아이티센씨티에스 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20210621)
제출인: 아이티센씨티에스

증권신고서(지분증권)
3.0
(주)콤텍시스템

N

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 06월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 04월 30일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

금번 [기재정정]증권신고서는 기재사항 추가 및 보완을 위한 자진정정으로써, 정정사항은 편의를 위해
'빨간색'으로 기재하였습니다.

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.
※ 단순 오타인 경우 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

공통 정정사항
일정 변경에 따른 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

청약이 금지되는 공매도 거래기간: 2021년 04월 30일부터 2021년 07월 20일까지

청약이 금지되는 공매도 거래기간:
2021년 04월 30일부터
2021년 08월 09일
까지

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 차
보완기재
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
보완기재
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
보완기재
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

(주1) 정정 전

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 04월 29일
이사회 결의
-

2021년 04월 29일
신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2021년 04월 30일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2021년 06월 01일
(기재정정)증권신고서 제출
-

2021년 06월 15일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2021년 06월 17일
권리락
-

2021년 06월 18일
신주배정기준일(주주확정)
-

2021년 07월 01일
신주배정 통지
-

2021년 07월 01일
신주인주권증서 전자등록발행
-

2021년 07월 05일
투자설명서 배포
-

2021년 07월 08일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2021년 07월 15일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전에
상장폐지되어 있어야 함

2021년 07월 20일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2021년 07월 21일
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2021년 07월 23일 ~
2021년 07월 26일
우리사주조합 청약
-

2021년 07월 23일 ~
2021년 07월 26일
구주주 청약
-

2021년 07월 30일
일반공모청약 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
신한금융투자(주) 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)

2021년 08월 02일 ~
2021년 08월 03일
일반공모청약
-

2021년 08월 05일
주금납입/환불/배정공고
-

2021년 08월 20일
신주상장 및 유통개시일
-

(주1) 정정 후

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 04월 29일
이사회 결의
-

2021년 04월 29일
신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2021년 04월 30일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2021년 06월 01일
(기재정정)증권신고서 제출
-

2021년 06월 21일
(기재정정)증권신고서 제출
금융감독원 정정 요구에 따른 정정신고서 제출

2021년 07월 05일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2021년 07월 07일
권리락
-

2021년 07월 08일
신주배정기준일(주주확정)
-

2021년 07월 21일
신주배정 통지
-

2021년 07월 21일
신주인주권증서 전자등록발행
-

2021년 07월 23일
투자설명서 배포
-

2021년 07월 28일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2021년 08월 04일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전에
상장폐지되어 있어야 함

2021년 08월 09일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2021년 08월 10일
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2021년 08월 12일 ~
2021년 08월 13일
우리사주조합 청약
-

2021년 08월 12일 ~
2021년 08월 13일

구주주 청약
-

2021년 08월 16일
일반공모청약 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
신한금융투자(주) 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)

2021년 08월 17일 ~
2021년 08월 18일
일반공모청약
-

2021년 08월 20일
주금납입/환불/배정공고
-

2021년 09월 06일
신주상장 및 유통개시일
-

(주2) 정정 전

(상략)

(주)아이티센은 당사의 최대주주가 되기 전에 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')'에 참가하여 총 10%의 지분을 확보하게 되었으며, G10컨소시엄은 '과천펜타시티'라는 명칭으로 과천지식정보타운 내 '지식10획지'를 개발 진행 중에 있습니다. 아이티센 그룹은 중장기 성장 로드맵에 따라 사무공간을 확보하고 최적의 업무 환경을 구현하기 위해 신사옥 건립을 추진해 왔으며, 해당 지역에 지상 15층, 지하 4층 규모의 신사옥을
2024년 초에 완공할 것으로 예상하고 있습니다. 

과천지식정보타운 개발과 관련하여 아이티센그룹이 참여하고 있는 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')이 분양받은 내역과 세부 계획은 다음과 같습니다.

[과천지식정보타운 지식10획지 토지 공급 및 개발 관련 지침]

구분

세부내용

아이티센그룹 적용사항

토지 면적 및 분양가

1.공급면적: 
- 25,507㎡ (7,716평)
2.공급가: 
- 91,825백만원
1.예상분양면적(10%)
- 2,550㎡ (770평)
2.예상토지대금
- 약 9,200백만원

건폐율

70%

30%~40% 내외

용적율

500%
(15층 이하)

450% 이상
(13층~15층)

전매 제한

5년
(단 부용도 시설은 제외)

부용도 시설은 분양 및 매매 가능

지정 용도 사용기간

10년간 사업계획서 상의 목적에
맞게 사용해야 함

사무공간으로 사용 예정

자가 사용 의무 비율

주용도 시설물의 50% 이상을
5년간 직접 사용

50% 이내에서 주용도 시설물
(사무실) 임대 가능

주용도 및 부용도
시설 비율

주용도 시설: 70%이상

부용도 시설: 30%이하
(근린시설은 20% 이하, 지상2층 이하)

- 사내 보육시설

- 기숙사(Guest Room)
- 체육시설
- 카페 및 구내식당 등

컨소시엄
주요참여기업
(주)오피트,(주)삼우, (주)가온아이,
(주)시유메디칼시스템, (주)전자신문사,(주)리눅스데이타시스템,(주)아이티센, (주)시큐센,(주)굿센,키움증권(주)
지토종합건설(주) 등
-

(출처: 당사 제시)

당사는 과천지식정보타운 입주를 위한 지분 및 분담금 59.54억원을 유상증자 납입금을 통해 2020년 7월 30일에 납부하였으나, 과천시로부터 토지사용가능시기 및 잔금납부일의 변경(연장)공문을 수신하여 지분 및 분담금 납부금액 중 45억원은 8월 7일 환급받았습니다. 이에 대한 잔액은 (주)과천펜타시티피에프브이의 PF대출을 통하여 2020년 11월 2일에 3차분담금 완납으로 당사의 3차분담금 납부의무는 해소 되었습니다. 당사는 앞으로도 유상증자 공모자금 잔액을 과천지식정보타운 개발 및 입주를 위해 사용할 계획이며, 향후 구체적으로 일정 및 금액 등이 확정될 시 해당 내용을 즉시 공시할 예정입니다.

한편, 당사는 2019년 8월 12일 이사회 결의를 거쳐 한 차례의 유상증자를 추가로 진행하였으며, 당시 납입금 18,960백만원 중 13,400백만원을 운영자금 목적으로, 나머지 5,560백만원을 상환자금 목적으로 사용할 계획으로 공시한 바 있습니다. 유상증자가 완료된 후 당사는 기존에 계획한 목적에 알맞게 사용하였으며, 구체적으로는 당사가 사업을 영위하기 위한 원재료 및 상품 구입에 13,400백만원을 사용하였고, 신용대출 및 구매자금대출 9,200백만원 중 5,560백만원을 상환하였습니다.

(후략)

(주2) 정정 후

(상략)

아이티센 그룹은

(주)아이티센이

당사의 최대주
주가 되기 전에 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')'에 참가하여 총 10%의 지분을 확보하게 되었으며, G10컨소시엄은 '과천펜타시티'라는 명칭으로 과천지식정보타운 내 '지식10획지'를 개발 진행 중에 있습니다. 아이티센 그룹은 중장기 성장 로드맵에 따라 사무공간을 확보하고 최적의 업무 환경을 구현하기 위해 신사옥 건립을 추진해 왔으며, 해당 지역에 지상 15층, 지하 4층 규모의 신사옥을
2023년 말에 완공할 것으로 예상하고 있습니다.

과천지식정보타운 개발과 관련하여 아이티센그룹이 참여하고 있는 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')이 분양받은 내역과 세부 계획은 다음과 같습니다.

[과천지식정보타운 지식10획지 토지 공급 및 개발 관련 지침]

구분

세부내용

아이티센그룹 적용사항

토지 면적 및 분양가

1.공급면적: 
- 25,507㎡ (7,716평)
2.공급가: 
- 91,825백만원
1.예상분양면적(10%)
- 2,550㎡ (770평)
2.예상토지대금
- 약 9,200백만원

건폐율

70%

30%~40% 내외

용적율

500%
(15층 이하)

450% 이상
(13층~15층)

전매 제한

5년
(단 부용도 시설은 제외)

부용도 시설은 분양 및 매매 가능

지정 용도 사용기간

10년간 사업계획서 상의 목적에
맞게 사용해야 함

사무공간으로 사용 예정

자가 사용 의무 비율

주용도 시설물의 50% 이상을
5년간 직접 사용

50% 이내에서 주용도 시설물
(사무실) 임대 가능

주용도 및 부용도
시설 비율

주용도 시설: 70%이상

부용도 시설: 30%이하
(근린시설은 20% 이하, 지상2층 이하)

- 사내 보육시설

- 기숙사(Guest Room)
- 체육시설
- 카페 및 구내식당 등

컨소시엄
주요참여기업
(주)오피트,(주)삼우, (주)가온아이,
(주)시유메디칼시스템, (주)전자신문사,(주)리눅스데이타시스템,(주)아이티센, (주)시큐센,(주)굿센,키움증권(주)
지토종합건설(주) 등
-

(출처: 당사 제시)

아이티센 그룹은 신사옥 확보를 위해 'G10컨소시엄' 지분을 확보한 바 있으나, 이후 주요 참여기업 중 하나인 (주)아이티센이 내부 의사결정에 따라 기존 서초 사옥을 유지하기로 하고 컨소시엄 지분을 매각하기로 하였습니다. 이에 당사는 아이티센 그룹사 통합 및 시너지 확대 등의 이점을 고려하여 (주)아이티센 보유의 'G10컨소시엄' 지분 매입을 통해 과천 신사옥 입주를 결정하였으며, 이러한 지분 매입에 대해 2020년 07월 06일자로 'G10컨소시엄' 이사회는 승인하였습니다.

이후 당사는 과천지식정보타운 입주를 위한 지분 및 분담금 59.54억원을 유상증자 납입금을 통해 2020년 7월 30일에 납부하였으나, 과천시로부터 토지사용가능시기 및 잔금납부일의 변경(연장)공문을 수신하여 지분 및 분담금 납부금액 중 45억원은 8월 7일 환급받았습니다. 이에 대한 잔액은 (주)과천펜타시티피에프브이의 PF대출을 통하여 2020년 11월 2일에 3차분담금 완납으로 당사의 3차분담금 납부의무는 해소 되었습니다. 당사는 앞으로도 유상증자 공모자금 잔액을 과천지식정보타운 개발 및 입주를 위해 사용할 계획입니다.

상기와 같이 당
사가
2
018년 납입된 시설자금 목적의 자금 중
증권신고서 제출일 현재까지 사
용한 금액은 1,454백만원이고, 미사용 금액은 10,546백만원이 존재하는 상황이며, 해당 미사용 금액은 금번 유상증자의 자금사용목적과 마찬가지로 과천시의 승인 여부에 따라 2023년 중도금 또는 잔금 납부 시점에 (주)아이티센에 대한 대여금으로 사용될 가능성이 있습니다.
이와 관련하여 구체적인 일정, 금액 및 사용계획이 확정될 시 즉시 공시할 예정입니다.

금번 유상증자 자금의 사용목적 및 과천시 승인과 관련된 내용은 본 증권신고서 <제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적>을 참고하여 주시기 바랍니다.

(후략)

(주3) 정정 전

(상략)

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
참여자
실사 내용

신한금융투자(주)
(주)콤텍시스템

2021년 2월 17일
이동호 센터장
이주영 이사
황두현 차장
정성욱 차장
김민성 대리
김유선 대리
임지선 이사
신현진 부장
윤성준 과장
1) 발행회사 초도 미팅 
- 회사 사업내용 전반에 대한 청취
- 발행회사의 자금조달 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2) 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

3) 유상증자 향후 일정에 대한 논의

2021년 2월 26일
1) 현장 실사
- 자금사용목적, 사업현황, 특수관계자 거래 내역, (전)임원 피소 내역 등
- Due Diligence 체크리스트 점검
- (주)콤텍시스템 IT서비스 관련 실사

2) 사업위험관련 실사 
- 주요 매출처 확인
- 시장 현황 및 영업현황 등과 관련 인터뷰 진행

3) 2017년 말 이후 주요 변동사항 확인
- 정기보고서 및 공시 사항

4) 기업실사 체크리스트 작성
- 모집 또는 매출에 관한 일반사항
- 증권의 주요 권리내용

5) 신한금융투자 심사부 동행 실사

6) 대표주관 계약 체결

2021년 3월 12일
1) 유상증자 방식 및 조건 등 확정

2) 2차 요청자료 송부 및 확인
- 자금의 사용목적, 신규 시설 투자 계획, 주요 사업부문 현황, 차입금 상세 내역 등

3) 투자위험요소 세부사항 체크 
- Due Diligence 체크리스트 점검
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인

2021년 3월 25일
1) 법률, 법률/소송, 주요 계약 등 사안 확인
- 특수관계자 자금거래 상법 위법 가능성 검토
- 소송 관련 서류 확인

2) 관계기관에 유상증자 일정 검토 확인

3) 유상증자 잔액인수 위험성 및 적절성 검토

4) 투자위험요소 세부사항 체크
- Due Diligence 체크리스트 점검

2021년 4월 29일
1) 투자위험요소 세부사항 체크 
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검

2) 회사에 관한 위험 사항 확인

3) 모집 또는 매출에 관한 사항 확정
- 공모개요, 예정 발행가액, 공모방법 등

4) 유상증자 이사회결의의 적정성 확인

5) 실사보고서 작성 완료

2021년 5월 17일
1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

2021년 6월 1일

1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자
기업금융센터
이동호
센터장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.01

23년

신한금융투자
기업금융센터
이주영
이사
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.01

22년

신한금융투자
기업금융센터
황두현
차장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.01

9년

신한금융투자
기업금융센터
정성욱
차장
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.01

9년

신한금융투자
기업금융센터
김민성
대리
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.01

3년

신한금융투자
기업금융센터
김유선
대리
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.01

2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)콤텍시스템
경영기획실
임지선
이사
증자업무 및 기업실사 총괄

(주)콤텍시스템
재무팀
신현진
부장
기업실사 실무

(주)콤텍시스템
재무팀
윤성준
과장
기업실사 실무

(후략)

(주3) 정정 후

(상략)

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
참여자
실사 내용

신한금융투자(주)
(주)콤텍시스템

2021년 2월 17일
이동호 센터장
이주영 이사
황두현 차장
정성욱 차장
김민성 대리
김유선 대리
임지선 이사
신현진 부장
윤성준 과장
1) 발행회사 초도 미팅 
- 회사 사업내용 전반에 대한 청취
- 발행회사의 자금조달 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2) 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

3) 유상증자 향후 일정에 대한 논의

2021년 2월 26일
1) 현장 실사
- 자금사용목적, 사업현황, 특수관계자 거래 내역, (전)임원 피소 내역 등
- Due Diligence 체크리스트 점검
- (주)콤텍시스템 IT서비스 관련 실사

2) 사업위험관련 실사 
- 주요 매출처 확인
- 시장 현황 및 영업현황 등과 관련 인터뷰 진행

3) 2017년 말 이후 주요 변동사항 확인
- 정기보고서 및 공시 사항

4) 기업실사 체크리스트 작성
- 모집 또는 매출에 관한 일반사항
- 증권의 주요 권리내용

5) 신한금융투자 심사부 동행 실사

6) 대표주관 계약 체결

2021년 3월 12일
1) 유상증자 방식 및 조건 등 확정

2) 2차 요청자료 송부 및 확인
- 자금의 사용목적, 신규 시설 투자 계획, 주요 사업부문 현황, 차입금 상세 내역 등

3) 투자위험요소 세부사항 체크 
- Due Diligence 체크리스트 점검
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인

2021년 3월 25일
1) 법률, 법률/소송, 주요 계약 등 사안 확인
- 특수관계자 자금거래 상법 위법 가능성 검토
- 소송 관련 서류 확인

2) 관계기관에 유상증자 일정 검토 확인

3) 유상증자 잔액인수 위험성 및 적절성 검토

4) 투자위험요소 세부사항 체크
- Due Diligence 체크리스트 점검

2021년 4월 29일
1) 투자위험요소 세부사항 체크 
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검

2) 회사에 관한 위험 사항 확인

3) 모집 또는 매출에 관한 사항 확정
- 공모개요, 예정 발행가액, 공모방법 등

4) 유상증자 이사회결의의 적정성 확인

5) 실사보고서 작성 완료

2021년 5월 17일
1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

2021년 6월 1일

1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

2021년 6월 21일

1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자
기업금융센터
이동호
센터장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.21

23년

신한금융투자
기업금융센터
이주영
이사
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.21

22년

신한금융투자
기업금융센터
황두현
차장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.21

9년

신한금융투자
기업금융센터
정성욱
차장
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.21

9년

신한금융투자
기업금융센터
김민성
대리
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.21

3년

신한금융투자
기업금융센터
김유선
대리
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.21

2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)콤텍시스템
경영기획실
임지선
이사
증자업무 및 기업실사 총괄

(주)콤텍시스템
재무팀
신현진
부장
기업실사 실무

(주)콤텍시스템
재무팀
윤성준
과장
기업실사 실무

(후략)

(주4) 정정 전

(기준일 :
2021년 06월 01일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

15,028,000,000
-
27,640,000,000

10,000,000,000

-

-

52,668,000,000

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

52,668,000,000

발행제비용(2)

1,126,104,240

순수입금[ (1)-(2) ]
51,541,895,760

주1)

상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)

상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분

금액

계산근거

발행분담금

9,480,240
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
948,024,000
최종모집금액의 1.8%

상장수수료

10,920,000
1,047만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 15만원

등록세

106,400,000
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조)

교육세

21,280,000
등록세의 20%

기타비용

30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비, 증서 표준코드부여수수료 등

합계

1,126,104,240

-

주1)

상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)

발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가기준으로 산정되며, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금사용의 개요

(기준일 :

2021년 06월 01일

)

(단위 : 원)

시설

자금

영업양수
 자금

운영자금

채무상환
 자금

타법인증권
 취득자금

기타

계

15,028,000,000
-
27,640,000,000

10,000,000,000

-

-

52,668,000,000

주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 
주2) 발행제비용은 당사 자체자금으로 조달할 예정입니다. 
주3) 부족자금은 당사의 내부자금으로 충당할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 또한 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며
, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.

[자금사용의 주요내역 및 우선순위]

(단위: 백만원)

우선순위
구분
세부내역
사용(예정)시기

2021년
2022년
2022년 이후
합계

1
운영자금
인건비
4,100

4,100

-
8,200

2
상환자금
차입금 상환
5,000

5,000

-
10,000

3

운영자금
장비 구매자금
13,000
6,440
-
19,440

4
시설자금
신사옥 매입
-
-
15,028
15,028

합계
22,100
15,540
15,028
52,668

(1)
운영자금

당사는 금번 유상증자 자금 중
27,640백만원
을 인건비, 장비 구매자금 등 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 구체적인 운영자금 사용 계획은 다음과 같습니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구 분

금액

예정 집행시기

비고

인건비
8,200
2021년 3분기 ~ 2022년 2분기
직접 노무비, 퇴직금 및 보험료 등 포함

장비 구매자금
19,440

2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

- Cisco 향 선오더 장비 대금

- 유지보수 장비 구입

합계
27,640
-
-

(출처: 당사 제시)

①

인건비

최근 당사는 사업이 확장함에 따라
채용 인원이 증가하는 추세에 있으며 이로 인한 인건비 증가가 예상되고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 자금 중 약
8,200백만원
을 인건비 목적으로 사용할 예정이며, 구체적으로는 직접 노무비로 약
5,487백만원
, 간접비(4대보험, 퇴직금 등)로 약
2,713백만원
을 사용할 계획입니다. 구체적인 인건비 지출 계획은 다음과 같습니다.

[ 예상 인건비 ]

(단위 : 명, 백만원)

구분
항목
예상 인원
예상 비용
사용시기

직접 노무비
이사급 인력
6명
798
2021년 3분기 ~ 2022년 2분기

차장, 부장급 인력
28명
2,360

과장급 이하 인력
45명
2,329

소계
79명
5,487

간접비
4대보험, 퇴직금 등
-
2,713

합계
8,200

(출처: 당사 제시)

②
장비 구매자금

당사는
최근 매출성장과 함께 늘어나고 있는 장비구매에 대응하고자
금번 유상증자 납입금 중 약 19,440백만원을 장비구매 목적으로 사용할 계획입니다. 이 중 약 14,055백만원을 Cisco 향 장비 선오더 대금으로, 약 5,385백만원을 유지보수 장비 구입 대금으로 사용할 예정입니다.

[장비 구매자금 사용계획]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2022년
총 금액
예정 집행시기

Cisco 선오더
10,000
4,055
14,055
2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

유지보수 장비
3,000
2,385
5,385
2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

합계
13,000
6,440
19,440
-

(출처 : 당사 제시)

- Cisco 향 장비 선오더 대금

당사는 프로젝트를 수주하면 해당 프로젝트 일정에 맞춰 장비업체에 생산 주문을 하며, 이때 결제 방식은 외상결제 또는 선오더로 나뉘게 됩니다. 선오더의 경우 외상결제와는 다르게 아직 계약이 이루어지지 않았음에도 보다 빠른 장비 확보를 위해 대금 지급이 이루어져야 하며, 이로 인해 외상결제 대비 발주부터 납품까지의 리드타임이 늘어나는 특징이 있습니다.

이러한 가운데 당사 주요 매입처인 Cisco와는 기존에 외상결제가 더 큰 비중을 차지하고 있었으나, 최근 선오더의 비중이 점점 증가하는 추세에 있습니다. 그 주요 원인은 2021년 초부터 Cisco 장비의 주요 원재료인 반도체의 공급 부족이 심화되면서 Cisco의 장비 생산에도 차질이 발생하였기 때문입니다. 이로 인해 당사와 같은 장비 매입업체 간의 경쟁이 치열해졌으며, Cisco에서 생산하는 장비를 타사 대비 우선적으로 공급받기 위해 장비 수령에 앞서 현금 지급을 먼저 하는 선오더 방식이 증가하게 되었습니다.
2021년 5월 누적 기준 당사의 Cisco 향 선오더 건수는 총 45건으로, 전년 동기 대비 약 88% 증가한 수치를 보였습니다. 이러한 추세는 글로벌 반도체 수급 불균형이 해소되기 전까지 지속될 가능성이 높다고 판단되며, 선오더가 증가할수록 당사의 현금 소진이 빠르게 진행될 것으로 예상됩니다. 이 경우 당사는 예기치 못한 유동성 위험이 발생할 수 있으며, 이에 따라 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 약 14,055백만원을 Cisco 향 선오더 장비 구매 대금 목적으로 사용할 계획입니다.

- 유지보수 장비 구매 대금

당사의 사업부는 크게 시스템구축, 유지보수, 서버 및 스토리지로 구분됩니다. 이 중 유지보수의 경우 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 최근 3년간 유지보수 부문의 전년 동기 대비 매출액 성장률은 2019년 34.8%, 2020년 5.2% 및 2021년 1분기 42.1%를 시현하였습니다. 당사는 유지보수 매출 성장에 따라 유지보수용 재고 장비 증가의 필요성이 높아지고 있습니다. 또한 예상치 못한 유지보수 발생 시 최근 반도체 공급부족에 의해 장비 수급이 원활하지 않을 수 있습니다. 따라서 안정적인 유지보수 사업 영위를 위해 재고자산 증가 필요성이 있습니다.

[사업부 별 매출액]

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
품 목
2018년
2019년
2020년
2020년
1분기
2021년
1분기

NI사업부문
㈜콤텍시스템
시스템구축
89,165
108,025
100,920
10,102
13,332

유지보수
35,498
47,843
50,353
10,170
14,453

서버, 스토리지 외
-
82,953
41,083
16,940
143

㈜씨플랫폼
유지보수
-
-
590
-
337

서버, 스토리지 외
-
-
45,685
-
26,483

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
섬유, 보강재
502
-
-
-
-

합 계
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

(출처 : 당사 사업보고서
및 분기보고서
)

이에 따라 당사는 금번 유상증자 납입금 중 약 5,385백만원을 유지보수 장비 구매 목적으로 다음과 같이 사용할 예정이며, 이러한 장비 매입으로 인해 당사 재고자산은 2021년 1분기말 대비 증가할 것으로 예상됩니다.

[유지보수 사업 장비 매입 예정 내역]

(단위 : 백만원)

제조사

모델명

총 구매대금

매입예정시기

Cisco

SNTC-8X5XNBD Nexus 7706 등

1,111

2021년 3분기 ~

2022년 3분기

Arista

Arista 7150S, 48x10GbE 등

671

IBM

Maximo_Renewal 등

2,175

기타

EX2300 24-port 등

1,428

합 계

5,385

-

(출처 : 당사 제시)

주) 상기 장비는 사업계획 및 프로젝트 수주 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(2)
채무상환자금

당사는 금번 유상증자 납입금을 통하여 보유하고 있는 사모사채를 상환할 계획을 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 사모사채 잔액은 10,000백만원이며, 해당 사모사채 전액을 상환할 예정입니다. 당사의 사모사채 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
이자율
신고서 제출일
기준 잔액
상환시기

제 20 회 무보증 사모사채
2020-12-28
2021-12-27
4.80%
5,000
2021년 4분기

제 21 회 무보증 사모사채
2020-12-29
2022-06-29
5.10%
5,000
2022년 2분기

합계
10,000
-

(출처: 당사 제시)

(3) 시설자금

(주)아이티센은 당사의 최대주주가 되기 전에 신사옥 건립을 목적으로 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')'에 참가하여 총 10%의 지분을 확보하게 되었으며, G10컨소시엄은 '과천펜타시티'라는 명칭으로 과천지식정보타운 내 '지식10획지'를 개발 진행 중에 있습니다. 아이티센 그룹은 중장기 성장 로드맵에 따라 사무공간을 확보하고 최적의 업무 환경을 구현하기 위해 신사옥 건립을 추진해 왔으며, 해당 지역에 지상 15층, 지하 4층 규모의 신사옥을 2024년 초에 완공할 것으로 예상하고 있습니다.

과천지식정보타운 개발과 관련하여 아이티센그룹이 참여하고 있는 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')이 분양받은 내역은 다음과 같습니다.

[과천지식정보타운 지식10획지 토지 공급 및 개발 관련 지침]

구분

세부내용

아이티센그룹 적용사항

토지 면적 및 분양가

1.공급면적: 
- 25,507㎡ (7,716평)
2.공급가: 
- 91,825백만원
1.예상분양면적(10%)
- 2,550㎡ (770평)
2.예상토지대금
- 약 9,200백만원

건폐율

70%

30%~40% 내외

용적율

500%
(15층 이하)

450% 이상
(13층~15층)

전매 제한

5년
(단 부용도 시설은 제외)

부용도 시설은 분양 및 매매 가능

지정 용도 사용기간

10년간 사업계획서 상의 목적에
맞게 사용해야 함

사무공간으로 사용 예정

자가 사용 의무 비율

주용도 시설물의 50% 이상을
5년간 직접 사용

50% 이내에서 주용도 시설물
(사무실) 임대 가능

주용도 및 부용도
시설 비율

주용도 시설: 70%이상

부용도 시설: 30%이하
(근린시설은 20% 이하, 지상2층 이하)

- 사내 보육시설

- 기숙사(Guest Room)
- 체육시설
- 카페 및 구내식당 등

컨소시엄
주요참여기업
(주)오피트,(주)삼우, (주)가온아이,
(주)시유메디칼시스템, (주)전자신문사,(주)리눅스데이타시스템,(주)아이티센, (주)시큐센,(주)굿센,키움증권(주)
지토종합건설(주) 등
-

(출처: 당사 제시)

신사옥 건립을 위해 당사가 납부해야 할 총 금액은 약 32,841백만원으
로 예상되고 있습니다.
당사는 사옥 입주를 위한 지분 및 분담금 59.54억원을 2020년 7월 30일에 납부하였으나, 과천시로부터 토지사용가능시기 및 잔금납부일의 변경(연장)공문을 수신하여 지분 및 분담금 납부금액 중 45억원은 8월 7일 환급받았습니다. 이에 대한 잔액은 (주)과천펜타시티피에프브이의 PF대출을 통하여 2020년 11월 2일에 3차분담금 완납으로 당사의 3차분담금 납부의무는 해소 되었습니다.

당사는 향후 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'과 관련하여 개발이 진행되는 과정 또는 완료 후 당사로 소유권 이전 목적으로
금번 유상증자 납입금 중 약 15,028백만원을
사용할 계획입니다.

(후략)

(주4) 정정 후

(기준일 :
2021년 06월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-

27,640,000,000

10,000,000,000

-

15,028,000,000

52,668,000,000

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

52,668,000,000

발행제비용(2)

1,126,104,240

순수입금[ (1)-(2) ]
51,541,895,760

주1)

상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)

상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분

금액

계산근거

발행분담금

9,480,240
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
948,024,000
최종모집금액의 1.8%

상장수수료

10,920,000
1,047만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 15만원

등록세

106,400,000
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조)

교육세

21,280,000
등록세의 20%

기타비용

30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비, 증서 표준코드부여수수료 등

합계

1,126,104,240

-

주1)

상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)

발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가기준으로 산정되며, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금사용의 개요

(기준일 :

2021년 06월 21일

)

(단위 : 원)

시설

자금

영업양수
 자금

운영자금

채무상환
 자금

타법인증권
 취득자금

기타

계

-
-

27,640,000,000

10,000,000,000

-

15,028,000,000

52,668,000,000

주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 
주2) 발행제비용은 당사 자체자금으로 조달할 예정입니다. 
주3) 부족자금은 당사의 내부자금으로 충당할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 또한 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며
, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.

[자금사용의 주요내역 및 우선순위]

(단위: 백만원)

우선순위
구분
세부내역
사용(예정)시기

2021년
2022년
2023년
합계

1
운영자금
인건비
4,100

4,100

-
8,200

2
상환자금
차입금 상환
5,000

5,000

-
10,000

3

운영자금
장비 구매자금
13,000
6,440
-
19,440

4
기타
장기대여금
-
-
15,028
15,028

합계
22,100
15,540
15,028
52,668

(1)
운영자금

당사는 금번 유상증자 자금 중

27,640백만원
을 인건비, 장비 구매자금 등 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 구체적인 운영자금 사용 계획은 다음과 같습니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구 분

금액

예정 집행시기

비고

인건비
8,200
2021년 3분기 ~ 2022년 2분기
직접 노무비, 퇴직금 및 보험료 등 포함

장비 구매자금
19,440

2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

- Cisco 향 선오더 장비 대금

- 유지보수 장비 구입

합계
27,640
-
-

(출처: 당사 제시)

①

인건비

최근 당사는 사업이 확장함에 따라
채용 인원이 증가하는 추세에 있으며 이로 인한 인건비 증가가 예상되고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 자금 중 약
8,200백만원
을 인건비 목적으로 사용할 예정이며, 구체적으로는 직접 노무비로 약
5,487백만원
, 간접비(4대보험, 퇴직금 등)로 약
2,713백만원
을 사용할 계획입니다. 구체적인 인건비 지출 계획은 다음과 같습니다.

[ 예상 인건비 ]

(단위 : 명, 백만원)

구분
항목
예상 인원
예상 비용
사용시기

직접 노무비
이사급 인력
6명
798
2021년 3분기 ~ 2022년 2분기

차장, 부장급 인력
28명
2,360

과장급 이하 인력
45명
2,329

소계
79명
5,487

간접비
4대보험, 퇴직금 등
-
2,713

합계
8,200

(출처: 당사 제시)

②
장비 구매자금

당사는
최근 매출성장과 함께 늘어나고 있는 장비구매에 대응하고자
금번 유상증자 납입금 중 약 19,440백만원을 장비구매 목적으로 사용할 계획입니다. 이 중 약 14,055백만원을 Cisco 향 장비 선오더 대금으로, 약 5,385백만원을 유지보수 장비 구입 대금으로 사용할 예정입니다.

[장비 구매자금 사용계획]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2022년
총 금액
예정 집행시기

Cisco 선오더
10,000
4,055
14,055
2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

유지보수 장비
3,000
2,385
5,385
2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

합계
13,000
6,440
19,440
-

(출처 : 당사 제시)

- Cisco 향 장비 선오더 대금

당사는 프로젝트를 수주하면 해당 프로젝트 일정에 맞춰 장비업체에 생산 주문을 하며, 이때
주문
방식은
일반오더
또는 선오더로 나뉘게 됩니다. 선오더의 경우
일반오더
와는 다르게 아직 계약이 이루어지지 않았음에도 보다 빠른 장비 확보를 위해
선제적인 주문이
이루어져야 하며, 이로 인해
일반오더
대비 발주부터 납품까지의 리드타임이 늘어나는 특징이 있습니다.
또한 일반오더의 경우 매출처로부터 수금 이후 매입처에 대금 결제가 이루어지는 경우가 많은 반면, 선오더는 수금 이전에 대금 결제가 되는 것이 대부분이기에 현금 유출입의 시차가 발생하게 됩니다.

이러한 가운데 당사 주요 매입처인 Cisco와는 기존에
일반오더
가 더 큰 비중을 차지하고 있었으나, 최근 선오더의 비중이 점점 증가하는 추세에 있습니다. 그 주요 원인은 2021년 초부터 Cisco 장비의 주요 원재료인 반도체의 공급 부족이 심화되면서 Cisco의 장비 생산에도 차질이 발생하였기 때문입니다. 이로 인해 당사와 같은 장비 매입업체 간의 경쟁이 치열해졌으며, Cisco에서 생산하는 장비를 타사 대비 우선적으로 공급받기 위해
계약에 앞서 선제적으로 주문하는
선오더 방식이 증가하게 되었습니다. 2021년 5월 누적 기준 당사의Cisco 향 선오더 건수는 총 45건으로, 전년 동기 대비 약 88% 증가한 수치를 보였습니다. 이러한 추세는 글로벌 반도체 수급 불균형이 해소되기 전까지 지속될 가능성이 높다고 판단되며, 선오더가 증가할수록 당사의 현금 소진이 빠르게 진행될 것으로 예상됩니다. 이 경우 당사는 예기치 못한 유동성 위험이 발생할 수 있으며, 이에 따라 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 약 14,055백만원을 Cisco 향 선오더 장비 구매 대금 목적으로 사용할 계획입니다.

- 유지보수 장비 구매 대금

당사의 사업부는 크게 시스템구축, 유지보수, 서버 및 스토리지로 구분됩니다. 이 중 유지보수의 경우 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 최근 3년간 유지보수 부문의 전년 동기 대비 매출액 성장률은 2019년 34.8%, 2020년 5.2% 및 2021년 1분기 42.1%를 시현하였습니다. 당사는 유지보수 매출 성장에 따라 유지보수용 재고 장비 증가의 필요성이 높아지고 있습니다. 또한 예상치 못한 유지보수 발생 시 최근 반도체 공급부족에 의해 장비 수급이 원활하지 않을 수 있습니다. 따라서 안정적인 유지보수 사업 영위를 위해 재고자산 증가 필요성이 있습니다.

[사업부 별 매출액]

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
품 목
2018년
2019년
2020년
2020년
1분기
2021년
1분기

NI사업부문
㈜콤텍시스템
시스템구축
89,165
108,025
100,920
10,102
13,332

유지보수
35,498
47,843
50,353
10,170
14,453

서버, 스토리지 외
-
82,953
41,083
16,940
143

㈜씨플랫폼
유지보수
-
-
590
-
337

서버, 스토리지 외
-
-
45,685
-
26,483

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
섬유, 보강재
502
-
-
-
-

합 계
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

(출처 : 당사 사업보고서
및 분기보고서
)

즉, 당사는 유지보수 사업의 성장에 제동이 걸릴 수 있는 장비 수급 불균형에 사전에 대비할 필요성을 인지하였고, 이에 따라 당사는 기존에 프로젝트 수주가 확정된 후 장비를 매입하던 방식에서 벗어나 일정 물량의 재고를 선제적으로 확보하기로 결정하였습니다. 이러한 당사 내부 정책 변화로 인해 유지보수 장비를 포함한 재고자산 규모가 별도 기준 2020년 말 8,704백만원에서 2021년 1분기 말 9,667백만원으로 증가하는 모습을 보였으며, 2021년 말에는 유지보수 장비 및 Cisco 선오더 물량의 증가를 반영하여 약 150 ~ 200억원 수준의 재고자산을 확보할 계획입니다. 이러한 계획에 따라
당사는 금번 유상증자 납입금 중 약 5,385백만원을 유지보수 장비 구매 목적으로 다음과 같이 사용할
예정입니다.

[유지보수 사업 장비 매입 예정 내역]

(단위 : 백만원)

제조사

모델명

총 구매대금

매입예정시기

Cisco

SNTC-8X5XNBD Nexus 7706 등

1,111

2021년 3분기 ~

2022년 3분기

Arista

Arista 7150S, 48x10GbE 등

671

IBM

Maximo_Renewal 등

2,175

기타

EX2300 24-port 등

1,428

합 계

5,385

-

(출처 : 당사 제시)

주) 상기 장비는 사업계획 및 프로젝트 수주 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(2)
채무상환자금

당사는 금번 유상증자 납입금을 통하여 보유하고 있는 사모사채를 상환할 계획을 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 사모사채 잔액은 10,000백만원이며, 해당 사모사채 전액을 상환할 예정입니다. 당사의 사모사채 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
이자율
신고서 제출일
기준 잔액
상환시기

제 20 회 무보증 사모사채
2020-12-28
2021-12-27
4.80%
5,000
2021년 4분기

제 21 회 무보증 사모사채
2020-12-29
2022-06-29
5.10%
5,000
2022년 2분기

합계
10,000
-

(출처: 당사 제시)

(3) 기타
(장기대여금)

당사는 금번 유상증자 자금 중
15,028백만원
을
장기대여금
목적으로 사용할 예정입니다. 구체적인 기타자금 사용 계획은 다음과 같습니다.

[기타자금 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구 분

금액

예정 집행시기

비고

장기대여금
15,028
2023년 2분기 또는 2023년 4분기
과천 사옥 관련 대여금

합계

15,028

-
-

(출처: 당사 제시)

아이티센
그룹
은 (주)아이티센이
당사의 최대주주가 되기 전에 신사옥 건립을 목적으로 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')'에 참가하여 총 10%의 지분을 확보하게 되었으며, G10컨소시엄은 '과천펜타시티'라는 명칭으로 과천지식정보타운 내 '지식10획지'를 개발 진행 중에 있습니다. 아이티센 그룹은 중장기 성장 로드맵에 따라 사무공간을 확보하고 최적의 업무 환경을 구현하기 위해 신사옥 건립을 추진해 왔으며, 해당 지역에 지상 15층, 지하 4층 규모의 신사옥을

2023년 말
에 완공할 것으로 예상하고 있습니다.

과천지식정보타운 개발과 관련하여 아이티센그룹이 참여하고 있는 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')이 분양받은 내역은 다음과 같습니다.

[과천지식정보타운 지식10획지 토지 공급 및 개발 관련 지침]

구분

세부내용

아이티센그룹 적용사항

토지 면적 및 분양가

1.공급면적: 
- 25,507㎡ (7,716평)
2.공급가: 
- 91,825백만원
1.예상분양면적(10%)
- 2,550㎡ (770평)
2.예상토지대금
- 약 9,200백만원

건폐율

70%

30%~40% 내외

용적율

500%
(15층 이하)

450% 이상
(13층~15층)

전매 제한

5년
(단 부용도 시설은 제외)

부용도 시설은 분양 및 매매 가능

지정 용도 사용기간

10년간 사업계획서 상의 목적에
맞게 사용해야 함

사무공간으로 사용 예정

자가 사용 의무 비율

주용도 시설물의 50% 이상을
5년간 직접 사용

50% 이내에서 주용도 시설물
(사무실) 임대 가능

주용도 및 부용도
시설 비율

주용도 시설: 70%이상

부용도 시설: 30%이하
(근린시설은 20% 이하, 지상2층 이하)

- 사내 보육시설

- 기숙사(Guest Room)
- 체육시설
- 카페 및 구내식당 등

컨소시엄
주요참여기업
(주)오피트,(주)삼우, (주)가온아이,
(주)시유메디칼시스템, (주)전자신문사,(주)리눅스데이타시스템,(주)아이티센, (주)시큐센,(주)굿센,키움증권(주)
지토종합건설(주) 등
-

(출처: 당사 제시)

아이티센 그룹은 신사옥 확보를 위해 'G10컨소시엄' 지분을 확보한 바 있으나, 이후 주요 참여기업 중 하나인 (주)아이티센이 내부 의사결정에 따라 기존 서초 사옥을 유지하기로 하고 컨소시엄 지분을 매각하기로 하였습니다. 이에 당사는 아이티센 그룹사 통합 및 시너지 확대 등의 이점을 고려하여 (주)아이티센 보유의 'G10컨소시엄' 지분 매입을 통해 과천 신사옥 입주를 결정하였으며, 이러한 지분 매입에 대해 2020년 07월 06일자로 'G10컨소시엄' 이사회는 승인하였습니다. 하지만 당사의 지분 매입과 관련하여 'G10컨소시엄' 이사회와는 별개로 과천시의 승인이 필요하며 이에 당사는 과천시에 승인 신청을 준비 중으로, 향후 승인이 완료되면 그 시점부터 기존 아이티센 소유의 지분은 당사 명의로 이전될 것입니다.

당사는 2023년 말로 예정된 신사옥 완공 이전에 아이티센과 당사 간 신사옥 분양자 지위 또는 지분 소유권의 매매에 대한 과천시의 승인이 이루어질 것으로 예상하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 과천시의 전매 승인여부 및 구체적인 심사 일정 등은 확정되지 않은 상황입니다. 당사의 예상과는 달리 신사옥 완공 이전에 지분 이전이 이루어지지 않을 경우 5년간의 전매제한 적용으로 인해 2028년 말까지 신사옥 소유권 확보가 지연될 가능성이 존재합니다. 이러한 불확실성에 따라 당사는 금번 유상증자 조달자금 중 15,028백만원을 향후 'G10컨소시엄' 지분 이전 또는 신사옥 소유권 이전을 전제로 하여 아이티센에 대한 대여 방식으로 우선적으로 사용할 계획이며, 이는 당사가 최대주주인 아이티센에게 금원을 대여하는 행위에 대한 상법 제542조의9 및 동법 시행령 제35조에 따라 적법한 것으로 판단됩니다. 당사의 아이티센에 대한 신사옥 건립 목적 대여 시기는 2023년 도래하는 중도금 또는 잔금 예정일로 계획하고 있으며, 금리 등 세부사항의 결정 및 집행은 유상증자 이후 실제 대여 시점에 이사회결의를 거쳐 진행될 예정입니다. 만약 중도금 예정일에 대여가 이루어진 후 'G10컨소시엄' 지분 이전이 이루어질 경우 아이티센에 대한 대여금을 상계처리 하여 당사 건설중인 자산으로 인식할 예정이며, 잔금 예정일에 대여가 이루어질 경우 전매제한 적용으로 인해 2028년 말까지 대여기간이 연장될 가능성이 있습니다.

다만, 2023년 중도금 납부 예정일 이전에 과천시의 승인이 있을 시 당사는 대여금 목적의 15,028백만원을 신사옥 건립을 위한 시설자금 용도로 사용할 예정입니다. 과천시의 승인이 있을 시 신사옥 건립을 위해 당사가 납부해야 할 총 금액은 분담금 538백만원 및 신사옥 공급금액 34,321백만원 등 약 34,859백만원으로 예상되고 있으며, 구체적으로는 (i) 아이티센이 기납부한 토지 개발분담금 538백만원 및 (ii) 아이티센이 2021년 초 기납부한 계약금 1,716백만원에 대하여 당사가 아이티센에 지급할 예정이고, (iii) 'G10컨소시엄'에게 지급할 중도금은 2021년에 약 3,432백만원, 2022년에 약 10,296백만원, 2023년에 약 3,432백만원으로 중도금 총 금액은 약 17,160백만원이며, (iv) 'G10컨소시엄'에게 지급할 잔금은 입주지정일(2023년 말 예정)에 약 15,445백만원으로 예상됩니다.

한편, 당사는 2017년 12월 이사회결의를 거쳐 2018년 납입 완료된 유상증자 대금 13,636백만원 중 12,000백만원을 당사 자체 신사옥 건립을 목적으로 조달하였으나 이후 분양권 획득에 실패한 바 있으며, 이에 당사는 아이티센 그룹 편입 후 해당 유상증자 납입금을 (주)아이티센이 보유한 'G10컨소시엄' 지분 이전 및 신사옥 분양대금 납부를 위해 사용할 것으로 변경 및 관련 공시를 진행하였습니다.

2
018년 납입된 시설자금 목적의 자금 중
증권신고서 제출일 현재까지 사
용한 금액은 1,454백만원이고, 미사용 금액은 10,546백만원이 존재하는 상황이며, 해당 미사용 금액은 금번 유상증자의 자금사용목적과 마찬가지로 과천시의 승인 여부에 따라 2023년 중도금 또는 잔금 납부 시점에 (주)아이티센에 대한 대여금으로 사용될 가능성이 있습니다.
이와 관련하여 구체적인 일정, 금액 및 사용계획이 확정될 시 즉시 공시할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서(증권신고서)_210621

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 04월 30일
증권신고서(지분증권)
최초제출

2021년 05월 17일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

1분기 보고서 제출에 따른 정정
(파란색)

2021년 06월 01일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

기재정정
(초록색)

2021년 06월 21일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

금융감독원 정정 요구에 따른 기재정정

(빨간색)

금융위원회 귀중
2021년 04월 30일

회 사 명 :

(주)콤텍시스템

집 행 임 원 :

권 창 완

본 점 소 재 지 :

서울특별시 영등포구 가마산로 343

(전 화) 02-3289-0114

(홈페이지) http://www.comtec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무 보 (성 명) 이 승 제

(전 화) 02-3289-0114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 53,200,000 주

모집 또는 매출총액 :
52,668,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)콤텍시스템 - 서울특별시 영등포구 가마산로 343 신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

증권신고서(지분증권)_콤텍시스템_210430

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 코로나19 확산에 따른 경기 불확실성 관련 위험

2019년 11월 중국 우한에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 글로벌 경기상황이 급격히 악화되었으며, 세계 각국은 백신접종과 코로나 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 본 증권신고서 제출일 현재까지도 코로나19는 종식되지 않고 있는 상황이며 사태의 장기화 우려도 제기되고 있습니다.
코로나19 확산 이후 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 기업들은 전사적 비용 축소마저 고려하고 있습니다.
이처럼
코로나19가 장기화 될 경우 기업 및 공공기관의 IT 투자가 이연되어, 당사가 제공하는 IT 서비스가 매출로 이어지는 데에도 장애물이 될 가능성이 있습니다.
투자자분들께서는 코로나19 확산 추세 및 이에 따른 기업들의 투자 집행여부 등을 지속적으로 관찰하시어 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

나. IT 서비스 산업의 성장세 둔화 위험 

I
T 서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련의 전 과정에서 종합적인 서비스를 제공하는 산업을 의미합니다. 최근 들어 빅데이터에 기반한 다양한 정보 분석 수요가 증가하면서 이를 구동하는데 필요한 SW 제품과 서비스 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 세계 IT 서비스 시장 규모는 2019년 7,286억 달러로 전년 대비 3.5% 성장했으며, 2019년~2023년까지 연평균 3.3% 성장하여 8,297억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

당사의 사업 영역인 국내 IT서비스 시장의 경우는 2019년 8조 9,850억원으로 전년대비 3.0% 성장했으며, 2019년~2023년까지 연평균 1.6% 성장이 전망되면서 9조 5,855억원에 달할 것으로 전망됩니다.
최

근들어 IT 기술이 기업의 대외 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식됨에 따라 금융기관 및 기타 공공 및 민간기업들이 IT 인프라에 대한 투자의 필요성을 절감하고 있어 국내 IT 시장 규모는 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.
다만, 현재 국내 IT 시장의 성장률을 고려하면 시장이 점차 성숙기에 접어들고 있는 상황으
로 파악됩니다.
따라서
향후 IT 서비스 시장은 지금과 같은 속도로 확대되지 못할 가능성
이 있으며, 당사가 진행하고 있는 연구 개발과 신규사업 투자 등의 성장 전략이 기대 만큼의 성과를 거두지 못할 수 있다는 점
을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 거시경제 상황 변동에 따른 전방산업 수요 둔화 위험

당사가 영위하고 있는 네트워크 통합(
NI
)사업은 네트워크 장비 설계 및 구축, 컨설팅, 네트워크 유지보수 기술 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 Cisco, Citrix 등 글로벌 기업들과 파트너십을 체결하여 전문화된 네트워크 시스템 구축 서비스 및 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전국에 4개의 지사와 9개의 사무소를 운용하여 안정적인 네트워크 서비스망을 구축하고 있으며, 금융기관, 대학, 공공기관, 그리고 민간기업에 이르기까지 폭넓은 고객군을 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 전방산업인 금융 및 민간기업 등의 투자 계획과 정부 및 공공기관의 재정지출로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 정부의 재정지출과 기업의 네트워크 인프라 투자는 거시경제 상황 및 종합적인 산업 현황을 감안하여 보수적으로 집행되기 때문에 이에 대한 면밀한 분석이 필요합니다.

2021년 1월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 코로나19 백신 및 치료제 보급 확대로 2021년 2분기에 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하고 있으며, 2021년 세계경제성장률은 5.5%를 기록할 것으로 예상됩니다. 그 가운데 선진국은 4.3%, 신흥국은 6.3% 수준으로 2021년 경제성장 전망치가 발표되었습니다. 또한 한국은행에서 2021년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 직전년도 대비 2021년 3.0%, 2022년 2.5% 수준을 나타낼 것으로 파악됩니
다.

설비투자의 경우, 비대면 화상회의 프로그램을 위한 SW구축 등 IT부문의 견조한 증가세가 이어질 것으로 예상되나, 향후 코로나19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성이 존재하는 상황입니다.

이처럼 당사의 고객인 금융 및 민간기업과 공공기관이 영위하고 있는 전방산업이 침체되어 경영활동에 중대한 불확실성이 발생하게 될 경우 IT 투자 수요가 급격하게 감소될 위험이 있으며
, 이 경우 IT 인프라에 대한 신규투자보다는 기존 시스템을 유지 및 관리하는 작업에 그칠 가능성이 높습니다. 이에 따라 민간 및 공공부문의 투자지출도 감소하여 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. IT 서비스 프로젝트 하청업체 및 경쟁업체 관련 위험

IT 서비스 업무는
"컨설팅→
시스템 및 네트워크

분석, 설계
→
시스템 및 네트워크 통합, 구축
→운영 및 사후관리"에 이르기까지
다수의 하위 서비스가 종합적으로 결합
되어
있습니다. 따라서 서비스를 제공하는 고객의 상황에 따라 서비스의 세부내용과 구성이 상이하기 때문에 종합 IT 서비스 사업을 영위하는 기업들은 전문 소프트웨어(이하 'SW')업체와 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급업체 등과 컨소시엄을 구성하여 프로젝트에 참여하고 있습니다. 프로젝트를 수행할 때 컨소시엄 내 세부업무를 담당하는 주 계약자 간에는 수평적인 협력관계를 유지할 필요가 있습니다. 또한,
당사와 함께 프로젝트를 수행하는 2~3차 하도급업체가 고유의 역할을 수행하지 못하여 업무상 문제가 발생할 경우 당사가 그 책임을 대신 부담해야할 가능성도 있습니다. 따라서 컨소시엄 내 하도급 업체의 기술력과 업무수행능력이 당사의 경쟁력에도 영향을 미칠 수 있습
니다. 당사는 2018년 말부터 아이티센 그룹에 편입되어 그룹 자체의 영업 네트워크를 광범위하게 활용한 결과 2019년 非대기업계열사 SI 업체중 매출액 기준 1위의 시장 점유율을 차지할 수 있었습니다.
그러나 IT 서비스 시장은 기술의 변화가 급속도로 이루어지고 경쟁 강도가 높은 시장이기 때문에 당사의 기술력 및 영업 네트워크를 능가하는 업체가 시장에 등장하게 될 가능성이 있으며, 이러할 경우 당사의 매출 및 시장점유율이 현재 수준을 유지하기 어려울 가
능성도 있다는 점을 투자 판단 시 유의하시기 바랍니다.

마. 급변하는 기술변화에 대응하기 위한 투입비용 증가 위험

당사가 영위하는 IT 산업은 새로운 기술이 기존 기술을 대체하는 속도가 매우 빠르고, 고도화된 고객의 수요에 대응하기 위한 업계표준이 지속적으로 변화되고 있습니다. 따라서 고객의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 구현하는 능력이 당사의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있습니다. 급변하는 IT 기술 변화에 대응하기 위해서는 우수한 인력 확보가 필수적인 만큼, 당사는 경쟁업체보다 빠른 속도로 개선된 제품과 솔루션을 제공하기 위해 다양한 정책을 시행하여 자체적으로 IT 솔루션을 연구하고 개발할 수 있는 인력을 확보하고 있습니다.
이러한 과정에서 임직원 급여 인상, 복지 개선, 교육비 지원 등 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 기술 경쟁력을 확보하기 위한 당사의 노력에도 불구하고 시장의 변화를 제대로 예상하지 못하거나, 적시에 대응하지 못한다면 당사의 서비스 경쟁력이 저하될 가능성도 있습니다. 또한,
대내외적 경쟁으로 인해 핵심 연구개발 인력이 유출될 경우, 당사의 성장 잠재력과 수익성이 훼손될 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 사업 관련 법규 및 규정에 따른 위험

당사는 공공 부문, 민간 기업, 교육 및 금융기관 등을 대상으로 네트워크 구축 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 따라서 당사는 IT 산업과 관련된 법규 등에 밀접한 영향을 받습니다. IT 산업은 수주 중심의 산업으로서, 미래에 발생 가능한 규제 및 법령의 변화를 지속적으로 점검하며 사업 전략을 구상하는 등 충분한 대비가 이루어져야 합니다. 또한, 기존에는 대기업이 참여할 수 없었던 공공SW 사업들도 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술과 접목한 프로젝트인 경우에는 대기업의 입찰 참여 제한이 예외되고 있습니다. 따라서 최근들어 IT 대기업들이 일제히 공공SW 프로젝트 입찰 경쟁에 나서는 등 그 경쟁 강도가 치열해지고 있는 상황입니다.
투자자께서는
IT 관련 제도 변화에 대한 당사의 전략적인 대비와 사업 계획 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우, 당사의 IT 서비스 부문 입찰 경쟁력이 약화되어 매출과 수익성이 개선되는데에 어려움을 겪을 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

사. 계절적 특성에 따른 위험

당사가 영위하는 시스템솔루션 사업은 발주 시점에 있어서 계절적 특성을 보이고 있습니다.
정부와 공공기관의 경우 당해 편성된 예산 중 남은 예산을 활용하여 하반기에 IT 관련 사업을 발주하는 경향이 있습니다.
은행, 증권 등 금융기관 또한 하반기에 IT 인프라 보수와 관련한 프로젝트가 집중되는 경향이 있으며,
이에 따라서 당사의 매출은 하반기 중 4분기에 집중되는 특징을 보이고 있습니다. 당사를 포함한 IT 서비스 업체가 지출하는 대부분의 비용이 정기적으로 지급하는 인건비이기 때문에 3분기까지는 재무제표상 영업손실을 기록하는 경우가 많은 특징이 있습니다. 당사의 2020년 3분기 연결기준 영업이익은 -3,510백만원으로 영업적자를 기록하였으나, 2020년 말 연결기준 영업이익은 1,744백만원으로 2020년에도 역시 4분기에 영업실적이 큰 폭으로 개선되는 뚜렷한 계절적 특성을 보였습니다.
하지만 향후 예상하지 못한 대내외적 충격이 발생하여 당사 주요 고객인 공공기관 및 금융기관의 IT 투자 지출이 감소할 수 있으며, 이러할 경우 지금까지 연말에 실적이 개선되었던 계절적 특성이 발생하지 않을 수 있으며, 나아가 감사인의 감사의견에도 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 계절적 특성에 유의하시기 바랍니다.

아. 서버 및 스토리지 총판사업 관련 위험

당사는

2019년 1월부터 IBM 등과 신규계약을 통하여 서버 및 스토리지 총판 사업에 진출하였으며, 기업 경영상의 효율화를 위해 2020년 4월 해당 사업부문을 (주)씨플랫폼이라는 기업으로 물적분할 하였습니다.

서버 및 스토리지 총판 사업부문은 IBM 등의 서버와 스토리지 등 제반 인프라 구축에 필요한 재화와 서비스를 유통하는 활동을 수행하고 있습니다.

서버(Server)는 사용자가 소프트웨어를 효율적으로 구동하는데 필요한 제품이며, 스토리지(Storage)는 대용량 데이터를 안정적으로 저장하기 위한 외부 저장장치입니다. 최근들어 빅데이터 분석을 통한 마케팅과 정보 수집 활동이 활발해지면서 고성능 서버시스템 수요가 지속적으로 증가하고 있는 상황이며, 이에 따라서 빅데이터 저장을 위한 대용량 스토리지 시스템을 채용하는 고객이 증가할 것으로 전망
됩니다.
서버 및 스토리지 총판 사업 부문은 당사가 기존에 영위해 온 IT 시스템 구축 및 유지보수 서비스와 연관성이 높은 분야이기도 하며,
2
020년 연결기준으로 86,768백만원의 매출을 기록하여 당사 및 연결대상 종속회사((주)씨플랫폼) 매출액 합계 중 약 36.4% 비중을 차지하고 있습니다.

(주)씨플랫폼 물적분할 이후 서
버 및 스토리지 총판 부문에서 고객에게 당사가 가진 기술 경쟁력을 입증시키지 못 할 경우, 당사도 수익성 및 성장성 측면에서 부정적인 영향을 받을 위험이 있으며, 장기적으로 기업의 성장 계획을 달성하지 못할 위험이 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 고객사 정보 유출 등 IT 인프라 보안 사고 발생 위험 

기업이 IT 인프라를 운영하면 컴퓨터 바이러스 감염과 외부 침입, 기타 기술적인 문제로 인해 서비스가 일시적으로 중단될 위험이 존재합니다. 특히 기업 내부 정보와 기업의 제품을 이용하고 있는 고객의 중요 정보자산이 유출되거나 소실될 경우, 기업의 평판이 악화되는 것은 물론 영업 활동이 중단되는 등 회사 경영 전반에 중대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사와 같은 IT서비스 사업자는 고객의 손해배상 소송 대상이 되거나 규제기관의 제재를 받을 수 있으며, 손해배상 비용이 증가하거나 기업 고객이 대량으로 이탈하게 되어 당사의 매출과 이익 또한 급격하게 감소할 수 있습니다. 

차. IT 솔루션 관련 기술 개발에 따른 특허권 및 지적재산권 분쟁 위험

IT서비스 산업은 고객 요청에 부합하는 솔루션 및 기술개발과 관련하여 지적재산권 분쟁 위험이 존재합니다. 당사가 IT 솔루션 및 기술을 개발하는데 사용한 오픈소스 라이센스를 사전에 인지하지 못해 의도하지 않은 침해가 발생하거나, 당사가 서비스에 사용하고 있는 라이선스에 대해 제공자의 일방적인 사용조건 변경 요구 등으로 분쟁이 발생할 수도 있습니다. 이 경우, 당사가 기존에 제공해 온 IT서비스가 일시적으로 중단되거나 세부 소프트웨어가 변경되어 고객에게 피해가 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출액 감소 및 성장성 저하에 따른 위험

당사의 연결기준 매출액은 2016년 166,860백만원, 2017년 143,623백만원 및 2018년 125,165백만원으로
2017년 및 2018년에 전년 대비 각각 -14.1%, -12.2%의 역성장을 나타냈으나, 이는
수익성이 높은 프로젝트에 선별적으로 입찰하여 영업 활동의 효율성을 제고하는데 집중했기 때문입니다.
2019년에는 IT장비 및 솔루션 총판 사업부문이 새롭게 추가되어 매출액 성장률은 전년 대비 90.8%를 시현하며 외형이 크게 확대되는 모습을 보였습니다. 2020년
및 2021년 1분기 연결기준 매출액 성장률은 전년도와 유사한 수준을 보였으나 별도기준 매출액 성장률은 -19.15%
및 -24.93%를 나타냈는데, 이는 2020년 04월 01일부로 매출 비중이 큰
IT장비 및 솔루션 총판 사업부문을 (주)씨플랫폼으로 물적분할한 데 기인합니다. 
당사는 35년 이상 축적한 경험과 영업력을 바탕으로 하여 꾸준한 실적을 시현하고 있으며, 과거 4년간 非대기업계열사 중 매출액 기준 시장점유율 상위 3위권에 포진해 있으며, 2019년에는 1위를 달성하였습니다. 특히 당사는 시스템 구축 사업에서 금융기관 대상 오랜 업력을 바탕으로 꾸준한 수주를 달성하고 있으며, 이와 함께 유지보수 매출도 점진적인 성장을 이어가고 있습니다. 또한
IT 총판 사업을 (주)씨플랫폼으로 물적분할함으로써 각 사업부문별 거래처와의 관계를 강화하고 사업의 효율성을 제고하는데 최선을 다하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 주요 사업인
시스템 구축의 경우 수주를 바탕으로 진행되는 바, 향후
기존 고객사와의 관계 및 고객사의 IT에 대한 보수적인 예산 집행 등에 따라 당사의 성장성에 변동이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 업황 부진과 실적 변동에 따른 수익성 저하 위험

당사의 최근 4개년 연결기준 매출총이익률은 2017년 10.56%, 2018년 14.42%, 2019년 12.58% 및 13.40%
및 2021년 1분기 10.29%를 나타냈습니다. 2017년 대비 2018년에 매출액은 감소하였으나, 인건비 부담 감소 및 수익성 높은 프로젝트에 선별적 입찰 등으로 인하여
시스템 구축 사업의 매출원가율이 2017년 87.49%에서 2018년 81.93%로 감소하면서 동 기간 당사 전체 매출원가율도 89.43%에서 85.57%로 개선되는 모습을 보였습니다. 또한 당사는 2019년부터 시작한 IT 총판 사업으로 인해 매출이 크게 증가하였음에도 매출총이익률은 12.58%로 전년 대비 감소하였는데, 이는 새롭게 추가한
IT 총판 사업의 원가율이 약 90%로 기존에 당사의 주요 사업이던 시스템 구축 사업 대비 높은 원가율을 보였기 때문입니다. 2020년에는 코로나19의 영향으로 고객사들의 보수적인 예산 집행으로 인해 매출액은 소폭 감소하였지만, 당사의 효율적인 비용 지출로 인해 매출원가율은 86.60%로 개선된 바 있습니다.
2021년 1분기 매출총이익률은 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였는데, 이는 당사 주요 사업인 시스템구축 및 유지보수 등에서 매출이 비용 대비 더 큰 규모로 증가하였기 때문입니다.
당사의 연결기준 영업이익률은 2017년 1.48%, 2018년 2.52%, 2019년 1.28% 및 2020년 0.73%
및

2021년 1분기 -6.31%를 시현하였습니다. 2020년 영업이익률은 전년도보다 0.55%p 하락하여 0.73%를 시현하였는데, 이에 대한 주요 원인은 당사가 중점 사업으로 육성하고자 하는
클라우드 사업 부문 인력 채용이 증가하며 인건비 등의 판매비와 관리비가 상승한 것이었습니다.
또한 2021년 1분기 영업이익률이 전년 동기에 이어 음(-)의 수치를 나타낸 것은
당사 매출이 하반기에 집중되는 반면 인건비 등의 주요 비용은 매 분기 비교적 일정하게 인식하는 특성에 기인합니다. 향후 IT 산업의 신규 수요 부진, 원가율의 상승 및 관계기업평가손실 인식 등 당사의 수익성에 부정적인 요소가 지속적으로 발생할 경우, 당사의 수익성이 악화될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험 

당사의 연결기준 부채비율은 2017년 82.83%, 2018년 47.48%, 2019년 70.20% 및 2020년 86.49%
및 2021년 1분기 68.18%를 시현하였습니다. 2018년 부채비율이 감소한 것은 당사 부채총계가 감소한 것과 더불어 당시 유상증자 시행으로 인해 13,968백만원이 납입되어 자본총계가 증가하였기 때문입니다. 2019년에도 마찬가지로 유상증자 시행으로 인해 18,960백만원이 납입되며 부채비율의 상승이 제한된 바 있으나,
2020년에는 총차입금의 증가로 인해 부채비율이 최근 4개년간 가장 높은 수치를 보였습니다.
하지만 2021년 1분기에는 2020년에 발생한 단기차입금을 일부 상환하고 매입채무 잔액 또한 감소하면서 부채비율이 개선되는 모습이 나타났습니다. 당사의 연결기준 총차입금 의존도의 경우 2017년 1.54%, 2018년 0.00%, 2019년 0.62%으로 사실상의 무차입 경영이 이어졌으나,
2020년 사모사채 10,000백만원 발행 등으로 인해 총차입금 의존도가 9.79%로 상승
하였고, 2021년 1분기에도 8.94%로 유사한 수준을 보이고 있습니다. 당사의 이자보상배율은 2017년 4.87배, 2018년 53.58배, 2019년 17.92배 및 2020년 4.27배
및 2021년 1분기 -10.25배를 나타냈습니다.
2021년 1분기를 제외하고 최근 4년간 이자보상배율이 4배 이상을 유지하고 있는 것으로 미루어 볼 때, 단기적으로 이자비용 미지급 등의 위험은 제한적일 것으로 전망됩니다. 당사는 2019년 말 연결기준 산업은행으로부터 차입한 1,000백만원 외에 별도의 차입금이 존재하지 않았으나, 2020년 말 연결기준 18,172백만원으로 총차입금이 증가하였습니다.
새롭게 증가한 차입금 중 2020년 말 발행한 사모사채 10,000백만원이 가장 큰 규모였으며, 이 외에 구매대금 목적으로 약 6,996백만원을 신규 차입한 바 있습니다.
당사가 2020년 신규로 발행한 사모사채 등으로 인해 총차입금 의존도 및 부채비율이 상승하여 향후 이자비용 증가가 예상되지만, 최근 4년간 당사의 총차입금 의존도가 2% 미만의 낮은 수준이었고 이자보상배율이 최소 4배 이상을 유지한 점을 고려했을 때 단기적으로 이자비용 미지급 등 유동성 위험이 악화될 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 하지만 당사의 영업환경 변화로 인해 수익성이 악화되거나 향후 추가적인 차입이 이루어질 경우 당사 재무부담이 가중되어 유동성 위험이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 재고자산 관련 위험

매출채권 대손충당금 비중은 2017년과 2018년 각각 0.93% 및 0.54%를 나타내었으나, IT 총판 사업을 전개하기 시작한 2019년 4.33%를 기록하였고, 2020년에는 4.94%로 추가적인 상승
을 보였습니다. 또한, 2020년 1분기와 2021년 1분기에는 해당 수치가 각각 9.28% 및 6.54%로 비교적 높은 모습을 보였는데, 이는 매출채권 회수 시기에 따라 매출채권 잔액은 줄어들었으나 대손충당금은 전년도 말과 같은 규모를 인식하였기 때문입니다. 당사 매출채권회수기간은 2019년 81.2일에서 2020년 107.9일로 증가하는 모습을 보였으나, 2021년 1분기에는 90.9일로 전년 동기 136.2일 대비 개선되는 모습이 나타났습니다.
하지만 당사의 주력 사업 중 시스템 구축 사업의 경우 당사가 네트워크 통합 등의 작업을 진행한 후 일반적으로 1~2개월 내 매출채권 회수가 되는 반면, IT 총판 사업은 당사가 벤더사에 장비 납품 후 최종 고객사에 대한 시스템 구축까지 완료되어야 하는 만큼 통상적으로 평균 회수기간이 3개월 내외로 나타나고 있
는 바, 향후 당사 사업에서 IT 총판 사업의 비중이 지속적으로 증가할 경우 대손충당금 비중이 증가하고 회수기간이 지연될 가능성이 있습니다.
당사가 보유한 매출채권의 대부분은 신용도가 우량한 기업들에 대한 것으로 회수에 큰 문제는 없을 것으로 예상되지만, 당사가 IT 총판 사업을 시작하며 매출채권 대손충당금 비중이 증가하고 매출채권 회수기간이 늘어나고 있는 부분은 부정적으로 판단되며, 기존에 높은 회수율을 보이던 시스템 구축 및 유지보수 사업 또한 거래처의 업황이 침체되어 대금 지급에 문제가 발생할 경우 당사가 계획한 대로 매출채권을 회수하지 못할 수 있음을 유의하여야 합니다. 또한 당사의 자산총계에서 재고자산이 차지하는 비중이 10% 이내로 높지 않고 사업 특성상 재고자산 진부화 우려가 낮다고 판단되나, 향후 대내외 환경 변화로 수주 사업이 지연되거나 또는 IT 총판 사업의 확대로 인해 상품 재고가 늘어나는 등의 변화가 발생할 경우 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있습니다. 이 경우 당사의 수익성과 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

마. 현금흐름 관련 위험

당사의 연결기준 현금및현금성자산은 2017년 -6,175백만원, 2018년 13,186백만원, 2019년 -17,891백만원 및 2020년 21,984백만원의 순증가를 시현하였습니다. 2017년 현금및현금성자산이 감소한 것은 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름이 음(-)의 실적을 나타냈기 때문으로, 당시 단기금융상품의 증가 24,815백만원 및 차입금의 상환 7,818백만원이 발생한 것이 주요 원인으로 작용했습니다. 2018년의 경우 유상증자로 인해 재무활동 현금흐름이 12,618백만원 순유입되며 현금및현금성자산이 증가하였습니다. 2019년에도 유상증자가 진행되며 재무활동 현금흐름이 19,130백만원 증가하였으나, 영업활동 현금흐름이 -21,867백만원을 기록하였고 투자활동 현금흐름이 -15,155백만원을 나타내며 현금성자산이 감소하는 모습을 보였습니다. 당시 투자활동 현금흐름이 음(-)의 실적을 기록한 것은 단기금융상품이 16,400백만원 증가한 점과, 당사가 아이티센 그룹에 편입된 이후 타법인 지분 취득을 늘리며 지분법투자주식의 취득이 13,000백만원 발생한 점이 원인이 되었습니다. 2020년에도 지분법투자주식의 취득이 발생하며 투자활동 현금흐름이 -14,639백만원을 시현하였으나, 영업활동 현금흐름이 15,235백만원을 기록하였고, 사모사채 발행 등에 의해 차입금이 증가하여 재무활동 현금흐름이 21,406백만원으로 나타나며 현금성자산의 증가가 발생했습니다.
2021년 1분기에는 영업, 투자 및 재무활동에서 모두 음(-)의 현금흐름을 시현하며 11,607백만원의 현금및현금성자산 순감소가 나타났습니다. 이에 따라 최근 4년간 당사의 기말 현금및현금성자산은 2017년 24,308백만원, 2018년 37,493백만원, 2019년 19,602백만원, 2020년 41,585백만원
및 2021년 1분기 29,978백만원을 기록하였습니다.
비록 2020년에 증가한 차입금으로 인해 향후 차입금의 상환 의무가 발생하나, 금번 유상증자로 인한 재무활동 현금흐름 유입 및 비교적 안정적인 영업활동 현금흐름 창출을 고려할 때 현재시점에서 당사의 현금흐름은 급격한 유동성 위험을 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 음(-)의 영업활동 현금흐름이 발생할 가능성이 존재하며, 향후 타법인 취득 및 추가 차입 여부 등에 따라 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름이 예상하지 못한 방향으로 변화할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 종속회사 및 타법인 출자에 따른 위험

2021년 1분기 말 기준 당사는 총 16개 기업의 지분을 보유하고 있습니다. 이 중 (주)콤텍정보통신, (주)에스에스산업을 포함한 총
9개의 기업을 경영권 참여 목적으로 출자하였으나, 종속회사로 분류되는 (주)씨플랫폼을 제외한
8개 기업에 대해서는 당사가 기업 경영 활동에 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하고 있지 않아 지분법 손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 2018년 10월 아이티센 그룹에 편입된 이후 당사와의 사업 시너지를 위해 (주)굿센, 케이지이홀딩스, 스마트제삼호 사모투자합자회사, 수피아이티센홀딩스 등에 지분출자를 진행하여 왔습니다. 향후 당사가 지분을 보유하고 있는 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우, 당사에게 지분법 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 기업의 실적 부진 및 기타 예상하지 못한 사항이 발생하여 당사의 수익성 및 재무 안정성이 악화될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 환율 변동에 따른 수익성 악화 위험

당사는 네트워크 장비 구입과 판매에 따른 영업활동으로
달러(USD), 위안화(CNY)

등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 특히 당사는 SI 사업을 영위하는데 필요한 다양한 장비를 미국 Cisco 등
해외 업체로부터 구입하고 있어 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 당사의 과거 4년 외화자산 및 외화부채 추이를 보면 자산과 부채 모두 매년 줄어드는 모습을 보이고 있는데, 이는 당사가 기존 Cisco와 거래 시 해외 법인과 직접 거래하는 형태에서
최근 Cisco Korea를 통해 거래하는 형태로 변경하여 달러화 결제 비중이 낮아졌기 때문입니다.
현재와 같은 추세가 앞으로도 지속될 경우 당사의 외화자산 및 외화부채 규모는 지속적으로 낮아질 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 Cisco의 내부 정책 변경 및 기타 해외 거래처와의 외화 결제 비중 확대 시 환율 변동으로 인한 당사 수익성 및 재무건전성 악화가 나타날 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 주의하여 주시기 바랍니다.

아. 특수관계자와의 거래에 따른 위험

2020년
및 2021년 1분기 말 기준 당사는 최대주주인 (주)아이티센을 포함한 복수의 특수관계자와 매출, 임대료 등의 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 특수관계자와의 거래를 함에 있어 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'을 제정하여 이에 따라 거래를 수행하고 있으며, 제3자 거래와 차별 없이 동일한 조건 하에 거래를 진행하고 있습니다. 당사가 2020년에 특수관계자와의 거래를 통해 발생한 매출액은 약 12,519백만원으로, 당사의 2020년 연결기준 매출총액의 약 5.25%에 해당하는 금액입니다. 또한 당사는 (주)콤텍정보통신과 (주)시큐센 등으로부터 사옥 임대에 따른 임대료를 수취하고 있습니다.
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21년 1분기 기준 당사는 특수관계자와의 거래를 통해 매출액 약 1,547백만원을 인식하였으며, 이는 같은 기간 당사 총 매출액의 2.83% 수준입니다. 당사는 당사에서 제정한 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'에 따라 공정하고 투명하게 거래가 이루어질 수 있도록 노력하고 있으나, 향후 특수관계자의 영업환경이 악화되거나 특수관계자에서 해제되는 사유가 발생할 경우 당사 매출 감소 및 매출채권 회수지연 등의 가능성이 존재합니다. 또한 이 외에 예상하지 못한 원인으로 인해 금전적인 손실이 발생할 수도 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 최대주주 관련 위험

(주)아이티센은 당사의 前 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인과 '보유주식 및 경영권 양수도 계약'을 2018년 8월 10일에 체결했으며,
2018년 10월 31일 잔금 지급을 완료하면서 당사의 최대주주로 활동하고 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 (주)아이티센의 지분율은 약 23.96% 수준입니다. 당사의 최대주주인 (주)아이티센은 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축 서비스(SI(System Integration)/컨설팅 사업부문)를 사업목적으로 하여 2005년 05월 10일 설립되었으며, 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 상장되었고,
2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 코스닥시장 상장 이후 (주)아이티센은 기존에 영위하던 사업과의 시너지가 발생할 수 있는 업체들을 지속적으로 인수하여 왔으며, 2020년 말 기준 11개의 종속기업과 8개의 관계기업을 보유하여 아이티센 그룹 최상단에 위치해 있습니다. 당사는 (주)아이티센을 포함한 주요 계열회사와 다양한 시너지 효과를 창출하여 성장을 지속하기 위한 방안을 검토하고 있으나, IT 투자와 관련한 수요가 부진하거나 관련 법률과 제도가 당사가 속한 그룹에게 불리하게 변경될 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사는 자체 전략과 그룹의 공통 정책을 종합적으로 감안하여 경영 활동을 수행해야 합니다. 투자자께서는 향후 IT 서비스 산업에 대한 아이티센 그룹과 당사의 대응 전략을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

차. 공모자금 미사용 내역 및 향후 계획 관련 사항

당사는
최근 4년간 2017년 및 2019년 이사회 결의를 거쳐 두 차례의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 진행한 바 있습니다. 2018년 납입 완료된 유상증자는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 진행되었으며, 2019년 납입 완료된 유상증자의 경우 2019년 8월 12일 이사회 결의를 통해 진행되었습니다. 먼저, 당사는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 신규 사옥 건설과 관련하여 경기도 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 필요한 자금 조달을 위해 유상증자를 실시하였습니다. 하지만 2018년 2월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 그 결과,
당사는 2018년 3월말 유상증자 대금이 납입완료되었으나 신규 사옥 건설에 적합한 후보지를 선정하지 못해 한동안 자금을 집행하지 않고 보유하였습니다. 이후, 2018년 10월 31일 당사가
아이티센 그룹에 편입되면서 (주)아이티센이 계획하던 신사옥 건립 및 입주를 위해 분담금 납부를 진행하며 유상증자 납입금을 일부 사용하였습니다. 또한, 당사는 2019년 8월 12일 이사회 결의를 거쳐 한 차례의 유상증자를 추가로 진행하였으며, 당시 납입금 18,960백만원 중 13,400백만원을 운영자금 목적으로, 나머지 5,560백만원을 상환자금 목적으로 사용할 계획이었습니다. 유상증자가 완료된 후 당사는 기존에 계획한 목적에 알맞게 사용하였으며, 구체적으로는 당사가 사업을 영위하기 위한 원재료 및 상품 구입에 13,400백만원을 사용하였고, 신용대출 및 구매자금대출 9,200백만원 중 5,560백만원을 상환하였습니다. 당사는 상기한 바와 같이
2018년 유상증자를 통해 조달한 자금 중 미사용 금액이 존재하며, 향후 '과천펜타시티'개발 계획 및 아이티센그룹 사옥건설과 관련한 구체적인 내용과 자금집행시기가 확정될 경우 해당 내용을 즉시 공시할 예정입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 최대주주의 지분 희석화 또는 경영권 변경 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 기준 당사에 대한 (주)아이티센의 경영권을 위협할 만한 지분을 보유한 투자자는 존재하지 않는 상황이나, 현재
(주)아이티센이 보유하고 있는 당
사 주식 16,255,846주 중
10,837,231주가 근질권 설정 되어 있어

향후 추가 근질권 설정 및 근질권 설정된 주식의 반대매매 등으로 인해 경영권이 변경될 가능성
이 있음에 유의하여야 합니다. 또한 (주)아이티센은 금번 유상증자 배정 물량에 100% 참여할 것으로 계획하고 있으나,
예기치 못한 상황으
로 최대주주가 계획한 청약 주식수만큼 참여하지 못하여 지분 희석화가 발생할
가능성
이 존재합니다. 당사의 최대주주가 본 증권신고서에 기재된 사항과 달리 청약에 참여하지 않을 경우,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임)와 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거하여 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 실권주 발생에 따른 주가 희석 위험

금번 유상증자에 우선 배정된 우리사주조합 청약분(20.0%, 10,640,000주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 및 근로복지기본법 제43조에 따라 수탁기관에 1년간 예탁되어야 합니다. 다만, 우리사주조합 청약분을 제외한 물량은 보호예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 이 경우, 본 유상증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생할 경우 대표주관회사가인수한 당사 주식을 빠른 시일 내에 장내에서 매각하여 주가가 하락할 수 있으며, 인수한 주식을 일정기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

다. 집단 소송의 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 경우 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

라. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

마. 관계기관과의 업무진행 중 일정 변경의 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정대로 진행하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 유상증자 철회 관련 위험

유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 신중한 판단 요청

당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 본 증권신고서의 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서에 기재된 내용과 기타 관련 자료를 종합적으로 검토하여 최종판단을 하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
53,200,000
500
990
52,668,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
기명식보통주
-
-
인수수수료 : 모집총액의 1.8%
실권수수료 : 인수금액의 15.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 08월 12일 ~ 2021년 08월 13일
2021년 08월 20일
2021년 08월 16일
2021년 08월 20일
2021년 07월 08일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021년 04월 30일
2021년 08월 09일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
42,668,000,000

채무상환자금
10,000,000,000

발행제비용
1,126,104,240

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2021.04.29

【기 타】

1) 금번 (주)콤텍시스템의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 신한금융투자(주)입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 인수방법 및 인수대가의 자세한 내용은 '제1부 I. 5 인수등에 관한 사항'을참고하시기 바랍니다. 대표주관회사인 신한금융투자(주)는 투자중개업자로써 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.

3) 상기 모집가액은 예정 발행가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약초일 3거래일 전(
2021년 08월 09일)에 확정되어
2021년 08월 10일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)와금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공고될 예정입니다.

4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

5) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은
2021년 08월 17일과 2021년 08월 18일 (2영업일간)입니다. 일반공모 청약 공고는
2021년 08월 16일에 대표주관회사의 인터넷 홈페이지(http://www.shinhaninvest.com)를 통해 게시될 예정입니다.

6) 일반공모 청약은 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 총 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고,대표주관회사인 신한금융투자(주)가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정 명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항1호에 의거하여 당사와 신한금융투자(주)가 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고, 사전에 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 53,200,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정했으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
53,200,000
500
990
52,668,000,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2021년 04월 29일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조의 방식을 일부 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 6(주식의 발행 및 배정등에 관한 특례)

(전략...)
② 주권상장법인은 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식[이하 이 조 및 제165조의18에서 "실권주"(失權株)라 한다]에 대하여 발행을 철회하여야 한다. 다만, 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 실권주가 발생하는 경우 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있지 아니한 투자매매업자가 인수인으로서 그 실권주 전부를 취득하는 것을 내용으로 하는 계약을 해당 주권상장법인과 체결하는 경우

2. 제1항제1호의 경우 신주인수의 청약 당시에 해당 주권상장법인과 주주 간의 별도의 합의에 따라 실권주가 발생하는 때에는 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수를 초과하는 내용의 청약(이하 이 호에서 "초과청약"이라 한다)을 하여 그 초과청약을 한 주주에게 우선적으로 그 실권주를 배정하기로 하는 경우. 이 경우 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수에 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 주식수를 초과할 수 없다.

3. 그 밖에 주권상장법인의 자금조달의 효율성, 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성을 종합적으로 고려하여 대통령령으로 정하는 경우

(후략...)

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모 증자방식 및 제3자배정 증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모 증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정 증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.
(후략...)

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 모집예정가액은 이사회결의일 직전 거래일(2021년 04월 28일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 하며 호가단위미만은 절상합니다.

기준주가(1,572원) X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 모집예정가액 (990원)
=
----------------------------------------

1 +【유상증자비율(78.41%) X 할인율(25%)】

[모집예정가액 산정표 (2021.03.29 ~ 2021.04.28)]
(단위: 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래금액

1
2021/04/28
1,555
1,717,547
2,699,926,840

2
2021/04/27
1,610
2,725,609
4,448,885,670

3
2021/04/26
1,630
3,940,602
6,467,258,915

4
2021/04/23
1,610
1,295,765
2,097,039,405

5
2021/04/22
1,640
2,453,783
3,977,293,420

6
2021/04/21
1,580
1,726,439
2,734,675,010

7
2021/04/20
1,620
1,304,337
2,111,260,465

8
2021/04/19
1,645
5,059,915
8,334,424,690

9
2021/04/16
1,605
2,132,565
3,448,525,335

10
2021/04/15
1,630
4,606,407
7,624,996,065

11
2021/04/14
1,630
3,429,343
5,630,625,655

12
2021/04/13
1,625
6,918,161
11,304,523,555

13
2021/04/12
1,575
1,291,851
2,041,172,175

14
2021/04/09
1,595
3,851,232
6,093,140,595

15
2021/04/08
1,530
1,345,462
2,069,519,500

16
2021/04/07
1,565
3,394,046
5,325,566,620

17
2021/04/06
1,550
4,312,923
6,758,248,950

18
2021/04/05
1,575
3,837,960
6,069,491,115

19
2021/04/02
1,530
1,173,823
1,788,284,085

20
2021/04/01
1,520
843,891
1,277,674,355

21
2021/03/31
1,520
1,393,336
2,100,327,180

22
2021/03/30
1,485
1,883,928
2,819,256,170

23
2021/03/29
1,465
871,087
1,280,966,185

1개월 가중산술평균(A)
1,601

1주일 가중산술평균(B)
1,623

기산일 가중산술평균(C)
1,572

A,B,C의 산술평균(D)
1,599
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
1,572
(C)와 (D)중 낮은 가액

할인율
25%

예정발행가액
990
기준주가 X (1- 할인율)
예정발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 04월 29일
이사회 결의
-

2021년 04월 29일
신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2021년 04월 30일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2021년 06월 01일
(기재정정)증권신고서 제출
-

2021년 06월 21일
(기재정정)증권신고서 제출
금융감독원 정정 요구에 따른 정정신고서 제출

2021년 07월 05일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2021년 07월 07일
권리락
-

2021년 07월 08일
신주배정기준일(주주확정)
-

2021년 07월 21일
신주배정 통지
-

2021년 07월 21일
신주인주권증서 전자등록발행
-

2021년 07월 23일
투자설명서 배포
-

2021년 07월 28일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2021년 08월 04일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전에
상장폐지되어 있어야 함

2021년 08월 09일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2021년 08월 10일
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2021년 08월 12일 ~
2021년 08월 13일
우리사주조합 청약
-

2021년 08월 12일 ~
2021년 08월 13일

구주주 청약
-

2021년 08월 16일
일반공모청약 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
신한금융투자(주) 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)

2021년 08월 17일 ~
2021년 08월 18일
일반공모청약
-

2021년 08월 20일
주금납입/환불/배정공고
-

2021년 09월 06일
신주상장 및 유통개시일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.
주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약
10,640,000주(20.00%)

- "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의7 제1항 제2호와 동법 시행령 제176조의9 제1항 및 "근로자복지기본법" 제38조 1항에 따른 배정
- 우리사주조합 청약일 :

2021년 08월 12일 ~ 2021년 08월 13일 (2일간)

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자)
42,560,000주(80.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.6272524752주
- 신주배정기준일 :
2021년 07월 08일
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨

초과 청약
-
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
-
- 우리사주 및 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
53,200,000주(100.00%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2) 총 발행예정주식(53,200,000주)의 20%에 해당하는 10,640,000주는 '자본시장과 금융투자업에관한 법률' 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 제1항 제2호 및 동법 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등) 제3항 1호 및 "근로자복지기본법" 제38조 제1항에 따라 계산된 전체 우리사주조합원의 청약한도금액을 모집예정가액으로 나눈 주식수에 해당하는 주식으로 우리사주조합에 우선 배정합니다. 단, 1주 미만은 절사하며, 우리사주조합 우선배정 수량은 신주배정기준일 전에 조합원들의 의사에 따라 20% 한도내에서 정정될 수 있습니다.

주3) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식(보통주+우선주) 1주당 신주배정비율인 0.6272524752주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.

주4) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주5) 우리사주조합 청약, 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 "고위험고수익투자신탁”에 일반공모 배정분의 5%를 배정하며, 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 배정 수량 계산 시에는 대표주관회사인 신한금융투자(주)에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 방식으로 합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
① 1단계: 대표주관회사의 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주6) "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 「조세특례제한법 시행령」 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 배정시점의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주7) 일반공모 청약결과 대표주관회사의 청약물량이 일반공모 배정분 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8) 단, '대표주관회사'는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준)이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

※ 우리사주조합 우선배정 관련 법령

※ 근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)

① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013.8.27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013.8.27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013.8.27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.7.5.]

'증권 인수업무등에 관한 규정' 제9조 (주식의 배정)

(전략...)
② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.
(...중략...)
2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.

(후략...)

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세내역

A. 보통주식수
67,851,466 주

B. 우선주식수
-

C. 발행주식총수 (A+B)
67,851,466 주

D. 자기주식수 및 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
67,851,466 주

F. 유상증자 주식수
53,200,000 주

G. 증자비율 (F/C)
78.41 %

H. 우리사주조합 배정주식수 (F×20.00%)
10,640,000 주

I. 구주주 배정주식수 (F-H)
42,560,000 주

J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E)
0.6272524752 주

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊)「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정합니다. 다만,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2」에의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (1차 발행가액,2차 발행가액, 확정발행가액 산정 시 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상함) 단, 확정발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. 

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.
(후략...)

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 (주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(~중략)

② 주권상장법인은 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식[이하 이 조 및 제165조의18에서 "실권주"(失權株)라 한다]에대하여 발행을 철회하여야 한다. 다만, 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 실권주가 발생하는 경우 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있지 아니한 투자매매업자가인수인으로서 그 실권주 전부를 취득하는 것을 내용으로 하는 계약을 해당 주권상장법인과 체결하는 경우
2. 제1항제1호의 경우 신주인수의 청약 당시에 해당 주권상장법인과 주주 간의 별도의 합의에 따라 실권주가 발생하는 때에는 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수를 초과하는 내용의 청약(이하 이 호에서 "초과청약"이라 한다)을 하여 그 초과청약을 한 주주에게 우선적으로 그 실권주를 배정하기로 하는 경우. 이 경우 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수에 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 주식수를 초과할 수 없다.

(~중략)

③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.

④ 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 「상법」 제418조제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(~후략)

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-15조의2 (실권주 철회의 예외 등)

① 법 제165조의6제2항각 호 외의 부분 단서에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격"이란 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.이하 같다)에서 다음 각 호의 어느 하나의 할인율을 적용하여 산정한 가격을 말한다. 다만, 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 제5-18조제3항을 준용한다.
1. 법 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 40

2. 법 제165조의6제1항제2호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 10

3. 법 제165조의6제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 30
② 영 제176조의8제5항에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법"이란 인수인 또는 주선인이전문투자자를 대상으로, 발행되는 주식에 대한 수요와 투자성향 등을 파악하는 방법을 말한다.

(1) 1차 발행가액 : 신주배정기준일(
2021년
07월 08일) 전 제3거래일(

2021년 07월 05일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하며 할인율 25%를 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함) 그 가액이 액면가액(500원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다.

▶ 1차 발행가액 = [기준주가 × (1-할인율)] / [1+(증자비율 × 할인율)]

(2) 2차발행가액 : 구주주 청약일(
2021년 08월 12일) 전 제3거래일(
2021년
08월 09일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × [1 - 할인율]

(3) 확정 발행가액 : 확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) 및 증권의발행및공시등에관한규정 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함).

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

※ 일반공모 발행가액은 우리사주조합 및 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위: 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
53,200,000

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
990

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
52,668,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) 우리사주조합 / 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주
(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.

구분

청약단위

100주 초과

2,000주 이하

100주 단위

2,000주 초과

5,000주 이하

200주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

500주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

1,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

5,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

10,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

50,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

100,000주 단위

5,000,000주 초과

10,000,000주 이하

500,000주 단위

10,000,000주 초과시

1,000,000주 단위

청약기일
우리사주조합
개시일
2021년 08월 12일

종료일
2021년 08월 13일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2021년 08월 12일

종료일
2021년 08월 13일

일반모집 또는 매출
개시일
2021년 08월 17일

종료일
2021년 08월 18일

청약
증거금
우리사주조합
청약금액의 100%

구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일 / 환 불 일
2021년 08월 20일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고
2021년 06월 21일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2021년 08월 10일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2021년 08월 16일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
신한금융투자(주) 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)

실권주 일반공모 배정공고
2021년 08월 20일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
신한금융투자(주) 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

① 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 일괄 청약합니다.

② 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 '실질주주')는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 '명부주주')는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 "대표주관회사"의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.
금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률

제29조(특별계좌의 개설 및 관리) 
① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.
② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우
나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우
2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우
4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

③ 초과청약 : 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

a. 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

b. 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

c. 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 * 초과청약 비율(20%)

④ 일반공모 청약 : 고위험고수익투자신탁, 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구의 경우 하나의 집합투자기구를 하나의 청약자로 보며, 집합투자기구별로 1건에 한해 청약이 가능합니다. (단, 동일한 집합투자기구라도 운용주체(집합투자업자)가 다른 경우에는, 운용주체별로 청약할 수 있습니다.) 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

⑤ 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.

⑥ 기타
a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.
d. 자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라
2021년 04월 30일부터
2021년 08월 09일
까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

*금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

⑦ 청약한도
a. 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.
b. 구주주(신주인수권증서 보유자)의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.6272524752주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.
c. 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

우리사주조합
신한금융투자(주) 본ㆍ지점
2021.08.12
~
2021.08.13

구주주
(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점

2021.08.12
~
2021.08.13

일반주주
(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 (주)콤텍시스템의 주식을 예탁하고 있는 계좌의 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁청약 포함)
신한금융투자(주) 본ㆍ지점

2021.08.17
~
2021.08.18

(4) 청약결과 배정방법

① 우리사주조합
총 발행예정주식 53,200,000주의 20%에 해당하는 10,640,000주는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의 7 제 1 항 제 2 호와 동법 시행령 제176조의9 제1항및 "근로자복지기본법" 제38조 제1항에 따라 우선배정합니다.

※ 우리사주조합 우선배정 관련 법령

※ 근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)

① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013.8.27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013.8.27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013.8.27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.7.5.]

② 구주주
신주배정기준일(
2021년 07월 08일) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.6272524752주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

③ 초과청약에 대한 배정: 우리사주조합 및 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며(단, 초과청약주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정), 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.

(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약 한도주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

④ 일반공모 청약 : 상기 우리사주조합, 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 다음과 같이 대표주관회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하며(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호· 제6호에 해당할 경우 해당 고위험고수익투자신탁 자산총액의 100분의 20(공모의 방법으로 설정·설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)이내의 범위에서 공모주식을 배정하여야 함. 이 경우 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 함), 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

'증권 인수업무등에 관한 규정' 제9조 (주식의 배정)

(전략...)
② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.
(...중략...)
4. 제1호부터 제3호 및 제3호의2에 따른 배정 및 청약결과 발생한 실권주는 법 제165조의6 규정에 따라 처리하되, 인수회사가 실권주를 인수한 후 이를 일반청약자에게 공모하는 경우에는 제1호부터 제3호 및 제3호의2의 규정에도 불구하고 고위험고수익투자신탁에 해당 실권주 공모주식의 10%이상을 배정한다. 이 경우 해당 공모증자가 코스닥시장 주권상장법인의 유상증자인 때에는 코넥스 고위험고수익투자신탁에 실권주 공모주식의 5% 이상을 배정하여야 한다.

(후략...)

(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시 "대표주관회사"의 "청약물량"("대표주관회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 "대표주관회사"의 각 청약자에 배정하는 방식으로 합니다.

(ii) 일반공모에 관한 배정시 대표주관회사의 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다. 

(iii) 일반공모 청약결과 대표주관회사의 청약물량이 일반공모 배정분 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔액인수하기로 합니다.

(iv) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. 이 경우 "대표주관회사"가 잔여주식을 자기 계산으로 인수합니다.

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 (주)콤텍시스템 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의청약에 참여하는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조(그 밖의 용어의 정의)

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
(...전략)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가 
2. 한국은행 
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행령 132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

우리사주조합
청약자
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행령
제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

구주주
청약자
1),2),3)을 병행
1) 우편 송부
2) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 교부
3) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부

1) 우편송부시 : 구주주청약초일인
2021년 08월 12일 전 수취가능
2) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점 교부 : 
구주주 청약종료일(
2021년 08월 13일)까지
3) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 : 
구주주 청약종료일(
2021년 08월 13일)까지

일반 청약자
(고위험고수익
투자신탁
청약 포함)
1),2)를 병행 
1) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 교부
2) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부

1) 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점 교부 : 
청약종료일(

2021년 08월 18일)까지
2) 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 : 
청약종료일(
2021년 08월 18일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
- 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
- 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

③ 기타
a. 금번 유상증자의 경우 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받을 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 신한금융투자(주)의 홈페이지에서 다운로드받을 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받을 경우 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

b. 구주주 청약 시 신한금융투자(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법

해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도 본 증권신고서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
(후략...)

(6) 주권교부에 관한 사항

a. 주권유통개시일:
2021년 09월 06일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 : 신한은행 남부터미널기업금융센터

다. 신주인수권증서에 관한 사항 

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2021년 07월 08일
신한금융투자(주)
00138321

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 (주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

(~전략)
③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.
(...후략)

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조 (신주인수권증서의 발행·상장 등)

① 주권상장법인이 주주배정증자방식의 유상증자를 결의하는 때에는 법 제165조의6제3항에 따른 신주인수권증서의 발행에 관한 사항을 정하여야 한다. <개정 2013.9.17>

② 제1항의 주권상장법인은 해당 신주인수권증서를 증권시장에 상장하거나 자기 또는 타인의계산으로 매매할 금융투자업자(주권상장법인과 계열회사의 관계에 있지 아니한 금융투자업자를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 정하여야 한다. <개정 2013.9.17>

③ 영 제176조의8제4항 각 호 외의 부분 후단 중 "신주인수권증서의 상장 및 유통의 방법 등에 관하여 필요한 세부사항"이란 금융투자업자가 회사 내부의 주문·체결 시스템을 통하여 신주인수권증서를 투자자 또는 다른 금융투자업자에게 매매하거나 중개·주선 또는 대리하는 것을 말한다. 이 경우 인터넷 홈페이지·유선·전자우편 등을 통하여 신주인수권증서를 매수할 투자자 또는 다른 금융투자업자를 탐색하는 것을 포함한다. <신설 2013.9.17>

(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 신한금융투자(주)로 합니다.

(4) 신주인수권증서 매매 등
신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 
신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 신한금융투자(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2021년 07월 28일부터 2021년 08월 03일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2021년 08월 04일에 상장폐지될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함) 

'유가증권시장 상장규정' 제150조 (신규상장)

① 신주인수권증권 또는 신주인수권증서의 신규상장신청인은 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 거래소에 제출해야 한다.
② 신주인수권증권을 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족해야 한다.
1. 신규상장신청인이 보통주권 상장법인이거나 외국주권등 상장법인일 것
2. 신주인수권의 목적인 상장주권이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목지정 또는 상장폐지의 사유에 해당하지 않을 것
3. 신주인수권증권의 발행총수가 1만증권 이상일 것. 이 경우 신주인수권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.
4. 신주인수권증권의 잔존권리행사기간이 상장신청일 현재 1년 이상일 것
5. 신주인수권증권이 모집·매출로 발행되었을 것. 다만, 주주에게 그 사채권의 인수권이 주어진 경우에는 이 호를 적용하지 않는다.
③ 신주인수권증서를 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족해야 한다.<개정 2014.6.18>
1. 신규상장신청인이 보통주권 상장법인이거나 외국주권등 상장법인일 것
2. 신주인수권의 목적인 상장주권이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목지정 또는 상장폐지의 사유에 해당하지 않을 것
3. 신주인수권의 양도를 허용하고, 신주인수권을 갖는 모든 주주(법 제316조에 따른 실질주주명부상의 주주를 말한다)에게 신주인수권증서를 발행하였을 것
4. 신주인수권증서의 발행총수가 1만증서 이상일 것. 이 경우 신주인수권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

5. 신주인수권증서의 거래 가능 기간이 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 이상일 것

'유가증권시장 상장규정' 제152조 (상장폐지)

① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 신주인수권증권의 상장을 폐지한다.
1. 신주인수권의 목적인 주권이 관리종목지정 또는 상장폐지되는 경우
2. 신주인수권의 행사기간이 만료되거나 신주인수권의 행사가 완료된 경우
3. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증권의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우
② 거래소는 신주인수권증서가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 신주인수권증서의 상장을 폐지한다.
1. 신주인수권의 목적인 주권이 관리종목지정 또는 상장폐지되는 경우
2. 신주 청약개시일의 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 전이 된 경우. 다만, 신주인수권증서의 유통상황을 고려하여 세칙으로 정하는 경우에는 그 기간 전으로 한다.

3. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증서의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

① 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다. 

② 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간

2021년 07월 28일부터 2021년 08월 03일까지(5거래일간) 거래

2021년 07월 21일부터 2021년 08월 05일까지

거래

ⅰ) 상장거래 :

2021년 07월 28일부터 2021년 08월 03일까지

(5영업일간) 거래 가능합니다. 
ⅱ) 계좌대체거래 :

2021년 07월 21일(예정)부터 2021년 08월 05일까지

거래 가능합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인

2021년
08월 05일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다. 

③ 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래 
ⅰ) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
ⅱ) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거, 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 (신고서의 효력발생시기 등)

① 제119조제1항 및 제2항에 따른 증권의 신고(이하 "증권신고"라 한다)는 그 증권신고서가 금융위원회에 제출되어 수리된 날부터 증권의 종류 또는 거래의 특성 등을 고려하여 총리령으로 정하는 기간이 경과한 날에 그 효력이 발생한다. <개정 2008.2.29.>

② 금융위원회는 증권신고서의 형식을 제대로 갖추지 아니한 경우 또는 그 증권신고서 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우를 제외하고는 그 수리를 거부하여서는 아니 된다. <개정 2008.2.29.>

③ 제1항의 효력의 발생은 그 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니한다.

④ 증권의 발행인은 증권신고를 철회하고자 하는 경우에는 그 증권신고서에 기재된 증권의 취득 또는 매수의 청약일 전일까지 철회신고서를 금융위원회에 제출하여야 한다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참조하시기 바랍니다.

(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
신한금융투자(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 100.0%

인수수수료: 모집총액의 1.80%
실권수수료: 잔액인수금액*15.0%

주1) 최종 실권주 : 우리사주조합, 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식
주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수
주3) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식 또는 청약 미달주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액 (정관 제6조)
제 6 조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금오백원으로 한다.

2. 의결권에 관한 사항
(1) 의결권 (정관 23조)
제 23 조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

(2) 의결권의 불통일 행사 (정관 25조)
제 25 조 (의결권의 불통일행사)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

(3) 의결권의 대리행사 (정관 26조)
제 26 조 (의결권의 대리행사)

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

2. 제 1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

(4) 결의방법 (정관 27조)

제 27 조 (주주총회의 결의방법)

1. 주주총회의 결의는 법령 및 본 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

2. 제1항의 규정에도 불구하고 적대적 인수, 합병승인의 경우에는 참석한 주주의 의결권의 4분의 3이상의 수로 하되, 발행주식 총수의 4분의 2이상의 수로 하여야 한다.

3. 이사회 구성 이사 중 동시에 2인이상의 이사의 해임을 결의하는 경우에는 출석한 주주의 의결권의 100분의 75이상의 수로 하되, 발행주식총수의 100분의 70이상의 수로 하여야 한다. 본 조항의 변경을 결의하는 경우에도 출석한 주주의 의결권의 100분의 75이상의 수로 하되, 발행주식 총수의 100분의 70이상의 수로 하여야 한다.

3. 주식에 관한 사항

(1) 회사가 발행할 주식의 총수 (정관 제 5조)
제 5 조 (발행예정 주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 이억주로 한다.

(2) 주식의 종류(정관 제8조)

제 8 조 (주식의 종류)

1. 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제 8 조의2(종류주식의 수와 내용①)

1. 이 회사가 발행할 (1종)종류주식은 회사 또는 주주의 선택에 따라 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서 “1종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다.

2. 1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 9% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

3. 보통주식의 배당률이 1종 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있다.

4. 1종 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선 배당한다.

5. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

6. 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

7. 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

8. 이 회사는 다음 각 호에 의거하여 보통주식으로 전환할 수 있는 1종 종류주식을 발행할 수 있다.

(1) 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와

내용은 이사회의 결의로 정한다.

(2) 전환 할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 존속기간만료일까지의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

(3) 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

제 8 조의3(종류주식의 수와 내용②)

1. 이 회사가 발행할 (2종)종류주식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “2종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다.

2. 2종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 2종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

(1) 상환가액은 발행가액과 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

(2) 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 존속기간 만료일까지의 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

4. 2종 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제 8 조의4(종류주식의 수와 내용③)

1. 회사가 발행할 (3종)종류주식은 주주의 선택에 따라 상환을 청구할 수 있는 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “3종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다.

2. 3종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 3종 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

(1) 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제8조의3 제3항 제1호 및 제2호를 준용한다.

(2) 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

(3) 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

4. 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제 8 조의5(종류주식의 수와 내용④)

1. 이 회사가 발행할 (4종)종류주식은 회사의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “4종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다. 4종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

2. 4종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 종류주식의 전환은 제8조의2 제8항을 준용한다.

4. 종류주식의 상환은 제8조의3 제3항을 준용한다.

제 8조의6 (종류주식의 수와 내용⑤)

1. 이 회사가 발행할 (5종)종류주식은 주주의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “5종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행 주식수는 천만주로 한다. 5종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

2. 5종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 종류주식의 전환은 제8조의2 제8항을 준용한다.

4. 종류주식의 상환은 제8조의4 제3항을 준용한다.

(3) 전자증권제도(정관 제9조)

제 9 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

(4) 신주인수권(정관 제10조)
제 10 조 (주식의 발행 및 배정)

1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

(1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

(1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

(2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

(4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를갈음할 수 있다.

4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

(1) 이익의 배당(정관 제 45 조)

제 45 조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

(2) 중간배당(정관 제 45 조의 2)

제 45 조의 2 (중간배당)

1. 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.

(1) 직전결산기의 자본금의 액

(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

(3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익

(4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

(5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

(6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

(3) 동등배당(정관 제10조의 3)

제 10 조의 3 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 기재한 투자위험요소를 주의 깊게 검토하시기 바랍니다.

■ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지해야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 점을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 안내합니다.

당사는 1983년 8월 18일에 설립되어 금융기관 네트워크 통합(Network Integration)과 IT 관련 솔루션 서비스를 제공하는 사업을 영위해 왔습니다. 또한 네트워크, 서버,스토리지 시설에 대한 가상화 시스템을 구축하는 솔루션 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 컨설팅, SI 구축 등 기존 사업 영역을 확장하고 있습니다. 당사는 2019년 1월부터 한국 IBM 등과 총판 계약을 신규 체결하여 서버 및 스토리지 판매 사업을 개시했으며, 2020년 연결 기준 IBM 등 서버 및 스토리지 총판 사업에서 창출한 매출액은 86,768백만원(연결대상 종속회사인 (주)씨플랫폼 포함)입니다.

당사가 지분을 보유하고 있는 (주)에스에스산업은 자동차 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사로서, 콘크리트의 균열을 억제하고 내구성을 증가시키는 섬유보강재를 개발 및 생산하고 있습니다. 당사는 2018년까지 (주)에스에스산업의 자산과 손익을 연결실적으로 기재해 왔으나, 2018년에 일부 지분을 처분한 후 지배력을 상실하여 2018년말부터 연결실적에서 제외하고 있습니다.

당사의 사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출액 현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원, %)

사업부문

회사명

매출유형

품 목

2018년

2019년

2020년

2020년
1분기
2021년
1분기

NI사업부문

(주)콤텍시스템

LAN/WAN/
시스템구축 및 
유지보수

시스템
구축

수 출

992

1,249
32
-
-

내 수

88,173

106,776
100,888
10,102
13,332

합 계

89,165

108,025
100,920
10,102
13,332

유지보수외
유지보수

수 출

-

45
61
10
14

내 수

35,498

47,798
50,292
10,160
14,439

합 계

35,498

47,843
50,353
10,170
14,453

장비
공급
서버,
스토리지 외

수 출

-

-
-
-
-

내 수

-

82,953
41,083
16,940
143

합 계

-

82,953
41,083
16,940
143

(주)씨플랫폼
유지보수외
유지보수

-
-
-
-
-

-
-
590
-
337

-
-
590
-
337

장비공급
서버스토리지 외

-
-
-
-
-

-
-
45,685
-
26,483

-
-
45,685
-
26,483

건축 및 토목 섬유(제품)

(주)에스에스
산업

제품
매출

섬유
보강재 외

수 출

-

-
-
-
-

내 수

502

-
-
-
-

합 계

502

-
-
-
-

합 계

수 출

992

1,294
93
10
14

내 수

124,173

237,527
238,538
37,202
54,734

합 계

125,165

238,821
238,631
37,212
54,748

(출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서)
* 2018년 매출실적은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

상기 서술한 바와 같이 당사가 영위하고 있는 주된 사업 영역은 금융기관 등 민간 부문의 IT 인프라 환경을 개선하는데 필요한 시스템 구축 및 이와 관련한 설비(서버 및 스토리지) 판매로 구성되어 있습니다. 투자자께서는 당사의 사업 영역과 관련하여 하단에 기재한 투자위험요소를 상세하게 검토하시기 바랍니다.

1. 사업위험

※ 사업 관련 주요 용어 설명

SI(System Integration) : 시스템 통합 업무로 기업이 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 개발과 구축, 나아가서는 운영까지의 모든 서비스를 제공하는 작업

SM(System Maintenance) : 시스템유지보수 용역으로 현재 운영중인 시스템의 기능을 새로운 환경 변화에 적응되도록 변경시키거나, 현재 시스템의 고장 등을 수리하여 정상적으로 가동될 수 있도록 하는 일련의 작업

클라우드(Cloud) : 컴퓨팅 서비스 사업자 서버를 구름 모양으로 표시하는 관행에 따라 '서비스 사업자의 서버'를 의미하며, 소프트웨어와 데이터를 인터넷과 연결된 중앙 컴퓨터에 저장, 인터넷에 접속하기만 하면 언제 어디서든 데이터를 이용할 수 있도록 하는 것

퍼블릭 클라우드(Public Cloud) : 서비스 제공업체가 공중의 인터넷 망을 통해 불특정다수의 기업이나 개인에게 서버, 스토리지 등의 컴퓨팅 자원을 빌려주는 형태의 서비스

프라이빗 클라우드(Private Cloud) : 오직 하나의 단체를 위해서만 운영되는 클라우드 인프라스트럭처의 하나로, 내부적으로나 서드파티에 의해 관리를 받거나 내외부적으로 호스팅되며 폐쇄형 클라우딩이라 불리기도 함

클라우드 오피스(Cloud Office) : 클라우드 시스템을 이용한 업무환경. 업무에 필요한 자료를 인터넷 상에 저장하고, 언제 어디서든 저장한 데이터를 이용해 사무를 볼 수 있도록 구축

IDC(Internet Data Center) : 서버 컴퓨터와 네트워크 회선 등을 제공하는 시설로, 서버를 한 데 모아 집중시킬 필요가 있을 때 설립. 클라우드 서비스 제공을 위해 필수적인 요소

가. 코로나19 확산에 따른 경기 불확실성 관련 위험

2019년 11월 중국 우한에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 글로벌 경기상황이 급격히 악화되었으며, 세계 각국은 백신접종과 코로나 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 본 증권신고서 제출일 현재까지도 코로나19는 종식되지 않고 있는 상황이며 사태의 장기화 우려도 제기되고 있습니다.
코로나19 확산 이후 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 기업들은 전사적 비용 축소마저 고려하고 있습니다.
이처럼
코로나19가 장기화 될 경우 기업 및 공공기관의 IT 투자가 이연되어, 당사가 제공하는 IT 서비스가 매출로 이어지는 데에도 장애물이 될 가능성이 있습니다.
투자자분들께서는 코로나19 확산 추세 및 이에 따른 기업들의 투자 집행여부 등을 지속적으로 관찰하시어 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

2019년 11월경 중국에서 발생하여 전세계로 확산된 코로나19는 한국뿐만 아니라 미국, 유럽, 일본 등 전세계 주요국가까지 퍼졌으며, 세계보건기구(WHO)에서 세계적 대유행(Pandamic)을 선언하는 등 심각한 수준에 이르렀습니다. 세계각국은 백신접종과 코로나 확산 방지에 총력을 다하고 있으며, 주요국가의 백신 접종자수가 늘어나고 신규 확진자 수가 줄어들며 비교적 안정을 되찾아 가는 모습을 보였습니다. 그러나 영국발 변종 코로나19가 확산되는 등 코로나19가 장기화될 가능성이 여전히 존재합니다. 이에 정책 당국은 기준금리 인하 외 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없던 지원을 하고 있습니다.

2021년 1월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook) 보고서에 따르면 2020년 세계 경제 성장률은 -3.5%로 추정되며, 2021년에는 5.5%, 2022년에는 4.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 직전 전망(2020년 10월) 대비 2021년 0.3%p, 2022년 0.0%p 변동한 것으로, IMF는 코로나 백신 및 치료제 보급 확대에 힘입어 2021년 2분기부터는 경기회복에 대한 모멘텀이 나타날 것으로 전망했습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

경제성장률
2020년
2021년
2022년

'20년 10월
(A)
'21년.01월 
(B)
조정폭
(B-A)
'21년 10월
(C)
'22년 01월
(D)
조정폭
(D-C)

세계
-3.5
5.2
5.5
0.3
4.2
4.2
0.0

선진국
-4.9
3.9
4.3
0.4
2.9
3.1
0.2

유로존
-7.2
5.2
4.2
-1.0
2.9
2.5
-0.5

신흥개도국
(소비자물가)
-2.4
6.0
6.3
0.3
5.1
5.0
-0.1

한국
-1.1
2.9
3.1
0.2
3.1
2.9
-0.2

미국
-3.4
3.1
5.1
2.0
2.9
2.5
-0.4

일본
-5.1
2.3
3.1
0.8
1.7
2.4
0.7

중국
2.3
8.2
8.1
-0.1
5.8
5.6
-0.2

(출처 : IMF World Economic Outlook (2021.01))

IMF는 지난 10월 전망에 비해 강력한 정책지원과 광범위한 백신보급 기대 등을 반영하여 선진국의 2021년 경제성장률을 직전 전망(2020년 10월) 대비 0.4%p 상향한 4.3%로 전망하였으며, 신흥국의 2021년 경제성장률 전망치도 6.3%로 직전 전망 대비 0.3%p 상향 조정했습니다. 또한, 한국은 실물경제가 코로나19 이전 수준으로 회복되는 정도가 가장 높을 것으로 전망하고 있으며 2020년 10월 전망 대비 0.2%p 상향한 3.1%로 전망하였습니다. 

2021년에 접어들며 국내외 경제는 글로벌 경기 회복에 따른 수출 개선, 양호한 투자 흐름 지속 등으로 완만한 회복세를 나타낼 것으로 예상되며, 향후 대면서비스 수요 회복과 제조업 업황 개선 등으로 국내외 경제상황이 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만, 코로나19의 전세계적 확산 이후로 세계적으로 물적, 인적 교류의 상당 부분이 제약을 받아왔으며, 이는 단순 관광이나 항공 업종 등 직접적인 영향을 받는 특정한 산업 뿐만이 아니라 대부분의 업종에 악영향을 주고 있습니다. 향후 코로나19 전개 양상과 백신ㆍ치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방 등으로 인해 여전히 경기 변동에 대한 불확실성이 존재하는 상황입니다. 투자자들께서는 코로나19의 장기화로 인한 글로벌 경기 불확실성과 이에 따른 기업 및 공공기관들의 투자 위축이 지속될 경우 IT 서비스를 제공하는 당사의 매출과 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시어 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

나. IT 서비스 산업의 성장세 둔화 위험

I
T 서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련의 전 과정에서 종합적인 서비스를 제공하는 산업을 의미합니다. 최근 들어 빅데이터에 기반한 다양한 정보 분석 수요가 증가하면서 이를 구동하는데 필요한 SW 제품과 서비스 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 세계 IT 서비스 시장 규모는 2019년 7,286억 달러로 전년 대비 3.5% 성장했으며, 2019년~2023년까지 연평균 3.3% 성장하여 8,297억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

당사의 사업 영역인 국내 IT서비스 시장의 경우는 2019년 8조 9,850억원으로 전년대비 3.0% 성장했으며, 2019년~2023년까지 연평균 1.6% 성장이 전망되면서 9조 5,855억원에 달할 것으로 전망됩니다.
최

근들어 IT 기술이 기업의 대외 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식됨에 따라 금융기관 및 기타 공공 및 민간기업들이 IT 인프라에 대한 투자의 필요성을 절감하고 있어 국내 IT 시장 규모는 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.
다만, 현재 국내 IT 시장의 성장률을 고려하면 시장이 점차 성숙기에 접어들고 있는 상황으
로 파악됩니다.
따라서
향후 IT 서비스 시장은 지금과 같은 속도로 확대되지 못할 가능성
이 있으며, 당사가 진행하고 있는 연구 개발과 신규사업 투자 등의 성장 전략이 기대 만큼의 성과를 거두지 못할 수 있다는 점
을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

소프트웨어(이하 'SW') 산업의 사전적 정의는 "SW의 개발, 제작, 생산, 유통 등과 이에 관련된 서비스 및「전자정부법」제2조 제13호에 따른 정보시스템의 구축운영 등과 관련된 산업"을 의미하며, 정보시스템이란 정보의 수집·가공·저장·검색·송신·수신 및 활용과 관련되는 기기와 SW의 조직화된 체계를 의미합니다. 따라서 당사가 영위하는 IT서비스 산업은 SW 개발 단계부터 최종 소비자가 사용하기까지 SW 공급과 관련된 모든 생산 활동 전반을 포함합니다.

소프트웨어정책연구소에 따르면 SW 산업은 패키지 SW(시스템 SW, 응용 SW) 산업과 IT서비스(주문형 SW 개발, 컴퓨터 시스템 구축·관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 산업), 게임 SW(온라인 모바일 게임 SW, 기타 게임 SW)산업으로 구분됩니다. 또한 광의적으로는 포털 및 검색엔진 등 인터넷 서비스도 포함하고 있습니다.

[SW 산업의 분류]

sw산업의 분류.jpg
sw산업의 분류

(출처: 소프트웨어정책연구소, 2020.08, 2019년 SW 산업 연간보고서)

IT 서
비스는 기업 정보 시스템(Information System)과 관련된 일련의 활동, 정보 시스템의 도입부터 운영 및 관리까지 포괄하는 컨설팅, 구축, 아웃소싱, 지원, 교육 등의 서비스 전반을 포함하며, HW나 SW, 네트워크 장비 등의 IT 제품을 제외한 순수 서비스를 의미합니다. I
T 서비스 산업은 크게 컨설팅 및 시스템 통합(Consulting/SI), 아웃소싱(Outsourcing), 자원 및 교육(Support and Training)의 3개 부문으로 분류할 수 있으며, 6개의 중분류와 12개의 세부시장으로 구분이 가능합니다.
당
사의 주력 사업분야인 네트워크 통합(NI)은 흩어져 있는 네트워크를 하나의 단위로 통합해서 고
객의 사용 환경에 맞는 최적화된 네트워크 서비스를 제공하는 사업을 의미합니다. 네
트워크 통합 기술은 단순 장비 납품이 아닌 효율적인 네트워크 설계, 안정적인 시스템 운용을 위해 높은 신뢰성이 필요하며 다양한 네트워크 인프라 구축 경험을 통해 축적되는 기술 지원능력과 문제 해결 능력이 필수적인 분야입니다. 또한, 시시각각 변화되고 있는 IT 기술에 대응하여 신규 솔루션을 적기에 공급하는 것이 시장 내 경쟁력 확보에 중요한 요인으로 작용합니다.

[IT서비스 시장 분류]

대분류
중분류(기술)
세부시장 구분(세부 기술)

프로젝트 기반 컨설팅/SI/NI
IT컨설팅
IT 컨설팅

시스템 통합
시스템 통합

네트워크 컨설팅 및 통합

애플리케이션 개발
주문형 애플리케이션 개발

아웃소싱
기술 아웃소싱
IT 아웃소싱

애플리케이션 관리

네크워크 및 데스크톱 아웃소싱

호스팅된 애플리케이션 관리

호스팅 인프라 서비스

지원 및 교육
IT 지원
HW 설치 및 지원

SW 배포 및 지원

IT 교육 및 훈력
IT 교육 및 훈련

(출처: 소프트웨어정책연구소, 2019 소프트웨어산업 연간보고서 (2020), NICE평가정보(주) 재구성)

소프트웨어정책연구소에 따르면 IoT, 클라우드, 빅데이터, 인공지능 등 신기술 수요가 증가하고 전통 산업 또한 최신 SW 제품을 적극적으로 활용하면서 SW 시장은 지속적으로 확대되고 있습니다. 세계 패키지 SW 시장 규모는 2019년 5,898억 달러로 전년 대비 8.8% 성장했으며, 2019~2023년까지 연평균 8.4% 성장하면서 8,147억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 게임 SW 시장의 경우 2019년 1,521억 달러로 전년 대비 9.7% 성장했으며, 2019~2022년까지 연평균 9.0% 성장하여 2022년 말에는 1,960억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 마지막으로 세계 IT 서비스 시장 규모는 2019년 7,286억 달러로 전년 대비 3.5% 성장하였으며, 2019년~2023년까지 연평균 3.3% 성장하여 8,297억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.

[세계 주요 소프트웨어 시장 규모 추이]

(단위: 억 달러)

세계 주요 sw 시장규모 추이 및 전망.jpg
세계 주요 sw 시장규모 추이 및 전망

(출처: 소프트웨어정책연구소, 2020.08, 2019년 SW 산업 연간보고서)

국내 시장의 경우 패키지 SW 시장 규모는 2019년 5조 2,000억원로 전년 대비 6.1% 성장했으며, 2019~2023년까지 연평균 6.2% 성장하여 6조 6,000억원 규모로 확대될것으로 전망됩니다. 국내 게임 SW 시장의 경우 2019년 15조 172억원으로 전년 대비 2.5% 성장했으며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억원 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 사업 영역인 IT서비스 시장 규모는 2019년 9조원으로 전년 대비 3.0% 성장했으며, 2019년~2023년까지 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.

[국내 IT 서비스 및 소프트웨어 시장 규모 전망 추이]

(단위: 조원)

국내 주요 sw시장규모 추이 및 전망.jpg
국내 주요 sw시장규모 추이 및 전망

(출처: 소프트웨어정책연구소, 2020.08, 2019년 SW 산업 연간보고서)

세계 패키지SW 시장이 향후 4년간(2020~2023) 연평균 8.4%, 국내 패키지SW 시장이 연평균 6.2% 수준의 성장세를 기록할 것으로 예상되는데 비해, 당사가 주력 사업으로 영위하는 IT 서비스 시장의 경우 세계 시장이 향후 4년간 연평균 3.3%, 국내 시장은 연평균 1.6% 수준의 상대적으로 낮은 성장률을 기록하는 데에 그칠 것으로 예상됩니다. 그 결과, 2021년에는 국내 IT 및 SW시장 전체에서 패키지 SW의 비중이 18.6%로 높아지는 반면, IT서비스의 비중은 30.8%까지 감소할 것으로 전망됩니다.
국내 IT 컨설팅 등 IT서비스 시장은 2000년대 초부터 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형 프로젝트 수요에 연평균 10% 이상의 성장률을 기록해왔으나, 2013년 이후 국내 기업들의 전산시스템 보편화 이후 신규투자 및 대형 프로젝트 물량이 축소되면서 신규 수요가 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 최근 코로나19라는 변수로 인해 경기침체가 발생하여, 기업 운영의 핵심 분야가 아닌 IT 서비스에 대한 투자를 우선적으로 축소하는 상황이기 때문에, 시장 성장세 둔화가 가속화 된 것으로 파악됩니다.
2020년 9월 한국 IDC(International Data Corporation)에 따르면 2020년 국내 IT 서비스 시장은 일부 제한된 수요만을 바탕으로 2019년 대비 1.8% 성장할 것으로 전망됩니다. 코로나19로 인해 제조, 물류, 운송, 유통 등의 산업이 직접적인 영향을 받으며 투자 위축이 두드러지는 가운데 이로 인한 산업 전반의 파급효과 여파가 기업 투자에 부정적인 영향을 미치면서 시장 성장세가 다소 큰 폭으로 하락하는 것이 원인입니다. 코로나19 확산 이후로 공공 부문에서 집행한 대규모 SI 사업과 재택 및 원격 근무환경을 구축하기 위한 클라우드 도입 수요가 있었지만, 국내 주요 ICT 전시회 및 컨퍼런스 등의 일정이 전면 취소되거나 연기되면서 빅데이터 및 클라우드 등을 포함한 IT 신기술 분야에서도 향후 투자 및 소비가 위축될 것으로 전망됩니다.

[국내 IT서비스 시장 전망]

(단위: 십억달러, %)

국내 it서비스 시장 전망.jpg
국내 it서비스 시장 전망

(출처: IDC(International Data Company), (2020.09))

향후 5년간 국내 IT서비스 시장 전망을 추가로 살펴보면, 연평균성장률(CAGR) 1.5%를 바탕으로 2024년에는 9조 7,297억원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망되며, 코로나19로 인한 시장 전반의 불확실성이 증대되면서 IT 투자를 집행하는 기업 및 정부, 공공기관들의 의사결정이 보수적으로 이루어질 것으로 예상됩니다. 이처럼 IT 서비스 시장의 성장주기가 성숙기에 접어들었다는 점과, IT 인프라 보급률이 증가하면서 IT 서비스 시장의 성장 속도가 점차 느려지고 있다는 점은 당사의 향후 사업 및 수익성에도 부정적인 영향을 미치게 될 가능성이 있습니다. 

한편, 최근 당사는 금융권 분야 네트워크 통합 및 솔루션 제공에 따른 네트워크 통합(Network Integration) 전문기업에서 더 나아가 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축 등의 솔루션 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 컨설팅, SI 구축 분야에서도 성장을 지속하고 있습니다. 이에 전사적으로 DC/Cloud 솔루션 사업을 중점적으로 추진하여 대규모 클라우드 센터 구축사업을 수주하였으며, 주요 사업으로서 '우리은행 차세대 네크워크 구축', 'KB국민은행 노후화장비 교체사업', 'KB금융그룹 통합 IT센터 구축' 및 '광주은행 IPT시스템재구축' 등을 수행하고 있으며, 금융권 고객사 대상의 네트워크 통합 사업(NI사업)이 그중 대다수를 차지하고 있습니다. 당사의 주고객인 금융기관은 IT 인프라 구축을 성장이 아닌 생존을 위한 필수적인 요소로 인식하고 있기 때문에 해당 분야에 투자를 지속하고 있는 것으로 파악됩니다. 당사가 최근 3년간 주요 고객과 거래한 내용은 다음과 같습니다.

[최근 4년간 주요거래]

수주시기
사업명
발주기관

2021-03
S-OIL 아웃소싱사업 (2021)
S-OIL(주)

2021-02
우체국 차세대종합시스템 시스코공급_21년
우정사업본부

2021-01
21년 NH투자증권 통합유지보수
엔에이치투자증권(주)

2021-01
케이에스넷 전산센터이전사업
(주)케이에스넷

2021-01
21년 한화시스템 통합유지보수(4개월)
한화시스템(주) ICT부문(용인)

2021-01
21년 롯데그룹 통합 유지보수
롯데정보통신(주)

2021-01
신한은행 IPT업그레이드
(주)신한은행

2020-06
우리은행 통신장비 및 IPT 재구축
우리에프아이에스(주)

2020-12
20 신한카드 차세대 네트워크 구축의 건
신한카드(주)

2020-06
20년광주은행 IPT시스템재구축(LGU)
(주)광주은행

2020-08
KB손해보험 IPT 구축사업(KT)
(주)케이비손해보험

2020-02
LS그룹 네트워크통합 및 보안강화
엘에스글로벌인코퍼레이티드(주)

2020-04
신협중앙회 조합 전용망 개선 사업(1차분)
신용협동조합중앙회

2020-08
M16 화상회의시스템 구축
에스케이하이닉스 주식회사

2019-06
2019년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업
행정안전부

2019-02
통합IT센터 네트워크 및 보안장비 구매
국민은행

2018-06
2018년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업
행정안전부

2017-05
2017년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업
행정자치부

2017-03
한화그룹관문 10G 고도화
한화 S&C

2017-03
국민은행 노후장비 교체 외
국민은행

2017-02
우리은행 차세대 N/W 구축
우리은행

(출처: 당사 제시)

국내 IT 시장의 성숙기 진입 및 성장성 둔화에 대응하기 위하여 당사는 대규모 클라우드센터 구축사업 및 주요 금융기관들의 차세대 시스템 구축 프로젝트를 수주하기 위한 노력을 지속해오고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고 IT 서비스 산업이 성숙기에 접어들어 성장성이 지속적으로 저하된다면 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 

다. 거시경제 상황 변동에 따른 전방산업 수요 둔화 위험

당사가 영위하고 있는 네트워크 통합(
NI
)사업은 네트워크 장비 설계 및 구축, 컨설팅, 네트워크 유지보수 기술 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 Cisco, Citrix 등 글로벌 기업들과 파트너십을 체결하여 전문화된 네트워크 시스템 구축 서비스 및 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전국에 4개의 지사와 9개의 사무소를 운용하여 안정적인 네트워크 서비스망을 구축하고 있으며, 금융기관, 대학, 공공기관, 그리고 민간기업에 이르기까지 폭넓은 고객군을 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 전방산업인 금융 및 민간기업 등의 투자 계획과 정부 및 공공기관의 재정지출로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 정부의 재정지출과 기업의 네트워크 인프라 투자는 거시경제 상황 및 종합적인 산업 현황을 감안하여 보수적으로 집행되기 때문에 이에 대한 면밀한 분석이 필요합니다.

2021년 1월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 코로나19 백신 및 치료제 보급 확대로 2021년 2분기에 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하고 있으며, 2021년 세계경제성장률은 5.5%를 기록할 것으로 예상됩니다. 그 가운데 선진국은 4.3%, 신흥국은 6.3% 수준으로 2021년 경제성장 전망치가 발표되었습니다. 또한 한국은행에서 2021년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 직전년도 대비 2021년 3.0%, 2022년 2.5% 수준을 나타낼 것으로 파악됩니
다.

설비투자의 경우, 비대면 화상회의 프로그램을 위한 SW구축 등 IT부문의 견조한 증가세가 이어질 것으로 예상되나, 향후 코로나19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성이 존재하는 상황입니다.

이처럼 당사의 고객인 금융 및 민간기업과 공공기관이 영위하고 있는 전방산업이 침체되어 경영활동에 중대한 불확실성이 발생하게 될 경우 IT 투자 수요가 급격하게 감소될 위험이 있으며
, 이 경우 IT 인프라에 대한 신규투자보다는 기존 시스템을 유지 및 관리하는 작업에 그칠 가능성이 높습니다. 이에 따라 민간 및 공공부문의 투자지출도 감소하여 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 네트워크 통합(
NI
)사업은 네트워크 장비 설계 및 구축, 컨설팅, 네트워크 유지보수 기술 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 Cisco, Citrix 등 글로벌 기업들과 파트너십을 체결하여 전문화된 네트워크 시스템 구축 서비스 및 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전국에 4개의 지사와 9개의 사무소를 운용하여 안정적인 네트워크 서비스망을 구축하고 있으며, 금융기관, 대학, 공공기관, 그리고 민간기업에 이르기까지 폭넓은 고객군을 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 전방산업인 금융 및 민간기업 등의 투자 계획과 정부 및 공공기관의 재정지출로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 정부의 재정지출과 기업의 네트워크 인프라 투자는 거시경제 상황 및 종합적인 산업 현황을 감안하여 보수적으로 집행되기 때문에 이에 대한 면밀한 분석이 필요합니다.

[(주)콤텍시스템 지사 현황]

구분
소재지
사무소
인력
대표지원 Site

경북지사
대구
안동/포항
12명
DGB금융그룹, 대구텍, 대한법률구조공단, 영남이공대학, 울릉군청,청도군청 등

경남지사
부산
진주/창원/울산
26명

에너지경제연구원, 부산은행, 부산대학교병원, 넥센타이어, BNK 금융그룹, 농어촌 공사,

부산광역교육청 등

호남지사
광주
목포/전주
19명
광주은행, 금호타이어, 제주관광공사, 광주MBC, 광주교대 등

중부지사
대전
청주/홍성
12명

신용협동조합, 신용보증재단, 계룡시청,

충남도서관, 산림청 등

(출처 : 당사 IR자료, 2021.03)

IMF와 OECD 등 주요기관들은 미중 무역전쟁의 영향으로 투자심리가 부진하고 교역량과 생산량이 감소하는 상황을 반영하여 세계 경제성장률 전망치를 보수적으로 집계하고 있습니다. 2021년 1월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 세계경제성장률은 2021년 5.5% 수준을 기록하여 전년 대비 양(+)의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.
백신보급 및 대규모 경기부양책(2021년 상반기중 0.9조달러)의 집행이 확정되어 미국의 경기가 소비를 중심으로 완만하게 회복되고 있으며, 이러한 점이 유럽, 일본 등 주요 선진국 지역에 긍정적인 파급효과를 미치면서 선진국 경제성장률은 2021년 4.3% 2022년 3.1%를 기록할 것으로 발표되었습니다.

IMF 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 신흥개발국의 경우 2021년 경제성장률 전망치를 6.3%로 발표하였으나, 코로나19 재확산 및 백신보급 상황 등에 따라 국가별로 상이한 경기 흐름을 나타낼 것으로 전망됩니다. 인도네시아, 말레이시아 등 아세안 5개국 및 브라질은 수출 호조세에도 불구하고 내수 부진으로 경기 회복세가 미약할 것으로 판단되며, 코로나19 재확산에 따른 이동제한조치 강화, 재정지출 축소 등으로 회복 모멘텀이 약화될 것으로 파악됩니다. 반면, 러시아, 인도 등 주요 신흥국의 경우에는 백신보급 확대 및
이동제한조치 완화
, 유가상승 등에 힘입어 경기 전망이 개선 흐름을 보일 것으로 보입니다. 이러한 전망에도 불구하고 향후 코로나19가 장기화 되거나 재확산 될 경우 글로벌 경기 불확실성이 재차 고조되어 세계 경제가 다시 침체 국면에 진입할 가능성도 있습니다.

[세계 경제성장률 전망]

(단위:%)

전망기관
구분
전망시점
2020년
2021년(E)
2022년(E)

IMF
전체
2021.01
-3.5
5.5
4.2

선진국
-4.9
4.3
3.1

신흥국
-2.4
6.3
5.0

OECD
-
2020.12
-4.2
4.2
3.7

World Bank
-
2021.01
-4.3
4.0
3.8

Global Insight
-
2021.02
-3.7
5.2
4.4

6개 IB 평균
-
2021.02
-3.3
6.1
4.5

(출처: 한국은행 경제전망보고서 (2021.02) )

한국은행에서 2021년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2020년 -1.0%을 기록했으나, 글로벌 경기개선 등에 힘입어 2021년과 2022년은 각각 3.0%와 2.5% 수준을 기록할 것으로 전망됩니다. 2021년 설비투자는 반도체 경기 회복 등 IT부문을 중심으로 지난해에 이어 양호한 투자흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 비 IT부문은 그간 코로나19로 이연되었던 유지·보수 부문과 더불어 전기차 등 신성장 부문 투자도 이루어지면서 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 따라서 2021년 국내 설비투자는 지난해 6.8% 증가한 데 이어 금년에도 5.3%의 높은 증가세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만, 기 언급한 코로나19로 인한 글로벌 경기 불확실성, 미국과 중국의 무역분쟁 여파가 잔존하고 있는 상황이며, 향후 추가적인 대외 불확실 요소들이 발생하게 될 경우 민간소비가 다시 침체될 가능성이 있습니다. 한국은행은 이와 같은 경기 상황을 감안하여 2020년 5월 18일 기준금리를 0.75%에서 0.50%로 인하하였으며, 현재까지도 기준금리를 동결하고 있는 상황입니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
(전년동기대비,%)
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.7
-1.2
-1.0
2.6
3.4
3.0
2.5

민간소비
-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

설비투자
5.6
8.0
6.8
6.9
3.8
5.3
3.0

지식재산생산물투자
3.3
4.2
3.7
4.1
4.0
4.1
3.5

건설투자
1.7
-1.8
-0.1
-1.2
2.6
0.8
2.1

상품수출
-2.9
1.7
-0.5
13.0
2.0
7.1
2.3

상품수입
-0.9
0.8
0.0
7.6
5.3
6.4
3.3

(출처: 한국은행 경제전망보고서 (2021.02))
주) 전년 동기대비 예상 성장률임

글로벌 경기 불확실성이 확대되면 국내외 IT 전방 수요가 침체되고 국내 경제성장률 또한 부진하게 될 수 있습니다. 이 경우 IT 인프라에 대한 신규투자보다는 기존 시스템에 대한 유지 및 보수 작업에 대한 수요만 유지될 가능성이 큽니다. 이러한 전방산업의 수요 부진은 당사의 매출 실적에서 큰 비중을 차지하고 있는 시스템솔루션 서비스 사업부문의 성장성에도 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 

2019년 국내 기업의 평균적인 IT 투자지출 비중은 매출액 대비 0.6% 수준으로 파악되며, 이는 글로벌 기업들의 3.3%에 비해 비교적 낮은 수준입니다. 그러나 최근 IT 기술이 기업의 대외 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식됨에 따라 금융기관과 공공 및 민간기업들이 IT 인프라 투자에 대한 필요성을 절감하고 있어, 국내 IT 시장 규모는 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.

[국내 vs 글로벌 기업 매출액 대비 IT투자액 비교]

(단위: %)

국내 vs 글로벌 기업 매출액 대비 it투자액 비교.jpg
국내 vs 글로벌 기업 매출액 대비 it투자액 비교

(출처: KRG, Deloitte, 미래에셋대우 리서치센터(2019. 4. 10))

기업 설비투자에 속하는 산업의 특성 상 IT 서비스 산업은 관련 시설과 장비에 대한 교체 및 정비주기에 따라 수요가 민감하게 변동하고 있어 경기 변동과 상관관계가 높은 편입니다.

일반적으로 기업들은 경기가 부진할 경우 투자 규모를 축소하거나 집행 시기를 연기하는 등 예산 계획을 보수적으로 수립하는 경향이 있습니다. 특히 공장과 생산시설 등 기업의 핵심 경쟁력과 관련한 다른 설비투자보다 IT 인프라 투자를 먼저 축소하는경우가 많습니다. 또한, 경기 회복기에도 다른 설비투자 확대를 우선적으로 검토하는 경향이 있어 IT 서비스 수요가 증가하기까지는 장기간이 소요될 수 있습니다.

최근 글로벌 경기 침체로 인한 전방산업의 부진으로 기업 경영 활동이 위축되고 있으며, 이에 따라 당사의 주요 고객인 금융 및 공공기관, 민간기업들이 IT 인프라에 대한 신규투자보다는 기존에 사용하고 있는 시스템을 유지, 보수하는 작업에만 그치게 될 가능성도 있습니다. 이렇듯 거시경제 상황 악화로 인한 전방산업의 수요 부진은 당사의 매출 실적에서 큰 비중을 차지하고 있는 시스템솔루션서비스 사업부문이 성장하는데에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. IT 서비스 프로젝트 하청업체 및 경쟁업체

관련 위험

IT 서비스 업무는
"컨설팅→
시스템 및 네트워크

분석, 설계
→
시스템 및 네트워크 통합, 구축
→운영 및 사후관리"에 이르기까지
다수의 하위 서비스가 종합적으로 결합
되어
있습니다. 따라서 서비스를 제공하는 고객의 상황에 따라 서비스의 세부내용과 구성이 상이하기 때문에 종합 IT 서비스 사업을 영위하는 기업들은 전문 소프트웨어(이하 'SW')업체와 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급업체 등과 컨소시엄을 구성하여 프로젝트에 참여하고 있습니다. 프로젝트를 수행할 때 컨소시엄 내 세부업무를 담당하는 주 계약자 간에는 수평적인 협력관계를 유지할 필요가 있습니다. 또한,
당사와 함께 프로젝트를 수행하는 2~3차 하도급업체가 고유의 역할을 수행하지 못하여 업무상 문제가 발생할 경우 당사가 그 책임을 대신 부담해야할 가능성도 있습니다. 따라서 컨소시엄 내 하도급 업체의 기술력과 업무수행능력이 당사의 경쟁력에도 영향을 미칠 수 있습
니다. 당사는 2018년 말부터 아이티센 그룹에 편입되어 그룹 자체의 영업 네트워크를 광범위하게 활용한 결과 2019년 非대기업계열사 SI 업체중 매출액 기준 1위의 시장 점유율을 차지할 수 있었습니다.
그러나 IT 서비스 시장은 기술의 변화가 급속도로 이루어지고 경쟁 강도가 높은 시장이기 때문에 당사의 기술력 및 영업 네트워크를 능가하는 업체가 시장에 등장하게 될 가능성이 있으며, 이러할 경우 당사의 매출 및 시장점유율이 현재 수준을 유지하기 어려울 가
능성도 있다는 점을 투자 판단 시 유의하시기 바랍니다.

IT 서비스 업무는
"컨설팅→
시스템 및 네트워크

분석, 설계
→
시스템 및 네트워크 통합, 구축
→운영 및 사후관리"에 이르기까지
다수의 하위 서비스가 종합적으로 결합
되어 있습니다.
따라서 서비스를 제공하는 고객의 상황에 따라 서비스의 세부내용과 구성이 상이합니다. 따라서 종합 IT 서비스 사업을 영위하는 기업들은 전문 소프트웨어(이하 'SW')업체와 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급업체 등과 컨소시엄을 구성하여 프로젝트를 수행하고 있습니다.

프로젝트를 수행할 때 컨소시엄 내 세부업무를 담당하는 주 계약자 간에는 수평적인 협력관계를 유지할 필요가 있습니다. 또한 각 업무에 대한 2~3차 하도급 업체와 긴밀하게 협력해야 타 사업을 수주할 때 경쟁력을 입증할 수 있습니다. 만약 당사와 함께 프로젝트를 수행하는 협력 업체들이 고유의 역할을 다하지 못할 경우 당사가 그 책임을 부담하게될 위험도 있습니다. 따라서 컨소시엄 내 하도급 업체의 기술력과 업무수행능력이 당사의 경쟁력에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며, 협력업체의 대내외적 충격이 당사의 수익성을 악화시킬 수도 있습니다. 

당사와 유사한 규모의 매출 실적을 기록하고 있는 주요 경쟁업체로는 에스넷, 인성정보, 쌍용정보통신 등이 있습니다. 주요 업체의 개별 기준 매출액 합계에서 당사의 실적이 차지하는 비중은
2019년 25.7%, 2020년 20.5% 수준입니다
. 당사는 2018년 말부터 아이티센 그룹에 편입되어 영업 네트워크를 광범위하게 활용한 결과 2019년 非 대기업계열사 SI중 매출액 기준 1위의 시장 점유율을 차지하였으나

발주사업 내 치열한 경쟁으로 인해 2020년에는 2위를 기록하게 되었습니다.

주요 업체별 매출액과 경쟁업체 내 비중에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

[IT 서비스 주요 경쟁 업체별 매출액 및 비중 추이 (개별 기준)]

(단위: 백만원)

기업명
2018년
2019년
2020년

매출액
경쟁업체 내
비중
매출액
경쟁업체 내
비중
매출액
경쟁업체 내
비중

당사
125,165
15.5%
238,821
25.7%
193,098
20.5%

에스넷
165,494
20.5%
176,443
19.0%
203,011
21.6%

인성정보
101,075
12.5%
95,058
10.2%
105,396
11.2%

오픈베이스
45,006
5.6%
53,750
5.8%
60,406
6.4%

정원엔시스
110,588
13.7%
128,936
13.9%
138,330
14.7%

쌍용정보통신
121,828
15.1%
106,535
11.5%
94,411
10.0%

링네트
137,188
17.0%
130,580
14.0%
146,692
15.6%

합계
806,344
100.0%
930,123
100.0%
941,344
100.0%

(출처: 각 기업 사업보고서 및 감사보고서)

한국전자정보통신산업진흥회(KEA)에서 매달 발표하는 ICT기업경기조사보고서에 따르면, 2021년 2월 ICT분야의 종합경기 실적BSI는 89로 전월 90대비 악화된 것으로 나타났으며, 3월 전망 BSI는 102로 실적대비 개선될것으로 전망되었습니다. 특히, 당사가 영위하는 IT서비스 분야의 경우 종합경기 실적BSI는 82로 전월 86대비 악화되었으며, 3월 전망 BSI는 99로 전망되어 향후 수익성 및 산업 전망에 대해서도 부정적 인식이 조금 더 많은 것으로 파악됩니다. 

[ICT 기업경기조사]

구분
2020년
2021년

3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
1월
2월
3월

ICT
기업경기
실적BSI
87
75
77
78
91
81
87
79
93
94
90
89
-

전망BSI
92
28
74
80
81
102
85
89
76
92
94
84
102

실현율(%)
94
37
96
97
89
74
98
87
82
98
96
94
-

(출처 : 한국전자정보통신산업진흥원)
주) BSI가 기준치인 100인 경우 긍정적인 응답 업체수와 부정적인 응답 업체수가 같음을 의미하며, 100 미만인 경우에는 부정적인 응답 업체수가 더 많음을 의미함

[ICT분야 BSI 2월 악화 및 3월 개선요인]

구분
내수
수출
국제
경기
정부
지원
정책
노사
관계
자금
조달
경쟁
심화
신시장
부재
신규
인력
정부
규제
환율
계절적
요인
고정비
신성장
동력
기타

2월
악화
(%)
33.3
17.8
13.4
0.7
0.7
17.0
44.9
10.9
-
0.4
0.4
23.6
0.4
2.2
1.4

3월
개선
(%)
64.7
50.5
11.1
2.1
-
14.2
11.1
27.9
1.6
-
0.5
7.4
1.6
1.6
0.5

(출처: 한국전자정보통신산업진흥원, ICT기업경기조사 보고서 (2021.02))
주) 요인에 대한 응답은 업체로부터 복수응답을 기준으로 하기 때문에 합이 100%를 넘음

ICT분야 BSI 악화요인으로는 경쟁심화가 44.9%로 가장 비중이 높았으며, 이는 IT 및 소프트웨어 사업을 영위하는 업체들이 경쟁 심화를 실질적으로 체감하고 있다는 의미로 파악됩니다. IT업계 내의 경쟁업체 수 증가에 따른 경쟁강도 심화와 코로나19로 인한 내수경기 둔화, 기업들의 자금 유동성 압박은 이후에도 업계 전반적에 악영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 급변하는 기술변화에 대응하기 위한 투입비용 증가 위험

당사가 영위하는 IT 산업은 새로운 기술이 기존 기술을 대체하는 속도가 매우 빠르고, 고도화된 고객의 수요에 대응하기 위한 업계표준이 지속적으로 변화되고 있습니다. 따라서 고객의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 구현하는 능력이 당사의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있습니다. 급변하는 IT 기술 변화에 대응하기 위해서는 우수한 인력 확보가 필수적인 만큼, 당사는 경쟁업체보다 빠른 속도로 개선된 제품과 솔루션을 제공하기 위해 다양한 정책을 시행하여 자체적으로 IT 솔루션을 연구하고 개발할 수 있는 인력을 확보하고 있습니다.
이러한 과정에서 임직원 급여 인상, 복지 개선, 교육비 지원 등 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 기술 경쟁력을 확보하기 위한 당사의 노력에도 불구하고 시장의 변화를 제대로 예상하지 못하거나, 적시에 대응하지 못한다면 당사의 서비스 경쟁력이 저하될 가능성도 있습니다. 또한,
대내외적 경쟁으로 인해 핵심 연구개발 인력이 유출될 경우, 당사의 성장 잠재력과 수익성이 훼손될 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 산업은 새로운 기술이 기존 기술을 대체하는 속도가 매우 빠르고 업계 표준 또한 고객 요구사항에 맞도록 지속적으로 변화하고 있습니다. 이러한 특징은 다변화된 고객의 수요에 대응하여 새로운 제품과 서비스를 출시해야하는 당사의 사업 환경에 필수적인 부분입니다. 따라서 고객의 요구사항을 정확하게 파악하고 이를 적시에 구현하는 능력이 당사의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있습니다. 당사는 경쟁업체보다 빠른 속도로 개선된 제품과 솔루션을 제공하기 위해 지속적으로 연구개발비용을 지출하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

[최근 4년간 연구개발비 지출 추이]

(단위: 백만원)

과목
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년
1분기
2021년
1분기

연구개발비용 계
2,742
2,597
4,453
4,719
1,148
2,207

회계처리
급여
1,973
1,865
3,269
3,453
861
1,665

퇴직급여
123
147
430
319
89
175

복리후생비
162
161
225
337
84
150

감가상각비
145
127
169
203
45
41

기타
339
297
360
407
69
176

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷매출액×100]
1.91%
2.07%
1.86%
1.98%
3.09%
4.03%

(출처: 당사 제시)

당사는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축 등의 솔루션 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 컨설팅, SI 구축 분야에서 지속적으로 품질을 개선해야 합니다. 따라서 해당 분야에 대한 연구개발인력을 활용하여 기술 진부화를 방지하고 고객의 요구사항을 정확하게 반영하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못하거나 핵심 연구 인력이 유출될 경우 당사의 영업실적과 수익성 악화에 영향을 미칠 수 있습니다.

IT 산업의 특성 상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연구 인력은

54
명이며, 연구개발조직 인력현황과 개발실적은 다음과 같습니다.

[연구개발 담당 조직 현황]

연구개발조직 조직도(2020.12.31).jpg
연구개발조직 조직도(2020.12.31)

(출처: 당사 정기보고서)

[연구개발 인력 수행업무]

팀명

인원

수행업무

컨설팅팀
9
- Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발
-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여
- 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발
-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여
- Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발
-> 정부/공공기관 Project 적용

CS팀
20

NS팀
13

DS팀
12

(출처: 당사 제시)

[주요 연구개발 실적]

연구과제

개발연도

연구결과 및 기대효과
제품명칭

정책관제시스템 개발
2008
- 국내 개발 QoS 라우터에 대한 자동정책 관제 시스템 개발 
- 정책관리시스템 국산화
POP 1.0

트래픽분석 및 위험관리 시스템 개발
2008
- 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 
- 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동
SQM 1.0

정책관제시스템 개선
2009
- 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
POP 2.0

SQM 개선
2010
- 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
SQM 2.0

VS 및 DMS 관리시스템 개발
2011
- 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발
NetMoring_DMS

IP방송 관리 및 송출 시스템 개발
2011
- DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드화
Comtec DMS

Project 관리 시스템 개발
2012
- ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발
- 영업-제안-수행-마감 프로세스 구현
C-PMS 1.0

Network 자동화 시스템 개발
2015
- Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발
-> 정부/공공기관 Project 적용
C-NAS 1.0

사용자관리 시스템 개발
2015
- 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발
-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여
C-UMP 1.0

Cloud Orchestration Tool 개발
2016
- Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발
-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여
C-CPMT 1.0

(출처: 당사 정기보고서 (2020.12))

당사는 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔습니다. 또한 IT 산업의 최근 이슈인 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 점유율을 확대하고자 노력하고 있습니다.

기술 경쟁력을 강화하는데는 우수한 인력을 확보하는 것이 중요하기 때문에, 당사는 솔루션을 연구하고 개발할 수 있는 인력을 보유하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다. 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자등 추가 비용이 발생할 수도 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다.

[당사 연구개발 인력현황]

구 분

직위

기초

순 증감

기말

2017년

전담요원

61
(27)
34

보조원

-
1
1

계

61
(26)
35

2018년

전담요원

34
(1)
33

보조원

1
(1)
-

계

35
(2)
33

2019년

전담요원

33
24
57

보조원

-
1
1

계

33
25
58

2020년

전담요원

57
-4
53

보조원

1
0
1

계

58
-4
54

2021년
 1분기
전담요원
53
63
116

보조원
1
0
1

계
54
63
117

(출처: 당사 제시)

경쟁력을 확보하기 위한 당사의 노력에도 불구하고 대내외적 경쟁으로 인해 핵심 연구개발 인력이 유출되거나 신규 인력의 전문성 및 숙련도가 향상되지 못할 경우, 당사의 성장 잠재력과 수익성이 악화에도 지대한 영향을 미칠 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 사업 관련 법규 및 규정에 따른 위험

당사는 공공 부문, 민간 기업, 교육 및 금융기관 등을 대상으로 네트워크 구축 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 따라서 당사는 IT 산업과 관련된 법규 등에 밀접한 영향을 받습니다. IT 산업은 수주 중심의 산업으로서, 미래에 발생 가능한 규제 및 법령의 변화를 지속적으로 점검하며 사업 전략을 구상하는 등 충분한 대비가 이루어져야 합니다. 또한, 기존에는 대기업이 참여할 수 없었던 공공SW 사업들도 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술과 접목한 프로젝트인 경우에는 대기업의 입찰 참여 제한이 예외되고 있습니다. 따라서 최근들어 IT 대기업들이 일제히 공공SW 프로젝트 입찰 경쟁에 나서는 등 그 경쟁 강도가 치열해지고 있는 상황입니다.
투자자께서는
IT 관련 제도 변화에 대한 당사의 전략적인 대비와 사업 계획 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우, 당사의 IT 서비스 부문 입찰 경쟁력이 약화되어 매출과 수익성이 개선되는데에 어려움을 겪을 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 IT 서비스 산업의 특성 상 공공기관 발주 프로젝트에 입찰하는 경우, 사업 진행에 필요한 자격증을 취득해야 하고 일정 발주금액에 대해서는 입찰이 제한되는 등의 규제가 존재합니다. 공공기관 입찰은 이러한 규정에 따른 입찰 적정성을 중요한 요건으로 간주하고 있으며, 관련 규정 및 요건은 지속적으로 개정 및 변경되고 있습니다. 미래창조과학부는 2015년 「소프트웨어산업 진흥법」 제24조의 2항에 따라 「대기업인 소프트웨어사업자가 참여할 수 있는 사업금액의 하한(미래창조과학부고시 제2014-25호)」전부를 개정하고 아래와 같이 고시한 바 있습니다.

[대기업인 소프트웨어사업자가 참여할 수 있는 사업금액의 하한]

구 분

사업금액의 하한

매출액 8천억원 이상인 대기업

80억원 이상

매출액 8천억원 미만인 대기업

40억원 이상

(출처: 미래창조과학부)

위와 같이 현재 중소기업의 성장을 독려하는 정부의 시책과 더불어 국가기관 등이 발주하는 정보시스템 구축사업에 매출액 8천억원 이상인 대기업은 80억원 미만, 매출액 8천억원 미만인 대기업은 40억원 미만의 프로젝트에 참가하지 못하도록 규정되어있습니다. 또한 「중소기업기본법」 제2조의 중소기업이 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조의 '중견기업'에 해당되는 대기업이 된 경우, 그 사유가 발생한 날로부터 5년이 경과되지 않을 시 20억원 미만의 사업에 참여할 수 없도록 규정하고 있습니다.

이처럼 정부는 대기업인 소프트웨어 사업자가 참여할 수 있는 사업금액의 하한을 설정해 중소기업을 육성하여 소프트웨어 산업 발전의 기반을 조성하고 경쟁력을 강화하는데 집중하고 있습니다. 이는 과학기술 융합을 기반으로 미래 성장동력을 확충하고 일자리 창출 등 경제 활성화를 뒷받침하고자 하는 취지로 해석됩니다. 앞으로도 관련 법규와 규정 및 자격요건은 지속적으로 개정될 수 있으며, 이에 대응하는 업체들의 경쟁구도 또한 변화할 것으로 전망됩니다.

상기 서술한 법률적 변화에 따라 SI 산업 내 중소기업 및 중견기업은 일정금액 미만의 중소 프로젝트에서 대기업과 직접적으로 경쟁하지는 않게 되었습니다. 그러나
IT
신기술
과 관련된 기술인 경우 등 특정 사례에 한해서는 대기업이 입찰경쟁에 다시금
참여하는 것이 가능하도록
규제와 법규가 개정되었습니다. 이처럼 IT 산업은 법령 및 규정을 지속적으로 점검하여 사업전략을 구상하는 등 사전적인 대비가 충분히 이루어져야 합니다.
이와 같은 제도 변화에 대한 대비와 사업 전략 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우, 당사의 사업 경쟁력이 약화되어 매출액과 수익성을 개선하는데 어려움을 겪을 수 있습니다.

[당사가 영위하는 사업과 관련한 주요 법령 및 규정 요약 (2019. 7.)]

소프트웨어산업 진흥법
제24조의2
(대기업 계열사 입찰참여 제한 관련)
제24조의2(중소 소프트웨어사업자의 사업참여 지원) ① 정부는 중소 소프트웨어사업자 육성을 통한 소프트웨어산업의 건전한 발전을 위하여 국가기관등이 발주하는 소프트웨어사업에 중소 소프트웨어사업자의 참여를 확대할 수 있는 조치를 마련하여야 한다.
② 과학기술정보통신부장관은 국가기관등이 발주하는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사업을 제외한 소프트웨어사업에 중소 소프트웨어사업자의 참여를 확대하기 위하여 필요하다고 인정하면 대기업인 소프트웨어사업자가 참여할 수 있는 사업금액(둘 이상의 소프트웨어사업을 일괄발주하는 경우에는 각 사업의 금액을, 소프트웨어 유지 및 보수 사업이 1년 이상의 장기계약인 경우에는 해당 계약기간 동안의 연차별 평균금액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 하한을 정하여 고시하고, 국가기관등의 장에게 이를 적용하도록 요청하여야 한다. 다만, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제4조에 따른 공공기관에 해당하는 대기업 중 과학기술정보통신부장관이 고시하는 공공기관 및 해당 사업범위에 대하여는 그 적용을 요청하지 아니할 수 있다. <개정 2013.3.23, 2013.12.30, 2014.6.3, 2017.7.26>
1. 삭제 <2015.12.22.>
2. 소프트웨어사업자를 선정하지 못하여 다시 발주하는 사업(국가기관등이 「조달사업에 관한 법률」에 따라 조달청에 의뢰하여 발주하는 사업에 한정한다)
3. 국방·외교·치안·전력(電力), 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 미래창조과학부장관이 인정하여 고시하는 사업
③ 과학기술정보통신부장관은 제2항에도 불구하고 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따라 지정된 상호출자제한기업집단에 속하는 회사(「공공기관의 운영에 관한 법률」 제4조에 따른 공공기관은 제외한다)에 대하여는 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 사업을 제외하고는 대통령령으로 정하는 바에 따라 사업금액에 관계없이 참여를 제한할 수 있다. <개정 2013.3.23, 2013.12.30, 2017.7.26>
④국가기관등의 장은 소프트웨어사업을 발주할 때 제2항을 적용하지 아니하는 경우에는 과학기술정보통신부장관에게 그 사유를 지체 없이 통지하여야 하며 과학기술정보통신부장관은 그 사유가 부적절하다고 인정하는 경우에는 국가기관등의 장에게 그 적용을 권고하여야 한다. <개정 2013.3.23, 2017.7.26>
⑤ 제1항 및 제2항에 따른 국가기관등의 범위와 대기업인 소프트웨어사업자의 기준은 대통령령으로 정한다.
[전문개정 2012.5.23.]

중소기업기본법 제2조
(중소기업의 정의 및 
중소기업졸업 유예제도)
제2조(중소기업자의 범위) ①중소기업을 육성하기 위한 시책(이하 "중소기업시책"이라 한다)의 대상이 되는 중소기업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업 또는 조합 등(이하 "중소기업"이라 한다)을 영위하는 자로 한다. <개정 2011. 7. 25., 2014. 1. 14., 2015. 2. 3., 2016. 1. 27., 2018. 8. 14.>
1. 다음 각 목의 요건을 모두 갖추고 영리를 목적으로 사업을 하는 기업
가. 업종별로 매출액 또는 자산총액 등이 대통령령으로 정하는 기준에 맞을 것
나. 지분 소유나 출자 관계 등 소유와 경영의 실질적인 독립성이 대통령령으로 정하는 기준에 맞을 것
2. 「사회적기업 육성법」 제2조제1호에 따른 사회적기업 중에서 대통령령으로 정하는 사회적기업
3. 「협동조합 기본법」 제2조에 따른 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합, 사회적협동조합연합회 중 대통령령으로 정하는 자
4. 「소비자생활협동조합법」제2조에 따른 조합, 연합회, 전국연합회 중 대통령령으로 정하는 자
②중소기업은 대통령령으로 정하는 구분기준에 따라 소기업(小企業)과 중기업(中企業)으로 구분한다.
③제1항을 적용할 때 중소기업이 그 규모의 확대 등으로 중소기업에 해당하지 아니하게 된 경우 그 사유가 발생한 연도의 다음 연도부터 3년간은 중소기업으로 본다. 다만, 중소기업 외의 기업과 합병하거나 그 밖에 대통령령으로 정하는 사유로 중소기업에 해당하지 아니하게 된 경우에는 그러하지 아니하다.
④중소기업시책별 특성에 따라 특히 필요하다고 인정하면 「중소기업협동조합법」이나 그 밖의 법률에서 정하는 바에 따라 중소기업협동조합이나 그 밖의 법인·단체 등을 중소기업자로 할 수 있다.

대기업의 공공소프트웨어사업자
참여제한 예외사업

구분
내용

국방사업

1. 무기체계와 관련한 사업

2. 무기체계로 분류되지 않는 기타 장비 및 물자 등 전력지원체계와 관련한 사업

3. 기타 군전력체계와 관련된 사업으로서 군사목적을 위한 사업

외교사업

1. 외국과의 통상교섭, 국제협정, 재외국민·재외동포의 보호·지원과 관련된 사업

2. 외교통상업무와 관련된 외교문서 및 기타 정보의 취급 및 송수신과 관련된 사업

3. 국제개발협력기본법 제2조제5호에 따른 무상협력과 관련된 사업

4. 기타 국가의 중대한 이익을 위한 국제적 활동과 관련된 사업

치안사업

1. 범죄의 예방·진압 및 수사와 관련된 사업

2. 공소의 제기 및 유지, 형의 집행 등과 관련한 사업

3. 국가안보 관련 비밀리에 수행하여야 하는 사업

4. 기타 출입국관리 등 공공의 안녕 및 질서유지와 직접적으로 관련된 사업

전력사업

1. 발전, 송변전, 배전, 전력시장, 전력계통운영, 전력판매, 수요예측, 수용가 정보 등과 관련한 사업

2. 발전·송변전·배전 또는 전기사용을 위하여 설치하는 전기설비와 관련한 사업

3. 기타 전력계통과 연결되어 전력의 생산 또는 공급에 영향을 미치는 사업

그 밖에 국가안보등과 관련된 사업
국방·외교·치안·전력 등에 준할 정도로 국가의 존립과 국민생활의 안녕에 영향을 미치는 사업

대기업의 공공소프트웨어사업자
참여제한 예외사업(사례)

[대기업 참여제한 예외인정사업]

해당분야

주관기관

사업명(고시일자)

국방

국방부

국방통합정보관리소 구축을 위한 정보시스템 이관/통합사업(2012.11.24.)

국방부

OO지역 통합상황관리시스템 구축사업(2013.3.14.)

국방부

2함대 해상종합전술훈련장 체계 구축(2013.7.30.)

방위사업청

합동지휘통제체계(KJCCS) 성능개량 3개 작전사

추가소요 구축사업(2013.12.5.)

국방부

국방 군수통합정보체계 구축 사업(2014.4.4.)

국방부

국방통계 고도화(2014.5.20.)

국방부

OO지역 통합상황관리시스템 구축사업(2014)(2014.6.25.)

방위사업청

해군 전술 C4I체계 성능개량사업(2015.1.1.)

방위사업청

군사정보통합처리체계(MIMS) 성능개량 사업(2016.8.5.)

방위사업청

지상전술C4I체계 2차 성능개량 2작전사체계(2016.8.5.)

국방부

헬기위치추적체계 장비교체 및 기능개선(2017.7.13.)

방위사업청

지상전술C4I체계 2차 성능개량(초도양산)(2018.3.26.)

방위사업청

다출처영상융합처리체계(기본형) 체계개발사업(2018.10.30.)

국방부

국방인사정보체계 고도화 사업(2019.3.12.)

국방부

’19∼’21년 KNTDS 유지보수 및 기능개선 용역(2019.3.12.)

국방부

’19년 LPH 지휘지원체계(CSS) 유지보수 용역(2019.3.12.)

국방부

2019년 육군 교전 전술훈련 시스템 구축사업(2019.6.19)

국방부

OOO함 종합정보전시체계(IIDS) 성능개선 사업(2019.6.19)

외교

한국수력원자력

UAE원전 운영관리시스템(OMS) 구축사업(2013.10.4.)

건강보험심사
평가원

바레인 건강보험 (SEHATI-ICT) 시스템 구축사업(2017.5.16., 2017.8.11.)

해양수산부

(ODA) 서부 아프리카 통합 IUU어업 감시시스템 구축(2018.4.23.)

국토교통부

콜롬비아 메데진시 ITS 구축사업(2019.3.7.)

건강보험심사

평가원

바레인 국가건강보험시스템(SEHATI-IT) 유지관리 및

고도화 사업(2019.6.19)

치안

법무부

형사사법정보시스템 통합유지보수 및 위탁운영 사업 (2014.1.21.)

대법원

사법부 데이터센터 유지관리운영(사법업무) 사업 (2013.9.9.)

대법원

사법업무전산화시스템 유지관리 사업(2013.9.9.)

대법원

사법부 데이터센터 유지관리운영(사법업무) 사업(2014) (2014.8.29.)

대법원

사법업무전산화시스템 유지관리 사업(2014) (2014.8.29.)

법무부

형사사법정보시스템 유지관리 사업(2015)(2015.5.22.)

대법원

2016년 사법업무전산화시스템 유지관리 사업(2015.9.4.)

국민안전처

긴급 신고전화 통합체계 구축 사업(2015.9.4.)

법무부

형사사법정보시스템 유지관리 사업(2016)(2016.5.23.)

대법원

2017년 사법업무 전산화시스템 유지관리 사업(2016.9.5.)

대법원

2017년 사법부 데이터센터 유지관리운영(사법·등기) 사업(2016.9.5.)

경찰청

선진 치안 인프라 구축을 위한 KICS 고도화 및 고유식별 정보 암호화 사업(2017.1.20.)

법무부

차세대 이민행정시스템 및 외국인정보 표준연계체계 구축 (2017.3.23.)

법무부

형사사법정보시스템 유지관리 사업(2017년)(2017.5.16.)

대법원

2018년 사법부 데이터센터 유지관리운영(사법·등기) 사업(2017.8.11.)

대법원

2018년 사법업무전산화시스템 유지관리 사업(2017.8.11.)

법무부

차세대 이민행정시스템 구축 사업(2차)(2018.3.7.)

대법원

2019년 사법업무전산화시스템 유지관리 사업(2018.10.30.)

대법원

2019년 사법부 데이터센터 유지관리운영(사법·등기) 사업(2018.10.30.)

법무부

형사사법정보시스템 유지관리 사업(2018.10.30)

경찰청

재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(2019.6.19)

전력

한국전력공사

차세대 송배전 전력설비 운영시스템 구축(2013.3.14.)

한국전력공사

송변전 SCADA 시스템 시설 및 보강(2013.3.14.)

한국전력공사

신재생에너지 계통연계형 DMS구축 및 보완개발(2013.6.26.)

한국전력공사

한국전력 차세대 전력판매정보시스템 구축(2013.6.26.)

한국전력공사

2014년 전력ICT 업무위탁 용역(2013.12.5.)

한국전력거래소

2015년 계통운영시스템(EMS) 소프트웨어 유지관리 용역(2015.4.2.)

한국전력거래소

2016~2018년도 전력IT 유지관리 위탁용역(2016.6.27)

한국전력거래소

’18-’20년도 전력 IT 유지관리 위탁용역(EMS 부문)(2018.12.7.)

기타

국가안보

국세청

차세대 국세행정시스템 전면개편 2단계 사업 (2012.11.24., 2013.6.26.)

관세청

4세대 국가관세종합정보망 구축사업(2012.11.24.)

한국

가스공사

대구신사옥 중앙통제소 원격감시제어설비(SCADA) 구축사업(2012.11.24.)

인천국제

공항공사

인천국제공항 3단계 수변전시설 구축사업(2013.1.9.)

* 전력유관 사업

행정안전부

범정부 정보자원통합 구축사업(2013.1.9.)

국토교통부

항공교통관제 시설구매 및 설치사업(인천/대구) (2013.6.26.)

인천국제

공항공사

인천국제공항 3단계 통합정보시스템 구축사업 (2013.6.26.)

관세청

4세대 국가관세종합정보망 구축사업(2단계 사업) (2013.10.4.)

인천국제

공항공사

3단계 경비보안시스템 구축사업(2014.1.21.)

안전행정부

개방형 기술 기반 클라우드 업무환경 구현 및 전자정부 시스템 개선을 위한 종합대책 수립(2014.4.4.)

안전행정부

재난안전통신망 구축 정보화 전략계획(ISP) 용역사업 (2014.8.29.)

국민안전처

재난안전통신망 구축사업(2015.4.2.)

국세청

2015～2016년 차세대 국세행정시스템 운영 및 유지보수 사업(2015.4.2.)

한국산업은행

차세대 시스템 구축을 위한 요건정의 사업(2015.5.22.)

한국수자원공사

K-water 업무시스템 혁신 사업(2016.8.5.)

한국산업은행

한국산업은행 차세대 정보시스템 구축 사업(2016.9.26.)

미래창조과학부

우편정보시스템 개발 및 관리·운영 용역사업(2016.9.26.)

한국예탁결제원

디지털 기반 대한민국 자본시장 인프라 구축 사업(2017.10.31.)

과학기술정보통신부

지능형 우편정보시스템 구축 및 안정화 사업(2017.11.30.)

기상청

차기 종합기상정보시스템(COMIS-5) 구축(2018.2.12.)

행정안전부

재난안전통신망 구축, 운영 및 유지보수 사업(2018.3.26.)

선박해양

플랜트연구소

IMO 차세대 해양안전종합관리체계 운영시스템 구축(2018.10.30.)

선박해양

플랜트연구소

IMO 차세대 해양안전종합관리체계 초고속해상무선통신망 구축(2018.10.30.)

금융정보분석원

차세대 FIU 정보시스템 구축(2018.12.7.)

보건복지부

차세대 사회보장정보시스템 ISMP 수립 사업(2019.1.23.)

행정안전부

차세대 지방세정보시스템 구축 1단계 사업(2019.04.08)

기획재정부

차세대 디지털예산회계시스템 구축(2019.6.19)

소프트웨어 진흥법 제48조
(중소SW사업자의 사업참여지원)

현행법
전부개정안

1. 삭제 <2015. 12. 22.>
2. 소프트웨어사업자를 선정하지 못하여 다시 발
주하는 사업(국가기관등이 「조달사업에 관한
법률」에 따라 조달청에 의뢰하여 발주하는 사
업에 한정한다)
3. 국방ㆍ외교ㆍ치안ㆍ전력(電力), 그 밖에 국가
안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트
웨어사업자의 참여가 불가피하다고 과학기술정
보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업

<신설>

1. 소프트웨어사업자를 선정하지 못하여 다시 발주하
는 경우. 이 경우 국가기관등이「 조달사업에 관한 법
률」에 따라 조달청에 의뢰하여 발주하는 경우로 한
정한다.
2. 국방ㆍ외교ㆍ치안ㆍ전력(電力), 그 밖에 국가안보
등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업
자의 참여가 불가피하다고 과학기술정보통신부장
관이 인정하여 고시하는 사업인 경우

3. 「 사회기반시설에 대한 민간투자법」 제8조의2에 따라 민간투자대상사업으로 지정되어 관보에 고시된
사업에 포함된 소프트웨어사업인 경우

4. 제40조에 따른 민간투자형 소프트웨어사업으로 과
학기술정보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업
인 경우

5. 과학기술정보통신부장관이 정하여 고시하는 공공
기관( 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제4조에 따른
공공기관을 말한다)인 대기업이 과학기술정보통신
부장관이 정하여 고시하는 사업범위에 해당하는 사
업을 하는 경우

(출처: 과학기술정보통신부)

2013년 이후 국내 기업들의 전산시스템 보편화로 신규 투자 및 프로젝트가 감소하고 있는 추세였으나, 2020년부터 금융기관 및 공공기관을 필두로 클라우드 구축에 대한 수요가 늘어나고, 주 52시간제 도입에 따른 중견기업 중심의 IT 아웃소싱 수요가 활발해지면서 관련 업체들의 수혜가 기대되고 있습니다. 또한, 최근 IT 업계에서는 인공지능(AI)과 사물인터넷(IoT), 빅데이터의 수집과 분석 등의 기술 플랫폼과 어플리케이션, 서비스 등을 클라우드 형태로 제공하는 기술이 주목되고 있습니다. 

2020년 5월 소프트웨어산업진흥법(이하 "SW진흥법") 전부개정안이 제20대 국회 마지막 본회의에서 통과되었으며, 새 법안은 기존보다 대폭 확대된 8장 78개조와 부칙으로 이루어졌으며 법의 명칭도 '소프트웨어산업 진흥법'에서 '소프트웨어 진흥법'으로 변경되었습니다. 소프트웨어 진흥법 제48조에 따르면 대기업 참여제한 예외사유에「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제8조의2에 따라 '민간투자대상사업으로 지정되어 관보에 고시된 사업에 포함된 소프트웨어사업인 경우'와 제40조에 따른 '민간투자형 소프트웨어사업으로 과학기술정보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업인 경우'가 추가되었습니다.
이에 따라 기존에는 사업 참여에 제한을 받았던 대기업들이 앞으로는 민간투자형 SW사업 형태로 참여를 고려할 수 있게 되었습니다.

또한, IT 관련 신기술의 건전한 발전 및 관련 기업에 대한 지원을 위하여 정부 차원에서 클라우드 컴퓨팅과 관련된 규제 및 법률이 새롭게 제정되고 있는 상황이기 때문에 이에 대한 면밀한 검토가 필요하다고 판단됩니다. 2015년 '클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률' 이 제정되면서 클라우드 컴퓨팅 산업의 기반 조성, 이용 촉진, 이용자 보호를 명문화하였으며, 이에 대한 주요 내용은 아래와 같습니다.

[클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률]

구분
주요 내용

기반 조성
- 3년마다 기본계획 수립하고 매년 시행계획 수립
- 클라우드 컴퓨팅 산업 현황과 통계 확보를 위한 실태조사 실시
- 연구개발 및 시범사업 추진 및 지원
- 세제 지원 및 클라우드 관련 중소기업 지원 규정 명문화

이용 촉진
- 국가기관 및 공공기관의 클라우드 도입 촉진 규정
- 클라우드 도입 시 인허가 등의 요건인 전산설비를 구비한 것으로 의제
- 클라우드 사어바간 상호운용성 확보를 위한 협력 체계 구축 권고

이용자 보호
- 품질, 성능, 정보보호 수준 향상을 위한 기준 고시
- 표준계약서 마련 및 침해사고 즉각 통지 규정
- 이용자 정보가 저장된 국가의 명칭 공개 및 이용자 정보의 제3자 제공 금지

(출처 : 국가법령정보센터)

또한, 금융위원회는 금융회사가 자율적인 판단하에 안전하게 클라우드를 활용할 수 있도록 2019년부터 전자금융감독규정을 개정하였습니다. 이에 따라 과거에는 비 중요정보만을 클라우드에서 처리할 수 있었다면, 현재는 개인신용정보 등의 중요정보도 클라우드에서 이용이 가능하도록 허용되었습니다. 

[전자금융감독규정 주요 개정 내용]

구분
주요 내용

이용 범위 확대
- 개인신용정보 및 고유식별정보 등의 중요정보도 클라우드에서 이용 가능
- 보안성 저하 우려에 대한 대책으로 엄격한 내부 통제 및 보안 방안 요구
- 국내에 소재하는 데이터 센터에서만 클라우드를 허용

내부통제 절차
- 금융 클라우드를 위한 별도의 안정성 기준을 수립
- 금융회사가 자체 정보보호위원회에서 클라우드의 안정성을 평가
- 금융보안원이 금융회사 클라우드의 안정성 평가를 지원

사고 예방 및 대응
- 클라우드 사업자는 금융회사에 데이터의 물리적 위치를 알림
- 사고 발생 시 비상대응을 위한 필수 운영인력이 상주하고 장애발생사실을 신속하게 통지하고 대응
- 외부 통신망과 분리, 차단하고 중요 정보의 암호화 및 정보 접근 권한을 제한

감독 강화
- 정보의 중요도에 따라 클라우드 이용 현황을 감독당국에 보고
- 클라우드 사업자에 대해 금융회사와 감독당국의 현장방문을 포함한 조사 및 접근권을 계약서에 명시하도록 규정
- 클라우드 이용계약 시정, 보안 요구권, 자료제출 요구권 신설

(출처 : 금융위원회(2018.12))

또한, 당사와 같은 중견 IT 서비스 업체들은 대형 공공사업에 단독으로 참여가 어려운 관계로 컨소시엄을 구성하여 참여해야 합니다. 그러나 공공사업 수주를 위한 조달청의 '상생협력 평가 기준'을 충족시키기 위해서는 여러 업체 간의 컨소시엄 구성 시 중소기업 참여 지분율이 50% 이상 되어야 만점(5점)을 받을 수 있기 때문에 국내 유수 대기업들이 중소기업과 컨소시엄을 구성하여 사업에 참여할 수 밖에 없는 환경입니다. 

[공공조달 상생협력 지원제도]

구분
혁신성장
소재부품
기술융합
역량강화

기업자격
주관기업
창업기업
소기업
중소기업
중소기업
중소건설기업

협력기업
(中 1개)
중소기업
중소기업
대기업
중소기업
대기업
대형건설기업

협력기업
보유자격
(中 1개 필수)
신청제품 관련 직접생산확인서
- 소재부품기업확인서
- R&D사업 성공 소재부품
- 특허 적용 소재부품
- R&D사업 성공 소재부품
- 특허 적용 소재부품
- 종합건설업 면허
- 전문건설업 면허

신청대상
중기간경쟁제품
(611개)
G2B 물품목록번호
(16자리) 등록 제품
G2B 세부품명에 해당하는 제품
시설공사

대기업 참여
참여 불가능
참여 가능
참여 가능
참여 가능

협약 가능 조건
(중소기업자간) 1:1
(중소기업자간) 1:1
(대기업 ·중소기업자간)
1 대기업 : 多 중소기업
(중소기업자간) 1:1
(대기업 ·중소기업자간)
1 대기업 : 多 중소기업
(중소기업, 대기업)
1 대기업 : 多 중소기업 협약

주관부처
중기부
중기부
중기부
조달청

(출처: 중소벤처기업부 (2021.03))
주) 소재부품, 기술융합 부문의 경우 대기업이 협력기업으로 참여하는 경우 5개 중소기업 이상(조합)과 협약 필수

상기 표와 같이 대규모 공공 사업에 관하여 중견기업이 상생하는 방안이 추가로 마련되지 않는다면 공공사업 입찰 시 중견기업의 참여비율은 계속해서 떨어질 것으로 전망됩니다. 당사의 경우에는 공공사업에 크게 집중하지는 않고 있어 부정적인 영향은 제한적일 것이지만, 향후 클라우드, 인공지능(AI) 등 신기술이 대거 투입되는 대형 공공사업이 추진된다면 이에 참여하지 못하게 될 가능성이 있습니다. 이렇게 될 경우에는 당사를 포함한 중견 IT업체들의 미래 성장성이 제한될 여지가 있습니다.

이와 같이 IT 산업은 미래에 발생 가능한 규제와 법규 변화를 지속적으로 점검하여 사업전략을 구상하는 등 사전 대비가 충분히 이루어져야 합니다. 또한, 당사가 신사업으로 추진하고자 하는 클라우드 컴퓨팅과 관련한 법률 및 규제사항들도 새로이 제정되고 있는 상황입니다. 투자자께서는 제도 및 법률 변화에 대한 당사의 전략적인 대응과 사업 추진이 적절하게 이루어지지 않을 경우, 당사의 입찰 경쟁력이 약화되어 성장성 및 수익성을 개선하는데 어려움을 겪을 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

사. 계절적 특성에 따른 위험

당사가 영위하는 시스템솔루션 사업은 발주 시점에 있어서 계절적 특성을 보이고 있습니다.
정부와 공공기관의 경우 당해 편성된 예산 중 남은 예산을 활용하여 하반기에 IT 관련 사업을 발주하는 경향이 있습니다.
은행, 증권 등 금융기관 또한 하반기에 IT 인프라 보수와 관련한 프로젝트가 집중되는 경향이 있으며,
이에 따라서 당사의 매출은 하반기 중 4분기에 집중되는 특징을 보이고 있습니다. 당사를 포함한 IT 서비스 업체가 지출하는 대부분의 비용이 정기적으로 지급하는 인건비이기 때문에 3분기까지는 재무제표상 영업손실을 기록하는 경우가 많은 특징이 있습니다. 당사의 2020년 3분기 연결기준 영업이익은 -3,510백만원으로 영업적자를 기록하였으나, 2020년 말 연결기준 영업이익은 1,744백만원으로 2020년에도 역시 4분기에 영업실적이 큰 폭으로 개선되는 뚜렷한 계절적 특성을 보였습니다.
하지만 향후 예상하지 못한 대내외적 충격이 발생하여 당사 주요 고객인 공공기관 및 금융기관의 IT 투자 지출이 감소할 수 있으며, 이러할 경우 지금까지 연말에 실적이 개선되었던 계절적 특성이 발생하지 않을 수 있으며, 나아가 감사인의 감사의견에도 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 계절적 특성에 유의하시기 바랍니다.

당사의 시스템솔루션 사업은 특정 시기에 발주가 집중되는 계절성이 있습니다. 정부와 공공기관의 경우 당해 편성된 예산 중 남은 예산을 활용하여 하반기에 IT 관련 사업을 발주하는 경향이 있습니다. 일반적으로 4분기에 사업공고가 많은 편이며, 다음년도 1월에 작업을 완료하는 것이 일반적입니다. 은행, 증권 등 금융기관 또한 하반기에 IT 인프라 보수와 관련한 프로젝트가 집중되는 경향이 있어 당사의 매출은 하반기 중 4분기에 집중되는 편입니다.

[분기별 주요 손익사항 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
매출액
영업이익
영업이익률
당기순이익
당기순이익률

2021년 1분기
54,748
-3,453
-6.31%
-1,633
-2.98%

2020년 4분기
95,000
5,255
5.53%
2,911
3.06%

2020년 3분기
62,180
302
0.49%
-305
-0.49%

2020년 2분기
44,239
-378
-0.85%
275
0.62%

2020년 1분기
37,212
-3435
-9.23%
-3,231
-8.68%

2019년 4분기
91,702
8,602
9.38%
-618
-0.67%

2019년 3분기
71,435
-3,694
-5.17%
2,343
3.28%

2019년 2분기
49,374
1,511
3.06%
1,803
3.65%

2019년 1분기
26,310
-3,372
-12.82%
-2,479
-9.42%

2018년 4분기
49,868
6,461
12.96%
9,025
18.10%

2018년 3분기
30,013
-983
-3.28%
-1,867
-6.22%

2018년 2분기
25,403
-1,174
-4.62%
988
3.89%

2018년 1분기
19,881
-1,144
-5.75%
-1,592
-8.01%

2017년 4분기
54,718
2,376
4.34%
1,362
2.49%

(출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서)
주) 당사는 2018년까지 (주)에스에스산업의 자산과 손익을 연결실적으로 기재해 왔으나, 2018년에 일부 지분을 처분한 후 지배력을 상실하여 2018년말부터 연결실적에서 제외하고 있습니다.

당사를 포함한 IT 서비스 업체가 지출하는 대부분의 비용이 정기적으로 지급하는 인건비이기 때문에 3분기까지는 재무제표 상 영업손실을 기록하는 경우가 많은 것으로 파악됩니다. 당사의 경우 2020년 3분기까지는 누적기준 3,511백만원의 영업손실을 기록했으나, 2020년 4분기에는 5,255백만원의 영업이익을 창출하면서 연간 누적 영업이익은 1,744백만원을 기록했습니다. 이처럼 2020년에도 역시 4분기에 주요 프로젝트에 대한 매출이 집중되면서 상기와 같은 뚜렷한 계절적 특성을 보였습니다. 그러나 향후 예상하지 못한 충격이 발생하여 당사의 주 고객인 금융기관과 공공기관의 IT 투자 지출이 감소할 수 있으며, 이 경우 반복적으로 연말에 실적이 개선되었던 계절적 특성이 발생하지 않을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.
서
버 및 스토리지 총판사업 관련 위험

당사는

2019년 1월부터 IBM 등과 신규계약을 통하여 서버 및 스토리지 총판 사업에 진출하였으며, 기업 경영상의 효율화를 위해 2020년 4월 해당 사업부문을 (주)씨플랫폼이라는 기업으로 물적분할 하였습니다.

서버 및 스토리지 총판 사업부문은 IBM 등의 서버와 스토리지 등 제반 인프라 구축에 필요한 재화와 서비스를 유통하는 활동을 수행하고 있습니다.

서버(Server)는 사용자가 소프트웨어를 효율적으로 구동하는데 필요한 제품이며, 스토리지(Storage)는 대용량 데이터를 안정적으로 저장하기 위한 외부 저장장치입니다. 최근들어 빅데이터 분석을 통한 마케팅과 정보 수집 활동이 활발해지면서 고성능 서버시스템 수요가 지속적으로 증가하고 있는 상황이며, 이에 따라서 빅데이터 저장을 위한 대용량 스토리지 시스템을 채용하는 고객이 증가할 것으로 전망
됩니다.
서버 및 스토리지 총판 사업 부문은 당사가 기존에 영위해 온 IT 시스템 구축 및 유지보수 서비스와 연관성이 높은 분야이기도 하며,
2
020년 연결기준으로 86,768백만원의 매출을 기록하여 당사 및 연결대상 종속회사((주)씨플랫폼) 매출액 합계 중 약 36.4% 비중을 차지하고 있습니다.

(주)씨플랫폼 물적분할 이후 서
버 및 스토리지 총판 부문에서 고객에게 당사가 가진 기술 경쟁력을 입증시키지 못 할 경우, 당사도 수익성 및 성장성 측면에서 부정적인 영향을 받을 위험이 있으며, 장기적으로 기업의 성장 계획을 달성하지 못할 위험이 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

서버 및 스토리지 사업은 IT 서비스를 제공하는데 필요한 하드웨어 인프라를 구축하는데 필수적인 요소입니다. 이들 제품은 인터넷 서비스, 온라인 뱅킹, 클라우드 서비스 등 기업과 공공기관의 기본적인 전산 업무와 대내외 정보를 분석하고 저장하는 공간을 제공하고 있습니다. 이 중 서버(Server)는 사용자가 소프트웨어를 효율적으로 구동하는데 필요한 제품이며, 스토리지(Storage)는 대용량 데이터를 안정적으로 저장하기 위한 외부 저장장치입니다. 빅데이터 분석을 통한 마케팅과 정보수집 활동이 활발해지면서 고성능 서버시스템 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 빅데이터 저장을 위한 대용량 스토리지 시스템을 채용하는 고객 또한 증가할 것으로 전망됩니다.

당사는

2019년 1월부터 IBM 등과 신규계약을 통하여 서버 및 스토리지 총판 사업에 진출하였으며, 2020년 4월 해당 사업부문을 (주)씨플랫폼이라는 기업으로 물적분할 하였습니다.

서버 및 스토리지 총판 사업부문은 IBM 등의 서버와 스토리지 등 제반 인프라 구축에 필요한 재화와 서비스를 유통하는 활동을 수행하고 있습니다.
서버 및 스토리지 총판 사업은 당사가 영위해 온 기존의 시스템구축 및 유지보수 서비스와도 연관성이 높으며, 2020년 기준 약 86,768백만원(연결대상 종속회사 포함)의 매출을 기록하였습니다.
2021년에는 당사 잔여수요에 대한 매출 143백만원 및 (주)씨플랫폼 매출 26,483백만원 등 합산 26,626백만원의 매출이 서버 및 스토리지 총판 사업으로부터 발생하였습니다.

[사업 부문별 매출실적]

(단위: 백만원)

구 분
회사명
매출유형
품목
2018년
2019년
2020년
2020년
1분기
2021년
1분기

NI사업부문
(주)콤텍시스템
LAN/WAN 시스템구축 및 유지보수
시스템 구축
89,165
108,025
100,920
10,102
13,332

유지보수외
유지보수
35,498
47,843
50,353
10,170
14,453

장비공급
서버,스토리지 외
-
82,953
41,083
16,940
143

(주)씨플랫폼
유지보수외
유지보수
-
-
590
-
337

장비공급
서버,스토리지 외
-
-
45,685
-
26,483

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
제품매출
섬유보강재외
502
-
-
-
-

합계
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

(출처: 당사 정기보고서)
주1) (주)에스에스산업은 2018년 이후로 당사의 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
주2) (주)씨플랫폼은 2020년 4월 1일자로 당사의 서버 및 스토리지 총판 사업 부문을 물적분할하여 설립되었습니다.
주3)
2020년 및 2021년 1분기 (주)콤텍시스템의 장비공급(서버 및 스토리지) 매출액은 (주)씨플랫폼 물적분할 이후 잔여수요에 대한 매출 발생액으로,
향후 신규 계약분에 대해서는 전액 (주)씨플랫폼 매출로 인식될 예정입니다.

IT솔루션 시장 중 하드웨어 부분은 IBM, HP, Oracle, Hitachi 등 소수의 대형업체가 전세계적으로 높은 시장지배력을 유지하고 있으며, 당사와 같은 주요 유통사업자들과 총판 계약을 체결하거나 재판매 계약을 통해 자사의 솔루션을 공급하고 있습니다. 솔루션 제조업체들이 이러한 진출 전략을 실행하는 이유는 해당 국가의 영업기반이 없는 상태에서 초기투자비용 없이 신속하게 영업망을 구축할 수 있고, 영업 활동 중 발생할 수 있는 과다 경쟁과 부정 행위로부터 파생되는 사업 위험을 제거할 수 있기 때문으로 판단됩니다. 

당사의 서버 및 스토리지 총판 부문의 주요 매입처는 다음과 같습니다.

[당사 매입처별 주요계약 내용]

회사명
(사업부)
Partner Level
계약품목
주요계약내용
계약해지사유
계약체결일
계약기간

IBM
(총판사업본부)
Distributor
(최상위 레벨)

Power Systems
Storage

IBM SW

계약품목을 IBM社와 직접 거래(Order) 가능

- 고객 만족을 유지하지 않거나 계약조항 불이행 (예 : 청구대금을 지불하지 않거나거래서류하의 비즈니스 파트너의 의무를 이행하지 않는 경우)

- IBM에 중대한 허위진술을 하거나 지적재산권을 위반한 경우

2020-05-18
2022-05-17

Lenovo
(총판사업본부)

Distributor

x86서버, 스토리지

SW & 서비스

계약 품목을 Lenovo와
직접 거래(Order) 가능

-
2020-06-15
2022-09-30

Hitachi

(총판사업본부)

Distributor

Hitachi UCP-HC,

Midragne 스토리지

계약 품목을 효성인포메이션시스템과 직접 거래(Order) 가능

-
2020-05-01
2022-05-01

Nutanix

(총판사업본부)

Distributor

Nutanix SW &

Appliance

계약 품목을 Nutanix와

직접 거래(Order) 가능

-
2021-04-28
2022-04-27

(출처: 당사 제시)

IBM, Hitachi, Lenovo 등 글로벌 유수의 브랜드를 국내에 유통시키는 총판사업자(대리점)이라는 당사의 사업구조와, 기업용 서버 및 스토리지, IT솔루션시장에서 차지하는 주 매입처들의 전세계적 위상을 감안할 때, 향후 당사의 매입 구조는 쉽게 바뀌지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 오히려 이러한 매입처 편중화 현상으로 인해 주요 매입처의 경영 및 생산 환경이 악화되어 소프트웨어 공급이 원활하게 유지되지 못할 수 있습니다. 또한 유통사업 특성 상 주요 매입처의 공급 물량이 감소하거나 주요 제품 가격이 급격하게 변동할 경우, 당사의 재무 및 사업 안정성에도 악영향을 미치게될 위험도 있습니다.

[국내 IBM 대리점(총판사) 현황]

회사명
취급 품목
비고

씨플랫폼

IBM, Lenovo, JenniferSoft, AhnLab 등

-

대교CNS

IBM 등

2021년 2분기 개시

코오롱베니트

IBM, Dell 테크놀로지, Red Hat, Nutanix 등

-

유니포인트

IBM, 시만텍, Micro Focus, Jennifersoft 등

-

(출처: 당사 제시)

증권신고서 제출일 전일 기준 주요 매입처들과의 계약관계에 부정적인 영향을 미칠 사항은 발생하지 않았습니다. 그러나 매출액이 일정 금액 이하이거나 고객 만족도를 유지하지 못하는 등 계약 상 조항을 준수하지 못하는 경우(예 : 청구서의 대금을 지불하지 못하거나 작업 명세서에 기재된 의무를 이행하지 못할 경우), 매입처에 대해 중대한 허위 진술을 하는 경우 등 영업 상 중대한 사유가 발생할 때, 당사가 IBM 등과 체결한 유통대리점 계약은 해지될 수 있습니다. 총판 계약이 해지되어 IBM 등의 제품을 유통하지 못할 경우, 기존 사업과의 시너지 효과를 계획하고 있는 당사의 연결
대상 종속회사인 (주)씨플랫폼의 추가적인 성장 목표를 달성하지 못할 수 있습니다.
투자자께서는 당
사의 서버 및 스토리지 총판사업 부문을 영위하고 있는 연결대상 종속회사 (주)씨플랫폼의 실적 및 사업 방향을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

자. 고객사 정보 유출 등 IT 인프라 보안 사고 발생 위험 

기업이 IT 인프라를 운영하면 컴퓨터 바이러스 감염과 외부 침입, 기타 기술적인 문제로 인해 서비스가 일시적으로 중단될 위험이 존재합니다. 특히 기업 내부 정보와 기업의 제품을 이용하고 있는 고객의 중요 정보자산이 유출되거나 소실될 경우, 기업의 평판이 악화되는 것은 물론 영업 활동이 중단되는 등 회사 경영 전반에 중대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사와 같은 IT서비스 사업자는 고객의 손해배상 소송 대상이 되거나 규제기관의 제재를 받을 수 있으며, 손해배상 비용이 증가하거나 기업 고객이 대량으로 이탈하게 되어 당사의 매출과 이익 또한 급격하게 감소할 수 있습니다.

기업이 IT 인프라를 운영하면 컴퓨터 바이러스 감염과 외부 침입, 기타 기술적인 문제로 인해 서비스가 일시적으로 중단될 위험이 존재합니다. 특히 기업 내부 정보와 기업의 제품을 이용하고 있는 고객의 중요 정보자산이 유출되거나 소실될 경우, 기업의 평판이 악화되는 것은 물론 영업 활동이 중단되는 등 중대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사와 같은 IT서비스 사업자는 고객의 손해배상 소송 대상이 되거나 규제기관의 제재를 받을 수 있으며, 손해배상 비용이 증가하거나 기업 고객이 대량으로 이탈할 경우 당사의 매출과 이익 또한 급격하게 감소할 수 있습니다.

IT 인프라 사고는 시스템 또는 네트워크의 장애 뿐만 아니라 전력 공급 중단, 운영자의 실수 등 다양한 이유로 발생하고 있습니다. 또한 지진, 화재, 홍수 등의 자연 재해에 의해 시설이 훼손되거나 서비스가 중단되어 고객의 영업손실을 야기할 수도 있습니다. 2014년 4월 삼성 SDS 과천센터에 화재가 발생하여 정보시스템이 손상되고 고객 서비스가 일정시간 중단되는 사건이 있었는데, 해당 사고로 삼성 SDS의 IT 서비스를 이용하는 고객사는 일정 기간 동안 내·외부 전산 시스템이 정지되어 영업상의 어려움을 겪었습니다.

상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 대규모 개인정보 유출 사건이 발생한 바 있습니다. 2013년 12월 11일, 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하고 이에 대한 특별조사를 실시했습니다. 또한 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생했습니다. 2014년 1월 8일, 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 고객정보를 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 검찰은 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표했으나, 2014년 2월 수사 결과 신용카드 3사에서 유출된 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

이처럼 당사의 주요 고객인 금융기관이 보안 유지가 중요한 개인정보를 대량으로 보유하고 있는 만큼, IT 인프라를 안정적으로 운영하여 보안 사고를 예방하는데 상당한 주의와 노력을 기울일 필요가 있습니다.
당사는 서울 본사를 포함하여 부산, 대구, 중부(대전), 호남(광주)에 지사를 설치하고 전국 거점별로 10개의 사무소를 운영하면서 데이터센터의 백업 및 복구 작업을 지원하고 있습니다. 당사는 보안 사고에 대응하기 위해 인프라 보안 전담부서가 시스템, 네트워크 부문의 모든 보안 위험인자를 분석하고 사전에 예방할 수 있는 체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라 전사 차원의 보안 기준과 절차, 전담조직및 대응 시스템을 구축하여 보안 사고와 관련한 잠재 위험을 예방하기 위해 노력하고 있습니다.

[당사 서비스센터 운영 현황]

지역
주소
정비 보수 전담지역

콤텍시스템
(본사)
서울시 영등포구 가마산로 343
서울, 경기지역

부산센터
(부산기술사업팀)
부산광역시 연제구 중앙대로 1151, 3층
(연산동, BYC빌딩)
부산지역 및 기타
경남지역

대구센터
(대구기술사업팀)
대구광역시 동구 이노벨리로 158 파크원
프라자 502호(각산동)
대구/안동/포항/구미
기타 경북지역

중부센터
(대전기술사업팀)
대전광역시 유성구 엑스포로 131 TJB
(대전방송) 9층
홍성/천안/대천/대전
기타 충남지역

호남센터
(광주기술사업팀)
광주광역시 서구 상무대로 760 (마륵동)
광주도시철도공사 6층
광주/여수/목포
기타 전남지역

북부 사무소
서울특별시 도봉구 노해로69길 26 (창동)
북부지역

인천 사무소
인천광역시 남동구 인주대로850번길 15
(만수동)
인천지역

수원 사무소
경기도 수원시 팔달구 효원로307번길 61
(인계동)
수원지역

제주 사무소
제주특별자치도 제주시 동광로 106-1
평화빌딩 3층
제주지역

전주 사무소
전북 전주시 덕진구 기린대로 452
(덕진동)
전주/군산/장항/이리
기타 전북지역

청주 사무소
충북 청주시 상당구 원봉로 88, 202호
(용암동 2183번지)
충청북도 전지역

울산 사무소
울산광역시 남구 신정동 441-2 101호
울산, 동부 경남지역

창원 사무소
경상남도 창원시 의창구 팔용동 12-2
제114호
마산, 서부 경남지역

진주 사무소
경상남도 진주시 진주대로 1114, 202호
(계동,진주학사)
진주 전지역

포항 사무소
경상북도 포항시 남구 상도로 8 2F
포항지역

(출처: 당사 홈페이지)

그럼에도 불구하고 당사가 운영하고 있는 서비스 센터가 위치한 지역에 화재 등 예상치 못한 자연 재해가 발생하거나 내부 시스템이 일시적으로 작동하지 않을 경우, 당사의 서비스를 이용하고 있는 고객사의 IT 시스템에 문제가 발생할 수 있으며, 고객사가 보유한 데이터가 유출되는 등 심각한 보안 사고가 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사는 고객의 손해배상 소송의 대상이 되거나 규제기관으로부터 제재를 받을 수 있으며 결과적으로 당사는 손해배상 비용, 고객이탈에 따른 장기적인 매출과 이익 감소 등으로 막대한 손실을 입을 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

차. IT 솔루션 관련 기술 개발에 따른 특허권 및 지적재산권 분쟁 위험

IT서비스 산업은 고객 요청에 부합하는 솔루션 및 기술개발과 관련하여 지적재산권 분쟁 위험이 존재합니다. 당사가 IT 솔루션 및 기술을 개발하는데 사용한 오픈소스 라이센스를 사전에 인지하지 못해 의도하지 않은 침해가 발생하거나, 당사가 서비스에 사용하고 있는 라이선스에 대해 제공자의 일방적인 사용조건 변경 요구 등으로 분쟁이 발생할 수도 있습니다. 이 경우, 당사가 기존에 제공해 온 IT서비스가 일시적으로 중단되거나 세부 소프트웨어가 변경되어 고객에게 피해가 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

IT서비스 산업은 솔루션과 기술을 개발하는데 있어 지적재산권과 관련한 분쟁 위험이 존재합니다. 당사가 IT 솔루션 및 기술을 개발하는데 사용한 오픈소스 라이센스를 사전에 인지하지 못해 의도하지 않은 손해를 입을 수 있으며, 당사가 IT서비스에 사용하고 있는 라이센스에 대해 제공자 측이 일방적으로 사용 조건을 변경할 것을 요구하는 등 복합적인 분쟁이 발생할 수도 있습니다. 이 경우, 당사가 기존에 제공해 온 IT서비스가 일시적으로 중단되거나 세부 소프트웨어가 변경되어 고객에게 피해가 발생할 수 있습니다.

당사는 특허 출원과 등록 등을 통해 지적재산권을 확보하고 타인의 지적재산권을 침해하지 않기 위해 내부 검증 및 자체 통제 체제를 구축하여 운영하고 있습니다. 그러나 경쟁업체 혹은 개인이 당사로 인해 지적재산권을 침해받았다는 소송을 제기할 경우, 승소 여부와 관계없이 많은 시간과 비용이 소요되어 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 회사의 경영성과에도 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 지적재산권 분쟁이 발생하여 예상하지 못한 시간과 비용이 발생할 수 있으며, 분쟁 결과에 따라 해당 솔루션과 기술을 사용하지 못할 경우 당사의 경영성과가 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

카. 장비 확보 어려움에 따른 위험

당사는Cisco 등으로부터 네트워크 장비를 구매하여 고객사에 공급 및 구축하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 가운데 최근 당사의 주요 매입처인 Cisco는 장비 생산을 위한 필수 원재료인 반도체의 공급 부족으로 인해 장비 생산이 지연되고 있는 상황입니다. 이로 인해 당사와 같은 장비 매입업체 간의 경쟁이 치열해졌으며, Cisco에서 생산하는 장비를 타사 대비 우선적으로 공급받기 위해 장비 수령에 앞서 현금 지급을 먼저 하는 선오더 방식이 증가하게 되었습니다. 이러한 추세는 글로벌 반도체 수급 불균형이 해소되기 전까지 지속될 가능성이 높다고 판단되며, 생산 및 선적 지연이 지속될 시 장비 확보에 어려움을 겪게 되어 당사 매출 하락의 가능성이 존재합니다. 또한 선오더가 증가할수록 당사의 현금 소진이 빠르게 진행될 것으로 예상되고, 이 경우 당사는 예기치 못한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

당사는 Cisco 등으로부터 네트워크 장비를 구매하여 고객사에 공급 및 구축하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 가운데 최근 당사의 주요 매입처인 Cisco는 장비 생산을 위한 필수 원재료인 반도체의 공급 부족으로 인해 장비 생산이 지연되고 있는 상황입니다. 이에 대한 주요 원인은 코로나19 이후 오프라인 대비 온라인 경제가 활성화되며 데이터센터 수요 증가, 차량용 반도체 수요 증가, 한파 및 화재 등의 자연재해에 따른 비메모리 팹 가동 중단, 당초 예상보다 빠른 경기 정상화로 인한 수요 회복 등의 복합적인 요인이 작용하였기 때문입니다.

코로나19 이후 세계적으로 사회적 거리두기가 강화되며 2020년 전체에 걸쳐 Hyperscale 고객들의 서버용 반도체에 대한 수요(전체 수요의 65% 해당)가 폭발적으로 증가하였습니다. 이에 따라 재택근무의 증가에 따른 PC와 스마트폰에 대한 수요도 함께 급성장하여 CPU, NAND Flash, DRAM 등에 대한 수요가 함께 증가하였습니다. 이러한 현상은 메모리 반도체가 2020년 전체 반도체 시장 매출 성장의 44%를 차지하는 결과를 보여주었습니다. 결과적으로 세계적 시장 조사기관인 Gartner에서는 기존에 코로나19의 영향으로 인해 2021년 1분기까지 마이너스 성장을 보일 것으로 예상한 것과는 달리, 2020년에 반도체 업계 전체가 7.3%나 성장하는 추세를 보여줄 것으로 예측을 수정하였습니다.

하지만 2020년 반도체 업계의 결산 자료를 업데이트한 결과 Gartner에서 1Q 업데이트된 결과를 공유하였고, 반도체 업계의 실제 2020년 성장률은 무려 10.4%의 성장을 이루었습니다. 코로나19 여파 이후 급격한 경제 회복이 이뤄지고 있으며 이는 2022년까지 반도체 수요 증가로 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 이처럼 고객들의 수요가 기존에 예상했던 것보다 빠른 회복세를 보이면서 공급업체들의 생산 능력을 초과하고 있으며, 이에 따라 반도체의 공급부족이 2021년에도 지속되고 있는 상황입니다. 이러한 공급부족은 비메모리를 시작으로 하여 메모리까지 넓혀가고 있으며, 향후 반도체 업체들의 CAPEX가 확대되어도 실제 수요를 충족하기까지는 시간 차가 발생할 것으로 예상됩니다.

[비메모리 공급부족에 의한 세트 수급 현황]

비메모리 공급부족.jpg
비메모리 공급부족

(출처 : 신한금융투자 리서치센터)

[글로벌 DRAM 시장 수요 대비 공급]

(단위: Millions of 1Gb eq.)

구분

2021년(F)

2020년(E)

2019년

2018년

2017년

수요

180,452

154,128

129,724

105,572

90,325

공급

178,715

154,418

126,670

105,211

91,580

ASP (1Gb eq.)

$0.45

$0.43

$0.49

$0.94

$0.80

dram 판가 및 수급률.jpg
dram 판가 및 수급률

(*) (E) 추정, (F) 전망, 수급률=공급/수요

(자료: OMDIA/2020.12)

[글로벌 NAND 시장 수요 대비 공급]

(단위: Millions of 1GB eq.)

구분

2021년(F)

2020년(E)

2019년

2018년

2017년

수요

591,299
421,473
326,777
234,291
173,788

공급

571,621
436,105
347,110
244,535
172,689

ASP (1GB Eq.)
$0.11
$0.13
$0.13
$0.25
$0.31

nand 판가 및 수급률.jpg
nand 판가 및 수급률

(*) (E) 추정, (F) 전망, 수급률=공급/수요

(자료 : OMDIA/2020.12)

이러한 추세에 따라 당사 주요 매입처인 Cisco의 장비 생산에도 차질이 발생하고 있고, 이로 인해 당사와 같은 장비 매입업체 간의 경쟁이 치열해졌으며, Cisco에서 생산하는 장비를 타사 대비 우선적으로 공급받기 위해 장비 수령에 앞서 현금 지급을 먼저 하는 선오더 방식이 증가하게 되었습니다. 2021년 5월 누적 기준 당사의 Cisco 향 선오더 건수는 총 45건으로, 전년 동기 대비 약 88% 증가한 수치를 보였습니다. 이러한 추세는 글로벌 반도체 수급 불균형이 해소되기 전까지 지속될 가능성이 높다고 판단되며, 생산 및 선적 지연이 지속될 시 장비 확보에 어려움을 겪게 되어 당사 매출 하락의 가능성이 존재합니다. 또한 선오더가 증가할수록 당사의 현금 소진이 빠르게 진행될 것으로 예상되고, 이 경우 당사는 예기치 못한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.

2. 회사위험

【투자자 유의사항】

○ 본 증권신고서에 포함된 2017년, 2018년, 2019년 및 2020년 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다. 당사의 2017년부터 2019년까지의 재무정보는 대주회계법인으로부터 2020년은 성현회계법인으로부터 외부감사인의 지위에서 감사를 진행하였습니다.
2021년 1분기말 재무정보는 당사 내부 결산 자료입니다.

당사는 2018년까지 (주)에스에스산업의 자산과 손익을 연결실적으로 기재해 왔으나,2018년에 지분을 일부 처분하고 지배력을 상실함에 따라 2018년말 재무제표부터 연결실적에서 제외하고 있습니다. 또한, 2020년 04월 01일 당사로부터 (주)씨플랫폼이 물적분할되어 2020년말 재무제표부터 연결실적에 신규로 포함되었습니다. 당사의 최근 4년간 주요 재무사항은 다음과 같습니다.

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기
비 고

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

1. 자산총계
106,680
97,952
113,539
161,498
185,652
156,303
131,944
164,554
128,517
-

- 유동자산
79,057
77,081
87,497
118,869
131,020
99,842
90,085
105,290
68,195
-

- 비유동자산
27,622
20,872
26,041
42,629
54,632
56,461
41,859
59,264
60,323
-

2. 부채총계
48,331
47,918
36,551
66,611
86,104
60,452
40,399
66,713
34,467
-

- 유동부채
43,677
43,649
32,959
62,647
76,426
50,396
35,036
57,412
24,549
-

- 비유동부채
4,654
4,269
3,592
3,964
9,677
10,056
5,364
9,301
9,918
-

3. 자본총계
58,348
50,034
76,987
94,887
99,549
95,851
91,545
97,841
94,050
-

- 자본금
15,926
15,926
23,926
33,926
33,926
33,926
33,926
33,926
33,926
-

4. 부채비율(%)
82.83%
95.77%
47.47%
70.20%
86.49%
63.07%
44.13%
68.18%
36.65%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
181.00%
176.59%
265.47%
189.75%
171.43%
198.12%
257.12%
183.39%
277.79%
유동자산/유동부채

6. 영업활동 현금흐름
3,131
3,013
4,061
-21,867
15,235
28,379
13,292
-1,746
-5,972
-

7. 투자활동 현금흐름
-8,370
-8,246
-3,493
-15,155
-14,639
-17,336
2,284
-6,287
-5,983
-

8. 재무활동 현금흐름
-937
-937
12,618
19,130
21,407
9,377
-1,066
-3,578
-852
-

9. 기말 현금및현금성자산
24,307
23,732
37,493
19,602
41,585
40,003
34,112
29,978
27,199
-

10. 매출액
143,623
142,500
125,165
238,821
238,631
193,098
37,212
54,748
27,935
-

11. 영업이익
2,127
2,177
3,161
3,047
1,744
2,192
-3,435
-3,453
-2,937
-

- 영업이익률(%)
1.43%
1.52%
2.52%
1.28%
0.73%
1.14%
-9.23%
-6.31%
-10.51%
영업이익/매출액

12. 금융수익
1,996
1,940
2,877
1,564
1,617
1,731
342
344
425
-

13. 금융비용
3,841
3,841
1,176
769
1,233
1,150
138
380
346
-

14. 당기순이익
866
979
6,554
1,049
-350
1,032
-3,231
-1,633
-1,797
-

- 당기순이익률(%)
0.6%
0.68%
5.23%
0.44%
-0.15%
0.53%
-8.68%
-2.98%
-6.43%
당기순이익/매출액

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

주) 당사는 2020년 04월 01일부터 (주)씨플랫폼을 물적분할하여 연결대상법인에 포함하였으며, 2020년 1분기 실적은 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 매출액 감소 및 성장성 저하에 따른 위험

당사의 연결기준 매출액은 2016년 166,860백만원, 2017년 143,623백만원 및 2018년 125,165백만원으로
2017년 및 2018년에 전년 대비 각각 -14.1%, -12.2%의 역성장을 나타냈으나, 이는
수익성이 높은 프로젝트에 선별적으로 입찰하여 영업 활동의 효율성을 제고하는데 집중했기 때문입니다.
2019년에는 IT장비 및 솔루션 총판 사업부문이 새롭게 추가되어 매출액 성장률은 전년 대비 90.8%를 시현하며 외형이 크게 확대되는 모습을 보였습니다. 2020년
및 2021년 1분기 연결기준 매출액 성장률은 전년도와 유사한 수준을 보였으나 별도기준 매출액 성장률은 -19.15%
및 -24.93%를 나타냈는데, 이는 2020년 04월 01일부로 매출 비중이 큰
IT장비 및 솔루션 총판 사업부문을 (주)씨플랫폼으로 물적분할한 데 기인합니다. 
당사는 35년 이상 축적한 경험과 영업력을 바탕으로 하여 꾸준한 실적을 시현하고 있으며, 과거 4년간 非대기업계열사 중 매출액 기준 시장점유율 상위 3위권에 포진해 있으며, 2019년에는 1위를 달성하였습니다. 특히 당사는 시스템 구축 사업에서 금융기관 대상 오랜 업력을 바탕으로 꾸준한 수주를 달성하고 있으며, 이와 함께 유지보수 매출도 점진적인 성장을 이어가고 있습니다. 또한
IT 총판 사업을 (주)씨플랫폼으로 물적분할함으로써 각 사업부문별 거래처와의 관계를 강화하고 사업의 효율성을 제고하는데 최선을 다하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 주요 사업인
시스템 구축의 경우 수주를 바탕으로 진행되는 바, 향후
기존 고객사와의 관계 및 고객사의 IT에 대한 보수적인 예산 집행 등에 따라 당사의 성장성에 변동이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하여 주시기 바랍니다.

당사의 연결기준 매출액은 2016년 166,860백만원, 2017년 143,623백만원 및 2018년 125,165백만원으로 2017년 및 2018년에 전년 대비 각각 -14.1%, -12.2%의 역성장을 나타냈으나, 이는 수익성이 높은 프로젝트에 선별적으로 입찰하여 영업 활동의 효율성을 제고하는데 집중했기 때문입니다. 2019년에는 IT장비 및 솔루션 총판 사업부문이 새롭게 추가되어 매출액 성장률은 전년 대비 90.8%를 시현하며 외형이 크게 확대되는 모습을 보였습니다. 2020년
및 2021년 1분기 연결기준 매출액 성장률은 전년도와 유사한 수준을 보였으나 별도기준 매출액 성장률은 -19.15%
및 -24.93%를 나타냈는데, 이는 2020년 04월 01일부로 매출 비중이 큰 IT장비 및 솔루션 총판 사업부문을 (주)씨플랫폼으로 물적분할한 데 기인합니다.

또한 당사는 2018년 3월과 2019년 10월 주주배정 유상증자를 통해 각각 139.7억, 189.6억원을 조달하였으며, 해당 유상증자 및 당기순이익 시현에 따라 자본총계가 2018년 53.87%, 2019년 23.25% 증가하였습니다. 자산총계 역시 지속적으로 증가해왔으며, 특히 2019년에 IT총판 사업을 전개하면서 매출채권과 재고자산이 큰 폭으로 증가하여 전년 대비 42.24%의 증가율을 시현하였습니다.

[성장성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년

2020년 1분기
2021년 1분기

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

자산총계

106,680

97,952

113,539

161,498

185,652
156,303
131,944
164,554
128,517

자산총계 성장률

-18.12%

-19.51%

15.91%

42.24%

14.96%
-3.22%
-18.30%
-11.36%
-17.78%

자본총계

58,348

50,034

76,987

94,887

99,549
95,851
91,545
97,841
94,050

자본총계 성장률

2.16%

2.24%

53.87%

23.25%

4.91%
1.02%
-3.52%
-1.72%
-1.88%

총자산이익률

0.73%

0.89%

6.20%

0.76%

-0.20%
0.65%
-2.20%
-0.93%
-1.26%

자기자본이익률

1.50%

1.98%

10.32%

1.22%

-0.36%
1.08%
-3.47%
-1.65%
-1.89%

매출액

143,623

142,500

125,165

238,821

238,631
193,098
37,212
54,748
27,935

매출액 성장률

-13.93%

-14.06%

-12.16%

90.80%

-0.08%
-19.15%
41.44%
47.12%
-24.93%

매출총이익

15,180

15,008

18,058

30,039

31,973
27,519
3,334
5,632
4,216

매출총이익 성장률

-15.09%

-15.49%

20.32%

66.35%

6.44%
-8.39%
180.40%
68.93%
26.45%

영업이익

2,127

2,177

3,161

3,047

1,744
2,192
-3,435
-3,453
-2,937

영업이익 성장률

39.75%

33.93%

45.22%

-3.60%

-42.76%
-28.06%
적자지속
적자지속
적자지속

당기순이익

866

979

6,554

1,049

-350
1,032
-3,231
-1,633
-1,797

당기순이익 성장률

-78.57%

-61.50%

569.66%

-84.00%

적자전환
-1.62%
적자지속
적자지속
적자지속

(출처 : 당사 정기보고서)

주) 성장률의 경우 재무상태표 상의 수치는 전년도 말 대비 성장률을, 손익계산서 상의 수치는 전년 동기대비 성장률을 기재하였습니다.

당사는 35년 이상 축적한 경험과 영업력을 바탕으로 하여 꾸준한 실적을 시현하고 있으며, 과거 4년간 非대기업계열사 중 매출액 기준 시장점유율 상위 3위권에 포진해 있으며, 2019년에는 1위를 달성하였습니다. 특히 당사는 금융기관 대상으로 오랜 기간 다양한 프로젝트를 진행하며 경쟁력을 입증해온 바, 이를 기반으로 향후 지속적인 수주를 달성할 것으로 기대하고 있습니다.

[非대기업계열사 시장점유율 추이(별도기준)]

(단위 : 억원)

순위
2017년
2018년
2019년
2020년

회사명
매출
점유율
회사명
매출
점유율
회사명
매출
점유율
회사명
매출
점유율

1
링네트
1,460
18.1%
에스넷
1,655
20.5%
콤텍시스템
2,388
25.7%
에스넷
2,030
21.57%

2
쌍용정보통신
1,435
17.8%
링네트
1,372
17.0%
에스넷
1,764
19.0%
콤텍시스템
1,931
20.51%

3
콤텍시스템
1,425
17.7%
콤텍시스템
1,252
15.5%
링네트
1,306
14.0%
링네트
1,467
15.58%

4
정원엔시스
1,220
15.1%
쌍용정보통신
1,218
15.1%
정원엔시스
1,289
13.9%
정원엔시스
1,383
14.69%

5
에스넷
1,217
15.1%
정원엔시스
1,106
13.7%
쌍용정보통신
1,065
11.5%
인성정보
1,054
11.20%

6
인성정보
879
10.9%
인성정보
1,011
12.5%
인성정보
950
10.2%
쌍용정보통신
944
10.03%

7
오픈베이스
450
5.6%
오픈베이스
450
5.6%
오픈베이스
538
5.8%
오픈베이스
604
6.42%

(출처 : 당사 제시)

[최근 4년간 주요거래]

수주시기
사업명
발주기관

2021-03
S-OIL 아웃소싱사업 (2021)
S-OIL(주)

2021-02
우체국 차세대종합시스템 시스코공급_21년
우정사업본부

2021-01
21년 NH투자증권 통합유지보수
엔에이치투자증권(주)

2021-01
케이에스넷 전산센터이전사업
(주)케이에스넷

2021-01
21년 한화시스템 통합유지보수(4개월)
한화시스템(주) ICT부문(용인)

2021-01
21년 롯데그룹 통합 유지보수
롯데정보통신(주)

2021-01
신한은행 IPT업그레이드
(주)신한은행

2020-06
우리은행 통신장비 및 IPT 재구축
우리에프아이에스(주)

2020-12
20 신한카드 차세대 네트워크 구축의 건
신한카드(주)

2020-06
20년광주은행 IPT시스템재구축(LGU)
(주)광주은행

2020-08
KB손해보험 IPT 구축사업(KT)
(주)케이비손해보험

2020-02
LS그룹 네트워크통합 및 보안강화
엘에스글로벌인코퍼레이티드(주)

2020-04
신협중앙회 조합 전용망 개선 사업(1차분)
신용협동조합중앙회

2020-08
M16 화상회의시스템 구축
에스케이하이닉스 주식회사

2019-06
2019년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업
행정안전부

2019-02
통합IT센터 네트워크 및 보안장비 구매
국민은행

2018-06
2018년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업
행정안전부

2017-05
2017년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업
행정자치부

2017-03
한화그룹관문 10G 고도화
한화 S&C

2017-03
국민은행 노후장비 교체 외
국민은행

2017-02
우리은행 차세대 N/W 구축
우리은행

(출처: 당사 제시)

당사의 사업부는 시스템 구축, 유지보수, IT 총판 등 3가지 사업부로 구분됩니다. 사업부별 매출액을 보면, 시스템 구축 사업부문이 2017년부터 2020년까지 각각 109,519백만원, 89,165백만원, 108,025백만원 및 100,920백만원을 기록하였습니다. 2020년 시스템 구축 사업부문 매출액의 경우 코로나19의 영향으로 인해 주요 고객사들이 보수적으로 예산을 집행함에 따라 전년 대비 소폭 감소하는 모습을 보였습니다.
2021년 1분기의 경우 13,332백만원의 매출을 시현하며 전년 동기 10,102백만원 대비 증가하는 모습이 나타났습니다. 시스템 구축 사업은 수주에 바탕을 두는 사업이기 때문에 고객사의 투자 계획에 따라 실적의 변동성이 나타나고 있으나, 당사의 경우 오랜 업력을 기반으로 고객사들과 꾸준히 수주 계약을 체결하고 있습니다. 또한, SI 사업은 수주를 받기 전에 컨설팅 작업이 선행되어야 하는 바, 일반적으로 상반기에 컨설팅 진행 후 하반기에 본격적인 수주가 진행되어 당사를 포함한 SI 업체들의 매출이 하반기에 집중되는 경향이 있습니다.

유지보수 사업부문 매출의 경우 2017년부터 2020년까지 각각 32,981백만원, 35,498백만원, 47,843백만원 및 50,353백만원을 시현하였습니다.
또한 2021년 1분기에는 14,453백만원의 매출을 시현하며 시스템 구축 사업부문과 마찬가지로 전년 동기 대비 매출이 늘어나는 모습을 보였습니다. 유지보수는 시스템 구축 이후 지속적인 관리 차원에서 진행하는 것이기에 시스템 구축 사업부문 대비 유지보수 사업부문이 안정적인 수요를 바탕으로 매출 변동성이 낮은 특성을 보이고 있습니다.

상품매출의 경우 2018년까지 매출인식이 없었으나, 2019년 초부터 IT 총판 사업 개시에 따라 2019년 82,953백만원의 매출을 보이며 당사 외형 확대에 크게 기여하였습니다. 한편, 당사는 2020년 04월 01일을 분할기일로 하여 기존 IT 총판 사업 부문을 (주)씨플랫폼으로 물적분할하였으며, 이에 따라 물적분할 이후 IT 총판 사업 신규 계약 체결분부터는 (주)씨플랫폼에서 매출을 인식하고 있습니다.

[사업부 별 매출액]

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
품 목
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년
1분기
2021년
1분기

NI사업부문
㈜콤텍시스템
시스템구축
109,519
89,165
108,025
100,920
10,102
13,332

유지보수
32,981
35,498
47,843
50,353
10,170
14,453

서버, 스토리지 외
-
-
82,953
41,083
16,940
143

㈜씨플랫폼
유지보수
-
-
-
590
-
337

서버, 스토리지 외
-
-
-
45,685
-
26,483

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
섬유, 보강재
1,123
502
-
-
-
-

합 계
143,623
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

(출처 : 당사 사업보고서
및 분기보고서)

[(주)씨플랫폼 물적분할 관련 공시(2020.03.10)]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 조항에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 [IBM사업부문]을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사는 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.

- 분할되는회사: 주식회사 콤텍시스템, 분할신설회사에 이전되는 IBM사업부문을 제외한 모든 사업부문

- 분할신설회사: 주식회사 씨플랫폼
주) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 각각 변경될 수 있음.

(2) 분할기일은 2020년 4월 1일 0시(예정)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있다. 

(하략)

2. 분할목적
(1) IBM 사업부문을 분리하여 성장사업으로 육성함과 동시에, 합리적이고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화.
(2) 경영지원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하고, 사업부문별 특성에 맞는 지배구조 체제 및 신속하고 전문적인 의사결정을 통한 책임경영체계를 확립. 
(3) 분할대상사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현
(4) IBM 글로벌 전략의 일환으로 별도 IBM사업부문의 독립된 법인으로서의 사업실현

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행된다. 이에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 개별(연결)재무제표상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 분할에 의하여 분할되는 회사는 이 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극재산, 공법상의 권리ㆍ의무 및 기타의 권리, 의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)를 분할신설회사에 이전하는 것으로 한다.

(중략)

(5) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 단, 관련 법령이나 절차상 분할신설회사가 이전대상 계약 및/또는 소송의 당사자로서의 지위를 승계하는 것이 불가능한 경우에는 분할되는 회사가 해당 계약 및/또는 소송을 계속하여 이행·수행하되, 그 결과에 따른 경제적인 효과가 분할신설회사에 귀속되도록 상호 간에 정산 등을 실시한다.

(하략)

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 콤텍시스템(영문 : Comtec system )

분할후 재무내용(원)
자산총계
156,624,851,614
부채총계
61,737,654,762

자본총계
94,887,196,852
자본금
33,925,733,000

2019년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
152,480,030,606

주요사업
정보통신서비스업

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 씨플랫폼(영문:C Platform )

설립시 재무내용(원)
자산총계
8,950,902,720
부채총계
4,873,358,552

자본총계
4,077,544,168
자본금
900,000,000

2019년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
86,340,501,120

주요사업
IBM총판 사업

재상장신청 여부
아니오

9. 주주총회 예정일
2020년 03월 26일

11. 분할기일
2020년 04월 01일

12. 분할등기 예정일
2020년 04월 03일

13. 이사회결의일(결정일)
2020년 03월 10일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순, 물적분할

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

한편, 연결기준 영업이익 성장률은 2017년부터 2020년까지 각각 33.93%, 45.22%, -3.60% 및 -42.76%를 나타내었습니다. 2019년도에 매출액이 급증한 것 대비 영업이익은 소폭 감소하는 모습을 보였는데, 이에 대한 주요 원인은 당시 신규 사업이었던 IT 총판 사업의 원가율이 약 90%로 기존 사업 대비 높았기 때문입니다. 즉, IT 총판 사업의 높은 원가율에 의해 매출총이익 증가율이 매출액 증가율에 미치지 못한 반면, 전체 판매비와 관리비 증가율은 약 81%로 매출액과 유사한 증가율을 보인 것이 영업이익 감소의 주요 원인이 되었습니다. 또한, 2020년 영업이익 성장률이 감소한 것은 코로나로 인한 고객사들의 보수적 투자로 인해 매출액이 전년도와 비슷했던 반면, 당사가 신성장 동력으로 키우고 있는 클라우드 사업 확장을 위한 인력 충원에 따른 판매비와 관리비가 상승하였기 때문입니다.

당기순이익 성장률은 2017년부터 2020년까지 각각 -61.50%, 569.66%, -84.00% 및 -133.37% 성장률을 나타냈습니다. 이와 같이 당기순이익 성장률이 큰 변동성을 보인 것은 관계기업투자손익 및 파생상품평가손익의 변동에 기인합니다. 2020년의 경우 관계기업투자손실이 6,408백만원을 시현하여 2019년 3,897백만원 대비 손실이 늘어나는 모습을 보였고, 이에 따라 당기순이익이 적자로 전환하게 되었습니다. 또한 Cisco 장비 수입 시 체결하는 선물환 계약에 따라 파생상품평가손익을 반영하여 영업환경과 무관하게 순이익이 늘거나 줄어드는 모습을 보였습니다.

또한 2021년 1분기 영업이익 및 당기순이익은 전년 동기와 마찬가지로 적자를 나타내었는데, 이는 당사 매출이 하반기에 집중되는 반면 인건비 등의 주요 비용은 매 분기 비교적 일정하게 인식하는 특성에 기인합니다.

[관계기업 및 종속기업 투자손익 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

관계기업및종속기업투자이익
871
1,164
739
3,598
257
1,333

관계기업및종속기업투자손실
991
228
3,897
6,408
1,278
634

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당사는 시스템 구축 사업에서 금융기관 대상 오랜 업력을 바탕으로 꾸준한 수주를 달성하고 있으며, 이와 함께 유지보수 매출도 점진적인 성장을 이어가고 있습니다. 또한 IT 총판 사업을 (주)씨플랫폼으로 물적분할함으로써 각 사업부문별 거래처와의 관계를 강화하고 사업의 효율성을 제고하는데 최선을 다하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 주요 사업인 시스템 구축의 경우 수주를 바탕으로 진행되는 바, 향후 기존 고객사와의 관계 및 고객사의 IT에 대한 보수적인 예산 집행 등에 따라 당사의 성장성에 변동이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 업황 부진과 실적 변동에 따른 수익성 저하 위험

당사의 최근 4개년 연결기준 매출총이익률은 2017년 10.56%, 2018년 14.42%, 2019년 12.58% 및 13.40%
및 2021년 1분기 10.29%를 나타냈습니다. 2017년 대비 2018년에 매출액은 감소하였으나, 인건비 부담 감소 및 수익성 높은 프로젝트에 선별적 입찰 등으로 인하여
시스템 구축 사업의 매출원가율이 2017년 87.49%에서 2018년 81.93%로 감소하면서 동 기간 당사 전체 매출원가율도 89.43%에서 85.57%로 개선되는 모습을 보였습니다. 또한 당사는 2019년부터 시작한 IT 총판 사업으로 인해 매출이 크게 증가하였음에도 매출총이익률은 12.58%로 전년 대비 감소하였는데, 이는 새롭게 추가한
IT 총판 사업의 원가율이 약 90%로 기존에 당사의 주요 사업이던 시스템 구축 사업 대비 높은 원가율을 보였기 때문입니다. 2020년에는 코로나19의 영향으로 고객사들의 보수적인 예산 집행으로 인해 매출액은 소폭 감소하였지만, 당사의 효율적인 비용 지출로 인해 매출원가율은 86.60%로 개선된 바 있습니다.
2021년 1분기 매출총이익률은 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였는데, 이는 당사 주요 사업인 시스템구축 및 유지보수 등에서 매출이 비용 대비 더 큰 규모로 증가하였기 때문입니다.
당사의 연결기준 영업이익률은 2017년 1.48%, 2018년 2.52%, 2019년 1.28% 및 2020년 0.73%
및

2021년 1분기 -6.31%를 시현하였습니다. 2020년 영업이익률은 전년도보다 0.55%p 하락하여 0.73%를 시현하였는데, 이에 대한 주요 원인은 당사가 중점 사업으로 육성하고자 하는
클라우드 사업 부문 인력 채용이 증가하며 인건비 등의 판매비와 관리비가 상승한 것이었습니다.
또한 2021년 1분기 영업이익률이 전년 동기에 이어 음(-)의 수치를 나타낸 것은
당사 매출이 하반기에 집중되는 반면 인건비 등의 주요 비용은 매 분기 비교적 일정하게 인식하는 특성에 기인합니다. 향후 IT 산업의 신규 수요 부진, 원가율의 상승 및 관계기업평가손실 인식 등 당사의 수익성에 부정적인 요소가 지속적으로 발생할 경우, 당사의 수익성이 악화될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 4개년 연결기준 매출총이익률은 2017년 10.56%, 2018년 14.42%, 2019년 12.58%, 2020년 13.40%
및 2021년 1분기 10.29%를 나타냈습니다. 2017년 대비 2018년에 매출액은 감소하였으나, 인건비 부담 감소 및 수익성 높은 프로젝트에 선별적 입찰 등으로 인하여 시스템 구축 사업의 매출원가율이 2017년 87.49%에서 2018년 81.93%로 감소하면서 동 기간 당사 전체 매출원가율도 89.43%에서 85.57%로 개선되는 모습을 보였습니다. 또한 당사는 2019년부터 시작한 IT 총판 사업으로 인해 매출이 크게 증가하였음에도 매출총이익률은 12.58%로 전년 대비 감소하였는데, 이는 새롭게 추가한 IT 총판 사업의 원가율이 약 90%로 기존에 당사의 주요 사업이던 시스템 구축 사업 대비 높은 원가율을 보였기 때문입니다. 2020년에는 코로나19의 영향으로 고객사들의 보수적인 예산 집행으로 인해 매출액은 소폭 감소하였지만, 효율적인 비용 집행으로 인해 매출원가율은 86.60%로 개선된 바 있습니다.
2021년 1분기 매출총이익률은 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였는데, 이는 당사 주요 사업인 시스템구축 및 유지보수 등에서 매출이 비용 대비 더 큰 규모로 증가하였기 때문입니다.

[수익성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

매출액
143,623
142,500
125,165

238,821

238,631
193,098
37,212
54,748
27,935

매출원가
128,443
127,492
107,108

208,781

206,658
165,579
33,878
49,116
23,718

- 매출원가율
89.43%
89.46%
85.57%

87.42%

86.60%
85.75%
91.04%
89.71%
84.90%

매출총이익
15,180
15,008
18,058,

30,039

31,973
27,519
3,334
5,632
4,216

- 매출총이익률
10.56%
10.53%
14.42%

12.58%

13.40%
14.25%
8.96%
10.29%
15.09%

판매비와관리비
13,052
12,831
14,897

26,992

30,229
25,327
6,769
9,085
7,153

- 판관비율
9.08%
9.00%
11.90%

11.30%

12.67%
13.12%
18.19%
16.59%
25.61%

영업이익(손실)
2,127
2,177
3,161

3,047

1,744
2,192
-3,435
-3,453
-2,937

- 영업이익률
1.48%
1.52%
2.52%

1.28%

0.73%
1.14%
-9.23%
-6.31%
-10.51%

당기순이익(손실)
866
977
6,554

1,049

-350
1,032
-3,231
-1,633
-1,797

- 순이익률
0.60%
0.68%
5.23%

0.44%

-0.15%
0.53%
-8.68%
-2.98%
-6.43%

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)
주1) 매출원가율 = 매출원가 ÷ 매출액
주2) 매출총이익율 = 매출총이익 ÷ 매출액
주3) 판관비율 = 판매비와 관리비 ÷ 매출액
주4) 영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액
주5) 순이익률 = 당기순이익 ÷ 매출액
주6) 당사는 (주)에스에스산업의 매출액을 연결실적으로 기재해 왔으나, 연결실적에 기여하는 비중은 미미한 수준으로 파악됩니다.
(주)에스에스산업은 자동차 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사로서, 콘크리트의 균열을 억제하고 내구성을 증가시키는 섬유보강재를 개발 및 생산하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 18일 신규사업 투자의 목적으로 (주)에스에스산업의 지분을 취득한 바 있으나, 2018년경 일부 지분을 처분한 후 지배력을 상실하여 2018년말부터 연결실적에서 제외하고 있습니다.

[사업부별 매출원가율]

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기

시스템매출 원가율
87.49%
81.93%
83.11%
79.18%
85.58%
84.32%

유지보수 및 서비스매출 원가율
96.03%
94.47%
92.37%
94.04%
99.43%
85.13%

상품매출 원가율
-
-
90.19%
90.87%
89.26%
94.96%

제품매출 원가율
84.73%
102.83%
-
-
-
-

(출처 : 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당사의 연결기준 영업이익률은 2017년 1.48%, 2018년 2.52%, 2019년 1.28%, 2020년 0.73%
및

2021년 1분기 -6.31%

를 시현하였습니다. 2017년부터 2019년까지 영업이익률 추이는 같은 기간 상승과 하락을 나타낸 매출총이익률에 영향을 받아 함께 움직이는 모습을 보였습니다. 2020년 영업이익률은 전년도보다 0.55%p 하락하여 0.73%를 시현하였는데, 이에 대한 주요 원인은 당사가 중점 사업으로 육성하고자 하는 클라우드 사업 부문 인력 채용이 증가하며 인건비 등의 판매비와 관리비가 상승한 것이었습니다.

또한 2021년 1분기 영업이익률이 전년 동기에 이어 음(-)의 수치를 나타낸 것은
당사 매출이 하반기에 집중되는 반면 인건비 등의 주요 비용은 매 분기 비교적 일정하게 인식하는 특성에 기인합니다.

당사의 판관비율은 2017년 9.08%, 2018년 11.90%, 2019년 11.30%, 2020년 12.67%
로 매출 상승과 함께 증가하는 추세에
있으며, 매출 규모가 비교적 작게 나타나는 1분기에는 2020년 및 2021년 각각 18.19% 및 16.59%로 다른 분기 대비 높은 판관비율을 보였습니다.
판매비와 관리비 중에서 특히 당사가 영위하는 사업 특성상 급여, 퇴직급여 및 복리후생비 등의 인건비가 전체 판관비에서 절반 이상을 차지하고 있으며, 최근 클라우드 사업을 전략적으로 육성함에 따라 관련 인건비 상승이 반영되는 모습을 보였습니다. 당사는 향후 클라우드 사업에 투자를 지속할 예정이나, 2020년 인건비 상승은 클라우드 시장에 선제적 대응 차원에서 비교적 큰 규모의 투자가 이루어졌던 것으로, 향후 이와 관련된 인건비 상승률은 둔화될 것으로 전망됩니다. 인건비 외 판매비와 관리비 항목 중에는 시장에서의 당사 경쟁력 유지를 위한 성격의 연구개발비가 가장 큰 비중을 보이고 있는데, 이 또한 2017년 2,742백만원에서 2020년 4,719백만원으로 상승하는 추세에 있습니다. 2019년 대비 2020년에 인건비와 연구개발비 등이 큰 폭으로 상승하였음에도 불구하고 전체 판매비와 관리비 증가율은 약 11.99%에 그쳤는데, 이는 당사가 인건비를 제외한 광고선전비 및 촉진비 등의 기타 비용을 효율적으로 절감한 데 기인합니다.

[판매비와 관리비 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
 (개별)

2021년 1분기
 (연결)

급여
5,252
4,955
9,406
14,232
2,916
3,484

퇴직급여
422
2,058
990
1,312
218
277

복리후생비
838
970
1,374
1,835
423
518

교육훈련비
28
21
33
103
71
15

여비교통비
149
135
415
516
113
141

통신비
97
61
142
287
71
303

수도광열비
116
115
142
159
48
50

세금과공과
340
372
596
855
300
338

통관제비용
3
73
54
6
-
-

임차료
275
268
198
291
49
67

감가상각비
1,396
1,407
1,425
1,318
267
376

수선비
22
26
27
51
-
-

보험료
53
43
48
141
62
120

접대비
704
445
736
695
145
182

광고선전비
23
47
390
315
40
42

운반비
73
81
163
182
37
48

지급수수료
827
899
2,706
3,160
780
883

차량유지비
62
62
65
47
21
-2

소모품비
92
93
86
81
21
10

도서인쇄비
39
26
26
38
2
11

무형자산상각비
148
146
155
84
37
14

판매촉진비
10
8
22
-
-
-

대손상각비
-659
-10
3,339
-198
-
-

연구개발비
2,742
2,597
4,453
4,719
1,148
2,207

합 계
13,052
14,897
26,992
30,229
6,769
9,085

(출처 : 당사 사업보고서)

당사의 연결기준 당기순이익률은 2017년 0.60%, 2018년 5.23%, 2019년 0.44%, 2020년 -0.15%
및 2021년 1분기 -2.98%를 시현하였습니다. 2017년 대비 2018년에 당기순이익률이 크게 개선되는 모습을 보였는데, 이는 2018년 영업이익이 2017년 대비 1,033백만원 증가하고 금융손익 및 영업외손익이 개선되면서 당기순이익이 2017년 866백만원에서 2018년 6,554백만원으로 급증했기 때문이며, 특히 Cisco 장비 수입 관련 선물환계약과 결제환율 차이에 따라 차익이 발생하여 1,234백만원의 외환차익 등이 주요 요인으로 작용했습니다. 2020년 당기순이익률이 음(-)의 실적을 기록한 것은 관계기업투자손실 및 선물환 계약 관련 파생상품거래손실이 증가한 것이 주요 원인이었습니다.
2021년 1분기에는
전년 동기 대비
관계기업투자이익이 1,076백만원 증가하였고 관계기업투자손실이 644백만원 감소하였는데, 이는 2021년 1분기에 케이지이홀딩스 유한회사 및 스마트제삼호사모투자합자회사의 연결기준 이익이 증가한 것과, 2020년 1분기에 당사의 지분법 대상 회사 중 콤텍정보통신의 손실이 악화하면서 당시 비교적 큰 규모의 손실을 인식하였기 때문입니다.

[관계기업 및 종속기업 투자손익 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

관계기업및종속기업투자이익
871
1,164
739
3,598
257
1,333

관계기업및종속기업투자손실
991
228
3,897
6,408
1,278
634

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

[영업외손익 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

영업외수익:

임대료수익
467
473
501
307
77
47

무형자산손상차손환입
11
0
0
0
0
0

기타의대손상각비환입
0
0
246
0
0
0

유형자산처분이익
0
537
0
0
0
0

무형자산처분이익
0
0
37
0
0
0

잡이익
204
393
69
252
66
563

합 계
681
1,402
852
559
143
611

영업외비용:

기부금
16
5
9
0
0
0

유형자산처분손실
0
8
0
0
0
0

잡손실
445
30
7
0
0
0

합 계
461
43
16
1
0
0

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

[금융수익 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

이자수익
599
733
261
489
46
370

배당금수익
84
63
0

0
0

외환차익
677
1,234
39
977
0
24

외화환산이익
523
323
402
45
192
10

파생상품거래이익
41
374
760
85
82
0

당기손익공정가치측정
금융자산처분이익
0
123
80
0
0
0

당기손익공정가치측정
금융자산평가이익
0
19
21
21
21
22

단기매매증권처분이익
27
0
0
0
0
0

단기매매증권평가이익
11
0
0
0
0
0

장기투자증권처분이익
35
0
0
0
0
0

통화선도평가이익
0
8
0
0
0
0

합 계
1,996
2,877
1,564
1,617
342
425

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

[금융비용 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

이자비용
437
59
170
408
8
312

외환차손
478
514
374
10
61
16

외화환산손실
772
54
0
20
51
0

통화선도평가손실
157
0
0
0
0
0

매출채권처분손실
4
0
0
0
0
0

매도가능증권처분손실
1,545
0
0
0
0
0

장기금융상품손상차손
0
13
0
0
0
0

당기손익공정가치측정
금융자산처분손실
0
348
0
0
0
0

당기손익공정가치측정
금융자산평가손실
0
29
0
0
0
0

파생상품거래손실
448
160
169
774
13
17

통화선도평가손실
0
0
56
22
6
0

합 계
3,841
1,176
769
1,233
138
346

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당기순이익률의 추이와 함께 당사의 연결기준 자기자본이익률(이하 'ROE')도 2017년 1.48%에서 2018년 8.51%로 약 7.03%p 증가한 바 있으며, 이후 2019년부터 영업외손익 개선효과가 사라지며 2019년과 2020년 ROE는 각각 1.11% 및 -0.35%를 시현하였습니다.

[ROE 추이]

(단위: 백만원)

구분

2017년
(연결)

2018년
(개별)

2019년
(개별)

2020년
(연결)

2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

당기순이익
866
6,554
1,049
-350
-3,231
-1,633

자본총계
58,348
76,987
94,887
99,549
91,545
97,841

ROE
1.48%
8.51%
1.11%
-0.35%
-3.47%
-1.65%

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서
)

당사의 2020년 영업이익률 및 당기순이익률 등이 전년도 수치 대비 감소하였으나, 2020년 코로나19로 인한 고객사들의 보수적인 투자 집행 및 당사 클라우드 사업 관련 일시적으로 큰 규모의 인건비 증가 등을 감안할 때 향후 수익성이 회복될 여지는 충분할 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 IT 산업의 신규 수요 부진, 원가율의 상승 및 관계기업평가손실 인식 등 당사의 수익성에 부정적인 요소가 지속적으로 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험 

당사의 연결기준 부채비율은 2017년 82.83%, 2018년 47.48%, 2019년 70.20% 및 2020년 86.49%
및 2021년 1분기 68.18%를 시현하였습니다. 2018년 부채비율이 감소한 것은 당사 부채총계가 감소한 것과 더불어 당시 유상증자 시행으로 인해 13,968백만원이 납입되어 자본총계가 증가하였기 때문입니다. 2019년에도 마찬가지로 유상증자 시행으로 인해 18,960백만원이 납입되며 부채비율의 상승이 제한된 바 있으나,
2020년에는 총차입금의 증가로 인해 부채비율이 최근 4개년간 가장 높은 수치를 보였습니다.
하지만 2021년 1분기에는 2020년에 발생한 단기차입금을 일부 상환하고 매입채무 잔액 또한 감소하면서 부채비율이 개선되는 모습이 나타났습니다. 당사의 연결기준 총차입금 의존도의 경우 2017년 1.54%, 2018년 0.00%, 2019년 0.62%으로 사실상의 무차입 경영이 이어졌으나,
2020년 사모사채 10,000백만원 발행 등으로 인해 총차입금 의존도가 9.79%로 상승
하였고, 2021년 1분기에도 8.94%로 유사한 수준을 보이고 있습니다. 당사의 이자보상배율은 2017년 4.87배, 2018년 53.58배, 2019년 17.92배 및 2020년 4.27배
및 2021년 1분기 -10.25배를 나타냈습니다.
2021년 1분기를 제외하고 최근 4년간 이자보상배율이 4배 이상을 유지하고 있는 것으로 미루어 볼 때, 단기적으로 이자비용 미지급 등의 위험은 제한적일 것으로 전망됩니다. 당사는 2019년 말 연결기준 산업은행으로부터 차입한 1,000백만원 외에 별도의 차입금이 존재하지 않았으나, 2020년 말 연결기준 18,172백만원으로 총차입금이 증가하였습니다.
새롭게 증가한 차입금 중 2020년 말 발행한 사모사채 10,000백만원이 가장 큰 규모였으며, 이 외에 구매대금 목적으로 약 6,996백만원을 신규 차입한 바 있습니다.
당사가 2020년 신규로 발행한 사모사채 등으로 인해 총차입금 의존도 및 부채비율이 상승하여 향후 이자비용 증가가 예상되지만, 최근 4년간 당사의 총차입금 의존도가 2% 미만의 낮은 수준이었고 이자보상배율이 최소 4배 이상을 유지한 점을 고려했을 때 단기적으로 이자비용 미지급 등 유동성 위험이 악화될 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 하지만 당사의 영업환경 변화로 인해 수익성이 악화되거나 향후 추가적인 차입이 이루어질 경우 당사 재무부담이 가중되어 유동성 위험이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 연결기준 자산총계는 2017년 106,680백만원, 2018년 113,539백만원, 2019년 161,498백만원, 2020년 185,652백만원

및 2021년 1분기 164,554백만원으로 매년 지속적으로 증가하여 왔습니다. 특히 IT 총판 사업을 새롭게 시작한 2019년에 유동자산이 118,869백만원으로 전년 대비 31,372백만원 증가하였고, 유동부채가 62,647백만원으로 전년 대비 29,688백만원 증가하며 전체 자산의 성장을 이끈 바 있습니다. 이는 IT 총판 사업 특성상 발생하는 매출채권 및 매입채무에 따른 것으로, 2019년 연결기준 매출채권 및 매입채무는 각각 77,217백만원 및 52,406백만원을 나타냈습니다. 2020년에도 매출채권 63,523백만원 및 매입채무 52,465백만원으로 큰 규모를 유지하고 있으며, 이는 당사가 IT 총판 사업을 영위하는 동안 지속될 것으로 전망됩니다.

최근 4년간 당사의 연결기준 부채총계는 2017년 48,331백만원, 2018년 36,552백만원, 2019년 66,611백만원, 2020년 86,104백만원
및 2021년 1분기 66,713백만원을 나타냈습니다. 특히 2019년 부채총계가 전년 대비 30,059백만원 증가하였는데, 이는 자산총계 상승 요인과 마찬가지로 2019년 새롭게 시작한 IBM 등 총판 사업으로 인해 매입채무가 2018년 27,069백만원에서 2019년 52,406백만원으로 증가한 것에 기인합니다. 2020년에도 연결기준으로 52,465백만원의 매입채무를 인식하였으며, 또한 사모사채 발행 등으로 인해 총차입금이 2019년 1,000백만원에서 2020년 18,172백만원으로 상승하며 부채총계가 증가하는 모습을 보였습니다.

2021년 1분기말에는 2020년 말 대비 매입채무 11,858백만원 및 단기차입금 3,473
백만원이 줄어들며 부채총계가 약 19,391백만원 감소하였습니다.

[주요 재무현황 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(개별)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

자산총계
106,680
113,539
161,498
185,652
131,944
164,554

유동자산
79,058
87,497
118,869
131,020
90,085
105,290

부채총계
48,331
36,552
66,611
86,104
40,399
66,713

유동부채
43,677
32,959
62,647
76,426
35,036
57,412

자본총계
58,349
76,987
94,887
99,549
91,545
97,841

부채비율
82.83%
47.48%
70.20%
86.49%
44.13%
68.18%

유동비율
135.49%
265.47%
189.75%
171.43%
257.12%
183.39%

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당사의 연결기준 부채비율은 2017년 82.83%, 2018년 47.48%, 2019년 70.20%, 2020년 86.49%
및 2021년 1분기 68.18%를 시현하였습니다. 2018년 부채비율이 감소한 것은 당사 부채총계가 감소한 것과 더불어 당시 유상증자 시행으로 인해 13,968백만원이 납입되어 자본총계가 증가하였기 때문입니다. 2019년에도 마찬가지로 유상증자 시행으로 인해 18,960백만원이 납입되며 부채비율의 상승이 제한된 바 있으나, 2020년에는 총차입금의 증가로 인해 부채비율이 최근 4개년간 가장 높은 수치를 보였습니다.
하지만 2021년 1분기에는 2020년에 발생한 단기차입금을 일부 상환하고 매입채무 잔액 또한 감소하면서 부채비율이 개선되는 모습이 나타났습니다.
당사의 연결기준 총차입금 의존도의 경우 2017년 1.54%, 2018년 0.00%, 2019년 0.62%으로 사실상의 무차입 경영이 이어졌으나, 2020년 사모사채 10,000백만원 발행 등으로 인해 총차입금 의존도가 9.79%로 상승
하였고, 2021년 1분기에도 8.94%로 유사한 수준을 보이고 있습니다.

당사의 이자비용 대비 영업이익 수준을 나타내는 이자보상배율은 2017년 4.87배, 2018년 53.58배, 2019년 17.92배, 2020년 4.27배
및 2021년 1분기 -10.25배를 나타냈습니다. 2017년 말에 인식한 차입금을 2018년 상환함에 따라 이자비용 또한 감소하였으며, 이에 따라 2018년 이자보상배율이 크게 개선되는 모습을 보였습니다. 2020년에는 전년 대비 영업이익의 감소와 더불어 이자비용이 동 기간 2배 이상 증가하며 이자보상배율이 감소한 바
있으며, 비수기인 1분기 특성상 2021년 1분기에는 영업손실이 발생하여 이자보상배율도 음(-)의 값이 나타났습니다. 하지만 2021년 1분기를 제외하고
최근 4년간 이자보상배율이 4배 이상을 유지하고 있는 것으로 미루어 볼 때, 단기적으로 이자비용 미지급 등의 위험은 제한적일 것으로 전망됩니다.

[안정성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

현금및현금성자산
23,731
32,218
40,373
26,002
41,585
40,003
34,112
29,978
27,199

부채총계
47,918
47,918
36,551
66,611
86,104
60,452
40,399
66,713
34,467

유동성 차입금
1,638
1,638
0
1,000
13,221
5,725
0
9,749
4,962

비유동성 차입금
0
0
0
0
4,950
4,950
0
4,958
4,958

총차입금
1,638
1,638
0
1,000
18,172
10,675
0
14,707
9,920

총차입금 의존도 주1)
1.54%
1.67%
0.00%
0.62%
9.79%
6.83%
0.00%
8.94%
7.72%

자본총계
50,034
50,034
76,987
94,887
99,549
95,851
91,545
97,841
94,050

유동자산
77,081
77,081
87,497
118,869
131,020
99,842
90,085
105,290
68,195

유동부채
43,649
43,649
32,959
62,647
76,426
50,396
35,036
57,412
24,549

유동비율
176.59%
176.59%
265.47%
189.75%
171.43%
198.12%
257.12%
183.39%
277.79%

부채비율
95.77%
95.77%
47.48%
70.20%
86.49%
63.07%
44.13%
68.18%
36.65%

이자비용
437
437
59
170
408
369
8
337
312

이자보상배율(배) 주2)
4.87
4.98
53.58
17.92
4.27
5.94
-429.38
-10.25
-9.41

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

주1) 총차입금 의존도 = 총차입금 / 자산총계

주2) 이자보상배율(배) = 영업이익 / 이자비용

당사는 2019년 말 연결기준 산업은행으로부터 차입한 1,000백만원 외에 별도의 차입금이 존재하지 않았으나, 2020년 말 연결기준 사채 포함 총차입금이 18,271백만원으로 증가하였고, 증권신고서 제출일 현재 기준 13,683백만원을 차입하고 있습니다. 당사의 총차입금 증가로 인해 향후 이자비용의 증가가 예상되나, 당사는 향후 실현이익 및 현금흐름으로 감내 가능한 수준으로 적절히 통제할 계획입니다.

[차입금 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : $1,000, 백만원)

차입자
대여자 및 내역
취급일
만기일
이자율
한도액
사용액
잔액
보증내용

콤텍시스템
우리은행 한도대
2021-01-08
2022-01-08
2.89%
1,000
-
1,000
-

국민은행 한도대
2020-07-24
2021-07-24
3.73%
3,000
-
3,000
아이티센 연대보증

산업은행 한도대
2020-09-29
2021-09-28
1.92%
3,000
-
3,000
아이티센 연대보증

우리은행 유산스
2020-10-15
2021-10-15
3.41%
$1,000
-
$1,000
아이티센 연대보증

국민은행 구매자금대출
2020-10-05
2021-10-04
3.76%
3,000
-
3,000
아이티센 연대보증

농협은행 구매자금대출
2020-10-23
2021-10-23
2.51%
3,000
-
3,000
-

신한은행 구매자금대출
2020-10-16
2021-10-16
2.68%
2,900
-
2,900
아이티센 연대보증

하나은행 선물환거래 약정
2020-05-03
2021-05-03

$1,500
-
$1,500
아이티센 연대보증

수협은행 선물환거래 약정
2020-05-15
2021-05-14

2,300
-
2,300
아이티센 연대보증

씨플랫폼
산업은행 한도대
2020-05-20
2021-05-20
2.74%
2,000
-
2,000
콤텍시스템 연대보증

우리은행 구매자금 대출
2020-11-27
2021-11-29
3.45%
2,000
-
2,000
콤텍시스템 연대보증

농협은행 구매자금대출
2020-08-28
2021-08-28
2.72%
5,000
3,683
1,317
콤텍시스템 연대보증

하나은행 구매자금대출
2020-10-13
2021-04-13
2.94%
2,000
-
2,000
콤텍시스템 연대보증

국민은행 구매자금대출
2020-07-25
2021-07-24
6.27%
3,000
-
3,000
콤텍시스템, 아이티센 연대보증

수협 파생상품(통화선도)약정
2020-09-18
2021-09-17

700
-
700
콤텍시스템 연대보증

원화 합계
32,900
3,683
29,217
-

달러 합계
$2,500
-
$2,500
-

(출처: 당사 제시)

[사채 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

채무자
내역
발행일
만기일
이자율
잔액
상환방법
연대보증

콤텍시스템
제 20 회 무보증 사모사채
2020-12-28
2021-12-27
4.80%
5,000
만기상환
아이티센 연대보증

콤텍시스템
제 21 회 무보증 사모사채
2020-12-29
2022-06-29
5.10%
5,000
만기상환
아이티센 연대보증

합계
10,000
-

(출처: 당사 제시)

한편, 증권신고서 제출일 현재 기준 금융거래와 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

[금융기관 등에 담보로 제공한 자산 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유형자산
콤텍시스템
3,883,508
24,000,000
IBK 기업은행 등

투자부동산
콤텍시스템
1,419,454

정기예금
콤텍시스템
427,900
470,690
하나은행

콤텍시스템
2,200,000
2,420,000
하나은행

콤텍시스템
1,500,000
1,650,000
신한은행

씨플랫폼
1,000,000
1,100,000
IBK기업은행

씨플랫폼
120,000
110,000
하나은행

당기손익공정가치측정금융자산
콤텍시스템
980,484
980,484
소프트웨어공제조합

합 계
11,531,346
30,731,174

(출처: 당사 제시)

또한 당사는 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 당사가 영위하고 있는 활동에 대해 66,793백만원 규모의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 더불어 당사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

[타인으로부터 제공받은 지급보증 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
64,057,571

서울보증보험
하자,입찰보증,공탁외
2,725,298

합 계
66,782,869

(출처: 당사 제시)

증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 국민은행, 우리은행, NH농협은행 등의 은행으로부터 여신거래와 관련하여 지급보증, 구매자금대출 및 마이너스한도대출 등의 약정을 유지하고 있습니다.

[여신거래 관련 주요 약정사항]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: $, 천원)

회사명
계약처
기간
내용
통화
한도금액
사용액

콤텍시스템
국민은행
20.07.25 ~ 21.07.23
마이너스한도대
KRW
3,000,000
0

국민은행
20.10.07 ~ 21.9.15
구매자금대출
KRW
3,000,000
0

우리은행
20.01.08 ~ 22.01.08
마이너스한도대
KRW
1,000,000
0

우리은행
19.10.15 ~ 21.10.15
지급보증(수입인수)
USD
1,000,000
0

NH농협은행
20.10.22 ~ 21.10.22
구매자금대출
KRW
3,000,000
0

산업은행
20.10.01 ~ 21.10.01
마이너스한도대
KRW
3,000,000
0

신한은행
20.10.16 ~ 21.10.16
구매자금대출
KRW
2,900,000
0

KEB하나은행
20.05.03 ~ 21.05.03
선물환거래
USD
1,500,000
0

KEB하나은행
04.12.03 ~ 21.05.27
외상매출담보대출
KRW
2,500,000
0

KEB하나은행
20.05.03 ~ 21.05.03
외상매출담보대출
KRW
1,724,878
0

수협은행
20.05.15 ~ 21.05.14
파생상품(선물환거래)
KRW
2,300,000
0

씨플랫폼
산업은행
20.05.20 ~ 21.05.20
한도대
KRW
2,000,000
0

우리은행
20.11.27 ~ 21.11.29
구매자금 대출
KRW
2,000,000
0

농협은행
20.08.28 ~ 21.08.28
구매자금 대출
KRW
5,000,000
5,000,000

하나은행
20.10.13 ~ 21.04.13
구매자금 대출
KRW
2,000,000
748,284

국민은행
20.07.25 ~ 21.07.24
구매자금 대출
KRW
3,000,000
3,000,000

수협
20.09.18 ~ 21.09.17
파생상품(통화선도)약정
KRW
700,000
0

합계
KRW
37,124,878
8,748,284

USD
2,500,000
0

(출처: 당사 제시)

증권신고서 제출일 현재 기준 당사가 원고로 지정된 소송사건은 1건이 계류 중에 있으며, 현재시점에서 소송의 결과를 예측할 수 없어 이로 인한 효과를 재무제표에 반영하지 않은 상태입니다. 소송금액 500백만원은 당사의 2020년 말 연결기준 자본총계인 99,549백만원 대비 0.50% 수준으로, 동 소송에 대한 판결 결과가 당사의 재무안정성을 급격하게 악화시키지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 당사가 향후 다른 사건의 원고로 지정될 가능성을 배제할 수 없으며, 해당 사건의 소송금액이 당사의 재무적 부담을 증가시킬 수도 있습니다.

[계류중인 소송사건 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 천원)

사건번호
사건명
소송금액
원고
피고

서울중앙 
2020가합549983
미군부대 외자재납품
사해행위취소
500,000
(주)콤텍시스템
현대무벡스

(출처: 당사 제시)

당사가 2020년 신규로 발행한 사모사채 등으로 인해 총차입금 의존도 및 부채비율이 상승하여 향후 이자비용 증가가 예상되지만, 최근 4년간 당사의 총차입금 의존도가 2% 미만의 낮은 수준이었고 이자보상배율이 최소 4배 이상을 유지한 점을 고려했을 때 단기적으로 이자비용 미지급 등 유동성 위험이 악화될 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 하지만 당사의 영업환경 변화로 인해 수익성이 악화되거나 향후 추가적인 차입이 이루어질 경우 당사 재무부담이 가중되어 유동성 위험이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 재고자산 관련 위험

매출채권 대손충당금 비중은 2017년과 2018년 각각 0.93% 및 0.54%를 나타내었으나, IT 총판 사업을 전개하기 시작한 2019년 4.33%를 기록하였고, 2020년에는 4.94%로 추가적인 상승
을 보였습니다. 또한, 2020년 1분기와 2021년 1분기에는 해당 수치가 각각 9.28% 및 6.54%로 비교적 높은 모습을 보였는데, 이는 매출채권 회수 시기에 따라 매출채권 잔액은 줄어들었으나 대손충당금은 전년도 말과 같은 규모를 인식하였기 때문입니다. 당사 매출채권회수기간은 2019년 81.2일에서 2020년 107.9일로 증가하는 모습을 보였으나, 2021년 1분기에는 90.9일로 전년 동기 136.2일 대비 개선되는 모습이 나타났습니다.
하지만 당사의 주력 사업 중 시스템 구축 사업의 경우 당사가 네트워크 통합 등의 작업을 진행한 후 일반적으로 1~2개월 내 매출채권 회수가 되는 반면, IT 총판 사업은 당사가 벤더사에 장비 납품 후 최종 고객사에 대한 시스템 구축까지 완료되어야 하는 만큼 통상적으로 평균 회수기간이 3개월 내외로 나타나고 있
는 바, 향후 당사 사업에서 IT 총판 사업의 비중이 지속적으로 증가할 경우 대손충당금 비중이 증가하고 회수기간이 지연될 가능성이 있습니다.
당사가 보유한 매출채권의 대부분은 신용도가 우량한 기업들에 대한 것으로 회수에 큰 문제는 없을 것으로 예상되지만, 당사가 IT 총판 사업을 시작하며 매출채권 대손충당금 비중이 증가하고 매출채권 회수기간이 늘어나고 있는 부분은 부정적으로 판단되며, 기존에 높은 회수율을 보이던 시스템 구축 및 유지보수 사업 또한 거래처의 업황이 침체되어 대금 지급에 문제가 발생할 경우 당사가 계획한 대로 매출채권을 회수하지 못할 수 있음을 유의하여야 합니다. 또한 당사의 자산총계에서 재고자산이 차지하는 비중이 10% 이내로 높지 않고 사업 특성상 재고자산 진부화 우려가 낮다고 판단되나, 향후 대내외 환경 변화로 수주 사업이 지연되거나 또는 IT 총판 사업의 확대로 인해 상품 재고가 늘어나는 등의 변화가 발생할 경우 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있습니다. 이 경우 당사의 수익성과 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

최근 4년간 당사가 보유한 매출채권은

2017년 30,750백만원에서 2018년 29,022백만원
으로 감소
하였으나, IT 총판 사업을 새롭게 전개하기 시작한
2019년에는 77,217백만원
으

로 증가
하였습니다.
20
20
년에는 63,524백만원
으로 전년 대비 소폭 감소하였으나 여전히 2017년 및 2018년 대비 높은 수치를 보였으며,
2021년 1분기 기준으로는 47,123백만원을 나타내며 전년 동기 대비 매출액의 증가와 함께 매출채권 잔액도 늘어나는 모습을 보였습니다. 당사의 매출채권회전율은 2017년 4.17회, 2018년 4.02회, 2019년 3.1회, 2020년 3.8회
및 2021년 1분기 0.99회를 기록했으며, 매출채권회수기간의 경우 2017년 87.53일, 2018년 90.80일, 2019년 118.0일, 2020년 97.2일
및 2021년 1분기 90.9일을 나타냈습니다.

[매출채권 관련 내역 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(개별)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

매출액
143,623
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

매출채권 (A)
31,039
29,179
80,713
66,823
37,669
50,422

대손충당금 (B)
289
157
3,496
3,299
3,496
3,299

순매출채권 (A-B)
30,750
29,022
77,217
63,524
34,173
47,123

매출채권 대손충당금 비중 (B/A)
0.93%
0.54%
4.33%
4.94%
9.28%
6.54%

매출채권회전율(회)
3.34
4.19
4.50
3.39
0.67
0.99

매출채권회수기간(일)
109.2
87.2
81.2
107.9
136.2
90.9

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)
주1) 매출채권회전율 = (연환산)매출액 / (평균)매출채권
주2) 매출채권회전기일 = 365 / 매출채권회전율

시스템 구축 사업의 경우 당사가 프로젝트를 수행하고 있는 고객사와 직접 계약을 체결하는 경우도 있지만, 금융기관으로부터 사업을 수주한 1차 업체와 제품 및 용역 제공을 위한 추가 발주 계약을 체결하는 경우도 많은 편입니다. 따라서 은행, 증권회사 등 금융기관에서 프로젝트를 진행하더라도 명목 상의 매출처는 통신회사 혹은 타 SI 업체가 기재되고 있습니다. 당사
매출채권 대손충당금 비중은 2017년과 2018년 각각 0.93% 및 0.54%를 나타내었으나, IT 총판 사업을 전개하기 시작한 2019년 4.33%를 기록하였고, 2020년에는 4.94%로 추가적인 상승
을 보였습니다. 또한, 2020년 1분기와 2021년 1분기에는 해당 수치가 각각 9.28% 및 6.54%로 비교적 높은 모습을 보였는데, 이는 매출채권 회수 시기에 따라 매출채권 잔액은 줄어들었으나 대손충당금은 전년도 말과 같은 규모를 인식하였기 때문입니다. 당사 매출채권회수기간은 2019년 81.2일에서 2020년 107.9일로 증가하는 모습을 보였으나, 2021년 1분기에는 90.9일로 전년 동기 136.2일 대비 개선되는 모습이 나타났습니다. 하지만 당사의 주력 사업 중 시스템 구축 사업의 경우 당사가 네트워크 통합 등의 작업을 진행한 후 일반적으로 1~2개월 내 매출채권 회수가 되는 반면, IT 총판 사업은 당사가 벤더사에 장비 납품 후 최종 고객사에 대한 시스템 구축까지 완료되어야 하는 만큼 통상적으로 평균 회수기간이 3개월 내외로 나타나고 있
는 바, 향후 당사 사업에서 IT 총판 사업의 비중이 지속적으로 증가할 경우 대손충당금 비중이 증가하고 회수기간이 지연될 가능성이 있습니다.

[최근 4년간 주요 매출처별 매출채권 현황]

(단위: 백만원)

2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기

매출처
매출채권
매출처
매출채권
매출처
매출채권
매출처
매출채권
매출처
매출채권
매출처
매출채권

한화에스앤씨
3,138
(주)현대오토에버
2,872
(주)소프트센
10,647
현대오토에버 주식회사
4,059
세영코퍼레이션
2,486
세영코퍼레이션
2,460

(주)엘지
유플러스
2,711
(주)스맥 동탄
2,390
(주)엘지유플러스
5,369
(주)엘지유플러스
3,686
(주)소프트센
2,359
(주)엘지유플러스
1,464

(주)현대
오토에버
2,333
(주)엘지유플러스
1,742
주식회사 메타넷티플랫폼
4,693
세영코퍼레이션
2,760
(주)퓨처젠
2,163
에스케이브로드밴드(주)
1,064

SK(주)
1,839
대신정보통신
1,673
케이비증권 주식회사
4,644
메리츠화재해상보험(주)본사
1,423
주식회사 메타넷티플랫폼
2,053
라온시큐어(주)
906

대신정보통신
1,639
에스케이씨㈜
1,403
SK(주)
4,378
에스케이브로드밴드(주)
1,321
(주)시큐아이
1,695
한국아이비엠(주)
555

에스케이씨
1,403
(주)넷솔테크
1,136
에스케이하이닉스 주식회사
3,650
(주)비젠테크
1,207
(주)엘지유플러스
1,631
(주)에스큐브아이
538

시스코
시스템즈
캐피탈코리아
1,171
한진정보통신
988
현대오토에버 주식회사
3,649
세연아이넷(주)
913
비씨카드(주)
1543
한화시스템(주) ICT부문(용인)
481

서울보증보험
882
(주)콤텍
정보통신
861
세영코퍼레이션
2,786
라온시큐어(주)
906
(주)트라이얼정보통신
1196
메리츠화재해상보험(주)본사
474

(주)와이티엔
831
신한금융투자
850
(주)메타넷티플랫폼
2,029
롯데정보통신(주)
894
에스케이씨(주)
1403
현대오토에버 주식회사
397

(주)시큐아이
527
한국아이비엠
774
유니원아이앤씨(주)
1,983
케이엘정보통신(주)
754
(주)아이디오티
853
(주)넷솔테크
386

(출처: 당사 제시)

당사는 당사가 보유 중인 매출채권과 기타수취채권 중 3개월을 초과한 채권에 대하여 기대손실을 반영하고 있습니다.
2021년 1분기 말 연결기준 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권 중 약 85%가 미연체 상태이나, 나머지 연체된 채권 중 3개월 초과 6개월 이내 연체된 채권이 8.45%, 6개월 초과 12개월 이내 연체된 채권이 0.3%, 연체기간이 12개월을 초과한 채권이 5.78%를 나타내었습니다. 이에 따라 당사는

3개월 초과 6개월 이내 연체된 채권에 대해 9.95%의 기대손실율로 445백만원의 기대손실을 반영하고 있으며, 6개월 초과 12개월 이내 연체된 채권은 83백만원의 기대손실을 반영하여 59.93%의 기대손실율을 보인 바 있습니다. 또한 12개월을 초과한 채권은 90.48%의 기대손실율로 순장부금액이 291백만원을 나타내었습니다.

[
2021년 1분기 말 매출채권 및 기타수취채권 연령분석표]

(단위: 백만원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
9.95%
59.93%
90.48%
-

총장부금액

45,266
4,473
161
3,062
52,962

전체기간기대손실
0
(445)
(83)
(2,771)
(3,299)

순장부금액

45,266
4,028
78
291
49,663

(출처:

당사
제시
)

한편, 당사의 최근 4년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면, 2017년 10,137백만원, 2018년 5,418백만원, 2019년 6,083백만원, 2020년 8,397백만원
및 2021년 1분기 13,803백만원을 나타냈습니다. 당사는 재고자산을 상품, 제품 및 원재료로 분류하고 있으며, 시스템 구축 사업을 위한 장비 재고는 원재료로 구분하고, IBM 등으로부터 수입한 IT 총판 사업 목적의 재고는 상품으로 구분하고 있습니다. 제품의 경우 2017년 종속기업이던 (주)에스에스산업의 재고자산이며, 2018년부터 (주)에스에스산업이 연결대상에서 제외되어 제품 재고자산은 더 이상 인식하고 있지 않습니다.

자산총계 대비 재고자산의 비율은 2017년 9.50%에서 2018년 4.77%로 규모가 감소하였으나, 2019년 8.18%, 2020년 7.28%
및 2021년 1분기 8.39%로 다시 증가하는 모습을 보였습니다. 특히 2019년에는 2018년 대비 재고자산이 2배 넘게 증가하였는데, 이는 2019년 당시 새롭게 영위하게 된 IT 총판 사업의 특성상 상품 재고자산이 증가하였기 때문으로, 2019년 재고자산에서 상품 재고자산이 절반 이상을 차지하였습니다. 재고자산회전율의 경우 2017년 15.08회, 2018년 16.09회, 2019년 25.65회, 2020년 17.86회를 시현하였으며, 비록 2019년 대비 2020년에 그 수치가 감소하였으나 2017년 및 2018년 대비 개선되는 모습을 보였습니다.
또한, 2021년 1분기 재고자산회전율은 4.01회를 시현하였는데, 이는 재고자산이 일정 규모로 유지된 반면 당사 사업 특성상 1분기 매출규모가 낮기 때문에 발생한 것으로, 전년 동기 2.71회 대비해서는 개선된 모습을 나타냈습니다
.
하지만 당사의 재고자산회전율은 한국은행 기업경영분석에 나타난 2019년 기준 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업의 재고자산회전율 평균치인 60.6회보다 낮은 수준입니다. 그러나 이는 연말에 일시적으로 재고자산이 계상되는 당사의 사업 특성 때문으로, 당사는 원재료 등을 쌓아두는 것이 아니라 최종 고객사에 바로 시스템 구축 사업을 진행하여 재고자산을 소진하고 있기에 크게 우려할 사항은 아닌 것으로 판단됩니다.

[재고자산 내역]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(개별)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

상품
-
-
7,123
5,113
6,652
4,340

제품
111
-
-
-
-
-

원재료
10,026
5,418
6,083
8,397
7,586
9,463

재고자산 합계
10,137
5,418
13,206
13,510
14,238
13,803

자산총계
106,680
113,539
161,498
185,652
131,944
164,554

자산대비재고자산비율
9.50%
4.77%
8.18%
7.28%
10.79%
8.39%

매출액
143,623
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

당사 재고자산회전율(회)
15.08
16.09
25.65
17.86
2.71
4.01

(출처 : 당사 사업보고서
및 분기보고서)

주) 재고자산회전율 = 매출액 / (평균)재고자산

당사가 보유한 매출채권의 대부분은 신용도가 우량한 기업들에 대한 것으로 회수에 큰 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 당사가 IT 총판 사업을 시작하며 매출채권 대손충당금 비중이 증가하고 매출채권 회수기간이 늘어나고 있는 부분은 부정적으로 판단되며, 기존에 높은 회수율을 보이던 시스템 구축 및 유지보수 사업 또한 거래처의 업황이 침체되어 대금 지급에 문제가 발생할 경우 당사가 계획한 대로 매출채권을 회수하지 못할 수 있음을 유의하여야 합니다. 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권 손상 징후가 발생할 경우 당사는 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성과 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 또한 당사의 자산총계에서 재고자산이 차지하는 비중이 10% 이내로 높지 않고 사업 특성상 재고자산 진부화 우려가 낮다고 판단되나, 향후 대내외 환경 변화로 수주 사업이 지연되거나 또는 IT 총판 사업의 확대로 인해 상품 재고가 늘어나는 등의 변화가 발생할 경우 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있습니다. 이 경우 당사의 수익성과 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

마. 현금흐름 관련 위험

당사의 연결기준 현금및현금성자산은 2017년 -6,175백만원, 2018년 13,186백만원, 2019년 -17,891백만원 및 2020년 21,984백만원의 순증가를 시현하였습니다. 2017년 현금및현금성자산이 감소한 것은 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름이 음(-)의 실적을 나타냈기 때문으로, 당시 단기금융상품의 증가 24,815백만원 및 차입금의 상환 7,818백만원이 발생한 것이 주요 원인으로 작용했습니다. 2018년의 경우 유상증자로 인해 재무활동 현금흐름이 12,618백만원 순유입되며 현금및현금성자산이 증가하였습니다. 2019년에도 유상증자가 진행되며 재무활동 현금흐름이 19,130백만원 증가하였으나, 영업활동 현금흐름이 -21,867백만원을 기록하였고 투자활동 현금흐름이 -15,155백만원을 나타내며 현금성자산이 감소하는 모습을 보였습니다. 당시 투자활동 현금흐름이 음(-)의 실적을 기록한 것은 단기금융상품이 16,400백만원 증가한 점과, 당사가 아이티센 그룹에 편입된 이후 타법인 지분 취득을 늘리며 지분법투자주식의 취득이 13,000백만원 발생한 점이 원인이 되었습니다. 2020년에도 지분법투자주식의 취득이 발생하며 투자활동 현금흐름이 -14,639백만원을 시현하였으나, 영업활동 현금흐름이 15,235백만원을 기록하였고, 사모사채 발행 등에 의해 차입금이 증가하여 재무활동 현금흐름이 21,406백만원으로 나타나며 현금성자산의 증가가 발생했습니다.
2021년 1분기에는 영업, 투자 및 재무활동에서 모두 음(-)의 현금흐름을 시현하며 11,607백만원의 현금및현금성자산 순감소가 나타났습니다. 이에 따라 최근 4년간 당사의 기말 현금및현금성자산은 2017년 24,308백만원, 2018년 37,493백만원, 2019년 19,602백만원, 2020년 41,585백만원
및 2021년 1분기 29,978백만원을 기록하였습니다.
비록 2020년에 증가한 차입금으로 인해 향후 차입금의 상환 의무가 발생하나, 금번 유상증자로 인한 재무활동 현금흐름 유입 및 비교적 안정적인 영업활동 현금흐름 창출을 고려할 때 현재시점에서 당사의 현금흐름은 급격한 유동성 위험을 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 음(-)의 영업활동 현금흐름이 발생할 가능성이 존재하며, 향후 타법인 취득 및 추가 차입 여부 등에 따라 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름이 예상하지 못한 방향으로 변화할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 현금및현금성자산은 2017년 -6,175백만원, 2018년 13,186백만원, 2019년 -17,891백만원 및 2020년 21,984백만원의 순증가를 시현하였습니다. 2017년 현금및현금성자산이 감소한 것은 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름이 음(-)의 실적을 나타냈기 때문으로, 당시 단기금융상품의 증가 24,815백만원 및 차입금의 상환 7,818백만원이 발생한 것이 주요 원인으로 작용했습니다. 2018년의 경우 유상증자로 인해 자금을 조달하면서 재무활동 현금흐름이 12,618백만원 순유입되며 현금및현금성자산이 증가하였습니다. 2019년에도 유상증자가 진행되며 재무활동 현금흐름이 19,130백만원 증가하였으나, 영업활동 현금흐름이 -21,867백만원을 기록하였고 투자활동 현금흐름이 -15,155백만원을 나타내며 현금성자산이 감소하는 모습을 보였습니다. 당시 투자활동 현금흐름이 음(-)의 실적을 기록한 것은 단기금융상품이 16,400백만원 증가한 점과, 당사가 아이티센 그룹에 편입된 이후 타법인 지분 취득을 늘리며 지분법투자주식의 취득이 13,000백만원 발생한 점이 원인이 되었습니다. 2020년에도 지분법투자주식의 취득이 발생하며 투자활동 현금흐름이 -14,639백만원을 시현하였으나, 영업활동 현금흐름이 15,235백만원을 기록하였고, 사모사채 발행 등에 의해 차입금이 증가하여 재무활동 현금흐름이 21,406백만원으로 나타나며 현금성자산의 증가가 발생했습니다.
2021년 1분기에는 영업, 투자 및 재무활동에서 모두 음(-)의 현금흐름을 시현하며 11,607백만원의 현금및현금성자산 순감소가 나타났습니다. 이에 따라 최근 4년간 당사의 기말 현금및현금성자산은 2017년 24,308백만원, 2018년 37,493백만원, 2019년 19,602백만원, 2020년 41,585백만원
및 2021년 1분기 29,978백만원을 기록하였습니다.

[현금흐름표 주요사항 요약]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(개별)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

영업활동으로 인한 현금흐름
3,132
4,061
-21,867
15,235
13,292
-1,746

투자활동으로 인한 현금흐름
-8,370
-3,493
-15,155
-14,639
2,284
-6,287

재무활동으로 인한 현금흐름
-937
12,618
19,130
21,407
-1,066
-3,578

현금및현금성자산의 순증가
-6,175
13,186
-17,891
21,984
14,510
-11,607

기초 현금및현금성자산
30,483
24,307
37,493
19,602
19,602
41,585

기말 현금및현금성자산
24,308
37,493
19,602
41,585
34,112
29,978

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당사의 영업활동 현금흐름은 2017년 3,132백만원에서 2018년 4,061백만원으로 소폭 개선되었으나, 2019년 영업활동 현금흐름은 -21,867백만원 수준으로 음(-)의 실적으로 전환했습니다. 이는 2019년 2월과 6월경 정부와 금융기관으로부터 신규 프로젝트를 수주하면서 당사 재고자산 증가가 약 7,788백만원 나타난 것과, 당시 새롭게 시작한 IBM 등의 서버 및 스토리지 총판 사업으로부터 매출채권이 약 50,084백만원 증가하였기 때문입니다. 2020년에도 IT 총판 사업이 활발히 전개되었으나 매출채권 규모는 전년 대비 감소하며 15,235백만원의 양(+)의 영업활동 현금흐름을 시현하였습니다. 다만 IT 총판 사업으로 인해 2019년의 경우 매출채권의 증가와 함께 매입채무도 25,506백만원 증가한 바 있으며, 향후 (주)씨플랫폼을 통한 IT 총판 사업의 확대가 지속될 경우 매입채무 증가폭이 더욱 확대되어 영업활동 현금흐름이 악화될 가능성이 존재합니다.
2021년 1분기에는 매출채권 수금 규모가 전년 동기 대비 약 27,004백만원 줄어들며 -1,746백만원의 음(-)의 영업활동 현금흐름을 시현하였습니다.

당사의 최근 4년간 영업활동 현금흐름 추이는 다음과 같습니다.

[영업활동 현금흐름 주요사항 요약]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(연결)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

영업활동으로 인한 현금흐름
3,132
4,061
-21,867
15,235
13,292
-1,746

당(반)기순이익
866
6,554
1,049
-350
-3,231
-1,633

퇴직급여
-1,610
-3,081
2,201
2,332
540
538

감가상각비
-1,562
-1,555
1,594
1,521
312
417

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
-1,634
-6,036
-32,079
10,452
16,219
210

매출채권및기타채권의 감소(증가)
24,956
3,079
-50,084
14,369
43,407
16,403

재고자산의 감소(증가)
-1,219
4,382
-7,788
-1,266
-1,032
-294

매입채무및기타채무의 증가(감소)
-21,976
-9,195
25,506
104
-23,190
-11,859

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

[당사 주요 계약 수주 공시 내역 (2019.02.19)]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
통합IT센터 네트웍크 및 보안장비 구매계약

2. 계약내역
계약금액(원)
14,228,472,500

최근매출액(원
143,622,950,646

매출액대비(%)
9.91

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
국민은행

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
국민은행이 지정하는 장소

5. 계약기간
시작일
2019-02-18

종료일
2019-11-15

6. 주요 계약조건
계약보증금은 계약금액의 10%

7. 계약(수주)일자
2019-02-18

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

[당사 주요 계약 수주 공시 내역 (2019.06.21)]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
2019년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3 사업

2. 계약내역
계약금액(원)
14,900,000,000

최근매출액(원)
125,165,448,085

매출액대비(%)
11.90

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
행정안전부 국가정보자원관리원

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
국가정보자원관리원(광주)

5. 계약기간
시작일
2019-06-20

종료일
2019-11-29

6. 주요 계약조건
- 계약명 : 2019년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3 사업 
- 계약특성 : 물품과 용역을 일괄입찰한 소프트웨어사업 
- 수요기관 : 행정안전부 국가정보자원관리원

7. 계약(수주)일자
2019-06-20

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

[당사 주요 계약 수주 공시 내역 (2020.06.19)]

1. 판매ㆍ공급계약 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 체결계약명
우리은행 영업점 전용회선 재구축용 장비 구매계약(시스코)

2. 계약내역
계약금액(원)
12,363,010,500

최근매출액(원)
238,820,531,726

매출액대비(%)
5.18

대규모법인여부
미해당

3. 계약상대
LG유플러스

- 회사와의 관계
-

4. 판매ㆍ공급지역
LG유플러스의 지정장소

5. 계약기간
시작일
2020-06-17

종료일
2021-05-31

6. 주요 계약조건
-

7. 계약(수주)일자
2020-06-18

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

당사의 투자활동 현금흐름은 지속적으로 음(-)의 실적을 기록하고 있습니다. 최근 4년간 당사의 투자활동 현금흐름에서 가장 큰 규모를 보인 항목 중 하나는 단기금융상품의 증가 및 감소로, 당사는 이 두 가지 항목이 서로 유사한 수준을 보이도록 노력하고 있습니다. 다만 2017년에는 단기금융상품의 증가가 감소 대비 큰 규모로 발생하여 투자활동 현금흐름이 -8,370백만원을 기록하는 모습을 보였습니다. 또한 2018년의 경우 (주)에스에스산업의 보유 토지 매각건으로 인해 비경상적 거래가 일시적으로 발생하였으며, 2019년에는 당사가 IBM 총판 사업자로 선정됨에 따라 기존에 (주)소프트센이 영위해 온 파트너 업체와의 거래 관계를 이전받아 무형자산 취득으로 인식한 바 있습니다. 당사의 사업 특성 상 제품 생산에 필요한 공장과 설비가 필요하지 않아 유형자산 거래는 많지 않습니다. 한편, 2018년 말 당사가 아이티센 그룹에 편입된 후 타법인 지분을 취득함에 따라 2019년 및 2020년에 지분법투자주식의 취득이 각각 -13,000백만원 및 -16,801백만원 발생하여 투자활동 현금흐름의 순지출이 나타났습니다.

당사의 최근 4년간 투자활동 현금흐름 추이는 다음과 같습니다.

[투자활동 현금흐름 주요사항 요약]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(연결)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

투자활동으로 인한 현금흐름
-8,370
-3,493
-15,155
-14,639
2,284
-6,287

단기금융상품의 감소
18,833
103,168
18,878
6,272
3,000
500

지분법투자주식의 처분
-
-
-
-
337
-

유형자산의 처분
-
712
-
-
-
-

무형자산의 처분
31
-
557
-
-
-

단기금융상품의 증가
-24,815
-104,087
-16,400
-6,120
-500
-2,500

유형자산의 취득
-588
-553
-2,007
-978
-553
-113

무형자산의 취득
-133
-148
-2,329
-61
-
-

지분법투자주식의 취득
0
3,300
-13,000
-16,801
-
-

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당사는 최근 4년간 2017년을 제외하고는 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2017년 -937백만원의 순지출이 나타난 배경은 차입금의 상환 -7,818백만원이 발생한 것이었습니다. 2018년과 2019년에는 각각 12,618백만원 및 19,130백만원의 재무활동 현금흐름이 나타났는데, 이는 2018년 및 2019년에 한 차례씩 진행한 유상증자로 인해 자금의 유입이 발생한 것이 주요 원인으로 작용했습니다. 2020년에는 21,407백만원의 재무활동 현금흐름을 시현하였으며, 이는 2020년말 발행한 10,000백만원 규모의 사모사채를 비롯하여 구매대금 목적의 차입금 등이 발생한 것에 기인합니다.
2021년 1분기에는 당사가 기존 차입금을 일부 상환하면서 -3,578백만원의 음(-)의 재무활동 현금흐름을 시현하였습니다.

당사의 최근 4년간 재무활동 현금흐름 추이는 다음과 같습니다.

[재무활동 현금흐름 주요사항 요약]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(연결)
2020년
(연결)
2020년 1분기
(개별)
2021년 1분기
(연결)

재무활동으로 인한 현금흐름
-937
12,618
19,130
21,407
-1,066
-3,578

차입금 증가
6,881
78
29,425
35,794
-
2,892

주식의 발행
-
14,256
18,335
-
-
-

차입금의 상환
-7,818
-1,716
-28,425
-18,623
-1,000
-6,376

리스부채의 상환
-
-
-205
-338
-66
-93

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

상기 사항을 종합해 볼 때, 당사는 최근 4년간 IT 총판 사업을 새롭게 전개하며 매출채권이 급증한 2019년을 제외하고는 양(+)의 영업활동 현금흐름을 보여 왔으며, 차입금 상환 등 현금 유출이 발생하였음에도 일정 수준 이상의 현금및현금성자산을 유지하는 모습을 보여 왔습니다. 비록 2020년에 증가한 차입금으로 인해 향후 차입금의 상환 의무가 발생하나, 금번 유상증자로 인한 재무활동 현금흐름 유입 및 비교적 안정적인 영업활동 현금흐름 창출을 고려할 때 현재시점에서 당사의 현금흐름은 급격한 유동성 위험을 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 음(-)의 영업활동 현금흐름이 발생할 가능성이 존재하며, 향후 타법인 취득 및 추가 차입 여부 등에 따라 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름이 예상하지 못한 방향으로 변화할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바.
종
속회사 및 타법인 출자에 따른 위험

2021년 1분기 말 기준 당사는 총 16개 기업의 지분을 보유하고 있습니다. 이 중 (주)콤텍정보통신, (주)에스에스산업을 포함한 총
9개의 기업을 경영권 참여 목적으로 출자하였으나, 종속회사로 분류되는 (주)씨플랫폼을 제외한
8개 기업에 대해서는 당사가 기업 경영 활동에 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하고 있지 않아 지분법 손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 2018년 10월 아이티센 그룹에 편입된 이후 당사와의 사업 시너지를 위해 (주)굿센, 케이지이홀딩스, 스마트제삼호 사모투자합자회사, 수피아이티센홀딩스 등에 지분출자를 진행하여 왔습니다. 향후 당사가 지분을 보유하고 있는 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우, 당사에게 지분법 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 기업의 실적 부진 및 기타 예상하지 못한 사항이 발생하여 당사의 수익성 및 재무 안정성이 악화될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2021년 1분기 말 기준 당사는 총 16개 기업의 지분을 보유하고 있습니다. 이 중 (주)콤텍정보통신, (주)에스에스산업을 포함한 총
9개의 기업을 경영권 참여 목적으로 출자하였으나, 종속회사로 분류되는 (주)씨플랫폼을 제외한
8개 기업에 대해서는 당사가 기업 경영 활동에 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하고 있지 않아 지분법 손익으로 인식하고 있습니다.

[타법인 출자현황 상세내역]

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜콤텍정보통신
(비상장)
(주1)
2000.03.28
경영권
참여
620
207,420
25.3
-
-
-
-
207,420
25.3
-
10,201
-2,123

㈜에스에스산업
(비상장)
(주1)
1997.11.18
경영권
참여
532
107,800
49
805
-
-
-40
107,800
49
765
1,631
-86

알파인기술투자㈜
(비상장)
(주1)
1999.11.25
경영권
참여
3,000
18,214
45.54
2,129
-
-
-43
18,214
45.54
2,086
3,471
-93

㈜데이타존
(비상장)
(주1)
2004.12.28
경영권
참여
1,300
278,100
40.2
6,749
-
-
9
278,100
40.2
6,758
20,841
407

케이지이홀딩스
(비상장)
(주1)
2019.03.04
경영권
참여
10,000
100,000,000
21.14
12,579
-
-
1,042
100,000,000
21.14
13,621
188,008
7,121

스마트제삼호 
사모투자합자회사
(비상장)
(주1)
2019.05.15
경영권
참여
3,000
1,562,461,465
29.41
2,371
-
-
194
1,562,461,465
29.41
2,565
8,703
658

(주)수피아이티센
홀딩스(비상장)
(주1)
2020.06.04
경영권
참여
7,500
260,003
24.76
3,081
-
-
-353
260,003

24.76

2,728
123,077
-4,434

수피아이티센
사모투자
합자회사(비상장)
(주1)
2020.06.04
경영권
참여
6,000
2,900,000,000
26.13
1,996
-
-
-200
2,900,000,000
26.13
1,796
6,875
-766

(주)씨플랫폼
(비상장)
2020.04.01
경영권
참여
4,403
1,800,000
49.05
4,869
-
-
-
1,800,000
49.05
4,869
43,503
-414

코리아로터리
서비스㈜
(비상장)(주2)
2000.04.22
단순
투자
448
108,959
1.4
518
-
-
15
108,959
1.4
533
144,167
-13,380

테크노빌리지㈜
(비상장)(주2)
2005.04.29
단순
투자
300
87,000
5.25
-
-
-
-
87,000
5.25
-
7,707
-552

한국전화번호부
(비상장)(주2)
1995.05.15
단순
투자
241
6,970
0.02
-
-
-
-
6,970
0.02
-
1,762
-49

정보통신공제조합
(비상장)(주2)
-
단순
투자
31
368
0.02
73
-
-
1
368
0.02
74
596,328
11,154

한국전자산업(협)
(비상장)(주2)
-
단순
투자
3
25
0.7
3
-
-
-
25
0.7
3
-
-

소프트웨어공제조합
(비상장)(주2)
1998.12.31
단순
투자
100
610
0.4
960
-
-
21
610
0.4
981
468,647
9,313

한국정보산업(협)
(비상장)(주2)
2011.03.11
단순
투자
2
15
0.01
2
-
-
-
15
0.01
2
-
-

합 계
4,565,336,949
-
36,135
0
0
646
4,565,336,949
-
36,781
1,624,921
6,756

(출처:
당사 분기보고서)

주1) 당분기말 별도재무제표상에서는 지분법평가손익이 반영되지 않은 자료가 공시됩니다. 
주2) 타법인 출자회사의 최근 사업연도 총자산 및 당기순손익은 2020년 기말 실적입니다.

당사는 2018년 10월 아이티센 그룹에 편입된 이후, 2018년 12월 그룹 내 경영 효율화를 제고하고 SI 사업부문 내 연구개발 인력이 부족한 상황을 개선하기 위해 내부 ERP 등의 IT솔루션 개발 인력이 많은 (주)굿센의 보통주 258,202주((주)굿센의 총발행주식수의 19.18%)를 총 3회에 걸쳐 (주)아이티센 외 7인에게서 취득하였습니다.

당사의 (주)굿센의 지분 취득과 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다.

[(주) 굿센 지분 취득 내역 (2019.01.07)]

보고사유
변동일*
특정증권등의
종류
소 유 주 식 수 (주)
취득/처분
단가(원)**
비 고

변동전
증감
변동후

장외매수(+)
2018.12.31
보통주
-
140,562
140,562
24,900(원)
매매상대방 : (주)아이티센

합 계
-
140,562
140,562
24,900(원)
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)
(*) 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일을 의미합니다.

(**) 주식 외의 증권의 경우 해당 증권의 행사(전환ㆍ교환)가액 또는 해당 증권의 권리행사로 취득ㆍ처분하는 주식의 매매단가를 의미하며, ( )의 금액은 해당 증권의 매매단가를 의미합니다.

[(주) 굿센 지분 취득 내역 (2019.01.07)]

보고사유
변동일*
특정증권등의
종류
소 유 주 식 수 (주)
취득/처분
단가(원)**
비 고

변동전
증감
변동후

시간외매매(+)
2019.01.07
보통주
140,562
13,044
153,606
25,100(원)
시간외대량매매

장외매수(+)
2019.01.08
보통주
153,606
104,596
258,202
25,250(원)
장외매수 6건

합 계
-
117,640
-
-
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)
(*) 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일을 의미합니다.

(**) 주식 외의 증권의 경우 해당 증권의 행사(전환ㆍ교환)가액 또는 해당 증권의 권리행사로 취득ㆍ처분하는 주식의 매매단가를 의미하며, ( )의 금액은 해당 증권의 매매단가를 의미합니다.

하지만 당사는 경영 효율화 및 재무구조 개선 목적으로 2020년 12월 (주)굿센 지분을 매각하기로 결정한 바 있습니다. 당사 및 (주)아이티센이 각자 보유하고 있던 (주)굿센의 보통주 합계 687,656주(47.17%)를 양수자인 (주)비젠테크(現 비젠)에게 양도하는 계약을 2020년 12월 31일자로 체결하였습니다. 이에 따라 2020년 12월 31일에 (주)굿센 주식의 이관을 완료하였으며, 이를 통해 당사는 약 24.5억원을 매각대금으로 수취하였습니다.

또한, 당사는 2019년 02월에 케이지이홀딩스 유한회사(이하 '케이지이홀딩스') 지분 21.14%를 (주)아이티센으로부터 양수하였습니다. 케이지이홀딩스는 투자 사업을 전문 목적으로 설립된 SPC 회사로서, (주)한국금거래소쓰리엠의 지분을 67.25% 보유하고 있습니다. (주)한국금거래소쓰리엠은 2005년 1월 7일 귀금속 도소매업을 목적으로 설립되어 골드바 제조 및 판매 등 온·오프라인 금거래 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 케이지이홀딩스 지분을 취득한 사유는 (주)한국금거래소쓰리엠이 블록체인 기술을 활용한 금거래 금융 플랫폼 서비스를 준비하고 있고, 당사는 해당 서비스에 필요한 보안 솔루션과 네트워크 통합(NI) 업무를 효율적이고 전문적으로 유지 및 관리하는데 적합한 역량을 보유하고 있다고 판단했기 때문입니다.

당사의 케이지이홀딩스 지분 취득과 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다.

[케이지이홀딩스 지분 취득 공시 내역 (2019.02.28)]

발행회사
회사명
케이지이홀딩스 유한회사

국적
대한민국
대표자
임현성

자본금(원)
47,312,357,800
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
473,123,578
주요사업
특수목적법인

2. 취득내역
취득주식수(주)
100,000,000

취득금액(원)
10,000,000,000

자기자본(원)
71,977,246,010

자기자본대비(%)
13.89

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
100,000,000

지분비율(%)
21.14

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
관계사 지분 취득을 통한 경영효율화

6. 취득예정일자
2019-03-04

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
106,679,920,074
취득가액/자산총액(%)
9.37

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-02-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
-상기 '2.취득내역'의 자기자본은 2017년말 연결기준 자기자본에 공시사유 발생일까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 더한 금액임. 

-상기 '7.자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 최근사업연도말 자산총액은 2017년말 연결재무제표 기준임. 

-하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해연도는 2018년말 기준이며 동 회사는 2018년 설립된 회사로 전년도 및 전전년도 기재사항은 없습니다.

※관련공시
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

신규 사업 내 시너지 효과를 창출하기 위한 케이지이홀딩스 지분 취득에 이어, 당사는 2019년 5월 (주)굿센이 보유한 스마트제삼호 사모투자합자회사(이하 '스마트제삼호') 지분 29.4%를 3,000백만원에 취득하였습니다. 당사가 스마트제삼호 지분을 취득한 사유는 스마트제삼호가 케이지이홀딩스 지분을 13.8% 보유하고 있어, 케이지이홀딩스 지분 취득을 통해 추진하고 있는 금거래 금융 플랫폼 서비스 사업과 연관성이 높기 때문입니다. (주)굿센은 2018년 8월 스마트제삼호의 지분 29.4%를 3,000백만원에 취득하였으며, 당사는 그룹 계열회사간 경영 효율성을 도모하기 위하여 해당 지분을 최초 취득가액과 동일한 금액으로 양수하였습니다.

당사가 스마트제삼호 지분을 취득한 상세 내역은 다음과 같습니다.

[스마트제삼호 사모투자합자회사 지분 취득 내역 (2019.05.16)]

발행회사
양도인
지분율
좌수
총매매금액

스마트제삼호 사모투자합자회사
(주)굿센
29.40%
3,000,000,000좌
3,000백만원

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

또한, 당사는 2020년 6월 당사 사업과의 높은 시너지 효과 창출을 목표로 공공 및 국방분야 전문 SI 업체인 쌍용정보통신(주)를 인수하기 위해 SPC(수피아이티센홀딩스)에 75억원을 출자한 바 있습니다. SPC 출자금액은 총 210억원으로, 출자자 구성은 당사 75억원, (주)아이티센 30억원 및 기타 PEF(수피아이티센사모투자합자회사) 105억원입니다. PEF는 당사 및 외부투자자 등이 출자하여 2020년 5월 29일 설립하였으며, PEF 출자내역은 당사 60억원, 외부투자자 51억원으로 구성되었습니다. 따라서 쌍용정보통신(주)를 인수하기 위한 당사의 총 출자금은 135억원에 해당합니다.

[수피아이티센홀딩스 지분 취득 내역 (2020.06.04)]

1. 발행회사
회사명
수피아이티센홀딩스

국적
대한민국
대표자
김현중

자본금(원)
525,005,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
1,050,010
주요사업
금융업

2. 취득내역
취득주식수(주)
375,000

취득금액(원)
7,500,000,000

자기자본(원)
95,947,385,587

자기자본대비(%)
7.82

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
375,003

지분비율(%)
35.71

4. 취득방법
현금출자

5. 취득목적
타법인 지분취득을 위한 SPC(수피아이티센홀딩스)에 증자

6. 취득예정일자
2020-06-04

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
113,538,545,699
취득가액/자산총액(%)
6.61

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-04-17

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
*당사는 쌍용정보통신(주)를 인수하기 위해 SPC(수피아이티센홀딩스)에 75억을 증자하였습니다. 

*SPC출자자 구성은 총210억으로 콤텍시스템(75억), 아이티센(30억), PEF(105억)입니다. 

*당사 및 외부투자자등이 출자하여 투자조합(PEF) "수피아이티센사모투자합자회사"를 20년5월29일 설립 하였습니다. 

*투자조합(PEF)에 출자내역은 (주)콤텍시스템 60억, 외부투자자 51억으로 구성됩니다.따라서 콤텍시스템의 총출자금 합계는 135억입니다. 

*SPC 지분취득일은 2020년 6월 4일 입니다. 

*SPC증자는 투자조합(PEF) 설립과 동시에 진행되었으며, SPC출자금액 75억원에 대하여 기명식 보통주 375,000주를 취득하였습니다. 
 - 취득후 주식수는 375,003주로서 3주는 SPC설립시 출자된 10주 중 일부를 증여받았습니다. 

*SPC(수피아이티센홀딩스)가 쌍용정보통신(주) 지분매매계약의 매수자로서 본계약을 체결합니다. 

*위 자기자본 및 자산총액은 2018년 12월말 재무제표 수치 기준입니다. 10월 유상증자 금액이 자기자본에 더해 졌습니다. 

*중간실사를 통한 가격조정 및 금융조건 변경등으로 인해 출자조건이 변경되었습니다. 

*75억중 70억은 출자보증금 형태로 선지급(2020년 4월 17일)후, 잔액 5억은 최종잔금일인 2020년 6월 4일에 지급합니다. 최종납부 완료후 출자보증금에서 지분출자금액으로 대체하였습니다. 

-상기 사항은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

상기 언급한 기업들은 모두 당사의 특수관계자로 분류되며, 당사의 재무제표에는 지분법 손익으로 인식되고 있습니다. 당사가 지분을 보유한 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우, 당사에게 지분법 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 기업의 실적 부진 및 기타 예상하지 못한 사항이 발생하여 당사의 수익성 및 재무 안정성이 악화될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

사. 환율 변동에 따른 수익성 악화 위험

당사는 네트워크 장비 구입과 판매에 따른 영업활동으로
달러(USD), 위안화(CNY)

등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 특히 당사는 SI 사업을 영위하는데 필요한 다양한 장비를 미국 Cisco 등
해외 업체로부터 구입하고 있어 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 당사의 과거 4년 외화자산 및 외화부채 추이를 보면 자산과 부채 모두 매년 줄어드는 모습을 보이고 있는데, 이는 당사가 기존 Cisco와 거래 시 해외 법인과 직접 거래하는 형태에서
최근 Cisco Korea를 통해 거래하는 형태로 변경하여 달러화 결제 비중이 낮아졌기 때문입니다.
현재와 같은 추세가 앞으로도 지속될 경우 당사의 외화자산 및 외화부채 규모는 지속적으로 낮아질 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 Cisco의 내부 정책 변경 및 기타 해외 거래처와의 외화 결제 비중 확대 시 환율 변동으로 인한 당사 수익성 및 재무건전성 악화가 나타날 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 주의하여 주시기 바랍니다.

당사는 네트워크 장비 구입과 판매에 따른 영업활동으로 달러(USD), 위안화(CNY)
등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 특히 당사는 SI 사업을 영위하는데필요한 다양한 장비를 미국 Cisco 등 해외 업체로부터 구입하고 있어 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

2020년 초 코로나19로 인해 대내외 경제 환경이 급격히 악화되어 안전자산 선호 심리가 나타남에 따라 미국 달러화 강세가 발생하였습니다. 이후 위기 극복을 위해 미국이 천문학적인 수준의 양적완화를 진행하면서 재차 달러가 약세로 돌아선 바 있습니다. 하지만 2021년에 들어서며 미국의 시장금리가 가파른 상승세를 보였는데, 이는 코로나19 백신 개발과 이로 인한 경제 정상화 기대감이 나타났기 때문입니다. 통상적으로 미국의 금리 상승과 미국 달러화의 강세는 함께 나타나는 경향성을 보이기에, 향후 추가적인 금리 상승은 달러 강세를 유발하여 당사의 실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재할 것으로 판단됩니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원/USD)

환율 추이.jpg
환율 추이

(출처: 서울외국환중개)
조회기간: 2019년 7월 1일 ~ 2021년 04월 29일

2021년 1분기 말 연결기준 당사가 보유한 외화자산의 원화환산금액은
175백만원이고 외화부채는
164백만원으로,
외화자산이 외화부채보다 11백만원 많은 상태입니다. 당사가 보유한 외화자산은
달러화 143백만원, 위안화 14백만원 및 유로화 17백만원이 있으며, 외화부채는 전액 달러화 입니다. 보유 중인 위안화
및 유로화 자산이 전체 자산에서 차지하는 비중이 낮기 때문에, 당사는 원/달러 환율이 상승할 경우 환손실이 발생하는 위험에 노출되어 있습니다.

다만, 당사의 과거 4년 외화자산 및 외화부채 추이를 보면 자산과 부채 모두 매년 줄어드는 모습을 보이고 있는데, 이는 당사가 기존 Cisco와 거래 시 해외 법인과 직접 거래하는 형태에서 최근 Cisco Korea를 통해 거래하는 형태로 변경하여 달러화 결제 비중이 낮아졌기 때문입니다. 현재와 같은 추세가 향후 지속될 경우 당사의 외화자산 및 외화부채 규모는 지속적으로 낮아질 것으로 전망됩니다.

[2020년 연결기준 외화자산 및 부채현황]

(단위: 백만원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
126,252.77
1,133.50
143

EUR
12,964.90
1,328.29
17

CNY
83,437.11
172.35
14

외화자산 합계
175

매입채무
USD
144,878.09
1,133.50
164

외화부채 합계
164

(출처:
당사 분기보고서)

[외화자산 및 외화부채 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년
(연결)
2018년
(개별)
2019년
(개별)
2020년
(연결)
2021년 1분기
(연결)

외화자산
14,874
11,027
4,791
244

175

외화부채
11,645
9,402
8,108
1,076

164

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

당사는 2020년 기준 원/달러 환율이 5%~10% 변동할 경우 당사의 손익이 42백만원~84백만원 가량 증감할 것으로 예상하고 있습니다.

[환율변동에 따른 세전손익 변동 예상 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년 1분기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
88
-88
38
-38
-166
166
-43
43
-1
1

EUR
5
-5
21
-21
-
-
-
-
1
-1

SGD
16
-16
17
-17
-
-
-
-
-
-

CNY
52
-52
6
-6
-
-
1
-1
1
-1

합 계
161
-161
81
-81
-166
166
-42
42
1
-1

(출처: 당사 사업보고서
및 분기보고서)

또한 당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 계약시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

당사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며
2021년 1분기 말 기준 미결제 잔액은 없으며, 2020년 말 기준 미결제 잔액은 다음과 같습니다.

[선물환 거래 잔액]

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위: 원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액
약정환율

KEB 하나은행
선물환
매수
20.10월
21. 01월
$350,000
1,144.15

수협
선물환
매수
20.12월
21. 01월
$461,011
1,087.0 ~ 1,093.0

합 계
$811,011

(출처: 당사 사업보고서)

당사의 주요 거래처인 미국 Cisco와의 거래 형태가 외화 결제에서 원화 결제로 변경됨에 따라 당사 외화자산 및 외화부채 규모는 최근 4년간 감소하고 있으며, 이러한 추세가 지속될 경우 향후 지속적으로 외화자산 및 부채가 감소하여 환율 변동 관련 위험은 제한될 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 Cisco의 내부 정책 변경 및 기타 해외 거래처와의 외화 결제 비중 확대 시 환율 변동으로 인한 당사 수익성 및 재무건전성 악화가 나타날 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 주의하여 주시기 바랍니다.

아. 특수관계자와의 거래에 따른 위험

2020년
및 2021년 1분기 말 기준 당사는 최대주주인 (주)아이티센을 포함한 복수의 특수관계자와 매출, 임대료 등의 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 특수관계자와의 거래를 함에 있어 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'을 제정하여 이에 따라 거래를 수행하고 있으며, 제3자 거래와 차별 없이 동일한 조건 하에 거래를 진행하고 있습니다. 당사가 2020년에 특수관계자와의 거래를 통해 발생한 매출액은 약 12,519백만원으로, 당사의 2020년 연결기준 매출총액의 약 5.25%에 해당하는 금액입니다. 또한 당사는 (주)콤텍정보통신과 (주)시큐센 등으로부터 사옥 임대에 따른 임대료를 수취하고 있습니다.
20
21년 1분기 기준 당사는 특수관계자와의 거래를 통해 매출액 약 1,547백만원을 인식하였으며, 이는 같은 기간 당사 총 매출액의 2.83% 수준입니다. 당사는 당사에서 제정한 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'에 따라 공정하고 투명하게 거래가 이루어질 수 있도록 노력하고 있으나, 향후 특수관계자의 영업환경이 악화되거나 특수관계자에서 해제되는 사유가 발생할 경우 당사 매출 감소 및 매출채권 회수지연 등의 가능성이 존재합니다. 또한 이 외에 예상하지 못한 원인으로 인해 금전적인 손실이 발생할 수도 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 17개의 기업을 특수관계자로 분류하고 있으며, 구체적인 현황은 다음과 같습니다.

구분
증권신고서 제출일 현재

지배기업
(주)아이티센

관계기업
알파인기술투자(주)

(주)데이타존

(주)콤텍정보통신

(주)에스에스산업

케이지이홀딩스(유)

스마트제삼호사모투자합자회사

수피아이티센홀딩스

수피아이티센사모투자합자외사

기타특수
관계자(*2)
(주)시큐센

(주)비젠

쌍용정보통신(주)

(주)한국금거래소쓰리엠

(주)한국금거래소디지털에셋

(주)한국금거래소

(주)마이펫씨앤제이

(주)수앤파이낸셜인베스트먼트

(*1) (주)굿센은 2020년 중 지분을 양도하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(*2) 지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업입니다.

2020년
및 2021년 1분기 말 기준 당사는 최대주주인 (주)아이티센을 포함한 복수의 특수관계자와 매출, 임대료 등의 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 특수관계자와의 거래를 함에 있어 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'을 제정하여 이에 따라 거래를 수행하고 있으며, 제3자 거래와 차별 없이 동일한 조건 하에 거래를 진행하고 있습니다. 당사가 2020년에 특수관계자와의 거래를 통해 발생한 매출액은 약 12,519백만원으로, 당사의 2020년 연결기준 매출총액의 약 5.25%에 해당하는 금액입니다. 또한 당사는 (주)콤텍정보통신과 (주)시큐센 등으로부터 사옥 임대에 따른 임대료를 수취하고 있습니다.

20
21년 1분기 기준 당사는 특수관계자와의 거래를 통해 매출액 약 1,547백만원을 인식하였으며, 이는 같은 기간 당사 총 매출액의 2.83% 수준입니다.

[특수관계자와의 주요 거래 내역(2020.01.01 ~ 2020.12.31)]

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
유무형자산
기타
지분취득(*1)

지배기업
(주)아이티센
19,270
9,919
-
37,413
42,451
660,027
1,583,361
296,500

관계기업
알파인기술투자(주)
-
1,927
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신(*1)
1,732,092
45,611
1,384,000
332,555
-
11,700
12,000
3,301,216

(주)굿센
-
71,096
-
594
-
-
737,000
-

수피아이티센홀딩스(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,200,000

수피아이티센사모투자합자회사(*3)
-
-
-
-
-
-
-
2,900,000

기타특수관계자
(주)시큐센
4,000
34,360
73,000
-
-
60,000
388,500
-

(주)비젠(*4)
10,664,245
-
1,632,000
22,000
-
46,500
-
(2,452,919)

(주)소프트아이텍
20,526
-
-
-
-
-
13,786
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-
10,000
-
-

(주)한국금거래소디지털에셋
62,602
-
-
-
-
-
660
-

(주)한국금거래소쓰리엠
15,901
-
-
-
-
-
1,600
-

합 계
12,518,636
162,913
3,089,000
392,562
42,451
788,227
2,736,907
9,244,797

(출처: 당사 사업보고서)
(*1)
2020년 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다.
(*2)
2020년 중 수피아이티센홀딩스의 지분 24.76%를 취득하였습니다.
(*3)
2020년 중 수피아이티센사모투자합자회사의 지분 26.13%를 취득하였습니다.
(*4)
2020년 중 (주)굿센의 지분 26.77%를 처분하였습니다.

당사의 증권신고서 제출일 전일 기준 특수관계자에 대한 채권은 약 2,008백만원이며, (주)비젠에 대한 채권이 1,954백만원으로 대부분을 차지하고 있습니다. (주)비젠은 현재 (주)아이티센의 주요주주로, 클라우드 기반 IT솔루션 및 서비스 제공을 주요 사업을 영위하는 기업입니다. 특히 (주)씨플랫폼의 (주)비젠 향 매출이 비교적 크게 발생하고 있으며, (주)씨플랫폼이 IBM 등으로부터 장비를 수입 후 중간 유통업체인 (주)비젠을 거쳐 최종고객사에 납품하는 구조를 취하고 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 특수관계자에 대해 보유한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 채권내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 전일)
(단위: 천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
신고서
 제출일 전일

알파인기술투자(주)
미수금
354
527
713
168

(주)콤텍정보통신
매출채권
738,855
157,214
852,559
43,510

미수금
4,169
13,932
14,020
4,081

(주)시큐센
매출채권
0

0

미수금
4,058
11,917
12,346
3,629

(주)비젠
매출채권
8,350,254
1,568,314
7,965,312
1,953,256

미수금
1,000,000
2,329
1,000,970
1,359

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
7,068
22,228
29,296
0

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
1,462
4,512
5,974
0

(주)아이티센
매출채권
0
3,769
1,500
2,269

쌍용정보통신
미수금
0
550,000
550,000
0

합 계
10,106,220
2,334,742
10,432,690
2,008,272

(출처: 당사 제시)

[특수관계자에 대한 채무내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 전일)
(단위: 천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
신고서
 제출일 전일

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
344,852

59,686
285,166

우리사주조합
금융보증채무
8,045

2,704
5,341

쌍용정보통신
미지급금
0
2,074,100
2,074,100
0

금융보증채무
118,498

39,353
79,145

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000

20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
1,853,197
110
1,853,307
0

미지급금
0
65,000
65,000
0

금융보증채무
124,765

56,407
68,358

임대보증금
30,000

30,000

(주)아이티센
미지급금
191,353
450,132
203,516
437,969

외상매입금
0

0

(주)시큐센
매입채무
0

0

미지급금
66,000

66,000
0

임대보증금
388,500

388,500

현할차
16,691

3,515
13,176

(주)한국금거래소디지털에셋
미지급금
0

0

(주)한국금거래소쓰리엠
미지급금
0

0

(주)비젠
매입채무
24,200

24,200
0

미지급금
51,150

51,150
0

임대보증금
0
100,000

100,000

현할차
0
7,252
584
6,668

합 계
3,237,251
2,696,594
4,499,522
1,434,323

(출처: 당사 제시)

당사는 특수관계자와 매출 및 매입 등의 거래가 발생하고 있으나, 당사에서 제정한 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'에 따라 공정하고 투명하게 거래가 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 특수관계자의 영업환경이 악화되거나 특수관계자에서 해제되는 사유가 발생할 경우 당사 매출 감소 및 매출채권 회수지연 등의 가능성이 존재합니다.

또한, 당사는 특수관계자와 영업양수·도 및 지분거래 등을 활발히 전개하여 왔고 향후에도 추가적으로 유사한 거래가 발생할 가능성을 배제할 수 없는 바, 이러한 거래가 발생할 시 당사와 특수관계자 간의 거래관계가 변동될 수 있으며, 당사 매출이 감소할 가능성이 존재합니다. 이 외에 특수관계자와의 거래에서 기타 예상하지 못한 원인으로 인해 금전적인 손실이 발생할 수도 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 최대주주 관련 위험

(주)아이티센은 당사의 前 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인과 '보유주식 및 경영권 양수도 계약'을 2018년 8월 10일에 체결했으며,
2018년 10월 31일 잔금 지급을 완료하면서 당사의 최대주주로 활동하고 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 (주)아이티센의 지분율은 약 23.96% 수준입니다. 당사의 최대주주인 (주)아이티센은 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축 서비스(SI(System Integration)/컨설팅 사업부문)를 사업목적으로 하여 2005년 05월 10일 설립되었으며, 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 상장되었고,
2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 코스닥시장 상장 이후 (주)아이티센은 기존에 영위하던 사업과의 시너지가 발생할 수 있는 업체들을 지속적으로 인수하여 왔으며, 2020년 말 기준 11개의 종속기업과 8개의 관계기업을 보유하여 아이티센 그룹 최상단에 위치해 있습니다. 당사는 (주)아이티센을 포함한 주요 계열회사와 다양한 시너지 효과를 창출하여 성장을 지속하기 위한 방안을 검토하고 있으나, IT 투자와 관련한 수요가 부진하거나 관련 법률과 제도가 당사가 속한 그룹에게 불리하게 변경될 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사는 자체 전략과 그룹의 공통 정책을 종합적으로 감안하여 경영 활동을 수행해야 합니다. 투자자께서는 향후 IT 서비스 산업에 대한 아이티센 그룹과 당사의 대응 전략을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

(주)아이티센은 당사의 前 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인과 '보유주식 및 경영권 양수도 계약'을 2018년 8월 10일에 체결했으며, 2018년 10월 31일 잔금 지급을완료하면서 당사의 최대주주로 활동하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)아이티센의 지분율은 약 23.96% 수준입니다.

증권신고서 제출일 현재 최대주주와 우리사주조합의 지분율 합계 24.74%을 제외할 경우, 주식시장에서 유통되는 당사의 보통주식은 총 주식수의 75.26% 입니다. 분산되어 있는 소액주주의 수가 많은 상황을 감안할 때, 특정 투자자가 단기간에 당사의 주식을 매입하여 경영권이 변경될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 의미있는 지분율을 확보하여 주주총회를 통해 경영진 및 감사위원의 교체 등을 요구하는 투자자가 발생할 경우 당사가 현재 수립 및 계획하고 있는 경영 전략을 실행하는데 차질을 겪을 수도 있습니다.

[최대주주 등 주요주주 지분율 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출일 전일)
(단위: 주, %)

성명
관계
보통주식

주식수 (주)
비율 (%)

(주)아이티센
최대주주
16,255,846
23.96%

우리사주조합
-
533,142
0.79%

합계
16,788,988
24.74%

(출처: 당사 제시)

[최대주주 변경과 관련한 보유주식 및 경영권 양수도계약 체결 내역 (2018.08.10)]

1. 제목
최대주주 및 특수관계자의 보유주식 및 경영권 양수도 계약체결

2. 주요내용
<주요내용>
당사의 최대주주인 남석우 및 특수관계자 5인은 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 양수인에게 양도하는 계약을 다음과 같이 체결하였습니다. 

가. 계약체결일 : 2018년 8월 10일 

나. 계약당사자 
1) 양도인 : 남석우 외 특수관계자 5인 
2) 양수인 : 주식회사 아이티센 

다. 계약 내용
1) 양도대상 : 주식회사 콤텍시스템 기명식보통주 11,890,019주
2) 총 매매대금 : 30,500,000,000원 (1주당 약 2,565원)
3) 대금 지급 시기
 - 계약금 : 3,050,000,000원 (계약 체결일에 지급) 
 - 중도금 : 9,150,000,000원 (주주총회 소집을 위한 이사회결의시 지급) 
 - 잔금 : 18,300,000,000원 (임시주주총회의 이사 선 임이 완료 즉시 지급) 
4) 주식양도시기 
 - 잔금 지급과 동시에 경영권 및 대상주식을 양도 

라. 최대주주변경 
 잔금 지급 시점에 최대주주가 변경될 예정임
 변경 후 최대주주 : 주식회사 아이티센

마. 향후 경영진 변동 사항 : 향후 확정시 공시예정

바. 변경 될 최대주주 정보 
1) 업체명 : 주식회사 아이티센 
2) 소재지 : 서울특별시 서초구 반포대로13아이티센빌딩 
3) 설립일 : 2005년 5월 10일 
4) 대표이사 : 박진국 
5) 주요사업 : 시스템통합 및 유지보수 
6) 재무현황 (2017년 기말 연결 기준) 
 - 자산 총계 : 172,136백만원 
 - 부채 총계 : 97,487백만원 
 - 자본 총계 : 74,649백만원 
 - 자본금 : 7,639백만원 
7) 최대주주 : 강진모

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2018-08-10

(출처: 금융감독원 전자공시시스템 (2018.08.10))

[최대주주 변경에 따른 공시 내역 (2018.10.31)]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
남석우 외 특수관계자 5인

소유주식수(주)
11,890,019

소유비율(%)
24.85

변경후
최대주주등
(주)아이티센

소유주식수(주)
11,890,019

소유비율(%)
24.85

2. 변경사유
주식 및 경영권 양수도계약에 따른 장외매매

3. 지분인수목적
경영 참여

- 인수자금 조달방법
자기자금, 차입금

- 인수후 임원 선ㆍ해임 계획
2018년 10월 31일 임시주주총회가 소집되었으며, 이사 및 사외이사가 신규 선임되었습니다.

4. 변경일자
2018-10-31

5. 변경확인일자
2018-10-31

(출처: 금융감독원 전자공시시스템 (2018.10.31))

당사의 최대주주인 (주)아이티센은 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축 서비스(SI(System Integration)/컨설팅 사업부문)를 사업목적으로 하여 2005년 05월 10일 설립되었으며, 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 상장되었고, 2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 코스닥시장 상장 이후 (주)아이티센은 기존에 영위하던 사업과의 시너지가 발생할 수 있는 업체들을 지속적으로 인수하여 왔으며, 2020년 말 기준 11개의 종속기업과 8개의 관계기업을 보유하여 아이티센 그룹 최상단에 위치해 있습니다.

[아이티센 그룹 지배구조도]

아이티센 그룹 지배구조도.jpg
아이티센 그룹 지배구조도

(출처 : 당사 IR자료)

(주)아이티센은 금융기관을 주된 고객으로 확보하고 있는 당사의 지분을 인수하여 IT 서비스 산업 전반에서 그룹의 경쟁력을 강화하고자 다방면으로 노력하고 있습니다. 당사 또한 (주)아이티센을 포함한 주요 계열회사와 다양한 시너지 효과를 창출하여 성장을 지속하기 위한 방안을 검토하고 있습니다. 그러나 IT 투자와 관련한 수요가 부진하거나 관련 법률과 제도가 당사가 속한 그룹에게 불리하게 변경될 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사는 자체 전략과 그룹의 공통 정책을 종합적으로 감안하여 경영 활동을 수행해야 합니다. 투자자께서는 향후 IT 서비스 산업에 대한 아이티센 그룹과 당사의 대응 전략을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

[(주)아이티센 계열회사 현황]

구분
회사명
투자회사
업종
주요 제품
지분율
상장여부

종속기업
(주)시큐센
(주)아이티센
보안 및 응용 소프트웨어 개발 및 공급
S/W 개발 및 유통
30.05%
코넥스상장

(주)콤텍시스템
(주)아이티센
소프트웨어 개발 및 유통업
S/W 개발 및 유통
23.96%
코스피상장

쌍용정보통신(주)
수피아이티센홀딩스
정보시스템 컨설팅 및 유지보수
S/W 개발 및 유통
40%
코스닥상장

케이지이홀딩스(유)
(주)아이티센
(주)콤텍시스템
금융업
-
아이티센 28.86%
콤텍시스템 21.14%
비상장

(주)한국금거래소
쓰리엠
케이지이홀딩스(유)
귀금속 도매업
귀금속
67.25%
비상장

(주)한국금거래소
(주)한국금거래소
쓰리엠
귀금속 도매업
귀금속
100%
비상장

(주)씨플랫폼
(주)쌍용정보통신
(주)콤텍시스템
IT 솔루션, 인프라 유통업
S/W, 인프라 유통
쌍용정보통신 13.75%
콤텍시스템 49.05%
비상장

(주)수피아이티센홀딩스

(주)아이티센
(주)콤텍시스템

금융업
-
아이티센 25.24%
콤텍시스템 24.76%
비상장

수피아이티센사모투자
합자회사
(주)아이티센
(주)콤텍시스템
금융업
-
아이티센 27.93%
콤텍시스템 26.13%
비상장

(주)콤텍정보통신
쌍용정보통신(주)
IT 솔루션
S/W 개발 및 유통
쌍용정보통신 43.16%
콤텍시스템 25.30%
비상장

(주)한국금거래소
디지털에셋
(주)한국금거래소
쓰리엠
전자상거래업
기타통신판매업
케이지이홀딩스(유)
67.25%
비상장

관계기업
수앤파이낸셜인베스트먼트
(주)아이티센
신기술사업에 대한 투자 및 융자
투자 및 융자
25.00%
비상장

(주)데이타존
(주)콤텍시스템
DM제작 및 발송
우편제작 및 발송
40.20%
비상장

알파인기술투자㈜
(주)콤텍시스템
벤처창업투자
투자업
45.54%
비상장

(주)에스에스산업
(주)콤텍시스템
제면, 보강용단섬유
보강용단섬유 제조 판매
49.00%
비상장

스마트제삼호사모투자
합자회사
(주)콤텍시스템
금융업
-
29.40%
비상장

㈜마이펫씨앤제이
(주)아이티센
전자상거래업
상품 및 서비스 판매 중개
31.79%
비상장

(주)소프트아이텍
-
IT 서비스
S/W 개발 및 유통
-
비상장

(주)비젠
-
IT 서비스
S/W 개발 및 유통
-
비상장

(출처: (주)아이티센 분기보고서)
주) 당사와 연결대상 종속기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.

차. 공모자금 미사용 내역 및 향후 계획 관련 사항

당사는
최근 4년간 2017년 및 2019년 이사회 결의를 거쳐 두 차례의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 진행한 바 있습니다. 2018년 납입 완료된 유상증자는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 진행되었으며, 2019년 납입 완료된 유상증자의 경우 2019년 8월 12일 이사회 결의를 통해 진행되었습니다. 먼저, 당사는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 신규 사옥 건설과 관련하여 경기도 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 필요한 자금 조달을 위해 유상증자를 실시하였습니다. 하지만 2018년 2월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 그 결과,
당사는 2018년 3월말 유상증자 대금이 납입완료되었으나 신규 사옥 건설에 적합한 후보지를 선정하지 못해 한동안 자금을 집행하지 않고 보유하였습니다. 이후, 2018년 10월 31일 당사가
아이티센 그룹에 편입되면서 (주)아이티센이 계획하던 신사옥 건립 및 입주를 위해 분담금 납부를 진행하며 유상증자 납입금을 일부 사용하였습니다. 또한, 당사는 2019년 8월 12일 이사회 결의를 거쳐 한 차례의 유상증자를 추가로 진행하였으며, 당시 납입금 18,960백만원 중 13,400백만원을 운영자금 목적으로, 나머지 5,560백만원을 상환자금 목적으로 사용할 계획이었습니다. 유상증자가 완료된 후 당사는 기존에 계획한 목적에 알맞게 사용하였으며, 구체적으로는 당사가 사업을 영위하기 위한 원재료 및 상품 구입에 13,400백만원을 사용하였고, 신용대출 및 구매자금대출 9,200백만원 중 5,560백만원을 상환하였습니다. 당사는 상기한 바와 같이
2018년 유상증자를 통해 조달한 자금 중 미사용 금액이 존재하며, 향후 '과천펜타시티'개발 계획 및 아이티센그룹 사옥건설과 관련한 구체적인 내용과 자금집행시기가 확정될 경우 해당 내용을 즉시 공시할 예정입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 4년간 2017년 및 2019년 이사회 결의를 거쳐 두 차례의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 진행한 바 있습니다. 2018년 납입 완료된 유상증자는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 진행되었으며, 2019년 납입 완료된 유상증자의 경우 2019년 8월 12일 이사회 결의를 통해 진행되었습니다. 두 차례에 걸쳐 진행된 유상증자 납입금의 사용 계획 및 실제 사용내역은 다음과 같습니다.

[과거 공모자금 사용 내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 전일)
(단위: 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
2018년 03월 28일
시설 자금
12,000
시설자금
1,454

운영 자금
1,636
운영 자금
1,636

2019년 10월 18일
운영 자금
13,400
운영 자금
13,400

상환 자금
5,560
상환 자금
5,560

(출처 : 당사 제시)

먼저, 당사는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 신규 사옥 건설과 관련하여 경기도 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 필요한 자금 조달을 위해 유상증자를 실시하였습니다. 분양에 성공할 경우 토지 확보 및 사옥 건설에 필요한 예상 비용은 40,000백만원이었으며, 당사는 이 중 12,000백만원을 유상증자를 통해 조달한 자금을 활용하고 잔여 28,000백만원은 은행 차입금으로 충당할 예정이었습니다. 당사가 구성한 컨소시엄은 당사 외에 웹케시, 지티오, 전자신문사로 구성되어 있었으며, 동 컨소시엄은 정보통신기술(ICT) 중견 전문기업들로 구성되어 있어 과천을 4차 산업혁명 시대의 새로운 지식 산업 거점으로 만들겠다는 취지로 분양권을 신청하였습니다.

신규 사옥 취득과 관련하여 당사가 2017년 12월말 최초 제출한 증권신고서에 기재한 예상비용은 다음과 같습니다.

[신규 사옥 설립과 관련 주요 내용]

(단위: 백만원)

구 분
예상
비용
자금조달
예정 집행시기

금번 유상증자 대금 중
사용 예정금액
은행권 대출

본사 사옥
(과천지식정보타운 소재의 토지 및 건물 건설)
40,000
12,000
28,000
2018년 03월

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 당사 증권신고서 (2017.12.22))

[과천지식정보타운 사옥 설립관련 예상비용 세부내역]

(단위: 백만원)

구분
상세현황
금액
비고

부지매입
1,000평
13,600
3월 매입예정

건축 공사비용
(건물연면적)
4,000평
24,400
-

기타
기타 사업비 등
2,000
-

합계
40,000
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 당사 증권신고서 (2017.12.22))

하지만 2018년 2월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 그 결과, 당사는 2018년 3월말 유상증자 대금이 납입완료되었으나 신규 사옥 건설에 적합한 후보지를 선정하지 못해 한동안 자금을 집행하지 않고 보유하였습니다. 이후, 2018년 10월 31일 당사가 아이티센 그룹에 편입되면서 (주)아이티센이 계획하던 신사옥 건립 및 입주를 위해 분담금 납부를 진행하며 유상증자 납입금을 일부 사용하였습니다.

아이티센 그룹은

(주)아이티센이

당사의 최대주
주가 되기 전에 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')'에 참가하여 총 10%의 지분을 확보하게 되었으며, G10컨소시엄은 '과천펜타시티'라는 명칭으로 과천지식정보타운 내 '지식10획지'를 개발 진행 중에 있습니다. 아이티센 그룹은 중장기 성장 로드맵에 따라 사무공간을 확보하고 최적의 업무 환경을 구현하기 위해 신사옥 건립을 추진해 왔으며, 해당 지역에 지상 15층, 지하 4층 규모의 신사옥을
2023년 말에 완공할 것으로 예상하고 있습니다.

과천지식정보타운 개발과 관련하여 아이티센그룹이 참여하고 있는 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')이 분양받은 내역과 세부 계획은 다음과 같습니다.

[과천지식정보타운 지식10획지 토지 공급 및 개발 관련 지침]

구분

세부내용

아이티센그룹 적용사항

토지 면적 및 분양가

1.공급면적: 
- 25,507㎡ (7,716평)
2.공급가: 
- 91,825백만원
1.예상분양면적(10%)
- 2,550㎡ (770평)
2.예상토지대금
- 약 9,200백만원

건폐율

70%

30%~40% 내외

용적율

500%
(15층 이하)

450% 이상
(13층~15층)

전매 제한

5년
(단 부용도 시설은 제외)

부용도 시설은 분양 및 매매 가능

지정 용도 사용기간

10년간 사업계획서 상의 목적에
맞게 사용해야 함

사무공간으로 사용 예정

자가 사용 의무 비율

주용도 시설물의 50% 이상을
5년간 직접 사용

50% 이내에서 주용도 시설물
(사무실) 임대 가능

주용도 및 부용도
시설 비율

주용도 시설: 70%이상

부용도 시설: 30%이하
(근린시설은 20% 이하, 지상2층 이하)

- 사내 보육시설

- 기숙사(Guest Room)
- 체육시설
- 카페 및 구내식당 등

컨소시엄
주요참여기업
(주)오피트,(주)삼우, (주)가온아이,
(주)시유메디칼시스템, (주)전자신문사,(주)리눅스데이타시스템,(주)아이티센, (주)시큐센,(주)굿센,키움증권(주)
지토종합건설(주) 등
-

(출처: 당사 제시)

아이티센 그룹은 신사옥 확보를 위해 'G10컨소시엄' 지분을 확보한 바 있으나, 이후 주요 참여기업 중 하나인 (주)아이티센이 내부 의사결정에 따라 기존 서초 사옥을 유지하기로 하고 컨소시엄 지분을 매각하기로 하였습니다. 이에 당사는 아이티센 그룹사 통합 및 시너지 확대 등의 이점을 고려하여 (주)아이티센 보유의 'G10컨소시엄' 지분 매입을 통해 과천 신사옥 입주를 결정하였으며, 이러한 지분 매입에 대해 2020년 07월 06일자로 'G10컨소시엄' 이사회는 승인하였습니다.

이후 당사는 과천지식정보타운 입주를 위한 지분 및 분담금 59.54억원을 유상증자 납입금을 통해 2020년 7월 30일에 납부하였으나, 과천시로부터 토지사용가능시기 및 잔금납부일의 변경(연장)공문을 수신하여 지분 및 분담금 납부금액 중 45억원은 8월 7일 환급받았습니다. 이에 대한 잔액은 (주)과천펜타시티피에프브이의 PF대출을 통하여 2020년 11월 2일에 3차분담금 완납으로 당사의 3차분담금 납부의무는 해소 되었습니다. 당사는 앞으로도 유상증자 공모자금 잔액을 과천지식정보타운 개발 및 입주를 위해 사용할 계획입니다.

상기와 같이 당
사가
2
018년 납입된 시설자금 목적의 자금 중
증권신고서 제출일 현재까지 사
용한 금액은 1,454백만원이고, 미사용 금액은 10,546백만원이 존재하는 상황이며, 해당 미사용 금액은 금번 유상증자의 자금사용목적과 마찬가지로 과천시의 승인 여부에 따라 2023년 중도금 또는 잔금 납부 시점에 (주)아이티센에 대한 대여금으로 사용될 가능성이 있습니다.
이와 관련하여 구체적인 일정, 금액 및 사용계획이 확정될 시 즉시 공시할 예정입니다.

금번 유상증자 자금의 사용목적 및 과천시 승인과 관련된 내용은 본 증권신고서 <제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적>을 참고하여 주시기 바랍니다.

한편, 당사는 2019년 8월 12일 이사회 결의를 거쳐 한 차례의 유상증자를 추가로 진행하였으며, 당시 납입금 18,960백만원 중 13,400백만원을 운영자금 목적으로, 나머지 5,560백만원을 상환자금 목적으로 사용할 계획으로 공시한 바 있습니다. 유상증자가 완료된 후 당사는 기존에 계획한 목적에 알맞게 사용하였으며, 구체적으로는 당사가 사업을 영위하기 위한 원재료 및 상품 구입에 13,400백만원을 사용하였고, 신용대출 및 구매자금대출 9,200백만원 중 5,560백만원을 상환하였습니다.

[2019년 유상증자 납입금 실제 사용 내역(운영자금)]

(기준일: 증권신고서 제출일 전일)
(단위: 백만원)

유상증자 납입일
사용용도
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역

세부 사용용도
자금사용계획
세부 사용용도
실제사용내역

2019년 10월 18일
운영자금
원재료
4,765
원재료
4,765

상품
8,635
상품
8,635

합 계
-
13,400
-
13,400

(출처 : 당사 제시)

[2019년 유상증자 납입금 실제 사용 내역(상환자금)]

(기준일: 증권신고서 제출일 전일)
(단위: 백만원)

유상증자 납입일
사용용도
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역

세부 사용용도
자금사용계획
세부 사용용도
실제사용내역

2019년 10월 18일
상환자금
신용대출
(마이너스)
4,200
신용대출
(마이너스)
4,200

구매자금
5,000
구매자금
1,360

합 계
-
9,200
-
5,560

(출처 : 당사 제시)
주) 2019.08.12 최초 증권신고서 제출 당시 유상증자로 조달된 자금으로 구매자금용도로 사용한 단기대출금 전액을 상환할 계획이었으나, 최종 발행가액 확정 결과 공모금액이 축소됨에 따라 단기자금차입금 상환규모를 축소하여 대응하였습니다. 상기 증권신고서 등의 자금사용 계획 상의 금액은 최초 제출한 증권신고서 기준입니다.

당사는 상기한 바와 같이 최근 4년간 두 차례에 걸쳐 공모 유상증자를 진행하였으며, 2019년 유상증자의 경우 기존 공시된 내용과 같이 운영자금 및 상환자금 목적으로 공모자금 사용을 완료하였습니다. 하지만 2018년 유상증자는 납입 완료 이후 신사옥 건설 관련 기존 계획에 예기치 못한 차질이 발생해 증권신고서 제출일 전일 기준 미사용 잔액이 존재하는 상황입니다. 당사는 아이티센 편입 이후 아이티센 그룹의 과천 신사옥 개발 및 입주를 위해 유상증자 대금을 사용 및 공시하여 왔으며, 향후 이와 관련된 추가적인 자금집행 시기 및 금액이 확정될 시 해당 내용을 즉시 공시할 예정입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카.

최대주주의 지분 희석화 또는 경영권 변경 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 기준 당사에 대한 (주)아이티센의 경영권을 위협할 만한 지분을 보유한 투자자는 존재하지 않는 상황이나, 현재
(주)아이티센이 보유하고 있는 당
사 주식 16,255,846주 중
10,837,231주가 근질권 설정 되어 있어

향후 추가 근질권 설정 및 근질권 설정된 주식의 반대매매 등으로 인해 경영권이 변경될 가능성
이 있음에 유의하여야 합니다. 또한 (주)아이티센은 금번 유상증자 배정 물량에 100% 참여할 것으로 계획하고 있으나,
예기치 못한 상황으
로 최대주주가 계획한 청약 주식수만큼 참여하지 못하여 지분 희석화가 발생할
가능성
이 존재합니다. 당사의 최대주주가 본 증권신고서에 기재된 사항과 달리 청약에 참여하지 않을 경우,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임)와 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거하여 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주인 (주)아이티센은 금번 유상증자에 배정된 주식 10,196,519주의 100%를 참여할 예정입니다. 다만 금번 유상증자 발행예정주식총수 53,200,000주의 20%에 해당하는 물량을 우리사주조합에 우선배정한다는 점을 고려할 시, 최대주주 지분율은 증자 전 23.96%에서 증자 후 21.85%로 소폭 감소할 것으로 예상됩니다.

[유상증자에 따른 지분율 시뮬레이션]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위: 주, %)

구분

증자 전

배정 및 청약 시뮬레이션

유상증자 후

주식수

지분율

배정증서수

청약주식수

주식수

지분율

㈜아이티센
16,255,846
23.96%
10,196,519
10,196,519
26,452,365
21.85%

소 계
16,255,846
23.96%
10,196,519
10,196,519
26,452,365
21.85%

우리사주조합
533,142
0.79%
10,974,414
10,640,000
11,173,142
9.23%

자기주식
0
0.00%
-
-
0
0.00%

기타주식
51,062,478
75.26%
32,029,067
32,363,481
83,425,959
68.92%

합 계

67,851,466
100.00%
53,200,000
53,200,000
121,051,466
100.00%

주1)
최대주주인 (주)아이티센 구주주 청약 배정분에 100% 참여를 가정하였습니다.

주2)
우리사주조합 우선배정분 10,640,000주의 100% 참여를 가정하였습니다.
(우리사주조합이 보유한 533,142주에 대한 구주주 청약 배정분은 미참여 가정)

(주)아이티센은 배정받은 주식의 100%에 해당하는 10,196,519주를 전량 청약할 것으로 예상하고 있으나, 예상하지 못한 사정으로 인해 참여율에 변동이 발생할 수 있습니다. 최대주주가 배정받은 주식의 25%를 청약할 경우,
유상증자 후 지분율은 기존 대비 7.38%p 하락한 16.58%로 예상되며, 전량 청약하지 않을 경우 최대주주 지분율은 기존 대비 9.30%p 하락한 14.66% 수준으로 예상됩니다. 청약율에 따른 최대주주 지분율 변동 예상 내역은 아래와 같습니다.

[최대주주 청약율에 따른 지분율 변동 예상 내역]

(단위: 주, %)

최대주주
증자 전

청약률

유상증자 후

지분율 증감
(예상)

보유주식수

지분율

보유주식수
지분율

㈜아이티센

16,255,846
23.96%

100%

26,452,365
21.85%
-2.11%p

70%

23,393,409
19.83%
-4.13%p

50%

21,354,105
18.42%
-5.54%p

25%
18,804,975
16.58%
-7.38%p

0%
16,255,846
14.66%
-9.30%p

주1)
우리사주조합 우선배정분 10,640,000주의 100% 참여를 가정하였습니다.
(우리사주조합이 보유한 533,142주에 대한 구주주 청약 배정분은 미참여 가정)

한편, 증권신고서 제출일 현재 미전환된 주식관련사채는 없으므로 주식관련사채의 주식 전환으로 최대주주의 지분율이 희석될 가능성은 없습니다. 그러나 당사 최대주주
인 (주)아이티센의 주식 16,255,846주 중 10,837,231주가 주식 근질권이 설정되어 있는 상황입니다.
이에 따라 향후 주식 가치 하락으로 인한 추가 근질권 설정 가능성이 존재하며, 또한 반대매매가 일어나는 등 계약 상대방이 질권을 행사할 사유가 발생할 시 지분율이 감소할 우려가 있고, 이 경우 당사의 최대주주 지위 유지에 어려움이 발
생할 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

[최대주주 주식 근질권 설정 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, %)

연번
성명
(명칭)
보고자와의
관계
생년월일 또는
사업자등록번호 등
주식등의
종류
주식등의
수
계약 
상대방
계약의
종류
계약체결
(변경)일
계약
기간
비율
비고

1
(주)아이티센
본인
120-86-81451
의결권있는 주식
5,418,615
(주)에스비아이저축은행
주식
근질권
설정
2019.11.28
2년
7.99
변동없음

2
(주)아이티센
본인
120-86-81451
의결권있는 주식
5,418,616
써니전자(주)
주식
근질권
설정
2020.09.28
1년
2개월
7.99
기존 10,837,231주에서 5,418,616주로 변경하여 재설정

합계(주식등의 수)
10,837,231
합계(비율)
15.98
-

증권신고서 제출일 현재 최대주주와 우리사주조합의 지분율 합계 24.74%을 제외할 경우 주식시장에서 유통되는 당사의 보통주식은 총 주식수의 75.26% 이며, 이 중 당사 주식을 5% 이상 소유한 주주는 없는 상황입니다. 이처럼 분산되어 있는 소액주주의 수가 많은 상황을 감안할 때, 특정 투자자가 단기간에 당사의 주식을 매입하여 경영권이 변경될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 의미있는 지분율을 확보하여 주주총회를 통해 경영진 및 감사위원의 교체 등을 요구하는 투자자가 발생할 경우 당사가 현재 수립 및 계획하고 있는 경영 전략을 실행하는데 차질을 겪을 수도 있습니다.

상기 사항을 종합해 볼 때, 증권신고서 제출일 현재 기준 당사에 대한 (주)아이티센의 경영권을 위협할 만한 지분을 보유한 투자자는 존재하지 않는 상황이나, 현재 (주)아이티센이 보유하고 있는 당
사 주식 16,255,846주 중
10,837,231주가 근질권 설정 되어 있어 향후 추가 근질권 설정 및 근질권 설정된 주식의 반대매매 등으로 인해 경영권이 변경될 가능성이 있음에 유의하여야 합니다. 또한 (주)아이티센은 금번 유상증자 배정 물량에 100% 참여할 것으로 계획하고 있으나, 예기치 못한 상황으
로 최대주주가 계획한 청약 주식수만큼 참여하지 못하여 지분 희석화가 발생할
가능성이 존재합니다. 당사의 최대주주가 본 증권신고서에 기재된 사항과 달리 청약에 참여하지 않을 경우,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임)와 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거하여 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 실권주 발생에 따른 주가 희석 위험

금번 유상증자에 우선 배정된 우리사주조합 청약분(20.0%, 10,640,000주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 및 근로복지기본법 제43조에 따라 수탁기관에 1년간 예탁되어야 합니다. 다만, 우리사주조합 청약분을 제외한 물량은 보호예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 이 경우, 본 유상증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생할 경우 대표주관회사가인수한 당사 주식을 빠른 시일 내에 장내에서 매각하여 주가가 하락할 수 있으며, 인수한 주식을 일정기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 67,851,466주의 약 78.41%에 해당하는 53,200,000주가 추가로 상장됩니다.

[유상증자에 따른 주식 추가 발행 예정 내역]

(단위: 원, 주)

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
53,200,000 주
- 증자비율 : 78.41%
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 0.6272524752주

현재 발행주식총수
67,851,466 주
-

금번 유상증자에 우선 배정된 우리사주조합 청약분(20.0%, 10,640,000주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 및 근로복지기본법 제43조에 따라 수탁기관에 1년간 예탁되어야 합니다. 다만, 우리사주조합 청약분을 제외한 물량은 보호예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2021년 08월 05일로 예정되어 있는데, 금번 유상증자에 따라 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

또한 추가 상장일 이전이라도 유통주식수 희석화 우려가 당사의 주가가 상승하는데 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 유상증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

특히 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생할 경우 대표주관회사가 이를 전량 인수할 예정이나 대표주관회사는 인수리스크 해소 및 손익의 확정을 위하여 인수한 당사 주식을 빠른 시일 내에 장내에서 매각할 수 있으며, 이 경우 단기적으로 당사 주가가 하락할 수 있습니다. 대표주관회사가 인수한 주식을 일정기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다.

[인수 등에 관한 사항]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
신한금융투자(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 100.0%

인수수수료: 모집총액의 1.80%
실권수수료: 잔액인수금액*15.0%

주1) 최종 실권주 : 우리사주조합, 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식
주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수
주3) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식 또는 청약 미달주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

또한, 대표주관회사는 실권수수료를 추가로 지급받게 되며, 이를 고려할 경우 실권주매입단가가 일반청약자들 보다 15.0% 낮은 것과 같은 효과가 있어 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로, 유동성과 관련한 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어매매가 가능할 때까지 납입 주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 유가증권 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우 원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '舊유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정 제57조'를 일부 준용하여 최근 시가를 반영하여 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성 상 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실이 발생할 가능성이 있습니다. 

금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 대규모 물량 출회에 따라 주가가 하락할 수 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2021년 08월 05일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 53,200,000주가 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인해 주가희석화 위험이 발생할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

다. 집단 소송의 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 경우 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 경우 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 주요한 소송사유로는 본 증권신고서와 투자설명서 및 사업보고서에 기재된 잘못된 내용, 내부자 거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 포함됩니다. 투자자께서는 당사가 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 될 가능성을 배제할 수 없으며, 만약 당사에 대한 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

라. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로, 당사가 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

향후 감독기관으로부터 당사가 파악하지 못한 제재가 부과될 경우, 주가 하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 관련 규정을 충분히 검토하시기 바랍니다. 

특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 관계기관과의 업무진행 중 일정 변경의 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정대로 진행하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우 본 신고서상의 일정대로 진행하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(자본시장법 제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.

시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (시행령 제208조의4제1항)

다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(시행령 제208조의4제2항).

ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)
ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여
ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도

상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

사. 유상증자 철회 관련 위험

유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.

유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 신중한 판단 요청

당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 본 증권신고서의 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서에 기재된 내용과 기타 관련 자료를 종합적으로 검토하여 최종판단을 하시기 바랍니다.

당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 본 증권신고서의 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서에 기재된 내용과 기타 관련 자료를 종합적으로 검토하여 최종 판단을 하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

2. 분석의 개요

대표주관회사인 신한금융투자(주)는 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) 
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
참여자
실사 내용

신한금융투자(주)
(주)콤텍시스템

2021년 2월 17일
이동호 센터장
이주영 이사
황두현 차장
정성욱 차장
김민성 대리
김유선 대리
임지선 이사
신현진 부장
윤성준 과장
1) 발행회사 초도 미팅 
- 회사 사업내용 전반에 대한 청취
- 발행회사의 자금조달 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2) 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

3) 유상증자 향후 일정에 대한 논의

2021년 2월 26일
1) 현장 실사
- 자금사용목적, 사업현황, 특수관계자 거래 내역, (전)임원 피소 내역 등
- Due Diligence 체크리스트 점검
- (주)콤텍시스템 IT서비스 관련 실사

2) 사업위험관련 실사 
- 주요 매출처 확인
- 시장 현황 및 영업현황 등과 관련 인터뷰 진행

3) 2017년 말 이후 주요 변동사항 확인
- 정기보고서 및 공시 사항

4) 기업실사 체크리스트 작성
- 모집 또는 매출에 관한 일반사항
- 증권의 주요 권리내용

5) 신한금융투자 심사부 동행 실사

6) 대표주관 계약 체결

2021년 3월 12일
1) 유상증자 방식 및 조건 등 확정

2) 2차 요청자료 송부 및 확인
- 자금의 사용목적, 신규 시설 투자 계획, 주요 사업부문 현황, 차입금 상세 내역 등

3) 투자위험요소 세부사항 체크 
- Due Diligence 체크리스트 점검
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인

2021년 3월 25일
1) 법률, 법률/소송, 주요 계약 등 사안 확인
- 특수관계자 자금거래 상법 위법 가능성 검토
- 소송 관련 서류 확인

2) 관계기관에 유상증자 일정 검토 확인

3) 유상증자 잔액인수 위험성 및 적절성 검토

4) 투자위험요소 세부사항 체크
- Due Diligence 체크리스트 점검

2021년 4월 29일
1) 투자위험요소 세부사항 체크 
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검

2) 회사에 관한 위험 사항 확인

3) 모집 또는 매출에 관한 사항 확정
- 공모개요, 예정 발행가액, 공모방법 등

4) 유상증자 이사회결의의 적정성 확인

5) 실사보고서 작성 완료

2021년 5월 17일
1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

2021년 6월 1일

1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

2021년 6월 21일

1) 정정 실사 내용 및 정정 증권신고서 기재사항 확인 및 검토

2) 정정 실사보고서 작성

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자
기업금융센터
이동호
센터장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.21

23년

신한금융투자
기업금융센터
이주영
이사
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.21

22년

신한금융투자
기업금융센터
황두현
차장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담

2021.02.17 ~
2021.06.21

9년

신한금융투자
기업금융센터
정성욱
차장
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.21

9년

신한금융투자
기업금융센터
김민성
대리
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.21

3년

신한금융투자
기업금융센터
김유선
대리
기업실사 실무

2021.02.17 ~
2021.06.21

2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)콤텍시스템
경영기획실
임지선
이사
증자업무 및 기업실사 총괄

(주)콤텍시스템
재무팀
신현진
부장
기업실사 실무

(주)콤텍시스템
재무팀
윤성준
과장
기업실사 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합 의견

(1) 동사는 1983년 8월 18일에 설립되어 시스템 통합(SI) 컨설팅 업무를 수행하고 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 최대주주는 ㈜아이티센(보통주 지분율 23.96%)로 동사는 아이티센 그룹에 속해 있습니다. 

(2) 동사의 연결기준 매출액은 2016년 166,860백만원, 2017년 143,623백만원 및 2018년 125,165백만원으로 2017년 및 2018년에 전년 대비 각각 -14.1%, -12.2%의 역성장을 나타냈으나, 이는 수익성이 높은 프로젝트에 선별적으로 입찰하여 영업 활동의 효율성을 제고하는데 집중했기 때문입니다. 2019년에는 IT장비 및 솔루션 총판 사업부문이 새롭게 추가되어 매출액 성장률은 전년 대비 90.8%를 시현하며 외형이 크게 확대되는 모습을 보였습니다.
2020년 및 2021년 1분기 연결기준 매출액 성장률은 전년도와 유사한 수준을 보였으나 별도기준 매출액 성장률은 -19.15%
및 -24.93%를 나타냈는데, 이는 2020년 04월 01일부로 IT장비 및 솔루션 총판 사업부문을 (주)씨플랫폼으로 물적분할한 데 기인합니다.

[성장성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년

2020년 1분기
2021년 1분기

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

자산총계

106,680

97,952

113,539

161,498

185,652
156,303
131,944
164,554
128,517

자산총계 성장률

-18.12%

-19.51%

15.91%

42.24%

14.96%
-3.22%
-18.30%
-11.36%
-17.78%

자본총계

58,348

50,034

76,987

94,887

99,549
95,851
91,545
97,841
94,050

자본총계 성장률

2.16%

2.24%

53.87%

23.25%

4.91%
1.02%
-3.52%
-1.72%
-1.88%

총자산이익률

0.73%

0.89%

6.20%

0.76%

-0.20%
0.65%
-2.20%
-0.93%
-1.26%

자기자본이익률

1.50%

1.98%

10.32%

1.22%

-0.36%
1.08%
-3.47%
-1.65%
-1.89%

매출액

143,623

142,500

125,165

238,821

238,631
193,098
37,212
54,748
27,935

매출액 성장률

-13.93%

-14.06%

-12.16%

90.80%

-0.08%
-19.15%
41.44%
47.12%
-24.93%

매출총이익

15,180

15,008

18,058

30,039

31,973
27,519
3,334
5,632
4,216

매출총이익 성장률

-15.09%

-15.49%

20.32%

66.35%

6.44%
-8.39%
180.40%
68.93%
26.45%

영업이익

2,127

2,177

3,161

3,047

1,744
2,192
-3,435
-3,453
-2,937

영업이익 성장률

39.75%

33.93%

45.22%

-3.60%

-42.76%
-28.06%
적자지속
적자지속
적자지속

당기순이익

866

979

6,554

1,049

-350
1,032
-3,231
-1,633
-1,797

당기순이익 성장률

-78.57%

-61.50%

569.66%

-84.00%

적자전환
-1.62%
적자지속
적자지속
적자지속

(출처 : 동사 정기보고서)

주) 성장률의 경우 재무상태표 상의 수치는 전년도 말 대비 성장률을, 손익계산서 상의 수치는 전년 동기대비 성장률을 기재하였습니다.

(3) 동사의 최근 4개년 연결기준 매출총이익률은 2017년 10.56%, 2018년 14.42%, 2019년 12.58%, 2020년 13.40%
및 2021년 1분기 10.29%를 나타냈습니다. 2017년 대비 2018년에 매출액은 감소하였으나, 인건비 부담 감소 및 수익성 높은 프로젝트에 선별적 입찰 등으로 인하여 시스템 구축 사업의 매출원가율이 2017년 87.49%에서 2018년 81.93%로 감소하면서 동 기간 동사 전체 매출원가율도 89.43%에서 85.57%로 개선되는 모습을 보였습니다. 또한 동사는 2019년부터 시작한 IT 총판 사업으로 인해 매출이 크게 증가하였음에도 매출총이익률은 12.58%로 전년 대비 감소하였는데, 이는 새롭게 추가한 IT 총판 사업의 원가율이 약 90%로 기존에 동사의 주요 사업이던 시스템 구축 사업 대비 높은 원가율을 보였기 때문입니다. 2020년에는 코로나19의 영향으로 고객사들의 보수적인 예산 집행으로 인해 매출액은 소폭 감소하였지만, 효율적인 비용 집행으로 인해 매출원가율은 86.60%로 개선된 바 있습니다.
2021년 1분기 매출총이익률은 전년 동기 대비 개선되는 모습을 보였는데, 이는 동사 주요 사업인 시스템구축 및 유지보수 등에서 매출이 비용 대비 더 큰 규모로 증가하였기 때문입니다.

[수익성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

매출액
143,623
142,500
125,165

238,821

238,631
193,098
37,212
54,748
27,935

매출원가
128,443
127,492
107,108

208,781

206,658
165,579
33,878
49,116
23,718

- 매출원가율
89.43%
89.46%
85.57%

87.42%

86.60%
85.75%
91.04%
89.71%
84.90%

매출총이익
15,180
15,008
18,058,

30,039

31,973
27,519
3,334
5,632
4,216

- 매출총이익률
10.56%
10.53%
14.42%

12.58%

13.40%
14.25%
8.96%
10.29%
15.09%

판매비와관리비
13,052
12,831
14,897

26,992

30,229
25,327
6,769
9,085
7,153

- 판관비율
9.08%
9.00%
11.90%

11.30%

12.67%
13.12%
18.19%
16.59%
25.61%

영업이익(손실)
2,127
2,177
3,161

3,047

1,744
2,192
-3,435
-3,453
-2,937

- 영업이익률
1.48%
1.52%
2.52%

1.28%

0.73%
1.14%
-9.23%
-6.31%
-10.51%

당기순이익(손실)
866
977
6,554

1,049

-350
1,032
-3,231
-1,633
-1,797

- 순이익률
0.60%
0.68%
5.23%

0.44%

-0.15%
0.53%
-8.68%
-2.98%
-6.43%

(출처: 동사 사업보고서
및 분기보고서)
주1) 매출원가율 = 매출원가 ÷ 매출액
주2) 매출총이익율 = 매출총이익 ÷ 매출액
주3) 판관비율 = 판매비와 관리비 ÷ 매출액
주4) 영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액
주5) 순이익률 = 당기순이익 ÷ 매출액
주6) 동사는 (주)에스에스산업의 매출액을 연결실적으로 기재해 왔으나, 연결실적에 기여하는 비중은 미미한 수준으로 파악됩니다.
(주)에스에스산업은 자동차 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사로서, 콘크리트의 균열을 억제하고 내구성을 증가시키는 섬유보강재를 개발 및 생산하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 18일 신규사업 투자의 목적으로 (주)에스에스산업의 지분을 취득한 바 있으나, 2018년경 일부 지분을 처분한 후 지배력을 상실하여 2018년말부터 연결실적에서 제외하고 있습니다.

(4) 동사의 연결기준 부채비율은 2017년 82.83%, 2018년 47.48%, 2019년 70.20%, 2020년 86.49%
및 2021년 1분기 68.18%를 시현하였습니다. 2018년 부채비율이 감소한 것은 동사 부채총계가 감소한 것과 더불어 당시 유상증자 시행으로 인해 13,968백만원이 납입되어 자본총계가 증가하였기 때문입니다. 2019년에도 마찬가지로 유상증자 시행으로 인해 18,960백만원이 납입되며 부채비율의 상승이 제한된 바 있으나, 2020년에는 총차입금의 증가로 인해 부채비율이 최근 4개년간 가장 높은 수치를 보였습니다.
하지만 2021년 1분기에는 2020년에 발생한 단기차입금을 일부 상환하고 매입채무 잔액 또한 감소하면서 부채비율이 개선되는 모습이 나타났습니다.
동사의 연결기준 총차입금 의존도의 경우 2017년 1.54%, 2018년 0.00%, 2019년 0.62%으로 사실상의 무차입 경영이 이어졌으나, 2020년 사모사채 10,000백만원 발행 등으로 인해 총차입금 의존도가 9.79%로 상승
하였고, 2021년 1분기에도 8.94%로 유사한 수준을 보이고 있습니다.

동사의 이자비용 대비 영업이익 수준을 나타내는 이자보상배율은 2017년 4.87배, 2018년 53.58배, 2019년 17.92배, 2020년 4.27배
및 2021년 1분기 -10.25배를 나타냈습니다. 2017년 말에 인식한 차입금을 2018년 상환함에 따라 이자비용 또한 감소하였으며, 이에 따라 2018년 이자보상배율이 크게 개선되는 모습을 보였습니다. 2020년에는 전년 대비 영업이익의 감소와 더불어 이자비용이 동 기간 2배 이상 증가하며 이자보상배율이 감소한 바
있으며, 비수기인 1분기 특성상 2021년 1분기에는 영업손실이 발생하여 이자보상배율도 음(-)의 값이 나타났습니다. 하지만 2021년 1분기를 제외하고
최근 4년간 이자보상배율이 4배 이상을 유지하고 있는 것으로 미루어 볼 때, 단기적으로 이자비용 미지급 등의 위험은 제한적일 것으로 전망됩니다.

[안정성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2020년 1분기
2021년 1분기

연결
별도
개별
개별
연결
별도
개별
연결
별도

현금및현금성자산
23,731
32,218
40,373
26,002
41,585
40,003
34,112
29,978
27,199

부채총계
47,918
47,918
36,551
66,611
86,104
60,452
40,399
66,713
34,467

유동성 차입금
1,638
1,638
0
1,000
13,221
5,725
0
9,749
4,962

비유동성 차입금
0
0
0
0
4,950
4,950
0
4,958
4,958

총차입금
1,638
1,638
0
1,000
18,172
10,675
0
14,707
9,920

총차입금 의존도 주1)
1.54%
1.67%
0.00%
0.62%
9.79%
6.83%
0.00%
8.94%
7.72%

자본총계
50,034
50,034
76,987
94,887
99,549
95,851
91,545
97,841
94,050

유동자산
77,081
77,081
87,497
118,869
131,020
99,842
90,085
105,290
68,195

유동부채
43,649
43,649
32,959
62,647
76,426
50,396
35,036
57,412
24,549

유동비율
176.59%
176.59%
265.47%
189.75%
171.43%
198.12%
257.12%
183.39%
277.79%

부채비율
95.77%
95.77%
47.48%
70.20%
86.49%
63.07%
44.13%
68.18%
36.65%

이자비용
437
437
59
170
408
369
8
337
312

이자보상배율(배) 주2)
4.87
4.98
53.58
17.92
4.27
5.94
-429.38
-10.25
-9.41

(출처: 동사 사업보고서
및 분기보고서)

주1) 총차입금 의존도 = 총차입금 / 자산총계

주2) 이자보상배율(배) = 영업이익 / 이자비용

(5) 최근 4년간 당사가 보유한 매출채권은

2017년 30,750백만원에서 2018년 29,022백만원
으로 감소
하였으나, IT 총판 사업을 새롭게 전개하기 시작한
2019년에는 77,217백만원
으

로 증가
하였습니다.
20
20
년에는 63,524백만원
으로 전년 대비 소폭 감소하였으나 여전히 2017년 및 2018년 대비 높은 수치를 보였으며,
2021년 1분기 기준으로는 47,123백만원을 나타내며 전년 동기 대비 매출액의 증가와 함께 매출채권 잔액도 늘어나는 모습을 보였습니다. 당사의 매출채권회전율은 2017년 4.17회, 2018년 4.02회, 2019년 3.1회, 2020년 3.8회
및 2021년 1분기 0.99회를 기록했으며, 매출채권회수기간의 경우 2017년 87.53일, 2018년 90.80일, 2019년 118.0일, 2020년 97.2일
및 2021년 1분기 90.9일을 나타냈습니다.

(6)
2021년 1분기 말 기준 당사는 총 16개 기업의 지분을 보유하고 있습니다. 이 중 (주)콤텍정보통신, (주)에스에스산업을 포함한 총
9개의 기업을 경영권 참여 목적으로 출자하였으나, 종속회사로 분류되는 (주)씨플랫폼을 제외한
8개 기업에 대해서는 당사가 기업 경영 활동에 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하고 있지 않아 지분법 손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 2018년 10월 아이티센 그룹에 편입된 이후 당사와의 사업 시너지를 위해 (주)굿센, 케이지이홀딩스, 스마트제삼호 사모투자합자회사, 수피아이티센홀딩스 등에 지분출자를 진행하여 왔습니다. 향후 당사가 지분을 보유하고 있는 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우, 당사에게 지분법 손실이 발생할 수 있습니다.

(7) 2020년
및 2021년 1분기 말 기준 당사는 최대주주인 (주)아이티센을 포함한 복수의 특수관계자와 매출, 임대료 등의 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 특수관계자와의 거래를 함에 있어 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'을 제정하여 이에 따라 거래를 수행하고 있으며, 제3자 거래와 차별 없이 동일한 조건 하에 거래를 진행하고 있습니다. 당사가 2020년에 특수관계자와의 거래를 통해 발생한 매출액은 약 12,519백만원으로, 당사의 2020년 연결기준 매출총액의 약 5.25%에 해당하는 금액입니다. 또한 당사는 (주)콤텍정보통신과 (주)시큐센 등으로부터 사옥 임대에 따른 임대료를 수취하고 있습니다.
20
21년 1분기 기준 당사는 특수관계자와의 거래를 통해 매출액 약 1,547백만원을 인식하였으며, 이는 같은 기간 당사 총 매출액의 2.83% 수준입니다. 당사는 당사에서 제정한 '특수관계자 거래에 대한 통제 규정'에 따라 공정하고 투명하게 거래가 이루어질 수 있도록 노력하고 있으나, 향후 특수관계자의 영업환경이 악화되거나 특수관계자에서 해제되는 사유가 발생할 경우 당사 매출 감소 및 매출채권 회수지연 등의 가능성이 존재합니다. 또한, 동사는 특수관계자와 영업양수·도 및 지분거래 등을 활발히 전개하여 왔고 향후에도 추가적으로 유사한 거래가 발생할 가능성을 배제할 수 없는 바, 이러한 거래가 발생할 시 동사와 특수관계자 간의 거래관계가 변동될 수 있으며, 동사 매출이 감소할 가능성이 존재합니다.

(8) 동사는 최근 4년간 2017년 및 2019년 이사회 결의를 거쳐 두 차례의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 진행한 바 있습니다. 2019년 유상증자의 경우 기존 공시된 내용과 같이 운영자금 및 상환자금 목적으로 공모자금 사용을 완료하였습니다. 하지만 2017년 이사회 결의를 통한 유상증자는 납입 완료 이후 신사옥 건설 관련 기존 계획에 예기치 못한 차질이 발생해 증권신고서 제출일 전일 기준 미사용 잔액이 존재하는 상황입니다. 동사는 아이티센 편입 이후 아이티센 그룹의 과천 신사옥 개발 및 입주를 위해 유상증자 대금을 사용 및 공시하여 왔으며, 향후 이와 관련된 추가적인 자금집행 시기 및 금액이 확정될 시 해당 내용을 즉시 공시할 예정입니다.

(9)
증권신고서 제출일 현재 기준 동사에 대한 (주)아이티센의 경영권을 위협할 만한 지분을 보유한 투자자는 존재하지 않는 상황이나, 현재 (주)아이티센이 보유하고 있는 동
사 주식 16,255,846주 중
10,837,231주가 근질권 설정 되어 있어 향후 추가 근질권 설정 및 근질권 설정된 주식의 반대매매 등으로 인해 경영권이 변경될 가능성이 있음에 유의하여야 합니다. 또한 (주)아이티센은 금번 유상증자 배정 물량에 100% 참여할 것으로 계획하고 있으나, 예기치 못한 상황으
로 최대주주가 계획한 청약 주식수만큼 참여하지 못하여 지분 희석화가 발생할
가능성이 존재합니다. 동사의 최대주주가 본 증권신고서에 기재된 사항과 달리 청약에 참여하지 않을 경우,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임)와 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거하여 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌받을 수 있습니다.

(10) 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿을 수 있는 자료를 중심으로 분석 및 평가 업무를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위해 노력했습니다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대해 책임지지 않습니다.

(11) 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수와 사업특성을 고려할 때, 향후 투자수익에 대해 명확하게 추측하기 어려운 점이 존재합니다. 투자자께서는 상기 검토결과 뿐만 아니라 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황, 재무상 위험, 산업 및 영업상 위험요인 등을 감안하시기 바랍니다. 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 독자적이고 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2021. 06. 21

대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 이 영 창

Ⅴ. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 06월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-

27,640,000,000

10,000,000,000

-

15,028,000,000

52,668,000,000

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

52,668,000,000

발행제비용(2)

1,126,104,240

순수입금[ (1)-(2) ]
51,541,895,760

주1)

상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)

상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분

금액

계산근거

발행분담금

9,480,240
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
948,024,000
최종모집금액의 1.8%

상장수수료

10,920,000
1,047만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 15만원

등록세

106,400,000
증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조)

교육세

21,280,000
등록세의 20%

기타비용

30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비, 증서 표준코드부여수수료 등

합계

1,126,104,240

-

주1)

상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)

발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가기준으로 산정되며, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금사용의 개요

(기준일 :

2021년 06월 21일

)

(단위 : 원)

시설

자금

영업양수
 자금

운영자금

채무상환
 자금

타법인증권
 취득자금

기타

계

-
-

27,640,000,000

10,000,000,000

-

15,028,000,000

52,668,000,000

주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 
주2) 발행제비용은 당사 자체자금으로 조달할 예정입니다. 
주3) 부족자금은 당사의 내부자금으로 충당할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 또한 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며
, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.

[자금사용의 주요내역 및 우선순위]

(단위: 백만원)

우선순위
구분
세부내역
사용(예정)시기

2021년
2022년
2023년
합계

1
운영자금
인건비
4,100

4,100

-
8,200

2
상환자금
차입금 상환
5,000

5,000

-
10,000

3

운영자금
장비 구매자금
13,000
6,440
-
19,440

4
기타
장기대여금
-
-
15,028
15,028

합계
22,100
15,540
15,028
52,668

(1)
운영자금

당사는 금번 유상증자 자금 중
27,640백만원
을 인건비, 장비 구매자금 등 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 구체적인 운영자금 사용 계획은 다음과 같습니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구 분

금액

예정 집행시기

비고

인건비
8,200
2021년 3분기 ~ 2022년 2분기
직접 노무비, 퇴직금 및 보험료 등 포함

장비 구매자금
19,440

2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

- Cisco 향 선오더 장비 대금

- 유지보수 장비 구입

합계
27,640
-
-

(출처: 당사 제시)

①

인건비

최근 당사는 사업이 확장함에 따라
채용 인원이 증가하는 추세에 있으며 이로 인한 인건비 증가가 예상되고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 자금 중 약
8,200백만원
을 인건비 목적으로 사용할 예정이며, 구체적으로는 직접 노무비로 약
5,487백만원
, 간접비(4대보험, 퇴직금 등)로 약
2,713백만원
을 사용할 계획입니다. 구체적인 인건비 지출 계획은 다음과 같습니다.

[ 예상 인건비 ]

(단위 : 명, 백만원)

구분
항목
예상 인원
예상 비용
사용시기

직접 노무비
이사급 인력
6명
798
2021년 3분기 ~ 2022년 2분기

차장, 부장급 인력
28명
2,360

과장급 이하 인력
45명
2,329

소계
79명
5,487

간접비
4대보험, 퇴직금 등
-
2,713

합계
8,200

(출처: 당사 제시)

②
장비 구매자금

당사는
최근 매출성장과 함께 늘어나고 있는 장비구매에 대응하고자
금번 유상증자 납입금 중 약 19,440백만원을 장비구매 목적으로 사용할 계획입니다. 이 중 약 14,055백만원을 Cisco 향 장비 선오더 대금으로, 약 5,385백만원을 유지보수 장비 구입 대금으로 사용할 예정입니다.

[장비 구매자금 사용계획]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2022년
총 금액
예정 집행시기

Cisco 선오더
10,000
4,055
14,055
2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

유지보수 장비
3,000
2,385
5,385
2021년 3분기 ~ 2022년 3분기

합계
13,000
6,440
19,440
-

(출처 : 당사 제시)

- Cisco 향 장비 선오더 대금

당사는 프로젝트를 수주하면 해당 프로젝트 일정에 맞춰 장비업체에 생산 주문을 하며, 이때
주문
방식은
일반오더
또는 선오더로 나뉘게 됩니다. 선오더의 경우
일반오더
와는 다르게 아직 계약이 이루어지지 않았음에도 보다 빠른 장비 확보를 위해
선제적인 주문이
이루어져야 하며, 이로 인해
일반오더
대비 발주부터 납품까지의 리드타임이 늘어나는 특징이 있습니다.
또한 일반오더의 경우 매출처로부터 수금 이후 매입처에 대금 결제가 이루어지는 경우가 많은 반면, 선오더는 수금 이전에 대금 결제가 되는 것이 대부분이기에 현금 유출입의 시차가 발생하게 됩니다.

이러한 가운데 당사 주요 매입처인 Cisco와는 기존에
일반오더
가 더 큰 비중을 차지하고 있었으나, 최근 선오더의 비중이 점점 증가하는 추세에 있습니다. 그 주요 원인은 2021년 초부터 Cisco 장비의 주요 원재료인 반도체의 공급 부족이 심화되면서 Cisco의 장비 생산에도 차질이 발생하였기 때문입니다. 이로 인해 당사와 같은 장비 매입업체 간의 경쟁이 치열해졌으며, Cisco에서 생산하는 장비를 타사 대비 우선적으로 공급받기 위해
계약에 앞서 선제적으로 주문하는
선오더 방식이 증가하게 되었습니다. 2021년 5월 누적 기준 당사의Cisco 향 선오더 건수는 총 45건으로, 전년 동기 대비 약 88% 증가한 수치를 보였습니다. 이러한 추세는 글로벌 반도체 수급 불균형이 해소되기 전까지 지속될 가능성이 높다고 판단되며, 선오더가 증가할수록 당사의 현금 소진이 빠르게 진행될 것으로 예상됩니다. 이 경우 당사는 예기치 못한 유동성 위험이 발생할 수 있으며, 이에 따라 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 약 14,055백만원을 Cisco 향 선오더 장비 구매 대금 목적으로 사용할 계획입니다.

- 유지보수 장비 구매 대금

당사의 사업부는 크게 시스템구축, 유지보수, 서버 및 스토리지로 구분됩니다. 이 중 유지보수의 경우 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 최근 3년간 유지보수 부문의 전년 동기 대비 매출액 성장률은 2019년 34.8%, 2020년 5.2% 및 2021년 1분기 42.1%를 시현하였습니다. 당사는 유지보수 매출 성장에 따라 유지보수용 재고 장비 증가의 필요성이 높아지고 있습니다. 또한 예상치 못한 유지보수 발생 시 최근 반도체 공급부족에 의해 장비 수급이 원활하지 않을 수 있습니다. 따라서 안정적인 유지보수 사업 영위를 위해 재고자산 증가 필요성이 있습니다.

[사업부 별 매출액]

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
품 목
2018년
2019년
2020년
2020년
1분기
2021년
1분기

NI사업부문
㈜콤텍시스템
시스템구축
89,165
108,025
100,920
10,102
13,332

유지보수
35,498
47,843
50,353
10,170
14,453

서버, 스토리지 외
-
82,953
41,083
16,940
143

㈜씨플랫폼
유지보수
-
-
590
-
337

서버, 스토리지 외
-
-
45,685
-
26,483

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
섬유, 보강재
502
-
-
-
-

합 계
125,165
238,821
238,631
37,212
54,748

(출처 : 당사 사업보고서
및 분기보고서
)

즉, 당사는 유지보수 사업의 성장에 제동이 걸릴 수 있는 장비 수급 불균형에 사전에 대비할 필요성을 인지하였고, 이에 따라 당사는 기존에 프로젝트 수주가 확정된 후 장비를 매입하던 방식에서 벗어나 일정 물량의 재고를 선제적으로 확보하기로 결정하였습니다. 이러한 당사 내부 정책 변화로 인해 유지보수 장비를 포함한 재고자산 규모가 별도 기준 2020년 말 8,704백만원에서 2021년 1분기 말 9,667백만원으로 증가하는 모습을 보였으며, 2021년 말에는 유지보수 장비 및 Cisco 선오더 물량의 증가를 반영하여 약 150 ~ 200억원 수준의 재고자산을 확보할 계획입니다. 이러한 계획에 따라
당사는 금번 유상증자 납입금 중 약 5,385백만원을 유지보수 장비 구매 목적으로 다음과 같이 사용할
예정입니다.

[유지보수 사업 장비 매입 예정 내역]

(단위 : 백만원)

제조사

모델명

총 구매대금

매입예정시기

Cisco

SNTC-8X5XNBD Nexus 7706 등

1,111

2021년 3분기 ~

2022년 3분기

Arista

Arista 7150S, 48x10GbE 등

671

IBM

Maximo_Renewal 등

2,175

기타

EX2300 24-port 등

1,428

합 계

5,385

-

(출처 : 당사 제시)

주) 상기 장비는 사업계획 및 프로젝트 수주 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(2)
채무상환자금

당사는 금번 유상증자 납입금을 통하여 보유하고 있는 사모사채를 상환할 계획을 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 사모사채 잔액은 10,000백만원이며, 해당 사모사채 전액을 상환할 예정입니다. 당사의 사모사채 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
이자율
신고서 제출일
기준 잔액
상환시기

제 20 회 무보증 사모사채
2020-12-28
2021-12-27
4.80%
5,000
2021년 4분기

제 21 회 무보증 사모사채
2020-12-29
2022-06-29
5.10%
5,000
2022년 2분기

합계
10,000
-

(출처: 당사 제시)

(3) 기타
(장기대여금)

당사는 금번 유상증자 자금 중
15,028백만원
을
장기대여금
목적으로 사용할 예정입니다. 구체적인 기타자금 사용 계획은 다음과 같습니다.

[기타자금 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구 분

금액

예정 집행시기

비고

장기대여금
15,028
2023년 2분기 또는 2023년 4분기
과천 사옥 관련 대여금

합계

15,028

-
-

(출처: 당사 제시)

아이티센
그룹
은 (주)아이티센이
당사의 최대주주가 되기 전에 신사옥 건립을 목적으로 과천지식정보타운 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')'에 참가하여 총 10%의 지분을 확보하게 되었으며, G10컨소시엄은 '과천펜타시티'라는 명칭으로 과천지식정보타운 내 '지식10획지'를 개발 진행 중에 있습니다. 아이티센 그룹은 중장기 성장 로드맵에 따라 사무공간을 확보하고 최적의 업무 환경을 구현하기 위해 신사옥 건립을 추진해 왔으며, 해당 지역에 지상 15층, 지하 4층 규모의 신사옥을

2023년 말
에 완공할 것으로 예상하고 있습니다.

과천지식정보타운 개발과 관련하여 아이티센그룹이 참여하고 있는 'G10컨소시엄'(법인명 '(주)과천펜타시티피에프브이')이 분양받은 내역은 다음과 같습니다.

[과천지식정보타운 지식10획지 토지 공급 및 개발 관련 지침]

구분

세부내용

아이티센그룹 적용사항

토지 면적 및 분양가

1.공급면적: 
- 25,507㎡ (7,716평)
2.공급가: 
- 91,825백만원
1.예상분양면적(10%)
- 2,550㎡ (770평)
2.예상토지대금
- 약 9,200백만원

건폐율

70%

30%~40% 내외

용적율

500%
(15층 이하)

450% 이상
(13층~15층)

전매 제한

5년
(단 부용도 시설은 제외)

부용도 시설은 분양 및 매매 가능

지정 용도 사용기간

10년간 사업계획서 상의 목적에
맞게 사용해야 함

사무공간으로 사용 예정

자가 사용 의무 비율

주용도 시설물의 50% 이상을
5년간 직접 사용

50% 이내에서 주용도 시설물
(사무실) 임대 가능

주용도 및 부용도
시설 비율

주용도 시설: 70%이상

부용도 시설: 30%이하
(근린시설은 20% 이하, 지상2층 이하)

- 사내 보육시설

- 기숙사(Guest Room)
- 체육시설
- 카페 및 구내식당 등

컨소시엄
주요참여기업
(주)오피트,(주)삼우, (주)가온아이,
(주)시유메디칼시스템, (주)전자신문사,(주)리눅스데이타시스템,(주)아이티센, (주)시큐센,(주)굿센,키움증권(주)
지토종합건설(주) 등
-

(출처: 당사 제시)

아이티센 그룹은 신사옥 확보를 위해 'G10컨소시엄' 지분을 확보한 바 있으나, 이후 주요 참여기업 중 하나인 (주)아이티센이 내부 의사결정에 따라 기존 서초 사옥을 유지하기로 하고 컨소시엄 지분을 매각하기로 하였습니다. 이에 당사는 아이티센 그룹사 통합 및 시너지 확대 등의 이점을 고려하여 (주)아이티센 보유의 'G10컨소시엄' 지분 매입을 통해 과천 신사옥 입주를 결정하였으며, 이러한 지분 매입에 대해 2020년 07월 06일자로 'G10컨소시엄' 이사회는 승인하였습니다. 하지만 당사의 지분 매입과 관련하여 'G10컨소시엄' 이사회와는 별개로 과천시의 승인이 필요하며 이에 당사는 과천시에 승인 신청을 준비 중으로, 향후 승인이 완료되면 그 시점부터 기존 아이티센 소유의 지분은 당사 명의로 이전될 것입니다.

당사는 2023년 말로 예정된 신사옥 완공 이전에 아이티센과 당사 간 신사옥 분양자 지위 또는 지분 소유권의 매매에 대한 과천시의 승인이 이루어질 것으로 예상하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 과천시의 전매 승인여부 및 구체적인 심사 일정 등은 확정되지 않은 상황입니다. 당사의 예상과는 달리 신사옥 완공 이전에 지분 이전이 이루어지지 않을 경우 5년간의 전매제한 적용으로 인해 2028년 말까지 신사옥 소유권 확보가 지연될 가능성이 존재합니다. 이러한 불확실성에 따라 당사는 금번 유상증자 조달자금 중 15,028백만원을 향후 'G10컨소시엄' 지분 이전 또는 신사옥 소유권 이전을 전제로 하여 아이티센에 대한 대여 방식으로 우선적으로 사용할 계획이며, 이는 당사가 최대주주인 아이티센에게 금원을 대여하는 행위에 대한 상법 제542조의9 및 동법 시행령 제35조에 따라 적법한 것으로 판단됩니다. 당사의 아이티센에 대한 신사옥 건립 목적 대여 시기는 2023년 도래하는 중도금 또는 잔금 예정일로 계획하고 있으며, 금리 등 세부사항의 결정 및 집행은 유상증자 이후 실제 대여 시점에 이사회결의를 거쳐 진행될 예정입니다. 만약 중도금 예정일에 대여가 이루어진 후 'G10컨소시엄' 지분 이전이 이루어질 경우 아이티센에 대한 대여금을 상계처리 하여 당사 건설중인 자산으로 인식할 예정이며, 잔금 예정일에 대여가 이루어질 경우 전매제한 적용으로 인해 2028년 말까지 대여기간이 연장될 가능성이 있습니다.

다만, 2023년 중도금 납부 예정일 이전에 과천시의 승인이 있을 시 당사는 대여금 목적의 15,028백만원을 신사옥 건립을 위한 시설자금 용도로 사용할 예정입니다. 과천시의 승인이 있을 시 신사옥 건립을 위해 당사가 납부해야 할 총 금액은 분담금 538백만원 및 신사옥 공급금액 34,321백만원 등 약 34,859백만원으로 예상되고 있으며, 구체적으로는 (i) 아이티센이 기납부한 토지 개발분담금 538백만원 및 (ii) 아이티센이 2021년 초 기납부한 계약금 1,716백만원에 대하여 당사가 아이티센에 지급할 예정이고, (iii) 'G10컨소시엄'에게 지급할 중도금은 2021년에 약 3,432백만원, 2022년에 약 10,296백만원, 2023년에 약 3,432백만원으로 중도금 총 금액은 약 17,160백만원이며, (iv) 'G10컨소시엄'에게 지급할 잔금은 입주지정일(2023년 말 예정)에 약 15,445백만원으로 예상됩니다.

한편, 당사는 2017년 12월 이사회결의를 거쳐 2018년 납입 완료된 유상증자 대금 13,636백만원 중 12,000백만원을 당사 자체 신사옥 건립을 목적으로 조달하였으나 이후 분양권 획득에 실패한 바 있으며, 이에 당사는 아이티센 그룹 편입 후 해당 유상증자 납입금을 (주)아이티센이 보유한 'G10컨소시엄' 지분 이전 및 신사옥 분양대금 납부를 위해 사용할 것으로 변경 및 관련 공시를 진행하였습니다.

2
018년 납입된 시설자금 목적의 자금 중
증권신고서 제출일 현재까지 사
용한 금액은 1,454백만원이고, 미사용 금액은 10,546백만원이 존재하는 상황이며, 해당 미사용 금액은 금번 유상증자의 자금사용목적과 마찬가지로 과천시의 승인 여부에 따라 2023년 중도금 또는 잔금 납부 시점에 (주)아이티센에 대한 대여금으로 사용될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 구체적인 일정, 금액 및 사용계획이 확정될 시 즉시 공시할 예정입니다.

다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획

당사의 금번 신주발행은 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사인 신한금융투자(주)는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식에 대해 인수할 예정입니다. 다만, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에도 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항에 해당되지 않습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)씨플랫폼
2020.04.01
서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)
IT인프라
(HW, SW)총판업
37,439
사실상 지배력
여

※ 주요종속회사 판단기준
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사

※지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호
※(주)씨플랫폼은 2020년 4월 1일 당사로부터 물적분할되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
회사의 명칭은『주식회사 콤텍시스템』이라고 표기합니다. 영문으로 Comtec Systems Co.,Ltd. 라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 1983년 8월 18일에 설립되었으며, 1997년 2월 12일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소 등
- 주 소 : 서울특별시 영등포구 가마산로 343 
- 전화번호 : 02-3289-0114

- 홈페이지 : http://www.comtec.co.kr

마. 중소기업 해당여부
당사는 보고서 작성일 기준 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
-해당사항이 없습니다.

사. 주요사업의 내용
당사는 사업 부문을 크게 IT 서비스 사업분야에서 네트워크통합(Network Integration) 및 시스템통합(System Integration)과 유지.보수 사업을 중심으로 구성되어 있는 기업입니다. 자세한 사항은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

구분
회사명
구 상호명
사업자등록번호
업종
설립연월
주소

국내
코넥스상장
(주)시큐센
㈜시큐어랜드
120-87-75882
보안 및 응용 소프트웨어 개발 및 공급
2011-11-25
서울특별시 영등포구 가마산로 343

코스닥상장
쌍용정보통신(주)
우신정보산업㈜
202-81-32975
정보시스템 컨설팅 및 유지보수
1981-12-08
서울 중구 수표로 34

비상장
케이지이홀딩스(유)
-
784-81-01028
금융업
2018-08-06
서울 서초구 서초대로41길 19

비상장
(주)한국금거래소 쓰리엠
한국귀금속쓰리엠
101-86-11518
귀금속 도매업
2005-01-10
서울 종로구 돈화문로 37-1

비상장
(주)한국금거래소
㈜한국상품거래소
211-88-31678
귀금속 도매업
2007-10-11
서울 종로구 돈화문로 37-1

비상장
(주)씨플랫폼
-
565-88-01595
IT 솔루션, 인프라 유통업
2020-04-03
서울특별시 영등포구 가마산로 343

비상장
(주)수피아이티센홀딩스
-
479-86-01761
금융업
2020-02-06
서울 서초구 사평대로 140, 8층

비상장
수피아이티센사모투자 합자회사
-
367-86-01885
금융업
2020-05-29
서울 서초구 사평대로 140, 8층

비상장
(주)콤텍정보통신
㈜콤텍
229-81-12784
IT 솔루션
1993-12-31
서울 서초구 반포대로 13

비상장
(주)한국금거래소 디지털에셋
-
764-81-01460
전자상거래업
2019-04-04
서울 종로구 돈화문로 37-1

비상장
(주)코리아테크노브레인
-
131-86-07179
비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업
2008-03-13
인천시 남동구 고잔동 365-3

비상장
수앤파이낸셜인베스트먼트
-
896-87-00440
신기술사업에 대한 투자 및 융자
2016-06-08
서울시 서초구 서초대로 397 B동 2004호

비상장
(주)데이타존
-
109-81-63596
DM제작 및 발송
2000-04-26
경기도 고양시 일산동구 고봉로 735

비상장
알파인기술투자㈜
-
108-81-19326
벤처창업투자
1999-11-25
서울시 영등포구 가마산로 343, 7층

비상장
(주)에스에스산업
-
229-81-21833
제면, 보강용단섬유
1995-07-05
경기도 안성시 대덕면 만세로 262

비상장
스마트제삼호사모투자 합자회사
-
252-81-01045
금융업
2018-08-07
서울특별시 강남구 언주로 702, 12층

비상장
㈜마이펫씨앤제이
-
469-87-00568
전자상거래업
2017-01-16
서울시 강남구 봉은사로 129

비상장
(주)소프트아이텍
-
314-81-36537
IT 서비스
2000-09-25
대전광역시 유성구 죽동로 69 소프트아이텍빌딩

코넥스상장
㈜굿센
굿센테크날러지㈜
107-86-55213
컴퓨터시스템자문관리업
2004-10-01
서울 서초구 반포대로 13

비상장
(주)비젠
(주)비젠테크
820-88-00571
IT 서비스
2017-02-07
서울특별시 영등포구 가마산로 343, 2층

자. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.

평가일
평가의 종류
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
등급구분

2021.04.16
기업신용평가
A
(주)이크레더블
(AAA~D)
조사등급

2020.04.19
기업신용평가
A
(주)이크레더블
(AAA~D)
조사등급

2019.04.19
기업신용평가
A
(주)이크레더블
(AAA~D)
조사등급

2018.04.17
기업신용평가
A
(주)이크레더블
(AAA~D)
조사등급

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1997년 02월 12일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지
-보고서 작성 기준일 현재 변동사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
-최근 5사업연도 정기주주총회에서 발생한 경영진의 변동사항

주주총회
직 위
변동전
변동후
비 고

제 34 기
사외이사
임홍순
임홍순
재선임

상근감사
김명진
김명진
재선임

제 35 기
사내이사
권창완
권창완
재선임

사내이사
윤석형
윤석형
재선임

제 36 기
사내이사
김종인
강진모
신규 선임

사내이사
김화업
김중균
신규 선임

사외이사
임홍순
조욱희
신규 선임

임시
일시 감사
김명진
이창복
7.11 판결

제 37 기
사내이사
강진모
-
사임

사내이사
송준섭
-
사임

사내이사
김중균
-
사임

사내이사
-
이태하
신규 선임

기타비상무이사
-
강진모
신규 선임

기타비상무이사
-
이경일
신규 선임

감사
-
이창복
신규 선임

집행임원
-
권창완
신규 선임

제 38 기
사외이사
조욱희
조욱희
재선임

*2020년 3월 26일 집행임원제 도입

다. 최대주주의 변동
- 기존 당사의 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인은 2018년 8월 10일 보유주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하고 2018년 10월 31일 최종 잔금지급이 완료되어 최대주주가 변경되었으며 보고서 제출일 현재 그 내용은 아래와 같습니다.

항목
내용

주식양도 및 최대주주변경일
2018년 10월 31일

계약당사자
양도인
남석우 외 특수관계자 5인

양수인
주식회사 아이티센

양도대상
(주)콤텍시스템 기명식 보통주 11,890,019주

변경 전 최대주주
남석우 외 특수관계자 5인

변경 후 최대주주
주식회사 아이티센

- 변경 후 최대주주의 소유주식수 현황

최대주주
기초(2021.01.01)
현재(2021.03.31)
비고

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

(주)아이티센
16,255,846
23.96%
16,255,846
23.96%
보통주 기준

* 2019.8.12일 이사회 결의로 유상증자(주주배정) 20,000,000주가 주당 948원에 진행되었으며, 그 효력일은 2019.10.19일입니다. 당사의 최대주주인 (주)아이티센은 
120% 청약을 하였습니다.
* 공시대상 기간동안 최대주주의 지분율 변경은 없었습니다.

라. 상호의 변경
-보고서 작성 기준일 현재 변동사항은 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(1) 회사는 2018년말 종속회사였던 (주)에스에스산업에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 회사는 2020년 3월 10일 이사회 결의를 통하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 제37기 정기주주총회에서 물적분할계획서가 승인되어 4월 1일자로 물적분할 하였습니다. 회사는 아래 내용을 공시하였습니다.

[분할의 방법]
- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 조항에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 [IBM사업부문]을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사는 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.
- 분할되는회사 : 주식회사 콤텍시스템, 분할신설회사에 이전되는 IBM사업부문을 제외한 모든 사업부문
- 분할신설회사 : 주식회사 씨플랫폼

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-보고서 작성 기준일 현재 2020년 3월 10일 주요사항보고서(회사분할결정)에 따라 
당사 IBM사업부문을 단순물적분할 방식을 통하여 (주)씨플랫폼을 설립하였습니다.
분할 후 해당 법인의 재무사항은 아래의 표와 같습니다.
[분할법인의 재무제표]

회사명
(주)씨플랫폼

재무내용(원)
자산총계
16,981,648,144
부채총계
12,578,848,144

자본총계
4,402,800,000
자본금
900,000,000

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
86,340,501,120

주요사업
IT인프라(SW, HW) 총판업

* 상기 금액은 2020년 04월 01일 분할법인의 재무상태표 기준입니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2009년 2월 정보통신 발전기여로 서울특별시장 표창
2009년 3월 『성실납세』로 기획재정부장관 표창
2010년 1월 자가제조사업부문(부평공장)의 제품사업 생산중단
2013년 11월 명문장수기업 표창

아. 종속회사 (씨플랫폼)의 연혁
(1) 회사의 설립일
 - 주식회사 씨플랫폼의 분할 기일은 2020년 4월 1일 이고, 등기상 회사설립연월일은 2020년 4월 6일입니다.

(2) 본점소재지 및 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사주소 : 서울시 영등포구 가마산로 343 (대림동, 콤텍빌딩)
- 전화번호 : 02) 3289-0200
- 홈페이지주소 : http://www.cplatform.co.kr

(3) 경영진의 중요한 변동

일 자
변 동 전
(선임) 변 동 후

구 분
성 명
구 분
성 명

2020.04.01
-
-
기타비상무이사
강진모

-
-
기타비상무이사
이경일

-
-
사내이사
이태하

-
-
집행임원
김중균

2020.05.15
-
-
감사
이창복

(4) 최대주주의 변동
- 현 최대주주인 (주)콤텍시스템의 씨플랫폼 주식 취득내역은 아래와 같습니다.

변동일자

총주식수(주)

지분율(보통주)(%)

변동사유

2020.04.01
1,800,000
100%
물적분할 기일

2020.05.15
1,800,000
49.05%
제3자배정 유상증자로 지분율 감소

(5) 회사가 화의, 회사정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
-해당사항이 없습니다.

(6) 회사의 업종

주식회사 씨플랫폼은 주력 사업 아이템인 IBM 시스템(Power시스템, 스토리지) 및 IBM 데이터 어플라이언스, Hybrid Cloud 솔루션과 Nutanix 하이퍼컨버지드인프라(HCI) 솔루션, Lenovo x86 시스템 등의 IT인프라 기반 솔루션을 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 최근 Cloud 보안, Data 보안, NW 보안 등 보안 분야 솔루션 포트폴리오를 확장해가고 있습니다.

이를 통해 시장 변화에 적합한 IT솔루션을 공급하고, 파트너와 함께 지속적으로 성장할 수 있는 사업 모델을 만들어 가고 있습니다. 당사는 Cloud/Data/Security 분야 전문성을 보유한 총판사로 포지셔닝 하기 위해 신규사업 아이템 발굴, 산업별 맞춤형솔루션 개발, 조달 나라장터몰 사업 아이템 확대, 솔루션 파트너와 사업 협력 모델 등을 통해 시장에서의 경쟁력을 강화해가고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2018.03.29
유상증자(주주배정)
보통주
16,000,000
500
873
-

2019.10.19
유상증자(주주배정)
보통주
20,000,000
500
948
-

※ 당사는
보고서작성기준일인 2021년 3월 31일 이후 이사회의 결의를 통하여 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 
 - 이사회 결의일 : 2021년 4월 29일 
 - 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 53,200,000주
기타 자세한 사항은 당사가 공시한 주요사항보고서(유상증자결정) 및 증권신고서(지분증권)를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항이 없습니다. 

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
67,851,466
-
67,851,466
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
67,851,466
-
67,851,466
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
67,851,466
-
67,851,466
-

주1) 당사는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 통하여 주주배정 유상증자를 진행하였습니다. 추가로 2018년 4월 9일 16,000,000주가 상장되어 총 발행주식수가 47,851,466주로 증가되었습니다.
주2) 당사는 2019년 8월 12일 이사회 결의를 통하여 주주배정 유상증자를 진행하였습니다. 추가로 2019년 10월 29일 20,000,000주가 상장되어 총 발행주식수가 67,851,466주로 증가되었습니다.
주3) 당사는 2021년 3월 29일 제38기 정기주주총회를 통하여 발행할 주식의 총수를 변경하였습니다. 

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 해당사항이 없습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항이 없습니다. 

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
67,851,466
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
67,851,466
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 관련 사항

당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 

[정관]

제 10 조의 3 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제 44 조 (이익금의 처분)

이 회사는 매사업년도 이익금 (이월이익 잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

6. 차기이월이익 잉여금

제 45 조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 제 1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제39기 1분기
제38기
제37기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,633
-350
-

(별도)당기순이익(백만원)
-1,797
1,032
1,048

(연결)주당순이익(원)
-21
-2
20

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 최근 5년간 배당이력이 없습니다.

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력
제 38기 정기주주총회 (2021년 3월 29일 개최) 결과 정관이 개정되었으며, 개정된 주요 내용은 아래의 표와 같습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 5 조 (발행예정 주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는

육
천팔백만주
로 한다.

제 5 조 (발행예정 주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는

이억
주
로 한다.

- 발행예정 주식의 총수 변경

제 8 조의2(종류주식의 수와 내용)

1. 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 천만주로 한다.

2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 9% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

3. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있다.

4. 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선 배당한다.

5. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

6. 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

7. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.

8. 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

9. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3 규정을 준용한다.

제 8 조의2(종류주식의 수와 내용①)

1. 이 회사가 발행할
(1종)종류주식은 회사 또는 주주의 선택에 따라
무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서 “1종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다.

2. 1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 9% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

3. 보통주식의 배당률이 1종 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있다.

4. 1종 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선 배당한다.

5. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

6. 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

7. 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

8. 이 회사는 다음 각 호에 의거하여 보통주식으로 전환할 수 있는 1종 종류주식을 발행할 수 있다.

(1) 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와

내용은 이사회의 결의로 정한다.

(2) 전환 할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 존속기간만료일까지의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

(3) 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

(삭제)

- 1종 종류주식발행 조문 추가

(신설)

제 8 조의3(종류주식의 수와 내용②)

1. 이 회사가 발행할 (2종)종류주식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “2종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다.

2. 2종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 2종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

(1) 상환가액은 발행가액과 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

(2) 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 존속기간 만료일까지의 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

4. 2종 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 2종 종류주식 발행 조문 추가

(신설)

제 8 조의4(종류주식의 수와 내용③)

1. 회사가 발행할 (3종)종류주식은 주주의 선택에 따라 상환을 청구할 수 있는 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “3종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다.

2. 3종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 3종 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

(1) 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제8조의3 제3항 제1호 및 제2호를 준용한다.

(2) 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

(3) 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

4. 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

- 3종 종류주식 발행 조문 추가

(신설)

제 8 조의5(종류주식의 수와 내용④)

1. 이 회사가 발행할 (4종)종류주식은 회사의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “4종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식수는 천만주로 한다. 4종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

2. 4종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 종류주식의 전환은 제8조의2 제8항을 준용한다.

4. 종류주식의 상환은 제8조의3 제3항을 준용한다.

- 4종 종류주식 발행 조문 추가

(신설)

제 8조의6 (종류주식의 수와 내용⑤)

1. 이 회사가 발행할 (5종)종류주식은 주주의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “5종 종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행 주식수는 천만주로 한다. 5종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

2. 5종 종류주식에 대해서는 제8조의2 제2항부터 제7항을 준용한다.

3. 종류주식의 전환은 제8조의2 제8항을 준용한다.

4. 종류주식의 상환은 제8조의4 제3항을 준용한다.

- 5종 종류주식 발행 조문 추가

제 10 조 (주식의 발행 및 배정)

…(중략)

5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

(신설)

제 10 조 (주식의 발행 및 배정)

(좌동)

6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

- 단수주 처리방법 및 신주인수권 
교부 조문신설

제 10 조의 2 (주식매수선택권)

1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다

2. 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

3. 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

4. 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한 다.)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

5. 주식매수선택권을 부여하는 임, 직원 등의 수는 재직하는 임직원의 100분의 80을 초과할 수 없고, 임직원 등 1인에 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 3을 초과할 수 없다.

6. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의

부여를 취소할 수 있다.

(1) 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

(2) 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

(3) 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

(4) 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

7. 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

(1) 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법

(2) 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법

(3) 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

8. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 3년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

9. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는

제10조3의 규정을 준용한다.

제 10 조의 2 (주식매수선택권)

1. 이 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이 하 이조에서 같다)에게 주식발행총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 주주 총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에 서는 이사회결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영·해외영업 또는 기술혁신 등에 기여 하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

4. 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 80을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 3을 초과할 수 없다.

5. 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

(1) 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

(2) 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의

실질가액

6. 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날부터 3년 내에 행사할 수 있다.

7. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

8. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여 를 취소 할 수 있다.

(1) 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

(2) 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

(3) 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

(4) 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

- 조문정비

제 10 조의 3 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 10 조의 3 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종

주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

- 배당기준일 및 주식발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능하도록 규정 정비

제 11 조 (명의개서대리인)

…(중략)

4. 제 3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한규정에 따른다.

제 11 조 (명의개서대리인)

…(중략)

4. 제 3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

- 조문정비

(신설)

제 12조 (주주명부 작성ㆍ비치)

1. 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

2. 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

3. 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

- 전자등록기관에 소유자 명세를 요청할 수 있는 근거신설

제 13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다.

3. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제 13조 (기준일)

1. 이 회사는 매년 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

3.(삭제)

- 기준일을 결산기말이 아닌날로 정할 수 있게 됨에 따라 조문 정비

제 14조의 2 (전환사채의 발행)

…(중략)

6. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 10조의 3 규정을 준용한다.

제 14조의 2 (전환사채의 발행)

…(중략)

6. 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

- 동등배당 규정 신설에 따른 준용규정 삭제 및 전환일 이후 발생할 수 있는 이자의 지급의무가 발생하지 않음을 명확히함

(신설)

제 14조의 3 (교환사채의 발행)

1. 이 회사는 이사회결의로 교환사채를 발행할 수 있다.

2. 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회 결의로 정한다.

- 교환사채 발행 조문 추가

제 15조 (신주인수권부사채의 발행)

…(중략)

6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10조의 3 규정을 준용한다.

제 15조 (신주인수권부사채의 발행)

…(중략)

(삭제)

- 동등배당 규정신설에 따른 해당 조문 삭제

제 15 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

※ 회사가 조건부자본증권을 발행하더라도 사채에 포함되는 것으로 보아 정관에 별도의 규정을 둘 필요가 없으나 조건부자본증권의 발행근거를 정관에 규정한 경우에는

해당 조문과의 균형을 고려하여 위 조문에 조건부자본증권의 전자등록에 관한 근거

규정을 추가할 수 있음.

제 15 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

(삭제)

- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설 및 주석 삭제

제 17 조 (소집시기)

1. 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

2. 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 17 조 (소집시기)

(좌동)

2. 정기주주총회는 제13조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 기준일을 결산기말이 아닌날로 정할 수 있게 됨에 따라 조문 정비

제 21 조 (의장)

…(중략)

2. 대표집행임원이 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제34조의 규정을 준용한다.

제 21 조 (의장)

…(중략)

2. 대표집행임원이 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 이사회의 결의로 의장을 정한다.

- 조문정비

제 34조 (이사의 직무)

1. 이 회사는 이사회의 결의로 이사회의장, 부사장, 전무 및 상무 약간 명을 선임할 수 있다.

2. 부사장, 전무, 상무 등은 대표집행임원을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표집행임원의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제 34조 (대표집행임원과 집행임원의 직무)

1. 대표집행임원은 회사를 대표하고 이 회사의 업무를 총괄한다.

2. 집행임원은 대표집행임원을 보좌하고 이 회사의 업무를 분장한다.

3. 대표집행임원과 집행임원은 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

4. 집행임원은 제 3항의 경우 외에도 이사회의 요구가 있으면 언제든지 이사회에 출석하여 요구한 사항을 보고하여야 한다.

5. 대표집행임원과 집행임원은 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.

- 집행임원 설치회사는 이사의 직무 대신 대표집행임원과 집행임원의 직무를 규정함에 따라 해당 조문 정비

제 34조의 2 (이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제 34조의 2 (이사 또는 집행임원의 보고의무)

이사 또는 집행임원은 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

- 집행임원 설치회사는 이사 또는 집행임원으로 표기

제 34조의 3 (대표집행임원과 집행임원의 직무)

1. 대표집행임원은 회사를 대표하고 본 회사의 업무를 총괄한다.

2. 집행임원은 대표집행임원을 보좌하고 본 회사의 업무를 분장한다.

3. 대표집행임원과 집행임원은 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

4. 집행임원은 제 3항의 경우 외에도 이사회의 요구가 있으면 언제든지 이사회에 출석하여 요구한 사항을 보고하여야 한다.

5. 대표집행임원과 집행임원은 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.

(삭제)

- 조문 정비

제 35 조 (이사·감사의 회사에 대한 책임감경)

이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액 (상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

제 35 조 (이사·감사·집행임원의 회사에 대한 책임감경)

이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사 또는 집행임원의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액 (상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

- 집행임원 추가

제 36 조 (이사회의 구성과 소집)

…(중략)

2. 이사회는 대표집행임원 또는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

…(중략)

제 36 조 (이사회의 구성과 소집)

…(중략)

2. 이사회는 대표집행임원 또는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

3. 이사회를 소집하는 대표집행임원 또는이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

…(중략)

- 이사회 소집자 추가

(신설)

제 39조의 2 (위원회)

1. 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

(1) 내부거래심의 위원회

(2) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

2. 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

3. 위원회에 대해서는 제37조, 제38조 및 제39조의 규정을 준용한다.

- 이사회내 위원회 설치

제 41조 (감사의 수와 선임)

…(중략)

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제 41조 (감사의 수와 선임)

…(중략)

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이

상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

4. 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

- 감사 선임시 결의요건 완화 규정 및

감사의 선임 해임시 의결권 제한에 관한 근거 신설

제 43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)

…(중략)

7. 대표집행임원은 제1항의 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제 43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)

…(중략)

7. 대표집행임원은 제1항의 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

- 조문정비

제 45조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 45조 (이익배당)

(좌동)

2. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

- 기준일을 결산기말이 아닌날로 정할 수 있게 됨에 따라 조문 정비

제 45조의 2 (중간배당)

…(중략)

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 45조의 2 (중간배당)

…(중략)

3. 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.

(삭제)

- 조문정비 및 주식에 대한 중간배당시 배당기산일을 직전사업년도말에 소급하는 규정을 삭제

(신설)

부 칙

제 1조 (시행일자)

이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

- 시행일자

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제38기 정기주주총회
1. 발행예정 주식의 총수 변경 
 - 관련 조항 : 제5조
2. 종류주식의 수와 내용 추가
 - 관련 조항 : 제8조의2, 제8조의3, 
 제8조의4, 제8조의5, 제8조의6
3. 주식의 발행 및 배정 조문 정비
 - 관련 조항 : 제10조
4. 배당기산일에 대한 상법 규정이 삭제됨에
 따라 신주의 배당기산일 관련 조문 정비
 - 관련 조항 : 제10조의3, 제14조의2, 
 제15조, 제45조, 제45조의2, 
5. 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 
 규정 정비 
 - 관련 조항 : 제13조, 제17조
6. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 
 전자등록 제외 조문 정비
 - 관련 조항 : 제15조의2
7. 위원회 설치 근거 마련
 - 관련 조항 : 제39조의 2
8. 감사 선임시 결의요건 완화 조문 정비
 - 관련 조항 : 제41조
1. 상법 개정에 따른 정관 개편
2. 발행예정 주식의 총수 변경

2020년 03월 26일
제37기 정기주주총회
1. 사업목적추가
 - 관련 조항 : 제2조
2. 집행임원제 도입에 따른 근거마련
 - 관련 조항 : 제14조, 제18조, 제21조, 
 제36조, 제33조, 제34조, 제34조의 3, 
 제39조, 제43조
3. 사채발행 한도 증액
 - 관련 조항 : 제14조의2, 제15조
1. 정보통신 사업 이관에 따른 사업의 목적 추가 
2. 집행임원제 도입
3. 사채발행 한도 증액

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

최근의 IT산업은 모든 산업분야에서 다양하게 활용되고 있는데, 경영환경의 빠른 변화와 IT기술의 발달에 따른 고객들의 다양하고 세분화된 요구사항에 의해, 점차 복잡 대형화되고 있습니다.

또한 공공 및 금융 부문에서의 법개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진됨과 동시에 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 IT산업의 정보화 사업은 단순 업무 지원 수준이 아니라 디지털트랜스포메이션의 화두 아래 경제주체로서 생존과 경쟁력 확보를 위한 필수 성공 요소로 인식되고 있습니다.

코로나바이러스의 전 세계적 대유행으로 인하여 직접 접촉하지 않는 언택트(Untact)시대가 열림에 따라 원격강의, 재택근무, 비대면 채널을 통한 소비 등 비대면 기술에 사회적 관심이 집중되고 있습니다. 특히 공공기관 및 금융권을 필두로 AI, 마이데이터, 스마트시티, 스마트오피스, 데이터센터 구축 등 현 상황에 시기 적절히 대응하는 IT인프라에 대규모 투자를 발표하여 IT 자원의 활용도가 중요한 이슈로 인식되어 클라우드 기반의 IT서비스, 인프라 등 전반적인 분야에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 미국의 정보 기술 연구 및 자문 회사인 가트너에 따르면 2021년까지 전 세계 공용 클라우드 시장이 연평균 17.6%씩 성장할 것으로 전망하였습니다. 이에 IT서비스 시장에서도 기존 서버, 네트워크, 스토리지 등의 H/W 인프라 중심 에서 IaaS, SaaS, PaaS 등 클라우드 기반의 운영체계로 변화하고 있습니다.

IT산업은 지속적이고 급속한 기술혁신의 과정을 통해 변화되고 있으며, 그 중 통신/네트워크 산업은 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 모든 영역의 핵심 인프라로 자리잡게 되었습니다.

지식정보화 사회 구축을 위한 IT인프라 산업은 인터넷, 모바일 사용 인구 및 IoT 기기가 폭발적으로 증가하면서 네트워크 고속화를 기반으로 클라우드 환경의 필요성이 증대되고 있습니다. 또한, 무선랜, 5G와 같은 이동성을 강화한 서비스, 인공지능과 빅데이터 등의 산업이 본격적으로 확산되고, 기존 산업과 IT간의 통합과 융합이 진행, 가속화되면서 새로운 서비스들이 빠르게 등장하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[지배회사 : (주)콤텍시스템]

(1) 영업개황

당사는 금융권 분야 네트워크 통합 및 다양한 솔루션 제공에 따른 네트워크 통합(NI) 전문기업에서 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 환경 및 데이터센터 구축 분야로의 역량 집중을 지속하고 있습니다.

전사적으로 DC/Cloud솔루션 사업을 중점적으로 추진하여 대규모 클라우드 센터 구축사업을 수주하였으며, 가상화 기술을 응용한 소프트웨어 정의 기반 네트워크, 서버, 스토리지 기술을 활용하여 금융, 기업분야에 차세대 데이터 센터 구축 사업을 수행하고 있습니다. 주요 사업으로는 금융권 차세대 구축 사업, 금융권 SDN부분 초기 시장 선점 등 유관 사업분야인 클라우드, 가상화 기술을 기반으로 하는 SI사업 등이 있으며, 이러한 성과를 바탕으로 지속적인 성장의 견인 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.

또한, 코로나바이러스 글로벌 확산 및 장기화로 인해 다양한 사업영역에서 언택트(Untact)기반 업무 활동이 확대되어 그에 따라 화상회의 시스템 및 인프라를 구매하는 고객이 꾸준히 증가하고 있으며, 기존 주요 금융권 고객의 IPT/IPCC 솔루션의 교체 수요가 증가하여 신규 구축이 확대되고 있습니다.

이를 바탕으로 해당 분야 사업 영업 역량을 집중하여 금융, 기업 분야의 성장을 이끌어 갈 것이며 클라우드 시장 활성화에 따른 소프트웨어 기반의 서버, 스토리지, 네트워크 관련 기술 역량을 강화하여 사업 분야를 확대하여 나아갈 계획입니다. 이를 위해 전략 솔루션을 선정, 전담조직을 구성하고 운영하여 영업 역량을 집중하고 있으며 해당 분야에 기술력을 바탕으로 한 고객 서비스에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

그동안 공공기관의 혁신도시 이전에 발맞춰 개설한 중부, 영남, 호남 지역의 서비스센터가 권역별 밀착서비스를 선제적으로 제공하여 지방 사업의 활성화 및 지역사회 고용창출, 지역대학과의 산학협력 등 지역 경제 활성화에도 지속적으로 기여하고 있습니다.

사업운영 및 경영의 노하우를 바탕으로 내실 경영을 추진하고 클라우드 등 신성장 사업에 기술 서비스 중심의 솔루션과 차별화된 고객 서비스를 제공하여 장기적으로 지속 성장 가능하고 신규 고객을 확대하여 내실 있는 ICT 전문 서비스 회사로 도약하는데 집중하였습니다. 아울러 윤리경영 지침을 강화하여 기업의 사회적 의무와 역할에 충실할 것이며 공공사업 하도급, 공정거래, 부정청탁 금지 등 여러 준수사항을 철저히 지켜 향후에도 투명하고 경쟁력 있는 기업문화를 정착할 계획입니다.

(2) 시장점유율

NI시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되는 특성이 있으며, 발주처의 투자계획이 상반기보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다.
 
 IT시장은 기술집약적인 시장의 특성상 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발과 상용화에 따라 시장규모 및 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유연하게 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

금년도에도 미래를 위한 신성장 동력을 발굴하여 S/W 기반 데이터센터, Cloud솔루션 외에도 새로운 솔루션을 발굴 확대하여 IT서비스 산업 분야에서 4차 산업 혁명의 변화를 선도하는 전문기업으로 변화를 추진 하겠습니다. 이를 위하여 기존 벤더와의 관계강화, AI기반 스토리지 사업개척, 언택트(Untact) 비즈니스 사업 영역 확대, 신규 솔루션 벤더 발굴을 진행중에 있습니다.

이러한 솔루션 공급 사업은 멀티 클라우드 시대와 Data를 통한AI(인공지능) 구현이라는 IT시장 메가 트랜드에 맞춰 새로운 시장을 창출해 나갈것이며, 자사는 미래지향적 솔루션을 발굴하고 사업화함으로 안정적으로 사업을 확대해 나갈수 있을것으로 전망합니다. 또한 그룹사 사업 협력시 솔루션맵을 통한 수익성을 확보하는 등 시너지 확대도 예상됩니다.

(5) 조직도

콤텍시스템 전사 조직도(2021.03.31).jpg
콤텍시스템 전사 조직도(2021.03.31)

[연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼]

(
1
) 영업개황
IT서비스 산업은 일반적으로 최적의 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력을 제고시키고 해당분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하여 정보기술을 기반으로 기존산업과 융합화하여 새로운 서비스를 창출하는 산업입니다.

해당 산업중 시스템통합(SI)을 주력으로 하는 사업자가 있고, IT인프라(HW, SW, NW 등) 솔루션을 유통(공급)하거나 유지보수를 하는 사업자가 있습니다.
최근 기업들의 디지털 트랜스포메이션 가속화와 비대면 경제 효과에 따른 IT관련 투자가 확대되고 있는 상황입니다.

(2) 시장점유율

당사에서 공급하는 인프라 및 솔루션 기반의 IT서비스의 시장 점유율을 파악하기 어렵고, 또한 국내외 구체적인 통계자료가 없는 관계로 당사의 IT서비스 시장 점유율을 추정하기 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식사업 중 하나입니다. 일반적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 인적자원이 중요한 요소입니다.

최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
최근 국내 대형 기업들의 클라우드 데이터 센터에 대한 투자가 확대되고 있고, 국가에서도 정책적으로 디지털 뉴딜 사업을 활성화하기 위한 시장 환경이 조성되고 있어 기업들의 IT솔루션에 대한 투자는 지속적으로 확대될 전망입니다.

당사는 주력 사업 아이템인 IBM 시스템(Power시스템, 스토리지) 및 IBM 데이터 어플라이언스, Hybrid Cloud 솔루션과 Nutanix 하이퍼컨버지드인프라(HCI) 솔루션, Lenovo x86 시스템 등의 IT인프라 기반 솔루션을 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 최근 Cloud 보안, Data 보안, NW 보안 솔루션 등 보안 분야 솔루션 포트폴리오를 확장해가고 있습니다.

이를 통해 시장 변화에 적합한 IT솔루션을 공급하고, 파트너와 함께 지속적으로 성장할 수 있는 사업 모델을 만들어 가고 있습니다. 당사는 Cloud/Data/Security 분야 전문성을 보유한 총판사로 포지셔닝 하기 위해 신규사업 아이템 발굴, 산업별 맞춤형 솔루션 개발, 조달 나라장터몰 사업 아이템 확대, 솔루션 파트너와 사업 협력 모델 등을 통해 시장에서의 경쟁력을 강화해가고 있습니다.

(5) 조직도

씨플랫폼 전사 조직도(2021.03.31).jpg
씨플랫폼 전사 조직도(2021.03.31)

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품등의 현황

연결실체의 매출 구성은 크게 세가지로 구분됩니다. 네트워크 구축부분의 시스템매출 및 기타 유지보수 용역제공, 서버 스토리지 등 상품매출, 설치공사 등의 기타매출로 구성되어 있습니다.

2021년 3월 31일 기준

(단위 : 백만원, %)

사업부문

회사명

매출유형

품 목

구체적용도

주요상표등

매출액

비율

NI사업부문

(주)콤텍시스템

시스템,
기타

LAN부문/
 WAN부문

NETWORK
 구축

Cisco 외

13,332
50.7%

기타
용역
통신망유지보수외
-
14,453

상품

서버, 스토리지 외

IT 장비 공급

IBM 외

143
0.3%

(주)씨플랫폼
기타
용역
유지보수
-
337
0.6%

상품
서버,스토리지 외
IT 장비 공급
IBM 외
26,483
48.4%

합 계

54,748
100%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

-해
당사항이 없습니다. 

4. 매출에 관한 사항

2021년 3월 31일 기준
(단위 : 백만원)

사업부문

회사명

매출유형

품 목

제 39 기
1분기

제 38 기

제 37 기

NI사업부문

(주)콤텍시스템

LAN/WAN /
시스템구축 및 
유지보수

시스템
 구축

수 출

-

32

1,249

내 수

13,332

100,888

106,776

합 계

13,332

100,920

108,025

유지보수외

유지보수
수 출
14

61

45

내 수

14,439

50,292

47,798

합 계

14,453

50,353

47,843

장비
공급

서버
 스토리지 외

수 출

-

-

-

내 수

143

41,083

82,953

합 계

143

41,083

82,953

(주)씨플랫폼
유지보수외
유지보수

수 출

-

-

-

내 수

337

590

-

합 계

337

590

-

장비공급
서버스토리지 외

수 출

-

-

-

내 수

26,483

45,685

-

합 계

26,483

45,685

-

합 계

수 출

14

93

1,294

내 수

54,734

238,538

237,527

합 계

54,748

238,631

238,821

가. 판매경로 

연결실체의 당분기 내수비중은

99.97%
이며 수출비중은
0.03%
입
니다. 당분기의 수출비중은 직전년도 0.04% 대비 0.01% 포인트 감소하였습니다.

구분
판매방법
조건 및 가격정책

수 출
- L/C를 통한 판매
- 공급단가 계약

- Local 수출

- Direct 수출
- 선적 후 NEGO

내 수
- 설치공사 후 대금 수령
- 거래명세서 및 세금계산서 발급

- 대형 Project인 경우 단계별 대금 수령
- 계약에 의한 공급가액 결정

- 전국적인 판매망과 완벽한 서비스체계 구축
- 현금 및 어음수령

- 파트너(대리점) 통한 resell

- 현금 및 어음수령

나. 판매전략

(가) 고객요구 네트워크에 대한 TOTAL SOLUTION

(나) 전국적인 A/S조직을 활용한 완벽한 시스템 유지보수
(다) 신제품 및 신기능 제품의 적극적인 홍보

5. 수주상황

네트워크 시스템 구축사업(NI)의 특성상 수주상황을 구체적으로 공시하기 어려워 이에 대한 기재를 생략합니다.

6. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
29,978,095
41,585,481

장단기금융자산
8,247,900
6,247,900

기타포괄공정가치측정금융자산
2,764,918
1,764,918

상각후원가측정금융자산
5,074,100
3,000,000

매출채권 및 기타수취채권
49,663,553
66,845,124

금융보증계약 지급보증액(*1)
24,077,509
37,730,177

합 계
119,806,075
157,173,600

(*1)
금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3)유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년미만
1년 이상
5년 미만

단기차입금
4,786,396
4,805,600
4,805,600
-

사채
9,920,625
10,574,560
5,503,747
5,070,813

매입채무
40,607,672
40,607,672
40,607,672
-

기타지급채무
3,421,069
3,421,069
2,135,674
1,285,394

금융보증계약
438,010
438,010
394,903
43,107

리스부채
547,378
569,229
327,393
241,836

합 계

59,721,150
60,416,140
53,774,989
6,641,150

- 전기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년미만
1년 이상
5년 미만

단기차입금
774,831
797,888
797,888
-

사채
9,900,586
10,619,083
5,493,000
5,126,083

당기손익인식금융부채
21,557
21,557
21,557
-

매입채무
52,465,472
52,465,472
52,465,472
-

기타지급채무
4,048,659
4,162,608
1,706,270
2,456,338

금융보증계약
596,160
596,160
513,099
102,793

리스부채
608,577
626,725
340,503
286,222

합 계

68,415,842
69,289,493
61,337,789
7,971,436

(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
126,252.77
1,133.50
143,108

EUR
12,964.90
1,328.29
17,221

CNY
83,437.11
172.35
14,380

외화자산 합계
174,709

매입채무
USD
144,878.09
1,133.50
164,219

외화부채 합계
164,219

- 전기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
198,283.66
1,088.00
215,733

CNY
166,790.79
166.96
27,847

외화자산 합계
243,580

매입채무
USD
988,525.88
1,088.00
1,075,516

외화부채 합계
1,075,516

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(1,056)
1,056
(42,989)
42,989

EUR
861
(861)
-
-

CNY
719
(719)
1,392
(1,392)

합 계

524
(524)
(41,597)
41,597

② 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
43,300,095
47,833,381

금융부채

9,920,625
9,900,586

변동이자율:

금융부채
4,786,396

8,271,083

연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

이자비용
(23,932)
23,932
(41,355)
41,355

③ 가격위험가

연결실체가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

7. 파생상품거래 현황

연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 없으며, 전기말 현재미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 전
기말

(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율

KEB 하나은행
선물환
매수
20.10월
21. 01월
$350,000
1,144.15

수협
선물환
매수
20.12월

21. 01월

$461,011
1,087.0 ~ 1,093.0

합 계
$811,011

8. 경영상의 주요 계약 등

[지배회사 : (주)콤텍시스템]

연
결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터

2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

또한, Cloud인프라 솔루션 영업망 확장 및 정부와 기업의 AI 데이터 센터 시장공략을 위하여 미국 AWS(아마존 웹서비스)와 202
1년 8월까지 파트너 계약을 체결하였으
며,미국 스토리지 솔루션 유니콘 기업 베스트데이터(VAST Data)의 AI특화 스토리지인 '유니버셜 스토리지'를 국내 독점 공급하는 계약을 체결하
였으며, 2021년 3월에는
Genesys Telecommunication Laboratories B.V.와 Genesys 클라우드 솔루션을 판매하는 파트너계약을 체결하였습니다. 

[연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼] 

IBM, Lenovo, Hitachi(효성인포메이션), RedHat, Jennifersoft, Nutanix, 펜타시큐리티, Thales 등10여개의 벤더사와 총판사업 계약을 체결하고 있는 상태이며, 최근 보안사업 아이템 확대를 추진중에 있습니다.

9. 연구개발 활동

가. 연구개발활동의 개요

당사는 국내 최고의 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔으며 IT Trend의 변화에 따라 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 확대를 중점 추진하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

연구개발 조직 조직도(21.03.31).jpg
연구개발 조직 조직도(21.03.31)

다. 연구개발비용

2021년 3월 31일 기준
(단위:백만원)

과 목
제39기
1분기
제38기
제37기
비 고

인 건 비
1,840
3,785
3,698
-

감 가 상 각 비
41
203
169

-

기 타
326
731
585
-

연구개발비용 계
2,207
4,719
4,453
-

회계처리
판매비와 관리비
2,207
4,719
4,453
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
4.0%
2.4%
1.9%
-

라. 연구개발 실적

순번
연구과제
개발
년도
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명칭

1
정책관제시스템 개발
2008
정보통신연구소
ETRI
- 국내 개발 QoS 라우터에 대한
자동정책 관제 시스템 개발 
- 정책관리시스템 국산화
POP 1.0

2
트래픽분석 및 위협관리 시스템 개발
2008
정보통신연구소
ETRI
- 플로우 상태관리 및 정책관리
 시스템 연동을 통한 정책 제어 
- 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동
SQM 1.0

3
정책관제시스템 개선
2009
정보통신연구소
- 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
POP 2.0

4
SQM 개선
2010
정보통신연구소
- 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
SQM 2.0

5
VS 및 DMS 관리시스템 개발
2011
정보통신연구소
- 외산 VS 및 DMS 제품의 관리
 인터페이스 개발
NetMoring_DMS

6
IP방송 관리 및 송출 시스템 개발
2011
정보통신연구소
- DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드 화
Comtec DMS

7
Project 관리 시스템 개발
2012
정보통신연구소
ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발
영업-제안-수행-마감 프로세스 구현
C-PMS 1.0

8
Network 자동화 시스템 개발
2015
정보통신연구소
Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발
-> 정부/공공기관 Project 적용
C-NAS 1.0

9
사용자관리 시스템 개발
2015
정보통신연구소
가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발
-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여
C-UMP 1.0

10
Cloud Orchestration Tool 개발
2016
정보통신연구소
Open stack을 활용한 Cloud Management
(자동화) Portal 개발
-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여
C-CPMT 1.0

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 상표관리 정책 및 고객관리 정책

- 해당사항이 없습니다.

나. 지적재산권 현황

번호
구분
명칭
창작일(출원일)
최초등록일
비고

1
저작권등록증(프로그램)
TECOM
1989-06-30
1989-08-16

2
X-TAL 24N
1989-07-07
1989-08-16

3
X-TAL 96N(모뎀제어 프로그램)
1989-10-07
1989-11-18

4
X-TAL 48N(모뎀제어 프로그램)
1989-10-07
1989-11-18

5
X-TAL 96NⅡ(모뎀제어 프로그램)
1990-04-01
1990-05-18

6
X-TAL 48NⅡ(모뎀제어 프로그램)
1990-04-01
1990-05-18

7
X-TAL 24 NⅡ(모뎀 제어 프로그램)
1990-09-20
1990-11-12

8
X-TAL 48RC(모뎀 제어 프로그램)
1992-03-15
1990-11-12

9
X-TAL 7080(모뎀 제어프로그램)
1992-03-15
1992-12-09

10
X-TAL 7160(모뎀 제어프로그램)
1992-03-15
1992-12-09

11
X-TAL 7062(모뎀 제어프로그램)
1992-06-30
1992-12-09

12
X-TAL 3010(모뎀 제어프로그램)
1992-05-10
1992-12-09

13
X-TAL 7410(DSU 제어프로그램)
1992-05-10
1992-12-09

14
X-TAL 7060 FT(모뎀제어 프로그램)
1992-06-30
1992-12-09

15
X-TAL 7041/7061(모뎀제어 프로그램)
1992-05-20
1992-12-09

16
X-TAL 7040/7060(모뎀제어 프로그램)
1992-03-15
1992-12-09

17
MODEM - 48/96 - LR - CTS(모뎀 제어 프로그램)
1993-06-30
1993-08-07

18
MODEM - 12 - LR - CTS(모뎀 제어 프로그램)
1993-06-30
1993-08-07

19
MODEM - 24 - PRV - CTS (모뎀제어프로그램)
1993-06-30
1993-08-07

20
MODEM - 24 - LR - CTS(모뎀제어프로그램)
1993-06-30
1993-08-07

21
MCU - CTS (모뎀 제어 유니트 프로그램)
1993-06-30
1993-08-07

22
X-TAL 5110(모뎀 제어 유니트 프로그램)
1993-12-01
1993-12-20

23
X-TAL 5200(모뎀 네트워크 관리 시스템)
1993-12-01
1993-12-20

24
X-TAL 7161/81 (모뎀 제어 프로그램)
1993-10-25
1993-12-20

25
X-TAL 7043/63 (모뎀 제어 프로그램)
1993-11-25
1993-12-20

26
X-TAL 7022 (모뎀 제어 프로그램)
1993-11-25
1993-12-20

27
X-TAL 7021 (모뎀 제어 프로그램)
1993-11-25
1993-12-20

28
X-TAL 7122 (모뎀 제어 프로그램)
1993-10-25
1993-12-20

29
QENVR(CCTV프로그램)
2011-03-07
2019-09-25

30
상표권
COMTEC
1987-06-09
1997-06-09
09류,39류

31
콤텍시스템
2001-03-07
2001-03-07
38류

※ 상기 중요 지적재산권 외에도 다수의 지적재산권을 보유중임

다. 법률, 규정에 의한 규제사항

- 해당사항이 없습니다.

라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항

- 해당사항이 없습니다.

마
. 대
기업 참여 제한 등에 해당 여부

- 해당사항이 없습니다. 

바. 현재 진행중인 소송등과 관련하여 정부조달 참여 제한이 있는지 여부

- 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 연결실체는 전기 중 물적분할을 실시하여 2020년 상반기부터 연결대상 종속기업을 보유하게 되어 연결재무제표를 작성하였습니다. 
※ 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원 )

구 분
제39기 1분기
제38기
제37기

(연결)
(연결)
(개별)

[유동자산]
105,290,317,753
131,019,877,741
118,868,880,246

ㆍ현금및현금성자산
29,978,095,124
41,585,480,804
19,601,863,720

ㆍ단기금융상품
8,247,900,000
6,247,900,000
6,400,000,000

ㆍ매출채권
47,123,131,967
63,523,602,249
77,217,191,831

ㆍ기타수취채권
1,228,412,258
2,146,549,948
833,805,554

ㆍ재고자산
13,803,455,991

13,509,756,87
1

13,205,682,636

ㆍ기타자산
4,873,231,023
3,983,311,949
1,610,336,505

ㆍ당기법인세자산
36,091,390
23,275,920
-

[비유동자산]
59,264,138,983
54,632,496,821
42,629,329,920

ㆍ당기손익공정가치금융자산
1,358,908,000
1,037,337,132
1,016,181,220

ㆍ기타포괄공정가치금융자산
3,298,272,081
2,283,017,821
630,872,610

ㆍ상각후원가측정금융자산
5,074,100,000
3,000,000,000
-

ㆍ장기매출채권
-
-
436,159,454

ㆍ관계기업투자주식
30,318,900,966
29,710,625,958
24,629,738,168

ㆍ유형자산
9,346,216,590
9,112,367,843
6,681,530,793

ㆍ무형자산
3,671,737,587
3,685,482,775
3,708,849,257

ㆍ투자부동산
1,419,453,541
1,686,649,368
1,519,780,318

ㆍ기타수취채권
1,312,008,523
1,174,972,162
934,110,000

ㆍ사용권자산
579,432,240
645,700,998
425,259,439

ㆍ이연법인세자산
2,885,109,455
2,296,342,764
2,646,848,661

자산총계
164,554,456,736
185,652,374,562
161,498,210,166

[유동부채]
57,412,497,909
76,426,424,100
62,646,592,138

[비유동부채]
9,300,557,350
9,677,174,452
3,964,421,176

부채총계
66,713,055,259
86,103,598,552
66,611,013,314

[납입자본]
66,909,310,175
66,909,310,175
66,909,310,175

ㆍ자본금
33,925,733,000
33,925,733,000
33,925,733,000

ㆍ주식발행초과금
32,983,577,175
32,983,577,175
32,983,577,175

[기타자본]
243,542,425
296,292,149
52,630,411

[이익잉여금]
26,518,604,759
27,962,108,252
27,925,256,266

[소수주주지분]
4,169,944,118
4,381,065,434
-

자본총계
97,841,401,477
99,548,776,010
94,887,196,852

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

2021년01월01일~2021년03월31일
2020년01월01일~2020년12월31일
2019년01월01일~ 2019년12월31일

매출액
54,747,612,854
238,630,637,125
238,820,531,726

영업이익(손실)
(3,452,947,694)
1,744,237,653
3,046,974,419

당기순이익(손실)
(1,632,752,864)
(350,117,775)
1,048,801,839

ㆍ지배회사지분순이익
(1,421,631,548)
(152,770,287)
-

ㆍ비지배지분순이익(손실)
(211,121,316)
(197,347,488)
-

ㆍ주당순이익
(21)
(2)
20

기타포괄손익
(74,621,669)
433,284,011
(1,483,944,470)

총포괄손익
(1,707,374,533)
83,166,236
(435,142,631)

ㆍ지배회사지분순이익
(1,496,253,217)
280,513,724
-

ㆍ비지배지분순이익(손실)
(211,121,316)
(197,347,488)
-

연결에 포함된 회사수
1
1
-

나. 요약재무정보

(단위 : 원 )

구 분
제39기 1분기
제38기
제37기

(별도)
(별도)
(개별)

[유동자산]
68,194,533,266
99,842,461,834
118,868,880,246

ㆍ현금및현금성자산
27,198,771,269
40,003,270,746
19,601,863,720

ㆍ단기금융상품
7,127,900,000
5,127,900,000
6,400,000,000

ㆍ매출채권
16,507,584,704
38,435,085,115
77,217,191,831

ㆍ기타수취채권
3,112,293,484
3,782,629,478
833,805,554

ㆍ재고자산
9,666,550,847
8,704,322,929
13,205,682,636

ㆍ기타자산
4,546,182,692
3,766,748,856
1,610,336,505

ㆍ당기법인세자산
35,250,270
22,504,710
-

[비유동자산]
60,322,721,462
56,460,678,779
42,629,329,920

ㆍ당기손익공정가치금융자산
1,358,908,000
1,037,337,132
1,016,181,220

ㆍ기타포괄공정가치금융자산
3,298,272,081
2,283,017,821
630,872,610

ㆍ상각후원가측정금융자산
5,074,100,000
3,000,000,000
-

ㆍ장기매출채권
-
-
436,159,454

ㆍ관계기업투자주식
34,856,835,943
34,856,835,943
24,629,738,168

ㆍ유형자산
8,439,562,793
8,196,500,202
6,681,530,793

ㆍ무형자산
1,841,708,272
1,853,790,953
3,708,849,257

ㆍ투자부동산
1,419,453,541
1,686,649,368
1,519,780,318

ㆍ기타수취채권
1,027,415,536
903,754,748
934,110,000

ㆍ사용권자산
470,015,481
558,443,296
425,259,439

ㆍ이연법인세자산
2,536,449,815
2,084,349,316
2,646,848,661

자산총계
128,517,254,728
156,303,140,613
161,498,210,166

[유동부채]
24,549,260,426
50,395,957,837
62,646,592,138

[비유동부채]
9,917,643,629
10,055,704,119
3,964,421,176

부채총계
34,466,904,055
60,451,661,956
66,611,013,314

[납입자본]
66,909,310,175
66,909,310,175
66,909,310,175

ㆍ자본금
33,925,733,000
33,925,733,000
33,925,733,000

ㆍ주식발행초과금
32,983,577,175
32,983,577,175
32,983,577,175

[기타자본]
23,760,217
11,861,894
52,630,411

[이익잉여금]
27,117,280,281
28,930,306,588
27,925,256,266

자본총계
94,050,350,673
95,851,478,657
94,887,196,852

종속,관계,공동기업 투자주식의
평가방법
원가법
원가법
지분법

2021년01월01일~2021년03월31일
2020년01월01일~2020년12월31일
2019년01월01일~ 2019년12월31일

매출액
27,934,540,255
193,097,624,895
238,820,531,726

영업이익(손실)
(2,937,261,772)
2,192,189,627
3,046,974,419

당기순이익(손실)
(1,797,085,298)
1,032,194,549
1,048,801,839

ㆍ주당순이익
(26)
15
20

기타포괄손익
(4,042,686)
(67,912,744)
(1,483,944,470)

총포괄손익
(1,801,127,984)
964,281,805
(435,142,631)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 39 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 38 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 39 기 1분기말

제 38 기말

자산

유동자산

105,290,317,753

131,019,877,741

현금및현금성자산

29,978,095,124

41,585,480,804

단기금융상품

8,247,900,000

6,247,900,000

매출채권

47,123,131,967

63,523,602,249

기타수취채권

1,228,412,258

2,146,549,948

재고자산

13,803,455,991

13,509,756,871

기타자산

4,873,231,023

3,983,311,949

당기법인세자산

36,091,390

23,275,920

비유동자산

59,264,138,983

54,632,496,821

당기손익공정가치금융자산

1,358,908,000

1,037,337,132

기타포괄공정가치금융자산

3,298,272,081

2,283,017,821

상각후원가측정금융자산

5,074,100,000

3,000,000,000

관계기업투자주식

30,318,900,966

29,710,625,958

유형자산

9,346,216,590

9,112,367,843

무형자산

3,671,737,587

3,685,482,775

투자부동산

1,419,453,541

1,686,649,368

기타수취채권

1,312,008,523

1,174,972,162

사용권자산

579,432,240

645,700,998

이연법인세자산

2,885,109,455

2,296,342,764

자산총계

164,554,456,736

185,652,374,562

부채

유동부채

57,412,497,909

76,426,424,100

매입채무

40,607,671,774

52,465,471,622

차입금

9,748,838,589

13,221,490,257

기타지급채무

2,135,674,703

2,103,893,089

당기손익인식금융부채

394,903,188

514,925,003

단기종업원급여부채

636,849,704

1,216,049,704

리스부채

313,209,183

327,757,032

기타부채

3,575,350,768

6,576,837,393

비유동부채

9,300,557,350

9,677,174,452

장기차입금

4,958,182,715

4,950,178,584

확정급여부채

2,760,145,428

2,353,233,497

기타지급채무

1,285,394,103

1,944,765,919

기타금융부채

43,106,575

102,792,602

리스부채

234,168,320

280,819,704

기타부채

19,560,209

45,384,146

부채총계

66,713,055,259

86,103,598,552

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

93,671,457,359

95,167,710,576

납입자본

66,909,310,175

66,909,310,175

자본금

33,925,733,000

33,925,733,000

주식발행초과금

32,983,577,175

32,983,577,175

기타포괄손익누계액

243,542,425

296,292,149

이익잉여금

26,518,604,759

27,962,108,252

비지배지분

4,169,944,118

4,381,065,434

자본총계

97,841,401,477

99,548,776,010

자본과부채총계

164,554,456,736

185,652,374,562

연결 포괄손익계산서

제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 38 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

54,747,612,854

54,747,612,854

37,212,014,771

37,212,014,771

매출원가

49,115,878,922

49,115,878,922

33,878,193,099

33,878,193,099

매출총이익

5,631,733,932

5,631,733,932

3,333,821,672

3,333,821,672

판매비와관리비

9,084,681,626

9,084,681,626

6,768,787,081

6,768,787,081

영업이익(손실)

(3,452,947,694)

(3,452,947,694)

(3,434,965,409)

(3,434,965,409)

영업외수익

590,101,205

590,101,205

142,745,491

142,745,491

영업외비용

33

33

251

251

금융수익

343,946,303

343,946,303

341,851,085

341,851,085

금융비용

380,333,081

380,333,081

138,375,994

138,375,994

관계기업및종속기업투자이익

1,332,536,509

1,332,536,509

256,829,779

256,829,779

관계기업및종속기업투자손실

633,775,626

633,775,626

1,277,700,219

1,277,700,219

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,200,472,417)

(2,200,472,417)

(4,109,615,518)

(4,109,615,518)

법인세비용

567,719,553

567,719,553

878,614,273

878,614,273

당기순이익

(1,632,752,864)

(1,632,752,864)

(3,231,001,245)

(3,231,001,245)

지배회사지분순이익

(1,421,631,548)

(1,421,631,548)

비지배지분순이익(손실)

(211,121,316)

(211,121,316)

기타포괄손익

(74,621,669)

(74,621,669)

(111,584,849)

(111,584,849)

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

(64,648,047)

(64,648,047)

(59,151,711)

(59,151,711)

지분법자본변동

(64,648,047)

(64,648,047)

(59,151,711)

(59,151,711)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(9,973,622)

(9,973,622)

(52,433,138)

(52,433,138)

보험수리적손익

(15,941,009)

(15,941,009)

(9,073,706)

(9,073,706)

기타포괄공정가치측정지분상품평가손익

11,898,323

11,898,323

지분법이익잉여금변동

(5,930,936)

(5,930,936)

(43,359,432)

(43,359,432)

총포괄손익

(1,707,374,533)

(1,707,374,533)

(3,342,586,094)

(3,342,586,094)

총 포괄손익의 귀속

지배회사지분포괄이익(손실)

(1,496,253,217)

(1,496,253,217)

비지배지분포괄이익

(211,121,316)

(211,121,316)

지배기업소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(21)

(21)

(48)

(48)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(21)

(21)

(48)

(48)

연결 자본변동표

제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 38 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

납입자본

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

66,909,310,175

52,630,411

27,925,256,266

94,887,196,852

94,887,196,852

당기순이익

(3,231,001,245)

(3,231,001,245)

(3,231,001,245)

보험수리적손익

(9,073,706)

(9,073,706)

(9,073,706)

기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익

지분법이익잉여금변동

(43,359,432)

(43,359,432)

(43,359,432)

지분법자본변동

(59,151,711)

(59,151,711)

(59,151,711)

2020.03.31 (기말자본)

66,909,310,175

(6,521,300)

24,641,821,883

91,544,610,758

91,544,610,758

2021.01.01 (기초자본)

66,909,310,175

296,292,149

27,962,108,252

95,167,710,576

4,381,065,434

99,548,776,010

당기순이익

(1,421,631,548)

(1,421,631,548)

(211,121,316)

(1,632,752,864)

보험수리적손익

(15,941,009)

(15,941,009)

(15,941,009)

기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익

11,898,323

11,898,323

11,898,323

지분법이익잉여금변동

(5,930,936)

(5,930,936)

(5,930,936)

지분법자본변동

(64,648,047)

(64,648,047)

(64,648,047)

2021.03.31 (기말자본)

66,909,310,175

243,542,425

26,518,604,759

93,671,457,359

4,169,944,118

97,841,401,477

연결 현금흐름표

제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 38 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,746,340,338)

13,291,739,060

당기순이익(손실)

(1,632,752,864)

(3,231,001,245)

조정

(239,343,478)

994,565,919

퇴직급여

538,487,263

540,468,856

감가상각비

416,801,453

312,361,578

무형자산상각비

13,745,188

36,809,283

통화선도평가손실

6,133,031

관계기업투자주식평가손실

633,775,626

1,277,700,219

이자비용

337,093,995

(2,691,145)

외화환산손실

8,781,985

50,616,110

법인세비용

(567,719,553)

(878,614,273)

당기손익인식금융자산평가이익

(21,570,868)

(21,155,912)

관계기업투자이익

(1,332,536,509)

(256,829,779)

이자수익

(254,569,320)

(24,553,298)

외화환산이익

(11,677,908)

(45,678,751)

임대료

155,910

잡이익

(110,740)

자산ㆍ부채의증감

209,554,607

16,218,506,711

매출채권의 감소(증가)

16,403,273,468

43,406,688,302

기타수취채권의 감소(증가)

915,100,858

(505,363,024)

기타자산의 감소(증가)

(1,048,069,446)

(16,272,082)

재고자산의 감소(증가)

(293,699,120)

(1,032,425,314)

보증금의 감소(증가)

(132,400,000)

67,500,000

매입채무의 증가(감소)

(11,859,166,726)

(23,190,334,926)

기타지급채무의 감소(증가)

(21,227,808)

829,407,393

단기종업원급여부채의 증가(감소)

(579,200,000)

(1,007,837,780)

기타부채의 증가(감소)

(3,023,044,095)

(2,226,876,713)

퇴직금의 지급

(210,745,206)

(334,010,460)

퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액

(66,785,808)

112,577,520

사외적립자산의 적립

125,518,490

115,453,795

이자수취액

83,263,620

21,536,954

이자지급액

(154,246,753)

(10,521,461)

법인세지급액

(12,815,470)

(701,347,818)

투자활동현금흐름

(6,287,330,470)

2,284,347,704

단기금융상품의 감소

500,000,000

3,000,000,000

지분법투자주식의 처분

336,945,535

기타수취채권의 감소

100,000,000

임대보증금의 증가

(737,000,000)

단기금융상품의 증가

(2,500,000,000)

(500,000,000)

상각후원가측정금융자산의증가

(2,074,100,000)

당기손익인식금융자산의증가

(300,000,000)

장기투자증권의 증가

(1,000,000,000)

유형자산의 취득

(112,783,786)

(552,597,831)

건설중인자산의증가

(163,446,684)

재무활동현금흐름

(3,577,977,673)

(1,066,140,589)

단기차입금의 증가

2,891,613,617

차입금의 상환

(6,376,300,265)

(1,000,000,000)

리스부채의 상환

(93,291,025)

(66,140,589)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,262,801

현금및현금성자산의순증가(감소)

(11,607,385,680)

14,509,946,175

기초현금및현금성자산

41,585,480,804

19,601,863,720

기말현금및현금성자산

29,978,095,124

34,111,809,895

3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 38(전)
분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업

1
. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요
주식회사 콤텍시스템(이하 "지배회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배회사는
1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결실체의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 33,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

(주)아이티센
16,255,846
23.96
최대주주

우리사주조합
612,795
0.90
-

기 타
50,982,825
75.14
-

합 계
67,851,466
100.00

1-
2 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은
없
습니다.

1-3. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

기업명
소재지
지분율(%)
회사개요
결산월

당분기말
전기말

(주)씨플랫폼
대한민국
49.05

49.05

컴퓨터및주변장치도소매,서비스
12월

1-4. 연결실체에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
당분기말
당분기

자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익
총포괄이익

(주)씨플랫폼
43,503,254
35,319,460
8,183,794
26,819,633
(531,099)

(531,099)

(단위:천원)

종속기업
전기말
전기

자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익
총포괄이익

(주)씨플랫폼
37,439,002
28,840,868
8,598,134
46,275,406
(387,308)
(387,308)

2. 중요한 회계처리방침

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의
2021년 3월 31일
로 종료하는 3개월 보고기간에 대한
요약분기연결재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기연결재무제표
는 보고기간말인
2021년 3월 31일
현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는
2021년 1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공
표되었으나

2021년 1월 1일
이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-2.
회계정책

요약분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2-1-1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2-

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범
주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

-당분
기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
당기손익
공정가치측정
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
29,978,095
-
-
29,978,095

매출채권 및 기타채권
48,351,544
-
-
48,351,544

장기기타채권
1,312,009
-
-
1,312,009

단기금융상품
8,247,900
-
-
8,247,900

채무상품
5,074,100
2,764,918
-
7,839,018

지분증권
-
533,354
1,358,908
1,892,262

금융자산 계
92,963,648
3,298,272
1,358,908
97,620,828

-전
기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
당기손익
공정가치측정
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
41,585,481
-
-
41,585,481

매출채권 및 기타채권
65,670,152
-
-
65,670,152

장기기타채권
1,174,972
-
-
1,174,972

단기금융상품
6,247,900
-
-
6,247,900

채무상품

3,000,000

1,764,918
-
4,764,918

지분증권
-
518,100
1,037,337
1,555,437

금융자산 계
117,678,505
2,283,018
1,037,337
120,998,860

4

. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

보통예금
29,978,095

41,585,481

5. 사용제한예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관명
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품

KEB하나은행

2,747,900
747,900
담보제공

단기금융상품
신한은행
1,500,000
1,500,000

담보제공

단기금융상품

IBK기업은행
1,000,000
1,000,000

담보제공

합계
5,247,900
3,247,900

6

. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기
간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
50,450,738
-
66,854,011
-

대손충당금
(3,298,749)
-
(3,298,749)
-

현재가치할인차금(*)
(28,857)
-
(31,660)
-

소 계
47,123,132
-
63,523,602
-

기타수취채권
미수금
1,200,130
-
2,115,231
-

미수수익
28,282
-
31,319
-

보증금
-
1,353,970
-
1,221,570

현재가치할인차금

-
(41,961)
-
(46,598)

소 계
1,228,412
1,312,009
2,146,550
1,174,972

합 계
48,351,544
1,312,009
65,670,152
1,174,972

(*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다.

6
-2.
보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
9.95%
59.93%
90.48%
-

총장부금액

45,265,873
4,473,441
160,967
3,062,021
52,962,302

전체기간기대손실
(324)
(445,173)
(82,731)
(2,770,521)
(3,298,749)

순장부금액

45,265,549
4,028,268
78,236
291,500
49,663,553

-전 기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
21.57%
14.48%
100.00%

총장부금액

64,737,970
2,063,984
571,398

2,770,521

70,143,873

전체기간기대손실
(324)
(445,173)
(82,731)

(2,770,521)

(3,298,749)

순장부금액

64,737,646
1,618,810
488,668
-
66,845,124

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분
기

전 기

기초금액
3,298,749

3,496,299

손상차손
-
20,021

환입
-
(217,572)

기말금액
3,298,749
3,298,748

6-4. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

7

.

유가증권

7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분
기말

전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

비유동
(지분증권)

정보통신공제조합
30,554
74,424
74,424
30,554
73,418
73,418

한국전자공업(협)
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500

소프트웨어공제조합(*)
610,000
980,484
980,484
610,000
959,919
959,919

한국정보산업(협)
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500

비전 코스닥벤처 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제1호
300,000
300,000
300,000
-
-
-

합 계
944,554
1,358,908
1,358,908
644,554
1,037,337
1,037,337

(*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조).

7-2. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

-
당분기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

비유동(지분증권)

(주)코리아로터리서비스
170,623
347,477
15,254
-
362,732
533,354

테크노빌리지(주)
334,167
(334,167)
-
-
(334,167)
-

비유동(채무상품)

(주)굿센RCPS
2,000,027
(235,109)
-
-
(235,109)
1,764,918

(주)유민에쓰티
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합 계
3,504,817
(221,799)
15,254
-
(206,544)
3,298,272

-
전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

비유동(지분증권)

(주)코리아로터리서비스
170,623
460,250
(112,773)
-
347,477
518,100

테크노빌리지(주)
334,167
(334,167)
-
-
(334,167)
-

비유동(채무상품)

(주)굿센RCPS
2,000,027
-
(235,109)
-
(235,109)
1,764,918

합 계
2,504,817
126,083
(347,882)
-
(221,799)
2,283,018

7-3. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
이자율
만기
액면금액
상각후취득원가
장부금액

비유동(채무상품)

(주)아이티센 무보증 사모사채

5.5%
2021-11-28
5,000,000
5,074,100
5,074,100

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분
기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
995,716
-
762,372
-

선급비용
3,877,515
-
3,220,940
-

합 계

4,873,231
-
3,983,312
-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분기말

전기말

취득가액
손상차손
장부금액
취득가액
손상차손
장부금액

상품
4,350,519
(9,970)
4,340,549
5,123,172
(9,970)
5,113,202

원재료
9,462,907
-
9,462,907
8,396,555
-
8,396,555

합 계

13,813,426

(9,970)

13,803,456
13,519,727

(9,970)

13,509,757

10. 관계기업투자주식

10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동

당
분기말

전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업

(주)데이타존
국내
12월
DM제작 및 발송
40.20%
6,757,777
40.20%
6,748,902

알파인기술투자(주)(*1)
국내
12월
벤처창업투자
45.54%
2,086,364
45.54%
2,129,031

(주)콤텍정보통신
국내
12월
통신장비설치 및 유지보수
25.30%
-
25.30%
-

(주)에스에스산업
국내
12월
제면, 보강용단섬유
49.00%
764,684
49.00%
805,259

케이지이홀딩스(유)

국내
12월
금융투자업
21.14%
13,621,087
21.14%
12,579,693

스마트제삼호사모투자합자회사
국내
12월
금융투자업
29.41%
2,564,496
29.41%
2,370,941

수피아이티센홀딩스
국내
12월
금융투자업

24.76%

2,728,220

24.76%

3,080,664

수피아이티센사모투자 합 자회사
국내
12월
금융투자업
26.13%
1,796,273
26.13%
1,996,137

합 계

30,318,901

29,710,627

(*1)
전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

10-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기
(단위:천원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법손익
잉여금변동
지분법자본변동
합계

(주)데이타존
6,748,902
-
163,553
(5,099)
(149,579)
6,757,777

알파인기술투자(주)
2,129,031
-
(42,667)
-
-
2,086,364

(주)콤텍정보통신(*1)
-
-
-
-
-
-

(주)에스에스산업
805,259
-
(42,044)
1,469
-
764,684

케이지이홀딩스(유)

12,579,693
-
986,024
-
55,370
13,621,087

스마트제삼호사모투자합자회사
2,370,941
-
182,960
-
10,595
2,564,496

수피아이티센홀딩스
3,080,664
-
(348,949)
(3,974)
479
2,728,220

수피아이티센사모투자 합자회사
1,996,137
-
(200,116)
-
253
1,796,273

합 계
29,710,627
-
698,761
(7,604)
(82,882)
30,318,901

(*1) 당분기말 현재 (주)콤텍정보통신의 지분법 적용 중단으로 인하여 미인식한 누적지분법손실은 763,430천원입니다.

-전 기
(단위:천원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법손익
잉여금변동
지분법자본변동
합계

(주)데이타존
2,892,770
3,286,931
343,082
24,562
201,556
6,748,902

알파인기술투자(주)
2,817,295
14,285
(704,614)
2,065
-
2,129,031

(주)콤텍정보통신(*1)
1,546,083
-
(1,546,083)
-
-
-

(주)에스에스산업
1,053,833
-
(248,574)
-
-
805,259

케이지이홀딩스(유)

10,293,495
-
1,770,480
377,293
138,425
12,579,693

스마트제삼호사모투자합자회사
2,966,715
(1,437,539)
764,568
50,708
26,488
2,370,941

(주)굿센
3,059,548
(3,055,266)
148,897
2,128
(155,306)
-

수피아이티센홀딩스
-
5,200,000
(2,013,308)
(104,840)
(1,188)
3,080,664

수피아이티센사모투자 합자회사
-
2,900,000
(834,859)
(68,378)
(627)
1,996,137

합 계
24,629,738
6,908,412
(2,320,410)
283,538
209,348
29,710,627

(*1) 전기말 현재 (주)콤텍정보통신의 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은 226,418천원입니다.

10-3. 보고기간종료일 현재 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 내역은 다음과 같습니다.

-당분기
(단위:천원)

회사명
기초
평가
처분
이연법인세
기타
기말

(주)데이타존
148,338
(149,579)
-
32,907
-
31,666

알파인기술투자(주)
158,629
-
-
-
-
158,629

(주)콤텍정보통신
35,144
-
-
-
-
35,144

케이지이홀딩스(유)

107,972
55,370
-
(12,181)
-
151,161

스마트제삼호사모투자합자회사
20,660
10,595
-
(2,331)
-
28,924

수피아이티센홀딩스
(927)
479
-
(105)
-
(553)

수피아이티센사모투자 합자회사
(489)
253
-
(56)
-
(292)

합 계
469,327
(82,882)
-
18,234
-
404,679

-전 기
(단위:천원)

회사명
기초
평가
처분
이연법인세
기타
기말

(주)데이타존
(8,876)
201,556
-
(44,342)
-
148,338

알파인기술투자(주)
158,629
-
-
-
-
158,629

(주)콤텍정보통신
41,068
-
(7,595)
1,671
-
35,144

(주)굿센
(236,504)
(155,306)
458,516
(66,706)
-
-

케이지이홀딩스(유)

-
138,425
-
(30,453)
-
107,972

스마트제삼호사모투자합자회사
-
26,488
-
(5,828)
-
20,660

수피아이티센홀딩스
-
(1,188)
-
261
-
(927)

수피아이티센사모투자 합자회사
-
(627)
-
138
-
(489)

합 계
(45,683)
209,348
450,921
(145,259)
-
469,327

10-4. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당
분기

(단위:천원)

구 분
요약재무제표
배당금 수령액

자 산
부 채
매출액
영업손익
총포괄손익

(주)데이타존
20,840,740
4,046,835
3,602,616
(23,902)
810,728
-

알파인기술투자(주)
3,470,841
(497,824)
-
(95,852)
(93,701)
-

(주)콤텍정보통신
10,201,234
13,338,267
7,211,806
(1,616,482)
(2,078,797)
-

(주)에스에스산업
1,630,632
70,052
65,914
(86,140)
(85,804)
-

케이지이홀딩스(유)

188,007,714
95,459,399
726,899,456
8,090,781
7,121,162
-

스마트제삼호사모투자합자회사
8,702,813
19,478
34
622,065
658,088
-

수피아이티센홀딩스
123,077,089
107,277,164
32,671,620
(3,992,144)
(4,470,985)
-

수피아이티센사모투자 합자회사
6,875,391
-
-
(765,961)
(765,961)
-

- 전
기

(단위:천원)

구 분
요약재무제표
배당금 수령액

자 산
부 채
매출액
영업손익
총포괄손익

(주)데이타존
20,881,584
4,109,756
17,188,003
1,330,634
810,728
-

알파인기술투자(주)
4,541,402
1,480,618
-
(2,662,756)
(2,362,128)
-

(주)콤텍정보통신
26,517,598
27,529,898
82,597,174
(6,714,090)
(5,477,965)
-

(주)에스에스산업
1,696,849
53,463
538,281
(543,885)
(507,293)
-

케이지이홀딩스(유)

173,113,840
87,686,687
1,823,674,122
16,743,723
13,456,989
-

스마트제삼호사모투자합자회사
8,080,837
19,636
1,555,542
2,599,533
2,863,922
-

수피아이티센홀딩스
125,870,676
105,599,766
84,032,173
(9,569,044)
(15,053,691)
-

수피아이티센사모투자 합자회사
7,640,385
-
-
(108,516)
(3,409,615)
-

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손
누계액
감가상각
누계액
장 부 금 액

토지
2,269,012
-
-
2,269,012

건물

4,178,446
-
(2,563,949)
1,614,497

차량운반구
158,239
-
(92,222)
66,017

집기비품
1,587,217
-
(520,150)
1,067,067

기타유형자산
10,516,625
-
(8,179,041)
2,337,584

건설중인자산
1,992,040
-
-
1,992,040

합 계
20,701,579
-
(11,355,362)
9,346,217

- 전기말
(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손
누계액
감가상각
누계액
장 부 금 액

토지
2,132,036
-
-
2,132,036

건물

3,867,588
-
(2,348,023)
1,519,565

차량운반구
158,239
-
(84,310)
73,929

집기비품
1,483,249
-
(446,089)
1,037,160

기타유형자산
10,507,810
-
(7,986,725)
2,521,085

건설중인자산
1,828,593
-
-
1,828,593

합 계
19,977,515
-
(10,865,147)
9,112,368

11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
공정가치
처 분
감가상각비
계정대체(*)
기 말

토지
2,132,036
-
-
-
-
136,976
2,269,012

건물
1,519,565
-
-
-
(26,115)
121,047
1,614,497

차량운반구
73,929
-
-
-
(7,912)
-
66,017

집기비품
1,037,160
103,969
-
-
(74,062)
-
1,067,067

기타유형자산
2,521,085
8,815
-
-
(192,316)
-
2,337,584

건설중인자산
1,828,593
163,447
-
-
-
-
1,992,040

합 계
9,112,368
276,231
-
-
(300,405)
258,023
9,346,217

(*)
회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
공정가치
처 분
감가상각비
계정대체(*)
기 말

토지
2,240,945
-
-
-
-
(108,909)
2,132,036

건물
1,718,678
-
-
-
(94,113)
(105,000)
1,519,565

차량운반구
105,577
-
-
-
(31,648)
-
73,929

집기비품
543,633
747,418
-

(618)

(253,273)
-
1,037,160

기타유형자산
2,072,698
230,619
-
-
(744,091)
961,859
2,521,085

건설중인자산
-
1,828,593
-
-
-
-
1,828,593

합 계
6,681,531
2,806,630
-
(618)
(1,123,125)
747,950
9,112,368

(*)
회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 국민은행, 기업은행의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고)

11-4. 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

자 산

장부금액
부보금액
보험회사

화재보험
건 물
1,614,497

4,252,338

동부화재해상보험
메리츠화재해상보험

비 품
937,937

재고 자산
9,666,551

합 계
12,218,985

4,252,338

보고기간종료일 현재
연결실체는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
28,270
(28,270)
-
-

소프트웨어
2,189,200
(2,033,497)
-
155,703

기타무형자산
3,805,057
-
(289,022)
3,516,035

합 계
6,022,527
(2,061,767)
(289,022)
3,671,738

- 전
기말

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
28,270
(28,270)
-
-

소프트웨어
2,189,200
(2,019,752)
-
169,448

기타무형자산
3,805,057
-
(289,022)
3,516,035

합 계
6,022,527
(2,048,022)
(289,022)
3,685,483

12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
손상차손환입
처 분
감가상각비
기말

산업재산권
-
-
-
-
-
-

소프트웨어

169,448
-
-
-
(13,745)
155,703

기타무형자산
3,516,035
-
-
-
-
3,516,035

합 계
3,685,483
-
-
-
(13,745)
3,671,738

- 전 기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
손상차손환입
처 분
감가상각비
기말

산업재산권
265
-
-
-
(265)
-

소프트웨어

192,549
60,500
-
-
(83,601)
169,448

기타무형자산
3,516,035
-
-
-
-
3,516,035

합 계
3,708,849

60,500

-
-
(83,866)
3,685,483

12-3. 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

판매비와관리비
13,664
36,746

경상연구개발비
81
63

합 계
13,745
36,809

12-4. 경상연구개발비

보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

판매비 및 관리비
2,207,413
1,147,853

13. 투자부동산

13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당
분기말

(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손누계액
감가상각누계액
장 부 금 액

토지
850,661
-
-
850,661

건물

1,467,687
-
(898,895)
568,792

합 계
2,318,348
-
(898,895)
1,419,453

- 전
기말

(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손누계액
감가상각누계액
장 부 금 액

토지
987,636
-
-
987,636

건물

1,778,545
-
(1,079,532)
699,013

합 계
2,766,181
-
(1,079,532)
1,686,649

13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토지
987,637
-
-
-
(136,976)
850,661

건물

699,012
-
-
(9,173)
(121,047)
568,792

합 계
1,686,649
-
-
(9,173)
(258,023)
1,419,453

- 전 기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토지
878,728
-
-
-
108,909
987,637

건물

641,053
-
-
(47,041)
105,000
699,012

합 계
1,519,781
-
-
(47,041)
213,909
1,686,649

13-3. 투자부동산 관련 손익

보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분
기

전 기

임대수익
51,426
76,756

운영비용
(15,440)
(48,447)

합 계
35,986
28,309

13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지
4,200,274
850,661

건물
705,615
568,792

합 계
4,905,889
1,419,453

13-5.

보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 국민은행, 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석36-1 참조).

14. 사용권자산

14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각
기 말

건물 및 기계장치

266,729
17,835
(8,972)
(62,164)
213,428

차량운반구
378,972
32,092
-
(45,060)
366,004

합 계
645,701
49,927
(8,972)
(107,224)
579,432

- 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각
기 말

건물 및 기계장치

125,089
354,887
(27,478)
(185,769)
266,729

차량운반구
300,170
294,051
(50,241)
(165,008)
378,972

합 계
425,259
648,938
(77,719)
(350,777)
645,701

(단위:천원)

과목
당분기
전 기

사용권자산에 대한 감가상각비
107,224
350,777

리스부채 이자비용
4,880
16,300

합 계
112,104
367,077

15. 범
주별 금융부채의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당
분기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
합계

매입채무 및 기타지급채무
44,028,741
-
44,028,741

당기손익인식금융부채

-
-
-

기타금융부채
-
438,010
438,010

리스부채
547,378
-
547,378

차입금
4,786,396
-
4,786,396

사채
9,920,625
-
9,920,625

금융부채 계
59,283,140
438,010
59,721,150

- 전
기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
합계

매입채무 및 기타지급채무
56,514,131
-
56,514,131

당기손익인식금융부채

-
21,557
21,557

기타금융부채
-
596,160
596,160

리스부채
608,577
-
608,577

차입금
8,271,083
-
8,271,083

사채
9,900,586
-
9,900,586

금융부채 계
75,294,377
617,717
75,912,094

16. 차입금

16-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)

당분
기말

전기말

우리은행
일반대
-
-
774,831

산업은행
한도대
-
-
500,000

농협은행
구매대
2.70%
4,302,145
4,996,252

하나은행
구매대
-
-
2,000,000

국민은행
구매대
6.36%
484,251
-

합 계
4,786,396
8,271,083

16-2. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당분기말
전기말
상환방법

제 20 회 무보증 사모사채
2020-12-28
2021-12-27
4.80%
5,000,000
5,000,000
만기상환

제 21 회 무보증 사모사채
2020-12-29
2022-06-29
5.10%
5,000,000
5,000,000
만기상환

합계
10,000,000
10,000,000
-

사채할인발행차금
(79,374)
(99,414)
-

차감계
9,920,626
9,900,586
-

유동성잔액
4,962,443

4,950,408

-

비유동성잔액
4,958,183

4,950,178

-

17. 리스부채

17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
이자비용
지 급
처분
기 말

건물 및 기계장치
222,068
-
1,668
(49,380)
-
174,356

차량운반구
386,509
32,092
3,212
(48,791)
-
373,022

합 계
608,577
32,092
4,880
(98,171)
-
547,378

- 전 기
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
이자비용
지 급
처분
기 말

건물 및 기계장치
129,177
296,443
4,900
(156,419)
(52,033)
222,068

차량운반구
307,207
294,051
11,400
(197,990)
(28,159)
386,509

합 계
436,384
590,494
16,300
(354,409)
(80,192)
608,577

17-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전과 할인후 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년~5년이하
5년 초과
합 계

최소리스료

건물 및 기계장치
136,380
41,800
-
178,180

차량운반구
191,013
200,036
-
391,049

합 계
327,393
241,836
-
569,229

최소리스료의 현재가치

건물 및 기계장치
132,836
41,520
-
174,356

차량운반구
180,373
192,649
-
373,022

합 계
313,209
234,169
-
547,378

- 전 기
(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년~5년이하
5년 초과
합 계

최소리스료

건물 및 기계장치
154,410
73,150
-
227,560

차량운반구
187,877
214,332
-
402,209

합 계
342,287
287,482
-
629,769

최소리스료의 현재가치

건물 및 기계장치
149,498
69,129
-
218,627

차량운반구
177,236
195,092
-
372,328

합 계
326,734
264,221
-
590,955

17-3. 단기리스 및 소액자산 리스

연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.

또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은
90,347천원입니다.

18. 기타지급채무

18-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분
기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
2,135,675
-
2,103,893
-

미지급비용
-
768,449
-
823,338

(현재가치할인차금)
-
(42,571)
-
(48,666)

임대보증금
-
579,500
-
1,216,500

(현재가치할인차금)
-
(19,984)
-
(46,406)

합 계
2,135,675
1,285,394
2,103,893
1,944,766

18-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말
3.7~4.6
768,449
725,878
42,571

전기말
3.7~4.6
823,338
774,672
48,666

18-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말

3.7~4.6
579,500
559,516
19,984

전기말
3.7~4.6
1,216,500
1,170,094
46,406

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
2,892,713
-
3,668,894
-

선수수익
-
19,560
-
45,384

예수금
176,358
-
171,725
-

부가세예수금
506,280
-
2,736,218
-

합 계
3,575,351
19,560
6,576,837
45,384

20
.
퇴직급여제도

20-1. 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2020년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

20-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
12,599,104
12,286,235

사외적립자산의 공정가치
(9,838,959)
(9,933,002)

합 계

2,760,145
2,353,233

20-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초금액
12,286,235
10,375,910

당기근무원가 및 이자비용
590,400

2,501,812

확정급여제도의 재측정요소
(*)

-
(3,208)

할인율 변화에 의한 효과
-
63,096

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과
-
-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과
-
(66,304)

관계사 전입전출액
(66,786)
436,906

지급액
(210,745)
(1,016,835)

기말금액
12,599,104
12,286,235

(*)

법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초금액
9,933,002
7,890,544

사외적립자산의 기대수익
51,912
169,884

확정급여제도의 재측정요소
(*)

(20,437)
(38,008)

적립액
-
1,880,000

관계사 전입액
(18,820)
425,783

지급액
(106,698)
(374,100)

운용관리수수료
-
(21,101)

기말금액
9,838,959
9,933,002

(*)

법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

20-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

단기금융상품
9,838,959

9,933,002

20-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분기

전 기

당기근무원가
525,035

2,272,300

이자원가
65,364
229,512

사외적립자산 기대수익
(51,912)
(169,884)

합 계

538,487
2,331,928

20-7. 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

매출원가
174,786
938,627

판매비와관리비
188,676
1,074,124

연구개발비
175,025
319,177

합계
538,487
2,331,928

20-8. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

할인율
2.28%
2.28%

기대임금상승률
4.11%
4.08%

사외적립자산의 기대수익률
2.28%
2.28%

20-9. 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

법인세차감전 재측정요소
(20,437)
(34,800)

법인세효과
4,496
7,656

법인세차감후 재측정요소
(15,941)
(27,144)

20-10. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가
능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(545,202)
599,888

예상임금상승율의 1% 변동
596,881
(552,823)

20-11.
당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 88,196천원입니다.

21. 파생금융거래

21-1. 통화선물(Furtures)거래

연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 없으며, 전기말 현재미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 전
기말

(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율

KEB 하나은행
선물환
매수
20.10월
21. 01월
$350,000
1,144.15

수협
선물환
매수
20.12월

21. 01월

$461,011
1,087.0 ~ 1,093.0

합 계
$811,011

21-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류

당분
기

전분

기

이 익
손 실
이 익
손 실

선물환
12,201
18,030
82,146
13,167

22. 납입자본

22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분

당분
기말

전기말

수권주식수
68,000,000
68,000,000

주 당 금 액
500
500

발행주식수
67,851,466
67,851,466

자 본 금
33,925,733,000
33,925,733,000

22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분기말

전기말

주식발행초과금
32,983,577

32,983,577

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분
기말

전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익
328,367
316,469

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실
(489,504)
(489,504)

지분법자본변동
913,744
978,393

부의지분법자본변동
(509,066)
(509,066)

합 계
243,541
296,292

24. 이익잉여금

24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분기말

전기말

이익준비금
191,109
191,109

미처분이익잉여금
26,327,496
27,770,999

합 계
26,518,605
27,962,108

24-2. 이익준비금

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

25. 매출액

25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

시스템매출
13,331,955
10,102,054

상품매출
26,625,797
16,940,325

유지보수및서비스매출
14,789,861
10,169,635

합 계
54,747,613
37,212,014

25-2. 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없
습
니다.

26. 매출원가

보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

시스템매출원가
11,241,639
8,645,408

상품매출원가
25,283,951
15,120,891

유지보수및서비스매출원가
12,590,289
10,111,894

합 계
49,115,879
33,878,193

27. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
3,483,970
2,915,803

퇴직급여
276,871
217,966

복리후생비
518,402
423,030

교육훈련비
14,753
70,608

여비교통비
141,133
112,567

통신비
302,702
71,440

수도광열비
49,578
48,037

세금과공과
338,400
299,952

통관제비용
20
141

임차료
66,816
49,348

감가상각비
375,800
267,345

수선비
109
-

보험료
120,047
61,535

접대비
182,300
144,595

광고선전비
42,236
40,290

운반비
48,143
37,400

지급수수료
882,876
780,187

차량유지비
(1,726)
20,548

소모품비
10,345
20,969

도서인쇄비
10,829
2,389

무형자산상각비
13,664
36,746

판매촉진비
-
39

연구개발비
2,207,413
1,147,853

합 계

9,084,681
6,768,787

28. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
매출원가
판관비(*)
연구개발비
합 계

원재료 사용
35,821,422
-
-
35,821,422

급여

2,029,115
3,483,970
1,665,172
7,178,257

퇴직급여
174,786
276,871
175,025
626,682

복리후생비
218,817
518,402
149,781
887,000

감가상각비
-
375,800
41,001
416,801

무형자산상각비
-
13,664
81
13,745

외주가공비
9,068,331
-
-
9,068,331

기타
1,803,408
2,208,561
176,353
4,188,322

합 계

49,115,879
6,877,268
2,207,413
58,200,560

(*)
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

- 전분기
(단위:천원)

구 분
매출원가
판관비(*)
연구개발비
합 계

원재료 사용
22,675,631
-
-
22,675,631

급여
2,472,032
2,915,803
861,210
6,249,045

퇴직급여
233,382
217,966
89,121
540,469

복리후생비
287,684
423,030
84,095
794,809

감가상각비
-
267,345
45,017
312,362

무형자산상각비
-
36,746
63
36,809

외주가공비
6,880,138
-
-
6,880,138

기타
1,329,326
1,760,043
68,347
3,157,717

합 계

33,878,193
5,620,934
1,147,853
40,646,980

(*)
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영업외수익:

임대료수익
26,631
76,756

잡이익
563,470
65,989

합 계
590,101
142,745

영업외비용:

잡손실
-
1

합 계

-
1

30. 금융수익 및 금융비용

30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
254,569

46,090

외환차익
43,927
-

외화환산이익
11,678

192,459

파생상품거래이익
12,201
82,146

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
21,571

21,156

합 계

343,946
341,851

30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익공정가치측정금융자산

21,571
67,246

상각후원가측정금융자산(주1)
100,144
-

당기손익공정가치측정금융부채(주1)
160,633

274,605

상각후원가측정금융부채

61,598
-

합 계

343,946

341,851

(주1) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융부채에 각각일부 포함되어 있습니다.

30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
337,094
7,830

외환차손
16,427
60,630

외화환산손실
8,782
50,616

파생상품거래손실
18,030
13,167

통화선도평가손실
-
6,133

합 계
380,333
138,376

30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익공정가치측정금융자산
-

-

상각후원가측정금융자산
(536)
-

당기손익공정가치측정금융부채
18,030

7,830

상각후원가측정금융부채
362,839
130,546

합 계
380,333
138,376

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간
유효
법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당이익

32-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

당기순이익
(1,421,631,572)
(3,231,001,245)

가중평균유통보통주식수
67,851,466
67,851,466

주당순이익
(21)
(48)

한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

주식수
가중치
적 수

67,851,466 주
90 일
6,106,631,940주

합 계
90 일
6,106,631,940주

가중평균유통보통주식수
67,851,466주

- 전분기

주식수
가중치
적 수

67,851,466 주
91 일
6,174,483,406주

합 계
91 일
6,174,483,406주

가중평균유통보통주식수
67,851,466주

32-2. 희석주당이익

연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33.
현
금흐름표

33-1. 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

장기매출채권의 유동성 대체
-
350,865

투자부동산의 유형자산 대체
258,023
-

33-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
당분기말

취득
상각
처분
기타(*)

단기차입금
8,271,083
(3,484,687)
-
-
-
-
4,786,396

사채
9,900,586
-
-
20,039
-
-
9,920,625

리스부채
608,577
(93,291)
32,092
4,880
-

(4,880)

547,378

합계
18,780,246
(3,577,978)
32,092
24,919
-

(4,880)

15,254,399

(*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

- 전 기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
전기말

취득
상각
처분
기타(*)

단기차입금

1,000,000

7,271,082
-
-
-
-
8,271,082

사채
-

9,900,000

-
586
-
-
9,900,586

리스부채
436,384
(338,109)
590,494
16,300
(80,192)

(16,300)

608,577

합계
1,436,384
16,832,973
590,494
16,886
(80,192)

(16,300)

18,780,245

(*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

34
. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1. 위험관리 정책

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책
은
2020
년
12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다.

34-2. 신용위험 

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
29,978,095
41,585,481

장단기금융자산
8,247,900
6,247,900

기타포괄공정가치측정금융자산
2,764,918
1,764,918

상각후원가측정금융자산
5,074,100
3,000,000

매출채권 및 기타수취채권
49,663,553
66,845,124

금융보증계약 지급보증액(*1)
24,077,509
37,730,177

합 계
119,806,075
157,173,600

(*1)
금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

34-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년미만
1년 이상
5년 미만

단기차입금
4,786,396
4,805,600
4,805,600
-

사채
9,920,625
10,574,560
5,503,747
5,070,813

매입채무
40,607,672
40,607,672
40,607,672
-

기타지급채무
3,421,069
3,421,069
2,135,674
1,285,394

금융보증계약
438,010
438,010
394,903
43,107

리스부채
547,378
569,229
327,393
241,836

합 계

59,721,150
60,416,140
53,774,989
6,641,150

- 전기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년미만
1년 이상
5년 미만

단기차입금
774,831
797,888
797,888
-

사채
9,900,586
10,619,083
5,493,000
5,126,083

당기손익인식금융부채
21,557
21,557
21,557
-

매입채무
52,465,472
52,465,472
52,465,472
-

기타지급채무
4,048,659
4,162,608
1,706,270
2,456,338

금융보증계약
596,160
596,160
513,099
102,793

리스부채
608,577
626,725
340,503
286,222

합 계

68,415,842
69,289,493
61,337,789
7,971,436

34-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

34-4-1. 환위험

연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
126,252.77
1,133.50
143,108

EUR
12,964.90
1,328.29
17,221

CNY
83,437.11
172.35
14,380

외화자산 합계
174,709

매입채무
USD
144,878.09
1,133.50
164,219

외화부채 합계
164,219

- 전기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
198,283.66
1,088.00
215,733

CNY
166,790.79
166.96
27,847

외화자산 합계
243,580

매입채무
USD
988,525.88
1,088.00
1,075,516

외화부채 합계
1,075,516

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(1,056)
1,056
(42,989)
42,989

EUR
861
(861)
-
-

CNY
719
(719)
1,392
(1,392)

합 계

524
(524)
(41,597)
41,597

34-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
43,300,095
47,833,381

금융부채

9,920,625
9,900,586

변동이자율:

금융부채
4,786,396

8,271,083

연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

이자비용
(23,932)
23,932
(41,355)
41,355

34-4-3. 가격위험

연결실체가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

34-5. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
66,713,055
86,103,599

현금및현금성자산
41,585,481
41,585,481

순부채
25,127,574
44,518,118

자본총계
97,841,401
99,548,776

순부채 비율
25.7%
44.7%

34-6. 공정가치

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

-
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-

시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

34-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산
29,978,095
29,978,095
41,585,481
41,585,481

장,단기금융상품
8,247,900
8,247,900
6,247,900
6,247,900

당기손익 공정가치 금융자산
1,358,908
1,358,908
1,037,337
1,037,337

기타포괄 공정가치 금융자산
3,298,272
3,298,272
2,283,018
2,283,018

매출채권
47,123,132
47,123,132
63,523,602
63,523,602

기타수취채권
2,540,421
2,540,421
3,321,522
3,321,522

상각후원가측정금융자산

5,074,100
5,074,100
3,000,000
3,000,000

합 계

97,620,828
97,620,828
120,998,860
120,998,860

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채

-
-
21,557
21,557

기타금융부채

438,010
438,010
596,160
596,160

소 계
438,010
438,010
617,717
617,717

상각후원가로 인식된 부채

매입채무
40,607,672
40,607,672
52,465,472
52,465,472

차입금
4,786,396
4,786,396
8,271,083
8,271,083

사채

9,920,625
9,920,625
9,900,586
9,900,586

기타지급채무
3,421,069
3,421,069
4,048,659
4,048,659

리스부채

547,378
547,378
608,577
608,577

소 계
59,283,140
59,283,140
75,294,376
75,294,376

합 계

59,721,150
59,721,150
75,912,094
75,912,094

34-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
1,358,908
1,358,908

기타포괄공정가치측정지분상품

-
-
3,298,272
3,298,272

기타금융부채

-
438,010
-
438,010

합 계

-
438,010
4,657,180
5,095,190

전기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
-

1,037,337

1,037,337

기타포괄공정가치측정지분상품

-
-
2,283,018
2,283,018

당기손익공정가치측정금융부채

-
21,557
-
21,557

기타금융부채

-
596,160
-
596,160

합 계

-
617,717
3,320,355
3,938,072

보고기간 종료일 현재
수준 3에 해당하는 금
융상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득,
처분등
실현/미실현 순액
다른 수준으로의
분류
기말

당기손익
기타자본

당분기
3,320,355
1,300,000
21,571
15,254
-
4,657,180

전기
630,873
3,016,208
21,156
(347,882)
-
3,320,355

(*)

법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.

35. 특수관계자

35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

지배기업
(주)아이티센
(주)아이티센

관계기업
알파인기술투자(주)
알파인기술투자(주)

(주)데이타존
(주)데이타존

(주)콤텍정보통신
(주)콤텍정보통신

(주)에스에스산업
(주)에스에스산업

케이지이홀딩스(유)
케이지이홀딩스(유)

스마트제삼호사모투자합자회사
스마트제삼호사모투자합자회사

수피아이티센홀딩스
수피아이티센홀딩스

수피아이티센사모투자합자외사
수피아이티센사모투자합자외사

기타특수
관계자(*1)
(주)시큐센
(주)시큐센

(주)비젠
(주)비젠

쌍용정보통신(주)
쌍용정보통신(주)

(주)한국금거래소쓰리엠
(주)한국금거래소쓰리엠

(주)한국금거래소디지털에셋
(주)한국금거래소디지털에셋

(주)한국금거래소

(주)한국금거래소

(주)마이펫씨앤제이
(주)마이펫씨앤제이

(주)수앤파이낸셜인베스트먼트
(주)수앤파이낸셜인베스트먼트

(*1)지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업입니다.

35-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

-
당분기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
자산매각
기타
금융자산취득

지배기업
(주)아이티센
2,009
4,251
-
409,210
53,422
-
-
-

관계기업
알파인기술투자(주)
-
481
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신
107,325
12,674
100
-
-
-

65,000

-

기타특수관계자

(주)시큐센

-
10,862
-
-
-
-
-
-

(주)비젠

1,413,740
2,122
-
-
-
-
-
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-
500,000
-
2,074,100

(주)한국금거래소디지털에셋
20,207
-
-
-
-
-
-
-

(주)한국금거래소쓰리엠
4,101
-
-
-
-
-
-
-

합 계

1,547,382
30,390
100
409,210
53,422

500,000

65,000

2,074,100

-
전 기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
유무형자산
기타

지분취득

(*1)

지배기업
(주)아이티센
19,270
9,919
-
37,413
42,451
660,027
1,583,361
296,500

관계기업
알파인기술투자(주)
-
1,927
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신(*1)
1,732,092
45,611
1,384,000
332,555
-
11,700
12,000
3,301,216

(주)굿센

-
71,096
-
594
-
-
737,000
-

수피아이티센홀딩스(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,200,000

수피아이티센사모투자합자회사(*3)
-
-
-
-
-
-
-
2,900,000

기타특수관계자

(주)시큐센

4,000
34,360
73,000
-
-
60,000
388,500
-

(주)비젠(*4)

10,664,245
-
1,632,000
22,000
-
46,500
-

(2,452,919)

(주)소프트아이텍

20,526
-
-
-
-
-
13,786
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-
10,000
-
-

(주)한국금거래소디지털에셋
62,602
-
-
-
-
-
660
-

(주)한국금거래소쓰리엠
15,901
-
-
-
-
-
1,600
-

합 계

12,518,636
162,913
3,089,000
392,562
42,451
788,227
2,736,907
9,244,797

(*1) 전기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다
(*2) 전기 중 수피아이티센홀딩스의 지분 24.76%를 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 수피아이티센사모투자합자회사의 지분 26.13%를 취득하였습니다.
(*4) 전기 중 (주)굿센의 지분 26.77%를 처분하였습니다.

35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
354
527
713
168

(주)콤텍정보통신
매출채권
738,855
118,057
834,958
21,954

미수금
4,169
13,932
14,020
4,081

(주)시큐센
미수금
4,058
11,917
12,346
3,629

(주)비젠
매출채권
8,350,254
1,568,314
7,965,312
1,953,256

미수금
1,000,000
2,329
1,000,970
1,359

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
7,068
22,227
22,365
6,930

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
1,462
4,512
4,512
1,462

(주)아이티센
매출채권
-
3,769
1,500
2,269

쌍용정보통신(주)
미수금
-
550,000
550,000
-

합 계

10,106,220
2,295,584
10,406,696
1,995,108

- 전기말
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
-
2,111
1,757
354

(주)콤텍정보통신
매출채권
1,579,952
1,905,301
2,746,398
738,855

미수금
4,284
151,031
151,146
4,169

(주)시큐센
매출채권
-
4,400
4,400
-

미수금
-
37,702
33,644
4,058

(주)비젠
매출채권
3,520
11,925,761
3,579,027
8,350,254

미수금
-
1,000,000
-
1,000,000

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
3,670
68,862
65,464
7,068

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
428
17,491
16,457
1,462

(주)아이티센
매출채권
3,630
21,197
24,827
-

합 계

1,595,484
15,133,856
6,623,120
10,106,220

35-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

-
당분기
말

(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
344,852
-
59,686
285,166

우리사주조합
금융보증채무
8,045
-
2,704
5,341

쌍용정보통신
미지급금
-
2,074,100
2,074,100
-

금융보증채무
118,498
-
39,353
79,145

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
1,853,197
110
1,853,307
-

미지급금
-
246,477
246,477
-

금융보증채무
124,765
-
56,407
68,358

임대보증금
30,000
-
-
30,000

(주)아이티센
미지급금
191,353
450,132
203,111
438,374

(주)시큐센
미지급금
66,000
-
66,000
-

임대보증금
388,500
-
-
388,500

현할차
16,691
-
3,515
13,176

(주)비젠
매입채무
24,200
-
24,200
-

미지급금
51,150
-
51,150
-

임대보증금
-
100,000
-
100,000

현할차
-
7,252
584
6,668

합 계

3,237,251
2,878,071
4,680,594
1,434,728

-
전기
말

(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
-
466,877
122,025
344,852

우리사주조합
금융보증채무
-
38,627
30,582
8,045

쌍용정보통신
금융보증채무
-
159,163
40,665
118,498

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
3,044,502
1,888,210
3,079,515
1,853,197

미지급금
13,200
3,400,554
3,413,754
-

금융보증채무
-
156,565
31,800
124,765

임대보증금
42,000
-
12,000
30,000

(주)아이티센
미지급금
78,385
2,698,398
2,585,430
191,353

외상매입금
-
41,154
41,154
-

(주)시큐센
매입채무
-
80,300
80,300
-

미지급금
-
66,000
-
66,000

임대보증금
-
388,500
-
388,500

현할차
-
28,173
11,482
16,691

(주)한국금거래소디지털에셋
미지급금
-
666
666
-

(주)한국금거래소쓰리엠
미지급금
-
3,869
3,869
-

(주)비젠
매입채무
-
24,200
-
24,200

미지급금
-
51,150
-
51,150

합 계

3,198,087
9,492,406
9,453,242
3,237,251

35-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단 기 급 여
233,450
175,378

퇴 직 급 여
19,841
20,165

합 계

253,291
195,543

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35-6. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
제공받는자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)아이티센

(주)콤텍시스템
포괄지급보증
3,300,000
-
국민은행

포괄지급보증
3,300,000
-
국민은행

포괄지급보증
1,770,000
-
신한은행

포괄외화지급보증
$1,200,000
-
우리은행

포괄지급보증
6,000,000
-
신한디셈버제일차㈜

포괄지급보증
6,000,000
-
페퍼저축은행

포괄지급보증
3,600,000
-
산업은행

(주)씨플랫폼
채무보증서
18,080,000
-
아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사

지급보증
4,000,000
-
레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사

지급보증
3,080,000
-
기업은행

B2B구매대
3,300,000
-
국민은행

35-7. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
제공받는자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)콤텍시스템

(주)콤텍정보통신
연대보증
2,400,000
500,000
KEB하나은행

연대보증
2,700,000
2,156,325
신한은행

연대보증
1,620,000
1,350,000
우리은행

연대보증
800,000
-
농협은행

연대보증
1,080,000
900,000
산업은행

임직원
연대보증
담보제공
427,900
389,000
KEB하나은행

(주)콤텍시스템
우리사주조합
연대보증
377,509
377,509
한국증권금융

쌍용정보통신
연대보증
6,000,000
2,500,000
신한은행

수피아이티센홀딩스

연대보증

9,100,000
-
JT친애저축은행,
 SBI저축은행,
 IBK캐피탈

36. 우발부채 및 약정사항

36-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유형자산
(주)콤텍시스템
3,883,508
24,000,000
IBK기업은행 등

투자부동산
1,419,454

정기예금

427,900
470,690

하나은행

2,200,000
2,420,000

하나은행

1,500,000
1,650,000
신한은행

당기손익공정가치측정금융자산
980,484
980,484
소프트웨어공제조합

정기예금
(주)씨플랫폼
1,000,000
1,100,000

IBK기업은행

120,000
110,000
하나은행

합 계

11,531,346
30,731,174

36-2. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
64,057,571

서울보증보험
하자,입찰보증,공탁외
2,725,298

합 계

66,782,869

36-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처
기간
내용
통화
한도금액
사용액

국민은행
20.07.25 ~ 21.07.23
마이너스한도대
KRW
3,000,000
-

국민은행
20.10.07 ~ 21.09.15
구매자금대출

KRW

3,000,000

우리은행
19.01.08 ~ 22.01.08
마이너스한도대
KRW
1,000,000
-

우리은행
19.10.15 ~ 21.10.15
지급보증(수입인수)
USD
1,000,000
-

NH농협은행
20.10.22 ~ 21.10.22

구매자금대출

KRW

3,000,000
-

산업은행
20.10.01 ~ 21.10.01
마이너스한도대
KRW
3,000,000
-

신한은행
20.10.16 ~ 21.10.16
구매자금대출

KRW

2,900,000
-

KEB하나은행

04.12.03 ~ 21.05.27
외상매출담보대출

KRW

2,500,000
-

KEB하나은행

10.11.11 ~ 21.11.29
외상매출담보대출

KRW

1,724,878
-

수협은행
20.05.15 ~ 21.05.14
파생상품(선물환거래)
KRW
2,300,000
-

산업은행
20.05.20 ~ 21.05.20
일반자금대출(한도대)
KRW
2,000,000
500,000

기업은행
20.05.27 ~ 21.02.14
지급보증서
KRW
15,000,000
15,000,000

우리은행
20.06.04 ~ 21.06.03
지급보증서
KRW
1,875,000
1,875,000

우리은행
20.11.27 ~ 21.11.29
구매자금대출
KRW
2,000,000
-

국민은행
20.07.25 ~ 21.07.24
구매자금대출
KRW
3,000,000
-

농협은행
20.08.28 ~ 21.08.28
구매자금대출
KRW
5,000,000
4,996,252

하나은행
20.10.13 ~ 21.04.13
구매자금대출
KRW
2,000,000
2,000,000

수협은행
20.09.18 ~ 21.09.17
통화선도 약정
KRW
700,000
-

합 계
KRW
53,999,878
24,371,252

USD
1,000,000
-

36-4. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

36-5. 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터

2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

36-6. 연결실체는 매출채권에 대하여 서울보증보험의 매출채권신용보험에 가입되어있으며, 부보액은 21,144,500천원입니다.

36-7. 계류중인 소송사건의 내용

보고기간 종료일 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
사건명
소송금액
원고
피고

서울중앙 
 2020가합549983
미군부대 외자재납품
 사해행위취소
500,000

(주)콤텍시스템

현대무벡스

연결실체의 경영진은 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

37. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다

37-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분
수익창출 유형
주요고객

SI 사업 부문
네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수
(주)케이티, (주)엘지유플러스
(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

IBM 등 장비 및 서비스 공급
다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등

37-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
SI 사업 부문
합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수

IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액
27,687,460
27,060,153
54,747,613

보고부문 영업이익(손실)
(2,993,438)
(459,510)
(3,452,948)

- 전분기
(단위:천원)

구 분
SI 사업 부문
합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수

IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액
19,838,180
17,373,834
37,212,014

보고부문 영업이익(손실)
(3,707,931)
272,966
(3,434,965)

37-3. 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 39 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 38 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 39 기 1분기말

제 38 기말

자산

유동자산

68,194,533,266

99,842,461,834

현금및현금성자산

27,198,771,269

40,003,270,746

단기금융상품

7,127,900,000

5,127,900,000

매출채권

16,507,584,704

38,435,085,115

기타수취채권

3,112,293,484

3,782,629,478

재고자산

9,666,550,847

8,704,322,929

기타자산

4,546,182,692

3,766,748,856

당기법인세자산

35,250,270

22,504,710

비유동자산

60,322,721,462

56,460,678,779

당기손익공정가치금융자산

1,358,908,000

1,037,337,132

기타포괄공정가치금융자산

3,298,272,081

2,283,017,821

상각후원가측정금융자산

5,074,100,000

3,000,000,000

관계기업투자주식

34,856,835,943

34,856,835,943

유형자산

8,439,562,793

8,196,500,202

무형자산

1,841,708,272

1,853,790,953

투자부동산

1,419,453,541

1,686,649,368

기타수취채권

1,027,415,536

903,754,748

사용권자산

470,015,481

558,443,296

이연법인세자산

2,536,449,815

2,084,349,316

자산총계

128,517,254,728

156,303,140,613

부채

유동부채

24,549,260,426

50,395,957,837

매입채무

14,107,892,088

34,782,659,412

차입금

4,962,442,636

5,725,238,536

기타지급채무

1,355,017,493

1,526,759,386

당기손익인식금융부채

539,164,098

777,322,763

단기종업원급여부채

501,786,056

1,080,986,056

리스부채

275,630,398

286,632,656

기타부채

2,807,327,657

6,216,359,028

비유동부채

9,917,643,629

10,055,704,119

장기차입금

4,958,182,715

4,950,178,584

확정급여부채

2,760,145,428

2,353,233,497

기타지급채무

1,915,336,934

2,342,388,597

기타금융부채

43,106,575

102,792,602

리스부채

176,454,599

242,849,371

기타부채

64,417,378

64,261,468

부채총계

34,466,904,055

60,451,661,956

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

94,050,350,673

95,851,478,657

납입자본

66,909,310,175

66,909,310,175

자본금

33,925,733,000

33,925,733,000

주식발행초과금

32,983,577,175

32,983,577,175

기타포괄손익누계액

23,760,217

11,861,894

이익잉여금

27,117,280,281

28,930,306,588

자본총계

94,050,350,673

95,851,478,657

자본과부채총계

128,517,254,728

156,303,140,613

포괄손익계산서

제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 38 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

27,934,540,255

27,934,540,255

37,212,014,771

37,212,014,771

매출원가

23,718,410,074

23,718,410,074

33,878,193,099

33,878,193,099

매출총이익

4,216,130,181

4,216,130,181

3,333,821,672

3,333,821,672

판매비와관리비

7,153,391,953

7,153,391,953

6,768,787,081

6,768,787,081

영업이익(손실)

(2,937,261,772)

(2,937,261,772)

(3,434,965,409)

(3,434,965,409)

영업외수익

610,524,438

610,524,438

142,745,491

142,745,491

영업외비용

251

251

금융수익

425,028,610

425,028,610

341,851,085

341,851,085

금융비용

346,336,827

346,336,827

138,375,994

138,375,994

관계기업및종속기업투자이익

256,829,779

256,829,779

관계기업및종속기업투자손실

1,277,700,219

1,277,700,219

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,248,045,551)

(2,248,045,551)

(4,109,615,518)

(4,109,615,518)

법인세비용

(450,960,253)

(450,960,253)

(878,614,273)

(878,614,273)

당기순이익

(1,797,085,298)

(1,797,085,298)

(3,231,001,245)

(3,231,001,245)

기타포괄손익

(4,042,686)

(4,042,686)

(111,584,849)

(111,584,849)

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

(59,151,711)

(59,151,711)

지분법자본변동

(59,151,711)

(59,151,711)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,042,686)

(4,042,686)

(52,433,138)

(52,433,138)

보험수리적손익

(15,941,009)

(15,941,009)

(9,073,706)

(9,073,706)

기타포괄공정가치측정지분상품평가손익

11,898,323

11,898,323

지분법이익잉여금변동

(43,359,432)

(43,359,432)

총포괄손익

(1,801,127,984)

(1,801,127,984)

(3,342,586,094)

(3,342,586,094)

지배기업소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(26)

(48)

(48)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(26)

(48)

(48)

자본변동표

제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 38 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

납입자본

기타자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

66,909,310,175

52,630,411

27,925,256,266

94,887,196,852

당기순이익

(3,231,001,245)

(3,231,001,245)

보험수리적손익

(9,073,706)

(9,073,706)

기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익

지분법이익잉여금변동

(43,359,432)

(43,359,432)

부의지분법자본변동

(59,151,711)

(59,151,711)

2020.03.31 (기말자본)

66,909,310,175

(6,521,300)

24,641,821,883

91,544,610,758

2021.01.01 (기초자본)

66,909,310,175

11,861,894

28,930,306,588

95,851,478,657

당기순이익

(1,797,085,298)

(1,797,085,298)

보험수리적손익

(15,941,009)

(15,941,009)

기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익

11,898,323

11,898,323

지분법이익잉여금변동

부의지분법자본변동

2021.03.31 (기말자본)

66,909,310,175

23,760,217

27,117,280,281

94,050,350,673

현금흐름표

제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 38 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(5,972,001,608)

13,291,739,060

당기순이익(손실)

(1,797,085,298)

(3,231,001,245)

조정

353,440,349

994,565,919

퇴직급여

538,487,263

540,468,856

감가상각비

342,389,446

312,361,578

무형자산상각비

12,082,681

36,809,283

통화선도평가손실

6,133,031

관계기업투자주식평가손실

1,277,700,219

이자비용

312,267,714

(2,691,145)

외화환산손실

439,246

50,616,110

법인세비용

(450,960,253)

(878,614,273)

지분법투자주식투자이익

(256,829,779)

당기손익인식금융자산평가이익

(21,570,868)

(21,155,912)

이자수익

(369,636,253)

(24,553,298)

외화환산이익

(10,214,537)

(45,678,751)

임대료

155,910

자산ㆍ부채의증감

(4,470,166,273)

16,218,506,711

매출채권의 감소(증가)

21,930,303,597

43,406,688,302

기타수취채권의 감소(증가)

664,993,707

(505,363,024)

기타자산의 감소(증가)

(937,584,208)

(16,272,082)

재고자산의 감소(증가)

(962,227,918)

(1,032,425,314)

보증금의 감소(증가)

(112,400,000)

67,500,000

매입채무의 증가(감소)

(20,667,350,469)

(23,190,334,926)

기타지급채무의 감소(증가)

(225,925,124)

829,407,393

단기종업원급여부채의 증가(감소)

(579,200,000)

(1,007,837,780)

기타부채의 증가(감소)

(3,428,763,334)

(2,226,876,713)

퇴직금의 지급

(210,745,206)

(334,010,460)

퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액

(66,785,808)

112,577,520

사외적립자산의 적립

125,518,490

115,453,795

이자수취액

82,801,837

21,536,954

이자지급액

(128,246,663)

(10,521,461)

법인세지급액

(12,745,560)

(701,347,818)

투자활동현금흐름

(5,982,628,395)

2,284,347,704

단기금융상품의 감소

500,000,000

3,000,000,000

지분법투자주식의 처분

336,945,535

임대보증금의 증가

(737,000,000)

단기금융상품의 증가

(2,500,000,000)

(500,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가

(300,000,000)

상각후원가측정금융자산의증가

(2,074,100,000)

건설중인자산의증가

(163,446,684)

임대보증금의 감소

358,300,000

장기투자증권의 증가

(1,000,000,000)

유형자산의 취득

(66,381,711)

(552,597,831)

재무활동현금흐름

(852,227,910)

(1,066,140,589)

차입금의 상환

(774,830,880)

(1,000,000,000)

리스부채의 상환

(77,397,030)

(66,140,589)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,358,436

현금및현금성자산의순증가(감소)

(12,804,499,477)

14,509,946,175

기초현금및현금성자산

40,003,270,746

19,601,863,720

기말현금및현금성자산

27,198,771,269

34,111,809,895

이익잉여금처분계산서

제 38(전) 기
2020년 01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

처분확정일 :
2021년 3월 29일

(단위:천원)

구 분
전 기

I. 미처분이익잉여금
28,739,198

전기이월미처분이익잉여금

27,734,147

확정급여채무의 재측정손익
(27,144)

지분법이익잉여금의 변동
-

당기순이익
1,032,195

II. 이익잉여금처분액
-

이익준비금
-

현금배당금
 주당 배당금
(률):

전기 및 당기 0원(0%)

-

III. 차기이월미처분이익잉여금
28,739,198

5. 재무제표 주석

제 39(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 38(전)
분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

주식회사 콤텍시스템

1. 회사의 개요

주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")은 서울특별시
영등포구 가마산로 343(대림동)에
소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 33,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

(주)아이티센
16,255,846
23.96
최대주주

우리사주조합
612,795
0.9
-

기 타
50,982,825
75.14
-

합 계
67,851,466
100.00

2. 중요한 회계처리방침

2-1. 재무제표 작성기준

회사의
2021년 3월 31일
로 종료하는 3개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인
2021년 3월 31일
현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는
2021년 1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공
표되었으나

2021년 1월 1일
이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-2.
회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2-1-1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2-

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범
주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

-당분

기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
당기손익
공정가치측정
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
27,198,771
-
-
27,198,771

매출채권 및 기타채권
19,619,878
-
-
19,619,878

장기매출채권 및 기타채권
1,027,416
-
-
1,027,416

단기금융상품
7,127,900
-
-
7,127,900

채무상품
5,074,100
2,764,918
-
7,839,018

지분증권

-
533,354
1,358,908
1,892,262

금융자산 계
60,048,065
3,298,272
1,358,908
64,705,245

-전

기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
당기손익
공정가치측정
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
40,003,271
-
-
40,003,271

매출채권 및 기타채권
42,217,715
-
-
42,217,715

장기매출채권 및 기타채권
903,755
-
-
903,755

단기금융상품
5,127,900
-
-
5,127,900

채무상품
3,000,000
1,764,918
-
4,764,918

지분증권

-
518,100
1,037,337
1,555,437

금융자산 계
91,252,641
2,283,018
1,037,337
94,572,996

4

. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

보통예금
27,198,771

40,003,271

5. 사용제한예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관명
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품

KEB하나은행

2,627,900
627,900
담보제공

단기금융상품
신한은행
1,500,000
1,500,000
담보제공

합계
4,127,900
2,127,900

6

. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기
간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
19,391,411
-
41,321,714
-

대손충당금
(2,854,969)
-
(2,854,969)
-

현재가치할인차금
(*)

(28,857)
-
(31,660)
-

소 계
16,507,585
-
38,435,085
-

기타수취채권
미수금
3,094,463
-
3,759,456
-

미수수익
17,831
-
23,173
-

보증금
-
1,053,670
-
941,270

현재가치할인차금

-
(26,254)
-
(37,515)

소 계
3,112,293
1,027,416
3,782,629
903,755

합 계
19,619,878
1,027,416
42,217,714
903,755

(*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다.

6
-2. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
0.04%
59.93%
90.48%
-

총장부금액

16,919,280
3,382,926
138,035
3,062,021
23,502,262

전체기간기대손실
(324)

(1,393)

(82,731)

(2,770,521)

(2,854,969)

순장부금액

16,918,956
3,381,533
55,304
291,500
20,647,293

-전 기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
0.07%
14.48%

100.00%

총장부금액

40,728,297
1,906,221

571,399

2,770,521

45,976,438

전체기간기대손실
(324)

(1,393)

(82,731)

(2,770,521)

(2,854,969)

순장부금액

40,727,973
1,904,828

488,668

-

43,121,469

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분

기

전 기

기초금액
2,854,969
3,496,299

손상차손
-
20,021

환입
-
-

분할 변동
-
(661,351)

기말금액
2,854,969
2,854,969

6-4. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

7

.

유가증권

7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분

기말

전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

비유동
(지분증권)

정보통신공제조합
30,554
74,424
74,424
30,554
73,418
73,418

한국전자공업(협)
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500

소프트웨어공제조합(*)
610,000
980,484
980,484
610,000
959,919
959,919

한국정보산업(협)
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500

비전 코스닥벤처 메자닌 전문 투자형 사모투자신탁 제1호

300,000
300,000
300,000
-
-
-

합 계
944,554
1,358,908
1,358,908
644,554
1,037,337
1,037,337

(*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조).

7-2. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

-

당분기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

비유동(지분증권)

(주)코리아로터리서비스
170,623
347,477
15,254
-
362,732
533,354

테크노빌리지(주)
334,167
(334,167)
-
-
(334,167)
-

비유동(채무상품)

굿센RCPS
2,000,027
(235,109)
-
-
(235,109)

1,764,918

주식회사 유민에쓰티
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합 계
3,504,817
(221,799)

15,254

-
(206,545)
3,298,272

-

전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

비유동(지분증권)

(주)코리아로터리서비스
170,623
460,250
(112,773)
-
347,477
518,100

테크노빌리지(주)
334,167
(334,167)
-
-
(334,167)
-

비유동(채무상품)

굿센RCPS
2,000,027
-
(235,109)
-
(235,109)

1,764,918

합 계
2,504,817
126,083

(347,882)

-
(221,799)
2,283,018

7-3. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
이자율
만기
액면금액
상각후취득원가
장부금액

비유동
(채무상품)

(주)아이티센 무보증 사모사채

5.5%
2021-11-28
5,000,000
5,074,100
5,074,100

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당

분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
864,610
-
646,500
-

선급비용
3,681,572
-
3,120,249
-

합 계

4,546,182
-
3,766,749
-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분

기말

전기말

취득가액
손상차손
장부금액
취득가액
손상차손
장부금액

상품
203,644
-
203,644
307,768
-
307,768

원재료
9,462,907
-
9,462,907
8,396,555
-
8,396,555

합 계

9,666,551
-
9,666,551
8,704,323
-
8,704,323

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동

당

분기말

전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업

(주)씨플랫폼(*1)
국내
12월
컴퓨터및주변장치도소매,서비스
49.05%
4,869,051
49.05%
4,869,051

관계기업

(주)데이타존
국내
12월
DM제작 및 발송
40.20%
6,179,701
40.20%
6,179,701

알파인기술투자(주)(*2)
국내
12월
벤처창업투자
45.54%
2,831,579
45.54%
2,831,579

(주)콤텍정보통신(*3)
국내
12월
통신장비설치 및 유지보수
25.30%
-
25.30%
-

(주)에스에스산업
국내
12월
제면, 보강용단섬유
49.00%
1,053,833
49.00%
1,053,833

케이지이홀딩스(유)

국내
12월
금융투자업
21.14%
10,293,495
21.14%
10,293,495

스마트제삼호사모투자합자회사
국내
12월
금융투자업
29.41%
1,529,177
29.41%
1,529,177

수피아이티센홀딩스
국내
12월
금융투자업
49.52%
5,200,000
49.52%
5,200,000

수피아이티센사모투자 합자회사
국내
12월
금융투자업
26.13%
2,900,000
26.13%
2,900,000

합 계

34,856,836

34,856,836

(*1)

전
기
중 물적분할로 지분을 취득하였습니다.

(*2)

전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

(*3)

전기 중 결손누적으로 인하여 손상차손 1,322,853천원을 인식하였습니다.

10-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

10-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구 분
요약재무제표
배당금 수령액

자 산
부 채
매출액
영업손익
총포괄손익

(주)데이타존
20,840,740
4,046,835
3,602,616
(23,902)
810,728
-

알파인기술투자(주)
3,470,841
(497,824)
-
(95,852)
(93,701)
-

(주)콤텍정보통신
10,201,234
13,338,267
7,211,806
(1,616,482)
(2,078,797)
-

(주)에스에스산업
1,630,632
70,052
65,914
(86,140)
(85,804)
-

케이지이홀딩스(유)

188,007,714
95,459,399
726,899,456
8,090,781
7,121,162
-

스마트제삼호사모투자합자회사
8,702,813
19,478
34
622,065
658,088
-

수피아이티센홀딩스
123,077,089
107,277,164
32,671,620
(3,992,144)
(4,470,985)
-

수피아이티센사모투자 합자회사
6,875,391
-
-
(765,961)
(765,961)
-

(주)씨플랫폼
43,503,254
35,319,460
26,819,633
(544,372)
(414,340)
-

- 전

기

(단위:천원)

구 분
요약재무제표
배당금 수령액

자 산
부 채
매출액
영업손익
총포괄손익

(주)데이타존
20,881,584
4,109,756
17,188,003
1,330,634
810,728
-

알파인기술투자(주)
4,541,402
1,480,618
-
(2,662,756)
(2,362,128)
-

(주)콤텍정보통신
26,517,598
27,529,898
82,597,174
(6,714,090)
(5,477,965)
-

(주)에스에스산업
1,696,849
53,463
538,281
(543,885)
(507,293)
-

케이지이홀딩스(유)

173,113,840
87,686,687
1,823,674,122
16,743,723
13,456,989
-

스마트제삼호사모투자합자회사
8,080,837
19,636
1,555,542
2,599,533
2,863,922
-

수피아이티센홀딩스
125,870,676
105,599,766
84,032,173
(9,569,044)
(15,053,691)
-

수피아이티센사모투자 합자회사
7,640,385
-
-
(108,516)
(3,409,615)
-

(주)씨플랫폼
37,439,002
28,840,868
46,275,406
(517,109)
(387,308)
-

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당
분
기말

(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손
누계액
감가상각
누계액
장 부 금 액

토지
2,269,012
-
-
2,269,012

건물

4,178,446
-
(2,563,949)
1,614,497

차량운반구
157,739
-
(92,014)
65,725

집기비품
1,419,327
-
(481,390)
937,937

기타유형자산
9,554,766
-
(7,986,670)
1,568,096

건설중인자산
1,984,296
-
-
1,984,296

합 계
19,563,586
-
(11,124,023)
8,439,563

- 전
기
말

(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손
누계액
감가상각
누계액
장 부 금 액

토지
2,132,036
-
-
2,132,036

건물

3,867,588
-
(2,348,023)
1,519,565

차량운반구
157,739
-
(84,127)
73,612

집기비품
1,361,760
-
(414,827)
946,933

기타유형자산
9,545,951
-
(7,842,446)
1,703,505

건설중인자산
1,820,849
-
-
1,820,849

합 계
18,885,923
-
(10,689,423)
8,196,500

11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당
분
기

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
공정가치
처 분
감가상각비
계정대체(*)
기 말

토지
2,132,036
-
-
-
-
136,976
2,269,012

건물
1,519,565
-
-
-
(26,115)
121,047
1,614,497

차량운반구
73,612
-
-
-
(7,887)
-
65,725

집기비품
946,933
57,567
-
-
(66,563)
-
937,937

기타유형자산

1,703,505
8,815
-
-
(144,224)
-
1,568,096

건설중인자산
1,820,849
163,447
-
-
-
-
1,984,296

합 계
8,196,500
229,829
-
-
(244,789)
258,023
8,439,563

(*)

회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라
투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전

기

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
공정가치
처 분
감가상각비
계정대체(*)
물적분할
기 말

토지
2,240,945
-
-
-
-
(108,909)
-
2,132,036

건물
1,718,678
-
-
-
(94,113)
(105,000)
-
1,519,565

차량운반구
105,577
-
-
-
(31,573)
-
(392)
73,612

집기비품
543,632
843,307
-
(618)
(217,256)
-
(222,132)
946,933

기타유형자산

2,072,698
230,619
-
-
(599,812)
-
-
1,703,505

건설중인자산
-
1,820,849
-
-
-
-
-
1,820,849

합 계
6,681,530
2,894,775
-
(618)
(942,754)
(213,909)
(222,524)
8,196,500

(*)
회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형부동산 중 일부를 투자자산으로 대체하였습니다.

11-3.
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 국민은행, 기업은행의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고)

11-4. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

자 산

장부금액
부보금액
보험회사

화재보험
건 물
1,641,497

4,252,338

동부화재해상보험
메리츠화재해상보험

비 품
937,937

재고 자산
9,666,551

합 계
12,218,985
4,252,338

보고기간종료일 현재 회사는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분

기말

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
28,270
(28,270)
-
-

소프트웨어
2,155,950
(2,030,276)
-
125,674

기타무형자산
2,005,057
-
(289,022)
1,716,035

합 계
4,189,277
(2,058,546)
(289,022)
1,841,709

- 전
기
말

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
28,270
(28,270)
-
-

소프트웨어
2,155,950
(2,018,194)
-
137,756

기타무형자산
2,005,057
-
(289,022)
1,716,035

합 계
4,189,277
(2,046,464)
(289,022)
1,853,791

12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당

분기

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
손상차손환입
처 분
감가상각비
기 말

산업재산권
-
-
-
-
-
-

소프트웨어

137,756
-
-
-
(12,083)
125,673

기타무형자산
1,716,035
-
-
-
-
1,716,035

합 계
1,853,791
-
-
-
(12,083)
1,841,708

- 전

기

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
손상차손환입
처 분
감가상각비
물적분할
기말

산업재산권
265
-
-
-
(265)
-
-

소프트웨어

192,549
30,000
-
-
(82,639)
(2,154)
137,756

기타무형자산
3,516,035
-
-
-
-
(1,800,000)
1,716,035

합 계
3,708,849
30,000
-
-
(82,904)
(1,802,154)
1,853,791

12-3. 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

판매비와관리비
12,002
36,746

경상연구개발비

81
63

합 계
12,083
36,809

12-4. 경상연구개발비

보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

판매비 및 관리비
2,207,413
1,147,853

13. 투자부동산

13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당

분기말

(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손누계액
감가상각누계액
장 부 금 액

토지
850,661
-
-
850,661

건물

1,467,687
-
(898,895)
568,792

합 계
2,318,348
-
(898,895)
1,419,453

- 전

기말

(단위:천원)

계정과목
취 득 원 가
손상차손누계액
감가상각누계액
장 부 금 액

토지
987,636
-
-
987,636

건물

1,778,545
-
(1,079,532)
699,013

합 계
2,766,181
-
(1,079,532)
1,686,649

13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분

기

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토지
987,637
-
-
-
(136,976)
850,661

건물

699,012
-
-
(9,173)
(121,047)
568,792

합 계
1,686,649
-
-
(9,173)
(258,023)
1,419,453

- 전 기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토지
878,728
-
-
-
108,909
987,637

건물

641,053
-
-
(47,041)
105,000
699,012

합 계
1,519,781
-
-
(47,041)
213,909
1,686,649

13-3. 투자부동산 관련 손익

보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분
기

전분기

임대수익
47,175
76,756

운영비용
(15,440)
(48,447)

합 계
31,735
28,309

13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지
4,200,274
850,661

건물
705,615
568,792

합 계
4,905,889
1,419,453

13-5.

보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 국민은행, 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석36-1 참조).

14. 사용권자산

14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당

분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
기 말

건물 및 기계장치

206,596
-
-
(40,148)
166,448

차량운반구
314,444
-
-
(36,805)
277,639

임차보증금
37,403
-
-
(11,474)
25,929

합 계
558,443
-
-
(88,427)
470,016

- 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
물적분할
기 말

건물 및 기계장치

125,089
263,424
(154,441)
(27,478)
206,596

차량운반구
300,170
207,855
(143,339)
(50,241)
314,444

임차보증금
-
43,474
(6,071)
-
37,403

합 계
425,259
514,753
(303,851)
(77,719)
558,443

14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당분기
전 기

사용권자산에 대한 감가상각비
88,427
303,851

리스부채 이자비용
4,075
14,135

합 계
92,502
317,986

15. 범
주별 금융부채의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당

분기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
합계

매입채무 및 기타지급채무
17,378,247
-
17,378,247

기타금융부채
-
582,271
582,271

리스부채
452,085
-
452,085

사채
9,920,625
-
9,920,625

금융부채 계
27,750,957
582,271
28,333,228

- 전기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
합계

매입채무 및 기타지급채무
38,651,807
-
38,651,807

통화선도부채
-
19,732
19,732

기타금융부채
-
860,383
860,383

리스부채
529,482
-
529,482

차입금
774,831
-
774,831

사채
9,900,586
-
9,900,586

금융부채 계
49,856,706
880,115
50,736,821

16. 차입금

16-1. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)

당

분기말

전기말

우리은행
일반대
2.87
-
774,831

합 계
-
774,831

16-2. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당분기말
전기말
상환방법

제 20 회 무보증 사모사채
2020-12-28
2021-12-27
4.80%
5,000,000
5,000,000
만기상환

제 21 회 무보증 사모사채
2020-12-29
2022-06-29
5.10%
5,000,000
5,000,000
만기상환

합계
10,000,000
10,000,000
-

사채할인발행차금
(79,374)
(99,414)
-

차감계
9,920,626
9,900,586
-

유동성잔액
4,962,443

4,950,408

-

비유동성잔액
4,958,183

4,950,178

-

17. 리스부채

17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당

분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
이자비용
지 급
기 말

건물 및 기계장치
208,179
-
1,578
(40,980)
168,777

차량운반구
321,303
-
2,497
(40,492)
283,308

합 계
529,482
-
4,075
(81,472)
452,085

- 전 기
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
이자비용
지 급
물적분할
기 말

건물 및 기계장치
129,177
263,424
4,430
(136,819)
(52,033)
208,179

차량운반구
307,207
207,855
9,705
(175,306)
(28,158)
321,303

합 계
436,384
471,279
14,135
(312,125)
(80,191)
529,482

17-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전과 할인후 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당

분기

(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년~5년이하
5년 초과
합 계

최소리스료

건물 및 기계장치
130,780
41,800
-
172,580

차량운반구
155,307
138,271
-
293,578

합 계
286,087
180,071
-
466,158

최소리스료의 현재가치

건물 및 기계장치
127,259
41,520
-
168,779

차량운반구
148,371
134,935
-
283,306

합 계
275,630
176,455
-
452,085

- 전 기
(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년~5년이하
5년 초과
합 계

최소리스료

건물 및 기계장치
140,410
73,150
-
213,560

차량운반구
158,969
175,102
-
334,071

합 계
299,379
248,252
-
547,631

최소리스료의 현재가치

건물 및 기계장치
135,870
69,129
-
204,999

차량운반구
149,426
159,101
-
308,527

합 계
285,296
228,230
-
513,526

17-3. 단기리스 및 소액자산 리스

회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.

또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은

52,934
천원
입니다.

18. 기타지급채무

18-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당

분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
1,355,017
-
1,526,759
-

미지급비용
-
768,449
-
823,338

(현재가치할인차금)
-
(42,571)
-
(48,666)

임대보증금
-
1,254,300
-
1,633,000

(현재가치할인차금)
-
(64,841)
-
(65,283)

합 계
1,355,017
1,915,337
1,526,759
2,342,389

18-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말
3.7~4.6
768,449
725,878
42,571

전기말
3.7~4.6
823,338
774,672
48,666

18-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말

3.7~4.6
1,254,300
1,189,459
64,841

전기말
3.7~4.6
1,633,000
1,567,717
65,283

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
2,419,981
-
3,529,491
-

선수수익
-
64,417
-
64,261

예수금
146,889
-
145,022
-

부가세예수금
240,458
-
2,541,846
-

합 계
2,807,328
64,417
6,216,359
64,261

20
.
퇴직급여제도

20-1.
회사는
회사의
자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2020년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20-2. 보고기간종료일 현재
회사의
확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
12,599,104
12,286,235

사외적립자산의 공정가치
(9,838,959)
(9,933,002)

합 계

2,760,145
2,353,233

20-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초금액
12,286,235
10,375,910

당기근무원가 및 이자비용
590,400
2,501,812

확정급여제도의 재측정요소
(*)

-
(3,208)

할인율 변화에 의한 효과
-
63,096

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과
-
-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과

-

(66,304)

관계사 전입전출액
(66,786)
436,906

지급액
(210,745)
(1,025,186)

기말금액
12,599,104
12,286,235

(*)

법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초금액
9,933,002
7,890,544

사외적립자산의 기대수익
51,912
169,884

확정급여제도의 재측정요소
(*)

(20,437)
(38,008)

적립액
-
1,880,000

관계사 전입액
(18,820)
425,783

지급액
(106,698)
(374,100)

운용관리수수료
-
(21,101)

기말금액
9,838,959
9,933,002

(*)

법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

20-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

단기금융상품
9,838,959

9,933,002

20-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당

분기

전 기

당기근무원가
525,035
2,272,300

이자원가
65,364
229,512

사외적립자산 기대수익
(51,912)
(169,884)

합 계

538,487
2,331,928

2
0-7. 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

매출원가
174,786
938,627

판매비와관리비
188,676
1,074,124

연구개발비
175,025
319,177

합계
538,487
2,331,928

20-8. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 

구 분

당분기말

전기말

할인율
2.28%
2.28%

기대임금상승률
4.11%
4.11%

사외적립자산의 기대수익률
2.28%
2.28%

20-9. 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

법인세차감전 재측정요소
(20,437)
(34,800)

법인세효과
4,496
7,656

법인세차감후 재측정요소
(15,941)
(27,144)

20-10. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가
능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(545,202)
599,888

예상임금상승율의 1% 변동
596,881
(552,823)

21. 파생금융거래

21-1. 통화선물(Furtures)거래

회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재
보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 없으며, 전기말 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 전

기말

(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율

KEB 하나은행

선물환
매수
2020.10월
2021. 01월
$350,000
1,144.15

합 계
$350,000

21-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류

당분
기

전

기

이 익
손 실
이 익
손 실

선물환
-
17,203
84,758
732,916

22. 납입자본

22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분

당

분기말

전기말

수권주식수
200,000,000
68,000,000

주 당 금 액
500
500

발행주식수
67,851,466
67,851,466

자 본 금
33,925,733,000
33,925,733,000

22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분
기말

전기말

주식발행초과금
32,983,577

32,983,577

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분

기말

전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익
328,368
316,469

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실
(489,504)
(489,504)

지분법자본변동
693,963
693,963

부의지분법자본변동
(509,066)
(509,066)

합 계
23,760
11,862

24. 이익잉여금

24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분

기말

전기말

이익준비금
191,109
191,109

미처분이익잉여금
26,926,171
28,739,198

합 계
27,117,280
28,930,307

24-2. 이익준비금

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

25. 매출액

25-1. 보고기간종료일 현재 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출
149,204
16,940,325

시스템매출

13,331,956

10,102,054

유지보수및서비스매출
14,453,380
10,169,635

합 계
27,934,540
37,212,014

25-2. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

26. 매출원가

보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출원가
117,729
15,120,891

시스템매출원가
11,241,639
8,645,408

유지보수및서비스매출원가
12,359,042
10,111,894

합 계
23,718,410
33,878,193

27. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
2,393,994
2,915,803

퇴직급여
188,676
217,966

복리후생비
367,639
423,030

교육훈련비
2,465
70,608

여비교통비
98,291
112,567

통신비
289,264
71,440

수도광열비
39,762
48,037

세금과공과
296,415
299,952

통관제비용
20
141

임차료
54,198
49,348

감가상각비
301,388
267,345

수선비
109
-

보험료
62,786
61,535

접대비
138,486
144,595

광고선전비
328
40,290

운반비
31,051
37,400

지급수수료
656,929
780,187

차량유지비
(5,514)
20,548

소모품비
9,149
20,969

도서인쇄비
8,540
2,389

무형자산상각비
12,002
36,746

판매촉진비
-
39

연구개발비
2,207,413
1,147,853

합 계

7,153,391
6,768,788

28. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구 분
매출원가
판관비(*)
연구개발비
합 계

원재료 사용
10,655,199
-
-
10,655,199

급여

2,029,115
2,393,994
1,665,172
6,088,281

퇴직급여
174,786
188,676
175,025
538,487

복리후생비
218,817
367,639
149,781
736,237

감가상각비
-
301,388
41,001
342,389

무형자산상각비
-
12,002
81
12,083

외주가공비
8,837,084
-
-
8,837,084

기타
1,803,408
1,682,280
176,353
3,662,041

합 계

23,718,409
4,945,979
2,207,413
30,871,801

(*)
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

- 전분기
(단위:천원)

구 분
매출원가
판관비(*)
연구개발비
합 계

원재료 사용
22,675,631
-
-
22,675,631

급여
2,472,032
2,915,803
861,210
6,249,045

퇴직급여
233,382
217,966
89,121
540,469

복리후생비
287,684
423,030
84,095
794,809

감가상각비
-
267,345
45,017
312,362

무형자산상각비
-
36,746
63
36,809

외주가공비
6,880,138
-
-
6,880,138

기타
1,329,326
1,760,043
68,347
3,157,716

합 계

33,878,193
5,620,933
1,147,853
40,646,979

(*)
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영업외수익:

임대료수익
47,175
76,756

잡이익
563,350
65,989

합 계
610,525
142,745

영업외비용:

잡손실
-
1

합 계

-
1

30. 금융수익 및 금융비용

30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
369,636
46,090

외환차익
23,607
-

외화환산이익
10,215
192,459

파생상품거래이익
-
82,146

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
21,571
21,156

합 계

425,029
341,851

30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익공정가치측정금융자산

21,571
67,246

상각후원가측정금융자산
(주1)

94,267
-

당기손익공정가치측정금융부채
(주1)

278,113
274,605

상각후원가측정금융부채

31,078
-

합 계

425,029
341,851

(주1) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융부채에 각각일부 포함되어 있습니다.

30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
312,268
7,830

외환차손
16,427
60,630

외화환산손실
439
50,616

파생상품거래손실
17,203
13,167

통화선도평가손실
-
6,133

합 계
346,337
138,376

30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익공정가치측정금융자산

-
-

상각후원가측정금융자산
386
-

당기손익공정가치측정금융부채
17,203
7,830

상각후원가측정금융부채

328,748
130,546

합 계
346,337
138,376

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간
유효
법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당이익

32-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

당기순이익
(1,797,085,298)
(3,231,001,245)

가중평균유통보통주식수
67,851,466

67,851,466

주당순이익
(26)
(48)

한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

주식수
가중치
적 수

67,851,466주
90일
6,106,631,940주

합 계
90일

6,106,631,940주

가중평균유통보통주식수
67,851,466주

(2) 전분기

주식수
가중치
적 수

67,851,466주
91일
6,174,483,406주

합 계
91일
6,174,483,406주

가중평균유통보통주식수
67,851,466주

32-2. 희석주당이익

회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현
금흐름표

33-1. 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

장기매출채권의 유동성 대체
-
350,865

투자부동산의 유형자산 대체

258,023

-

33-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
상각
기타(*)

단기차입금
774,831
(774,831)
-
-
-
-

사채
9,900,586

-

-
20,039
-
9,920,625

리스부채
529,482
(77,397)
-
4,075
(4,075)
452,085

합계
11,204,899
(852,228)
-
24,114
(4,075)
10,372,710

(*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

- 전 기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
상각
물적분할
기타(*)

단기차입금
1,000,000
(225,169)
-
-
-
-
774,831

사채
-
9,900,000
-
586
-
-
9,900,586

리스부채
436,384
(297,990)
471,279
14,135
(80,191)
(14,135)
529,482

합계
1,436,384
9,376,841
471,279
14,721
(80,191)
(14,135)
11,204,899

(*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

34
. 위험관리

금융상품과 관련하여

회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은
회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와
회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가
적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1. 위험관리 정책

회사의 금융위험관리 목적과 정책
은
2020
년
12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시
회사가
채택한 것과 동일합니다.

34-2. 신용위험 

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아

회사가
재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는
매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

회사
는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재

회사의
신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
27,198,771
40,003,271

장단기금융자산
7,127,900
5,127,900

기타포괄공정가치측정금융자산
2,764,918

1,764,918

상각후원가측정측정금융자산
5,074,100
3,000,000

매출채권 및 기타수취채권
20,647,294
43,121,469

금융보증계약 지급보증액(*1)

43,377,109

57,029,776

합 계
106,190,092
150,047,334

(*1)
금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

34-3. 유동성위험

유동성위험이란

회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나,
회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

회사
는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다.
회사의 경영진은 영업활동현
금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년미만
1년 이상
5년 미만

사채
9,920,625
10,574,560
5,503,747
5,070,813

매입채무
14,107,892
14,107,892
14,107,892
-

기타지급채무
3,270,354
3,270,354
1,355,017
1,915,337

금융보증계약
582,271
582,271
539,164
43,107

리스부채
452,085
466,158
286,087
180,071

합 계
28,333,227
29,001,235
21,791,907
7,209,328

- 전기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년미만
1년 이상
5년 미만

단기차입금
774,831
774,831
774,831
-

사채
9,900,586
10,619,083
5,493,000
5,126,083

당기손익인식금융부채
19,732
19,732
19,732
-

매입채무
34,782,659
34,782,659
34,782,659
-

기타지급채무
3,869,148
3,983,097
1,526,759
2,456,338

금융보증계약
860,383
860,383
757,323
102,793

리스부채
529,482
547,631
299,379
248,252

합 계
50,736,821
51,587,416
43,653,683
7,933,466

34-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

34-4-1. 환위험

회사는
외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
99,468.57
1,133.50
112,748

EUR
12,964.90
1,328.29
17,221

CNY
83,437.11
172.35
14,380

외화자산 합계
144,349

매입채무
USD
47,049.05
1,133.50
53,330

외화부채 합계
53,330

- 전기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
53,056.04
1,088.00
57,725

CNY
166,790.79
166.96
27,847

외화자산 합계
85,572

매입채무
USD
450,105.05
1,088.00
489,714

외화부채 합계
489,714

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
2,971
(2,971)
(21,599)
21,599

EUR
861
(861)
-
-

CNY
719
(719)
1,392
(1,392)

합 계

4,551
(4,551)
(20,207)
20,207

34-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
39,400,771
48,131,171

금융부채

9,920,625
9,900,586

변동이자율:

금융부채
-
774,831

회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

이자비용
-
-
(3,874)
3,874

34-4-3. 가격위험

회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다.
회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각
결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

34-5. 자본관리

회사
의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,
회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사
의
보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
34,466,904
60,451,662

현금및현금성자산
27,198,771
40,003,271

순부채
7,268,133
20,448,391

자본총계
94,050,351
95,851,479

순부채 비율
7.7%
21.3%

34-6. 공정가치

회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

-
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-

시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

34-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산
27,198,771
27,198,771
40,003,271
40,003,271

장,단기금융상품
7,127,900
7,127,900
5,127,900
5,127,900

당기손익 공정가치 금융자산
1,358,908
1,358,908
1,037,337
1,037,337

기타포괄 공정가치 금융자산
3,298,272
3,298,272
2,283,018
2,283,018

매출채권
16,507,585
16,507,585
38,435,085
38,435,085

기타수취채권
4,139,709
4,139,709
4,686,384
4,686,384

상각후원가측정금융자산
5,074,100
5,074,100
3,000,000
3,000,000

합 계

64,705,245
64,705,245
94,572,995
94,572,995

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채

-
-
19,732
19,732

기타금융부채

582,271
582,271
860,383
860,383

소 계
582,271
582,271
880,115
880,115

상각후원가로 인식된 부채

매입채무
14,107,892
14,107,892
34,782,659
34,782,659

차입금
-
-
774,831
774,831

사채
9,920,625
9,920,625
9,900,586
9,900,586

기타지급채무
3,270,354
3,270,354
3,869,148
3,869,148

리스부채
452,085
452,085
529,482
529,482

소 계
27,750,956
27,750,956
49,856,706
49,856,706

합 계

28,333,227

28,333,227

50,736,822
50,736,822

34-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.
회사
는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
1,358,908
1,358,908

기타포괄공정가치측정지분상품

-
-
3,298,272
3,298,272

당기손익공정가치측정금융부채

-
-
-
-

기타금융부채

-
582,271
-
582,271

합 계

-
582,271
4,657,180
5,239,451

전기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
-

1,037,337

1,037,337

기타포괄공정가치측정지분상품

-
-
2,283,018
2,283,018

당기손익공정가치측정금융부채

-
19,732
-
19,732

기타금융부채

-
860,383
-
860,383

합 계

-
880,115
3,320,355
4,200,470

보고기간 종료일 현재
수준 3에 해당하는 금
융상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득,
처분등
실현/미실현 순액
다른 수준으로의
분류
기말

당기손익
기타자본

당분기
3,320,355
1,300,000
21,571
15,254
-
4,657,180

전기
630,873
3,016,208
21,156
(347,882)
-
3,320,355

(*)

법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산:

조합출자금
1,358,908
3
순자산가치법/현금흐름할인법
할인율 등

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

지분증권

3,298,272

3

순자산가치법/현금흐름할인법

할인율 등

당기손익-공정가치로 측정 금융부채

금융보증부채

582,271

2
현금흐름할인법

할인율 등

35. 특수관계자

35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

지배기업
(주)아이티센
(주)아이티센

종속기업
(주)씨플랫폼(*1)
(주)씨플랫폼(*1)

관계기업
알파인기술투자(주)
알파인기술투자(주)

(주)데이타존
(주)데이타존

(주)콤텍정보통신
(주)콤텍정보통신

(주)에스에스산업
(주)에스에스산업

케이지이홀딩스(유)
케이지이홀딩스(유)

스마트제삼호사모투자합자회사
스마트제삼호사모투자합자회사

수피아이티센홀딩스
수피아이티센홀딩스

수피아이티센사모투자합자외사
수피아이티센사모투자합자외사

기타특수
관계자(*2)
(주)시큐센
(주)시큐센

(주)비젠
(주)비젠

쌍용정보통신(주)
쌍용정보통신(주)

(주)한국금거래소쓰리엠
(주)한국금거래소쓰리엠

(주)한국금거래소디지털에셋
(주)한국금거래소디지털에셋

(주)한국금거래소

(주)한국금거래소

(주)마이펫씨앤제이
(주)마이펫씨앤제이

(주)수앤파이낸셜인베스트먼트
(주)수앤파이낸셜인베스트먼트

(*1) 전기 중 물적분할하여 지분을 취득하였습니다.

(*2) 지배기업
인 (주)아이티센의 종속기
업과 관계기업입니다.

35-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

-
당분기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
자산매각
기타
금융자산취득

지배기업
(주)아이티센
2,009
-
-

282,557

53,422
-
-
-

종속회사
(주)씨플랫폼
6,560
24,795
-
-
-
-
258,300
-

관계기업
알파인기술투자(주)
-
481
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신
95,450
12,674
100
-
-
-
65,000
-

기타특수관계자

(주)시큐센

-
10,862
-
-
-
-
-
-

(주)비젠

-
2,122
-
-
-
-
-
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-

500,000

-
2,074,100

(주)한국금거래소디지털에셋
20,207
-
-
-
-
-
-
-

(주)한국금거래소쓰리엠
4,101
-
-
-
-
-
-
-

합 계

128,327
50,934
100
282,557
53,422
500,000
323,300
2,074,100

- 전 기
(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
유무형자산
기타

지분취득

(*1)

지배기업
(주)아이티센
19,270
-
-
37,413
42,451
660,027

1,258,210

296,500

종속회사
(주)씨플랫폼
682,827
57,964
59,567
-
-
99,589
506,049
4,402,800

관계기업
알파인기술투자(주)
-
1,927
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신(*1)
1,676,467
45,611
1,384,000
332,555
-
11,700
12,000
3,301,216

(주)굿센

-
71,096
-
594
-
-
737,000
-

수피아이티센홀딩스

-
-
-
-
-
-
-
5,200,000

수피아이티센사모투자합자회사

-
-
-
-
-
-
-
2,900,000

기타특수관계자

(주)시큐센

4,000
34,360
73,000
-
-
30,000
388,500
-

(주)비젠

2,499,855
-
1,632,000
22,000
-
46,500
-
(2,452,919)

(주)소프트아이텍

20,526
-
-
-
-
-
(246,166)
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-
10,000
-
-

(주)한국금거래소디지털에셋
62,602
-
-
-
-
-
660
-

(주)한국금거래소쓰리엠
15,901
-
-
-
-
-
1,600
-

합 계

4,981,448
210,958
3,148,567
392,562
42,451
857,816
2,657,853
13,647,597

(*1) 전기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다.

35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
354
527
713
168

(주)씨플랫폼
매출채권
-
7,216
-
7,216

미수금
2,287,078
33,898
85,790
2,235,187

(주)콤텍정보통신
매출채권
725,793
104,995
813,188
17,600

미수금
4,170
13,932
14,020
4,081

(주)시큐센
미수금
4,058
11,917
12,346
3,629

(주)비젠
매출채권
1,206,626
-
1,206,626
-

미수금
1,000,000
2,329
1,000,970
1,359

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
7,067
22,228
22,365
6,930

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
1,462
4,512
4,512
1,462

쌍용정보통신(주)

미수금
-
550,000
550,000
-

(주)아이티센
매출채권
-
2,210
1,500
710

합 계

5,236,608
753,764
3,712,030
2,278,342

- 전기말
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
-
2,111
1,757
354

(주)씨플랫폼
매출채권
-
11,170,504
11,170,504
-

미수금
-
2,430,418
143,340
2,287,078

(주)콤텍정보통신
매출채권
1,579,952
1,844,114
2,698,273
725,793

미수금
4,284
151,031
151,146
4,170

(주)시큐센
매출채권
-
4,400
4,400
-

미수금
-
37,702
33,644
4,058

(주)비젠
매출채권
3,520
2,749,840
1,546,734
1,206,626

미수금
-
1,000,000
-
1,000,000

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
3,670
68,862
65,464
7,067

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
428
17,491
16,457
1,462

(주)아이티센
매출채권
3,630
21,197
24,827
-

합 계

1,595,484
19,497,670
15,856,546
5,236,608

35-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

-
당분기
말

(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
344,852
-
59,686
285,167

우리사주조합
금융보증채무
8,045
-
2,704
5,341

쌍용정보통신(주)
미지급금
-
2,074,100
2,074,100
-

금융보증채무
118,498
-
39,353
79,144

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)씨플랫폼
매입채무
49,311
-
30,250
19,061

미지급금
171,819
-
171,819
-

금융보증채무
264,223
-
119,962
144,261

임대보증금
416,500
258,300
-
674,800

현할차
19,143
48,935
23,082
44,996

(주)콤텍정보통신
매입채무
1,853,197
110
1,853,307
-

미지급금
-
246,477
246,477
-

금융보증채무
124,765
-
56,407
68,358

임대보증금
30,000
-
-
30,000

(주)아이티센
미지급금
133,948
310,813
145,705
299,055

(주)시큐센
미지급금
33,000
-
33,000
-

임대보증금
388,500
-
-
388,500

현할차
16,691
-
3,515
13,176

(주)비젠

매입채무
24,200
-
24,200
-

미지급금
51,150
-
51,150
-

임대보증금
-
100,000
-
100,000

현할차
-
7,252
584
6,668

합 계

4,067,842
3,045,987
4,935,301
2,178,527

- 전기말

(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
-
466,877
122,025
344,852

우리사주조합
금융보증채무
-
38,627
30,582
8,045

쌍용정보통신
금융보증채무
-
159,163
40,665
118,498

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)씨플랫폼
매입채무
-
13,184,246
13,134,935
49,311

미지급금
-
3,747,376
3,575,557
171,819

금융보증채무
-
264,223
-
264,223

임대보증금
-
416,500
-
416,500

현할차
-
30,204
11,061
19,143

(주)콤텍정보통신
매입채무
3,044,502
1,888,210
3,079,515
1,853,197

미지급금
13,200
3,400,554
3,413,754
-

금융보증채무
-
156,565
31,800
124,765

임대보증금
42,000
-
12,000
30,000

(주)아이티센
미지급금
78,385
2,340,733
2,285,170
133,948

외상매입금
-
41,154
41,154
-

(주)시큐센
매입채무
-
80,300
80,300
-

미지급금
-
33,000
-
33,000

임대보증금
-
388,500
-
388,500

현할차
-
28,173
11,482
16,691

(주)한국금거래소디지털에셋
미지급금
-
666
666
-

(주)한국금거래소쓰리엠
미지급금
-
3,869
3,869
-

(주)비젠

매입채무
-
24,200
-
24,200

미지급금
-
51,150
-
51,150

합 계

3,198,087
26,744,290
25,874,535
4,067,842

35-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단 기 급 여
178,600
175,378

퇴 직 급 여
15,762
20,165

합 계

194,362
195,543

회사
는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35-6. 보고기간종료일 현재
회사
가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)아이티센

포괄지급보증
3,300,000
-
국민은행

포괄지급보증
3,300,000
-
국민은행

포괄지급보증
1,770,000
-
신한은행

포괄외화지급보증
$1,200,000
-
우리은행

포괄지급보증
6,000,000
-
신한디셈버제일차㈜

포괄지급보증
6,000,000
-
페퍼저축은행

포괄지급보증
3,600,000
-
산업은행

35-7. 보고기간종료일 현재

회사
가
특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
제공받는자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)콤텍시스템

(주)콤텍정보통신
연대보증
2,400,000
500,000
KEB하나은행

연대보증
2,700,000
2,156,325
신한은행

연대보증
1,620,000
1,350,000
우리은행

연대보증
800,000
-
농협은행

연대보증
1,080,000
900,000
산업은행

임직원
연대보증
담보제공
427,900
389,000
KEB하나은행

(주)콤텍시스템
우리사주조합
연대보증
377,509
377,509
한국증권금융

수피아이티센홀딩스
연대보증
9,100,000
-
JT친애저축은행, SBI저축은행, IBK캐피탈

쌍용정보통신
연대보증
6,000,000
2,500,000
신한은행

(주)씨플랫폼
근보증서
2,000,000
-
효성인포메이션시스템㈜

연대보증
1,800,000
1,500,000
우리은행

연대보증
450,000
375,000
우리은행

담보제공
16,800,000
15,000,000
IBK기업은행

연대보증
2,400,000
-
하나은행

연대보증
2,400,000
-
산업은행

연대보증
2,400,000
-
우리은행

연대보증
6,000,000
4,302,145
NH농협

연대보증
840,000
-
수협은행

담보제공
3,600,000
484,251
국민은행

연대보증

1,009,600

-

서울보증보험

36. 우발부채 및 약정사항

36-1. 보고기간종료일 현재

회
사의
금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유형자산
3,883,508
24,000,000
IBK기업은행 등

투자부동산
1,419,454

정기예금

427,900
470,690

KEB하나은행

2,200,000
2,420,000

KEB하나은행

1,500,000
1,650,000
신한은행

당기손익공정가치측정금융자산
980,484
980,484
소프트웨어공제조합

합 계

10,411,346
29,521,174

36-2. 보고기간종료일 현재

회사
가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
64,057,571

서울보증보험
하자,입찰보증,공탁외
1,521,600

합 계

65,579,171

36-3. 보고기간종료일 현재

회사
의 여
신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처
기간
내용
통화
한도금액
사용액

국민은행
20.07.25 ~ 21.07.23
마이너스한도대
KRW
3,000,000
-

국민은행
20.10.07 ~ 21.09.15
구매자금대출

KRW

3,000,000

우리은행
19.01.08 ~ 22.01.08
마이너스한도대
KRW
1,000,000
-

우리은행
19.10.15 ~ 21.10.15
지급보증(수입인수)
USD
1,000,000
-

NH농협은행
20.10.22 ~ 21.10.22

구매자금대출

KRW

3,000,000
-

산업은행
19.10.01 ~ 21.10.01
마이너스한도대
KRW
3,000,000
-

신한은행
20.10.16 ~ 21.10.16
구매자금대출

KRW

2,900,000
-

KEB하나은행

04.12.03 ~ 21.05.27
외상매출채권담보대출
KRW
2,500,000
-

KEB하나은행

10.11.11 ~ 21.11.29
외상매출채권담보대출
KRW
1,724,878
-

합 계
KRW
20,124,878
-

USD
1,000,000
-

36-4. 회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

36-5.
회사
는
미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터

2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

36-6. 계류중인 소송사건의 내용

당분기말 현재 회사가 원고인 계류중인 소송사건은 다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
사건명
소송금액
원고
피고

서울중앙 
 2020가합549983
미군부대 외자재납품
 사해행위취소
500,000

(주)콤텍시스템

현대무벡스

회사의 경영진은
당분기
말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 회사 재무제표에미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

37. 영업부문

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다

37-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분
수익창출 유형
주요고객

SI 사업 부문
네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수
(주)케이티, (주)엘지유플러스
(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

IBM 등 장비 및 서비스 공급
다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등

37-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
SI 사업 부문
합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수

IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액
27,687,460
247,080
27,934,540

보고부문 영업이익(손실)
(2,993,438)
56,176
(2,937,262)

- 전분기
(단위:천원)

구 분
SI 사업 부문
합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수

IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액
19,838,180
17,373,834
37,212,014

보고부문 영업이익(손실)
(3,707,931)
272,966
(3,434,965)

37-3. 회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(주)콤텍시스템은 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1). 분할일정 및 분할 신설회사의 개요

구분
일자

분할기일
2020.04.01

분할등기일
2020.04.06

분할신설회사의 상호
(주)씨플랫폼

분할신설회사의 대표집행임원
김중균

(2) 분할방법 및 내용
당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보
당기 중 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
분할이전금액

자산

유동자산
14,878,951

현금및현금성자산
4,176,182

매출채권및기타채권
9,717,291

재고자산
961,859

기타유동자산

23,619

비유동자산
2,102,697

유형자산
222,524

무형자산
1,802,154

비유동매출채권 및 기타채권
300

사용권자산

77,719

자산총계

16,981,648

부채

유동부채
12,548,723

매입채무 및 기타채무
12,458,018

단기종업원급여부채
40,639

리스부채
50,066

비유동부채
30,125

리스부채
30,125

부채총계
12,578,848

순자산금액
4,402,800

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

계정과목
구분
제39기 1분기
제38기
제37기

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
50,450,738
-
66,854,011
-
80,754,720
467,820

대손충당금
(3,298,749)
-
(3,298,749)
-
(3,496,299)
-

현재가치할인차금(*)
(28,857)
-
(31,660)
-
(41,229)
(31,661)

소 계
47,123,132
-
63,523,602
-
77,217,192
436,159

기타수취채권
미수금
1,200,130
-
2,115,231
-
807,388
-

미수수익
28,282
-
31,319
-
26,417
-

보증금
-
1,353,970
-
1,221,570
-
934,110

현재가치할인차금

-
(41,961)
-
(46,598)
-
-

소 계
1,228,412
1,312,009
2,146,550
1,174,972
833,805
934,110

합 계
48,351,544
1,312,009
65,670,152
1,174,972
78,050,997
1,370,269

(*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다.

(2)
매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액

-제39기 1분기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
0.04%
59.93%
90.48%

총장부금액

45,265,873
4,473,441
160,967
3,062,021
52,962,302

전체기간기대손실
(324)
(445,173)
(82,731)
(2,770,521)
(3,298,749)

순장부금액

45,265,549
4,028,268
78,236
291,500
49,663,553

-제38기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.00%
21.57%
14.48%
100.00%

-

총장부금액

64,737,970
2,063,984
571,398

2,770,521

70,143,873

전체기간기대손실
(324)
(445,173)
(82,731)

(2,770,521)

(3,298,749)

순장부금액

64,737,646
1,618,810
488,668
-
66,845,124

-제37기

(단위:천원)

구 분

연체된 일수

미연체

3개월 ~ 
6개월 이내

6개월 ~ 
12월 이내

12개월 초과

계

기대손실율

0.59%
4.24%
43.08%
100.00%

-

총장부금액

76,048,202
3,561,195
727,918
2,580,251
82,917,566

전체기간기대손실

(451,651)

(150,834)

(313,564)

(2,580,251)
(3,496,299)

순장부금액

75,596,551
3,410,361
414,354
-
79,421,266

(3) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분
제39기 1분기
제37기
제36기

기초금액

3,298,749

3,496,299

403,305

손상차손
-
20,021
3,339,081

환입
-
(217,572)
(246,087)

기말금액

3,298,749

3,298,748

3,496,299

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 회계결산일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산 현황

(단위: 천원 , % , 횟수)

사업부문
계정과목
제 39 기 1분기
제 38 기
제 37 기

LAN부문
WAN부문 외

원 재 료

9,462,907
8,396,555
6,532,904

상 품
4,350,519
5,123,172
7,122,779

합 계

13,813,426
13,519,727
13,655,683

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계
÷
기말자산총계×100]

8%
7%
8%

재고자산회전율(횟수)
[매출액÷재고자산합계]
4회
18회
17회

(2) 재고자산의 실사내역 등

-
실사일자 :

2021년 4월 1일

※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함

가) 실사일자
-
연결실체는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 4월 1일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다.

- 연결실체는 연 4회 정기재고조사를 실시합니다.

나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.

다) 기타사항 : 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

라. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 평가방법 요약

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

-
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-

시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산
29,978,095
29,978,095
41,585,481
41,585,481

장,단기금융상품
8,247,900
8,247,900
6,247,900
6,247,900

당기손익 공정가치 금융자산
1,358,908
1,358,908
1,037,337
1,037,337

기타포괄 공정가치 금융자산
3,298,272
3,298,272
2,283,018
2,283,018

매출채권
47,123,132
47,123,132
63,523,602
63,523,602

기타수취채권
2,540,421
2,540,421
3,321,522
3,321,522

상각후원가측정금융자산

5,074,100
5,074,100
3,000,000
3,000,000

합 계

97,620,828
97,620,828
120,998,860
120,998,860

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채

-
-
21,557
21,557

기타금융부채

438,010
438,010
596,160
596,160

소 계
438,010
438,010
617,717
617,717

상각후원가로 인식된 부채

매입채무
40,607,672
40,607,672
52,465,472
52,465,472

차입금
4,786,396
4,786,396
8,271,083
8,271,083

사채

9,920,625
9,920,625
9,900,586
9,900,586

기타지급채무
3,421,069
3,421,069
4,048,659
4,048,659

리스부채

547,378
547,378
608,577
608,577

소 계
59,283,140
59,283,140
75,294,376
75,294,376

합 계

59,721,150
59,721,150
75,912,094
75,912,094

(3) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
1,358,908
1,358,908

기타포괄공정가치측정지분상품

-
-
3,298,272
3,298,272

기타금융부채

-
438,010
-
438,010

합 계

-
438,010
4,657,180
5,095,190

전기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
-

1,037,337

1,037,337

기타포괄공정가치측정지분상품

-
-
2,283,018
2,283,018

당기손익공정가치측정금융부채

-
21,557
-
21,557

기타금융부채

-
596,160
-
596,160

합 계

-
617,717
3,320,355
3,938,072

보고기간 종료일 현재
수준 3에 해당하는 금
융상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득,
처분등
실현/미실현 순액
다른 수준으로의
분류
기말

당기손익
기타자본

당분기
3,320,355
1,300,000
21,571
15,254
-
4,657,180

전기
630,873
3,016,208
21,156
(347,882)
-
3,320,355

(*)

법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.

마
. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류현황

-당

분기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
당기손익
공정가치측정
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
29,978,095
-
-
29,978,095

매출채권 및 기타채권
48,351,544
-
-
48,351,544

장기기타채권
1,312,009
-
-
1,312,009

단기금융상품
8,247,900
-
-
8,247,900

채무상품
5,074,100
2,764,918
-
7,839,018

지분증권
-
533,354
1,358,908
1,892,262

금융자산 계
92,963,648
3,298,272
1,358,908
97,620,828

-전

기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
당기손익
공정가치측정
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
41,585,481
-
-
41,585,481

매출채권 및 기타채권
65,670,152
-
-
65,670,152

장기기타채권
1,174,972
-
-
1,174,972

단기금융상품
6,247,900
-
-
6,247,900

채무상품

3,000,000

1,764,918
-
4,764,918

지분증권
-
518,100
1,037,337
1,555,437

금융자산 계
117,678,505
2,283,018
1,037,337
120,998,860

(2) 금융부채의 범주별 분류현황

- 당

분기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
합계

매입채무 및 기타지급채무
44,028,741
-
44,028,741

당기손익인식금융부채

-
-
-

기타금융부채
-
438,010
438,010

리스부채
547,378
-
547,378

차입금
4,786,396
-
4,786,396

사채
9,920,625
-
9,920,625

금융부채 계
59,283,140
438,010
59,721,150

- 전

기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
합계

매입채무 및 기타지급채무
56,514,131
-
56,514,131

당기손익인식금융부채

-
21,557
21,557

기타금융부채
-
596,160
596,160

리스부채
608,577
-
608,577

차입금
8,271,083
-
8,271,083

사채
9,900,586
-
9,900,586

금융부채 계
75,294,377
617,717
75,912,094

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

콤텍시스템
회사채
사모
2020.12.28
5,000
4.8
-
2021.12.27
미상환
(무보증사모사채)
-

콤텍시스템
회사채
사모
2020.12.29
5,000
5.1
-
2022.06.29
미상환
(무보증사모사채)
-

합 계
-
-
-
10,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
5,000
5,000
5,000
5,000

합계
-
-
-
-
5,000
5,000
5,000
5,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
5,000
5,000
-
-
-
-
-
10,000

합계
5,000
5,000
-
-
-
-
-
10,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-해당사항이 없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 39 기 1분기
삼화회계법인
-
-
-

제 38 기
성현회계법인
적 정
해당사항없음
(주1)

제 37 기
대주회계법인
적 정
해당사항없음
(주2)

(주1) 제38기 감사보고서 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 관계기업투자주식의 손상

주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체의 연결재무상태표상 관계기업투자의 장부금액은

29,711백만원으로 총자산의 16%를 차지하고 있으며, 당기 중 3,598백만원의 관계기업투자이익과 6,408백만원의 관계기업투자손실을 인식하였습니다.

연결실체는 보고기간 말마다 관계기업투자에 대하여 손상징후가 있는지를 검토하며,손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 관계기업투자 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

관계기업투자주식 손상에 대한 우리의 감사절차는 여러 절차들 중에서 다음을 포함합니다.

ㆍ우리는 연결실체의 관계기업투자주식에 대한 손상검사 프로세스에 대한 이해 및 확인하였습니다.

ㆍ 우리는 손상검사보고서를 작성한 외부전문가의 적격성 및 객관성을 평가하였습니다.

ㆍ우리는 손상검사 시 추정한 미래기대현금흐름에 적용된 가정 및 추정의 적정성을 검토 하였습니다.
ㆍ우리는 손상검사 시 적용된 가정 할인율에 대한 적정성을 검토 하였습니다.

(주2) 제37기 감사보고서 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들 입니다. 해당 사항들은 전체재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 관계기업투자 손상

주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사의 재무상태표상 관계기업투자의 장부금액은 24,630백만원으로 총자산의 15.3%를 차지하고 있으며, 당기 중 739백만원의 관계기업투자이익과 3,897백만원의 관계기업투자손실을 인식하였습니다.

회사는 보고기간 말마다 관계기업투자에 대하여 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 관계기업투자 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

관계기업투자 손상에 대한 우리의 감사절차는 여러 절차들 중에서 다음을 포함합니다.

○ 우리는 회사가 제시한 관계기업투자별 손상징후에 대한 판단근거를 검토하였으며, 그 근거가 회사의 회계정책과 부합하는지 확인하였습니다.

○ 우리는 회사가 사용한 손상검사 평가모형의 수학적인 정확성과 회사가 사용가치 추정 시 사용한 미래현금흐름의 추정, 할인율 등의 타당성에 대해 확인하였습니다.

○ 우리는 회수가능액 평가 시 참여한 회사 측 전문가의 적격성 및 독립성을 평가하였습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위:천원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제 39 기 1분기
(당분기)
삼화회계법인
연결 및 별도 기준 외부회계감사
210,000
-
-
-

제 38 기
(전기)
성현회계법인
연결 및 별도 기준 외부회계감사
180,000
1,334시간
180,000
1,334시간

제 37 기
(전전기)
대주회계법인
개별 기준 외부회계감사
90,000
760시간
90,000
760시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 39 기 1분기
(당분기)
-
-
-
-
-

제 38 기
(전기)
2020년 1월 14일
보유주식 및 무형자산 공정가치 평가
2020년 1월 14일 ~ 2020년 1월 31일
50,000
-

제 37 기
(전전기)
-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경

구 분
변경전
변경후
변경사유
비 고

제32기 ~ 제37기
삼정회계법인
대주회계법인
감사효율성 제고
-

제38기
대주회계법인
성현회계법인
감사효율성 제고
-

※ 제39기부터 주기적 지정 등 감사인 지정제도에 의하여 삼화회계법인과 신규 감사계약을 체결하였습니다.

5. 내부통제에 관한 사항

제 38기, 제 37기, 제 36기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 07월 19일
감사위원,CFO,
감사인 5인
대면회의
재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해

2
2019년 11월 22일
감사위원, CFO, 
감사인 4인
대면회의
1. 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임
2. 감사인의 독립성
3. 계획된 감사범위와 시기

3
2020년 02월 09일
감사위원, CFO, 
감사인 5인
대면회의
재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해

4
2020년 11월 23일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
서면회의
감사인의 독립성, 감사전략, 경영진 및 감사인의 책임 등

5
2021년 03월 16일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
핵심감사사항 및 유의적인 발견사항, 감사인의 독립성 보고

7. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
 - 해당사항이 없습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요

보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사 1인 등 총 4인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
당사는 기존 대표이사제를 변경하여, 집행임원제를 도입하였습니다. 대표이사가 존재하지 않기 때문에 당사는 정관 규정 및 효율적인 이사회 관리를 위해 이사회 결의를 통해 이사회 의장을 선출하였습니다. 이사회 의장은 강진모 기타비상무이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
1
-
-

※ 제 38기 정기주주총회(2021년 3월 29일 개최) 결과 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 중요 의결사항 등

보고기간 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
기타비상무이사
사외이사

이태하
강진모
이경일
조욱희

1
2021.01.28
1. (주)파이낸스앤퓨처 예금 담보 제공의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

참석(찬성)

2
2021.02.25
1. 제38기 재무제표(연결,별도)승인의 건
2. 내부회계제도 운영실태 평가보고의 건
3. 내부정보관리규정 개정의 건
4. (주)아이티센 제12회 무보증 사모사채 인수의 건
5. 영업 양수도 계약 체결의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

참석(찬성)

3
2021.03.12
1. (주)콤텍시스템 제38기 정기주주총회 개최의 건
2. (주)콤텍시스템 우리사주조합 연대보증의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

참석(찬성)

4
2021.03.29
1. 신주인수권부 사채 인수의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

참석(찬성)

다. 이사회내 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

-
-
-
-
-

- 해당사항이 없습니다.

(2) 이사회내의 위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

-
(출석률: %)
-
(출석률: %)
-
(출석률: %)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성
회사의 이사회는 보고서 작성일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 이사회의 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다.

당사는 2020년 3월 26일 개최한 정기주주총회를 통해 신규 사내이사 1명, 기타비상무이사 2명이 신규 취임하였으며 2021년 3월 29일 개최한 정기주주총회 결과 사외이사 1명이 재선임 되었습니다. 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이 사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주
등과의 관계
연임횟수
임기

강진모
이사회
당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함, 이사회의장
경영총괄
-
최대주주
-
2020-03-26
신규취임 3년간

이경일
이사회
당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
경영총괄
-
-
-
2020-03-26
신규취임 3년간

이태하
이사회
당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
경영총괄
-
-
-
2020-03-26
신규취임 3년간

조욱희
이사회
전문 경영인
사외이사
-
-
-
2021-03-29
재선임 3년간

마. 사외이사의 전문성 
(1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 
경영지원본부(담당자 : 상무보 이승제 / ☏ 02-3289-0114)

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
경영전반에 관한 이사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 
2020년 3월 26일 정기 주주종회결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 
수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

이창복
한국금융연수원, 한국은행
2020. 3. 26 제 37기 정기주주총회를 통한 감사 선임

나. 감사의 독립성

성 명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주
등과의 관계

이창복
이사회
재무 전문가
상근감사
-
-

다. 감사의 주요 활동내용

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2021.01.28
1. (주)파이낸스앤퓨처 예금 담보 제공의 건
가결
참석

2
2021.02.25
1. 제38기 재무제표(연결,별도)승인의 건
2. 내부회계제도 운영실태 평가보고의 건
3. 내부정보관리규정 개정의 건
4. (주)아이티센 제12회 무보증 사모사채 인수의 건
5. 영업 양수도 계약 체결의 건
가결
참석

3
2021.03.12
1. (주)콤텍시스템 제38기 정기주주총회 개최의 건
2. (주)콤텍시스템 우리사주조합 연대보증의 건
가결
참석

4
2021.03.29
1. 신주인수권부 사채 인수의 건
가결
참석

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
경영전반에 관한 감사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

미래혁신실
8
3
감사의 감사직무 수행을 위한 실질적, 절차적 지원

바. 준법지원인 지원조직 현황
- 해당사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 보고서 제출일 현재 아래와 같이 당사 정관 제30조에 따라 집중투표제를 도입하지 않고 있습니다.

정관 규정

제30조 (이사의 선임)

1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 단, 새로 선임되는 이사의 수는 상법에 정한 이사의 최소 원수를 초과하지 못한다.

※ 이사회에서 제1항의 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사 (기타비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 정관 규정을 추가할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음

2. 제1항의 단서조항을 개정 또는 변경할 경우 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 개최되는 정기주주총회부터 발생한다.

3. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의

수로 하여야 한다.

4. 제3항의 조항에도 불구하고 적대적 인수합병에 따른 이사의 선임은 출석한 주주의

의결권의 4분의 3이상의 수로 하되, 발행주식총수의 4분의 2이상의 수로 하여야 한다.

5. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를

적용하지 아니한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 제 37기 정기주주총회부터 전자투표제도 서비스 이용

다. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

라. 경영권 경쟁
당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주식회사 아이티센
최대주주
보통주
16,255,846
23.96
16,255,846
23.96
-

계
보통주
16,255,846
23.96
16,255,846
23.96
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사
아이티센
3,667
윤석형
-
-
-
강진모
14.35

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2017년 04월 20일
-
-
-
-
강진모
17.61

2018년 03월 28일
박진국
0.10
-
-
-
-

2018년 05월 01일
-
-
-
-
강진모
17.14

2019년 03월 21일
박진국
0.47
-
-
강진모
17.65

2020년 01월 09일
박진국
0.41
-
-
강진모
15.35

2020년 03월 16일
박진국
0.38
-
-
강진모
14.35

2020년 03월 27일
이세희
-
-
-
강진모
14.35

2021년 03월 31일
윤석형
-
-
-
강진모
14.35

* 2017. 4. 20 (주)아이티센 유상증자를 통하여 최대주주의 보유주식수는 2,439,200주에서 2,690,719주로 증가하였으나, 지분율은 26.06%에서 17.61%로 감소하였습니다.
* 2018. 5. 1일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 17.14%로 감소하였습니다.
* 2019. 3. 21일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 17.65%로 증가하였습니다.
* 2020. 1. 9일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 15.35%로 감소하였습니다. 
* 2020. 3. 16일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 14.35%로 감소하였습니다. 

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)아이티센

자산총계
121,780

부채총계
59,344

자본총계
62,436

매출액
119,508

영업이익
5,580

당기순이익
1,802

* 최대주주의 결산기 재무현황은 2020년 기말 별도 재무제표 기준입니다. 

(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

 당사의 최대주주인 주식회사 아이티센은 2005년 5월 10일 설립되었으며, 2014년 12월 23일 발행주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. 사업부문은 크게 IT서비스 사업분야에서 솔루션공급, 시스템통합(System Intergration) 및 유지보수 사업을 중심으로 구성되어 있는 기업입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 03월 29일
남석우외 5인
11,890,019
24.85
유상증자
-

2018년 10월 31일
(주)아이티센
11,890,019
24.85
주식양수도계약
-

2019년 10월 19일
(주)아이티센
16,255,846
23.96
유상증자
-

* 기존 당사의 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인은 2018년 8월 10일 보유주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하고 2018년 10월 31일 최종 잔금지급이 완료되어 최대주주가 변경되었으며 그 내용은 아래와 같습니다.

항목
내용

주식양도 및 최대주주변경일
2018년 10월 31일

계약당사자
양도인
남석우 외 특수관계자 5인

양수인
주식회사 아이티센

양도대상
(주)콤텍시스템 기명식 보통주 11,890,019주

변경 전 최대주주
남석우 외 특수관계자 5인

변경 후 최대주주
주식회사 아이티센

- 변경 후 최대주주의 소유주식수 현황 (단위 : 주)

최대주주
기초(2021.01.01)
분기말(2021.03.31)
비고

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

(주)아이티센
16,255,846
23.96%
16,255,846
23.96%
보통주 기준

* 2019.8.12 이사회 결의로 유상증자(주주배정) 20,000,000주가 주당 948원에 진행되었으며, 그 효력일은 2019.10.19일입니다. 당사의 최대주주인 (주)아이티센은 120% 청약을 하였습니다.
* 공시대상 기간동안 최대주주의 지분율 변경은 없었습니다.

다. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
주식회사 아이티센
16,255,846
23.96
-

-
-
-
-

우리사주조합
612,795
0.90
-

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
19,609
19,613
99.98
46,663,615
67,851,466
68.77
-

※ 2020년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다.

라. 주식의 사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용
주1)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
당사 정관 제13조 (기준일) 주2)

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없 음
공고게재
회사 홈페이지
또는 매일경제신문

주1)

제 10 조 (주식의 발행 및 배정)

1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

(1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로

불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

(1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

(2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를

부여하는 방식

(4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호,

제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

주2)
제 13 조 (기준일)

1. 이 회사는 매년 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

마. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

종 류
수 준
2020년 12월
2021년 1월
2021년 2월
2021년 3월
2021년 4월
2021년 5월

보통주
주가
최고
1,835
1,580
1,665
1,555
1,645
1,330

최저
1,515
1,445
1,445
1,425
1,325
1,210

평균
1,675
1,516
1,574
1,490
1,577
1,272

거래량
최고
31,615,097
8,073,153
76,448,514
2,433,461
11,952,652
2,529,906

최저
1,322,270
1,078,152
1,015,557
529,714
843,891
289,778

월간
179,611,405
48,473,805
148,528,389
21,532,362
70,186,859
13,633,347

※ 매월 일자별 종가기준입니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

강진모
남
1968.09
기타
비상무이사
등기임원
비상근
경영총괄
-연세대학교 공학경영전공 석사
-다우기술 (93∼97)
-열림기술 (98∼02)
-아이티센 (05∼현재)
-
-
최대주주
2020.03.26~
2023.03.26

이경일
남
1964.11
기타
비상무이사
등기임원
비상근
경영총괄
-동국대학교 교육대학원 교육학 석사
-대우통신(주)
-한솔텔레콤(주)
-아이티센 CFO (06∼현재)
-
-
-
2020.03.26~
2023.03.26

이태하
남
1961.09
사내이사
등기임원
상근
경영총괄
-경북대학교 경영학과 학사
-한국IBM
-혁성정보시스템
-코마스 대표이사
-대우정보시스템 대표이사
-아이티센 부회장
-
-
-
2020.03.26~
2023.03.26

조욱희
남
1960.02
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
-숭실대 전기공학과 학사
-삼성물산 M&E사업부장 전무 
-삼성종합건설
-삼성물산
-
-
-
2021.03.29~
2024.03.29

이창복
남
1948.06
감사
등기임원
상근
상근감사
-경희대 박사
-한국은행
-
-
-
2020.03.26~
2023.03.26

권창완
남
1962.07
집행임원
등기임원
상근
경영총괄
-숭실대 수학과 학사
-콤텍시스템
-
-
-
2020.03.26~
2022.03.26

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
조욱희
남
1960.02
해당
-숭실대 전기공학과 학사
-삼성물산 M&E사업부장 전무 
-삼성종합건설
-삼성물산
2021.03.29
-

※ 상기 등기임원 선임 후보자는 2021년 3월 29일 제 38기 정기주주총회 결과 재선임되었습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영업 및 사무
남
330
-
69
-
399
3년
5,755,624
14,425
-
-
-
-

영업 및 사무
여
24
-
2
-
26
3년 1개월
315,272
12,126
-

합 계
354
-
71
-
425
3년
6,070,896
14,284
-

※ 1인 평균급여액은 정규직, 기간제 인원 총지급액에 기말기준 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다. (퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.)

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
503,574
38,736
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 보수한도
4
5,000
사외이사 포함

감사 보수한도
1
300
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
138,600
23,100
집행임원 포함

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
126,200
31,550
집행임원
포함

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
6,000
6,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,400
6,400
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

-해당사항이 없습니다. 

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

-해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

-해당사항이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

-해당사항이 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
-해당사항이 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

구분
회사명
구 상호명
사업자등록번호
업종
설립연월
주소

국내
코넥스상장
(주)시큐센
㈜시큐어랜드
120-87-75882
보안 및 응용 소프트웨어 개발 및 공급
2011-11-25
서울특별시 영등포구 가마산로 343

코스닥상장
쌍용정보통신(주)
우신정보산업㈜
202-81-32975
정보시스템 컨설팅 및 유지보수
1981-12-08
서울 중구 수표로 34

비상장
케이지이홀딩스(유)
-
784-81-01028
금융업
2018-08-06
서울 서초구 서초대로41길 19

비상장
(주)한국금거래소 쓰리엠
한국귀금속쓰리엠
101-86-11518
귀금속 도매업
2005-01-10
서울 종로구 돈화문로 37-1

비상장
(주)한국금거래소
㈜한국상품거래소
211-88-31678
귀금속 도매업
2007-10-11
서울 종로구 돈화문로 37-1

비상장
(주)씨플랫폼
-
565-88-01595
IT 솔루션, 인프라 유통업
2020-04-03
서울특별시 영등포구 가마산로 343

비상장
(주)수피아이티센홀딩스
-
479-86-01761
금융업
2020-02-06
서울 서초구 사평대로 140, 8층

비상장
수피아이티센사모투자 합자회사
-
367-86-01885
금융업
2020-05-29
서울 서초구 사평대로 140, 8층

비상장
(주)콤텍정보통신
㈜콤텍
229-81-12784
IT 솔루션
1993-12-31
서울 서초구 반포대로 13

비상장
(주)한국금거래소 디지털에셋
-
764-81-01460
전자상거래업
2019-04-04
서울 종로구 돈화문로 37-1

비상장
(주)코리아테크노브레인
-
131-86-07179
비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업
2008-03-13
인천시 남동구 고잔동 365-3

비상장
수앤파이낸셜인베스트먼트
-
896-87-00440
신기술사업에 대한 투자 및 융자
2016-06-08
서울시 서초구 서초대로 397 B동 2004호

비상장
(주)데이타존
-
109-81-63596
DM제작 및 발송
2000-04-26
경기도 고양시 일산동구 고봉로 735

비상장
알파인기술투자㈜
-
108-81-19326
벤처창업투자
1999-11-25
서울시 영등포구 가마산로 343, 7층

비상장
(주)에스에스산업
-
229-81-21833
제면, 보강용단섬유
1995-07-05
경기도 안성시 대덕면 만세로 262

비상장
스마트제삼호사모투자 합자회사
-
252-81-01045
금융업
2018-08-07
서울특별시 강남구 언주로 702, 12층

비상장
㈜마이펫씨앤제이
-
469-87-00568
전자상거래업
2017-01-16
서울시 강남구 봉은사로 129

비상장
(주)소프트아이텍
-
314-81-36537
IT 서비스
2000-09-25
대전광역시 유성구 죽동로 69 소프트아이텍빌딩

코넥스상장
㈜굿센
굿센테크날러지㈜
107-86-55213
컴퓨터시스템자문관리업
2004-10-01
서울 서초구 반포대로 13

비상장
(주)비젠
(주)비젠테크
820-88-00571
IT 서비스
2017-02-07
서울특별시 영등포구 가마산로 343, 2층

나. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 17개사는 동일한 기업집단에 속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다. 

다. 계통도

계통도

라. 계열사간 임원 겸직 현황

성명
회사
직책
상근여부

강진모
(주)아이티센
이사(회장)
상근

케이지이홀딩스(유)
이사
비상근

(주)한국금거래소쓰리엠
이사

(주)씨플랫폼
이사

쌍용정보통신(주)
이사

(주)콤텍정보통신
이사

(주)굿센
이사

이경일
(주)아이티센
이사(부회장)
상근

케이지이홀딩스(유)
이사
비상근

(주)한국금거래소쓰리엠
이사

(주)씨플랫폼
이사

(주)굿센
이사

이태하
(주)씨플랫폼
이사
상근

이창복
(주)씨플랫폼
감사
상근

마. 타법인출자 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜콤텍정보통신
(비상장)
(주1)
2000.03.28
경영권
참여
620
207,420
25.3
-
-
-
-
207,420
25.3
-
10,201
-2,123

㈜에스에스산업
(비상장)
(주1)
1997.11.18
경영권
참여
532
107,800
49
805
-
-
-40
107,800
49
765
1,631
-86

알파인기술투자㈜
(비상장)
(주1)
1999.11.25
경영권
참여
3,000
18,214
45.54
2,129
-
-
-43
18,214
45.54
2,086
3,471
-93

㈜데이타존
(비상장)
(주1)
2004.12.28
경영권
참여
1,300
278,100
40.2
6,749
-
-
9
278,100
40.2
6,758
20,841
407

케이지이홀딩스
(비상장)
(주1)
2019.03.04
경영권
참여
10,000
100,000,000
21.14
12,579
-
-
1,042
100,000,000
21.14
13,621
188,008
7,121

스마트제삼호 
사모투자합자회사
(비상장)
(주1)
2019.05.15
경영권
참여
3,000
1,562,461,465
29.41
2,371
-
-
194
1,562,461,465
29.41
2,565
8,703
658

(주)수피아이티센
홀딩스(비상장)
(주1)
2020.06.04
경영권
참여
7,500
260,003
24.76
3,081
-
-
-353
260,003
24.76
2,728
123,077
-4,434

수피아이티센
사모투자
합자회사(비상장)
(주1)
2020.06.04
경영권
참여
6,000
2,900,000,000
26.13
1,996
-
-
-200
2,900,000,000
26.13
1,796
6,875
-766

(주)씨플랫폼
(비상장)
2020.04.01
경영권
참여
4,403
1,800,000
49.05
4,869
-
-
-
1,800,000
49.05
4,869
43,503
-414

코리아로터리
서비스㈜
(비상장)(주2)
2000.04.22
단순
투자
448
108,959
1.4
518
-
-
15
108,959
1.4
533
144,167
-13,380

테크노빌리지㈜
(비상장)(주2)
2005.04.29
단순
투자
300
87,000
5.25
-
-
-
-
87,000
5.25
-
7,707
-552

한국전화번호부
(비상장)(주2)
1995.05.15
단순
투자
241
6,970
0.02
-
-
-
-
6,970
0.02
-
1,762
-49

정보통신공제조합
(비상장)(주2)
-
단순
투자
31
368
0.02
73
-
-
1
368
0.02
74
596,328
11,154

한국전자산업(협)
(비상장)(주2)
-
단순
투자
3
25
0.7
3
-
-
-
25
0.7
3
-
-

소프트웨어공제조합
(비상장)(주2)
1998.12.31
단순
투자
100
610
0.4
960
-
-
21
610
0.4
981
468,647
9,313

한국정보산업(협)
(비상장)(주2)
2011.03.11
단순
투자
2
15
0.01
2
-
-
-
15
0.01
2
-
-

합 계
4,565,336,949
-
36,135
0
0
646
4,565,336,949
-
36,781
1,624,921
6,756

주1) 당분기말 별도재무제표상에서는 지분법평가손익이 반영되지 않은 자료가 공시됩니다. 
주2) 타법인 출자회사의 최근 사업연도 총자산 및 당기순손익은 2020년 기말 실적입니다. 

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여

보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

제공자
제공받는자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)아이티센

(주)콤텍시스템
포괄지급보증
3,300,000
-
국민은행

포괄지급보증
3,300,000
-
국민은행

포괄지급보증
1,770,000
-
신한은행

포괄외화지급보증
$1,200,000
-
우리은행

포괄지급보증
6,000,000
-
신한디셈버제일차㈜

포괄지급보증
6,000,000
-
페퍼저축은행

포괄지급보증
3,600,000
-
산업은행

(주)씨플랫폼
채무보증서
18,080,000
-
아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사

지급보증
4,000,000
-
레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사

지급보증
3,080,000
-
기업은행

B2B구매대
3,300,000
-
국민은행

보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

제공자
제공받는자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)콤텍시스템

(주)콤텍정보통신
연대보증
2,400,000
500,000
KEB하나은행

연대보증
2,700,000
2,156,325
신한은행

연대보증
1,620,000
1,350,000
우리은행

연대보증
800,000
-
농협은행

연대보증
1,080,000
900,000
산업은행

임직원
연대보증
담보제공
427,900
389,000
KEB하나은행

(주)콤텍시스템
우리사주조합
연대보증
377,509
377,509
한국증권금융

쌍용정보통신
연대보증
6,000,000
2,500,000
신한은행

수피아이티센홀딩스

연대보증

9,100,000
-
JT친애저축은행,
 SBI저축은행,
 IBK캐피탈

나. 대주주 및 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

지배기업
(주)아이티센
(주)아이티센

관계기업
알파인기술투자(주)
알파인기술투자(주)

(주)데이타존
(주)데이타존

(주)콤텍정보통신
(주)콤텍정보통신

(주)에스에스산업
(주)에스에스산업

케이지이홀딩스(유)
케이지이홀딩스(유)

스마트제삼호사모투자합자회사
스마트제삼호사모투자합자회사

수피아이티센홀딩스
수피아이티센홀딩스

수피아이티센사모투자합자외사
수피아이티센사모투자합자외사

기타특수
관계자(*1)
(주)시큐센
(주)시큐센

(주)비젠
(주)비젠

쌍용정보통신(주)
쌍용정보통신(주)

(주)한국금거래소쓰리엠
(주)한국금거래소쓰리엠

(주)한국금거래소디지털에셋
(주)한국금거래소디지털에셋

(주)한국금거래소

(주)한국금거래소

(주)마이펫씨앤제이
(주)마이펫씨앤제이

(주)수앤파이낸셜인베스트먼트
(주)수앤파이낸셜인베스트먼트

(*1)지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

-
당분기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
자산매각
기타
금융자산취득

지배기업
(주)아이티센
2,009
4,251
-
409,210
53,422
-
-
-

관계기업
알파인기술투자(주)
-
481
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신
107,325
12,674
100
-
-
-

65,000

-

기타특수관계자

(주)시큐센

-
10,862
-
-
-
-
-
-

(주)비젠

1,413,740
2,122
-
-
-
-
-
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-
500,000
-
2,074,100

(주)한국금거래소디지털에셋
20,207
-
-
-
-
-
-
-

(주)한국금거래소쓰리엠
4,101
-
-
-
-
-
-
-

합 계

1,547,382
30,390
100
409,210
53,422

500,000

65,000

2,074,100

-
전 기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비등
이자수익
유무형자산
기타

지분취득

(*1)

지배기업
(주)아이티센
19,270
9,919
-
37,413
42,451
660,027
1,583,361
296,500

관계기업
알파인기술투자(주)
-
1,927
-
-
-
-
-
-

(주)콤텍정보통신(*1)
1,732,092
45,611
1,384,000
332,555
-
11,700
12,000
3,301,216

(주)굿센

-
71,096
-
594
-
-
737,000
-

수피아이티센홀딩스(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,200,000

수피아이티센사모투자합자회사(*3)
-
-
-
-
-
-
-
2,900,000

기타특수관계자

(주)시큐센

4,000
34,360
73,000
-
-
60,000
388,500
-

(주)비젠(*4)

10,664,245
-
1,632,000
22,000
-
46,500
-

(2,452,919)

(주)소프트아이텍

20,526
-
-
-
-
-
13,786
-

쌍용정보통신(주)
-
-
-
-
-
10,000
-
-

(주)한국금거래소디지털에셋
62,602
-
-
-
-
-
660
-

(주)한국금거래소쓰리엠
15,901
-
-
-
-
-
1,600
-

합 계

12,518,636
162,913
3,089,000
392,562
42,451
788,227
2,736,907
9,244,797

(*1) 전기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다
(*2) 전기 중 수피아이티센홀딩스의 지분 24.76%를 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 수피아이티센사모투자합자회사의 지분 26.13%를 취득하였습니다.
(*4) 전기 중 (주)굿센의 지분 26.77%를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
354
527
713
168

(주)콤텍정보통신
매출채권
738,855
118,057
834,958
21,954

미수금
4,169
13,932
14,020
4,081

(주)시큐센
미수금
4,058
11,917
12,346
3,629

(주)비젠
매출채권
8,350,254
1,568,314
7,965,312
1,953,256

미수금
1,000,000
2,329
1,000,970
1,359

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
7,068
22,227
22,365
6,930

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
1,462
4,512
4,512
1,462

(주)아이티센
매출채권
-
3,769
1,500
2,269

쌍용정보통신(주)
미수금
-
550,000
550,000
-

합 계

10,106,220
2,295,584
10,406,696
1,995,108

- 전 기
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
-
2,111
1,757
354

(주)콤텍정보통신
매출채권
1,579,952
1,905,301
2,746,398
738,855

미수금
4,284
151,031
151,146
4,169

(주)시큐센
매출채권
-
4,400
4,400
-

미수금
-
37,702
33,644
4,058

(주)비젠
매출채권
3,520
11,925,761
3,579,027
8,350,254

미수금
-
1,000,000
-
1,000,000

(주)한국금거래소디지털에셋
매출채권
3,670
68,862
65,464
7,068

(주)한국금거래소쓰리엠
매출채권
428
17,491
16,457
1,462

(주)아이티센
매출채권
3,630
21,197
24,827
-

합 계

1,595,484
15,133,856
6,623,120
10,106,220

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

-
당분
기

(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
344,852
-
59,686
285,166

우리사주조합
금융보증채무
8,045
-
2,704
5,341

쌍용정보통신
미지급금
-
2,074,100
2,074,100
-

금융보증채무
118,498
-
39,353
79,145

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
1,853,197
110
1,853,307
-

미지급금
-
246,477
246,477
-

금융보증채무
124,765
-
56,407
68,358

임대보증금
30,000
-
-
30,000

(주)아이티센
미지급금
191,353
450,132
203,111
438,374

(주)시큐센
미지급금
66,000
-
66,000
-

임대보증금
388,500
-
-
388,500

현할차
16,691
-
3,515
13,176

(주)비젠
매입채무
24,200
-
24,200
-

미지급금
51,150
-
51,150
-

임대보증금
-
100,000
-
100,000

현할차
-
7,252
584
6,668

합 계

3,237,251
2,878,071
4,680,594
1,434,728

- 전 기

(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

수피아이티센홀딩스
금융보증채무
-
466,877
122,025
344,852

우리사주조합
금융보증채무
-
38,627
30,582
8,045

쌍용정보통신
금융보증채무
-
159,163
40,665
118,498

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
3,044,502
1,888,210
3,079,515
1,853,197

미지급금
13,200
3,400,554
3,413,754
-

금융보증채무
-
156,565
31,800
124,765

임대보증금
42,000
-
12,000
30,000

(주)아이티센
미지급금
78,385
2,698,398
2,585,430
191,353

외상매입금
-
41,154
41,154
-

(주)시큐센
매입채무
-
80,300
80,300
-

미지급금
-
66,000
-
66,000

임대보증금
-
388,500
-
388,500

현할차
-
28,173
11,482
16,691

(주)한국금거래소디지털에셋
미지급금
-
666
666
-

(주)한국금거래소쓰리엠
미지급금
-
3,869
3,869
-

(주)비젠
매입채무
-
24,200
-
24,200

미지급금
-
51,150
-
51,150

합 계

3,198,087
9,492,406
9,453,242
3,237,251

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제38기
정기주주총회
(2021.3.29)
제1호 의안 : 
제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

1. 연결 재무제표
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 185,652백만원
- 부채총액 : 86,104백만원
- 자본총계 : 99,549백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : -350백만원
2. 별도 재무제표
※ 재무상태표 승인

- 자산총액 : 156,303백만원
- 부채총액 : 60,452백만원
- 자본총계 : 95,851백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 1,032백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인

- 원안대로 승인

-

제2호 의안 :
정관 일부 변경의 건
※ 정관 일부 변경의 건
 - 원안대로 승인
-

제3호 의안:
이사 선임의 건
※ 이사 선임의 건 (사외이사 조욱희 재선임 건) 
 - 원안대로 승인
-

제4호 의안 : 
임원 퇴직금 규정 변경 승인의 건

※ 임원 퇴직금 규정 변경 승인의 건
 - 원안대로 승인

-

제5호 의안 :
이사 보수 한도액 승인의 건
※ 이사 보수 한도액 승인의 건
 - 원안대로 승인
-

제6호 의안 :
감사 보수 한도액 승인의 건
※ 감사 보수 한도액 승인의 건
 - 원안대로 승인
-

제37기
정기주주총회
(2020.3.26)
제1호 의안 : 
제37기 재무제표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 161,498백만원
- 부채총액 : 66,611백만원
- 자본총계 : 94,887백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 1,049백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
정관 변경의 건
※ 정관 변경의 건
 - 원안대로 승인
-

제3호 의안:
분할계획서 승인의 건
※ 분할계획서 승인의 건
 - 원안대로 승인
-

제4호 의안 : 
이사 선임의 건

제 4-1호 의안 기타비상무이사 강진모 선임
 - 원안대로 승인
제 4-2호 의안 기타비상무이사 이경일 선임
 - 원안대로 승인
제 4-3호 의안 사내이사 이태하 선임
 - 원안대로 승인
-

제5호 의안 :
감사 선임의 건
※ 상근감사 선임 : 감사 이창복 신규선임
-

제6호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제7호 의안 :
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

제36기
정기주주총회
(2019.3.29)
제1호 의안 : 
제36기 재무제표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 113,538백만원
- 부채총액 : 36,551백만원
- 자본총계 : 76,987백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 6,554백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
정관 변경의 건
※ 정관 변경의 건
 - 원안대로 승인
-

제3호 의안 : 
이사 선임의 건
※ 사내이사 선임 : 강진모, 김중균 신규선임
-

제4호 의안 :
감사 선임의 건
※ 상근감사 선임 : 의사 정족수 미달로 미상정
-

제5호 의안 : 
임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건
※ 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건
 - 원안대로 승인
-

제6호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제7호 의안 :
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

제36기
임시주주총회
(2018.10.31)
제1호 의안 : 
이사 선임의 건
※ 사내이사 선임 : 송준섭,김종인,김화업 신규선임
※ 사외이사 선임 : 조욱희 신규선임
-

제2호 의안 :
감사 선임의 건
※ 상근감사 선임 : 의사 정족수 미달로 미상정
-

제35기
주주총회
(2018.3.30)
제1호 의안 : 
제35기 재무제표 및 연결재무
표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 97,952백만원
- 부채총액 : 47,918백만원
- 자본총계 : 50,034백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 979백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
이사 선임의 건
※ 사내이사 선임 : 권창완,윤석형 재선임
-

제3호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제4호 의안 :
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

제5호 의안 : 
임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건
※ 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건
 - 원안대로 승인
-

제34기
주주총회
(2017.3.24)
제1호 의안 : 
제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 121,693백만원
- 부채총액 : 72,756백만원
- 자본총계 : 48,937백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 2,542백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
이사 선임의 건
※ 사외이사 선임 : 임홍순 재선임
-

제3호 의안 :
감사 선임의 건
※ 상근감사 선임 : 김명진 재선임
-

제4호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제5호 의안 : 
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

2. 보고기간말 현재 주요 소송

보고기간 종료일 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 다
음과 같습니다.

-미군부대 외자재납품 사해행위취소 (서울중앙지방법원 2020가합549983)

구 분
내 용

소 제기일
2020.06.05.

소송 당사자
원고 : ㈜콤텍시스템 , 피고 : 현대무벡스(주)

소송의 내용
미군부대 외자재납품 사해행위취소

소송가액
500,000천원

진행상황
2020.06.05. 제1심 소제기하여 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
2021.06.10. 제1회 변론기일

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없음

연결실체의 경영진은 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 3월 31일)
(단위 : 천원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

-해당사항이 없습니다. 

4. 채무보증 현황

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
제공받는자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

(주)콤텍시스템

(주)콤텍정보통신
연대보증
2,400,000
500,000
KEB하나은행

연대보증
2,700,000
2,156,325
신한은행

연대보증
1,620,000
1,350,000
우리은행

연대보증
800,000
-
농협은행

연대보증
1,080,000
900,000
산업은행

임직원
연대보증
담보제공
427,900
389,000
KEB하나은행

(주)콤텍시스템
우리사주조합
연대보증
377,509
377,509
한국증권금융

쌍용정보통신
연대보증
6,000,000
2,500,000
신한은행

수피아이티센홀딩스

연대보증

9,100,000
-
JT친애저축은행,
 SBI저축은행,
 IBK캐피탈

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 3월 31일)
(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유형자산
(주)콤텍시스템
3,883,508
24,000,000
IBK기업은행 등

투자부동산
1,419,454

정기예금

427,900
470,690

하나은행

2,200,000
2,420,000

하나은행

1,500,000
1,650,000
신한은행

당기손익공정가치측정금융자산
980,484
980,484
소프트웨어공제조합

정기예금
(주)씨플랫폼
1,000,000
1,100,000

IBK기업은행

120,000
110,000
하나은행

합 계

11,531,346
30,731,174

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 3월 31일)
(단위 : 천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
64,057,571

서울보증보험
하자,입찰보증,공탁외
2,725,298

합 계

66,782,869

6. 신용보강 제공 현황
- 해당사항이 없습니다.

7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 해당사항이 없습니다.

8. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항이 없습니다.

9. 보고기간종료일 후 발생사건
 당사는 2021년 4월 29일 이사회 결의 및 공시를 통하여 주주 배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결정 하였습니다. 이와 관련하여 자세한 사항은 당사 주요사항보고서(유상증자결정) 및 증권신고서(지분증권)를 참조하여 주시기 바랍니다.

10. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
6
2018년 03월 28일
시설 자금
12,000
시설 자금
1,454
(주1)

유상증자
6
2018년 03월 28일
운영 자금
1,636
운영 자금
1,636
-

유상증자
7
2019년 10월 18일
운영 자금
18,960
채무상환자금,
운영자금
18,960
(주2)

(주1) (주)콤텍시스템은 신규사옥 건설을 위해 유상증자를 실시하였으며, 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 컨소시엄 형태로 참여하였습니다.
하지만, 2018년 02월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행 되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 
 이후, 당사는 2018년 10월 31일 아이티센그룹으로 편입되면서 과천지식정보타운 입주를 위한 지분 및 분담금 59.54억원을 2020년 7월 30일에 납부하였으나, 과천시로부터 토지사용가능시기 및 잔금납부일의 변경(연장)공문을 수신하여 지분 및 분담금 납부금액 중 45억원은 8월 7일 환급받았습니다. 
 잔액은 (주)과천펜타시티PFV의 PF대출을 통하여 2020년 11월 2일에 3차분담금 완납으로 당사의 3차분담금 납부의무는 해소 되었습니다.

(주2) 당사는 2019.8.12 이사회 결의로 운영자금사용 목적으로 주주배정 유상증자분 20,000,000주를 주당 948원에 발행하여 189.6억이 유입되었으며, 해당 증자대금으로 사용중인 단기차입금 55.6억을 상환하였습니다. 잔여 증자대금은 영업활동에 필요한 운영자금으로 사용중입니다.

11. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
20
2020년 12월 28일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

사모사채
21
2020년 12월 29일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

- 당사가 발행한 제20회, 제21회 사모사채는 현재 영업활동에 필요한 운영자금으로 사용중입니다.

12. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.