-

표시통화환산
-
75,030
26,499
4,570
817
254
(65,291)
41,879

기말 순장부금액
1,939,748
3,311,004
2,179,598
145,404
99,640
75,887
3,889,381
11,640,662

(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

매출원가

742,787
469,191

판매비와관리비

197,402
112,875

합 계
940,189
582,066

(4) 연결회사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19와 33 참조).

(5) 당기말 현재 당사의 유형자산은 중소기업중앙회에 부보금액 2,480,000천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 당사의 차입금과 관련하여 국민은행외 1개 금융기관이 1,480,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
21,278
(8,438)
12,840
12,078
(5,032)
7,046
12,078
(2,617)
9,461

소프트웨어
598
(598)
-
635
(627)
8
612
(590)
22

합 계
21,876
(9,036)
12,840
12,713
(5,659)
7,054
12,690
(3,207)
9,483

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

산업재산권
소프트웨어
합 계
산업재산권
소프트웨어
합 계

기초 순장부금액
7,046
8
7,054
9,462
21
9,483

취득
9,200
-
9,200
-
-
-

상각비
(3,406)
(8)
(3,414)
(2,416)
(14)
(2,430)

표시통화환산손익
-
-
-
-
1
1

기말 순장부금액
12,840
-
12,840
7,046
8
7,054

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 사용권자산 및 리스

(1) 사용권자산 및 리스와 관련하여 연결회사의 연결재무제표상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

사용권자산

부동산
1,965,120
1,001,364
722,691

차량운반구
30,482
38,462
11,339

합 계
1,995,602
1,039,826
734,030

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

리스부채

유동
74,017
53,771
5,357

비유동
431,738
283,363
5,982

합 계
505,755
337,134
11,339

당기중 증가된 사용권자산은 1,117,509천원(전기: 330,439천원)입니다.

(2) 리스와 관련하여 연결회사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
43,260
35,094

차량운반구
16,889
5,518

합 계
60,149
40,612

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)
46,088
382

단기리스료(매출원가 및 판관비)
14,432
10,912

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비)
60,520
11,294

당기 중 리스의 총 현금유출액은 99,701천원(전기: 20,230천원)입니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

매입채무
1,531,702
1,782,299
1,614,682

미지급금
1,102,692
349,054
205,828

미지급비용
114,109
72,273
91,733

합 계
2,748,503
2,203,626
1,912,243

18. 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채

5,874,931
-
2,934,623
-
574,641
-

임대보증금

-
30,000
-
30,000
-
30,000

합 계
5,874,931
30,000
2,934,623
30,000
574,641
30,000

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

내 역

당기말

전기말
전기초

1차 전환상환우선주
조기상환권 및 전환권
3,208,597
2,934,623
574,641

2차 전환상환우선주
조기상환권 및 전환권
1,128,850
-
-

3차 전환상환우선주
조기상환권 및 전환권
1,537,484
-
-

합 계
5,874,931
2,934,623
574,641

상기 파생상품부채는 연결회사가 발행한 전환상환우선주에서 분리된 조기상환권 및 전환권으로 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석 5 참조).

19. 차입금 및 전환상환우선주

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

단기차입금

5,770,000
-
2,890,000
-
2,430,000
-

장기차입금

465,933
7,031,161
635,276
2,838,714
196,976
3,714,477

합 계
6,235,933
7,031,161
3,525,276
2,838,714
2,626,976
3,714,477

(*1) 당사는 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 14와 33, 34 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입처

만기일

연이자율
당기말
전기말
전기초

단기차입금

일반차입금
국민은행
2021.03~2021.07
2.23%-2.58%
2,500,000
2,890,000
2,430,000

일반차입금
우리은행
2021.03~2021.06
1.94%-2.80%
3,270,000
-
-

합 계
5,770,000
2,890,000
2,430,000

장기차입금

일반차입금
국민은행
2025.10
1.30%
1,850,000
1,990,625
2,178,125

일반차입금
임직원
-
-
-
423,155
760,655

일반차입금
Vietcom Bank
2021.12
11.00%
9,269
19,670
28,438

일반차입금
Shinhan Bank
2023.05
6.00%
216,660
-
-

전환상환우선주
기술신용보증기금
2028.10
10.20%
1,146,669
1,040,540
944,235

전환상환우선주
KTBN 16호 벤처투자조합
2030.08
10.73%
1,826,419
-
-

전환상환우선주
코오롱인베스트먼트
2030.12
10.37%
2,448,077
-
-

소 계
7,497,094
3,473,990
3,911,453

1년 이내 민기일 도래분 (유동성 장기부채)
(465,933)
(635,276)
(196,976)

합 계
7,031,161
2,838,714
3,714,477

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

1차 전환상환우선주

2차 전환상환우선주

3차 전환상환우선주

발행일
2018년 10월 19일
2020년 09월 01일
2020년 12월 03일

만기일
2028년 10월 18일
2030년 08월 31일
2030년 12월 02일

발행주식수
50,000주
21,582주
28,777주

주당 발행가액
30,000원
139,000원
139,000원

의결권
우선주 1주당 1개의 의결권
우선주 1주당 1개의 의결권
우선주 1주당 1개의 의결권

액면이자 지급조건
액면이자 0%
액면이자 0%
액면이자 0%

상환청구기간
발행일 후 4년이 경과한 날부터 존속기간 만료일
발행일 후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일
발행일 후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일

상환시 보장수익률
연복리 5%
연복리 5%
연복리 5%

전환청구기간
발행일 익일로부터 10년이 경과한 날까지의 기간
발행일 익일로부터 10년이 경과한 날까지의 기간
발행일 익일로부터 10년이 경과한 날까지의 기간

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주

전환가액 조정 조건
1. 기업공개시 공모가격의 100%와 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격 조정
 2. 타 법인과 합병시 주당 합병가액 100%와 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격 조정
 3. 전환 청구 전 투자기업이 본건 우선주 발행가액을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권 발행시 우선주 1주당 보통주로의 전환비율은 희석효과 고려하여 조정
 4. 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유 발생시 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율 조정
 5. 투자기업의 인수합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율 조정이 필요한 경우 전환비율 및 전환가액 조정
1. 신주등 발행의 경우 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주등 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정
 2. 주식의 분할, 합병의 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정
 3. 무상감사의 경우 전환비율은 그 감자비율
 4. 무상증자 등의 경우 전환비율 조정
 5. IPO 등의 경우 IPO 공모단가의 100%에 해당하는 금액이 우선주 발행가격을 하회하는 경우 전환가격을 IPO 공모단가의 100%가 되도록 전환비율 조정
 6. 경영권 매각 등의 경우 회사 주식의 주당 평가액의 100%가 우선주 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 동 평가액의 100%가 되도록 전환비율 조정
1. 신주등 발행의 경우 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주등 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정
 2. 주식의 분할, 합병의 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정
 3. 무상감사의 경우 전환비율은 그 감자비율
 4. 무상증자 등의 경우 전환비율 조정
 5. IPO 등의 경우 IPO 공모단가의 100%에 해당하는 금액이 우선주 발행가격을 하회하는 경우 전환가격을 IPO 공모단가의 100%가 되도록 전환비율 조정
 6. 경영권 매각 등의 경우 회사 주식의 주당 평가액의 100%가 우선주 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 동 평가액의 100%가 되도록 전환비율 조정

20. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

예수금
15,774
-
72,585
-
43,444
-

부가세예수금
70,246
-
16,253
-
42,447
-

선수금
6,687
-
-
-
210
-

복구충당부채
-
212,285
-
229,119
-
213,402

합 계
92,707
212,285
88,838
229,119
86,101
213,402

(2) 당기와 전기의 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기
전 기

기초금액
229,119
213,402

증감액
(3,824)
7,779

표시통화환산
(13,010)
7,938

기말금액
212,285
229,119

21. 퇴직급여제도

(1) 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 145,975천원(전기: 104,711천원)입니다.

(2) 연결회사의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
30,262
21,123
14,710

사외적립자산의 공정가치
-
-
-

연결재무상태표상 순확정급여부채
30,262
21,123
14,710

(3) 연결회사의 확정급여형 퇴직급여제도의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기초금액
21,123
14,710

당기근무원가
6,465
4,216

이자비용
1,475
1,085

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
-
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익
3,761
1,018

표시통화환산
(2,562)
94

제도에서의 지급액
-
-

보고기간말 금액
30,262
21,123

(4) 연결회사 확정급여형 퇴직급여제도의 확정급여채무 산정을 위한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

할인율
6.79%
7.12%

임금상승률
7.50%
6.00%

(5) 주요 가정 변동에 따른 당기 연결회사 확정급여형 퇴직연금제도의 확정급여채무 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

가정의 변동폭

가정 증가

가정 감소

할인율
1%
(3,781)
4,487

임금상승률
1%
4,411
(3,790)

(6) 연결회사 확정급여채무의 가중평균만기는 23.61년(전기말: 25.4년)입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당
기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

327,675
1,024,595

전기법인세의 조정사항

(18,297)
-

총당기법인세

309,378
1,024,595

이연법인세

일시적차이의 증감

(31,204)
28,533

총이연법인세

(31,204)
28,533

법인세비용

278,174
1,053,128

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익

2,706,486
3,256,846

적용세율에 따른 법인세

442,171
685,603

조정사항

비공제비용
70,695
586,916

비과세수익
(899)
(28,009)

세액공제
(508,197)
(231,409)

이연법인세 실현가능성 평가
52,618
16,142

전기 법인세 조정사항
(18,297)
-

기타
240,083
23,885

법인세비용

278,174
1,053,128

연
결회사의 가중평균세율은
10.28
%(전기:
32.34
%)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
(45,193)
(45,198)
(9,877)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(38,677)
(50,481)
60,669

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
160,649
61,864
34,573

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
92,817
146,055
56,495

이연법인세자산(부채) 순액
169,596
112,240
141,860

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 

- 당
기

(단위: 천원)

구 분

당기초

손익

기타

당기말

이연법인세부채

미수수익
(46,712)
46,712
-
-

유형자산
(43,298)
25,427
-
(17,871)

사용권자산
(1,900)
(25,525)
103
(27,322)

외화환산손익
(4,388)
4,388
-
-

기타
619
(39,082)
(214)
(38,677)

이연법인세부채 합계
(95,679)
11,920
(111)
(83,870)

이연법인세자산

미지급비용
7,406
799
-
8,205

유형자산
43,196
64,988
(203)
107,981

퇴직급여
10,717
(7,463)
-
3,254

리스부채
-
18,133
-
18,133

대손충당금
5,267
(5,267)
-
-

재고자산
133,382
(49,567)
797
84,612

관계기업투자주식
16,142
52,618
-
68,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
25,960
25,960

복구충당부채
7,951
(2,339)
(291)
5,321

소 계
224,061
71,902
26,263
322,226

이연법인세자산 실현가능성 평가
(16,142)
(52,618)
-
(68,760)

이연법인세자산 합계
207,919
19,284
26,263
253,466

합 계
112,240
31,204
26,152
169,596

- 전기

(단위: 천원)

구 분

전기초

손익

기타

전기말

이연법인세부채

미수수익
(16,635)
(30,077)
-
(46,712)

유형자산
(9,692)
(33,606)
-
(43,298)

사용권자산
(185)
(1,714)
(1)
(1,900)

외화환산손익
67,250
(71,638)
-
(4,388)

기타
10,054
(8,106)
(1,329)
619

이연법인세부채 합계
50,792
(145,141)
(1,330)
(95,679)

이연법인세자산

미지급비용
7,370
36
-
7,406

유형자산
26,908
16,281
7
43,196

퇴직급여
-
10,717
-
10,717

대손충당금
6,060
(793)
-
5,267

재고자산
43,065
90,367
(50)
133,382

관계기업투자주식
-
16,142
-
16,142

복구충당부채
7,665
-
286
7,951

소 계
91,068
132,750
243
224,061

이연법인세자산 실현가능성 평가
-
(16,142)
-
(16,142)

이연법인세자산 합계
91,068
116,608
243
207,919

합 계
141,860
(28,533)
(1,087)
112,240

(5) 전기 중 기타포괄손익으로 배부된 법인세비용은 없으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 인식에 따라 기타포괄손익으로 직접 배부된 금액은 25,960천원(세전금액 118,000천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 관계기업투자주식과 관련된 차감할 일시적차이 68,760천원(전기말: 16,142천원, 전기초: -천원)에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 453,634주(전기말: 410,000주, 전기초: 410,000주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

(2) 당기 및 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당 기
전 기

보통주식수
자본금
주식발행초과금
보통주식수
자본금
주식발행초과금

기초
410,000
410,000
-
410,000
410,000
-

유상증자
43,634
43,634
2,356,236
-
-
-

기말
453,634
453,634
2,356,236
410,000
410,000
-

24. 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

주식발행초과금
2,356,236
-
-

연결자본잉여금
561,116
(733,376)
(582,452)

합 계
2,917,352
(733,376)
(582,452)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(92,040)
-
-

해외사업환산손익
(800,076)
2,017
-

합 계
(892,116)
2,017
-

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

미처분이익잉여금
8,419,996
6,129,588
4,126,823

(2) 당기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기초금액
6,129,588
4,126,823

지배기업 소유주지분 순이익
2,292,497
2,003,155

보험수리적손익
(2,089)
(390)

기말금액
8,419,996
6,129,588

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화판매
23,914,263
20,309,615

기타매출
151,767
-

소 계
24,066,030
20,309,615

기타 원천으로부터의 수익:

임대료수입
100,758
105,637

합 계
24,166,788
20,415,252

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

한 시점에 인식하는 수익:

재화판매
23,914,263
20,309,615

기타매출
151,767
-

합 계
24,066,030
20,309,615

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

급여
1,168,702
866,904

퇴직급여
66,805
83,047

복리후생비
223,667
162,438

여비교통비
93,398
266,038

접대비
41,511
67,988

세금과공과
38,674
58,330

감가상각비
245,053
153,487

수선비
21,845
2,256

보험료
50,202
28,762

경상연구개발비
885,367
268,675

운반비
130,732
57,285

소모품비
232,987
132,580

지급수수료
173,293
236,037

대손상각비
(55,116)
21,913

무형자산상각비
3,414
2,430

견본비
5,468
26,063

수출제비용
160,101
15,424

기타
343,958
141,592

합 계
3,830,061
2,591,249

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

재고자산의 변동
(1,754,567)
(599,455)

원재료, 상품매입액 등
7,107,484
6,718,981

급여
4,489,512
1,754,997

퇴직급여
145,975
104,711

복리후생비
248,758
193,535

수도광열비
333,669
182,852

지급임차료
31,026
77,161

운반비
55,650
265,499

감가상각비
1,000,337
622,678

무형자산상각비
3,414
2,430

소모품비
4,886,817
421,716

세금과공과
80,575
75,301

보험료
55,391
31,387

여비교통비
93,398
266,038

차량유지비
12,997
14,281

지급수수료
221,258
347,131

외주가공비
1,264,519
2,588,808

광고선전비
943
1,640

접대비
41,511
67,988

대손상각비
(55,116)
21,913

기타
1,406,063
1,409,131

합 계
19,669,614
14,568,723

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

외환차익
312,202
184,343

외화환산이익
351,180
167,806

정부보조금
-
5,500

잡이익
11,327
29,130

합 계
674,709
386,779

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

외환차손
890,795
43,250

외화환산손실
797,913
210,877

유형자산처분손실
1,400
-

관계기업투자주식손상차손
157,904
-

잡손실
3,229
16,857

합 계
1,851,241
270,984

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

이자수익
50,598
12,242

파생상품평가이익
141,134
-

합 계
191,732
12,242

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

이자비용
450,647
284,365

파생상품평가손실
273,974
2,359,982

합 계
724,621
2,644,347

31. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

지배주주 소유주 지분 보통주 당기순이익
2,292,497
2,003,155

가중평균유통보통주식수(*)
857,673주
820,000주

기본주당손익
2,673원
2,443원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기

구 분

기준일자

주식수

일수
적수

기초
2020-01-01
820,000
366
300,120,000

유상증자
2020-07-27
87,268
158
13,788,344

합 계
313,908,344

가중평균유통보통주식수 : 313,908,344주÷366일 = 857,673주

(*1) 당사는 2021년 1월 19일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 따라서, 전기초에 액면분할이 일어난 것으로 보아 가중평균유통주식수를 조정하였습니다.

- 전기

구 분

기준일자

주식수

일수
적수

기초
2019-01-01
820,000
365
299,300,000

가중평균유통보통주식수 : 299,300,000주÷365일 = 820,000주 

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환상환우선주와 관련된 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.

전기의 경우 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. 2018년 10월 19일에 발행한 제1차 전환상환우선주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익 계산시 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

지배주주 소유주 지분 보통주 당기순이익
2,292,497

전환상환우선주 이자비용/파생상품평가손익
(59,071)

희석주당 이익 산정을 위한 순이익
2,233,426

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)
876,673주

희석주당이익
2,548원

(*) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분

당기

가중평균유통보통주식수
857,673

전환상환우선주 전환 가정
19,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
876,673

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익
2,706,486
3,256,846

조정

외화환산손실
797,913
210,877

외화환산이익
(383,183)
(167,806)

대손상각비(충당금 환입)
(55,116)
21,913

재고자산평가손실
88,758
66,485

감가상각비
1,000,337
622,678

무형자산상각비
3,414
2,430

유형자산처분손실
1,400
-

관계기업투자주식손상차손
157,904
-

이자수익
(50,599)
(12,242)

이자비용
450,647
284,365

퇴직급여
63,119
104,711

파생상품평가손실
273,974
2,359,982

파생상품평가이익
(141,134)
-

관계기업투자손익
81,267
73,373

기타
308,746
(37,679)

운전자본의 변동

매출채권
(2,486,793)
(571,379)

기타유동채권
465,661
(216,707)

기타유동금융자산
(340,581)
258,871

기타비유동금융자산
(80,928)
(20,000)

재고자산
(2,142,733)
80,047

기타유동자산
(15,282)
(1,320,142)

매입채무
678,394
468,815

기타유동채무
(471,181)
125,480

기타유동부채
64,463
(75,758)

기타비유동금융부채
-
43,646

합 계
974,953
5,558,806

(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

장기차입금의 유동성대체
308,333
625,446

사용권자산의 증가
246,896
330,440

사용권자산의 감소
26,656
-

장기대여금의 유동성 대체
195,840
173,670

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구 분

단기차입금

유동성
장기차입금
장기차입금
리스부채
전환상환
우선주

파생상품부채

합 계

전기초

2,430,000
196,976
2,770,241
11,339
944,235
574,641
6,927,432

현금흐름

460,000
(197,369)
(337,500)
(23,599)
-
-
(98,468)

기타 비금융변동(*1)

-
635,669
(634,568)
349,394
96,306
2,359,982
2,806,783

전기말 순부채

2,890,000
635,276
1,798,173
337,134
1,040,541
2,934,623
9,635,747

당기초

2,890,000
635,276
1,798,173
337,134
1,040,541
2,934,623
9,635,747

현금흐름

2,880,000
(573,767)
233,680
(82,687)
4,192,434
2,807,467
9,457,127

기타 비금융변동(*1)

-
404,424
(421,857)
251,307
188,190
132,841
554,905

당기말 순부채

5,770,000
465,933
1,609,996
505,754
5,421,165
5,874,931
19,647,779

(*1) 기타 비현금변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 14, 19 참조).

- 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목
관련 금액
보증내역
담보권자

토지
1,939,748
3,408,000
단기차입금 등
2,840,000
중소기업
자금대출 등
국민은행,
우리은행

건물
1,125,552

차량운반구
30,199
40,266
9,269
Vietcombank

- 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목
관련 금액
보증내역
담보권자

토지
1,939,748
3,336,000
단기차입금 등
2,780,000
중소기업
자금대출 등
국민은행

건물
1,192,749

차량운반구
37,402
42,745
19,670
Vietcombank

- 전기초

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목
관련 금액
보증내역
담보권자

토지
1,939,748
3,336,000
단기차입금 등
2,780,000
중소기업
자금대출 등
국민은행

건물
1,259,946

차량운반구
41,206
41,206
28,438
Vietcombank

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 45,323천원(전기말: 812천원)은 CH Component Pvt, Ltd.의 관세 등에 대한 담보제공으로 사용제한되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자

보증액
보증내용

당기말

전기말
전기초

기술보증기금
-
1,675,551
1,883,302
지급보증

신용보증기금
1,999,000
-
-
지급보증

대표이사
2,388,000
663,300
663,300
연대보증

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 신용보증기금에 확정보험금액을 860백만원으로 하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래내역

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배자는 대표이사 개인이며, 종속기업과 거래관계가 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분

회사명

지분율
비고

당기말

전기말
전기초

종속기업
(주)아이씨에이치테크
-
55.00%
60.00%

CH Component Pvt, Ltd.
85.21%
51.20%
51.20%

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
100.00%
55.00%
60.00%

관계기업
(주)에스제이폼웍스
25.00%
25.00%
-

(2) 매출 및 매입 등 거래

당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

매출

이자수익등
유형자산 처분등
원부재료 매입

관계기업
(주)에스제이폼웍스
-
-
-
198,910

- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

매출

이자수익등
유형자산 처분등
원부재료 매입
기타비용등

관계기업
(주)에스제이폼웍스
-
-
-
166,537
-

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액

보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
채권 등
채무 등

매출채권

대여금
미수금등
매입채무
차입금

관계기업
(주)에스제이폼웍스
-
-
-
77,006
-

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
채권 등
채무 등

매출채권

대여금
미수금등
매입채무
차입금

관계기업
(주)에스제이폼웍스
-
-
-
29,763
-

기타 특수관계자
주요 경영진
-
-
-
-
423,154

합 계
-
-
-
29,763
423,154

- 전기초

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
채권 등
채무 등

매출채권

대여금
미수금등
매입채무
차입금

기타 특수관계자
주요 경영진
-
-
-
-
760,655

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
자금 대여 거래
자금 차입 거래
현금출자

대여

회수
차입
상환

기타 특수관계자
주요 경영진
-
-
300,000
723,154
-

- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
자금 대여 거래
자금 차입 거래
현금출자

대여

회수
차입
상환

기타 특수관계자
주요 경영진
-
-
-
337,500
-

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 2,388,000천원(전기말: 663,300천원, 전기초: 663,300천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

재화판매
23,914,263
20,309,615

기타매출
151,768
105,637

임대매출
100,757
-

합 계
24,166,788
20,415,252

(2) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가
외부고객으로부터 수익(*1)
비유동자산(*2)

당 기
전 기
당기말
전기말
전기초

대한민국
9,358,417
10,318,784
5,002,381
3,714,487
3,478,780

베트남
10,652,903
3,230,595
6,071,194
3,771,003
2,904,047

인도
4,155,468
6,865,873
6,846,257
5,238,522
1,450,224

합 계
24,166,788
20,415,252
17,919,832
12,724,012
7,833,051

(*1) 수익은 수익이 발생한 국가에 기초하여 분류하였습니다.
(*2) 금융상품, 관계기업투자 및 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다.

36. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분에 대한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
(%)
당기초 누적
비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
비지배지분에
배분된 기타포괄손익
기타(*2)
당기말 누적
비지배지분

㈜아이씨에이치테크(*1)
-
1,483,403
547,926
69,911
(2,101,240)
-

CH Component Pvt. Ltd.
14.79%
1,068,722
(412,111)
(123,056)
379,052
912,607

합 계
2,552,125
135,815
(53,145)
(1,722,188)
912,607

(*1) (주)아이씨에이치테크 비지배지분에는 (주)아이씨에이치테크가 보유하고 있는 ICH Cube Vietnam Co., Ltd.의 비지배지분을 포함한 금액입니다.
(*2) 기타는 지배력의 변동 없는 종속기업 지분 변동에 따른 금액입니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
(%)
전기초 누적
비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
비지배지분에
배분된 기타포괄손익
기타(*2)
전기말 누적
비지배지분

㈜아이씨에이치테크(*1)
45.00%
962,452
302,699
19,829
198,423
1,483,403

CH Component Pvt. Ltd.
48.80%
1,151,897
(102,136)
18,961
-
1,068,722

합 계
2,114,349
200,563
38,790
198,423
2,552,125

(*1) (주)아이씨에이치테크 비지배지분에는 (주)아이씨에이치테크가 보유하고 있는 ICH Cube Vietnam Co., Ltd.의 비지배지분을 포함한 금액입니다.
(*2) 기타는 지배력의 변동 없는 종속기업 지분 변동에 따른 금액입니다.

37. 보고기간 종료일후 사건

(1) 당사는 2020년 12월 30일 이사회 결의에 의거 2021년 1월 19일 21,050주의 보통주를 발행하였습니다.

(2) 당사는 2021년 1월 19일 주주총회 결의에 의거 보통주식 및 전환상환우선주식 1주를 2주로 액면분할하였습니다.

38.
재무제표 재작성

연결회사는 이연법인세 회계처리 오류사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
전기초

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

유동자산
16,305,845
-
16,305,845
8,099,962
-
8,099,962
7,490,337
-
7,490,337

비유동자산
18,896,268
(598,948)
18,297,320
13,803,528
(506,000)
13,297,528
8,159,213
(4,429)
8,154,784

자산총계
35,202,113
(598,948)
34,603,165
21,903,490
(506,000)
21,397,490
15,649,550
(4,429)
15,645,121

유동부채
15,052,135
-
15,052,135
9,596,005
-
9,596,005
5,566,905
-
5,566,905

비유동부채
7,739,557
-
7,739,557
3,402,317
38,814
3,441,131
4,009,496
-
4,009,496

부채총계
22,791,692
-
22,791,692
12,998,322
38,814
13,037,136
9,576,401
-
9,576,401

지배주주지분
11,497,814
(598,948)
10,898,866
6,353,043
(544,814)
5,808,229
3,958,800
(4,429)
3,954,371

자본금
453,634
-
453,634
410,000
-
410,000
410,000
-
410,000

자본잉여금
2,917,352
-
2,917,352
(733,376)
-
(733,376)
(582,452)
-
(582,452)

기타포괄손익누계액
(892,116)
-
(892,116)
2,017
-
2,017
-
-
-

이익잉여금
9,018,944
(598,948)
8,419,996
6,674,402
(544,814)
6,129,588
4,131,252
(4,429)
4,126,823

비지배주주지분
912,607
-
912,607
2,552,125
-
2,552,125
2,114,349
-
2,114,349

자본총계
12,410,421
(598,948)
11,811,473
8,905,168
(544,814)
8,360,354
6,073,149
(4,429)
6,068,720

부채및자본총계
35,202,113
(598,948)
34,603,165
21,903,490
(506,000)
21,397,490
15,649,550
(4,429)
15,645,121

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

매출액
24,166,788
-
24,166,788
20,415,252
-
20,415,252

매출원가
(15,839,554)
-
(15,839,554)
(11,977,474)
-
(11,977,474)

매출총이익
8,327,234
-
8,327,234
8,437,778
-
8,437,778

판매비와관리비
(3,830,060)
-
(3,830,060)
(2,591,249)
-
(2,591,249)

영업이익
4,497,174
-
4,497,174
5,846,529
-
5,846,529

기타수익
674,709
-
674,709
386,779
-
386,779

기타비용
(1,851,241)
-
(1,851,241)
(270,984)
-
(270,984)

금융수익
191,732
-
191,732
12,242
-
12,242

금융비용
(724,621)
-
(724,621)
(2,644,347)
-
(2,644,347)

관계기업투자손익
(81,267)
-
(81,267)
(73,373)
-
(73,373)

법인세비용차감전순이익
2,706,486
-
2,706,486
3,256,846
-
3,256,846

법인세비용
224,038
54,136
278,174
512,745
540,383
1,053,128

당기순이익
2,482,448
(54,136)
2,428,312
2,744,101
(540,383)
2,203,718

기타포괄손익
(949,367)
-
(949,367)
40,416
-
40,416

당기총포괄손익
1,533,081
(54,136)
1,478,945
2,784,517
(540,383)
2,244,134

기본주당순이익
2,736원
(63)원
2,673원
3,102원
(659)원
2,443원

희석주당순이익
2,624원
(76)원
2,548원
3,102원
(659)원
2,443원

(3) 연결자본변동표

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
수정금액

이익잉여금
총자본
이익잉여금
총자본
이익잉여금
총자본

2019.1.1 (전기초)
4,131,252
6,073,149
4,126,823
6,068,720
(4,429)
(4,429)

총포괄손익

당기순이익
2,543,539
2,744,101
2,003,155
2,203,718
(540,384)
(540,383)

2019.12.31(전기말)
6,674,401
8,905,167
6,129,588
8,360,354
(544,813)
(544,813)

2020.1.1 (당기초)
6,674,401
8,905,167
6,129,588
8,360,354
(544,813)
(544,813)

총포괄손익

당기순이익
2,346,633
2,482,448
2,292,497
2,428,312
(54,136)
(54,136)

2020.12.31 (당기말)
9,018,945
12,410,422
8,419,996
11,811,474
(598,949)
(598,948)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 아이씨에이치

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
9
4
106
96
938
96
-
-
-
-
-
-
1,053
196

합계
9
4
106
96
938
96
-
-
-
-
-
-
1,053
196

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.7.1 ~ 8.12
14
일

주요내용
회사에 대한 이해, 위험 평가 및 연간 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.7.6 ~ 7.14
6
일
4
명
1
명
회계기준 변경 사항, 주요 프로세스 이해 및 평가

2020.8.10 ~ 8.12
3
일
4
명
1
명
주요 프로세스 이해 및 평가, 기중 거래내역에 대한 조기입증감사

2020.10.5 ~ 10.7
3
일
4
명
1
명
기중 거래내역에 대한 조기입증감사

2020.11.25 ~ 11.26
2
일
4
명
1
명
기중 거래내역에 대한 조기 입증감사

2021.1.27 ~ 1.29
3
일
4
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내역에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사

2021.3.3 ~ 3.5
3
일
4
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내역에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
원재료, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기

2020.8.12, 2021.1.29, 2021.4.20,
2021.9.6

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 08월 12일
회사:대표이사,부사장외 2인
감사인:업무수행이사외 3인
대면회의
감사계획, 위험평가, 향후 감사일정

2
2021년 01월 29일
회사:대표이사,부사장외 2인
감사인:업무수행이사외 3인
대면회의
기말감사 주요 진행경과

3
2021년 04월 20일
회사:대표이사,부사장외 2인
감사인:업무수행이사외 2인
대면회의
연간 감사결과

4
2021년 09월 06일
회사:대표이사,부사장외 2인
감사인:업무수행이사외 2인
대면회의
재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행