DS단석 — [기재정정]연결감사보고서 (2020.12) (20210511)
제출인: 대현회계법인

연결감사보고서
3.4
(주)단석산업

00404084
100000000000
367947
235909
599354
354
N
Y
N
N
E

일반-정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 05월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 4월 30일

3. 정정사유 : 부채와자본총계 오류

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

부채와자본총계

368,543,362,053

367,946,509,189

주식회사 단석산업과 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 36 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대 현 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................................1

연결재무제표

 연결재무상태표 .........................................................................................5

 연결손익계산서 .........................................................................................8

 연결자본변동표 ........................................................................................11

 연결현금흐름표 ........................................................................................12

 연결재무제표에 대한 주석 .........................................................................15

외부감사 실시내용.........................................................................................53

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2021년 4월 28일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 단석산업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재 무성과 및 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기위해 취한 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
 

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션
합니다.

서울특별시 광진구 능동로 7, 6층(자양동, 한강 파크빌딩)

대 현 회 계 법 인

대 표 이 사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 단석산업과 그 종속기업

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 36 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0721

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 37 기 2020년 12월 31일 현재

제 36 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

140,789,082,633

155,149,587,896

(1) 당좌자산

69,355,611,661

54,748,490,189

현금및현금성자산(주석3,13)
3,314,923,306

2,762,351,185

국고보조금
-

(95,583,964)

단기금융상품(주석3)
521,000,000

521,000,000

매출채권(주석13,19,24)
56,565,845,534

38,646,356,760

대손충당금
(2,278,687,339)

(868,728,699)

미수금
3,048,191,601

9,127,976,028

대손충당금
(56,764,586)

(21,308,732)

미수수익
30,311,935

24,967,802

선급금
6,066,808,702

3,080,727,859

대손충당금
(200,000,000)

-

선급비용
414,458,956

352,829,477

단기대여금
109,277,044

409,277,044

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
979,207

19,710

당기법인세자산(주석20)
3,147,136

234,370

유동성만기보유증권(주석5)
-

315,000,000

이연법인세자산(주석20)
1,830,682,479

507,933,663

(2) 재고자산(주석19,21,22)

71,433,470,972

100,401,097,707

제품
30,280,179,345

44,430,781,919

평가손실충당금
(267,623,826)

(488,931,766)

상품
1,157,777,197

2,296,621,435

평가손실충당금
(43,454)

-

원재료
19,664,022,073

25,307,182,391

평가손실충당금
(49,823,145)

(183,543,328)

저장품
2,040,125,562

2,175,993,425

평가손실충당금
(1,375,745)

(424,357)

미착품
18,610,232,965

26,863,417,988

Ⅱ. 비유동자산

227,157,426,556

223,447,058,592

(1) 투자자산

9,025,816,069

8,304,980,621

장기금융상품(주석3)
3,300,000

3,300,000

매도가능증권(주석4)
7,321,882,974

7,504,962,783

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(138,200,000)

(138,200,000)

기타의투자자산
903,915,257

-

투자부동산(주석7)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석6,7,21,22)

212,701,925,254

209,130,046,435

토지
95,832,722,867

94,679,153,110

건물
33,868,359,250

32,162,171,697

감가상각누계액
(6,880,549,634)

(6,162,314,632)

국고보조금
(131,767,367)

(134,726,057)

구축물
16,806,709,247

15,068,697,967

감가상각누계액
(6,353,831,665)

(5,675,148,854)

국고보조금
(131,468,635)

(137,526,589)

기계장치
157,365,077,571

147,261,454,154

감가상각누계액
(82,836,555,334)

(73,443,992,529)

국고보조금
(1,721,452,883)

(1,691,219,187)

차량운반구
3,507,791,524

2,471,359,811

감가상각누계액
(1,706,745,713)

(1,698,456,110)

공구와기구
3,428,970,265

3,174,460,582

감가상각누계액
(2,615,163,054)

(2,309,814,754)

국고보조금
(17,171,862)

(22,817,030)

비품
6,934,285,453

6,476,774,881

감가상각누계액
(5,226,489,804)

(4,494,479,917)

국고보조금
(965,463)

(1,469,183)

건설중인자산
2,580,170,491

3,607,939,075

(3) 무형자산(주석9)

3,328,269,217

3,923,115,520

개발비
2,644,867,119

3,131,476,405

국고보조금
(369,358,617)

(442,042,624)

산업재산권
22,816,571

47,103,023

소프트웨어
13,200,000

-

영업권
1,016,744,144

1,186,578,716

(4) 기타비유동자산

2,101,416,016

2,088,916,016

보증금
2,101,416,016

2,088,916,016

자 산 총 계

367,946,509,189

378,596,646,488

부 채

Ⅰ. 유동부채

205,495,895,845

219,392,580,229

매입채무(주석13,14,19)
23,525,900,866

22,737,872,905

단기차입금(주석10,13,14,22)
129,811,493,351

153,012,963,654

유동성장기부채(주석10,14,22)
16,121,920,000

10,790,720,000

유동성사채(주석5,10,14)
9,200,000,000

12,000,000,000

유동성사채할인발행차금
-

(4,835,287)

미지급금(주석14,19)
14,540,901,531

15,212,353,666

미지급비용(주석14)
3,040,188,606

3,674,604,783

선수금
102,183,479

48,259,000

예수금
50,535,955

148,699,880

부가세예수금
-

72,014,086

파생상품부채(주석14)
1,355,774,628

434,622,457

당기법인세부채(주석20)
3,258,703,083

1,150,305,085

임대보증금(주석14)
215,000,000

115,000,000

예수보증금(주석14)
150,000,000

-

환경복구충당부채(주석12,24)
4,123,294,346

-

Ⅱ. 비유동부채

30,413,465,625

34,797,738,832

장기차입금(주석10,14,22)
18,244,890,000

26,275,880,000

사채(주석5,10,14)
1,500,000,000

-

임대보증금(주석14)
163,000,000

213,000,000

퇴직급여충당부채(주석11)
4,984,588,339

4,655,306,539

퇴직연금운용자산
(4,630,920,178)

(3,951,604,930)

소송충당부채(주석12,24)
875,529,598

-

환경복구충당부채(주석12,24)
2,278,521,600

-

이연법인세부채(주석20)
6,997,856,266

7,605,157,223

부 채 총 계

235,909,361,470

254,190,319,061

자 본

Ⅰ. 지배기업지분

127,990,489,696

120,468,790,288

(1) 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석1,15)
4,200,000,000

4,200,000,000

(2) 연결자본잉여금(주석16)

1,025,827,106

1,025,827,106

(3) 연결자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

(4) 연결기타포괄손익누계액

38,737,892,678

38,737,892,678

재평가차익(주석6,18)
38,737,892,678

38,737,892,678

(5) 연결이익잉여금(주석17)

84,339,897,110

76,818,197,702

Ⅱ. 비지배지분

4,046,658,023

3,937,537,139

자 본 총 계

132,037,147,719

124,406,327,427

부 채 와 자 본 총 계

367,946,509,189

378,596,646,488

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

연 결 손 익 계 산 서

제37기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제36기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석19)

599,353,508,565

592,264,663,135

제품매출액
568,231,647,304

562,568,057,229

상품매출액
26,946,960,524

28,798,609,696

임가공매출액
3,853,823,837

488,153,871

임대수입
321,076,900

409,842,339

Ⅱ. 매출원가(주석19,25)

540,300,448,526

548,528,266,109

제품매출원가
504,172,560,735

506,750,106,572

상품매출원가
32,672,958,059

41,293,237,842

임가공매출원가
3,224,471,230

311,986,109

임대원가
230,458,502

172,935,586

Ⅲ. 매출총이익

59,053,060,039

43,736,397,026

Ⅳ. 판매비와관리비

34,245,247,268

29,999,696,816

급여
4,797,155,165

4,544,588,959

퇴직급여
519,968,631

527,303,854

복리후생비
1,335,461,185

1,204,960,288

여비교통비
213,955,177

527,728,429

통신비
75,036,044

85,025,754

임차료
4,393,158,480

3,354,011,220

접대비
780,943,353

955,271,955

감가상각비
739,153,803

486,581,335

무형자산상각비(주석9)
990,178,150

918,033,214

광고선전비
55,194,674

76,081,116

대손상각비
1,409,958,640

(482,898,442)

보험료
212,429,054

229,536,202

견본비
109,932,206

56,725,462

운반비
9,039,766,336

8,659,998,156

수출경비
4,899,868,445

4,457,706,202

지급수수료
3,250,785,516

2,971,320,768

교육훈련비
23,933,118

20,181,137

차량유지비
426,636,505

329,510,357

소모품비
163,805,542

99,405,893

수선비
318,716,712

300,314,686

도서인쇄비
44,281,999

35,759,874

세금과공과
275,094,616

435,400,933

협회비
144,989,372

147,343,017

수도광열비
24,784,545

21,465,996

경상연구개발비
-

37,490,337

잡비
60,000

850,114

Ⅴ. 영업이익

24,807,812,771

13,736,700,210

Ⅵ. 영업외수익

10,953,970,359

7,105,854,696

이자수익
98,586,576

126,253,709

배당금수익
54,870,000

-

외환차익
4,843,101,233

1,703,236,270

외화환산이익
2,152,391,956

1,786,085,105

기타의대손상각비환입액
-

7,186,756

단기매매증권처분이익
1,718,709,505

397,038,320

유형자산처분이익
33,421,851

113,542,519

파생상품거래이익
1,691,138,437

2,300,139,409

파생상품평가이익
979,207

19,710

투자자산처분이익
-

26,722,727

잡이익
360,771,594

645,630,171

Ⅶ. 영업외비용

26,107,489,589

17,368,650,959

이자비용
6,880,410,195

8,218,811,511

매출채권처분손실
98,367,273

217,657,253

외환차손
4,517,853,820

4,426,628,361

외화환산손실
488,879,309

163,304,902

단기매매증권처분손실
37,067,690

-

매도가능증권처분손실
1,000,000

17,637,004

매도가능증권손상차손
299,999,893

-

만기보유증권처분손실
315,000,000

-

유형자산처분손실
31,869,446

48,493,531

파생상품거래손실
2,876,007,702

1,129,358,016

파생상품평가손실
1,339,874,628

434,622,457

기부금
2,000,000

16,920,000

투자자산손상차손
222,594,138

132,500,000

기타의대손상각비
235,455,854

9,808,732

운휴자산감가상각비
257,267,875

2,036,923,251

유형자산재평가손실
-

157,691,014

환경복구비
6,935,477,033

-

잡손실
1,568,364,733

358,294,927

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

9,654,293,541

3,473,903,947

Ⅸ. 법인세비용(주석20)

2,023,473,249

865,516,986

Ⅹ. 당기순이익

7,630,820,292

2,608,386,961

지배기업지분순이익
7,521,699,408

2,452,735,599

비지배지분순이익
109,120,884

155,651,362

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

연 결 자 본 변 동 표

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2019. 01. 01 (전기초)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
34,611,994,395
74,365,462,103
3,781,885,777
117,672,042,183

당기순이익
-
-
-
-
2,452,735,599
155,651,362
2,608,386,961

재평가차익
-
-
-
4,125,898,283
-
-
4,125,898,283

2019. 12. 31 (전기말)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
38,737,892,678
76,818,197,702
3,937,537,139
124,406,327,427

2020. 01. 01 (당기초)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
38,737,892,678
76,818,197,702
3,937,537,139
124,406,327,427

당기순이익
-
-
-
-
7,521,699,408
109,120,884
7,630,820,292

2020. 12. 31 (당기말)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
38,737,892,678
84,339,897,110
4,046,658,023
132,037,147,719

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

40,671,472,506

(6,057,666,207)

1. 당기순이익
7,630,820,292

2,608,386,961

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
26,632,698,887

16,559,631,106

감가상각비
12,165,208,184

13,157,753,280

퇴직급여
1,774,037,886

1,762,546,742

대손상각비
1,409,958,640

(482,898,442)

매출채권처분손실
98,367,273

217,657,253

단기매매증권처분손실
37,067,690

-

외화환산손실
429,906,274

159,206,020

기타의대손상각비
235,455,854

9,808,732

재고자산감모손실
-

550,529

만기보유증권처분손실
315,000,000

-

매도가능증권손상차손
299,999,893

-

매도가능증권처분손실
1,000,000

17,637,004

투자자산손상차손
222,594,138

132,500,000

파생상품평가손실
1,339,874,628

434,622,457

유형자산처분손실
31,869,446

48,493,531

무형자산상각비
990,178,150

918,033,214

사채발행차금상각
4,835,287

26,029,772

유형자산재평가손실
-

157,691,014

환경복구비
6,401,815,946

-

잡손실
875,529,598

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(4,259,535,800)

(2,913,661,875)

외화환산이익
2,152,391,956

1,779,941,594

재고자산평가손실충당금환입
354,033,281

589,210,249

유형자산처분이익
33,421,851

113,542,519

단기매매증권처분이익
1,718,709,505

397,038,320

투자자산처분이익
-

26,722,727

파생상품평가이익
979,207

19,710

기타의대손충당금환입액
-

7,186,756

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
10,667,489,127

(22,312,022,399)

매출채권의 감소(증가)
(18,274,871,672)

6,790,688,686

미수금의 감소(증가)
6,047,882,817

(2,939,080,911)

미수수익의 감소(증가)
(5,344,133)

134,327,810

파생상품자산의 감소(증가)
19,710

32,889,542

선급금의 감소(증가)
(3,093,665,188)

(2,095,284,538)

선급비용의 감소(증가)
(61,629,479)

155,168,219

재고자산의 감소(증가)
28,452,167,991

(31,162,479,693)

당기법인세자산의 감소(증가)
-

110,585,728

매입채무의 증가(감소)
715,706,271

8,525,053,823

미지급금의 증가(감소)
4,648,800

(998,694,039)

선수금의 증가(감소)
53,924,479

13,195,328

예수금의 증가(감소)
(170,178,011)

39,344,214

부가세예수금의 증가(감소)
-

72,014,086

당기법인세부채의 증가(감소)
2,108,397,998

1,074,756,039

미지급비용의 증가(감소)
(634,416,177)

(127,552,303)

예수보증금의 증가(감소)
150,000,000

-

파생상품부채의 증가(감소)
(418,722,457)

60,552,484

퇴직금의 지급
(1,444,756,086)

(1,159,775,953)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(828,748,273)

(457,283,919)

이연법인세자산(부채)의 변동
(1,932,927,463)

(380,447,002)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,172,546,551)

(11,432,135,878)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
38,887,080,067

8,032,787,765

단기금융상품의 감소
-

130,000,000

단기매매증권의 처분
37,694,347,755

4,916,103,780

단기대여금의 감소
800,000,000

400,000,000

장기금융상품의 감소
-

524,111,165

보증금의 감소
112,105,000

327,666,727

기계장치의 처분
-

239,828,880

공구와기구의 처분
-

65,435,600

비품의 처분
2,000,000

-

차량운반구의 처분
34,518,181

46,754,546

국고보조금의 수령
244,109,131

1,160,472,150

연결실체변동으로 인한 순현금흐름
-

222,414,917

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(54,059,626,618)

(19,464,923,643)

단기매매증권의 취득
36,812,705,940

4,519,065,460

단기대여금의 증가
-

60,000,000

매도가능증권의 취득
117,920,084

1,505,587,981

지분법적용투자주식의 취득
-

400,050,000

보증금의 증가
124,605,000

337,010,390

토지의 취득
643,142,087

681,345,629

건물의 취득
618,867,553

162,525,800

구축물의 취득
61,522,800

177,481,000

기계장치의 취득
2,589,960,870

3,257,097,788

공구와기구의 취득
148,320,000

83,738,273

비품의 취득
456,710,572

236,416,271

차량운반구의 취득
924,361,758

135,708,082

건설중인자산의 증가
10,529,257,139

7,648,346,758

개발비의 증가
185,850,978

620,042,074

산업재산권의 취득
-

18,000,000

영업권의 취득
253,500,000

-

투자활동으로 인한 미지급금의 증가
592,901,837

(377,491,863)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(24,850,769,870)

17,317,765,705

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
19,535,000,000

29,997,315,705

단기차입금의 차입
-

21,158,215,705

장기차입금의 증가
3,835,000,000

3,756,100,000

회사채의 발행
15,600,000,000

5,000,000,000

임대보증금의 증가
100,000,000

83,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(44,385,769,870)

(12,679,550,000)

단기차입금의 상환
16,567,329,870

-

단기회사채의 상환
16,400,000,000

-

장기차입금의 감소
577,720,000

916,050,000

유동성장기부채의 상환
10,290,720,000

4,904,550,000

유동성사채의 상환
-

6,624,950,000

장기회사채의 감소
500,000,000

-

사채발행비용
-

4,000,000

임대보증금의 감소
50,000,000

230,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

648,156,085

(172,036,380)

Ⅴ. 기초의 현금

2,666,767,221

2,838,803,601

Ⅵ. 기말의 현금

3,314,923,306

2,666,767,221

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 37 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업과 그 종속기업

1. 일반사항

대한민국의 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 단석산업(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 동윤산업, 주식회사 디에스이노콤(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.

1.2 연결대상회사 및 투자현황 내역

(1) 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
업 종
발행주식수
자본금(원)
지배기업의
투자주식수
지배기업의
지분율
지역

당 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

㈜디에스이노콤
플라스틱 창호 등 제조업
1,000,000주
5,000,000,000
1,000,000주
100.00%
경북 영천

전 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

㈜디에스이노콤
플라스틱 창호 등 제조업
1,000,000주
5,000,000,000
1,000,000주
100.00%
경북 영천

(2) 당기와 전기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
업 종
자본금
지배기업의
투자금액
지배기업의
지분율
지역

당 기
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD 4,600,000
USD 4,600,000
100.00%
중국 주주

단석파키스탄
business of all sorts of PVC stabilizer
USD 1,487,191
USD 1,092,937
73.49%
파키스탄

단석말레이사아
Manufacture of basic organic chemicals
USD 500,000
USD 500,000
100.00%
말레이시아

전 기
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD 4,600,000
USD 4,600,000
100.00%
중국 주주

단석파키스탄
business of all sorts of PVC stabilizer
USD 1,306,152
USD 992,937
76.02%
파키스탄

단석말레이사아
Manufacture of basic organic chemicals
USD 500,000
USD 500,000
100.00%
말레이시아

상기 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니므로 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보

당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 속 기 업 명
구 분
당 기
전 기

(주)동 윤 산 업
자 산
23,568,386,701
19,872,932,931

부 채
13,451,741,644
10,029,090,083

매 출 액
26,279,019,871
31,624,305,629

당기순이익
272,802,209
389,128,406

㈜디에스이노콤
자 산
9,681,713,552
9,401,660,969

부 채
6,769,483,148
6,522,836,906

매 출 액
8,479,102,972
9,657,858,994

당기순이익(손실)
33,406,341
(182,385,804)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 개별재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(1) 수익인식
연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(3) 대손충당금
연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산
연결회사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액 354,033,281원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실이 589,210,249원 발생하였습니다.

(5) 유가증권
연결회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식

연결회사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 연결회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

연결회사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 연결회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
연결회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
20 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
10 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 ~12 년
정액법

연결회사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
영업권은 매수원가 중 피매수회사로부터 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 매수회사의 지분을 초과하는 금액으로서 연결회사는 이를 5년의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그러나 영업권의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 손상차손으로 하여 당기비용으로 처리하고 있습니다

영업권을 제외한 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 정부보조금
연결회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용 과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
연결회사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

연결회사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 연결회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(18) 금융자산과 금융부채의 측정

① 최초측정
연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

② 후속측정
연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(19) COVID-19 바이러스 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수지연 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당기말 현재 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2.2 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 따라 작성되었으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 투자계정과 자본계정의 상계
지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 기준으로 상계제거 하였습니다.

(2) 투자차액의 처리

지배기업의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다.

(3) 연결자본잉여금과 이익잉여금
주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본 잉여금과 이익잉여금중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 연결회사간 거래액의 상계제거 
연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 상계제거하였습니다. 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 채권, 채무 및 당기와 전기중 발생한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 속 기 업 명
계 정 과 목
금 액
종속기업 계정

당 기
전 기

(주) 동 윤 산 업
매출채권
641,150,928
-
매입채무

미수금
4,206,400
33,292,661
매입채무

미수금
1,609,025
1,609,025
미지급금

매입채무
1,162,951,492
1,126,047,450
매출채권

매입채무
-
22,246,303
미수금

매출액 등
9,536,466,683
27,376,504,232
매출원가 등

매출원가 등
12,435,421,719
11,872,504,519
매출액 등

(주) 디에스이노콤
매출채권
1,101,790,800
1,223,583,075
매입채무

미수금
1,609,025
1,609,025
미지급금

매출액 등
2,388,069,000
4,301,504,945
매출원가 등

매출원가 등
-
212,054,000
매출액 등

(5) 연결재무제표의 작성기준일
연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(6) 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리

종속기업이 지배기업과 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배기업과 회계처리방법을 일치시키지 않은 내용은 다음과 같습니다.

계 정 과 목
지배기업
종속기업

원재료와 저장품
이동평균법
총평균법

토 지
재평가모형
원가모형

(7) 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거 
당기 및 전기의 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배기업지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배기업지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
7,521,699,408
(197,087,666)
7,324,611,742
100
7,324,611,742
-
-

(주)동윤산업
272,802,209
-
272,802,209
60
163,681,325
40
109,120,884

㈜디에스이노콤
33,406,341
-
33,406,341
100
33,406,341
-
-

합 계
7,827,907,958
(197,087,666)
7,630,820,292

7,521,699,408

109,120,884

② 전 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배기업지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배기업지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
2,466,847,579
(65,203,220)
2,401,644,359
100
2,401,644,359
-
-

(주)동윤산업
389,128,406
-
389,128,406
60
233,477,044
40
155,651,362

㈜디에스이노콤
(182,385,804)
-
(182,385,804)
100
(182,385,804)
-
-

합 계
2,673,590,181
(65,203,220)
2,608,386,961

2,452,735,599

155,651,362

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
연구개발특구진흥재단
-
95,583,964
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
대구은행
310,000,000
310,000,000
특수관계자 채무보증

대구은행
211,000,000
211,000,000
차입금 담보

장기금융상품
국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

524,300,000
619,883,964

(주1) 연결회사는 바이오중유 생산 개발사업 등 관련하여 한국에너지기술평가원과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4.
매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

단석파키스탄
-
51%
1,124,134,578
(주1,2)
1,242,054,662

(주)앤드어스
22,300
10%
299,999,893
(주1)
-

(주)와이지케미칼
26,670
40%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

단석말레이시아
-
100%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주3)
-

합 계

7,521,599,787

7,321,882,974

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

단석파키스탄
-
51%
1,124,134,578
(주1,2)
1,124,134,578

(주)앤드어스
22,300
10%
299,999,893
(주1)
299,999,893

단석말레이시아
-
100%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주3)
-

(주)와이지케미칼
26,670
40%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

합 계

7,522,599,787

7,504,962,783

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

5. 만기보유증권
 
보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

전기말 보유중인 만기보유증권은 만기일이 도래하여 당기에 전액 처분하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2017제2차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 04월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 05월 25일

합 계
315,000,000
315,000,000

(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
94,679,153,110
643,142,087
-
510,427,670
-
95,832,722,867

건 물
25,999,857,065
618,867,553
-
1,087,320,000
718,235,002
26,987,809,616

국고보조금
(134,726,057)
-
-
-
(2,958,690)
(131,767,367)

구 축 물
9,393,549,113
61,522,800
-
1,676,488,480
678,682,811
10,452,877,582

국고보조금
(137,526,589)
-
-
-
(6,057,954)
(131,468,635)

기 계 장 치
73,817,461,625
2,589,960,870
30,029,446
7,600,733,547
9,449,604,359
74,528,522,237

국고보조금
(1,691,219,187)
(200,090,000)
-
-
(169,856,304)
(1,721,452,883)

차량운반구
772,903,701
924,361,758
1,096,330
567,866,343
468,205,935
1,795,829,537

공구와기구
864,645,828
148,320,000
-
106,189,683
308,817,503
810,338,008

국고보조금
(22,817,030)
-
-
-
(5,645,168)
(17,171,862)

비 품
1,982,294,964
456,710,572
3,840,000
8,000,000
726,684,410
1,716,481,126

국고보조금
(1,469,183)
-
-
-
(503,720)
(965,463)

건설중인자산
3,607,939,075
10,529,257,139
-
(11,557,025,723)
-
2,580,170,491

합 계
209,130,046,435
15,772,052,779
34,965,776
-
12,165,208,184
212,701,925,254

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
연결범위변동
취 득
처 분
재평가
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
86,285,587,640
2,580,297,671
681,345,629
-
5,131,922,170
-
-
94,679,153,110

건 물
23,771,918,164
1,715,440,878
162,525,800
-
-
1,044,375,683
694,403,460
25,999,857,065

국고보조금
(137,684,747)
-
-
-
-
-
(2,958,690)
(134,726,057)

구 축 물
9,530,511,846
289,726,341
177,481,000
-
-
437,106,522
1,041,276,596
9,393,549,113

국고보조금
(22,543,381)
-
(120,618,996)
-
-
-
(5,635,788)
(137,526,589)

기 계 장 치
74,798,301,731
884,544,581
3,273,404,788
235,677,311
-
5,407,119,708
10,310,231,872
73,817,461,625

국고보조금
(863,979,086)
-
(982,214,957)
-
-
-
(154,974,856)
(1,691,219,187)

차량운반구
1,009,289,505
8,964,481
135,708,082
26,628,934
-
-
354,429,433
772,903,701

공구와기구
665,444,188
51,031,828
83,738,273
24,662,793
-
292,154,000
203,059,668
864,645,828

국고보조금
(785,179)
-
(27,223,297)
-
-
-
(5,191,446)
(22,817,030)

비 품
2,247,265,377
109,831,067
236,416,271
1,000
-
112,400,000
723,616,751
1,982,294,964

국고보조금
(1,972,903)
-
-
-
-
-
(503,720)
(1,469,183)

건설중인자산
1,499,360,000
1,753,388,230
7,648,346,758
-
-
(7,293,155,913)
-
3,607,939,075

합 계
198,780,713,155
7,393,225,077
11,268,909,351
286,970,038
5,131,922,170
-
13,157,753,280
209,130,046,435

(2) 토지에 대한 재평가

① 연결회사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

토 지
46,262,773,908
45,109,204,151

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
-
5,300,458,150

재평가차익감소액(기타포괄손익)
-
(10,844,966)

재평가차익감소액(영업외비용)
-
(157,691,014)

합 계
-
5,131,922,170

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
49,663,964,973
-
-
49,663,964,973

이연법인세효과
(10,926,072,295)
-
-
(10,926,072,295)

합 계
38,737,892,678
-
-
38,737,892,678

② 전 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
44,374,351,789
5,300,458,150
10,844,966
49,663,964,973

이연법인세효과
(9,762,357,394)
(1,166,100,793)
(2,385,892)
(10,926,072,295)

합 계
34,611,994,395
4,134,357,357
8,459,074
38,737,892,678

7. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
95,832,722,867
94,679,153,110
54,344,093,190
53,944,713,700

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
202,796,800
194,540,000

합 계
96,629,440,705
95,475,870,948
54,546,889,990
54,139,253,700

8. 차입원가 자본화 

연결회사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으나, 당기와 전기에 발생한 금액은 없습니다.

9. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,518,842,398
(1,873,975,279)
-
2,644,867,119

국고보조금
(632,041,340)
262,682,723
-
(369,358,617)

산업재산권
82,164,981
(61,447,002)
-
20,717,979

소프트웨어
22,502,727
(7,204,135)
-
15,298,592

영 업 권
2,231,131,192
(1,214,387,048)
-
1,016,744,144

합 계
6,222,599,958
(2,894,330,741)
-
3,328,269,217

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
연결범위변동
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,501,067,302
307,086,374
(1,676,677,271)
-
3,131,476,405

국고보조금
(588,022,209)
-
145,979,585
-
(442,042,624)

산업재산권
78,909,081
-
(51,605,195)
-
27,303,886

소프트웨어
18,000,000
4,502,727
(2,703,590)
-
19,799,137

영 업 권
-
1,977,631,192
(791,052,476)
-
1,186,578,716

합 계
4,009,954,174
2,289,220,293
(2,376,058,947)
-
3,923,115,520

(2) 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
3,131,476,405
185,850,978
672,460,264
2,644,867,119

국고보조금
(442,042,624)
(44,019,131)
(116,703,138)
(369,358,617)

산업재산권
27,303,886
-
6,585,907
20,717,979

소프트웨어
19,799,137
-
4,500,545
15,298,592

영업권
1,186,578,716
253,500,000
423,334,572
1,016,744,144

합 계
3,923,115,520
395,331,847
990,178,150
3,328,269,217

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
연결범위변동
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,927,503,280
184,251,826
620,042,074
600,320,775
3,131,476,405

국고보조금
(482,908,475)
-
(46,721,900)
(87,587,751)
(442,042,624)

산업재산권
34,977,293
-
-
7,673,407
27,303,886

소프트웨어
-
3,899,682
18,000,000
2,100,545
19,799,137

영업권
-
1,582,104,954
-
395,526,238
1,186,578,716

합 계
2,479,572,098
1,770,256,462
591,320,174
918,033,214
3,923,115,520

(3) 연결회사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
990,178,150
918,033,214

10. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
2.13~5.20%
51,083,333,336
48,500,000,000

구매단기차입금
신한은행 등
2.81~4.91%
37,350,194,675
33,958,698,349

외화단기차입금
신한은행 등
2.81~3.66%
41,377,965,340
70,554,265,305

합 계

129,811,493,351
153,012,963,654

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
-
-
34,240,000

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
-
-
38,520,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
894,000,000
1,251,600,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
2,009,880,000
2,207,000,000

신한은행
일반자금대출
만기일시상환
3.20%
2,000,000,000
446,000,000

산업은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
-
-
488,700,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.71%
1,000,000,000
2,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.48%
4,812,500,000
6,562,500,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.50%
6,187,500,000
8,437,500,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
2.60%
5,656,250,000
-

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
816,000,000
7,531,250,000

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
2,856,000,000
2,605,050,000

시흥녹생환경지원센터
대기개선기금
12년분할상환
-
470,000,000
235,000,000

대구은행
일반시설대 외
3년분할상환
2.22~2.68%
3,502,680,000
3,669,240,000

산업은행
시설담보대출
5년분할상환
3.62%
4,162,000,000
1,560,000,000

합 계
34,366,810,000
37,066,600,000

유동성 장기 부채
(16,121,920,000)
(10,790,720,000)

장 기 차 입 금
18,244,890,000
26,275,880,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
4.36%
-
3,500,000,000

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
4.38%
-
3,500,000,000

제15회 무보증사모사채(주1)
2019.07.01
2020.07.01
4.88%
-
5,000,000,000

제16차 무보증사모사채(주1)
2020.04.27
2021.04.27
4.88%
1,200,000,000
-

제17차 무보증사모사채(주1)
2020.07.01
2022.07.01
5.00%
3,500,000,000
-

제18차 무보증사모사채(주1)
2020.07.29
2021.07.29
5.20%
3,750,000,000
-

제19차 무보증사모사채(주1)
2020.07.31
2021.07.31
5.20%
2,250,000,000
-

합 계
10,700,000,000
12,000,000,000

사 채(유동)
9,200,000,000
12,000,000,000

사채할인발행차금
-
(4,835,287)

사 채(비유동)
1,500,000,000
-

사채할인발행차금
-
-

(주1) 연결회사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다. 한편 연결회사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년이후

장기차입금
34,366,810,000
16,121,920,000
11,620,240,000
5,578,690,000
493,640,000
552,320,000

사 채
10,700,000,000
9,200,000,000
1,500,000,000
-
-
-

합 계
45,066,810,000
25,321,920,000
13,120,240,000
5,578,690,000
493,640,000
552,320,000

11. 퇴직급여 

(1) 연결회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
4,655,306,539
3,704,614,535

연 결 범 위 변 동
-
347,921,215

퇴직급여설정액
1,774,037,886
1,762,546,742

퇴직급여지급액
(1,444,756,086)
(1,159,775,953)

기 말 잔 액
4,984,588,339
4,655,306,539

(2) 연결회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
3,951,604,930
3,462,151,611

연 결 범 위 변 동
-
32,169,400

부담금 납입액
1,415,060,075
850,347,635

이 자 수 익
33,005,034
47,842,817

퇴직급여지급액
(768,749,861)
(440,906,533)

기 말 잔 액
4,630,920,178
3,951,604,930

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
4,630,920,178
4,630,920,178
3,951,604,930
3,951,604,930

12. 충당부채

(1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
유동
비유동
합계

소송충당부채(주1)
-
875,529,598
875,529,598

환경복구충당부채(주2)
4,123,294,346
2,278,521,600
6,401,815,946

합 계
4,123,294,346
3,154,051,198
7,277,345,544

(주1) 연결회사는 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다.
(주2) 연결회사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.
 
(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초잔액
설정액
환입및지급액
기말잔액

소송충당부채
-
875,529,598
-
875,529,598

환경복구충당부채
-
6,401,815,946
-
6,401,815,946

합 계
-
7,277,345,544
-
7,277,345,544

13. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
외화
종류
당 기
전 기

외 화 금 액
원 화 금 액
외 화 금 액
원 화 금 액

현금및현금성자산
USD
2,323,398.54
2,527,857,611
1,663,881.87
1,926,442,243

매 출 채 권
USD
24,831,154.52
27,016,296,121
11,726,575.35
13,584,732,403

CNY
-
-
1,596,000.00
264,999,840

외 화 자 산 계

29,544,153,732

15,776,174,486

매 입 채 무
USD
11,568,651.59
12,586,692,924
12,712,133.38
14,718,108,028

단 기 차 입 금
USD
38,031,218.14
41,377,965,340
60,938,215.08
70,554,265,305

외 화 부 채 계

53,964,658,264

85,272,373,333

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 금융부채의 계약상 만기

연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
23,525,900,866
-
-
23,525,900,866

차입금
145,933,413,351
17,806,890,000
438,000,000
164,178,303,351

회사채
9,200,000,000
1,500,000,000
-
10,700,000,000

파생금융부채
1,355,774,628
-
-
1,355,774,628

기타금융부채
17,946,090,137
163,000,000
-
18,109,090,137

합 계
197,961,178,982
19,469,890,000
438,000,000
217,869,068,982

15. 자본금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말: 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주(전기말: 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원) 입니다.

16. 연결자본잉여금

보
고
기간종료일 현재 연결자본잉여금 중 4,305원은 지배회사가 1998년 7월 1일자로재
평가시 재평가차액에서 재평가세등과 자본전입액을 차감한 잔액입니다. 또한 705,311,021원은 종속회사가 1999년도에 재평가를 하면서 발생한 재평가차액이고 320,511,780원은 종속회사에 양도한 토지 관련 재평가차익입니다.

17. 배당이 제한된 이익잉여금

상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 포괄손익계산서 

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
7,630,820,292
2,608,386,961

연결기타포괄손익
-
4,125,898,283

재평가차익
-
4,125,898,283

연결포괄손익
7,630,820,292
6,734,285,244

지배기업지분포괄손익
7,521,699,408
6,578,633,882

비지배지분포괄손익
109,120,884
155,651,362

19. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속기업
주주단석정세유한공사, 단석파키스탄, 단석말레이시아

기타특수관계자
(주)제스트릭스, (주)와이지케미칼, 대표이사, DS파크, 비앤비에더블오일(주)

*(주)디에스켐텍은 당기중 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)디에스켐텍
매출채권
-
112,463,646

매입채무
-
287,747,405

(주)와이지케미칼
매입채무
130,924,563
-

(주)제스트릭스
매출채권
508,109,529
74,694,078

매입채무
-
100,403,380

미지급금
444,434,724
263,086,614

DS파크
미지급금
5,234,239
4,905,522

단석파키스탄
매출채권
679,881,408
313,303,921

비앤비에더블오일(주)
매입채무
2,269,200
-

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)디에스켐텍
매출거래등
550,448,700
1,091,182,075

매입거래등
346,350,000
741,474,200

(주)와이지케미칼
매입거래등
10,398,697,646
-

제스트릭스
매출거래등
4,249,291,017
864,662,577

매입거래등
6,301,019,440
6,078,828,051

DS파크
매입거래등
34,120,816
23,632,647

단석파키스탄
매출거래등
1,477,608,479
429,761,433

비앤비에더블오일(주)
매입거래등
2,269,200
-

③ 보 증 

당기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

한승욱
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

이서형
기타특수관계자
200,000,000
대구은행
예금담보대출
정기예금

④ 당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 204,765백만원 및 USD 59,610,000의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 거래와 관련된 추가정보 

연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

20. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
3,821,523,044
1,245,963,988

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,930,049,773)
796,159,829

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(1,163,714,901)

법인세추납액(환급액)
131,999,978
(12,891,930)

법인세비용
2,023,473,249
865,516,986

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세부채
당기변동액
이연법인세부채

재평가차익
-
-
5,289,613,184
(1,163,714,901)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
9,654,293,541
3,473,903,947

적용세율에 따른 세부담액
2,137,954,471
796,728,454

조정사항

- 비과세수익
(3,621,420)
(2,385,893)

- 비공제비용
159,744,164
1,224,442,984

- 자본에 직접반영된 법인세비용
-
(1,163,714,901)

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
41,817,631
83,214,412

- 이월세액공제등
(532,795,033)
(63,234,169)

- 법인세환급액등
131,999,978
-

-기타(세율차이등)
88,373,458
(9,533,901)

법인세비용
2,023,473,249
865,516,986

평균유효세율
20.96%
24.91%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
9,256,258,900
36,188,135
331,338,210
9,551,408,975
2,042,335,925
2,107,268,942

유형자산(자산교환이익)
4,717,080,545
126,771,568
-
4,590,308,977
1,031,798,750
1,003,909,006

퇴직급여충당부채
4,400,717,872
1,409,255,408
1,651,014,179
4,642,476,643
968,157,931
1,021,344,862

퇴직연금운영자산
(3,931,331,010)
(492,359,692)
(1,170,670,810)
(4,609,642,128)
(864,892,823)
(1,014,121,268)

재고자산
672,899,451
672,899,451
318,866,170
318,866,170
148,037,879
70,150,557

대손충당금
634,400,339
634,400,339
2,048,728,562
2,048,728,562
139,568,073
450,720,283

파생상품
434,602,747
434,602,747
1,338,895,421
1,338,895,421
95,612,604
294,556,992

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(49,663,964,973)
-
-
(49,663,964,973)
(10,926,072,294)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
157,691,014
-
-
157,691,014
34,692,023
34,692,023

미수수익
(5,007,652)
(5,007,652)
(8,307,553)
(8,307,553)
(1,101,683)
(1,827,662)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
836,913,798
80,333,398
-
756,580,400
184,121,035
166,447,688

매도가능증권손상차손
17,637,004
-
299,999,893
317,636,897
3,880,140
69,880,116

국고보조금(유형자산)
1,971,858,721
175,510,511
74,000,000
1,870,348,210
433,808,918
411,476,606

일시상각충당금(유형자산)
(1,971,858,721)
(175,510,511)
(74,000,000)
(1,870,348,210)
(433,808,919)
(411,476,606)

국고보조금(개발비)
479,563,487
174,204,870
64,000,000
369,358,617
105,503,967
81,258,896

일시상각충당금(개발비)
(479,563,487)
(174,204,870)
(64,000,000)
(369,358,617)
(105,503,968)
(81,258,896)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
500,000,000
-
-
110,000,000
-

대손상각(포인텍)
100,000,000
100,000,000
-
-
22,000,010
10

승용차감가상각비한도초과
72,518,382
8,276,934
40,597,814
104,839,262
15,954,044
23,064,638

미지급비용
571,891,533
571,894,503
499,807,065
499,807,065
125,816,790
109,957,553

소송충당부채
-
-
875,529,598
875,529,598
-
192,616,511

투자자산손상차손(미착품)
-
-
222,594,138
222,594,138
-
48,970,710

환경복구충당부채
-
-
6,401,815,946
6,401,815,946
-
1,408,399,508

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

합 계
(32,260,110,052)
4,077,255,139
12,824,406,235
(23,487,153,588)
(7,097,223,560)
(5,167,173,787)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
7,184,528,747
39,276,299
2,111,006,452
9,256,258,900
1,586,555,292
2,042,335,925

유형자산(자산교환이익)
4,843,852,113
126,771,568
-
4,717,080,545
1,059,688,493
1,031,798,750

퇴직급여충당부채
3,704,614,535
858,578,188
1,554,681,525
4,400,717,872
815,015,196
968,157,931

퇴직연금운영자산
(3,453,214,381)
(393,838,113)
(871,954,742)
(3,931,331,010)
(759,707,166)
(864,892,823)

재고자산
1,262,109,700
1,262,109,700
672,899,451
672,899,451
277,664,133
148,037,879

대손충당금
1,040,326,812
1,040,326,812
634,400,339
634,400,339
228,871,898
139,568,074

파생상품
314,546,513
314,546,513
434,602,747
434,602,747
69,200,232
95,612,604

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(44,374,351,789)
(10,844,966)
(5,300,458,150)
(49,663,964,973)
(9,762,357,393)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
-
-
157,691,014
157,691,014
-
34,692,023

미수수익
(142,773,106)
(142,773,106)
(5,007,652)
(5,007,652)
(31,410,082)
(1,101,683)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
704,413,798
-
132,500,000
836,913,798
154,971,034
184,121,035

매도가능증권손상차손
-
-
17,637,004
17,637,004
-
3,880,140

국고보조금(유형자산)
1,026,965,296
168,856,825
1,113,750,250
1,971,858,721
225,932,366
433,808,918

일시상각충당금(유형자산)
(1,026,965,296)
(168,856,825)
(1,113,750,250)
(1,971,858,721)
(225,932,367)
(433,808,919)

국고보조금(개발비)
508,748,863
171,185,376
142,000,000
479,563,487
111,924,750
105,503,967

일시상각충당금(개발비)
(508,748,863)
(171,185,376)
(142,000,000)
(479,563,487)
(111,924,749)
(105,503,968)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
-
-
500,000,000
110,000,000
110,000,000

대손상각(포인텍)
100,000,000
-
-
100,000,000
22,000,010
22,000,010

승용차감가상각비한도초과
82,179,472
39,426,224
29,765,134
72,518,382
18,079,483
15,954,044

미지급비용
566,387,142
566,387,142
571,891,533
571,891,533
124,605,171
125,816,789

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

합 계
(28,699,798,446)
3,699,966,261
139,654,655
(32,260,110,052)
(6,313,955,661)
(7,097,223,560)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
1,832,510,141
5,748,199,996
7,580,710,137

이연법인세부채
(1,827,662)
(12,746,056,262)
(12,747,883,924)

합 계
1,830,682,479
(6,997,856,266)
(5,167,173,787)

당기법인세자산

3,147,136

당기법인세부채

3,258,703,083

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
509,035,346
5,038,247,979
5,547,283,325

이연법인세부채
(1,101,683)
(12,643,405,202)
(12,644,506,885)

합 계
507,933,663
(7,605,157,223)
(7,097,223,560)

당기법인세자산

234,370

당기법인세부채

1,150,305,085

(7) 연결회사는 향후 예상 과세소득이 충분할 것으로 판단되어 차감할 일시적차이에대하여 전액 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
972,131,412
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

21. 보험가입자산 

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
80,012,502,052
79,012,502,052
한화손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
57,256,157,273
58,946,167,273
한화손해보험

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
29,228,704,891
28,473,793,073
한화손해보험

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
36,086,358,191
30,238,445,791
한화손해보험

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,195,730,000
14,220,450,000
한화손해보험

재산종합보험
제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
760,157,900
-
한화손해보험

화재보험
구미공장광명단공장 외
2,997,000,000
2,997,000,000
한화손해보험

화재보험
남동사업장건물 외
3,120,000,000
3,120,000,000
한화손해보험

환경오염책임보험
환경오염배상책임
5,000,000,000
5,000,000,000
DB손해보험

가스사고배상보험
가스사고배상책임
600,000,000
600,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물,기계장치,재고자산
9,724,572,770
9,724,572,770
DB손해보험

합 계
238,981,183,077
232,332,930,959

연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

22. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

한국수출입은행
재고자산
29,900,000,000
29,900,000,000
차입금 등

신한은행
지배회사 본사토지
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행
군산공장, 평택공장 등
62,100,000,000
62,100,000,000
산업운영자금 등

대구은행
평택공장 등
17,700,000,000
17,700,000,000
일반자금대출 등

군산시청
지배회사 안산사업장
2,236,628,900
2,236,628,900
국고보조금

산업은행
영천공장
5,000,000,000
5,000,000,000
산업시설자금 등

에스피탱크터미널
구축물
300,000,000
300,000,000
-

합 계
132,836,628,900
132,836,628,900

23. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서울보증보험
이행계약
2,396,483,000
3,451,920,883

이행하자
-
14,000,000

이행상판
198,114,640
156,000,000

이행지급
743,089,000
813,289,000

이행입찰
1,381,500,000
401,500,000

인허가보증
4,702,363,190
3,865,961,890

공탁보증
140,800,000
140,800,000

무역보험공사
외환은행무역어음대출
4,500,000,000
4,500,000,000

수입보험담보
USD 7,290,000
USD 7,290,000

산업은행
원화지급보증대출
500,000,000
500,000,000

신한은행
원화지급보증(융자담보)
470,000,000
470,000,000

합 계
15,032,349,830
14,313,471,773

USD 7,290,000
USD 7,290,000

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)

연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
약정사항
약정한도(원)
약정한도(USD)
실행액(원)
실행액(USD)

하나은행
구매자금대출
8,900,000,000
-
6,057,713,340
-

매출채권할인
3,540,000,000
250,000
-
19,200

수입신용장(유산스)
-
3,000,000
-
-

외화대출
-
7,290,000
-
5,358,263

경남은행
구매자금대출
4,000,000,000
-
1,446,591,304
-

국민은행
구매자금대출
8,000,000,000
-
6,224,809,967
-

매출채권할인
-
200,000
-
341,984

수입신용장(유산스)
-
4,500,000
-
509,111

기업은행
구매자금대출
5,000,000,000
-
2,818,716,129
-

매출채권할인(할인어음)
2,000,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
4,800,000
-
253,706

농협은행
구매자금대출
2,500,000,000
-
2,137,211,725
-

매출채권할인
500,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
6,000,000
-
3,226,589

대구은행
수입신용장(유산스)
10,000,000,000
-
-
-

산업은행
수입신용장(유산스)
-
25,000,000
-
9,895,893

신한은행
구매자금대출
15,000,000,000
-
13,286,617,753
-

매출채권할인
6,000,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
13,700,000
-
6,287,012

외화대출
-
10,000,000
-
8,082,425

우리은행
구매자금대출
6,000,000,000
-
3,330,003,053
-

매출채권할인
300,000,000
-
-
-

신한은행
매출채권할인
1,000,000,000
-
449,266,280
-

KEB하나은행
매출채권할인
200,000,000
-
34,870,000
-

신한은행
매출채권할인
200,000,000
-
41,184,000

합계
73,140,000,000
74,740,000
35,342,847,271
33,974,183

(2)계류중인 소송사건

① 연결회사는 익산 폐석산 불법매립폐기물과 관련하여 부적정 위탁처리에 따른 폐기물 이적 및 침출수 처리에 대한 조치명령을 받은 바 있으며, 보고기간말 현재 이행중에 있습니다. 당사를 포함한 주요 제연업체는 본 건 행정처분과 관련하여 조치명령 취소의 소를 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 연결회사는 조치명령 이행을 위해 당기말 현재 6,401,815,946원을 환경복구충당부채로 계상하였습니다.

② 연결회사의 해외 폐배터리 수입업과 관련하여 운송업체인 영진지엘에스가 폐배터리 운송을 위해 사용한 컨테이너이용료 반환을 청구하는 소를 제기하여 소송이 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 연결회사는 1심 판결에 따른 지급명령금액을 계산하여 당기말 현재 875,529,598원을 소송충당부채로 계상하였습니다.

25. 환경관련 사항 

연결회사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
5,172,501,018
6,581,546,172

26. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 건물등으로 대체
11,715,125,723
7,293,155,913

토지 재평가차익의 변동
-
5,131,922,170

장기차입금의 유동성대체
16,621,920,000
10,790,720,000

회사채의 유동성대체
2,000,000,000
6,997,857,960

감가상각비와 국고보조금 상계
175,510,511
168,856,825

개발비상각비와 국고보조금 상계
116,703,138
87,587,751

만기보유증권의 유동성대체
-
315,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금
176,660,000
769,561,837

선급금의 기타투자자산 대체
107,584,345
-

미착품의 기타투자자산 대체
869,492,025
-

단기차입금의 장기차입금 대체
2,000,000,000
-

합 계
33,782,995,742
31,586,162,456

(2) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 단석산업

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
1
1
2
4
1
1
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
9
9
16
198
816
597
263
-
-
-
-
-
1,104
804

합계
9
9
16
198
816
597
263
-
-
-
-
-
1,104
804

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.11.16~11.17
2
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.09.24~09.25
2020.11.23~11.27
2021.02.03~02.05
10
일
3
명
1
명
회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2021.2.15~2.19
5
일
3
명
1
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.9.1, 2021.3.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 09월 01일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사계획등

2
2021년 03월 19일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사결과등