티에프이 — 연결감사보고서 (2020.12) (20210430)
제출인: 한미회계법인

연결감사보고서
3.4
(주)티에프이

00478113
100000000000
41495
20730
54428
110
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N
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N
E

주식회사 티에프이와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

한미회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................
1

연결재무제표 .....................................................................
4

·연결재무상태표 ..............................................................
5

·연결손익계산서 ..............................................................
8

·연결자본변동표 .............................................................
10

·연결현금흐름표 .............................................................
11

· 주석 .............................................................................
14

외부감사 실시내용 ...............................................................
40

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티에프이

주주 및 이사회 귀중
2021년 04월 30일

감사의견

우리는 주식회사 티에프이와 그 종속기업들(이하 '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

연결회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타 감사인은 2020년 5월 13일자 감사보고서에서 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견을 표명하였습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 

서울시 강남구 테헤란로77길 13
한 미 회 계 법 인

대 표 이 사 신 기 동

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티에프이와 그 종속기업

제 18 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 17 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다"

주식회사 티에프이 대표이사 문 성 주

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 반월길 50-4

(전 화)
070-7093-0731

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 18 (당)기 2020년 12월 31일 현재

제 17 (전)기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 티에프이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당)기
제 17 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

20,807,835,578

18,054,851,795

(1) 당좌자산

17,582,673,890

15,411,459,349

1. 현금및현금성자산(주석 13)
11,296,045,132

7,836,597,396

국고보조금
-

(215,847,722)

2. 단기매매증권(주석 3,16)
834,134,314

1,823,433,827

3. 매출채권(주석 13)
4,847,420,704

5,450,942,523

대손충당금
(36,203,356)

(46,772,569)

4. 선급비용
110,787,342

123,115,937

5. 미수금
361,662,106

371,340,957

6. 선급금
48,803,358

25,692,900

7. 단기대여금(주석 12)
120,000,000

30,000,000

8. 선급법인세
24,290

12,956,100

(2) 재고자산

3,225,161,688

2,643,392,446

1. 제품
901,377,656

838,236,391

제품평가충당금
(917,922,369)

(708,644,617)

2. 원재료
3,587,833,117

2,748,534,599

원재료평가충당금
(439,692,944)

(367,949,805)

3. 저장품
209,195,346

228,267,827

4. 재공품
7,567,151

14,023,575

재공품평가충당금
(123,196,269)

(109,075,524)

Ⅱ. 비유동자산

20,686,911,596

17,994,779,709

(1) 투자자산

1,011,997,975

1,025,132,951

1. 장기대여금
44,900,000

47,100,000

2. 장기금융상품
848,754,675

738,657,176

3. 매도가능증권(주석 3,16)
118,343,300

239,375,775

(2) 유형자산(주석 4,6,17)

18,793,298,263

16,068,910,766

1. 토지
10,064,629,035

8,301,695,282

2. 건물
6,650,667,435

5,306,067,141

감가상각누계액
(864,182,810)

(691,598,275)

3. 기계장치
19,544,989,645

19,759,308,644

감가상각누계액
(18,456,866,058)

(18,703,893,869)

4. 차량운반구
210,160,412

210,250,177

감가상각누계액
(86,837,073)

(65,327,003)

5. 공구와기구
66,158,470

66,158,470

감가상각누계액
(64,725,608)

(62,740,735)

6. 비품
2,246,372,694

2,394,155,177

감가상각누계액
(2,166,019,064)

(2,256,009,472)

국고보조금
-

(1,356,492)

7. 연구용기계및부품
621,279,041

367,163,547

감가상각누계액
(497,753,113)

(363,985,137)

8. 시설장치
1,541,951,364

1,308,042,273

감가상각누계액
(985,290,851)

(859,909,237)

9. 건물부속설비
1,994,435,320

1,958,047,096

감가상각누계액
(1,821,404,192)

(1,810,495,590)

10. 구축물
474,584,353

478,730,315

감가상각누계액
(323,777,805)

(304,914,056)

11. 조경
-

138,000,000

12. 금융리스자산
1,068,814,527

561,090,994

감가상각누계액
(423,887,459)

(148,065,684)

13. 건설중인자산
-

488,497,200

(3) 무형자산(주석 5)

268,971,685

213,360,208

1. 산업재산권
22,589,268

21,177,260

2. 소프트웨어
246,382,417

192,182,948

(4) 기타비유동자산

612,643,673

687,375,784

1. 기타보증금
81,797,507

74,763,445

2. 장기선급비용
10,576,621

53,342,794

3. 임차보증금
415,000,000

501,000,000

4. 제가입권
105,269,545

58,269,545

자 산 총 계

41,494,747,174

36,049,631,504

부 채

Ⅰ. 유동부채

9,612,683,711

9,139,755,002

1. 단기차입금(주석 6, 7, 9,12,16)
4,037,157,394

5,100,000,000

2. 매입채무(주석 13,16)
2,725,446,819

1,570,667,688

3. 미지급금(주석 16)
280,440,885

268,584,979

4. 미지급비용(주석 16)
858,325,006

1,130,832,095

5. 당기법인세부채
646,023,270

553,139,290

6. 유동성장기차입금(주석 6, 15, 16)
278,459,820

123,277,442

7. 선수금
-

422,400

8. 예수금
107,464,710

180,874,849

9. 연차충당부채
237,970,688

-

10. 부가세예수금
185,397,639

120,348,528

11. 유동성금융리스부채(주석 17)
255,997,480

91,607,731

Ⅱ. 비유동부채

11,116,904,694

10,631,509,979

1. 장기차입금(주석 6,7,16)
6,425,412,980

6,040,207,709

2. 퇴직급여충당부채(주석 8)
4,005,120,764

3,949,734,161

3. 장기미지급금(주석 16)
27,705,502

66,120,004

4. 임대보증금
295,000,000

247,000,000

5. 비유동금융리스부채(주석 17)
363,665,448

328,448,105

부 채 총 계

20,729,588,405

19,771,264,981

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 1,10)

900,000,000

900,000,000

1.보통주자본금
900,000,000

900,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석 3,11)

(480,371,777)

(409,501,030)

1. 매도가능증권평가이익
(83,656,700)

20,671,200

2. 해외사업환산이익
(396,715,077)

(430,172,230)

Ⅲ. 이익잉여금(주석 11)

20,345,530,546

15,787,867,553

1. 법정적립금
271,501,250

241,501,250

2. 미처분이익잉여금
20,074,029,296

15,546,366,303

자 본 총 계

20,765,158,769

16,278,366,523

부 채 및 자 본 총 계

41,494,747,174

36,049,631,504

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제18 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제17 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당)기
제 17 (전)기

Ⅰ. 매출액

54,428,183,248

39,840,221,918

1. 제품매출(국내)
44,662,369,646

36,299,757,853

2. 제품매출(수출)
9,765,813,602

3,540,464,065

Ⅱ. 매출원가(주석7,14)

38,529,200,861

30,727,973,162

1. 기초제품재고액
871,042,954

139,717,279

2. 당기제품제조원가
38,962,028,822

30,903,574,353

3. 제품타계정으로대체액
(576,198,000)

(180,447,216)

4. 관세환급금
(8,636,070)

(5,279,480)

5. 기말제품재고액
(719,036,845)

(129,591,774)

Ⅲ. 매출총이익

15,898,982,387

9,112,248,756

Ⅳ. 판매비와관리비(주석14)

9,141,129,580

4,868,229,055

1. 급여
3,654,005,568

2,616,933,386

2. 상여금
64,963,519

102,831,892

3. 잡급
200,111,833

77,391,812

4. 퇴직급여(주석8)
308,755,140

335,981,623

5. 복리후생비
110,190,107

51,655,076

6. 수도광열비
2,041,865

14,630,853

7. 운반비
185,685,986

72,958,049

8. 감가상각비
316,436,207

103,139,682

9. 무형고정자산상각(주석5)
17,339,858

14,507,165

10. 수선비
57,359,650

55,504,184

11. 소모품비
265,742,506

53,497,288

12. 사무용품비
64,679,295

37,424,084

13. 세금과공과
61,766,479

31,943,425

14. 지급임차료
(68,269,339)

20,430,976

15. 보험료
30,460,195

34,824,930

16. 여비교통비
74,193,972

130,520,204

17. 통신비
14,314,139

11,769,945

18. 차량유지비
49,302,723

182,985,926

19. 교육훈련비
17,488,891

6,716,800

20. 도서인쇄비
1,694,104

8,151,208

21. 지급수수료
693,042,424

339,040,158

22. 대손상각비
(10,561,098)

86,976,337

23. 판매보증비
32,329,965

3,544,115

24. 접대비
83,853,031

68,082,782

25. 광고선전비
8,882,817

20,216,067

26. 건물관리비
40,023,102

19,749,102

27. 행사비
-

72,778,486

28. 견본비
79,752,400

18,274,359

29. 잡비
41,982,468

16,936,938

30. 경상연구개발비
2,564,626,434

125,469,419

31. 해외시장개척비
144,466,020

131,748,784

32. 협회비
7,621,170

1,614,000

33. 리스료
20,325,475

-

34. 박람회비
6,522,674

-

Ⅴ. 영업이익

6,757,852,807

4,244,019,701

Ⅵ. 영업외수익

248,407,021

1,929,472,864

1. 이자수익
11,872,446

27,680,381

2. 임대료수익
99,760,000

51,203,000

3. 외환차익
88,146,145

247,089,663

4. 외화환산이익(주석13)
11,839,801

7,658,665

5. 단기매매증권 평가이익(주석3)
725,965

1,177,436

6. 단기매매증권 처분이익(주석3)
8,543,144

46,658,070

7. 염가매수차익
-

1,450,849,633

8. 유형자산처분이익(주석4)
-

47,287

9. 잡이익
27,519,520

97,108,729

Ⅶ. 영업외비용

1,292,309,455

315,914,168

1. 이자비용
206,822,891

212,863,525

2. 외환차손
467,894,413

63,348,871

3. 외화환산손실(주석13)
296,171,069

33,488,256

4. 기부금
3,900,000

5,400,000

5. 투자주식처분손실(주석3)
-

3,464

6. 기타의대손상각비
86,000,000

-

7. 유형자산처분손실
138,000,265

21

8. 기타영업외비용
3,090,102

778,031

9. 잡손실
28,637,879

32,000

10. 매도가능증권처분손실(주석 3)
61,792,836

-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

5,713,950,373

5,857,578,397

Ⅸ. 법인세등

856,287,380

562,031,930

X. 당기순이익(주석11)

4,857,662,993

5,295,546,467

XI

.주당손익(주석11)

1. 기본주당순이익

2,699

2,942

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제18 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제17 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2019.01.01 (전기초)
900,000,000
24,521,100
10,492,321,086
11,416,842,186

매도가능증권평가손익
-
(3,849,900)
-
(3,849,900)

해외사업환산이익
-
(430,172,230)
-
(430,172,230)

연결당기순이익
-
-
5,295,546,467
5,295,546,467

2019.12.31 (전기말)
900,000,000
(409,501,030)
15,787,867,553
16,278,366,523

2020.01.01 (당기초)
900,000,000
(409,501,030)
15,787,867,553
16,278,366,523

매도가능증권평가손익
-
(104,327,900)
-
(104,327,900)

해외사업환산이익
-
33,457,153
-
33,457,153

배당금의지급
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)

연결당기순이익
-
-
4,857,662,993
4,857,662,993

2020.12.31 (당기말)
900,000,000
(480,371,777)
20,345,530,546
20,765,158,769

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제18 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제17 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당)기
제 17 (전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

7,946,352,857

2,891,770,469

1.당기순이익
4,857,662,993

5,295,546,467

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
2,109,704,469

1,301,925,499

가. 퇴직급여
417,271,562

666,007,114

나. 대손상각비
(10,561,098)

86,976,337

다. 기타의대손상각비
86,000,000

-

라. 감가상각비
1,320,443,330

510,653,724

마. 무형자산상각비
74,138,851

31,536,398

바. 금융리스이자비용
19,429,241

-

사. 외화환산손실
-

6,748,462

아. 투자자산처분손실
-

3,464

자. 유형자산 처분손실
138,000,265

-

차. 보험료
3,184,482

-

카. 매도가능증권 처분손실
61,792,836

-

타. 잡손실
5,000

-

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(10,118,776)

(1,506,111,284)

가. 외화환산이익
-

7,426,145

나. 단기매매증권평가이익
725,965

1,177,436

다. 투자주식처분이익
8,543,144

46,658,070

라. 염가매수차익
-

1,450,849,633

마. 잡이익
849,667

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
989,104,171

(2,199,590,213)

가. 매출채권의 감소(증가)
2,270,015,426

(1,315,346,999)

나. 미수금의 감소(증가)
124,919,705

(314,102,066)

다. 연차충당부채 증가
237,970,688

-

라. 선급금의 감소(증가)
(23,837,351)

120,136,700

마. 선급비용의 감소(증가)
11,936,715

(11,403,475)

바. 부가세대급금의 감소
-

422,793,899

사. 당기법인세자산의 감소
25,789,420

166,629,330

아. 재고자산의 증가
(547,049,268)

(141,885,819)

자. 장기선급비용의 감소
-

26,757,374

차. 매입채무의 감소
(491,105,182)

(463,334,710)

카. 미지급금의 증가(감소)
161,485,617

(72,666,536)

타. 미지급비용의 감소
(275,506,432)

(218,459,586)

파. 예수금의 증가(감소)
(76,362,912)

99,801,616

하. 부가세예수금의 증가(감소)
65,049,112

(117,571,418)

거. 유동성장기미지급금 감소
(147,279,996)

-

너. 선수금의 감소
(422,400)

(4,224,000)

더. 장기미지급금의 증가
27,705,502

-

러. 당기법인세부채의 증가
80,026,370

511,354,600

머. 임대보증금의 증가
48,000,000

-

버. 퇴직금의 지급
(323,394,025)

(798,691,845)

서. 대손충당금의 감소
-

(44,225,000)

어. 기타보증금의 감소(증가)
(7,333,021)

100,000,000

저. 장기선급비용의 감소
44,343,925

-

처. 영업보증금의 감소
-

(100,000,000)

커. 국고보조금의 사용
(215,847,722)

(45,152,278)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름

(4,099,956,282)

(7,361,552,944)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
23,978,798,524

29,453,232,264

가. 단기매매증권의 처분
23,885,040,973

28,731,613,307

나. 단기대여금의 감소
30,000,000

412,000,000

다. 매도가능증권의 처분
61,557,551

199,996,536

라. 장기금융상품의감소
-

10,672,736

마. 기계장치의 처분
-

11,276,185

바. 장기대여금의 감소
2,200,000

-

사. 임차보증금의 감소
-

30,000,000

아. 기타보증금의 감소
-

57,673,500

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(28,078,754,806)

(36,814,785,208)

가. 단기매매증권의 취득
22,886,472,351

28,429,969,053

나. 단기대여금의 증가
120,000,000

380,000,000

다. 장기대여금의 증가
-

47,100,000

라. 장기금융상품의 증가
112,450,733

113,300,400

마. 종속기업 투자주식의 취득
-

6,000,000,000

바. 매도가능증권의 취득
102,000,000

-

사. 토지의 취득
1,779,139,390

34,769,600

아. 건물의 취득
1,146,249,150

51,710,560

자. 기계장치의 취득
914,087,185

494,000,000

차. 건물부속설비의 취득
60,338,005

-

카. 차량운반구의 취득
12,846,314

147,903,842

타. 비품의 취득
11,837,593

66,733,064

파. 시설장치의 취득
233,909,091

23,300,000

하. 연구용기계장치의 취득
6,115,494

-

거. 건설중인자산의 취득
517,777,600

660,393,815

너. 소프트웨어의 취득
122,518,000

43,889,605

더. 산업재산권의 취득
6,013,900

5,146,400

러. 임차보증금의 증가
-

190,000,000

머. 기타보증금의 증가
-

68,299,324

버. 제가입권의 취득
47,000,000

58,269,545

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(359,865,147)

4,030,068,741

1.재무활동으로 인한 현금유입액
3,373,502,836

11,259,403,908

가. 미지급금의 증가
-

89,450,028

나. 단기차입금 증가
2,038,948,956

7,000,000,000

다. 장기차입금의 증가
1,334,553,880

3,934,553,880

라. 장기미지급금의 증가
-

213,400,000

마. 임대보증금의 증가
-

22,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(3,733,367,983)

(7,229,335,167)

가. 단기차입금의 상환
3,203,741,585

4,000,000,000

나. 금융리스부채의 감소
229,626,398

62,769,641

다. 장기차입금의 상환
-

3,067,949,969

라. 미지급금의 감소
-

98,615,557

마. 배당금의 지급
300,000,000

-

IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,486,531,428

(439,713,734)

V. 기초의 현금

7,836,597,396

4,473,497,991

VI. 연결범위변동으로 인한 현금증가

-

3,788,297,975

Ⅶ. 환율변동으로 인한 차이

(27,083,692)

14,515,164

Ⅷ. 기말의 현금(주석15)

11,296,045,132

7,836,597,396

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 18 (당)기 2020년 12월 31일 현재

제 17 (전)기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 티에프이와 그 종속기업

1. 일반사항

본 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티에프이(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")의 2020년과 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 별도재무제표에 의거 작성된 것입니다.

가. 지배기업의 개요

주식회사 티에프이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티에프이는 2003년 10월 29일 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조 및 국내 판매, 수출입 오파수입장비 및 부품국산화에 관한 연구 개발 및 상품화 부동산 개발 및 임대업 등 업을 영위하고 있으며, 경기도 화성시 반월길 50-4에 본사를 두고 있습니다. 

나. 연결대상 종속법인의 현황은 다음과 같습니다.

2020년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
결산일
투자비율
소재지
업종
투자금액

2020.12.31
2019.12.31

JMT, Inc.
12월 31일
100%
100%
일본
제조업
6,000,000

(주)제이엠티코리아 (주1)
12월 31일
100%
100%
대한민국
중개업
-

(주1) JMT, lnc.는 손자회사인 (주)제이엠티코리아를 100% 소유하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황(별도재무제표 기준)은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
당기순이익
(손실)

JMT, Inc.
11,964,993
6,282,636
5,682,356
13,367,214
(947,039)

(주)제이엠티코리아
84,768
4,553
80,215
-
(182,628)

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
당기순이익
(손실)

JMT, Inc.
13,404,953
6,761,585
6,643,368
4,768,505
(66,941)

(주)제이엠티코리아
288,978
26,135
262,843
131,745
(92,998)

2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사 등의 관한 법률'의적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨
을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에
대
하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의
요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다.

동 개정이 연결회사의 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도
록
개정되었습니다. 동 개정이 연결재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특
정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하
지 않은
제ㆍ
개
정 기준서

일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) 
 - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
 - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)

다. 사업결합 회계처리

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 

취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.

라. 종속기업의 판단

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 

또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

마. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

바. 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

사. 대손충당금

연결회사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

아. 재고자산

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법, 원가는 개별법을 적용하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

자. 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

건 물
정 액 법
20년~40년

기계장치
정 률 법
4년~8년

차량운반구
정 률 법
4년~8년

공구와기구 및 부품
정 률 법
4년~8년

연구용기계및부품
정 률 법
4년~15년

시설장치
정 률 법
4년~15년

건물부속설비
정 률 법
3년~15년

구축물
정 률 법
10년~28년

금융리스자산
정 액 법
2년~4년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

차. 비금융자산의 손상

연결회사는
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과
같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있
습
니다.

카. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직연금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여충당부채

종속기업은 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 연차수당부채

연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차유급휴가에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

타. 충당부채와 우발부채

연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간종료일마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이 때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

파. 금융자산과 금융부채의 측정

연결
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가를 함에도, 회사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 명목가액으로 인식합니다.

하. 납입자본

연결회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

거. 수익인식

연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

너. 리스
 
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 

금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

더. 전기재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 

러. 추정과 판단
 
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

머. 중소기업 회계처리 특례

연결회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무에 대하여 현재가치평가를 하지 아니합니다. 

버. 연결재무제표의 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준 제4장을 포함한 대한민국에서일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 투자계정과 자본계정의 상계 

연결회사는 회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정 및 종속회사 상호간의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한종속회사의 결산일을 기준으로 상계 제거하였습니다.

(2) 투자제거차액의 처리 

연결회사의 투자계정금액과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 정액법으로 상각 (환입)하고 있습니다. 다만, 종속회사가 연결대상회사로 된 이후 종속회사의 주식을 비지배주주로부터 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한, 종속회사의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배회사 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

(3) 연결자본잉여금과 이익잉여금 

주식취득일 또는 지배권 획득일 이후에 발생한 종속회사 및 지분법적용회사의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배회사의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 내부미실현손익의 제거 

연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거하였으며, 연결재무제표 작성대상회사간 거래에 의하여 취득한 재고자산, 고정자산 등에 포함된 미실현이익을 당해 판매회사의 매출총이익률등을 기초로 산정하여 제거하였습니다.

한편, 지배회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액제거하여 지배기업지분에 부담시키고, 종속회사가 지배회사에 판매하거나 종속회사가 다른 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액제거하여 지배회사지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.

3. 유가증권

(1) 단기매매증권

당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2020.12.31
2019.12.31

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

환매조건부채권(RP)
834,134,314
834,134,314
1,823,433,827
1,823,433,827

당기 와 전기 중 단기매매증권의 처분으로 인하여 단기매매증권처분이익 9백만원과 47백만원이 각각 영업외수익에 계상되었으며, 단기매매증권평가이익 1백만원과 1백만원이 각각 영업외수익에 계상되었습니다.

(2)매도가능증권

당기말 과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2020.12. 31

(당기)

(단위: 원)

구 분
주식수(좌, 주)
취득금액
공정가액
장부금액
평가손익

토지주택채권149
10,000
100,000,000
118,343,300
118,343,300
(2,327,900)

디오에스
20,400
102,000,000
-
-
(102,000,000)

합 계
202,000,000
118,343,300
118,343,300
(104,327,900)

당기 중 매도가능증권의 처분으로 인하여 매도가능증권 처분손실 62백만원을 영업외수익에 계상하였습니다.

(2) 2019.12. 31

(전기)

(단위: 원)

구 분
주식수(좌, 주)
취득금액
공정가액
장부금액
평가손익

토지주택채권149
10,000
100,000,000
120,671,200
120,671,200
20,671,200

(주)지멤스
20,000
118,704,575
118,704,575
118,704,575
-

합 계
218,704,575
239,375,775
239,375,775
20,671,200

4. 유형자산

가. 유형자산의 증감내역

당기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

계정과목
기초장부가액
신규취득가액
처분 및 대체
기타증감
감가상각비
기말장부가액

토 지
8,301,695,282
1,779,139,390
7,692,800
(23,898,437)
-
10,064,629,035

건 물
4,614,468,866
1,146,249,150
211,552,000
(6,462,342)
(179,323,049)
5,786,484,625

기계장치
1,055,414,775
914,087,185
(317,217,969)
870,241
(565,030,647)
1,088,123,585

차량운반구
144,923,174
12,846,314
(1,000)
-
(34,445,149)
123,323,339

공구와기구
3,417,735
-
-
-
(1,984,873)
1,432,862

비 품
138,145,705
11,837,593
(4,133)
617,583
(70,243,110)
80,353,638

비품국고보조금
(1,356,492)
-
-
-
1,356,492
-

연구용기계및부품
3,178,410
6,115,494
214,714,697
-
(100,482,673)
123,525,928

시설장치
448,133,036
233,909,091
-
-
(125,381,614)
556,660,513

건물부속설비
147,551,506
60,338,005
(11)
(2,567,969)
(32,290,403)
173,031,128

구축물
173,816,259
-
-
(468,461)
(22,541,251)
150,806,547

금융리스자산
413,025,310
318,582,761
102,503,150
892,896
(190,077,054)
644,927,063

조 경
138,000,000
-
(138,000,000)
-
-
-

건설중인자산
488,497,200
517,777,600
(1,006,274,800)
-
-
-

합 계
16,068,910,766
5,000,882,583
(925,035,266)
(31,016,489)
(1,320,443,331)
18,793,298,263

(2) 전기

(단위: 원)

계정과목
기초장부가액
연결범위변동
신규취득가액
처분 및 대체
기타증감
감가상각비
기말장부가액

토 지
5,507,395,718
2,959,825,335
34,769,600
-
(200,295,371)
-
8,301,695,282

건 물
1,955,640,697
1,169,458,836
51,710,560
1,625,134,390
(67,693,599)
119,782,018
4,614,468,866

기계장치
76,769,057
606,213,167
494,000,000
-
(15,713,219)
105,854,230
1,055,414,775

차량운반구
22,479,336
-
147,903,842
-
-
25,460,004
144,923,174

공구와기구
6,782,585
-
-
-
-
3,364,850
3,417,735

비 품
52,879,472
84,736,814
66,733,064
-
(5,639,067)
60,564,578
138,145,705

비품국고보조금
(2,470,841)
-
-
-
-
(1,114,349)
(1,356,492)

연구용기계및부품
10,004,481
-
-
-
-
6,826,071
3,178,410

시설장치
555,028,456
-
23,300,000
-
-
130,195,420
448,133,036

건물부속설비
-
175,168,476
-
-
(11,760,656)
15,856,314
147,551,506

구축물
-
199,769,899
-
-
(13,445,150)
12,508,490
173,816,259

금융리스자산
-
476,438,260
-
-
(32,056,851)
31,356,099
413,025,310

조 경
138,000,000
-
-
-
-
-
138,000,000

건설중인자산
1,464,513,960
-
660,393,815
(1,636,410,575)
-
-
488,497,200

합 계
9,787,022,921
5,671,610,787
1,478,810,881
(11,276,185)
(346,603,914)
510,653,724
16,068,910,766

나. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지
면적(㎡)
장부가액
당기 공시지가

경기도 화성시 반월동 320-1
781
757,632,860
664,943,400

경기도 화성시 반월동 320-9
781
754,176,114
664,943,400

경기도 화성시 반월동 320-10
430
390,544,950
347,784,000

경기도 화성시 반월동 320-11
335
99,672,344
81,137,000

경기도 화성시 반월동 320-13
989
734,627,196
799,903,200

경기도 하남시 상사창동 186-4
664
878,794,234
897,064,000

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1
3,784
1,719,734,766
1,021,680,000

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-5
46
20,389,731
4,099,491

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-12
180
79,857,174
16,055,820

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-15
5
2,224,663
447,282

경기도 화성시 향남읍 길성리 70-1
30
13,095,341
2,632,905

경기도 화성시 향남읍 길성리 73-6
7
3,208,475
645,084

경기도 화성시 향남읍 길성리 73-3
14
6,507,699
1,299,204

경기도 화성시 향남읍 길성리 74
4
1,580,141
325,500

경기도 화성시 향남읍 길성리 75
31
13,909,986
2,089,060

경기도 화성시 향남읍 길성리 76
16
7,035,292
1,056,590

경기도 화성시 향남읍 길성리 84
37
16,305,640
2,448,850

경기도 화성시 향남읍 송곡리 407-2
29
13,026,667
2,546,240

경기도 화성시 향남읍 송곡리 407-3
17
7,659,858
1,717,000

경기도 화성시 향남읍 송곡리 408-1
68
30,269,157
5,495,850

경기도 화성시 영천동 193-2, 1101호(주2)
171
231,849,250
223,326,000

강원도 고성군 토성면 원암리 산 95-2
82
7,692,800
3,889,775

경기도 화성시 반월동 295-21
738
1,381,912,335
585,160,200

경기도 화성시 반월동 295-35
84
157,290,835
22,201,200

합 계
3,980
7,328,997,508
5,352,891,051

(주1) 반월길 320-1, 320-9,320-10, 320-13. 길성리 69-1 총5필지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 6참조)
(주2) 오산동 115-102로 가지번으로 조회한 내용입니다.
(주3) 종속기업인 JMT, Inc.의 보유토지는 해외에 소재하고 있어서, 공시지가가 없어 주석공시하지 않았습니다.

다. 보험가입자산

당기말 현재 유형자산의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험회사명
보험수익자

화재보험(주1)
건물, 기계장치, 집기,시설
7,801,482,494
한화손해보험
2020.11.3 ~ 2021.11.3
(주)티에프이

(주1) 상기 보험에 대하여 한국산업은행 수원지점에서 부보금액중 건물분 2,300백만원에 대하여, 기업은행 영통지점에서 940백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종속회사 JMT Inc 는 JTR에 건물 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다. 

5. 무형자산

당기 및 전기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

계정과목
기초장부가액
취득가액
상각비
기타의 증감
기말장부가액

산업재산권
21,177,260
6,013,900
4,601,892
-
22,589,268

소프트웨어
192,182,948
122,518,000
69,536,959
1,218,459
246,382,417

합 계
213,360,208
128,531,900
74,138,851
1,218,459
268,971,685

(2) 전기

(단위: 원)

계정과목
기초장부가액
취득가액
상각비
기말장부가액

산업재산권
19,842,025
5,146,400
3,811,165
21,177,260

소프트웨어
176,018,576
43,889,605
27,725,233
192,182,948

합 계
195,860,601
49,036,005
31,536,398
213,360,208

6. 담보제공자산

가. 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련 거래처에 담보로 제공된 당사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보제공처
보증내용

토지-반월동
2,636,981,120
500,000,000
산업은행
차입금 담보

건물-반월동
1,891,857,205
2,400,000,000
기업은행

토지-길성리
1,795,687,220
2,500,000,000
산업은행

건물-길성리
1,649,435,027

토지,건물-일본
3,731,495,771
203,872,799
미츠이 스미토모 은행

나. 당기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대한 담보로 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 258백만원을 제공받고 있습니다.

7. 장 단기차입금

가. 단기차입금

당기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
내 역
이자율
당 기 말
전 기 말

신한은행
일반자금대출
1.91%
-
3,000,000,000

기업은행
일반자금대출
1.37%
2,000,000,000
2,000,000,000

기업은행
일반자금대출
1.53%
2,000,000,000
-

대표이사
일반자금대출
-
-
100,000,000

Saitama Resona Bank
L/C
3.225%
14,295,766
-

Saitama Resona Bank
L/C
3.225%
22,861,628
-

합 계
4,037,157,394
5,100,000,000

나. 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
내 역
이자율
당 기 말
전 기 말

산업은행
시설자금
1.45%
800,000,000
800,000,000

산업은행
시설자금
1.44%
500,000,000
300,000,000

산업은행
시설자금
1.42%
300,000,000
300,000,000

산업은행
시설자금
2.10%
300,000,000
300,000,000

산업은행
시설자금
1.96%
300,000,000
500,000,000

산업은행
시설자금
1.88%
300,000,000
300,000,000

기업은행
일반자금
2.28%
3,000,000,000
3,000,000,000

기업은행
시설자금
1.29%
1,000,000,000
-

하나은행
중도금대출
2.92%
-
334,553,880

미쓰이스미토모은행
시설자금
2.18%
203,872,800
328,931,271

합 계
6,703,872,800
6,163,485,151

유동성대체액
(278,459,820)
(123,277,442)

차 감 계
6,425,412,980
6,040,207,709

다. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

2021년
278,459,819

2022년
3,706,662,981

2023년
1,625,000,000

2024년
625,000,000

2025년
468,750,000

합 계
6,703,872,800

8. 퇴직급여충당부채

지배회사는 임직원의 퇴직금 수급권을 보장하기 위하여 당기말 현재 기업은행에 임직원을 수급자로 하는 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 보험료는 손익계산서에 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 재무제표의 퇴직급여충당부채는 전액 종속기업인 JMT, Inc. 및 JMT Korea의 금액입니다.

당기와 전기 중 제조원가와 판매비와관리비로 계상한 금액은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
당기
전기

제조원가
406,412,810
330,025,491

판매비와 관리비
308,755,140
335,981,623

경상연구개발비
97,083,999
-

합 계
812,251,949
666,007,114

9. 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
약정금액
실행금액
약정사항

하나은행
100,000,000
-
전자방식외담대

SUMITOMO MITUSI BANKING
JPY 150,000,00
-
당좌차월

10. 자본금 등

가. 수권주식수 등

당기말 현재 지배회사 정관의 규정에 의한 수권주식수는 4,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행된 주식의 총수는 1,800,000주 입니다.

나. 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역
당 기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기 초 잔 액
1,800,000
900,000,000
1,800,000
900,000,000

기 말 잔 액
1,800,000
900,000,000
1,800,000
900,000,000

11. 이익잉여금

가. 이익준비금

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본 전입 또는 결손 보전의 목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서

지배회사의 이익잉여금처분계산서는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

처분확정일 : 2021.3.31
처분확정일 : 2020.3.31

Ⅰ. 미처분이익잉여금

20,074,029,296

15,546,366,303

1. 전기이월미처분이익잉여금
15,216,366,303

10,250,819,836

2. 당기순이익
4,857,662,993

5,295,546,467

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

330,000,000

330,000,000

1. 이익준비금
30,000,000

30,000,000

2. 배당금
300,000,000

300,000,000

가. 현금배당

(주당배당금(률))
 보통주:당기 167원(33.3%)
 전기 167원(33.3%)

300,000,000

300,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

19,744,029,296

15,216,366,303

다. 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분
당 기
당 기

Ⅰ. 당기순이익

4,857,662,993

5,295,546,467

Ⅱ. 기타포괄손익

(70,870,747)

(335,534,340)

1. 매도가능증권평가손익
(104,327,900)

(3,002,930)

2. 해외사업환산이익
33,457,153

(335,534,340)

Ⅲ. 포괄손익

4,786,792,246

4,981,231,526

라. 주당순이익

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
4,857,662,993
5,295,546,467

가중평균유통주식수(주)
1,800,000
1,800,000

기본주당순이익
2,699
2,942

12. 특수관계자와의 거래

가. 당기말과 전기말 현재 주주ㆍ임원과의 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
대 상
과 목
2020.12.31
2019.12.31

채 권
등기임원
장기대여금
44,900,000
47,100,000

채 무
대표이사
주.임.종단기차입금
-
100,000,000

나. 당기말과 전기말 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

지역
2020.12.31
2019.12.31
비고

대한민국
디오에스
-
기타특수관계

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
거래내역, 잔액
당 기
전기

디오에스
자금대여
120,000,000
-

디오에스
단기대여금
120,000,000
-

13. 외화자산 및 부채평가

당기말 및 전기말 현재 화폐성외화자산과 부채의 내용은 다음과 같으며 보고기간종료일 현재 서울외국환중개소(주)가 고시한 매매기준률에 의하여 환산하였습니다. 회사는 JPY로 작성된 종속회사 JMT Inc의 재무제표를 기능통화인 대한민국 원화로 환산하여 표시하였으며, 하기 외화자산 및 외화부채의 금액에는 JMT Inc의 화폐성 외화자산 부채의 금액은 포함되지 않았습니다. 

가. 2020.12.31

(단위: 원)

구 분
과 목
금 액

외화금액
장부금액
원화환산액

외화자산
제 예 금
USD 4,580,812.13
5,256,635,006
4,983,923,597

JPY 19,314,581
206,417,153
203,625,901

CNY17,800.78
2,978,425
2,972,018

매출채권
USD 1,213,961.53
1,341,452,145
1,320,790,144

JPY 779,800
8,265,334
8,221,119

채권계
6,815,748,063
6,519,532,779

외화부채
매입채무
USD 2,152
33,947,386
33,849,440

JPY 79,462,467.00
849,456,227
837,741,004

채무계
883,403,613
871,590,444

외화환산이익
11,839,800

외화환산손실
296,171,069

나. 2019.12.31

(단위: 원)

구 분
과 목
금 액

외화금액
장부금액
원화환산액

외화자산
제예금
USD1,325,994.39
1,561,940,919
1,535,236,305

JPY8,887,650
94,284,973
94,517,493

CNY13,776.65
2,318,523
2,283,343

TWD2,100
80,810
80,810

PHP1,810
41,270
41,270

MYR29
8,178
8,178

EUR75
97,309
97,309

매출채권
USD256,761.74
304,027,204
297,278,742

채권계
1,962,799,186
1,929,543,450

외화부채
매입채무
USD29,236
34,782,424
33,849,440

JPY71,055,831
762,150,606
755,657,445

채무계
796,933,030
789,506,885

외화환산이익
7,658,665

외화환산손실
33,488,256

14. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액

당기 및 전기 중에 발생한 제조원가 등에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당 기
전 기

판매비와 관리비
제조원가
경상연구개발비
합 계
합 계

급 여
3,654,005,568
5,236,227,427
1,507,433,680
10,397,666,675
5,839,637,443

퇴 직 급 여
308,755,140
406,412,810
97,083,999
812,251,949
666,007,114

복리후생비
110,190,107
79,065,375
66,621,280
255,876,762
183,279,157

지급임차료
(68,269,339)
157,142,501
-
88,873,162
80,696,206

감가상각비
316,436,207
884,532,785
119,474,338
1,320,443,330
510,653,724

세금과공과
61,766,479
249,473,409
135,764,020
447,003,908
218,501,420

합 계
4,382,884,162
7,012,854,307
1,926,377,317
13,322,115,786
7,498,775,064

15. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 차이가 없습니다. 또한 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

국고보조금과 감가상각비 상계
1,356,492
2,029,782

국고보조금과 경상연구개발비의 상계
615,847,722
288,152,278

매도가능증권 평가
104,327,900
3,849,900

장기차입금의 유동성 분류
167,842,000
13,089,686

16. 금융상품 및 금융부채

가. 금융상품의 공정가치

당기 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품
2020.12.31
2019.12.31

단기매매증권
834,134,314
1,823,433,827

매도가능증권
118,343,300
239,375,775

합 계
952,477,614
2,062,809,602

나. 금융부채의 만기분석

당기말과 전기말 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2020.12.31

(단위: 원)

구 분
장부금액
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무
2,725,446,819
2,725,446,819
-
-
2,725,446,819

미지급금
308,146,387
-
280,440,885
27,705,502
308,146,387

미지급비용
858,325,006
858,325,006
-
-
858,325,006

단기차입금
4,037,157,394
-
4,037,157,394
-
4,037,157,394

장기차입금
6,703,872,799
-
278,459,820
6,425,412,980
6,703,872,799

합 계
14,632,948,405
3,583,771,825
4,596,058,099
6,453,118,482
14,632,948,405

(1) 2019.12.31

(단위: 원)

구 분
장부금액
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무
1,570,667,688
1,570,667,688
-
-
1,570,667,688

미지급금
334,704,983
-
268,584,979
66,120,004
334,704,983

미지급비용
1,130,832,095
1,130,832,095
-
-
1,130,832,095

단기차입금
5,100,000,000
-
5,100,000,000
-
5,100,000,000

장기차입금
6,163,485,151
-
123,277,442
6,040,207,709
6,163,485,151

합 계
14,299,689,917
2,701,499,783
5,491,862,421
6,106,327,713
14,299,689,917

다. 유동성위험관리

연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

17. 금융리스자산 및 금융리스부채부채

가. 당기말과 전기말 현재 금융리스자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2020.12.31
2019.12.31

금융리스자산
1,068,814,527
561,090,994

감가상각누계액
(423,887,459)
(148,065,684)

합계
644,927,068
413,025,310

나. 당기말 과 전기말 현재 금융리스부채는 다음과 같습니다.

(1) 2020.12.31

(단위: 원)

구분
최소리스료
현채가치할인차금
리스부채

1년이내
266,544,796
10,547,316
255,997,480

1년초과 - 5년이하
379,435,349
15,769,901
363,665,448

5년초과
-
-
-

합계
645,980,145
26,317,217
619,662,928

(2) 2019.12.31

(단위: 원)

구분
최소리스료
현채가치할인차금
리스부채

1년이내
99,834,310
8,226,579
91,607,731

1년초과 - 5년이하
440,934,868
112,486,763
328,448,105

5년초과
-
-
-

합계
540,769,178
120,713,342
420,055,836

다. 약정사항

기계장치 리스계약의 경우, 리스기간 종료 후 회사로 소유권이전이 약정되어 있습니다.

18. 재무제표의 확정

회사의 재무제표는 2021년 3월 31일에 개최되는 주주총회에서 최종확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티에프이와 그 종속기업

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
1
5
2
-
-
-
-
-
-
7
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
84
38
243
170
-
-
-
-
-
-
329
208

합계
2
-
84
38
243
170
-
-
-
-
-
-
329
208

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.6.22
1
일

주요내용
회사의 고유위험 평가와 이에 따른 전반감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.12.01~2020.12.02
2
일
4
명
-
명
중간감사

2021.03.22~2021.03.25
4
일
4
명
2
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.1.5
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.1.5
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고자산조회서

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.12.02, 2021.03.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 02일
회사측 : 대표이사, 회계부장(2인)
감사인 : 업무수행이사
대면회의
중간감사 결과 및 감사계획등에 대한 설명

2
2021년 03월 25일
회사측 : 대표이사, 회계부장(2인)
감사인 : 업무수행이사
대면회의
기말감사결과보고