롯데렌탈 — [기재정정]투자설명서 (20210806)
제출인: 롯데렌탈

투자설명서
1.9
롯데렌탈 주식회사

정정신고(발행조건및가액이확정된경우)

정 정 신 고 (보고)

2021년 08월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 8월 3일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 '
굵은 붉은색'으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
모집(매출)가액(예정) : 47,000원 ~ 59,000원
모집(매출)총액(예정) : 677,834,000,000원 ~ 850,898,000,000원

모집(매출) 확정가액:
59,000원
모집(매출) 확정총액:
850,898,000,000원

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 -
나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 -
다. 수요예측에 관한 사항
-
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 -
가. 모집 또는 매출 조건
(주5)
(주5)

5. 인수 등에 관한 사항 -
가. 인수방법에 관한 사항
나. 인수대가에 관한 사항
(주6)
(주6)

III. 투자위험요소

2. 회사위험 - 거.
(주7)
(주7)

3. 기타위험 - 라.
(주8)
(주8)

IV. 인수인의 의견 (분석기관의 평가의견)

4. 종합평가결과 -
가. 평가결과
(주9)
(주9)

4. 종합평가결과 -
나. 희망공모가액 산출 방법
(주10)
(주10)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주11)
(주11)

2. 자금의 사용목적
(주12)
(주12)

(주1)

<정정 전>

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
14,422,000
5,000
47,000
677,834,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
NH투자증권
기명식보통주
4,687,150
220,296,050,000
1,762,368,400
총액인수

대표주관회사
한국투자증권
기명식보통주
4,687,150
220,296,050,000
1,762,368,400
총액인수

공동주관회사
KB증권
기명식보통주
2,884,400
135,566,800,000
1,084,534,400
총액인수

인수회사
미래에셋증권
기명식보통주
432,660
20,335,020,000
162,680,160
총액인수

인수회사
삼성증권
기명식보통주
432,660
20,335,020,000
162,680,160
총액인수

인수회사
신한금융투자
기명식보통주
432,660
20,335,020,000
162,680,160
총액인수

인수회사
키움증권
기명식보통주
432,660
20,335,020,000
162,680,160
총액인수

인수회사
하나금융투자
기명식보통주
432,660
20,335,020,000
162,680,160
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일
2021년 08월 12일
2021년 08월 09일
2021년 08월 12일
-

(주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견)』의 『4. 종합평가결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 롯데렌탈㈜와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 제시하는 공모희망가액인 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액인 47,000원 기준입니다.

(주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 공동주관회사인 KB증권㈜와 발행회사인 롯데렌탈㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

(주4)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

(주5)

청약일
- 우리사주조합 청약일:
2021년 08월 09일
(1일간)
- 기관투자자 청약일:
2021년 08월 09일 ~ 08월 10일
(2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 08월 09일 ~ 08월 10일
(2일간)
※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2021년 08월 09일
에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자
청약은
2021년 08월 09일부터 08월 10일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)

본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2021년 05월 31일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(
2021년 07월 08일
)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전
주식의 분산요건
(유가증권시장상장규정 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

인수대가는 총 공모금액의

0.8%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다.
이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.2%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주9)
금번 공모에서는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3(환매청구권) ①항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하지 않습니다.

<정정 후>

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
14,422,000
5,000
59,000

850,898,000,000

일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
NH투자증권
기명식보통주
4,687,150
276,541,850,000
2,212,334,800
총액인수

대표주관회사
한국투자증권
기명식보통주
4,687,150
276,541,850,000
2,212,334,800
총액인수

공동주관회사
KB증권
기명식보통주
2,884,400
170,179,600,000
1,361,436,800
총액인수

인수회사
미래에셋증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
삼성증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
신한금융투자
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
키움증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
하나금융투자
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일
2021년 08월 12일
2021년 08월 09일
2021년 08월 12일
-

(주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견)』의 『4. 종합평가결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 롯데렌탈㈜와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 제시하는
확정공모가액인 59,000원 기준입니다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 공동주관회사인 KB증권㈜와 발행회사인 롯데렌탈㈜가 협의하여
59,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주4)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

(주5)

청약일
- 우리사주조합 청약일:
2021년 08월 09일
(1일간)
- 기관투자자 청약일:
2021년 08월 09일 ~ 08월 10일
(2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 08월 09일 ~ 08월 10일
(2일간)
※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2021년 08월 09일
에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자
청약은
2021년 08월 09일부터 08월 10일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)

본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2021년 05월 31일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(
2021년 07월 08일
)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전
주식의 분산요건
(유가증권시장상장규정 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

인수대가는 총 공모금액의

0.8%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액
기준입니다.
이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.2%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주9)
금번 공모에서는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3(환매청구권) ①항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2)

<정정 전>

2. 공모방법

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 7,
211,063주
(50.0%)
, 구주매출 7,210,937주
(50.0%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
11,537,600주
80.0%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
2,884,400주
20.0%
우선배정

합계
14,422,000주
100.0%
-

(주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의7과 『근로복지기본법』제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 20%를 우선배정합니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 우리사주조합 미청약 잔여주식이 발생하는 경우 그 사유 등을 감안하여 최대 공모주식의 5%까지 잔여주식을 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 따라서 우리사주조합 청약 결과에 따라 일반청약자 배정 물량은

3,605,500주 ~ 4,326,600주까지 변동할 수 있습니다.

(주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【일반공모주식 배정내역】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비고

우리사주조합
2,884,400 주
20.0%
47,000원
(주6)
135,566,800,000 원
-

일반청약자
3,605,500 주
~ 4,326,600 주
25.0%
~ 30.0%
169,458,500,000 원
~ 203,350,200,000 원
-

기관투자자
7,932,100 주
~ 10,816,500 주
55.0%
~ 75.0%
372,808,700,000 원
~ 508,375,500,000 원
고위험고수익투자신탁 배정물량 포함

합계
14,422,000 주
100.0%
677,834,000,000 원
-

(주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 11월 30일)」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

(주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 11월 30일)」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주1~2)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

(주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

(주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 3,605,500주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 721,100주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

(주6)
주당 공모가액 및 일반공모총액은 공모희망가액인 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액인 47,000원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
5,768,850주
80.00%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
1,442,213주
20.00%
우선배정

합계
7,211,063주
100.00%
-

【참조】모집세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

우리사주조합
1,442,213주
20.00%
47,000원
67,784,011,000원
우선배정

일반청약자
1,802,766주
~ 2,163,319주
25.00%
~ 30.00%
84,730,002,000원
~ 101,675,993,000원
-

기관투자자

3,966,084주
~ 5,408,297주

55.00%
~ 75.00%

186,405,948,000원
~ 254,189,959,000원

고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
7,211,063주
100.00%
338,919,961,000원
-

(주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
NH투자증권
2,343,595 주
32.5%
47,000원
110,148,965,000 원
일반청약자, 우리사주조합,
기관투자자(고위험고수익투자신탁포함)

공동대표주관회사
한국투자증권
2,343,595 주
32.5%
110,148,965,000 원

공동주관회사
KB증권
1,442,213 주
20.0%
67,784,011,000 원

인수회사
미래에셋증권
216,332 주
3.0%
10,167,604,000 원

인수회사
삼성증권
216,332 주

3.0%

10,167,604,000 원

인수회사
신한금융투자
216,332 주

3.0%

10,167,604,000 원

인수회사
키움증권
216,332 주

3.0%

10,167,604,000 원

인수회사
하나금융투자
216,332 주

3.0%

10,167,604,000 원

합계
7,211,063주
100.00%
338,919,961,000원

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜와 공동주관사인 KB증권㈜, 인수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(단위: 주, 원)

구분
일반청약대상
모집주식수
주당 모집가액
일반청약대상 모집총액

공동대표주관회사
NH투자증권
585,899주
~ 703,078주
47,000원
27,537,253,000원 
~ 33,044,666,000원

공동대표주관회사
한국투자증권
585,899주
~ 703,078주
27,537,253,000원 
~ 33,044,666,000원

공동주관회사
KB증권
360,553주
~ 432,663주
16,945,991,000 원
~ 20,335,161,000 원

인수회사
미래에셋증권
54,083주
~ 64,900주
2,541,901,000 원
~ 3,050,300,000 원

인수회사
삼성증권
54,083주
~ 64,900주
2,541,901,000 원
~ 3,050,300,000 원

인수회사
신한금융투자
54,083주
~ 64,900주
2,541,901,000 원
~ 3,050,300,000 원

인수회사
키움증권
54,083주
~ 64,900주
2,541,901,000 원
~ 3,050,300,000 원

인수회사
하나금융투자
54,083주
~ 64,900주
2,541,901,000 원
~ 3,050,300,000 원

합계
1,802,766주
~2,163,319주
84,730,002,000원
~ 101,675,993,000원

(주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 공동대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주4)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,442,213주(20.0%)를 관련 법령에 의거하여 우선 배정하였습니다.

(주5)
※ 기관투자자: 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)
※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)
※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

(주7)
※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(주8)

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

(주9)
배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 모집주식 25%인 1,802,766주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 모집주식의 5%, 360,553주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. ("4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2)배정방법" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④『증권 인수업무에 등에 관한 규정』제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주10)

주당모집가
액 및 모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여 제시한 공모희망가액 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액 기준으로, 청약일 전에
공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며
, 동 수요예측 결과를 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주11)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)
금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
5,768,750주
80.00%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
1,442,187주
20.00%
우선배정

합계
7,210,937주
100.00%
-

【참조】매출세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

우리사주조합
1,442,187주
20.00%
47,000원
67,782,789,000원
우선배정

일반청약자

1,802,734주

~ 2,163,281주

25.00%
~ 30.00%
84,728,498,000원
~ 101,674,207,000원
-

기관투자자

3,966,016주

~ 5,408,203주

55.00%
~ 75.00%

186,402,752,000원
~ 254,185,541,000원

고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
7,210,937주
100.00%
338,914,039,000원
-

(주1)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
배정주식수
배정비율
주당매출가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
NH투자증권
2,343,555 주
32.5%
47,000원
110,147,085,000 원
일반청약자, 우리사주조합,
기관투자자(고위험고수익투자신탁포함)

공동대표주관회사
한국투자증권
2,343,555 주
32.5%
110,147,085,000 원

공동주관회사
KB증권
1,442,187 주
20.0%
67,782,789,000 원

인수회사
미래에셋증권
216,328 주
3.0%
10,167,416,000 원

인수회사
삼성증권
216,328 주

3.0%

10,167,416,000 원

인수회사
신한금융투자
216,328 주

3.0%

10,167,416,000 원

인수회사
키움증권
216,328 주

3.0%

10,167,416,000 원

인수회사
하나금융투자
216,328 주

3.0%

10,167,416,000 원

합계
7,210,937주
100.00%
338,914,039,000원

(주2)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜와 공동주관사인 KB증권㈜, 인수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(단위: 주, 원)

구분
일반청약대상
매출주식수
주당 매출가액
일반청약대상 매출총액

공동대표주관회사
NH투자증권
585,889 주
~ 703,067 주
47,000원
27,536,783,000 원
~ 33,044,149,000 원

공동대표주관회사
한국투자증권

585,889 주
~ 703,067 주

27,536,783,000 원
~ 33,044,149,000 원

공동주관회사
KB증권

360,546 주

~ 432,657 주

16,945,662,000
원
~ 20,334,879,000 원

인수회사
미래에셋증권
54,082 주
~ 64,898 주
2,541,854,000 원
~ 3,050,206,000 원

인수회사
삼성증권
54,082 주
~ 64,898 주
2,541,854,000 원
~ 3,050,206,000 원

인수회사
신한금융투자
54,082 주
~ 64,898 주
2,541,854,000 원
~ 3,050,206,000 원

인수회사
키움증권
54,082 주
~ 64,898 주
2,541,854,000 원
~ 3,050,206,000 원

인수회사
하나금융투자
54,082 주
~ 64,898 주
2,541,854,000 원
~ 3,050,206,000 원

합계
1,802,734주
~ 2,163,281주
84,728,498,000원
~ 101,674,207,000원

(주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)에게 배정된 주식은
공동대표주관회사
를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주4)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,442,187주(20.0%)를 관련 법령에 의거하여 우선 배정하였습니다.

(주5)
※ 기관투자자: 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)
※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)
※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

(주7)
※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(주8)

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

(주9)

배정주식수(비율)의 변경

① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 매출주식 25%인
1,802,734주
에
우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 매출주식의 5%,
360,547주
)를 합하여
일반청약자에게 배정할 수 있습니다. ("4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2)배정방법" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④『증권 인수업무에 등에 관한 규정』제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익
투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주10)

주당매출가액 및 매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여 제시한 공모희망가액 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액 기준으로, 청약일 전에
공동대표주관회사를 통해 수요예측을 실시하며
, 동 수요예측 결과를 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주11)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)
금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

롯데렌탈㈜
그로쓰파트너 주식회사(5,769,212주), 롯데손해보험 주식회사(1,441,725주)의 보유 주식을 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전
보유증권수
매출증권수
(주1)
매출후
보유증권수

그로쓰파트너 주식회사
기타
기명식보통주
5,769,212주
5,769,212주
-

롯데손해보험 주식회사
기타
기명식보통주
1,441,725주
1,441,725주
-

합 계
7,210,937주
7,210,937주
-

(주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)
금번 상장 이후 매출주주인 그로쓰파트너(주)와 롯데손해보험(주)는 잔여지분이 존재하지 아니합니다.

<정정 후>

2. 공모방법

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 7,
211,063주
(50.0%)
, 구주매출 7,210,937주
(50.0%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
11,537,600주
80.0%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
2,884,400주
20.0%
우선배정

합계
14,422,000주
100.0%
-

(주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의7과 『근로복지기본법』제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 20%를 우선배정합니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 우리사주조합 미청약 잔여주식이 발생하는 경우 그 사유 등을 감안하여 최대 공모주식의 5%까지 잔여주식을 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 따라서 우리사주조합 청약 결과에 따라 일반청약자 배정 물량은

3,605,500주 ~ 4,326,600주까지 변동할 수 있습니다.

(주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【일반공모주식 배정내역】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비고

우리사주조합
2,884,400 주
20.0%

59,000원
(주6)

170,179,600,000 원
-

일반청약자
3,605,500 주
~ 4,326,600 주
25.0%
~ 30.0%

212,724,500,000 원

~ 255,269,400,000 원

-

기관투자자
7,932,100 주
~ 10,816,500 주
55.0%
~ 75.0%

467,993,900,000 원

~ 638,173,500,000 원

고위험고수익투자신탁 배정물량 포함

합계
14,422,000 주
100.0%
850,898,000,000 원
-

(주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 11월 30일)」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

(주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 11월 30일)」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주1~2)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

(주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

(주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 3,605,500주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 721,100주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

(주6)

주당 공모가액 및 일반공모총액은
확정공모가액인 59,000원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
5,768,850주
80.00%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
1,442,213주
20.00%
우선배정

합계
7,211,063주
100.00%
-

【참조】모집세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

우리사주조합
1,442,213주
20.00%
59,000원
85,090,567,000 원
우선배정

일반청약자
1,802,766주
~ 2,163,319주
25.00%
~ 30.00%
106,363,194,000 원
~ 127,635,821,000 원
-

기관투자자

3,966,084주
~ 5,408,297주

55.00%
~ 75.00%

233,998,956,000 원

~ 319,089,523,000 원

고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
7,211,063주
100.00%
425,452,717,000 원
-

(주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
NH투자증권
2,343,595 주
32.5%
59,000원
138,272,105,000 원
일반청약자, 우리사주조합,
기관투자자(고위험고수익투자신탁포함)

공동대표주관회사
한국투자증권
2,343,595 주
32.5%
138,272,105,000 원

공동주관회사
KB증권
1,442,213 주
20.0%
85,090,567,000 원

인수회사
미래에셋증권
216,332 주
3.0%
12,763,588,000 원

인수회사
삼성증권
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

인수회사
신한금융투자
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

인수회사
키움증권
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

인수회사
하나금융투자
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

합계
7,211,063주
100.00%
425,452,717,000 원

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜와 공동주관사인 KB증권㈜, 인수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(단위: 주, 원)

구분
일반청약대상
모집주식수
주당 모집가액
일반청약대상 모집총액

공동대표주관회사
NH투자증권
585,899주
~ 703,078주
59,000원

34,568,041,000 원
~ 41,481,602,000 원

공동대표주관회사
한국투자증권
585,899주
~ 703,078주

34,568,041,000 원
~ 41,481,602,000 원

공동주관회사
KB증권
360,553주
~ 432,663주
21,272,627,000 원
~ 25,527,117,000 원

인수회사
미래에셋증권
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
삼성증권
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
신한금융투자
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
키움증권
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
하나금융투자
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

합계
1,802,766주
~2,163,319주
106,363,194,000 원
~ 127,635,821,000 원

(주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 공동대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주4)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,442,213주(20.0%)를 관련 법령에 의거하여 우선 배정하였습니다.

(주5)
※ 기관투자자: 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)
※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)
※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

(주7)
※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(주8)

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

(주9)
배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 모집주식 25%인 1,802,766주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 모집주식의 5%, 360,553주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. ("4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2)배정방법" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④『증권 인수업무에 등에 관한 규정』제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주10)

주당모집가
액 및 모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주11)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)
금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
5,768,750주
80.00%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
1,442,187주
20.00%
우선배정

합계
7,210,937주
100.00%
-

【참조】매출세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

우리사주조합
1,442,187주
20.00%
47,000원
85,089,033,000 원
우선배정

일반청약자

1,802,734주

~ 2,163,281주

25.00%
~ 30.00%
106,361,306,000 원
~ 127,633,579,000 원
-

기관투자자

3,966,016주

~ 5,408,203주

55.00%
~ 75.00%

233,994,944,000 원

~ 319,083,977,000 원

고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
7,210,937주
100.00%
425,445,283,000 원
-

(주1)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
배정주식수
배정비율
주당매출가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
NH투자증권
2,343,555 주
32.5%
59,000원
138,269,745,000 원
일반청약자, 우리사주조합,
기관투자자(고위험고수익투자신탁포함)

공동대표주관회사
한국투자증권
2,343,555 주
32.5%
138,269,745,000 원

공동주관회사
KB증권
1,442,187 주
20.0%
85,089,033,000 원

인수회사
미래에셋증권
216,328 주
3.0%
12,763,352,000 원

인수회사
삼성증권
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

인수회사
신한금융투자
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

인수회사
키움증권
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

인수회사
하나금융투자
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

합계
7,210,937주
100.00%
425,445,283,000 원

(주2)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜와 공동주관사인 KB증권㈜, 인수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(단위: 주, 원)

구분
일반청약대상
매출주식수
주당 매출가액
일반청약대상 매출총액

공동대표주관회사
NH투자증권
585,889 주
~ 703,067 주
59,000원
34,567,451,000 원
~ 41,480,953,000 원

공동대표주관회사
한국투자증권

585,889 주
~ 703,067 주

34,567,451,000 원
~ 41,480,953,000 원

공동주관회사
KB증권

360,546 주

~ 432,657 주

21,272,214,000
원
~ 25,526,763,000 원

인수회사
미래에셋증권
54,082 주
~ 64,898 주
3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
삼성증권
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
신한금융투자
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
키움증권
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
하나금융투자
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

합계
1,802,734주
~ 2,163,281주
106,361,306,000 원
~ 127,633,579,000 원

(주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)에게 배정된 주식은
공동대표주관회사
를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주4)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,442,187주(20.0%)를 관련 법령에 의거하여 우선 배정하였습니다.

(주5)
※ 기관투자자: 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)
※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)
※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

(주7)
※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(주8)

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

(주9)

배정주식수(비율)의 변경

① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 매출주식 25%인
1,802,734주
에
우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 매출주식의 5%,
360,547주
)를 합하여
일반청약자에게 배정할 수 있습니다. ("4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2)배정방법" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④『증권 인수업무에 등에 관한 규정』제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익
투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주10)

주당매출가액 및 매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주11)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)
금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

롯데렌탈㈜
그로쓰파트너 주식회사(5,769,212주), 롯데손해보험 주식회사(1,441,725주)의 보유 주식을 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전
보유증권수
매출증권수
(주1)
매출후
보유증권수

그로쓰파트너 주식회사
기타
기명식보통주
5,769,212주
5,769,212주
-

롯데손해보험 주식회사
기타
기명식보통주
1,441,725주
1,441,725주
-

합 계
7,210,937주
7,210,937주
-

(주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)
금번 상장 이후 매출주주인 그로쓰파트너(주)와 롯데손해보험(주)는 잔여지분이 존재하지 아니합니다.

(주3)

<정정 전>

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
47,000원 ~ 59,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장상황을 고려하여 발행회사와
공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 결정할 예정임

(1) 상기 도표에서 제시한 희망공모액의 범위는 롯데렌탈㈜의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

(2) 금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장 공모를 위한 확정 공모가액은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정할 예정입니다.

(3) 공모희망가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

<정정 후>

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시
하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 59,000원으로 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
47,000원 ~ 59,000원

확정공모가액
59,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장상황을 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 희망공모액의 범위는 롯데렌탈㈜의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

(2) 금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장 공모를 위한 확정 공모가액은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
1주당 59,000원으로 결정하였습니다.

(3)
확정공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

(주4)

<정정 전>

기재사항 추가

<정정 후>

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
322
23
145
150
79
43
762

수량
684,819,000
75,859,000
390,076,000
282,456,000
273,659,000
19,429,000
1,726,298,000

경쟁률
86.34
9.56
49.18
35.61
34.50
2.45
217.63

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

주2)
수요예측 참여 건수 및 수량은 수요예측 이전 기관투자자 잠재 배정물량인 55%~75%의 상단인 75%(10,816,500주) 기준으로 주문을 받은 결과이며, 경쟁률은 수요예측 이후 하단 55%(7,931,100주) 기준으로 산출한 결과입니다.

주3)

일자별 수요예측 참여 수량은 다음과 같습니다.

일자
국내
해외
총계

거래관계 유
거래관계 무
소계

수량
비중
수량
비중
수량
비중
수량
비중
수량
비중

1일차 (08월 03일)
278,981,000
19.47%
70,886,000
25.90%
-
-
70,886,000
24.19%
349,867,000
20.27%

2일차 (08월 04일)
1,154,229,000
80.53%
202,773,000
74.10%
19,429,000
100.00%
222,202,000
75.81%
1,376,431,000
79.73%

총합계
1,433,210,000
100.00%
273,659,000
100.00%
19,429,000
100.00%
293,088,000
100.00%
1,726,298,000
100.00%

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유
(주1)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
38
158,859,000
3
32,448,000
18
102,516,000
25
104,721,000
1
10,000
-
-
85
398,554,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
207
371,043,000
18
43,386,000
116
265,127,000
108
165,167,000
78
273,649,000
43
19,429,000
570
1,137,801,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
2
20,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20,000

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
1
1,000
-
-
-
-
1
1,000

밴드 중간값
4
58,000
-
-
2
6,000
2
13,000
-
-
-
-
8
77,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
5
65,000
2
25,000
2
21,000
1
1,000
-
-
-
-
10
112,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
8
170,000
-
-
5
10,820,000
9
137,000
-
-
-
-
22
11,127,000

밴드하단미만
-
-
-
-
-
-
1
200,000
-
-
-
-
1
200,000

미제시
58
154,604,000
-
-
2
11,586,000
3
12,216,000
-
-
-
-
63
178,406,000

합계
322
684,819,000
23
75,859,000
145
390,076,000
150
282,456,000
79
273,659,000
43
19,429,000
762
1,726,298,000

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

59,000원 이상
655
85.96%
1,536,355,000
89.00%

47,000원 이상 ~ 59,000원 미만
43
5.64%
11,337,000
0.66%

47,000원 미만
1
0.13%
200,000
0.01%

미제시
63
8.27%
178,406,000
10.33%

합계
762
100.00%
1,726,298,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
2
21,632,000
-
-
2
21,632,000
1
10,816,000
-
-
-
-
5
54,080,000

3개월 확약
6
52,513,000
-
-
1
10,816,000
1
10,816,000
-
-
-
-
8
74,145,000

1개월 확약
8
57,248,000
1
10,816,000
4
29,997,000
1
4,712,000
-
-
-
-
14
102,773,000

15일 확약
2
21,632,000
-
-
-
-
2
300,000
-
-
-
-
4
21,932,000

미확약
304
531,794,000
22
65,043,000
138
327,631,000
145
255,812,000
79
273,659,000
43
19,429,000
731
1,473,368,000

합 계
322
684,819,000
23
75,859,000
145
390,076,000
150
282,456,000
79
273,659,000
43
19,429,000
762
1,726,298,000

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정 공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 롯데렌탈㈜과 대표주관회사, 공동주관회사가 합의하여 1주당 확정공모가액을 59,000원으로 결정하였습니다.

(주5)

<정정 전>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,422,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
(주3)
예정가액
47,000원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
677,834,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주4)

청약기일
(주1,2)
우리사주조합
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 09일

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 10일

일반투자자
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 10일

청약증거금
(주5)
우리사주조합
100%

기관투자자
(고위험고수익투자신탁 포함)
-

일반투자자
50%

납 입 기 일
2021년 08월 12일

(주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주2)

NH투자증권㈜ 청약일: 2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00
한국투자증권㈜ 청약일:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

KB증권㈜ 청약일:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

미래에셋증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

삼성증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

신한금융투자㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

키움증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

하나금융투자㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

청약일 고객 접속 및 이체/청약 업무가 다량 발생하여 그로 인한 트래픽 증대로 지연장애 발생이 예상되어 청약 개시 시간을 2021년 8월 9일, 10일 10:00 로 진행할 계획입니다.

(주3)
주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜와 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

(주4)
청약단위 :
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반청약자는 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다.청약에 관한 사항 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

(주5)

청약증거금 :
① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
② 기관투자자의 경우 청약
증거금은 없습니다.
③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
④ 일반청약자의 청약증거금은

주금납입기일(2021년 08월 12일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를

환불일(2021년 08월 12일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 08월 12일
08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주6)
청약취급처 :
① 우리사주조합 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점
② NH투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점
③ 한국투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점
④ 일반청약자 : NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
⑤ 일반청약자는 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다.

(주7)
분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조 제1항 제3호에 의한 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사, 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

<정정 후>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,422,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
(주3)
예정가액
-

확정가액
59,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
850,898,000,000원

청 약 단 위
(주4)

청약기일
(주1,2)
우리사주조합
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 09일

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 10일

일반투자자
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 10일

청약증거금
(주5)
우리사주조합
100%

기관투자자
(고위험고수익투자신탁 포함)
-

일반투자자
50%

납 입 기 일
2021년 08월 12일

(주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주2)

NH투자증권㈜ 청약일: 2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00
한국투자증권㈜ 청약일:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

KB증권㈜ 청약일:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

미래에셋증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

삼성증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

신한금융투자㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

키움증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

하나금융투자㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

청약일 고객 접속 및 이체/청약 업무가 다량 발생하여 그로 인한 트래픽 증대로 지연장애 발생이 예상되어 청약 개시 시간을 2021년 8월 9일, 10일 10:00 로 진행할 계획입니다.

(주3)

주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여
대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜과 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

(주4)
청약단위 :
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반청약자는 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다.청약에 관한 사항 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

(주5)

청약증거금 :
① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
② 기관투자자의 경우 청약
증거금은 없습니다.
③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
④ 일반청약자의 청약증거금은

주금납입기일(2021년 08월 12일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를

환불일(2021년 08월 12일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 08월 12일
08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주6)
청약취급처 :
① 우리사주조합 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점
② NH투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점
③ 한국투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점
④ 일반청약자 : NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
⑤ 일반청약자는 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다.

(주7)
분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조 제1항 제3호에 의한 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사, 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주6)

<정정 전>

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

NH투자증권
서울시 영등포구 여의대로108

기명식 보통주
4,687,150
주 (32.5%)

220,296,050,000
원

총액인수

한국투자증권
서울시 영등포구 의사당대로 88

기명식 보통주
4,687,150
주 (32.5%)

220,296,050,000
원

총액인수

KB증권
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

기명식 보통주
2,884,400
주 (20.0%)

135,566,800,000
원

총액인수

미래에셋증권
서울시 중구 을지로5길 26

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

20,335,020,000
원

총액인수

삼성증권
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

20,335,020,000
원

총액인수

신한금융투자
서울특별시 영등포구 여의대로 70

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

20,335,020,000
원

총액인수

키움증권
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

20,335,020,000
원

총액인수

하나금융투자
서울특별시 영등포구 의사당대로 82

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

20,335,020,000
원

총액인수

(주1)
인수금액은 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(47,000원 ~ 59,000원)의 밴드 최저가액인 47,000원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주2)

기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거
공동대표주관회사, 공동주관회사,
인
수회사
가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
NH투자증권㈜

1,762,368,400원

(주1)

한국투자증권㈜

1,762,368,400원

KB증권㈜

1,084,534,400원

미래에셋증권㈜

162,680,160원

삼성증권㈜

162,680,160원

신한금융투자㈜

162,680,160원

키움증권㈜

162,680,160원

하나금융투자㈜

162,680,160원

(주1)

인수대가는 총 공모금액의
0.8%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액인 47,000원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)

발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의
0.2%
에
해당하는 금액 범위 내에서
발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

<정정 후>

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

NH투자증권
서울시 영등포구 여의대로108

기명식 보통주
4,687,150
주 (32.5%)

276,541,850,000 원
총액인수

한국투자증권
서울시 영등포구 의사당대로 88

기명식 보통주
4,687,150
주 (32.5%)

276,541,850,000 원
총액인수

KB증권
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

기명식 보통주
2,884,400
주 (20.0%)

170,179,600,000 원
총액인수

미래에셋증권
서울시 중구 을지로5길 26

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

삼성증권
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

신한금융투자
서울특별시 영등포구 여의대로 70

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

키움증권
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

하나금융투자
서울특별시 영등포구 의사당대로 82

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

(주1)

인수금액은 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주2)

기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거
공동대표주관회사, 공동주관회사,
인
수회사
가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
NH투자증권㈜
2,212,334,800 원
(주1)

한국투자증권㈜
2,212,334,800 원

KB증권㈜
1,361,436,800 원

미래에셋증권㈜
204,215,520 원

삼성증권㈜
204,215,520 원

신한금융투자㈜
204,215,520 원

키움증권㈜
204,215,520 원

하나금융투자㈜
204,215,520 원

(주1)

인수대가는 총 공모금액의
0.8%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주2)

발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의
0.2%
에
해당하는 금액 범위 내에서
발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주7)

<정정 전>

거. 공모자금 투자 관련 위험

차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량 렌탈투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
그러나
당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 공모자금을 통해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.

당사의 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으며, 전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다. 그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

투자위험요소
[Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
마. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험
]
와
[Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
바. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험
]
에서 고지하였듯이 차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량렌탈 투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

그러나
전기차 시장은 지속적으로 성장하는 시장으로 고객들의 전기차 경험 및 수요가 확대되고
있습니다. 당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.
당사의 최근 전체 차량 구매 및 전기차 구매 내역은 다음과 같습니다.

[연도별 차량 구매 내역]

(단위: 대, 백만원)

구분
2021년 5월 누계
2020년
2019년
2018년

대수
금액
비율
대수
금액
비율
대수
금액
비율
대수
금액
비율

전체 차량 구매
20,631
603,971
100.00%
44,616
1,225,031
100.00%
52,025
1,290,820
100.00%
45,736
1,151,379
100.00%

전기차 구매
1,018
46,210
4.93%
1,868
78,732
4.19%
2,645
101,697
5.08%
1,810
62,150
3.96%

출처: 당사내부자료
주1) 차량 구매 금액은 세금계산서 상의 공급가액 기준입니다.

주2) 2021년의 경우 2021.1.1 ~ 2021.5.30까지의 차량 구매 내역입니다.

당사의 최근 전기차 구매 비중은 전체 차량 구매 대비 약 5%를 차지하고 있으며, 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다. 실제 당사의 최근 전기차의 매출경로 및 전체 장기렌탈차량 가동률은 다음과 같습
니다.

[전기차 렌탈경로 비중]

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

장기
96.2%
97.7%
97.6%
97.9%

- B2B
76.1%
67.2%
52.8%
50.8%

- B2C
20.1%
30.6%
44.9%
47.2%

단기
3.8%
2.3%
2.4%
2.1%

출처: 당사내부자료
주1) 해당 비중은 매출액 기준입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

가동률(장기)
99.3%
99.2%
99.1%
99.0%

출처: 당사내부자료

또
한 당사는 금번 공모자금 중 일부를 전기차 구매에 사용할 계획이며, 당사의 중장기 전기차 확보 계획은 다음과 같습니다. 

[전기차 구매 중장기 계획]

(단위: 대)

구분
21년(E)
22년(E)
23년(E)

전기차 구매대수
4,664
7,696
10,991

공모자금 전기차
714
1,200
1,200

비율
15.31%
15.59%
10.92%

출처: 당사내부자료
주1) 공모자금 전기차는 공모자금을 통해 구매할 전기차 예상 대수입니다,

주2) 비율의 경우 전체 예상 구매 전기차 대수 대비 공모자금을 통해 구매할 전기차예상 대수의 비중입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으으며,
전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다. 그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

<정정 후>

거. 공모자금 투자 관련 위험

차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량 렌탈투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
그러나
당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 공모자금을 통해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.

당사의 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으며, 전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다. 그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

투자위험요소
[Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
마. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험
]
와
[Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
바. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험
]
에서 고지하였듯이 차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량렌탈 투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

그러나
전기차 시장은 지속적으로 성장하는 시장으로 고객들의 전기차 경험 및 수요가 확대되고
있습니다. 당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.
당사의 최근 전체 차량 구매 및 전기차 구매 내역은 다음과 같습니다.

[연도별 차량 구매 내역]

(단위: 대, 백만원)

구분
2021년 5월 누계
2020년
2019년
2018년

대수
금액
비율
대수
금액
비율
대수
금액
비율
대수
금액
비율

전체 차량 구매
20,631
603,971
100.00%
44,616
1,225,031
100.00%
52,025
1,290,820
100.00%
45,736
1,151,379
100.00%

전기차 구매
1,018
46,210
4.93%
1,868
78,732
4.19%
2,645
101,697
5.08%
1,810
62,150
3.96%

출처: 당사내부자료
주1) 차량 구매 금액은 세금계산서 상의 공급가액 기준입니다.

주2) 2021년의 경우 2021.1.1 ~ 2021.5.30까지의 차량 구매 내역입니다.

당사의 최근 전기차 구매 비중은 전체 차량 구매 대비 약 5%를 차지하고 있으며, 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다. 실제 당사의 최근 전기차의 매출경로 및 전체 장기렌탈차량 가동률은 다음과 같습
니다.

[전기차 렌탈경로 비중]

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

장기
96.2%
97.7%
97.6%
97.9%

- B2B
76.1%
67.2%
52.8%
50.8%

- B2C
20.1%
30.6%
44.9%
47.2%

단기
3.8%
2.3%
2.4%
2.1%

출처: 당사내부자료
주1) 해당 비중은 매출액 기준입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

가동률(장기)
99.3%
99.2%
99.1%
99.0%

출처: 당사내부자료

또
한 당사는 금번 공모자금 중 일부를 전기차 구매에 사용할 계획이며, 당사의 중장기 전기차 확보 계획은 다음과 같습니다. 

[전기차 구매 중장기 계획]

(단위: 대)

구분
21년(E)
22년(E)
23년(E)

전기차 구매대수
4,664
7,696
10,991

공모자금 전기차
837
2,000
2,000

비율
17.95%
25.99%
18.20%

출처: 당사내부자료
주1) 공모자금 전기차는 공모자금을 통해 구매할 전기차 예상 대수입니다,

주2) 비율의 경우 전체 예상 구매 전기차 대수 대비 공모자금을 통해 구매할 전기차예상 대수의 비중입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으으며,
전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다. 그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

(주8)

<정정 전>

라. 기업가치평가의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가는 EV/EBITDA을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA을 적용하여 산출되었지만,
희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 EV/EBITDA 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 롯데렌탈㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

82,152
원

평가액 대비 할인율

42.79% ~ 28.18%

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원

확정 공모가액(주1)
-

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

(후략)

<정정 후>

라. 기업가치평가의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가는 EV/EBITDA을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA을 적용하여 산출되었지만,
희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 EV/EBITDA 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 롯데렌탈㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

82,152
원

평가액 대비 할인율

42.79% ~ 28.18%

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원

확정 공모가액(주1)
59,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정되었습니다.

(후략)

(주9)

<정정 전>

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구분

내용

희망공모가액

47,000원 ~ 59,000원

확정공모가액

결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 공동대표주관회사,공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 롯데렌탈㈜의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 국내외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 경쟁관계, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동 가능성, 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 요인에 따라 평가결과가 변동될 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자들에게 수요예측을 실시한 이후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사 , 발행회사가 협의하여 최종 결정할 예정입니다.

<정정 후>

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이
제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜과 협의하여 1주당 확정공모가액을 아래와 같이 59,000원으로 결정하였습니다.

구분

내용

희망공모가액

47,000원 ~ 59,000원

확정공모가액
59,000원

확정공모가액

결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 공동대표주관회사,공동주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액을 59,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 롯데렌탈㈜의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 국내외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 경쟁관계, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동 가능성, 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 요인에 따라 평가결과가 변동될 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자들에게 수요예측을 실시한 이후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사 , 발행회사가 협의하여
최종 결정하였습니다.

(주10)

<정정 전>

(3) 공모희망가액의 산정

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 롯데렌탈㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

82,152
원

평가액 대비 할인율

42.79% ~ 28.18%

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원

확정 공모가액(주1)
-

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

(중략)

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권㈜ 는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

<정정 후>

(3) 공모희망가액의 산정

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 롯데렌탈㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

82,152
원

평가액 대비 할인율

42.79% ~ 28.18%

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원

확정 공모가액(주1)
59,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
59,000원으로 확정되었습니다.

(중략)

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권㈜ 는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종
결정하였습니다.

(주11)

<정정 전>

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위:원)

구분
금액

모집 및 매출 총액(1)

677,834,000,000

매출대금(2)

338,914,039,000

발행제비용(3)

3,211,450,792

순조달금액[(1)-(2)-(3)]

335,708,510,208

(주1)
모집총액, 발행 제비용은 공모가 밴드 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액인 47,000원
기준입니다. 추후 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 당사가 부담하는 비용만을 포함하였습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위:원)

구분
금액
산정 근거
비고

인수수수료

2,711,359,688
신주 발행금액의 0.8%

주1)

발행분담금

61,005,592
신주 발행금액의 0.018%

주2)

등록세

144,221,260
증자 자본금의 0.4%

-

교육세

28,844,252
등록세의 20%

-

상장수수료

71,020,000
상장수수료: 2,825만원 + 5,000억원 초과금액의 10억원당 3.5만원

-

상장심사수수료

15,000,000
자기자본 5천억원 초과~1조원 이하
: 1,500만원

-

기타 비용

180,000,000
기타 청약공고, IR비용, 등기비용 등

-

합 계

3,211,450,792
-

-

(주1)
인수수수료는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 47,000원 ~ 59,000원 중 최저가액인 47,000원 기준입니다. 인수수수료는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.2%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다. 상기 인수수수료 등을 포함한 발행제비용은 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)
신주모집에 대한 발행분담금이며, 구주매출에 대한 발행분담금은 구주매출대상자가 부담합니다. 신주모집과 구주매출에 대한 발행분담금의 합계액은 122백만원입니다.

<정정 후>

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위:원)

구분
금액

모집 및 매출 총액(1)

850,898,000,000

매출대금(2)

425,445,283,000

발행제비용(3)

3,565,003,225

순조달금액[(1)-(2)-(3)]

421,887,713,775

(주1)

모집총액, 발행 제비용은
확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주2)
발행제비용은 당사가 부담하는 비용만을 포함하였습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위:원)

구분
금액
산정 근거
비고

인수수수료

3,403,621,736
신주 발행금액의 0.8%

주1)

발행분담금

76,581,489
신주 발행금액의 0.018%

주2)

등록세

144,221,260
증자 자본금의 0.4%

-

교육세

28,844,252
등록세의 20%

-

상장수수료

84,800,000
상장수수료: 8,075만원 + 2조원 초과금액의 10억원당 2.5만원

-

상장심사수수료

15,000,000
자기자본 5천억원 초과~1조원 이하
: 1,500만원

-

기타 비용

180,000,000
기타 청약공고, IR비용, 등기비용 등

-

합 계

3,565,003,225
-

-

(주1)

인수수수료는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다. 인수수수료는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.2%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다. 상기 인수수수료 등을 포함한 발행제비용은 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)

신주모집에 대한 발행분담금이며, 구주매출에 대한 발행분담금은 구주매출대상자가 부담합니다. 신주모집과 구주매출에 대한 발행분담금의 합계액은
153백만원입니다.

(주12)

<정정 전>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액/시점 등이 변경될 가능성이 높음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

(기준일 :
2021년 07월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

235,709
-
-
-
100,000
-
335,709

(주1)
상기 자금의 사용목적은 공모 희망 가액인 47,000원 ~ 59,000원 중 최저인 47,000원 기준으로 산정했을 때의 유입자금을 기준으로 계산하였습니다.

(주2)
공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.

나. 자금의 세부 사용 계획

당사는 공모를 통해 유입되는 자금의 투자를 통해 향후 전기차의 확대 운영을 진행함으로써 전기차에 대한 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다. 뿐만 아니라, 수익성이 높은 일반렌탈 분야에 대한 투자를 통해 수익률을 극대화 할 예정입니다. 이에 더해 동사의 자회사인 그린카의 확대운영 및 차량구매에 대한 투자를 진행하여 신성장동력 확보 및 기존사업 강화를 구체화할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

당사는 금번 공모를 총액인수계약을 체결하여 진행하고 있어 실제 조달자금이 당사의 예상금액보다 크게 적지 않을 것으로 예상되므로 실제 조달자금의 규모가 크게 미치지 못하는 경우의 자금사용처 우선 순위 및 부족분에 대한 계획을 별도로 기재하지 않았습니다. 당사는 자금운용 계획에 따라 자금을 집행할 계획이며 유휴자금이 발생하는 경우 공모를 통해 조달한 자금은 당사의 자금관리 규정에 따라 자금계획을 수립하여 관리할 예정입니다. 당사는 자금수지계획표를 수립하여 자금을 집행, 관리하고 있으며 전결규정에 따라 전결권자의 전결을 득한 후에 자금을 집행하고 있습니다. 해당 자금관리규정 및 자금수지계획표를 바탕으로 유휴자금은 은행예금과 같은 유동성 및 안정성이 높은 금융상품 예치를 통해 관리할 계획입니다. 

(1)
시설
자금

(단위:백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
합계
내용

시설자금

35,709
60,000
60,000
155,709
전기차 구매

20,000
30,000
30,000
80,000
일반렌탈 장비구매

합계
55,709
90,000
90,000
235,709
-

당사는 렌탈사업을 영위하기 위하여 렌탈자산을 구매하고 있으며, 이는 유형자산으로 계상되고 있습니다. 당사의 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 

(가) 전기차 운영 확장

당사는 모빌리티 시장에서 전기차에 대한 수요가 증가함에 따라 그에 따른 대응의 일환으로 공모자금을 전기차 구매에 투자할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 전기차 시장은 성장 흐름을 이어가고 있으며 카메이커사들은 전기차 전용 모델들을 선보이고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 선제적으로 대응하고자 2021년 2월과 4월에 ESG 채권을 발행하여 전기차 확보를 늘렸고 2021년 4월에는 LG에너지솔루션과의 업무협약을 맺어 이를 통해 전기차 충전과 배터리 케어 등 전기차 기반의 모빌리티 서비스 사업에 대한 모색을 통해 전기차 기반의 서비스 사업을 개발할 계획입니다. 

당사는 전기차 구매를 통한 전기차 보유대수의 확대를 통해 업계 내 전기차 관련 지위를 유지하고자 하며 증권신고서 제출일 현재 약
9,000대의 전기차 보유대수를 지속적으로 확대하여 전기차 운영 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다.
당

사는 이를 위하여 3년간 약 1,557억원을 전기차 운용을 위한 차량 구입으로 사용할
계획을 가지고 있습니다. 

(나) 일반렌탈 운영 확대 

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 산업은 OA기기, 측정기, 고소장비, 지게차 등을 주요 품목으로 하고 있으며 기업들은 해당 장비에 대한 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있습니다. 일반렌탈 상품의 경우 오토렌탈 대비 높은 수익성을 보유하고 있으며 당사는 이에 대한 투자를 통하여 수익성을 높이고자 합니다. 2021년 이후부터는 백신접종률 향상
등의 영향으로 일반렌탈 수요가 증가할 것으로 판단되며 당사는 이에 대한 선제적인 대응을 위하여 일반렌탈에 대한 투자규모를 늘려 수익성을 높일 계획입니다.
당

사는 이를 위하여 3년간 약 800억원을 일반렌탈 확대 운용을 위한 렌탈자산 구입으로 사용할
계획을 가지고 있습니다.

(후략)

<정정 후>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액/시점 등이 변경될 가능성이 높음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

(기준일 :
2021년 08월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

321,888
-
-
-
100,000
-
421,888

(주1)

상기 자금의 사용목적은
확정공모가액 59,000원 기준으로 유입자금을 계산하였습니다.

(주2)
공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.

나. 자금의 세부 사용 계획

당사는 공모를 통해 유입되는 자금의 투자를 통해 향후 전기차의 확대 운영을 진행함으로써 전기차에 대한 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다. 뿐만 아니라, 수익성이 높은 일반렌탈 분야에 대한 투자를 통해 수익률을 극대화 할 예정입니다. 이에 더해 동사의 자회사인 그린카의 확대운영 및 차량구매에 대한 투자를 진행하여 신성장동력 확보 및 기존사업 강화를 구체화할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

당사는 금번 공모를 총액인수계약을 체결하여 진행하고 있어 실제 조달자금이 당사의 예상금액보다 크게 적지 않을 것으로 예상되므로 실제 조달자금의 규모가 크게 미치지 못하는 경우의 자금사용처 우선 순위 및 부족분에 대한 계획을 별도로 기재하지 않았습니다. 당사는 자금운용 계획에 따라 자금을 집행할 계획이며 유휴자금이 발생하는 경우 공모를 통해 조달한 자금은 당사의 자금관리 규정에 따라 자금계획을 수립하여 관리할 예정입니다. 당사는 자금수지계획표를 수립하여 자금을 집행, 관리하고 있으며 전결규정에 따라 전결권자의 전결을 득한 후에 자금을 집행하고 있습니다. 해당 자금관리규정 및 자금수지계획표를 바탕으로 유휴자금은 은행예금과 같은 유동성 및 안정성이 높은 금융상품 예치를 통해 관리할 계획입니다. 

(1)
시설
자금

(단위:백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
합계
내용

시설자금

41,888
100,000
100,000
241,888
전기차 구매

20,000
30,000
30,000
80,000
일반렌탈 장비구매

합계
61,888
130,000
130,000
321,888
-

당사는 렌탈사업을 영위하기 위하여 렌탈자산을 구매하고 있으며, 이는 유형자산으로 계상되고 있습니다. 당사의 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 

(가) 전기차 운영 확장

당사는 모빌리티 시장에서 전기차에 대한 수요가 증가함에 따라 그에 따른 대응의 일환으로 공모자금을 전기차 구매에 투자할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 전기차 시장은 성장 흐름을 이어가고 있으며 카메이커사들은 전기차 전용 모델들을 선보이고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 선제적으로 대응하고자 2021년 2월과 4월에 ESG 채권을 발행하여 전기차 확보를 늘렸고 2021년 4월에는 LG에너지솔루션과의 업무협약을 맺어 이를 통해 전기차 충전과 배터리 케어 등 전기차 기반의 모빌리티 서비스 사업에 대한 모색을 통해 전기차 기반의 서비스 사업을 개발할 계획입니다. 

당사는 전기차 구매를 통한 전기차 보유대수의 확대를 통해 업계 내 전기차 관련 지위를 유지하고자 하며 증권신고서 제출일 현재 약
9,000대의 전기차 보유대수를 지속적으로 확대하여 전기차 운영 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다.
당

사는 이를 위하여 3년간 약
2,419억원
을 전기차 운용을 위한 차량 구입으로 사용할
계획을 가지고 있습니다. 

(나) 일반렌탈 운영 확대 

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 산업은 OA기기, 측정기, 고소장비, 지게차 등을 주요 품목으로 하고 있으며 기업들은 해당 장비에 대한 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있습니다. 일반렌탈 상품의 경우 오토렌탈 대비 높은 수익성을 보유하고 있으며 당사는 이에 대한 투자를 통하여 수익성을 높이고자 합니다. 2021년 이후부터는 백신접종률 향상
등의 영향으로 일반렌탈 수요가 증가할 것으로 판단되며 당사는 이에 대한 선제적인 대응을 위하여 일반렌탈에 대한 투자규모를 늘려 수익성을 높일 계획입니다.
당

사는 이를 위하여 3년간 약 800억원을 일반렌탈 확대 운용을 위한 렌탈자산 구입으로 사용할
계획을 가지고 있습니다.

(후략)

투 자 설 명 서

2021년 08월 03일

( 발 행 회 사 명 )
롯데렌탈 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 14,422,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

850,898,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 08월 03일

2. 모집가액 :

59,000원

3. 청약기간 :

2021년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일

4. 납입기일 :

2021년 08월 12일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 1) 한국거래소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 76
 2) 롯데렌탈㈜ : 서울특별시 강남구 테헤란로 422
 3) NH투자증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의대로 108 
 : 지점 별첨 참조
 4) 한국투자증권(주) : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 : 지점 별첨 참조
 5) KB증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

: 지점 별첨 참조

6) 미래에셋증권(주) : 서울특별시 중구 을지로5길 26 
 : 지점 별첨 참조

7) 삼성증권
(주)
: 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
 : 지점 별첨 참조

8) 신한금융투자
(주)
: 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 : 지점 별첨 참조

9) 키움증권
(주)
: 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

: 지점 별첨 참조

10) 하나금융투자
(주)
: 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

: 지점 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
NH투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사

( 공 동 주 관 회 사 명 )
KB증권 주식회사

( 인 수 회 사 )
 미래에셋증권 주식회사,
삼성증권
주식회사,
신한금융투자
주식회사

키움증권
주식회사,
하나금융투자
주식회사

[ 투자자 유의사항 ]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.

투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

[ 예측정보에 관한 유의사항 ]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정
보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권(주)의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다
.

따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[ 기타 공지 사항 ]

"당사", "동사", "회사", "롯데렌탈 주식회사", "롯데렌탈㈜", "롯데렌탈", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 롯데렌탈 주식회사를 말합니다.

"공동대표주관회사"라 함은 금번 공모의 공동대표주관회사 업무를 맡고 있는 NH투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "NH투자증권", "NH투자증권㈜"는 NH투자증권 주식회사를 말하며 "한국투자증권", "한국투자증권㈜"는 한국투자증권 주식회사를 말합니다.

"공동주관회사"라 함은 금번 공모의 공동주관회사 업무를 맡고 있는 KB증권 주식회사,
를 말합니다. 아울러 "케이비증권", "KB증권", "KB증권㈜"는 KB증권 주식회사를 말합
니다.

"인수회사"라 함은 금번 공모의
인수업무를 맡고 있는 미래에셋증권 주식회사, 삼성증권 주식회사,
신한금융투자 주식회사,

키움증권 주식회사,

하나금융투자 주식회사
를 말합니다.
아울러
"미래에셋증권" 또는 "미래에셋증권㈜"는 미래에셋증권 주식회사를
말하며,

"삼성증권" 또는 "삼성증권㈜"는 삼성증권 주식회사를
,

"신한금융투자" 또는 "신한금융투자㈜"는 신한금융투자 주식회사를
,
"키움증권" 또는 "키움증권㈜"는 키움증권 주식회사를
,
"하나금융투자" 또는 "하나금융투자㈜"는
하나금융투자
주식회사를
말합니다.

"인수단"이라 함은 금번 공모의 대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사를 말합니다.

"유가증권", "유가증권시장"이라 함은 한국거래소 내 유가증권시장을 말합니다.

▣ NH투자증권㈜ 본ㆍ지점망

본사
서울시 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2)
대표전화번호 : 02-768-7000

콜센터
1544-0000

인터넷홈페이지
http://www.nhqv.com

■ 지점

소재지
센터명
주 소

서 울
NH금융PLUS 영업부금융센터
서울 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2) 2층

영업부법인센터
서울 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2) 7층

신사WM센터
서울 강남구 강남대로 606 삼주빌딩 3층

NH금융PLUS 대치WM센터
서울 강남구 삼성로 155 대치퍼스트 상가 2층

Premier Blue 삼성동센터
서울 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 6층

강남법인센터
서울 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 6층

Premier Blue 도곡센터
서울 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 26층

압구정WM센터
서울 강남구 압구정로 222 파티마빌딩 3층

Premier Blue 강남센터
서울 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터(GFC) 14층

미아WM센터
서울 강북구 도봉로 52 와이스퀘어 10층

건대역WM센터
서울 광진구 능동로 90 The Classic 500 2층

구로WM센터
서울 구로구 디지털로 273 에이스 트윈타워Ⅱ 2층

상계WM센터
서울 노원구 노해로 459 메가빌딩 3층

마포WM센터
서울 마포구 마포대로 109 롯데캐슬 2층

홍대역WM센터
서울 마포구 양화로 162 좋은사람들빌딩 5층

홍제WM센터
서울 서대문구 통일로 413 화인홍제빌딩 5층

반포WM센터
서울 서초구 잠원로 24 반포자이상가 3층

방배WM센터
서울 서초구 방배천로 91 구산타워 4층

강남대로WM센터
서울 서초구 강남대로 331 광일빌딩 3층

교대역WM센터
서울 서초구 서초대로 324 서원빌딩 2층

성동금융센터
서울 성동구 왕십리로 326 코스모타워 13층

문정동WM센터
서울 송파구 법원로 128 SK V1 GL메트로시티 C동 3층

올림픽WM센터
서울 송파구 위례성대로 138 약진빌딩 3층

잠실금융센터
서울 송파구 올림픽로 269 롯데캐슬프라자 B동 2층

목동WM센터
서울 양천구 오목로 299 트라팰리스 웨스턴에비뉴 3층

이촌동WM센터
서울 용산구 이촌로 224 한강쇼핑센터 2층

NH금융PLUS 광화문금융센터
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 10층

강북법인센터
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 10층

명동WM센터
서울 중구 을지로 51 교원내외빌딩 3층

Premier Blue 강북센터
서울 중구 세종대로 136 서울파이낸스센터(SFC) 26층

부 산
부산금융센터
부산 부산진구 중앙대로 721 NH투자증권빌딩 1,2층

해운대WM센터
부산 해운대구 센텀동로 9 트럼프월드상가 A동 2층

구포WM센터
부산 북구 낙동대로 1791 한진빌딩 1,2층

동래WM센터
부산 동래구 명륜로 83 대붕빌딩 8층

대 구
대구WM센터
대구 중구 달구벌대로 2095 7층(삼성생명빌딩)

두류WM센터
대구 달서구 달구벌대로 1686 송림빌딩 2층

범어동WM센터
대구 수성구 달구벌대로 2397 KB손해보험빌딩 3층

광 주
광주WM센터
광주 동구 금남로 225 NH투자증권빌딩 1,2층

상무WM센터
광주 서구 상무중앙로 110 우체국보험 광주회관빌딩 2층

수완WM센터
광주 광산구 장신로 50번길 4 서일빌딩 2층

대 전
대전금융센터
대전 서구 대덕대로 216 NJ타워 4층

인 천
인천WM센터
인천 남동구 인하로 497-5 푸른세상안과빌딩 4층

부평WM센터
인천 부평구 부평대로 16 한경부평빌딩 3층

울 산
울산WM센터
울산 남구 삼산로 247 마마파파엔베이비빌딩 3층

경기도
과천WM센터
경기 과천시 별양상가1로 10 과천타워 2층

의정부WM센터
경기 의정부시 청사로48번길 7 대송프라자 2층

구리WM센터
경기 구리시 검배로 3 경기빌딩 2층

수원WM센터
경기 수원시 팔달구 권광로 174 GS자이 1층

NH금융PLUS 평촌금융센터
경기 안양시 동안구 시민대로 197 NH농협은행 안양시지부 4층

NH금융PLUS 분당WM센터
경기 성남시 분당구 분당로53번길 3 NH농협은행 분당금융센터빌딩 4층

수지WM센터
경기 용인시 수지구 풍덕천로 122 하나로프라자 2층

NH금융PLUS 일산WM센터
경기 고양시 일산서구 중앙로 1421 농협은행 주엽지점 4층

평택WM센터
경기 평택시 평택로32번길 28 세라빌딩 1층

안산WM센터
경기 안산시 단원구 고잔로 76 영풍빌딩 2층

김포WM센터
경기 김포시 김포한강1로 250 골든타임 2층

미금역WM센터
경기 성남시 분당구 돌마로 67 금산젬월드 빌딩 1층

북수원WM센터
경기 수원시 장안구 대평로 80 정연메이저 3층

판교WM센터
경기 성남시 분당구 대왕판교로606번길 58 푸르지오월드마크 2층

강원도
원주WM센터
강원 원주시 무실동 1857-10번지 시네시티타워 4층

춘천WM센터
강원 춘천시 중앙로 55 NH투자증권빌딩 3층

강릉WM센터
강원 강릉시 경강로 2117 교보빌딩 3층

충 북
청주WM센터
충북 청주시 흥덕구 대농로 39 엘케이트리플렉스 에이동 7층

충 남
NH금융PLUS 천안아산WM센터
충남 천안시 서북구 불당14로 48 NH농협은행 천안시지부 2층

당진WM센터
충남 당진시 당진중앙2로 211-15 서해빌딩 2층

경 북
포항WM센터
경북 포항시 남구 포스코대로 329 서울빌딩 3층

구미WM센터
경북 구미시 송정대로 73 KB손해보험 구미빌딩 3층

경 남
진주WM센터
경남 진주시 향교로 3 롯데인벤스 2층

창원WM센터
경남 창원시 성산구 마디미서로 54 서울아동병원빌딩 2층

전 북
전주WM센터
전북 전주시 완산구 우전로 290 NH농협 전북본부 2층

전 남
목포WM센터
전남 목포시 영산로 101 KB손해보험빌딩 2층

여수WM센터
전남 여수시 시청로 27 세방빌딩 1층

제 주
제주WM센터
제주 제주시 노형로 407 노형타워 2층

주)
NH투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

■ 영업소

소재지
지점명
주 소

서 울
트윈 Branch
서울 영등포구 여의대로 128 LG트윈타워 서관 5층

전남
NH금융PLUS 순천Branch
전남 순천시 이수로 310 NH농협은행 순천시지부 1층

세종
NH금융PLUS 세종Branch
세종특별자치시 한누리대로 486 NH농협은행 세종영업부 1층

주)
NH투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로 88(여의도동)

고객지원센터

1544-5000(전국 단일)

홈 페 이 지

http://www.truefriend.com

영업점명
주소
전화번호

강남금융센터*
서울특별시 강남구 남부순환로 2609, 3층(도곡동, 하늘메디컬빌딩)
02.6954.0140

강남대로1PB센터
서울특별시 서초구 강남대로 331, 2층 (서초동, 광일빌딩)
02.3473.2324

강남대로2PB센터
서울특별시 서초구 강남대로 331 2층 (서초동, 광일빌딩)
02.574.1233

강동PB센터
서울특별시 강동구 천호대로 1016, 2층(성내동, 한일빌딩)
02.486.1254

강릉
강원도 강릉시 경강로 2109, 1층 (임당동, 문선빌딩)
033.641.1414

강북금융센터*
서울특별시 종로구 새문안로 5길 19
02.6954.0911

강북센터
서울특별시 종로구 종로5길7 4층(청진동, 타워8 본관)
02.6226.6700

건대역
서울특별시 광진구 능동로 90, 4층 (자양동, 더클래식500 A동)
02.467.1212

관악PB센터
서울특별시 관악구 신림로 318, 2층(청암두산위브센티움)
02.884.1254

광명
경기도 광명시 오리로 856, 2층 (철산3동, 한복빌딩)
02.2625.1254

광양
전라남도 광양시 공영로 61, 1층
061.795.5700

광주PB센터
광주광역시 동구 금남로 239, 1층 (금남로2가)
062.232.6006

구미
경상북도 구미시 송정대로 56, 1층 (송정동)
054.453.1254

구포
부산광역시 북구 만덕대로 3, 1층 (덕천2동, 덕천빌딩)
051.341.1254

노원PB센터
서울특별시 노원구 동일로 1402. 2층(상계동,기업빌딩)
02.952.1212

대구PB센터
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397, 3층 (범어동, KB손해보험빌딩)
053.752.3881

대전
대전시 유성구 도안대로 591, 3층(봉명동, 명동프라자)
042.825.3911

대치PB센터
서울특별시 강남구 남부순환로 2911, 2층 (대치동, 청우빌딩)
02.556.1141

돈암동
서울특별시 성북구 동소문로 89, 2층(동소문동6가)
02.926.3911

동래PB센터
부산광역시 동래구 충렬대로 194, 1층 (명륜동)
051.553.3001

둔산PB센터
대전광역시 서구 둔산서로 47, 1층 (둔산동, 중소기업중앙회빌딩)
042.489.4911

마곡PB센터
서울특별시 강서구 공항대로 248, 3층 (마곡동, 대방건설신사옥)
02.2697.1254

마산PB센터
경상남도 창원시 마산합포구 남성로 131, 1층 (동성동)
055.221.1212

마포
서울특별시 마포구 마포대로 68, 3층 (도화동, 아크로타워)
02.3273.1254

명동PB센터
서울특별시 중구 명동3길 6, 5층(개양빌딩)
02.775.1212

목동PB센터
서울특별시 양천구 오목로 299, 6층 (목동, 목동트라팰리스 이스턴에비뉴빌딩)
02.2691.1254

목포
전라남도 목포시 상동 869 2층 (상동, 스타시티빌딩)
061.283.0006

반포 PB센터
서울특별시 서초구 반포대로 287, 3층 (반포2동, 래미안퍼스티지중심상가)
02.3482.0200

방배PB센터
서울특별시 서초구 방배천로 91, 4층(방배동)
02.536.1254

부산PB센터
부산광역시 중구 해관로 1, 2층 (동광동)
051.241.1212

부천
경기도 부천시 길주로 199, 2층 (중4동, 굿모닝프라자빌딩)
032.326.1254

부평
인천광역시 부평구 부평대로 21, 1층 (부평동, 금남빌딩)
032.526.1254

북광주
광주광역시 북구 서하로 156, 2층
062.224.9400

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 1층 (서현동)
031.781.2525

사하PB센터
부산광역시 사하구 낙동남로 1427(하단동), 4층
051.291.1254

삼성동PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 522, 3층 (대치동, 홍우빌딩)
02.501.3911

상인PB센터
대구광역시 달서구 월배로 188 (2층)
053.657.1254

서광주PB센터
광주광역시 서구 무진대로 919, 2층 (광천동, KBC방송국신사옥)
062.365.7700

서면PB센터
부산광역시 부산진구 가야대로 795, 1층 (부전1동)
051.818.1212

서초동
서울특별시 서초구 효령로 285, 1층 (서초동, 일복빌딩)
02.587.0381

서초중앙PB센터
서울특별시 서초구 서초중앙로 158, 1층 (서초4동, 남계빌딩)
02.595.0121

송도
인천광역시 연수구 컨벤시아대로 81, 2층 (송도동, 드림시티빌딩)
032.858.0990

송파PB센터
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, LG문정플라자빌딩)
02.443.1212

수원PB센터
경기도 수원시 팔달구 권광로 199 세영빌딩 7층
031.236.1122

수유동
서울특별시 강북구 한천로 1035, 1층 (수유3동, 우성빌딩)
02.999.1254

수지
경기도 용인시 수지구 성복2로 58, 1층 (성복동, 영진빌딩)
031.896.0440

순천
전라남도 순천시 연향번영길 102, 2층 (연향동, 양천회관빌딩)
061.742.9001

신도림PB센터
서울특별시 구로구 경인로 661, 2층 (신도림동, 신도림1차 푸르지오빌딩)
02.3439.7700

신촌PB센터
서울특별시 마포구 신촌로 104, 1층 (노고산동, 신촌로타리예식장빌딩)
02.715.2102

안산PB센터
경기도 안산시 단원구 당곡로 10, 1층 (고잔동, 제일빌딩)
031.413.1215

압구정PB센터
서울특별시 강남구 논현로 878, 4층 (신사동, 중산빌딩)
02.542.0115

양재
서울특별시 서초구 마방로 68, 1층 (양재동, 동원산업빌딩)
02.589.4000

여수
전라남도 여수시 시청로 19, 2층 (학동)
061.654.1212

여수충무
전라남도 여수시 중앙로 35, 2층 (충무동, 한국투자증권빌딩)
061.664.1212

여의도금융센터*
서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 2층(여의도동, 한국투자증권)
02.3276.4020

영남금융센터*
부산광역시 부산진구 가야대로 795, 3층
051.818.4050

영업부
서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 1층 (여의도동, 한국투자증권빌딩)
02.3276.5050

울산PB센터
울산광역시 남구 삼산로 273 5층(삼산동, 삼산타워)
052.211.1254

익산
전라북도 익산시 무왕로 1073, 3층 (영등동, 하나빌딩)
063.836.4911

인천PB센터
인천광역시 남동구 인하로 501(구월동), 5층
032.433.1221

일산
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1426, 일송노브레스 2층
031.919.1254

잠실PB센터
서울특별시 송파구 송파대로 558, 3층(신천동, 월드타워빌딩)
02.415.0311

전주
전라북도 전주시 완산구 팔달로 232, 2층 (서노송동, 한국투자증권빌딩)
063.286.6411

전주PB센터
전라북도 전주시 완산구 온고을로 29, 1층 (서신동, KT빌딩)
063.254.5111

정읍
전라북도 정읍시 중앙1길 30, 1층 (수성동, 대한통운빌딩)
063.533.4611

정자PB센터
경기도 성남시 분당구 성남대로 349, 3층 (정자동, 시그마타워빌딩)
031.717.5511

제주
제주특별자치도 제주시 노형로 407, 1층 (노형동)
064.722.0111

창원PB센터
경상남도 창원시 성산구 상남로, 88 6층 (상남동, 다이소빌딩)
055.266.1214

천안
충청남도 천안시 서북구 불당33길 24, 리앤시티 3
041.567.4911

청담PB센터
서울특별시 강남구 학동로 401, 2층 (청담동, 금하빌딩)
02.547.3911

청량리PB센터
서울특별시 동대문구 왕산로 225, 2층 (청량리동, 미주상가 A동)
02.963.5574

청주PB센터
충청북도 청주시 흥덕구 대농로 49, 2층(복대동, SY스타몰)
043.238.4911

춘천
강원도 춘천시 중앙로 74-1, 1층 (중앙로2가)
033.254.1212

평촌PB센터
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 2층 (호계동, 평촌올림픽스포츠센터빌딩)
031.387.1254

평택
경기도 평택시 중앙2로 25, 2층 (평택동, 강림빌딩)
031.658.8222

포항PB센터
경상북도 포항시 남구 포스코대로 324, 1층 (상도동)
054.249.1254

합정동
서울특별시 마포구 독막로 10, 2층 (합정동, 성지빌딩)
02.335.4911

해운대PB센터
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동, 마리나센터빌딩)
051.731.1254

홍제동
서울특별시 서대문구 통일로 464, 2층 (홍제동, 홍제빌딩)
02.379.1254

화정PB센터
경기도 고양시 덕양구 화정로 47, 2층 (화정동, 동원텔빌딩)
031.966.3911

GWM센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 15층 (역삼1동, 강남파이낸스센터빌딩)
02.2112.5400

* 일반업무처리불가(법인전용)

주)
한국투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ KB증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

고객지원센터
1588-6611

홈페이지
http://www.kbsec.com/

■ 지점

지역
지점명
주 소

서울
가락지점
서울특별시 송파구 문정동 150-2 (중대로 80) 롯데마트 3층

가산디지털지점
서울특별시 금천구 벚꽃로 286, 3층(가산동, 삼성리더스타워)

강남스타PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 21층(역삼동, 강남파이낸스센터)

강동지점
서울특별시 강동구 양재대로 1443, 4층(길동, 동우빌딩)

광화문지점
서울특별시 종로구 적선동 80 (사직로 130) 적선현대빌딩 2층

노원PB센터
서울특별시 노원구 동일로 1405, 3층(상계동, 국민은행빌딩)

대치금융센터
서울특별시 강남구 대치동 509-1 (남부순환로 3008) KB증권빌딩 1,2층

도곡스타PB센터
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 10층(도곡동, SEI타워)

동교동지점
서울특별시 마포구 동교동 162-16 (양화로 140) 남강빌딩 5층

마곡지점
서울특별시 강서구 공항대로 190, 2층(마곡동, 푸리마타워)

명동라운지
서울특별시 중구 을지로 51, 2층(을지로 2가, 내외빌딩)

명동스타PB센터
서울특별시 중구 을지로 51, 6층(을지로 2가, 내외빌딩)

목동PB센터
서울특별시 양천구 목동동로 381, 3층(목동, 국민은행빌딩)

반포지점
서울특별시 서초구 신반포로 157, 5층(잠원동, 반포쇼핑타운)

방배PB센터라운지
서울특별시 서초구 동광로 89, 2층(방배동, 예강빌딩)

삼성동금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 518, 6층(대치동, 섬유센터빌딩)

서초PB센터라운지
서울특별시 서초구 서초중앙로24길 41, 3층(서초동, 국민은행빌딩)

서초지점
서울특별시 서초구 서초동 1573-1 (서초대로 286) 서초프라자 3층

선릉역라운지
서울특별시 강남구 테헤란로 412, 삼성생명 대치2빌딩 2층

수유지점
서울특별시 강북구 수유3동 229-5 (도봉로 333) 정우빌딩 3층

스타시티PB센터라운지
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 2층(자양동, 더클래식500)

신림지점
서울특별시 관악구 서원동 86-3 (신림로 318) 청암두산위브센티움 3층

신사라운지
서울특별시 서초구 강남대로 597, 2층(잠원동, 진미선빌딩)

신설동지점
서울특별시 동대문구 신설동 101-2 (왕산로 6) 경영빌딩 2층

압구정PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 230,3층(신사동, LF서관)

압구정지점
서울특별시 강남구 신사동 611 (논현로 878) 중산빌딩 4층

양재PB센터
서울특별시 서초구 강남대로 213, 2층(양재동, EL타워)

양천라운지
서울특별시 양천구 목동동로 67, 2층(신정동, 국민은행빌딩)

여의도라운지
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 2층(여의도동, 국민은행 여의도본점)

역삼동라운지
서울특별시 강남구 강남대로 354, 2층(역삼동, 혜천빌딩)

연신내라운지
서울특별시 은평구 통일로 861, 4층(갈현동, 범일빌딩)

영업부금융센터
서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 2층(여의도동, The-K타워)

올림픽PB센터라운지
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층(방이동, 올림픽프라자)

용산지점
서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 2층

이촌PB센터라운지
서울특별시 용산구 이촌로 206, 2층(이촌동, 국민은행빌딩)

잠실롯데PB센터
서울특별시 송파구 올림픽로 240, 4층(잠실동, 롯데호텔)

잠실중앙라운지
서울특별시 송파구 올림픽로 212, 2층(잠실동, 갤러리아팰리스)

종로지점
서울특별시 종로구 인사동5길 29(인사동) 태화빌딩 2층

청담PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 416, 6층(청담동, 트리니티빌딩)

청담역라운지
서울특별시 강남구 삼성로 706, 2층(청담동, 추탄빌딩)

테크노마트지점
서울특별시 광진구 구의동 546-4 (광나루로56길 85) 테크노마트빌딩 4층

강원
원주지점
강원도 원주시 무실동 1857-6 정한타워 3층

경기
과천지점
경기도 과천시 별양상가3로 5 유니온빌딩 2층

광명지점
경기도 광명시 광명동 158-514 (광명로 896) 해솔타워 3층

구리라운지
경기도 구리시 인창동 676-1 (경춘로 239) 리맥스타운 6층

김포지점
경기도 김포시 사우동 929 (김포대로 847) 김포중앙프라자 2층

미금역라운지
경기도 성남시 분당구 돌마로 87 골드프라자 2층

미금역지점
경기도 성남시 분당구 금곡동 157 (돌마로 67) 금산젬월드빌딩 2층

부천지점
경기도 부천시 소향로 245, 3층(중동, 국민은행빌딩)

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 22 국민은행빌딩 3층

산본지점
경기도 군포시 산본로323번길 16-26, 3층(산본동, 국민은행빌딩)

수원지점
경기도 수원시 팔달구 인계동 1018 (경수대로 472) KB증권빌딩 3층

수지PB센터
경기도 용인시 수지구 수지로 98, 나동 2층(상현동, 상현골프클럽)

시화지점
경기도 시흥시 정왕동 1734-5 (정왕대로 220) 우리빌딩 3층

안산지점
경기도 안산시 단원구 고잔로 64, 3층(고잔동, 국민은행빌딩)

영통지점
경기도 수원시 영통구 봉영로 1576, 1층(영통동, 영통홈플러스)

용인지점
경기도 용인시 처인구 중부대로 1294, 1층(역북동, 더와이스퀘어)

의정부라운지
경기도 의정부시 행복로 39, 2층(의정부동, 국민은행빌딩)

이천라운지
경기도 이천시 중리동 220 (중리천로 98) 그랜드웨딩홀빌딩 5층

일산PB센터라운지
경기도 고양시 일산동구 정발산로42번길 5, 2층(장항동, 한화생명빌딩)

일산지점
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1414, 3층(주엽동, 국민은행빌딩)

철산역라운지
경기도 광명시 철산로 15 웅진빌딩 2층

판교지점
경기도 성남시 분당구 판교역로 145, 2동 2층(백현동, 알파리움타워)

평촌지점
경기도 안양시 동안구 시민대로 196, 3층(호계동, 국민은행빌딩)

평택지점
경기도 평택시 합정동 736-12 (중앙2로 47) KB증권빌딩 2층

경남
김해지점
경상남도 김해시 내동 1118-2 (내외중앙로 59) 햄튼타워 2층

마산라운지
경상남도 창원시 마산합포구 남성로 152, 2층(동성동, 국민은행빌딩)

진주지점
경상남도 진주시 순환로 529, 8층(평거동, 영성빌딩)

창원중앙라운지
경상남도 창원시 성산구 상남로 87, 5층(상남동, 국민은행빌딩)

창원지점
경상남도 창원시 성산구 상남동 78-2 (중앙대로 110) KB증권빌딩 2층

경북
경주라운지
경상북도 경주시 황오동 179-30 (화랑로 146) 기업은행 2층

구미지점
경상북도 구미시 송원동로 7, 2층(송정동, 용은빌딩)

김천지점
경상북도 김천시 김천로 94, 2층(평화동, 국민은행빌딩)

영주지점
경상북도 영주시 하망동 341-12 (중앙로 106) KB증권빌딩 2층

포항지점
경상북도 포항시 남구 상도동 5-8 (포스코대로 327) 삼광빌딩 1,2층

광주
광산지점
광주광역시 광산구 사암로 205, 2층(우산동, 국민은행빌딩)

광주PB센터
광주광역시 동구 금남로 204 , 4층(금남로4가, 국민은행빌딩)

상무지점
광주광역시 서구 상무중앙로 22, 화평빌딩 2층

첨단라운지
광주광역시 광산구 월계로 175, 2층(월계동, KT첨단빌딩)

대구
대구PB센터라운지
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397, 11층(범어동, KB손해보험빌딩)

대구지점
대구광역시 수성구 범어동 190-2 (달구벌대로 2418) KB증권빌딩 2,3층

상인지점
대구광역시 달서구 월배로 250, 1층(상인동, 대구도시철도공사)

대전
대전PB센터
대전광역시 서구 대덕대로 212 국민은행빌딩 3층

대전지점
대전광역시 중구 중앙로 119, 삼성생명빌딩 3층(선화동, 대전테크노파크빌딩)

부산
동래지점
부산광역시 연제구 중앙대로 1089, 3층(연산동, 은강빌딩)

부산PB센터라운지
부산광역시 부산진구 새싹로 2, 8층(부전동, 국민은행빌딩)

부산지점
부산광역시 중구 중앙대로 49, 3층(중앙동2가, 국민은행빌딩)

부전동지점
부산광역시 부산진구 새싹로 11, 5층(부전동, 국민은행빌딩)

해운대PB센터라운지
부산광역시 해운대구 마린시티3로 51, 상가205호(우동, 해운대더샵아델리스)

세종
세종지점
세종특별자치시 한누리대로 499, 1층(어진동, 세종포스트빌딩)

울산
남울산금융센터
울산광역시 남구 달동 1367-10 (삼산로 253) KB증권빌딩 1,2층

방어진지점
울산광역시 동구 대학길 43, 3층(화정동, 새마을금고빌딩)

북울산지점
울산광역시 북구 호계로 337-10, 3층(신천동)

울산중앙라운지
울산광역시 남구 삼산로 214, 2층(달동, 국민은행빌딩)

울산지점
울산광역시 중구 번영로 461, 1층(복산동, 일중학원)

인천
부평지점
인천광역시 부평구 부평대로 20, 5층(부평동, 국민은행빌딩)

송도라운지
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 2층(송도동, 더샵센트럴파크2)

연수지점
인천광역시 연수구 먼우금로 201, 2층(청학동, 국민은행빌딩)

전남
목포라운지
전라남도 목포시 백년대로 310, 2층(상동)

연향라운지
전라남도 순천시 연향번영길 149, 1층(연향동, 국민은행빌딩)

전북
군산지점
전라북도 군산시 나운3동 155 (하나운로 32) 세경프라자빌딩 1층

익산라운지
전라북도 익산시 모현동1가 869 (선화로3길 16-10) 금오빌딩 3층

전주지점
전라북도 전주시 완산구 홍산로 246, 2층

제주
제주지점
제주특별자치도 제주시 이도2동 1019-11 (중앙로 286) 2층

충남
대천지점
충청남도 보령시 대천동 432-3 (중앙로 110) KB증권빌딩 2층

천안지점
충청남도 천안시 서북구 불당21로 71, 2층(불당동, 정석프라자3)

충북
청주지점
충청북도 청주시 서원구 사직대로 103, 3층(사창동,국민은행빌딩)

충주라운지
충청북도 충주시 연수동 1336번지 (번영대로 237) 푸른빌딩 1층

주)
KB증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩

콜센터
1588-6800

홈페이지
https://securities.miraeasset.com

지점명
주 소

투자센터여의도WM
서울특별시 영등포구 국제금융로 56, 1·2층 (여의도동, 미래에셋증권빌딩)

투자센터판교WM
경기도 성남시 분당구 판교역로192번길 12, 5층 (삼평동, 판교미래에셋센터)

방배WM
서울특별시 서초구 방배로 103, 4층 (방배동, 대명서리풀타워)

투자센터서초WM
서울특별시 서초구 반포대로 235, 3층 (반포동, 반포효성빌딩)

테헤란밸리WM
서울특별시 강남구 테헤란로 504, 1·2층 (대치동, 해성빌딩)

삼성WM
서울특별시 강남구 테헤란로 624, 1층 (대치동, 오로라월드빌딩)

강남센터WM
서울특별시 서초구 강남대로 373, 3·4층 (서초동, 홍우빌딩)

대치WM
서울특별시 강남구 남부순환로 2947, 3층 (대치동, 스탈릿 대치)

압구정WM
서울특별시 강남구 압구정로 210, 2층 (신사동, 융기빌딩)

갤러리아WM
서울특별시 강남구 압구정로 416, 4·5층 (청담동, 더트리니티플레이스)

도곡WM
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 3층 (도곡동, 삼성SEI타워)

WM강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 1층 (역삼동, 강남파이낸스센터)

WM센터원
서울특별시 중구 을지로5길 26, 35층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

명일동WM
서울특별시 강동구 고덕로 254, 4층 (명일동, 이화빌딩)

방이역WM
서울특별시 송파구 마천로5길 10, 3층 (오금동, 삼아빌딩)

투자센터잠실WM
서울특별시 송파구 송파대로 570, 2층 (신천동, 타워730)

가락WM
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, 문정프라자)

구리WM
경기도 구리시 검배로 5, 1층 (수택동, 우진빌딩)

건대역WM
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 3층 (자양동, 더클래식500)

성동WM
서울특별시 성동구 고산자로 234, 3층 (행당동, 나래타워)

노원WM
서울특별시 노원구 노해로 467, 4층 (상계동, 교보빌딩)

마포WM
서울특별시 마포구 백범로 192, 2층 (공덕동, S-oil빌딩)

용산WM
서울특별시 용산구 한강대로 92, 3층 (한강로2가, LS용산타워)

투자센터광화문WM
서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 2층 (당주동, 로얄빌딩)

명동WM
서울특별시 중구 명동3길 6, 6층 (명동1가, 개양빌딩)

중앙우체국WM
서울특별시 중구 소공로 70, B2층 (충무로1가, 포스트타워 서울중앙우체국)

센터원영업부
서울특별시 중구 을지로5길 26, B1층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

보라매WM
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16, 3층 (신대방동, 보라매아카데미타워)

일산WM
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1437, 2층 (주엽동, 화성프라자)

부천WM
경기도 부천시 원미구 신흥로 187, 5층 (중동, 부천농협빌딩)

마곡WM
서울시 강서구 마곡동로 56, 6층 (마곡동, 건와빌딩)

디지털구로WM
서울특별시 구로구 디지털로33길 12, 2층 (구로동, 우림e-Biz센터2차)

투자센터목동WM
서울특별시 양천구 오목로 299, 3층 (목동, 목동트라팰리스이스턴에비뉴)

제주WM
제주특별자치도 제주시 1100로 3351, 2층 (노형동, 세기빌딩)

분당우체국WM
경기도 성남시 분당구 황새울로 347, 1층 (서현동, 성남분당우체국)

분당WM
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 2층 (서현동, KT&G분당타워)

영통WM
경기도 수원시 영통구 봉영로 1590, 2층 (영통동, 밀레니엄프라자)

수원WM
경기도 수원시 팔달구 권광로 178, 2층 (인계동, 한국교직원공제회 경기회관)

안산WM
경기도 안산시 단원구 고잔로 72, 3층 (고잔동, 센트럴타워)

투자센터평촌WM
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 3층 (호계동, 평촌스포츠센터)

수지WM
경기도 용인시 수지구 수지로112번길 11, 4층 (성복동, 성복프라자)

인천WM
인천광역시 남동구 인하로489번길 4, 9층 (구월동, 맨하탄빌딩)

부평WM
인천광역시 부평구 부평대로 21, 5층 (부평동, 금남빌딩)

송도WM
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 3층 (송도동, 더샵센트럴파크2차)

강릉WM
강원도 강릉시 경강로 2109, 6층 (임당동, 문선빌딩)

원주WM
강원도 원주시 능라동길 59, 6층 (무실동, 정한프라자)

춘천WM
강원도 춘천시 중앙로 54, 2층 (중앙로2가, 우리은행빌딩)

경산WM
경상북도 경산시 경안로 233, 2층 (중방동, 도륜빌딩)

경주WM
경상북도 경주시 화랑로 125, 1층 (성동동, KT경주지사)

구미WM
경상북도 구미시 송정대로 107, 2층 (송정동, KDB산업은행)

안동WM
경상북도 안동시 영가로 25, 1층 (동부동, 미래에셋증권빌딩)

포항WM
경상북도 포항시 북구 중흥로 271, 1층 (죽도동, 미래에셋증권빌딩)

서대구WM
대구광역시 달서구 달구벌대로 1545, 4·5층 (죽전동, 골든뷰메디타워)

칠곡WM
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 411, 2층 (태전동, 스카이빌딩)

투자센터대구WM
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435, 2층 (범어동, 두산위브더제니스 상가)

동래WM
부산광역시 동래구 충렬대로 225, 2·3층 (수안동, 미래에셋증권빌딩)

투자센터부산WM
부산광역시 부산진구 서면문화로 10, 5·6층 (부전동, 영광도서빌딩)

사하WM
부산광역시 사하구 낙동남로 1427, 3층 (하단동, 삼성전자빌딩)

해운대WM
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 79, 2층 (우동, 센텀사이언스파크)

거제WM
경상남도 거제시 옥포대첩로 54, 2·3층 (옥포동, 아주비즈니스텔)

김해WM
경상남도 김해시 내외중앙로 74, 2층 (내동, 밝은메디칼센터)

진주WM
경상남도 진주시 진주대로 1036, 2·3층 (동성동, 미래에셋증권빌딩)

마산WM
경상남도 창원시 마산회원구 3·15대로 628, 2층 (석전동, 무학빌딩)

투자센터창원WM
경상남도 창원시 성산구 용지로 106, 1층 (중앙동, 미래에셋증권빌딩)

통영WM
경상남도 통영시 무전대로 33, 2층 (무전동, 동인빌딩)

서울산WM
울산광역시 남구 대학로 152, 1층 (무거동, 대로빌딩)

울산WM
울산광역시 남구 삼산로 251, 3층 (달동, [舊] 미래에셋증권빌딩)

투자센터대전WM
대전광역시 서구 둔산중로 50, 2층 (둔산동, 파이낸스타워)

세종WM
세종특별자치시 절재로 194, 205호 (어진동, 중앙타운)

천안아산WM
충청남도 아산시 배방읍 고속철대로 147, 2층 (우성메디피아)

청주WM
충청북도 청주시 상당구 상당로81번길 4, 2층 (북문로1가, 미래에셋증권빌딩)

투자센터광주WM
광주광역시 동구 금남로 168, 1층 (금남로5가, 미래에셋증권빌딩)

상무WM
광주광역시 서구 시청로 81, 1층 (치평동, 대아빌딩)

목포WM
전라남도 목포시 백년대로 360, 3층 (상동, 썬시티)

순천WM
전라남도 순천시 이수로 319, 5층 (조례동, 세븐빌딩)

여수WM
전라남도 여수시 시청로 30, 1·2층 (학동, KDB산업은행)

군산WM
전라북도 군산시 하나운로 72, 2층 (나운동, 유앤미프라자)

전주WM
전라북도 전주시 완산구 온고을로 13, 1·2층 (서신동, 국민연금전북회관)

서전주WM
전라북도 전주시 완산구 홍산로 276, 3층 (효자동3가, 전주상공회의소)

▣ 삼성증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사

서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동)

고객지원센터

1588-2323 (전국단일)

홈 페 이 지

https://www.samsungpop.com

■ 지점 

지점명
주소(도로명)

□ 금융센터

강남금융센터
서울특별시 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 20층

강북금융센터
서울특별시 중구 을지로2가 교원내외빌딩 13층

삼성타운금융센터
서울특별시 서초구 서초대로74길 4 삼성생명서초타워 6층

□ WM지점

광장동WM지점
서울특별시 광진구 아차산로 563 대한제지빌딩 4층

광주WM지점
광주광역시 서구 시청로 30 삼성화재빌딩 2층

구로디지털WM지점
서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 2층

구미WM지점
경상북도 구미시 송정대로 120 구미상공회의소 별관 1층

대구WM지점
대구광역시 수성구 달구벌대로 2424 케이씨빌딩 1,2층

대구상인WM지점
대구광역시 달서구 월배로 175 우리빌딩 2층

대전WM지점
대전광역시 서구 대덕대로 243 광신빌딩 4층

마포WM지점
서울특별시 마포구 마포대로 78 경찰공제회자람빌딩 2층

목동WM지점
서울특별시 양천구 오목로 325 대학빌딩 5층

반포WM지점
서울특별시 서초구 잠원로 24 GS자이플라자 3층

부산WM지점
부산광역시 부산진구 서면로 74 아이온시티빌딩 5층

부천WM지점
경기도 부천시 원미구 신흥로 179 한화생명빌딩 3층

분당WM지점
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26 센트럴타워 3층

상계WM지점
서울특별시 노원구 노해로 464 3층 삼성증권(상계동, 한화생명빌딩)

송도WM지점
인천광역시 연수구 센트럴로 194 더샵 센트럴파크2, A동 3층

송파WM지점
서울특별시 송파구 송파대로 155 송파농협빌딩 3층

수원WM지점
경기도 수원시 팔달구 권광로 205 삼성화재빌딩 5층

순천WM지점
전라남도 순천시 연향번영길 102 양천회관 2층

안산WM지점
경기도 안산시 단원구 고잔로 88 지스타프라자 4층

압구정WM지점
서울특별시 강남구 논현로 878 중산빌딩 3층

여의도WM지점
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, Two IFC 3층

영통WM지점
경기도 수원시 영통구 반달로7번길 6 센터프라자 2층

울산WM지점
울산광역시 남구 삼산로 281 정앤정클리닉빌딩 2층

원주WM지점
강원도 원주시 능라동길 61 정한타워 4층

이촌WM지점
서울특별시 용산구 이촌로64길 14 제일빌딩 3층

인천WM지점
인천광역시 남동구 인하로 501 AMC인천빌딩 3층

일산WM지점
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1420 진영빌딩 2층

잠실WM지점
서울특별시 송파구 송파대로 558 월드타워빌딩 2층

전주WM지점
전라북도 전주시 완산구 홍산로 250 우리들빌딩 2층

제주WM지점
제주특별자치도 제주시 노형로 407 노형타워 1층

창원WM지점
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 82 이수빌딩 1층

천안아산WM지점
충청남도 아산시 고속철대로 147 우성메디피아빌딩 2층

청주WM지점
충청북도 청주시 흥덕구 대농로 47 흥복드림몰 2층

파르나스WM지점
서울특별시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 26층

판교기업금융지점
경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58 푸르지오월드마크상가 2층

평촌WM지점
경기도 안양시 동안구 동안로 120 2층(호계동,올림픽스포츠센터)

포항WM지점
경상북도 포항시 남구 포스코대로 346 KT빌딩 3층

합정WM지점
서울특별시 마포구 월드컵로3길 14 마포한강2차푸르지오 딜라이트스퀘어 3층

해운대센텀WM지점
부산광역시 해운대구 센텀동로25(우동, 대우월드마크센텀아파트) 2층 208~209호

□ SNI지점

SNI강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 25층

SNI호텔신라
서울특별시 중구 동호로 249 호텔신라 6층

□ WM브랜치

강동WM브랜치
서울특별시 강동구 천호대로 1006 브라운스톤천호 2층

거제WM브랜치
경상남도 거제시 고현로11길 26 하나메디컬빌딩 2층

관악WM브랜치
서울특별시 관악구 관악로 168 디오슈페리움 2층

김해WM브랜치
경상남도 김해시 내외중앙로 55 정우빌딩 3층

수지WM브랜치
경기도 용인시 수지구 수지로 119 데이파크 C동 3층

반포퍼스티지WM브랜치
서울특별시 서초구 반포대로 287 래미안퍼스티지 중심상가 2층

익산WM브랜치
전라북도 익산시 익산대로16길 39 SK빌딩 1층

진주WM브랜치
경상남도 진주시 진양호로 526 3층(본성동, 명원빌딩)

(주1)
삼성증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점의 명칭 및 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 신한금융투자(주) 본ㆍ지점망

본점
서울특별시 영등포구 여의대로 70

콜센터
1588 - 0365

인터넷홈페이지
http://www.shinhaninvest.com

■ 지점

지점명
주 소

TFC강남금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 329 삼흥빌딩 2층,3층

도곡금융센터
서울특별시 강남구 언주로 30길 13 대림아크로텔 C동 4층

압구정
서울특별시 강남구 논현로 176길 14 강남증권빌딩 1층

대치센트레빌
서울특별시 강남구 선릉로 206 동부센트레빌 상가 2층

마곡역
서울특별시 강서구 공항대로 195 힐스테이트에코동익오피스텔 2층

AMC광진금융센터
서울특별시 광진구 능동로 110 스타시티 영존빌딩 B동 2층

구로
서울특별시 구로구 가마산로 263 뉴월드빌딩 3층

노원역
서울특별시 노원구 동일로 1404 신한은행빌딩 3층

보라매
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16 보라매아카데미 타워3층

강남중앙
서울특별시 서초구 강남대로 343 신덕빌딩 2층

삼풍
서울특별시 서초구 서초중앙로24길 19 나라빌딩 2층

반포
서울특별시 서초구 잠원로 24 반포자이프라자 3층

송파
서울특별시 송파구 송파대로167 테라타워B동 2층

잠실신천역
서울특별시 송파구 석촌호수로 61 트리지움상가 2층

목동
서울특별시 양천구 오목로 300 목동현대하이페리온 2차 206동 201호

영업부
서울특별시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 1층

TFC강북금융센터
서울특별시 종로구 통일로 134 (평동) 센터포인트 돈의문 3층

남대문
서울특별시 중구 세종대로9길 20(태평로2가) 신한은행 지하1층

TFC서울금융센터
서울특별시 중구 청계천로 54 신한은행 광교빌딩 1층

강릉
강원도 강릉시 경강로 2110 동아빌딩 2층

AMC분당금융센터
경기도 성남시 분당구 황새울로258번길 37 흥국생명빌딩 3층

수원
경기도 수원시 권선구 권광로 149 안동빌딩 2층

안산
경기도 안산시 단원구 당곡로 17 2층

의정부
경기도 의정부시 행복로 8 신한은행빌딩 2층

일산
경기도 고양시 일산 서구 중앙로 1442 3층 (신한은행 일산중앙)

평촌
경기도 안양시 동안구 동안로 126 신한은행빌딩 3층

평택
경기도 평택시 중앙로 52 신한은행빌딩 3층

판교
경기도 성남시 분당내곡로 117 크래프톤타워3층

마산
경상남도 창원시 마산합포구 산호북19길 1 2층(신한은행 마산금융센터)

창원
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 60 2층 신한은행 창원지점

구미
경상북도 구미시 송원동로 5 신한금융투자빌딩 1층

포항
경상북도 포항시 북구 포스코대로 299 신한은행 포항남금융센터 2층

광주
광주광역시 서구 상무중앙로 9 동양빌딩 2층

수완
광주광역시 광산구 임방울대로 342 국선빌딩 2층

월배
대구광역시 달서구 월배로 92 신한은행 월배지점 사옥 2층

대구위브더제니스
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435 두산위브더제니스 상가 202호

대구
대구광역시 중구 달구벌대로 2125 (봉산동 신한은행 빌딩) 3층

대전
대전광역시 서구 대덕대로 227 동서빌딩 2층

유성
대전광역시 유성구 계룡로 92 유성CJ나인파크 2층

금정
부산광역시 금정구 중앙대로 1925 (구서동) 금정타워 2층

동래
부산광역시 연제구 법원로 18 (거제동) 세종빌딩 2층

서면
부산광역시 부산진구 새싹로 6 신한은행 부산서면지점 사옥 7층

울산
울산광역시 남구 삼산로 227 신한은행 울산지점 사옥 3층

울산남
울산광역시 남구 문수로 414 (신정동) 종하산업빌딩 2층

계양
인천광역시 계양구 계양대로 94 (작전동) 영화빌딩 4층

인천
인천광역시 연수구 청능대로 103 (연수동) BYC연수사옥 2층

광양
전라남도 광양시 광장로 148-3 (중동) 신한금융투자빌딩 2층

여수
전라남도 여수시 시청로 6 (학동) 신한금융투자 2층

군산
전라북도 군산시 수송로 176 준빌딩 1층

전주
전라북도 전주시 완산구 효자로 194 2층 (신한은행 전북금융센터 옆)

서귀포
제주도 서귀포시 동문로 8 (서귀동) 원복빌딩 3층

제주
제주도 제주시 연북로 17 (노형동) 전문건설공제조합 2층

청주
충청북도 청주시 상당구 사직대로 343 신한은행 충북영업부 금융센터

신한PWM 강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동) 강남파이낸스센터 20층

신한PWM 압구정중앙센터
서울특별시 강남구 신사동 언주로 853(신사동) 3층

신한PWM 압구정센터
서울특별시 강남구 압구정로 152 (신사동) 극동스포츠빌딩 2층

신한PWM Privilege강남센터
서울특별시 강남구 테헤란로 440 (대치동) 포스코센터 서관 15층

신한PWM 도곡센터
서울특별시 강남구 언주로 30길 39 (도곡동) SEI빌딩 7층

신한PWM 강남센터
서울특별시 강남구 테헤란로 432 (대치동) 동부금융센터 25층

신한PWM 서교센터
서울특별시 마포구 양화로 45 메세나폴리스 몰 제2층 제201~203호

신한PWM 반포센터
서울특별시 서초구 반포대로 235 (반포동) 반포빌딩 12층

신한PWM 방배센터
서울특별시 서초구 동광로 92 (방배동) 1~2층

신한PWM 서초센터
서울특별시 서초구 서초대로 254 오퓨런스 16층 1602호

신한PWM 잠실센터
서울특별시 송파구 올림픽로 269 (신천동) 롯데캐슬골드 2층

신한PWM 목동센터
서울특별시 양천구 목동서로 159-1 CBS 방송국 본사 18층

신한PWM 여의도센터
서울특별시 영등포구 여의대로 70 (여의도동) 신한금융투자타워 17층

신한PWM 이촌동센터
서울특별시 용산구 이촌로 293 (이촌동) 3,4층

신한PWM 한남동센터
서울특별시 용산구 독서당로 111 THE ZOOM 아트센터 1층

신한PWM Privilege서울센터
서울특별시 중구 세종대로 39 (남대문로 4가) 상공회의소 9층

신한PWM 태평로센터
서울특별시 중구 세종대로 9길 20 (태평로 2가) 신한은행 본점 2층

신한PWM 서울파이낸스센터
서울특별시 중구 세종대로 136 (무교동, 태평로 1가) 서울파이낸스 25층

신한PWM 분당센터
경기도 성남시 분당구 정자일로 248 (정자동) 파크뷰 오피스타워 21층

신한 PWM 판교센터
경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 지상 3층 (백현동)

신한PWM 일산센터
경기도 고양시 일산동구 중앙로 1311

신한PWM 광주센터
광주광역시 북구 금남로 133 (북동) 2층

신한PWM 대구센터
대구광역시 중구 달구벌대로 2125 9층

신한PWM 대전센터
대전광역시 서구 대덕대로 204

신한PWM 부산센터
부산광역시 부산진구 가야대로 772 롯데호텔 16층

신한PWM 인천센터
인천광역시 남동구 남동대로 776 (구월동) 신한은행빌딩 2층

PWM Lounge 문정역금융센터 영업소
서울특별시 송파구 송파대로167 테라타워 2층

PWM Lounge 경희궁 영업소
서울특별시 종로구 새문안로3길 23 경희궁의아침 4단지(내수동)

PWM Lounge 종로중앙 영업소
서울특별시 종로구 돈화문로 26(묘동) 단성사빌딩 2층

PWM Lounge 명동금융센터 영업소
서울특별시 중구 명동길 43 (명동1가)

PWM Lounge 광교영업부 영업소
서울특별시 중구 청계천로 54 (삼각동)

PWM Lounge 평촌 영업소
경기도 안양시 동안구 동안로 126 (호계동)

PWM Lounge 의정부 영업소
경기도 의정부시 행복로 8 (의정부동)

PWM Lounge 창원 영업소
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 60 1층 (신한은행 창원지점)

PWM Lounge 월배 영업소
대구광역시 달서구 월배로 92 신한은행 월배지점 사옥 2층

PWM Lounge 대구위브더제니스 영업소
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435 두산위브더제니스 상가 202호

PWM Lounge 울산 영업소
울산광역시 남구 삼산로 227 신한은행 울산지점 사옥 2층

PWM Lounge 전북금융센터 영업소
전라북도 전주시 완산구 효자로 194 2층

PWM Lounge 신제주 영업소
제주특별자치도 제주시 연북로 36

PWM Lounge 천안불당 영업소
충청남도 천안시 서북구 불당22대로 92,2층 신한은행 천안불당금융센터 내

PWM Lounge 충북영업부금융센터 영업소
충청북도 청주시 사직대로 343 신한은행 충북영업부 금융센터 1층

PWM Lounge 부산서면 영업소
부산광역시 부산진구 새싹로 6 신한은행 부산서면지점 사옥 2층

주)
신한금융투자 지점에 방문하시는 투자자께서는 방문전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 키움증권㈜ 본점

본사
서울시 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어
대표전화번호 : 02-3787-5000

콜센터
1544-9000

인터넷홈페이지
http://www.kiwoom.com

▣ 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)

고객지원센터
1588-3111

홈페이지
http://www.hanaw.com

■ 지점

행정구역
영업점
우편번호
주 소 (지번주소)
전화번호

서울
영업1부WM센터
04523
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)
02-6917-4050

Club1WM센터
06173
서울시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)
02-511-6800

도곡역WM센터
06292
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩)
02-553-0363

롯데월드타워WM센터
05551
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)
02-6907-5111

반포WM센터
06574
서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층, 2층 (방배동 725)
02-534-1151

서초WM센터
06606
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)
02-599-2181

올림픽WM센터
05648
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)
02-475-3113

영업부금융센터
07321
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나금융투자빌딩 )
02-785-0961

한남동
04401
서울특별시 용산구 한남대로 51, 1층,2층 (한남동 76-16)
02-3785-3222

명동금융센터
04538
서울특별시 중구 을지로 66, 1층,9층 (을지로2가 181)
02-776-2553

압구정금융센터
06017
서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩)
02-511-3344

삼성동금융센터
06178
서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩)
02-563-6111

광장동
04983
서울특별시 광진구 아차산로 563,1층 (광장동 445-5)
02-3437-4111

노원
01751
서울특별시 노원구 동일로 1398, 2층 (상계동 728)
02-932-3111

도곡
06272
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)
02-572-8545

훼미리
05833
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)
02-443-4900

강남금융센터
06619
서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩)
02-582-8114

돈암동
02830
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)
02-922-7771

목동
08022
서울특별시 양천구 목동로 183, 1층 (신정동 995-2)
02-2694-5282

신림역
08777
서울특별시 관악구 신림로 318, 3층 (신림동 86-3)
02-874-3111

영등포
07301
서울특별시 영등포구 영중로 35, 1층 (영등포동4가 65-1)
02-2678-5421

은평
03462
서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩)
02-354-3540

강서
07654
서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩)
02-2601-0039

신촌
04100
서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩)
02-323-2111

경기
분당WM센터
13591
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2)
031-702-3111

수원금융센터
16488
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,2층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩)
031-237-5111

미금역
13618
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)
031-716-3111

부천
14548
경기도 부천시 원미구 신흥로 201 (중1동 1140-3 트리플타워 B동 201호)
032-667-6670

평촌
14072
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)
031-385-7300

일산
10387
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3)
031-917-8111

부산
부산
48939
부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1)
051-241-5911

서면금융센터
47291
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층 (부전동 156-12)
051-806-2011

해운대
48092
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)
051-702-7100

대전
둔산WM센터
35229
대전광역시 서구 대덕대로 235, 2층,5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩)
042-253-5111

대전법조
35240
대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503)
042-486-0066

대덕테크노밸리
34019
대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911)
042-671-3111

대구
대구중앙WM센터
41943
대구광역시 중구 달구벌대로 2108, 5층(남산동 910-1)
053-425-8721

범어동
42028
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)
053-744-2900

광주
광주금융센터
61472
광주광역시 동구 금남로 245, 2층,3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245)
062-223-2222

울산
울산
44705
울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩)
052-268-5111

인천
인천
21574
인천광역시 남동구 인하로 497-5, 3층(구월동 1469-1)
032-761-3111

강원
강릉
25533
강원도 강릉시 경강로 2071, 1층 (임당동 139)
033-646-5111

원주
26392
강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마)
033-766-9111

경남
창원금융센터
51505
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 KEB하나은행빌딩)
055-286-7000

경북
포항
37755
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6)
054-272-2266

전북
전주
54999
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1)
063-276-1212

익산
54593
전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1)
063-843-4001

충남
천안
31108
충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3, 2층 (성정동 1262 하나금융프라자)
041-569-3222

충북
청주
28525
충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4, 2층(서문동 3)
043-253-7161

■ 영업소

행정구역
영업점
우편번호
주 소 (지번주소)
전화번호

서울
강남파이낸스골드클럽
06236
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 2층 (역삼동 737 강남파이낸스센터)
02-2087-9817

대치동골드클럽
06291
서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자)
02-561-2860

압구정골드클럽
06023
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)
02-541-2120

여의도골드클럽
07333
서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2)
02-3771-3400

이촌동골드클럽
04427
서울특별시 용산구 이촌로64길 14, 2층 (이촌동 302-44)
02-3785-3491

종로금융영업소
03161
서울특별시 종로구 우정국로 26, 11층 (공평로 5-1 센트로폴리스A동)
02-6917-4031

전남
목포영업소
58665
전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835)
061-245-2580

【 대표이사 등의 확인 】

투자설명서_대표이사등의 확인서명.jpg
투자설명서_대표이사등의 확인서명

【 본 문 】

01. 롯데렌탈 증권신고서_1차정정_제출본.dsd<증권신고서(지분증권)> 내용 가져오기 (전부) 
ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) 
ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다.

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 사업 불확실성 관련 위험 

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나,
최근

델타 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황
등
에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.
전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험

전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 2021년 연말까지 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향을 받고 있습니다.

차량용 반도체 품귀
현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 COVID-19 수요충격에서 회복된 것에
기인하
는 것으로 판단됩니다.
이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바,

주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 

현재 차량용 반도체 부족 문제가 6개월 이상 지속되고 있지만, 반도체 회사들
의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나,
최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년 1분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.8%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험

당사의 단기렌터카 사업부문
은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만, 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다.

향후 경기 불황 혹은 COVID-19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험

당사의

장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만,

가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수 있습니다. 또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이
오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험

행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만,
자
동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한
'자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행될
'여신전문금융업법 시행령 개정안
'
의 적용으로 인해
영업
활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신
규 대체산업 등장 따른 경쟁 심화 위험

기존 차량렌탈 시장은 장기 렌탈과 단기 렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른
카셰어링 시장 등이 새롭게 등장하였습니다. 향후에도
모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다
.
이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험

국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 다만 현재 중고자동차 소매시장의 경우, 중소기업 적합업종 지정이 만료된 이후 대기업의 중고차 소매업 진출 논의가 진행중입니다.
해당 규제 완화가 현실화 될 시 중고차 시장의 경쟁강도는 보다 더 높아질 것으로 판단되며, 업계 전반에 걸쳐 수익성이 하락할 위험이 있습니다. 그 밖에도 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성이 있습니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다.
측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재합니다. OA기기 렌탈은

수요가
대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험

카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있습니다.

당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다.

파. 기준금리 인상 위험

2020년 3분기부터 2021년 1분기까지 글로벌경기가
회복국면에 진입하고 경제성장률과 물가전망이 상향되면서 2021년 2~3월 미국 국채 금리가 급등하는 모습을 보였습니다.
현재 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월 한국은행 이주열 총재의 기준금리 인상 발언등을 감안할 시, 기준금리 인상 가능성이 존재합니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다.
당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 3,141억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키

며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 수익성 악화 위험 

당사의
2021년 1분기 연결기준 영업수익은 약 5,889억원(전년 동기 대비 8.70% 증가), 영업이익 약 492억원(전년 동기 대비 48.99% 증가)을 시현하였습니다.
당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다.
당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있으나, 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장 혹은 불안정한 국내외 정세, 코로나19사태의 장기화 등으로 인한 민간소비의 위축등으로 인해 렌탈 계약단가가 하락하거나 차량렌탈수요가 감소할 경우, 금리 인상으로 인하여 이자비용 등 금융비용이 상승하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사의 부채비율은 사업확장을 위한 차량
투자자금 증대 등으로 인하여
2021년 1분기말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 645.59%
, 72.76%로 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 13.41%로 업종평균대비 낮은 수준입니다.
렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며,

차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량가격 상승으로 수익성이 악화될 수 있는 등 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험

당사는 2021년 1분기 말 연결기준 3조 9,207억원의 차입금을 보유하고 있으며, 향후 외형성장을 위해 일정 수준의 차량 투자가 지속될 것을 감안하면,
영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재하며, 실제 2021년 1분기 사업보고서 공시 후 기업어음증권 1,500억원을 발행하였습니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나,
차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

라. 신용등급 변동 관련 위험

2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다.
신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재
무건전성 악화를
신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다.

현재 신용평가사들은 당사의 확고한 시장지위 유지와 수익성 개선, 재무건전성 유지여부를 향후 등급전망 상향을 위한 중점 모니터링 사안으로 판단하였습니다. 이
에 당사는 향후에도 영업기반을 바탕으로 업계 선도적 시장지위를 유지하면서도 저단가 입찰 지양을 통한 신규회수율 관리, 차량관리비, 보험료, 유지비 등 비용통제와 차량구
매단가 절감 등 수익성 관리 및 부채비율 관리 등을 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.

하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고,
시장경쟁심화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 시장지위를 유지하기 위해 차량 구매 및 차입확대, 광고선전비 지출을 지속하는 가운데 수익성이 악화되어 재무건전성이 악화되거나, 또는 롯데그룹 계열지원가능성이 저하될 것으로 예상되는 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험

당사의 시장점유율은 2018년 24.2%, 2019년 23.0%, 2020년 22.2%, 2021년 1분기 21.8%로 지속 하락하는 모습을 보이며, 향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위 약화가 우려되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나
대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다.

한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그러나
향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다.
경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 매출채권 관련 위험

당사의 매출채권 회전율은
2018년 11.85회,
2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년 1분기 12.69회 수준으로 전반
적으로
11회 ~ 12회
를
유지하고 있습니다.

당사의

1분기말 매
출채권 중 72%는 만기가 도래하지 않은 채권이고, 120일 초과 연체된 채권이라 하더라도 보증금과 보증보험, 소송을 활용하여 약 79%(채무불이행률 약 21%)가 경험적으로 회수되므로, 대손으로 인한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

그러나
당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 재무제표 심사 진행 관련 위험

당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재
합니다.
증권신고서 정정 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며
향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트
로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를
수행
해
왔습니다.

당사는 금번 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서
2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다.

그 결과 2021년
6월
30일 회계기준원으로부터
카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,

당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

차. 연결대상 종속회사 관련 위험

증권신고서 제출일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 10개 회사로
, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜,
롯데오토케어㈜
,

㈜그린카
, 렌
탈파트너(주) 등 7개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%)
,
Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재합니다. 

연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다.

향후 연결대상종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 위반 위험

당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")』상 규제를 받습니다. 향후 『공정거래법』을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

타. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험

당사는 공정거래법상 롯데기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데㈜이며,
롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)
입니다.
롯데그룹의
주요사업은
식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다.

당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 우발부채 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때
Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우

최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고
있으며 최근에는 COVID-19 사태로 인해 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하
였습니다. 이
에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증
USD 61,760,000
에 대하여 독립적인 외부 전문 평가기관으로부터 현금흐름할인법(DCF)을 활용한 우발부채 추정금액을 합리적으로 평가받아 2021년 1분기말 재무제표에 지급보증 충당부
채
10,684백만원
을 인식
한 바 있습니다.

해당 법인은
현재
영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다.
또한 COVID-19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존
하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경
우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

하. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험 

당사는 2021년 4월 17일 미래 모빌리티 사업을 위한 자율주행 및 모빌리티 서비스 플랫폼 솔루션 개발기업인 42dot과 공동연구 및 개발 업무협약을 체결하였습니다. 추가적으로 당사는 증권신고서 제출일 현재 42dot을 포함한 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있습니다.
당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기
업의
재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

거. 공모자금 투자 관련 위험

차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량 렌탈투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
그러나
당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 공모자금을 통해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.

당사의 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으며, 전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다.

그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

기타 투자위험

가. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될
동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 상장 이후 유통가능 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험

당사의 상장예정주식수
36,634,063주
중 약 31.49%에 해당하는 11,537,600주는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며,
추가적으로 최대주주 및 특수관계인 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

라. 기업가치평가의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가는 EV/EBITDA을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA을 적용하여 산출되었지만,
희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 EV/EBITDA 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 신규상장 요건 미충족 위험

금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 유가증권 시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나
일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 유가증권시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

바. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

사. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

아. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

증권 인수업무 등에 관한 규정 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.

자. 공모주식수 변경 가능성

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후,
모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

차. 투자설명서 교부 

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자는 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

카. 미래에 대한 예측가능성

본 증권신고서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 이와 같은 예측 자료는 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

타. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로
수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

파. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

하. 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험

본 건 공모 시 우리사주조합에 총 공모주식의 20.0%가 우선배정됩니다. 그러나
동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우, 총액인수계약서에 의거 일반청약자 및 기관투자자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

거. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

너. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

더. 일반청약자 배정수량의 변경에 따른 위험

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라
2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라
우리사주조합
배정물량인 공모 물량의 20%에서 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있도록 개정되었습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

러. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거
금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

머. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, COVID-19 PANDEMIC이 지속됨에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고 이러한 상황 장기화시 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

버. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다.
본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

서. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

어. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

저. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주는 보통주 13,846,833주(공모 후 상장예정주식의 37.8%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 이사 선임 등 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안에 지배적인 의결권을 행사할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어
당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

처. 중복청약 방지 위험

「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제68조 제5항 제4의 2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2021년 7월 12일에 최초로 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용 되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

커. 증권신고서 효력발생일 재기산에 따른 상장예비심사결과 효력 상실 위험

당사는 2021년 5월 31일
한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2021년 7월 8일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 유가증권시장에 상장하기 위해서는 유가증권시장 상장규정에 따라
2022년
1월 7일
까지 신규상장
신청을 해야 합니다. 당사는 2021년 7월 12일 본 증권신고서를 제출하여
2021년 8월 3일
을 증권신고서의 효력 발생일로 예상하고 있으나, 투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산 되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.

터.
당사 주식의 대규모 매각가능성(오버행 이슈)

당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

퍼. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

허. 투자원금손실 발생 가능성

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사단과의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 유가증권시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있으며,

상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

고. 증권신고서 효력의 한계

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이
신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다. 

노. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

수요예측은 2021년 08월 03일(화) ~ 08월 04일(수), 청약은 2021년 08월 09일(월) ~ 10일(화)에 진행될 예정입니다. 따라서
청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.

도. 현금 유보에 따른 위험

당사가 투자 목적 등으로 주주에게 현금 배당을 하지 않고 유보하는 경우, 기초자산의 가치는 상승하겠으나 보통주의 시장 가격에 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
14,422,000
5,000
59,000

850,898,000,000

일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
기명식보통주
4,687,150
276,541,850,000
2,212,334,800
총액인수

대표
NH투자증권
기명식보통주
4,687,150
276,541,850,000
2,212,334,800
총액인수

공동
케이비증권
기명식보통주
2,884,400
170,179,600,000
1,361,436,800
총액인수

인수
미래에셋증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수
삼성증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수
신한금융투자
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수
키움증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수
하나금융투자
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일
2021년 08월 12일
2021년 08월 09일
2021년 08월 12일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금

321,887,713,775

타법인증권 취득자금
100,000,000,000

발행제비용

3,565,003,225

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

그로쓰파트너 주식회사
기타
5,769,212
5,769,212
-

롯데손해보험 주식회사
기타
1,441,725
1,441,725
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
14,422,000
5,000
59,000

850,898,000,000

일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
NH투자증권
기명식보통주
4,687,150
276,541,850,000
2,212,334,800
총액인수

대표주관회사
한국투자증권
기명식보통주
4,687,150
276,541,850,000
2,212,334,800
총액인수

공동주관회사
KB증권
기명식보통주
2,884,400
170,179,600,000
1,361,436,800
총액인수

인수회사
미래에셋증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
삼성증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
신한금융투자
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
키움증권
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

인수회사
하나금융투자
기명식보통주
432,660
25,526,940,000
204,215,520
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일
2021년 08월 12일
2021년 08월 09일
2021년 08월 12일
-

(주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견)』의 『4. 종합평가결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 롯데렌탈㈜와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 제시하는
확정공모가액인 59,000원 기준입니다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 공동주관회사인 KB증권㈜와 발행회사인 롯데렌탈㈜가 협의하여
59,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주4)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

(주5)

청약일
- 우리사주조합 청약일:
2021년 08월 09일
(1일간)
- 기관투자자 청약일:
2021년 08월 09일 ~ 08월 10일
(2일간)
- 일반청약자 청약일:
2021년 08월 09일 ~ 08월 10일
(2일간)
※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2021년 08월 09일
에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자
청약은
2021년 08월 09일부터 08월 10일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)

본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2021년 05월 31일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(
2021년 07월 08일
)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전
주식의 분산요건
(유가증권시장상장규정 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

인수대가는 총 공모금액의

0.8%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액
기준입니다.
이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.2%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주9)
금번 공모에서는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3(환매청구권) ①항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 7,
211,063주
(50.0%)
, 구주매출 7,210,937주
(50.0%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
11,537,600주
80.0%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
2,884,400주
20.0%
우선배정

합계
14,422,000주
100.0%
-

(주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의7과 『근로복지기본법』제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 20%를 우선배정합니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 우리사주조합 미청약 잔여주식이 발생하는 경우 그 사유 등을 감안하여 최대 공모주식의 5%까지 잔여주식을 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 따라서 우리사주조합 청약 결과에 따라 일반청약자 배정 물량은

3,605,500주 ~ 4,326,600주까지 변동할 수 있습니다.

(주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【일반공모주식 배정내역】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비고

우리사주조합
2,884,400 주
20.0%

59,000원
(주6)

170,179,600,000 원
-

일반청약자
3,605,500 주
~ 4,326,600 주
25.0%
~ 30.0%

212,724,500,000 원

~ 255,269,400,000 원

-

기관투자자
7,932,100 주
~ 10,816,500 주
55.0%
~ 75.0%

467,993,900,000 원

~ 638,173,500,000 원

고위험고수익투자신탁 배정물량 포함

합계
14,422,000 주
100.0%
850,898,000,000 원
-

(주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 11월 30일)」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

(주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 11월 30일)」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

(주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주1~2)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

(주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

(주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 3,605,500주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 721,100주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

(주6)

주당 공모가액 및 일반공모총액은
확정공모가액인 59,000원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
5,768,850주
80.00%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
1,442,213주
20.00%
우선배정

합계
7,211,063주
100.00%
-

【참조】모집세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

우리사주조합
1,442,213주
20.00%
59,000원
85,090,567,000 원
우선배정

일반청약자
1,802,766주
~ 2,163,319주
25.00%
~ 30.00%
106,363,194,000 원
~ 127,635,821,000 원
-

기관투자자

3,966,084주
~ 5,408,297주

55.00%
~ 75.00%

233,998,956,000 원

~ 319,089,523,000 원

고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
7,211,063주
100.00%
425,452,717,000 원
-

(주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
NH투자증권
2,343,595 주
32.5%
59,000원
138,272,105,000 원
일반청약자, 우리사주조합,
기관투자자(고위험고수익투자신탁포함)

공동대표주관회사
한국투자증권
2,343,595 주
32.5%
138,272,105,000 원

공동주관회사
KB증권
1,442,213 주
20.0%
85,090,567,000 원

인수회사
미래에셋증권
216,332 주
3.0%
12,763,588,000 원

인수회사
삼성증권
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

인수회사
신한금융투자
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

인수회사
키움증권
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

인수회사
하나금융투자
216,332 주

3.0%

12,763,588,000 원

합계
7,211,063주
100.00%
425,452,717,000 원

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜와 공동주관사인 KB증권㈜, 인수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(단위: 주, 원)

구분
일반청약대상
모집주식수
주당 모집가액
일반청약대상 모집총액

공동대표주관회사
NH투자증권
585,899주
~ 703,078주
59,000원

34,568,041,000 원
~ 41,481,602,000 원

공동대표주관회사
한국투자증권
585,899주
~ 703,078주

34,568,041,000 원
~ 41,481,602,000 원

공동주관회사
KB증권
360,553주
~ 432,663주
21,272,627,000 원
~ 25,527,117,000 원

인수회사
미래에셋증권
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
삼성증권
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
신한금융투자
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
키움증권
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

인수회사
하나금융투자
54,083주
~ 64,900주

3,190,897,000 원
~ 3,829,100,000 원

합계
1,802,766주
~2,163,319주
106,363,194,000 원
~ 127,635,821,000 원

(주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 공동대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주4)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,442,213주(20.0%)를 관련 법령에 의거하여 우선 배정하였습니다.

(주5)
※ 기관투자자: 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)
※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)
※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

(주7)
※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(주8)

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

(주9)
배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 모집주식 25%인 1,802,766주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 모집주식의 5%, 360,553주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. ("4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2)배정방법" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④『증권 인수업무에 등에 관한 규정』제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주10)

주당모집가
액 및 모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주11)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)
금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법: 일반공모】

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
5,768,750주
80.00%
고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
1,442,187주
20.00%
우선배정

합계
7,210,937주
100.00%
-

【참조】매출세부내역

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
공모총액
비고

우리사주조합
1,442,187주
20.00%
47,000원
85,089,033,000 원
우선배정

일반청약자

1,802,734주

~ 2,163,281주

25.00%
~ 30.00%
106,361,306,000 원
~ 127,633,579,000 원
-

기관투자자

3,966,016주

~ 5,408,203주

55.00%
~ 75.00%

233,994,944,000 원

~ 319,083,977,000 원

고위험고수익투자신탁 배정수량 포함

합계
7,210,937주
100.00%
425,445,283,000 원
-

(주1)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
배정주식수
배정비율
주당매출가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
NH투자증권
2,343,555 주
32.5%
59,000원
138,269,745,000 원
일반청약자, 우리사주조합,
기관투자자(고위험고수익투자신탁포함)

공동대표주관회사
한국투자증권
2,343,555 주
32.5%
138,269,745,000 원

공동주관회사
KB증권
1,442,187 주
20.0%
85,089,033,000 원

인수회사
미래에셋증권
216,328 주
3.0%
12,763,352,000 원

인수회사
삼성증권
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

인수회사
신한금융투자
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

인수회사
키움증권
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

인수회사
하나금융투자
216,328 주

3.0%

12,763,352,000 원

합계
7,210,937주
100.00%
425,445,283,000 원

(주2)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜와 공동주관사인 KB증권㈜, 인수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(단위: 주, 원)

구분
일반청약대상
매출주식수
주당 매출가액
일반청약대상 매출총액

공동대표주관회사
NH투자증권
585,889 주
~ 703,067 주
59,000원
34,567,451,000 원
~ 41,480,953,000 원

공동대표주관회사
한국투자증권

585,889 주
~ 703,067 주

34,567,451,000 원
~ 41,480,953,000 원

공동주관회사
KB증권

360,546 주

~ 432,657 주

21,272,214,000
원
~ 25,526,763,000 원

인수회사
미래에셋증권
54,082 주
~ 64,898 주
3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
삼성증권
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
신한금융투자
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
키움증권
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

인수회사
하나금융투자
54,082 주
~ 64,898 주

3,190,838,000 원
~ 3,828,982,000 원

합계
1,802,734주
~ 2,163,281주
106,361,306,000 원
~ 127,633,579,000 원

(주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)에게 배정된 주식은
공동대표주관회사
를 통하여 청약이 실시됩니다.
금번 공모시 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주4)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,442,187주(20.0%)를 관련 법령에 의거하여 우선 배정하였습니다.

(주5)
※ 기관투자자: 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)
※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)
※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

(주7)
※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(주8)

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

(주9)

배정주식수(비율)의 변경

① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 매출주식 25%인
1,802,734주
에
우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약잔여주식의 일부 또는 전부(최대 매출주식의 5%,
360,547주
)를 합하여
일반청약자에게 배정할 수 있습니다. ("4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2)배정방법" 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④『증권 인수업무에 등에 관한 규정』제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익
투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주10)

주당매출가액 및 매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주11)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)
금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

롯데렌탈㈜
그로쓰파트너 주식회사(5,769,212주), 롯데손해보험 주식회사(1,441,725주)의 보유 주식을 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전
보유증권수
매출증권수
(주1)
매출후
보유증권수

그로쓰파트너 주식회사
기타
기명식보통주
5,769,212주
5,769,212주
-

롯데손해보험 주식회사
기타
기명식보통주
1,441,725주
1,441,725주
-

합 계
7,210,937주
7,210,937주
-

(주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주2)
금번 상장 이후 매출주주인 그로쓰파트너(주)와 롯데손해보험(주)는 잔여지분이 존재하지 아니합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다.

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정 절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 공동대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시
하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 59,000원으로 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
47,000원 ~ 59,000원

확정공모가액
59,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장상황을 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 희망공모액의 범위는 롯데렌탈㈜의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

(2) 금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장 공모를 위한 확정 공모가액은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
1주당 59,000원으로 결정하였습니다.

(3)
확정공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2021년 8월 3일(화)
(주1)

IR 일시
2021년 7월 22일(목) ~ 2021년 8월 3일(화)
(주2)

수요예측 일시
2021년 8월 3일(화) ~ 2021년 8월 4일(수)
(주3)

공모가액 확정공고
2021년 8월 6일(금)
-

(주1)

수요예측 공고는
2021년 8월 3일
공동대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com)와 한국투자증권㈜의 홈페이지(www.truefriend.com)에 게시함으로써 개별 통지에 갈음합니다.

(주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다.

(주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준
2021년 8월 4일
17:00임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해주시기 바랍니다.

(주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 8조제6항의 금융투자업자
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

② 기업공개를 위한 공동대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

[고위험고수익투자신탁]

『조세특례제한법』
제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

『조세특례제한법 시행령』

제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.
1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁이나 투자일임회사, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 상기 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(나) 참여제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④항 및 ⑤항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 ⑤항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지아니합니다.

① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.
② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자
④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자
⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등
⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자
⑦ 금번 공모시에는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.
⑧ 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사
제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

※ 불성실수요예측참여자 : 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항에 따라 다음에 해당하는 자를 말합니다.

1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우
2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)를 기준으로 확인한다.
3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우
4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우
5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7.사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
8. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

※ 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜과 한국투자증권과 의 불성실수요예측참여자의 정보관리에 관한 사항

『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2에 의거 NH투자증권㈜와 한국투자증권㈜는 상기사유에 해당하는 불성실 수요예측참여자에 대한 정보를 금융투자협회에 통보하며, 해당 불성실 수요예측참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측참여자 등록부를 작성하여 관리합니다.

1. 사업자등록번호
2. 명칭
3. 해당 사유가 발생한 종목
4. 해당 사유
5. 해당 사유의 발생일

※ 공동주관회사인 KB증권㈜의 불성실수요예측참여자의 정보관리에 관한 사항

『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2에 의거 KB증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 금융투자협회에 통보하며 (다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제1항 제4호의 경우에는 그러하지 아니한다), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 KB증권㈜의 인터넷 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.
1. 사업자등록번호
2. 명칭
3. 해당 사유가 발생한 종목
4. 해당 사유
5. 해당 사유의 발생일
6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

[불성실 수요예측 참여 제재사항]

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의

규모

미청약,미납입

미청약,미납입 주식수
X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반
(주1)

의무보유 확약위반 주식수 X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

수요예측등 정보 허위 작성,제출

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

미청약,미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 (주2)

12개월 X 환매비율

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

(주1)
의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

(주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

(주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

(주4)

감면 :

1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

* 확약준수율 : [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

(주5)

1) MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]
(100만원 미만 경제적 이익은 절사)
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약,미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익 X (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익* - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반 대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

**확약종료일 종가: 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
7,932,100 주
~ 10,816,500 주
55.00%
~ 75.00%
고위험고수익투자신탁
배정수량 포함

(주1)
비율은 전체 공모주식수 14,422,000주에 대한 비율입니다.

(주2)

일반청약자 배정분 3,605,500주 ~ 4,326,600주(25.0%~30.0%) 및 우리사주조합 배정분 2,884,400주(20%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최고한도
최저한도

기관
투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도잔액(신청수량 X 신청가격)
또는 10,816,500주(기관배정물량) 중 적은 수량
1,000주

(주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 각 수요예측 참여자는 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하시고, 반드시 소화할수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다.

(주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

(주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
1,000원

(주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

[NH투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자]

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, NH투자증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

[인터넷 접수방법]

① 홈페이지 접속: 「www.nhqv.com ⇒ 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리 ⇒ 공모/실권주 ⇒ 수요예측(IPO 법인전용)」또는「www.nhqv.com ⇒ 화면 내 배너」
② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), NH투자증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력
③ 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여
④ 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제8조 제6항의 투자일임회사가 투자일임재산으로 참여하는 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에서 정하고 있는 일정요건을 충족함을 보여주는 확약서류를 공동대표주관회사에 제출해야하며, 법률 제7항의 금융투자업자 중 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제3항에 의하여 고유재산으로만 수요예측에 참여할 수 있습니다.
⑤ 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁분을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 고위험고수익투자신탁의 경우 공모, 사모에 따라 개별계좌로 신청해야 합니다.
⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 공동대표주관회사가 정하는 '펀드 명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'Excel 파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드하여야 합니다.
또한, 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 공동대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다. 마지막으로, 투자일임재산으로 참여하는 경우 공동대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액,증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2의1항의 각호에 해당하는 투자일임회사에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다.
⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각각의 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.
⑧ 공동대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 당해 집합투자업자에 대해 전체 물량 (뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량) 을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산에 대해서는 각각 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

[NH투자증권㈜ 수요예측 인터넷 접수시 유의사항]

ⓐ 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 NH투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산 각각의 계좌를 개설해야 하며, 그 외 기관투자자가 수요예측에 참여하는 경우에도 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산 계좌를 각각 개설해야 합니다. 특히, 고위험고수익투자신탁의 경우 공모, 사모에 따라 개별계좌를 개설해야 합니다.
ⓑ 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 NH투자증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.
ⓒ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.
ⓓ 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 각각 개별계좌로 참여하여햐 하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산의 참여내역을 통합하여 참여하여야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 각각 개별 계좌로 신청해야 하되, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산의 참여내역을 통합하여 참여하여야 합니다.
한편, 공동대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 당해 집합투자업자에 대해 전체 물량 (뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량) 을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산에 대해서는 각각 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.
ⓔ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 공동대표주관회사가 정하는 '펀드 명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표' Excel 파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드후 작성하여 업로드하여야 합니다. 또한, 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 공동대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 하고, 마지막으로 투자일임재산으로 참여하는 경우 공동대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2의1항의 각호에 해당하는 투자일임회사에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다.

※ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

[한국투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자]

공동대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 공동대표주관회사의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받을 수 있습니다.

【 한국투자증권㈜ 인터넷 접수방법 】
① 홈페이지 접속 : http://www.truefriend.com ⇒ 상단 [투자정보] 메뉴 ⇒ [IPO] ⇒ [수요예측] ⇒ [수요예측 참여]
② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 한국투자증권㈜ 위탁계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력
③ 참여기관 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 수요예측 인터넷 접수 시 유의사항
ⓐ 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 신탁회사를 구분하여 접수해야 하며, 접수 시 각각 개별 계좌로 참여해야 합니다.
ⓑ 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 한국투자증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호를 변경하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.
ⓒ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.
ⓓ 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 신탁재산을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 한편 공동대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시 당해 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 신탁재산을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.
ⓔ 또한 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 신탁재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 수요예측 인터넷 접수 시 Excel 파일로 첨부하여야 합니다.
ⓕ 고위험고수익투자신탁은 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.
ⓖ 투자일임회사는 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항의 각 호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.
ⓗ 신탁회사는 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항의 각 호에 해당하는 신탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "신탁회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.
ⓘ「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

※ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

또한, 공동대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁이나 투자일임회사, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호 마목, 사목, 아목, 제2조제18호, 제5조의2제1항에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
접수일시
문의처

한국투자증권㈜를 통하여 수요예측에
참여하는 기관투자자
2021년 08월 03일(화) ~
2021년 08월 04일(수)
국내/해외기관투자자
TEL : 02) 3276-5880, 5023
FAX : 02) 3276-5883

NH투자증권㈜를 통하여 수요예측에
참여하는 기관투자자
2021년 08월 03일(화) ~
2021년 08월 04일(수)

국내기관투자자
TEL :

02) 768-7726, 750-5523

FAX : 0505-083-3399
해외기관투자자
TEL :
02) 750-5581, 5657

팩스 : 0505-083-4222

주) 국내기관투자자의 경우

2021년 08월 03일(화) ~ 2021년 08월 04일(수)
에 수요예측이 진행되며, 마감시간은 한국시간기준

2021년 08월 04일
오후 5시입니다. 해외기관투자자의 경우

2021년 08월 03일(화) ~ 2021년 08월 04일(수)

에 수요예측이 진행되며, 마감시간은 한국시간기준

2021년 08월 04일
오후 5시입니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 이는 공동대표주관회사 2개사 모두 동일하게 적용됩니다.

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.
② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜ 및 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다.
③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.
④ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 단, 증권 인수업무 등에 관한 규정에 의거하여 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우에 한하여 희망가격을 제시하지 않는 참여 방법을 인정합니다.
⑤ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가 불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.
⑥ 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 공동대표주관회사에 제출하여야 합니다.
또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 펀드가 조세특례제한법 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등에 해당하는지 여부(다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상 일것)를 확인하여야 하며, 공동대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.
⑦ 투자일임회사의 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.
⑧ 부동산신탁회사의 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제3항에 따라 고유재산으로만 수요예측에 참여할 수 있으며, 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.
⑨ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.
⑩ 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.
⑪ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.
⑫ 수요예측 참가시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.
⑬ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 1주일 이내에 공동대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간 동안 동 주식의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실수요예측참여자'로 지정되어 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월까지) 수요예측에 참여할 수 없습니다. 또한 펀드만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하오니 기관투자자등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.
⑭ 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.
⑮ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.

(10) 수량배정방법

상기와 같은 방법에 의해 결정된 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 공동대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

집합투자회사에 대하여 물량배정시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 공동대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 공동대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다.

(11) 배정결과 통보

[ NH투자증권㈜ 배정결과 통보 ]

① NH투자증권㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 NH투자증권㈜ 홈페이지(www.nhqv.com)에 게시합니다.
② 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 NH투자증권㈜ 홈페이지「http://www.nhqv.com ⇒ 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리 ⇒ 공모/실권주 ⇒ 수요예측(IPO 법인전용)」에 로그인 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보한 것으로 갈음합니다.

[ 한국투자증권㈜ 배정결과 통보 ]

① 한국투자증권㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://www.truefriend.com)에 게시합니다.
② 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://www.truefriend.com) ⇒ 상단 [투자정보] 메뉴 ⇒ [IPO] ⇒ [수요예측] ⇒ [수요예측 참여/결과내역]에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

수요예측 참여에 의해 배정된 물량을 미청약한 경우에는 불성실수요예측 참여자로 금융투자협회 회원 홈페이지(http://work.kofia.or.kr) 에 게시 등록됩니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항

1) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)등은 공동대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

2) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정할 수 있습니다.

3) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.

4) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 공동대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
322
23
145
150
79
43
762

수량
684,819,000
75,859,000
390,076,000
282,456,000
273,659,000
19,429,000
1,726,298,000

경쟁률
86.34
9.56
49.18
35.61
34.50
2.45
217.63

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

주2)
수요예측 참여 건수 및 수량은 수요예측 이전 기관투자자 잠재 배정물량인 55%~75%의 상단인 75%(10,816,500주) 기준으로 주문을 받은 결과이며, 경쟁률은 수요예측 이후 하단 55%(7,931,100주) 기준으로 산출한 결과입니다.

주3)

일자별 수요예측 참여 수량은 다음과 같습니다.

일자
국내
해외
총계

거래관계 유
거래관계 무
소계

수량
비중
수량
비중
수량
비중
수량
비중
수량
비중

1일차 (08월 03일)
278,981,000
19.47%
70,886,000
25.90%
-
-
70,886,000
24.19%
349,867,000
20.27%

2일차 (08월 04일)
1,154,229,000
80.53%
202,773,000
74.10%
19,429,000
100.00%
222,202,000
75.81%
1,376,431,000
79.73%

총합계
1,433,210,000
100.00%
273,659,000
100.00%
19,429,000
100.00%
293,088,000
100.00%
1,726,298,000
100.00%

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유
(주1)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
38
158,859,000
3
32,448,000
18
102,516,000
25
104,721,000
1
10,000
-
-
85
398,554,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
207
371,043,000
18
43,386,000
116
265,127,000
108
165,167,000
78
273,649,000
43
19,429,000
570
1,137,801,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
2
20,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20,000

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
1
1,000
-
-
-
-
1
1,000

밴드 중간값
4
58,000
-
-
2
6,000
2
13,000
-
-
-
-
8
77,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
5
65,000
2
25,000
2
21,000
1
1,000
-
-
-
-
10
112,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
8
170,000
-
-
5
10,820,000
9
137,000
-
-
-
-
22
11,127,000

밴드하단미만
-
-
-
-
-
-
1
200,000
-
-
-
-
1
200,000

미제시
58
154,604,000
-
-
2
11,586,000
3
12,216,000
-
-
-
-
63
178,406,000

합계
322
684,819,000
23
75,859,000
145
390,076,000
150
282,456,000
79
273,659,000
43
19,429,000
762
1,726,298,000

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

59,000원 이상
655
85.96%
1,536,355,000
89.00%

47,000원 이상 ~ 59,000원 미만
43
5.64%
11,337,000
0.66%

47,000원 미만
1
0.13%
200,000
0.01%

미제시
63
8.27%
178,406,000
10.33%

합계
762
100.00%
1,726,298,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
2
21,632,000
-
-
2
21,632,000
1
10,816,000
-
-
-
-
5
54,080,000

3개월 확약
6
52,513,000
-
-
1
10,816,000
1
10,816,000
-
-
-
-
8
74,145,000

1개월 확약
8
57,248,000
1
10,816,000
4
29,997,000
1
4,712,000
-
-
-
-
14
102,773,000

15일 확약
2
21,632,000
-
-
-
-
2
300,000
-
-
-
-
4
21,932,000

미확약
304
531,794,000
22
65,043,000
138
327,631,000
145
255,812,000
79
273,659,000
43
19,429,000
731
1,473,368,000

합 계
322
684,819,000
23
75,859,000
145
390,076,000
150
282,456,000
79
273,659,000
43
19,429,000
762
1,726,298,000

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정 공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 롯데렌탈㈜과 대표주관회사, 공동주관회사가 합의하여 1주당 확정공모가액을 59,000원으로 결정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,422,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
(주3)
예정가액
-

확정가액
59,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
850,898,000,000원

청 약 단 위
(주4)

청약기일
(주1,2)
우리사주조합
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 09일

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 10일

일반투자자
개시일
2021년 08월 09일

종료일
2021년 08월 10일

청약증거금
(주5)
우리사주조합
100%

기관투자자
(고위험고수익투자신탁 포함)
-

일반투자자
50%

납 입 기 일
2021년 08월 12일

(주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주2)

NH투자증권㈜ 청약일: 2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00
한국투자증권㈜ 청약일:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

KB증권㈜ 청약일:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

미래에셋증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

삼성증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

신한금융투자㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

키움증권㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

하나금융투자㈜:
2021년 08월 09일, 10일 10:00 ~ 16:00

청약일 고객 접속 및 이체/청약 업무가 다량 발생하여 그로 인한 트래픽 증대로 지연장애 발생이 예상되어 청약 개시 시간을 2021년 8월 9일, 10일 10:00 로 진행할 계획입니다.

(주3)

주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여
대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜과 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

(주4)
청약단위 :
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반청약자는 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다.청약에 관한 사항 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

(주5)

청약증거금 :
① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
② 기관투자자의 경우 청약
증거금은 없습니다.
③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
④ 일반청약자의 청약증거금은

주금납입기일(2021년 08월 12일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를

환불일(2021년 08월 12일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 08월 12일
08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주6)
청약취급처 :
① 우리사주조합 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점
② NH투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점
③ 한국투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점
④ 일반청약자 : NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
⑤ 일반청약자는 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사 각각의 청약취급처를 통해 한 청약처에서의 이중청약은 불가합니다.

(주7)
분산요건 미 충족 시 : 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조 제1항 제3호에 의한 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사, 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산"요건의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공모의 일자 및 방법 

구 분
일 자
공 고 방 법

수요예측 안내공고
2021년 08월 03일(화)
(주1)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2021년 08월 06일(금)
(주2)

청 약 공 고
2021년 08월 09일(월)
한국경제신문

배 정 공 고
2021년 08월 12일(목)
(주3)

(주1)

수요예측 공고는
2021년 08월 03일(화)
공동대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com) 및 한국투자증권㈜의 홈페이지(www.truefriend.com)에 게시함으로써 개별 통지에 갈음합니다.

(주2)

모집가액 확정공고는
2021년 08월 06일(금)
정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com), 한국투자증권㈜의 홈페이지(www.truefriend.com)에 게시하고,
2021년 08월 09일(월)
한국경제신문에 공고되는 청약공고시 함께 공고합니다.

(주3)

일반청약자에 대한 배정공고는
2021년 08월 12일(목)
공동대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com), 한국투자증권㈜의 홈페이지(www.truefriend.com), 공동주관회사인 KB증권㈜(www.kbsec.com) 및 인수회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(securities.miraeasset.com), 삼성증권㈜의 홈페이지(www.samsungpop.com), 신한금융투자㈜(www.shinhaninvest.com), 키움증권㈜(www1.kiwoom.com), 하나금융투자㈜(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주4)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액을 주금납입기일에 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다
.

(주5)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항

(1) 청약의 개요

모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반청약자의 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가합니다.

2021년 6월 20일 이후 증권신고서 제출분부터 중복청약이 금지 되었습니다. 즉, 일반청약자는 각 청약사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약을 할 수 없습니다. 중복청약 시 적격 청약을 제외한 나머지 청약에 대해서는 공모주식이 배정되지 않습니다.

중복청약자 판별을 위한 일반청약자 종류별 식별정보 기준은 아래와 같으며, 식별 번호 외의 번호(여권번호 등)로 개설된 계좌의 경우 중복청약 여부 확인이 곤란하여 청약이 불가한 점을 유의 하시기 바랍니다.

구분

중복여부 확인기준 식별정보

개인(내국인 및 재외국민)

주민등록번호

법인 등

사업자등록번호, 고유번호

외국인

외국인등록번호

투자등록번호

* 비거주자로서 외국인등록번호가 없는 경우

국내거소신고번호

* 외국국적동포로서 외국인등록번호가 없는 경우

일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하되, 동일한 시간에 중복청약이 이루어지거나, 전산 등의 문제로 청약시간 확인이 불가능한 경우에는 ① 일반청약자의 청약금액이 큰 순 ② 청약건수가 적은 회사 순

③ 증권신고서 상 인수인 순으로 가장 우선한 청약 순
으
로 순차적으로 적용합니다.

한편, 일반청약자는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약 역시 할 수 없습니다. 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

※ 청약사무취급처: NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점

(4) 일반청약자의 청약 자격

일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 인수인의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 NH투자증권㈜ 일반청약자 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격
청약개시일 직전일까지 개설된 청약 가능 계좌 보유 고객

청약한도 및
우대기준

일반청약자 최고청약한도
는
46,800주~56,000주
이나 NH투자증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따
라
70,200주~84,000주(1.5배),
93,600주~112,000주(2배),

117,000주~140,000주(2.5배)
까지 청
약이 가능합니다.

청약 한도
자격 요건

온라인
오프라인
직전 3개월 자산 평잔

250%
3억원 이상

200%
150%
1억원 이상

150%
100%
3천만원 이상

100%
불가
3천만원 미만

주)

*자산평잔 기준: 청약일이 속한 달의 직전 3개월 평잔
예) 청약일이 8월 9일이라고 가정할 때,

5,6,7
월의 3개월 자산 평잔으로 산정함

청약수수료

온라인
영업점 내방
유선(고객지원센터)

무료
건당 5,000원
건당 2,000원

청약증거금
50% (모든 고객에게 동일 적용)

【 한국투자증권㈜ 일반청약자 청약자격 】

구 분
내 용

청약자격
1) 청약일 초일 전일 현재 당사 청약가능계좌(위탁계좌, 증권저축계좌) 또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객
2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 또는 온라인개설 위탁계좌, 스마트폰 개설 위탁계좌 보유고객

청약수수료 및
청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
3,000원
5,000원

(주1)
청약증거금 환불 시 징수합니다.

(주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됩니다.

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

(주)
당사 거래를 통한 자산 및 수익 기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 4등급으로 구분합니다.

- 청약방법
On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, 한국투자 스마트폰 App을 이용한 청약
Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및
우대기준

일반청약자의 경우 일반ㆍ우
대 고객이 아닌 온라인전용 고객의 경우 청약한도의 50%인
19,000주~23,000주
, 일반 고객의 경우 청약한도의 100%인
38,000주~46,000주
, 우대 고객의 경우 청약한도의 200%인
76,000주~92,000주
, 최고우대 고객의 경우 청약한도의 300%인
114,000주~138,000주
를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도 우대기준 ◆

구 분
내 용
청약한도
청약채널
비 고

온라인전용
- 일반 및 우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

일반
- 직전 3개월 평잔 3천만원 이상 또는
직전 3개월 약정 3천만원 이상
100%
온라인 /오프라인
-

우대(*)

- 청약일 현재 또는 전월 말일기준 VIP, 골드 등급의 고객

- 청약일 기준 당사 퇴직연금(DB형, DC형, IRP계좌) 가입고객.
단, IRP 계좌는 청약일까지 1천만원 이상 입금 실적이 있는 고객 (단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)

- 청약일 직전 3개월 자산 평잔 5천만원 이상인 고객

- 청약일 직전 3개월 주식약정 1억원 이상인 고객

- 청약일 전월 말일 기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객
(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산 (퇴직연금, IRP 제외)

(2) MMF, ETF 매입금액은 제외

200%
온라인 /
오프라인
-

최고우대
- 청약일 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객
(1) 청약일 직전 3개월 자산 평잔 1억원 이상
(2) 청약일 전월 말일 잔고 5억원 이상
300%
온라인 /오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정 시 제외 항목

구 분
내 용

예수금
- 청약자 예수금 (공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
- 장외주식, 비상장주식
- 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반청약자가 희망수량을 청약하면 균등배정 물량(일반청약자 배정물량의 50% 이상)을 모든 청약자에게 균등배정하고 나머지를 비례배정하는 일괄청약방식으로 배정합니다.
2) 배정 가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정합니다.
3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정합니다.

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌
- 고객등급 조회 방법
1) 홈페이지(http://www.truefriend.com) → [고객센터] → [고객등급 조회하기] → [나의 등급 조회하기]
2) HTS(e-Friend) → [7802] 화면 (고객등급 조회)

【 KB증권㈜ 일반청약자 청약자격 】

구 분
청약자격

청약자격기준
■ 청약 개시일 직전일까지 개설된 청약 가능 계좌 보유 고객

최고청약한도

■ 일반고객(50%): 청약한
도의 50%
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%
■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%
■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약
■ 지점 내방 청약
■ 유선청약(지점/고객센터)
■ ARS 청약
※ 일반고객(50%)의 경우 온라인 청약만 가능(영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)
※ 단, 일반고객(50%) 중 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도 우대기준

일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 50% 또는 100%, 우대고객은 아래 조건
에 따라
150%,
200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
50%
아래 일반 100% 및 우대 조건에 해당하지 않는 고객

100%
아래 ①, ②, ③ 중 1가지 이상 충족
① 전월 3개월 주식약정 3천만원 이상
② 전월 자산 평잔 3천만원 이상
③ 프라임클럽(레드) 가입 후 3개월(90일) 이상 유지
 - 청약접수 초일 현재 프라임클럽 최초 가입일로부터 90일 이상 경과한 '레드' 고객
 - 단, 기준일 현재 체험판/해지 고객은 제외

우대
150%

아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족
①
직전 2개월 이상 적립식펀드 월 30만원 이상(정기대체)
 - 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)
 - 입금일 기준(공휴일 등 사유로 대체분 익월 납입 완료시 익월분으로 처리)/직전2개월(전월, 전전월)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입
 - 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함
 ※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

200%

아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족
① 전월 3개월 주식약정 1억원 이상
② 전월 자산 평잔 1억원 이상
③ 직전 2개월 이상 적립식펀드 월 1백만원 이상(정기대체)
 - 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)
 - 입금일 기준(공휴일 등 사유로 대체분 익월 납입 완료시 익월분으로 처리)/직전2개월(전월, 전전월)
④ 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 2천만원 이상 순납입
 - 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함
 ※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액
⑤ 퇴
직연금 가입법인(소속직원)
 ※
'12년 3월
이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객
 - 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족
① Able Premier Members
 - Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급
② 전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)
 - 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며, 필요시 추첨 또는 KB증권(주)가 인수할 수 있음

청약수수료
구 분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제
- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제
- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능
- 법인우수고객 수수료 면제

※ 당사는 2021년 7월 23일부로 청약수수료 제도 개편 예정이며, 상기 청약수수료에 관한 내용은 7월 23일부 수수료 개편 이후로 기재되었습니다.

※ 온라인 청약 수수료는 환불금에서 후불 청구하며, 청약 미배정시 수수료가 면제 됩니다.

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에서 동일 적용)

[미래에셋증권㈜의 일반청약자 참가 자격]

구분

청약
한도

배정

비율

자격요건

증거금율

청약수수료

우대

200%

100%

온라인 매체 청약
(HTS, MTS, Web, ARS)

50%

0원
(단, Bronze 등급 2,000원)

일반

100%

영업점 청약
(내점/유선)

50%

건당 5,000원

제한사항
청약 기간 내 영업점 창구 개설 계좌 청약 불가
※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌 청약 (온라인/내점/유선) 가능

(주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약과 동일합니다.

(주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약 시 우대 반영합니다.

(주3)
개인, 법인에 대해 동일하게 적용합니다.

(주4)
비대면, 은행다이렉트 개설 불가 요건: 대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인계좌 개설 불가

(주5)
온라인 개설: 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능

(주6)
청약수수료: 청약 증거금 환불 시 징수함

(주7)
청약증거금이 최종 배정금액에 미달하는 경우 청약수수료 면제됩니다.

(주8)
청약 미배정 시 청약수수료는 부과되지 않습니다.

(주9)
청약수수료는 청약시점의 서비스 등급 기준으로 부과됩니다.

【 삼성증권㈜ 일반청약자 청약 자격 】

구 분

내용

청약한도

일반청약자격

자산평가

- 청약접수일 전월부터 과거 3개월간 자산평가 합계 평잔 2천만원 이상인 고객

1배

우대청약자격

신규고객

- 청약초일 직전 1년 內 주민번호 기준 신규고객 中 전월 평잔

2천만원 이상인 고객 (직전 1년간 청약이력 없을 경우 1회 限)

2배

우수고객

- 청약초일 직전월 자산 평잔 금액 1억원 이상인 고객

연금상품

- 퇴직연금 DC 유효계좌 보유고객 전원
 - 연금펀드/연금저축계좌/IRP 고객은 아래 기준 해당고객
 ▶ 청약 접수일 전월부터 과거 3개월간 당사 연금자산(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP ※현금성 자산 포함 잔고) 평가합계액의 평잔 4백만원 이상인 고객 또는

▶ 당사 연금저축상품(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP) 적립식 월 10만원 이상 약정 후 청약접수일 직전월(D-1월)과 직직전월(D-2월) 연속 이체 납입한 고객

급여이체

- 청약초일 전월 기준으로 CMA를 통하여 3개월 이상 급여이체

(50만원이상)한 고객
 ※ 4대 공적연금이 CMA를 통해 3개월 이상 입금 시 포함

적립식

- 정기대체 및 은행이체(적립식CMS이체)를 통하여 청약초일 전월

기준으로 적립식 월 100만원 이상을 6개월 이상 이체한 고객

온라인전용

청약자격

- 청약초일 전일 까지 계좌개설 된 고객 中 온라인(HTS)을 이용

하여 청약을 진행하시는 고객(단, 지점청약은 불가)

0.5배

청약방법

- On-Line 청약 : POP HTS, mPOP, ARS를 이용한 청약
 - Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

-

청약수수료

구 분

Honors 등급 이상

우대

일반

On-Line

무료

무료

2,000원

Off-Line

무료

5,000원

5,000원

(주1) 해당 구분은 청약자격이 아닌 당사의 서비스등급입니다(홈페이지 참고).

(주2) Off-Line의 경우 청약 시 청약수수료 징수, On-Line의 경우 환불 시 징수하며 청약 미배정 시 수수료가 면제됩니다.

-

특이사항

※ 우대가능여부 표기는 청약코드를 선택하여 조회해야 하며,청약종목정보상의 청약우대여부 항목에 "Y"인 경우에 한해 우대가능여부를 파악하여 제공해 드립니다.
 ※ 자산 평잔 기준: 全상품(선물/옵션 제외, 비상장주식은 일부 종목만 인정)

-

(주)
삼성증권㈜에 정보통신거래서비스 이용을 신청하신 고객님의 경우에도 당사에서 정한 청약자격의 조건을 충족하셔야만 청약신청을 할 수 있습니다.

【 신한금융투자㈜ 일반청약자 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격
청약일 현재 청약가능한 당사 위탁 계좌 보유 고객
(청약 종일까지 계좌개설 후 청약 가능. 단, 신한은행 FNA 계좌 및 제휴은행 계좌는 청약 당일 당해은행 업무시간 내 계좌개설 후 청약 가능)

청약 수수료 및
청약방법

- 청약수수료

구분
프리미어
에이스
베스트
클래식
일반

온라인
면제
면제
면제
면제
면제

지점내방
면제
면제
면제
1,500원
5,000원

- 신한금융투자 Tops Club은 3개월 총자산 평균잔액을 기준으로 4단계 등급으로 구분(프리미어: 총자산 1억원 이상, 에이스 : 총자산 5,000만원 이상, 베스트 : 총자산 4,000만원 이상, 클래식 : 총자산 2,500만원 이상)
- 상기 청약수수료에 관한 등급은 신한금융투자 Tops Club 등급 뿐 아니라 신한금융그룹 신한플러스 멤버십 등급도 동일하게 적용되며, 이 경우 프리미어 이상 등급은 프리미어 등급과 같이 청약수수료가 면제됩니다.
- 이전 3개월 주식(선물/옵션포함) 매매수수료 금액이 12만원 이상인 계좌 면제
* 계좌별 환불계좌 기준으로 환불일에 적용함.

청약채널
구분

구분
내용

지점내방
○

온라인(HTS/WEB/ARS/신한i)
○

유선(고객지원센터 포함)
X

배정 및 
잔여주식
처리방법

1) 일반청약자가 희망수량을 청약하면 균등배정 물량(일반청약자 배정물량의 50%)을 모든 청약자에게 균등배정하고 나머지를 비례배정하는 일괄청약방식으로 배정

2) 비례배정시 배정 가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 안분배정함
3) 안분배정 후 잔여주식에 대하여 우량고객(프리미어, 에이스 고객) 원배정수량에 따라 가중치를 적용하여 배정하되, 그 수량은 원배정수량의 1배를 초과하지 않음. 그 후에도 발생하는 잔여주식은 프리미어, 에이스 고객
이 아닌 고객 중 최대 청약자의 내림순으로 1주씩 배정함. 이후에 발생하는 잔여주식이 동일 청약수량 고객수를 미달할 경우 전산추첨을 통해서 배정함.

[키움증권㈜의 일반청약자 청약자격]

구 분

내 용

청약자격

·청약일까지 키움증권㈜에 위탁계좌를 개설한 자
(단, 청약 2일차에 키움증권㈜ 영업부에서 위탁계좌를 개설한 경우 청약이 제한됨)

청약한도

·키움증권 금융상품 평가금액에 따라 우대 청약고객은 일반 청약고객 청약한도의 150%까지 청약이 가능합니다.

청약
우대
여부

우대고객

·일반청약한도의 150%
·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(펀드/MMF,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평잔금액 2천만원 이상인 고객
 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다.
 * 단, 외화RP 제외

일반고객

·일반청약한도의 100%
·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(펀드/MMF,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평가금액 2천만원 미만인 고객
 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다.
 * 단, 외화RP 제외

청약
수수료
징수

구분

·공모주 청약 이용매체에 따라 청약 건당 아래의 표와 같이 청약수수료를 징수합니다.

온라인(홈페이지,HTS,MTS,ARS 등)를 통한 청약

키움금융센터 및 영업부를 통한 청약

우대고객

수수료 면제

청약건당: 3,000원

일반고객

수수료 면제

청약건당: 5,000원

·청약수수료는 배정여부와 관계없이 환불금 입금 시 징수됩니다.(미배정시에도 징수)

■ 유의 사항

▶ 우대조건 충족을 위한 금융상품 평가금액은 결제기준으로 평가되며 실제 청약 개시일 D-1일까지의 결제금액에 대해서만 평가금액에 포함됩니다.
* 예시) 2.8 청약신청시작일 /1.8 ~ 2.7 평잔금액)

▶ 금융상품 결제기준 : 펀드 매수결제일 (T+1일~T+3일), ELS (배정일), 랩/ISA(운용개시일)

※ 금융상품 평가금액은 변동될 수 있습니다. 우대혜택을 받으시려는 고객님께서는 변동성을 감안하여 충분한 평가금액(평잔 2천만원 이상)을 유지 하시기 바랍니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격]

구분
내용

청약자격
청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객 
단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌개설 후 공모주 청약이 가능합니다.
① 비대면 개설 계좌
② 근거계좌를 통한 비대면(온라인) 상품계좌

청약방법
① 지점 내방청약
② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)
③ 유선 및 ARS

우대고객기준
구분
기준평점
등급
평점적용방법의 자세한 내용은 하나금융투자㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ☞ 화면 상단 "고객지원" ☞ 화면 좌측 "서비스안내/통합우대고객서비스"에서 참고하시기 바랍니다.

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

청약수수료
구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및
유선 청약 수수료
면제
면제
면제
4,000원
4,000원

온라인 및 ARS
청약 수수료
면제
면제
면제
2,000원
2,000원

주)
금번 청약은 중복청약 및 이중청약이 불가합니다.

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

① 일반투자자는 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 공동주관회사인 KB증권㈜ 및 인수회사인
미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜,
신한금융투자㈜,

키움증권㈜,

하나금융투자㈜ 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다.
② NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜,
신한금융투자㈜,

키움증권㈜,

하나금융투자㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜,
신한금융투자㈜,

키움증권㈜,

하나금융투자㈜가 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 NH투자증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

NH투자증권㈜
1,171,788주 ~ 
1,406,145주
46,800주~56,000주

50%

(주)

NH투자증권㈜의 일반청약자 최고청약한도
는
46,800주~56,000주
이나 NH투자증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따
라
70,200주~84,000주(1.5배),
93,600주~112,000주(2배),

117,000주~140,000주(2.5배)
까지 청
약이 가능합니다.

【 NH투자증권㈜ 청약주식별 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

200주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하

500주

10,000주 초과 ~ 30,000주 이하
1,000주

30,000주 초과

2,000주

【 한국투자증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반청약자
배정물량
일반고객
최고청약한도
청약
증거금율

한국투자증권㈜

1,171,788주 ~

1,406,145주

38,000주~ 46,000주
50%

(주)

일반청약자의 경우 일반ㆍ우대 고객이 아닌 온라인전용 고객의 경우 청약한도의 50%인

19,000주~23,000주

, 일반 고객의 경우 청약한도의 100%인
38,000주~46,000주
, 우대 고객의 경우 청약한도의 200%인
76,000주~92,000주
, 최고우대 고객의 경우 청약한도의 300%인

114,000주~138,000주를
청약한도로 합니다.

【 한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 30,000주 이하

1,000주

30,000주 초과
2,000주

【KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률】

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

KB증권㈜
721,099주 ~ 865,320주
주1)

50%

주1)

KB증권㈜의 일반고객(100%) 최고청약한도는 24,000주 ~ 28,000주이며, 일반고객(50%)은 12,000주 ~ 14,000주까지 청약 가능합니다.

구분
청약한도

일반
50%
12,000주 ~ 14,000주

100%
24,000주 ~ 28,000주

우대
150%
36,000주 ~ 42,000주

200%
48,000주 ~ 56,000주

250%
60,000주 ~ 70,000주

300%
72,000주 ~ 84,000주

【KB증권㈜의 청약주식별 청약단위】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과
2,000주

[미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

미래에셋증권㈜
108,165주
~129,798주
5,000주
~ 6,000주
50%

(주)
미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도: 10,000주 ~ 12,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도: 5,000주 ~ 6,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

[미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
200주

5,000주 초과
500주

【 삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

삼성증권㈜
108,165주~ 129,798주
5,400주 ~ 6,400주

50%

(주)

일반청약자 대상 삼성증권㈜의 최고 청약한도는
5,400주 ~ 6,400주

이나 삼성증권㈜의 우대 기준 및 청약단위에 따라
10,800주 ~ 12,800주(200%
)까지 청약 가능하고, 온라인전용 청약자격 고객의 경우
2,700주 ~ 3,200주(50%
)까지 청약 가능합니다.

[삼성증권㈜의 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주
이상 ~ 100주 이하

10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과

2,000주

【 신한금융투자㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약 증거금율

신한금융투자㈜
108,165주
~129,798주
10,000주
~12,000주
50%

(주)

신한금융투자㈜의 일반 고객 최고청약한도는

10,000주 ~ 12,000주

이며, 일반고객 및 우대고객의 최고청약한도는 동일합니다.

【신한금융투자㈜ 청약주식별 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 12,000주 이하
1,000주

[키움증권(주) 일반청약자 배정물량, 최고 청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자
배정물량
청약우대여부
최고
청약한도
청약
증거금율

키움증권㈜

108,165주 ~ 
129,798주

우대고객

10,000주~ 12,000주
50%

일반고객

6,000주~ 8,000주

[청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과 ~ 8,000주 이하

1,000주

8,000주 초과 ~ 12,000주 이하
2,000주

주)
8,000주 초과일 경우 청약단위는 2,000주이며 우대고객에 해당하는 경우에만 8,000주를 초과하여 최대 12,000주까지 청약이 가능합니다.

[하나금융투자㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
108,165 주
~ 129,798 주
주)

50.00%

주)

하나금융투자㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 : 10,000 주 ~ 12,000 주
□ 일반그룹의 청약한도 : 5,000 주 ~ 6,000 주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(6) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

【
하나금융투자㈜의 일반청약자 청약단위
】

청약증권수

청약단위

10 주 이상 ~ 100주 이하
10 주

100 주 초과 ~ 500 주 이하
50 주

500 주 초과 ~ 1,000 주 이하
100 주

1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하
500 주

10,000 주 초과
1,000 주

(6) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 청약

① NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내 및 해외 기관투자자 :

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인
2021년 08월 09일(월) ~ 08월 10일(화)
10:00 ~ 16:00 (한국시간 기준) 사이에 NH투자증권㈜ 및 한국투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 NH투자증권㈜ 및 한국투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인
2021년 08월 12일(목)
08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 NH투자증권㈜ 및 한국투자증권㈜ 의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

② 기타 사항
수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.

수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 공동대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

우리사주조합 청약일까지 미청약된 우리사주조합 배정물량에 대해서는 다음의 기관투자자 등에게 공동대표주관회사가 자율적으로 배정할 수 있습니다.
- 수요예측에 참여하여 물량을 배정받았던 기관투자자 중 수요예측 참여 시 신청한 수량에 비하여 실제 배정된 주식이 미달한 기관투자자
- 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 기관투자
자 중 청약 마감 전까지 청약의 의사 표시를 한 기관투자자

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입일 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 공동대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 이는 공동대표주관회사 모두 동일하게 적용됩니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

④ 제9조(주식의배정) 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 “주주에 관한 사항”에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(8) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합 : 총 공모주식의 20.0%(2,884,400주)를 우선배정합니다.
② 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함) : 총 공모주식의 55.0%~75.0%(7,932,100주~10,816,500주)를 배정합니다.
③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0%~30.0%(3,605,500주~4,326,600주)를 배정합니다. 
④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 단, 인수단 및 인수단의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 3,605,500주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 721,100주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜와 발행회사인 롯데렌탈㈜가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다. 

① 우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.
② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 공동대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

③ 금번 공모는 일반청약자에게 3,605,500주에서 4,326,600주 이하를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 1,802,750주에서 2,163,300주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.
④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 
⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일까지 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 추가 납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 인수단이 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 공동대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입
은
2021년 08월 12일
공동대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com),
한국투자증권㈜의 홈페이지(www.truefriend.com),
공동주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(www.kbsec.com)
및 인수회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(securities.miraeasset.com), 삼성증권㈜의 홈페이지(www.samsungpop.com), 신한금융투자㈜(www.shinhaninvest.com), 키움증권㈜(www.kiwoom.com), 하나금융투자㈜(www.hanaw.com)
에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자, (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된 회계법인, 신용평가업자 등, (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면ㆍ전화ㆍ전신ㆍ모사전송ㆍ전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법

투자설명서 교부 의무가
있는
공동대표주관회사인 NH투자증권㈜,
한국투자증권㈜,
공동주관회사인 KB증권㈜,
인
수회사인 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜, 키움증권㈜, 하나금융투자㈜
는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【 NH투자증권㈜ 투자설명서 교부 방법 】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
본 공모의 청약 취급처인 NH투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 청약신청서 작성시 투자설명서 교부 확인서의 교부 희망 또는 교부 거부를 선택하신 후 청약신청을 하실 수 있습니다.

HTS/홈페이지 청약
NH투자증권의 HTS 또는 홈페이지를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 당사의 HTS와 당사 홈페이지(www.nhqv.com)에서 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리=>공모/실권주=> 공모/실권주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

고객지원센터
유선청약
/ ARS청약
청약신청 전에 투자설명서 교부 확인한 개인고객을 대상으로 청약을 받고 있습니다. 투자설명서 교부확인 방법으로는 HTS약정이 되어있지 않아도 홈페이지(www.nhqv.com)에서 계좌번호 및 계좌비밀번호로 로그인하여 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리=>공모/실권주=>투자설명서본인확인 에서 아래 교부방법 중 택일하여 등록 처리합니다.
1) 다운로드 2)e-mail수신(고객의 수신받길 원하는 e-mail주소를 입력하고 등록하면 투자설명서 실시간 발송) 3)교부거부(유선으로도 신청가능)
고객지원센터 청약이 가능하며, ARS 청약의 경우 ARS약정후 ARS거래비밀번호 등록된 고객만 청약이 가능하며, ARS청약메뉴는 611번, ARS청약 취소는 62번 입니다.

【 한국투자증권㈜ 투자설명서 교부방법 】

구 분
투자설명서 교부방법

영업점 내방
한국투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물 또는 전자문서에 의한 투자설명서를 이메일로 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 이메일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 경우에는 청약신청서에 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체(e-mail)를 지정하여야 하며, 수신 사실을 서면(또는 유선)으로 확인 하셔야만 투자설명서 교부가 가능합니다.

온라인
(HTS, 홈페이지)
- 전자문서에 의한 투자설명서 교부 방법
① 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://www.truefriend.com)의 [공지사항] 또는 상단 [투자정보] 메뉴 - [IPO] 내 [공모주청약]으로 접속
② 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 전자매체를 지정하며, 수신 사실을 확인해야 투자설명서 교부가 가능합니다. (투자설명서 다운로드 후 [다운로드 확인] 을 반드시 클릭하여야 수신 사실이 확인됨)

한국투자증권㈜의 HTS인 eFriend를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS /
유선청약
사전에 홈페이지(http://www.truefriend.com)를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으신 경우에는 별도의 교부 절차 없이 ARS로 청약하실 수 있습니다.

【 KB증권㈜ 투자설명서 교부 방법 】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
책자 형태로 투자설명서 교부 받은 후 내점청약

HTS/MTS/
홈페이지 청약
HTS/MTS/홈페이지로 로그인 후 청약화면에서 투자설명서 교부받은
후 청약

지점/고객만족센터 유선청약
ARS 청약
본,지점 방문을 통해 투자설명서 교부 받은 후 청약
홈페이지로 로그인 후 투자설명서 교부 받은 후 청약
E-mail로 투자설명서 교부 받은 후 청약

주1)
지점 내방 청약
본 공모의 청약 취급처인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 인쇄물에 의한 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부확인서를 작성하셔서 청약을 하셔야 합니다.

주2)
HTS/MTS/홈페이지 청약
KB증권㈜의 HTS, MTS 또는 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다.

주3)
지점/고객만족센터 유선청약 및 ARS
KB증권㈜에서 ARS나 유선 청약을 하고자 하는 투자자는 청약 이전에 투자설명서를 교부 받아야만 청약을 진행 할 수 있습니다. 투자자는 청약 이전에 KB증권㈜ 홈페이지(www.kbsec.com : 인터넷뱅킹 → 청약 → 투자설명서 교부)에서 다운로드 방식을 통해 투자설명서를 교부받거나 KB증권 본, 지점에 내방하여 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있으며, KB증권㈜에 등록되어 있는 E-mail을 통해서도 투자설명서를 교부받을수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서를 교부받는 투자자는 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있으며, 지점에 내방하여 투자설명서를 교부받을 경우에는 반드시 교부확인서를 작성하여야 합니다. 또한 E-mail을 통해 투자설명서를 교부받는 투자자는 유선으로 반드시 투자설명서 교부 여부를 확인하여야 합니다. 이와같이 투자설명서를 교부받은 투자자는 KB증권㈜ 지점/고객만족센터로 유선청약 또는 ARS 청약을 진행할 수 있습니다.

[미래에셋증권㈜ 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법
교부일시

기관투자자
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

일반청약자
1) 과 2) 를 병행
1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점
2) 미래에셋증권㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점에서 교부
: 청약종료일까지
2) 미래에셋증권 홈페이지 또는 HTS에서 다운로드: 청약종료일까지

[미래에셋증권㈜ 청약유형별 청약방법]

구분
청약방법

영업점
내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인) 후 청약 가능합니다.

온라인
(HTS)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약 가능합니다.

ARS
투자정보확인서 작성 고객 중 투자설명서 수령을 원치 않거나 이미 수령하신 고객에 한해 ARS 청약이 가능합니다.

[삼성증권㈜ 투자설명서 교부방법]

구 분

투자설명서 교부방법

영업점 내방
삼성증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 투자설명서 인쇄물을 교부 받으실 수 있습니다.

온라인
(HTS, 홈페이지)
삼성증권㈜의 HTS인 POP HTS를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS
사전에 홈페이지(http://www.samsungpop.com)를 통해 ARS 관련 약정을 체결하신 분에 한해서 이용이 가능하며, 청약 전 ARS 상으로 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 표시한 자에 한해서 ARS로 청약하실 수 있습니다.

【 신한금융투자㈜ 투자설명서 교부 방법 】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방
청약
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.

HTS/홈페이지
청약
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다

ARS 청약
영업점 내방 및 홈페이지(www.shinhaninvest.com)를 통한 투자설명서수령(다운로드) 후 청약가능합니다

[키움증권(주) 투자설명서 교부 방법]

구 분
투자설명서 교부방법

기관투자자

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자

① 교부장소 : 키움증권㈜ 본사 2층 영업부
② 교부일시 : 청약기간내
③ 교부방법 : 본 주식의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서를 교부하는 방법, 또는 인수회사 홈페이지와 HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System)를 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

1) 인수회사 홈페이지를 통한 전자문서에 의한 사전 교부

인수회사인 키움증권㈜은 본 증권신고서의 효력 발생 이후 최종 공모가격이 확정된 정정신고서가 공시된 이후 투자설명서를 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시할 예정이며 투자자들은 홈페이지에서 아래와 같이 전자문서에 의한 투자설명서를 다운로드 방식으로 사전에 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 실제 청약시에는 아래 기재된 '2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부'에 따라 투자설명서를 교부 받아야 청약이 가능합니다.

금번 공모주 청약시 일반청약자들은 상기와 같은 방식을 통해 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바랍니다.

2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부

① HTS(Home Trading System)와 MTS(Mobile Trading System) 및 홈페이지 청약

인수회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S, 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 인수회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문에서는 온라인업무 → 청약(공모주/실권주) → 청약입력/취소, MTS 에서는 업무 → 공모주청약 → 공모주 청약입력, 홈페이지(www.kiwoom.com)에서는 전체메뉴→ 뱅킹/업무 → 권리/청약 → 공모주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

② 키움금융센터 및 ARS 청약

인수회사인 키움증권㈜의 키움금융센터(1544-9000) 및 ARS(1544-9900)를 통해 청약 할 경우에는 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S, 홈페이지를 통해 투자설명서를 교부받으신 후 청약이 가능합니다. 단, 키움금융센터(1544-9000) 또는 ARS(1544-9900)를 통해 투자설명서 거부를 하신 경우 청약이 가능합니다.

③ 본사 영업부 내방 청약

본 공모의 청약취급처인 키움증권㈜ 본사 영업부에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부 희망 또는 거부 여부를 확인하고 청약서를 작성하여야 합니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 인수회사인 키움증권㈜ 본사 영업부에 내방하시어, 청약신청서에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

[하나금
융
투자㈜ 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법
비고

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.
-

온라인(홈페이지 및 
HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.
-

유선 및 ARS

당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

-

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 인수단에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 롯데렌탈㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 총액인수계약에 따라 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 인수인의 본.지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정
제2-5조(설명의무 등)
1. (생략)
2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반청약자 및 우리사주조합의 청약증거
금은 주금납입기일
(2021년 08월 12일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 인수회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일
(2021년 08월 12일)
에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 08월 12일
08:00 ~ 13:00 사이에 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2021년 08월 12일
)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 각 공동대표주관회사 및 공
동주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 인수인은 청약자의 납입주금을 납입기일인
2021년 08월 12일
에 신주모집분에
대한 납입금은

NH농
협은행 세종로지점
에 납입하여야 하며, 구주매출분에 대한 납입금은 매출주주가 별도로 지정한 계좌로 송금합니다.

사. 기타의 사항

(1) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약 결과 주식배정 확정시 공동대표주관회사 및 공동주관회사에서 공고합니다.
② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다

따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정합니다.

(2) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우에는 동법 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(3) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 유가증권시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(4) 인수인의 정보이용 제한 및 비밀유지

인수인은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(5) 한국거래소 상장예비심사 신청 승인에 관한 사항

당사는 유가증권시장 상장을
목적으로 모집(매출)하는 것으로
상장예비심사신청서를 제출(2021년 05월 31일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2021년 07월 08일)
을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(유가증권시장상장규정 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나
, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 환매청구권

『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다. 

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

NH투자증권
서울시 영등포구 여의대로108

기명식 보통주
4,687,150
주 (32.5%)

276,541,850,000 원
총액인수

한국투자증권
서울시 영등포구 의사당대로 88

기명식 보통주
4,687,150
주 (32.5%)

276,541,850,000 원
총액인수

KB증권
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

기명식 보통주
2,884,400
주 (20.0%)

170,179,600,000 원
총액인수

미래에셋증권
서울시 중구 을지로5길 26

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

삼성증권
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

신한금융투자
서울특별시 영등포구 여의대로 70

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

키움증권
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

하나금융투자
서울특별시 영등포구 의사당대로 82

기명식 보통주
432,660
주 (3.0%)

25,526,940,000 원
총액인수

(주1)

인수금액은 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주2)

기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거
공동대표주관회사, 공동주관회사,
인
수회사
가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
NH투자증권㈜
2,212,334,800 원
(주1)

한국투자증권㈜
2,212,334,800 원

KB증권㈜
1,361,436,800 원

미래에셋증권㈜
204,215,520 원

삼성증권㈜
204,215,520 원

신한금융투자㈜
204,215,520 원

키움증권㈜
204,215,520 원

하나금융투자㈜
204,215,520 원

(주1)

인수대가는 총 공모금액의
0.8%
에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주2)

발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의
0.2%
에
해당하는 금액 범위 내에서
발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

다
. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 총액인수계약의 체결일부터 본 주식이 상장된 이후 6개월까지 공동대표주관회사 및 공동주관회사의 사전 서면동의 없이는 총액인수계약에 의한 본 주식을 공동대표주관회사 및 공동주관회사에게 매각하는 것 이외에 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 유가증권을 발행하거나 직·간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다. 단, 총액인수계약 이전에 발행한 전환사채 등 주식과 연결된 증권 또는 기타 주식의 발행의무가 있는 증권(주식매수선택권 포함)에 대한 주식발행 및 주식배당에 의한 주식발행과 매도, 주식매수청구권 행사 등 법령에 의한 자기주식의 매수는 제외합니다.

또한 당사의 최대주주 등은 유가증권시장 상장규정에 따라 상장예비심사신청시 제출한 의무보유확약서 및 공동대표주관회사와 체결한 확약서 제출 등에 관한 약정에 의거하여, 상장일로부터 6개월간 그 소유 주식을 한국예탁결제원에 보관하며 동 기간 중 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 한국예탁결제원에 보관된 소유주식등을 계좌간 대체 및 질권 설정ㆍ말소를 할 수 없으며, 계좌간 대체ㆍ신규전자등록ㆍ신규전자등록변경 및 말소의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)
① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다. 이 경우, 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 출자한 제4호의 경영참여형 사모집합투자기구가 보유하고 있는 발행회사의 주식등은 해당 경영참여형 사모집합투자기구의 보유비율 산정 대상에서 제외한다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 경영참여형 사모집합투자기구

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(5) 최대주주 등의 지분에 대한 의무보유등록(매각제한)

당사는 유가증권시장상장규정 제27조 제1항에 따라 최대주주 등의 지분이 상장 후 6개월간 의무보유등록(매각제한) 됨에 따라 한국거래소에 상장예비심사신청서 제출시의무보유확약서를 제출하였습니다. 따라서 최대주주 등의 지분은 상장 후 6개월간 매각이 제한 됩니다.

(6) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우
3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우
4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 환매청구권 행사가능기간
가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지
나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지
다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지
2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.
조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 「상법」에서 정하는 액면가 5,000원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

제5조(발행할 주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 일억 주로 한다.

2. 액면금액

제6조(일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천(5,000)원으로 한다.

3. 주식의 종류

제8조(주식의 종류)

회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다

4. 배당에 관한 사항

제11조(신주의 동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

제52조의2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조(의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사 또는 모회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 총회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그의 의결권을 행사하게 할 수 있다

② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제30조(서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

제31조(결의방법)

주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 달리 규정된 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 하여야 한다.

6. 신주발행에 관한 사항

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

7. 주식매수선택권에 관한 사항

제10조의2(주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

④ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑤ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 10년 내에 행사할 수 있다.

⑥ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

Ⅲ. 투자위험요소

[산업 관련 용어 설명]

카셰어링(Car sharing)
차량을 예약하고 자신의 위치와 가까운 주차장에서 차를 빌린 후 반납하는 제도. 차량이 필요할 때 분단위로 시간을 나누어 공동 이용하는 회원제 시스템으로 운영됨.

카헤일링(Car Hailing)
호출형 차량공유 서비스로, 차량을 보유한 사업자와 고객을 연결하여 고객이 원하는 날짜와 장소에서 차량을 받고 반납할 수 있음

라이드헤일링(Ride Hailing)
호출형 승차공유 서비스로, 일반적으로 서비스 이용자가 차량을 호출하면 플랫폼 회사가 운전자를 매칭해 주어 목적지까지 이동하는 실시간 차량 호출 서비스를 의미함

레몬마켓(Lemon market)
정보의 비대칭 현상이 일어나는 시장으로, 판매자는 제품의 결함을 알고 있고 구매자는 정보가 부족한 상황에서 거래가 계속되면 시고 맛없는 레몬과 같은 저급품만 남게 된다는 의미.

오토리스(Auto Lease)
자동차를 구입하는 고객과 리스회사가 리스계약을 체결, 리스회사는 고객을 대신해 자동차 대금을 지불한 다음 고객에게 리스료를 받고 이를 대여해 주는 제도

메인터넌스 오토리스
(Maintenance Auto Lease) 상품
Maintenance 오토리스 상품은 리스사가 자동차를 임대하면서 이에 수반되는 금융 지원은 물론 자동차의 출고부터 등록, 보험, 세금관리, 범칙금 납부, 정비, 사고처리 및 반납까지 자동차의 구입, 사용, 처분에 이르는 모든 절차를 대행하고 관리해 주는 상품

할부금융
내구소비재, 산업설비, 주택 등의 할부거래시 금융회사가 제조업체와 소비자 사이에 개입하여 제조업체에 물품대금을 일시불로 지급하고 소비자로부터 당해 물품대금을 일정 기간 분할하여 받는 금융 형태.

소비자 심리 지수
(Composite Consumer Sentiment Index)

한국은행이 매월 전국 2,200가구를 대상으로 실시하는 소비자동향조사에서 산출하는 소비자동향지수 중 현재생활형편, 생활형편전망, 가계수입전망, 소비지출전망, 현재경기판단, 향후경기전망에 대한 6개의 개별지수를 표준화하여 합성한 지수로, 소비자심리를 종합적으로 판단하는 데 이용됨. 개별지수가 100보다 높은 경우 긍정적으로 응답한 가구수가 부정적으로 응답한 가구수보다 많음을, 100보다 낮은 경우에는 그 반대를 의미

장기렌터카
차량을 직접 구매하지 않고 최소 24개월 ~ 최장 60개월 장기적으로 렌트하여 사용하는 차량운용 방법

월간단기렌터카
1개월 이상 차량 대여가 필요한 소비자를 대상으로 월 단위로 차량렌탈을 계약하는 상품

순수단기렌터카
소비자의 일시적인 차량 수요(여행 등)에 대응하여 시간 단위로 차량렌탈을 단기계약하는 상품

보험대차
자동차 사고로 인하여 차량이 파손 및 오손 되었을 경우, 수리기간 동안 상대방 보험사로부터 대여료를 지불보증받고 렌터카를 이용하는 서비스

고소장비
작업자가 탈 수 있는 작업대를 승강시켜 높이 2미터 이상인 장소에서 작업을 하기 위한 목적으로 사용하는 것으로 작업대가 상승, 하강하는 설비를 가진 작업차량

지게차
포크리프트(Fork-Lift) 라고 하며, 차 앞 부분에 앞뒤로 약간 기울일 수 있는 포스트를 가지고 있고 이것을 따라서 승강(昇降) 할 수 있는 포크를 갖춘 운반차. 파레트(Pallet) 사용을 위한 필수장비

B2B2C
(Business to Business to Consumer)
기업과 기업과의 거래, 기업과 소비자와의 거래를 결합시킨 형태의 상거래. 기업들을 모집하여 소비자와 만나게 해주고, 소비자에게 각종 서비스를 제공해주고 비용을 받는 형태로 되어 있음

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

당사와 종속회사의 주요 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈
사업부문
차량렌탈 및 중고차 매각
렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각
- 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링
- 렌탈 반납차량 등의 매각

일반렌탈
(운용렌탈, 금융렌탈)
및 소비재렌탈
통신장비, 전자전기 계측장비, 
OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈
- 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여
- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여
- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여
- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여
- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영

오토리스 및
할부금융
부문
오토리스
리스용 차량의 대여(장기)
- 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약

할부금융
차량 할부금융
- 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 사업 불확실성 관련 위험 

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나,
최근

델타 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황
등
에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.
전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 1일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.

한국은행이 2021년 5월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제 성장률은 2020년

-3.3%
으로 역성장하였고, 향후 COVID-19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 그러나 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있고, 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 COVID-19 전개양상과 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2021년 5.8%, 2022년 4.1%를 전제하고 있으며, 세계교역 신장률은 2021년 8.1%, 2022년 5.3%를 전제하고 있습니다. 

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2020년

2021년(E)

2022년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
(3.3%)
6.6%
5.0%
5.8%
4.1%

미국
(3.5%)
6.3%
6.7%
6.5%
3.4%

유로
(6.6%)
5.1%
2.7%
3.8%
3.9%

일본
(4.7%)
2.5%
2.8%
2.7%
2.0%

중국
2.3%
12.3%
5.1%
8.3%
5.4%

세계교역 신장률
(9.0%)
10.4%
5.8%
8.1%
5.3%

주1) 전년동기대비 기준
출처: 한국은행 (경제전망보고서, 2021.05)

[COVID-19사태의 전개양상 시나리오]

세계

코로나19 및 백신접종이 국가별로 상이하게 전개 
- 선진국은 대체로 금년 하반기중 광범위한 백신접종에 도달하면서 감염병 확산세가 진정
- 신흥국은 내년 이후 광범위한 백신접종이 이루어지면서 감염병 확산세가 점진적으로 둔화

국내
백신접종이 금년 하반기 들어 크게 확대되면서 감염병 확산세가 점차 진정

출처: 한국은행 (경제전망보고서, 2021.05)

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여견변화 등을 감안할 때 2021년에는 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 작년 국내 경기가 COVID-19 영향으로 크게 위축된 것으로 파악되나, 금년 중 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 회복세가 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2020년
2021년(E)

2022년(E)

연간

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

(1.0%)
3.7%
4.2%
4.0%
3.2%
2.8%
3.0%

민간소비

(4.9%)
1.0%
4.0%
2.5%
4.7%
2.3%
3.5%

설비투자

6.8%
10.7%
4.3%
7.5%
2.8%
4.2%
3.5%

지식재산생산물투자

3.6%
3.6%
5.0%
4.3%
4.3%
3.4%
3.8%

건설투자

(0.1%)
(1.0%)
3.4%
1.3%
2.3%
2.7%
2.5%

상품수출

(0.5%)
14.8%
4.0%
9.0%
1.9%
3.1%
2.5%

상품수입

(0.1%)
11.0%
5.9%
8.3%
3.0%
4.0%
3.5%

출처: 한국은행 (경제전망보고서, 2021.05)

이와 같은 상황 속에서 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화되도록 지속적으로 노력하고 있습니다.

당사가 영위하는 사업과의 관련성 측면에서 보았을 때, COVID-19는 다음과 같이 당사 사업에 약영향을 미칠 수 있습니다.

- 당사 렌탈 수요 또는 가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 시장 및 경기 불황
- 당사 차량의 제조업체, 당사의 영업소 및 마케팅 조직, 주요 비즈니스 파트너의 사업 운영 중단

- 사업장이 폐쇄되어 직원의 업무 중단 및 출장, 각종 행사 참석 및 회의와 같은
비즈니스 활동 중단
- 세계 금융 시장의 변동성 증가와 경제 둔화로 인한 당사 자본 조달의 어려움
- 상기 사항 관련된 리스크 관리 및 일정 관리에 소요되는 비용 증가

최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나, 델타 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험

전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 2021년 연말까지 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향을 받고 있습니다.

차량용 반도체 품귀
현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 COVID-19 수요충격에서 회복된 것에
기인하
는 것으로 판단됩니다.
이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바,

주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 

현재 차량용 반도체 부족 문제가 6개월 이상 지속되고 있지만, 반도체 회사들
의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 전 세계적으로 차량용 반도체 공급문제가 2021년 연말까지 지속될 것으로 예상됨에 따라서, 완성차 업체들이 차량 생산에 영향을 받고 있습니다. 차량 생산에 차질이 생기면서 고객이 차량 주문을 하고 차량을 받기까지의 기간이 확대되고 있으며,
이러한 차량용 반도체 품귀현상
은 작년
말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 COVID-19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이
러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바,
주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있

어
완성차의 생산 차질의 영
향에 노출될 위험이 있습니다.

현재 완성차 업체들은
글로벌 생산 거점들 중에서 생산 및 판매가 부진한 지역의 재고자산을 수요가 많은 지역으로 옮기는 방식을 취하
는등 다양한 대비책을 세우고 있을 것으로 예상되나, 일부 생산차질의 발생은 불가피 할 것으로 판단됩니다.

[현대차 및 기아차의 한국 공장 내 생산차질 사례]

구분
공장
중단일자
차질물량대수(대)

현대차
아산
4.12 ~ 4.13
2,020

아산
4.19 ~ 4.20
2,020

울산
5.06 ~ 5.07
N/A

울산
5.17 ~ 5.18
N/A

울산
5.18 ~ 5.20
N/A

아산
5.24 ~ 5.27
N/A

기아차
소하
5.17 ~ 5.18
N/A

출처: 현대차, 기아차, 각종 언론자료, 하나금융투자 리서치센터

현재 차량용 반도체 공급부족 문제가 6개월 이상 지속되고 있지만, 반
도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.

그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우
완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나,
최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년 1분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.8%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

소유에서 사용으로의 소비 트렌드 변화와 종합 오토렌탈 서비스 발달을 바탕으로한 편의성을 바탕으로 렌터카 서비스에 대한 소비자의 인식이 개선되면서, 2014년 46만대에 불과했던 국내 렌터카 인가대수는 2020년 105만대를 돌파하며 승용차 등록대수 대비 2.9%에서 5.3% 수준으로 성장하였습니다.

[연도별 렌터카 인가대수 및 승용차 등록대수 대비 비중 현황]

(단위 :
만

대)

등록대수
(인가대수)

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

CAGR

승용차(A)

1,575

1,656

1,734

1,804

1,868

1,918

1,986

3.94%

렌터카(B)

45.9

54.4

63.8

73.2

85.3

95.9

105.1

14.81%

B/A

2.9%

3.3%

3.7%

4.1%

4.6%

5.0%

5.3%

-

출처: 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등에 따른 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하기와 같이 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율

롯데렌탈
235,723
21.8%
233,870
22.2%
221,025
23.0%
206,095
24.2%

SK네트웍스
72,644
6.7%
78,742
7.5%
97,012
10.1%
108,426
12.7%

SK렌터카
135,448
12.5%
129,089
12.3%
98,289
10.2%
77,016
9.0%

소계
443,815
41.0%
441,701
42.0%
416,326
43.3%
391,537
45.9%

현대캐피탈
129,469
12.0%
124,870
11.9%
110,926
11.6%
80,221
9.4%

레드캡투어
20,498
1.9%
20,578
2.0%
20,444
2.1%
18,881
2.2%

아마존
20,618
1.9%
20,252
1.9%
18,471
1.9%
17,717
2.1%

삼성카드
8,389
0.8%
8,549
0.8%
8,324
0.9%
7,217
0.8%

하나캐피탈
34,616
3.2%
33,686
3.2%
34,985
3.6%
31,957
3.7%

기아
10,013
0.9%
9,763
0.9%
8,629
0.9%
7,926
0.9%

기 타
414,004
38.3%
391,881
37.3%
340,952
35.6%
297,544
34.9%

합 계
1,081,422
100.0%
1,051,280
100.0%
959,057
100.0%
853,000
100.0%

출처 : 전국자동차대여사업조합연합회

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년 1분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.8%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다. 

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험

당사의 단기렌터카 사업부문
은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만, 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다.

향후 경기 불황 혹은 COVID-19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

단기렌터카 시장은 주 52시간 근무제 등 도입에 따라 여가시간의 증가와 함께 여가 및 레저 문화에 대한 사회적 관심 증대에 따라 성장하였습니다. 일반적으로 단기 렌터카는 장기 렌터카 대비 시간당 대여료 수준이 더 높아 대당 수익성이 높은 장점이 있으므로 단기렌터카 시장이 성장할수록 회사 전반의 수익성 향상을 기대할 수 있습니다.

[당사 장기 렌터카 및 단기 렌터카 가격 추이]

(단위: 원)

구 분
품목
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

차량렌탈
장기렌탈
월 대여료
550,700
555,775
560,919
571,555

단기렌탈
일 대여료
31,857
30,133
32,282
31,132

주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.
차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)
차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수)

다만 단기렌터카 사업은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아, 소비 심리에 영향을 끼칠 수 있는 국제 환경 변화 및 경기에 대한 민감도가 높은 편입니다. 경기 불황에 따른 관광 심리 위축 시, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 실제로 당사의 최근 5개년 별도기준 순수단기렌터카 매출 추이를 살펴보면 아래 소비자심리지수와 동일한 방향성으로 움직이는 것을 확인 할 수 있습니다. 

[순수단기렌터카 매출액 및 소비자심리지수 추이(별도기준)]

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

소비자심리지수
91.2
101.3
97.6
111.4
93.4

순수단기렌터카 매출액 (백만원)

50,899
62,752
61,134
61,203
56,197

출처: 당사내부자료, 한국은행 경제통계시스템
주) 순수단기렌터카 매출액은 전체 단기렌터카 매출액에서 월간단기렌터카 및 보험대차 매출액을 제외한 금액

최근의 소비자심리지수 추이를 살펴보면, 2018년말 기준 소비자심리지수는 97.6을 기록하였으나 2019년말 국내외 경기 회복에 대한 기대감으로 101.3으로 상승하였습니다. 그 후 2020년 2월 본격적으로 확산되기 시작한 COVID-19 사태로 인해 소비자심리지수는 2020년말 91.2수준으로 재차 하락하였으나, 최근 백신 접종 확대에 따라 COVID-19 사태가 진정국면에 들어서면서 경기회복에 대한 기대감으로 2021년 6월 말 소비자심리지수는 110.3를 기록하고 있습니다. 

[한국은행 소비자동향지수]

소비자동향지수
2021년 6월
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

소비자심리지수
110.3
91.2
101.3
97.6
111.4
93.4

향후경기전망 CSI
109
81
82
72
105
67

가계수입전망 CSI
100
93
98
99
104
98

출처 : 한국은행 경제통계시스템

또한 단기 렌터카 시장은 계절성 특성이 존재하는 시장으로, 7월 ~ 9월 여름휴가철 성수기에 수요가 증가하여 평월에 비해 매출이 상승하는 특성이 있습니다. 특히 정부의 국내관광 활성화 정책으로 인해 국내 최대 관광지인 제주도를 중심으로 단기 렌터카의 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 당사의 단기 렌터카 대당 월 매출액 추이를 살펴보았을 때, 계절적 비수기에는 대당 매출액이 감소하는 양상을 보이고 있습니다.

[단기차량렌탈 분기별 대당 매출액 추이]

(단위: 천원)

구분
`18.1Q
`18.2Q
`18.3Q
`18.4Q
`19.1Q
`19.2Q
`19.3Q
`19.4Q
`20.1Q
`20.2Q
`20.3Q
`20.4Q

대당 매출액
(평균)
595
657
725
688
598
644
691
648
490
480
646
650

출처: 당사내부자료
주) 단기렌탈차량 대당 매출액 : 분기별 단기차량렌탈 매출액 합계 / 차량 보유대수 합계

또한 당사의 단기차량렌탈 대당매출액은 2020년 상반기에 COVID-19사태로 인한 여행/출장 수요와 항공운행의 급감으로 큰 폭으로 감소하였으며, 2020년 하반기 이후부터는 보복소비와 국내여행 수요의 회복과 함께 제주지역 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다.

이렇듯 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다.
향후 경기 불황 혹은 COVID-19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험

당사의

장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만,

가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수 있습니다. 또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이
오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

렌터카 영업은 제공하는 서비스의 성격 및 기간에 따라 크게 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되며 시장별로 고객의 특성이 나누어집니다. 장기렌탈은 업무 등의 용도로 1년 이상 장기간의 이용을 원하는 고객을 주요 대상으로 하며 고객이 요청하는 차종을 신차로 구매하여 대여하는 것이 일반적인 반면, 단기렌탈은 레저활동 등 일시적 사용목적의 고객을 대상으로 하며 지역적 특성을 고려한 예측 수요에 따라 차량을 구비하고 이를 고객에게 제공하고 있습니다. 장기 차량렌탈은 통상적으로 월별 렌트료가 계약 및 차량 구매 시점에 결정되어 3년 내외의 기간동안 회수되는 특성이 있어 당사내 장기렌탈 영업수익 비중이 확대될수록 당사 영업 실적의 안정성이 높아진다는 장점이 있습니다. 

장기렌탈의 경우 대여료가 계약 성사에 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 최근 상위업체간 가격경쟁과정에서 잔가율을 높여 만기 차량 인수가액을 높이는 대신 월대여료를 낮춘 '슬림'형 상품이 출시되는 등 계약단가 인하압력이 발생하여 마진폭은 감소하고 있습니다. 시장의 경쟁 심화에 따라 이같은 추세가 향후에도 지속될 가능성이 있으며, 이로 인한 수익성 저하가 장기렌탈 영업의 위험요인으로 작용하고 있습니다.

한편, 2005년 6월 시설대여사업(리스업) 허가를 받은 여전업체가 1년 이상의 자동차 장기대여가 가능하도록 여신전문금융법 감독 규정이 개정되어 장기차량렌탈 시장에 새로운 경쟁구도가 나타나게 되었습니다. 이러한 규정 개정에 따라 현대캐피탈 등의 여전사들이
오토리스(Auto Lease)라는 이름으로 장기대여에 참여하고 있으며, 특히 자동차제조업체 계열의 할부 금융회사가 할부 대비 리스료 부담이 적고 리스료 전액이 비용처리된다는 오토리스의 장점을 마케팅에 활용함에 따라 여신업체들이 취급하는 오토리스의 시장 경쟁력이 확대되었습니다. 대규모 자본력을 보유한 이들 신규업체의 시장참여는 장기대여시장의 경쟁강도를 높이고 있습니다.

여신금융협회에 따르면 자동차 리스 실행액은 2014년 7조 9,288억원에서 2020년 12조 3,489억원으로 성장하였습니다. 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사의 시장 참여는 장기렌터카 시장의 경쟁 강도를 높이고 있으며, 자동차 제조업체 계열의 캐피탈사의 경우 장기렌터카 서비스와 유사한 차량유지 및 정비 서비스 등을 함께 제공하는 메인터넌스 오토리스 상품을 출시하면서 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.

[자동차 리스 실행액 추이]

(단위: 억원)

자동차 리스 실행액 추이.jpg
자동차 리스 실행액 추이

출처: 여신금융협회

당사와 같은 대형 렌터카 업체는 오토리스와 대비하여 취등록세, 자동차세 할인을 받는 세제 혜택이 존재하며 기 구축한 네트워크를 통해 차량관리 서비스에서 일정 정도의 원가경쟁력을 보유하고 있고, 공통 비용 절감이 가능하다는 점에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

[렌터카와 오토리스 주요 특징 비교]

구분
렌터카
오토리스

설립인허가
국토교통부
금융위원회

번호판
영업용 "허,하,호" 번호판
자가용 번호판

주행거리 제한
무제한
거리 약정 또는 무제한

만기연장
반납, 연장, 구매 가능
반납, 연장, 구매 가능

손비처리
렌트료 전액
(연 한도 존재)
리스료 전액
(연 한도 존재)

자동차보험 요율
렌터카회사 요율
이용자 요율

자동차세, 보험료
통상 렌탈료에 포함
통상 리스료에 포함

유지보수책임
렌터카 업체
이용자 또는 유지관리 회사

출처: 한국자동차감정원

또한 당사는 장기렌탈 시장의 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험에 대응하기 위해 저가수주를 지양하고, 자산 효율화 등 비용 구조 개선 작업을 진행 중입
니다.

그러
나, 경쟁심화에 따라 저가 계약이 증가하고 있으며 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사를 중심으로 장기렌터카의 대체상품인
오토리스(Auto Lease) 시장이 지속 성장하고 있어 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이러한 시장내 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험

행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만,
자
동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 현재 렌탈 영업을 위해 보유하고 있는 차량은 지방세법 시행령에 따라 영업용 차량으로 구분되며, 보유하고 있는 차량에 대한 자동차세를 매년 하기와 같이 납부하고 있습니다.

[당사 자동차세 지출 내역]

(단위: 백만원)

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

자동차세 지출액
1,726
8,086
8,322
7,624

행정자치부(행자부)는 자동차세와 관련하여 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'에 따르면 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용이 포함되어 있어 사실상 렌터카에 대한 세금 인상을 의미하고 있습니다. 현행법상 렌터카는 자가용 차량 대비 자동차세를 감면 받고 있는데, 개정안대로 시행될 경우 배기량 구분에 따라 세금이 인상되게 됩니다. 

[개정안 시행시 렌터카 자동차세 세율 변동]

구분
cc당 세율

개정전(A)
개정후(B)
차이(B-A)
증감비율

1,000cc
18원
104원
86원
478%

1,600cc
18원
182원
164원
911%

2,000cc
19원
260원
241원
1,268%

2,500cc
24원
260원
236원
983%

출처: 행정자치부, 전국렌터카사업조합연합회

행자부는 2015년 1월 1일 시행을 목표로 하여 시행령 개정을 진행하였으나, 2014년 12월 4일 국회 안전행정위원회는 전체 회의를 열고 행자부가 입법예고한 개정안 중 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용에 대해 규제 심사를 진행하였으며, 렌터카 주무부처인 국토교통부와의 심의 과정에서 법안에 대한 전면적인 검토가 필요한 것으로 판단하여 시행을 유보하기로 결정하였습니다. 또한 12월 8일에는 '영업용 차량의 자동차세를 2017년까지 3년에 거쳐 단계적으로 100% 인상'하는 내용에 대한 규제 심사도 진행하였으나 정부 부처간 의견 차이로 계획된 시점에 시행되지 못한 채 계류 중에 있습니다.

[자동차세 인상 추진 무산 과거 사례]

시점
내용

2005년 10월
행정자치부, 장기 렌터카에 대한 자동차세 인상 관련 지방세법 시행령 개정안 입법 예고
- 주요 내용 : 90일 이상 장기 대여하는 렌터카를 영업용이 아닌 자가용으로 분류해 자동차세 부과
- 시장규모 : 약 10만대, 렌터카 업체 498개

2005년 12월
개정안 철회
- 주무부처인 건설교통부(현 국토교통부) 반대로 자동차세 부과 무산
- 관계부처 협의 과정에서 법리상 모순 등의 이유

출처: 언론보도 자료, 국회 보도자료

2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'은 신고서 제출일 현재까지 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만, 자동차세 인상이 현실화될 경우 세금비용 증가로 인해 당사를 비롯한 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한
'자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행될
'여신전문금융업법 시행령 개정안
'
의 적용으로 인해
영업
활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행될 '여신전문금융업법 시행령 개정안'의 적용으로 규제에 의한 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다.

제주도는 2018년 3월 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제주특별법)이 개정되어 제427조의 2가 신설되면서 렌터카 총량제의 법적 근거를 마련하였고, 2018년 9월 교통 혼잡 등의 문제를 해소하기 위해 '자동차대여사업 수급조절계획'(렌터카 총량제)를 발표했습니다.

[제주특별법 현황]

법규

내용

제주특별자치도 설치 및 
국제자유도시 조성을 위한 특별법

제427조의2

(자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례)

① 도지사는 「여객자동차 운수사업법」에 따른 자동차대여사업의 관할구역 내 수급을 조절하기 위하여 필요한 경우 제2항에 따른 자동차대여사업 수급조절위원회의 심의를 거쳐 자동차대여사업 수급조절계획(이하 이 조에서 “수급조절계획”이라 한다)을 수립할 수 있다.

② 제1항의 수급조절계획을 심의하기 위하여 도지사 소속으로 자동차대여사업 수급조절위원회(이하 이 조에서 “수급조절위원회”라 한다)를 둔다.

③ 도지사는 수급조절계획에 따라 자동차대여사업의 등록을 3년의 범위에서 일정 기간 제한할 수 있다. 다만, 필요한 경우 동일한 절차를 거쳐 2년 단위로 제한을 연장할 수 있다.

④ 수급조절계획의 수립, 수급조절위원회의 구성ㆍ운영, 그 밖에 수급조절의 절차 등에 필요한 사항은 도조례로 정한다.

위 규제는 제주에서 운행중인 렌터카가 2013년 1만 6,000여대에서 2018년 3만대 이상으로 급증하자 적정 운행대수인 2만 5,000대로 설정한다는 내용입니다. 당초 제주도는 렌터카 신규등록 및 증차 제한기간을 2020년 9월까지로 정하고 업체별 감차 목표 대수를 설정했지만 업체의 반발로 목표 대수를 채우지 못했으며 자율감차를 둘러싼 소송전 등이 겹치며 제한기간을 2020년 9월에서 2022년 9월까지 2년 연장하여 소송 종료 시까지 유예하기로 결정했습니다.

이와 관련하여 2020년 11월 24일 렌터카 업체인 롯데렌탈, 한진 그리고 해피네트웍스가 제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 취소에 대하여 제주도지사를 상대로 낸 소송에서 승소하였으며 2021년 5월 12일에 관련 피고의 상소에 대해서도 항소기각되었습니다.

[제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 관련 재판]

사건번호

사건개요

2019구합5438

사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소

원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스

피고 : 제주특별자치도지사

재판부 : 제1행정부 (나)

접수일 : 2019.05.14

종국결과 : 2020.11.24 원고승

상소일 : 2020.12.08

2020누1911

사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소

원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스

피고 : 제주특별자치도지사

재판부 : 제주제1행정부 (다)

접수일 : 2020.12.16

종국결과 : 2021.05.12 항소기각

금번 차량 운행제한 공고처분 취소 청구 소송에서 당사가 승리하면서 제주도 지역에서의 렌터카 총량제에 대한 영업활동의 위축은 증권신고서 제출일 현재 발생하지 않았으나, 도에서 렌터카 총량제 시행 효과분석을 추진하고 코로나 19사태 및 개별 관광객 확대에 따른 수요증가와 교통흐름 제한 정책, 도내 업체 간 출혈 경쟁 등을 감안해 렌터카 총량을 다시 산정한다는 계획이기에 추후 해당 안건이 자동차 대여사업 수급조절위원회에 상정될 시 정부규제 등으로 인한 영업활동 위축의 위험이 존재할 수 있습니다.

한편 2019년 10월 금융위원회는 2019 년 4월에 발표한 「카드산업 경쟁력 제고 및 고비용 영업구조 개선방안」에 따른 후속조치로 신용카드사가 법인 신용카드 회원에게 다양한 방식으로 제공 중인 과도한 경제적 이익을 제한하여 카드사의 경영건전성을 제고하고, 카드수수료 인상 요인을 억제할 필요성이 있다고 판단하여 신용카드사가 법인회원에게 제공하는 캐시백 혜택의 한도를 0.5%로 설정하는 여신전문금융업법 시행령 일부개정안을 입법예고하였으며 해당 시행령 개정안은 2021년 7월 1일자로 시행되었습니다.

[여신전문금융업법 및 시행령 현황]

법규

내용

여신전문금융업법 제24조의2제1항제2호

제24조의2(신용카드업자 등의 금지행위) 
① 신용카드업자는 소비자 보호 목적과 건전한 영업질서를 해칠 우려가 있는 다음 각 호의 행위(이하 “금지행위”라 한다)를 하여서는 아니 된다.

2. 신용카드업자의 경영상태를 부실하게 할 수 있는 모집행위 또는 서비스 제공 등으로 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위

여신전문금융업법 시행령 [별표 1의3] : 신용카드업자의 금지행위의 세부적인 유형과 기준
2. 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위 
법 제24조의2제1항제2호에 따른 금지행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다.
바. 법 제3조제1항에 따라 신용카드업 허가를 받은 날부터 1년이 지난 신용카드 업자가 법인(국가 및 지방자치단체를 포함한다. 이하 같다)인 신용카드회원등 (이하 "법인회원"이라 한다)의 신용카드등(법인회원과의 계약을 통해 해당 법 인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등을 포함한다. 이하 이 목에서 같다) 이용을 촉진하기 위해 다음의 어느 하나에 해당하는 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위
1) 법인회원의 신용카드등 이용으로 발생하는 신용카드업자의 연간 총수익 및 총비용 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 초과하는 경제적 이익 
2) 법인회원(법인회원의 규모 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 법 인은 제외한다)의 연간 신용카드등 이용 총액 대비 해당 연도에 제공한 경제적 이익이 금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익. 다만, 해당 법인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등의 이용 시 제공되는 추가적인 혜택 등 부가서비스는 제외한다.

주1) 금융위원회고시 제2021-15호: "금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익"은 신용카드업자가 법인회원 에게 제공하는 경제적 이익이 해당 법인회원의 신용카드등의 연간 이용 총액의 1000분의 5를 초과하는 경우를 말함

당사는 렌탈차량 구매 대금 및 보험료를 법인카드로 결제하고 결제대금의 일정부분을 캐시백으로 수령해오고 있습니다. 그러나 위의 시행령 개정안이 2021년 7월부터 시행됨으로 인해서, 당사가 렌탈차량 구매와 보험료 카드결제를 통해 얻는 캐시백 혜택이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신
규 대체산업 등장 따른 경쟁 심화 위험

기존 차량렌탈 시장은 장기 렌탈과 단기 렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른
카셰어링 시장 등이 새롭게 등장하였습니다. 향후에도
모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다
.
이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

기존 렌터카 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 렌터카 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 단기렌터카와 카셰어링은 '단기로 차량을 사용한다'는 사용 목적 측면에서 유사하여 카셰어링 산업의 등장으로 당사의 단기 차량렌탈 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

차량렌탈 시장은 장기 렌탈과 단기 렌탈로 크게 양분되는데, 단기 렌탈의 경우 지역적 특성을 고려하여 수요를 예측한 뒤 차량을 구매하여 여행, 레저활동 등 일시적인 사용을 목적으로 하는 고객에게 제공하는 것이 일반적입니다. 이 때문에 단기 렌탈은 유휴 차량 최소화와 운행률의 일정 수준 유지가 중요합니다. 그런데 최근에는 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 카셰어링은 단기렌터카 사업과 유사하나 차량이 필요할 때 영업소가 아닌 앱 기반 플랫폼을 사용하여 인근 차고지에서 분 단위로 간편하게 차량을 대여할 수 있으며, 여행 등 중장거리뿐만 아니라 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동에도 사용된다는 점에서 차이점이 있습니다. 

[카셰어링과 렌트카 비교]

구분

카셰어링

렌트카

운영방식

회원제

비회원제(일부 회원제)

임차단위(=과금단위)

최소 이용시간(예, 30분)
+ 분단위(10분, 15분 등)

하루단위

차량인수 및 반납 장소

이용자 인근 주차장

영업지점

차량대여방식

무인

유인

연료비/보험

포함

추가징수

출처: 한국자동차산업연구소

카셰어링은 차량이 필요할 때 분단위로 시간을 나누어 공동으로 차량을 이용하는 회원제 시스템에 기반하고 있으며, 주로 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동을 위해 사용됩니다. 카셰어링 시장은 일본에서 가장 먼저 시작되어 유럽, 미국 등으로 빠르게 확산되었고, 2013년에는 글로벌 렌터카 업체 Avis가 대표적인 카셰어링 업체 Zipcar를 인수하는 등 카셰어링 시장은 갈수록 성장하고 있는 추세입니다. 국내 카셰어링 시장은 2012년에 처음으로 시작되었으며, 당사는 2013년 10월 카셰어링 업체인 (舊)그린포인트(現. (주)그린카)의 지분을 인수하여 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 현재 국내 카셰어링 시장은 쏘카와 당사의 연결대상 종속회사인 그린카의 시장 점유율이 높은 것으로 나타나고 있으나, 딜카, 피플카 등 잠재적 경쟁업체들의 영업이 이루어지고 있는 상황입니다. 

당사의 단기렌터카 매출 비중은 크게 순수 단기렌터카, 월간 단기렌터카, 보험대차 세 분류로 이루어져 있습니다. 이 중 카셰어링과 유사한 성격의 매출은 순수 단기렌터카 매출로 볼 수 있으며, 월간 단기렌터카는 보다 저렴한 가격에 월 단위로 계약하는 상품으로 카셰어링과 소비자 군이 다르며, 보험대차는 보험사와 연계하여 전국 영업망을 기반
으로 한 24시간 딜리버리 서비스로 카셰어링으로 대체되기 어려운 영역입니다.

당사의 경우 단기렌터카와 카셰어링(그린카) 사업을 동시에 영위하고 있어, 향후 단기렌터카가 카셰어링으로 대체된다 하더라도 그 수요를 연결종속회사인 (주)그린카를 통해 일부 흡수가 가능합니다. 따라서 카셰어링의 등장으로 당사의 수익성에 끼치는 부정적인 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고, 향후 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험

국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 다만 현재 중고자동차 소매시장의 경우, 중소기업 적합업종 지정이 만료된 이후 대기업의 중고차 소매업 진출 논의가 진행중입니다. 해당 규제 완화가 현실화 될 시 중고차 시장의 경쟁강도는 보다 더 높아질 것으로 판단되며, 업계 전반에 걸쳐 수익성이 하락할 위험이 있습니다. 그 밖에도 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성이 있습니다.

과거 국내 중고차 시장은 판매자와 구매자 사이에 정보의 비대칭이 만연하여 레몬마켓으로 불렸으며, 중소 규모의 자영업자가 전체 거래의 대부분을 차지하는 등 영세성과 불투명성을 갖고 있었습니다. 하지만 최근 들어 중고차 시장은 완성차의 품질향상과 함께 인지도 높은 렌터카 업체들이 시장에 진출하고, 스타트업과 금융권 기업들이 거래투명성을 강조한 온라인플랫폼을 출시하는 등 그동안 불투명한 요소로 여겨졌던 중고차의 품질과 가격 신뢰도 등이 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 중고차 시장 규모 추이]

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

매매상사 수(개)

6,213

5,964

5,811

5,722

5,430

사업자 거래건수(건)

2,489,470

2,314,853

2,335,818

2,269,426

2,327,737

총 거래건수(건)

3,952,820

3,695,171

3,770,107

3,773,701

3,780,116

출처: 국토교통부 통계누리 자동차등록현황보고

중고차 시장은 크게 매장 판매 및 온라인 플랫폼에 기반한 소매 판매와 리스 및 렌탈 시장에 기반한 경매장 판매로 나누어지는데, 온라인 중고차 매매 플랫폼의 증가, 경매장을 통한 중고차 유통의 확대 등이 국내 중고차 유통 시장의 활성화에 기여하고 있습니다. 특히 중고차 경매장은 판매자와 구매자를 직접 연결해주는 방식으로 불필요한 유통 비용의 감소, 투명한 거래 구조, 합리적인 가격 산정, 거래 규모의 안정화 및 중고차 품질 보증 등 긍정적인 측면이 많기 때문에 중고차 유통 시장 확대에 큰 역할을 할 것으로 보입니다. 

[당사 자동차 경매장 연도별 매각대수 추이]

(단위: 대)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

롯데렌탈

40,166

35,060

36,111

36,293

출처: 당사내부자료

또한 최근에는 COVID-19사태로 인해 대면 접촉이 많은 대중교통에 대한 기피 현상과 가격 대비 성능을 중시하는 소비문화에 따라 중고차 거래가 증가하면서 경매장에서의 낙찰경쟁이 높아져 평균 매각단가는 높아지고 있는 추세입니다.

다만 현재 중고자동차 소매시장의 경우 중소기업 적합업종 지정이 만료된 이후, 중고차 품질의 불확실성이 높은 시장 한계의 한계를 극복하고 소비자 편익을 높이고자 본격적으로 대기업의 중고차 소매업 진출 논의가 진행중입니다. 해당 규제 완화가 현실화 될 시, 중고차 소매시장의 경쟁강도는 보다 더 높아질 것으로 판단됩니다. 

[중고차 소매(B2C) 규제환경 변화 현황]

일자

내용

2013년 3월

동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 지정

2016년 3월

동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 재지정

2019년 2월

중소기업 적합업종 지정 만료

2019년 2월

중고차매매업계, 중고차 소매업 생계형 적합업종 지정 신청

2019년 11월

동반성장위원회 '생계형 업종 지정' 일부 부적합 의견서 중소벤처기업부 제출

2020년 7월

중소벤처기업부 '상생협약안' 추진, 중고차 업계 반발로 중단

2021년 2월

중고차 상생협력위원회 중고차 관련 단체들 불참으로 발족 무산

2021년 3월

'중고차 매매시장의 상생협력 법률안' 발의

- 발의 주요내용: 자동차 제작ㆍ수입자, 자동차 제작 회사가 속한 상호출자제한 기업집단에 속하는 회사 또는 자회사는 중고자동차 매매업 10년 금지, 중소벤처기업부 장관이 법안 종료 2년전 연장/개선 검토

현재

중소벤처기업부 중고차 소매업 '생계형 업종 결정' 지연

향후 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 시 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 또한 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 거래 시장이 위축될 가능성이 존재합니다. 

당사는 차량렌탈시장의 확고한 브랜드가치와 연결종속회사인 롯데오토케어의 지속적인 차량 관리를 통해 중고차 품질에 대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 당사의 장/단기 렌탈 사업기반의 안정적인 중고차 자사 물량을 확보할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 향후 중고차 판매 사업을 영위하고 있는 기업간 경쟁이 치열해지거나, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하여 중고차 소비가 위축될 경우 당사의 중고차 판매 수익 또한 줄어들 가능성이 있으니 투자자께서는 중고차 판매 시장과 관련한 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업부문은 고객군에 따라 하기와 같이 주력 렌탈 품목이 상이하다는 특성이 있습니다.

고객군

렌탈 품목

B2B 시장

OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등

B2C 시장

정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재

OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등 일반렌탈 B2B 시장의 기업고객은 회사의 핵심 자산 외 비핵심 자산에 대한 고정비 부담을 줄이고자 렌탈 서비스를 이용하는 비중이 점차 증가하고 있습니다. 과거 기업들은 사업에 필요한 모든 설비를 구매하였으나, 사용 빈도가 낮은 경우 지속적으로 유지보수비는 발생하는 반면 자산회전율은 감소하는 단점이 존재하였습니다. 장비 렌탈은 효율적인 자산관리를 가능하게 하며, 렌탈료의 비용처리를 통해 절세 효과 및 부채비율 악화를 방지한다는 재무건전성 측면의 장점이 존재합니다.

정수기, 비데, 공기청정기 등 주로 소비재를 취급하는 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비 수준이 향상되면서 전문적인 관리 서비스에 따른 깨끗한 물과 공기 등의 웰빙 라이프 수요가 급증함에 따라 성장하였습니다. 더불어 여러 제품을 체험하고 싶어하는 소비 욕구와 함께, 1-2인 가구가 증가하면서 한정된 자본 하에 구매보다는 렌탈에 대한 선호도가 증가하였습니다.

당사는 OA기기, 측정기, 고소장비와 정수기, 비데, 공기청정기와 같은 일반소비재 등 B2B 및 B2C 시장 상품 대부분을 취급하고 있습니다. 일반렌탈 B2B 시장의 경우 시대가 발전할 수록 산업의 트렌드 및 적용기술 변화가 가속화되고 최신 상품의 출시 기간이 감소하여 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고자 합니다. 한편 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 그 수요가 증가하는 추세이며 생활에 필수적이지만 사용기간이 짧은 품목 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

일반렌탈 사업은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 

또한 소비재 렌탈시장의 경우에는 코웨이, 청호나이스, SK매직, LG전자 등 가전제품 제조사 중심 시장이 형성되어 있습니다.

[일반렌탈시장 주요 업체]

구분

구분

주요 사업부문

일반렌탈 
B2B

롯데렌탈

통신 측정기, OA기기, 건설장비, 일반소비재 등

AJ네트웍스

파렛트, OA기기, 건설장비, 유통 등

한국렌탈

통신 측정기, OA기기, 건설장비 등

누비콤

통신 측정기

로지스올

물류장비 임대

일반렌탈
B2C
(소비재 렌탈)
코웨이
정수기, 공기청정기, 비데, 연수기, 매트리스, 주방가전 등

청호나이스
정수기, 공기청정기, 에어컨, 비데, 매트리스 등

SK매직
주방가전, 공기청정기, 비데, 의류건조기, 청소기 등

LG전자
세탁기, 정수기, 얼음정수기, 주방가전, 스타일러 등

출처: 당사내부자료

그러나 현재 일반렌탈 시장이 상위 대형업체 위주의 시장일지라도, 시장진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 이미 존재하고 있으며 향후 추가 신규진입자가 대거 시장에 진입할 수 있어 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다.
측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재합니다. OA기기 렌탈은

수요가
대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B (장비렌탈) 시장 및 정수기, 비데 등의 B2C (소비재 렌탈) 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 

측정기는 주파수, 전파 등 통신/전자분야의 눈에 보이지 않는 지표들을 명시화 해주는 장비로서, 통신 서비스 운영에 필요한 설비 제조/구축/유지보수 등에 다양하게 활용됩니다. 측정기 렌탈 시장은 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 IT시설 투자로 성장세를 지속하고 있습니다. 특히 최근에는 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급 등에 대한 투자가 예상됨에 따라 측정기 렌탈 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 측정기 렌탈산업은 통신사업자와 통신기기 제조사의 설비투자에 큰 영향을 받는 Cycle성 특징을 지니고 있어, 전방산업의 경기에 따라 실적이 저하될 수 있습니다. 

OA기기 렌탈 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 급속한 기술변화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 직접보유에서 렌탈사용으로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있습니다. 또한 유지보수가 까다로운 IT장비 특성 상 트렌드가 빠르게 변화함에 따라 교체 수요가 꾸준히 존재합니다
.
그러나 렌탈수요가 주로 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로, 실적의 변동성이 존재할 수 있습니다. 

건설장비 렌탈시장은 건설현장의 급격한 인건비 상승과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 성장하였습니다. 주요 렌탈 업체들은 주로 기존에 건설사가 보유한 장비를 유지, 보수해 오던 업체가 장비를 보유하여 렌탈사로 전환한 경우가 많으며, 또는 건설사의 장비 관련 해당 부서가 독립하여 설립된 렌탈사 등이 대다수 존재하고 있습니다. 

최근 5년간의 건설 수주액을 살펴보면 건설 수주액은 2016~2018년 하락한 뒤, 2019년부터 반등하며 사상 최고치를 기록했고 2020년에 194조원으로 다시 이를 경신하였습니다. 건설수주액은 건설경기 선행지표인만큼 건설경기는 2020년 이후 회복세를 이어나갈 것으로 보이며, 이에 따라 건설장비 렌탈 산업도 함께 성장할 것으로 전망됩니다.

[국내 건설수주액 추이]

(단위: 억원)

국내 건설수주액 추이.jpg
국내 건설수주액 추이

출처: 대한건설협회

또한 한국은행이 2021년 5월 발표한 경제전망보고서에 따르면 건설투자는 착공물량 증가 등에 힘입어 건물 건설을 중심으로 점차 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 COVID-19의 변이 바이러스의 발생 또는 재확산, 글로벌 경기불황 등 변동성 발생으로 인해 국내 건설경기가 재차 둔화될 경우, 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사가 2010년부터 새롭게 추진해 온 중소형 가전제품 등 소비재 렌탈은 정수기, 비데 등을 시작으로 실버품목, 연수기, 유모차, 카시트 등의 유아용 품목, 에어컨, 난방기 등 계절성 품목 등으로 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 그러나 이미 코웨이, 청호나이스, 암웨이, SK매직, 노비타, LG전자 등 가전제품 제조사 중심의 렌탈 시장이 이미 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험

카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있습니다.

당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다.

차량공
유(카셰어링)의 경우 시간 및 분 단위로 자동차를 공유하는 카셰어링에 대한 별도의 운
송사업 법률규정은 없으며,
여객자동차 운수사업법 범주 내 포함되는 자동차대여 사업의 한 형태로 간주하여 기존 자동차대여사업(렌터카)과 동일한 법이 준용되고 있습니다. 

다만 현재 규제환경상 차량공유(카셰어링) 서비스는 여객자동차 운수사업법 제81조에 의거 자가용 자동차의 유상 임대가 불가능하다는 조항과 여객자동차 운수사업법 제29조와 동법 시행규칙 61조에 의거 일정 규모 이상의 보유 차량대수와 차고지면적(주차면수), 사무실 기준을 만족하여야 자동차대여사업(렌터카)을 등록, 운영할 수 있도록 규제하는 조항으로 인해 P2P 형태의 차량공유(카셰어링)은 불가능합니다. 또한 카셰어링 서비스는 여객자동차 운수사업법 제34조의2에 의거 자동차를 대여할 때 운전자가 적절한 운전면허를 소지하고 있는지 기본적인 운전자격을 확인해야 하며, 여객자동차 운수사업법 제34조의3에 의거 자동차대여사업자가 이용할 수 있는 운전자격 확인 시스템이 구축되어야 합니다.

[카셰어링 관련 규제환경(자동차대여사업(렌터카) 규제법안 준용)]

법령

내용

여객자동차운수사업법

- 렌터카 사업운영 기준(등록대수 규모, 보유차고지 및 주차면수, 사무실기준 등), 대여자 및 사업자 준수사항 등 자동차대여 관련 일반사항 규정

- 운전자 자격확인

자동차관리법

- 차량 안전관리를 위한 자동차검사 관련 기준 규정

자동차손해배상보장법

- 자동차 사고발생시 손해배상을 위한 보험가입, 손해배상 범위 등 규정

[P2P형태 카셰어링 운영불가 관련 규정]

구분

내용

자가용자동차

유상임대 불가 규정

「여객자동차 운수사업법」 제81조(자가용 자동차의 유상운송 금지) 제1항

: 사업용 자동차가 아닌 자동차(이하 "자가용자동차"라 한다)를 유상(자동차운행에 필요한 경비를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)으로 운송용으로 제공하거나 임대하여서는 아니 되며, 누구든지 이를 알선하여서는 아니 된다.

자동차대여사업
(렌터카) 등록기준

「여객자동차 운수사업법」 제29조(등록기준)

: 자동차대여사업의 등록기준이 되는 자동차 대수, 보유 차고 면적, 영업소, 그 밖에 필요한 사항은 국토교통부령(시행규칙 제61조)으로 정한다.

<자동차대여사업 주요 등록기준>

- 등록대수: 영업구역 전국은 50대 이상, 한 지역 영업은 해당 지방자치단체 조례에서 정하는 대수

- 차고지면적: 승용자동차 13～16㎡ 등

- 사무실: 수익금/배차 관리 등 대여사업 필요 사무설비 및 통신시설 구축

[운전자 자격확인 관련 규정]

구분

내용

운전자 자격확인 규정

「여객자동차 운수사업법」 제34조의2(자동차대여사업자의 준수사항) 제2항

: 자동차대여사업자는 대여사업용 자동차를 대여할 때 임대차계약서 상의

운전자(제34조제2항에 따라 운전자를 알선하는 경우에는 해당 운전자를

말한다)에 대하여 운전자격을 확인하고, 해당 운전자가 다음 각 호의 어느

하나에 해당하는 경우에는 자동차를 대여하여서는 아니 된다. 다만, 대여

사업용 자동차의 임차인이 법인인 경우로서 임대차계약서에 운전자를 지정

하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 「도로교통법」 제80조제1항에 따라 지방경찰청장으로부터 운전면허를

받지 아니하거나 운전면허의 효력이 정지된 경우

2. 대여하는 자동차가 임대차계약서상의 운전자가 보유한 운전면허의 범위

(「도로교통법」 제80조제2항에 따른 운전면허의 범위를 말한다)에 따라

운전할 수 있는 자동차의 종류에 해당하지 아니하는 경우

운전자격 확인 시스템 구축 규정

여객자동차 운수사업법」 제34조의3(운전자격확인시스템 구축) 제1항

: 국토교통부장관은 제34조의2제2항에 따라 운전자의 운전자격을 확인하는 데 필요한 시스템(이하 "운전자격확인시스템"이라 한다)을 구축하여야 하고,

자동차대여사업자가 해당 시스템을 이용할 수 있도록 하여야 한다.

한편, 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있는 추세입니다.

[공유자동차 서비스 규제환경 변화 현황]

구분

내용

차량 공유서비스 
등장

- 2013년 7월: 우버의 한국출시
- 2014년 7월: 국토부와 서울시에서 우버운행 불법영업 규정, 퇴출(여객자동차운수사업법 제34조 자가용승용차 유상운송행위로 간주)

카풀 중심의 
차량공유 서비스

- 2016년 4월: 벅시(buxi) 렌터카 승합차 출시

- 2016년 5월: 풀러스(Poolus) 출시

- 2016년 8월: 럭시 출시(개인고급차기반 온디맨드카풀서비스)

- 2017년 9월: 차차크리에이션공유서비스 도입(렌터카와 대리기사 동시 호출)

- 2017년 11월: 서울시, 경찰에 풀러스 수사요청

- 2017년 12월: 4월 산업혁명위원회 주관 해커톤 개최(택시업계 불참)

- 2018년 7월: 차차 위법(국토부)

- 2018년 10월: 택시 4개 단체 카풀반대 광화문시위

- 2018년 12월: 택시기사 카풀반대 주장하며 분신

- 2019년 1월: 택시-카풀 사회적 대타협기구출범

- 2019년 1월: 카카오 모빌리티 카풀 시범 서비스 중단

- 2019년 3월: 사회적 대타협기구활동 종료(시간-횟수 제안 카풀 합의)

타다 금지법

- 2018년 10월: 쏘카 자회사 VCNC, 렌터카 기반 차량호출 '타다' 출시

- 2019년 2월: 서울개인택시조합 서울중앙지검에 타다 고발

- 2019년 7월: 국토부: 택시 제도 개편안 발표(렌터카 활용 미허용)

- 2019년 10월: 박홍근 더불어민주당 의원, '타다 금지법' 발의

- 2019년 10월: 검찰, 여객운수법 위반혐의로 VCNC 대표 불구속기소

- 2019년 12월: '타다 금지법' 국회 국토위 전체회의 통과’

- 2020년 2월: 서울중앙지법, 타다 1심 무죄 판결

- 2020년 3월: 여객운수법 개정안('타다 금지법') 국회 본회의 통과

- 2020년 4월: 타다 베이직 서비스 중단(20년 3월 타다금지법 통과)
- 2021년 6월: 헌법재판소, '타다 금지법' 합헌 결정

이처럼 급변하는 모빌리티 규제환경 속에서 2020년 3월 여객자동차운수사업법 개정안(일명 타다금지법)이 통과되었고, 타다금지법 개정 관련한 후속조치로 정부에서는 여객운송과 관련한 시장 수요 다변화를 반영하여 여객자동차운수사업법 제4장의 2를 전면개정하고 여객자동차운송플랫폼사업의 종류로 (1) 여객자동차플랫폼운송사업, (2) 여객자동차플랫폼가맹사업, (3) 여객자동차플랫폼중개사업을 도입하여 새로운 형태의 모빌리티 플랫폼 서비스에 대한 법적 토대가 마련되었습니다.

[택시제도 개편 방안 - 규제혁신형 플랫폼 택시]

법령

유형 설명

내용

(유형1) 
플랫폼

운송사업

플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보해 유상운송

1) 플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보하여 유상운송

2) 플랫폼 운송사업자 허가제

- 정부가 정한 면허총량(운영가능대수)하에 허가

- 규제완화: 차종, 차량외관, 요금

3) 플랫폼 업체 기여금 납부(택시상생)

- 매출액의 5%(운행횟수 당 800원, 허가대수 당 40만원 중 하나도 선택 가능)를 '여객자동차운송시장안정기여금'으로 납부

- 기여금은 운송시장안정과 택시 운수종사자 근로여건 개선 등 신·구 모빌리티의 상생을 위하여 활용

(유형2) 
플랫폼

가맹사업

플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송

1) 플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송

2) 기존 택시-플랫폼 결합, 면허제

- 특색 있는 브랜드 택시화(웨이고, 마카롱 등의 진화형)

- 현 가맹사업 규제완화: 차량외관, 요금 등

3) 플랫폼 가맹택시는 요금 자율신고제를 기반으로 월 구독형 요금, 사전확정 요금 등과 결합한 더욱 혁신적인 서비스 모델의 출시가 가능

(유형3) 
플랫폼

중개사업

중개 플랫폼(애플리케이션 등)을 통해 운송 중개서비스 제공

1) 중개 플랫폼(앱 등 응용프로그램)을 통해 운송 중개 서비스 제공

2) 승객-택시 연결 중개형 플랫폼 제도권내 편입

- 등록제(택시면허 불필요)

- 창의적 모델 개발 유도(규제 샌드박스 등)

당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다. 

파. 기준금리 인상 위험

2020년 3분기부터 2021년 1분기까지 글로벌경기가
회복국면에 진입하고 경제성장률과 물가전망이 상향되면서 2021년 2~3월 미국 국채 금리가 급등하는 모습을 보였습니다.
현재 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월 한국은행 이주열 총재의 기준금리 인상 발언등을 감안할 시, 기준금리 인상 가능성이 존재합니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다.
당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 3,141억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키

며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 COVID-19가 미국, 유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 기준금리 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 기준금리 1%를 인하하는 등 한달 새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리가 0.5%로 추가적으로 인하되면서 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 

2020년 3분기부터 2021년 1분기까지 글로벌경기가
회복국면에 진입하고 경제성장률과 물가전망이 상향되면서 2021년 2~3월 미국 국채 금리가 급등하는 모습을 보였습니다.
현재 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월 한국은행 이주열 총재의 기준금리 인상 발언등을 감안할 시, 기준금리 인상 가능성이 존재합니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다.
이에 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 3,141억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로, 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키

며,
이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

또한 기준금리의 상승은 당
사의 2021년 1분기말 현재 보유한 변동금리 차입금의 이자율에도 영향을 미치며 이와 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2021년 1분기말
2020년말

변동금리부 차입금
56,000,000
95,250,000

(단위: 천원)

구 분
2021년 1분기말
2020년말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(560,000)
560,000
(952,500)
952,500

주) 2021년 1분기말 현재 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정

2. 회사위험

가. 수익성 악화 위험 

당사의
2021년 1분기 연결기준 영업수익은 약 5,889억원(전년 동기 대비 8.70% 증가), 영업이익 약 492억원(전년 동기 대비 48.99% 증가)을 시현하였습니다.
당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다.
당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있으나, 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장 혹은 불안정한 국내외 정세, 코로나19사태의 장기화 등으로 인한 민간소비의 위축등으로 인해 렌탈 계약단가가 하락하거나 차량렌탈수요가 감소할 경우, 금리 인상으로 인하여 이자비용 등 금융비용이 상승하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 2021년 1분기 연결기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
588,853
541,725
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영업비용
539,678
508,720
2,092,124
1,924,678
1,753,901

영입이익
49,175
33,005
159,949
125,918
112,353

EBITDA
285,899
264,007
1,098,683
1,005,749
853,948

영업이익률
8.35%
6.09%
7.10%
6.14%
6.02%

당(분)기순이익
19,672
8,484
45,959
31,687
31,539

당(분)기순이익률
3.34%
1.57%
2.04%
1.55%
1.69%

주1) 당(분)기순이익: 지배기업 소유주지분 기준
 영업이익률: 영업이익 / 영업수익
 당(분)기순이익률: 당(분)기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA: 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의
2021년 1분기 연결기준 영업수익은 약 5,889억원(전년 동기 대비 8.70% 증가), 영업이익 약 492억원(전년 동기 대비 48.99% 증가)을 시현하였습니다.
또한
당사는 2018년 약 1조 8,663억원, 2019년 약 2조 506억원, 2020년 약 2조 2,521억원
의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다.

당사의 2019년 연결기준 영업수익은 2조 506억원으로 전년 대비 9.88% 상승하였으며, 영업이익은 전년 대비 약 12.07% 증가한 1,259억원을 시현하였습니다. 지배주주당기순이익은 전년 대비 0.47% 증가한 317억원을 기록하였습니다. 다만 2019년 지배주주 당기순이익률은 전기 대비 0.14% 감소하였는데 이는 2019년 차입금 증가에 따른 이자비용 및 금융비용이 증가하였기 때문입니다. 연도별 당사의 총차입금, 금융비용 및 이자비용은 다음과 같습니다.

[당사 총차입금 및 금융비용 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

총차입금
3,920,660
4,040,063
3,933,224
3,986,676
3,429,211

금융비용
26,696
27,365
104,987
99,627
83,854

이자비용
23,384
24,639
95,650
98,055
83,123

주1) 총차입금: 차입금, 사채, 리스부채 포함

당사가 영위하는 렌탈업은 초기에 자금을 투여한 뒤 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산 매각으로 자금을 회수하기 때문에 대규모 자본을 필요로 하는 산업입니다. 산업의 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 자산을 대량으로 구매하여 경쟁사 대비 높은 구매할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소이며, 규모의 경제를 활용하여 수익성을 확보하는 구조적 ?성을 지니고 있습니다. 당사는 렌터카 산업의 성장에 부응하여 M/S 1위의 지위를 유지하기 위한 외형확장을 진행하는 과정에서 당사의 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며, 이로 인해 2019년 차입금이 증가하는 모습을 보였습니다. 관련하여 당사의 렌터카 차량 등록 대수 추이는 다음과 같습니다.

[당사 렌터카 등록대수]

(단위: 대)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

등록대수
235,723
223,864
233,870
221,025
206,095

출처) 전국자동차대여사업조합연합회

이처럼 2019년의 경우 장기렌터카 시장의 꾸준한 수요증가와 카셰어링 사업의 성장, 시장점유율 방어를 위한 투자 집행으로 차량 구매가 지속적으로 발생하였으며, 이에 따라 차입금도 증가하여 당기순이익률이 전기 대비 감소하였습니다.

당사의 2020년 연결기준 영
업수익은
2조 2,521억원으
로 전년 대비 약 9.83% 증가하였으며,
영업이익과 지배주주 당기순이익 또한 각각 1,599억원, 460억원으로 전년 동기대비 약 27.03%, 45.04% 증가하였습니다. 영업이익률 및 지배주주 당기순이익률은 각각 7.10%, 2.04%를 기록하였습니다. 코로나19 사태 확산으로 인해 전반적인 경기가 위축되었음에도 불구하고, 렌탈시장의 양적성장과 중고차 매출 확대와 더불어 중고차 매각이익율이 개선되었고 원가절감 프로젝트 시행을 통해 차량관리비, 운반및보관료, 광고선전비 등 주요 영업비용이 감소하여 전년 대비 수익성이 개선되었습니다. 

당사의 2021년 1분기 연결기준 영업수익은
5,889억원으로 전년 동기대비 약 8.70% 증가하였으며, 영업이익과 지배주주 분기순이익 또한 각각 492억원, 197억원
으로 전년 동기대비 약 48.99%, 131.87% 증가하였습니다. 영업이익률과 지배주주 분기순이익률은 각각 8.35%, 3.34%를 기록하였습니다. 2020년에 이어 중고차 매출이 지속 확대되어 영업수익이 증가하였으며 중고차 매각이익율이 개선되었고, 전년 동기와 비교하여 당사의 주요 영업비용인 감가상각비의 증가 대비 영업수익이 더 큰폭으로 증가하여, 영업레버리지 효과가 발생하였습니다. 

[당사 주요 영업비용 및 중고차매각이익]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

감가상각비
224,807
218,596
890,366
823,520
730,019

사용권자산상각비
9,907
10,595
40,871
47,988
-

광고선전비
2,696
3,749
18,027
29,733
17,074

운반및보관료
2,661
2,745
11,845
12,016
11,478

차량관리비
32,438
33,254
131,033
133,866
123,769

중고차판매수익
169,423
134,739
565,974
456,335
438,578

중고차판매원가
145,704
124,573
519,311
423,424
408,157

중고차매각이익
23,719
10,166
46,663
32,911
30,421

중고차매각이익률
14.0%
7.5%
8.2%
7.2%
6.9%

위와 같이 당사의 전반적인 이익률은 2019년 이후 지속적으로 상승하는 추세입니다.
당사는 수익성과 재무안전성 관리 차원에서 ① 장기차량렌탈 저가수주를 지양하고, ② 저가동 차량 매각, 지점/SPOT별 최적의 차량 보유대수 집중관리 등 자산효율화를 진행하였고, ③ 장기 차량렌탈 부문에서 데이터베이스 기반 영업을 중점적으로 추진하여 광고/마케팅/계약수주를 위한 비용을 효율화하였습니다. 또한 ④ 중고차 수요 확대와 더불어 중고차 매각이익률을 개선하였습니다. 이에 당사는 꾸준한 영업수익성장과 함께 영업레버리지 효과가 나타나고 있습니다. 한편 외형 및 시장지위유지를 위한 사채 발행, 차입 등으로 인해 금융비용은 지속적으로 발생하고 있으나, 그 증가 수준은 영업이익의 증가 대비 낮은 수준을 기록하고 있습니다. 

당사는 차량렌탈 시장내 점유율 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 영업수익을 안정적으로 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장 혹은 불안정한 국내외 정세, 코로나19사태의 장기화 등으로 인한 민간소비의 위축등으로 인해 렌탈 계약단가가 하락하거나 차량렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 시장 지위 유지를 위한 차량구입, 감가상각비 증가 및 광고선전비 지출 확대 등 외형 확장을 위한 영업비용 지출과 사채발행 및 차입으로 인한 금융비용 지출 확대 등의 요인으로 인하여 이익률이 다소 가변적인 상황입니다. 향후 영업환경이 악화되거나 금리인상으로 인해 당사 금융비용이 상승하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사의 부채비율은 사업확장을 위한 차량
투자자금 증대 등으로 인하여
2021년 1분기말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 645.59%
, 72.76%로 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 13.41%로 업종평균대비 낮은 수준입니다.
렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며,

차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량가격 상승으로 수익성이 악화될 수 있는 등 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무 안정성 지표(연결기준)]

구 분
2021년 1분기말
2020년
2019년
2018년

회사
업종평균

부채비율
645.59%
657.31%
702.40%
199.02%
628.10%

차입금의존도
72.76%
73.53%
74.35%
44.76%
71.95%

자기자본비율
13.41%
13.20%
12.46%
33.44%
13.73%

유동비율
41.26%
39.83%
44.42%
57.40%
58.48%

당좌비율
39.22%
37.84%
43.22%
54.36%
57.20%

주1) 부채비율 : 부채총계 / 자본총계
 차입금의존도 : 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함
 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계
 유동비율 : 유동자산 / 유동부채
 당좌비율 : (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

주2) 업종평균수치는 2019년 한국은행 기업경영분석의 "N76 임대업(부동산 제외)" 업종 평균 수치를 기재하였습니다.

당사의
2021년 1분기 기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 645.59%
, 72.76%로 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 13.41%로 업종평균대비 낮은 수준입니다.
이는 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하기 때문입니다. 렌탈업 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 당사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며,
이를 통해 M/S 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 업종 특성 상 당사
의 부채비율은 2019년 702.40%
으로 임대업 평균대비 높은수준을 보이고 있으나, 당사의 지속적인 부채비율 관리를 통해 2020년 이후 부채비율은 점차 감소하고 있습니다. 유동비율 및 당좌비율의 경우에도 2019년 차입금 증가에 따라 2019년 감소하였으며 이 후 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.

렌탈사업의 특성 상 규모의경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 당사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수 밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 이에 당사는 경쟁사 보다 높은 시장점유율
및 이익규모를 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 보이고있어 재무안정성에 대한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

렌탈업의 경우 렌탈 자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고 연체발생 시 렌탈자산의 물리적 회수가 가능하므로 타 산업대비 신용위험에 대한 노출 정도가 낮습니다. 특히, 자동차는 범용성 및 담보가치가 높고 국내외 중고 시장이 발달되어 있어 재렌탈 또는 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있으며, 일반렌탈 사업부의 경우 다품종 소규모 계약을 통한 렌탈 품목의 포트폴리오 확대를 통해 높은 사업 안정성을 유지하고 있어 대손 발생 위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 법인 대상 장기거래처로부터 창출되는 안정적인 현금흐름과 렌터카 산업의 성장성을 감안할 때 매년 영업 현금 유입 증가가 예상되고, 당사 내부적으로는 부채비율을 700% 이하에서 관리하고 있습니다. 렌탈 사업의 계약 싸이클(3~5년)과 차입금 만기 상환 주기의 효과적인 매칭 등을 감안할 때, 당사의 전반적인 부채 미상환에 대한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 

그럼에도 불구하고
렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며,

차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량가격 상승으로 수익성이 악화될 수 있는 등 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험

당사는 2021년 1분기 말 연결기준 3조 9,207억원의 차입금을 보유하고 있으며, 향후 외형성장을 위해 일정 수준의 차량 투자가 지속될 것을 감안하면,
영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재하며, 실제 2021년 1분기 사업보고서 공시 후 기업어음증권 1,500억원을 발행하였습니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나,
차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

당사의 2021년 1분기 및 최근 3개 사업연도별 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 1분기말
2020년말
2019년말
2018년말

총차입금
3,920,661
3,933,224
3,986,676
3,429,211

단기성차입금
1,724,017
1,747,476
1,812,646
1,208,071

단기차입금
193,895
275,995
597,244
540,420

유동성사채
1,110,959
1,019,618
709,704
328,316

유동성장기차입금
350,147
377,027
432,553
339,336

유동리스부채
69,016
74,835
73,146
-

장기성차입금
2,196,644
2,185,748
2,174,029
2,221,140

사채
1,401,435
1,440,897
1,631,420
1,591,864

장기차입금
722,817
672,447
447,907
629,275

비유동리스부채
72,392
72,404
94,702
-

단기성차입금/총차입금
43.97%
44.43%
45.47%
35.23%

주1) 총차입금: 차입금, 사채, 리스부채 포함

 당사는 2021년 1분기 말 연결기준 3조 9,207억원의 차입금을 보유하고 있으며, 향후 외형성장을 위해 일정 수준의 차량 투자가 지속될 것을 감안하면, 영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재합니다. 실제 당사는 2021년 1분기 기준 사업보고서 공 시 이후 2021년 6월 기업어음증권 1,500억원을 발행하였습니다. 해당 기업 어음 관련 내역은 다음과 같습니다.

[롯데렌탈(주) 제2회 기업어음증권 발행 개요]

(단위: 원)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
139,498,812,330

발행가액
139,498,812,330
이자율, 발행수익률
1.749%

납입일
2021년 6월 18일
상환기일
2025년 06월 18일

원리금
지급대행기관
KB국민은행
명동대기업금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1(NICE신용평가 / 한국신용평가)

[롯데렌탈(주) 제2회 기업어음증권 자금 조달액]

(단위: 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
150,000,000,000

(2) 이자
10,501,187,670

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
139,498,812,330

(4) 발행제비용
322,649,160

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
139,176,163,170

당사는 2021년 1분기말 기준 차량 렌탈시장 점유율 1위(등록 대수: 235,723대, 시장 점유율 : 21.8%)를 유지하고 있습니다. 차량 렌탈 시장에서 규모의 경제 구축이 중요하다는 점 등을 고려하였을 때, 차량 투자에 따른 차입금 증가는 당사의 경쟁력 제고나 영업현금 창출력 확대에 기여하는 측면이 큰 것으로 판단됩니다. 실제 당사의 차량 등록대수 및 영업실적은 다음과 같습니다.

[당사 렌터카 등록대수 및 영업실적]

(단위: 대, 백만원)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

등록대수
235,723
223,864
233,870
221,025
206,095

영업수익
588,853
541,725
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영업비용
539,678
508,720
2,092,124
1,924,678
1,753,901

영업이익
49,175
33,005
159,949
125,918
112,353

출처) 전국자동차대여사업조합연합회

한편, 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2018년말 35.23%에서
2019년말 45.47%로 증가하였습니다. 그 후 2020년과 2021년 1분기말 연결기준 단기성차입금 비중은 각각 44.43%, 43.97%로
감소하여 차입금의 만기구조가 소폭 장기화 되는 모습을 보이고 있습니다.

이는 최근 기준금리 인하에 따른 조달금리가 낮아짐에 따라 자금조달 시 만기구조를 장기화한 당사의 전략입니다. 관련하여 당사의 사채 및 장기차입금의 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다.

[당사 유동성대체 사채 및 차입금 상환 계획]

(단위: 천원)

연 도
2021년 1분기말

사 채
차입금
합 계

2021.04.01~2022.03.31.
1,114,005,000
350,147,340
1,464,152,340

2022.04.01~2023.03.31
551,479,770
408,423,816
959,903,586

2023.04.01~2024.03.31
503,000,000
224,566,300
727,566,300

2024.04.01~2025.03.31
-
90,000,000
90,000,000

2025.04.01~2026.03.31
280,000,000
-
280,000,000

2026.04.01 이후
70,000,000
-
70,000,000

합 계
2,518,484,770
1,073,137,456
3,591,622,226

한편, 차입금의 지속적인 증가에도 불구하고 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상비율은 최근 3개년 내 꾸준히 1배 이상을 유지하고 있어, 차입금 규모 증가에 따른 이자부담이 당사의 영업안정성을 저해하고 있지 않은 것으로 보입니다.

2020년 1분기 기준 당사의 이자보상 비율은 1.34을
기록하였으나,
2021년 1분기의 경우 2.10를 기록하며 전년 동기 대비 증가하였습니다.

[이자보상 비율 현황(연결기준)]

(단위: 배)

구분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

이자보상비율
2.10
1.34
1.67
1.28
1.35

주1) 이자보상비율 : 영업이익 / 이자비용

향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성 상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

라. 신용등급 변동 관련 위험

2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다.
신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재
무건전성 악화를
신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다.

현재 신용평가사들은 당사의 확고한 시장지위 유지와 수익성 개선, 재무건전성 유지여부를 향후 등급전망 상향을 위한 중점 모니터링 사안으로 판단하였습니다. 이
에 당사는 향후에도 영업기반을 바탕으로 업계 선도적 시장지위를 유지하면서도 저단가 입찰 지양을 통한 신규회수율 관리, 차량관리비, 보험료, 유지비 등 비용통제와 차량구
매단가 절감 등 수익성 관리 및 부채비율 관리 등을 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.

하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고,
시장경쟁심화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 시장지위를 유지하기 위해 차량 구매 및 차입확대, 광고선전비 지출을 지속하는 가운데 수익성이 악화되어 재무건전성이 악화되거나, 또는 롯데그룹 계열지원가능성이 저하될 것으로 예상되는 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 기존의 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다.

[당사 신용등급전망 변동]

신용평가사
직전등급
변경등급
평가일
평가구분
신용등급전망 하향원인

한국신용평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.10.18
정기평가
1) 경쟁으로 인한 수익성 저하 추세 지속
2) 투자규모 확대로 부채비율 급상승

한국기업평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.06.28
정기평가
1) 레버리지 관리 부담 지속될 전망
2) 수익성 부진 지속

NICE신용평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.10.16
수시평가
1) 경쟁업체의 M&A 및 통합으로 인한 시장지위 위협
2) 경쟁심화로 인한 업권 전체 및 회사 수익성 저하 추세 
3) 레버리지 배율 상승 등 자본적정성 저하

출처: 각 신용평가사 홈페이지

위와 같이 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재
무건전성 악화를
신용등급전망 하향원인으로 언급하였으며,
최근 2021년 2월 26일 발행한 제54-1, 2, 3회 무보증사채의 신용등급의 경우에도 AA-(부정적)으로 평정하였습니다

[당사 회사채 신용등급 현황]

신용평가사
평정일
신용등급
등급 정의
평가구분

한국신용평가(주)
2021.02.10
AA-
(Negative)
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
본평가

한국기업평가(주)
2021.02.09

AA-
(Negative)

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
본평가

출처: 각 신용평가사 홈페이지

또한 본평정 내에 기재된 신용평가 2사의 신용등급 변동 요인은 아래와 같습니다. 

[한국기업평가 신용등급 변동 요인]

구 분
등급 변동 요인

등급 하향
가능성 확대
1) 저조한 수익성 지속되고 레버리지비율 7배 초과 지속
2) 계열지원가능성 저하

등급전망
'안정적' 복귀
가능성 확대
1) 레버리지비율 7배 이하로 안정적 유지

출처: 한국
기업평가
(2021.02.09)

[한국신용평가 신용등급 변동 요인]

구 분
등급 변동 요인

등급 하향
가능성 확대
1) 사업기반 및 시장지위가 크게 저하되거나,
2) 수익성 저하 추세 지속으로 ROA 1.0% 미만과 함께,
3) 자기자본비율 14% 미만이 지속되는 경우

등급전망
'안정적' 복귀
가능성 확대
1) 우수한 사업기반과 확고한 시장지위를 유지하는 가운데,
2) 경상적인 이익창출력 개선으로 ROA 1.0% 이상을 회복하거나,
3) 자본확충 등으로 자기자본비율 14% 이상 유지하면서, 자본완충력의 질적 개선이 동반될 경우

출처: 한국신용평가(2021.02.10)

신용평가사들은
당사의 확고한 시장지위 유지와 수익성 개선, 재무건전성 유지여부를 향후 등급전망 상향을 위한 중점 모니터링 사안으로 판단하였습니다. 이
에 당사는 향후에도 기구축한 영업기반을 바탕으로 업계 선도적 시장지위를 유지하면서도 저단가 입찰 지양을 통한 신규회수율 관리, 차량관리비, 보험료, 유지비 등 비용통제와 차량구
매단가 절감 등 수익성 관리 및 부채비율 관리 등을 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.
또한 IPO 이후 공모자금 유입에 따라 재무안정성은 높아질 것으로 예상됩니다.

신용평가등급 평가 요인에 대한 당사 연결기준 수치는 다음과 같습니다.

구 분
2021년 1분기말
2020년
2019년
2018년

부채비율

645.59%

657.31%

702.40%

628.10%

레버리지비율

(자기자본비율)

7.46
 (13.41%)

7.57
 (13.20%)

8.02
 (12.46%)

7.28
 (13.73%)

총자산이익률
(ROA)

1.47%

0.86%

0.63%

0.70%

주1) 연결재무제표 기준입니다.
주2) 부채비율 : 부채총액 / 자본총액
 레버리지비율: 자산총액/ 자본총액
 자기자본비율: 자본총액/ 자산총액
 총자산이익률: 지배기업 소유주지분 당기순이익/ 기초, 기말 평균 자산총액
주2) 2021년 1분기 ROA의 지배주주 분기순이익의 경우 연환산 수치를 적용하였습니다.

하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고, 시장경쟁심화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 시장지위를 유지하기 위해 차량 구매 및 차입확대를 지속하는 가운데 수익성이 악화되어 재무건전성이 악화되거나, 또는 롯데그룹 계열지원가능성이 저하될 것으로 예상되는 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험

당사의 시장점유율은 2018년 24.2%, 2019년 23.0%, 2020년 22.2%, 2021년 1분기 21.8%로 지속 하락하는 모습을 보이며, 향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위 약화가 우려되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나
대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세한 산업 이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 자리잡고 있습니다. 시장은 현재 대기업 계열의 자본력으로 규모를 확장하거나 중견업체의 인수합병을 통한 '전국형 중.대기업'과 '지역형 영세 소기업'으로 양극화되어 가고 있는 추세를 보이고 있으며, 향후 대기업 계열 등 상위 회사의 시장지위는 더욱 강화될 것으로 전망됩니다.

렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮아 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 양적 성장을 지속하고 있습니다. 그러나, 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 대여료 경쟁이 높아지는 상황이며, 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 

당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 유지하고 있습니다. 당사의 렌터카 인가대수는 2018년 206,095대에서 2021년 1분기말 235,723대로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 

그러나, 당사의 2021년 1분기말 시장 점유율은 21.8%로, 당사의 렌터카 인가대수 증가에도 불구하고 경쟁사들의 적극적인 점유율 확대로 인하여 시장 점유율은 지속 하락하였습니다. 

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율

롯데렌탈
235,723
21.8%
233,870
22.2%
221,025
23.0%
206,095
24.2%

SK네트웍스
72,644
6.7%
78,742
7.5%
97,012
10.1%
108,426
12.7%

SK렌터카
135,448
12.5%
129,089
12.3%
98,289
10.2%
77,016
9.0%

현대캐피탈
129,469
12.0%
124,870
11.9%
110,926
11.6%
80,221
9.4%

레드캡투어
20,498
1.9%
20,578
2.0%
20,444
2.1%
18,881
2.2%

아마존
20,618
1.9%
20,252
1.9%
18,471
1.9%
17,717
2.1%

삼성카드
8,389
0.8%
8,549
0.8%
8,324
0.9%
7,217
0.8%

하나캐피탈
34,616
3.2%
33,686
3.2%
34,985
3.6%
31,957
3.7%

기아
10,013
0.9%
9,763
0.9%
8,629
0.9%
7,926
0.9%

기 타
414,004
38.3%
391,881
37.3%
340,952
35.6%
297,544
34.9%

합 계
1,081,422
100.0%
1,051,280
100.0%
959,057
100.0%
853,000
100.0%

출처 : 전국자동차대여사업조합연합회

당사는 현재 시장점유율 1위로서 합산 2위(SK네트웍스 2021년 1분기말 점유율 6.7%, SK렌터카 2021년 1분기말 점유율 12.5%) 업체와 2.6%p. 내외의 점유율 격차를 유지하고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다.

한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그러나
향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다.
경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 차량렌탈 사업부문의 수익성 지표로서 회수율과 가동률을 모니터링해오고 있습니다. 회수율은 투입된 렌터카의 대당 매출액을 투입된 렌터카 대당 취득가액으로 나눈 비율로서 당사 차량렌탈사업의 수익성을 가장 잘 나타낼 수 있는 지표이며, 가동률은 당사가 월별로 가동하는 차량대수를 월별로 보유하고 있는 차량대수로 나눈 지표로, 가동률이 높을 수록 렌탈차량 운행의 효율성이 높아지므로 사업수익성이 상승합니다.

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. 

[당사 회수율 추이]

(단위: %, 천원)

구분
2020년
2019년
2018년

장기 회수율
2.25
2.36
2.40

단기 회수율
2.38
2.81
3.00

대당 매출액(장기)
591
596
607

대당 매출액(단기)
562
683
669

출처: 당사내부자료
주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

또한 당사의 2021년 1분기 별도기준 영업수익 5,433억원 가운데 장기렌탈이 차지하는 비중은 50% 수준으로, 당사의 전반적인 수익성은 장기렌트 부문의 회수율 추이에 영향을 받고 있어 장기렌탈 회수율 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 별도기준 영업수익은 다음과 같습니다.

[당사 영업수익 구성(별도)]

(단위: %, 억원)

사업부문

2021연도1분기

2020연도

2019연도

2018연도

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

오토렌탈(장기)

2,691

49.5%

10,658

51.3%

9,976

53.3%

8,964

52.2%

오토렌탈(단기)

236

4.4%

1,105

5.3%

1,282

6.8%

1,334

7.8%

중고차

1,626

29.9%

5,422

26.2%

4,340

23.2%

4,200

24.5%

카셰어링

268

4.9%

1,109

5.3%

820

4.4%

673

3.9%

일반렌탈등

466

8.6%

1,866

9.0%

1,740

9.3%

1,460

8.5%

기타

146

2.7%

599

2.9%

570

3.0%

530

3.1%

합계

5,433

100.0%

20,759

100.0%

18,728

100.0%

17,161

100.0%

출처: 당사내부자료
주1) 별도재무제표 기준

오토렌탈 단기의 경우 2021년 1분기 별도기준 영업수익의 4.
4%를 차지하고 있습니다. 오토렌탈 단기의 경우 계절
적 특성을 보이고 있으며 비수기(11월~ 6월)와 성수기(7월~ 9월)로 구분되며, 수요가 몰리는 성수기에 높은 회수율을 보이고 있습니다. 그러나, 최근 렌터카 업체 및 카셰어링 업체 등 단기 차량 렌탈 시장의 경쟁이 심화되어, 추세적으로 회수율은 과거대비 하락하고 있으며 이와 같은 추세가 향후에도 유지될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 단기렌탈 회수율 분기별 평균은 다음과 같습니다.

[단기렌탈 회수율 추이]

(단위: %)

구분
`18.1Q
`18.2Q
`18.3Q
`18.4Q
`19.1Q
`19.2Q
`19.3Q
`19.4Q
`20.1Q
`20.2Q
`20.3Q
`20.4Q

단기 회수율
2.61
2.92
3.38
3.09
2.63
2.79
3.01
2.81
2.10
2.02
2.70
2.71

출처: 당사내부자료
주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 장기 차량렌탈의 연평균 가동률은 지속적으로 99% 이상 나타나고 있으며, 안정적인 수준의 가동률을 보이는 이유는 장기차량렌탈 부문은 고객과의 계약에 따라 차량을 구매하고, 렌탈기간이 최소 1년 이상으로 정해져 있기 때문입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분
2021년 
1분기
2020년
2019년
2018년

가동률(장기)
99.3%
99.2%
99.1%
99.0%

가동률(단기)
34.8%
30.9%
34.5%
37.0%

전체 가동률
93.4%
92.3%
92.3%
91.5%

출처: 당사내부자료 (2017.01 ~ 2021.03)

전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들의 영향으로 동 가동률은 하락할 수 있습니다.

시장 내 경쟁 심화는 당사의 장, 단기 회수율과 가동율에 부정적인 영향을 미쳐 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 당사는 저가수주 지양, 차량유지비, 보험료, 광고비 등 비용 구조 개선 등으로 수익구조 개선을 도모하고 있으며, 당사 렌탈차량 규모가 증가 추세에 있고 장기렌트의 계약기간이 대부분 3년 이상인 점 등을 감안할 때, 장기렌트 부문 수익이 향후 급격하게 저하될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 매출채권 관련 위험

당사의 매출채권 회전율은
2018년 11.85회,
2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년 1분기 12.69회 수준으로 전반
적으로
11회 ~ 12회
를
유지하고 있습니다.

당사의

1분기말 매
출채권 중 72%는 만기가 도래하지 않은 채권이고, 120일 초과 연체된 채권이라 하더라도 보증금과 보증보험, 소송을 활용하여 약 79%(채무불이행률 약 21%)가 경험적으로 회수되므로, 대손으로 인한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

그러나
당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출채권 회전율은
2018년 11.85회,
2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년 1분기 12.69회 수준으로 전반
적으로
11회 ~ 12회
를 유
지하고 있습니다. 당사의 매출채권 관련 활동성 지표는 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회)

구분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
588,853
541,725
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영업수익증가율
8.70%
-
9.83%
9.88%
5.01%

총매출채권
201,885
194,155
188,114
192,210
170,110

대손충당금
12,831
8,901
10,753
8,231
5,846

대손충당비율
6.36%
4.58%
5.72%
4.28%
3.44%

현재가치할인차금
2,074
1,117
1,614
1,008
1,172

순매출채권
186,981
184,136
175,746
182,972
163,092

매출채권 회전율
12.69
-
12.56
11.85
11.85

주1) 2021년 1분기 영업수익증가율은 2020년 1분기 영업수익 대비 증가율입니다.
주2) 2021년 1분기 매출채권 회전율은 연환산 영업수익 기준입니다.

또한

2021년 1분기 기준 순매출채권은 약 1,870억원으로 2020년 1분기말 약 1,841억
대비 약 1.51% 소폭 증가하였는데, 이와 같은 매출채권 증가는 같은 기간 당사 매출의 증가세에 기인합니다
. 

렌탈 산업의 물적금융 특성상 렌탈자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고, 연체 발생시 렌탈자산의 물리적 회수와 보증금, 고객의 신용도에 따른 보증보험증권을 통해 렌탈료 납부를 강제할 수 있기 때문에 대손에 대한 위험은 타업종대비 낮은편이라고 판단됩니다. 특히 차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장의 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생 위험이 낮은 편입니다.

당사는 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 아래 연령분석표를 통해 확인할 수 있듯이 당사의

1분기말 매
출채권 중 72%는 만기가 도래하지 않은 채권이고, 120일 초과 연체된 채권이라 하더라도 보증금과 보증보험, 소송을 활용하여 약 79%(채무불이행률 약 21%)가 경험적으로 회수되므로, 대손으로 인한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[2021년 1분기말 매출채권 연령분석]

(단위: 천원)

구분
매출채권

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
구성비율
손실충당금

개별평가채권
65.9%
7,235,303
3.62%
4,765,967

집합평가

0.00%

만기 미도래
1.3%
144,481,667
72.31%
1,882,743

30일 이하
3.9%
14,103,726
7.06%
544,996

30일 초과 60일 이하
6.7%
8,413,161
4.21%
561,389

60일 초과 90일 이하
11.4%
3,450,654
1.73%
392,399

90일 초과 120일 이하
18.7%
1,665,618
0.83%
310,981

120일 초과
21.4%
20,461,457
10.24%
4,372,543

소 계
-
192,576,283
96.38%
8,065,051

합 계
-
199,811,586
100.00%
12,831,018

주1)
K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.

주2)
구성비율은 2021년 1분기말 기준 총매출채권 대비 각 기간별 매출채권 잔액의 비중입니다.

주3)
매출채권 금액에는 현재가치할인차금 2,074백만원이 포함되어 있습니다.

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 재무제표 심사 진행 관련 위험

당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재
합니다.
증권신고서 정정 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며
,
향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다. 

재무제표 심사 업무는 회계정보의 신뢰성을 제고하여 이해관계인의 보호와 기업의 건전한 경영에 기여하고자하는 목적이며, 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권하는 업무로 처리절차 흐름은 다음과 같습니다.

[심사업무 주요 처리절차 흐름도]

재무제표심사 처리 흐름도.jpg
재무제표심사 처리 흐름도

출처: 금융감독원

【금융감독원 2021.06.14.자 공문】

1. 귀사는 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 우리원은 2021년 6월 14일자로 귀사의 제16기(2020.1.1.~2020.12.31.) 재무제표에 대한 심사에 착수하였음을 알려드립니다

당사는 금융감독원의 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다. 

재무제표 심사 과정에서 회계위반이 발견된 경우 감독기관은 수정권고를 하며, 수정을 이행할 경우 금융감독원장 경조치로 종결이 가능합니다. 그러나 수정을 미이행하거나 고의, 중과실로 인한 회계위반인 경우 감리가 실시되게 됩니다. 당사는 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 회계위반 사항에 대해 감독기관이 수정권고 하는 경우 즉시 이행할 예정입니다. 

다만,
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 정정 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 감사보고서 재발행 관련 자세한 사항은 [
Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
자.
재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험
]을 참고해주시길 바랍니다.
조치기준은 위법동기(고의/중과실/과실)와 재무제표에 미치는 형태(주1) 및 중요도(기준금액 대비 배수, I~V단계)에 따라 아래 조치기준표에서 정하는 기본조치가 결정되며 가중, 감경 사유를 고려하여 조치가 결정됩니다. 회사 및 임직원에 대한 조치기준표는 다음과 같습니다.

외부감사 및 회계 등에 관한 규정 - [별표1] 심사,감리 양정조치기준

중요도

기본조치

고의

중과실

과실

가중시

최대

고의Ⅰ단계와 동일

과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 6월 / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내

Ⅰ

과징금 또는 증권발행제한 12월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰고발

과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) /과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 4월

감사인지정 2년

Ⅱ

과징금 또는 증권발행제한 11월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 /. 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 회사(임직원 포함) 검찰고발

과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 2월

감사인지정 1년

Ⅲ

과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 4월(회사)

과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년

경고

Ⅳ

과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 2월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 1년

주의

Ⅴ

과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 1월(회사)

과징금(회사 관계자)

감사인지정 1년

주의

감경시

최소

과징금 또는 증권발행제한 4월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 /

증권발행제한 1월

조치없음

주1) 위법행위의 유형(위법행위 형태)

유형
위반행위의 내용

A
당기손익 또는 자기자본에 영향을 미치는 경우

B
당기손익이나 자기자본에는 영향이 없으나, 자산.부채의 과대.과소계상, 수익.비용의 과대.과소계상, 영업활동으로 인한 현금흐름의 과대·과소계상, 영업·비영업손익간 계정재분류, 유동·비유동항목간 계정재분류에 영향을 미치는 경우

C
다음 각 항목과 관련한 주석사항인 경우 
① 특수관계자 거래 
② 타인을 위한 담보제공, 질권설정, 지급보증 등으로 인하여 발생가능한 자산의 사용이나 처분의 제한 또는 우발부채(다만, 관련 채무잔액의 130% 이내 금액에 한하고, 관련 채무잔액의 130% 초과금액 또는 자신을 위하여 담보제공, 질권설정, 지급보증 등과 관련한 금액은 제외) 
③ 진행 중인 소송사건 등으로 발생가능한 우발부채

D
계정과목 재분류 등 위에서 열거한 항목 이외에서 발생한 경우

향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성 되거나 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 또한,재무제표 심사 과정에서 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 추가적인 조치를 받을 가능성 역시 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트
로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를
수행
해
왔습니다.

당사는 금번 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서
2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다.

그 결과 2021년
6월
30일 회계기준원으로부터
카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,

당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. 또한 당사 차량에 대한 연간 보험료의 경우에도 법인카드로 지불하고 수령한 포인트 환급액을 영업수익으로 인식하
였
습니다.

당사는 금번 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서
2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년
6월
30일 회계기준원으로부터
카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,
당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습
니
다
. 

1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
554,947,432
554,093,991
(853,441)
718,102,915
717,249,474
(853,441)

비유동자산
3,060,533,715
3,044,100,594
(16,433,121)
3,480,320,113
3,463,886,992
(16,433,121)

자산총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

유동부채
1,543,513,877
1,543,513,877
-
1,823,279,071
1,823,279,071
-

비유동부채
1,538,188,222
1,538,188,222
-
1,764,423,072
1,764,423,072
-

부채총계
3,081,702,099
3,081,702,099
-
3,587,702,143
3,587,702,143
-

자본총계
533,779,048
516,492,486
(17,286,562)
610,720,885
593,434,323
(17,286,562)

부채와 자본총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,659,805,052
1,641,448,782
(18,356,270)
1,795,522,072
1,777,165,802
(18,356,270)

영업비용
1,566,742,574
1,556,926,479
(9,816,095)
1,665,801,673
1,655,985,578
(9,816,095)

영업이익
93,062,478
84,522,303
(8,540,175)
129,720,399
121,180,224
(8,540,175)

기타손익
(3,171,903)
(3,171,903)
-
(8,536,592)
(8,536,592)
-

금융손익
(66,189,862)
(66,189,862)
-
(67,845,138)
(67,845,138)
-

법인세비용차감전순이익
23,700,713
15,160,538
(8,540,175)
53,338,669
44,798,494
(8,540,175)

법인세비용
11,555,065
9,488,343
(2,066,722)
18,306,887
16,240,165
(2,066,722)

당기순이익
12,145,648
5,672,195
(6,473,453)
35,031,782
28,558,329
(6,473,453)

지배기업 소유주지분
-
-
-
34,217,966
27,744,513
(6,473,453)

비지배지분
-
-
-
813,816
813,816
-

2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
580,276,182
579,162,492
(1,113,690)
875,480,604
874,366,914
(1,113,690)

비유동자산
3,371,894,245
3,351,462,475
(20,431,770)
3,912,231,406
3,891,799,636
(20,431,770)

자산총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

유동부채
1,166,293,647
1,166,293,647
-
1,495,267,675
1,495,267,675
-

비유동부채
2,234,574,046
2,234,574,046
-
2,616,295,124
2,616,295,124
-

부채총계
3,400,867,693
3,400,867,693
-
4,111,562,799
4,111,562,799
-

자본총계
551,302,734
529,757,274
(21,545,460)
676,149,211
654,603,751
(21,545,460)

부채와 자본총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,735,730,195
1,716,101,723
(19,628,472)
1,885,882,233
1,866,253,761
(19,628,472)

영업비용
1,647,696,136
1,633,686,263
(14,009,873)
1,767,911,121
1,753,901,248
(14,009,873)

영업이익
88,034,059
82,415,460
(5,618,599)
117,971,112
112,352,513
(5,618,599)

기타손익
(121,760)
(121,760)
-
(1,239,398)
(1,239,398)
-

금융손익
(67,222,906)
(67,222,906)
-
(72,560,102)
(72,560,102)
-

법인세비용차감전순이익
20,689,393
15,070,794
(5,618,599)
44,171,612
38,553,013
(5,618,599)

법인세비용
3,354,270
1,994,569
(1,359,701)
9,882,213
8,522,512
(1,359,701)

당기순이익
17,335,123
13,076,225
(4,258,898)
34,289,399
30,030,501
(4,258,898)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,797,646
31,538,748
(4,258,898)

비지배지분
-
-
-
(1,508,247)
(1,508,247)
-

3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
592,706,877
591,406,778
(1,300,099)
951,306,552
950,006,453
(1,300,099)

비유동자산
3,903,326,161
3,879,590,130
(23,736,031)
4,435,775,536
4,412,039,505
(23,736,031)

자산총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

유동부채
1,788,486,144
1,788,486,144
-
2,138,616,012
2,138,616,012
-

비유동부채
2,156,232,867
2,156,232,867
-
2,555,182,302
2,555,182,302
-

부채총계
3,944,719,011
3,944,719,011
-
4,693,798,314
4,693,798,314
-

자본총계
551,314,027
526,277,897
(25,036,130)
693,283,774
668,247,644
(25,036,130)

부채와 자본총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,895,373,427
1,872,767,462
(22,605,965)
2,073,202,620
2,050,596,655
(22,605,965)

영업비용
1,785,306,387
1,767,305,529
(18,000,858)
1,942,679,260
1,924,678,402
(18,000,858)

영업이익
110,067,040
105,461,933
(4,605,107)
130,523,360
125,918,253
(4,605,107)

기타손익
(3,361,765)
(3,361,765)
-
316,269
316,269
-

금융손익
(84,586,265)
(84,586,265)
-
(87,198,929)
(87,198,929)
-

법인세비용차감전순이익
22,119,010
17,513,903
(4,605,107)
43,640,700
39,035,593
(4,605,107)

법인세비용
5,659,176
4,544,740
(1,114,436)
11,301,713
10,187,277
(1,114,436)

당기순이익
16,459,834
12,969,163
(3,490,671)
32,338,987
28,848,316
(3,490,671)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,177,378
31,686,707
(3,490,671)

비지배지분
-
-
-
(2,838,391)
(2,838,391)
-

4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
-
-
-
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
-
-
-
(4,444,859)
(4,444,859)
-

5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)
6,854,059
6,800,286
(53,773)

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
-
-
-
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
-
-
-
(1,082,996)
(1,082,996)
-

투자자께서는 상기 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

차. 연결대상 종속회사 관련 위험

증권신고서 제출일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 10개 회사로
, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜,
롯데오토케어㈜
,

㈜그린카
, 렌
탈파트너(주) 등 7개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%)
,
Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재합니다. 

연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다.

향후 연결대상종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 10개 회사로
, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜,
롯데오토케어㈜

,
㈜그린카
, 렌
탈파트너(주) 등 7개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%)
,
Lott
e Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재합니다. 연결종속회사의 현황은
아
래와 같습니다. 

[당사 연결대상 종속회사 현황]

(단위 : 백만원, %)

상호
설립일
주소
주요사업
직전사업 연도말
자산총액
지배관계 
근거

롯데오토리스㈜
2011.12.02
경기도 안양시 동안구 전파로 88, 
8층(호계동, 신원비젼타워)
시설대여업
할부금융업
611,622
의결권의 
과반수 초과

롯데오토케어㈜
2013.03.07
서울특별시 영등포구 문래로 83
(문래동3가, 아라비즈타워)
차량정비
35,146
의결권의
과반수 초과

㈜그린카
2009.12.08
서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,
6층(대치동, 동산빌딩)
차량대여
(카셰어링)
70,549
의결권의 
과반수 초과

LOTTE RENTAL
(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2007.11.14
Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam
차량대여
71,364
의결권의 
과반수 초과

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)Co.,Ltd.
2016.03.14
828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, 
Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand
차량대여
60,375
주2)

LOTTE RENT-A-CAR 
VINA CO., LTD.
2016.11.28
No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam
차량대여
4,948
주3)

엘오토월드제일차(유)
2017.06.26
서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)
유동화전문회사
105,776
주4)

엘오토월드제이차(주)
2019.08.23
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
201,292

엘오토월드제삼차(주)
2020.11.13
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
100,738

렌탈파트너(주)
2021.05.31
서울특별시 강남구 테헤란로 422.7층 (대치동, 케이티타워)
상품중개업
당해년도 신설
의결권의 
과반수 초과
주5)

주1) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
주2) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4)
소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
주5) 2021년 5월 31일 설립되었으며 롯데렌탈(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

연결종속회사의 실적 변동은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한, 당사의 연결대상 종속회사 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)는 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 1분기 기준 분기순손실을 기록하고 있어 당사의 실적에 부정적 영향을 미치고 있습니다.

연결종속회사의 요약 재무정보는
아
래와 같습니다.

[2021년 1분기 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명
2021년 1분기말
2021년 1분기

자산
부채
자본
영업수익
분기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
585,171,029
430,248,495
154,922,535
29,544,918
3,683,582
3,691,394

롯데오토케어(주)
34,092,767
15,185,390
18,907,377
13,998,402
1,215,244
1,169,457

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
78,755,774
34,733,728
44,022,046
6,956,964
507,663
507,663

(주)그린카
65,934,582
16,392,025
49,542,557
13,791,240
1,009,712
1,009,712

제이지산업(주)
771,402
688,448
82,954
903,891
12,459
12,459

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
59,924,440
70,698,100
(10,773,660)
3,047,082
(2,039,519)
(2,039,519)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
5,602,265
7,397,054
(1,794,789)
6,918,162
(393,018)
(393,018)

엘오토월드제일차 유한회사
90,639,696
90,874,250
(234,554)
603,468
(3,088)
(3,088)

엘오토월드제이차 주식회사
201,323,309
201,647,294
(323,985)
1,055,014
18,885
18,885

엘오토월드제삼차 주식회사
100,745,655
100,761,658
(16,003)
693,598
198,759
198,759

[2020년 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명
2020년말
2020년

자산
부채
자본
영업수익
분기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
30,896,988
1,035,831
1,031,325

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
13,571,507
1,056,383
1,105,042

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
6,368,681
896,599
896,599

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
8,447,259
1,462,402
1,462,402

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
1,006,640
24,394
24,394

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
3,754,233
(2,175,748)
(2,175,748)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
7,502,840
(81,896)
(81,896)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
830,787
(96,284)
(96,284)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
1,135,096
136,783
136,783

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
-
-
-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
168,948
17,603
17,603

연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 1분기 기준 분기순손실을 기록하고 있어 당사의 실적에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
당사는 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(
1) 무상감자

구분
내용
비고

일자
2021년 4월 20일
-

형태
무상감자(70%)
-

총 감자금액
약 49억원
THB 151,200,000

당사 감자금액
약 24억원
당사 지분율 49%에 해당

감자 후 누적 결손금
약 -132억원
-

감자 후 자본총계
약 -108억원
-

(2) 유상증자

구분
내용
비고

일자
2021년 5월 11일
-

형태
유상증자
주주배정

총 증자금액
약 215억원
THB 600,000,000

당사 증자금액
약 105억원
당사 지분율 49%에 해당

감자 후 누적 결손금
-132억원
-

감자 후 자본총계
104억원
-

당사는 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 재무구조를 개선하고 COVID-19에 따라 부정적 영향을 받은 투어버스사업을 통근/셔틀 등 장기렌탈 사업으로 전환하여 손실을 최소화하고 있습니다. 또한 향 후 장기렌터카(승용) 중심 사업에 집중하여 안정적
으
로 지속적인 수익원을 확보할 계획을 가지고 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 현지차입 USD 51,500,000에 대하여 USD 61,760,000의 보증계약을 맺고 있으며, Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 현지 차입 USD 15,000,000에 대하여 USD 15,000,000, VND 187,000,000,000에 대하여 VND 223,200,000,000의 보증계약을 맺고 있습니다. 연결종속회사에게 제공한 해당 지급보증과 관련한 위험의 상세내용은 [Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
파.
우발부채 관련 위험]을 참고하시기 바랍니다.

향후 연결대상종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 위반 위험

당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")』상 규제를 받습니다. 향후 『공정거래법』을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 롯데기업집단에 속한 계열회사("계열회사")에 포함되며 롯데기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다.
당사의 최근 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역]

(단위: 천원)

구 분
회사명
2021년 1분기
2020년 1분기

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
546,925
222,903
659,343
289,046

(주)부산롯데호텔
21,975
-
19,534
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
88,642
14,591,180
86,348
16,068,514

롯데글로벌로지스(주)
638,671
4,250,489
505,742
4,339,690

롯데정보통신(주)
119,518
6,143,764
127,592
3,964,609

(주)코리아세븐
237,382
736
87,009
736

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
83,356
1,261,165
97,053
596,786

(주)대홍기획
57,279
1,510,965
59,998
1,620,196

롯데하이마트(주)
786,041
17,904
756,607
26,931

롯데지주(주)
201,524
1,203,234
185,511
1,165,160

기타 롯데그룹 계열사
7,015,522
3,992,022
6,758,305
4,918,241

합 계
9,796,835
33,194,362
9,343,042
32,989,909

주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 천원)

구 분
회사명
2021년 1분기말
2020년말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
640,358
1,628,870
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
854
1,003,828
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
299
104,835,217
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
295,131
1,578,226
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,198
1,728,246
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐

455,640
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
2,806
777,549
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
890,329
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
519,983
5,720
518,445
8,461

롯데지주(주)
75,628
132,187
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,649,628
1,310,665
2,866,121
693,167

합 계
4,643,712
113,890,837
5,070,186
116,555,939

주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

[2021년 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
-
25,856
-
94,064
454
772

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
17,668,772
6,689,268
14,293,064
104,625,256
751,898
317

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
80,461
-
187,337
419
17,131

상기와 같이 당사는 계열
회사
로
의 차량렌탈/일반렌탈 수익 등의 매출이 발생하고 있으며,
계열회사로부터
운용리스 지급수수료, 탁송운반수수료, 전산용역수수료, 광고선전비 등이 존재합니다.
롯데그룹 계열회사와의 다양한 거래 관계는 부당한 자금지원의 성격을 지니고 있는지에 대한 공정거래위원회의 면밀한 규제를 받고 있습니다.

가령 현행 공정거래법의 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 규제(이른바 "사익편취 규제")에 따르면, 동일인이 자연인인 공시대상기업집단의 소속 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정합니다)이나, 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족과 합하여 발행주식 총수의 30%(비상장사의 경우 20%) 이상을 소유하고 있는 계열회사와 다음과 같은 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 됩니다. 

① 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 
② 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위 
③ 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 ④ 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

2020년 12월 29일 전면 개정되고, 2021년 12월 30일부터 시행 예정인 공정거래법에 따르면 사익 편취 규제의 대상이 특수관계인 등이 보유한 지분율이 상장ㆍ비상장사 모두 20% 이상인 계열회사로 일원화되며, 이들 회사가 50% 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사도 사익편취 규제대상에 포함될 예정입니다.

상기 규정에 따라 향후 사익편취 규제대상 계열회사 등과 거래가 위축될 수 있고, 그 경우 당사의 영업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다만, 공정거래법은 사익편취 규제 대상 계열회사와의 거래를 무조건 규제하는 것은 아니며, 일정한 규모에 미달하는 거래 또는 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 그 시행령이 정하는 거래의 경우에는 그 적용 대상에서 제외되도록 명시하고 있습니다.

당사는 계열회사와의 주요한 경영상 거래나 대규모 내부거래를 하는 경우 이사
회 또는 투명경영위원회의 승인을 득하도록 하는 등 엄격한 내부통제절차를 따르고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판, 재무상황, 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

타. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험

당사는 공정거래법상 롯데기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데㈜이며,
롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)
입니다.
롯데그룹의
주요사업은
식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다.

당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데㈜이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의
주요사업은
식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스, 금융 부문으로 구성되
며, 롯데그룹은 2021년 5월 31일 기준 당사를 포함한 국내 86개, 해외 220개 계열회사가 소속되어 있습니다.

[롯데그룹 사업부문별 내역]

구분
주요회사

식품
롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데네슬레코리아, 롯데아사히주류, 롯데유통사업본부, 롯데지알에스, 롯데중앙연구소

유통
롯데쇼핑, 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐, 롯데하이마트, 롯데홈쇼핑, 롯데쇼핑 E커머스, 롭스, 롯데멤버스, 롯데컬처웍스, 롯데상사, 에프알엘코리아

화학/건설/제조
롯데엠시시, 롯데건설, 롯데CM사업본부, 롯데기공, 롯데알미늄, 롯데정밀화학, 롯데케미칼, 롯데이네오스화학, 캐논코리아 비즈니스솔루션, 케이피켐텍, 한국후지필름

관광/서비스/금융
롯데글로벌로지스, 롯데렌탈, 롯데리조트, 롯데면세점, 롯데문화재단, 롯데물산, 롯데미래전략연구소, 롯데복지재단, 롯데삼동복지재단, 롯데스카이힐CC, 롯데월드, 롯데자산개발, 롯데장학재단, 롯데정보통신, 롯데제이티비, 롯데캐피탈, 롯데호텔, 대홍기획, 부산롯데호텔

롯데기업집단 대표회사인 롯데지주㈜의 2021년 1분기말 연결기준 총자산은 약 15조 9,986억원, 부채총계 약 7조 9,975억원, 자본총계는 약 8조 10억원이며, 2021년 1분기 연결기준 매출액 2조 3,387억원, 영업이익 4,252억원, 분기순이익 1,475억원 가량을 달성하였습니다. 

당사는 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁력 있는 위치를 유지할 것으로 예상되나, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 실적 등이 변동할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 우발부채 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때
Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우

최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고
있으며 최근에는 COVID-19 사태로 인해 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하
였습니다. 이
에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증
USD 61,760,000
에 대하여 독립적인 외부 전문 평가기관으로부터 현금흐름할인법(DCF)을 활용한 우발부채 추정금액을 합리적으로 평가받아 2021년 1분기말 재무제표에 지급보증 충당부
채
10,684백만원
을 인식
한 바 있습니다.

해당 법인은
현재
영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다.
또한 COVID-19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존
하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경
우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 

[연결종속기업 지급보증내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 )
(단위: 천USD, 천VND)

특수관계자 범주
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*)
한국산업은행
USD 10,000
2020.05.05~2021.05.05

한국산업은행
USD 8,760
2019.08.29~2021.08.29

와이클라스제삼차
USD 7,000
2020.08.24~2021.08.23

한국씨티은행
USD 36,000
2020.12.04~2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
한국산업은행
USD 15,000
2020.04.02~2022.04.02

한국기업은행
VND 223,200,000
2019.07.30~2021.07.30

주) 본 지급보증내역은 별도기준입니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd은 베트남에 위치한 종속회사 중 하나로서 크게 오토렌탈과 일반렌탈 사업을 영위하고 있으며, 특히 오토렌탈의 경우 삼성전자, LG디스플레이, LG이노텍, 효성 등 기업 통근버스와 장기렌터카, 기사 포함 업무용 차량렌탈 사업으로 매출과 수익을 실현하고 있습니다. 또한 삼성, LG 재직 현지 직원 대상으로
B2B2C 장기렌터카 사업과 현지인 대상의 B2C 장기렌터카 사업도 시작하였으며, 동남아시아 최대 카헤일링 업체인 Grab과 기사 포함 차량 공급 계약을 체결하여 호치민과 다낭에서 카헤일링 사업을 개시하여 2021년 3월 하노이 Gran License를 추가 획득하여 사업 지역을 확장하는 등 베트남 지역에서의 영업실적이 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 해당 회사는 영업실적을 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd 재무현황]

(단위: 백만원)

구분

2021년 1분기

2020연도

2019연도

2018연도

총자산

78,756

71,364

79,918

63,776

자본금

19,983

19,983

19,983

19,983

자본총계

44,022

41,734

44,192

37,961

부채총계

34,734

29,630

35,726

25,816

매출액

6,957

28,410

27,567

23,012

영업이익

992

3,515

5,573

4,663

법인세비용차감전계속사업이익

630

2,151

4,108

5,344

당기순이익

508

1,674

3,252

4,242

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 태국에 위치한 당사의 종속회사로서 쇼핑몰 고객 수송용 셔틀버스 및 여행사의 그룹투어 상품 판매를 위해 버스를 대여해주는 사업을 영위하고 있으나, 최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고
있으며 최근에는 COVID-19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하
였습니다. 이
에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증
USD 61,760,000
에 대하여 독립적인 외부 전문 평가기관으로부터 현금흐름할인법(DCF)을 활용한 우발부채 추정금액을 합리적으로 평가받아
2021년 1분기말 재무제표에 지급보증 충당부
채
10,684백만원
을 인식
한 바 있습니다.

해당 법인은
현재
연간 6~8% 수준으로 성장할 것으로 예상되는 태국의 렌터카 시장에서 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 버스사업에서 승용차 중심의 장기렌터카 사업으로의 사업구조 변화를 추진하고 있으며. COVID-19로 인해 가동률이 낮아진 투어용 버스렌탈을 통근/셔틀 렌탈로 전환하는 등 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다.
또한 COVID-19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 재무현황]

(단위: 백만원)

구분

2021년 1분기

2020년

2019년

2018년

총자산

59,924

60,375

60,435

36,679

자본금

7,040

7,040

7,040

7,040

자본총계

(10,774)

(8,801)

88

3,470

부채총계

70,698

69,176

60,347

33,209

매출액

3,047

12,176

12,670

7,477

영업이익

(1,106)

(6,628)

(2,702)

(1,942)

법인세비용차감전계속사업이익

(2,040)

(9,221)

(3,709)

(2,831)

당기순이익

(2,040)

(9,221)

(3,709)

(2,831)

한편
증권신고서 작성 기준일 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 415건(2021년 1분기말: 261건)으로 소송금액은 5,656백만원(2021년 1분기말: 4,248백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 37건(2021년 1분기말: 30건)으로 소송가액은 1,448백만원(2021년 1분기말: 2,341백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

또
한 2021년 1분기말 기준 당
사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
10,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
8,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
18,000,000

(주)신한은행
KRW
30,000,000
-

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
34,214,647
32,326,600

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

한국산업은행
KRW
16,668,290
16,668,290

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
7,976,425
7,976,425

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
1,209,270

시설자금대출
한국산업은행
KRW
477,090,483
477,090,483

농협은행(주)
KRW
108,000,000
108,000,000

(주)신한은행
KRW
7,500,000
7,500,000

(주)국민은행
KRW
130,000,000
130,000,000

중소기업은행
KRW
13,698,900
13,698,900

부산은행
KRW
180,033
180,033

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
250,000,000
104,846,914

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,703,338,778
1,125,496,915

USD
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경
우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

하. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험 

당사는 2021년 4월 17일 미래 모빌리티 사업을 위한 자율주행 및 모빌리티 서비스 플랫폼 솔루션 개발기업인 42dot과 공동연구 및 개발 업무협약을 체결하였습니다. 추가적으로 당사는 증권신고서 제출일 현재 42dot을 포함한 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있습니다.
당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기
업의
재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

당사는 2021년 4월 17일 미래 모빌리티 사업을 위한 자율주행 및 모빌리티 서비스 플랫폼 솔루션 개발기업인 42dot과 공동연구 및 개발 업무협약을 체결하으며, 업무협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 네비게이션, 모바일 기기 연동 등 차량용 인포테인먼트 기술 개발
- 차량 관제·주행 관리 플랫폼 공동 개발
- 차량 공유·호출, 수요응답형 서비스, 스마트 물류, 음식 배달 등 모빌리티 서비스의 자율주행 기술 접목
- 자율주행 기술이 적용된 차량 개발·차량 관련 신사업 개발
- 렌탈·공유 차량의 지능형 안전 보조 시스템 개발
- 모빌리티 데이터 상호교류 등

추가적으로 당사는 증권신고서 제출일 현재 42dot을 포함한 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있으며, 당사의 투자 및 사업협력은 기존 시장에서 당사의 입지를 유지 및 강화함에 있어 도움이 될 뿐만 아니라 새로운 시장, 제품 및 기술을 효율적으로 공략할 수 있는 수단으로 활용될 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기
업의
재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

거. 공모자금 투자 관련 위험

차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량 렌탈투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
그러나
당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 공모자금을 통해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.

당사의 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으며, 전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다.
그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

투자위험요소
[Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
마. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험
]
와
[Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
바. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험
]
에서 고지하였듯이 차량렌탈 시장 경쟁은 심화되고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였으며, 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이에 공격적인 차량렌탈 투자를 진행할 경우 감가상각비, 차량관리비 등의 발생으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

그러나
전기차 시장은 지속적으로 성장하는 시장으로 고객들의 전기차 경험 및 수요가 확대되고
있습니다. 당사는 장기렌터카 시장의 성장요소로 전기차 시대를 예상하고 있으며, ESG 경영 강화를 위해 전기차를 추가로 보유할 계획입니다.
당사의 최근 전체 차량 구매 및 전기차 구매 내역은 다음과 같습니다.

[연도별 차량 구매 내역]

(단위: 대, 백만원)

구분
2021년 5월 누계
2020년
2019년
2018년

대수
금액
비율
대수
금액
비율
대수
금액
비율
대수
금액
비율

전체 차량 구매
20,631
603,971
100.00%
44,616
1,225,031
100.00%
52,025
1,290,820
100.00%
45,736
1,151,379
100.00%

전기차 구매
1,018
46,210
4.93%
1,868
78,732
4.19%
2,645
101,697
5.08%
1,810
62,150
3.96%

출처: 당사내부자료
주1) 차량 구매 금액은 세금계산서 상의 공급가액 기준입니다.

주2) 2021년의 경우 2021.1.1 ~ 2021.5.30까지의 차량 구매 내역입니다.

당사의 최근 전기차 구매 비중은 전체 차량 구매 대비 약 5%를 차지하고 있으며, 전기차는 대부분 장기렌탈계약으로 운용하고 있습니다. 전기차의 경우 장기렌탈의 특성에 따라 고객과의 계약 후 차량을 구매하며 계약기간이 최소 1년 이상임에 따라 높은 가동률을 나타내고 있으며, 향후에도 당사의 내부정책에 따라 고객과의 계약이 확보되었을 때 대부분의 전기차를 구매할 계획입니다. 실제 당사의 최근 전기차의 매출경로 및 전체 장기렌탈차량 가동률은 다음과 같습
니다.

[전기차 렌탈경로 비중]

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

장기
96.2%
97.7%
97.6%
97.9%

- B2B
76.1%
67.2%
52.8%
50.8%

- B2C
20.1%
30.6%
44.9%
47.2%

단기
3.8%
2.3%
2.4%
2.1%

출처: 당사내부자료
주1) 해당 비중은 매출액 기준입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

가동률(장기)
99.3%
99.2%
99.1%
99.0%

출처: 당사내부자료

또
한 당사는 금번 공모자금 중 일부를 전기차 구매에 사용할 계획이며, 당사의 중장기 전기차 확보 계획은 다음과 같습니다. 

[전기차 구매 중장기 계획]

(단위: 대)

구분
21년(E)
22년(E)
23년(E)

전기차 구매대수
4,664
7,696
10,991

공모자금 전기차
837
2,000
2,000

비율
17.95%
25.99%
18.20%

출처: 당사내부자료
주1) 공모자금 전기차는 공모자금을 통해 구매할 전기차 예상 대수입니다,

주2) 비율의 경우 전체 예상 구매 전기차 대수 대비 공모자금을 통해 구매할 전기차예상 대수의 비중입니다.

이처럼 당사 보유 전기차는 제주도 및 계약중단 차량 등 특별한 경우를 제외하고는 장기렌탈계약을 통해 전기차를 운영하고 있어 높은 가동률을 보이고 있으으며,
전기차의 경우 내연기관 차량 대비 차량유지비가 낮음에 따라 공모자금을 통한 전기차 구매 확대 시 당사의 수익성 악화에 대한 위험은 제한적으로 판단됩니다. 그러나, 장기렌탈 시장경쟁 심화 및 수소차 시장 확대 등 당사가 예상하지 못한 부정적인 상황이 발생할 경우 당사의 수익성이 저하될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해주시길 바랍니다.

3. 기타위험

가. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이아닙니다. 따라서, 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될
동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

또한 당사가 한국거래소 유가증권시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 상장 이후 당사 주식 거래 가격은 시장에 의해 결정되며, 차량렌탈 시장의 경쟁 심화, 규제환경의 변화 등을 포함한 많은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다 .

다. 상장 이후 유통가능 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험

당사의 상장예정주식수
36,634,063주
중 약 31.49%에 해당하는 11,537,600주는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며,
추가적으로 최대주주 및 특수관계인 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(보통주) 36,634,063주 중 당사
최대주주인 (주)호텔롯데가 보유한 13,846,833주 및 특수관계인 (주)부산롯데호텔이 보유한 8,365,230주는 유가증권시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 의무보유되며 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 

또한 금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량 2,884,400주는 상장 후 1년간 한국증권금융 우리사주조합 계좌에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[유통가능주식수 등의 현황]

가능여부
구분
주식의 
종류
공모후 
주식수
공모후 
지분율
상장 후 
매각제한 기간

유통제한물량
최대주주
(주)호텔롯데
보통주
13,846,833
37.80%
6개월

특수관계인
(주)부산롯데호텔

보통주

8,365,230
22.83%

6개월

공모주주
우리사주조합
보통주
2,884,400
7.87%
1년

소 계
25,096,463
68.51%
-

유통가능물량
공모주주
보통주
11,537,600
31.49%
-

합 계
36,634,063
100.00%
-

(주1) 유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

(주2) 금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량 2,884,400주는 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

당사의 상장예정주식수 36,634,063주 중 약 31.49%에 해당하는 11,537,600주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 및 특수관계인이 소유하는 주식 등을 취득한 주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

라. 기업가치평가의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가는 EV/EBITDA을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA을 적용하여 산출되었지만,
희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 EV/EBITDA 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 공모를 위해 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 공동주관회사인 KB증권㈜은 당사의 영업능력, 소속 업종의 특성, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 및 해외 증권시장에 기상장된 비교기업의 2021년 1분기 기준 최근 4개 분기(2020년 2분기 ~ 2021년 1분기) 실적을 적용하여 EV/EBITDA를 산정하였으며, 당사의 2021년 1분기 기준 최근 4개 분기(2020년 2분기 ~ 2021년 1분기)실적을 적용하여 공모가액을 산정하였습니다. 

당사는 차량렌탈 및 중고차 매매업이 중심이 되는 차량렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등이 중심이 되는 일반렌탈 사업을 주 사업으로 영위하고 있는 회사로 한국표준산업분류상 "기타 운송장비 임대업(N76190)"에 속해 있습니다. 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권(주)는 유사 비교 대상회사를 선정하기 위해 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 중 회사의 향후 전방산업, 실질적인 사업내용의 유사성 등을 종합적으로 반영하여 비교대상 표준산업 분류 "자동차 임대업(N76110), 기타 운송장비 임대업(N76190), 컴퓨터 및 사무용 기계/장비 임대업(N76320)"에 속해 있는 기업을 모집단으로 선정하였으며, 사업의 유사성 및 재무상황 등을 고려하여 최종적으로 2개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 

다만 최종 선정된 유사기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액을 산출하기 위해 비교회사의 최근 4개분기를 사용하여 아래와 같이 적용 EV/EBITDA을 산출하였습니다. 

[비교회사 EV/EBITDA 산정내역]

(단위 : 백만원, 주, 배)

구 분
SK렌터카
AJ네트웍스
비 고

기준시가총액
657,746
272,640
A = a) * b)

기준주가(단위: 원)
13,910
5,823
a)

발행총주식수
47,285,840
46,822,295
b)

순부채(주1, 4)
1,568,980
911,167
B

기업가치(EV)
2,226,726
1,183,806
C = A + B

EBITDA(주1)
407,020
206,499
D = c) + d)

영업이익(주1)
71,245
18,324
c)

감가상각비 (주1)
335,774
188,175
d)

EV/EBITDA 배수
5.47
5.73
E = C / D

회사 적용 EV/EBITDA 배수
5.60
-

출처:
각 사 공시 2020년 온기 사업보고서, 2021년 1분기 분기보고서(연결재무제표 기준)

주1)
최근 4개 분기(2020년 2분기 ~ 2021년 1분기) 영업이익, 유무형자산 상각비, 사용권자산 상각비 및 2021년 1분기 말 순부채 기준 적용

주2)
기준시가총액은 1개월 평균 시가총액, 1주일 평균 시가총액, 분석일 시가총액의 최소값

주3)
회사 적용 EV/EBITDA배수는 비교기업 산술평균 기준

주4)

비교기업의 2021년 1분기말 기준 순부채 계산 내역

(단위 : 백만원)

구 분
SK렌터카
AJ네트웍스
비고

현금및현금성자산
128,929
79,539
a

단기금융상품
-
-
b

단기차입금
130,000
230,805
c

유동성리스부채
160,939
10,300
d

유동성장기차입금
128,077
130,510
e

유동성사채
59,983
164,842
f

비유동리스부채
303,884
30,634
g

비유동사채
568,261
233,507
h

장기차입금
346,765
190,109
i

순부채(순현금)
1,568,980
911,167
c+d+e+f+g+h+i-a-b

주5)

비교기업의 2020년 2분기~2021년 1분기의 4개 분기 EBITDA 합계액

(단위 : 백만원)

구 분
SK렌터카
AJ네트웍스

2020년 온기(A)
영업이익
70,795
22,953

감가상각비
233,288

178,735

무형자산상각비
4,500

6,631

사용권자산감가상각비
69,999

-

EBITDA
378,582

208,319

2020년 1분기(B)
영업이익
19,228
9,159

감가상각비
53,053

36,090

무형자산상각비
1,074

1,169

사용권자산감가상각비
12,096

-

EBITDA
85,451

46,418

2021년 1분기(C)
영업이익
19,678
4,530

감가상각비
69,002

38,802

무형자산상각비
1,005

1,266

사용권자산감가상각비
24,204

-

EBITDA
113,888

44,598

2020년 2분기~
2021년 1분기의 4개분기(A-B+C)
영업이익
71,245
18,324

감가상각비
249,237

181,447

무형자산상각비
4,431

6,728

사용권자산감가상각비
82,106

-

EBITDA
407,020

206,499

주) 유사회사 EBITDA 산정 시 비경상적 손익으로 발생할 수 있는 왜곡을 최소화하기 위해 AJ네트웍스의 중단영업에 포함된 감가상각비 및 무형자산상각비를 제외하였습니다. 즉, AJ네트웍스의 재무정보는 중단영업손익을 제외한 금액입니다.

비교회사의 적용 EV/EBITDA 거래배수를 통해 산출한 롯데렌탈㈜의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, 주, 배)

구 분
내 용
비 고

적용 EBITDA(주1)
1,120,574 백만원
최근 4개 분기 기준 적용

적용 EV/EBITDA 배수
5.60
-

평가 EV

6,277,213
백만원

(A)

순부채(주2)
3,267,667 백만원
(B)

평가총액

3,009,547
백만원

(A) - (B)

적용주식수(주3)
36,634,063
-

주당 평가가액

82,152
원

-

주1)

적용 EBITDA 산출 내역(단위: 백만원)

구 분
금액

2020년 온기(A)
영업이익
159,949

감가상각비
890,366

무형자산상각비
7,498

사용권자산감가상각비
40,871

EBITDA
1,098,683

2020년 1분기(B)
영업이익
33,005

감가상각비
218,596

무형자산상각비
1,811

사용권자산감가상각비
10,595

EBITDA
264,007

2021년 1분기(C)
영업이익
49,175

감가상각비
224,807

무형자산상각비
2,010

사용권자산감가상각비
9,907

EBITDA
285,899

2020년 2분기~
2021년 1분기의 4개분기(A-B+C)
영업이익
176,119

감가상각비
896,577

무형자산상각비
7,696

사용권자산감가상각비
40,182

EBITDA
1,120,574

주2)

2021년 1분기 기준 순부채(순현금) 산출 내역(단위: 백만원)

구 분
금 액
비 고

현금 및 현금성자산
127,788
a

단기금융상품
186,285
b

단기차입금 및 사채
1,655,001
c

장기차입금 및 사채
2,124,251
d

단기금융리스부채
69,016
e

장기금융리스부채
72,392
f

공모자금 유입액
338,920
공모금액 하단 기준, g

순부채(순현금)
3,267,667
c+d+e+f-a-b-g

주3)
적용주식수 = 공모 전 발행주식수 29,423,000주 + 신주모집주식수 7,211,063주

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 롯데렌탈㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

82,152
원

평가액 대비 할인율

42.79% ~ 28.18%

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원

확정 공모가액(주1)

59,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정되었습니다.

당사의 희망공모가액은 유사회사의 EV/EBITDA을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다
. EV/EBITDA 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 서비스, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.

[EV/EBITDA 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의

EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다.

EV/EBITDA는 영업이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 영업활동의 수익성과 기업가치를 연결시켜 총체적으로 평가할 수 있는 모델입니다. 또한 EV/EBITDA에 의한 가치 평가는 PER에 의한 가치 평가시 야기되는 감가상각방법 등 회계처리방법, 이자율, 법인세 등의 차이에 의한 가치평가 왜곡을 배제한 상대지표입니다. 따라서 설비 투자 등과 관련한 각종 상각비 처리 방식 등의 차이에 의한 효과를 배제하고 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)를 통해 기업가치를 산출할 수 있습니다.

② 산출 방법

1) EV(Enterprise Value) = 시가총액 + 순부채

2) 시가총액 = 기준 주가 × 발행주식총수

3) 순부채 = 이자지급성 부채(장단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 리스부채 등)
 - 현금성자산(현금및현금성자산, 단기금융상품 등)

4) EBITDA = 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산 상각비 +
사용권자산 상각비

5) EV/EBITDA = EV ÷ EBITDA

③ 한계점

1) EBITDA는 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도 현금흐름을 창출할 수 있는지를 나타내나, 현실적으로 손익계산서 항목을 기반으로 산출하며 영업활동의 자산부채 변동을 제외하고 있습니다. 따라서, 기업의 현금흐름 창출력을 정확하게 나타낼 수 없는 한계점이 존재합니다.

2) 실제 기업이 지불해야 하는 세금, 이자 등 기타 요소들을 배제한 채 기업가치를 평가하므로 채무비중이 높아서 재무안정성이 낮은 회사의 경우 상대적으로 과대평가할 수 있는 한계점이 존재합니다.

3) EV/EBITDA 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 영업이익뿐만 아니라 국가간 성장률, 기업별 투자율 등 다양합니다. 따라서 영업이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

4) 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

5) 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

6) 유형자산 및 무형자산의 상각비가 현금유출은 없으나 기업자산의 소멸을 반영하는 반면, EV/EBITDA는 기업의 존속에 필요한 재투자를 고려하지 않고 있으며 이에 따라 기업에 귀속되는 현금흐름을 실제보다 과다하게 인식할 수 있는 한계점이 존재합니다.

이에 따라, 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않았습니다.

따라서, 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 공동주관회사인 KB증권(주)가 그 가치를 보증하거나 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 투자시 유의하시기 바랍니다.

투자자께서는 『Ⅳ. 인수인의 의견』 파트에 기재된 평가방법은 단순 참고용으로 사용하시기 바라며, 이와 관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다.

마. 신규상장 요건 미충족 위험

금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 유가증권 시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나
일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 유가증권시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 05월 31일 상장예비심사신청서를 제출하여
2021년 07월 08일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지받았습니다. 금번 공모는 유가증권시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집및 매출을 통해 공모하는 것입니다.

당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면 공모 후 심사가 가능한 주식분산 요건 등을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다. 그러나 상장 전 다음과 같은 사유에 해당되어 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사승인의 효력을 인정하지 않을 수 있고 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수도 있습니다. 이 경우 당사 주식의 상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다. 또한 유가증권시장 상장규정 제23조(상장예비심사 결과의 효력 상실)에 의하여 당사는 2021년 07월 08일(상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내)에 신규상장신청서를 제출해야 합니다.

[한국거래소의 상장예비심사 결과]

1. 상장예비심사결과

신규상장신청인이 상장예비심사를 신청한 주권을 심사한 결과 상장예비심사신청일('21.5.31) 현재 유가증권시장 상장규정(이하 ‘상장규정’이라 한다) 제29조 및 제30조의 신규상장심사요건 중 공모 후에 심사가 가능한 주식분산 요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있음

2. 상장예비심사 결과의 효력 상실

신규상장신청인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상기 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 신규상장신청인은 상장규정 제26조의 규정에 따른 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 함

1) 경영상 중대한 사실(발행한 수표 또는 어음의 부도, 영업활동의 정지, 재해 또는 과대한 손실의 발생, 다액의 고정자산의 매각, 소송의 제기, 최대주주 및 임원의 변경, 합병, 분할?분할합병, 영업의 양도?양수, 주요 자산의 임대 또는 경영위임의 결의, 그 밖에 경영상 중대한 사실에 해당된다고 거래소가 인정하는 경우)이 생긴 경우

2) 투자자 보호에 중요한 사항이 상장예비심사신청서에 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우

3) 최근 3사업연도의 개별ㆍ연결재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부과 조치를 받은 경우

4) 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 정정된 경우

5) 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 신규상장신청서를 제출하지 않은 경우

- 다만, 신규상장신청인이 유가증권시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장예비심사신청일부터 상장일 전일까지 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우

7) 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우

3. 기타 주권의 신규상장에 필요한 사항

신규상장신청인은 신규상장일 전까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우에는 그에 관한 서류를 거래소에 제출해야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의가 있었을 경우에는 그 의사록 사본

2) 경영상 중대한 사실이 발생(지주회사는 자회사에 관한 사항을 포함한다)하였을 경우에는 그 보고서

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 경우에는 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함함

4) 해당 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 또는 이사회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서

따라서 본건 공모 후 신규상장신청 제출일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 유가증권 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

2005년 1월 1일부터 시행된 「증권 관련 집단소송법」에 따르면 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단(50명 이상)을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용하고 있습니다. 집단소송 관련 조항에 따르면 증권신고서 혹은 투자설명서의 허위기재, 오해의 소지가 있는 사업보고서의 제출, 미공개 정보 이용 행위 혹은 시세 조정 행위에 따른 손해, 그리고 회계감사인에게 회계 부정으로 인한 손해에 대해서 손해배상을 청구할 수 있습니다.

당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실의 원칙에 입각하여 충실히 작성하며 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만 향후 집단 소송이 제기될 수 있는 리스크를 완벽히 통제하고 있다고 할 수 없습니다. 만약 집단소송이 당사를 상대로 제기되어 집단소송의 피고로 지목되게 되면 상당한 비용의 지출이 수반될 수 있으며 사업 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 상장회사 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못 할 수 있습니다.

아. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

증권 인수업무 등에 관한 규정 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.

2007년 6월 18일부터 시행된 증권 인수업무 등에 관한 규정에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없습니다.

또한, 금번 공모의 경우 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않습니다.

또한 당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모에서 "주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우
3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우
4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간
가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우: 상장일부터 1개월까지
나. 제1항제4호의 경우: 상장일부터 6개월까지
다. 제1항제5호의 경우: 상장일부터 3개월까지
2. 인수회사의 매수가격: 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

자. 공모주식수 변경 가능성

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후,
모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출 시, 당초의 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다. 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 모집할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권의 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」

제2-3조(효력발생시기의 특례 등)
(중략)

② 신고서를 제출한 자가 다음 각 호의 어느 하나의 사유로 정정신고서를 제출하는 경우에는 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니한다.

1. 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권(지분증권과 관련된 증권예탁증권을 포함한다)을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우

2. 제2-19조에 따른 초과배정옵션계약을 추가로 체결하거나 초과배정 수량을 변경하는 경우

3. 영 제146조제4항제5호 단서에 따라 공개매수의 대가로 교부하기 위하여 신주를 발행함에 있어서 발행예정주식수가 변경되는 경우

4. 채무증권(주권 관련 사채권은 제외한다)을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집가액 또는 매출가액의 총액을 당초에 제출한 신고서의 모집가액 또는 매출가액의 총액의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 금액으로 변경하는 경우

차. 투자설명서 교부 

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자는 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

이에, 금번 공모주 청약 시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항」부분을 참조하시기 바랍니다.

카. 미래에 대한 예측가능성

본 증권신고서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 이와 같은 예측 자료는 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 미래 사건에 대한 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 일부 요인 및 불확실성에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.

- 일반적인 경제, 사업 및 정치적 상황

- 규제, 입법 및 사법 부문의 불리한 변화

- 금리 변동 및 당사의 채무 상환 능력
- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화
- 금융시장 환경의 변화
- 소비자의 신뢰 저하

상기 요인 및 기타 불확실과 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이러한 불확실성이 하나 이상 현실화되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용, 신규투자 실패 등이 발생할 수 있습니다. 향후 예상 자료들은 본 증권신고서 작성 기준일 현재 기준으로 작성된 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자분들께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

타. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로
수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 15일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정
제5조제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등) 
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.
1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법
2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.
가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합
나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인
다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인
라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사
3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법
4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제2조제8호에도 불구하고 동 규정 제5조제1항제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나, 금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

하. 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험

본 건 공모 시 우리사주조합에 총 공모주식의 20.0%가 우선배정됩니다. 그러나
동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우, 총액인수계약서에 의거 일반청약자 및 기관투자자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 위한 공모 진행 시 우리사주조합에 총 공모주식의
20.0%(2,884,400주)
를 배정하였습니다. 동 배정된 주식은 상장 이후 한국증권금융에 의무예탁되고, 예탁일로부터 1년간 매각이 제한됩니다. 단, 우리사주조합에 대한 최종 배정주식수는 우리사주조합 청약수량에 따라 확정되며, 일부 법령이 허용하는 예외 사항에 해당하는 경우에만 예탁주식의 인출이 가능합니다.

향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우, 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 일반청약자 및 기관투자자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다.

이로 인해 당초 배정된 주식수를 기준으로 산출한 청약 경쟁률 보다 실질 청약 경쟁률이 하락하게 되어 일반청약자 및 기관투자자에 대한 배정물량이 증가할 수 있으니, 투자자께서는 청약 시 이점을 유의해 주시기 바랍니다.

거. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증
권신고서 작성기준일 현재 금번 총 공모주식 14,422,000주의 청약자 유형군별 배정비율은
우리사주조합 2,884,400
주(공모주식의 20.0%), 일반청약자 3,605,500주(공모주식의 25.0%), 기관투자자 7,932,100주(공모주식의 55.0%)에 배정할 예정입니다.

기관투자자 배정주식 7,932,100주를 대상으로
2021년 8월 3일 ~ 8월 4일에 수요예측을 실시하여 배정하며
동 수요예측 결과에 따라 청
약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

너. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2021년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 2020년 온기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 감사를 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하였으며 2021년 1분기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 감사를 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표는 2021년 1분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

더. 일반청약자 배정수량의 변경에 따른 위험

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라
2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라
우리사주조합
배정물량인 공모 물량의 20%에서 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있도록 개정되었습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정 」제9조제1항제3호에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라
우리사주조합 배정물량인 공모 물량의 20%에서 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있도록 개정되었습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」
제9조(주식의 배정)
① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.
1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.
2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.
3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.
4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.
5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.
6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.
7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

부칙
제2호(적용례)
① 제9조제1항제6호, 제9조제11항부터 제13항까지의 개정규정은 2020년 12월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 적용한다.
② 제9조제1항제3호, 제9조제1항제4호, 제9조제2항제3호, 제9조제2항제6호가목 및 제9조제6항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 적용한다.

러. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거
금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식
(청약) 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약
(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식
(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약
(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고
B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요

3. 다중청약방식
(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택
B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약
* (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택
 (배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정
 B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정(전원 균등)하고 나머지 물량을 비례방식으로 배정합니다.

이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]
제9조(주식의 배정)
(중략)
⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다
⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.
1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것
2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것
⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

머. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, COVID-19 PANDEMIC이 지속됨에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고 이러한 상황 장기화시 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 최근 몇 년간 글로벌 경제 상황이 일반적으로 안정화되고 개선되었지만, 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망은 여전히 불확실하며 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등으로 인해 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경제의 악화는 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 전염병인 COVID-19를 포함하여, 자연 재해 또는 인공재해가 발생하여 소비심리가 악화되는 등 글로벌 경제는 우리가 통제할 수 없는 많은 요소의 영향을 받습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

버. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다.
본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의하여야 합니다

서. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

어. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

저. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주는 보통주 13,846,833주(공모 후 상장예정주식의 37.8%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 이사 선임 등 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안에 지배적인 의결권을 행사할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어
당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 최대주주는 호텔롯데(주)로 당사 기발행 보통주 13,846,833주를 보유하고 있으며, 공모 후 예상 지분율은 37.8%입니다. 이에 따라, 호텔롯데(주)는 당사의 지배주주로서 이사 선임 등 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안에 있어 지배적인 의결권을 행사할 수 있습니다.

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다.

이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

처. 중복청약 방지 위험

「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제68조 제5항 제4의 2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2021년 7월 12일에 최초로 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용 되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회가 "기업공개(IPO) 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"을 발표함에 따라 공모주 중복청약을 제한하는 방안이 추진되었으며, 2021년 3월 11일과 같은 해 5월 31일에 이와 관련한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령안이 입법예고 및 재입법예고된 후 국무회의 심의를 거쳐 2021년 6월 18일 공포되어 2021년 6월 20일부터 동 시행령이 시행됨에 따라, 공모주 중복청약 제한에 대한 법적 근거가 마련되었습니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제68조 제5항 제4의2호 신설에 따라 중복청약 여부를 확인하지 않거나 이를 확인하였음에도 해당 청약자에게 주식을 배정하는 행위는 불건전 영업행위로서 금지되며, 동 시행령 부칙(대통령령 제31784호, 2021. 6. 18.) 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약 관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다.

당사는 본 증권신고서를 2021년 7월 12일에 최초 제출하였으며, 이에 따라 중복청약금지 규정이 적용됩니다. 청약자는 각 청약사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정됩니다. 즉, 증권금융회사가 공모주 배정시 중복청약 확인 시스템을 통해 청약자들의 중복청약 여부를 확인하여 중복청약 사실이 확인된 청약자에 대해서는 공모주가 중복배정되지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제68조

제68조(불건전 영업행위의 금지)

⑤ 법 제71조제7호에서 “대통령령으로 정하는 행위”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 말한다.

4의2. 주권을 상장하지 않은 증권시장에 주권을 상장하기 위한 모집ㆍ매출과 관련하여 이루어지는 다음 각 목의 행위

가. 증권금융회사를 통해 청약자의 중복청약(투자매매업자 또는 투자중개업자에게 청약한 이후에 다른 투자매매업자 또는 투자중개업자에게 추가로 청약하는 행위를 말하며, 법 제165조의6제4항제4호에 따른 청약은 제외한다. 이하 같다) 여부를 확인하지 않는 행위

나. 청약자의 중복청약 사실을 확인했음에도 불구하고 해당 청약자에게 주식을 배정(최초로 청약을 받은 투자매매업자 또는 투자중개업자가 배정하는 경우는 제외한다)하는 행위

커. 증권신고서 효력발생일 재기산에 따른 상장예비심사결과 효력 상실 위험

당사는 2021년 5월 31일
한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2021년 7월 8일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 유가증권시장에 상장하기 위해서는 유가증권시장 상장규정에 따라
2022년
1월 7일
까지 신규상장
신청을 해야 합니다. 당사는 2021년 7월 12일 본 증권신고서를 제출하여
2021년 8월 3일
을 증권신고서의 효력 발생일로 예상하고 있으나, 투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산 되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.

유가증권시장 상장규정 제26조 및 제28조에 따라 보통주권의 신규상장신청인이 한국거래소의 상장예비심사를 통과 후 해당 보통주권을 신규상장하기 위하여 상장예비심사결과를 통지 받은 날부터 6개월 이내에 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출하여야 합니다.

당사는 2021년 5월 3
1일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2021년 7월 8일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 유가증권시장에 상장하기 위해서는 유가증권시장 상장규정에 따라
2022년 1월 7일
까지 신규상장 신청을 해야 합니다.

그러나 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 위하여 증권신고의 효력발생시기를 재기산하는 정정기재가 필요한 경우 당초 효력발생일인 2021년 8월 3일에서 효력재기산 되어 청약일정 및 신규상장 일정이 변경될 수 있고, 이 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실되어 상장예비심사를 다시 진행해야 할 가능성이 있습니다.

다만, 유가증권시장 상장규정 제23조 1항 1호 마목에 따라 해당 신규상장신청인이 유가증권시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요청하여 한국거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 상장심사승인 효력을 연장할 수 있습니다. 그러나 증권신고서 제출일 현재 한국거래소가 당사의 상장심사승인 효력 연장 신청을 승인 할 것으로 확신 할 수 없기 때문에 청약 일정 및 신규상장 일정이 지연 될 가능성이 존재합니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

터.
당사 주식의 대규모 매각가능성(오버행 이슈)

당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

당사는 보통주 매각 또는 매각 가능성이 보통주 시장가격에 미치는 영향을 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.
당사는 금번 공모를 통해 14,422,000주

(공모 후 상장예정주식수의 39.4%)를 모집 및 매출할 예정이며
이
를 포함한 상장예정주식수
36,634,063주 중
11,537,600주(지분율 31.5%)는 상장 직후 거래가 가능합니다.

(
i) 당사 최대주주인 (주)호텔롯데가 보유한 13,846,833주(공모 후 기준 37.8%), 특수관계인
(주)부산롯데호텔이 보유
한 8,365,230주(공모 후 기준 22.8%)
는 한국거래소 유가증권시장에 신규로 상장된 일자로부터 6개월이 경과하기 전까지 의무보유등록을 통해 매각이 불가능하게 됩니다.

또한,
(ii)
본건 공모에서 당사 우리사주조합이 매수할 보통주 최대 2,884,400주(공모 후 기준 7.9%)는 예탁일로부터 1년이 경과하기 전에는 매각될 수 없습니다. 

그럼에도 불구하고 향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각(매도금지기간이 종료한 이후에는 매도금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함하는 경우) 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우에는 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

또한, 전환 가능 채무증권 또는 우선주의 발행 등을 포함하여 향후 자금조달 약정 및 유사 약정을 체결하는 경우, 당사 주주는 추가적인 희석 현상을 경험하게 되며 결과적으로 당사 보통주의 가격은 하락할 수 있습니다. 

퍼. 공모자금의 사용내역 관련 위험

당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 (인수수수료 및 기타 발행비용을 제외한 순수입금) 약 335,709백만원으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 향후 전기차량 구매, 일반렌탈 운영 확대, 종속회사 그린카에 대한 투자 등 일반적인 사업 용도와 영업자본의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

허. 투자원금손실 발생 가능성

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사단과의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 유가증권시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있으며,
상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

본건 상장 이전에는 당사의 보통주가 거래되는 공개시장이 존재하지 않았습니다. 당사가 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주 상장을 신청하였으나, 당사의 보통주에 대한 활발한 공개 시장이 형성 및 유지될 것임을 보장할 수 없습니다.

당사 보통주의 공모 가격은 당사 및 주관사단 간 협의를 통해 결정되며 공모가격이 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것은 아닙니다. 금번 공모 이후 당사 보통주의 시장가는 시장에 의해 결정될 것이며 다음과 같은 다양한 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

-
당사 재무 실적

-
당사 및 당사가 속한 산업의 연혁 및 향후 전망

-
당사 경영에 대한 평가, 과거 및 현재의 영업상태, 향후 시기별 매출 전망, 그리고 현재 및 향후의 비용 구조 전망

-
성공적인 신규 시장 진입을 위한 당사의 역량

-
당사와 유사한 사업활동을 영위하는 상장회사들에 대한 가치평가

-
당사 또는 기존 주주에 의한 향후 당사 보통주 매도

-
시장금리 변동

-
국내외 증권시장 내 변동성

본건 상장에 따라 당사의 보통주 가격은 시시각각 변동할 수 있습니다. 국내외 증권시장에서 간간이 발생한 가격 및 거래량의 급격한 변동으로 인해 주식의 시장가격에 영향이 미치게 됩니다. 이와 같은 주가의 변동은 상장사의 영업실적과 무관하거나 비례하지 않는 경우가 흔합니다. 과거, 특정 발행사 주식의 시장가격이 급격한 등락을 거듭한 이후 해당 발행사를 대상으로 증권 관련 소송이 제기되는 사례도 가끔 있었습니다. 만약 당사를 대상으로 유사한 소송이 제기된다면, 상당한 비용의 발생은 물론 경영진의 주의 및 투입자원이 핵심 사업에 집중되지 못하고 분산될 수 있습니다. 이에 따라 투자자는 당사의 보통주를 공모가격이나 그 이상의 가격으로 매도하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

고. 증권신고서 효력의 한계

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이
신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

노. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

수요예측은 2021년 08월 03일(화) ~ 08월 04일(수), 청약은 2021년 08월 09일(월) ~ 10일(화)에 진행될 예정입니다. 따라서
청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.

당사의 수요예측 예정일은 2021년 08월 03일(화) ~ 08월 04일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2021년 08월 09일(월) ~ 10일(화)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.

도. 현금 유보에 따른 위험

당사가 투자 목적 등으로 주주에게 현금 배당을 하지 않고 유보하는 경우, 기초자산의 가치는 상승하겠으나 보통주의 시장 가격에 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 보통주는 주당 순자산가치보다 더 높은 또는 더 낮은 가격에 거래될 수 있습니다. 당사가 투자 목적, 운전자본준비금 또는 기타 목적으로 주주에게 현금 배당을 하는 대신 영업활동 현금흐름을 유보하는 경우, 이와 같은 유보금으로 기초자산의 가치는 상승하겠으나 당사 보통주의 시장가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 장래 현금 배당에 대한 시장의 기대치를 충족하지 못하게 된다면 당사 보통주의 시장가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마.목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 발행회사인 롯데렌탈㈜(이하 "동사", 또는 "롯데렌탈", 또는 "발행회사")가 아닌 금번 공모주식의 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권(주)이므로 문장의 주어를 "당사", "회사" 또는 "주관사단"으로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 유가증권시장 상장의 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권(주)이 금번 공모주식의 발행회사인 롯데렌탈㈜에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 유가증권시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 롯데렌탈㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 유가증권시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용은 금번 공모의 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜ 및 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사 KB증권이 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 생산, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.

■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하 여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자는 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

공동대표주관회사

NH투자증권㈜
00120182

한국투자증권㈜
00160144

공동주관회사

KB증권㈜

00164876

2. 평가개요

가. 개
요

기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권(주)는 롯데렌탈 주식회사의 기명식 보통주식 14,422,000주를 총액인수 및 모집, 매출하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3개년 및 2021년 1분기의 감사보고서(검토보고서), 결산서 등을 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성, 비교회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구분
일시

대표주관계약 체결
2020년 02월 25일

기업실사
2020년 02월 25일 ~ 2021년 07월 09일

상장예비심사 신청
2021년 05월 31일

상장예비심사 승인
2021년 07월 08일

증권신고서 제출
2021년 07월 12일

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

NH투자증권 주식회사

소 속

부 서

직 책

성 명

담당업무

참여기간
주요경력

NH투자증권㈜

ECM본부
본부장

김중곤

IPO 업무 총괄
2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 26년

ECM3부
부서장
안호정
IPO 실무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 23년

ECM3부
부장
정현구
기업실사 및 서류작성 실무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 15년

ECM3부

과장

김동욱
기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 7년

ECM3부
과장
임병오
기업실사 및 서류작성 실무 담당
2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 6년

ECM3부

과장

박세훈
기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 5년

ECM3부

대리

남창록
기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 3년

Syndication1부
부장
황승태
기업실사 및 서류작성 실무 담당
2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 14년

한국투자증권 주식회사

소 속

부 서

직 책

성 명

담당업무

참여기간
주요경력

한국투자증권㈜
IB그룹
그룹장
배영규
IB 그룹 총괄
2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 26년

IB1 본부

본부장

최신호

IPO 업무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 24년

IB1 본부
담당

유명환

IPO 업무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 23년

기업금융2부
이사

방한철

IPO 실무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 18년

기업금융2부

팀장

권시중

기업실사 및 서류작성 실무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 11년

기업금융2부

과장

최구정

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 7년

기업금융2부

대리

이종화

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 3년

기업금융2부

주임

노우진

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 2년

IB전략컨설팅부
팀장
안창모
기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 9년

(2) 공동주관회사 기업실사 참여자

KB증권 주식회사

소 속

부 서

직 책

성 명

담당업무

참여기간
주요경력

KB증권㈜
ECM본부

본부장

심재송

기업실사 관련 제반 업무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 27년

ECM담당

부서장

이경수

기업실사 및 서류작성 실무 총괄

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 24년

ECM4부

팀장

한영석

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 11년

ECM4부

차장

강혁

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 7년

ECM4부

과장

박상우

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09
기업금융업무 5년

ECM4부

대리

김규상

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 4년

ECM4부

대리

강대희

기업실사 및 서류작성 실무 담당

2021.02.25 ~ 2021.07.09

기업금융업무 2년

(3) 발행회사 기업실사 참여자 

롯데렌탈 주식회사

소속

성함

직위

담당업무

롯데렌탈(주)

김현수

대표이사

경영총괄

김경봉

경영전략본부장
(현. 그린카 대표이사)

경영전략 총괄

이장섭

기획부문장

기획부문 총괄

이광호

재무부문장

재무 총괄

손명정

경영지원부문장

HR/총무 실무 총괄

김경우

영업부문장

영업 총괄

이승연

경영관리본부장

리스크/자산관리 총괄

김종국

일반회계팀장

재무회계 및 관리회계

신미수

자금팀장

재무/자금

김정환

준법경영팀장

계약 검토 및 법률이슈 대응

김민석

IR팀장

IR 총괄

장기동

IR팀원(수석)

IR 실무

최용상

IR팀원(책임)

IR 실무

유호성
IR팀원(대리)
IR 실무

라. 기업실사 이행상황

일자

실사내용

[대표주관계약 및 Kick-off Meeting]

2021. 02. 25

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김현수 대표이사, 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 김중곤 본부장, 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 배영규 그룹장, 최신호 본부장, 유명환 담당, 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 심재송 본부장, 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용: Kick-off Meeting

- 상장 일정 검토

- 주관사별 업무범위 및 세부역할 조율

- Due Diligence를 위한 요청자료 및 체크리스트, 질문지 준비

[1차 기업 실사]

2021. 03. 03 ~
 2021. 03. 15

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실 / 롯데오토옥션 안성경매장

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 사업부문별 설명회 진행

- 시장 정의 및 시장규모, 성장률 검토

- 국내외 시장상황 및 향후 전망

- 주요 서비스 별 상세 설명 자료 검토

- 주요 경쟁기업 현황, 비교우위 및 열위 포인트

- 최근 신규 사업 현황 검토

- 사업부문별 경영성과 추이 및 주요 사항 검토

b. 안성경매장 현장 실사 (2021. 03. 15)

- 경매장 견학 및 낙찰 Process 이해

- 입고차량 성능점검 시설 실사

[2차 기업 실사]

2021. 03. 16 ~

2021. 03. 26

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 손명정 부문장, 이승연 본부장, 김종국 팀장, 김정환 팀장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 일반 및 주식 관련 사항

- 이사회 및 감사위원회 구성안 검토

- 과거 이사회, 주주총회 안건 검토

- 2018년, 2019년, 2020년 정기보고서 및 주요 공시자료 검토

- 2018년, 2019년, 2020년 감사보고서 검토

- 최근 폐쇄주주명부 기준 주주현황 및 지분공시 현황 검토

- 현재 재직 중인 임원 현황 검토

- 회사 조직도 및 조직별 인력 현황 검토

- 적정 자본금 확충 방안(무상증자, 액면분할) 검토

b. 법률/노무 관련 사항

- 소송 현황 등의 변동(진행) 사항 검토

- 설립 이후 산업재해, 노사분쟁 등의 사항 검토

- 유형자산, 무형자산 현황, 인허가 사항

- 관계회사 거래 내용, 거래 규모 검토

c. 내부통제시스템 검토

- 내부회계관리제도 구축 및 보고 현황

- 정관 및 내부 사규 등 검토

- 이사회 구성원의 요건 충족 여부

d. 명의개서대행기관 및 주식사무 절차 관련 일정 검토

[3차 기업 실사]

2021. 03. 27 ~

2021. 04. 02

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김종국 팀장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 재무/회계 관련 사항

- 연도별 감사인/회계기준/주요 회계정책(처리) 변경 내역 검토

- 주요 계정명세서(매출채권, 무형자산, 판관비명세서 등) 검토

- 주요 계정과목별 원장 검토

- 대손충담금 및 대손상각 관련 사항

- 자본적정성 및 자산건전성 관련 사항

- 담보/채무보증 등 우발채무 내역 검토

- 계정별 증감 및 재무비율 분석

b. 매출 구조에 관한 사항 검토

- 매출처 및 매출 형태, 매출 경로 등

c. 지배구조 및 이해관계자 거래 검토

- 기업집단 및 계열회사 구조도 확인

- 2018년 이후 종속(합작)/관계기업 및 타법인 등의 출자, 취득, 양도 내역 확인

- 2018년 이후 특수관계인과의 거래 내역(매출/매입, 대여, 차입, 자산 양수도 등) 현황

- 검토 및 관련 공시 사항 검토

[4차 기업 실사]

2021. 04. 05 ~

2021. 04. 09

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 차장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 사업부문별 인터뷰

- 회사의 비전 및 차별화 전략, 사업계획

- 시장 및 경쟁구도

- 일반 재무 관련 사항, 재무제표 및 재무추정 관련

b. 상장예비심사신청서 작성

- 항목별 기재사항 공유 및 업무분담 조율

- 신청서 작성 관련 양식 및 요청자료 송부

- 작성 담당자 별 신청서 작성 Feedback

[5차 기업 실사]

2021. 04. 12 ~

2021. 04. 16

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 상장예비심사신청서 진행상황 검토

- 주요 기재사항 점검

- 추가 기재사항 검토

[6차 기업 실사]

2021. 04. 19 ~

2021. 04. 23

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김종국 팀장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 경영성과 관련 사항 검토

- 2021년 1분기 가결산 실적 점검

b. B/S 계정별 증감분석을 위한 회계팀 미팅

- 주요 계정별 3개년 증감 사유 분석

- 계정별 성격 및 주요 거래내역

c. 상장예비심사신청서 및 DD 체크리스트 작성

[7차 기업 실사]

2021. 04. 26 ~

2021. 05. 07

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 한국거래소 사전협의 신청

b. 상장예비심사신청서 및 DD 체크리스트 작성, 점검

c. 상장주선인의 기업실사보고서 작성

[8차 기업 실사]

2021. 05. 10 ~

2021. 05. 20

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 한국거래소 1차 사전협의 (2021. 05. 14)

- 주요 이슈 및 해소사항 보고

b. 상장예비심사신청서, DD 체크리스트, 상장주선인의 기업실사보고서 등 검토 및 수정

- 2021년 1분기 확정 실적 반영

[9차 기업 실사]

2021. 05. 21 ~

2021. 05. 28

1. 장소: 롯데렌탈 본사 회의실

2. 참석자: 
(발행회사) 김경봉 본부장, 이장섭 부문장, 이광호 부문장, 김민석 팀장, 장기동 수석, 최용상 책임 
(엔에이치투자증권) 안호정 이사, 정현구 부장, 황승태 부장, 김동욱 과장, 남창록 대리
(한국투자증권) 방한철 이사, 권시중 팀장, 최구정 과장, 이종화 대리, 노우진 주임
(KB증권) 이경수 이사, 한영석 팀장, 강혁 차장, 강대희 대리

3. 내용:

a. 한국거래소 2차 사전협의 (2021. 05. 21)

- 동사에 대한 브리핑 진행

- 상장예비심사신청서 및 부속서류 Draft 제출

b. 상장예비심사신청서, DD 체크리스트, 상장주선인의 기업실사보고서 등 최종 검토 및 수정

[상장예비심사신청 및 심사대응]
2021. 05. 31 ~

2021. 07. 08

(1) 상장예비심사신청서 제출: 2021년 5월 31일
(2) 거래소 심사대응
(3) 예비심사신청 이후 주요 경영 및 영업활동 변동사항 검토
(4) 예비심사승인: 2021년
07월 08일

[기업실사]
2021. 05. 31 ~

2021. 07. 09

(1) 공모가 협의 준비
- 대표주관사, 공동주관사, 발행회사, 매출주주 간 공모가액 협의
- 비교회사 검토 및 주가추이와 재무현황 등 검토
(2) 증권신고서 작성 준비
(3) 신고서 제출 이후 IR일정 관련 협의

[증권신고서제출]
2021.
07. 12

증권신고서 제출 및 공시

3. 기업실사 결과 및 평가내용

가. 사업의 수익성

동사의 2021년 1분기 연결기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
588,853
541,725
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영업비용
539,678
508,720
2,092,124
1,924,678
1,753,901

영입이익
49,175
33,005
159,949
125,918
112,353

EBITDA
285,899
264,007
1,098,683
1,005,749
853,948

영업이익률
8.35%
6.09%
7.10%
6.14%
6.02%

당(분)기순이익
19,672
8,484
45,959
31,687
31,539

당(분)기순이익률
3.34%
1.57%
2.04%
1.55%
1.69%

주1) 당(분)기순이익: 지배기업 소유주지분 기준
 영업이익률: 영업이익 / 영업수익
 당(분)기순이익률: 당(분)기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA: 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

동사의
2021년 1분기 연결기준 영업수익은 약 5,889억원(전년 동기 대비 8.70% 증가), 영업이익 약 492억원(전년 동기 대비 48.99% 증가)을 시현하였습니다.
또한
동사는 2018년 약 1조 8,663억원, 2019년 약 2조 506억원, 2020년 약 2조 2,521억원
의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다.

동사의 2019년 연결기준 영업수익은 2조 506억원으로 전년 대비 9.83% 상승하였으며, 영업이익은 전년 대비 약 12.07% 증가한 1,259억원을 시현하였습니다. 지배주주당기순이익은 전년 대비 0.47% 증가한 317억원을 기록하였습니다. 다만 2019년 지배주주 당기순이익률은 전기 대비 0.14% 감소하였는데 이는 2019년 차입금 증가에 따른 이자비용 및 금융비용이 증가하였기 때문입니다. 연도별 동사의 총차입금, 금융비용 및 이자비용은 다음과 같습니다.

[동사 총차입금 및 금융비용 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

총차입금
3,920,660
4,040,063
3,933,224
3,986,676
3,429,211

금융비용
26,696
27,365
104,987
99,627
83,854

이자비용
23,384
24,639
95,650
98,055
83,123

주1) 총차입금: 차입금, 사채, 리스부채 포함

동사가 영위하는 렌탈업은 초기에 자금을 투여한 뒤 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산 매각으로 자금을 회수하기 때문에 대규모 자본을 필요로 하는 산업입니다. 산업의 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 자산을 대량으로 구매하여 경쟁사 대비 높은 구매할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소이며, 규모의 경제를 활용하여 수익성을 확보하는 구조적 ?성을 지니고 있습니다. 동사는 렌터카 산업의 성장에 부응하여 M/S 1위의 지위를 유지하기 위한 외형확장을 진행하는 과정에서 동사의 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며, 이로 인해 2019년 차입금이 증가하는 모습을 보였습니다. 관련하여 동사의 렌터카 차량 등록 대수 추이는 다음과 같습니다.

[동사 렌터카 등록대수]

(단위: 대)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

등록대수
235,723
223,864
233,870
221,025
206,095

출처) 전국자동차대여사업조합연합회

이처럼 2019년의 경우 장기렌터카 시장의 꾸준한 수요증가와 카셰어링 사업의 성장, 시장점유율 방어를 위한 투자 집행으로 차량 구매가 지속적으로 발생하였으며, 이에 따라 차입금도 증가하여 당기순이익률이 전기 대비 감소하였습니다.

동사의 2020년 연결기준 영
업수익은
2조 2,521억원으
로 전년 대비 약 9.83% 증가하였으며,
영업이익과 지배주주 당기순이익 또한 각각 1,599억원, 460억원으로 전년 동기대비 약 27.03%, 45.04% 증가하였습니다. 영업이익률 및 지배주주 당기순이익률은 각각 7.10%, 2.04%를 기록하였습니다. 코로나19 사태 확산으로 인해 전반적인 경기가 위축되었음에도 불구하고, 렌탈시장의 양적성장과 중고차 매출 확대와 더불어 중고차 매각이익율이 개선되었고 원가절감 프로젝트 시행을 통해 차량관리비, 운반및보관료 등 주요 영업비용이 감소하여 전년 대비 수익성이 개선되었습니다. 

동사의 2021년 1분기 연결기준 영업수익은
5,889억원으로 전년 동기대비 약 8.70% 증가하였으며, 영업이익과 지배주주 분기순이익 또한 각각 492억원, 197억원
으로 전년 동기대비 약 48.99%, 131.87% 증가하였습니다. 영업이익률과 지배주주 분기순이익률은 각각 8.35%, 3.34%를 기록하였습니다. 2020년에 이어 중고차 매출이 지속 확대되어 영업수익이 증가하였으며 중고차 매각이익율이 개선되었고, 전년 동기와 비교하여 동사의 주요 영업비용인 감가상각비의 증가 대비 영업수익이 더 큰폭으로 증가하여, 영업레버리지 효과가 발생하였습니다. 

[동사 주요 영업비용 및 중고차매각이익]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
2020년
2019년
2018년

감가상각비
224,807
218,596
890,366
823,520
730,019

사용권자산상각비
9,907
10,595
40,871
47,988
-

광고선전비
2,696
3,749
18,027
29,733
17,074

운반및보관료
2,661
2,745
11,845
12,016
11,478

차량관리비
32,438
33,254
131,033
133,866
123,769

중고차판매수익
169,423
134,739
565,974
456,335
438,578

중고차판매원가
145,704
124,573
519,311
423,424
408,157

중고차매각이익
23,719
10,166
46,663
32,911
30,421

중고차매각이익률
14.0%
7.5%
8.2%
7.2%
6.9%

위와 같이 동사의 전반적인 이익률은 2019년 이후 지속적으로 상승하는 추세입니다.
동사는 수익성과 재무안전성 관리 차원에서 ① 장기차량렌탈 저가수주를 지양하고, ② 저가동 차량 매각, 지점/SPOT별 최적의 차량 보유대수 집중관리 등 자산효율화를 진행하였고, ③ 장기 차량렌탈 부문에서 데이터베이스 기반 영업을 중점적으로 추진하여 광고/마케팅/계약수주를 위한 비용을 효율화하였습니다. 또한 ④ 중고차 수요 확대와 더불어 중고차 매각이익률을 개선하였습니다. 이에 동사는 꾸준한 영업수익성장과 함께 영업레버리지 효과가 나타나고 있습니다. 한편 외형 및 시장지위유지를 위한 사채 발행, 차입 등으로 인해 금융비용은 지속적으로 증가하고 있으나, 그 증가 수준은 영업이익의 증가 대비 낮은 수준을 기록하고 있습니다. 

나. 사업의 성장성

(1) 시장의 성장성

1) 차량렌탈

합리적인 현대 소비자들이 소유보다는 사용에 가치를 두면서, 적은 초기 비용으로 동일한 혜택과 경제적 효용을 누릴 수 있는 렌탈을 선호하게 되었습니다. 합리적인 소비자들은 소유보다는 사용에 가치를 두면서 물질적인 소유는 아니지만 동등한 혜택과 즐거움을 누릴 수 있는 렌탈을 선호하는 추세로 변화하고 있으며 초기 비용 부담이 적고 이용 편의성이 큰 렌탈이 현대인의 새로운 소비 트렌드로 떠올라 렌터카업에 대한 인식 변화로 이어지고 있습니다.

더불어 장기렌터카는 월 렌탈료 지불 외 취득세, 등록세, 자동차세 납부에 대한 부담이 없어 가격 메리트가 존재한다는 점에서 그 수요는 더욱 증가하고 있습니다. 또한 렌탈료 지불만으로 보험, 정비 등의 부담에서 벗어날 수 있어 편리성을 중시하는 소비자 성향에 부합하는 점 역시 개인 장기렌터카 시장을 견인하고 있습니다. 5년전까지만 해도 장기렌터카 시장은 법인 고객이 80% 가량 차지했으나, 국내 렌터카 시장 내 개인 장기렌터카 계약 고객 비중이 지속적으로 높아지고 있는 추세입니다. 렌터카 시장 규모가 꾸준히 성장하는 상황 속에서, 시장 환경 변화에 따른 리스크가 작은 장기렌터카 수요 증가는 국내 렌터카 시장 성장에 긍정적으로 작용할 것입니다. 미국이나 유럽, 일본 등 선진국의 소비패턴에 비추어 보면, 20대 층의 젊은 세대를 기반으로 합리적인 소비문화의 발달로 소유에서 임대(렌탈)로 소비패턴이 변화될 것이며 이로 인하여 자동차 역시 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

또한 신차 출시 주기가 짧아지고 소비자의 다양한 상품 사용 욕구는 높아져 자동차의 교체 주기가 짧아지는 경향도 렌탈 사업이 지속적으로 성장할 것으로 전망하는 요인입니다. 자동차 교체주기는 3~5년 정도로 차량의 성능, 디자인 변경 등의 목적으로 교체하는 경우가 많아 렌터카업 성장에 유리한 환경이 조성되고 있다고 판단됩니다. 특히 자동차의 AS기간이 주로 3년인 점을 감안하면 신차구매 대신 렌터카를 이용하는 소비패턴이 합리적일 수 있습니다.

국토교통부에서 발표한 바에 따르면, 우리나라 자동차등록대수가 2020년 기준으로 2,437만대를 기록하였는데 이는 지난 2016년 2,180만대 이후 257만대가 증가한 대수이며, 자동차 시장은 완만한 성장세를 보이는 성숙기 단계에 들어선 것으로 판단됩니다. 렌터카 시장규모는 인가대수 기준 2016년 64만대에서 2020년 105만대로 연 평균 13.3% 성장했으며, 2020년 사상 처음으로 100만대를 돌파하였습니다. 이는 국내 렌터카 업체들이 장기렌터카 사업 비중이 높아 코로나19 확산에 따른 여행 및 단기렌터카 수요 감소에 영향을 덜 받았으며, 오히려 코로나19로 대중교통 대신 자차 이용을 선호하는 소비자가 늘어났기 때문입니다. 향후 국내 렌터카 산업은 개인 장기렌터카 수요 증가에 기인하여 성장 여력이 충분하다고 판단됩니다.

특히 국내 렌터카 시장은 자동차 판매시장의 성장과 더불어 꾸준히 성장하여 렌터카 인가대수는 국내 승용차 등록대수 대비 2016년 3.7%에서 2020년 5.3%까지 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 향후에도 과거의 성장 패턴과 국민소득수준 향상을 고려할 시 승용차 등록대수 대비 렌터카가 차지하는 비중도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

[승용차 등록 대비 렌터카 인가 추이]

(단위: 천대)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

자동차등록대수

24,366

23,677

23,203

22,528

21,803

승용차등록대수

19,861

19,178

18,677

18,035

17,338

렌터카인가대수

1,051

959

853

732

638

렌터카인가대수 증가율

9.6%

12.4%

16.5%

14.6%

17.3%

승용차등록대비 렌터카비율

5.30%

5.00%

4.57%

4.05%

3.68%

출처: 국토교통부, 전국자동차대여사업조합연합회

주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정

2) 카셰어링 

2018년 앱 리테일 분석업체 와이즈앱에 따르면, 카셰어링 분야 신용/체크카드 결제금액을 기준으로 쏘카와 그린카가 국내 카셰어링 시장의 약 90%를 점유하고 있으며,이러한 양강체제는 현재까지 이어지고 있습니다. 한편 글로벌 시장 데이터 플랫폼 Statista에 따르면 2025년 순수 카셰어링 시장 규모는
글로벌 16조원
, 국내 8천억원으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 카셰어링 시장규모]

(단위: 백만원)

글로벌 카셰어링 시장규모.jpg
글로벌 카셰어링 시장규모

출처: Statista, 그린카

[국내 카셰어링 시장규모]

(단위: 백만원)

국내 카셰어링 시장규모.jpg
국내 카셰어링 시장규모

출처: Statista, 그린카

2
016년 서울연구원에서 발표한 자료에 따르면, 승용차 소유자의 50.1%는 주중 승용차 운행 횟수가 2회 이하로 나타났고, 20.5%는 주말에도 거의 이용하지 않는 것으로 조사되었습니다
. 비단 국내뿐만 아니라 미국 지구물리학자 Rutt Bridges의 조사에 의하면 전세계 자동차는 하루 중 약 4% 시간 동안만 운행된다고 합니다. 즉, 경제적 관점에서 자동차를 소유하는 것은 굉장히 비효율적이며 소유보다는 경험을 중시하고 협력적 소비에서 가치를 찾는 새로운 소비의식 확산 등 사회문화적 영향에 따라 카셰어링 시장이 성장하고 있는 것으로 판단됩니다.

3) 중고차

과거 국내 중고차 시장은 판매자와 구매자 사이에 정보의 비대칭이 만연하여 레몬마켓으로 불렸으며, 중소 규모의 자영업자가 전체 거래의 대부분을 차지하는 등 영세성과 불투명성을 갖고 있었습니다. 하지만 최근 들어 인지도 높은 렌터카 업체들과 대기업들이 중고차 유통 시장에 진출하면서 그동안 불투명한 요소로 여겨졌던 중고차의 품질과 가격 신뢰도 등이 제고되고 있습니다.

중고차 시장은 사업자 거래건수를 기준으로 연간 약 230만건 내외 수준을 유지하다가, 2020년 코로나19 확산으로 자차 구입 수요가 증가하면서 전년 대비 7.5% 증가한 약 250만건으로 성장하였습니다. 이에 맞춰 매매상사 수도 꾸준히 증가하여 2020년에 6,000개를 돌파하였습니다. 특히 중고차 수출 대수는 2016년부터 2019년까지 연 평균 26.7% 증가하며 고속 성장하였습니다. 다만, 2020년에는 코로나19 확산으로 국가 간 셧다운과 국내 중고차 1위 수입국인 리비아의 군부 사태로 인해 수출 물량이 전반적으로 감소하였습니다. 그러나 2021년 들어 코로나19 종식에 대한 기대감과 함께 경제가 회복되면서 중고차 해외 수출시장은 다시 회복되는 양상을 보이고 있으며, 향후 전체 중고차 시장은 중고차 품질 및 가격에 대한 신뢰도 향상과
경매장을 통한 중고차 유통과 해외 수출 등 매각 경로 확대에 따라 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

[국내 중고차 시장 현황]

국내 중고차시장 현황.jpg
국내 중고차시장 현황

출처: 국토교통부

[연도별 중고차 해외 수출대수 및 금액]

(단위: 대(좌), 천 달러(우))

연도별 중고차 해외 수출대수 및 금액.jpg
연도별 중고차 해외 수출대수 및 금액

출처: 한국무역협회

4) 일반렌탈

일반렌탈의 고객군별 주력 렌탈 품목은 하기와 같습니다.

고객군

렌탈 품목

B2C 시장

정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재

B2B 시장

OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등

- 일반렌탈 B2C 시장의 성장성 

일반렌탈 B2C 시장은 1인가구수의 증가와 함께 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 보건복지부에 따르면, 2019년 우리나라 1인 가구 수는 614.8만가구로 전체 가구의 30.2%의 비중을 차지하고 있으며 향후 2025년에는 689.7만가구에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 1인 가구는 2019년을 기준으로 'MZ세대'로 통칭되는 20대 및 30대 인구가 35.0%로 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다. MZ세대는 여가생활을 중시하고 나만의 스타일과 맞춤형 상품을 선호하는 자기 중심적 소비성향을 가지고 있으며 소유보다 공유를, 상품보다 경험을 선호하는 경향이 있어 소유보다 사용에 목적이 있는 일반렌탈 시장의 핵심 소비자로 부상하고 있습니다. 이러한 소비주체의 변화와 함께 정수기, 비데, 공기청정기 등 환경 가전에 국한됐던 일반렌탈 시장은 점차 플랫폼을 중심으로 제공품목을 확대하고 있습니다. 더불어 IT 기술 발전에 따라 다양한 IoT 제품들이 출시되면서 VR/AR 디바이스, 스마트워치, 드론 등 IoT 기기 및 헬스케어 웨어러블 렌탈 수요도 확대될 전망입니다.

- 일반렌탈 B2B 시장의 성장성 

개인소비자 대비 상대적으로 많은 물량의 기기를 취급하는 기업 고객의 경우, 초기 투자자본 절감과 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 렌탈 이용비중을 확대할 것으로 전망합니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 주요 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다. 대기업, 공공기관을 필두로 한 렌탈 선호 추세는 렌탈 기업들의 다양한 장비 런칭과 유지보수, A/S, 자산관리 컨설팅 등의 서비사이징(Servicizing) 영역으로의 사업 확장에 따라 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

(2) 회사의 성장성

동사는 현재 차량렌탈, 중고차 매각 및 일반렌탈 사업을 주로 영위하
고 있으며, 전
방시장의 성장에 따라 최근 3개년동안 꾸준히 성장하여 왔습니다.

[주요 성장성 지표]

(단위: %)

구분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

영업수익성장률
8.70%
9.83%
9.88%
5.01%

영업이익성장률
48.99%
27.03%
12.07%
(7.28%)

세전이익성장률
160.23%
47.67%
1.25%
(13.94%)

당(분)기순이익
성장률
131.87%
45.04%
0.47%
13.68%

총자산성장률
(0.89%)
(0.24%)
12.50%
13.99%

주1) 2021년 1분기 성장률은 2020년 1분기 실적 대비 성장률입니다.

주2) 당(분)기순이익 성장률은 지배기업 소유주지분 기준 당(분)기순이익 성장률입니다.

동사의 영업수익은 렌탈 사업의 외형확장으로 인해 2019년 9.88%, 2020년 9.83% 성장하였으며, 이러한 증가 추세는 2021년 1분기에도 전년동기 대비 8.70%로 성장하며 지속되고 있습니다. 이러한 영업수익의 증가 효과에 원가 절감 노력과 영업레버리지 효과가 더해져 영업이익은 2019년 12.07%, 2020년 27.03%, 2021년 1분기 48.99%로 큰폭으로 성장하고 있는 추세입니다. 

이러한 매출의 성장세는 ① '소유'보다 '사용'을 추구하는 소비자들의 가치관 변화로 인해 차량렌탈 사업 부문과 카셰어링 사업부문의 매출이 지속적으로 증가하고 있다는 점과, ② COVID-19 사태로 인해 대중교통 기피현상이 생기면서 중고차 수요와 카셰어링 서비스 이용 수요가 증가하였다는 점에 주로 기인합니다. 특히 오토렌탈 부문에서 동사는 2020년 4월 21일 (주)한진과 렌터카 차량 3,000여대에 대해 600억원 규모의 자산양수도 계약을 체결하여 한진그룹의 Captive 영업기반을 확보하는 등 외형 확장을 지속하고 있습니다. 

매출액과 함께 이익이 크게 증가하고 있는 것은 ① 장기 차량렌탈 부문에서 데이터베이스 기반 영업이 중점적으로 추진되면서 광고/마케팅/계약수주를 위한 비용이 효율화 되었다는 점과, ② 중고차 수요 증가로 인해 중고차 평균 경매 낙찰가가 상승하였다는 점, ③ 외형확장과 시장지배력에 기반한 구매력과 원가경쟁력의 지속적인 상승, ④ 저가동 차량 매각, 지점/SPOT별 최적의 차량 보유대수 집중관리 등을 통해 자산의 운영효율화를 극대화하는 노력을 지속하였기 때문입니다. 

동사는 향후에도 렌탈시장내 독보적인 브랜드 파워와 넓은 영업망을 바탕으로 카셰어링 등 신사업 확대, 그룹사 계열 수요 흡수 확대 등을 계획하고 있는 바, 향후에도 안정적인 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다.

다. 회사의 경쟁력 

동사의 아래와 같은 핵심 경쟁력이 타 경쟁업체들과의 차별화 및 동사의 성공에 기여하는 것으로 판단됩니다.

1) 차량렌탈

동사의 가장 큰 경쟁력은 신차, 중고차판매, 차량정비 등 자동차 유통 전반에 수직계열화를 통한 Full Value Chain을 구축했다는 점입니다. 이를 바탕으로 동사는 ① 10년 연속 1위의 시장 지배력을 확보하였고, ② 업계에서 가장 가치 있는 브랜드 파워를 보유하고 있습니다. (한국능률협회컨설팅 주관 한국산업 브랜드파워 19년 연속 1위) 또한 ③ 전국 최대의 영업망을 구축하고 있으며, ④ 국내 최고의 Sales 역량을 가진 직영/간접 채널을 보유하고 있습니다. 이를 통해 업계 1위의 M/S 지위를 유지하고 있습니다.

차량 정비분야에서는 ⑤ 정비 전문 자회사를 통한 순회정비 및 정비서비스 역량이 동사의 강점입니다. 또한 동사는 ⑥ 국내 최초로 온라인 플랫폼(신차장 다이렉트, 신차장 멤버십)을 출시 하였으며, 2019년에는 ⑦ 신차장 IoT 단말기를 활용하여 데이터기반 서비스/마케팅 역량을 강화하였습니다. 현재 동사는 신차장 플랫폼 기반 회원 데이터와 롯데그룹의 L.POINT 통합 멤버십을 활용하여 CRM 마케팅 측면에서도 사업역량을 강화해 나가고 있어, 지속적인 성장을 거듭하고 있는 렌탈 B2C 시장에서 경쟁력을 높여 나갈 것으로 전망합니다.

동사는 국내 시장 점유
율 1위를 토대로 한 구매경쟁력 또한 보유하고 있습니다. 동사는 국내 5대 카메이커사인 현대자동차, 기아자동차, 한국지엠, 르노삼성 그리고 쌍용과 차량 공급 제휴를 맺음으로써 고객이 원하는 구매정보를 전달하여 차량을 원활하게 출고 받을 수 있습니다. 동사는 국내 기업뿐만 아니라 BENZ, BMW, AUDI와 같은 해외 카메이커들과도 공급제휴를 통해 고객에게 원활한 서비스를 제공할 수 있습니다.

그리고 동사는 높은 신용등급을 토대로 한 자금조달력을 보유하고 있습니다. 2021년 1분기 기준 동사의 회사채 신용등급은 AA-이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다. 현재 오토렌탈 시장 내 주요 업체별 신용등급 현황은 아래와 같습니다.

[차량렌탈 시장 내 주요 업체별 신용등급 현황]

구분

회사채

기업어음

평가일

등급

평가회사

평가일

등급

평가회사

롯데렌탈

21.02.10

AA-

한국신용평가

20.12.23

A1

NICE신용평가

SK네트웍스

21.04.06

AA-

NICE신용평가

20.12.14

A1

NICE신용평가

SK렌터카 (舊AJ렌터카)

21.01.21

A

NICE신용평가

한국신용평가

20.12.23

A2

한국신용평가

현대캐피탈

21.03.30

AA

NICE신용평가

한국신용평가

20.11.26

A1

NICE신용평가

한국기업평가

한국신용평가

하나캐피탈

21.03.15

AA-

한국기업평가

20.11.06

A1

NICE신용평가

이와 같이 그간 구축해온 차량렌탈산업 전반의 사업 인프라와 온라인을 활용한 비즈니스 역량을 토대로 미래에도 차별화된 상품/서비스를 중심으로 차량렌탈 시장의 성장을 주도해 갈 것으로 기대하고 있습니다.

2) 중고차

동사는 차량렌탈 사업부문의 만기 반납 차량 물량을 바탕으로 안정적인 중고차 매각물량 확보가 가능하며, 국내 유일의 자사 물량 소화 가능 경매장을 보유하고 있습니다. 2014년 설립된 동사의 자동차 경매장은 현재 면적 2.2만평, 출품가능대수 약 1,500대 규모입니다. 또한 동사는 매각 경쟁력 확보를 위해 실적관리를 통한 우수 회원사 확보 노력을 지속하여, 그 결과 현재 전국 약 820여곳의 회원사를 보유하고 있으며, 국내 최초로 온오프라인 동시경매 및 4-Lane을 도입하였습니다.

또한 차량 품질의 신뢰도를 향상시키기 위해 롯데오토케어를 통한 지속적인 차량 관리, 촬영시스템 고도화(다각도 / 총27장의 사진)를 진행하고 있으며, 최근 모바일 경매 도입을 통해 온라인 경매 경쟁력을 강화하고 고객 접근성을 향상시켰습니다. 그 결과 타 경매장 대비 높은 회원사 만족도와 낙찰률을 기록하고 있습니다. 동사는 경매장을 기반으로 자사 렌터카 물량 이외의 중고차 유통/위탁, 수출 등 판매채널을 다각화 하고 있으며, 동사 100여개 렌터카 영업망 및 SP를 통해 유통매입을 지속 확대하고 있습니다.

3) 일반렌탈 등

동사는 일반렌탈 분야에서 신상품 발굴 등의 사업범위 확장을 통한 성장성을 보유하고 있습니다. 동사는 일반렌탈 사업부문에서 측정기, OA기기, 건설/물류/산업장비, IT기기, 무인화기기, 소비재에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈합니다.

동사는 OA기기와 지게차 등에서 롯데그룹사에 대한 영업력을 보유하고 있으며 KT및 KT 그룹사향 렌탈 수요가 지속되고 있습니다. 또한 3D 프린터, 대용량 공기청정기 등 신규 상품 개발을 통해 사업 영역을 확장해나가고 있습니다. 측정기 렌탈 시장에서 동사는 독보적 시장 점유율을 바탕으로 구매 경쟁력을 확보하고 있으며 고소장비의 경우 사용연식이 짧은 우량자산 확보를 통한 차별화를 실현하고 롯데그룹 내 건설 현장 수요를 확보하고 있습니다. 리프트 렌탈의 경우 반도체 및 디스플레이와 같은 주요 대형 현장에 집중 투입하고 있으며 대형, 특수장비 도입을 통해 사업 영역을 확장하고자 하고 있습니다. 그 외 명품백, 골프, 가구, 인테리어 등 타 렌탈사와는 차별화되는 상품 제공을 지속적으로 추진 중입니다.

동사는 높은 신용등급을 토대로 한 자금조달력을 보유하고 있습니다. 2021년 1분기 기준 동사의 회사채 신용등급은 AA-이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다. 현재 오토렌탈 시장 내 주요 업체별 신용등급 현황은 아래와 같습니다

[일반렌탈 시장 내 주요 업체별 신용등급 현황]

구분

회사채

기업어음

평가일

등급

평가회사

평가일

등급

평가회사

롯데렌탈

21.02.10

AA-

한국신용평가

20.12.23

A1

NICE신용평가

AJ네트웍스

21.02.05

BBB+

한국기업평가

한국신용평가

20.05.25

A3+

한국기업평가

한국렌탈

21.03.26

BBB

한국기업평가

14.11.28

A3

NICE신용평가

4) 카셰어링

동사는 종속회사인 카셰어링 분야 국내 대표 기업 '그린카'를 통해 관련 매출을 시현하고 있습니다. 그린카는 동사와의 시너지를 통해 카셰어링 시장 내 점유율을 계속해서 확보해나가고 있으며 고객행동 분석 기반 데이터 마케팅 툴과 앱을 보유하여 고객의 선호도를 파악하고 핵심 고객 선호 차종에 대한 투입을 시행하고 있습니다. 현재 그린카 차량대수, 회원수는 지속적으로 증가하는 추이를 보이고 있으며 국내 렌터카 시장 점유율 1위 업체인 동사의 위탁 차량을 통해 원활한 차량 확보가 가능합니다.

그린카는 차별화된 어플리케이션 편의성을 통해 고객을 유치하고 있습니다. 그린카 어플리케이션 2.0 버전에서 고객의 편의를 고려한 홈 화면 구성 및 회원가입, 로그인 단계의 간소화의 일환으로 어플레이션 3.0버전 업그레이드를 적용하였으며 회원가입자 수, 로그인 인원 및 정회원 전환비율 모두가 증가하였습니다. 또한 그린카는 고객행동분석 기반 데이터 마케팅 툴 및 마케팅 퍼널 전략을 도입하여 계약자 수 추이 및 어플리케이션 설치 후의 재방문율을 증가시켰습니다.

[행동 분석 기반 데이터 마케팅 툴 도입 현황]

구분

단계

특징

Airbridge

고려 가입

유입 및 전환율 성과가 좋은 광고채널을 통계적으로 선별하여 예산 집중

Amplitude

계약 재방문

App 유입 고객의 행동 패턴을 분석하여 Funnel Marketing을 통해 고객 후킹

더 나아가 그린카는 효율적 서비스 제공을 위한 스팟 및 차량 운영 고도화를 진행 중입니다. 그린카는 자차 보유 비율에 따라 지역별 손익과 연평균 성장률이 상이하다는 특성에 기인하여 Hot Zone과 Cold Zone으로 각 스팟을 등급별로 구분하고 있습니다. Hot Zone의 경우 차량 비중을 확대하며 요금을 상대적으로 높게 받는 전략을 취하여 Cold Zone의 경우 스팟의 점진적 폐쇄 및 요금을 높게 받지 않는 전략을 취합니다. 그린카가 운영하는 상세한 등급제 현황은 아래와 같습니다.

[SPOT 구분 현황]

spot 구분 현황.jpg
spot 구분 현황

구분

등급제 운영

Hot Zone (1)

차량 비중 확대, 스팟 적극 개발, 요금 High

2등급

스팟/차량 유지, 요금 Medium

3등급

스팟/차량 유지, 요금 Medium

Cold Zone (4)

점진적 폐쇄, 요금 Medium

또한, 그린카는 차량 가동률, 매출, 손익, 성장률 등을 종합적으로 고려한 차량 운영 정책을 펼치고 있으며 장비 및 관리의 효율화를 실현하고 있습니다. 그린카는 경쟁사 대비 합리적인 가격을 제공하며, 장소에 따라 탄력적인 요금제를 적용하고 있으며 이를 기반으로 카셰어링 업계 최초 영업이익을 달성한 바 있습니다.

라. 재무 안정성

동사의 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.

[재무 안정성 지표(연결기준)]

구 분
2021년 1분기말
2020년
2019년
2018년

회사
업종평균

부채비율
645.59%
657.31%
702.40%
199.02%
628.10%

차입금의존도
72.76%
73.53%
74.35%
44.76%
71.95%

자기자본비율
13.41%
13.20%
12.46%
33.44%
13.73%

유동비율
41.26%
39.83%
44.42%
57.40%
58.48%

당좌비율
39.22%
37.84%
43.22%
54.36%
57.20%

주1) 부채비율 : 부채총계 / 자본총계
 차입금의존도 : 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함
 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계
 유동비율 : 유동자산 / 유동부채
 당좌비율 : (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

주2) 업종평균수치는 2019년 한국은행 기업경영분석의 "N76 임대업(부동산 제외)" 업종 평균 수치를 기재하였습니다.

동사의 부채비율 및 차입금의존도는 업종 평균 대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 이는 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하기 때문입니다. 렌탈업 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 동사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며,
이를 통해 M/S 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 업종 특성 상 동사
의 부채비율은 2019년 702.40%
으로 임대업 평균대비 높은수준을 보이고 있으나, 동사의 지속적인 부채비율 관리를 통해 2020년 이후 부채비율은 점차 감소하고 있습니다. 유동비율 및 당좌비율의 경우에도 2019년 차입금 증가에 따라 2019년 감소하였으며 이 후 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.

렌탈사업의 특성 상 규모의경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 동사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수 밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 이에 동사는 경쟁사 보다 높은 시장점유율, 영업수익 및 영업이익
을 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 보이고있어 재무안정성에 대한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

렌탈업의 경우 렌탈 자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고 연체발생 시 렌탈자산의 물리적 회수가 가능하므로 타 산업대비 신용위험에 대한 노출 정도가 낮습니다. 특히, 자동차는 범용성 및 담보가치가 높고 국내외 중고 시장이 발달되어 있어 재렌탈 또는 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있으며, 일반렌탈 사업부의 경우 다품종 소규모 계약을 통한 렌탈 품목의 포트폴리오 확대를 통해 높은 사업 안정성을 유지하고 있어 대손 발생 위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 법인 대상 장기거래처로부터 창출되는 안정적인 현금흐름과 렌터카 산업의 성장성을 감안할 때 매년 영업 현금 유입 증가가 예상되고, 동사 내부적으로는 부채비율을 700% 이하에서 관리하고 있습니다. 렌탈 사업의 계약 싸이클(3~5년)과 차입금 만기 상환 주기의 효과적인 매칭 등을 감안할 때, 동사의 전반적인 부채 미상환에 대한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

마. 기타 경영환경

증권신고서 작성 기준일 현재 동사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 415건(20
21년 1분기말: 261건)으로 소송금액은 5,656백만원(2021년 1분기말: 4,248백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 37건(2021년 1분기말: 30건)으로 소송가액은 1,448백만원(2021년 1분기말: 2,341백만원)입니다. 동사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

바. 경영 투명성 및 안정성

(1) 기업지배구조

(가) 경영의 독립성

동사의 이사회는 사내이사1인, 기타비상무이사 2인 및 사외이사 4인으로 구성되어 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

선임일

직책명
 (상근/등기)

성명
 (생년월일)

주요경력

담당업무

2020.

08.27

대표이사

(상근/등기)

김현수

(1956.06.10)

1979.09 ~ 1984.04

덕수물산㈜ 경리부

경영총괄

1984.11 ~ 1987.05

롯데산업 경리부

1987.06 ~ 1991.03

롯데역사 경리부

1991.04 ~ 1992.03

롯데쇼핑 경리부 회계과

1992.04 ~ 1995.02

롯데쇼핑 경리부 경리1과장

1995.03 ~ 1997.05

롯데쇼핑 경리부 자금과장

1997.06 ~ 2000.04

롯데쇼핑 경리부 회계과장

2000.05 ~ 2001.03

롯데쇼핑 재무부문 재무팀장

2001.04 ~ 2004.07

롯데쇼핑 재무부문 회계팀장

2004.08 ~ 2005.05

롯데쇼핑 재무부문 재무팀장

2005.06 ~ 2014.03

롯데쇼핑 재무부문장

2014.03 ~ 2019.12

롯데손해보험 대표이사

2020.01 ~ 2020.08

롯데물산 대표이사

2020.08 ~ 현재

롯데렌탈 대표이사(사장)

2020.

12.29

이사

(비상근/

등기)

강성범

(1968.09.16)

2009.06 ~ 2010.06

대우증권

INDUSTRY8부 부서장

기타비상무이사

2010.06 ~ 2011.12

대우증권 전략기획부 부서장

2011.12 ~ 2012.12

대우증권 기획실 실장

2013.01 ~ 2014.12

대우증권 전략기획본부장 대행

2014.12 ~ 2016.11

미래에셋대우 기업투자금융본부 본부장

2016.12 ~ 2017.11

미래에셋대우 기업금융본부 본부장

2017.12 ~ 2018.11

미래에셋대우 경영혁신부문 대표

2018.12 ~ 현재

미래에셋대우 IB1부문 대표

2021.

03.25

이사 
(비상근/

등기)

김원재

(1968.04.18)

2006.12 ~ 2011.02

롯데카드 자금팀장

기타비상무이사

2011.03 ~ 2013.05

롯데카드 기획팀장

2013.05 ~ 2017.10

롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장

2017.10 ~ 현재

롯데지주㈜ 재무2팀장

2020.

03.27

사외이사

(비상근/

등기)

이호영

(1966.06.26)

1988.10.30

제32회 행정고시 합격

사외이사

1994.08 ~ 1996.09

총무처 인사국 고시과

2000.02 ~ 2001.09

교육훈련과 서기관

2002.12 ~ 2004.08

공정거래위원회 송무담당관

2017.11 ~ 2019.11

한국경쟁법학회 회장

2004.09 ~ 현재

한양대학교 법학전문대학원 교수

2021.

03.25

사외이사

(비상근/

등기)

권남훈

(1969.04.27)

1997.05 ~ 2003.08

정보통신정책연구원

사외이사

2014.09 ~ 2015.08

건국대학교 일반대학원 부원장

2003.09 ~ 현재

건국대학교 경제학과 교수

2020.01 ~ 현재

한국통신정책학회 회장

2021.02 ~ 현재

한국산업조직학회 부회장

2021.

05.28

사외이사

(비상근/

등기)

유승원

(1965.10.15)

2014.01 ~ 2015.12

한국관리회계학회 편집위원장

사외이사

1997.10 ~ 2005.02

홍공과기대 조교수

2001.09 ~ 2003.08

성균관대학교 회계학 조교수

2005.02 ~ 현재

고려대학교 경영학과(회계)교수

2020.03 ~ 현재

현대미포조선 사외이사

2021.

05.28

사외이사

(비상근/

등기)

이윤정

(1968.08.21)

1998.08 ~ 2000.04

A.T. Kearney Inc. 컨설턴트

사외이사

2000.11 ~ 2004.10

피앤지 유럽본부 및 글로벌 브랜드 매니저

2004.10 ~ 2006.03

한국피앤지 브랜드 매니저

2006.05 ~ 2011.07

S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅디렉터

2011.09 ~ 2014.10

삼성전자 글로벌마케팅 총괄 상무

2017.02 ~ 현재

르쿠르제 코리아 대표

동사는 주관사와 대표주관계약을 체결한 이후 내부통제 정비 과정에서 이사회 구조를 정비하며, 회사와 이해관계가 없고 상법상 자격요건을 준수하는 2인의 사외이사를 추가 선임하였습니다. 또한 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회의 설치 및 보완, 이사회 운영규정 개정, 내부거래위원 운영 규정 제정 등을 진행완료하여, 주요 경영활동에 대한 최대주주와 독립적인 의사결정을 위한 내부통제를 보유하고 있습니다.

또한 동사는 사외이사를 이사회의 과반수 이상으로 구성하여 중요한 의사결정을 진행해오고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 최대주주등의 일방적인 의사결정에 의해 동사의 경영활동이 위축되거나 독립적인 경영활동이 저해된 사실은 없다고 판단됩니다.

(나) 경
영진 구성

동사의 등기임원 구성 및 타기업 임원 겸직현황은 아래와 같습니다.

[등기임원 구성 및 겸직현황]

성명

직책

겸직현황

직장명

선임시기

담당업무

김현수
대표이사
-
-
-

강성범

기타비상무이사

미래에셋대우 IB1부문

2014.12

사업부 총괄

김원재

기타비상무이사

롯데지주 재무2팀

2017.10

재무팀 총괄

이호영

사외이사

한양대학교 법학전문대학원

2004.09

교수

㈜이노션

2015.03

사외이사

권남훈

사외이사

건국대학교 경제학과

2003.09

교수

정보통신정책학회

2020.01

회장

한국산업조직학회

2021.02

부회장

유승원

사외이사

고려대학교 경영학과

2005.02

교수

현대미포조선

2020.03

사외이사

이윤정

사외이사

르쿠르제 코리아

2017.02

경영 총괄

김원재 기타비상무이사가 겸직하고 있는 ㈜롯데지주는 상장회사이며, 나머지 이사의 겸직회사는 동사와 거래관계가 존재하지 않는 기업입니다.

그리고 동사의 관계회사와의 거래를 포함한 중요한 경영사항에 대해서는 '정관 제40조 이사회의 의결'에 따라 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권을 행사하지 못하게 하고 있으며 투명경영위원회를 설치하여 특수관계인간 내부거래를 통제하고 있습니다.

설치된 투명경영위원회는 2019년 6월 19일 첫 번째로 개최되어 롯데손해보험과의 거래에 대해서 심의하였으며 투명경영위원회 위원은 최초 김세호, 왕기현, 김경우에서 2020년 4월
13일 왕기현 사외이사가 이호영 사외이사로 교체되어 구성원이 변경되었습니다. 또한 2021년 5월 28일 이사회를 통해 투명경영위원회는 권남훈, 유승원, 이호영 사외이사로 구성원이 변동되었습니다.

투명경영위원회는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 및 연간 50억원 이상의 수의계약에 따른 거래에 대해 거래를 승인하고 있습니다. 투명경영위원회는 매 분기별로 의안이 존재할 시 개최되며 투명경영위원회 활동 내역은 다음과 같습니다.

개최일자

의안내용

가결여부

찬반여부

권남훈

(출석률:100%)

이호영

(출석률:100%)

유승원

(출석률:100%)

김세호

(출석률:80%)

왕기현

(출석률:100%)

김경우

(출석률:100%)

19.06.19

제1호 롯데손해보험㈜ '19년 3/4분기 자동차 보험거래내역 심의(안)

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

19.09.18

제1호 롯데손해보험㈜ '19년 4/4분기 자동차 보험거래내역 심의(안)

제2호 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 자금대여 연장 심의(안)

가결

-

-

-

불참

찬성

찬성

20.09.21

제1호 롯데캐피탈(주) '20년 4분기 운용리스 실행 한도 승인(안) 심의

제2호 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 자금대여 연장(안) 심의

가결

-

찬성

-

찬성

-

찬성

20.12.02

제1호 롯데캐피탈(주) '21년 1분기 운용리스 실행 한도 승인의 건 심의

가결

-

찬성

-

찬성

-

찬성

21.03.10

제1호 롯데캐피탈㈜ `21년 2/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건 심의

가결

-

찬성

-

찬성

-

찬성

21.05.28

제1호 투명경영위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

주1) 2018년 활동이력은 존재하지 않습니다.

주2) 2020.04.13 이사회시 투명경영위원회 구성원이 김세호 사외이사, 이호영 사외이사, 김경우 사외이사로 변경되었습니다.

주3)
2021.05.28 이사회시 투명경영위원회 구성원이 권남훈 사외이사, 유승원 사외이사, 이호영 사외이사로 변경되었습니다.

또한 동사는 이사회 내 위원회로서 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치하여 경영의 독립성을 공고히 하고 있습니다. 감사위원회 활동 내역은 하기와 같습니다.

개최일자

의안내용

가결여부

찬반여부

유승원

(출석률:100%)

권남훈

(출석률:100%)

이호영

(출석률:100%)

21.05.28

제1호 감사위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

21.07.06

제01호 의결 수정재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

동사의 사외이사는 관련법상 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 과거 경력사항을 검토한 결과 동사의 사외이사직을 수행할 수 있는 충분한 독립성과 전문성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 동사의 사외이사의 주요 이력은 아래와 같습니다.

직책명
 (상근/등기)

성명
 (생년월일)

주요경력

최대주주등과의 
이해관계

사외이사

(비상근/

등기)

이호영

(1966.06.26)

1988.10.30

제32회 행정고시 합격

해당사항없음

1994.08 ~ 1996.09

총무처 인사국 고시과

2000.02 ~ 2001.09

교육훈련과 서기관

2002.12 ~ 2004.08

공정거래위원회 송무담당관

2017.11 ~ 2019.11

한국경쟁법학회 회장

2004.09 ~ 현재

한양대학교 법학전문대학원 교수

사외이사

(비상근/

등기)

권남훈

(1969.04.27)

1997.05 ~ 2003.08

정보통신정책연구원

해당사항없음

2014.09 ~ 2015.08

건국대학교 일반대학원 부원장

2003.09 ~ 현재

건국대학교 경제학과 교수

2020.01 ~ 현재

한국통신정책학회 회장

2021.02 ~ 현재

한국산업조직학회 부회장

사외이사

(비상근/

등기)

유승원

(1965.10.15)

2014.01 ~ 2015.12

한국관리회계학회 편집위원장

해당사항없음

1997.10 ~ 2005.02

홍공과기대 조교수

2001.09 ~ 2003.08

성균관대학교 회계학 조교수

2005.02 ~ 현재

고려대학교 경영학과(회계)교수

2020.03 ~ 현재

현대미포조선 사외이사

사외이사

(비상근/

등기)

이윤정

(1968.08.21)

1998.08 ~ 2000.04

A.T. Kearney Inc. 컨설턴트

해당사항없음

2000.11 ~ 2004.10

피앤지 유럽본부 및 글로벌 브랜드 매니저

2004.10 ~ 2006.03

한국피앤지 브랜드 매니저

2006.05 ~ 2011.07

S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅디렉터

2011.09 ~ 2014.10

삼성전자 글로벌마케팅 총괄 상무

2017.02 ~ 현재

르쿠르제 코리아 대표

또한 상기 사외이사들은 상법 제382조 및 제542조의8에서 정하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.

결격요건

결격 해당여부

유승원

이호영

권남훈

이윤정

상법 제382조제3항

1

회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

X

X

X

2

최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속

X

X

X

X

3

최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

X

X

X

4

이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속

X

X

X

X

5

회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

X

X

X

6

회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

X

X

X

7

회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

X

X

X

상법 제542조의8제2항

1

미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X

X

X

X

2

파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

X

X

X

3

금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

X

X

X

4

대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

X

X

X

5

상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

X

X

X

X

6

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

X

X

X

X

상법 제542조의8제2항 7호

그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

1

해당 상장회사의 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원·감사 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원·감사 및 피용자였던 자

X

X

X

X

2

다음 각 목의 법인 등의 이사·집행임원·감사 및 피용자[사목에 따른 법무법인, 법무법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임·처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소의 경우에는 해당 법무법인 등에 소속된 변호사, 외국법자문사를 말한다]이거나 최근 2년 이내에 이사·집행임원·감사 및 피용자였던 자

가. 최근 3개 사업연도 중 해당 상장회사와의 거래실적의 합계액이 자산총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자산총액을 말한다) 또는 매출총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 손익계산서상의 매출총액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 100분의 10 이상인 법인

나. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사와 매출총액의 100분의 10 이상의 금액에 상당하는 단일의 거래계약을 체결한 법인

다. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사가 금전, 유가증권, 그 밖의 증권 또는 증서를 대여하거나 차입한 금액과 담보제공 등 채무보증을 한 금액의 합계액이 자본금(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자본금을 말한다)의 100분의 10 이상인 법인

라. 해당 상장회사의 정기주주총회일 현재 그 회사가 자본금(해당 상장회사가 출자한 법인의 자본금을 말한다)의 100분의 5 이상을 출자한 법인

마. 해당 상장회사와 기술제휴계약을 체결하고 있는 법인

바. 해당 상장회사의 감사인으로 선임된 회계법인

사. 해당 상장회사와 주된 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 법무법인, 법무법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임·처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소, 회계법인, 세무법인, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 법인

X

X

X

X

3

해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임 중인 자 주1)

X

X

X

X

4

해당 상장회사에 대한 회계감사 또는 세무대리를 하거나 그 상장회사와 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 변호사(소속 외국법자문사를 포함한다), 공인회계사, 세무사, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 자

X

X

X

X

5

해당 상장회사의 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제133조제3항에 따른 보유를 말한다)하고 있는 자

X

X

X

X

6

해당 상장회사와의 거래(「약관의 규제에 관한 법률」 제2조제1호의 약관에 따라 이루어지는 해당 상장회사와의 정형화된 거래는 제외한다) 잔액이 1억원 이상인 자

X

X

X

X

(다) 감사위원회의 독립성

동사는 2021년 5월 28일 감사위원회를 설치하고 상법 제542조의11 및 제415조의2에 따라 감사위원의 자격 등의 요건을 충족하고 있는 3인의 사외이사를 감사위원회 감사위원으로 선임하는 것을 같은 날 열린 주주총회 및 이사회에서 의결하였습니다. 

[감사위원회 구성 현황]

위원회명

구성

성명

설치목적 및 권한사항

감사위원회

사외이사

유승원

회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무수행 등에 대한 감사 기능 수행

사외이사

권남훈

사외이사

이호영

동사의 감사위원회는 상법 제542조의 11에 따른 감사위원회로서 상법 제415조의 2 및 제542조의 11, 제542조의 12 등 관련 모든 조항을 충족합니다.

[감사위원회 관련 법률 충족여부]

조항

주요내용

롯데렌탈㈜

제415조의 2

3명 이상의 이사로 구성, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

- 사외이사 3인으로 구성

제542조의 11

- 제415조의2 충족

- 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것

- 감사위원회 대표는 사외이사일 것

- 사외이사 3인

- 유승원 사외이사 (경영학회계 교수)

- 감사위원회 대표: 유승원 사외이사

제542조의 12

주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임

- 주총에서 선임된 이사 중 감사위원을 선임

동사의 감사위원회 위원인 유승원, 권남훈, 이호영 사외이사는 동사와 이해관계가 없는 인원으로 증권신고서 제출일 현재 각각 회계법인 회계, 경제, 법률 교수을 역임하는 등 사회적으로 명망이 있고, 각자 분야에 전문성을 보유하고 있는 것으로 보입니다. 이에 따라 동사의 감사위원회는 전문성과 독립성을 충분히 갖추고 있다고 판단되며, 향후 경영진의 의사결정과 업무집행을 감독 및 견제하는 역할을 훌륭히 수행함으로써 주주의 이익을 보호할 수 있을 것으로 기대됩니다.

동사의 감사위원회 규정에 의하면 감사위원회는 동사의 회계와 업무를 감시할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이러한 점을 고려하였을 때 감사업무와 관련된 독립성은 충분히 확보되어 있다고 판단됩니다.

(2) 내부통제제도

(가) 사규의 적합성

동사는 상장을 준비하는 과정에서 상법 및 자본시장법 등에 의한 신주의 발행, 주주총회의 운영, 주주의 권리 등에 관한 사항이 상장법인에 적합하도록 정관을 정비하였으며, 이사회결의 및 주주총회의 제반 절차를 준수하였습니다. 또한 경영일반(이사회 운영규정, 감사위원회 규정), 인사 및 회계 등과 관련된 경영관련 제규정의 정비를 완료한 상태입니다.
동사는
내부회계관리규정을
2005년 10월 28일 최초 제정한 후 2019년 3월 이사회를 통해 전면 개정을 진행하였습니다. 해당 이사회에서 개정된 내부회계관리규정은 新 외부감사법 시행일에 맞추어 2018년 11월 1일부터 소급 적용하는 것으로 이사회 승인을 득하였습니다. 동사는 2005년부터 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며 증권신고서 제출일 현재까지 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

(나) 이해관계자 거래의 적정성

동사는 특수관계자와 매출, 매입 거래 및 부동산 임대차 거래 등을 수행하고 있습니다. 상세한 거래 내역은 "제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 -

31.
특수관
계자와
의 거래"를 참고하여주시기 바랍니다.
또한 동사는 증권신고서 제출일 현재 사내이사1인,
기타비상무이사 2인 및 사외이사 4인 등 총 7인으로 이사회를 구성하고 있습니다. 동 이사회는
이사회 운영규정 제10조(의결)에 근거하여 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권을 행사하지 못하도록 하고 있으며, 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대해 이사회의 사전 승인을 얻도록 하여 전반적인 특수관계인과의 부적절한 거래를 예방하고 있습니다. 이 외에도 동사는 2016년 9월 투명경영위원회를 설치하였으며, 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행해오고 있어 계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화해오고 있습니다. 

(다) 지주회사의 자회사 관리시스템

동사는 지주회사가 아닌 사업회사로서 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 공시체계

(가) 회계처리 투명성

동사는
내부회계관리규정을
2005년 10월 28일 최초 제정한 후 2019년 3월 이사회를 통해 전면 개정을 진행하였습니다. 해당 이사회에서 개정된 내부회계관리규정은 新 외부감사법 시행일에 맞추어 2018년 11월 1일부터 소급 적용하는 것으로 이사회 승인을 득하였습니다. 동사는 2005년부터 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며 증권신고서 제출일 현재까지 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

동사는 경험이 풍부한 회계 경력자가 다수 재직하고 있어 독자적인 회계방법 또는 회계정책을 결정할 수 있을 것으로 보이며, 이에 따라 자체적인 재무제표 작성이 가능한 것으로 판단됩니다. 동사의 증권신고서 제출일 현재 재무부문 인력 현황은 다음과 같습니다.

[회계팀 및 자금팀 인력현황 및 업무내용]

소속

팀명

인원

업무내용

재무부문

일반회계팀

6명

회계처리 검토 및 비용집행 적정성 검토, 관리회계 결산, 장기 미처리 채권/채무 정산, 세무신고 및 납부, 내부회계관리제도 운영

법인회계팀

5명

재무제표 작성 및 재무보고, 회계결산, 세무신고 및 납부, 사업보고서 작성 및 외부감사 대응, 자회사 재무점검 및 결산지원, 세무조사 수검 및 과세 관청 대응

자금팀

4명

자금계획, 자금조달, 자금 집행 및 운용, 신용평가관리

[내부회계관리담당 조직 현황]

직책

성명

경력

회사 내 경력

현재겸임업무

근무연수

회계관련경력

내부회계관리자

이장섭

6년

1년 5개월

기획부문장

-

내부회계담당임원

이광호

4개월

20년 5개월

재무부문/

경영전략본부 부문장

-

내부회계담당직원

김종국

18년 10개월

14년 4개월

회계팀장

-

내부회계담당직원

공민성

4년 10개월

7년

회계팀원

-

(나) 적정 공시 능력

동사는 제반 공시의무를 적절하게 수행할 수 있도록 공시전담인력 및 조직을 보유하고 있습니다. 공시전담인력으로 공시책임자는 이장섭 기획부문장을 선임하였으며, 공시담당자로는 IR팀 김민석 팀장, 최용상 책임과 장기동 수석을 배치하였습니다.

동사의 공시책임자 및 공시담당자는 동사의 기획, IR 부문에서 근무하여 동사에 대한 이해가 깊으며, 해당 인력은 회사의 경영과 관련한 주요자료 및 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에서 정하는 공시의무사항이 주주에게 적법하게 공시되도록 성실히 신고할 것이며, 유가증권시장 공시규정 제 80조 및 시행세칙 제24조의 규정에 의하여 공시 담당자가 이수하여야 할 교육을 성실히 이행할 것입니다. 동사의 공시 인력 현황은 다음과 같습니다.

[공시 인력 현황]

구 분

성명

직 책

겸임업무

근무연수

공시책임자

이장섭

기획부문장

기획부문 총괄

6년

공시담당자(정)

김민석

IR팀장

IR업무 총괄

15.5년

공시담당자(부)

최용상

IR팀원(책임)

실적 및 Raw data 관리,

IR 리서치 및 Data 관리

8.5년

공시담당자(부)

장기동

IR팀원(수석)

이사회/주주총회, 기업 홍보

14.5년

주) 근무연수: 증권신고서 제출일 기준 총 근무연수 기준

또한 동사는 공시정보의 철저한 관리를 위해 2019년 3월 29일 '공시정보관리규정'을 제정하여 준수하고 있습니다. 이와 같이 동사는 상장 전에 공시 관련 조직 및 규정을 완비함으로써, 공시의무사항과 기타 경영 및 재산상황, 투자자의 투자판단에 중요한 영향을 미칠 사항이 발생하는 경우 공시정보의 종합관리 및 적절한 공시를 위해 공시책임자를 비롯한 공시조직에 정보가 집중되도록 할 예정으로, 공시와 관련된 내부통제제도를 철저히 정비할 수 있을 것으로 판단됩니다

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이
제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 롯데렌탈㈜과 협의하여 1주당 확정공모가액을 아래와 같이 59,000원으로 결정하였습니다.

구분

내용

희망공모가액

47,000원 ~ 59,000원

확정공모가액
59,000원

확정공모가액

결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 공동대표주관회사,공동주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액을 59,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 롯데렌탈㈜의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 국내외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 경쟁관계, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동 가능성, 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 요인에 따라 평가결과가 변동될 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 롯데렌탈㈜의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자들에게 수요예측을 실시한 이후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사 , 발행회사가 협의하여
최종 결정하였습니다.

나. 희망공모가액 산출 방법

금번 공모와 관련하여 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜와 한국투자증권㈜, 공동주관회사인 KB증권㈜는 롯데렌탈㈜의 영업능력, 경영성과 및 재무현황, 회사가 속한 산업의 특성, 시장의 규모, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준 등 기타 사용가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.

(1) 공모희망가액 산출 방법 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV / EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교, EV / Capacity 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업와 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교, 평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 

이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV / EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교, EV / Capacity 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

(2) 평가방법 선정

금번 공모의 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권(주)는 롯데렌탈(주)의 공모예정가액 산정을 위한 평가가치 산출에 있어 동사의 최근 4개 분기 (2020년 2분기부터 2021년 1분기까지) 재무제표를 기준으로유사회사 EV/EBITDA 지표를 적용한 비교가치를 산출하여 평가하였습니다.

[롯데렌탈(주) 주당가치 평가 시 EV/EBITDA Valuation 적용사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

EV/EBITDA

EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다.

EV/EBITDA는 영업이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 영업활동의 수익성과 기업가치를 연결시켜 총체적으로 평가할 수 있는 모델입니다. 또한 EV/EBITDA에 의한 가치 평가는 PER에 의한 가치 평가시 야기되는 감가상각방법 등 회계처리방법, 이자율, 법인세 등의 차이에 의한 가치평가 왜곡을 배제한 상대지표입니다. 

동사는 차량렌탈 및 중고차 매매업이 중심이 되는 차량렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등이 중심이 되는 일반렌탈 사업 등을 영위하고 있습니다. 이에 따라 렌탈자산에 대한 투자가 지속적으로 이루어지고 있으며 이로 인하여 감가상각비가 증가하고 있는 추세입니다. 동사가 속해 있는 차량렌탈, 일반렌탈은 렌탈 자산에 대한 감가상각비 비중이 큰 산업이며 감가상각비는 비현금성비용으로 동사의 경제적인 이익과는 일부 괴리가 있다고 판단하였습니다. 따라서 유형자산에 대한 감가상각비 처리 등의 차이에 의한 효과를 배제하고 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)을 통해 동사의 기업가치를 산정하는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

[롯데렌탈(주) 주당가치 평가 시 P/E, P/B, P/S Valuation 미적용사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PER
P/E(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 기업의 영업활동 기반 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다.

또한 P/E는 개념의 명확성, 산출의 용이성 등으로 가장 일반적으로 사용되는 투자지표이기도 합니다. P/E는 순이익을 기준으로 상대가치를 산출하기에 개별 기업의 수익성 반영 측면에서 유용성이 높다는 것이 일반적인 의견입니다. 향후 산업의 성장성 등이 투영되어 개별 기업의 P/E가 형성되는 것이 일반적이기에 P/E를 적용할 경우 특정 산업과 관련된 기업의 성장성, 수익성 및 고유 위험 관련 할인 요인도 주가에 반영될 수 있습니다.

그러나 PER 평가의 기준이 되는 이익(당기순이익)은 회계처리기준이 다른 경우 비교가능성이 떨어지며, 특히 렌탈산업과 같이 렌탈자산 투자비중이 높은 산업의 경우 감가상각회계처리 등에 따라 이익수준이 다르게 나타난다는 문제점이 있고, 자산처분손익, 자산손상차손, 파생상품평가손익 등 일시적 또는 비영업적인 항목도 이익액 산정에 영향을 줄수 있다는 점에서 비교지표로서의 한계를 가집니다. PER지표는 타 지표 대비 변동성이 크기 때문에 감가상각비의 비중이 높은 동사의 기업가치 평가방법으로는 한계점이 있다고 판단되어 평가방법에서 제외하였습니다.

PBR
P/B(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BVPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다.

동사의 경우 금융기관이 아니며, 회사의 성장성, 수익성 등의 가치 반영 측면에서 상대적으로 순자산가치가 가치평가의 한계성을 내포하고 있는 것으로 판단되어 P/B를 평가 방법에서 제외하였습니다.

PSR
P/S(주가매출액비율)는 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다.

P/S가 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

(3) 비교회사의 선정

발행회사인 롯데렌탈(주)는 차량렌탈 및 중고차 매매업이 중심이 되는 차량렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등이 중심이 되는 일반렌탈 사업을 주 사업으로 영위하고 있는 회사로 한국표준산업분류상 "기타 운송장비 임대업(N76190)"에 속해 있습니다. 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권(주)는 유사 비교 대상회사를 선정하기 위해 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 중 회사의 향후 전방산업, 실질적인 사업내용의 유사성 등을 종합적으로 반영하여 비교대상 표준산업 분류 "자동차 임대업(N76110), 기타 운송장비 임대업(N76190), 컴퓨터 및 사무용 기계/장비 임대업(N76320)"에 속해 있는 기업을 모집단으로 선정하였으며, 사업의 유사성 및 재무상황 등을 고려하여 최종적으로 2개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 

다만 최종 선정된 유사기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 비교회사 선정 요약 

구분

선정기준

세부기준

선정회사

1차 선정기준

산업 유사성

- 한국표준산업분류 상 "자동차임대업(N76110), 기타 운송장비 임대업(N76190), 컴퓨터 및 사무용 기계/장비 임대업(N76320)"에 속한 유가증권시장 혹은 코스닥시장 상장회사

SK렌터카, 
AJ네트웍스 등 
5개사

2차 선정기준

사업 유사성

- 렌탈 관련 사업을 주요 사업으로 영위하는 회사(2020년 매출액의 50% 이상)
- 차량 렌탈 및 일반렌탈 서비스를 운영하는 기업일 것(선박투자회사 제외)
SK렌터카, 
AJ네트웍스(2개사)

3차 선정기준
재무 유사성

- 2020년 온기 및 2021년 1분기 영업이익 및 양(+)의 EBITDA를 시현하였을 것
- 12월 결산법인일 것

SK렌터카, 
AJ네트웍스(2개사)

4차 선정기준

일반기준

- 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
- 상장 이후 1년 이상 경과하였을 것
- 신청일 기준 6개월 내 투자위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 등으로 지정된 사실이 없을 것

SK렌터카, 
AJ네트웍스(2개사)

(나) 비교회사 선정 상세 과정

[1차 비교회사 선정]

롯데렌탈㈜는 차량렌탈 및 중고차 매매업이 중심이 되는 차량렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등이 중심이 되는 일반렌탈 사업, 소비재렌탈 사업을 사업으로 영위하고 있습니다. 롯데렌탈㈜의 2021년 1분기 기준 차량렌탈 관련 매출은 총 매출의 62.07%, 중고차 매출은 총 매출의 28.77% 그리고 일반렌탈 등의 매출 비중은 전체 매출에서 9.16%를 차지하고 있습니다. 2020년 기준 차량렌탈 관련 매출은 총 매출의 65.3%, 중고차 매출은 총 매출의 25.1% 그리고 일반렌탈 등의 매출 비중은 전체 매출에서 9.6%를 차지하고 있습니다. 

이와 같은 회사의 현황을 근거로
롯데렌탈㈜의 지분증권 평가를 위한 비교회사를 선정함에 있어 유가증권시장 및 코스닥시장 상장사 중 한국표준산업분류 상 "자동차임대업(N76110), 기타 운송장비 임대업(N76190), 컴퓨터 및 사무용 기계/장비 임대업(N76320)"에 속한 SK렌터카, AJ네트웍스 등 5개사를 1차 비교회사로 선정하였습니다. 

[2차 비교회사 선정]

1
차 비교회사로 선정된 5개사 중 2020년 매출액에서 렌탈 관련 사업 비중이 50% 이상이거나, 선박투자회사가 아니면서 차량 렌탈 및 일반렌탈 서비스를 운영하는 2개사를 비교회사로 선정하였습니다.
각 회사들이 영위하고 있는 사업 중 렌탈 관련 사업의 매출 비중이 과반이 넘는 기업이 동사와 사업이 유사한 회사로 판단하였으며 선박투자회사의 경우 동사와 유사회사라고 판단하기 어렵기에 비교회사에서 제외하였습니다.

[2차 비교회사 선정]

번호
회사명
① 2020년 매출액 중 렌탈 사업 관련 비중이 50% 이상(주1)
② 선박투자회사가 아니면서 오토렌탈 및 일반렌탈 서비스 운영 여부
최종 
선정 여부

2020년 매출 비중
선정 여부
해당 서비스
선정 여부

1
SK렌터카
렌탈매출(68.2%), 상품매출(27.9%), 기타매출(3.9%)
선정
렌탈 서비스 운영
선정
선정

2
하이골드오션12호국제선박투자회사
용선료 수익(100%)
선정
선박투자회사
-
-

3
바다로19호선박투자회사
용역 제공 수익(100%)
선정
선박투자회사
-
-

4
하이골드오션3호선박투자회사
용선료 수익(100%)
선정
선박투자회사
-
-

5
AJ네트웍스
렌탈(52.03%), 자동차(4.51%), 
창고 및 유통(30.55%), 주차장(12.91%)
선정
렌탈 서비스 운영
선정
선정

주1)
각사 2020년 사업보고서 기준

[3차 비교회사 선정]

렌탈 산업은 보유자산의 가동률이 높을수록 감가상각비, 렌탈자산 관리비, 인건비 등 대당 고정비 부담이 낮아져 수익성이 증가하는 장치산업의 특성을 지니고 있으며, 다수의 매출처 확보와 대량의 렌탈자산 운용을 통해 규모의 경제를 실현하여 안정적인 수익성과 영업현금흐름을 확보하는 것이 중요한 산업입니다. 이러한 규모의 경제를 가능하게 하는 경쟁력은 우수한 자금조달능력, 대량구매를 통한 구매력 확보, 안정적으로 구축된 영업/운영 노하우에서 비롯됩니다.

동사는 렌터카 시장의 점유율 1위 사업자로서 안정적인 자금조달능력과 구매력, 노하우를 확보하였으며, 이를 바탕으로 안정적인 영업이익과 현금흐름을 창출하고 있습니다. 이에 안정적인 수익성과 현금흐름을 확보한 회사를 동사의 유사회사로 선정하기 위해 2차 비교회사로서 선정된 2개사 중 2020년 온기, 2021년 1분기 영업이익 및 양(+)의 EBITDA를 시현한 2개사를 3차 비교회사로 선정하였습니다.

[3차 비교회사 선정]

(단위: 백만원)

회사명
2020년
2021년 1분기
결산월
선정
여부

영업이익
EBITDA
영업이익
EBITDA

SK렌터카
70,795
378,582
19,678
113,888
12월
선정

AJ네트웍스
22,953
220,659
4,530
52,164
12월
선정

주)
각사 사업보고서, 분기보고서 기준

[최종 비교회사 선정] 

기준일 최근 사업연도 감사의견 적정, 상장 후 1년 이상 경과 그리고 최근 6개월간 투자위험종목 등의 지정과 같이 기업가치에 중대한 영향을 주는 사건이 발생하지 않은 회사를 선정하였습니다. 

구분
최근 사업연도 
감사의견 적정
상장 후 1년 이상 경과하였을 것
최근 6개월간 투자위험종목 등 지정 사유
최종선정

SK렌터카
적정
충족
해당 없음
최종선정

AJ네트웍스

적정
충족
해당 없음
최종선정

【최종 유사기업 선정결과 요약】

최종 유사기업

SK렌터카, AJ네트웍스
[총 2개사]

(다) 비교회사 선정 결과

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 공동주관회사인 KB증권㈜는 동사의 지분증권 평가를 위한 비교가치 산정을 하기 위하여 사업의 유사성, 재무적 유사성 등의 선정기준을 일정 수준 이상 충족하는 SK렌터카, AJ네트웍스 2개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

그러나 상기 선정된 비교회사와 동사 간에 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 일정 수준의 비교 가능성이 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교회사 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 사업 영역, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

또한 동사의 공모희망가액은 선정된 비교회사의 기준주가를 특정 시점에서 적용하였기에, 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서의 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(라) 비교회사 사업 현황 

[SK렌터카(주)]

SK렌터카 주식회사(이하 SK렌터카)는 타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 임대하는 사업인 자동차 대여사업(렌터카)과 중고차 판매를 주요 목적으로 1988년 6월 3일에 설립되었으며, 2012년 7월 27일 대한민국 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 

SK렌터카는 2019년 1월 2일부로 SK네트웍스(주)로 최대주주가 변경되었으며, 2019년 12월 31일 SK네트웍스(주)가 영위하는 렌터카 사업 중 기존 장기계약 및 자동차매매업 1개소를 제외한 사업 관련 자산/부채/조직 일체를 양수함에 따라, 현재의 렌터카 사업 및 미래 모빌리티 산업 분야에 적극 대응하여 수익성 개선을 동반한 외형성장을 이루기 위한 노력을 진행 중입니다. 

렌터카 및 중고차 시장의 호황으로 SK렌터카의 2019년 약 6,409억원 수준이었던 매출액은 2020년 약 8,635억원 수준으로 성장하였고, 2019년 약 415억 수준이었던 영업이익은 2020년 약 708억원 수준으로 큰 폭의 성장을 기록했습니다. 

2020년 코로나19의 팬데믹 속에서 사업구조상 단기렌찰이 매출에서 차지하는 비중보다 장기렌탈 비중이 높아 팬데믹의 영향력은 미미했으며 미래 모빌리티 산업 분야에 대한 발전을 모색하고자 한국전력공사 및 소프트베리와의 협력을 통하여 2020년 10월 새로운 유형의 전기차 관련 렌탈상품을 선보이는 등 지속적인 노력을 하고 있습니다. 

최근 3개년 및 최근분기의 재무실적은 다음과 같습니다. 

[SK렌터카(주)) 최근 3개년 및 최근 분기 매출 구성 및 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구분
SK렌터카(주)

2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

매출 구성
렌탈매출 (67.6%)
중고차 매매(29.0%)
기타(3.4%)
렌탈매출 (68.2%)
중고차 매매(27.9%)
기타(3.9%)
렌탈매출 (73.2%)
중고차 매매(25.7%)
기타(1.0%)
렌탈매출 (71.2%)
중고차 매매(25.0%)
기타(3.8%)

자산총계
2,410,329
2,227,148
1,645,171
1,173,209

부채총계
1,941,036
1,764,095
1,300,431
926,248

자본총계
469,293
463,053
344,740
246,961

영업수익
248,562
863,468
640,883
652,522

영업이익
19,678
70,795
41,540
21,845

당기순이익
6,041
18,191
16,301
3,295

출처: 사업보고서, 분기보고서

[AJ네트웍스(주)]

AJ네트웍스 주식회사(이하 AJ네트웍스)는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년 2월 10일 설립되었으며, 2002년10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였고 2015년 8월 21일 대한민국 유가증권시장에 상장하였습니다. 

AJ네트웍스는 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다.

AJ네트웍스는 기존 아이템(IT, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일렌탈사업을 진행하고 있으며 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있습니다. 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있으며 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에 진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화, 유통사업확대로매출증대를 이루고 있습니다. 

최근 3개년 및 최근분기의 재무실적은 다음과 같습니다. 

[AJ네트웍스(주)) 최근 3개년 및 최근 분기 매출 구성 및 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구분
AJ네트웍스(주)

2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

매출 구성
렌탈 (58.23%)
창고 및 유통 (33.71%)
주차장 (5.65%)
자동차 (2.40%)
렌탈 (52.03%)
창고 및 유통 (30.55%)
주차장 (12.91%)
자동차(4.51%)
렌탈 (43.23%)
창고 및 유통 (36.12%)
주차장 (13.68%)
자동차 (6.97%)
렌탈 (37.00%)
냉장창고 및 주유 (34.75%)
주차장 (15.76%)
자동차 (10.52%)
캐피탈 (1.96%)

자산총계
1,574,355
1,588,170
1,803,255
2,575,139

부채총계
1,286,563
1,300,163
1,455,914
2,083,331

자본총계
287,793
288,008
347,341
491,808

영업수익
256,141
1,017,050
1,000,259
1,045,526

영업이익
4,530
22,953
15,649
(21,236)

당기순이익
4,779
(3,317)
42,129
37,269

출처: 사업보고서, 분기보고서

(마) 비교회사의 기준주가

기준 주가는 시장의
일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위하여 증권신고서 제출 5영업일 전인
2021년 7월
5일
을 평가기준일로 하여 1) 평가기준일(최근일)의 종가, 2) 1주일
(2021년 6월 29일 ~ 7월 5일)
, 3) 1개월(2021년 6월 7일 ~ 7월 5일)
간의 평균종가 중 가장 작은 값을 기준주가로 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분
SK렌터카
AJ네트웍스

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])

13,910

5,823

평가기준일 종가 (A)
14,700
6,000

1주일 평균 종가 (B)
13,910
6,028

1개월 평균 종가 (C)
14,174
5,823

상장주식수
47,285,840
46,822,295

기준시가총액(백만원)
657,746
272,640

일자
2021-06-07
14,200
5,420

2021-06-08
14,250
5,480

2021-06-09
15,350
5,310

2021-06-10
14,900
5,350

2021-06-11
14,950
5,800

2021-06-14
14,800
5,800

2021-06-15
14,650
5,780

2021-06-16
14,550
5,710

2021-06-17
14,500
5,730

2021-06-18
14,200
5,780

2021-06-21
13,900
6,110

2021-06-22
13,800
6,010

2021-06-23
13,500
5,870

2021-06-24
13,550
5,910

2021-06-25
13,600
5,970

2021-06-28
13,400
6,110

2021-06-29
13,550
6,090

2021-06-30
13,700
6,080

2021-07-01
13,650
6,000

2021-07-02
13,950
5,970

2021-07-05
14,700
6,000

다. 공모희망가액의 산출

롯데렌탈㈜의 주당가치를 평가함에 있어, 상장기업 중에서 비교회사를 선정하여 이들 회사와 비교평가하는 방법을 이용하여 산출하였으며, 평가방법은 EV/EBITDA 평가방법을 적용하여 산출한 기업가치를 산술평균하였습니다.

【EV/EBITDA 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점】

① 의의

EV/EBITDA는 기업가치(EV: Enterprise Value)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA: Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)과의 관계를 나타내는 지표로 실제 영업에 사용될 수 있는 영업자산이 영업활동에서 얻은 이익의 몇 배인가를 나타내고 있습니다.

영업활동을 통해 몇 년만에 투하된 영업자산을 회수할 수 있는가를 나타내고 있으며, 이 수치가 낮을수록 영업자산가치가 저평가된 것으로 판단할 수 있습니다. 여기서 기업가치(EV)는 기준시점에 해당기업을 소유하는데 드는 비용으로, EBITDA는 기업이 영업활동을통해 창출할 이익규모로 이해할 수 있습니다.

각 회사마다 감가상각법, 법인세, 이자율 등이 다르기 때문에 기업활동의 최종산출물인 순이익만을 고려할 경우, 본질적인 영업활동에 의한 가치평가가 이루어지기가 어렵습니다. 또한 기업간에도 감가상각의 회계처리 및 적용세율, 조달금리의 차이가 존재하므로 이러한 차이점을 배제한 가치평가는 한계점이 존재합니다. 

특히 동사가 속한 렌탈 업종의 경우 비유동자산의 대부분이 렌탈자산인 유형자산으로 구성되어있으며 전체 비용에서 렌탈 자산과 관련한 각종 상각비가 차지하는 비중이 높습니다. 

이러한 평가방법 및 회사, 최종 선정된 비교기업의 손익 특성을 고려하였을 때, EV/EBITDA 평가방법은 순이익 기준 평가방법(PER)의 한계점 보완 측면에서 의미가 있는 것으로 판단됩니다.

② 산출 방법

최근 4개 분기(2020년 2분기 ~ 2021년 1분기) 영업이익, 유무형자산상각비, 사용권자산 상각비 및 2021년 1분기 말 순부채 기준 적용

1) EV(Enterprise Value) = 시가총액 + 순부채

2) 시가총액 = 기준 주가 × 발행주식총수

3) 순부채 = 이자지급성 부채(장단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 리스부채 등)
 - 현금성자산(현금및현금성자산, 단기금융상품 등)

4) EBITDA = 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산 상각비 + 사용권자산상각비

5) EV/EBITDA 평가방법

동사의 EBITDA × 비교기업 산술평균 EV/EBITDA 배수 적용, EV 산출
산출된 EV에서 동사의 순부채 금액을 차감하여 시가총액 산출
산출된 시가총액을 발행주식총수(희석가능주식수 포함)로 나누어 1주당 가치 산출

③ 한계점

EBITDA는 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도 현금흐름을 창출할 수 있는지를 나타내나, 현실적으로 손익계산서 항목을 기반으로 산출하며 영업활동의 자산부채 변동을 제외하고 있습니다. 따라서, 기업의 현금흐름 창출력을 정확하게 나타낼 수 없는 한계점이 존재합니다.

실제 기업이 지불해야하는 세금, 이자 등 기타 요소들을 배제한 채 기업가치를 평가하므로 채무비중이 높아서 재무안정성이 낮은 회사의 경우 상대적으로 과대평가할 수 있는 한계점이 존재합니다.

EV/EBITDA 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 영업이익뿐만 아니라 국가간 성장률, 기업별 투자율 등 다양합니다. 따라서 영업이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

또한 EBITDA는 감가상각 등을 제외한 영업활동을 통해 얻은 이익으로 기업의 존속에 필요한 재투자를 고려하지않고 있습니다. 성장을 위한 투자가 아니여도 영업용 자산의 가용기간이 영속적이지 않은 이상, 기업의 존속을 위해 재투자는 불가피하기에 재투자를 무시하면 기업에 귀속되는 영업활동을 통해 얻은 이익이 실제보다 과다하게 인식될 가능성이 존재합니다.

(1) 적용 EV/EBITDA 거래배수 산출

롯데렌탈㈜의 희망공모가액을 산출하기 위해 비교회사의 최근 4개분기를 사용하여 아래와 같이 적용 EV/EBITDA을 산출하였습니다. 

[비교회사 EV/EBITDA 산정내역]

(단위 : 백만원, 주, 배)

구 분
SK렌터카
AJ네트웍스
비 고

기준시가총액
657,746
272,640
A = a) * b)

기준주가(단위: 원)
13,910
5,823
a)

발행총주식수
47,285,840
46,822,295
b)

순부채(주1, 4)
1,568,980
911,167
B

기업가치(EV)
2,226,726
1,183,806
C = A + B

EBITDA(주1)
407,020
206,499
D = c) + d)

영업이익(주1)
71,245
18,324
c)

감가상각비 (주1)
335,774
188,175
d)

EV/EBITDA 배수
5.47
5.73
E = C / D

회사 적용 EV/EBITDA 배수
5.60
-

출처:
각 사 공시 2020년 온기 사업보고서, 2021년 1분기 분기보고서(연결재무제표 기준)

주1)
최근 4개 분기(2020년 2분기 ~ 2021년 1분기) 영업이익, 유무형자산 상각비, 사용권자산 상각비 및 2021년 1분기 말 순부채 기준 적용

주2)
기준시가총액은 1개월 평균 시가총액, 1주일 평균 시가총액, 분석일 시가총액의 최소값

주3)
회사 적용 EV/EBITDA배수는 비교기업 산술평균 기준

주4)

비교기업의 2021년 1분기말 기준 순부채 계산 내역

(단위 : 백만원)

구 분
SK렌터카
AJ네트웍스
비고

현금및현금성자산
128,929
79,539
a

단기금융상품
-
-
b

단기차입금
130,000
230,805
c

유동성리스부채
160,939
10,300
d

유동성장기차입금
128,077
130,510
e

유동성사채
59,983
164,842
f

비유동리스부채
303,884
30,634
g

비유동사채
568,261
233,507
h

장기차입금
346,765
190,109
i

순부채(순현금)
1,568,980
911,167
c+d+e+f+g+h+i-a-b

주5)

비교기업의 2020년 2분기~2021년 1분기의 4개 분기 EBITDA 합계액

(단위 : 백만원)

구 분
SK렌터카
AJ네트웍스

2020년 온기(A)
영업이익
70,795
22,953

감가상각비
233,288

178,735

무형자산상각비
4,500

6,631

사용권자산감가상각비
69,999

-

EBITDA
378,582

208,319

2020년 1분기(B)
영업이익
19,228
9,159

감가상각비
53,053

36,090

무형자산상각비
1,074

1,169

사용권자산감가상각비
12,096

-

EBITDA
85,451

46,418

2021년 1분기(C)
영업이익
19,678
4,530

감가상각비
69,002

38,802

무형자산상각비
1,005

1,266

사용권자산감가상각비
24,204

-

EBITDA
113,888

44,598

2020년 2분기~
2021년 1분기의 4개분기(A-B+C)
영업이익
71,245
18,324

감가상각비
249,237

181,447

무형자산상각비
4,431

6,728

사용권자산감가상각비
82,106

-

EBITDA
407,020

206,499

주) 유사회사 EBITDA 산정 시 비경상적 손익으로 발생할 수 있는 왜곡을 최소화하기 위해 AJ네트웍스의 중단영업에 포함된 감가상각비 및 무형자산상각비를 제외하였습니다. 즉, AJ네트웍스의 재무정보는 중단영업손익을 제외한 금액입니다.

(2) EV/EBITDA 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출

비교회사의 적용 EV/EBITDA 거래배수를 통해 산출한 롯데렌탈㈜의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, 주, 배)

구 분
내 용
비 고

적용 EBITDA(주1)
1,120,574 백만원
최근 4개 분기 기준 적용

적용 EV/EBITDA 배수
5.60
-

평가 EV

6,277,213
백만원

(A)

순부채(주2)
3,267,667 백만원
(B)

평가총액

3,009,547
백만원

(A) - (B)

적용주식수(주3)
36,634,063
-

주당 평가가액

82,152
원

-

주1)

적용 EBITDA 산출 내역(단위: 백만원)

구 분
금액

2020년 온기(A)
영업이익
159,949

감가상각비
890,366

무형자산상각비
7,498

사용권자산감가상각비
40,871

EBITDA
1,098,683

2020년 1분기(B)
영업이익
33,005

감가상각비
218,596

무형자산상각비
1,811

사용권자산감가상각비
10,595

EBITDA
264,007

2021년 1분기(C)
영업이익
49,175

감가상각비
224,807

무형자산상각비
2,010

사용권자산감가상각비
9,907

EBITDA
285,899

2020년 2분기~
2021년 1분기의 4개분기(A-B+C)
영업이익
176,119

감가상각비
896,577

무형자산상각비
7,696

사용권자산감가상각비
40,182

EBITDA
1,120,574

주2)

2021년 1분기 기준 순부채(순현금) 산출 내역(단위: 백만원)

구 분
금 액
비 고

현금 및 현금성자산
127,788
a

단기금융상품
186,285
b

단기차입금 및 사채
1,655,001
c

장기차입금 및 사채
2,124,251
d

단기금융리스부채
69,016
e

장기금융리스부채
72,392
f

공모자금 유입액
338,920
공모금액 하단 기준, g

순부채(순현금)
3,267,667
c+d+e+f-a-b-g

주3)
적용주식수 = 공모 전 발행주식수 29,423,000주 + 신주모집주식수 7,211,063주

(3) 공모희망가액의 산정

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 롯데렌탈㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

82,152
원

평가액 대비 할인율

42.79% ~ 28.18%

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원

확정 공모가액(주1)

59,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
59,000원으로 확정되었습니다.

[최근 5개년 유가증권시장 상장 기업 평가액 대비 할인율 내역]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율

하단
상단

제이에스코퍼레이션
2016-02-04
47.4%
36.4%

대림씨엔에스
2016-03-30
28.0%
15.1%

해태제과식품
2016-05-11
28.1%
11.8%

용평리조트
2016-05-27
26.3%
16.2%

해성디에스
2016-06-24
27.6%
9.5%

한국자산신탁
2016-07-13
23.9%
13.8%

두올
2016-07-29
25.5%
10.6%

LS전선아시아
2016-09-22
18.7%
6.5%

화승엔터프라이즈
2016-10-04
21.0%
10.7%

JW생명과학
2016-10-27
21.2%
5.2%

삼성바이오로직스
2016-11-10
32.2%
18.4%

두산밥캣
2016-11-18
48.1%
40.9%

핸즈코퍼레이션
2016-12-02
21.1%
7.9%

호전실업
2017-02-02
29.0%
17.2%

덴티움
2017-03-15
39.1%
32.3%

오렌지라이프
2017-05-11
22.2%
1.3%

넷마블
2017-05-12
39.0%
20.9%

테이팩스
2017-10-31
27.2%
17.8%

삼양패키징
2017-11-29
28.2%
17.2%

진에어
2017-12-08
20.0%
5.1%

동양피스톤
2017-12-08
34.6%
16.3%

애경산업
2018-03-22
31.5%
19.8%

롯데정보통신
2018-07-27
27.2%
13.1%

티웨이항공
2018-08-01
31.1%
21.2%

우진아이엔에스
2018-09-14
29.7%
20.3%

하나제약
2018-10-02
28.2%
17.9%

아시아나IDT
2018-11-23
45.5%
32.0%

에어부산
2018-12-27
38.4%
31.5%

드림텍
2019-03-14
36.3%
24.7%

현대오토에버
2019-03-28
33.1%
26.4%

지누스
2019-10-30
27.8%
18.8%

자이에스앤디
2019-11-06
31.5%
15.2%

한화시스템
2019-11-13
35.7%
26.5%

현대에너지솔루션
2019-11-19
33.3%
22.1%

센트랄모텍
2019-11-25
31.7%
18.0%

에스케이바이오팜
2020-07-02
39.8%
18.0%

빅히트
2020-10-15
34.4%
15.7%

교촌에프앤비
2020-11-12
31.2%
20.1%

에이플러스에셋
2020-11-20
45.1%
35.7%

명신산업
2020-12-07
27.6%
14.3%

솔루엠
2021-02-02
35.3%
26.8%

프레스티지바이오파마
2021-02-05
42.9%
26.9%

에스케이바이오사이언스
2021-03-18
40.4%
21.0%

에스케이아이이테크놀로지
2021-05-11
40.3%
19.6%

에스디바이오센서
2021-07-16
48.70%
40.70%

평균
-
32.34%
19.50%

(자료)
금융감독원 전자공시시스템(DART)

(주1)
이전상장 및 부동산투자신탁(REIT)는 제외하였습니다.

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권㈜ 는
증권신고서 최초 제출 시
롯데렌탈㈜의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 렌탈 산업의 특성, 기존
상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재푸지표에 대한 비교 등의 특성을 종합적으로 고려한
39.52% ~ 24.07%
의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을
47,000원 ~ 59,000원
으로
제시하였습니다.
다만
비교회사의 비경상적 손익에 대한 평가 왜곡성을 제거하기 위하여 AJ네트웍스의 중단영업 관련 손익을 제거하여 적용 EV/EBITDA 배수 5.46에서 5.60으로 증가하였
으며, 증권신고서 정정 제출 시점 유가증권시장 5개년 평균 공모할인율이 약 0.5% 증가함에 따라 동사의 할인율을
42.79% ~ 28.18%
으로 조정하였
습니다. 이 결과 주당 단가는 변경되지 않았으나 비교회사에 대한 정보, 적용 EV/EBITDA 배수 및 할인율의 변경이 존재하니 이점 유의하시길 바라며,
해당 가격은 향후 유가
증권시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 

[주요 정정내역]

구 분
정정 전
정정 후
변경 여부

적용 EBITDA
1,120,574 백만원
1,120,574 백만원

적용 EV/EBITDA 배수
5.46
5.60
O

평가 EV
6,114,394 백만원

6,277,213
백만원

O

순부채
3,267,667 백만원
3,267,667 백만원

평가총액
2,846,728 백만원

3,009,547
백만원

O

적용주식수
36,634,063
36,634,063

상대가치 주당 평가가액
77,707 원

82,152
원

O

평가액 대비 할인율
39.52% ~ 24.07%

42.79% ~ 28.18%

O

공모희망가액
47,000 원 ~ 59,000 원
47,000 원 ~ 59,000 원

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권㈜ 는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종
결정하였습니다.

라. 기상장기업과의 비교참고 정보

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권(주), 공동주관회사인 KB증권㈜ 는 롯데렌탈(주)의 지분평가를 위하여 사업 유사성, 재무 유사성, 일반요건, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 SK렌터카, AJ네트웍스 2개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다. 

다만, 상기의 비교회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 롯데렌탈㈜와 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

하기 비교회사들의 연결기준 요약 재무제표, 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다. 

(1) 비교회사의 주요 재무현황

[비교회사 2020년 요약 재무현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
SK렌터카
AJ네트웍스

유동자산(주1)
196,350
354,687

비유동자산
2,030,797
1,233,484

[자산총계]
2,227,148
1,588,170

유동부채(주2)
692,929
708,897

비유동부채
1,071,167
591,265

[부채총계]
1,764,095
1,300,163

자본금
23,643
46,822

이익잉여금
206,243
180,625

[자본총계]
463,053
288,008

영업수익
863,468
1,017,050

영업이익
70,795
22,953

당기순이익
18,191
(3,317)

당기순이익(지배)
18,191
(3,921)

(주1)
AJ네트웍스의 유동자산은 매각예정비유동자산을 포함한 금액입니다.

(주2)
AJ네트웍스의 유동부채는 매각예정비유동부채를 포함한 금액입니다.

[비교회사 2021년 1분기 요약 재무현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
SK렌터카
AJ네트웍스

유동자산(주1)
275,244
488,150

비유동자산
2,135,085
1,086,206

[자산총계]
2,410,329
1,574,355

유동부채(주2)
622,298
819,831

비유동부채
1,318,738
466,732

[부채총계]
1,941,036
1,286,563

자본금
23,643
46,822

이익잉여금
212,318
175,841

[자본총계]
469,293
287,793

영업수익
248,562
256,141

영업이익
19,678
4,530

당기순이익
6,041
4,780

당기순이익(지배)
6,041
4,779

(주1)
AJ네트웍스의 유동자산은 매각예정비유동자산을 포함한 금액입니다.

(주2)
AJ네트웍스의 유동부채는 매각예정비유동부채를 포함한 금액입니다.

(2) 비교회사의 주요 재무비율

[비교회사 2020년 주요 재무비율(연결기준)]

구분
SK렌터카
AJ네트웍스

[성장성]

매출액증가율
34.73%
1.68%

영업이익증가율
70.43%
46.67%

당기순이익증가율
11.59%
-107.87%

[활동성]

총자산회전율
0.45회
0.60회

재고자산회전율
56.64회
22.04회

매출채권회전율
16.11회
10.60회

[수익성]

매출액영업이익율
8.20%
2.26%

매출액순이익율
2.11%
-0.33%

총자산순이익율
0.94%
-0.20%

[안정성]

유동비율
28.34%
50.03%

부채비율
380.97%
451.43%

차입금의존도
69.37%
71.27%

[비교회사 2021년 1분기 주요 재무비율(연결기준)]

구분
SK렌터카
AJ네트웍스

[성장성]

매출액증가율
19.15%
6.27%

영업이익증가율
2.34%
-50.54%

당기순이익증가율
-16.63%
137.13%

[활동성]

총자산회전율
0.43회
0.65회

재고자산회전율
124.75회
31.79회

매출채권회전율
16.89회
12.17회

[수익성]

매출액영업이익율
7.92%
1.77%

매출액순이익율
2.43%
1.87%

총자산순이익율
0.26%
0.30%

[안정성]

유동비율
44.23%
59.54%

부채비율
413.61%
447.04%

차입금의존도
70.44%
62.93%

(주1)
성장성 지표는 전년 동기 대비 증가율을 표시했습니다.

(주2)
활동성 지표는 연환산 수치입니다.

[재무비율 산정방법]

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 
─────── ×100
당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이증가할 때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 
──────── ×100
당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 
───────── ×100
(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익 
───────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 
────── ×100 - 100
전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 
─────── ×100 - 100
전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 
────── ×100 - 100
전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 
─────── ×100 - 100
전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액
─────────────
(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액
──────────────
(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액
──────────────
(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위:원)

구분
금액

모집 및 매출 총액(1)

850,898,000,000

매출대금(2)

425,445,283,000

발행제비용(3)

3,565,003,225

순조달금액[(1)-(2)-(3)]

421,887,713,775

(주1)

모집총액, 발행 제비용은
확정공모가액 59,000원 기준입니다.

(주2)
발행제비용은 당사가 부담하는 비용만을 포함하였습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위:원)

구분
금액
산정 근거
비고

인수수수료

3,403,621,736
신주 발행금액의 0.8%

주1)

발행분담금

76,581,489
신주 발행금액의 0.018%

주2)

등록세

144,221,260
증자 자본금의 0.4%

-

교육세

28,844,252
등록세의 20%

-

상장수수료

84,800,000
상장수수료: 2,825만원 + 5,000억원 초과금액의 10억원당 3.5만원

-

상장심사수수료

15,000,000
자기자본 5천억원 초과~1조원 이하
: 1,500만원

-

기타 비용

180,000,000
기타 청약공고, IR비용, 등기비용 등

-

합 계

3,565,003,225
-

-

(주1)

인수수수료는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 발행회사와 공동대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 59,000원 기준입니다. 인수수수료는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 공모실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.2%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량에 따라 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다. 상기 인수수수료 등을 포함한 발행제비용은 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)

신주모집에 대한 발행분담금이며, 구주매출에 대한 발행분담금은 구주매출대상자가 부담합니다. 신주모집과 구주매출에 대한 발행분담금의 합계액은
153백만원입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액/시점 등이 변경될 가능성이 높음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

(기준일 :
2021년 08월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

321,888
-
-
-
100,000
-
421,888

(주1)

상기 자금의 사용목적은
확정공모가액 59,000원 기준으로 유입자금을 계산하였습니다.

(주2)
공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.

나. 자금의 세부 사용 계획

당사는 공모를 통해 유입되는 자금의 투자를 통해 향후 전기차의 확대 운영을 진행함으로써 전기차에 대한 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다. 뿐만 아니라, 수익성이 높은 일반렌탈 분야에 대한 투자를 통해 수익률을 극대화 할 예정입니다. 이에 더해 동사의 자회사인 그린카의 확대운영 및 차량구매에 대한 투자를 진행하여 신성장동력 확보 및 기존사업 강화를 구체화할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

당사는 금번 공모를 총액인수계약을 체결하여 진행하고 있어 실제 조달자금이 당사의 예상금액보다 크게 적지 않을 것으로 예상되므로 실제 조달자금의 규모가 크게 미치지 못하는 경우의 자금사용처 우선 순위 및 부족분에 대한 계획을 별도로 기재하지 않았습니다. 당사는 자금운용 계획에 따라 자금을 집행할 계획이며 유휴자금이 발생하는 경우 공모를 통해 조달한 자금은 당사의 자금관리 규정에 따라 자금계획을 수립하여 관리할 예정입니다. 당사는 자금수지계획표를 수립하여 자금을 집행, 관리하고 있으며 전결규정에 따라 전결권자의 전결을 득한 후에 자금을 집행하고 있습니다. 해당 자금관리규정 및 자금수지계획표를 바탕으로 유휴자금은 은행예금과 같은 유동성 및 안정성이 높은 금융상품 예치를 통해 관리할 계획입니다. 

(1)
시설
자금

(단위:백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
합계
내용

시설자금

41,888
100,000
100,000
241,888
전기차 구매

20,000
30,000
30,000
80,000
일반렌탈 장비구매

합계
61,888
130,000
130,000
321,888
-

당사는 렌탈사업을 영위하기 위하여 렌탈자산을 구매하고 있으며, 이는 유형자산으로 계상되고 있습니다. 당사의 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

(가) 전기차 운영 확장

당사는 모빌리티 시장에서 전기차에 대한 수요가 증가함에 따라 그에 따른 대응의 일환으로 공모자금을 전기차 구매에 투자할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 전기차 시장은 성장 흐름을 이어가고 있으며 카메이커사들은 전기차 전용 모델들을 선보이고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 선제적으로 대응하고자 2021년 2월과 4월에 ESG 채권을 발행하여 전기차 확보를 늘렸고 2021년 4월에는 LG에너지솔루션과의 업무협약을 맺어 이를 통해 전기차 충전과 배터리 케어 등 전기차 기반의 모빌리티 서비스 사업에 대한 모색을 통해 전기차 기반의 서비스 사업을 개발할 계획입니다. 

당사는 전기차 구매를 통한 전기차 보유대수의 확대를 통해 업계 내 전기차 관련 지위를 유지하고자 하며 증권신고서 제출일 현재 약
9,000대의 전기차 보유대수를 지속적으로 확대하여 전기차 운영 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다.
당

사는 이를 위하여 3년간
약 2,419억원
을 전기차 운용을 위한 차량 구입으로 사용할
계획을 가지고 있습니다. 

(나) 일반렌탈 운영 확대 

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 산업은 OA기기, 측정기, 고소장비, 지게차 등을 주요 품목으로 하고 있으며 기업들은 해당 장비에 대한 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있습니다. 일반렌탈 상품의 경우 오토렌탈 대비 높은 수익성을 보유하고 있으며 당사는 이에 대한 투자를 통하여 수익성을 높이고자 합니다. 2021년 이후부터는 백신접종률 향상
등의 영향으로 일반렌탈 수요가 증가할 것으로 판단되며 당사는 이에 대한 선제적인 대응을 위하여 일반렌탈에 대한 투자규모를 늘려 수익성을 높일 계획입니다.
당

사는 이를 위하여 3년간 약 800억원을 일반렌탈 확대 운용을 위한 렌탈자산 구입으로 사용할
계획을 가지고 있습니다.

(2) 타법인증권 취득 자금 

자동차를 “소유”하는 것으로부터 “이용”하는 것으로의 소비 행태 변화와 함께, 저탄소사회 실현 등 환경의식 고양에 따라 카셰어링 시장이 각광받고 있습니다. 특히 최근에는 차고지, 차종, 차량 수가 증가하고 스마트폰 보급과 함께 이용자들의 편의성이 향상되어 매년 카셰어링 서비스의 이용자수가 크게 증대되고 있습니다.

당사는 이렇게 성장성이 높은 카셰어링 사업을 지속적으로 확대하여 신성장동력을 확보하고 기존사업 강화를 구체화하기 위해 금번 공모자금을 활용하여 당사의 자회사인 그린카에 2021년 하반기 1,000억의 지분을 출자하여 전기차를 포함한 차량 구매에 600억, 플랫폼 고도화, 기타 운영자금에 400억원의 투자를 진행할 계획입니다. 

(가) 그린카 차량 구매

(단위:백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
합계

차량구매
내연기관
5,000
5,000
10,000
20,000

전기차
-
15,000
25,000
40,000

합계
5,000
20,000
35,000
60,000

당사는 공모를 통해 유입되는 자금을 통해 그린카에 지분투자를 집행할 계획입니다. 그린카는 출자받은 자금으로 그린카의 차량 구매를 늘려 모빌리티 카셰어링 분야에서 확고한 경쟁우위를 달성하고, 신성장 동력을 확보함과 동시에 기존사업 강화를 구체화 할 계획입니다. 

국내 카셰어링은 사업성이 좋은 대도시와 관광 등 특성화 중소도시 위주로 발달되어 있어 농어촌 지역에는 카셰어링 존이 거의 없다는 것이 특징이며, 대도시권과 수요가 충분한 중규모 도시에서 단시간 동안 상대적으로 단거리를 이동하는데 쓰는 초단기렌트카의 성격을 갖고 있습니다.

이와 같은 성격을 지닌 카셰어링의 효과적인 운영을 위해서는 차량 증차 및 대도시권과 중규모 도시에 서비스 지역을 늘리는 것이 사업의 확장을 위한 필요 요소입니다. 당사는 2015년에 약 3,000여대의 그린카 차량운영대수를 증권신고서 제출일 기준 현재 약 9,000여대로 증가시켰으며 그에 따른 서비스 지역의 증가, 회원수 추이의 증가 그리고 매출액의 증가를 이루었습니다. 다만, 그린카 및 카셰어링 사업의 확장을 위해서는 지속적인 차량운영대수의 증가 및 서비스 지역의 확장이 필요하기 때문에 공모자금을 활용하여 지속적으로 차량대수를 확보할 계획입니다.

또
한 증권신고서 제출일 현재 전기차 시장은 성장 흐름을 이어가고 있으며 그린카는 카셰어링 업계 최초로 현대자동차의 전용 전기차 '아이오닉5'를 도입할만큼 환경,사회,지배구조(ESG)경영과 친환경 차량에 대한 고객 선호도를 고려하고 있습니다.

동사는 이러한 시대적 흐름에 부응하여 카셰어링용 전기차 보유대수를 확대하여 무공해 서비스에 대한 고객 이용 경험을 유도할 계획이며 지속적인 대여 SPOT수 확대 및 신차 투입으로 고객 편의성 및 제공하는 서비스 질을 한층 더 향상시키고 이를 통해 회원층 확대 및 고객 로열티 향상을 실현할 계획입니다. 또한 B2B 확대를 포함한 새로운 수요처 발굴 및 육성에 역량을 집중하여 고객 포트폴리오 다양화를 실현할 계획입니다. 당사는 친환경 전기차 비중을 점진적으로 확대하여 ESG 중심의 지속가능경영을 실현하고 구체화할 계획입니다. 

이
렇
듯 당사는 고객 포트폴리오 다양화 및 지속가능경영을 통해 카셰어링 업계 내 시장점유율을 지속적으로 향상 시키기 위해 3년간 약 600억원을 그린카 차량 구입 자금으로 활용할 계획입
니다.

(나) 사업고도화 실현을 위한 운영자금

(단위:백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
합계

운영자금
플랫폼 고도화
-
12,000
8,000
20,000

기타 운영자금
5,000
5,000
10,000
20,000

합계
5,000
17,000
18,000
40,000

[카셰어링 플랫폼 고도화]

카셰어링은 영업소가 아닌 App 기반 플랫폼을 활용하여 인근 차고지에서 분 단위로 간편하게 차량을 대여할 수 있는 서비스이기 때문에, 소비자가 편리하게 사용할 수 있는 직관적이고도 친숙한 플랫폼을 구축하는 것이 중요한 사업성공 요인입니다. 당사
는 비대면 비즈니스 모델을 추구하고 지속적인 사업규모 확대를 계획하고 있는 바, 공모 자금의 일부는 그린카 운영 효율 향상을 실현할 수 있는 내부 시스템 향상, 그린카 앱 고도화 및 우수 인력 확보에 투자할 계획입니다.

특히 당사는 사용자 경험 극대화를 위해 향상된 고객 맞춤형 서비스 제공을 목표로 수집된 데이터 관리 및 활용 프로세스를 선진화 하여 data driven 마케팅 강화를 계획하고 있습니다. 고객 입장에서는 예약부터 차량반납까지 당사의 서비스를 seamless하고 편안하게 이용할 수 있도록 앱 UI 및 UX를 지속적으로 개선시킬 계획입니다.

또한
카셰어링 플랫폼은 자동차의 상태를 정확하게 모니터링하는 것이 경쟁력 있는 서비스를 구현하는데 있어 효과적인 요소이
고,
플랫폼을 이용한 데이터의 수집은 전기차 및 향후 미래 자율주행 기술 확보에 있어 필수적인 요소이
기 때문에 지능형 차량 관제 시스템 및 운영 지원 플랫폼 개선에도 투자하여 불가동 차량 비중 축소, 고객 안전 및 對 고객 서비스의 질을 지속적으로 향상 시킬 계획입니다.

[기타 운영자금]

전기차를 활용한 카셰어링 서비스의 효과적인 운영과 고객의 편리한 이용을 위해서는 전기차 충전소와 같은 충전 인프라에 대한 구축이 필수적입니다. 이에 당사는 주요 카셰어링 SPOT을 대상으로 전기차 충전소 및 충전기기를 설치하여 전기차 서비스 사용 고객의 편의를 증진시키고 친환경차 보급 활성화를 진행함과 동시에 미래 자동차 시장에 대한 선제적인 투자를 진행하고자 합니다. 

그리고 당사는 금번 공모를 통해 확보한 자금을 카셰어링 플랫폼을 운영하는데 필수적인 운영인력을 확보하고 차고지를 확보하는데 필요한 임차료, 차량관리비 등 카셰어링 사업 운영비를 충당하는데 사용할 계획입니다. 그리고 고객에게 차별화된 경험을 제공해 줄 수 있는 전기차 카셰어링을 적극 홍보하기 위해 일부 마케팅 비용으로도 사용할 계획입니다.

이에,
당사는 증권신고서 제출일 현재 효율적인 플랫폼을 구축하고 강화해 나갈 계획이며 이를 통한
추가적인 그린카 사용 회원 수 증가와 실적 성장을 목표로 하고 있습니다.
당사는 이를 위하여 3년간 약 400억원을 그린카 운영자금으로 사용할 계획을 가지고 있습니다.

다. 기타사항 

당사는 공모자금 유입 후 상기에 명시한 목적 및 계획에 따라 자금을 집행할 계획이며, 실제로 자금이 집행되기 이전까지의 보유기간에는 제1금융권, 증권사 및 전문위탁운용사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획입니다. 현재 당사는 매월 자금수지계획을 수립하여 현금흐름을 관리하고 있으며, 자금의 집행과 운용은 전결 규정에 따라 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭

당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

1) 주소 : 경기도 안양시 호계동 898 신원비젼타워 8층
2) 대표전화번호 : 1588-1230
3) 홈페이지 :
www.lotterental.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및할부금융업을 영위하고 있습니다.

마. 중소기업 해당여부

당사 및 종속회사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용

당사의 사업은 차량렌탈 및 중고차 매매업이 중심이 되는 차량렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등이 중심이 되는 일반렌탈 사업, 소비재렌탈 사업으로 구성됩니다.

2011년부터 연결대상 종속회사에 포함된 롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜의 차량 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 차량에 중점을 둔 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있습니다. 또한 당사는 2012년부터 연결대상 종속회사에 포함된 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 2016년부터 연결대상 종속회사에 포함된 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 를 통해 해외에서 차량 대여업을 영위하고 있습니다.

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED는 베트남 현지에 진출해있는 국내 기업들에 통근버스를 대여하거나 현지인을 상대로 차량을 대여하는 사업을 하고 있습니다. 현재 베트남 호치민에 본사를 두고 있습니다. Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.는 태국 현지에서 고객 수송용 버스 및 그룹투어 버스 렌탈을 위하여 Joint Venture 형태의 법인으로 설립되었습니다.

그리고 2013년 3월 차량정비 사업부문을 분할하여 롯데오토케어㈜라는 회사를 설립하여 차량정비 사업을 영위하고 있습니다. 롯데오토케어㈜는 당사의 차량 정비를 전담 관리하고 있습니다. 아울러, 유지보수 업무의 통합운영을 통한 정비 효율화 등을 목적으로 2021년 7월 1일자로 제이지산업(주)와 합병을 진행하였습니다. 

또한 당사는 2013년 10월 ㈜그린카 지분을 인수하여 ㈜그린카를 통해 카셰어링 사업을 영위하고 있으며, 2021년 5월에는 오토렌탈 간접채널 시장 대응력 강화 등을 목적으로 렌탈파트너(주)를 설립하였습니다. 

기타 자세한 사항은 본 증권신고서의 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적 사업
비 고

1. 중장비임대 및 정비업
2. 부동산임대업
3. 자동차 대여사업 
4. 자동차 정비점검 및 수리사업 
5. 자동차 용품의 알선 매매사업 
6. 동산 임대업
7. 운송기구 임대업
8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업
9. 하역기구 임대업
10. 보험 대리점업
11. 자동차 매매업 및 폐차장업
12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업
13. 계량 및 계측기기 임대업
14. 의료기기임대업
15. 개인 및 생활용품 임대업
16. 도서 및 기타 소비재 임대업
17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업
18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업
19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업
20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업
21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업
22. 연불판매업
23. 할부금융업
24. 시설대여업 
25. 통신판매업
26. 일반여행업
27. 자동차 경매업
28. 위치정보사업
29. 위치기반서비스업
30. 소프트웨어 개발 및 공급
31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무
32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역
33. 광고업
34. 광고대행업
35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업
36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업
37. 통신판매중개업
38. 위 각호에 부대하는 사업일체
-

사. 계열회사에 관한 사항

2021년 3월말 기준 공정위 계열편입 기준 롯데 기업집단 계열회사
는 총
86개사
입
니다.

구분
회사수
회사명

상장사
10개
롯데지주㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데정밀화학㈜, 롯데정보통신㈜, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데푸드㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데위탁관리부동산투자회사㈜

비상장사
76개

거제피에프브이㈜,

데크항공㈜,롯데건설㈜,롯데글로벌로지스㈜,롯데김해개발㈜,롯데네슬레코리아㈜,롯데디에프리테일㈜,롯데디엠씨개발㈜,롯데렌탈㈜,롯데멤버스㈜,롯데면세점제주㈜,롯데물산㈜,롯데미래전략연구소㈜,롯데미쓰이화학㈜,롯데베르살리스엘라스토머스㈜,롯데상사㈜,롯데송도쇼핑타운㈜,롯데쇼핑타운대구㈜,롯데수원역쇼핑타운㈜,롯데알미늄㈜,롯데액셀러레이터㈜,롯데에이엠씨㈜,롯데엠시시㈜,롯데역사㈜,롯데오토리스㈜,롯데오토케어㈜,롯데울산개발
㈜,롯데인천개발㈜,롯데인천타운㈜,롯데자산개발㈜,롯데제이티비㈜,롯데지알에스㈜,
롯데지에스화학㈜,
롯데지에프알㈜,

롯데캐피탈㈜,롯데컬처웍스㈜,
롯데부산신항로지스㈜,롯데타운동탄㈜,

마곡지구피에프브이㈜,

산청음료㈜,삼박엘에프티㈜,서울복합물류자산관리㈜,서울복합물류프로젝트금융투자㈜,스마일위드㈜,스위트위드㈜,씨에스유통㈜,씨에이치음료㈜,에프알엘코리아㈜,엠제이에이와인㈜,은평피에프브
이㈜
,
제이지
산업㈜,㈜그린카,㈜대홍기획,

㈜롯데아사히주류,㈜롯데자이언츠,

㈜모비?미디어,

㈜백학음료,㈜부산롯데호텔,㈜씨텍,㈜에스디제이,㈜에스앤에스인터내셔날,㈜엔젤위드,㈜엠허브,㈜우리홈쇼핑,㈜이지고,

㈜충북소주,㈜케이피켐텍,㈜코리아세븐

,㈜호텔롯데,캐논코리아비즈니스솔루션㈜,푸드위드㈜,한국에스티엘㈜,한국후지필름㈜,한덕화학㈜
,

마곡엘앤타워
피에프브이㈜

,(유)성암허심

계
86개

아. 연결대상 종속기업 개황

당사의 연결대상 종속기업은 증권신고서 제출일 현재 10개사 (연결법인은 당사를 포함해서 총 11개사)입니다. 종속회사의 개황은 다음과 같습니다. 

(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
직전 사업연도말
자산총액
지배관계 
근거
주요종속
회사여부

롯데오토리스㈜
2011.12.02
경기도 안양시 동안구 전파로 88, 
8층(호계동, 신원비젼타워)
시설대여업
할부금융업
611,622
의결권의 
과반수 초과
1, 2

롯데오토케어㈜
2013.03.07
서울특별시 영등포구 문래로 83
(문래동3가, 아라비즈타워)
차량정비
35,146
의결권의
과반수 초과
-

㈜그린카
2009.12.08
서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,
6층(대치동, 동산빌딩)
차량대여
(카셰어링)
70,549
의결권의 
과반수 초과
-

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2007.11.14
Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam
차량대여
71,364
의결권의 
과반수 초과
-

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)Co.,Ltd.
2016.03.14
828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, 
Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand
차량대여
60,375
주2)
-

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
2016.11.28
No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam
차량대여
4,948
주3)
-

엘오토월드제일차(유)
2017.06.26
서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)
유동화전문회사
105,776
주4)
2

엘오토월드제이차(주)

2019.08.23
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
201,292
주4)
2

엘오토월드제삼차(주)
2020.11.13
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
100,738
주4)
2

렌탈파트너(주)
2021.05.31
서울특별시 강남구 테헤란로 422, 7층
(대치동, 케이티 타워)
상품중개업
당해년도 신설
의결권의 
과반수 초과
-

주) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 

1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE
RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주5) 전년도 대비 연결대상회사의 변동내용은 하기와 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규
연결
렌탈파트너(주)
당기 중 신설

연결
제외
뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
해산에 따른 지배력 상실

제이지산업(주)
롯데오토케어와 피합병 후 소멸

자. 신용평가에 관한 사항

증권신고서 제출일 현재 당사의 최근 5사업연도 내 신용평가 내역은 하기와 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2021-02-10
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2021-02-09
회사채
AA-

한국기업평가㈜

본평가

2020-12-23
전자단기사채
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2020-10-07
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2020-10-07
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2020-06-03
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
본평가

2020-06-03
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2020-06-03
전자단기사채
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2020-06-03
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2020-05-18
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본/정기평가

2020-05-18
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본/정기평가

2020-05-18
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본/정기평가

2019-12-24
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2019-12-05
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2019-10-17
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가/
수시평가

2019-10-16
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가/
수시평가

2019-06-28
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2019-06-28
회사채
AA-
한국신용평가㈜
정기평가

2019-06-28
회사채
AA-
한국기업평가㈜
정기평가

2019-06-27
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2019-06-27
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2019-02-14
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2019-02-13
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2018-11-07
기업어음
A1
한국기업평가㈜
정기평가

2018-11-06
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2018-06-25
회사채
AA-
한국기업평가㈜
정기평가

2018-06-25
기업어음
A1
한국기업평가㈜
본평가

2018-06-20
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2018-04-23
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가/
정기평가

2018-04-20
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가/
정기평가

2018-01-17
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본평가

2018-01-17
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2017-12-22
기업어음
A1
한국신용평가(주)
정기평가

2017-11-27
기업어음
A1
한국신용평가(주)
정기평가

2017-06-30
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2017-06-29
기업어음
A1
한국신용평가(주)
본평가

2017-06-26
기업어음
A1
한국기업평가(주)
본평가

2017-06-26
회사채
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2017-05-19
회사채
AA-
NICE신용평가(주)
본평가

2017-05-18
회사채
AA-
한국신용평가(주)
본평가/
정기평가

2017-02-22
회사채
AA-
한국기업평가(주)
본평가

2017-02-22
회사채
AA-
한국신용평가(주)
본평가

2016-12-16
기업어음
A1
한국기업평가(주)
정기평가

2016-11-10
기업어음
A1
NICE신용평가(주)
정기평가

2016-11-10
회사채
AA-
NICE신용평가(주)
본평가

2016-11-10
회사채
AA-
한국신용평가(주)
본평가

2016-06-29
기업어음

A1

NICE신용평가㈜

본평가

2016-06-29
기업어음

A1

한국기업평가㈜

본평가

2016-06-29
회사채
AA-

NICE신용평가㈜

정기평가

2016-06-29
회사채
AA-

한국기업평가㈜

정기평가

2016-06-13
회사채
AA-

한국신용평가㈜

정기평가

【국내 신용등급 체계 및 등급정의】

구분
등급
등급 정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

CP
A1
적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.

차.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경

당사는 2009년 5월 14일 서울특별시 강남구 삼성동 144-17 삼화빌딩 12층으로부터현 본점 소재지인 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층으로 본점을 이전하였습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

증권신고서 제출일 현재 당사의 경영진은 등기임원 기준으로 김현수 대표이사를 포함하여 7명으로 구성되어 있습니다. 최근 5사업연도 내 경영진 변동내역은 하기와 같습니다. 

일자
취임(선임)
사임(퇴임)
비고

2016.03.14

구자갑 사내이사 
강성범 기타비상무이사

-
-

2017.03.27

김상태 기타비상무이사
임병연 기타비상무이사
강성범 기타비상무이사
-

2018.03.13

김경우 사내이사
김태완 기타비상무이사
유상현 기타비상무이사
강성태 감사
구자갑 사내이사
강우영 사내이사
김상태 기타비상무이사
강종현 감사
-

2018.12.24

이훈기 대표이사
표현명 대표이사
-

2019.03.29

이승연 사내이사
-
-

2020.03.27

박인구 기타비상무이사
이호영 사외이사
김태완 기타비상무이사
왕기현 사외이사
-

2020.08.27

김현수 대표이사
이훈기 대표이사
-

2020.12.29

강성범 기타비상무이사
유상현 기타비상무이사
-

2021.03.25

김원재 기타비상무이사
권남훈 사외이사
박인구 기타비상무이사
김세호 사외이사
-

2021.05.28

유승원 사외이사
이윤정 사외이사
김경우 사내이사
이승연 사내이사
강성태 감사
-

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데입니다. 최근 5사업연도 내 최대주주의 변동은 없었으며, 증권신고서 제출일 현재 최대주주의 보유지분 및 보유주식수 변동은 아래 표와 같습니다.

(기준일: 증권신고서 제출일)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수(지분율)

기 초
변 동
기준일 현재

주식수
지분율

증가

주2)

감소
주식수
지분율

㈜호텔롯데
최대주주
보통주
4,948,061
42.04%
8,898,772
-
13,846,833
47.06%

주) 기
초는
2021년 01월 01일
기준이며, 기준일 현재는 증권신고서 제출일 기준입니다.
주2)
2021년 5월 11일 주식매수(590,672주) 및 2021년 5월 17일 무상증자(8,308,100주)로 구성되어 있습니다.

당사의 최대주주 (주)호텔롯데는 (주)레드스탁과 TRS(Total Return Swap)계약을 체결하였으며 계약 만기일에 해당 지분을 매수하였습니다. 계약만료 시 주식 매매단가는 당사자간 합의로 산정(외부공정가치 평가)된 단가로 결정되었으며, TRS 계약의 만기정산에 따라 주식매매대금 외에 거래상대방에게 만기 정산금이 추가로 지급되어 정산완료되었습니다. 관련하여 TRS 계약 내용은 다음과 같습니다.

구분

계약상대방

계약일

만기일

주식수

(주)

투자원금

(백만원)

고정수익률

매수금액
(백만원)

(주)호텔롯데

레드스탁(주)

2016.05.11

2021.05.11

590,672

60,784

2.68%

45,245

라. 상호의 변경

2014년 당사의 종속회사 중 『㈜그린포인트』가 『㈜그린카』로 상호를 변경하였으며, 해외 계열사인 『 Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』도 『KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』로 상호를 변경하였습니다. 이후 당사 및 종속회사가 2015년 6월 KT그룹에서 롯데그룹으로 인수됨에 따라 아래와 같이 변경되었습니다. 

변경전
변경후
기타

㈜케이티렌탈
롯데렌탈㈜
롯데상호 사용

㈜케이티오토리스
롯데오토리스㈜
롯데상호 사용

㈜케이티렌탈오토케어
롯데오토케어㈜
롯데상호 사용

㈜그린카
㈜그린카
변경없음.

KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
롯데상호 사용

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 자산양수도 

당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. 

- 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
미래에셋캐피탈(주)

시기
2018.04.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 111대

양수 금액
3,524 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
(주)한진 렌터카 사업부문

시기
2020.06.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 2,701대

양수 금액
약 57,435 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병

당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 

구분

합병 후 존속회사

합병 후 소멸법인

상호명

롯데오토케어

제이지산업

대표이사

이규필

이규필

주소지

서울특별시 영등포구 문래로 83

충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일

2013-03-07

2012-02-29

자본금

1,000,000,000원

10,000,000원

자산총액

35,145,549,958원

862,400,466원

발행주식총수

200,000주

2,000주

사
. 당사 및 종속회사의 최근 사업연도에 대한 연혁

회사명
일 자
회사의 연혁

롯데렌탈㈜

2010.06
2011.12
2012.07
2013.03
2013.04
2013.08
2013.10
2014.03
2014.03
2014.05
2015.06
2015.06
2015.12
2016.03
2017.08
2018.03

2019.04
2021.05

금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병
㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할
금호렌터카글로벌㈜ 지분취득
㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할
kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득
㈜케이티스포츠 출자
㈜그린카 지분취득
kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)
안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장
제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각
및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]
상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]
제이지산업㈜ 지분취득
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자
국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭
업계 최초, 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈

IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시
렌탈파트너(주) 설립

롯데오토리스㈜
2011.12
2012.06
2015.06
2015.06

㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립
시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜]

롯데오토케어㈜
2013.03
2015.06
2015.06
2021.07

㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]
제이지산업(주) 흡수합병

㈜그린카
2013.10
2014.02
2015.06

최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])
상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2012.09
2013.04
2014.05
2014.08
2015.06
2015.09
2016.11

자본금증
가

(
3
,268백만
원 → 5,668백만원

)

최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])

자본
금증가
(
5,668백만원 → 11,335백만원
)

자본금증가
(

11,335백만원 → 21,537백만원
)

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자

Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
2016.03
2016.03

Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립

자본금
증가(
3
6백만원 → 7,819백만원

)

LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd
2016.11
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립

렌탈파트너(주)
2021.05
렌탈파트너 주식회사 설립

주1) LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자본금 증가는 [USD2,88
3,000 → USD5,000,000 → USD10,000,000 → USD19,
000,000]
을

2
021년 3월 31일 최초고시 매매기준율 (1,133.50원)
로

환산한 금액임.

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 자본금 증가는 [THB1,000,000 → 
THB216,000,000
]을

2
021년 3월 31일
최초고시 매매기준율
(
36.20원
)
로

환
산한
금액임. 

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비, 소비재렌탈 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다.

연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다.

연도
사업목적 추가내역

2016년
위치정보사업

2017년
소프트웨어 개발 및 공급

2018년

중고자동차 및 자동차부품, 중장비 무역, 광고업, 광고대행업, 건설 및 토목공사용 기계
ㆍ
장비 임대업, 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업

2019년
-

2020년
통신판매중개업

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 11일
유상증자(주주배정)
보통주
1,943,500
5,000
102,907
주1)

2021년 05월 17일
무상증자
보통주
17,653,800
5,000
-
주2)

주1)
2016년 5월 10일에 공시한 "주요사항보고서(유상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다.

주2) 2021년 4월 16일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 미전환 또는 미상환된 전환사채가 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
35,982,608
-
35,982,608
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
6,559,608
-
6,559,608
-

1. 감자
1,585,000
-
1,585,000
주1)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
4,974,608
-
4,974,608
주2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
29,423,000
-
29,423,000
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
29,423,000
-
29,423,000
-

주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다. 
주2) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다.

구 분

오토사업부문

비오토사업부문

액면가

5,000원

분할전총발행주식총수

6,800,000주

분할비율

26.84%

73.16%

분할후주식수

1,825,392주

4,974,608주

나. 자기주식 취
득 및 처분 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

다. 다양한 종류의 주식

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

5. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주

29,423,000

-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

29,423,000

-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가.
배당에 관한 사항

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

제52조의2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나.
주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기
전전전기

제17기 1분기
제16기
제15기
제14기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
19,672
45,959
31,687
31,539

(별도)당기순이익(백만원)
14,309
20,007
12,969
13,076

(연결)주당순이익(원)
1,672
3,905
2,692
2,680

현금배당금총액(백만원)
-
3,531
2,118
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
7.7
6.7
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
300
180
-

우선주
-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

주1) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.
주2) 연결 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였고, 주당 현금배당금은 현금배당금총액을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였습니다. 
주3) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다.
주4) 당사는 주권비상장법인으로 기업공시서식 작성기준에 의거 현금배당수익률 기재를 생략합니다.

다.

과거 배당 이력 

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
-

7. 정관에 관한 사항

본
증
권신고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은
2021년 5월 28일, 2021년 6월 29일
로,
2021년 제1차 임시주주총회(
2021년 5월 28일 개
최), 2차 임시주주총회(2021년 6월 29일 개최)에
서 변경되었습니다. 

가. 정관 변경 이력 

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 5월 28일

제1차 임시주주총회

- 전면 개정

- 회사 공고방법으로 인터넷 홈페이지 공고방법 추가 
- 발행할 주식 총수 변경
- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정

- 신주 발행 한도, 배정방식 등 설정

- 주식매수선택권 부여 시 상법542조의3 반영, 행사가능기간 변경 등
- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설
-
명의개서대리인 선임 및 주식 전자등록에 따른 명의개서 취급업무범위 변경

- 이사회 결의로 부여가능한 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 상한 변경
- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련

- 일부주주에 대한 주주총회 소집통지 공고방법 추가

- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경

- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가

- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정

* 상장회사에 대한 특례 관련 개정 조항은 상장 시점부터, 주식 등의 전자등록에 관한 개정 조항은 전자등록 완료 시점부터 각각 시행

2021년 6월 29일
제2차 임시주주총회
- 공고방법

- 회사 공고 게재 일간신문 변경

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일
반렌
탈

및
소비재렌탈 사
업)
과 종
속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

당사와 종속회사의 주요 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈
사업부문
차량렌탈 및 중고차 매각
렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각
- 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링
- 렌탈 반납차량 등의 매각

일반렌탈
(운용렌탈, 금융렌탈)

및 소비재렌탈

통신장비, 전자전기 계측장비, 
OA기기,
건설장비, 공기청정기,
소형 가전, 의료기기 등

일반렌탈

및 소비재 렌탈

- 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여
- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여

- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여

- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매
방식으로 대여
- 개인 고객 등이 이용할 수 있는
소비재 렌탈 플랫폼 운영

오토리스 및
할부금융
부문
오토리스
리스용 차량의 대여(장기)
- 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약

할부금융
차량 할부금융
- 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익

가. 사업부문별 개요 

1) 차량렌탈 부문

[사업 개황]
당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.
인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 롯데그룹과의 시너지가 기대되고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.

[산업의 개요]
렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.
단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.
장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있

습니다.
또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다.

[산업의 특성]
자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.
렌터카는
직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는

법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.

현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.

[산업의 성장성]
장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2008년 20만여대에
서

2020년에 100만대를

넘
어서
면서 해마다 계속적인 증가추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가 추세에 있습니다.
미국이나 유럽, 일본 등 선진국의 소비패턴에 비추어 보면, 20대 층의 젊은 세대를 기반으로 합리적인 소비문화의 발달로 소유에서 임대(렌탈)로 소비패턴이 변화될 것이며 이로 인하여 자동차 역시 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.
국토교통부에서 발표한 바에 따르면, 우리나라 자동차등록대수가

2020년 기준으로
2,437만대
를
기록
하였으며, 이는
지난

2016년 2,180만대 이후
257
만대가 증가
하
여 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단됩니다.

현재 국내 렌터카 시장은 자동차 판매시장의 성장과 더불어 꾸준히 성장하여 렌터카 인가대수는 국내 승용차 등록대수 대비

5%
이
상
을
유지하며 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 따라서 과거 성장 패턴 및 향후 국민소득수준 향상을 고려하면 승용차 등록대수 대비 렌터카가 차지하는 비중도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

[
승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 천대, %)

구분

2021년 1분기
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차등록대수

24,534
24,366
23,677
23,203
22,528

승용차등록대수

20,017
19,861
19,178
18,677
18,035

렌터카인가대수

1,081
1,032
959
853
732

렌터카인가대수 
증가율

4.8%
7.6%
12.4%
16.5%
14.6%

승용차등록대비

렌터카비율

5.40%
5.20%
5.00%
4.57%
4.05%

출
처
: 국토교통부, 전국자동차대여사업조합연합회
주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정

[경기변동의 특성]

국내 렌터카 시장은 여가 및 레저 활동 등을 목적으로 한 단기 차량렌탈 시장 보다는 법인의 비용 절감 및 업무목적으로 사용되는 장기 차량렌탈 시장 중심으로 영업활동을 펼쳐 왔습니다. 그러나 주 5일 근무제 및 서양 웰빙 문화의 유입, 그리고 딩크족(DINK;Double Income, No Kids)이라는 새로운 인구구성 계층의 증가 등 시대흐름에 따라 여가선용 및 레저문화에 대한 사회적 관심의 확대로 인하여 단기렌터카 시장 또한크게 성장하고 있습니다. 렌터카 업계는 이러한 시장 트랜드에 대응하여 다양한 고객맞춤형 서비스 상품을 개발하고 있습니다.
이러한 트랜드에 따른 또 하나의 영향으로 계절성을 들수 있는데, 1년 미만의 단기렌터카 시장의 경우 7월~9월은 여름휴가철을 맞이한 폭발적인 수요의 증가로 인해 평달 대비 매출 증대효과가 있습니다.
또한 장기 차량렌탈의 경우 고객사 법인 내의 인사이동기간 및 법인의 회기 마감등으로 12~1월 기간 동안 일시적인 수요변화가 있습니다.

[시장환경]
렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다.

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 높은 수준을 유지하였으나,

최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동이
이루어지고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였습니다.
자동차대여사업조
합 자료에 따르면

2021년 1분기말 현재 렌터카 시장은 1,081,422대
의
렌터카가 운용되고 있으며,
해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관
적인 자료
는 자동차 등록대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다.

[주요 업체별 렌터카 등록대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

대 수
점유율
대 수
점유율
대 수
점유율
대 수
점유율

롯데렌탈
235,723
21.8%
233,870
22.2%
221,025
23.0%
206,095
24.2%

SK네트웍스
72,644
6.7%
78,742
7.5%
97,012
10.1%
108,426
12.7%

SK렌터카 (舊AJ렌터카)

135,448
12.5%
129,089
12.3%
98,289
10.2%
77,016
9.0%

현대캐피탈
129,469
12.0%
124,870
11.9%
110,926
11.6%
80,221
9.4%

하나캐피탈
34,616
3.2%
33,686
3.2%
34,985
3.6%
31,957
3.8%

기 타
473,522
43.8%
451,023
42.9%
396,820
41.4%
349,285
40.9%

합 계
1,081,422
100%
1,051,280
100%
959,057
100%
853,000
100%

출처:
한
국자동차
대여사업조합연합회

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮다는 점을 활용해 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 급속한 양적 성장을 하고 있습니다.
그러나 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 렌탈료 경쟁이 심각한 상황이며, 금융권에서 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 향후 렌터카시장은 브랜드 인지도와 전국적인 영업망, 차별화된 부가서비스를 제공해 줄 수 있는 대형업체 중심으로 시장이 재편될 것으로 보입니다.

2) 일반렌탈 부문

[사업 개황]

당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 2004년 차량렌탈 사업까지 영역을 확장하면서 더욱 다양한 렌탈 사업을 지속하여 왔습니다.
당사는 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 PC, 복합기 등 OA기기, 의료기기 및 프리미엄 레저용품에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈하는 회사로 성장하여 왔습니다.
2010년 6월 당사는 일반렌탈 사업부문을 분할하여 주식회사 케이티알이라는 회사를설립하였고, 2011년 3월 주식회사 케이티알을 흡수합병 하면서 일반렌탈 사업부문을 다시 시작하게 되었습니다.
당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하며, 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하여 사업 부문을 지속적으로 확대하고 있습니다.

[산업의 개요]
렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.
렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.
당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.
또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.

[산업의 특성]
국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.
렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.

[산업의 성장성]
일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다. 
이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성]
측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.
또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다. 
법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.

[시장환경]
국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.
장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.
특
히
5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며,
통신기
술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.
복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.
반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다.

[경쟁사 현황]

구분
AJ네트웍스
한국렌탈
한국오릭스렌텍

설립일
2000.02.10.
1989.07.21.
2000.02.07.

주요 사업부문
OA기기,
건설장비,
고소장비,
타워크레인,
파렛트 등
계측기,
OA기기,
건설장비,
열화상카메라,
고소장비 등
계측기,
OA기기 등

[경쟁사 영업특성 및 동향]

구분
영업특성

AJ네트웍스
주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환.

한국렌탈
OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력.

[관련 법령 및 경쟁우위 요소]

현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문

[사업 개황]
2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다.

[산업의 개요]
리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.

[산업의 성장성]

① 물건별 리스실행현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

산업기계기구

10,430

12,065
14,306
16,641
16,123

운수운반기기

124,589

104,453
102,982
94,464
87,474

-자동차

123,489

103,526
101,852
92,558
85,391

의료기기

10,864

10,991
10,200
9,253
9,589

공해방지용기기

0

0
0
3
2

교육, 과학기술용 기기

6,716

6,643
4,804
4,020
4,185

통신기기

420

55
161
648
956

유통용산업기기

113

2
5
10
5

기타

3,237

3,687
3,237
3,042
3,293

합 계

156,368

137,896
135,695
128,081
121,627

출처: 여신금융협회 통계

② 할부금융 취급현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

내구재

224,284

214,596
199,457
190,293
163,609

-자동차

220,891

210,951
195,768
185,361
158,862

-가전

258

248
248
250
410

-기타

3,135

3,397
3,441
4,682
4,337

주택

961

1,866
2,844
3,086
1,005

기계류

2,351

2,530
3,136
2,823
4,225

기타

5,747

4,265
5,393
4,824
4,208

합 계

233,344

223,257
210,830
201,026
173,046

출처: 여신금융협회 통계

[경기변동의 특성]
여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다.

[시장환경]
오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.
할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.
롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다.

나. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 카셰어링 기반의 미래 모빌리티 사업에 대해서 규제 범위 내에서 플랫폼사업을 진행 중이
며,
30년 이상 영위해온 차량렌탈 사업 및 장비렌탈 사업에서 축적해 온 경험과 핵심역량을 통해 두 사업부문을 결합하거나 또는 각각의 사업부문에서 다른 아이템을 결합하여 시너지를 창출할 수 있는 분야를 집중 육성할 예정입니다.

또한 롯데그룹 계열사와 쇼핑, 유통, 호텔 등과 연계된 신상품을 개발하여 고객의 만족도를 높여 나가도록 하겠습니다.

다. 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원, %)

부문
구 분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

차량 및 일반렌탈
매출액
584,819
95.2%
2,234,099
94.8%
2,016,853
93.8%
1,842,769
94.0%

영업이익
44,444
90.4%
150,898
94.3%
112,855
89.6%
96,708
86.1%

총자산
4,803,828
89.1%
4,737,987
88.6%
4,566,732
85.2%
3,977,780
83.5%

오토리스 및 할부금융
매출액
29,545
4.8%
123,517
5.2%
133,867
6.2%
117,344
6.0%

영업이익
4,731
9.6%
9,051
5.7%
13,063
10.4%
15,644
13.9%

총자산
584,948
10.9%
611,398
11.4%
795,314
14.8%
788,386
16.5%

주) 각 사업부문별 요약 재무 현황은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.

(공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부 기준 적용)

ㆍ
공통 판매비와 관리비의 경우 각 상품에 귀속이 확실한 비용은 직접 귀속 시키고 귀속 여부가 불분명한 공통경비는 매출액비, 인원수비 등 기준으로 적절히 배부하고 있습니다 .

ㆍ
공통자산의 경우 직접 귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속 시키고, 전사 공통으로 관리하고 있는 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 합리적인 배부 기준(영업자산비 등)에 따라 각 부분에 배부하고 있습니다.

2.
주
요 제품, 서비스 등

가. 주요 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

영업수익

비 율

영업수익

비 율

영업수익

비 율

영업수익

비 율

차량렌탈
365,504
62.1%
1,470,571
65.3%
1,385,723
67.6%
1,286,861
69.0%

중고차
169,423
28.8%
565,974
25.1%
456,335
22.3%
438,578
23.5%

일반렌탈 등
53,926
9.2%
215,528
9.6%
208,539
10.2%
140,815
7.5%

합계
588,853
100.0%
2,252,073
100.0%
2,050,597
100.0%
1,866,254
100.0%

나. 주
요 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분
품목
2021년 1분기
2020년
2019년
2018년

차량렌탈
장기렌탈
월 대여료
550,700
555,775
560,919
571,555

단기렌탈
일 대여료
31,857
30,133
32,282
31,132

카셰어링
시간당 대여료
3,111
3,168
3,462
3,254

중고차
중고차 매각단가
12,597,310
11,887,437
11,244,798
10,712,905

주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.
차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)
차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 
차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간
중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수

주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다.

3. 주요 원재료 등에 관한 사항

당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

4.
영업설비 등의 현황

- 공통부문

[자가]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

사무실
경기도 안양시 동안구 호계동 898
691.15
3,595.11
4,286.26

[임차]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

사무실
서울시 강남구 대치동
-
11,433.72
11,433.72

- 오토렌탈 부문(차고지 및 사무실, 예약소)

[자가]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

차고지/사무실
서울시 강서구 가양동 30-10
2,294.00
7,755.34
10,049.34

차고지
강원도 속초시 조양동 536-3
734.00
-
734.00

차고지
전라남도 여수시 만흥동 1220-9
492.00
-
492.00

차고지/사무실
전라남도 목포시 상동 902
1,342.80
254.44
1,597.24

차고지
제주 남제주 남원 2373외
3,591.00
-
3,591.00

경매장
경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외
50,809.00
5,215.64
56,024.64

차고지/사무실
제주 용담이동 851외
13,443.00
2,172.22
15,615.22

차고지
부산광역시 동구 초량동 1189-2
2,202.60
1,359.37
3,561.97

사무실
경상북도 경주시 광명동 393-3
-
66.60
66.60

차고지
대구광역시 동구 신암동 276-4외
1,932.90
9,697.66
11,630.56

주기장
충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4
-
2,584.25
2,584.25

차고지
대전광역시 서구 용문동 282-7
1,740.80
1377.54
3,118.34

차고지
강원도 강릉시 포남동 854-2
367.90
-
367.90

합 계
78,950.00
30,483.06
109,433.06

[임차]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
차고지
건 물
합계

지점
및
예약소
서울특별시
39,115.37
5,649.69
44,765.06

부산광역시
15,565.60
156.70
15,722.30

대구광역시
12,501.07
0.00
12,501.07

인천광역시
778,979.48
678.03
779,657.51

광주광역시
10,442.00
382.86
10,824.86

대전광역시
993.01

0.00

993.01

울산광역시
3,092.42
224.59
3,317.01

세종특별자치시
1,300.00
51.20
1,351.20

강원도
9,509.80
786.57
10,296.37

경기도
16,121.37
2,186.36
18,307.73

경상남도
5,167.20
420.08
5,587.28

경상북도
8,936.16
258.44
9,194.60

전라남도
175,066.82
623.48
175,690.30

전라북도
9,171.90
489.68
9,661.58

제주특별자치도
34,784.00
15.92
34,799.92

충청남도
11,845.60
876.78
12,722.38

충청북도
8,443.25
548.67
8,991.92

합 계
1,141,035.05
13,349.05
1,154,384.10

5. 매출에 관한 사항

가. 매출형태별 실적

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분
제17기 1분기
제16기
제15기
제14기

영업수익

비 율

영업수익

비 율

영업수익

비 율

영업수익

비 율

차량렌탈
365,504
62.1%
1,470,571
65.3%
1,385,723
67.6%
1,286,861
69.0%

중고차
169,423
28.8%
565,974
25.1%
456,335
22.3%
438,578
23.5%

일반렌탈 등
53,926
9.2%
215,528
9.6%
208,539
10.2%
140,815
7.5%

합계
588,853
100.0%
2,252,073
100.0%
2,050,597
100.0%
1,866,254
100.0%

나. 영업조직 및
판매경로

1) 당사판매조직

(
기
준

:

2021년 1분
기 말)

사업 부문

구분

조직 현황

차량렌탈

마케팅부문

4팀, 1센터

채널영업부문

2팀, 8지점

제1영업부문

1팀, 10지점, 9영업소, 10예약소

제2영업부문

1팀, 7지점, 7영업소, 5예약소, 1Part

제3영업부문

1팀, 10지점, 9영업소, 4예약소, 5Part

제4영업부문

1팀, 12지점, 12영업소, 1Part

중고차사업부문

4팀 6센터 1Part

일반렌탈

일반렌탈부문

7팀, 3지점, 1센터, 6Part

2) 당사판매경로

< 차량렌탈 >

* 장기대여
① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리
② 각 지점 영업망을 통한 고객유치
* 단기대여
① 인터넷 및 콜센터를 통한 예약
② 각 지점 영업망을 통한 고객유치

< 일반렌탈>
* 장기대여
① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업
② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치
③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영
* 단기대여
① 각 지사 영업망을 통한 고객유치
② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업

다. 판매방법 및 조건

1) 장기대여
법인 및 개인사업자, 개인의 재무상황, 신용등급 등에 따라 판매조건을 차등 적용하고 있습니다. 계약기간은 일반적으로 3~4년이며, 내부적 계약기준에 따라 입찰, 단독계약, 신규, 계약 연장 등 다양한 경로를 통해 판매되고 있습니다.
계약이행 시에는 소비자의 신용에 따라 무보증 또는 계약 이행증권의 보증 등으로 진행 할 수 있습니다.
2) 단기대여
차량 단기대여의 경우는 인터넷, 모바일, 예약센터를 통해 판매되고 있으며, 전국 각 지점이나 영업소/예약소에 직접 예약 및 방문에 의해서도 판매됩니다.

라. 판매전략

차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있으며, 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대를 통한 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.
일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 

마. 주요 매출처

당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인에 골고루 분포되어 있습니다.
2020년 매출기준 당사의 상위 10개사 매출액은 아래와 같으며, 상위 10개사 매출이 전체 매출
의
약
5.52%를
차지
하고 있습니다.

(단위: 억원)

순위
매출처
금액
매출액 대비 비중

1
(주)케이티
618
2.74%

2
지에스네오텍(주)
137
0.61%

3
(주)케이티서비스남부
79
0.35%

4
롯데칠성음료(주)
79
0.35%

5
(주)케이티서비스북부
68
0.30%

6
(주)케이티엠오에스북부
68
0.30%

7
(주)케이티엠오에스남부
67
0.30%

8
(주)국민은행
46
0.20%

9
(주)페어스퀘어커머스
42
0.19%

10
케이티텔레캅주식회사
41
0.18%

합 계
1,245
5.52%

6. 수주에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

7.1 재무위험관리요소

당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

7.1.1 시장위험

(1) 이자율위험 

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전분기말
(감사받지 아니한 재무제표)

변동금리부 차입금
56,000,000
186,000,000

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전분기말
(감사받지 아니한 재무제표)

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(560,000)
560,000
(1,860,000)
1,860,000

(2) 환위험

당사의 기능통화인 대한민국 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.
당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 

당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채(*1)
자산
부채(*1)

USD
2,334,789
75,982,070
778,455
69,907,889

SGD
-
34,479,770
-
33,711,020

합 계
2,334,789
110,461,840
778,455
103,618,909

(*1) 외화표시 부채 해외사모사채 2건으로 통화스왑이 체결되어 있습니다.

당분기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분
당분기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,114.05
1,133.50
1,180.05
1,088.00

SGD
836.13
840.97
855.11
822.22

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 
10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
(3,964,228)
3,964,228
(3,648,943)
3,648,943

당사는 당분기말 현재 685억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD, SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화 및 이자율 스왑 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 따라서 동 사채로 인하여 세전손익에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.

당분기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
214,253
223,670
34,114,253
34,552,176

외화수취명목금액(주1)
105
105
30,105
30,315

외화지급명목금액(주1)
105
105
30,105
30,315

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.535%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 LIBOR 3M+1.21%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 초과
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액
-
252,697
-
248,577
35,802,274
36,303,548

외화수취명목금액
-
334
-
334
41,668
42,336

외화지급명목금액
-
334
-
334
41,668
42,336

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에

원금을 교환하는 계약으로,위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 초과
합 계

이자율 스왑

원화지급명목금액 (주1)
247,013
247,014
244,329
241,644
984,027
1,964,027

원화수취명목금액 (주1)
259,113
259,112
256,296
253,479
1,032,225
2,060,225

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.45%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 3M MOR + 1.52%의 이자를 수취합니다.

7.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
127,695,348
120,087,085

금융채권(*1)
대출채권
301,267,247
304,000,222

매출채권 및 기타채권
255,630,222
246,412,417

리스채권
151,066,600
160,650,328

소 계
707,964,069
711,062,967

기타금융자산
216,632,240
195,796,856

미사용대출약정
11,427,775
22,230,624

합 계
1,063,719,432
1,049,177,532

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

7.1.3 유동성 위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
141,390,643
-
-

기타금융부채
107,997,210
283,785,085
-

차입금 및 사채
1,658,455,615
2,057,469,886
70,000,000

차입금 및 사채이자
74,281,344
91,412,307
6,595,403

리스부채
73,357,803
72,087,857
4,113,485

합 계
2,055,482,615
2,504,755,135
80,708,888

(단위: 천원)

전기말

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
113,927,757
-
-

기타금융부채
109,631,751
278,001,975
-

차입금 및 사채
1,675,662,437
2,026,355,353
90,000,000

차입금 및 사채이자
75,375,097
82,683,956
4,321,001

리스부채
77,275,223
71,040,185
5,281,696

합 계
2,051,872,265
2,458,081,469
99,602,697

7.2. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
4,666,021,074
4,643,014,010

자본
722,755,723
706,370,361

부채비율
646%
657%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금(a)
3,779,252,205
3,785,984,059

차감: 현금및현금성자산(b)
(127,788,380)
(120,223,094)

순부채(c)=(a)-(b)
3,651,463,825
3,665,760,965

자본총계(d)
722,755,723
706,370,361

총자본(e)=(c)+(d)
4,374,219,548
4,372,131,326

자본조달비율((c)/(e))
83%
84%

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 2021년 1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

현금흐름 위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 2021년 1분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
위험회피비율
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외1
USD 30,000,000
1,130
LIBOR 3M+1.21%
2.54%
2021.11.30
100%
DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외2
SGD 41,000,000
861
1.63%
1.42%
2023.03.16
100%
DBS Bank Ltd

이자율스왑
장기차입금
KRW 40,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2023.09.04
100%
농협은행

(3) 2021년 1분기말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
2,097,527
당기손익

(87,866)
기타포괄손익

9. 경영상의 주요계약 등

증권신고서 제출일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다.

계약명

계약 상대방

계약목적

계약내용

자금보충약정

엘오토월드제일차

SPC자금보충약정

미매각 유동화기업어음 발생시
 부족 자금에 대한 자금보충

자금보충약정

엘오토월드제이차

자금보충약정

엘오토월드제삼차

10. 연구개발활동

당사는 증권신고서 제출일 현재 연구개발조직을 운영하고 있지 않습니다.

11. 기타
투
자의사결정에 필요한 사항

가. 라이선스, 상표권 사용계약 등

당사는 글로벌 렌터카 브랜드 Hertz 社, 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다.

나
.
특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분

명 칭

출원/등록일

상표

신차장

제 40-1363638, 제 40-1363639

출원일: KR 2018-02-02

등록일: KR 2018-05-29

상표

신차장 다이렉트

제 40-1363640, 제 40-1363641

출원일: KR 2018-02-02

등록일: KR 2018-05-29

상표

MyoMee 묘미

제 40-1316302호, 제 40-1316303호,

제 40-1316304호, 제 40-1316305호,

제 40-1316306호, 제 40-1316307호,

제 40-1316308호, 제 40-1316309호,

출원일: KR 2017-02-24

등록일: KR 2017-12-26

서비스표

다이나믹L

제 41-0358808호

출원일: KR 2015-07-03

등록일: KR 2016-05-11

상표

Rent2Buy

제 41-0347294

출원일: KR 2015-03-27

등록일: KR 2015-12-24

상표

R2B

제 41-0347293

출원일: KR 2015-03-27

등록일: KR 2015-12-24

상표

AutoChange

제 41-0383408

출원일: KR 2016-02-23

등록일: KR 2016-11-15

다. 법규, 정부규제에 관한 사항

렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다. 하기 요약재무정보는 재발행된 감사보고서 상 재무정보입니다.

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 백만원)

구 분
2021년 1분기 
(제17기)
2020년 
(제16기)
2019년 
(제15기)
2018년 
(제14기)

[유동자산]
859,098
826,915
950,006
874,367

ㆍ금융자산
328,399
299,230
398,495
360,134

ㆍ매출채권 및 기타 채권
387,172
385,190
434,333
403,974

ㆍ재고자산
42,659
41,280
25,607
19,145

ㆍ기타유동자산
100,868
101,215
91,571
91,114

[비유동자산]
4,529,679
4,522,469
4,412,040
3,891,800

ㆍ매출채권 및 기타 채권
320,792
325,873
383,868
453,100

ㆍ기타금융자산
41,397
43,959
12,438
14,489

ㆍ유형자산
3,981,307
3,965,499
3,807,951
3,381,448

ㆍ사용권자산
138,260
144,076
164,097
-

ㆍ무형자산
28,918
25,580
27,088
30,592

ㆍ기타비유동자산
19,005
17,482
16,598
12,171

자산총계
5,388,777
5,349,384
5,362,046
4,766,167

[유동부채]
2,081,916
2,075,940
2,138,616
1,495,267

ㆍ매입채무 및 기타 채무
141,391
113,928
126,483
125,519

ㆍ차입금 및 사채
1,655,000
1,672,640
1,739,500
1,208,071

ㆍ기타금융부채
177,013
184,467
182,445
99,114

ㆍ기타유동부채
108,512
104,905
90,188
62,563

[비유동부채]
2,584,105
2,567,073
2,555,182
2,616,296

ㆍ차입금 및 사채
2,124,251
2,113,343
2,079,328
2,221,140

ㆍ기타금융부채
356,178
350,406
370,154
289,521

ㆍ퇴직급여부채
2,453
2,290
1,894
1,438

ㆍ기타비유동부채
101,223
101,034
103,806
104,197

부채총계
4,666,021
4,643,013
4,693,798
4,111,563

[지배기업 소유주지분]
721,589
704,122
661,728
646,215

ㆍ자본금
58,846
58,846
58,846
58,846

ㆍ주식발행초과금
373,961
373,961
373,961
373,961

ㆍ이익잉여금
291,250
275,219
230,489
215,928

ㆍ기타포괄손익누계액
(1,662)
(3,098)
(762)
(2,473)

ㆍ기타자본
(806)
(806)
(806)
(47)

[비지배주주지분]
1,167
2,249
6,520
8,389

자본총계
722,756
706,371
668,248
654,604

부채와자본총계
5,388,777
5,349,384
5,362,046
4,766,167

연결에 포함된 회사 (지배회사 포함)

11개

12개
11개
10개

구 분
제17기 1분기
(2021.1.1~2021.3.31)
제16기
(2020.1.1~2020.12.31)
제15기
(2019.1.1~2019.12.31)
제14기
(2018.1.1~2018.12.31)

[영업수익]
588,853
2,252,073
2,050,597
1,866,254

[영업이익]
49,175
159,949
125,918
112,353

[법인세차감전계속영업순이익]
25,390
57,645
39,036
38,553

[연결당기순이익]
18,589
41,514
28,848
30,031

< 연결당기순이익의귀속 >

ㆍ지배회사지분순이익
19,672
45,959
31,687
31,539

ㆍ비지배회사지분순이익
(1,083)
(4,445)
(2,838)
(1,508)

< 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익(원)
1,672
3,905
2,692
2,680

ㆍ희석주당순이익(원)
1,672
3,905
2,692
2,680

나. 요약 별도 재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제17기 1분기
(2021년 3월말)
제16기
(2020년 12월말)
제15기
(2019년 12월말)
제14기
(2018년 12월말)

[유동자산]
611,840
564,954
591,407
579,163

ㆍ금융자산
235,936
178,907
220,185
229,743

ㆍ매출채권 및 기타 채권
250,485
261,819
275,316
257,771

ㆍ재고자산
40,931
38,967
22,737
16,652

ㆍ기타유동자산
84,488
85,261
73,169
74,997

[비유동자산]
4,076,338
4,062,486
3,879,590
3,351,462

ㆍ매출채권 및 기타 채권
80,194
76,323
73,158
109,540

ㆍ기타금융자산
34,310
34,957
6,939
8,976

ㆍ유형자산
3,682,730
3,668,065
3,500,203
3,087,794

ㆍ사용권자산
128,739
134,312
154,605
-

ㆍ무형자산
25,488
22,597
24,692
28,366

ㆍ종속기업투자
103,295
103,295
103,295
103,494

ㆍ기타비유동자산
21,582
22,937
16,698
13,292

자산총계
4,688,178
4,627,440
4,470,997
3,930,625

[유동부채]
1,720,758
1,759,702
1,788,486
1,166,294

ㆍ매입채무 및 기타 채무
124,423
96,490
114,452
110,151

ㆍ차입금 및 사채
1,320,786
1,383,643
1,426,306
913,642

ㆍ기타금융부채
176,195
182,827
167,909
85,552

ㆍ기타유동부채
99,354
96,742
79,819
56,949

[비유동부채]
2,412,150
2,323,085
2,156,233
2,234,574

ㆍ차입금 및 사채
1,979,765
1,898,452
1,717,382
1,880,025

ㆍ기타금융부채
334,495
327,451
341,568
260,090

ㆍ퇴직급여부채
1,164
1,151
1,045
692

ㆍ기타비유동부채
96,726
96,031
96,238
93,767

부채총계
4,132,908
4,082,787
3,944,719
3,400,868

[자본금]
58,846
58,846
58,846
58,846

[주식발행초과금]
373,961
373,961
373,961
373,961

[이익잉여금]
147,407
136,700
118,605
121,908

[기타포괄손익누계액]
(980)
(892)
(1,172)
(996)

[기타자본]
(23,962)
(23,962)
(23,962)
(23,962)

자본총계
555,270
544,653
526,278
529,757

부채와자본총계
4,688,178
4,627,440
4,470,997
3,930,625

종속.관계.공동기업
 투자주식의 평가방법

원가법

원가법
원가법
원가법

구 분
제17기 1분기
(2021.1.1~2021.3.31)
제16기
(2020.1.1~2020.12.31)
제15기
(2019.1.1~2019.12.31)
제14기
(2018.1.1~2018.12.31)

[영업수익]
543,253
2,075,912
1,872,767
1,716,102

[영업이익]
42,257
145,336
105,462
82,415

[법인세비용차감전순이익]
19,724
30,019
17,514
15,071

[당기순이익]
14,309
20,007
12,969
13,076

< 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익 (원)
1,216
1,700
1,102
1,111

ㆍ희석주당순이익 (원)
1,216
1,700
1,102
1,111

2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표(K-IFRS 기준)

연 결 재 무 상 태 표

제 17기 1분기:
2021년 3월 31일 현재

제 16기:
2020년 12월 31일 현재

제 15기:
2019년 12월 31일 현재

제 14기:
2018년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기
제 15기
제 14기

자 산

Ⅰ.유동자산
859,097,922,059
826,915,497,654
950,006,453,525
874,366,913,712

현금 및 현금성자산
127,788,379,910
120,223,094,303
212,412,778,160
197,408,258,663

매출채권 및 기타채권
212,654,036,467
209,709,655,393
225,585,547,731
205,735,983,458

대출채권
112,049,970,516
115,696,937,889
117,891,591,744
116,213,301,352

금융리스채권
62,467,862,202
59,783,902,251
90,856,135,485
82,024,973,764

기타금융자산
200,610,866,833
179,006,956,317
186,082,693,660
162,725,231,093

재고자산
42,658,708,716
41,279,518,980
25,606,670,808
19,145,131,939

기타유동자산
100,868,097,415
101,215,432,521
91,571,035,937
91,114,033,443

Ⅱ.비유동자산
4,529,678,875,540
4,522,468,872,734
4,412,039,504,186
3,891,799,636,380

비유동매출채권 및 기타채권
42,976,185,705
36,702,762,151
25,416,402,782
29,539,726,093

비유동대출채권
189,217,276,970
188,303,283,691
246,562,093,060
291,052,413,505

비유동금융리스채권
88,598,738,598
100,866,425,530
111,889,022,368
132,507,720,221

기타비유동금융자산
34,551,230,969
35,196,104,463
7,039,179,983
6,989,134,459

유형자산
3,981,306,602,931
3,965,499,285,094
3,807,950,635,642
3,381,447,738,973

사용권자산
138,259,929,313
144,076,136,895
164,097,146,124

무형자산
28,918,139,107
25,580,405,843
27,087,845,458
30,592,222,124

순확정급여자산
6,846,023,323
8,762,682,013
5,399,308,339
7,499,332,205

기타비유동자산
3,524,142,538

1,040,481,830
1,335,055,162

이연법인세자산
15,480,606,086
17,481,787,054
15,557,388,600
10,836,293,638

자 산 총 계
5,388,776,797,599
5,349,384,370,388
5,362,045,957,711
4,766,166,550,092

부 채

Ⅰ.유동부채
2,081,916,404,847
2,075,940,214,114
2,138,616,012,388
1,495,267,675,125

매입채무 및 기타채무
141,390,642,692
113,927,757,470
126,482,922,290
125,519,260,871

차입금 및 사채
1,655,000,762,773
1,672,640,684,830
1,739,500,438,122
1,208,071,392,371

리스부채
69,015,558,938
74,835,353,742
73,145,935,337

기타금융부채
107,997,210,230
109,631,751,287
109,298,959,416
99,113,786,064

당기법인세부채
13,179,785,531
14,284,404,513
8,032,067,882
1,737,729,417

이연수익
62,528,850,980
62,584,417,280
56,102,309,908
28,043,527,996

기타유동부채
32,803,593,703
28,035,844,992
26,053,379,433
32,781,978,406

Ⅱ.비유동부채
2,584,104,669,434
2,567,073,795,751
2,555,182,302,145
2,616,295,123,735

장기차입금 및 사채
2,124,251,442,181
2,113,343,373,858
2,079,327,696,193
2,221,139,522,529

비유동리스부채
72,392,463,755
72,404,463,591
94,701,510,321

기타비유동금융부채
283,785,084,688
278,001,975,479
275,452,983,964
289,521,085,976

비유동이연수익
99,367,054,676
98,609,130,321
100,927,549,117
100,100,015,805

이연법인세부채
1,855,695,679
2,424,385,309
2,878,656,193
4,096,500,206

순확정급여부채 및 기타장기급여채무
2,452,928,455
2,290,467,193
1,893,906,357
1,437,999,219

부 채 총 계
4,666,021,074,281
4,643,014,009,865
4,693,798,314,533
4,111,562,798,860

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유주지분
721,588,280,720
704,121,506,603
661,727,355,743
646,214,481,272

자본금
58,846,000,000
58,846,000,000
58,846,000,000
58,846,000,000

주식발행초과금
373,960,602,582
373,960,602,582
373,960,602,582
373,960,602,582

기타포괄손익누계액 및 기타자본
(2,468,326,845)
(3,903,622,203)
(1,567,924,977)
(2,519,706,842)

이익잉여금
291,250,004,983
275,218,526,224
230,488,678,138
215,927,585,532

Ⅱ.비지배지분
1,167,442,598
2,248,853,920
6,520,287,435
8,389,269,960

자 본 총 계
722,755,723,318
706,370,360,523
668,247,643,178
654,603,751,232

부채와 자본총계
5,388,776,797,599
5,349,384,370,388
5,362,045,957,711
4,766,166,550,092

나. 연결(포괄)손익계산서(K-IFRS 기준)

연 결 손 익 계 산 서

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 1분기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기 1분기
제 16기
제 15기
제 14기

Ⅰ. 영업수익
588,853,171,133
541,724,692,538
2,252,072,787,844
2,050,596,654,826
1,866,253,761,771

1. 렌탈 및 기타수익
578,641,270,891
529,688,938,453
2,205,003,200,566
1,996,521,621,308
1,815,722,575,212

2. 유효이자율법 인식 이자수익
10,211,900,242
12,035,754,085
47,069,587,278
54,075,033,518
50,531,186,559

Ⅱ. 영업비용
539,677,986,182
508,719,845,175
2,092,123,930,894
1,924,678,402,042
1,753,901,248,881

1. 대손상각비 외 영업비용
535,626,831,500
504,996,542,568
2,075,590,505,660
1,908,287,186,911
1,746,519,746,450

2. 대손상각비
4,051,154,682
3,723,302,607
16,533,425,234
16,391,215,131
7,381,502,431

Ⅲ. 영업이익
49,175,184,951
33,004,847,363
159,948,856,950
125,918,252,784
112,352,512,890

Ⅳ. 기타손익
(671,794,525)
(689,967,151)
(6,248,209,633)
316,269,402
(1,239,397,838)

기타수익
1,353,184,392
871,828,069
3,730,704,723
6,115,499,989
3,255,621,082

기타비용
2,024,978,917
1,561,795,220
9,978,914,356
5,799,230,587
4,495,018,920

Ⅴ. 금융손익
(23,113,623,789)
(22,558,324,196)
(96,055,765,868)
(87,198,928,992)
(72,560,102,091)

금융수익
3,582,680,028
4,806,479,077
8,930,947,878
12,427,670,847
11,293,822,969

1. 유효이자율법 인식 이자수익
183,610,936
1,508,986,502
1,219,223,361
3,897,974,120
7,432,587,526

2. 기타
3,399,069,092
3,297,492,575
7,711,724,517
8,529,696,727
3,861,235,443

금융비용
26,696,303,817
27,364,803,273
104,986,713,746
99,626,599,839
83,853,925,060

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
25,389,766,637
9,756,556,016
57,644,881,449
39,035,593,194
38,553,012,961

Ⅶ. 법인세비용
6,800,286,657
2,199,641,377
16,130,456,519
10,187,276,946
8,522,512,168

Ⅷ. 당기순이익
18,589,479,980
7,556,914,639
41,514,424,930
28,848,316,248
30,030,500,793

지배기업 소유주지분
19,672,476,328
8,484,257,619
45,959,284,347
31,686,707,140
31,538,748,156

비지배지분
(1,082,996,348)
(927,342,980)
(4,444,859,417)
(2,838,390,892)
(1,508,247,363)

Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본 및 희석주당이익
1,672
721
3,905
2,692
2,680

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 1분기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기 1분기
제 16기
제 15기
제 14기

I. 당기순이익
18,589,479,980
7,556,914,639
41,514,424,930
28,848,316,248
30,030,500,793

II. 법인세효과차감후 기타포괄손익
1,326,642,815
(4,789,279)
(1,273,251,585)
(757,926,115)
(878,703,500)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(110,237,569)
(30,546,436)
847,699,464
(2,653,957,524)
(1,273,597,540)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
-
(7,371,550)
(720,172,768)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익
(87,866,265)
(1,355,010,208)
279,961,895
(169,211,189)
(275,721,762)

해외사업환산손익
1,524,746,649
1,380,767,365
(2,400,912,944)
2,072,614,148
1,390,788,570

III. 당기총포괄이익
19,916,122,795
7,552,125,360
40,241,173,345
28,090,390,133
29,151,797,293

지배기업 소유주지분
20,997,534,117
8,477,853,862
44,512,606,860
30,728,824,463
30,426,933,584

비지배지분
(1,081,411,322)
(925,728,502)
(4,271,433,515)
(2,638,434,330)
(1,275,136,291)

다. 연결 자본변동표(K-IFRS 기준)

연 결 자 본 변 동 표

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
비지배
지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액 및 기타자본
이익잉여금
합 계

2018년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(31,234,858,643)
188,724,203,183
590,295,947,122
3,138,375,677
593,434,322,799

기초수정 :

회계정책의 변동
-
-
-
(3,066,349,235)
(3,066,349,235)

(3,066,349,235)

수정후 (
2018년 1월 1일)

58,846,000,000
373,960,602,582
(31,234,858,643)
185,657,853,948
587,229,597,887
3,138,375,677
590,367,973,564

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
31,538,748,156
31,538,748,156
(1,508,247,363)
30,030,500,793

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,269,016,572)
(1,269,016,572)
(4,580,968)
(1,273,597,540)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
-
-
(720,172,768)
-
(720,172,768)
-
(720,172,768)

현금흐름위험회피
-
-
(275,721,762)
-
(275,721,762)
-
(275,721,762)

파생금융상품 평가손실

해외사업장환산외환차이
-
-
1,153,096,530

1,153,096,530
237,692,040
1,390,788,570

총포괄손익 소계
-
-
157,202,000
30,269,731,584
30,426,933,584
(1,275,136,291)
29,151,797,293

소유주와의 거래 :

비지배주주와의 거래
-
-
28,557,949,801
-
28,557,949,801
6,526,030,574
35,083,980,375

소유주와의 거래 소계
-
-
28,557,949,801
-
28,557,949,801
6,526,030,574
35,083,980,375

2018년 12월 31일

58,846,000,000
373,960,602,582
(2,519,706,842)
215,927,585,532
646,214,481,272
8,389,269,960
654,603,751,232

2019년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(2,519,706,842)
215,927,585,532
646,214,481,272
8,389,269,960
654,603,751,232

기초수정 :

회계정책의 변동
-
-
-
(14,457,297,567)
(14,457,297,567)
-
(14,457,297,567)

수정후 (
2019년 1월 1일)

58,846,000,000
373,960,602,582
(2,519,706,842)
201,470,287,965
631,757,183,705
8,389,269,960
640,146,453,665

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
31,686,707,140
31,686,707,140
(2,838,390,892)
28,848,316,248

기타포괄손익
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(2,668,316,967)
(2,668,316,967)
14,359,443
(2,653,957,524)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
-
-
(7,371,550)
-
(7,371,550)
-
(7,371,550)

현금흐름위험회피
-
-
(169,211,189)
-
(169,211,189)
-
(169,211,189)

파생금융상품 평가손실

해외사업장환산외환차이
-
-
1,887,017,029

1,887,017,029
185,597,119
2,072,614,148

총포괄손익 소계
-
-
1,710,434,290
29,018,390,173
30,728,824,463
(2,638,434,330)
28,090,390,133

소유주와의 거래 :

비지배주주와의 거래
-
-
(758,652,425)
-
(758,652,425)
769,451,805
10,799,380

소유주와의 거래 소계
-
-
(758,652,425)
-
(758,652,425)
769,451,805
10,799,380

2019년 12월 31일

58,846,000,000
373,960,602,582
(1,567,924,977)
230,488,678,138
661,727,355,743
6,520,287,435
668,247,643,178

2020년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(1,567,924,977)
230,488,678,138
661,727,355,743
6,520,287,435
668,247,643,178

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
45,959,284,347
45,959,284,347
(4,444,859,417)
41,514,424,930

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
889,019,739
889,019,739
(41,320,275)
847,699,464

현금흐름위험회피
-
-
279,961,895
-
279,961,895
-
279,961,895

파생금융상품 평가이익

해외사업장환산외환차이
-
-
(2,615,659,121)
-
(2,615,659,121)
214,746,177
(2,400,912,944)

총포괄손익 소계
-
-
(2,335,697,226)
46,848,304,086
44,512,606,860
(4,271,433,515)
40,241,173,345

소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(2,118,456,000)
(2,118,456,000)
-
(2,118,456,000)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
(2,118,456,000)
(2,118,456,000)
-
(2,118,456,000)

2020년 12월 31일

58,846,000,000
373,960,602,582
(3,903,622,203)
275,218,526,224
704,121,506,603
2,248,853,920
706,370,360,523

2021년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(3,903,622,203)
275,218,526,224
704,121,506,603
2,248,853,920
706,370,360,523

총포괄손익 :

분기순이익
-
-
-
19,672,476,328
19,672,476,328
(1,082,996,348)
18,589,479,980

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(110,237,569)
(110,237,569)

(110,237,569)

현금흐름위험회피

파생금융상품 평가이익
-
-
(87,866,265)

(87,866,265)

(87,866,265)

해외사업장환산외환차이
-
-
1,523,161,623

1,523,161,623
1,585,026
1,524,746,649

총포괄손익 소계
-
-
1,435,295,358
19,562,238,759
20,997,534,117
(1,081,411,322)
19,916,122,795

소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(3,530,760,000)
(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
(3,530,760,000)
(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

2021년 3월 31일
58,846,000,000
373,960,602,582
(2,468,326,845)
291,250,004,983
721,588,280,720
1,167,442,598
722,755,723,318

라. 연결 현금흐름표(K-IFRS 기준)

연 결 현 금 흐 름 표

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 1분기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기 1분기
제 16기
제 15기
제 14기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
55,196,507,054
70,871,206,439
24,993,724,912
(294,227,609,133)
(373,548,204,497)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
76,274,734,936
87,487,699,884
121,456,952,795
(207,785,455,781)
(299,549,714,113)

당기순이익
18,589,479,980
7,556,914,639
41,514,424,930
28,848,316,248
30,030,500,793

비현금항목의 조정
272,981,148,039
262,168,215,940
1,082,841,439,362
1,004,508,268,694
840,636,283,668

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(215,295,893,083)
(182,237,430,695)
(1,002,898,911,497)
(1,241,142,040,723)
(1,170,216,498,574)

2. 이자지급
(17,896,331,893)
(13,638,293,655)
(85,940,693,259)
(85,556,474,432)
(73,757,962,348)

3. 이자수취
3,121,097,735
1,610,649,524
1,378,180,698
3,912,321,776
7,301,065,001

4. 법인세납부액
(6,302,993,724)
(4,588,849,314)
(11,900,715,322)
(4,798,000,696)
(7,541,593,037)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(28,085,157,274)
(26,646,754,294)
(46,653,016,230)
(26,926,510,115)
(181,096,803,647)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
172,880,532,746
128,082,234,667
723,480,553,341
543,075,081,867
1,868,470,075

장단기금융상품의 감소
166,435,036,726
125,947,952,945
720,731,177,880
539,301,812,144
61,191,137

장단기대여금의 감소
582,237,849
899,056,129
1,665,142,165
1,194,659,723
654,278,465

토지의 처분
-
-
57,000,000
6,164,000
-

건물 및 구축물의 처분
-
-
30,000,000
-
82,182,286

차량운반구의 처분
-
-
-
5,166,464
420,818,187

기타금융자산의 감소
5,659,370,972
259,877,779
-
-
500,000,000

사용권자산의 처분
-
5,347,814
5,347,813
-
-

기타유형자산의 처분
5,200,358
-
21,885,483
23,879,536
-

기타무형자산의 처분
-
970,000,000
970,000,000
2,543,400,000
150,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
198,686,841
-
-
-
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(200,965,690,020)
(154,728,988,961)
(770,133,569,571)
(570,001,591,982)
(182,965,273,722)

장단기금융상품의 증가
192,230,008,797
149,897,147,848
743,360,336,329
547,002,000,000
160,430,427,791

장단기대여금의 증가
413,874,003
995,000,000
1,882,645,453
1,805,551,328
2,055,000,000

기타금융자산의 증가
571,697,500
471,200,000
-
-
1,193,986,411

토지의 취득
35,600,000
614,640,000
4,045,821,106
1,624,794,860
7,044,507,274

건물 및 구축물의 취득
1,440,308,223
-
1,232,762,660
638,654,624
425,083,643

사용권자산의 취득
411,495,004
316,898,345
1,483,790,642
-
-

기타유형자산의 취득
2,652,251,143
325,029,383
1,716,225,837
5,208,529,984
3,108,142,340

건설중인자산의 취득
1,180,355,000
1,621,073,385
9,579,552,941
7,556,008,846
6,552,878,559

소프트웨어 등의 증가
2,030,100,350
488,000,000
5,542,510,203
3,857,657,287
2,107,025,704

기타무형자산의 취득
-
-
1,289,924,400
2,308,395,053
48,222,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름
(20,132,438,692)
57,618,880,353
(69,774,847,075)
335,713,303,462
487,934,508,547

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,426,787,040,000
1,770,754,395,955
5,649,469,313,911
5,433,701,786,791
5,164,698,740,649

단기차입금의 차입
638,000,000,000
862,869,600,000
4,210,341,577,832
4,294,165,968,347
3,681,695,800,000

장기차입금의 차입
239,566,300,000
422,583,333,328
606,161,565,350
341,762,808,664
616,622,191,874

사채의 발행
549,220,740,000
485,301,462,627
832,966,170,729
797,762,210,400
831,296,768,400

소유주와의 자본거래
-
-
-
10,799,380
35,083,980,375

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,446,919,478,692)
(1,713,135,515,602)
(5,719,244,160,986)
(5,097,988,483,329)
(4,676,764,232,102)

단기차입금의 상환
720,000,000,000
666,500,000,000
4,531,914,400,000
4,238,233,588,347
3,658,500,000,000

유동성장기차입금의 상환
217,191,629,166
356,073,045,098
434,557,447,268
432,678,836,194
291,264,232,102

사채의 상환
500,000,000,000
680,000,000,000
710,000,000,000
380,000,000,000
727,000,000,000

금융리스부채의 상환
9,727,849,526
10,562,470,504
40,653,857,718
47,076,058,788
-

배당금의 지급
-
-
2,118,456,000
-
-

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증감(I＋II+III)
6,978,911,088
101,843,332,498
(91,434,138,393)
14,559,184,214
(66,710,499,597)

V. 기초의 현금 및 현금성자산
120,223,094,303
212,412,778,160
212,412,778,160
197,408,258,663
263,941,064,170

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과
586,374,519
55,538,317
(755,545,464)
445,335,283
177,694,090

Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산
127,788,379,910
314,311,648,975
120,223,094,303
212,412,778,160
197,408,258,663

3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기말 : 2021년 03월 31일 현재

제 16(전) 기 1분기말 : 2020년 03월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 

롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.

또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 

한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
4,948,061
42.1

(주)부산롯데호텔
3,346,092
28.4

그로쓰파트너(주)
2,307,685
19.6

레드스탁(주)
590,672
5.0

롯데손해보험(주)
576,690
4.9

합 계
11,769,200
100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

롯데오토리스(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
차량대여

(주)그린카
대한민국
84.71
84.71
12월
차량대여

제이지산업(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)
태국
49.00
49.00
12월
차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)
베트남
49.00
49.00
12월
인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(주2)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(주2)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
영업수익
분기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
585,171,029
430,248,495
154,922,535
29,544,918
3,683,582
3,691,394

롯데오토케어(주)
34,092,767
15,185,390
18,907,377
13,998,402
1,215,244
1,169,457

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
78,755,774
34,733,728
44,022,046
6,956,964
507,663
507,663

(주)그린카
65,934,582
16,392,025
49,542,557
13,791,240
1,009,712
1,009,712

제이지산업(주)
771,402
688,448
82,954
903,891
12,459
12,459

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
59,924,440
70,698,100
(10,773,660)
3,047,082
(2,039,519)
(2,039,519)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
5,602,265
7,397,054
(1,794,789)
6,918,162
(393,018)
(393,018)

엘오토월드제일차 유한회사
90,639,696
90,874,250
(234,554)
603,468
(3,088)
(3,088)

엘오토월드제이차 주식회사
201,323,309
201,647,294
(323,985)
1,055,014
18,885
18,885

엘오토월드제삼차 주식회사
100,745,655
100,761,658
(16,003)
693,598
198,759
198,759

(단위: 천원)

회사명
전기말
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

자산
부채
자본
영업수익
분기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
30,896,988
1,035,831
1,031,325

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
13,571,507
1,056,383
1,105,042

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
6,368,681
896,599
896,599

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
8,447,259
1,462,402
1,462,402

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
1,006,640
24,394
24,394

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
3,754,233
(2,175,748)
(2,175,748)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
7,502,840
(81,896)
(81,896)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
830,787
(96,284)
(96,284)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
1,135,096
136,783
136,783

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
-
-
-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
168,948
17,603
17,603

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에
서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

지배력 상실 사유

뉴스타오토월드제일차유동화전문유한회사
해산

당분기 중 종속기업인 뉴스타오토월드제일차유동화전문회사의 지배력을 상실함에 따라 연결재무제표 작성의무가 소멸되었습니다.

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2
.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.
 
회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 86,872천원입니다.

해당기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.3 연결

(1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
 
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지
분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 내부거래제거

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. 

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

(3) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 

연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. 
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는
이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

 - 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 23에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 

파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융수익(비용)' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
원가평가방법

중고차량 및 일반상품

개별법

소비재상품 및 저장품

이동평균법

차량부품 및 타이어
월별총평균법

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물 및 구축물
40~50년

렌탈자산
1~8년

차량운반구
5년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.8 정부보조금

정
부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유
동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

영업권은
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이
취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며,
원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니
다
. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출
금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
내용연수

소프트웨어 등
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토되고,
필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산, 고
객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 금융부채

 

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및'기타금융부채'

등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.14
종업원 급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서
사
외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식

 
연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공

①리스요소

연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

②비리스요소
연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판
매

연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익은 중고차량의 인도를 통하여 고객에게 통제가 이전되었을 때 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은
최초
유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용

연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익
- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은
연결회사가
배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
 
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다
.

2.17 리스

연결회사는
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

- 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스표에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스
료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익

연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2
.
20 미적용 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석
32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원
과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상평가

사업결합에서 영업권 및 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말, 그외 비금융자산에 대해서는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치 또는 사용가치 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 해당계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스기간

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

(6) 리스 - 증분차입이자율

연결회사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 연결회사는 증분차입이자율 산정시 연결회사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참 조).

(7) 내용연수 및 잔존가치

렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정
하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다. 

(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율위험 

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전분기말
(감사받지 아니한 재무제표)

변동금리부 차입금
56,000,000
186,000,000

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전분기말
(감사받지 아니한 재무제표)

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(560,000)
560,000
(1,860,000)
1,860,000

(2) 환위험

연
결회사의 기능통화인 대한민국 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 

연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채(*1)
자산
부채(*1)

USD
2,334,789
75,982,070
778,455
69,907,889

SGD
-
34,479,770
-
33,711,020

합 계
2,334,789
110,461,840
778,455
103,618,909

(*1) 외화표시 부채 해외사모사채 2건으로 통화스왑이 체결되어 있습니다.

당분기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분
당분기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,114.05
1,133.50
1,180.05
1,088.00

SGD
836.13
840.97
855.11
822.22

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 
10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
(3,964,228)
3,964,228
(3,648,943)
3,648,943

연결회사는 당분기말 현재 685억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD, SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화 및 이자율 스왑 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 따라서 동 사채로 인하여 세전손익에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.

당분기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
214,253
223,670
34,114,253
34,552,176

외화수취명목금액(주1)
105
105
30,105
30,315

외화지급명목금액(주1)
105
105
30,105
30,315

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.535%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 LIBOR 3M+1.21%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 초과
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액
-
252,697
-
248,577
35,802,274
36,303,548

외화수취명목금액
-
334
-
334
41,668
42,336

외화지급명목금액
-
334
-
334
41,668
42,336

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에

원금을 교환하는 계약으로,위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 초과
합 계

이자율 스왑

원화지급명목금액 (주1)
247,013
247,014
244,329
241,644
984,027
1,964,027

원화수취명목금액 (주1)
259,113
259,112
256,296
253,479
1,032,225
2,060,225

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.45%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 3M MOR + 1.52%의 이자를 수취합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
127,695,348
120,087,085

금융채권(*1)
대출채권
301,267,247
304,000,222

매출채권 및 기타채권
255,630,222
246,412,417

리스채권
151,066,600
160,650,328

소 계
707,964,069
711,062,967

기타금융자산
216,632,240
195,796,856

미사용대출약정
11,427,775
22,230,624

합 계
1,063,719,432
1,049,177,532

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
141,390,643
-
-

기타금융부채
107,997,210
283,785,085
-

차입금 및 사채
1,658,455,615
2,057,469,886
70,000,000

차입금 및 사채이자
74,281,344
91,412,307
6,595,403

리스부채
73,357,803
72,087,857
4,113,485

합 계
2,055,482,615
2,504,755,135
80,708,888

(단위: 천원)

전기말

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
113,927,757
-
-

기타금융부채
109,631,751
278,001,975
-

차입금 및 사채
1,675,662,437
2,026,355,353
90,000,000

차입금 및 사채이자
75,375,097
82,683,956
4,321,001

리스부채
77,275,223
71,040,185
5,281,696

합 계
2,051,872,265
2,458,081,469
99,602,697

4.2. 자본위험관리 

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
4,666,021,074
4,643,014,010

자본
722,755,723
706,370,361

부채비율
646%
657%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금(a)
3,779,252,205
3,785,984,059

차감: 현금및현금성자산(b)
(127,788,380)
(120,223,094)

순부채(c)=(a)-(b)
3,651,463,825
3,665,760,965

자본총계(d)
722,755,723
706,370,361

총자본(e)=(c)+(d)
4,374,219,548
4,372,131,326

자본조달비율((c)/(e))
83%
84%

5.
공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산
127,788,380
(*1)
120,223,094
(*1)

매출채권 및 기타채권
255,630,222
(*1)
246,412,418
(*1)

대출채권
301,267,247
(*1)
304,000,222
(*1)

금융리스채권
151,066,600
(*1)
160,650,328
(*1)

기타금융자산
10,122,292
(*1)
10,120,718
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
(*3)

224,950,245
224,950,245
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
89,561
(*1)
89,605
(*1)

합 계
1,070,914,547
224,950,245
1,045,489,123
203,992,738

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무
141,390,643
(*1)
113,927,757
(*1)

차입금
1,266,858,583
1,280,368,007
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,512,393,622
2,553,779,432
2,460,515,075
2,475,633,382

리스부채
141,408,023
(*2)
147,239,817
(*2)

기타금융부채
390,743,990
(*1)
384,592,148
(*1)

기타금융부채

파생금융부채
1,038,305
1,038,305
3,041,579
3,041,579

합 계
4,453,833,166
3,835,185,744
4,434,785,360
3,982,660,231

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다
.
(*2)

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 연결회사의 수익
증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다. (투자원금 30,000백만원) 당분기 765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품
의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3(*1)
합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
176,285,363
48,664,882
224,950,245

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
1,038,305
-
1,038,305

공시하는 공정가치

사채
-
2,553,779,432
-
2,553,779,432

차입금
-
1,280,368,007
-
1,280,368,007

(*1) 연결회사는
일부 금융자산에 대하여
기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3(*1)
합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
3,041,579
-
3,041,579

공시하는 공정가치

사채
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

(*1) 연결회사는
일부 금융자산에 대하여
기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2)
당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

기초
49,377,228
15,968,803

취득
298,200
5,652,234

손상
(830,947)
(89,370)

처분
(179,600)
(194,300)

기말
48,664,882
21,337,367

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
176,285,363
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
24,862,778
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.30%
기초자산변동성 : 2.52%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

5,361,808
3
배당할인모형
할인률 : 5.27%
할인률 증가 - 수익증권 가치 감소

4,040,324
3
이익접근법
 (현금흐름 할인법)
할인률 : 5.20%
할인률 증가 - 수익증권 가치 감소

4,923,372
3
순자산가치법
기초자산 가격
기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

공정가치로 측정되는 금융부채:

현금흐름위험회피 파생금융부채
1,038,305
2
선도이자율에 기초한 평가기관의 평가
-
-

공시하는 공정가치

사채
2,553,779,432
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,280,368,007
2
이익접근법 
(현금흐름 할인법)
-
-

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산
당분기말

상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
127,788,380
-
-
127,788,380

매출채권 및 기타채권
255,630,222
-
-
255,630,222

대출채권
301,267,247
-
-
301,267,247

금융리스채권
151,066,600
-
-
151,066,600

기타금융자산
10,122,292
224,950,245
89,561
235,162,098

합 계
845,874,741
224,950,245
89,561
1,070,914,547

(단위: 천원)

금융
부채

당분기말

상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채(주1)
합 계

매입채무 및 기타채무
141,390,643
-
141,390,643

차입금 및 사채
3,779,252,205
-
3,779,252,205

리스부채
-
141,408,023
141,408,023

기타금융부채
390,743,990
1,038,305
391,782,295

합 계
4,311,386,838
142,446,328
4,453,833,166

(주1) 리스부채와 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산
전기말

상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
120,223,094
-
-
120,223,094

매출채권 및 기타채권
246,412,418
-
-
246,412,418

대출채권
304,000,222
-
-
304,000,222

금융리스채권
160,650,328
-
-
160,650,328

기타금융자산
10,120,718
203,992,738
89,605
214,203,061

합 계
841,406,780
203,992,738
89,605
1,045,489,123

(단위: 천원)

금융
부채

전기말

상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채(주1)
합 계

매입채무 및 기타채무
113,927,757
-
113,927,757

차입금 및 사채
3,785,984,059
-
3,785,984,059

리스부채
-

147,239,817

147,239,817

기타금융부채
384,592,148
3,041,579
387,633,727

합 계
4,284,503,964
150,281,396
4,434,785,360

(주1) 리스부채와 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권)

이자수익(영업수익)
10,211,901
12,035,754

이자수익(금융수익)
183,611
1,508,987

대손상각비
4,051,155
(3,723,303)

외환차손익
31,943
112,359

외화환산손익
(16,702)
(249,165)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(23,383,798)
(24,639,452)

외화환산손익
(2,133,228)
(1,828,204)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자금융상품관련 영업손익
698,396
93,003

평가손익
107,023
478,335

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자금융상품관련 영업손익
-
(20,978)

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실(당기손익)
2,097,527
2,058,816

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실(기타포괄손익)
(87,866)
(1,355,010)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
176,268,381
(9,996,269)
(762,462)
165,509,650

기타채권
57,301,747
(10,157,361)
-
47,144,386

소 계
233,570,128
(20,153,630)
(762,462)
212,654,036

비유동
매출채권
25,616,905
(2,834,749)
(1,311,238)
21,470,918

기타채권
21,505,268
-
-
21,505,268

소 계
47,122,173
(2,834,749)
(1,311,238)
42,976,186

합 계
280,692,301
(22,988,379)
(2,073,700)
255,630,222

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
172,634,806
(10,753,186)
(651,618)
161,230,002

기타채권
57,960,661
(9,481,008)
-
48,479,653

소 계
230,595,467
(20,234,194)
(651,618)
209,709,655

비유동
매출채권
15,479,001
-
(962,778)
14,516,223

기타채권
22,186,539
-
-
22,186,539

소 계
37,665,540
-
(962,778)
36,702,762

합 계
268,261,007
(20,234,194)
(1,614,396)
246,412,417

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비
(환입)
제각
기타증감
외환차이
분기말

유동
매출채권(주1)
10,753,186
5,315,647
(3,229,933)
(2,834,749)
(7,882)
9,996,269

기타채권(주1)
9,481,008
683,708
(7,355)
-
-
10,157,361

비유동
매출채권(주1)
-
-
-
2,834,749
-
2,834,749

합 계
20,234,194
5,999,355
(3,237,288)
-
(7,882)
22,988,379

(주1)
당분기말 이전 제각된 채권의 회수액
98
백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이
분기말

유동
매출채권(주1)
8,231,008
676,638
-
(6,267)
8,901,379

기타채권(주1)
7,963,728
412,173
-

8,375,901

합 계
16,194,736
1,088,811
-
(6,267)
17,277,280

(주1)
전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 183백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대여금
5,249,840
5,416,674

미수금
15,440,991
13,949,511

미수수익
30,988,024
33,855,592

보증금
16,970,799
17,444,415

소 계
68,649,654
70,666,192

차감: 비유동항목
(21,505,268)
(22,186,539)

유동항목
47,144,386
48,479,653

(4) 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실과 회수기간 경과내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타채권

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금

개별평가채권
65.9%
7,235,303
4,765,967
48.0%
1,399,128
671,649

집합평가

만기 미도래
1.3%
144,481,667
1,882,743
0.4%
62,098,390
221,757

30일 이하
3.9%
14,103,726
544,996
2.7%
1,554,894
42,532

30일 초과 60일 이하
6.7%
8,413,161
561,389
6.8%
1,549,300
105,280

60일 초과 90일 이하
11.4%
3,450,654
392,399
9.6%
511,681
49,275

90일 초과 120일 이하
18.7%
1,665,618
310,981
14.6%
371,991
54,429

120일 초과
21.4%
20,461,457
4,372,543
79.6%
11,321,631
9,012,439

소 계
-
192,576,283
8,065,051
-
77,407,887
9,485,712

합 계
-
199,811,586
12,831,018
-
78,807,015
10,157,361

(*1) 매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금 2,074백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타채권

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금

개별평가채권
68.4%
4,863,810
3,325,491
100.0%
57,379
57,378

집합평가

만기 미도래
1.4%
116,102,164
1,571,168
0.4%
65,157,756
232,458

30일 이하
2.0%
33,209,880
655,138
3.0%
1,597,154
48,420

30일 초과 60일 이하
6.6%
7,163,574
475,922
5.9%
1,033,477
61,000

60일 초과 90일 이하
11.6%
3,825,561
444,343
5.9%
871,620
51,758

90일 초과 120일 이하
16.6%
2,283,144
378,348
13.8%
456,091
62,782

120일 초과
20.5%
19,051,278
3,902,776
81.7%
10,973,723
8,967,212

소 계
-
181,635,601
7,427,695
-
80,089,821
9,423,630

합 계
-
186,499,411
10,753,186
-
80,147,200
9,481,008

(*1) 매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금 1,614백만원이 포함되어 있습니다.

8. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

채권액
대손충당금
장부금액

유 동
대출채권
72,902,755
(2,064,892)
70,837,863

할부금융채권
41,711,679
(499,572)
41,212,107

소 계
114,614,434
(2,564,464)
112,049,970

비유동
대출채권
89,940,657
(2,905,631)
87,035,026

할부금융채권
105,245,140
(3,062,890)
102,182,250

소 계
195,185,797
(5,968,521)
189,217,276

합 계
309,800,231
(8,532,985)
301,267,246

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
장부금액

유 동
대출채권
77,067,818
(1,783,384)
75,284,434

할부금융채권
41,129,740
(717,236)
40,412,504

소 계
118,197,558
(2,500,620)
115,696,938

비유동
대출채권
93,684,617
(6,366,578)
87,318,039

할부금융채권
103,578,232
(2,592,987)
100,985,245

소 계
197,262,849
(8,959,565)
188,303,284

합 계
315,460,407
(11,460,185)
304,000,222

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비(환입)
제각
기타증감
분기말

유동대출채권
2,500,620
1,444,886
(1,270,408)
(110,634)
2,564,464

비유동대출채권
8,959,565
(3,101,679)
-
110,634
5,968,520

합 계
11,460,185
(1,656,793)
(1,270,408)
-
8,532,984

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
대손상각비(환입)
제각
분기말

유동대출채권
7,766,071
4,104,339
(6,368,391)
5,502,019

비유동대출채권
5,023,101
(1,288,908)
3,076,115
6,810,308

합 계
12,789,172
2,815,431
(3,292,276)
12,312,327

(3) 대출채권의 기대신용손실과 회수기간 경과내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

가중평균
 채무불이행률
채권액
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액
손실충당금

개별평가채권
0.4%
33,983,939
150,670
13.0%
26,530,126
3,462,101

집합평가

만기 미도래
1.8%
266,396,744
4,853,490
32.8%
12,305,995
4,037,484

30일 이하
12.1%
2,833,425
342,635
0.1%
268,214,328
256,107

30일 초과 60일 이하
33.4%
1,160,614
387,242
28.0%
2,887,397
807,128

60일 초과 90일 이하
40.3%
1,210,012
487,145
50.4%
1,216,691
613,625

90일 초과 120일 이하
37.2%
654,925
243,604
64.1%
728,340
466,621

120일 초과
58.1%
3,560,572
2,068,199
50.8%
3,577,531
1,817,119

소 계
-
275,816,292
8,382,315
-
288,930,282
7,998,084

합 계
-
309,800,231
8,532,985
-
315,460,408
11,460,185

9.
금융리스
채
권

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

최소리스료
미경과이자
리스순투자
대손충당금
장부금액

유동금융리스채권
75,174,484
(12,236,641)
62,937,843
(469,980)
62,467,863

비유동금융리스채권
98,847,182
(5,532,289)
93,314,893
(4,716,154)
88,598,739

합 계
174,021,666
(17,768,930)
156,252,736
(5,186,134)
151,066,602

(단위: 천원)

구 분
전기말

최소리스료
미경과이자
리스순투자
대손충당금
장부금액

유동금융리스채권
80,175,406
(17,052,980)
63,122,426
(3,338,524)
59,783,902

비유동금융리스채권
112,781,316
(10,091,607)
102,689,709
(1,823,284)
100,866,425

합 계
192,956,722
(27,144,587)
165,812,135
(5,161,808)
160,650,327

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비(환입)
기타증감
분기말

유동금융리스채권
3,338,524
273,109
(3,141,653)
469,980

비유동금융리스채권
1,823,284
(248,783)
3,141,653
4,716,154

합 계
5,161,808
24,326
-
5,186,134

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
대손상각비(환입)
분기말

유동금융리스채권
6,814,072
(6,277)
6,807,795

비유동금융리스채권
1,863,020
8,326
1,871,346

합 계
8,677,092
2,049
8,679,141

(3) 금융리스채권의 기대신용손실과 회수기간 경과내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

가중평균
 채무불이행률
채권액
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액
손실충당금

개별평가채권
100.0%
2,772,947
2,772,947
100.0%
2,489,063
2,489,063

집합평가

만기 미도래
0.8%
147,986,405
1,237,619
0.8%
156,269,558
1,305,496

30일 이하
6.9%
2,316,350
158,901
7.4%
2,878,090
213,515

30일 초과 60일 이하
16.8%
779,495
131,329
21.8%
1,248,760
272,755

60일 초과 90일 이하
14.5%
343,250
49,767
19.6%
520,565
102,075

90일 초과 120일 이하
31.6%
163,791
51,708
26.4%
322,162
84,959

120일 초과
41.5%
1,890,498
783,863
33.3%
2,083,937
693,945

소 계
-
153,479,789
2,413,187
-
163,323,072
2,672,745

합 계
-
156,252,736
5,186,134
-
165,812,135
5,161,808

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
51,808,667
23,365,817
75,174,484

1년 초과 ~ 2년 이내
40,313,897
17,844,892
58,158,789

2년 초과 ~ 3년 이내
19,341,875
9,348,527
28,690,402

3년 초과 ~ 4년 이내
5,718,859
3,984,993
9,703,852

4년 초과 ~ 5년 이내
806,690
1,487,449
2,294,139

할인되지 않은 총 리스료
117,989,988
56,031,678
174,021,666

미실현 금융수익 및 기타
(12,711,376)
(5,057,554)
(17,768,930)

리스순투자
105,278,612
50,974,124
156,252,736

(단위: 천원)

전기말

구 분
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
51,221,685
28,953,721
80,175,406

1년 초과 ~ 2년 이내
37,057,610
13,296,111
50,353,721

2년 초과 ~ 3년 이내
27,255,028
7,825,478
35,080,506

3년 초과 ~ 4년 이내
20,365,895
2,577,030
22,942,925

4년 초과 ~ 5년 이내
803,865
3,600,299
4,404,164

할인되지 않은 총 리스료
136,704,083
56,252,639
192,956,722

미실현 금융수익
(23,220,904)
(3,923,683)
(27,144,587)

리스순투자
113,483,179
52,328,956
165,812,135

(

5
) 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로

5,423만원(전분기: 6,384백만원)
을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말과

전기말 현재 기타금융자산

및

기타금융부채의

장부금액은

다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)
10,122,292
10,120,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(주2)

224,950,245
203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
89,561
89,605

소 계
235,162,098
214,203,061

차감: 비유동항목
(34,551,231)
(35,196,104)

유동항목
200,610,867
179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금
390,743,990
384,592,148

현금흐름위험회피 파생금융부채
1,038,305
3,041,579

소 계
391,782,295
387,633,727

차감: 비유동항목
(283,785,085)
(278,001,976)

유동항목
107,997,210
109,631,751

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융상품(*)
122,292

120,718

단기금융상품
10,000,000
10,000,000

합 계
10,122,292
10,120,718

(*) 상기 금융상품은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 20.(5) 참조).

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
176,285,363
149,615,365

렌터카공제조합출자금
9,476,600
9,358,000

기타금융자산
39,188,282
45,019,373

합 계
224,950,245
203,992,738

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재고자산
44,496,832
43,355,269

재고자산평가충당금(주1)
(1,838,123)
(2,075,750)

합 계
42,658,709
41,279,519

(주1)
당분기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실환입 238백만원(전기: 평가손실 644백만원, 감모손실 3백만원)
을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고
있습니다.

12. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자산

유 동
선급금
5,765,515
5,064,809

선급비용
89,275,666
91,303,235

부가세대금금
5,690,799
4,590,771

기타
136,117
256,618

소 계
100,868,097
101,215,433

비 유 동
선급비용
3,524,143
-

합 계
104,392,240
101,215,433

기타부채

유 동
선수금
11,373,211
9,458,949

예수금
1,913,951
1,693,903

부가세예수금
15,985,672
16,882,993

미지급배당금
3,530,760
-

합 계
32,803,594
28,035,845

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산(주1)
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
69,356,921
3,785,480,341
33,234,896
21,523
8,405,800
10,941,057
3,965,499,285

취득및자본적지출
35,600
106,254,684
273,424,556
1,440,308
-
2,652,251
1,180,355
384,987,754

처분및폐기
-
(2,518,186)
(118,968,150)
-
-
(24,976)
-
(121,511,312)

감가상각
-
-
(223,568,976)
(306,962)
(5,864)
(925,153)
-
(224,806,955)

국고보조금 상각
-
-
(4,930,151)
-
-
(21,441)
-
(4,951,592)

기타증(감)

-
(72,318,942)
57,721,608
7,361,630
-
378,122
(11,052,995)
(17,910,577)

분기말장부금액
58,094,347
100,774,477
3,769,159,228
41,729,872
15,659
10,464,603
1,068,417
3,981,306,603

취득원가
58,094,347
100,774,477
5,556,396,225
53,386,642
349,677
32,280,263
1,068,417
5,802,350,048

감가상각누계액
-
-
(1,785,168,871)
(11,656,770)
(334,018)
(21,815,660)
-
(1,818,975,319)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
-
(2,068,126)

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

토지
선급
렌탈자산

렌탈자산
(주1)

건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
77,222,468
3,630,597,953
25,827,446
44,976
10,326,448
9,966,609
3,807,950,636

취득및자본적지출
614,640
82,337,570
254,192,639
-
-
325,029
1,621,073
339,090,951

처분및폐기(주1)
-
(58,100)
(113,897,586)
-
-
-
-
(113,955,686)

감가상각
-
-
(217,440,276)
(218,604)
(5,863)
(931,217)
-
(218,595,960)

국고보조금 상각
-
-
(4,339,643)
-
-
-
-
(4,339,643)

손상차손환입
-
-
25,423
-
-
-
-
25,423

기타증(감)
(주2)

66,190
(85,624,199)
69,944,157
(10,337)
-
(24,092)
(682,701)
(16,330,982)

분기말장부금액
54,645,566
73,877,739
3,619,082,667
25,598,505
39,113
9,696,168
10,904,981
3,793,844,739

취득원가
54,645,566
73,877,739
5,270,152,210
36,118,986
363,326
35,246,748
10,904,981
5,481,309,556

감가상각누계액
-
-
(1,649,876,243)
(10,520,481)
(324,213)
(25,550,580)
-
(1,686,271,517)

손상차손누계액
-
-
(1,193,300)
-
-
-
-
(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등이 포함되어 있습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. 

(3)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입내역 및
부보금액
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
당분기말
전기말

재산보험
건물 등
57,979,694
41,056,221

화재보험
건물 등
110,000
324,342

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련한 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정부보조금
73,000,664
75,901,978

선수수익
87,568,437
83,845,907

마일리지
1,326,805
1,445,663

합 계
161,895,906
161,193,548

차감: 유동항목
(62,528,851)
(62,584,417)

비유동 이연수익
99,367,055
98,609,131

연결회사는
환경친화적 자동차의 개발 및 보급
촉진에
관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아,
이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

연결회사의 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과같습니다.

(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당분기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
36,453,389
107,563,814
58,934
144,076,137

증가
5,588,359
10,654,314
-
16,242,673

처분(주1)
(2,557,219)
(7,275,939)
-
(9,833,158)

감가상각비
(3,226,234)
(6,666,199)
(14,532)
(9,906,965)

기타증감(주2)
(2,339,908)
21,150
-
(2,318,758)

분기말장부금액
33,918,387
104,297,140
44,402
138,259,929

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. 
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. 

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

부동산

오토렌탈

일반렌탈
합계

기초장부금액
38,848,324
124,935,159
313,663
164,097,146

증가
26,799,129
4,448,984
-
31,248,113

처분(주1)
(25,319,845)
(11,530,695)
-
(36,850,540)

감가상각비
(2,872,921)
(7,683,426)
(39,047)
(10,595,394)

기타증감(주2)
(61,487)
(1,702)
-
(63,189)

분기말장부금액
37,393,200
110,168,320
274,616
147,836,136

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. 
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. 

(2) 리스부채 

(단위: 천원)

구 분
당분기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
35,133,057
107,990,830
4,115,930
147,239,817

증가
5,179,732
10,654,314
461,417
16,295,463

처분(주1)
(2,559,741)
(7,297,374)
(136,206)
(9,993,321)

기타증감(주2)
(2,424,727)
18,641
-
(2,406,086)

원금상환액
(2,529,051)
(6,700,915)
(497,884)
(9,727,850)

기말장부금액
32,799,270
104,665,496
3,943,257
141,408,023

이자비용
90,157
839,858
751,746
1,681,761

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. 
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

부동산

오토렌탈

일반렌탈

합계

기초장부금액
36,995,884
125,486,843
5,364,718
167,847,445

증가
26,722,960
4,448,984
242,822
31,414,766

처분(주1)
(25,555,839)
(11,538,879)
(90,046)
(37,184,764)

기타증감(주2)
(20,399)
(1,836)
-
(22,235)

원금상환액
(2,376,097)
(7,667,763)
(518,610)
(10,562,470)

기말장부금액
35,766,509
110,727,349
4,998,884
151,492,742

이자비용
222,548
982,648
29,440
1,234,636

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. 
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감금액입니다.

연결회사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 87백만원을 임차료 비용의차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비
9,906,965
10,595,394

리스부채에 대한 이자비용
1,681,760
2,056,988

단기리스 관련 비용
640,332
815,846

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용
87,876
86,459

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,116,757
12,484,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은
각각

12,138
백
만원
입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
이자비용
최소리스료의 현재가치

1년 이내
73,357,803
4,342,244
69,015,559

1년 초과 5년 이내
72,087,857
3,341,251
68,746,605

5년 초과
4,113,485
467,626
3,645,859

합 계
149,559,145
8,151,121
141,408,023

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
이자비용
최소리스료의 현재가치

1년 이내
77,275,223
2,439,869
74,835,354

1년 초과 5년 이내
71,040,185
3,700,838
67,339,347

5년 초과
5,281,696
216,580
5,065,116

합 계
153,597,104
6,357,287
147,239,817

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계

기초장부금액
2,848,151
17,438,558
5,293,697
25,580,406

취득및자본적지출
-
2,030,100
-
2,030,100

상각
-
(2,009,441)
(67)
(2,009,508)

처분및폐기
-
(12)
-
(12)

기타증(감)(주1)
-
3,657,079
(339,925)
3,317,154

기말장부금액
2,848,151
21,116,284
4,953,705
28,918,140

취득원가
2,848,151
85,894,969
7,066,862
95,809,982

상각누계액
-
(60,753,840)
(2,083,157)
(62,836,997)

손상차손누계액
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계

기초장부금액
2,848,151
19,222,056
5,017,638
27,087,845

취득및자본적지출
-
488,000
-
488,000

처분및폐기
-
-
(998,600)
(998,600)

상각
-
(1,807,438)
(3,817)
(1,811,255)

기타증(감)(주1)
-
615,938
-
615,938

기말장부금액
2,848,151
18,518,556
4,015,221
25,381,928

취득원가
2,848,151
75,313,660
6,116,861
84,278,672

상각누계액
-
(53,729,262)
(2,071,640)
(55,800,902)

손상차손누계액
-
(3,065,842)
(30,000)
(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
51,163,563
14,627,374

미지급금
62,672,827
67,566,571

미지급비용
27,554,253
31,733,812

합 계
141,390,643
113,927,757

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
193,894,652
275,995,430

사채
1,110,958,770
1,019,618,248

유동성장기차입금
350,147,341
377,027,007

소 계
1,655,000,763
1,672,640,685

비유동
사채
1,401,434,852
1,440,896,828

장기차입금
722,816,590
672,446,546

소 계
2,124,251,442
2,113,343,374

합 계
3,779,252,205
3,785,984,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

단기 CP
KTB투자증권(주)
-
-
10,000,000

KB증권(주)
-
-
10,000,000

산업은행(SPV)
0.8
8,000,000
52,000,000

유동화기업어음
1.44
89,591,377
104,518,632

회전대출
한국산업은행
1.72~3.95
20,000,250
5,000,000

(주)하나은행
2.1~2.13
8,000,000
5,000,000

(주)우리은행
2.38
18,000,000
-

농협은행(주)
1.83
10,000,000
18,000,000

(주)한국씨티은행
1.87~2.15
32,326,600
32,451,620

(주)신한은행
-
-
21,000,000

일반대출
Y CLASS 3RD CO.,LTD
3.00
7,976,425
7,986,253

한국산업은행
-
-
10,038,925

합 계
193,894,652
275,995,430

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환기일
액면이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

롯데렌탈43(사모)
2016.09.21
2021.09.17
2.17
20,000,000
20,000,000

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
2.71
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
2.66
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈47-2
2018.01.30
2021.01.29
2.73
-
150,000,000

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
3.15
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈48-2
2018.05.04
2021.05.04
2.70
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
3.05
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈49
2018.11.16
2021.11.16
2.60
50,000,000
50,000,000

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
2.13
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
2.31
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
2.66
90,000,000
90,000,000

롯데렌탈51-1
2019.10.30
2021.10.29
2.00
190,000,000
190,000,000

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
2.15
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
2.32
177,000,000
177,000,000

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
2.49
123,000,000
123,000,000

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
1.89
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
2.30
70,000,000
70,000,000

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
1.45
60,000,000
-

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
1.86
120,000,000
-

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
2.49
70,000,000
-

롯데렌탈 해외1(*1)
2018.11.30
2021.11.30
LIBOR 3M+1.21%(*2)
34,005,000
32,640,000

롯데렌탈 해외2(*1)
2020.03.16
2023.03.16
1.63
34,479,770
33,711,020

롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채
2018.02.13
2021.02.10
3.62
-
50,000,000

롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채
2018.08.30
2021.08.30
3.18
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채
2018.10.10
2021.10.08
3.21
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채
2018.11.08
2021.11.08
3.11
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제14회 무보증공모사채
2019.01.25
2022.01.25
2.84
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제15회 무보증공모사채
2019.02.21
2022.02.21
2.78
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제16회 무보증공모사채
2019.03.15
2022.03.15
2.70
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제17회 무보증공모사채
2019.04.12
2021.04.12
2.15
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제18회 무보증공모사채
2019.05.21
2022.05.20
2.38
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제19회 무보증공모사채
2019.10.14
2022.10.14
2.06
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제20회 무보증공모사채
2019.11.11
2022.11.11
2.29
10,000,000
10,000,000

엘오토월드제이차
2021.02.18
2021.05.18
1.34
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차
2021.01.26
2021.04.26
1.44
100,000,000
100,000,000

사채 액면가액 합계
2,518,484,770
2,466,351,020

사채할인발행차금
(6,091,148)
(5,835,944)

차감: 유동성대체
(1,110,958,770)
(1,019,618,248)

비유동성 사채
1,401,434,852
1,440,896,828

(*1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.
(*2) 당분기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.19% 입니다.

상기 사채는 약정에 따라 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
최종만기일
당분기말
전기말

당분기말

기업어음(CP)
KTB투자증권(주)
-
-
-
50,000,000

대신증권
2.32
2023-08-11
50,000,000
50,000,000

한국투자증권
2.15~2.28
2022-09-22
100,000,000
50,000,000

일반차입금
한국산업은행
2.22~5.15
2024-10-30
483,758,523
380,000,000

농협은행(주)
1.95~2.34
2024-01-29
108,000,000
130,000,000

(주)신한은행
2.98
2022-03-29
7,500,000
11,250,000

(주)국민은행
2.32~3.04
2023-05-27
130,000,000
159,166,667

(주)우리은행
-
-
-
6,250,000

미즈호은행
2~2.45
2023-09-27
180,000,000
180,000,000

중소기업은행
4.89~5.7
2024-01-22
13,698,900
8,760,600

한국산업은행
-
-
-
16,394,333

㈜부산은행
6.90
2021-05-13
180,033
1,155,912

한국산업은행
-
-
-
6,693,828

소 계
1,073,137,456
1,049,671,340

현재가치할인차금
(173,525)
(197,787)

차감 : 유동성대체
(350,147,341)
(377,027,007)

장기차입금
722,816,590
672,446,546

(5) 당분기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
당분기말

사 채
차입금
합 계

2021.04.01~2022.03.31.
1,114,005,000
350,147,340
1,464,152,340

2022.04.01~2023.03.31
551,479,770
408,423,816
959,903,586

2023.04.01~2024.03.31
503,000,000
224,566,300
727,566,300

2024.04.01~2025.03.31
-
90,000,000
90,000,000

2025.04.01~2026.03.31
280,000,000
-
280,000,000

2026.04.01 이후
70,000,000
-
70,000,000

합 계
2,518,484,770
1,073,137,456
3,591,622,226

(단위: 천원)

연 도
전기말

사 채
차입금
합 계

2021.01.01~2021.12.31
1,022,640,000
377,027,007
1,400,927,007

2022.01.01~2022.12.31
707,000,000
307,644,333
1,014,644,333

2023.01.01~2023.12.31
466,711,020
315,000,000
783,301,000

2024.01.01~2024.12.31
110,000,000
50,000,000
160,000,000

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
-
70,000,000

2026.01.01 이후
90,000,000
-
90,000,000

합 계
2,466,351,020
1,049,671,340
3,518,872,340

18.
파생상품

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

현금흐름 위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
위험회피비율
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외1
USD 30,000,000
1,130
LIBOR 3M+1.21%
2.54%
2021.11.30
100%
DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외2
SGD 41,000,000
861
1.63%
1.42%
2023.03.16
100%
DBS Bank Ltd

이자율스왑
장기차입금
KRW 40,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2023.09.04
100%
농협은행

(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
2,097,527
당기손익

(87,866)
기타포괄손익

4) 당분기말과 전기말 위험회피대상 및 수단의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

위험회피대상
위험회피수단
위험회피대상
위험회피수단

롯데렌탈 해외1
34,005,000
234,883
32,640,000
1,683,174

롯데렌탈 해외2
34,479,770
803,422
33,711,020
1,358,405

19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말
과

전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
56,813,863
55,361,324

사외적립자산의 공정가치
(56,183,910)
(54,857,951)

연결재무상태표상 부채
629,953
503,373

확정급여자산
6,846,023
8,762,682

순확정급여부채(자산)
(6,216,070)
(8,259,309)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,822,975
1,787,093

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

당기근무원가
2,026,250
1,946,037

순이자원가
(67,103)
(64,088)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,959,147
1,881,949

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

채무상품
27,222,726
26,510,864

현금 및 현금성자산
6,042,693
5,963,940

기타자산
29,764,514
31,145,829

합 계
63,029,933
63,620,633

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
10,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
8,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
18,000,000

(주)신한은행
KRW
30,000,000
-

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
34,214,647
32,326,600

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

한국산업은행
KRW
16,668,290
16,668,290

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
7,976,425
7,976,425

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
1,209,270

시설자금대출
한국산업은행
KRW
477,090,483
477,090,483

농협은행(주)
KRW
108,000,000
108,000,000

(주)신한은행
KRW
7,500,000
7,500,000

(주)국민은행
KRW
130,000,000
130,000,000

중소기업은행
KRW
13,698,900
13,698,900

부산은행
KRW
180,033
180,033

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
250,000,000
104,846,914

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,703,338,778
1,125,496,915

USD
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
5,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
5,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
50,000,000
18,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
32,451,620
32,451,620

일반대출한도
미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

한국산업은행
KRW
33,127,086
33,127,086

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
7,986,253
7,986,253

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
1,360,429

시설자금대출
한국산업은행
KRW
460,000,000
380,000,000

농협은행(주)
KRW
130,000,000
130,000,000

(주)신한은행
KRW
11,250,000
11,250,000

(주)국민은행
KRW
159,166,667
159,166,667

(주)우리은행
KRW
6,250,000
6,250,000

중소기업은행
KRW
8,760,600
8,760,600

부산은행
KRW
1,155,912
1,155,912

미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
250,000,000
108,024,693

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,758,148,138
1,108,533,260

USD
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 261건(전기말: 312건)으로 소송금액은 4,248백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건(전기말: 23건)으로 소송가액은 2,341백만원(전기말: 2,260백만 원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,360백만원의 계약이행보증보험 등과 19,695백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4)
당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
지급보증 수수료율
보증기간

채무이행보증
(주)롯데렌탈
(주)우리은행
10,000
1.62%
2020.08.20~2021.08.20

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
10,000
13,000

계약이행보증금
112,292
107,718

21. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본

감자차손
(23,775,000)
(23,775,000)

기타의 자본변동
22,969,155
22,969,155

소 계
(805,845)
(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액
(727,544)
(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액
(252,838)
(164,971)

해외사업장환산외환차이
(682,100)
(2,205,262)

소 계
(1,662,482)
(3,097,777)

합 계
(2,468,327)
(3,903,622)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
4,714,162
4,361,086

대손준비금(주2)
3,086,260
3,086,260

미처분이익잉여금
283,449,583
267,771,180

합 계
291,250,005
275,218,526

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

기초
275,218,527
230,488,678

연차배당
(3,530,760)
(2,118,456)

지배주주지분 분기순이익
19,672,476
8,484,257

확정급여제도의 재측정요소
(110,238)
(30,546)

기말
291,250,005
236,823,933

24. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익
186,557,784
149,268,039

렌탈수익
396,658,123
386,531,799

기타수익(주1)
5,637,264
5,924,855

합 계
588,853,171
541,724,693

(주1) 기타수익에는 할부금융이자수익, 대출이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

서비스 계열
2,506,939
169,423,229
14,627,616
186,557,784

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
169,423,229
14,627,616
184,050,845

기간에 걸쳐 이행
2,506,939
-
-
2,506,939

합 계
2,506,939
169,423,229
14,627,616
186,557,784

(단위: 천원)

구분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

서비스 계열
2,715,394
134,738,848
11,813,797
149,268,039

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
134,738,848
11,813,797
146,552,645

기간에 걸쳐 이행
2,715,394
-
-
2,715,394

합 계
2,715,394
134,738,848
11,813,797
149,268,039

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

운용렌탈수익(주1)
391,074,561
379,976,415

금융렌탈수익
5,583,562
6,555,384

합 계
396,658,123
386,531,799

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

운용리스
차량렌탈
일반렌탈
합계

1년 이내
1,015,674,513
27,602,545
1,043,277,058

1년 초과 ~ 2년 이내
700,422,865
25,964,509
726,387,374

2년 초과 ~ 3년 이내
391,432,585
2,619,420
394,052,005

3년 초과 ~ 4년 이내
131,146,507
104,732
131,251,239

4년 초과 ~ 5년 이내
6,767,079
44,779
6,811,858

5년 초과
19,029
-
19,029

합 계
2,245,462,578
56,335,985
2,301,798,563

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

급여
24,855,506
23,768,706

퇴직급여
1,967,972
1,894,354

복리후생비
3,416,965
3,337,032

여비교통비
308,619
346,950

통신비
1,237,695
1,206,444

수도광열비
231,184
197,781

세금과공과
3,049,955
3,178,457

임차료
4,439,274
4,152,144

감가상각비
224,806,954
218,595,961

사용권자산상각비
9,906,965
10,595,394

무형자산상각비
2,009,508
1,811,255

수선유지비
2,132,547
2,416,366

보험료
38,658,129
33,415,501

접대비
95,867
93,924

광고선전비
2,695,527
3,749,406

운반및보관료
2,661,253
2,744,725

소모품비
367,343
538,693

차량관리비
32,437,592
33,253,597

지급수수료
18,957,750
20,071,682

도서인쇄비
39,382
67,274

교육훈련비
212,532
199,276

포상비
20,377
3,167

협회비
217,078
302,071

대손상각비
4,051,155
3,723,303

중고차판매원가
145,703,800
124,573,351

상품판매원가
9,904,024
5,927,277

할부판매원가
1,116,146
3,157,478

재고자산평가손실
-
297

차입이자비용
2,873,557
4,098,725

기타영업비용
1,303,330
1,299,254

합 계
539,677,986
508,719,845

26. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

임대수익
11,320
8,977

유형자산처분이익
142,169
533,033

유형자산손상차손환입
-
25,423

잡이익
1,199,696
304,395

합 계
1,353,185
871,828

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

유형자산처분손실
1,160,464
1,091,308

무형자산처분손실
12
28,600

기부금
750,000
360,353

잡손실
114,503
81,534

합 계
2,024,979
1,561,795

27. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

이자수익
183,611
1,508,987

외환차익
64,072
130,271

외화환산이익
365,443
630,070

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
872,027
478,335

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익/비효과적인 부분
2,097,527
2,058,816

합 계
3,582,680
4,806,479

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

이자비용
23,383,798
24,639,452

외환차손
32,129
17,911

외화환산손실
2,515,373
2,707,440

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
765,004
-

합 계
26,696,304
27,364,803

28.
법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은
26.78%
입니다.

29. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

지배기업소유주 지분 보통주순이익
19,672,476,328
8,484,257,619

가중평균유통보통주식수(주1)
11,769,200
11,769,200

기본주당이익
1,672
721

(주1) 연결회사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다. 

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

감가상각비
224,806,954
218,595,961

사용권자산상각비
9,906,965
10,595,394

무형자산상각비
2,009,508
1,811,255

퇴직급여
1,955,100
1,881,949

기타장기종업원급여
35,882
61,192

대손상각비
4,051,155
3,723,302

재고자산평가손실
-
297

유형자산처분손실
1,160,464
1,091,308

무형자산처분손실
12
28,600

이자비용
23,383,798
24,639,452

외화환산손실
2,515,373
2,707,440

투자상품관련평가손실
74,157
92,819

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
765,004
-

법인세비용
6,800,286
2,199,641

유형자산처분이익
(142,169)
(533,033)

유형자산손상차손환입
-
(25,423)

이자수익
(183,611)
(1,508,987)

외화환산이익
(365,444)
(630,071)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(872,027)
(478,335)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익
(2,097,527)
(2,058,816)

투자상품관련평가이익
(214,343)
(25,729)

임차료
(86,870)
-

재고자산평가충당금환입
(237,627)
-

종속기업투자주식처분이익
(283,892)
-

합 계
272,981,148
262,168,216

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

매출채권
(16,534,403)
(1,878,078)

금융리스채권
10,245,633
4,491,922

할부금융채권
(2,676,406)
8,907,789

대출채권
7,066,172
10,355,308

미수금
(2,202,512)
2,002,591

미수수익
(42,596)
327,323

선급금
(700,706)
(4,189,893)

선급비용
(5,403,754)
4,064,233

부가세대급금
(1,100,028)
(1,072,638)

재고자산
22,263,695
12,649,085

선급렌탈자산
(103,736,498)
(82,279,470)

렌탈자산
(129,014,914)
(122,863,577)

보증금
473,616
444,331

기타금융자산
-
(5,181,034)

매입채무
3,880,034
2,386,798

미지급금
(4,887,245)
5,214,691

미지급비용
(3,948,543)
(18,859,545)

예수금
220,048
(3,212,867)

부가세예수금
(897,323)
8,432,680

선수금
1,999,468
(3,249,231)

렌탈보증금
4,087,442
(2,985,202)

이연수익 및 선수수익
5,662,274
4,270,585

사외적립자산
892,597
1,314,332

퇴직금지급
(941,944)
(1,362,427)

관계사전출입
-
34,863

합 계
(215,295,893)
(182,237,431)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

선급렌탈자산의 본계정 대체
72,002,242
85,508,849

렌탈자산취득으로 인한 매입채무
32,656,155
18,023,400

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
23,405,259
14,899,295

건설중인자산 본계정 대체
10,674,795
682,314

장기차입금의 유동성 대체
42,916,667
331,162,571

사채의 유동성 대체
289,939,397
150,000,000

사용권자산의 증가
4,985,793
30,931,214

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
순현금흐름
비현금 변동
기말

차입금
1,325,468,983
(59,625,329)
1,014,928
1,266,858,582

사채
2,460,515,076
49,220,740
2,657,806
2,512,393,622

리스부채
147,239,817
(9,727,850)
3,896,056
141,408,023

재무활동으로부터의 총부채
3,933,223,876
(20,132,439)
7,568,790
3,920,660,227

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
순현금흐름
비현금 변동
기말

차입금
1,477,703,967
262,879,888
(551,047)
1,740,032,808

사채
2,341,124,167
(194,698,537)
2,112,019
2,148,537,649

리스부채
167,847,446
(10,562,471)
(5,792,233)
151,492,742

재무활동으로부터의 총부채
3,986,675,580
57,618,880
(4,231,261)
4,040,063,199

.

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니 다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)
롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), 
(주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),
(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
546,925
222,903
659,343
289,046

(주)부산롯데호텔
21,975
-
19,534
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
88,642
14,591,180
86,348
16,068,514

롯데글로벌로지스(주)
638,671
4,250,489
505,742
4,339,690

롯데정보통신(주)
119,518
6,143,764
127,592
3,964,609

(주)코리아세븐
237,382
736
87,009
736

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
83,356
1,261,165
97,053
596,786

(주)대홍기획
57,279
1,510,965
59,998
1,620,196

롯데하이마트(주)
786,041
17,904
756,607
26,931

롯데지주(주)
201,524
1,203,234
185,511
1,165,160

기타 롯데그룹 계열사
7,015,522
3,992,022
6,758,305
4,918,241

합 계
9,796,835
33,194,362
9,343,042
32,989,909

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
640,358
1,628,870
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
854
1,003,828
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
299
104,835,217
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
295,131
1,578,226
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,198
1,728,246
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐

455,640
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
2,806
777,549
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
890,329
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
519,983
5,720
518,445
8,461

롯데지주(주)
75,628
132,187
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,649,628
1,310,665
2,866,121
693,167

합 계
4,643,712
113,890,837
5,070,186
116,555,939

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
-
25,856
-
94,064
454
772

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
17,668,772
6,689,268
14,293,064
104,625,256
751,898
317

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
80,461
-
187,337
419
17,131

-전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
-
14,739
155,123
70,242
321
1,192

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
125,385,349
4,448,984
7,656,206
11,538,879
110,639,248
982,057
352

기타 롯데그룹 계열사
265,538
119,807
76,425
29,523
279,397
1,313
22,629

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

단기종업원급여
1,203,593
1,348,193

퇴직급여
211,510
139,975

합 계
1,415,103
1,488,168

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈

렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각

통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융
리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

차량 및 일반렌탈
오토리스 및 할부금융
합 계

총부문수익
584,819,049
29,544,918
614,363,967

부문간수익
25,012,934
497,862
25,510,796

외부고객으로부터의 수익
559,806,115
29,047,056
588,853,171

보고부문영업이익
44,443,706
4,731,479
49,175,185

감가상각비와 무형자산상각비
225,482,951
11,240,476
236,723,427

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

차량 및 일반렌탈
오토리스 및 할부금융
합 계

총부문수익
537,319,151
30,896,988
568,216,139

부문간수익
26,002,855
488,591
26,491,446

외부고객으로부터의 수익
511,316,296
30,408,397
541,724,693

보고부문영업이익
31,725,884
1,278,963
33,004,847

감가상각비와 무형자산상각비
218,254,839
12,747,771
231,002,610

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량 및 일반렌탈 부문
4,803,828,477
4,737,986,863

오토리스 및 할부금융 부문
584,948,321
611,397,507

합 계
5,388,776,798
5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지
역별 정보는 산출하지 않습니다.
부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

33. 비연결구조화기업에 대한 지분
 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 

구 분

주요 특성

투자펀드

투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

구조화금융

구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.

(2) 관련 위험의 성격
당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품및 대출채권이며, 관련 장부금액은 각각 14,325백만원 및 18,584백만원입니다. 한편 연결회사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일하며,대출채권의 경우 미실행신용공여 금액을 합산한 25,062백만원입니다.

34. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업은 2021년 4월 15일 이사회결의를 통하여

2021년 5월 17일 현재 주주명부에등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1.5주의 비율로 신주를 배정하였습니다.

(2) 연결회사의 종속기업인 롯데오토케어와 주식회사와 제이지산업 주식회사는 2021년 5월 14일 이사회 결의를 통하여 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.

35. 연결재무제표 재작성

연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 20221년 3월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다.

(1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
6,854,059
6,800,286
(53,773)

분기순이익
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
(1,082,996)
(1,082,996)
-

- 전분기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
545,950,160
541,724,692
(4,225,468)

영업비용
513,611,004
508,719,845
(4,891,159)

영업이익
32,339,156
33,004,847
665,691

기타손익
(689,967)
(689,967)
-

금융손익
(22,558,324)
(22,558,324)
-

법인세비용차감전순이익
9,090,865
9,756,556
665,691

법인세비용
2,038,544
2,199,641
161,097

분기순이익
7,052,321
7,556,915
504,594

지배기업 소유주지분
7,979,664
8,484,258
504,594

비지배지분
(927,343)
(927,343)
-

(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

분기순이익
18,757,908
18,589,480
(168,428)

법인세효과차감후 기타포괄손익
1,326,643
1,326,643
-

분기총포괄이익
20,084,551
19,916,123
(168,428)

지배기업 소유주지분
21,165,962
20,997,534
(168,428)

비지배지분
(1,081,411)
(1,081,411)
-

- 전분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

분기순이익
7,052,321
7,556,915
504,594

법인세효과차감후 기타포괄손익
(4,789)
(4,789)
-

총포괄이익
7,047,532
7,552,126
504,594

지배기업 소유주지분
7,973,260
8,477,854
504,594

비지배지분
(925,729)
(925,729)
-

(4) 자본변동표
상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
55,196,507
55,196,507
-

영업에서 창출된 현금흐름
76,274,735
76,274,735
-

분기순이익
18,757,908
18,589,480
(168,428)

비현금항목의 조정
277,610,109
272,981,148
(4,628,961)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(220,093,282)
(215,295,893)
4,797,389

이자지급
(17,896,332)
(17,896,332)
-

이자수취
3,121,098
3,121,098
-

법인세납부
(6,302,994)
(6,302,994)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(28,085,157)
(28,085,157)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(20,132,439)
(20,132,439)
-

현금및현금성자산의 증감
6,978,911
6,978,911
-

기초의 현금및현금성자산
120,223,094
120,223,094
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
586,375
586,375
-

기말의 현금및현금성자산
127,788,380
127,788,380
-

- 전분기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
70,871,207
70,871,207
-

영업에서 창출된 현금흐름
87,487,700
87,487,700
-

분기순이익
7,052,321
7,556,915
504,594

비현금항목의 조정
266,198,895
262,168,216
(4,030,679)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(185,763,516)
(182,237,431)
3,526,085

이자지급
(13,638,294)
(13,638,294)
-

이자수취
1,610,650
1,610,650
-

법인세납부
(4,588,849)
(4,588,849)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(26,646,754)
(26,646,754)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
57,618,880
57,618,880
-

현금및현금성자산의 증감
101,843,333
101,843,333
-

기초의 현금및현금성자산
212,412,778
212,412,778
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
55,538
55,538
-

기말의 현금및현금성자산
314,311,649
314,311,649
-

4. 재무제표

가. 재무상태표(K-IFRS 기준)

재 무 상 태 표

제 17기 1분기:
2021년 3월 31일 현재

제 16기:
2020년 12월 31일 현재

제 15기:
2019년 12월 31일 현재

제 14기:
2018년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기
제15기
제14기

자 산

Ⅰ.유동자산
611,840,108,391
564,954,349,565
591,406,777,929
579,162,492,187

현금및현금성자산
59,653,285,547
54,320,407,673
68,870,710,363
67,017,654,519

매출채권 및 기타채권
214,033,578,031
223,039,449,513
210,170,389,817
197,246,997,466

대출채권

178,392,038
147,431,813
143,977,115

금융리스채권
36,451,782,172
38,601,281,962
64,997,989,731
60,379,878,149

기타금융자산
176,281,837,329
124,586,771,039
151,314,387,322
162,725,231,093

재고자산
40,931,430,481
38,967,259,723
22,736,901,326
16,652,161,397

기타유동자산
84,488,194,831
85,260,787,617
73,168,967,557
74,996,592,448

Ⅱ.비유동자산
4,076,337,881,503
4,062,485,971,080
3,879,590,129,911
3,351,462,475,302

비유동매출채권 및 기타채권
39,173,889,001
33,333,664,434
28,508,109,638
29,554,529,530

비유동금융리스채권
40,863,667,201
42,988,964,112
44,649,657,522
79,985,536,001

비유동대출채권
156,388,437

기타비유동금융자산
34,310,098,533
34,956,502,168
6,939,468,578
8,976,187,015

유형자산
3,682,729,543,337
3,668,064,683,788
3,500,202,860,679
3,087,794,224,788

사용권자산
128,738,863,229
134,312,215,638
154,604,887,946

무형자산
25,488,280,110
22,597,465,708
24,692,002,034
28,365,616,877

종속기업투자
103,295,193,540
103,295,193,540
103,295,193,540
103,494,061,490

순확정급여자산
4,323,157,970
5,788,434,545
3,643,268,156
5,716,896,222

기타비유동자산
1,939,724,680

이연법인세자산
15,319,075,465
17,148,847,147
13,054,681,818
7,575,423,379

자 산 총 계
4,688,177,989,894
4,627,440,320,645
4,470,996,907,840
3,930,624,967,489

부 채

Ⅰ.유동부채
1,720,757,851,894
1,759,702,695,654
1,788,486,144,326
1,166,293,647,080

매입채무 및 기타채무
124,422,584,315
96,490,387,374
114,452,448,815
110,150,800,586

차입금 및 사채
1,320,786,353,081
1,383,642,617,987
1,426,305,991,193
913,641,778,545

리스부채
67,424,225,671
73,486,880,902
71,735,359,696
28,382,756

기타금융부채
108,770,743,657
109,340,475,671
96,173,352,251
85,524,085,219

당기법인세부채
9,975,733,877
11,659,455,587
3,497,394,816
857,521,363

이연수익
61,161,389,189
60,859,033,640
53,777,541,537
25,826,293,650

기타유동부채
28,216,822,104
24,223,844,493
22,544,056,018
30,264,784,961

Ⅱ.비유동부채
2,412,149,720,481
2,323,085,743,144
2,156,232,866,991
2,234,574,045,847

장기차입금 및 사채
1,979,764,699,533
1,898,452,098,694
1,717,382,393,727
1,880,025,265,112

비유동리스부채
65,157,954,627
64,816,397,600
88,504,765,913
72,274,170

기타비유동금융부채
269,337,271,104
262,634,655,559
253,063,092,508
260,017,567,741

비유동이연수익
96,726,094,082
96,031,463,971
96,237,535,245
93,767,164,216

기타장기급여채무
1,163,701,135
1,151,127,320
1,045,079,598
691,774,608

부 채 총 계
4,132,907,572,375
4,082,788,438,798
3,944,719,011,317
3,400,867,692,927

자 본

Ⅰ. 자본금
58,846,000,000
58,846,000,000
58,846,000,000
58,846,000,000

Ⅱ. 주식발행초과금
373,960,602,582
373,960,602,582
373,960,602,582
373,960,602,582

Ⅲ. 기타포괄손익누계액 및 기타자본
(24,942,762,622)
(24,854,896,357)
(25,134,858,252)
(24,958,275,513)

Ⅳ. 이익잉여금
147,406,577,559
136,700,175,622
118,606,152,193
121,908,947,493

자 본 총 계
555,270,417,519
544,651,881,847
526,277,896,523
529,757,274,562

부채와 자본총계
4,688,177,989,894
4,627,440,320,645
4,470,996,907,840
3,930,624,967,489

나. (포괄)손익계산서(K-IFRS 기준)

손 익 계 산 서

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 1분기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기 1분기
제16기
제15기
제14기

Ⅰ. 영업수익
543,252,881,118
499,967,382,156
2,075,911,713,000
1,872,767,461,819
1,716,101,723,325

1. 렌탈 및 기타수익
540,247,858,553
496,296,444,621
2,061,939,877,298
1,857,028,036,933
1,697,689,370,792

2. 유효이자율법 인식 이자수익
3,005,022,565
3,670,937,535
13,971,835,702
15,739,424,886
18,412,352,533

Ⅱ. 영업비용
500,995,598,059
470,785,873,891
1,930,575,849,433
1,767,305,529,414
1,633,686,263,449

1. 대손상각비 외 영업비용
498,798,315,759
469,579,800,383
1,928,507,077,404
1,765,219,848,285
1,633,030,758,917

2. 대손상각비
2,197,282,300
1,206,073,508
2,068,772,029
2,085,681,129
655,504,532

Ⅲ. 영업이익
42,257,283,059
29,181,508,265
145,335,863,567
105,461,932,405
82,415,459,876

Ⅳ. 기타손익
(376,673,175)
(413,586,210)
(11,630,198,675)
(3,361,764,768)
(121,760,067)

기타수익
1,610,242,795
994,191,207
5,267,506,681
6,877,510,669
4,185,386,869

기타비용
1,986,915,970
1,407,777,417
16,897,705,356
10,239,275,437
4,307,146,936

Ⅴ. 금융손익
(22,156,712,115)
(21,454,022,682)
(103,686,240,666)
(84,586,264,500)
(67,222,906,029)

금융수익
3,498,115,255
3,634,851,950
7,829,688,240
9,425,019,185
12,154,248,879

1. 유효이자율법 인식 이자수익
187,547,561
454,258,185
863,369,404
1,282,597,216
5,187,556,879

2. 기타
3,310,567,694
3,180,593,765
6,966,318,836
8,142,421,969
6,966,692,000

금융비용
25,654,827,370
25,088,874,632
111,515,928,906
94,011,283,685
79,377,154,908

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
19,723,897,769
7,313,899,373
30,019,424,226
17,513,903,137
15,070,793,780

Ⅶ. 법인세비용
5,414,472,999
1,683,704,271
10,012,724,394
4,544,740,185
1,994,569,244

Ⅷ. 당기순이익
14,309,424,770
5,630,195,102
20,006,699,832
12,969,162,952
13,076,224,536

Ⅸ. 주당이익

기본 및 희석주당이익
1,216
478
1,700
1,102
1,111

포 괄 손 익 계 산 서

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 1분기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기 1분기
제16기
제15기
제14기

I. 당기순이익
14,309,424,770
5,630,195,102
20,006,699,832
12,969,162,952
13,076,224,536

II. 법인세효과차감후 기타포괄손익
(160,129,098)
(1,429,709,169)
485,741,492
(2,041,293,299)
(1,617,530,077)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실
-
-
-
(7,371,550)
(720,172,768)

순확정급여부채의 재측정요소
(72,262,833)
(74,698,961)
205,779,597
(1,864,710,560)
(621,635,547)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실
(87,866,265)
(1,355,010,208)
279,961,895
(169,211,189)
(275,721,762)

III. 총포괄이익
14,149,295,672
4,200,485,933
20,492,441,324
10,927,869,653
11,458,694,459

다. 자본변동표(K-IFRS 기준)

자 본 변 동 표

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액 및 기타자본
이익잉여금
합 계

2018년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(23,962,380,983)
107,648,264,147
516,492,485,746

기초수정 :

회계정책의 변경효과
-
-
-
1,806,094,357
1,806,094,357

수정후 (2018년 1월 1일)
58,846,000,000
373,960,602,582
(23,962,380,983)
109,454,358,504
518,298,580,103

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
13,076,224,536
13,076,224,536

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(720,172,768)
-
(720,172,768)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실
-
-
(275,721,762)
-
(275,721,762)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실
-
-
-
(621,635,547)
(621,635,547)

총포괄손익 소계
-
-
(995,894,530)
12,454,588,989
11,458,694,459

2018년 12월 31일
58,846,000,000
373,960,602,582
(24,958,275,513)
121,908,947,493
529,757,274,562

2019년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(24,958,275,513)
121,908,947,493
529,757,274,562

회계정책의 변경효과
-
-
-
(14,407,247,692)
(14,407,247,692)

수정후 (2019년 1월 1일)
58,846,000,000
373,960,602,582
(24,958,275,513)
107,501,699,801
515,350,026,870

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
12,969,162,952
12,969,162,952

기타포괄손익

-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(7,371,550)
-
(7,371,550)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실
-
-
(169,211,189)
-
(169,211,189)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실
-
-
-
(1,864,710,560)
(1,864,710,560)

총포괄손익 소계
-
-
(176,582,739)
11,104,452,392
10,927,869,653

2019년 12월 31일
58,846,000,000
373,960,602,582
(25,134,858,252)
118,606,152,193
526,277,896,523

2020년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(25,134,858,252)
118,606,152,193
526,277,896,523

총포괄손익 :

-

당기순이익
-
-
-
20,006,699,832
20,006,699,832

기타포괄손익

-

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실
-
-
279,961,895
-
279,961,895

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
205,779,597
205,779,597

총포괄손익 소계
-
-
279,961,895
20,212,479,429
20,492,441,324

소유주와의 거래 :

-

연차배당
-
-

(2,118,456,000)
(2,118,456,000)

소유주와의 거래 소계
-
-

(2,118,456,000)
(2,118,456,000)

2020년 12월 31일
58,846,000,000
373,960,602,582
(24,854,896,357)
136,700,175,622
544,651,881,847

2021년 1월 1일
58,846,000,000
373,960,602,582
(24,854,896,357)
136,700,175,622
544,651,881,847

총포괄손익 :

분기순이익
-
-
-
14,309,424,770
14,309,424,770

기타포괄손익

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실
-
-
(87,866,265)
-
(87,866,265)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(72,262,833)
(72,262,833)

총포괄손익 소계
-
-
(87,866,265)
14,237,161,937
14,149,295,672

소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(3,530,760,000)
(3,530,760,000)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
(3,530,760,000)
(3,530,760,000)

2021년 3월 31일
58,846,000,000
373,960,602,582
(24,942,762,622)
147,406,577,559
555,270,417,519

라. 현금흐름표(K-IFRS 기준)

현 금 흐 름 표

제 17기 1분기 :
2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 16기 1분기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 16기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 15기 :
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14기 :
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 17기 1분기
제 16기 1분기
제16기
제15기
제14기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
54,860,464,991
37,432,528,656
(87,962,633,485)
(301,979,556,483)
(218,176,103,868)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
77,136,170,989
60,232,512,316
4,690,114,158
(219,627,361,477)
(152,855,261,465)

당기순이익
14,309,424,770
5,630,195,102
20,006,699,832
12,969,162,952
13,076,224,536

비현금항목의 조정
249,970,525,516
238,423,764,367
998,339,332,470
910,917,989,759
754,636,156,794

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(187,143,779,297)
(183,821,447,153)
(1,013,655,918,144)
(1,143,514,514,188)
(920,567,642,795)

2. 이자지급
(17,191,655,048)
(19,913,619,097)
(87,558,457,979)
(81,407,545,460)
(68,481,860,360)

3. 이자수취
133,249,066
372,223,094
1,005,617,707
1,188,094,466
5,256,370,956

4. 법인세납부액
(5,217,300,016)
(3,258,587,657)
(6,099,907,371)
(2,132,744,012)
(2,095,352,999)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(56,076,518,636)
(16,462,711,916)
(25,766,341,309)
1,500,571,353
(177,826,467,552)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
125,870,187,638
122,802,706,469
578,729,875,368
520,687,622,337
1,655,009,428

장단기금융상품의 감소
125,287,975,155
120,875,594,670
576,172,043,047
516,652,904,315

기타금융자산의 감소

194,300,000

장단기대여금의 감소
560,989,483
757,463,985
1,475,536,507
1,467,078,022
922,827,142

토지의 처분

57,000,000
6,164,000

기타금융자산의 감소

500,000,000

건물 및 구축물의 처분

30,000,000

82,182,286

사용권자산의 감소

5,347,814
5,347,814

기타유형자산의 처분
21,223,000

19,948,000
18,076,000

기타무형자산의 처분

970,000,000
970,000,000
2,543,400,000
150,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(181,946,706,274)
(139,265,418,385)
(604,496,216,677)
(519,187,050,984)
(179,481,476,980)

장단기금융상품의 증가
176,314,756,097
135,000,000,000
579,283,145,887
500,000,000,000
160,000,000,000

장단기대여금의 증가
410,000,000
825,000,000
1,555,000,000
1,500,000,000
2,005,000,000

기타금융자산의 증가

471,200,000

950,096,000

토지의 취득
35,600,000
614,640,000
4,045,821,106
1,624,794,860
7,044,507,274

건물 및 구축물의 취득
1,440,308,223

1,211,262,260
611,505,940
277,768,820

사용권자산의 증가
411,495,004
316,898,345
1,483,790,642

기타의 유형자산의 취득
1,648,545,200
244,994,940
1,557,763,438
2,616,780,305
1,419,961,137

건설중인자산의 취득
150,800,000
1,515,885,100
9,481,613,841
7,241,317,946
6,371,037,216

소프트웨어 등의 증가
1,535,201,750
276,800,000
4,927,819,503
3,284,777,000
1,365,706,533

기타무형자산의 취득

950,000,000
2,307,874,933
47,400,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름
6,548,931,519
128,922,075,975
99,178,672,104
302,332,040,974
250,865,756,926

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
727,220,740,000
615,036,262,877
3,676,458,324,127
3,523,285,616,800
3,454,885,560,000

단기차입금의 차입
398,000,000,000
430,000,000,000
2,603,131,400,000
2,725,070,400,000
2,293,000,000,000

장기차입금의 차입
80,000,000,000
150,000,000,000
539,842,232,850
200,000,000,000
480,000,000,000

사채의 발행
249,220,740,000
35,036,262,877
533,484,691,277
598,215,216,800
681,764,980,000

금융리스부채의 증가
-
-
-
-
120,580,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(720,671,808,481)
(486,114,186,902)
(3,577,279,652,023)
(3,220,953,575,826)
(3,204,019,803,074)

단기차입금의 상환
496,000,000,000
174,000,000,000
2,578,000,000,000
2,631,000,000,000
2,459,000,000,000

유동성장기차입금의 상환
65,416,666,666
72,083,316,666
318,333,316,664
294,916,546,666
237,999,880,000

사채의 상환
150,000,000,000
230,000,000,000
640,000,000,000
250,000,000,000
507,000,000,000

리스부채의 감소
9,255,141,815
10,030,870,236
38,827,879,359
45,037,029,160
19,923,074

배당금 지급
0
0
2,118,456,000
-
-

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)(I＋II+III)
5,332,877,874
149,891,892,715
(14,550,302,690)
1,853,055,844
(145,136,814,494)

V. 기초의 현금 및 현금성자산
54,320,407,673
68,870,710,363
68,870,710,363
67,017,654,519
212,174,544,050

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
-
-
-
(20,075,037)

Ⅵ. 기말의 현금 및 현금성자산
59,653,285,547
218,762,603,078
54,320,407,673
68,870,710,363
67,017,654,519

5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기말 : 2021년 03월 31일 현재

제 16(전) 기 1분기말 : 2020년 03월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)

롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.

또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
4,948,061
42.1

(주)부산롯데호텔
3,346,092
28.4

그로쓰파트너(주)
2,307,685
19.6

레드스탁(주)
590,672
5.0

롯데손해보험(주)
576,690
4.9

합 계
11,769,200
100.0

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.
 
회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 54,866천원입니다.

해당기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 

해당기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
 
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. 
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는
이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

 - 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 23에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 

파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융수익(비용)' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
원가평가방법

중고차량 및 일반상품

개별법

소비재상품 및 저장품

이동평균법

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물 및 구축물
40~50년

렌탈자산
1~8년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금

정
부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유
동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

 
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
내용연수

소프트웨어 등
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채'

등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.14
종업원 급여

종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된
순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식

 
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공

① 리스요소

당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

② 비리스요소
당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판
매

당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익은 중고차량의 인도를 통하여 고객에게 통제가 이전되었을 때 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익
- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효과적인 부분)

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
 
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.17 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업
당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

- 리스부채

리스개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스표에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익

당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2
.
20 미적용 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및
가정

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 

(1) 비금융자산의 손상평가 
 
사업결합에서 영업권 및 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말, 그외 비금융자산에 대해서는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치 또는 사용가치 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 해당계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세 
 
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스기간

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

(6) 리스 - 증분차입이자율

당사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 당사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).

(7) 내용연수 및 잔존가치

렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정
하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다.

(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리

4
.1 재무위험관리요소

당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율위험 

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전분기말
(감사받지 아니한 재무제표)

변동금리부 차입금
10,000,000
165,000,000

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전분기말
(감사받지 아니한 재무제표)

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(100,000)
100,000
(1,650,000)
1,650,000

(2) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산(*1)
부채(*2)
자산(*1)
부채(*2)

USD
11,370,133
34,005,000
8,704,000
32,640,000

SGD
-
34,479,770
-
33,711,020

합 계
11,370,133
68,484,770
8,704,000
66,351,020

(*1) 외화표시 자산 중
종속기업에 대한
대여금 9,068백만원(전기말 8,704백만원)은 전액 손실충당금이 설정 되었습니다.
(*2) 외화표시 부채 해외사모사채 2건으로 통화스왑이 체결되어 있습니다.

당기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/USD, 원/SGD)

구 분
당분기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,114.05
1,133.50
1,180.05
1,088.00

SGD
836.13
840.97
855.11
822.22

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
230,213
(230,213)
-
-

당사는 종속기업에 대한 외화 대여금 9,068백만원(전기말 8,704백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하여 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 당분기말 현재 685억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD, SGD 입니다.당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화 및 이자율 스왑 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 따라서 동 사채로 인하여 세전손익에 미치는 영향은 존재하지 않습니다

당분기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
214,253
223,670
34,114,253
34,552,176

외화수취명목금액(주1)
105
105
30,105
30,315

외화지급명목금액(주1)
105
105
30,105
30,315

(
주1) 스왑계약은 이자교환일마다

2.54%의 고정이자
를 지급하고 금리결정일의 

LIBOR 3M+
1.21%
의 이자를
수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 초과
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
-
252,697
-
248,577
35,802,274
36,303,548

외화수취명목금액(주1)
-
334
-
334
41,668
42,336

외화지급명목금액(주1)
-
334
-
334
41,668
42,336

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에

원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 초과
합 계

이자율 스왑

원화지급명목금액 (주1)
247,013
247,014
244,329
241,644
984,027
1,964,027

원화수취명목금액 (주1)
259,113
259,112
256,296
253,479
1,032,225
2,060,225

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.45%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 3M MOR + 1.52%의 이자를 수취합니다.

4.1.2 신용위험

신
용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이
최소 A이상인 경우
에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
59,650,286
54,317,408

금융채권(*1)
대출채권
156,388
178,392

매출채권 및 기타채권
253,207,467
256,373,114

리스채권
77,315,449
81,590,246

소 계
330,679,304
338,141,752

기타금융자산
201,147,615
150,217,552

외화금융보증(*2)
USD
76,760
76,760

VND
223,200,000
223,200,000

합 계
KRW
591,477,205
542,676,712

USD
76,760
76,760

VND
223,200,000
223,200,000

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(*2) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTERENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다
.

이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당분기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만 아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 61,760,000, USD 15,000,000 및 VND 223,200,000,000 (전기말 현재 USD 61,760,000, USD 15,000,000 및 VND 223,200,000,000)으로 구성됩니다.

4.1.3 유동성 위험 

당사는 미사용 차입금 한도(주석 21 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

당분기말

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
124,422,584
-
-

기타금융부채(주1)
108,770,744
269,337,271
-

차입금 및 사채
1,323,671,667
1,912,813,103
70,000,000

차입금 및 사채이자
65,774,293
89,881,577
6,595,403

리스부채
70,768,194
64,960,300
2,117,385

지급보증(USD)
76,760
-
-

지급보증(VND)
223,200,000
-
-

(주1) 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 61,760,000에 대하여 금융보증부채 10,684백만원을 인식하였습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

전기말

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
96,490,387
-
-

기타금융부채
109,340,476
262,634,656
-

차입금 및 사채
1,384,040,901
1,811,211,020
90,000,000

차입금 및 사채이자
64,894,155
79,710,664
4,321,001

리스부채
74,965,811
65,030,750
3,098,696

지급보증(USD)
61,760
15,000
-

지급보증(VND)
223,200,000
-
-

4.2. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
4,132,907,572
4,082,788,439

자본
555,270,418
544,651,882

부채비율
744%
750%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금(a)
3,300,551,053
3,282,094,717

차감: 현금및현금성자산(b)
(59,653,286)
(54,320,408)

순부채(c)=(a)-(b)
3,240,897,767
3,227,774,309

자본총계(d)
555,270,418
544,651,882

총자본(e)=(c)+(d)
3,796,168,185
3,772,426,191

자본조달비율((c)/(e))
85%
86%

5.
공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
59,653,286
(*1)
54,320,408
(*1)

매출채권및기타채권
253,207,467
(*1)
256,373,114
(*1)

대출채권
156,388
(*1)
178,392
(*1)

금융리스채권
77,315,449
(*1)
81,590,246
(*1)

기타금융자산
10,003,000
(*1)
10,003,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)
200,510,715
200,510,715
149,462,053
149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
78,221
(*1)
78,220
(*1)

합 계
600,924,526
200,510,715
552,005,433
149,462,053

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
124,422,584
(*1)
96,490,387
(*1)

차입금
1,315,411,450
1,356,770,550
1,398,767,738
1,455,107,307

사채
1,985,139,603
2,021,954,235
1,883,326,978
1,896,528,568

리스부채
132,582,181
(*2)
138,303,279
(*2)

기타금융부채
366,385,749
(*1)
358,249,592
(*1)

기타금융부채

파생금융부채
1,038,306
1,038,306
3,041,579
3,041,579

금융보증부채
10,683,960
(*1)
10,683,960
(*1)

합 계
3,935,663,833
3,379,763,091
3,888,863,513
3,354,677,454

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다
.

(*2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다. (투자원금 30,000백만원) 당분기 765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3 (주1)

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
166,281,837
34,228,878
200,510,715

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
1,038,306
-
1,038,306

공시하는 공정가치

사채
-
2,021,954,235
-
2,021,954,235

차입금
-
1,356,770,550
-
1,356,770,550

(주1) 당사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3 (주1)

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
114,586,771
34,875,282
149,462,053

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
3,041,579
-
3,041,579

공시하는 공정가치

사채
-
1,896,528,568
-
1,896,528,568

차입금
-
1,455,107,307
-
1,455,107,307

(주1) 당사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2)
당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

기초
34,875,282
6,452,000

취득
298,200
471,200

손상(평가)
(765,004)
-

처분
(179,600)
(194,300)

기말
34,228,878
6,728,900

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
166,281,837
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
24,862,778
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.30%
기초자산변동성 : 2.52%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

공정가치로 측정되는 금융부채:

현금흐름위험회피 파생금융부채
1,038,306
2
선도이자율에 기초한평가기관의 평가
-
-

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채
2,021,954,235
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,356,770,550
2
이익접근법 
(현금흐름 할인법)
-
-

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산
당분기말

상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
59,653,286
-
-
59,653,286

매출채권및기타채권
253,207,467
-
-
253,207,467

대출채권
156,388
-
-
156,388

금융리스채권
77,315,449
-
-
77,315,449

기타금융자산
10,003,000
200,510,715
78,221
210,591,936

합 계
400,335,590
200,510,715
78,221
600,924,526

(단위: 천원)

금융부채
당분기말

상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합 계

매입채무및기타채무
124,422,584
-
124,422,584

차입금 및 사채
3,300,551,053
-
3,300,551,053

리스부채
-
132,582,181
132,582,181

기타금융부채

366,385,749
11,722,266
378,108,015

합 계
3,791,359,386
144,304,447
3,935,663,833

(주1) 리스부채, 위험회피수단인 파생금융부채, 금융보증부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산
전기말

상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
54,320,408
-
-
54,320,408

매출채권 및 기타채권
256,373,114
-
-
256,373,114

대출채권
178,392
-
-
178,392

금융리스채권
81,590,246
-
-
81,590,246

기타금융자산
10,003,000
149,462,053
78,220
159,543,273

합 계
402,465,160
149,462,053
78,220
552,005,433

(단위: 천원)

금융부채
전기말

상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합 계

매입채무 및 기타채무
96,490,387
-
96,490,387

차입금 및 사채
3,282,094,716
-
3,282,094,716

리스부채
-
138,303,279
138,303,279

기타금융부채

358,249,592
13,725,539
371,975,131

합 계
3,736,834,695
152,028,818
3,888,863,513

(주1) 리스부채, 위험회피수단인 파생금융부채, 금융보증부채에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)
3,005,023
3,670,938

이자수익(금융수익)
187,548
454,258

대손상각비
(2,197,282)
(1,206,074)

외환차손익
30,144
112,134

외화환산손익
-
518,400

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(22,361,652)
(23,135,302)

외화환산손익
(2,132,160)
(1,828,205)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실
(765,004)
-

평가이익
786,885
365,875

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (당기손익)
2,097,527
2,058,816

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (기타포괄손익)
(87,866)
(1,355,010)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
155,153,191
(5,589,067)
(762,462)
148,801,662

기타채권
74,560,626
(9,328,710)
-
65,231,916

소 계
229,713,817
(14,917,777)
(762,462)
214,033,578

비유동
매출채권
25,624,150
(2,834,749)
(1,311,238)
21,478,163

기타채권
26,763,726
(9,068,000)
-
17,695,726

소 계
52,387,876
(11,902,749)
(1,311,238)
39,173,889

합 계
282,101,693
(26,820,526)
(2,073,700)
253,207,467

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
157,772,548
(6,932,098)
(651,617)
150,188,833

기타채권
81,536,699
(8,686,083)
-
72,850,616

소 계
239,309,247
(15,618,181)
(651,617)
223,039,449

비유동
매출채권
15,488,661
-
(962,778)
14,525,883

기타채권
27,511,781
(8,704,000)
-
18,807,781

소 계
43,000,442
(8,704,000)
(962,778)
33,333,664

합 계
282,309,689
(24,322,181)
(1,614,395)
256,373,113

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비(환입)
기타증감
외환차이
기말

유동
매출채권(주1)
6,932,098
1,491,718
(2,834,749)
-
5,589,067

기타채권(주1)
8,686,083
642,627
-
-
9,328,710

소 계
15,618,181
2,134,345
(2,834,749)
-
14,917,777

비유동
매출채권(주1)
-
-
2,834,749
-
2,834,749

기타채권(주1)
8,704,000
-
-
364,000
9,068,000

소 계
8,704,000
-
2,834,749
364,000
11,902,749

합 계
24,322,181
2,134,345
-
364,000
26,820,526

(주1)
당분기
말 이전 제각된 채권의 회수
액

98
백만원
은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
대손상각비(환입)
기말

유동
매출채권(주1)
6,285,829
506,885
6,792,714

기타채권(주1)
8,219,598
476,495
8,696,093

합 계
14,505,427
983,380
15,488,807

(주1)
전분기말
이전 제각된 채권의 회수액

60
백
만원
은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대여금
4,964,331
5,115,321

미수금
13,528,607
12,432,616

미수수익
28,701,550
31,017,239

보증금
35,733,154
43,093,222

소 계
82,927,642
91,658,398

차감: 비유동항목
(17,695,726)
(18,807,781)

유동항목
65,231,916
72,850,617

(4) 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실과 회수기간 경과내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타채권

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금

개별평가채권
98.7%
1,128,971
1,114,215
96.5%
10,091,826
9,737,139

집합평가

만기 미도래
1.4%
134,296,436
1,825,854
0.2%
76,796,204
158,760

30일 이하
4.7%
11,316,474
532,005
2.6%
1,530,777
39,409

30일 초과 60일 이하
6.8%
7,999,177
541,238
4.4%
1,503,776
66,421

60일 초과 90일 이하
11.5%
3,130,286
358,492
7.6%
493,070
37,643

90일 초과 120일 이하
18.7%
1,421,164
265,844
12.2%
361,849
44,298

120일 초과
19.5%
19,411,133
3,786,168
78.8%
10,546,850
8,313,040

소 계
-
177,574,670
7,309,601
-
91,232,526
8,659,571

합 계
-
178,703,641
8,423,816
-
101,324,352
18,396,710

(*1) 매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금 2,074백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타채권

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금

개별평가채권
100.0%
164,597
164,597
100.0%
8,761,379
8,761,379

집합평가

만기 미도래
1.2%
125,640,587
1,500,187
0.2%
85,865,617
154,964

30일 이하
4.1%
15,575,137
644,037
2.7%
1,566,153
42,181

30일 초과 60일 이하
6.9%
6,186,956
429,672
5.4%
1,012,794
54,592

60일 초과 90일 이하
11.0%
3,573,075
393,976
5.7%
860,553
49,355

90일 초과 120일 이하
16.3%
2,116,836
345,082
11.9%
446,654
53,345

120일 초과
18.8%
18,389,626
3,454,547
78.5%
10,535,332
8,274,267

소 계
-
171,482,217
6,767,501
-
100,287,103
8,628,704

합 계
-
171,646,814
6,932,098
-
109,048,482
17,390,083

(*1) 매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금 1,614백만원이 포함되어 있습니다.

8. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

채권액
대손충당금
장부금액

비유동
대출채권
34,786
(32,900)
1,886

할부금융채권
232,236
(77,734)
154,502

합 계
267,022
(110,634)
156,388

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
장부금액

유 동
대출채권
34,787
(11,644)
23,143

할부금융채권
233,360
(78,111)
155,249

합 계
268,147
(89,755)
178,392

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비(환입)
기타증감
분기말

유동대출채권
89,754
20,880
(110,634)
-

비유동대출채권

-
-
110,634
110,634

합 계
89,754
20,880
-
110,634

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
대손상각비(환입)
분기말

유동대출채권
125,476
(1,093)
124,383

(3) 대출채권의 기대신용손실과 회수기간 경과내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금

개별평가채권
100%
31,950
31,950
-
-
-

집합평가

만기 미도래
-
-
-
-
-
-

30일 이하
-
-
-
33.5%
8,781
2,939

30일 초과 60일 이하
33.5%
2,313
774
-
-
-

60일 초과 90일 이하
33.5%
8,781
2,940
-
-
-

90일 초과 120일 이하
-
-
-
-
-
-

120일 초과
33.5%
223,978
74,970
33.5%
259,366
86,816

소 계
-
235,072
78,684
-
268,147
89,755

합 계
-
267,022
110,634
-
268,147
89,755

9. 금융리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

최소리스료
미경과이자
리스순투자
대손충당금
장부금액

유동금융리스채권
43,605,254
(6,821,211)
36,784,043
(332,261)
36,451,782

비유동금융리스채권
45,644,762
(1,208,148)
44,436,614
(3,572,947)
40,863,667

합 계
89,250,016
(8,029,359)
81,220,657
(3,905,208)
77,315,449

(단위: 천원)

구 분
전기말

최소리스료
미경과이자
리스순투자
대손충당금
장부금액

유동금융리스채권
53,232,026
(11,292,220)
41,939,806
(3,338,524)
38,601,282

비유동금융리스채권
48,527,603
(5,111,932)
43,415,672
(426,707)
42,988,964

합 계
101,759,629
(16,404,152)
85,355,478
(3,765,231)
81,590,246

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비(환입)
기타증감
분기말

유동금융리스채권
3,338,524
135,390
(3,141,653)
332,261

비유동금융리스채권
426,707
4,587
3,141,653
3,572,947

합 계
3,765,231
139,977
-
3,905,208

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
대손상각비(환입)
분기말

유동금융리스채권
6,449,387
249,207
6,698,594

비유동금융리스채권
281,279
35,096
316,375

합 계
6,730,666
284,303
7,014,969

(3) 금융리스채권의 기대신용손실과 회수기간 경과내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금
가중평균
 채무불이행률
채권액(*1)
손실충당금

개별평가채권
100.0%
2,772,947
2,772,947
100.0%
2,489,063
2,489,063

집합평가

만기 미도래
0.7%
74,811,445
520,722
0.6%
78,460,802
509,636

30일 이하
4.9%
1,275,977
63,061
5.3%
1,512,358
80,488

30일 초과 60일 이하
11.0%
509,443
56,162
11.7%
620,849
72,431

60일 초과 90일 이하
10.2%
291,174
29,637
14.2%
398,784
56,561

90일 초과 120일 이하
26.7%
98,233
26,208
21.8%
223,769
48,757

120일 초과
29.9%
1,461,438
436,471
30.8%
1,649,852
508,295

소 계
-
78,447,710
1,132,261
-
82,866,414
1,276,168

합 계
-
81,220,657
3,905,208
-
85,355,477
3,765,231

(
4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
20,239,437
23,365,817
43,605,254

1년 초과 ~ 2년 이내
10,557,792
17,844,892
28,402,684

2년 초과 ~ 3년 이내
2,421,109
9,348,527
11,769,636

3년 초과 ~ 4년 이내
-
3,984,993
3,984,993

4년 초과 ~ 5년 이내
-
1,487,449
1,487,449

할인되지 않은 총 리스료
33,218,338
56,031,678
89,250,016

미실현 금융수익 및 기타
(2,986,739)
(5,042,620)
(8,029,359)

리스순투자
30,231,599
50,989,058
81,220,657

(단위: 천원)

전기말

구 분
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
24,258,305
28,973,721
53,232,026

1년 초과 ~ 2년 이내
15,044,288
13,276,225
28,320,513

2년 초과 ~ 3년 이내
6,184,397
7,825,479
14,009,876

3년 초과 ~ 4년 이내
-
2,577,030
2,577,030

4년 초과 ~ 5년 이내
-
3,620,184
3,620,184

할인되지 않은 총 리스료
45,486,990
56,272,639
101,759,629

미실현 금융수익
(12,480,354)
(3,923,798)
(16,404,152)

리스순투자
33,006,636
52,348,841
85,355,477

(5

) 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 3,005백만원 (전분기: 3,668백만원)을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말과

전기말

현재

기타금융자산

및

기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)
10,003,000
10,003,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
200,510,714
149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
78,221
78,220

소 계
210,591,935
159,543,273

차감: 비유동항목
(34,310,098)
(34,956,502)

유동항목
176,281,837
124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금
366,385,750
358,249,592

금융보증부채

10,683,960
10,683,960

현금흐름위험회피 파생금융부채
1,038,305
3,041,579

소 계
378,108,015
371,975,131

차감: 비유동항목
(269,337,271)
(262,634,656)

유동항목
108,770,744
109,340,476

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
10,000,000
10,000,000

장기금융상품(*)
3,000
3,000

합 계
10,003,000
10,003,000

(*) 상기 금융상품 3백만원 (전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
166,281,836
114,586,771

렌터카공제조합출자금
9,366,100
9,247,500

기타금융자산
24,862,778
25,627,782

합 계
200,510,714
149,462,053

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재고자산
42,760,428
41,033,884

재고자산평가충당금(주1)
(1,828,998)
(2,066,624)

합 계
40,931,430
38,967,260

(주1)
당분기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실환입 238백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원)을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있습니다.

12. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자산

유 동
선급금
5,368,952
4,133,512

선급비용
79,119,243
81,127,276

소 계
84,488,195
85,260,788

비유동
선급비용
1,939,725
-

합 계
86,427,920
85,260,788

기타부채

유 동
선수금
10,171,419
8,012,855

예수금
1,579,160
1,368,003

부가세예수금
12,935,483
14,842,987

미지급배당금
3,530,760
-

합 계
28,216,822
24,223,845

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
63,135,827
3,497,898,738
32,984,790
5,055,525
10,931,057
3,668,064,684

취득및자본적지출
35,600
95,642,949
258,466,352
1,440,308
1,648,545
150,800
357,384,554

처분및폐기(주1)
-
(39,332)
(107,363,486)
-
(24,494)
-
(107,427,312)

감가상각
-
-
(206,222,393)
(282,907)
(566,102)
-
(207,071,402)

국고보조금 상각
-
-
(4,930,151)
-
(3,000)
-
(4,933,151)

기타증(감)(주2)
-
(61,696,892)
41,530,410
7,362,208
378,200
(10,861,757)
(23,287,831)

분기말장부금액
58,094,347
97,042,552
3,479,379,470
41,504,399
6,488,674
220,100
3,682,729,542

취득원가
58,094,347
97,042,552
5,105,378,620
52,831,349
23,653,014
220,100
5,337,219,982

감가상각누계액
-
-
(1,623,931,023)
(11,326,950)
(17,164,340)
-
(1,652,422,313)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
(2,068,126)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. 

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
75,860,293
3,329,544,632
25,485,519
5,705,763
9,641,918
3,500,202,861

취득및자본적지출
614,640
62,817,799
230,574,157
-
244,995
1,515,885
295,767,476

처분및폐기(주1)
-
(58,100)
(101,889,498)
-
-
-
(101,947,598)

감가상각
-
-
(199,565,262)
(194,883)
(597,488)
-
(200,357,633)

국고보조금 상각
-
-
(4,277,909)
-
(3,000)
-
(4,280,909)

기타증(감)(주2)
66,190
(72,616,370)
60,510,171
-
-
(682,314)
(12,722,323)

분기말장부금액
54,645,566
66,003,622
3,314,896,291
25,290,636
5,350,270
10,475,489
3,476,661,874

취득원가
54,645,566
66,003,622
4,816,350,670
35,566,013
27,647,332
10,475,489
5,010,688,692

감가상각누계액
-
-
(1,500,261,079)
(10,275,377)
(22,297,062)
-
(1,532,833,518)

손상차손누계액
-
-
(1,193,300)
-
-
-
(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. 

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입
할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. 

(3)
당분기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
당분기말
전기말

재산종합보험
건물 등
38,320,009
37,999,359

화재보험
건물 등
110,000
324,342

당사는
상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다. 

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정부보조금
72,543,067
75,683,953

선수수익
84,562,416
80,576,545

마일리지
782,000
630,000

합 계
157,887,483
156,890,498

차감: 유동항목
(61,161,389)
(60,859,034)

비유동성 이연수익
96,726,094
96,031,464

당사는
환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아,
이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분
당분기

부동산
오토렌탈
합계

기초장부금액
26,474,516
107,837,700
134,312,216

증가
3,199,575
10,671,386
13,870,961

처분(주1)
(567,340)
(7,275,939)
(7,843,279)

감가상각비
(2,558,264)
(6,714,484)
(9,272,748)

기타증감(주2)
(2,349,476)
21,189
(2,328,287)

분기말장부금액
24,199,011
104,539,852
128,738,863

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. 
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. 

(단위: 천원)

구분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

부동산
오토렌탈
합계

기초장부금액
29,677,110
124,927,778
154,604,888

증가
504,626
166,883
671,509

처분(주1)
(181,643)
(7,090,377)
(7,272,020)

감가상각비
(2,176,158)
(7,715,688)
(9,891,846)

기타증감(주2)
193,479
-
193,479

분기말장부금액
28,017,414
110,288,596
138,306,010

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분
당분기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
25,932,826
108,278,843
4,091,609
138,303,278

증가
2,788,080
10,671,386
461,417
13,920,883

처분(주1)
(567,687)
(7,297,374)
(136,205)
(8,001,266)

기타증감(주2)
(2,404,341)
18,769
-
(2,385,572)

원금상환액
(2,016,952)
(6,748,760)
(489,430)
(9,255,142)

분기말장부금액
23,731,926
104,922,864
3,927,391
132,582,181

이자비용
90,157
753,207
32,008
875,372

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. 
(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감 금액입니다. 

(단위: 천원)

구분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
29,634,556
125,481,691
5,123,878
160,240,125

증가
187,728
166,883
242,822
597,433

처분(주1)
(176,908)
(7,098,654)
(90,046)
(7,365,608)

기타증감
193,479
-
-
193,479

원금상환액
(1,844,373)
(7,700,337)
(486,160)
(10,030,870)

분기말장부금액
27,994,482
110,849,583
4,790,494
143,634,559

이자비용
128,043
982,928
28,641
1,139,612

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. 

당사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인된 55백만원을 임차료 비용의차감으로 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비
9,272,748
9,891,846

리스부채에 대한 이자비용
875,372
1,139,612

단기리스 관련 비용
587,693
644,146

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용
68,745
80,918

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,116,805
12,484,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은
10,787백만원
입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
이자비용
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
이자비용
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
70,768,195
3,343,969
67,424,226
74,965,811
1,478,930
73,486,881

1년 초과 5년 이내
64,960,300
1,616,495
63,343,805
65,030,750
3,286,385
61,744,365

5년 초과
2,117,385
303,235
1,814,150
3,098,696
26,664
3,072,032

합 계
137,845,880
5,263,699
132,582,181
143,095,257
4,791,979
138,303,278

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

영업권
소프트웨어 등
기타 무형자산
합 계

기초장부금액
2,400,390
15,244,134
4,952,942
22,597,466

취득및자본적지출
-
1,535,202
-
1,535,202

상각
-
(1,765,724)
-
(1,765,724)

처분및폐기
-
(12)
-
(12)

기타증(감)(주1)
-
3,121,349
-
3,121,349

분기말장부금액
2,400,390
18,134,949
4,952,942
25,488,281

취득원가
2,400,390
79,819,711
4,982,942
87,203,043

상각누계액
-
(57,659,917)
-
(57,659,917)

손상차손누계액
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

영업권
소프트웨어 등
기타 무형자산
합 계

기초장부금액
2,400,390
17,290,070
5,001,542
24,692,002

취득및자본적지출
-
276,800
-
276,800

상각
-
(1,637,115)
-
(1,637,115)

처분및폐기
-
-
(998,600)
(998,600)

기타증(감)(주1)
-
616,124
-
616,124

분기말장부금액
2,400,390
16,545,879
4,002,942
22,949,211

취득원가
2,400,390
71,048,108
4,032,942
77,481,440

상각누계액
-
(51,436,387)
-
(51,436,387)

손상차손누계액
-
(3,065,842)
(30,000)
(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

16. 종속기업투자 

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
법인설립 및
영업소재지
소유
지분율(%)
(당분기말)

취득원가

장부금액

당분기말
전기말

롯데오토리스(주)
대한민국
100.00
61,460,405
61,460,405
61,460,405

롯데오토케어(주)
대한민국
100.00
2,061,782
2,061,782
2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.00
20,063,615
20,063,615
20,063,615

(주)그린카
대한민국
84.70
20,909,396
19,666,066
19,666,066

제이지산업(주)
대한민국
100.00
43,326
43,326
43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)
태국
49.00
3,449,487
-
-

합 계
107,988,011
103,295,194
103,295,194

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업투자의 변동내역은 존재하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
47,920,964
12,806,026

미지급금
53,226,506
58,031,505

미지급비용
23,275,114
25,652,856

합 계
124,422,584
96,490,387

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
395,529,599
493,484,235

사채
633,590,088
572,241,717

유동성장기차입금
291,666,666
317,916,667

소 계
1,320,786,353
1,383,642,619

비유동
사채
1,351,549,515
1,311,085,262

장기차입금
628,215,185
587,366,837

소 계
1,979,764,700
1,898,452,099

합 계
3,300,551,053
3,282,094,718

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

단기 CP
산업은행(SPV)
0.80
8,000,000
1,000,000

산업은행(SPV)
-
-
1,000,000

산업은행(SPV)
-
-
50,000,000

회전대출
농협은행(주)
-
-
18,000,000

(주)신한은행
-
-
21,000,000

채권유동화
엘오토월드제일차
1.44
89,591,378
104,518,633

엘오토월드제이차
1.34
198,761,808
198,821,237

엘오토월드제삼차
1.44
99,176,413
99,144,365

합 계
395,529,599
493,484,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환기일
액면이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

롯데렌탈43(사모)
2016-09-21
2021-09-17
2.17
20,000,000
20,000,000

롯데렌탈45-2
2017-03-08
2022-03-08
2.71
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈46-3
2017-05-31
2022-05-31
2.66
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈47-2
-
-
-
-
150,000,000

롯데렌탈47-3
2018-01-30
2023-01-30
3.15
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈48-2
2018-05-04
2021-05-04
2.70
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈48-3
2018-05-04
2023-05-04
3.05
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈49
2018-11-16
2021-11-16
2.60
50,000,000
50,000,000

롯데렌탈 해외1(*1)
2018-11-30
2021-11-30
LIBOR 3M+1.21%(*2)
34,005,000
32,640,000

롯데렌탈50-1
2019-02-27
2022-02-25
2.13
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈50-2
2019-02-27
2024-02-27
2.31
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈50-3
2019-02-27
2026-02-27
2.66
90,000,000
90,000,000

롯데렌탈51-1
2019-10-30
2021-10-29
2.00
190,000,000
190,000,000

롯데렌탈51-2
2019-10-30
2022-10-28
2.15
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈 해외2(*1)
2020-03-16
2023-03-16
1.63
34,479,770
33,711,020

롯데렌탈52-1
2020-06-04
2022-06-03
2.32
177,000,000
177,000,000

롯데렌탈52-2
2020-06-04
2023-06-02
2.49
123,000,000
123,000,000

롯데렌탈53-1
2020-10-21
2023-10-20
1.89
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈53-2
2020-10-21
2025-10-21
2.30
70,000,000
70,000,000

롯데렌탈54-1
2021-02-26
2024-02-26
1.45
60,000,000
-

롯데렌탈54-2
2021-02-26
2026-02-26
1.86
120,000,000
-

롯데렌탈54-3
2021-02-26
2028-02-25
2.49
70,000,000
-

사채 액면가액 합계
1,988,484,770
1,886,351,020

사채할인발행차금
(3,345,167)
(3,024,042)

차감: 유동성대체
(633,590,088)
(572,241,717)

비유동성 사채
1,351,549,515
1,311,085,261

(*1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.
(*2) 당분기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.19% 입니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 

당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권
을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한
상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
최종만기일
당분기말
전기말

당분기말

장기 CP
한국투자증권
2.15
2022-08-02
50,000,000
50,000,000

대신증권
2.32
2023-08-11
50,000,000
50,000,000

일반차입금
한국산업은행
2.22~2.80
2024-10-30
410,000,000
330,000,000

농협은행(주)
1.95~2.26
2023-09-04
100,000,000
130,000,000

(주)우리은행
-
-
-
6,250,000

(주)국민은행
2.32~3.04
2023-05-27
130,000,000
159,166,666

미즈호은행
2.00~2.45
2023-09-27
180,000,000
180,000,000

소 계
920,000,000
905,416,666

현재가치할인차금
(118,149)
(133,162)

차감 : 유동성대체
(291,666,666)
(317,916,667)

장기차입금
628,215,185
587,366,837

(5) 당분기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.04.01~2022.03.31
634,005,000
291,666,667
925,671,667

2022.04.01~2023.03.31
501,479,770
318,333,333
819,813,103

2023.04.01~2024.03.31
503,000,000
220,000,000
723,000,000

2024.04.01~2025.03.31
-
90,000,000
90,000,000

2025.04.01~2026.03.31
280,000,000
-
280,000,000

2026.04.01 이후
70,000,000
-
70,000,000

합 계
1,988,484,770
920,000,000
2,908,484,770

(단위: 천원)

전기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.01.01~2021.12.31
572,640,000
317,916,666
890,556,666

2022.01.01~2022.12.31
577,000,000
222,500,000
799,500,000

2023.01.01~2023.12.31
466,711,020
315,000,000
781,711,020

2024.01.01~2024.12.31
110,000,000
50,000,000
160,000,000

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
-
70,000,000

2026.01.01 이후
90,000,000
-
90,000,000

합 계
1,886,351,020
905,416,666
2,791,767,686

19. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

현금흐름 위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
위험회피비율
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외1
USD 30,000,000
1,130
LIBOR 3M+1.21%
2.54%
2021.11.30
100%
DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외2
SGD 41,000,000
861
1.63%%
1.42%
2023.03.16
100%
DBS Bank Ltd

이자율스왑
장기차입금
KRW 40,000,000,000
-

3M MO
R
+
1.52%

2.45%
2023.09.04
100%
농협은행

(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
2,097,527
당기손익

(87,866)
기타포괄손익

(4) 당분기말과 전기말 위험회피대상 및 수단의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

위험회피대상
위험회피수단
위험회피대상
위험회피수단

롯데렌탈 해외1
34,005,000
234,883
32,640,000
1,683,174

롯데렌탈 해외2
34,479,770
803,422
33,711,020
1,358,405

20. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말
과

전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,273,197
41,307,310

사외적립자산의 공정가치
(46,596,355)
(47,095,744)

순확정급여부채(자산)
(4,323,158)
(5,788,434)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,163,701
1,151,127

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

당기근무원가
1,383,512
1,288,692

순이자원가
(42,658)
(38,980)

종업원 급여에 포함된 총비용
1,340,854
1,249,712

(4) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

채무상품
27,222,726
25,950,102

현금 및 현금성자산
1,234
1,208

기타자산
19,372,395
21,144,434

합 계
46,596,355
47,095,744

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
100,000,000
-

㈜하나은행
KRW
40,000,000
-

㈜우리은행
KRW
50,000,000
-

㈜신한은행
KRW
30,000,000
-

농협은행㈜
KRW
40,000,000
-

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

채권유동화대출한도
엘오토월드제일차(*1)
KRW
90,000,000
90,000,000

엘오토월드제이차(*2)
KRW
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차(*3)
KRW
100,000,000
100,000,000

엠유에프지은행
KRW
100,000,000
1,209,270

종합금융한도
㈜신한은행
KRW
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
410,000,000
410,000,000

농협은행㈜
KRW
100,000,000
100,000,000

㈜국민은행
KRW
130,000,000
130,000,000

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈㈜(*4)
KRW
250,000,000
104,846,914

원화지급보증한도
㈜우리은행
KRW
10,000
-

포괄외화지급보증한도
㈜국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,870,010,000
1,316,056,184

USD
5,000
-

(*1) 당분기말 현재가치할인발행차금 409백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(*2) 당분기말 현재가치할인발행차금 1,238백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(*3) 당분기말 현재가치할인발행차금 824백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(*4) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
100,000,000
-

(주)하나은행
KRW
40,000,000
-

(주)우리은행
KRW
50,000,000
-

(주)신한은행
KRW
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
40,000,000
18,000,000

일반대출한도
미즈호 은행
KRW
30,000,000
30,000,000

채권유동화대출한도

엘오토월드제일차
(*1)

KRW
105,000,000
105,000,000

엘오토월드제이차
(*2)

KRW
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차
(*3)

KRW
100,000,000
100,000,000

엠유에프지은행
KRW
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
410,000,000
330,000,000

농협은행(주)
KRW
130,000,000
130,000,000

(주)우리은행
KRW
6,250,000
6,250,000

(주)국민은행
KRW
159,166,667
159,166,667

미즈호 은행
KRW
150,000,000
150,000,000

운용리스실행한도

롯데캐피탈(주)
(*4)

KRW
250,000,000
108,024,693

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,950,416,667
1,358,801,789

USD
5,000
-

(*1) 전기말 현재가치할인발행차금 481백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(*2) 전기말 현재가치할인발행차금 1,179백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(*3) 전기말 현재가치할인발행차금 856백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(*4) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에각각 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 61,760,000에 대하여 금융보증부채 10,684백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은
214건(전기말: 255건)으로 소송금액은

2,85
2백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등
은 27건(전기말: 21건)으로 소송가액은 857백만원(전기말: 792백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 8,640백만원의 계약이행보증보험 등의 계약과 19,695백만원의 신용보험 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당
분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
지급보증 수수료율
보증기간

채무이행보증
(주)롯데렌탈
(주)우리은행
10,000
1.62%
2020.08.20~2021.08.20

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000
3,000

(7) 금융자산의 양도

당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다.
당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유동화 매출채권 및 차입금

당분기말
전기말

유동화 자산의 장부금액
19,936,592
19,542,026

관련 부채의 장부금액
387,529,599
402,484,235

22. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 현재 당사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 총수
40,000,000주

발행한 주식수
11,769,200주

1주의 금액
5,000원

자본금
58,846,000천원

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본

감자차손
(23,775,000)
(23,775,000)

기타자본변동
(187,381)
(187,381)

소 계
(23,962,381)
(23,962,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(727,544)
(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
(252,837)
(164,971)

소 계
(980,381)
(892,515)

합 계
(24,942,762)
(24,854,896)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
4,714,162
4,361,086

미처분이익잉여금
142,692,416
132,339,090

합 계
147,406,578
136,700,176

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도
록 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

기초
136,700,176
118,606,152

연차배당(주1)
(3,530,760)
(2,118,456)

분기순이익
14,309,425
5,630,195

확정급여제도의 재측정요소
(72,263)
(74,699)

분기말
147,406,578
122,043,192

(주1)2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,531백만원은 2021년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년
4
월 중 지급되었습니다(2020년 지급액: 2,118백만원).

25. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익
179,854,066
146,343,812

렌탈수익
363,398,815
353,620,280

기타수익(주1)
-
3,290

합 계
543,252,881
499,967,382

(주1)
기타
수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

서비스 계열
3,640,632
6,600
162,618,670
13,588,163
179,854,065

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
162,618,670
13,588,163
176,206,833

기간에 걸쳐 이행
3,640,632
6,600
-
-
3,647,232

합 계
3,640,632
6,600
162,618,670
13,588,163
179,854,065

(단위: 천원)

구분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

서비스 계열
3,727,207
1,500
129,309,647
13,305,456
146,343,810

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
129,309,647
13,305,456
142,615,103

기간에 걸쳐 이행
3,727,207
1,500
-
-
3,728,707

합 계
3,727,207
1,500
129,309,647
13,305,456
146,343,810

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

운용렌탈수익(주1)
360,232,997
349,780,777

금융렌탈수익
3,165,818
3,839,503

합계
363,398,815
353,620,280

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
차량렌탈
일반렌탈
합계

1년 이내
944,242,913
24,357,163
968,600,076

1년 초과 ~ 2년 이내
665,077,306
24,904,071
689,981,377

2년 초과 ~ 3년 이내
372,536,659
2,291,535
374,828,194

3년 초과 ~ 4년 이내
123,467,883
-
123,467,883

4년 초과 ~ 5년 이내
6,101,833
-
6,101,833

5년 초과
17,188
-
17,188

합 계
2,111,443,782
51,552,769
2,162,996,551

(5)
당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.
단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

26. 영업비용

당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

급여
14,906,037
13,767,552

퇴직급여
1,349,112
1,249,712

복리후생비
2,127,200
1,948,563

여비교통비
290,919
330,883

통신비
795,751
770,897

수도광열비
201,043
167,496

세금과공과
2,114,052
1,991,786

임차료
1,416,567
1,787,140

감가상각비
207,071,402
200,357,633

사용권자산상각비
9,272,748
9,891,846

무형자산상각비
1,765,724
1,637,115

수선유지비
2,032,855
2,222,657

보험료
37,147,209
32,631,970

접대비
69,755
63,124

광고선전비
2,080,894
3,372,014

운반및보관료
1,924,735
2,055,646

소모품비
97,138
182,936

차량관리비
21,804,951
23,961,918

지급수수료
40,365,611
40,691,158

도서인쇄비
22,717
26,772

교육훈련비
182,404
178,855

포상비
1,127
2,267

협회비
122,090
205,848

대손상각비
2,197,282
1,206,074

중고차판매원가
140,407,484
118,475,424

상품판매원가
8,994,851
7,420,634

할부판매원가
1,116,146
3,157,478

기타영업비용
1,117,794
1,030,476

합 계
500,995,598
470,785,874

27. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

임대수익
189,820
185,783

로열티수익
209,506
172,408

유형자산처분이익
141,638
225,393

잡이익
1,069,279
410,607

합 계
1,610,243
994,191

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

유형자산처분손실
1,142,732
994,073

무형자산처분손실
12
28,600

기부금
750,000
360,239

잡손실
94,172
24,865

합 계
1,986,916
1,407,777

28. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

이자수익
187,548
454,258

외환차익
62,156
130,063

외화환산이익
364,000
625,839

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
786,885
365,875

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익/비효과적인 부분
2,097,527
2,058,816

합 계
3,498,116

3,634,851

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

이자비용
22,361,652
23,135,302

외환차손
32,012
17,929

외화환산손실
2,496,160
1,935,644

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
765,004
-

합 계
25,654,828
25,088,875

29.
법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.45%입니다.

30. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

보통주당기순이익
14,309,424,770
5,630,195,102

가중평균유통보통주식수(주1)
11,769,200
11,769,200

기본주당이익
1,216
478

(주1) 당사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다. 

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

감가상각비
207,071,402
200,357,633

사용권자산상각비
9,272,748
9,891,846

무형자산상각비
1,765,724
1,637,115

퇴직급여
1,340,854
1,249,712

기타장기종업원급여
12,574
34,242

대손상각비
2,197,282
1,206,074

유형자산처분손실
1,142,732
994,073

무형자산처분손실
12
28,600

이자비용
22,361,652
23,135,302

외화환산손실
2,496,160
1,935,644

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
765,004
-

법인세비용
5,414,473
1,683,704

재고자산평가충당금환입
(237,627)
-

임차료
(54,866)
-

유형자산처분이익
(141,638)
(225,393)

이자수익
(187,548)
(454,258)

외화환산이익
(364,000)
(625,839)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(786,885)
(365,875)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익
(2,097,527)
(2,058,816)

합 계
249,970,526
238,423,764

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

매출채권
(6,958,907)
(1,581,147)

금융리스채권
4,821,053
155,545

할부금융채권
1,124
2,378

미수금
(1,750,557)
1,394,143

미수수익
2,381,926
202,729

선급금
(1,235,439)
401,034

선급비용
(2,594,955)
(3,602,343)

재고자산
18,123,238
7,329,890

선급렌탈자산
(95,603,617)
(62,759,699)

렌탈자산
(120,855,985)
(113,204,883)

보증금
7,360,068
(15,090,911)

매입채무
3,801,709
2,364,651

미지급금
(4,804,999)
1,147,979

미지급비용
(2,321,640)
(6,647,117)

예수금
211,157
(3,210,728)

부가세예수금
(1,907,504)
7,293,391

선수금
2,158,564
(3,045,715)

렌탈보증금
6,071,758
(411,288)

이연수익 및 선수수익
5,930,137
5,393,784

사외적립자산
737,291
906,444

퇴직금 지급
(758,999)
(908,342)

관계사전출입
50,798
48,758

합 계
(187,143,779)
(183,821,447)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 증가
13,471,135
30,135,275

렌탈자산취득으로 인한 매입채무
31,313,228
16,281,177

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체
61,696,893
72,501,020

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
19,849,782
10,548,533

건설중인자산 본계정 대체
10,861,757
682,314

장기차입금의 유동성 대체
39,166,667
55,416,667

사채의 유동성 대체
209,983,371
150,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
순현금흐름
비현금 변동
분기말

차입금
유동
811,400,901
(163,416,667)
39,212,030
687,196,264

비유동
587,366,837
80,000,000
(39,151,653)
628,215,184

사채
유동
572,241,717
(150,000,000)
211,348,371
633,590,088

비유동
1,311,085,262
249,220,740
(208,756,486)
1,351,549,516

리스부채
138,303,279
(9,255,142)
3,534,044
132,582,181

재무활동으로부터의 총부채
3,420,397,996
6,548,931
6,186,306
3,433,133,233

(단위: 천원)

구 분
전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초
순현금흐름
비현금 변동
분기말

차입금
유동
786,533,495
183,916,683
55,413,940
1,025,864,119

비유동
365,416,667
150,000,000
(55,416,667)
460,000,000

사채
유동
639,772,496
(230,000,000)
150,023,079
559,795,575

비유동
1,351,965,727
35,036,263
(147,738,823)
1,239,263,167

리스부채
160,240,126
(10,030,870)
(6,574,696)
143,634,559

재무활동으로부터의 총부채
3,303,928,511
128,922,076
(4,293,167)
3,428,557,420

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업(주1)
롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주),
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, 
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,
엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사

롯데그룹 계열사(주2)
롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 
롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 뉴스타오토월드 제일차 유동화전문 유한회사는 당분기 중 해산으로 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정
된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(
2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거
래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
㈜호텔롯데
472,035
202,603
608,219
267,366

㈜부산롯데호텔
21,949
-
18,650
-

종속기업
롯데오토리스(주)
885,181
63,346
878,079
58,751

롯데오토케어(주)
523,104
12,091,674
445,489
12,202,252

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
662,870
-
3,081,318
-

(주)그린카
34,547
17,188,177
19,443
14,282,590

제이지산업(주)
76,970
891,291
74,867
1,006,640

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
155,187
-
158,830
-

엘오토월드제일차 유한회사
-
681,342
-
894,764

엘오토월드제이차 주식회사
-
989,092
-
1,097,085

엘오토월드제삼차 주식회사
-
319,665
-
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
88,642
14,591,180
86,348
16,068,514

롯데글로벌로지스(주)
423,034
3,722,316
336,927
3,921,041

롯데정보통신(주)
117,695
4,667,130
125,769
3,776,243

(주)코리아세븐
224,389
-
74,844
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
62,489
1,261,165
76,110
595,786

(주)대홍기획
57,279
1,457,965
59,998
1,620,196

롯데하이마트(주)
786,041
-
756,607
5,995

(주)우리홈쇼핑
63,795
657,586
79,042
935,667

롯데쇼핑(주)
648,754
15,600
667,914
116,175

롯데지주(주)
201,524
1,098,942
185,511
1,056,602

기타 롯데그룹 계열사
3,564,415
2,480,285
3,728,943
3,306,854

합 계
9,069,900
62,379,359
11,462,908
61,212,521

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
625,709
1,628,870
630,148
212,826

㈜부산롯데호텔
854
1,003,828
41
-

종속기업
(주)롯데오토리스
366,231
353,841
428,606
407,214

(주)롯데오토케어
190,807
3,986,643
516,995
4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
710,776
-
1,192,446
-

(주)그린카
5,888,398
30,979
7,688,121
16,241

제이지산업(주)
324,565
274,313
336,293
372,434

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주2)
9,367,387
-
8,848,200
-

엘오토월드제일차 유한회사
17,111,649
89,591,377
19,928,605
104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사
3,319,868
198,761,808
6,680,575
198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사
1,619,923
99,176,413
2,181,759
99,144,365

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
299
104,835,217
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
277,896
1,395,589
182,735
1,363,745

롯데정보통신㈜
3,198
1,681,045
4,629
3,362,334

㈜코리아세븐
455,341
-
761,803
-

캐논코리아비지니스솔루션㈜
2,806
777,549
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
828,337
187
1,809,816

롯데하이마트(주)
519,983
-
518,445
2,618

㈜우리홈쇼핑
23,475
156,153
24,264
299,487

롯데쇼핑㈜
278,736
12,446
225,331
17,459

롯데지주(주)
75,628
122,696
63,478
380,792

기타 롯데그룹 계열사
1,276,968
922,719
1,481,042
342,012

합 계
42,440,684
505,539,823
51,698,494
524,063,879

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(주2) 당분기 말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068,000천원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 

- 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
대여금

기초
외환차이
손상
분기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) (*1)
-
364,000
(364,000)
-

(*1) 당분기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
분기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
105,000,000
(15,000,000)
90,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사
100,000,000
-
100,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
-
25,856
-
94,064
454
772

종속기업
(주)롯데오토리스
340,028
17,072
59,492
-
297,608
1,309
17

(주)롯데오토케어
799
9,554
1,599
-
8,754
1
106

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
17,668,772
6,689,268
14,293,064
104,625,256
751,898
317

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
80,461
-
187,337
419
17,131

- 전분기(감사받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
회사명
대여금

기초
대여(회수)
외환차이
손상
분기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
-
300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)
8,021,923
-
518,400
-
8,540,323

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
분기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
150,000,000
-
150,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
-
14,739
155,123
70,242
321
1,192

종속기업
(주)롯데오토리스
96,342
166,883
44,131
8,758
210,335
871
24

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
125,385,349
4,448,984
7,656,206
11,538,879
110,639,248
982,057
352

기타 롯데그룹 계열사
265,538
119,807
76,425
29,523
279,397
1,313
22,629

(5) 당분기말 현재 당사는 엘오토월드제일차 유한회사,
엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차
주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체
결하고 있습니다. 

당사는 SPC 관련 장래매출채권 신탁사에 신탁대상자산의 총액이 제1종 수익권 권면액 잔액의 130% 미만이 되거나 예상되는 경우 130%이상이 되도록 채권을 추가로 신탁(엘오토 1/2차는 150%, 엘오토 3차는 130%입니다.)하여야 합니다.

또한 당사는 SPC 차입금과 관련하여 해산, 부도, 신용등급하락, 자금보충의무의 미이행 등 약정 상 사건이 발생한 경우 조기지급 의무를 부담합니다.

(
6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천VND)

특수관계자 범주
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*)
한국산업은행
USD 10,000
2020.05.05~2021.05.05

한국산업은행
USD 8,760
2019.08.29~2021.08.29

와이클라스제삼차
USD 7,000
2020.08.24~2021.08.23

한국씨티은행
USD 36,000
2020.12.04~2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
한국산업은행
USD 15,000
2020.04.02~2022.04.02

한국기업은행
VND 223,200,000
2019.07.30~2021.07.30

(*) 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 61,760,000에 대하여 금융보증부채 10,684백만원을 인식하였습니다.

(
7
) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
(감사받지 아니한 재무제표)

단기급여
1,130,815
1,143,185

퇴직급여
200,763
108,902

합계
1,331,578
1,252,087

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 

33. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 2월 27일 이사회결의를 통하여 2021년 5월

11
일 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)에 THB294,000,000 유상증자를 실시하였습니다.

(2) 당사는 2021년 4월 15일 이사회결의를 통하여
2021년 5월 17일 현재 주주명부에등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1.5주의 비율로 신주를 배정하였습니다.

34. 재무제표 재작성

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 20221년 3월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. 

(1) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기말 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)

분기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)

- 전분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
504,192,850
499,967,382
(4,225,468)

영업비용
475,677,033
470,785,874
(4,891,159)

영업이익
28,515,817
29,181,508
665,691

기타손익
(413,586)
(413,586)
-

금융손익
(21,454,023)
(21,454,023)
-

법인세비용차감전순이익
6,648,208
7,313,899
665,691

법인세비용
1,522,607
1,683,704
161,097

분기순이익
5,125,601
5,630,195
504,594

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

분기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)

법인세효과차감후 기타포괄손익
(160,129)
(160,129)
-

총포괄이익
14,317,724
14,149,296
(168,428)

- 전분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

분기순이익
5,125,601
5,630,195
504,594

법인세효과차감후 기타포괄손익
(1,429,709)
(1,429,709)
-

총포괄이익
3,695,892
4,200,486
504,594

(4) 자본변동표
상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다.

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
54,860,465
54,860,465
-

영업에서 창출된 현금흐름
77,136,171
77,136,171
-

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)

비현금항목의 조정
254,599,486
249,970,525
(4,628,961)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(191,941,168)
(187,143,779)
4,797,389

이자지급
(17,191,655)
(17,191,655)
-

이자수취
133,249
133,249
-

법인세납부
(5,217,300)
(5,217,300)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(56,076,519)
(56,076,519)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
6,548,932
6,548,932
-

현금및현금성자산의 증감
5,332,878
5,332,878
-

기초의 현금및현금성자산
54,320,408
54,320,408
-

기말의 현금및현금성자산
59,653,286
59,653,286
-

- 전분
기

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
37,432,528
37,432,528
-

영업에서 창출된 현금흐름
60,232,512
60,232,512
-

당기순이익
5,125,601
5,630,195
504,594

비현금항목의 조정
242,454,443
238,423,764
(4,030,679)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(187,347,532)
(183,821,447)
3,526,085

이자지급
(19,913,619)
(19,913,619)
-

이자수취
372,223
372,223
-

법인세납부
(3,258,588)
(3,258,588)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(16,462,712)
(16,462,712)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
128,922,076
128,922,076
-

현금및현금성자산의 증감
149,891,892
149,891,892
-

기초의 현금및현금성자산
68,870,710
68,870,710
-

기말의 현금및현금성자산
218,762,602
218,762,602
-

6. 기타 재무에 관한 사항

가.
재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다.

재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습
니
다
. 

1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
554,947,432
554,093,991
(853,441)
718,102,915
717,249,474
(853,441)

비유동자산
3,060,533,715
3,044,100,594
(16,433,121)
3,480,320,113
3,463,886,992
(16,433,121)

자산총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

유동부채
1,543,513,877
1,543,513,877
-
1,823,279,071
1,823,279,071
-

비유동부채
1,538,188,222
1,538,188,222
-
1,764,423,072
1,764,423,072
-

부채총계
3,081,702,099
3,081,702,099
-
3,587,702,143
3,587,702,143
-

자본총계
533,779,048
516,492,486
(17,286,562)
610,720,885
593,434,323
(17,286,562)

부채와 자본총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,659,805,052
1,641,448,782
(18,356,270)
1,795,522,072
1,777,165,802
(18,356,270)

영업비용
1,566,742,574
1,556,926,479
(9,816,095)
1,665,801,673
1,655,985,578
(9,816,095)

영업이익
93,062,478
84,522,303
(8,540,175)
129,720,399
121,180,224
(8,540,175)

기타손익
(3,171,903)
(3,171,903)
-
(8,536,592)
(8,536,592)
-

금융손익
(66,189,862)
(66,189,862)
-
(67,845,138)
(67,845,138)
-

법인세비용차감전순이익
23,700,713
15,160,538
(8,540,175)
53,338,669
44,798,494
(8,540,175)

법인세비용
11,555,065
9,488,343
(2,066,722)
18,306,887
16,240,165
(2,066,722)

당기순이익
12,145,648
5,672,195
(6,473,453)
35,031,782
28,558,329
(6,473,453)

지배기업 소유주지분
-
-
-
34,217,966
27,744,513
(6,473,453)

비지배지분
-
-
-
813,816
813,816
-

2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
580,276,182
579,162,492
(1,113,690)
875,480,604
874,366,914
(1,113,690)

비유동자산
3,371,894,245
3,351,462,475
(20,431,770)
3,912,231,406
3,891,799,636
(20,431,770)

자산총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

유동부채
1,166,293,647
1,166,293,647
-
1,495,267,675
1,495,267,675
-

비유동부채
2,234,574,046
2,234,574,046
-
2,616,295,124
2,616,295,124
-

부채총계
3,400,867,693
3,400,867,693
-
4,111,562,799
4,111,562,799
-

자본총계
551,302,734
529,757,274
(21,545,460)
676,149,211
654,603,751
(21,545,460)

부채와 자본총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,735,730,195
1,716,101,723
(19,628,472)
1,885,882,233
1,866,253,761
(19,628,472)

영업비용
1,647,696,136
1,633,686,263
(14,009,873)
1,767,911,121
1,753,901,248
(14,009,873)

영업이익
88,034,059
82,415,460
(5,618,599)
117,971,112
112,352,513
(5,618,599)

기타손익
(121,760)
(121,760)
-
(1,239,398)
(1,239,398)
-

금융손익
(67,222,906)
(67,222,906)
-
(72,560,102)
(72,560,102)
-

법인세비용차감전순이익
20,689,393
15,070,794
(5,618,599)
44,171,612
38,553,013
(5,618,599)

법인세비용
3,354,270
1,994,569
(1,359,701)
9,882,213
8,522,512
(1,359,701)

당기순이익
17,335,123
13,076,225
(4,258,898)
34,289,399
30,030,501
(4,258,898)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,797,646
31,538,748
(4,258,898)

비지배지분
-
-
-
(1,508,247)
(1,508,247)
-

3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
592,706,877
591,406,778
(1,300,099)
951,306,552
950,006,453
(1,300,099)

비유동자산
3,903,326,161
3,879,590,130
(23,736,031)
4,435,775,536
4,412,039,505
(23,736,031)

자산총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

유동부채
1,788,486,144
1,788,486,144
-
2,138,616,012
2,138,616,012
-

비유동부채
2,156,232,867
2,156,232,867
-
2,555,182,302
2,555,182,302
-

부채총계
3,944,719,011
3,944,719,011
-
4,693,798,314
4,693,798,314
-

자본총계
551,314,027
526,277,897
(25,036,130)
693,283,774
668,247,644
(25,036,130)

부채와 자본총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,895,373,427
1,872,767,462
(22,605,965)
2,073,202,620
2,050,596,655
(22,605,965)

영업비용
1,785,306,387
1,767,305,529
(18,000,858)
1,942,679,260
1,924,678,402
(18,000,858)

영업이익
110,067,040
105,461,933
(4,605,107)
130,523,360
125,918,253
(4,605,107)

기타손익
(3,361,765)
(3,361,765)
-
316,269
316,269
-

금융손익
(84,586,265)
(84,586,265)
-
(87,198,929)
(87,198,929)
-

법인세비용차감전순이익
22,119,010
17,513,903
(4,605,107)
43,640,700
39,035,593
(4,605,107)

법인세비용
5,659,176
4,544,740
(1,114,436)
11,301,713
10,187,277
(1,114,436)

당기순이익
16,459,834
12,969,163
(3,490,671)
32,338,987
28,848,316
(3,490,671)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,177,378
31,686,707
(3,490,671)

비지배지분
-
-
-
(2,838,391)
(2,838,391)
-

4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
-
-
-
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
-
-
-
(4,444,859)
(4,444,859)
-

5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)
6,854,059
6,800,286
(53,773)

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
-
-
-
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
-
-
-
(1,082,996)
(1,082,996)
-

또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별
도/연결 현금흐름표를 재작성하였으며, 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년
사업보고서 및 본 증권신고서 첨부서류 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도 

당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. 

- 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수

구분
주요 내용

대상회사
미래에셋캐피탈(주)

시기
2018.04.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 111대

양수 금액
3,524 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
(주)한진 렌터카 사업부문

시기
2020.06.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 2,701대

양수 금액
약 57,435 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병

당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 

구분

합병 후 존속회사

합병 후 소멸법인

상호명

롯데오토케어

제이지산업

대표이사

이규필

이규필

주소지

서울특별시 영등포구 문래로 83

충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일

2013-03-07

2012-02-29

자본금

1,000,000,000원

10,000,000원

자산총액

35,145,549,958원

862,400,466원

발행주식총수

200,000주

2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업

[단위 : 천원]

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제17기 1분기
매출채권(*)
175,505,919
9,996,269
5.70%

유동성금융리스채권
62,937,843
469,980
0.75%

유동성대출채권
72,902,755
2,064,892
2.83%

유동성할부금융채권
41,711,679
499,572
1.20%

단기대여금
715,371
-
0.00%

미수금
25,372,100
9,931,109
39.14%

미수수익
31,214,276
226,252
0.72%

장기성매출채권(*)
24,305,667
2,834,749
11.66%

금융리스채권
93,314,893
4,716,154
5.05%

할부금융채권
105,245,140
3,062,890
2.91%

대출채권
89,940,657
2,905,631
3.23%

장기대여금
4,534,469
-
0.00%

보증금
16,970,799
-
0.00%

합 계
744,671,568
36,707,498
4.93%

제16기
매출채권(*)
171,983,189
10,753,186
6.25%

유동성금융리스채권
63,122,426
3,338,524
5.29%

유동성대출채권
77,067,819
1,783,384
2.31%

유동성할부금융채권
41,129,740
717,236
1.74%

단기대여금
674,550
-
0.00%

미수금
23,176,945
9,227,434
39.81%

미수수익
34,109,167
253,575
0.74%

장기성매출채권(*)
14,516,223
-
0.00%

금융리스채권
102,689,709
1,823,284
1.78%

할부금융채권
103,578,232
2,592,987
2.50%

대출채권
93,684,617
6,366,578
6.80%

장기대여금
4,742,124
-
0.00%

보증금
17,444,415
-
0.00%

합 계
747,919,156
36,856,188
4.93%

제15기
매출채권(*)
186,095,197
8,231,008
4.42%

유동성금융리스채권
97,670,208
6,814,072
6.98%

유동성대출채권
80,876,861
5,807,881
7.18%

유동성할부금융채권
44,780,802
1,958,190
4.37%

단기대여금
1,000,815
-
0.00%

미수금
23,291,216
7,606,010
32.66%

미수수익
31,393,055
357,718
1.14%

장기성매출채권(*)
5,107,542
-
0.00%

금융리스채권
113,752,042
1,863,020
1.64%

할부금융채권
128,530,454
2,388,647
1.86%

대출채권
123,054,740
2,634,454
2.14%

장기대여금
4,200,574
-
0.00%

보증금
16,108,287
-
0.00%

합 계
855,861,793
37,661,000
4.40%

제14기
매출채권(*)
161,618,147
5,845,747
3.62%

유동성금융리스채권
88,234,685
6,209,711
7.04%

유동성대출채권
78,867,710
3,246,072
4.12%

유동성할부금융채권
41,831,530
1,239,867
2.96%

단기대여금
480,750
-
0.00%

미수금
25,597,215
5,533,490
21.62%

미수수익
29,732,320
313,212
1.05%

장기성매출채권(*)
7,319,859
-
0.00%

금융리스채권
134,051,734
1,544,014
1.15%

할부금융채권
139,704,085
2,601,004
1.86%

대출채권
157,702,536
3,753,203
2.38%

장기대여금
4,108,371
-
0.00%

보증금
18,141,497
30,000
0.17%

합 계
887,390,439
30,316,320
3.42%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업

[단위 : 천원]

구 분
제17기 1분기
제16기
제15기
제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
36,856,188
37,661,000
30,316,320
29,283,817

2. 순대손처리액(①-②+③)
4,199,845
17,338,237
9,196,535
6,362,099

① 대손처리액(상각채권액)
4,507,697
18,375,311
10,392,779
11,415,302

② 상각채권회수액
315,735
1,034,623
1,184,255
1,192,409

③ 기타증감액
7,883
(2,451)
(11,989)
(3,860,794)

3. 대손상각비 계상(환입)액
4,051,155
16,533,425
16,541,215
7,394,602

4. 기말 대손충당금 잔액합계
36,707,498
36,856,188
37,661,000
30,316,320

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등

ㅇ 대손충당금 설정기준

당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

ㅇ 대손충당금 설정방법

당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.

대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율

ㅇ 대손처리 기준

당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 최근 사업연도 말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

경과기간구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
 (해지채권포함)
계

금액
일반
177,378,517
2,403,696
9,574,149
7,217,553
196,573,915

특수관계자
2,411,811
805,729
15,417
4,714
3,237,671

계
179,790,328
3,209,425
9,589,566
7,222,267
199,811,586

구성비율
89.98%
1.61%
4.80%
3.61%
100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 

사업부문
계정과목
제17기 1분기
제16기
제15기
제14기

차량렌탈
차량부품
-
-
793,408
583,781

차량렌탈
중고차량
37,624,136
33,529,929
23,839,395
18,182,986

차량렌탈
재고자산평가충당금
(1,838,123)
(2,075,750)
(1,432,537)
(1,285,601)

차량렌탈
저 장 품
23,765
17,365
43,852
22,092

일반렌탈
상 품
6,848,930
9,807,974
2,362,554
1,641,873

합 계
합 계
42,658,709
41,279,519
25,606,671
19,145,132

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
0.79%
0.77%
0.48%
0.40%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
-회
-회
-회

-회

※
당사
의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2
) 재고자산 실사내용

-

당분기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일의 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을 평가하였습니다.

재고자산실사
실사(입회)시기
2021.04.01

실사(입회)장소

롯데렌탈 주식회사 안성자동차경매장 /
롯데렌탈 주식회사 안양장비센터

실사(입회)대상
재고자산(중고자동차/ 상품)

라. 공정가치 평가내역

1)
금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산
127,788,380
(*1)
120,223,094
(*1)

매출채권 및 기타채권
255,630,222
(*1)
246,412,418
(*1)

대출채권
301,267,247
(*1)
304,000,222
(*1)

금융리스채권
151,066,600
(*1)
160,650,328
(*1)

기타금융자산
10,122,292
(*1)
10,120,718
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
(*3)

224,950,245
224,950,245
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
89,561
(*1)
89,605
(*1)

합 계
1,070,914,547
224,950,245
1,045,489,123
203,992,738

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무
141,390,643
(*1)
113,927,757
(*1)

차입금
1,266,858,583
1,280,368,007
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,512,393,622
2,553,779,432
2,460,515,075
2,475,633,382

리스부채
141,408,023
(*2)
147,239,817
(*2)

기타금융부채
390,743,990
(*1)
384,592,148
(*1)

기타금융부채

파생금융부채
1,038,305
1,038,305
3,041,579
3,041,579

합 계
4,453,833,166
3,835,185,744
4,434,785,360
3,982,660,231

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다
.
(*2)

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 연결회사의 수익
증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다. (투자원금 30,000백만원) 당분기 765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1)

당
분기말과
전기
말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3(*1)
합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
176,285,363
48,664,882
224,950,245

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
1,038,305
-
1,038,305

공시하는 공정가치

사채
-
2,553,779,432
-
2,553,779,432

차입금

1,280,368,007
-
1,280,368,007

(주1) 당사는
일부 금융자산에 대하여
기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3(*1)
합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

현금흐름위험회피 파생금융자산
-
3,041,579
-
3,041,579

공시하는 공정가치

사채
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

(주1) 당사는
일부 금융자산에 대하여
기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

마. 채
무증권 발행실적 등

(기준일: 증권신고서 제출일)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
(전자등록)
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.03.11
30,000
1.71%
A1
(한신평,NICE)
2016.05.12
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.04.05
50,000
1.70%
A1
(한신평,NICE)
2016.05.12
상환
유진투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.04.05
20,000
1.70%
A1
(한신평,NICE)
2016.05.12
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.04.22
40,000
1.68%
A1
(한신평,NICE)
2016.05.12
상환
신한은행종금부

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.04.22
40,000
1.68%
A1
(한신평,NICE)
2016.05.12
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.06.20
90,000
1.85%
A1
(한기평,NICE)
2017.06.19
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.07.20
70,000
1.50%
A1
(한기평,NICE)
2016.11.21
상환
한국투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.09.05
40,000
1.51%
A1
(한기평,NICE)
2016.10.28
상환
신한은행종금부

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.09.09
60,000
1.53%
A1
(한기평,NICE)
2016.10.28
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
회사채
사모
2016.09.21
20,000
2.17%
-
2021.09.17
미상환
동부증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.10.21
50,000
1.52%
A1
(한기평,NICE)
2016.12.20
상환
신한은행종금부

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.10.21
50,000
1.52%
A1
(한기평,NICE)
2016.12.20
상환
SK증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2016.10.26
20,000
1.51%
A1
(한기평,NICE)
2016.11.24
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2016.11.24
130,000
2.31%
AA-
(한신평,NICE)
2018.11.23
상환
KB투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2016.11.24
70,000
2.35%
AA-
(한신평,NICE)
2019.11.22
상환
KB투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2017.03.08
180,000
2.29%
AA-
(한신평,한기평)
2020.03.06
상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2017.03.08
110,000
2.71%
AA-
(한신평,한기평)
2022.03.08
미상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.04.18
50,000
1.34%
A1
(한기평,NICE)
2017.04.28
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.04.28
50,000
1.41%
A1
(한기평,NICE)
2017.05.31
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2017.05.31
80,000
1.99%
AA-
(한신평,NICE)
2019.05.31
상환
신한금융투자 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2017.05.31
140,000
2.24%
AA-
(한신평,NICE)
2020.05.29
상환
신한금융투자 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2017.05.31
80,000
2.66%
AA-
(한신평,NICE)
2022.05.31
미상환
신한금융투자 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.08.28
50,000
1.56%
A1
(한기평,한신평)
2017.10.13
상환
한국투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.08.28
20,000
1.56%
A1
(한기평,한신평)
2017.10.13
상환
KB증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.08.28
60,000
1.56%
A1
(한기평,한신평)
2017.10.13
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.08.28
20,000
1.56%
A1
(한기평,한신평)
2017.10.13
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.11.09
100,000
1.97%
A1
(한기평,한신평)
2018.02.26
상환
KB증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.11.22
50,000
1.87%
A1
(한기평,한신평)
2018.01.26
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2017.11.22
50,000
1.87%
A1
(한기평,한신평)
2018.01.26
상환
신한은행종금부

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2018.01.10
150,000
1.69%
A1
(한기평,한신평)
2018.01.31
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2018.01.30
50,000
2.54%
AA-
(한기평,한신평)
2020.01.30
상환
KB증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2018.01.30
150,000
2.73%
AA-
(한기평,한신평)
2021.01.29
상환
KB증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2018.01.30
100,000
3.15%
AA-
(한기평,한신평)
2023.01.30
미상환
KB증권 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2018.02.28
100,000
1.95%
A1
(한기평,한신평)
2018.05.31
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2018.05.04
90,000
2.48%
AA-
(한신평, NICE)
2020.05.04
상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2018.05.04
130,000
2.70%
AA-
(한신평, NICE)
2021.05.04
상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2018.05.04
80,000
3.05%
AA-
(한신평, NICE)
2023.05.04
미상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2018.06.20
80,000
1.88%
A1
(한기평,한신평)
2018.09.20
상환
KB증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2018.07.05
100,000
2.21%
A1
(NICE, 한기평)
2019.07.04
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2018.10.24
20,000
2.40%
A1
(NICE, 한기평)
2019.10.23
상환
NH투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
사모
2018.11.16
50,000
2.60%
AA-
(한기평, NICE)
2021.11.16
미상환
KB증권

주1) 롯데렌탈㈜
회사채
사모
2018.11.30
33,900
2.54%
-
2021.11.30
미상환
다이와증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2019.02.27
100,000
2.13%
AA-
(NICE, 한신평)
2022.02.25
미상환
한국투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2019.02.27
110,000
2.31%
AA-
(NICE, 한신평)
2024.02.27
미상환
한국투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2019.02.27
90,000
2.66%
AA-
(NICE, 한신평)
2026.02.27
미상환
한국투자증권 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.04.24
50,000
1.92%
A1
(NICE, 한기평)
2019.06.24
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.05.31
80,000
1.88%
A1
(NICE, 한기평)
2019.07.12
상환
신한은행종금부

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.06.12
100,000
1.87%
A1
(NICE, 한기평)
2019.09.06
상환
한화증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.06.24
70,000
1.89%
A1
(NICE, 한기평)
2019.09.06
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.07.04
100,000
1.86%
A1
(한신평, NICE)
2019.10.02
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.07.12
100,000
1.86%
A1
(한신평, NICE)
2019.10.11
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.08.21
50,000
1.62%
A1
(한신평, NICE)
2019.10.21
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.09.06
150,000
1.85%
A1
(한신평, NICE)
2019.09.19
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.09.06
50,000
1.85%
A1
(한신평, NICE)
2019.09.19
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.09.19
50,000
1.76%
A1
(한신평, NICE)
2019.12.19
상환
BNK투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.10.02
100,000
1.86%
A1
(한신평, NICE)
2019.10.30
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.10.11
100,000
1.84%
A1
(한신평, NICE)
2019.10.30
상환
BNK투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2019.10.30
190,000
2.00%
AA-
(NICE, 한신평)
2021.10.29
미상환
KB증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2019.10.30
110,000
2.15%
AA-
(NICE, 한신평)
2022.10.28
미상환
KB증권 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.12.19
40,000
2.03%
A1
(한신평, NICE)
2020.04.29
상환
KB증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2019.12.19
40,000
2.03%
A1
(한신평, NICE)
2020.04.29
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.03.06
100,000
1.50%
A1
(한신평, NICE)
2020.06.05
상환
KB증권/
IBK투자증권

주2) 롯데렌탈㈜
회사채
사모
2020.03.16
33,438
1.42%
-
2023.03.16
미상환
다이와증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.04.29
70,000
1.92%
A1
(한신평, NICE)
2020.07.29
상환
산업은행/
한국투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.05.07
60,000
1.92%
A1
(한신평, NICE)
2020.06.05
상환
신영증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.06.05
110,000
1.19%
A1
(한신평, NICE)
2020.09.04
상환
산업은행/
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2020.06.04
177,000
2.32%
AA-
(NICE, 한신평, 한기평)
2022.06.03
미상환
신한금융투자 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2020.06.04
123,000
2.49%
AA-
(NICE, 한신평, 한기평)
2022.06.02
미상환
신한금융투자 外

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2020.07.17
100,000
0.97%
A1
(한신평, NICE)
2020.10.16
상환
하이투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.07.24
50,000
0.93%
A1
(한신평, NICE)
2020.10.23
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.07.24
50,000
0.93%
A1
(한신평, NICE)
2020.10.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.07.29
30,000
0.83%
A1
(한신평, NICE)
2020.08.28
상환
KB증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.08.03
50,000
2.15%
A1
(한신평, NICE)
2022.08.02
미상환
신한금융투자

롯데렌탈㈜
기업어음증권
공모
2020.08.11
50,000
2.32%
A1
(한신평, NICE)
2023.08.11
미상환
대신증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.08.28
30,000
0.88%
A1
(한신평, NICE)
2020.11.30
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.09.28
20,000
0.87%
A1
(한신평, NICE)
2020.12.28
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2020.10.21
130,000
1.89%
AA-
(NICE, 한신평)
2023.10.20
미상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2020.10.21
70,000
2.30%
AA-
(NICE, 한신평)
2025.10.21
미상환
NH투자증권 外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.10.26
50,000
0.85%
A1
(한신평, NICE)
2021.01.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.11.30
1,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2020.12.28
1,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.03.29
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.01.26
8,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.04.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.01.26
50,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.02.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
60,000
1.45%
AA-
(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.26
미상환
KB증권外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
120,000
1.86%
AA-
(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.02.26
미상환
KB증권外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
70,000
2.49%
AA-
(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.02.25
미상환
KB증권外

주3) 롯데렌탈㈜
회사채
사모
2021.04.21
33,598
1.64%
-
2024.04.22
미상환
다이와증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.04.26
8,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.07.26
미상환
산업은행

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.04
30,000
0.56%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.11
상환
유진투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.11
30,000
0.55%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.14
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.14
30,000
0.56%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.20
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.20
30,000
0.57%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.28
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.21
20,000
0.57%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.25
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.28
50,000
0.58%
A1
(한신평, NICE)
2021.06.04
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.06.04
50,000
0.40%
A1
(한신평, NICE)
2021.06.08
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.06.11
50,000
0.73%
A1
(한신평, NICE)
2021.06.18
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜

전자단기사채

사모

2021.06.18

150,000

1.75%

A1
 (한신평, NICE)

2025.0618

미상환

현대차증권

KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.01.08
10,000
3.20%
A20
(한기평, 한신평)
2016.04.08
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.01.18
5,000
2.87%
A20
(한기평, 한신평)
2016.05.18
상환
신영증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.02.16
5,000
2.85%
A20
(한기평, 한신평)
2016.07.05
상환
신영증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.02.19
15,000
2.98%
A20
(한기평, 한신평)
2016.08.19
상환
신영증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.03.24
10,000
2.88%
A20
(한기평, 한신평)
2016.12.09
상환
유진투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.03.25
5,000
2.97%
A20
(한기평, 한신평)
2017.03.23
상환
신영증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.04.08
10,000
2.70%
A20
(한기평, 한신평)
2016.07.07
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.04.20
10,000
2.88%
A20
(한기평, 한신평)
2017.04.18
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.04.25
10,000
2.87%
A20
(한기평, 한신평)
2017.03.24
상환
유진투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2016.05.12
20,000
3.12%
A0
(한기평, 한신평)
2018.05.14
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.07.05
5,000
2.70%
A20
(한기평, 한신평)
2017.07.04
상환
신영증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
2.45%
A20
(한기평, 한신평)
2016.10.06
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.08.19
15,000
2.60%
A20
(한기평, 한신평)
2017.08.18
상환
SK증권

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2016.09.02
10,000
3.20%
-
2019.09.02
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.10.06
10,000
2.30%
A20
(한기평, 한신평)
2017.01.05
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2016.11.08
10,000
3.33%
-
2018.11.08
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2016.12.23
10,000
2.60%
A20
(한기평, 한신평)
2017.02.23
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.01.05
10,000
2.50%
A20
(한기평, 한신평)
2017.04.05
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.01.04
5,000
2.70%
A20
(한기평, 한신평)
2017.05.10
상환
하이투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.01.04
5,000
2.70%
A20
(한기평, 한신평)
2017.05.10
상환
SK증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.01.11
10,000
2.97%
A20
(한기평, 한신평)
2018.01.10
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.01.12
10,000
2.95%
A20
(한기평, 한신평)
2017.11.13
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2017.01.23
20,000
3.45%
-
2019.01.23
상환
한국투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.03.20
20,000
1.85%
A20
(한기평, 한신평)
2017.03.31
상환
SK증권

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2017.03.30
20,000
3.32%
-
2019.03.30
상환
키움증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.03.31
20,000
2.88%
A20
(한기평, 한신평)
2018.02.28
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.04.05
10,000
2.50%
A20
(한기평, 한신평)
2017.07.05
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.04.05
10,000
1.85%
A20
(한기평, 한신평)
2017.04.28
상환
신영증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.04.18
20,000
2.50%
A20
(한기평, 한신평)
2018.04.17
상환
하이투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.04.28
10,000
2.12%
A20
(한기평, 한신평)
2017.10.31
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2017.05.16
20,000
3.45%
-
2019.11.15
상환
코리아에셋투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.07.05
10,000
2.40%
A20
(한기평, NICE)
2017.09.28
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.07.05
15,000
1.78%
A20
(한기평, NICE)
2017.08.25
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.08.22
15,000
1.80%
A20
(한기평, NICE)
2017.09.14
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2017.09.13
50,000
3.12%
A0
(한기평, NICE)
2020.09.11
상환
신한금융투자 外

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.09.28
10,000
2.30%
A20
(한기평, NICE)
2017.12.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
15,000
2.50%
A20
(한기평, NICE)
2018.01.31
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
사모
2017.11.13
10,000
3.40%
-
2019.11.13
상환
KB증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.11.22
20,000
2.25%
A20
(한기평, NICE)
2017.12.15
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2017.12.27
10,000
2.40%
A20
(한기평, NICE)
2018.03.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.01.10
20,000
2.12%
A20
(한기평, NICE)
2018.02.14
상환
한양증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.01.31
15,000
2.43%
A20
(한기평, NICE)
2018.07.31
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2018.02.13
50,000
3.62%
A0
(NICE, 한신평)
2021.02.10
상환
KB증권 外

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.03.27
10,000
2.40%
A20
(한기평, NICE)
2018.06.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.03.30
20,000
2.35%
A20
(한기평, NICE)
2018.08.30
상환
삼성증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.05.14
10,000
2.18%
A20
(한기평, NICE)
2018.08.31
상환
삼성증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.06.05
10,000
2.64%
A20
(한기평, NICE)
2019.06.04
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.06.05
10,000
2.64%
A20
(한기평, NICE)
2019.06.04
상환
삼성증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.06.27
10,000
2.40%
A20
(한기평, NICE)
2018.09.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.07.31
20,000
2.11%
A20
(NICE, 한신평)
2018.09.21
상환
DB금융투자

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2018.08.30
20,000
3.18%
A0
(한신평, 한기평)
2021.08.30
미상환
한국투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
공모
2018.09.06
50,000
2.49%
A20
(NICE, 한신평)
2020.09.04
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.09.21
20,000
2.42%
A20
(NICE, 한신평)
2019.02.21
상환
DB금융투자

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.09.27
10,000
2.30%
A20
(NICE, 한신평)
2018.12.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2018.10.10
10,000
2.65%
A0
(한신평, 한기평)
2020.10.08
상환
KB증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2018.10.10
30,000
3.21%
A0
(한신평, 한기평)
2021.10.08
미상환
KB증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2018.11.08
30,000
3.11%
A0
(한신평, 한기평)
2021.11.08
미상환
NH투자증권 外

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2018.12.18
10,000
2.45%
A0
(한신평, 한기평)
2020.12.18
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.12.21
20,000
2.42%
A20
(NICE, 한신평)
2019.05.21
상환
한국투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2018.12.27
10,000
2.45%
A20
(NICE, 한신평)
2019.03.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.01.25
30,000
2.84%
A0
(한신평, 한기평)
2022.01.25
미상환
신한금융투자

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.02.21
30,000
2.78%
A0
(한신평, 한기평)
2022.02.21
미상환
IBK투자금융

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.03.15
20,000
2.70%
A0
(한신평, 한기평)
2022.03.15
미상환
DB금융투자

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
2.35%
A20
(NICE, 한신평)
2019.06.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.04.12
20,000
2.15%
A0
(한신평, 한기평)
2021.04.12
상환
KB증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.05.21
20,000
2.38%
A0
(한신평, 한기평)
2022.05.20
미상환
NH투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2019.06.04
20,000
2.03%
A20
(NICE, 한신평)
2019.10.04
상환
한국투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2019.06.27
10,000
2.10%
A20
(한신평, 한기평)
2019.09.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2019.09.20
10,000
1.84%
A20
(한신평, 한기평)
2020.01.20
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.98%
A20
(한신평, 한기평)
2019.12.27
상환
우리종합금융

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.10.14
20,000
2.06%
A0
(한신평,NICE)
2022.10.14
미상환
IBK투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2019.11.13
10,000
2.29%
A0
(한신평,NICE)
2022.11.11
미상환
KB증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2020.06.11
20,000
2.19%
A20
(한신평, 한기평)
2020.10.12
상환
하이투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2020.06.15
10,000
2.37%
A20
(한신평, 한기평)
2021.01.15
상환
KB증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2020.06.19
10,000
2.37%
A20
(한기평, NICE)
2021.01.06
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
전자단기사채
사모
2020.09.15
20,000
1.20%
A20
(한기평, NICE)
2020.09.22
상환
하이투자증권

롯데오토리스㈜
전자단기사채
사모
2020.09.15
10,000
1.20%
A20
(한기평, NICE)
2020.09.22
상환
IBK투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2020.09.22
50,000
2.28%
A20
(한기평, NICE)
2022.09.22
미상환
한국투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2021.02.09
30,000
1.25%
A20
(한기평, NICE)
2021.03.26
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.04.09
50,000
2.48%
A0
(한기평, 한신평)
2024.04.09
미상환
KB증권 外

롯데오토리스㈜

회사채

공모

2021.06.22

20,000

2.19%

A0
 (한기평, 한신평)

2024.06.21

미상환

키움증권

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2020.11.18
200,000
1.52%
A1
(한신평, 나이스)
2021.02.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.02.18
200,000
1.34%
(한신평, 나이스)
2021.05.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.05.18
200,000
1.20%
(한신평, 나이스)
2021.08.18
미상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2020.11.30
100,000
1.55%
(한신평, 나이스)
2021.01.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.01.26
100,000
1.44%
(한신평, 나이스)
2021.04.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.04.26
100,000
1.20%
(한신평, 나이스)
2021.07.26
미상환
-

합 계
-
-
-

8,958,936

2.07%

-
-
-
-

※ 주1) 제1회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 USD 30,000,000 에 대한 분기말 원화 평가금액임.

※ 주2) 제2회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 41,000,000 에 대한 분기말 원화 평가금액임.

※ 주3) 제3회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 40,000,000 에 대한 발행금액임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
110,000
2017.02.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 1,500% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
80,000
2017.05.19
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
100,000
2018.01.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈48-2
2018.05.04
2021.05.04
130,000
2018.04.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
80,000
2018.04.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
100,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
110,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
90,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈51-1
2019.10.30
2021.10.29
190,000
2019.10.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
110,000
2019.10.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
177,000
2020.05.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
123,000
2020.05.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
130,000
2020.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
70,000
2020.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 04월 28일)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
60,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함
(2021년 하반기 제출 예정)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
120,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함
(2021년 하반기 제출 예정)

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
70,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(632.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 8.7%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함
(2021년 하반기 제출 예정)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환
잔액
공모

-

-

-

-

-

-

50,000
150,000
200,000

사모
-
8,000

-

-

-

100,000
-
-
108,000

합계
-
8,000

-

-

-

100,000
50,000
150,000
308,000

기
업어음
증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

50,000
150,000
200,000

사모
-
8,000

-

-

-

50,000
-
-
58,000

합계
-
8,000

-

-

-

50,000
50,000
150,000
258,000

기
업어음증권 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
50,000
-
-
50,000

합계
-
-
-
-
-
50,000
-
-
50,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
300,000
-
-
300,000
500,000
200,000

합계
-
-
300,000
-
-
300,000
500,000
200,000

단기사채 미상환 잔
액 - 롯데렌탈(주) 별도기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제이차(주) 개별기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
200,000
-
-
-
200,000
-

합계
-
-
200,000
-
-
-
200,000
-

단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제삼차(주) 개별기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
100,000
-
-
-
100,000
-

합계
-
-
100,000
-
-
-
100,000
-

회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
837,000
513,000
300,000
-
280,000
70,000
-
2,000,000

사모
103,900
34,438
33,598
-
-
-
-
171,937

합계
940,900
547,438
333,598
-
280,000
70,000
-
2,171,937

회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
657,000
413,000
300,000
-
280,000
70,000
-
1,720,000

사모
103,900
34,438
33,598
-
-
-
-

171,937

합계
760,900
447,438
333,598
-
280,000
70,000
-
1,891,937

회사채 미
상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
180,000
100,000
-
-
-
-
-
280,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
180,000
100,000
-
-
-
-
-
280,000

신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제17
기
1분기(
당기)

삼일회계법인
적정
주1)
해당사항 없음

제16기
(전기)

삼정회계법인
적정
주2)
해당사항 없음

제15기(전전기)
삼정회계법인
적정
주3)
해당사항 없음

제14기(전전전기)
삼정회계법인
적정
주4)
해당사항 없음

주
1) 감사의견에
는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석35에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 법인카드 약정에 따른 포인트에 대하여 기존에 렌탈수익으로 인식하는 방식에서 관련 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 수정하였으며, 별첨 2021년 1분기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표 수정으로 인하여 2021년 3월 31일 현재 연결회사의 자산 총액이 28,505백만원 감소하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 순자산 총액이 28,505백만원 감소하였고 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 분기순이익은 168백만원 감소하였습니다.

주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하던 회계처리를 관련 자산의 원
가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 각각 28,337백만원, 25,036백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 3,300백만원, 3,491백만원이 감소하였습니다.

주3)
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기
울여야 할 필요가 있습니다.
주석32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하던 회계처리를 관련 자산의 원
가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 각각 25,036백만원, 21,545백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이
익은 각각 3,491백만원, 4,259백만원이 감소하였습니다.

주
4) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하였던 회계처리를 관련 자산의 원
가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 각각 21,545백만원, 17,287백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 4,259백만원, 6,473백만원이 감소하였습니다.

2) 감사용역 체결현황 

(단위: 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제17기 1분기
(당기)

삼일회계법인

1분기감사, 반기검토, 연간감사, 
내부회계관리제도 검토

900

7,500

240

2,000

제16기(전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사, 
내부회계관리제도 검토

428

4,200

458

4,410

제15기(전전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사, 
내부회계관리제도 검토

317

3,330

377

4,282

제14기(전전전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사, 
내부회계관리제도 검토

265
2,784
296
2,784

주) 감사보고서 재발행 관련 용역은 포함하지 않았습니다. 

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제17기 1분기
(당기)
2021.01
세무용역
2020.01.01~결정서수령일
결정세액의 20%
롯데렌탈

제16기(전기)
2020.05
2020.05
2020.05
2020.05
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
27
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

제15기(전전기)
2019.07
2019.07
2019.07
2019.07
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
27
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

제14기(전전전기)
2018.05.30
2018.05.30
2018.05.30
2018.05.30
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2018.01.01~2018.12.31
2018.01.01~2018.12.31
2018.01.01~2018.12.31
2018.01.01~2018.12.31
24
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 07월 11일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
감사계획 논의

2
2020년 03월 20일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사

서면회의

2019년 기말감사 진행현황

3
2020년 07월 17일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사

서면회의

2020년 감사계획 논의

4
2021년 03월 24일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2020년 기말감사 진행결과

5
2021년 07월 06일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2018년~ 2020년 
연결 및 별도재무제표에 대한 감사보고서 재발행 결과

6
2021년 07월 07일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2021년 1분기 
연결 및 별도재무제표에 대한 감사보고서 재발행 결과

나. 회계감사인의 변경

당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제17기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 2021년 3월 17일자에 삼일회계법인을 지정받았습니다. 2021년 4월 23일 양사간의 계약을 통해서 삼일회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다. 

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 외부감사인은 제16기(2020년), 제15기(2019년), 제14기(2018년) 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 검토 결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

사업연도
회계감사인의 의견
지적사항

2020년
(제16기)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

2019년
(제15기)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

2018년
(제14기)
경영자의 내부회계관리 운영실태 평가보고서에 대한 감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 증권신고서 제출일 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사 4인, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김현수 대표이사가 겸직 중이며, 김현수 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회가 설치되어 운영 중입니다.

당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
3
-
-

- 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사가 임기 종료되어 퇴임하였으며, 권남훈 사외이사가 신규로 선임되었습니다.
- 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다.

② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회의 의장이 유고시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다.

1) 이사의 직무
① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다.

② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다.

③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다.

④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

2) 이사회 의결사항 및 보고사항

[의결사항]

① 주주총회에 관한 사항

- 주주총회의 소집
- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

- 영업보고서 및 재무제표의 승인

- 정관의 변경

- 자본의 감소 및 주식의 소각

- 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경

- 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

- 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타임과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

- 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

- 주식의 액면미달 발행

- 이사의 회사에 대한 책임의 감면

- 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정

- 주식매수선택권의 부여

- 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정

- 주주제안에 관한 사항

- 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

- 법정준비금의 감액

- 기타 주주총회에 부의할 의안

② 경영에 관한 사항

- 중장기 경영계획

- 연간 사업계획 및 예산의 승인

- 대표이사의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

- 이사회 내 위원의 선임 및 해임

- 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

- 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제?개정 및 폐지 등

- 지배인의 선임 및 해임

- 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄

- 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

- 흡수합병 또는 신설합병의 보고

- 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
③ 재무 등에 관한 사항

- 신주의 발행

- 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

- 준비금의 자본전입

- 자기주식의 취득 및 처분

- 자기주식의 소각

- 연간자금차입계획

- 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도

- 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각

- 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함)

- 대규모 내부거래에 관한 사항

- 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원

④ 기타사항 
- 이사와 회사간의 거래의 승인

- 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인

- 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

[보고사항]
① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과
② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함)

③
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고

④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사의 성명
사외이사의 성명

이훈기(의장)
(출석률 : 100%)
유상현
(출석률 : 100%)
김태완
(출석률 : 50%)
김경우
(출석률 : 91%)
이승연
(출석률 : 100%)
김세호
(출석률:100%)
왕기현
(출석률: 100%)

2020-02-10
제1차 이사회
제01호 보고 2019년 제11차 경영위원회 의결 결과
제01호 의결 LOTTE RENTAL(VIETNAM) Co.,Ltd. 차입 관련 지급보증(안)
제02호 의결 롯데손해보험㈜ '19년 4/4분기 자동차 보험 거래내역 변경(안)
제03호 의결 2019년 대표이사 성과급 지급(안)
제04호 의결 롯데문화재단에 대한 기부(안)
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인(안)
01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-03-11
제2차 이사회
제01호 보고 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
제02호 보고 2019년도 내부회계관리제도 감사의 평가 보고
제03호 보고 제1차 경영위원회 의결 결과
제01호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 약정(안)
제02호 의결 롯데캐피탈(주) '20년 2/4분기 운용리스 실행 한도승인(안)
제03호 의결 제15기 재무제표 승인(안)
제04호 의결 제15기 영업보고서 승인(안)
제05호 의결 제15기 배당 승인(안)
제06호 의결 이사 후보자 추천(안)
제07호 의결 제16기 이사 보수한도 승인(안)
제08호 의결 제16기 감사 보수한도 승인(안)
제09호 의결 정관 변경(안)
제10호 의결 임원퇴직위로금 지급규정 변경(안)
제11호 의결 사규 개정(안)
제12호 의결 지배인 선임(안)
제13호 의결 대주주 등 거래내역 승인(안)
제14호 의결 제15기 정기주주총회 소집(안)
01호 보고. 보고 완료
02호 보고. 보고 완료
03호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
08호 의결. 원안 가결
09호 의결. 원안 가결
10호 의결. 원안 가결
11호 의결. 원안 가결
12호 의결. 원안 가결
13호 의결. 원안 가결
14호 의결. 원안 가결
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-03-27
제15기 정기주주총회
제01호 보고 감사보고
제02호 보고 영업보고
제03호 보고 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
제01호 의결 이사 선임 승인의 건
제02호 의결 제16기 이사 보수한도 승인의 건
제03호 의결 제16기 감사 보수한도 승인의 건
제04호 의결 제15기 재무제표 승인의 건
제05호 의결 제15기 배당 승인의
제06호 의결 정관 변경 승인의 건
제07호 의결 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건
01호 보고. 보고 완료
02호 보고. 보고 완료
03호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
참석
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사의 성명
사외이사의 성명

이훈기(의장)
(출석률 : 100%)
유상현
(출석률 : 100%)
박인구
(출석률 : 67%)
김경우
(출석률 : 91%)
이승연
(출석률 : 100%)
김세호
(출석률:100%)
이호영
(출석률: 100%)

2020-04-13
제3차 이사회

제01호 보고 ㈜한진 렌터카 자산양수도 검토 결과
제02호 보고 제2차 경영위원회 의결 결과

제01호 의결 Lotte-Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 신규 차입 지급보증(안)
제02호 의결 Lotte-Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 차입 연장 지급보증(안)
제03호 의결 부산 오토하우스 개발 추진(안)
제04호 의결 투명경영위원회 위원 변경(안)
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인(안)

01호 보고. 보고 완료
02호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-04-21
제4차 이사회
제01호 의결 ㈜한진 렌터카 자산양수도 계약 체결 승인(안)
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2020-06-29
제5차 이사회
제01호 보고 제3차 경영위원회 의결 결과
제01호 의결 롯데캐피탈㈜ '20년 3분기 운용리스 실행 한도 승인(안)
제02호 의결 중고차량 양도 승인(안)
제03호 의결 준법지원인 선임(안)
제04호 의결 자율준수관리자 선임(안)
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인(안)
01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-08-12
제6차 이사회
제01호 보고 2020년 상반기 경영실적 보고
제02호 보고 제4차, 제5차 경영위원회 의결 결과
제03호 보고 자율준수관리 활동 결과보고
제01호 의결 이사 후보자 추천(안)
제02호 의결 제1차 임시주주총회 소집(안)
제03호 의결 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 자금 보충(안)
제04호 의결 차량 관리위탁 재승인(안)
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인(안)
01호 보고. 보고 완료
02호 보고. 보고 완료
03호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-08-27
제1차 임시주주총회
제01호 의결 이사 선임 승인의 건
01호 의결. 원안 가결
참석
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
(출석률 : 100%)
유상현
(출석률 : 100%)
박인구
(출석률 : 67%)
김경우
(출석률 : 91%)
이승연
(출석률 : 100%)
김세호
(출석률:100%)
이호영
(출석률: 100%)

2020-08-27
제7차 이사회
제01호 의결 대표이사 선임(안)
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2020-09-25
제8차 이사회

제01호 의결 경영위원회 폐지(안)
제02호 의결 사규 개정 및 폐쇄(안)

제03호 의결2020년 4/4분기 자금차입(안)
제04호 의결 롯데렌탈 제53회 회사채 발행(안)
제05호 의결 롯데캐피탈(주) '20년 4분기 운용리스 실행 한도 승인(안)
제06호 의결 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 자금대여 연장(안)
제07호 의결 대주주 등 거래내역 승인(안)

01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-11-05
제9차 이사회
제01호 의결 보상위원회 신설 승인의 건
제02호 의결 지점 변경 승인의 건
제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결

참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성

2020-11-26
제10차 이사회
제01호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제01호 보고 임원, 자문역, 경영임원 인사의 건
01호 의결. 원안 가결
01호 보고. 보고 완료

참석
찬성
-
참석
찬성
-
참석
찬성
-
참석
찬성
-
참석
찬성
-
참석
찬성
-
참석
찬성
-

2020-12-18
제11차 이사회
제01호 보고 2021년 롯데렌탈 안전보건 계획 수립
제02호 보고 제1차 보상위원회 결과
제01호 의결 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건
제02호 의결 2021년 1/4분기 자금차입 승인의 건
제03호 의결 롯데캐피탈㈜ ‘21년 1/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건
제04호 의결 2021년 회사채 발행 승인의 건
제05호 의결 2021년 사업계획 및 예산 승인의 건
제06호 의결 이사 후보자 추천의 건
제07호 의결 제2차 임시주주총회 소집의 건
제08호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 보고. 보고 완료
02호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
08호 의결. 원안 가결
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과

사내이사, 기타비상무이사의 성명

사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
박인구
 (출석률 : 67%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
김세호
 (출석률 : 100%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-01-28
제1차
이사회
제01호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건
 제02호 의결 롯데 골프단 광고후원 승인의 건
 제03호 의결 지점 변경 승인의 건
 제04호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

불참
-
 -
 -
 -
참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-02-26
제2차
이사회
제01호 보고 제1차 보상위원회 결과
 제01호 의결 태국법인 감자 및 증자 승인의 건
 제02호 의결 모빌리티 펀드 출자 승인의 건
 제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성

2021-03-10
제3차
이사회

제01호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
 제02호 보고 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건
 제01호 의결 2021년 2/4분기 자금차입 승인의 건
 제02호 의결 롯데캐피탈㈜ 운용리스 약정 승인의 건
 제03호 의결

롯데캐피탈㈜ ‘21년 2/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

제04호 의결 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 제05호 의결 제16기 배당 승인(안)
 제06호 의결 이사 후보자 추천의 건
 제07호 의결 감사 후보자 추천의 건
 제08호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
 제09호 의결 롯데문화재단에 대한 기부금 승인의 건
 제10호 의결 지점 주소, 명칭 변경 및 폐쇄 승인의 건
 제11호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
 제12호 의결 제16기 정기주주총회 소집의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
 11호 의결. 원안 가결
 12호 의결. 원안 가결
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 71%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-03-25
제4차
이사회
제01호 의결 대표이사 선임의 건
 제02호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
 제03호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성

2021-04-15
제5차
 이사회
제01호 의결 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건
 제02호 의결 명의개서대리인 선임 승인의 건
 제03호 의결 태국법인 차입금 지급보증 연장 승인의 건
 제04호 의결 2021년 롯데챔피언십 대회 후원 승인의 건
 제05호 의결 대한스키협회 기부금 승인의 건
 제06호 의결 지점 주소 변경 승인의 건
 제07호 의결 대주주 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
 -
 -
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-05-13
제6차
 이사회
제01호 의결 이사 후보자 추천의 건
 제02호 의결 준법지원인 선임의 건
 제03호 의결 자율준수관리자 선임의 건
 제04호 의결 자회사 합병 승인의 건
 제05호 의결 정관 변경의 건
 제06호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
 제07호 의결 제1차 임시주주총회 소집의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
(출석률 : 100%)
권남훈
(출석률 : 71%
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-05-28
제7차
 이사회
제01호 의결 자회사 설립 승인의 건
 제02호 의결 기업공개 추진의 건 
 제03호 의결 사규 제ㆍ개정의 건
 제04호 의결 이사회 내 위원회 설치의 건
 제05호 의결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
 제06호 의결 감사위원회 위원 선임의 건 
 제07호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
 제08호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
 제09호 의결 지점 주소 및 명칭 변경 승인의 건
 제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
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참석
찬성
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 찬성
 찬성

2021-06-29
제8차
 이사회
제01호 의결 정관 변경의 건
 제02호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건
 제03호 의결 롯데캐피탈㈜ '21년 3분기 운용리스 실행
 한도 승인의 건
 제04호 의결 2021년 하반기 자금차입 승인의 건
 제05호 의결 중고차량 양도거래 한도 확대 및 기한 연장 승인의 건
 제06호 의결 대주주등 거래내역 승인의 건
 제07호 의결 제2차 임시주주총회 소집의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성

참석

찬성
찬성
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찬성
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참석

찬성
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찬성
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참석

찬성
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참석

찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성
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참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-07-06

제9차
 이사회

제01호 수정 재무제표 승인의 건(제13기~제17기 1분기)

1호 의결. 원안 가결

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

2021-07-12

제10차
 이사회

제01호 유가증권시장 상장을 위한 신주모집 및 
 구주매출의 건

1호 의결. 원안 가결

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성

참석

찬성
불참
-

참석

찬성

- 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임

- 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
- 제15기 정기주주총회[2020.03.27]시 왕기현 사외이사, 김태완 기타비상무이사가 사임하였으며, 이호영 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다. (2020.04.17 임원의 변동 공시사항 참조)
- 제1차 임시주주총회[2020.08.27]시 김현수 사내이사가 선임되었고, 제7차 이사회[2020.08.27]시 김현수 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
- 제2차 임시주주총회[2020.12.29]시 유상현 기타비상무이사가 사임하였으며, 강성범 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.

- 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 사임하였으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.
- 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

다. 이사회내 위원회

1) 이사회내 위원회 구성 (기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
권남훈
유승원
이호영
[설치목적]
계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 

[주요 권한]
 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인
 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용,
 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청
권남훈
-

보상위원회
사외이사 3명
이호영
이윤정
권남훈
[설치목적]
 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보
 
[주요 권한]
 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도
 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
 3. 기타 이사회에서 위임한 사항
이호영
-

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

주2) 제4차 이사회[2021.03.25]시 투명경영위원회 및 보상위원회 위원이 김세호 사외이사에서 권남훈 사외이사로 변경되었습니다.

2)
위원회의 주요활동 내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김세호(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2020-09-21
제1호 롯데캐피탈(주) '20년 4분기 운용리스 실행한도 승인(안) 심의
제2호 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 자금대여 연장(안) 심의
1호. 가결
2호. 가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성

2020-12-18
제1호 롯데캐피탈(주) '21년 1분기 운용리스 실행한도 승인의 건 심의
1호. 가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성

2021-03-10

제01호 롯데캐피탈㈜ `21년 2분기 운용리스 실행한도 승인의 건 심의
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권남훈(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-05-28

제01호 심의 투명경영위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

이호영(위원장)
(출석률: 100%)
김세호
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회
2020-12-18
제1호 보상위원회 위원장 선임의 건
제2호 사규 개정 승인의 건
1호. 가결
2호. 가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성

2021-02-04

제01호 의결 2020년 대표이사 성과급 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-03-10

제01호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

라. 이사의
독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

(1) 이사의 선임배경, 추천인 등

성 명
추천인
선임배경
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주 및 5% 이상의 대주주 등과의 관계
임기
연임여부(횟수)

김현수
이사회
롯데쇼핑 재무부문장을 거쳐 롯데손해보험㈜ 대표이사, 롯데물산㈜ 대표이사를 역임하여 재무 및 다양한 분야에 충분한 경험을 갖추고 있고, 롯데렌탈㈜의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 대표이사로 선임 됨.
대표이사/
사내이사
-
-
2년
연임(1회)

이호영
이사회
한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

권남훈
이사회
정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 플랫폼 분야에 전문성을 갖추어 회사발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

유승원
이사회
회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

이윤정
이사회
한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 대표이사 사장으로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

김원재
이사회
롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 현재 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨.
기타비상무이사
-
-
2년
신임

강성범
이사회
대우증권 기업투자금용본부 본부장, 대우증권 기획실 실장 등 다양한 경력을 갖춘 재무분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있으며, 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨.
기타비상무이사
-
-
2년
신임

- 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김현수 대표이사, 이승연 사내이사가 연임되었으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.
- 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

(2)
사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

① 사외이사후보추천위원회 설치현황

성명
사외이사 여부
비고

이윤정 (위원장)
O
사외이사 1/2 이상 요건을 충족함
(상법 제542조의8)

이호영
O

권남훈
O

② 활동내역

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

이윤정(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
권남훈
(출석률: 100%)

찬반여부

사외이사후보
추천위원회

2021-05-28

제01호 의결 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

마
. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사의 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)

직위(근속연수)

업무수행내역

IR팀
4

팀장1명, 책임1명, 수석1명,
대리1
명

(평균
0.3년)

- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 경영상 주요 정보 제공 등

※
기존에 전략기획팀에서 수행하다가 2021년 2월 1일 부터 IR팀(신설조직)에서 담당하고 있습니다.

※
근속연수는 조직 발령일 기준 근속기간입
니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

당사
는 현재 사외이사에게 매분기별 사외이사 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다.
추후 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2021년 5월 28일 감사위원회를 설치하고 동일 감사위원 유승원, 이호영, 권남훈 사외이사를 선임하여 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다.
※ 당사는 2021.1.1~5.28까지는 감사를 선임하여 운영하였으며, 5.28 감사위원회 설치 및 감사위원 선임에 따라 기존 감사는 사임 하였습니다.

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

유승원
예
(현) 고려대 경영학(회계) 교수
(현) 현대미포조선 사외이사
(전) 성균관대 회계학 교수
예
회계·재무분야
학위보유자
회계학 박사로 5년 이상
 관련 분야 교수로 재직

이호영
예
(현) 한양대 법학전문대학원 교수
(현) ㈜이노션 사외이사
-
-
-

권남훈
예
(현) 건국대 경제학 교수
(현) 한국통신정책학회 회장
(전) 정보통신정책연구원 산업정책팀장
-
-
-

※ 2021.05.28 이전
감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
재임기간
담당업무
겸직현황
비 고

강성태
現 ㈜호텔롯데 재경부문장
9년
재경부문장
現 ㈜호텔롯데 재경부문장
비상근

現 롯데렌탈(주) 감사
3년
감사

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성
(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.
(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의
관계
최대주주(주요주주)
와의 관계
비 고

유승원
회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임.국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.
이사회
2021.05.28
 ~ 2023.03.24
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

이호영
한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서, 과거 한국경쟁법학회 회장을 역임하였고, 현재 ㈜이노션의 사외이사로 겸직 중으로, 법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로 서 역할을 충실히 수행할 것이라 판된되어 선임함
이사회
2021.05.28
 ~ 2022.03.25
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

권남훈
정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 감사위원으로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 감사위원으로 선임함
이사회
2021.05.28
 ~ 2023.03.24
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다
(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자
(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다
.
감사 및 감사위원회의 활동

(1) 감사의 활동내역

(가) 이사회 참석 내역

차수
일자
상정안건
참석여부

제1차 이사회
2020-02-10
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제2차 이사회
2020-03-11
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제3차 이사회
2020-04-13
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제4차 이사회
2020-04-21
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제5차 이사회
2020-06-29
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제6차 이사회
2020-08-12
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
불참

제7차 이사회
2020-08-27
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제8차 이사회
2020-09-25
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제9차 이사회
2020-11-05
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
불참

제10차 이사회
2020-11-26
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
불참

제11차 이사회
2020-12-18
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제1차 이사회
2021-01-28
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제2차 이사회
2021-02-26
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제3차 이사회
2021-03-10
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제4차 이사회
2021-03-25
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제5차 이사회
2021-04-15
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제6차 이사회
2021-05-13
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

(나)
내부통제 시스템에 대한 평가 활동

개최일자
보 고 내 용
비 고

2021-03-10

* 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리자의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고
 -주식회사의 외부감사에관한법률 제8조의 4항에 의거 2020.01.01일 부터 2020.12.31일 까지 내부회계관리제도의 운영실태를 점검
 -운영실태 점검결과
 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

참여

2021-03-10

* 내부회계관리규정에 따른 감사의 이사회에 대한 운영실태 평가보고
 -주식회사의 외부감사에관한법률 제8조의 5항에 의거 2020.01.01일 부터 2020.12.31일 까지 회사의 내부회계관리제도의 운영에 대한 내부회계관리자의 제출 보고서 및 운영실태를 검토
 -운영실태보고 검토결과
 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

보고

(2) 감사위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

유승원(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
권남훈
(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회
2021-05-28
제01호 의결 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

감사위원회
2021-07-06
제01호 의결 수정재무제표 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
감사위원회는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

윤리경영팀
5

수석1명, 책임 3명, 
대리 1
명
(평균
1.9년)

원활한 감사업무 지원

바. 준
법지원인 현황

(1)
준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
생년월일
담당업무
주요경력
비고

박혜진
여
1981.04.06.
각종의 법적 위험에 회사가 
 적절히 대처하여 경쟁력 있는
 기업으로 성장할 수 있도록 지원
- 사법연수원 제39기 수료
 - 변호사 자격 취득일 : 2010. 4.
 - 現 롯데렌탈(주) 사내 변호사
상법 제542조의13제5항 준수

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자
주요 활동내역 및 그 처리결과

'21. 03. 10

2021년 연간 준법 교육 계획 보고

'21. 03. 19

자율준수 프로그램(CP) 운영규정 개정

'21. 03. 19

자율준수 협의체 신설

'21. 04. 29
2021년 상반기 임원 준법교육 시행

'21. 05. 31
2021년 상반기 부서장 공정거래 교육 시행

(3) 준법지원인 등의 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
4

수석 1명, 책임 1명, 변호사 2명
(평균
3.4년)

투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

 - 제11기 정기주주총회(2016.03.14) 시 정관변경을 통해 서면투표제 채택.
 - 주주총회 개별 안건에 대하여 주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있으며, 
 주주는 해당 안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전까지 회사에 송부함
 으로써 서면에 의한 의결권을 행사 할 수 있습니다.

정 관
내 용

제30조
(서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 
 있다.

② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 
 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

- 당사는 본 보고서 제출일 기준 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 증권신고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

라. 경
영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일

)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜호텔롯데
최대주주
보통주
4,948,061
42.04
13,846,833
47.06%
-

㈜부산롯데호텔
특수관계인
보통주
3,346,092
28.43
8,365,230
28.43%
-

계
보통주
8,294,153
70.47
22,212,063
75.49%
-

우선주
-
-
-
-
-

주) 기초는 2021년 1월 1일 기준이며, 기말은 증
권신고서 제출일 기준 소유주식수 및 지분율입니다.

가. 최대주주 및 그 지분
율

(
증권신고서 제출일 현재
) 

당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 지분(율)은 13,846,833주(47.06%)입니다. 
특수관계인 포함 시

22,212,063주
(75.49
%)입니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 대표자 등 기본 정보

(1
) 최대주주의 대표이사 현황

(
2021.03.31 기
준)

성 명
직 위 (상근 여부)
출 생 연 도

이봉철
사장(상근)
1958.05

이갑
부사장(상근)
1962.09

김현식
전무(상근)
1962.10

최홍훈
전무(상근)
1962.05

(2) 최대주주의 기본정보

당사 최대주주인 (주)호텔롯데의
20
21년
1분기말
기본정
보입니다.

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)호텔롯데
15
이봉철
-
-
-
㈜롯데홀딩스
19.07

이갑
-
-
-
-
-

김현식
-
-
-
-
-

최홍훈
-
-
-
-
-

주1) 대표이사는 등기이사 기준임

주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임.

다. 최대주주 재무현황

당사 최대주주인 (주)호텔롯데의 2021년 1분기말 연결기준 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)호텔롯데

자산총계

19,031,755

부채총계

12,141,333

자본총계

6,890,422

매출액

926,518

영업이익

-72,266

당기순이익

-2,522

주1)
연결재무제표 기준

주2) 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

주3) 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기
는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.

주4)
호텔롯데
의 2021년
1분
기
말
연결기준 재무상
태는 다음과 같습니
다.
유
동자산
3,602,347

백만원, 비유동자산

15
,429,408

백만원으로

자
산
총계가
19,031,755

백만원이
며
,

유동부채
3,664,970

백만원, 비유동
부채
8,476,363
백만
원으로
부채
총계가
12,141,333
백만원 입니
다.

한

편 자본금은
511,749백만원,

연결자본잉여금은
57,353
백만원, 연결기타포괄손익누계액은
193,868
백만원, 연
결이익
잉여
금은
6,154,728
백만원,
비
지배지분은
-27,275백만원으로

자본
총계는
6,890,422

백만원입니다.

2
021년

1분
기
말
(
주)호
텔롯데의 경영실적
은 매출액
926,518
백만원,
영업이익(손
실)
-72,266백만원
, 연
결총당기순이익(손실)
-2,522백만원입니다.

주5) 호텔롯데의 최대주주는 일본 (주)
롯데홀딩스이며
보통주 19,515,000주를 보유하고 있습니다.(지분율 19.07%)

라. 최대주주[(주)호텔롯데]의 사업현황

(주)호텔롯데는 1973년 설립되어 관광호텔업을 주 사업목적으로 하는 회사로서 호텔, 면세점, 테마파크, 리조트 및 골프 사업 등을 운영하고 있습니다. 현재 국내 및 해외에 위탁운영을 포함하여
총 29개의 호텔과 20개의 공항 및 시내면세점 그리고 롯데월드, 워터파크, 골프장 등을 운영하고 있습니다.
롯데호텔은 1979년 개관하여 국내 최초의 6성급 호텔 브랜드 시그니엘을 비롯하여 국내 주요 도시와 우즈베키스탄, 괌, 미국, 일본, 러시아 등 해외 주요 거점에도 직영 및 위탁운영을 통한 확장을 하고 있습니다. 롯데면세점은 1980년 개점한 이래 국내에서 가장 많은 지점과 인터넷 면세점을 갖추고 있으며,

괌, 일본, 베트남,
호주 등 중국인 관광객 유입세가 예상되는 주요 관광지 중심의 신규 면세점 확장을 하고 있습니다
.

롯데월드는 1989년 설립 이래 테마파크인 롯데월드 어드벤쳐를 시작으로 워터파크, 아쿠아리움,

서울스카이 전망대를 운영하며 종합 엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다.
리조트 부문은 골프장과 리조트 사업을 운영하고 있으며, 부여, 제주도, 속초등에서 운영하고 있습니다.

마. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 

바. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1) 회사개요

㈜호텔롯데의 최대주주인 ㈜롯데홀딩스는 일본국 동경도 신주쿠 니시신주쿠 3-20-1에 소재하며, 2007년 일본롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 위하여 종전 (주)롯데를 투자부문과사업부
문으로 분할하면서 존속법인인 투자부문은 (주)롯데홀딩스로 사명을 변경하였고, 신설법인인 사업부문이 (주)롯데의 사명을 승계하였습니다.

2) 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)롯데홀딩스

13

신동빈
4.1
신동빈
4.1
(주)광윤사
28.1

-
-

츠쿠다 다카유키

0.0
-
-

-
-
고바야시 마사모토
0.0
-
-

주) 업무집행자 : 사외이사를 제외한 등기임원

3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)롯데홀딩스

자산총계
4,160,871

부채총계
969,008

자본총계
3,191,863

매출액
300,247

영업이익
250,484

당기순이익
281,571

쥬1) (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은
2019년 4월~2020년 3월 
연간 재무현황 입니다.

주2) (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를
2021년

3월 31일
매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다.

4) 사업현황 등 주요 내용

㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를
수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.
1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류, 
레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매

2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매

3) 주류제조업

4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매

5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매

6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매

7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매

8) 합성수지의 제조, 가공, 판매

9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매

10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입

11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매

12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매

13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매

14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사 업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무

15) 창고업

16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영

17) 식음업장 및 오락시설의 경영

18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영

19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무

20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무

21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용

22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자

23) 그 밖에 적법한 사업 일체

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재

)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 10월 10일
㈜호텔롯데
5,884,600
50.00%
롯데하이마트㈜가 보유한 지분 취득에 따른
㈜호텔롯데 주식수 및 지분율(20.77% →25.67%) 변동
-

2019년 11월 27일
㈜호텔롯데
5,307,910
45.10%
롯데손해보험㈜의 롯데그룹 계열 제외에 따라 롯데손해보험㈜ 보유주식
(4.9%)을 특수관계인에서 기타로 분류 변경(50.00% → 45.10%)
-

2020년 06월 03일
㈜호텔롯데
8,294,153
70.47%
기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 25.67% → 42.04%, ㈜부산롯데호텔 : 19.43% → 28.43%)
-

2021년 05월 11일
㈜호텔롯데
8,884,825
75.49%
기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 42.04% → 47.06%)

2021년 05월 17일
㈜호텔롯데
22,212,063
75.49%
무상증자에 따른 주식수 변동
(㈜호텔롯데 : 5,538,733 → 13,846,833주, ㈜부산롯데호텔 : 3,346,092 → 8,365,230주)

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.

주2)
20
15.06.03 인수자금은 (주)케이티에 현금지급하였으며, 주당 102,907원에 인수하였습니다. 전체 지분 중 50%는 롯데그룹 계열사들이 지분을 나누어 인수하였으며, 나머지 50%는 재무적 투자자들이 인수하였습니다.

주3)
20
20.06.03 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 트리플에스제이차(주), 인베스트퍼플제삼차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,926,607주)의 증가입니다.
주4) 2020.06.03 (주)부산롯데호텔의 지분율 변동 요인은 (주)부산롯데호텔과 밸류플러스제삼십일차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,059,636주)의 증가입니다.
주5) 2021.05.11 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 레드스탁(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(590,672주)의 증가입니다.

3. 주
식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재
)

(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율

5% 이상 주주
㈜호텔롯데
13,846,833
47.06%

㈜부산롯데호텔
8,365,230
28.43%

그로쓰파트너㈜
5,769,212
19.61%

나.
소액주주 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 소액주주가 존재하지 않습니다.

4. 주
식사
무

정관상 
신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후
3개월 이내에 개최

주주명부폐쇄시기
해당 없음

주권의 종류

제8조(주식의 종류)

회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고게재신문
제4조(공고방법)
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다.

7. 주
가
및 주식거래실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김현수
남
1956.06
사장
등기임원
상근
경영총괄
한양대 회계학
前 롯데손해보험 대표이사
前 롯데물산 대표이사
現 롯데렌탈 대표이사
-
-
-
10개월
2023.03.24

김원재
남
1968.04
이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
육군사관학교 관리 전공
前 롯데카드㈜ 기획팀장
現 롯데지주㈜ 재무2팀장
-
-
-
3개월
2023.03.24

강성범
남
1968.09
이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
고려대 농업경제학
前 대우증권 기업투자금융본부 본부장
現 미래에셋대우 IB1부문 대표
-
-
-
6개월
2022.03.29

권남훈
남
1969.04
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
서울대 경제학
前 정보통신정책연구원 산업정책팀장
現 건국대학교 경제학과 주임교수
-
-
-
3개월
2023.03.24

이호영
남
1966.06
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
서울대 법학
前 공정거래위원회 송무담당관
前 한국경쟁법학회 회장
現 한양대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-
1년3개월
2022.03.29

유승원
남
1965.10
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
서울대 경영학
前 홍콩과기대 조교수
前 성균관대 회계학 조교수
現 고려대 경영학 교수
-
-
-
1개월
2023-05-27

이윤정
여
1968.08
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
이화여대 경영학
前 S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터
前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄
現 르크루제 코리아 사장
-
-
-
1개월
2023-05-27

김경우
남
1962.08
전무
미등기임원
상근
영업본부장
인하대 법학
前 롯데렌탈 경영기획본부장
겸 기획부문장
前 롯데렌탈 오토렌탈본부장
現 롯데렌탈 영업본부장
-
-
-
34년 3개월
-

이승연
남
1965.12
상무
미등기임원
상근
경영관리본부장
목포대 지역개발학
前 롯데렌탈 제2영업본부장
前 롯데렌탈 일반렌탈부문장
現 롯데렌탈 경영관리본부장,
 겸 자산관리부문장
-
-
-
29년 5개월
-

이장섭
남
1972.07
상무보
미등기임원
상근
기획부문장
연세대 행정학
前 롯데렌탈 전략기획팀장
前 롯데렌탈 재무부문장
現 롯데렌탈 기획부문장
-
-
-
6년
-

손명정
남
1972.08
상무보
미등기임원
상근
경영지원부문장
고려대 정치외교학
前 롯데지주 인재육성팀
現 롯데렌탈 경영지원부문장
-
-
-
1년 6개월
-

구범석
남
1974.04
상무보
미등기임원
상근
채널영업부문장
부산외국어대 이태리어과
前 롯데렌탈 마케팅부문장
現 롯데렌탈 채널영업부문장
-
-
-
14년 7개월
-

이강산
남
1970.11
상무
미등기임원
상근
오토렌탈1부문장
강원대 경영학
前 롯데렌탈 제2영업부문장
前 롯데렌탈 제1영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장
-
-
-
25년 6개월
-

박주형
남
1970.12
상무보
미등기임원
상근
일반렌탈부문장
목포과학대학 자동차과
前 롯데렌탈 제4영업부문장
前 롯데렌탈 제2영업부문장
現 롯데렌탈 일반렌탈부문장
-
-
-
24년
-

신상훈
남
1970.12
상무보
미등기임원
상근
오토렌탈3부문장
경상대 산업공학
前 롯데렌탈 자산관리부문장
前 롯데렌탈 제3영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈3부문장
-
-
-
26년 5개월
-

조경현
남
1968.12
상무보
미등기임원
상근
오토렌탈4부문장
화순고
前 롯데오토케어 대표이사
前 롯데렌탈 제4영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈4부문장
-
-
-
28년 9개월
-

최근영
남
1974.02
상무보
미등기임원
상근
마케팅부문장
중앙대 무역학
前 롯데렌탈 마케팅부문장
前 롯데렌탈 소비재렌탈부문장
現 롯데렌탈 마케팅부문장
-
-
-
6년 4개월
-

박세일
남
1973.03
상무보
미등기임원
상근
중고차사업부문장
홍익대 경영학
前 롯데렌탈 중고차사업단장
現 롯데렌탈 중고차사업부문장
-
-
-
9년 7개월
-

주1) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김
세
호 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 사임하였으며, 권남훈 사외이사,
김원재 기타비상무이사
가 신규로 선임되었습니다.

주2) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

나. 등기임원 주요 겸직 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일

)

당사직책
성 명
겸직회사명
겸직회사 직책

기타비상무이사
강성범
미래에셋증권
IB1부문 대표

기타비상무이사
김원재
롯데지주(주)
재무2팀장

사외이사
이호영
한양대학교 법학전문대학원
교수

(주)이노션
사외이사

사외이사
권남훈
건국대학교
교수

정보통신정책학회
회장

한국산업조직학회
부회장

사외이사
유승원
고려대학교
교수

현대미포조선
사외이사

사외이사
이윤정
르쿠르제 코리아
대표이사

다. 직원 등의 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일

)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

차량렌탈
남
536
-
184
-
720
8.5
23,481
33
129
101
230
-

차량렌탈
여
239
-
41
-
280
8.0
6,677
24
-

일반렌탈
남
65
-
9
-
74
8.7
2,626
35
-

일반렌탈
여
16
-
4
-
20
5.2
396
20
-

합 계
856
-
238
-
1094
8.3
33,179
30
고문,자문 포함

주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것임.

주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액임.

주4) 상기 인원은 증권신고서 제출일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2021년 1월 1일 ~ 증권신고서 제출일 기준
주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
12
1,479
123
-

주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준
주3) 증권신고서 제출일 현재 재임 중인 미등기임원 기준

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7명
5,000
사외이사 포함 등기이사
(상근1명, 비상근6명)

주1) 제16기 정기주주총회(2021.03.25) 시 승인금액임

2) 보수지급금액 

2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
711
89
-

주1)

1인당 평균보수액 산정 시 기타비상무이사 2인과 감사1인 제외 (급여 미지급)
주2) 증권신고서 제출일 현재 재임중인 이사, 감사 외 당해년도 개시일부터 증권신고서 제출일 현재까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함

2)-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
632
211
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
23
12
-

감사위원회 위원
3
56
19
-

감사
1
-
-
-

주1)
보수총액은 2021년 1월부터 증권신고서 제출일 현재까지 지급한 보수의 총액

주2)
1인당 평균보수액 산정 시 기타비상무이사 2인과 감사1인 제외 (급여 미지급)

2
)-

3.
이사ㆍ감사의 보수 지급기준

등기된 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

임원보수규정(이사회결의)에 따라 보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있고

기본연봉
은
직급, 근속년수
, 직책유무,
회사기여도 등을 종합적으로 반영,
변동급(성과급 등)
은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과
와

리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다.
(사외이사 및 감사는 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외)

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

1) 개인별 보수지급금액

(기준일: 증권신고서 제출일)
(단위: 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
771
-

2) 산정기준 및 방법

(기준일: 증권신고서 제출일)
(단위: 백만원)

이름

보수의 종류

총액

산정기준 및 방법

신동빈

근로소득

급여

417

연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여

-

해당사항 없음

주식매수선택권
행사이익

-

해당사항 없음

기타 근로소득

71
소득세법 제22조에 의거, 퇴직소득금액 중 퇴직소득 한도를 초과한 금액을 기타근로소득으로 산정

퇴직소득

283
임원퇴직금지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 83백만원, 임원 근무기간 1년 5개월에 지급배수(3)을 곱하여 산출

기타소득

-

해당사항 없음

라. 주식매수선택권 부여 및 행사 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황

가. 계열회사등의 현황

(1) 기업집단의 개요
- 기업집단 명칭 : 롯데
- 기업집단의 지배자 : 신동빈
- 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당됩니다.

주) 2015년 6월 당사가 kt그룹에서 롯데그룹으로 매각됨에 따라 6월 중순 경 공정위에 kt계열제외 신고 및 롯데계열편입 신고서를 제출하였으며, 동년 9월 4일에 『롯데』의 소속회사로 편입이 완료 되었습니다. (공정위로부터 계열 편입 통지를 받은 일자는 동년 9월 15일입니다.)

(2) 국내 계열회사

2021년
3월 31일 기준
공정위 계열편입 기준 롯데 기업집단 계열회사는 총 86 개사입니다.

[상장사] : 10개사

명 칭

법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

[비상장사] : 76개사

명 칭

법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

데크항공㈜
2101110061897

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

(유)성암허심
1101150001995

은평피에프브이㈜
1101115511864

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

주1) 20.01.28 롯데첨단소재㈜ 계열제외 (롯데케미칼과 합병)
주2) 20.01.28. ㈜바이더웨이, 롯데피에스넷㈜ 계열제외 (코리아세븐과 합병)
주3) 20.03.23. ㈜디시네마오브코리아 계열제외 (청산종결)
주4) 20.05.14. ㈜다음소프트 계열제외 (임원사임에 따른 지분율 변동)
주5) 20.08.10. 내포그린에너지㈜ 계열제외 (지분율 감소 등)
주6) 21.01.01. 롯데코스코쉬핑로지스㈜ 상호 변경 : 롯데부산신항로지스㈜

(3)
해외 계열회사

(기준일 :
2021년 3월 31일
)

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A., INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

주) Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임

(
4)
계열회사간 출자현황

(기준일 :
2021년 3월 31일
)

No

피출자회사 ＼
출자회사

롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
36.80%
5.24%
-
-
-
1.42%
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
36.37%
-
-
-
-
-
19.62%
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
25.33%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.51%
0.49%
-

44
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

45
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

46
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

47
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.13%
-
1.28%

48
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

49
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-

50
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
43.79%
-
-

55
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데렌탈㈜
-
42.04%
28.43%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

73
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

74
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

78
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데액셀러레이터㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
(유)성암허심
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No

피출자회사 ＼
출자회사

한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
5.05%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
10.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
7.58%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한국후지필름㈜
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜엔젤위드
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데건설㈜
-
9.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데멤버스㈜
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

56
롯데상사㈜
-
6.24%
-
-
8.03%
-
-
-
-
-
-

57
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

58
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

59
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

67
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

68
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

69
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
99.90%
-
-

70
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜롯데자이언츠
-
5.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

76
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

77
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

79
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

85
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
(유)성암허심
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)

구분
겸직 회사

당사직책
성 명
계열회사명
계열회사 직책
상근여부

기타비상무이사
김원재
롯데지주(주)

재무2팀장

상근

롯데미래전략연구소(주)
감사
비상근

롯데에이엠씨㈜
감사
비상근

㈜부산롯데호텔
감사
비상근

㈜코리아세븐
감사
비상근

주) 당사의 등기임원인 경우에만 기재하였습니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초
취득일자
출자
목적
최초
취득
금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

롯데오토리스㈜
[비상장]
2011.12.01
사업
다각화
61,460
8,000,000
100
61,460
-
-
-
8,000,000
100
61,460
611,622
6,981

롯데오토케어㈜
[비상장]
2013.03.07
사업
효율화
2,062
200,000
100
2,062
-
-
-
200,000
100
2,062
35,146
3,464

㈜그린카
[비상장]
2013.10.01
사업
다각화
7,691
425,940
84.71
19,666
-
-
-
425,940
84.71
19,666
70,549
3,007

LOTTE RENTAL
(VIETNAM)
COMPANY LIMITED
[비상장]
2013.04.01
사업
다각화
5,578
-
100
20,064
-
-
-
-
100
20,064
71,364
1,674

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)
Co.,Ltd.
[비상장]
2016.03.15
사업
다각화
3,449
1,058,400
49
-
-
-
-
1,058,400
49
-
60,375
(9,221)

렌탈파트너(주)
[비상장]
2021.05.31
사업
다각화
300
-
-
-
60,000
300
-
60,000
100
300
300
-

전국렌터카
공제조합
[비상장]
2015.04.30
공제
조합출자
80
-
-
9,248
-
297
-
-
-
9,545
321,322
(13,633)

합 계
-
-
112,543
-
597
-
-
-
113,140
1,171,540
(7,686)

주1) 상기 지분율은 총 보유 주식수에 대한 지분율입니다.
주2) 최근사업연도 재무현황은 2020년 말 기준 현황입니다.
주3) LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED는 해외 자회사로서 발행된 주식이 없어 주식 취득형식이 아닌 현금출자를 하였습니다.

주4)
기초는 2020년 12월 31일 기준이며, 기말은 증권신고서 제출일 기준입니다. 

주5) 렌탈파트너(주)는 당기중 신설된 법인으로
최
근사업연도 재무현황은 설립일
기준입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 현황

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위: 천원)

성 명

(법인명)

관계

종류
거래내역
비고

기초
외환차이
손상
기말

롯데오토케어(주)

종속회사

대여금
300,000
-
-
300,000

거래일자: 2016.02.04

거래목적: 운영자금 확충

거래조건: 이자율: 7.0%

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

종속회사

대여금
-
364,000
(364,000)
-

거래일자: 2016.10.10

거래목적: 운영자금 확충

거래조건: 이자율

-2016.10~2017.10: 3.25%
-2017.10~2018.10: 3.06%

-2018.10~2019.10: 3.15%
-2019.10~2020.10: 3.05%
-2020.10~2021.10: 2.84%

주1) 당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다.

주2) 제이지산업(주)에 대한 대여금 3억원은 제이지산업(주)가 롯데오토케어(주)에게 2021년 7월 1일자로 흡수합병되면서 롯데오토케어(주)에게 승계되었습니다.

주3) 대여금 현황은 별도 기준입니다.

주4) 기초는 2021년 1월 1일, 기말은 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

나. 채무보증 내역 

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위: USD, VND)

채무자
채권자
통화
채무금액
보증금액
보증기간
보증내용

보증개시일
보증종료일

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
15,000,000
15,000,000
2020.04.02
2022.04.02
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
8,500,000
10,000,000
2021.05.05
2022.05.05
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
CITI Bank
USD
30,000,000
36,000,000
2020.12.04
2021.12.04
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
IBK기업은행
VND
187,000,000,000
223,200,000,000
2019.07.30
2021.07.30
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
6,000,000
8,760,000
2019.08.29
2021.08.29
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
와이클라스제삼차
USD
7,000,000
7,000,000
2020.08.24
2021.08.23
현지금융(차입)에 대한 보증

주1) 기초는 2021년 1월 1일, 기말은 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

2. 대주주 등과의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 

3. 대주주 등과의

영
업거래 

(1) 최근 분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)
롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), 
(주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),
(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 2021년 1분기와 2020년 1분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
2021년 1분기
2020년 1분기
(감사받지 아니한 재무제표)

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
546,925
222,903
659,343
289,046

(주)부산롯데호텔
21,975
-
19,534
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
88,642
14,591,180
86,348
16,068,514

롯데글로벌로지스(주)
638,671
4,250,489
505,742
4,339,690

롯데정보통신(주)
119,518
6,143,764
127,592
3,964,609

(주)코리아세븐
237,382
736
87,009
736

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
83,356
1,261,165
97,053
596,786

(주)대홍기획
57,279
1,510,965
59,998
1,620,196

롯데하이마트(주)
786,041
17,904
756,607
26,931

롯데지주(주)
201,524
1,203,234
185,511
1,165,160

기타 롯데그룹 계열사
7,015,522
3,992,022
6,758,305
4,918,241

합 계
9,796,835
33,194,362
9,343,042
32,989,909

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 2021년 1분기말과
2020년 기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
2021년 1분기말
2020년 기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
640,358
1,628,870
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
854
1,003,828
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
299
104,835,217
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
295,131
1,578,226
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,198
1,728,246
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐

455,640
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
2,806
777,549
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
890,329
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
519,983
5,720
518,445
8,461

롯데지주(주)
75,628
132,187
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,649,628
1,310,665
2,866,121
693,167

합 계
4,643,712
113,890,837
5,070,186
116,555,939

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 2021년 1분기와 2020년 1분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 2021년 1분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
-
25,856
-
94,064
454
772

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
17,668,772
6,689,268
14,293,064
104,625,256
751,898
317

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
80,461
-
187,337
419
17,131

- 2020년 1분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
-
14,739
155,123
70,242
321
1,192

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
125,385,349
4,448,984
7,656,206
11,538,879
110,639,248
982,057
352

기타 롯데그룹 계열사
265,538
119,807
76,425
29,523
279,397
1,313
22,629

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년 1분기
2020년 1분기
(감사받지 아니한 재무제표)

단기종업원급여
1,203,593
1,348,193

퇴직급여
211,510
139,975

합 계
1,415,103
1,488,168

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

4. 대주주 이외의
이해관계자와의 거래 

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 ·변경 상황

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 주주총회 의사록 요약 현황은 아래와 같습니다.

주총일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

제2차
 임시주주총회
 (2021.06.29)

제1호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제1차
임시주주총회
(2021.05.28)

제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 정관 변경 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결

-

제16기
 정기주주총회
 (2021.03.25)

제1호 보고. 감사보고
 제2호 보고. 영업보고
 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
 제2호 의결. 감사 선임 승인의 건
 제3호 의결. 제17기 이사 보수한도 승인의 건
 제4호 의결. 제16기 재무제표 승인의 건
 제5호 의결. 제16기 배당 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 3호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결

-

제2차
 임시주주총회
 (2020.12.29)

제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
 제2호 의결. 임원퇴직위로금 지급 규정 개정 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결

-

제1차
 임시주주총회
 (2020.08.27)

제1호 의결, 이사 선임 승인의 건

1호 의결. 원안 가결

-

제15기
 정기주주총회
 (2020.03.27)

제1호 보고. 감사보고
 제2호 보고. 영업보고
 제3호 보고. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
 제2호 의결. 제16기 이사 보수한도 승인의 건
 제3호 의결. 제16기 감사 보수한도 승인의 건
 제4호 의결. 제15기 재무제표 승인의 건
 제5호 의결. 제15기 배당 승인의 건

제6호 의결. 정관 변경 승인의 건

제7호 의결. 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 3호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결

7호 의결. 원안 가결

-

제14기
정기주주총회
(2019.03.29)
제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제3호 보고. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
제4호 보고. 외부회계감사법인 선정보고
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 감사 선임 승인의 건
제3호 의결. 제15기 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제15기 감사 보수한도 승인의 건
제5호 의결. 제14기 재무제표 승인의 건
제6호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
3호 보고. 보고 완료
4호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결
5호 의결. 원안 가결
6호 의결. 원안 가결
-

제2차
임시주주총회
(2018.07.12)
제1호 의결, 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제13기 
정기주주총회
(2018.03.31)
제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 제14기 이사 보수한도 승인의 건
제3호 의결. 제14기 감사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제13기 재무제표 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결

-

제1차 
임시주주총회
(2018.03.13)
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 감사 선임 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결

-

2. 우발채무에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사 및 종속회사는 증권신고서 제출일 기준 현재 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다.

나. 채무보증 현황

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위: USD, VND)

채무자
채권자
통화
채무금액
보증금액
보증기간
보증내용

보증개시일
보증종료일

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
15,000,000
15,000,000
2020.04.02
2022.04.02
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
8,500,000
10,000,000
2021.05.05
2022.05.05
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
CITI Bank
USD
30,000,000
36,000,000
2020.12.04
2021.12.04
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
IBK기업은행
VND
187,000,000,000
223,200,000,000
2019.07.30
2021.07.30
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
6,000,000
8,760,000
2019.08.29
2021.08.29
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
와이클라스제삼차
USD
7,000,000
7,000,000
2020.08.24
2021.08.23
현지금융(차입)에 대한 보증

다. 금융기관 등과의 약정사항

(기준일 :

2021년 06월 30일

)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
100,000,000
-

㈜하나은행
KRW
40,000,000
-

㈜우리은행
KRW
50,000,000

26,500,000

㈜신한은행
KRW
30,000,000
-

농협은행㈜
KRW
40,000,000
-

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

채권유동화대출한도
엘오토월드제일차(주1)
KRW
75,000,000
75,000,000

엘오토월드제이차(주1)
KRW
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차(주1)
KRW
100,000,000
100,000,000

엠유에프지은행
KRW
100,000,000
1,508,112

종합금융한도
㈜신한은행
KRW
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
410,000,000
410,000,000

농협은행㈜
KRW
100,000,000
100,000,000

㈜국민은행
KRW
100,833,333
100,833,333

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈㈜(주1)
KRW
191,775,978
116,769,869

원화지급보증한도
㈜우리은행
KRW
10,000
-

포괄외화지급보증한도
㈜국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,767,619,311
1,310,611,314

USD
5,000
-

주1) 현재가치할인발행차금이 차감되지 않은 금액입니다. 
주2) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

라. 진행중인 소송

증권신고서 작성 기준일 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 415건(2021년 1분기말: 261건)으로 소송금액은 5,656백만원(2021년 1분기말: 4,248백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 37건(2021년 1분기말: 30건)으로 소송가액은 1,448백만원(2021년 1분기말: 2,341백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등 

'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 - 20. 우발부채와 약정사항'를 참고하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가
.

제
재
현황

조치일

조치기관

조치대상자

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 
이행현황

재발방지를 위한 대책

2018.05.31
서울전파관리소
롯데렌탈㈜
과태료
600만원
소비재렌탈 사업부(묘미)에서 광고성 정보 전송시 명시할 사항(수신거부 또는 수신 동의 철회) 미표기 및 수신거부에 소요되는 비용을 수신자에게 전가
- 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 4항, 6항
과태료 
납부 완료
업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2020.03.31
강남구청
롯데렌탈㈜
과태료
130만원
소비재렌탈 사업부(묘미)에서 공급자적합성확인표시가 없는 유아용 침대 판매 및 적합성 심사통과 상품에 대해서 통과완료 스티커 미부착 상태로 납품
- 어린이제품 안전 특별법 제25조 1항 위반
과태료 
납부 완료
업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2019.02.01
중부지방국세청
롯데렌탈㈜
법인세
 96백만원
2018년 정기 세무조사시 적출되어 법인세 과세함
법인세 납부 완료
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2021.02.28
동안양세무서
롯데렌탈㈜
부가세
 56백만원
렌탈용 시스템에어컨 구매건(2013년 9월)을 가공의 매입거래로 간주하여 매입부가세 불공제함
부가세 납부 완료
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 

다. 중소기업 기준 검토표

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 

라. 직접금융 자금의 사용 내역

(1) 공모자금의 사용 내역

증권신고서 제출일 기준 현재 공모자금의 사용 내역은 아래와 같습니다
.

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
28-1
2011.04.05
차량구매자금 50,000
50,000
차량구매자금 50,000
50,000
-

공모사채
28-2
2011.04.05
회사채상환 20,000
금융기관차입금상환 45,000
65,000
회사채상환 20,000
금융기관차입금상환 45,000
65,000
-

공모사채
29
2011.09.05
차량구매자금 15,000
회사채 상환 30,000
45,000
차량구매자금 15,000
회사채 상환 30,000
45,000
-

공모사채
30
2011.10.31
차량구매자금 90,000
90,000
차량구매자금 90,000
90,000
-

공모사채
31-1
2012.06.15
금융기관차입금상환 50,000
차량구입자금 50,000
100,000
금융기관차입금상환 50,000
차량구입자금 50,000
100,000
-

공모사채
31-2
2012.06.15
회사채 상환 100,000
100,000
회사채 상환 100,000
100,000
-

공모사채
32-1
2012.11.20
금융기관차입금 상환 100,000
100,000
금융기관차입금 상환 100,000
100,000
-

공모사채
32-2
2012.11.20
금융기관차입금 상환 45,000
차량구입자금 25,000
회사채 상환 30,000
100,000
금융기관차입금 상환 45,000
차량구입자금 25,000
회사채 상환 30,000
100,000
-

공모사채
38-1
2013.11.20
금융기관차입금 상환 7,500
차량구입자금 32,500
40,000
금융기관차입금 상환 7,500
차량구입자금 32,500
40,000
-

공모사채
38-2
2013.11.20
금융기관차입금 상환 60,000
60,000
금융기관차입금 상환 60,000
60,000
-

공모사채
39-1
2014.08.28
금융기관차입금 상환 120,000
차량구입자금 30,000
150,000
금융기관차입금 상환 120,000
차량구입자금 30,000
150,000
-

공모사채
39-2
2014.08.28
차량구입자금 50,000
50,000
차량구입자금 50,000
50,000
-

공모사채
40-1
2014.10.31
회사채 상환 50,000
50,000
회사채 상환 50,000
50,000
-

공모사채
40-2
2014.10.31
회사채 상환 40,000
차량구입자금 10,000
50,000
회사채 상환 40,000
차량구입자금 10,000
50,000
-

공모사채
41-1
2015.07.21
금융기관차입금 상환 120,000
120,000
금융기관차입금 상환 120,000
120,000
-

공모사채
41-2
2015.07.21
금융기관차입금 상환 90,000
차량구입자금 40,000
130,000
금융기관차입금 상환 90,000
차량구입자금 40,000
130,000
-

공모사채
42-1
2015.12.01
금융기관차입금 상환 50,000
50,000
금융기관차입금 상환 50,000
50,000
-

공모사채
42-2
2015.12.01
금융기관차입금 상환 50,000
50,000
금융기관차입금 상환 50,000
50,000
-

공모사채
44-1
2016.11.24
금융기관차입금 상환 130,000
130,000
금융기관차입금 상환 130,000
130,000
-

공모사채
44-2
2016.11.24
금융기관차입금 상환 700,000

70,000
금융기관차입금 상환 70,000
70,000
-

공모사채
45-1
2017.03.08
금융기관차입금 상환 180,000
180,000
금융기관차입금 상환 180,000
180,000
-

공모사채
45-2
2017.03.08
금융기관차입금상환 60,000
차량구입자금 50,000
110,000
금융기관차입금상환 60,000
차량구입자금 50,000
110,000
-

공모사채
46-1
2017.05.31
회사채 상환 80,000
80,000
회사채 상환 80,000
80,000
-

공모사채
46-2
2017.05.31
회사채 상환 20,000
차량구입자금 120,000
140,000
회사채 상환 20,000
차량구입자금 120,000
140,000
-

공모사채
46-3
2017.05.31
차량구입자금 80,000

80,000
차량구입자금 80,000

80,000
-

공모사채
47-1
2018.01.30
차량구입자금 50,000
50,000
차량구입자금 50,000
50,000
-

공모사채
47-2
2018.01.30
CP상환 150,000
150,000
CP상환 150,000
150,000
-

공모사채
47-3
2018.01.30
차량구입자금100,000
100,000
차량구입자금100,000
100,000
-

공모사채
48-1
2018.05.04
회사채 상환 90,000
90,000
회사채 상환 90,000
90,000
-

공모사채
48-2
2018.05.04
회사채 상환 30,000
CP 상환 100,000
130,000
회사채 상환 30,000
CP 상환 100,000
130,000
-

공모사채
48-3
2018.05.04
회사채 상환 80,000
80,000
회사채 상환 80,000
80,000
-

공모사채
50-1
2019.02.27
금융기관차입금상환 100,000
100,000
금융기관차입금상환 100,000
100,000
-

공모사채
50-2
2019.02.27
금융기관차입금상환 40,000
회사채 상환 70,000
110,000
금융기관차입금상환 40,000
회사채 상환 70,000
40,000
-

공모사채
50-3
2019.02.27
금융기관차입금상환 80,000
회사채 상환 10,000
90,000
금융기관차입금상환 80,000
회사채 상환 10,000
80,000
-

공모사채
51-1
2019.10.30
금융기관 차입금상환 190,000
190,000
금융기관 차입금상환 190,000
190,000
-

공모사채
51-2
2019.10.30
금융기관 차입금상환 10,000
회사채 상환 100,000
110,000
금융기관 차입금상환 10,000
회사채 상환 100,000
110,000
-

공모사채
52-1
2020.06.04
회사채 상환 177,000
177,000
회사채 상환 177,000
177,000
-

공모사채
52-2
2020.06.04
회사채 상환 93,000
CP상환 30,000
123,000
금회사채 상환 93,000
CP상환 30,000
123,000
-

공모사채
53-1
2020.10.21
CP 상환 130,000
130,000
CP 상환 130,000
130,000
-

공모사채
53-2
2020.10.21
회사채상환 50,000
CP상환 20,000
70,000
회사채상환 50,000
CP상환 20,000
70,000
-

공모사채
54-1
2021.02.26
금융기관 차입금상환 10,000
CP상환 50,000
60,000
금융기관 차입금상환 10,000
CP상환 50,000
60,000
-

공모사채
54-2
2021.02.26
친환경 차량구매 120,000
120,000
친환경 차량구매 120,000
120,000
-

공모사채
54-3
2021.02.26
친환경 차량구매 90,000
90,000
친환경 차량구매 90,000
90,000
-

(2) 사모자금의 사용내역

증권신고서 제출일 기준 현재 사모자금의 사용 내역은 아래와 같습니다. 

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
33
2013.01.25
은행차입금 상환 20,000
CP만기상환 30,000
운영자금 3,000
53,000
은행차입금 상환 20,000
CP만기상환 30,000
운영자금 3,000
53,000
-

사모사채
34
2013.02.05
차량구입자금 54,000
54,000
차량구입자금 54,000
54,000
-

사모사채
35
2013.04.08
회사채 상환 50,000
50,000
회사채 상환 50,000
50,000
-

사모사채
36
2013.04.09
회사채 상환 20,000
운영자금 30,000
50,000
회사채 상환 20,000
운영자금 30,000
50,000
-

사모사채
37
2013.05.03
차량구입자금 30,000
운영자금 20,000
50,000
차량구입자금 30,000
운영자금 20,000
50,000
-

사모사채

43

2016.09.21
운영자금 20,000
20,000
운영자금 20,000

20,000
-

사모사채

49

2018.11.16
회사채 상환 50,000
50,000
회사채 상환 50,000
50,000
-

사모사채

제1회해외사모사채

2018.11.30
운영자금 33,900
33,900
운영자금 33,900
33,900
-

사모사채
제2회해외사모사채
2020.03.16
운영자금 33,438
33,438
운영자금 33,438
33,438
-

사모사채
제3회해외사모사채
2021.04.21
친환경차량구매 차환자금 33,598
33,598
친환경차량구매 차환자금 33,598
33,598

(3) 미사용자금의 사용내역 

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 외국지주회사의 자회사 현황 

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 법적위험 변동사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 합병 등의 사후 정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 녹색경영

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

하. 보호예수 현황

(단위: 주)

주식의
종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수
기간
보호예수
사유
총발행
주식수

보통주
22,212,063
신규상장
신청 전(예정)
상장일로부터
6개월
상장일로부터
6개월
한국거래소 상장규정
(최대주주 등)
29,423,000

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.