롯데케미칼 — 투자설명서 (20210428)
제출인: 롯데케미칼

투자설명서
1.8
롯데케미칼

투 자 설 명 서

2021년 04월 28일

롯데케미칼 주식회사

롯데케미칼(주) 제57-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데케미칼(주) 제57-2회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데케미칼(주) 제57-3회 무기명식 이권부 무보증사채

제57-1회 금 일천억원정 (\100,000,000,000)
제57-
2회
금 이천억원정 (\200,000,000,000)

제57-3회
금 구백억원정 (\90,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 04월 28일

2. 모집가액 :

제57-1회 금 일천억원정 (\100,000,000,000)
제57-
2회
금 이천억원정 (\200,000,000,000)

제57-3회
금 구백억원정 (\90,000,000,000)

3. 청약기간 :

2021년 04월 28일

4. 납입기일 :

2021년 04월 28일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데케미칼(주) - 서울시 송파구 올림픽로 300
 신한금융투자(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70
 미래에셋증권(주) - 서울시 중구 을지로 5길 26
 KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50
 NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로

108

한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88
 삼성증권(주) - 서울시 서초구 서초대로74길 11
 키움증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로4길 18
 하나금융투자(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 82
 유안타증권(주) - 서울시 중구 을지로 76
 SK증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 31
 DB금융투자(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 32
 대신증권(주) - 서울시 중구 삼일대로 343

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

신한금융투자(주)
KB증권(주)
NH투자증권(주)
미래에셋증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_투자설명서.jpg
대표이사등의 확인서_투자설명서

【 본 문 】

01.정정_증권신고서_롯데케미칼57_vf.dsd<증권신고서(채무증권)> 내용 가져오기 (전부) 
ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) 
ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다.

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

(1-1)
코로나19 사태로 인한 국내외 경기 둔화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 석유화학사업
은
국내외 경기변동의 영향을 받으
므로

경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움

이 있을 수 있습니다.

2020년 국내외 경제는 코로나19 팬데믹으로 인해 크게 위
축
되었지만 3월 수출은 전년 동기 대비 16.6% 증가하는 등 경기회복 기대감이 높아지고 있습니다.
2021년 1월 IMF에서 발표한 세계경제전망 수정(WEO Update)에 따르면 세계경제는 2020년 -3.5%, 2021년 5.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 백신·치료제 보급 확대로 2021년 2분기에 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하여, 2020년 10월 세계경제전망치 대비 각각 0.9%p, 0.3%p 상향 조정하였습니다.
그러나 여전히 코로나 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 부정적 요인은 상존
하고 있으니
해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰
하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

(1-2) 원유 가격변동 위험

석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석

유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다. 

2018년 국제유가는 중동 정치상황 불안과 OPEC과 러시아의 감산합의, 이란 제재 등으로 인한 공급우려로 배럴 당 80달러 수준까지 상승하였다가, 하반기 들어 이란 제재 완화와 미-중 무역분쟁에 따른 수요 위축, 글로벌 경기 우려로 크게 하락하였습니다.

2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하던 중
2020년 코로나19 여파로 인한 급격한 원유 수요의 감소로 2019년말 60달러대이던 국제 유가가 2020년에는 WTI 기준 20달러대까지 급감
하였습니다.
2021년초 부터 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가가 상승 추세로 전환되었으며 4월초 WTI 기준 60달러 수준을 기록하고 있습니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수
있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

(1-3) 에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로,
나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다
.

2018년 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년
동기와 유사한 수준이었으나
북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하
여 2019년 4월 기준 450달러 내외를 기록하였습니다.
한편, 2020년 1월초 코로나19사태의 여파로 전 세계적 수요가 감소하는 가운데 '셰일가스'를 원료로 하는 값싼 미국산 에틸렌까지 공급되면서 에틸렌스프레드는 131달러/톤을 기록했습니다. 이는 2019년 4분기 평균인 172달러/톤 대비로도 24% 낮은 수치로, 일반적인 손익분기점인 250달러/톤을 크게 하회하였습니다. 
2020년 4월 평균 에틸렌스프레드는 225.9달러/톤을 기록하며 저점대비 회복세를 보였습니다. 이후 코로나19 사태가 진정된 중국 중심의 석유화학제품 및 코로나19 관련 위생재, 포장재 등의 수요증가와 나프타분해설비(NCC) 가동 차질로 인한 공급부족으로 2020년 하반기 에틸렌스프레드는 지속적으로 증가하였습니다. ICIS 등 해외주요기관 등에 의하면 2021년 에틸렌스프레드는 수급 개선으로 지속 증가할 것으로 예상되나,
유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌가격의 변동성이 확대될 가능성이 있는 것으로 판단되며, 공급과다 우려, 국제적인 이슈, 코로나19 사태의 불확실성 등이 여전히 상존
하

므로 지속적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요
합니다.

(1-4) 중국 의존도 관련 위험

석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다.

우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망

됩니다.

향후
중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(1-5) 북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중
입
니다.

미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소
할 수 있습니다.
또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 2021년 글로벌 에틸렌 신증설은 2020년 대비 감소하고 수요는 반등하면서 수급이 회복할 것으로 예상되나,
추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때
수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다.
이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.
 한편,
당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라
당사 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

(1-6) 신규 투자 관련 위험

글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서,
국내 석유화학 업체들은 설비 증설 뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등을 위해 투자를 진행하고 있습니다.
당사는 미국 에탄크래커 설비투자를 통해 2019년부터 공장 가동을 시작하였고 현재는 국내 설비 증설 투자 등을 진행
하고 있습니다.

주요 국내 설비 투자로는
2
018년 5월 현대오일뱅크와의 HPC(Heacy Feed Petrochemical Complex,) 신규 합작사업
이 있습니다.
총 투자비는 2.7조원이며, 2018년 8월 설계를 시작하고 2019년 착공하여 2021년말 준공 및 상업가동을 목표로 하고 있습니다. 해당 HPC 설비는 탈황중질유 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입함으로써 우수한 원가경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. 그러나 이와 같은
신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 환율 변동성 관련 위험

당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로,

내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다.

원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며 2020년 초 코로나19 확산에 따른 금융시장 불안 가중으로 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 이후 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 6월 이후 1,100원 후반으로 하락한 후 2021년 현재 원/달러 환율은 1,083 ~ 1,141원 사이의 흐름을 보이고 있습니다.
환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며,
환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(1-8) 석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험

당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 1. 사업위험을 참고하시기 바랍니다.

회사위험

(2-1) 수
익
성
관련 위험

당사의
2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소
하였습니다. 이는
2020년 초 코로나19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고 및 허리케인으로 인한 공급 차질 등에 기인
한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되면서 2020년 하반기 매출은 2020년 상반기 대비 5.16% 상승하고 영업이익은 4,100억원으로 흑자전환하여 상반기 대비 개선된 실적을 보이고 있습니다. 또한, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다.

당사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있
습니다. 다만,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 당사의 수익성에 부정적인 영향

을
줄
수
있
습니
다. 또한,

코로나19 재확산으로 글로벌 경제가 둔화될 경우 당사 실
적이 악화
될 수 있
으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 재무안정성 관련 위험

당사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등
사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세
를 유지해 왔습니다.
당사의 2020년 연결기준 총차입금은 3조 3,736억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 감소하였으며 차입금의존도도 2018년 23.0%에서 2020년 17.4%로 개선되었습니다.

2020년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 1조 8,513억원으로 전년 연결기준 순차입금 2조 2,796억원 대비 4,283억원 증가
하였습니다. 당사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나
2018년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름(2020년 1조 3,108억원)과 연결기준 현금성자산 1조 5,222,억원 및 단기금융상품 1조 5,498억원 등이 당사의 재무안정성을 보완
하고 있습니다.
한편, 당사의 2020년말 연결기준 총차입금 3조 3,736억원 중 단기차입금은 1조 2,653억원으로 37.5%를 차지하고 있습니다.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 당사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 당사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상
됩니다.

그러나,

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래
될 수 있습니다.

이에 따라

외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용

할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 인수 및 합병 관련 위험

당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각
되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 당사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 
이를 통해

당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다.
그러나
향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용
할 수

있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-4) 종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험

당사의
주요 종속회사들이 대체적으로 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기
악화
에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적
으로 작용할 수 있습니다.

한편,

주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은
2017년 7월
유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생
하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. 
이 외에 당사는 관계기업인 롯데건설(43.79%), 현대케미칼(40.0%), 롯데정밀화학(31.53%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다.

2020년 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 5조 9,573억원에 달하고 있어, 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-5) 외환 및 파생상품 관련 위험

2020년 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 69.3%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.

이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력

하고 있습
니다.

당사는 2020년 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 230억원의 손실을 기록하였
습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재

하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-6) 소
송 및 제재 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준
당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 8건
(총 소송가액 약 60,211백만원)
의 피고로 계류 중
입니다.

소송의 결과는 예측할 수 없으나,

당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다.

소송가액,
과태료 등의 규모는 당사의 규모 대비 적은 것으로 판단되나, 계류 중인 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 등은 당사의 평판과 재무현황에 리스크로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-7) 지급보증 등 우발채무 관련 위험

2020년
말 연결기준
당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 총 2조 3,601억원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습
니다.
증권신고서 제출일 전일 기준
당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공
하고 있습니다.

또한
관계/공동기업에 대하여 1조 1,940억원의 자금보충약정
을 맺고
장부금액 6,403억원의 공동기업 투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.
향후 이러한
우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출 등으로 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(2-8) 당
사
및
롯데그룹의 지배구조 관련 위험

당사가 속한
롯데그룹은
2020년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위
로,
2020년말 기준 당사를 포함하여 85개 계열사
가 속
해 있습니
다.

롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.

지난 2015년, 롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다.

롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2021.02.09)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 13.04%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.63%의 지분을 보유하고 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.96% 수준으로 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다. 
한
편,
당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다.

당사의 최대주주는

롯
데지주(주)로 25.33%(8,680,552주)
의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총
54.92%
의 지분율을 나타내고 있어
경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.

이와 같이 당사는 지주회사 체제 편입 후 지주회사 행위제한 요건의 충족, 지배구조의 개편, 사업 효율화 등을 위한 계열회사 지분 거래, 화학계열 회사와의 합병 등 다양한 방안을 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구제적으로 결정되지 않았습니다. 향후 구체적 방안이 확정될 경우, 공시 등을 통해 투자자 여러분께 알려드리도록 하겠습니다.

(2-9) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험

검
찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나,
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험을 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(3-1) 환금성 제약 위험

본 사채의 상장예정일은
2021년 4월 28일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니

다.
하지만

급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(3-3) 예금자보호법 미적용

본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

(3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다.

또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-5) 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는 공모에 의한 일시발행으로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록
됩니다.

(3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3. 기타위험을 참고하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
57-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
1.376

발행수익률
1.376
상환기일
2024년 04월 28일

원리금
지급대행기관
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가(주) AA+(안정적) / NICE평가(주) AA+(안정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
NH투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
케이비증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
대신증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
삼성증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
SK증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
유안타증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
키움증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
하나금융투자
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 28일
2021년 04월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
274,371,282

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 4월 2일 신한금융투자(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 23일이며, 상장예정일은 2021년 4월 28일임

회차 :
57-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액

200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
1.910

발행수익률
1.910
상환기일
2026년 04월 28일

원리금
지급대행기관
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가(주) AA+(안정적) / NICE평가(주) AA+(안정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
케이비증권
-
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
SK증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
유안타증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
키움증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 28일
2021년 04월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
200,000,000,000

발행제비용
559,622,564

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 4월 2일 신한금융투자(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 23일이며, 상장예정일은 2021년 4월 28일임

회차 :
57-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
90,000,000,000
모집(매출)총액

90,000,000,000

발행가액
90,000,000,000
이자율
2.420

발행수익률
2.420
상환기일
2031년 04월 28일

원리금
지급대행기관
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가(주) AA+(안정적) / NICE평가(주) AA+(안정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
대신증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
한국투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 28일
2021년 04월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
90,000,000,000

발행제비용

247,266,154

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 4월 2일 신한금융투자(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 23일이며, 상장예정일은 2021년 4월 28일임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
57-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액

100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
1.376

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
1.376

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2021년 07월 28일, 2021년 10월 28일, 2022년 01월 28일, 2022년 04월 28일,
2022년 07월 28일, 2022년 10월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 04월 28일,
2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 4월 15일 / 2021년 4월 15일

평가결과등급

AA+
(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2021년 4월 16일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본사채의 원금
은
2024년 4월 28일
만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 4월 28일

납 입 기 일
2021년 4월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

회사고유번호

00234711

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 4월 2일 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 23일이며, 상장예정일은 2021년 4월 28일임

[회 차 :
57-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액

200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
1.910

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
1.910

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2021년 07월 28일, 2021년 10월 28일, 2022년 01월 28일, 2022년 04월 28일,
2022년 07월 28일, 2022년 10월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 04월 28일,
2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일,
2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일,
2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일, 2026년 04월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 4월 15일 / 2021년 4월 15일

평가결과등급

AA+
(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2021년 4월 16일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본사채의 원금
은
2026년 4월 28일
만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 4월 28일

납 입 기 일
2021년 4월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

회사고유번호

00234711

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 4월 2일 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 23일이며, 상장예정일은 2021년 4월 28일임

[회 차 :
57-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액

90,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.420

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

90,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
2.420

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2021년 07월 28일, 2021년 10월 28일, 2022년 01월 28일, 2022년 04월 28일,
2022년 07월 28일, 2022년 10월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 04월 28일,
2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일,
2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일,
2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일, 2026년 04월 28일,
2026년 07월 28일, 2026년 10월 28일, 2027년 01월 28일, 2027년 04월 28일,
2027년 07월 28일, 2027년 10월 28일, 2028년 01월 28일, 2028년 04월 28일,
2028년 07월 28일, 2028년 10월 28일, 2029년 01월 28일, 2029년 04월 28일,
2029년 07월 28일, 2029년 10월 28일, 2030년 01월 28일, 2030년 04월 28일,
2030년 07월 28일, 2030년 10월 28일, 2031년 01월 28일, 2031년 04월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 4월 15일 / 2021년 4월 15일

평가결과등급

AA+
(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2021년 4월 16일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본사채의 원금
은
2031년 4월 28일
만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2031년 4월 28일

납 입 기 일
2021년 4월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

회사고유번호

00234711

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 4월 2일 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 4월 23일이며, 상장예정일은 2021년 4월 28일임

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부

수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. 

- 제57-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

- 제57-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

- 제57-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 기간은 2021년 4월 20일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원
② 최고 신청수량: 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공
동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④

채권시장 동향

⑤

결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
은 다음과 같습니다.

[롯데케미칼(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2021년 04월 15일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년

1.399

1.412
1.413
1.403
1.406

개별민평 5년
1.833
1.804
1.806
1.809
1.813

개별민평 10년
2.282
2.311
2.253
2.254
2.275

자료 : 본드웹
주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권

(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA+ 무보증 회사채
롯데케미칼(주)
국고채권/
AA+ 무보증회사채
국고채권/
롯데케미칼(주)

2021-01-18
0.967
1.231
1.196
0.264
0.229

2021-01-19
0.977
1.232
1.198
0.255
0.221

2021-01-20
0.975
1.225
1.190
0.250
0.215

2021-01-21
0.970
1.213
1.179
0.243
0.209

2021-01-22
0.990
1.228
1.194
0.238
0.204

2021-01-25
1.006
1.243
1.209
0.237
0.203

2021-01-26
1.002
1.236
1.202
0.234
0.200

2021-01-27
0.987
1.217
1.183
0.230
0.196

2021-01-28
0.977
1.207
1.172
0.230
0.195

2021-01-29
0.972
1.198
1.163
0.226
0.191

2021-02-01
0.987
1.212
1.178
0.225
0.191

2021-02-02
0.980
1.204
1.169
0.224
0.189

2021-02-03
0.977
1.199
1.164
0.222
0.187

2021-02-04
0.980
1.203
1.168
0.223
0.188

2021-02-05
0.982
1.207
1.175
0.225
0.193

2021-02-08
0.995
1.220
1.188
0.225
0.193

2021-02-09
0.990
1.213
1.181
0.223
0.191

2021-02-10
0.992
1.216
1.184
0.224
0.192

2021-02-15
0.994
1.218
1.183
0.224
0.189

2021-02-16
0.980
1.205
1.170
0.225
0.190

2021-02-17
0.982
1.209
1.172
0.227
0.190

2021-02-18
0.985
1.209
1.172
0.224
0.187

2021-02-19
0.995
1.220
1.183
0.225
0.188

2021-02-22
1.020
1.245
1.208
0.225
0.188

2021-02-23
1.015
1.240
1.203
0.225
0.188

2021-02-24
1.002
1.227
1.190
0.225
0.188

2021-02-25
0.996
1.226
1.189
0.230
0.193

2021-02-26
1.020
1.252
1.215
0.232
0.195

2021-03-02
1.022
1.255
1.218
0.233
0.196

2021-03-03
1.017
1.250
1.213
0.233
0.196

2021-03-04
1.035
1.267
1.230
0.232
0.195

2021-03-05
1.067
1.299
1.262
0.232
0.195

2021-03-08
1.150
1.380
1.343
0.230
0.193

2021-03-09
1.220
1.450
1.413
0.230
0.193

2021-03-10
1.175
1.423
1.386
0.248
0.211

2021-03-11
1.175
1.427
1.390
0.252
0.215

2021-03-12
1.230
1.492
1.455
0.262
0.225

2021-03-15
1.220
1.487
1.450
0.267
0.230

2021-03-16
1.175
1.458
1.421
0.283
0.246

2021-03-17
1.177
1.471
1.434
0.294
0.257

2021-03-18
1.137
1.442
1.407
0.305
0.270

2021-03-19
1.142
1.454
1.419
0.312
0.277

2021-03-22
1.130
1.445
1.409
0.315
0.279

2021-03-23
1.147
1.464
1.428
0.317
0.281

2021-03-24
1.120
1.440
1.404
0.320
0.284

2021-03-25
1.095
1.415
1.379
0.320
0.284

2021-03-26
1.125
1.446
1.410
0.321
0.285

2021-03-29
1.115
1.435
1.399
0.320
0.284

2021-03-30
1.151
1.466
1.430
0.315
0.279

2021-03-31
1.127
1.443
1.408
0.316
0.281

2021-04-01
1.135
1.443
1.407
0.308
0.272

2021-04-02
1.147
1.451
1.415
0.304
0.268

2021-04-05
1.202
1.499
1.463
0.297
0.261

2021-04-06
1.184
1.480
1.444
0.296
0.260

2021-04-07
1.177
1.475
1.439
0.298
0.262

2021-04-08
1.160
1.458
1.422
0.298
0.262

2021-04-09
1.167
1.462
1.429
0.295
0.262

2021-04-12
1.135
1.431
1.397
0.296
0.262

2021-04-13
1.132
1.430
1.397
0.298
0.265

2021-04-14
1.100
1.401
1.368
0.301
0.268

2021-04-15
1.140
1.440
1.406
0.300
0.266

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2021.04.15)
주2) 등급민평은 AA+ 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데케미칼(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데케미칼(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

5년 만기 채권

(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA+ 무보증 회사채
롯데케미칼(주)
국고채권/
AA+ 무보증회사채
국고채권/
롯데케미칼(주)

2021-01-18
1.302
1.581
1.534
0.279
0.232

2021-01-19
1.297
1.575
1.528
0.278
0.231

2021-01-20
1.285
1.556
1.510
0.271
0.225

2021-01-21
1.285
1.553
1.506
0.268
0.221

2021-01-22
1.325
1.588
1.541
0.263
0.216

2021-01-25
1.350
1.611
1.564
0.261
0.214

2021-01-26
1.345
1.604
1.557
0.259
0.212

2021-01-27
1.337
1.595
1.549
0.258
0.212

2021-01-28
1.330
1.587
1.540
0.257
0.210

2021-01-29
1.315
1.572
1.525
0.257
0.210

2021-02-01
1.337
1.593
1.546
0.256
0.209

2021-02-02
1.320
1.574
1.527
0.254
0.207

2021-02-03
1.317
1.568
1.521
0.251
0.204

2021-02-04
1.320
1.571
1.525
0.251
0.205

2021-02-05
1.305
1.557
1.513
0.252
0.208

2021-02-08
1.328
1.577
1.533
0.249
0.205

2021-02-09
1.320
1.566
1.522
0.246
0.202

2021-02-10
1.335
1.579
1.535
0.244
0.200

2021-02-15
1.357
1.600
1.556
0.243
0.199

2021-02-16
1.335
1.578
1.534
0.243
0.199

2021-02-17
1.342
1.586
1.542
0.244
0.200

2021-02-18
1.330
1.575
1.531
0.245
0.201

2021-02-19
1.345
1.590
1.546
0.245
0.201

2021-02-22
1.390
1.633
1.589
0.243
0.199

2021-02-23
1.372
1.616
1.572
0.244
0.200

2021-02-24
1.360
1.602
1.558
0.242
0.198

2021-02-25
1.382
1.624
1.579
0.242
0.197

2021-02-26
1.455
1.695
1.650
0.240
0.195

2021-03-02
1.457
1.697
1.652
0.240
0.195

2021-03-03
1.422
1.662
1.617
0.240
0.195

2021-03-04
1.422
1.663
1.618
0.241
0.196

2021-03-05
1.441
1.681
1.636
0.240
0.195

2021-03-08
1.518
1.758
1.713
0.240
0.195

2021-03-09
1.605
1.840
1.795
0.235
0.190

2021-03-10
1.570
1.803
1.758
0.233
0.188

2021-03-11
1.530
1.775
1.729
0.245
0.199

2021-03-12
1.605
1.850
1.804
0.245
0.199

2021-03-15
1.620
1.873
1.828
0.253
0.208

2021-03-16
1.606
1.870
1.825
0.264
0.219

2021-03-17
1.640
1.905
1.859
0.265
0.219

2021-03-18
1.635
1.904
1.859
0.269
0.224

2021-03-19
1.620
1.897
1.851
0.277
0.231

2021-03-22
1.602
1.880
1.835
0.278
0.233

2021-03-23
1.595
1.874
1.829
0.279
0.234

2021-03-24
1.532
1.815
1.770
0.283
0.238

2021-03-25
1.510
1.794
1.748
0.284
0.238

2021-03-26
1.535
1.820
1.775
0.285
0.240

2021-03-29
1.520
1.806
1.761
0.286
0.241

2021-03-30
1.607
1.892
1.847
0.285
0.240

2021-03-31
1.597
1.882
1.837
0.285
0.240

2021-04-01
1.570
1.855
1.810
0.285
0.240

2021-04-02
1.571
1.857
1.812
0.286
0.241

2021-04-05
1.640
1.921
1.876
0.281
0.236

2021-04-06
1.610
1.892
1.847
0.282
0.237

2021-04-07
1.582
1.869
1.824
0.287
0.242

2021-04-08
1.555
1.843
1.798
0.288
0.243

2021-04-09
1.575
1.863
1.818
0.288
0.243

2021-04-12
1.542
1.833
1.788
0.291
0.246

2021-04-13
1.560
1.852
1.807
0.292
0.247

2021-04-14
1.525
1.820
1.774
0.295
0.249

2021-04-15
1.565
1.858
1.813
0.293
0.248

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2021.04.15)
주2) 등급민평은 AA+ 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데케미칼(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데케미칼(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

10년 만기 채권

(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA+ 무보증 회사채
롯데케미칼(주)
국고채권/
AA+ 무보증회사채
국고채권/
롯데케미칼(주)

2021-01-18
1.710
2.232
1.999
0.522
0.289

2021-01-19
1.710
2.232
1.998
0.522
0.288

2021-01-20
1.702
2.221
1.988
0.519
0.286

2021-01-21
1.702
2.219
1.986
0.517
0.284

2021-01-22
1.755
2.264
2.030
0.509
0.275

2021-01-25
1.777
2.284
2.051
0.507
0.274

2021-01-26
1.767
2.273
2.040
0.506
0.273

2021-01-27
1.762
2.267
2.034
0.505
0.272

2021-01-28
1.765
2.269
2.035
0.504
0.270

2021-01-29
1.765
2.265
2.032
0.500
0.267

2021-02-01
1.792
2.291
2.057
0.499
0.265

2021-02-02
1.765
2.262
2.029
0.497
0.264

2021-02-03
1.767
2.260
2.029
0.493
0.262

2021-02-04
1.790
2.282
2.052
0.492
0.262

2021-02-05
1.782
2.273
2.045
0.491
0.263

2021-02-08
1.827
2.312
2.084
0.485
0.257

2021-02-09
1.820
2.302
2.073
0.482
0.253

2021-02-10
1.830
2.310
2.085
0.480
0.255

2021-02-15
1.865
2.345
2.119
0.480
0.254

2021-02-16
1.845
2.325
2.099
0.480
0.254

2021-02-17
1.862
2.341
2.115
0.479
0.253

2021-02-18
1.855
2.334
2.108
0.479
0.253

2021-02-19
1.877
2.355
2.130
0.478
0.253

2021-02-22
1.930
2.406
2.180
0.476
0.250

2021-02-23
1.892
2.368
2.142
0.476
0.250

2021-02-24
1.852
2.327
2.102
0.475
0.250

2021-02-25
1.892
2.365
2.139
0.473
0.247

2021-02-26
1.970
2.440
2.214
0.470
0.244

2021-03-02
1.970
2.441
2.215
0.471
0.245

2021-03-03
1.950
2.421
2.195
0.471
0.245

2021-03-04
1.967
2.438
2.212
0.471
0.245

2021-03-05
1.995
2.466
2.240
0.471
0.245

2021-03-08
2.032
2.504
2.279
0.472
0.247

2021-03-09
2.035
2.507
2.282
0.472
0.247

2021-03-10
2.035
2.507
2.282
0.472
0.247

2021-03-11
2.022
2.496
2.271
0.474
0.249

2021-03-12
2.105
2.579
2.353
0.474
0.248

2021-03-15
2.152
2.628
2.402
0.476
0.250

2021-03-16
2.097
2.577
2.353
0.480
0.256

2021-03-17
2.137
2.616
2.393
0.479
0.256

2021-03-18
2.162
2.640
2.417
0.478
0.255

2021-03-19
2.115
2.593
2.370
0.478
0.255

2021-03-22
2.050
2.530
2.306
0.480
0.256

2021-03-23
2.037
2.518
2.295
0.481
0.258

2021-03-24
1.980
2.462
2.236
0.482
0.256

2021-03-25
1.965
2.447
2.223
0.482
0.258

2021-03-26
2.010
2.494
2.269
0.484
0.259

2021-03-29
1.967
2.452
2.230
0.485
0.263

2021-03-30
2.077
2.558
2.336
0.481
0.259

2021-03-31
2.057
2.538
2.316
0.481
0.259

2021-04-01
2.020
2.500
2.278
0.480
0.258

2021-04-02
2.052
2.534
2.312
0.482
0.260

2021-04-05
2.101
2.578
2.356
0.477
0.255

2021-04-06
2.076
2.554
2.332
0.478
0.256

2021-04-07
2.060
2.539
2.317
0.479
0.257

2021-04-08
2.022
2.501
2.279
0.479
0.257

2021-04-09
2.025
2.504
2.282
0.479
0.257

2021-04-12
1.997
2.477
2.255
0.480
0.258

2021-04-13
2.025
2.506
2.284
0.481
0.259

2021-04-14
1.991
2.475
2.253
0.484
0.262

2021-04-15
2.015
2.497
2.275
0.482
0.260

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2021.04.15)
주2) 등급민평은 AA+ 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데케미칼(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데케미칼(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 3년 만기 민평금리 및 스프레드 추이 ]

(단위 : %)

3년물 금리추이.jpg
3년물 금리추이

[ 5년 만기 민평금리 및 스프레드 추이 ]

(단위 : %)

5년물 금리추이.jpg
5년물 금리추이

[ 10년 만기 민평금리 및 스프레드 추이 ]

(단위 : %)

10년물 금리추이.jpg
10년물 금리추이

2021년 1월 이후 롯데케미칼(주)의 3년, 5년 및 10년 개별민평 금리 및 AA+ 등급민평 금리, 국고채권 금리 추이를 살펴보면, 연초 투자기관의 투자 및 회사채 발행 재개되며 축소되는 모습을 보이다가 유동성이 풍부한 상황속에서 경기개선 전망으로 인한 인플레이션 기대가 국고채보다 크레딧 채권 수급에 더 강한 압력을 가하면서 확대되고 있습니다.

② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[AA+ 등급 무보증 공모회사채 발행내역]

종목
발행일
만기
(년)
발행금액
(억원)
금리밴드
스프레드
발행금리
(%)

기준금리
하단
상단

삼천리22
2021-03-05
3
1,000
개별민평
-20bp
20bp
2bp
1.269

KB증권39-1
2021-03-04
3
1,100
개별민평
-20bp
20bp
4bp
1.311

KB증권39-2
2021-03-04
5
1,200
개별민평
-20bp
20bp
2bp
1.311

GS칼텍스141-1
2021-03-03
3
300
개별민평
-20bp
20bp
1bp
1.206

GS칼텍스141-2
2021-03-03
5
2,600
개별민평
-20bp
20bp
8bp
1.697

GS칼텍스141-3
2021-03-03
10
600
개별민평
-30bp
20bp
-5bp
2.141

현대백화점26
2021-02-25
3
1,500
개별민평
-20bp
20bp
-1bp
1.206

네이버4-1
2021-02-25
3
2,500
등급민평
-20bp
20bp
1bp
1.237

네이버4-2
2021-02-25
5
4,500
등급민평
-20bp
20bp
0bp
1.602

삼성증권15-1
2021-02-25
3
3,700
개별민평
-20bp
20bp
8bp
1.319

삼성증권15-2
2021-02-25
5
1,000
개별민평
-20bp
20bp
-4bp
1.585

SK295-1
2021-02-24
3
600
개별민평
-30bp
30bp
6bp
1.237

SK295-2
2021-02-24
5
1,500
개별민평
-30bp
30bp
7bp
1.603

SK295-4
2021-02-24
10
800
개별민평
-30bp
30bp
-3bp
2.025

LG화학54-1
2021-02-19
3
3,500
개별민평
-20bp
20bp
0bp
1.142

LG화학54-2
2021-02-19
5
2,700
개별민평
-20bp
20bp
0bp
1.505

LG화학54-4
2021-02-19
10
2,600
개별민평
-20bp
20bp
0bp
1.758

NH투자증권63
2021-02-16
5
1,100
개별민평
-20bp
20bp
-3bp
1.548

현대자동차318-1
2021-02-09
3
1,500
개별민평
-20bp
20bp
-6bp
1.214

현대자동차318-2
2021-02-09
5
1,800
개별민평
-20bp
20bp
-15bp
1.483

SK이노베이션5-1
2021-01-20
3
2,500
개별민평
-30bp
30bp
-3bp
1.213

SK이노베이션5-2
2021-01-20
5
1,600
개별민평
-30bp
30bp
-6bp
1.536

SK이노베이션5-3
2021-01-20
10
900
개별민평
-30bp
30bp
-16bp
2.026

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 동일등급(AA+) 및 동일만기(3년, 5년, 10년) 회사채 발행내역은 총 23건이며 네이버(주)를 제외하고 모두 개별민평금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 공모희망금리 상단은 개별민평금리 대비 20~30bp, 등급민평금리 대비 20bp 높은 수준으로 설정하였으며, 모두 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.

과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. 

동일 신용등급의 민평금리 및 롯데케미칼(주)의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데케미칼(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.

④ 채권시장 동향

2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 뉴질랜드 중앙은행(RBNZ)도 기준금리를 1.5%에서 1.0%로 50bp 인하하는 등 주요국 중앙은행들도 통화정책의 완화기조를 강화하려는 움직임을 보이고 있습니다. 앞으로도 코로나19 확산에 따른 금융시장 및 실물경기 침체, 미국-중국 간의 무역분쟁 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.
2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 코로나19 바이러스의 확산으로 인한 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%포인트를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%포인트를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의재개 발표에도 불구하고, 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 현재 0.50% 수준을 유지하고 있습니다. 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

향후 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인하 없이 한국은행의 추가적인 금리인하는 없을 것으로 예상되나, 이와 별개로 코로나바이러스의 재확산이 지속되고 있어 기준금리 추가 인하에 대한 압박이 커지는 등 최근 시장금리에 대한 변동성이 확대되고 있습니다. 저물가ㆍ저성장 국면이 지속될 경우, 추가적인 금리 인하 가능성을 배제할 수 없는 상황이며 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리인하 기대감 등을 고려하면 당분간 채권시장의 강세 흐름은 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 한국은행은 2021년 국내 경제가 완만히 회복될 것으로 전망하나 국내외 코로나19 확산 정도와 백신 상용화 시기 등 향후 회복세에 대한 불확실성이 높아 경제 회복세가 안정화될 때까지 완화적인 기준금리 기조를 유지할 것이라고 밝혔습니다.

이로써 글로벌 시장금리는 하방압력이 더욱 강화될 것으로 예상되며, 경기 변동 등에 대한 불확실성 우려에 따라 투자자들의 투자심리가 크게 위축되고 크레딧 스프레드는 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 개선, 코로나19의 확산 등에 따라 불확실성이 확대될 수 있으며, 부진한 실물경제 지표 개선 등으로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행된다면, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

⑤
결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제57-1회
무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제57-2회
무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제57-3회
무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

롯데케미칼(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가
결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측결과

1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제57-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
14
3
14
-
-
-
31

수량
1,500
600
2,400
-
-
-
4,500

경쟁율
1.50 : 1

0.60 : 1

2.40 : 1
-
-
-
4.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제57-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
11
4
12
-
-
-
27

수량
1,300
700
2,300
-
-
-
4,300

경쟁율
0.87 : 1

0.47 : 1

1.53 : 1
-
-
-
2.87 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제57-3회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
8
-
7
-
-
-
15

수량
800
-
700
-
-
-
1,500

경쟁율
1.60 : 1
-
1.40 : 1
-
-
-
3.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제57-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-3
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
100
2.22%
포함

-2
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
300
6.67%
포함

-1
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
500
11.11%
포함

0
-
-
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
2
500
11.11%
1,000
22.22%
포함

1
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
11.11%
1,500
33.33%
포함

3
2
200
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
3
500
11.11%
2,000
44.44%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,100
46.67%
포함

5
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
6.67%
2,400
53.33%
포함

6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
2,600
57.78%
포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,700
60.00%
포함

8
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
2,900
64.44%
포함

9
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,100
68.89%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
3,200
71.11%
포함

11
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,400
75.56%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
3,500
77.78%
포함

15
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,700
82.22%
포함

20
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
3,900
86.67%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.67%
4,200
93.33%
포함

30
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
6.67%
4,500
100.00%
포함

합계
14
1,500
3
600
14
2,400
-
-
-
-
-
-
31
4,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제57-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
100
2.33%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
200
4.65%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
300
6.98%
포함

0
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
9.30%
700
16.28%
포함

1
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
6.98%
1,000
23.26%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
1,100
25.58%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
1,200
27.91%
포함

6
1
100
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
400
9.30%
1,600
37.21%
포함

7
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.65%
1,800
41.86%
포함

8
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
2,000
46.51%
포함

9
1
100
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
400
9.30%
2,400
55.81%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
2,500
58.14%
포함

11
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
6.98%
2,800
65.12%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
2,900
67.44%
포함

14
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.65%
3,100
72.09%
포함

17
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.65%
3,300
76.74%
포함

19
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
3,500
81.40%
포함

20
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.98%
3,800
88.37%
포함

29
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.98%
4,100
95.35%
포함

30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.65%
4,300
100.00%
포함

합계
11
1300
4
700
12
2300
-
-
-
-
-
-
27
4,300
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제57-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
100
6.67%
포함

3
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
20.00%
400
26.67%
포함

5
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
20.00%
700
46.67%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
800
53.33%
포함

9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
900
60.00%
포함

14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
1,000
66.67%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
1,100
73.33%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
1,200
80.00%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
1,300
86.67%
포함

25
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
1,400
93.33%
포함

29
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.67%
1,500
100.00%
포함

합계
8
800
-
-
7
700
-
-
-
-
-
-
15
1,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제57-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-3
-2
-1
0
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
13
15
20
29
30
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

300

300

기관투자자7

200

200

기관투자자8

500

500

기관투자자9

300

300

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

200

200

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100

100

기관투자자28

200

200

기관투자자29

300

300

기관투자자30

200
200

기관투자자31

100
100

합계
100
200
200
500
500
500
100
300
200
100
200
200
100
200
100
200
200
300
300
4,500

누적 합계
100
300
500
1,000
1,500
2,000
2,100
2,400
2,600
2,700
2,900
3,100
3,200
3,400
3,500
3,700
3,900
4,200
4,500
-

[회 차 : 제57-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-15
-12
-5
0
1
4
5
6
7
8
9
10
11
13
14
17
19
20
29
30
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

400

400

기관투자자5

300

300

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

200

200

기관투자자9

100

100

기관투자자10

100

100

기관투자자11

200

200

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

200

200

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

200

200

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

200

200

기관투자자22

200

200

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

300

300

기관투자자26

300

300

기관투자자27

200
200

합계
100
100
100
400
300
100
100
400
200
200
400
100
300
100
200
200
200
300
300
200
4,300

누적 합계
100
200
300
700
1,000
1,100
1,200
1,600
1,800
2,000
2,400
2,500
2,800
2,900
3,100
3,300
3,500
3,800
4,100
4,300
-

[회 차 : 제57-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
1
3
5
8
9
14
16
19
20
25
29
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

100

100

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100
100

합계
100
300
300
100
100
100
100
100
100
100
100
1,500

누적 합계
100
400
700
800
900
1,000
1,100
1,200
1,300
1,400
1,500
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]
제57-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,500억원
- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~+0.30%p.
- 총 참여신청건수: 31건
제57-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,300억원
- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~+0.30%p.
- 총 참여신청건수: 27건
제57-3회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 1,500억원
- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~+0.30%p.
- 총 참여신청건수: 15 건

① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 롯데케미칼(주)과 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.

② 2021년 4월 20일 진행한 당사의 수요예측에서 제57-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,000억원의 450%에 해당하는 4,500억원, 제57-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,500억원의 287%에 해당하는 4,300억원, 제57-3회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 300%에 해당하는 1,500억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함.

각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.

[제57-1회]
제57-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

[제57-2회]
제57-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제57-3회]
제57-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12호에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
 1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
 (2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 서면 등의 수요예측 방법을 결정한다.
 (3) 수요예측 기간: 2021년 4월 20일 09시부터 16시까지로 한다.
 (4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 :
 제57-1회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)의 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
 제57-2회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)의 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
 제57-2회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)의 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
 (5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.
 (6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. 
 (7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.
 (8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.
 (9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. 
 (11) "공동대표주관회사"는 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.
 (12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(14) 규정 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(15) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020. 7. 1. 한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약 

(1) 일정

- 청약일 : 2021년 4월 28일

- 청약서 제출기한 : 2021년 4월 28일 9시부터 12시까지

- 청약금 납부 : 2021년 4월 28일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2021년 4월 28일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

b. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2021년 4월 28일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약증거금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약증거금을 청약취급처에 납부한다.

(6) 청약단위: 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약증거금 :
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은
2021
년 4월
28
일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처 : "인수단"의 본점

(9) 청약금 납입일 : 2021년 4월 28일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2021년 4월 28일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: (주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점
(12) 전자등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(13) 전자등록신청 : 
 ① 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
 ② 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 제14조 2항에 따른다.

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제8조 제7항의 "신탁업자"를 포함)(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.
 (2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다.
 나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.
 (4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 KB증권 주식회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. KB증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 일정
(1) 납입기일: 2021년 4월 28일
(2) 발
행
일: 2021년 4월 28일

마. 납입장소

(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

바. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2021년 4월 23일
(2) 상장예정일: 2021년 4월 28일

사. 사채권교부예정일
"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

아. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데케미칼㈜가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제 57-1 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.13
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.13
총액인수

NH투자증권(주)
00120182

서울시 영등포구 여의대로
108

5,000,000,000
0.13
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
30,000,000,000
0.13
총액인수

대신증권(주)
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.13
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.13
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.13
총액인수

유안타증권(주)
00117601
서울시 중구 을지로 76
5,000,000,000
0.13
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.13
총액인수

하나금융투자(주)
00113465
서울시 영등포구 의사당대로 82
5,000,000,000
0.13
총액인수

[회 차 :
제 57-2 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
35,000,000,000
0.13
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
45,000,000,000
0.13
총액인수

NH투자증권(주)
00120182

서울시 영등포구 여의대로
108

35,000,000,000
0.13
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.13
총액인수

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로 8길 32
15,000,000,000
0.13
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.13
총액인수

유안타증권(주)
00117601
서울시 중구 을지로 76
10,000,000,000
0.13
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.13
총액인수

하나금융투자(주)
00113465
서울시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.13
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.13
총액인수

[회 차 :
제 57-3 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.13
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.13
총액인수

NH투자증권(주)
00120182

서울시 영등포구 여의대로
108

20,000,000,000
0.13
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.13
총액인수

대신증권(주)
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
15,000,000,000
0.13
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.13
총액인수

나. 사채의 관리

[제57-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
100,000,000,000

1,282,051

-

[제57-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
200,000,000,000
2,564,103
-

[제57-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
90,000,000,000
1,153,846
-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 15 조 (특약사항)
"발행회사"는 "본사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.
 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
 3. "발행회사"의 영업목적의 변경
 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 
 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 위험을 초래하는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가
. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액 주1)
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제57-1회 무보증사채
1,000
1.376
2024년 4월 28일
-

제57-2회 무보증사채
2,000
1.910
2026년 4월 28일
-

제57-3회 무보증사채
900
2.420
2031년 4월 28일
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

※ "발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다
.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법
제5조 제2항 각호
의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(
나
) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원금

일천억원(\100,000,000,000
)

이상
의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우
또는 의무불이행으로
인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2
의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 

라.

또
한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 
의무
부채비율 200% 이하
자기자본의 500%
자산총액의 100%
지배구조변경 사유가 
발생하지 않도록 함

최근 보고서 
기준
부채비율 41%
(5,674,191백만원)
자기자본의 22%

자산규모

193,865억원

-

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 4월 16일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

※ "발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다
.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계
약’에 따라
지급대행자인

(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

에게
기
한이
도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)다음날 부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는

부채비율을 200% 이하
로

유
지
하여야 한다.(
동 재무비율은
(연결)재무제표
를 기준으로 한다
)

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상

부채비율은 [
41]%, 부채규모는 [
5,674,191]백만원이다.

2. “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 EBITDA/Interest Expense를 5배 이상 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 연속된 3개년 누적분 평균치로 한다.)

단, "갑"의 최근 보고서상 EBITDA/Interest Expense
는

[20]
배
이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이

“최근 보고서”
상

‘자기자본’의
500%
를 넘지 않는 경우
(연결기준)

.

단,

“
발
행회사
”의

“최근 보고
서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
[
29,802]억원이며 이는 “발행회사”의

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 [22]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①

“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

자산총액의 100%

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
[193,865
]
억원이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한
기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재 “발행회사”가 속한
상호출자제한기업집단
은

"
롯데"

이다.

② 제
1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제57-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
100,000,000,000
1,282,051
-

[제57-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
200,000,000,000
2,564,103
-

[제57-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
90,000,000,000
1,153,846
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
계

계약체결 건수
43
43
66
82
34
268

계약체결 위탁금액
93,200
99,700
153,300
155,010
82,500
583,710

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
회사채관리팀
051-519-1819

마. 사채관리회사의 권한
("사채관리계약서
제4-1조
, 제4-2조")

※ "발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다
.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해,
제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나

전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의
교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나

소유자증명서
에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나

소유자증명서
를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한

소유자증명서
나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나

소유자증명서
를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제
4-3조
, 제4-4조")

※ "발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다
.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제
4-6조
")

※ "발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다
.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아
.

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고
의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

자.
본 사채
에 대한
원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데케미칼(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

(1-1)
코로나19 사태로 인한 국내외 경기 둔화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 석유화학사업
은
국내외 경기변동의 영향을 받으
므로

경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움

이 있을 수 있습니다.

2020년 국내외 경제는 코로나19 팬데믹으로 인해 크게 위
축
되었지만 3월 수출은 전년 동기 대비 16.6% 증가하는 등 경기회복 기대감이 높아지고 있습니다.
2021년 1월 IMF에서 발표한 세계경제전망 수정(WEO Update)에 따르면 세계경제는 2020년 -3.5%, 2021년 5.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 백신·치료제 보급 확대로 2021년 2분기에 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하여, 2020년 10월 세계경제전망치 대비 각각 0.9%p, 0.3%p 상향 조정하였습니다.
그러나 여전히 코로나 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 부정적 요인은 상존
하고 있으니
해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰
하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

당사가 영위하는 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다. 동 산업은 전 제조업의 기초소재로 이용되는 산업 특성상 세계 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 원료생산국의 환경변화, 원재료 수급 및 가격, 환율 등 대외적인 요인들에 의해 사업환경이 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. 

신종 코로나 바이러스 감염증은 2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 처음 발생한 급성 호흡기 질환으로, 빠른 속도로 전세계에 확산되었습니다. 이에 따라 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)로부터 감염병 최고 경고 등급인 '팬데믹(Pandemic)'을 선고받은 후, 2021년 4월 15일 기준 전세계 총 누적확진자수 138,948,896명에 달하였습니다.

[전세계 코로나19 확진자 추이]

전세계 코로나 확진자 추이.jpg
전세계 코로나 확진자 추이

자료 : WHO, coronaboard.kr
주) 2021년 04월 15일 기준

국내 신규 확진자 수의 경우 2020년 하반기에는 3자리 수준을 지속했지만 2020년 12월 1,000명을 돌파하며 사회적 거리두기가 2.5단계까지 격상된 바 있습니다. 비교적 강도 높은 규제와 함께 2021년 1월 들어 신규 확진자 수가 500명 이하로 감소하였으나, 종교시설 및 대학병원발 집단감염 등 소규모 집단감염 사태가 지속적으로 발생하며 신규 확진자 수가 100명 안팎에서 머물던 2020년 3분기 수준으로 회복하지는 못하고 있는 상황입니다.

반면, 글로벌 제약사들을 중심으로 다양한 코로나19 치료제가 개발중에 있으며 향후 코로나19 백신 및 치료제가 전세계로 확산보급될 경우 코로나19의 종식이 앞당겨질 수 있습니다. 특히, 주요 글로벌 제약사의 코로나19 백신이 미국과 유럽에서 긴급사용 승인을 획득해 해당 국가 내에서 2020년 12월부터 접종이 시작되며 코로나19 사태의 종식 기대감이 높아졌습니다. 국내의 경우, 2020년 말 정부가 구매 계약을 체결한 화이자 백신 1000만명분에 더하여 2021년 2월 16일 발표된 화이자 백신 300만명분 추가구매 건까지 정부가 확보한 총 백신물량은 2021년 2월 16일 기준 7900만명분이며, 이 중 1분기에 들어올 예정인 물량은 약 149만 8500만명분입니다. 2021년 1월 28일 공개된 '코로나19 예방접종 계획'에 따르면 2월 26일부터 요양병원, 요양시설, 정신요양 및 재활시설의 65세 미만 입원, 입소 및 종사자 27만2000명에게 아스트라제네카 백신 접종 시작을 계획중에 있습니다. 

현재까지 글로벌 제약사의 코로나19 백신 및 치료제 개발 현황은 다음과 같습니다.

[글로벌 코로나19 백신 및 치료제 개발 현황]

글로벌 코로나19 백신 및 치료제 개발 현황.jpg
글로벌 코로나19 백신 및 치료제 개발 현황

자료 : 미국제약협회
주) 2021년 03월 15일 기준

한편, 2021년 1월 IMF에서 발표한 세계경제전망 수정(WEO Update)에 따르면 세계경제는 2020년 -3.5%, 2021년 5.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 백신·치료제 보급 확대로 2분기에 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하여, 2020년 10월 세계경제전망치 대비 각각 0.9%p, 0.3%p 상향 조정하였습니다. 선진국의 경우 2021년 경제성장률을 4.3%, 신흥개도국은 6.3%로 2020년 10월 대비 각각 4.3%p, 6.3%p 상향 조정했습니다. 한국의 경제성장률은 2020년 -1.1%, 2021년 3.1%로 성장전망이 공개되는 선진국(11개국) 중 2020년과 2021년 합산 성장률이 가장 높은 수준입니다. 그러나 여전히 코로나 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 부정적 요인은 상존하고 있습니다. 

[ 세계 경제성장률 전망치 ]

(단위: %)

구 분
2020(E)
2021(P)
2022(P)

세계
-3.5
5.5
4.2

선진국
-4.9
4.3
3.1

신흥개도국
-2.4
6.3
5.0

미국
-3.4
5.1
2.5

유로지역
-7.2
4.2
3.6

일본
-5.1
3.1
2.4

중국
2.3
8.1
5.6

한국
-1.1
3.1
2.9

자료 : 2021년 1월 IMF 세계경제전망 수정발표(WEO Update)
 주) 2021년, 2022년 경제성장률은 전망치임

글로벌 경기둔화 장기화와 더딘 회복세에도 불구하고, 우리나라의 수출실적은 각 개별 기업들의 내부적인 노력 및 가격경쟁력 강화 등의 외부적 요인에 의해 증가세를 보여 왔으나 최근 그 증가폭은 다소 둔화되고 있습니다. 2020년 코로나19로 인하여 세계 수출입 시장이 위축되면서 수출과 수입은 각각 전년대비 5.4%, 7.2% 감소하였습니다. 최근 백신 접종이 빠르게 진행되면서 글로벌 경기가 회복세를 보이며 수출이 증가하고 있습니다. 2021년 1월과 2월 누적 수출과 수입은 전년대비 각각 10.5%, 8.5% 증가하였습니다. 다만,

여전히 코로나 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 부정적 요인은 상존
하고 있으니
해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰
하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다

[ 대한민국 연도별 수출입규모 추이 ]

(단위:천USD)

대한민국 연도별 수출입규모 추이.jpg
대한민국 연도별 수출입규모 추이

자료 : K-stat

(1-2) 원유 가격변동 위험

석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석

유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다. 

2018년 국제유가는 중동 정치상황 불안과 OPEC과 러시아의 감산합의, 이란 제재 등으로 인한 공급우려로 배럴 당 80달러 수준까지 상승하였다가, 하반기 들어 이란 제재 완화와 미-중 무역분쟁에 따른 수요 위축, 글로벌 경기 우려로 크게 하락하였습니다.

2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하던 중
2020년 코로나19 여파로 인한 급격한 원유 수요의 감소로 2019년말 60달러대이던 국제 유가가 2020년에는 WTI 기준 20달러대까지 급감
하였습니다.
2021년초 부터 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가가 상승 추세로 전환되었으며 4월초 WTI 기준 60달러 수준을 기록하고 있습니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수
있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 

하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. 

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 

[원유 가격 추이]

(단위 : USD/Bbl)

국제원유추이

자료 : 한국석유공사 페트로넷

2018년 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 브렌트유 기준 $70/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 브렌트유 기준 $80/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다. 

2019년 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 유가가 점진적으로 70달러 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요감소 예상으로 국제유가는 다시 60달러 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으며, 이후 미중 무역분쟁을 비롯한 세계 정세의 복잡성으로 인하여 유가 또한 혼조세를 보이며 보합하는 모습을 보였습니다. 이후 2019년 9월 사우디 아람코사의 석유처리시설 및 유전에 대한 드론 공습, 사우디 아람코사의 상장에 대비한 고유가 정책유지 등으로 2019년 하반기에는 OSP가 지속적으로 상승하는 추세를 보였습니다. 게다가 2019년 12월 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복감으로 유가는 60달러 선까지 안정적으로 상승하는 모습을 보였습니다.

2020년 초 확산된 신종 코로나바이러스인 이른바 '우한 폐렴' 공포가 전 세계로 퍼지며 여행업 위축 등으로 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며, 이후 중국에서 코로나 바이러스 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다. 2021년초 부터 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가가 상승 추세로 전환되었으며 4월말 WTI 기준 60달러 수준을 기록하고 있습니다. 하지만 코로나 사태 재확산 및 경제 회복 속도 둔화 우려로 유가를 비롯한 세계 경제 지표의 불안정성이 다시 대되 될경우 유가변동성이 심화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다.

급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수
있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

(1-3) 에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로,
나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다
.

2018년 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년
동기와 유사한 수준이었으나
북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하
여 2019년 4월 기준 450달러 내외를 기록하였습니다.
한편, 2020년 1월초 코로나19사태의 여파로 전 세계적 수요가 감소하는 가운데 '셰일가스'를 원료로 하는 값싼 미국산 에틸렌까지 공급되면서 에틸렌스프레드는 131달러/톤을 기록했습니다. 이는 2019년 4분기 평균인 172달러/톤 대비로도 24% 낮은 수치로, 일반적인 손익분기점인 250달러/톤을 크게 하회하였습니다. 
2020년 4월 평균 에틸렌스프레드는 225.9달러/톤을 기록하며 저점대비 회복세를 보였습니다. 이후 코로나19 사태가 진정된 중국 중심의 석유화학제품 및 코로나19 관련 위생재와 포장재 등의 수요증가와 나프타분해설비(NCC) 가동 차질로 인한 공급부족으로 인해 2020년 하반기 에틸렌스프레드는 지속적으로 증가하였습니다. ICIS 등 해외주요기관 등에 의하면 2021년 에틸렌스프레드는 수급 개선으로 지속 증가할 것으로 예상되나,
유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌가격의 변동성이 확대될 가능성이 있는 것으로 판단되며, 공급과다 우려, 국제적인 이슈, 코로나19 사태의 불확실성 등이 여전히 상존
하
므로 지속적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요
합니다.

석유화학산업은 기초 원재료인 나프타(Naphtha)를 분해설비인 NCC(Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 HDPE(고밀도폴리에틸렌), LDPE(저밀도폴리에틸렌),PP(폴리프로필렌) 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. 

[석유화학 주요용어]

주요용어
정의

NCC(Naphtha cracking center)
원유 증류로 생산된 나프타를 800도로 열분해하여 석유화학의 기초원료를 생산하는 설비

나프타(Naphtha)
중질 가솔린이라고도 하며, 원유를 증류할 때 생성

BTX(Benzene,Toluene,Xylene)
벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene)의 약칭으로 중요한 화학공업의 한 분야

파라자일렌(PX; Para-xylene)
혼합자일렌을 통하여 제조되며, 무색의 투명한 원료로 TPA, DMT의 원료

에틸렌(Ethylene)
무색의 기체로 PE, PVC, SM 등 에틸렌 계열 제품의 원료로서 석유화학공업의 대표적인 기초원료

프로필렌(Propylene)
무색의 기체로 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료

부타디엔(Butadiene)
상온에서 독특한 냄새가 있는 무색의 기체로 SBR, BR 등 합성고무의 원료

폴리에틸렌(PE; Polyethylene)
LDPE, HDPE등 합성수지 원료로 쓰여, 각종 병, 필름 등의 제품 생산의 원료

저밀도폴리에틸렌
(LDPE; Low Density Polyethylene)
상온에서 투명한 고체로 결정화가 낮아 가공성과 유연성, 투명성이 우수해 농업용·포장용 투명필름, 전선피복, 각종 랩 등의 원료

고밀도폴리에틸렌
(HDPE; High Density Polyethylene)
반투명의 고체로 강도는 우수하나 유연성·가공성이 떨어지며, 주로 일회용 쇼핑백, 각종 용기, 파이프 등의 원료

폴리프로필렌(PP; Polypropylene)
프로필렌을 원료로 하여 생성되며, 섬유, 의류, 완구 등의 제품 생산의 원료

부타디엔고무(BR; Butadiene rubber)
부타디엔을 원료로 하여 생성되며, 타이어, 신발 등의 제품 생산의 원료

폴리염화비닐(PVC; Polyvinyl chloride)
전기절연성이 양호한 무취의 분말로, 각종 파이프, 농업용 필름 등의 원료로 염화비닐수지라고도 함

에틸렌글리콜(EG; Ethylene glycol)
무색무취의 액체로서 부동액의 원료나, 폴리에스터 제품 원료로 사용

합성수지(Synthetic resin)
각종 섬유 및 플라스틱 제품을 생산하기 위한 원료들의총칭

합성섬유원료(Synthetic fiber)
화학적 방법으로 합성한 섬유를 생산하기 위한 원료들의 총칭

합성고무(Synthetic rubber)
천연고무와 비슷한 성격과 상태, 고무상 탄성체가 될 수 있는 물질의 총칭

석유화학제품은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 나프타 수입가격은 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 원유 가격, 환율 등에 민감하게 반응합니다. 나프타 가격의 경우 국제 유가와 연동하고 있으며, 이러한 유가에 의한 나프타 가격 변동은 재고효과 및 운전자본부담 등 석유화학 업체의 영업 및 재무실적 전반에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. 

[나프타와 에틸렌 가격 추이]

에틸렌 가격 및 스프레드 추이.jpg
에틸렌 가격 및 스프레드 추이

자료 : 신한금융투자

에틸렌은 다양한 소비재에 쓰이는 폴리염화비닐(PVC), 세제의 원료인 계면활성제, 에탄올 등을 만드는 기초 원료이며, 프로필렌은 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료입니다. 화학업체들은 석유에서 추출되는 나프타를 사들여 자체 보유한 나프타분해센터(NCC)를 통해 에틸렌 및 프로필렌을 만들어냅니다. 따라서, 유가에 의한 나프타 가격 변동과 에틸렌 및 프로필렌의 가격 변동은 석유화학 업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

나프타 단가가 하락하는 경우 에틸렌 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '에틸렌 스프레드'의 확대에 영향을 미치며, '에틸렌 스프레드'의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시킵니다. 반대로 동 스프레드가 축소된다는 것은 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 기업들이 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에 에틸렌과 나프타, 두 원자재의 가격에 대한 모니터링이 필요합니다.

에틸렌 스프레드는 2016년 ~ 2017년에 400~ 800달러에서 가격 변동폭이 나타났습
니다.

2018년 들어 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년 동기와 유사한 수준이었으나 분기별로는 1분기 660달러/톤에서 3분기 566달러/톤으로 하락하며 상고하저 양상을 나타내었습니다. 일본 정기보수, 대만의 공급차질 등으로 상반기 마진이 견조하였지만, 하반기에는 북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하면서, 4분기에는 400달러 수준까지 하락하였습니다. 2019년에는 미국과 아시아 중심의 대규모 공급확대, 미ㆍ중 무역분쟁 등 글로벌 경기둔화에 따른 석유화학제품 수요둔화 등으로 인해 에틸렌 가격이 하락하면서 스프레드가 축소되었습니다.

한편, 2020년 1월초 코로나19사태의 여파로 전 세계적 수요가 감소하는 가운데 '셰일가스'를 원료로 하는 값싼 미국산 에틸렌까지 공급되면서 에틸렌스프레드는 131달러/톤을 기록했습니다. 이는 2019년 4분기 평균인 172달러/톤 대비로도 24% 낮은 수치로, 일반적인 손익분기점인 250달러/톤을 크게 하회하였습니다. 

2020년 4월 평균 에틸렌스프레드는 225.9달러/톤을 기록하며 저점대비 회복세를 보였습니다. 이후 코로나19 사태가 진정된 중국 중심의 석유화학제품 및 코로나19 관련 위생재와 포장재 등의 수요증가와 나프타분해설비(NCC) 가동 차질로 인한 공급부족으로 인해 2020년 하반기 에틸렌스프레드는 지속적으로 증가하였습니다. ICIS 등 해외주요기관 등에 의하면 2021년 에틸렌스프레드는 수급 개선으로 지속 증가할 것으로 예상되나, 유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌가격의 변동성이 확대될 가능성이 있는 것으로 판단되며, 공급과다 우려, 국제적인 이슈, 코로나19 사태의 불확실성 등이 여전히 상존하므로 지속적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 스프레드가 하락할 경우 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-4) 중국 의존도 관련 위험

석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다.

우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망

됩니다.

향후
중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 

동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 

[우리나라 석유화학제품의 중국 수출동향]

(단위: 백만달러)

구분
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013

대중국 수출액
15,271
18,541
21,772
20,156
16,725
16,966
22,046
23,489

전체 수출 중 중국 비중
42.90%
43.56%
43.58%
47.06%
46.28%
45.48%
45.73%
48.56%

자료 : 한국석유화학협회

그러나 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2016년 이후 회복세를 보이고 있으나 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다.

한편, IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2021년 8.1%, 2022년 5.6%로 전망하며 코로나19로 부진했던 2020년 경제성장률이 2021년 회복될 것으로 예상하였습니다.중국경제는 정부 주도의 내수확대와 함께 대외개방을 확대할 계획을 발표하였습니다. 이에 따라 중국은 내외적으로 확대하며 성장전략 추진으로 성장세를 나타낼 전망입니다. 다만, 여전히 미중갈등 심화, 기업 부실채권 증가 및 코로나19 재확산 등 리스크 요인이 상존하고 있습니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2022(E)
2021(E)
2020
2019

IMF
'21.01
5.6
8.1
2.3
6.1

OECD
'20.12
4.9
8.0
2.3
6.1

자료 :
한국은행 2021 경제전망보고서 (2021.02)
주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

중국은 코로나19 사태에도 불구하고, 수요증가를 상회하는 공급증가가 지속되면서 자급률이 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하는 가운데, 일부 제품은 이미 90%를 넘어섰습니다. 이에 따라 향후 중국이 경기회복으로 수요 확대로 인한 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[중국 석유화학 자급률 추이]

중국 석유화학 자급률 추이.jpg
중국 석유화학 자급률 추이

자료 : 언론기사

한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-5) 북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중
입
니다.

미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소
할 수 있습니다.
또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 2021년 글로벌 에틸렌 신증설은 2020년 대비 감소하고 수요는 반등하면서 수급이 회복할 것으로 예상되나,
추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때
수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다.
이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.
 한편,
당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라
당사 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. 

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. 

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구 분
석유(배럴)
석탄(톤)
천연가스(Tcm)

확인매장량
1,734 bn
1,070 bn
198.8

가채연수
50년
132년
49.8년

자료 : British Petroleum
주) 2019년 기준

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다. 

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

연도별 북미 ecc 신증설.jpg
연도별 북미 ecc 신증설

자료 : 신한금융투자

이에 따라 미국에서는 2017년 ~ 2019년에 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편,
당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년부터 생산기지가 가동 중
입니다. 이에 따라
당사 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 2021년 글로벌 에틸렌 신증설은 2020년 대비 감소하고 수요는 반등하면서 수급이 회복할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때
수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 수급 전망]

글로벌 에틸렌 수급 전망.jpg
글로벌 에틸렌 수급 전망

자료 : 한국기업평가

또한, 미국 이외에 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 당사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 더불어 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-6) 신규 투자 관련 위험

 글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서,
국내 석유화학 업체들은 설비 증설 뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등을 위해 투자를 진행하고 있습니다.
당사는 미국 에탄크래커 설비투자를 통해 2019년부터 공장 가동을 시작하였고 현재는 국내 설비 증설 투자 등을 진행
하고 있습니다.

주요 국내 설비 투자로는
2
018년 5월 현대오일뱅크와의 HPC(Heacy Feed Petrochemical Complex,) 신규 합작사업
이 있습니다.
총 투자비는 2.7조원이며, 2018년 8월 설계를 시작하고 2019년 착공하여 2021년말 준공 및 상업가동을 목표로 하고 있습니다. 해당 HPC 설비는 탈황중질유 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입함으로써 우수한 원가경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.
 그러나 이와 같은
신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 석유화학 시장 참여자들의 경쟁우위는 단위 생산설비의 크기, 단지 내 주변설비와의 연계에 주로 기반하여, 과거 국내 석유화학회사의 투자는 선제적 증설, 단지 내 부산물 수요 연계 등이 주를 이뤘습니다. 그러나 글로벌 기업 및 중국, 인도의 신규 설비로 단위 규모 확대, 아시아 권역 내 다수의 대형설비가 확보되면서 국내 석유화학 업체들은 설비 증설뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등 다양한 투자를 진행하고 있으며, 당사 또한 지속적으로 투자를 하는 중에 있습니다. 당사가 진행중인 주요 투자의 세부 내역은 아래와 같습니다.

[진행중인 투자]

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

(당분기)

향후

투자액

비고

PIA 증설

3년

생산기계설비

PIA : 38만톤/년

500

495

(125)

0

울산

HDO합작 신규사업

3년

주식

폴리에틸렌: 85만톤/년

폴리프로필렌: 50만톤/년

2,960

2,960

0

대산

GS 에너지 합작 신규사업

3.5년

주식

BPA : 24 만톤/년

C4유분제품: 21 만톤/년

1,632

714
(714)

918

여수

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)
(주1) 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있음
(주2) GS 에너지 합작 신규사업의 경우 2021.03.03 에 추가 357억원 출자 공시를 진행하였습니다. 자세한 사항은 특수관계인에대한 출자 (2021.03.03)을 참고하시기 바랍니다.

(1) 울산PIA 증설 사업
당사는 세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기위해 제품의 증산 설비 구축을 추진중 입니다.

울산PIA 증설 사업 개요

- 투자목적물 : PIA 공장 증설
- 사업위치 : 한국 울산
- 주요제품 : PIA(38만톤/년 증산)
- 총사업비 : 500억원
- 투자기간 : 2018년 ~ 2020년

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

(2) HDO 합작 신규사업
2014년 국내 정유사인 현대오일뱅크와 혼합자일렌 및 경질납사 생산을 위해 설립한 합작회사 현대케미칼을 통하여 에틸렌 공장 및 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 컴플렉스 건설에 투자하는 신규 합작사업입니다.

HDO 합작 신규사업 개요

- 투자목적물 : 에틸렌 공장(납사 및 탈황중질유, C3LPG를 원료로 에틸렌 생산), 부타디엔, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 생산 설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 폴리에틸렌(85만톤/년), 폴리프로필렌(50만톤/년)

- 당사 총투자 예정 금액 : 2,960억원(지분율 : 40%)

- 투자기간 : 2019년 ~ 2021년

- 예상효과 : 기존 에틸렌 공장 원료인 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고남은 정유 잔사유)를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은물론, 롯데케미칼은 미국과 중앙아시아 에탄 크래커 사업, 동남아 납사 크래커 사업과 더불어 국내에 대규모 정유 잔사유 크래커 사업에 투자함으로서 원료 다변화 및 지역 거점 강화를 도모할 예정

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 납사보다 저렴한 탈황중질유를 기반으로 한 원가 경쟁력을 바탕으로 지속적인 이익을 창출할 것으로 예상

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

(3) GS에너지 합작 신규사업
당사 PC제품의 안정적인 원료 확보 및 C4 유분 사업 확대를 위해 GS에너지와 추진하는 신규 합작사업입니다,. 원료는 GS에너지가 자회사인 GS 칼텍스를 통해 프로필렌, 벤젠, C4유분을 합작사에 공급하고, 합작사는 BPA 및 C4 유분 제품 생산할 예정입니다.

에틸렌 공장 증설 사업 개요

- 투자목적물 : BPA 및 C4유분 제품 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : BPA연간 24만톤, Phenol 35만톤, Acetone 22만톤, C4유분 제품(연간 BD 9만톤, TBA 7만톤, BN-1 4만톤, MTBE 1.5만톤)

- 당사 총투자 예정 금액 : 1,632억원(지분율 : 51%)

- 투자기간 : 2020년 ~ 2023년

- 예상효과 : PC제품의 생산 원료인 BPA를 합작사로부터 공급받아 PC의 가격 경쟁력 향상을 도모하고, 기존의 C4유분 제품 사업을 확장 가능

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PC 사업의 수직계열화 구축 및 C4 유분 제품의 생산 능력 증대를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 것으로 예상

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

상기와 같이 당사는 다양한 제품포트폴리오 보유 및 생산지역 다각화를 통한 원가경쟁력 제고 등을 위하여 신규투자를 진행 중에 있으며, 당사와 경쟁관계에 있는 국내 석유화학 시장 참여 업체들 또한 제품 및 지역 다변화를 위하여 외국 법인과의 합작투자 등을 시도하고 있습니다. 그러나 이와 같은 신규 투자가 수익성으로 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상되며, 투자에 따른 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 환율 변동성 관련 위험

당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로,

내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다.

원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며 2020년 초 코로나19 확산에 따른 금융시장 불안 가중으로 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 이후 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 6월 이후 1,100원 후반으로 하락한 후 2021년 현재 원/달러 환율은 1,083 ~ 1,141원 사이의 흐름을 보이고 있습니다.
환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며,
환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로, 내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다. 

환율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 인상에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 매출액 대비 수출 비중 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

내수
4,138,863
5,739,232
4,207,169
4,159,400

수출
9,334,824
10,307,716
13,391,422
12,562,005

합계
13,473,687
16,046,948
17,598,591
16,721,405

내부거래 제거
-1,250,655
-923,470
-1,053,577
-846,894

매출액
12,223,032
15,123,478
16,545,014
15,874,511

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였습니다. 이후 2019년 중 미ㆍ중 무역분쟁 등으로 인해 2019년 3월 이후 원화 약세가 지속되며 원/달러 환율은 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였습니다. 2019년 상반기 이후 미중무역분쟁 완화 기대감 상승 및 위험자산 선호가 강화됨에 따라 원/달러 환율은 11월 초 1,156원까지 하락하였으나, 이후 12월 일본이 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 수출규제 조치 실행으로 원/달러 환율은 1,194원까지 급등하였습니다.

2020년초 미중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, 코로나19 감염 확산 등에 따른 원화약세 요소가 혼재하며 원/달러환율은 1,160원에서 1,280원까지 상승하며 변동성이 확대되었습니다. 그러나 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 이후 1,100원 후반으로 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다. 2021년초에는 원달러 환율은 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 4월 5일 기준 1,127원/달러를 기록하였습니다.

코로나19의 경과와 금리정책과 행정부의 정책, 글로벌 경기 상황에 따라 환율의 변동성은 커질 수 있으며 당사는 환율에 따라 수익성이 변동할 수 있으므로, 이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[ 연도별 원달러환율 추이 ]

(단위 : 원/달러)

3개년 환율추이.jpg
3개년 환율추이

자료 : 서울외국환중개소

(1-8) 석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험

당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을 위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 

당사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령의 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 
ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 
ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 
제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 
ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대
ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과
ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률
(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 
ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성
※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제
ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반
ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과
ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

자료 : 법제처

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유
EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용
가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

자료 : 법제처

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유
최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용
가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함
나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함
다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함
라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함
마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함
바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함
사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함
아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함
자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함
차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함
카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함
타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

자료 : 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 특히 '화관법'이 강화된 2015년부터 영업정지 혹은 과징금을 받은 회사는 없습니다. 그러나 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. 

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 당사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 당사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 

당사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)을 마무리하고 있으며, 2차 계획기간 (2018년~2020년)에도 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 당사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2020년 1분기 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2020년 온실가스 
배출량(tCO2eq/년)

2020년 에너지 
사용량(TJ/년)

소량배출 
사업장 여부

본사

908
18

Y

여수공장(기초소재)

2,980,018
58,776

N

대산공장

1,071,567
20,144

N

울산공장

777,149
13,106

N

연구소

2,772
56

Y

여수공장(첨단소재)
397,921
7,384

N

의왕사업장

6,612
134

N

대구공장

1,884
38

Y

합계

5,238,831
99,656

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

상기와 같이 당사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 당사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 당사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2. 회사위험

(2-1) 수
익
성
관련 위험

당사의
2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소
하였습니다. 이는
2020년 초 코로나19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고 및 허리케인으로 인한 공급 차질 등에 기인
한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되면서 2020년 하반기 매출은 2020년 상반기 대비 5.16% 상승하고 영업이익은 4,100억원으로 흑자전환하여 상반기 대비 개선된 실적을 보이고 있습니다. 또한, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다.

당사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있
습니다. 다만,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 당사의 수익성에 부정적인 영향

을
줄
수
있
습니
다. 또한,

코로나19 재확산으로 글로벌 경제가 둔화될 경우 당사 실
적이 악화
될 수 있
으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재
산업입니다. 당사 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. 

[당사 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2020년

2019년

2018년

2017년
2016년

매출액

12,223,032
15,123,478
16,073,061
15,874,511
13,223,541

영업이익
356,911
1,107,259
1,946,177
2,929,721
2,544,254

영업이익률
2.92%
7.32%
12.11%
18.46%
19.24%

당기순이익
175,348
756,666
1,641,934
2,284,577
1,837,185

당기순이익률
1.43%
5.00%
10.22%
14.39%
13.89%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

2016년 연결기준 당사의 매출액은 전기대비 12.9% 가량 증가한 약 13조 2,235억원, 영업이익은 전기 대비 57.9% 증가한 약 2조 5,443억원을 시현하였습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 

2017년 연결기준 매출액은 전기대비 20.0% 증가한 약 15조 8,745억원, 영업이익은 전기 대비 15.2% 증가한 2조 9,297억원을 시현하였으며, 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. 

당사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다.

2018년 이후 에틸렌-나프타 스프레드의 지속적인 하락과 전체적인 화학 업종 불황으로 인하여 2019년 연결기준 매출액은 전년 대비 5.9%하락한 15조 1,235억원을 기록하였습니다. 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년 대비 43.1% 감소하였으며, 당기순이익은 7,567억원을 기록하며 전년 대비 53.9%를 기록하는 등 수익성이 악화되었습니다.

한편, 2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소하였습니다. 이는 2020년 초 코로나19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고, 허리케인으로 인한 공급 차질 등으로 인한 가동 중단 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되면서 2020년 하반기 매출은 2020년 상반기 대비 5.16% 상승하고 영업이익은 4,100억원으로 흑자전환하여 상반기 대비 개선된 실적을 보이고 있습니다. 또한, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다.

당사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2020년 연결기준 기초유분 매출 1,630억원(매출액 비중 12.1%), 모노머 부문 매출액 2,332억원(17.3%), 폴리머 부문 매출액 9,295억원(69.0%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 이후 당사의 매출비중 가운데 내수는 약 33% 내외 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 약 67%를 차지하고 있습니다. 

[사업부문별 매출실적]

사업부문

품 목

구체적 용도

주요수요처 및 특성

총매출액(백만원)

매출액 비중

기초유분

에틸렌, 프로필렌, 벤젠,

톨루엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

석유화학제품 원재료

석유화학 제조업체

1,630,390

12.1%

모 노 머

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도 테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등

석유화학제품 
 가공원료

합성수지, 합성고무 
 제조업체

2,331,570
17.3%

폴 리 머

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등

플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재

플라스틱 가공업체, 
 가전, 자동차 관련 업체

9,294,853
69.0%

기 타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

-

-

216,874
1.6%

내부거래 제거

-1,250,655

-

합 계

12,223,032
-

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)
주1) K-IFRS 연결기준
주2) 매출액비중의 경우 내부거래 제거를 제외한 합계금액으로 산정

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

기초유분

NC(EL/PL), 
 BTX, 
 기타 기초유분

내수

809,308

1,277,042

1,174,897

733,122

623,098

수출

821,082

1,418,805

1,338,192

1,499,351

897,306

합계

1,630,390

2,695,847

2,513,089

2,232,473

1,520,404

모노머

SM, BD, PTA, 
 PIA, TBA, 
 기타 모노머

내수

924,050

1,815,367

2,131,964

833,372

696,514

수출

1,407,520

1,933,647

2,321,855

3,495,392

2,840,355

합계

2,331,570

3,749,014

4,453,819

4,328,764

3,536,869

폴리머

HDPE, LLDPE,
 LDPE, PP,
 PET, LFT, EPP,ABS,PC 등

내수

2,214,161

2,513,035

4,704,099

2,466,181

2,094,863

수출

7,080,692

6,917,762

5,301,870

7,531,930

6,657,940

합계

9,294,853

9,430,797

10,005,969

9,998,111

8,752,803

기타

부산물, 
 임대수익,
 파견용역 등

내수

191,344

133,788

135,000

126,725

118,310

수출

25,530

37,502

18,762

35,332

53,537

합계

216,874

171,290

153,762

162,057

171,847

합계

내수

4,138,863

5,739,232

8,145,960

4,159,400

3,532,785

수출

9,334,824

10,307,716

8,980,679

12,562,005

10,449,138

합계

13,473,687

16,046,948

17,126,639

16,721,405

13,981,923

내부거래 제거

-1,250,655

-23,470

-1,053,577

-846,894

-758,382

총 계

12,223,032

15,123,478

16,073,062

15,874,511

13,223,541

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

당사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC 대비 원가경쟁력
이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에
따라
NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

다만, 북미지역 ECC 증설이 계속됨에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상되며, 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 당사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라 민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 당사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 수 있습니다.
또한,

코로나19 재확산으로 글로벌 경제가 둔화될 경우 당사 실
적이 악화
될 수 있
으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 재무안정성 관련 위험

당사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등
사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세
를 유지해 왔습니다.
당사의 2020년 연결기준 총차입금은 3조 3,736억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 감소하였으며 차입금의존도도 2018년 23.0%에서 2020년 17.4%로 개선되었습니다.

2020년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 1조 8,513억원으로 전년 연결기준 순차입금 2조 2,796억원 대비 4,283억원 증가
하였습니다. 당사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나
2018년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름(2020년 1조 3,108억원)과 연결기준 현금성자산 1조 5,222,억원 및 단기금융상품 1조 5,498억원 등이 당사의 재무안정성을 보완
하고 있습니다.
한편, 당사의 2020년말 연결기준 총차입금 3조 3,736억원 중 단기차입금은 1조 2,653억원으로 37.5%를 차지하고 있습니다.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 당사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 당사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상
됩니다.

그러나,

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래
될 수 있습니다.

이에 따라

외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용

할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2020년 연결기준 총차입금은 3조 3,736억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 감소하였으며 차입금의존도도 2018년 23.0%에서 2020년 17.4%로 개선되었습니다. 최근 사업연도 동안 당사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다. 

[당사 재무안정성 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

현금및현금성자산
1,522,333
1,351,955
1,329,974
1,685,212
2,202,944

차입금(단기)
1,265,254
1,204,531
2,185,774
1,966,517
1,745,874

차입금(장기)
2,108,361
2,427,040
2,600,625
2,703,800
2,439,574

총차입금
3,373,615
3,631,571
4,786,399
4,670,318
4,185,448

순차입금
1,851,283
2,279,616
3,456,425
2,985,106
1,982,504

부채총계
5,674,191
5,989,975
7,254,812
7,296,204
6,466,017

유동비율(%)
239.8
263.5
205.6
217.0
169.7

부채비율(%)
41.4
42.6
53.6
59.5
68.8

차입금의존도(%)
17.4
18.1
23.0
23.9
26.4

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액
주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액
주3) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액

당사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세를 유지해 왔습니다. 2018년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 3조 4,564억원으로 2017년 연결기준 순차입금 2조 9,851억원 대비 4,713억원 증가하였습니다. 당사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나 2018년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준 단기금융상품 1조 5,498억원 등이 당사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 당사는 2020년 연결기준 1조 3108억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.

[당사 현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업활동으로인한현금흐름
1,310,812
1,277,869
1,380,928
3,129,011
2,700,639

투자활동으로인한현금흐름
(638,532)
662,354
(1,763,102)
(4,717,558)
(3,564,636)

재무활동으로인한현금흐름
(478,914)
(1,899,986)
44,829
1,114,530
1,100,504

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
193,366
40,238
(337,345)
(474,016)
236,508

기초현금및현금성자산
1,351,955
1,329,974
1,685,212
2,202,944
1,942,219

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(22,988)
(18,258)
(17,893)
(43,716)
24,218

기말현금및현금성자산
1,522,333
1,351,955
1,329,974
1,685,212
2,202,944

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

한편, 당사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊.)삼성정밀화학(주)의 지분 31.13%과
삼성SDI(주)의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골
자로 한 계약을 체결하여 2016년
중 대금을 지급 완료하였습니다(당사의 M&A 및 투자 관련 세부 내역은 본 증권신고서 내 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2.회사위험 다.'를 참고하여 주시기 바랍니다.). 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 당사의 2016년 총차입금 규모는 2015년대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 당사의 총 차입금은 2017년 약 4조 6,703억원을 기록하며 2016년 대비 11.6% 상승하였습니다. 

당사는 울산 PIA 증설사업, HDO 합작 신규사업, GS에너지 합작 신규사업 등에 대한 투자가 지속되고 있습니다. 더불어 코로나19 팬더믹이 장기화되어 글로벌 경제 둔화가 지속될 경우 중단기 현금창출능력은 기존 대비 저하될 것으로 예상됩니다. 그러나, 당사의 2020년 연결기준 유동비율이 200%를 상회하고, 부채비율이 50%미만임을 고려할 때, 당사의 재무안정성은 안정적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2020년 연결기준 총차입금 3조 3,736억원 중 단기차입금은 1조 2,653억원으로 37.5%를 차지하고 있습니다.
1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 당사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 당사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 당사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

(2-3) 인수 및 합병 관련 위험

당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각
되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 당사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 
 이를 통해

당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다.
그러나
향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용
할 수

있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 당사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

현대석유화학
인수(2003년 6월)
규모의 경제 /
시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)
MEG(640), SM(500)
LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
2009년 합병

KP케미칼
인수(2004년 7월)
방향족 부문 
사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)
PIA(200), PET(600)
2012년 합병

롯데 MRC
합작사 설립
(2006년)
국내외 합작사업 
본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)
-

삼성 유화사 인수
(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)
가성소다(760), 정밀화학 등
2016년 4월 29일 인수 완료
2020년 1월 1일 합병

자료 : 당사 제시자료

주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 당사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 당사는 롯데대산유화를 흡수합병함.
주2) 당사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함
주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 당사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함
주4) 당사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재(주)를 흡수합병함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외 
생산설비 확보
147억원
PTA(500)
-

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내 
생산 설비 확보
581억원
PET(350)
-

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커
확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),
PP(390), BD(100), BTX(160)
-

자료 : 당사 제시자료

당사는 2009년 1월 당사의 100% 자회사였던
㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어
2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

자료 : Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 당사의 (주)케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시 
남구 상개동
427-3
김창규
2012년 
12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학
소멸회사 : 케이피케미칼
(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일
2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일
3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

당사는

2015년 10월 30일 삼성SDI
㈜
의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학
㈜
의 지
분을 총 2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다.

또한 당사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 당사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼(주)의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 당사의 법인명을 롯데첨단소재(주)로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 당사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. 

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,
매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 당사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 당사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 한편, 당사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재를 흡수합병 하였으며, 롯데첨단소재의 11개 종속기업을 취득하였습니다.

이와 같이 당사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 당사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다. 

[국내외 주요 생산설비 계통도]

계통도2.2

자료 : 당사 제시자료
주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 당사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[당사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의 추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, 

나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 

다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 

※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. 
 - 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. 

- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. 
 
- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 공시자료

이와 같이 당사의 인수합병 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 향후 당사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-4) 종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험

당사의
주요 종속회사들이 대체적으로 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기
악화
에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적
으로 작용할 수 있습니다.

한편,

주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은
2017년 7월
유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생
하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. 
이 외에 당사는 관계기업인 롯데건설(43.79%), 현대케미칼(40.0%), 롯데정밀화학(31.53%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다.

2020년 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 5조 9,573억원에 달하고 있어, 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2020년 기준 당사의 국내외 연결대상 종속회사 가운데 직전연도 자산총액이 1,000억원 이상인 주요종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 

[당사의 주요 종속회사 현황]

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지분율
매출액

당기순이익

(손실)

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1991.08.03
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: 에틸렌, 프로필렌
3,753,291
76.01%
1,933,450
75,882

Lotte Chemical Pakistan Limited
2009.09.17
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: PTA
213,544
75.01%
284,054
14,166

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
2014.04.09
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: 에틸렌, EG
2,519,580
90.41%
379,461
(78,694)

Lotte Chemical California, Inc.
2001.06.01

석유화학제품 판매
주요생산제품 :
PC, ABS

122,005

100.00%

300,487
621

Lotte Chemical Hungary Ltd.
2010.08.05
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품 : PC, ABS
126,210

100.00%

223,602
5,241

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업
2010.05.26

건자재 생산 및 판매
주요생산제품 :
인조대리석, 이스톤

110,792

72.50%

58,442
1,963

롯데지에스화학(주)
2020.02.12

석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품 :
C4 유분 제품, 페놀

162,057

51.00%

-
(229)

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)
주) 롯데첨단소재(주)는 2020.1.1부로 당사에 합병되었습니다.
 - 존속법인: 롯데케미칼(주), 소멸법인:롯데첨단소재(주) 
 - 합병형태: 소규모 합병
 - 자세한 내용은 본 증권신고서 제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅰ. 2.회사의 연혁(6)경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생(합병, 해산, 영업양
 수도)과 2019. 8. 26 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하여 주십시요

2015년 이후 올레핀 계열의 견조한 수급이 지속되면서 에틸렌 등 기초유분과 다운스트림 제품을 생산하는 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd., Lotte Chemical Pakistan Limited., 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자 및 유도제품인 에틸렌글리콜 사업을 영위하기 위하여 투자한 Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 등 당사의 주요 종속회사들은 영업이익 및 당기순이익을 지속적으로 시현하고 있었으나, 2020년 코로나19 사태의 여파와 허리케인으로 인한 일시적인 가동 정지로 일부 종속법인이 영업적자를 기록하였으며, 코로나19 사태가 장기화된다면 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기
악화
에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

한편, 자산총액 3조 7,533억원(2020년 기준)으로 당사의 주요 종속회사 가운데 가장 큰 규모인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.(및 그 종속기업)는 2017년 7월 111일자로 말레이시아 증권거래소에
상장하였습니다.

[Lotte Chemical Titan Holding Berhads 기업공개 예정 공시]

주요내용
1. 당사의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 아래와 같이 기업공개를 계획하고 있습니다. 
 ⅰ) 상장거래소 : 말레이시아 증권거래소 
 ⅱ) 상장예정일 : 2017년 3분기중 상장 목표 
 ⅲ) 공개구조 
 * 신주발행- 최대 740,483,000주(발행주식의 30%) 
 * 초과배정옵션- 당사 보유주식 최대55,537,000주 
ⅳ) 상장주관사 
 * 대표자문사 : Maybank IB 
 * 대표주관사 : Credit Suisse, J.P.Morgan, 
 Maybank IB 
 * 공동참여 주관사 : CIMB, HSBC, Nomura 
 
2. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 공모를 통해 확보한 자금을 향후 인도네시아투자/PP공장 
 증설/말레이시아 공장 증설 등 투자 재원으로 사용 
 할 계획입니다 
 
3. Lotte Chemical Titan Holding Berhads의 상장규모, 
 구체적 시기, 발행가액 등은 현재까지 결정되지 않 
 았으며 추후 이에 대한 결정이 있을 경우 즉시 공시 
 할 예정입니다

결정(확인)일자
2017-03-31

자료 : 당사 기타경영사항(자율공시) (2017.04.04)

해당 유상증자 결과, 동사는 580,000,000주를 신주로 발행하였으며, 2017년 7월 11일자로 말레이시아 증권시장에 상장하였습니다. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 기업공개를 통하여 총 23억 779만 1,500주(기 발행 주식 17억 2,779억 1,500주와 신주발행 주식수 5억 8천주 합산)
를 상장
하였으며, 신주 발행으로 추가 약 1조원이 유입이 되었습니다.

[Lotte Chemical Titan Holding Berhads 유상증자 결과]

2. 주요내용
1) 발행 주식 종류 : 보통주식 
2) 발 행 주 식 수 : 580,000,000주 
3) 신주 발행 가액 : 6.5링귓(1,744.28원) 
4) 발 행 금 액 : 1,011,680백만원 
5) 대표 주간회사 : Maybank IB 
6) 납입일/교부일 : 2017년 7월 7일 
7) 상장일 : 2017년 7월 11일

3. 결정(확인)일자
2017-07-07

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 2. 주요내용의 4)발행금액은 2)발행주식 580,000,000주와 3) 신주발행가액(1주당 6.5링귓)을 기준으로 산정하였음.

자료 : 당사 기타경영사항(자율공시) (2017.07.10)

지난 2017년 진행된 유상증자를 통해 유입되는 약 1조원의 자금은 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며, 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다.

한편, 상기 주요 종속회사를 비롯하여 당사는 관계기업인 롯데건설(주)(2020년 1분기말 기준 지분율 43.79% 보유), 현대케미칼(주)(2020년 1분기말 기준 지분율 40.00% 보유), 롯데정밀화학(주)(2020년 1분기말 기준 지분율 31.53% 보유) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다. 

[타법인 출자현황]

(기준일 : 2020.12.31)

(단위 : 원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Lotte Chemical Trading 
(Shanghai) Corp. 
(비상장)
2006.07.11
투자
615,639
-
100.00
7,818,794
-
-
-
-
100.00
7,818,794
81,339,840
8,659,331

Lotte Chemical Engineering
 Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., 
(비상장)
2006.09.29
투자
1,605,722
-
100.00
13,753,802
-
-
-
-
100.00
13,753,802
52,194,130
3,689,792

(주)케이피켐텍 
(비상장)
2003.12.10
투자
50,000
23
100.00
25,034,424
-
-
-7,638,424
23
100.00
17,396,000
41,364,955
-10,595,786

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. 
(비상장)
2010.06.09
투자
3,700,500
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
72,415,284
4,485,967

데크항공㈜
(비상장)
2010.10.11
투자
24,088,858
6,857
100.00
2,091,000
-
-
-2,091,000
6,857
100.00
-
12,855,894
-5,595,346

Lotte Chemical Titan Holding Berhad 
(상장) (주5)
2010.11.03
투자
1,505,146,948
1,727,792
76.01
1,505,146,948
-
-
-
1,727,792
76.01
1,505,146,948
3,753,290,970
75,881,583

Lotte Chemical Alabama Corp. 
(비상장)
2011.03.08
투자
8,929,600
10,000
100.00
11,322,621
-
-
-
10,000
100.00
11,322,621
46,764,839
2,165,841

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o 
(비상장)
2013.02.28
투자
1,715
12
100.00
205,362
-
-
-
12
100.00
205,362
9,358,122
-675,976

삼박엘에프티㈜ 
(비상장)
2009.08.20
투자
10,861,560
241
100.00
34,129,945
-
-
-
241
100.00
34,129,945
60,971,251
5,478,677

Lotte Chemical Pakistan Limited 
(상장)
2009.09.18
투자
14,650,200
1,135,860
75.01
106,909,695
-
-
-
1,135,860
75.01
106,909,695
213,543,785
14,165,512

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Hefei) Co., Ltd.
 (비상장)
2011.04.07
외국인과의
 합작설립투자
8,291,830
-
50.00
3,446,226
-
-
-3,446,226
-
50.00
-
11,115,181
-8,264,641

Lotte Chemical
 USA Corporation
 (비상장)
2014.04.10
투자
1
-
60.00
884,836,237
-
-
-
-
60.00
884,836,237
2,519,579,768
-78,694,178

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Shenyang) Co., Ltd. 
(비상장)
2015.06.17
투자
-
-
100.00
10,702,499
-
-
-9,508,499
-
100.00
1,194,000
7,408,079
-9,600,580

Lotte Chemical Nigeria Limited 
(비상장)
2018.05.09
투자
355,806
10,000
100.00
355,806
-
-
-
10,000
100.00
355,806
483,041
290,681

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 
(비상장)
2013.10.24
외국인과의
 합작설립투자
100,010
40,180
50%+1주
22,400,000
10,000
50,000,000
-72,400,000
50,180
50%+1주
-
583,305,937
-87,913,167

㈜씨텍 
(비상장)
2005.01.03
투자
105,234,004
3,326
50.00
115,806,148
-
-
-
3,326
50.00
115,806,148
342,228,179
14,556,325

롯데엠시시㈜
 (비상장)
2006.08.02
투자
1,125,421
19,000
50.00
94,435,208
-
-
-
19,000
50.00
94,435,208
464,223,588
35,443,102

롯데미쓰이화학㈜ 
(비상장)
2011.01.20
외국인과의
 합작설립투자
2,500,000
2,000
50.00
10,000,000
-
-
-
2,000
50.00
10,000,000
25,127,912
340,317

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. 
(비상장)
2010.07.07
투자
1,474,320
-
50.00
14,491,558
-
-
-
-
50.00
14,491,558
83,826,345
5,449,953

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. 
(비상장)
2013.03.12
외국인과의 
 합작설립투자
12,861,399
73,620
40.00
5,521,500
52,296
14,845,200
-
125,916
40.00
20,366,700
150,235,455
-15,691,079

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
 (비상장)
2008.04.11
투자
522,008
338
49.00
379,789,712
-
-
-
338
49.00
379,789,712
1,256,187,851
87,682,438

롯데건설㈜ 
(비상장)
1997.11.29
투자
20,686,200
14,090
43.79
1,005,975,174
-
-
-
14,090
43.79
1,005,975,174
5,330,907,915
163,638,880

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. 
비상장)
2004.06.30
외국인과의 
 합작설립투자
2,516,843
-
25.00
0
-
-
-
-
25.00
0
37,910,994
-7,136,961

현대케미칼㈜ 
(비상장)
2014.05.20
투자
16,000,000
97,600
40.00
488,000,000
-
-
-
97,600
40.00
488,000,000
3,467,453,258
-34,735,484

여수페트로㈜ 
(비상장)
2006.10.02
투자
25,000
27
27.20
227,800
-
-
-
27
27.20
227,800
1,788,594
35,738

LOTTE (China) Management Co., Ltd. 
(비상장)
2012.03.19
투자
1,336,831
-
15.00
730,002
-
-
-2,380
-
15.00
727,622
4,806,749
166,771

Weifang Yasing Group Co., Ltd. 
(비상장)
2008.06.02
외국인과의 
 합작설립투자
9,628,681
-
10.00
0
-
-
-
-
10.00
0
115,886,653
-3,573,029

㈜한주 
(비상장)
2001.12.28
투자
2,818,260
98
8.66
12,049,644
-
-
-529,014
98
8.66
11,480,630
439,962,813
19,517,217

금호산업㈜ 
(상장)
2015.10.29
투자
4,999,994
287
0.80
3,304,594
-287
-2,073,153
-1,231,441
-
-
-
-
-

금호고속㈜ 
(비상장)
2015.12.02
투자
5,000,000
50
1.80
7,101,200
-50
-5,085,810
-2,015,390
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜ 
(비상장)
2016.01.29
투자
2,500,000
500
9.99
3,026,500
-500
-1,944,500
-1,082,000
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜ 
(상장)
2016.02.29
투자
465,000,000
8,031
31.53
432,700,547
-
-
-
8,031
31.53
432,700,547
1,874,589,382
198,791,788

롯데첨단소재㈜ 
(비상장)(주6)
2016.04.29
투자
2,596,149,153
10,000
100.00
2,597,257,548
-10,000
-2,597,257,548
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
 (비상장)
2016.11.30
투자
122,567,127
496
1.45
13,881,487
-496
-13,601,151
-280,336
-
-
-
-
-

PT Lotte Chemical Indonesia
 (비상장)
2019.11.04
투자
76,357,485
75,705
49.00
95,157,299
38,710
45,076,136
-
114,415
49.00
140,233,435
269,921,340
-985,173

롯데케미칼이노베이션펀드1호 
(비상장) (주7)
2019.12.19
투자
980,000
10
98.00
980,000
39
3,920,000
-
49
98.00
4,900,000
4,640,760
-355,136

Lotte Chemical Japan Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
614,926
-
-
-
40
1,959,317
-
40
100.00
1,959,317
12,019,703
-222,699

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
1,345,055
-
-
-
59
4,844,770
-
59
59.44
4,844,770
8,823,274
505,280

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.
 (비상장) (주8)
2017.04.12
투자
6,874,800
-
-
-
-
11,417,323
-
-
100.00
11,417,323
49,953,301
9,549,578

Lotte Chemical India Pvt. Ltd. 
(비상장) (주8)
2018.12.24
투자
6,757,881
-
-
-
42,000
6,515,797
-
42,000
100.00
6,515,797
28,482,384
-2,644,939

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
6,564,193
-
-
-
-
8,291,819
-
-
100.00
8,291,819
11,066,240
2,025,309

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
21,604,923
-
-
-
-
11,455,587
-
-
100.00
11,455,587
30,319,995
4,343,658

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
 (비상장) (주8)
2016.02.01
투자
5,587,679
-
-
-
-
21,850,161
-
-
100.00
21,850,161
89,138,740
12,410,784

Lotte Chemical California Inc. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
7,431,833
-
-
-
2
25,692,343
-
2
100.00
25,692,343
122,004,858
621,184

Lotte Chemical Deutschland GMBH 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
8,880,370
-
-
-
-
8,547,880
-
-
100.00
8,547,880
13,432,532
2,365,272

Lotte Chemical Hungary Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
10,896,740
-
-
-
-
52,369,254
-
-
100.00
52,369,254
126,210,462
5,241,410

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY 
AND TRADE JOINT COMPANY 
(비상장) (주8)
2019.03.14
투자
178,717,187
-
-
-
588
129,291,449
-
588
72.50
129,291,449
110,792,065
1,962,671

SLD(Soraa Laser Diode),Inc. 
(비상장) (주8,9)
2019.08.09
투자
12,112,998
-
-
-
5,092
12,112,998
-1,370,150
5,092
2.70
10,742,848
88,946,176
-82,919,753

롯데지에스화학㈜ 
(비상장)
2020.02.11
투자
35,700,000
-
-
-
14,280
71,595,258
-
14,280
51.00
71,595,258
162,056,987
-228,621

롯데스타트업펀드1호
(비상장) (주10)
2018.06.14
투자
1,200,000
21
11.03
2,011,106
19
1,870,369
-94,176
40
14.71
3,787,299
24,937,917
-129,821

Showa Denko K.K
(상장)
2020.03.13
투자
3,843,333
-
-
-
7,015
170,581,974
-8,102,213
7,015
4.69
162,479,761
11,446,989,021
781,858,880

PT Lotte Chemical Engineering
 Plastics Indonesia (비상장)
2020.05.19
투자
55,572,081
-
-
-
455
55,577,823
-
455
99.90
55,577,823
52,177,730
-179,687

한덕화학 주식회사 
(비상장)
2020.06.26
투자
68,680,913
-
-
-
225
68,707,413
-
225
50.00
68,707,413
68,005,952
7,241,109

합 계
3,236,164
-
7,910,600,386
159,487
-1,843,439,291
-109,831,249
3,395,651
-
5,957,329,846
33,781,046,201
1,118,422,992

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)
(주1) 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 및 보통주 기준으로 작성되었습니다.
(주2) 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 하였습니다.
(주3) 최초취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼, 롯데첨단소재㈜의 최초 취득금액이 합산되어 있음. 최초 취득일자는 피합병법인의 주식 취득일자를 기재하였습니다.
(주4) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재하였습니다.

(주5) Lotte Chemical Titan Holding Berhad 의 재무현황에는 PT Lotte Chemical Indonesia 의 재무현황이 포함되었습니다.
(주6) 2020년 1월 1일자로 롯데케미칼㈜가 롯데첨단소재㈜를 흡수합병하였습니다.
(주7) 주식 수량단위 차이 (단위 : 1좌)
(주8) 롯데첨단소재㈜ 합병으로 취득한 주식입니다.
(주9) 해당법인의 2020년도 실적 자료 확보가 어려워, 확보 가능한 2019년도 재무현황을 기재하였습니다.

(주10) 2020년 증가분은 롯데첨단소재㈜ 합병 및 추가출자 해당분이 포함되었습니다.

상기와 같이 당사는 2020년 기준 보유한 타법인 출자 장부가액이
약 5조 9,573억원에 달하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 출자법인 중 상장회사의 주가가 하락할 경우, 당사가 보유한 지분증권의 공정가치가 취득원가에 미달하게 될 수 있습니다. 나아가, 그 미달액이 중요한 손실로 판단될 경우 이에 대해 손상차손을 인식할 가능성이 있어, 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 당사가 지분을 보유한 피투자회사의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 투자자 여러분께서는 위와 같은 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자를 진행하시기 바랍니다.

(2-5) 외환 및 파생상품 관련 위험

2020년 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 69.3%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.

이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력

하고 있습
니다.

당사는 2020년 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 230억원의 손실을 기록하였
습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재

하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2020년 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 30.7%, 수출 비중은 69.3%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 당사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2020년 연결기준 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 230억원의 손실을 기록하였습니다. 이는 코로나19로 인한 글로벌 금융시장 및 환율 변동성이 확대된 영향으로 판단되며, 전체적으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

[당사 외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

금융손익
외환차익
68,859
40,923
38,650
103,221
77,734

외화환산이익
50,461
21,163
15,518
76,088
29,436

파생상품평가이익
1,433
2,687
8,791
701
12,259

파생상품거래이익
4,562
8,367
8,735
3,051
6,581

외환차손
82,394
64,393
74,386
54,953
79,555

외화환산손실
28,814
20,653
14,817
34,075
74,757

파생상품평가손실
12,538
719
182
42,982
565

파생상품거래손실
5,765
7,831
2,464
5,686
7,599

소계
-4,195
-20,456
-20,155
45,365
-36,467

기타
영업외손익
외환차익
140,819
149,795
186,176
150,802
179,548

외화환산이익
13,150
12,381
12,757
24,839
29,044

외환차손
146,720
132,646
157,467
201,035
180,175

외화환산손실
26,080
18,133
23,094
28,303
18,381

소계
-18,831
11,397
18,372
-53,696
10,035

합 계
-23,026
-9,059
-1,783
-8,331
-26,432

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

이와 같이 환율 변동에 따라 당사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2020년 기준 미결제된 위험회피 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2020-10-08 ~
2020-12-24
2021-01-08 ~
2021-04-01
EUR 8,000
1,318.20 ~ 1,344.10
10,649,200
(61,200)

CNY 500,000
165.50 ~ 171.0
83,767,700
639,153

합 계
577,953

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

[통화 및 이자율스왑 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(7,469,000)
(1,127,277)
(8,596,277)

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
(1,040,760)
(201,581)
(1,242,341)

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
(3,871,000)
(891,736)
(4,762,736)

합 계
(12,380,760)
(2,220,594)
(14,601,354)

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2020년 말로부터 25개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

당사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 당사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-6) 소
송 및 제재 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준
당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 8건
(총 소송가액 약 60,211백만원)
의 피고로 계류 중
입니다.

소송의 결과는 예측할 수 없으나,

당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다.

소송가액,
과태료 등의 규모는 당사의 규모 대비 적은 것으로 판단되나, 계류 중인 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 등은 당사의 평판과 재무현황에 리스크로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 현재
당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 8건
(총 소송가액 약 60,211백만원)
의 피고로 계류 중에 있습니다. 당
사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 세부 내역은 아래와 같습니다. 

■ 당사(롯데케미칼(주))가 계류되어 있는 중요한 소송사건 현황 내역 

1) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

5,886,896,100원(당사 분)

진행상황

감정절차 진행 후 감정보고서 제출되어 변론 재개됨

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중이며, 소송진행 상황에 따라 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

2) 손해배상청구소송 (2017가합509251)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16.

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2017. 2. 16. 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행 중이며, 진행 상황에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함

3) 손해배상청구소송 (2019가합113053)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 23

소송 당사자

원고: 롯데케미칼 주식회사

피고: General Electric Global Parts & Products GmbH 외 2명

소송의 내용

2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액

1,000,000,000 원

진행상황

송달절차 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

손해액산정에 의한 청구액 변경 가능성 있음

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

4) 근로자지위확인소송 (2019가합12221)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 1.

소송 당사자

원고 : 허종연 외 401명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액

20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

향후 소송일정 및 대응방안

변론기일 미지정 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적의 대응할 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

한편, 당사의 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. 

■ 종속기업의 증권신고서 제출인 전일 기준 현재 중요한 소송사건 현황

1) PT Lotte Chemical Titan Nusantara

구분

내용

소 제기일

2010. 1. 12.

소송 당사자

원고 : PT Lotte Chemical Titan Nusantara / 피고 : Indonesian Tax Office

소송의 내용

VAT Invoice(세금계산서) 지연 발급으로 인한 Penalty 부과 불복 관련 소송임

소송가액

IDR 6,156,872,926

진행상황

2011. 3. 16. 원고, Tax Court의 판결에 불복하여 현재 대법원에 계류 중

향후 소송일정 및 대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

일부 승소 가능성이 있을 것으로 추정

2) Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

구분

내용

소 제기일

2016. 7. 4. (Xiamen Port Trading) / 2017. 2. 7. (Dongguan Maruman)

※ 동일한 사실관계임

소송 당사자

원고 : Dongguan Maruman, Xiamen Port Trading (별개의 소송임) /

피고 : Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

소송의 내용

현지 채용인의 사기에 따른 고객의 물품대금 편취와 관련한 손해배상청구소송

소송가액

Dongguan Maruman : USD 771,309

Xiamen Port Trading : RMB 3,194,298.51

진행상황

Dongguan Maruman : 2심 판결(원고 30% : 피고 70% 부담)에 대한 당사의 재심 신청 기각

Xiamen Port Trading : 2심 판결(원고30% : 피고70% 부담)에 대한 재심 판결(파기 환송 결정)

향후 소송일정 및 
대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종 결과 예측 어려움. 다만 판결 번복 가능성은 높지 않음.

증권신고서 제출일 전일
기준 동 소송의 결과가 당
사의 연결기준 재무제표에 미칠 영향은 합리
적으로 추정할 수 없으므로, 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 그러나, 당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. 다만, 2020년 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금성자산의 규모가 연결기준 1조 5,223억원에 달하는 점을 고려하였을 때 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

한편, 증권신고서 제출일 전일 당사 및 연결대상 종속회사가 부여받은 제재는 아래와 같습니다. 

[당사 및 연결대상 종속회사의 제재현황]

일자

조치

대상자

내용

사유

근거법령

회사의

이행현황

대책

2019. 4. 18.

롯데케미칼㈜

과태료 400만원

대기자가측정 거짓기록

대기환경보전법 제 39조 제1항, 제84조 등

과태료 납부

대기자가측정 관련 의무사항 준수

2019. 5. 17.

롯데케미칼㈜

개선명령,
 초과부과금 40,663,370원

암모니아 배출허용기준 초과

대기환경보전법 제33조,
 제84조 및 시행규칙 134조

초과부과금 납부

2019. 8. 27

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 1,000만원

집단에너지사업법 위반

집단에너지사업법 제59조, 제55조 제1호 등

벌금 납부

점검 및 관리강화

2019. 10. 22.

롯데케미칼㈜

벌금 1억 원

공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의

구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항

항소제기

해외계열사 소유주식을 동일인관련자로 표기

2019. 11. 18.

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 300만원

폐산을 처리할 수 있는 허가를 받지 않은 폐기물처리업체에 폐황산을 위탁 처리함

폐기물관리법 18조

벌금 납부

폐기물 처리업체 수탁처리능력 재확인 및 관리 철저

2019. 11. 18.

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 300만원,

경고

고체 유해화학물질(수산화칼륨)을 낙하시켜 투입시 발생하는 분진을 포집하기 위한 시설 미설치

화학물질관리법 제13조

벌금 납부,

분진 포집시설 설치

전 공장 고체 유해화학물질 사용처 재조사 및 관리 철저

2019. 12. 23.

롯데케미칼㈜

과태료 160만원, 경고

대기오염물질 미측정

대기환경보전법 제39조 제1항

과태료 납부 및 자가측정 실시

관련 의무사항 준수

2019. 12. 30.

롯데케미칼㈜, 안전보건총괄책임자

각 벌금 500만원

오일 누출사고 및 노동부 기획감독

산업안전보건법 제71조 등

벌금 납부

현장작업 안전감독 강화, 특별안전교육 실시

2020. 3. 13.

관리책임자

과태료 48만원

변경신고 미이행 - Flare Stack 대기오염물질 미등록

대기관리권역법 제49조 제3항 제1호

변경신고 처리 완료

변경신고 누락항목 재확인

2020. 4. 1.

롯데케미칼㈜

과태료 289,000,000원

노동부 특별감독

산업안전보건법 제38조 제1항, 3항, 제39조 제1항 등

전부 개선 완료

재발방지를 위한 개선계획 수립 및 시행

자료 : 당사 사업보고서(2020.12)

상기와 같이 당사 및 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 및 세금 추징 등은 당사의 평판, 경영 및 재무적 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-7) 지급보증 등 우발채무 관련 위험

2020년
말 연결기준
당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 총 2조 3,601억원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습
니다.
증권신고서 제출일 전일 기준
당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공
하고 있습니다.

또한
관계/공동기업에 대하여 1조 1,940억원의 자금보충약정
을 맺고
장부금액 6,403억원의 공동기업 투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.
향후 이러한
우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출 등으로 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하고 있습니다. 당사가 제공하고 있는 견질/담보용 어음ㆍ수표 현황은 아래와 같습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2021년 04월 15일)
(단위 : 매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3
-
-

기타(개인)
-
-
-

자료 : 당사 제시

한편, 증권신고서 제출일 전일 기준 당사는 공동기업인 Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.와 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.에 각각 5건(702,000천CNY), 5건(40,057천USD, 12,000

천MYR)에 달하는 지급보증을 제공하고 있으며, 그 외 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. 등의 연결대상 종속기업에 대하여 18건의 지급보증
을 제공하고 있습니다.
향후 당사가 지급보증을 제공하고 있는 공동/종속회사가 원료대금 납부, 차입금 상환 등을 정상적으로 하지 못할 경우 당사에 자금 유출을 초래할 가능성을 완전히 배제할 수는 없다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사가 제공한 지급보증 내역(연결기준)]

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

보증한도

실행 금액

비 고

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd

CNY
180,000
30,052,800
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

CNY
130,000
21,704,800
CNY
87,421
14,595,786
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

CNY
192,000
32,056,320
CNY
48,597
8,113,802
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

CNY
100,000
16,696,000
CNY
65,964
11,013,284
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

CNY
100,000
16,696,000
CNY
45,987
7,678,024
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

CNY
120,000
20,035,200
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

CNY
18,000
3,005,280
CNY
14,454
2,413,200
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

USD
10,000
10,880,000
USD
10,000
10,880,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

USD
11,657
12,682,971
USD
11,657
12,682,971
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
6,400
6,963,200
USD
6,400
6,963,200
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MYR
12,000
3,234,120
MYR
1,505
405,664
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

USD
14,000
15,232,000
USD
6,000
6,528,000
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

USD
8,000
8,704,000
USD
8,000
8,704,000
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
USD
60,000
65,280,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
50,000
54,400,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
60,000
65,280,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
1,594,000
1,734,272,000
USD
731,826
796,226,817
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

USD
10,000
10,880,000
USD
357
388,416
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC, LLC

USD
13,300
14,470,400
USD
1,570
1,708,609
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

VND
220,000,000
10,362,000
VND
125,568,929
5,914,297
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.

EUR
12,600
16,861,824
EUR
12,600
16,861,824
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

INR
264,000
3,923,040
INR
90,000
1,337,400
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY

EUR
20,000
26,764,800
EUR
20,000
26,764,800
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

EUR
12,000
16,058,880
EUR
10,000
13,382,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

자료 : 당사 제시

한편, 당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 2,960억원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 1,480억원에 대하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 또한, 관계기업인 현대케미칼(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 2조 6,150억원 가운데 동사에 대한 보유지분율 40%에 해당하는 1조 460억원에 대한 자금보충약정을 맺고 있습니다.

[자금보충 약정 현황]

(기준일 : 2021년 04월 15일)
(단위 : 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

148,000,000

2020-01-13

2027-01-13

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

760,000,000

2019-12-06

2029-12-17

이사회 승인 완료

자료 : 당사 제시

한편, 당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 우즈벡 수르길 합작법인(Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd) 투자주식을 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 

[담보제공 현황]

(기준일 : 2021년 04월 15일)
(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채

USD 2,508,900

USD 1,599,351

2013-01-14

채무 상환일

이사회 승인 완료

자료 : 당사 제시

상기와 같이 당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 지급보증, 자금보충약정 및 담보 등을 제공하고 있습니다. 향후 이러한 우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출로 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(2-8) 당
사
및
롯데그룹의 지배구조 관련 위험

당사가 속한
롯데그룹은
2020년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위
로,
2020년말 기준 당사를 포함하여 85개 계열사
가 속
해 있습니
다.

롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.

지난 2015년, 롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다.

롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2021.02.09)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 13.04%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.63%의 지분을 보유하고 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.96% 수준으로 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다. 
한
편,
당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다.

당사의 최대주주는

롯
데지주(주)로 25.33%(8,680,552주)
의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총
54.92%
의 지분율을 나타내고 있어
경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.

이와 같이 당사는 지주회사 체제 편입 후 지주회사 행위제한 요건의 충족, 지배구조의 개편, 사업 효율화 등을 위한 계열회사 지분 거래, 화학계열 회사와의 합병 등 다양한 방안을 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구제적으로 결정되지 않았습니다. 향후 구체적 방안이 확정될 경우, 공시 등을 통해 투자자 여러분께 알려드리도록 하겠습니다.

당사가 속한 롯데그룹은
2020년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위
로, 2020년말 기준 당사를 포함하여 85개 계열사가 속해 있습니다.

롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주(주)로 전환하였습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.94%로 낮아졌습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.

롯데지주(주)는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 2018년 4월 마무리하였습니다.

롯데지주는 증권신고서 제출기준일 현재 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 13.04%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 42.63%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 롯데지주(주)는 롯데물산(주)와 (주)호텔롯데가 보유한 당사의 지분 중 일부를 시간외 대량매매의 방법으로 매입하였으며, 이에 따라 최대주주가 되었습니다. 

[롯데지주(주)의 특수관계인으로부터 주식의 취득(공정위 공시)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데물산㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
엔에이치투자증권㈜
회사와의 관계
-

3. 취득주식의 발행회사
롯데케미칼㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
보통주 3,863,734주

나. 취득금액
1,080,474

다. 취득단가(원)
279,645

라. 취득후 소유주식수(주)
7,965,201
취득후 지분율(%)
23.24

마. 거래일자
2018.10.10.

5. 취득목적
지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

6. 취득방법
장내취득(시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2018.10.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
1. 상기4. 라. 취득후 소유주식수 및 취득후 지분율은 본 건 취득주식
 (보통주 3,863,734주, 지분율 11.27%)과 같은 날 ㈜호텔롯데로부터
 취득한 롯데케미칼㈜ 주식(보통주 4,101,467주, 지분율 11.97%)의 
 합계입니다.
2. 상기 6. 취득방법은 2018.10.10. 장 마감 후 시간외 대량매매입니다.

※ 관련공시일
-

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
엔에이치투자증권㈜
회사와의 관계
-

3. 취득주식의 발행회사
롯데케미칼㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
보통주 4,101,467

나. 취득금액
1,146,955

다. 취득단가(원)
279,645

라. 취득후 소유주식수(주)
7,965,201
취득후 지분율(%)
23.24

마. 거래일자
2018.10.10.

5. 취득목적
지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

6. 취득방법
장내취득(시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2018.10.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
1. 상기 4. 라. 취득후 소유주식수 및 취득후 지분율은 본 건 취득주식
 (보통주 4,101,467주, 지분율 11.97%)과 같은 날 롯데물산㈜으로부
 터 취득한 롯데케미칼㈜ 주식(보통주 3,863,734주, 지분율 11.27%)
 의 합계입니다.
2. 상기 6. 취득방법은 2018.10.10. 장 마감 후 시간외 대량매매입니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는

롯
데지주(주)로 25.33%(8,680,552주)
의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총
54.92%
의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.

[당사 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 : 2021년 4월 15일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2020.12.31
2021.04.15

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
8,680,552
25.33
8,680,552
25.33
최대주주

롯데물산㈜
특수관계인
보통주
6,855,084
20.00
6,855,084
20.00
-

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
0
0.00
0
0.00
-

LOTTE HOLDINGS 
CO.,LTD(日本)
특수관계인
보통주
3,186,000
9.30
3,186,000
9.30
-

신동빈
특수관계인
보통주
90,705
0.26
90,705
0.26
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
11,495
0.03
11,495
0.03
-

신주현
특수관계인
보통주
90
0.00
90
0.00
-

신영우
특수관계인
보통주
17
0.00
17
0.00
-

구본욱
특수관계인
보통주
30
0.00
30
0.00
계열회사 임원

김민아
특수관계인
보통주
130
0.00
130
0.00
계열회사 임원

박수성
특수관계인
보통주
2
0.00
0
0.00
계열회사 임원

박인구
특수관계인
보통주
6
0.00
6
0.00
계열회사 임원

손명정
특수관계인
보통주
7
0.00
7
0.00
계열회사 임원

현종혁
특수관계인
보통주
83
0.00
0
0.00
계열회사 임원

계
보통주
18,824,201
54.92
18,824,116
54.92
-

우선주
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제시

당사는 롯데지주(주)가 당사의 지분을 매입함에 따라 발생하는 공정거래법 상 상호출자 및 순환출자 방지 및 유동성 확보 등의 목적으로 동일자(2018년 10월 10일)에 당사가 보유하고 있었던 롯데지주(주)의 지분과 롯데알미늄(주)의 주식을 (주)호텔롯데에 매각하였으며, 롯데푸드(주)의 주식을 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 롯데자산개발(주)의 주식을 롯데물산(주)에 매각하였습니다.

이와 같이 당사는 지주회사 체제 편입 후 지주회사 행위제한 요건의 충족, 지배구조의 개편, 사업 효율화 등을 위한 계열회사 지분 거래, 화학계열 회사와의 합병 등 다양한 방안을 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구제적으로 결정되지 않았습니다. 향후 구체적 방안이 확정될 경우, 공시 등을 통해 투자자 여러분께 알려드리도록 하겠습니다.

(2-9) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험

검
찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나,
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 “피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다”고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임사실 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.

(1) 대상자 : 신격호
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.

(1) 대상자 : 신격호
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

(2) 대상자 : 신동빈
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

(3) 대상자 : 신동주
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
13,544,327,240,513

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.

2. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

출처 : 전자공시시스템

3. 기타위험

(3-1) 환금성 제약 위험

본 사채의 상장예정일은
2021년 4월 28일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니

다.
하지만

급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일
은
2021년 4월 28일
로
, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
해당 채무증권의 미상환총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(3-3) 예금자보호법 미적용

본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

(3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다.

또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-5) 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는 공모에 의한 일시발행으로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록
됩니다.

본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없으며, 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

(3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데케미칼㈜ 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증사채의 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 및 신한금융투자(주) (이하 "주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데케미칼㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기바랍니다. 

다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 및 신한금융투자(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 및 신한금융투자(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 및 신한금융투자(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 및 신한금융투자(주)는 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2021.04.02 ~ 2021.04.15

방문실사(컨퍼런스콜)
2021.04.12

실사보고서 작성 완료
2021.04.15

증권신고서 제출
2021.04.16

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데케미칼
재무팀
안정진
팀장
자금업무 총괄

롯데케미칼
재무팀
조용일
수석매니저
자금업무 책임

롯데케미칼
재무팀
김성한
책임
자금업무 책임

롯데케미칼
재무팀
배정석
책임
자금업무 실무

롯데케미칼
재무팀
김예진
대리
자금업무 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권
General Industry
최민호
이사
기업실사 총괄
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 17년

NH투자증권
General Industry
왕태식
부장
기업실사 책임
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 13년

NH투자증권
General Industry
이명근
과장
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
회계감사 7년
 기업금융업무 2년

미래에셋증권
기업금융본부IB2팀
송혁진
팀장
기업실사 총괄
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 20년

미래에셋증권
기업금융본부IB2팀
장은석
부장
기업실사 책임
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 13년

미래에셋증권
기업금융본부IB2팀
송 이
과장
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 9년

미래에셋증권
기업금융본부IB2팀
이석우
대리
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 4년

KB증권
기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융영업 등 19년

KB증권
기업금융3부
이기우
부장
기업실사 책임
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융영업 등 18년

KB증권
기업금융3부
이종훈
차장
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융영업 등 11년

KB증권
기업금융3부
김나은
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 3년

신한금융투자
대기업금융1부
유성모
이사
기업실사 총괄
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융영업 등 17년

신한금융투자
대기업금융1부
김용섭
차장
기업실사 책임
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융영업 등 11년

신한금융투자
대기업금융1부
김학준
과장
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융영업 등 5년

신한금융투자
대기업금융1부
김정규
대리
기업실사 및 서류작성
2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 15일
기업금융업무 2년

5. 기업실사 이행내역

일 자
기업실사 내용 및 확인자료

2021.04.02

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2021.04.03~
2021.04.09

- Due-Diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2021.04.12~
2021.04.13

- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2021.04.14~
2021.04.15

- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2021.04.16

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 
증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 동사는 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 회사로, 1976년 03월 16일에 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 증권신고서 제출일 기준 자본금은 보통주 1,714억원입니다. 또한 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 2018년 10월 롯데그룹내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 롯데지주(주)는 롯데물산(주)와 (주)호텔롯데가 보유한 동사의 지분 중 일부를 시간외 대량매매의 방법으로 매입하였으며, 이에 따라 최대주주가 되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 롯데지주(주)로 25.33%(8,680,552주)의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 54.92%의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.

나. 동사가 속한 사업군인 석유화학산업은 경기에 민감한 산업으로 국내외 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 세계경제가 불황국면에 접어들면서 실물경기가 침체 될 경우 석유화학제품 시장의 수급 악화 및 시장규모가 위축 될 가능성이 있습니다. 또한 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높은 산업의 특성 상 원재료 가격 변동에 따라 동사는 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 수급이 악화되면서 단기간에 급등할 경우 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 다만, 다각화된 제품 포트폴리오와 주력 품목의 시장지배력 등을 감안할 때, 동사는 시황 및 수급변동 상황에 유연하게 대응할 수 있을 것으로 판단되며 향후에도 일정 수준 이상의 수익성을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다.

다. 동사의 최근 재무현황은 다음과 같습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

총자산

19,386,546

20,043,105

20,799,139

19,550,971

15,866,834

총부채

5,674,191

5,989,975

7,254,812

7,296,204

6,466,017

순자산

13,712,355

14,053,130

13,544,327

12,254,767

9,400,817

부채비율

41.4%
42.6%
53.6%

59.5%

68.8%

자료: 동사 사업보고서

2020년말 동사의 총자산은 19조 3,865억원으로 2019년말 대비 감소하고 있으며, 2020년말 총부채는 5조 6,742억원으로 전년 대비 3,158억원 감소하였습니다. 동사의 부채비율은 2016년 68.8%를 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2020년말 기준 41.4%를 기록하였습니다. 동사는 2016년 이후 안정적인 수익창출 및 현금유입으로 안정적인 재무구조를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 

라. 동사의 최근 손익현황은 다음과 같습니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액

12,223,032
15,123,478
16,073,061
15,874,511
13,223,541

영업이익
356,911
1,107,259
1,946,177
2,929,721
2,544,254

영업이익률
2.92%
7.32%
12.11%
18.46%
19.24%

당기순이익
175,348
756,666
1,641,934
2,284,577
1,837,185

당기순이익률
1.43%
5.00%
10.22%
14.39%
13.89%

자료: 동사 사업보고서

동사의 2016년 연결기준 동사의 매출액은 전기대비 12.9% 가량 증가한 약 13조 2,235억원, 영업이익은 전기 대비 57.9% 증가한 약 2조 5,443억원을 시현하였습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 2017년 연결기준 매출액은 전기대비 20.0% 증가한 약 15조 8,745억원, 영업이익은 전기 대비 15.2% 증가한 2조 9,297억원을 시현하였으며, 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. 동사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 2018년 이후 에틸렌-나프타 스프레드의 지속적인 하락과 전체적인 화학 업종 불황으로 인하여 2019년 연결기준 매출액은 전기대비 5.9%하락한 15조 1,235억원을 기록하였습니다. 영업이익은 1조 1,073억원으로 전기대비 43.1% 감소하였으며, 당기순이익은 7,567억원을 기록하며 전기대비 53.9%를 기록하는 등 수익성이 악화되었습니다. 한편, 2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소하였습니다. 이는 2020년 초 코로나19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고, 허리케인으로 인한 공급 차질 등으로 인한 가동 중단 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되면서 2020년 하반기 매출은 2020년 상반기 대비 5.16% 상승하고 영업이익은 4,100억원으로 흑자전환하여 상반기 대비 개선된 실적을 보이고 있습니다. 또한, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다.

마. 동사의 최근 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

현금및현금성자산
1,522,333
1,351,955
1,329,974
1,685,212
2,202,944

차입금(단기)
1,265,254
1,204,531
2,185,774
1,966,517
1,745,874

차입금(장기)
2,108,361
2,427,040
2,600,625
2,703,800
2,439,574

총차입금
3,373,615
3,631,571
4,786,399
4,670,318
4,185,448

순차입금
1,851,283
2,279,616
3,456,425
2,985,106
1,982,504

부채총계
5,674,191
5,989,975
7,254,812
7,296,204
6,466,017

부채비율(%)
41.4
42.6
53.6
59.5
68.8

차입금의존도(%)
17.4
18.1
23.0
23.9
26.4

자료: 사업보고서 
주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액
주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금 및 사채의 합계액
주3) 차입금(장기)는 장기차입금과 사채의 합계액

동사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세를 유지해 왔습니다. 2020년 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 1조 8,513억원으로 전년 연결기준 순차입금 2조 2,796억원 대비 4,283억원 증가하였습니다. 동사는 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나 2018년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름(2020년 1조 3,108억원)과 연결기준 현금성자산 1조 5,222,억원 및 단기금융상품 1조 5,498억원 등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 한편, 동사의 2020년말 연결기준 총차입금 3조 3,736억원 중 단기차입금은 1조 2,653억원으로 37.5%를 차지하고 있습니다. 1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

바. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 이권부 무보증사채의 원리금상환은 어려움이 없을 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA+ 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다.

2021. 04.
16
.

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 이 영 창

Ⅴ. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제57-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
274,371,282

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,725,628,718

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제57-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
559,622,564

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
199,440,377,436

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제57-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
90,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
247,266,154

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
89,752,733,846

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[회 차 : 57-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

대표주관수수료
20,000,000
발행가액 × 0.02%

인수수수료
130,000,000
인수가액 × 0.13%

사채관리수수료
1,282,051
정액

신용평가수수료
50,769,231
한국기업평가(주), NICE신용평가(주)
(VAT 별도)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
274,371,282
-

주) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준
- 등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 57-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행가액 × 0.07%

대표주관수수료
40,000,000
발행가액 × 0.02%

인수수수료
260,000,000
인수가액 × 0.13%

사채관리수수료
2,564,103
정액

신용평가수수료
101,538,461
한국기업평가(주), NICE신용평가(주)
(VAT 별도)

상장수수료
-
주2)

상장연부과금
-
주2)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

녹색채권 검증수수료
15,000,000
정액

합 계
559,622,564
-

주1) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준
- 등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙
주2) 금번 당사가 발행하는 제57-2회 무보증사채는 녹색채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제될 예정입니다.

[회 차 : 57-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
63,000,000
발행가액 × 0.07%

대표주관수수료
18,000,000
발행가액 × 0.02%

인수수수료
117,000,000
인수가액 × 0.13%

사채관리수수료
1,153,846
정액

신용평가수수료
45,692,308
한국기업평가(주), NICE신용평가(주)
(VAT 별도)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
247,266,154
-

주) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준
- 등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
57-1
(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000

회차 :
57-2
(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

200,000,000,000
-
-
-
-
-
200,000,000,000

회차 :
57-3
(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
90,000,000,000
-
-
90,000,000,000

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증회사채 발행 금액
총 3,900억원 중 1,900억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 2,000억원은 시설자금으로 사용될 예정입니다.
자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

■ 채무상환자금 세부사용내역

[사채 상환]

(단위: 원)

사채명
발행일
상환일
이자율(%)
발행금액

제52-3회 공모사채
2016-04-28
2021-04-28
2.143
150,000,000,000

제50-3회 공모사채
2014-07-28
2021-07-28
3.248
200,000,000,000

주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 충당 예정입니다.

주2) 채무상환금액 중 1,900억원을 본 사채를 통해 조달 예정입니다.

■ 시설자금 세부사용내역

(단위: 원)

구분
투자내역
예상효과
투자 기간
투자 금액(예정)

환경
(Green)
저탄소 연료 전환(납사→LPG)
온실가스 배출량 감축, 폐기물의 친환경적 처리를 통한 순환경제 추구

2020년 ~ 2024년
(계획)

349,700,000,000

폐플라스틱 가스화

사회
(Social)
안전 설비 및 시스템 투자
설비 보강 및D/T 활용 안전 시스템, 산업재해 예방

2020년 ~ 2023년
(계획)

15,000,000,000

동반성장/상생발전

Small Success 산업 생태 조성,

상생발전, 신성장 발굴

2020년 ~ 2024년
(계획)

35,000,000,000

합 계
399,700,000,000

주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 충당 예정입니다.
주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 투자비 3,997억원 중 2,000억원은 ESG 채권 발행액으로 사용되고 부족분은 회사 내부자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제57-2회 무보증사채는 지속가능채권(ESG Bond)입니다. 지속가능채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 지속가능채권은 환경 및 사회 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다.

당사는 지속가능채권 표준 관리체계에 대하여 한국신용으로부터 검증보고서를 획득하였으며, 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 지속가능채권에 대한 '검증 보고서'는 기타 공시첨부서류 형태로 본 증권신고서 제출시 첨부서류로 공시하였습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위: 백만원 / 배)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익(A)
356,911
1,107,259
1,946,177
2,929,721
2,544,254

이자비용(B)
107,677
113,222
83,189
107,124
76,514

이자보상비율(A/B)
3.31
9.78
23.39
27.3
33.3

주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다.
그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

2. 미상환사채의 현황

가. 당
사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황

(기준일 : 2021년 04월 15일
)

(단위 : 천원)

내 역
이자율
만 기
유 동
비유동

사채 50-3회
3.25%
2021-07-28
200,000,000

사채 51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000,000

사채 52-3회
2.14%
2021-04-28
150,000,000
-

사채 52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000,000

사채 53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000,000

사채 54-1회
2.37%
2023-09-12
-
80,000,000

사채 54-2회
2.68%
2028-09-12
-
120,000,000

사채 55-1회
1.91%
2022-04-29
-
190,000,000

사채 55-2회
1.98%
2024-04-29
-
100,000,000

사채 55-3회
2.11%
2029-04-27
-
110,000,000

사채 56-1회
1.35%
2023-07-28
-
200,000,000

사채 56-2회
1.54%
2025-07-28
-
100,000,000

합 계
350,000,000
1,150,000,000

자료 : 당사 제시, 연결 기준

주)
상기 제 50회, 제 51회, 제 52회, 제 53호, 제 54회, 제 55회 및 제 56회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을받습니다.

나. 기업어음 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 4월 15일

)

(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

자료 : 당사 제시

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 4월 15일

)

(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

자료 : 당사 제시

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 4월 15일

)

(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

자료 : 당사 제시

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 4월 15일

)

(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

자료 : 당사 제시

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
2021년 4월 15일
제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회
AA+(안정적)

NICE신용평가㈜
2021년 4월 15일
제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회
AA+(안정적)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반 투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기 전 이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제57-1회, 제57-2회 및 제57-3회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적
(Stable)

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
안정적
(Stable)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

롯데케미칼㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국기업평가(주) 및
NICE신용평가

(주)

는
상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가
회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr
NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데케미칼(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)케이피켐텍

2003.12.17

울산광역시 남구 사평로 119

석유화학제품 
 생산 및 판매

41,364,954,895

기업의결권

과반수 소유

-

삼박엘에프티(주)

2000.01.15

충청남도 예산군 예산읍 간양길 166번길16-20

석유화학제품 
 생산 및 판매

60,971,251,231

상동

-

데크항공(주)

2008.10.01

전라북도 완주군 봉동읍 과학로 961

탄소복합재 
 사업

12,855,893,793

상동

-

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

2006.08.01

CDE/8F World Plaza, NO.855 Pudong South Road, Shanghai, China

석유화학제품 
 판매

81,339,840,419

상동

해당

Lotte Chemical Engineering Plastics
 (Jiaxing) Co., Ltd.,

2006.08.03

No.542 Chang Sheng East Road, Jiaxing, Zhejiang 314001, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

52,194,130,234

상동

-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와

그 종속기업

1991.08.03

6th Floor, Bangunan Malaysian Re, No. 17, Lorong Dungun, 
 Damansara Heights, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia 외

석유화학제품 
 생산 및 판매

3,753,290,969,549

상동

해당

Lotte Chemical Pakistan Limited

2009.09.17

EZ/1-P-4, Eastern Industrial Zone, Port Qasim, Karachi 74200, Pakistan

석유화학제품 
 생산 및 판매

213,543,784,981

상동

해당

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

2010.05.25

No. 301 Pinghai Road, Jiaxing Port Zone, Zhegiang, China 314201

석유화학제품 
 생산 및 판매

72,415,284,707

상동

-

Lotte Chemical Alabama Corp.

2011.03.07

765 West Veterans Blvd. Auburn, AL 36832, USA

석유화학제품 
 생산 및 판매

46,764,839,342

상동

-

Lotte Chemical Engineering Plastics
 (Hefei) Co., Ltd.

2011.02.15

No. 1668, Xiyou Road, New&Hi-Tech, Development Zone, Hefei, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

11,115,181,223

상동

-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o

2013.02.28

AL. ARMII LUDOWEJ 14, Warsaw, Poland

석유화학제품 
 판매

9,358,121,384

상동

-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

2014.04.09

160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, County of Kent, Delaware 19904, USA 외

석유화학제품 
 생산 및 판매

2,519,579,767,879

상동

해당

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Shenyang) Co., Ltd.

2015.06.17

122 Jianshilu, Dadong, Shenyang, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

7,408,079,209

상동

-

Lotte Chemical Nigeria Limited

2018.05.10

Plot 5, Block 14 Bashorun Okunsanya Street,
Lekki Pennisula, Scheme 1, Lagos, Nigeria

석유화학제품 
 판매

483,041,416

상동

-

롯데케미칼이노베이션펀드1호

2019.12.19

서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층

투자

4,640,760,485

상동

-

Lotte Chemical Deutschland GMBH

2006.01.26

Kolner Str. 12, 65760 Eschborn, Germany

석유화학제품 
 판매

13,432,532,171

상동

-

Lotte Chemical California, Inc.

2001.06.01

6 Centerpointe Dr., Suite 100, La Palma, CA 90623 USA

석유화학제품 
 판매

122,004,857,593

상동

해당

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.

2007.01.29

22244 Paraiso Azteca No.11851, Parque Ind. 
El Florido II Tijuana Baja California, Mexico

석유화학제품 
 생산 및 판매

2,483,130,936

상동

-

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.

2006.04.11

Rm2701, Shanghai International Trade Center, 
2201 West Yan an Rd, Shanghai, China, 200336

석유화학제품 
 판매

11,066,239,708

상동

-

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.

2008.10.08

No.1, Empire Tower, 23rd Floor, Room No. 2313, South Sathon Road, 
Yan Nawa Sub-district, Sathon District, Bangkok, Thailand 10120

석유화학제품 
 판매

8,823,273,782

상동

-

Lotte Chemical Engineering Plastics 
(Tianjin) Co., Ltd.

2009.06.24

No.20, 5th Saida Branch Rd., Xiqing Economic Development Area Dist., 
Tianjin 300385, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

30,319,995,549

상동

-

Lotte Chemical Hungary Ltd.

2010.08.05

2851 Kornye, Uveggyar utca 2, Hungary

석유화학제품 
 생산 및 판매

126,210,462,564

상동

해당

Lotte Chemical Engineering Plastics 
(Dongguan) Co., Ltd.

2013.09.06

Fumin industrial park 523700, dalang town, dongguan city, GD, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

89,138,739,451

상동

해당

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.

2016.01.08

Mita Kokusai Building 16F 1-4-28, Mita, Minato-Ku, Tokyo 108-0073, Japan

석유화학제품 
 판매

12,019,702,632

상동

-

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

2017.03.29

Phan Khu Cong Nghiep 6A, KCN Nhn Trach 6, Xa Long Tho, 
Huyen Nhon Trach, Tinh Dong Nai, Vietnam

석유화학제품 
 생산 및 판매

49,953,301,357

상동

-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.

2018.11.01

Plot No.1, Sector 5, IMT Bawal, Rewari, Haryana, India

석유화학제품 
 생산 및 판매

28,482,383,477

상동

-

Peker Surface Designs Industry and 
Trade Joint Stock Company와 그 종속기업

2010.05.26

Manisa Organize Sanayi Bolgesi IV.Kisim Kecilikoy OSB Mah. Ahmet Nazif Zorlu Bulvari 
No:22 Yunusemre-Manisa-Turkey

건자재
 생산 및 판매

110,792,065,173

상동

해당

롯데지에스화학㈜

2020.02.12

전라남도 여수시 여수산단4로 53(중흥동)

석유화학제품 
 생산 및 판매

162,056,986,902

상동

해당

PT Lotte Chemical Engineering Plastics 
Indonesia

2020.04.29

GIIC Block DA No.1A Kota Delta Mas, Kel. Pasiranji, Kec. 
Cikarang Pusat, Kab. Bekasi, Prov. Jawa Bara, Indonesia

석유화학제품 
 생산 및 판매

52,177,729,762

상동

-

(주1) 주요종속회사는 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산 총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다.
(주2) 롯데첨단소재(주)는 2020.1.1부로 당사에 합병되었습니다.
 - 존속법인: 롯데케미칼(주), 소멸법인:롯데첨단소재(주) 
 - 합병형태: 소규모 합병
 - 자세한 내용은 Ⅰ. 2.회사의 연혁 (6)경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
 (합병, 해산, 영업양수도)과 2019. 8. 26 주요사항보고서(회사합병결정)를 
 참고하여 주십시요.

① 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
롯데지에스화학㈜
신규설립

Vina Polytech Co., Ltd.

신규취득

(주1)

연결
제외

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia

신규설립

Vina Polytech Co., Ltd.

종속기업간 합병

(주1)

-
-

(주1)
연결실체는 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.

② 종속기업

구분

종속기업수

국내상장 종속기업 수

국내

해외

기업 수

5

24

0

(2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1991년 05월 30일
-
-

(3) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "롯데케미칼 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "LOTTE CHEMICAL CORPORATION"이라고 표기합니다. 

(4) 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등

당사는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며,
본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전
ㆍ
광주
ㆍ
구미 지점에
서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 1,714억원입니다.

2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또
한
2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데첨단소재를 흡수합병하였습니다.

주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워
전화번호 : 02-829-4114
홈페이지 : https://www.lottechem.com

(5) 중소기업 해당여부
당사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

(6) 주요사업의 내용 
지배회사인 롯데케미칼 주식회사는 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다.
특히, 2020년 1월 롯데첨단소재(주)와의 합병을 통하여 기존 범용 제품 위주에서 고부가 스페셜티 제품을 포함한 포트폴리오로 확대하였습니다.
당기말 현재 당사는 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 및 판매하고 있으며,
미국, 중국, 독일, 인도, 베트남, 나이지리아, 일본, 멕시코 등에 해외 생산 및 판매 법인을 통해 전 세계 다양한 국가로 제품을 수출하고 있습니다.

기타 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

※
당기말 현재의 목적사업

목 적 사 업
비 고

1. 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매

2. 나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및

그 유도품의 제조 및 매매

3. 올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매

4. 정밀화학 제품의 제조·가공·매매

5. 석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매

6. 자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업

7. 목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업

8. 합성섬유의 제조
·
가공
·
매매

9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조
·
가공
·
매매

10. 고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타관련제품의 제조, 판매, 수출업

11. 석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 제공 사업

12. 합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작

13. 회사가 보유하고 있는 지식,정보,기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업

14. 환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매

15. 전기 기타 "유틸리티”시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등

지원시설의 설치, 운영에 관한 사업

16. 과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개

17. 화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업

18. 수출입업, 동대행업, 및
외국상사 대리점

19. 군
·
관납품업

20. 각 호에 관련된 전자 상거래 및 통신판매 관련 사업

21. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업

22. 부동산 임대업

23. 음식 숙박업

24. 위 각 호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의

제조 및 매매

25. 에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공

26. 전기공사업

27. 환경전문공사업 및 환경시설운영관리
업

28. 산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업

29. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업

30. 위 각호에 관련되는 일체의 사업

-

(주1) 2020. 03. 25 제44기 정기주주총회 이후 변경사항

- 20.
각 호에 관련된
전자 상거래 및
통신판매 관련 사업
(변경)
 - 29.
토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
(신설)
 - 30. 위 각호에 관련된 일체의 사업 (29. 사업목적 추가에 따른 조항 변경)

※
당기말 연결대상 종속회사의 영위사업

영위사업
대상 회사

석유화학제품

제조 및 판매업

케이피켐텍, 롯데지에스화학㈜, 삼박엘에프티, 데크항공, Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical
Alabama
Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical USA Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical California, Inc.(미국), Lotte Chemical Hungary Ltd.(
헝가리
), Lotte Chemical Engineering Plastics(
Tianjin)
Co,. Ltd.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(
Dongguan
) Co,. Ltd.(중국),Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.(
베트남
)
, Lotte Chemical India Pvt. Ltd.(
인도)
, PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia(인도네시아)

판매업
Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Limited, Lotte Chemical Deutschland GMBH(독일), Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.(중국), Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.(태국), Lotte Chemical Japan Co., Ltd.(일본)

건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
Peker Surface Designs Industry and Trade Inc.

투자업
롯데케미칼이노베이션펀드1호

(7) 계열회사의 현황 및 주요계열회사의 명칭과 상장 여부

회사는 독점 규제 및 공
정거래에 관한 법률상 기업집단 롯데에 속한 계열회사로서, 

2020년 12월 31일
기준 당사를 포함하여

85개의 계열회사를
국내에 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 사항에 대한 자세한 내용은 동 공시서류의 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시길 바랍니다.

(8) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가회사
평가구분

유가증권등
(신용평가등급범위)

2018.06.15
회사채
AA+
NICE신용평가
정기평가

(AAA ~ D)

2018.06.19
회사채
AA+
한국신용평가
정기평가

(AAA ~ D)

2018.06.21
회사채
AA+
한국기업평가
정기평가

(AAA ~ D)

2018.08.22
회사채
AA+
한국기업평가
본평가

(AAA ~ D)

2018.08.22
회사채
AA+
한국신용평가
본평가

(AAA ~ D)

2019.04.15
회사채
AA+
NICE신용평가
본평가

(AAA ~ D)

2019.04.16
회사채
AA+
한국기업평가
본평가

(AAA ~ D)

2019.06.13
회사채
AA+
한국신용평가
정기평가

(AAA ~ D)

2020.06.24

회사채
AA+

한국신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2020.06.29
회사채
AA+

NICE신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2020.07.06
회사채
AA+
한국기업평가
정기평가

(AAA ~ D)

2020.07.15
회사채
AA+

한국신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2020.07.15
회사채
AA+

NICE신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2021.04.15
회사채
AA+

한국기업평가

본평가

(AAA ~ D)

2021.04.15
회사채
AA+

NICE신용평가

본평가

(AAA ~ D)

(주1) 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

(1) 연혁
연결지배회사 및 주요종속회사의 최근 5 사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

회사명
주요사업내용
회사의 연혁

롯데케미칼(주)

석유화학 및 화학공업
제품 제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수
2018. 11 미국 루이지애나주 레이크찰스 에탄크래커 준공

2019. 05 미국 루이지애나주 레이크찰스 EG 공장 준공
2020. 01 롯데첨단소재 합병

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

석유화학제품사업

2010. 11 롯데케미칼(주)에 피인수

2011. 03 상장폐지

2013. 01 사명변경(Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 03 공개기업으로 기업형태 변경(사명 중 “Sdn”삭제)

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설
2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

PTA 제조 및 판매

2015. 02 Lotte powergen(Pvt.)Limited 합병완료
2016. 05 무재해5,000만 인시 달성

2020. 03 무재해6,000만 인시 달성

Lotte Chemical (Jiaxing)
Co., Ltd

석유화학제품 제조 
및 판매

2015. 12 자본금 US$ 30,140,000 증자

2016. 09 자본금 US$ 10,000,000 증자

2017. 01 자본금US$ 6,000,000 증자

Lotte Chemical USA Corp. 와 
그 종속기업

석유화학제품 제조 
및 판매

2014. 04 회사 설립
2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립
2015. 10 미국EG 자회사Lotte Chemical Louisiana LLC 설립
2015. 12 미국 에탄크래커 및 EG 사업 투자 승인
2016. 06 미국 에탄크래커 및 EG 사업 기공식 개최
2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 기계적 준공
2019. 05 미국 에탄크래커 및 EG 사업 준공식 개최

(주1) 롯데첨단소재(주)는 당기 2020년 1월 1일부로 당사에 합병되었습니다.
 - 존속법인: 롯데케미칼(주), 소멸법인:롯데첨단소재(주) 
 - 합병형태: 소규모 합병
 - 자세한 내용은 Ⅰ. 2.회사의 연혁 (6)경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (합병, 해산, 영업양수도)과 2019.08.26 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하여 주십시오.

(2) 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일

(3) 경영진의 중요한 변동
[2020년도 1월 1일 ~ 2020년도 12월 31일 기준]

구 분
'20.01.01
~'20.03.25
'20.03.25
~'20.11.30
'20.12.01
~ 보고일 현재
변동일
비 고

사내이사
신동빈
신동빈
신동빈
'19.03.27
중임

김교현
김교현
김교현
'19.03.27
중임

임병연
임병연
-
'19.03.27
'20.11.30
신규선임
사임

-
이영준
이영준
'20.03.25
신규선임

사외이사
박경희
박경희
박경희
'19.03.27
중임

김철수
정중원
정중원
'20.03.25
신규선임

김윤하
최현민
최현민
'20.03.25
신규선임

박용석
전운배
전운배
'20.03.25
신규선임

조 석
이금로
이금로
'20.03.25
신규선임

-
강정원
강정원
'20.03.25
신규선임

기타비상무이사
윤종민
오성엽
-
'20.03.25
'20.11.30
신규선임
사임

(주1) 변동일 및 중임(신규선임)은 최종 선임된 주주총회 당시 기준입니다.
(주2) 조석 사외이사는 2020.03.24 사임하였으며,
윤종민 기타비상무이사는 2020.03.25에 사임하였습니다.
(주3)

임병연 대표이사 및 오성엽 기타비상무이사는 2020.11.30 사임하였습니다.

(4) 최대주주의 변동

변동일
변경전
변경후

최대주주명
주식수(비율)
최대주주명
주식수(비율)

2018년 10월 12일
롯데물산(주)
10,718,818주(31.27%)
롯데지주(주)
7,965,201주(23.24%)

(주1) 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동

(주2)

2020년 12월 31일 주식수(비율)은
8,680,552주(25.33%)
입니다.

(5) 상호의 변경

변경전
변경후
변경일
비고

호남석유화학(주)
롯데케미칼(주)
2012.12.27
-

(6) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생(합병, 해산, 영업양수도 등)

① 합 병
ⅰ) 롯데첨단소재(주) 흡수 합병(2020년 1월 1일) 
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)이 롯데첨단소재(주) 를 흡수 합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)
- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)
라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)
ⅰ)
롯데정밀화학 주식회사

당사는 원료의 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 롯데정밀화학 주식회사(舊 삼성정밀화학 주식회사)의 주식 31.13 %를 4,650억원에 양수도하는 주식매매계약을 체결(2015년 10월 30일)하고 2016년 2월 29일 인수를 완료하였습니다.

가. 증권취득 내역

- 대상주식: 8,031,190주

- 인수금액: 465,000,000,000원

ⅱ) 롯데첨단소재 주식회사
당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 케미칼사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.
가. 증권 취득내역

- 대상주식: 9,000,000 주

- 인수금액: 2,326,500,000,000원

아울러 2019년 7월 30일 삼성SDI 주식회사가 보유하고 있던 잔여지분 10%를
추가 취득하였습니다.
가. 증권 취득내역
- 대상주식 : 1,000,000 주
- 인수금액 : 279,516,404,110원

이후 2020년 1월 1일 부로 롯데케미칼 주식회사는 롯데첨단소재 주식회사를 흡수 합병하였습니다.

ⅲ) Lotte Chemical UK Limited 
2019년 10월 11일 이사회 결의에 따라, 2019년 12월 31일 DAK Americas Exterior, S.L.과 Grupo Petrotemex, S.A. de C.V.에게 Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였습니다

③ 상장
지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일, 
580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.

(7) 생산설비의 변동

회 사 명

변동 내용

롯데케미칼(주)

2016. 10 대산 EOA공장 완공

2016. 12 여수 IP프로젝트 완공

2017. 07 여수 ABS 증설

2018. 05 대구 수처리 공장 완공

2018. 12 여수 NCC 증설
2019. 12 여수 PC 증설
2019. 12 울산Meta-Xylene 증설

2020. 12 여수 4EOA공장 완공

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설

2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

Lotte Chemical USA Corp. 와

그 종속기업

2019. 05 EG 공장 상업생산(70만톤)

2019. 08 에탄크래커 상업생산(100만톤)

※
총 생산능력

회사명

생산능력 (톤/년)

롯데케미칼(주)

에틸렌 : 2,330,000 / B T X : 955,000 / H D P E : 630,000 
LLDPE : 290,000 / P P :1,100,000 / 복합수지 : 50,000 
E G : 1,130,000 / P E T : 520,000 / E O A : 180,000

M M A :
50,000 / P C : 460,000 /
A B S : 670,000
E P S : 80,000
/ B D : 350,000 / S M : 577,000 
P X : 750,000 / P I A : 520,000

Lotte Chemical Titan 
Holding. Bhd.

에틸렌: 793,000 / B T X : 289,000 / B D : 100,000 
LDPE : 230,000 / LLDPE : 200,000 / HDPE : 585,000 
P P : 640,000

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

P T A : 500,000

Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd

E T A : 50,000 E O A : 50,000

Lotte Chemical USA Corp. 와

그 종속기업

에틸렌: 1,000,000 E G : 700,000

(주1) 여수 4EOA공장 '2021년 1월 1일 부 상업생산 (생산능력 100,000톤/년)

(8) 회사 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 정관상 목적사업에

"
토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
(29호
)"을
추가하였
습니다.

[
정관 제2조 (목적)]
본
회
사는
다
음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매

2. 나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및

그 유도품의 제조 및 매매

3. 올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매

4. 정밀화학 제품의 제조·가공·매매

5. 석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매

6. 자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업

7. 목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업

8. 합성섬유의 제조 ·가공·매매

9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조·가공·매매

10. 고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타관련제품의 제조, 판매, 수출업

11. 석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 
 제공 사업

12. 합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작

13. 회사가 보유하고 있는 지식,정보,기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업

14. 환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매

15. 전기 기타 “유틸리티”시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등 지원시설
 의 설치, 운영에 관한 사업

16. 과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개

17. 화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업

18. 수출입업, 동대행업, 및 외국상사 대리점

19. 군·관납품업

20. 각 호에 관련되는 전자 상거래 및 통신판매 관련 사업

21. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업

22. 부동산 임대업

23. 음식 숙박업

24. 위 각호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의

제조 및 매매
25. 에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공

26. 전기공사업

27. 환경전문공사업 및 환경시설운영

관리업

28. 산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업

29. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업

30. 위 각호에 관련되는 일체의 사업

(9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
-
Ⅱ-1-(5) 신규사업 등의 내용 및 전망 및 XI-1 공시내용의 진행ㆍ 변경상황 및 주주총회 현황 등을 참고하여 주시길 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

(2) 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음

(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,275,419
-
34,275,419
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
34,275,419
-
34,275,419
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
34,275,419
-
34,275,419
-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
 - 해당사항 없음

(3) 종류주식 발행현황
 - 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
34,275,419
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
34,275,419
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당정책

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 

당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 30%
」
를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다. 2020년의 경우, 대산공장 사고 여파로 순이익이 전년대비 큰 폭으로 감소하였으나, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다.
자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다.

이익 배당에 대한 규정은 다음과 같습니다.

제51조 (이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은

이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. <개정 2016.03.18>

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의

결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게

지급한다.

제51조의2 (중간배당)

① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한

임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제45기
제44기
제43기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
158,469
714,978
1,579,195

(별도)당기순이익(백만원)
115,572
394,376
1,426,278

(연결)주당순이익(원)
4,623
20,860
46,074

현금배당금총액(백만원)
123,392
229,645
359,892

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
77.86
32.12
22.79

현금배당수익률(%)
보통주
1.37
2.88
3.66

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
3,600
6,700
10,500

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
26
2.64
2.39

(주1) 연속 결산배당 횟수는 DART 공시된 자료 기준입니다.

7. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 23일
제45기 정기주주총회
제10조의2(신주의 배당기산일) 외 
제12조(명의개서대리인), 제13조(주주명부 작성 및 비치), 제15조(기준일)및 제18조의2(사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제29조의2(전자투표)
제31조(이사의 수)
제45조(감사위원회의 구성)

- 상법 내 배당기산일 삭제에 따른 관련 내용 변경
- 전자증권법 관련 내용 반영

- 전자투표제도 명문화
- 이사회 양성평등 관련 규정 신설
- 감사위원회 위원 전원 사외이사 구성, 상법 개정에 따른
 관련 사항 반영

2020년 03월 25일
제44기 정기주주총회
제2조 (목적)
제 39조 (위원회)
제31조(이사의 수)

- 사업목적 추가
- 보상위원회 신설
- 이사의 수 증원
 (기존 3명 이상 9명 이하 → 변경 3명 이상 11명 이하)

2019년 03월 27일
제43기 정기주주총회
제2조 (목적)
제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 등
제45조(감사위원회 구성)
제46조(감사위원회의 직무 등) 및 제49조의2(외부감사인의 선임) 등
- 사업목적 추가
- 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 제정에 따른 변경
- 상법 내용 반영
- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 변경

2017년 03월 24일
제41기 정기주주총회
제17조(전환사채의 발행) 및 제18조(신주인수권부 사채의 발행)

- 회사규모 및 성장성을 감안하여 발행한도 변경
 (기존 3천억원 → 변경 2조원)

Ⅱ. 사업의 내용

※
당사는 롯데첨단소재㈜ 합병으로 인하여 사업조직이 기초소재사업부와 첨단소재사업부로 개편됨에 따라 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 45기부터 공시하는 부문 기준을 제품군 기준에서 사업부별 공시로 변경하게 되었습니다. 
다만, K-IFRS 1108호(문단 30)에 따라 44기와 43기 부문정보는 기존처럼 제품군 기준 부문으로 공시를 하고, 45기 부문정보는 변경된 부문 기준인 사업부 기준의 부문과 기존의 제품군 기준의 부문을 병행하여 공시하였습니다. 연결감사보고서에도 동일하게 적용하였습니다.

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황

① 산업 특성
[기초소재사업부]
기초소재사업의 제품은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀 제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

ⅰ) 기초유분 부문
기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이런 제품들을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등은 판매합니다.

ⅱ) 모노머 부문
모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매되고 있습니다. 제품의 시황은수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 

ⅲ) 폴리머 부문

기초소재 계열의 폴리머 제품은 기초유분을 원료로 하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 

[첨단소재사업부]

첨단소재사업 제품은 SM, BD, BPA 등을 원료로 하여 합성수지(ABS, PC, PP)에 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 및 난연 등 고기능성을 부과하여 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업
이
며, 시황 변동성이 범용소재 대비 낮은 편입니다.

ⅵ) 합성수지 부문

IOT, 미래차, 감성 소재, 친환경 이슈 등 기술 발달 및 트렌드 변화에 따른 소재 대체, 디자인 중요성이 갈수록 부각되고 이에 따른 기술/디자인 경쟁력, 친환경 Cycle 확보가 더욱 중요시 되고 있습니다

.

ⅴ) 건자재 부문

건자재 제품은 MMA, 석영 등을 원료로 한 내오염성, 내열성 등을 부여한 고기능성 건축소재를 생산, 판매하고 있습니다.

②
산업의 성장성 및 경기변동의 특성

[기초소재사업부]
석유화학산업 중 특히 기초소재 계열은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 생산재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요가 약5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다. 업황은 추세적으로 중장기적 사이클을 보이나, 단기적으로는 경기변동과 GDP 성장률에 긴밀한 영향을 받습니다. 

[첨단소재사업부]
첨단소재는 세계 경제 성장에 따른 합성수지 수요가 꾸준히 증가 중이며, 전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등)의 소재변화에 따른 기술적 대응이 경기사이클의 영향보다 중요한 사업의 특성을 가지고 있습니다.

③ 경쟁요소

[기초소재사업부]

범용제품 위주로 되어있는 기존 석유화학 산업에서는 규모의 경제와 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다.

[첨단소재사업부]

전방산업인 Global 전기/전자기업, 자동차 기업의 주기적인 신제품 출시 및 단납기 요구에 대응할 수 있는 개발 기술력과 신속한 글로벌 공급망이 중요한 경쟁요소입니다.

④ 자원조달상의 특성

당
사가 영위하는 석유화학산업은 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하고 있습니다. 미국이나 중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 기초원료로 주로 나프타를 사용하고 있습니다. 나프타는 국내의 정유업체 및 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며 나프타의 수급이나 가격, 원유가, 환율 등에 따라 업종의 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.

(2) 국내·외 시장 여건
[기초소재사업부]

전통적인 석유화학산업은 대표적인 보통재(Commodity) 산업으로 경기변동형(Cyclical) 및 Global화된 산업특성을 가지고 있는 바, 석유화학산업이 경기변동성을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며, 수요 증가량에 비하여 공급량이 작을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급하는 특성을 갖고 있으며 지역간에 운임 등을 고려한 가격 차이 이외에는 제품 물성 등에서 차별화하기 어려운 보통재 산업의 특성을 갖기 때문입니다. 또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업이므로, 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않아 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.
 당사는 합성수지 및 합섬원료 등을 가공, 성형하여 완제품을 생산하는 국내 ·외 가공성형업체를 주고객으로 하여 판매 및 영업활동을 하고 있으며, 석유화학의 기초원료인 나프타의 수급 및 가격 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.

① 기초유분 부문

당사 및 당사 자회사인 Titan에서 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하여 대부분 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하며 잉여제품 및 부산물을 판매하고 있습니다.

② 모노머 부문
모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다

③

폴리머 부문

폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP)을 생산하고 있습니다.
폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품별로 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다. 또한 원료 가격 변동에 따라 수익이 직접 영향을 받는 수익 구조를 가지고 있습니다.

[첨단소재사업부]
① 합성수지 부문

ABS는 AN, BD, SM을 주원료로 하는 제품으로 튼튼하고 모양 구
현 및 색깔 발현이 용이하여, 가성비가 뛰어나 냉장고, 에어컨, 세탁기, 자동차 등 외장재로 광범위하게 사용되는 제품입니다. PC는 BPA, DMC를 주원료로 하는 제품으로 투명성과 내열성이 우수한 소재로 전반적인 물성이 ABS 대비 우수하고, TV, 휴대폰, 게임기, 램프 등 고성능이 필요한 용도에 사용되는 제품입니다.

합성수지는 광범위하게 사용되지만 그만큼 다양한 용도로 나뉘고, 고객마다 요구하는 물성, 색깔 등이 달라서 고객의 요구에 대응할 수 있는 신속한 제품 개발능력이
중요한 경쟁요소입니다. 고객별로 요구하는 기능이 다른 만큼 한번 매출이 발생하면 이후 매출이 지속 발생하나, 이러한 특성탓에 반대로 경쟁사의 신규 고객 확보 오랜 시간과 노력이 필요합니다. 주요 고객사인 글로벌 전자회사, 자동차 제조사의 공장은
전 세계에 분포되어 있고, 수요에 따른 신속한 공급을 요구하고 있어 글로벌 공급능력 역시 중요한 경쟁력입니다. 당사는 빅데이터를 바탕으로 한 신속한 제품 개발 능력, 신규고객 발굴에 특화된 기술 영업인력, 미국/유럽/중국/동남아의 글로벌 공급망등의 경쟁력을 바탕으로 신규용도 및 신규고객을 지속 확보해 글로벌 일류기업으로 발돋음하고자 합니다.

② 건자재 부문

건자재는 MMA, 석영 등을 주원료 천연석를 모사한 건축 자재입니다. 주로 주방상판, 카운터 탑 등에 사용되고, 있습니다. 아파트 등 건설 경기에 영향에 따라 수요가 
영향을 받으며, 판가는 비탄력적인 특성을 가지고 있어, 원료가 변동에 따라 수익성이 달라지는 특성을 가지고 있습니다. 건축자재 시장의 트렌드는 인조대리석에서 이스톤으로 변환 중이고, 당사는 이에 대응해 터키 벨렌코사(이스톤 생산) 인수 및 증설을 추진하여 글로벌 상위권회사의 기반을 다졌습니다.

(3) 회사의 현황

① 영업개황

[기초소재사업부]

글로벌 경기는 미·중 무역분쟁 등 보호무역 기조 및 COVID-19 확산 방지를 위한 각국의 봉쇄조치 영향으로
전방산업
수요가 크게 위축되었고, 석유화학 업종 또한 수요가
저조하였습니다.
공급 관련해서는
정유사들의 석유화학산업 진출 본격화, 북미 ECC 및 아시아 NCC 증설 등의 구조적인 공급 과잉 기조가 지속되고 있으며,
이는 향후 수년간 지속될 전망입니다. '20년 상반기는 COVID-19 영향에 따른 고객사 가동 중단 등으로 약세 시황이었으나,
하반기부터 세계 각국이 점진적으로 생산활동을 재개하면서
시장 수요가
회복되었고,
주요제품 가격 상승으로 수익성이 개선되었습니다.

 i ) 모노머 부문
2020년 EG 시황은, 상반기 COVID-19로 인한 글로벌 수요는 급감한 반면, EG 메이커들의 공장 가동률 유지로 인해 공급 과잉 상황 심화되며 시장가격 하락하였습니다.
하반기에는 경제성 악화로 인한 역내/외 EG메이커들의 감산 및 미국 허리케인 영향으로 인한 일부 업체의 불가항력 선언 등의 이슈로 중국 화동지역 연안재고 감소세 전환되며 시장가격 상승하였으나 지속적인 EG 신규 증설로 수익성 개선은 제한되었습니다.
EOA의 경우 상반기 COVID-19에 따른 국내외 건설경기 부진한 가운데, 국경 폐쇄 및 물류 제한으로 수요 감소되며 제품가 하락하였습니다. 하반기에는 역대 최장기간 장마 및 주택 신규공급 감소 등으로 내수 건설수요 회복 제한적인 반면, 주요 수출지역 건설프로젝트 재개에 따른 수출 수요 회복으로 제품가 상승 및 시황 개선되었습니다.

BD시황은 상반기 COVID-19 확산에 따른 미국/유럽 자동차/타이어 공장 셧다운으로 Deep-sea 물량 역내 대량 유입되며 공급 과잉 심화로 국제가 급락 후, 약세장을 보였습니다. 하반기는 시장 재개에 따른 수요 회복으로 국제가는 반등 후 안정세를 보였습니다.

SM의 경우, 상반기 중국의 대규모 신증설에 따른 역내 공급 증가와 더불어, COVID-19 확산에 따른 수요 감소로 국제가 하락 및 약세장이었습니다. 하반기는 중국 중심 수요 회복과 국내/외 동종사 트러블에 따른 공급 타이트로 국제가 반등 이후 강세 시황을 보였습니다.

ii ) 폴리머 부문

2020년 COVID-19 영향에 따른 경기 위축 우려로 에틸렌, 프로필렌 등 원료가가 하락하였으나, 2분기 중 점차 회복되면서 폴리머 제품가도 함께 상승하는 모습을 보였습니다. 
국내 시장의 경우, 3분기 중 미국 동부를 강타한 허리케인 영향이 지속되며 미국산 PE 저가 수입품의 유입이 감소, 국내 공급 과잉이 다소 호전되었습니다. PP 부문 역시 가전/자동차 등 전방산업 회복이 가속화됨에 따라 업황 개선세를 이어나갔습니다. 해외시장의 경우, 지역에 따라 COVID-19으로 인한 경기침체 회복 폭이 상이한 모습을 보였습니다. 중국을 중심으로 한 아시아 지역의 수요 개선세가 눈에 띈 반면, 미주, 유럽의 경우 COVID-19 확진자 증가 및 재봉쇄에 따라 시황 변동이 극대화되어 지역별 탄력적인 수출 영업활동을 필요로 하였습니다. 
한편, 4분기 중 글로벌 컨테이너 및 선박 수급 문제가 수면위로 떠오르며 선적이 지체됨에 따라 일부 수출 영업활동에 차질이 발생하기도 했습니다. 
당사는 백신용 주사기용 PP 소재, 전기차 배터리용 PE 분리막 등 고부가가치 소재의 개발 및 판매 확대에 나서고 있습니다. 향후 폴리머 부문은 제품 포트폴리오 내 저가 범용 제품 비중을 낮추고, 상기 고수익 제품의 비중을 높여 글로벌 경쟁력을 유지 및 강화하고자 합니다. 또한, PCR-PP 등의 재활용 소재의 개발 및 상용화에도 힘써 장기적으로 지속가능한 사업모델 구축을 위해 노력하고 있습니다.

[첨단소재사업부]
iii ) 합성수지 부문

2분기에는 COVID-19로 전방산업 글로벌 Shut down하면서 판매량이 크게 줄었으나, 3분기 이후 수요가 회복되고, 실내 상주 시간이 늘어남에 따라 TV 등 가전 수요는 크게 증가하면서 판가가 인상되어 제품 시황은 개선되었습니다. 이러한 시황은 21년 상반기까지 지속될 전
망입
니다
.

ABS는 비교적 조기에 COVID-19를 극복한 중국 수요 회복을 중심으로, 실내생활에 따른 가전수요 증가로 수요는 크게 증가한 반면, 특별한 신증설 없이 공급이 제한되어 비경상적으로 좋은 시황으로 수익성이 개선되었습니다.
PC는 중국을 중심으로 지속되어온 동종사 신/증설 영향으로 공급이 늘어나면서 수익성이 악화되었습니다. 당사는 경쟁이 치열한 범용제품을 줄이고, 고부가 제품을 판매량을 늘려서 수익성 악화를 극복하고 있습니다.

iv ) 건자재 부문

건자재는 COVID-19 영향이 장기간 지속되어 판매량 감소하였고, 현재까지 인도 및 동남아 지역은 건자재 수요가 회복되지 않은 상황입니다. 당사는 벨렌코 증설 물량을 바탕으로 경기 회복이 예상되는 미국, 유럽을 중심으로 대대적인 물량 확판을 추진하고 있습니다.

② 시장 CAPA' (국내 사업장 기준)

(단위 : 천톤)

구분

주요제품

당사 CAPA'

주요경쟁사 CAPA'

비 고

기초소재
사업부

HDPE

630

대한유화

610

-

LLDPE

290

LG화학

456

-

PP

1,100

폴리미래

730

-

EG

1,130

대한유화

200

-

PX

750

한화토탈

2,000

-

PET

520

TK 케미칼

292

-

첨단소재
사업부

ABS

670

LG화학

950

-

PC

460

LG화학

170

-

(주1) 한국석유화학협회 자료(2020년 6월) 및 관련사 공시자료 참조

③ 공시대상 사업부문의 구분

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분

대상회사

주요생산품목

주요고객

기초소재
사업부

기초 유분

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical USA Corp.(미국)

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

모노머 부문

롯데케미칼(주), 롯데지에스화학(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), Lotte Chemical Pakistan Limited (파키스탄), Lotte Chemical USA Corp.(미국)

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산, 메틸메타크릴레이트, 비스페놀에이 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

폴리머 부문

롯데
케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국),

Lotte Chemical Nigeria Limited
(나이지리아)

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

첨단소재
사업부
합성수지 부문

롯데케미칼(주), 삼박엘에프티(주),
Lotte Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co.
,
Ltd.(중국)
,Lotte Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd.(중국),Lotte Chemical Poland Sp. z o.o. (폴란드),
Lotte Chemical Alabama Corp.(미국),
Lotte Chemical California, Inc.(미국),Lotte Chemical Deutschland GMBH(독일),Lotte Chemical shanghai Co., Ltd.(중국),Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.(태국),Lotte Chemical Japan Co., Ltd.(일본),Lotte Chemical Hungary Ltd.(헝가리),Lotte Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co,. Ltd.(중국),Lotte Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co,. Ltd.(중국),Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.(베트남),Lotte Chemical India Pvt. Ltd.(인도),PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia(인도네시아)

ABS, PC, EPS, PP, LFT 등
국내 제조업체 및 국외 제조업체

건자재 부문

롯데케미칼(주), PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.(터키)

인조대리석, 이스톤 등

국외 제조업체

기타

기 타

케이피켐텍(주), 데크항공(주),

임대사업, 파견 용역 등

(4) 사업부문별 요약 정보

① 매출 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제45기

제44기

제43기

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

모노머

2,331,570,382
19.1

3,749,014,263

24.8

4,453,818,963

27.7

폴리머

9,294,853,072
76.0

9,430,797,450

62.4

10,005,968,665

62.3

기초유분

1,630,389,563
13.3

2,695,847,332

17.8

2,513,089,355

15.6

기타

216,873,971
1.8

171,289,561

1.1

153,761,773

1.0

연결조정

(1,250,655,437)
(10.2)

(923,470,658)

(6.1)

(1,053,577,291)

(6.6)

조정후

12,223,031,551
100.0

15,123,477,948

100.0

16,073,061,465

100.0

구 분

제45기

매출액

비율

기초소재사업부
9,241,979,655
75.6

첨단소재사업부
4,231,707,333
34.6

연결조정

(1,250,655,437)
(10.2)

조정후

12,223,031,551
100.0

② 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제45기

제44기

제43기

영업이익

비율

영업이익

비율

영업이익

비율

모노머

(83,665,002)
(23.4)

287,294,790

26.0

906,413,330

46.6

폴리머

533,738,638
149.5

674,754,545

60.9

975,774,896

50.1

기초유분

(69,191,776)
(19.4)

141,440,821

12.8

74,666,583

3.8

기타

(17,847,029)
(5.0)

68,670,337

6.2

55,467,198

2.9

연결조정

(6,123,550)
(1.7)

(64,901,584)

(5.9)

(66,144,625)

(3.4)

조정후

356,911,281
100.0

1,107,258,909

100.0

1,946,177,382

100.0

구 분

제45기

영업이익

비율

기초소재사업부
168,057,721
47.1

첨단소재사업부
194,977,110
54.6

연결조정

(6,123,550)
(1.7)

조정후

356,911,281
100.0

③ 자산 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제45기

제44기

제43기

자산

비율

자산

비율

자산

비율

모노머

2,615,185,919
13.5
2,946,844,897

14.7

5,000,842,889

24.0

폴리머

4,591,950,840
23.7
6,686,570,564

33.4

7,009,048,967

33.7

기초유분

4,169,020,584
21.5
3,927,355,123

19.6

2,302,770,886

11.1

기타

11,506,270,801
59.4
12,547,923,313

62.6

12,774,812,834

61.4

연결조정

(3,495,882,149)
(18.1)
(6,065,588,740)

(30.3)

(6,288,336,743)

(30.2)

조정후

19,386,545,995
100.0
20,043,105,157

100.0

20,799,138,833

100.0

(주1) 각 부문별 귀속이 불분명한 공통비용 및 공통자산의 배부는 별도의 배부기준
(매출액, 인원, 자산 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

구 분

제45기

자산

비율

기초소재사업부
17,969,496,188
92.7

첨단소재사업부
4,912,931,956
25.3

연결조정

(3,495,882,149)
(18.0)

조정후

19,386,545,995
100.0

(5) 신규사업의 내용과 전망

①
울산PIA 증설 사업
세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기위해 제품의 증산 설비 구축을 완료하였습니다.
- 투자목적물 : PIA 공장 증설
- 사업위치 : 한국 울산
- 주요제품 : PIA(38만톤/년 증산)
- 총사업비 : 500억원
- 투자기간 : 2018년 ~ 2020년

②

HDO 합작 신규사업
2014년 국내 정유사인 현대오일뱅크와 혼합자일렌 및 경질납사 생산을 위해 설립한 합작회사 현대케미칼을 통하여 에틸렌 공장 및 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 컴플렉스 건설에 투자하는 신규 합작사업입니다.

- 투자목적물 : 에틸렌 공장(납사 및 탈황중질유, C3LPG를 원료로 에틸렌 생산), 부타디엔, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 생산 설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 폴리에틸렌(85만톤/년), 폴리프로필렌(50만톤/년)

- 당사 총투자 예정 금액 : 2,960억원(지분율 : 40%)

- 투자기간 : 2019년 ~ 2021년

- 예상효과 : 기존 에틸렌 공장 원료인 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고남은 정유 잔사유)를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은물론, 롯데케미칼은 미국과 중앙아시아 에탄 크래커 사업, 동남아 납사 크래커 사업과 더불어 국내에 대규모 정유 잔사유 크래커 사업에 투자함으로서 원료 다변화 및 지역 거점 강화를 도모할 예정입니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 납사보다 저렴한 탈황중질유를 기반으로 한 원가 경쟁력을 바탕으로 지속적인 이익을 창출할 것으로 예상됩니다.

③ GS에너지 합작 신규사업
당사 PC제품의 안정적인 원료 확보 및 C4 유분 사업 확대를 위해 GS에너지와 추진하는 신규 합작사업입니다,. 원료는 GS에너지가 자회사인 GS 칼텍스를 통해 프로필렌, 벤젠, C4유분을 합작사에 공급하고, 합작사는 BPA 및 C4 유분 제품 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BPA 및 C4유분 제품 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : BPA연간 24만톤, Phenol 35만톤, Acetone 22만톤, C4유분 제품(연간 BD 9만톤, TBA 7만톤, BN-1 4만톤, MTBE 1.5만톤)

- 당사 총투자 예정 금액 : 1,632억원(지분율 : 51%)

- 투자기간 : 2020년 ~ 2023년

- 예상효과 : PC제품의 생산 원료인 BPA를 합작사로부터 공급받아 PC의 가격 경쟁력 향상을 도모하고, 기존의 C4유분 제품 사업을 확장 할 수 있습니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PC 사업의 수직계열화 구축 및 C4 유분 제품의 생산 능력 증대를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 것으로 예상됩니다.

(6) 조직도

롯데케미칼 조직도.jpg
롯데케미칼 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요제품현황

사업부문

품 목

구체적 용도

주요수요처 및 특성

총매출액(백만원)

기초유분

에틸렌, 프로필렌, 벤젠,

톨루엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

석유화학제품 원재료

석유화학 제조업체

1,630,390

모 노 머

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도 테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등

석유화학제품 
 가공원료

합성수지, 합성고무 
 제조업체

2,331,570

폴 리 머

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등

플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재

플라스틱 가공업체, 
 가전, 자동차 관련 업체

9,294,853

기 타

임대사업, 파견용역 등

-

-

216,874

내부거래 제거

Δ1,250,655

합 계

12,223,032

사업부문

품 목

구체적 용도

주요수요처 및 특성

총매출액(백만원)

기초소재사업부

에틸렌, 프로필렌, 벤젠,

톨루엔, 파라자일렌, 올소자일렌, 스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도 테레프탈산, 메틸메타크릴레이트, 고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 발포 스티렌 수지, 임대사업,파견용역 등

석유화학제품 원재료

석유화학 제조업체

9,241,980

첨단소재사업부

아크릴로니트릴부타디엔스타이렌,
폴리카보네이트,
TPO, LFT, EPP, 이스톤 등

플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
 가전, 자동차 관련 업체
4,231,707

내부거래 제거

Δ1,250,655

합 계

12,223,032

(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.

(2) 주요제품 가격변동 추이

(단위 : 천원/톤)

사업부문
구 분
제45기
제44기
제43기

기초소재
사업부
기초 유분
656
833
960

모 노 머
688
944
1,207

폴 리 머
1,154
1,572
1,804

첨단소재
사업부
합성 수지
2,214
-
-

(주1) 산출기준 :
2020년도 평균가격
입니다.
(주2) 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical USA Corporation의 매출 기준입니다.

(3) 주요 가격변동 원인

① 기초유분/모노머부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격, 글로벌 경기의 회복여부 및 중국의 신증설에 의한 자급률 상승, 중동산 제품의 역내유입 증가, 셰일가스 영향 등은 국내 생산제품의 가격, 가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다.

MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급밸런스, BD는 합성고무 수요 및 이에 따른 공장가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품수급 등에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM 제품은 중국 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수급 밸런스에 영향을 받고 있습니다.

②
폴리머 부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격 및 세계 경제 시황에 따른 수요 변동은 폴리머 제품의 주요한 가격 변동 요인입니다. 또한 생산 설비의 신증설에 의한 공급 증가, 저가 원료 Base물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 국내외 기업 정책 등 영업환경 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 나아가 이러한 요인들은 국내 석유화학 업체 설비의 가동률에도 영향을 미치고 있습니다.

(4) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
대상회사
구체적용도
매입액(비율)
비 고

기초유분
나프타
롯데케미칼
제품생산
2,098,831 (30%)
-

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad
제품생산
958,554 (67%)
-

M-X
롯데케미칼
P-X원료
740,986 (11%)
-

P-X
Lotte Chemical Pakistan
Limited
PTA,PET원료
199,202 (94%)
-

에탄
Lotte Chemical USA Corp.
제품생산
96,284 (89%)
-

(주1) 에탄 매입액은 USA 지분율 (52%)을 반
영하
였습니다.

(5) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US$, 천원/MT)

품 목
대상회사
구분
통화
제45기
제44기
제43기

나프타
롯데케미칼
국내
US$
421

520

625

수입

425

532

631

Lotte Chemical Titan
Holding Berhad
국내

-

-
-

수입
394
523
630

M-X

롯데케미칼(아로마틱원료)

국내

천원

554

805

877

수입

580

824

908

P-X
Lotte Chemical Pakistan Limited
국내
-
-
-

수입
712
1061
1181

(주1) 산출기준가 :

2020년 평균가격입니다.

※ 주요 원재료 가격변동 원인

[유가]

유가는 19년 평균WTI $57/배럴, Brent $64/배럴에서 20년 평균 WTI $39/배럴, Brent $43/배럴로 전년대비 각 31%, 33% 하락 하였음.

1분기: 미-중 1단계 무역합의 서명식으로 석유 수요 증가 전망에 따른 유가가 상승하였으나, 2월 이후 COVID-19 로 인해 전 세계 수요 감소 및 재고 증가로 유가 폭락, OPEC+ 감산 협의로 반등을 시도하였으나 수요 감소가 상대적으로 커서 역부족.

2분기: 4월 OPEC+의 감산 합의에도 불구하고, 원유 재고 증가 및 원유 저장시설 부족 문제로 유가 하락세 지속. 5월 미국/유럽 봉쇄조치 완화는 수요증가에 대한 기대감으로 유가가 반등하였으나 미-중 갈등으로 혼조세. 6월 국제유가는 감산연장 합의 및 OPEC+ 회원국의 감산 이행으로 상승세.

3분기: 7월 OPEC+의 감산 이행, 미국 원유 재고 감소, COVID-19 백신 기대에 유가는 완만하게 상승하였으나 COVID-19 확장세로 인한 수요 부진은 유가 상승 폭 제한. 9월 허리케인 영향으로 유가는 일시 상승하였으나 COVID-19 재확산에 따른 수요 우려로 혼조세.

4분기: 10월 유럽/미국 중심으로의 COVID-19 재확산에 따른 원유제품 수요 감소 우려감으로 약세를 보였으나, 미 정권교체 후 바이든 행정부의 경제부양 정책, COVID-19 백신에 대한 기대감 및 OPEC+의 감산 규모 유지/확산 기대감은 유가 상승세를 지지하며 점진적 상승

[나프타]

1분기: 연초 중동 정유사 T/A, 정유사 저율가동 및 LPG 강세로 나프타는 강세를 보였으나, COVID-19로 인한 수요 감소 심화, 가솔린 약세 및 원유 가격 급락으로 약세 전환.

2분기: 4월 나프타는 정유사T/A 종료 및 석화사T/A 집중으로 하락세를 보였으나, 운임 초강세는 나프타의 하락세를 제한함. 5월 이후 봉쇄조치 완화, 가솔린 수요 증가로 인한 블랜딩 납사 수요 증가, 납사 대비 LPG 가격 강세 지속, 정유사 가동률 감소로 제한적인 역외 물량 유입은 납사 강세 지지

3분기: 정유사 가동율 감소 및 일본 석화사 T/A 종료로 인한 역내 수요증가는 나프타의 강세를 지지, 정유사 PX 마진 악화로 인한 HFRN 약세 및 COVID-19 2차 대유행에 의한 가솔린 수요 감소 우려는 나프타의 강세를 제한

4분기: 스플리터 경제성 악화로 인한 저율 가동, 역내 석화사 트러블 및 정기보수로 인한 수요 감소는 10, 11월 나프타 잉여감을 확대하며 약세. 다만 4분기 LPG 동절기 진입으로 인한 강세, 정유사 저율가동 지속으로 인한 공급감소 및 12월 역내 석화사 복귀로 인한 수요 반등은 약세를 제한하며 상승 견인

3. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 산출 근거

(단위 : 천톤)

사업부문

품목

공칭CAPA'

생산실적

비고

제 45기

제 44기

제 43기

기초소재
사업부

기초유분

NC

5,820
4,158
4,468

4,079

에틸렌, 프로필렌 기준

BTX

2,564
1,458
1,928

1,919

-

모 노 머

EOG

1,830
1,182
888

955

MEG 기준

SM

577
133
530

571

-

BD

450
329
450

407

-

EOA

180
179
186

181

-

MMA

50
47
47

49

-

PTA/PIA

1,337
1,075
1,278

1,407

-

폴 리 머

PE

2,065
1,951
1,947

1,853

-

PP

1,740
1,658
1,453

1,537

-

PET

520
440
442

765

-

첨단소재
사업부
합성수지

ABS

670
651
666

694

-

PC

460
464
388

349

-

EPS

80

67
64
79
-

(주1)

산출대상 : 본사 및 주요 종속회사(Lotte Chemical Titan Holding Berhad,
Lotte Chemical USA Corporation, Lotte Chemical Pakistan Limited,
)의 실적 기준입니다.

(주
2)
당기부터

Lotte Chemical USA Corporation의 실적을 추가
하였습니다.
 (공칭CAPA'기준 에탄크래커: 1,000천톤, EOG: 700천톤)

(2) 생산실적 및 가동률

① 롯데케미칼

(단위 : 천톤)

사업부문

품 명

제 45기

비 고

목표

실적

가동율

기초소재
사업부

기초유분

NC

2,330
1,504
65%

에틸렌기준

BTX

584
351
60%

벤젠기준

PX

750
401
54%

PX기준

모 노 머

EOG

1,130
493
44%

MEG기준

PIA/PTA

834
565
80%

-

폴 리 머

PE

1,050
1,082
103%

-

PP

1,100
1,136
103%

-

PET

520
440
85%

-

첨단소재
사업부
합성수지
ABS
670
651
97%

-

PC

460
464
101%
-

(주1) 목
표는 공칭CAPA와 가동일수를 고려하여 설정하였습니다.
(주2) 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준입니다.

②
Lo
tte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical USA Corporation

(단위 : 천톤)

사업부문
품 명
제 45기

비 고

목표

실적

가동율

기초소재
사업부

기초유분

NC

1,793
1,457
82%
에틸렌기준

BTX

186
113
61%
벤젠기준

모 노 머

EOG

700
689
98%
MEG기준

PTA/PIA

500
416
84%
-

폴 리 머

PE

1,015
869
86%
-

PP

640
521
81%
-

(주1) 목
표는 공칭CAPA와 가동일수를 고려하여 설정

(3) 생산설비의 현황 등

① 국내 및 해외 생산 설비

구 분

회 사 명

구 분

소재지

사업부문

기초소재
사업부

롯데케미칼 주식회사

본사

서울

-

생산공장

여수

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

대산

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

울산

모노머,폴리머

기술연구원

대전

공통부문

주식회사 케이피켐텍
국내법인
울산
기타

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp

해외법인

중국 저장

모노머

Lotte Chemical Pakistan Limited

해외법인

파키스탄 카라치

모노머

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업

해외법인

말레이시아 외

기초유분, 모노머, 폴리머

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

해외법인

미국 델라웨어 외

모노머

첨단소재
사업부

Lotte Chemical Alabama Corp.

해외법인

미국 알라바마

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd

해외법인

중국 허페이

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,

해외법인

중국 저장

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd

해외법인

중국 선양

폴리머

Lotte Chemical Hungary Ltd.

해외법인

헝가리 떠떠바녀

폴리머

Lotte Chemical California, Inc.(미국)와 그 종속기업

해외법인
멕시코 티후아나
폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co,. Ltd.

해외법인

중국 천진

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co,. Ltd.

해외법인

중국 동관

폴리머

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

해외법인

베트남 동나이성

폴리머

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
해외법인
인도 하리아나주
폴리머

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.

해외법인

터키 마니사

이스톤

삼박엘에프티 주식회사

국내법인

충남 예산

폴리머

데크항공 주식회사

국내법인

전북 완주

기타

합 계

23

-

-

② 생산 설비의 현황

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각
손상차손 (주1)
대 체 (주2)

사업결합으로
인한 변동 (주3)

기 타 (주4)
기말금액

토지
870,569,498
1,590,346
-
-
-
17,970,000
-
(1,889,927)
888,239,917

건물
549,941,679
8,014,465
(3,061,491)
(23,890,865)
(15,863,718)
7,197,543
1,609,291
(5,586,501)
518,360,403

구축물
1,396,571,742
285,281
(5,118,405)
(80,820,129)
(953,387)
(26,743,601)
-
(57,099,296)
1,226,122,205

기계장치
3,922,437,309
10,570,818
(14,099,272)
(461,090,654)
(34,835,760)
364,221,237
441,152
(149,388,924)
3,638,255,906

차량운반구
2,341,523
491,855
(336,797)
(988,085)
(36,474)
695,316
-
(154,997)
2,012,341

공구와기구
17,263,842
324,816
(12,340)
(6,794,861)
(234,878)
5,398,934
-
(265,747)
15,679,766

비품
23,865,081
2,073,533
(756,059)
(12,676,364)
(154,932)
16,460,387
-
(424,277)
28,387,369

기타의유형자산
308,168,854
1,474,722
(4,182,448)
(123,168,899)
(2,963,594)
84,782,694
-
(5,122,360)
258,988,969

건설중인자산
413,955,949
736,159,123
-
-
-
(526,432,784)
-
(26,581,878)
597,100,410

합 계
7,505,115,477
760,984,959
(27,566,812)
(709,429,857)
(55,042,743)
(56,450,274)
2,050,443
(246,513,907)
7,173,147,286

(주1)

연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부, ㈜케이피켐텍, 데크항공㈜, Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.70% ~ 13.36%입니다. 

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. 위 손상검사 결과로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
롯데케미칼㈜
㈜케이피켐텍
데크항공㈜
Lotte Chemical 
Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
Lotte Chemical 
Engineering Plastics 
(Shenyang) Co., Ltd
합 계

유형자산손상차손
36,400,259
4,291,266
4,647,000
5,292,118
4,411,915
55,042,558

사용권자산손상차손
-
-
-
2,334,833
3,203,255
5,538,088

무형자산손상차손
-
-
-
-
169,826
169,826

합 계

36,400,259

4,291,266
4,647,000
7,626,951
7,784,996
60,750,472

(주2)

당기 대체 합계액은 사용권자산, 무형자산 및 매각예정비유동자산 등으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주3)

당기 중 연결실체는 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.

(주4)

환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액 (주1)
감가상각
손상차손
대 체 (주2)

사업결합으로
인한 변동 (주3)

기 타 (주4)
기말금액

토지
861,488,571
-
(3,410,111)
-
(582,100)
6,491,618
6,268,293
313,227
870,569,498

건물
490,570,466
135,016
(37,228,981)
(21,658,593)
(4,084,526)
121,483,028
2,257,304
(1,532,035)
549,941,679

구축물
647,114,315
2,312,819
(199,114,794)
(65,440,801)
(2,009,846)
991,987,308
146,157
21,576,584
1,396,571,742

기계장치
1,936,563,738
25,378,331
(590,116,703)
(412,882,789)
(30,658,226)
2,946,897,865
22,020,523
25,234,570
3,922,437,309

차량운반구
1,945,748
798,582
(162,490)
(1,091,014)
-
641,527
152,421
56,749
2,341,523

공구와기구
33,316,527
547,734
(128,991)
(8,934,200)
(2,063)
(8,418,160)
-
882,995
17,263,842

비품
21,800,237
1,384,547
(642,960)
(9,551,232)
-
10,459,058
316,869
98,562
23,865,081

기타의유형자산
289,430,264
544,462
(33,156,416)
(84,552,890)
-
135,895,032
62,179
(53,777)
308,168,854

건설중인자산
3,753,863,829
879,942,869
(865,516)
-
-
(4,347,280,578)
722,158
127,573,187
413,955,949

합 계
8,036,093,695
911,044,360
(864,826,962)
(604,111,519)
(37,336,761)
(141,843,302)
31,945,904
174,150,062
7,505,115,477

(주1)
공동영업 처분액 754,760,291천원을 포함하고 있습니다.

(주2)

전기 대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주3)

전기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의

Peker Surface Designs Industry and Tra
de
Joint Stock Company
의 지분 100% 취득으로 인한 변
동입니다

.

(주4)

환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

③

설비의 신설ㆍ매입 계획 등

ⅰ) 진행중인 투자

(단위 : 억원, 1000원/$ 적용)

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

('20년 연간)

향후

투자액

비고

PIA 증설

3년

생산기계설비

PIA : 38만톤/년

500

495

(125)

0

울산

HDO합작 신규사업

3년

주식

폴리에틸렌: 85만톤/년

폴리프로필렌: 50만톤/년

2,960

2,960

0

대산

GS 에너지 합작 신규사업

3.5년

주식

BPA : 24 만톤/년

C4유분제품: 21 만톤/년

1,632

714
(714)

918

여수

(주1) 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있습니다.

(주2) GS 에너지 합작 신규사업의 경우 2021.03.03 에 추가 357억원 출자 공시를 진행하였습니다. 자세한 사항은 특수관계인에대한 출자 (2021.03.03)을 참고하시기 바랍니다.

4. 매

출
에
관한 사항

(1) 사업부문별 매출 실적

(단위 : 백만원)

사업부문

품목

지역

제 45기

제 44기

제 43기

기초유분

NC(EL/PL), 
 BTX, 
 기타 기초유분

내수

809,308

1,277,042

1,174,897

수출

821,082

1,418,805

1,338,192

합계

1,630,390

2,695,847

2,513,089

모노머

SM, BD, PTA, 
 PIA, TBA, 
 기타 모노머

내수

924,050

1,815,367

2,131,964

수출

1,407,520

1,933,647

2,321,855

합계

2,331,570

3,749,014

4,453,819

폴리머

HDPE, LLDPE,
 LDPE, PP,
 PET, LFT, EPP,ABS,PC 등

내수

2,214,161

2,513,035

4,704,099

수출

7,080,692

6,917,762

5,301,870

합계

9,294,853

9,430,797

10,005,969

기타

부산물, 
 임대수익,
 파견용역 등

내수

191,344

133,788

135,000

수출

25,530

37,502

18,762

합계

216,874

171,290

153,762

합계

내수

4,138,863

5,739,232

8,145,960

수출

9,334,824

10,307,716

8,980,679

합계

13,473,687

16,046,948

17,126,639

내부거래 제거

Δ1,250,655

Δ923,470

Δ1,053,577

총 계

12,223,032

15,123,478

16,073,062

(단위 : 백만원)

사업부문

품목

지역

45기

기초소재사업부

NC(EL/PL), BTX, SM, BD, PTA, PIA, TBA, HDPE, LLDPE, LDPE, PP, PET, 부산물, 임대수익,파견용역 등

내수

3,434,862

수출

5,807,118

합계

9,241,980

첨단소재사업부
LFT, EPP, ABS, PC, TPO, 이스톤 등

내수

704,001

수출

3,527,706

합계

4,231,707

합계

내수

4,138,863

수출

9,334,824

합계

13,473,687

내부거래 제거

Δ1,250,655

총 계

12,223,032

(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.

(2) 판매경로와 방법, 전략 등

① 판매조직

당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 7개 지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일, 폴란드 등 8개 판매법인과 기타 24개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.
 
 ⅰ) 국내 : 6 사업본부(기초소재사업부- 폴리머, 모노머, 아로마틱 / 첨단소재사업부- PC, ABS, 모빌리티), 11 사업부문(기초소재 사업부- PP, PE, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱 / 첨단소재 사업부- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재, 수처리), 24팀(기초소재사업부- BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, 올레핀기초유분, PIA, PET, 아로마틱원료 / 첨단소재사업부- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영, 수처리 영업), 7지점(기초소재- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재-광주, 부산, 울산, 구미지점)

ⅱ) 해외 : 8 판매법인(기초소재사업부- Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재사업부- 미국, 독일, 폴란드, 중국, 태국, 일본 법인), 24 해외지사(기초소재사업부- 휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사, 모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재사업부- 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 천진 지점, 첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 샌디에고 사무소, 이스탄불 사무소, 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소)

② 판매경로
i ) 내수판매 : 생산공장(여수,대산,울산) -> 본사 영업팀, 지점 및 대리점 -> 소비자
ii ) 로컬판매 : 생산공장(여수,대산,울산) -> 본사영업팀 및 지점 -> 국내가공업체
 -> 소비자
iii ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산) -> 해외영업팀 및 해외 법인 -> 
 (국내상사) -> 해외BUYER

③ 판매방법 및 조건
판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있으며, 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다. 기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략
기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 특히 당기에는 롯데첨단소재㈜와의 합병을 통하여 범용 제품뿐만 아니라 고부가 스페셜티 제품(자동차, 가전, IT기기, 건축 등 소재)으로 포트폴리오를 확대하였습니다. 본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다. 해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA와 같은 무역
특혜 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.
특히, 해외에 다수의 판매 및 생산법인을 보유하여 글로벌 경쟁력을 가지고 있는 롯데첨단소재㈜와의 합병을 통해 기존 기초소재 사업부문의 해외영업망과 결합하여 시너지를 창출할 계획입니다.

5. 수주상황

- 당사는 장기매출계약, 장기용역 제공계약 또는 주문생산을 하지 않습니다.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

부 채

5,674,190,701

5,989,974,766

자 본

13,712,355,294

14,053,130,392

부채비율

41.38%

42.62%

(2) 금융위험관리
 
① 금융위험요소
연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
 
② 위험회피활동
연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 
 
ⅰ) 외화위험 관리
연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ⅱ) 이자율위험 관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자 율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리 부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결 하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

ⅲ) 기타 가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활 발하게 매매하고 있지는 않습니다. 
 
(3) 신용위험
전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
 
(4) 유동성위험
전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

7. 파생상품거래 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
734,706
-
156,753
-

통화 및 이자율 스왑
-
-
-
14,601,354

매매목적
통화스왑
-
-
328,145
-

이자율스왑
-
-
7,365,653
20,184,480

합 계
734,706
-
7,850,551
34,785,834

(전기말)
(단위 : 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
167,969
-
20,435
-

통화 및 이자율 스왑
108,799
-
676,886
778,429

매매목적
통화스왑
27,227
-
766,276
-

이자율스왑
-
-
3,614,212
10,148,669

합 계
303,995
-
5,077,809
10,927,098

(2) 위험회피 파생상품
연
결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있고, 외화차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

당기말,
전기말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약은 롯데케미칼 본사에만 발생하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

①
통화선도 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2020-10-08 ~
 2020-12-24
2021-01-08 ~
 2021-04-01
EUR 8,000
1,318.20 ~ 1,344.10
10,649,200
(61,200)

CNY 500,000
165.50 ~ 171.0
83,767,700
639,153

합 계
577,953

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2019-10-08 ~ 2020-03-31
2020-01-03 ~ 2020-03-31
EUR 15,000
1,300.30 ~ 1,302.08
19,516,900
21,418

CNY 190,000
164.84 ~ 167.65
31,527,700
126,116

합 계
147,534

② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(7,469,000)
(1,127,277)
(8,596,277)

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
(1,040,760)
(201,581)
(1,242,341)

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
(3,871,000)
(891,736)
(4,762,736)

합 계
(12,380,760)
(2,220,594)
(14,601,354)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2017-01-17
2020-01-17
2.385%
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(422,086)
28,339
(393,747)

2017-01-24
2020-01-23
2.37%
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(254,800)
80,460
(174,340)

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(698,400)
(80,029)
(778,429)

합 계
(1,375,286)
28,770
(1,346,516)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.
한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 25개월 이내입니다.

③ 파생상품별 손익
당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
734,706
156,753
4,178,670
5,764,563
-
-

통화 및 이자율스왑

698,400
12,380,760
383,719
-

-

1,630,788

합계
1,433,106
12,537,513
4,562,389
5,764,563

-

1,630,788

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
167,969
20,435
1,908,025
7,830,963
-
-

통화 및 이자율스왑
2,519,163
698,400
6,459,200
-
155,024
120,715

합계
2,687,132
718,835
8,367,225
7,830,963
155,024
120,715

(3) 매매목적 파생상품

연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 관련하여 통화스왑 계약을 체결하고 있고, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율 스왑계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

①
통화 스왑 상세내역

(원화단위: 천원, 외화단위:
천JPY, 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(JPY)
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui
Banking Corporation
2020-03-02 ~
 2020-12-18
2021-01-05 ~ 
 2021-12-06
JPY 1,283 ~ 
 JPY 142,698
103.18~107.57
USD 12 ~ 
 USD 1,336
(328,145)

②
이자율 스왑 상세내역

(원화단위: 천원, 외화단위:
천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외

2017-05-24
2025-11-19
USD 79,267 ~ 
 USD 111,630
6M Libor + 2.182%
2.44%
(20,184,480)

③ 파생상품별 손익
당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
734,706
156,753
4,178,670
5,764,563
-
-

통화 및 이자율스왑

698,400
12,380,760
383,719
-

-

1,630,788

합계
1,433,106
12,537,513
4,562,389
5,764,563

-

1,630,788

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
535,729
491,871
79,619
404,825
-
-

이자율스왑
-
23,679,028
-
-
-
-

합계
535,729
24,170,899
79,619
404,825
-
-

8. 경영상 주요계약 등

(

1) 삼성정밀화학 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI, 삼성전자, 삼성물산, 호텔신라, 삼성 전기(매도인들)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.02.29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 각 매도인들이 보유하는 삼성정밀화학주식회사의 주식(31.13%)을
 취득하는 계약
④ 기대효과 : 정밀화학/스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성정밀화학을 인수하였습니다.

(2) 삼성 SDI 케미칼 사업부 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI(매도인)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.04. 29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 삼성SDI가 보유하고 있는 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 계약
④ 기대효과 : 스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 인수하였습니다.

(
3) 미국 에탄크래커 사업 관련 주주간 계약(Stockholders Agreement)
① 계약상대방 : 롯데케미칼, LC Titan, LC USA
② 계약체결 시기 : 2016년 4월
③ 계약 내용 : LC USA(미국 에탄크래커 사업 법인) 운영 전반에 관한 주주간 합의사항 규정, 델라웨어 회사법과 관련 규정 등에 따라 운영함
④ 지분구조 : 롯데케미칼 60%, Lotte Chemical Titan 40%

9. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 40년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 지속적인 성장을 위하여 원천기술 확보 및 신제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및 R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐만 아니라, LC가흥EP(중국), LC Titan(말레이시아, 인도네시아), LC Alabama(미국), Uz-Kor(우즈베키스탄) 등 해외 자회사들에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다. 

기초소재사업에서는 폴리머 수지 개발, 촉매 연구, 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지에서부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있습니다. 또한 지속 가능한 성장의 토대를 마련하기 위하여 친환경 제품 개발과 미래 신성장 동력 발굴에도 힘쓰고 있습니다. 

첨단소재사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내·외장 소재에서부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의 혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다. 또한 차세대 성장 동력으로서 수처리 분리막 기술을 개발하고, 국내외 하폐수시설을 중심으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.

(2) 연구개발 담당 조직

연구 조직도

(3) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목

2020년

2019년

2018년

비 고

연구개발비용

80,029

84,575

92,367

-

(정부보조금)

237

461

1,230

-

연구개발비/매출액 비율

0.65%

0.56%

0.57%

-

(주
1) 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

(4) 연구 개발 실적

구분

연구과제

결과 및 기대효과

기초소재 사업

이차전지 분리막용 HDPE 제품 개발

고부가 특수 PE 제품 개발로 배터리 부품소재 시장 판매 확대 기대

메탈로센 PE 제품 개발

고부가가치 PE 제품 개발 및 제품군 확대 기대

폐플라스틱 활용 친환경 소재(rPET) 개발

재활용 PET 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 구축

POE 준상업 공정 최적화

폴리올레핀 엘라스토머 준상업공장 생산 및 판매 호조

조강용 혼화제 VPEG 원료 개발

특수그레이드용 폴리카르본산계 혼화제 원료 개발로 
동절기 건축 기간 단축 가능한 조강용 혼화제 시장 확대 기대

차량용 수소탱크 (700 bar, 50L급) 신기술 개발
OEM社 요구성능 5종 평가 및 확보 완료, 향후 개발품 국제인증(GTR) 추진

PE Powder 제품 제조용 ZN 촉매 상업화 기술 개발
Powder 제품용 ZN 촉매 및 신규 PE 제품군 개발로 수익성 향상 기대

준불연 PU용 Polyol 개발
고내열 Polyol 개발 통한 준불연 PU 단열재 시장 진출

첨단소재사업

생활 가전용 ABS 제품 개발

고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 생활 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

모바일용 PC 제품 개발

모바일용 PC 소재를 개발하여 Global 시장 진출 및 경쟁력 강화

자동차용 무도장 제품 개발

자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

자동차HVAC Module用 Low VOC 
복합PP 개발

Low VOC 특성이 우수한 자동차 부품 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

(* HVAC : Heating, Ventilation, & Air Conditioning, 공기조화 기술

** VOC : Volatile Organic Compound, 휘발성 유기물질)

저에너지 소모형 수처리용 분리막 개발
수처리시설 운영 에너지 절감에 따른 경쟁력 강화

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 사업과 관련된 중요한 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권 및 저작권 등 지적 재산권 보유현황

(단위 : 건)

구분

국내특허

해외특허

국내상표

해외상표

총계

등록

1,713

1,483

99

398

3,693

출원중

471

465

39

36

1,011

합계

2,184

1,948

138

434

4,704

(주1) 보유현황은 특허 등록번호 기준입니다.

(2) 주요 특허 현황

종류

취득일

내 용

근거법령

취득

소요인력

상용화 
여부

의료용 수액백

2002년 7월

의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 도어트림

2007년 1월

사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

태양전지 봉지재

2012년 3월

태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

진공성형 용기

2016년 12월

진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

밀폐용기

2017년 1월

밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 충돌센서 커버용 소재

2015년 3월

자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

화공약품 용기

2017년 6월

중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

상용화단계

박막 식품 용기

2017년 4월

기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

자동차 도어 모듈

2017년 5월

자동차 도어 모듈에 적용 가능한 장섬유 복합재 제조에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

1명

상용화단계

인테리어 내외장

2015년 10월

천연석에 가까운 패턴과 질감을 갖는 엔지니어드 스톤 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

6명

상용화단계

생활가전 하우징

2018년 5월

항균성 및 내후성이 우수하여 각종 생활가전 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

모바일 기기 하우징

2018년 11월

레이저 활성화 작용을 이용한 부분도금이 가능하여 휴대폰 등 모바일 기기 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

7명

상용화단계

자동차 외장부품

2019년 5월

내후성이 우수하여 라디에이터 그릴 등 자동차 외장부품에 도장없이 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 15년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

디스플레이 기기 하우징

2019년 12월

성형 가공성, 성형 외관 및 난연성이 우수하여 TV 등 대형 디스플레이 기기 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

상용화단계

식품용 포장재
2020년 8월
연포장코팅 및 종이코팅에 사용하는 코팅 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
4명
상용화단계

(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

[2030 친환경 전략 수립]
①『Green Promise 2030』이니셔티브를 도입하고, 지속 가능한 친환경 비즈니스 전략 및 4대 핵심과제를 수립 하였습니다.(기후위기 대응, 그린 생태계 조성, 친환경사업, 자원 선순환) 특히 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 탄소배출량 증가 없는 탄소중립성장을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다.

[사업장 환경 관리]

① 대기오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취를 관리하고 있습니다.

② 수질오염물질 관리

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 통해 수시 관리하고 있습니다.

③ 토양오염물질 관리 
토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록하여 관리하고 있습니다. 또한 토양오염 예방을 위해 내부지침을 수립하였으며, 토양오염도 검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 
오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

④ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다 

⑤
폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물을 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다.

⑥ 기후위기 대응

기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(단위: 원)

구 분

제 45기

제 44기

제 43기

2020년 12월말

2019년 12월말

2018년 12월말

Ⅰ.유동자산

6,876,462,666,084

7,220,858,878,213

8,143,917,538,954

1. 현금및현금성자산

1,522,332,787,708

1,351,954,868,848

1,329,974,466,103

2. 단기금융상품

1,549,763,760,642

1,606,579,519,102

3,306,356,089,721

3. 당기손익-공정가치금융자산

665,000,000,000

843,603,427,108

61,228,839,825

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산

-

34,810,000

4,544,530,000

5. 매출채권및기타채권

1,416,877,789,764

1,512,052,951,782

1,536,464,504,902

6. 재고자산

1,557,128,565,647

1,679,720,619,364

1,777,344,107,136

7. 금융리스채권

138,598,084

138,598,084

138,598,084

8. 당기법인세자산

13,063,507,105

45,549,391,256

23,703,051,222

9. 기타금융자산

11,879,740,419

26,655,588,650

31,091,183,088

10. 기타유동자산

124,882,062,167

94,932,222,007

73,072,168,873

11. 매각예정비유동자산

15,395,854,548

59,636,882,012

-

Ⅱ.비유동자산

12,510,083,328,546

12,822,246,278,915

12,655,221,294,150

1. 장기금융상품

67,508,500,000

67,512,500,000

67,512,500,000

2. 당기손익-공정가치금융자산

7,744,843,856

2,681,475,011

10,477,026,362

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산

174,936,906,650

52,528,464,045

105,494,703,734

4. 금융리스채권

2,507,304,055

2,634,857,432

2,761,874,442

5. 관계기업투자

2,105,417,519,313

2,036,156,543,768

1,610,446,273,728

6. 공동기업투자

1,047,059,948,347

1,025,578,345,526

990,502,713,594

7. 유형자산

7,173,147,285,901

7,505,115,476,923

8,036,093,695,375

8. 사용권자산

295,823,889,613

282,945,728,094

-

9. 투자부동산

50,353,682,471

50,738,229,837

112,015,364,493

10. 영업권

661,431,350,327

672,123,719,852

723,796,856,918

11. 기타무형자산

811,516,130,619

1,052,988,414,792

929,231,047,968

12. 기타금융자산

35,629,151,103

21,100,868,512

21,961,882,770

13. 기타비유동자산

62,723,811,532

9,308,643,780

12,351,445,832

14. 이연법인세자산

14,283,004,759

40,833,011,343

32,575,908,934

자 산 총 계

19,386,545,994,630

20,043,105,157,128

20,799,138,833,104

Ⅰ.유동부채

2,867,690,834,694

2,740,030,326,653

3,961,420,261,244

Ⅱ.비유동부채

2,806,499,865,992

3,249,944,438,951

3,293,391,331,347

부 채 총 계

5,674,190,700,686

5,989,974,765,604

7,254,811,592,591

Ⅰ.지배기업의 소유주 지분

12,846,515,982,933

13,204,399,243,017

12,734,717,751,049

1. 자본금

171,377,095,000

171,377,095,000

171,377,095,000

2. 기타불입자본

880,490,834,932

880,837,946,542

880,861,285,570

3. 이익잉여금

12,076,919,914,542

12,158,354,451,643

11,784,662,256,446

4. 기타자본구성요소

(282,271,861,541)

(6,170,250,168)

(102,182,885,967)

Ⅱ.비지배지분

865,839,311,011

848,731,148,507

809,609,489,464

자 본 총 계

13,712,355,293,944

14,053,130,391,524

13,544,327,240,513

구 분

2020년 1월 ~ 12월

2019년 1월 ~ 12월

2018년 1월 ~ 12월

Ⅰ. 매출액

12,223,031,551,258

15,123,477,947,655

16,545,013,876,662

Ⅱ. 영업이익

356,911,281,146

1,107,258,909,223

1,967,399,409,446

Ⅲ.당기순이익

175,348,148,336

756,665,993,886

1,641,934,137,836

1.지배기업의 소유주에게 귀속

158,468,912,016

714,978,059,663

1,579,194,571,925

2.비지배지분에 귀속

16,879,236,320

41,687,934,223

62,739,565,911

주당순이익(손실)

4,623

20,860

46,074

연결에 포함된 회사수

29

16

16

(주1) 연결에 포함된 회사수는 중간 지배회사를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 요약별도재무정보

(단위: 원)

구 분

제 45기

제 44기

제 43기

2020년 12월말

2019년 12월말

2018년 12월말

Ⅰ.유동자산

4,352,122,841,174

3,480,640,267,580

4,623,398,035,816

1. 현금및현금성자산

694,658,097,232

531,959,814,081

457,664,455,133

2. 단기금융상품

689,000,000,058

445,000,012,174

2,281,389,729,257

3. 당기손익-공정가치금융자산

655,000,000,000

610,000,000,000

59,800,000,000

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산

-

34,810,000

4,544,530,000

5. 매출채권및기타채권

1,245,693,908,595

913,896,731,024

946,101,563,222

6. 재고자산

974,868,556,038

819,407,334,460

824,630,562,837

7. 금융리스채권

138,598,084

138,598,084

297,322,429

8. 당기법인세자산

-

28,920,474,373

-

9. 기타금융자산

6,334,150,717

19,255,368,722

17,498,724,885

10. 기타유동자산

71,033,675,902

52,390,242,650

31,471,148,053

11. 매각예정비유동자산

15,395,854,548

59,636,882,012

-

Ⅱ.비유동자산

10,824,018,001,133

10,915,586,518,631

10,578,491,243,169

1. 장기금융상품

67,508,500,000

67,506,500,000

67,506,500,000

2. 당기손익-공정가치금융자산

5,519,315,492

2,011,106,256

1,200,000,000

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산

174,702,572,412

40,114,862,325

105,221,892,898

4. 금융리스채권

2,507,304,054

2,634,857,432

4,186,397,772

5. 종속기업투자

3,137,611,426,415

5,299,148,205,529

5,253,093,042,614

6. 관계기업투자

1,926,903,520,691

1,926,903,520,691

1,625,454,858,540

7. 공동기업투자

703,596,738,960

642,444,126,460

770,944,131,460

8. 유형자산

3,286,936,182,958

2,783,213,825,882

2,585,550,757,092

9. 사용권자산

42,608,570,718

60,692,684,409

-

10. 투자부동산

52,859,746,082

35,455,634,648

96,497,778,104

11. 영업권

618,233,508,422
-
-

12. 기타무형자산

754,302,367,205

23,096,170,020

24,499,657,292

13. 기타금융자산

42,215,883,899

30,558,024,979

41,928,227,397

14. 기타비유동자산

8,512,363,825

1,807,000,000

2,408,000,000

자 산 총 계

15,176,140,842,307

14,396,226,786,211

15,201,889,278,985

Ⅰ.유동부채

1,939,270,471,714

1,448,968,625,814

2,564,885,825,816

Ⅱ.비유동부채

1,637,521,698,838

1,487,929,182,471

1,206,445,208,437

부 채 총 계

3,576,792,170,552

2,936,897,808,285

3,771,331,034,253

Ⅰ.자본금

171,377,095,000

171,377,095,000

171,377,095,000

Ⅱ.기타불입자본

1,229,072,671,377

968,318,556,590

968,318,556,590

Ⅲ.이익잉여금

10,211,341,726,242

10,341,239,817,353

10,311,394,202,741

Ⅳ.기타자본구성요소

(12,442,820,864)

(21,606,491,017)

(20,531,609,599)

자 본 총 계

11,599,348,671,755

11,459,328,977,926

11,430,558,244,732

종속·관계·공동기업
 투자주식의 평가방법

원가법

원가법

원가법

구 분

2020년 1월 ~ 12월

2019년 1월 ~ 12월

2018년 1월 ~ 12월

Ⅰ. 매 출

9,171,305,612,089

9,179,765,913,688

10,133,832,338,956

Ⅱ. 영업이익

206,743,632,531

775,704,397,230

1,522,808,152,879

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

164,686,313,773

659,861,144,003

1,927,712,715,871

Ⅲ. 당기순이익

115,572,495,291

394,375,877,936

1,426,278,041,229

주당순이익(손실)

3,372

11,506

41,612

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 45 기 2020.12.31 현재

제 44 기 2019.12.31 현재

제 43 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

자산

유동자산

6,876,462,666,084

7,220,858,878,213

8,143,917,538,954

현금및현금성자산

1,522,332,787,708

1,351,954,868,848

1,329,974,466,103

단기금융상품

1,549,763,760,642

1,606,579,519,102

3,306,356,089,721

당기손익-공정가치금융자산

665,000,000,000

843,603,427,108

61,228,839,825

기타포괄손익-공정가치금융자산

34,810,000

4,544,530,000

매출채권및기타채권

1,416,877,789,764

1,512,052,951,782

1,536,464,504,902

재고자산

1,557,128,565,647

1,679,720,619,364

1,777,344,107,136

금융리스채권

138,598,084

138,598,084

138,598,084

당기법인세자산

13,063,507,105

45,549,391,256

23,703,051,222

기타금융자산

11,879,740,419

26,655,588,650

31,091,183,088

기타유동자산

124,882,062,167

94,932,222,007

73,072,168,873

매각예정비유동자산

15,395,854,548

59,636,882,012

비유동자산

12,510,083,328,546

12,822,246,278,915

12,655,221,294,150

장기금융상품

67,508,500,000

67,512,500,000

67,512,500,000

당기손익-공정가치금융자산

7,744,843,856

2,681,475,011

10,477,026,362

기타포괄손익-공정가치금융자산

174,936,906,650

52,528,464,045

105,494,703,734

금융리스채권

2,507,304,055

2,634,857,432

2,761,874,442

관계기업투자

2,105,417,519,313

2,036,156,543,768

1,610,446,273,728

공동기업투자

1,047,059,948,347

1,025,578,345,526

990,502,713,594

유형자산

7,173,147,285,901

7,505,115,476,923

8,036,093,695,375

사용권자산

295,823,889,613

282,945,728,094

투자부동산

50,353,682,471

50,738,229,837

112,015,364,493

영업권

661,431,350,327

672,123,719,852

723,796,856,918

기타무형자산

811,516,130,619

1,052,988,414,792

929,231,047,968

기타금융자산

35,629,151,103

21,100,868,512

21,961,882,770

기타비유동자산

62,723,811,532

9,308,643,780

12,351,445,832

이연법인세자산

14,283,004,759

40,833,011,343

32,575,908,934

자산총계

19,386,545,994,630

20,043,105,157,128

20,799,138,833,104

부채

유동부채

2,867,690,834,694

2,740,030,326,653

3,961,420,261,244

매입채무및기타채무

1,083,672,921,953

1,213,444,206,257

1,102,408,993,149

당기손익-공정가치금융부채

7,693,798,485

4,380,487,916

223,020,520

차입금및사채

1,241,666,602,631

1,179,502,553,224

2,185,774,111,188

유동성리스부채

23,587,366,770

25,028,253,981

당기법인세부채

60,629,666,015

30,713,058,241

369,321,658,376

기타금융부채

67,512,492,996

86,904,570,086

126,034,288,844

기타유동부채

375,319,715,469

176,048,308,768

168,474,654,674

충당부채

7,608,270,375

24,008,888,180

9,183,534,493

비유동부채

2,806,499,865,992

3,249,944,438,951

3,293,391,331,347

당기손익-공정가치금융부채

20,184,480,256

10,148,669,271

43,310,577,157

차입금및사채

2,007,847,677,933

2,322,906,756,552

2,600,624,849,061

비유동성리스부채

100,513,796,560

104,133,223,144

순확정급여부채

2,761,025,943

10,226,148,343

34,038,128,999

이연법인세부채

525,823,372,761

628,580,123,669

512,169,390,749

기타금융부채

22,224,696,827

66,661,432,127

13,765,745,922

기타비유동부채

32,512,140,728

11,676,587,844

14,162,651,831

충당부채

94,632,674,984

95,611,498,001

75,319,987,628

부채총계

5,674,190,700,686

5,989,974,765,604

7,254,811,592,591

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

12,846,515,982,933

13,204,399,243,017

12,734,717,751,049

자본금

171,377,095,000

171,377,095,000

171,377,095,000

기타불입자본

880,490,834,932

880,837,946,542

880,861,285,570

이익잉여금(결손금)

12,076,919,914,542

12,158,354,451,643

11,784,662,256,446

기타자본구성요소

(282,271,861,541)

(6,170,250,168)

(102,182,885,967)

비지배지분

865,839,311,011

848,731,148,507

809,609,489,464

자본총계

13,712,355,293,944

14,053,130,391,524

13,544,327,240,513

자본과부채총계

19,386,545,994,630

20,043,105,157,128

20,799,138,833,104

연결 포괄손익계산서

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

매출

12,223,031,551,258

15,123,477,947,655

16,073,061,465,123

매출원가

11,069,734,022,497

13,208,748,237,908

13,368,922,712,367

매출총이익

1,153,297,528,761

1,914,729,709,747

2,704,138,752,756

판매비와관리비

796,386,247,615

807,470,800,524

757,961,371,256

영업이익(손실)

356,911,281,146

1,107,258,909,223

1,946,177,381,500

금융수익

188,941,331,053

178,096,327,674

184,348,488,102

금융비용

261,818,494,644

237,353,470,829

189,387,947,129

지분법손익

68,051,078,050

184,901,952,786

202,316,945,067

기타영업외수익

211,534,907,721

352,712,288,568

277,791,521,332

기타영업외비용

316,873,645,628

337,061,163,039

212,746,274,036

법인세비용차감전순이익(손실)

246,746,457,698

1,248,554,844,383

2,208,500,114,836

법인세비용

(71,398,309,362)

(389,970,380,485)

(608,677,598,112)

계속영업연결순이익(손실)

175,348,148,336

858,584,463,898

1,599,822,516,724

중단영업연결순이익(손실)

(101,918,470,012)

42,111,621,112

당기순이익(손실)

175,348,148,336

756,665,993,886

1,641,934,137,836

기타포괄손익

(343,653,782,521)

148,864,875,233

107,719,724,682

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(48,677,220,979)

28,727,317,041

(12,142,722,394)

확정급여제도의 재측정요소

8,790,779,554

(10,795,103,565)

(20,424,474,469)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(14,652,076,176)

(1,529,917,133)

758,177,215

지분법이익잉여금

5,967,587,788

39,765,848,624

(20,863,647,286)

해외사업환산손익

(57,426,135,166)

28,752,844,580

27,939,229,487

지분법자본변동

8,241,611,907

(23,015,732,472)

(14,712,032,490)

법인세효과

401,011,114

(4,450,622,993)

15,160,025,149

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(294,976,561,542)

120,137,558,192

119,862,447,076

파생상품평가손익

(2,249,362,639)

47,322,074

(129,744,253)

해외사업환산손익

(257,395,025,744)

104,344,567,411

105,640,140,601

지분법자본변동

(40,765,681,813)

15,758,682,278

14,316,371,058

법인세효과

5,433,508,654

(13,013,571)

35,679,670

총포괄손익

(168,305,634,185)

905,530,869,119

1,749,653,862,518

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

158,468,912,016

714,978,059,663

1,579,194,571,925

계속영업당기순이익(손실)

158,468,912,016

816,896,529,675

1,537,082,950,813

중단영업당기순이익(손실)

(101,918,470,012)

42,111,621,112

비지배지분

계속영업당기순이익(손실)

16,879,236,320

41,687,934,223

62,739,565,911

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(127,890,841,174)

835,101,554,081

1,658,916,975,700

총 포괄손익, 비지배지분

(40,414,793,011)

70,429,315,038

90,736,886,818

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,623

20,860

46,074

기본및희석주당이익 (단위 : 원)

4,623

23,833

44,845

기본및희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)

(2,973)

1,229

연결 자본변동표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

880,743,872,602

10,582,113,942,798

(144,606,746,249)

11,489,628,164,151

765,138,897,280

12,254,767,061,431

회계정책변경에 따른 증가(감소)

15,901,537,848

(65,547,482,690)

(49,645,944,842)

(49,645,944,842)

배당금지급

(366,591,899,500)

(366,591,899,500)

(44,902,733,105)

(411,494,632,605)

종속기업소유지분변동

117,412,968

117,412,968

(1,363,561,529)

(1,246,148,561)

종속기업의 신주발행

관계기업 처분

2,293,042,572

2,293,042,572

2,293,042,572

당기순이익(손실)

1,579,194,571,925

1,579,194,571,925

62,739,565,911

1,641,934,137,836

확정급여제도의 재측정요소

(15,093,183,472)

(15,093,183,472)

100,015,084

(14,993,168,388)

지분법이익잉여금

(10,862,713,153)

(10,862,713,153)

(63,721,638)

(10,926,434,791)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

549,683,788

549,683,788

549,683,788

지분법자본변동

(417,459,406)

(417,459,406)

21,797,974

(395,661,432)

파생상품평가손익

(94,064,583)

(94,064,583)

(94,064,583)

해외사업환산손익

105,640,140,601

105,640,140,601

27,939,229,487

133,579,370,088

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

비지배지분 부채 대체

2018.12.31 (기말자본)

171,377,095,000

880,861,285,570

11,784,662,256,446

(102,182,885,967)

12,734,717,751,049

809,609,489,464

13,544,327,240,513

2019.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

880,861,285,570

11,784,662,256,446

(102,182,885,967)

12,734,717,751,049

809,609,489,464

13,544,327,240,513

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

(365,396,723,085)

(365,396,723,085)

(31,258,220,515)

(396,654,943,600)

종속기업소유지분변동

(23,339,028)

(23,339,028)

(49,435,480)

(72,774,508)

종속기업의 신주발행

관계기업 처분

당기순이익(손실)

714,978,059,663

714,978,059,663

41,687,934,223

756,665,993,886

확정급여제도의 재측정요소

(7,817,038,470)

(7,817,038,470)

(11,463,765)

(7,828,502,235)

지분법이익잉여금

31,927,897,089

31,927,897,089

31,927,897,089

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(1,109,189,921)

(1,109,189,921)

(1,109,189,921)

지분법자본변동

(7,257,050,194)

(7,257,050,194)

(7,257,050,194)

파생상품평가손익

34,308,503

34,308,503

34,308,503

해외사업환산손익

104,344,567,411

104,344,567,411

28,752,844,580

133,097,411,991

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

비지배지분 부채 대체

2019.12.31 (기말자본)

171,377,095,000

880,837,946,542

12,158,354,451,643

(6,170,250,168)

13,204,399,243,017

848,731,148,507

14,053,130,391,524

2020.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

880,837,946,542

12,158,354,451,643

(6,170,250,168)

13,204,399,243,017

848,731,148,507

14,053,130,391,524

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

(229,645,307,300)

(229,645,307,300)

(10,723,545,095)

(240,368,852,395)

종속기업소유지분변동

종속기업의 신주발행

(347,111,610)

(347,111,610)

68,266,500,610

67,919,389,000

관계기업 처분

당기순이익(손실)

158,468,912,016

158,468,912,016

16,879,236,320

175,348,148,336

확정급여제도의 재측정요소

6,292,523,360

6,292,523,360

225,675,267

6,518,198,627

지분법이익잉여금

4,866,015,261

4,866,015,261

4,866,015,261

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(10,622,755,228)

(10,622,755,228)

(10,622,755,228)

지분법자본변동

(27,869,722,926)

(27,869,722,926)

(93,569,432)

(27,963,292,358)

파생상품평가손익

(1,630,787,913)

(1,630,787,913)

(1,630,787,913)

해외사업환산손익

(257,395,025,744)

(257,395,025,744)

(57,426,135,166)

(314,821,160,910)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

(21,416,680,438)

21,416,680,438

비지배지분 부채 대체

(20,000,000)

(20,000,000)

2020.12.31 (기말자본)

171,377,095,000

880,490,834,932

12,076,919,914,542

(282,271,861,541)

12,846,515,982,933

865,839,311,011

13,712,355,293,944

연결 현금흐름표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

영업활동현금흐름

1,310,811,944,115

1,277,869,267,059

1,380,927,825,833

1.영업으로부터 창출된 현금흐름

1,414,261,041,005

1,942,819,723,888

2,205,944,751,828

당기순이익(손실)

175,348,148,336

756,665,993,886

1,641,934,137,836

당기순이익조정을 위한 가감

958,437,000,872

1,073,809,111,665

1,107,240,718,652

법인세비용

71,398,309,362

389,970,380,485

610,717,958,486

이자비용

107,676,995,460

113,221,897,070

83,188,521,615

이자수익

(54,996,348,122)

(103,434,178,084)

(104,646,195,750)

배당금수익

(734,678,000)

(974,476,409)

(1,244,349,109)

외화환산손실

26,079,998,807

38,785,963,004

43,506,353,890

외화환산이익

(56,881,117,465)

(33,543,241,728)

(31,497,841,889)

지분법손실

101,451,285,526

127,739,802,739

58,565,152,508

지분법이익

(169,502,363,576)

(312,641,755,525)

(260,882,097,575)

파생상품평가손실

12,537,513,184

718,835,171

181,960,253

파생상품평가이익

(1,433,106,210)

(2,687,132,384)

(8,791,198,846)

파생상품거래손실

5,764,563,317

7,830,962,743

2,463,791,718

파생상품거래이익

(4,562,389,003)

(8,367,225,378)

(8,734,670,000)

당기손익-공정가치금융부채평가손실

16,581,318,511

29,468,329,969

18,155,958,263

당기손익-공정가치금융자산평가이익

(7,670,244,222)

(535,729,139)

(7,554,505,733)

당기손익-공정가치금융부채처분손실

532,706,870

404,824,974

1,108,873,923

당기손익-공정가치금융자산처분이익

(178,564,472)

(79,619,400)

(542,889,772)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

240,064,274

595,726,342

846,922,406

금융보증비용

7,517,000,000

663,000,000

금융보증수익

(780,800,913)

(906,592,402)

관계기업처분이익

(42,360,969,063)

공동영업처분이익

(120,845,260,517)

유형자산처분손실

12,605,706,176

10,162,422,290

2,211,475,103

유형자산처분이익

(8,167,545,617)

(11,887,236,823)

(3,596,358,101)

유형자산손상차손

55,042,742,967

37,336,761,100

712,396,323

사용권자산손상차손

5,538,088,371

사용권자산처분손실

1,772,828,034

344,146,380

사용권자산처분이익

(32,369,700)

(123,547)

매각예정비유동자산처분손실

2,322,418,182

매각예정비유동자산처분이익

(25,784,832,170)

무형자산처분손실

202,786,629

15,484,544

69,536,875

무형자산처분이익

(18,288,000)

무형자산손상차손

169,825,956

영업권손상차손

102,367,196,929

투자부동산처분이익

(1,959,762,639)

재고자산평가손실(환입)

(9,254,591,231)

(7,060,501,600)

25,807,307,675

재고자산폐기손실

114,521,826

대손상각비

2,728,056,288

135,729,568

1,269,316,901

기타의대손상각비(환입)

(160,587,162)

1,770,647,558

(157,244)

감가상각비

741,031,417,674

636,277,797,515

602,930,424,737

무형자산상각비

89,857,438,104

95,284,131,205

82,106,847,161

충당부채의 전입

(20,420,635,898)

33,172,120,295

(1,641,240,747)

퇴직급여

48,708,724,872

49,531,881,044

44,890,369,915

장기종업원급여

9,122,864,243

992,431,676

1,959,787,368

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

280,475,891,797

112,344,618,337

(543,230,104,660)

매출채권의 감소(증가)

3,407,657,539

44,957,002,143

122,316,172,909

기타채권의 감소(증가)

92,285,100,270

(13,283,325,727)

28,635,280,493

재고자산의 감소(증가)

97,924,205,694

60,524,879,558

(258,120,135,736)

기타금융자산의 감소(증가)

11,433,602,011

(34,098,016,230)

36,723,785,569

기타자산의 감소(증가)

(32,727,986,584)

(3,694,927,688)

(3,469,690,441)

매입채무의 증가(감소)

(34,060,944,831)

170,133,369,648

(328,062,063,371)

기타채무의 증가(감소)

33,470,029,373

(22,469,610,400)

(13,866,314,581)

기타금융부채의 증가(감소)

(15,004,913,643)

(43,356,426,735)

(53,768,588,414)

기타부채의 증가(감소)

166,003,512,416

22,882,858,762

(29,369,436,532)

순확정급여부채의 증가(감소)

(42,254,370,448)

(69,251,184,994)

(44,249,114,556)

법인세납부

(103,449,096,890)

(664,950,456,829)

(825,016,925,995)

투자활동현금흐름

(638,532,299,829)

662,354,130,984

(1,763,101,864,188)

단기금융상품의 처분

45,671,844,313

2,236,389,717,083

27,859,488,633

장기금융상품의 처분

4,000,000

기타금융자산의 처분

2,998,375,088

8,144,948,921

861,548,735

당기손익-공정가치금융자산의 처분

188,576,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

22,768,082,949

25,859,795,610

144,335,202,551

관계기업투자의 처분

67,117,896,437

공동영업투자의 처분

951,714,704,930

유형자산의 처분

23,172,366,956

21,713,543,877

14,897,907,398

무형자산의 처분

616,669,179

718,597,098

투자부동산의 처분

2,882,610,000

매각예정비유동자산의 처분

83,099,296,000

이자수취

77,072,642,987

105,581,063,400

99,105,488,469

배당금수취

88,340,889,700

122,207,775,892

91,861,513,219

파생상품거래의 정산(유입)

178,564,472

46,785,916

3,388,517,989

단기금융상품의 취득

(36,172,250,377)

(507,221,033,731)

(168,220,213,812)

장기금융상품의 취득

(300,000,000)

기타금융자산의 취득

(903,650,849)

(3,437,654,728)

(172,609,554)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(15,400,216,434)

(784,676,200,000)

(1,600,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(170,581,973,975)

(12,119,873,353)

유형자산의 취득

(802,215,480,064)

(892,236,381,094)

(1,846,449,598,620)

무형자산의 취득

(2,266,867,985)

(143,104,213,928)

(1,399,497,676)

투자부동산의 취득

(120,206,347)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

(9,331,647,054)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(296,000,000,000)

(195,995,686,650)

공동기업에 대한 투자자산의 취득

(137,263,912,500)

(50,000,000,000)

파생상품거래의 정산(유출)

(532,706,870)

(1,574,431,307)

사업결합으로 인한 순현금유출

(5,573,966,072)

(111,595,797,855)

재무활동현금흐름

(478,913,682,719)

(1,899,985,127,301)

44,829,295,983

단기차입금의 증가

1,291,610,771,676

1,499,539,862,749

2,238,849,812,196

장기차입금의 증가

97,713,912,448

170,779,004,358

1,026,132,701,248

사채의 발행

299,180,060,000

398,949,640,000

199,440,060,000

파생상품거래의 정산(유입)

4,186,470,000

2,064,022,730

2,972,199,772

종속기업의 신주발행

67,919,389,000

20,000,000

단기차입금의 상환

(1,231,789,615,889)

(1,642,564,899,430)

(2,130,915,765,241)

장기차입금의 상환

(533,939,381,354)

(1,213,191,465,715)

(23,956,180,000)

사채의 상환

(100,000,000,000)

(590,000,000,000)

(776,210,120,000)

이자지급

(98,781,591,511)

(96,745,721,591)

(68,527,662,015)

배당금지급

(240,368,852,395)

(396,654,943,600)

(411,494,632,605)

금융리스부채의 감소

(29,403,734,088)

(30,223,485,672)

파생상품거래의 정산(유출)

(5,241,110,606)

(1,884,366,621)

(10,204,081,750)

종속기업소유지분변동(유출)

(72,774,509)

(1,257,035,622)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

193,365,961,567

40,238,270,742

(337,344,742,372)

기초현금및현금성자산

1,351,954,868,848

1,329,974,466,103

1,685,211,989,030

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(22,988,042,707)

(18,257,867,997)

(17,892,780,555)

기말현금및현금성자산

1,522,332,787,708

1,351,954,868,848

1,329,974,466,103

3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 44(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1 지배기업의

개요

롯데케미칼 주식회사
(
이하 "
지배기업
")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며,
서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ
대
전

ㆍ
광주
지점에서
제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 

지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

롯데지주㈜
8,680,552 주
25.33%

롯데물산㈜
6,855,084 주
20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.
3,186,000 주
9.30%

기 타
15,553,783 주
45.37%

계
34,275,419 주
100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

회사명
결산일
업종
연결실체
지분율
비지배지분
지분율
소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
12.31.
판매
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
12.31.
화학제조
76.01%
23.99%
말레이시아 등

삼박엘에프티㈜
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

데크항공㈜
12.31.
부품제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Alabama Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

㈜케이피켐텍
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Pakistan Limited
12.31.
화학제조
75.01%
24.99%
파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
12.31.
판매
100.00%
-
폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
12.31.
화학제조
90.41%
9.59%
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Nigeria Limited
12.31.
판매
100.00%
-
나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호
12.31.
투자
98.00%
2.00%
국내

Lotte Chemical Deutschland GMBH
(주1)

12.31.

판매

100.00%
-
독일

Lotte Chemical California, Inc.

(주1)

12.31.

판매

100.00%
-
미국

Lotte Chemical
Mexico S.A. de C.V.

(주1, 2)

12.31.

화학제조

100.00%
-
멕시코

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
. (주1)

12.31.

판매

100.00%
-
중국

Lotte Chemical
(Thailand) Co., Ltd.
(주1)

12.31.

판매

59.44%
40.56%
태국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
(주1)

12.31.

화학제조

100.00%
-
중국

Lotte Chemical
Hungary Ltd.
(주1)

12.31.

화학제조

100.00%
-
헝가리

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
(주1)

12.31.

화학제조

100.00%
-
중국

Lotte Chemical Japan Co., Ltd
. (주1)

12.31.

판매

100.00%
-
일본

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd
. (주1)

12.31.

화학제조

100.00%
-
베트남

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
(주1)

03.31.

화학제조

100.00%
-
인도

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company와
그 종속기업
(주1)

12.31.

화학제조

72.50%
27.50%
터키

롯데지에스화학
㈜

12.31.

화학제조

51.00%
49.00%

국내

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
12.31.

화학제조

99.96%
0.04%
인도네시아

(전기말)

회사명
결산일
업종
연결실체
지분율
비지배지분
지분율
소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
12.31.
판매
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
12.31.
화학제조
76.01%
23.99%
말레이시아 등

삼박엘에프티㈜
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

데크항공㈜
12.31.
부품제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Alabama Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

㈜케이피켐텍
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Pakistan Limited
12.31.
화학제조
75.01%
24.99%
파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
12.31.
판매
100.00%
-
폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
12.31.
화학제조
90.41%
9.59%
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Nigeria Limited
12.31.
판매
100.00%
-
나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호
12.31.
투자
98.00%
2.00%
국내

(주1)

전기에 해당 종속기업은 롯데첨단소재
㈜와 그 종속
기업에 포함되어 있습니다.

(주2)

Lotte Chemical California, Inc.
의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당 기)

구 분
종속기업명
사 유

신규포함

롯데지에스화학
㈜

신규설립

신규포함

Vina Polytech Co., Ltd.

신규취득
(주1)

신규포함
PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
신규설립

제외

Vina Polytech Co., Ltd.

종속기업간 합병

(주1)

(주1)
지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다. (주석 48 참조) 

(전 기)

구 분
종속기업명
사 유

신규포함

Peker Surface Designs Industry and Tra
de
Joint Stock Company
와 그 종속기업 (주1)

신규취득

신규포함

롯데케미칼이노베이션펀드1호
신규설립

제외

Lotte Chemical UK Limited

매각

(주1)

전기에 해당 종속기업은 롯데첨단소재
㈜와 그 종속
기업에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
81,339,840
42,650,144
38,689,696
207,277,372
8,659,331
6,179,912

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
52,194,130
12,810,474
39,383,656
58,821,092
3,689,792
3,866,587

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
72,415,285
65,631,422
6,783,863
90,240,435
4,485,967
4,400,602

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
3,753,290,970
442,670,939
3,310,620,031
1,933,449,619
75,881,584
(119,774,877)

삼박엘에프티㈜
60,971,251
19,014,277
41,956,974
85,222,241
5,478,677
5,246,632

데크항공㈜
12,855,893
18,761,750
(5,905,857)
19,012,201
(5,595,346)
(5,253,038)

Lotte Chemical Alabama Corp.
46,764,840
30,057,025
16,707,815
46,519,323
2,165,841
1,053,124

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
11,115,181
11,316,678
(201,497)
10,490,146
(8,264,641)
(8,017,516)

㈜케이피켐텍
41,364,955
22,323,574
19,041,381
116,800,452
(10,595,786)
(10,779,747)

Lotte Chemical Pakistan Limited
213,543,785
93,205,635
120,338,150
284,053,756
14,165,512
2,213,608

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
9,358,122
10,367,268
(1,009,146)
51,678,435
(675,976)
(635,450)

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
2,519,579,768
1,116,862,661
1,402,717,107
379,460,739
(78,694,178)
(167,200,879)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
7,408,079
6,244,565
1,163,514
6,908,859
(9,600,580)
(9,303,296)

Lotte Chemical Nigeria Limited
483,041
21,124
461,917
605,914
290,681
255,566

롯데케미칼이노베이션펀드1호
4,640,760
-
4,640,760
-
(355,136)
(355,136)

Lotte Chemical Deutschland GMBH

13,432,532
2,264,130
11,168,402
26,216,678
2,365,272
2,620,522

Lotte
Chemical
California, Inc.

122,004,857
97,288,624
24,716,233
300,487,201
621,184
(976,110)

Lotte Chemical
Mexico S.A. de C.V.

2,483,131
2,253,905
229,226
5,843,246
(122,302)
(162,236)

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
.

11,066,240
734,538
10,331,702
10,477,245
2,025,309
2,039,883

Lotte Chemical
(Thailand) Co., Ltd.

8,823,274
674,916
8,148,358
7,498,076
505,280
(2,332)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

30,319,995
14,536,070
15,783,925
89,411,901
4,343,658
4,328,338

Lotte Chemical
Hungary Ltd.

126,210,462
66,982,729
59,227,733
223,602,057
5,241,410
6,858,479

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

89,138,740
55,001,662
34,137,078
184,907,261
12,410,784
12,286,917

Lotte Chemical Japan Co., Ltd
.

12,019,703
10,289,814
1,729,889
34,215,357
(222,699)
(229,428)

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd
.

49,953,301
30,400,977
19,552,324
69,880,681
9,549,578
8,135,001

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.

28,482,384
24,985,427
3,496,957
-
(2,644,939)
(3,018,840)

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock 
 Company

와 그 종속기업

110,792,065

58,971,861

51,820,204

58,442,442

1,962,671

(14,400,026)

롯데지에스화학
㈜

162,056,987
22,966,219
139,090,768
-
(228,621)
(228,621)

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
52,177,730
1,453,975
50,723,755
-
(179,687)
(4,802,377)

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
64,466,953
25,935,769
38,531,184
189,517,972
3,927,001
1,103,627

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
52,142,239
16,625,170
35,517,069
59,670,939
(939,056)
(465,101)

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
79,305,027
76,921,766
2,383,261
114,118,888
(32,000,649)
(30,853,019)

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
3,878,828,762
445,905,396
3,432,923,366
2,372,814,807
80,352,418
209,504,794

삼박엘에프티㈜
58,741,253
18,035,025
40,706,228
100,410,050
7,123,512
6,987,247

데크항공㈜
20,300,129
20,952,948
(652,819)
19,742,866
(214,489)
(67,241)

Lotte Chemical Alabama Corp.
34,598,104
18,943,413
15,654,691
44,244,777
966,966
1,464,307

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
16,887,871
9,071,852
7,816,019
11,384,440
(5,007,202)
(4,693,803)

㈜케이피켐텍
48,709,060
17,887,378
30,821,682
171,736,441
2,458,728
2,095,611

Lotte Chemical Pakistan Limited
205,895,925
87,771,383
118,124,542
470,393,890
43,063,900
35,108,050

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
19,991,988
20,365,685
(373,697)
57,754,932
(705,423)
(699,823)

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
3,064,940,698
1,495,022,712
1,569,917,986
310,031,104
111,422,411
160,708,374

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
16,324,969
5,858,159
10,466,810
8,244,660
(3,759,129)
(3,441,157)

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업
2,416,573,991
638,445,415
1,778,128,576
2,936,744,684
137,938,035
127,923,675

Lotte Chemical Nigeria Limited
229,649
23,298
206,351
372,242
(9,247)
(1,794)

롯데케미칼이노베이션펀드1호
995,896
-
995,896
-
(4,104)
(4,104)

(4) 비지배지분
당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. 
(당 기)

(단위: 천원)

구 분
Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
Lotte Chemical 
Pakistan Limited
Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
롯데케미칼
이노베이션펀드1호
Lotte Chemical 
(Thailand) Co., Ltd
롯데지에스화학㈜
PT Lotte Chemical 
Engineering Plastics Indonesia

비지배지분 지분율
23.99%
24.99%
9.59%
2.00%
40.56%
49.00%
0.04%

유동자산
1,681,261,550
163,749,779
263,323,891
683,216
7,948,179
52,789,763
30,425,674

비유동자산
2,072,029,420
49,794,006
2,256,255,877
3,957,544
875,095
109,267,224
21,752,056

유동부채
221,178,835
81,625,566
498,299,314
-
559,885
20,539,773
1,453,975

비유동부채
221,492,104
11,580,069
618,563,347
-
115,031
2,426,446
-

순자산
3,310,620,031
120,338,150
1,402,717,107
4,640,760
8,148,358
139,090,768
50,723,755

비지배지분의 장부금액
629,616,169
30,203,549
134,560,744
-
3,284,003
68,154,476
20,371

비지배지분에 지급한 배당금
10,723,545
-
-
-
-
-
-

비지배지분 부채
-
-
-
92,815
-
-
-

매출
1,933,449,619
284,053,756
379,460,739
-
7,498,076
-
-

당기순이익(손실)
75,881,584
14,165,512
(78,694,178)
(355,136)
505,280
(228,621)
(179,687)

총포괄손익
(119,774,877)
2,213,608
(167,200,879)
(355,136)
(2,332)
(228,621)
(4,802,377)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
20,821,449
3,535,196
(7,570,264)
-
204,953
(112,024)
(73)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(24,787,742)
548,415
(16,058,057)
-
(3,463)
(112,024)
(1,922)

영업활동현금흐름
274,212,987
27,219,579
98,006,711
(116,753)
628,862
(590,972)
(1,064,414)

투자활동현금흐름
(171,717,994)
19,080,643
(7,328,908)
(4,195,928)
(1,216,021)
(97,142,380)
(22,525,956)

재무활동현금흐름
(3,667,439)
(254,215)
(260,875,350)
4,000,000
-
139,251,139
53,459,290

환율변동효과
(21,595,167)
(8,861,620)
(6,513,880)
-
(344,286)
(22,993)
(1,362,151)

현금및현금성자산의 순증감
77,232,387
37,184,387
(176,711,427)
(312,681)
(931,445)
41,494,794
28,506,769

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
Lotte Chemical 
Pakistan Limited
Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
롯데첨단소재㈜와 
그 종속기업 (주1)
롯데케미칼
이노베이션펀드1호

비지배지분 지분율
23.99%
24.99%
9.59%
-
2.00%

유동자산
1,733,787,660
164,603,442
456,908,057
1,300,854,860
995,896

비유동자산
2,145,041,102
41,292,483
2,608,032,641
1,115,719,131
-

유동부채
217,615,350
86,771,696
535,522,029
480,917,858
-

비유동부채
228,290,046
999,687
959,500,683
157,527,557
-

순자산
3,432,923,366
118,124,542
1,569,917,986
1,778,128,576
995,896

비지배지분의 장부금액
665,127,195
29,655,329
150,622,604
3,306,103
19,918

비지배지분에 지급한 배당금
27,006,893
4,251,328
-
-
-

매출
2,372,814,807
470,393,890
310,031,104
2,936,744,684
-

당기순이익(손실)
80,352,418
43,063,900
111,422,411
137,938,035
(4,104)

총포괄손익
209,504,794
35,108,050
160,708,374
127,923,675
(4,104)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
19,919,472
10,756,903
10,690,198
321,443
(82)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
45,575,930
8,768,736
15,418,840
665,891
(82)

영업활동현금흐름
311,520,147
82,449,868
217,028,899
185,949,479
(4,104)

투자활동현금흐름
(118,592,171)
(21,509,442)
(366,611,546)
(433,298,219)
-

재무활동현금흐름
(98,907,719)
(31,128,441)
292,743,837
(61,458,397)
1,000,000

환율변동효과
179,694
(3,265,260)
5,416,083
(258,100)
-

현금및현금성자산의 순증감
94,199,951
26,546,725
148,577,273
(309,065,237)
995,896

(주1) 롯데첨단소재
㈜
와 그 종속기업의 비지배지분에 귀속되는 재무정보입니다.

(
5) 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거
나 감소한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래전 지분율
거래후 지분율
지분대가
비지배지분증감
기타불입자본의증감

삼박엘에프티㈜

99.84%
100.00%
(72,775)
(49,435)
(23,340)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는
'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'
에
따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에

재평가금액이나 공정가치로 측정되는

특정 비유동자산,금융자산, 금융부채, 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적 원가
는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1)
기업회계기준서 제1116호 '코로나바이러스 관련 임차료 할인' (개정)
동 개정안은 기업이 실무적 간편법을 적용하여, 리스이용자가 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하였습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리해야 합니다. 실무적 간편법은 코로나바이러스감염증-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 아래의 조건을 모두충족해야 합니다.

①
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작아야 한다.

②
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미쳐야 한다.(예를 들어, 임차료 할인 등이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 만족시킨다.)

③
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다.
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영
향은 없을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호,
제
1039호,
제
1107호,
제
1104호,
제
1116호 '이자율지표 개혁- 2단계'
(개정)

'이자율지표 개혁'이라는 용어는 이자율지표에 대한 시장 전체의 개혁을 말하는 것으로, 2014년 7월 금융안정위원회의 보고서 '주요 이자율지표 개혁'에 제시된 권고에 따른 결과로 이자율지표를 대체 지표 이자율로 대체하는 것을 포함합니다.
동 개정 사항은 새로운 기준이 이전 기준과 경제적으로 동등한 경우에 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 인한 금융자산 또는 금융부채의 변경에 대하여 실무적 간편법을 도입하도록 하였습니다. 유사한 실무적 간편법이 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기준서 하에서 이자율지표 개혁으로 인한 리스변경을 회계처리하는 경우에도 적용됩니다.
동 개정 사항은 위험회피회계의 엄격한 규정으로부터 몇 가지 예외사항을 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약 : 계약이행원가'
(개정)

동 개정사항은 하나의 계약이 손실부담계약인지 판단하는 경우에 다음의 사항을 명확히 하였습니다. 계약을 이행하는 데 드는 원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성됩니다. 계약에 직접 관련되는 원가는 다음 원가로 구성됩니다.
① 그 계약을 이행하는 데 드는 증분원가 (예: 직접 노무원가 및 재료원가)
② 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액 (예: 특히 그 계약을 이행하는 데 사용하는 유형자산 항목의 감가상각비 배분액)
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4) '2018-2020 연차개선'
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을
간소화하였습니다. 문단 D1(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 문단 D12나 문단 D13을 적용하는 대신에, 연결재무제표에서 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
(개정)

동 개정사항은 다음의 사항을 명확히 하였습니다. 새로운 조건에 따른 현금흐름의 현재가치와 최초 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치의 차이가 적어도 10%이상이라면, 계약조건이 실질적으로 달라진 것입니다. 이때 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액이 포함되며, 현금흐름을 할인할 때에는 최초의 유효이자율을 사용합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 결정할 때, 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서
제1041호 '농림어업'
(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에서 당해 자산의 공정가치를 측정하는 경우에 세금을 현금흐름에서 제외하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된재화의 매각금액과 관련 원가'

동 개정사항은 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 대금과 관련 원가의 회계처리에 대한 규정을 제공합니다. 
경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 재화(예: 자산이 정상적으로 작동되는지를 시험할 때 생산되는 시제품)가 생산될 수 있습니다. 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 관련되는 기준서에 따라당기손익으로 인식합니다. 그 재화의 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 측정요구사항을 적용하여 측정합니다.
또한, 이 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동하는지 여부를 시험하는 것은 재무성과가 아닌 기술적, 물리적 성능을 평가하는 것임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아닌 경우에는 추가적인 공시사항을 요구하지 않습니다. 이러한 경우에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 관계에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 공시사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동
·
비유동 분류
동 개정사항은 부채의 유동
·
비유동 분류에 관한 다음의 사항을 명확히 하였습니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리는 실질적이어야 하고, 문단 73~75에서 설명한 바와 같이 보고기간말 현재 존재해야 합니다. 만약 특정 조건을 준수해야만 결제를 연기할 수 있는 권리가 있다면, 기업이 보고기간말 현재 해당 조건들을 준수한 경우에만 그 권리가 보고기간말 현재 존재합니다. 비록 대여자가 해당 조건의준수 여부를 보고기간말 후에 확인하더라도 보고기간말 현재 해당 조건들을 준수해야 합니다.

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성에 영향을 받지 않습니다.
부채를 유동·비유동으로 분류할 때, 부채의 결제란 부채를 소멸시키기 위해 계약 상대방에게 현금이나 그 밖의 경제적 자원(예: 재화나 용역) 또는 기업 자신의 지분상품(문단 76B가 적용되지 않는 경우)를 이전하는 것을 말합니다.
계약 상대방의 옵션 행사에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제한다는 조건은, 기업이 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’를 적용하여 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 아니합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 처음으로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 소급적용합니다. 이 개정사항을 조기적용할 수도 있으며,
연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2-2 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그
종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.
연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자
에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두
충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

ㆍ
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

ㆍ
계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ

과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실 과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계 기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고
있습니다.

ㆍ

연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니 다. 

ㆍ

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산
과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은
기업회계기준서 제1105호
에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 공정가치나 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

취득자가
피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다 면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

2-4 관계기업
과 공동기업에 대한
투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-5 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

ㆍ자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
ㆍ자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
ㆍ공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
ㆍ
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

ㆍ
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

2-6 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업 또는 공동기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은주석 2-4에 설명되어 있습니다.

2-7 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 수행의무의 식별
연결실체는 무역 조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 운송용역이 포함된 조건으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역(보험 포함)은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 이에 따라, 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

(2) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(3) 유의적인 금융요소
일반적으로 연결실체는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결실체는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인
금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(4) 보증 의무
연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(5) 계약 잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-16 참고).

3) 계약부채

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-8 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 연결실체
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
10~50년

구 축 물
15~50년

기 계 장 치
6~30년

차 량 운 반 구
3~5년

공 구 와 기 구

4~5년

비 품

4~5년

기타의유형자산
1~10년

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-21 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채
리스 개시일에 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 연결실체
연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스를 금융리스로분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서의 수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.

2-9 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로
표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는
지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 ' 원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해 서는 주석 2-23 참고)
ㆍ
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해
외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분,
공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분
이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함

하는 금융자산이 되는 경우

)
,

지
배
기
업
에

귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-10 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-12 종업원 급여

(1) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한

기여금은
종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 

과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 해고급여

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2-13 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2-14 현금 및 현금성 자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 

2-15 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-16 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 유동자산, 비유동자산으로 분류되는채무상품에 포함됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서 상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸

- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를

양도하거나

양도(pass-through)

계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체의 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금과 차입금을 포함합니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 차입금

이 범주는 연결실체와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다.

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-17 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10~50년

구 축 물
15~50년

기 계 장 치
6~30년

차 량 운 반 구
4~5년

공 구 와 기 구
4~5년

비 품
4~5년

기타의유형자산
1~8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하
여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-18 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습
니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-19 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(
4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 내용연수

무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산 업 재 산 권
5~10년

시 설 이 용 권

10~25년

기타의 무형자산
4~5년

고 객 관 계 등

10~15년

2-20 매각예정비유동자산

비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2-21 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2-22 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 대한민국의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결실체는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결실체는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상합니다.

연결실체는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 

2-23 파생금융상품과 위험회피회계

(1) 최초 인식 및 후속 측정

연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 연결실체는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결실체는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 25를 참조합니다.

연결실체는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

3) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2-24 보험수익의 인식

연결실체는 보험사가 보험금 청구에 대한 이의제기가 없을 정도의 무조건적인 권리가 발생하였고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보험수익을 인식합니다.

2-25 중단영업

연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. 
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2-26 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-27 현금배당

연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 연결실체에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-28 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

3. 부문정보

3-1

생산하는 제품 및 용역

(주1)

부문별 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

부 문
생산제품

모노머
에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 
 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머
고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 
 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분
에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 
 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타
임대사업, 파견용역 등

사업부별 수익을 창출하는 제품과 용역의
유형은 다음과 같습니다.

사업부
생산제품

기초소재사업부

에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 
 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA),
고밀도폴리 에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 
 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)
,
에틸렌(Et hylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자 일렌(PX), 옥소자일렌(OX)
, 임대사업, 파견용역 등

첨단소재사업부

아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS),
폴리카보네이트(PC),
TPO, LFT, EPP, 이스톤 등

(주1)

연결실체는 당기 롯데첨단소재
㈜
합병으로 인하여 사업조직이 기초소재사업부와 첨단소재사업부로 개편됨에 따라
최고영업의사결정자
의 의사결정을 위해 당기부터 공시하는 부문 기준을 제품군 기준에서 사업부별 공시로 변경하게 되었습니다. 
다만, K-IFRS 1108호(문단 30)에 따라 전기 부문정보는 기존처럼 제품군 기준 부문으로 공시를 하고, 당기 부문정보는 변경된 부문 기준인 사업부 기준의 부문과 기존의 제품군 기준의 부문을 병행하여 공시하였습니다.

3-2 부문수익 및 이익

당기 및 전기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

매출
2,331,570,382
9,294,853,072
1,630,389,563
216,873,971
(1,250,655,437)
12,223,031,551

감가상각비 및
 무형자산상각비
194,948,546
466,064,997
125,585,914
37,975,227
6,314,172
830,888,856

영업이익

(손실)

(83,665,002)
533,738,638
(69,191,776)
(17,847,029)
(6,123,550)
356,911,281

금융수익
31,875,356
93,429,962
17,149,712
54,276,069
(7,789,768)
188,941,331

금융비용
94,139,488
107,769,424
24,981,105
47,377,983
(12,449,505)
261,818,495

지분법손익
-
-
-

-

68,051,078
68,051,078

기타영업외수익
51,903,779
244,856,473
43,983,132
3,738,980
(132,947,456)
211,534,908

기타영업외비용
63,187,351
270,817,195
47,984,898
31,874,025
(96,989,824)
316,873,645

법인세비용차감전순이익
(손실)

(157,212,706)
493,438,454
(81,024,935)
(39,083,988)
30,629,633
246,746,458

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

매출
3,749,014,263
9,430,797,450
2,695,847,332
171,289,561
(923,470,658)
15,123,477,948

감가상각비 및
 무형자산상각비
104,824,721
372,342,110
129,275,663
49,906,860
75,212,575
731,561,929

영업이익

(손실)

287,294,790
674,754,545
141,440,821
68,670,337
(64,901,584)
1,107,258,909

금융수익
42,915,940
102,048,786
28,832,265
14,226,130
(9,926,793)
178,096,328

금융비용
85,278,988
195,238,552
103,739,630
20,935,649
(167,839,348)
237,353,471

지분법손익
-
-
-
-
184,901,953
184,901,953

기타영업외수익
125,404,285
290,777,427
169,128,916
31,029,200
(263,627,539)
352,712,289

기타영업외비용
131,267,394
362,924,142
49,645,645
25,693,676
(232,469,694)
337,061,163

법인세비용차감전순이익

239,068,633
509,418,064
186,016,727
67,296,342
246,755,079
1,248,554,845

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

당기 중 연결실체의 사업부별 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부 수익
사업부 간 수익
합 계

기초소재사업부
8,205,450,659
1,036,528,996
9,241,979,655

첨단소재사업부
4,017,580,892
214,126,441
4,231,707,333

합 계
12,223,031,551
1,250,655,437
13,473,686,988

당기 중 연결실체의 사업부별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초소재사업부
첨단소재사업부
연결조정
조정후

매출
9,241,979,655
4,231,707,333
(1,250,655,437)
12,223,031,551

감가상각비 및
 무형자산상각비
655,613,428
168,961,256
6,314,172
830,888,856

영업이익

(손실)

168,057,721
194,977,110
(6,123,550)
356,911,281

금융수익
126,330,751
70,400,348
(7,789,768)
188,941,331

금융비용
204,588,704
69,679,296
(12,449,505)
261,818,495

지분법손익
-
-
68,051,078
68,051,078

기타영업외수익
277,287,673
67,194,691
(132,947,456)
211,534,908

기타영업외비용
297,558,632
116,304,837
(96,989,824)
316,873,645

법인세비용차감전순이익
(손실)

69,528,809
146,588,016
30,629,633
246,746,458

3-3 부문자산 및 부채

당기말과 전기말

현재

연결실체의

부문별

자산 및 부채는

다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

자산
2,615,185,919
4,591,950,840
4,169,020,584
11,506,270,801
(3,495,882,149)
19,386,545,995

부채
723,329,686
1,834,609,785
2,191,410,397
1,108,184,688
(183,343,855)
5,674,190,701

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

자산
2,946,844,897
6,686,570,564
3,927,355,123
12,547,923,313
(6,065,588,740)
20,043,105,157

부채
1,395,246,930
1,679,650,206
1,733,384,000
1,296,284,904
(114,591,274)
5,989,974,766

당기말

현재

연결실체의

사업부별

자산 및 부채는

다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초소재사업부
첨단소재사업부
연결조정
조정후

자산
17,969,496,188
4,912,931,956
(3,495,882,149)
19,386,545,995

부채
4,422,906,461
1,434,628,095
(183,343,855)
5,674,190,701

3-4 지역별 재무정보

연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 미국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익 (주1)
비유동자산 (주2)

당 기
전 기
당기말
전기말

대한민국
9,392,340,507
11,435,265,857
4,901,489,919
3,790,260,569

중국
658,534,310
664,478,858
75,020,639
87,169,453

유럽
359,939,612
377,856,872
91,678,596
95,907,597

미국
726,467,262
617,028,516
2,280,497,741
2,629,048,207

아시아
2,329,956,137
2,945,503,316
1,613,238,145
1,610,320,525

기타
6,449,160
6,815,187
1,851,230
2,713,405

합 계
13,473,686,988
16,046,948,606
8,963,776,270
8,215,419,756

연결조정
(1,250,655,437)
(923,470,658)
91,219,880
1,357,800,457

조정후
12,223,031,551
15,123,477,948
9,054,996,150
9,573,220,213

(주1)

지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.

(주2)
금융상품, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보

영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체의 부문별 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.(고객사 소재지 기준)

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
합 계

지리적 시장

대한민국
924,049,903
2,214,161,166
809,307,491
191,344,260
(171,898,031)
3,966,964,789

중국
518,146,837
2,076,872,199
507,570,455
-
(374,861,028)
2,727,728,463

유럽
231,662,688
1,099,191,291
18,339
279,391
(189,801,559)
1,141,350,150

미국
118,580,426
741,677,871
67,236,593
2,590,719
(390,610,900)
539,474,709

아시아
500,586,317
2,602,666,289
245,333,450
14,577,927
(139,191,352)
3,223,972,631

기타
38,544,212
560,284,255
923,235
8,081,674
15,707,433
623,540,809

합 계

2,331,570,383
9,294,853,071
1,630,389,563
216,873,971
(1,250,655,437)
12,223,031,551

수익인식시기

한 시점에 인식
2,315,759,459
9,233,192,551
1,625,541,315
22,779,850
(1,184,094,539)
12,013,178,636

기간에 걸쳐 인식
15,810,924
61,660,520
4,848,248
194,094,121
(66,560,898)
209,852,915

합 계

2,331,570,383
9,294,853,071
1,630,389,563
216,873,971
(1,250,655,437)
12,223,031,551

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
합 계

지리적 시장

대한민국
1,815,366,794
2,513,035,371
1,277,041,554
133,788,133
(546,040,816)
5,193,191,036

중국
646,982,593
1,679,330,634
869,677,389
-
(164,357,460)
3,031,633,156

유럽
262,407,304
1,001,710,578
28,563,739
783,368
(46,819,334)
1,246,645,655

미국
136,074,221
338,174,131
80,281,463
1,314,355
(95,033,373)
460,810,797

아시아
339,112,300
3,123,589,621
438,074,972
23,653,063
(70,740,380)
3,853,689,576

기타
549,071,051
774,957,115
2,208,215
11,750,642
(479,294)
1,337,507,729

합 계

3,749,014,263
9,430,797,450
2,695,847,332
171,289,561
(923,470,657)
15,123,477,949

수익인식시기

한 시점에 인식
3,732,740,261
9,329,451,813
2,694,496,321
36,575,218
(916,834,339)
14,876,429,274

기간에 걸쳐 인식
16,274,002
101,345,637
1,351,011
134,714,343
(6,636,318)
247,048,675

합 계

3,749,014,263
9,430,797,450
2,695,847,332
171,289,561
(923,470,657)
15,123,477,949

연결실체의 당기 사업부별 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.(고객사 소재지 기준)

(단위: 천원)

구 분
기초소재사업부
첨단소재사업부
연결조정
합 계

지리적 시장

대한민국
3,434,861,597
704,001,223
(171,898,031)
3,966,964,789

중국
2,051,676,129
1,050,913,362
(374,861,028)
2,727,728,463

유럽
635,519,768
695,631,941
(189,801,559)
1,141,350,150

미국
269,071,909
661,013,700
(390,610,900)
539,474,709

아시아
2,532,403,637
830,760,346
(139,191,352)
3,223,972,631

기타
318,446,615
289,386,761
15,707,433
623,540,809

합 계

9,241,979,655
4,231,707,333
(1,250,655,437)
12,223,031,551

수익인식시기

한 시점에 인식
8,976,769,690
4,220,503,485
(1,184,094,539)
12,013,178,636

기간에 걸쳐 인식
265,209,965
11,203,848
(66,560,898)
209,852,915

합 계

9,241,979,655
4,231,707,333
(1,250,655,437)
12,223,031,551

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
21,955,648
25,549,396

은행예치금
1,500,377,140
1,326,405,473

합 계
1,522,332,788
1,351,954,869

5. 사용이 제한된 예금 등

당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한내용

기타금융자산
Deutsche Bank
-
6,097
법인카드 신용 보증금

CITI Bank
-
6,097

법인카드 신용 보증금

단기금융상품
Bank Central Asia
25,542
-
법인카드 신용 보증금

-
-
12
산업기반기술개발사업비

장기금융상품

하나은행 외

8,500
6,500
당좌개설 보증금

기업은행
67,500,000
67,500,000
상생협력펀드(인출제한)

합 계
67,534,042
67,518,706

6. 당기손익-공정가치금융자산

6-1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융채
665,000,000
-
843,576,200
-

롯데스타트업펀드1호
-
3,787,299
-
2,681,475

매매목적파생상품자산
-
-
27,227
-

㈜블루뱅크
-
397,243
-
-

㈜케미코첨단소재
-
560,125
-
-

수퍼빈㈜
-
500,056
-
-

㈜에이앤폴리
-
1,000,008
-
-

㈜니바코퍼레이션
-
800,113
-
-

㈜케이비엘러먼트
-
700,000
-
-

합 계
665,000,000
7,744,844
843,603,427
2,681,475

6-2 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

유동

금융채
843,576,200
2,015,365,016
(2,193,941,216)
-
665,000,000

매매목적파생상품자산

27,227
-
-
(27,227)
-

소 계

843,603,427
2,015,365,016
(2,193,941,216)
(27,227)
665,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호
2,681,475
1,200,000
-
(94,176)
3,787,299

㈜블루뱅크
-
500,036
-
(102,793)
397,243

㈜케미코첨단소재
-
700,003
-
(139,878)
560,125

수퍼빈㈜
-
500,056
-
-
500,056

㈜에이앤폴리
-
1,000,008
-
-
1,000,008

㈜니바코퍼레이션
-
800,113
-
-
800,113

㈜케이비엘러먼트
-
700,000
-
-
700,000

소 계

2,681,475
5,400,216
-
(336,847)
7,744,844

합 계
846,284,902
2,020,765,232
(2,193,941,216)
(364,074)
672,744,844

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

유동

금융채
59,800,000
843,576,200
(59,800,000)
-
843,576,200

매매목적파생상품자산

1,428,840
-
-
(1,401,613)
27,227

소 계

61,228,840
843,576,200
(59,800,000)
(1,401,613)
843,603,427

비유동

롯데스타트업펀드1호
1,600,000
1,200,000
-
(118,525)
2,681,475

UNIC TECHNOLOGY
834,381
-
(834,381)
-
-

매매목적파생상품자산
8,042,645
-
-
(8,042,645)
-

소 계
10,477,026
1,200,000
(834,381)
(8,161,170)
2,681,475

합 계

71,705,866
844,776,200
(60,634,381)
(9,562,783)
846,284,902

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산

7-1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권
-
162,479,760
-
3,304,594

시장성이 없는 지분증권
-
12,457,147
-
49,216,995

채무상품

국공채
-
-
34,810
6,875

합 계
-
174,936,907
34,810
52,528,464

7-2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과같습니다.

(당기말)

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
취득가액
장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

환율변동

시장성이 있는 지분증권 (주1)

Showa Denko K.K
7,014,900
4.69%
170,581,974
162,479,760
(8,102,214)
-

소 계
170,581,974
162,479,760
(8,102,214)
-

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
10.00%
9,628,681
-
(9,628,681)
-

한국계면활성제 협동조합
50
4.30%
5,000
5,000
-
-

Lotte(China) Management Co., Ltd.
-
15.00%
1,336,831
727,622
(609,209)
-

㈜한주
97,920
8.66%
6,712,294
11,480,630
4,768,336
-

제우피엔씨
㈜

127
-
9,560
9,560
-
-

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.

11,787
18.96%
213,764
234,335
-
20,571

소 계
17,906,130
12,457,147
(5,469,554)
20,571

합 계
188,488,104
174,936,907
(13,571,768)
20,571

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
취득가액
장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

환율변동

시장성이 있는 지분증권 (주1)

금호산업㈜
287,356
0.79%
4,999,994
3,304,594
(1,695,400)
-

소 계
4,999,994
3,304,594
(1,695,400)
-

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
10.00%
9,628,681
-
(9,628,681)
-

ChemCross, Inc.
200,000
1.27%
224,522
-
(224,522)
-

한국계면활성제 협동조합
50
4.30%
5,000
5,000
-
-

Lotte(China) Management Co., Ltd.
-
15.00%
1,336,831
730,002
(606,829)
-

㈜한주
97,920
8.66%
6,712,294
12,049,644
5,337,350
-

제우피엔씨
㈜

127
0.03%
9,560
9,560
-
-

금호고속
㈜

50,000
1.60%
5,000,000
7,101,200
2,101,200
-

롯데액셀러레이터㈜
500,000
9.99%
2,500,000
3,026,500
526,500
-

롯데글로벌로지스㈜

495,732
1.45%
16,860,711
13,881,487
(2,979,224)
-

전문건설공제조합
-
-
50,307
51,309
-
1,002

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.
11,787
18.96%
213,764
249,295
-
35,531

SLD(Soraa Laser Diode), Inc.

5,091,649
2.20%
12,112,998
12,112,998
-
-

소 계
54,654,668
49,216,995
(5,474,206)
36,533

합 계
59,654,662
52,521,589
(7,169,606)
36,533

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일
 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

7-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
대 체
환율변동
기 말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜
3,304,594
-
(2,073,153)
(1,231,441)
-
-
-

Showa Denko K.K

-
170,581,974
-
(8,102,214)
-
-
162,479,760

소 계
3,304,594
170,581,974
(2,073,153)
(9,333,655)
-
-
162,479,760

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
-
-
5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.

730,002
-
-
(2,380)
-
-
727,622

㈜한주

12,049,644
-
-
(569,014)
-
-
11,480,630

제우피엔씨
㈜

9,560
-
-
-
-
-
9,560

금호고속
㈜

7,101,200
-
(5,085,810)
(2,015,390)
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜ (주2)
3,026,500
-
(1,944,500)
(1,082,000)
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
(주3)

13,881,487
-
(13,601,151)
(280,336)
-
-
-

전문건설공제조합
51,309
-
(52,157)
848
-
-
-

SLD(Soraa Laser Diode), Inc. (주4)

12,112,998
-
-
(1,370,150)
(10,742,848)
-
-

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.

249,295
-
-
-
-
(14,960)
234,335

소 계
49,216,995
-
(20,683,618)
(5,318,422)
(10,742,848)
(14,960)
12,457,147

합 계
52,521,589
170,581,974
(22,756,771)
(14,652,077)
(10,742,848)
(14,960)
174,936,907

(주1) 당기 중 청산 확인되어 제각 처리하였습니다.

(주2) 지배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데 기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주㈜는 동 기업집단의 대표회사이므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)에 의해 금융업 또는 보험업 영위 국내회사의 주식 소유를 제한받고 있습니다. 지배기업은 롯데기업집단의 일원으로서 금융업 영위 국내회사의 주식을 처분할 필요가 있어 20 20년 6월 26일
㈜호텔롯데
에 롯데액셀러레이터㈜ 지분 전량을 매각하였습니다.
(주3) 지배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)에 의해 롯데지주㈜와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2020년 6월 26일
롯데지 주㈜
에 롯데글로벌로지스㈜ 지분 전량을 매각하였습니다.

(주4) 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
환율변동
기 말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜
3,390,801
-
-
(86,207)
-
3,304,594

소 계
3,390,801
-
-
(86,207)
-
3,304,594

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
-
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
-
5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)
14,742,120
-
(7,210,431)
(7,531,689)
-
-

Lotte(China) Management Co., Ltd.
1,336,831
-
-
(606,829)
-
730,002

㈜한주
10,589,461
-
-
1,460,183
-
12,049,644

제우피엔씨
㈜

9,560
-
-
-
-
9,560

금호고속
㈜

10,048,200
-
-
(2,947,000)
-
7,101,200

롯데액셀러레이터㈜
2,500,000
-
-
526,500
-
3,026,500

롯데글로벌로지스㈜ (주1)
62,565,110
7,210,431
(63,549,178)
7,655,124
-
13,881,487

전문건설공제조합
51,309
-
-
-
-
51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.
221,502
-
-
-
27,793
249,295

SLD(Soraa Laser Diode), Inc.

-
12,112,998
-
-
-
12,112,998

소 계
102,069,093
19,323,429
(70,759,609)
(1,443,711)
27,793
49,216,995

합 계
105,459,894
19,323,429
(70,759,609)
(1,529,918)
27,793
52,521,589

(주1) 전기 중 롯데로지스틱스
㈜
를 롯데글로벌로지스
㈜가
흡수합병하여

롯데글로벌로 지스
㈜ 주식을 취득하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

8-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
1,394,517,481
684,829
1,438,966,225
684,829

차감: 대손충당금
(4,537,520)
(684,829)
(2,050,540)
(684,829)

매출채권(순액)
1,389,979,961
-
1,436,915,685
-

미수금
28,661,896
-
76,902,073
-

차감: 대손충당금

(1,764,067)
-
(1,764,806)
-

미수금(순액)
26,897,829
-
75,137,267
-

합 계
1,416,877,790
-
1,512,052,952
-

8-2 매출채권및기타채권의 관리정책

연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8-3
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일~90일
90일~180일
180일 초과
합 계

매출채권
106,819,663
10,689,123
813,820
118,322,606

미수금
2,500,651
128,375
493,161
3,122,187

합 계
109,320,314
10,817,498
1,306,981
121,444,793

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일~90일
90일~180일
180일 초과
합 계

매출채권
40,696,669
5,357,025
1,337,287
47,390,981

미수금
3,896,209
129,674
95,123
4,121,006

합 계
44,592,878
5,486,699
1,432,410
51,511,987

8-4 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
2,735,369
1,764,806
2,533,634
39,093

대손상각비
2,780,775
-
395,023
1,725,236

대손상각비환입
(105,289)
(739)
(248,685)
-

제각
(36,994)
-
(88,122)
-

회수
(116,985)
-
-
-

기타(연결범위변동, 환율차이 등)
(34,527)
-
143,519
477

기말금액
5,222,349
1,764,067
2,735,369
1,764,806

8-5 보고기간 종료일 현재 금융기관과 거래처에 양도한 매출채권 중 금융자산의 제거요건을 만족하지 못하는 매출채권을 차입금으로 인식하였습니다.(주석 24-2 참조)

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
44,033,392
(255,059)
43,778,333
35,667,804
(104,840)
35,562,964

제 품
416,804,592
(8,842,606)
407,961,986
558,490,912
(15,082,857)
543,408,055

반제품
208,370,996
(2,010,489)
206,360,507
222,367,268
(4,687,191)
217,680,077

원재료
293,904,400
(278,351)
293,626,049
397,404,387
(2,147,967)
395,256,420

부재료
70,261,452
(13,063)
70,248,389
60,611,142
(43,274)
60,567,868

저장품
263,103,278
(10,421,085)
252,682,193
254,538,492
(9,009,116)
245,529,376

미착품
282,471,109
-
282,471,109
181,715,859
-
181,715,859

합 계
1,578,949,219
(21,820,653)
1,557,128,566
1,710,795,864
(31,075,245)
1,679,720,619

당기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입

9,255백만원이
차감되어 있
으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전기
재고자산평가손실환입 7,061백만원이 차
감되어 있습니다.

10. 금융리스채권

10-1 금융리스계약

당기말 현재 연결실체는
㈜
두본

과 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 사의 공장 내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 30년입니다.

10-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의
현재가치
최소리스료
최소리스료의
현재가치

1년 이내
139,196
138,598
139,196
138,598

1년 초과 5년 이내
556,784
548,477
556,784
548,477

5년 초과
2,065,679
1,958,827
2,204,876
2,086,381

소 계
2,761,659
2,645,902
2,900,856
2,773,456

차감: 미실현이자수익
(115,757)
-
(127,400)
-

합 계
2,645,902
2,645,902
2,773,456

2,773,456

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재
연 0.4248%입니다.

10-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산
138,598
138,598

비유동자산
2,507,304
2,634,858

합 계
2,645,902

2,773,456

11
. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수수익
6,535,088
-
21,630,447
-

대여금
332,709
2,141,854
476,307
2,510,286

보증금
4,277,237
14,330,890
4,272,068
16,340,115

위험회피지정파생상품자산
734,706
-
276,767
-

장기미수금
-
19,156,407
-
2,250,468

합 계
11,879,740
35,629,151
26,655,589
21,100,869

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
22,288,658
5,195,104
16,739,056
5,526,271

선급비용
47,535,362
57,528,708
20,616,440
3,782,373

부가세대급금
45,974,718
-
42,627,374
-

기타유동자산
7,519,768
-
9,011,312
-

배출권
1,563,556
-
5,938,040
-

합 계
124,882,062
62,723,812
94,932,222
9,308,644

13. 관계기업투자

13-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

롯데건설㈜
종합건설
국내
43.79
43.79

현대케미칼㈜
화학제조
국내
40.00
40.00

여수페트로㈜
시설물유지관리
국내
27.20
27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)
화학제조

국내

31.53
31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

13-2
당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

롯데건설㈜
439,581,746
936,947,794
439,581,746
882,347,493

현대케미칼㈜
488,000,000
574,630,813
488,000,000
594,004,408

여수페트로㈜
227,800
341,237
227,800
331,517

롯데정밀화학㈜
432,700,546
593,497,675
432,700,546
559,473,126

합 계
1,360,510,092
2,105,417,519
1,360,510,092
2,036,156,544

13-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
배당금 수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주1)
기 말

롯데건설㈜
882,347,493
(23,953,189)
66,296,888
7,045,174
5,211,428
936,947,794

현대케미칼㈜
594,004,408
-
(22,047,014)
2,380,813
292,606
574,630,813

여수페트로㈜
331,517
-
9,720
-
-
341,237

롯데정밀화학㈜
559,473,126
(13,653,023)
47,332,395
183,378
161,809
593,497,675

합 계
2,036,156,544
(37,606,212)
91,591,989
9,609,365
5,665,833
2,105,417,519

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
배당금 수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주1)
기 말

롯데건설㈜
807,531,379
-
(16,908,133)
68,683,922
(20,069,861)
43,110,186
882,347,493

현대케미칼㈜
278,016,631
296,000,000
-
24,176,369
(3,542,172)
(646,420)
594,004,408

여수페트로㈜
324,898
-
-
6,619
-
-
331,517

롯데정밀화학㈜
524,573,366
-
(13,653,023)
51,661,146
(592,161)
(2,516,202)
559,473,126

합 계
1,610,446,274
296,000,000
(30,561,156)
144,528,056
(24,204,194)
39,947,564
2,036,156,544

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다
.

13-4 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
3,389,215,861
1,941,692,054
2,257,966,288
919,876,827
2,153,064,800

현대케미칼㈜
615,085,660
2,852,367,598
580,088,966
1,426,759,010
1,460,605,282

여수페트로㈜
554,208
1,234,386
80,669
453,376
1,254,549

롯데정밀화학㈜

516,803,182
1,357,786,200
169,702,705
55,186,351
1,649,700,326

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
3,781,913,544
1,401,533,401
1,922,545,832
1,239,981,119
2,020,919,994

현대케미칼㈜
1,314,318,018
1,492,087,950
533,466,913
784,281,837
1,488,657,218

여수페트로㈜
513,847
1,218,071
69,214
443,893
1,218,811

롯데정밀화학㈜

860,529,744
932,155,738
282,524,354
17,048,280
1,493,112,848

(2) 요약 재무성과

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
5,157,581,772
295,060,711
163,638,880
186,846,403

현대케미칼㈜
2,701,866,215
(46,916,063)
(34,735,484)
(28,051,936)

여수페트로㈜
1,349,562
15,987
35,738
35,738

롯데정밀화학㈜
1,263,635,638
139,232,924
198,791,788
199,886,478

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
5,577,332,054
433,652,480
160,736,422
213,578,720

현대케미칼㈜
3,653,908,635
106,103,992
62,365,095
55,445,615

여수페트로㈜
1,280,240
2,104
24,335
24,335

롯데정밀화학㈜
1,311,271,455
189,666,421
168,371,662
158,513,843

13-5 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업
순자산 (주1)
순자산
지분금액
투자차액 등
내부거래
제거
장부금액

롯데건설㈜
2,107,255,066
922,742,315
38,295,003
(24,089,524)
936,947,794

현대케미칼㈜
1,460,605,282
584,242,113
-
(9,611,300)
574,630,813

여수페트로㈜
1,254,549
341,237
-
-
341,237

롯데정밀화학㈜

1,646,241,400
519,092,166
88,421,410
(14,015,901)
593,497,675

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업
순자산 (주1)
순자산
지분금액
투자차액 등
내부거래
제거
장부금액

롯데건설㈜
1,970,304,216
861,773,141
40,329,448
(20,755,096)
882,347,493

현대케미칼㈜
1,488,657,218
595,462,887
-
(1,458,479)
594,004,408

여수페트로㈜
1,218,811
331,517
-
-
331,517

롯데정밀화학㈜

1,489,653,923
469,717,067
89,838,837
(82,778)
559,473,126

(주1) 관계기업의 순자산 금액입니다.

13-6 당기말과 전기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

롯데정밀화학㈜
443,321,688
362,608,229

14. 공동기업투자

14-1 당기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

㈜씨텍
유틸리티
국내
50.00
50.00

롯데엠시시㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
화학제조
중국
50.00
50.00

롯데미쓰이화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)
화학제조
말레이시아
47.60
47.60

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)
화학제조
국내
50.00 + 1주
50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
화학제조
중국
25.00
25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주3)
자원개발
말레이시아 / 
우즈베키스탄
49.00
49.00

한덕화학㈜ (주4)
화학제조
국내
50.00
-

(주1)

종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주3)

해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

(주4)

당기 중 롯데정밀화학㈜으로부터 한덕화학㈜ 지분 50%를 취득하였습니다.

14-2
당기말과 전기말 현재

공
동기업투
자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

㈜씨텍

105,234,004
143,910,962
105,234,004
146,299,931

롯데엠시시㈜
95,125,421
190,000,638
95,125,421
220,366,676

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
24,700,840
19,451,208
24,700,840
17,701,142

롯데미쓰이화학㈜
10,000,000
10,916,121
10,000,000
10,745,962

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
51,694,335
12,737,487
33,137,835
4,497,509

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
250,900,005
-
200,900,005
21,533,078

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
12,668,543
-
12,668,543
-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
379,975,384
598,601,634
379,975,384
604,434,047

한덕화학㈜
68,707,413
71,441,898

-

-

합 계
999,005,945
1,047,059,948
861,742,032
1,025,578,345

14-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
배당금 수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주1)
기 말

㈜씨텍
146,299,931
-
(10,000,000)
7,404,808
-
206,223
143,910,962

롯데엠시시
㈜

220,366,676
-
(40,000,000)
9,695,427
-
(61,465)
190,000,638

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
17,701,142
-
-
1,682,042
68,024
-
19,451,208

롯데미쓰이화학㈜
10,745,962
-
-
170,159
-
-
10,916,121

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
4,497,509
18,556,500
-
(7,957,441)
(1,949,363)
(409,718)
12,737,487

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
(주2)

21,533,078
50,000,000
-
(71,446,831)
(244,012)
157,765
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
604,434,047
-
-
34,175,671
(40,008,084)
-
598,601,634

한덕화학㈜

-
68,707,413
-
2,735,254
-
(769)
71,441,898

합 계
1,025,578,345
137,263,913
(50,000,000)
(23,540,911)
(42,133,435)
(107,964)
1,047,059,948

(주1)

기타증감액은 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

(주2)

연결실체는 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추 정하였습니다. 

-
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
의 경우 상업생산을 시작한지 3여년 경과한 신생 기업이고, 합성고무와 같은 인증 산업의 경우 공장 건설 후 제품 안정화 단계까지 최소 10년이 소요되는 점 등을 고려하여 전기와 동일하게 추정 기간을 10년으로 평 가하였습니다.

- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데베르살리스 엘라스토머 스㈜의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금 흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할 인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 미래현금 흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.05%입니다.

- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(19,521,500)
24,103,500

영구성장률의 변동
8,807,500
(7,056,000)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. 위 손상검사 결과로 인식된 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 공동기업투자주식손상차손은 투자주식 장부금액
27,493,280천원
한도로 지분법손익에 포함되어 있습니다.

- 연결실체는

롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
와
의 자금보충약정과 관련한 손실충당 부채 6,917,000천원을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
배당금 수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주1)
기 말

㈜씨텍
149,105,181
-
(10,000,000)
7,043,843
-
150,907
146,299,931

롯데엠시시
㈜

239,984,950
-
(62,500,000)
42,982,480
-
(100,754)
220,366,676

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
18,075,292
-
-
(723,376)
349,226
-
17,701,142

롯데미쓰이화학㈜
10,581,407
-
-
145,953
18,602
-
10,745,962

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
8,404,088
-
-
(4,524,413)
386,488
231,346
4,497,509

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)
94,314,560
50,000,000
-
(122,492,014)
(244,010)
(45,458)
21,533,078

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
470,037,236
-
-
117,941,424
16,455,387
-
604,434,047

합 계
990,502,714
50,000,000
(72,500,000)
40,373,897
16,965,693
236,041
1,025,578,345

(주1)

기타증감액은 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

(주2)

연결실체는 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의주요 가정들을 근거로 하였습니다. 

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추 정하였습니다. 
- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데베르살리스 엘라스토머 스㈜의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금 흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할 인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 미래현금 흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.

- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(25,297,000)
31,795,000

영구성장률의 변동
12,676,000
(9,934,000)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. 위 손상검사 결과로 인식된 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에대한 공동기업투자주식손상차손 30,645,663천원은 지분법손익에 포함되어 있습니다.

14-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
71,652,317
270,575,862
41,171,526
13,884,459
287,172,194

롯데엠시시㈜
264,123,252
200,100,336
43,075,962
19,678,668
401,468,958

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
28,593,496
55,232,849
42,771,633
-
41,054,712

롯데미쓰이화학㈜
8,619,038
16,508,874
1,261,433
2,034,238
21,832,241

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
20,099,464
130,135,991
69,278,755
52,598,170
28,358,530

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
80,842,004
502,463,933
440,308,212
24,992,060
118,005,665

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
16,042,152
21,868,842
15,067,667
66,275,786
(43,432,459)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
133,196,644
1,122,991,207
37,694
3,992,234
1,252,157,923

한덕화학㈜

40,165,456
27,840,496
10,713,530
940,146
56,352,276

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
81,332,646
270,603,164
46,428,667
13,303,719
292,203,424

롯데엠시시㈜
282,472,760
224,816,361
41,980,749
19,159,588
446,148,784

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
43,451,518
52,431,247
60,414,410
-
35,468,355

롯데미쓰이화학㈜
2,440,214
21,454,776
801,768
1,601,298
21,491,924

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
26,320,326
134,435,794
93,807,658
55,914,715
11,033,747

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
79,212,798
518,824,900
233,998,840
257,947,532
106,091,326

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
106,666
25,955,648
54,764,719
1,924,363
(30,626,768)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
100,294,409
1,163,631,233
3,824
-
1,263,921,818

(2) 요약 재무성과

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
490,977,650
18,434,801
14,556,325
14,968,770

롯데엠시시㈜
425,948,454
49,097,194
35,443,102
35,320,174

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
105,288,085
(2,607,424)
5,449,953
5,449,953

롯데미쓰이화학㈜
12,477,194
389,901
340,317
340,317

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
62,198,874
(12,095,704)
(15,691,079)
(15,691,079)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
69,712,582
(71,891,118)
(87,913,167)
(87,596,372)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
141,321
(10,617,028)
(7,136,961)
(7,136,961)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
(193,102)
87,682,438
87,682,438

한덕화학㈜
(주1)

43,627,956
9,166,621
7,241,109
7,239,571

(주1)
한덕화학㈜
지분 취득 이후의 2020년 3분기 및 4분기 재무성과만을 포함하고 있습 니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
596,823,881
17,632,217
13,959,161
14,260,976

롯데엠시시㈜
537,786,529
96,270,256
83,818,340
83,616,831

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
151,308,527
711,365
(1,711,214)
(1,711,214)

롯데미쓰이화학㈜
12,865,867
401,269
291,905
329,110

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
98,575,992
(4,744,449)
(9,674,252)
(9,674,252)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
45,026,001
(84,954,115)
(183,765,662)
(183,789,388)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
8,526,006
(3,992,558)
(3,991,636)
(3,991,636)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
(92,803)
187,642,138
187,642,138

14-5 당기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
공동기업
순자산(주1)
순자산
지분금액
투자차액 등
내부거래
제거
누적 미반영
지분법평가액
손상차손
장부금액

㈜씨텍
291,773,600
145,886,800
(1,975,838)
-
-
-
143,910,962

롯데엠시시㈜

401,468,958
200,734,479
-
(10,733,841)
-
-
190,000,638

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.
41,054,712
20,527,356
-
(1,076,148)
-
-
19,451,208

롯데미쓰이화학㈜
21,832,241
10,916,121
-
-
-
-
10,916,121

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
28,358,530
14,179,265
-
(1,441,778)
-
-
12,737,487

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
118,005,665
59,002,832
-
(863,889)
-
(58,138,943)
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(43,432,459)
(10,858,115)
-
-
10,858,115
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
1,252,157,923
613,557,382
237,685
(15,193,433)
-
-
598,601,634

한덕화학㈜

56,352,276
28,176,138
43,265,760
-
-
-
71,441,898

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
공동기업
순자산(주1)
순자산
지분금액
투자차액 등
내부거래
제거
누적 미반영
지분법평가액
손상차손
장부금액

㈜씨텍
296,804,829
148,402,415
(2,102,484)
-
-
-
146,299,931

롯데엠시시㈜

446,148,784
223,074,392
-
(2,707,716)
-
-
220,366,676

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.
35,468,355
17,734,178
-
(33,036)
-
-
17,701,142

롯데미쓰이화학㈜
21,491,924
10,745,962
-
-
-
-
10,745,962

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
11,033,747
5,516,873
-
(1,019,364)
-
-
4,497,509

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
106,091,326
53,045,663
-
(866,922)
-
(30,645,663)
21,533,078

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(30,626,768)
(7,656,692)
-
-
7,656,692
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
1,263,921,818
619,321,691
237,685
(15,125,329)
-
-
604,434,047

(주1) 공동기업의 순자산 금액입니다.

15. 공동영업

당기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 53.23%를 보유하고 있습니다. LACC, LLC 주식의 10%를 보유하였던 Eagle US2 LLC는 전기에 연결실체가 보유 중인 LACC, LLC 주식 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 행사하여 당기말 현재 46.77% 지분을 보유하고 있으며 추가적으로 3.23%의 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

16. 유형자산

16-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
888,239,917
-
-
-
888,239,917

건물
816,155,219
(274,965,845)
(19,697,319)
(3,131,652)
518,360,403

구축물
2,172,399,761
(943,334,219)
(2,943,337)
-
1,226,122,205

기계장치
11,932,309,194
(8,188,922,862)
(105,080,724)
(49,702)
3,638,255,906

차량운반구
11,895,490
(9,846,810)
(36,339)
-
2,012,341

공구와기구
138,359,479
(122,448,180)
(231,533)
-
15,679,766

비품
119,988,192
(91,447,145)
(153,678)
-
28,387,369

기타의유형자산
457,309,872
(195,357,309)
(2,963,594)
-
258,988,969

건설중인자산
597,100,410
-
-
-
597,100,410

합 계
17,133,757,534
(9,826,322,370)
(131,106,524)
(3,181,354)
7,173,147,286

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
870,569,498
-
-
-
870,569,498

건물
812,811,393
(255,627,687)
(4,015,716)
(3,226,311)
549,941,679

구축물
2,309,390,682
(910,842,953)
(1,975,987)
-
1,396,571,742

기계장치
11,948,999,204
(7,956,564,276)
(69,922,855)
(74,764)
3,922,437,309

차량운반구
11,888,321
(9,546,798)
-
-
2,341,523

공구와기구
134,760,312
(117,494,441)
(2,029)
-
17,263,842

비품
106,847,707
(82,982,626)
-
-
23,865,081

기타의유형자산
521,576,714
(213,407,860)
-
-
308,168,854

건설중인자산
413,955,949
-
-
-
413,955,949

합 계
17,130,799,780
(9,546,466,641)
(75,916,587)
(3,301,075)
7,505,115,477

16-2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각
손상차손 (주1)
대 체 (주2)

사업결합으로
인한 변동 (주3)

기 타 (주4)
기말금액

토지
870,569,498
1,590,346
-
-
-
17,970,000
-
(1,889,927)
888,239,917

건물
549,941,679
8,014,465
(3,061,491)
(23,890,865)
(15,863,718)
7,197,543
1,609,291
(5,586,501)
518,360,403

구축물
1,396,571,742
285,281
(5,118,405)
(80,820,129)
(953,387)
(26,743,601)
-
(57,099,296)
1,226,122,205

기계장치
3,922,437,309
10,570,818
(14,099,272)
(461,090,654)
(34,835,760)
364,221,237
441,152
(149,388,924)
3,638,255,906

차량운반구
2,341,523
491,855
(336,797)
(988,085)
(36,474)
695,316
-
(154,997)
2,012,341

공구와기구
17,263,842
324,816
(12,340)
(6,794,861)
(234,878)
5,398,934
-
(265,747)
15,679,766

비품
23,865,081
2,073,533
(756,059)
(12,676,364)
(154,932)
16,460,387
-
(424,277)
28,387,369

기타의유형자산
308,168,854
1,474,722
(4,182,448)
(123,168,899)
(2,963,594)
84,782,694
-
(5,122,360)
258,988,969

건설중인자산
413,955,949
736,159,123
-
-
-
(526,432,784)
-
(26,581,878)
597,100,410

합 계
7,505,115,477
760,984,959
(27,566,812)
(709,429,857)
(55,042,743)
(56,450,274)
2,050,443
(246,513,907)
7,173,147,286

(주1)

연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부, ㈜케이피켐텍, 데크항공㈜, Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.70% ~ 13.36%입니다. 

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. 위 손상검사 결과로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
롯데케미칼㈜
㈜케이피켐텍
데크항공㈜
Lotte Chemical 
Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
Lotte Chemical 
Engineering Plastics 
(Shenyang) Co., Ltd
합 계

유형자산손상차손
36,400,259
4,291,266
4,647,000
5,292,118
4,411,915
55,042,558

사용권자산손상차손
-
-
-
2,334,833
3,203,255
5,538,088

무형자산손상차손
-
-
-
-
169,826
169,826

합 계

36,400,259

4,291,266
4,647,000
7,626,951
7,784,996
60,750,472

(주2)

당기 대체 합계액은 사용권자산, 무형자산 및 매각예정비유동자산 등으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주3)

당기 중 지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.
(주석 48 참조)

(주4)

환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액 (주1)
감가상각
손상차손
대 체 (주2)

사업결합으로
인한 변동 (주3)

기 타 (주4)
기말금액

토지
861,488,571
-
(3,410,111)
-
(582,100)
6,491,618
6,268,293
313,227
870,569,498

건물
490,570,466
135,016
(37,228,981)
(21,658,593)
(4,084,526)
121,483,028
2,257,304
(1,532,035)
549,941,679

구축물
647,114,315
2,312,819
(199,114,794)
(65,440,801)
(2,009,846)
991,987,308
146,157
21,576,584
1,396,571,742

기계장치
1,936,563,738
25,378,331
(590,116,703)
(412,882,789)
(30,658,226)
2,946,897,865
22,020,523
25,234,570
3,922,437,309

차량운반구
1,945,748
798,582
(162,490)
(1,091,014)
-
641,527
152,421
56,749
2,341,523

공구와기구
33,316,527
547,734
(128,991)
(8,934,200)
(2,063)
(8,418,160)
-
882,995
17,263,842

비품
21,800,237
1,384,547
(642,960)
(9,551,232)
-
10,459,058
316,869
98,562
23,865,081

기타의유형자산
289,430,264
544,462
(33,156,416)
(84,552,890)
-
135,895,032
62,179
(53,777)
308,168,854

건설중인자산
3,753,863,829
879,942,869
(865,516)
-
-
(4,347,280,578)
722,158
127,573,187
413,955,949

합 계
8,036,093,695
911,044,360
(864,826,962)
(604,111,519)
(37,336,761)
(141,843,302)
31,945,904
174,150,062
7,505,115,477

(주1)
공동영업 처분액 754,760,291천원을 포함하고 있습니다 (주석 15 참조).

(주2)

전기 대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주3)

전기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의

Peker Surface Designs Industry and Tra
de
Joint Stock Company
의 지분 취득으로 인한 변
동입니다

.

(주4)

환율변동 등으로 인한 효과입니다.

17. 사용권자산 및 리스부채

17
-1 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액 (주1)

장부금액

토지
218,910,678
(48,697,598)
(5,411,044)
164,802,036

건물

84,245,803
(28,769,911)
-
55,475,892

기계장치
993,965
(204,649)
-
789,316

차량운반구
10,920,622
(7,322,903)
-
3,597,719

기타의사용권자산
105,406,155
(34,247,228)
-
71,158,927

합 계
420,477,223
(119,242,289)
(5,411,044)
295,823,890

(주1) 환율 변동 내역 포함입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
237,910,846
(47,021,978)
190,888,868

건물

61,220,223
(13,590,786)
47,629,437

기계장치
918,788
(127,235)
791,553

차량운반구
17,915,657
(6,612,390)
11,303,267

기타의사용권자산
42,387,016
(10,054,413)
32,332,603

합 계
360,352,530
(77,406,802)
282,945,728

17-2 당기와 전기

중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(
단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각
손상차손 (주1)
대 체 (주2)
사업결합으로
인한 변동 (주3)
기 타 (주4)
기말금액

토지
190,888,868
870
(5,738,326)
(7,035,115)
(5,538,088)
-
1,586,491
(9,362,664)
164,802,036

건물

47,629,437
12,299,925
(78,401)
(14,941,560)
-
29,033
-
10,537,458
55,475,892

기계장치
791,553
436,244
(465,148)
(127,202)
-
-
-
153,869
789,316

차량운반구
11,303,267
1,878,027
(5,866,006)
(4,056,376)
-
414,036
-
(75,229)
3,597,719

기타의사용권자산
32,332,603
-
(376,014)
(4,936,554)
-
45,218,791
-
(1,079,899)
71,158,927

합 계
282,945,728
14,615,066
(12,523,895)
(31,096,807)
(5,538,088)
45,661,860
1,586,491
173,535
295,823,890

(주1)

연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부, ㈜케이피켐텍, 데크항공㈜, Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. (주석 16-2 참조)

(주2)

당기 대체 합계액은 유형자산 등으로부터의 대체금액입니다.

(주3)

당기 중 지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.
(주석 48 참조)

(주4)

환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(전 기)

(
단위: 천원)

구 분
기초금액
제정효과 (주1)
취득액
처분액
감가상각
기 타 (주2)
기말금액

토지
-
181,349,456
10,725,864
-
(7,293,557)
6,107,105
190,888,868

건물

-
52,949,198
6,727,357
(7,601)
(12,679,330)
639,813
47,629,437

기계장치
-
948,879
-
-
(423,371)
266,045
791,553

차량운반구
-
12,412,828
5,505,841
(133,216)
(6,607,834)
125,648
11,303,267

기타의사용권자산
-
33,259,186
2,966,993
(794,986)
(3,478,336)
379,746
32,332,603

합 계
-
280,919,547
25,926,055
(935,803)
(30,482,428)
7,518,357
282,945,728

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

17-3 당기와 전기

중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
129,161,477
-

제정효과 (주1)

-
129,624,523

취득
14,921,581
24,351,176

처분
(7,459,251)
(589,019)

이자비용
6,438,937
6,175,846

지급리스료
(29,403,734)
(30,223,486)

기타 (주2)

10,442,153
(177,563)

기말금액 (주3)
124,101,163
129,161,477

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.

(주2) 환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(주3) 리스부채에 대한 만기분석은 주석 41-4(3)에 기재되어 있습니다.

17-4 연결실체는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않은 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기 중 인식한 금액은 387,612천원입니다.

18. 투자부동산

18-1 당기말과 전기말 현재
투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
39,062,246
-
39,062,246
38,968,240
-
38,968,240

건물
20,707,318
(9,415,882)
11,291,436
20,681,117
(8,911,127)
11,769,990

합 계
59,769,564
(9,415,882)
50,353,682
59,649,357
(8,911,127)
50,738,230

18-2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
감가상각
기말금액

토지
38,968,240
94,006
-
39,062,246

건물
11,769,990
26,201
(504,755)
11,291,436

합 계
50,738,230
120,207
(504,755)
50,353,682

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각
대 체 (주1)
기말금액

토지
68,655,745
-
(29,687,505)
38,968,240

건물
43,359,619
(1,683,852)
(29,905,777)
11,769,990

합 계
112,015,364
(1,683,852)
(59,593,282)
50,738,230

(주1) 유형자산으로부터의 대체 금액 43,600천원과 매각예정비유동자산으로의 대체 금액 59,636,882천원의 합계입니다

.

18-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토지
39,062,246
51,160,294
38,968,240
52,620,515

18-4
당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
5,322,527
10,837,469

운영비용
(3,545,345)
(6,624,661)

합 계
1,777,182
4,212,808

19. 영업권

19-1 당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
801,276,650
811,969,020

손상차손누계액
(139,845,300)
(139,845,300)

장부금액
661,431,350
672,123,720

19-2 당기와 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
672,123,720
723,796,857

사업결합 (주1,2)
1,813,119
53,941,375

환율변동차이
(12,505,489)
(3,247,315)

손상차손 인식액 (주3,4)
-
(102,367,197)

기말금액
661,431,350
672,123,720

(주1)

당기 중 지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다. (주석 48 참조)

(주2)

전기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의
Peker Surface Designs Industry and 
Trade
Joint Stock Company
의 지분 취득으로 인한 변동입니다

.

(주3)

연결실체는
당기말 보유한 영업권
에 대한 손상검사를 수행하였고, 그 결과 회수가능가액이 장부금액을
초과하여 영업권 손상차손을 인식하지 않았습니다.

연결실체는 첨
단소재사업부문,
Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company
와 그 종속기업,
삼박엘에프티㈜
,
Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가
지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

-
현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

-

5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추
세,
향후 사업계획 및 시장
성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은
1%
의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

-
현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재
첨단소재사업부문의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 아래와 같습니다.

구분
가중평균자본비용

첨
단소재사업부문

10.7%

- 첨단소재사업부문 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(260,609,000)
321,191,000

영구성장률의 변동
230,691,000
(187,609,000)

- 첨단소재사업부문 민감도 분석결과 회수가능액은 장부금액을 52,021,000천원 초과하였습니다.

- 첨단소재사업부문 회수가능액과 장부금액을 일치시키는 할인율은 11.2%이며, 회수가능액과 장부금액을 일치시키는 영구성장률은 0.6%입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의
첨단소재 부
문

에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(주4)

연결실체는 전기말 현재 롯데첨단소재㈜의 영업권에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 102,367,197천원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다.

연결실체는 롯데첨단소재㈜를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 4년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 4년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데첨단소재㈜의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 4년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 롯데첨단소재㈜의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데첨단소재㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

19-3 당기와 전기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액

(139,845,300)

(37,478,103)

손상차손
-
(102,367,197)

기말금액

(139,845,300)

(139,845,300)

20. 기타무형자산

20-1 당기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
13,019,354
(7,174,123)
-
5,845,231

회원권
26,324,485
-
(101,855)
26,222,630

고객관계 등
1,067,325,000
(355,241,302)
-
712,083,698

기타의무형자산

216,374,902
(148,844,400)
(165,930)
67,364,572

합 계
1,323,043,741
(511,259,825)
(267,785)
811,516,131

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
11,773,629
(6,239,192)
-
5,534,437

시설이용권

139,465,080
(4,381,362)
-
135,083,718

회원권
26,265,531
-
(101,855)
26,163,676

고객관계 등
1,067,325,000
(280,453,659)
-
786,871,341

기타의무형자산

237,388,981
(138,053,738)
-
99,335,243

합 계
1,482,218,221
(429,127,951)
(101,855)
1,052,988,415

20-2 당기와 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
대 체 (주1)
상 각 (주2)
손상차손 (주3)
사업결합 (주4)
기 타 (주5)
기말금액

산업재산권
5,534,437
896,228
-
350,000
(935,401)
-
-
(33)
5,845,231

시설이용권
135,083,718
-
-
(135,083,718)
-
-
-
-
-

회원권
26,163,676
675,623
(616,669)
-
-
-
-
-
26,222,630

고객관계 등
786,871,341
-
-
-
(74,787,643)
-
-
-
712,083,698

기타의무형자산
99,335,243
695,017
(188,617)
78,400
(14,134,395)
(169,826)
1,414
(18,252,664)
67,364,572

합 계
1,052,988,415
2,266,868
(805,286)
(134,655,318)
(89,857,439)
(169,826)
1,414
(18,252,697)
811,516,131

(주1)

당기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액 및 선급비용 등으로의 대체금액입니다.

(주2)

당기 상각비 중

11,415,471
천
원

은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

(주3)

연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부, ㈜케이피켐텍, 데크항공㈜, Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다.(16-2 주석 참조)

(주4)

당기 중 지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.
(주석 48 참조)

(주5)

환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
대 체 (주1)
상 각 (주2)
사업결합
(주3)
기 타 (주4)
기말금액

산업재산권
4,480,002
1,862,985
(15,485)
-
(793,083)
-
18
5,534,437

시설이용권
-
140,410,667
-
-
(4,411,068)
-
(915,881)
135,083,718

회원권
26,163,676
-
-
-
-
-
-
26,163,676

고객관계 등
861,658,983
-
-
-
(74,787,642)
-
-
786,871,341

기타의무형자산
36,928,387
830,562
(700,309)
(6,385,545)
(15,292,338)
89,021,220
(5,066,734)
99,335,243

합 계
929,231,048
143,104,214
(715,794)
(6,385,545)
(95,284,131)
89,021,220
(5,982,597)
1,052,988,415

(주1)

전기 대체 합계액은 사용권자산으로의 대체금액 및 유형자산으로부터의 대체금액입니다.

(주2)

전기 상각비 중

12,150,112
천
원

은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가등에 포함되어 있습니다.

(주3)

전기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의
Peker Surface Designs Industry and 
Trade
Joint Stock Company
의 지배력 획득으로 인한 변동입니다

.

(주4)

환율변동으로 인한 효과입니다.

21.
매
각
예정비유동자산

당기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
처 분
대 체 (주1)
기말금액

토지(주2)
29,687,505
(29,687,505)
1,166,290
1,166,290

건물(주2)
29,949,377
(29,949,377)
3,486,717
3,486,717

주식
-
-
10,742,848
10,742,848

합 계

59,636,882
(59,636,882)
15,395,855
15,395,855

(주1) 토지 및 건물의 대체 합계액은 유형자산에서의 대체 금액입니다. 주식의 대체 금액 은 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서의 대체 금액입니다.

(주2) 보유 중인 토지, 건물 일부에 대하여 2020년 12월 15일 이사회의 결정에 따라 매각 예정으로 대체하였습니다. 2020년 12월 23일 특수관계자인 롯데정밀화학㈜와 매각 계약을 체결하였으며, 이에 따라 2021년 2월에 매각 완료 되었습니다

.

22. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
866,036,250
-
947,706,175
-

미지급금
217,636,672
-
265,738,031
-

합 계
1,083,672,922
-
1,213,444,206
-

23. 당기손익-공정가치금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음
과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매매목적파생상품
7,693,798
20,184,480
4,380,488
10,148,669

24. 차입금및사채

24-1 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
619,839,243
-
586,309,452
-

장기차입금
271,883,942
859,857,708
493,248,831
1,124,803,964

사채
349,943,418
1,147,989,970
99,944,270
1,198,102,793

합 계
1,241,666,603
2,007,847,678
1,179,502,553
2,322,906,757

24-2 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율(당기말)
당기말
전기말

매출채권양도 (주1)
Daniz Bank 등
8.25%
1,276,335
260,104,658

매출채권담보차입(주2)
Industrial and Commercial
 Bank of China 등
3.2%~3.45%
8,762,297
-

USANCE

㈜하나은행 등

6M Libor + 0.30% ~ 6M Libor + 0.50%
115,784,765
54,626,708

USANCE

㈜
하나은행

6M Libor + 0.60%
324,659
-

159,283
-

327,270
-

325,094
-

737,011
-

㈜
신한은행

6M Libor + 0.70%
3,214,387
-

수입자금
산업은행 등
6M Libor + 0.39% ~ 6M Libor + 0.45%
308,287,198
250,307,722

일반대출
CITI Bank
-
-
2,395,566

-
-
3,314,800

1Y LPR - 0.25%
115,187
-

1Y LPR - 0.15%
999,124
-

1Y LPR - 0.05%
1,182,377
-

1Y LPR + 0.05%
116,511
-

1M Libor + 0.80%
2,519,395
2,673,968

3M Libor + 1.40%
3,264,000
-

HSBC Bank
-
-
3,314,800

Sumitomo Mitsui 
 Banking Corporation

-
-
5,742,738

-
-
3,828,492

은행조달금리(주3) + 0.60%
3,162,780
-

2,108,520
-

3M Tibor + 0.60%
2,635,650
-

3M Libor + 1.00%
54,400,000
-

Mizuho Bank
3M Libor + 1.01%
54,400,000
-

㈜한국스탠다드차타드은행

3M Libor + 1.02%
54,400,000
-

ANZ Bank
7.00%
1,337,400
-

합 계
619,839,243
586,309,452

(주1)
제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않 은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 단기차입금으로 인식하 고 있습니다.
(주3) 단
기금융시장에서
Sumitomo Mitsui Banking Corporation

이 조달 가능한 금리입니다.
 (은행조달금리: 0.05%, 3M Tibor: 0.08% 중 낮은 금리로 조달)

24-3 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(당기말)
만 기
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

한국에너지공단 (주1)
1.25%

2025-12-28

1,441,641
-
1,441,641
-

한국수출입은행
2.37%

2021-04-29

25,000,000
-
50,000,000
25,000,000

Peker Family 등 (주2,3)
-
-
-
48,296,209
-
53,523,575

Mizuho Bank
-
2020-01-17
-
-
16,735,999
-

-
2020-01-23
-
-
56,732,200
-

3M Libor + 0.95%
2022-12-20
-
105,536,000
-
112,306,600

3M Libor + 0.90%
2023-01-17
-
15,727,040
-
-

3M Libor + 0.90%
2023-01-20
-
53,312,000
-
-

CITI Bank
3M Libor + 1.00%
2021-01-17
10,880,000
-
-
11,578,000

DBS Bank
3.90%
2021-03-22
17,430,357
-
-
18,499,766

3.88%
2022-03-21
-
17,430,357
-
18,499,766

CoF + 0.90%
2022-07-12
2,957,148
2,957,148
-
9,417,670

ANZ Bank
3M Euribor + 0.65%
2022-12-20
-
7,572,291
-
12,187,110

3M Euribor + 0.65%
2022-10-14
-
6,670,828
-
-

3M Euribor + 0.65%
2022-06-13
-
2,704,390
-
-

Credit Agricole corporate and investment bank
3M Euribor + 1.05%
2026-03-29
-
26,544,480
-
25,893,446

㈜우리은행
6M Euribor + 1.26%
2024-09-13
-
13,272,240
-
12,946,723

한국수출입은행
0.00%
2022-06-20

-

557,434
-
-

YAPI VE KREDi BANKASI A.S.

-

-

-
-
341,796
1,599,417

한국수출입은행 외 
 8개 은행
6M Libor + 1.99%
2020-06-21~
2025-12-22
44,695,246
139,819,322
47,932,945
196,402,495

6M Libor + 1.10%
2020-06-21~
2025-12-22
44,695,246
139,819,322
47,932,944
196,402,496

89,390,491
279,638,647
95,865,890
392,804,989

6M Libor + 1.40%
2020-06-21~
2021-06-21
35,393,813
-
176,265,416
37,741,911

합 계

271,883,942
859,857,708
493,248,831
1,124,803,964

(주1)
해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
해당 차입금의 만기는 2025년 이후이나, 성공불융자금의 특성상 사업 완료시 상환면제특약이 있고 심의 완료 후 상환면제가능성이 높기 때문에 유동부채로 분류하였습니다

(주2)

연결실체는
Peker Surface Designs Industry and Trade

Joint Stock Company
(이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주
(Peker Family 등)
가 보유하고 있는 Peker의 지분 27
.5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다.

동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다.

(주3)

Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다.

옵션종류
보유자
행사가능기간
행사가격

Put 옵션

Peker Family 등

(1) 2023년 1월 1일~2023년 1월 31일
(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월
[(직전 12개월 평균EBITDA ×7)
± 순부채 등] × 지분율

Call 옵션
롯데케미칼(주)
Put 옵션 행사기한 후 1개월

24-4 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
이자율 (당기말)
만 기
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채 50-3회
3.25%
2021-07-28
200,000,000
-
-
200,000,000

사채 51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000,000
-
100,000,000

사채 52-3회
2.14%
2021-04-28
150,000,000
-
-
150,000,000

사채 52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000,000
-
60,000,000

사채 53-1회
-
2020-07-28
-
-
100,000,000
-

사채 53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000,000
-
90,000,000

사채 54-1회
2.37%
2023-09-12
-
80,000,000
-
80,000,000

사채 54-2회
2.68%
2028-09-12
-
120,000,000
-
120,000,000

사채 55-1회
1.91%
2022-04-29
-
190,000,000
-
190,000,000

사채 55-2회
1.98%
2024-04-29
-
100,000,000
-
100,000,000

사채 55-3회
2.11%
2029-04-27
-
110,000,000
-
110,000,000

사채 56-1회
1.35%
2023-07-28
-
200,000,000
-
-

사채 56-2회
1.54%
2025-07-28
-
100,000,000
-
-

사채할인발행차금
(56,582)
(2,010,030)
(55,730)
(1,897,207)

합 계
349,943,418
1,147,989,970
99,944,270
1,198,102,793

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회, 제55회 및 제56회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지
(부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

25. 파생상품

25-1 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채 내역은다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
734,706
-
156,753
-

통화 및 이자율스왑
-
-
-
14,601,354

매매목적
통화스왑
-
-
328,145
-

이자율스왑
-
-
7,365,653
20,184,480

합 계
734,706
-
7,850,551
34,785,834

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
167,969
-
20,435
-

통화 및 이자율스왑
108,799
-
676,886
778,429

매매목적
통화스왑
27,227
-
766,276
-

이자율스왑
-
-
3,614,212
10,148,669

합 계
303,995
-
5,077,809
10,927,098

25-2 위험회피 파생상품
연
결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있고, 외화차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당기말과
전기말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약은 지배기업에만 발생하고 있으며그 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도 상세내역
(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2020-10-08 ~
 2020-12-24
2021-01-08 ~
 2021-04-01
EUR 8,000
1,318.20 ~ 1,344.10
10,649,200
(61,200)

CNY 500,000
165.50 ~ 171.0
83,767,700
639,153

합 계
577,953

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2019-10-08 ~ 2020-03-31
2020-01-03 ~ 2020-03-31
EUR 15,000
1,300.30 ~ 1,302.08
19,516,900
21,418

CNY 190,000
164.84 ~ 167.65
31,527,700
126,116

합 계
147,534

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역
(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(7,469,000)
(1,127,277)
(8,596,277)

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
(1,040,760)
(201,581)
(1,242,341)

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
(3,871,000)
(891,736)
(4,762,736)

합 계
(12,380,760)
(2,220,594)
(14,601,354)

(
전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2017-01-17
2020-01-17
2.385%
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(422,086)
28,339
(393,747)

2017-01-24
2020-01-23
2.37%
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(254,800)
80,460
(174,340)

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(698,400)
(80,029)
(778,429)

합 계
(1,375,286)
28,770
(1,346,516)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 25개월 이내입니다.

(3) 파생상품별 손익
당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
734,706
156,753
4,178,670
5,764,563
-
-

통화 및 이자율스왑

698,400
12,380,760
383,719
-

-

1,630,788

합계
1,433,106
12,537,513
4,562,389
5,764,563

-

1,630,788

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
167,969
20,435
1,908,025
7,830,963
-
-

통화 및 이자율스왑
2,519,163
698,400
6,459,200
-
155,024
120,715

합계
2,687,132
718,835
8,367,225
7,830,963
155,024
120,715

25-3 매매목적 파생상품

연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 관련하여 통화스왑 계약을 체결하고 있고, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화스왑 상세내역

(원화단위: 천원, 외화단위:
천JPY, 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(JPY)
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui
Banking Corporation
2020-03-02 ~
 2020-12-18
2021-01-05 ~ 
 2021-12-06
JPY 1,283 ~ 
 JPY 142,698
103.18~107.57
USD 12 ~ 
 USD 1,336
(328,145)

(2) 이자율스왑 상세내역

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외

2017-05-24
2025-11-19
USD 79,267 ~ 
 USD 111,630
6M Libor + 2.182%
2.44%
(20,184,480)

(3) 파생상품별 손익
당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
752,219
343,469
66,673
246,653
-
-

이자율스왑
-
15,901,002
111,891
286,054
-
-

합계
752,219
16,244,471
178,564
532,707
-
-

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
535,729
491,871
79,619
404,825
-
-

이자율스왑
-
23,679,028
-
-
-
-

합계
535,729
24,170,899
79,619
404,825
-
-

26. 퇴직급여제도

26-1 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은
7,771,899천원

(전기:
8,214,218
천원
)

입니다.

26-2 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도

를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
343,324,215
347,262,860

사외적립자산의 공정가치
(340,563,189)
(337,036,712)

순확정급여부채
2,761,026
10,226,148

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
347,262,860
(337,036,712)
10,226,148

당기근무원가
42,153,094
-
42,153,094

이자비용(이자수익)
8,725,997
(9,942,266)
(1,216,269)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 
 순확정급여부채의 재측정요소
(1,850,164)
-
(1,850,164)

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 순확정급여부채의 재측정요소
(4,138,946)
-
(4,138,946)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(5,299,346)
2,497,677
(2,801,669)

관리수수료

-
1,027,530
1,027,530

계열사로부터의 전출입액
(2,445,834)
4,017,147
1,571,313

사외적립자산 납입액
-
(43,114,115)
(43,114,115)

지급액
(21,713,041)
23,034,438
1,321,397

정산된 부채
(21,020,324)
21,020,324
-

환율변동으로 인한 효과
1,649,919
(2,067,212)
(417,293)

기말금액
343,324,215
(340,563,189)
2,761,026

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
317,023,544
(282,985,415)
34,038,129

당기근무원가
41,219,701
-
41,219,701

이자비용(이자수익)
9,092,511
(8,994,549)
97,962

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 순확정급여부채의 재측정요소
7,273,618
-
7,273,618

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(1,757,413)
5,278,899
3,521,486

계열사로부터의 전출입액
94,209
177,945
272,154

사외적립자산 납입액
-
(75,038,464)
(75,038,464)

지급액
(14,235,042)
13,196,883
(1,038,159)

정산된 부채
(10,846,725)
10,846,725
-

환율변동으로 인한 효과
(601,543)
481,264
(120,279)

기말금액
347,262,860
(337,036,712)
10,226,148

한편
,
연결실체는 롯데손해보험(주) 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며,
상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
0.82 ~ 4.06
1.03 ~ 4.26

임금상승률
0.06 ~ 3.51
0.00 ~ 3.50

한편, 확정급여채무의 가중평균 만
기는
3.48~10.04년
입니다.

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(34,855,095)
41,326,592

기대임금상승률의 변동
41,050,067
(35,108,171)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험,
이자율위험

등의 보험수리적 위험에 노출되어있습니다.

26-3 장기종업원급여제도 

연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다.
연결실체가 당기말과
전기말 현재
장기종업원급여부채로 계상한 금액은

17,060,773
천원

과 9,528,957천원입니다.

27
. 기타금
융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
55,737,590
-
58,995,258
-

미지급금
212,150
6,249,528
261,224
63,912,227

예수보증금
10,879,000
-
25,019,872
163,776

위험회피지정파생상품부채
156,753
14,601,354
697,321
778,429

금융보증부채
527,000
1,281,000
1,930,895
1,807,000

비지배지분부채

-
92,815
-
-

합 계
67,512,493
22,224,697
86,904,570
66,661,432

28. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
83,218,343
-
41,569,156
-

선수수익(주1)
182,797,789
13,432,349
72,068,342
-

예수금
19,736,007
-
19,445,404
-

예수부가세
2,595,373
-
1,648,743
-

장기종업원급여
-
17,060,773
-
9,528,957

기타부채
86,972,203
2,019,019
41,316,664
2,147,631

합 계
375,319,715
32,512,141
176,048,309
11,676,588

(주1) 2020년 지배기업
대산공장
의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴
프레서 화재 발생에 대하여 수령한 가도보험금 110,350,000천원이 포함되어 있습니다.

29. 충당부채

29-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

온실가스배출부채
-
-
23,605,984
-

복구충당부채
-
92,566,586
-
94,086,828

기타충당부채
7,608,270
2,066,089
402,904
1,524,670

합 계
7,608,270
94,632,675
24,008,888
95,611,498

29-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증 가 (주1)
감 소
기 타 (주2)
기말금액

온실가스배출부채
23,605,984
-
(23,605,984)
-
-

복구충당부채
94,086,828
4,315,270
-
(5,835,512)
92,566,586

기타충당부채
1,927,574
28,778,080
(20,799,755)
(231,540)
9,674,359

합 계
119,620,386
33,093,350
(44,405,739)
(6,067,052)
102,240,945

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증 가 (주1)
감 소
기 타 (주2)
기말금액

온실가스배출부채
7,943,690
21,488,384
(5,826,090)
-
23,605,984

복구충당부채
73,731,947
17,944,338
-
2,410,543
94,086,828

기타충당부채
2,827,885
89,283
(420,328)
(569,266)
1,927,574

합 계
84,503,522
39,522,005
(6,246,418)
1,841,277
119,620,386

(주1) 복구충당부채 추정 시 적용되는 할인율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

29-3 온실가스배출부채

(1) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 이행연도별 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2018년
2019년
2020년
합 계

무상할당 배출권
5,657,620
6,686,664
6,028,803
18,373,087

배출량 추정치
5,860,814
6,712,587
5,291,817
17,865,218

(3) 연결실체의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(단위: 톤)

구 분
2018년
2019년
2020년

최초 할당수량
5,635,428
6,060,009
6,013,494

이월
22,850
17,062
15,309

추가할당
3,977
612,644
-

할당취소
(4,635)
(3,051)
-

기말 할당수량
5,657,620
6,686,664
6,028,803

30. 자본금 

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금

보통주
100,000,000 주
34,275,419 주
5,000 원
171,377,095

한편, 당기와 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

31. 기타불입자본

31-1 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
22,913,228
22,913,228

기타자본잉여금
857,577,607
857,924,719

합 계

880,490,835

880,837,947

31-2 당기와 전기 중 지배기업의 기타불입자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초

880,837,947

880,861,286

종속기업 소유지분 변동
-

(23,339)

종속기업의 주식발행비

(347,112)
-

합 계

880,490,835
880,837,947

32. 이익잉여금과 배당금

32-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)
85,688,548
85,688,548

임의적립금

사업확장적립금
10,022,502,793
9,862,408,100

기타임의적립금 (주2)

1,400,000
1,400,000

미처분이익잉여금
1,967,328,574
2,208,857,804

합 계
12,076,919,915
12,158,354,452

(주1)

상법상의

규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

32-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
12,158,354,452
11,784,662,256

당기순이익
158,468,912
714,978,060

배당금 지급
(229,645,307)
(365,396,723)

확정급여제도의 재측정요소
6,292,523
(7,817,038)

지분법이익잉여금 변동
4,866,015
31,927,897

기타포괄손익누계액에서 
 미처분이익잉여금으로 대체
(주1)

(21,416,680)
-

기말금액
12,076,919,915
12,158,354,452

(주1) 지배기업은 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계 액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

32-3 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주-지배기업
34,275,419 주
34,275,419 주
6,700 원
229,645,307

(전 기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주-지배기업
34,275,419 주
34,275,419 주
10,500 원
359,891,900

보통주-종속기업
10,000,000 주
1,000,000 주
5,500 원
5,500,000

보통주-종속기업
241,906 주
389 주
12,400 원
4,824

33. 기타자본구성요소

33-1 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
이익잉여금 대체
세후금액

파생상품평가손익

(2,220,593)
610,663
-
(1,609,930)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(41,465,097)
11,502,489
21,416,680
(8,545,928)

지분법자본변동
(13,080,352)
(13,294,834)
-
(26,375,186)

해외사업장환산외환차이
(245,740,818)
-
-
(245,740,818)

합 계
(302,506,860)
(1,181,682)
21,416,680
(282,271,862)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
28,769
(7,912)
20,857

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(26,813,020)
7,473,168
(19,339,852)

지분법자본변동
19,350,149
(17,855,612)
1,494,537

해외사업장환산외환차이
11,654,208
-
11,654,208

합 계
4,220,106
(10,390,356)
(6,170,250)

33-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(6,170,250)
(102,182,886)

기중평가액

파생상품평가손익

(2,249,363)
47,322

법인세효과
618,575
(13,014)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(14,652,076)
(1,529,917)

법인세효과
4,029,321
420,727

지분법자본변동
(32,430,500)
(7,257,050)

법인세효과

4,560,777
-

해외사업장환산외환차이
(257,395,026)
104,344,568

이익잉여금 대체

21,416,680
-

기말금액
(282,271,862)
(6,170,250)

34. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 급여
176,396,178
171,195,782

2. 퇴직급여
21,030,123
14,867,129

3. 복리후생비
33,714,497
35,237,886

4. 여비교통비
3,986,878
12,664,645

5. 통신비
3,727,673
3,262,991

6. 수도광열비
1,957,603
2,052,887

7. 세금과공과
8,996,412
15,820,886

8. 소모품비
16,013,441
15,617,915

9. 도서인쇄비
483,051
332,017

10. 임차료
15,292,680
15,941,585

11. 감가상각비
28,079,633
24,230,288

12. 무형자산상각비
11,415,471
12,150,122

13. 수선유지비
13,571,669
9,200,377

14. 차량유지비
1,527,162
1,792,883

15. 보험료
5,540,433
4,481,730

16. 지급수수료
73,486,838
70,692,321

17. 판매수수료
14,902,295
8,320,824

18. 운반보관료
229,493,913
221,816,207

19. 접대비
2,167,504
3,914,342

20. 판매촉진비
1,709,951
2,970,498

21. 광고선전비
26,328,124
43,732,463

22. 교육훈련비
3,384,407
5,242,045

23. 피해보상비
1,859,021
1,003,583

24. 견본비
15,588,911
19,756,621

25. 대손상각비
2,728,056
147,425

26. 잡비
2,975,517
6,450,397

27. 연구개발비
80,028,807
84,574,952

합 계
796,386,248
807,470,801

35. 금융수익

35-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:

상각후원가측정금융자산

54,996,220
103,351,628

기타포괄손익-공정가치금융자산
128
82,550

소 계
54,996,348
103,434,178

외환차익
68,859,355
40,923,237

외화환산이익
50,460,523
21,162,616

파생상품평가이익
1,433,106
2,687,132

파생상품거래이익
4,562,389
8,367,225

당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,663,142
535,729

당기손익-공정가치금융자산처분이익

178,564
79,619

금융보증수익

780,801
906,592

비지배지분평가이익

7,103
-

합 계

188,941,331
178,096,328

35-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
118,217,094
136,164,348

당기손익-공정가치금융자산

7,670,244
28,590

기타포괄손익-공정가치금융자산
128
82,550

위험회피지정파생상품자산
5,995,495
11,054,358

상각후원가로 측정하는 금융부채
57,058,370
30,259,343

당기손익-공정가치금융부채

-
507,139

합 계
188,941,331
178,096,328

36. 금융비용

36-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용:

사채 이자
32,525,200
36,446,068

기타 이자비용
79,224,627
136,249,466

소 계
111,749,827
172,695,534

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(4,072,832)
(59,473,637)

차감 계
107,676,995
113,221,897

외환차손
82,394,311
64,392,716

외화환산손실
28,814,087
20,652,905

파생상품평가손실
12,537,513
718,835

파생상품거래손실
5,764,563
7,830,963

당기손익-공정가치금융자산평가손실
242,672
-

당기손익-공정가치금융부채평가손실
16,338,647
29,468,330

당기손익-공정가치금융부채처분손실

532,707
404,825

금융보증비용
7,517,000
663,000

합 계
261,818,495
237,353,471

당기와 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은
각각 연 1.05% ~ 2.27% 및
2.48
%입니다.

36-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같
습
니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융부채
218,885,393
197,604,518

위험회피지정파생상품부채
18,302,076
8,549,798

당기손익-공정가치금융자산
242,672
-

당기손익-공정가치금융부채
16,871,354
30,536,155

금융보증계약
7,517,000
663,000

합 계
261,818,495
237,353,471

37. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

37-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
140,818,788
149,794,891

외화환산이익
13,149,855
12,380,625

기타의대손충당금환입

159,848
11,695

유형자산처분이익
8,167,546
11,887,237

무형자산처분이익
-
18,288

사용권자산처분이익

32,370
124

매각예정비유동자산처분이익

25,784,832
-

배당금수익
734,678
974,476

공동영업처분이익
-
120,845,261

잡이익
22,686,991
56,799,692

합 계
211,534,908
352,712,289

37-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
146,719,865
132,645,991

외화환산손실
26,079,999
18,133,058

유형자산처분손실
12,605,706
10,162,422

무형자산처분손실
202,787
15,485

사용권자산처분손실
1,772,828
344,146

매각예정비유동자산처분손실

2,322,418
-

유형자산손상차손

55,042,743
37,336,761

무형자산손상차손
169,826
102,367,197

사용권자산손상차손
5,538,088
-

기부금

8,842,748
9,890,319

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
240,064
595,726

기타의대손상각비
(739)
1,770,648

잡손실 (주1)
57,337,313
23,799,410

합 계
316,873,646
337,061,163

(
주1) 2020
년
3
월 4일 지배기업 대산공장
의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 따른
재해손실

38,798
백만원
이
포함되어 있습니다. 

2020년 3월 4일 지배기업의 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 사고로 인한 영업휴지에 따른 손실은 기업휴지 보험에 의해 보
호받고 있습니다. 단, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정입니다.

지배기업은 상기 보험에 따라 수령한 가도보험금 110,350,000천원을 선수수익으로 계상하고 있으며, 당기에 인식한 보험금 수익은 없습니다. (주석 28 참조)

38. 법인세

38-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액

131,211,612
290,218,044

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세
5,834,520
(4,463,637)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(76,206,744)
108,153,630

이연법인세의 환율변동효과
10,558,921
(3,937,657)

법인세비용
71,398,309
389,970,380

38-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
246,746,458
1,248,554,844

적용세율에 따른 세부담액
71,451,411
308,725,104

조정사항

비과세수익

(59,455,402)
(30,793,085)

비공제비용

39,137,611
11,378,806

세액공제(농어촌특별세 포함)
(5,158,367)
(8,002,088)

미인식이연법인세의 변동
34,316,426
68,911,976

법인세추납액(환급액)
(4,665,349)
40,880,636

미환류소득 법인세
-
1,796,180

기타
(4,228,021)
(2,927,149)

법인세비용
71,398,309
389,970,380

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
28.94%
31.23%

38-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

퇴직급여채무
246,396,102
69,811,128
316,207,230

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(95,750,038)
(153,647,241)
(249,397,279)

외화환산손익
(93,203)
93,203
-

압축기장충당금
(155,692,481)
950,912
(154,741,569)

유형자산관련
(978,731,525)
142,196,167
(836,535,358)

파생상품평가손익(자본)
(28,769)
2,249,362
2,220,593

파생상품평가손익
22,224
(22,224)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
7,168,604
4,300,061
11,468,665

퇴직보험예치금
(257,726,934)
(75,224,245)
(332,951,179)

투자소득공제(Investment Tax Allowance)
163,694,177
(9,206,146)
154,488,031

유보소득배당간주
314,183,879
124,813,310
438,997,189

공정가치 변동
(801,186,330)
74,958,250
(726,228,080)

기타
70,669,445
(277,056,198)
(206,386,753)

소 계
(1,487,074,849)
(95,783,661)
(1,582,858,510)

이연법인세인식제외
206,144,769

(128,241,445)

이연법인세인식대상 금액
(1,693,219,618)

(1,454,617,065)

세율 (주1)
34.84%

35.17%

이연법인세자산(부채)
(589,975,017)

(511,540,368)

이월세액공제
5,225,226

-

미환류소득 법인세
(2,997,321)

-

이연법인세자산(부채) 총계
(587,747,112)

(511,540,368)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
사업결합
기 말

퇴직급여채무
226,269,555
20,126,547

-

246,396,102

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(353,642,652)
257,892,614
-
(95,750,038)

외화환산손익

-
(93,203)
-
(93,203)

압축기장충당금
(155,756,436)
63,955
-
(155,692,481)

유형자산관련
(848,866,683)
(129,864,842)
-
(978,731,525)

파생상품평가손익(자본)
18,553
(47,322)
-
(28,769)

파생상품평가손익

43,310,577
(43,288,353)
-
22,224

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(자본)
60,777,035
(53,608,431)
-
7,168,604

퇴직보험예치금
(185,087,295)
(72,639,639)
-
(257,726,934)

투자소득공제(Investment Tax Allowance)
169,122,735
(5,428,558)
-
163,694,177

유보소득배당간주
266,618,722
47,565,157
-
314,183,879

공정가치 변동
(881,331,855)
80,145,525
-
(801,186,330)

기타
154,338,305
(16,129,792)
(67,539,068)
70,669,445

소 계
(1,504,229,439)
84,693,658
(67,539,068)
(1,487,074,849)

이연법인세인식제외
(109,976,853)

206,144,769

이연법인세인식대상 금액
(1,394,252,586)

(1,693,219,618)

세율 (주1)
34.32%

34.84%

이연법인세자산(부채)
(478,467,486)

(589,975,017)

이월세액공제
5,168,655

5,225,226

미환류소득 법인세
(6,294,651)

(2,997,321)

이연법인세자산(부채) 총계
(479,593,482)

(587,747,112)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된
 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상
 세율을 적용하였습니다.

38-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
308,352,377
172,403,809

기타일시적차이 및 이월결손금
(436,593,822)
33,740,960

합 계
(128,241,445)
206,144,769

38-5 자본에 직접 반영된 이연법인세변동 및 납부세액의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,029,321
420,727

파생상품평가손익
618,575
(13,014)

지분법자본변동

4,560,778
-

지분법이익잉여금
(1,101,573)
(7,837,951)

확정급여제도의 재측정요소
(2,272,581)
2,966,601

합 계
5,834,520
(4,463,637)

39. 비
용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
(933,235,212)
(933,235,212)

사용된 원재료
-
9,799,971,026
9,799,971,026

급여
176,396,178
279,004,972
455,401,150

퇴직급여
21,030,123
27,678,602
48,708,725

복리후생비
33,714,497
62,058,053
95,772,550

감가상각비
28,079,634
712,951,784
741,031,418

무형자산상각비
11,415,471
78,441,967
89,857,438

지급수수료
73,486,838
147,823,312
221,310,150

운반보관료
229,493,913
116,619,948
346,113,861

기타
222,769,594
778,419,570
1,001,189,164

합 계
796,386,248
11,069,734,022
11,866,120,270

(전 기)

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
1,180,539,739
1,180,539,739

사용된 원재료
-
9,723,522,538
9,723,522,538

급여
171,195,782
312,828,820
484,024,602

퇴직급여
14,867,129
34,664,752
49,531,881

복리후생비
35,237,886
64,601,587
99,839,473

감가상각비
24,230,288
612,047,510
636,277,798

무형자산상각비
12,150,122
83,134,009
95,284,131

지급수수료
70,692,321
134,701,170
205,393,491

운반보관료
221,816,207
79,659,376
301,475,583

기타
257,281,066
983,048,737
1,240,329,803

합 계
807,470,801
13,208,748,238
14,016,219,039

40. 주당이익

40-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(A)

158,468,912,016

714,978,059,663

지배기업주주에게 귀속되는 계속당기순이익(B)
158,468,912,016
816,896,529,675

가중평균유통보통주식수(C)

34,275,419

34,275,419

기본주당이익(D = A÷C)
4,623
20,860

기본주당계속영업이익(E = B÷C)
4,623
23,833

40-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 일, 주)

구 분
기 간
일 수
유통주식수
적 수

기 초
2020.01.01~2020.12.31
366
34,275,419
12,544,803,354

가중평균유통보통주식수

34,275,419

(전 기)

(단위: 일, 주)

구 분
기 간
일 수
유통주식수
적 수

기 초
2019.01.01~2019.12.31
365
34,275,419
12,510,527,935

가중평균유통보통주식수

34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

41. 재무위험관리의 목적과 정책

41-1 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
5,674,190,701
5,989,974,766

자본
13,712,355,294
14,053,130,392

부채비율
41.38%
42.62%

41-2
금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.

41-3
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(당기말
)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
위험회피회계적용
파생상품
합 계

현금및현금성자산
1,522,332,788
-
-
-
1,522,332,788

단기금융상품
1,549,763,761
-
-
-
1,549,763,761

장기금융상품
67,508,500
-
-
-
67,508,500

매출채권및기타채권
1,416,877,790
-
-
-
1,416,877,790

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
174,936,907
-
-
174,936,907

당기손익-공정가치금융자산
-
-
672,744,844
-
672,744,844

기타금융자산
46,774,186
-
-
734,706
47,508,892

금융리스채권
2,645,902
-
-
-
2,645,902

합 계
4,605,902,927
174,936,907
672,744,844
734,706
5,454,319,384

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
위험회피회계적용
파생상품
합 계

현금및현금성자산
1,096,954,869
-
255,000,000
-
1,351,954,869

단기금융상품
1,590,579,519
-
16,000,000
-
1,606,579,519

장기금융상품
67,512,500
-
-
-
67,512,500

매출채권및기타채권
1,512,052,952
-
-
-
1,512,052,952

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
52,563,274
-
-
52,563,274

당기손익-공정가치금융자산
-
-
846,284,902
-
846,284,902

기타금융자산
47,479,690
-
-
276,767
47,756,457

금융리스채권
2,773,456
-
-
-
2,773,456

합 계
4,317,352,986
52,563,274
1,117,284,902
276,767
5,487,477,929

(2) 금융부채

(당기말)

(단위: 천원)

구 분

상각후원가

금융부채

당기손익-
공정가치금융부채
위험회피회계적용
 파생상품

금융보증
계약

합 계

매입채무및기타채무
1,083,672,922
-
-
-
1,083,672,922

당기손익-공정가치금융부채
-
27,878,279
-
-
27,878,279

차입금및사채
3,249,514,281
-
-
-
3,249,514,281

기타금융부채
73,078,268
-
14,758,107
1,900,815
89,737,190

리스부채

124,101,163
-
-
-
124,101,163

합 계

4,530,366,634
27,878,279
14,758,107
1,900,815
4,574,903,835

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

상각후원가

금융부채

당기손익-
공정가치금융부채
위험회피회계적용
 파생상품

금융보증
계약

합 계

매입채무및기타채무

1,213,444,206

-

-
-
1,213,444,206

당기손익-공정가치금융부채

-

14,529,157

-
-
14,529,157

차입금및사채
3,502,409,310
-
-
-
3,502,409,310

기타금융부채
148,352,356
-
1,475,750

3,737,895

153,566,001

리스부채

129,161,477
-
-
-
129,161,477

합 계
4,993,367,349
14,529,157
1,475,750
3,737,895
5,013,110,151

41-4 금융위험관리

연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험

연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

1) 외화위험 관리
연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체 내 지배기업과 주요 종속기업이 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한 기업별로 구분한 내역은다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
미국달러화
유로화
말레이시아화

자 산
부 채
자 산
부 채
자 산
부 채

기능통화

원화
797,079,345
1,026,199,566
88,275,688
12,655,428
-
-

파키스탄화
-
29,251,842
-
976,931
-
-

달러화
-
-
-
178,750
469,749,329
42,143,205

위안화

16,588,573
46,666,048
-
-
-
-

합 계
813,667,918
1,102,117,456
88,275,688
13,811,109
469,749,329
42,143,205

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
미국달러화
유로화
말레이시아화

자 산
부 채
자 산
부 채
자 산
부 채

기능통화

원화
952,940,181
938,244,062
123,329,828
141,266,997
-
-

파키스탄화
-
29,901,483
-
24,909
-
-

달러화

-
-
-
64,237
474,962,426
42,602,678

위안화

20,272,041
63,768,762
-
-
-
-

합 계
973,212,222
1,031,914,307
123,329,828
141,356,143
474,962,426
42,602,678

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
미국달러화
유로화
말레이시아화

기능통화

원화
(22,912,022)
7,562,026
-

파키스탄화
(2,925,184)
(97,693)
-

달러화

-
(17,875)
42,760,612

위안화
(3,007,748)
-
-

합 계
(28,844,954)
7,446,458
42,760,612

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
미국달러화
유로화
말레이시아화

기능통화

원화
1,469,612
(1,793,717)
-

파키스탄화
(2,990,148)
(2,491)
-

달러화
-
(6,424)
43,235,975

위안화
(4,349,672)
-
-

합 계
(5,870,208)
(1,802,632)

43,235,975

단, 상기 금액에는 통화스왑 계약
(
주석 25 참조)
을 통한
헷지효과가 반영되어 있습니다.

2) 이자율위험 관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

연결실체는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의
잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 연결실체
의 세전순이익은 3,393,760
천원
감소/증가(전기:
4,541,475천원 감소/증가
)

하며
이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 기타 가격위험요소

연결실체는 지분상품, 콜옵션, 금융채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습
니다.

콜옵션은 터키법인 주식 잔여지분 27.5%에 대한 Put-Call 옵션 계약에 대한 것으로 해당 평가액을 공정가치로 측정하여 장기차입금으로공시하고 있습니다. 금융채는 신탁회사의 운용손익에 따른 위험에 노출되어 있으며
당기손익-공정가치금융자산으로 공시하고 있습
니다. 보고기간 종료일
현재 연결실체의 지분증권 투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 상장주식이며,
가격변동에 영향을 받는 지분증권은
178,894백만원
(전기:

52,522
백만원)
입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우, 연결실체의 자본은

17,889
백만원

(전기:

5,252
백만원)
증가/감소(법인세효과 차감 전)할 것입니다.

(2) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

당기말과

전기말

현재

연결실체의

신용위험에

대한

최대노출정도는

다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 원화단위: 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

지급보증계약 (주1)
USD
51,231
43,943

CNY
702,000
702,000

KRW
380,508,944
379,975,384

MYR
15,000
12,000

(주1) 지급보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지

급하여야 할 최대금액입니다. 원
화
로

표시된 금
액
은 보증을 위해 제공된 주식의 취
 득원가입니다.(주석 14 참조)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
1,707,806,738
7,623,343
-
1,715,430,081

변동금리부 부채
854,683,388
876,664,862
3,325,410
1,734,673,660

고정금리부 부채
434,796,683
908,431,572
306,892,908
1,650,121,163

리스부채
26,634,259
53,058,158
48,789,944
128,482,361

합 계
3,023,921,068
1,845,777,935
359,008,262
5,228,707,265

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
1,850,236,639
65,883,003
-
1,916,119,642

변동금리부 부채
1,025,097,673
987,718,452
13,041,612
2,025,857,737

고정금리부 부채
154,460,609
1,008,150,453
315,893,446
1,478,504,508

리스부채
30,010,335
65,290,555
143,722,421
239,023,311

합 계
3,059,805,256
2,127,042,463
472,657,479
5,659,505,198

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 이상
합 계

순유입
111,601,547
180,417,491
-
292,019,038

순유출
(211,928,700)
(583,929,576)
(46,628,571)
(842,486,847)

합 계
(100,327,153)
(403,512,085)
(46,628,571)
(550,467,809)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 이상
합 계

순유입
139,336,651
139,986,121
486,938
279,809,710

순유출
(230,268,477)
(586,378,694)
(99,858,817)
(916,505,988)

합 계
(90,931,826)
(446,392,573)
(99,371,879)
(636,696,278)

41-5
금융자산의 양도

당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권1,276백만원과 거래처에 대한 대금결제 목적으로 양도된 매출채권 8,762백만원을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 이와 관련된 금융부채는 단기차입금으로 계상된 10,038백만원입니다.
해당
매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경
우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연
결실체는 양도한 매출채권과
관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

42. 금융상품의 공정가치

42-1 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)
162,479,760
-
-
162,479,760

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)

-
-
12,457,147
12,457,147

당기손익-공정가치금융자산

-
665,000,000
7,744,844
672,744,844

위험회피회계적용 파생상품자산
-
734,706
-
734,706

합 계
162,479,760
665,734,706
20,201,991
848,416,457

금융부채

당기손익-공정가치금융부채

-
27,878,278
-
27,878,278

위험회피회계적용 파생상품부채
-
14,758,107
-
14,758,107

합 계

-
42,636,385
-
42,636,385

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)
3,304,594
-
-
3,304,594

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
-
-
49,216,995
49,216,995

기타포괄손익-공정가치(채무상품)
-
-
41,685
41,685

당기손익-공정가치금융자산
-
27,227
846,257,675
846,284,902

위험회피회계적용 파생상품자산
-
276,767
-
276,767

합 계
3,304,594
303,994
895,516,355
899,124,943

금융부채

당기손익-공정가치금융부채
-
14,529,157
-
14,529,157

위험회피회계적용 파생상품부채
-
1,475,751
-
1,475,751

합 계
-
16,004,908
-
16,004,908

42-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

42-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 중 지분상품 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
평 가
대체
환율변동
기말금액

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
49,216,995
-
(20,683,618)
(5,318,422)
(10,742,848)
(14,960)
12,457,147

당기손익-공정가치금융자산

2,681,475
5,400,216
-
(336,847)
-
-
7,744,844

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
평 가
환율변동
기말금액

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
102,069,093
19,323,429
(70,759,609)
(1,443,711)
27,793
49,216,995

당기손익-공정가치금융자산

1,600,000
1,200,000
-
(118,525)
-
2,681,475

42-4 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다
.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이
비
상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 금융채

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 연결실체는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분상품 및 콜옵션은 평가 시 하나 이상의 중요 측정요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당한다고 판단하여 수준 3으로 공시하고 있으며,당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 금융채는 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치를 측정할 수 있으므로 수준2로 분류하고 있습니다.

42-5

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

42-6

다음 표는 당기말 현재 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분

당기말 공정가치
(단위:
백만원) 
(주1)

가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범위
(가중평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식

11,481
기업잉여현금흐름할인법
가중평균자본비용
(WACC)
7.74%
잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임.

잉여현금흐름 추정
(향후 5개년)
4,767~14,689
(백만원)

상환전환
 우선주
957
Strip & Bootstrapping과 이항모형
무위험수익률
1.73%
할인율과 무위험 수익률이 상승하면 공정가치는 감소할 것임.

할인률
18.46%~19.84%

비상장주식

3,787
순자산가치법
편입자산의 
공정가치
해당사항 없음
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)할 것임.
- 편입자산의 공정가치가 높아지는 (낮아지는) 경우

통화선도
 이자율스왑
(14,023)
할인된
현금흐름
해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

42-7 연결실체는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를
지배기업의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자
에게 직접 보고하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은

영업실적 및 향후
 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 
 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하
 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 
 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

43. 특수관계자거래

43

-1 당기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업
(주1)

㈜케이피켐텍,
삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜,

 Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, 

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., 

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., 

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.,

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.,

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업,

 Lotte Chemical Alabama Corp.,
Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.,
Lotte Chemical Pakistan Limited,

 Lotte Chemical Nigeria Limited,
PT Lotte Chemical Indonesia,

Lotte
Chemical Deutschland GMBH,

Lotte
Chemical California, Inc.와
그
종
속기업,
Lotte
Chemical Shanghai Co., Ltd,

 Lotte
Chemical (Thailand) Co., Ltd.,
Lotte
Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.,

Lotte
Chemical Hungary Ltd.,

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.,

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.,
Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.와 그 종속기업,

 Lotte
Chemical India Pvt. Ltd.,

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업,

롯데케미칼이노베이션펀드1호,
롯데지에스화학
㈜

,

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia

관계기업

롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학
㈜

공동기업

㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜,
 Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.,
Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.,
한덕화학
㈜

기타

롯데기업집단 계열회사 (주2)

(주1) 롯데첨단소재
㈜
합병 이후 기존 롯데첨단소재
㈜
의 종속기업들은 아래와 같이 회사명을 변경하였습니다.

변경 전
변경 후

LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH

Lotte

Chemical Deutschland GMBH

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA INC.

Lotte
Chemical California, Inc.

LOTTE ADVANCED MATERIALS MEXICO S.A. de C.V.

Lotte
Chemical Mexico S.A. de C.V.

LOTTE ADVANCED MATERIALS SHANGHAI CO., LTD.

Lotte
Chemical Shanghai Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS THAILAND CO., LTD.

Lotte
Chemical (Thailand) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS TIANJIN CO., LTD.

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS HUNGARY LLC.

Lotte
Chemical Hungary Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS DONGGUAN CO., LTD.

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS JAPAN CO., LTD.

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD.

Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED

Lotte
Chemical India Pvt. Ltd.

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업
변동 없음

(주2) 롯데지주
㈜
의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

43
-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
176,478
-
-
20,135,194

롯데물산㈜
-
-
-
4,294,183

소 계
176,478
-
-
24,429,377

관계기업

롯데건설
㈜

9,804,870
983,283
-
229,328,773

여수페트로㈜

255
-
-
225,181

현대케미칼
㈜

29,685,210
-
519,385,000
528,033

롯데정밀화학㈜
103,637
338,162
10,649,787
-

소 계
39,593,972
1,321,445
530,034,787
230,081,987

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
-
-
-

㈜씨텍

29,189,855
37
187,163,696
16,562,459

롯데엠시시
㈜

203,788,734
743
92,965,005
-

롯데미쓰이화학
㈜

5,897,548
-
-
4,997,613

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
95,316,242
86,718
115,002
-

롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜

63,530,502
1,335,590
1,572,962
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
40,251,412
4,194,462
-
-

소 계

438,018,393
5,617,550
281,816,665
21,560,072

기타특수관계자
롯데글로벌로지스㈜
13,200
853
9,380,556
42,272,013

롯데알미늄㈜
16,707,662
211,460
-
162,755

Uz-Kor Gas Chemical LLC
17,298,388
600,000
102,408,339
600,000

Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
-
-
-
34,389,219

소 계
34,019,250
812,313
111,788,895
77,423,987

기 타

롯데기업집단 계열회사
32,525,949
-
1,080,513
45,722,157

합 계
544,334,042
7,751,308
924,720,860
399,217,580

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주㈜
117,626
-
5,531,735
22,399,081

롯데물산㈜
-
-
-
4,506,904

소 계
117,626
-
5,531,735
26,905,985

관계기업

롯데건설
㈜

5,295,776
1,058,779
-
206,305,855

여수페트로㈜

267
-
-
268,199

현대케미칼
㈜

23,281,942
-
1,248,621,318
1,922,799

롯데정밀화학㈜
300,280
463,603
15,279,725
22,414

소 계
28,878,265
1,522,382
1,263,901,043
208,519,267

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
-
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
89,268,837
-
-
-

㈜씨텍

66,773,987
-
228,968,105
18,028,223

롯데엠시시
㈜

259,974,264
2,423
119,403,355
-

롯데미쓰이화학
㈜

6,224,834
-
-
5,533,777

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
236,870
72,782,333
-

롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜

57,762,721
10,102
1,275,379
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
60,394,981
5,029,012
-
-

소 계

540,443,724
5,278,407
422,429,172
23,562,000

기타특수관계자
롯데글로벌로지스㈜

37,774

34,690

14,453,866

47,323,114

롯데알미늄㈜

35,738,545

140,391

-

319,042

Uz-Kor Gas Chemical LLC

26,561,608

663,000

113,825,674

-

Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.

-

-

-

4,314,185

소 계

62,337,927

838,081

128,279,540

51,956,341

기 타

롯데기업집단 계열회사

26,379,526

873,741

20,705,702

45,029,491

합 계

658,157,068

8,512,611

1,840,847,192

355,973,084

(2)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주㈜
-
19,204
-
13,973

롯데물산㈜
-
7,602,857
-
11,236,573

관계기업

롯데건설
㈜

869,706
78,166
12,076,990
11,492,000

여수페트로
㈜

-
7,077
-
17,106

현대케미칼
㈜

9,784,125
574,554
37,139,146
1,700,998

롯데정밀화학㈜
-
20,256
1,676,918
-

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
3,675
-
-

㈜씨텍

4,684,351
121,360
19,382,363
3,133,160

롯데엠시시
㈜

9,568,845
836,856
5,081,339
1,571,550

롯데미쓰이화학
㈜

141,077
697,474
-
19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
16,075,421
192,722
-
-

롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜

21,998,791
26,844,327
353,750
15,129,660

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
1,188,142
15,904,408
-
-

기타특수관계자

롯데글로벌로지스㈜ (주1)

37
369
1,525,883
3,604,692

롯데알미늄㈜
4,182,013
12,004
-
2,794,388

Uz-Kor Gas Chemical LLC
2,679,784
331,823
18,534,469
8,395,443

기 타

롯데기업집단 계열회사

2,939,534
14,652,506
847,449
5,377,136

합 계
74,111,826
67,899,638
96,618,307
64,486,179

(주1) 연결실체가 롯데글로벌로지스의 중국법인에 대금 결제를 위해 배서한 만기가 도래
 하지 않은 어음이 있고, 연결실체는 해당 어음에 대해 소
구권이 존재하여 차입금으 로 인식하였습니다.(주석 8, 24 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주㈜
-
7,597
8,043
1,045,643

롯데물산㈜
-
7,758,857
-
18,527,103

관계기업

롯데건설
㈜

1,716,377
78,073
-
14,167,497

여수페트로
㈜

-
7,070
-
32,228

현대케미칼
㈜

2,241,102
471,441
119,157,015
135,902

롯데정밀화학㈜
22,484
23,782
2,073,008
-

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
3,675
-
-

㈜씨텍

5,434,650
120,298
22,191,672
3,343,351

롯데엠시시
㈜

16,895,136
1,015,911
3,833,054
1,468,600

롯데미쓰이화학
㈜

141,591
459,942
-
19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
129,838
-
-

롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜

24,150,757
8,006,904
116,164
2,033,810

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
15,867,510
870,832
-
-

기타특수관계자

롯데글로벌로지스㈜

437
-
1,276,628
6,507,073

롯데알미늄㈜
3,195,197
11,807
-
2,958,970

Uz-Kor Gas Chemical LLC
4,930,739
2,105,483
13,858,298
7,164

기 타

롯데기업집단 계열회사

3,757,864
11,542,983
1,490,759
7,001,503

합 계
78,353,844
32,614,493
164,004,641
57,248,344

(3) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당기
전기

출 자
현대케미칼㈜ (관계기업)
현 금
-
296,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
(공동기업)

현 금
18,556,500

-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)

현 금

50,000,000

50,000,000

합 계

68,556,500
346,000,000

지분취득
롯데정밀화학㈜ (관계기업) (주1)
지분증권
68,707,413
-

지분처분
롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) (주2)
지분증권 등
13,601,151

20,745,740

㈜
호텔롯데

(기타) (주3)

지분증권

1,944,500
-

합 계
15,545,651
20,745,740

배당금
수 익

롯데엠시시㈜

(공동기업)

현 금
40,000,000
62,500,000

㈜
씨텍 (공동기업)

현 금

10,000,000
10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)
현 금
13,653,023
13,653,023

롯데건설㈜ (관계기업)
현 금
23,953,189
16,908,133

합 계

87,606,212
103,061,156

배당금
지 급

롯데지
주㈜
(유의적인 영향력을 행사하는 기업)

현 금
54,572,847
83,634,611

롯데물산
㈜
(유의적인 영향력을 행사하는 기업)

현 금

45,929,063
71,978,382

㈜호텔롯데
(기타)

현 금
1,643,852
2,576,185

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)

현 금

21,346,200
33,453,000

합 계

123,491,962
191,642,178

(주1)

당기 중 롯데정밀화학
㈜
로부터 한덕화학
㈜
주
식을 취득하였습니다.

(주2)

당기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 잔여 보유지분을

매도하였습니다.

전기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 주식 63,549,178천원과 풋옵션 42,803,438천원을 매각하였습니다.

(주3)

당기 중
㈜
호텔롯데
에
롯데액셀러레이터
㈜ 보
유지분 전량을 매도하였습니다.

(5)
당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 45의 지급보증 내역에
기재하였습니다. (주석 45 참조)

(6)
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
30,998,239
31,404,094

퇴직급여
4,016,663
3,352,591

합 계
35,014,902
34,756,685

44. 현금흐름표

44-1 비현금거래
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기대여금 비유동성대체
3,547,917
-

장기대여금 유동성대체
-
4,730,556

파생상품부채의 유동성 대체
-
3,196,050

당기손익-공정가치금융부채 정산
-
42,803,438

건설중인자산 본계정 대체
526,432,784
4,347,280,578

재고자산의 유형자산 대체
70,440
24,199,774

리스부채의 유동성대체
3,084,222
14,451,630

장기선급비용의 유동성 대체
273,000
601,000

장기미지급금의 유동성 대체
713,505
1,550,629

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(41,230,522)
18,807,979

유형자산 관련 복구충당부채의 변동
2,191,247
15,633,468

매출채권및기타채권의 제각
46,508
88,122

비유동사채의 유동성 대체
349,861,206
99,895,339

장기차입금의 유동성장기부채 대체
202,397,467
120,949,036

장기미수금의 유동성 대체
1,158,000
4,600,970

기타금융부채의 유동성 대체
1,431,000
5,133,000

종속기업투자 취득 관련 차입금의 변동
-
53,523,575

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
-
59,636,882

유형자산의 매각예정비유동자산 대체

4,653,007
-

기타
포괄손익-공정가치금융자산의 
 매각예정비유동자산 대체

10,742,848
-

44-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동

연결실체의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구분
당기초
재무활동현금흐름
환율 변동
공정가치변동
기타 (주1)
당기말

단기차입금
586,309,452
59,821,156
(38,427,016)
-
12,135,651
619,839,243

장기차입금
1,618,052,795
(436,225,469)
(47,976,604)
-
(2,109,072)
1,131,741,650

사채
1,298,047,063
199,180,060
-
-
706,265
1,497,933,388

위험회피지정파생상품부채(자산)
1,198,983
(1,054,641)
-
11,104,407
2,774,651
14,023,400

리스부채
129,161,477
(29,403,734)
(2,318,595)
-
26,662,015
124,101,163

합 계
3,632,769,770
(207,682,628)
(88,722,215)
11,104,407
40,169,510
3,387,638,844

(전 기)

(단위: 천원)

구분
전기초
재무활동현금흐름
사업결합
중단영업
환율 변동
공정가치변동
기타 (주1)
전기말

단기차입금
806,210,466
(143,025,037)
2,299,858
(78,730,594)

(445,241)

-
-
586,309,452

장기차입금
2,491,780,197
(1,042,412,461)
59,604,337
-
109,080,722
-
-
1,618,052,795

사채
1,488,408,297
(191,050,360)
-
-
-
-
689,126
1,298,047,063

위험회피지정파생상품부채(자산)
11,961,153
179,656
-
-
-
(1,968,297)
(8,973,529)
1,198,983

리스부채
-
(30,223,486)
-
-
1,980,194
-
157,404,769
129,161,477

합 계

4,798,360,113
(1,406,531,688)
61,904,195
(78,730,594)
110,615,675
(1,968,297)
149,120,366
3,632,769,770

(주1) 계정재분류 효과, 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어
 있습니다.

45. 지급보증

당기말 현재 지배기업이 관계기업 및 공동기업 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY, 천USD, 천MYR, 천원)

제공받은 기업
보증 한도 금액
실행 잔액
비 고

외 화
원 화
외화
원화

Lotte Sanjiang Chemical Company 
 Limited
CNY
180,000
30,052,800
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
130,000
21,704,800
CNY
87,421
14,595,786
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
192,000
32,056,320
CNY
48,597
8,113,802
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
100,000
16,696,000
CNY
65,964
11,013,284
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
100,000
16,696,000
CNY
45,987
7,678,024
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
USD
11,657
12,682,971
USD
11,657
12,682,971
차입금에 대한 지급보증

USD
6,400
6,963,200
USD
6,400
6,963,200
차입금에 대한 지급보증

MYR
12,000
3,234,120
MYR
1,505
405,664
신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD
14,000
15,232,000
USD
6,000
6,528,000
포괄한도에 대한 지급보증

USD
8,000
8,704,000
USD
8,000
8,704,000
운영자금에 대한 지급보증

USD
2,914
3,170,743
USD
2,914
3,170,743
차입금에 대한 지급보증 (주1)

USD
4,500
4,896,000
USD
1,500
1,632,000

포괄한도에 대한 지급보증
(주1)

MYR
3,000
808,530
MYR
376
101,416

신용장 개설한도에 대한 지급보증
(주1)

USD
2,000
2,176,000
USD
2,000
2,176,000

운영자금에 대한 지급보증
(주1)

USD
1,760
1,914,880
USD
1,600
1,740,800

차입금에 대한 지급보증
(주1)

합 계

USD
51,231
176,988,364
USD
40,071
85,505,690

CNY
702,000
CNY
247,969

MYR
15,000
MYR
1,881

(주1)

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 Lotte Ube Synthetic R ubber Sdn. Bhd.의 B
ank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 1개 은행의 차 입금에 대한 12,966백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 46-6과 46-7에 기술하고 있습니다.

46. 약정사항 및 우발부채

46-1 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 24 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분
금융기관
약정내용
통 화
한도금액

지배기업

㈜한국스탠다드차타드은행

 (구매카드 20,000백만원을 포함한 포괄한도 100,000천 USD)

무역금융
USD
80,000

구매카드
KRW
20,000,000

㈜하나은행
 (외담대 20,000백만원을 제외한 포괄한도 265,020백만원)
기업운전무역어음대출(무역금융, Local L/C)
KRW
10,000,000

신용장발행(Usance), 일람불(Sight)
USD
200,000

기타외화지급보증(Standby L/C)
USD
10,000

지급보증(Standby L/C)
USD
901

외담대 및 상생결제론
KRW
20,000,000

㈜우리은행
일괄여신(Usance, Nego 차입금 등)
USD
50,000

상생파트너론
KRW
800,000

농협은행㈜
포괄한도
USD
50,000

다같이성장론
KRW
10,000,000

㈜신한은행
기한부(Usance)
USD
60,000

매입외환(OA)
USD
40,000

전자방식외상매출채권
KRW
9,200,000

한국산업은행
기한부(Usance), Import Loan
USD
150,000

중소기업은행
종합수출입금융(Usance, 매입외환)
USD
50,000

외화지급보증(Standby L/C)
EUR
20,000

전자방식외상매출채권
KRW
30,000,000

㈜국민은행
Usance
USD
40,000

수협은행
외화대출운전자금(Import Loan)
USD
30,000

통합신용장한도(Usance 등)
USD
20,000

MIZUHO BANK
포괄한도
USD
100,000

DBS Bank
포괄한도
USD
100,000

JP Morgan
포괄한도
USD
100,000

Credit Agricole Corporate And Investment Bank
포괄한도
USD
100,000

Deutsche Bank
포괄한도
USD
50,000

BNP Paribas Bank
포괄한도
USD
100,000

ANZ Bank
포괄한도
USD
50,000

HSBC Bank
포괄한도
USD
100,000

ING Bank
포괄한도
USD
100,000

United Overseas Bank
포괄한도
USD
100,000

CITI Bank
기한부(Usance)
USD
20,000

롯데카드
㈜

기업구매전용카드
KRW
300,000,000

합 계
KRW
400,000,000

EUR
20,000

USD
1,700,901

(단위: 천MYR, 천USD, 천CNY, 천PKR, 천원)

구 분
금융기관
구 분
통 화
한도금액

Lotte Chemical Titan Holding 
 Berhad와
그 종속기업
Bank Islam Malaysia Berhad
포괄한도
MYR
100,000

Malayan Banking Berhad
포괄한도
MYR
375,000

포괄한도
MYR
261,950

Standard Chartered Bank Malaysia Berhad
포괄한도
MYR
403,000

HSBC Bank Malaysia Berhad
포괄한도
MYR
290,000

Deutsche Bank (M) Berhad
포괄한도
MYR
261,950

JP Morgan Chase Bank Berhad
포괄한도
MYR
221,650

Woori Bank, Singapore
포괄한도
MYR
80,600

United Overseas Bank (M) Bhd
포괄한도
MYR
806,000

HSBC Bank
포괄한도
USD
10,000

합 계
MYR
2,800,150

USD
10,000

기타종속기업
㈜하나은행
외담대 및 상생결제론
KRW
145,000

KRW
500,000

신용장
USD
300

한국수출입은행
포페이팅

USD

610

DBS Bank
시설차입금
USD
8,000

시설차입금
USD
8,000

시설차입금
USD
8,000

시설차입금
USD
8,000

Citibank(China)Co.,Ltd.
일반차입금시설차입금
CNY
100,000

Bank of Hope
Line of credit
USD
6,000

Standby Letter of Credit
USD
500

National Bank of Pakistan
지급보증
PKR
391,250

Standard Chartered Bank
지급보증
PKR
1,300,089

MCB Bank Limited
지급보증
PKR
398,500

Askari Bank Limited
지급보증
PKR
642,729

United Bank Limited
지급보증
PKR
500,000

Various Banks
Letter of Credits
PKR
2,191,244

Meezan Bank Limited / Askari Commercial Bank
Operating lease / Ijarah
PKR
57,030

합 계
KRW
645,000

USD
39,410

CNY
100,000

PKR
5,480,842

46-2 기술도입계약

지배기업은 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며,
당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는없습니다.

지배기업은 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.

46-3 원료공급계약

지배기업은 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.

종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.은 Ethane의 안정적 공급을 위하여 Enterprise사와 2019년부터 2029년까지 10년, Shell/Mitsui 사와 2019년부터 2022년까지 3년의 기간에 걸쳐 Ethane 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.

46-4 계류중인 소송 사건

당기말 현재 연결실체가 피고로 법원 중에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 건)

회 사
소송 가액
소송 건수

지배기업
50,907
4

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
8,524
2

Lotte Chemical Pakistan Limited.
660
1

㈜케이피켐텍
120
1

합 계
60,211
8

당기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

46-5 백지수표 및 견질어음의 제공 
지
배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 24 참조)의 차입과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습
니
다.

46-6 담보 제공 내역

당기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목
장부금액(주1)
담보 설정 금액
관련계정
관련금액
(한도액)
담보권자

Kor-Uz Gas Chemical 
 Investment Ltd. (공동기업 주식)
379,789,712
보유주식 전체
Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금
USD 1,599,351 
 (USD 2,508,900)
ING Bank N.V. 등

(주1) 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 공동기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

46-7 약정사항
(1) 당기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 296,000백만원 중 연결실체 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 2,615,000백만원 중 연결실체 지분 40%에 해당하는 1,046,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(2)
당기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목
장부금액(주1)
담보 설정 금액
관련계정
관련금액
(한도액)
담보권자

Lotte Chemical USA Corp.
 (종속기업 주식)
884,836,236
보유주식 전체
Lotte Chemical USA Corp.의 차입금
USD 731,826 
 (USD 1,594,000)
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

(주1) 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 종속기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

(3)

연결실체는
Peker Surface Designs Industry and Trade

Joint Stock Company
(이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주
(Peker Family 등)
가 보유하고 있는 Peker의 지분 27
.5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다.

동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다.
Put/Call 옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. (주석 24 참조)

옵션종류
보유자
행사가능기간
행사가격

Put 옵션
Peker Family 등

(1)
2023년 1월 1일~2023년 1월 31일
(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월

[(직전 12개월 평균EBITDA ×7)
± 순부채 등] × 지분율

Call 옵션

롯데케미칼
㈜

Put 옵션 행사기한 후 1개월

(4) 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.은 Mizuho Bank, LTD. 외 8개사의 대주단과 2016년 10월 31일 자로 차입금 총 USD 1,594백만, 2019년부터 7년 분할상환 방식의 자금조달계약을 체결하였습니다. 연결실체가 차입기간 중 유지해야 하는 주요 재무약정은 다음과 같습니다.

항목
재무 약정

DSCR(원리금상환비율)
 (Debt Service Cover Ratio=(EBITDA-Tax)/원리금)
DSCR>=1.0 의 유지

DSCR<1.2 이 되는 경우, 배당 Lock up (상업생산후 3년까지 배당제한)

보고기간 말 시점
Lotte Chemical USA Corp.
의 DSCR이 1.0 이상의 유지를 미충족하였으나, 대주단의 동의로 Waiver를 취득하였습니다. 

4
7. 중단영업

(1) 연결실체는 2019년 10월 11일 이사회 결의에 따라, 2019년 12월 31일 DAK Americas Exterior, S.L.과 Grupo Petrotemex, S.A. de C.V.에게 Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였습니다. Lotte Chemical UK Limited에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하였습니다.

전기의 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전 기

매출
323,759,270

매출총이익
4,351,016

영업이익(손실)
(17,001,495)

법인세비용차감전이익(손실)
(102,117,427)

중단영업순이익(손실)
(101,918,470)

중단영업기본및희석주당손익(원)
(2,973)

(2) 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
36,091,803

투자활동으로 인한 순현금흐름
(2,719,951)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(48,315,719)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,151,189

합 계
(13,792,678)

(3) 전기의
종
속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

현금및현금성자산으로 처분한 대가
(2,031,899)

차감: 현금및현금성자산 처분액
(7,299,748)

순현금흐름
(9,331,647)

48. 사업결합

48-1 연결실체는 2
020년 4월 28일
Vina Polytech Co., Ltd.

의 지분 100%를 6,684백만원에 취득

(간주취득일: 2020년 4월 30일)
하
였으며, 계약
에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
6,684

48-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

1. 식별가능한 순자산 공정가치

자 산

유동자산

1,251

현금및현금성자산
1,161

매출채권및기타채권
12

재고자산
24

당기법인세자산
1

기타유동자산
53

비유동자산

3,747

유형자산
2,051

사용권자산
1,586

무형자산
1

기타금융자산
16

기타비유동자산
93

소계: 취득한 자산

4,998

부 채

유동부채

(127)

매입채무및기타채무
(22)

기타금융부채
(34)

기타유동부채
(59)

당기법인세부채
(12)

비유동부채

-

소계: 인수한 부채

(127)

소계: 식별가능한 순자산 공정가치

4,871

2. 영업권

1,813

합 계

6,684

48
-3 식별가능한 순자산의 공정가치 및 영업권은 잠정적으로 결정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정되
었습니다.

48-4
당기 연결실체의 당
기연결포괄손익계산서에 포함된
Vina Polytech Co., Ltd.
의
총매출과 당기순손실은 각각

859백만원 및

61백만원
입니다. 보고
기간 개시일인 2020년 1월 1일

에 취득거래가 있었다면, 연결실
체의 당기

총매출
은
12,223,504백만원,
당기순이익은 175,356백만원

으로 추정하고 있습니다
.

49. 보고기간 후 사건

49-1 지배기업은
보
고기간 이후 매각예정비유동자산으로 분류한 SLD(Soraa Laser Diode), Inc.의 지분증권 전량을 처분하였습니다. 처분대가는 11,005,495천원으로 예상되며, 거래종료시 최종 확정될 예정입니다.

49-2 지배기업은 2021년 3월 4일 롯데케미칼이노베이션펀드2호에 2,970백만원을 출자하였으며, 출자 후 지배기업의 지분율은 76.15%입니다.

49-3 지배기업은 2021년 3월 8일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 15,000백만원(보통주 3,000,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

49-4

Lotte Chemical Alabama Corp.
는

Lotte
Chemical
California, Inc.
로
부
터 USD 10,000,000을 2021년 1월 14일부터 2024년 1월 13일까지 3년의 기간동안 연 이자율 0.8%의 조건으로 대출 받는 약정을 체결하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 45 기 2020.12.31 현재

제 44 기 2019.12.31 현재

제 43 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

자산

유동자산

4,352,122,841,174

3,480,640,267,580

4,623,398,035,816

현금및현금성자산

694,658,097,232

531,959,814,081

457,664,455,133

단기금융상품

689,000,000,058

445,000,012,174

2,281,389,729,257

당기손익-공정가치금융자산

655,000,000,000

610,000,000,000

59,800,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

34,810,000

4,544,530,000

매출채권및기타채권

1,245,693,908,595

913,896,731,024

946,101,563,222

재고자산

974,868,556,038

819,407,334,460

824,630,562,837

금융리스채권

138,598,084

138,598,084

297,322,429

당기법인세자산

28,920,474,373

기타금융자산

6,334,150,717

19,255,368,722

17,498,724,885

기타유동자산

71,033,675,902

52,390,242,650

31,471,148,053

매각예정비유동자산

15,395,854,548

59,636,882,012

비유동자산

10,824,018,001,133

10,915,586,518,631

10,578,491,243,169

장기금융상품

67,508,500,000

67,506,500,000

67,506,500,000

당기손익-공정가치금융자산

5,519,315,492

2,011,106,256

1,200,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

174,702,572,412

40,114,862,325

105,221,892,898

금융리스채권

2,507,304,054

2,634,857,432

4,186,397,772

종속기업투자

3,137,611,426,415

5,299,148,205,529

5,253,093,042,614

관계기업투자

1,926,903,520,691

1,926,903,520,691

1,625,454,858,540

공동기업투자

703,596,738,960

642,444,126,460

770,944,131,460

유형자산

3,286,936,182,958

2,783,213,825,882

2,585,550,757,092

사용권자산

42,608,570,718

60,692,684,409

투자부동산

52,859,746,082

35,455,634,648

96,497,778,104

영업권

618,233,508,422

영업권 이외의 무형자산

754,302,367,205

23,096,170,020

24,499,657,292

기타금융자산

42,215,883,899

30,558,024,979

41,928,227,397

기타비유동자산

8,512,363,825

1,807,000,000

2,408,000,000

자산총계

15,176,140,842,307

14,396,226,786,211

15,201,889,278,985

부채

유동부채

1,939,270,471,714

1,448,968,625,814

2,564,885,825,816

매입채무및기타채무

773,013,808,518

738,958,172,534

655,545,644,155

차입금및사채

800,457,022,188

541,372,614,059

1,379,202,067,544

유동성리스부채

13,788,821,260

15,559,949,370

당기법인세부채

55,599,160,904

17,864,869,909

344,288,807,564

기타금융부채

21,181,189,926

38,701,361,468

51,365,072,475

기타유동부채

267,639,372,629

72,679,131,232

125,955,983,934

충당부채

7,591,096,289

23,832,527,242

8,528,250,144

비유동부채

1,637,521,698,838

1,487,929,182,471

1,206,445,208,437

당기손익-공정가치 금융부채

43,310,577,157

차입금및사채

1,322,565,009,724

1,335,409,392,902

1,044,486,559,155

비유동성리스부채

29,075,793,748

44,210,165,229

순확정급여부채

170,324,407

22,128,398,564

이연법인세부채

225,363,695,980

85,632,873,279

50,173,127,797

기타금융부채

25,552,881,617

11,091,452,922

32,353,621,905

기타비유동부채

30,276,984,959

7,299,290,725

9,918,395,766

충당부채

4,687,332,810

4,115,683,007

4,074,528,093

부채총계

3,576,792,170,552

2,936,897,808,285

3,771,331,034,253

자본

자본금

171,377,095,000

171,377,095,000

171,377,095,000

기타불입자본

1,229,072,671,377

968,318,556,590

968,318,556,590

이익잉여금(결손금)

10,211,341,726,242

10,341,239,817,353

10,311,394,202,741

기타자본구성요소

(12,442,820,864)

(21,606,491,017)

(20,531,609,599)

자본총계

11,599,348,671,755

11,459,328,977,926

11,430,558,244,732

자본과부채총계

15,176,140,842,307

14,396,226,786,211

15,201,889,278,985

포괄손익계산서

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

매출

9,171,305,612,089

9,179,765,913,688

10,133,832,338,956

매출원가

8,339,785,001,538

8,020,198,218,680

8,218,868,872,654

매출총이익

831,520,610,551

1,159,567,695,008

1,914,963,466,302

판매비와관리비

624,776,978,020

383,863,297,778

392,155,313,423

영업이익(손실)

206,743,632,531

775,704,397,230

1,522,808,152,879

금융수익

101,160,663,571

92,834,704,502

99,835,304,481

금융비용

117,120,567,473

257,960,329,378

134,049,634,979

기타영업외수익

282,483,432,426

379,006,273,975

558,450,296,856

기타영업외비용

308,580,847,282

329,723,902,326

119,331,403,366

법인세비용차감전순이익(손실)

164,686,313,773

659,861,144,003

1,927,712,715,871

법인세비용

49,113,818,482

265,485,266,067

501,434,674,642

당기순이익(손실)

115,572,495,291

394,375,877,936

1,426,278,041,229

기타포괄손익

(6,662,141,805)

(5,713,245,242)

(13,109,156,436)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(5,031,353,892)

(5,747,553,745)

(13,015,091,853)

확정급여제도의 재측정요소

7,712,277,705

(6,397,743,205)

(18,709,860,722)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(14,652,076,176)

(1,529,917,132)

758,009,889

법인세효과

1,908,444,579

2,180,106,592

4,936,758,980

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,630,787,913)

34,308,503

(94,064,583)

파생상품평가손익

(2,249,362,639)

47,322,073

(129,744,253)

법인세효과

618,574,726

(13,013,570)

35,679,670

총포괄손익

108,910,353,486

388,662,632,694

1,413,168,884,793

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)

3,372

11,506

41,612

자본변동표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

9,211,371,437,921

26,214,169,928

10,377,281,259,439

회계정책변경에 따른 증가(감소)

47,201,272,114

(47,201,272,114)

합병으로 인한 변동

배당금지급

(359,891,899,500)

(359,891,899,500)

당기순이익(손실)

1,426,278,041,229

1,426,278,041,229

확정급여제도의 재측정요소

(13,564,649,023)

(13,564,649,023)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

549,557,170

549,557,170

파생상품평가손익

(94,064,583)

(94,064,583)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체

2018.12.31 (기말자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

10,311,394,202,741

(20,531,609,599)

11,430,558,244,732

2019.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

10,311,394,202,741

(20,531,609,599)

11,430,558,244,732

회계정책변경에 따른 증가(감소)

합병으로 인한 변동

배당금지급

(359,891,899,500)

(359,891,899,500)

당기순이익(손실)

394,375,877,936

394,375,877,936

확정급여제도의 재측정요소

(4,638,363,824)

(4,638,363,824)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

(1,109,189,921)

(1,109,189,921)

파생상품평가손익

34,308,503

34,308,503

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체

2019.12.31 (기말자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

10,341,239,817,353

(21,606,491,017)

11,459,328,977,926

2020.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

10,341,239,817,353

(21,606,491,017)

11,459,328,977,926

회계정책변경에 따른 증가(감소)

합병으로 인한 변동

260,754,114,787

532,856

260,754,647,643

배당금지급

(229,645,307,300)

(229,645,307,300)

당기순이익(손실)

115,572,495,291

115,572,495,291

확정급여제도의 재측정요소

5,591,401,336

5,591,401,336

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

(10,622,755,228)

(10,622,755,228)

파생상품평가손익

(1,630,787,913)

(1,630,787,913)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체

(21,416,680,438)

21,416,680,438

2020.12.31 (기말자본)

171,377,095,000

1,229,072,671,377

10,211,341,726,242

(12,442,820,664)

11,599,348,671,755

현금흐름표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

영업활동현금흐름

842,562,806,595

521,557,562,363

1,074,455,204,941

1.영업으로부터 창출된 현금흐름

917,800,033,373

1,104,760,401,954

1,772,550,723,706

당기순이익(손실)

115,572,495,291

394,375,877,936

1,426,278,041,229

당기순이익조정을 위한 가감

575,413,636,696

751,872,853,436

489,441,082,199

법인세비용

49,113,818,482

265,485,266,067

501,434,674,642

이자비용

41,394,518,187

47,454,831,704

60,748,988,775

이자수익

(23,555,040,311)

(47,722,883,925)

(59,399,719,560)

배당금수익

(133,343,178,651)

(258,139,456,094)

(284,638,949,742)

외화환산손실

23,518,792,264

8,801,893,121

13,744,436,261

외화환산이익

(42,516,855,174)

(15,564,448,314)

(5,469,715,583)

파생상품평가손실

12,537,513,184

718,835,171

181,960,253

파생상품평가이익

(1,433,106,210)

(2,687,132,384)

(8,791,198,846)

파생상품거래손실

5,764,563,317

7,830,962,743

2,463,791,718

파생상품거래이익

(4,562,389,003)

(8,367,225,378)

(8,734,670,000)

당기손익-공정가치금융부채평가손실

18,072,182,367

당기손익-공정가치금융부채평가이익

(507,138,777)

당기손익-공정가치금융자산평가손실

94,175,891

88,893,744

당기손익-공정가치금융자산평가이익

(6,910,922,293)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

240,064,274

330,870,892

846,922,406

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

95,084,148,593

229,690,536,193

19,359,191,395

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입

(5,448,662,151)

(113,288,056,034)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

2,031,898,928

관계기업처분이익

(27,737,323,176)

금융보증비용

7,517,000,000

166,198,136,170

금융보증수익

(5,992,248,277)

(9,176,777,882)

유형자산처분손실

6,580,818,393

9,601,715,842

1,876,953,463

유형자산처분이익

(4,196,040,332)

(11,293,858,116)

(3,162,479,034)

유형자산손상차손

36,400,258,638

사용권자산처분손실

4,714,407

344,146,380

사용권자산처분이익

(32,266,130)

투자부동산처분이익

(1,959,762,639)

매각예정비유동자산처분손실

2,322,418,182

매각예정비유동자산처분이익

(25,784,832,170)

무형자산처분손실

202,786,629

69,536,875

재고자산평가손실(환입)

(6,083,152,436)

(1,445,000,000)

12,307,000,000

대손상각비

2,370,213,976

42,374,067

631,160,954

기타의대손상각비(환입)

5,363,260,894

(27,565,964,811)

감가상각비

431,007,617,875

320,440,777,710

365,829,558,478

무형자산상각비

82,968,602,060

2,032,864,254

1,431,748,565

충당부채의 전입

(20,929,906,587)

21,488,383,853

2,845,010,600

퇴직급여

39,152,432,675

28,666,442,159

26,402,439,906

장기종업원급여

9,115,856,349

976,607,459

1,943,364,966

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

226,813,901,386

(41,488,329,418)

(143,168,399,722)

매출채권의 감소(증가)

14,679,674,651

34,696,920,827

130,361,051,042

기타채권의 감소(증가)

107,900,826,397

(43,228,051,901)

93,039,337,229

재고자산의 감소(증가)

77,363,624,724

6,668,228,377

(35,666,706,034)

기타자산의 감소(증가)

(33,132,684,450)

(8,107,035,196)

(917,552,986)

매입채무의 증가(감소)

(84,137,515,762)

113,280,511,164

(213,093,231,450)

기타채무의 증가(감소)

64,204,287,084

(47,166,743,647)

(42,488,674,874)

기타금융부채의 증가(감소)

(35,796,793,074)

(13,399,865,944)

(10,706,045,607)

기타부채의 증가(감소)

154,626,566,676

(28,736,480,510)

(25,018,159,822)

순확정급여부채의 증가(감소)

(38,894,084,860)

(55,495,812,588)

(38,678,417,220)

법인세납부

(75,237,226,778)

(583,202,839,591)

(698,095,518,765)

투자활동현금흐름

(430,289,843,893)

677,761,208,964

(406,572,622,848)

단기금융상품의 처분

1,836,389,717,083

장기금융상품의 처분

4,000,000

기타금융자산의 처분

3,832,261,167

2,645,120,658

530,068,202

당기손익-공정가치금융자산의 처분

188,576,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

22,768,082,949

25,290,270,060

144,335,202,551

유형자산의 처분

28,811,622,630

12,432,673,445

14,309,031,594

투자부동산의 처분

2,882,610,000

매각예정비유동자산의 처분

83,099,296,000

무형자산의 처분

602,500,000

이자수취

33,277,220,051

50,830,795,655

54,899,967,269

배당금수취

133,343,178,651

258,139,456,094

270,327,112,415

사업결합으로 인한 현금유입액

24,044,166,175

단기금융상품의 취득

(23,999,987,884)

(130,036,087,790)

기타금융자산의 취득

(359,220,142)

(1,924,880,752)

(56,514,063)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(1,200,000,000)

(551,100,000,000)

(1,200,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(170,581,973,975)

(6,875,000)

유형자산의 취득

(441,093,302,594)

(509,657,475,243)

(632,739,598,613)

투자부동산의 취득

(120,206,347)

무형자산의 취득

(1,571,850,887)

(590,818,200)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

(2,031,898,928)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(176,169,217,187)

(97,245,694,108)

(355,806,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

67,117,896,437

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(296,000,000,000)

(195,995,686,650)

공동기업에 대한 투자자산의 취득

(133,552,612,500)

(50,000,000,000)

재무활동현금흐름

(246,654,378,304)

(1,131,062,032,943)

(1,121,161,212,997)

단기차입금의 증가

1,075,353,436,073

1,497,945,249,449

1,996,821,832,338

장기차입금의 증가

73,950,800,000

113,005,000,000

사채의 발행

299,180,060,000

398,949,640,000

199,440,060,000

파생상품거래의 정산(유입)

4,186,470,000

2,064,022,730

2,429,310,000

금융보증수익 수취

8,050,634,366

3,907,274,313

단기차입금의 상환

(1,192,083,174,959)

(1,544,822,660,196)

(2,122,901,967,673)

사채의 상환

(100,000,000,000)

(590,000,000,000)

(776,210,120,000)

리스부채의 이자지급

(1,377,201,619)

(1,307,090,259)

리스부채의 원금상환

(14,360,296,679)

(13,749,951,509)

장기차입금의 상환

(124,145,085,000)

(429,246,080,000)

이자지급

(40,523,602,580)

(42,103,007,079)

(50,644,346,412)

배당금지급

(229,645,307,300)

(359,891,899,500)

(359,891,899,500)

지급보증이행

(164,205,240,892)

파생상품거래의 정산(유출)

(5,241,110,606)

(1,607,290,000)

(10,204,081,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

165,618,584,398

68,256,738,384

(453,278,630,904)

기초현금및현금성자산

531,959,814,081

457,664,455,133

910,110,351,183

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,920,301,247)

6,038,620,564

832,734,854

기말현금및현금성자산

694,658,097,232

531,959,814,081

457,664,455,133

이익잉여금처분계산서

제 45기 2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

제 44기 2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

제 43기 2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

(단위: 천원)

과 목
제 45(당) 기
제 44(전) 기

제 43(전전) 기

1. 미처분이익잉여금

101,750,386

391,743,169

1,462,005,655

전기이월미처분이익잉여금
2,003,169

2,005,655

2,090,990

회계정책의 변경

47,201,272

보험수리적손익
5,591,402

(4,638,364)

(13,564,648)

당기순이익
115,572,495

394,375,878

1,426,278,041

기타포괄손익누계액에서 
 미처분이익잉여금으로 대체

(21,416,680)

-

2. 임의적립금 등의 이입액

24,000,000

-

16,000,000

사업확장적립금
24,000,000

-

연구및인력개발준비금

16,000,000

합 계

125,750,386

391,743,169

1,478,005,655

3. 이익잉여금처분액

123,391,508

389,740,000

1,476,000,000

사업확장적립금
-

160,094,693

1,114,708,100

기타 임의적립금

1,400,000

현금배당
 (주당배당금(률):
 당기 3,600원(72%)
 전기 6,700원(134%)
 전전기 10,500원(210%)
123,391,508

229,645,307

359,891,900

4. 차기이월미처분이익잉여금

2,358,878

2,003,169

2,005,655

5. 재무제표 주석

제45(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제44(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전

ㆍ
광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지 분 율

롯데지주㈜
8,680,552 주
25.33%

롯데물산㈜
6,855,084 주
20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.
3,186,000 주
9.30%

기 타
15,553,783 주
45.37%

계
34,275,419 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산, 금융자산, 금융부채, 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1
) 기업회계기준서 제1116호 '코로나바이러스 관련 임차료 할인' (개정)
동 개정안은 기업이 실무적 간편법을 적용하여, 리스이용자가 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하였습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리해야 합니다. 실무적 간편법은 코로나바이러스감염증-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 아래의 조건을 모두충족해야 합니다.

①
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작아야 한다.

②
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미쳐야 한다(예를 들어, 임차료 할인 등이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 만족시킨다).

③
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다.
 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호,
제
1039호,
제
1107호,
제
1104호,
제
1116호 '이자율지표 개혁- 2단계'
(개정)

'이자율지표 개혁'이라는 용어는 이자율지표에 대한 시장 전체의 개혁을 말하는 것으로, 2014년 7월 금융안정위원회의 보고서 '주요 이자율지표 개혁'에 제시된 권고에 따른 결과로 이자율지표를 대체 지표 이자율로 대체하는 것을 포함합니다.
동 개정 사항은 새로운 기준이 이전 기준과 경제적으로 동등한 경우에 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 인한 금융자산 또는 금융부채의 변경에 대하여 실무적 간편법을 도입하도록 하였습니다. 유사한 실무적 간편법이 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기준서 하에서 이자율지표 개혁으로 인한 리스변경을 회계처리하는 경우에도 적용됩니다.
 동 개정 사항은 위험회피회계의 엄격한 규정으로부터 몇 가지 예외사항을 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약 : 계약이행원가'
(개정)

동 개정사항은 하나의 계약이 손실부담계약인지 판단하는 경우에 다음의 사항을 명확히 하였습니다. 계약을 이행하는 데 드는 원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성됩니다. 계약에 직접 관련되는 원가는 다음 원가로 구성됩니다.

① 그 계약을 이행하는 데 드는 증분원가 (예: 직접 노무원가 및 재료원가)
② 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액 (예: 특히 그 계약을 이행하는 데 사용하는 유형자산 항목의 감가상각비 배분액)
 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4) '2018-2020 연차개선'
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을

간소화하였습니다. 문단 D1(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 문단 D12나 문단 D13을 적용하는 대신에, 재무제표에서 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 문단 D16(1)의
면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
(개정)

동 개정사항은 다음의 사항을 명확히 하였습니다. 새로운 조건에 따른 현금흐름의 현재가치와 최초 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치의 차이가 적어도 10%이상이라면, 계약조건이 실질적으로 달라진 것입니다. 이때 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액이 포함되며, 현금흐름을 할인할 때에는 최초의 유효이자율을 사용합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 결정할 때, 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함합니다.

 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서
제1041호 '농림어업'
(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에서 당해 자산의 공정가치를 측정하는 경우에 세금을 현금흐름에서 제외하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다. 
 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된재화의 매각금액과 관련 원가'

동 개정사항은 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 대금과 관련 원가의 회계처리에 대한 규정을 제공합니다. 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 재화(예: 자산이 정상적으로 작동되는지를 시험할 때 생산되는 시제품)가 생산될 수 있습니다. 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 관련되는 기준서에 따라당기손익으로 인식합니다. 그 재화의 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 측정요구사항을 적용하여 측정합니다. 또한, 이 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동하는지 여부를 시험하는 것은 재무성과가 아닌 기술적, 물리적 성능을 평가하는 것임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아닌 경우에는 추가적인 공시사항을 요구하지 않습니다. 이러한 경우에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 관계에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 공시사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용을 허용합니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동
·
비유동 분류
동 개정사항은 부채의 유동
·
비유동 분류에 관한 다음의 사항을 명확히 하였습니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리는 실질적이어야 하고, 문단 73~75에서 설명한 바와 같이 보고기간말 현재 존재해야 합니다. 만약 특정 조건을 준수해야만 결제를 연기할 수 있는 권리가 있다면, 기업이 보고기간말 현재 해당 조건들을 준수한 경우에만 그 권리가 보고기간말 현재 존재합니다. 비록 대여자가 해당 조건의 준수여부를 보고기간말 후에 확인하더라도 보고기간말 현재 해당 조건들을 준수해야 합니다.

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성에 영향을 받지 않습니다. 부채를 유동·비유동으로 분류할 때, 부채의 결제란 부채를 소멸시키기 위해 계약 상대방에게 현금이나 그 밖의 경제적 자원(예: 재화나 용역) 또는 기업 자신의 지분상품(문단 76B가 적용되지 않는 경우)를 이전하는 것을 말합니다. 계약 상대방의 옵션 행사에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제한다는 조건은, 기업이 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’를 적용하여 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 아니합니다.
 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 처음으로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 소급적용합니다. 이 개정사항을 조기적용할 수도 있으며,
당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2-2 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 수행의무의 식별
회사는 무역 조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 운송용역이 포함된 조건으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역(보험 포함)은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 이에 따라, 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

(2) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(3) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(4) 보증 의무
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(5) 계약 잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-10 참고).

3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-3 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 당사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
10~30년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
3~4년

기타의유형자산
1~10년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제 규정을 적용합니다.또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 당사
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스를 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서의 수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.

2-4 외화환산

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대 해서는 주석 2-20 참고)

ㆍ
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-5 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-7 종업원급여 

(1) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한

기여금은
종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 순확정급여부채(자산)은 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 해고급여

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2-8 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2-9 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 

2-10 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-11 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다.

2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.

② 차입금
최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용됩니다.

3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-12 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10~45년

구 축 물
15~40년

기 계 장 치
6~15년

차 량 운 반 구
4년

비 품
4년

공 구 와 기 구
4년

기타의유형자산
1~8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2-13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

(3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 무형자산의 내용연수

무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5~10년

기타의 무형자산
4~5년

고객관계 등
11~15년

2-15 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2-16 동일지배하의 사업결합

당사와 종속기업과의 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 자산 및 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

2-17 매각예정비유동자산

비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2-18 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-19 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상합니다.

당사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 

2-20 파생금융상품과 위험회피회계

(1) 최초 인식 및 후속 측정

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 23을 참조합니다.

당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

3) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2-21 보험수익의 인식

당사는 보험사가 보험금 청구에 대한 이의제기가 없을 정도의 무조건적인 권리가 발생하였고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보험수익을 인식합니다. 

2-22 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-23 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-24 중단영업

당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 

2-25 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업에 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
8,146
12,139

은행예치금
694,649,951
531,947,675

합 계
694,658,097
531,959,814

4

. 사용이 제한된
예금 등

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
-
-
12
산업기반기술개발사업비

장기금융상품
하나은행 외
8,500
6,500
당좌개설보증금

기업은행
67,500,000
67,500,000
상생협력펀드(인출제한)

합 계
67,508,500
67,506,512

5.
당기손익-공정가치금융자산

5-1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융채
655,000,000
-
610,000,000
-

롯데스타트업펀드1호
-
3,787,299
-
2,011,106

콜옵션자산 (주1)

-
1,732,016
-
-

합 계

655,000,000
5,519,315
610,000,000
2,011,106

(주1)
상세 내역은

주석
43
에 기술되어
있습니다.

5-2 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
합 병
취 득
처 분
평 가
기 말

유동

금융채

610,000,000

233,576,200
2,005,365,016
(2,193,941,216)
-
655,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호

2,011,106

670,369
1,200,000
-
(94,176)
3,787,299

콜옵션자산

-
-
-
-
1,732,016
1,732,016

합 계
612,011,106
234,246,569
2,006,565,016
(2,193,941,216)
1,637,840
660,519,315

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

유동

금융채
59,800,000
610,000,000
(59,800,000)
-
610,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호
1,200,000
900,000
-
(88,894)
2,011,106

합 계

61,000,000
610,900,000
(59,800,000)
(88,894)
612,011,106

6. 기

타
포
괄손익-공
정가치금융자산

6-1 당기말과 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권
-
162,479,760
-
3,304,594

시장성이 없는 지분증권
-
12,222,812
-
36,803,393

채무상품

국공채
-
-
34,810
6,875

합 계
-
174,702,572
34,810
40,114,862

6-2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득가액
장부가액
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

시장성이 있는 지분증권 (주1)

Showa Denko K.K
7,014,900
4.69%
170,581,974
162,479,760
(8,102,214)

소 계
170,581,974
162,479,760
(8,102,214)

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
10.00%
9,628,681
-
(9,628,681)

한국계면활성제 협동조합
50
4.30%
5,000
5,000
-

Lotte(China) Management Co., Ltd.
-
15.00%
1,336,831
727,622
(609,209)

㈜한주
97,920
8.66%
6,712,294
11,480,630
4,768,336

제우피엔씨
㈜

127
0.03%
9,560
9,560
-

소 계
17,692,366
12,222,812
(5,469,554)

합 계
188,274,340
174,702,572
(13,571,768)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득가액
장부가액
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액

시장성이 있는 지분증권 (주1)

금호산업㈜
287,356
0.79%
4,999,994
3,304,594
(1,695,400)

소 계
4,999,994
3,304,594
(1,695,400)

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
10.00%
9,628,681
-
(9,628,681)

ChemCross, Inc.
200,000
1.27%
224,522
-
(224,522)

한국계면활성제 협동조합
50
4.30%
5,000
5,000
-

Lotte(China) Management Co., Ltd.
-
15.00%
1,336,831
730,002
(606,829)

㈜한주
97,920
8.66%
6,712,294
12,049,644
5,337,350

제우피엔씨
㈜

127
0.03%
9,560
9,560
-

금호고속
㈜

50,000
1.60%
5,000,000
7,101,200
2,101,200

롯데액셀러레이터㈜
500,000
9.99%
2,500,000
3,026,500
526,500

롯데글로벌로지스㈜
495,732
1.45%
16,860,711
13,881,487
(2,979,224)

소 계
42,277,599
36,803,393
(5,474,206)

합 계
47,277,593
40,107,987
(7,169,606)

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일
 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

6
-3 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
합 병
취 득
처 분
평 가
대 체
기 말

시장성이 있는 지분증권

금호산업
㈜

3,304,594
-
-
(2,073,153)
(1,231,441)
-
-

Showa Denko K.K
-
-
170,581,974
-
(8,102,214)
-
162,479,760

소 계
3,304,594
-
170,581,974
(2,073,153)
(9,333,655)
-
162,479,760

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
(주1)

-
-
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
-
-
5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.
730,002
-
-
-
(2,380)
-
727,622

㈜한주
12,049,644
-
-
-
(569,014)
-
11,480,630

제우피엔씨
㈜

9,560
-
-
-
-
-
9,560

금호고속
㈜

7,101,200
-
-
(5,085,810)
(2,015,390)
-
-

롯데액셀러레이터㈜ (주2)
3,026,500
-
-
(1,944,500)
(1,082,000)
-
-

롯데글로벌로지스㈜
(주3)

13,881,487
-
-
(13,601,151)
(280,336)
-
-

전문건설공제조합
-
51,309
-
(52,157)
848
-
-

SLD(Soraa Laser Diode), Inc. (주4)
-
12,112,998
-
-
(1,370,150)
(10,742,848)
-

소 계
36,803,393
12,164,307
-
(20,683,618)
(5,318,422)
(10,742,848)
12,222,812

합 계
40,107,987
12,164,307
170,581,974
(22,756,771)
(14,652,077)
(10,742,848)
174,702,572

(주1) 당기 중 청산 확인되어 제각 처리하였습니다.

(주2) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데 기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주㈜는 동 기업집단의 대표회사이므로 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)에 의해 금융 업 또는 보험업 영위 국내회사의 주식 소유를 제한받고 있습니다. 당사는 롯데기업 집단의 일원으로서 금융업 영위 국내회사의 주식을 처분할 필요가 있어 2020년 6월 26일
㈜호텔롯데
에 롯데액셀러레이터㈜ 지분 전량을 매각하였습니다.
(주3) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)에 의해 롯데지주㈜와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2020년 6월 26일
롯데지주㈜
에 롯데글로벌로지스㈜ 지분 전량을 매각하였습니다.
(주4) 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

시장성이 있는 지분증권

금호산업
㈜

3,390,801
-
-
(86,207)
3,304,594

소 계
3,390,801
-
-
(86,207)
3,304,594

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)
14,742,120
-
(7,210,431)
(7,531,689)
-

Lotte(China) Management Co., Ltd.
1,336,831
-
-
(606,829)
730,002

㈜한주
10,589,461
-
-
1,460,183
12,049,644

제우피엔씨
㈜

9,560
-
-
-
9,560

금호고속
㈜

10,048,200
-
-
(2,947,000)
7,101,200

롯데액셀러레이터㈜
2,500,000
-
-
526,500
3,026,500

롯데글로벌로지스㈜ (주1)
62,565,110
7,210,431

(63,549,178)

7,655,124

13,881,487

소 계
101,796,282
7,210,431

(70,759,609)

(1,443,711)

36,803,393

합 계
105,187,083
7,210,431

(70,759,609)

(1,529,918)

40,107,987

(주1) 전기 중 롯데로지스틱스
㈜
를 롯데글로벌로지스
㈜가
흡수합병하여

롯데글로벌로지스
㈜ 주식을 취득하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

7-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
1,222,180,801
-
871,119,899
-

차감: 대손충당금
(3,837,868)
-
(698,540)
-

매출채권(순액)
1,218,342,933
-
870,421,359
-

미수금
29,087,676
-
43,475,372
-

차감: 대손충당금
(1,736,700)
-
-
-

미수금(순액)

27,350,976

-

43,475,372

-

합 계
1,245,693,909
-
913,896,731
-

7-2 매출채권및기타채권의 관리정책

당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7-3
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일~90일
90일~180일
180일 초과
합 계

매출채권
-
-
692,777
692,777

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일~90일
90일~180일
180일 초과
합 계

매출채권
-
-
234,191
234,191

7-4 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
698,540

-

715,429
-

합병으로 인한 변동

815,623

1,737,439

-

-

대손상각비
2,422,178
-
42,686

-

대손상각비환입
(61,479)
(739)
(312)
-

제각
(36,994)
-
(59,263)

-

기말금액
3,837,868
1,736,700
698,540
-

8.
재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
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11,794,254
-
11,794,254

제품
280,229,971
(7,180,125)
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266,231,490
(6,785,000)
259,446,490

반제품
186,567,171
(1,993,081)
184,574,090
135,018,480
(3,050,000)
131,968,480

원재료
228,114,367
(207,400)
227,906,967
225,375,516
(1,600,000)
223,775,516

저장품
136,039,020
-
136,039,020
111,864,123
-
111,864,123

미착품
128,340,820
-
128,340,820
80,558,471
-
80,558,471

합 계
984,300,392
(9,431,836)
974,868,556
830,842,334
(11,435,000)
819,407,334

당기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된

당기 재고
자산평가
손실환
입

6,083백만원
이 차
감되어 있으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관
련된 전기 재고자산평가손실환입
1,445백만원
이 차감되어 있습니다.

9.
금융리스채권

9-1 금융리스계약

당기말 현재 당사는
㈜
두본

과 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 사의 공장 내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 30년입니다.

9-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의
현재가치
최소리스료
최소리스료의
현재가치

1년 이내
139,196

138,598

139,196
138,598

1년 초과 5년 이내
556,784
548,477
556,784
548,477

5년 초과
2,065,679
1,958,827
2,204,876
2,086,381

소 계
2,761,659
2,645,902
2,900,856
2,773,456

차감: 미실현이자수익
(115,757)
-
(127,400)
-

합 계
2,645,902
2,645,902
2,773,456
2,773,456

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 각각 연

0.4248
%
입니다.

9-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산
138,598
138,598

비유동자산
2,507,304
2,634,858

합 계
2,645,902
2,773,456

10. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수수익
5,599,445
-
14,248,046
-

대여금

-
8,520,162
4,730,556
10,003,857

보증금

-
10,068,316

-

10,825,700

위험회피지정파생상품자산

734,706
-
276,767

-

장기미수금

-
23,627,406

-

9,728,468

합 계
6,334,151
42,215,884
19,255,369
30,558,025

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
3,205,405
-
1,753,425

-

선급비용
30,443,903
2,424,870
6,629,224
1,807,000

부가세대급금
28,301,044
-
29,058,242

-

기타유동자산
7,519,768
-
9,011,312

-

배출권
1,563,556

-

5,938,040

-

순
확정급여자산 (주1)

-

6,087,494
-
-

합 계
71,033,676
8,512,364
52,390,243

1,807,000

(주1) 당기말 현재 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다. (주석 24 참고)

12
.
종속기업
투자

12
-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및
영업소재지
지분율(%) (주5)

당기말
전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
판매
중국
100.00
100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
화학제조
중국
100.00
100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
화학제조
말레이시아
76.01
76.01

삼박엘에프티㈜
화학제조
국내
100.00
100.00

데크항공㈜
부품제조
국내
100.00
100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.
화학제조
미국
100.00
100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)
화학제조
중국
50.00
50.00

㈜케이피켐텍
화학제조
국내
100.00
100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited
화학제조
파키스탄
75.01
75.01

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
판매
폴란드
100.00
100.00

Lotte Chemical USA Corp.
화학제조
미국
60.00
60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

롯데첨단소재㈜ (주2)
화학제조
국내
-
100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited
판매
나이지리아
100.00
100.00

PT Lotte Chemical Indonesia (주3)
화학제조
인도네시아
49.00
49.00

롯데케미칼이노베이션펀드1호
투자
국내
98.00
98.00

Lotte Chemical Deutschland GMBH
(주2)

판매
독일
100.00
-

Lotte Chemical California
, Inc.

(주2)

판매
미국
100.00
-

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
(주2)

판매
중국
100.00
-

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.
(주2)

판매
태국
59.44
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
(주2)

화학제조
중국
100.00
-

Lotte Chemical Hungary Ltd.
(주2)

화학제조
헝가리
100.00
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
(주2)

화학제조
중국
100.00
-

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.
(주2)

판매
일본
100.00
-

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.
(주2)

화학제조
베트남
100.00
-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
(주2)

화학제조
인도
100.00
-

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company
(주2)

화학제조
터키
72.50
-

롯데지에스화학
㈜ (주4)

화학제조
국내
51.00
-

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia (주4)
화학제조
인도네시아
99.90
-

(주1)

종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2)

2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재
㈜를 흡수합병하였고,
롯데첨단소재
㈜
의 11개 종속기업을 취득하였습니다.

(주3)

당사는 2019년 11월 4일 Lotte Chemical Titan Holding Berhad로부터 해당 종속기업투자 지분 49%를 취득하였으며, 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주4)

당기 중 신규 설립되었습니다.

(주5)
상기 지분율은 보통주 기준 유효지분율입니다.

12-2 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
6,172,786
7,818,794
6,172,786
7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
9,284,902
13,753,802
9,284,902
13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
94,186,048
-
94,186,048
-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
1,505,146,948
1,505,146,948
1,505,146,948

삼박엘에프티㈜
34,129,945
34,129,945
34,129,945
34,129,945

데크항공㈜
32,580,806
-
32,580,807
2,091,000

Lotte Chemical Alabama Corp.
11,322,621
11,322,621
11,322,621
11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
8,291,830
-
8,291,830
3,446,226

㈜케이피켐텍
46,498,473
17,396,000
46,498,473
25,034,424

Lotte Chemical Pakistan Limited
106,909,695
106,909,695
106,909,695
106,909,695

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
205,362
205,362
205,362
205,362

Lotte Chemical USA Corp.
884,836,237
884,836,237
884,836,237
884,836,237

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
17,983,753
1,194,000
17,983,753
10,702,499

롯데첨단소재㈜
-
-
2,597,257,548
2,597,257,548

Lotte Chemical Nigeria Limited
355,806
355,806
355,806
355,806

PT Lotte Chemical Indonesia
140,233,435
140,233,435
95,157,299
95,157,299

롯데케미칼이노베이션펀드1호
4,900,000
4,900,000
980,000
980,000

Lotte Chemical Deutschland GMBH
8,547,880
8,547,880
-
-

Lotte Chemical California, Inc.
25,692,343
25,692,343
-
-

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
8,291,819
8,291,819
-
-

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.
4,844,770
4,844,770
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
11,455,587
11,455,587
-
-

Lotte Chemica
l Hun
gary Ltd.

52,369,254
52,369,254
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
21,850,161
21,850,161
-
-

Lotte Chemical Japan Co., Ltd
1,959,317
1,959,317
-
-

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd
11,417,323
11,417,323
-
-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
6,515,797
6,515,797
-
-

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company

129,291,449

129,291,449

-
-

롯데지에스화학
㈜

71,595,258
71,595,258
-
-

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
55,577,823
55,577,823
-
-

합 계
3,312,447,428
3,137,611,426
5,451,300,060
5,299,148,206

12-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
합병효과
취 득
손상차손
기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
7,818,794
-
-
-
7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
13,753,802
-
-
-
13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
-
-
-
-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
-
-
-
1,505,146,948

삼박엘에프티㈜
34,129,945
-
-
-
34,129,945

데크항공㈜
2,091,000
-
-
(2,091,000)
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
11,322,621
-
-
-
11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
3,446,225
-
-
(3,446,225)
-

㈜케이피켐텍
25,034,424
-
-
(7,638,424)
17,396,000

Lotte Chemical Pakistan Limited
106,909,695
-
-
-
106,909,695

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
205,362
-
-
-
205,362

Lotte Chemical USA Corp.
884,836,237
-
-
-
884,836,237

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
10,702,499
-
-
(9,508,499)
1,194,000

롯데첨단소재㈜
2,597,257,548
(2,597,257,548)
-
-
-

Lotte Chemical Nigeria Limited
355,806
-
-
-
355,806

PT Lotte Chemical Indonesia
95,157,300
-
45,076,135
-
140,233,435

롯데케미칼이노베이션펀드1호
980,000
-
3,920,000
-
4,900,000

Lotte Chemical Deutschland GMBH
-
8,547,880
-
-
8,547,880

Lotte Chemical California, Inc.
-
25,692,343
-
-
25,692,343

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
-
8,291,819
-
-
8,291,819

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.
-
4,844,770
-
-
4,844,770

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
-
11,455,587
-
-
11,455,587

Lotte Chemica
l Hun
gary Ltd.

-
52,369,254
-
-
52,369,254

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
-
21,850,161
-
-
21,850,161

Lotte Chemical Japan Co., Ltd
-
1,959,317
-
-
1,959,317

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd
-
11,417,323
-
-
11,417,323

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
-
6,515,797
-
-
6,515,797

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company

-

129,291,449

-
-

129,291,449

롯데지에스화학
㈜

-
-
71,595,258
-
71,595,258

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
-
-
55,577,823
-
55,577,823

합 계
5,299,148,206
(2,315,021,848)
176,169,216
(22,684,148)

3,137,611,426

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
손상차손
기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
7,818,794
-
-
7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
13,753,802
-
-
13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
30,869,002
-
(30,869,002)
-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
-
-
1,505,146,948

PT Lotte Chemical Indonesia
-
95,157,299
-
95,157,299

삼박엘에프티㈜
34,129,945
-
-
34,129,945

데크항공㈜
10,285,671
-
(8,194,671)
2,091,000

Lotte Chemical Alabama Corp.
11,322,621
-
-
11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
8,291,830
-
(4,845,604)
3,446,226

㈜케이피켐텍
25,034,424
-
-
25,034,424

Lotte Chemical Pakistan Limited
106,909,695
-
-
106,909,695

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
205,362
-
-
205,362

Lotte Chemical USA Corp.
884,836,237
-
-
884,836,237

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
17,983,753
-
(7,281,254)
10,702,499

롯데첨단소재㈜
2,596,149,153
1,108,395
-
2,597,257,548

Lotte Chemical Nigeria Limited
355,806
-
-
355,806

롯데케미칼이노베이션펀드1호

-
980,000
-
980,000

합 계
5,253,093,043
97,245,694
(51,190,531)
5,299,148,206

12-4
당기말
과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
81,233,710
106,130
42,650,144
-
38,689,696

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
47,586,578
4,607,552
12,810,474
-
39,383,656

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
40,377,952
32,037,332
48,051,677
17,579,744
6,783,863

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)
1,681,261,550
2,072,029,420
221,178,835
221,492,104
3,310,620,031

삼박엘에프티㈜
41,090,587
19,880,664
18,863,433
150,844
41,956,974

데크항공㈜
7,888,125
4,967,769
2,619,983
16,141,768
(5,905,857)

Lotte Chemical Alabama Corp.
26,397,025
20,367,814
29,791,723
265,301
16,707,815

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
11,105,861
9,320
11,316,678
-
(201,497)

㈜케이피켐텍
34,510,449
6,854,506
21,947,364
376,210
19,041,381

Lotte Chemical Pakistan Limited
163,749,779
49,794,006
81,625,566
11,580,069
120,338,150

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
9,267,367
90,755
10,367,268
-
(1,009,146)

Lotte Chemical USA Corp.
263,323,891
2,256,255,877
498,299,314
618,563,347
1,402,717,107

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
6,890,827
517,252
6,244,565
-
1,163,514

Lotte Chemical Nigeria Limited
483,041
-
21,124
-
461,917

롯데케미칼이노베이션펀드1호
683,216
3,957,544
-
-
4,640,760

Lotte Chemical Deutschland GMBH
12,999,182
433,350
2,264,130
-
11,168,402

Lotte Chemical California, Inc.
115,241,334
6,763,524
96,014,071
1,274,554
24,716,233

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
10,948,755
117,485
734,538
-
10,331,702

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.
7,948,180
875,094
559,885
115,031
8,148,358

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
23,247,714
7,072,281
12,571,824
1,964,246
15,783,925

Lotte Chemica
l Hun
gary Ltd.

90,677,263
35,533,199
66,982,729
-
59,227,733

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
58,547,849
30,590,891
38,659,792
16,341,870
34,137,078

Lotte Chemical Japan Co., Ltd
11,542,775
476,928
9,945,040
344,774
1,729,889

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd
31,477,089
18,476,212
27,443,829
2,957,148
19,552,324

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
7,280,981
21,201,403
8,037,919
16,947,508
3,496,957

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company

52,872,235
57,919,830
18,231,250
40,740,611
51,820,204

롯데지에스화학
㈜

52,789,763
109,267,224
20,539,773
2,426,446
139,090,768

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
30,425,674
21,752,056
1,453,975
-
50,723,755

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

61,730,842

2,736,111

25,935,769

-

38,531,184

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.

46,491,031

5,651,208

16,625,170

-

35,517,069

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

45,619,743

33,685,284

39,922,234

36,999,532

2,383,261

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)

1,733,787,660

2,145,041,102

217,615,350

228,290,046

3,432,923,366

삼박엘에프티㈜

38,161,793

20,579,460

17,605,710

429,315

40,706,228

데크항공㈜

9,541,568

10,758,561

8,400,035

12,552,913

(652,819)

Lotte Chemical Alabama Corp.

17,218,705

17,379,399

7,083,092

11,860,321

15,654,691

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.

9,150,999

7,736,872

9,071,852

-

7,816,019

㈜케이피켐텍

37,479,889

11,229,171

17,316,239

571,139

30,821,682

Lotte Chemical Pakistan Limited

164,603,442

41,292,483

86,771,696

999,687

118,124,542

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.

19,940,042

51,946

20,365,685

-

(373,697)

Lotte Chemical USA Corp.

456,908,057

2,608,032,641

535,522,029

959,500,683

1,569,917,986

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

7,885,517

8,439,452

5,858,159

-

10,466,810

롯데첨단소재㈜

1,300,854,860

1,115,719,131

480,917,858

157,527,557

1,778,128,576

Lotte Chemical Nigeria Limited

229,649

-

23,298

-

206,351

롯데케미칼이노베이션펀드1호

995,896

-

-

-

995,896

(주1) PT Lotte Chemical Indonesia의 재무상태가 포함되어 있습니다.

12-5 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
207,277,372
10,148,232
8,659,331
6,179,912

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
58,821,092
4,765,832
3,689,792
3,866,587

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
90,240,435
4,039,918
4,485,967
4,400,602

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)
1,933,449,618
78,202,305
75,881,583
(119,774,878)

삼박엘에프티㈜
85,222,241
6,127,499
5,478,677
5,246,632

데크항공㈜
19,012,201
(16,053)
(5,595,346)
(5,253,038)

Lotte Chemical Alabama Corp.
46,519,323
1,682,225
2,165,841
1,053,124

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
10,490,146
(439,495)
(8,264,641)
(8,017,516)

㈜케이피켐텍
116,800,452
(7,208,372)
(10,595,786)
(10,779,747)

Lotte Chemical Pakistan Limited
284,053,756
16,438,610
14,165,512
2,213,608

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
51,678,435
(214,597)
(675,976)
(635,450)

Lotte Chemical USA Corp.
379,460,739
(21,651,559)
(78,694,178)
(167,200,879)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
6,908,859
(1,768,422)
(9,600,580)
(9,303,296)

Lotte Chemical Nigeria Limited
605,914
290,681
290,681
255,566

롯데케미칼이노베이션펀드1호
-
(116,753)
(355,136)
(355,136)

Lotte Chemical Deutschland GMBH
26,216,678
3,506,217
2,365,272
2,620,522

Lotte Chemical California, Inc.
300,487,201
1,140,538
621,184
(976,110)

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd
10,477,245
2,421,744
2,025,309
2,039,883

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.
7,498,076
742,740
505,280
(2,332)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
89,411,901
5,746,839
4,343,658
4,328,338

Lotte Chemica
l Hun
gary Ltd.

223,602,057
6,985,784
5,241,410
6,858,479

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
184,907,261
17,474,590
12,410,784
12,286,917

Lotte Chemical Japan Co., Ltd
34,215,357
657,315
(222,699)
(229,428)

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd
69,880,681
10,051,280
9,549,578
8,135,001

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
-
(732,075)
(2,644,939)
(3,018,840)

Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company

58,442,442
18,810,514
1,962,671
(14,400,026)

롯데지에스화학
㈜

-
(784,285)
(228,621)
(228,621)

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
-
(361,279)
(179,687)
(4,802,377)

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

189,517,972

4,138,554

3,927,001

1,103,627

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.

59,670,939

(470,448)

(939,056)

(465,101)

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

114,118,888

3,419,346

(32,000,649)

(30,853,019)

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)

2,372,814,807

65,062,893

80,352,418

209,504,794

삼박엘에프티㈜

100,410,050

8,832,145

7,123,512

6,987,247

데크항공㈜

19,742,866

577,792

(214,489)

(67,241)

Lotte Chemical Alabama Corp.

44,244,777

2,365,872

966,966

1,464,307

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.

11,384,440

(1,394,572)

(5,007,202)

(4,693,803)

㈜케이피켐텍

171,736,441

2,447,927

2,458,728

2,095,611

Lotte Chemical Pakistan Limited

470,393,890

57,108,555

43,063,900

35,108,050

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.

57,754,932

(648,473)

(705,423)

(699,823)

Lotte Chemical USA Corp.

310,031,104

74,702,614

111,422,411

160,708,374

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

8,244,660

(849,379)

(3,759,129)

(3,441,157)

롯데첨단소재㈜

2,936,744,684

181,176,622

137,938,035

127,923,675

Lotte Chemical Nigeria Limited

372,242

(9,247)

(9,247)

(1,794)

롯데케미칼이노베이션펀드1호

-

(4,104)

(4,104)

(4,104)

(주1) PT Lotte Chemical Indonesia의 경영성과가 포함되어 있습니다.

12-6 당기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
1,289,870,131
1,173,991,821

Lotte Chemical Pakistan Limited
115,979,041
119,117,195

13.
관계
기업
투자

13-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

롯데건설㈜
종합건설
국내
43.79
43.79

현대케미칼㈜
화학제조
국내
40.00
40.00

여수페트로㈜
시설물유지관리
국내
27.20
27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)
화학제조

국내

31.53
31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

13-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

롯데건설㈜
448,599,649
1,005,975,174
448,599,649
1,005,975,174

현대케미칼㈜
488,000,000
488,000,000
488,000,000
488,000,000

여수페트로㈜
227,800
227,800
227,800
227,800

롯데정밀화학㈜
432,700,546
432,700,547
432,700,546
432,700,547

합 계
1,369,527,995
1,926,903,521
1,369,527,995
1,926,903,521

13-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
손상차손
기 말

롯데건설㈜
1,005,975,174
-
-
1,005,975,174

현대케미칼㈜
488,000,000
-
-
488,000,000

여수페트로㈜
227,800
-
-
227,800

롯데정밀화학㈜
432,700,547

-

-

432,700,547

합 계
1,926,903,521

-

-

1,926,903,521

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
손상환입
기 말

롯데건설㈜
1,000,526,512
-
5,448,662
1,005,975,174

현대케미칼㈜
192,000,000
296,000,000
-
488,000,000

여수페트로㈜
227,800
-
-
227,800

롯데정밀화학㈜
432,700,547
-
-
432,700,547

합 계
1,625,454,859
296,000,000
5,448,662
1,926,903,521

13-4 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
3,389,215,861
1,941,692,054
2,257,966,288
919,876,827
2,153,064,800

현대케미칼㈜

615,085,660
2,852,367,598
580,088,966
1,426,759,010
1,460,605,282

여수페트로㈜
554,208
1,234,386
80,669
453,376
1,254,549

롯데정밀화학㈜
516,803,182
1,357,786,200
169,702,705
55,186,351
1,649,700,326

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜

3,781,913,544

1,401,533,401

1,922,545,832

1,239,981,119

2,020,919,994

현대케미칼㈜

1,314,318,018

1,492,087,950

533,466,913

784,281,837

1,488,657,218

여수페트로㈜

513,847

1,218,071

69,214

443,893

1,218,811

롯데정밀화학㈜

860,529,744

932,155,738

282,524,354

17,048,280

1,493,112,848

(2) 요약 재무성과

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
5,157,581,772
295,060,711
163,638,880
186,846,403

현대케미칼㈜
2,701,866,215
(46,916,063)
(34,735,484)
(28,051,936)

여수페트로㈜
1,349,562
15,987
35,738
35,738

롯데정밀화학㈜
1,263,635,638
139,232,924
198,791,788
199,886,478

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜

5,577,332,054

433,652,480

160,736,422

213,578,720

현대케미칼㈜

3,653,908,635

106,103,992

62,365,095

55,445,615

여수페트로㈜

1,280,240

2,104

24,335

24,335

롯데정밀화학㈜

1,311,271,455

189,666,421

168,371,662

158,513,843

13-5 당기말과 전기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

롯데정밀화학㈜
443,321,688
362,608,229

14.

공
동
기업투자

14-1 당기말과 전기말 현재
공
동기업
의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

㈜씨텍
유틸리티
국내
50.00
50.00

롯데엠시시㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
화학제조
중국
50.00
50.00

롯데미쓰이화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)
화학제조
말레이시아
40.00
40.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)
화학제조
국내
50.00 + 1주
50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
화학제조
중국
25.00
25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주3)
자원개발
말레이시아 / 
우즈베키스탄
49.00
49.00

한덕화학㈜ (주4)
화학제조
국내
50.00
-

(주1)

종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주3)

해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

(주4)

당기 중 롯데정밀화학㈜으로부터 한덕화학㈜ 지분 50%를 취득하였습니다.

14-2 당기말과 전기말 현재

공
동기업투
자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

㈜씨텍

105,234,004
115,806,148
105,234,004
115,806,148

롯데엠시시㈜
95,125,421
94,435,208
95,125,421
94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
24,700,840
14,491,558
24,700,840
14,491,558

롯데미쓰이화학㈜
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
41,355,468
20,366,700
26,510,268
5,521,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
250,900,005
-
200,900,005
22,400,000

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
12,668,543
-
12,668,543
-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
379,975,384
379,789,712
379,975,384
379,789,712

한덕화학㈜
68,707,413
68,707,413
-
-

합 계
988,667,078
703,596,739
855,114,465
642,444,126

14-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
손상차손
기 말

㈜씨텍
115,806,148
-
-
115,806,148

롯데엠시시㈜
94,435,208
-
-
94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
14,491,558
-
-
14,491,558

롯데미쓰이화학㈜
10,000,000
-
-
10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
5,521,500
14,845,200
-
20,366,700

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)
22,400,000
50,000,000
(72,400,000)
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
379,789,712
-
-
379,789,712

한덕화학㈜

-
68,707,413
-
68,707,413

합 계
642,444,126
133,552,613
(72,400,000)
703,596,739

(주1)

당사는 당기말 현재
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여
72,400,000
천원의 공동기업투자 손상차손을 인식하였습니다.

당사는
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
-
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
의 경우 상업생산을 시작한지 3여년 경과한 신생기업이고, 합성고무와 같은 인증 산업의 경우 공장 건설 후 제품 안정화 단계까지 최소 10년이 소요되는 점 등을 고려하여 전기와 동일하게 추정 기간을 10년으로 평가하였습니다.

- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세,
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
의 향후 사업계획 및 시장
성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.05%입니다.
- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(19,521,500)
24,103,500

영구성장률의 변동
8,807,500
(7,056,000)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의
롯데베르살리스 엘라스토머스㈜

에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

- 당사는

롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
와
의 자금보충약정과 관련한 손실충당부채 6,917,000천원을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
손상차손
기 말

㈜씨텍
115,806,148
-
-
115,806,148

롯데엠시시㈜
94,435,208
-
-
94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
14,491,558
-
-
14,491,558

롯데미쓰이화학㈜
10,000,000
-
-
10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
5,521,500
-
-
5,521,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)
150,900,005
50,000,000
(178,500,005)
22,400,000

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
379,789,712
-
-
379,789,712

합 계
770,944,131
50,000,000
(178,500,005)
642,444,126

(주1)

당사는 전기말 현재
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 178,500,005천원의 공동기업투자 손상차손을 인식하였습니다.

당사는
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세,
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당
기말 현재
롯데베르살리스 엘라스토머스
㈜
의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.

- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(25,297,000)
31,795,000

영구성장률의 변동
12,676,000
(9,934,000)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의
롯데베르살리스 엘라스토머스㈜

에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

14-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
71,652,317
270,575,862
41,171,526
13,884,459
287,172,194

롯데엠시시㈜
264,123,252
200,100,336
43,075,962
19,678,668
401,468,958

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
28,593,496
55,232,849
42,771,633
-
41,054,712

롯데미쓰이화학㈜
8,619,038
16,508,874
1,261,433
2,034,238
21,832,241

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
20,099,464
130,135,991
69,278,755
52,598,170
28,358,530

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
80,842,004
502,463,933
440,308,212
24,992,060
118,005,665

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
16,042,152
21,868,842
15,067,667
66,275,786
(43,432,459)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
133,196,644
1,122,991,207
37,693
3,992,235
1,252,157,923

한덕화학㈜

40,165,456
27,840,496
10,713,530
940,146
56,352,276

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
81,332,646
270,603,164
46,428,667
13,303,719
292,203,424

롯데엠시시㈜
282,472,760
224,816,361
41,980,749
19,159,588
446,148,784

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
43,451,518
52,431,247
60,414,410
-
35,468,355

롯데미쓰이화학㈜
2,440,214
21,454,776
801,768
1,601,298
21,491,924

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
26,320,326
134,435,794
93,807,658
55,914,715
11,033,747

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
79,212,798
518,824,900
233,998,840
257,947,532
106,091,326

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
106,666
25,955,648
54,764,719
1,924,363
(30,626,768)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
100,294,409
1,163,631,233
3,824
-
1,263,921,818

(2) 요약 재무성과
(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
490,977,650
18,434,801
14,556,325
14,968,770

롯데엠시시㈜
425,948,454
49,097,194
35,443,102
35,320,174

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
105,288,085
(2,607,424)
5,449,953
5,449,953

롯데미쓰이화학㈜
12,477,194
389,901
340,317
340,317

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
62,198,874
(12,095,704)
(15,691,079)
(15,691,079)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
69,712,582
(71,891,118)
(87,913,167)
(87,596,372)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
141,321
(10,617,028)
(7,136,961)
(7,136,961)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
(193,102)
87,682,438
87,682,438

한덕화학㈜
(주1)

43,627,956
9,166,621
7,241,109
7,239,571

(주1)
한덕화학㈜
지분 취득 이후의 2020년 3분기 및 4분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
596,823,881
17,632,217
13,959,161
14,260,976

롯데엠시시㈜
537,786,529
96,270,256
83,818,340
83,616,831

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
151,308,527
711,365
(1,711,214)
(1,711,214)

롯데미쓰이화학㈜
12,865,867
401,269
291,905
329,110

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
98,575,992
(4,744,449)
(9,674,252)
(9,674,252)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
45,026,001
(84,954,115)
(183,765,662)
(183,789,388)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
8,526,006
(3,992,558)
(3,991,636)
(3,991,636)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
(92,803)
187,642,138
187,642,138

15.
유형자산

15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액

정부보조금

장부금액

토지
834,147,204
-
-
-
834,147,204

건물
582,978,745
(188,594,867)
(1,577,803)
(3,131,652)
389,674,423

구축물
929,696,909
(599,580,024)
(473,495)
-
329,643,390

기계장치
7,655,900,553
(6,306,558,189)
(54,194,495)
-
1,295,147,869

차량운반구
6,991,806
(5,979,810)
-
-
1,011,996

공구와기구
121,764,636
(111,630,643)
-
-
10,133,993

비품
81,555,223
(60,989,245)
-
-
20,565,978

기타의유형자산
337,410,830
(159,931,169)
(2,963,594)
-
174,516,067

건설중인자산
232,095,263

-
-
232,095,263

합 계
10,782,541,169
(7,433,263,947)
(59,209,387)
(3,131,652)
3,286,936,183

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액

정부보조금

장부금액

토지
514,479,209
-
-
-
514,479,209

건물
400,991,080
(143,746,718)
-
(3,226,311)
254,018,051

구축물
807,015,034
(522,686,360)
-
-
284,328,674

기계장치
7,135,630,815
(5,845,284,211)
(22,809,128)
-
1,267,537,476

차량운반구
6,340,801
(5,617,336)
-
-
723,465

공구와기구
78,072,055
(69,304,406)
-
-
8,767,649

비품
67,819,728
(51,640,174)
-
-
16,179,554

기타의유형자산
384,707,599
(184,282,977)
-
-
200,424,622

건설중인자산
236,755,126
-
-
-
236,755,126

합 계
9,631,811,447
(6,822,562,182)
(22,809,128)
(3,226,311)
2,783,213,826

15-2 당기와 전기

중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합 병
취득액
처분액
감가상각비
손상차손 (주1)
대 체 (주2)

기말금액

토지
514,479,209
327,930,004
1,131,452
(25,349,119)
-
-
15,955,658
834,147,204

건물
254,018,051
144,300,639
1,639,033
(2,419)
(16,183,736)
(1,577,803)
7,480,658
389,674,423

구축물
284,328,674
62,981,682
-
(384,615)
(32,067,294)
(473,495)
15,258,438
329,643,390

기계장치
1,267,537,476
59,951,958
-
(1,918,105)
(244,981,590)
(31,385,367)
245,943,497
1,295,147,869

차량운반구
723,465
44,788
-
(4)
(412,226)
-
655,973
1,011,996

공구와기구
8,767,649
2,264,445
-
(81)
(5,519,698)
-
4,621,678
10,133,993

비품
16,179,554
8,307
1,330
(756)
(10,010,272)
-
14,387,815
20,565,978

기타의유형자산
200,424,622
3,562,788
-
(3,541,301)
(105,536,256)
(2,963,594)
82,569,808
174,516,067

건설중인자산
236,755,126
9,005,396
378,318,706
-
-
-
(391,983,965)
232,095,263

합 계
2,783,213,826
610,050,007
381,090,521
(31,196,400)
(414,711,072)
(36,400,259)
(5,110,440)
3,286,936,183

(주1)

당기말 현재 아로마틱 사업부문 내 유휴설비에 대한 36,400,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

당사는 아로마틱 사업부문을 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.7% 입니다.

주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 아로마틱 사업부문에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(주2)

대체 합계액은 사용권자산, 무형자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
정부보조금

기말금액

토지
514,479,209
-
-
-
-
-
514,479,209

건물
245,315,456
-
(1,289,396)
(9,876,646)
23,170,619
(3,301,982)
254,018,051

구축물
266,819,592
-
-
(22,633,846)
40,142,928
-
284,328,674

기계장치
714,996,813
-
(248,705)
(190,944,343)
743,733,711
-
1,267,537,476

차량운반구
366,208
-
(37)
(222,613)
579,907
-
723,465

공구와기구
8,701,204
-
(246)
(4,372,327)
4,439,018
-
8,767,649

비품
16,692,237
-
(440,104)
(7,257,010)
7,184,431
-
16,179,554

기타의유형자산
124,398,558
-
(8,762,043)
(69,170,300)
153,958,407
-
200,424,622

건설중인자산
693,781,480
528,173,465
-
-
(985,199,819)
-
236,755,126

합 계
2,585,550,757
528,173,465
(10,740,531)
(304,477,085)
(11,990,798)
(3,301,982)
2,783,213,826

(주1) 전기의
대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

16. 사용권자산

16
-1 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
10,429,178
(2,240,589)
8,188,589

건물
40,711,570
(19,533,129)
21,178,441

기계장치
5,280,744
(1,584,223)
3,696,521

차량운반구
7,036,748
(4,970,838)
2,065,910

기타의사용권자산
11,209,046
(3,729,936)
7,479,110

합 계
74,667,286
(32,058,715)
42,608,571

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
10,428,308
(1,120,146)
9,308,162

건물
40,644,783
(10,423,454)
30,221,329

기계장치
5,280,744
(1,056,149)
4,224,595

차량운반구
9,495,702
(2,548,115)
6,947,587

기타의사용권자산
14,293,365
(4,302,354)
9,991,011

합 계
80,142,902
(19,450,218)
60,692,684

16-2 당기와

전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합 병
취득액
처분액
대 체 (주1)
상 각
기말금액

토지
9,308,162
156,054
870
-
-
(1,276,497)
8,188,589

건물
30,221,329
68,415
125,081
(67,177)
29,033
(9,198,240)
21,178,441

기계장치
4,224,595
-
-
-
-
(528,074)
3,696,521

차량운반구
6,947,587
2,008,259
1,619,828
(5,856,670)
-
(2,653,094)
2,065,910

기타의사용권자산
9,991,011
-
-
(376,014)
-
(2,135,887)
7,479,110

합 계
60,692,684
2,232,728
1,745,779
(6,299,861)
29,033
(15,791,792)
42,608,571

(주1) 당기의 대체 합계액
은
유형자산
에서의
대체금액입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
제정효과 (주1)
취득액
처분액
상 각
기말금액

토지
-
1,667,740
8,760,568
-
(1,120,146)
9,308,162

건물
-
39,502,802
80,954
-
(9,362,427)
30,221,329

기계장치
-
4,752,670
-
-
(528,075)
4,224,595

차량운반구
-
5,079,731
4,415,970
-
(2,548,114)
6,947,587

기타의사용권자산

-
10,253,221
1,488,844
(794,986)
(956,068)
9,991,011

합 계
-
61,256,164
14,746,336
(794,986)
(14,514,830)
60,692,684

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.

16-3 당기와 전기

중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
59,770,115
-

합병
2,115,596
-

제정효과 (주1)
-
59,199,977

취득

1,745,779

14,746,336

처분
(6,279,827)
(450,839)

이자비용
1,377,201
1,307,090

지급리스료
(15,737,498)
(15,057,042)

기타
(126,751)
24,593

기말금액
42,864,615
59,770,115

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.

17.
투자부동산

17-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
41,568,309
-
41,568,309
27,563,000
-
27,563,000

건물
20,707,318
(9,415,881)
11,291,437
15,981,293
(8,088,658)
7,892,635

합 계
62,275,627
(9,415,881)
52,859,746
43,544,293
(8,088,658)
35,455,635

17-2

당기와 전기
중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합 병
취 득
감가상각비
기말금액

토지
27,563,000
13,911,304
94,005
-
41,568,309

건물
7,892,635
3,877,355
26,201
(504,754)
11,291,437

합 계
35,455,635
17,788,659
120,206
(504,754)
52,859,746

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대 체 (주1)
기말금액

토지
57,250,505
-
(29,687,505)
27,563,000

건물
39,247,273
(1,448,861)
(29,905,777)
7,892,635

합 계
96,497,778
(1,448,861)
(59,593,282)
35,455,635

(주1) 대체 합계액은 유형자산, 매각예정비유동자산으로의 대체 금액입니다.

17-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토지
41,568,309
54,510,909
27,563,000
41,013,712

합 계
41,568,309
54,510,909
27,563,000
41,013,712

17-4
당
기 및 전기

중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
5,358,536
8,456,291

운영비용
(3,545,345)
(5,066,353)

합 계
1,813,191
3,389,938

18. 영업권

18-1

당기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

취득원가

618,233,508

장부금액

618,233,508

18-2 당기 중 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초금액
-

합병으로 인한 변동 (주1,2)

618,233,508

기말금액

618,233,508

(주1)

합병으로 인한 변동의 상세 내역은

주석
44
에 기술되어
있습니다.

(주2)

당사는 당기말 현재
첨
단
소재 부문에 배분된 영업권에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액을
초과하여 영업권 손상차손을 인식하지 않았습니다.

당사는
첨
단
소재 부문을 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추
세,
첨단소재 부문의 향후 사업계획 및 시장
성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은
1%
의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재

첨단소재 부문의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은
10.7%
입니다.
- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(260,609,000)
321,191,000

영구성장률의 변동
230,691,000
(187,609,000)

- 손상 검사 결과 회수가능액은 장부금액을 52,021,000천원 초과하였습니다.

- 회수가능액과 장부금액을 일치시키는 할인율은 11.2%이며, 회수가능액과 장부금액을 일치시키는 영구성장률은 0.6%입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의
첨단소재 부
문

에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

19.
기타무형자산

19-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
12,358,670
(6,603,323)
5,755,347

회원권
26,173,291
-
26,173,291

고객관계 등

1,067,325,000
(355,241,301)
712,083,699

기타의무형자산
146,222,469
(135,932,439)
10,290,030

합 계
1,252,079,430
(497,777,063)
754,302,367

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
1,963,953
(1,168,261)
795,692

회원권
18,892,930
-
18,892,930

기타의무형자산
33,215,782
(29,808,234)
3,407,548

합 계
54,072,665
(30,976,495)
23,096,170

19-2
당기와 전기
중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합 병
취 득
처 분
대 체 (주1)
상 각 (주2)
기말금액

산업재산권
795,692
4,617,328
896,229
-
350,000
(903,902)
5,755,347

회원권
18,892,930
7,221,408
675,622
(616,669)
-
-
26,173,291

고객관계 등

-
786,871,341
-
-
-
(74,787,642)
712,083,699

기타의 무형자산
3,407,548
14,269,757
-
(188,617)
78,400
(7,277,058)
10,290,030

합 계
23,096,170
812,979,834
1,571,851
(805,286)
428,400
(82,968,602)
754,302,367

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
대 체 (주1)
상 각 (주2)
기말금액

산업재산권
970,292
-
(174,600)
795,692

회원권
18,892,930
-
-
18,892,930

기타의 무형자산
4,636,435
629,377
(1,858,264)
3,407,548

합 계
24,499,657
629,377
(2,032,864)
23,096,170

(
주1) 대체 합계액은 유형자산에서의 대체 금액입니다.

(주2) 당기와 전기 상각비 중 각각
5,248,902
천원과 1,217,194천원은 판매관리비에 포함되고, 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

20.
매
각
예정비유동자산

당기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
처 분
대 체(주1)
기말금액

토지(주2)
29,687,505
(29,687,505)
1,166,290
1,166,290

건물(주2)
29,949,377
(29,949,377)
3,486,717
3,486,717

주식
-
-
10,742,848
10,742,848

합 계

59,636,882
(59,636,882)
15,395,855
15,395,855

(주1) 토지 및 건물의 대체 합계액은 유형자산에서의 대체 금액입니다.
 주식의 대체 금액은 기타포괄손익-공정가치금융자산에서의 대체 금액입니다.

(주2) 보유 중인 토지,건물 일부에 대하여 2020년 12월 15일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 대체하였습니다. 2020년 12월 23일 관계사인 롯데정밀화학과 매각계약을 체결하였으며, 이에 따라 2021년 2월에 매각 완료 되었습니다.

21
. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
651,336,083
-
648,847,683
-

미지급금
121,677,726
-
90,110,490
-

합 계
773,013,809
-
738,958,173
-

22.
차입금및사채

22-1 당기말과 전기말 현재 차입금
및사채
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
424,071,963
-
316,518,503
-

장기차입금
26,441,641
174,575,040
124,909,840
137,306,600

사채
349,943,418
1,147,989,970
99,944,271
1,198,102,793

합 계

800,457,022

1,322,565,010
541,372,614
1,335,409,393

22-2 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율(당기말)
당기말
전기말

USANCE
하나은행 등
6M Libor + 0.30% ~6M Libor + 0.50%
115,784,765
54,626,708

수입자금
산업은행 등
6M Libor + 0.39% ~ 6M Libor + 0.45%
308,287,198
250,307,721

합 계
424,071,963
304,934,429

22-3 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율
(당기말)
만 기
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

한국에너지공단 (주1)
1.25%
2025-12-28
1,441,641
-
1,441,641
-

한국수출입은행
2.37%
2021-04-29
25,000,000
-
50,000,000
25,000,000

Mizuho Bank

-

2020-01-17
-
-
16,735,999
-

-

2020-01-23
-
-
56,732,200
-

3M Libor + 0.95%
2022-12-20
-
105,536,000
-
112,306,600

3M Libor + 0.90%

2023-01-17
-
15,727,040
-
-

3M Libor + 0.90%

2023-01-20
-
53,312,000
-
-

합 계

26,441,641

174,575,040
124,909,840
137,306,600

(주1)

해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
해당 차입금의 만기는 2025년 이후이나, 성공불융자금의 특성상 사업 완료시 상환면제특약이 있고 심의 완료 후 상환면제가능성이 높기 때문에 유동부채로 분류하였습니다

22-4 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
이자율
(당기말)
만 기
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채-50-3회
3.25%
2021-07-28
200,000,000
-
-
200,000,000

사채-51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000,000
-
100,000,000

사채-52-3회
2.14%
2021-04-28
150,000,000
-
-
150,000,000

사채-52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000,000
-
60,000,000

사채-53-1회
-
2020-07-28
-
-
100,000,000
-

사채-53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000,000
-
90,000,000

사채-54-1회
2.37%
2023-09-12
-
80,000,000
-
80,000,000

사채-54-2회
2.68%
2028-09-12
-
120,000,000
-
120,000,000

사채-55-1회
1.91%
2022-04-29
-
190,000,000
-
190,000,000

사채-55-2회
1.98%
2024-04-29
-
100,000,000
-
100,000,000

사채-55-3회
2.11%
2029-04-27
-
110,000,000
-
110,000,000

사채-56-1회

1.35%

2023-07-28

-
200,000,000
-
-

사채-56-2회

1.54%

2025-07-28

-
100,000,000
-
-

사채할인발행차금
(56,582)
(2,010,030)
(55,729)
(1,897,207)

합 계
349,943,418
1,147,989,970
99,944,271
1,198,102,793

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회, 제55회 및 제56회 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

23. 위험회피회계적용 파생상품

23-1 당기말과 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도
734,706
156,753
167,969
20,435

통화 및 이자율스왑
-
14,601,354
108,799
1,455,315

합계
734,706
14,758,107
276,768
1,475,750

23-2 당사는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2020-10-08 ~ 
 2020-12-24
2021-01-08 ~ 
 2021-04-01
EUR 8,000
1,318.2 ~ 1,344.1
10,649,200
(61,200)

CNY 500,000
165.5 ~ 171.0
83,767,700
639,153

합 계

577,953

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외

2019-10-08 ~ 
 2020-03-31
2020-01-03 ~ 
 2020-03-31
EUR 15,000
1,300.30 ~ 1,302.08
19,516,900
21,418

CNY 190,000
164.84 ~ 167.65
31,527,700
126,116

합 계

147,534

23-3

당사는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.

당기말과 전기말
현재 외화장기차입
금(
주
석
22 참조
)과 관련한
환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행
이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(7,469,000)
(1,127,277)
(8,596,277)

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
(1,040,760)
(201,581)
(1,242,341)

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
(3,871,000)
(891,736)
(4,762,736)

합 계
(12,380,760)
(2,220,594)
(14,601,354)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2017-01-17
2020-01-17
2.385%
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(422,086)
28,339
(393,747)

2017-01-24
2020-01-23
2.37%
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(254,800)
80,460
(174,340)

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(698,400)
(80,029)
(778,429)

합 계
(1,375,286)
28,770
(1,346,516)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위
험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터
25개월
이내입니다.

23-4 파생상품별 손익
당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
734,706
156,753
4,178,670
5,764,563
-
-

통화 및 이자율스왑
698,400
12,380,760
383,719
-

-

1,630,788

합계
1,433,106
12,537,513
4,562,389
5,764,563

-

1,630,788

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
167,969
20,435
1,908,025
7,830,963
-
-

통화 및 이자율스왑

2,519,163
698,400
6,459,200
-
155,024
120,715

합계
2,687,132
718,835
8,367,225
7,830,963
155,024
120,715

24. 퇴직급여제도

24-1 확정기여형퇴직급여제도

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따
른 퇴
직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은

2,763,191천
원
(전기
:

1,642,600천원
)

입니다.

24-2 확정급여형퇴직
급여제도
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과
거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
322,938,992
246,626,055

사외적립자산의 공정가치
(329,026,485)
(246,455,731)

순확정급여부채(자산)
(6,087,493)
170,324

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
246,626,055
(246,455,731)
170,324

합병으로 인한 변동
80,154,322
(80,422,520)
(268,198)

당기근무원가
39,561,728
-
39,561,728

이자비용(이자수익)
7,997,432
(9,434,257)
(1,436,825)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 
 순확정급여부채의 재측정요소
(1,850,164)
-
(1,850,164)

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 순확정급여부채의 재측정요소
(4,075,408)
-
(4,075,408)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(4,204,927)
2,418,222
(1,786,705)

관리수수료
-
1,027,530
1,027,530

계열사로부터의 전출입액
(2,445,834)
4,017,147
1,571,313

사외적립자산 납입액
-
(39,000,000)
(39,000,000)

지급액
(18,049,232)
18,048,144
(1,088)

정산된 부채
(20,774,980)
20,774,980
-

기말금액
322,938,992
(329,026,485)
(6,087,493)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
228,794,234
(206,665,835)
22,128,399

당기근무원가
27,717,378
-
27,717,378

이자비용(이자수익)
5,987,901
(6,681,437)
(693,536)

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 순확정급여부채의 재측정요소
7,273,618
-
7,273,618

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(5,430,062)
4,554,186
(875,876)

계열사로부터의 전출입액
(250,507)
366,660
116,153

사외적립자산 납입액
-
(55,000,000)
(55,000,000)

지급액
(6,874,348)
6,378,536
(495,812)

정산된 부채
(10,592,159)
10,592,159
-

기말금액
246,626,055
(246,455,731)
170,324

한편
,
당사는 롯데손해보험
㈜
등에 퇴직연금을 가입하고 있으며,
상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.92 ~ 2.98
2.96

기대임금상승률
2.03 ~ 2.51
2.50

한편, 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.74~10.04년입니다.

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(28,788,138)
34,074,945

기대임금상승률의 변동
33,936,365
(29,208,009)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다
.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,
이자율위험

등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

24-3 장기종업원급여제도

당사는 장기종업원급여제
도를 시행하고 있습니다.
당사가 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은

16,994,025
천원
과 7,299,291천원
입니다.

25. 기타금
융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
6,508,830
-
6,361,594

-

장기성미지급금
-
5,199,529
-
1,028,024

예수보증금
10,932,607
-
25,179,551
-

위험회피지정파생상품부채
156,753
14,601,353
697,321
778,429

금융보증부채
3,583,000
5,752,000
6,462,895
9,285,000

합 계
21,181,190
25,552,882
38,701,361
11,091,453

26. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
57,164,437
-
18,228,734
-

선수수익 (주1)
111,371,760
13,282,960
-
-

예수금
15,536,026
-
16,306,658
-

장기종업원급여
-
16,994,025
-
7,299,291

기타부채
43,387,085
-
13,679,819
-

미지급비용
40,180,065
-
24,463,920
-

합 계
267,639,373
30,276,985
72,679,131
7,299,291

(주1) 2020년 당사
대산공장
의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴
프레서 화재 발생에 대하여 수령한 가도보험금 110,350,000천원이 포함되어 있습니다.

27.
충당부채

27-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

온실가스배출부채
-
-
23,605,984
-

복구충당부채
-
2,632,499
-
2,603,466

기타충당부채
7,591,096
2,054,834
226,543
1,512,217

합 계

7,591,096

4,687,333
23,832,527
4,115,683

27-2 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

온실가스배출부채
23,605,984
-

(23,605,984)

-

복구충당부채
2,603,466
29,033
-
2,632,499

기타충당부채
1,738,760
28,705,726
(20,798,556)
9,645,930

합 계
27,948,210
28,734,759
(44,404,540)
12,278,429

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

온실가스배출부채
7,943,690
21,488,384
(5,826,090)
23,605,984

복구충당부채
2,500,000
103,466
-
2,603,466

기타충당부채
2,159,088
-
(420,328)
1,738,760

합 계
12,602,778
21,591,850
(6,246,418)
27,948,210

27-3 온실가스 배출부채

(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2018년
2019년
2020년
합 계

배출권
5,590,906
6,625,738
5,969,630
18,186,274

배출량 추정치
5,818,162
6,674,495
5,262,579
17,755,236

(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(단위: 톤)

구 분
2018년
2019년
2020년

최초 할당수량
5,591,564
6,016,145
5,969,630

추가할당

3,977
612,644
-

할당취소

(4,635)
(3,051)
-

기말 할당수량
5,590,906
6,625,738
5,969,630

28.
자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금

보통주
100,000,000 주
34,275,419 주
5,000 원
171,377,095

한편, 당기와 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

29.
기타불입자본

29-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
22,913,228
22,913,228

기타자본잉여금
1,206,159,443
945,405,329

합 계
1,229,072,671
968,318,557

29-2
당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
968,318,557
968,318,557

합병으로 인한 변동
260,754,114
-

기말
1,229,072,671
968,318,557

30.
이익잉여금과 배당금

30-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)
85,688,548
85,688,548

임의적립금

사업확장적립금
10,022,502,792
9,862,408,100

기타임의적립금 (주2)
1,400,000
1,400,000

미처분이익잉여금
101,750,386
391,743,169

합 계
10,211,341,726
10,341,239,817

(주1) 상법상의

규정에

따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입
니다.

30-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,341,239,817
10,311,394,203

당기순이익
115,572,495
394,375,878

배당금 지급
(229,645,307)
(359,891,900)

확정급여제도의 재측정요소
7,712,277
(6,397,743)

법인세효과
(2,120,876)
1,759,379

기타포괄손익누계액에서 
 미처분이익잉여금으로 대체 (주1)

(21,416,680)

-

기말금액
10,211,341,726
10,341,239,817

(주1) 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

30-3 당기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
34,275,419 주
34,275,419 주
6,700 원

229,645,307

(전 기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
34,275,419 주
34,275,419 주
10,500 원
359,891,900

30-4 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제 45기 2020년 01월 01일 부터 제 44기 2019년 01월 01일 부터
 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
 처분예정일
2021년 03월 23일
처분확정일
2020년 03월 25
일

(단위: 천원)

과 목
제 45(당) 기
제 44(전) 기

1. 미처분이익잉여금

101,750,386

391,743,169

전기이월미처분이익잉여금
2,003,169

2,005,655

보험수리적손익
5,591,402

(4,638,364)

당기순이익
115,572,495

394,375,878

기타포괄손익누계액에서 
 미처분이익잉여금으로 대체

(21,416,680)

-

2. 임의적립금 등의 이입액

24,000,000

-

사업확장적립금
24,000,000

-

합 계

125,750,386

391,743,169

3. 이익잉여금처분액

123,391,508

389,740,000

사업확장적립금
-

160,094,693

현금배당
 (주당배당금(률): 당기 3,600원(72%)
 전기 6,700원(134%)
123,391,508

229,645,307

4. 차기이월미처분이익잉여금

2,358,878

2,003,169

31.
기타자본구성요소

31
-1 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
이익잉여금 대체
세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(44,482,369)
12,232,798

21,416,680

(10,832,891)

파생상품평가손익
(2,220,593)
610,663
-
(1,609,930)

합 계
(46,702,962)
12,843,461
21,416,680

(12,442,821)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(29,830,826)
8,203,477
(21,627,349)

파생상품평가손익
28,769
(7,911)
20,858

합 계
(29,802,057)
8,195,566
(21,606,491)

31-
2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(21,606,491)
(20,531,610)

합병으로 인한 변동
533
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
(14,652,076)
(1,529,917)

법인세효과
4,029,321
420,727

파생상품평가손익
(2,249,363)
47,322

법인세효과
618,575
(13,013)

이익잉여금 대체 (주1)

21,416,680
-

기말금액
(12,442,821)
(21,606,491)

(주1) 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

32.
판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
119,299,574
63,121,070

퇴직급여
16,604,991
6,920,451

복리후생비
23,423,526
13,123,531

여비교통비
1,849,702
3,115,638

통신비
1,934,952
1,052,406

수도광열비
1,427,291
3,190

세금과공과
5,907,698
5,343,454

소모품비
13,929,545
152,633

도서인쇄비
322,245
80,035

임차료
8,813,860
9,246,834

감가상각비
21,979,562
14,855,964

무형자산상각비
5,248,902
1,217,194

수선유지비
12,499,177
7,141,172

차량유지비
938,931
966,289

보험료
3,530,528
1,044,775

지급수수료
40,996,409
28,057,536

판매수수료
61,248,894
9,973,068

운반보관료
158,054,602
116,382,173

접대비
1,271,366
1,159,419

판매촉진비
1,348,865
192,130

광고선전비
25,017,026
35,087,787

교육훈련비
2,976,007
3,905,039

피해보상비
1,445,405
20,755

견본비
11,106,664
1,017,516

대손상각비(환입)
2,371,084
42,374

잡비
2,036,859
3,276,572

연구개발비
79,193,313
57,364,293

합 계
624,776,978
383,863,298

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수익인식시기

한 시점에 인식
8,905,692,573
8,991,260,588

기간에 걸쳐 인식 (주1)
265,613,039
188,505,326

합 계
9,171,305,612
9,179,765,914

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

34.
금융손익

34-1 금융수익
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:

상각후원가측정금융자산
23,554,913
47,640,334

기타포괄손익-공정가치금융자산
128
82,550

소 계
23,555,041
47,722,884

외환차익
20,780,500
12,997,561

외화환산이익
37,926,457
11,375,986

파생상품평가이익
1,433,106
2,687,132

파생상품거래이익
4,562,389
8,367,225

당기손익-공정가치금융자산평가이익

6,910,923
-

당기손익-공정가치금융부채평가이익

-

507,139

금융보증수익
5,992,248
9,176,778

합 계
101,160,664
92,834,705

(2) 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
32,579,920
59,120,160

기타포괄손익-공정가치금융자산
128
82,550

위험회피지정파생상품자산
5,995,495
11,054,358

당기손익-공정가치금융자산

6,910,923

-

당기손익-공정가치금융부채

-
507,139

상각후원가측정금융부채
49,681,950
12,893,720

금융보증계약
5,992,248
9,176,778

합 계
101,160,664
92,834,705

34-2
금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용

사채 이자
32,525,200
36,446,068

기타 이자비용
11,706,370
20,012,869

소 계
44,231,570
56,458,937

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(2,837,052)
(9,004,105)

차감계
41,394,518
47,454,832

외환차손
38,543,264
32,425,220

외화환산손실
5,905,533
3,243,449

파생상품평가손실
12,537,513
718,835

파생상품거래손실
5,764,563
7,830,963

기타의 대손상각비
5,364,000
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실

94,176
88,894

금융보증비용

7,517,000
166,198,136

합 계
117,120,567
257,960,329

당기와 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자
율은 각각
연

2.27
%
및 2.48
%
입니다.

(2) 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같
습
니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
5,364,000
-

당기손익-공정가치금융자산

94,176

88,894

상각후원가측정금융부채
93,360,315

249,321,637

위험회피지정파생상품부채
18,302,076

8,549,798

합 계
117,120,567
257,960,329

35.
기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

35-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
103,545,574
74,543,944

외화환산이익
4,590,398
4,188,462

기타의대손충당금환입
869
-

유형자산처분이익
4,196,040

11,293,858

사용권자산처분이익

32,266
-

매각예정비유동자산처분이익

25,784,832
-

배당금수익
133,343,179

2
58,139,456

관계기업투자손상차손환입
-

5,448,662

잡이익
10,990,274
25,391,892

합 계
282,483,432
379,006,274

35-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
98,243,432
64,514,640

외화환산손실
17,613,259
5,558,444

유형자산처분손실
6,580,818
9,601,716

무형자산처분손실

202,787
-

사용권자산처분손실

4,714
344,146

매각예정비유동자산
처분손
실

2,322,418
-

유형자산손상차손

36,400,259
-

공동기업투자손상차손

72,400,000
178,500,005

종속기업투자손상차손

22,684,149
51,190,531

종속기업투자처분손실

-
2,031,899

기타포괄손익-공정가치
 금융자산처분손실
240,064
330,871

기타의대손상각비
(739)
-

기부금
7,477,224

6,998,538

잡손실 (주1)

44,412,462
10,653,112

합 계
308,580,847
329,723,902

(주1) 2020
년
3
월 4일 당사 대산공장
의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 따른
재해손실

38,798
백만원
이
포함되어 있습니다. 

2020년 3월 4일 당사의 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 사고로 인한 영업휴지에 따른 손실은 기업휴지 보험에 의해 보
호받고 있습니다. 단, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정입니 다.

당사는 상기 보험에 따라 수령한 가도보험금 110,350,000천원을 선수수익으로 계상하고 있으며, 당기에 인식한 보험금 수익은 없습니다. (주석 26 참조)

36. 법인세

36-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함)
101,479,311
227,858,428

자본에 직접 가감되는 법인세
2,527,019
2,167,093

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(54,892,512)
35,459,745

법인세비용
49,113,818
265,485,266

36-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
164,686,314
659,861,144

적용세율(
당기
25.2
%, 전기 25.9%
)에 따른 세부담액

41,476,295
171,099,815

조정사항

비과세수익

(11,348,985)
(17,009,005)

비공제비용

1,173,195
2,562,951

세액공제(농어촌특별세 포함)
(4,522,443)
(7,540,851)

미인식이연법인세의 변동
33,437,416
71,569,582

법인세추납액(환급액)
(7,201,999)
40,549,167

기타
(3,899,661)
4,253,607

법인세비용
49,113,818
265,485,266

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
29.82%
40.23%

36-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
사업결합
증 감
기 말

퇴직급여채무
230,934,264
79,067,638
(8,005,676)
301,996,226

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(118,150,038)
(14,522,301)
38,836,529
(93,835,810)

압축기장충당금
(155,692,480)
-
950,911
(154,741,569)

유형자산재평가잉여금
(153,735,838)
-
8,138,672
(145,597,166)

파생상품평가손익(자본)
(28,769)
-
2,249,362
2,220,593

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익

7,169,606
(1,002)
4,300,061
11,468,665

퇴직보험예치금
(247,878,238)
(80,079,889)
(664,983)
(328,623,110)

유무형자산
35,809,696
(743,555,716)
99,251,275
(608,494,745)

유보소득 간주배당
314,183,879
-
124,813,310
438,997,189

영업권

-
(618,233,508)
-
(618,233,508)

기타
47,115,365
84,491,420
16,615,720
148,222,505

소 계
(40,272,553)
(1,292,833,358)
286,485,181
(1,046,620,730)

이연법인세인식제외
271,119,712
(585,112,146)

(57,198,352)

이연법인세인식대상 금액
(311,392,265)
(707,721,212)

(989,422,378)

세율 (주1)
27.50%
27.50%

27.50%

이연법인세자산(부채)
(85,632,873)
(194,623,333)

(225,363,696)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

퇴직급여채무
210,775,660
20,158,604
230,934,264

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(353,642,652)
235,492,614
(118,150,038)

압축기장충당금
(155,756,435)
63,955
(155,692,480)

유형자산재평가잉여금
(153,975,838)
240,000
(153,735,838)

파생상품평가손익(자본)
18,553
(47,322)
(28,769)

파생상품평가손익
43,310,577
(43,310,577)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익

60,778,037
(53,608,431)
7,169,606

퇴직보험예치금
(177,133,229)
(70,745,009)
(247,878,238)

유형자산
81,319,408
(45,509,712)
35,809,696

유보소득 간주배당
266,618,722
47,565,157
314,183,879

기타
(9,091,963)
56,207,328
47,115,365

소 계
(186,779,160)
146,506,607
(40,272,553)

이연법인세인식제외
(4,331,424)

271,119,712

이연법인세인식대상 금액
(182,447,736)

(311,392,265)

세율 (주1)
27.50%

27.50%

이연법인세자산(부채)
(50,173,127)

(85,632,873)

(주
1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.

36-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
547,423,497
450,473,702

가산할 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(239,071,120)
(176,950,439)

영업권
(618,233,507)
-

기타 차감할 일시적차이
252,682,778
(2,403,551)

합 계
(57,198,352)
271,119,712

36-5
자본에 직접 가감된 납부세액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

4,029,321
420,727

파생상품평가손익
618,575
(13,014)

확정급여제도의 재측정요소
(2,120,876)
1,759,380

합 계
2,527,020
2,167,093

37. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
(88,285,811)
(88,285,811)

재고자산 매입액
-
7,243,831,892
7,243,831,892

종업원급여
119,299,574
183,622,770
302,922,344

퇴직급여
16,604,991
24,283,103
40,888,094

복리후생비
23,423,526
48,957,020
72,380,546

감가상각비
21,979,562
409,028,056
431,007,618

무형자산상각비
5,248,902
77,719,700
82,968,602

지급수수료
40,996,409
123,984,955
164,981,364

운반보관료
158,054,602
79,935,467
237,990,069

기타
239,169,412
236,707,850
475,877,262

합 계
624,776,978
8,339,785,002
8,964,561,980

(전 기)

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
1,824,192,270
1,824,192,270

사용된 원재료
-
5,267,832,184
5,267,832,184

종업원급여
63,121,070
170,381,594
233,502,664

퇴직급여
6,920,451
21,745,991
28,666,442

복리후생비
13,123,531
39,932,013
53,055,544

감가상각비
14,855,964
305,584,814
320,440,778

무형자산상각비
1,217,194
815,670
2,032,864

지급수수료
28,057,536
67,607,479
95,665,015

운반보관료
116,382,173
60,834,266
177,216,439

기타
140,185,379
261,271,938
401,457,317

합 계
383,863,298
8,020,198,219
8,404,061,517

38.
주당이익

38-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(A)
115,572,495,291
394,375,877,936

가중평균유통보통주식수(B)
34,275,419
34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)
3,372
11,506

38-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위: 일, 주)

구 분
기 간
일
유통주식수
적 수

기 초
2020.01.01~2020.12.31
366
34,275,419

12,544,803,354

합 계

12,544,803,354

가중평균유통보통주식수

34,275,419

(전 기)

(단위: 일, 주)

구 분
기 간
일
유통주식수
적 수

기 초

2019.01.01~2019.12.31

365
34,275,419

12,510,527,935

합 계

12,510,527,935

가중평균유통보통주식수

34,275,419

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익
과 일치합니다.

39. 재무위험관리의 목적 및 정책

39-1 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
3,576,792,171
2,936,897,808

자본
11,599,348,672
11,459,328,978

부채비율
30.84%
25.63%

39-2
금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.

39-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
위험회피회계적용
파생상품
합 계

현금및현금성자산
694,658,097
-
-
-
694,658,097

단기금융상품
689,000,000
-
-
-
689,000,000

장기금융상품
67,508,500
-
-
-
67,508,500

매출채권및기타채권
1,245,693,909
-
-
-
1,245,693,909

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
174,702,572
-
-
174,702,572

당기손익-공정가치금융자산
-
-
660,519,315
-

660,519,315

기타금융자산
47,815,328
-
-
734,707
48,550,035

금융리스채권
2,645,902
-
-
-
2,645,902

합 계
2,747,321,736
174,702,572

660,519,315

734,707
3,583,278,330

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
위험회피회계적용
파생상품
합 계

현금및현금성자산
531,959,814
-
-
-
531,959,814

단기금융상품
445,000,012
-
-
-
445,000,012

장기금융상품
67,506,500
-
-
-
67,506,500

매출채권및기타채권
913,896,731
-
-
-
913,896,731

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
40,149,672
-
-
40,149,672

당기손익-공정가치금융자산
-
-
612,011,106
-
612,011,106

기타금융자산
49,536,627
-
-
276,767
49,813,394

금융리스채권
2,773,456
-
-
-
2,773,456

합 계
2,010,673,140
40,149,672

612,011,106

276,767
2,663,110,685

(2) 금융부채

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치
 금융부채
위험회피회계적용
파생상품
금융보증계약
합 계

매입채무및기타채무
773,013,809
-
-
-
773,013,809

차입금및사채
2,123,022,032
-
-
-
2,123,022,032

기타금융부채

22,640,965

-
14,758,107
9,335,000
46,734,072

리스부채
42,864,615
-
-
-
42,864,615

합 계
2,961,541,421

-

14,758,107
9,335,000
2,985,634,528

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치
금융부채
위험회피회계적용
파생상품
금융보증계약
합 계

매입채무및기타채무
738,958,173
-
-
-
738,958,173

차입금및사채

1,876,782,007
-
-
-
1,876,782,007

기타금융부채
32,569,168
-
1,475,751

15,747,895

49,792,814

리스부채
59,770,115
-
-
-
59,770,115

합 계
2,708,079,463
-
1,475,751
15,747,895
2,725,303,109

39-4 금융위험관리

(1) 금융위험요소
당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(2) 위험회피활동
당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리

당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
770,980,663
616,718,158
1,011,785,694
828,853,262

EUR
87,927,781
21,238,848
12,655,428
9,751,586

CNY
76,173,527
27,535,871
646,968
-

GBP
255,809
13,364,472
10,077
13,404,018

PLN
-
19,844
-
875

JPY
1,044,735
70,189
2,493,618
729,889

CHF
-
-
13,207
1,537,080

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

당 기
전 기
당 기
전 기

USD
(6,622,999)
(2,636,031)
6,622,999
2,636,031

EUR
6,456,643
1,148,726
(6,456,643)
(1,148,726)

CNY
(795,344)
2,753,587
795,344
(2,753,587)

GBP
24,573
(3,955)
(24,573)
3,955

PLN
-
1,897
-
(1,897)

JPY
(144,888)
(65,970)
144,888
65,970

CHF
(1,321)
(153,708)
1,321
153,708

합 계
(1,083,336)
1,044,546
1,083,336
(1,044,546)

단, 상기 금액에는 통화스왑 계
약(주석
23번
참조)을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.

나. 이자율위험 관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 당사의 세전순이익은
3,145,456
천원 감소/증가(전기:

1,967,206
천원 감소/증가
)

하며
이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

다. 기타 가격위험요소
당사는 지분상품, 콜옵션, 금융채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습
니다.

콜옵션은 터키법인주식 잔여지분 27.5%에 대한 Put-Call 옵션 계약에 대한 것으로 해당 평가액을 당기손익-공정가치금융자산으로 공시하고 있습니다. 금융채는 신탁회사의 운용손익에 따른 위험에 노출되어 있으며
당기손익-공정가치금융자산으로 공시하고 있습
니다. 보고기간 종료일
현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 상장주식이며,
가격변동에 영향을 받는 지분증권은 174,703

백만원(전기: 40,108

백만원)입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우, 당사의 자본은
17,470
백만원(전기:
4,011백만원) 증가/감소(법인세효과 차감 전)할 것입니다.

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD,천EUR, 천CNY, 천MYR, 천VND, 천INR, 원화단위: 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

지급보증계약 (주1)
USD
1,969,357
2,022,443

EUR
44,600
-

KRW
379,975,384
379,975,384

CNY
840,000
1,080,000

MYR
12,000
12,000

VND
220,000,000
-

INR
264,000
-

(주1)

지급보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가입니다. (주석 14 참조)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
3,530,356,593
5,199,528
-
3,535,556,121

변동금리부 부채
424,793,053
-
-
424,793,053

고정금리부 부채
407,790,370
1,087,806,003
306,892,908
1,802,489,281

리스부채
15,748,283
18,993,781
12,402,908
47,144,972

합 계
4,378,688,299
1,111,999,312
319,295,816
5,809,983,427

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC 차입금에 대한 담보제공 379,789백만원 포함)을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 이상
합 계

무이자

3,674,441,522

1,028,024

-

3,675,469,546

변동금리부 부채

389,986,702

112,306,600

-

502,293,302

고정금리부 부채

151,441,641

935,000,000

290,000,000

1,376,441,641

리스부채

17,278,627

27,055,404

18,417,906

62,751,937

합 계

4,233,148,492

1,075,390,028

308,417,906

5,616,956,426

지급보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
합 계

순유입
96,821,020
177,034,370
273,855,390

순유출
(97,372,388)
(190,143,622)
(287,516,010)

합 계
(551,368)
(13,109,252)
(13,660,620)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
합 계

순유입
127,854,678
118,709,065
246,563,743

순유출
(25,202,163)
(116,761,782)
(141,963,945)

합 계
102,652,515
1,947,283
104,599,798

40. 금융상품의 공정가치

40-1
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가
치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)
162,479,761
-
-
162,479,761

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
-
-
12,222,812
12,222,812

당기손익-공정가치
금융자산

-
655,000,000
5,519,315
660,519,315

위험회피회계적용 파생상품자산
-
734,706
-
734,706

소 계
162,479,761
655,734,706
17,742,127
835,956,594

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채
-
14,758,107
-
14,758,107

소 계
-
14,758,107
-
14,758,107

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)
3,304,594
-
-
3,304,594

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
-
-
36,803,393
36,803,393

기타포괄손익-공정가치(채무상품)
-
-
41,685
41,685

당기손익-공정가치금융자산
-
-
612,011,106
612,011,106

위험회피회계적용 파생상품자산
-
276,767
-
276,767

소 계

3,304,594
276,767
648,856,184
652,437,545

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채
-
1,475,751
-
1,475,751

소 계
-
1,475,751
-
1,475,751

40
-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

40-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 중 지분상품의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
합 병
취 득
처 분
평 가
대 체
기 말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
36,803,393
12,164,307
-
(20,683,618)
(5,318,422)
(10,742,848)
12,222,812

당기손익-공정가치금융자산
612,011,106
234,246,569
2,006,565,016
(2,193,941,216)
1,637,840
-
660,519,315

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
101,796,282
7,210,431

(70,759,609)

(1,443,711)

36,803,393

당기손익-공정가치금융자산

61,000,000
610,900,000
(59,800,000)
(88,894)
612,011,106

40-4 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이
비
상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 금융채

당사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분상품 및 콜옵션은 평가시 하나 이상의 중요 측정 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당한다고 판단하여 수준 3으로 공시하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 금융채는 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치를 측정할 수 있으므로 수준2로 분류하고 있습니다.

40-5

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

40-6 다음 표는
수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분

당기말 공정가치
(단위:
백만원)

가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범위
(가중평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식

11,481
기업잉여현금흐름할인법
가중평균자본비용
(WACC)
7.74%
잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임.

잉여현금흐름 추정
(향후 5개년)
4,767~14,689
(백만원)

통화선도
 이자율스왑
(14,023)
할인된
현금흐름
해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

비상장주식

3,787
순자산가치법
편입자산의 공정가치
해당사항 없음
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)할 것임.
- 편입자산의 공정가치가 높아지는 (낮아지는) 경우

콜옵션 
 (주1)
48,296

기업잉여현금흐름할인법

가중평균자본비용
(WACC)
15.8%

잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임.

잉여현금흐름 추정
(향후 5개년)
31,252~42,458
(백만원)

(주1) 당사는
Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company
(이하, "Peker")
의 비지배주주가 보유하고 있는 Peker의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고 있고, 외부 평가기관을 통해 해당 옵션의 공정가치를 측정하고 있습니다. (주석 43-7 참고)

40-7 당
사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를
당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자
에게 직접 보고하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은

영업실적 및 향후
 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 
 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하
 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 
 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

41. 특수관계자거래

41-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업
(주1)

㈜케이피켐텍,
삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜,

 Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, 

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., 

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., 

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.,

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.,

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업,

 Lotte Chemical Alabama Corp.,
Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.,
Lotte Chemical Pakistan Limited,

 Lotte Chemical Nigeria Limited,
PT Lotte Chemical Indonesia,

Lotte
Chemical Deutschland GMBH,

Lotte
Chemical California, Inc.와
그
종
속기업,
Lotte
Chemical Shanghai Co., Ltd,

 Lotte
Chemical (Thailand) Co., Ltd.,
Lotte
Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

Lotte
Chemical Hungary Ltd.,

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.,
Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.와 그 종속기업,

 Lotte
Chemical India Pvt. Ltd.

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업,

롯데케미칼이노베이션펀드1호,
롯데지에스화학
㈜

,

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia

관계기업

롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학
㈜

공동기업

㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜,
 Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.,
Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.,
한덕화학
㈜

기타

롯데기업집단 계열회사 (주2)

(주1) 롯데첨단소재
㈜
합병 이후 기존 롯데첨단소재
㈜
의 종속기업들은 아래와 같이 회사명을 변경하였습니다.

변경 전
변경 후

LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH

Lotte

Chemical Deutschland GMBH

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA INC.

Lotte
Chemical California, Inc.

LOTTE ADVANCED MATERIALS SHANGHAI CO., LTD.

Lotte
Chemical Shanghai Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS THAILAND CO., LTD.

Lotte
Chemical (Thailand) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS TIANJIN CO., LTD.

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS HUNGARY LLC.

Lotte
Chemical Hungary Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS DONGGUAN CO., LTD.

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS JAPAN CO., LTD.

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD.

Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED

Lotte
Chemical India Pvt. Ltd.

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
변동 없음

(주2) 롯데지주
㈜
의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

41-2 당기와 전기 중 당사의 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
176,478
-
-
20,135,194

롯데물산㈜
-
-
-
4,294,183

소 계
176,478
-
-
24,429,377

종속기업

㈜케이피켐텍
96,298,893
20,079
22,864
400,408

삼박엘에프티㈜
32,272,677
-
15,112,145
18,410

데크항공
㈜

219,177
846,774
-
1,699,570

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
9,770,296
2,272,666
15,366,952
1,725,445

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
172,533,641
-
-
4,013,134

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
11,602,058
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
3,868,687
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
2,256,230
7,222
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

-
111,986
-
-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
2,548,369
5,088,245
96,084,718
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
9,061,608
46,629
-
-

Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o.
32,702,210
-
379,733
21,302

Lotte Chemical Nigeria Limited
106,264
-
-
591,527

PT Lotte Chemical Indonesia
5,800,417
-
-
-

Lotte
Chemical Deutschland GMBH

10,963,089
141,238
-
7,805,323

Lotte
Chemical California, Inc.

247,326,600
98,834
-
24,627,757

Lotte
Chemical Shanghai Co., Ltd.

-
776,346
-
8,086,994

Lotte
Chemical (Thailand) Co., Ltd.

-
719,249
-
7,519,962

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

52,228,913
325,165
-
-

Lotte
Chemical Hungary Ltd.

125,689,878
368,986
2,482,974
176,723

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

110,071,563
412,527
-
-

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.

15,366,595
261,646
-
3,506,605

Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.와 그 종속기업

48,777,434
334,243
908,832
134,607

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
4,114,159
181,018
-
-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
-
456,205
3,254,165
-

롯데지에스화학

㈜ (주1)

7,620,137
-
-
845,681

소 계

1,001,198,895
12,469,058
133,612,383
61,173,448

관계기업

롯데건설

㈜

9,804,870
983,283
-
165,955,875

현대케미칼

㈜

29,685,211
-
519,385,000
528,033

여수페트로

㈜

255
-
-
225,181

롯데정밀화학
㈜

86,014
338,162
10,649,787
-

소 계

39,576,350
1,321,445
530,034,787
166,709,089

공동기업

㈜
씨텍

29,189,855
37
187,163,696
16,562,460

롯데엠시시㈜
175,805,305
743
92,965,005
-

롯데미쓰이화학㈜
5,897,548
-
-
4,997,613

롯데베르살리스 엘라스토머스

㈜

63,530,502
1,335,590
1,097,392
-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
43,851,840
86,718
-
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

252,567
94,083
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
-
-
-

소 계

318,571,717
1,517,171
281,226,093
21,560,073

기타
특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
-
-
9,165,615
27,901,942

롯데알미늄

㈜와 그 종속기업

16,433,607
211,460
-
162,755

Uz-Kor Gas Chemical LLC
17,298,388
600,000
102,408,339
600,000

소 계

33,731,995
811,460
111,573,954
28,664,697

기타

롯데기업집단 계열회사
22,582,091
-
1,004,621
42,327,449

합 계
1,415,837,526
16,119,134
1,057,451,838
344,864,133

(주1)
당기 중 롯데지에스화학㈜에
토
지
를 매각하였으며, 거래금액은 24,547,155천
원입
니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주㈜
117,626
-
-
22,021,969

롯데물산㈜
-
-
-
4,506,904

소 계
117,626
-
-
26,528,873

종속기업

롯데첨단소재㈜
323,037,029
983,226
928,277
841,602

㈜케이피켐텍
146,780,811
23,943
1,478
-

삼박엘에프티㈜
38,793,257
99,290
15,809,334
455,381

데크항공㈜
474,483
432,438
-
1,124,257

Lotte Chemical Titan Holding Berhad.
16,696,330
1,662,758
23,955,886
1,553,173

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
137,509,520
2,246,006
-
3,203,952

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
10,614,604
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
2,940,799
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
2,367,439
5,809
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
143,056
-
-

Lotte Chemical USA Corp.
1,314,355
8,016,209
114,302,033
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
11,901,072
49,620
-
-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
40,298,267
3,139
786,040
12,897

Lotte Chemical UK Limited (주1)
65,537,604
337,205
-
20,522

Lotte Chemical Nigeria Limited
106,729
-
-
372,564

PT Lotte Chemical Indonesia
987,868
-
-
-

Lotte
Chemical Deutschland GMBH

80,843
-
-
-

Lotte
Chemical Hungary Ltd.

1,118,203
-
2,591,245
307,728

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.

16,167,655
-
-
-

소 계
816,726,868
14,002,699
158,374,293
7,892,076

관계기업
롯데건설㈜
-
1,058,779
-
120,586,724

현대케미칼㈜
23,281,942
-
1,248,621,318
1,922,799

여수페트로㈜
267
-
-
268,199

롯데정밀화학㈜
126,154
463,603
14,361,617
22,414

소 계

23,408,363
1,522,382
1,262,982,935
122,800,136

공동기업
㈜씨텍
66,773,987
-
228,968,105
18,028,223

롯데엠시시㈜
233,902,572
2,423
82,890,976
-

롯데미쓰이화학㈜
6,224,834
-
-
5,533,777

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
57,762,721
10,102
73,737
-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.

-
129,838
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
89,268,837
-
-
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

302,427
113,755
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
-
-
-

소 계
454,279,478
256,118
311,932,818
23,562,000

기타
특수관계자
롯데글로벌로지스㈜
-
-
2,869,925
20,049,732

롯데알미늄㈜
22,935,566
140,391
-
319,042

Uz-Kor Gas Chemical LLC
26,561,607
663,000
113,825,674
-

소 계
49,497,173
803,391
116,695,599
20,368,774

기타

롯데기업집단 계열회사

22,024,251
873,741
465,882
41,462,206

합 계
1,366,053,759
17,458,331
1,850,451,527
242,614,065

(주1) 전기 중 Lotte Chemical UK Limited 법인을 매각하였으며 매각 전까지의 거래금액을 기재하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
-
19,204
-
13,973

롯데물산㈜
-
7,602,857
-
11,236,573

종속기업

㈜케이피켐텍
14,290,465
285,355
5,914
92,879

삼박엘에프티㈜
10,354,724
137,379
1,874,332
-

데크항공

㈜

-
17,991
-
155,650

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
11
7,960,176
3,649,972
23,086

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
35,088,726
-
-
1,147,402

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
1,363,756
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
2,982,410
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
1,985,570
48,374
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
111,986
-
-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
-
9,128,346
20,556,197
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
5,514,022
46,629
-
-

Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o. (주1)
11,226,680
101,664
70,820
1,515,633

Lotte Chemical Nigeria Limited
-
21,124
-
227,272

PT Lotte Chemical Indonesia
-
390,172
-
-

Lotte
Chemical Deutschland GMBH

581,790
35,071
-
891,796

Lotte
Chemical California, Inc.

91,594,256
52,437
-
3,536,370

Lotte
Chemical Shanghai Co., Ltd.

-
152,822
-
646,968

Lotte
Chemical (Thailand) Co., Ltd.

-
48,785
-
598,174

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

7,507,530
60,017
-
-

Lotte
Chemical Hungary Ltd.

54,353,395
17,609
709,848
7,494,006

Lotte
Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

27,567,559
93,196
-
-

Lotte
Chemical Japan Co., Ltd.

665,356
45,648
-
409,178

Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.와 그 종속기업

21,594,754
141,404
26,471
-

Lotte
Chemical India Pvt. Ltd.

4,056,223
175,479
-
-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
-
882,518
874,580
-

롯데지에스화학

㈜

1,500,000
497,446
-
-

관계기업

롯데건설

㈜

869,706
78,166
-
11,492,000

현대케미칼

㈜

9,784,125
574,554
37,139,146
1,700,998

여수페트로

㈜

-
7,077
-
17,106

롯데정밀화학
㈜

-
20,256
1,676,918
-

공동기업
㈜씨텍
4,684,351
121,360
19,382,363
3,133,160

롯데엠시시㈜
9,568,845
836,856
5,081,339
1,571,550

롯데미쓰이화학㈜
141,077
697,474
-
19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
21,998,791
26,844,327
353,750
15,129,660

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
16,075,421
86,718
-
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

-
481,479
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
3,675
-
-

기타
특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
-
-
70,582
3,538,836

롯데알미늄

㈜와 그 종속기업

4,182,013
12,004
-
2,794,388

Uz-Kor Gas Chemical LLC
2,679,784
331,823
18,534,468
8,395,443

기타

롯데기업집단 계열회사
2,903,916
11,659,765
-
5,339,264

합 계
365,115,256
69,829,223
110,006,700
81,120,865

(주1) 당사는 당기말 현재 종속기업인
Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o. 에 대한 매출채권
11,227
백만원에 대하여 1,410백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
-
7,597
-
1,041,536

롯데물산㈜
-
7,758,857
-
18,527,103

종속기업

롯데첨단소재㈜
27,469,675
70,239
-
202,890

㈜
케이피켐텍

13,997,985
163,223
-
92,879

삼박엘에프티㈜
8,887,468
54,472
1,439,659
24,015

데크항공

㈜

-
41,133
-
153,709

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
903,090
3,395,661
4,521,467
2,415,089

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

20,626,688
-
-
1,076,154

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
4,022,687
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
1,254,871
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
1,916,386
46,660
-
432

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
143,056
-
-

Lotte Chemical USA Corp.
-
20,967,984
24,450,494
-

PT Lotte Chemical Indonesia
-
212,190
-
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
3,302,862
49,620
-
31,886

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
14,311,132
74,574
45,297
36,066

Lotte Chemical Nigeria Limited
-
23,297
-
86,700

Lotte Chemical Hungary Ltd.

-
-

909,179

8,135,012

관계기업

롯데건설

㈜

-
78,073
-
14,167,497

현대케미칼

㈜

2,241,102
471,441
119,157,015
135,902

여수페트로

㈜

-
7,070
-
32,228

롯
데
정밀화학㈜

-
23,782
1,906,459
-

공동기업

㈜
씨텍

5,434,650
120,298
22,191,672
3,343,351

롯데엠시시㈜
16,895,136
1,015,911
135,430
1,468,600

롯데미쓰이화학

㈜

141,591
459,942
-
19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
24,150,757
8,006,904
18,634
2,033,810

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
129,838
-
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

-
218,419
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
3,675
-
-

기타
특수관계자
롯데글로벌로지스㈜
-
-
221,787
2,126,913

롯데알미늄㈜
1,716,273
11,807
-
2,958,970

Uz-Kor Gas Chemical LLC
4,930,739
2,105,483
13,858,298
7,164

기타

롯데기업집단 계열회사

2,612,749
11,542,984
-
6,419,586

합 계
154,815,841
57,204,190
188,855,391
64,536,992

(3) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기 초
증 가
감 소
당기말

종속기업
데크항공㈜ (주1)
14,191,667
-
(1,182,639)
13,009,028

합 계
14,191,667
-
(1,182,639)
13,009,028

(주1) 당사는 당기말 현재 종속기업인 데크항공
㈜
에 대한 대여금 13,009백만원에 대하여 5,364백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기 초
증 가
감 소
전기말

종속기업
데크항공㈜
14,191,667
-
-

14,191,667

합 계
14,191,667
-
-

14,191,667

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

출 자
PT Lotte Chemical Indonesia (종속기업)
현 금
45,076,135
18,660,058

롯데지에스화학㈜ (종속기업)

현 금

71,595,258

-

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia (종속기업)
현 금
55,577,823

-

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (종속기업)
현 금
3,920,000

980,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (공동기업)

현 금
14,845,200

-

현대케미칼㈜ (관계기업)

현 금

-
296,000,000

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)

현 금

50,000,000
50,000,000

합 계

241,014,416
365,640,058

지분취득

롯데정밀화학
㈜ (관계기업) (주1)

지분증권
68,707,413
-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)

지분증권

-
76,497,242

합 계

68,707,413

76,497,242

지분처분
롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) (주2)
지분증권 등
13,601,151
20,745,740

㈜
호텔롯데

(기타) (주3)

지분증권

1,944,500
-

합 계
15,545,651
20,745,740

배당금
수 익
Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)
현 금
33,984,449
83,688,000

Lotte Chemical Pakistan Limited (종속기업)
현 금
-
12,761,388

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)
현 금
-
5,410,755

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
(종속기업)

현 금

6,021,400
-

㈜케이피켐텍 (종속기업)
현 금
1,000,554
-

삼박엘에프티㈜ (종속기업)
현 금
3,995,886
2,984,878

롯데첨단소재
㈜
(주4)

현 금

-
49,500,000

롯데엠시시㈜ (공동기업)

현 금

40,000,000
62,500,000

㈜씨텍 (공동기업)
현 금
10,000,000
10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)

현 금

13,653,023

13,653,023

롯데건설㈜ (관계기업)

현 금

23,953,189
16,908,133

합 계

132,608,501
257,406,177

배당금
지 급

롯데지
주㈜

(유의적인 영향력을 행사하는 기업)

현 금
54,572,847
83,634,611

롯데물산
㈜

(유의적인 영향력을 행사하는 기업)

현 금

45,929,063
71,978,382

㈜호텔롯데
(기타)

현 금

1,643,851
2,576,185

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)

현 금

21,346,200
33,453,000

합 계

123,491,961
191,642,178

(주1)

당기 중 롯데정밀화학
㈜
로부터 한덕화학
㈜
주
식을 취득하였습니다.

(주2)

당기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 잔여 보유지분을

매도하였습니다.

전기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 주식 63,549,178천원과 풋옵션 42,803,438천원을 매각하였습니다.

(주3)

당기 중
㈜
호텔롯데
에
롯데액셀러레이터
㈜ 보
유지분 전량을 매도하였습니다.

(주4)

2020년 1월 1일자로 롯데케미칼
㈜

로 흡수합병되었습니다.

(

5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천VND, 천EUR, 천INR, 천원)

제공받은 기업
보증 한도 금액
실행 잔액
비 고

외 화
원 화
외화
원화

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.

CNY
180,000
30,052,800
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
130,000
21,704,800
CNY
87,421
14,595,786
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
192,000
32,056,320
CNY
48,597
8,113,802
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
100,000
16,696,000
CNY
65,964
11,013,284
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
100,000
16,696,000
CNY
45,987
7,678,024
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증

USD
16,000

17,408,000

USD
16,000

17,408,000

차입금에 대한 지급보증

CNY
120,000
20,035,200
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Shenyang) Co., Ltd.
CNY
18,000
3,005,280
CNY
14,454
2,413,200
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.
USD
10,000
10,880,000
USD
10,000
10,880,000
차입금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
USD
11,657
12,682,971
USD
11,657
12,682,971
차입금에 대한 지급보증

USD
6,400
6,963,200
USD
6,400
6,963,200
차입금에 대한 지급보증

MYR
12,000
3,234,120
MYR
1,505
405,664
신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD
14,000
15,232,000
USD
6,000
6,528,000
포괄한도에 대한 지급보증

USD
8,000
8,704,000
USD
8,000
8,704,000
운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.
USD
60,000
65,280,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증

USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증

USD
50,000
54,400,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증

USD
60,000
65,280,000
USD
50,000

54,400,000

포괄한도에 대한 지급보증

USD
50,000
54,400,000
USD
50,000

54,400,000

포괄한도에 대한 지급보증

USD
1,594,000
1,734,272,000
USD
731,826
796,226,817
차입금에 대한 지급보증

USD
10,000
10,880,000
USD
357
388,416
설비 사용료에 대한 지급보증

LACC, LLC
USD
13,300
14,470,400
USD
1,570
1,708,609
설비 사용료에 대한 지급보증

Lotte
Chemical Vietnam Co., Ltd.

VND
220,000,000
10,362,000
VND
125,568,929
5,914,297
차입금에 대한 지급보증

Lotte
Chemical India Pvt. Ltd.

EUR
12,600
16,861,824
EUR
12,600
16,861,824
차입금에 대한 지급보증

INR
264,000
3,923,040
INR
90,000
1,337,400
운영자금에 대한 지급보증

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company

EUR
20,000
26,764,800
EUR
20,000
26,764,800
차입금에 대한 지급보증

EUR
12,000
16,058,880
EUR
10,000
13,382,400
차입금에 대한 지급보증

합 계

USD
1,969,357
2,360,111,635
USD
957,810
1,150,578,494

CNY
840,000
CNY
262,423

MYR
12,000
MYR
1,505

VND
220,000,000
VND
125,568,929

EUR
44,600
EUR
42,600

INR
264,000
INR
90,000

상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 43-6과 43-7에 기술하고 있습니다.

(6)
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
25,851,188
23,727,903

퇴직급여
3,809,188
2,787,647

합 계
29,660,376
26,515,550

42. 현금흐름표

42-1 비현금거래
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)
당 기
전 기

장기대여금의 유동성대체

-

4,730,556

단기대여금의 장기대여금대체

3,547,917

-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체

-

4,509,720

건설중인자산 본계정대체
391,983,965
985,199,819

장기선급비용의 유동성대체
273,000
601,000

장기미지급금의 유동성대체
621,483
1,550,629

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(60,002,782)
18,515,990

사채의 유동성대체
349,861,206
99,895,339

장기차입금의 유동성장기부채 대체
25,000,000
120,949,036

리스부채의 유동성대체
1,716,812
14,831,773

장기미수금의 유동성대체
1,158,000
4,600,970

기타금융부채의 유동성대체
1,431,000
5,133,000

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체

-

59,636,882

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
4,653,007

-

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 매각예정비유동자산 대체
10,742,848
-

(주1) 합병으로 인해 취득한 유무형자산, 종속기업투자 및 인수한 차입금 등에 대한 내용은 주석 44에서 설명하고 있습니다.

42-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구분
당기초
합병효과
재무활동현금흐름
환율 변동
공정가치변동
기타 (주1)
당기말

단기차입금
316,518,503
248,238,979
(116,729,739)
(23,955,780)
-
-
424,071,963

장기차입금
262,216,440
53,523,575
(50,194,285)
(10,985,445)
-
(53,543,604)
201,016,681

사채
1,298,047,064
-
199,180,060
-
-
706,265
1,497,933,389

위험회피지정파생상품부채(자산)
1,198,983
-
(1,054,641)
-
11,104,407
2,774,651
14,023,400

리스부채
59,770,115
2,115,595
(15,737,498)
(126,750)
-
(3,156,846)
42,864,616

합 계
1,937,751,105
303,878,149
15,463,897
(35,067,975)
11,104,407
(53,219,534)
2,179,910,049

(전 기)

(단위: 천원)

구분
전기초
재무활동현금흐름
환율 변동
공정가치변동
기타 (주1)
전기말

단기차입금
367,310,594
(46,877,411)
(3,914,680)
-
-
316,518,503

장기차입금
567,969,737
(316,241,080)
1,820,764
-
8,667,019
262,216,440

사채
1,488,408,297
(191,050,360)
-
-
689,127
1,298,047,064

위험회피지정파생상품부채(자산)
11,961,153
456,733
-
(1,968,297)
(9,250,606)
1,198,983

리스부채
-
(15,057,042)
24,592
-
74,802,565
59,770,115

합 계
2,435,649,781
(568,769,160)
(2,069,324)
(1,968,297)
74,908,105
1,937,751,105

(주1) 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.

43. 약정사항 및 우발부채

43-1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 22 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

금융기관명
약정내용
통 화
한도금액

㈜한국스탠다드차타드은행

(구매카드 20,000백만원을 포함한 포괄한도 100,000천 USD)

무역금융
USD
80,000

구매카드
KRW
20,000,000

㈜하나은행

(외담대 20,000백만원을 제외한 포괄한도 265,020백만원)

기업운전무역어음대출(무역금융, Local L/C)
KRW
10,000,000

신용장발행(Usance), 일람불(Sight)
USD
200,000

기타외화지급보증(Standby L/C)
USD
10,000

지급보증(Standby L/C)
USD
901

외담대 및 상생결제론
KRW
20,000,000

㈜우리은행
일괄여신(Usance, Nego 차입금 등)
USD
50,000

상생파트너론
KRW
800,000

농협은행㈜
포괄한도
USD
50,000

다같이성장론
KRW

10,000,000

㈜신한은행

기한부(Usance)
USD

60,000

매입외환(OA)
USD
40,000

전자방식외상매출채권
KRW
9,200,000

한국산업은행
Usance 및 Import Loan
USD
150,000

중소기업은행
종합수출입금융(Usance, 매입외환)
USD
50,000

외화지급보증(Standby L/C)
EUR
20,000

전자방식외상매출채권
KRW
30,000,000

㈜국민은행
Usance
USD
40,000

수협은행
Import Loan
USD
30,000

Usance
USD
20,000

MIZUHO BANK
포괄한도
USD
100,000

DBS Bank
포괄한도
USD
100,000

JP Morgan
포괄한도
USD
100,000

Credit Agricole
Corporate And Investment Bank

포괄한도
USD
100,000

Deutsche Bank
포괄한도
USD
50,000

BNP Paribas Bank
포괄한도
USD
100,000

ANZ Bank
포괄한도
USD
50,000

HSBC Bank
포괄한도
USD
100,000

ING Bank
포괄한도
USD
100,000

United Overseas Bank
Import Loan
USD
100,000

CITI Bank

Usance
USD
20,000

롯데카드
㈜

기업구매전용카드
KRW
300,000,000

합 계
KRW
400,000,000

EUR
20,000

USD
1,700,901

43-2 기술도입계약

당사는 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 없습니다.

당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(FullyPaid License)를 지급할 의무가 있습니다.

43-3 원료공급계약

당사는 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.

43-4 계류중인 소송 사건

당기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한

소송 4건(소송가액 50,907백만원)
의 피고
로 법원에 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

43-5 백지수표 및 견질어음의 제공
당기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금
(주석 22 참조)
의 차입과 관련하여
한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

43-6 담보 제공 거래
당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목
장부금액
담보 설정 금액
관련계정
관련금액
(한도액)
담보권자

Kor-Uz Gas Chemical 
 Investment Ltd. (공동기업 주식)
379,789,712
보유주식 전체
Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입금

USD 1,599,351 
 (USD 2,508,900)

ING Bank N.V. 등

43-7 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 296,000백만원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 2,615,000백만원 중 당사 지분 40%에 해당하는 1,046,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목
장부금액
담보 설정 금액
관련계정
관련금액
(한도액)
담보권자

Lotte Chemical USA Corp.
 (종속기업 주식)
884,836,236
보유주식 전체
Lotte Chemical USA Corp.의 차입금

USD 731,826 
 (USD 1,594,000)

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

(3)
당기 중 당사에 흡수합병된 롯데첨단소재㈜는 전기 중
Peker Surface Designs Industry and Trade
Joint Stock Company
(이하, "Peker")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Peker의 잔여지분 27
.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다(주
석
5). Put/Call 옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다.

옵션종류
보유자
행사가능기간
행사가격

Put 옵션
Peker Family 등

(1)
2023년 1월 1일~2023년 1월 31일
(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월

[(직전 12개월 평균EBITDA ×7)
± 순부채 등] × 지분율

Call 옵션

롯데케미칼
㈜

Put 옵션 행사기한 후 1개월

4
4. 합병

(1) 개요
당사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있던 롯데첨단소재㈜를 2020년 1월 1일자로 흡수합병하였습니다. 당사는 롯데첨단소재의 지분을 100% 보유하고 있음에 따라 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다.

(2) 합병회계처리
동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 롯데첨단소재㈜의 자산 및 부채는 당사의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과
의 차이

260,754백만원은 자본
잉여금에서 조정하였습니다.

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금 및 현금성자산 등
477,620

매출채권 및 기타채권
390,047

재고자산
226,742

종속기업투자주식
331,277

유형자산
612,283

무형자산
812,980

영업권
618,234

기타
47,009

자산합계
3,516,192

매입채무 및 기타채무
122,440

차입금
301,763

금융리스부채
2,116

미지급법인세
8,632

이연법인세부채
194,623

기타
28,606

부채합계
658,180

순자산 합계
2,858,012

45. 보고기간 후 사건

45-1. 당사는 보
고기간 이후 매각예정비유동자산으로 분류한 SLD(Soraa Laser Diode), Inc.의 지분증권 전량을 처분하였습니다. 처분대가는 11,005,495천원으로 예상되며, 거래 종료시 최종 확정될 예정입니다.

45-2. 당사는 2021년 3월 4일 롯데케미칼이노베이션펀드2호에 2,970백만원을 출자하였으며, 출자 후 당사의 지분율은 76.15%입니다.

45-3. 당사는 2021년 3월 8일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 15,000백만원(보통주 3,000,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준)
① 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분

계정과목

채권 총액

대손충당금

대손충당금
 설정률

2020년

매출채권

1,395,202
5,222
0.37%

미수금

28,662
1,764
6.15%

합 계

1,423,864
6,986
0.49%

2019년

매출채권

1,439,651

2,735

0.19%

미수금

76,902

1,765

2.30%

합 계

1,516,553

4,500

0.30%

2018년

매출채권

1,482,352

2,534

0.17%

미수금

56,685

39

0.07%

합 계

1,539,037

2,573

0.17%

②
대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

2020년

2019년

2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계

4,500

2,573

1,335

2. 순대손처리액(①－②±③)

(189)

56

(60)

① 대손처리액(상각채권액)

(37)

(88)

(51)

② 상각채권회수액

117

-

-

③ 기타증감액

(35)

144

(9)

3. 대손상각비 계상(환입)액

2,675

1,871

1,298

4. 기말 대손충당금 잔액합계

6,986

4,500

2,573

③
매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분

6월 이하

6월 초과
 1년 이하

1년 초과
 3년 이하

3년 초과

계

금 액

1,385,759
4,052
2,474
2,917
1,395,202

구성비율

99.32%
0.29%
0.18%
0.21%
100.00%

(2)
재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

①
최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문

계정과목

2020년

2019년

2018년

기초유분

상 품

-

-

-

제 품

27,533

27,145

22,137

반 제 품

58,879

86,541

96,259

원부재료

180,857

225,097

281,002

저 장 품

60,475

60,392

59,187

미 착 품

143,955

126,080

84,590

모노머

상 품

721

1,619

1,354

제 품

72,591

105,762

98,518

반 제 품

20,100

29,554

42,897

원부재료

31,542

32,585

78,012

저 장 품

7,949

10,404

8,638

미 착 품

18,965

2,558

8,831

폴리머

상 품

55,327

42,125

47,062

제 품

305,637

373,745

393,132

반 제 품

119,961

93,268

113,320

원부재료

137,459

182,616

169,751

저 장 품

60,829

62,839

57,663

미 착 품

87,277

16,671

73,776

기타

상 품

690

9,163

3,667

제 품

313

24,323

17,553

반 제 품

7,421

8,317

5,382

원부재료

14,016

15,526

20,621

저 장 품

123,430

111,894

110,171

미 착 품

39,900

44,446

7,305

연결조정

상 품

(12,960)

(17,343)

(24,549)

제 품

1,888

12,433

8,361

반 제 품

-

-

-

원부재료

-

-

-

저 장 품

-

-

-

미 착 품

(7,626)

(8,039)

(7,296)

합 계
1,557,129

1,679,721

1,777,344

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷ 기말자산총계×100]

8.03%

8.38%

8.55%

재고자산회전율(회수)
 [연환산 매출원가÷{(기초 재고＋기말재고)÷2}]

6.84

7.64

8.33

②
재고자산의 실사내역 등

(단위: 백만원)

계정과목

취득원가

보유금액

평가손실충당금

기말잔액

비고

상품

44,033
44,033
(255)
43,778

-

제품

416,805
416,805
(8,843)
407,962

-

반제품

208,371
208,371
(2,010)
206,361

-

원부재료

364,166
364,166
(292)
363,874

-

저장품

263,103
263,103
(10,420)
252,683

-

미착품

282,471
282,471
-
282,471

-

소 계

1,578,949
1,578,949
(21,820)
1,557,129

-

(주1)
재
고
자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매 기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출되
었습니다.

③
장기체화 재고 등 현황

- 해당사항 없음.

3) 공정가치평가 절차 요약

① 금융상품의 공정가치
 ⅰ) 당기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)

162,479,760
-
-
162,479,760

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)

-
-
12,457,147
12,457,147

당기손익-공정가치

-
665,000,000
7,744,844
672,744,844

위험회피회계적용 파생상품자산

-
734,706
-
734,706

합 계

162,479,760
665,734,706
20,201,991
848,416,457

금융부채

당기손익-공정가치

-
27,878,278
-
27,878,278

위험회피회계적용 파생상품부채

-
14,758,107
-
14,758,107

합 계

-
42,636,385
-
42,636,385

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분

수준1

수준2

수준3

합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)

3,304,594

-

-

3,304,594

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)

-

-

49,216,995

49,216,995

기타포괄손익-공정가치(채무상품)

-

-

41,685

41,685

당기손익-공정가치

-

27,227

846,257,675

846,284,902

위험회피회계적용 파생상품자산

-

276,767

-

276,767

합 계

3,304,594

303,994

895,516,355

899,124,943

금융부채

당기손익-공정가치

-

14,529,157

-

14,529,157

위험회피회계적용 파생상품부채

-

1,475,751

-

1,475,751

합 계

-

16,004,908

-

16,004,908

ⅱ) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
 
이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

ⅲ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 유형자산 재평가
 - 해당사항 없음.

(5) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데케미칼

회사채
공모
2013.09.12

210,000,000,000

3.57

AA+(한국기업평가㈜) 
 AA+(NICE신용평가㈜)

2018.09.12

상환

케이비투자증권/우리투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2014.07.28

250,000,000,000

3.03

AA+(한국신용평가㈜) 
 AA+(NICE신용평가㈜)

2019.07.28

상환

케이비투자증권/우리투자증권
/신한금융투자/한국투자증권/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2014.07.28

200,000,000,000

3.25

AA+(한국신용평가㈜) 
AA+(NICE신용평가㈜)

2021.07.28

미상환

케이비투자증권/우리투자증권
/신한금융투자/한국투자증권/대우증권

롯데케미칼

회사채
사모
2015.09.30

115,101,000,000

1.83

-

2018.09.28

상환

미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼

회사채
공모
2015.10.08

200,000,000,000

2.06

AA+(한국신용평가㈜) 
 AA+(한국기업평가㈜)

2018.10.08

상환

삼성증권/한국투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2015.10.08

100,000,000,000

2.48

AA+(한국신용평가㈜) 
 AA+(한국기업평가㈜)

2022.10.08

미상환

삼성증권

한국투자증권

롯데케미칼

회사채
사모
2015.12.28

55,830,400,000

1.98

-

2018.12.28

상환

미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

210,000,000,000

1.82

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2018.04.28

상환

삼성증권/케이비투자증권/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

340,000,000,000

1.93

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2019.04.28

상환

삼성증권/케이비투자증권/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

150,000,000,000

2.14

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2021.04.28

미상환

삼성증권/케이비투자증권/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

60,000,000,000

2.60

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2026.04.28

미상환

삼성증권/케이비투자증권/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2017.07.28

100,000,000,000

2.04

AA+(한국신용평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2020.07.28

상환

케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2017.07.28

90,000,000,000

2.33

AA+(한국신용평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2022.07.28

미상환

케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2018.09.12

80,000,000,000

2.37

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(한국신용평가㈜)

2023.09.12

미상환

한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼

회사채
공모
2018.09.12

120,000,000,000

2.68

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(한국신용평가㈜)

2028.09.12

미상환

한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼

회사채
공모
2019.04.29

190,000,000,000

1.91

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜)

2022.04.29

미상환

NH투자증권/한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼

회사채
공모
2019.04.29

100,000,000,000

1.98

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜)

2024.04.29

미상환

NH투자증권/한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼

회사채
공모
2019.04.29

110,000,000,000

2.11

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜)

2029.04.27

미상환

NH투자증권/한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼

회사채
공모
2020.07.28

200,000,000,000

1.35

AA+(한국신용평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜)

2023.07.28

미상환

NH투자증권/한국투자증권/케이비증권/미래대우

롯데케미칼

회사채
공모
2020.07.28

100,000,000,000

1.54

AA+(한국신용평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜)

2025.07.28

미상환

NH투자증권/한국투자증권/케이비증권/미래대우

합 계
-
-
-
2,980,931,400,000
-
-
-
-
-

(주1) 2015.09.30 발행건은 $98,000,000을 CRS계약을 통한 원화고정으로 차입

(주2) 2015.12.28 발행건은 $47,800,000을 CRS계약을 통화 원화고정으로 차입

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제50-3회 무보증공모사채

2014년 07월 28일
2021년 07월 28일

200,000,000,000

2014년 07월 16일

한국증권금융㈜

롯데케미칼㈜

제51-2회 무보증공모사채

2015년 10월 08일
2022년 10월 08일
100,000,000,000
2015년 09월 24일
한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020년 6월 30일

(제출일: 2020년 9월 11일)

(주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제52-3회 무보증공모사채

2016년 04월 28일
2021년 04월 28일

150,000,000,000

2016년 04월 18일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제52-4회 무보증공모사채

2016년 04월 28일
2026년 04월 28일

60,000,000,000

2016년 04월 18일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제53-2회 무보증공모사채

2017년 07월 28일
2022년 07월 28일

90,000,000,000

2017년 07월 18일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제54-1회 무보증공모사채

2018년 09월 12일
2023년 09월 12일

80,000,000,000

2018년 08월 31일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제54-2회 무보증공모사채

2018년 09월 12일
2028년 09월 12일

120,000,000,000

2018년 08월 31일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제55-1회 무보증공모사채

2019년 04월 29일
2022년 04월 29일

190,000,000,000

2019년 04월 17일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제55-2회 무보증공모사채

2019년 04월 29일
2024년 04월 29일

100,000,000,000

2019년 04월 17일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제55-3회 무보증공모사채

2019년 04월 29일
2029년 04월 27일

110,000,000,000

2019년 04월 17일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020년 6월 30일

(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

(주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제56-1회 무보증공모사채

2020년 07월 28일
2023년 07월 28일

200,000,000,000

2020년 07월 16일

한국예탁결제원

롯데케미칼㈜

제56-2회 무보증공모사채

2020년 07월 28일
2025년 07월 28일

100,000,000,000

2020년 07월 16일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

해당 없음

타채무불이행기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

(주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
(주2) 2020.07.28에 발행한 무보증공모사채 경우는 이행상황보고서 제출 전입니다.

(7) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(8) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

350,000,000,000

280,000,000,000

380,000,000,000

100,000,000,000

100,000,000,000

290,000,000,000

-

1,500,000,000,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

350,000,000,000

280,000,000,000

380,000,000,000

100,000,000,000

100,000,000,000

290,000,000,000

-

1,500,000,000,000

(10) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(11) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제45기(당기)
삼정회계법인
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의
 관점에서 공정하게 표시하고 있음.
강조사항 : 코로나바이러스
감염증-19(COVID-19)의 불확실성

(1) 영업권 손상검사 - 첨단소재 사업부문

제44기(전기)
한영회계법인

한국채택국제회계기준에 따라 중요성의
 관점에서 공정하게 표시하고 있음.

강조사항 없음

(1) 영업권 손상검사 - 롯데첨단소재 주식회사

(2) 공동기업투자 손상검사- 롯데베르살리스 엘라스토머스 주식회사

제43기(전전기)
한영회계법인

한국채택국제회계기준에 따라 중요성의
 관점에서 공정하게 표시하고 있음.

강조사항 없음

(1) 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성

(2) 재고자산 순실현가능가치

(주1) 당기 중 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위 지정을 사유로 삼정회계법인으로 감사인이 변경되었음.

(주2)
당기 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 당사 종속회사는 사업보고서 제출일 기준 적
정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 없습니다. 

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제45기 (당기)

삼정회계법인

연결 및 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토

내부회계관리제도 감사
연결재무제표 영문보고서 검토 및 감사

1,750

16,660

1,750
17,288

제44기 (전기)

한영회계법인

연결 및 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토

내부회계관리제도 감사

연결재무제표 영문보고서 검토 및 감사

1,190

14,000

1,190

13,658

제43기(전전기)

한영회계법인

연결 및 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토

내부회계관리제도 검토

연결재무제표 영문보고서 검토 및 감사

760

10,000

760

9,418

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 45기 (당기)
-
-
-
-
-

제 44기 (전기)
-
-
-
-
-

제43기 (전전기)
2018.03.02

합작사업 관련 세무자문 용역

2018.03.02 ~ 2018.03.16

20백만원

-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.03.03

회사: 감사위원 전원(3명)
감사인: 담당이사 외 1인

대면회의

1) 2019년 기말감사 주요 이슈사항
2) 내부회계관리제도 감사
3) 회계감사사기준에 따른 감사인 독립성 보고

2
2020.05.12

회사: 감사위원 전원(3명)
감사인: 담당이사 외 2인

대면회의

1) 1분기 검토 주요 이슈

2) 2020년 감사일정

3
2020.08.12
회사: 감사위원 전원(3명)
감사인: 담당이사 외 2인
대면회의
1) 반기 검토 주요 이슈
2) COVID19 영향 및 위험평가
3) 감사계획 및 진행 사항
4) 내부회계관리제도 설계평가 결과

4
2020.11.12
회사: 감사위원 전원(3명)
감사인: 담당이사 외 2인
화상회의
(감사인)
1) 3분기 검토 주요 이슈
2) 검토 중인 사항

5. 회계감사인의 변경

가. 회계감사인의 명칭 및 변경 사유

당
사는 당기 중 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위 지정을 사유로 감사인을 한영회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하
였습니다. 

나. 연결대상종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 

종속회사명
변경 사업연도
변경전
변경후
변경사유

Lotte Chemical Titan Holding 
Berhad와 그 종속기업
2020년도
EY
KPMG
계약기간 만료에 따른 신규 선임

Lotte Chemical Pakistan Limited
2020년도
EY
KPMG
계약기간 만료에 따른 신규 선임

Lotte Chemical Engineering
 Plastics (Hefei) Co., Ltd.
2020년도
Anhui Jinquan Certified Public Accountants
HEFEI BAOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
계약기간 만료에 따른 신규 선임

롯데지에스화학㈜
2020년도
-
삼정회계법인(KPMG)
신규 설립으로 인한 신규 선임

PT Lotte Chemical Engineering
 Plastics Indonesia
2020년도
-
EY
신규 설립으로 인한 신규 선임

(주1) 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성 개요

공시서류 작성일
현
재

당사의 이사회는
사내이
사
4
명, 사외이사 6명,
기타비상무이사 1명
으로
총 11명의 이사로 구성되어 있습니다.
또
한 이사회 내에는 감사위원회,
투명경영위원회, 사외이사후보추천위원

회

및
보상위원회
가

설치
되어
있
습니
다.

그리고 2021년 이사회 규정 제4조 제1항의 변경을 통하여, 이사회의 의장은 이사 중에서 선임하도록 하였습니다.

변경전 내용
변경후 내용

이사회규정 제4조(의장)
① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 여러 명인 경우 대표이사 중 이사회에서 결정된 자가 이사회의 의장이 된다.
③ 이사회 의장에게 유고·출장·기타 업무를 수행할 수 없는 사유가 발생하는 경우는 이사 중 이사회에서 결정된 자가 그 직무를 대행한다.

※ 이사회 규정 제9조(결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

이사회 규정 제4조(의장)

① 이사회 의장은 제9조 규정에 의한 결의로 이사 중에서 선임한다.

② (삭제)

③ 이사회 의장에게 유고·출장·기타 업무를 수행할 수 없는 사유가 발생하는 경우는 이사 중 이사회에서 결정된 자가 그 직무를 대행한다.

※ 이사회 규정 제9조(결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

(주1) 2020년 3월 25일 제44기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 이사의 수를 11명으로 변경하였습니다.

① 사외이사 및 그 변동현황 (2021년 04월 15일 기준)

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

11
6
1
-
-

(주1) 2020년3월25일 제44기 정기주주총회 결과
 - 신규선임: 총5명(정중원, 최현민, 전운배, 이금로, 강정원)
 - 선임사유: 임기만료(3명), 중도퇴임(1명), 이사수 변경에 따른 신규선임(1명)
 - 중도퇴임: 총1명(조 석, 2020.03.24 사임)
(주2) 2021년3월23일 제44기 정기주주총회 결과
 - 신규선임: 총1명(남혜정) 
 - 선임사유: 임기만료(1명/ 박경희)
 - 기타: 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리선출함.

② 경영진의 변동현황

구 분
'20.01.01.
 ~'20.03.25
'20.03.25
 ~'2020.11.30
'20.12.01
 ~ '21.03.23.
'21.03.23
 ~ 보고일
현재
변동일
비 고

사내이사
신동빈
신동빈
신동빈
신동빈

'21.03.23

중임

김교현
김교현
김교현
김교현

'21.03.23

중임

-
-
-
황진구
'21.03.23
신규선임

-
이영준
이영준
이영준
'20.03.25
신규선임

임병연
임병연
-
-
'19.03.27
 '20.11.30
신규선임
 사임

사외이사
김철수
정중원
정중원
정중원
'20.03.25
신규선임

김윤하
최현민
최현민
최현민
'20.03.25
신규선임

박용석
전운배
전운배
전운배
'20.03.25
신규선임

조 석
이금로
이금로
이금로
'20.03.25
신규선임

-
강정원
강정원
강정원
'20.03.25
신규선임

-
-
-
남혜정
'21.03.23
신규선임

박경희
박경희
박경희
-
'21.03.23
임기만료

기타비상무이사
-
-
-
이훈기
'21.03.23
신규선임

윤종민
오성엽
-
-
'20.03.25
 '20.11.30
신규선임
 사임

주1) 변동일 및 중임(신규선임)은 최종 선임된 주주총회 당시 기준임.
주2) 조석 사외이사는 2020.03.24. 사임, 윤종민 기타비상무이사 2020.03.25. 사임.
주3) 사외이사 김철수, 동 김윤하, 동 박용석은 2020.03.25. 퇴임.
주4) 임병연 대표이사 및 오성엽 기타비상무이사는 2020.11.30. 사임.
주5) 사외이사 박경희 2021.03.23. 퇴임.
주6) 사내이사 황진구, 기타비상무이사 이훈기 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남혜정 2021. 03. 23 신규 선임

(2) 이사회의 권한 내용

(가) 결의할 사항

① 이사회에서 결의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회 상정에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다)

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

(7) 주식의 소각

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,

기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 다른 회사의 영업 전부의 양수 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는

다른 회사의 영업 일부의 양수

(11) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

(12) 주식의 액면미달발행

(13) 이사의 회사에 대한 책임의 감면

(14) 현금·주식·현물배당 결정

(15) 주식매수선택권의 부여

(16) 이사의 보수

(17) 상법 제542조의9 제3항 내지 제5항에 따른 회사의 최대주주

(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(18) 법정준비금의 감액

(19) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

(20) 기타 주주총회에 상정할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 연간경영계획, 연간안전보건계획, 장기사업계획, 회사의 기본정책

(2) 중요한 자산의 처분 및 양도

(3) 계열사와의 거래 중 관련법이 정하는 사항

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 공동대표이사의 결정

(6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(7) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(8) 이사회규정, 감사위원회 규정, 사외이사후보추천위원회 규정, 투명경영위원회 규정, 보상위원회 규정의 제정 및 개폐

(9) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제?개정 및 폐지 등

(10) 국내외에 자회사(회사가 발행주식 총수의 50%를 초과하여 지분을 보유하는 경우를 의미한다), 지점, 공장, 출장소, 사무소의 설치, 이전 또는 폐지

(11) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(12) 흡수합병 또는 신설합병의 공고

3. 재무에 관한 사항

(1) (삭제)

(2) 1건당 자기자본의 1% 또는 1,000억원 이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분

(3) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 고정자산 취득 및 처분

(4) 1건당 자기자본의 2% 또는 1,000억원 이상의 차입 및 연간 차입 한도

(5) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 담보제공, 채무보증, 채무인수, 면제,

증여

(6) 수권자본 범위 내에서의 신주발행

(7) 주식의 명의개서대리인 및 관련업무의 범위에 관한 사항

(8) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(9) 준비금의 자본전입

(10) 전환사채의 발행

(11) 신주인수권부사채의 발행

(12) 자기주식의 취득, 처분에 관한 사항

(13) 자기주식의 소각

(14) 자사주신탁계약의 체결 및 해지에 관한 사항

(15) 기부 협약 1건당 당사가 부담하는 기부금의 총액이 10억원 이상인 기부행위

(16) 중간배당의 실시

4. 이사 등에 관한 사항

(1) 상법 제398조에 따른 이사 등과 회사간 거래의 승인

(2) 이사의 경업, 동종영업을 목적으로 하는 타회사 임원 겸임

(3) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

5. 기타

(1) 중요한 소송에 관한 사항

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 명의개서대리인의 지정

(4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

3. 임원의 승진, 미등기 임원의 선임, 해임에 관한 사항

4. ①항 이외의 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(3) 이사회의 주요 결의사항 및 사외이사 활동

① 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

[2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 25 / 제1회 ~ 제5회]

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 성명

사내이사
사외이사
기타
비상무이사

신동빈
출석율

50%

김교현
출석율
100%
임병연
출석율
100%

박경희
출석율

93%

김철수
출석율
80%
김윤하
출석율
100%
박용석
출석율
40%
조석
출석율
0%
윤종민
출석율
100%

찬 반 여 부

제1회
2020.01.02
제1호 의안 : 롯데첨단소재(주)와의 합병 종료보고 공고(안) 승인의 건
제2호 의안 : 준법지원인 선임(안) 승인의 건
가결
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

불참

찬성
찬성

제2회
2020.02.07

제1호 의안 : 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 제44기 영업보고서 승인의 건

제3호 의안 : 최대주주 등과의 거래총액(안) 승인의 건

제4호 의안 : 인도네시아 신규 투자(신규 컴파운딩 공장의 설립) 승인의 건

제5-1호 의안 : 2020년 아크로폴리스 계약(안) 승인의 건

제5-2호 의안 : 2020년 인터넷 훈련위탁 계약(안) 승인의 건

제 6호 의안 : 대고객서비스 플랫폼(MaaS) 구축(안) 승인의 건
[보고사항]
2020년 제1차 투명경영위원회 결과 보고
2020년 제1차 보상위원회 결과 보고

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

불참
불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2020.03.04

제1호 의안 : 제44기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건

제2호 의안 : 제44기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건

제3-1호 의안 : 롯데문화재단에 대한 기부금 집행 (안) 승인의 건
제3-2호 의안 : 아시아소사이어티 코리아센터에 대한 기부금 집행 (안) 승인의 건

제4-1호 의안 : 기업PR캠페인 계약 체결(안) 승인의 건 
제4-2호 의안 : 차이나플라스 2020 전시 계약 체결(안) 승인의 건

제4-3호 의안 : 말레이시아 옥외광고 계약 체결(안) 승인의 건
제4-4호 의안 : 울산 로티로리체험관 시스템 관리 및 운영계약 체결(안) 승인의 건

제4-5호 의안 : 그룹 스포츠 후원(안) 승인의 건 
제4-6호 의안 : 2020 롯데케미칼 홈페이지 유지운영 계약 체결(안) 승인의 건

제5호 의안 : 빅데이터 분석용역 계약(안) 승인의 건

제6-1호 의안 : 정보시스템 업무 종합관리운영 계약(안) 승인의 건
제6-2호 의안 : 그룹 공통 시스템 사용 계약(안) 승인의 건
[보고사항]

2019년 컴플라이언스 활동 보고(준법지원인)
2020년 제2차 투명경영위원회 결과 보고 
2020년 제2차 보상위원회 결과 보고

내부회계관리제도 운영실태 보고

감사위원회의 보고 사항

(1) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
(2) 2019 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사 보고
(3) 외부감사인 선임 보고

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4회
2020.03.10
제1호 의안 : 제44기 정기주주총회 회의 목적사항 일부 변경의 건
가결
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

제5회
2020.03.13
제1호 의안 : 타법인 지분 매입(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
찬성

[2020. 03. 25 ~ 2020. 12. 31 / 제6회 ~ 제 14회]

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 성명

사내이사
사외이사
기타
비상무이사

신동빈
출석율

50%

김교현
출석율
100%
임병연
출석율
100%
이영준
출석율
100%

박경희
출석율

93%

정중원
출석율
100%
최현민
출석율
100%
전운배
출석율
100%
이금로
출석율
100%
강정원
출석율
100%

오성엽
출석율

88%

찬 반 여 부

제6회
2020.03.25
제1호 의안 : 대표이사 선임(안) 승인의 건
제2호 의안 : 이사 겸임(안) 승인의 건
제3호 의안 : 보상위원회 위원 선임(안) 승인의 건
제4호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건
제5호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임(안) 승인의 건
가결
가결
가결
가결
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7회
2020.04.23

제1호 의안 : 이사회 규정 개정(안) 승인의 건

제2호 의안 : 사외이사후보추천위원회 규정 개정(안) 승인의 건

제3호 의안 : LC삼강 운영자금한도 지급보증 갱신(안) 승인의 건

제4호 의안 : 온실가스 ·에너지 관리 시스템(GEMS) 고도화 계약 체결(안) 승인의 건

제5호 의안 : AD과제관리시스템 사용을 위한 이사 등과 회사간의 거래(안) 승인의 건 
[보고사항]
2020년 제3차 보상위원회 결과보고

가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8회
2020.05.21

제1호 의안 : 대산공장 진단, 철거 및 복구 공사를 위한 EPC 계약 체결(안) 승인의 건

제2호 의안 : LUSR 유상 증자 참여(안) 승인의 건
[보고사항]
2020년 제3차 및 제4차 투명경영위원회 결과 보고
경영현안 보고(대산공장)

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

제9회
2020.06.25

제1호 의안 : 한덕화학㈜ 지분 매입(안) 승인의 건

제2호 의안 : 롯데글로벌로지스㈜ 지분 매각(안) 승인의 건

제3호 의안 : 롯데액셀러레이터㈜ 지분 매각(안) 승인의 건

제4호 의안 : 新인사시스템 구축을 위한 투자 및 계약 체결(안) 승인의 건
[보고사항]
2020년 제5차 투명경영위원회 결과 보고
사업환경 변화에 따른 영향 보고

가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

제10회
2020.07.16
제1호 의안 : 2020년 회사채 발행(안) 승인의 건
제2호 의안 : 대산공장 사회공헌사업 협약서 체결(안) 승인의 건
[보고사항]
2020년 제6차 투명경영위원회 결과 보고
가결
부결

찬성
반대

찬성
반대

찬성
반대

찬성
반대

찬성
반대

찬성
반대

찬성
반대

찬성
반대

찬성
찬성

찬성
반대

찬성
반대

제11회
2020.09.17

제1호 의안 : 중국 판매법인 통합(안) 승인의 건

제2호 의안 : 2021년 고객용 다이어리 제작 계약 체결(안) 승인의 건
[보고사항]
부패방지 경영시스템(ISO 37001) 관련 경영검토 보고
경영현황 보고

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

제12회
2020.10.22
제1호 의안 : 대산공장 진단, 철거 및 복구 공사를 위한 EPC 계약 변경(안) 승인의 건
[보고사항]
제7차 투명경영위원회 결과 보고
가결

기권

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제13회
2020.11.26
제1호 의안 : 2021년 임원 인사(안) 승인의 건
제2호 의안 : 이사회 규정 개정(안) 승인의 건
제3호 의안 : 2021년 운영자금 한도(안) 승인의 건
가결
가결
가결
불참
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

불참

제14회
2020.12.22

제1호 의안 : 준법지원인 선임(안) 승인의 건

제2호 의안 : 보상위원회 위원 선임(안) 승인의 건

제3호 의안 : 임원보수규정 개정(안) 승인의 건

제4호 의안 : 2021년 경영 계획(안) 승인의 건

제5호 의안 : 타법인 지분 매각(안) 승인의 건

제6호 의안 : 롯데중앙연구소 공동 업무 추진 및 지원 협약 체결(안) 승인의 건

제7호 의안 : 사업장 관리 위탁 계약 체결(안) 승인의 건

제8호 의안 : 2021년 브랜드 사용 계약 및 부속합의서 체결(안) 승인의 건
[보고사항]
제8차 투명경영위원회 결과 보고

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

해당
사항
없음

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

해당
사항
없음

[2021. 1. 1 ~ 2021. 04. 15 / 제1회 ~ 제4회]

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 성명

사내이사
사외이사
기타
비상무이사

신동빈
출석율

50%

김교현
출석율
100%
황진구
출석율
100%
이영준
출석율
100%

박경희
출석율

100%

정중원
출석율
100%
최현민
출석율
75%
전운배
출석율
100%
이금로
출석율
100%
강정원
출석율
100%
남혜정
출석율
100%

이훈기
출석율

100%

찬 반 여 부

제1회
2021.02.05
제1호 의안 : 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건
제2호 의안 : 제45기 영업보고서 승인의 건
제3호 의안 : 최대주주 등과의 거래 총액(안) 승인의 건
제4호 의안 : 2021년 아크로폴리스 계약 체결(안) 승인의 건
제5-1호 의안 : 2021년 정보시스템 업무 종합 관리 운영 계약(안) 승인의 건
제5-2호 의안 : 자동 창고用 RCP서버 이중화(안) 승인의 건 
제5-3호 의안 : 네트워크 장비 교체 및 이중화 구성(안) 승인의 건
제5-4호 의안 : Email Archiving 솔루션 Upgrade(안) 승인의 건 
제5-5호 의안 : RPA(Robotic Process Automation)用 인프라 구매(안) 승인의 건
제5-6호 의안 : 백업 시스템 확대 및 교체(안) 승인의 건
제5-7호 의안 : 원격지 근무 환경 지원을 위한 VDI 구축(안) 승인의 건
제6호 의안 : 안전보건환경 경영정보시스템 고도화 계약 체결(안) 승인의 건
제7-1호 의안 : 말레이시아 옥외광고 계약 체결(안) 승인의 건 
제7-2호 의안 : 그룹 스포츠 광고 계약 체결(안) 승인의 건
제7-3호 의안 : 롯데케미칼 대표 홈페이지 유지운영 계약 체결(안) 승인의 건
제8-1호 의안 : 롯데문화재단 기부금 집행(안) 승인의 건 
제8-2호 의안 : 사회복지공동모금회 기부금 집행(안) 승인의 건
제8-3호 의안 : 아시아소사이어티 코리아센터 기부금 집행(안) 승인의 건
제9호 의안 : LVE 운영자금 확충을 위한 유상증자 참여(안) 승인의 건
[보고 사항]
2021년 제1차 투명경영위원회 결과 보고
2020년 제4차 및 2021년 제1차 보상위원회 결과 보고

가결
가결
가결
가결
가결

가결
가결
가결
가결
가결

가결
가결
가결
가결
가결

가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
의결권없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
의결권없음
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

해당사항
없음

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

해당사항
없음

해당사항
없음

제2회
2021.02.25

제1호 의안 : 타법인 출자를 위한 Binding Offer 제안 승인의 건

제2호 의안 : 주주총회 전자투표제도 도입(안) 승인의 건

가결
가결
찬성
찬성

찬성
찬성

해당사항
없음

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

해당사항
없음

해당사항
없음

제3회
2021.03.03

제1호 의안 : 제45기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건

제2호 의안 : 제45기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건
제3호 의안 : 이사회 규정 개정(안) 승인의 건
제4호 의안 : 2021년 안전보건계획(안) 승인의 건
[보고사항]
2020년 컴플라이언스팀 활동 보고
2021년 제2차 투명경영위원회 결과 보고
2021년 제2차 보상위원회 결과 보고
내부회계관리제도 운영실태 보고
감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
제45기 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사 보고

가결
가결
가결
가결

불참

찬성
찬성
찬성
찬성

해당사항
없음
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

해당사항
없음

해당사항
없음

제4회
2021.03.23

제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건

제2호 의안 : 대표이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 이사 김교현 겸임(안) 승인의 건

제3-2호 의안 : 이사 황진구 겸임(안) 승인의 건
제4호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
제5호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 건
제6호 의안 : 2021년 회사채 발행(안) 승인의 건
제7호 의안 : 현대케미칼에 대한 유상 증자 참여(안) 승인의 건
제8호 의안 : Off-take 시스템 구축 계약 체결(안) 승인의 건
제9호 의안 : 그룹 공유(Shared) 시스템 사용을 위한 롯데지주와의 거래(안) 승인의 건

가결
가결
가결
가결
가결
가결

불참

찬성
찬성
의결권없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
의결권없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

해당사항
없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1) 사외이사 김철수, 김윤하, 박용석 : 2020.03.25 임기만료
(주2) 사외이사 조석 : 2020.03.24 사임 / 기타비상무이사 윤종민 : 2020.03.25 사임
(주3) 사외이사 정중원, 최현민, 전운배, 이금로, 강정원 및 기타비상무이사 오성엽
 : 2020.03.25 신규선임
(주4)

대표이사(사내이사) 임병연 및 기타비상무이사 오성엽 : 2020.11.30 사임
(주5) 제10회 이사회(2020.07.16) 법률적인 리스크를 포함하여 사업 참여에 대한 전반적인 재논의 필요로 부결되었습니다.

(주6) 사외이사 박경희 : 2021.03.23. 임기 만료
(주7) 사내이사 신동빈 및 사내이사 김교현 : 2021.03.23. 중임 / 사내이사 황진구, 기타비상무이사 이훈기 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남혜정 : 2021.03.23. 신규 선임
(주8) 출석율 : 각 이사의 재임기간 중 당해년도 개최된 이사회 기준으로 출석율을 산정함

(4) 이사회내 위원회

① 이사회내의 위원회 구성현황

(기준일 :
2021년 04월 15일
)

위원회명
구 성
성 명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사
정중원
(위원장)

일정규모 이상 내부거래의

심의,승인

* 이사회에서 선임

* 2020. 3. 25. 김철수 사외이사(위원장), 김윤하 사외이사가 임기 만료로 퇴임하고, 정중원, 이금로 사외이사가 위원으로 선임됨
* 2021. 3. 23 박경희 사외이사가 임기 만료로 퇴임하고, 남혜정 사외이사가 위원으로 선임됨

사외이사
남혜정

사외이사
이금로

보상위원회
사외이사
전운배
(위원장)
등기이사 및 비등기이사 보상 관련 사항의 
심의,의결
*2020년 3월 25일 전운배, 강정원, 오성엽 신규 선임
*2020년 11월 30일 오성엽 사임
*2020년 12월 22일 최현민 신규 선임

사외이사
강정원

사외이사
최현민

(주1) 2020.03.25 제6회 이사회를 통해 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회 및 보상위원회 위원을 신규 선임하였습니다.
(주2) 202
0.04.23 투명경영위원회는 정중원 이사를, 보상위원회는 전운배 이사를 위원장으로 선임하였습니다.

(주3) 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회는 작성기준에 따라 제외하였습니다.

② 이사회내의 위원회 활동내역 
ⅰ)투명경영위원회

[2020. 1. 1 ~ 2020. 3. 25 / 제1회 ~ 제2회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

김철수

박경희

김윤하

출석률

100%

출석률
100%

출석률
100%

찬반여부

1

2020. 02. 07

[부의 사항]
제1호 의안: 최대주주 등과의 거래총액(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2

2020. 03. 03

[부의 사항]

제1호 의안 : 인프라 투자비 회수 계약 체결 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안: 기업브랜드 가치 제고를 위한 이사 등과 회사간의 거래(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2-1호 의안: 기업PR캠페인 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2-2호 의안: 차이나플라스2020 전시 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2-3호 의안: 말레이시아 옥외광고 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2-4호 의안: 울산 로티로리체험관 시스템 관리 및 운영계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2-5호 의안: 그룹 스포츠 후원(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제3호 의안: 정보시스템 업무 종합관리운영 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

[보고 사항]

1) 2020 롯데케미칼 홈페이지 유지운영 계약 체결(안) 승인의 건

-
-
-
-

2) 그룹 공통 시스템 사용 계약 체결(안)
-
-
-
-

[2020. 3. 26 ~ 2020. 12. 31 / 제3회 ~ 제8회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

정중원

박경희

이금로

출석률

100%

출석률
100%

출석률
100%

찬반여부

3
2020. 04. 23

[부의 사항]

제1호 의안 : 투명경영위원회 위원장 선임(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안: 롯데GS화학 프로젝트 지원 계약 체결(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

4
2020. 05. 21

[부의 사항]

제1호 의안 : 대산공장 진단, 철거 및 복구 공사를 위한 EPC 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안: LUSR 유상 증자 참여(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

5

2020. 06. 22

[부의 사항]

제1호 의안 : 한덕화학 지분 매입(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안 : 롯데글로벌로지스 지분 매각(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제3호 의안 : 데크항공과의 금전 소비대차 계약 변경(안) 승인의 건
부결
반대
반대
반대

제4호 의안 : 롯데GS화학과의 라이선스 계약 체결(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

[보고 사항]

1) 롯데액셀러레이터 지분 매각(안) 승인의 건

6
2020. 07. 16

[부의 사항]

제1호 의안 : 데크항공과의 금전 소비대차 계약 변경(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안 : 롯데GS화학 합작사업의 추진을 위한 유상증자 참여 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제3호 의안 : 롯데GS화학과의 토지 매매 계약 체결(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

7
2020. 10. 20
[부의 사항]
제1호 의안 : 대산공장 진단, 철거 및 복구 EPC 계약 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성

8
2020. 12. 22
[부의 사항]
제1호 의안 : 2021년 브랜드 사용 계약 및 부속 합의서 체결(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안: 롯데지주와의 브랜드 사용 계약 변경(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

(주
1) 2020.06.22 제3호 의안 소비대차 이자율 보완 후 재부의 요청

[2021. 1. 1 ~ 2021. 4. 15 / 제1회 ~ 제2회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

정중원

박경희

이금로

출석률

100%

출석률
100%

출석률
100%

찬반여부

1
2021. 02. 23
[부의 사항]
제1호 의안 : 최대주주 등 특수관계인과의 거래 총액(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 전산 시스템 사용, 관리, 구매를 위한 롯데정보통신과의 거래(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 기업 브랜드 가치 제고를 위한 이사 등과 회사 간의 거래(안) 승인의 건

제3-1호 의안 : 기업PR캠페인 계약 체결(안)
가결
찬성
반대
찬성

제3-2호 의안 : 말레이시아 옥외광고 계약 체결(안)
가결
찬성
반대
찬성

제3-3호 의안 : 그룹 스포츠 광고 계약 체결(안)
가결
찬성
반대
찬성

제3-4호 의안 : 롯데케미칼 대표 홈페이지 유지 운영 계약 체결(안)
가결
찬성
반대
찬성

제4호 의안 : '21년 스타트업 펀드 투자(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : 미국 LCLA와의 2021년 EG 연간 구매 계약 체결(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : LVE 운영 자금 확충을 위한 유상 증여 참여(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2021. 03. 02
[부의 사항] 
제1호 의안 : 롯데GS화학 합작사업의 추진을 위한 유상 증자 참여(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 롯데칠성음료와의 PET 판매 계약 체결(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : KP켐텍과의 2021년 MEG 연간 판매 계약 체결(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

ⅱ) 보상위원회

[2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 25 / 제1회 ~ 제2회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

박경희

조 석

윤종민

출석률

(100%)

출석률
( 0%)

출석률
(100%)

찬반여부

1

2020. 02. 07

제1호 의안 : 보상위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

불참

찬성

제2호 의안 : 2019년도 등기이사 성과급 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

제3호 의안 : 2020년도 등기이사 개별보수 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

제4호 의안 : 2020년도 비등기이사 직급별 보수 한도 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

2

2020. 03. 04

제1호 의안 : 주주총회에 상정할 2020년 이사 보수한도 및 집행 계획의 건

가결

찬성

불참

찬성

[2020. 03. 26 ~ 2020. 09. 30 / 제3회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

전운배

강정원

오성엽

출석률
(100%)

출석률
(100%)
출석률
(100%)

찬반여부

3

2020. 04. 23
제1호 의안 : 보상위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

[보고 사항]

임원 보수 조정의 건

[2020. 10. 01 ~ 2020. 12. 31 / 제4회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

전운배

강정원

최현민

출석률
(100%)

출석률
(100%)
출석률
(100%)

찬반여부

4

2020. 12. 22

제1호 의안 : 2021년도 등기이사 개별보수 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 의안 : 2021년도 비등기이사 직급별 보수 한도 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

[2021. 01. 01 ~ 2021. 04. 15 / 제1회~제3회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

전운배

강정원

최현민

출석률
(100%)

출석률
(100%)
출석률
(67%)

찬반여부

1

2021. 02. 05
제1호 의안: 2020년 사내이사 성과급 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2
2021. 03. 03
제1호 의안: 2021년 등기이사 보수 한도(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

3
2021. 03. 23
제1호 의안: 2021년 등기이사 개별 보수 승인의 건

가결

찬성

찬성

불참

(5) 이사의 독립성

① 이사의 선임
이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다.
2020. 12. 31일 기준 당사의 이사회는 총 9인 중 과반수인 6인을 사외이사로
구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 이사의 선임은 이사회에서 추천하고, 사외이사 선임은 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

['20년 1월 1일 ~ 3월 25일 기준]

직 명
성 명

임기

(연임횟수)

선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
주 요 경 력
보유주식(주)
회사와의 거래
최대주주등과의 이해관계

사내이사
(대표이사)
신동빈

2019.03

~

2021.03

(연임)

(10회)

現 롯데그룹의 회장으로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루는 점 등 롯데케미칼의 지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
현) 롯데그룹 회장
90,705
해당없음
특수관계인

사내이사
(대표이사)
김교현

2019.03

~

2021.03

(연임)

(1회)

풍부한 현장경험과, 생산지원/신규사업 담당, LC 타이탄 대표이사 등의 다양한 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사 
- 이사회(의장)
중앙대 화학공학
전) LC 타이탄 대표이사
-
해당없음
해당없음

사내이사
(대표이사)
임병연

2019.03

~

2021.03

(해당없음)

前 롯데지주 가치경영실장을 역임하고 있으며, 화학공학 박사 학위 및 당사 연구소/신규사업 업무 경험을 보유한 전문가로서 당사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 사외이사후보추천위원회
 (위원장)

KAIST 화학공학 박사
전) 롯데지주 가치경영실장

-
해당없음
해당없음

사외이사
박경희

2019.03

~

2021.03

(연임)
(2회)

現 이화여대 경영학 전공 교수이자, 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야에 대한 풍부한 학식을 갖추고 있으며, 前 우리투자증권 사외이사 등 관련 실무경력 충분히 갖추고 있어 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회(위원장) 
- 투명경영위원회

연세대 경영학 박사
전)이화여대 경영대학 명예교수

전)우리투자증권사외이사

-
해당없음
해당없음

사외이사
김철수

2018.03

~

2020.03

(연임)

(1회)

관세청 차장을 역임한 수출입 통관 및 세무 분야 전문가로서 외국 기업과의 거래가 빈번한 당사의 경영 전반 사항에 대하여 자문 등 당사 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회(위원장)

서울대 무역과

전)부산세관 관장
전)관세청 차장

-
해당없음
해당없음

사외이사
김윤하

2018.03

~

2020.03

(연임)

(1회)

금융감독원 일반은행검사국장을 역임한 금융 전문가로서, 풍부한 해당 경력을 바탕으로 당사의 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회

중앙대 경제학

전)금감원 서민금융지원실 대부업팀장
전)금감원 일반은행검사국 국장

-
해당없음
해당없음

사외이사
박용석

2018.03

~

2020.03

(연임)

(1회)

現 법무법인 광장 변호사이자, 前 대검찰청 차장을 역임한 법률 전문가로서 경영 전반에 대한 법률 조언 등을 통해 당사 발전에 이바지 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회

서울대 법학

전)법무연수원 원장
전)대검찰청 차장

-
해당없음
해당없음

사외이사
조석

2018.03

~

2020.03

(해당없음)

지식경제부 제2차관을 역임한 점 외에도 한국수력원자력 사장을 역임하며, 경영자로서 다양한 경험을 통한 노하우 및 관련 지식을 갖추는 등 당사발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회

서울대 외교학

전) 한국수력원자력 사장

전) 지식경제부 제2차관

-
해당없음
해당없음

기타
비상무이사
윤종민

2019.03

~

2021.03

(해당없음)

現 롯데지주 경영전략실장으로서 前 롯데지주 HR혁신실장 및 인재개발원장을 역임하였으며, 폭 넓은 인사 업무 경험을 보유한 해당 전문가로 당사의 발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임 됨
이사회
-
서울대 철학
중앙대 HRD(碩)
전) 롯데지주 HR혁신실장
현) 롯데지주 경영전략실장
-
해당없음
해당없음

['20년 3월 25일 ~ 12월 31일 기준]

직 명
성 명

임기

(연임횟수)

선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
주 요 경 력
보유주식(주)
회사와의 거래
최대주주등과의 이해관계

사내이사
(대표이사)
신동빈

2019.03

~

2021.03

(연임)

(10회)

現 롯데그룹의 회장으로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루는 점 등 롯데케미칼의 지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
현) 롯데그룹 회장
90,705
해당없음
특수관계인

사내이사
(대표이사)
김교현

2019.03

~

2021.03

(연임)

(1회)

풍부한 현장경험과, 생산지원/신규사업 담당, LC 타이탄 대표이사 등의 다양한 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사 
- 이사회(의장)
중앙대 화학공학
전) LC 타이탄 대표이사
-
해당없음
해당없음

사내이사
(대표이사)
임병연

2019.03

~

2021.03

(해당없음)

前 롯데지주 가치경영실장을 역임하고 있으며, 
화학공학 박사 학위 및 당사 연구소/신규사업 업무 경험을 보유한 전문가로서 당사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 사외이사후보추천위원회
 (위원장)

KAIST 화학공학 박사
전) 롯데지주 가치경영실장

-
해당없음
해당없음

사내이사
(대표이사)
이영준
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
現 롯데케미칼(주) 첨단소재사업 대표로서
폭넓은 전문지식과 실무경험을 바탕으로 주요 업무 분야에 대한 전문성과 균형있는 시각을 보유하고 다양한 경험과 리더십을 갖추고 있어 당사의 
발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨.
이사회
- 사내이사, 대표이사.
KAIST 고분자공학 박사
전) 롯데첨단소재(주) PC사업본부장
전) 삼성SDI 소재부문 PC사업부장
-
해당없음
해당없음

사외이사
박경희

2019.03

~

2021.03

(연임)
(2회)

現 이화여대 경영학 전공 교수이자, 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야에 대한 풍부한 학식을 갖추고 있으며, 前 우리투자증권 사외이사 등 관련 실무경력 충분히 갖추고 있어 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회(위원장) 
- 투명경영위원회

연세대 경영학 박사
전) 이화여대 경영대학 명예교수

전) 우리투자증권사외이사

-
해당없음
해당없음

사외이사
전운배
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
前 한국기술교육대학교 고용노동연수원장 및 서울지방노동위원회 위원장 등을 역임한 노사 전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 보상위원회(위원장)

동국대 경제학
동국대 경영학 박사
현) 법무법인 광장 고문
전) 한국기술교육대 고용노동연수원장
전) 서울지방노동위원회 위원장

-
해당없음
해당없음

사외이사
이금로
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
前 법무부 차관 및 고등검찰청 검사장을 역임한 
법률전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여,
회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 
핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 투명경영위원회
- 사외이사후보추천위원회

고려대 법학
한양대학교 행정학 석사
현) 법무법인 솔 대표변호사
전) 대전고등검찰청 및 수원고등검찰청
 검사장
전) 법무부 차관(장관 직무대행)
-
해당없음
해당없음

사외이사
강정원
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
現 고려대학교 화공생명공학과 교수로서 해당분야 전문가로서 다수의 연구와 폭넓은 지식 및 경험을 
활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 
선임됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 보상위원회

고려대 화학공학 박사
현) 고려대학교 화공생명공학과 교수
현) 대한 연구환경안전협회 회장
전) 한국화학공학회 부회장
-
해당없음
해당없음

사외이사
최현민
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
前 지방국세청장을 역임한 회계/세무분야 전문가로
폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과
관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 
있을 것으로 기대되어 선임됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회
- 사외이사후보추천위원회

서울대 경영학
서울대 행정학 및 정책학 석사

현) 한섬 사외이사
현) 법무법인 지평 고문
전)
세무법인 다솔리더스 대표세무사

전) 부산지방국세청 청장
전) 국세청 법인납세국장

-
해당없음
해당없음

사외이사
정중원
2020.03
~
2022.03
(해당없음)

前 공정거래위원회 상임위원 등 공정거래 법률 
전문가로서 폭 넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 
역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨.

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회
(위원장)

육군사관학교 불어학 
서울시립대 법학 박사

현) 진에어 사외이사

현) 법무법인 태평양 고문
전) 롯데손해보험(주) 사외이사
전) 공정거래위원회 상임위원

-
해당없음
해당없음

기타
비상무이사
오성엽
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
롯데케미칼 본부장, 롯데정밀화학㈜ 대표이사 및 롯데지주㈜ 커뮤니케이션 실장 등 다양한 업무 경험과 전문적인 역량을 갖추고 있어 회사 이사회 구성원으로서 경영전략 등 수립 과정에서 거시적인 관점에서역할을 수행할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨
이사회

- 기타비상무이사
- 보상위원회

중앙대학교 경영학

전) 롯데지주(주) 커뮤니케이션실장

전) 롯데정밀화학(주) 대표이사
전) 롯데케미칼(주) 모노머사업본부장

-
해당없음
해당없음

['21년 1월 1일 ~ 4월 15일 기준]

직 명
성 명

임기

(연임횟수)

선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
주 요 경 력
보유주식(주)
회사와의 거래
최대주주등과의 이해관계

사내이사
(대표이사)
신동빈

2021.03

~

2023.03

(연임)

(11회)

現 롯데그룹의 회장으로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루는 점 등 롯데케미칼의 지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
현) 롯데그룹 회장
90,705
해당없음
특수관계인

사내이사
(대표이사)
김교현

2021.03

~

2023.03

(연임)

(2회)

풍부한 현장경험과, 생산지원/신규사업 담당, LC 타이탄 대표이사 등의 다양한 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사 
- 이사회(의장)
중앙대 화학공학
전) LC 타이탄 대표이사
-
해당없음
해당없음

사내이사
(대표이사)
황진구

2021.03

~

2023.03

(해당없음)

現 롯데케미칼㈜ 기초소재사업 대표로서
폭넓은 전문지식과 실무경험을 바탕으로 주요 업무 분야에 대한 전문성과 균형있는 시각을 보유하고 다양한 경험과 리더십을 갖추고 있어 당사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임됨.
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 사외이사후보추천위원회
 (위원장)

서울대 화학공학 박사
전) LC USA 대표이사

-
해당없음
해당없음

사내이사
(대표이사)
이영준
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
現 롯데케미칼(주) 첨단소재사업 대표로서
폭넓은 전문지식과 실무경험을 바탕으로 주요 업무 분야에 대한 전문성과 균형있는 시각을 보유하고 다양한 경험과 리더십을 갖추고 있어 당사의 
발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨.
이사회
- 사내이사, 대표이사.
KAIST 고분자공학 박사
전) 롯데첨단소재(주) PC사업본부장
전) 삼성SDI 소재부문 PC사업부장
-
해당없음
해당없음

사외이사
전운배
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
前 한국기술교육대학교 고용노동연수원장 및 서울지방노동위원회 위원장 등을 역임한 노사 전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 보상위원회(위원장)

동국대 경제학
동국대 경영학 박사
현) 법무법인 광장 고문
전) 한국기술교육대 고용노동연수원장
전) 서울지방노동위원회 위원장

-
해당없음
해당없음

사외이사
이금로
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
前 법무부 차관 및 고등검찰청 검사장을 역임한 
법률전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여,
회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 
핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 투명경영위원회
- 사외이사후보추천위원회

고려대 법학
한양대학교 행정학 석사
현) 법무법인 솔 대표변호사
전) 대전고등검찰청 및 수원고등검찰청
 검사장
전) 법무부 차관(장관 직무대행)
-
해당없음
해당없음

사외이사
강정원
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
現 고려대학교 화공생명공학과 교수로서 해당분야 전문가로서 다수의 연구와 폭넓은 지식 및 경험을 
활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 
선임됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 보상위원회

고려대 화학공학 박사
현) 고려대학교 화공생명공학과 교수
현) 대한 연구환경안전협회 회장
전) 한국화학공학회 부회장
-
해당없음
해당없음

사외이사
최현민
2020.03
~
2022.03
(해당없음)
前 지방국세청장을 역임한 회계/세무분야 전문가로
폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과
관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 
있을 것으로 기대되어 선임됨.
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회
- 사외이사후보추천위원회

서울대 경영학
서울대 행정학 및 정책학 석사

현) 한섬 사외이사
현) 법무법인 지평 고문
전)
세무법인 다솔리더스 대표세무사

전) 부산지방국세청 청장
전) 국세청 법인납세국장

-
해당없음
해당없음

사외이사
정중원
2020.03
~
2022.03
(해당없음)

前 공정거래위원회 상임위원 등 공정거래 법률 
전문가로서 폭 넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 
역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨.

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회
(위원장)

육군사관학교 불어학 
서울시립대 법학 박사

현) 진에어 사외이사

현) 법무법인 태평양 고문
전) 롯데손해보험(주) 사외이사
전) 공정거래위원회 상임위원

-
해당없음
해당없음

사외이사
남혜정
2021.03
~
2023.03
(해당없음)
現 동국대학교 회계학과 교수로서 감사위원회 위원이 되는 사외이사로서의 재무/회계 전문가 자격을 충족하며, 여성 전문가로서 자본시장법에 규정된 양성 평등과 관련된 이사회의 다양성을 강화할 수 있음.
또한 공기업 및 준정부기관의 경영평가단 평가위원으로 활동하며 회계 분야의 이론과 실무 경험을 보유하였기에 회사 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에 핵심적인 역할을 할 수 있을것으로 기대되어 선임됨
사외이사후보추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회

인하대 경영학
서울대 경영학 석사 및 박사
현) 동국대학교 회계학과 교수
현) 한국무역보험공사 비상임이사
전) 국가회계제도 심의위원회 위원
전) 공공기과 경영평가단 평가위원
-
해당없음
해당없음

기타
비상무이사
이훈기
2021.03
~
2023.03
(해당없음)
現 롯데지주㈜ 경영혁신실장으로서 롯데렌탈㈜ 대표이사와 당사 기획부문장을 역임하며 다양한 업무 경험과 전문적인 역량을 갖추고 있어 회사 이사회 구성원으로서 경영전략 등 수립 과정 등 거시적인 관점에서 역할을 수행할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨
이사회

- 기타비상무이사

서울대 화학공학

현) 롯데지주㈜ 경영혁신실장
전) 롯데렌탈㈜ 대표이사
전) 롯데케미칼 기획부문장
전) LC Titan 대표이사

-
해당없음
해당없음

(주1) '20년 3월 25일 당사 제44기 주주총회를 통하여 사내이사로 이영준이 신규 선임 되었으며, 사외이사로 전운배, 이금로, 강정원, 최현민, 정중원이 신규 선임되었고, 기타비상무이사로 오성엽이 신규 선임됨
(주2)
2020. 11. 30. 대표이사(사내이사) 임병연 및 기타비상무이사 오성엽 사임

(주3) 2021. 03. 23. 당사 제45기 정기주주총회를 통하여, 사내이사로 신동빈, 김교현이 중임 되었고, 황진구가 신규 선임됨. 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 남혜정 이사를 신규 선임함

(주4) 2021. 03. 23. 박경희 이사는 임기만료로 퇴임함

② 사외이사후보 추천위원회
주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이금로, 최현민)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

ⅰ) 사외이사후보추천위원회 활동 내역

[2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31 / 제1회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

임병연
박용석
조 석

출석율
(100%)
출석율
(100%)
출석율
(0%)

찬반여부

제1회
2020.03.03
제1호 의안 : 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
불참

제2호 의안 : 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
불참

[2021. 01. 01 ~ 2021. 04. 15 / 제1회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

이금로
최현민

출석율
(100%)
출석율
(100%)

찬반여부

제1회

2021.03.02

제1호 의안 : 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성

제2호 의안 : 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성

(주1) 2019.03.27 제43기 정기주주총회를 통해 임병연 위원이 사내이사로 신규 선임됨에 따라, 2020.03.03 2020년 제1회 사외이사후보추천위원회에서 임병연 위원을위원장으로 선임하였습니다.

(주2) 2020.03.25 2020년 제6회 이사회를 통하여 신규 선임된 사외이사 이금로와 사외이사 최현민을 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임함.
(주3) 2020.11.30 임병연 위원(장) 사임.

(주4) 2021.03.02. 2021년 제1회 사외이사후보추천위원회에서 이금로 위원을위원장으로 선임함.
(주5) 2021.03.23. 2021년 제4회 이사회에서, 최현민 사외이사가 위원회 위원을 사임하고, 사외이사 전운배와 사내이사 황진구를 위원으로 신규 선임함.

③ 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다

ⅰ) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

업무지원팀
2

팀장 1명, 수석 1명

(평균 2.8년)

- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 사외이사후보추천위원회 운영
- 이사진 교육자료 제공
- 경영상 판단상 주요 정보 제공 등

ⅱ) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 04월 23일
당사
5명(신임 사외이사)
-
당사 경영현황 및 중장기 사업전략 공유

2020년 05월 21일
당사
6명 전원
-
첨단소재사업 주요 제품 및 사업 트렌드 소개(의왕사업장)

2020년 07월 17일
롯데지주(주)
4명(신임 사외이사)
-
그룹 경영현황 소개

2020년 10월 22일
당사
6명 전원
-
기초소재사업 및 첨단소재사업 주요 제품 및 사업 트렌드 소개(기초소재사업 여수공장 및 첨단소재사업 여수공장)

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 구성
당사는 감사위원회를 설치하고 있으며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

최현민

해당

서울대학교 경영학과

서울대학교 행정학 및 정책학 석사

現. 한섬 사외이사 

現. 법무법인 지평 고문
前.
세무법인 다솔리더스 대표세무사

前. 부산지방국세청 청장

前. 국세청 법인납세국장

-
-
-

정중원

해당

육군사관학교 불어학

서울시립대 법학 박사

現. 진에어 사외이사

現. 법무법인 태평양 고문

前. 롯데손해보험(주) 사외이사

前. 공정거래위원회 상임위원

-
-
-

남혜정
해당
인하대 경영학
서울대 경영학 석사
서울대 경영학 박사
現 동국대학교 회계학과 교수
現 한국무역보험공사 비상임이사
前 국가회계제도 심의위원회 위원
해당
회계 재무분야 학위 보유자
서울대 경영학 박사(2008)
- 석사학위 이상 조건 충족
동국대학교 회계학과 교수 재직(2008 ~ 현재)
 - 5년 이상 근무 경력 요건 충족

(2) 감사위원회 위원의 독립성
 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용

선출기준의 충족여부

관련법령 등

1. 3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

2. 사외이사가 위원의 3분의2 이상

충족(전원 사외이사)

3. 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(남혜정 1인)

상법 제542조의11 제2항

4. 감사위원회의 대표는 사외이사

충족(기존 감사위원장 3월 퇴임에 따라 5월 감사위원회에서 사외이사 중 선정 예정)

5. 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

(기준일 :
2021년 04월 15일
)

성명

선임배경

임기
연임여부
연임횟수

추천인

최현민

회계/세무분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문성을 기반으로 경영현안에 대한 의사결정이 효과적으로 이루어질수 있도록 기여할수 있을 것으로 판단됨.

2020.03
~
2022.03
해당없음
해당없음

사외이사후보추천위원회

정중원

공정거래 법률 전문가로서 특별히 계열회사 간 내부거래의 공정성에 대하여 감사하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됨.

2020.03
~
2022.03
해당없음
해당없음

사외이사후보추천위원회

남혜정
現 동국대학교 회계학과 교수로 재무/회계 부분에 대한 전문적인 지식을 갖추었으며 공기업 및 준정부기관에서의 평가위원 활동을 통해 실무 경험 또한 보유하여 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음
2021.03
~
2023.03
해당없음
해당없음

사외이사후보추천위원회

(3) 감사위원회 활동 내역

[2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 25 / 제1회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

박경희

김철수

김윤하

100 %

100 %

100 %

찬반여부

1
2020.03.03
제1호 의안 : 내부회계관리제도 평가 보고서
가결
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 2019사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서
가결
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서
가결
찬성
찬성
찬성

[보고 사항]
 1) 2019년 기말 감사 결과 보고 (한영회계법인)
 2) 내부회계관리제도 운영실태 보고

[2020. 03. 26 ~ 2020. 12. 31 / 제2~4회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

박경희

최현민

정중원

100 %

100 %

100 %

찬반여부

2

2020.05.12

[보고 사항]

1) 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고

2) 1분기 검토 결과 보고

3
2020.08.12

[보고 사항]

1) 내부회계관리제도 운영 현황 보고

2) 반기 검토 결과 보고

4
2020.11.12

[보고 사항]

1) 내부회계관리제도 중간 평가 결과 보고

2) 첨단소재 내부회계관리제도 재구축 완료 보고
3) 3분기 재무제표 보고 및 검토 결과 보고

[2021. 1. 1 ~ 2021. 4. 15 / 제1회]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

위원장

위원

박경희

최현민

정중원

100 %

100 %

100 %

찬반여부

1

2021.03.02

[보고 사항]

1) 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 2020년도 기말 감사 결과 보고
[부의 사항]
1) 감사인 선정기준 관련 준수 여부 사후 평가
2) 내부회계관리제도 평가 보고서
3) 2020 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서
4) 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서

가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

(4) 목적, 권한과 책임, 운영방안
 ① 감사위원회의 규정

제1장 총칙

제1조 목적

이 규정은 롯데케미칼 주식회사(이하 “회사”라고 한다) 감사위원회 (이하 "위원회"라고 한다)의 구성, 효율적인 운영 및 독립성을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조 적용범위

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여 진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조 직무와 권한

① 위원회는 본회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제2장 구성

제4조 구성

① 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의 11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무 전문가 이어야 한다.

④ 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법의 요건을 갖추어야 한다.

⑤ 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제2항 내지 제4항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.

제5조 임기

① 위원의 임기는 법령, 정관, 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사임기 만료 시점까지로 한다.

② 위원은 연임될 수 있다.

제6조 위원장

① 위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원 별로 업무를 분장할 수 있다.

③ 위원장의 사고 시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

제3장 활동

제7조 회의

위원회는 분기에 1회 이상 개최한다.

제8조 소집권자

① 위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제3항에 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

② 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제9조 소집절차

① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 전일까지 각 위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제10조 결의방법

① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

② 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의 수에 산입하지 아니한다.

제11조 부의사항

① 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 임시주주총회의 소집청구

(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항

(1) 이사회에 대한 보고의무

(2) 감사보고서의 작성·제출

(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

(4) 이사에 대한 영업보고 청구

(5) 이사회에서 위임 받은 사항

3. 감사에 관한 사항

(1) 업무·재산 조사

(2) 이사의 보고 수령

(3) 이사와 회사간의 소송 대표

(4) 소수주주의 이사에 대한 제소요청 시 소송 제기 결정 여부

(5) 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선정 및 변경·해임에 대한 승인

(6) 감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정

(7) 선정된 감사인에 대한 사후평가

(8) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구

(9) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

(10) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

(11) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

(12) 감사계획 및 결과

4. 위원회 운영에 관한 사항

5. 내부회계관리제도에 관한 사항

(1) 내부회계관리규정의 제·개정 승인

(2) 내부회계관리제도 운영실태 평가

6. 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회에서 위원회에 위임한 사항의 처리결과 이사가 법령 또는 정관에 규정된 내용에 위반하여 행위를 하거나 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항

제12조 관계인의 출석 등

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.

② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

제13조 의사록

① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

제4장 감사인의 선정 등

제14조 선정 등

① 위원회는 감사인을 선정하여야 한다. 단, 증권선물위원회의 감사인 선임요구가 있는 경우에는 위원회의 선임절차를 적용하지 않는다.

② 감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하여야 한다.

③ 회사가 감사인을 선임하는 때에는 감사인의 감사보수 및 감사시간에 관하여 미리 위원회와 협의하여야 한다.

④ 회사가 전기에 선임된 감사인을 변경하거나 해임한 경우, 위원회에 의견이 있는지를 확인하고 구술 또는 서면에 의한 의견진술 기회를 부여하여야 한다.

⑤ 위원회는 감사인의 감사보수와 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 문서로 정하여야 한다.

⑥ 위원회는 감사인의 선정에 필요한 다음 각 호의 사항이 포함된 기준과 절차를 사전에 마련하여야 한다.

1. 감사시간, 감사인력, 감사보수 및 감사계획의 적정성

2. 감사인의 독립성 및 전문성

3. 전기 감사인의 의견진술 내용 및 다음 각 목의 사항

(1) 전기 감사인이 감사인 선임시 합의한 감사시간, 감사인력, 감사보수, 감사계획 등을 충실하게 이행하였는지에 대한 평가 결과

(2) 전기 감사인이 감사업무와 관련하여 회사에 회계처리기준 해석, 자산 가치평가 등에 대한 자문을 외부기관에 할 것을 요구한 경우 그 요구 내용에 대한 위원회와 전기 감사인 간의 협의 내용, 자문결과 및 그 활용내역

(3) 해당 사업연도의 위원회와 전기 감사인 간의 대면회의 개최 횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등

(4) 그 밖에 감사인 선정의 객관성 및 신뢰성을 확보하기 위하여 필요한 기준으로서 금융위원회가 정하는 사항

⑦ 위원회는 감사인을 선정하기 위한 대면 회의를 개최하여야 하며, 다음 각 호의 사항을 문서로 작성, 관리하여야 한다.

1. 제6항 각 호의 사항에 대한 검토 결과

2. 대면 회의의 개최횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등

⑧ 위원회는 매 사업연도마다 감사인이 감사보고서를 제출한 이후 평가를 하여 평가한 내역을 문서로 작성, 관리하여야 한다.

제15조 감사인의 변경

회사는 감사인이 다음 각호의 1에 해당되어 감사인을 다시 선정하는 경우에는 2월 이내에 위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하여야 한다.

1. 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우(합병으로 인한 해산의 경우를 제외한다)

2. 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우

3. 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지 처분을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업연도의 회계감사가 불가능하게 된 경우

4. 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계감사를 사실상 수행할 수 없게 된 경우

제16조 감사인의 해임

① 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 연속하는 3개 사업연도 중이라도 매 사업연도 종료 후 3월 이내에 위원회의 승인을 얻어 해임할 수 있다.

1. 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우

2. 감사인이 그 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우

3. 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우

4. 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우

5. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사보고서에 대한 감리결과 또는 동법 시행령의 규정에 의한 감리결과 감사인이 금융위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우

6. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 근거한 회사의 판단에 따라 지배ㆍ종속의 관계에 있는 종속회사가 지배회사와 동일한 감사인을 선임하려는 경우

② 회사는 감사계약을 해지하거나 감사인을 해임한 경우에는 지체 없이 그 사실을 증권선물위원회에 보고하여야 한다.

제17조 의견교환

위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제 제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.

제 5 장 내부회계관리제도 감독

제18조 내부회계관리제도 운영실태 평가

① 회사의 대표자는 매 사업연도 마다 다음 각 호의 사항이 포함된 내부회계관리제도 운영실태를 위원회에 대면 보고 하여야 한다. 다만, 회사의 대표자가 필요하다고 판단하는 경우 내부회계관리자가 대리 보고 할 수 있다.

1. 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 및 미비점에 대한 시정조치 계획

2. 직전 사업연도에 보고한 제1호에 따른 시정조치 계획의 이행 결과

3. 보고내용의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토 하였다는 사실

② 위원회는 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 후 다음 각 호의 사항을 문서(이하 "내부회계관리제도 평가보고서”라 한다)로 작성·관리하여야 한다. 이 경우 위원회는 내부회계관리제도 운영실태를 평가하기 위해 대면 회의를 개최하여야 한다.

1. 해당 회사의 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지 여부를 평가한 결과 및 시정 의견

2. 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 기재하여야 할 사항을 누락하였는지 여부를 점검한 결과 및 조치내용

3. 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부를 검토한 결과 및 대안

③ 위원회는 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운용실태 평가 결과를 이사회에 대면 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 보관하여야 한다.

제19조 내부회계관리규정의 제·개정

① 위원회는 회사의 내부회계관리규정에 대한 제·개정 권한 및 책임이 있다.

② 회사의 내부회계관리규정 제·개정 시, 그 이유, 근거, 개정사항 등을 전자문서화 하여 작성·관리한다.

제 6 장 보칙

제20조 감사록의 작성

① 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성 및 보존하여야 한다.

② 감사록에는 감사의 실시 절차와 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제21조 전담팀의 설치 등

① 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 보조하는 전담팀을 설치·운영하거나 회사의 내부감사팀을 활용할 수 있다.

② 위원회는 전담팀의 설치·운영, 전문인력의 임용 및 운영비용 등 기타 필요한 사항에 대해서는 별도의 기준을 정할 수 있다.

제22조 규정의 개정

이 규정의 개정은 이사회 결의에 의한다.

② 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 상기 감사위원회규정 참조

③ 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020.11.13
삼정회계법인
박경희 위원장
최현민 위원
정중원 위원
-
감사위원회 활동 사례 연구

④ 감사위원회 지원 조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영개선팀

6

팀장1명,
수석1명
, 책임3명, 대리1명, 주임1명

(평균 4년)

감사위원회 운영 지원

(5)

준법지원인에 관한 사항
① 준법지원인 선임현황

(기준일 :
2021년 4월 15일
)

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력

김현옥

여

1969. 7. 22.

전무

준법경영부문장

現. 롯데케미칼 준법경영부문장('20년 12월 ~ 기준일 현재)

前. 롯데지주 준법경영팀장('17년 10월 ~ '20년 11월)
前. 롯데쇼핑 정책본부 법무팀장('15년 1월 ~ '17년 9월)

前. 롯데케미칼 법무부문장('14년 3월 ~ '14년 12월)

서울중앙지검 등 근무('02년 2월 ~ '14년 2월)

사법연수원 31기

② 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀

6

팀장 1명(3.9년)

책임 1명(2.8년)

대리 3명(평균 0.7년)

사원 1명(1.7년)

- 준법규정 및 프로세스 수립, 운영
- 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검

- 임직원 준법교육

- 전산 모니터링

- 제보, 고충상담 처리

- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무

③ 준법통제기준 준수 여부 점검 현황

일시

주요 점검 내용

점검 및 처리 결과

연중 상시

공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과 관련된 분야에 대한 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문

전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

전산 모니터링: 내부 전자문서 등

전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

하도급 거래 현황: 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등

전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

내부거래, 구매, 도급, 개인정보보호 관련 프로세스 점검

전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

제보, 고충상담 처리

내부 절차에 따라 처리

(주1) 컴플라이언스 시스템 운영 현황, 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 이사회 보고(2020.03.04)

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 의결권 관련 투표제도

구분
집중투표제
서면투표제
전자투표제

채택여부
X
X
O

(
주1) 당사 정관 제31조 3항에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
(주2)
상법 제368조의4 제1항에 의거, 2021년 제2회 이사회 결의를 통해 주주총회의 전자투표제도 도입을 채택하
였습니다.(2021.02.22)
제45기 정기주주총회 회의목적 사항 중 '정관 변경의 건' 에 전자투표제도를 명시하는 것으로 변경
되었습니다.

제 29조의2(전자투표)

본 회사는 전자투표제도를 채택하여 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한다.

(2) 소수주주권의 행사여부

- 해
당사항 없음

.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

(1) 최대주주 및 특수관계인 지분율

당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 공시서류 작성일 현재 보유주식은 8,680,552주(25.33%)입니다. 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분은 공시서류 작성일 현재 기준 18,824,116주(지분율 54.92%)입니다.

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
8,680,552
25.33
8,680,552
25.33
최대주주

롯데물산㈜
특수관계인
보통주
6,855,084
20.00
6,855,084
20.00
-

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
0
0.00
0
0.00
-

LOTTE HOLDINGS 
CO.,LTD(日本)
특수관계인
보통주
3,186,000
9.30
3,186,000
9.30
-

신동빈
특수관계인
보통주
90,705
0.26
90,705
0.26
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
11,495
0.03
11,495
0.03
-

신주현
특수관계인
보통주
90
0.00
90
0.00
-

신영우
특수관계인
보통주
17
0.00
17
0.00
-

구본욱
특수관계인
보통주
30
0.00
30
0.00
계열회사 임원

김민아
특수관계인
보통주
130
0.00
130
0.00
계열회사 임원

박수성
특수관계인
보통주
2
0.00
0
0.00
계열회사 임원

박인구
특수관계인
보통주
6
0.00
6
0.00
계열회사 임원

손명정
특수관계인
보통주
7
0.00
7
0.00
계열회사 임원

현종혁
특수관계인
보통주
83
0.00
0
0.00
계열회사 임원

계
보통주
18,824,201
54.92
18,824,116
54.92
-

우선주
-
-
-
-
-

(주1) 각 지분율은 발행주식 총수 기준으로 작성하였습니다. (보통주 : 34,275,419주, 발행주식 총수 : 34,275,419주)
(주2) 2020년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하고 공시서류 작성일 기준 주주의 주식소유현황을 기말로 작성하였습니다.
(주3) 2020년 12월 31일 기준일 이후 변동사항
 -
특수관계인 현종혁, 박수성(계열회사 임원) 퇴임으로 최대주주 등의 주식소유현황 변동
 18,824,201(54.92%) → 18,824,116(54.92%)
 

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)
48,144
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

송용덕
0.00
-
-
-
-

이동우
0.00
-
-
-
-

(주1) 상기 출자자수 및 지분율은 2020년 12월 31일 기준입니다.
(주2) 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.
(주3) 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 07월 27일
-
-
-
-
신동빈
13.04

2020년 08월 31일
신동빈
13.04
-
-
-
-

2020년 08월 31일
송용덕
0.00
-
-
-
-

2020년 10월 08일
이동우
0.00
-
-
-
-

(주1) 2020년 7월 27일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 최대주주(신동빈) 지분 변동 : 11.75% → 13.04% 
(주2) 2020년 8월 31일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 변경
 : 신동빈, 황각규, 송용덕 → 신동빈, 송용덕 (황각규 사임)

(주3) 2020년 10월 8일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 변경
 : 신동빈, 송용덕 → 신동빈, 송용덕, 이동우 (이동우 선임)
(주4) 지분율은 2020년 12월 31일 보통주 기준입니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
16,680,023

부채총계
8,848,917

자본총계
7,831,107

매출액
9,086,649

영업이익
156,249

당기순이익
-238,879

(주1) 2020년 롯데지주(주)의 사업보고서 연결기준
(주2) 롯데지주(주)의 최근 재무현황은 2020년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 12일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 12일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 총 23개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다.(공시준일 현재는 24개의 자회사를 보유). 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 
롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

① 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
 - 해당사항 없음

② 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
 - 해당사항 없음

4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황(5%이상 주주)

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
8,680,552
25.33%
-

롯데물산(주)
6,855,084
20.00%
-

LOTTE HOLDINGS CO.,LTD(日)
3,186,000
9.30%
-

국민연금공단
3,428,624
10.00%
-

우리사주조합
-
-
-

(주) 2020년 12월 31일 기준일 이후 변동사항
 - 국민연금공단 소유주식수 변동(2021.03.09) : 3,216,945(9.39%) → 3,428,624(10.00%)

(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
66,413
66,476
99.90
11,874,710
34,275,419
34.64
-

(주1) 보유주식 비율은 발행주식 총수 대비 비율입니다.
(주2) 2020년 12월 31일 기준 상장주식분포상황표 내 1% 미만 주주/주식 현황에 따라 작성하였습니다.

5. 주식 사무

정관상 
신주인수권의 내용

정관 제10조 (주식의 발행 및 배정)
① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의 로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여 야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납 입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고 를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한 다.

⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인
(주)하나은행

주주의 특전
-
공고방법

- 회사 인터넷 홈페이지
(www.lottechem.com)
(단, 전산장애 등 사유로 홈페이지를 통해 공고가 불가할 경우, 한국경제신문 및 매일경제신문)

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(1) 국내증권시장

종 류
'20년 7월
'20년 8월
'20년 9월
'20년 10월
'20년 11월
'20년 12월

보통주
주가
(원)
최고
180,500
191,000
217,000
249,000
289,000
287,500

최저
167,000
168,500
180,500
213,000
235,500
258,000

평균
174,250
181,965
202,241
229,553
271,333
272,548

거래량
(주)
최고(일)
342,476
722,396
926,441
608,306
610,378
386,964

최저(일)
85,463
91,708
130,752
167,912
184,689
137,568

월 합계
3,216,846
5,132,313
6,104,507
6,356,912
7,191,455
5,028,731

(주1) 주가는 거래일 종가 기준입니다.

(주2) 주가 평균은 가중산술평균 기준입니다.

(2) 해외증권시장
- 해당사항 없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955.02
대표이사
등기임원
상근
회사 업무 총괄
현)롯데케미칼(주) 대표이사
 콜럼비아대 경영학 석사
90,705
-
임원
16.6년
2023.03.23

김교현
남
1957.08
대표이사
등기임원
상근
회사 업무 총괄
현)롯데케미칼(주) 대표이사
 LC Titan 대표이사
 중앙대 화학공학
-
-
계열사 등기임원
3.8년
2023.03.23

이영준
남
1965.09
대표이사
등기임원
상근
회사 업무 총괄
현)롯데케미칼(주) 대표이사
 롯데첨단소재(주) PC사업본부장
 KAIST 고분자공학 박사
-
-
계열사 등기임원
0.8년
2022.03.25

황진구
남
1968.11
대표이사
등기임원
상근
회사 업무 총괄
현)롯데케미칼(주) 대표이사
 LC USA 대표이사
 서울대 화학공학 박사
-
-
계열사 등기임원
-
2023.03.23

전운배
남
1960.02
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
현)법무법인 광장 고문
 한국기술교육대 고용노동연수원장
 서울지방노동위원회 위원장
 동국대 경영학 박사
-
-
계열사 등기임원
0.8년
2022.03.25

이금로
남
1965.09
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
현)법무법인 솔 대표변호사
 대전고등검찰청 및 수원고등검찰청 검사장
 법무부 차관(장관 직무대행)
 고려대 법학
-
-
계열사 등기임원
0.8년
2022.03.25

강정원
남
1965.11
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
현)고려대 화공생명공학과 교수
 현)대한 연구환경안전협회 회장
 한국화학공학회 부회장
 고려대 화학공학 박사
-
-
계열사 등기임원
0.8년
2022.03.25

최현민
남
1958.10
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원

현) 법무법인 지평 고문
 현)㈜한섬 사외이사

전)세무법인 다솔리더스 대표세무사
 부산지방국세청장
 국세청 법인납세국장
 서울대 경영학

-
-
계열사 등기임원
0.8년
2022.03.25

정중원
남
1956.02
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
현)법무법인 태평양 고문
 현)㈜진에어 사외이사
 공정거래위원회 상임위원
 서울시립대 법학 박사
-
-
계열사 등기임원
0.8년
2022.03.25

남혜정
여
1971.11
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
현)동국대 회계학과 교수
 현)한국무역보험공사 비상임이사
 서울대 경영학 박사
-
-
계열사 등기임원
-
2023.03.23

이훈기
남
1967.08
기타
비상무이사
등기임원
비상근
기타 비상무이사
현)롯데지주(주) 경영혁신실장
 롯데렌탈(주) 대표이사
 LC Titan 대표이사
서울대 화학공학
-
-
계열사 등기임원
-
2023.03.23

모영문
남
1961.09
전무
미등기임원
상근
(주)씨텍 대표이사
연세대 행정학
-
-
계열사 등기임원
-
-

김현옥
여
1969.07
전무
미등기임원
상근
HQ 준법경영부문장
UC Davis LL.M 법학
-
-
-
-
-

박현철
남
1966.01
전무
미등기임원
상근
LC Titan 대표이사
부산대 화학공학
-
-
-
-
-

강경보
남
1966.09
전무
미등기임원
상근
기초소재 CTO 및 
기초소재 연구소장 겸임
KAIST 화학공학 박사
-
-
-
-
-

허광식
남
1965.03
전무
미등기임원
상근
기초소재 모노머본부장
연세대 경영학
-
-
-
-
-

임동희
남
1966.10
전무
미등기임원
상근
기초소재 신규사업본부장
서울대 화학공학
-
-
계열사 등기임원
-
-

김연섭
남
1963.10
전무
미등기임원
상근
HQ ESG경영본부장 및 
안전환경부문장 겸임
서울대 화학공학
-
-
계열사 등기임원
-
-

신성재
남
1965.12
전무
미등기임원
상근
첨단소재 ABS본부장
연세대 화학공학
-
-
-
-
-

손태운
남
1965.06
전무
미등기임원
상근
LC USA 대표이사
서울대 화학공학
-
-
-
-
-

배성수
남
1966.02
상무
미등기임원
상근
기초소재 LC상해무역 총경리
국민대 정보관리학
-
-
-
-
-

강을구
남
1963.12
상무
미등기임원
상근
기초소재 HPC Project 담당
중앙대 화학공학
-
-
-
-
-

박진현
남
1964.07
상무
미등기임원
상근
첨단소재 PC본부장
성균관대 화학공학
-
-
-
-
-

이관호
남
1965.05
상무
미등기임원
상근
기초소재 LC 인도네시아 
대표이사
연세대 법학
-
-
-
-
-

이중형
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
LC Titan(말) 공장장
전남대 화학공학
-
-
-
-
-

김윤석
남
1965.03
상무
미등기임원
상근
기초소재 구매부문장
전남대 경제학
-
-
-
-
-

장복남
남
1967.01
상무
미등기임원
상근
첨단소재 LCJP 법인장
Marquette Univ. 화학 박사
-
-
-
-
-

정승원
남
1969.10
상무
미등기임원
상근
HQ 신사업부문장 및 
경영전략부문장 겸임
연세대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

박인구
남
1967.10
상무
미등기임원
상근
기초소재 CTO 
이노베이션센터장
서울대 국제경제학
-
-
-
-
-

황민재
남
1971.10
상무
미등기임원
상근
기초소재 아로마틱본부장
연세대 화학공학 석사
-
-
계열사 등기임원
-
-

박수성
남
1965.12
상무
미등기임원
상근
기초소재 생산본부장 및 
기초소재 여수공장장 겸임
경희대 화학공학
2
-
계열사 등기임원
-
-

김진엽
남
1967.09
상무
미등기임원
상근
기초소재 올레핀부문장
연세대 경영학 석사
-
-
계열사 등기임원
-
-

송보근
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
기초소재 연구소 
연구전략부문장
KAIST 화학공학 박사
-
-
계열사 등기임원
-
-

배광석
남
1964.12
상무
미등기임원
상근
기초소재 폴리머본부장
전남대 고분자공학
-
-
-
-
-

성낙선
남
1972.09
상무
미등기임원
상근
첨단소재 경영지원부문장
연세대 경영학 석사
-
-
계열사 등기임원
-
-

최정환
남
1963.07
상무보
미등기임원
상근
기초소재 LINE Project 담당
조선대 기계공학
-
-
-
-
-

이준길
남
1964.06
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 모빌리티본부장
경북대 화학공학
-
-
계열사 등기임원
-
-

김규종
남
1967.05
상무보
미등기임원
상근
기초소재 LUSR 대표이사
인하대 산업공학
-
-
-
-
-

김대중
남
1965.10
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 여수공장장
경북대 전기공학
-
-
-
-
-

박재철
남
1965.04
상무보
미등기임원
상근
기초소재 대산공장장
영남대 기계설계학
-
-
-
-
-

도재구
남
1965.01
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 수처리부문장 및 
데크항공(주) 대표이사 겸임
KAIST 고분자공학 박사
-
-
계열사 등기임원
-
-

임오훈
남
1965.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 울산공장장
영남대 공업화학
-
-
-
-
-

김응철
남
1967.11
상무보
미등기임원
상근
기초소재 대산공장 생산부문장
전남대 화학공학
-
-
-
-
-

이상현
남
1966.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 아로마틱사업부문장
한양대 경영학
-
-
-
-
-

정종훈
남
1968.08
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 건자재부문장
MIT MBA
-
-
-
-
-

김성권
남
1967.01
상무보
미등기임원
상근
기초소재 HPC Project 담당
서울시립대 화학공학
-
-
-
-
-

박경선
남
1970.01
상무보
미등기임원
상근
기초소재 PE사업부문장
경희대 회계학
-
-
-
-
-

김길태
남
1969.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 신규사업2팀 담당
충남대 고분자공학
-
-
-
-
-

최철우
남
1967.08
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 SCM부문장
서울대 동양사학
-
-
계열사 등기임원
-
-

양재호
남
1968.12
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 LCTH 법인장
포항공대 고분자공학 박사
-
-
-
-
-

김일규
남
1968.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 PP사업부문장
동국대 무역학
-
-
-
-
-

강종원
남
1969.06
상무보
미등기임원
상근
기초소재 재무회계부문장
중앙대 회계학
-
-
-
-
-

최창휴
남
1969.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 PO개발부문장
KAIST 화학공학 박사
-
-
-
-
-

한경조
남
1967.09
상무보
미등기임원
상근
LC USA 크래커부문장
연세대 화학공학
-
-
-
-
-

김기순
남
1970.01
상무보
미등기임원
상근
기초소재 여수공장
사무지원부문장
성균관대 통계학
-
-
-
-
-

김용학
남
1969.01
상무보
미등기임원
상근
기초소재 신규사업1팀 담당
충남대 고분자공학 석사
-
-
-
-
-

이영재
남
1970.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 HR부문장
연세대 정치외교학
-
-
-
-
-

박강열
남
1969.01
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 ABS본부 
ABS개발부문장
한양대 공업화학 박사
-
-
-
-
-

강수경
여
1966.06
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 
디자인테크부문장
홍익대 직물디자인학 석사
-
-
-
-
-

박성필
남
1965.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 울산공장 사무지원부문장
㈜케이피켐텍 대표이사 겸임
동국대 법학
-
-
계열사 등기임원
-
-

한명진
남
1968.01
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 LCTR 법인장
KAIST 화학공학
-
-
-
-
-

최영광
남
1969.04
상무보
미등기임원
상근
HQ 커뮤니케이션부문장
연세대 경영학 석사
-
-
-
-
-

문영태
남
1970.10
상무보
미등기임원
상근
기초소재 여수공장 생산1부문장
전남대 화학공학
-
-
-
-
-

김종환
남
1968.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 울산공장 생산부문장
동아대 화학공학
-
-
-
-
-

정종식
남
1968.07
상무보
미등기임원
상근
기초소재 LC가흥/LC삼강 총경리
건국대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

이영관
남
1970.08
상무보
미등기임원
상근
기초소재 여수공장 공무2부문장
울산대 기계공학
-
-
-
-
-

심형섭
남
1973.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 UZ-KOR 주재임원
부산대 고분자공학 석사
10
-
-
-
-

김민우
남
1972.03
상무보
미등기임원
상근
화학BU 담당
서울대 화학공학
-
-
계열사 등기임원
-
-

최영헌
남
1972.11
상무보
미등기임원
상근
기초소재 연구소 
친환경연구부문장
서울대 화학공학 박사
-
-
-
-
-

임성수
남
1972.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 연구소 공정연구부문장
기초소재 POE 공정개발 TFT 담당
기초소재 HPF Project PM 겸임
서울대 화학공학 박사
-
-
-
-
-

김태열
남
1970.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 대산공장 
공무부문장/생산혁신담당
한양대 기계공학
-
-
-
-
-

이성기
남
1968.10
상무보
미등기임원
상근
기초소재 
EG/EOA사업부문장
광운대 화학공학
-
-
-
-
-

이범희
남
1969.05
상무보
미등기임원
상근
기초소재 여수공장
공무1부문장/생산혁신담당
목포대 기계공학
-
-
-
-
-

윤종규
남
1969.01
상무보
미등기임원
상근
기초소재 대산공장 
기술부문장/안전환경담당
연세대 화학공학
50
-
-
-
-

신우철
남
1968.03
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 LCDE 법인장
연세대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

이종호
남
1970.07
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 
LC Shanghai 법인장
단국대 정치외교학
-
-
-
-
-

김세훈
남
1970.09
상무보
미등기임원
상근
기초소재 연구소 
모노머연구부문장
KAIST 화학공학 박사
-
-
-
-
-

윤성택
남
1969.10
상무보
미등기임원
상근
삼박LFT㈜ 대표이사
경북대 화학공학 석사
-
-
계열사 등기임원
-
-

정진훈
남
1970.01
상무보
미등기임원
상근
기초소재 SM/BTX사업부문장
고려대 정치외교학
-
-
-
-
-

이웅재
남
1971.01
상무보
미등기임원
상근
LC USA SCM부문장
서강대 화학공학
-
-
-
-
-

유승용
남
1971.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 LVE 여수공장장 
파견 및 6블록 인프라
코디네이터 겸임
서울시립대 화학공학
-
-
-
-
-

조성민
남
1972.03
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 LC Alabama 법인장
KAIST 화학공학 박사
-
-
-
-
-

장선표
남
1970.11
상무보
미등기임원
상근
LC Titan(인) 법인장
고려대 경영학 석사
-
-
-
-
-

오옥균
남
1971.04
상무보
미등기임원
상근
LC USA 관리부문장
연세대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

신승식
남
1971.10
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 PC본부 PC개발부문장
서강대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

문형석
남
1972.02
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 모빌리티본부 
모빌리티마케팅부문장
University of Michigan MBA
-
-
-
-
-

박서민
남
1968.02
상무보
미등기임원
상근
기초소재 여수공장 
기술부문장/안전환경담당
성균관대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

김철중
남
1971.04
상무보
미등기임원
상근
기초소재 프로젝트관리 담당
전남대 토목공학
66
-
-
-
-

양환석
남
1971.01
상무보
미등기임원
상근
첨단소재 여수공장 생산부문장
경남대 화학공학
50
-
-
-
-

천양식
남
1971.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 폴리머기획부문장
중앙대 경영학
-
-
-
-
-

강 일
남
1974.04
상무보
미등기임원
상근
기초소재 G1 Project 담당
KAIST 화학공학 박사
100
-
-
-
-

조진우
남
1972.03
상무보
미등기임원
상근
기초소재 사업지원 담당
서울시립대 화학공학
-
-
-
-
-

조성욱
남
1973.08
상무보
미등기임원
상근
기초소재 디지털혁신부문장
서울대 경영학 석사
-
-
-
-
-

김광영
남
1970.07
상무보
미등기임원
상근
기초소재 대산공장 
사무지원부문장
고려대 경제학
-
-
-
-
-

곽기섭
남
1972.07
상무보
미등기임원
상근
기초소재 경영지원부문장
연세대 화학 석사
-
-
-
-
-

박세호
남
1972.12
상무보
미등기임원
상근
기초소재 연구소
폴리머연구부문장
서울대 화학공학 박사
-
-
-
-
-

권기혜
여
1975.07
상무보
미등기임원
상근
첨단소재사업 모빌리티본부 
모빌리티개발부문장
Univ. of Akron 고분자공학 박사
-
-
-
-
-

(주1)
재직기간 중 신동빈, 김교현, 이영준의 경우 대표이사 재직기간입니다.
 - 대표이사 취임 : 신동빈(2004년 5월), 김교현(2017년 3월), 이영준(2020년 3월)
 - 미등기임원의 경우 별도로 재직기간을 기재하지 않았습니다.
(주2) 상기 임원 겸직현황은 국내법인 기준입니다.

(2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
신동빈
남
1955.02
-
현)롯데케미칼(주) 대표이사
콜럼비아대 경영학 석사
2021.03.23
임원

선임
김교현
남
1957.08
-
현)롯데케미칼(주) 대표이사
LC Titan 대표이사
중앙대 화학공학
2021.03.23
계열사 등기임원

선임
황진구
남
1968.11
-
현)롯데케미칼(주) 대표이사
LC USA 대표이사
서울대 화학공학 박사
2021.03.23
-

선임
이훈기
남
1967.08
-
현)롯데지주(주) 경영혁신실장
롯데렌탈(주) 대표이사
서울대 화학공학
2021.03.23
-

선임
남혜정
여
1971.11
감사위원회 위원
현)동국대 회계학과 교수
현)한국무역보험공사 비상임이사
서울대 경영학 박사
2021.03.23
-

(3) 계열사 임원 겸직현황 
당사 등기임원의 계열사 겸직현황은 다음과 같습니다.

당사 임원

겸직회사

비고

성명

직위

회사명

직위

신동빈

대표이사

롯데지주(주)

대표이사

-

롯데제과(주)

대표이사

-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)

사내이사

-

에프알엘코리아㈜

기타비상무이사

-

(주1) 상기 임원 겸직현황은 국내법인 기준입니다.

(4) 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

석유화학

남
3,765
-
64
9
3,829
15.5
352,864
93
1,752
125
1,877
-

석유화학

여
667
-
45
13
712
7.7
39,530
57
-

합 계
4,432
-
109
22
4,541
14.3
392,394
88
-

(주1) 직원수 : 2020년 12월말 기준(미등기 임원 포함)
(주2) 평균근속연수 : 2020년 12월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치입니다.

(주3) 1인 평균급여액 : 1~12월 평균 급여 지급 인원 기준으로 산출하였습니다.

(5) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
87
19,953
229
-

(주1) 2020년 12월말 재직 중인 미등기임원 기준

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

임원

11

10,200

-

(2) 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
5,635
512
-

(주1) 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성

② 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
5,202
1,040
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
204
68
-

감사위원회 위원
3
229
76
-

감사
-
-
-
-

(3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

① 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
3,500
-

김교현
대표이사
723
-

이영준
대표이사
557
-

② 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
3,500
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 
직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 291.7백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김교현
근로소득
급여
712
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(사장), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 
직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 59.3백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
11
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이영준
근로소득
급여
451
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(부사장), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 
직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 37.6백만원 지급함.

상여
99
임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 
기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 99백만원 지급함.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

① 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
3,500
-

이동우
자문
998
-

김용호
자문
882
-

김교현
대표이사
723
-

전병도
자문
665
-

② 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
3,500
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 291.7백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
356
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(전무), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 29.7백만원 지급함.

상여
31

임원 보수 규정에 따라 매출액, 영업이익 등 계량적 지표와 리더십,윤리경영, 
기타회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합고려하여 31백만원 지급

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
604

임원퇴직금 지급 규정에 따라 기본급 25.4백만원, 근무기간 7년11개월에 
지급율 300%를 곱하여 604백만원 산출

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김용호
근로소득
급여
313
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(전무), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 26.1백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
8
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
561

임원퇴직금 지급 규정에 따라 기본급 25.4백만원, 근무기간 8년10개월에 
지급율 250%를 곱하여 561백만원 산출

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김교현
근로소득
급여
712
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(사장), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 59.3백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
11
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

전병도
근로소득
급여
278
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(상무), 
리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 대하여 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 23.2백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
12
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
375

임원퇴직금 지급 규정에 따라 기본급 21.6백만원, 근무기간 6년11개월에 
지급율 250%를 곱하여 375백만원 산출

기타소득
-
-

(5) 임원배상책임보험 가입 현황
① 보험의 개요

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

보험의 명칭

보험료납입액

부보(보상)한도

비 고

당기 납입액

누적납입액
 (당기분 포함)

임원배상책임보험

-

166,360,110

30,000,000,000

-

(주1) 기초소재사업(구롯데케미칼) 증권 (보상한도 300억원) 과 첨단소재사업(구롯데첨단소재) 증권 (보상한도 250억원) 을 5월1일자 기준 300억원 보상한도로 증권을 통합 하였습니다.

② 보험가입 근거 및 절차

- 내부 업무처리절차에 따라 처리하며, 사전 이사회의 승인이나 보상위원회의 심의를 요하지 않습니다.

③ 피보험자

- 롯데케미칼 소속 임원(자회사 포함)
- 피보험자라 함은 법인의 모든임원을 말하며, 이미 퇴임한 임원 및 이 보험계약의 보험기간중에 새로 선임된 임원을 포함합니다.
다만, 초년도 계약의 보험기간의 개시일 이전에 퇴임한 임원은 제외합니다.
또한 임원이 사망하였을 경우에는, 그 임원과 그 임원 상속인 또는 상속재산 법인을, 임원이 파산하였을 경우에는 그 임원과 그 임원의 파산 관재인을 동일한 피보험자로 간주합니다.

④ 보상하는 손해

- 피보험자의 법률상 손해배상금 및 이를 위한 방어비용
- 주주대표 소송 및 고용배상책임 담보

⑤ 보험회사의 면책사항

- 범죄 행위 및 의도적 불법 행위에 대해서는 보상하지 아니함
- 대주주(발행주식총수15% 이상)에 의한 손해배상 청구
- 정부관련기관 부담보 특별약관: 정부관련기관에서 제기된 손해배상금 부담보

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속한 기업집단

(1) 기업집단 및 계열회사 현황

① 기업집단 명칭 : 롯데

회사는 독점 규제 및 공
정거래에 관한 법률상 기업집단 롯데에 속한 계열회사로서, 

2020년 12월 31일
기준 당사를 포함하여

85개의 계열회사를
국내에 가지고 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜ 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사, 비상장사는 75개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다.

② 국내 계열회사

기업집단
상장여부
소속회사명
법인등록번호
비고

롯데
상장
(10개사)
롯데지주㈜
1101110076300
-

롯데쇼핑㈜
1101110000086
-

롯데정밀화학㈜
1812110000013
-

롯데정보통신㈜
1101116557114
-

롯데제과㈜
1101116536481
-

롯데칠성음료㈜
1101110003684
-

롯데케미칼㈜
1101110193196
-

롯데푸드㈜
1101110033722
-

롯데하이마트㈜
1101110532633
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081
-

비상장
(75개사)
거제피에프브이㈜
1101116882925
-

데크항공㈜
2101110061897
-

롯데건설㈜
1101110014764
-

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231
-

롯데김해개발㈜
1955110125398
-

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052
-

롯데디에프리테일㈜
1101110205339
-

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188
-

롯데렌탈㈜
1101113326588
-

롯데멤버스㈜
1101115605790
-

롯데면세점제주㈜
2201110130616
-

롯데물산㈜
1101110320707
-

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402
-

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365
-

롯데상사㈜
1101110159099
-

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985
-

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342
-

롯데알미늄㈜
1101110003121
-

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112
금융

롯데에이엠씨㈜
1101117056660
-

롯데엠시시㈜
1614110016995
-

롯데역사㈜
1101110505903
-

롯데오토리스㈜
1341110213433
금융

롯데오토케어㈜
1101115082922
-

롯데울산개발㈜
2301110254240
-

롯데인천개발㈜
1201110639594
-

롯데인천타운㈜
1201110709298
-

롯데자산개발㈜
1101112394263
-

롯데제이티비㈜
1101113685710
-

롯데지알에스㈜
1101110262850
-

롯데지에스화학㈜
2062110073383
-

롯데지에프알㈜
1101112730962
-

롯데캐피탈㈜
1101111217416
금융

롯데컬처웍스㈜
1101116768969
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282
-

롯데타운동탄㈜
1348110349565
-

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668
-

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818
-

산청음료㈜
1948110004183
-

삼박엘에프티㈜
1615110034466
-

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232
-

스마일위드㈜
1101116986066
-

스위트위드㈜
1313110163108
-

씨에스유통㈜
1101111178840
-

씨에이치음료㈜
1346110040480
-

에프알엘코리아㈜
1101113133298
-

엠제이에이와인㈜
1101113942582
-

은평피에프브이㈜
1101115511864
-

제이지산업㈜
1101114807975
-

㈜그린카
1101114236520
-

㈜대홍기획
1101116707800
-

㈜롯데아사히주류
1101110530033
-

㈜롯데자이언츠
1101110317556
-

㈜모비?미디어
1101114519992
-

㈜백학음료
1349110029305
-

㈜부산롯데호텔
1801110053461
-

㈜씨텍
1101110589171
-

㈜에스디제이
1101115850593
-

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379
-

㈜엔젤위드
1314110292939
-

㈜엠허브
1101111619729
-

㈜우리홈쇼핑
1101112248957
-

㈜이지고
1101117116183
-

㈜충북소주
1501110082218
-

㈜케이피켐텍
2301110100443
-

㈜코리아세븐
1101110899976
-

㈜호텔롯데
1101110145410
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666
-

푸드위드㈜
1501110279873
-

한국에스티엘㈜
1101114676792
-

한국후지필름㈜
1101116707214
-

한덕화학㈜
1101111144388
-

(주1) 2020년 12월 31일 기준입니다.
(주2) 롯데코스코쉬핑로지스㈜는 2021. 1. 1. 롯데부산신항로지스㈜로 상호를 변경하였습니다.

③ 해외 계열회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데정보통신㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte.Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel Sp.zo.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp.zo.o.
Pijalnie Czekolady Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
99.9%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

(주1) 기준일은 2020년 12월말 입니다.
(주2) Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인입니다.

(2) 계통도

출자회사

피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜

롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
48.42%
0.71%
-
-
0.07%
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
36.80%
5.24%
-
-
-
1.42%
-
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
36.37%
-
-
-
-
-
19.62%
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-
-
-

롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-

롯데케미칼㈜
25.33%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.51%
0.49%

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.13%
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-

한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
43.79%
-

롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
42.04%
28.43%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

출자회사

피출자회사
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아
비즈니스솔루션㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

롯데지주㈜
-
-
5.05%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
10.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
7.58%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
1.28%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
9.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

롯데상사㈜
-
-
6.24%
-
-
8.03%
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70.00%
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.90%
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
5.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 타법인출자현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Lotte Chemical Trading 
(Shanghai) Corp. 
(비상장)
2006.07.11
투자
615,639
-
100.00
7,818,794
-
-
-
-
100.00
7,818,794
81,339,840
8,659,331

Lotte Chemical Engineering
 Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., 
(비상장)
2006.09.29
투자
1,605,722
-
100.00
13,753,802
-
-
-
-
100.00
13,753,802
52,194,130
3,689,792

(주)케이피켐텍 
(비상장)
2003.12.10
투자
50,000
23
100.00
25,034,424
-
-
-7,638,424
23
100.00
17,396,000
41,364,955
-10,595,786

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. 
(비상장)
2010.06.09
투자
3,700,500
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
72,415,284
4,485,967

데크항공㈜
(비상장)
2010.10.11
투자
24,088,858
6,857
100.00
2,091,000
-
-
-2,091,000
6,857
100.00
-
12,855,894
-5,595,346

Lotte Chemical Titan Holding Berhad 
(상장) (주5)
2010.11.03
투자
1,505,146,948
1,727,792
76.01
1,505,146,948
-
-
-
1,727,792
76.01
1,505,146,948
3,753,290,970
75,881,583

Lotte Chemical Alabama Corp. 
(비상장)
2011.03.08
투자
8,929,600
10,000
100.00
11,322,621
-
-
-
10,000
100.00
11,322,621
46,764,839
2,165,841

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o 
(비상장)
2013.02.28
투자
1,715
12
100.00
205,362
-
-
-
12
100.00
205,362
9,358,122
-675,976

삼박엘에프티㈜ 
(비상장)
2009.08.20
투자
10,861,560
241
100.00
34,129,945
-
-
-
241
100.00
34,129,945
60,971,251
5,478,677

Lotte Chemical Pakistan Limited 
(상장)
2009.09.18
투자
14,650,200
1,135,860
75.01
106,909,695
-
-
-
1,135,860
75.01
106,909,695
213,543,785
14,165,512

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Hefei) Co., Ltd.
 (비상장)
2011.04.07
외국인과의
 합작설립투자
8,291,830
-
50.00
3,446,226
-
-
-3,446,226
-
50.00
-
11,115,181
-8,264,641

Lotte Chemical
 USA Corporation
 (비상장)
2014.04.10
투자
1
-
60.00
884,836,237
-
-
-
-
60.00
884,836,237
2,519,579,768
-78,694,178

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Shenyang) Co., Ltd. 
(비상장)
2015.06.17
투자
-
-
100.00
10,702,499
-
-
-9,508,499
-
100.00
1,194,000
7,408,079
-9,600,580

Lotte Chemical Nigeria Limited 
(비상장)
2018.05.09
투자
355,806
10,000
100.00
355,806
-
-
-
10,000
100.00
355,806
483,041
290,681

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 
(비상장)
2013.10.24
외국인과의
 합작설립투자
100,010
40,180
50%+1주
22,400,000
10,000
50,000,000
-72,400,000
50,180
50%+1주
-
583,305,937
-87,913,167

㈜씨텍 
(비상장)
2005.01.03
투자
105,234,004
3,326
50.00
115,806,148
-
-
-
3,326
50.00
115,806,148
342,228,179
14,556,325

롯데엠시시㈜
 (비상장)
2006.08.02
투자
1,125,421
19,000
50.00
94,435,208
-
-
-
19,000
50.00
94,435,208
464,223,588
35,443,102

롯데미쓰이화학㈜ 
(비상장)
2011.01.20
외국인과의
 합작설립투자
2,500,000
2,000
50.00
10,000,000
-
-
-
2,000
50.00
10,000,000
25,127,912
340,317

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. 
(비상장)
2010.07.07
투자
1,474,320
-
50.00
14,491,558
-
-
-
-
50.00
14,491,558
83,826,345
5,449,953

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. 
(비상장)
2013.03.12
외국인과의 
 합작설립투자
12,861,399
73,620
40.00
5,521,500
52,296
14,845,200
-
125,916
40.00
20,366,700
150,235,455
-15,691,079

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
 (비상장)
2008.04.11
투자
522,008
338
49.00
379,789,712
-
-
-
338
49.00
379,789,712
1,256,187,851
87,682,438

롯데건설㈜ 
(비상장)
1997.11.29
투자
20,686,200
14,090
43.79
1,005,975,174
-
-
-
14,090
43.79
1,005,975,174
5,330,907,915
163,638,880

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. 
비상장)
2004.06.30
외국인과의 
 합작설립투자
2,516,843
-
25.00
0
-
-
-
-
25.00
0
37,910,994
-7,136,961

현대케미칼㈜ 
(비상장)
2014.05.20
투자
16,000,000
97,600
40.00
488,000,000
-
-
-
97,600
40.00
488,000,000
3,467,453,258
-34,735,484

여수페트로㈜ 
(비상장)
2006.10.02
투자
25,000
27
27.20
227,800
-
-
-
27
27.20
227,800
1,788,594
35,738

LOTTE (China) Management Co., Ltd. 
(비상장)
2012.03.19
투자
1,336,831
-
15.00
730,002
-
-
-2,380
-
15.00
727,622
4,806,749
166,771

Weifang Yasing Group Co., Ltd. 
(비상장)
2008.06.02
외국인과의 
 합작설립투자
9,628,681
-
10.00
0
-
-
-
-
10.00
0
115,886,653
-3,573,029

㈜한주 
(비상장)
2001.12.28
투자
2,818,260
98
8.66
12,049,644
-
-
-529,014
98
8.66
11,480,630
439,962,813
19,517,217

금호산업㈜ 
(상장)
2015.10.29
투자
4,999,994
287
0.80
3,304,594
-287
-2,073,153
-1,231,441
-
-
-
-
-

금호고속㈜ 
(비상장)
2015.12.02
투자
5,000,000
50
1.80
7,101,200
-50
-5,085,810
-2,015,390
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜ 
(비상장)
2016.01.29
투자
2,500,000
500
9.99
3,026,500
-500
-1,944,500
-1,082,000
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜ 
(상장)
2016.02.29
투자
465,000,000
8,031
31.53
432,700,547
-
-
-
8,031
31.53
432,700,547
1,874,589,382
198,791,788

롯데첨단소재㈜ 
(비상장)(주6)
2016.04.29
투자
2,596,149,153
10,000
100.00
2,597,257,548
-10,000
-2,597,257,548
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
 (비상장)
2016.11.30
투자
122,567,127
496
1.45
13,881,487
-496
-13,601,151
-280,336
-
-
-
-
-

PT Lotte Chemical Indonesia
 (비상장)
2019.11.04
투자
76,357,485
75,705
49.00
95,157,299
38,710
45,076,136
-
114,415
49.00
140,233,435
269,921,340
-985,173

롯데케미칼이노베이션펀드1호 
(비상장) (주7)
2019.12.19
투자
980,000
10
98.00
980,000
39
3,920,000
-
49
98.00
4,900,000
4,640,760
-355,136

Lotte Chemical Japan Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
614,926
-
-
-
40
1,959,317
-
40
100.00
1,959,317
12,019,703
-222,699

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
1,345,055
-
-
-
59
4,844,770
-
59
59.44
4,844,770
8,823,274
505,280

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.
 (비상장) (주8)
2017.04.12
투자
6,874,800
-
-
-
-
11,417,323
-
-
100.00
11,417,323
49,953,301
9,549,578

Lotte Chemical India Pvt. Ltd. 
(비상장) (주8)
2018.12.24
투자
6,757,881
-
-
-
42,000
6,515,797
-
42,000
100.00
6,515,797
28,482,384
-2,644,939

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
6,564,193
-
-
-
-
8,291,819
-
-
100.00
8,291,819
11,066,240
2,025,309

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
21,604,923
-
-
-
-
11,455,587
-
-
100.00
11,455,587
30,319,995
4,343,658

Lotte Chemical Engineering 
Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
 (비상장) (주8)
2016.02.01
투자
5,587,679
-
-
-
-
21,850,161
-
-
100.00
21,850,161
89,138,740
12,410,784

Lotte Chemical California Inc. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
7,431,833
-
-
-
2
25,692,343
-
2
100.00
25,692,343
122,004,858
621,184

Lotte Chemical Deutschland GMBH 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
8,880,370
-
-
-
-
8,547,880
-
-
100.00
8,547,880
13,432,532
2,365,272

Lotte Chemical Hungary Ltd. 
(비상장) (주8)
2016.02.01
투자
10,896,740
-
-
-
-
52,369,254
-
-
100.00
52,369,254
126,210,462
5,241,410

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY 
AND TRADE JOINT COMPANY 
(비상장) (주8)
2019.03.14
투자
178,717,187
-
-
-
588
129,291,449
-
588
72.50
129,291,449
110,792,065
1,962,671

SLD(Soraa Laser Diode),Inc. 
(비상장) (주8,9)
2019.08.09
투자
12,112,998
-
-
-
5,092
12,112,998
-1,370,150
5,092
2.70
10,742,848
88,946,176
-82,919,753

롯데지에스화학㈜ 
(비상장)
2020.02.11
투자
35,700,000
-
-
-
14,280
71,595,258
-
14,280
51.00
71,595,258
162,056,987
-228,621

롯데스타트업펀드1호
(비상장) (주10)
2018.06.14
투자
1,200,000
21
11.03
2,011,106
19
1,870,369
-94,176
40
14.71
3,787,299
24,937,917
-129,821

Showa Denko K.K
(상장)
2020.03.13
투자
3,843,333
-
-
-
7,015
170,581,974
-8,102,213
7,015
4.69
162,479,761
11,446,989,021
781,858,880

PT Lotte Chemical Engineering
 Plastics Indonesia (비상장)
2020.05.19
투자
55,572,081
-
-
-
455
55,577,823
-
455
99.90
55,577,823
52,177,730
-179,687

한덕화학 주식회사 
(비상장)
2020.06.26
투자
68,680,913
-
-
-
225
68,707,413
-
225
50.00
68,707,413
68,005,952
7,241,109

합 계
3,236,164
-
7,910,600,386
159,487
-1,843,439,291
-109,831,249
3,395,651
-
5,957,329,846
33,781,046,201
1,118,422,992

(주1) 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 및 보통주 기준으로 작성되었습니다.
(주2) 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 하였습니다.
(주3) 최초취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼, 롯데첨단소재㈜의 최초 취득금액이 합산되어 있음. 최초 취득일자는 피합병법인의 주식 취득일자를 기재하였습니다.
(주4) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재하였습니다.

(주5) Lotte Chemical Titan Holding Berhad 의 재무현황에는 PT Lotte Chemical Indonesia 의 재무현황이 포함되었습니다.
(주6) 2020년 1월 1일자로 롯데케미칼㈜가 롯데첨단소재㈜를 흡수합병하였습니다.
(주7) 주식 수량단위 차이 (단위 : 1좌)
(주8) 롯데첨단소재㈜ 합병으로 취득한 주식입니다.
(주9) 해당법인의 2020년도 실적 자료 확보가 어려워, 확보 가능한 2019년도 재무현황을 기재하였습니다.

(주10) 당기 증가분은 롯데첨단소재㈜ 합병 및 추가출자 해당분이 포함되었습니다.

※ 최근 2사업연도 동안 손상현황
당사는 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.
당기와 전기에 현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을 이용하여 회수가능액을 추정한 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손 및 손상차손환입을 반영하였습니다.

(단위 : 천원 )

구 분
법인명
금 액
비 고

제 45 기
(주)케이피켐텍
(7,638,424)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

데크항공㈜
(2,091,000)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
(3,446,226)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
(9,508,499)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
(72,400,000)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

제 44 기
Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
(30,869,002)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

데크항공㈜
(8,194,671)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

Lotte Chemical Engineering Plastics 
(Hefei) Co., Ltd.
(4,845,604)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

Lotte Chemical Engineering Plastics 
(Shenyang) Co., Ltd.
(7,281,254)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
(178,500,005)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

롯데건설㈜
5,448,662
회수가능 가액을 평가하여 손상환입반영

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주(특수관계자 포함) 등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금 내역
공시서류 작성일 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

목 적

금 액

잔 액

담보/보증 내역

이자율

대여일

만기일

비 고

데크항공(주)

종속기업

데크항공(주)의 
시설투자 및 운영비
14,191,667
13,009,028
유형자산
동일 신용등급 무보증 회사채 수익률(3년)의
 직전 3개월 산술평균 이자율
2016-12-28
2032-12-28
이사회 승인 완료

(
2) 담보제공 내역
공시서류 작성일 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 담보 제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical
Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의
차입부채

USD 2,508,900
USD 1,599,351
2013-01-14
채무 상환일
이사회 승인 완료

(3) 채무보증 내역
2020년 12월 31일 기준 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd

공동기업

SC은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
180,000
30,052,800
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
130,000
21,704,800
CNY
87,421
14,595,786
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
192,000
32,056,320
CNY
48,597
8,113,802
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
100,000
16,696,000
CNY
65,964
11,013,284
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Santander S.A.
2020-04-30
채무 상환일
CNY
100,000
16,696,000
CNY
45,987
7,678,024
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

종속기업

DBS은행
2018-03-23
2021-03-23
USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행
2019-03-22
2022-03-21
USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행
2018-11-18
채무 상환일
CNY
120,000
20,035,200
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

종속기업

Citi은행
2019-02-23
채무 상환일
CNY
18,000
3,005,280
CNY
14,454
2,413,200
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

종속기업

Citi은행
2018-01-17
2021-01-17
USD
10,000
10,880,000
USD
10,000
10,880,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행
2013-11-20
2023-12-13
USD
11,657
12,682,971
USD
11,657
12,682,971
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2019-09-30
2029-09-30
USD
6,400
6,963,200
USD
6,400
6,963,200
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
MYR
12,000
3,234,120
MYR
1,505
405,664
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
USD
14,000
15,232,000
USD
6,000
6,528,000
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행
2019-04-20
채무 상환일
USD
8,000
8,704,000
USD
8,000
8,704,000
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Citi은행
2020-01-31
채무 상환일
USD
60,000
65,280,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행
2020-01-31
2021-01-29
USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행
2019-01-31
채무 상환일
USD
50,000
54,400,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행
2019-01-31
채무 상환일
USD
60,000
65,280,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행
2020-01-31
채무 상환일
USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2016-10-31
2025-12-31
USD
1,594,000
1,734,272,000
USD
731,826
796,226,817
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
10,000
10,880,000
USD
357
388,416
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC, LLC

기타특수관계자

Enterprise TE Products Pipeline Company LLC
2015-12-24
2022-06-01
USD
13,300
14,470,400
USD
1,570
1,708,609
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

종속기업

DBS은행
2017-07-12
2022-07-12
VND
220,000,000
10,362,000
VND
125,568,929
5,914,297
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.

종속기업

ANZ은행
2019-06-11
2022-10-10
EUR
12,600
16,861,824
EUR
12,600
16,861,824
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

ANZ은행
2020-05-20
2021-05-19
INR
264,000
3,923,040
INR
90,000
1,337,400
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY

종속기업

Credit Agricole Corporate and Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
20,000
26,764,800
EUR
20,000
26,764,800
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

우리은행
2019-09-13
2024-09-13
EUR
12,000
16,058,880
EUR
10,000
13,382,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

(
4) 자금보충 약정

공시서류 작성일 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

148,000,000

2020-01-13

2027-01-13

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

760,000,000

2019-12-06

2029-12-17

이사회 승인 완료

2. 대주주와의 자산양수도 등

(1) 지배기업의 이해관계자와의 자산양수도 거래

(단위: 천원)

거래 상대방

거래
유형

지배기업과의 관계

거래일자

거래 대상물

거래 목적

금 액

금액 산정 기준

관련 손익
(주1)

비 고

PT Lotte Chemical Indonesia

출자

종속기업

2020-01-02

PT Lotte Chemical Indonesia 보통주(액면가 1달러) 24,990,000주

종속기업 운영자금 출자

28,943,375

종속기업 발행 신주를 거래일 기준 지분율(49%) 만큼 액면가 1달러에 인수

-

이사회 승인 완료

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜

출자

공동기업

2020-01-08

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 보통주

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 운영자금 확보를 위한 유상증자 참여

50,000,000

주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정

-

이사회 승인 완료

롯데지에스화학(주)

출자

종속기업

2020-02-11

롯데지에스화학㈜ 보통주

롯데지에스화학㈜의 설립 자본금 납입

35,895,258

주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정

-

이사회 승인 완료

PT Lotte Chemical Indonesia

출자

종속기업

2020-05-07

PT Lotte Chemical Indonesia 보통주(액면가 1달러) 7,840,000주

종속기업 운영자금 출자

9,590,672

종속기업 발행 신주를 거래일 기준 지분율(49%) 만큼 액면가 1달러에 인수

-

이사회 승인 완료

롯데케미칼이노베이션펀드1호

출자

종속기업

2020-05-08

롯데케미칼이노베이션펀드1호

롯데케미칼이노베이션펀드1호의 설립 자본금 납입

1,960,000

주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정

-

경영위원회 승인 완료

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia

출자

종속기업

2020-05-19

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 보통주(액면가 100달러) 180,000주

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia의 설립 자본금 납입

22,269,772

종속기업 발행 신주를 액면가 100달러에 인수

-

이사회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

출자

공동기업

2020-05-27

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. 보통주

공동기업 운영자금 출자

14,845,200

공동기업 발행 신주를 거래일 기준 지분율(40%) 만큼 인수

-

이사회 승인 완료

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia

출자

종속기업

2020-06-19

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 보통주(액면가 100달러) 274,545주

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia의 설립 자본금 납입

33,308,051

종속기업 발행 신주를 액면가 100달러에 인수

-

이사회 승인 완료

롯데정밀화학㈜

지분취득

관계기업

2020-06-26

한덕화학주식회사 보통주 225,000주

공정거래법 제8조의2에 따른 지주회사의 행위제한 이슈 해소

68,707,413

외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의하여 정한 가격

-

이사회 승인 완료

롯데지주㈜

처분

기타특수관계자

2020-06-26

롯데글로벌로지스 보통주 495,732주

공정거래법 제8조의2에 따른 지주회사의 행위제한 이슈 해소

13,601,151

외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의하여 정한 가격

-

이사회 승인 완료

㈜호텔롯데

처분

기타특수관계자

2020-06-26

롯데액셀러레이터 보통주 500,000주

공정거래법 제8조의2에 따른 지주회사의 행위제한 이슈 해소

1,944,500

외부 평가기관의 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호합의하여 정한 가격

-

이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
출자
종속기업
2020-07-30
롯데지에스화학㈜ 보통주
롯데지에스화학㈜의 설립 자본금 납입
35,700,000
주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정
-
이사회 승인 완료

롯데케미칼이노베이션펀드1호
출자
종속기업
2020-10-26
롯데케미칼이노베이션펀드1호
롯데케미칼이노베이션펀드1호의 설립 자본금 납입
1,960,000
주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정
-
경영위원회 승인 완료

PT Lotte Chemical Indonesia
출자
종속기업
2020-11-24
PT Lotte Chemical Indonesia 보통주(액면가 1달러) 5,880,000주
종속기업 운영자금 출자
6,542,088
종속기업 발행 신주를 거래일 기준 지분율(49%) 만큼 액면가 1달러에 인수
-
이사회 승인 완료

(주1) 별도 재무제표 기준입니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

거래상대방
지배기업과의 관계
거래종류
거래기간
거래금액
비 고

현대케미칼㈜
관계기업
나프타, M-X 매입 등
2020-01-01~2020-09-30
549,598,243
-

4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래

- 해당사항 없음.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

(1) 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016.10.26

횡령ㆍ배임혐의발생

당사의 현직 대표이사 등 임직원들 4인에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 공소제기됨(혐의발생금액: 184억원)

현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017.11.30

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 현직 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과 무죄 선고됨

향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임

2017.12.22

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원의 1심 판결 결과 모두 무죄 선고됨

향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임

2018.10.05

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의 등에 대한 서울고등법원의 2심 판결 결과, 당사와 관련된 공소사실(횡령)에 대해서는 모두 무죄가 선고됨

향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2019.10.17

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의 등에 대한 대법원의 3심 판결 결과, 당사와 관련된 공소사실(횡령)에 대해서는 모두 무죄가 선고됨

-

2019.11.06

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전직 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반(배임) 혐의에 대한 서울고등법원의 2심 판결 결과 무죄 선고됨

향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2020.03.04
생산중단
당사 대산공장 NC 플랜트 내 컴프레서 화재로 인한 생산중단
당기 내 복구활동을 통하여 2020년 12월 30일 생산재개 진행

2020.12.30
생산재개
NC 컴프레서 복구를 통한 대산공장 생산 재개, 운영 정상화
해당 화재로 인한 피해금액 및 가입된 재산종합보험/기업휴지보험 등 보험 처리를 확인중입니다.

(2) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제45기
 정기주주총회
 (2021.03.2
3)

제1호의안 :
제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건

제2호의안 :
정관 변경의 건

제3호의안 :
이사 선임의 건(4명) 

- 사내이사 : 신동빈, 김교현, 황진구
 - 기타비상무이사 : 이훈기

제4호의안 :
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)
 - 후보자 : 남혜정

제5호의안 :

이사 보수한도 승인의 건
(이사보수한도 : 100억원)

제6호의안 :

임원퇴직
금
지급규정 개정의 건

원안대로 가결
원안대로 가결원안대로 가결

원안대로 가결
 
원안대로 가결
원안대로 가결

제44기
정기주주총회
(2020.03.25)
제1호의안 : 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
제2호의안 : 정관 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건 
 (사내이사 : 이영준, 기타비상무이사 : 오성엽, 
 사외이사 : 전운배, 이금로, 강정원, 최현민, 정중원)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 (후보자 : 최현민, 정중원)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 102억원)
제6호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제43기
정기주주총회
(2019.03.27)
제1호의안 : 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
제2호의안 : 정관 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건 
 (사내이사 : 신동빈, 김교현, 임병연, 기타비상무이사 : 윤종민, 
 사외이사 : 박경희)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 (후보자 : 박경희)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 441억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제42기
정기주주총회
(2018.03.19)
제1호의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건 
 (사외이사 : 김철수, 김윤하, 박용석, 조석, 기타비상무이사 : 임병연)
제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자 : 김철수, 김윤하)
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 390억원)
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제41기
정기주주총회
(2017.03.24)
제1호의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호의안 : 정관 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사 : 신동빈, 허수영, 김교현, 사외이사:박경희)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 박경희)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 390억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제40기
정기주주총회
(2016.03.18)
제1호의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호의안 : 정관 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:이자형, 사외이사:김철수, 김윤하, 박용석)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 김철수, 김윤하)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 270억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제39기
정기주주총회
(2015.03.20)
제1호의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:신동빈, 허수영, 사외이사:박경희)
제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 박경희)
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 250억원)
제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제38기
정기주주총회
(2014.03.21)
제1호의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 
 연결 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:안주석, 사외이사:정동기, 박석환, 임지택)
제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 정동기, 박석환)
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 250억원)
제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제37기
정기주주총회
(2013.03.22)
제1호의안 : 제37기(2012.01.01 ~ 2012.12.31)재무제표 승인의 건
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:신동빈/허수영/김창규, 사외이사:서현수)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 서현수)
제5호의안 : 이사 보수한도 및 집행계획 승인의 건
 (이사보수한도 : 250억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제36기
임시주주총회
(2012.12.13)
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결

제36기
정기주주총회
(2012.03.23)
제1호의안 : 제36기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 대차대조표(재무상태표),
 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:최태현/사외이사:조승식,금동화,김경하)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 조승식,정해왕,금동화)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 (이사보수한도 : 200억원)
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

2. 우발채무 등

(1) 계류중인 소송사건
① 지배기업의 공시서류 작성일 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) 부당이득반환청구소송(2020나44409)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

5,886,896,100원(당사 분)

진행상황

2020. 8. 19. 1심 판결 선고(원고 청구 전부 기각)

2020. 8. 31. 원고 항소 제기
2021. 2. 8. 당사 반소 제기

향후 소송일정 및 
대응방안

항소심 진행상황에 따라 대응할 예정임

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 손해배상청구소송 (2017 가합 509251)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼이 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받았음을 주장하며 손해배상청구

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2020. 11. 27. 1심 판결 선고(원고 청구 전부 기각)

2020. 12 . 21. 원고 항소 제기

향후 소송일정 및 
대응방안

항소심 진행상황에 따라 대응할 예정임

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함

ⅲ) 손해배상청구소송(2019가합113053)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 23

소송 당사자

원고: 롯데케미칼 주식회사

피고: General Electric Global Parts & Products GmbH 외 2명

소송의 내용

2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액

1,000,000,000 원

진행상황

송달절차 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

손해액산정에 의한 청구액 변경 가능성 있음

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

ⅳ) 근로자지위확인소송(2019가합12221)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 1.

소송 당사자

원고 : 허종연 외 399명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액

20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출

향후 소송일정 및 
대응방안

변론기일 미지정 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적의 대응할 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

② 종속기업의 당기말 현재 중요한 소송사건 현황
ⅰ) PT Lotte Chemical Titan Nusantara

구분

내용

소 제기일

2010. 1. 12.

소송 당사자

원고 : PT Lotte Chemical Titan Nusantara / 피고 : Indonesian Tax Office

소송의 내용

VAT Invoice(세금계산서) 지연 발급으로 인한 Penalty 부과 불복 관련 소송임

소송가액

IDR 6,156,872,926

진행상황

2011. 3. 16. 원고, Tax Court의 판결에 불복하여 현재 대법원에 계류 중

향후 소송일정 및 
대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

일부 승소 가능성이 있을 것으로 추정

ii) Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

구분

내용

소 제기일

2016. 7. 4. (Xiamen Port Trading) / 2017. 2. 7. (Dongguan Maruman)

※ 동일한 사실관계임

소송 당사자

원고 : Dongguan Maruman, Xiamen Port Trading (별개의 소송임) /

피고 : Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

소송의 내용

현지 채용인의 사기에 따른 고객의 물품대금 편취와 관련한 손해배상청구소송

소송가액

Dongguan Maruman : USD 771,309

Xiamen Port Trading : RMB 3,194,298.51

진행상황

Dongguan Maruman : 2심 판결(원고 30% : 피고 70% 부담)에 대한 당사의 재심 신청 기각

Xiamen Port Trading : 2심 판결(원고30% : 피고70% 부담)에 대한 재심 판결(파기 환송 결정)

향후 소송일정 및 
 대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종 결과 예측 어려움. 다만 판결 번복 가능성은 높지 않음.

(주1) 공시서류 작성일 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2021년 04월 15일 )
(단위 : 매, 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3
-
-

기타(개인)
-
-
-

(주1) 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 채무보증 현황
① 지배기업이 제공한 지급보증의 내역
2020년 12월 31일 기준 지배기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd

공동기업

SC은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
180,000
30,052,800
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
130,000
21,704,800
CNY
87,421
14,595,786
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
192,000
32,056,320
CNY
48,597
8,113,802
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
100,000
16,696,000
CNY
65,964
11,013,284
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Santander S.A.
2020-04-30
채무 상환일
CNY
100,000
16,696,000
CNY
45,987
7,678,024
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

종속기업

DBS은행
2018-03-23
2021-03-23
USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행
2019-03-22
2022-03-21
USD
16,000
17,408,000
USD
16,000
17,408,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행
2018-11-18
채무 상환일
CNY
120,000
20,035,200
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

종속기업

Citi은행
2019-02-23
채무 상환일
CNY
18,000
3,005,280
CNY
14,454
2,413,200
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

종속기업

Citi은행
2018-01-17
2021-01-17
USD
10,000
10,880,000
USD
10,000
10,880,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행
2013-11-20
2023-12-13
USD
11,657
12,682,971
USD
11,657
12,682,971
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2019-09-30
2029-09-30
USD
6,400
6,963,200
USD
6,400
6,963,200
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
MYR
12,000
3,234,120
MYR
1,505
405,664
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
USD
14,000
15,232,000
USD
6,000
6,528,000
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행
2019-04-20
채무 상환일
USD
8,000
8,704,000
USD
8,000
8,704,000
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Citi은행
2020-01-31
채무 상환일
USD
60,000
65,280,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행
2020-01-31
2021-01-29
USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행
2019-01-31
채무 상환일
USD
50,000
54,400,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행
2019-01-31
채무 상환일
USD
60,000
65,280,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행
2020-01-31
채무 상환일
USD
50,000
54,400,000
USD
50,000
54,400,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2016-10-31
2025-12-31
USD
1,594,000
1,734,272,000
USD
731,826
796,226,817
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
10,000
10,880,000
USD
357
388,416
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC, LLC

기타특수관계자

Enterprise TE Products Pipeline Company LLC
2015-12-24
2022-06-01
USD
13,300
14,470,400
USD
1,570
1,708,609
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

종속기업

DBS은행
2017-07-12
2022-07-12
VND
220,000,000
10,362,000
VND
125,568,929
5,914,297
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.

종속기업

ANZ은행
2019-06-11
2022-10-10
EUR
12,600
16,861,824
EUR
12,600
16,861,824
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

ANZ은행
2020-05-20
2021-05-19
INR
264,000
3,923,040
INR
90,000
1,337,400
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY

종속기업

Credit Agricole Corporate and Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
20,000
26,764,800
EUR
20,000
26,764,800
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

우리은행
2019-09-13
2024-09-13
EUR
12,000
16,058,880
EUR
10,000
13,382,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

② 종속기업이 제공한 지급보증의 내역
2020년 12월 31일 기준 종속기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천MYR, 천원)

종속회사

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행
2013-11-20
2023-12-13
USD
2,914
3,170,432
USD
2,914
3,170,432
차입금에 대한 지급보증

MUFG은행
2019-09-30
2029-10-25
USD
1,600
1,740,800
USD
1,600
1,740,800
차입금에 대한 지급보증

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
MYR
3,000
808,530
MYR
376
101,336
신용장 개설한도에 대한 지급보증

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
USD
4,500
4,896,000
USD
1,500
1,632,000
포괄한도에 대한 지급보증

Mizuho은행
2019-04-20
채무 상환일
USD
2,000
2,176,000
USD
2,000
2,176,000
운영자금에 대한 지급보증

(4) 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음.

(5) 그 밖의 우발채무 등
① 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없음.

② 장래매출채권 유동화 현황
- 해당사항 없음.

③ 장래매출채권 유동화채무 비중
- 해당사항 없음.

④ 자금보충약정 현황
공시서류 작성일 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

148,000,000

2020-01-13

2027-01-13

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

760,000,000

2019-12-06

2029-12-17

이사회 승인 완료

⑤ 담보제공 현황
공시서류 작성일 현재 지배기업이 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical
Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의
차입부채

USD 2,508,900
USD 1,599,351
2013-01-14
채무 상환일
이사회 승인 완료

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

(1) 제재현황
① 회사 제재현황

일자

조치

대상자

내용

사유

근거법령

회사의

이행현황

대책

2019. 04. 18

롯데케미칼㈜

과태료 400만원

대기자가측정 거짓기록

대기환경보전법 제 39조 제1항, 제84조 등

과태료 납부

대기자가측정 관련 의무사항 준수

2019. 05. 17

롯데케미칼㈜

개선명령,
 초과부과금 40,663,370원

암모니아 배출허용기준 초과

대기환경보전법 제33조,
 제84조 및 시행규칙 134조

초과부과금 납부

방지시설 추가 설치

2019. 08. 27

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 1,000만원

집단에너지사업법 위반

집단에너지사업법 제59조, 제55조 제1호 등

벌금 납부

점검 및 관리강화

2019. 10. 22

롯데케미칼㈜

벌금 1억 원
※ 작성기준일 이후인 2021. 1. 15.항소심 선고 결과 벌금 1,000만원으로 감액되었음

공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의

구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항

항소 제기

해외계열사 소유주식을 동일인관련자로 표기

2019. 11. 18

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 300만원

폐산을 처리할 수 있는 허가를 받지 않은 폐기물처리업체에 폐황산을 위탁 처리함

폐기물관리법 18조

벌금 납부

폐기물 처리업체 수탁처리능력 재확인 및 관리 철저

2019. 11. 18

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 300만원,

경고

고체 유해화학물질(수산화칼륨)을 낙하시켜 투입시 발생하는 분진을 포집하기 위한 시설 미설치

화학물질관리법 제13조

벌금 납부,

분진 포집시설 설치

전 공장 고체 유해화학물질 사용처 재조사 및 관리 철저

2019. 12. 23

롯데케미칼㈜

과태료 160만원, 경고

대기오염물질 미측정

대기환경보전법 제39조 제1항

과태료 납부 및 자가측정 실시

관련 의무사항 준수

2019. 12. 30

롯데케미칼㈜, 안전보건총괄책임자

각 벌금 500만원

오일 누출사고 및 노동부 기획감독

산업안전보건법 제71조 등

벌금 납부

현장작업 안전감독 강화, 특별안전교육 실시

2020. 03. 13

관리책임자

과태료 48만원

변경신고 미이행 - Flare Stack 대기오염물질 미등록

대기관리권역법 제49조 제3항 제1호

변경신고 처리 완료

변경신고 누락항목 재확인

2020. 04. 01

롯데케미칼㈜

과태료 289,000,000원

노동부 특별감독

산업안전보건법 제38조 제1항, 3항, 제39조 제1항 등

전부 개선 완료

재발방지를 위한 개선계획 수립 및 시행

2020. 04. 06

롯데케미칼㈜

과태료 100만원

하도급거래실태조사표 작성 내용 일부 누락

하도급법 제30조의2 제4항, 시행령 제18조

과태료 납부

1. 하도급거래 관리 요령, 가이드라인 제정 및 배포

2. 관련 부서 교육 실시

2020. 06. 23

Peker Yuzey 
Tasarımları Sanayi ve, 
Belenco DisTicaret A.S.

반덤핑 관세 5.17%

상계관세 2.43%

덤핑 및 이스톤 산업에 대한 터키정부의 보조금으로 인해 미국 내의 기존 산업이 실질적인 피해를 입음

Tariff Acts of 1930

N/A

(미국 수입업체에서 관세 납부)

판매가격을 지속적으로 모니터링하여 연례재심에서 관세율 낮추도록 노력

2020. 09. 02.

롯데케미칼㈜, 안전보건관리책임자

각 벌금 300만원

대전지방고용노동청에서 실시한 특별감독에 따른 위반 건

산업안전보건법 제38조, 제39조, 제168조, 제173조

벌금 납부

지적 사항 개선 완료

2020. 12. 21
롯데케미칼㈜
과태료 1,245만원
대규모기업집단현황 공시 일부 누락 또는 오류
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4
과태료 납부
해외계열사의 변동사항 및 임원 인사정보 관리 강화

2020. 12. 22
롯데케미칼㈜
과태료 800만원
충남권 중대산업사고예방센터의 수시감독에서 산업안전보건법 위반 사항 지적됨
산업안전보건법 제44조
과태료 납부
지적사항 개선

② 임직원 제재현황

일자

조치 기관

조치 대상자

처벌 또는 조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019.10.17

대법원

전직 고문 신격호

(근속연수 9년 4개월)

전직 고문 신동주

(근속연수 14년 10개월)

현직 대표이사 신동빈

(근속연수 30년)

2019. 10. 17. 대법원 판결

전직 고문 신격호 : 징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 고문 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
 징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

- 사유 : 전직 고문 신격호에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치

임직원 대상 컴플라이언스 교육

2019.11.06

서울고등법원

전직 대표이사

(근속연수 3.5년)

전직 이사

(근속연수 31년)

전직 대표이사

(근속연수 43년)

2019. 11. 6.

서울고등법원 판결

전직 대표이사: 무죄

전직 이사: 무죄

전직 대표이사: 
 징역 1년(집유 2년)

[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄

- 사유: 전직 대표이사에 대하여 제3자뇌물교부, 배임수재

- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항

재판 진행 결과에 따라 조치 예정

임직원 대상컴플라이언스 교육

(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
 2021년 2월 22일 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 전자투표제를 도입하고 시행하기로 결의하였습니다. 

(3) 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음.

(4) 직접금융 자금의 사용내역
① 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 04월 15일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
53-1
2017년 07월 28일

채무상환자금

100,000

채무상환자금

100,000

-

회사채
53-2
2017년 07월 28일

채무상환자금

90,000

채무상환자금

90,000

-

회사채
54-1
2018년 09월 12일

채무상환자금

80,000

채무상환자금

80,000

-

회사채
54-2
2018년 09월 12일

채무상환자금

120,000

채무상환자금

120,000

-

회사채
55-1
2019년 04월 29일

채무상환자금

190,000

채무상환자금

190,000

-

회사채
55-2
2019년 04월 29일

채무상환자금

100,000

채무상환자금

100,000

-

회사채
55-3
2019년 04월 29일

채무상환자금

110,000

채무상환자금

110,000

-

회사채
56-1
2020년 07월 28일

채무상환자금 및 운영자금

200,000

채무상환자금 및 운영자금

200,000

-

회사채
56-2
2020년 07월 28일

채무상환자금 및 운영자금

100,000

채무상환자금 및 운영자금

100,000

-

② 사모자금의 사용내역
 - 해당사항 없음.

③ 미사용자금의 운용내역
 - 해당사항 없음.

(5) 외국지주회사의 자회사 현황
 - 해당사항 없음.

(6) 합병 등의 사후 정보
① 롯데첨단소재㈜(舊SDI케미칼) 주식 취득(2015년10월)

구분

내용

계약체결일

2015년 10월 30일

상대방

회사명

삼성SDI 주식회사

소재지

경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20

대표이사

조남성

계약내용

취득배경

주식인수를 통하여 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화 및 당사 보유 원료의 수직 계열화, ABS/PC컴파운딩과 같은 엔지니어링 플라스틱 사업을 추가하여, 전자재료/자동차소재/바이오사업 등 성장 잠재력이 높은 고부가가치 시장에 진입하여 지속 성장 동력을 강화하고자 함.

법적형태 및
구체적내용

- 삼성SDI 주식회사 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식
90%를 취득함.
주식의 종류 : 보통주식
주식수 : 9,000,000주(발행주식총수의 90%)
양도인 : 삼성SDI 주식회사
양수도가액 : 23,265억원

- 잔여지분 10%에 대해서는 상호 옵션을 가지며, 롯데케미칼 주식
회사는 거래종결일로부터 4년간 옵션행사를 통하여 매수 가능
하고, 삼성SDI 주식회사는 거래종결일 3년 이후부터 1년간 옵션
행사를 통해 매도 가능함

주요일정

- 외부평가계약체결 : 2015년 10월 23일
- 주식매매계약체결 : 2015년 10월 30일
- 삼성SDI 분할 이사회 : 2015년 11월 13일
- 거래종결(잔금지급) : 2016년 4월 29일

(주1) 2019년 7월 30일 삼성SDI 주식회사가 보유하고 있던 잔여지분 10%(주식수 1백만주, 인수금액 279,516,404,110원)를 추가 취득하였으며, 당기중인 2020년 1월 1일 부로 롯데케미칼 주식회사는 롯데첨단소재 주식회사를 흡수 합병하였습니다.
자세한 내용은 Ⅰ. 2.회사의 연혁 (6)경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (합병, 해산, 영업양수도)과 2019. 8. 26 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하여 주십시요.

② 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데첨단소재(주)
매출액
2,802,102
3,263,977
2,379,040
15%
2,894,156
11%
-

영업이익
217,177
240,946
300,983
-39%
332,477
-38%
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 1차연도 : 롯데첨단소재㈜의 분할기일인 2016년 2월 1일부터 2016년 12월 31일까지입니다.
(주2) 재무사항 예측치는 외부평가기관의 평가의견서 자료이며, 당기순이익은 구분되지 않아 비교하지 않았습니다.
(주3) 매출액 괴리율 발생사유 : 중국 경제 성장률 하락 및 저유가 지속에 따른 매출액 축소 

(7) 녹색경영
① 관리업체 지정에 관한 사항
- 2차 계획기간(2018~2020년도) 배출권 할당대상업체 지정
 [산업통상자원부고시 제2017-160호]
- 3차 계획기간(2021년~2025년도) 배출권 할당대상업체 지정
 [환경부고시 제2020-203호]

② 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

사업장명

2020년 온실가스 
배출량(tCO2eq/년)

2020년 에너지 
사용량(TJ/년)

소량배출 
사업장 여부

본사

908
18

Y

여수공장(기초소재)

2,980,018
58,776

N

대산공장

1,071,567
20,144

N

울산공장

777,149
13,106

N

연구소

2,772
56

Y

여수공장(첨단소재)
397,921
7,384

N

의왕사업장

6,612
134

N

대구공장

1,884
38

Y

합계

5,238,831
99,656

(8) 가족친화기업 인증
① 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조
② 인증부처 : 여성가족부
③ 인증날짜 : 2019년 12월 1일
④ 유효기간 : 3년
⑤ 내용 : 롯데케미칼은 모범적이고 다양한 가족친화제도의 운영체계를 구축하여 근로자의 삶의 질을 높이고 가족친화적 사회환경 조성에 기여한 점을 인정받아 2014년 12월 19일 여성가족부로부터 가족친화인증기업으로 선정되었고, 2017년 유효기간이 2년간 연장되었으며, 2019년 재인증받았습니다.

(9) 보호예수 현황
- 해당사항 없음.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.