플루토스 — 주주총회소집공고 (20210610)
제출인: 플루토스

주주총회소집공고
2.9
(주)리더스기술투자

주주총회소집공고

2021년 6월 9일

회 사 명 :
주식회사 리더스 기술투자

대 표 이 사 :
김 형 준

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

(전 화) 02-2051-9640

(홈페이지) http://www.leadersti.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 이 대 선

(전 화) 02-2051-9640

주주총회 소집공고

(제35기 정기주주총회)

주주님께

 제35기 정기주주총회 소집통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 363조와 정관 제24조에 의거 제35기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 
(※ 상법 제542조의4 및 당사 정관 제24조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일시 : 2021년 6월 24일(목) 오전 09시

2. 장소 : 서울시 강남구 테헤란로 518 섬유센터빌딩 2층 컨퍼런스홀

3. 회의목적사항

가.보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고
 내부회계관리제도에 관한 실태보고

나.부의안건

- 제1호 의안 : 제35기(2020.04.01-2021.03.31) 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 감사 후보자 임광빈 선임의 건

- 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
- 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건

※ 기타 세부내용 : Ⅲ. 경영참고사항 2. 주주총회 목적사항별 기재사항을 참조하시기 바랍니다.

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항은 당사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회 가능하오니 참고하시기바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 위임 인 인감증명서, 대리인 신분증

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 우리회사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

7. 기타사항

금번 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2021년 6월 9일

주식회사 리더스 기술투자

대표이사 김 형 준 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박종진
(출석률:16%)
이정희
(출석률:44%)

찬반여부

1
2020-04-24
제1호 의안:주권 관련 사채권 취득의 건
-
-

2
2020-04-29
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
-

3
2020.05.06
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
-

4
2020-05-25
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
찬성
-

5
2020-05-28
제1호 의안;금전대여 조건 변경의 건
-
-

6
2020-05-29
제1호 의안:전환사채 만기전 취득의 건
-
-

7
2020-06-03
제1호 의안:전환사채 취득 결정의 건
제1호 의안:자회사 설립의 건
-
-

8
2020-06-05
제1호 의안: 제34기 재무제표 승인의 건
-
-

9
2020-06-08
제1호 의안: 전환사채 만기전 취득의 건
-
-

10
2020-06-09
제1호 의안: 정기주추총회 소집의 건
-
-

11
2020-06-11
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
-

12
2020-06-15
제1호 의안: 전환사채 만기전 취득의 건
찬성
-

13
2020-06-29
제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건
-
찬성

14
2020-06-30
제1호 의안:전환사채 만기전 취득의 건
-
-

15
2020-07-23
제1호 의안:금전대여의건
-
-

16
2020-07-30
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
찬성

17
2020-08-05
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
-

18
2020-08-07
제1호 의안:금전대
여 조건 변경의 건
-
-

19
2020-08-11
제1호 의안:주권 관련 사채권 취득의 건
-
찬성

20
2020-08-13
제1호 의안:전환사채 만기전 취득의 건
-
-

21
2020-08-25
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
찬성

22
2020-8-28
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
-

23
2020-09-01
제1호 의안:주권관련 사채권 양수 결정의 건
-
-

24
2020-09-14
제1호 의안:제10회 사모 전환사채 발행의 건
-
찬성

25
2020-09-17
제1호 의안:금전대여의 건
-
-

26
2020-09-28
제1호 의안:금전대여 조건 변경의건
-
-

27
2020-10-08
제1호 의안:금전대여 조건 변경의건
-
찬성

28
2020-10-21
제1호 의안:제11회 사모 전환사채 발행의 건
-
-

29
2020-10-23
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
-

30
2020-10-30
제1호 의안: 금전대여의 건
제1호 의안:금전대여 조건 변경의 건
-
찬성

31
2020-11-05
제1호 의안: 금전대여 조건 변경의 건
-
-

32
2020-11-25
제1호 의안: 금전대여 조건 변경의 건
제1호 의안: 주권관련 사채권 취득의 건
-
찬성

33
2020-12-23
제1호 의안: 주권관련 사채권 양수 결정의 건
-
찬성

34
2020-12-24
제1회 의안:제12회 사모 전환사채 발행의 건
제1호 의안:타법인주식 취득의 건
-
찬성

35
2020-12-30
제1호 의안: 금전대여조건 변경의 건
-
-

36
2021-01-29
제1호 의안: 금전대여조건 변경의 건
-
찬성

37
2021-02-25
제1호 의안: 금전대여조건 변경의 건
-
찬성

38
2021-03-02
제1호 의안: 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건
-
-

39
2021-03-04
제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건
-
-

40
2021-03-12
제1호 의안: 금전대여의 건
-
-

41
2021-03-26
제1호 의안: 금전대여조건 변경의 건
-
찬성

주1) 기존 사외이사 박종진은 일신상의 사유로 2020년 6월 24일 제34기 정기주주총회 기준으로 사임 및 신규 사외이사 이정희를 제34기 정기주주총회에서 선임함.
주2) 기존 사외이사 이정희는 일신상의 사유로 2021년 5월 14일 사임함에 따라 
 신규 사외이사 박순관을 제35기 임시주주총회(2021년 5월 14일)에서 선임함.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
16
8
-

주1) 상기 주총승인금액은 등기이사 전체한도 임
주2) 상기 지급총액은 2020.04.01~2021.03.31 기간 동안의 지급금액을 기준으로 기재하였습니다.
* 사외이사 현황
 박종진 사외이사 : 2020.01.21 선임 ~ 2020.06.24 사임
 이정희 사외이사 : 2020.06.24 신규선임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

대여금
주식회사 리더스에셋홀딩스
2020년 02월 25일~ 2021년 04월 23일
29
8.1

대여금
주식회사 리더스에셋홀딩스
2020년 10월 30일~ 2021년 04월 23일
36
10.0

주1) 비율(%)은 최근 사업연도말 현재의 영업수익(매출액)총액(영업수익(매출액)총액의 100분의 1이상의 거래금액) 대비 비율입니다. 
주2) 2021.4.23: 대여금 일부 상환 22억원, 2021.5.12: 대여금 일부상환 43억원

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

주식회사 리더스에셋홀딩스
대여금
2020년 02월 25일~ 2021년 04월 23일
29
8.1

주식회사 리더스에셋홀딩스
대여금
2020년 10월 30일~ 2021년 04월 23일
36
10.0

주1) 비율(%)은 최근 사업연도말 현재의 영업수익(매출액)총액(영업수익(매출액)총액의 100분의 1이상의 거래금액) 대비 비율입니다. 
주2) 2021.4.23: 대여금 일부 상환 22억원, 2021.5.12: 대여금 일부상환 43억원

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 신기술사업금융의 개념
 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다.
 

여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다. 
 
 (2) 신기술사업금융업무의 영역
 (가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨
 - 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조)
 · 신기술사업자에 대한 투자
 · 신기술사업자에 대한 융자
 · 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용
 · 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도
 - 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 
 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조)
 ·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상)
 ·어음할인업무(융통어음포함)
 ·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링)
 ·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무
 ·지급보증
 ·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무
 (나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)
 - 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업
 - 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업
 ·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업
 ·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업
 ·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업
 ·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형
 중소기업에 속하는 사업
 ·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적
 성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업
 - 대통령령이 정하는 기업
 ·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명
 이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업
 - 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합
 
 (3) 산업의 특성 (신기술사업금융업)

여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.
 신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다.

(4) 산업의 성장성
 신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.
 
 (5) 경기변동의 특성
 신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.
 
 (6) 자원조달상의 특성
 자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다.

(7) 경쟁요소
 국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있으며, 신기술사업금융업 등록회사는2017년 12월말 현재 92개사로 전년도말 대비 22개사가 증가하였고 매년 증가추세에 있습니다. (전업사 42, 겸업사 50. 여신금융협회)

(8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원

구 분
내 역

설립근거
여신전문금융업법

감독소관
금융감독위원회(금융감독원)

설립요건
 및 운영요건
자본금요건
등록사항
 - 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상

투자대상
신기술사업자

투자의무
없음

행위 제한
- 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내
 - 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내
 - 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내
 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나, 2016년 11월 10일 신기술사업금융업을 영위하는 회사로 전환하여 신기술사업자에 대한 투자 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.
신기술사업자에 대한 투자는 주식인수, 전환사채 인수, 투자조합 출자 및 관리, 특정 프로젝트 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원 등의 형태로 진행하고있습니다.
당사는 향후 성장가능성이 큰 ICT, 부품소재, 생명공학, 엔터테인먼트 분야 등에 투자할 계획이며, 수익원의 다양화를 위하여 지분투자(Buy Out), 투자조합 결성, 기업인수합병(M&A), 프로젝트 투자 등 업무영역을 확대할 계획입니다. 또한 이를 기반으로 향후 글로벌 투자회사로의 성장을 위한 해외펀드결성과 해외투자 및 이를 위한 국내외투자자(Limited Partner) 모집에 역량을 강화할 예정이며, 선진 리스크관리방안 모색과 건전한 투자문화 조성하고 지속적인 리스크관리를 통한 신뢰도 제고와 투자 활성화를 유도해 나갈 것입니다.

당사의 투자현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제35기 3분기
제33기
제32기

투자재원
자본총계
26,985
20,157
14,540

부채총계
39,322
5,790
2,487

합계
66,307
25,947
17,027

투자잔액
단기매매증권
1,053
9,627
1,684

투자주식
3,308
5,357
3,020

투자사채
13,894
3,151
5,795

파생상품
-
-
1,105

여신금융자산
26,323
-
1,943

조합출자금
2,495
5,044
2,396

합계
47,073
23,179
15,943

투자비율(%)
70.99
89.33
93.63

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 하나의 사업부문만을 영위하고 있어서 해당사항 없습니다.

(2) 시장점유율

당사의 영업분야는 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.
다만, 신기술금융업 등록회사의 수와 투자액이 꾸준히 증가하고 있어서 당사의 자산 및 투자규모를 감안하면 시장점유율은 낮을 것으로 예상됩니다.

(3) 시장의 특성

신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다.
신기술사업투자는 정부정책에 민감하게 반응하는 특성이 있으며, 최근 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 정책과 제도적 지원으로 신기술금융회사의 수와 신기술투자조합 결성 규모가 증가하고 있습니다.

- 연도별 신기술사업금융업 현황 (단위: 개, 억원)

구 분

2011년

2012년

2013년

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

회사수

35

36

40

42
51
70
92
104

신규투자

금액 
(업체수)

6,146 
(220)

5,857 
(216)

9,156 
(355)

7,796
(358)
10,786
(647)
12,660
(656)
16,608
(778)
24,932
(1,305)

투자잔액

금액 
(업체수)

12,074 
(699)

14,693 
(770)

18,522 
(944)

21,494
(1,083)
23,625
(1,449)
29,431
(1,762)
34,983
(2,014)
49,599
(2,399)

* 출처 : 여신금융협회

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신기술금융업이외의 사업은 계획하고 있지 않습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요를 참조하여주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 재무제표이며, 향후 회계감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http;//dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 "감사보고서 제출"를 참조하여 주시기 바랍니다.

- 연결 재무제표

연결재무상태표

제 35 기말 2021.03.31 현재

제 34 기말 2020.03.31 현재

(주)리더스기술투자와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제35(당) 기말
제34(전)기말

자 산

I. 유동자산

71,866,294,058
52,393,845,095

현금및현금성자산
4,5
6,859,696,523
7,846,359,431

단기금융상품
4,5
320,000,000
100,000,000

대여금및수취채권(유동)
4,5,6
13,296,632,014
20,242,118,205

단기매매금융자산
4,5,7
4,363,584,945
5,799,837,935

매도가능금융자산(유동)
4,5,10
35,079,864,392
5,459,549,113

신기술금융자산(유동)
4,5,6,8
11,686,537,540
12,928,512,333

기타유동자산
4,5,9
259,978,644
17,468,078

II. 비유동자산

4,255,824,279
6,089,782,583

매도가능금융자산(비유동)
4,5,10
3,095,512,733
3,375,990,733

관계기업투자
11
5,000,000
2,223,394,771

유형자산
12,19
597,627,056
380,460,961

무형자산
13
28,875,530
25,581,466

기타비유동자산
4,5,14
528,808,960
84,354,652

자 산 총 계

76,122,118,337
58,483,627,678

부 채

I. 유동부채

31,963,654,601
36,405,320,590

신주인수권부사채(유동)
4,15
10,319,242,718
12,256,422,855

전환사채(유동)
4,16
8,125,204,158
23,655,080,762

기타금융부채
4,17
12,588,925,641
312,767,826

기타유동부채
4,18
930,282,084
181,049,147

II. 비유동부채

3,383,183,116
35,409,126

전환사채(비유동)
4,16
3,342,854,916
-

순확정급여부채
20
30,328,200
-

리스부채
4,19
-
35,409,126

기타비유동부채
4
10,000,000
-

부 채 총 계

35,346,837,717
36,440,729,716

지 배 주 주 지 분

자본금
21
48,976,609,000
37,648,779,000

자본잉여금
22
50,989,827,167
51,783,674,818

자본조정
23
(1,010,000,000)
-

기타포괄손익누계액
24
(81,341,346)
(81,341,346)

이익잉여금(미처리결손금)
29
(58,099,814,201)
(67,308,214,510)

비지배주주지분

-
-

자 본 총 계

40,775,280,620
22,042,897,962

부채와자본총계

76,122,118,337
58,483,627,678

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 35 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지

제 34 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지

주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 35(당)기

제 34(전)기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ. 영업수익
25
(5,795,560,458)
35,730,076,244
2,302,188,920
8,898,294,334

Ⅱ. 영업비용
25
15,904,405,752
27,269,035,409
15,338,390,134
19,883,499,560

Ⅲ. 영업이익(손실)

(21,699,966,210)
8,461,040,835
(13,036,201,214)
(10,985,205,226)

Ⅳ. 기타수익
26
48,369,336
1,484,324,177
1,302,305
4,029,872

Ⅴ. 기타비용
26
716,549,159
736,964,703
(25,667,403)
134,287,723

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(22,368,146,033)
9,208,400,309
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

Ⅶ. 법인세비용
27
-
-
-
-

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(22,368,146,033)
9,208,400,309
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

지배주주지분

(22,368,146,033)
9,208,400,309
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

비지배주주지분

-
-
-
-

Ⅸ. 기타포괄손익

-
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-
-
-
-

Ⅹ. 당기총포괄손익

(22,368,146,033)
9,208,400,309
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

지배주주지분

(22,368,146,033)
9,208,400,309
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

비지배주주지분

-
-
-
-

XI. 주당손익
28

기본주당순이익(손실)

(236)
110
(210)
(200)

희석주당순이익(손실)

(236)
110
(210)
(200)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 35 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지

제 34 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지

주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

지배주주지분

비지배주주지분
자본합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익
누계액

이익잉여금
(결손금)

2019.04.01 (기초금액)
26,432,414,000
49,998,863,991
-
(81,341,346)
(56,192,751,433)
-
20,157,185,212

유상증자(주식전환)
11,216,365,000
420,797,627
-
-
-
-
11,637,162,627

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(11,115,463,077)
-
(11,115,463,077)

전환권대가
-
1,364,013,200
-
-
-
-
1,364,013,200

기말금액(2020.03.31)
37,648,779,000
51,783,674,818
-
(81,341,346)
(67,308,214,510)
-
22,042,897,962

2020.04.01 (기초금액)
37,648,779,000
51,783,674,818
-
(81,341,346)
(67,308,214,510)
-
22,042,897,962

당기순이익(손실)
-
-
-
-
9,208,400,309
-
9,208,400,309

신주인수권의 행사
1,895,222,500
(259,046,852)
-
-
-
-
1,636,175,648

전환사채의 전환
9,432,607,500
2,298,877,791
-
-
-
-
11,731,485,291

전환권대가
-
(2,308,037,134)
-
-
-
-
(2,308,037,134)

전환권대가청산손실
-
(525,641,456)
-
-
-
-
(525,641,456)

자기주식
-
-
(1,010,000,000)
-
-
-
(1,010,000,000)

2020.12.31 (기말자본)
48,976,609,000
50,989,827,167
(1,010,000,000)
(81,341,346)
(58,099,814,201)
-
40,775,280,620

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제 35 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지

제 34 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지

주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 35(당)기

제 34(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

12,114,367,417
(40,725,666,812)

1. 당기순손익

9,208,400,309
(11,115,463,077)

2. 조정
30
(263,569,399)
(31,951,876,562)

3. 이자수취

3,397,995,387
2,334,512,827

4. 이자지급

192,021,520
-

5. 배당금의수취

4,550,000
7,160,000

6. 법인세환급(납부)

(40,987,360)
-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,296,087,524)
(271,557,316)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액

3,232,240,437
40,740,000

1. 단기금융상품의 감소

612,238,437
-

2. 유형자산의 처분

20,002,000
560,000

3. 대여금의 감소

2,290,000,000
-

4. 기타비유동자산의 감소

-
40,180,000

5. 주.임.종단기채권의 감소

300,000,000
-

6. 임대보증금의 증가

10,000,000
-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액

6,528,327,961
312,297,316

1. 종속기업취득 순현금유출

3,978,820,101
-

2. 투자주식의 취득

1,000,000,000
-

3. 단기금융상품의 증가

152,459,985
-

4. 대여금의 증가

930,000,000
-

5. 보증금의 증가

315,200,000
80,361,517

6. 유형자산의 취득

147,247,675
231,935,799

7. 무형자산의 취득

4,600,200
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(9,804,942,801)
45,013,651,981

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액

9,606,668,520
45,013,662,016

1. 전환사채 발행

9,000,000,000
19,000,000,000

2. 신주인수권의 행사

606,668,520
-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액

19,411,611,321
10,035

1. 전환사채 상환

19,007,485,402
-

2. 차입금의 상환

320,000,000
-

3. 리스부채의 상환

84,125,919
-

Ⅳ. 외화표시 현금성자산 환율변동효과

-
-

Ⅴ. 현금의 증가(감소)

(986,662,908)
4,016,427,853

Ⅵ. 기초현금

7,846,359,431
3,829,931,578

Ⅶ. 기말현금

6,859,696,523
7,846,359,431

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제35기 : 2021년 3월 31일 현재

제34기 : 2020년 3월 31일 현재

(주)리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자와 그 종속회사(이하 "연결실체" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층 (역삼동, 미림타워)
(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자
 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영
 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도
 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등
(3) 최대주주

주 주 명
2021.03.31기준

주식수(주)
지분율(%)

㈜리더스에셋홀딩스
23,302,232
23.79%

(4) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
업종
소유지분율(%)
소재지
결산월

당기말
전기말

리더펀드(*1)
핀테크 금융사업
100
-
대한민국
12월

리더스페이스(*2)
부동산업
100
50
대한민국
12월

(*1) 당기 중 회사가 100% 출자하여 신규설립하였습니다.
(*2) 지배기업은 2020년12월30일 잔여지분을 모두 취득함으로써 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 금융자산

(1) 분류

2018년 4월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

2.5 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

차량운반구

5년

비 품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.8 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.10 복합금융상품 

(1) 신주인수권부사채
당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 지분을 취득할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(2) 전환사채
당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본을 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동됩니다. 전환사채는 최초 발행시에 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또다른 부채요소인 전환사채파생부채는 최초 발생시 부채발행가액에서 전환사채의 가치를 차감하여 산정하고 결산기마다 공정가액으로 재측정하고 관련평가손익을 인식하고 있습니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.12 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

2.13 수익인식

회사는 2018년 4월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 신기술사에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리 등의 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.14 재무제표 승인

회사의 연결재무제표는
2021년 06월 ●일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 최종 승인받을 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원
천

연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체
의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여
연결실체
가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
연결실체
의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라
연결실체
의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한,
연결실체
의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
연결실체
의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아
연결실체
가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여
연결실체
는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재
연결실체
의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,859,697
7,846,359

단기금융상품
320,000
100,000

대여금및수취채권(유동)
13,296,632
20,242,118

단기매매증권
4,363,585
5,799,838

매도가능금융자산(유동)
35,079,864
5,459,549

신기술금융자산(유동)
11,686,538
12,928,512

기타유동자산
259,979
17,468

매도가능금융자산(비유동)
3,095,513
3,375,991

기타비유동자산
528,809
84,355

합계
75,490,617
55,854,190

(3) 유동성위험
유동성위험이란
연결실체
가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
연결실체
는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.
연결실체
의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

기타금융부채(유동)
12,588,926
12,588,926
-
-
-
-

신주인수권부사채(유동)
10,319,243
-
10,319,243
-
-
-

전환사채(
*)

11,468,059
8,125,204
-
3,342,855
-
-

리스부채
(*)

40,089
40,089
-
-
-
-

합 계
34,416,317
20,754,219
10,319,243
3,342,855
-
-

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

기타금융부채(유동)
312,768
312,768
-
-
-
-

신주인수권부사채(유동)
12,256,423
-
12,256,423
-
-
-

전환사채(유동)
23,655,081
5,763,839
17,891,242
-
-
-

리스부채(*)
129,899
49,024
45,466
35,409
-
-

합 계
36,354,171
6,125,631
30,193,131
35,409
-
-

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

(4)시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체
는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 이자율위험

연결실체
의 이자율위험은
연결실체
가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
연결실체
의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

③ 시장가격위험

연결실체
는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는
연결실체
보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결실체
는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산
4,363,585
5,799,838

매도가능금융자산(유동)
35,079,864
5,459,549

신기술금융자산(유동)
11,686,538
12,804,762

매도가능금융자산(비유동)
3,095,513
3,375,991

합 계
54,225,500
27,440,140

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

세전손익
2,711,275
1,372,007

기타포괄손익
-
-

(5) 자본위험

연결실체
는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재
연결실체
의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
35,346,838
36,440,730

현금및현금성자산 및 
단기금융상품 차감
(7,179,697)
(7,946,359)

조정 부채
28,167,141
28,494,371

자본총계
40,775,281
22,042,898

조정 부채 비율
69.1%
129.3%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:천원)

구 분
상각후 원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합계

현금및현금성자산
6,859,697
-
-
6,859,697

단기금융상품
320,000
-
-
320,000

대여금및수취채권(유동)
13,296,632
-
-
13,296,632

단기매매증권
-
4,363,585
-
4,363,585

매도가능금융자산(유동)
-
35,079,864
-
35,079,864

신기술금융자산(유동)
-
11,686,538
-
11,686,538

기타유동자산
259,979
-
-
259,979

매도가능금융자산
-
3,095,513
-
3,095,513

기타비유동자산
528,809
-
-
528,809

합계
21,265,117
54,225,500
-
75,490,617

<전기말>

(단위:천원)

구 분
상각후 원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

현금및현금성자산(주1)
7,846,359
-
-
7,846,359

단기금융상품
100,000
-
-
100,000

대여금및수취채권(유동)
20,242,118
-
-
20,242,118

단기매매증권
-
5,799,838
-
5,799,838

매도가능금융자산(유동)
-
5,459,549
-
5,459,549

신기술금융자산(유동)
-
12,804,762
-
12,804,762

신기술금융자산(유동,단기대여금)
123,750
-
-
123,750

기타유동자산
17,468
-
-
17,468

매도가능금융자산
-
3,375,991
-
3,375,991

기타비유동자산
84,355
-
-
84,355

합 계
28,414,050
27,440,140
-
55,854,190

(주1)
연결실체
는 2020년 03월 31일 유상증자로 6,000,000천원이 납입되었으며, 본 납입대금은 납입은행 별단예금 으로 입금되어 사용이 제한되었으나, 2020년 04월01일
연결실체
의 계좌로 입금되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

단기매매증권
4,363,585
-
-
4,363,585

매도가능금융자산(유동)
-
-
35,079,864
35,079,864

신기술금융자산(유동)
-
-
11,686,538
11,686,538

매도가능금융자산
-
-
3,095,513
3,095,513

합계
4,363,585
-
49,861,915
54,225,500

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

단기매매증권
5,799,838
-
-
5,799,838

매도가능금융자산(유동)
-
5,459,549
-
5,459,549

신기술금융자산(유동)
3,928,519
8,876,243
-
12,804,762

매도가능금융자산
-
1,117,876
2,258,115
3,375,991

합 계
9,728,357
15,453,668
2,258,115
27,440,140

(
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치

당기손익-공정가치 측정 
채무상품
당기손익-공정가치 측정 
지분상품

기초
-
2,258,115

총손익
21,821,602
719,522

당기손익인식액
21,821,602
719,522

매입금액
21,300,000
2,117,876

매도금액
(13,386,246)
-

수준 3으로의 이동
17,980,592
-

기타
(949,546)
(2,000,000)

기말
46,766,402
3,095,513

6. 대여금 및 수취채권

(
1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동자산>

대여금및수취채권
21,122,404
(7,825,772)
13,296,632

<전기말>

(단위:천원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동자산>

대여금및수취채권
29,203,553
(8,961,435)
20,242,118

신기술금융자산(유동)(*)
125,000
(1,250)
123,750

합 계
29,328,553
(8,962,685)
20,365,868

(*)상기 신기술금융자산은 신기술사업자에 대한 단기대여금입니다.

(2)
연결실체
의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
당기말

<유동자산>

대여금및수취채권
8,961,435
2,913,063
(4,048,726)
7,825,772

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
전기말

<유동자산>

대여금및수취채권
2,863,855
6,202,688
(105,108)
8,961,435

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 

7. 단기매매금융자산

보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
당기말

일반
5,799,838
658,890
(2,298,868)
203,725
4,363,585

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
전기말

일반
1,257,489
7,443,995
1,093,246
(1,808,400)
5,799,838

8. 신기술금융자산(유동)

(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금(신기술유동)
(*)

-
123,750

단기매매금융상품(신기술유동)
-
3,928,519

투자사채(신기술유동)
11,686,538
8,876,243

합 계
11,686,538
12,928,512

(*) 신기술금융자산 중 단기대여금은 대여금 및 수취채권 주석 참조

(2) 단기대여금(신기술유동)

보고기간말 현재 단기대여금(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

당기말 해당사항 없음.

<전기>

(단위:천원)

구 분
장부금액
대손충당금
순장부금액

신기술금융자산(유동)
125,000
(1,250)
123,750

(3) 단기매매금융자산(신기술유동)

보고기간말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
당기말

신기술
3,928,519
1,274,661
(5,203,180)
-
-

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
전기말

신기술
8,369,680
2,942,431
(2,942,431)
(4,441,161)
3,928,519

(4) 투자사채(신기술유동)

① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
구 분
당기말
전기말

액면가액
장부금액
액면가액
장부금액

㈜나노메딕스
전환사채
-
-
2,500,000
2,713,040

㈜장원테크
전환사채
-
-
2,000,000
2,143,862

㈜나노메딕스
전환사채
-
-
4,000,000
4,019,340

에이스바이오메드
신주인수권부사채
8,000,000
8,869,576
-
-

㈜나노메딕스
전환사채
1,000,000
1,351,037
-
-

(주)에이비프로바이오
전환사채
1,000,000
1,465,925
-
-

합 계

10,000,000
11,686,538
8,500,000
8,876,243

②
연결실체
의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
구 분
기초
취득
대체
처분
평가
당기말

㈜나노메딕스
전환사채
2,713,040
-
949,546
1,763,494
-
-

㈜장원테크
전환사채
2,143,862
-
-
2,143,862
-
-

㈜나노메딕스
전환사채
4,019,340
-
-
4,019,340
-
-

에이스바이오메드
신주인수권부사채
-
8,000,000
-
-
869,576
8,869,576

㈜나노메딕스
전환사채
-
1,000,000
-
-
351,037
1,351,037

(주)에이비프로바이오

전환사채

-
1,000,000
-
-
465,925
1,465,925

합 계

8,876,243
10,000,000
949,546
7,926,696
1,686,538
11,686,538

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
233,080
40,085

(대손충당금)
(40,014)
(39,907)

선급비용
4,032
4,028

부가세예수금
2,603
-

선급법인세
60,279
13,262

합 계
259,979
17,468

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

투자사채
35,079,864
5,459,549

(2)
보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

삼본전자㈜
-
-
4,100,000
5,459,549

삼양에이알㈜
300,000
300,000
-
-

센트럴바이오㈜
3,000,000
14,575,342
-
-

삼부토건
㈜

9,000,000
19,404,522
-
-

(주)단아한에프앤비
200,000
200,000
-
-

헬리오스제1호조합
500,000
500,000
-
-

제이제이조합
100,000
100,000
-
-

합 계

13,100,000
35,079,864
4,100,000
5,459,549

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

투자주식
1,188,165
2,258,114

조합출자금
1,907,348
1,117,876

합 계

3,095,513
3,375,991

(4)
보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
장부금액

<시장성 없는 주식>

한국아스텐종합개발(주)
20,000
12.50
672,000
103,868
103,868

마이크로사이언스테크(주)
176,925
8.85
540,000
42,157
42,157

져스텍(주)
3,000
0.93
330,000
81,767
81,767

메디셀(주)
40,000
0.79
480,000
30,323
30,322

㈜제넨셀
50,000
0
1,000,000
930,050
-

리더스페이스(주)
-
-
-
-
2,000,000

합 계

3,022,000
1,188,165
2,258,114

시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나
연결실체
에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

(5) 조합출자금
보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
구 분
당기말
전기말

액면가액
장부금액
액면가액
장부금액

클로이블루투자조합
조합출자금
2,100,000
1,907,348
2,100,000
1,117,876

합 계
2,100,000
1,907,348
2,100,000
1,117,876

(6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
기초
취득
처분
평가
당기말

클로이블루투자조합
1,117,876
-
-
789,472
1,907,348

11. 관계기업투자와 종속기업투자

(1)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

조합출자금(*1)
5,000
2,223,395

합 계
5,000
2,223,395

(*1) 전기말 현재 보유중인 관계기업투자주식인 제이신기술투자조합2호는 당기 중 청산하였습니다

(2)당기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
증가
회수
지분법손익
지분법자본변동
당기말

제이신기술투자조합2호(주1)
2,223,395
-
(2,223,395)
-
-
-

제이신기술투자조합4호
-
1,000
-
-
-
1,000

제이신기술투자조합5호
-
1,000
-
-
-
1,000

제이신기수루자조합6호
-
1,000
-
-
-
1,000

리더스기술투자조합1호
-
1,000
-
-
-
1,000

리더스기술투자조합2호
-
1,000
-
-
-
1,000

합 계

2,223,395
5,000
(2,223,395)
-
-
5,000

(주1) 당기중 제이신기술투자조합2호는 청산하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
증가
회수
지분법손익
지분법자본변동
전기말

제이신기술투자조합1호(주1)
3,268,034
-
3,268,034
-
-
-

제이신기술투자조합2호
-
2,200,000
-
23,395
-
2,223,395

합 계
3,268,034
2,200,000
3,268,034
23,395
-
2,223,395

(주1) 전기중 제이신기술투자조합1호는 청산하였습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

<당기>
당기말 해당사항 없음.

<전기>

(단위:천원)

조 합 명
미반영손실
미반영손실누계액

제미니밸류제2호조합
20,420
20,420

(4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

제이신기술투자조합4호
938
-
-
(2)

제이신기술투자조합5호
1,017
-
19
18

제이신기수루자조합6호
24,836
-
-
(26)

리더스기술투자조합1호
2,587
1,642
-
(1)

리더스기술투자조합2호
2,033
1,090
-
(1)

<전기>

(단위:천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

제미니밸류제2호조합
-
-
-
-

제이신기술투자조합1호
-
-
-
-

제이신기술투자조합2호

4,799,078
8,667
-
55,297

상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다.

(5)보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조 합 명
출자좌수(좌)
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

제이신기술투자조합4호(*1)
1
0.66%
1,000
1,000
1,000

제이신기술투자조합5호
(*1)

1
0.66%
1,000
1,000
1,000

제이신기술투자조합6호
(*1)

1
0.66%
1,000
1,000
1,000

리더스기술투자조합1호
(*1)

1
0.33%
1,000
1,000
1,000

리더스기술투자조합2호
(*1)

1
0.50%
1,000
1,000
1,000

합 계
5,000
5,000
5,000

(*1)
상기 투자조합은 회사의 소유지분이 20%미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(6) 회사는 당기 중 종속기업투자주식을 취득하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
소재지
주요영업활동
당기말

지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜리더펀드(주1)
대한민국
핀테크 금융사업
100%
500,000
500,000

㈜리더스페이스(주1)
대한민국
부동산업
100%
6,000,000
6,000,000

(주1) (주)리더펀드와 (주)리더스페이스의 설립일은 2020년 6월 5일과
2019년 12월17일 입니다.

당기말 현재 종속기업투자주식의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

㈜리더펀드
334,068
7,780
326,288
-
(173,712)

㈜리더스페이스
7,393,638
85,932
7,307,706
3,000
(117,685)

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

차량운반구
183,482
159,472

감가상각누계액
(71,569)
(121,259)

비품
329,565
245,796

감가상각누계액
(104,377)
(44,245)

시설장치
288,020
-

감가상각누계액
(66,906)
-

사용권자산
213,363
209,870

감가상각누계액
(173,950)
(69,173)

합 계
597,628
380,461

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원
)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
연결취득
당기말

차량운반구
38,213
123,286
(13,236)
(36,350)
-
111,913

비품
201,551
23,962
(3,480)
(55,246)
58,403
225,188

시설장치
-
-
(2)
(14,401)
235,517
221,114

사용권자산
140,697
-
-
(101,284)
-
39,412

합계
380,461
147,248
(16,718)
(207,281)
293,920
597,628

<전기>

(단위:천원
)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

차량운반구
70,108
-
-
31,894
38,213

비품
55,912
222,150
(40,374)
36,138
201,550

사용권자산
-
209,870
-
69,173
140,697

합 계
126,020
432,020
(40,374)
137,205
380,460

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

소프트웨어
4,396
1,101

시설이용권
24,480
24,480

합 계
28,876
25,581

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

과 목
기초
취득
처분
상각비
당기말

소프트웨어
1,101
4,600
-
(1,306)
4,396

시설이용권
24,480
-
-
-
24,480

합 계
25,581
4,600
-
(1,306)
28,876

<전기>

(단위:천원)

과 목
기초
취득
처분
상각비
전기말

소프트웨어
1,570
-
-
469
1,101

시설이용권
24,480
-
-
-
24,480

합 계
26,050
-
-
469
25,581

14. 기타비유동자산

(1) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보증금
522,979
83,855

기타보증금
5,830
500

합 계
528,809
84,355

(2) 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

과 목
기초
증가
대체
감소
연결취득
당기말

보증금
83,855
314,893
-
-
124,231
522,979

기타보증금
500
5,200
-
-
130
5,830

합 계
84,355
320,093
-
-
124,361
528,809

<전기>

(단위:천원)

과 목
기초
증가
대체
감소
전기말

보증금
40,680
83,855
(680)
(40,000)
83,855

기타보증금
-
-
680
(180)
500

합 계
40,680
83,855
-
(40,180)
84,355

15.신주인수권부사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제4회 신주인수권부사채
제9회신주인수권부사채

발 행 일
2008.6.3
2019.10.24

만 기 일
2013.6.3
2024.10.24

행 사 기 간
2009.6.3~2013.5.3
2019.11.24~2024.9.24

행 사 가 격
1,438 원
555원

담 보 내 역
무담보
무보증 무담보

발 행 가 액
10,000,000
20,000,000

권 면 총 액 (잔액기준)
350,000
12,884,558

액면이자율
이자청구권 소멸
3.00 %

보장수익율
이자청구권 소멸
5.00 %

(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권부사채
1,299,895
14,523,550

신주인수권조정
(652,634)
(11,033,508)

사채상환할증금
107,161
1,598,975

파생부채
9,564,821
7,167,406

합 계
10,319,243
12,256,423

16. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제 3회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제3회 무보증 사모전환사채

액면금액
6,000,000,000원

발행가액
6,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 0.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 1월 18일부터 2021년 10월 18일까지

전환가격
671원(전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.)

조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2020년 1월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 01월 18일, 2020년 4월 18일, 2020년 7월 18일, 2020년 10월 18일, 2021년 1월 18일,2021년 4월 18일, 2021년 7월 18일,2021년10월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

② 제 4회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭

제4회 무보증 사모전환사채

액면금액
3,000,000,000원

발행가액
3,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 0.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 08월 23일부터 2022년 07월 23일까지

전환가격
501원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 08월 23일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2020년 11월 23일, 2021년 02월 23일, 2021년 05월 23일, 2021년 08월 23일, 2021년 11월 23일, 2022년 02월 23일, 2022년 05월 23일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

③ 제 5회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제5회 무보증 사모전환사채

액면금액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 0.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 5월 29일부터 2022년 02월 29일까지

전환가격
684원(전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.)

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 05월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2020년 08월 29일, 2020년 11월 29일, 2021년 02월 29일, 2021년 05월 29일, 2021년 08월 29일, 2021년 11월 29일, 2022년 02월 29일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

④ 제 6회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제6회 무보증 사모전환사채

액면금액
6,000,000,000원

발행가액
6,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 2.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3412%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 10월 15일부터 2022년 09월 15일까지

전환가격
501원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 10월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2021년 01월 15일, 2021년 04월 15일, 2021년 07월 15일, 2021년 10월 15일, 2022년 01월 15일, 2022년 04월 15일, 2022년 07월 15일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

⑤제 10회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
5,000,000,000원

발행가액

5,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 2.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환

전환청구기간
2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지

전환가격
532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 09월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2021년 12월 14일, 2022년 03월 14일, 2022년 06월 14일, 2022년 09월 14일, 2022년 12월 14일, 2023년 03월 14일, 2023년 06월 14일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

⑥제 11회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
2,000,000,000원

발행가액

2,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 2.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환

전환청구기간
2021년 10월 23 부터 2023년 09월 23일까지

전환가격

533원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

⑦제 12회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
2,000,000,000원

발행가액

2,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 4.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 6.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환

전환청구기간
2021년 12월 24일부터 2023 11월 24일 까지

전환가격
522원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
5,000,000
25,000,000

전환사채상환할증금
317,063
2,790,150

전환권조정
(2,352,203)
(7,340,308)

전환사채파생부채
5,160,344
3,205,238

합 계
8,125,204
23,655,080

(3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
2,000,000
-

전환사채상환할증금
126,825
-

전환권조정
(944,917)
-

전환사채파생부채
2,160,946
-

합 계
3,342,855
-

17. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
12,588,926
312,768

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
97,906
66,059

선수금
792,286
20,500

리스부채
40,089
94,490

합 계
930,281
181,049

19. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부가액
취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부가액

사용권자산
건물
213,363
(173,950)
39,413
209,870
(69,173)
140,697

(2) 당기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대체
처분
감가상각비
당기말

사용권자산
건물
140,697
-
-
-
(101,284)
39,413

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

리스부채
40,089
40,089
-
-
-
-

합 계
40,089
40,089
-
-
-
-

(4) 당기 중 회계정책변경에 따른 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
101,284
69,173

리스부채 이자비용
5,684
7,455

단기 및 소액자산리스 관련 비용
3,376
2,738

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은

111,553

천원입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 확정기여형 퇴직급여 제도
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 95,345천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여 제도
당기 및 전기중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
-
-

퇴직급여설정액
23,120
-

퇴직급여지급액
-
-

사업결합으로 인한 증가
7,208
-

기말잔액
30,328
-

21. 납입자본

보고기간말 현재
연결실체
의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000,000 주
1,000,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원

발행한 주식의 총수
97,953,218주
75,297,558주

22. 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
32,218,896
30,179,065

감자차익
16,198,703
16,198,703

전환권대가
-
2,308,037

전환권대가청산손실
(525,641)
-

신주인수권대가
1,634,083
1,634,083

자기주식처분이익
1,463,787
1,463,787

합 계
50,989,827
51,783,675

23. 자본조정

(1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
1,010,000
-

(2)
당기중
자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
주식수
금액

기초잔액
-
-

취득
-
-

처분
-
-

사업결합으로 인한 증가
2,000,000
1,010,000

기말잔액
2,000,000
1,010,000

24. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부의지분법자본변동
(81,341)
(81,341)

25. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

일반금융수익
이자수익
761,148
3,232,676
1,147,246
1,954,511

배당금수익
-
-
4,550
4,550

단기매매증권평가이익
203,725
203,725
107,665
153,865

단기매매증권처분이익
32,385
252,972
(38,368)
-

파생상품평가이익
(7,305,748)
20,823,806
765,477
1,359,549

매도가능증권평가이익
789,472
789,472
-
-

매도가능증권처분이익
-
-
-
9,180

기타영업수익
-
-
1,843,568
4,296,939

소 계
(5,519,017)
25,302,652
3,830,139
7,778,594

신기술금융수익
이자수익
29,260
225,846
2,977
19,868

수수료수익
-
-
240,375
325,699

투자사채이자수익
138,046
567,747
-
-

파생상품평가이익
(1,377,197)
1,686,538
(1,867,190)
376,243

파생상품처분이익
(348,769)
-
-
-

단기매매증권평가이익
-
-
(2,202)
-

단기매매증권처분이익
-
1,274,496
-
83,036

매도가능증권평가이익
-
-
-
-

매도가능증권처분이익
-
-
29,195
29,195

소 계
(1,558,661)
3,754,626
(1,596,845)
834,041

일반투자조합수익
조합관리보수
-
-
19,500
78,000

신기술투자조합
수익
조합관리보수(신기술)
-
190,241
26,000
184,264

조합지분법평가이익(신기술)
-
-
23,395
23,395

소 계
-
190,241
49,395
207,659

투자사채처분이익
투자사채처분이익(신기술)
634,615
1,191,464
-
-

기타영업수익
기타영업수익(일반)
1,043,541
3,708,342
-
-

기타영업수익(신기술)
200,797
268,416
-
-

전환사채부채평가이익
(614,351)
26,582
-
-

전환사채부채처분이익
14,514
14,514
-
-

전환사채상환이익
-
1,270,238
-
-

임대료수입
3,000
3,000
-
-

소 계
647,501
5,291,092
-
-

합 계

(5,795,562)
35,730,076
2,302,189
8,898,294

(2) 영업
비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

일반금융비용
단기매매증권처분손실(일반)
53,009
348,721
173,188
433,363

단기매매증권평가손실(일반)
(809,375)
-
1,682,510
1,844,660

파생상품처분손실(일반)
(1,359,549)
-
-
-

파생상품평가손실(일반)
-
-
-
-

투자사채처분손실(일반)
1,359,549
1,359,549
-
-

매도가능증권처분손실(일반)
-
-
-
-

매도가능증권손상차손(일반)
-
-
54,606
54,606

대손상각비(일반)
798,106
2,555,850
6,196,821
6,196,821

매도가능증권평가손실(일반)
-
-
-
-

소 계
41,740
4,264,120
8,107,125
8,529,450

신기술금융비용
단기매매증권평가손실(신기술)
-
-
4,111,823
4,441,161

단기매매증권처분손실(신기술)
-
453,027
2,724
2,724

파생상품처분손실(신기술)
-
-
-
5,000

매도가능증권처분손실(신기술)
-
-
-
304,816

매도가능증권평가손실(신기술)
69,950
69,950
-
-

대손상각비(신기술)
31,904
357,105
7,118
7,118

소 계
101,854
880,082
4,121,665
4,760,819

일반투자조합비용
조합지분법평가손실(일반)
-
-
1,377,076
1,377,076

조합손실(일반)
-
-
-
185,688

소 계
-
-
1,377,076
1,562,764

신기술투자조합
비용
조합관리비(신기술)
-
-
-
3,614

조합손실(신기술)
-
71,086
-
47,758

소 계
-
71,086
-
51,372

기타영업비용
전환사채이자비용
137,474
1,703,566
670,189
1,659,908

신주인수권부사채이자비용
355,377
1,522,235
571,709
685,556

전환사채부채평가손실
4,015,149
5,611,107
-
541,394

신주인수권부사채상환손실
7,163,110
7,163,110
-
-

신주인수권부사채평가손실
2,940,783
2,940,783
-
-

대손상각비
54
109
-
-

소 계
14,611,947
18,940,910
1,241,898
2,886,858

일반관리비
급여
536,735
1,179,725
208,231
729,630

퇴직급여
56,328
118,465
18,153
105,561

복리후생비
58,783
184,467
30,157
100,868

여비교통비
3,782
14,780
2,608
20,334

접대비
5,694
15,323
30,331
35,266

통신비
2,195
7,037
1,561
5,570

수도광열비
17,273
68,052
17,154
54,967

세금과공과
9,986
116,381
5,391
23,288

감가상각비
47,060
112,113
19,639
68,032

지급임차료
38,447
46,221
-
37,946

보험료
3,905
4,567
685
2,194

차량유지비
9,008
18,893
3,016
10,008

주식보상비용
-
-
(27,575)
-

교육훈련비
198
6,980
-
8,515

도서인쇄비
558
2,092
406
2,285

회의비
9,326
43,356
13,933
37,981

소모품비
13,626
45,278
5,677
21,911

지급수수료
295,907
1,011,754
131,841
750,893

리스상각비
24,944
101,285
25,447
72,666

무형자산상각비
347
1,306
117
469

대손상각비
-
-
3,854
3,854

운반비
146
146
-
-

건물관리비
14,618
14,618
-
-

소 계
1,148,864
3,112,837
490,626
2,092,237

합 계
15,904,406
27,269,036
15,338,390
19,883,500

26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익
이자수익
30,841
34,581
1,223
3,493

유형자산처분이익
-
6,763
-
2

염가매수차익
-
1,425,391
-
-

단기매매증권처분이익
9,901
9,901
-
-

국고보조금
7,400
7,400
-
-

잡이익
227
288
79
535

소계
48,369
1,484,324
1,302
4,030

기타비용
이자비용
5,902
9,682
2,108
7,554

유형자산처분손실
14,466
14,466
-
-

유형자산폐기손실
3,480
3,480
-
39,816

매도가능증권평가손실
688,742
688,742
-
-

단기매매증권처분손실
3,833
3,833
-
-

잡손실
128
16,763
(27,776)
86,918

소계
716,550
736,965
(25,667)
134,288

27. 법인세비용

회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
-
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
9,208,400
(11,115,463)

조정사항
2,025,848
(2,445,402)

이월결손금
-
-

세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
-
-

(3) 당사의 주요 누적 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

단기매매증권
5,184,376
(203,725)
3,388,687
1,591,964

조합출자금
3,358,729
(789,472)
(23,395)
2,592,652

전환권조정(CB)
(7,340,308)
-
(4,043,189)
(3,297,119)

사채상환할증금(CB)
2,790,150
-
2,346,262
443,888

파생상품부채(CB)
3,205,238
4,116,053
-
7,321,291

대손충당금(한도초과)
8,684,027
7,854,435
8,684,027
7,854,435

업무용승용차 감가상각비
47,802
19,684
8,000
59,486

미지급금(연차수당)
9,266
3,171
9,266
3,171

대손금(외상매출금)
58,227
-
-
58,227

대손금(미수금)
46,881
-
-
46,881

대손금(미수수익)
2,141,196
-
-
2,141,196

대손금(단기대여금)
241,495
-
-
241,495

투자유가증권
19,698,771
69,950
-
19,768,721

투자사채
(1,735,792)
(22,510,344)
(1,735,792)
(22,510,344)

신주인수권조정(BW)
(11,033,508)
-
(10,380,874)
(652,634)

상환할증금(BW)
1,598,975
-
1,491,814
107,161

파생상품부채(BW)
7,167,406
2,397,415
-
9,564,821

사용권자산
(140,697)
(39,413)
(140,697)
(39,413)

리스부채
129,899
40,089
129,899
40,089

임차보증금(현재가치평가)
-
1,400
-
1,400

소 계
34,112,133
(9,040,757)
(265,992)
25,337,368

이월결손금
43,852,371
2,041,054
21,110,166
24,783,259

합 계
77,964,504
(6,999,703)
20,844,174
50,120,627

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

단기매매증권(일반)
(1,308,671)
6,285,821
(207,226)
5,184,376

투자사채(신기술유동)
(150,926)
-
(150,926)
-

조합출자금
2,400,000
-
-
2,400,000

조합출자금(일반)
(1,243,890)
1,377,076
(848,938)
982,124

조합출자금(신기술)
(568,034)
(23,395)
(568,034)
(23,395)

전환사채상환할증금(유동)
760,950
2,029,200
-
2,790,150

전환권조정(유동)
(1,486,442)
(5,853,866)
-
(7,340,308)

대손충당금한도초과
2,842,203
8,684,027
2,842,203
8,684,027

업무용승용차감가상각비
31,908
15,894
-
47,802

연차수당
6,182
9,266
6,182
9,266

대손금(단기대여금)
241,495
-
-
241,495

대손금(미수수익)
2,141,196
-
-
2,141,196

대손금(외상매출금)
-
58,227
-
58,227

대손금(미수금)
-
46,881
-
46,881

지분법주식손상차손
500,000
-
500,000
-

지분법적용투자주식
3,664,743
-
3,664,743
-

투자유가증권
16,793,955
1,658,796
10,275
18,442,476

매도가능증권손상차손
1,256,295
-
-
1,256,295

파생상품평가이익
-
(1,735,792)
-
(1,735,792)

전환사채파생부채(유동)
-
-
(3,205,238)
3,205,238

신주인수권부사채상환할증금(유동)
-
1,598,975
-
1,598,975

신주인수권부사채파생부채(유동)
-
-
(7,167,406)
7,167,406

신주인수권부사채신주인수권조정(유동)
-
(11,033,508)
-
(11,033,508)

사용권자산(임차료)
-
69,173
209,870
(140,697)

리스부채
-
129,899
-
129,899

소 계
25,880,964
3,316,674
(4,914,495)
34,112,133

이월결손금
35,006,234
8,846,137
-
43,852,371

합 계
60,887,198
12,162,811
(4,914,495)
77,964,504

(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 또한, 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 

28. 주당순이익

연결실체
는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분

제 35 기

제 34 기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 당기순이익(손실)
(22,368,146,033)
9,208,400,309
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

가중평균유통보통주식수
94,723,117
83,723,180
62,050,463
55,514,332

기본주당순이익(손실)
(*)

(236)
110
(210)
(200)

(*) 자기주식수를 제외한 당기와 전기 주식수의 누적적수를 당기 일수로 나누어 산출하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통
보통주식수

기초 발행주식수
73,297,558
365/365
73,297,558

신주인수권부사채의 전환
442,343
339/365
410,834

신주인수권부사채의 전환
1,679,262
338/365
1,555,043

신주인수권부사채의 전환
215,317
337/365
198,800

신주인수권부사채의 전환
81,501
212/365
47,338

신주인수권부사채의 전환
184,648
211/365
106,742

전환사채의 전환
5,988,023
175/365
2,870,970

전환사채의 전환
12,000,000
153/365
5,030,137

전환사채의 전환
877,192
44/365
105,744

신주인수권부사채의 전환
213,940
43/365
25,204

신주인수권부사채의 전환
75,825
29/365
6,024

신주인수권부사채의 전환
896,310
28/365
68,758

신주인수권부사채의 전환
1,298
8/365
28

합 계
83,723,180

<전기>

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통
보통주식수

기초 발행주식수
52,864,828
366/366
52,864,828

신주인수권부사채의 전환
5,853,080
113/366
1,807,098

신주인수권부사채의 전환
389,058
104/366
110,552

신주인수권부사채의 전환
337,349
62/366
57,147

신주인수권부사채의 전환
3,832,015
61/366
638,669

신주인수권부사채의 전환
940
57/366
146

신주인수권부사채의 전환
20,288
56/366
3,104

유상증자
12,000,000
1/366
32,787

합 계
55,514,332

(3) 희
석
주당순손익

당기 및 전기는 희석효과가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

29. 연결이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연결미처리결손금
(58,099,814)
(67,308,215)

합 계
(58,099,814)
(67,308,215)

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초
(67,308,215)
(56,192,751)

당기순이익(손실)
9,208,400
(11,115,463)

기말
(58,099,814)
(67,308,215)

30. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분
당기
전기

가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
25,209,568
3,088,702

감가상각비(무형자산상각비)
214,704
95,963

단기매매금융상품처분손실
-
491,488

단기매매증권처분손실
805,580
260,175

매도가능증권손상차손
-
541,394

매도가능증권평가손실
758,692
304,816

전환사채부채평가손실
5,611,107
5,000

신주인수권부사채평가손실
2,940,783

-

신주인수권부사채상환손실
7,163,110
185,688

투자사채처분손실
1,359,549
-

조합손실
71,086
39,816

퇴직급여
118,465
-

대손상각비
2,913,063
-

대손상각비(영업외비용)
-
1,109,011

지분법손실
-
27,575

유형자산폐기손실
3,480
-

유형자산처분손실
14,466
-

이자비용
3,235,483
-

전환사채전환손실
-
27,776

나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(36,988,472)
(6,362,433)

이자수익
4,060,850
832,512

단기매매금융상품평가이익
203,725
48,402

단기매매금융상품처분이익
1,537,369
200,641

매도가능증권평가이익
789,472
-

파생상품평가이익
22,510,344
-

전환사채부채평가이익
26,582
2

전환사채상환이익
1,270,238
2,837,505

전환사채부채처분이익
14,514
-

투자사채처분이익
1,191,464
937,357

신주인수권부사채평가이익
-
1,506,014

유형자산처분이익
6,763
-

염가매수차익
1,425,391
-

기타영업수익
3,951,758
-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,515,334
(39,514,770)

단기금융상품의 증가
(200,000)
(70,000)

단기매매금융상품의 감소
5,692,085
-

매출채권및미수금의 감소
4,471,769
479,547

미수수익의 증가
-
(112,550)

단기대여금의 감소
4,775,000
6,812,058

투자사채의 증가
(7,200,000)
(27,800,000)

매도가능금융자산의 증가
-
(15,105,000)

조합출자금의 감소증가
2,147,309
-

신기술금융자산의 감소
692,157
-

선급금의 증가
(167,122)
(1,700,000)

부가세대급금의 증가
(2,603)
-

퇴직금의 지급
(95,345)
-

선급비용의 감소(증가)
90
(33,583)

미지급금의 증가
604,703
54,540

예수금의 증가(감소)
25,006
(14,782)

선수금의 증가(감소)
772,286
(2,200,000)

합 계
(263,570)
175,000

31. 특수관계자

(1) 보고기간 말 현재
연결실체
의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

최대주주
리더스에셋홀딩스
(주)리더스에셋홀딩스

관계기업
제미니밸류제2호조합
제미니밸류제2호조합

제이신기술투자조합2호
제이신기술투자조합2호

제이신기술투자조합4호
(주)드림티엔터테인먼트

제이신기술투자조합5호
-

제이신기술투자조합6호
-

리더스신기술투자조합1호
-

리더스신기술투자조합2호
-

제미니영상투자조합1호
-

기타
임직원
임직원

(2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
회 사 명
계정과목
기초
증가
감소
기말

최대주주
리더스에셋홀딩스
단기대여금(일반)
2,900,000
3,600,000
-
6,500,000

미수수익
5,721
43,712
28,063
21,370

미지급금
55,055
69,890
85,055
39,890

대손충당금
726,430
904,206
293
1,630,343

예수금
-
175
175
-

전환사채(유동)
9,000,000
-
9,000,000
-

전환사채상환할증금(유동)
760,950
-
760,950
-

전환권조정(유동)
4,244,292
-
4,244,292
-

전환사채파생부채(유동)
3,205,238
1,595,958
4,801,196
-

관계기업
제미니밸류제2호조합
매출채권
273,000
-
-
273,000

대손충당금
-
109
-
109

선급금
38,018
109
-
38,127

제이신기술투자조합2호
매출채권
8,666
78,000
86,666
-

선급금
-
-
-
-

제이신기술투자조합4호
미수금
-
150,000
150,000
-

매출채권
-
465
465
-

선급금
59
59
118
-

제이신기술투자조합5호
단기대여금(신기술)
-
2,100,000
2,100,000
-

대손충당금
-
12,801
12,801
-

예수금
-
175
175
-

매출채권
-
12,061
12,061
-

선급금
59
72,059
72,118
-

미수수익
-
9,205
9,205
-

제이신기술투자조합6호
단기대여금(신기술)
-
2,100,000
2,100,000
-

대손충당금
-
12,801
12,801
-

예수금
-
175
175
-

매출채권
-
100,391
100,391
-

선급금
59
43,559
43,618
-

미수수익
-
9,205
9,205
-

리더스신기술투자조합1호
선급금
-
10
10
-

매출채권
-
1,633
-
1,633

대손충당금
-
408
-
408

리더스신기술투자조합2호
선급금
-
10
10
-

매출채권
-
1,090
-
1,090

대손충당금
-
273
-
273

제미니영상투자조합1호
예수금
-
7,967
-
7,967

기타
임직원
미수금
-
13,587
10,959
2,628

미지급금
9,758
49,175
53,885
5,048

예수금
-
52
52
-

주.임.종단기채권
320,000
-
300,000
20,000

미수수익
4,177
243
4,177
243

채 권 합 계
2,823,329
7,404,800
5,001,171
5,226,958

채 무 합 계
8,786,709
1,723,567
10,457,371
52,905

<전기>

(단위:천원)

구 분
회 사 명
계정과목
기초
증가
감소
기말

최대주주
리더스에셋홀딩스
단기대여금(일반)
-
2,900,000
-
2,900,000

미수수익
-
5,721
-
5,721

미지급금
-
55,055
-
55,055

예수금
-
175
175
-

전환사채(유동)
-
9,000,000
-
9,000,000

전환사채상환할증금
-
760,950
-
760,950

전환권조정(유동)
-
4,796,456
552,164
4,244,292

전환사채파생부채(유동)
-
5,203,184
1,997,946
3,205,238

관계회사
제미니밸류제2호조합
매출채권
195,000
78,000
-
273,000

선급금
34,164
3,854
-
38,018

제이신기술투자조합2호
매출채권
-
34,667
26,000
8,667

선급금
59
-
59
-

채 권 합 계
195,059
3,018,387
26,059
3,187,387

채 무 합 계
-
19,815,645
2,550,110
17,265,535

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
회 사 명
계정과목
영업수익
영업비용
기타수익
기타비용

최대주주
리더스에셋홀딩스
대여금이자수익(일반)
690,134
-
-
-

기타영업수익
-
-
55
-

전환사채이자비용
-
797,423
-
-

대손상각비(일반)
-
904,206
-
-

전환사채부채평가손실

-

1,595,958

-
-

관계기업
제미니밸류제2호조합
대손상각비(기타영업비용)
-
-
109
109

제이신기술투자조합2호
대손상각비(일반)
-
-
-
-

조합관리보수(신기술)
69,333
-
-
-

조합투자손실(신기술)
-
71,086
-
-

제이신기술투자조합4호
조합관리보수(신기술)
465
-
-
-

제이신기술투자조합5호
기타영업수익(신기술)
12,801
-
-
-

대여금이자수익(신기술)
84,863
-
-
-

조합관리보수(신기술)
4,530
-
-
-

조합성과보수(신기술)
7,531
-
-
-

조합투자수익(신기술)
1,764
-
-
-

대손상각비(신기술)
-
12,801
-
-

제이신기술투자조합6호
기타영업수익(신기술)
12,801
-
-
-

대여금이자수익(신기술)
36,822
-
-
-

조합관리보수(신기술)
8,607
-
-
-

조합성과보수(신기술)
91,783
-
-
-

조합투자수익(신기술)
3,503
-
-
-

대손상각비(신기술)
-
12,801
-
-

리더스신기술투자조합1호
조합관리보수(신기술)
1,633
-
-
-

대손상각비(일반)
-
408
-
-

리더스신기술투자조합2호
조합관리보수(신기술)
1,090
-
-
-

대손상각비(일반)
-
273
-
-

기타
임직원
이자수익
775
-
-
-

합 계
1,028,435
3,394,956
164
109

<전기>

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
계정과목
영업수익
영업비용
기타수익
기타비용

최대주주
리더스에셋홀딩스
대여금이자수익(일반)
33,370
-
-
-

전환사채부채평가이익
1,371,661
-
-
-

대손상각비(일반)
-
726,430
-
-

전환사채이자비용
-
607,219
-
-

전환사채부채평가손실
-
541,394
-
-

관계회사

제미니밸류제2호조합

조합관리보수(일반)
78,000
-
-
-

대손상각비(일반)
-
78,000
-
-

대손상각비
-
-
-
3,854

제이신기술투자조합2호

조합관리보수(신기술)
34,667
-
-
-

조합지분법평가이익(신기술)
23,395
-
-
-

합 계
1,541,093
1,953,043
-
3,854

(4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
520,833
364,700

퇴직급여
90,071
13,993

합 계
610,904
378,693

32. 담보로 제공받은 내역

보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
대여채권(유동)
수취채권(유동)
합계
담보자산

㈜비앤씨컴퍼니
250,000
-
250,000
비상장주식(주1)

㈜더블라스트컴퍼니
2,100,000
-
2,100,000
조합출자지분(주2)

㈜스카디홀딩스
2,400,000
-
2,400,000
주식담보대출(주3)

㈜오에스티
2,500,000
-
2,500,000
주식담보대출(주4)

㈜착한이인베스트
3,000,000
-
3,000,000
주식담보대출(주5)

리더스에셋홀딩스
6,500,000
-
6,500,000
주식담보대출(주6)

앤비알컴퍼니
2,250,000
-
2,250,000
주식담보대출(주7)

합 계
19,000,000
-
19,000,000

(주1) 당사는 채무자가 보유한 ㈜안강벤처투자 보통주식160,000주(지분율 10%)를 담보로 제공받았습니다.

(주2) 당사는 채무자가 보유한 제미니밸류제2호조합 출자지분 540좌(지분율 69.23%)를 담보로 제공받았습니다.

(주3) 당사는 채무자가 보유 및 제공한 ㈜상지카일룸(1,845,111주)와 채무자가 보유한 ㈜위즈돔 보통주식 8,800주 및 오이코스 260,464주를 담보로 제공받았습니다.

(주4) 당사는 채무자가 보유한 ㈜이엔플러스(737,356)주식 및 스탠다드 그래핀 50,000주를 담보로 제공 받았습니다.

(주5) 당사는 채무자가 보유한 ㈜필룩스(3,000,000주)주식을 담보로 제공 받았습니다.

(주6) 당사는 채무자가 보유한 ㈜리더스기술투자(13,788,023주)주식과 건하홀딩스 전환사채를 담보로 제공받았습니다.

(주7) 당사는 채무자가 보유한 ㈜릭스솔루션(5,504,895주)주식을 담보로 제공받았습니다.

33. 기타우발사항

2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

34. 사
업결합

(1) 지배기업은 당기 중 다음과 같이 종속기업을 취득하였습니다.

(단위:천원)

종속기업명
취득일
취득금액

리더스페이스
2020.12.30
6,000,000

(2)
연결회사가 주식회사 리더스페이스 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

인수대가

현금
(4,000,000)

투자주식
(2,000,000)

이전한 대가의 합계
(6,000,000)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
21,180

단기금융상품
20,000

대여금및수취채권
2,068,544

단기매매금융자산
1,486,026

매도가능금융자산
3,644,800

기타유동자산
53,728

유형자산
391,774

기타비유동자산
124,361

단기차입금
320,000

유동부채
57,814

비유동부채
7,208

식별가능 순자산의 공정가치
7,425,391

염가매수차익(*)
(1,425,391)

(*) 염가매수차익은 연결포괄손익계산서상 '기타수익'으로 반영되었습니다.

(
3)
사업결합 회계처리에 대한 측정기간의 진행
상기의 사업결합에 대한 측정기간은 종료되지 아니하였으며, 최초 이전대가의 배분내역은 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우소급하여 조정될 수 있습니다.

- 별도 재무제표

재무상태표

제35기 2021년
03월
31일 현재

제34기
2020년
03월
31일 현재

주식회사 리더스기술투자
(단위 : 원)

과 목
주석
제35(당)기
제34(전)기

자 산

I. 유동자산

66,352,112,886
52,393,845,095

현금및현금성자산
4,5
4,905,593,258
7,846,359,431

단기금융상품
4,5
300,000,000
100,000,000

대여금및수취채권(유동)
4,5,6
12,894,380,115
20,242,118,205

단기매매금융자산
4,5,7
4,363,584,945
5,799,837,935

매도가능금융자산(유동)
4,5,10
32,123,806,401
5,459,549,113

신기술금융자산(유동)
4,5,6,8
11,686,537,540
12,928,512,333

기타유동자산
4,5,9
78,210,627
17,468,078

II. 비유동자산

10,324,299,093
6,089,782,583

매도가능금융자산(비유동)
4,5,10
3,095,512,733
3,375,990,733

종속기업투자
11
6,500,000,000
2,223,394,771

관계기업투자
11
5,000,000
-

유형자산
12,19
316,185,570
380,460,961

무형자산
13
28,353,030
25,581,466

기타비유동자산
4,5,14
379,247,760
84,354,652

자 산 총 계

76,676,411,979
58,483,627,678

부 채

I. 유동부채

31,910,269,985
36,405,320,590

신주인수권부사채(유동)
4,15
10,319,242,718
12,256,422,855

전환사채(유동)
4,16
8,125,204,158
23,655,080,762

기타금융부채
4,17
12,555,031,271
312,767,826

기타유동부채
4,18
910,791,838
181,049,147

II. 비유동부채

3,342,854,916
35,409,126

전환사채(비유동)
4,16
3,342,854,916
-

순확정급여부채
20
-
-

리스부채
4,19
-
35,409,126

부 채 총 계

35,253,124,901
36,440,729,716

자 본

I. 자본금
21
48,976,609,000
37,648,779,000

II. 자본잉여금
22
50,989,827,167
51,783,674,818

Ⅲ. 자본조정

-
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
(81,341,346)
(81,341,346)

Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금)
28
(58,461,807,743)
(67,308,214,510)

자 본 총 계

41,423,287,078
22,042,897,962

부채와자본총계

76,676,411,979
58,483,627,678

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제35기 2020년 04월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제34기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일까지

주식회사 리더스기술투자
(단위 : 원)

과 목
주석
제35(당) 4분기
제35(당)기 누적
제34(전)기 4분기
제34(전)기 누적

Ⅰ. 영업수익
24
(5,799,997,532)
35,727,076,244
2,302,188,920
8,898,294,334

Ⅱ. 영업비용
24
15,546,550,307
26,863,042,865
15,338,390,134
19,883,499,560

Ⅲ. 영업이익(손실)

(21,346,547,839)
8,864,033,379
(13,036,201,214)
(10,985,205,226)

Ⅳ. 기타수익
25
1,439,241
11,931,502
1,302,305
4,029,872

Ⅴ. 기타비용
25
9,179,832
29,558,114
(25,667,403)
134,287,723

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(21,354,288,430)
8,846,406,767
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

Ⅶ. 법인세비용
26
-
-
-
-

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(21,354,288,430)
8,846,406,767
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

Ⅸ. 기타포괄손익

-
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-
-
-
-

Ⅹ. 당기총포괄손익

(21,354,288,430)
8,846,406,767
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

XI . 주당손익
27
-
-
-
-

기본주당순이익

(221)
103
(210)
(200)

희석주당순이익

(221)
103
(210)
(200)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제35기 2020년 04월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제34기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일까지

주식회사 리더스기술투자
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계
이익잉여금
총계

2019.04.01 (기초금액)

26,432,414,000
49,998,863,991
(81,341,346)
(56,192,751,433)
20,157,185,212

유상증자(주식전환)

11,216,365,000
420,797,627
-
-
11,637,162,627

당기순이익(손실)

-
-
-
(11,115,463,077)
(11,115,463,077)

전환권대가

-
1,364,013,200
-
-
1,364,013,200

2020.03.31 (기말금액)

37,648,779,000
51,783,674,818
(81,341,346)
(67,308,214,510)
22,042,897,962

2020.04.01 (기초금액)

37,648,779,000
51,783,674,818
(81,341,346)
(67,308,214,510)
22,042,897,962

당기순이익(손실)

-
-
-
8,846,406,767
8,846,406,767

신주인수권의 행사

1,895,222,500
(259,046,852)
-
-
1,636,175,648

전환사채의 전환

9,432,607,500
2,298,877,791
-
-
-

전환권대가

-
(2,308,037,134)
-
-
(2,308,037,134)

전환권대가청산손실

-
(525,641,456)
-
-
(525,641,456)

2021.03.31 (기말금액)

48,976,609,000
50,989,827,167
(81,341,346)
(58,461,807,743)
41,423,287,078

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제35기 2020년 04월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제34기 2019년 04월 01일부터 2020년 03월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
주석
제35(당)기
제34(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

12,458,491,503
(40,725,666,812)

1. 당기순손익

8,846,406,767
(11,115,463,077)

2. 조정
29
491,204,242
(31,951,876,562)

3. 이자의 수취

3,341,801,208
2,334,512,827

4. 이자의 지급

191,692,754
-

5. 배당금의 수취

4,550,000
7,160,000

6. 법인세 환급(납부)

(33,777,960)
-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,914,314,875)
(271,557,316)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액

20,000,000
40,740,000

1. 유형자산의 처분

20,000,000
560,000

2. 보증금의 회수

-
40,180,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액

5,934,314,875
312,297,316

1. 투자주식의 취득

1,000,000,000
-

2. 종속기업투자주식의 취득

4,500,000,000
-

3. 유형자산의 취득

140,264,675
231,935,799

4. 무형자산의 취득

4,050,200
-

5. 보증금의 증가

290,000,000
80,361,517

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(9,484,942,801)
45,013,651,981

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액

9,606,668,520
45,013,662,016

1. 유상증자

-
6,013,662,016

2. 전환사채 발행

9,000,000,000
19,000,000,000

3. 신주인수권부사채 발행

-
20,000,000,000

4. 신주인수권의 행사

606,668,520
-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액

19,091,611,321
10,035

1. 신주발행비 등

-
10,035

2. 전환사채의 상환

19,007,485,402
-

3. 리스부채의 상환

84,125,919
-

Ⅳ. 외화표시 현금성자산 환율변동효과

-
-

Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(2,940,766,173)
4,016,427,853

Ⅵ. 기초 현금

7,846,359,431
3,829,931,578

Ⅶ. 기말 현금

4,905,593,258
7,846,359,431

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제35기 : 2021년 03월 31일 현재

제34기 : 2020년 03월 31일 현재

회사명 : 주식회사 리더스기술투자

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층 (역삼동, 미림타워)
(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자
 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영
 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도
 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등
(3) 최대주주

주 주 명
2021.03.31기준

주식수(주)
지분율(%)

㈜리더스에셋홀딩스
23,302,232
23.79%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 금융자산

(1) 분류

2018년 4월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.5 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

차량운반구

5년

비 품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.8 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.10 복합금융상품 

(1) 신주인수권부사채
당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 지분을 취득할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(2) 전환사채
당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본을 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동됩니다. 전환사채는 최초 발행시에 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또다른 부채요소인 전환사채파생부채는 최초 발생시 부채발행가액에서 전환사채의 가치를 차감하여 산정하고 결산기마다 공정가액으로 재측정하고 관련평가손익을 인식하고 있습니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.12 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

2.13 수익인식

회사는 2018년 4월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 신기술사에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리 등의 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.14 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2021년 06월 ●일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서최종 승인받을 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원
천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산
4,905,593
7,846,359

단기금융상품
300,000
100,000

대여금및수취채권(유동)
12,894,380
20,242,118

단기매매증권
4,363,585
5,799,838

매도가능금융자산(유동)

32,123,806
5,459,549

신기술금융자산(유동)
11,686,538
12,928,512

기타유동자산
78,211
17,468

매도가능금융자산(비유동)
3,095,513
3,375,991

신기술금융자산(비유동)
-
-

기타비유동자산
379,248
84,355

합 계
69,826,874
55,854,190

(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

기타금융부채(유동)
12,555,031
12,555,031
-
-
-
-

신주인수권부사채(유동)
10,319,243
10,319,243
-
-
-
-

전환사채(*)
11,468,059
8,125,204
-
3,342,855
-
-

리스부채(*)
40,089
40,089
-
-
-
-

합 계
34,382,422
31,039,567
-
3,342,855
-
-

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

기타금융부채(유동)
312,768
312,768
-
-
-
-

신주인수권부사채(유동)
12,256,423
-
12,256,423
-
-
-

전환사채(유동)
23,655,081
5,763,839
17,891,242
-
-
-

리스부채(*)
129,899
49,024
45,466
35,409
-
-

합 계
36,354,171
6,125,631
30,193,131
35,409
-
-

(4)시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 이자율위험
당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

③ 시장가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산
4,363,585
5,799,838

매도가능금융자산(유동)

32,123,806
5,459,549

신기술금융자산(유동)
11,686,538
12,804,762

매도가능금융자산(비유동)
3,095,513
3,375,991

합계
51,269,442
27,440,140

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전손익
2,563,472
1,372,007

기타포괄손익
-
-

(5) 자본위험
당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
35,253,125
36,440,730

현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감
(5,205,593)
(7,946,359)

조정부채
30,047,532
28,494,371

자본총계
41,423,287
22,042,898

조정부채 비율
72.5%
129.3%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후 원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합계

현금및현금성자산
4,905,593
-
-
4,905,593

단기금융상품
300,000
-
-
300,000

대여금및수취채권(유동)
12,894,380
-
-
12,894,380

단기매매증권
-
4,363,585
-
4,363,585

매도가능금융자산(유동)
-
32,123,806
-
32,123,806

신기술금융자산(유동)
-
11,686,538
-
11,686,538

기타유동자산
78,211
-
-
78,211

매도가능금융자산(비유동)
-
3,095,513
-
3,095,513

기타비유동자산
379,248
-
-
379,248

합 계

18,557,432
51,269,442
-
69,826,874

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후 원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

현금및현금성자산
(주1)

7,846,359
-
-
7,846,359

단기금융상품
100,000
-
-
100,000

대여금및수취채권(유동)
20,242,118
-
-
20,242,118

단기매매증권
-
5,799,838
-
5,799,838

매도가능금융자산(유동)
-
5,459,549
-
5,459,549

신기술금융자산(유동)
-
12,804,762
-
12,804,762

신기술금융자산(유동,단기대여금)
123,750
-
-
123,750

기타유동자산
17,468
-
-
17,468

매도가능금융자산(비유동)
-
3,375,991
-
3,375,991

기타비유동자산
84,355
-
-
84,355

합 계
28,414,050
27,440,140
-
55,854,190

(주1)
당사는 2020년 03월 31일 유상증자로 6,000,000천원이 납입되었으며, 본 납입대금은 납입은행 별단예금
으로
입금되어 사용이 제한되었으나, 2020년 04월01일 당사의 계좌로 입금되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

단기매매증권
4,363,585
-
-
4,363,585

매도가능금융자산(유동)
-
-
32,123,806
32,123,806

신기술금융자산(유동)
-
-
11,686,538
11,686,538

매도가능금융자산
-
-
3,095,513
3,095,513

합계
4,363,585
-
46,905,857
51,269,442

<전기>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

단기매매증권
5,799,838
-
-
5,799,838

매도가능금융자산(유동)
-
5,459,549
-
5,459,549

신기술금융자산(유동)
3,928,519
8,876,243
-
12,804,762

매도가능금융자산
-
1,117,876
2,258,115
3,375,991

합 계
9,728,357
15,453,668
2,258,115
27,440,140

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치

당기손익-공정가치 측정 
채무상품
당기손익-공정가치 측정 
지분상품

기초
-
2,258,115

총손익
22,510,344
719,522

당기손익인식액
22,510,344
719,522

매입금액
21,300,000
2,117,876

매도금액
(13,386,246)
-

수준 3으로의 이동
14,335,792
-

기타
(949,546)
(2,000,000)

기말
43,810,344
3,095,513

6. 대여금 및 수취채권

1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동자산>

대여금및수취채권
20,720,152
(7,825,772)
12,894,380

<전기>

(단위: 천원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동자산>

대여금및수취채권
29,203,553
(8,961,435)
20,242,118

신기술금융자산(유동)(*)
125,000
(1,250)
123,750

합 계
29,328,553
(8,962,685)
20,365,868

(*)상기 신기술금융자산은 신기술사업자에 대한 장·단기대여금입니다.

(2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
기말

<유동자산>

대여금및수취채권
8,961,435
2,913,063
(4,048,726)
7,825,772

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기말

<유동자산>

대여금및수취채권
2,863,855
6,202,688
(105,108)
8,961,435

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 

7. 단기매매금융자산

보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

일반
5,799,838
658,890
(2,298,868)
203,725
4,363,585

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

일반
1,257,489
7,443,995
1,093,246
(1,808,400)
5,799,838

8. 신기술금융자산(유동)

(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금(신기술유동)
-
123,750

단기매매금융상품(신기술유동)
-
3,928,519

투자사채(신기술유동)
11,686,538
8,876,243

합 계
11,686,538
12,928,512

(*)신기술금융자산 중 단기대여금은 대여금 및 수취채권 주석 참조

(2) 단기대여금(신기술유동)

보고기간말 현재 단기대여금(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

당기말 해당사항 없음.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
대손충당금
순장부금액

신기술금융자산(유동)
125,000
(1,250)
123,750

(3) 단기매매금융자산(신기술유동)

① 보고기간말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

신기술
3,928,519
1,274,661
(5,203,180)
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

신기술
8,369,680
2,942,431
(2,942,431)
(4,441,161)
3,928,519

(4) 투자사채(신기술유동)

① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
구 분
당기말
전기말

액면가액
장부금액
액면가액
장부금액

㈜나노메딕스
전환사채
-
-
2,500,000
2,713,040

㈜장원테크
전환사채
-
-
2,000,000
2,143,862

㈜나노메딕스
전환사채
-
-
4,000,000
4,019,340

에이스바이오메드
신주인수권부사채
8,000,000
8,869,576
-
-

㈜나노메딕스
전환사채
1,000,000
1,351,037
-
-

(주)에이비프로바이오
전환사채
1,000,000
1,465,925
-
-

합계
10,000,000
11,686,538
8,500,000
8,876,243

② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
구 분
기초
취득
대체
처분
평가
기말

㈜나노메딕스
전환사채
2,713,040
-
949,546
1,763,494
-
-

㈜장원테크
전환사채
2,143,862
-
-
2,143,862
-
-

㈜나노메딕스
전환사채
4,019,340
-
-
4,019,340
-
-

에이스바이오메드
신주인수권부사채
-
8,000,000
-
-
869,576
8,869,576

㈜나노메딕스
전환사채
-
1,000,000
-
-
351,037
1,351,037

(주)에이비프로바이오
전환사채
-
1,000,000
-
-
465,925
1,465,925

합계
8,876,243
10,000,000
949,546
7,926,696
1,686,538
11,686,538

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
67,240
40,085

(대손충당금)
(40,015)
(39,907)

선급비용
3,945
4,028

선급법인세
47,040
13,262

합계
78,211
17,468

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자사채
32,123,806
5,459,549

(2)
보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

삼본전자㈜
-
-
4,100,000
5,459,549

삼양에이알㈜
300,000
300,000
-
-

센트럴바이오㈜
3,000,000
14,575,342
-
-

삼부토건(주)
8,000,000
17,248,464
-
-

합계
11,300,000
32,123,806
4,100,000
5,459,549

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

투자주식
1,188,165
2,258,115

조합출자금
1,907,348
1,117,876

합 계
3,095,513
3,375,991

(4)
보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
장부금액

<시장성 없는 주식>

한국아스텐종합개발(주)
20,000
12.5%
672,000
103,868
103,868

마이크로사이언스테크(주)
176,925
8.9%
540,000
42,157
42,157

져스텍(주)
3,000
0.9%
330,000
81,767
81,767

메디셀(주)
40,000
0.8%
480,000
30,322
30,323

㈜제넨셀
50,000
1.3%
1,000,000
930,050
-

리더스페이스(주)
-
-
-
-
2,000,000

합계
3,022,000
1,188,165
2,258,115

시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

(5) 조합출자금

보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
구 분
당기말
전기말

액면가액
장부금액
액면가액
장부금액

클로이블루투자조합
조합출자금
2,100,000
1,907,348
2,100,000
1,117,876

합 계
2,100,000
1,907,348
2,100,000
1,117,876

(6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
처분
평가
기말

클로이블루투자조합
1,117,876
-
-
789,472
1,907,348

합 계
1,117,876
-
-
789,472
1,907,348

11. 관계기업투자와 종속기업투자

(1)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

조합출자금(주1)
5,000
2,223,395

합 계
5,000
2,223,395

(주1) 전기말 현재 보유중인 관계기업투자주식인 제이신기술투자조합2호는 당기 중 청산하였습니다

(2)보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조 합 명
출자좌수(좌)
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

제이신기술투자조합4호
1
0.66%
1,000
1,000
1,000

제이신기술투자조합5호
1
0.66%
1,000
1,000
1,000

제이신기수루자조합6호
1
0.66%
1,000
1,000
1,000

리더스기술투자조합1호
1
0.33%
1,000
1,000
1,000

리더스기술투자조합2호
1
0.50%
1,000
1,000
1,000

합 계
5,000
5,000
5,000

(3)당기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
증가
회수
지분법손익
지분법자본변동
기말

제이신기술투자조합2호(주1)
2,223,395
-
(2,223,395)
-
-
-

제이신기술투자조합4호
-
1,000
-
-
-
1,000

제이신기술투자조합5호
-
1,000
-
-
-
1,000

제이신기수루자조합6호
-
1,000
-
-
-
1,000

리더스기술투자조합1호
-
1,000
-
-
-
1,000

리더스기술투자조합2호
-
1,000
-
-
-
1,000

합 계
2,223,395
5,000
(2,223,395)
-
-
5,000

(주1) 당기중 제이신기술투자조합2호는 청산하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
증가
회수
지분법손익
지분법자본변동
기말

제이신기술투자조합1호
(주1)

3,268,034
-
3,268,034
-
-
-

제이신기술투자조합2호
-
2,200,000
-
23,395
-
2,223,395

합 계
3,268,034
2,200,000
3,268,034
23,395
-
2,223,395

(주1) 당기중 제이신기술투자조합1호는 청산하였습니다.

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

<당기>
당기말 해당사항 없음.

<전기>

(단위: 천원)

조 합 명
미반영손실
미반영손실누계액

제미니밸류제2호조합
20,420
20,420

(5) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

제이신기술투자조합4호
938
-
-
(2)

제이신기술투자조합5호
1,017
-
19
18

제이신기수루자조합6호
24,836
-
-
(26)

리더스기술투자조합1호
2,587
1,642
-
(1)

리더스기술투자조합2호
2,033
1,090
-
(1)

상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다.

(6) 회사는 당기 중 종속기업투자주식을 취득하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요영업활동
당기말

지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜리더펀드(주1)
대한민국
핀테크 금융사업
100%
500,000
500,000

㈜리더스페이스(주1)
대한민국
부동산업
100%
6,000,000
6,000,000

(주1) (주)리더펀드와 (주)리더스페이스의 설립일은 2020년 6월 5일과
2019년 12월17일 입니다.

당기말 현재 종속기업투자주식의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

㈜리더펀드
334,068
7,780
326,288
-
(173,712)

㈜리더스페이스
7,393,638
85,932
7,307,706
3,000
(117,685)

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

차량운반구
183,482
159,472

감가상각누계액
(71,569)
(121,259)

비품
247,814
245,796

감가상각누계액
(82,954)
(44,245)

사용권자산
213,363
209,870

감가상각누계액
(173,950)
(69,173)

합계
316,186
380,461

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원
)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

차량운반구
38,213
123,286
(13,236)
(36,350)
111,913

비품
201,551
16,977
(3,480)
(50,188)
164,860

사용권자산
140,697
-
-
(101,284)
39,413

합계
380,461
140,263
(16,716)
(187,822)
316,186

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

차량운반구
70,108
-
-
31,894
38,213

비품
55,912
222,150
40,374
36,138
201,550

사용권자산
-
209,870
-
69,173
140,697

합 계
126,020
432,020
40,374
137,205
380,460

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

소프트웨어
3,873
1,101

시설이용권
24,480
24,480

합 계
28,353
25,581

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각비
기말

소프트웨어
1,101
4,050
-
(1,279)
3,873

시설이용권
24,480
-
-
-
24,480

합 계
25,581
4,050
-
(1,279)
28,353

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각비
기말

소프트웨어
1,570
-
-
(469)
1,101

시설이용권
24,480
-
-
-
24,480

합 계
26,050
-
-
(469)
25,581

14. 기타비유동자산

(1) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보증금
378,748
83,855

기타보증금
500
500

합 계
379,248
84,355

(2) 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
대체
감소
기말

보증금
83,855
294,893
-
-
378,748

기타보증금
500
-
-
-
500

합 계
84,355
294,893
-
-
379,248

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
대체
감소
기말

보증금
40,680
83,855
(680)
(40,000)
83,855

기타보증금
-
-
680
(180)
500

합 계
40,680
83,855
-
(40,180)
84,355

15.신주인수권부사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제4회 신주인수권부사채
제9회신주인수권부사채

발 행 일
2008.6.3
2019.10.24

만 기 일
2013.6.3
2024.10.24

행 사 기 간
2009.6.3~2013.5.3
2019.11.24~2024.9.24

행 사 가 격
1,438 원
500원

담 보 내 역
무담보
무보증 무담보

발 행 가 액
10,000,000
20,000,000

권 면 총 액 (잔액기준)
350,000
12,757,113

액면이자율
이자청구권 소멸
3.00%

보장수익율
이자청구권 소멸
5.00%

(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

신주인수권부사채
1,299,895
14,523,550

신주인수권조정
(652,634)
(11,033,508)

사채상환할증금
107,161
1,598,975

파생부채
9,564,821
7,167,406

합 계
10,319,243
12,256,423

16. 전환사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제 3회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제3회 무보증 사모전환사채

액면금액
6,000,000,000원

발행가액
6,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 0.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 1월 18일부터 2021년 12월 18일까지

전환가격
671원(전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.)

조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2020년 1월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 01월 18일, 2020년 4월 18일, 2020년 7월 18일, 2020년 10월 18일, 2021년 1월 18일,2021년 4월 18일, 2021년 7월 18일,2021년10월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

② 제 4회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭

제4회 무보증 사모전환사채

액면금액
3,000,000,000원

발행가액
3,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 0.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 08월 23일부터 2022년 07월 23일까지

전환가격
501원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 08월 23일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2020년 11월 23일, 2021년 02월 23일, 2021년 05월 23일, 2021년 08월 23일, 2021년 11월 23일, 2022년 02월 23일, 2022년 05월 23일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

③ 제 5회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제5회 무보증 사모전환사채

액면금액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 0.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 5월 29일부터 2022년 04월 29일까지

전환가격
684원(전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.)

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 05월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2020년 08월 29일, 2020년 11월 29일, 2021년 02월 29일, 2021년 05월 29일, 2021년 08월 29일, 2021년 11월 29일, 2022년 02월 29일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

④
제 6회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제6회 무보증 사모전환사채

액면금액
6,000,000,000원

발행가액
6,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 2.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3412%를 일시에 상환

전환청구기간
2020년 10월 15일부터 2022년 09월 15일까지

전환가격
501원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 10월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2021년 01월 15일, 2021년 04월 15일, 2021년 07월 15일, 2021년 10월 15일, 2022년 01월 15일, 2022년 04월 15일, 2022년 07월 15일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

⑤제 10회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
5,000,000,000원

발행가액

5,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 2.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환

전환청구기간
2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지

전환가격
532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 09월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2021년 12월 14일, 2022년 03월 14일, 2022년 06월 14일, 2022년 09월 14일, 2022년 12월 14일, 2023년 03월 14일, 2023년 06월 14일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

⑥제 11회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
2,000,000,000원

발행가액

2,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 2.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 4.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환

전환청구기간
2021년 10월 23 부터 2023년 09월 23일까지

전환가격

533원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

⑦제 12회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)

구 분
내용

사채의 명칭
제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
2,000,000,000원

발행가액

2,000,000,000원

표면금리
사채 만기일까지 연 4.00%

보장수익률
사채 만기일까지 연복리 6.00%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환

전환청구기간
2021년 12월 24일부터 2023 11월 24일 까지

전환가격
522원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전환사채
5,000,000
25,000,000

전환사채상환할증금
317,063
2,790,150

전환권조정
(2,352,203)
(7,340,308)

전환사채파생부채
5,160,344
3,205,238

합 계
8,125,204
23,655,080

(3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전환사채
2,000,000
-

전환사채상환할증금
126,825
-

전환권조정
(944,917)
-

전환사채파생부채
2,160,946
-

합 계
3,342,855
-

17. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

미지급금
12,555,031
312,768

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
80,702
66,059

선수금
790,000
20,500

리스부채
40,089
94,490

합 계
910,792
181,049

19. 리스

(1) 당기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부가액
취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부가액

사용권자산
건물
213,363
(173,950)
39,413
209,870
(69,173)
140,697

(2) 당기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대체
처분
감가상각비
기 말

사용권자산
건물
140,697
-
-
-
(101,284)
39,413

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

리스부채
40,089
40,089
-
-
-
-

합 계
40,089
40,089
-
-
-
-

(4) 당기 중 회계정책변경에 따른 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
101,284
69,173

리스부채 이자비용
5,684
7,455

단기 및 소액자산리스 관련 비용
3,376
2,738

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은

111,553천원입니다.

20. 순확정급여부채

회사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다.
당기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 95,345천원입니다.
보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.

21. 납입자본

보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000,000 주
1,000,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원

발행한 주식의 총수

97,953,218주

75,297,558주

22. 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
32,218,896
30,179,065

감자차익
16,198,703
16,198,703

전환권대가
-
2,308,037

전환권대가청산손실
(525,641)
-

신주인수권대가
1,634,083
1,634,083

자기주식처분이익
1,463,787
1,463,787

합 계
50,989,827
51,783,675

23. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부의지분법자본변동
(81,341)
(81,341)

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 35 기

제 34 기

3개월
누적
3개월
누적

일반금융수익
이자수익
761,148
3,232,676
1,147,246
1,954,511

배당금수익
-
-
4550
4,550

단기매매증권평가이익
203,725
203,725
107,665
153,865

단기매매증권처분이익
30,948
252,972
(38,368)
-

파생상품평가이익
(7,305,748)
20,823,806
765,477
1,359,549

매도가능증권평가이익
789,472
789,472
-
-

매도가능증권처분이익
-
-
-
9,180

기타영업수익
-
-
1,843,568
4,296,939

소 계
(5,520,455)
25,302,652
3,830,139
7,778,594

신기술금융수익
이자수익
167,306
793,593
2,977
19,868

수수료수익
-
-
240,375
325,699

파생상품평가이익
(1,377,197)
1,686,538
(1,867,190)
376,243

파생상품처분이익
(348,769)
-
-
-

단기매매증권평가이익
-
-
(2,202)
-

단기매매증권처분이익
-
1,274,496
-
83,036

매도가능증권처분이익
-
-
29,195
29,195

소 계
(1,558,660)
3,754,626
(1,596,845)
834,041

일반투자조합수익
조합관리보수
-
-
19,500
78,000

소 계
-
-
19,500
78,000

신기술투자조합수익
조합관리보수(신기술)
-
85,659
26,000
184,264

조합성과보수(신기술)
-
99,315
-
-

조합투자수익(신기술)
-
5,267
-
-

조합지분법평가이익(신기술)
-
-
23,395
23,395

소 계
-
190,241
49,395
207,659

투자사채처분이익
투자사채처분이익(신기술)
634,615
1,191,464
-
-

기타영업수익
기타영업수익(일반)
1,043,541
3,708,342
-
-

기타영업수익(신기술)
200,797
268,416
-
-

전환사채부채평가이익
(614,351)
26,582
-
-

전환사채부채처분이익
14,514
14,514
-
-

전환사채상환이익
-
1,270,238
-
-

소 계
644,501
5,288,092
-
-

합 계
(5,799,998)
35,727,076
2,302,189
8,898,294

(2) 영업
비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 35 기

제 34 기

3개월
누적
3개월
누적

일반금융비용
단기매매증권처분손실(일반)
53,009
348,721
173,188
433,363

단기매매증권평가손실(일반)
(833,128)
-
1,682,510
1,844,660

파생상품처분손실(일반)
(1,359,549)
-
-
-

매도가능증권손상차손(일반)
-
-
54,606
54,606

투자사채처분손실(일반)
1,359,549
1,359,549

대손상각비(일반)
798,106
2,555,850
6,196,821
6,196,821

소 계
17,987
4,264,120
8,107,125
8,529,450

신기술금융비용
단기매매증권평가손실(신기술)
-
-
4,111,823
4,441,161

단기매매증권처분손실(신기술)
-
453,026
2,724
2,724

파생상품처분손실(신기술)
-
-
-
5,000

매도가능증권처분손실(신기술)
-
-
-
304,816

매도가능증권평가손실(신기술)
69,950
69,950
-
-

대손상각비(신기술)
31,904
357,105
7,118
7,118

소 계
101,854
880,081
4,121,665
4,760,819

일반투자조합비용
조합지분법평가손실(일반)
-
-
1,377,076
1,377,076

조합손실(일반)
-
-
-
185,688

소 계
-
-
1,377,076
1,562,764

신기술투자조합비용
조합관리비(신기술)
-
-
-
3,614

조합손실(신기술)
-
71,086
-
47,758

소 계
-
71,086
-
51,372

기타영업비용
전환사채이자비용
137,474
1,703,566
670,189
1,659,908

신주인수권부사채이자비용
355,377
1,522,235
571,709
685,556

전환사채부채평가손실
4,015,149
5,611,107
-
541,394

신주인수권부사채상환손실
7,163,110
7,163,110
-
-

신주인수권부사채평가손실
2,940,783
2,940,783
-
-

대손상각비
54
109
-
-

소 계
14,611,947
18,940,910
1,241,898
2,886,858

일반관리비
급여
365,165
963,012
208,231
729,630

퇴직급여
33,228
95,365
18,153
105,561

복리후생비
46,833
169,204
30,157
100,868

여비교통비
3,422
14,420
2,608
20,334

접대비
2,455
12,084
30,331
35,266

통신비
1,651
6,279
1,561
5,570

수도광열비
17,274
67,067
17,154
54,967

세금과공과
8,412
106,861
5,391
23,288

감가상각비
21,485
86,538
19,639
68,032

지급임차료
-
-
-
37,946

보험료
2,002
2,664
685
2,194

차량유지비
4,525
14,411
3,016
10,008

주식보상비용
-
-
(27,575)
-

교육훈련비
198
6,980
-
8,515

도서인쇄비
558
2,092
406
2,285

회의비
9,328
43,356
13,933
37,981

소모품비
11,687
43,027
5,677
21,911

지급수수료
261,278
970,923
131,841
750,893

리스상각비
24,944
101,285
25,447
72,666

무형자산상각비
320
1,279
117
469

대손상각비
-
-
3,854
3,854

소 계
814,765
2,706,845
490,626
2,092,237

합 계
15,546,554
26,863,042
15,338,390
19,883,500

25. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 35 기

제 34 기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익
이자수익
1,223
4,893
1,223
3,493

유형자산처분이익
-
6,763
-
2

잡이익
217
275
79
535

소 계
1,439
11,932
1,302
4,030

기타비용
이자비용
5,573
9,353
2,108
7,554

유형자산폐기손실
3,480
3,480
-
39,816

잡손실
127
16,725
(27,776)
86,918

소 계
9,180
29,558
(25,667)
134,288

26. 법인세비용

회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
-
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
8,846,407
(11,115,463)

조정사항
1,946,210
(2,445,402)

이월결손금
-
-

세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
-
-

(3) 당사의 주요 누적 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

단기매매증권
5,184,376
(203,725)
3,388,687
1,591,964

조합출자금
3,358,729
(789,472)
(23,395)
2,592,652

전환권조정(CB)
(7,340,308)
-
(4,043,189)
(3,297,119)

사채상환할증금(CB)
2,790,150
-
2,346,262
443,888

파생상품부채(CB)
3,205,238
4,116,053
-
7,321,291

대손충당금(한도초과)
8,684,027
7,854,435
8,684,027
7,854,435

업무용승용차 감가상각비
47,802
19,684
8,000
59,486

미지급금(연차수당)
9,266
3,171
9,266
3,171

대손금(외상매출금)
58,227
-
-
58,227

대손금(미수금)
46,881
-
-
46,881

대손금(미수수익)
2,141,196
-
-
2,141,196

대손금(단기대여금)
241,495
-
-
241,495

투자유가증권
19,698,771
69,950
-
19,768,721

투자사채
(1,735,792)
(22,510,344)
(1,735,792)
(22,510,344)

신주인수권조정(BW)
(11,033,508)
-
(10,380,874)
(652,634)

상환할증금(BW)
1,598,975
-
1,491,814
107,161

파생상품부채(BW)
7,167,406
2,397,415
-
9,564,821

사용권자산
(140,697)
(39,413)
(140,697)
(39,413)

리스부채
129,899
40,089
129,899
40,089

임차보증금(현재가치평가)
-
1,400
-
1,400

소 계
34,112,133
(9,040,757)
(265,992)
25,337,368

이월결손금
43,852,371
2,041,054
21,110,166
24,783,259

합 계
77,964,504
(6,999,703)
20,844,174
50,120,627

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

단기매매증권(일반)
(1,308,671)
6,285,821
(207,226)
5,184,376

투자사채(신기술유동)
(150,926)
-
(150,926)
-

조합출자금
2,400,000
-
-
2,400,000

조합출자금(일반)
(1,243,890)
1,377,076
(848,938)
982,124

조합출자금(신기술)
(568,034)
(23,395)
(568,034)
(23,395)

전환사채상환할증금(유동)
760,950
2,029,200
-
2,790,150

전환권조정(유동)
(1,486,442)
(5,853,866)
-
(7,340,308)

대손충당금한도초과
2,842,203
8,684,027
2,842,203
8,684,027

업무용승용차감가상각비
31,908
15,894
-
47,802

연차수당
6,182
9,266
6,182
9,266

대손금(단기대여금)
241,495
-
-
241,495

대손금(미수수익)
2,141,196
-
-
2,141,196

대손금(외상매출금)
-
58,227
-
58,227

대손금(미수금)
-
46,881
-
46,881

지분법주식손상차손
500,000
-
500,000
-

지분법적용투자주식
3,664,743
-
3,664,743
-

투자유가증권
16,793,955
1,658,796
10,275
18,442,476

매도가능증권손상차손
1,256,295
-
-
1,256,295

파생상품평가이익
-
(1,735,792)
-
(1,735,792)

전환사채파생부채(유동)
-
-
(3,205,238)
3,205,238

신주인수권부사채상환할증금(유동)
-
1,598,975
-
1,598,975

신주인수권부사채파생부채(유동)
-
-
(7,167,406)
7,167,406

신주인수권부사채신주인수권조정(유동)
-
(11,033,508)
-
(11,033,508)

사용권자산(임차료)
-
69,173
209,870
(140,697)

리스부채
-
129,899
-
129,899

소 계
25,880,964
3,316,674
(4,914,495)
34,112,133

이월결손금
35,006,234
8,846,137
-
43,852,371

합 계
60,887,198
12,162,811
(4,914,495)
77,964,504

(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 또한, 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 

27. 주당순이익

(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분

제 35 기

제 34 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실)
(21,354,288,430)
8,846,406,767
(13,009,231,506)
(11,115,463,077)

가중평균유통보통주식수
96,723,117
85,723,180
62,050,463
55,514,332

기본주당순이익(손실)
(221)
103
(210)
(200)

(2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통
보통주식수

기초 발행주식수
75,297,558
365/365
75,297,558

신주인수권부사채의 전환
442,343
339/365
410,834

신주인수권부사채의 전환
1,679,262
338/365
1,555,043

신주인수권부사채의 전환
215,317
337/365
198,800

신주인수권부사채의 전환
81,501
212/365
47,338

신주인수권부사채의 전환
184,648
211/365
106,742

전환사채의 전환
5,988,023
175/365
2,870,970

전환사채의 전환
12,000,000
153/365
5,030,137

전환사채의 전환
877,192
44/365
105,744

신주인수권부사채의 전환
213,940
43/365
25,204

신주인수권부사채의 전환
75,825
29/365
6,024

신주인수권부사채의 전환
896,310
28/365
68,758

신주인수권부사채의 전환
1,298
8/365
28

합 계
85,723,180

<전기>

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통
보통주식수

기초 발행주식수
52,864,828
366/366
52,864,828

신주인수권부사채의 전환
5,853,080
113/366
1,807,098

신주인수권부사채의 전환
389,058
104/366
110,552

신주인수권부사채의 전환
337,349
62/366
57,147

신주인수권부사채의 전환
3,832,015
61/366
638,669

신주인수권부사채의 전환
940
57/366
146

신주인수권부사채의 전환
20,288
56/366
3,104

유상증자
12,000,000
1/366
32,787

합 계
55,514,332

(3) 희석주당순손익

당기 및 전기는 희석효과가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

28. 결손금처리계산서

결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

처리예정일 : 2021년 06월24일
처리확정일 : 2020년 06월24일

I. 미처리결손금

58,284,308

67,308,215

1. 전기이월미처리결손금
(67,308,215)

(56,192,752)

2 회계변경의 누적효과
-

-

3.
당기순이익(손실)

8,846,407

(11,115,463)

II. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

58,461,808

67,308,215

29. 영업활동으로 인한 현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
24,453,496
17,931,578

감가상각비(무형자산상각비)
189,101
141,167

단기매매금융상품평가손실
-
6,285,821

단기매매금융상품처분손실
-
436,087

단기매매증권처분손실
801,748
-

매도가능증권손상차손
-
54,606

매도가능증권평가손실
69,950
-

매도가능증권처분손실
-
304,816

전환사채부채평가손실
5,611,107
541,394

신주인수권부사채평가손실
2,940,783
-

신주인수권부사채상환손실
7,163,110
-

투자사채처분손실
1,359,549
5,000

조합손실
71,086
1,562,764

퇴직급여
95,365

대손상각비
2,913,063
6,207,793

유형자산폐기손실
3,480
39,816

이자비용
3,235,154
2,352,315

나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(35,523,490)
(8,607,302)

이자수익
4,031,162
2,300,079

단기매매금융상품평가이익
203,725
36,260

단기매매금융상품처분이익
1,527,468
200,641

매도가능증권평가이익
789,472
-

매도가능증권처분이익
-
29,195

파생상품평가이익
22,510,344
1,735,792

전환사채부채평가이익
26,582
1,371,661

전환사채상환이익
1,270,238
-

전환사채부채처분이익
14,514
-

투자사채처분이익
1,191,464
-

신주인수권부사채평가이익
-
2,910,278

지분법이익
-
23,395

유형자산처분이익
6,763
2

기타영업수익
3,951,758
-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,561,198
(41,276,152)

단기금융상품의 증가
(200,000)
(70,000)

단기매매금융상품의 감소
5,669,768
1,196,897

매출채권및미수금의 감소(증가)
4,414,710
(1,021,561)

미수수익의 증가
-
(399,731)

단기대여금의 감소(증가)
4,775,000
(23,207,359)

투자사채의 증가
(7,200,000)
-

매도가능금융자산의 증가
-
(15,575,805)

기타유동자산의 증가
-
(17,036)

조합출자금의 감소(증가)
2,147,309
(2,200,000)

퇴직금의 지급
(95,365)

장기대여금의 감소
-
175,000

신기술금융자산의 감소
692,157

-

선급금의 증가
(27,156)

-

선급비용의 감소
82

-

미지급금의 증가(감소)
600,050
(202,040)

예수금의 증가
14,643
4,196

선수금의 증가
770,000
41,287

합 계
491,204
(31,951,877)

30. 특수관계자

(1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

최대주주
(주)리더스에셋홀딩스
(주)리더스에셋홀딩스

종속기업
리더펀드
-

리더스페이스
-

제미니밸류제2호조합
제미니밸류제2호조합

제이신기술투자조합2호
제이신기술투자조합2호

관계기업

제이신기술투자조합4호
-

제이신기술투자조합5호
-

제이신기술투자조합6호
-

리더스신기술투자조합1호
-

리더스신기술투자조합2호
-

제미니영상투자조합1호
-

-
㈜드림티엔터테인먼트

기타
임직원
임직원

(2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
회 사 명
계정과목
기초
증가
감소
당기말

최대주주
리더스에셋홀딩스
단기대여금(일반)
2,900,000
3,600,000
-
6,500,000

미수수익
5,721
43,712
28,063
21,370

미지급금
55,055
69,890
85,055
39,890

대손충당금
726,430
904,206
293
1,630,343

예수금
-
175
175
-

전환사채(유동)
9,000,000
-
9,000,000
-

전환사채상환할증금(유동)
760,950
-
760,950
-

전환권조정(유동)
4,244,292
-
4,244,292
-

전환사채파생부채(유동)
3,205,238
1,595,958
4,801,196
-

종속기업
리더펀드
미수금
-
3,644
3,644
-

대손충당금
-
3,644
3,644
-

관계기업
제미니밸류제2호조합
매출채권
273,000
-
-
273,000

대손충당금
-
109
-
109

선급금
38,018
109
-
38,127

제이신기술투자조합2호
매출채권
8,666
78,000
86,666
-

제이신기술투자조합4호
미수금
-
150,000
150,000
-

매출채권
-
465
465
-

선급금
59
59
118
-

제이신기술투자조합5호
단기대여금(신기술)
-
2,100,000
2,100,000
-

대손충당금
-
12,801
12,801
-

예수금
-
175
175
-

매출채권
-
12,061
12,061
-

선급금
59
72,059
72,118
-

미수수익
-
9,205
9,205
-

제이신기술투자조합6호
단기대여금(신기술)
-
2,100,000
2,100,000
-

대손충당금
-
12,801
12,801
-

예수금
-
175
175
-

매출채권
-
100,391
100,391
-

선급금
59
43,559
43,618
-

미수수익
-
9,205
9,205
-

리더스신기술투자조합1호
선급금
-
10
10
-

매출채권
-
1,633
-
1,633

대손충당금
-
408
-
408

리더스신기술투자조합2호
선급금
-
10
10
-

매출채권
-
1,090
-
1,090

대손충당금
-
273
-
273

제미니영상투자조합1호
예수금
-
7,967
-
7,967

기타
임직원
미수금
-
13,587
10,959
2,628

미지급금
9,758
49,175
53,885
5,048

예수금
-
52
52
-

채 권 합 계
2,499,152
7,404,557
4,696,994
5,206,715

채 무 합 계
8,786,709
1,723,567
10,457,371
52,905

<전기>

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
계정과목
기초
증가
감소
기말

최대주주
리더스에셋홀딩스
단기대여금(일반)
-
2,900,000
-
2,900,000

미수수익
-
5,721
-
5,721

미지급금
-
55,055
-
55,055

예수금
-
175
175
-

전환사채(유동)
-
9,000,000
-
9,000,000

전환사채상환할증금
-
760,950
-
760,950

전환권조정(유동)
-
4,796,456
552,164
4,244,292

전환사채파생부채(유동)
-
5,203,184
1,997,946
3,205,238

관계회사

제미니밸류제2호조합
매출채권
195,000
78,000
-
273,000

선급금
34,164
3,854
-
38,018

제이신기술투자조합2호
매출채권
-
34,667
26,000
8,667

선급금
59
-
59
-

채 권 합 계
195,059
3,018,387
26,059
3,187,387

채 무 합 계
-
19,815,645
2,550,110
17,265,535

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
회 사 명
계정과목
영업수익
영업비용
기타수익
기타비용

최대주주
리더스에셋홀딩스
대여금이자수익(일반)
690,134
-
-
-

전환사채이자비용
-
-
55
-

기타영업수익
-
797,423
-
-

대손상각비(일반)
-
904,206
-
-

전환사채부채평가손실
-
1,595,958
-
-

종속기업
리더펀드
대손상각비(일반)
-
3,644
-
-

기타영업수익
-
-
3,644
-

관계기업
제미니밸류제2호조합
대손상각비(기타영업비용)
-
-
109
109

제이신기술투자조합2호
조합관리보수(신기술)
-
-
-
-

조합투자손실(신기술)
69,333
-
-
-

제이신기술투자조합4호
조합관리보수(신기술)
-
71,086
-
-

제이신기술투자조합5호
기타영업수익(신기술)
465

대여금이자수익(신기술)
12,801
-
-
-

조합관리보수(신기술)
84,863
-
-
-

조합성과보수(신기술)
4,530
-
-
-

조합투자수익(신기술)
7,531
-
-
-

대손상각비(신기술)
1,764
-
-
-

제이신기술투자조합6호
기타영업수익(신기술)
-
12,801
-
-

대여금이자수익(신기술)
12,801
-
-
-

조합관리보수(신기술)
36,822
-
-
-

조합성과보수(신기술)
8,607
-
-
-

조합투자수익(신기술)
91,783
-
-
-

대손상각비(신기술)
3,503
-
-
-

리더스신기술투자조합1호
조합관리보수(신기술)
-
12,801
-
-

대손상각비(일반)
1,633
-
-
-

리더스신기술투자조합2호
조합관리보수(신기술)
-
408
-
-

대손상각비(일반)
1,090
-
-
-

합 계
-
273
-
-

1,027,660
3,398,600
3,808
109

<전기>

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
계정과목
영업수익
영업비용
기타수익
기타비용

최대주주
리더스에셋홀딩스
대여금이자수익(일반)
33,370
-
-
-

전환사채부채평가이익
1,371,661
-
-
-

대손상각비(일반)
-
726,430
-
-

전환사채이자비용
-
607,219
-
-

전환사채부채평가손실
-
541,394
-
-

관계회사

제미니밸류제2호조합

조합관리보수(일반)
78,000
-
-
-

대손상각비(일반)
-
78,000
-
-

대손상각비
-
-
-
3,854

제이신기술투자조합2호

조합관리보수(신기술)
34,667
-
-
-

조합지분법평가이익(신기술)
23,395
-
-
-

합 계
1,541,093
1,953,043
-
3,854

(4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
435,833
364,700

퇴직급여
73,016
13,993

합 계
508,849
378,693

31. 담보로 제공받은 내역

보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
대여채권(유동)
수취채권(유동)
합계
담보자산

㈜비앤씨컴퍼니
250,000
-
250,000
비상장주식(주1)

㈜더블라스트컴퍼니
2,100,000
-
2,100,000
조합출자지분(주2)

㈜스카디홀딩스
2,400,000
-
2,400,000
주식담보대출(주3)

㈜오에스티
2,500,000
-
2,500,000
주식담보대출(주4)

㈜착한이인베스트
3,000,000
-
3,000,000
주식담보대출(주5)

리더스에셋홀딩스
6,500,000
-
6,500,000
주식담보대출(주6)

앤비알컴퍼니
2,250,000
-
2,250,000
주식담보대출(주7)

합 계
19,000,000
-
19,000,000

(주1) 당사는 채무자가 보유한 ㈜안강벤처투자 보통주식160,000주(지분율 10%)를 담보로 제공받았습니다.

(주2) 당사는 채무자가 보유한 제미니밸류제2호조합 출자지분 540좌(지분율 69.23%)를 담보로 제공받았습니다.

(주3) 당사는 채무자가 보유 및 제공한 ㈜상지카일룸(1,845,111주)와 채무자가 보유한 ㈜위즈돔 보통주식 8,800주 및 오이코스 260,464주를 담보로 제공받았습니다.

(주4) 당사는 채무자가 보유한 ㈜이엔플러스(737,356)주식 및 스탠다드 그래핀 50,000주를 담보로 제공 받았습니다.

(주5) 당사는 채무자가 보유한 ㈜필룩스(3,000,000주)주식을 담보로 제공 받았습니다.

(주6) 당사는 채무자가 보유한 ㈜리더스기술투자(13,788,023주)주식과 건하홀딩스 전환사채를 담보로 제공받았습니다.

(주7) 당사는 채무자가 보유한 ㈜릭스솔루션(5,504,895주)주식을 담보로 제공받았습니다.

32. 기타우발사항

2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 (주권의 발행과 주식등의 전자등록)
②
회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 해당하는 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록을 하여야 한다.

제8조 (주권의 발행과 주식등의 전자등록)
②
회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 해당하는 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록을 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
①
회사는 매년4월1일부터4월14일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
①삭제

전자증권법상 주주 확정방법으로 불필요해진 주주명부폐쇄 절차 관련 규정 정비

제17조(전환사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이
일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
⑤ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단 발행가능 사채 액면총액 중
500억원이내에서 제1항 각 호 소정의 사유로 전환사채를 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면 금액까지로 할 수 있다.

제17조(전환사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이
삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
⑤ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단 발행가능 사채 액면총액 중
삼천억원이내에서 제1항 각 호 소정의 사유로 전환사채를 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면 금액까지로 할 수 있다.

전환사채 발행한도 조정

제18조(신주인수권부사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이
일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

제18조(신주인수권부사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이
삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

신주인수권부사채

발행 한도 조정

제19조(이익참가부사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이
500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 이익참가부사채를 발행할 수 있다.

제19조(이익참가부사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이
삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 이익참가부사채를 발행할 수 있다.

이익참가부사채 발행한도 조정

제20조(교환사채의 발행)
① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이
500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.

제20조(교환사채의 발행)
① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이
삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.

교환사채 발행 한도 조정

제46조(감사의 수)
회사의 감사는
1인으로 한다.

제46조(감사의 수)
회사의 감사는
1인이상 으로 한다.

감사의 수 조정

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

임광빈
1964.03.01
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

임광빈
-
2010.2~2014.2
전)한국 반도체 산업협회 
 이사
해당사항 없음

-
-
-
-
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

임광빈
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 감사 후보자는 폭넓은 경험과 회계전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단되어 추천함

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
-(명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명( 1명 )

실제 지급된 보수총액
337백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2명

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

주1) 제35기 정기주주총회에서 신규 감사 1인을 추가 선임할 예정임

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
12백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 06월 16일
1주전 회사 홈페이지 게재

* 사업보고서 및 감사보고서는 2021년 6월 16일 공시할 예정이며, 주주 여러분께서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr), 한국거래소 전자공시시스템(http://kind.krx.co.kr) 및 당사의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 향후 사업보고서는 수정사항 등이 있을 경우 정정 공시될 수 있으며, 정정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021.06.30. 업데이트 될 예정이므로 이를 반드시 확인하시기 바랍니다. 

2) 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 주주 여러분께서는 참고하시기 바랍니다. 

3) 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전('21.06.16)까지 당사의 홈페이지(http://www.leadersti.co.kr/, 투자정보 → 공시정보)에 게재할 예정이오니 주주 여러분께서는 참고하시기 주기시 바랍니다.

※ 참고사항

※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 마스크 미착용 주주에 대하여 착용을 요구할 수 있으며, 체온을 측정할 수 있음을 미리 알려드립니다. 질병예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 특히, 발열이 의심되는 경우 주주총회의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 
또한 주주총회 개최 전 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)확산에 따라 불가피한 장소변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.