엑시큐어하이트론 — [기재정정]소액공모공시서류(채무증권) (20210616)
제출인: 엑시큐어하이트론

소액공모공시서류(채무증권)
2.2
하이트론씨스템즈

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 06월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 06월 14일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

전환사채 발행
발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
전환사채 발행 결정
해당사항 없음

소액공모공시서류

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 06 월 14 일

회 사 명 :

(주)하이트론씨스템즈

대 표 이 사 :

김동건, 임정훈

본 점 소 재 지 :

경기도 안성시 삼죽면 서동대로 5953-85

(전 화)031-670-9100

(홈페이지) http://www.hitron.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 김동건

(전 화)031-670-9100

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)하이트론씨스템즈 제24회 무기명식 무보증 전환사채

모집 또는 매출총액 :

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2021년 06 월 11 일

( 발 행 회 사 명 )
(주)하이트론씨스템즈

( 증권의 종목과 발행증권수 )
(주)하이트론씨스템즈 제24회 무기면식 무보증 전환사채

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행

1. 모집 또는 매출가액 :

-

2. 청약기간 :

-

3. 납입기일 :

-

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

회차 :
24
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증전환사채
모집(매출)방법
제3자배정

권면(전자등록)
총액
-
모집(매출)총액
-

발행가액
-
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금
지급대행기관
-
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 06월 14일
2021년 06월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

-
-

-
-

발행제비용
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

종류
회차
24
종류
무기명식 무보증 
사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)
-

2-1 (해외발행)
권면총액 (통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
0

만기이자율 (%)
0

5. 사채만기일
-

6. 이자지급방법
-

7. 원금상환방법
-

8. 사채발행방법
-

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
-

전환가액 (원/주)
-

전환가액 결정방법
-

전환에 따라
발행할 주식
종류
-

주식수
-

주식총수대비
비율(%)
-

전환청구기간
시작일
-

종료일
-

전환가액 조정에 관한 사항
-

9-1. 최저조정가액의 근거
-

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
-

12. 납입일
-

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
-

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
-

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
-

2. 공모방법

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

3. 공모가격 결정방법

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

Ⅲ. 투자위험요소

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

발행철회 및 제3자배정으로 전환사채권1매로 발행하는 조건이며, 1년뒤 전환하는 것으로 한는 전환사채 발행
자세한 사항은 주요사항 보고서(전환사채 발행결정 참조)

자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 06월 11일
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-
-
-
-

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

-
-
-
-
-
-
-

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사는 전기에 Hitron Systems(Shenzhen).Ltd가 지분매각으로 연결대상에서 제외되었으며, 보고일 현재 연결대상법인은 없읍니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 하이트론씨스템즈라고 표기합니다. 또한 영문으론 HITRON SYSTEMS INC.(약호 HITRON)이라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 보안장비 제조 및 판매업을 목적으로 1986년 11월 10일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경기도 안성시 삼죽면 서동대로 5953-85
전화번호 : 031-670-9100
홈페이지 : http://www.hitron.co.kr

마. 중소기업 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

바. 주요 사업의 내용

하이트론은 보안장비 사업을 창립이래 꾸준히 영위하고 있으며, 카메라, 저장장치(DVR, NVR), 모니터, 컨트롤러 등 보안장비 Full Line-up을 보유하고 있는 종합 씨큐리티 업체입니다.

설립 초기부터 미주 시장에 진출하여 기술력을 인정받았으며 지금은 유럽, 아시아, 호주, 아프리카, 중동 등 각 대륙의 유수한 SI 보안업체들과 10~20년 이상을 거래하는 유대관계를 가지고 있습니다.

기술적으로는 IP-Nework 기반의 고화질 카메라와 NVR 제품 개발에 주력하고 있으며 또한 저가의 보급형 카메라 개발 및 판매 노력을 지속하고 있습니다.

내수시장은 지능형시스템, 무인감시시스템 등을 기반으로 하여 도시철도, 정부청사 등에 당사 시스템을 구축해 나가고 있으며, 국내 대기업으로의 ODM공급을 통하여 매출 확대에 노력하고 있습니다.

☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

당사는 당분기말 현재 당사를 제외하고 2개의 해외 계열회사를 보유하고 있으며, 모두 비상장 법인입니다.

당사 계열회사의 명칭 및 투자 지분율은 Matrix Network(31.36%) 입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1998년 11월 04일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 설립이후 주요 변동 사항

날 짜
내 용

1986.11

(주)하이트론씨스템즈 설립

1989.01
천안공장 신축

1994.06
코스닥시장 등록

1995.05
서울사무소 신축 및 이전

1996.11
5천만불 수출의 탑 수상

1998.08
안성공장 신축 및 이전

1998.11
한국증권거래소 상장

2004.11
1억불 수출의 탑(대통령상) 수상

2005.07
HITRON CHINA(중국소주공장) 신축

2011.02
하이트론 심천 유한공사 설립

2019.03
HITRON CHINA(중국소주공장) 말소

2020.12
하이트론 심천 유한공사 매각

나. 회사의 본점 소재지 및 변경

당사는 보고서 제출일 현재 본점 소재지 변경에 대하여 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 변동

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 03월 12일
한세희
715,820
10.66
최대주주 최영덕 지분매각으로 인한 변동
-

2021년 03월 22일
(주)아이디스홀딩스
456,190
6.79
최대주주 한세희 지분매각으로 인한 변동
-

2021년 03월 31일
드림하이사모투자전문합자회사
839,981
12.51
지분 장외매수로 인한 변동
-

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

당사는 최근 5사업연도 기간에 자본금 변동사항이 없습니다.

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2021년 01월 05일
전환권행사
보통주
236,806
2,500
592,015,000
제18회 전환사채

2021년 01월 06일
전환권행사
보통주
196,210
2,500
490,525,000
제18회 전환사채

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

사모
전환사채

제18회
2019년 04월 19일
2024년 04월 19일
5,000,000,000
기명식 보통주
2020. 04. 19
~ 2024. 03. 19
100
2,956
1,500,000,000
507,442
-

사모
전환사채
제22회
2021년 02월 18일
2024년 02월 18일
15,000,000,000
기명식보통주
2022. 02. 18
~ 2024. 01. 18
100
6,977
15,000,000,000
2,149,921
-

합 계
-
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
16,500,000,000
2,657,363
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수현황

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
16,000,000
4,000,000
20,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,714,764
-
6,714,764
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,714,764
-
6,714,764
-

Ⅴ. 자기주식수
14,304
-
14,304
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,700,460
-
6,700,460
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
11,921
-
-
-
11,921
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
11,921
-
-
-
11,921
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
2,383
-
-
-
2,383
단주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
14,304
-
-
-
14,304
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 06월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,207,900
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
14,304
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
7,222,204
-

우선주
-
-

상기 주식 총수는 2021년 06월 04일 임시주주총회시 확정된 주주명부의 주식수와 일치 합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 당사 정관 기재사항

제43조(이익금의 처분) 당회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제44조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조(배당금지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제35기
제34기
제33기

주당액면가액(원)
2,500
2,500
2,500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-21,554
-17,825
742

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

7. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제4조(공고방법)
상법상 전자적 공고방법의 근거 마련

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제8조의2
상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제9조의3(주식매수선택권)

상법 시행령 제6조의3 제3항

상법 시행령 제30조 제4항

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제10조(명의개서대리인)
주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제11조<삭 제>
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정(이하 동일)

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제16조(소집시기)
기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제18조(소집통지 및 공고)
단순문구수정

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제28조(이사 및 감사의 수)
사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제32조(대표이사 등의 선임)
단순문구 수정

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제33조(이사의 직무)
대표이사 유고시 직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수 있도록 정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 하는 규정을 신설

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제42조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)
단순문구 수정

2019년 03월 29일
제33기 정기주주총회
제42조의2(외부감사인의 선임)

「주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 법률 명칭변경에 따른 자구 수정

2020년 03월 30일
제34기 정기주주총회
제2조(목적)
신규사업 진행을 위한 사업목적

2021년 06월 07일
제35기 임시주주총회
제5조 발행예정주식총수
제13호 전환사채의 발행
제32조 대표이사등의 선임
발행주식 총수를 일억주로 변경
전환사채의 발행총액을 금일천억원에서 금오천억원으로 변경
대표이사를 2인이상으로 할 수 있다.

Ⅱ. 사업의 내용

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

씨큐리티 산업은 세계적인 범죄율 및 테러의 증가로 인해 보안의식이 확산됨에 따라 세계 각국 정부 및 기업들은 국민들과 주요시설의 안전을 위해 보안장비의 신규 수요 및 기존 보안장비의 Upgrade 수요가 증가하고 있습니다. 이로 인해 씨큐리티 산업은 디지털프로세스 기술과 네트워크 관련 기술발전을 동반하면서, 인터넷 감시 뿐만 아니라 사업장이나 기업체 홍보, 일반인들의 생활 안전 및 관찰용으로 활용가치가 급부상하고 있습니다. 따라서 통합 감시와 원격 감시를 손쉽게 구현하는 신개념의 장비와 네트워크 서비스가 속속 도입되어 보안장비시스템 시장은 더욱 규모가 커질 전망입니다.

2) 산업의 성장성

세계 씨큐리티 산업은 IP-Survaillance 기술과 융합하여 그 활용 범위가 급속도로 확대되면서 기존의 폐쇄회로시스템의 기능적 한계성을 극복한 네트워크 시스템으로 발전하며, 연 평균 15%대의 안정적인 성장을 이뤄가고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

씨큐리티 산업은 생활 환경이 점차 나아짐에 따라 안전에 대한 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 방범 및 방재에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 따라서 일반적인 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황

당사는 1986년 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 회사로 설립되어 전략적으로 해외 시장을 주요시장으로 관리하여 현재 세계 60여개국에 총 매출액의 50% 이상을 수출하고 있습니다. 국내업체 중 가장 다양한 제품군을 확보하고 있고, Easy-to-Install 개념의 DIY시스템으로 초기 시장공략에 성공하였습니다. 현재는 Adavanced Technology 강화와 Integrated Security System을 통해 시장 점유율을 점진적으로 확대하고 있으며, Digitalizing 및 S/W를 보강한 고부가가치 제품들을 개발ㆍ판매하고 있습니다.

 국내사업으로는 다양한 Security 제품에 정보통신기술을 접목시킨 Security SI 사업을 영위하고 있으며, 국내 대기업 SI 업체들과 긴밀한 파트너 관계를 유지하면서 대형빌딩, 유통업체 등을 중심으로 내수시장 확대에 역량을 집중하고 있습니다.

2) 시장점유율 추이

매출의 50% 이상을 수출하고 있기에 국내 시장점유율을 기재할 수 없으며, 수출 또한 ODM판매를 주로 하고 있고 경쟁에 의한 판매를 하지 않고 있기에 특별히 경쟁관계를 서술하기 어렵습니다.

3) 경쟁력 요인 및 회사의 장점

가) 경쟁력 요인

당사의 핵심 경쟁력으로는 전 세계 주요 국가의 보안장비회사 1, 2위 업체와 10년 ~ 20년 기간 동안 제품 공급 협력관계를 유지하고 있는 Marketing 능력을 보유하고 있으며, CCTV 모든 제품군(카메라, DVR, NVR, 주변기기 등)을 연구ㆍ개발ㆍ생산할 수 있는 체계를 갖추고 있어 바이어가 원하는 모든 사양을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다.

나) 회사의 장점

해외 씨큐리티 시장의 고객들은 시스템의 설치 환경이나 자사의 공사 특성에 따라 제품사양을 다양하게 요구하고 있으며, 당사는 이러한 다양성을 시장 트렌드에 맞게끔 개발해 내기 위해 과거 아날로그 제품부터 최근의 디지털 IP-Network 제품에 이르기까지 광범위한 CCTV 관련 원천기술을 확보하고 있습니다.

 또한 이러한 다양성을 충족시키기 위하여 Cell Line 운용을 통한 다품종 소량생산시스템과 제품의 풀라인업 확보를 통해 국내 최초 On the Demand(제품을 노출시키지 않고, 리얼타임으로 고객의 요구를 수용하여 제품을 구매하도록 유도하는 체제)를 구축함으로써 토털 씨큐리티 전문업체의 위상을 이어나가고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

당사는 보안장비 제품과 상품을 생산 및 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
매출액
비 율

씨큐리티
제품,상품
CAMERA
감시용 CAMERA
ODM 
& 
자사명
2,701
59.4

제품,상품
RECORDER
감시용 DVR
49
1.1

제품,상품
Monitor
감시용 MONITOR
580
12.8

제품,상품
CONTROLLER
감시용 MUX,QUAD 등
15
0.3

제품,상품
기타
기타 감시장비
538
11.8

소 계
3,882
85.4

정보통신

상품
SI
보안장비 설비 등
OEM
&
자사명
580
12.8

제품,상품
기타
기타 감시장비
82
1.8

소 계
663
14.6

합 계
4,545
100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

제품의 가격 변동추이는 수량에 의한 평균 판매단가이며, 환율의 변동에 따라 원화기준 단가가 변동됩니다.

(단위 : 원)

품 목
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

RECORDER
213,478
228,174
227,027

CAMERA
140,360
140,322
137,535

MONITOR
367,203
372,706
353,970

CONTROLLER
264,443
270,732
273,207

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 조달의 특성

당사의 주요 원재료 구성은 센서 기능을 갖춘 I.C 반도체류, 카메라 렌즈와 같은 광학부품류, 음극선관과 액정, LCD 패널 등의 디스플레이류로 나눌 수 있습니다.

 주요매입처는 해외와 국내의 유수 제조업체로부터 복수로 조달하고 있으며, 독과점 부품은 아니기에 조달측면에서 안정적입니다.

 당사의 매입처 중에서는 당사와 계열관계가 있거나 제휴 또는 합작회사 등의 이해 관계를 맺고 있는 회사는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : USD)

구 분
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간
비 고

CCD
4.55
4.71
4.32
-

IC
1.13
1.17
1.21
-

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 등에 관한 사항

1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

씨큐리티
CAMERA
5,666
25,569
26,643

RECORDER
730
4,411
5,428

CONTROLLER
238
19
32

기 타
535
2,053
1,177

합 계
7,168
32,052
33,280

2) 생산능력의 산출근거

당사의 당분기 중 1일 평균 가동시간은 470분이며, 월 평균 가동일수는 20.33일 입니다. 생산능력은 '제조원가 × (가동가능시간 ÷ 실제 작업시간)의 방법으로 산출하고 있으며, 당기 생산능력은 7,168백만원 입니다.

3) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

씨큐리티
CAMERA
4,868
21,311
23,303

RECORDER
627
3,676
4,748

CONTROLLER
205
16
28

기 타
459
1,711
1,030

합 계
6,159
26,714
29,107

4) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 분, %)

사업소(사업부문)
당기가동가능시간
당기실제가동시간
평균가동률

안성 공장
716,750
615,909
85.93%

합 계
716,750
615,909
85.93%

나. 설비에 관한 사항

(단위 : 백만원, ㎡)

구 분
토 지
건 물

면적(㎡)
장부가액
공시지가
면적(㎡)
장부가액

안성공장
102,142
-
14,715
28,254
-

합 계
102,142
-
14,715
28,254
-

상기 안성공장 건물은 임차하여 사용하고 있으며 본관과 복지관동, 물류기지를 합산한 수치입니다.

다. 향후 투자 계획

당사는 유지보수를 위한 투자이외에 신규 대규모 투자계획은 없습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

씨큐리티
제 품
&
상 품
CAMERA
수출
2,654
14,682
15,323

내수
47
445
316

합계
2,701
15,128
15,639

RECORDER
수출
566
3,182
1,320

내수
14
52
24

합계
580
3,234
1,344

MONITOR
수출
49
106
68

내수
-
-
-

합계
49
106
68

CONTROLLER
수출
15
43
52

내수
-
2
2

합계
15
45
54

OTHERS
수출
509
4,337
2,839

내수
29
155
367

합계
538
4,492
3,206

소 계
수출
3,792
22,350
19,602

내수
90
654
709

합계
3,882
23,005
20,311

정보통신
제 품
&
상 품
SI 장비 등
수출
-
30
7

내수
580
8,313
6,706

합계
580
8,344
6,714

OTHERS
수출
-
-
-

내수
82
5,984
14,511

합계
82
5,984
14,511

소 계
수출
-
30
7

내수
663
14,297
21,217

합계
663
14,328
21,224

합 계
수출
3,792
22,380
19,609

내수
753
14,951
21,926

합계
4,545
37,333
41,535

나. 판매경로

구 분
판매경로
비율(%)
비 고

수출
MASTER
91.9%
-

LOCAL
8.1%
-

계
100.0%
-

내수
직 판
87.6%
-

유 통
12.4%
-

계
100.0%
-

○ 해외 : 당사 → Distributor → SI 업체 → 소비자
 당사 → SI 업체 → 소비자
 ○ 국내 : 당사 → 대리점 → 소비자
 당사 → 소비자(정부ㆍ공공기관 등)

다. 판매방법

구 분
판매경로
비율(%)
비 고

수출
현금 및 어음
2.5%
-

COD
80.7%
-

선수금
0.3%
-

소 계
83.4%
-

내수
현금 및 어음
16.6%
-

계
100.0%
-

라. 영업전략

1) 해외시장

세계 주요국가의 Major 바이어에 대해 직접 영업을 하고 있으며 구체적인 Promotion 방법은 영업기밀에 해당되어 기재할 수 없습니다.

2) 국내시장

정부, 공공기관(철도, 항만, 공항 등), 일반 최종 소비자에 대해 직접 입찰, Project 제안 입찰 등을 통해 판매촉진을 하고 있습니다.

6. 수주상황

매출 특성상 주문생산에 의한 바이어의 Order 수령 후 1개월내에 제조, 판매하고 있기에 장기매출 및 용역계약은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.

8. 파생상품 거래 현황

당사는 당분기말 현재 외화매출채권 등의 환율변동 위험을 회피하기 위해 선물환 계약을 체결내역이 없습니다.

한편, 당사는 당분기말 현재 전환권(전환가격조정 옵션) 및 조기상환청구권이 포함된 전환사채 및 교환사채를 발행하였으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제18회차 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2019.04.19
2024.04.19
5,000,000,000
(주)하이트론씨스템즈
기명식 보통주
2020.4.19 ~
2024.3.19
100%
2,956
1,500,000,000
507,442
-

제22회차 무기명식 이권부
무보증 사모 교환사채
2021.02.18
2024.02.18
15,000,000,000
(주)하이트론씨스템즈
기명식 보통주
2022.2.18~
2024.1.18
100%
6,977
15,000,000,000
2,149,921
-

합 계
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
16,500,000,000
2,657,363
-

당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품 기준서의 개정에 따라, 전환사채 및 교환사채에 포함된 전환권(전환가격조정 옵션)과 조기상환청구권에 대하여, 주계약과 별도로 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계

전환권가치
조기상환권가치(풋옵션)
조기상환권가치(콜옵션)

전기말 현재 공정가치
1,649,771,540
895,832,760
(403,886,740)
2,141,717,560

파생상품평가이익(손실)

전환사채 전환
13,805,760
(660,054,560)
403,886,740
(242,362,060)

당기말 현재 공정가치
1,663,577,300
235,778,200
0
1,899,355,500

(단위 : 원)

구 분
제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계

전환권가치
조기상환권가치(풋옵션)
조기상환권가치(콜옵션)

발행일 현재 공정가치
2,350,815,000
2,808,690,000
0
5,159,505,000

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
-

전환사채 전환
-
-
-
-

당기말 현재 공정가치
2,350,815,000
2,808,690,000
0
5,159,505,000

9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

글로벌 씨큐리티 시장은 IP-Surveillance라는 새로운 Digital Network 감시체계로 급속히 전환되고 있습니다. 당사는 이러한 시대적 흐름에 대해 능동적으로 대처하기 위해 네트워크 중심의 시장 전략제품을 신속하게 개발함은 물론 향후 씨큐리티 시장의 디지털 컨버전스를 선도할 수 있는 최첨단 기술을 확보하기 위하여 끊임없이 투자하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립, 운영하고 있으며, 조직 구성은 다음과 같습니다.

종합연구소

플랫폼개발팀
ICT연구팀
기구디자인팀

다. 연구개발 비용

(단위 : 백만원, %)

과 목
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

연구개발비용
754
2,568
2,812

연구개발비/매출액 비율(%)
[연구개발비용/당기매출액*100]
16.6%
6.9%
6.8%

라. 연구개발 실적

제품군
연구기관
개발 내용 및 기대 효과

Hybrid DVR & PoE NVR
내부
노바텍 SoC로 NDAA 대응을 통하여 Hisilicon Ban에 따른 빠른 대체제품 개발을 통해 국내외 매출 증대

2M Bullet Camera
Rockchip SoC로 NDAA 대응을 통하여 Hisilicon Ban에 따른 빠른 대체제품 개발을 통해 국내외 매출 증대

Cloud NVR
PoE NVR을 이용한 Cloud NVR 개발을 통하여 Cloud Recorder 개발

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 요약재무정보의 기재를 생략하오니, 아래의 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 36 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 35 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기 1분기말

제 35 기말

자산

유동자산

51,141,473,029

24,162,401,435

현금및현금성자산 (주6,33)

20,777,145,705

3,865,054,091

현금및현금성자산

20,777,145,705

3,865,054,091

매출채권및기타채권 (주6,7,33)

5,776,297,051

7,166,818,151

매출채권

10,733,317,358

12,104,449,629

대손충당금

(5,040,836,693)

(5,040,836,693)

미수금

282,337,494

276,825,731

대손충당금

(213,837,967)

(213,837,967)

미수수익

15,316,859

5,217,451

단기대여금

258,960,000

476,560,000

대손충당금

(258,960,000)

(441,560,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,33)

9,760,000,000

330,000,000

단기금융자산

9,760,000,000

330,000,000

기타유동자산

1,977,612,045

895,984,930

선급금

1,472,029,990

910,556,484

대손충당금

(309,781,442)

(309,781,442)

선급비용

203,694,400

215,394,040

기타의당좌자산

611,669,097

79,815,848

당기법인세자산 (주29)

2,884,530

2,879,310

재고자산 (주8)

12,847,533,698

11,901,664,953

상품

12,281,014,081

12,457,566,486

평가충당금

(6,186,230,826)

(6,186,230,826)

제품

2,663,141,369

2,243,732,578

평가충당금

(381,883,455)

(381,883,455)

재공품

2,165,198,930

1,184,837,833

원재료

4,942,427,305

5,220,097,961

평가충당금

(2,636,455,624)

(2,636,455,624)

미착품

321,918

0

비유동자산

3,452,029,840

37,199,077,861

기타비유동성금융자산 (주6,9,33)

4,000,000

4,000,000

장기금융상품

4,000,000

4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주10)

235,736,200

235,736,200

종속기업및관계기업투자 (주11)

22,900,204

22,900,204

유형자산 (주12,24)

1,957,710,128

36,754,608,807

토지

3,229,594

23,552,111,594

건물

52,604,676

19,190,518,619

감가상각누계액

(8,329,068)

(8,605,575,160)

구축물

0

2,075,864,799

감가상각누계액

0

(1,773,890,566)

기계장치

1,682,191,439

1,682,191,439

감가상각누계액

(1,662,060,423)

(1,660,623,261)

차량운반구

314,666,269

314,666,269

감가상각누계액

(313,089,919)

(312,794,350)

사용권자산 (주30)

159,554,581

379,414,579

감가상각누계액

(128,067,434)

(184,106,969)

기타의유형자산

21,374,587,823

21,374,587,823

감가상각누계액

(19,517,577,410)

(19,277,756,009)

건설중인자산

0

0

무형자산 (주13)

104,200,000

104,200,000

회원권

104,200,000

104,200,000

기타비유동자산 (주6)

1,127,483,308

77,632,650

보증금

1,127,483,308

77,632,650

자산총계

54,593,502,869

61,361,479,296

부채

유동부채

18,112,795,842

26,444,168,365

매입채무및기타채무 (주6,33)

7,189,844,479

6,066,564,642

매입채무

3,938,125,990

3,629,154,377

미지급금

2,824,671,099

1,999,667,646

미지급비용

427,047,390

437,742,619

단기차입금 (주6,14,33)

7,753,493,548

14,889,279,392

기타유동부채

3,136,297,655

1,361,458,072

선수금

1,312,307,700

1,240,331,330

예수금

333,260,054

121,126,742

부가세예수금

1,490,729,901

0

유동성장기사채

0

1,917,650,024

유동성사채

0

2,780,000,000

사채할인발행차금

0

(18,408,864)

전환권조정

0

(1,133,285,745)

사채상환할증금

0

289,344,633

유동파생상품부채 (주6,15,16)

0

2,141,717,560

유동리스부채 (주6,30,33)

33,160,160

67,498,675

리스부채

35,602,259

80,981,904

현재가치할인차금

(2,442,099)

(13,483,229)

비유동부채

17,296,576,623

20,558,532,389

사채 (주6,15,16,33)

8,463,530,095

1,446,978,588

비유동성사채

15,700,000,000

1,450,000,000

사채할인발행차금

0

(3,021,412)

전환권조정

(7,712,195,605)

0

사채상환할증금

475,725,700

0

비유동파생상품부채 (주6,15,16)

7,058,860,500

0

장기차입금

0

10,000,000,000

비유동리스부채 (주6,30,33)

0

127,802,085

리스부채

0

143,880,549

현재가치할인차금

0

(16,078,464)

확정급여부채 (주18)

1,774,186,028

5,073,907,684

이연법인세부채

0

3,909,844,032

부채총계

35,409,372,465

47,002,700,754

자본

자본금 (주19)

16,786,910,000

15,704,370,000

자본잉여금 (주20)

36,696,918,739

36,032,236,776

기타자본조정 (주21)

(11,805,766,501)

(11,805,766,501)

기타포괄손익누계액 (주22)

(324,676,104)

13,537,339,612

이익잉여금(결손금) (주23)

(22,169,255,730)

(39,109,401,345)

자본총계

19,184,130,404

14,358,778,542

자본과부채총계

54,593,502,869

61,361,479,296

포괄손익계산서

제 36 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

제 36 기 1분기

제 35 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주5,25,26,27)

4,544,529,983

4,544,529,983

10,115,555,569

10,115,555,569

상품매출액

412,361,554

412,361,554

2,605,881,542

2,605,881,542

제품매출액

4,132,168,429

4,132,168,429

7,509,674,027

7,509,674,027

매출원가 (주8,26,28)

6,082,076,629

6,082,076,629

8,849,154,012

8,849,154,012

상품매출원가

351,142,369

351,142,369

2,274,231,092

2,274,231,092

제품매출원가

5,730,934,260

5,730,934,260

6,574,922,920

6,574,922,920

매출총이익

(1,537,546,646)

(1,537,546,646)

1,266,401,557

1,266,401,557

판매비와관리비 (주28)

2,550,419,081

2,550,419,081

1,815,508,403

1,815,508,403

급여

1,238,878,699

1,238,878,699

1,172,990,145

1,172,990,145

퇴직급여

123,083,394

123,083,394

107,248,446

107,248,446

복리후생비

340,873,951

340,873,951

131,661,322

131,661,322

임차료

113,112,949

113,112,949

28,774,099

28,774,099

여비교통비

8,967,977

8,967,977

12,886,200

12,886,200

통신비

10,415,223

10,415,223

4,769,152

4,769,152

수도광열비

8,275,367

8,275,367

9,333,527

9,333,527

세금과공과

20,877,837

20,877,837

11,088,850

11,088,850

단체공납금

9,200,000

9,200,000

3,697,096

3,697,096

감가상각비 (주12)

151,068,341

151,068,341

176,776,427

176,776,427

수선비

9,621,160

9,621,160

1,475,436

1,475,436

보험료

948,830

948,830

8,576,256

8,576,256

소모품비

24,783,957

24,783,957

6,345,298

6,345,298

도서인쇄비

2,689,742

2,689,742

6,685,230

6,685,230

접대비

27,454,775

27,454,775

25,303,524

25,303,524

차량유지비

4,323,300

4,323,300

3,677,099

3,677,099

광고선전비

7,200,000

7,200,000

7,831,507

7,831,507

운반비

43,858,191

43,858,191

30,714,915

30,714,915

지급수수료 (주25)

325,553,124

325,553,124

32,064,608

32,064,608

대손상각비(대손충당금환입)

0

0

0

0

교육훈련비

0

0

2,429,290

2,429,290

견본품비

78,453,590

78,453,590

31,151,780

31,151,780

잡비

778,674

778,674

28,196

28,196

영업이익(손실)

(4,087,965,727)

(4,087,965,727)

(549,106,846)

(549,106,846)

금융수익 (주6)

356,016,419

356,016,419

1,660,710,881

1,660,710,881

이자수익

10,608,094

10,608,094

4,797,743

4,797,743

외환차익

172,906,342

172,906,342

242,046,749

242,046,749

외화환산이익

167,701,983

167,701,983

431,044,736

431,044,736

배당금수익

4,800,000

4,800,000

3,200,000

3,200,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익

0

0

933,044,000

933,044,000

파생상품평가이익

0

0

46,577,653

46,577,653

금융원가

1,587,523,053

1,587,523,053

726,190,012

726,190,012

이자비용

425,635,266

425,635,266

268,909,282

268,909,282

외환차손

97,050,855

97,050,855

144,221,628

144,221,628

외화환산손실

32,877,592

32,877,592

247,915,089

247,915,089

파생상품평가손실

1,031,959,340

1,031,959,340

65,144,013

65,144,013

기타영업외수익

3,835,365,876

3,835,365,876

115,180,390

115,180,390

유형자산처분이익

3,538,332,835

3,538,332,835

0

0

기타대손충당금환입

182,600,000

182,600,000

0

0

사채상환이익

68,554,658

68,554,658

0

0

잡이익

45,878,383

45,878,383

115,180,390

115,180,390

기타영업외비용

27,485,863

27,485,863

141,896,585

141,896,585

매출채권처분손실

0

0

7,228,869

7,228,869

잡손실

27,485,863

27,485,863

134,667,716

134,667,716

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,511,592,348)

(1,511,592,348)

358,697,828

358,697,828

법인세비용 (주29)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,511,592,348)

(1,511,592,348)

358,697,828

358,697,828

기타포괄손익

158,581

158,581

332,235

332,235

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

158,581

158,581

332,235

332,235

순확정급여제도의 재측정요소 (주18)

158,581

158,581

332,235

332,235

총포괄손익

(1,511,433,767)

(1,511,433,767)

359,030,063

359,030,063

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)

226

226

72

72

자본변동표

제 36 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

13,826,837,500

34,882,766,426

(13,598,361,864)

(594,634,448)

(17,341,493,896)

17,175,113,718

자본의 변동

총포괄이익(손실)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

358,697,828

358,697,828

자산재평가이익

0

0

0

17,772,018,329

0

17,772,018,329

전환사채의 보통주전환

순확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

332,235

0

332,235

2020.03.31 (기말자본)

13,826,837,500

34,882,766,426

(13,598,361,864)

17,177,716,116

(16,982,796,068)

35,306,162,110

2021.01.01 (기초자본)

15,704,370,000

36,032,236,776

(11,805,766,501)

13,537,339,612

(39,109,401,345)

14,358,778,542

자본의 변동

총포괄이익(손실)

당기순이익(손실)

(1,511,592,348)

(1,511,592,348)

자산재평가이익

(13,862,174,297)

18,451,737,963

4,589,563,666

전환사채의 보통주전환

1,082,540,000

664,681,963

1,747,221,963

순확정급여제도의 재측정요소

158,581

158,581

2021.03.31 (기말자본)

16,786,910,000

36,696,918,739

(11,805,766,501)

(324,676,104)

(22,169,255,730)

19,184,130,404

현금흐름표

제 36 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

제 36 기 1분기

제 35 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(4,984,898,233)

(2,822,122,118)

당기순이익(손실)

(1,511,592,348)

358,697,828

현금의 유출이 없는 비용등의가산

1,938,366,079

1,204,050,042

퇴직급여

307,817,600

201,112,461

감가상각비

256,619,839

413,740,328

사채할인발행차금 상각

(116,543,558)

0

외화환산손실

32,877,592

247,915,089

매출채권처분손실

0

7,228,869

파생상품평가손실

1,031,959,340

65,144,013

이자비용

425,635,266

268,909,282

현금의 유입이 없는 수익등의차감

(3,904,042,912)

(1,418,664,132)

외화환산이익

(167,701,983)

(431,044,736)

파생상품평가이익

0

(46,577,653)

유형자산처분이익

(3,538,332,835)

0

당기손익-공정가치금융자산처분이익

0

(933,044,000)

이자수익

(10,608,094)

(4,797,743)

배당금수익

(4,800,000)

(3,200,000)

기타대손충당금환입

(182,600,000)

0

운전자본의 조정

(1,217,715,694)

(2,846,041,034)

매출채권의 감소(증가)

1,505,956,662

(3,108,282,827)

미수금의 감소(증가)

(5,511,763)

(96,769,956)

선급금의 감소(증가)

(561,473,506)

(1,141,186,536)

기타의 당좌자산의 감소(증가)

(531,853,249)

91,787,056

선급비용의 감소(증가)

11,699,640

(360,114,424)

재고자산의 감소(증가)

(945,868,745)

(1,456,055,107)

매입채무의 증가(감소)

308,971,613

1,847,570,134

미지급금의 증가(감소)

825,003,453

1,304,217,712

미지급비용의 증가(감소)

7,901,293

46,226,878

선수금의 증가(감소)

71,976,370

173,938,937

예수금의 증가(감소)

212,133,312

74,837,290

부가세예수금의 증가(감소)

1,490,729,901

0

퇴직금의 지급

(3,607,380,675)

(222,210,191)

이자의 수취

508,686

17,879,198

배당금의 수취

4,800,000

3,200,000

이자의 지급

(295,216,824)

(138,490,840)

법인세의 납부(환급)

(5,220)

(2,753,180)

투자활동으로 인한 현금흐름

28,001,001,189

1,818,651,040

투자활동으로 인한 현금유입액

38,480,851,847

2,010,375,168

단기대여금의 감소

217,600,000

0

단기금융자산의 감소

0

1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소

0

1,000,000,000

토지의 처분

23,733,522,172

0

건물의 처분

14,014,825,770

0

구축물의 처분

295,043,907

0

사용권자산의 감소

219,859,998

10,375,168

투자활동으로 인한 현금유출액

(10,479,850,658)

(191,724,128)

단기금융자산의 증가

(9,430,000,000)

(30,000,000)

기계장치의 취득

0

(1,881,818)

기타의유형자산의 취득

0

(69,721,795)

건설중인자산의 증가

0

(90,120,515)

보증금의 증가

(1,049,850,658)

0

재무활동으로 인한 현금흐름

(6,104,011,342)

311,337,399

재무활동으로 인한 현금유입액

15,154,930,595

4,346,209,625

전환사채의발행

15,154,930,595

0

단기차입금의 차입

0

4,346,209,625

재무활동으로 인한 현금유출액

(21,258,941,937)

(4,034,872,226)

전환사채의 상환

(4,077,776,448)

0

단기차입금의 상환

(17,135,785,844)

(3,995,000,000)

리스부채의 감소

(45,379,645)

(39,872,226)

현금및현금성자산의 증가(감소)

16,912,091,614

(692,133,679)

기초현금및현금성자산

3,865,054,091

1,236,438,863

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

0

410,347

기말현금및현금성자산

20,777,145,705

544,715,531

5. 재무제표 주석

제 36기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일 까지

제 35기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일 까지

주식회사 하이트론씨스템즈

1. 회사의 개요

주식회사 하이트론씨스템즈(이하 "당사")는 1986년 11월 10일 설립되어 영상음향기기(CCTV SYSTEM)와 정보통신기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1998년 11월 4일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주는 대표이사 드림하이사모투자전문합자회사(12.51%), 한세희(4.99%), 주식회사 아이디스홀딩스(4.99%), 기타(77.51%)로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당사는 전기 중 HITRON SYSTEMS(SHENZHEN) CO., LTD.에 대한 지배력을 실하였습니다. 이로 인하여 해당 기업을 종속기업에서 제외하였고, 당분기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 25 : 약정사항
- 주석 29 : 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

- 주석 30 : 리 스

2) 공정가치의 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 공정가치
- 주석 10 : 당기손익-공정가치금융자산 

(5) 재무제표의 발행승인일

당사의 전기 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 16일에 이사회에서 최종인되었습니다.

3. 회계정책의 변경 

아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 표시’, 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율 지표 개혁

기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) COVID-19로 인한 불확실성

최근에 촉발된 COVID-19 유행은 전세계적으로 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업과 재무성과에 미칠 영향은 미래의 전개 상황에 따라 달라질 것이며, 특히 유행의 범위와 지속기간 및 당사의 고객에 미치는 영향에 따라 달라질 것입니다. 당기 재무제표 발행일 현재 COVID-19가 당사의 재무 상황 및 영업성과에 미칠 영향은 불확실합니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3의 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 지배력의 상실 및 지분법피투자기업에 대한 지분

1) 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

2) 지분법피투자기업에 대한 지분

당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 분 류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측 정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 

- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손 상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

단, 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4) 인식과 제거 

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
30 ~ 60 년

구 축 물
15 년

기 계 장 치
5 년

차량운반구
5 년

기타의 유형자산
5 년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

산업재산권
5 년
정 액 법

회 원 권
비한정
상각하지 아니함

① 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 산업재산권
개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

③ 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

구 분
손상검사 기준

무형자산
비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산 및 중단영업

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채
 
1) 최초 인식과 측정

기업회계기준서 제1109호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 차입금
최초인식후 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

3) 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 외 화 

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

1) 수행의무의 식별

당사는 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 사업을 영위하고 있으며, 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임과 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2) 변동대가

당사는 고객과 체결한 일부 판매계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 장려금을 제공합니다. 이러한 장려금은 기업회계기준서 제1115호에 따른 변동대가에 해당하며, 그 적절한 추정치를 매출액에서 차감하여 회계처리하였습니다. 

3) 보증의무

당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리 되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다.

(18) 금융수익과 비용 

금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(20) 리 스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 기업

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 기업

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분

당분기
전분기

제품매출
상품매출
합 계
제품매출
상품매출
합 계

주요 제품/용역

CCTV Camera
557,730,363
251,136,885
808,867,248
5,337,534,124
312,422,811
5,649,956,935

NVR, DVR 저장장치
1,774,634,035
125,265,111
1,899,899,146
1,432,832,926
-
1,432,832,926

기 타
1,799,804,031
35,959,558
1,835,763,589
739,306,977
2,293,458,731
3,032,765,708

합 계
4,132,168,429
412,361,554
4,544,529,983
7,509,674,027
2,605,881,542
10,115,555,569

지리적 시장

한 국
3,053,213,387
75,878,813
3,129,092,200
1,186,438,873
1,837,310,165
3,023,749,038

미 주
408,013,084
287,277,482
695,290,566
3,588,921,730
237,369,613
3,826,291,343

기 타
670,941,958
49,205,259
720,147,217
2,734,313,424
531,201,764
3,265,515,188

합 계
4,132,168,429
412,361,554
4,544,529,983
7,509,674,027
2,605,881,542
10,115,555,569

수익인식시기

한 시점에 인식
4,132,168,429
412,361,554
4,544,529,983
7,509,674,027
2,605,881,542
10,115,555,569

합 계
4,132,168,429
412,361,554
4,544,529,983
7,509,674,027
2,605,881,542
10,115,555,569

6. 공정가치

(1) 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목
상각후원가
당기손익
-공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
20,777,145,705
-
20,777,145,705

매출채권및기타채권
5,776,297,051
-
5,776,297,051

기타유동성금융자산
9,760,000,000
-
9,760,000,000

파생상품자산
-
-
-

기타비유동성금융자산
4,000,000
-
4,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
235,736,200
235,736,200

기타비유동자산(보증금)
1,127,483,308
-
1,127,483,308

합 계
37,444,926,064
235,736,200
37,680,662,264

② 전기말

(단위: 원)

계정과목
상각후원가
당기손익
-공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
3,865,054,091
-
3,865,054,091

매출채권및기타채권
7,166,818,151
-
7,166,818,151

기타유동성금융자산
330,000,000
-
330,000,000

기타비유동성금융자산
4,000,000
-
4,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
235,736,200
235,736,200

기타비유동자산(보증금)
77,632,650
-
77,632,650

합 계
11,443,504,892
235,736,200
11,679,241,092

2) 금융부채

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
7,189,844,479
-
7,189,844,479

단기차입금
7,753,493,548
-
7,753,493,548

파생상품부채
-
-
-

유동파생상품부채
-
-
-

유동리스부채
33,160,160
-
33,160,160

사 채
8,463,530,095
-
8,463,530,095

비유동파생상품부채
-
7,058,860,500
7,058,860,500

합 계
23,440,028,282
7,058,860,500
30,498,888,782

② 전기말

(단위: 원)

계정과목
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
6,066,564,642
-
6,066,564,642

단기차입금
14,889,279,392
-
14,889,279,392

유동성사채
1,917,650,024
-
1,917,650,024

유동파생상품부채
-
2,141,717,560
2,141,717,560

유동리스부채
67,498,675
-
67,498,675

사채
1,446,978,588
-
1,446,978,588

장기차입금
10,000,000,000
-
10,000,000,000

비유동리스부채
127,802,085
-
127,802,085

합계
34,515,773,406
2,141,717,560
36,657,490,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산
235,736,200
235,736,200
235,736,200
235,736,200

소 계
235,736,200
235,736,200
235,736,200
235,736,200

[상각후원가로 측정하는 금융자산]

현금및현금성자산
20,777,145,705
(*)
3,865,054,091
(*)

매출채권및기타채권
5,776,297,051
(*)
7,166,818,151
(*)

기타유동성금융자산
9,760,000,000
(*)
330,000,000
(*)

기타비유동성금융자산
4,000,000
(*)
4,000,000
(*)

기타비유동자산(보증금)
1,127,483,308
(*)
77,632,650
(*)

소 계
37,444,926,064
-
11,443,504,892
-

금융자산 합계
37,680,662,264
235,736,200
11,679,241,092
235,736,200

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[당기손익-공정가치 측정 금융부채]

유동파생상품부채

2,141,717,560
2,141,717,560

비유동파생상품부채
7,058,860,500
7,058,860,500
-
-

소 계
7,058,860,500
7,058,860,500
2,141,717,560
2,141,717,560

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무
7,189,844,479
(*)
6,066,564,642
(*)

단기차입금
7,753,493,548
(*)
14,889,279,392
(*)

유동성사채
-
(*)
1,917,650,024
(*)

유동리스부채
33,160,160
(*)
67,498,675
(*)

사 채
8,463,530,095
(*)
1,446,978,588
(*)

장기차입금
-
-
10,000,000,000
(*)

비유동리스부채
-
-
127,802,085
(*)

소 계
23,440,028,282
-
34,515,773,406
-

금융부채 합계
30,498,888,782
7,058,860,500
34,515,773,406
2,141,717,560

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되 는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간 접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수) 를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융부채]

비유동파생상품부채
-
7,058,860,500
-
7,058,860,500

합 계
-
7,058,860,500
-
7,058,860,500

② 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융부채]

유동파생상품부채
-
2,141,717,560
-
2,141,717,560

합 계
-
2,141,717,560
-
2,141,717,560

5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생금융부채

비유동파생상품부채
7,058,860,500
2
옵션가격결정모형
(이항모형)
기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

② 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생금융부채

유동파생상품부채
2,141,717,560
2
옵션가격결정모형
(이항모형)
기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

(6) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 주요 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
측정금융상품
당기손익-공정가치
측정 금융상품
합 계

<수 익>

이 자 수 익
10,608,094
-
10,608,094

외 환 차 익
172,906,342
-
172,906,342

외화환산이익
167,701,983
-
167,701,983

배당금수익
4,800,000
-
4,800,000

소 계
356,016,419
-
356,016,419

<비 용>

이 자 비 용
425,635,266

425,635,266

외 환 차 손
97,050,855

97,050,855

외화환산손실
32,877,592

32,877,592

파생상품평가손실

1,031,959,340
1,031,959,340

소 계
555,563,713
1,031,959,340
1,587,523,053

합 계
(199,547,294)
(1,031,959,340)
(1,231,506,634)

② 전분기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
측정금융상품
당기손익-공정가치
측정 금융상품
합 계

<수 익>

이 자 수 익
4,797,743
-
4,797,743

외 환 차 익
242,046,749
-
242,046,749

외화환산이익
431,044,736
-
431,044,736

배당금수익
3,200,000
-
3,200,000

파생상품평가이익
-
46,577,653
46,577,653

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
933,044,000
933,044,000

소 계
681,089,228
979,621,653
1,660,710,881

<비 용>

이 자 비 용
268,909,282
-
268,909,282

외 환 차 손
144,221,628
-
144,221,628

외화환산손실
247,915,089
-
247,915,089

매출채권처분손실
7,228,869
-
7,228,869

파생상품평가손실
-
65,144,013
65,144,013

소 계
668,274,868
65,144,013
733,418,881

합 계
12,814,360
914,477,640
927,292,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발생시점으로부터 경과일
당분기말
전기말

3개월 이내
3,191,044,907
3,432,977,582

4개월 ~ 12개월
2,180,233,375
4,310,432,776

1년 초과
5,918,653,429
5,119,642,453

합 계
11,289,931,711
12,863,052,811

대손충당금
(5,513,634,660)
(5,696,234,660)

차감후 잔액
5,776,297,051
7,166,818,151

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

매출채권
기타채권
합계
매출채권
기타채권
합계

기 초
5,040,836,693
655,397,967
5,696,234,660
4,826,954,258
931,113,006
5,758,067,264

설정 및 환입
-
(182,600,000)
(182,600,000)

-
-
-

기 말
5,040,836,693 

472,797,967
5,513,634,660
4,826,954,258
931,113,006
5,758,067,264

(3) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발생시점으로부터 경과일
당분기말
전기말

만기미도래
5,776,297,051
6,646,815,182

만기경과 미손상금액
-
-

365일 이상
-
520,002,969

합 계
5,776,297,051
7,166,818,151

8. 재고자산

당분기 및 전분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 환입액은 없습니다.

9. 기타 유동성/비유동성 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동성금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류
은행명
당분기말
전기말

정기예금
우리은행
180,000,000
180,000,000

정기적금
하나은행
-
100,000,000

정기적금
하나은행
10,000,000
10,000,000

정기적금
기업은행
8,570,000,000
40,000,000

정기적금
축협조합
1,000,000,000

합 계
9,760,000,000
330,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동성금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
은행명
당분기말
전기말

장기금융상품
KEB하나은행
4,000,000
4,000,000

합 계
4,000,000
4,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 상기 기타유동성금융자산 및 기타비유동성금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
은행명
당분기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
KEB하나은행
4,000,000
4,000,000
당좌개설보증금 인출제한

단기금융자산
우리은행
180,000,000
180,000,000
타인제공 지급보증

단기금융자산
기업은행
8,500,000,000
-
차입금 질권설정

합 계
8,684,000,000
184,000,000

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산(지분상품)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 주, 원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산지분액
장부금액

윈스로드㈜(*1)
16,100
3.87%
299,000,000
208,622,168
155,736,200

키움인베스트먼트㈜(*2)
16,000
0.18%
80,000,000
114,672,333
80,000,000

㈜이디스
2,000
20.00%
50,000,000
-
-

니컴기술㈜
19,250
12.32%
96,250,000
-
-

REVO America, Co.
2,333
14.40%
665,745,000
-
-

합 계
1,190,995,000
323,294,501
235,736,200

(*1)
상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동에 명확한 증거가 없으므로 공정가치로 평가되지 않았습니다.

(*2)
상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고판단하여 공정가치로 평가되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 주, 원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산지분액
장부금액

윈스로드㈜(*1)
16,100
3.87%
299,000,000
208,622,168
155,736,200

키움인베스트먼트㈜(*2)
16,000
0.18%
80,000,000
114,672,333
80,000,000

㈜이디스
2,000
20.00%
50,000,000
-
-

니컴기술㈜
19,250
12.32%
96,250,000
-
-

REVO America, Co.
2,333
14.40%
665,745,000
-
-

합 계
1,190,995,000
323,294,501
235,736,200

(*1)
상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동에 명확한 증거가 없으므로 공정가치로 평가되지 않았습니다.

(*2)
상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고판단하여 공정가치로 평가되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명
기 초
취 득
처 분
공정가치 평가
기 말

윈스로드㈜
155,736,200
-
-
-
155,736,200

키움인베스트먼트㈜
80,000,000
-
-
-
80,000,000

합 계
235,736,200
-
-
-
235,736,200

상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 당분기 합리적 재무제표의 명확한 증거가 없으므로 전기 재무제표로 평가하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

회사명
기 초
취 득
처 분
공정가치 평가
기 말

윈스로드㈜
155,736,200
-
-
-
155,736,200

㈜로보티즈
2,465,615,820
-
(2,465,615,820)
-
-

키움인베스트먼트㈜
80,000,000
-
-
-
80,000,000

이노뎁㈜
123,984,585
-
(66,956,000)
-
57,028,585

합 계
2,875,336,605
-
(2,465,615,820)
(50,000,000)
292,764,785

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명
지분율(%)
주된사업장
결산일
관계기업
활동의 성격

당기말
전기말

Matrix Network, Inc..
31.36
31.36
미국
12월 31일
도매업

㈜미토스(*1)
20.02
20.02
한국
(주1)
제조업

(*1) ㈜미토스는 계속기업으로서의 존속 능력의 불확실성 및 순자산가액의 회복가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손실처리하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과 목
기 초
취 득
재평가차액
처 분(*1)
감가상각비
계정대체 등(*2)
기 말

토 지
23,552,111,594
-
-
(23,548,882,000)
-
-
3,229,594

건 물
10,584,943,459
-
-
(10,476,492,935)
(64,174,916)
-
44,275,608

구 축 물
301,974,233
-
-
(295,043,907)
(6,930,326)
-
-

기 계 장 치
21,568,178
-
-
-
(1,437,162)
-
20,131,016

차량운반구
1,871,919
-
-
-
(295,569)
-
1,576,350

기타의유형자산
2,096,831,814
-
-
-
(239,821,401)
-
1,857,010,413

사용권자산
195,307,610
-
-
(141,248,331)
(22,572,132)
-
31,487,147

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

합 계
36,754,608,807
-
-
(34,461,667,173)
(335,231,506)
-
1,957,710,128

(*1)
당분기에 자산매각이 완료되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

과 목
기 초
취 득
재평가차액(*1)
처 분
감가상각비
계정대체 등(*2)
기 말

토 지
5,782,660,971
-
17,772,018,329
-
-
-
23,554,679,300

건 물
11,025,790,262
-
-
-
(96,715,845)
-
10,929,074,417

구 축 물
343,556,175
-
-
-
(10,395,486)
-
333,160,689

기 계 장 치
25,435,008
1,881,818
-
-
(1,437,162)
-
25,879,664

차량운반구
3,054,195
-
-
-
(295,569)
-
2,758,626

기타의유형자산
2,950,661,148
69,721,795
-
-
(279,394,253)
90,071,824
2,831,060,514

사용권자산
324,291,509
-
-
-
(35,877,181)
-
288,414,328

건설중인자산
21,063,457
90,120,515
-
-
-
(90,071,824)
21,112,148

합 계
20,476,512,725
161,724,128
17,772,018,329
-
(424,115,496)
-
37,986,139,686

(*1)
계정대체 등에는 제품에서 기타의유형자산으로 대체된 111,788천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

제 조 원 가
184,163,173
247,339,069

판매비와관리비
151,068,341
176,776,427

합 계
335,231,514
424,115,496

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

과 목
회 원 권
합 계

취 득 원 가
104,200,000
104,200,000

상각누계액
-
-

장 부 금 액
104,200,000
104,200,000

② 전기말

(단위: 원)

과 목
회 원 권
기타의 무형자산
합 계

취 득 원 가
104,200,000
998,759
202,314,059

상각누계액
-
(998,759)
(998,759)

장 부 금 액
104,200,000
-
104,200,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 없습니다.

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

차 입 처
내 역
당기말
연이자율
당분기 말
전 기 말

외 화
원 화
외 화
원 화

KEB하나은행

무역금융
3.3%~3.5%

-
4,585,000,000

KEB하나은행
일반대출
2.3%~3.6%

-
1,450,000,000

우 리 은 행
일반대출
2.8%~3.0%

-
-

KEB하나은행
L/C
3.3%~3.6%
USD 223,637.89
253,493,548
USD 213,959.64 

232,788,088

기 업 은 행
일반대출
3.21%

7,500,000,000

-
7,500,000,000

기 업 은 행

L/C
3.3%~3.6%

USD 663,135.39 

721,491,304

기 타
기 타
5.19%

-
400,000,000

합 계
USD 223,637.89 

7,753,493,548
USD 877,095.03 

14,889,279,393

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 금융자산이 담보로 제공되어있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 교환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말
당분기말 현재 보유중인 교환사채는 없읍니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분
제 19 회
제 21 회
합 계

교 환 사 채
1,000,000,000
700,000,000
1,700,000,000

교환청구권 행사금액(*)
(1,000,000,000)
(700,000,000)
(1,700,000,000)

장 부 가 액
-
-
-

(*)
사채권자의 교환청구권의 행사로 제19회 교환사채 및 제21회 교환사채 전액이 당기 및 전기에 교환청구 되었습니다.

(2) 교환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가로 구분하고 있습니다. 교환사채에 내재된 지분교환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 교환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 교환사채와 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 없읍니다.

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분
제 18 회
제 20 회
제22회
합 계

전 환 사 채
5,000,000,000
1,450,000,000
15,000,000,000
21,450,000,000

전환사채의 상환
(4,300,000,000)
(1,450,000,000)
-
(5,750,000,000)

사채할인발행차금
-
-
-
-

전환권조정
(1,929,077,685)
-
(5,783,117,920)
(7,712,195,605)

사채상환할증금
21,210,700
-
454,515,000
475,725,700

파생상품부채
1,899,355,500
-
5,159,505,000
7,058,860,500

장 부 가 액
691,488,515
-
14,830,902,080
15,522,390,595

② 전기말

(단위: 원)

구분
제 18 회
제 20 회
합 계

전 환 사 채
5,000,000,000
1,450,000,000
6,450,000,000

전환사채의 상환
(2,220,000,000)
-
(2,220,000,000)

사채할인발행차금
(18,408,864)
(3,021,412)
(21,430,276)

전환권조정
(1,133,285,745)
-
(1,133,285,745)

사채상환할증금
289,344,633
-
289,344,633

파생상품부채
2,141,717,560
-
2,141,717,560

장 부 가 액
4,059,367,584
1,446,978,588
5,506,346,172

(2) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

① 제 18 회 전환사채

구 분
내 역

사채의 명칭
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액 면 금 액
5,000,000,000원

발 행 금 액
권면금액의 100%

인 수 자
IBKC-GMB 신성장산업투자조합 외

발 행 일
2019년 04월 19일

만 기 일
2024년 04월 19일

이 자 지 급
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 19일(원금 상환기일)에 권면금 액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간
2020년 04월 19일부터 2024년 03월 19일까지

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 04월 19일 및 이후 매 3개 월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본 항 제1호의 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지 급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권
발행회사 및(또는) 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 "매수청구권자" 라 한다.)는 본 사채 의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 04년 19일 및 이후 2021년 04월 19일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "콜옵션 행사일"이라 한다)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으 며, 그에 따라 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기 상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 취득할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 행사일부터 다음 영업일까지의 이 자는 계산하지 아니한다.

전환가액 (원/주)
3,695원

전환가액 조정에 관한 사항
발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 80%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격 의 80%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.

② 제 20 회 전환사채

구 분
내 역

사채의 명칭
제20회 사모 기명식전환사채

액 면 금 액
1,450,000,000원

발 행 금 액
권면금액의 100%

인 수 자
㈜하나은행

발 행 일
2019년 06월 26일

만 기 일
2022년 06월 26일

이 자 지 급
인수일(발행일)로부터 상환일 전일까지 일단위로 계산하고, 발행일로부터 매1개월마다 발행일 응당일에 1개월분의 이자를 후급한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 06월 26일(사채 기한일)에 권면금액 의 100.00%에 해당하는 일십사억오천만원(1,450,000,000) 및 1개월분의 후급 이자를 일시 상환 한다. 단, 상 환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 상환하기로 한다.

전환청구기간
2020년 06월 26일부터 2022년 06월 25일까지

행 사 비 율
권면금액의 100%

전환가액 (원/주)
30,000원

전환가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기전에 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 기타 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

③ 제 22회 전환사채

구 분
내 역

사채의 명칭
제22회 사모 기명식전환사채

액 면 금 액
15,000,000,000원

발 행 금 액
권면금액의 100%

인 수 자
(주)케이비파트너스

발 행 일
2021년 02월 18일

만 기 일
2024년 02월 18일

이 자 지 급
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 2월 18일(원금 상환기일)에 권면금 액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간
2022년 02월 18일부터 2024년 01월 18일까지

행 사 비 율
권면금액의 100%

전환가액 (원/주)
6,977원

전환가액 조정에 관한 사항
발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격 의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.

17. 파생상품

당사는 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도 거래를 체결한통화선도의 계약금액은 없습니다.

18. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치
1,786,711,925
5,127,269,164

사외적립자산의 공정가치
(12,525,897)
(53,361,480)

합 계
1,774,186,028
5,073,907,684

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
159,926,082
165,217,569

확정급여부채의 순이자
37,632,099
35,894,892

합 계
197,558,181
201,112,461

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 82,884천원 및 93,864천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 114,674천원 및 107,248천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기 초
5,127,269,164
4,855,613,359

당기근무원가
159,926,082
165,217,569

이 자 원 가
37,632,099
35,894,892

퇴직금 지급액
(3,538,115,420)
(240,420,830)

재측정요소:

인구통계적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실
-
-

경험조정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실
-
-

기 말
1,786,711,925
4,816,304,990

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기 초
52,414,680
70,455,174

퇴직금 지급액
(40,994,164)
(18,210,639)

재측정요소
158,581
332,235

이 자 수 익
-
-

기 말
11,579,097
52,576,770

(5) 사외적립자산의 구성요소

당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

원금보장형채무상품
11,579,097
52,414,680

국민연금전환금
946,800
946,800

합 계
12,525,897
53,361,480

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할 인 율
3.13%
3.15%

미래임금상승률
3.29%
3.68%

정 년
60 세
60 세

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
16,000,000
16,000,000

1주당 금액
2,500
2,500

발행주식수
6,714,746
6,281,748

자 본 금
16,786,910,000
15,704,370,000

(2) 보고기간종료일 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율(%)
의결권 제한근거

자 기 주 식
14,304
0.2%
상법 제369조 제2항

드림하이사모투자전문합자회사
839,981
12.5%
상법 제542조의12 제3항

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
36,470,712,629
35,806,030,666

기타의 자본잉여금
226,206,110
226,206,110

합 계
36,696,918,739
36,032,236,776

21. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

자 기 주 식
(199,774,698 )
(199,774,698 )

자기주식처분손실
(11,605,991,803)
(11,605,991,803)

합 계
(11,805,766,501)
(11,805,766,501)

(2) 당사는 투자자 보호 및 주가안정 등을 위해 자기주식 취득을 결정하였으며, 당기말 현재 보유 중인 자기주식은 14,304주로서 취득원가 199,774천원을 자본조정에 계상하고 있습니다. 

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
339,859,817
339,859,817

확정급여제도의 재측정요소
(664,694,502)
(664,694,502)

자산재평가잉여금
-
13,862,174,297

합 계
(324,834,685)
13,537,339,612

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내 용
당분기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
767,396,410
767,396,410

임의적립금
기업합리화적립금(*2)
8,681,656,362
8,681,656,362

기술개발준비금(*3)
4,342,983,532
4,342,983,532

해외시장개척적립금(*3)
1,582,316,642
1,582,316,642

임의적립금
5,000,000,000
5,000,000,000

소 계
19,606,956,536
20,374,352,946

미처리결손금
(42,543,608,676)
(59,483,754,291)

합 계
(22,169,255,730)
(39,109,401,345)

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 과거에 조세특례제한법의 규정에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제되어 동 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역
관련차입금 등

담보제공자산
장부가액
담보설정가액
종류
금액
담보권자

정기예금
8,500,000,000
9,350,000,000
단기차입금
7,500,000,000
기업은행

정기예금
180,000,000
178,900,000
지급보증
-
우리은행

합 계
8,680,000,000
9,528,900,000
합 계
7,500,000,000

25. 약정사항

(1) 당사는 Digital House Inc.와 북미, 라틴아메리카, 호주, 아랍지역 등에 대한 매출액에 대하여 3%~5%의 수수료를 지급하는 약정을 맺고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자
물건 또는 내용
보증금액

임 직 원
개인전세자금대출
178,900,000

3) 당기말 현재 당사는 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
물건 또는 내용
보증금액

서울보증보험
계약이행보증외
824,243,538

한국무역보험공사
수출신용보증
USD 1,287,000.00

합 계
824,243,538

USD 1,287,000.00

(4) 당기말 현재 당사의 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

제공자
물건 또는 내용
보증금액
금융기관

외 화
원 화

대표이사
지급보증
USD 1,673,100
1,896,458,850
한국무역보험공사

합 계
USD 1,673,100
1,896,458,850

5) 금융기관별 한도 약정내역

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관
물건 또는 내용
약정금액
실행금액

외 화
원 화
외 화
원 화

하나은행
외상매출채권담보대출
-
1,500,000,000

-

하나은행
수입신용장
USD 223,740.00
253,609,290
USD 223,637.8
253,493,548

기업은행
일반대출

7,500,000,000

7,500,000,000

기업은행
수입신용장
USD1,000,000.00
1,133,500,000

-

기업은행
상업어음할인
USD1,300,000.00
1,473,550,000
USD 67,500.00
76,605,750

26. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명
관 계

Matrix Network, Inc.
관계기업

㈜미토스
관계기업

(*) HITRON SYSTEMS(SHENZHEN) CO., LTD는 전기에 전량 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

매 출
Matrix Network, Inc.
씨큐리티매출
691,605,738
1,525,213,375

원재료매각
Matrix Network, Inc. 외
원재료매각
25,261
24,725,608

매출거래 합계
691,630,999
1,900,035,316

매 입
Matrix Network, Inc.
상품매입 외
-
378,865,765

소 계
-
455,296,001

기 타
Matrix Network, Inc. 외
연구개발비 외
-
2,680,159

매입거래 합계
-
457,976,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자
채 권
채 무

매출채권
미수금
채권합계
미지급금
채무합계

Matrix Network, Inc.
2,928,868,268
1,745,590
2,930,613,858
3,623,029
3,623,029

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자
채 권
채 무

매출채권
미수금
채권합계
미지급금
채무합계

Matrix Network, Inc.
3,121,799,967
1,649,408
1,726,095,110
3,855,462
3,855,462

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단 기 급 여
85,250,010
217,000,020

퇴 직 급 여
110,000,000
38,110,470

합 계
195,250,010
255,110,490

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ 운영 ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되었습니다.

27. 영업부문정보

(1) 사업부문별 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문 정보

당사의 당분기 및 전분기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

국 내
773,757,473
3,023,749,038

해 외
3,770,772,510
7,091,806,531

합 계
4,544,529,983
10,115,555,569

(3) 주요 고객별 정보

당분기와 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출액
비중
매출액
비중

A고객
691,605,738
15.22%
1,036,889,352
10.25%

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
(1,399,769,888)
(486,960,134)

원재료와 소모품의 사용액
4,138,402,967
4,318,829,671

상품의 판매
351,142,369
2,274,231,092

기 타 원 가
615,519,738
711,017,525

종업원급여
3,512,606,845
2,646,703,817

감가상각비
335,231,514
424,115,496

지급수수료
392,310,599
71,814,688

기 타
687,051,566
704,910,260

매출원가와 판매비및관리비 합계
8,632,495,710
10,664,662,415

29. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.87%입니다.

당사는 보고기간종료일 현재 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 차감할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산으로인식될 수 있습니다.

30. 리 스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

구 축 물
188,331,111
(47,082,780)
(141,248,331)

차량운반구
201,458,636
(169,971,489)
-

합 계
389,789,747
(217,054,269)
(141,248,331)

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
처 분
장부금액

임차부동산
41,498,639
(35,273,844)
(6,224,795)
-

구 축 물
188,331,111
(40,805,076)
-
147,526,035

차량운반구
201,458,636
(153,677,061)
-
47,781,575

합 계
431,288,386
(229,755,981)
(6,224,795)
195,307,610

(2) 당분기 및 전분기 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분
기 초
회계정책
변경효과
증 가
감 소
감가상각비
기 말

구 축 물
147,526,035
-
-
(141,248,331)
(6,277,704)
-

차량운반구
47,781,575
-
-
-
(16,294,428)
31,487,147

합 계
195,307,610
-
-
(141,248,331)
(22,572,132)
31,487,147

② 전분기

(단위: 원)

구 분
기 초
회계정책
변경효과
증 가
감 소
감가상각비
기 말

임차부동산
16,609,455
-
-
-
(6,224,796)
10,384,659

구 축 물
185,192,259
-
-
-
(9,416,556)
175,775,703

차량운반구
122,489,795
-
-
-
(20,235,829)
102,253,966

합 계
324,291,509
-
-
-
(35,877,181)
288,414,328

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
기 초
회계정책
변경효과
증 가
감 소
이자비용
지 급
기 말

리스부채
195,300,760
-
-
(141,248,331)
2,956,276
(25,459,484)
31,549,221

② 전기말

(단위: 원)

구 분
기 초
회계정책
변경효과
증 가
감 소
이자비용
지 급
기 말

리스부채
318,060,614
-
-
(6,523,662)
21,368,212
(137,604,404)
195,300,760

(4) 당분기 및 전분기 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분
현금유출액
비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출
18,211,000
920,310

단기리스 및 소액리스 관련 비용
25,309,080
25,309,080 

합 계
43,520,080
26,229,390

② 전분기

(단위: 원)

구 분
현금유출액
비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출
39,872,226
6,295,303

단기리스 및 소액리스 관련 비용
41,554,280
41,554,280

합 계
81,426,506
47,849,583

(5) 당분기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이내
22,880,000

1년 초과 ~ 3년 이내
13,432,260

3년 초과
-

당분기말 현재할인되지 않은 총 리스료
36,312,260

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채
33,870,161

유동 리스부채
21,077,759

비유동 리스부채
12,792,402

② 전기말

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이내
80,981,904

1년 초과 ~ 3년 이내
104,014,068

3년 초과
39,866,481

전기말 현재할인되지 않은 총 리스료
224,862,453

전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채
195,300,760

유동 리스부채
67,498,675

비유동 리스부채
127,802,085

31. 주당순손익

(1) 기본주당순이익

당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 순손익
(1,511,592,348)
358,697,828

가중평균유통보통주식수(*1)
6,700,460
5,003,758

기본주당손익
(226)
72

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

기초보통주 발행주식수
6,714,764
5,530,735

기초자기주식수
(14,304)
(526,977)

기초보통유통주식수
6,700,460
5,003,758

기중 가중평균 자기주식수
-
-

가중평균유통보통주식수
6,700,460
5,003,758

(2) 희석주당순이익

당사는 희석성 잠재적보통주인 전환사채 및 교환사채가 발행되어 있으나, 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

당사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래내용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
-
90,071,824

리스부채의 유동성 대체
46,410,916
25,137,361

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 경영지원 부본부장 주관하의 재무협의에 의해 결정하고 있습니다. 본 협의는 당사의 정책 및 절차에 따라재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증감
(42,563,526)
42,563,526

(33,072,068)
33,072,068

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR)

구 분
당분기말
전기말

USD
JPY
EUR
USD
JPY
EUR

현금및현금성자산
104,887
33,338
4
1,460,932
11,198
4

매출채권및기타채권
5,433,792
-
-
5,811,694
-
-

매입채무및기타채무
1,795,204
5,169,705
9,600
1,149,084
6,987,135
9,600

단기차입금
-
-
-
877,095
-
-

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
212,161,464
(212,161,464)
301,018,745
(301,018,745)

JPY
(2,636,750)
2,636,750
(3,710,194)
3,710,194

EUR
(637,445)
637,445
(622,536)
622,536

합 계
208,887,269
(208,887,269)
296,686,015
(296,686,015)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 지분상품가격변동위험

당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고있습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 293백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 29백만원의 효과가 발생합니다.

(3) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및기타채권 등

고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매 출 채 권
5,692,480,665
7,063,612,936

미 수 금
68,499,527
62,987,764

단기대여금
-
35,000,000

기 타 채 권
15,316,859
5,217,451

합 계
5,776,297,051
7,166,818,151

2) 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금부서에서 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도내에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있으며 당사 경영지원 부본부장 주관하의 재무협의에 따라 변경된 내용을 업데이트하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
20,777,145,705
3,865,054,091

기타유동성금융자산
9,760,000,000
330,000,000

기타비유동성금융자산
4,000,000
4,000,000

합 계
30,541,145,705
4,199,054,091

(4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액은 전액 만기가 1년 이내입니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매입채무및기타채무와 단기차입금, 사채의 만기정보입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
3개월 이내
4개월~1년
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
4,673,398,911
2,013,156,454
503,289,114
7,189,844,479

단기차입금(*1)

7,753,493,548

7,753,493,548

유동성사채

-

유동리스부채
33,160,160

33,160,160

사 채(*1)

8,463,530,095
8,463,530,095

합 계
4,706,559,071
9,766,650,002
8,966,819,209
30,498,888,782

(*1)

이자유출액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분
3개월 이내
4개월~1년
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,616,294,028
1,495,723,330
954,547,284
6,066,564,642

단기차입금(*1)
954,279,392
13,935,000,000
-
14,889,279,392

유동성사채
-
-
2,780,000,000
2,780,000,000

유동리스부채
31,110,726
36,523,846
-
67,634,572

사 채(*1)
-
-
1,450,000,000
1,450,000,000

장기차입금
-
-
10,000,000,000
10,000,000,000

비유동리스부채
-
-
127,802,085
127,802,085

합 계
31,110,726
36,523,846
14,357,802,085
14,425,436,657

(5) 자본관리

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무 및 단기차입금에서 현금및현금성자산 및 기타유동성금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무및기타채무
7,189,844,479
6,066,564,642

단기차입금
7,753,493,548
14,889,279,392

유동성사채
-
1,917,650,024

유동성리스부채
33,160,160
67,498,675

사 채
8,463,530,095
1,446,978,588

장기차입금
-
10,000,000,000

리 스 부 채

127,802,085

차감 : 현금및현금성자산
(20,777,145,705)
(3,865,054,091)

기타유동성금융자산
(9,760,000,000)
(330,000,000)

순 부 채(A)
(7,097,117,423)
30,320,719,315

자 기 자 본(B)
19,184,130,404
16,533,793,045

순부채 및 자기자본(C=A+B)
12,087,012,981
46,854,512,360

부 채 비 율(A/C)
(58.72%)
64.71%

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표 재작성 : 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음

3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음

4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항

회사가 채택한 재무제표 작성기준

당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계 기준을 따르고 있으며 당사가 작성한 재무제표에 대한 공인회계사의 의견은 다음과 같습니다.

구 분
제 35 기
(20.01.01~20.12.31)
제 34 기
(19.01.01~19.12.31)
제 33 기
(18.01.01~18.12.31)

감사인
우리회계법인
대성삼경회계법인
한영회계법인

감사의견
적정 의견
적정 의견
적정 의견

따라서 "Ⅲ.재무에 관한 사항"에 대한 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 36 기

1분기

매출채권
10,733
5,041
47.0

단기대여금
258
258
100.0

미수수익
15
-
0.0

미수금
282
213
75.5

선급금
1,427
310
21.7

합계
12,715
5,822
45.8

제 35 기

매출채권
12,104
5,041
41.6

단기대여금
477
442
92.7

미수수익
5
-
0.0

미수금
277
213
77.2

선급금
911
310
34.0

합계
13,774
6,006
42.5

제 34 기
매출채권
16,269
4,827
29.7

단기대여금
766
731
95.4

미수수익
16
-
0.0

미수금
258
200
77.5

선급금
1,027
225
21.9

합계
18,336
5,983
32.6

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

1.기초대손충당금 잔액합계
6,006
5,983
2,647

2.순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액

-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3.대손상각비계상(환입)액
(183)
23
3,336

4,기말대손충당금 잔액합계
5,822
6,006
5,983

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

산정기간 : 
 산정대상기간은 국내거래처의 경우, 3월 이하, 3월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과로 구분하고, 해외거래처의 경우, 4월 이하, 4월 초과 ~ 13월 이하, 13월 초과로 구분하여 산정함.

대손처리기준 : 
 대손경험율적용하여 계산한 대손금액과 개별채권관리에 의해 설정된 대손 금액과 적정성을 판단하여 대손금액 산정함.
 - 매출채권 연령분석을 통하여 국내업체는 13개월 초과, 해외업체는 14개월 초과 매출채권
 - 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우
 - 파산, 부도, 법정관리 등 객관적으로 채권 회수가 불가능한 경우
 - 기타 부실업체로서 정상적인 채권 회수가 불가능하다고 판단되는 경우

※ 대손경험률의 산정

구 분
산정대상기간
대손경험률
비 고

국내거래처
3월 이하
-

3월 초과 ~ 12월 이하
-

12월 초과
100%

해외거래처
4월 이하
-

4월 초과 ~ 13월 이하
-

13월 초과
100%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금액
일 반
3,981
159
1,026
2,638
7,804

특수관계자
757
132
2,040
0
2,929

계
4,738
291
3,066
2,638
10,733

구성비율
44.1%
2.7%
28.6%
24.6%
100.0%

다. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제36기 1분기
제35기 연간
제34기 연간

씨큐리티
상 품
8,672
8,886
4,260

제 품
2,663
2,244
848

재 공 품
2,165
1,185
2,364

원 재 료
4,942
5,220
8,490

미 착 품
-
-
20

소 계
18,443
17,534
15,962

정보통신
상 품
3,609
3,572
2,414

소 계
3,609
3,572
2,414

합 계
상 품
12,281
12,458
6,674

제 품
2,663
2,244
848

재 공 품
2,165
1,185
2,364

원 재 료
4,942
5,220
8,490

미 착 원 재 료
-
-
20

합 계
22,052
21,106
18,396

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
40.39%
33.1%
33.0%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말
재고)÷2}]
1.9회
1.8회
1.9회

2) 재고자산의 실사내역

외부감사인의 입회하에 기말 재고실사를 연1회 시행하고 있으며, 당분기말 재고실사 는 시행하지 않고 있습니다.

라. 공정가치 평가 내역

공정가치 평가 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

하이트론씨스템즈
회사채
사모
2019년 04월 19일
5,000
2.000%
-
2024년 04월 19일
상환 : 3,500
미상환: 1,500
신한금융투자

하이트론씨스템즈
회사채
사모
2021년 02월 18일
15,000
0.000%
-
2024년 02월 18일
상환 : 0
미상환: 15,000
-

합 계
-
-
-
20,000
-
-
-
상환 : 3,500
미상환: 16,500
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제35기(당기)
우리회계법인
적정
해당사항 없음
-

제34기(전기)
대성삼경회계법인
적정
해당사항 없음
-

제33기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
-

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제35기(당기)
우리회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
135
990
135
1,161

제34기(전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
75
888
75
888

제33기(전전기)
한영회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
75
1,251
75
1,251

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제35기(당기)
-
-
-
-
-

제34기(전기)
-
-
-
-
-

제33기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사인은 2020년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내림.

나. 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 내부회계관리제도를 운영하였으며 운영 결과 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았음.
 또한 외부감사인은 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다고 기술함

다. 내부통제구조의 평가

2020년 12월 31일 현재 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다.

나. 중요의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사

1
2020.01.29
2019년 내부회계관리 평가에 대한 보고
가 결
찬 성

2
2020.03.13
제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인에 관한 건
가 결
찬 성

3
2020.03.13
제34기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항에 관한 건
가 결
찬 성

4
2020.03.18
토지 자산재평가에 관한 건
가 결
찬 성

5
2020.04.28
서울지점 이전의 건
가 결
찬 성

6
2020.09.25
금전소비대차 계약의 건
가 결
찬 성

7
2020.10.15
자기주식 처분에 관한 건
가 결
찬 성

8
2020.10.29
금전소비대차 계약의 건
가 결
찬 성

9
2020.11.24
금전소비대차 계약의 건
가 결
찬 성

다. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

2
1
-
-
-

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당기는 COVID-19로 대면교육의 어려움이 있고, 이사회 참석시 회사의 경영현황 등 사외이사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있기 때문에 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 어수진 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.

나. 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2020.01.29
2019년 내부회계관리 평가에 대한 보고
가 결
-

2
2020.03.13
제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인에 관한 건
가 결
-

3
2020.03.13
제34기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항에 관한 건
가 결
-

4
2020.09.25
금전소비대차 계약의 건
가 결
-

5
2020.10.29
금전소비대차 계약의 건
가 결
-

6
2020.11.24
금전소비대차 계약의 건
가 결
-

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당기는 COVID-19로 대면교육의 어려움이 있기에 감사 교육을 대신하여 이사회 실시 전 해당 안건 내용검토를 위한 자료를 사전 제공하고 있으며, 또한 사내 현안 및 기타 요청사항 등에 대해서 정보를 제공하고 있습니다.

라. 감사 지원조직 현황

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
2

이사, 부장

- 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원
- 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무

마. 준법지원인 지원조직 현황

해당사항 없음

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제29조 제3항에 의거하여 이사의 선임에 있어서 상법 제382조의2의 규정에 의한 집중투표제의 적용을 배제하고 있으며, 상법 제368조의3의 규정에 의한 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 어수진 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.

나. 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2020.01.29
2019년 내부회계관리 평가에 대한 보고
가 결
-

2
2020.03.13
제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인에 관한 건
가 결
-

3
2020.03.13
제34기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항에 관한 건
가 결
-

4
2020.09.25
금전소비대차 계약의 건
가 결
-

5
2020.10.29
금전소비대차 계약의 건
가 결
-

6
2020.11.24
금전소비대차 계약의 건
가 결
-

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당기는 COVID-19로 대면교육의 어려움이 있기에 감사 교육을 대신하여 이사회 실시 전 해당 안건 내용검토를 위한 자료를 사전 제공하고 있으며, 또한 사내 현안 및 기타 요청사항 등에 대해서 정보를 제공하고 있습니다.

라. 감사 지원조직 현황

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원팀
2

이사, 부장

- 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원
- 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무

마. 준법지원인 지원조직 현황

해당사항 없음

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제29조 제3항에 의거하여 이사의 선임에 있어서 상법 제382조의2의 규정에 의한 집중투표제의 적용을 배제하고 있으며, 상법 제368조의3의 규정에 의한 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

드림하이사모투자전문합자회사
본 인
보통주
0
0
839,981
12.51
-

계
보통주
0
0
839,981
12.51
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

드림하이사모투자전문합자회사
1
(주)더드림프라이빗에쿼티
0.1
(주)더드림프라이빗에쿼티
0.1
(주)유어스홀딩스
99.9

-
-
-
-
-
-

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김명관
남
1973.06
대표
이사
등기임원
상근
경영총괄

現) 드림프라이빗에쿼티
대표이사

-
-
임원
-
2024.03.31

임정훈
남
1977.12
사내
이사
등기임원
상근
사내이사

現)광주광역시 
시철도공사 비상임이사

-
-
임원
-
2024.03.31

김동건
남
1984.02
사내
이사
등기임원
상근
사내이사

㈜ 지케이리더스 대표이사

現) 엠플레이스(주) 대표이사

-
-
임원
-
2024.03.31

권정택
남
1972.07
사외
이사
등기임원
상근
사외이사
前) (주)에이제이스틸 
대표이사
-
-
임원
-
2024.03.31

권혁진
남
1982.10
감사
등기임원
상근
감사

前) 에이프런티어 이사

現) 시그니티 대표

-
-
임원
-
2024.03.31

정용곤
남
1972.01
사내
이사
등기임원
상근
사내이사
(주)하이트론씨스템즈 -
사업지원 본부장
-
-
임원
5년이상
2023.03.30

설영만
남
1949.02
사외
이사
등기임원
비상근
사외이사
現 ; (주)설외환센터 대표
前 ; 부실기업-(주)마이스코
-
-
임원
5년이상
2022.03.29

주1) 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등을 기재하지 않음.

주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2021년 3월 31일까지 확인 가능한(공시된) 주식수를 반영하였음.

나. 직원의 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

씨큐리티 &
정보통신
남
85
-
4
-
89
9년 2개월
1,113
4
-
-
-
-

씨큐리티 &
정보통신
여
21
-
-
-
21
6년 1개월
192
3
-

합 계
105
-
4
-
110
8년 3개월
1,304
4
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
636
53
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6명
3,000
-

감 사
1명
50
-

2) 보수지급금액

- 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
195
49
-

- 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
183
45
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
3
1
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
9
9
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 이하로 해당사항이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 당사의 개인별 보수는 5억원 이하로 해당사항이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 :원)

※당기에 해당하는 사항 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

당분기말 현재 주식매수선택권의 실적이 없으므로 기재를 생략합니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 당분기말 현재 1개의 계열회사를 가지고 있으며, 해외법인으로 비상장 회사입니다.

[계열회사간 상호 지분관계]

[2021. 3. 31 현재]
(단위 : %)

구 분
지분율

(주)하이트론씨스템즈
Matrix Network

계열

회사

(주)하이트론씨스템즈
해당없음
31.4

Matrix Network
-
해당없음

상기 법인들은 당사가 일방적으로 투자한 회사이며, 30% 이상 및 최다출자자로써 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 2호에 따라 계열관계로 편입하였습니다.

2. 타법인출자 현황

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채 발행
16회
2018년 06월 27일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채 발행
17회
2018년 11월 06일
운영자금
1,900
운영자금
1,900
-

전환사채 발행
18회
2019년 04월 19일
운영자금
및 시설자금
5,000
운영자금
및 시설자금
5,000
-

교환사채 발행
19회
2019년 04월 19일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채 발행
20회
2019년 06월 26일
운영자금
1,450
운영자금
1,450
-

교환사채 발행
21회
2019년 10월 25일
운영자금
700
운영자금
700
-

전환사채 발행
22회
2021년 02월 18일
운영자금
15,000
운영자금
-
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