웰킵스하이텍 — 소액공모공시서류(지분증권) (20210820)
제출인: 웰킵스하이텍

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
크로바하이텍(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 08 월 20 일

회 사 명 :

크로바 하이텍 주식회사

대 표 이 사 :

안호철

본 점 소 재 지 :

경기도 안성시 공도읍 신두만곡로 134

(전 화)02-453-0488

(홈페이지) http://www.cloverhitech.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명)안호철

(전 화)02-453-0488

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

크로바 하이텍 주식회사 기명식 보통주 991,000주

모집 또는 매출총액 :

991,000,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2021년 08 월 20 일

( 발 행 회 사 명 )
크로바 하이텍 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주식 991,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
991,000,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 발행가액 1,000원

2. 청약기간 :

2021년 08월 24일 ~ 2021년 08월 25일

3. 납입기일 :

2021년 08월 27일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
991,000
500
1,000
991,000,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.08.24 ~ 2021.08.25
2021.08.27
2021.08.20
2021.08.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
991,000,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”제 5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은가격을 기준주가로 하여야 합니다. 그러나 당사는 2019년 05월 02일부로 ‘상장적격성 실질심사 사유’가 발생하여 매매거래가 정지되어 위 규정에 의한 기준주가를 산정할 수가 없고, “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”제5-18조 제3항을 참고하여 회사와 유사한 다른 주권상장법인의 주가 및 시장상황을 고려하여 기준주가를 산정하는 방법을 마련하였으나 찾을수가 없었습니다. 이에 외부 전문기관(회계법인)의

주식가치평가
를 실시하였고 현금흐름할인법(DCF)에 의한 평가 결과
706원으로 산정되어 당사는 발행가액을 1,000원으로 결정(41%할증)하였습니다.

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

6. 모집 또는 매출에 관한 사항에 청약일 및 납입기일은 예정일이며, 변경 가능 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

당사는 2021년 08월 20일
이사회결의로 기명식 보통주
991,000주를
소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
991,000주
500원
1,000원
991,000,000원
제3자배정

주) 상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 예정에 다른 예정 발행주식수 및 예정발행가액임.
 
나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회 결의일
2021년 08월 20일

주식 청약일
2021년 08월 24일 ~ 2021년 08월 25일

주금 납입일
2021년 08월 27일

주권상장 예정일
2021년 09월 16일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.
주3) 현재 당사의 기명식 보통주식은 상장적격성 실질심사 대상으로 거래정지중에 있습니다.

2) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

3) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집방법
모집 주식수 및 비율
비고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
991,000
100
-

합계
991,000
100
-

나. 제3자배정 유상증자에 관한 당사 정관 규정

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조【신주인수권】

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

7. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 재무구조 개선 등 기타 경영상의 목적을 위하여 투자조합, 기타법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

10. 회생담보권, 회생채권 및 공익채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

11. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다.

④ 신수인수권의 표기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회결의로 정한다.

회생계획안 제 6장 '경영정상화를 위한 자구노력'으로 일환으로 재무구조개선 등 경영상 목적을달성

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

강순영
-

2020년 회생절차 중, 단기 자금 대여자 중 회사 재무구조 개선을 위해 투자자의 의향 및 주금납입 능력등을 고려하여 이사회에서선정함

2020년 회생절차 중, 단기 자금
대
여자 중 991,000,000원

10,000

-

경성진
-
상동
상동

1,000

-

권기현

-

상동
상동

5,000

-

권현철

-

상동
상동

10,000

-

김관

-

상동
상동

1,000

-

김기원

-

상동
상동

10,000

-

김미경

-

상동
상동

1,000

-

김민성

-

상동
상동

20,000

-

김사라

-

상동
상동

16,900

-

김석준

-

상동
상동

1,000

-

김성엽

-

상동
상동

10,000

-

김성주

-

상동
상동

3,000

-

김성후

-

상동
상동

1,000

-

김순례

-

상동
상동

1,000

-

김영민

-

상동
상동

30,000

-

김윤자

-

상동
상동

1,000

-

김주희

-

상동
상동

10,000

-

김중식

-

상동
상동

2,000

-

김창영

-

상동
상동

1,000

-

김환태

-

상동
상동

5,000

-

노우성

-

상동
상동

1,000

-

노유석

-

상동
상동

3,000

-

문병삼

-

상동
상동

3,000

-

박남석

-

상동
상동

10,000

-

박명관

-

상동
상동

1,000

-

박미영

-

상동
상동

10,000

-

박상욱

-

상동
상동

5,000

-

박준영

-

상동
상동

2,000

-

박춘묵

-

상동
상동

50,000

-

박호경

-

상동
상동

2,000

-

박희광

-

상동
상동

1,000

-

배윤길

-

상동
상동

90,000

-

백기성

-

상동
상동

1,000

-

변순철

-

상동
상동

5,000

-

서창호

-

상동
상동

3,000

-

손미영

-

상동
상동

2,000

-

송일봉

-

상동
상동

1,000

-

신승모

-

상동
상동

1,000

-

신현삼

-

상동
상동

90,000

-

안규철

-

상동
상동

10,000

-

양미란

-

상동
상동

5,000

-

양승현

-

상동
상동

4,000

-

양영민

-

상동
상동

1,000

-

양현덕

-

상동
상동

5,000

-

유정만

-

상동
상동

1,100

-

윤영두

-

상동
상동

5,000

-

윤지환

-

상동
상동

3,000

-

이가람

-

상동
상동

1,000

-

이광재

-

상동
상동

2,000

-

이기섭

-

상동
상동

90,000

-

이명용

-

상동
상동

10,000

-

이미경

-

상동
상동

5,000

-

이미애

-

상동
상동

20,000

-

이민형

-

상동
상동

3,000

-

이상만

-

상동
상동

5,000

-

이상일

-

상동
상동

36,000

-

이상철

-

상동
상동

2,000

-

이상헌

-

상동
상동

30,000

-

이성룡

-

상동
상동

1,000

-

이승택

-

상동
상동

2,000

-

이애련

-

상동
상동

20,000

-

이용민

-

상동
상동

3,000

-

이재열

-

상동
상동

1,000

-

이재택

-

상동
상동

1,000

-

이재호

-

상동
상동

2,000

-

이재훈

-

상동
상동

50,000

-

이주희

-

상동
상동

1,000

-

이중길

-

상동
상동

1,000

-

이창민

-

상동
상동

1,000

-

이혜정

-

상동
상동

2,000

-

이호동

-

상동
상동

3,000

-

임정수

-

상동
상동

18,000

-

임현우

-

상동
상동

3,000

-

장정우

-

상동
상동

50,000

-

장천

-

상동
상동

3,000

-

장호선

-

상동
상동

2,000

-

전민기

-

상동
상동

3,000

-

전애숙

-

상동
상동

4,000

-

전현욱

-

상동
상동

1,000

-

정석철

-

상동
상동

1,000

-

정승은

-

상동
상동

1,000

-

정연광

-

상동
상동

2,000

-

정우용

-

상동
상동

1,000

-

조순재

-

상동
상동

25,000

-

조학래

-

상동
상동

2,000

-

주해중

-

상동
상동

20,000

-

차성원

-

상동
상동

3,000

-

최영풍

-

상동
상동

30,000

-

최원일

-

상동
상동

10,000

-

한광효

-

상동
상동

3,000

-

허창회

-

상동
상동

1,000

-

황미자

-

상동
상동

3,000

-

황재규

-

상동
상동

3,000

-

황정현

-

상동
상동

5,000

-

최윤욱

-

상동
상동

50,000

-

합계
-
-
-
991,000
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

【신주발행가액의 산정 방법】

발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”제 5-18조 제2항
에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은가격을 기준주가로 하여야 합니다. 그러나 당사는 2019년 05월 02일부로 ‘상장적격성 실질심사 사유’가 발생하여 매매거래가 정지되어 위 규정에 의한 기준주가를 산정할 수가 없고, “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”제5-18조 제3항을 참고하여 회사와 유사한 다른 주권상장법인의 주가 및 시장상황을 고려하여 기준주가를 산정하는 방법을 마련하였으나 찾을수가 없었습니다. 이에 외부 전문기관(회계법인)의 주식가치평가를 실시하였고 현금흐름할인법(DCF)에 의한 평가 결과 706원으로 산정되어 당사는 발행가액을 1,000원으로 결정(41%할증)하였습니다.

(단위 : 백만 원, 주식수 )

구분

금액

추정기간의 기업가치(a)

5,861

추정기간 이후의 기업가치(b)

3,820

영업가치(c=a+b)

9,681

비영업자산의 가치(d)

13,374

총 기업가치 (e=c+d)

23,055

타인자본가치(f)

2,054

자기자본가치(g=e-f)

21,001

발행주식수 (h)

29,764,643

1주당 주식가치 (i=g/h) (원)

706

(*1) B/S일 이후 3자배정 유상증자 50억원, 20억원을 비영업자산으로 고려하였고, 발행주식수에 반영하였습니다. 회사의 기준주가는 687원, 20,443백만원입니다. 할인율 및 영구성장률의 변동을 고려할 경우 평가대상회사의 기업가치의 범위는 19,712백만원 ~ 21,420백만원의 범위로 추정되었으며, 1주당 가치의 범위는 주당 662원 ~ 720원의 범위로 추정되었습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
991,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
1,000원

모집총액 또는 매출총액
991,000,000원

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2021년 08월 24일

종료일
2021년 08월 25일

청약증거금
모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2021년 08월 27일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2021년 08월 20일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2021년 08월 27일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처 : 서울시 금천구 벚꽃로 254(가산동, 월드메르디앙1차, 1101호)
 크로바하이텍 주식회사
 전화번호 : 02-453-0488

※ 주식청약금에 관한사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

≪청약증거금≫

청약증거금예치계좌:
공모기업예수금

금 융 기 관 명:
국민은행

예 금 주:
크로바하이텍(주)

계 좌 번 호:
00159017410290

☞ 청약증거금 취급 및 납입처: 한국증권금융 본
사
(한국증권금융 연계계좌번호)

(4)주금납입처 : 기업은행 석촌고분역점

(5) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(7) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2021년 08월 27일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

(8) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : -
② 주권상장예정일 :
2021년 09월 16일

③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(9) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

※ 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 크로바 하이텍 주식회사 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 500원

3. 신주인수권에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제10조【신주인수권】

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

7. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 재무구조 개선 등 기타 경영상의 목적을 위하여 투자조합, 기타법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

10. 회생담보권, 회생채권 및 공익채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

11. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다.

④ 신수인수권의 표기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제8조의2【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식】

① 회사는 이익배당 및 잔여재산분배에서 보통주에 대한 우선권이 있고, 또한 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 30,000,000 주로 한다.

③ 종류주식에 대해서는 우선 배당하며, 발행 시 이사회에서 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 발행 시 이사회결의에 의하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우 그 배당분에 대하여 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. 단, 종류주식에 대한 배당을 비누적적으로 하고자 할 때에는, 미배당분이 다음 사업연도로 이연되지 아니한다.

⑥ 회사는 이사회결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

⑦ 상환가액은 발행가액 또는 발행가액에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회결의로 정한다.

⑧ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제8조의3【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식】

① 종류주식의 주주는 발행일로부터 3개월이 경과한 일부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

② 회사는 발행일로부터 3개월이 경과하면 이사회의 결의로 종류주식을 전환할 수 있다.

③ 제1항 또는 제2항의 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제1항 또는 제2항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4를 준용한다.

제8조의4【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식】 회사는 제8조의2 및 제8조의3의 성질을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있으며, 이 종류주식에 대하여는 제8조의2 및 제8조의3의 규정이 동시에 적용된다.

제8조의5【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 및 주식의 상환에 관한 종류주식】

① 회사는 이사회결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

② 상환가액은 발행가액 또는 발행가액에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반사정을 고려하여 발행 시 이사회 결의로 정한다.

③ 상환기간은 종류주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

제8조의6【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 및 주식의 전환에 관한 종류주식】

① 종류주식의 주주는 발행일로부터 3개월이 경과한 일부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

② 제1항의 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 이사회의 결의로 정한다.

③ 제1항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4를 준용한다.

제8조의7【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식】 회사는 제8조의5및 제8조의6의 성질을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있으며, 이 종류주식에 대하여는 제8조의5및 제8조의6의 규정이 동시에 적용된다.

제10조의4【신주의 배당기산일】

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

5. 의결권에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제23조【주주의 의결권】
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조【상호주에 대한 의결권 제한】 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조【의결권의 불통일행사】 
 ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
 ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조【의결권의 대리행사】
 ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
 ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

당사는 본 소액공모 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 상장적격성 실질심사 대상 사유로 인해 관리종목으로 편입되었습니다. 향후 적절한 조치가 취해지지 못할 경우, 상장폐지 사유 발생 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

따라서, 소액공모공시 서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다

1. 사업위험

가. 코로나19 로 인한 경기 침체 및 불확실성에 따른 위험
최근 코로나19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 코로나19 쇼크로 인해 집단 감염에 대한 우려가 급증하고 있으며, 항공 운송이 중단되면서 원자재 수급에 차질이 생겨 각 산업에 큰 타격이 예상됩니다.
2021년 04월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 세계 경제는 2019년 2.9%, 2020년 -3.3% 성장한 것으로 추정되며, 2021년에는 2020년 기저효과로 6.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.
국내의 경우, 한국은행이 2021년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제는 2019년 2.0%, 2020년 -1.0% 성장한 것으로 추정하였으며, 2021년에는 3.0%, 2021년에는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.최근 국내외 경제는 코로나19 사태로 인한 경기 위축 단계에서 점진적으로 회복하고 있는 추세이나, 향후 세계 각국의 코로나19 방역을 위한 정책 및 경기 회복을 위한 방안에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며 글로벌 수요 회복이 예상과 달리 지연될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 매출 감소 등으로 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 이후 2021년 경기회복과 더불어 원자재 가격이 급등하여 당사가 영위하는 사업에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 코로나19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 코로나19 쇼크로 인해 외출자제와 자택근무가 생활화되고 집단 감염에 대한 우려로 인해 공장 가동에 차질이 생기고 있습니다. 또한, 항공 운송, 해상 운송 요금의 급격한 상승에도 불구하고 여전히 선적에 어려움을 겪고 있습니다. 2021년 현재 해상운임의 상승은 여전히 지속되고 있고, 정시 선적도 원할하지 않으며, 원자재 가격도 급등하여 수급에 차질이 생겨 제조업에 큰 타격이 예상됩니다.

코로나19로 인한 피해 현황을 살펴보면, 2019년 중국 후베이성 우한지역에서 발생한 코로나19의 확산은 당초 예상보다 빠르게 증가하고 있는 상황으로, Worldometer은 한국시간 2020년 10월 19일 기준 전세계 누적 확진자 40,281,741명 및 사망자 1,118,328명으로 집계하였습니다.

[코로나19 감염자 수(2020.10.19 기준)]

(단위 : 명, %)

순위
국가명
전체 감염자 수

총 사망자 수

전체 완치자 수

치료 중인 환자 수
사망률
완치율

-
세계
40,281,741
1,118,328
30,116,676
9,046,737
2.8%
74.8%

1
미국
8,387,799
224,730
5,457,684
2,705,385
2.7%
65.1%

2
인도
7,550,273
114,642
6,663,608
772,023
1.5%
88.3%

3
브라질
5,235,344
153,905
4,650,030
431,409
2.9%
88.8%

4
러시아
1,399,334
24,187
1,070,576
304,571
1.7%
76.5%

5
아르헨티나
989,680
26,267
803,965
159,448
2.7%
81.2%

6
스페인
982,723
33,775
N/A
N/A
3.4%
-

7
콜롬비아
959,572
28,970
858,294
72,308
3.0%
89.4%

8
프랑스
897,034
33,477
104,696
758,861
3.7%
11.7%

9
페루
868,675
33,759
779,779
55,137
3.9%
89.8%

10
멕시코
851,227
86,167
619,036
146,024
10.1%
72.7%

11
영국
722,409
43,646
N/A
N/A
6.0%
-

12
남아공
703,793
18,471
634,543
50,779
2.6%
90.2%

13
이란
530,380
30,375
427,400
72,605
5.7%
80.6%

14
칠레
491,760
13,635
463,943
14,182
2.8%
94.3%

15
이라크
426,634
10,254
360,477
55,903
2.4%
84.5%

16
이탈리아
414,241
36,543
251,461
126,237
8.8%
60.7%

17
방글라데시
388,569
5,660
303,972
78,937
1.5%
78.2%

18
독일
366,981
9,866
291,900
65,215
2.7%
79.5%

19
인도네시아
361,867
12,511
285,324
64,032
3.5%
78.8%

20
필리핀
356,618
6,652
310,158
39,808
1.9%
87.0%

-

86
대한민국
25,275
444
23,368
1,463
1.8%
92.5%

(출처: Worldometer)

9월 이후 미국과 유럽을 중심으로 글로벌 코로나19가 다시 확산되기 시작하고 백신 및 치료제 개발의 불확실성으로 인해 코로나19의 재확산세가 걷잡을 수 없이 치달을 수 있다는 우려가 퍼지고 있습니다. 2020년 10월 19일 기준 누적 확진자의 수가 미국 8,387,799명, 인도 7,550,273명, 브라질 5,235,344명, 러시아 1,399,334명, 아르헨티나 989,680명 등으로 빠른 속도로 확진자가 여전히 증가하고 있는 추세이며, 국가별 증가폭의 변동이 매우 큰 상황입니다.

2021년 04월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 세계 경제는 2019년 2.9%, 2020년 -3.3% 성장한 것으로 추정되며, 2021년에는 2020년 기저효과로 6.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 직전 전망(2020년 10월) 대비 2020년 1.1%p, 2021년 0.8%p 변동한 것으로, 백신 보급 등 코로나 19 사태가 진정되리란 기대감으로 점진적으로 회복세를 보이고 있습니다..
코로나19 백신 개발 및 유통, 음(-)의 성장률을 기록한 2020년 대비 기저효과 등의 영향으로 IMF는 선진국의 2021년 경제성장률을 직전 전망(2020년 10월) 대비 1.2%p 상향한 5.1%로 전망하였으며 신흥국의 2021년 경제성장률 전망치도 6.7%로 직전 전망 대비 0.7%p 상향 조정했습니다. 한국은 뛰어난 방역 성과와 더불어 세계 경제 회복 추세로 인해 2021년 경제성장률은 직전 전망(2020년 10월) 대비 0.7%p 상향한 3.6%로 전망되었습니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2019
2020.10 예측
2021.04 예측
차이

2020(P)
2021(P)
2020
2021(P)
2020(P)
2021(P)

세계
2.9
-4.4
5.2
-3.3
6.0
1.1
0.8

선진국
1.7
-5.8
3.9
-4.7
5.1
1.1
1.2

신흥국
3.7
-3.3
6.0
-2.2
6.7
1.1
0.7

미국
2.2
-4.3
3.1
-3.5
6.4
0.8
3.3

유럽
1.3
-8.3
5.2
-6.6
4.4
1.7
-0.8

일본
0.7
-5.3
2.3
-4.8
3.3
0.5
1.0

한국
2
-1.9
2.9
-1.0
3.6
0.9
0.7

중국
6.1
1.9
8.2
2.3
8.4
0.4
0.2

인도
4.2
-10.3
8.8
-8.0
12.5
2.3
3.7

출처) IMF World Economic Outlook Update(2021.04)

국내의 경우, 한국은행이 2021년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제는 2019년 2.0%, 2020년 -1.0% 성장한 것으로 추정하였으며, 2021년에는 3.0%, 2021년에는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 국내 경기는 점차 개선되겠으나 최근 코로나19의 국내 감염 재확산 등으로 민간소비 개선이 지연되어 그 속도는 당초 전망보다 더딜 것으로 예상되고 있습니다.
코로나19 사태의 향후 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년(E)
2022년(E)

국내 경제성장률
3.2
2.7
2.0
-1.0
3.0
2.5

출처) 한국은행 경제전망보고서(2021.02)

민간소비는 2020년 연간 -5.0% 감소한 것으로 추정되며 이는 전년 대비 6.7%p 감소한 수치입니다. 코로나19 사태 지속에 따른 소비심리 개선 지연 등으로 회복세가 예상보다 더딜 것으로 예상됩니다.
설비투자는 IT부문의 견조한 증가세가 이어지고 비IT부문도 완만하게 개선되면서 회복흐름을 지속할 전망이며, 건설투자는 민간부문의 건물건설 부진으로 인한 조정흐름이 마무리되고 점차 회복될 것으로 예상됩니다. 마지막으로 상품 수출은 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복 등에 힘입어 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다.

코로나19로 인한 경기 침체를 막기 위해 미국 연준을 필두로 유럽과 일본 등 글로벌 주요국이 파격적인 금리 인하와 양적 완화 카드를 제시하는 상황 속에서 한국도 1차 추가경정예산(11조 7,000억원), 2차 추가경정예산(12조 2,000억원), 3차 추가경정예산(35조 3,000억원)을 편성하고 있는 상황이며, 1.25%인 기준금리를 0.5%로 0.75% 인하였습니다. 기준금리 인하로 인해 국내 시장 금리가 하락하고, 이에 따라 주택담보대출 금리도 점진적으로 하락하여 부동산 시장으로 자금 유입을 촉진할 것으로 보이나, 정부의 고강도 대출규제(LTV & DTI)와 세금중과(종합부동산세 & 공시가격 인상)의 영향으로 자금유입 효과는 제한적으로 전망됩니다.

당사가 영위하고 있는 트랜스포머 & 코일제조, 반도체 디스플레이용 COF, 디스플레이 터치IC등 가전, 스마트폰, 노트북 등 모바일 IT기기와 , 전기자동차, 공기청정기,등에 사용되는 고객사의 판매가 매출이 이어지기 때문에 전반적인 글로벌 내수에 영향을 크게 받습니다. 2021년은 전기대비 민간소비는 증가하였으나, 2020년 코로나19의 영향으로 민간 소비가 급감하였으며, 전기차 생산도 중단된 바 있습니다. 이는 당사 매출에도 중요한 영향을 미치고 있으므로, 투자자 여러분께서는 당사 사업에 대한 코로나19의 영향에 대하여 유의있게 확인하시고, 전반적인 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 경쟁업체 진입 등 시장 내 경쟁심화에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 사업은 전자부품 제조, 반도체설계 & Display Drive IC packaging 등으로 구분 됩니다. 제조사업부문은 전자부품인 트랜스포터 & 코일 제조사업을 영위하고 있으며, 반도체설계 및 패키징 사업부문은 Touch IC & Display Drive IC packaging 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[트랜스포터 & 코일 제조사업 시장 경쟁 심화]
트랜스포터 & 코일을 생산하는 전자부품사업의 경우 동사가 생산하는 제품은 시장에서 산업전반에 사용되는 부품으로 고객사 제품에 맞는 특정 제품이며, 최근 하이브리드/전기자동차의 빠른 성장과 신규제품의 시장형성으로 인하여 고부가가치 부품에 대한 수요가 증가함에 따라 질적 성장세를 나타내고 있습니다. 그러나 트랜스포터 & 코일 시장이 확대됨에 따라 신규 경쟁업체들이 증가하고 있는 상황으로 동사와의 경쟁이 심화될 위험이 존재합니다.

[반도체설계 & Display Drive IC packaging 시장 경쟁 심화]

당사가 영위하는 반도체설계 & Display Drive IC packaging 사업은 코로나19로 인한 비대면 활성화에 의해서 성장세가 상승되고 있는 상황입니다. 그러나, 여전히 코로바19로 인한 비대면 활성화가 언제까지 지속될지 알 수 없고, IT기기 변화 주기가 빠르게 진행되어 앞으로를 예측하기 어렵고, 해당 산업의 경쟁의 심화될 위험이 항상 존재합니다. 이에 투자자분들께서는 당사가 영위하는 산업의 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[트랜스포터 & 코일 제조사업 시장 경쟁 심화]

국내 트랜스포터 & 코일 시장은 연간 약 35,000억원(당사가 자체적으로 추정한 자료임)으로 추정되며, 자동차 시장은 연간 약 7,000억원(당사가 자체적으로 추정한 자료)으로 추정되며, 자동차 시장같은 경우 자동차 메이커의 판매 및 글로벌 경기변동이 어느 정도는 있으나 산업전반에 소요되는 부품이기 때문에 경기변동에 매우 민감하게 반응하지는 않습니다. 그 동안은 트랜스포터 & 코일의 주 거래처인 가전사의 성장으로 트랜스포터 & 코일 제조업계 또한 양적으로 함께 성장하였으나 최근 하이브리드,전기자동차의 빠른 성장과 신규제품의 시장형성으로 인하여 고부가가치 부품에 대한 수요가 증가함에 따라 질적 성장세를 나타내고 있습니다. 그러나 트랜스포터 & 코일의 시장이 확대됨에 따라 신규 경쟁업체들이 증가하고 있습니다. 또한 최근 중국이나 동남아의 저가제품으로 인하여 국내 트랜스포터 & 코일 가격 경쟁력에서 밀리고 있는 추세입니다.

트랜스포터 & 코일 시장은 자동차의 4M승인등 신규업체의 진입이 쉽지 않은 시장이나, 시장의 성장세가 크고 향후에도 지속적인 성장이 전망됨에 따라 신규업체의 시장진입 혹은 중국이나 동남아의 저가제품의 수입이 본격적으로 이루어진다면 동사와의 경쟁이 심화될 위험이 존재합니다.

[반도체설계 & Display Drive IC(DDI) packaging 시장 경쟁 심화]

당사가 영위하는 반도체설계 & Display Drive IC packaging 사업은 코로나19로 인한 비대면 활성화에 의해서 성장세가 상승되고 있는 상황입니다. 모바일 기기, 디스플레이 가전산업은 빠르게 변화하고 있으며, 당사가 개발한 Touch IC는 노트북, 핸드폰, Display제품에 적용가능 하며, DDI packaging 또한 LCD, OLED TV또한 2021년 매출 성장을 예상하고 있으나, 여전히 코로바19로 인한 비대면 활성화가 언제까지 지속될지 알 수 없고, IT기기 변화 주기가 빠르게 진행되어 앞으로를 예측하기 어렵고, 시장의 수요 감소와 공급의 증가로 경쟁이 심화될 위험이 존재합니다. 이에 투자자분들께서는 당사가 영위하는 산업의 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

다. 원가 경쟁력 하락의 위험
트랜스포터 & 코일 , Touch IC 시장이 확대됨에 따라 신규 경쟁업체들이 증가하고 있습니다. 동 산업은 기술력과 초기 투자비용의 진입장벽이 존재하나 중국에서의 저가 대량 생산에 따른 가격경쟁이 심화될 수 있는 위험이 존재합니다. 당사는 공정혁신 및 자동화 등을 통한 원가절감과 품질경쟁력을 통한 수익성 확보를 위해 다양한 노력을 기울이고 있으나, 시장의 경쟁자업체 증가 및 가격경쟁으로 인한 판매단가가 하락 할 경우 원가경쟁력이 위협받을 수 있으며 , Display Drive IC packaging 사업은 국내 임금인상 변동에 따라 중국등 저가 대량생산에 따는 가격경쟁이 심화될 수 있는 위험이 존재하며, 이에 따라 동사가 목표하였던 수익성을 하회할 위험이 존재합니다

동사는 오랜 기간 쌓아온 품질과 신뢰성을 바탕으로 고객들을 유지하고 시장을 확대 중이나 최근 트랜스포터 & 코일 , Touch IC, Display Drive IC packaging 시장이 점차 확대되면서 중국 경쟁사들의 진입이 시작되었으며, 저가공세 시장 진입 시도로 국내는 가격 경쟁력에서 밀리고 있는 추세입니다. 이러한 저가공세에 따른 동사 제품의 원가경쟁력 위험이 존재할 수 있습니다. 이에 국내 트랜스포터 & 코일 제조 업체들은 저원가 국가로 시설을 이전시켜 낮은 인건비와 낮은 자본투자 비용, 낮은 현지구매 비용으로 가격 경쟁력을 제고시키고있습니다.

[한·중 간 소재 분야 산업 경쟁력 SWOT 분석표]

구분

한국

중국

강점

·생산설비의 전 공정 자동화 구축

·자동화생산기술 우수 및 대량 생산 체제화

·제품의 고급화 및 고성능화 시현

·세계 시장에서 안전성 및 신뢰성 확보

·저임금의 풍부한 노동력 확보

·세계적 내수시장보유

·부품·소재산업의 저변확대

·풍부한 지하자원과 핵심소재 광산 확보

약점

·자동화 생산 설비의 수입의존 심화

·감가상각비 부담가중

·인건비 부담 상승

·저가제품의 가격 경쟁력 취약

·생산 및 품질 관리 능력을 갖춘 인력 부족

·직접 생산인력의 제품 및 설비에 대한 인식 부족

·기술 혁신을 주도할 전문기술 인력 미흡

기회

·주수요처인 휴대폰, 노트북 PC 산업의 국제 경쟁력 확보

·지능형로봇, 전동공구, 하이브리드 전기자동 차 등 산업의 개발 투자 확산

·Mobile IT 제품 사용 인구의 지속적인 증가 

·세계 유명 Application 업체들의 중국 투자 확대

위협

·핵심원부자재산업의 저변취약

·중저가제품에 대한 가격경쟁력 취약

·신제품 개발 자금력 미흡

·신규 시장인 EV/ESS에 대한 내수고객 부족

·국내외시장에서 High-End 제품에 대한 신뢰도 미약

·지속적인 안전성 사고 가능성 내재 

출처: 중국 전문위원회 조사 결과

동사의 트랜스포터 & 코일,Touch IC, Display Drive IC packaging 사업은 전자부품산업중 상대적으로 범용부품에 속하는 제품으로 생산원가절감에 의한 가격경쟁력이 중요합니다. 따라서 향후 중국 업체들의 저임금, 대량 원재료구매 등의 전략을 통한 시장 진입으로 인해 당사의 원가경쟁력이 하락할 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

라. 단가인하 관련 위험
당사는 글로벌 , 국내 자동자 제조사 및 가전 제조사에 납품하는 1차 협력사에 트랜스포터 & 코일,Touch IC, Display Drive IC packaging 부품을 최종적으로 납품하고 있습니다. 이러한 발주처는 막대한 자본력과 기술력을 보유하고 있으며 당사 대비 높은 협상력을 가지고 있습니다. 그러므로 대형 글로벌 발주사들이 이러한 협상력을 이용하여 납품사들에 단가인하 압력 등을 가하는 경우 당사의 영업이익은 감소할 수 있습니다.

당사는 글로벌 자동차(BMW, Volkswagen ,JAGUAR, FCA(FIAT, Chrysler)등 )에 제품을 납품하는 Molex, 등에 트랜스포터 & 코일 부품을 최종적으로 납품하고 있으며, 삼성, LG, BOE등 Display(TV, 노트북등)제품에 사용되는 Touch IC, Display Drive IC packaging 부품을 DB하이텍, Lx세미콘(舊 LG 실리콘웍스)등에 최종적으로 납품하고 있습니다. 이러한 발주처는 막대한 자본력과 기술력을 보유하고 있으며 당사 대비 높은 협상력을 가지고 있습니다. 그러므로 대형 글로벌 발주사들이 이러한 협상력을 이용하여 납품사들에 단가인하 압력 등을 가하는 경우 당사의 영업이익은 감소할 수 있습니다.

하지만 발주사들은 납품사들과 장기적인 거래를 통해서 부품의 품질을 향상시키기 위해 공동으로 노력하는 등 단가 보다는 품질을 더 중요시 하기도 합니다. 또한 최종 생산에 이르는 과정이 개발부터 고객사와 함께 하여 생산에 이르는 참여산업이므로 발주사들이 과도한 단가인하 압력을 가할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

이러한 협력관계에도 불구하고 글로벌 , 국내 제조사의 수익성 악화로 인해서 높은 협상력의 지위를 이용하여 납품사들에 단가 인하 압력을 가할 경우 부품 제조업체인 당사의 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 

마. COVID-19로 인한 불확실성
2020년 상반기 COVID-19 바이러스 전염병의 출현으로 세계 주식시장의 변동성 확대 및 경기하락이 발생하였으며 이는 세계 경제에 상당한 단기적 및 장기적 불확실성을 초래하였습니다.

바이러스로 인한 효과는 전 세계 및 지역단위의 경기침체로 이어질 수 있으며 현재 잠재적 영향의 진단 또는 불확실성을 동반합니다. 특히 당사가 영위하고 있는 트랜스포터 & 코일,Touch IC, Display Drive IC packaging 경우 COVID-19로 인한 경기침체 및 생산인력의 영향을 직접적으로 받고 있는 업종이며 이러한 불확실성의 영향에 대하여는 현재로서는 그 효과를 예측할 수 없습니다.

2. 회사위험

가. 상장적격성 실질심사 대상 결정

2021년6월18일 당사는 거래소에서 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.

당사는 2019 및 2020 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'을 공시하였으며, 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

해당 결정에 따라 동사는 개선기간 종료일('22.04.06)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의·의결 할 예정임을 알려드립니다.

기업심사위원회 심의·의결을 거쳐 당사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 동사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고,

당사는 자구노력을 통해 상장적격성 실질심사에 상정적격성을 인정받기 위해 최선의 노력을 다하여 상장을 유지할 계획이나 본 소액공모공시서류 제출일 현재까지 확정된 사항은 없으며 실질심사 계획이 예정대로 진행되지 아니하는 경우 당사의 주권은 코스닥시장에서 상장폐지될 위험성이 있습니다.

당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 외부감사인인 삼일회계법인은 2021.04.06 '감사보고서 제출(2019사업연도)' 공시를 통해 감사의견이 적정으로 변경된 2019사업연도 감사보고서를 제출하였으며, 같은날 '감사보고서 제출(2020사업연도)' 공시를 통해 감사의견이 적정인 차기 감사보고서를 제출하였습니다. 이에 형식적 상장폐지 사유는 해소되었습니다. 그러나, 상장적격성 실질심사 사유는 추가 발생하여 매매거래정지는 지속되고 있고, 상장적격성 실질심사 대상으로 확정되었습니다.

(1) 상장적격성 실질심사 사유

당사는 2019.05.02, 2019.06.07, 2019.10.16, 2019.11.21, 2019.12.10 기 안내드린 바와 같이 '횡령ㆍ배임 혐의 발생', 2020.07.28 '매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손', 2020.08.04 2018사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유 해소, 그리고 2021.04.06 '내부회계관리제도 비적정'으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생한 바 있습니다.

이와 별도로, 당사는 2021.05.07 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호파목 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

거래소는 당사에 대해 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호파목에 의거 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하였고, 실질심사 대상으로 결정으로 하였습니다.

(2) 관리종목 편입(영업손실 지속 및 내부관리회계제도 비적정)
당사는 2017년 회계년도부터 2020년 회계년도까지 4개사업년도 기간 연속으로 영업손실을 기록하였습니다.
"코스닥시장 상장규정 제28조1항3의2. 최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우 관리종목에 편입될 수 있다"
위 코스닥시장 상장규정에 따라 2021년 영업손실을 기록할 경우 관리종목에 지정되어 있습니다.

당사는 2021년 영업이익 달성을 위해 2021년 구조조정 및 신규투자등을 진행하고 있습니다. 그러나, 당사의 자구노력에도 2021년 영업손실이 발생된다면 5년 연속 영업손실히 발생되는 경우로 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생 상장폐지될 위험성이 있습니다.

(3) 내부회계관리제도 관련 위험
당사는 내부회계관리제도에 대한 외부감사인 검토의견이 '18년~'20년까지 3년 연속 비적정이며, 불성실 공시법인에 지정되는 등 내부회계관리제도가 미흡하였습니다. 특수관계자와의 거래 및 대여금 등에 대한 적절한 통제절차 미비, 결산프로세스와 관련된 통제절차 운영 미흡 등으로 내부회계관리제도 검토의견이 ‘18년~’20년까지 모두 비적정을 받았습니다. 내부회계관리제도 감사인 의견 2년연속 비적정은 상장적격성 실질심사에 해당되어 당사의 개선노력에도 불구하고 계획이 예정대로 진행되지 아니하는 경우 당사의 주권은 코스닥시장에서 상장폐지될 위험성이 있습니다.

나. 매출 축소 관련 위험
당사는 ’15년~’17년 평균 519억원의 매출액을 시현하였으나, ’18년 403억원으로 감소한 후 ‘19년 273억, ’20년 238억원으로 매출액이 급감하
였습니다. 반도체 부문 매출은 유지 및 증가 추세(‘18년 116억원→ ’19년 113억원→‘20년 136억원)이나, 기존 전장전원 제품의 수익성 악화 등으로 ‘19년부터 일부 제품 생산 및 공급을 중단하였으며,이에 따라 전장전원제품 부문 매출액이 ‘15년~’18년 평균 300억원대에서 ‘19년 160억원, ’20년 101억원으로 감소하였습니다. '21년 전장/전원 제품의 매출의 급격한 증가를 위하여 본 소액공모 신고서 제출일 현재로서는 이에 대한 명확한 대응방안이 존재하고 있지 못합니다.

당사는 2019년 중국공장 경쟁력 악화와 생산성 저하로 일부 고객사에 납품하던 기존 전원제품의 가전용 Trans, Coil 생산을 중지하기로 결정하였습니다. 또한 2020년 코로나19등의 영향으로 생산이 감소되었습니다.

[주요 매출처별 매출액 및 비중]

(단위 : 백만원)

구 분

2018년

2019년

2020년

한솔테크닉스
6,367
1,351
598

파워넷
4,923
2,856
2,323

DONGKWANG(*)
2,611
338
-

DONGGUAN CLOVER ELECTRONICS
5,871
164
-

LG이노텍
6,614
9,578
4,884

기타
2,341
1,708
2,293

매출액
28,727
15,995
10,098

(*)당사는 2021년 3월 15일 이사회에서 종속기업인 동관크로바전자유한공사를 25백만원에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 4월 1일 최종 매각 완료하였습니다.

다. 재무안정성 관련 위험
당사의 2020년 말 유동비율은 192%, 부채비율은 38%로 2019년(유동비율 78%, 부채비율 73%) 대비 개선되었습니다. 

유동부채가 56% 가량 크게 감소(84.8억원→37.1억원)함에 따라 재무비율이 개선되었고,유동자산이 지속적으로 감소(‘17년 277억원 → ‘18년 196억원 → ’19년 66억원)하였으나, ‘20년말 71억원, ’21년 반기말 147억원으로 증가하였습니다.

2019년 전환사채 상환(247억원) 및 관계기업투자(59억원) 등에 따라 큰 폭으로 감소(’18년말 65억원 → ’19년말 6억원)했던 현금이 ’20년말 10억원, ‘21년 반기말 46억원(‘21.03.26 유상증자 50억원,‘21.04.20 유상증자 20억원 ) 으로 증가하였습니다. 2019~2020년 부채 상환 및 2021년 유상증자 등을 통하여 재무상태가 다소 개선되었습니다. 현재 재무상태에 중대한 하자는 없는것으로 판단되나, 영업현금흐름 순유출 지속에 따라 향후 자금사정 경직 가능성을 전혀 배제 할 수 없습니다. 당사가 추진하고 있는 구조조정 등 자구노력이 성과를 거두지 못할 경우 재무안정성 지표에 추가적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사는 2019년 창업주 송한준의 지분이 횡령,배임으로 고소된 파워리퍼블릭얼라이언스(주)에게 양도된 이후부터 재무안정성이 매우 취약하게 되었고, 중국공장 경쟁력 악화와 생산성 저하로 일부 고객사에 납품하던 기존 전원제품의 가전용 Trans, Coil 생산을 중단하면서 매출축소가 되었습니다. 그러나, 2021년 제3자배정 유상증자(웰킵스(주)), (주)피앤티디를 통하여 재무안정성이 개선되었고, 채권의 출자전환등을 통하여 부채비율이 축소되었습니다. 그러나 영업현금흐름 순유출 지속에 따라 향후 자금사정 경직 가능성을 전혀 배제 할 수 없습니다. 당사가 추진하고 있는 구조조정 등 자구노력이 성과를 거두지 못할 경우 재무안정성 지표에 추가적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

라. 재고자산 관련 위험

당사의 재고자산회전율은 2019년 9.2회, 2020년 9.3회, 2021년 반기 8.5회 수준입니다. 매출지연 및 장기재고의 증가 시에 당사의 재무상황 및 수익성이 악화될 수 있습니다.

당사의 재고자산 회전율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년

제 품
1,690,322
1,267,188
1,653,257

원재료
793,988
455,323
788,218

부재료

재공품
1,086,673
490,688
616,155

미착상품

-
-

합 계
3,570,983
2,213,199
3,057,630

총자산대비 재고자산구성비율(%)
[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]
11.91%
10.31%
11.92%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가 ÷ {기초재고+기말재고)÷2}]
8.5회
9.3회
9.2회

당사가 생산일정계획에 따라 자재를 구매하며, 정책적으로 일정 수준의 안전재고를 보유하고 있기 때문입니다. 수주품목의 매출지연 및 장기재고의 증가에 따라 당사의 재무상황 및 수익성은 악화된 바 있습니다.

마. 환율 변동 위험
당사는 주요 매출처중 해외의 자동차 부품제작사 또는 부품 제작사로 전장전원사업부 매출의 50% 이상이 해외 수출로 달러, 위안화, 유로화등 외화로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 전장전원사업부 매출액의 약 50% 이상 수준에 해당하는 주요 원재료는 수입을 통해 조달하고 있어 수익과 비용 모두 환율변동에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 상황에 대비하여 환율 변동을 감안하여 충분히 계약금액을 측정하고 있으며, 외환관리규정을 제정하여 외화 매출 및 매입으로 외환 발생 시, 최대한 빠른 시일 내 환전하여 원화로 보유, 환리스크에 대한 위험을 최소화하려 노력하고 있습니다. 또한 매일 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동에 대응하고 있습니다. 그러나 당사의 환위험 관리 노력에도 불구하고, 외환시장의 급락 또는 주요국 통화의 급격한 수급 변동이 발생할 경우, 환율변동으로 인한 원재료 구매비 결제 및 수출 대금의 환산 시 손익에 부정적 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.

당사는 주요 매출처가 전장전원사업부 매출의 50% 이상이 해외 수출로 달러등 외화로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 전장전원사업부 매출액의 약 50% 이상 수준에 해당하는 주요 원재료는 수입을 통해 조달하고 있어 수익과 비용 모두 환율변동에 노출되어 있습니다.

본 소액공모서류 제출일 현재 전장전원사업부 매출의 대부분이 해외매출이기 때문에 향후에도 높은 수준의 수출 비중이 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 상황에 대비하여 환율 변동을 감안하여 충분히 계약금액을 측정하고 있으며, 외환관리규정을 제정하여 외화 매출 및 매입으로 외환 발생 시, 최대한 빠른 시일 내 환전하여 원화로 보유, 환리스크에 대한 위험을 최소화하려 노력하고 있습니다. 또한 매일 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동에 대응하고 있습니다. 그러나 당사의 환위험 관리 노력에도 불구하고, 외환시장의 급락 또는 주요국 통화의 급격한 수급 변동이 발생할 경우, 환율변동으로 인한 원재료 구매비 결제 및 수출 대금의 환산 시 손익에 부정적 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.

바. 내부회계관리제도 관련 위험
당사는 내부회계관리제도에 대한 외부감사인 검토의견이 3년 연속 비적정이며, 불성실 공시법인에 지정되는 등 내부회계관리제도가 미흡하였습니다. 특수관계자와의 거래 및 대여금 등에 대한 적절한 통제절차 미비, 결산프로세스와 관련된 통제절차 운영 미흡 등으로 내부회계관리제도 검토의견이 ‘18년~’20년까지 모두 비적정을 받았습니다. 내부회계관리제도 감사인 의견 2년연속 비적정은 상장적격성 실질심사에 해당되어 당사의 개선노력에도 불구하고 계획이 예정대로 진행되지 아니하는 경우 당사의 주권은 코스닥시장에서 상장폐지될 위험성이 있습니다.

내부회계관리제도에 대한 외부감사인 검토의견이 3년 연속 비적정이며, 2018년~2020년까지 특수관계자와의 거래 및 대여금 등에 대한 적절한 통제절차 미비, 결산프로세스와 관련된 통제절차 운영 미흡 등으로 모두 비적정을 받았습니다. 내부회계관리제도 감사인 의견 2년연속 비적정은 상장적격성 실질심사에 해당되어 당사의 개선노력에도 불구하고 계획이 예정대로 진행되지 아니하는 경우 당사의 주권은 코스닥시장에서 상장폐지될 위험성이 있습니다.

사. 지연공시 등 불성실공시법인 지정
당사는 2020.7.3 주요사항보고서(유형자산양도결정) 지연공시를 하여 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조에 의거 2020.9.1 불성실공시법인으로 지정된 바 있으며 현재 누적벌점이 4.5점 입니다.

관련규정에 따르면 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 될 경우 당사는 상장적격성 실질심사대상으로 선정될 위험성이 존재하고 있습니다.

당사의 최근 1년간 불성실공시법인 지정내역은 다음과 같습니다.

불성실공시법인지정

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시불이행

내용
유형자산 양도결정 지연공시

사유발생일
2020-05-08

공시일
2020-07-03

지정예고일
2020-08-05

지정일
2020-09-01

부과벌점
4.5

공시위반제재금(원)
-

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
4.5

3. 근거규정
코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조

4. 기타
-

(*) 전문성 확보를 위하여 2021.7.1.부로 공시담당자는 변경되었습니다.

사. 내부통제비적정사유 및 기업부실위험 선정기준해당으로 인한 투자주의환기종목 지정
당사는 2019.03.15. 외부감사인인 평진회계법인이 당사의 내부관리제도에 대하여 비적정의견을 표명함에 따라 투자주의 환기종목으로 지정되었으며 2019.03.18 한국거래소의 기업부실위험 선정기준에 해당하여 투자주의 환기종목지정사유가 추가된 바 있습니다.

당사는 2021.04.06. 외부감사인인 삼일회계법인이 당사의 내부관리제도에 대하여 비적정의견을 표명함에 따라 현재도 투자주의 환기종목으로 지정되어 있으며, 관련규정에 따라 당사는 상장폐지실질심사대상으로 선정되어 상장폐지될 위험성이 있습니다.

당사의 투자주의 환기종목 지정내역은 다음과 같습니다.

투자주의환기종목 지정

1.대상종목
크로바하이텍 주식회사

2.지정사유
- 내부회계관리제도 비적정 등
- 기업부실위험 선정기준 해당 등

3.지정일
2019-03-18

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조

5.기타
-

3. 기타 위험요소

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액)유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 소액공모 증자의 경우, 제3자배정 방식으로 진행됩니다. 주주배정방식 증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

만일 당사가 예상한 공모 예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의 하시어 신중한 투자를 하시기 바랍니다.

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 추가 발행 신주는 주금납입일 이후 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

※ 해당사항 없슴

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
991,000,000

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
991,000,000

나.자금의 사용목적

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
991,000,000
-
-
-
991,000,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1.사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)(*)
9
2020.12.22
회생채권 일부출자전환을 통한변제
3,437
회생채권 변제
3,437
-

유상증자(제3자배정)(**)
10
2021.03.26
운영자금 :4,999
4,999
1.차입금상환 : 1,000
2.운영자금: 3,999
4,999
-

유상증자(제3자배정)(***)
11
2021.04.20
운영자금 :1,999
1,999
운영자금: 1,999
1,999
-

(*) 상기 조달자금은 회사 회생채권자들에 대한 채무의 변제에 갈음하여 이루어 지는
출자전환에 의한 신주발행으로 , 신주에 대한 주금 납입은 채무와 상계하는 방식으로 납입.

(**)상기 조달자금은 회생계획안의 경영정상화를 위한 목적자금으로 사용될 예정입니다.(반도체 POT장비, AVI장비,중국공장 구조조정등)

(***)상기 조달자금은 회생계획안의 경영정상화를 위한 목적자금으로 사용될 예정입니다.(반도체 설비,중국공장 구조조정등)

2.보호예수 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,935,667
2020.01.29
2021.07.28
6개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
26,907,501

보통주
8,333,333
2021.04.15
2022.04.14
12개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
26,907,501

보통주
2,857,142
2021.04.30
2022.04.29
12개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
29,764,643

1.2020. 7. 21. SC로이 및 LINDEN은 제3회 전환사채권 전부를 애필솔루텍에게 양도하기로 하는 내용의 전환사채양수도 계약을 각 체결하였습니다.
 - 채권자 : 애필솔루텍
 - 시인된 채권액 : 2,943,879,830원
 - 출자 전환비율 : 100%
 - 주당발행가액 : 561원
 - 발행주식수 : 5,247,556주(감자 후 3,935,667주)
 주) 감자 후를 반영한 주식수는 현재 3,935,667주 입니다.

2. 2021. 3. 기준 회사의 최대주주는 애필솔루텍 주식회사(대표자 사내이사 : 박상희, 이하 "애필솔루텍")임. 애필솔루텍은 회생계획 인가 결정에 따른 출자전환에 따라 회사 발행 주식 총 5,247,556주(지분율: 21.18%)(감자 후 3,935,667주)를 취득하였고, 2020. 12. 21. 회사의 최대주주는 손경영에서 애필솔루텍으로 변경되었습니다.(애필솔루텍 보유주식은 6개월 보호예수 되어있었으나, 현재 보호예수 기간 종료)

3 애필솔루텍은 출자전환에 따른 신주 취득 전 2020. 12. 3. 웰킵스와의 사이에 채권양도 약정(서){이하 "채권양도 약정(서)")을 체결하고, 이후 2021. 2. 15. 채권양도 약정에 대하여 웰킵스 및 주식회사 피앤티디(이하 "피앤티디")와 3자간 채권양도계약 인수 합의(서){이하 "본건 3자간 인수 합의(서)"}를 순차로 체결하였고, 애필솔루텍의 보호예수가 종결되어 2021.8.16. 에 2,673,796주가 (주)피앤티디에 인계되었습니다.

2.공시내용 진행 및 변경사항

작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(1) 종속기업 처분

당사는 2021년 3월 15일 이사회에서 종속기업인 동관크로바전자유한공사를 25백만원에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 4월 1일 최종 매각 완료하였습니다.

(2) 주주변경

애필솔루텍(주)는 출자전환에 따른 신주 취득 전 2020년 12월 3일에 웰킵스(주)와 채권양도 약정을 체결하고, 이후 2021년 2월 15일 채권양도 약정에 대하여 웰킵스 및 피앤티디(주)와 3자간 채권양도계약인수를 체결하였습니다. 동 채권양도 약정 및 3자간 인수합의에 의해 추후 웰킵스(주)의 주권은 보호예수 기간 종료 후에 피앤티디(주)로 양도되었습니다.

(3) 제3자배정 유상증자

당사는 회생계획안의 경영 정상화를 위한 자구 노력으로 2021년 3월 25일 이사회 결의로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 피앤티디(주)에 2,857,142주 발행예정이며, 1주당 발행가액은 700원으로 총 발행가액은 약 2,000백만원입니다. 주금 납입이 2021년 4월 20일 완료되어 2021년 4월 30일 신주 상장이 완료되었습니다
- 신주상장 주삭 수 : 2,857,142주

3.우발부채 등에 관한 사항

가. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

제공자
보증기간
보증금액
보증내용

-
-
-
-

합 계
-
-
-

* 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

나. 보험가입자산

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입 자산
보 험 회 사
장 부 가 액
부 보 금 액

화재보험
안성공장건물 및 기계장치
MG손해보험
10,459,000
10,459,000

화재보험
안성공장건물 및 기계장치
흥국화재
-
11,432,000

가스사고배상책임보험
안성공장건물 및 기계장치
삼성화재
380,000
380,000

다. 차입금

단위:천원)

구 분

차입처

최장만기일

연이자율(%)

당반기말

단기차입금

원화 차입
주주차입
2022.01.19
5.00%
1,356,559

장기차입금

-
-
-
-
-

소계

1,356,559

라.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.6.30 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

마. 그밖의 약정사항 등
당사는 보고서 작성일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
통화
당반기말
금융기관

당좌개설보증금
KRW
2,000
㈜하나은행

4. 제재 등과 관련 사항

"해당사항 없음"

5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
( - )
-

내부 매출액
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( - )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( - )
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
( - )
-

자기자본
-
-
-
-
-
( - )
-

자본금
-
-
-
-
-
( - )
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-

가.보호예수 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,935,667
2020.01.29
2021.07.28
6개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
26,907,501

보통주
8,333,333
2021.04.05
2022.04.04
12개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
26,907,501

보통주
2,857,142
2021.04.30
2022.04.29
12개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
29,764,643

1.2020. 7. 21. SC로이 및 LINDEN은 제3회 전환사채권 전부를 애필솔루텍에게 양도하기로 하는 내용의 전환사채양수도 계약을 각 체결하였습니다.
 - 채권자 : 애필솔루텍
 - 시인된 채권액 : 2,943,879,830원
 - 출자 전환비율 : 100%
 - 주당발행가액 : 561원
 - 발행주식수 : 5,247,556주(감자 후 3,935,667주)
 주) 감자 후를 반영한 주식수는 현재 3,935,667주 입니다.

2. 2021. 3. 기준 회사의 최대주주는 애필솔루텍 주식회사(대표자 사내이사 : 박상희, 이하 "애필솔루텍")임. 애필솔루텍은 회생계획 인가 결정에 따른 출자전환에 따라 회사 발행 주식 총 5,247,556주(지분율: 21.18%)(감자 후 3,935,667주)를 취득하였고, 2020. 12. 21. 회사의 최대주주는 손경영에서 애필솔루텍으로 변경되었습니다.(애필솔루텍 보유주식은 6개월 보호예수 되어있었으나, 현재 보호예수 기간 종료)

3 애필솔루텍은 출자전환에 따른 신주 취득 전 2020. 12. 3. 웰킵스와의 사이에 채권양도 약정(서){이하 "채권양도 약정(서)")을 체결하고, 이후 2021. 2. 15. 채권양도 약정에 대하여 웰킵스 및 주식회사 피앤티디(이하 "피앤티디")와 3자간 채권양도계약 인수 합의(서){이하 "본건 3자간 인수 합의(서)"}를 순차로 체결하였고, 애필솔루텍의 보호예수가 종결되어 2021.8.17. 일에 2,673,796주가 (주)피앤티디에 인계되었습니다.

나. 중요한 소송사건 현황

1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

구분
고소인
피고소인
소송가액
사건내용

서울남부지방검찰청
(2019형제57150호)
크로바하이텍(주)
한동○외 5인
2,089백만원(미켈란투자자문(주))
1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)
135백만원(강병○)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울남부지방검찰청
(2019형제64394호)
크로바하이텍(주)
김재○외 7인
6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)
2,000백만원((주)지엔씨파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2019형제67716호)
크로바하이텍(주)
한동○외 3인
300백만원(SJ바이오랩)
990백만원((주)에이티시파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울중앙지방검찰청
(2020형제7438호)
크로바하이텍(주)
신동○
1,720백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)

서울동부지방검찰청
(2021형제4573호)
크로바하이텍(주)
김재○외 2인

1,500백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2021형제6576호)
크로바하이텍(주)
김재○외 8인
6,000백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기)

2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
원고인
소송가액
사건내용

서울회생법원
(2021회확11호)
법무법인제네시스
61백만원
법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청

서울중앙지방법원
(2021가소1023495호)
성현회계법인
22백만원
용역대금 청구의 소

보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3) 보고기간말 현재 당사가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다.

구분
채권자
채무자
가압류금액
사건내용

수원지방법원 안양지원(2020카단101088호)
크로바하이텍(주)

(주)파워리퍼블릭

4,000백만원
특허권가압류 소송에서 승소하였으며, 2020년8월 본안소송을 제소함.

4) 보고기간말 현재 당사가 원고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
피고인
소송가액
사건내용

서울동부지방법원
(2020가합109692호)
파워리퍼블릭얼라이언스

2,500백만원
대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구

서울동부지방법원
(2020가합109692호)

파워리퍼블릭
2,000백만원
파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구

서울중앙지방법원
(2020가합577636호)

티볼리씨앤씨
5,000백만원
전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구

서울동부지방법원
(2020차전24464호)
(2020가합114120호)
(2020차전29120호)
이수산업개발,
부성에너지센츄리
203백만원
양수금 지급명령 신청(*)

(*)양수금 소송은 자회사 크로바글로비스가 원고입니다.

다. 합병 등의 사후 정보
- 해당사항 없음

라.거래정지 및 개선기간 부여
당사는 2019 및 2020 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'을 공시하였으며, 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사 개요

회사명

크로바하이텍 (주)

대표이사

안호철

주소

본사 및 반도체사업본부)경기도 안성시 공도읍 신두만곡로 134

경영 및 전장전원사업본부)서울 금천구 벚꽃로 254 월드메르디앙벤처1차 1101호

업종

제조업외

주요제품

반도체부품, 트랜스외

회사설립일

1974년 10월 23일

코스닥상장일

2001년 12월 18일

상장주식수

29,764,643주

액면가액

500원

최대주주

웰킵스 주식회사

최대주주 지분율

28.0%

결산기

12월

직원수

54명

(‘21년 6월 기준)

■ [회사의 업력주요 이력], 수상경력, 주목할 만한 업적 등을 서술]

당사는 1974년 10월 23일 설립하여 전기전자 산업분야에의 장비 또는 설비에 적용되는 트랜스포머 및 코일류를 개발, 제조로 시작하여 디스플레이용 DDI COF 반도체 후공를정 분야, HDD Repair 분야(2020년 중단)로 확대 영위하였으며, 2001년 코스닥에 상장이 되었습니다.

■ [수상경력 및 주목할 만한 업적]

산업자원부 주관, 한국산업기술평가원의 부품소재기술개발사업 수행업체로 선정, 천만불 수출의 탑 수상(국무총리)을 하는 등, 전원부품 분야 세계 1등에서 멈추지 않고 중국법인 설립, HDD-Rework 관련 공장신설, 반도체설계사업과 반도체후공정사업(이상 반도체사업부), 무선전력송신, 하이브리드자동차 및 전기자동차 시장으로 사업을 확장하였습니다.

■ [주요사업 부분에 대하여한 주요 기술. 특허, 지적재산권 관련 기술력 등 경쟁력 설명]

특허

내용

1

1020140059910

복수개의 갭 구조들을 가지는 인덕터

2

1020150094145

고압트랜스용 보빈 구조물

3

1020130000779

중첩 부분을 통해서 전기적으로 권취되는 배선들을 포함하는 트랜스포머

4

1020130001180

안전규격격리를 유지한 보빈

5

1020140192304

트랜스포머용 보빈 및 이를 포함하는 트랜스포머

6

1020090103834

주파수 발진기 및 그 주파수 발진기를 이용하여 일정한 주파수를 갖는 신호를 생성하는 방법

7

1020090048531

표시 장치를 데이터 드라이버 및 그 구동방법

①특허(1020140059910) : 복수개의 갭 구조들을 가지는 인덕터

②특허(1020150094145) : 고압트랜스용 보빈 구조물

③특허(1020130000779) : 중첩 부분을 통해서 전기적으로 권취되는 배선들을 포함하는 트랜스포머

④특허(1020130001180) : 안전규격격리를 유지한 보빈

⑤특허(1020140192304) : 트랜스포머용 보빈 및 이를 포함하는 트랜스포머

⑥특허(1020090103834) : 주파수 발진기 및 그 주파수 발진기를 이용하여 일정한 주파수를 갖는 신호를 생성하는 방법

⑦특허(1020090048531) : 표시 장치를 데이터 드라이버 및 그 구동방법

외 다수의 특허, 실용신안 및 디자인 등록 등, 다수가 있습니다.

■ [기술력 및 경쟁력]

사업부분

경쟁력

반도체사업본부

장치 및 제조 품질 기반 사업으로 신규진입에 막대한 자본력이 필요한 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. 당사를 포함한 4곳이 시장을 분할하고 있습니다.

전장/전원사업본부

1) 50여년 간의 제조 및 기술기반 경쟁력을 보유하였으며 시장으로부터 인정받고 있다고 판단하고 있습니다.

2) 자동차 전장 분야는 까다로운 인증등으로 진입장벽이 매우 높으며 당사는 글로벌 전장업체 몰렉스, 현대자동차 계열사, 엘지계열사 그리고 현대차 1차 전장업체등을 고객사로 두며 자동차 전장부품의 까다로운 기술과 품질을 만족하는 경쟁력을 가지고 있습니다.

LSI사업부

반도체 설계회사인 지2터치와 개발 단계 투자를 통한 독점적인 공급권과 양산 관리 능력을 가지고 있습니다.

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
 당사의 명칭은 크로바하이텍 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 CLOVER HITECH CO., LTD 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 크로바하이텍(주) 또는 CLOVER HITECH 라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
 당사는 IT전자부품 전문기업으로 디지탈 디스플레이 전원부품공급장치 생산을 시작으로 1974년 10월 23일에 설립되었습니다. 2000년 11월 4일에 벤처기업으로 등록하여 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 등록하여 주권거래가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 등
본사주소 : 경기도 안성시 공도읍 신두만곡로 134
서울(행정)사무소 : 서울시 금천구 벚꽃로 254(가산동, 월드메르디앙1차 1101호)
전화번호 : 02-453-0488
홈페이지 : www.cloverhitech.com

라. 중소기업 해당여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당됩니다.

2. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
-
1
3
-

합계
4
-
1
3
-

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

문등크로바전자
유한공사
1988.01.01
중국 산동성 만산진 중한로 30호
TRANS/
COIL
2,026,837
지분 100%
X

산동크로바전자
유한공사
2009.07.01
중국 산동성조좡시 고신구 무의산로 1호
TRANS/
COIL
71,668
지분 100%
X

크로바글로비스
주식회사
2018.11.19
서울시 송파구 석촌호수로 222, 5층
도소매
242,770
지분100%
X

*상기 연결대상 종속회사 개황내용의 기준일은 2021년 6월 30일 입니다.
*외감법 제6조의2제1항에 따른 종속회사 중 주요종속회사는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사를 말합니다. 이에 당사는 주요종속회사는 없으며, 4개사 모두 종속회사입니다.
* 상기 금액은 연결실체 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.
* 동관크로바전자유한공사는 2021년 3월 31일 주주총회 승인을 거쳐 2021년 4월 1일 영업양도가 되었습니다.

타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

문등크로바전자
유한공사
비상장
1988.01.01
저임금활용
6,725
-
100
1,637
-
-
-
-
100
1,531
1,973
-105

산동크로바전자
유한공사
비상장
2009.07.01
저임금활용
7,881
-
100
39
-
-
-
-
100
-771
98
151

크로바글로비스
주식회사
비상장
2018.11.19
사업다각화
1,000
-
100
91
-
-
-
-
100
90
242
-1

주식회사지2터치
비상장
2018.11.30
경영참여
2,534
207
2.85
535
1,899
5,865
4,486
2,107
28.88
5,323
11,329
853

합 계
-
-
-1,576
0
0
4,486
0
-
1,918
14,948
521

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
동관크로바전자유한공사
2021.4.1. 영업양도

-
-

1-2. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2001년 12월 18일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁
공시대상 기간(2012년 1월 1일 ~ 2021년 6월 30일)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일 자
주 요 내 용

2012. 01. 01
HDD제조생산(Recertified HDD)

2012. 05. 24
대형 AMOLED 드라이버 IC 국책과제선정(중기청)

2012. 09. 19
반도체 테스트하우스(Test House) 구축

2016. 03. 29
자동차용 무선충전시스템 부품양산/공급

2016. 04. 19
전장자동차 부품사 협력업체 등록(현대모비스)

2016. 06. 08
전기차 전원핵심부품 공급/납품

2016. 09. 28
멀티터치IC 양산/공급(美HP)

2017. 01. 01
HDD사업부를 STORAGE사업부로 확대재편

2017. 07. 27
중국 혜주크로바전자유한공사 설립(표면처리사업)

2017. 08. 02
글로벌 무선충전연합(WPC:Wireless Power Consortium) 가입

2017. 08. 30
전기차 DC-DC converter부품 공급

2017. 10. 18
하이브리드 자동차 저압직류(LDC) 펄스트랜스(PT)공급

2018. 04. 25
최대주주 변경(변경 전 : 송한준외1인, 변경 후:파워리퍼블릭 얼라이언스)

2018. 06. 11
대표이사 변경(변경 전 : 송한준, 변경 후:한동준)

2018. 09. 17
주주배정 유상증자(변경 전 13,000,000주, 변경 후 23,300,000주)

2018. 10. 01
주주배정 유상증자 추가상장(10,300,000주)

2018. 11. 29
제3회 무기명식 이권부 사모 담보부 전환사채 발행(3백억원)

2018. 11. 30
터치패널 IC업체 (주)지2터치 지분인수(지분율7.34%)

2018. 12. 21
자기주식취득 신탁계약 체결(15억원)

2018. 12. 24
최대주주 지분변동(16.36% → 4.08%, 장내매매)

2019. 01. 30
HDD제조생산중단(Recertified HDD)

2019. 03. 15
외부감사인 감사의견 거절에 의한 주권매매거래정지

2019. 03. 18
전환사채(CB3회차)발행 후 만기전사채취득(150억)

2019. 06. 20
STORAGE사업부문 영업정지(수익성 감소에 따른 사업중단)

2019. 07. 01
중국 혜주크로바전자유한공사 청산(표면처리사업)

2019. 07. 05
대표이사 변경 (변경전: 양유승, 변경후: 손경영)

2019. 08. 29
최대주주 변경(변경 전: 파워리퍼블릭 얼라이언스, 변경 후: 손경영)

2019. 11. 29
전환사채 발행 후 만기전 사채취득(95억원)

2019. 12. 24
대표이사 변경 (변경전: 손경영, 변경후: 안호철)

2020. 03. 02
회생절차개시 신청

2020. 03. 20
회생절차개시 결정

2020. 06. 12
유형자산양도결정 토지및건물(26.2억)

2020. 06. 22
자기주식취득 신탁계약 해지(15억원)

2020. 07. 28
2018년 외부감사인 감사의견(적정) 정정 감사보고서 제출

2020. 08. 21
회생계획안 제출

2020. 09. 07
자기주식취득 신탁계약 해지(10억원)

2020. 09. 21
2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받음

2020.12. 09
회생계획안 인가 결정

2020.12. 22
회생채권출자전환에따른 최대주주변경(손경영 -> 애필솔루텍(주))

2020.12. 30
회생절차종결신청

2021.01.21
본점이전등기(청주-> 안성)

2021.01.25
회생절차종결결정

2021.01.29
감자결정(감자수 : 6,191,389주)

2021.01.29
제3자배정유상증자(웰킵스(주)(주식수 : 8,333,333주)

2021.03.15
영업양도결정(동관크로바전자유한공사)

2021.03.25
제3자배정유상증자((주)피앤티디(주식수 : 2,857,142주)

2021.03.26
유상증자 주급납입완료(4,999,999,800원)

2021.03.26
최대주주변경(애필솔루텍(주) -> 웰킵스(주))

2021.03.31
영업양도승인(동관크로바전자유한공사)

2021.04.05
웰킵스(주) 유상증자 추가상장(8,333,333주)

2021.04.30
(주)피앤티디 유상증자 추가상장(2,857,142주)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
*. 2021.1.21. 본점이전 등기(경기도 안성시 공도읍 신두만곡로 134)

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2021.02.01
임시주총
대표이사 안호철
사내이사 박상화
사내이사 유희정
사외이사 손영수
사외이사 정기찬
-
대표이사 안호철
사내이사 방준호
사내이사 조태용
사외이사 김진호

라. 기타 합병 등 중요한 사항
※ 해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
47기
(2020년말)
46기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
29,764,643
24,765,558
23,300,000

액면금액
500
500
500

자본금
14,882,321,500
12,382,779,000
11,650,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
14,882,321,500
12,382,779,000
11,650,000,000

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
29,764,643
-
29,764,643
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
29,764,643
-
29,764,643
-

Ⅴ. 자기주식수
572,700
-
572,700
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
29,191,943
-
29,191,943
-

- 2021.1.29. 감자결정 으로 2021.3.16.감자기준일에 의해 자기주식은 2020.12.31.
 763,601주에서 572,700주로 변경 되었습니다.

- 제3자배정 유상증자
당사는 회생계획안의 경영 정상화를 위한 자구 노력으로 2021년 3월 25일 이사회 결의로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. (주)피앤티디에 2,857,142주 발행이며1주당 발행가액은 700원으로 총 발행가액은 약 2,000백만원입니다. 주금 납입이 2021년 4월 20일 완료되어 2021년 4월 30일 신주가 발행되었으며, 상기표에 반영되었습니다.
- 신주상장 주식 수 : 2,857,142주

나.자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
763,601
-
-
190,901
572,700
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
763,601
-
-
190,901
572,700
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
763,601
-
-
190,901
572,700
-

-
-
-
-
-
-
-

-상기 '기초수량'의 기준일은 2021년 01월 01일이며, '기말수량'의 기준일은 보고서 작성기준일인 2021년 6월 30일 현재 보유수량을 말합니다.

- 2020년 03월 05일 자기주식취득에 관한 이사회 승인 후 KB증권(구 현대증권)과 신탁계약 후, 계약기간(2020.03.08~2020.09.07) 만료에 만료에 따라 신탁계약을 해지, 당사명의 증권계좌로 입고되었습니다. 현재 당사가 보유하고 있는 신탁계약은 없습니다.

- 2020.12.09. 감자결정, 2020.12.15.감자기준일에 의해 자기주식은 2020.12.31.
 954,502주에서 763,601주로 변경 되었습니다.

- 2021.1.29. 감자결정, 2021.3.16.감자기준일에 의해 자기주식은 2020.12.31.
 763,601주에서 572,700주로 변경 되었습니다.

- 변동수량의 소각은 무상감자된 주식수를 의미합니다.

다. 보통주외의 주식
 -당사는 보통주 이외의 주식을 발행한 사실이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 02월 09일
임시주주총회
공익채권 출자전환
출자전환 등을 위한 제3자 신주인수권 규정 도입

2021년 03월 31일
정기주주총회
-마스크 도매 및 상품 중개업
-신기술 개발 및 연구용역사업
신규사업 진출로 인한 회사 수익구조의 다양화 및 안정성 향상

II. 사업의 내용

01사업의내용(제조서비스업)

1. 사업의 개요

(1) 사업의 개요

당사는 반도체설계사업과 반도체후공정사업(이상 반도체사업부), 전자부품사업으로 전장/전원사업부를 운영하고 있습니다.지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
대상회사명
주요재화 및 용역
주요고객

전장/전원사업부(*)
크로바하이텍주식회사
문등크로바전자유한공사
동관크로바전자유한공사
산동크로바전자유한공사
TRANSFORMER / COILS
& Surface Treatment
솔루엠, 한솔테크닉스
,LG이노텍, 현대모비스,
파워넷 등

반도체사업부
크로바하이텍주식회사
Driver IC Design & Packaging
매그너칩,DB하이텍(주),
실리콘웍스 등

기타
크로바하이텍주식회사
크로바글로비스주식회사
-
-

(*)당사는 당반기중(2021년 4월 1일) 동관크로바전자유한공사를 매각하였습니다.

가. 사업부별 사업동향

< 반도체사업부 : Driver IC Design 사업 >
(1) 사업의 개요
 IC Design 사업은 반도체 IC의 설계, 판매를 전문으로 하는 팹리스 반도체 사업입니다. 주요 사업 영역은 Display Driver IC(이하 DDI) 및 Touch Screen Controller IC 등 입니다. DDI는 시스템으로부터 디지털 또는 아날로그 영상자료를 받아 TFT 및 AMOLED Display 패널을 구동할 수 있는 아날로그 전압으로 변환하여 출력하는 IC이고, Touch IC는 터치 Interface가 가능한 휴대형 기기에서 Touch Screen에 접촉한 지점의 전압 변동을 읽어 디지털로 변환하고 Data 처리 알고리즘을 통해 정확한 좌표를 추출하여 Host의 AP(Application Processor)로 전달하는 IC입니다.

스마트폰, 태블릿PC 등이 이미 대중화되었고, 매년 새로운 기술을 접목한 신제품들이 쏟아져 나오고 있습니다. 프리미엄 스마트폰 제품군에 저전력, 고휘도, 반응속도 특성이 뛰어난 AMOLED Display 기술을 적용하고 있고, 플렉시블 스크린을 채택한 신기술까지 최근에 공개됐습니다. Touch 분야에서는 장갑을 착용하고도 터치를 인식할 수 있는 제품이 벌써 나왔고, 직접 스크린을 접촉하지 않아도 멀티 터치 기능을 수행할 수 있는 호버링 기술이 곧 등장할 것입니다.

2) 사업특성
DDI는 고객의 패널 특성에 맞게 개발해야 하는 전문성을 요구하는 분야입니다. 따라서 IC 설계회사는 패널 및 Module 제조업체와 유기적인 관계를 통해 마케팅 전략을 공동으로 수립하여 시장을 공략해 나가야 합니다. 기획 단계부터 패널 업체와 협조하여 End Application의 기능 및 요구조건을 파악하여 IC를 개발해야 하므로 시장동향을 정확히 예측하여야 합니다.

최근 DDI 산업은 메이저 업체의 시장 지배력이 더욱 커지고 있어 중·소 팹리스 업체는 독자적인 기술력뿐만 아니라 고객과의 긴밀한 파트너십 및 안정적인 생산 공급망을 확보하여야 합니다.

< 반도체사업부 : Driver IC Package 사업 >
1) 사업의 개요

DDI는 Display Driver IC(Integrated Circuit)의 약자로 OLED, LCD 등의 디스플레이를 구성하는 수많은 픽셀을 구동하는 데에 쓰이는 작은 반도체 칩입니다. 사용자가 기기를 작동시키면 이 명령을 받은 기기가 디스플레이에 원하는 화면을 표현하도록 신호를 내 보내는데, 이 신호가 PCB라는 회로기판을 거쳐서 DDI를 통해 디스플레이 패널에 전달됩니다. 이때 DDI는 각각의 픽셀을 어떻게 행동하라는 명령을 내리고 TFT(박막트랜지스터)가 그 명령을 받아 픽셀을 제어 함으로써 디스플레이 패널에 원하는 화면이 표시됩니다.

DDI는 일종의 반도체칩이며 그 기능을 수행하기 위해 필요한 부품의 구성을 DDI와 함께 묶어 ‘DDI 패키지’라고 부릅니다. 스마트폰과 같은 모바일용은 DDI칩 안에 모두 집적해 일체화 하는 경우가 많고, TV와 같이 공간이 조금 넉넉한 대형 패널용으로는 DDI 주변에 별도의 칩 형태로 구성됩니다.

정보통신과 인터넷의 발달에 힘입어 디스플레이 산업은 급격한 변화를 추구하며, 브라운관의 시대를 지나 이제는 대중화 단계로 노트북PC 와 데스크탑PC는 물론 TV로 까지 영역이 확대되고 있습니다. 특히 기존 브라운관 두께의 10분1로 얇게 만들어 벽걸이 TV등의 대형화면제품에 쓰이는 TFT LCD(액정표시장치) 뿐만 아니라 자체발광하는 고화질 LED 제품군으로 사용분야가 확대되고 있습니다.

DDI 패키지에서 특히 최근 관심을 받는 분야는 바로 부착 형태입니다. DDI가 부착(Bonding)되는 기판이 딱딱한가 유연한가에 따라서 크게 COG, COF, COP로 구분됩니다.

디스플레이 패널에 사용된 딱딱한 유리 기판에 직접 붙인 방식은 COG(Chip On Glass), 디스플레이 패널에 유연한 필름을 덧대 붙이는 방식은 COF(Chip On Film) 라고 부릅니다. 그리고 디스플레이 패널 자체를 유연한 PI(poly imide)를 사용하면서 동시에 PI의 연장된 부분에 DDI를 붙이는 방식을 COP(Chip On Plastic) 라고 합니다. 각각의 기술들은 중소형 제품이나 대형 제품용 DDI 패키지에 공통적으로 적용할 수 있는 기술입니다. 특히 COF와 COP 기술은 풀스크린, 플렉시블 디스플레이와 잘 어울리는 방식입니다. 패키지가 유연하기 때문에 COG에 비해 베젤을 더욱 줄여 화면 영역을 더 넓힐 수 있어 공간 활용성이 우수합니다.

2) 사업특성

고화질, 고해상도로 갈수록 픽셀의 수가 증가함에 따라 DDI Package의 필요수량이 증가하게 되고 IC의 메모리 용량도 증가하게 되어 전체적으로 Package의 Size가 커지게 됩니다.

Chip설계시 Fine Pitch 기술을 적용하여 이러한 문제를 극복할 수 있는데 좁아진 리드간 Fine Pitch IC를 정밀하게 Film위에 Bonding하는 기술과 IC보호용 레진도포기술이 절대적으로 필요하며 이러한 기술과 장비의 보유로 DDI Package의 품질확보 여부가 Business의 성패를 좌우하게 됩니다.

고객사 실리콘웍스(SiW)를 통하여 LGD (LG Display)에 OLED용 COF Package를 납품하고 있으며 또다른 고객사 동부하이텍(DBH)은 SDC(Samsung Display)와 협업하여 OLED용 TV를 개발중에 있습니다.

점진적으로 LCD 시장을 잠식하고 있는 OLED시장의 확대로 고성능, Fine Pitch COF의 수요량은 증가될것으로 예상되고 있습니다.

현재 반도체사업부는 18um pitch까지 장착가능한 COF Package를 생산하고 있습니다.

A. EDS(Electrical Die Sorting)

웨이퍼에 형성된 집적회로 칩들의 전기적 동작 여부를 선별하는 공정입니다.

EDS 공정은 Electrical Die Sorting의 약자로, 5단계 공정을 거쳐 웨이퍼 완성 단계에 있는 개별 칩의 전기적 동작여부를 검사합니다.

전기적 특성검사를 통해 각 칩들이 규정에 맞는 품질 수준에 도달하는지 체크하는 것부터 시작되며 각 검사 과정에서 양품이 될 가능 여부를 판단해 수선(Repair)이 가능한 칩은 다시 양품으로 만들고, 불가능한 칩은 특정 표시(Inking)를 해, 다음 공정에서 더 이상 작업이 진행되지 않도록 합니다.

이처럼 EDS 공정은 칩이 양품인지 불량품인지 선별해내는 첫 번째 관문이기 때문에 반도체 공정에서 중요한 과정입니다.

B. TCP(Tape Carrier Package)
리드배선을 형성하는 Tape모양의 절연 Film에 대규모 집적회로(LSI)Chip을 실장하여 리드와 접속하는 반도체의 표면 실장형 Package
(온도와 압력을 이용하여 Film에 반도체 Chip을 붙이는 반도체 Package)
-적용분야 : LED, LCD, OLED등 중대형 Display

C. COF(Chip On Film)
반도체칩을 직접 얇은 필름형태의 인쇄회로기판(PCB)에 장착하는 방식. 리드간 피치(Pitch)가 휠씬 미세하고 얇은 필름을 사용할 수 있는 특징이 있음.
(경박 단소화 요구 및 액정Panel의 Fine Pitech에 대응하기 위한 Package)
-적용분야 : LED, LCD, OLED등 중대형 Display

D. COG (Chip On Glass)
액정패널의 유리기판위에 드라이버 집적회로를 직접 내장하는 방식으로 인쇄회로기판이 필요없는 초박형 경량화와 미세한 접속피치의 실장방식.
(Display Glass위에 접착Tape을 이용하여 Chip형태 그대로 실장)
- 적용분야 : LED, LCD, OLED등 소형 Display

< 전장/전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
1) 사업의 개요
 트랜스포머 및 코일류는 특정분야에만 소요되는 부품이 아닌 전 산업분야의 전자제품에 적용되는 부품이며, 사회의 모든 전자제품이 점차적으로 증가되어가는 과정에 꼭 필요한 부품입니다. 전자산업의 기초부품인 트랜스포머, 코일류 등은 충전기기, 모니터, TV 등 각종 전자부품에 내장되어 교류전원을 직류로 변환시키는 역할을 수행하는 핵심부품이며, 전자파 제거 효과가 뛰어나 소량화, 경량화 되어가는 가전제품(TV, 모니터, 스마트폰 등), 컴퓨터 등에 수요가 증가하고 있습니다.

중소 소재·부품생산 업체들은 안정적인 수요기반으로써의 역할을 하고 있는 주 수요처(완제품 생산업체로 지칭되는 국내외 대형 가전제품 조립업체)들의 요구 단가에 맞출 수 있는 가격 경쟁력과 다양한 사양별로 기간 내에 납품할 수 있는 생산성 및 기술력이 경쟁력의 원칙입니다. 따라서, 생산시설 및 생산공정의 개선 등 경쟁력을 갖추기 위한 지속적인 노력이 필요한 산업분야입니다.

2) 시장 동향 및 전망
당사의 주요 제품인 트랜스포머와 코일의 경우 경기 동향에 민감한 영향을 받습니다. 이는 당사의 주 제품이 일부 품목에 소요되는 것이 아니라 전자제품 일반에 적용되는 부품이기 때문이며, 주로 일반 소비자용 제품에 적용되고 있기 때문입니다. 경기의 변동 외에 매출에 영향을 주는 요인으로는 계절적인 요인이 있습니다. 2020년 COVID-19으로 인하여 중국에 소재하고 있는 당사 공장이 상당한 영향을 받아 당반기 매출이 감소하였으며, 이후 회사가 빠르게 대처하면서 현재는 정상가동하고 있으며, 상반기보다 하반기 매출이 소폭의 증가세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.
최근 신규고객사로 진행중인 해외 자동차관련 회사의 공급을 위하여 유럽현지에 Agency 계약을 체결하였으며, 승인을 위한 테스트를 진행중에 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

< 반도체사업부 : Driver IC Design사업 >
1) 영업의 개황
당사는 2008년 Display Driver IC Desige사업 부문 진출, 강남지사를 설립(2008년 7월 7일)하였고, Mobile 분야 중·소형 패널 (QVGA~WVGA) Drive IC에 대한 풍부한 개발 경력이 있으며, Module(삼성 SMD, LGIT, Sony Ericsson, AUO 등) 및 Set (삼성전자, 모토로라 등) 대기업들과 양산 경험이 있습니다.

현재 주력 제품으로는 Multi-Touch IC 양산제품등이 있습니다.

2010년부터 국내 소재한 Touch 패널 기술 업체와 단층 배열 방식의 신기술에 대한 연구개발을 공동으로 시작하였고, 당사는 여기에 적용되는 Touch IC를 개발 완료하여 국내 최대 스마트폰 생산업체로부터 Touch 패널 기술승인을 받았습니다. 이 기술은 기존의 2층 배열 구조인 Mutual Capacitance(상호정전용량) 방식과 달리 순수 단층 배열 방식으로 측면의 배선이 필요 없기 때문에 Bezel-less를 구현하는데 최적입니다.

2) 향후 과제
Touch 분야에서는 일반적인 펜을 사용할 수 있고, 호버링이 가능한 신기술의 IC를 개발하고, Screen size와 해상도에 따른 IC line-up을 구축할 것입니다. 그리고 Wireless Power IC 등을 지속적으로 연구 개발하여 안정된 수익모델을 창출할 것입니다.

< 반도체사업부 : Driver IC Package 사업 >

1) 영업의 개황
당사는 2002년 09월 반도체패키징사업 진출하였으며 2005년 1월 경기도 안성에 신공장을 설립 및 운영하고 있습니다.
이에 2006년에는 생산 안정화와 더불어 반도체 후공정 부분 영역확대로 AMOLED Drive IC, LCD Drive IC, Mobile Driver IC 등 Driver IC 여러분야(TCP, COF, COG등)로의 사업확장과 지속적인 설비투자로 사업 다각화를 추진하였으며 지속적인 품질향상, 생산성향상, Capa증설을 하고 있습니다.
또한 2012년 10월, 반도체 제품의 불량유무를 정밀분석하는 웨이퍼 테스트하우스를 구축하여 가동중입니다.

2) 향후 과제
- 오토모티브(Automotive)관련 시장 신기술적용 반도체패키징 기술개발
- 웨어러블기기용(플렉시블 디스플레이용) 반도체 패키징 기술 등

< 전장/전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
1) 영업의 개황
당사는 가전기기와 산업기기에 사용하는 전원부용 트랜스 및 코일류를 주로 생산하는 전자제품 회사로 40년이상 동일품목의 생산에 주력하고 있습니다. 당사의 제품은 TV(OLED, LCD, LED) Moniter, Adapter, 무선충전기기, 자동차 핵심부품(전기자동차 및 전장자동차등)에도 참여하고 잇습니다. 주력거래선들은 삼성전자, 선성전기, LG전자, LG이노텍 및 현대자동차, 현대모비스 등 입니다. 당사의 주요매출은 자동차 전원공급부품류와 디지탈 TV 및 모니터용 전자부품인 COIL/TRANSFORMER류의 제품매출과 해외 생산거점 (중국 문등, 동관,산동)인 관계회사에 판매하는 자재, 설비 등의 상품매출로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율 등

< 반도체사업부 : Driver IC Design사업 >
 DDI Design은 고객의 패널 특성에 맞게 개발해야 하는 전문성을 요구하는 분야로패널 및 Module 제조업체와 공동으로 시장에 진출함에 시장변동성이 많아 점유율 산정이 어렵습니다.

< 반도체사업부 : Driver IC Package 사업>

Major업체의 전략에 따라 2007년 이후 S사 대응 Vender가 여러경쟁업체가 있으며 M사 및 L사 D사 물량의 당사 시장점유율은 약 20% 정도입니다.
그밖에 COF및 COG부분은 국내 유사업체들의 생산 물량의 변동이 많아 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.

< 전장/전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
국내 트랜스업체는 당사를 비롯하여 A사, B사, C사 등이 있으며, 적용 제품에 따른 (예: TV시장, 모니터시장, 자동차시장 등) 시장전체의 정확한 정보는 존재하지 않기 때문에 시장점유율 산정이 어려우나, 디스플레이 기준으로 전자제품 완성 업체 중 가장 큰 부분을 차지하고 있는 S사, L사등을 기준으로 시장점유율을 산정할 경우 국내에서 당사가 약 25% 점유하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

< 반도체사업부 : Driver IC Design 사업 >
이미 포화된 프리미엄급 스마트폰 시장에서는 소비자의 구매 욕구를 자극하기 위해 평균 6개월 주기로 신제품이 출시되고, 그때마다 새로운 기능을 추가하고 해상도가 증가하고 있습니다.
Touch 기술도 단순한 입력 수준을 넘어 제스처를 인식하고, 장갑을 착용하거나 펜을 사용하여도 자유로운 입력이 가능하기까지 매번 새로운 기술 장벽을 극복하고 생산성까지 확보해야 시장우위를 갖출수 있습니다.

< 반도체사업부 : Driver IC Package 사업 >
* EDS(Electrical Die Sorting)
웨이퍼에 형성된 집적회로 칩들의 전기적 동작 여부를 선별하는 공정.
전기적 특성검사를 통해 각 칩들이 규정에 맞는 품질 수준에 도달하는지 체크하는 것부터 시작. 각 검사 과정에서 양품이 될 가능 여부를 판단해 수선(Repair)이 가능한 칩은 다시 양품으로 만들고, 불가능한 칩은 특정 표시(Inking)를 해, 다음 공정에서 더 이상 작업이 진행되지 않도록 함.

*TCP(Tape Carrier Package) : 리드배선을 형성하는 Tape모양의 절연 Film에 대규모 집적회로(LSI)Chip을 실장하여 리드와 접속하는 반도체의 표면 실장형 Package

(온도와 압력을 이용하여 Film에 반도체 Chip을 붙이는 반도체 Package)

-적용분야 : LED, LCD, OLED등 중대형 Display

*COF(Chip On Film) : 반도체칩을 직접 얇은 필름형태의 인쇄회로기판(PCB)에 장착하는 방식. 리드간 피치(Pitch)가 휠씬 미세하고 얇은 필름을 사용할 수 있는 특징이 있음.(경박 단소화 요구 및 액정Panel의 Fine Pitech에 대응하기 위한 Package)

-적용분야 : LED, LCD, OLED등 중대형 Display

*COG (Chip On Glass) : 액정패널의 유리기판위에 드라이버 집적회로를 직접 내장하는 방식으로 인쇄회로 기판이 필요 없는 초박형 경량화와 미세한 접속피치의 실장방식.(Display Panel에 Tape을 이용하여 Chip형태 그대로 실장)

-적용분야 : LED, LCD, OLED등 소형 Display

< 전장/전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
당사의 주요 제품인 트랜스포머 및 코일류는 특정분야에만 소요되는 부품이 아닌 전산업분야의 장비 또는 설비에 적용되는 부품이며, 사회의 모든 산업설비 및 장치가 점차적으로 증가되어 가는 과정에 꼭 필요한 부품입니다.

부품제조 업체의 주요 거래처는 전문지식, 제조기술, 생산능력을 갖춘 완성품 제조 대기업들만을 상대로 하여 납품이 이루어지기 때문에 철저한 납기, 가격, 품질 등의 경쟁력을 갖추어야만 지속적인 거래가 이루어집니다. 또한, 부품산업은 완제품 생산 대기업들의 매출 및 이익구조에 영향을 받으며, 대기업들의 완제품 형태(소비재용, 산업용)에 따라 경기변동에 민감한 편입니다.

■ [기타 현 상황에서의 경쟁력 확보 부분에 대하여 기술]

당사 특허 기반과 세계적인 친환경 정책으로 내연기관 차량이 대폭 생산감소 추세이며, 전기차/수소차등이 점유율이 높아지고 있고, 전기차에 적용되는 당사 트랜스포머 및 차량용 휴대폰 충전Coil Ass'y의 수요가 증가될것으로 전망 됩니다.

Trans/Coil 품목군중 부가가치가 하락되는 품목군은 지양 할 것이며,사업부 관리비용 및 제조공장 구조조정을 통해 원가절감을 실현하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

2011.12 무선전력송신(무선충전) 사업진출
2012.05 대형 AMOLED 구동칩 국책과제선정
2012.09 반도체 테스트하우스(Test House) 구축
2016.03 자동차용 무선충전시스템 부품양산/공급
2016.04 전장자동차 부품사 협력업체 등록(현대모비스)
2016.06 전기차 전원핵심부품 공급/납품
2017.01 HDD사업부를 STORAGE사업부로 확대재편
2017.03 전장용 무선충전모듈 공급확대
2017.04 웨어러블기기용 반도체패키징 기술개발
2017.07 중국 혜주법인설립 (혜주크로바전자유한공사)
2017.08 무선전력협회(WPC) 가입(등록)
2018.11 터치패널 IC 및 솔루션 개발업체 지분취득(주)지2터치
2019.01 HDD(Hard Disk Drive)사업부문 생산중단
2019.07 중국 혜주법인청산 (혜주크로바전자유한공사)
2020.07 PPE(Personal Protective Equipment)사업진출

(5) 조직도

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

회사는 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이) 관련 LED TV, OLED TV, HDD, Mobile, AMOLED관련 디스플레이 및 전장자동차(전기자동차 포함), 무선충전기기 등의 제품에 쓰이고 있는 핵심부품 제조/생산/판매 회사입니다. 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

가.매출현황

(기준일: 2021년 6월 30일)
(단위: 천원)

판매구분
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율
비고

제조
주문생산
IC Wafer
& PKG
<별첨참조>
완제품의
부품
9,994,281
67.47%
DB하이텍,실리콘웍스외

주문생산
TRANS/COIL
4,787,107
32.32%
LG이노텍외

상품
상품
상품
상품
30,726
0.21%
-

기타
기타
기타매출 외
기타
-
-
-

단 순 합 계
14,812,113
100.00%
-

내 부 합 계
-
-
-

총 합 계
14,812,113
100.00%
-

*별도재무정보 기준으로 작성되었음.

<별첨> 제품설명(용도)
(1) Driver IC Design
 Driver IC(이하 DDI), Touch Controller IC 등의 설계/개발 하는 것.

(2) Driver IC Package

TAB(Tape Automated Bonding)기술을 통하여 LSI의 Bump와 Tape의 Inner Lead를 열압착을 통해 접합하고,수지를 도포하여 접합상태를 보호/유지하도록 제작된 반도체패키징 등. 평판디스플레이의 핵심부품.

(3)트랜스포머 및 코일의 용도

- TV, MONITOR, NOTEBOOK, TABLET PC 등과 같은 가전제품, 정보통신용 의 전원공급 장치에 적용.
- 전장자동차용 부품, 의료기기 전원공급장치 부품 등에 적용.

(4) 트래스포머
일반 전원을 높은 주파수로 발진하여 필요한 2차 직류전원으로 변성하는 부품으로써, 어느 전압 (85~265V)에서도 사용가능 하며, 안정화된 전원을 공급하는 부품.

(5) 코일
① CHOKE COIL : CHOKE COIL은 교류전류를 제어하는 목적과 교류회로(전원부)의 NOISE를 방지하는 목적으로 사용.
② PEAKING COIL : 고역 주파수대 NOISE 제거 목적으로 사용.
③ LINEARITY COIL : CRT CROSS PATTERN의 간격이 일정하지 못하면, 화면의 좌우가 늘어나 찌그러져 나타나는데, 이러한 현상을 수평 직선성으로 개선하기위해 사용.
④ WIDTH COIL : 수평편향 코일에 직렬로 가변 인덕턴스의 코일을 접속하고, 편향 코일에 흐르는 전류를 증가하여 화면 크기를 조절하는 목적으로 사용.

(6) INVERTER TRANSFORMER
인버터(LCD Back-Light용 냉음극관을 구동하는 Module)에 적용되는 트랜스포머로써, DC입력 전원을 고주파로 발진, 고압(1000~3000V)의 AC출력을 이용하여 LCD 구동에 사용하는 부품.

(7) 기타
 기타 직접제조와 관련없는 매출.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 제품 가격변동추이

(단위 : 원)

품목

제48기 반기

제47기
제46기

전원사업부
TRANS/COIL
1,040
508
508

반도체사업부
DDI Package
91
79
79

* 주요 가격변동원인 : 판매처 및 제품별 매출비중 변동, 환율변동 및 판매가격 변동, 원자재 가격 및 운송료 변동.

나. 산출기준

구 분
선정방법
산출단위
산출방법
비 고

TRANS/COIL
IC Package,HDD
매출액 ÷ 판매량
원 /EA
총평균가격
-

다. 주요 가격변동원인
- 환율과 원료가격등 동향의 움직임에 따라 가격변동이 유동적입니다.
- 원자재 가격 상승, 운송료 운임 상승에 따라 가격변동이 유동적입니다.

라. 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 천원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

반도체사업부
원재료
Resin 등
참조1
4,065,668
56.9%

전원사업
원재료
CORE/WIRE등
3,073,698
43.1%

합 계
7,139,366
100.00%

* 상기 원재료등의 현황표는 개별재무정보를 기준으로 작성되었습니다.

<참조1>

(1) Film / Wafer
전반적인 구성은 Lead Frame 역할을 하는 TAB / COF Tape (Film)가 있고, Wafer 한장에는 동일한 전기회로가 인쇄된 칩(Chip)이 수백개에서 수만개가 있어 반도체 IC Die 및 Encapsulation Resin으로 구성된다. 또한 Carrier Tape는 폴리이미드 필름에 Copper Foil이 접착제로 부착되어 있는 3 Layer 구조로 여러 단계의 Tape 제조 공정을 거쳐 Copper Foil에 회로가 형성되며, Cu위에는 Au 또는 Sn이 도금되어 있습니다.

(2) CORE
변압기, 발전기, 전동기 등의 전기기계에서 자로(磁路:자기력선속의 통로)로 사용되는 자성재료(磁性材料)로써 트랜스포머의 1차측에너지를 2차측으로 전달해주는 역할을 하는 원재료.

(3) BOBBIN
입ㆍ출력과 CORE간 또는 입ㆍ출력 단자간의 공간 및 연면을 확보하기 위하여 사용하는 플라스틱 성형품. 이곳에 WIRE를 감음으로써 CORE와의 거리를 일정하게 유지할 수 있고 또한 절연물로써의 역할도 겸하는 원재료.

(4) WIRE
전압이나 전류를 도통시키기 위해 사용되는 재료로써 동선에 에나멜코팅을 하여 절연된 것을 사용함.
권선회수를 조정함으로써 원하는 출력값을 얻을 수 있도록 하는 원재료.

마. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제 48기 반기
제 47기
제 46기

Resin
904
834
852

CORE
354
330
104

BOBBIN
120
40
27

WIRE
14,381
10,900
9,890

DISK/HSA
-
-
3,146

* 연결재무정보 기준으로 작성되었음.
* 원재료 품목별로 연간 총구입량을 전체 구입금액으로 나누어 산출하였습니다.

바. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업
부문
품 목
사업소
제 48기 반기
제 47기
제 46기

중 국
TRANS/COIL
문등크로바전자유한공사
20,100
48,000
132,000

TRANS/COIL
동관크로바전자유한공사
-
43,200
168,000

TRANS/COIL
산동크로바전자유한공사
45,600
108,000
420,000

소 계
65,700
199,200
720,000

국 내
TRANS/COIL
국내외주
-
-
-

DDI Package
안성공장
65,117
130,234
130,234

소 계
65,117
130,234
130,234

합 계
130,817
329,434
850,234

* 동관크로바전자유한공사는 2021년 3월 31일 주주총회 승인을 거쳐 2021년 4월 1일 영업양도가 되었습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

가) Drive IC Package 산출기준

설비의 효율성 * 90%가 기준임 

나) TRANS/COIL 산출기준

국내생산인원 = 본사생산인원 + 외주생산인원
중국공장생산인원 = 중국공장생산인원 + 중국외주생산인원

② 산출방법

[Driver IC Package]

(단위 : 천개)

구분
1시간생산량
1일근무시간
월근무일수
생산인원
월
계

제 48기 반기

190

24

28

85

6
65,117

제 47기

190

24

28

85

12

130,234

제 46기

190

24

28

85

12

130,234

[TRANS/COIL 중국]

(단위 : 개)

구분

1시간

생산량

1일

근무시간

월근무일수
생산인원
월
계

제48기 반기
크로바하이텍
-
-
-
-
-
-

문등크로바

전자유한공사

250
8
25
75
6
22,500,000

동관크로바

전자유한공사

200
8
25
90
3
10,800,000

산동크로바

전자유한공사

250
8
25
172
6
51,600,000

제47기
크로바하이텍
-
-
-
-
-
-

문등크로바

전자유한공사

250
8
25
80
12
48,000,000

동관크로바

전자유한공사

200
8
25
90
12
43,200,000

산동크로바

전자유한공사

250
8
25
180
12
108,000,000

제46기
크로바하이텍
-
-
-
-
-
-

문등크로바

전자유한공사

250
8
25
220
12
132,000,000

동관크로바

전자유한공사

200
8
25
350
12
168,000,000

산동크로바

전자유한공사

250
8
25
700
12
420,000,000

* 상기 동관크로바전자유한공사는 2021년 3월 31일 주주총회 승인을 거쳐 2021년 4월 1일 영업양도가 되었습니다.

(나). 생산실적 및 가동률
(1) 생산 실적

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제48기 반기
제47기
제46기

중 국
TRANS&COIL
문등크로바전자유한공사
2,982
2,023
14,151

TRANS&COIL
동관크로바전자유한공사
1,952
5,856
13,354

TRANS&COIL
산동크로바전자유한공사
1,428
3,243
29,328

소 계
6,362
11,122
56,833

국 내
COIL
국내외주
-
-
-

DDI Package
안성공장
53,131
107,561
113,104

소 계

53,131

107,561
113,104

합 계
59,493
118,683
169,937

* 상기 동관크로바전자유한공사는 2021년 3월 31일 주주총회 승인을 거쳐 2021년 4월 1일 영업양도가 되었습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

TRANS/중국(문등)
1,800
1,393
67%

TRANS/중국(산동)
1,800
1,425
69%

Driver IC Package
4,032
2,796
69%

합 계
8,910
6,935
69%

* 동관크로바전자유한공사는 2021년 3월 31일 주주총회 승인을 거쳐 2021년 4월 1일 영업양도가 되었습니다.

(다). 생산설비의 현황 등
- 생산설비의 현황

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
당반기말

토지
975,060
-
-
-
975,060

건물
1,968,940
-
-
(40,580)
1,928,360

구축물
115,161
-
-
(8,787)
106,374

기계장치
2,742,809
350,000
(10)
(361,618)
2,731,181

차량운반구
1
-
-
-
1

비품
254,969
1,442
-
(49,416)
206,995

건설중인자산
-
236,995
-
-
236,995

기타유형자산
52
-
-
-
52

합 계
6,056,992
588,437
(10)
(460,401)
6,185,018

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
전반기말

토지
2,150,548
-
(1,070,000)
-
1,080,547

건물
4,022,964
-
(1,954,466)
(61,242)
2,007,255

구축물
74,927
-
(17,061)
(9,260)
48,605

기계장치
3,658,885
53,000
(428,562)
(412,502)
2,870,820

차량운반구
215,018
-
(168,667)
(80,001)
38,348

비품
413,388
900
(35,369)
(59,505)
319,413

기타유형자산
9,481
-
-
(2,130)
7,351

합 계
10,545,211
53,900
(3,674,125)
(624,640)
6,372,339

(라). 설비의 신설/매입 계획 등

- 작성기준일 현재 반도체 공정에 필요한 Handler 구매가 예정되어 있습니다.
- 작성기준일 현재 반도체 공정에 필요한 POT, AVI 구매가 예정되어 있습니다.
- 작성기준일 현재 전원사업부 공정에 필요한 비전검사기 구매가 예정되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적(연결기준)

<당반기>

(단위: 천원)

구분
전원사업부
반도체
사업부
LSI사업부
기타
합 계

한국
문등
동관(*)
산동
조정
소계

매출액
4,817,832
562,052
469,736
1,069,340
(1,631,392)
5,287,568
4,828,863
5,165,417
-
15,281,848

내부거래
-
562,052
-
1,069,340
(1,631,392)
-
-
-
-
-

외부거래
4,817,832
-
469,736
-
-
5,287,568
4,828,863
5,165,418
-
15,281,849

영업손익
(453,148)
(35,891)
(152,127)
(64,822)
50,740
(655,248)
896,332
1,041,158
(1,318,689)
(36,447)

(*) 전원사업부 중 트렌스 제조 및 판매사업부(동관)의 매출액은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.

(*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분
전원사업부
반도체
사업부
합계

한국
문등
동관(*)
산동
조정
소계

매출액
5,644,957
758,857
1,549,722
887,774
(1,664,678)
7,176,632
5,704,407
12,881,039

내부거래
16,711
758,857
1,336
887,774

(1,664,678)

-
-
-

외부거래
5,628,246
-
1,548,386
-
-
7,176,632
5,704,407
12,881,039

자산총액
9,606,218
2,552,431
2,328,049
846,322
(4,276,106)
11,056,914
12,992,390

24,049,304

부채총액
6,360,752
151,238
2,047,615
981,210
(1,245,323)
8,295,492
2,375,054
10,670,546

(*) 전원사업부 중 트렌스 제조 및 판매사업부(동관)의 매출액은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.

(*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 조건
당사의 판매경로는 각 사업부별로 그 방법이 조금씩 다르며, 그에 따른 조건별로 결재가 아래와 같이 이루어 지고 있습니다.

(1) 판매경로

< 반도체사업부 : IC-Design 사업 >
판매경로는 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있으며, 판매경로는 아래와 같습니다.

매출유형
품목
구분
판매경로
비고

제품
DRIVER
-IC
내수
PO접수 - 고객납품 - 세금계산서 발행 - 수금 (현금 및 어음)
-

수출
PO접수 - 고객납품 - 세금계산서 발행 - 수금 (현금 및 어음)
-

< 반도체사업부 : Driver IC Package사업 >

판매경로는 크게 3가지의 방법으로 나눌 수 있으며, 판매경로는 아래와 같습니다.

매출 유형
품목
구분
판매경로

제 품
DDI
Package
내수
PO접수 - 고객납품 - 세금계산서 발행 - 수금 (현금 및 어음)

로칼
Local LC 접수 - 고객납품-인수증접수 - 네고

수출
PO접수 - 선적 - 수금(외화입금) - 네고

< 전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
판매경로는 크게 3가지의 방법으로 나눌 수 있으며, 판매경로는 아래와 같습니다.

매출유형
품목
구분
판매경로
비고

제품
트랜스 및 코일
내수
PO접수 - 고객납품 - 세금계산서 발행 - 수금 (현금 및 어음)
-

로칼
Local LC 접수 - 고객납품 - 인수증접수 - 네고
-

수출
PO접수 - 선적 - 수금(외화입금) - 네고
-

상품
원자재 등
내수
PO접수 - 고객납품- 세금계산서 발행 - 수금 (현금 및 어음)
-

수출
PO접수 - 선적 - 수금(외화입금) - 네고
-

(2) 판매 조건
< 반도체사업부 : IC-Design 사업 >
내 수 : 고객의 생산계획에 의거 주문 생산하여 거래처에 납품을 하며 매월 31일,
 익월 25일을 기준으로 현금 결제

< 반도체사업부 : Driver IC Package사업>

내 수 : 고객의 생산계획에 의거 주문 생산하여 거래처에 납품을 하며 매월 15일, 말 일을 기준으로 현금 또는 60일 어음 결제
로 칼 : 국내 Local 수출 후 매월 15일, 30일 기준으로 2회. 100% 현금결제

< 전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
내 수 : 고객의 생산계획에 의거 주문 생산하여 거래처에 납품을 하며 매월 15일, 말 일을 기준으로 현금 또는 60일 어음 결제
로 칼 : 국내 Local 수출 후 매월 15일, 30일 기준으로 2회. 100% 현금결제
수 출 : 고객에게 직접 수출 후 선적일로 부터 90일내에 100% 외화입금

다. 판매전략
< 반도체사업부 : Driver IC Design사업 >
 현재 DDI 중소형 패널영역 사업의 안정화와 더불어 대형 패널 등 종합 멀티미디어분야에 대하여 지속적으로 연구 개발하여 수익모델을 창출할 것입니다.

< 반도체사업부 : Driver IC Package사업 >
 시장에서 주요 Vender사들의 시장진입이 증가하여 당사의 제품이 Line-up 강화 및 거래선의 다변화가 필수적인 상황입니다. 이로 인하여 당사에서는 거래선 확대를 위해 국내 메이커 업체이외에 기타국내업체 및 해외업체를 통한 적극적인 시장확보 전략을 구사하고 있습니다. Driver IC Package제품의 특성상 SET Maker의 사양에 따라 PKG를 설계·제작 해야하기 때문에 거래선 다변화는 시장확대와 직결되므로 개발납기 및 기술지원에 중점을 두고 사업추진 해야 합니다.

< 전원사업부 : Transformer & Coils 사업 >
당사가 생산하는 제품은 완제품 제조 대기업들의 제품에 필수적으로 사용되는 제품이기 때문에 신규 매출처에 대한 판매전략보다는 기존 고객 관리에 역점을 두고 있습니다. 또한, 당사의 제품은 완제품의 부속품이기 때문에 최종소비자와 국내시장에 대한 매출액 비중은 미미합니다.
따라서, 국내 완제품 제조회사들의 신제품 또는 기존 제품의 보완 제품 등의 출시와 더불어 당사의 제품 또한 변화가 요구되기 때문에 기존 고객의 요구에 부합할 수 있는 제품을 생산하기 위하여 당사 연구개발팀과 영업부의 시장환경 변화에 대비한 정기적인 회의를 주3회 실시하여 기존 고객 관리에 만전을 기하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 연결실체 전체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당반기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
6개월 이내
12개월 이내
12개월 초과
합계

기대 손실률
0.51%
14.38%
32.60%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권
5,815,195
2,285
9,741
158,261
5,985,483

손실충당금
29,428
329
3,175
158,261
191,193

<전기말>

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
6개월 이내
12개월 이내
12개월 초과
합계

기대 손실률
0.45%
12.81%
30.26%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권
4,079,039
9,741
4,481
165,436
4,258,697

손실충당금
18,436
1,248
1,356
165,436
186,476

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
불법행위미수금 등 일부미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

2) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험관리
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10%변동시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
387,652
(387,652)
241,818
(241,818)

JPY
295
-295
421
(421)

② 이자율위험관리
연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부채총계
6,176,464
7,325,424

차감: 현금및현금성자산
(4,772,880)
(1,603,596)

순부채
1,403,584
5,721,828

자본총계
23,816,482
14,134,349

순부채비율
6%
40.48%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

당사는 안정적인 품질을 기반으로 고부가가치 제품생산을 위해 각 사업부별로 연구개발조직을 갖추고 있습니다.
또한, 기업부설연구소를 별도로 운영하고 있으며 사업의 시너지 창출을 도모하고자 제품공정개발과 자동화설계 등에도 연구개발하고 있습니다. 더불어 핵심기술 적용분야의 확대와 설비 효율 향상등 시장요구에 대처할 수 있는 지속적인 제품개발을 목표로 하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직
회사는 연구개발 업무를 전담하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.
기존사업에 관련한 연구개발 및 향후 확대될 신규사업부문(스마트카IT부품, 자율주행차 모듈부품, 무선충전모듈, 차세대디스플레이 구동IC 및 전원공급부품 등)에 대한 기술개발을 진행하고 있습니다.

구분
팀명
신규담당업무

기업부설연구소
H/W
무선충전시스템, 자동차용 ECU
자동차부품(전장/전기차/자율주행등) 개발 등

S/W
차세대디스플레이 IC 개발, F/W 등

다. 연구개발비용
최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제 48기 반기
제47기
제46기
비 고

원 재 료 비
23,787
29,087
46,812
-

인 건 비
102,293
165,184
856,145
-

기 술 지 도 료

-
-
-

감 가 상 각 비

-
-
-

위 탁 용 역 비

-
-
-

기 타

-
92,751
-

연구개발비용 계
126,081
194,271
995,708
-

회계처리
판매비와 관리비
126,081
194,271
92,751
-

제조경비
7,129
-
902,957
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.83
0.71
3.46
-

*연결재무정보 기준으로 작성되었음.

7. 기타 참고사항

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달]
(단위 : 천원)

조 달 원 천
기초잔액
신규조달
기타(*)
기말잔액
비고

은 행
-
-
-
-
-

보 험 회 사
-
-
-
-
-

종합금융회사
-
-
-
-
-

여신전문금융회사
-
-
-
-
-

상호저축은행
-
-
-
-
-

기타금융기관
-
-
-
-
-

금융기관 합계
-
-
-
-
-

회사채 (공모)
-
-
-
-
-

회사채 (사모)
-
-
-
-
-

유 상 증 자 (공모)
-
-
-
-
-

유 상 증 자 (사모)
-
6,999,999
-
6,999,999
-

자산유동화 (공모)
-
-
-
-
-

자산유동화 (사모)
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-

자본시장 합계
-
-
-
-
-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금
1,420,000
-63,441
-
1,356,559
-

기 타
-
-
-
-
-

총 계
1,420,000
6,936,558
-
8,356,558
-

나. 경영활동과 관련한 주요한 사실
당사의 지적재산권 보유현황 및 경영활동과 관련된 주요한 사실발생은 다음과 같습니다.

인증명(명칭)
발행기관(주최)
취득일(시행일)
비고

인증명(명칭)
발행기관(주최)
취득일(시행일)
비고

LVQC 인증서
LG전자(주)
1998. 03. 19
LG전자 품질보증체제

ISO 9002
한국능률협회인증원
1997. 08. 28(최초)
2002. 08. 02(갱신)
품질시스템인증서

UL 규격
UL
1999. 01. 29
2001. 09. 05
국제 규격 인증

VDE 규격
VDE
1999. 02. 11
유럽 규격 인증

품질시스템인증서
한국능률회인증원
2000. 09. 08
품질시스템인증서 갱신

싱글PPM품질인증서
중소기업청
2001. 03. 21
싱글PPM 품질인증

PDA 신규사업 진출
인터컴엔지니어링(주)
2002. 01. 16.
PDA 개발기술 이전 및 생산,판매 영업권소유를 위한 개발 투자계약

신규시설투자
(청주지점설립)
크로바하이텍(주)
2002. 10. 09
디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package)와 컴퓨터 주변기기인 HDD용 Head 및 DMR(Defective Material Repair) 신규사업 진출

IR 개최
크로바하이텍(주)
2002. 11. 12
당사 기존사업 및 신규사업진출등에 관한 IR개최

인사영입
크로바하이텍(주)
2003. 01. 03
全 삼성SDI 대표이사를 회장으로영입

PDP TCP어셈블리
부품개발
산업자원부 / 한국산업기술평가원
2003. 06. 11
부품소재기술개발사업(PDP TCP어셈블리 부품개발) 수행업체로 선정

業務協力契約書
新藤電子工業株式會社
(일본)
2003. 06. 30
PDP용 TCP생산의 제조기술 지원 및 생산설비, 장비교육에 대한 업무협력계약서 체결

신규 시설투자등
(연장 정정공시)
크로바하이텍(주)
2003. 07. 29
디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package)생산을 위한 신규시설투자 설비증설 및 투자액 증가

기업부설연구소인증
한국산업기술진흥협회
2003. 08. 14
연구1팀: 전원사업부

상표등록
특허청
2003. 10. 27
JetScan (등록 제 0563809 호)

IR 개최
크로바하이텍(주)
2003. 11. 25
신규사업진출등에 관한 IR개최

ISO 9001 : 2000
한국능률협회인증원
2003. 12. 09
품질시스템인증서

신규시설투자
(안성공장신설)
크로바하이텍(주)
2004. 06. 07
디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package) CAPA증설

CQIS 품질인증
삼성SDI
2004. 09. 01
삼성SDI 품질인증서 (제 CQIS-PDP-06호)

벤처기업확인
충북지방중소기업청
2004. 10. 16
벤처기업 재인증(신기술사업)

본사 소재지 변경
이사회 결의
2005. 02. 04
경기도 안성시 공도읍 신두리 322번지

ISO 14001 : 2004
시스템코리아인증원
2006. 02. 18
품질경영시스템 인증서

ISO 9001 : 2000
시스템코리아인증원
2006. 02. 18
환경경영시스템 인증서

벤처기업만료
코스닥시장본부
2006. 11. 14
일반 기업부로 변경

본사 소재지 변경
이사회 결의
2007. 02. 12
충북 청주시 흥덕구 송정동 46-10

생산성경영체제
등급확인
한국생산성본부
2007. 06. 15
생산성경영체제 등급확인서
(확인등급 : 3 Plus 등급)
(인증번호:KPC-PMS-2007-002)

내부회계관리시스템구축
크로바하이텍(주)
2007. 06. 30
내부회계관리 전산화시스템 구축/운영

신규 시설투자등
크로바하이텍(주)
2007. 08. 20
반도체 어셈블리 및 HDD-Rework 관련 시설투자

부품/소재전문기업
한국부품소재진흥원
2008. 04. 24
부품소재전문기업 인증(분야 : 반도체 및 기타전자부품)

반도체설계분야
신규사업진출
크로바하이텍(주)
2008. 07. 07
Display 반도체 설계 사업분야 진출

하이브리드 자동차 시장진출
크로바하이텍(주)
2008. 09. 23
하이브리드 자동차(hybrid car) 양산부품(MCU용 Transformer)

배치설계등록
특허청
2009. 03. 17
유기발광다이오드(AM OLED) 디스플레이 제어칩 3개 모델

배치설계등록
특허청
2010. 02. 17
유기발광다이오드(AM OLED) 디스플레이 제어칩 모델

배치설계등록
특허청
2010. 03. 02
유기발광다이오드(AM OLED)모델

상표등록
특허청
2011. 01. 20
UTANIA (제40-0850629호)

특허등록
특허청
2011. 03. 31
표시 장치의 데이터 드라이버 및 그 구동방법

배치설계등록
특허청
2011. 10. 31
Touch Screen, IC

배치설계등록
특허청
2011. 11. 21
Camera ISP for CCTV, IC

특허등록
특허청
2012. 03. 05
주파수 발전기 및 그 주파수 발전기를 이용하여 일정한 주파수를 갖는 신호를 생성하는 방법

배치설계등록
특허청
2012. 12. 14
Driver IC For Finger-print sensor

배치설계등록
특허청
2012. 12. 14
Large AMOLED Source Driver with AIPI+Interface

특허등록
특허청
2014. 06. 02
안전규격거리를 유지한 보빈

특허등록
특허청
2014. 06. 02
중첩 부분을 통해서 전기적으로 권취되는 배선들을 포함하는 트랜스포머

특허등록
특허청
2015. 09. 15
복수 개의 캡 구조들을 가지는 인덕터

특허등록
특허청
2016. 02. 05
트랜스포머용 보빈 및 이를포함하는 트랜스포머

자동차용 무선충전모듈
크로바하이텍(주)
2016. 03. 29
자동차용 무선충전모듈 양산/공급시작

자동차벤더업체등록
현대모비스
2016. 04. 19
자동차부품사 협력업체등록

특허등록
특허청
2016. 07. 28
고압트랜스용 보빈 구조물

디자인
특허청
2016. 09 . 13
유도등

WPC등록(회원사)
WPC
2017. 08. 02
글로벌 무선충전연합 (WPC:Wireless Power Consortium) 등록

실용실안등록
특허청
2018. 02. 02
비상 유도등 실용실안등록

ISO 9001 : 2015
케이큐엘인증원
2018. 02. 19
품질경영시스템 인증서

ISO 14001 : 2015
케이큐엘인증원
2018. 02. 19
환경경영시스템 인증서

최대주주 변경
크로바하이텍(주)
2018. 04. 25
변경 전 : 송한준외 1인, 변경 후 : (주)파워리퍼블릭 얼라이언스

디자인
특허청
2018. 07. 16
무전원 비상 유도등

유상증자 결정
크로바하이텍(주)
2018. 07. 16
10,300,000주 유상증자 결정

신규대표이사 선임
크로바하이텍(주)
2019. 03. 08
변경 전 : 한동준, 변경 후 : 양유승

신규대표이사 선임
크로바하이텍(주)
2019. 07. 05
변경 전 : 양유승, 변경 후 : 손경영

최대주주 변경
크로바하이텍(주)
2019. 08. 29
변경 전 : ㈜파워리퍼블릭 얼라이언스, 변경 후 : 손경영

신규대표이사 선임
크로바하이텍(주)
2019. 12. 24
변경 전 : 손경영, 변경 후 : 안호철

특허등록
특허청
2020. 04. 22
무전원 비상 유도등

상표출원
특허청
2020. 06. 24
HICLOVER

FDA Resistration
FDA
2020. 08. 20
Face Mask

유상증자 결정
크로바하이텍(주)
2020. 12. 22
5,427,556주 유상증자 결정

최대주주 변경
크로바하이텍(주)
2021. 12. 22
변경 전 : 손경영, 변경 후 : 애필솔루텍(주)

유상증자 결정
크로바하이텍(주)
2021. 01. 29
웰킵스(주)(주식수 : 8,333,333주)

유상증자 결정
크로바하이텍(주)
2021. 03. 25
(주)피앤티디(주식수 : 2,857,142주)

최대주주 변경
크로바하이텍(주)
2021. 03. 26
변경 전 : 애필솔루텍㈜, 변경 후 : 웰킵스(주)

영업양도
크로바하이텍(주)
2021. 04. 01
영업양도(동관크로바전자유한공사)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 주식회사의 외부감사에 관한법률 제13조 1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

가. 요약연결재무정보

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 48(당) 반기말 2021년 06월 30일 현재

제 47(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 크로바하이텍주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제48(당) 반기말
제47(전)기말
제46(전전)기말

자산

유동자산
14,815,588,397
8,506,680,445
8,498,488,246

현금및현금성자산
4,772,880,384
1,603,595,649
1,420,295,465

기타금융자산
84
84
76,034,343

매출채권
5,794,289,760
4,072,220,627
3,532,986,914

기타수취채권
218,029,806
105,444,277
65,459,868

기타유동자산
459,155,402
507,275,142
293,355,872

당기법인세자산
249,550
4,946,080
52,725,210

재고자산
3,570,983,411
2,213,198,586
3,057,630,574

비유동자산
15,177,357,734
12,953,092,092
14,604,616,132

비유동기타금융자산
2,000,000
2,000,000
2,000,000

유형자산
7,468,305,128
7,319,391,437
8,463,797,068

무형자산
57,075,994
72,590,996
104,145,990

리스사용권자산
731,636,778
716,149,992
713,283,518

종속기업 및 관계기업투자주식
6,892,215,726
4,646,409,831
4,433,312,268

비유동기타수취채권
26,124,108
196,549,836
288,077,288

불법행위미수금
-
-
600,000,000

자산총계
29,992,946,131
21,459,772,537
25,656,802,595

부채

유동부채
5,120,889,931
5,945,402,418
10,958,420,641

매입채무
1,280,431,614
709,943,110
2,168,815,408

기타금융채무
928,666,724
1,610,115,340
1,445,411,217

기타유동부채
279,621,013
311,317,349
423,094,737

단기차입금
1,381,559,319
1,445,000,000
25,000,000

유동성리스부채
52,384,509
147,675,632
329,013,154

회생채무
66,443,867
421,338,696
-

전환사채
-
-
5,356,677,565

당기법인세부채
1,131,782,885
1,300,012,291
1,210,408,560

비유동부채
1,055,574,059
1,380,021,122
706,240,820

순확정급여부채
685,627,045
679,741,543
656,113,021

비유동성리스부채
17,447,774
66,255,136
50,127,799

비유동회생채무
352,499,240
634,024,443
-

부채총계
6,176,463,990
7,325,423,540
11,664,661,461

자본

지배기업소유주지분
23,816,482,141
14,134,348,997
13,992,141,134

자본금
14,882,321,500
12,382,779,000
11,650,000,000

자본잉여금
45,519,988,956
41,511,749,867
39,299,069,635

기타자본구성요소
(1,410,082,740)
(1,968,862,709)
(2,581,368,213)

기타포괄손익누계액
562,810,839
531,051,359
386,179,242

결손금
(35,738,556,414)
(38,322,368,520)
(34,761,739,530)

비지배지분
-
-
-

자본총계
23,816,482,141
14,134,348,997
13,992,141,134

부채및자본총계
29,992,946,131
21,459,772,537
25,656,802,595

나. 요약별도재무정보

반 기 재 무 상 태 표

제 48(당) 반기말 2021년 06월 30일 현재

제 47(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 크로바하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제48(당) 반기말
제47(전) 기말
제46(전전) 기말

자산

유동자산
14,706,446,478
7,133,324,378
6,586,788,797

현금및현금성자산
4,656,024,012
1,047,743,338
586,193,207

기타금융자산
84
84
76,034,343

매출채권
5,794,289,760
3,429,789,182
2,836,825,184

기타수취채권
203,491,924
90,564,127
50,832,874

기타유동자산
449,243,538
453,065,464
92,803,227

당기법인세자산
219,960
4,916,490
52,695,620

재고자산
3,603,177,200
2,107,245,693
2,891,404,342

비유동자산
13,199,150,200
10,994,802,053
12,493,616,088

비유동기타금융자산
2,000,000
2,000,000
2,000,000

유형자산
6,185,017,484
6,056,992,397
7,105,810,448

무형자산
57,075,994
72,590,996
104,145,990

리스사용권자산
42,926,888
46,804,721
25,649,274

관계기업투자주식
6,892,215,726
4,646,409,831
4,433,312,268

비유동기타수취채권
19,914,108
170,004,108
222,698,108

불법행위미수금
-
-
600,000,000

자산총계
27,905,596,678
18,128,126,431
21,634,103,102

부채

유동부채
3,613,847,278
3,713,939,158
8,489,952,532

매입채무
1,275,283,872
497,328,097
1,664,241,762

기타금융채무
629,716,813
1,063,789,599
873,312,932

기타유동부채
250,732,777
270,014,206
374,673,302

단기차입금
1,356,559,319
1,420,000,000
200,000,000

유동성리스부채
35,110,630
41,468,560
21,046,971

회생채무
66,443,867
421,338,696
-

전환사채
-
-
5,356,677,565

비유동부채
1,046,458,548
1,320,209,329
668,951,238

순확정급여부채
685,627,045
679,741,543
656,113,021

비유동성리스부채
8,332,263
6,443,343
12,838,217

비유동회생채무
352,499,240
634,024,443
-

부채총계
4,660,305,826
5,034,148,487
9,158,903,770

자본

자본금
14,882,321,500
12,382,779,000
11,650,000,000

자본잉여금
45,519,988,956
41,511,749,867
39,299,069,635

기타자본구성요소
(1,410,082,740)
(1,968,862,709)
(2,581,368,213)

기타포괄손익누계액
416,692,711
369,648,287
208,351,139

결손금
(36,163,629,575)
(39,201,336,501)
(36,100,853,229)

자본총계
23,245,290,852
13,093,977,944
12,475,199,332

부채및자본총계
27,905,596,678
18,128,126,431
21,634,103,102

다. 재무정보 이용상의 유의점 (개별,연결재무제표 기준)
- 회사의 요약 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계처리방침은 연결재무제표에 대한 주석사항을 참고하시기 바랍니다.
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2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 반기말 2021.06.30 현재

제 47 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 반기말

제 47 기말

자산

유동자산

14,815,588,397

8,506,680,445

현금및현금성자산

4,772,880,384

1,603,595,649

단기기타금융자산

84

84

매출채권

5,794,289,760

4,072,220,627

단기기타채권

218,029,806

105,444,277

기타유동자산

459,155,402

507,275,142

당기법인세자산

249,550

4,946,080

재고자산

3,570,983,411

2,213,198,586

비유동자산

15,177,357,734

12,953,092,092

기타비유동금융자산

2,000,000

2,000,000

유형자산

7,468,305,128

7,319,391,437

무형자산

57,075,994

72,590,996

리스사용권자산

731,636,778

716,149,992

투자주식

6,892,215,726

4,646,409,831

비유동기타수취채권

26,124,108

196,549,836

불법행위미수금

자산총계

29,992,946,131

21,459,772,537

부채

유동부채

5,120,889,931

5,945,402,418

매입채무

1,280,431,614

709,943,110

단기기타금융부채

928,666,724

1,610,115,340

기타유동부채

279,621,013

311,317,349

단기차입금

1,381,559,319

1,445,000,000

유동성리스부채

52,384,509

147,675,632

회생채무

66,443,867

421,338,696

당기법인세부채

1,131,782,885

1,300,012,291

비유동부채

1,055,574,059

1,380,021,122

순확정급여부채

685,627,045

679,741,543

비유동성리스부채

17,447,774

66,255,136

비유동회생채무

352,499,240

634,024,443

부채총계

6,176,463,990

7,325,423,540

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

23,816,482,141

14,134,348,997

자본금

14,882,321,500

12,382,779,000

자본잉여금

45,519,988,956

41,511,749,867

기타자본구성요소

(1,410,082,740)

(1,968,862,709)

기타포괄손익누계액

562,810,839

531,051,359

이익잉여금(결손금)

(35,738,556,414)

(38,322,368,520)

비지배지분

자본총계

23,816,482,141

14,134,348,997

자본과부채총계

29,992,946,131

21,459,772,537

연결 포괄손익계산서

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 반기

제 47 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

8,650,173,642

14,812,113,156

5,856,107,002

11,331,317,035

매출원가

6,850,464,850

12,222,381,821

4,863,956,231

10,209,583,706

매출총이익

1,799,708,792

2,589,731,335

992,150,771

1,121,733,329

판매비와관리비

1,177,282,009

2,474,051,870

963,056,512

1,850,071,014

영업이익(손실)

622,426,783

115,679,465

29,094,259

(728,337,685)

금융수익

46,848,237

240,824,903

120,113,561

362,920,084

금융비용

9,122,765

238,206,371

484,698,350

592,314,567

지분법이익

1,188,401,652

2,068,779,330

147,632,054

151,994,745

기타이익

292,627,546

777,695,400

13,483,412

15,765,380

기타비용

5,850,148

7,377,175

1,633,196,806

1,729,409,286

법인세비용차감전순이익(손실)

2,135,331,305

2,957,395,552

(1,807,571,870)

(2,519,381,329)

법인세비용

(1,606,754)

(1,606,754)

계속영업당기순이익(손실)

2,133,724,551

2,955,788,798

(1,807,571,870)

(2,519,381,329)

중단영업순이익(손실)

214,474,050

371,976,692

142,531,907

287,940,641

당기순이익(손실)

1,919,250,501

2,583,812,106

(1,950,103,777)

(2,807,321,970)

기타포괄손익

105,107,302

31,759,480

(292,938,884)

147,624,607

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

19,271,104

47,044,424

(165,058,539)

74,578,399

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

34,370,225

81,961,021

(165,058,539)

74,578,399

지분법자본변동

(15,099,121)

(34,916,597)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

85,836,198

(15,284,944)

(127,880,345)

73,046,208

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

85,836,198

(15,284,944)

(127,880,345)

73,046,208

총포괄손익

2,024,357,803

2,615,571,586

(2,243,042,661)

(2,659,697,363)

지배기업의 소유주

계속영업이익(손실)

2,133,724,551

2,955,788,798

(1,807,571,870)

(2,519,381,329)

중단영업이익(손실)

(214,474,050)

(371,976,692)

(142,531,907)

(287,940,641)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,919,250,501

2,583,812,106

(1,950,103,777)

(2,807,321,970)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

2,024,357,803

2,615,571,586

(2,243,042,661)

(2,659,697,363)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

75

125

(135)

(188)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

(16)

(11)

(21)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

75

125

(135)

(188)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

(16)

(11)

(21)

연결 자본변동표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

11,650,000,000

39,299,069,635

(2,581,368,213)

655,810,882

(32,985,056,171)

16,038,456,133

당기순이익(손실)

(2,807,321,970)

(2,807,321,970)

소유주와의거래총액

무상감자

유상증자

주식보상비용

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

74,578,399

74,578,399

지분법자본변동

73,046,208

73,046,208

해외사업환산손익

147,624,607

147,624,607

총포괄손익소계

147,624,607

(2,807,321,970)

(2,659,697,363)

2020.06.30 (기말자본)

11,650,000,000

39,299,069,635

(2,581,368,213)

803,435,489

(35,792,378,141)

13,378,758,770

2021.01.01 (기초자본)

12,382,779,000

41,511,749,867

(1,968,862,709)

531,051,359

(38,322,368,520)

14,134,348,997

당기순이익(손실)

2,583,812,106

2,583,812,106

소유주와의거래총액

무상감자

(3,095,695,000)

2,603,477,389

492,217,611

유상증자

5,595,237,500

1,404,761,700

6,999,999,200

주식보상비용

66,562,358

66,562,358

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

81,961,021

81,961,021

지분법자본변동

(34,916,597)

(34,916,597)

해외사업환산손익

(15,284,944)

(15,284,944)

총포괄손익소계

31,759,480

2,583,812,106

2,615,571,586

2021.06.30 (기말자본)

14,882,321,500

45,519,988,956

(1,410,082,740)

562,810,839

(35,738,556,414)

23,816,482,141

연결 현금흐름표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 반기

제 47 기 반기

영업활동현금흐름

(2,594,828,100)

(2,439,830,444)

영업으로부터 창출된 현금

(2,553,390,992)

(2,023,610,115)

이자수취(영업)

1,486,783

5,648,761

이자지급(영업)

(47,620,421)

(421,828,400)

법인세환급(납부)

4,696,530

(40,690)

투자활동현금흐름

(632,739,458)

3,185,551,694

단기금융상품의 처분

17,393,580

단기대여금의 회수

1,200,000,000

단기보증금의 감소

67,100,000

76,250,000

장기보증금의 감소

40,051,000

유형자산의 처분

531,000,000

2,667,233,471

단기대여금의 증가

(30,000,000)

(600,000,000)

단기보증금의 증가

(1,000,000)

장기보증금의 증가

(145,051,000)

유형자산의 취득

(713,286,673)

(69,325,357)

종속회사매각으로 인한 감소

(487,552,785)

재무활동현금흐름

6,370,154,877

1,412,874,022

단기차입금의 증가

1,240,000,000

1,393,000,000

유상증자

6,999,999,200

기타증감

19,874,022

단기차입금의 상환

(1,303,440,681)

금융리스부채의 지급

(56,678,985)

회생채무의 변제

(509,724,657)

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,142,587,319

2,158,595,272

기초현금및현금성자산

1,603,595,649

1,420,663,606

외화환산으로인한 현금의 변동

26,697,416

15,945,982

기말현금및현금성자산

4,772,880,384

3,595,204,860

3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 반기말 2021년 06월 30일 현재

제 47(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 크로바하이텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

크로바하이텍주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 크로바하이텍 주식회사(이하 "지배기업")는

1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있
습니다.

본사는
경기도 안성시에 위치하고 있으며,
전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등, 산동에 현
지법인을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.

지배기업의 당반기말 현재 납입자본금은 14,882백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 2021년 3월 26일을 기준일로 하여 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 유상증자로 애필솔루텍(주)에서 웰킵스(주)로 변경되었습니다

주주명
주식수(주)
지분율(%)

웰킵스(주)
8,517,316
28.62%

애필솔루텍(주)(*)
3,935,667
13.22%

(주)피앤티디
2,857,142
9.60%

손경영
752,030
2.53%

자기주식
572,700
1.92%

기타
13,129,788
44.11%

합계
29,764,643
100.00%

(*) 애필솔루텍(주)의 보유 주식 중 2,673,796주는 2021.8.17. 일에 (주) 피앤티디에 양도되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
업종
소재지
결산월
지배력판단근거

문등크로바전자유한공사
100%
전원부품
중국
12월
의결권과반수보유

산동크로바전자유한공사
100%
전원부품
중국
12월
의결권과반수보유

크로바글로비스주식회사
100%
도소매
한국
12월
의결권과반수보유

2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명
변동내용
사유

동관크로바전자유한공사
연결제외
매각

3) 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

자산총액
부채총액
당반기
매출액
당반기
순손익
당반기
총포괄손익
자산총액
부채총액
전반기
매출액
전반기
순손익

문등크로바전자유한공사
2,026,837
468,425
562,052
(45,099)
26,650
2,120,649
482,919
758,857
(170,278)

동관크로바전자유한공사(*)
-
-
469,736
(157,503)
(207,364)
1,956,449
5,835,241
1,549,722
(287,940)

산동크로바전자유한공사
71,668
942,959
1,069,340
(62,560)
(99,732)
39,770
963,262
887,774
(172,023)

크로바글로비스주식회사
242,770
152,417
-
-
-
242,114
150,846
-
(997)

(*) 연결실체는 당반기중 동
관크

로바

전자
유한공사
를
매
각하
였으
며, 매각 전까지의 손익정보입니다.

상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

(3) 주권매매정지

지배기업은 2019년 3월 15일 2018년 사업년도 감사보고서상 외부감사인 감사의견 거절을 표명하였고, 이로 인하여 2019년 3월 15일 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유(최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절') 가 발생하여, 지배기업 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 2019년 3월 26일 상장폐지에 대한 이의신청 및 2019년 4월 11일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후, 2019년 5월 2일, 6월 7일, 10월 16일, 11월 21일, 12월 9일 '횡령ㆍ배임혐의 발생'을 공시하였으며, 동 사항으로 인해 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제2호 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.

2019년 3월 18일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항제5호 하목의 규정에 의거 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다2020년 3월 20일 2019사업연도의 재무제표에 대한감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 '의견거절' 임을 공시하였으며, 동 사유는 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.

2020년 7월 25일 2018 회계연도에 대한 재감사의견적정으로 상장폐지사유 중 일부가 해소되었으나, 2019 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유로 인해 2020년 8월 4일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간이 연장되었습니다.

이후 코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거 2020년 8월 21일 반기 검토의견 부적정의 사유로 상장폐지사유가 추가발생하였고, 2020년 9월 21일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을통하여 기존에 부여된 개선기간과 동일한 개선기간(2021년 4월 12일)을 부여받았습니다.

지배기업은 2021년 4월 6일 2019년 사업연도 재감사보고서상 외부감사인은 적정의견을표명하였고, 이로 인하여 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 그러나 2021년 4월 6일2019사업년도 및 2020사업년도 감사보고서상 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.

이후, 2021년 4월 12일까지 부여된 개선기간이 연장되었으며, 지배기업은 2021년 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2021년 6월 18일 상장적격성 실질 심사 대상으로 설정되었습니다.

지배기업은 2021년 7월 9일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지 8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

(4) 회생절차의 개시와 종료

지배기업은 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2020년 3월 2일자로 '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배기업에 대하여 2020년 3월 20일자로 회생절차 개시결정을 하였으며, 2020년 12월 9일 회생계획 인가 및 2021년 1월 25일 회생절차 종결을 결정하였습니다.

(5) 회생계획안의 주요내용

1) 회생계획안에 포함된 향후 변제할 채권의 내역 및 보고기간말 회생채무와의 관계

(단위: 천원)

구분
조사기간
시인된
채권액
변동액
변동후
시인된
채권액
출자전환
변제
상계
기타
재무제표 상
회생채무

회생
채권
신탁대여금채권
5,431,802
(2,268,096)
3,163,706
(3,163,706)
-
-
-
-

상거래채권
1,808,220
(325,452)
1,482,768
(265,350)
(509,725)
(309,925)
21,175
418,943

미발생구상채권
20,000
(20,000)
-
-
-
-
-
-

특수관계인채권
8,621
-
8,621
(8,621)
-
-
-
-

조세등채권
132,496
4
132,500
-
(31,112)
-
(101,388)
-

합계
7,401,139
(2,613,544)
4,787,595
(3,437,677)
(540,837)
(309,925)
(80,213)
418,943

2) 회생계획안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
계획안

권리변경과 변경방법
신탁대여금채권
원금 및 개시전 이자의 전액을 1주당 발행가 561원(액면가 500원)에 출자 전환. 개시후 이자는 면제

상거래채권, 특수관계인채권

채무 원금 및 개시전이자의 전액을 변제하되, 변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차 연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는 연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제

미발생구상채권
변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제

조세 등 채권의
권리변경과 변제방법
전액을 변제하되, 변제대상금액의40%를 제1차 연도(2021년), 변제대상금액의60%를 제2차 연도(2022년)까지 매년 인가결정일과 동일한 날짜에 변제

주주의 권리변경 및
출자전환에 의한 신주발행
주식 병합에 의한
자본의 감소
주식 전체를 대상으로 액면가500원의 보통주 10주를 액면가500원의 보통주 8주로 병합

출자전환에 따른
신주발행

- 회생채권 중 신탁대여금채권(전환사채)에 해당하는총 채무액 중 출자전환 대상금액에 대하여 액면가 500원의 보통주를 주당 561원의 발행가로 출자전환하여신주를 발행

- 회생채권(상거래채권, 특수관계인채권)에 해당하는채무액 중, 채권자별로 이 회생계획 인가후 10일 이내에 채무자에 대하여 출자전환 하고자 하는 금액을 정하여 출자전환 신청서를 제출하는 경우, 1주당 발행가561원(액면가 500원)에 출자전환 하여 신주를 발행

3) 채무면제이익

① 출자전환: 전환일 현재의 1주당 공정가치로 출자전환되어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다.
② 조건변경 : 조건변경을 통해 만기가 조정된 채무의 경우 해당 원금 및 가산이자의 현재가치가 회생채무와 차이가 없어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다.
③ 원금면제 또는 일부감면으로 조정된 채무는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다..

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3. 중
요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
기타
금융부채
합계

현금및현금성자산
4,772,880
-
-
4,772,880

매출채권
5,794,290
-
-
5,794,290

기타수취채권
218,030
-
-
218,030

비유동기타금융자산
2,000
-
-
2,000

비유동기타수취채권
26,124
-
-
26,124

매입채무
-
1,280,432
-
1,280,432

기타금융채무
-
928,667
-
928,667

단기차입금
-
1,381,559
-
1,381,559

회생채무
-
66,444
-
66,444

비유동회생채무
-
352,499
-
352,499

리스부채
-
-
52,385
52,385

비유동리스부채
-
-
17,448
17,448

합계
10,813,324
4,009,601
69,833
14,892,758

<전기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
기타
금융부채
합계

현금및현금성자산
1,603,596
-
-
1,603,596

매출채권
4,072,221
-
-
4,072,221

기타수취채권
105,444
-
-
105,444

비유동기타금융자산
2,000
-
-
2,000

비유동기타수취채권
196,550
-
-
196,550

불법행위미수금
-
-
-
-

매입채무
-
709,943
-
709,943

기타금융채무
-
1,610,115
-
1,610,115

단기차입금
-
1,445,000
-
1,445,000

회생채무
-
421,339
-
421,339

비유동회생채무
-
634,024
-
634,024

리스부채
-
-
147,676
147,676

비유동리스부채
-
-
66,255
66,255

합계
5,979,811
4,820,421
213,931
11,014,163

(
2)
금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
기타금융부채

이자수익
1,629
-
-

이자비용
-
56,244
1,791

외화환산손익
38,752
3,696
-

외환차손익
80,200
(63,723)
-

대손상각비
(876)
-
-

기타의대손충당금환입
3,234
-
-

<전반기>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채

이자수익
44,939
-

이자비용
-
(387,705)

외화환산손익
1,838
92,940

외환차손익
63,243
(33,051)

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,772,880
4,772,880
1,603,596
1,603,596

매출채권
5,794,290
5,794,290
4,072,221
4,072,221

기타수취채권
218,030
218,030
105,444
105,444

비유동기타금융자산
2,000
2,000
2,000
2,000

비유동기타수채권
26,124
26,124
196,550
196,550

합 계
10,813,324
10,813,324
5,979,811
5,979,811

금융부채

매입채무
1,280,432
1,280,432
709,943
709,943

기타금융채무
928,667
928,667
1,610,115
1,610,115

단기차입금
1,381,559
1,381,559
1,445,000
1,445,000

회생채무
66,444
66,444
421,339
421,339

비유동회생채무
352,499
352,499
634,024
634,024

유동성리스부채
52,385
52,385
147,676
147,676

비유동성리스부채
17,448
17,448
66,255
66,255

합 계
4,079,434
4,079,434
5,034,352
5,034,352

연결실체의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타채권 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.
- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.
- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
998
1,979

예금
4,771,882
1,601,617

합 계
4,772,880
1,603,596

6. 매출채권, 기타채권 및 불법행위미수금

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
5,985,483
(191,193)
5,794,290
4,258,697
(186,476)
4,072,221

기타수취채권
249,474
(31,444)
218,030
136,888
(31,444)
105,444

미수금
28,260
(11,487)
16,773
28,349
(11,487)
16,862

미수수익
117
-
117
-
-
-

보증금
171,140
-
171,140
88,582
-
88,582

단기대여금
49,957
(19,957)
30,000
19,957
(19,957)
-

비유동기타수취채권
75,756
(49,632)
26,124
249,417
(52,867)
196,550

보증금
26,124
-
26,124
196,550
-
196,550

장기미수금
49,632
(49,632)
-
52,867
(52,867)
-

불법행위미수금
14,464,891
(14,464,891)
-
14,464,891
(14,464,891)
-

합 계
20,775,604
(14,737,160)
6,038,444
19,109,893
(14,735,678)
4,374,215

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초장부가액
14,735,678
12,670,642

대손상각(환입)
(2,358)
399

제각 등
3,840
-

반기말장부가액
14,737,160
12,671,040

7. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

비유동항목

당좌개설보증금(*)
2,000
2,000

합 계
2,000
2,000

(*) (주)하나은행의 당좌 예금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

원가
충당금
장부금액
원가
충당금
장부금액

원재료
1,137,450
(343,462)
793,988
808,048
(352,725)
455,323

재공품
1,381,690
(295,017)
1,086,673
760,155
(269,467)
490,688

제 품
2,395,512
(705,190)
1,690,322
2,097,573
(830,385)
1,267,188

합 계
4,914,652
(1,343,669)
3,570,983
3,665,776
(1,452,577)
2,213,199

비
용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는

12,222
백만원(전반기
10,210
백만원)
입니다. 한편, 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따
른
61,010천원
평
가손실을 인식하였으며 포괄손익계산서에의 매출원가에 포함되었습니다.

9
. 관계기업투자

(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율
업종
소재지
결산월

관계기업
주식회사지2터치(*)
22.01%
터치솔루션 제조 및 판매
한국
12월

(*) 연결실체의 지분율은 전기중(2020년 2월 22일) 제3자 배정 불균등 유상증자에 따라 지분율이 34.57%에서 28.88%로 감소하였으며, 당반기중(2021년 3월 29일) 타투자자의 신주인수권이 행사됨에 따라 당반기말 지분율이 28.88%에서 22.01%로 감소하였습니다.

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
당반기
전기말
전반기

자산총액
부채총액
매출액
반기
순손익
총포괄손익
자산총액
부채총액
전반기
매출액
반기
순손익

주식회사지2터치
27,147,635
5,599,374
23,982,482
8,189,333
8,052,116
11,041,669
4,610,491
6,983,873
526,297

상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
자본변동
처분손익
보고기간말

당반기말:

(주)지2터치
4,646,410
2,068,779
(34,917)
211,943
6,892,215

합 계
4,646,410
2,068,779
(34,917)
211,943
6,892,215

전기말:

(주)지2터치
4,433,312
164,115
42,127
6,856
4,646,410

합 계
4,433,312
164,115
42,127
6,856
4,646,410

(
4) 당반기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
내부거래
손상차손
기타(*)
보고기간말

당반기말:

(주)지2터치
21,548,261
22.01%
4,742,772
(46,180)
(2,799,371)
4,994,994
6,892,215

합 계
21,548,261

4,742,772
(46,180)
(2,799,371)
4,994,994
6,892,215

전기말:

(주)지2터치
6,431,178
28.88%
1,857,636
(97,164)
(2,799,371)
5,685,309
4,646,410

합 계
6,431,178

1,857,636
(97,164)
(2,799,371)
5,685,309
4,646,410

(*) 기타는 투자차액과 누적손실로 인한 미인식 지분법손익 등을 포함합니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분및대체
감가상각비
기타증감(*)
당반기말

토지
975,060
-
-
-
-
975,060

건물
3,231,339
-
-
(78,810)
59,119
3,211,648

구축물
115,161
-
-
(8,787)
-
106,374

기계장치
2,742,809
350,000
(10)
(361,618)
-
2,731,181

차량운반구
1
-
-
-
-
1

비품
254,970
1,442
-
(49,417)
(1)
206,994

건설중인자산
-
236,995
-
-
-
236,995

기타유형자산
52
-
-
-
-
52

합 계
7,319,392
588,437
(10)
(498,632)
59,119
7,468,305

(
*) 기
타증감은 기초장부금액과 기말장부금액의 적용환율차이에 따른 증감액이 포함되어 있습니다. 

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
기타증감(*)
전반기말

토지
2,150,548
-
(1,070,000)
-
-
1,080,548

건물
5,368,897
-
(1,954,466)
(110,121)
32,332
3,336,642

구축물
222,057
-
(17,062)
(17,698)
3,566
190,863

기계장치
4,913,272
65,273
(428,563)
(582,135)
31,275
3,999,122

차량운반구
278,569
-
(168,668)
(15,532)
1,580
95,949

비품
468,696
4,052
(35,369)
(72,423)
1,408
366,364

기타유형자산
9,698
-
-
(2,353)
7
7,352

합 계
13,411,736
69,325
(3,674,128)
(800,262)
70,168
9,076,839

(
*) 기
타증감은 기초장부금액과 기말장부금액의 적용환율차이에 따른 증감액이 포함되어 있습니다.

(2)
감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당반기
전반기

매출원가
455,046
677,587

판매비와관리비
43,586
122,775

합 계
498,632
800,262

11
. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
상각(*)
당반기말

기타무형자산
72,591
(15,515)
57,076

합 계
72,591
(15,515)
57,076

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
상각(*)
전반기말

개발비
45,823
(24,994)
20,829

기타무형자산
73,031
(12,186)
60,845

합 계
118,854
(37,180)
81,674

(*)당반기와 전반기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목
당반기
전반기

판매관리비
경상연구개발비
126,081
96,135

제조원가
경상연구개발비
-
44,938

합 계
126,081
141,073

12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동

선급금
153,154
367,627

선급비용
11,334
40,621

선급부가세
294,667
99,027

합 계
459,155
507,275

13. 매입채무 및 기타금융채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

매입채무(*)
1,280,432
709,943

기타금융채무(*)
928,667
1,610,115

미지급금
896,402
1,576,435

미지급비용
32,265
33,680

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

14. 차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기말
전기말

특수관계자차입금
주주
-
-
5,000

주주차입금
주주
5%
1,356,559
1,410,000

일반대출
개인 등
-
25,000
30,000

합 계
1,381,559
1,445,000

당반기말 현재, 채무가 이행되지 않은 차입금의 원금은 1,381,559천원이고, 미지급 이자는 26,414천원입니다.

15. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

사용권자산

부동산
830,282
934,167

차량운반구
19,866
19,866

상각 및 손상차손누계액
(118,511)
(237,883)

합 계
731,637
716,150

리스부채

유동성리스부채
52,385
147,676

비유동성리스부채
17,448
66,255

합 계
69,833
213,931

당반기 중 증가된 사용권자산은 22,241천원이며, 당반기 중 해지된 사용권자산은 3,006원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
31,321

차량운반구
3,771

합 계
35,092

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,691

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-

소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
4,812

사용권자산처분이익(손실)
230

당반기 중 리스의 총 현금유출은 42,884천원입니다.

16.
순확정급여부
채

(1)
보고기간말 현재
순확정급여부채(자산)의
내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기금이 적립된 확정급여부채 현재가치
1,110,484
1,125,708

사외적립자산 공정가치
(424,857)
(445,966)

재무상태표상 순확정급여부채
685,627
679,742

(2) 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
1,125,708
1,244,245

당반기근무원가
107,598
122,355

이자원가
16,475
14,905

재측정요소
(86,868)
(77,735)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(37,149)
(77,735)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(49,719)
-

급여지급액
(52,429)
(128,400)

반기말
1,110,484
1,175,370

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
445,966
595,840

사외적립자산의 기대수익
7,182
8,418

재측정요소
(4,907)
(3,157)

급여지급액
(23,384)
(83,392)

반기말
424,857
517,709

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
424,857
445,654

기타
-
312

합 계
424,857
445,966

(4) 총비용 

1) 당반기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당반기근무원가
107,598
122,354

순이자손익
9,293
11,748

합 계
116,891
134,102

2) 당반기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

판매비와관리비
49,423
63,370

제조원가
67,468
70,732

합 계
116,891
134,102

17. 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

예수금
35,471
35,434

미지급금(인건비)
193,076
220,443

판매보증충당부채
51,074
55,440

합 계
279,621
311,317

(2) 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
55,440
48,867

당반기사용
(53,278)
-

충당금전입(환입)
59,121
-

기타(*)
(10,209)
-

반기말
51,074
48,867

(*) 당반기 중 동관크로바전자유한공사 매각에 따른 감소입니다.

연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 29,764,643주(전기말 24,765,558주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기와 전기 중 현재 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보통주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금

전기초
23,300,000
11,650,000
35,580,345
3,718,725

무상감자
(4,662,190)
(2,331,095)
-
1,838,877

유상증자
6,127,748
3,063,874
373,803
-

전기말
24,765,558
12,382,779
35,954,148
5,557,602

무상감자(*)
(6,191,390)
(3,095,695)
-
2,603,477

유상증자
11,190,475
5,595,238
1,404,762
-

당반기말
29,764,643
14,882,322
37,358,910
8,161,079

(*) 당반기중 3월 16일을 기준일로 하여 25%의 비율로 무상감자(10주를 7.5주로 병합)를 수행한 바 있습니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자기주식
(1,476,645)
(1,968,863)

주식매수선택권
66,562
-

합 계
(1,410,083)
(1,968,863)

(2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

주식수
금액
주식수
금액

기초
763,601
1,968,863
954,502
2,461,080

무상감자(*)
(190,901)
(492,218)
-
-

반기말
572,700
1,476,645
954,502
2,461,080

(*) 회생계획안에 따라 지배기업이 소유하고 있는 자기주식 190,901주는 무상소각처리하였습니다.

(3) 주식기준보상

1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행
ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점:
 - 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 8년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사
ㆍ행사가격: 600원

2) 당반기중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 수량

기초
-

부여
871,141

반기말잔여주
871,141

반기말행사가능한 주식수
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 7.7년이며, 행사가격은 600원입니다.

3) 지배기업은 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
당반기

당반기 중 부여된 선택권의 공정가치
447원

부여일의 기초주가 평가액
701원

주가변동성(*1)
58%

계약만기(*2)
8년

무위험수익률
1.79%

(*1) 주가변동성은 지난 8년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. 
(*2) 예상되는 조기행사의 가능성을 고려하기 위하여 부여일 이후 5년이 되는 날을 기대만기로 보아 주가가 행사가의 2배가되는 시점에 행사됨을 가정하였습니다.

4) 당반기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 67백만원이며, 전액 미가득된 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여제도의 재측정요소
311,213
229,252

지분법자본변동
21,104
56,020

해외사업환산손익
230,494
245,779

합 계
562,811
531,051

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
반기말

확정급여제도의재측정요소
당반기
229,252
81,961
-
311,213

전반기
237,872
74,578
-
312,450

지분법자본변동
당반기
56,020
(34,917)
-
21,103

전반기
-
-
-
-

해외사업환산손익
당반기
245,779
(15,285)
-
230,494

전반기
417,939
73,045
-
490,984

21. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
88,500
88,500

소 계
88,500
88,500

임의적립금

기업합리화적립금
569,645
569,645

임의적립금
207,000
207,000

소 계
776,645
776,645

미처리결손금
(36,603,702)
(39,187,514)

합 계
(35,738,557)
(38,322,369)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당반기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매
9,983,251
11,275,767

용역의 제공
4,828,862
55,550

합 계
14,812,113
11,331,317

2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
재화의판매
용역의제공

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

9,983,251
-
9,983,251

기간에 걸쳐 인식
-
4,828,862
4,828,862

합 계
9,983,251
4,828,862
14,812,113

<전반기>

(단위: 천원)

구분
재화의판매
용역의제공

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

11,275,767
55,550
11,331,317

합 계
11,275,767
55,550
11,331,317

(2)

보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다.

(3) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

23. 판매비와 일반관리비

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
242,543
501,819
237,301
429,868

퇴직급여
23,003
49,423
35,000
63,370

복리후생비
53,521
117,294
61,459
124,069

보험료
17,890
36,776
9,009
21,311

감가상각비
59,533
43,586
54,440
113,688

사용권자산감가상각비
(19,137)
21,461
-
-

무형자산상각비
9,622
15,515
18,549
37,181

대손상각비
876
876
-
-

지급수수료
370,303
997,156
346,538
581,496

차량유지비
4,718
13,480
9,999
22,202

통신비
9,573
20,196
53,129
64,007

운반비
29,161
62,291
40,763
83,021

소모품비
13,946
22,207
3,564
63,821

경상개발비
64,195
126,081
25,214
96,136

판매보증비
58,818
59,121
100
118

주식보상비용
17,272
17,272
-
-

수출제비용
159,143
240,348
8,122
14,524

기타
62,302
129,150
59,870
135,259

합 계
1,177,282
2,474,052
963,057
1,850,071

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 및 상품매입액 등
4,480,338
6,493,695
2,668,226
5,522,192

제품과 재공품의 변동
185,091
(186,426)
366,146
757,780

급여
767,539
1,669,192
896,737
1,855,897

퇴직급여
56,737
116,891
62,626
129,612

복리후생비
(4,937)
247,531
159,720
311,069

외주가공비
819,469
2,901,050
741,368
2,221,106

감가상각비
235,607
498,631
234,016
484,322

사용권자산감가상각비
35,093
35,093
-
-

무형자산상각비
9,622
15,515
17,023
35,231

지급수수료
405,939
1,063,150
308,714
571,693

주식보상비용
66,562
66,562
-

기타
970,686
1,775,550
372,437
170,753

합 계(*)
8,027,746
14,696,434
5,827,013
12,059,655

(
*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익과 금융비용

(
1) 금융수익

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
246
1,629
19,860
44,632

외화환산이익
(31,541)
59,374
60,568
182,576

외환차익
78,143
179,822
39,686
135,712

합 계
46,848
240,825
120,114
362,920

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
26,736
57,935
387,705
387,705

외화환산손실
(86,067)
16,926
9,931
71,845

외환차손
68,454
163,345
87,062
132,765

합 계
9,123
238,206
484,698
592,315

26. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
263,995
530,990
4,122
4,122

기타의대손충당금환입
3,234
3,234
-
-

관계기업투자주식처분이익
-
211,943
-
-

잡이익
25,169
31,298
9,361
11,643

사용권자산처분이익
230
230
-
-

합 계
292,628
777,695
13,483
15,765

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
862,170
893,562

변상비
-
-
10,667
11,501

재고자산폐기손실
-
-
821,956
821,956

기타의대손상각비
-
-
41,433
-

사채상환손실
-
-
(105,418)
-

잡손실
5,850
7,377
2,389
2,390

합 계
5,850
7,377
1,633,197
1,729,409

27. 주당손익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익(손실)

지배기업보통주반기순이익(손실)
1,919,250천원
2,583,812천원
(1,950,104)천원
(2,807,322)천원

계속영업이익(손실)
2,133,724천원
2,955,789천원
(1,807,572)천원
(2,519,381)천원

중단영업이익(손실)
(214,474)천원
(371,977)천원
(142,532)천원
(287,941)천원

가중평균유통보통주식수
28,595,397주
23,603,941주
13,407,299주
13,407,299주

기본주당순이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)
75원
125원
(135)원
(188)원

중단영업기본주당이익(손실)
(8)원
(16)원
(11)원
(21)원

2) 가중평균유통보통주식수

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

발행주식수(*)
29,168,097주
24,176,641주
13,979,999주
13,979,999주

차감 : 가중평균자기주식수(*)
(572,700)주
(572,700)주
(572,700)주
(572,700)주

가중평균유통보통주식수
28,595,397주
23,603,941주
13,407,299주
13,407,299주

(*) 연결실체는 2020년 12월 15일과 2021년 3월 16일 주주총회에서 무상감자를 결의하였으며, 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 시 당반기와 전기의 무상감자요소를 반영하였습니다.

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주
식선택권의 경우, 미래제공용역의 가치를 고려할 시 행사가격이 시장가보다 높아 희석효과가 존재하지 아니합니다.

28. 특수관계자 거래

(1)
특수관계자현황은 다음과 같습니다
.

구분
당반기말
전기말
비고

지배주주(*1)
웰킵스(주)
애필솔루텍(주)
당반기 최대주주 지분율 28.62%
전기말 최대주주 지분율 21.19%

관계기업
(주)지2터치
(주)지2터치
지분율 22.01%

기타의특수관계자
(주)피앤티디
-

기타의특수관계자
K-Safety VINA, PNTD VINA, 세이프벤(주), (주)유한ADS
-
웰킵스, 피앤티디의 특수관계자

기타의특수관계자
애필솔루텍(주)
애필솔루텍(주)

기타의특수관계자
박종한
-
웰킵스 대표이사

기타의특수관계자
경영진(안호철 등)
경영진(안호철 등)

기타의특수관계자(*2)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
(주)파워리퍼블릭얼라이언스

기타의특수관계자(*2)
(주)코리안스탠다드핀테크
(주)코리안스탠다드핀테크

기타의특수관계자(*2)
(주)지엔씨파트너스(김재천)
(주)지엔씨파트너스(김재천)

기타의특수관계자(*2)
(주)지앤케이코퍼레이션
(주)지앤케이코퍼레이션

기타의특수관계자(*2)
박상화((주)애필솔루텍 대표이사)
박상화((주)애필솔루텍 대표이사)

기타의특수관계자(*2)
신동원(법률사무소 신앤코)
신동원(법률사무소 신앤코)

기타의특수관계자(*2)
미켈란투자자문(주)
미켈란투자자문(주)

기타의특수관계자(*2)
(주)티볼리씨앤씨
(주)티볼리씨앤씨

기타의특수관계자(*2)
(주)에이티시파트너스
(주)에이티시파트너스

기타의특수관계자(*2)
노아투자조합
노아투자조합

기타의특수관계자(*2)
부성에너지센츄리(주)
부성에너지센츄리(주)

기타의특수관계자(*2)
(주)에스제이바이오랩
(주)에스제이바이오랩

(*1) 당반기중 지배기업인 제3자배정 유상증자로 인하여 지배주주가 변경되었습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(2)

당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

특수관계자
거래유형
당반기
전반기

웰킵스(주)
이자비용
4,591
-

(주)지2터치
제품매출
5,165,418
1,443,599

매출 및 매입 등 거래에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
당반기말
전기말

(주)파워리퍼블릭얼라이언스(*1)
불법행위미수금
2,500,000
2,500,000

(주)지엔씨파트너스(김재천)(*1)
불법행위미수금
600,000
600,000

(주)지2터치
외상매출금
2,071,743
961,183

박상화(애필솔루텍(주) 대표이사)
단기차입금
-
5,000

신동원(법률사무소 신앤코)(*1)
불법행위미수금
2,020,000
2,020,000

미켈란투자자문(주)(*1)
불법행위미수금
2,088,900
2,088,900

(주)티볼리씨앤씨(*1)
불법행위미수금
5,800,000
5,800,000

(주)에이티시파트너스(*1)
불법행위미수금
990,000
990,000

부성에너지센츄리㈜(*1)
불법행위미수금
165,991
165,991

(주)에스제이바이오랩(*1)
불법행위미수금
300,000
300,000

크로바글로비스(주)전임원
대여금
17,957
17,957

(*1) 연결실체는 불법행위 미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된시점 이후의 거래내역입니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
거래유형
당반기
전반기

웰킵스(주)
자금의 차입
1,000,000
-

자금의 상환
1,000,000
-

유상증자
5,000,000
-

(주)피앤티디
유상증자
2,000,000
-

(
주)코리안스탠다드핀테크

자금의 회수
-
600,000

박상화(애필솔루텍(주) 대표이사)
자금의 상환
5,000
-

자금거래에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(5)
기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기는 어렵지만 불법행위 또는 비경상적인거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방

거래유형

당반기말

전기말

(주)조은저축은행
이자비용(전환사채) 및 지급수수료
-
15,939

전환사채 상환
-
170,399

SC Lowy Financial (HK) Ltd.
이자비용(전환사채)
-
168,144

전환사채 상환
-
1,011,286

(6)
당반기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용은 다음과 같습니다.

제공자
담보자산
관련 과목
내용

(주)지엔씨파트너스(김재천)
전환사채권
불법행위미수금
(주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권(*1)

(주)파워리퍼블릭얼라이언스
미발행주권
불법행위미수금
(주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*2)

(주)티볼리씨앤씨
미발행주권
불법행위미수금
(주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*3)

(주)티볼리씨앤씨
전환사채권
불법행위미수금
(주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권(*4)

(*1) 연결실체는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. 2019년 7월 5일 채무자 변경과 함께 채무 담보로 제공받은 (주)네오디안테크놀러지 보통주 1,500,000주는 (주)지엔씨파트너스에게 반환하고 (주)에이코넬 제 6회차 전환사채 (액면2,000,000천원)를 대체 제공받았습니다. 해당 전환사채권 발행회사의 유통주식은 당반기 중 상장폐지 상태이며, 가장 최근 재무정보 등을 고려시 해당 담보의 가치는 없다고 판단합니다.

(*2) 채권자인 연결실체과 담보권설정자로써의 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 주주사이에 담보제공 합의가 전제되어야 하나, 해당 담보제공에 대한 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 주주의 의사가 확인되지 않고, (주)파워리퍼블릭얼라이언스만이 담보제공을 승낙하고 있어 유효한 담보로 판단되지 않습니다. 따라서 연결실체는 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 담보제공에 관한 (주)티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 (주)티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐, (주)티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.
(*4) 연결실체는 담보제공된 전환사채권이 다상의 법인등기부에 등기되지 않았다는 점, 전환사채의 소유권이 (주)티볼리씨앤씨와 제3자 사이에 불명확하다는 점을 고려하여 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
71,963
36,732

퇴직급여
4,222
-

주식보상비용
27,080
-

합 계
103,265
36,732

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

29. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당반기말
전기말
사용제한내용

비유동기타금융자산
당좌개설보증금
(주)하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

(2)
당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

제공자
담보자산
관련 과목
내용

(주)지엔씨파트너스(김재천)
전환사채권
불법행위미수금
(주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권

(주)파워리퍼블릭얼라이언스
미발행주권
불법행위미수금
(주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서

(주)티볼리씨앤씨
미발행주권
불법행위미수금
(주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서

(주)티볼리씨앤씨
전환사채권
불법행위미수금
(주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권

또한, 당반기말 현재 연결실체는 (주)티볼리씨앤씨 관련 서울중앙지방법원 결정문에 따라20백만원을 공탁하고 서울보증보험으로부터 가압류담보에 대한 지급보증을 제공받고있으며, (주)파워리퍼블릭얼라이언스와 관련하여 100백만원의 가압류 담보 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3)
보험가입내용

(단위: 천원)

구분
보험회사
부보자산
부보금액

당반기말
전기말

화재보험
MG손해보험
건물,크린룸및공조설비시설(안성공장)
10,459,000
-

화재보험
흥국화재
건물,크린룸및공조설비시설(안성공장)
-
11,432,000

가스사고배상책임보험
삼성화재
건물,크린룸및공조설비시설(안성공장)
380,000
380,000

(
4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건

1) 보고기간말 현재 연결실체가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

구분
고소인
피고소인
소송가액
사건내용

서울남부지방검찰청
(2019형제57150호)
크로바하이텍(주)
한동○외 5인
2,089백만원(미켈란투자자문(주))
1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)
135백만원(강병○)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울남부지방검찰청
(2019형제64394호)
크로바하이텍(주)
김재○외 7인
6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)
2,000백만원((주)지엔씨파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2019형제67716호)
크로바하이텍(주)
한동○외 3인
300백만원(SJ바이오랩)
990백만원((주)에이티시파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울중앙지방검찰청
(2020형제7438호)
크로바하이텍(주)
신동○
1,720백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)

서울동부지방검찰청
(2021형제4573호)
크로바하이텍(주)
김재○외 2인

1,500백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2021형제6576호)
크로바하이텍(주)
김재○외 8인
6,000백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기)

2) 보고기간말 현재 연결실체가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
고소인
소송가액
사건내용

서울회생법원
(2021회확11호)
법무법인제네시스
61백만원
법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청

서울중앙지방법원
(2021가소1023495호)
성현회계법인
22백만원
용역대금 청구의 소

보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3) 보고기간말 현재 연결실체가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다.

구분
채권자
채무자
가압류금액
사건내용

수원지방법원 안양지원
(2020카단101088호)
크로바하이텍(주)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
4,000백만원
특허권가압류 소송에서 승소하였으며, 2020년8월 본안소송을 제소함.

4) 보고기간말 현재 연결실체가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다.

구분
피고소인
소송가액
사건내용

서울동부지방법원
(2020가합109692호)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
2,500백만원
대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구

서울동부지방법원
(2020가합109692호)
파워리퍼블릭
2,000백만원
파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구

서울중앙지방법원
(2020가합577636호)
티볼리씨앤씨
5,000백만원
전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구

30. 불법행위미수금

연결실체는 과거 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원를 조달하였으며, 지배기업의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 지배기업 유보자금중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의 비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 연결실체는 비정상적으로 유출된 자금 중 미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 

불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

관련계정과목
발생금액
전기까지 
회수한 금액
당반기회수금액
제각금액
미회수금액

미수금
298,491
31,000
-
-
267,491

보증금
200,000
-
-
-
200,000

단기대여금
6,315,000
2,040,000
-
360,000
3,915,000

선급금
2,800,000
-
-
-
2,800,000

지급수수료
2,482,400
-
-
-
2,482,400

당기손익공정가치측정금융자산
5,000,000
200,000
-
-
4,800,000

합 계
17,095,891
2,271,000
-
360,000
14,464,891

31. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은

3개로
구성
되어 있으며 그
내용은 다음과 같습니다.

구분
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객

전원사업부
경영관리목적
TRANS 및 COILS

몰렉스,
한
솔테
크닉
스,
파워넷 등

반도체사업부
경영관리목적
반도체설계 및 패키징

디비하이텍, LX세미콘 등

LSI사업부
경영관리목적
터치 컨트롤러 IC등
지2터치

(*) 회사는 당반기 중 전원사업부에 해당하는 동관법인의 트랜스 제조 및 판매사업과 관련한 일체를 양도하였습니다(주석 32 참조).

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
전원사업부
반도체
사업부
LSI사업부
기타
합 계

한국
문등
동관(*)
산동
조정
소계

매출액
4,817,832
562,052
469,736
1,069,340
(1,631,392)
5,287,568
4,828,863
5,165,417
-
15,281,848

내부거래
-
562,052
-
1,069,340
(1,631,392)
-
-
-
-
-

외부거래
4,817,832
-
469,736
-
-
5,287,568
4,828,863
5,165,418
-
15,281,849

영업손익
(453,148)
(35,891)
(152,127)
(64,822)
50,740
(655,248)
896,332
1,041,158
(1,318,689)
(36,447)

(*) 전원사업부 중 트렌스 제조 및 판매사업부(동관)의 매출액은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분
전원사업부
반도체
사업부
합계

한국
문등
동관(*)
산동
조정
소계

매출액
5,644,957
758,857
1,549,722
887,774
(1,664,678)
7,176,632
5,704,407
12,881,039

내부거래
16,711
758,857
1,336
887,774

(1,664,678)

-
-
-

외부거래
5,628,246
-
1,548,386
-
-
7,176,632
5,704,407
12,881,039

자산총액
9,606,218
2,552,431
2,328,049
846,322
(4,276,106)
11,056,914
12,992,390

24,049,304

부채총액
6,360,752
151,238
2,047,615
981,210
(1,245,323)
8,295,492
2,375,054
10,670,546

(*) 전원사업부 중 트렌스 제조 및 판매사업부(동관)의 매출액은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

국내
중국
기타
조정
합계
국내
중국
기타
조정
합계

매출액
14,812,113
2,101,127
-
(1,631,392)
15,281,848
11,331,672
1,549,347
20
-
12,881,039

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액

당반기
전반기

고객 1
5,165,418
1,443,599

고객 2
3,262,724
3,127,869

고객 3
1,954,731
-

고객 4
1,503,378
678,611

고객 5
256,190
3,370,862

32. 중단영업

연결실체는 2021년 3월 15일 종속법인인 동관크로바전자유한공사의 트랜스 제조 및 판매사업과 관련한 일체를 양도하는 계약을 동관크로바전자유한공사의 법인장과 체결하였으며, 2021년 4월 1일자로 양도 완료하였습니다. 이에 해당 종속기업의 처분일까지의 기간에 대한 관련손익(처분손실 214백만원 포함)을 중단영업으로 분류하였습니다. 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성 되었습니다.

(1) 당반기와 전반기의 중단영업으로 분류한 사업부문 관련 주요 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출액
469,736
1,549,722

매출원가
570,209
1,662,590

매출총이익(손실)
(100,473)
(112,868)

판매비와관리비
51,654
193,009

영업손실
(152,127)
(305,877)

기타수익
257
347

금융수익
3,815
19,345

금융비용
6,929
1,756

법인세비용차감전순손실
(154,984)
(287,941)

법인세비용
2,519
-

중단영업의 세후손실
(157,503)
(287,941)

종속기업처분으로 인한 손실
(214,474)
-

중단영업손실
(371,977)
(287,941)

중단영업해외사업장환산차이
(49,862)
-

중단영업 기타포괄이익
(49,862)
-

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

영업현금흐름
(52,768)
(135,768)

투자현금흐름
(487,553)
(1,474)

재무현금흐름
(18,607)
-

합 계
(558,928)
(137,242)

(3) 종속기업 매각의 상세내역

(단위: 천원)

중단영업 처분손익

당반기

받았거나 받을 대가:

현금
25,000

매각된 순자산의 장부금액

239,474

세후 처분손실

214,474

33. 현금흐름에 관한 정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

연결반기순이익(순손실)
2,583,812
(2,807,322)

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산
1,142,795
2,269,805

퇴직급여
116,891
134,103

감가상각비
498,632
817,254

감가상각비(사용권자산)
35,093
-

무형자산상각비
15,515
37,181

외화환산손실
16,926
-

유형자산처분손실
-
893,562

판매보증비
59,121
-

이자비용
59,962
387,705

대손상각비
876
-

재고자산평가손실
54,527
-

주식기준보상
66,562
-

법인세비용
4,126
-

종속기업처분으로 인한 손실
214,474
-

잡손실
90
-

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감
(2,991,797)
(216,631)

유형자산처분이익
(530,990)
(4,122)

외화환산이익
(59,374)
(15,946)

이자수익
(1,709)
(44,568)

지분법이익
(2,068,779)
(151,995)

대손충당금환입
(3,234)
-

재고자산평가손실환입
(115,538)
-

사용권자산처분이익
(230)
-

관계기업투자주식처분이익
(211,943)
-

3. 자산부채 증감
(3,288,201)
(1,269,465)

매출채권의 증감
(2,007,176)
(425,723)

미수금의 증감
(2,215)
558

선급금의 증감
81,843
(65,484)

선급비용의 증감
(4,359)
7,311

재고자산의 증감
(1,417,792)
883,253

매입채무의 증감
763,416
508,372

미지급금의 증감
(401,137)
(2,121,056)

예수금의 증감
2,228
(19,055)

판매보증충당부채변동
(53,278)
-

퇴직금의 지급
(52,429)
(133,172)

사외적립자산의 변동
23,384
78,131

미지급금(인건비성)의 증감
(27,367)
-

장기미수금의 증감
3,234
-

선급부가세의 증감
(195,640)
(74,632)

당기법인세 자산의 증감
(913)
(41)

선수금의 증감
-
92,073

합 계
(2,553,391)
(2,023,613)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금
흐름
비현금 변동
반기말

신규리스
유동성대체
상계
이자비용
기타(*)

단기차입금
1,445,000
(63,441)
-
-
-
-
-
1,381,559

금융리스부채(유동성)
147,676
(56,679)
4,693
67,946
-
-
(111,251)
52,385

금융리스부채(비유동성)
66,255
-
17,448
(67,946)
-
1,691
-
17,448

회생채무
421,339
(312,898)
-
-
(54,479)
13,757
(1,275)
66,444

비유동회생채무
634,024
(196,827)
-
-
(81,275)
-
(3,423)
352,499

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
반기말

외환차이
기타

단기차입금
-
1,393,000
-
-
1,393,000

금융리스부채(유동성)
75,921
(75,921)
-
-
-

금융리스부채(비유동성)
24,542
(24,542)
-
-
-

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

무상감자
3,095,695
-

보증금 유동성대체
150,000
-

회생채무와 채권 상계
135,754
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(124,850)
-

확정급여제도의 재측정요소
81,961
312,450

리스자산부채의 인식
22,141
-

34. 보고기간 후 사건

연결실체는 2019 및 2020 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'을 공시하였으며, 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지 8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 반기말 2021.06.30 현재

제 47 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 반기말

제 47 기말

자산

유동자산

14,706,446,478

7,133,324,378

현금및현금성자산

4,656,024,012

1,047,743,338

단기기타금융자산

84

84

매출채권

5,794,289,760

3,429,789,182

기타수취채권

203,491,924

90,564,127

기타유동자산

449,243,538

453,065,464

당기법인세자산

219,960

4,916,490

재고자산

3,603,177,200

2,107,245,693

비유동자산

13,199,150,200

10,994,802,053

비유동기타금융자산

2,000,000

2,000,000

유형자산

6,185,017,484

6,056,992,397

무형자산

57,075,994

72,590,996

리스사용권자산

42,926,888

46,804,721

투자주식

6,892,215,726

4,646,409,831

비유동기타수취채권

19,914,108

170,004,108

자산총계

27,905,596,678

18,128,126,431

부채

유동부채

3,613,847,278

3,713,939,158

매입채무

1,275,283,872

497,328,097

기타금융채무

629,716,813

1,063,789,599

기타유동부채

250,732,777

270,014,206

단기차입금

1,356,559,319

1,420,000,000

유동성리부채

35,110,630

41,468,560

회생채무

66,443,867

421,338,696

비유동부채

1,046,458,548

1,320,209,329

순확정급여부채

685,627,045

679,741,543

비유동성리스부채

8,332,263

6,443,343

비유동회생부채

352,499,240

634,024,443

부채총계

4,660,305,826

5,034,148,487

자본

자본금

14,882,321,500

12,382,779,000

자본잉여금

45,519,988,956

41,511,749,867

기타자본구성요소

(1,410,082,740)

(1,968,862,709)

기타포괄손익누계액

416,692,711

369,648,287

이익잉여금(결손금)

(36,163,629,575)

(39,201,336,501)

자본총계

23,245,290,852

13,093,977,944

자본과부채총계

27,905,596,678

18,128,126,431

포괄손익계산서

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 반기

제 47 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

8,650,173,642

14,812,113,156

5,874,143,071

11,349,353,104

매출원가

6,928,753,682

12,411,133,865

5,372,605,333

10,412,483,520

매출총이익

1,721,419,960

2,400,979,291

501,537,738

936,869,584

판매비와관리비

1,066,147,340

2,235,327,464

852,983,254

1,559,780,334

영업이익(손실)

655,272,620

165,651,827

(351,445,516)

(622,910,750)

금융수익

40,811,832

234,709,022

119,919,549

351,649,533

금융비용

(1,711,344)

221,726,683

482,529,197

592,314,567

지분법이익(손실)

1,163,589,120

2,068,779,330

(126,268,644)

(159,938,067)

기타이익

317,118,930

797,648,320

11,769,312

14,051,280

기타비용

5,827,863

7,354,890

1,591,764,167

1,729,409,296

법인세비용차감전순이익(손실)

2,172,675,983

3,037,706,926

(2,420,318,663)

(2,738,871,867)

법인세비용

당기순이익(손실)

2,172,675,983

3,037,706,926

(2,420,318,663)

(2,738,871,867)

기타포괄손익

19,271,104

47,044,424

146,067,781

146,067,781

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

34,370,225

81,961,021

74,578,399

74,578,399

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

34,370,225

81,961,021

74,578,399

74,578,399

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(15,099,121)

(34,916,597)

71,489,382

71,489,382

지분법자본변동

(15,099,121)

(34,916,597)

71,489,382

71,489,382

총포괄손익

2,191,947,087

3,084,751,350

(2,274,250,882)

(2,592,804,086)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

76

130

(181)

(204)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

76

130

(181)

(204)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

76

130

(181)

(204)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

76

130

(181)

(204)

자본변동표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

11,650,000,000

39,299,069,635

(2,581,368,213)

386,249,088

(32,298,345,269)

16,455,605,241

당기순이익(손실)

(2,738,871,867)

(2,738,871,867)

소유주와의거래총액

무상감자

유상증자

주식보상비용

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

74,578,399

74,578,399

지분법자본변동

71,489,382

71,489,382

2020.06.30 (기말자본)

11,650,000,000

39,299,069,635

(2,581,368,213)

532,316,869

(35,037,217,136)

13,862,801,155

2021.01.01 (기초자본)

12,382,779,000

41,511,749,867

(1,968,862,709)

369,648,287

(39,201,336,501)

13,093,977,944

당기순이익(손실)

3,037,706,926

3,037,706,926

소유주와의거래총액

무상감자

(3,095,695,000)

2,603,477,389

492,217,611

유상증자

5,595,237,500

1,404,761,700

6,999,999,200

주식보상비용

66,562,358

66,562,358

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

81,961,021

81,961,021

지분법자본변동

(34,916,597)

(34,916,597)

2021.06.30 (기말자본)

14,882,321,500

45,519,988,956

(1,410,082,740)

416,692,711

(36,163,629,575)

23,245,290,852

현금흐름표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 반기

제 47 기 반기

영업활동현금흐름

(2,695,572,617)

(2,311,026,069)

영업으로부터 창출된 현금

(2,656,885,515)

(1,894,735,356)

이자수취(영업)

1,359,616

5,578,377

이자지급(영업)

(44,743,248)

(421,828,400)

법인세환급(납부)

4,696,530

(40,690)

투자활동현금흐름

(120,186,673)

3,200,977,051

단기금융상품의 처분

17,393,580

단기대여금의 회수

1,200,000,000

단기보증금의 감소

67,100,000

76,250,000

장기보증금의 감소

40,051,000

유형자산의 처분

531,000,000

2,667,233,471

종속기업투자주식의 처분

25,000,000

단기보증금의 증가

(1,000,000)

장기보증금의 증가

(145,051,000)

단기대여금의 증가

(30,000,000)

(600,000,000)

유형자산의 취득

(713,286,673)

(53,900,000)

재무활동현금흐름

6,403,459,205

1,393,000,000

단기차입금의 증가

1,240,000,000

1,393,000,000

유상증자

6,999,999,200

단기차입금의 상환

(1,303,440,681)

금융리스부채의 지급

(23,374,657)

회생채무의 변제

(509,724,657)

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,587,699,915

2,282,950,982

기초현금및현금성자산

1,047,743,338

586,193,207

외화환산으로 인한 현금의 변동

20,580,759

15,945,982

기말현금및현금성자산

4,656,024,012

2,885,090,171

5. 재무제표 주석

제 48(당) 반기말 2021년 06월 30일 현재

제 47(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 크로바하이텍 주식회사

1. 일반사항

크로바하이텍 주식회사(이하 "당사")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등, 산동에 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 

당사는 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.

당사의 당반기말 현재 납입자본금은 14,882백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 2021년 3월 26일을 기준일로 하여 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 유상증자로 애필솔루텍(주)에서 웰킵스(주)로 변경되었습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

웰킵스(주)
8,517,316
28.62%

애필솔루텍(주)(*)
3,935,667
13.22%

(주)피앤티디
2,857,142
9.60%

손경영
752,030
2.53%

자기주식
572,700
1.92%

기타
13,129,788
44.11%

합계
29,764,643
100.00%

(*) 애필솔루텍(주)의 보유 주식 중 2,673,796 주는 2021.8.17. 일에 (주) 피앤티디에 양도되었습니다. 상기 주식수는 반영되지 않았습니다.

(1) 주권매매정지

당사는 2019년 3월 15일 2018년 사업년도 감사보고서상 외부감사인 감사의견 거절을 표명하였고, 이로 인하여 2019년 3월 15일 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유(최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절') 가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2019년 3월 26일 상장폐지에 대한 이의신청 및 2019년 4월 11일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후, 2019년 5월 2일, 6월 7일, 10월 16일, 11월 21일, 12월 9일 '횡령ㆍ배임혐의 발생'을 공시하였으며, 동 사항으로 인해 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제2호 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.

2019년 3월 18일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항제5호 하목의 규정에 의거 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다2020년 3월 20일 2019사업연도의 재무제표에 대한감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 '의견거절' 임을 공시하였으며, 동 사유는 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.

2020년 7월 25일 2018 회계연도에 대한 재감사의견적정으로 상장폐지사유 중 일부가 해소되었으나, 2019 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유로 인해 2020년 8월 4일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간이 연장되었습니다.

이후 코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거 2020년 8월 21일 반기 검토의견 부적정의 사유로 상장폐지사유가 추가발생하였고, 2020년 9월 21일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을통하여 기존에 부여된 개선기간과 동일한 개선기간(2021년 4월 12일)을 부여받았습니다.

당사는 2021년 4월 6일 2019년 사업연도 재감사보고서상 외부감사인은 적정의견을표명하였고, 이로 인하여 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 그러나 2021년 4월 6일2019사업년도 및 2020사업년도 감사보고서상 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.

이후, 2021년 4월 12일까지 부여된 개선기간이 연장되었으며, 당사는 2021년 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2021년 6월 18일 상장적격성 실질 심사 대상으로 설정되었습니다.

당사는 2021년 7월 9일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지 8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

(2) 회생절차의 개시와 종료

당사는 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2020년 3월 2일자로 '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 당사에 대하여 2020년 3월 20일자로 회생절차 개시결정을 하였으며, 2020년 12월 9일 회생계획 인가 및 2021년 1월 25일 회생절차 종결을 결정하였습니다.

(3) 회생계획안의 주요내용

1) 회생계획안에 포함된 향후 변제할 채권의 내역 및 보고기간말 회생채무와의 관계

(단위: 천원)

구분
조사기간
시인된
채권액
변동액
변동후
시인된
채권액
출자전환
변제
상계
기타
재무제표 상
회생채무

회생
채권
신탁대여금채권
5,431,802
(2,268,096)
3,163,706
(3,163,706)
-
-
-
-

상거래채권
1,808,220
(325,452)
1,482,768
(265,350)
(509,725)
(309,925)
21,175
418,943

미발생구상채권
20,000
(20,000)
-
-
-
-
-
-

특수관계인채권
8,621
-
8,621
(8,621)
-
-
-
-

조세등채권
132,496
4
132,500
-
(31,112)
-
(101,388)
-

합계
7,401,139
(2,613,544)
4,787,595
(3,437,677)
(540,837)
(309,925)
(80,213)
418,943

2) 회생계획안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
계획안

권리변경과 변경방법
신탁대여금채권
원금 및 개시전 이자의 전액을 1주당 발행가 561원(액면가 500원)에 출자 전환. 개시후 이자는 면제

상거래채권, 특수관계인채권

채무 원금 및 개시전이자의 전액을 변제하되, 변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차 연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는 연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제

미발생구상채권
변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제

조세 등 채권의
권리변경과 변제방법
전액을 변제하되, 변제대상금액의40%를 제1차 연도(2021년), 변제대상금액의60%를 제2차 연도(2022년)까지 매년 인가결정일과 동일한 날짜에 변제

주주의 권리변경 및
출자전환에 의한 신주발행
주식 병합에 의한
자본의 감소
주식 전체를 대상으로 액면가500원의 보통주 10주를 액면가500원의 보통주 8주로 병합

출자전환에 따른
신주발행

- 회생채권 중 신탁대여금채권(전환사채)에 해당하는총 채무액 중 출자전환 대상금액에 대하여 액면가 500원의 보통주를 주당 561원의 발행가로 출자전환하여신주를 발행

- 회생채권(상거래채권, 특수관계인채권)에 해당하는채무액 중, 채권자별로 이 회생계획 인가후 10일 이내에 채무자에 대하여 출자전환 하고자 하는 금액을 정하여 출자전환 신청서를 제출하는 경우, 1주당 발행가561원(액면가 500원)에 출자전환 하여 신주를 발행

3) 채무면제이익

① 출자전환: 전환일 현재의 1주당 공정가치로 출자전환되어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다.
② 조건변경 : 조건변경을 통해 만기가 조정된 채무의 경우 해당 원금 및 가산이자의 현재가치가 회생채무와 차이가 없어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다.
③ 원금면제 또는 일부감면으로 조정된 채무는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
기타금융부채
합계

현금및현금성자산
4,656,024
-
-
4,656,024

매출채권
5,794,290
-
-
5,794,290

기타수취채권
203,492
-
-
203,492

비유동기타금융자산
2,000
-
-
2,000

비유동기타수취채권
19,914
-
-
19,914

매입채무
-
1,275,284
-
1,275,284

기타금융채무
-
629,717
-
629,717

단기차입금
-
1,356,559
-
1,356,559

회생채무
-
66,444
-
66,444

비유동회생채무
-
352,499
-
352,499

유동성리스부채
-
-
35,111
35,111

비유동성리스부채
-
-
8,332
8,332

합 계
10,675,720
3,680,503
43,443
14,399,666

<전기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
기타금융부채
합계

현금및현금성자산
1,047,743
-
-
1,047,743

매출채권
3,429,789
-
-
3,429,789

기타수취채권
90,564
-
-
90,564

비유동기타금융자산
2,000
-
-
2,000

비유동기타수취채권
170,004
-
-
170,004

매입채무
-
497,328
-
497,328

기타금융채무
-
1,063,790
-
1,063,790

단기차입금
-
1,420,000
-
1,420,000

회생채무
-
421,339
-
421,339

비유동회생채무
-
634,024
-
634,024

유동성리스부채
-
-
41,469
41,469

비유동성리스부채
-
-
6,443
6,443

합 계
4,740,100
4,036,481
47,912
8,824,493

(2) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
기타금융부채

이자수익
1,477
-
-

이자비용
-
(56,244)
(841)

외화환산손익
36,697
3,696
-

외환차손익
91,921
(63,723)
-

대손상각비
(876)
-
-

기타의대손충당금환입
3,234
-
-

<전반기>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정 
금융부채

이자수익
44,498
-

이자비용
-
(387,705)

외화환산손익
1,839
92,940

외환차손익
63,242
(33,051)

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,656,024
4,656,024
1,047,743
1,047,743

매출채권
5,794,290
5,794,290
3,429,789
3,429,789

기타수취채권
203,492
203,492
90,564
90,564

비유동기타금융자산
2,000
2,000
2,000
2,000

비유동기타수취채권
19,914
19,914
170,004
170,004

합 계
10,675,720
10,675,720
4,740,100
4,740,100

금융부채

매입채무
1,275,284
1,275,284
497,328
497,328

기타금융채무
629,717
629,717
1,063,790
1,063,790

단기차입금
1,356,559
1,356,559
1,420,000
1,420,000

회생채무
66,444
66,444
421,339
421,339

비유동회생채무
352,499
352,499
634,024
634,024

유동성리스부채
35,111
35,111
41,469
41,469

비유동성리스부채
8,332
8,332
6,443
6,443

합 계
3,723,946
3,723,946
4,084,393
4,084,393

당
사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타채권 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.
- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.
- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.

5. 현금및현금성자산

보고
기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
670
67

예금
4,655,354
1,047,676

합 계
4,656,024
1,047,743

6. 매출채권, 기타채권 및 불법행위미수금

(
1) 보
고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
5,985,483
(191,193)
5,794,290
7,173,316
(3,743,527)
3,429,789

기타수취채권
203,492
-
203,492
90,564
-
90,564

미수금
2,235
-
2,235
2,324
-
2,324

미수수익
117
-
117
-
-
-

보증금
171,140
-
171,140
88,240
-
88,240

단기대여금
30,000
-
30,000
-
-
-

비유동기타수취채권
117,189
(97,275)
19,914
270,513
(100,509)
170,004

보증금
19,914
-
19,914
170,004
-
170,004

장기미수금
97,275
(97,275)
-
100,509
(100,509)
-

불법행위미수금
13,998,900
(13,998,900)
-
13,998,900
(13,998,900)
-

합 계
20,305,064
(14,287,368)
6,017,696
21,533,293
(17,842,936)
3,690,357

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초장부가액
17,842,936
12,523,311

대손상각
(2,358)
-

제각(*)
(3,553,210)
-

반기말장부가액
14,287,368
12,523,311

(*) 당반기 제각 금액 3,553,210천원은 전액 당반기 처분한 동관크로바전자유한공사에 대한 채권입니다.

7. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

비유동항목

당좌개설보증금(*)
2,000
2,000

합 계
2,000
2,000

(*)(주)하나은행의 당좌 예금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

원가
충당금
장부금액
원가
충당금
장부금액

원재료
1,137,450
(343,462)
793,988
734,804
(331,430)
403,374

재공품
1,394,288
(295,017)
1,099,271
687,618
(252,522)
435,096

제 품
2,415,108
(705,190)
1,709,918
2,089,503
(820,727)
1,268,776

합 계
4,946,846
(1,343,669)
3,603,177
3,511,925
(1,404,679)
2,107,246

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,411백만원(전반기: 10,412백만원) 입니다. 한편, 당사는 재고자산 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 61,010천원을 포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.

9. 관계기업 및 종속기업투자 

(1) 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율
업종
소재지
결산월

관계기업
(주)지2터치(*1)
22.01%
터치솔루션 제조 및 판매
한국
12월

종속기업
문등크로바전자유한공사
100%
전원부품
중국
12월

산동크로바전자유한공사
100%
전원부품
중국
12월

크로바글로비스주식회사
100%
도소매
한국
12월

동관크로바전자유한공사(*2)
-
전원부품
중국
12월

(*1) 당사의 지분율은 전기중(2020년 2월 22일) 제3자 배정 불균등 유상증자에 따라 지분율이 34.57%에서 28.88%로 감소하였으며, 당반기중(2021년 3월 29일) 타투자자의 신주인수권이 행사됨에 따라 당반기말 지분율이 28.88%에서 22.01%로 감소하였습니다.

(*2) 당사는 당반기중(2021년 4월 1일) 동관크로바전자유한공사를 매각하였습니다.

(2) 관계기업 및 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
당반기
전기말
전반기

자산총액
부채총액
매출액
반기
순손익
총포괄손익
자산총액
부채총액
전반기
매출액
전반기
순손익

(주)지2터치
27,147,635
5,599,374
23,982,482
8,189,333
8,052,116
11,041,669
4,610,491
6,983,873
526,297

문등크로바전자유한공사
2,026,837
468,425
562,052
(45,099)
26,650
1,973,310
441,549
758,857
(170,278)

동관크로바전자유한공사(*)
-
-
469,736
(157,503)
(207,364)
1,321,347
5,561,958
1,549,722
(287,940)

산동크로바전자유한공사
71,668
942,959
1,069,340
(62,560)
(99,732)
98,885
870,444
887,774
(172,023)

크로바글로비스주식회사
242,770
152,417
-
-
-
242,770
152,417
-
(997)

(*) 당사는 당반기중 동관크로바전자유한공사를 매각하였으며, 매각 전까지의 손익정보입니다. 

상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
자본변동
처분손익
보고기간말

당반기말:

(주)지2터치
4,646,410
2,068,779
(34,917)
211,943
6,892,215

합 계
4,646,410
2,068,779
(34,917)
211,943
6,892,215

전기말:

(주)지2터치
4,433,312
164,115
42,127
6,856
4,646,410

합 계
4,433,312
164,115
42,127
6,856
4,646,410

(4
)
당반기와 전기 중 관계기업 및 종속기업의 재무정보금액을 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
내부거래
손상차손
기타(*)
보고기간말

당반기말:

(주)지2터치
21,548,261
22.01%
4,742,772
(46,180)
(2,799,371)
4,994,994
6,892,215

문등크로바전자유한공사
1,558,412
100%
1,558,412
(22,561)
(2,090,296)
554,445
-

산동크로바전자유한공사
(871,291)
100%
(871,291)
(9,633)
-
880,924
-

크로바글로비스주식회사
90,353
100%
90,353
-
(91,268)
915
-

합 계
22,325,735

5,520,246
(78,374)
(4,980,935)
6,431,278
6,892,215

전기말:

(주)지2터치
6,431,178
28.88%
1,857,636
(97,164)
(2,799,371)
5,685,309
4,646,410

문등크로바전자유한공사
1,531,761
100%
1,531,761
(27,436)
(2,090,296)
585,971
-

동관크로바전자유한공사
(4,240,611)
100%
(4,240,611)
-
-
4,240,611
-

산동크로바전자유한공사
(771,559)
100%
(771,559)
(55,498)
-
827,057
-

크로바글로비스주식회사
90,353
100%
90,353
-
(91,268)
915
-

합 계
3,041,122

(1,532,420)
(180,098)
(4,980,935)
11,339,863
4,646,410

(*) 기타는 투자차액과 누적손실로 인한 미인식 지분법손익 등을 포함합니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
당반기말

토지
975,060
-
-
-
975,060

건물
1,968,940
-
-
(40,580)
1,928,360

구축물
115,161
-
-
(8,787)
106,374

기계장치
2,742,809
350,000
(10)
(361,618)
2,731,181

차량운반구
1
-
-
-
1

비품
254,969
1,442
-
(49,416)
206,995

건설중인자산
-
236,995
-
-
236,995

기타유형자산
52
-
-
-
52

합 계
6,056,992
588,437
(10)
(460,401)
6,185,018

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
전반기말

토지
2,150,548
-
(1,070,001)
-
1,080,547

건물
4,022,964
-
(1,954,467)
(61,242)
2,007,255

구축물
74,927
-
(17,062)
(9,260)
48,605

기계장치
3,658,885
53,000
(428,563)
(412,502)
2,870,820

차량운반구
215,018
-
(168,669)
(8,001)
38,348

비품
413,388
900
(35,370)
(59,505)
319,413

기타유형자산
9,481
-
-
(2,130)
7,351

합 계
10,545,211
53,900
(3,674,132)
(552,640)
6,372,339

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당반기
전반기

매출원가
455,045
497,708

판매비와관리비
5,356
54,932

합 계
460,401
552,640

11. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
상각
당반기말

기타무형자산
72,591
(15,515)
57,076

합 계
72,591
(15,515)
57,076

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
상각
전반기말

개발비
45,823
(24,994)
20,829

기타무형자산
73,031
(12,186)
60,845

합 계
118,854
(37,180)
81,674

당반기와 전반기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목
당반기
전반기

판매관리비
경상연구개발비
126,081
96,135

제조원가
경상연구개발비
-
44,938

합 계
126,081
141,073

12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동

선급금
143,242
347,063

선급비용
11,334
6,975

선급부가세
294,668
99,027

합 계
449,244
453,065

13. 매입채무 및 기타금융채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무(*)
1,275,284
497,328

기타금융채무(*)
629,717
1,063,790

미지급금
603,303
1,035,960

미지급비용
26,414
27,830

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

14. 차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
당반기말
전기말

특수관계자차입금
주주
-
-
5,000

주주차입금
주주
5%
1,356,559
1,410,000

일반대출
개인 등
-
-
5,000

합 계
1,356,559
1,420,000

당반기말 현재, 채무가 이행되지 않은 차입금의 원금은 1,356,559천원이고, 미지급 이자는 26,414천원입니다.

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1
) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

사용권자산

부동산
82,323
79,877

차량운반구
19,866
19,866

상각 및 손상차손누계액
(59,262)
(52,938)

합 계
42,927
46,805

리스부채

유동성리스부채
35,111
41,469

비유동성리스부채
8,332
6,443

합 계
43,443
47,912

당반기 중 증가된 사용권자산은 22,141천원이며, 당반기 중 해지된 사용권자산은 3,006원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
19,241

차량운반구
3,771

합 계
23,012

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
841

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-

소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
4,812

사용권자산처분이익(손실)
230

당반기 중 리스의 총 현금유출은 29,028천원입니다.

1
6.
순확정급여부채

(1)
보고기간말 현재
순확정급여부채(자산)의
내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기금이 적립된 확정급여부채 현재가치
1,110,484
1,125,708

사외적립자산 공정가치
(424,857)
(445,966)

재무상태표상 순확정급여부채
685,627
679,742

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초
1,125,708
1,244,245

당반기근무원가
107,598
122,355

이자원가
16,475
14,905

재측정요소
(86,868)
(77,735)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(37,149)
(77,735)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(49,719)
-

급여지급액
(52,429)
(128,400)

반기말
1,110,484
1,175,370

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
445,966
595,840

사외적립자산의 기대수익
7,182
8,418

재측정요소
(4,907)
(3,157)

급여지급액
(23,384)
(83,392)

반기말
424,857
517,709

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
424,857
445,654

기타
-
312

합 계
424,857
445,966

(4) 총비용 

1) 당반기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

당반기근무원가

107,598

122,354

순이자손익

9,293

11,748

합 계

116,891

134,102

2) 당반기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

판매비와관리비

49,423

63,370

제조원가

67,468

70,732

합 계

116,891

134,102

17. 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

예수금

28,544

26,301

미지급금(인건비)

171,115

198,482

판매보증충당부채

51,074

45,231

합 계
250,733

270,014

(2) 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
45,231
48,867

당반기사용
(53,278)
-

충당금전입(환입)
59,121
-

반기말
51,074
48,867

당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 29,764,643주(전기말 24,765,558주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기와 전기 중 현재 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보통주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금

전기초
23,300,000
11,650,000
35,580,345
3,718,725

무상감자
(4,662,190)
(2,331,095)
-
1,838,877

유상증자
6,127,748
3,063,874
373,803
-

전기말
24,765,558
12,382,779
35,954,148
5,557,602

무상감자(*)
(6,191,390)
(3,095,695)
-
2,603,477

유상증자
11,190,475
5,595,238
1,404,762
-

당반기말
29,764,643
14,882,322
37,358,910
8,161,079

(*) 당반기중 3월 16일을 기준일로 하여 25%의 비율로 무상감자(10주를 7.5주로 병합)를 수행한 바 있습니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자기주식
(1,476,645)
(1,968,863)

주식매수선택권
66,562
-

합 계
(1,410,083)
(1,968,863)

(2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

주식수(주)
금액
주식수
금액

기초
763,601
1,968,863
954,502
2,461,080

감자(*)
(190,901)
(492,218)
-
-

기말
572,700
1,476,645
954,502
2,461,080

(*) 회생계획안에 따라 당사가 소유하고 있는 자기주식 190,901주는 무상소각처리하였습니다.

(3) 주식기준보상

1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행
ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점:
 - 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 8년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사
ㆍ행사가격: 600원

2) 당반기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 수량

기초
-

부여
871,141

반기말잔여주
871,141

반기말행사가능한 주식수
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 7.7년이며, 행사가격은 600원입니다.

3) 당사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
당반기

당반기 중 부여된 선택권의 공정가치
447원

부여일의 기초주가 평가액
701원

주가변동성(*1)
58%

계약만기(*2)
8년

무위험수익률
1.79%

(*1) 주가변동성은 지난 8년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. 
(*2) 예상되는 조기행사의 가능성을 고려하기 위하여 부여일 이후 5년이 되는 날을 기대만기로 보아 주가가 행사가의 2배가되는 시점에 행사됨을 가정하였습니다.

4) 당반기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 67백만원이며, 전액 미가득된 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 

20
. 기타포괄손익누계액 

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여제도의 재측정요소
311,213
229,252

지분법자본변동
122,229
157,145

부의지분법자본변동
(16,749)
(16,749)

합 계
416,693
369,648

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
당반기말

확정급여제도의 재측정요소
당반기
229,252
81,961
-
311,213

전반기
237,872
74,578
-
312,450

지분법자본변동
당반기
157,145
(34,916)
-
122,229

전반기
148,376
71,310
-
219,686

부의지분법자본변동
당반기
(16,749)
-
-
(16,749)

전반기
-
-
-
-

21. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
88,500
88,500

소 계
88,500
88,500

임의적립금

기업합리화적립금
569,645
569,645

임의적립금
207,000
207,000

소 계
776,645
776,645

미처리결손금
(37,028,775)
(40,066,482)

합 계
(36,163,630)
(39,201,337)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당반기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매
9,983,251
11,293,803

용역의 제공
4,828,862
55,550

합 계
14,812,113
11,349,353

2) 당반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
재화의판매
용역의제공

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

9,983,251
-
9,983,251

기간에 걸쳐 인식
-
4,828,862
4,828,862

합 계
9,983,251
4,828,862
14,812,113

<전반기>

(단위: 천원)

구분
재화의판매
용역의제공

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
11,293,803
55,550
11,349,353

합 계
11,293,803
55,550
11,349,353

(2) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다.

(3) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
208,723
433,200
204,230
359,119

퇴직급여
23,003
49,423
43,670
63,370

복리후생비
51,068
111,734
58,680
118,363

보험료
3,866
8,315
6,141
13,699

감가상각비
837
5,356
24,927
54,932

사용권자산감가상각비
19,240
19,240
-
-

무형자산상각비
9,622
15,515
18,549
37,181

대손상각비
876
876
-
-

지급수수료
368,334
982,987
332,245
571,694

차량유지비
2,996
10,023
7,962
18,561

통신비
8,892
18,880
50,843
61,092

운반비
20,368
44,340
36,728
75,366

소모품비
13,612
21,746
3,122
7,696

경상개발비
64,195
126,081
25,215
96,136

판매보증비
58,818
59,121
-
18

주식보상비용
17,272
17,272
-
-

수출제비용
149,658
222,351
118
601

기타
44,767
88,867
40,553
81,952

합 계
1,066,147
2,235,327
852,983
1,559,780

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원재료의 사용 및 상품매입
3,977,076
6,650,111
2,466,981
5,136,816

제품과 재공품 등의 변동
(122,588)
(274,947)
27,758
948,812

급여
515,241
1,090,340
500,574
996,179

퇴직급여
57,897
116,891
73,912
138,915

복리후생비
95,857
204,666
49,998
156,667

외주가공비
2,133,951
4,071,864
1,689,100
3,366,651

감가상각비
224,149
460,401
313,672
569,634

사용권자산감가상각비
11,373
23,012
-
-

무형자산상각비
7,758
15,515
18,549
37,181

지급수수료
391,471
1,006,124
333,245
571,693

주식보상비용
66,562
66,562
-
-

기타
636,154
1,215,920
751,800
49,716

합 계(*)
7,994,901
14,646,461
6,225,589
11,972,264

(*) 포괄손익계산서 상

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
액입니다.

25. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
174
1,477
19,798
44,498

외화환산이익
(34,925)
55,990
60,473
182,576

외환차익
75,563
177,242
39,647
124,576

합 계
40,812
234,709
119,920
351,650

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
27,316
57,085
387,705
387,705

외화환산손실
(87,396)
15,597
9,930
71,845

외환차손
58,369
149,045
84,894
132,764

합 계
(1,711)
221,727
482,529
592,314

26. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
263,995
530,990
4,121
4,121

기타의대손충당금환입
3,234
3,234
-
-

사용권자산처분이익
230
230
-
-

종속기업투자주식처분이익
25,000
25,000
-
-

관계기업투자주식처분이익
-
211,943
-
-

잡이익
24,659
26,251
7,648
9,930

합 계
317,118
797,648
11,769
14,051

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
862,169
893,562

재고자산폐기손실
-
-
716,539
821,956

잡손실
5,828
7,355
13,056
13,891

합 계
5,828
7,355
1,591,764
1,729,409

27. 주당손익 

기본주당손익은 당사의 보통주당반기순손익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익(손실)

보통주반기순이익(손실)
2,172,676천원
3,037,707천원
(2,420,319)천원
(2,738,872)천원

가중평균유통보통주식수
28,595,397주
23,603,941주
13,407,299주
13,407,299주

기본주당순이익(손실)
76원
130원
(181)원
(204)원

2) 가중평균유통보통주식수

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

발행주식수(*)
29,168,097주
24,176,641주
13,979,999주
13,979,999주

차감 : 가중평균자기주식수(*)
(572,700)주
(572,700)주
(572,700)주
(572,700)주

가중평균유통보통주식수
28,595,397주
23,603,941주
13,407,299주
13,407,299주

(*) 당사는 2020년 12월 15일과 2021년 3월 16일 주주총회에서 무상감자를 결의하였으며, 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 시 당반기와 전기의 무상감자요소를 반영하였습니다
. 

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주
식선택권의 경우, 미래제공용역의 가치를 고려할 시 행사가격이 시장가보다 높아 희석효과가 존재하지 아니합니다.

28. 특수관계자 거래 

(1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말
비고

지배주주(*1)
웰킵스(주)
애필솔루텍(주)
당반기 최대주주 지분율 28.62%
전기말 최대주주 지분율 21.19%

종속기업
문등크로바전자유한공사
문등크로바전자유한공사
지분율 100%

종속기업(*2)
-
동관크로바전자유한공사

종속기업
산동크로바전자유한공사
산동크로바전자유한공사
지분율 100%

종속기업
크로바글로비스주식회사
크로바글로비스주식회사
지분율 100%

관계기업
(주)지2터치
(주)지2터치
지분율 22.01%

기타의특수관계자
(주)피앤티디
-

기타의특수관계자
K-Safety VINA, PNTD VINA, 세이프벤(주), (주)유한ADS
-
웰킵스, 피앤티디의 특수관계자

기타의특수관계자
애필솔루텍(주)
애필솔루텍(주)

기타의특수관계자
박종한
-
웰킵스 대표이사

기타의특수관계자
경영진(안호철 등)
경영진(안호철 등)

기타의특수관계자(*3)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
(주)파워리퍼블릭얼라이언스

기타의특수관계자(*3)
(주)코리안스탠다드핀테크
(주)코리안스탠다드핀테크

기타의특수관계자(*3)
(주)지엔씨파트너스(김재천)
(주)지엔씨파트너스(김재천)

기타의특수관계자(*3)
(주)지앤케이코퍼레이션
(주)지앤케이코퍼레이션

기타의특수관계자(*3)
박상화((주)애필솔루텍 대표이사)
박상화((주)애필솔루텍 대표이사)

기타의특수관계자(*3)
신동원(법률사무소 신앤코)
신동원(법률사무소 신앤코)

기타의특수관계자(*3)
미켈란투자자문(주)
미켈란투자자문(주)

기타의특수관계자(*3)
(주)티볼리씨앤씨
(주)티볼리씨앤씨

기타의특수관계자(*3)
(주)에이티시파트너스
(주)에이티시파트너스

기타의특수관계자(*3)
노아투자조합
노아투자조합

(*1) 당반기 중 지배기업인 제3자배정 유상증자로 인하여 지배주주가 변경되었습니다.
(*2) 당반기 중 당사는 동관크로바전자유한공사를 25백만원에 매각하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
거래유형
당반기
전반기

웰킵스(주)
이자비용
4,591
-

(주)지2터치
제품매출
5,165,418
1,443,599

문등크로바전자유한공사 

외주가공비
524,955
642,827

원재료매입
37,097
107,698

동관크로바전자유한공사

매출
-
1,336

원재료매입
-
16,857

산동크로바전자유한공사
외주가공비
973,808
896,967

원재료매입
95,532
-

크로바글로비스 주식회사
잡손실
110
-

동관크로바전자유한공사 처분으로 인한 종속기업투자주식처분이익 25백만원을 인식하였으며, 처분대상은 동관크로바전자유한공사 법인장입니다. 

매출 및 매입 등 거래에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
당반기말
전기말

(주)파워리퍼블릭얼라이언스(*1)
불법행위미수금
2,500,000
2,500,000

(주)지엔씨파트너스(김재천)(*1)
불법행위미수금
600,000
600,000

문등크로바전자유한공사(*2)
장기미수금
41,433
41,433

크로바글로비스주식회사(*2)
장기미수금
6,210
6,210

(주)지2터치
외상매출금
2,071,743
961,183

박상화(에필솔루텍(주) 대표이사)
단기차입금
-
5,000

신동원(법률사무소 신앤코)(*1)
불법행위미수금
2,020,000
2,020,000

미켈란투자자문(주)(*1)
불법행위미수금
2,088,900
2,088,900

(주)티볼리씨앤씨(*1)
불법행위미수금
5,800,000
5,800,000

(주)에이티시파트너스(*1)
불법행위미수금
990,000
990,000

(*1) 불법행위미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.
(*2) 동 채권과 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된시점 이후의 거래내역입니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
거래유형
당반기
전반기

웰킵스(주)
자금의 차입
1,000,000
-

자금의 상환
1,000,000
-

유상증자
5,000,000
-

(주)피앤티디
유상증자
2,000,000
-

(주)코리안스탠다드핀테크
자금의 회수
-
600,000

박상화(애필솔루텍(주) 대표이사)
자금의 상환
5,000
-

자금거래에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의거래내역입니다.

(5) 기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기는 어렵지만 불법행위 또는 비경상적인거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방

거래유형

당반기말

전기말

(주)조은저축은행
이자비용(전환사채) 및 지급수수료
-
15,939

전환사채 상환
-
170,399

SC Lowy Financial (HK) Ltd.
이자비용(전환사채)
-
168,144

전환사채 상환
-
1,011,286

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용은 다음과 같습니다..

제공자
담보자산
관련 과목
내용

(주)지엔씨파트너스(김재천)
전환사채권
불법행위미수금
(주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권(*1)

(주)파워리퍼블릭얼라이언스
미발행주권
불법행위미수금
(주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*2)

(주)티볼리씨앤씨
미발행주권
불법행위미수금
(주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*3)

(주)티볼리씨앤씨
전환사채권
불법행위미수금
(주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권(*4)

(*1) 당사는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. 2019년 7월 5일 채무자 변경과 함께 채무 담보로 제공받은 (주)네오디안테크놀러지 보통주 1,500,000주는 (주)지엔씨파트너스에게 반환하고 (주)에이코넬 제 6회차 전환사채 (액면2,000,000천원)를 대체 제공받았습니다. 해당 전환사채권 발행회사의 유통주식은 당반기 중 상장폐지 상태이며, 가장 최근 재무정보 등을 고려시 해당 담보의 가치는 없다고 판단합니다.
(*2) 채권자인 당사와 담보권설정자로써의 (주)파워리퍼블릭얼라이언스주주사이에 담보제공 합의가 전제되어야 하나, 해당 담보제공에 대한 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 주주의 의사가 확인되지 않고, (주)파워리퍼블릭얼라이언스만이 담보제공을 승낙하고 있어 유효한 담보로 판단되지 않습니다. 따라서 당사는 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.
(*3) 당사는 담보제공에 관한 (주)티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 (주)티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐, (주)티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.
(*4) 당사는 담보제공된 전환사채권이 다상의 법인등기부에 등기되지 않았다는 점, 전환사채의 소유권이 (주)티볼리씨앤씨와 제3자 사이에 불명확하다는 점을 고려하여 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
71,963
36,732

퇴직급여
4,222
-

주식보상비용
27,080
-

합 계
103,265
36,732

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

29. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당반기말
전기말
사용제한내용

비유동기타금융자산
당좌개설보증금
(주)하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

제공자
담보자산
관련 과목
내용

(주)지엔씨파트너스(김재천)
전환사채권
불법행위미수금
(주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권

(주)파워리퍼블릭얼라이언스
미발행주권
불법행위미수금
(주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서

(주)티볼리씨앤씨
미발행주권
불법행위미수금
(주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서

(주)티볼리씨앤씨
전환사채권
불법행위미수금
(주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권

또한, 당반기말 현재 당사는 (주)티볼리씨앤씨 관련 서울중앙지방법원 결정문에 따라20백만원을 공탁하고 서울보증보험으로부터 가압류담보에 대한 지급보증을 제공받고있으며, (주)파워리퍼블릭얼라이언스와 관련하여 100백만원의 가압류 담보 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입내용

(단위: 천원)

구분
보험회사
부보자산
부보금액

당반기말
전기말

화재보험
MG손해보험
건물,크린룸및공조설비시설(안성공장)
10,459,000
-

화재보험
흥국화재
건물,크린룸및공조설비시설(안성공장)
-
11,432,000

가스사고배상책임보험
삼성화재
건물,크린룸및공조설비시설(안성공장)
380,000
380,000

(4) 보고기간 말 현재 계류중인 소송의 내역

1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

구분
고소인
피고소인
소송가액
사건내용

서울남부지방검찰청
(2019형제57150호)
크로바하이텍(주)
한동○외 5인
2,089백만원(미켈란투자자문(주))
1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)
135백만원(강병○)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울남부지방검찰청
(2019형제64394호)
크로바하이텍(주)
김재○외 7인
6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)
2,000백만원((주)지엔씨파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2019형제67716호)
크로바하이텍(주)
한동○외 3인
300백만원(SJ바이오랩)
990백만원((주)에이티시파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울중앙지방검찰청
(2020형제7438호)
크로바하이텍(주)
신동○
1,720백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)

서울동부지방검찰청
(2021형제4573호)
크로바하이텍(주)
김재○외 2인

1,500백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2021형제6576호)
크로바하이텍(주)
김재○외 8인
6,000백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기)

2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
고소인
소송가액
사건내용

서울회생법원
(2021회확11호)
법무법인제네시스
61백만원
법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청

서울중앙지방법원
(2021가소1023495호)
성현회계법인
22백만원
용역대금 청구의 소

보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3) 보고기간말 현재 당사가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다.

구분
채권자
채무자
가압류금액
사건내용

수원지방법원 안양지원
(2020카단101088호)
크로바하이텍(주)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
4,000백만원
특허권가압류 소송에서 승소하였으며, 2020년8월 본안소송을 제소함.

4) 보고기간말 현재 당사가 원고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
피고소인
소송가액
사건내용

서울동부지방법원
(2020가합109692호)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
2,500백만원
대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구

서울동부지방법원
(2020가합109692호)
(주)파워리퍼블릭얼라이언스
2,000백만원
파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구

서울중앙지방법원
(2020가합577636호)
티볼리씨앤씨
5,000백만원
전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구

30. 불법행위미수금

당사는 과거 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원을 조달하였으며, 당사의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 당사 유보자금 중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의 비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 당사는 비정상적으로 유출된 자금 중 미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.

불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

관련계정과목
발생금액
전기까지 
회수한 금액
당반기회수금액
제각금액
미회수금액

미수금
101,500
-
-
-
101,500

보증금
200,000
-
-
-
200,000

단기대여금
6,315,000
2,040,000
-
360,000
3,915,000

선급금
2,500,000
_
-
-
2,500,000

지급수수료
2,482,400
_
-
-
2,482,400

당기손익공정가치측정금융자산
5,000,000
200,000
-
-
4,800,000

합 계
16,598,900
2,240,000
-
360,000
13,998,900

31. 현금흐름에 관한 정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

반기순이익(손실)
3,037,707
(2,738,872)

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산
815,152
2,166,177

퇴직급여
116,891
134,103

감가상각비
460,402
569,634

사용권자산상각비
23,013
-

무형자산상각비
15,515
37,181

외화환산손실
15,597
(15,946)

유형자산처분손실
-
893,562

판매보증비
59,121
-

이자비용
57,085
387,705

지분법손실
-
159,938

대손상각비
876
-

주식기준보상
66,562
-

잡손실
90
-

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감
(2,958,653)
(48,620)

유형자산처분이익
(530,990)
(4,122)

외화환산이익
(55,990)
-

이자수익
(1,477)
(44,498)

지분법이익
(2,068,779)
-

기타의대손충당금환입
(3,234)
-

재고평가손실환입
(61,010)
-

사용권자산처분이익
(230)
-

종속기업투자주식처분이익
(25,000)
-

관계기업투자주식처분이익
(211,943)
-

3. 자산부채 증감
(3,551,092)
(1,273,422)

매출채권의 증감
(2,349,261)
(215,826)

미수금의 증감
(2,215)
558

선급금의 증감
70,372
(221,207)

선급비용의 증감
(4,359)
(2,472)

재고자산의 증감
(1,434,921)
944,256

매입채무의 증감
776,954
480,190

미지급금의 증감
(307,808)
(2,067,100)

예수금의 증감
2,242
(11,624)

판매보증충당부채변동
(53,278)
-

퇴직금의 지급
(52,429)
(133,172)

사외적립자산의 변동
23,384
78,131

미지급금(인건비성)의 증감
(27,367)
-

장기미수금의 증감
3,234
-

선급부가세의 증감
(195,640)
(74,532)

당기법인세자산(미수환급법인세)
-
(41)

계약부채의 증감
-
(50,583)

합 계
(2,656,886)
(1,894,737)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금
흐름
비현금 변동
기말

신규리스
유동성대체
상계
이자비용
기타

단기차입금
1,420,000
(63,441)
-
-
-
-
-
1,356,559

금융리스부채(유동성)
41,469
(23,375)
14,739
5,514
-
-
(3,236)
35,111

금융리스부채(비유동성)
6,443
-
7,403
(5,514)
-
-
-
8,332

회생채무
421,339
(312,898)
-
-
(54,479)
13,757
(1,275)
66,444

비유동회생채무
634,024
(196,827)
-
-
(81,275)
-
(3,423)
352,499

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
반기말

외환차이
기타

단기차입금
200,000
1,393,000
-
-
1,593,000

금융리스부채(유동성)
24,543
(24,543)
-
-
-

금융리스부채(비유동성)
75,921
(75,921)
-
-
-

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

무상감자
3,095,695
-

보증금 유동성대체
150,000
-

회생채무와 채권 상계
135,754
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(124,850)
-

확정급여제도의 재측정요소
86,868
74,578

리스자산부채의 인식
22,141
-

32. 보고기간 후 사건

당사는 2019 및 2020 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'을 공시하였으며, 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제10조의4(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제50조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

제47조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등)
① 이 회사의 대표이사(사장)은 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다.
1. 재무상태표
2. 손익계산서
3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영 성과를 표시하는 것으로 대통령령으로 정하는 서류
~중략
④ 대표이사(사장)은 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.
⑤ 제4항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회결의로 승인할 수 있다.
~후략

나.주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제48기 반기
제47기
제46기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
2,083
-3,440
-8,857

(별도)당기순이익(백만원)
3,037
-2,980
-9,965

(연결)주당순이익(원)
125
-256
-661

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2021.03.15
무상감자
보통주식
6,191,390
500
-
-

2021.03.26
유상증자(제3자배정)
보통주식
8,333,333
500
600
-

2021.04.20
유상증자(제3자배정)
보통주식
2,857,142
500
700
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)(*)
9
2020.12.22
회생채권 일부출자전환을 통한변제
3,437
회생채권 변제
3,437
-

유상증자(제3자배정)(**)
10
2021.03.26
운영자금 :4,999
4,999
1.차입금상환 : 1,000
2.운영자금: 3,999
4,999
-

유상증자(제3자배정)(***)
11
2021.04.20
운영자금 :1,999
1,999
운영자금: 1,999
1,999
-

(*) 상기 조달자금은 회사 회생채권자들에 대한 채무의 변제에 갈음하여 이루어 지는
출자전환에 의한 신주발행으로 , 신주에 대한 주금 납입은 채무와 상계하는 방식으로 납입.
(**)상기 조달자금은 회생계획안의 경영정상화를 위한 목적자금으로 사용될 예정입니다.(반도체 POT장비, AVI장비,중국공장 구조조정등)

(***)상기 조달자금은 회생계획안의 경영정상화를 위한 목적자금으로 사용될 예정입니다.(반도체 설비,중국공장 구조조정등)

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황
가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으며, 2021년 반기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 14,287,368백만원, 보고서 제출일 현재 설정한 대손충당금 설정액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

2021년
제48기 반기
매출채권
5,985,483
(191,193)
3.19%

2020년
제47기
매출채권
4,258,697
(186,476)
4.38%

2019년
제46기
매출채권
3,702,713
(169,726)
4.58%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2021년
(제48기 반기)
2020년
(제47기)
2019년
(제46기)

1.기초 대손충당금 잔액합계
14,735,678
15,070,315
14,926,363

2. 순대손처리액(①-②±③)
3,840
(360,000)
(32,601)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③기타증감액(제각)
3,840
(360,000)
(32,601)

3. 대손상각비 계상(환입)액
(2,358)
25,363
176,554

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
14,737,160
14,735,678
15,070,315

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석에 의한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 매출채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황

[2021년 06월 30일]
(단위 : 천원)

구 분
3월 미만
3 ~ 6월미만
6 ~ 12월미만
1년이상
합 계

금액
일반
5,815,195
2,285
9,741
158,261
5,985,483

특수관계자
-
-
-
-
-

합계
5,815,195
2,285
9,741
158,261
5,985,483

구성 비율
97.15%
0.04%
0.16%
2.64%
100%

2. 재고자산 보유 및 실사 내역 등
가. 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분
2021년 반기
2020년
2019년
비 고

상 품
-
-
-
-

제 품
1,690,322
1,267,188
1,653,257
-

원재료
793,988
455,323
788,218
-

부재료

-

재공품
1,086,673
490,688
616,155
-

미착상품

-
-
-

합 계
3,570,983
2,213,199
3,057,630
-

총자산대비 재고자산구성비율(%)
[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]
11.91%
10.31%
11.92%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가 ÷ {기초재고+기말재고)÷2}]
8.5회
9.3회
9.2회
-

나. 재고자산 실사내용 등
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

(1) 실사일자 : 2021
년
07월 02일
(금)

당사는 2021년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 06월 30일 기준으로 2021년 07월 02일 재고실사를 실시하였으며, 보고기간 종료일과 실사일 사이의 재고 자산 차이내역은 입고거래명세서, 출고거래명세서,생산지시서 등을 통하여 확인하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부

당사의 동일자 재고실사시에 자체감사 인력과 감사인이 화상을 통하여 확인하였습니다.

3. 공정가치 평가내역
제 47기 사업보고서(2021.04.07) Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 2.중요한 회계정책 2.4 금융자산에 개요가 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 5. 재무제표 주석 상 4. 금융자산에 자세하게 설명되어 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제48기(당기)
삼일회계법인
해당사항없음(*)
- 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
- 중단영업
-

제47기(전기)
삼일회계법인
적정
- 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
- 회생절차
관계기업 투자주식의 손상검사

제46기(전전기)
회계법인평진
적정
- 당기 재무제표 재작성
- 전기오류수정
- 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
- 특수관계자
- 회생절차
-

(*) 반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.
※ 당반기 검토의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 검토의견입니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제48기(당기)
삼일회계법인
제48기 (2021.1.1~2021.12.31)
K-IFRS 반기 검토 및 기말감사 / 내부회계검토
290백만원
2,172시간
119백만원
890시간

제47기(전기)
삼일회계법인
제47기 (2020.1.1~2020.12.31)
K-IFRS 반기 검토 및 기말감사 / 내부회계검토
270백만원
2,150시간
270백만원
2,153시간

제46기(전전기)
삼일회계법인
제46기 (2019.1.1~2019.12.31)
K-IFRS 반기/3분기/기말 연결 및 별도재무제표 감사
640백만원
4,478시간
760백만원
5,299시간

주1) 상기 제48기 보수에는 지분법피투자회사 관련 검토용역보수 15백만원은 포함되어있지 않습니다.
주2)제46기 지정감사로 회계법인평진에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제48기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제47기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제46기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 03월 08일
-지배기구 : 감사
 -감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의
조사위원회 최종 보고 및 내부감사사항 공유

2
2021년 03월 12일
-지배기구 : 감사
 -회사 : 대표이사 외 2명
 -감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의
회계감사 진행현황

3
2021년 03월 18일
-지배기구 : 감사
 -회사 : 최고재무책임자 외 1명
 -감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의
회계감사 진행현황

4
2021년 04월 05일
-지배기구 : 감사
 -감사인 : 업무수행이사 외 1명
서면회의
감사종료단계 필수 커뮤니케이션

5
2021년 07월 29일
-지배기구 : 감사
 -감사인 : 업무수행이사 외 2명
대면회의
반기감사 계획 커뮤니케이션

6
2021년 08월 13일
-지배기구 : 감사
 -감사인 : 업무수행이사 외 2명
서면회의
반기검토 종료 커뮤니케이션

2. 내부통제에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회구성

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이 중 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.
 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다.
 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요의결사항

(1) 이사회 주요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
비고

여부

1
2021-01-26
임시주주총회 개최의 건
가결
-

2
2021-01-29
임시주주총회 개최의 건
가결
-

3
2020-02-02
운영자금(10억원) 신규차입의 건
가결
-

4
2021-02-02
임시주주총회 소집 일 변경
가결
-

5
2021-02-15
제47기 정기주주총회 소집의 건
결의취소
이사회 승인 후 출자전환 관련 정보부재 및 내부사정에 따른 출자전환 불가판정, 이에 결의 취소

6
2021-02-16
영업양도 승인의 건
결의취소
평가서와 2020년 감사진행 과정에서 자산가치 확인 후 추후진행

7
2021-02-16
제47기 정기주주총회 소집의 건
결의취소
영업양도 이사회 연기로 인한 이사회 결의취소

8
2021-02-19
씨박스코리아의 무상 임대 생산설비 반환 건
가결
-

9
2021-03-08
투자약정(유상증자) 계약 승인의 건
가결
-

10
2021-03-15
영업양도(동관크로바전자유한공사)의 건
가결
-

11
2021-03-15
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
-

12
2021-03-15
정기주주총회 개최의 건
가결
-

13
2021-03-25
2021. 01. 29. 이사회 감자결정 정정사항 승인의 건
가결
-

14
2021-03-25
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
-

15
2021-03-30
제47기 정기주주총회 보고사항의 건
가결
-

16
2021-03-30
제46기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-

17
2021-03-30
제47기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-

18
2021-04-05
제46기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-

19
2021-04-05
제47기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-

20
2021-05-13
제48기 1분기 분기결산 보고사항의 건
가결
-

21
2021-05-21
신주발행 제3자배정 유상증자의 건
가결
-

22
2021-05-21
임시주주총회 소집 결의 건
가결
-

23
2021-06-13
임원 선임의 건
가결
-

24
2021-06-30
유상증자 철회의 건
가결
-

25
2021-06-30
임시주주총회 철회의 건
가결
-

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결
이사,사외이사 등의 성명

여부
김진호
백도현
방준호
조태용
안호철
박상화
유희정
정기찬
손영수

출 석 률
(출석률: 100%)
(출석률: 0%)
(출석률: 100%)
(출석률: 0%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 95%)
(출석률: 95%)
(출석률: 75%)

찬반 여부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2021-01-26
임시주주총회 개최의 건
가결
찬성
-
찬성
불참
찬성
-
-
-

2
2021-01-29
임시주주총회 개최의 건
가결
찬성
-
찬성
불참
찬성
-
-
-

3
2020-02-02
운영자금(10억원) 신규차입의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

4
2021-02-02
임시주주총회 소집 일 변경
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

5
2021-02-19
씨박스코리아의 무상 임대 생산설비 반환 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

6
2021-03-08
투자약정(유상증자) 계약 승인의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2021-03-15
영업양도(동관크로바전자유한공사)의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2021-03-15
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2021-03-15
정기주주총회 개최의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2021-03-25
2021. 01. 29. 이사회 감자결정 정정사항 승인의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
불참
불참
찬성

11
2021-03-25
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2021-03-30
제47기 정기주주총회 보고사항의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2021-03-30
제46기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2021-03-30
제47기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2021-04-05
제46기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2021-04-05
제47기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2021-05-13
제48기 1분기 분기결산 보고사항의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2021-05-21
신주발행 제3자배정 유상증자의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

19
2021-05-21
임시주주총회 소집 결의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

20
2021-06-13
임원 선임의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2021-06-30
유상증자 철회의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2021-06-30
임시주주총회 철회의 건
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회
이사회내의 위원회 구성현황으로 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 회사의 이사(등기임원) 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이사는 없습니다.

마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
2
1
-

※ 2021년 02월 01일 사외이사 1명이 사임하였고, 같은 날 2명이 선임되었습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당기 중 실시예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 자산총액 1천억 미만으로
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

왕세협
-
(전) 경복대학교 경영학부 교수
(전)에이콘 감사
(전)애강 고문
(전)호서벤처투자 상임이사
(현) 크로바하이텍 감사
예
예
국제재무전공
기업평가및 외환관리

[감사의 독립성]

성명
선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주와의 관계
결격요건여부

왕세협
경제, 경영 및 재무전문가
이사회
없음
없음
해당사항 없음

[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분

해당여부

비 고*

감사위원회(감사)

상법 제542조의10

-

-

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X

-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

X

-

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.

X

-

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속

X

-

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리본부
7
본부장 1명, 부장 2명대리2명,주임1명,사원(평균 0.8년)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

- 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가.투표제도 현황

(기준일 :
2021.06.30
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시(*)

(*)최근 전자투표실시일은 2021년3월 2일 임시주주총회 입니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부

당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라.의결권 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
29,764,643
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
572,700
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
29,191,943
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

웰킵스(주)
최대주주
보통주
8,517,316
28.6
8,517,316
28.6
-

계
보통주
8,517,316
28.6
8,517,316
28.6
-

우선주
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

웰킵스(주)
1
박종한
78
-
-
박종한
78

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
웰킵스(주)

자산총계
56,637

부채총계
18,571

자본총계
38,066

매출액
143,820

영업이익
40,750

당기순이익
32,958

※ 사업연도 2020.1.1.~ 2020.12.31. 을 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사는 보고서 작성 기준일 해당사항이 없습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021.03.26
웰킵스(주)
8,517,316
28.6
-유상증자
-채권양수도 및 주식매매 계약에 따른 신규취득
-

주식 소유현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
애필솔루텍(주)(*)
3,935,667
13.22
-

(주)피앤티디
2,857,142
9.60
-

우리사주조합
-
-
-

(*) 애필솔루텍(주)의 보유 주식 중 2,673,796 주는 2021.8.17. (주) 피앤티디로 양도되었습니다. 상기 주식수는 반영되지 않았습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
8,010
8,016
99.94
13,129,788
29,764,643
44.11
-

- 상기 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주입니다.
- 자기주식 572,700주는 소액주주에서 제외하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

안호철
남
1966.01
대표이사
사내이사
상근
경영전략 재무그룹 총괄
(전) 현대자동차 전자연구소
(현) 대림대학교 자동차학과 교수
17,817
-
-
2021.02.01신규선임
2022.01.31

박상화
남
1972.08
사내이사
사내이사
상근
경영전략자문
(현) (주)애필솔루텍 대표이사
3,935,667
-
-
2021.02.01신규선임
2022.01.31

유희정
여
1973.03
사내이사
사내이사
비상근
경영전략자문
(현)웰킵스(주) 경영지원본부장
-
-
-
2021.02.01신규선임
2022.01.31

손영수
남
1967.11
사외이사
사외이사
비상근
경영전략,법률자문
(현) 법률사무소 현(鉉) 변호사
-
-
-
2021.02.01신규선임
2022.01.31

정기찬
남
1987.02
사외이사
사외이사
비상근
경영전략자문
(현)(주)유한에이디에스 대표이사
-
-
-
2021.02.01신규선임
2022.01.31

왕세협
남
1965.04
감사
감사
비상근
감사
(전) 경복대학교 경영학부 교수
(전)에이콘 감사
(전)애강 고문
(전)호서벤처투자 상임이사
-
-
-
2019.12.24신규선임
2022.12.23

차덕준
남
1965.10
상무
미등기
상근
반도체총괄
(전)삼성전자(주)
씨게이트 디자인센터
-
-
-
2년 11개월
-

홍성호
남
1971.11
이사
미등기
상근
연구개발
(전)JMT연구소
-
-
-
1년6개월
-

이병태
남
1961.04
CFO
미등기
상근
경영지원실
(전)SK케미칼
-
-
-
1개월
-

직원 등 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

경영전략본부
남
6
-
-
-
6
0.8
127,417
21,236
-
-
-
-

경영전략본부
여
3
-
-
-
3
0.8
46,893
15,631
-

반도체사업본부
남
30
-
-
-
30
5.3
583,870
19,462
-

반도체사업본부
여
2
-
-
-
2
11.5
29,399
14,700
-

전장/전원사업본부
남
8
-
-
-
8
6.7
174,234
21,779
-

전장/전원사업본부
여
5
-
-
-
5
3.2
55,545
11,109
-

합 계
54
-
-
-
54
4.8
1,017,358
18,840
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
71,329
17,832
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
700
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
71,963
11,994
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
47,963
15,988
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24,000
24,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
4
4
2,302
5,865
4,486
6,173

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
2,302
5,865
4,486
6,173

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음, 

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음. 

3. 최대주주등과의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(1) 종속기업 처분

당사는 2021년 3월 15일 이사회에서 종속기업인 동관크로바전자유한공사를 25백만원에 매각하기로 결의하였으며, 2021년 4월 1일 최종 매각 완료하였습니다.

(2) 주주변경

애필솔루텍(주)는 출자전환에 따른 신주 취득 전 2020년 12월 3일에 웰킵스(주)와 채권양도 약정을 체결하고, 이후 2021년 2월 15일 채권양도 약정에 대하여 웰킵스 및 피앤티디(주)와 3자간 채권양도계약인수를 체결하였습니다. 동 채권양도 약정 및 3자간 인수합의에 의해 추후 웰킵스(주)의 주권은 보호예수 기간 종료 후에 피앤티디(주)로 양도되었습니다.

(3) 제3자배정 유상증자

당사는 회생계획안의 경영 정상화를 위한 자구 노력으로 2021년 3월 25일 이사회 결의로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 피앤티디(주)에 2,857,142주 발행예정이며, 1주당 발행가액은 700원으로 총 발행가액은 약 2,000백만원입니다. 주금 납입이 2021년 4월 20일 완료되어 2021년 4월 30일 신주 상장이 완료되었습니다
- 신주상장 주삭 수 : 2,857,142주

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

제공자
보증기간
보증금액
보증내용

-
-
-
-

합 계
-
-
-

* 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

나. 보험가입자산

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입 자산
보 험 회 사
장 부 가 액
부 보 금 액

화재보험
안성공장건물 및 기계장치
MG손해보험
10,459,000
10,459,000

화재보험
안성공장건물 및 기계장치
흥국화재
-
11,432,000

가스사고배상책임보험
안성공장건물 및 기계장치
삼성화재
380,000
380,000

다. 차입금

단위:천원)

구 분

차입처

최장만기일

연이자율(%)

당반기말

단기차입금

원화 차입
주주차입
2022.01.19
5.00%
1,356,559

장기차입금

-
-
-
-
-

소계

1,356,559

라.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.6.30 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

마. 그밖의 약정사항 등
당사는 보고서 작성일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
통화
당반기말
금융기관

당좌개설보증금
KRW
2,000
㈜하나은행

3. 제재 등과 관련된 사항

"해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
( - )
-

내부 매출액
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( - )
-

자산총액
-
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( - )
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현금및현금성자산
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유동자산
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단기금융상품
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부채총액
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( - )
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자기자본
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( - )
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자본금
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( - )
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감사인
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감사ㆍ검토 의견
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비 고
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-

가.보호예수 현황

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,935,667
2020.01.29
2021.07.28
6개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
26,907,501

보통주
8,333,333
2021.04.05
2022.04.04
12개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
26,907,501

보통주
2,857,142
2021.04.30
2022.04.29
12개월
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
29,764,643

1.2020. 7. 21. SC로이 및 LINDEN은 제3회 전환사채권 전부를 애필솔루텍에게 양도하기로 하는 내용의 전환사채양수도 계약을 각 체결하였습니다.
 - 채권자 : 애필솔루텍
 - 시인된 채권액 : 2,943,879,830원
 - 출자 전환비율 : 100%
 - 주당발행가액 : 561원
 - 발행주식수 : 5,247,556주(감자 후 3,935,667주)
 주) 감자 후를 반영한 주식수는 현재 3,935,667주 입니다.

2. 2021. 3. 기준 회사의 최대주주는 애필솔루텍 주식회사(대표자 사내이사 : 박상희, 이하 "애필솔루텍")임. 애필솔루텍은 회생계획 인가 결정에 따른 출자전환에 따라 회사 발행 주식 총 5,247,556주(지분율: 21.18%)(감자 후 3,935,667주)를 취득하였고, 2020. 12. 21. 회사의 최대주주는 손경영에서 애필솔루텍으로 변경되었습니다.(애필솔루텍 보유주식은 6개월 보호예수 되어있었으나, 현재 보호예수 기간 종료)

3 애필솔루텍은 출자전환에 따른 신주 취득 전 2020. 12. 3. 웰킵스와의 사이에 채권양도 약정(서){이하 "채권양도 약정(서)")을 체결하고, 이후 2021. 2. 15. 채권양도 약정에 대하여 웰킵스 및 주식회사 피앤티디(이하 "피앤티디")와 3자간 채권양도계약 인수 합의(서){이하 "본건 3자간 인수 합의(서)"}를 순차로 체결하였고, 애필솔루텍의 보호예수가 종결되
어
2021.8.17. (주)피앤티디에 인계되었습니다.

나. 중요한 소송사건 현황

1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

구분
고소인
피고소인
소송가액
사건내용

서울남부지방검찰청
(2019형제57150호)
크로바하이텍(주)
한동○외 5인
2,089백만원(미켈란투자자문(주))
1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)
135백만원(강병○)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울남부지방검찰청
(2019형제64394호)
크로바하이텍(주)
김재○외 7인
6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)
2,000백만원((주)지엔씨파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2019형제67716호)
크로바하이텍(주)
한동○외 3인
300백만원(SJ바이오랩)
990백만원((주)에이티시파트너스)
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등

서울중앙지방검찰청
(2020형제7438호)
크로바하이텍(주)
신동○
1,720백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)

서울동부지방검찰청
(2021형제4573호)
크로바하이텍(주)
김재○외 2인

1,500백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)

서울남부지방검찰청
(2021형제6576호)
크로바하이텍(주)
김재○외 8인
6,000백만원
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기)

2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
원고인
소송가액
사건내용

서울회생법원
(2021회확11호)
법무법인제네시스
61백만원
법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청

서울중앙지방법원
(2021가소1023495호)
성현회계법인
22백만원
용역대금 청구의 소

보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3) 보고기간말 현재 당사가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다.

구분
채권자
채무자
가압류금액
사건내용

수원지방법원 안양지원(2020카단101088호)
크로바하이텍(주)

(주)파워리퍼블릭

4,000백만원
특허권가압류 소송에서 승소하였으며, 2020년8월 본안소송을 제소함.

4) 보고기간말 현재 당사가 원고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
피고인
소송가액
사건내용

서울동부지방법원
(2020가합109692호)
파워리퍼블릭얼라이언스

2,500백만원
대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구

서울동부지방법원
(2020가합109692호)

파워리퍼블릭
2,000백만원
파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구

서울중앙지방법원
(2020가합577636호)

티볼리씨앤씨
5,000백만원
전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구

서울동부지방법원
(2020차전24464호)
(2020가합114120호)
(2020차전29120호)
이수산업개발,
부성에너지센츄리
203백만원
양수금 지급명령 신청(*)

(*)양수금 소송은 자회사 크로바글로비스가 원고입니다.

다. 합병 등의 사후 정보
- 해당사항 없음

라.거래정지 및 개선기간 부여
당사는 2019 및 2020 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'을 공시하였으며, 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지8개월의 개선기간을 부여받았습니다.

XI. 상세표

1.연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

문등크로바전자
유한공사
1988.01.01
중국 산동성 만산진 중한로 30호
TRANS/
COIL
2,026,837
지분 100%
X

산동크로바전자
유한공사
2009.07.01
중국 산동성조좡시 고신구 무의산로 1호
TRANS/
COIL
71,668
지분 100%
X

크로바글로비스
주식회사
2018.11.19
서울시 송파구 석촌호수로 222, 5층
도소매
242,770
지분100%
X

*상기 연결대상 종속회사 개황내용의 기준일은 2021년 6월 30일 입니다.
*외감법 제6조의2제1항에 따른 종속회사 중 주요종속회사는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사를 말합니다. 이에 당사는 주요종속회사는 없으며, 4개사 모두 종속회사입니다.
* 상기 금액은 연결실체 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.
* 동관크로바전자유한공사는 2021년 3월 31일 주주총회 승인을 거쳐 2021년 4월 1일 영업양도가 되었습니다.

2.계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3.-타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021.06.30
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

문등크로바전자
유한공사
비상장
1988.01.01
저임금활용
6,725
-
100
1,637
-
-
-
-
100
1,531
1,973
-105

산동크로바전자
유한공사
비상장
2009.07.01
저임금활용
7,881
-
100
39
-
-
-
-
100
-771
98
151

크로바글로비스
주식회사
비상장
2018.11.19
사업다각화
1,000
-
100
91
-
-
-
-
100
90
242
-1

주식회사지2터치
비상장
2018.11.30
경영참여
2,534
207
2.85
535
1,899
5,865
4,486
2,107
28.88
5,323
11,329
853

합 계
-
-
-1,576
0
0
4,486
0
-
1,918
14,948
521