씨유메디칼 — [첨부추가]증권신고서(지분증권) (20210420)
제출인: 씨유메디칼

증권신고서(지분증권)
3.0
(주)씨유메디칼시스템

Y
Y

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 04월 20일

회 사 명 :

주식회사 씨유메디칼시스템

대 표 이 사 :

김 형 수

본 점 소 재 지 :

강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1

(전 화) 033-747-7657

(홈페이지) http://www.cu911.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 윤 정 환

(전 화) 033-747-7657

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
15,000,000주

모집 또는 매출총액 :
19,650,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)씨유메디칼시스템 → 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1
 (주)상상인증권 → 서울특별시 강남구 테헤란로 424

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등확인서_20210420

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19의 지속적인 대유행에 따른 경기 둔화 가능성 및 불확실성에 관련된 위험

2020년 1분기부터 확산되어 유행한 COVID-19(코로나바이러스)로 인하여 전세계적으로 경기 둔화세가 지속될 가능성이 존재하고 있습니다. 이에 따라 미국을 필두로 각국은 경제정책공조 기조를 유지하고 있으며, 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 2020년 3월 0.5%p 인하하였고 추가로 2020년 5월 0.25%p 인하하면서 완화적 통화정책으로 금융시장에 유동성을 공급하였습니다. 그럼에도 불구하고 변이바이러스 출현과 감염자수의 지속적인 증가, 이동 제한으로 인한 소비침체 등으로 경기회복에 대한 불확실성이 여전히 존재하고 있습니다. 
코로나 장기화에 따라 경기침체와 주요 산업의 투자부진이 지속될 우려가 있습니다. 이러한 불확실한 외부환경과 경기침체의 지속은 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 각국의 주요기관의 경제 전망에 대한 변동치 발표, 금리 정책 변화 등 금융정책의 변화는 국내 금융시장의 변동성 확대로 나타날 수도 있으므로 투자자들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

나. 경기불황이 의료기기시장에 미치는 영향에 따른 위험 

당사는 의료기기 전문 제조업체로서 당사가 속한 의료기기산업의 시장 특성 및 성장에 주요한 영향을 받습니다. 향후 국내외 경기불황 등의 이유로 당사가 속한 시장이 침체되거나 의료기기산업관련 시장이 거시적 또는 미시적 요인에 의하여 성장이 이루어지지 않을 경우, 당사의 영업실적에 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 메이저 기업들과의 경쟁 위험

우리나라의 의료기기 시장규모는 전세계 시장의 1.7%로 수준으로 전체 시장에 비해 그 규모가 작은 편입니다. 당사는 자동심장충격기(AED) 제조 사업을 영위하고 있으나, 자본력 및 높은 기술력을 바탕으로 다양한 제품 Line Up을 보유한 글로벌 기업과의 경쟁에서 열외되는 경우, 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 걸 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다..

라. 환율 변동에 따른 위험

당사가 주력으로 영위하는 자동심장충격기 제조 사업은 각국의
의료환경 변화로 인하여 국내 뿐만 아니라 해외에서도 그 수요가 다양하게 발생하고 있습니다
.
당사는 해외 자회사 법인을 통해 해외 매출을 발생시키고 있으며 수출부문이 내수부문 비중보다 월등히 높습니다.
이 때문에 외환 환율변동이 당사에 미치는 영향은 실적에 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 
COVID-19의 글로벌 확산은 금융시장에 큰 영향을 미쳐 환율의 변동성이 확대되었고 각국의 통화정책에 따라 환율의 변동성이 지속될 수 있습니다.

당사는 해외매출을 통한 손익과 외화자산 및 부채를 보유함에 따라 환율의 변동이 당사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수밖에 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 발의된 법안의 폐기 위험

정부는 '응급의료에관한법률' 제47조의2를 신설하여 지정된 장소에 자동심장충격기 설치를 의무화였습니다. 그리고 해당 조항의 개정을 통해 지정된 장소를 확대해야 된다 하여 현재 국회에는 총 5개의 법안이 발의된 상태입니다. 해당 개정안이 심의를 통과하여 공포된다면 자동심장충격기의 내수 시장이 확대되어 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 하지만, 2020년 말 국회의 법안 통과율은 22.2%로 역대 최저치로, 발의된 개정안이 폐기될 경우,
자동심장충격기의 내수 시장은 현 수준에 머무를 수 있으니 이 점 투자자들께서 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 핵심 인력 이탈에 관한 위험

당사의 기술력과 영업활동에 대한 경쟁우위의 원천은 우수한 연구인력 및 영업인력이며, 이는 당사의 핵심적인 경쟁력이라 할 수 있습니따. 따라서 당사의 연구인력 또는 영업인력이 경쟁사로 이탈하거나, 향후 지속적인 성장에 필요한 인재를 적절하게 영입하지 못할 경우 이는 경쟁력의 악화로 이어질 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 지적재산권 및 특허권 위험

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 국내등록특허 45건, 국내출원특허 12건으로 이와 관련 특허소송 발생하게 되면 유효성과 범위 관련 조사는 복잡한 과학적, 법률적 및 사실관계 관련 질의와 분석을 수반하게 되어 결과의 불확실성이 상당히 높습니다. 경쟁사들이 당사의 지적재산권 및 특허권을 도용할 수 있으며, 이에 대한 분쟁이 발생할 수 있고 당사가 보유한 지적재산권 및 특허권이 다른 경로로 경쟁사들에 알려지거나 경쟁사들이 자체적으로 해당 기술을 개발할 수도 있습니다. 당사는 주요 지적재산권 및 특허권을 제대로 보호하지 못한다면, 이는 당사의 경쟁력을 저해하고 사업 및 향후 전망에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 재무안정성 관련 위험

당사는 재무구조를 개선하기 위해
애플VAR 사업부문의 중단과 종속회사 매각, 매
년 전환사채의 전환청구를 통해 재무구조를 개선하고자 노력중입니다. 하지만 지속적인 당기순손실 및 금융비용이 발생으로 주요 재무지표 수치는 업종평균 대비 열위한 상황입니다.
2018년 이후 당사의 안정성 지표, 성장성 지표 및 수익성 지표 등 주요 재
무지표는 2020년까지 전반적으로 악화되어, 주요 재무지표로 판단할 때 궁극적인 재무 안정성 도달 여부는 불확실합니다.
당사는 이와 같은 상황을 개선하기 위해 신상품 개발, 영업 활동의 확장 및 유상증자를 통한 자본 확충 등을 수행 할 예정입니다. 다만 이와 같은 노력에도 불구하고 현재와 같은 추세가 지속된다면 당사의 재무 상황은 더욱 악화 될 가능성이 있습입니다. 이 점 투자자들께서 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

나. 현금흐름 관련 위험

당사는 지속적인 당기순손실과 부(-)의 투자활동현금흐름으로 인해 현금및현금성자산이 감소하는 등 현금흐름이 악화되고 있습니다.
당사는 2021년 매출을
통해 83억원의 순영업현금유입과 매각예정자산으로부터 약 59억원의 순투자현금유입을 예상하고 있지만 1년간 예정된 차입
금 및 사채상환 원리금이 약 228억원에 달하여 전환사채 발행 및 유상증자, 추가차입 등을 통해 부족한 현금을 보충할 계획입니다. 

당사의 계획은 향후 영업상황에 따라서 변동될 수 있으며 실제와 다를 수 있습니다. 향후 비용부담이 증가하거나 사업환경이 악화되는 경우
당사의 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 부(-)의 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 이러한 상황을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 최대주주 지분율 희석 위험

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 회사의 설립자인

전 대표이사인 나학록으로, 회사의 주식 2,495,700주(지분율 9.25%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인 주식을 포함시 2,674,252주(지분율 9.92%)를 보유하고 있습니다.

당사의 최대주주는 금번 유상증자에 배정물량의 50% 이상을 참여할 예정이며, 최대주주의 특수관계인들의 청약 참여 여부는 확정되지 않은 상태입니다. 다만, 신고서 제출일 현재 시점에서 예측할 수 없는 상황의 발생, 자금문제 등으로 금번 유상증자에 참여할 수 없을 가능성이 존재하며, 해당 가능성의 현실화시, 당사 최대주주 및 특수관계인들의 지분율은 6.37% 까지 하락할 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등은 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 추가적으로 감소하여 경영권 위험이 유발될 가능성이 있습니다. 또한, 금번 유상증자의 실권주가 15.45% 이상 발생(최대주주 50%청약 가정)하여 이를 대표주관회사가 전량 인수할 경우, 당사 최대주주가 변경될 위험도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 종속기업 및 관계기업으로 인한 재무악화

당사는 신규사업 진출을 통한 사업다각화와 채무변제 등을 목적으로 하여 종속기업 및 관계기업들을 신규 설립하거나 지분을 취득한 이력이 있습니다. 다만, 동 회사들의 실적 악화 등의 이슈로 가치가 손상된 사례가 있으며, 종속회사인 (주)씨유에이아이써지칼의 실적 악화로 인한 연결기준 매출 및 수익성의 악화, (주)대광헬스케어의 채무 대한 연대보증으로 인해 발생가능한 우발채무, 채권채무상환약정으로 인해 취득한 대여금채권 및 유형자산 등의 손상으로 당사의 기업가치 및 영업 실적에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 향후 사업 및 투자목적 등으로 추가적인 종속기업 및 관계기업을 출자 또는 취득할 경우, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 당사의 재무에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 무형자산 손상차손에 따른 위험

당사는 상당 수준의 개발비를 지출하여 각 프로젝트를 진행중이나 이와 관련한 유의미한 매출이 나오지 않아 개발비 무형자산이 추가적으로 손상될 수 있습니다. 또한, 당사가 당기 중 취득한 (주)씨유에이아이써지칼에서 발생한 영업권 등 당사 보유 영업권에 대하여도 매년 자산손상검사를 수행하며 순자산가액의 하락분에 대하여는 영업권 손상차손이 발생할 수 있습니다. 이렇듯 무형자산에서의 추가적인 상각, 손상등으로 인해 당사 재무 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시어 투자자께서는 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

바. 지속적 외부자금 조달에 관련된 위험

당사는 결손금의 증가 등으로 인해 차입금의 조달 및 전환사채의 발행 등을 통해 외부자금을 지속적으로 유치하며 이를 바탕으로 영업활동을 지행해 왔습니다. 외부자금조달을 위하여 단기금융상품, 토지, 건물 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금을 통해 전환사채 일부를 상환하여 회사의 이자비용 부담을 줄여 나갈 예정이며, 미상환 전환사채의 전환을 최대한 유도하여 부채비율의 감소 및 자본확충에 힘쓸 예정입니다. 그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 영업환경이 악화되어 실적 부진이 지속되거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재하며, 당사의 지속적 영업부진으로 인한 외부자금 신규 조달 및 이로인한 조달비용의 상승등의 문제가 발생할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

사. 우리사주조합 청약물량 미배정에 관한 사항

신고서 제출일 현재, 당사는 코스닥 시장 상장사로서 우리사주조합원 자체가 부재한 상태입니다. 우선배정을 받을 대상인 우리사주조합의 실질적 부재로 인해, 당사는 금번 유상증자에서 조합을 대상으로하는 우선배정을 실시하지 않았으며, 이에따라 구주주에게 공모 주식 100%를 배정하였습니다. 우리사주조합은 회사의 내부 관계자로서 조합원의 유상증자 참여 여부가 투자자에게 주요한 투자판단근거로써 활용될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험

당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장에 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 주가의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 본 유상증자 기간동안 주가의 변동이 있을 수 있다는 점, 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 주가희석화 및 인수인의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반 공모로 진행되며, 금번 유상증자로 인해 발행되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화 등으로 주가가 하락할 가능성이 존재합니다. 한편 금번 증자로 인해 발행되는 신주 15,000,000주로 증권신고서 제출일 현재 당사 발행주식총수 29,969,925주(자기주식포함)의 55.62%에 해당합니다. 금번 유상증자로 인해 추가 발행 및 상장되는 신주는 전량 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재합니다. 또한 구주주 청약결과 실권주 및 단수주가 발생하는 경우 동 수량은 일반에게 공모할 예정이며, 일반공모에서도 청약이 미달될 경우 미달된 수량(최종 실권주)은 대표주관사인 (주)상상인증권이 최종 실권주를 인수할 계획입니다. 그렇게 되면 당사는 최종 실권주를 인수한 금액의 25%를 실권수수료로 지급하게 됩니다. 수수료를 고려한 대표주관회사의 실질 매입단가는 일반청약자들 보다 낮으며, 대표주관회사는 당사 주식을 인수한 후 신주교부일 전영업일부터 즉시 매각이 가능합니다. 대표주관회사가 조기에 장내에서 최종 실권주를 매각할 경우, 주가가 단기적으로 하락할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 증권신고서 기재 정정 및 일정 변경 관련 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

라. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 분석정보의 한계의 위험

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있고, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

마. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로, 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

바. 집단소송 제기 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

사. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

아. 경영환경변화 등에 따른 위험

대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

자. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 기재정보의 한계 및 투자자의 독자적인 판단의 필요성

투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있습니다. 본건 유상증자를 위해 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하는 것은 권장되지 않습니다. 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 외에 다양한 사항을 종합적으로 고려하시고, 최종 투자의사결정은 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 공시심사 과정 및 유관기관과의 협의에 따라 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
15,000,000
500
1,310
19,650,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
상상인증권
기명식보통주
-
-
▶ 인수수수료 : 모집총액의 2.8% 또는 3억원 중 높은 금액
▶ 실권수수료 : 잔액인수금액의 25.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.06.28 ~ 2021.06.29
2021.07.06
2021.07.01
2021.07.05
2021.05.25

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021.04.20
2021.06.23

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환 자금
11,000,000,000

운영 자금
8,650,000,000

발행제비용
613,137,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2021.04.20

【기 타】
1) (주)상상인증권은 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사인 (주)상상인증권은 주주배정후 실권주 일반공모 이후 최종적으로 발생한 미청약된 잔여 주식을 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 I. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 모집가액은 예정 발행가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약초일 3거래일 전(2021년 6월 23일)에 확정되어 2021년 6월 24일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)와 금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공고될 예정입니다.

4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

5) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2021년 7월 1일과 2021년 7월 2일 2일간입니다. 일반공모 청약공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)에 게시됩니다.

6) 일반공모 청약은 대표주관회사인 (주)상상인증권의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 총 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사인 (주)상상인증권이 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 당사와 (주)상상인증권 간에 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 15,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
15,000,000
500
1,310
19,650,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2021년 04월 19일
주2) 상기의 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.

발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권발행및공시등에관한규정' 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 예정 모집가액은 최초 이사회결의일 전일(2021년 04월 18일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

 기준주가(
1,987.41) X [1-할인율(25%)]
▶
예정 발행가액

= ---------------------------------------- (호가단위 미만 절상) 1 + [증자비율(55.62%) X 할인율(25%)]

[예정 발행가액 산정표

기산일 : 2021년 04월 18일
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
가중산술평균주가
거 래 량
거 래 대 금

1
2021/04/16
2,026
159,178
322,564,825

2
2021/04/15
2,010
311,159
625,468,205

3
2021/04/14
2,056
659,021
1,355,130,530

4
2021/04/13
2,000
601,981
1,204,075,630

5
2021/04/12
1,954
259,886
507,837,515

6
2021/04/09
1,911
221,166
422,636,115

7
2021/04/08
1,877
261,183
490,141,400

8
2021/04/07
1,844
291,218
537,024,235

9
2021/04/06
1,824
337,047
614,701,940

10
2021/04/05
1,789
242,326
433,450,290

11
2021/04/02
1,822
247,506
450,874,805

12
2021/04/01
1,831
212,803
389,574,975

13
2021/03/31
1,853
143,908
266,609,290

14
2021/03/30
1,858
140,314
260,726,645

15
2021/03/29
1,858
194,534
361,532,335

16
2021/03/26
1,871
147,561
276,101,250

17
2021/03/25
1,866
208,068
388,314,795

18
2021/03/24
1,885
122,786
231,487,510

19
2021/03/23
1,913
242,734
464,257,200

20
2021/03/22
1,928
134,758
259,810,775

21
2021/03/19
1,934
120,417
232,927,445

1개월 가중산술평균주가(A)
1,919.4

1주일 가중산술평균주가(B)
2,016.4

최근일 가중산술평균주가(C)
2,026.4

A,B,C의 산술평균(D)
1,987.4
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
1,987.41
(C)와 (D)중 낮은 가액

증자비율
55.62%

할인율
25%

예정 발행가액

1,310

기준주가 X (1- 할인율)

예정 발행가
= ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율)
(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

주) 상기 거래대금은 코스닥시장에서 성립된 거래대금입니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 04월 19일
이사회 결의
-

2021년 04월 20일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2021년 05월 10일
신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고
회사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)

2021년 05월 20일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2021년 05월 24일
권리락
-

2021년 05월 25일
신주배정기준일
주주확정

2021년 06월 04일
신주배정 통지
-

2021년 06월 11일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2021년 06월 18일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일전

2021년 06월 23일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2021년 06월 24일
확정 발행가액 확정 공고
회사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)

2021년 06월 28일~29일
구주주 청약
-

2021년 07월 01일
일반공모청약 공고
회사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)
상상인증권 홈페이지(http://www.sangsanginib.com)

2021년 07월 01일~02일
일반공모청약
-

2021년 07월 06일
주금납입/환불/배정공고
-

2021년 07월 16일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약
-
-

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자 청약)
15,000,000주
(100%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 :

1주당 0.55982839주

- 신주배정 기준일 :
2021년 05월 25일

- 구주주 청약일 :

2021년 06월 28일 ~ 06월 29일
(2일간)
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②항 2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
15,000,000주
(100%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.
주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.55982839를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기ㄴ주식신탁 등의 변동 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)
주4) 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 일반공모주식의 5% 이상을 배정하고, 벤처기업투자신탁에 잔여 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다
① 1단계 : 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
주5) 일반공모 청약을 완료한 주식 수의 합계가 모집하여야 할 주식 수에 미달하는 경우 미달된 잔여주식은 대표주관회사인 (주)상상인증권이 100%를 자기계산으로 이를 인수합니다. 
주6) 단, 회사, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제7호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 개인청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.
주7) 자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2021년 4월 20일부터 2021년 6월 23일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

A. 보통주식
26,969,925주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
26,969,925주

D. 자기주식 + 자기주식신탁 + 상호주식
176,000주

E. 자기주식 및 상호주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
26,793,925주

F. 유상증자 주식수
15,000,000주

G. 증자비율 (F / C)
55.62%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
15,000,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.55982839

3. 공모가격 결정방법

■ 발행가액 산정 방식
발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 할인율을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정됩니다. 1차 발행가액 및 2차 발행가액을 산정함에 있어 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

① 1차 발행가액 산정

신주배정기준일(2021년 05월 25일) 전 제3거래일(2021년 05월 20일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.

▶ 1차 발행가액
=
기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

② 2차 발행가액 산정

구주주청약 초일(2021년 06월 28일) 전 제3거래일(2021년 06월 23일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 이를 25% 할인한 가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×(1 - 할인율)

③ 확정 발행가액 산정

확정 발행가액은 ①의 1차 발행가액과 ②의 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2 제1항 제1호에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

④ 최종 발행가액은 구주주청약 초일(2021년 06월 28일) 전 제3거래일(2021년 06월 23일)에 확정되어 2021년 06월 24일 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시되며, (주)씨유메디칼시스템 홈페이지(http://www.cu911.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
15,000,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,310원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
19,650,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주
- 구주주의 청약단위는 1주 단위로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 1주 미만은 절사)를 합한 주식수 입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자기주식 변동으로 인하여 변경될 수 있습니다.

2) 일반공모
- 일반공모주식의 1계좌당 최소 청약한도는 1,000주이며, 일반공모 청약자의 청약 최고 한도는 "일반공모 배정분"의 최고청약단위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 합니다.

구분
청약단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000 주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과 시
1,000,000주 단위

청약기일
우리사주조합
개시일
-

종료일
-

구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2021년 06월 28일

종료일
2021년 06월 29일

일반모집
개시일
2021년 07월 01일

종료일
2021년 07월 02일

청약증거금
우리사주조합
-

구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집
청약금액의 100%

납 입 기 일
2021년 07월 06일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 장소

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2021년 05월 25일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2021년 06월 24일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)

실권주 일반공모 청약공고
2021년 07월 01일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)
(주)상상인증권 인터넷 홈페이지(http://www.sangsanginib.com)

실권주 일반공모 배정공고
2021년 07월 05일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.cu911.com)
(주)상상인증권 인터넷 홈페이지(http://www.sangsanginib.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

1) 구주주 청약(신주인수권증서 청약) : 주주로서 신주인수권을 배정받은 자 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 보유한 자는 신주인수권증서를 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 대표주관회사인 (주)상상인증권의 본ㆍ지점에서 보유 증서의 수량 한도내에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 보유하고 있는 주주(기존 "명부주주")는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사인 (주)상상인증권의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2) 초과청약: 구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

3) 일반공모 청약 : 해당 청약사무 취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 각 청약처별 다중청약은 가능하나, 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호, 19호, 20호 및 제9조 제7항, 8항, 9항에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

4) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

5) 기타

① 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.

② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.

③ 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

④ 자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2021년 4월 20일부터 2021년 6월 23일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

*금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한
 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

6) 청약한도

① 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.55982839주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.

a. 청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과 청약 한도 주식수

b. 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서 수량

c. 초과 청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수×초과청약 비율(20%)

② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(3) 청약사무취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자
(기존 "명부주주")
(주)상상인증권의 본ㆍ지점
2021년 06월 28일,
2021년 06월 29일

일반주주
(기존 "실질주주")
1) 주주확정일 현재 (주)씨유메디칼시스템의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사의 본ㆍ지점
2) (주)상상인증권의 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁 등 청약 포함)
(주)상상인증권의 본ㆍ지점,
2021년 07월 01일,
2021년 07월 02일

(4) 청약결과 배정방법

1) 구주주 청약(신주인수권증서 청약) : 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 0.55982839주의 비율로 배정합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. (단, 1주 미만은 절사합니다.)

2) 초과청약에 대한 배정 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 초과청약한 주식수에 비례하여 배정합니다. 이때 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100%)

* 초과청약 배정 비율 =
실권주(총발행주식수 - 구주주청약분)
-----------------------------------------
초과청약 주식수

주) 구주주청약분은 신주인수권증서 보유자의 청약분을 의미합니다.

3) 일반공모 청약 : 상기 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호 내지 제4호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하기로 합니다. 또한 일반공모 배정분 중 30% 이상을 벤처기업투자신탁에 배정하고, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제2항 제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 이를 제외한 나머지 일반 공모 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%, 벤처기업투자신탁 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

① 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며, 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 자기의 계산으로 인수합니다.

[대표주관회사 인수비율]

구 분
구 분
인수비율

대표주관회사
주식회사 상상인증권
100%

4) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, , 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 일반청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항

▶ 2009년 2월 4일부터 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

▶ 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

▶ 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

1) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자
(신주인수권증서
보유자)
1),2),3)를 병행
1) 우편발송
2) (주)상상인증권 본ㆍ지점
3) (주)상상인증권의 홈페이지 및 HTS에서 교부
1) 우편송부시 : 구주주 청약초일 전 수취가능
2) (주)상상인증권의 본ㆍ지점 : 구주주 청약종료일까지
3) (주)상상인증권의 홈페이지 및 HTS에서 교부
 : 구주주 청약종료일까지

일반청약자
(고위험고수익
투자신탁청약 등 포함)
1), 2)를 병행 
1) (주)상상인증권 본ㆍ지점
2) (주)상상인증권의 홈페이지 및 HTS에서 교부
1) (주)상상인증권의 본ㆍ지점 : 일반공모 청약종료일까지
2) (주)상상인증권의 홈페이지 및 HTS : 일반공모 청약종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

주1) 구주주 청약초일 : 2021년 06월 28일
주2) 구주주 청약종료일 : 2021년 06월 29일
주3) 일반공모 청약종료일 : 2021년 07월 02일

2) 확인절차
① 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

③ (주)상상인증권의 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

3) 기타

① 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 (주)상상인증권의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

② 구주주 청약시 (주)상상인증권 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법
해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

③ 투자설명서 교부 의무의 주체
금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)씨유메디칼시스템 및 대표주관회사인 (주)상상인증권이 부담합니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조 (증권의 모집·매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권교부에 관한 사항

주권유통개시일: 2021년 07월 16일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 : 하나은행 원주지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2021년 05월 25일
(주)상상인증권
00112059

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의 6조 3항 및 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 (주)상상인증권으로 합니다.

(4) 신주인수권증서 매매 등
신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 (주)상상인증권의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2021년 06월 11일부터 2021년 06월 17일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2021년 06월 18일에 상장폐지될 예정입니다. (「코스닥시장 상장 규정」 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 「신주인수권증서의 상장폐지기준」에 따라 주주청약 개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

1) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

2) 일반주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2021년 06월 11일부터 2021년 06월 17일까지(5거래일간) 거래
2021년 06월 04일부터 2021년 06월 21일까지 거래

주1)
상장거래 : 2021년 06월 11일부터 06월 17일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.

주2)
계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2021년 06월 04일(예정)부터 2021년 06월 21일까지 거래 가능합니다.
-> 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2021년 06월 21일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

3) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래
① '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
② '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 (주)상상인증권의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 청약자가 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리 합니다.

(2) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관
(주)상상인증권
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 100.0%
▶ 인수수수료 : 모집총액의 2.8% 또는 3억원 중 높은 금액
▶ 실권수수료 : 잔액인수금액의 25.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식
주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수
주3) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식 또는 청약 미달주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액 

제7조(1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

2. 의결권에 관한 사항

(1) 주주의 의결권

제28조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

(2) 상호주에 대한 의결권 제한 
제29조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

(3) 의결권의 불통일 행사
제30조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

(4) 의결권의 대리행사

제31조(의결권의 행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다..

(5) 결의방법

제32조(주주총회의 결의방법)

주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로써 한다.

3. 주식의 발행 및 배정

(1) 신주인수권

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주조합 대상으로 신주를 배정하는 경우

3-2. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외의 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(2) 주식매수선택권
제11조(주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항의 최대주주(이하“최대주주”라 함)와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사의 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 사임하거나 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

4. 주식에 관한 사항

(1) 발행예정 주식의 총수

제5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

(2) 주식 등의 전자등록

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

(3) 주식의 종류
제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

5. 배당에 관한 사항

(1) 이익배당

제56조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

(2) 분기배당

제57조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현 이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(3) 신주의 배당 기산일

제12조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

6. 주식의 소각에 관한 사항

(1) 주식의 소각
제13조(주식의 소각)

회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19의 지속적인 대유행에 따른 경기 둔화 가능성 및 불확실성에 관련된 위험

2020년 1분기부터 확산되어 유행한 COVID-19(코로나바이러스)로 인하여 전세계적으로 경기 둔화세가 지속될 가능성이 존재하고 있습니다. 이에 따라 미국을 필두로 각국은 경제정책공조 기조를 유지하고 있으며, 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 2020년 3월 0.5%p 인하하였고 추가로 2020년 5월 0.25%p 인하하면서 완화적 통화정책으로 금융시장에 유동성을 공급하였습니다. 그럼에도 불구하고 변이바이러스 출현과 감염자수의 지속적인 증가, 이동 제한으로 인한 소비침체 등으로 경기회복에 대한 불확실성이 여전히 존재하고 있습니다. 
코로나 장기화에 따라 경기침체와 주요 산업의 투자부진이 지속될 우려가 있습니다. 이러한 불확실한 외부환경과 경기침체의 지속은 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 각국의 주요기관의 경제 전망에 대한 변동치 발표, 금리 정책 변화 등 금융정책의 변화는 국내 금융시장의 변동성 확대로 나타날 수도 있으므로 투자자들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

2020년 1분기부터 확산되어 전세계적으로 유행한 COVID-19(코로나바이러스)로 인하여 각국은 다양한 보건정책을 통하여 감염자의 확산 방지에 각고의 노력을 하고 있습니다. 그러나 전세계적으로 감염자 및 사망자가 빠르게 증가하면서 2020년 3월 국제보건기구(WHO)는 COVID-19에 대하여 펜데믹(Pandemic, 세계적 대유행)을 공식 선언하였고, 국내 감염자수도 급속도로 증가하면서 금융시장에도 충격을 주었습니다.

[세계 COVID-19 확진자 수 추이]

(단위 : 명)

코로로-19 확진자.jpg
코로나-19 확진자

(출처: Worldometers)

그리하여 경기침체에 대한 가능성이 대두되었고, 이에따라 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 3월 3일 G7 성명발표 직후 기준금리를 1.00%~1.25%로 0.5%p 인하하였으며 추가로 같은달 3월 15일 0.00%~0.25%로 1.00%p를 인하하였습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 COVID-19에 대한 글로벌 경제공조의 일환으로 캐나다, 일본, 스위스 등 국가들과의 달러 스왑 협정을 통한 달러 유동성 정책 등을 조치하였고 이는 다른 국가 중앙은행들의 완화적 통화정책으로 계속되어 오고 있습니다. 국내에서는 2020년 3월 17일 한국은행 금융통화위원회에서 기준금리를 0.75%로 0.5%p 인하하였고 추가로 5월 28일 0.25%p 인하하면서 현재까지 기준금리를 0.5%로 유지해오고 있습니다.

[한국은행 기준금리 변동추이, 2000년~2020년]

(단위 : %)

한국은행 기준금리.jpg
한국은행 기준금리

(출처: 한국은행)

COVID-19로 인한 각국의 경제 정책에도 불구하고 2020년 이후 금융시장의 높은 변동성 및 불확실성은 계속되고 있습니다. 특히 올해부터 COVID-19의 백신이 보급되면서 펜데믹이 다소 진정될 수도 있으나, 변이바이러스의 출현과 이로 인한 감염증가, 국가 봉쇄, 백신의 유통문제, 접종과 관련된 불확실성 등은 여전히 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다.

국제통화기금(IMF)에서는 글로벌 경기회복에 대해 각국의 의료정책, 정책지원효과, 위기대응방법, 국제적 파급효과 등에 따라 국가별로 다를 것으로 예상하고 있습니다. 선진국의 경우 중앙은행의 자산매입 프로그램 확대, 정책금리 인하, 가계 및 기업에 대한 정책지원과 백신보급에 따라 2021년부터 점진적인 경기회복을 예상하고 있습니다. 다만, 선진국 내에서도 지역봉쇄가 재개된 일부 국가들은 여전히 경기둔화에 대한 우려가 있으며 2022년 이후에도 COVID-19 발현 이전의 수준에 미치지 못할 수도 있다는 전망을 하고 있습니다.

[국제통화기금(IMF) 글로벌 GDP 성장률 전망]

구분

2020년
GDP 성장률

2021년 GDP 성장률 전망

2022년 GDP 성장률 전망

2020년 10월
발표전망

2021년 1월
발표전망

2021년 4월
발표전망

2020년 10월
발표전망

2021년 1월
발표전망

2021년 4월
발표전망

세계

-3.5%

5.2%

5.5%

6.0%

4.2%

4.2%

4.4%

선진국

-4.9%

3.9%

4.3%

5.1%

2.9%

3.1%

3.6%

미국

-3.4%

3.1%

5.1%

6.4%

2.9%

2.5%

3.5%

일본

-5.1%

2.3%

3.1%

3.3%

1.7%

2.4%

2.5%

영국

-10.0%

5.9%

4.5%

5.3%

3.2%

5.0%

5.1%

캐나다

-5.5%

5.2%

3.6%

5.0%

3.4%

4.1%

4.7%

유로존

-7.2%

5.2%

4.2%

4.4%

3.1%

3.6%

3.8%

기타 선진국

-2.5%

3.6%

3.6%

4.4%

3.1%

3.1%

3.4%

신흥 및 개도국

-2.4%

6.0%

6.3%

8.6%

5.1%

5.0%

6.0%

한국

-1.1%

2.9%

3.1%

3.6%

3.1%

2.9%

2.8%

(출처 : 국제통화기금(IMF)홈페이지, 'IMF World Economic Outlook Update, April, 2021')

신흥 및 개도국은 국가별로 다양하게 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 특히 중국은 중앙은행의 유동성 지원 및 공공투자 등으로 경기회복이 나타나고 있으나 여행 및 관광산업 중심의 국가들은 COVID-19에 따른 여행 제한 조치로 경기회복에 대한 지연 우려감이 여전히 상존하고 있습니다. 한국의 2021년 GDP성장률 전망치는 지난 2020년 10월에 +2.9% 성장으로 발표하였으나 2021년 1월 +3.1%, 2021년 4월 3.6% 성장으로 상향 조정하였습니다. 그러나 서비스업을 중심으로 한 내수부진이 노동시장 위축으로 전이되고 있으며, COVID-19 극복을 위한 민간과 정부의 부채 증가에 대한 우려감도 부각되고 있습니다.

한편, 한국은행이 2021년 발표한 '경제전망보고서'에 의하면 국내 경제성장률은 2021년 전년대비 +3.0%, 2022년 +2.5% 성장을 예상하고 있습니다. 설비투자는 IT부문의 견조한 증가세 및 비IT부문의 완만한 개선을 예상하였고, 상품수출은 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복 등에 힘입어 양호한 흐름을 예상하고 있습니다. 그러나 향후 COVID-19의 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 점을 지적하고 있습니다.

[한국은행 국내 경제 전망]

항목

2020년 경제전망

2021년 경제전망

2022년 경제전망

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

-0.7%

-1.2%

-1.0%

2.6%

3.4%

3.0%

2.5%

민간소비

-4.4%

-5.5%

-5.0%

0.2%

3.8%

2.0%

2.8%

설비투자

5.6%

8.0%

6.8%

6.9%

3.8%

5.3%

3.0%

지식재산생산물투자

3.3%

4.2%

3.7%

4.1%

4.0%

4.1%

3.5%

건설투자

1.7%

-1.8%

-0.1%

-1.2%

2.6%

0.8%

2.1%

상품수출

-2.9%

1.7%

-0.5%

13.0%

2.0%

7.1%

2.3%

상품수입

-0.9%

0.8%

0.0%

7.6%

5.3%

6.4%

3.3%

취업자수 증감(만명)

-6만명

-38만명

-22만명

-9만명

26만명

8만명

18만명

실업률

4.3%

3.6%

4.0%

4.5%

3.6%

4.0%

3.8%

고용률

60.0%

60.2%

60.1%

59.5%

60.6%

60.0%

60.1%

소비자물가

0.6%

0.5%

0.0%

1.2%

1.4%

1.3%

1.4%

식료품 및 에너지 제외

0.4%

0.3%

0.4%

0.6%

1.3%

1.0%

1.3%

농산물 및 석유류 제외

0.6%

0.7%

0.7%

0.9%

1.3%

1.1%

1.3%

경상수지(억달러)

190

562

753

330

310

640

620

(출처 : 한국은행 경제전망보고서(2021.02))

주) GDP 및 GDP 주요항목, 취업자수 증감, 소비자물가는 전년동기대비를 의미함

한국개발연구원(KDI)이 발표한 'KDI 경제전망' 보고서에 따르면 2021년 국내 경제는 상품수출의 개선에도 불구하고 내수 회복이 제한되면서 전년대비 +3.1%의 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 민간소비는 COVID-19로 인한 소비활동 위축에 따라 2020년도에 전년비 -4.3% 하락한 기저효과에도 불구하고 2021년 +2.4% 증가하는데 그칠 것으로 전망하였고, 경상수지는 교역조건의 악화지속 등 코로나 장기화에 따른 국내 경제 침체의 우려를 전망하고 있습니다.

위와 같이 COVID-19(코로나 바이러스)의 대유행으로 인하여 정부의 감염자 확산방지 정책과 금융시장 안정화 정책에도 불구하고 국제통화기금(IMF), 한국은행, 한국개발연구원(KDI) 등이 지적한 바와 같이 코로나 장기화에 따라 경기침체와 주요 산업의 투자부진이 지속될 우려가 있습니다. 이러한 불확실한 외부환경과 경기침체의 지속은 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 각국의 주요기관의 경제 전망에 대한 변동치 발표, 금리 정책 변화 등 금융정책의 변화는 국내 금융시장의 변동성 확대로 나타날 수도 있으므로 투자자 분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

나. 경기불황이 의료기기시장에 미치는 영향에 따른 위험 

당사는 의료기기 전문 제조업체로서 당사가 속한 의료기기산업의 시장 특성 및 성장에 주요한 영향을 받습니다. 향후 국내외 경기불황 등의 이유로 당사가 속한 시장이 침체되거나 의료기기산업관련 시장이 거시적 또는 미시적 요인에 의하여 성장이 이루어지지 않을 경우, 당사의 영업실적에 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 의료기기 전문 제조업체로서 주력제품으로는 심장의 기능이 정지하였을시 사용하는 응급 처치기기인 자동심장충격기(또는 제세동기, AED: Automated External Defibrillator)입니다. 이와같이 의료기기의 연구개발 및 제조업을 주 사업으로 영위하는 당사의 사업 특성상, 당사가 속한 의료기기산업의 시장 특성 및 성장에 주요한 영향을 받습니다.

의료기기산업은 질병의 치료와 건강의 유지 및 증진과 관련된 산업으로 의약품, 식품, 화장품 산업과 함께 보건제조 산업으로 분류되며, 병의원, 약국, 보건소 등 보건의료서비스산업이 포함되는 보건산업으로 분류되는 산업입니다.

최근 전세계적으로 인구 고령화 추세 및 의료 수요의 확대, 질병 치료와 건강에 대한 관심이 증대 되면서 고부가가치 산업인 의료기기산업에 대한 중요성이 부각되고 있습니다. 한국보건산업진흥원이 2019년 발간한 의료기기산업 분석보고서에 따르면 2018년 세계의료기기 시장규모는 약 3,899억달러 규모로 추정되며, 2013년 대비 21.39%로 성장한 것으로 추산 됩니다.

[지역별 세계 의료기기 시장규모 현황]

(단위 : 억달러)

구분

2013
2014
2015
2016
2017
2018
CAGR
'13~'18

북미/남미

1,464
1,536
1,586
1,657
1,750
1,855
4.9

아시아/태평양
628
640
630
684
726
818
5.4

중앙 및 동유럽
171
169
138
140
151
156
-1.8

중동/아프리카
86
94
91
84
90
98
2.6

서유럽
863
896
815
843
885
971
2.4

합 계
3,212
3,334
3,260
3,409
3,602
3,899
4.0

(출처: 2019 의료기기산업 분석보고서, 한국보건산업진흥원)

향후 의료기기 시장은 선진국의 고령사회 도래, 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산 등 으로 지속적으로 확대 될 것으로 전망됩니다. 세계의료기기 시장은 2019년부터 연평균 6.3% 성장하여 2022년 4,868억달러의 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 

[세계 의료기기 시장규모 전망(2019 ~ 2022)]

(단위 : 억달러, %)

구분

2019(E)
2020(E)
2021(E)
2022(E)
CAGR
'19~'22

북미/남미

1,943
2,040
2,138
2,241
4.9

아시아/태평양
816
880
957
1,035
8.2

중앙 및 동유럽
165
177
189
202
7.0

중동/아프리카
103
112
122
133
8.8

서유럽
1,027
1,112
1,189
1,257
7.0

합 계
4,053
4,321
4,594
4,868
6.3

(출처: 2019 의료기기산업 분석보고서, 한국보건산업진흥원)

[2007~2018년 의료기기 시장 규모]

세계의료기기시장 규모 및 성장률.jpg
세계의료기기시장 규모 및 성장률

[2019~2020년 의료기기 시장 규모]

포스트펜더믹 세계 의료기기 시장 전망.jpg
포스트펜더믹 세계 의료기기 시장 전망

세계 의료기기 시장은 상기와 같이 2009년 금융위기의 여파 및 2012년 유로존재정위기 등 글로벌 경기불황 시기에 각각 -4.2%, 1.8%의 성장률에 그치며 경기변동에 따른 시장상황 변화에 영향을 받았습니다. 그리고 생명공학정책연구센터 '2020년 포스트-팬더믹(Post-pandemic) 글로벌 헬스케어 시장현황 및 전망'에 따르면 2020년 의료기기 분야 시장은 전년 대비 1.5~8.8% 감소한 약 3,771억 달러~4,075억 달러 규모로 추정하고 있습니다. 

향후에도 세계 주요 경제국 금융위기, 신흥국 경기침제 등 글로벌 경기불황 또는 코로나-19의 재확산으로 인한 시장상황 악화시 의료기기산업 또한 성장이 둔화될 수 있습니다. 이와 같이 의료기기 산업의 시장이 예상하는 바와 다르게 침체되거나 거시적 또는 미시적 요인에 의하여 성장이 이루어지지 않을 경우 의료기기 산업에 직접적인 영향을 받는 당사의 사업 특성상 이는 당사의 영업실적 부진으로 이어질 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 메이저 기업들과의 경쟁 위험

우리나라의 의료기기 시장규모는 전세계 시장의 1.7%로 수준으로 전체 시장에 비해 그 규모가 작은 편입니다. 당사는 자동심장충격기(AED) 제조 사업을 영위하고 있으나, 자본력 및 높은 기술력을 바탕으로 다양한 제품 Line Up을 보유한 글로벌 기업과의 경쟁에서 열외되는 경우, 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 걸 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다..

우리나라의 2018년 총 의료기기 수출액은 3조 9,723억원으로 국내 총 의료기기 생산액의 약 61.01%를 해외에 수출하고 있습니다. 반면 동기간 총 의료기기 수입액은 전년 동기대비 8.3% 증가한 4조 2,791억원으로 매년 약 8.1% 증가하여 3,067억원의 무역수지 적자를 기록하였고 국내 의료기기 시장에서 해외 의료기기에 대한 수입점유율은 62.8%로 국내수요의 상당부분을 수입제품에 의존하고 있는 상황입니다. 국내 의료기기 시장의 각 연도별 생산 및 수출입 실적은 다음과 같습니다.

[국내 의료기기 생산 및 수출ㆍ수입 실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분

2014
2015
2016
2017
2018
CAGR
('14~'18)

국내생산(A)

4,604,814
5,001,618
5,603,064
5,823,155
6,511,135
9.0

수 출(B)

2,714,058
3,067,147
3,386,946
3,578,215
3,972,317
10.0

수 입(C)

3,129,111
3,331,170
3,657,161
3,952,881
4,279,051
8.1

무역수지(D=B-C)
-415,053
-264,023
-270,215
-374,665
-306,739
-7.3

시장규모(E=A-B+C)
5,019,867
5,265,641
5,873,279
6,197,820
6,817,874
8.0

수입점유율(F=C/E*100)
62.3
63.3
62.3
63.8
62.8
-

산업규모(G=A+C)
7,733,925
8,332,788
9,260,225
9,776,036
10,790,192
8.7

(출처: 2019 의료기기산업 분석보고서, 한국보건산업진흥원)

2018년 기준 국내 의료기기 생산액은 6조 5,111억원에 이르며 전체 시장규모는 전년동기대비 10.0% 증가한 6조 8,178억원에 이릅니다. 시장규모를 기준으로 한 국가별 의료기기시장 점유율을 살펴보면 2018년 우리나라의 의료기기시장 규모는 67억달러로 전세계 의료기기 시장의 1.7% 정도의 비중을 차지하고 있으며 세계 9위권에 머물고 있습니다.

이와 같이 세계 의료기기 시장에서 우리나라가 차지하는 비중은 현재까지는 낮은 수준이며 국제경쟁력 측면에서 다소 열약한 부분이 있습니다. 또한, 상기 국내 의료기기시장의 수출 및 수입 실적에서 보여지는 바와 같이, 글로벌 메이저 의료기기 전문 업체들이 국내시장 수요의 대부분을 충족하고 있으며, 해외 의료기기전문 업체에 비해 국내 의료기기 업체들의 경쟁력은 다소 뒤처져 있는 것으로 파악됩니다.

[세계 의료기기 산업 국가별 시장규모]

(단위 : 억달러, %)

순위

국가

2016
2017
2018

시장규모

비중

시장규모

비중

시장규모

비중

1

미국

1,468
43.1
1,550
43.0
1,641
42.1

2

독일

251
7.4
263
7.3
288
7.4

3

일본

253
7.4
256
7.1
287
7.4

4

중국

196
5.8
215
6.0
252
6.5

5

프랑스
137
4.0
143
4.0
156
4.0

9

한국

54
1.6
60
1.7
67
1.7

상위 20개국

3,035
89.0
3,204
89.0
3,469
89.0

세계시장

3,409
100.0
3,602
100.0
3,899
100.0

(출처: 2019 의료기기산업 분석보고서, 한국보건산업진흥원)

당사는 국내에서 의료기기를 생산하는 업체들 중 자체 기술력을 바탕으로 자동심장충격기를 생산하는 업체들 중 하나로, 해외 시장 수출을 통해 시장 규모를 확대해 가고 있으나 상기에서 검토한 바와 같이 현재 우리나라 의료기기 산업의 국제시장에서의 경쟁력은 현재 다소 열위한 상황입니다.

[세계 자동심장충격기 시장 상위 기업 매출액 및 점유율]

(단위 : 백만 달러, %)

구 분
2019
2018
2017

매출액
점유율
매출액
점유율
매출액
점유율

Koninklijke Philips N.V.
212.86
13.11
183.13
12.22
171.11
12.36

ZOLL Medical 
Corporation
160.58
9.89
113.00
7.354
105.75
7.64

Physio-Control 
(Stryker)
147.91
9.11
151.51
10.11
138.20
9.98

Nihon Kohden
144.18
8.88
126.63
8.45
114.75
8.29

Shenzhen Mindray 
Bio-Medical Electronics
Co., Ltd.
90.92
5.60
84.307
5.61
78.00
5.63

CU Medical System(주1)
24.10
-
25.46
-
22.56
-

합 계
1,623.62
100.00
1,498.64
100.00
1,384.94
100.00

(출처: Automated External Defibrillator(AED), Market Research Store 2020)

주1) 당사의 매출액은 단순 비교를 위해 사업보고서 상 AED로 발생한 매출과 서울외환중개에서 제공하는 각 연말의 환율을 계산하여 기입한 금액입니다. 
2019.12.31 : $1 = 1,157.80원
2018.12.31 : $1 = 1,118.10원
2017.12.31 : $1 = 1,071.40원

[세계 자동심장충격기 시장 주요 매입처]

(단위 : 백만 달러)

구 분
2019
2018
2017

병 원
1,255.0
1,156.3
1,066.7

공공기관
167.6
155.0
143.5

기 타
201.0
187.3
174.7

합 계
1,623.6
1,498.6
1,384.9

(출처: Automated External Defibrillator(AED), Market Research Store 2020)

전
세계 AED 매출 1위인 Koninklijke Philips N.V.(이하 '필립스')를 포함한 글로벌 메이저 기업들은
자동심장충격기 뿐만 아니라 의학 촬영장비(MRI, CT), 환자감시장치와 같은 다양한 의료기기들을 함께 제조하고 있습니다. 해당 기업의 제품은 자사 제품들끼리 연동되어 환자의 정보를 손쉽게 공유하고, 주요 매입처인 병원으로 하여금 다양한 의료기기를 패키지 형태로 일괄 구매할 수 있어 편의성을 제공하고 있습니다. 그렇기 때문에 오로지 자동심장충격기 제조 사업만 영위하는 당사보다 더 나은 영업 환경에 있습니다.

기술력과 자본력을 바탕으로 다양한 제품 Line Up을 통해 편의성을 제공하는 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장 경쟁에서 시장 점유율 하락 및 주요 제품에 대한 시장 경쟁력을 상실할 경우 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 환율 변동에 따른 위험

당사가 주력으로 영위하는 자동심장충격기 제조 사업은 각국의
의료환경 변화로 인하여 국내 뿐만 아니라 해외에서도 그 수요가 다양하게 발생하고 있습니다
.
당사는 해외 자회사 법인을 통해 해외 매출을 발생시키고 있으며 수출부문이 내수부문 비중보다 월등히 높습니다.
이 때문에 외환 환율변동이 당사에 미치는 영향은 실적에 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 
COVID-19의 글로벌 확산은 금융시장에 큰 영향을 미쳐 환율의 변동성이 확대되었고 각국의 통화정책에 따라 환율의 변동성이 지속될 수 있습니다.

당사는 해외매출을 통한 손익과 외화자산 및 부채를 보유함에 따라 환율의 변동이 당사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수밖에 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 주력으로 영위하는 자동심장충격기 제조 사업은 각국의 의료환경 변화로 인하여 국내 뿐만 아니라 해외에서도 그 수요가 다양하게 발생하고 있습니다. 당사는 해외 자회사 법인인 CU Corporation, CU Medical Germany GmbH, CU America Corp.를 통하여 해외 매출을 발생시키고 있습니다.

2020년 개별 기준으로 지역별 매출현황 비중을 살펴보면 국내비중이 30.66%이며 독일 36.24%, 일본 14.54%, 미국 4.45% 기타지역이 14.11%로 해외지역 합산 시 69.34%로서 글로벌 수요처에 대한 제품 및 상품의 공급 비중이 상당히 높은 편입니다. 당사의 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

[지역별 매출현황]

(단위 : 백만원)

지역구분

2020년

2019년

2018년

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

대한민국

7,153
30.66
6,286
25.80
9,890
37.29

독일
8,456
36.24
8,832
36.25
8,498
32.05

일본

3,392
14.54
3,228
13.25
3,979
15.00

미국

1,038
4.45
676
2.77
573
2.16

기타

3,293
14.11
5,342
21.93
3,580
13.50

합계

23,332
100.00
24,364
100.00
26,520
100.00

(출처 : 당사 제시)

당사는 전체 매출액에서 해외부문 비중이 상대적으로 다수를 차지하고 있기 때문에 외환 환율변동이 당사에 미치는 영향은 실적에 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고, 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 또한 연결회사의 표시통화와 다른 기능 통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율, 수익과 비용은 해당기간의 평균환율, 자본은 역사적 환율, 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 계상하고 있습니다. 따라서 당사의 외화거래는 환위험에 노출되어 있으며 북미지역은 USD(미달러), 일본지역은 JPY(엔화), 유럽지역은 EURO(유로)의 환율 변동이 당사의 실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 외화금융자산 및 외화금융부채를 보유하고 있으며 2020년 말 기준 외화금융자산이 외화금융부채보다 크기 때문에 환율하락 시 환산손실이 발생하여 재무 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[외화 금융자산의 환위험 노출 금액]

(단위 : 천원)

당기

외화자산

외화부채

순액

USD

1,442,962
-110,132
1,332,830

JPY

1,333,753
-374,721
959,032

EURO

2,264,016
-138,164
2,125,852

합 계

5,040,731
-623,017
4,417,714

(출처 : 당사 사업보고서)

2020년 말 기준으로 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 변동 효과]

(단위 : 천원)

구분

5% 상승시

5% 하락시

USD
66,682
(66,682)

JPY
47,952
(47,952)

EURO
106,293
(106,293)

합 계
220,927
(220,927)

(출처 : 당사 사업보고서)

일반적으로 원화가치가 외화가치 대비 강세로 움직이면 수출 측면에서는 부정적인 것으로 인식됩니다. 이는 유입외화가 유출외화보다 많기 때문에 환율하락시 손실이 발생하는데 기인하며, 결과적으로 매출액과 영업이익의 감소 형태로 반영됩니다. 최근 환율의 변동현황은 다음과 같습니다.

[원/달러 기간별 매매 기준환율 추이]

(단위 : 원)

원 달러 기간별 매매 기준환율.jpg
원 달러 기간별 매매 기준환율

(출처 : 서울외국환중개, 2020년 1월~2021년 4월)

2018년 6월 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월 초에는 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 상승하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 미국 경기는 성장하는 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다.

2020년에 들어서는 중국 우한에서 시작된 코로나19 감염증이 미국 및 유럽까지 확산됨에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, 코로나19가 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국 FOMC는 기준금리를 기존 1.50~1.75%에서 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 100bp 추가 인하 조치를 단행하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였고, 코로나19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 5월에는 종전 기준 금리인 0.75%에서 0.25%p. 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구, 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율의 상승세는 지속되어 원/달러 환율은 2020년 3월 중 1,280원을 넘어서기도 했습니다. 이후 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결에 힘입어 국내 달러 유동성 우려는 일부 해소되었으며, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 환율은 하락하여 코로나19 발생 이전 수준으로 회귀하였습니다.

COVID-19의 글로벌 확산은 금융시장에 큰 영향을 미쳐 원/달러, 원/엔, 원/유로 환율의 변동성이 확대되었고 각국의 통화정책에 따라 환율의 변동성이 지속될 수 있습니다. 수출 비중이 높은 당사의 매출구조의 특성상 환율의 하락은 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 당사는 해외매출을 통한 손익과 외화자산 및 부채를 보유함에 따라 환율의 변동이 당사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수밖에 없습니다.

특히 원화 약세로 환율이 상승할 경우 해외수입 원자재 구매 단가가 상승하며 원가상승을 초래할 수 있고 반대로 원화 강세로 환율이 하락할 경우 수출단가의 하락 및 보유한 외화자산의 원화환산 금액이 하락하여 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 외화 관련 파생상품은 없지만 외화를 보유하고 있다가 적절한 시기에 환전하여 자금을 운용하고 있습니다. 그렇기 때문에 당사는 외화 변동 위험을 모두 회피하지 못할 수 있으며 이러한 부분 헷지에 의해 노출된 외환 변동이 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 발의된 법안의 폐기 위험

정부는 '응급의료에관한법률' 제47조의2를 신설하여 지정된 장소에 자동심장충격기 설치를 의무화였습니다. 그리고 해당 조항의 개정을 통해 지정된 장소를 확대해야 된다 하여 현재 국회에는 총 5개의 법안이 발의된 상태입니다. 해당 개정안이 심의를 통과하여 공포된다면 자동심장충격기의 내수 시장이 확대되어 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 하지만, 2020년 말 국회의 법안 통과율은 22.2%로 역대 최저치로, 발의된 개정안이 폐기될 경우,
자동심장충격기의 내수 시장은 현 수준에 머무를 수 있으니 이 점 투자자들께서 유의하여 주시기 바랍니다.

심장마비가 발생하면 온 몸으로의 혈액 순환이 중단되기 때문에, 바로 조치를 취하지 않으면 사망하거나 심각한 뇌손상이 일어날 수 있습니다. 인간의 뇌는 혈액 공급이 4~5분만 중단돼도 영구적으로 손상될 수 있기 때문에 심장마비로부터 살아나는 사람 중 적절한 시기에 조치를 받지 못하는 경우에는 비록 생존하더라도 대다수가 심한 뇌손상으로 고통을 받습니다.

상기와 같이 심장마비 발생 시 신속하게 대응하고자 정부는 지정된 장소에 자동심장충격기를 설치하도록 의무화하는 '응급의료에관한법률' 제47조의2를 2007년 12월 14일 신설하였습니다. 그리고 꾸준한 개정을 통해 그 적용 대상을 확대해 나가고 있습니다.

제47조의2(심폐소생을 위한 응급장비의 구비 등의 의무) 

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 시설 등의 소유자ㆍ점유자 또는 관리자는 자동심장충격기 등 심폐소생술을 할 수 있는 응급장비를 갖추어야 한다.

1. 「공공보건의료에 관한 법률」 제2조제3호에 따른 공공보건의료기관

2. 「119구조ㆍ구급에 관한 법률」제10조에 따른 구급대와 「의료법」 제3조에 따른 의료기관에서 운용 중인 구급차

3. 「항공안전법」 제2조제1호에 따른 항공기 중 항공운송사업에 사용되는 여객 항공기 및 「공항시설법」 제2조제3호에 따른 공항

4. 「철도산업발전 기본법」 제3조제4호에 따른 철도차량 중 객차

5. 「선박법」 제1조의2제1항제1호 및 제2호에 따른 선박 중 총톤수 20톤 이상인 선박

6. 대통령령으로 정하는 규모 이상의 「건축법」 제2조제2항제2호에 따른 공동주택

7. 그 밖에 대통령령으로 정하는 다중이용시설

② 제1항에 따라 자동심장충격기 등 심폐소생술을 할 수 있는 응급장비를 갖춘 경우 해당 시설 등의 소유자ㆍ점유자 또는 관리자는 그 사실을 보건복지부령으로 정하는 바에 따라 시장ㆍ군수ㆍ구청장에게 신고하여야 한다. 신고한 응급장비의 양도ㆍ폐기ㆍ이전 등 보건복지부령으로 정하는 중요 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다.

③ 제1항에 따라 응급장비를 설치한 자는 해당 응급장비를 매월 1회 이상 점검하여야 한다.

④ 제1항에 따라 갖추어야 하는 응급장비의 관리 등에 필요한 사항은 보건복지부령으로 정한다.

이는 구체적으로 공공보건의료기관, 구급대에서 운용 중인 구급차, 여객 항공기 및 공항, 철도차량 중 객차, 총톤수 20톤 이상인 선박, 500세대 이상의 공동주택, 철도역사 대합실, 경마장, 경주장, 교도소, 소년교도소 및 구치소, 외국인 보호소, 5,000석 이상인 운동장 및 종합운동장을 포함합니다. 그리고 해당 자동심장충격기 설치의 재정적 지원과 설치에 대한 강제력을 부여하기 위해 2016년 5월 29일 '응급의료에관한법률' 제16조2항 개정, 2017년 10월 24일 동 법률 제50조2항 신설, 그리고 2016년 5월 29일 동 법률 제62조1항3호2목 및 제62조1항3호4목를 개정하였습니다. 

제16조(재정 지원)

② 국가 및 지방자치단체는 제47조의2에 따른 자동심장충격기 등 심폐소생을 위한 응급장비를 갖추어야 하는 시설 등에 대하여 필요한 재정 지원을 할 수 있다.

제50조(지도ㆍ감독)

② 시ㆍ도지사 또는 시장ㆍ군수ㆍ구청장은 관할 구역 내에 있는 제47조의2제1항 각 호의 시설 등에 대하여 매년 한 번 이상 자동심장충격기 등 심폐소생술을 할 수 있는 응급장비의 구비현황과 관리실태를 점검하여야 하며, 그 결과에 따라 시정명령 등 필요한 조치를 할 수 있다. 

제62조(과태료) 
① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게는 300만원 이하의 과태료를 부과한다. 
3의2. 제47조의2제1항을 위반하여 자동심장충격기 등 심폐소생술을 할 수 있는 응급장비를 갖추지 아니한 자

3의4. 제47조의2제2항을 위반하여 자동심장충격기 등 심폐소생술을 할 수 있는 응급장비의 설치 신고 또는 변경 신고를 하지 아니한 자

해당 법률은 재정적 지원 하에 자동심장충격기의 관리ㆍ감독을 강화하고, 지정된 장소에 미설치 또는 설치 및 변경 미신고시 300만원 이하의 과태료를 부과할 수 있도록 하고 있습니다.

현재 국회에서는 자동심장충격기의 의무 설치 장소를 확대하고자 '응급의료에관한법률' 제47조의2와 관련된 5개의 개정안을 발의하였으며 이는 아래와 같습니다. 5개의 개정안은 모두 위원회 심사 단계에서 계류 상태이며, 통과시 체계자구 심사, 본회의 심의 후 공포됩니다.

['응급의료에관한법률' 계류의안 현황]

의안번호
제안일자
제안자
내 용

2100264
2020년 06월 08일
도종환의원 등 16인
제47조의2(심폐소생을 위한 응급장비의 구비 등의 의무)
'관광진흥법' 제52조에 따라 관리ㆍ운영 중인 관광지 및 관광단지에 자동심장충격기 의무 설치

2101320
2020년 07월 02일
송옥주의원 등 10인
제47조의2(심폐소생을 위한 응급장비의 구비 등의 의무)
'관광진흥법' 제2조제6호 및 제7호에 따른 광광지 또는 관광단지, '초ㆍ중등교육법' 제2조에 따른 학교, '산업안전보건법' 제18조에 따라 보건관리자를 두어야 하는 사업장 중 상시 근로자가 300명 이상인 사업장에 자동심장충격기 의무 설치

2105473
2020년 11월 18일
김정재의원 등 11인
제47조의2(심폐소생을 위한 응급장비의 구비 등의 의무)
'유통산업발전법' 제2조제3호에 따른 대규모점포, '영화 및 비디오물의 진흥에 따른 법률' 제2조제10호에 따른 영화상영관에 자동심장충격기 의무 설치

2105638
2020년 11월 23일
김기현의원 등 10인
제47조의2(심폐소생을 위한 응급장비의 구비 등의 의무)
유통산업발전법 제2조제3호에 따른 대규모점포, '전통시장 및 상점가 육성을 위한 특별법' 제2조제1호에 따른 전통시장에 자동심장충격기 의무 설치

제16조(재정지원)
위에 따른 전통시장에 대해서는 재정을 지원

2105927
2020년 11월 30일
전혜숙의원 등 11인
제47조의2(심폐소생을 위한 응급장비의 구비 등의 의무)
'도시철도법' 제2조제2호에 따른 도시철도 중 철도 교통수단에 자동심장충격기 의무 설치

상기와 같은 계류의안들이 심의를 거쳐 공포 된다면 관관지 및 관광단지, 초등학교, 중학교ㆍ고등공민학교, 고등학교ㆍ고등기술학교, 특수학교, 일부 사업장, 대형마트, 백화점, 쇼핑센터, 복합쇼핑몰, 영화상영관, 전통시장, 지하철 등에 새롭게 의무적으로 자동심장충격기를 설치해야 합니다. 이러한 개정안의 공포는 자동심장충격기의 수요를 견인하여 당사의 매출 증가로 연결 될 수 있을 것으로 예상합니다. 

다만, 국회의 법안 통과율은 점점 감소하여 폐기된 법안이 증가하고 있습니다. 1992년 5월 30일 임기를 시작한 제 14대 국회의 법안 통과율은 80.7%이었지만 2020년 5월 29일 임기를 마친 제 20대 국회의 법안 통과율은 36.9%로 하락하여 폐기된 법안만 1만 6,000개 이상입니다. 또한, 2020년 5월 30일 개원한 제 21대 국회의 법안 처리율은 2020년 말 기준 22.2% 역대 최저 수준을 보이고 있습니다.

[14~20대 국회 법안 통과율]

(단위 : %)

구 분
14대
15대
16대
17대
18대
19대
20대

통과율
80.7
73
62.9
50.4
44.4
41.7
35.3

이렇듯 자동심장충격기 시장은 계류중인 개정안이 본회의 심의를 거쳐 공포가 된다면 내수 시장 확대에 따른 수요 증가
로 당사의 매출에 긍정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 하지만 제 20대 국회를 거쳐 제 21대 국회가 개원하면서 법안 통과율은 역대 최저치인 22.2%로 현재 계류중인 의안들이 폐기 될 가능성이 존재하며, 그럴 경우 국내의 자동심장충격기 시장은 현 수준에 머무를 것으로 예상되오
니, 투자자들께서는 참고하여 주시기 바랍니다.

바. 핵심 인력 이탈에 관한 위험

당사의 기술력과 영업활동에 대한 경쟁우위의 원천은 우수한 연구인력 및 영업인력이며, 이는 당사의 핵심적인 경쟁력이라 할 수 있습니따. 따라서 당사의 연구인력 또는 영업인력이 경쟁사로 이탈하거나, 향후 지속적인 성장에 필요한 인재를 적절하게 영입하지 못할 경우 이는 경쟁력의 악화로 이어질 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 신시장 개척을 위해 다양한 Line-Up을 위한 기술 개발에 집중하고 있으며, 영업활동 또한 시장 점유율 확대에 중점을 두고 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 특성상 연구개발 인력과 영업 인력은 당사의 가장 중요한 자원 중 하나입니다. 당사의 연구 인력은 증권신고서 제출일 현재 총 19명으로 4개의 연구소에서 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사의 영업 인력은 증권신고서 제출일 현재 총 26명으로 국내영업팀, 해외영업, 독일법인, 일본법인, 미국법인으로 구분되며, 최근 전문 영업인력을 영입하여 영업력 강화와 중국, 인도, 동남아 시장 진출을 도모하고 있습니다.

당사의 전문화된 기술들은 검증된 시설과 연구개발 인력들의 전문성, 영업 직원들의 노하우 및 네트워크 등에 의존하고 있으며, 이러한 인력들에 대한 경쟁업체 및 잠재적 시장진입자 등으로부터의 스카우트 위험이 상존합니다. 이에 당사의 핵심 연구인력이 경쟁사 혹은 관련 산업 분야로 이탈될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연구조직은 연구소 하에 원주연구소, 양재연구소, 의왕연구소, 대구연구소로 구성되어 있으며, 각 연구소별로 업무분장을 하여 연구 조직을 운영중에 있으며, 연구인력들은 자동심장충격기의 소프트웨어, 하드웨어와 인허가 전문지식과 경험을 보유하고 있습니다.

구분

팀

수행업무

연구소

원주 연구소
- 자동심장충격기제품군(AED 및 Manual Defib.) 제품 개발
- 자동심장충격기 제품군에 대한 영업, 제조 및 품질 요구사항에 따른 제품 개선 및 품질 개선
- 기술지원 제반 업무 수행
- 제품 인허가 총괄
- 시판 후 모니터링 및 개별국가 식약처 대응 업무

양재 연구소
- 자동 심폐소생장치(가슴압박 장치) 개발 - 정부과제 수행 연계
- 재활용 의료기기 개발

의왕 연구소
- 헬스케어용 모델 제품 개발(예: HomeAED)
- 선행 기술개발: 신규 플랫폼 개발 및 최신 기능 분석

대구 연구소
- HomeAED 서비스 모니터링
- 의료 임상자료 처리 및 분석 - 정부과제 수행 연계

(출처 : 당사 제공)

[연구개발인력 증감표]

(단위 : 명)

구분
증권신고서
제출일 현재
2020년도
2019년도
2018년도

기초
19
17
22
22

증가
1
9
3
7

감소
1
7
8
7

기말
19
19
17
22

(출처 : 당사 제공)

[연구개발인력 구성]

(단위 : 명)

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

3
4
11
1

(출처 : 당사 제공)

[주요 연구개발인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

책임연구원

정성환

원주
연구소장

2006년 서울대학교 석사 졸업
씨유메디칼시스템 14년 근속

CU-EL1S 하드웨어 및 펌웨어 개발,

CU-SP1, CU-SPR 소프트웨어 개발

NF1200-CDMA 그룹관리 모뎀 개발

책임연구원
노태종
하드웨어 
개발

2003년 청주대학교 학사 졸업

씨유메디칼시스템16년 재직

CU-SP1, CU-SPR, CU-HD1, CU-ER Series, CU-FS Series 하드웨어 개발

선임연구원
이광열
인허가

2013년 연세대학교 학사 졸업

씨유메디칼시스템8년 재직

국내 의료기기 품목허가, CE 인증, 중국 인허가, 일본 인허가 등 담당

상무이사
송인호
양재
연구소장

2006년 한양대학교 박사 졸업

한양대학교 6년 재직

오송첨단의료산업진흥재단 4년 재직

메타바이오메드 3년 재직

씨유메디칼시스템 1년 재직

사업화(휴대용초음파진단기, 태아감시장치, 마이크로카메라카테터)

개발(AED-CPR 융합시스템, CULocoBot )

SCI급 논문(11건)

특허(국내3건, PCT 1건, US 1건)

선임연구원
김현근
소프트웨어
개발

2003년 한양대학교 석사 졸업

한양대 의공학 연구소 1년 재직

루맥스에어로스페이스 8년 재직

씨유메디칼시스템 1년 재직

압력변환기, 비행시험 통제용 U/VHF 원격제어 장비, 비행시험 계측시스템 개발,

AED-CPR 융합시스템 소프트웨어 개발

선임연구원
박기용
기계 및 
기구설계

2014년 한양대학교 박사 졸업
C-MET 2년 재직

CAE-CUBE 1년 재직

한국영상기술 3년 재직

씨유메디칼시스템 1년 재직

RecurDyn 교재 개발, PERMAS 매뉴얼 개발

리니어모터 개발

AED-CPR 기구 설계

CULocoBot 기구 설계

선임연구원
임형준
하드웨어 
개발

2002년 원광대학교 학사 졸업

스프링웨이브 4년 재직

세원텔레텍 4 년 재직

미래컴퍼니 6년 재직

인텔리안테크놀로지 1년 재직

브라이토닉스이미징 1년 재직

씨유메디칼시스템 1년 재직

유선모뎀 H/W개발

무선 중계기 & 기지국 디지털 H/W 개발

수술용 복강경 로봇 H/W개발

US Navy 안테나 H/W개발 및 MIL Spec. 인증

PET(양전자방출단층촬영장치) DAQ Logic 개발

AED-CPR 융합시스템 하드웨어 개발

CULocoBot 하드웨어 설계

수석연구원
이상기
의왕
연구소장

1986년 한양대학교 학사 졸업

제일정밀 5년 재직

봉오전자 10년 재직

씨유메디칼시스템 13년 재직

CU-SP1, CU-SPR, CU-HD1 소프트웨어 개발

CU-EX1 소프트웨어 개발

이사
전효찬
대구
연구소장

2005년 계명대학교 박사 졸업

엠디웨어 8년 재직

씨유메디칼시스템 9년 재직

AED 그룹관리 서버 개발 및 웹클라이언트 개발,

실시간 응급환자 정보 전송 및 관리 서비스 개발

HealthGuardian스마트폰 앱 개발

(출처 : 당사 제공)

당사의 핵심 연구인력인 연구소장은 양재 연구소를 제외하면 최소 9년 이상 재직하였으며, 자동심장충격기의 핵심 기술인 소프트웨어 개발을 전담하고 있습니다. 당사는 이러한 주요 인력이 스카우트를 통해 경쟁사 또는 타 산업으로 외부로 이탈한다면 당사 제품의 경쟁력에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

또한 당사의 영업조직은 국내영업팀, 해외영업팀, 해외법인으로 이루어져 있으며, 각 파트별로 업무분장을 하여 영업 조직을 운영중에 있으며, 영업인원들은 당사 제품의 자동심장충격기의 풍부한 경험 및 노하우를 갖고 있습니다.

[당사 판매조직]

국내영업팀

해외영업팀

영업파트

영업지원파트

본사
독일법인
일본법인
미국법인

- 다중시장
- 구급시장
- 병원시장

- 국내영업지원

- 영업관리

- 아시아 시장
- 남미 및 아프리카 시장(주1)
- 독일 시장
- 유럽 시장
- 일본 시장
- 미국 시장
- 남미 및 아프리카 시장(주1)

(출처 : 당사 제공)

주1) 남미 및 아프리카 시장은 현재 미국법인에서 담당하고 있지만 2021년 중 본사의 해외영업팀이 담당할 예정입니다.

[영업인력 현황]

(단위 : 명)

구분
증권신고서
제출일 현재
2020년도
2019년도
2018년도

기초
25
25
26
25

증가
-
2
2
2

감소
-
2
3
1

기말
25
25
25
26

(출처 : 당사 제공)

당사의 사업을 실행, 관리하는 주체는 기술이 축적된 임직원에 의해서 운영됩니다. 자동심장충격기의 소프트웨어와 하드웨어, 펌웨어 개발 기술 및 자동심장충격기 영업의 모든 노하우(Know-How)는 핵심 인력들을 통해 사내 시스템에 축적 됩니다. 당사의 경쟁력의 기반은 이러한 핵심 인력에 있다는 것을 인지하고 있습니다.

핵심 인력들은 당사에서 장기 근속중에 있으나, 의료기기업계의 경쟁심화나 기타 다양한 이유로 핵심 인력의 유출이 발생하여 핵심 기술 및 노하우의 유출 등이 발생할 경우 경쟁력의 악화 가능성에 따른 당사의 판매활동 및 생산, 개발활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자들께서 유의해주시기 바랍니다.

사. 지적재산권 및 특허권 위험

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 국내등록특허 45건, 국내출원특허 12건으로 이와 관련 특허소송 발생하게 되면 유효성과 범위 관련 조사는 복잡한 과학적, 법률적 및 사실관계 관련 질의와 분석을 수반하게 되어 결과의 불확실성이 상당히 높습니다. 경쟁사들이 당사의 지적재산권 및 특허권을 도용할 수 있으며, 이에 대한 분쟁이 발생할 수 있고 당사가 보유한 지적재산권 및 특허권이 다른 경로로 경쟁사들에 알려지거나 경쟁사들이 자체적으로 해당 기술을 개발할 수도 있습니다. 당사는 주요 지적재산권 및 특허권을 제대로 보호하지 못한다면, 이는 당사의 경쟁력을 저해하고 사업 및 향후 전망에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 성공 여부를 결정짓는 요소 중 하나는 제3자의 지적재산권 및 특허권을 침해하지 않으면서 당사의 기술과 노하우를 사용 및 개발할 수 있는 당사의 역량입니다.
증권신고서 제출일 기준 현재 국내등록특허 45건, 국내출원특허 12건으로 이와 관련 특허소송 발생하게 되면 유효성과 범위 관련 조사는 복잡한 과학적, 법률적 및 사실관계 관련 질의와 분석을 수반하게 되어 결과의 불확실성이 상당히 높습니다. 

[당사 국내등록특허]

명 칭
등록번호
등록일

심폐소생술 장치
10-0270596
2000.08.03

심폐소생술 장치
10-0413009
2003.12.15

생체신호를 이용한 제세동 방법 및 장치
10-0439192
2004.06.25

자동 제세동기 및 제세동 방법
10-0439193
2004.06.25

흉곽띠를 가진 심폐소생술 장치
10-0448449
2004.09.02

심폐소생기가 결합된 환자이송장치
10-0517298
2005.09.20

심폐소생술 장치의 구동제어회로
10-0633799
2006.10.04

심폐소생술 장치의 구동제어회로
10-0633799
2006.10.04

심폐소생술장치
10-0706701
2007.04.05

이동통신망을 이용한 긴급 구조 서비스 시스템 및 그 방법
10-0855616
2008.08.26

심폐소생술장치 및 심폐소생술방법
10-0902410
2009.06.04

심폐소생술장치 및 심폐소생술방법
10-0902410
2009.06.04

체형분석방법
10-0916728
2009.09.03

지능형 근력 및 보행 보조용 로봇
10-0966751
2010.06.22

원격 관리형 제세동기와 연계된 응급 구조 시스템 및 이를위한 장치 및 방법
10-0978074
2010.08.19

도난방지장치가 구비된 제세동기
10-0989070
2010.10.14

원격 관리형 제세동기와 연계된 응급 구조 시스템 및 이를 위한 방법
10-1017379
2011.02.17

심실 제세동기 개발을 위한 가상 임상 실험 방법
10-1021154
2011.03.03

자동 제세동기 및 그 작동 방법
10-1029511
2011.04.08

휠체어식 보행 보조용 로봇
10-1043207
2011.06.15

지능형 근력 및 보행 보조용 로봇
10-1043206
2011.06.15

원격 진단이 가능한 자동제세동기 및 그 동작 방법
10-1044736
2011.06.21

자동 제세동기 및 그 작동 방법
10-1049273
2011.07.07

제세동기의 자동 위상변환 제어장치
10-1049172
2011.07.07

환자로의 외부체 접촉을 감지하는 제세동기 및 제세동기의 동작 방법
10-1057787
2011.08.11

체내 이식형 심실 보조 장치
10-1079177
2011.10.27

심장 부정맥 진단방법 및 그 진단장치
10-1109738
2012.01.18

카테타 시술용 가이드와이어 삽입기
10-1157173
2012.06.11

전극 상태 검사를 위한 광 센서를 포함한 제세동 장치 및 그 방법
10-1165024
2012.07.05

심폐소생술 훈련용 마네킹
10-1267384
2013.05.20

굴곡도의 조절이 가능한 기관튜브
10-1274271
2013.06.05

주사기용 바늘
10-1277628
2013.06.17

휠체어 결합형 하지 운동/재활훈련 장치
10-1299351
2013.08.16

심전도 회로에서의 전극 부착 확인 장치 및 방법
10-1367208
2014.02.19

동잡음 측정 및 제거 기능을 포함하는 심장 제세동기
10-1367596
2014.02.19

폐환기를 이용한 체온 조절 장치
10-1383052
2014.04.02

전기 자극 생성장치 및 자극 생성방법
10-1475405
2014.12.16

자동 제세동기 및 그 제어방법
10-1505124
2015.03.17

원격 관리형 자동제세동기 및 그 제어방법
10-1505122
2015.03.17

전자동 심폐소생 장치
10-1383051
2015.04.02

원격 관리형 자동 제세동기 및 그 제어 방법
10-1531869
2015.06.22

자동 제세동기 시스템
10-1622762
2016.05.13

늑골 고정 장치
10-1685300
2016.12.05

웨어러블 제세동기용 전극 조립체
10-1849467
2018.04.10

가속도 센서를 이용한 웨어러블 디바이스의 심전도 신호 보상 방법 및 그 방법을 적용한 심전도
10-1995153
2019.06.25

(출처 : 당사 제공)

[당사 국내출원특허]

명 칭
출원번호
출원일

웨어러블 제세동기 및 그 제어 방법
10-2016-0122291
2016.09.23

웨어러블 제세동기의 제세동 방법
10-2016-0123858
2016.09.27

고속충전이 가능한 - 웨어러블 제세동기
10-2016-0123865
2016.09.27

심정지 환자 구조를 위한 원격 심폐소생술 지원 장치 및 그 방법
10-2016-0138674
2016.10.24

심폐소생술 피드백 장치 및 그 방법
10-2016-0138701
2016.10.24

자동 심폐소생술 장치
10-2016-0138764
2016.10.24

심정지 감지 기능을 구비한 자동 심폐소생장치
10-2016-0138870
2016.10.25

순환회복 감지 기능을 구비한 자동 심폐소생 장치
10-2016-0138867
2016.10.25

자동 제세동기
10-2017-0093961
2017.07.25

제세동 기능을 구비한 자동 심폐소생장치
10-2017-0094072
2017.07.25

웨어러블 제세동기
10-2017-0122850
2017.09.22

제세동 전극의 상태 측정 방법 및 자동 제세동기
10-2020-0065708
2020.06.01

(출처 : 당사 제공)

증권신고서 제출일 현재 당사에 대한 지적재산권 및 특허권에 대한 침해 소송을 제기할 계획이 있는 대상은 없는 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 향후에 당사가 지적재산권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수는 없습니다. 지적재산권 소송의 법정공방, 특허의 신청 및 관련 법률적 재판 및 행정재판 등은 막대한 비용과 시간의 소모를 야기할 수 있고 당사 기술인력 및 경영진의 상당한 시간과 노력을 소요할 수 있습니다. 당사가 이러한 소송 또는 법적절차에서 불리한 판결을 받는다면 당사가 제3자에 대한 상당한 책임을 부담하거나, 제3자로부터 특허사용허가를 받거나 지속적 로열티를 지불해야 합니다. 또한 당사 제품을 재설계해야 한다거나, 당사 제품의 제조 및 판매 또는 당사 기술의 사용을 금하는 법원금지명령의 대상이 되는 등의 결과가 초래될 수 있습니다. 한편, 소송 절차의 지연은 해당 소송의 판결이 도출되는 시점까지 당사의 고객사가 제품의 구매와 사용을 유보하거나 제한하는 상황으로 이어질 수 있습니다. 상기 명시된 상황이 발생하면 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 시장 내 포지션을 유지 및 강화하기 위해서 제품에 적용할 신기술을 개발하였으며, 또한 앞으로도 지속적으로 개발할 예정입니다. 당사는 경쟁업체들로부터 차별화할 수 있는 혁신적 기술 개발이 당사 사업 성공을 판가름할 결정적 요소라고 생각합니다. 당사는 주요 시장 내 특허 획득 및 특허침해의 감시활동 수행 등을 통해 당사의 지적재산권을 보호하기 위해 노력하고 있습니다.

하지만 이러한 조치들이 경쟁사들의 당사 독점 기술의 부적절한 사용을 막지 못할 수도 있습니다. 경쟁사들이 당사의 지적재산권 및 특허권을 도용할 수 있으며, 이에 대한 분쟁이 발생할 수 있고 당사가 보유한 지적재산권 및 특허권이 다른 경로로 경쟁사들에 알려지거나 경쟁사들이 자체적으로 해당 기술을 개발할 수도 있습니다. 당사가 주요 지적재산권 및 특허권을 제대로 보호하지 못한다면, 이는 당사의 경쟁력을 저해하고 사업 및 향후 전망에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결) (단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년

결산연월 또는 결산기간
2020. 12
2019. 12.
2018. 12.

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정

(계속기업으로서의 불확실성 관련 의견표명 및 주석사항 여부)
o
x
x

자산총계

81,660
129,281
104,868

유동자산

47,088
53,709
40,134

비유동자산

34,572
75,572
64,734

부채총계

35,767
73,712
56,406

유동부채

30,375
47,739
36,310

비유동부채

5,392
25,973
20,096

자본총계

45,893
55,569
48,462

현금및현금성자산

3,011
9,197
5,412

총차입금

25,835
59,931
44,391

차입금의존도

31.64%
46.36%
42.26%

순차입금

22,824
50,734
38,979

순차입금의존도

27.95%
39.24%
37.17%

유동비율

155.02%
112.51%
110.53%

부채비율

77.94%
132.65%
116.39%

업종평균 차입금의존도

28.71%
28.76%
28.45%

업종평균 유동비율

171.51%
173.70%
175.60%

업종평균 부채비율

94.48%
92.83%
91.86%

매출액

28,319
27,931
28,491

매출원가

15,831
15,515
17,771

- 매출원가율

55.90%
55.55%
62.37%

매출총이익

12,487
12,416
10,719

- 매출총이익율

44.09%
44.45%
37.62%

판매비와관리비

15,229
11,449
11,345

- 판관비율

53.78%
40.99%
39.82%

영업이익

-2,742
967
-626

- 영업이익율

-9.68%
3.46%
-2.20%

이자비용

3,135
4,398
1,518

이자보상배율

-0.87
0.22
-0.41

당기순이익

-25,579
-2,944
1,731

- 순이익율

-90.32%
-10.54%
-0.61%

(출처 :
정기보고서, 한국은행경제통계시스템 기업경영분석, C27 의
료, 정밀, 광학기기 및 시계)

주1) 차입금의존도= 총차입금 ÷ 자산총계
주2) 순차입금= 총 차입금- 현금및현금성자산
주3) 순차입금의존도= 순차입금 ÷ 자산총계

주4) 매출원가율= 매출원가÷매출액
주5) 매출총이익율= 매출총이익÷매출액
주6) 판관비율= 판매비와 관리비÷매출액
주7) 영업이익률= 영업이익÷매출액
주8) 순이익률= 당기순이익÷매출액
주9) 이자보상배율= 영업이익 ÷ 이자비용

가. 재무안정성 관련 위험

당사는 재무구조를 개선하기 위해
애플VAR 사업부문의 중단과 종속회사 매각, 매
년 전환사채의 전환청구를 통해 재무구조를 개선하고자 노력중입니다. 하지만 지속적인 당기순손실 및 금융비용이 발생으로 주요 재무지표 수치는 업종평균 대비 열위한 상황입니다.
2018년 이후 당사의 안정성 지표, 성장성 지표 및 수익성 지표 등 주요 재
무지표는 2020년까지 전반적으로 악화되어, 주요 재무지표로 판단할 때 궁극적인 재무 안정성 도달 여부는 불확실합니다.
당사는 이와 같은 상황을 개선하기 위해 신상품 개발, 영업 활동의 확장 및 유상증자를 통한 자본 확충 등을 수행 할 예정입니다. 다만 이와 같은 노력에도 불구하고 현재와 같은 추세가 지속된다면 당사의 재무 상황은 더욱 악화 될 가능성이 있습입니다. 이 점 투자자들께서 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 재무구조를 개선하기 위해
애플VAR 사업부문의 중단과 종속회사 매각, 매
년 전환사채의 전환청구를 통해 재무구조를 개선하고자 노력중입니다. 하지만 지속적인 당기순손실 및 금융비용이 발생으로 주요 재무지표 수치는 업종평균 대비 열위한 상황입니다.
2018년 이후 당사의 안정성 지표, 성장성 지표 및 수익성 지표 등 주요 재
무지표는 2020년까지 전반적으로 악화되어, 주요 재무지표로 판단할 때 궁극적인 재무 안정성 도달 여부는 불확실합니다. 당사의 주요 재무지표 현황은 아래와 같습니다.

[안정성 지표]

구 분
FY 2020
FY 2019
FY 2018

유동비율
155.0%
112.5%
110.5%

당좌비율
9.9%
19.3%
14.9%

부채비율
77.9%
132.6%
116.4%

이자보상비율
(주1)
22.0%
(주1)

(출처 : 당사 정기보고서)

주1) 영업손실이 시현되어 이자보상비율을 산출할 수 없습니다.

당사의 유동비율은 2018년 이후 지속적으로 개선되었습니다. 이는 2019년도에 유동비율에 부정적 영향을 주는 중단사업의 유동자산, 유동부채가 분리된 영향입니다. 반면, 개선되던 당좌비율은 2020년 악화되었는데 이는 신사업 진출을 위한 투자 자금 유출로 현금 수요가 많았기 때문입니다. 한편, 2020년 부채비율은 전환사채 약 170억원의 전환청구 영향으로 전기 대비 개선되었으며, 영업이익이 개선되지 않고 영업손실이 반복적으로 시현되는 등의 원인으로 이자보상배율은 악화되고 있는 추세입니다.

[수익성 지표]

구 분
FY 2020
FY 2019(주1)
FY 2018

매출액순이익율
-90.3%
-10.5%
2.3%

매출액영업이익률
-9.7%
3.5%
4.8%

총자본순이익율
-40.9%
-6.5%
3.8%

경영자본영업이익율
-17.2%
3.2%
13.0%

(출처 : 당사 정기보고서)

주1) 당사는 2020년 중단사업을 반영하여 2019년 손익계산서를 재작성하였고, FY2019 수익성지표는 재작성된 손익계산서로 산출하였습니다.

당
사는 2018년 대비 2019년 수익성이 악화된 것은 단기차입 및 전환사채 발행으로 유입된 자금에서 발생하는 금융원가 때문입니다. 또한 2019년 대비 2020년 수익성이 악화된 것인 중단사업으로 인한 처분/평가 손실 및 기타 자산의 공정가치 평가손실 때문이고, 그 결과 2018년 이후 수익성 지표가 전반적으로 악화된 양상을 보입니다.

[성장성 지표]

구 분
FY 2020
FY 2019 (주1)
FY 2018

총자산증가율
-36.8%
23.3%
70.1%

자기자본증가율
-17.4%
14.7%
15.2%

매출액증가율
1.4%
7.2%
30.8%

(출처 : 당사 정기보고서)

주1) 비교 목적으로 2018년 대비 증가율을 계산할 때는 부문 영업 중단을 반영하여 재작성되지 않은 매출액으로, 2020년 대비 증가율을 계산할 때는 재작성된 매출액을 적용하였습니다.

2018년에는 기중 설립된 (주)씨유헬스케어가 연결범위에 포함되어 총자산이 크게 증가하였습니다. 2019년에는 (주)헬스웰메디칼이 연결범위에 포함되었으며 (주)씨유헬스케어의 영업활동으로 인하여 총자산이 증가하였습니다. 한편, 2020년에는 종료 및 중단사업 발생으로 동 사업부문 순자산에서 처분 및 평가손실이 발생하였으며 기존 보유자산(수취채권, 매각예정자산, 무형자산 등)에 대한 불확실성을 제거하기 위한 공정가치 평가손실 발생으로 총자산 증가율이 큰 폭으로 악화되었습니다. 

2019년까지 증가하던 자기자본은 2020년 크게 악화되었습니다. 이는 2020년 종료, 중단사업 및 각 자산에 대한 공정가치 측정으로 발생한 처분/평가손실로 인하여 기타 비용으로 분류한 대손상각비, 무형자산, 매각예정자산 손상차등 등이 130억원 발생하고, 지급수수료, 무형자산상각비, 급여 등 판관비가 크게 증가하여 당기 순손실 256억원이 시현되었기 때문 입니다.

전체 매출액은 2018년 이후 정체되어 있습니다. 이는 코로나-19로 인하여 전 세계적인 수요가 일시적으로 감소하였기 때문입니다. 한편, AED 사업부의 연도별 매출액으로 분석하는 경우 매출액은 체감적으로 증가하고 있다는 평가가 가능하여, 성장성은 악화되지 않았다 판단할 수도 있습니다.

[AED 사업부 매출액 증가율]

구 분
FY 2020
FY 2019 (주)
FY 2018

AED 매출액증가율
1.4%
-2.0%
17.8%

(출처 : 당사 제시)

[활동성 지표]

구 분
FY 2020
FY 2019
FY 2018

총자본회전율
56%
54%
169%

매출채권회전율
229%
153%
547%

재고자산회전율
240%
188%
551%

(출처 : 당사 정기보고서)

당사의 2019년 총자본회전율, 매출채권회전율 및 재고자산회전율 등 활동성 지표는 전반적으로 악화되었으나, 2020년 중단된 사업의 매출채권과 재고자산 등을 분리한 후 개선되는 추세입니다.

상기 내용과 같이 영업 손실로 인하여 당사의 안정성, 수익성, 성장성, 활동성 지표는 전반적으로 악화되고 있습니다. 당사는 이와 같은 상황을 개선하기 위해 신상품 개발, 영업 활동의 확장 및 유상증자를 통한 자본 확충 등을 수행 할 예정입니다. 다만 이와 같은 노력에도 불구하고 현재와 같은 추세가 지속된다면 당사의 재무 상황은 더욱 악화 될 가능성이 있습입니다. 이 점 투자자들께서 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

나. 현금흐름 관련 위험

당사는 지속적인 당기순손실과 부(-)의 투자활동현금흐름으로 인해 현금및현금성자산이 감소하는 등 현금흐름이 악화되고 있습니다.
당사는 2021년 매출을
통해 83억원의 순영업현금유입과 매각예정자산으로부터 약 59억원의 순투자현금유입을 예상하고 있지만 1년간 예정된 차입
금 및 사채상환 원리금이 약 228억원에 달하여 전환사채 발행 및 유상증자, 추가차입 등을 통해 부족한 현금을 보충할 계획입니다. 

당사의 계획은 향후 영업상황에 따라서 변동될 수 있으며 실제와 다를 수 있습니다. 향후 비용부담이 증가하거나 사업환경이 악화되는 경우
당사의 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 부(-)의 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 이러한 상황을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

[주요 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년

영업활동 현금흐름
8,415
(5,117)
3,115

투자활동 현금흐름
(24,027)
(9,519)
(41,247)

재무활동 현금흐름
13,761
18,048
36,338

현금및현금성자산의 순증가(감소)
(1,851)
3,412
(1,794)

현금및현금성자산의 환율변동효과
9,197
5,413
7,030

기초현금및현금성자산
30
36
46

연결범위의 변동
(4,365)
338
131

기말현금및현금성자산
3,011
9,199
5,413

(출처 : 사업보고서)

당
사
의
최근 3개년 현금흐름을 살펴보면, 2018년은 17.3억원의 당기순이익을 기록하며 영업활동으로 31.2억원의 현금유입이 있었습니다.

한편, 2018년 당시 유형자산 365억원 취득을 포함한 투자활동으로 인해 현금 유출이 412억원이 발생하여 해당 자금을 장기차입금과 전환사채 발행으로 충당하였습니다. 결과적으로 당사는 2018년말 현금 및 현금성자산은 2018년 초 대비 16.2억원 감소한 54.1억원 수준을 나타내었습니다. 

2019년은 영업활동으로 51.2억원의 현금유출이 있었습니다. 한편, 2019년 당시 단기대여금 172억원 취득 등의 투자활동으로 인하여 95.2 억원의 현금 유출이 있었습니다. 또한, 영업활동과 투자활동 현금 유출로 인한 자금 부족을 해소하기 위해 장기차입금증가로 재무활동 현금흐름은 18억원의 유입을 보였습니다. 결과적으로 당사는 2019년말 현금 및 현금성자산은 2019년 초 대비 37.8억원 증가한 92.0억원 수준을 나타내었습니다.

2020년은 영업활동으로 84.1억원의 현금유입이 있었습니다. 한편, 2020년 당시 종속기업투자주식 228억원 취득 등의 투자활동으로 인하여 240.3억원의 현금 유출이 있었습니다. 또한, 투자활동 현금 유출로 인한 자금 부족을 해소하기 위한 단기차입금 268억원 증가로 재무활동 현금흐름은 137.6억원의 유입을 보였습니다. 결과적으로 당사는 2020년말 현금 및 현금성자산은 2020년 초 대비 61.9억원 감소한 30.1억원 수준을 나타내었습니다.

당사는 2021년 매출에서 약 345억원의 영업 현금유입을 예상하고 있습니다. 또한 관련 지출로 약 262억원을 예상 중이며 그 결과 약 83억원의 순영업현금유입을 예상하고 있습니다. 또한 매각예정자산으로부터 약 59억원의 순투자현금유입을 예상하고 있습니다. 향후 1년간 총 약 142억원의 현금유입이 예상되지만 1년간 예정된 차입금 및 사채상환 원리금이 약 228억원에 달하여 전환사채 발행 및 유상증자, 추가차입 등을 통해 부족한 현금을 보충할 계획입니다. 

하지만 당사의 계획은 향후 영업상황에 따라서 변동될 수 있으며 실제와 다를 수 있습니다. 향후 비용부담이 증가하거나 사업환경이 악화되는 경우
당사의 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 부(-)의 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 당사의 이러한 상황을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 최대주주 지분율 희석 위험

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 회사의 설립자인

전 대표이사인 나학록으로, 회사의 주식 2,495,700주(지분율 9.25%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인 주식을 포함시 2,674,252주(지분율 9.92%)를 보유하고 있습니다.

당사의 최대주주는 금번 유상증자에 배정물량의 50% 이상을 참여할 예정이며, 최대주주의 특수관계인들의 청약 참여 여부는 확정되지 않은 상태입니다. 다만, 신고서 제출일 현재 시점에서 예측할 수 없는 상황의 발생, 자금문제 등으로 금번 유상증자에 참여할 수 없을 가능성이 존재하며, 해당 가능성의 현실화시, 당사 최대주주 및 특수관계인들의 지분율은 6.37% 까지 하락할 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등은 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 추가적으로 감소하여 경영권 위험이 유발될 가능성이 있습니다. 또한, 금번 유상증자의 실권주가 15.45% 이상 발생(최대주주 50%청약 가정)하여 이를 대표주관회사가 전량 인수할 경우, 당사 최대주주가 변경될 위험도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 회사의 설립자인

전 대표이사인 나학록으로, 회사의 주식 2,495,700주(지분율 9.25%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인 주식을 포함시 2,674,252주(지분율 9.92%)를 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 2020년말 기준 당사 주식의 90.10%는 소액주주들에게 분산되어 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 지분현황은 아래와 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

나학록
본인
의결권있는주식
2,495,700
13.60
2,495,700
9.25
-

박상현
인척
의결권있는주식
63,000
0.34
63,000
0.23
-

박귀례
인척
의결권있는주식
24,656
0.13
24,656
0.09
-

박덕임
인척
의결권있는주식
19,896
0.11
14,896
0.06
장내매매

(주)헬스웰메디칼
특수관계인
의결권없는주식
228,224
1.24
76,000
0.28
장내매매

계
의결권있는주식
2,866,252
15.62
2,598,252
9.64
-

의결권없는주식
228,224
1.24
76,000
0.28
-

(출처 : DART 전자공시시스템, 사업보고서)

주) 당사 발행주식 총수는 26,969,925주 입니다.

[소액주주 현황]

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
13,940
13,944
99.97
23,659,977
26,258,229
90.10
-

(출처 : 당사 사업보고서)

최대주주인 나학록은 2001년 12월 13일 의료기기 개발, 제조 및 판매를 영위할 목적으로 당사를 설립하였으며, 이후 회사의 유일한 최대주주로서 존재하여 왔습니다. 2011년 상장 당시 동 최대주주의 지분율은 20.05%(1,165,750주) 였으나,
이후 스톱옵션 행사 및 보유 전환사채의 전환청구권 행사 등으로

현재의 지분율(2,495,700주/9.25%)을 보유하게 되었습니다.

금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인하여 구주주들은 1주당 0.55982839주의 배정주식(신주인수권증서)를 교부받게 됩니다.(신주배정기준일 전 주식매수선택권의 행사, 자기주식 수의 변동 등에 의하여 변동 가능성이 있습니다.) 이에 따라 최대주주인 나학록은 1,397,163주, 특수관계인 포함시 총 1,497,120주를 배정받게 됩니다.

최대주주 나학록은 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 청약 참여 의사를 밝혔으며, 이는 회사의 설립자이자 유일한 최대주주로 존재한 나학록의 사업의 경영안정성 유지에 대한 의지가 확고한데 기인한 것으로 판단됩니다.

현 시점에서 최대주주는 배정주식 중 최소 50%(698,581주) 이상을 청약할 예정이며, 이에 필요한 청약자금은 금융기관으로부터 기보유주식 담보대출을 진행하여 마련할 계획입니다.(차입 금액은 확정발행가 및 청약 시점의 상황에 따라 변동될 예정이므로, 현 시점에서 명확히 밝힐 수 없습니다.) 반면, 최대주주 특수관계인들의 청약 참여 여부는 확정되지 않은 상태입니다. 이에 따라, 발생가능한 최대주주 및 특수관계인들의 지분율 변동 시나리오는 아래와 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인 청약율에 따른 지분변동 시뮬레이션]

성명
현재
청약 미참여시
배정주식 50% 청약 참여시

주식수(주)
지분율(%)
배정주식수(주)
주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

나학록
2,495,700
9.25
1,397,163
2,495,700
5.95
3,194,281
7.61

박상현
63,000
0.23
35,269
63,000
0.15
63,000
0.15

박귀례
24,656
0.09
13,803
24,656
0.06
24,656
0.06

박덕임
14,896
0.06
8,339
14,896
0.04
14,896
0.04

(주)헬스웰메디칼
76,000
0.28
-
76,000
0.18
76,000
0.18

최대주주등 주식수 합계
2,674,252
9.92
1,454,574
2,674,252
6.37
3,372,833
8.04

발행주식총수
26,969,925
100.00
-
41,969,925
100.00
41,969,925
100.00

(기준 : 증권신고서 제출일 기준) (출처 : 당사 추정)

주1) 증자전 발행주식 총수 : 26,969,925주

주2) 배정비율 : 1주당 0.55982839주

주3) 특관인들의 청약 여부는 불분명하여, 상기 시나리오에서는 최대주주 나학록의 유상증자 50% 참여만 가정하였습니다.

주4) (주)헬스웰메디칼이 보유하고 있는 동사의 주식은 상호주식으로 의결권이 없으며, 본 유상증자 청약도 제한됩니다.

금번 유상증자에서 최대주주가 배정주식 50%를 청약할 경우에는 최대주주의 지분율은 7.61%, 최대주주등의 지분율은 8.04%로 현 수준(각각 9.25%, 9.92%)대비 1.64%P, 1.88%P 감소하게 됩니다. 다만, 신고서 제출일 현재 시점에서 예측할 수 없는 상황의 발생, 자금문제 등으로 금번 유상증자에 참여할 수 없을 가능성이 존재하며, 해당 가능성의 현실화 시, 당사 최대주주 및 특수관계인들의 지분율은 6.37% 까지 하락할 수 있습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 추가적으로 감소하여 경영권 위험이 유발될 가능성이 있습
니다.
최대주주 나학록의 경우 증권신고서 제출일 현재 기준 본인 소유의 주식을 담보로 제공한 내역은 없지만, 향후 청약을 위해 주식담보대출을 진행할 경우
신규 대출의 기한이익상실사유가 발생시 반대매매로 인하여 최대주주의 지분율 하락이 발생할 수 있으며 이는 당사 경영 안정성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

추가적으로 당사는 본 증권신고서 제출일 기준으로 전환권 행사시 보통주 7,315,183주로 전환가능한 미상환 전환사채를 보유하고 있어, 동 사채의 전환청구시 추가적 지분희석도 가능합니다. 해당물량의 전량 전환청구시, 추가 상장될 주식수는 본 신고서 제출일 현재 발행한 총주식수 26,969,925주의 27.12%에 해당됩니다.

[미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :
신고서제출일
)
(단위 : 백만원, 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제7회 무기명식

무보증사모 전환사채

2019.05.31

2022.05.31

5,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2020.05.31 ~

2022.04.30

100

1,897

349

183,974

제8회 무기명식

무보증사모 전환사채

2019.11.12

2022.11.12

8,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2020.11.12~

2022.10.12

100

1,897

5,511

2,905,113

제9회 무기명식

무보증사모 전환사채

2020.03.17

2023.03.17

6,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2021.03.17~

2023.02.17

100

1,893

6,000

3,169,572

제10회 무기명식

무보증사모 전환사채

2021.03.29

2024.03.29

2,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2022.03.29~

2024.02.29

100

1,893

2,000

1,056,524

합 계

-

-

21,000

-

-

-

-

13,860
7,315,183

(자료 : 당사 제공)

참고로, 본 유상증자의 대표주관회사인 (주)상상인증권의 특수관계자 (주)상상인플러스저축은행은 제10회 전환사채의 사채권자이며 본 유상증자에서 실권주가 약 15.45% 이상 발생하여 대표주관회사가 인수하게 된다면 상상인증권 및 그 특수관계자가 보유하게 되는 주식수는 각각 2,317,500주(5.52%)와 1,056,524주(2.52%)입니다. 따라서, 금번 유상증자의 실권주가 15.45%이상 발생

(최대주주 50%청약 가정)
하여 이를 대표주관회사가 전량 인수시 당사 최대주주가 변경될 위험이 있습니다.

일반적으로 최대주주의 변경은 주 사업의 지속경영, 조직 운용의 효율성 저하, 경영안정성 저하 등 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.

라. 종속기업 및 관계기업으로 인한 재무악화

당사는 신규사업 진출을 통한 사업다각화와 채무변제 등을 목적으로 하여 종속기업 및 관계기업들을 신규 설립하거나 지분을 취득한 이력이 있습니다. 다만, 동 회사들의 실적 악화 등의 이슈로 가치가 손상된 사례가 있으며, 종속회사인 (주)씨유에이아이써지칼의 실적 악화로 인한 연결기준 매출 및 수익성의 악화, (주)대광헬스케어의 채무 대한 연대보증으로 인해 발생가능한 우발채무, 채권채무상환약정으로 인해 취득한 대여금채권 및 유형자산 등의 손상으로 당사의 기업가치 및 영업 실적에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 향후 사업 및 투자목적 등으로 추가적인 종속기업 및 관계기업을 출자 또는 취득할 경우, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 당사의 재무에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 최근 사업연도말 기준 5개의 종속기업을 보유하고 있습니다. 일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 당사의 연결 재무실적에 직접적 영향을 미치며 당사의 종속기업 현황은 아래와 같습니다.

[최근 사업연도 기준 종속기업 및 관계기업 현황]

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

CU CORPORATION
(비상장)
2012.05.28
제품판매
913
1,520
95.0
867
-
-
-
1,520
95.0
867
2,674
585

CU Medical Germany GmbH
(비상장)
2012.07.31
제품판매
2,806
-
100.0
2,806
-
-
-
-
100.0
2,806
3,608
-287

CU America Corp.
(비상장)
2014.11.25
제품판매
556
-
100.0
556
-
-
-
-
100.0
556
1,203
-178

(주)대광헬스케어
(비상장)
2018.06.15
제품판매
2,000
400,000
99.95
2,000
-400,000
-2,000
-
-
-
-
-
-

㈜헬스웰메디칼
(비상장)
2019.12.12
경영참가
2,054
57,000
18.35
2,054
-
-
-1,112
57,000
18.35
942
12,526
-218

(주)씨유에이아이써지칼
(비상장)
2019.02.18
경영참가
1,010
-
-
-
2,020,000
7,843
-4,333
2,020,000
100.0
3,510
12,012
4,856

합 계
-
-
9,683
-
5,883
-5,446
-
-
10,120
-
-

(출처 : 당사 정기보고서)

주1) (주)대광헬스케어의 지분매각으로 인해 연결 제외
주2) 나학록 전 대표이사는 2021년 3월 29일 당사의 사내이사직에서 사임하였으며, 이로 인해 (주)헬스웰메디칼은 실질지배력 상실로 관계기업 분류 예정

당사는 상장이래 영업손실 및 당기순손실이 빈번히 발생함에 따라, 기존사업에서의 사업구조조정 등을 통한 정상화 전략의 진행과 더불어 사업다각화를 위한 신규 비즈니스 추진, 기존 사업부의 외형적 성장 및 효율화 목적으로 신규법인의 설립 및 타법인 주식을 양수하였습니다. 당사의 관계기업 및 종속기업 투자대상은 당사의 임원, 업계 전문가 등의 추천을 통하여 선정되며, 이사회 논의를 통하여 결정되었습니다. 

당사는 2018년 6월 15일 신규사업 진출을 통한 사업영역을 확대하기 위하여 병원경영지원서비스(MSO사업) 및 임상시험지원서비스 사업을 영위하는 (주)대광헬스케어(구. 주식회사 씨유헬스케어)를 설립하였습니다. 당사는 종속회사인 (주)대광헬스케어의 MSO사업을 지원하기 위하여 2018년부터 2020년까지 264.1억원의 대여금 지급과 325억원 전환사채를 인수하며 자금지원을 하였습니다. (주)대광헬스케어는 2018년 하반기부터 MSO사업을 시작하며 2019년 6월에는 남양주 나눔병원의 건물 및 부속시설을 인수하며 MSO사업을 적극 추진하였습니다. 하지만 2018년 및 2019년 각각 매출액 55.9억원 및 92.7억원을 달성하였으나 당기순이익은 12.8억원 및 -5억원을 나타내며 당사의 기대에 미치지 못하였고, (주)씨유헬스케어는 MSO사업의 확대를 위하여 2020년 3월 당시 경영권 매각을 추진하던 엑스큐어(주)(구. 한솔시큐어 주식회사)를 아래와 같이 인수하였습니다. 인수 이후 엑스큐어(주)는 2020년 3월 30일 정기주주총회를 통해 당사의 임원이였던 나학록, 강신희, 윤정환을 사내이사로 선임하고 사업목적에 MSO와 관련된 사업목적을 추가하며 본격적으로 MSO사업을 시작하였습니다.

최대주주 변경

1. 변경내용
변경전
최대주주등
한솔인티큐브(주) 외 1인

소유주식수(주)
3,202,237

소유비율(%)
43.47

변경후
최대주주등
(주)씨유헬스케어

소유주식수(주)
2,002,237

소유비율(%)
27.18

2. 변경사유
주식양수도 계약 체결 및 잔금납입 완료에 따른 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
경영참여

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
9,775,500,000

차입금(원)
9,000,000,000

차입처
우리은행

차입기간
2020-03-27
~
2020-09-28

담보내역
한솔시큐어(주) 보통주

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
2020년 03월 30일 개최 예정인 한솔시큐어(주)의 제20기 정기주주총회에서 신규 임원을 선임할 예정임.

4. 변경일자
2020-03-27

5. 변경확인일자
2020-03-27

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 본 최대주주 변경은 양도인 한솔인티큐브㈜의 보유주식수 2,002,237주에 대한 잔금을 2020년03월27일 납입하고 그 주식을 인도받은 결과에 따른 것임.

- 양도인 Giesecke+Devrient Mobile Security GmbH의 양도주식 1,200,000주는 2020년03월30일에 잔금 납입 후 양도 될 예정임.

(출처 : DART 전자공시)

당사는 상기 기술한 바와 같이 (주)씨유헬스케어의 사업 지원을 위하여 대여금지급 및 전환사채를 인수하였으나 원활한 상환이 이루어지지 않으며 당사의 유동성문제가 불거졌습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 (주)씨유헬스케어의 경영진과 여러차례 협의하던 중 2020년 8월경 엑스큐어(주)에서 "당사의 전 대표이사 나학록, 이사 강신희, 사내이사 윤정환(이하 피의자들)"에 대하여 다음과 같이 "특정경제범죄가중처벌등에관한법률위한(배임)" 혐의로 검찰에 고소를 하였습니다.

내용

# 고소내용

피의자들은 (주)씨유헬스케어의 자금 사정이 열악하여 모회사인 (주)씨유메디칼시스템에 대한 대여금을 상환하지 못하자 엑스큐어(주)의 회사 자금을 이용하여 엑스큐어(주)가 MSO사업에 진출하는 것처럼 이사회 결의를 통하여 (주)씨유헬스케어에서 (주)씨유메디칼에게 지급할 대여금을 회수하기로 마음먹었다. 피의자들은 이사회결의를 빙자하여 엑스큐어(주)에서 남양주 나눔병원 및 조은오산병원에 대해 MSO사업에 진출하기 위한 영업보증금 명목으로 총 40억원을 송금한 후 위 금원이 (주)씨유헬스케어로 송금되고, (주)씨유헬스케어에서 (주)씨유메디칼시스템으로 40.1억원이 송금되게 하였다. 피의자들은 그 임무에 위배하여 (주)씨유메디칼시스템에 40억원 상당의 재산상 이익을 취득하게 하고 엑스큐어(주)에 동액 상당의 재산상 손해를 가하였다.

# 고소 결과 : 불기소 의견(혐의없음 - 증거불충분)

(출처 : 당사 제공)

해당 고소는 불기소처리되었지만, 당사의 종속회사였던 엑스큐어(주)는 위와 같은 횡령배임 혐의 발생으로 인하여 2020년 08월 28일 주권거래정지 후 실질심사대상에 결정되며 2021년 3월 27일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 이처럼 계열회사와의 갈등과 당사의 유동성 문제를 해결하기 위하여 (주)대광헬스케어 매각을 검토하게 되었고, 2020년 10월 28일 원매자인 (주)대광네트웍스 및 정우천에게 (주)대광헬스케어 지분전량 및 경영권을 매각하였습니다. 해당 매각건의 매매대금은 1억원이었으며 당사가 (주)대광헬스케어에 대해 재무제표상 반영된 장부가 20억원 중 매매대금을 제외한 19억원은 전액 손상처리 되었습니다. 당사는 (주)대광헬스케어 주식 및 경영권 매각에 따라 명확한 계열상 분리를 하고 채권채무관계를 정리하기 위해 2020년 11월 18일 (주)대광헬스케어가 보유한 의료용 수술로봇 사업을 영위하는 (주)씨유에이아이써지칼 지분 100% 및 전환사채 권면금액 30억원, (주)대광헬스케어의 (주)에이아이써지칼에 대한 채무 2.2억원을 인수하였습니다. 매매대금은 현금 30억원 지급과 당사가 보유한 (주)대광헬스케어 CB 77.8억원을 상계처리하였습니다. 또한, 2020년 12월 28일 당사와 (주)대광헬스케어간의 채권채무상환협약을 체결하여 채권에 대해 대물로 변제받으며 양사간 남아있는 채권채무관계를 최종적으로 정리하였습니다. (주)대광헬스케어로부터 채권채무 변제받은 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[채권채무 변제 내역]

채권채무
대물 변제
비고

내용
금액
내용
금액

(주)대광헬스케어 向 대여금
11,950,000,000원
(주)씨유에이아이써지칼 지분 및 CB 30억원
7,780,000,000
- (주)씨유에이아이써지칼 취득시 지급한 대가와 취득한 자산
 의 공정가치 차액 16.1억원은 영업권으로 계상
- 당기 중 손상차손 43억원 인식

남양주 나눔병원 건물 및 토지
14,413,087,907
- 해당 부동산은 2021년 상반기 중 매각 후 채무변제 예정이며 채무변제 전까지 경기도 남양주시 오남읍 소재 나눔병원 
 건물 및 토지에 대한 150억원 상당의 3순위 우선수익권 담보
 제공

남양주 나눔병원 의료장비, 비품, 시설물일체
8,538,304,000
- 손상차손 29.9억원 인식

남양주 나눔병원 매출채권
2,438,608,093
- 충당금 전액(24.4억원) 설정

(주)대광헬스케어 발행 전환사채
32,500,000,000원
남양주 나눔병원 대여금채권
6,100,000,000
- 충당금 21억원 설정

조은 오산병원 대여금채권
2,300,000,000

남양주 나눔병원 부동산 임대차계약 수익금
2,880,000,000

합계
44,500,000,000원
-
44,500,000,000원

(출처 : 당사 제공)

상기와 같이 대물변제로 인해 취득한 유형자산 및 채권 등에 대하여 상환되지 않거나 대내외적 요인으로 인해 손상이 발생, 예상치 못한 남양주 나눔병원 건물 및 토지 매각의 지연 및 가치하락 등 당사의 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 반드시 유념하시길 바랍니다. 또한, 당사가 상기와 같이 대물변제로 인해 취득한 종속회사 (주)씨유에이아이써지컬에 대하여 보유자산인 중국 커쯔싱로봇유한공사 지분에 대한 손상으로 인해 기말 평가에서 장부가 78.4억원 중 43.3억원을 손상처리하였습니다. 이처럼 당사의 종속회사가 보유한 자산의 손상 또는 매출 및 영업실적 부진시 기업가치가 손상되고 당사의 재무상황에 악영향을 끼칠 수 있습니다.

[지급보증 내역]

(단위 : 천원)

제공받은자
보증제공처
보증금액
보증기간
보증내역

(주)대광헬스케어
(구,(주)씨유헬스케어)
우리은행
4,000,000
2019.6.20 ~ 2022.6.20
차입금

(출처 : 당사 정기보고서)

추가로 당사는 (주)대광헬스케어의 운영자금조달을 위해 상기와 같이 우리은행 차입금에 대한 지급보증을 한 이력이 있습니다. 해당 지급보증은 당사가 (주)대광헬스케어를 매각 전 체결한 건으로 보증기간은 2022년 6월 20일까지 입니다. (주)대광헬스케어가 실적 부진 및 유동성 악화 등의 문제로 상기 부채 상환에 실패하거나 차입기간 연장이 불가능할 경우 우발채무 발생으로 인해 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

상기와 같이 당사는 신규사업 진출을 통한 사업다각화와 채무변제 등을 목적으로 하여 종속기업 및 관계기업들을 신규 설립하거나 지분을 취득한 이력이 있습니다. 다만, 동 회사들의 실적 악화 등의 이슈로 가치가 손상된 사례가 있으며, 종속회사인 (주)씨유에이아이써지칼의 실적 악화로 인한 연결기준 매출 및 수익성의 악화, (주)대광헬스케어의 채무 대한 연대보증으로 인해 발생가능한 우발채무, 채권채무상환약정으로 인해 취득한 대여금채권 및 유형자산 등의 손상으로 당사의 기업가치 및 영업 실적에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 향후 사업 및 투자목적 등으로 추가적인 종속기업 및 관계기업을 출자 또는 취득할 경우, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 당사의 재무에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 무형자산 손상차손에 따른 위험

당사는 상당 수준의 개발비를 지출하여 각 프로젝트를 진행중이나 이와 관련한 유의미한 매출이 나오지 않아 개발비 무형자산이 추가적으로 손상될 수 있습니다. 또한, 당사가 당기 중 취득한 (주)씨유에이아이써지칼에서 발생한 영업권 등 당사 보유 영업권에 대하여도 매년 자산손상검사를 수행하며 순자산가액의 하락분에 대하여는 영업권 손상차손이 발생할 수 있습니다. 이렇듯 무형자산에서의 추가적인 상각, 손상등으로 인해 당사 재무 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시어 투자자께서는 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

개발비가 무형자산으로 인식되는 이유는 개발비가 미래의 현금흐름 유입을 증가시키거나 유출을 감소시킬 수 있기 때문입니다. 개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라 결정되며, 개발비 손상평가시에는 미래의 현금흐름 예측 등 경영자의 추정이 필요합니다. 이러한 경영자의 판단과 추정에는 과정의 복잡성, 경영자의 주관적 판단의 개입 등으로 인한 오류가능성이 존재합니다. 하지만, 투입된 개발비를 통해 유의미한 매출을 발생시키지 못하고, 미래에도 매출을 통해 투입된 개발비 회수가 불가능하다고 판단된다면, 회수가능한 금액을 기재하고 그 외 금액은 모두 손상자산으로 인식합니다.

[무형자산 구성내역]

(단위 : 천원)

구 분
2020년
2019년
2018년

개발비
1,908,180
4,641,237
3,920,086

산업재산권
3,128,392
4,344,080
2,615,900

소프트웨어
40,111
28,010
163,795

회원권
274,000
512,134
463,692

영업권
1,627,616
1,186,971
74,529

기타의무형자산
123,809
154,762
-

합 계
7,102,108
10,867,194
7,238,002

당사의 무형자산은 2019년 108.7억원에서 2020년 71억원으로 큰 폭으로 감소 하였으며, 그 중 개발비는 2018년 39.2억원, 2019년 46.4억원, 2020년 19.1억원으로 2020년 급감하는 모습을 나타내고 있습니다. 당기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 아래와 같습니다.

[무형자산 장부금액 변동]

<2020년 기준>
(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권(주1,2)
기타의무형자산
합 계

기초
4,641,237
4,344,080
28,010
512,134
1,186,971
154,762
10,867,194

연결범위변동
-
4,960
(44,887)
-
1,530,592
111,557
1,602,222

내부개발
651,070
-
-
-
-
-
651,070

개별취득
-
-
95,054
-
-
-
95,054

처분
-
-
-
(51,100)
-
-
(51,100)

상각
(1,197,228)
(783,731)
(38,066)
-
-
(142,510)
(2,161,535)

손상차손
(2,186,899)
(436,917)
-
(187,034)
(1,089,947)
-
(3,900,797)

기말
1,908,180
3,128,392
40,111
274,000
1,627,616
123,809
7,102,108

취득원가
11,841,276
5,339,376
941,869
551,754
2,717,563
266,319
21,658,157

상각누계액
(5,202,932)
(1,774,066)
(901,758)
-
-
-
(7,878,756)

손상차손누계액
(4,730,164)
(436,917)
-
(277,754)
(1,089,947)
(142,510)
(6,677,292)

(출처 : 당사 정기보고서)

주1) 당기 중 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼의 지분 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,605,626천원을 영업권으로 계상하였습니다.
주2) 당기 중 손상징후가 있는 (주)헬스웰메디칼의 영업권에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 순자산가액의 하락분에 해당하는 영업권은 손상차손을 인식하였습니다.

내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부창출 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 상기의 인식조건을 최초로 충족시킨시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부창출 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부창출 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

[개발비 손상내역]

(단위 : 천원)

분 류

개별자산

장부금액

2019년 손상차손

2020년 손상차손

회수가능액
평가방법

손상인식

누계액

손상인식

누계액

개발비

PROJECT AA
-

(312,099)
-
(312,099)

사용가치

PROJECT BB
-

(1,122,478)
-
(1,122,478)

사용가치

PROJECT F
-

(1,108,688)
-
(1,108,688)

사용가치

PROJECT A
-
-
-
(462,747)
(462,747)
사용가치

PROJECT C
-
-
-
(781,151)
(781,151)
사용가치

PROJECT H
-
-
-
(463,502)
(463,502)
사용가치

PROJECT I
-
-
-
(479,499)
(479,499)
사용가치

합 계

-
-
-
(2,186,899)
(4,730,164)

당사가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 상기와 같습니다. 당사는 당기 중 자동제세동기 개발 관련 일부 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 개발활동을 중단하였습니다. 이로 인하여 당기 중 2,187백만원의 손상차손을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. 

이처럼 당사는 상당 수준의 개발비를 지출하여 각 프로젝트를 진행중이나 이와 관련한 유의미한 매출이 나오지 않아 개발비 무형자산이 추가적으로 손상될 수 있습니다. 또한, 당사가 당기 중 취득한 (주)씨유에이아이써지칼에서 발생한 영업권 등 당사 보유 영업권에 대하여도 매년 자산손상검사를 수행하며 순자산가액의 하락분에 대하여는 영업권 손상차손이 발생할 수 있습니다. 이렇듯 무형자산에서의 추가적인 상각, 손상등으로 인해 당사 재무 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시어 투자자께서는 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

바. 지속적 외부자금 조달에 관련된 위험

당사는 결손금의 증가 등으로 인해 차입금의 조달 및 전환사채의 발행 등을 통해 외부자금을 지속적으로 유치하며 이를 바탕으로 영업활동을 진행해 왔습니다. 외부자금조달을 위하여 단기금융상품, 토지, 건물 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금을 통해 전환사채 일부를 상환하여 회사의 이자비용 부담을 줄여 나갈 예정이며, 미상환 전환사채의 전환을 최대한 유도하여 부채비율의 감소 및 자본확충에 힘쓸 예정입니다. 그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 영업환경이 악화되어 실적 부진이 지속되거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재하며, 당사의 지속적 영업부진으로 인한 외부자금 신규 조달 및 이로인한 조달비용의 상승등의 문제가 발생할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

2018년 이래 지속된 매출의 감소 및 영업 손실의 누적, 결손금의 증가 등으로 인해 회사의 유동성이 악화되자 당사는 차입금의 조달 및 전환사채의 발행 등을 통해 외부자금을 지속적으로 유치해 왔고 이를 바탕으로 회사의 영업활동을 진행해 왔습니다. 과거 및 현재의 당사 외부자금 조달 관련 재무 현황은 아래와 같습니다.

[당사 연결기준 외부자금 조달 관련 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분

2020년

2019년

2018년

현금및현금성자산
3,011
9,197
5,412

부채총계
35,767
73,712
56,406

총차입금
25,835
85,236
201,869

유동성차입금
25,305
64,204
93,273

비유동성 차입금
530
21,032
15,323

차입금의존도
31.64%
46.36%
42.26%

순차입금의존도
27.95%
39.24%
37.17%

단기 차입금 비중(%)
97.95%
75.32%
46.20%

자본총계
45,893
55,569
48,462

유동자산
47,088
57,709
40,134

유동부채
30,375
47,739
36,310

유동비율
155.02%
112.51%
110.53%

부채비율
77.94%
132.65%
116.39%

이자보상배율
-0.87
0.22
-0.41

( 출처 : 당사 정기보고서)

주) 전환사채의 경우, 장부가 기재

당사의 현금 및 현금성자산은 2018년 5,412백만원에서 2020년 3,011백만원으로 소폭 감소하였습니다. 총차입금은 2018년부터 2020년까지 전환사채의 전환청구 영향으로 빠른 속도로 감소하였지만, 차입금 중에서도 단기 차입금 비중 증가가 눈에 띄는데 이는 매출액 감소로 발생한 유동성 악화에 대비하기 위한 운영자금 확보 목적의 단기차입금의 증가, 최근 주가 하락으로 인한 기발행 전환사채의 전환권 행사 매력도 감소, 이에 따른 만기 또는 상환청구가능기간 도래 등에 의한 것으로 판단됩니다.

2020년말 당사의 차입금 중 1년 이내 만기가 도래하는 차입금은 총 25,305백만원으로 회사의 총 차입금 중 약 98%이며, 1년 안에 상환해야 하는 차입금의 비중이 이와같이 높다는 점은 단기적으로 회사에 차입금 상환 압박이 심해질 수 있음을 의미합니다. 이러한 단기차입금 비중이 높은 자금운용은 시장환경 급변에 따른 롤오버 문제로 현금흐름의 미스매칭 가능성이 높아져 안정적인 자금운용과 경영 활동에 악영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 당사는 은행으로부터의 차입 외 타법인 취득 및 운영자금 확보를 위한 회사채를 꾸준히 발행하여 왔으며, 2018년 이래 회사가 7회에 걸쳐 발행한 사채의 총액은 445억원입니다. 이와 같은 잦은 외부자금 조달에도 불구하고 당사의 영업실적 개선은 요원하였고, 이에 따른 당기순손실의 연속 발생 및 결손금의 누적이 지속되고 있습니다.

상기와 같은 외부자금의 조달은 이자비용의 증가를 야기하여, 당사의 재무활동에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이자보상배율은 영업적자 기록으로 인해 2018년 -0.41배, 2019년 0.22배, 2020년 -0.87배를 기록하고 있습니다. 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 따라서 향후에도 현재와 같은 추세가 지속될 경우 당사의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수도 있습니다.

당사의 2020년말 연결기준 장단기 차입금 현황 및 전환사채 발행 현황은 아래와 같습니다.

[단기 차입금 상세내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율
당기말
전기말

수출성장자금대출
한국수출입은행
-
-
-
347,340

운영자금대출
한국산업은행
2021-08-26
3.07%
6,000,000
5,000,000

운영자금대출
한국산업은행
2021-08-25
2.98%
217,156
1,000,000

운영자금대출
한국산업은행
2021-02-19
2.94%
1,000,000
-

운영자금대출
한국산업은행
2021-11-18
2.16%
1,000,000
-

운영자금대출
농협은행
2021-03-04
3.18%
1,620,000
1,800,000

운영자금대출
농협은행
2021-08-20
1.75%
500,000
500,000

운영자금대출
농협은행
2021-11-26
2.45%
182,000
182,000

운영자금대출
신한은행
2021-10-20
2.35%
1,000,000
-

합 계
11,519,156
8,829,340

(출처 : 당사 제공)

[장기 차입금 상세내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율
당기말
전기말

운영자금대출
농협은행
2021-01-29
0.99%
360,000
400,000

운영자금대출
농협은행
2022-12-20
1.50%
333,320
500,000

운영자금대출
우리은행
-
-
-
7,350,000

시설자금대출
우리은행
-
-
-
14,400,000

시설자금대출
KEB하나은행
-
-
-
400,000

정부보조금
중소기업진흥청
-
-
40,498
7,748

정부보조금
한국보건산업진흥원
-
-
322,447
290,800

합 계
1,056,265
23,348,548

차감 : 유동성장기차입금
(526,680)
(2,316,680)

장기차입금
529,585
21,031,869

(출처 : 당사 제공)

[미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :
신고서제출일
)
(단위 : 백만원, 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제7회 무기명식

무보증사모 전환사채

2019.05.31

2022.05.31

5,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2020.05.31 ~

2022.04.30

100

1,897

349

183,974

제8회 무기명식

무보증사모 전환사채

2019.11.12

2022.11.12

8,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2020.11.12~

2022.10.12

100

1,897

5,511

2,905,113

제9회 무기명식

무보증사모 전환사채

2020.03.17

2023.03.17

6,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2021.03.17~

2023.02.17

100

1,893

6,000

3,169,572

제10회 무기명식

무보증사모 전환사채

2021.03.29

2024.03.29

2,000

씨유메디칼의

무기명식 보통주

2022.03.29~

2024.02.29

100

1,893

2,000

1,056,524

합 계

-

-

21,000

-

-

-

-

13,860
7,315,183

(출처 : 당사 제공)

당사가 상기 채무와 관련하여 담보로 제공중인 자산 내역은 아래와 같습니다.

[담보로 제공된 자산 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
근저당권자
설정액

건물,토지(주1)
강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1
한국산업은행
7,240,000

강원도 원주시 문막읍 동화리 1665-1

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4, 5층
한국산업은행 및 상상인플러스
저축은행
9,840,000

장기금융상품
정기예금, 정기적금
농협은행
560,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
(주)과천펜타시티피에프브이(주2)
NH투자증권 등
364,240

2014 IMM ICT벤처펀드(주3)
상상인플러스
저축은행
2,600,000

(출처 : 당사 제공)

주1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 8,860,000천원)에 대해 보험근질권 5,870,000천원이 설정되어 있습니다.
주2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.
주3) 당사가 2021.03.29. 발행한 제10회차 전환사채에 대한 담보로 경기 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4,5층에 대한 2순위 근저당 및 2014 IMM ICT벤처펀드에 대한 질권이 설정되어 있습니다.

당사는 금융기관 차입금 및 전환사채에 대해 단기금융상품, 토지, 건물 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 조달되는 자금을 통해 전환사채 일부를 상환하여 회사의 이자비용 부담을 줄여 나갈 예정이며, 미상환 전환사채의 전환을 최대한 유도하여 부채비율의 감소 및 자본확충에 힘쓸 예정입니다.

그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 영업환경이 악화되어 실적 부진이 지속되거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재하며, 당사의 지속적 영업부진으로 인한 외부자금 신규 조달 및 이로인한 조달비용의 상승등의 문제가 발생할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

사. 우리사주조합 청약물량 미배정에 관한 사항

신고서 제출일 현재, 당사는 코스닥 시장 상장사로서 우리사주조합원 자체가 부재한 상태입니다. 우선배정을 받을 대상인 우리사주조합의 실질적 부재로 인해, 당사는 금번 유상증자에서 조합을 대상으로하는 우선배정을 실시하지 않았으며, 이에따라 구주주에게 공모 주식 100%를 배정하였습니다. 우리사주조합은 회사의 내부 관계자로서 조합원의 유상증자 참여 여부가 투자자에게 주요한 투자판단근거로써 활용될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

당사는 금번 주주배정 후 실권주 유상증자를 진행함에 있어, 우리사주조합에 대한 배정을 실시하지 않으며, 금번 공모 주식의 배정에 관한 내용은 아래와 같습니다.

[씨유메디칼 주주배정 후 실권주 일반공모 방법]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약
-
-

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자 청약)
15,000,000주
(100%)
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②항 2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
15,000,000주
(100%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.
주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 변동 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)
주4) 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 일반공모주식의 5% 이상을 배정하고, 벤처기업투자신탁에 잔여 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다
① 1단계 : 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
주5) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 '인수단'이 각자의 개별 인수의무주식수만큼 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.
주6) 단, 회사, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 개인청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

상기 표의 내용과 같이, 금번 유상증자는 우리사주조합에 대한 우선 배정없이 구주주를 대상으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정하고 이후에도 실권이 발생할 경우 일반에게 공모됩니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 165조의 7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)에서는 우리사주조합의 회사 공모주식 20% 우선배정 권리를 규정하고 있습니다. 

[자본시장과 금융투자업
에
관한 법률]

제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010. 6. 8., 2013. 4. 5., 2013. 5. 28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013. 5. 28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013. 5. 28.>

(출처 : 국가법령정보센터)

다만 상기 법률은 유가증권시장 상장사에만 해당하는 규정으로, 이와 관련한 내용은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제 176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 기재되어 있습니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]

제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013. 8. 27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013. 8. 27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010. 12. 7., 2013. 8. 27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013. 8. 27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관(이하 이 항에서 "수탁기관"이라 한다)을 통해서 전자등록(「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 전자등록을 말한다. 이하 같다)된 주식의 경우에는 같은 법 제22조제2항에 따른 고객계좌부에 따라 산정하고, 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010. 12. 7., 2013. 8. 27., 2019. 6. 25.>

(출처 : 국가법령정보센터)

물론, 유가증권상장사를 제외한 법인의 경우에도 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 모집 또는 매출하거나 유상증자를 하는 경우 그 모집 등을 하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 '상법' 제418조에도 불구하고 우리사주조합원에게 해당 주식을 우선적으로 배정할 수 있으나('근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)) 이는 우리사주조합이 결성되어있는 법인의 경우에만 적용되는 규정입니다. 

[근로복지기본법]

제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다. <개정 2013. 5. 28.>

② 제1항의 법인 외의 법인이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집 또는 매출하거나 유상증자를 하는 경우 그 모집 등을 하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 「상법」 제418조에도 불구하고 우리사주조합원에게 해당 주식을 우선적으로 배정할 수 있다.

(출처 : 국가법령정보센터)

신고서 제출일 현재, 당사는 코스닥 시장 상장사로서 우리사주조합이 설립된 이력을 보유하고 있습니다. 다만, 동 조합은 조합 임원의 부재, 조합원의 부재, 및 조합 자산의 부재등으로 인한 실질적 해산 상태로, 현재 노동부장관에 해산 보고만 진행되지 않은 상황입니다. 우리사주조합 해산과 관련한 법령은 아래와 같습니다.

[근로복지기본법]

제47조(우리사주조합의 해산)
① 우리사주조합은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우에 해산한다. 이 경우 우리사주조합의 청산인은 대통령령으로 정하는 바에 따라 해산 사유를 명시하여 고용노동부장관에게 보고하여야 한다.

1. 해당 우리사주제도 실시회사의 파산

2. 사업의 폐지를 위한 해당 우리사주제도 실시회사의 해산

3. 사업의 합병ㆍ분할ㆍ분할합병 등을 위한 해당 우리사주제도 실시회사의 해산

4. 지배관계회사 또는 수급관계회사의 근로자가 해당 우리사주제도 실시회사의 우리사주조합에 가입하는 경우. 다만, 지배관계회사 또는 수급관계회사 자체에 설립된 우리사주조합이 우리사주를 예탁하고 있거나, 우리사주조합원이 우리사주매수선택권을 부여받은 경우에는 대통령령으로 정하는 기간 동안은 해산하지 아니한다.

5. 우리사주조합의 임원이 없고 최근 3 회계연도의 기간 동안 계속하여 우리사주 및 우리사주 취득 재원의 조성 등으로 자산을 보유하지 아니하였으며 우리사주조합의 해산에 대하여 고용노동부령으로 정하는 바에 따라 우리사주조합의 조합원에게 의견조회를 한 결과 존속의 의사표명이 없는 경우

② 제1항에 따라 우리사주조합이 해산하는 경우 우리사주조합의 재산은 규약으로 정하는 바에 따라 우리사주조합원에게 귀속한다. 다만, 우리사주조합이 채무가 있는 경우에는 그 채무를 청산하고 남은 재산만 우리사주조합원에게 귀속한다.

(출처 : 국가법령정보센터)

우선배정을 받을 대상인 우리사주조합원 자체의 부재로 인해, 당사는 금번 유상증자에서 조합을 대상으로하는 우선배정을 실시하지 않았으며, 이에 따라 구주주에게 공모 주식 100%를 배정하였습니다.

우리사주조합은 회사의 내부 관계자로서 조합원의 유상증자 참여 여부가 투자자에게 주요한 투자판단근거로써 활용될 수 있습니다. 다만, 금번 유상증자의 경우 우리사주조합의 실질적 부재로 인해 동 시그널이 부재한 상태이며 이에 따라 투자자 본위의 투자판단 중요성이 더욱 강화될 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험

당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장에 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 주가의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 본 유상증자 기간동안 주가의 변동이 있을 수 있다는 점, 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

한편, 당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서매매를 위하여 5 거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 또한 신주인수권증서 매매를 희망하는 주주 및 투자자의 경우 대표주관회사인 주식회사 상상인증권을 통해 신주인수권증서 매매가 가능합니다.

하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 주가희석화 및 인수인의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반 공모로 진행되며, 금번 유상증자로 인해 발행되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화 등으로 주가가 하락할 가능성이 존재합니다. 한편 금번 증자로 인해 발행되는 신주 15,000,000주로 증권신고서 제출일 현재 당사 발행주식총수 26,969,925주(자기주식포함)의 55.62%에 해당합니다. 금번 유상증자로 인해 추가 발행 및 상장되는 신주는 전량 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재합니다. 또한 구주주 청약결과 실권주 및 단수주가 발생하는 경우 동 수량은 일반에게 공모할 예정이며, 일반공모에서도 청약이 미달될 경우 미달된 수량(최종 실권주)은 대표주관사인 (주)상상인증권이 최종 실권주를 인수할 계획입니다. 그렇게 되면 당사는 최종 실권주를 인수한 금액의 25%를 실권수수료로 지급하게 됩니다. 수수료를 고려한 대표주관회사의 실질 매입단가는 일반청약자들 보다 낮으며, 대표주관회사는 당사 주식을 인수한 후 신주교부일 전영업일부터 즉시 매각이 가능합니다. 대표주관회사가 조기에 장내에서 최종 실권주를 매각할 경우, 주가가 단기적으로 하락할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 15,000,000주는 증권신고서 제출일 현재 당사 발행주식총수 26,969,925주(자기주식포함)의 55.62%에 해당합니다. 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, '(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

또한 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모개요에 기재되어 있는 일자에

예
정
되
어
있습니다. 금번 유상증자에 따라 향후 코스닥시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②항 2호에 의거 초과청약을 실시하며 초과청약비율은 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주로서 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약이 가능합니다.

구주주 초과청약을 실시한 후 그 결과로 나온 미청약주식 및 단수주는 본 유상증자의 대표주관회사인 (주)상상인증권에서 일반에게 공모하되, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분없이 배정합니다. 최종적으로 일반공모 청약을 완료한 주식 수의 합계가 모집하여야 할 주식수에 미달하는 경우 미달된 잔여주식은 (주)상상인증권이 실권주식 전량을 인수 하게 됩니다.

따라서 실권주를 인수한 대표주관회사가 잔액인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 당사는 실권주 인수금액의 25%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 25% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 조기에 인수물량을 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되기 때문입니다.

다. 증권신고서 기재 정정 및 일정 변경 관련 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

라. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 분석정보의 한계의 위험

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있고, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

마. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로, 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히, "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://www.fss.or.kr/fss/kr/law/submain.jsp)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

바. 집단소송 제기 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

사. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험

주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)

일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사인 (주)상상인증권이 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 경영환경변화 등에 따른 위험

대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

자. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.
유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 기재정보의 한계 및 투자자의 독자적인 판단의 필요성

투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있습니다. 본건 유상증자를 위해 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하는 것은 권장되지 않습니다. 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 외에 다양한 사항을 종합적으로 고려하시고, 최종 투자의사결정은 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 공시심사 과정 및 유관기관과의 협의에 따라 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(1) 투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 간과하지 않으시기 바랍니다.

(2) 이 증권신고서의 효력 발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(3) 본건 공모주식 청약에 참여하고자 하는 투자자는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서상에 기재된 투자위험요소 및 그 외의 다른 기재내용 뿐만 아니라 다양한 사항에 대하여 주의 깊게 검토한 후 독자적으로 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소상에 기재된 부정적 가능성이 현실화되는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 (주)상상인증권이며, 발행회사는 (주)씨유메디칼시스템입니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
(주)상상인증권
00112059

2. 분석의 개요

대표주관회사인 (주)상상인증권(이하 "주관회사"라 합니다.)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 (주)상상인증권은 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주간회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사 (주)상상인증권의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.
②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.
③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.
④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사 내용

2021. 3. 15
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 유상증자 의사 확인
- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2021. 3. 16
~
2021. 3. 23
* 발행회사의 유상증자 방식결정 협의
* 유상증자 일정 협의 및 확정
* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명
- 발행가 산정 및 세부일정 설명
* 세부 발행 관련 논의
- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의
* 유상증자 진행에 대한 질의/응답
* 실사 사전요청자료 송부

2021. 3. 24
~
2021. 4. 12
* 증자리스크 검토
- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율
* 발행사와의 협의
- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의
* 기업실사 진행 및 추가자료 요청
- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명
- 기업실사 관련 Q&A
* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토
* 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
- 주가 희석화관련 위험 등 체크
* 담당자 인터뷰
- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인
- 자금사용 계획 파악
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토

2021. 4. 13
~
2021. 4. 20
* 증권신고서 작성 및 조언
* 인수계약서 체결
* 증권신고서 인수인의 의견 완료
* 첨부서류 등 검토

4. 기업실사 참여자

실사참여자

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

(주)상상인증권
IB2팀
장용순
팀장
발행업무 총괄
기업금융업무 등 16년

(주)상상인증권
IB2팀
강준호
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 7년

(주)상상인증권
IB2팀
고상혁
사원
기업실사 실무
기업금융업무 등 2년

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)씨유메디칼시스템
-
김형수
대표이사
증자업무, 기업실사 총괄

(주)씨유메디칼시스템
재경본부
윤정환
상무이사
발행업무 및 기업실사 실무

(주)씨유메디칼시스템
재경본부
윤재원
부장
발행업무 및 기업실사 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 대표주관회사인 (주)상상인증권은 (주)씨유메디칼시스템의 2021년 4월 19일 이사회에서 최초 결의한 보통주식 15,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 (주)씨유메디칼시스템에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인
▶ 발행회사는 의료기기 전문 제조업체로서 주력제품으로는 심장의 기능이 정지하였을시 사용하는 응급 처치기기인 자동심장충격기(또는 제세동기, AED: Automated External Defibrillator)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 
동사는 영업활동을 통해 2018년 31억원, 2019년 -51억원, 2020년 84억원의 현금 유입 있었지만, 부진한 실적을 기록한 Apple VAR 사업 중단과 병원 MSO 사업을 영위한 (주)씨유헬스케어(현. (주)대광헬스케어)를 매각하며 추가적인 영업활동현금흐름의 확보할 것으로 보여집니다. 또한, 동사의 역량을 자동심장충격기 사업에 집중하고 헬스케어 분야의 신규사업 검토를 통해 매출구조를 개선할 것으로 보여집니다.

▶ 자동심장충격기 시장 규모는 지정된 장소에 자동심장충격기 설치를 의무화하는 법안 '응급의료에관한법률' 제47조의2에 많은 영향을 받는 사업입니다.
현재 국회에서는 자동심장충격기를 의무적으로 설치해야되는 장소를 확대하여 응급 상황 발생시 신속한 조치를 받을 수 있도록 동 법안의 개정에 대한 필요성이 지속적으로 제기되고 있습니다. 
이에 따라 국회의원들은 5개의 동 법안 개정안을 발의 하였으며 현재 계류 상태입니다. 해당 개정안은 심의를 거쳐 공포되면 자동시장충격기의 의무 설치 장소는 확대 될 예정입니다. 이는 자동심장충격기의 수요를 견인하여 내수시장 활성화 및 동사의 매출에 긍정적인 영향을 끼칠것으로 예상합니다.

▶ 동사는 본 건 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부를 미상환 전환사채 또는 금융기관 차입금 상환에 약 110억원을 사용할 예정입니다. 동사의 부채비율은 업종 평균대비 양호한 상태이나 1년 이내 만기가 예정된 유동성차입금 의존도가 매우 높은 상황이며, 동사는 이자비용으로 2018년 15억원, 2019년 44억원, 2020년 31억원을 사용하며 매출총이익 대비 높은 금융원가를 기록하고 있었습니다. 따라서, 본 건 유상증자가 성공적으로 마무리 될 경우 채무 상환을 통해 높은 이자비용을 절감하며 동사 수익성 하락의 주 원인인 금융원가를 크게 개선하고 재무건전성을 개선시킬 것으로 예상합니다.

부정적요인
▶ 동사는 지속적인 당기순손실 등의 영향으로 현금및현금성자산이 감소하는 등 현금흐름이 악화되고 있습니다. 동사는 매출 및 수익성 개선을 위해 신상품 개발 및 시장 개척 등으로 순영업현금유입을 기대하며 상당 수준의 개발비를 지출하여 각 프로젝트를 진행중입니다. 그러나 이와 관련한 유의미한 매출이 나오지 않을 경우 개발비가 반영된 무형자산이 추가적으로 손상될 수 있습니다. 실례로 동사는 자동제세동기 개발 관련 일부 프로젝트에 대한 사업성이 낮은 것으로 판단되어 개발활동을 중단하고 당기 중 2,187백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다. 이처럼 동사가 진행하는 프로젝트의 중단이나 사업 진행을 위해 취득한 영업권 등에서 추가적인 상각, 손상발생 등으로 재무상태에 악영향을 미칠 수 있습니다. 

▶ 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주는 특수관계인 주식을 포함시 2,674,252주(지분율 9.92%)를 보유하고 있습니다. 동사의 최대주주는 금번 유상증자에 배정물량의 50% 이상을 참여할 예정이며, 최대주주의 특수관계인들의 청약 참여 여부는 확정되지 않은 상태입니다. 다만, 신고서 제출일 현재 시점에서 예측할 수 없는 상황의 발생, 자금문제 등으로 금번 유상증자에 참여할 수 없을 가능성이 존재하며, 해당 가능성의 현실화시, 동사 최대주주 및 특수관계인들의 지분율은 6.37% 까지 하락할 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주 등은 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 추가적으로 감소하여 경영권 위험이 유발될 가능성이 있습니다. 

▶ 동사는 신규사업 진출을 통한 사업영역을 확대하기 위하여 MSO사업을 영위하는 (주)대광헬스케어를 설립하였고, MSO사업 확대를 위하여 (주)대광헬스케어를 통해 엑스큐어(주)를 인수한 바가 있습니다. 이를 통해 MSO사업을 진행하던 중 (주)대광헬스케어에 사업지원을 위해 대여금 지급 및 전환사채를 인수하였으나 원활한 상환이 이루어지지 않으며 동사의 유동성 문제가 불거지며 동사의 채권 상환을 위한 협의 중 엑스큐어(주)에서 동사의 전 대표이사 나학록, 이사 강신희, 사내이사 윤정환을 배임혐의로 검찰에 고소하는 사건이 발생하였습니다. 해당 고소는 고소장 취소 및 검찰의 불기소 의견으로 종결되었지만, 해당 사건으로 인해 향후 감리 조치 등 예상치 못한 부정적인 요인이 발생 할 수 있습니다. 또한, 해당 사건 후 (주)대광헬스케어를 매각하는 과정 중 대물변제로 받은 유형자산, 매출채권, 대여금채권 등의 자산에서 예상치 못한 손상 발생으로 동사의 재무상태에 부정적인 요인을 미칠 수 있습니다.

자금조달의
필요성
▶발행회사는 납입된 자금을 (1) 채무상환자금, (2) 운영자금으로 사용할 예정입니다.

(1) 채무상환자금은 기 발행된 전환사채 또는 차입금 상환에 사용할 예정입니다. 이를 바탕으로 동사는 차입금 의존도를 비롯한 재무구조 개선 및 이자비용 절감 효과가 있을 예정입니다.
(2) 운영자금은 신제품 개발(보급형/고급형 및 병원용 AED), 신사업 발굴 및 신규시장 개척, 기타 운영자금(원재료, 연구개발비, 인건비)으로 사용할 예정입니다.

▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사인 (주)상상인증권은 (주)씨유메디칼시스템이 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2021년 4월 20일

대표주관회사 : 주식회사 상상인증권

대표이사 이 명 수

Ⅴ. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 04월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
8,650
11,000
-
-
19,650

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
19,650,000,000

발행제비용(2)
613,137,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,036,863,000

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
3,537,000
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
550,200,000
최종모집금액의 2.8% 또는 3억원 중 높은 금액
실권인수수수료 25.0%

상장수수료
3,400,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등록세
30,000,000
증자 자본금의 0.4% (지방세법 제28조)

교육세
6,000,000
등록세의 20%

기타비용
20,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 법무사수수료, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합 계
613,137,000
-

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2.
자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 채무상환자금, 운영자금으로 사용할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 사용 내역은 아래와 같습니다.

자금의 사용목적

(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
8,650
11,000
-
-
19,650

주1) 상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
주2) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

3. 자금사용의 세부 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 재무구조개선을 위한 채무상환자금, 신규 시장 개척을 위한 신제품 개발, 신사업 발굴, 신규시장 개척 및 기타 운영자금으로 사용할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
우선순위
사용 내역

세부 내역

금액
사용시기

채무상환자금
1
전환사채 상환
제7회 전환사채
349
2021년 07월 ~ 
2021년 09월

제8회 전환사채
5,511

제9회 전환사채
5,140

합 계
11,000
-

운영자금
2
신제품 개발
보급형/고급형 및 
병원용 AED 개발
1,500
2021년 07월 ~
2022년 03월

3
신사업 발굴 및 
신규시장 개척
신규 아이템 개발, 
신시장 개척
2,500
2021년 08월 ~
2022년 06월

4
기타 운영자금
4,650
2021년 07월 ~
2022년 03월

합 계
19,650
-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2) 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제비용 포함 금액입니다.

1) 채무상환자금

당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금 중 약 11,000백만원과 자체자금 860백만원을 아래의 미상환 전환사채의 조기상환청구(Put Option) 행사시 전액 상환 하는데 사용할 예정입니다. 이를 통해 당사는 부채비율 개선과 금융비용 절감 효과를 가져올 예정입니다. 

[미상환 전환사채 상환자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

종류
발행일자
만기일자
잔액
상환금액
공모자금
자체자금
사용시기

제7회 무기명식 무보증 
사모 전환사채
2019.05.31
2022.05.31
349
349
349
-
2021년 중

제8회 무기명식 무보증 
사모 전환사채
2019.11.12
2022.11.12
5,511
5,511
5,511
-
2021년 중

제9회 무기명식 무보증 
사모 전환사채
2020.03.17
2023.03.17
6,000
6,000
5,140
860
2021년 중

합계
11,860
11,860
11,000
860
-

주1) 당사는 금번 유상증자 납입 대금을 통해, 2021년 이전 발행하였던 전환사채를 전액 상환 예정입니다.

하지만, 인수자의 조기상환청구(Put Option)가 행사되지 않을 경우, 당사는 아래의 차입금을 만기일에 상환하는데 사용할 예정입니다. 해당 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

[차입금 상환자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
차입일자
만기일자
상환금액
사용 시기

금융기관
산업은행
2020.08.26
2021.08.26
6,000
2021.08.26

2020.08.26
2021.08.26
1,500
2021.08.26

농협은행
2021.01.29
2021.07.29
360
2021.07.29

2020.08.20
2021.08.20
500
2021.08.20

2020.09.04
2021.09.04
1,800
2021.09.04

2018.02.05
2022.12.20
500
2022.12.20

기 타
(주)씨유에이아이써지칼
2020.11.18
2021.08.26
220
2021.08.26

합 계
10,880
-

2) 운영자금

2-1) 신제품 개발

당사는 현재 개발중인 보급형/고급형 자동심장충격기와 병원용 자동심장충격기에 공모 자금 1,500백만원을 사용할 예정입니다. 해당 개발이 완료되면 당사는 병원(전문가용), 중/저가용, 고급형 자동심장충격기 Line-Up을 보유하게 됩니다.

자동심장충격기 개발은 1) 기획 및 디자인, 2) ES, 3) EPP, 4) LPP, 5) 인허가 단계로 구분되어 있습니다. 당사는 2021년 3분기부터 2022년 1분기까지 아래의 세부적인 계획 하에 금번 유상증자 자금을 사용할 계획입니다.

[신제품 개발 자금 사용 세부 내역]

(단위 : 백만원)

사업명
내용
세부내용
사용시기
사용금액

2021년
2022년

3Q
4Q
1Q

보급형/고급형 
자동심장충격기
기획 및 디자인
선행기술개발
20
-
-
20

디자인
20
-
-
20

기획 및 디자인 계
40
-
-
40

ES단계
목업개발(설계 및 제작)
20
-
-
20

하드웨어
20
-
-
20

소프트웨어
20
-
-
20

악세사리
20
-
-
20

기타
20
-
-
20

ES단계 계
100
-
-
100

EPP단계
금형
50
50
-
100

하드웨어
20
-
-
20

소프트웨어
10
-
-
10

악세사리
10
-
-
10

라벨
5
-
-
5

기타
10
-
-
10

EPP단계 계
105
50
-
155

LPP단계
기구
10
10
-
20

하드웨어
-
20
-
20

소프트웨어
-
10
-
10

악세사리
-
10
-
10

라벨
-
5
-
5

기타
-
10
-
10

LPP단계 계
10
65
-
75

인허가
국내
-
15
-
15

CE(MDR)
-
25
25
50

일본
-
25
25
50

중국
-
100
100
200

인허가 계
10
240
150
400

보급형/고급형 자동심장충격기 계
265
355
150
770

병원용 
자동심장충격기
기획 및 디자인
선행기술개발
50
-
-
50

디자인
30
-
-
30

기획 및 디자인 계
80
-
-
80

ES단계
목업개발(설계 및 제작)
50
-
-
50

하드웨어
20
-
-
20

소프트웨어
20
-
-
20

악세사리
20
-
-
20

기타
10
-
-
10

ES단계 계
120
-
-
120

EPP단계
금형
100
100
-
200

하드웨어
40
-
-
40

소프트웨어
10
-
-
10

악세사리
20
-
-
20

라벨
5
-
-
5

기타
10
-
-
10

EPP단계 계
185
100
-
285

LPP단계
기구
15
15
-
30

하드웨어
-
40
-
40

소프트웨어
-
10
-
10

악세사리
-
20
-
20

라벨
-
5
-
5

기타
-
10
-
10

LPP단계 계
15
100
-
115

인허가
국내
-
20
-
20

CE(MDR)
-
60
-
60

일본
-
-
50
50

인허가 계
-
80
50
130

병원용 자동심장충격기 계
400
280
50
730

합 계
665
635
200
1,500

2-2) 신사업 발굴 및 신규시장 개척

당사는 신사업 발굴과 신규시장 개척에 유상증자 공모자금을 각각 1,800백만원과 700백만원을 사용할 계획입니다. 증권신고서 제출일 현재 신사업 아이템은 아직 미정입니다. 따라서 1,800백만원은 해당 아이템이 확정되기 전까지
집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치
할 예정입니다. 당사는 신사업 아이템을 주력 사업인 자동심장충격기와 동일한 시장인 의료기기 시장 내의 아이템으로 선정 할 예정입니다.

[신사업 발굴 및 신규시장 자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

사업명
내용
세부내용
사용시기
사용금액

2021년
2022년

3Q
4Q
1Q
2Q

신사업 발굴
시장조사
선행조사 및 타당성 검토
50
-
-
-
50

영업권 획득
판권 및 로열티
-
200
200
100
500

상품매입
신사업 아이템
-
425
405
400
1,230

기타운영경비
기타 경비
10
10
-
-
20

신사업 발굴 계
60
635
605
500
1,800

신규시장 개척
중국
인증 및 시장 개척 바용
105
105
140
-
350

인도
인증 및 시장 개척 바용
-
25
25
50
100

동남아
인증 및 시장 개척 바용
-
-
75
75
150

기타 국가
인증 및 시장 개척 바용
-
50
25
25
100

인증 및 신규시장 개척 계
105
180
265
150
700

합 계
165
815
870
650
2,500

2
-3) 기타 운영자금

당사는 공모자금 중 4,650백만원을 기타 운영자금으로 사용할 예정입니다. 4,650백만원 중 613백만원은 금번 유상증자 발행제비용으로 우선적으로 사용 한 후, 당사의 주요 사업인 AED 사업의 운영 경비로 사용할 예정입니다. 

[기타 운영자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

사업명
내용
세부내용
사용시기
사용금액

2021년
2022년

3Q
4Q
1Q

의료기기
사업(AED)
원재료
BATTERY
150
100
-
250

PADS
150
100
-
250

원재료 계
300
200
-
500

연구개발비
재료비
100
100
100
300

위탁연구
100
50
50
200

연구개발비 계
200
150
150
500

인건비
임직원 급여
200
200
200
600

기타운영경비
발행제비용
613
-
-
613

기타 경비(지급수수료 외)
800
800
837
2,437

기타운영경비 계
1,413
800
837
3,050

합 계
2,113
1,350
1,187
4,650

4. 기타 유의 사항

1) 상기에서 언급된 각 사업의 자금사용계획은 당사가 현재 진행 중인 사업현황을 고려하여 자체 추정한 사업계획입니다. 따라서, 향후 사업의 진행과 관련하여 당사의 당초 계획보다 일정이 지연되는 등의 변동으로 인해 금번 유상증자대금이 계획대로 사용되지 못하고 회사 내부에 유보될 수도 있습니다. 이러한 이유로 내부유보자금이 발생할 경우, 상기 자금 조달 목적과 다른 목적으로 사용되지 않도록 금번 공모 자금을 분리하여 운영할 예정이오니, 투자자 여러분께서는 충분히 검토하시어 금번 투자에 임하시기 바랍니다.

2) 당사는 금번 유상증자를 계기로, 2021년 이전에 발행하였던 전환사채를 전액 상환함으로써 차입금 의존도를 낮춰 재무건전성을 개선시키며, 불필요한 이자비용을 절감할 계획입니다. 또한, 신사업 및 신시장 개척을 통해 매출원 다각화를 모색할 예정입니다.

3) 당사의 금번 신주발행은 대표주관회사인 상상인증권의 잔액인수 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관 회사인 상상인증권은 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식을 잔액인수하게 됩니다. 단, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

CU CORPORATION
2012.05.28
8F Toranomon Sakurada-Dori Bldg.
1-2-10 Toranomon, Minato-ku,
Tokyo, Japan
의료기기 
판매
2,674
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서1100호)
미해당

CU Medical Germany GmbH
2012.07.31
Cicero Str. 26, 10709
Berlin, Germnay
의료기기
판매
3,608
상동
미해당

CU America Corp.
2014.11.25
368 Earhart Way, Livermore,
CA 94551, USA
의료기기
판매
1,203
상동
미해당

(주)씨유에이아이써지칼
2018.12.21
경기도 안양시 동안구 흥안대로 
415, 동관 534호
의료용 수술로봇
제조, 판매
12,012
상동
해당

주)헬스웰메디칼
2000.05.28
강원도 원주시 문막읍 동화공단로
130-2
의료기기
제조,판매
12,526
상동
해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)씨유헬스케어
당기 중 지분 매각으로 연결대상회사에서 제외

(주)넥스엠
씨유헬스케어에 대한 지분 매각으로 연결대상회사에서 제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 씨유메디칼시스템"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "CU Medical Systems, Inc." 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)씨유메디칼시스템 또는 CU Medical Systems라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 의료기기 개발, 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2001년 12월 13일 설립되었습니다. 그 후 2011년 12월 15일자로 코스닥시장에 상장되어 현재에 이르고 있습니다.
 

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주 소 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1
 - 전화번호 : 033) 747-7657 
 - 홈페이지 : http://www.cu911.com

마. 중소기업 해당 여부

당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

지배회사인 주식회사 씨유메디칼시스템은 의료기기 개발 및 제조, 유통을 주 사업으로 하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 종속회사는
5개사
(CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH, CU America Corp.,

주식회사 씨유에이아이써지칼,주식회사헬스웰메디칼)이며, 주 영위사업은 의료기기 제조, 유통업 입니다.
종속회사를 통한 사업은 의료용 수술로봇 사업입니다.

지배회사 정관상 기재되어 있는 목적사업은 아래와 같습니다.

목 적 사 업
비 고

1. 산업용 특수장비 및 시험장비 설계, 제조 및 판매업

2. 컴퓨터 시스템 및 주변기기 개발, 제조 판매업

3. 시험, 연구, 교보재용 장비 개발, 제조 판매업

4. 환경분야, 이화학 측정기기 개발, 제조 판매업

5. 전자, 전기 통신부품 제조 판매업

6. 소프트웨어 개발, 자문, 제조 판매업

7. 정보 통신기기 및 네트웍 장비개발, 제조 판매업

8. 센서 이용 자동제어 장비 개발, 제조 판매업

9. 특수장비 및 부품 수입 판매업

10. 군운용 장비 개발, 제조 판매업

11. 무역, 오퍼업

12. 부동산 임대 및 관리업

13. 컴퓨터 네트웍통신망 임대관리

14. 의료기기 개발, 제조 및 판매

15. 센서개발 제조 및 판매

16. 위 각 항에 부대하는 사업일체

회사가 영위중인 사업

1. 유지 보수 
2. 교통관제 시스템 
3. 가구개발 제조 및 판매
회사가 영위하고 있지 않은 
사업

※ 상세한 내용은 동 보고서의 '
II. 사업의 내용
'을 참조하시기 바랍니다.

사.계열회사에 관한 사항

작성기준일 현재 당사를 제외한 계열회사의 수는 5개이며, 계열회사의 개황은 아래와 같습니다.

회사명
상장여부
비고

CU CORPORATION
비상장
해외(일본)

CU Medical Germany GmbH
비상장
해외(독일)

CU America Corp.
비상장
해외(미국)

(주)씨유에이아이써지칼
비상장
국내

(주)헬스웰메디칼
비상장
국내

아. 신용평가에 관한 사항

평가일
신용평가 전문기관명
신용등급

2020년 5월 8일
주식회사 나이스디앤비
BB-

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥 상장
2011년 12월 15일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
 작성기준일 현재 당사의 본점소재지는 '강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1'이며, 당사업보고서 공시대상기간 동안 본점소재지의 변경은 없었습니다. 

(2) 경영진의 중요한 변동
 작성기준일 현재 당사의 경영진은 사외이사 1명을 포함한 등기이사 3명으로 구성되어 있으며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 중요한 변동은 다음과 같습니다.

변동일
변동 내역

2018.04.05
일시감사 차운영 선임결정(춘천지방법원 원주지원)

2020.03.28
사외이사 박영선 임기만료, 사내이사 최성환 사임
사외이사 김종영 취임, 사내이사 윤정환 취임

(3) 최대주주의 변동

작성기준일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 '나학록'이며, 당사업보고서 공시대상기간 동안 최대주주의 변동은 없었습니다.

(4) 상호의 변경

작성기준일 현재 당사의 상호는 '주식회사 씨유메디칼시스템'이며, 당사업보고서 공시대상기간 동안 상호의 변경은 없었습니다.

(5) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

작성기준일 현재 당사는 '의료기기 개발 및 제조, 유통 사업'을 영위하고 있으며, 당사업보고서 공시대상기간 동안 변화는 없었습니다.

(6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

일자
주요사항

2015.03
미국/일본 특허 취득[심장 부정맥 진단방법 및 그 진단장치]

2015.03
특허 취득[원격관리형 자동제세동기 및 그 동작방법]

2015.03
특허 취득[자동제세동기 및 그 제어방법]

2015.06
특허 취득[원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법]

2015.12
애플 코리아와 VAR(Value Added Reseller) 계약 체결

2016.05
(주)헬스웰메디칼 지분 매각

2017.12
가정용 Home AED System 출시

2018.06
(주)씨유헬스케어 지분 취득(99.95%)

2018.10
(주)씨유헬스케어를 통하여 (주)넥스엠 지분 취득(66.7%)

2019.02
(주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%)

2019.03
(주)씨유에이아이써지칼를 통하여 중국 의료용 수술로봇회사인
 쯔보커쯔싱로봇유한공사 지분 취득(10.0%)

2019.12
(주)헬스웰메디칼 지분 취득(18.35%)

2020.03
(주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유호플론 설립(100.0%)

2020.03
(주)씨유헬스케어를 통하여 엑스큐어(주) 지분 취득(27.2%)

2020.04
엑스큐어(주)를 통하여 지비홀딩스(주) 지분 취득(45.4%)

2020.10
(주)씨유헬스케어 지분 매각(99.95%)

2020.11
(주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%)

나. 종속회사의 연혁

회사명
회사의 연혁

CU CORPORATION
2012년 법인 설립 / 대표이사 박성현 선임
 고도 관리 의료기기 등 판매업, 임대업 허가
 제1종 의료기기 제조 판매업 허가
2014년 상호 및 본점 소재지 변경
2016년 대표이사 나학록 선임

CU Medical Germany GmbH
2012년 법인 설립 / 대표이사 나학록 선임
 판매업 허가
2017년 본점 소재지 변경

CU America Corp.
2014년 법인 설립 / 대표이사 이순범 선임
 판매업 허가

(주)씨유에이아이써지칼
2019년 2월 지분 취득 / 대표이사 강신희 선임
2020년 11월 지분 재취득

(주)헬스웰메디칼
2019년 12월 지분취득 / 대표이사 나학록 선임

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자) 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016.04.14
무상증자
보통주
6,553,229
500
500
증자비율 100%

2016.08.11
전환권행사
보통주
1,187,643
500
3,368
2CB

2017.06.13
전환권행사
보통주
1,078,999
500
2,873
3CB

2017.07.28
신주인수권행사
보통주
97,024
500
4,638
1BW

2018.06.11
전환권행사
보통주
320,855
500
2,805
3CB

2019.11.07
전환권행사
보통주
1,234,277
500
2,147
4CB

2019.11.07
전환권행사
보통주
1,229,620
500
2,147
5CB

2020.01.03
전환권행사
보통주
456,450
500
2,147
4CB

2020.04.10
전환권행사
보통주
349,323
500
2,147
4CB

2020.04.10
전환권행사
보통주
2,407,316
500
2,077
6CB

2020.06.08
전환권행사
보통주
675,357
500
2,147
5CB

2020.06.29
전환권행사
보통주
756,398
500
2,069
7CB

2020.09.16
전환권행사
보통주
656,729
500
2,147
5CB

2020.09.23
전환권행사
보통주
668,424
500
2,069
7CB

2020.12.07
전환권행사
보통주
628,783
500
2,147
4CB

2020.12.21
전환권행사
보통주
678,090
500
2,069
7CB

2020.12.24
전환권행사
보통주
802,483
500
2,086
8CB

나. 전환사채 등 발행현황

(1) 미상환 전환사채

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
7
2019.05.31
2022.05.31
5,000
주식회사
씨유메디칼
시스템의
기명식 보통주
2020.05.31
~ 2022.04.30
100
2,069
649
313,678
-

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
8
2019.11.12
2022.11.12
8,000
주식회사
씨유메디칼
시스템의
기명식 보통주
2020.11.12
~ 2022.10.12
100
2,086
6,326
3,032,598
-

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
9
2020.03.17
2023.03.17
6,000
주식회사
씨유메디칼
시스템의
기명식 보통주
2021.03.17
~ 2023.02.17
100
2,124
6,000
2,824,857
-

합 계
-
-
-
19,000
-
-
-
-
12,975
6,171,133
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

작성기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 26,434,229주입니다. 당사는 보통주 외의 주식을 발행한 바 없으며 현재 유통주식수는 자기주식 100,000주를 제외한 26,334,229주입니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
정관 제5조

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
26,434,229
-
26,434,229
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
26,434,229
-
26,434,229
-

Ⅴ. 자기주식수
100,000
-
100,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
26,334,229
-
26,334,229
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

작성기준일 현재

당사가 보유한 자기주식은 총 100,000주이며,
작성기준일이 속하는 사업연도중
취득 및 처분한 사항이 없었습니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
100,000
-
-
-
100,000
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
100,000
-
-
-
100,000
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
100,000
-
-
-
100,000
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

작성기준일 현재 당사가 발행한 주식은 26,434,229주로 정관상 발행 가능한 주식수의 26.43%에 해당 합니다. 발행주식 중 의결권없는 주식수는 176,000주이며, 실제 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 26,258,229주 입니다..

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
26,434,229
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
176,000
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
26,258,229
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제56조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
 
제57조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 
 1. 직전결산기의 자본금의 액
 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 
 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 
 임의준비금
 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익
 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 
⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

당사는 당사업보고서 제출일 현재 최근 3사업연도까지 배당을 하지 않았습니다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제20기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-25,740
-2,911
1,750

(별도)당기순이익(백만원)
-25,629
-4,923
436

(연결)주당순이익(원)
-1,160
-179
112

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 24일
제19기 정기주주총회
발행예정총수 및 사채발행한도 증액
-

주) 제20기 정기주주총회(2021.03.29 예정)에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정입니다. 상세한 사항은 아래의 내용을 참고하시기 바랍니다.

현 행

변 경

비 고

제2조(목적)

5.유지보수

13.교통관제 시스템

18.가구개발 제조 및 판매

제2조(목적)

5.삭제

13.삭제

18.삭제

16.의료기기 위탁, 제조 및 판매

17.홈쇼핑·통신 판매 및 도·소매업

18.의료기기 인증관련 용역업

19.의료기기 및 기계장치 임대업

20.병원 경영지원서비스 용역업

영위하지 않는 사업목적 삭제 및

신규사업을 위한대한 사업목적 추가

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제12조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

동등배당 원칙을 명시함.

제17조(전환사채의 발행)

④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

제17조(전환사채의 발행)

④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제함.

제26조(의장)

① 주주총회의 의장은 대표이사(사장)로 한다.

② 대표이사(사장)의 유고시에는 제37조의 규정을 준용한다.

제26조(의장)

① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사의 유고시에는 제37조의 규정을 준용한다.

(사장) 문구삭제

제34조(이사의 수)

회사의 이사는 3인 이상 5인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

제34조(이사의 수)

회사의 이사는 3인으로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

이사수 제한

제37조(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제37조(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

(사장) 문구삭제

제39조(이사의 보수와 퇴직금)

③ 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 100억원 및 이사에게 각 30억원을 지급해야 한다.

제39조(이사의 보수와 퇴직금)

③삭제

조항 삭제

제40조(이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

제40조(이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

(사장) 문구삭제

제45조(대표이사의 직무)

대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

제45조(대표이사의 직무)

대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

(사장) 문구삭제

제50조(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제50조(감사의 선임·해임)

① 감사는 주주총회에서 선임 ·해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사선임에 관한 조문 정비.

제53조(재무제표 등의 작성 등)

① 대표이사(사장)는 「상법」제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사(사장)는 「상법」제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제53조(재무제표 등의 작성 등)

① 대표이사는 「상법」제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 「상법」제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑧ 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

(사장) 문구삭제

제57조 (분기배당)

④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제57조 (분기배당)

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

분기배당의 동등배당 원칙을 명시함.

부칙

7. (신설)

부칙

7. 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

다만, 제47조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용하며, 제47조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객 등 현황은 다음과 같습니다.

구분
재화
주요고객

응급의료기기 사업
심장충격기 및 관련사업
병원, 소방서, 공공기관, 아파트, 기업체 등

의료용 로봇 사업
의료용 수술로봇 제조,판매
병원, 의료기관 등

멸균기,소독기 사업
멸균기, 소독기
병원, 소방서, 기업체 등

렌즈 사업
안경 렌즈 (일반, 기능성 등)
안경점, 기업체, 소방서, 군 등

가. 응급의료기기 사업

(1) 산업의 특성 및 성장성

심장충격기는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기 충격을 단시간 줌으로써 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다.

심장제세동기 개요.jpg
심장제세동기 개요

심장충격기는 다음과 같이 분류되어 있습니다.

구 분
세부내용

기술적
분 류
AED
(자동 심장충격기)
- Semi-automated(반자동), Fully-automated(완전자동)
- 일반인까지 사용 가능한 편리성 확보
- 이동성 환자의 치료수준 향상

Non-AED
(전문가용 심장충격기)
- 병원, 소방서, 구급차 등 의료전문가 사용 가능
- 차세대 Biphasic Waveform 기술과 향상된 Pacing, 
 ST트렌드, 다각적인 환자정보 관리 등 신기술 적용

시장별
분 류
Hospitals
병원, 의원

Pre-Hospital
응급의료분야

Alternate Care Facilities
내과, 외과, 클리닉, 간호시설 등

Public Access
공공, 개인 이용시설

대한심폐소생협회에 따르면 연간 급성 심장정지 환자는 2만 5,000명 내외로 하루에 68명 정도가 사망하는데, 이 수치는 교통사고 사망자의 3배에 달한다고 합니다. 인구의 고령화와 식생활 변화 및 환경 악화로 인한 심ㆍ뇌혈관 질환의 증가가 주 원인이라 하겠으나 급심정지의 발생을 예측하기 어렵고 80%가 가정과 직장 등에서 일어나 신속한 응급조치를 받을 수 없다는 것이 생존율을 높일 수 없게 하는 요인이 됩니다.
급성 심장정지 환자의 경우 발병 후 일분이 경과할 때마다 7~10%씩 생존률이 감소하게 되며 4분이 경과하게 되면 영구적 뇌 손상이 시작되어 10분이 지나면 결국 사망에 이르게 됩니다. 따라서 초반 3~4분 내에 제세동을 위한 응급조치는 생존과 직결될 만큼 매우 중요합니다. 병원 밖에서 발생한 심정지 환자의 생존율은 평균 5%에 불과하나 초반에 AED로 응급조치를 할 경우 생존율은 50%(미국), 69%(일본), 71%(스웨덴) 수준으로 대폭 개선된다는 해외 연구 보고도 있습니다.
 심장충격기 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. 또한 여타 국가들이 성장과 맞물려 사회 복지를 위한 사회간접시설에 투자를 확대함으로써 동반적으로 성장하고 있는 추세입니다. "Defibrillators Market 2013-2019 (Transparency Market Research, 2014)"에 따르면, 2012년 93억달러 규모였던 심장충격기 시장이 2019년 142억달러 규모로 성장할 것이라고 예측하였습니다. 아시아 및 중동 지역이 미주 및 유럽지역 보다 더 높은 성장률을 보일 것이며, 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다.

(2) 경쟁 요소

심장충격기 산업은 의료기기 산업중에서도 가장 Class가 높은 고도의 신뢰성 및 안정성을 요구하기 때문에 관련 분야에 대한 기술적 노하우 및 제품의 신뢰성이 없는 신규업체는 진입이 용이하지 않습니다. 또한 생명을 살리는 의료기기이기 때문에 제품의 품질과 축적된 레퍼런스가 가장 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 해외 수출을 위해서는 개별 국가의 인증을 획득하여야 하며, 그 인증을 획득하기 위해 소요되는 기간은 길게는 3년 이상이며, 획득 이후에도 제품의 품질과 안정성을 인정받기까지는 긴 시간이 소요됩니다. 당사는 지난 20년간 심장충격기 분야를 중점적으로 연구, 개발함으로써 일반인이 사용할 수 있는 제품군으로부터 병원에서 사용하는 전문제품군까지 모든 판매시장에 대응할 수 있는 제품군을 갖추고 있으며, 축적된 레퍼런스를 통해 품질의 우수성을 입증하였습니다.

(3) 회사의 현황

(가) 해외 시장 현황

당사는 세계시장 중 큰 점유율을 차지하는 미국, 독일, 일본에 현지 법인을 설립함으로써, 제품 시장조사 및 홍보를 통한 국가별 맞춤형 판매전략을 수립하여 꾸준한 매출성장을 기여하고 있습니다. 유럽 법인은 영국의 유명 마트체인점에 AED을 납품하는 등 Public Access시장을 집중적으로 공략하고 있으며, 일본 법인은 각종 입찰 및 조달 참여와 신속한 사후처리를 통한 소비자 만족도를 높임으로써, Major player로 성장하고 있습니다.

당사는 AED뿐만 아니라, IT를 접목시킨 Telemetry System, HOMEAED System, Institutional AED System을 개발하여 세계적인 트렌드 변화에 적극적 대응함과 동시에 매출 다각화에 힘쓰고 있습니다. 또한 계열사인 헬스웰메디칼의 저온플라즈마 멸균기(Low Temperature Plasma Sterilizer)를 일본시장에 제품 등록 하여 치과병원 및 종합병원 설치를 통한 매출성장을 기대하고 있습니다.

(나) 국내 시장 현황

국내 자동심장충격기 시장은 2007년 12월 "응급의료에 관한 법률" 개정으로 다중이용시설에 자동심장충격기(AED) 구비가 신설되어 설치가 본격화 되었으며, 보건소등공공보건의료기관, 119 구급차 중심으로 설치되던 AED가 여객 항공기 및 공항, 철도 객차, 체육시설 및 관공서 등으로 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 
또한 2012년 500세대 이상의 공동주택 등이 의무설치 대상으로 포함되면서 민수영역으로 설치가 확대 되었습니다. 이처럼 AED 설치가 법적으로는 의무시설이 확대되고 있으나, 미 설치시 벌칙 조항의 부재로 시장 확대에 어려움이 있었습니다. 
하지만 2016년 응급의료에 관한 법률 제62조에 자동심장충격기 미 보유시 및 설치 변경 미 신고시 과태료 부과(300만원 이하)가 추가 되면서 설치에 대한 강제 사항이 포함되어 그 동안 미 설치 시설에 대한 추가 수요가 발생하고 있습니다. 
최근 급심정지 환자의 발생률이 많아지고 응급 조치에 관한 중요성이 크게 높아지면서 의무설치 장소를 포함한 병원, 소방 등 전문기관 뿐 아니라 학교, 민간업체 등 민수시장에도 자동심장충격기와 같은 응급의료 기기를 갖추려는 움직임이 널리 이루어지고 있습니다. 
국내 AED 시장은 2003년부터 연평균 20% 이상의 성장세를 유지해 왔으며, 국가의 정책적인 지원 및 사회적인 인식 확대, 병원이나 구급시설과의 연계를 통해 일반사무실, 학교, 아파트, 공공 기관 등 세부 시장으로의 확대가 진행되고 있습니다. 또한 그 동안 단순한 자동심장충격기 보급 및 설치 중심에서 효율적인 유지, 관리 및 빅데이터를 통한 주요 사용처와 정보 수집 등으로 정책 방향이 변화하고 있습니다. 
당사는 IOT를 이용한 원격관리 및 그룹관리시스템, 가정용 AED 시장을 겨냥한 Home AED 시스템 등의 개발로 향후 시장에 대응하고 있으며, 기존 총판 대리점 및 시장의 특성에 따른 대리점 확충, 우수조달제품 선정을 통한 관수시장 확대 등 다양한 유통채널을 확보하여 학교 및 기업체, 선박 등의 신규시장에서의 영업을 활성화 할 수 있는 토대를 구축하였습니다. 

나. 의료용 수술로봇 - (주)씨유에이아이써지칼

주식회사

씨유에이아이써지칼
은 2019년 3월 중국 커즈싱로봇유한공사에 총 2,000만위안(지분 10%)을 투자하여 의료용 수술로봇 사업에 진출하였습니다. 
중국 커쯔싱로봇유한공사는 지난 20년간 da Vinci(Intuitive Surgical社)가 독점해 온 의료용 복강경 수술로봇을 중국 최초로 개발 및 제조·판매하는 회사로서, 중국 청
도시에 의료용 수술로봇 산업단지의 조성 및 운영권을 가지고 있는 회사입니다.
당사와 커쯔싱로봇유한공사는 의료용 수술로봇 및 관련 제품의 연구개발과 생산,판매라는 공동 목표로 의료용 로봇사업을 진행하고 있으며, 추후 커쯔싱로봇유한공사가 개발하는 복강경 수술로봇의 주요 부품 및 소모품의 20%를 계열회사인 씨유에이아이써지칼을 통하여 향후 10년간 공급하기로 하였습니다. 
2019년 4월에는 동물실험 및 중국 내 인허가 진행을 위한 시제품 공급과 용역서비스제공을 통해 약 20억원 규모의 공급 계약을 추가로 체결하였습으며, 2019년 10월에는 중국 북경에서 제1회커쯔싱로봇국제학술포럼을개최하여 커쯔싱로봇유한공사가 개발한 복강경 수술로봇인 "Apoloon"의 동물수술 시연 행사를 성공적으로 완료하였습니다.

다. 플라즈마 멸균기 사업 - 헬스웰메디칼

(1) 산업의 현황

멸균기는 모든 형태의 생물, 미생물 등 모든 세균성 생명 형태를 제거하거나 파괴하는 것을 말하며 모든 의료기기는 환자에게 직접적으로 접촉되는 만큼 소독과 멸균이 중요하게 됩니다.

기존의 멸균 소독 방법은 고온을 이용한 스팀 멸균 그리고 EO(에틸렌옥시드) 가스를 이용한 방법 등이 있습니다. 하지만 고온의 스팀 멸균은 플라스틱이나 열에 약한 기구들의 멸균이 불가능하며 EO가스법은 유독하고 폭발성 있는 가스를 사용한다는 점과 멸균 시간이 오래 걸린다는 문제점이 있습니다.

당사가 영위하는 저온 플라즈마 멸균기는 '과산화수소'를 멸균제로 사용하는 저온 멸균기로서 과산화수소는 멸균 후 산소와 물로 분해되어 환경 및 인체에 무해합니다.

고온, 고압, 습기에 재질 및 특성이 변할 수 있는 정밀 의료기구를 60도 이하의 저온과 진공상태에서 30~60분 사이에 멸균하기 때문에 기존의 스팀 멸균기보다 약 5배 오래 사용할 수 있습니다.

멸균 후 별도의 정화과정 없이 즉시 사용할 수 있으므로 기존의 EO가스 멸균에 비해 멸균기의 운용효율과 의료기구의 회전율이 높아 경제적입니다.

또한 전원코드가 있는 곳이면 별도의 설비(압축공기, 배수라인 등) 없이 간편하게 설치가 가능하여 공간 면적을 절약할 수 있습니다.

(2) 회사의 현황
당사는 50리터 멸균기를 기본으로 치과시장에 중점을 둔 30리터, 준종합병원 시장용인 70리터까지 다양한 멸균기 제품군을 갖추고 있으며 최근에는 중대형병원을 대상으로 하는 100리터 멸균기 제품을 준비 중에 있습니다.
당사는 소형 멸균기인 치과,안과,소방시장에 중점을 둔 30,50리터, 준종합병원 시장용인 60리터, 중대형병원을 대상으로 하는 80,100리터까지 다양한 멸균기 제품군을 갖추고 있으며, 타사의 플라즈마 멸균기와 달리 고효율의 마이크로 웨이브 방식을 사용하여 멸균제를 균일하게 분포시킴으로써 멸균의 안정성과 신뢰성을 높였습니다. 뿐만아니라 지역별 총판 대리점을 통한 전문 유통망을 확보하여 치과 및 로컬 병원 등의 시장에서 영업을 활성화 할 수 있는 토대를 구축하였습니다. 이러한 차별화된 기술력과 전문 유통망을 바탕으로 멸균기 업체로서의 기반을 다져나가고 있습니다.

라. 폴리카보네이트 렌즈 사업
- 헬스웰메디칼

(1) 산업의 현황

폴리카보네이트(Polycarbonate)는 강화유리의 150배 이상의 충격도를 지녀, 우주비행사의 안전렌즈, 비행기 유리창, 방탄유리 등에 주로 사용됩니다.

이러한 폴리카보네이트로 만들어진 안경렌즈는 다른 어떤 렌즈보다 단단해 유일하게 해머테스트에 통과할 만큼 외부의 충격에 강하고 파손 시에도 절대로 파편이 생기지 않습니다. 또한 플라스틱 렌즈보다 40% 정도 가볍고, 자외선 차단율도 높아 기능적으로도 기존 렌즈 대비 우위에 있습니다.

폴리카보네이트 렌즈는 미국 및 남미 안경시장의 60% 이상을 점유하고 있으며, 특히 미국에서는 18세 이하 청소년의 경우 필수적으로 폴리카보네이트 렌즈를 착용해야 한다는 법적 의무화가 되어 있어 플라스틱 렌즈를 권할 경우 엄격한 법 적용을 받고 있을 정도로 안전성이 우수한 공인된 렌즈입니다.

99.5% 이상으로 높은 투과율로 야간 시력이 저하되기 시작하는 40대 이상 사람들에게 가장 적합한 렌즈이며, 최근 다양한 여가활동 등 외부활동이 증가하는 현대인들에게 차원이 다른 안전성을 제공하고 있으며, 특히 활동성이 높은 청소년들이나 소방관, 경찰관, 군인, 운동선수 등 특수 직업군들에는 필수아이템으로 부상하고 있습니다.

(2) 회사의 현황
당사는 미국의 폴리카보네이트 렌즈 전문기업으로부터 원료와 기술이전을 100% 도입해 양산체제를 갖추고 지속적인 연구개발 끝에 국내 자체 기술로 'POLYLens' 제품을 구현하였습니다. CE, FDA, KGMP(대한민국 의료기기 제조 및 품질기준 적합 인정서) 등 국내외 다양한 인증을 획득하고, 제품력을 검증받았습니다. 세계 브랜드와 경쟁하기 위하여 당사는 폴리카보네이트 소재 자체의 특성과 광학적 장점을 최대한 살린 기능성 제품(편광, 칼라, 80mm 도수, 변색) 개발하여 이를 통한 신규 고객 확보에 매진하고 있습니다.

2. 주요 제품

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업 부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액
비율

의료기기
사업
제품
CU-SP1
AED
14,138
49.92%

NF1200
AED
4,810
16.98%

기타 제품
7,202
25.43%

상품
1,773
6.26%

기타매출

396
1.40%

합 계
28,319
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

품 목
구 분
제20기
제19기
제18기

CU-SP1
수 출
824
808
761

내 수
1,363
1,329
982

NF1200
수 출
767
710
719

내 수
839
886
765

3. 주요 원재료 등

(1) 주요 원재료

(단위 : 백만원)

매입유형
품 목
구체적 용도
원재료 매입액

원재료
인쇄회로기판(PCB)
회로
433
4.42%

집적회로(IC)
1,489
15.22%

고압콘덴서
430
4.39%

사출성형(PLASTIC)
조립
304
3.11%

하네스(WIRE)
942
9.63%

배터리(BATTERY)
2,551
26.07%

패즈(PADS)
포장
1,412
14.43%

가방(BAG)
560
5.72%

기 타
1,665
17.01%

합 계
9,786
100.00%

(2) 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제20기
제19기
제18기

PCB
14,938
15,000
14,979

IC
11,973
11,998
16,115

H.V.CAP
23,600
23,600
23,600

WIRE
17,000
17,000
17,000

BATTERY
61,690
61,542
60,000

PADS
14,483
14,265
14,200

BAG
34,500
34,500
34,500

 주) 단가 변동원인

주요 원재료명
변동원인

PCB
발주수량에 따른 단가조정

IC
발주수량에 따른 단가조정

H.V.CAP
변동없음

WIRE
변동없음

BATTERY
원자재상승으로 인한 단가 상승

PADS
환율변동으로 인한 조정 및 발주수량에 따른 단가조정

BAG
변동없음

4. 생산 및 설비

가. 생산실적 및 생산능력

(1) 생산실적

(단위 : 대)

구분
제20기
제19기
제18기

CU-SP1
13,864
19,015
16,990

(2) 생산 능력 및 가동률

(단위 : 대, %)

구분
제20기
제19기
제18기

CU-SP1
생산능력
16,985
22,620
19,200

가동률
82%
84%
88%

주) 생산능력 산출시 인원은 직접인원만 고려

<인원 적용 기준: 각 해당연도 월별 평균 인원>

구분
직접인원
간접인원
총원

제20기(2020년)
23
8
31

제19기(2019년)
33
10
43

제18기(2018년)
33
13
46

주) 생산능력 검토기준 (평균제조시간 기준)

- 연간 작업시간 : 1,728시간(생산인원(1명) * 8시간 * 18일(월평균일수) * 12개월)

- 1人 1 SET 제작시간 : 1.3 시간

- 1人 연간 생산능력 : 1,477 SET

나. 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
기초가액
당기증감
당기
상각
기말가액

증가
감소

원주
공장
토지
830
2,287
-
-
-
2,287

건물
3,975
1,809
-
-
219
1,590

기계장치
1,685
272
-
-
62
210

공구와기구
31
-
-
-
-
-

금형
2,266
214
-
-
58
156

5. 매출

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제20기
제19기
제18기

의료기기
(AED외)
제품
CU-SP1
수출
11,438
14,084
11,633

내수
2,700
2,562
4,102

합계
14,138
16,646
15,735

NF1200
수출
3,333
4,959
5,159

내수
1,477
429
1,429

합계
4,810
5,388
6,587

기 타
수출
5,952
2,692
3,443

내수
1,250
1,050
1,101

합계
7,202
3,796
4,612

상품
수출
501
675
478

내수
1,272
1,395
1,055

합계
1,773
2,071
1,533

용역 및 기타
내수
396
85
91

합계
수출
21,224
22,410
20,713

내수
7,095
5,521
7,778

합계
28,319
27,931
28,491

주)1. 환율은 판매 당시 매매기준율을 기준으로 환산하여 적용하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

당사의 판매조직은 AED등을 판매하는 의료기기 영업본부로 구성되어 있습니다. 

(1) 의료기기 해외영업
① 판매 조직

해외 영업 대부분의 영업 방식은 국가별 현지 업체와의 대리점 계약 방식으로 영업 활동을 수행하고 있습니다.

판매조직
인원
업무현황

해외
영업부
부서장
1명
- 해외영업 업무 총괄

유럽지역
미주, 아프리카
1명
- 기존 거래처 매출 유지/관리
- 담당 지역별 신규 거래선 발굴
- 업체 VOC 신속 대응 지원
- 신제품 런칭
- 해외 인증/등록 업무 지원
- 대형 프로젝트 발굴/관리
- 시장조사/ 마케팅 전략 수립

일본, 중동
아시아
1명

중국
1명

영업관리
1명
- 출고 및 선적 진행
- 매출실적 관리
- 신용장 네고 등 은행업무

주) 1. 일본 현지법인 인원은 9명이며, 일본 내 영업 마케팅을 담당합니다.
 2. 독일 현지법인 인원은 6명이며, 유럽지역 영업 마케팅을 담당합니다.
 3. 미국 현지법인 인원은 2명이며, 미국 내 영업 마케팅을 담당합니다.

② 판매경로

(단위 : 백만원, %)

매출
유형
품목
판매경로
판매경로별 매출액(비중)

제20기
제19기
제18기

제품
CU-SP1
수출
현지대리점
11,438
(53.9%)
14,084
(62.8%)
11,633
(56.2%)

NF1200
수출
현지대리점
3,333
(15.7%)
4,959
(22.1%)
5,159
(24.9%)

주) 당기 매출 비중(%)은 해외매출(21,224백만원)중 품목 매출 비중입니다. 

③ 판매전략

당사는 국가별 대리점망을 구축하여 유통하는 구조로 영업을 진행하고 있으므로 기존 주요 대리점 관리를 강화하여 매출 증대를 유도하고 반기별 또는 연간 단위로 주요 대리점 방문을 통해 유대감 강화하여 현지 시장 공략 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 전체 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 유럽과 일본 매출을 증진시키기 위해 독일 및 일본 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다.

당사는 거래선이 취약한 중동, 아시아, 남미 지역 신규업체 발굴을 위하여 전시회, 시장개척단, 수출상담회, 코트라 현지 지사화 사업 등을 적극 활용하고 있습니다.

(2) 의료기기부문 국내영업
① 판매 조직 - 총판현황

업체명
시장
주요품목
비고

캐논코리아
비즈니스솔루션
다중이용시설
NF1200
공공기관, 기업체 등

메스코리아
소방시장/교육시장 외
CU-HD1
트레이너
소방서, 의대등 교육기관

② 판매경로

(단위 : 백만원, %)

매출유형
품목
판매경로
판매경로별 매출액(비중)

제20기
제19기
제18기

제품
CU-SP1
직판
국가기관 입찰
2,700
(38.1%)
2,562
(46.4%)
4,102
(52.7%)

수요처별 영업

총판
대리점 주문납품

조달청 입찰

NF1200
직판
국가기관 입찰
1,477
(20.8%)
429
(7.8%)
1,429
(18.4%)

수요처별 영업

총판
대리점 주문납품

조달청 입찰

주) 당기 매출 비중(%)은 국내매출(7,095백만원) 중 품목 매출 비중입니다. 

③ 판매전략

국내 자동 심장충격기 시장은 도입기를 벗어나 본격적인 성장기에 접어들고 있습니다. 2007년 응급의료에 관한 법률 개정시 다중이용시설에 대한 구비의무가 통과됨에따라 각 해당시설의 수요 증가와 매년 8,000명에 달하는 환자가 급성심정지로 사망하는 사회적 손실이 이슈로 부각되면서 자동 심장충격기의 필요성이 극대화되어 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다.

또한,
2018년 5월 말부터 시행되고 있는 공공시설 및 다중이용시설에 대한 AED 미 보유시 과태료 부과로
추가적인 수요 증가가 이루어지고 있습니다. 그동안 국가 예산에 의한 다양한 민수시장으로 시장 확대가 이루어 짐에 따라 시장의 경쟁 또한 치열해지고 있으며, 국내기업의 경쟁기반이 취약한 의료기기시장에 해외 주요 업체들이 국내시장에 진출하면서높은 브랜드 인지도를 앞세워 시장공략에 나서고 있습니다.

당사는 치열한 국내 시장에서도 국내 최초의 자동 심장충격기 제조업체로서 차별화된 고객서비스와 우수한 기술력을 바탕으로 시장점유율 50%

이상을 지켜왔습니다.시장별 특성에 따른 유통망 구성, 10년 이상의 견고한 지역 대리점 구축 등 안정적이고 다양한 유통망으로 시장에 적극 대응하고 있습니다. 또한 자동심장충격기의 유지 및 관리가 시장 이슈로 부각됨에 따라 그룹관리 시스템, 원격관리시스템 및 향후 Home Care 시장을 겨냥한 Home AED System 등 기술적 우위를 바탕으로 자동심장충격기 시장의 선두 기업으로 지위를 견고하게 지키고 있습니다. 

6. 수주상황

당사의 의료기기사업은 주로 고객사의 영업 주문에 따라 생산을 진행하고 있습니다.업종의특성상 확정된 수주는 구매의향서를 접수하여야 하나, 일부 고객사를 제외하고는 공급계약 체결을 하지 않고 양사간 협의 후 구매의향서를 통해 주문과 생산을 진행합니다. 따라서 중장기 수주 현황을 객관적 수치로 표현하기 곤란하며, 고객사의 영업계획에 따라 수시로 변동되기도 하기 때문에 별도의 수주 상황은 작성하기 어렵습니다.

7. 시장위험과 위험관리

당사업보고서의
'
Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리'
를
참조하시기 바랍니다.

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동 개요

(1) 연구소 조직도

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

(2) 기업부설연구소별 구분

(가) 기업부설 제1연구소(원주)
- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 연구소
- 최초인정일 : 2003년 1월 20일
- 책임자 :
정성환소장
- 소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1

(나) 기업부설 제2연구소(의왕)
- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 의왕부설연구소
- 최초인정일 : 2008년 3월 19일
- 책임자 : 송인호 소장
- 소재지 : 경기도 의왕시 안양판교로 221, 4층

(다) 기업부설 제3연구소(대구)
- 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 (대구)기업부설연구소
- 최초인정일 : 2018년 2월 13일 
- 책임자 : 전효찬 소장 
- 소재지 : 대구광역시 동구 동내로 88, 대구경북첨단의료산업진흥재단 6층 608호

나

. 연구개발활동 실적

(1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분
제20기
제19기
제18기

자산
인건비
375
456
343

기타비용
276
436
40

소계
651
892
383

비용
판관비
2,024
1,527
1,848

연구개발비 계
2,675
2,419
2,231

(정부보조금)
580
239
433

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100]
9.45%
8.66%
7.83%

(2) 연구개발 실적

번호
연구과제
연구기간
진행단계

1

알고리즘 중심의 의료 웰니스 정보 서비스 / 기기 개발 플랫폼 실증
(규제자유특구 혁신사업)

2019.08 ~ 2021.07
진행중

2
자동심장충격과 자동심폐소생 기능을 통합하고 높은 사용자 접근성/편이성을 갖춘 융합시스템 개발(감염병 방역기술개발)
2020.09 ~ 2022.12
진행중

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 특허권 등 지적재산권 보유현황

번호
구분
내용
출원일
등록일
적용제품

1
특허권
자동 제세동기 및 제세동 방법
2001.12.04
2004.06.25
심장충격기

2
특허권
생체신호를 이용한 제세동방법 및 장치
2001.12.04
2004.06.25
심장충격기

3
특허권
이동통신망을 이용한 긴급구조서비스 시스템 및 그 방법
2007.01.10
2008.08.26
심장충격기

4
특허권
원격관리형 제세동기와 연계된 응급구조 시스템 및 이를 위한 장치 및 방법
2008.02.27
2010.08.19
심장충격기

5
특허권
원격관리형 제세동기와 연계된 응급구조 시스템 및 이를 위한 장치 및 방법
 (분할출원)
2010.03.25
2011.02.17
심장충격기

6
특허권
심실제세동기 개발을 위한 가상 임상 실험 방법
2008.08.29
2011.03.03
심장충격기

7
특허권
자동제세동기 및 그 작동방법
2009.12.11
2011.04.08
심장충격기

8
특허권
원격진단이 가능한 자동제세동기 및 그 동작방법
2010.10.22
2011.06.21
심장충격기

9
특허권
자동제세동기 및 그 작동방법
2009.12.11
2011.07.07
심장충격기

10
특허권
제세동기의 자동 위상변환 제어 장치
2011.05.06
2011.07.07
심장충격기

11
특허권
환자로의 외부체 접촉을 감지하는 제세동기 및 제세동기의 동작방법
2010.11.16
2011.08.11
심장충격기

12
특허권
체내 이식형 심실 보조장치
2009.02.24
2011.10.27
심장충격기

13
특허권
심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치
2010.02.26
2012.01.18
심장충격기

14
특허권
전극상태 검사를 위한 광센서를 포함한 제세동 장치 및 그 방법
2010.12.29
2012.07.05
심장충격기

15
특허권
심전도 회로에서의 전극 부착 확인 장치 및 방법
2012.03.27
2014.02.19
심장충격기

16
특허권
동잡음 측정 및 제거 기능을 포함하는 심장 제세동기
2012.05.15
2014.02.19
심장충격기

17
특허권
(미국)
심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치
 (ARRHYTHMIA DIAGNOSIS METHOD AND DEVICE)
2012.08.24
2015.03.11
심장충격기

18
특허권
자동제세동기 및 그 제어방법
2013.06.17
2015.03.17
심장충격기

19
특허권
원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법
2013.06.25
2015.03.17
심장충격기

20
특허권
(일본)
심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치
 (心臟不整脈診斷裝置)
2012.08.24
2015.03.19
심장충격기

21
특허권
원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법
2013.06.25
2015.06.22
심장충격기

22
특허권
심폐소생술 훈련용 마네킹
2011.11.25
2013.05.20
마네킹

23
특허권
전기 자극 생성장치 및 자극 생성 방법
2013.03.19
2014.12.16
전기자극기

24
실용신안
구급함
2008.03.18
2009.05.29
구급함

25
실용신안
인공호흡연습장치
2010.02.23
2014.05.21
심폐소생기

26
실용신안
자동 제세동기
2012.12.28
2014.12.16
심장충격기

27
디자인
심장용 제세동기
2012.11.19
2013.11.29
심장충격기

28
디자인
제세동기 거치대
2013.06.28
2014.12.16
심장충격기

29
상표
IPAD
2010.02.10
2011.08.11
IPAD

30
상표
ジェイパッド
2013.07.20
2013.11.29
IPAD

31
상표
みまもり君
2013.06.21
2013.12.27
EL1

32
상표
みまもり隊
2013.06.21
2014.01.10
EL1

33
상표
シ一ユ一SP1
2013.08.14
2014.01.24
CU-SP1

34
저작권
헬스가디언 프로그램
-
2013.03.04
헬스가디언

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 20 기
제 19 기
제 18 기

2020년 12월말
2019년 12월말
2018년 12월말

[유동자산]
47,088
53,709
40,134

현금및 현금성자산
3,011
9,197
5,412

매출채권
4,910
19,808
16,732

재고자산
10,331
15,561
13,150

기타유동자산
28,835
9,144
4,840

[비유동자산]
34,572
75,572
64,734

장기매출채권
-
3,353
-

유형자산
10,985
46,292
42,938

무형자산
7,102
10,867
7,238

투자부동산
-
233
245

기타비유동자산
16,484
14,826
14,313

자산총계
81,660
129,281
104,868

[유동부채]
30,375
47,739
36,310

[비유동부채]
5,392
25,973
20,096

부채총계
35,767
73,712
56,406

[지배기업 소유주지분]
41,857
50,424
47,470

납입자본
60,371
41,681
35,195

자본금
13,217
9,177
7,945

자본잉여금
47,154
32,504
27,249

기타자본구성요소
(1,589)
(1,946)
(1,439)

기타포괄손익누계액
1,659
1,581
1,497

이익잉여금
(18,583)
9,108
12,217

[비지배지분]
4,036
5,146
992

자본총계
45,893
55,569
48,462

구 분
(2020.01.01∼
 2020.12.31)
(2019.01.01∼
 2019.12.31)
(2018.01.01∼
 2018.12.31)

매출액
28,319
27,931
28,491

영업이익
(2,742)
967
(626)

계속영업당기순이익
(20,749)
(3,355)
(1,859)

중단영업당기순이익
(4,830)
411
3,590

연결총당기순이익
(25,579)
(2,944)
1,731

지배기업 소유주지분
(25,740)
(2,911)
1,750

비지배지분
161
(33)
(19)

계속영업 기본주당이익(손실)(단위:원)
(928)
(208)
(118)

중단영업 기본주당이익(손실)(단위:원)
(232)
29
229

계속영업 희석주당이익(손실)(단위:원)
(928)
(208)
(118)

중단영업 희석주당이익(손실)(단위:원)
(232)
29
229

연결에 포함된 회사수
5 개
7 개
5 개

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 20 기
제 19 기
제 18 기

2020년 12월말
2019년 12월말
2018년 12월말

[유동자산]
37,292
36,858
33,410

현금및 현금성자산
100
6,488
1,896

매출채권
4,941
12,747
13,740

재고자산
4,724
10,768
11,281

기타유동자산
27,528
6,855
6,494

[비유동자산]
32,703
57,578
48,681

유형자산
8,233
8,107
7,174

무형자산
2,916
6,612
7,163

투자부동산
-
233
245

기타비유동자산
13,429
34,899
28,427

종속회사투자자산
8,125
7,727
5,673

자산총계
69,995
94,436
82,092

[유동부채]
25,583
42,152
31,871

[비유동부채]
4,097
4,182
3,390

부채총계
29,680
46,334
35,261

납입자본
60,127
41,717
35,195

자본금
13,217
9,177
7,945

자본잉여금
46,910
32,539
27,249

기타자본구성요소
(1,439)
(1,439)
(1,439)

기타포괄손익누계액
1,713
1,713
1,713

이익잉여금
(20,085)
6,112
11,363

자본총계
40,315
48,102
46,831

종속기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2020.01.01∼
 2020.12.31)
(2019.01.01∼
 2019.12.31)
(2018.01.01∼
 2018.12.31)

매출액
23,332
24,365
26,527

영업이익
(3,419)
796
465

계속영업당기순이익
(24,325)
(4,522)
300

중단영업당기순이익
(1,303)
(402)
136

당기순이익
(25,629)
(4,923)
436

계속영업과 중단영업 기본 및 희석주당이익(단위 : 원)
(1,155)
(303)
19

계속영업 기본 및 희석주당이익(단위 : 원)
(1,096)
(279)
9

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2020.12.31 현재

제 19 기 2019.12.31 현재

제 18 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

유동자산

47,088,072,934

53,708,955,245

40,134,034,690

현금및현금성자산

3,011,427,363

9,197,258,286

5,412,254,343

단기금융상품

0

347,616,400

60,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

0

265,650,000

203,910,000

매출채권

4,910,359,340

19,807,603,874

16,731,697,597

기타수취채권

19,821,271,161

6,913,949,253

2,525,990,337

기타유동금융자산

0

1,000,000,000

1,000,000,000

기타자산

3,268,110,820

530,781,781

1,032,962,725

당기법인세자산

63,306,410

85,506,359

16,994,419

재고자산

10,331,009,009

15,560,589,292

13,150,225,269

매각예정자산

5,682,588,831

0

0

비유동자산

34,571,944,939

75,571,960,291

64,734,130,831

장기금융상품

600,000,000

3,453,000,000

3,740,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

11,929,619,477

7,816,367,234

7,360,820,884

장기매출채권

0

3,353,241,350

0

기타수취채권

3,005,446,791

100,000,000

1,308,605,903

기타비유동금융자산

885,504,752

966,360,362

865,840,367

기타자산

63,780,308

0

0

유형자산

10,985,485,120

46,291,676,868

42,937,928,434

무형자산

7,102,108,491

10,867,194,180

7,238,000,741

투자부동산

0

233,448,720

244,800,672

이연법인세자산

0

2,490,671,577

1,038,133,830

자산총계

81,660,017,873

129,280,915,536

104,868,165,521

부채

유동부채

30,375,185,341

47,739,024,449

36,310,034,668

매입채무

501,278,573

3,781,813,144

4,111,973,445

기타금융부채

2,548,839,500

4,087,030,921

1,413,717,202

기타부채

2,018,914,463

763,098,116

1,227,789,767

미지급법인세

965,796

208,092,283

488,095,448

단기차입금

11,519,155,802

8,829,340,000

12,294,910,000

유동성장기차입금

526,680,000

2,316,680,000

726,850,505

유동성전환사채

13,259,351,207

27,752,969,985

16,046,698,301

비유동부채

5,391,844,104

25,972,568,526

20,096,335,798

퇴직급여부채

3,789,269,215

3,329,976,627

2,290,452,311

기타금융부채

386,406,001

1,601,645,263

2,347,779,573

기타부채

0

9,077,946

132,288,104

장기차입금

529,584,895

21,031,868,690

15,322,937,054

이연법인세부채

686,583,993

0

2,878,756

부채총계

35,767,029,445

73,711,592,975

56,406,370,466

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

41,857,418,378

50,423,719,827

47,470,009,227

자본금

13,217,114,500

9,177,438,000

7,945,489,500

자본잉여금

47,153,551,121

32,503,705,708

27,249,214,501

기타자본구성요소

(1,588,986,265)

(1,946,449,211)

(1,439,486,600)

기타포괄손익누계액

1,658,931,706

1,580,819,447

1,497,481,920

이익잉여금(결손금)

(18,583,192,684)

9,108,205,883

12,217,309,906

비지배지분

4,035,570,050

5,145,602,734

991,785,828

자본총계

45,892,988,428

55,569,322,561

48,461,795,055

자본과부채총계

81,660,017,873

129,280,915,536

104,868,165,521

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

매출액

28,318,709,009

27,931,458,918

28,490,593,246

매출원가

15,831,361,024

15,515,122,224

17,771,340,125

매출총이익

12,487,347,985

12,416,336,694

10,719,253,121

판매비와관리비

15,229,312,687

11,449,412,878

11,344,876,222

영업이익(손실)

(2,741,964,702)

966,923,816

(625,623,101)

기타수익

534,830,375

18,593,725

61,633,427

기타비용

13,443,268,115

413,824,986

122,505,468

금융수익

1,851,747,972

1,020,134,314

1,170,539,324

금융원가

4,491,195,270

5,959,898,276

1,621,021,532

법인세비용차감전순이익(손실)

(18,289,849,740)

(4,368,071,407)

(1,136,977,350)

법인세비용

2,459,350,610

(1,012,835,669)

721,768,277

계속영업이익(손실)

(20,749,200,350)

(3,355,235,738)

(1,858,745,627)

중단영업이익(손실)

(4,829,914,178)

410,913,616

3,589,674,032

당기순이익(손실)

(25,579,114,528)

(2,944,322,122)

1,730,928,405

기타포괄손익

(555,683,973)

(250,935,367)

95,212,616

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익

(633,796,232)

(334,272,894)

60,362,687

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이

78,112,259

83,337,527

34,849,929

총포괄손익

(26,134,798,501)

(3,195,257,489)

1,826,141,021

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(25,739,640,423)

(2,911,286,296)

1,750,156,576

계속영업이익(손실)

(20,594,704,134)

(3,383,816,992)

중단영업이익(손실)

(5,144,936,289)

472,530,696

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

160,525,895

(33,035,826)

(19,228,171)

계속영업이익(손실)

(154,496,216)

28,581,254

중단영업이익(손실)

315,022,111

(61,617,080)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(26,249,903,452)

(3,162,221,663)

1,845,369,192

총 포괄손익, 비지배지분

115,104,951

(33,035,826)

(19,228,171)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

112

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(928)

(208)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(232)

29

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

112

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(928)

(208)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(232)

29

연결 자본변동표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

7,785,062,000

23,862,584,220

(1,439,486,600)

1,443,781,861

10,425,640,773

42,077,582,254

0

42,077,582,254

K-IFRS 제1109호 최초적용(회계정책의 변경)

0

0

0

18,850,130

(18,850,130)

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,750,156,576

1,750,156,576

(19,228,171)

1,730,928,405

확정급여제도의재측정손익

0

0

0

0

60,362,687

60,362,687

0

60,362,687

해외사업환산외환차이

0

0

0

34,849,929

0

34,849,929

0

34,849,929

전환사채의 발행

0

2,691,207,431

0

0

0

2,691,207,431

0

2,691,207,431

전환사채 상환

0

0

0

0

0

0

0

0

전환청구권 행사

160,427,500

695,422,850

0

0

0

855,850,350

0

855,850,350

자기주식 거래로 인한 증감

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

1,011,013,999

1,011,013,999

2018.12.31 (기말자본)

7,945,489,500

27,249,214,501

(1,439,486,600)

1,497,481,920

12,217,309,906

47,470,009,227

991,785,828

48,461,795,055

2019.01.01 (기초자본)

7,945,489,500

27,249,214,501

(1,439,486,600)

1,497,481,920

12,217,309,906

47,470,009,227

991,785,828

48,461,795,055

K-IFRS 제1109호 최초적용(회계정책의 변경)

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(2,911,286,296)

(2,911,286,296)

(33,035,826)

(2,944,322,122)

확정급여제도의재측정손익

0

0

0

0

(334,272,894)

(334,272,894)

0

(334,272,894)

해외사업환산외환차이

0

0

0

83,337,527

0

83,337,527

0

83,337,527

전환사채의 발행

0

1,579,126,454

0

0

0

1,579,126,454

0

1,579,126,454

전환사채 상환

0

(183,414,369)

0

0

0

(183,414,369)

0

(183,414,369)

전환청구권 행사

1,231,948,500

3,894,345,983

0

0

0

5,126,294,483

0

5,126,294,483

자기주식 거래로 인한 증감

연결대상범위의 변동

0

(35,566,861)

(506,962,611)

0

136,455,167

(406,074,305)

4,186,852,732

3,780,778,427

2019.12.31 (기말자본)

9,177,438,000

32,503,705,708

(1,946,449,211)

1,580,819,447

9,108,205,883

50,423,719,827

5,145,602,734

55,569,322,561

2020.01.01 (기초자본)

9,177,438,000

32,503,705,708

(1,946,449,211)

1,580,819,447

9,108,205,883

50,423,719,827

5,145,602,734

55,569,322,561

K-IFRS 제1109호 최초적용(회계정책의 변경)

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(25,739,640,423)

(25,739,640,423)

160,525,895

(25,579,114,528)

확정급여제도의재측정손익

0

0

0

0

(588,375,288)

(588,375,288)

(45,420,944)

(633,796,232)

해외사업환산외환차이

0

0

0

78,112,259

0

78,112,259

0

78,112,259

전환사채의 발행

0

338,581,682

0

0

0

338,581,682

0

338,581,682

전환사채 상환

0

57,553,528

0

0

0

57,553,528

0

57,553,528

전환청구권 행사

4,039,676,500

13,974,563,502

0

0

0

18,014,240,002

0

18,014,240,002

자기주식 거래로 인한 증감

0

279,146,701

357,462,946

0

0

636,609,647

0

636,609,647

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

(1,363,382,856)

(1,363,282,856)

(1,225,137,635)

(2,588,520,491)

2020.12.31 (기말자본)

13,217,114,500

47,153,551,121

(1,588,986,265)

1,658,931,706

(18,583,192,684)

41,857,418,378

4,035,570,050

45,892,988,428

연결 현금흐름표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

8,414,585,585

(5,117,376,509)

3,115,374,054

당기순이익(손실)

(25,579,114,528)

(2,944,322,122)

1,730,928,403

당기순이익조정을 위한 가감

29,255,136,070

9,821,618,614

5,073,712,417

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

6,625,191,957

(10,292,244,245)

(3,070,140,614)

배당금수취(영업)

2,100,000

2,100,000

3,150,000

이자지급(영업)

(1,812,079,795)

(1,612,290,080)

(696,869,950)

이자수취(영업)

560,906,140

335,450,452

179,020,460

법인세납부(환급)

(637,554,259)

(427,689,128)

(104,426,662)

투자활동현금흐름

(24,027,111,939)

(9,519,148,705)

(41,247,346,310)

단기금융상품의 처분

16,995,904,330

350,000,000

0

장기금융상품의 처분

3,266,000,000

3,370,000,000

0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,090,858,328

105,000,000

192,200,000

단기대여금의 감소

6,980,845,256

12,906,023,040

3,336,899,290

보증금의 감소

110,233,282

140,139,000

101,214,131

종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

45,643,750

유형자산의 처분

4,363,912

0

0

투자부동산의 처분

640,000,000

0

0

무형자산의 처분

50,000,000

0

100,000,000

매각예정자산의 처분

1,140,000,000

0

0

단기금융상품의 취득

(1,270,000,000)

(478,371,200)

(200,000,000)

장기금융상품의 취득

(973,000,000)

(3,243,000,000)

(900,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,064,240,000)

(3,391,600,000)

(1,805,001,813)

지분법적용 투자지분의 취득

(4,360,000,000)

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(22,799,500,000)

0

0

단기대여금의 증가

(12,609,755,592)

(17,265,348,800)

(3,700,000,000)

장기대여금의 증가

0

0

(100,000,000)

보증금의 증가

(4,490,036,000)

(244,542,887)

(1,192,802,456)

유형자산의 취득

(1,281,160,969)

(826,854,108)

(36,556,402,516)

무형자산의 취득

(957,624,486)

(940,593,750)

(569,096,696)

매각예정자산의 취득

(2,500,000,000)

0

0

재무활동현금흐름

13,760,606,219

18,048,196,566

36,337,730,000

단기차입금의 증가

26,804,213,676

23,676,750,113

9,590,000,000

장기차입금의 증가

0

23,000,000,000

15,900,000,000

전환사채의 발행

8,900,000,000

18,000,000,000

18,500,000,000

자기사채의 발행

1,303,063,226

0

0

임대보증금의 증가

0

0

2,228,000,000

영업보증금의 증가

0

0

250,000,000

비지배주주와의 자본거래

4,251,760,000

0

0

자기주식의 처분

1,189,141,528

0

0

단기차입금의 상환

(16,318,803,782)

(26,750,009,708)

(9,380,270,000)

장기차입금의 상환

0

(14,150,000,000)

(250,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,106,680,000)

(2,596,430,910)

0

전환사채의 상환

(8,133,892,800)

(2,470,000,000)

0

자기사채의 상환

(1,299,428,400)

0

리스부채의 지급

(958,335,249)

(662,112,929)

0

자기주식의 취득

(870,431,980)

0

0

비지배지분의 증가

0

0

(500,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,851,920,135)

3,411,671,352

(1,794,242,256)

기초현금및현금성자산

9,197,258,286

5,413,275,061

7,030,240,778

현금및현금성자산의 환율변동효과

30,143,661

35,776,164

46,470,839

연결범위의 변동

(4,364,054,450)

336,535,709

130,805,700

기말현금및현금성자산

3,011,427,363

9,197,258,286

5,413,275,061

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조

등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어, 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시

에 영업사무소
를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외종속기업과

(주)씨유에이아이써지칼, (주)헬스웰메디칼
2개
의
국내 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황

당기말 현재 연결대상 종속기업의 범위는 다음과 같습니다.

회 사 명
지분율
소재지
결산월
업종

CU CORPORATION
95.00%
일본
12월
의료기기 판매업

CU Medical Germany GmbH
100.00%
독일
12월
의료기기 판매업

CU America Corp.
100.00%
미국
12월
의료기기 판매업

㈜씨유에이아이써지칼
100.00%
대한민국
12월
서비스

㈜헬스웰메디칼
18.35%
대한민국
12월
의료기기 제조 및 판매업

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
매 출 액
당기순손익

CU CORPORATION
2,674,442
969,425
1,705,017
5,755,797
584,669

CU Medical Germany GmbH
3,607,531
820,779
2,786,752
9,130,216
(287,106)

CU America Corp.
1,203,382
2,271,363
(1,067,981)
1,384,033
(178,443)

㈜씨유에이아이써지칼
12,011,979
5,887,125
6,124,854
82,549
61,641

㈜헬스웰메디칼
12,525,637
7,484,328
5,041,309
5,758,525
(218,049)

합계
32,022,971
17,433,020
14,589,951
22,111,120
(37,288)

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상 중 변동사항이 존재하는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

 - 당
기 중 연결에서 제외된 기업

회 사 명
사 유

㈜대광헬스케어(구, ㈜씨유헬스케어)
지분매각으로 인한 연결 제외

㈜넥스엠
㈜대광헬스케어의 종속기업이었으나, ㈜대광헬스케어 지분매각으로 인하여 연결 제외

(4) 지배기업의 주요 주주현황

당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주(주)
지 분 율(%)

나학록
2,495,700
9.44

(주)씨유메디칼시스템
100,000
0.38

기타
23,838,529
90.18

합 계
26,434,229
100.00

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2021년 1월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

②
기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 연결

연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(5) 영업부문 
 
연결실체의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다(주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
 
(6) 외화환산 
 
가. 기능통화와 표시통화 
 
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 
 
나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 
 
(7) 현금및현금성자산 
 
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(8) 금융자산 
 
가. 분류 
 
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 

- 당기손익-공정가치측정 금융자산 
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
- 상각후원가 측정 금융자산 
 
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 
 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 
 
나. 측정 
 
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
 
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 
 
- 상각후원가 측정 금융자산 
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 
 
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품 
 
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 
 
다. 손상
 
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 
 
라. 인식과 제거 
 
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 
 
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

마. 금융상품의 상계 
 
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 
 
(9) 파생상품 
 
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 
 
(10) 재고자산 
 
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 
 
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산 
 
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 유형자산 
 
토지 및 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 
 
토지 및 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
 
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
20년

기 계 장 치
5년 ~ 10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

금 형
5년

시험연구용기계장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 
 
(13) 정부보조금 
 
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 
 
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 
 
유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 
 
(14) 차입원가 
 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 
 
(15) 무형자산 
 
가. 개별취득하는 무형자산 
 
내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 
 
나. 내부적으로 창출한 무형자산 
 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
 
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 
 
내부창출 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 상기의 인식조건을 최초로 충족시킨시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부창출 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
 
내부창출 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

다. 사업결합으로 취득한 무형자산 
 
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
라. 무형자산의 제거 
 
연결실체는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
 
마. 내용연수

구분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
10년
정액법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

회원권
비한정
-

(16) 비금융자산의 손상 
 
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(17) 금융부채 
 
가. 분류 및 측정 
 
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 
 
나. 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(18) 복합금융상품 
 
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(19) 금융보증계약 
 
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
 
(20) 충당부채 및 우발부채 
 
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 
 
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 
 
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(21) 종업원급여 
 
가. 확정급여제도 
 
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 
 
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 
나. 주식기준보상 
 
연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결실체의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다.
 
연결실체는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(22) 수익인식 
 
기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 
 
가. 수행의무의 식별 
 
연결실체는 의료장비 개발, 제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 연결실체의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
 
나. 거래가격의 산정 및 배분 
 
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 
 
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 
 
다만, 연결실체의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며, 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 
 
(23) 법인세비용 및 이연법인세 
 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
 
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(24) 주당이익 
 
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 
 
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(25) 자본금 
 
보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다. 
 
연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 주주에게 귀속되는 자본에포함하고 있습니다. 
 
(26) 배당금 
 
배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

또한 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채 

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.추가적인 사항은
주석 22에서 기술하고 있습니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결
실
체
는
경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 시장위험

연결
실
체는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리

연결
실
체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 외화로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD

현금및현금성자산
349,840
2,593,757

매출채권
1,079,419
3,408,893

기타수취채권
5,956
-

기타금융자산
7,747
8,244

매입채무
60,901
121,100

기타금융부채
49,231
240,227

단기차입금
-
347,340

소 계
1,553,094
6,719,561

JPY

현금및현금성자산
643,594
1,097,752

단기금융상품
-
127,616

매출채권
559,569
840,718

기타수취채권
27,479
50,515

기타금융자산
103,111
104,012

매입채무
27,882
-

기타금융부채
346,839
343,161

소 계
1,708,474
2,563,774

EURO

현금및현금성자산
1,287,784
1,261,163

매출채권
961,273
1,127,083

기타금융자산
14,959
17,149

기타금융부채
138,164
313,596

소 계
2,402,180
2,718,991

합 계
5,663,748
12,002,326

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
66,682
(66,682)
265,111
(265,111)

JPY
47,952
(47,952)
93,873
(93,873)

EURO
106,293
(106,293)
104,590
(104,590)

합 계
220,927
(220,927)
463,574
(463,574)

② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결
실
체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균
형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

상승시
(15,246)
(97,231)
(15,246)
(97,231)

하락시
15,246
97,231
15,246
97,231

③
가격변동위험

당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품의 경우 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출될 수 있으나, 연결실체의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

나. 신용위험

① 위험관리

신용위험은
연결
실
체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니
다
(
신
용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조)
.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지
않는 경우
등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 기타금융자산, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기
간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6에서 설명하고있습니다.

보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
최대노출금액
장부가액
최대노출금액

금융보증계약(*1)
199,920
4,000,000
-
-

(*1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 연결실체가 보증하고 있는 최대약정금액입니다(주석37 참조).

다. 유동성 위험

연결
실
체
의 재경팀은 미사용 차입금한도(
주석 37 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부가액
계약상
현금흐름
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
 2년 이하
2년에서
 5년 이하
5년 초과

매입채무
501,279
501,279
501,279
-
-
-
-

기타금융부채(*1)
2,935,246
6,750,899
1,510,784
4,343,887
806,298
89,930
-

유동성전환사채(*2)
13,259,351
13,435,534
13,435,534
-
-
-
-

차입금
12,575,421
12,738,410
3,084,106
9,119,781
534,522
-
-

합 계
29,271,297
33,426,122
18,531,703
13,463,668
1,340,820
89,930
-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 37 참조).
(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부가액
계약상
현금흐름
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
 2년 이하
2년에서
 5년 이하
5년 초과

매입채무
3,781,813
3,781,813
3,781,813
-
-
-
-

기타금융부채(*1)
5,688,676
5,751,083
1,535,983
2,604,072
952,804
658,224
-

유동성전환사채(*2)
27,752,970
29,573,176
16,177,287
13,395,889
-
-
-

차입금
32,177,889
32,177,889
939,010
10,207,010
2,215,229
18,816,640
-

합 계
69,401,348
71,283,961
22,434,093
26,206,971
3,168,033
19,474,864
-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 37 참조).
(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결
실
체
는
자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
12,575,421
32,177,889

사채
13,259,351
27,752,970

차감: 현금및현금성자산
(3,011,427)
(9,197,258)

순부채
22,823,345
50,733,601

자본총계
45,892,988
55,569,323

총자본
68,716,333
106,302,924

자본조달비율
33.21%
47.72%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
3,011,427
-
9,197,258
-

단기금융상품
-
-
347,616
-

당기손익-공정가치측정
금융자산(유동)
-
-
265,650
265,650

매출채권(*)
4,910,359
-
19,807,604
-

기타수취채권(유동)(*)
19,821,271
-
6,913,949
-

기타금융자산(유동)
-
-
1,000,000
-

장기금융상품(*)
600,000
-
3,453,000
-

당기손익-공정가치측정
금융자산(비유동)
11,929,619
11,929,619
7,816,367
7,816,367

장기매출채권
-
-
3,353,241
-

기타수취채권(비유동)(*)
3,005,447
-
100,000
-

기타금융자산(비유동)(*)
885,505
-
966,360
-

합 계
44,163,628
11,929,619
53,221,045
8,082,017

금융부채

매입채무(*)
501,279
-
3,781,813
-

단기차입금(*)
11,519,156
-
8,829,340
-

유동성장기차입금(*)
526,680
-
2,316,680
-

기타금융부채(유동)(*)
2,548,840
-
4,087,031
-

유동성전환사채(*)
13,259,351
-
27,752,970
-

장기차입금(*)
529,585
-
21,031,869
-

기타금융부채(비유동)(*)
386,406
-
1,601,645
-

합 계

29,271,297
-
69,401,348
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
11,929,619
11,929,619

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
265,650
-
-
265,650

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
7,816,367
7,816,367

합 계
265,650
-
7,816,367
8,082,017

부채

파생상품부채(*)
-
195,937
-
195,937

(*) 파생상품부채는 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

금융자산
당 기
전 기

기초
7,816,367
7,360,821

매입
704,240
3,391,600

매도
(429,107)
(105,000)

평가(당기손익)
6,548,830
17,487

연결범위의 변동
(2,710,711)
(2,848,541)

기말
11,929,619
7,816,367

라. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
10,455,479
DCF모형
영구성장률
0%~1.00%

가중평균자본비용
12.81%~14.8%

상
기

이외 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
유리한 변동 효과
불리한 변동 효과

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
2,356,702
2,356,702
(1,811,913)
(1,811,913)

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
3,011,427
3,011,427

매출채권
-
4,910,359
4,910,359

기타수취채권(유동)(*1)
-
19,821,271
19,821,271

장기금융상품(*2)
-
600,000
600,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
11,929,619
-
11,929,619

기타수취채권(비유동)(*1)
-
3,005,447
3,005,447

기타금융자산(비유동)
-
885,505
885,505

합 계
11,929,619
32,234,009
44,163,628

(*1)
(주)대
광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어) 주식 처분에 따른 채권채무상환협약에 의거하여 당기 중 취득하였습니다(주석 40 참조).

(*2) 장기금융상품 중 560,000천원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37

참조).

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
9,197,258
9,197,258

단기금융상품
-
347,616
347,616

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
265,650
-
265,650

매출채권
-
19,807,604
19,807,604

기타수취채권(유동)
-
6,913,949
6,913,949

기타금융자산(유동)
-
1,000,000
1,000,000

장기금융상품
-
3,453,000
3,453,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
7,816,367
-
7,816,367

장기매출채권
-
3,353,241
3,353,241

기타수취채권(비유동)
-
100,000
100,000

기타금융자산(비유동)
-
966,360
966,360

합 계
8,082,017
45,139,028
53,221,045

(2) 금융부채

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무
-
501,279
-
501,279

기타금융부채(유동)
-
2,412,701
136,139
2,548,840

단기차입금
-
11,519,156
-
11,519,156

유동성장기차입금
-
526,680
-
526,680

유동성전환사채
-
13,259,351
-
13,259,351

기타금융부채(비유동)
-
322,626
63,780
386,406

장기차입금
-
529,585
-
529,585

합 계
-
29,071,378
199,919
29,271,297

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

매입채무
-
3,781,813
3,781,813

기타금융부채(유동)
-
4,087,031
4,087,031

단기차입금
-
8,829,340
8,829,340

유동성장기차입금
-
2,316,680
2,316,680

유동성전환사채
-
27,752,970
27,752,970

기타금융부채(비유동)
195,937
1,405,708
1,601,645

장기차입금
-
21,031,869
21,031,869

합 계
195,937
69,205,411
69,401,348

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익/비용
204,175
-
(3,135,468)
(2,931,293)

배당수익
-
2,100
-
2,100

평가/처분손익
-
636,134
(83,063)
553,071

외환손익
(254,518)
-
(8,808)
(263,326)

합 계
(50,343)
638,234
(3,227,339)
(2,639,448)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익/비용
135,844
100,980
(4,397,680)
(4,160,856)

배당수익
-
2,100
-
2,100

평가/처분손익
-
(813,403)
-
(813,403)

외환손익
85,390
-
44,374
129,764

합 계
221,234
(710,323)
(4,353,306)
(4,842,395)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산
연체되었으나
손상되지 않은 자산
손상된 자산
최대노출금액

매출채권
4,899,623
10,736
5,905,908
4,910,359

기타수취채권(유동)
19,821,271
-
3,793,533
19,821,271

장기금융상품
600,000
-
-
600,000

기타수취채권(비유동)
3,005,447
-
2,434,553
3,005,447

기타금융자산(비유동)

885,505
-
-
885,505

합 계
29,211,846
10,736
12,133,994
29,222,582

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산
연체되었으나 
손상되지 않은 자산
손상된 자산
최대노출금액

단기금융상품
347,616
-
-
347,616

매출채권
19,038,652
768,952
5,171,545
19,807,604

기타수취채권(유동)
6,913,949
-
100,000
6,913,949

기타금융자산(유동)
1,000,000
-
-
1,000,000

장기금융상품
3,453,000
-
-
3,453,000

장기매출채권
-
3,353,241
350,082
3,353,241

기타수취채권(비유동)
100,000
-
-
100,000

기타금융자산(비유동)

966,360
-
-
966,360

합 계
31,819,577
4,122,193
5,621,627
35,941,770

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매 출 채 권
당기말
전기말

Group A
4,473,048
17,630,262

Group B
175,883
830,240

Group C
250,692
578,150

Group D
-
-

합 계
4,899,623
19,038,652

연결
실
체

는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그 룹
국 내
해 외

Group A
총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)
수출보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B
총판(1년이상)/종합병원/상장업체
수출보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C
대리점/기타병원/1년이상거래업체
수출보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D
A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)
수출보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 연결
실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
 6개월 미만
6개월 이상 
1년 미만
1년 이상
계

매출채권
3,251,135
628,816
1,030,408
-
4,910,359

기타수취채권(유동)
18,189,849
1,012,435
381,296
237,691
19,821,271

기타수취채권(비유동)
3,005,447
-
-
-
3,005,447

합 계
24,446,431
1,641,251
1,411,704
237,691
27,737,077

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
 6개월 미만
6개월 이상 
1년 미만
1년 이상
계

매출채권
10,954,299
5,279,116
2,805,237
768,952
19,807,604

기타수취채권(유동)
1,146,841
1,620,321
3,780,672
366,115
6,913,949

장기매출채권
-
-
-
3,353,241
3,353,241

기타수취채권(비유동)
-
-
-
100,000
100,000

합 계
12,101,140
6,899,437
6,585,909
4,588,308
30,174,794

상기 매출채권 및 기타수취채권 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다. 

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

매출채권

기타채권

매출채권
기타채권

기초금액

(5,171,545)
(100,000)
(4,632,721)
(235,394)

손상차손 인식금액

(2,543,823)
(6,239,635)
(970,415)
-

당기 회수

1,337,231
-
723,785
-

할인차금 상각

-
-
-
-

연결범위의 변동
472,229
111,549
(292,194)
135,394

기말금액
(5,905,908)
(6,228,086)
(5,171,545)
(100,000)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
4,865
7,967

보통예금
3,006,562
9,189,291

합 계
3,011,427
9,197,258

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

유동항목

지분증권
(주)엘티씨
-
265,650

소 계
-
265,650

비유동항목

지분증권
의료기기협동조합 출자금(*1)
300
300

소방산업공제조합 출자금(*1)
30,000
30,000

한국디지털병원수출조합 출자금(*1)
5,000
5,000

ICT벤처펀드투자(*1)
1,074,600
1,099,600

기타보험상품
-
279,157

(주)과천펜타시티 피에프브이(*1,2)
364,240
300,000

Transdermal Specialties Global, Inc
-
1,101,353

청도커쯔싱로봇 유한공사(*3)
10,103,226
3,391,600

지비홀딩스(주)(*3)
352,253
-

채무증권
(주)네이처코어젠팜스코리아 투자전환사채
-
1,609,357

소 계
11,929,619
7,816,367

합 계
11,929,619
8,082,017

(
*
1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).

(*3) 당기 중
청도커쯔싱로봇 유한공사
와 지비홀딩스(주)의 지분증권
에 대하여 공정가치평가를 실시하였습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다(주석 4 참조).

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(273,307)
81,327

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)

911,541
(791,650)

합 계

638,234
(710,323)

(*) 전기의 해당 손익에는 투자전환사채의 유효이자율법 상각에 따라 이자수익으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권

10,816,267
28,682,472

손실충당금

(5,905,908)
(5,171,545)

매출채권(순액)

4,910,359
23,510,927

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로

90 일 이내

에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결실체는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.

(2) 기타수취채권

보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

미수금(*1)
17,429,444
2,397,700

미수수익
39,657
145,715

단기대여금
2,352,170
4,370,534

소 계
19,821,271
6,913,949

비유동자산

장기대여금
3,005,447
100,000

합 계
22,826,718
7,013,949

(*1) 연결실체는 당기 중 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)와의 채권채무상환협약에 따라 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 투자전환사채를 대물로 변제받은 후 잔액 17,293백만원을 미수금으로 계정대체하였습니다(주석 5,40 참조)
.

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

영업보증금

-
1,000,000

비유동자산

임차보증금
796,408
737,128

기타보증금
89,097
229,232

소 계
885,505
966,360

합 계
885,505
1,966,360

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
2,745,141
386,305

부가세대급금
80,449
106,294

선급비용
442,521
38,183

소 계
3,268,111
530,782

비유동자산

선급비용
63,780
-

합 계
3,331,891
530,782

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
2,929,077
2,947,780

원재료평가충당금
(111,911)
(191,888)

상품
202,047
4,492,312

상품평가충당금
-
(62,666)

재공품
941,679
1,638,662

재공품평가충당금
(576,224)
(210,440)

제품
8,070,124
7,471,484

제품평가충당금
(1,186,965)
(525,107)

미착품
63,182
452

합 계
10,331,009
15,560,589

(2)
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,179,888천원(전기: 11,952,530천원)입니다.

(3) 당기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,027,642천원(전기:
136,261
천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
3,885,264
20,700,304

건물
6,579,738
25,626,387

- 감가상각누계액
(3,814,507)
(4,181,152)

기계장치
4,065,780
3,134,475

- 감가상각누계액
(2,910,956)
(2,839,135)

- 정부보조금
(69)
(69)

차량운반구
254,531
260,492

- 감가상각누계액
(210,538)
(206,139)

공구와기구
47,373
43,197

- 감가상각누계액
(43,685)
(43,168)

- 정부보조금
(2)
(2)

비품
1,094,245
1,612,510

- 감가상각누계액
(951,490)
(1,249,768)

- 정부보조금
(12)
(12)

시설장치
518,620
992,939

- 감가상각누계액
(448,834)
(439,053)

- 정부보조금
(1)
(1)

금형
3,431,445
3,326,805

- 감가상각누계액
(3,151,938)
(3,056,968)

- 정부보조금
(23)
(23)

건설중인자산
1,783,740
776,200

시험연구용기계장치
232,619
227,390

- 감가상각누계액
(215,942)
(207,637)

사용권자산_건물
1,502,806
1,791,499

- 감가상각누계액
(887,643)
(477,877)

사용권자산_차량운반구
397,652
691,443

- 감가상각누계액
(172,688)
(190,959)

합 계
10,985,485
46,291,678

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득/대체
처분/대체
감가상각비
대 체(*1)
연결범위 
변동 등

환율 변동

효과

기 말

토지
20,700,304
-
-
-
-
(16,815,040)
-
3,885,264

건물
21,445,235
-
-
(753,093)
-
(17,926,911)
-
2,765,231

기계장치
295,271
931,304
-
(71,820)
-
-
-
1,154,755

차량운반구
54,353
15,453
(8,678)
(17,135)
-
-
-
43,993

공구와기구
27
4,176
-
(517)
-
-
-
3,686

비품
362,730
81,052
-
(194,272)
(98,964)
(6,771)
(1,032)
142,743

시설장치
553,885
45,230
-
(129,218)
-
(400,112)
-
69,785

금형
269,814
104,640
-
(94,970)
-
-
-
279,484

건설중인자산
776,200
1,007,540
-
-
-
-
-
1,783,740

시험연구용기계장치
19,753
5,229
-
(8,305)
-
-
-
16,677

기타의유형자산
-
-
-
(5,011)
-
5,011
-
-

사용권자산_건물
1,313,622
306,517
(77,852)
(702,553)
-
(202,575)
(21,996)
615,163

사용권자산_차량운반구
500,484
61,116
(41,637)
(242,054)
-
(53,824)
879
224,964

합계
46,291,678
2,562,257
(128,167)
(2,218,948)
(98,964)
(35,400,222)
(22,149)
10,985,485

(*1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 34 참조).

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
회계정책변경 기초효과
취득/대체
처분/대체
감가상각비
연결범위 
변동 등
기 말

토지
20,063,336
-
-
-
-
636,968
20,700,304

건물
21,747,211
-
-
-
(789,140)
487,164
21,445,235

기계장치
43
-
307,428
-
(35,867)
23,667
295,271

차량운반구
60,345
-
-
-
(14,404)
8,412
54,353

공구와기구
23
-
-
-
-
4
27

비품
475,724
-
23,218
-
(147,369)
11,157
362,730

시설장치
57,455
-
517,636
-
(37,182)
15,976
553,885

금형
57,592
-
230,000
-
(73,339)
55,561
269,814

건설중인자산
476,200
-
300,000
-
-
-
776,200

시험연구용기계장치
-
-
-
-
-
19,753
19,753

사용권자산_건물
-
1,494,462
188,384
-
(479,725)
110,501
1,313,622

사용권자산_차량운반구
-
489,099
267,995
(20,697)
(237,829)
1,916
500,484

합계
42,937,929
1,983,561
1,834,661
(20,697)
(1,814,855)
1,371,079
46,291,678

(3) 유형자산 감가상각비 중 405,273천원(전기: 308,300천원)은 매출원가, 881,536천원(전기: 775,776천원)은 판매비와관리비, 932,141천원(전기: 730,778천원)은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석37 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가

당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가모형
원가모형
재평가모형
원가모형

토지
3,885,264
2,188,274
20,700,304
19,003,313

건물
2,765,231
2,440,290
21,445,236
21,076,823

합 계
6,650,495
4,628,564
42,145,540
40,080,136

이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다. 또한 상기 토지 및 건물의 재평가
로 인해 발생한
재평가이익 1,712,740천원(법인세효과 차감 후)
은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다(주석 25 참조).

(6) 공정가치 측정

가. 공정가치 서열체계
토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 
공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 정부보조금

당기 및 전기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
유형자산
현금및현금성자산
유형자산

기초잔액
-
107
1,021
107

당기증가액
-
-
162,000
-

당기감소액
-
-
(163,021)
-

기말잔액
-
107
-
107

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

개발비
1,908,180
4,641,237

산업재산권
3,128,392
4,344,080

소프트웨어
40,111
28,010

회원권
274,000
512,134

영업권
1,627,616
1,186,971

기타의무형자산
123,809
154,762

합 계
7,102,108
10,867,194

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권(*1,2)
기타의무형자산
합 계

기초
4,641,237
4,344,080
28,010
512,134
1,186,971
154,762
10,867,194

연결범위변동
-
4,960
(44,887)
-
1,530,592
111,557
1,602,222

내부개발
651,070
-
-
-
-
-
651,070

개별취득
-
-
95,054
-
-
-
95,054

처분

-
-
-
(51,100)
-
-
(51,100)

상각
(1,197,228)
(783,731)
(38,066)
-
-
(142,510)
(2,161,535)

손상차손
(2,186,899)
(436,917)
-
(187,034)
(1,089,947)
-
(3,900,797)

기말
1,908,180
3,128,392
40,111
274,000
1,627,616
123,809
7,102,108

취득원가
11,841,276
5,339,376
941,869
551,754
2,717,563
266,319
21,658,157

상각누계액
(5,202,932)
(1,774,066)
(901,758)
-
-
-
(7,878,756)

손상차손누계액
(4,730,164)
(436,917)
-
(277,754)
(1,089,947)
(142,510)
(6,677,292)

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)
씨유에이아이써지칼
의 지분 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,605,626천원을 영업권으로 계상하였습니다.
(*2)

당기 중 손상징후가 있는
(주)헬스웰메디칼의 영
업권에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었으며,
순자산가액의 하락분에 해당하는 영업권 은 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권(*1)
합 계

기초
3,920,086
2,615,900
163,795
463,692
74,529
7,238,002

연결범위변동
857,900
2,209,974
4
-
1,112,442
4,180,320

내부개발
892,151
-
-
-
-
892,151

개별취득
-
-
-
48,443
-
48,443

처분

-
-
-
-
-
-

상각
(1,028,900)
(327,031)
(135,789)
-
-
(1,491,720)

환율차이
-
-
-
-
-
-

기말
4,641,237
4,498,843
28,010
512,135
1,186,971
10,867,196

취득원가
11,190,206
5,489,178
918,136
602,854
1,186,971
19,387,345

상각누계액
(4,005,704)
(990,335)
(890,126)
-
-
(5,886,165)

손상차손누계액
(2,543,265)
-
-
(90,720)
-
(2,633,985)

(*1)
(주)헬스웰메디칼이 발행한 전환사채의 전환에 따른 주식 취득 시 1,111,937천원 등을 영업권으로 계상하였습니다.

내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 이중 143,895천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말
잔존상각기간

개 발 비
PROJECT A(*1)
-
458,378
손상인식

PROJECT B
609,889
408,618
상각미개시

PROJECT C(*1)
-
1,188,708
손상인식

PROJECT D(*2)
196,529
458,568
0.75년

PROJECT E(*2)
201,417
469,974
0.75년

PROJECT F
71,036
-
상각미개시

PROJECT H(*1)
-
459,023
손상인식

PROJECT I(*1)
-
340,068
손상인식

PROJECT CC(*3)
60,589
133,304
0.83년

PROJECT DD
(*3)

134,728
205,022
1.92년

PROJECT EE
(*3)

55,903
85,070
1.92년

PROJECT FF(*4)
281,620
352,024
4.00년

PROJECT GG(*5)
65,985
82,480
4.00년

PROJECT HH
165,911
-
상각미개시

PROJECT II
64,573
-
상각미개시

소 계
1,908,180
4,641,237

산업재산권
OO관련 특허권 A
400,000
480,000
5.00년

OO관련 특허권 B(*1)
-
385,000
손상인식

OO관련 특허권 C(*6)
1,106,667
1,266,667
6.92년

OO관련 특허권 D(*1)
-
92,583
손상인식

OO관련 특허권 D(*1)
-
34,333
손상인식

OO관련 특허권 E(*7)
18,333
28,333
1.83년

OO관련 특허권 AA(*8)
350,417
495,417
2.42년

OO관련 특허권 BB
(*8)

530,833
660,833
2.42년

OO관련 특허권 CC
(*8)

721,389
898,056
4.08년

기타
753
2,858
1.00년

소 계
3,128,392
4,344,080

합 계
5,036,572
8,985,317

(*1) 무형자산의 인식 요건을 충족하지 못하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않기에 당기 중 손상을 인식하였습니다.

(*2)
PROJECT D와 PROECT E는
심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당 제품에 적용되어 현재 판매중입니다.

(*3)

PROJECT CC,

PROJECT DD,

PROJECT EE 는
멸균기 관련 제품으로 현재 판매 중입니다.
(*4)

PROJECT FF는
저온 플라즈마 멸균기 개발 관련 제품입니다. 
(*5) PROJECT GG는 청광변색렌즈 관련 제품입니다.

(*6) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.

(*7) 특허권 E는 심장 부정맥 진단방법 및 진단장치 관련 특허 입니다.

(*8) 특허권 AA, BB, CC는 멸균기 관련 특허입니다.

(5) 개발비의 손상

보고기간종료일 현재 연결실체가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류

개별자산

장부금액

손상차손 금액

회수가능액
평가방법

당 기

누계액

개발비

PROJECT AA

-
-
(312,099)

사용가치

PROJECT BB
-
-
(1,122,478)

사용가치

PROJECT F
-
-
(1,108,688)

사용가치

PROJECT A
-
(462,747)
(462,747)
사용가치

PROJECT C
-
(781,151)
(781,151)
사용가치

PROJECT H
-
(463,502)
(463,502)
사용가치

PROJECT I
-
(479,499)
(479,499)
사용가치

합 계

-
(2,186,899)
(4,730,164)

연결실체는 당기 중 자동제세동기 개발 관련 일부 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 개발활동을 중단하였습니다. 이로 인하여 당기 중 2,187백만원의 손상차손을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

토지
건물
토지
건물

기초
161,553
71,896
161,553
83,248

감가상각비
-
(11,352)
-
(11,352)

처분
(161,553)
(60,544)
-
-

기말
-
-
161,553
71,896

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은

당기 34,065천원
(전기 36,
000천원)이며, 관련비용은 건물에 대한 감가상각비로 당기와 전기에 각각 11,352천원입니다.

17. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

건물
615,162
1,313,622

차량운반구
224,965
500,484

합 계
840,127
1,814,106

리스부채

유동
482,510
714,358

비유동
322,626
1,042,091

합 계
805,136
1,756,449

당기 중 증가된 사용권자산은 367,633천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
462,700
382,553

차량운반구
121,434
122,757

합 계
584,134
505,310

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
37,669
49,358

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-
24,987

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
26,270
21,293

중단영업손익에 포함된 리스관련 비용은 감가상각비 360,474천원(전기: 212,245천원), 리스부채에 대한 이자비용 22,543천원(전기: 20,927천원), 단기 및 소액자산 리스료 11,856천원(전기: 9,707천원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
492,629
729,593

1년 초과 2년 이내
239,579
662,944

2년 초과 5년 이내
87,586
379,623

합 계
819,794
1,772,160

(4) 리스의 총 현금유출액은 당기 729,798천원(전기: 626,710천원)입니다. 중단영업관련 리스의 총 현금유출액은 당기 326,875천원(전기: 91,390천원)입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

매입채무
501,279
3,781,813

미지급금
1,561,954
957,047

미지급비용
368,236
373,649

임대보증금
-
1,800,047

영업보증금
-
241,930

금융보증부채
136,139
-

리스부채
482,510
714,358

소 계
3,050,118
7,868,844

비유동부채

임대보증금

-
363,617

금융보증부채
63,780
-

파생상품부채
-
195,937

리스부채
322,626
1,042,091

소 계
386,406
1,601,645

합 계
3,436,524
9,470,489

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

예수금
253,463
117,485

부가세예수금
74,593
246,183

선수금
1,660,508
189,474

선수수익
30,350
209,956

소 계
2,018,914
763,098

비유동부채

선수수익

-
9,078

합 계
2,018,914
772,176

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말(*)

전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동

합 계

단기차입금
11,519,156
-
11,519,156
8,829,340
-
8,829,340

장기차입금
526,680
529,585
1,056,265
2,316,680
21,031,869
23,348,549

합 계
12,045,836
529,585
12,575,421
11,146,020
21,031,869
32,177,889

(*)
상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 정기예금이 질권 설정되어 있으며 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율
당기말
전기말

수출성장자금대출
한국수출입은행
-
-
-
347,340

운영자금대출
한국산업은행
2021-08-26
3.07%
6,000,000
5,000,000

운영자금대출
한국산업은행
2021-08-25
2.98%
217,156
1,000,000

운영자금대출
한국산업은행
2021-02-19
2.94%
1,000,000
-

운영자금대출
한국산업은행
2021-11-18
2.16%
1,000,000
-

운영자금대출
농협은행
2021-03-04
3.18%
1,620,000
1,800,000

운영자금대출
농협은행
2021-08-20
1.75%
500,000
500,000

운영자금대출
농협은행
2021-11-26
2.45%
182,000
182,000

운영자금대출
신한은행
2021-10-20
2.35%
1,000,000
-

합 계
11,519,156
8,829,340

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율
당기말
전기말

운영자금대출
농협은행
2021-01-29
0.99%
360,000
400,000

운영자금대출
농협은행
2022-12-20
1.50%
333,320
500,000

운영자금대출
우리은행
-
-
-
7,350,000

시설자금대출
우리은행
-
-
-
14,400,000

시설자금대출
KEB하나은행
-
-
-
400,000

정부보조금
중소기업진흥청
-
-
40,498
7,748

정부보조금
한국보건산업진흥원
-
-
322,447
290,800

합 계
1,056,265
23,348,548

차감 : 유동성장기차입금
(526,680)
(2,316,680)

장기차입금
529,585
21,031,869

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제4회 무보증 사모 전환사채(*1,*4)
2018-06-08
2021-06-08
-
-
7,880,000

제5회 무보증 사모 전환사채(*2,*4)
2018-08-10
2021-08-10
-
-
2,650,000

제6회 무보증 사모 전환사채(*3,*4)
2019-03-08
2022-03-08
-
-
5,000,000

제7회 무보증 사모 전환사채(*3,*5)
2019-05-31
2022-05-31
1.00%
649,000
5,000,000

제8회 무보증 사모 전환사채(*5)
2019-11-12
2022-11-12
1.00%
6,326,000
8,000,000

제9회 무보증 사모 전환사채(*5)
2020-03-17
2023-03-17
2.00%
6,000,000
-

상환할증금
460,534
2,554,965

전환권조정
(176,183)
(3,331,995)

소 계
13,259,351
27,752,970

차감: 유동성전환사채
(13,259,351)
(27,752,970)

합 계
-
-

(*1) 당기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 4,800,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,434,556주로 전환되었습니다. 
(*2) 당기 중 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 12,000,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주1,332,086주로 전환되었습니다.

(*3) 당기 중 제6회, 제7회, 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 5,312,711주로 전환되었습니다. 

(*4) 당기 중 제4회, 제5회, 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 조기상환청구 및전환청구로 인하여 소멸하였습니다. 
(*5) 제7회, 제8회, 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후12개월 이내행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

<제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분
내역

사채의 명칭
제 7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
649,000천원

발행가액
649,000천원

사채의 발행일
2019년 05월 31일

사채의 만기일
2022년 05월 31일

이자지급조건
표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률
사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법
만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간
사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격
당기말 기준 2,069원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 313,677 주

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 
발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션

사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

<제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분
내역

사채의 명칭
제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
6,326,000천원

발행가액
6,326,000천원

사채의 발행일
2019년 11월 12일

사채의 만기일
2022년 11월 12일

이자지급조건
표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률
사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법
만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간
사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격
당기말 기준 2,086원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 3,032,597주

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 
발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션

사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

<제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분
내역

사채의 명칭
제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
6,000,000천원

발행가액
6,000,000천원

사채의 발행일
2020년 03월 17일

사채의 만기일
2023년 03월 17일

이자지급조건
표면이자율 연 2%(3개월 후취)

보장수익률
사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리)

상환방법
만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환

행사기간
사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격
당기말 기준 2,124원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 2,824,858주

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 
발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션

사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

22. 퇴직급여부채

연
결실체
는 종
업
원
을

위
하
여

확
정
급
여
제
도
를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,183,714
3,946,622

사외적립자산의 공정가치
(394,445)
(616,644)

연결재무상태표상 부채
3,789,269
3,329,978

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,946,622
2,880,419

당기근무원가
990,077
775,510

이자원가
82,936
73,839

지급액
(1,470,592)
(171,889)

확정급여제도의 재측정요소

- 재무적 가정
17,277
422,928

- 경험조정
779,256
-

외환차이
3,086
(34,185)

연결범위의 변동
(164,948)
-

보고기간말 금액
4,183,714
3,946,622

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
616,644
589,967

사외적립자산 불입액
20,000
45,693

사외적립자산의 기대수익
10,952
13,274

지급액
(188,848)
(28,590)

재측정요소
(4,067)
(3,700)

연결범위의 변동
(60,236)
-

보고기간말 금액
394,445
616,644

(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
672,899
653,448

이자원가
81,305
68,373

사외적립자산의 기대수익
(10,720)
(12,268)

종업원 급여에 포함된 총 비용
743,484
709,553

총 비용 중
76,659천원
(전기:

118,494천원
)은 매출원가에 포함되었으며,
666,826천원
(전기:
591,059천원
)는
판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.
또한 상기내역에는 포함되지 아니한 중단영업 관련된 비용은 318,576천원(전기: 126,521천원)입니다.

사외적립자산의 실제수익은 6,885천원(전기:

9,574

천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분
당 기
전 기

할인율
1.65%~1.83%
1.90%~2.23%

사외적립자산의 기대수익률
1.65%~1.83%
1.90%~2.23%

미래임금상승률
4.43%~4.76%
4.00%~4.76%

(6) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석

구 분
1% 증가
1%감소

할인율
222,940천원 감소
262,104천원 증가

미래임금상승률
259,097천원 증가
224,779천원 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.25년입니다.

(8) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

23

. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
1주의 금액
발행한 주식의 수
자본금

50,000,000주
500원
보통주 26,434,229주
13,217,115천원

(2)

당기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당 기

전 기

기초

18,254,876
15,790,979

전환권 행사

8,079,353
2,463,897

기말

26,334,229
18,254,876

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
43,627,889
28,203,539

기타자본잉여금
2,308,738
1,441,542

전환권대가
973,344
2,858,625

자기주식처분이익
243,580
-

합 계
47,153,551
32,503,706

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,588,986)
(1,946,449)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식

176,000
주
를 시가로
취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유형자산재평가잉여금
1,712,740
1,712,740

해외사업환산손익
(53,809)
(131,921)

합 계
1,658,932
1,580,819

26. 이익잉여금
(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
714
714

미처분이익잉여금
(18,583,906)
9,107,492

합 계
(18,583,193)
9,108,206

(*1) 상법상의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
26,149,954
25,718,924

상품매출
1,772,961
2,181,660

A/S매출 등
395,794
30,875

합계
28,318,709
27,931,459

28. 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
14,808,067
13,641,662

상품매출원가
1,023,294
1,873,460

합 계
15,831,361
15,515,122

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급여
4,878,505
3,614,569

퇴직급여
591,126
254,544

복리후생비
705,545
774,672

보험료
34,050
28,166

감가상각비
892,888
787,128

무형자산상각비
2,017,641
1,490,327

대손상각비
902,564
(36,172)

지급수수료
2,389,992
1,489,564

광고선전비
62,578
227,246

교육훈련비
5,611
3,783

차량유지비
85,867
62,680

도서인쇄비
12,309
11,180

접대비
50,063
69,078

통신비
62,373
70,969

운반비
258,332
197,857

세금과공과
69,658
48,225

소모품비
114,100
85,476

수도광열비
42,228
41,621

수선비
10,744
23,437

경상연구개발비
1,354,800
1,287,956

여비교통비
171,498
226,547

A/S비용
73,139
119,134

전력비
8,964
9,512

수출제비용
270,944
210,178

사무용품비
100,400
78,617

해외시장개척비
61,318
267,194

잡비
2,076
5,925

합 계
15,229,313
11,449,413

30. 비용의 성격별 분류

당기
및
전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(1,181,288)
679,037

원재료의 사용
11,337,882
9,400,033

상품의 판매
1,023,294
1,873,460

종업원급여
7,298,457
5,348,763

복리후생비
958,046
1,047,169

감가상각비
1,298,160
1,095,429

무형자산상각비
2,017,642
1,490,327

운반비
441,032
267,726

지급수수료
2,738,161
1,739,050

경상연구개발비
1,354,800
1,287,956

광고선전비
62,578
227,246

외주가공비
540,322
11,986

해외시장개척비
61,318
267,194

수출제비용
270,944
210,177

대손상각비
902,565
(36,172)

기타비용
1,936,761
2,055,154

합 계
31,060,674
26,964,535

31. 기타수익과 기타비용

당기
및
전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(
1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산처분이익
417,903
-

수입임대료
4,974
-

잡이익
111,953
18,594

합 계
534,830
18,594

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
6,128,087
37,170

재고자산감모손실
349,236
368,302

유형자산처분손실
4,711
-

무형자산처분손실
1,100
-

무형자산손상차손
3,900,797
-

매각예정자산손상차손
2,967,973
-

기부금
89,669
6,731

잡손실
1,695
1,622

합 계
13,443,268
413,825

32. 금융수익과 금융원가

당기
및
전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
204,175
236,824

배당금수익
2,100
2,100

외화환산이익
38,465
30,006

외환차익
624,190
671,978

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
911,541
79,226

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
14,834
-

금융보증수익
23,125
-

사채상환이익
33,318
-

합 계
1,851,748
1,020,134

(2) 금융원가

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
3,135,468
4,397,680

외화환산손실
523,823
189,081

외환차손
402,157
383,139

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
287,746
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,495
892,630

사채상환손실
116,381
97,369

금융보증비용
23,125
-

합 계
4,491,195
5,959,898

33.
법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
300,682
475,504

일시적 차이, 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동
3,177,255
(1,455,416)

연결범위의 변동
(1,462,750)
376,100

자본에 직접 반영된 법인세비용
491,964
(183,386)

법인세비용(수익)
2,507,151
(787,198)

계속영업 법인세비용(수익)
2,459,351
(1,012,836)

중단영업 법인세비용(수익)
47,800
225,638

(2)
당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 
효과
반영 후
반영 전
법인세 
효과
반영 후

보험수리적손실
(669,306)
178,548
(490,758)
(419,795)
92,355
(327,440)

전환권대가
(1,424,622)
313,417
(1,111,205)
4,117,327
(275,741)
3,211,515

합계
(2,093,928)
491,965
(1,601,963)
3,697,532
(183,386)
2,884,075

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)

(23,071,964)

(3,731,519)

계속영업 법인세비용차감전순손익
(18,289,850)

(4,368,071)

중단영업 법인세비용차감전순손익
(4,782,114)

636,552

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용(*1)

(5,075,832)

(1,304,394)

조정사항

7,582,983

517,196

비과세비용및수익
865,087

739,264

세무상결손금 사용액
(107,935)

-

이연법인세미인식효과
5,816,302

283,861

자본에 직접 반영된 법인세비용
491,964

(183,386)

기타
517,565

(322,543)

법인세비용(수익)

2,507,151

(787,198)

계속사업 법인세비용(수익)
2,459,351

(1,012,836)

중단사업 법인세비용(수익)
47,800

225,638

평균유효세율(*2)

-

-

(*1) 보고기간종료일 현재

연결
실
체
의 법정세율은 각 나라의 과세관청에 따라 다르게 적용됩니다. 

(*2)
법
인세차감전 순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 표시에 있어, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
자본반영
연결범위의 변동

이연법인세자산

퇴직급여
857,129
(104,992)
175,237
(12,702)
914,672

외화환산손실
26,123
16,620
-
-
42,743

감가상각비
394,852
19,859
-
-
414,711

무형자산
217,513
176,504
-
-
394,017

국고보조금
38,776
14,167
-
-
52,943

미지급비용
63,314
4,707
-
(1,378)
66,643

투자사채
200,539
(682,969)
-
-
(482,430)

재고자산
217,822
194,699
-
-
412,521

대손충당금
1,086,563
1,490,512
-
(1,296)
2,575,779

대손금
72,888
40,293
-
(120,093)
(6,912)

파생상품
85,790
-
-
(43,106)
42,684

미수금
28,859
7,180
-
-
36,039

리스부채
128,286
(35,629)
-
4,273
96,930

선수수익
13,416
-
-
(13,416)
-

매각예정자산손상차손
-
672,306
-
-
672,306

보증금
(11,907)
(57,728)
-
12,043
(57,592)

이월결손금
327,603
1,507,273
-
80,363
1,915,239

이월세액공제
1,062,747
293,184
-
-
1,355,931

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(135,662)
39,138
3,310
8,852
(84,362)

외화환산이익
(6,607)
(899)
-
-
(7,506)

정부출연금
(11,793)
(14,167)
-
-
(25,960)

당기손익-공정가치측정금융자산
(11,274)
39,940
-
(1,440,787)
(1,412,121)

미수수익
(41,249)
(45,175)
-
18,920
(67,504)

전환사채
(234,233)
(16,626)
313,417
(23,394)
39,164

사용권자산
(201,612)
26,748
-
68,972
(105,892)

토지
(373,338)
-
-
-
(373,338)

건물
(86,538)
6,820
-
-
(79,718)

합 계
3,708,007
3,591,765
491,964
(1,462,749)
6,328,987

이연법인세자산(부채)미인식액
1,217,336
5,816,302
-
-
7,015,571

이연법인세자산(부채)인식액
2,490,671
(2,224,537)
491,964
(1,462,749)
(686,584)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
자본반영
연결범위의 변동

이연법인세자산

퇴직급여
617,536
91,394
91,541
56,657
857,128

외화환산손실
20,740
5,383
-
-
26,123

감가상각비
343,222
29,223
-
22,408
394,853

무형자산
363,465
(111,904)
-
(34,048)
217,513

국고보조금
66,207
(27,431)
-
-
38,776

당기손익-공정가치측정금융자산
67,850
(17,430)
-
-
50,420

매도가능증권평가손실
-
-
-
-
-

미지급비용
38,593
21,337
-
3,384
63,314

단기매매증권평가손실
-
-
-
-
-

재고자산
70,142
53,153
-
94,527
217,822

대손충당금
1,005,863
17,914
-
62,786
1,086,563

파생상품
42,684
43,106
-
-
85,790

미수금
29,787
(928)
-
-
28,859

리스부채
-
128,286
-
-
128,286

대손금
-
72,888
-
-
72,888

선수수익
29,103
(15,687)
-
-
13,416

이월결손금
-
154,589
-
173,014
327,603

이월세액공제
933,474
129,272
-
-
1,062,746

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(129,793)
(5,482)
814
(1,201)
(135,662)

외화환산이익
(58,287)
51,680
-
-
(6,607)

정부출연금
(39,224)
27,431
-
-
(11,793)

당기손익-공정가치측정금융자산
(2,394)
(59,300)
-
-
(61,694)

투자사채
(371,251)
571,790
-
-
200,539

미수수익
(23,917)
(15,905)
-
(1,427)
(41,249)

전환사채
(539,727)
581,235
(275,741)
-
(234,233)

사용권자산
-
(201,612)
-
-
(201,612)

보증금
(28,648)
16,742
-
-
(11,906)

토지
(373,338)
-
-
-
(373,338)

건물
(93,358)
6,820
-
-
(86,538)

합 계
1,968,729
1,546,564
(183,386)
376,100
3,708,007

이연법인세자산(부채)미인식액
933,474
(283,861)
-
-
1,217,335

이연법인세자산(부채)인식액
1,035,255
1,262,703
(183,386)
376,100
2,490,672

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(7)
보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세무상결손금
미사용세액공제
세무상결손금
미사용세액공제

1년 이내
-
-
-
264,084

1년~2년 이내
-
-
-
202,862

2년~3년 이내
-
-
-
163,983

3년 초과
1,848,713
1,047,981
154,589
431,818

합 계
1,848,713
1,047,981
154,589
1,062,747

34. 매각예정자산과 중단영업

연결실체는

2020년 10월 30일

에 개최된 이사회 결의를 통해 응급의료기기 사업에 역량을 집중하기 위해 애플 VAR사업부문을 정리하기로 결정하였습니다.
또한 당기 중 지분매각으로 인하여 연결범위에서 제외된 종속기업인
(주)대광헬스케어(구, 씨유헬스케어)로부터 당기 중 취득한 의료장비 일체를 매각하기로 결정하였습니다. 연결실체는 애플 VAR사업부문 관련 자산 및 상기 의료장비는 매각예정자산으로 분류하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 당기 중 연결범위에서 제외된 대광헬스케어 외 3개종속기업의 손익과 함께 중단사업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

매출채권
63,757

재고자산
37,500

유형자산(*1)
5,581,331

합 계
5,682,588

(*1) 당기 중 매각예정자산으로 분류된 유형자산에는 (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 당기에 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다(주석 5 참조).

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손 은

3,055,936천원
입니다.

(2) 중단영업의 손익

당기와 전기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수익
32,867,860
54,131,254

비용(*1)
34,223,652
53,494,702

중단영업처분손실
3,426,322
-

세전중단영업이익(손실)
(4,782,114)
636,552

법인세비용
47,800
225,638

세후중단영업이익(손실)
(4,829,914)
410,914

(*1) 중단영업 비용에는 공통발생 비용의 배부액이 포함되었습니다.

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업현금흐름
3,148,743
(5,291,720)

투자현금흐름
(17,829,171)
(6,937,297)

재무현금흐름
12,047,793
14,440,887

총현금흐름
(2,632,635)
2,211,870

35. 주당손익

주당손익은 지배주주에게 귀속되는 당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식

(
주석 24 참
조)
으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당 기
전 기

계속영업

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익
(20,594,704)
(3,383,817)

가중평균유통보통주식수(*1)
22,188,583
16,232,116

계속영업 기본주당순
이익(손실)

(928)원/주
(208)원/주

중단영업

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익

(5,144,936)
472,531

가중평균유통보통주식수(*1)
22,188,583
16,232,116

중단영업 기본주당순
이익(손실)

(232)원/주
29원/주

총기본주당순이익(손실)
(1,160)원/주
(179)원/주

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

(*1) 당기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초
18,254,876
15,790,979

전환사채 전환효과
3,933,707
441,137

가중평균유통보통주식수
22,188,583
16,232,116

36. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금 유출 없는 비용 가산
32,934,499
10,516,104

법인세비용(이익)
2,507,151
(1,172,379)

퇴직급여
1,062,061
597,021

대손상각비
1,206,592
596,712

기타의대손상각비
6,239,635
37,170

감가상각비
2,230,301
1,826,206

무형자산상각비
2,161,536
1,491,720

외화환산손실
524,193
118,741

재고자산평가손실
1,426,168
198,926

재고자산감모손실
349,236
368,302

유형자산처분손실
4,711
-

무형자산처분손실
1,100
-

무형자산손상차손
3,900,797
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
287,746
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
2,495
892,630

매각예정자산손상차손
3,055,936
-

중단영업처분손실
3,426,322
-

파생상품평가손실
124,752
195,937

사채상환손실
116,381
97,369

이자비용
4,272,342
5,267,620

금융보증비용
23,125
-

잡손실
11,919
129

현금 유입 없는 수익 차감
(3,679,363)
(694,485)

외화환산이익
(37,221)
(30,032)

재고자산평가손실환입
(237,398)
-

유형자산처분이익
(398)
-

투자부동산처분이익
(417,903)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,885,885)
(79,227)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(404,991)
-

지분법이익
(13,441)
-

사채상환이익
(92,381)
-

이자수익
(498,979)
(503,531)

배당금수익
(2,100)
(2,100)

임대수익
(65,541)
(79,595)

금융보증수익
(23,125)
-

합 계
29,255,136
9,821,619

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
5,895,007
(7,825,250)

미수금의 감소(증가)
145,607
(1,676,124)

미수수익의 감소(증가)
(4,576)
125,667

선급금의 감소(증가)
309,106
(749,471)

부가가치세 선급금의 감소
9,562
118,302

선급비용의 감소
114,467
4,049

당기법인세자산의 증가
-
(9,117)

재고자산의 감소
3,244,393
261,430

영업보증금의 감소
1,000,000
-

계약자산의 증가
(188,932)
-

장기미수금의 감소
17,097
-

장기미지급금의 증가
64,396
25,612

부가가치세 예수금의 감소
(240,058)
(261,989)

매입채무의 증가(감소)
(2,603,243)
8,706

미지급금의 증가(감소)
(3,356,686)
190,278

미지급비용의 증가
271,897
5,316

예수금의 증가
1,151,114
36,386

선수금의 증가(감소)
2,024,192
(452,950)

확정급여채무의현재가치의 증가
(1,470,402)
(228,473)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
886,973
(11,646)

정부보조금
-
(1,021)

선수수익 증가(감소)
(127,701)
158,051

임대보증금의 감소
(390,000)
(10,000)

계약부채의 증가
(127,021)
-

합 계
6,625,192
(10,292,244)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
816,680
566,680

전환사채의 전환청구권행사
18,425,820
6,034,280

종속기업투자주식의 취득
11,100,000
-

채권채무상계
-
888,646

채권채무상환협약(타계정대체)(*1)
19,376,912
-

투자전환사채의 미수금 계정대체
17,293,088
-

합 계
66,195,820
7,489,606

(*1) 연결실체는 2020년 12월에 (주)대광헬스케어와의 채권채무상환협약에 따라 (주)대광헬스케어가 보유한 매출채권, 대여금, 유형자산 등 총 19,377백만원을 대물로 변제받은 후 상환의무를 면제하였습니다

(
주석 5,40 참조).

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

내 역
기 초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기 말

증 가
감 소
계정대체
전환 ·행사
기타변동(*)

단기차입금
8,829,340
26,804,214
(16,318,804)
-
-
(7,795,594)
11,519,156

장기차입금
21,031,869
-
-
(816,680)
-
(19,685,604)
529,585

유동성장기차입금
2,316,680
-
(1,106,680)
816,680
-
(1,500,000)
526,680

전환사채
27,752,970
10,203,063
(9,433,321)
-
(17,589,816)
2,326,456
13,259,352

리스부채(*1)
1,756,449
-
(958,335)
-
-
7,022
805,136

합 계
61,687,308
37,007,277
(27,817,140)
-
(17,589,816)
(26,647,720)
26,639,909

(*1) 기타변동에는 연결범위의 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

내 역
기 초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기 말

증 가
감 소
계정대체
전환 ·행사
기타변동

단기차입금
12,294,910
22,048,635
(25,121,894)
(450,630)
-
58,319
8,829,340

장기차입금
15,322,937
23,000,000
(14,150,000)
(2,100,000)
-
(1,041,068)
21,031,869

유동성장기차입금
726,851
-
(2,589,161)
2,100,000
-
2,078,990
2,316,680

전환사채
16,046,697
18,000,000
(2,470,000)
-
(5,786,239)
1,962,512
27,752,970

리스부채(*1)
-
-
(662,113)
2,418,562
-
-
1,756,449

합 계
44,391,395
45,048,635
(44,993,168)
1,967,932
(5,786,239)
3,058,753
61,687,308

(*1) 리스부채의 계정대체 금액은 리스기준서 최초적용으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행
내 용
한 도
사 용 액

한국산업은행
산업운영자금한도대출
7,500,000
6,217,156

농협은행
일반자금대출
2,813,320
2,813,320

신한은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000

농협은행
운전자금대출
300,000
182,000

산업은행
운전자금대출
2,200,000
2,000,000

(2) 당기말 현재 연결
실체가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자
설정금액
보증내역

기술보증기금
3,138,454
차입금 지급보증

서울보증보험
1,306,728
계약이행보증 등

대표이사
10,200,000
한국산업은행 연대보증

730,399
농협은행 연대보증

엑스큐어 주식회사
2,000,000
증권신탁

(3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
보증제공처
보증금액
보증기간
보증내역

(주)대광헬스케어
(구,(주)씨유헬스케어)
우리은행
4,000,000
2019.6.20 ~ 2022.6.20
차입금

(*) 연결실체는 위의 지급보증과 관련하여 당기말 현재 199,920천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 당기말 현재 연결

실
체
의

담
보

등
의

설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보제공자산
근저당권자
설정액

건물,토지(*1)
강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1
한국산업은행
7,240,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4, 5층

강원도 원주시 문막읍 동화리 1665-1

장기금융상품
정기예금, 정기적금
농협은행
560,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
(주)과천펜타시티피에프브이
NH투자증권 등
364,240

(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 8,860,000천원)에 대해 보험근질권 5,870,000천원이 설정되어 있습니다.

(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원급여
1,048,250
450,402

퇴직급여
1,010,460
71,885

합 계
2,058,710
522,287

(2) 연결
실
체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석37 참조).

39. 영업부문

연결
실
체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결
실
체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결
실
체
는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재 화
주요고객

응급의료기기 사업
심장충격기 및 관련사업
병원, 소방서, 공공기관, 관공서, 아파트 등

멸균,소독기 사업
멸균기, 소독기
병원,소방서, 기업체 등

의료용 로봇 사업
의료용 수술로봇 제조
병원, 의료기관 등

(1) 보고부문에 대한 정보

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출액
매출총이익
영업손익

응급의료기기부문
39,602,058
10,464,695
(2,800,951)

멸균소독기 부문
5,758,525
2,223,055
168,397

의료용 로봇 사업
-
-
-

소 계
45,360,583
12,687,750
(2,632,554)

내부거래 제거
(17,041,875)
(200,403)
(109,411)

조정 후 금액
28,318,709
12,487,348
(2,741,965)

(*)
중단영업으로 분류한
애플 VAR 사업
과

당기 중 연결범위에서 제외된 (주)대광헬스케어 외 3개 종속기업
과 관련된 정보는 상기 내역에 포함되지 아니하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
매출액
매출총이익
영업손익

응급의료기기부문
39,666,298
12,703,932
1,246,703

내부거래 제거
(11,734,839)
(287,596)
(279,779)

조정 후 금액
27,931,459
12,416,337
966,924

(*)
중단영업으로 분류한
애플 VAR 사업
과

당기 중 연결범위에서 제외된 (주)대광헬스케어 외 3개 종속기업
과 관련된 정보는 상기 내역에 포함되지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

내수판매
7,803,376
6,265,604

아시아
6,489,381
6,709,497

유럽
10,432,161
12,270,477

중동
694,907
459,610

아프리카
111,011
181,841

미주
2,173,085
1,278,523

오세아니아
614,789
765,907

합 계
28,318,709
27,931,459

(*)
중단영업으로 분류한
애플 VAR 사업
과

당기 중 연결범위에서 제외된 (주)대광헬스케어 외 3개 종속기업
과 관련된 정보는 상기 내역에 포함되지 아니하였습니다.

40.
종속기업 지분 매각에 따른 채권채무상환협약

연결실체는 전기말 현재 종속기업인 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)의 지분 99.5% 전부를 당기 중 제3자에게 처분하고 (주)대광헬스케어로부터 (주)씨유에이아이써지칼 주식 및 전환사채를 인수하였으며 이에 수반하여 채권채무상환협약을 체결하였습니다. 협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

협약의 당사자
갑: (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)
을: 주식회사 씨유메디칼시스템

협약의 목적
"을"이 보유하던 "갑"의 주식을 매각함에 따라 해당 매매계약에 근거하여 "갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하는데 그 목적이 있다.

"을"이 인수한 "갑"의 채권
- 대여금채권 8,400백만원
- 매출채권 2,439백만원
- 유형자산 8,538백만원 등 총 19,377백만원

"갑"이 제공한 "을"에 대한 채권
- 단기대여금 11,950백만원
- 투자전환사채 7,427백만원 등 총 19,377백만원

"갑"이 제공한 담보
- "갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서

41. 계속기업에 대한 불확실성

당기 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.

그러나, 연결실체는 매출 감소에 따른 영업손실,

종속기업투자 관련 손실
등으로 인해 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결당기순손실, 영업손실이 각각 25,579 백만원, 4,359 백만원 발생하였고, 당기말 현재 미처리결손금이 18,583 백만원입니다. 또한 당기말 현재 전환사채 13,259 백만원은 1년 이내에 전액 조기상환청구가 가능하며 만기연장 예정인 단기차입금(유동성장기부채 포함)은 12,046 백만원입니다.

이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

연결실체는 이러한 재무구조를 개선하기 위해 아래와 같이 재무적 안정성 확보방안, 영업손익 개선방안을 마련하고 있습니다.

(1) 재무적 안정성 확보방안

연결실체는 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 비유동자산 매각, 차입부채의 만기 연장 및 외부 투자유치를 통한 추가 자금조달을 계획하고 있습니다. 

(2) 영업손익 개선방안

연결실체는 핵심사업에 기업역량을 집중하여 매출 증대 및 경영합리화를 통한 지속적인 원가 절감 등을 통하여 영업손익을 개선하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

만일 이러한 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

42. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채의 전환

가. 당기말 이후

연결실체의 7,8회차

전환사채 중 일부가 전환되었으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
7회차
8회차

전환청구일
2021년 1월 11일

2021년 1월 11일

전환청구액
300,000,000
750,000,000

주당 전환가액
2,069
2,086

발행주식 수
144,997주
359,539주

나. 전환사채 전환으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
전환청구 후
당기말

수권주식 수
50,000,000 주
50,000,000 주

주당 액면가액
500 원
500 원

발행주식 수
26,938,766주
26,434,229주

자본금
13,469,383
13,217,115

(2) (주)대광헬스케어 소유 토지, 건물에 대한 담보설정

당기말 이후 연결실체는
당기 중 지분매각으로 인하여 연결범위에서 제외된
(주)대광헬스케어(구,(주)씨유헬스케어)와 2020년 12월 28일에
체결한 채권채무상환협약에 의거 투자전환사채 액면금액 173억원에 대한 담보로서 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 2021년 3월 2일자로 150억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 제공받았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2020.12.31 현재

제 19 기 2019.12.31 현재

제 18 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

유동자산

37,292,443,131

36,857,881,025

33,410,294,183

현금및현금성자산

99,758,307

6,488,387,488

1,895,852,343

단기금융상품

0

220,000,000

60,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

0

265,650,000

203,910,000

매출채권

4,941,019,376

12,747,263,782

13,739,533,487

기타수취채권

19,892,303,633

5,824,324,684

5,444,564,917

기타자산

1,892,929,265

473,121,698

770,507,417

당기법인세자산

59,939,800

71,428,269

15,189,779

재고자산

4,723,903,919

10,767,705,104

11,280,736,240

매각예정자산

5,682,588,831

0

0

비유동자산

32,702,970,624

57,578,305,721

48,681,353,167

장기금융상품

600,000,000

3,383,000,000

3,670,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

6,823,522,276

27,302,516,375

21,800,880,951

기타수취채권

5,300,997,427

1,212,822,627

1,308,605,903

기타비유동금융자산

640,893,090

658,947,768

609,768,000

기타자산

63,780,308

199,919,548

0

종속기업에 대한 투자자산

8,125,052,601

7,727,357,204

5,672,971,250

유형자산

8,232,981,908

8,107,019,957

7,173,670,503

무형자산

2,915,743,014

6,611,595,821

7,162,522,058

투자부동산

0

233,448,720

244,800,672

이연법인세자산

0

2,141,677,701

1,038,133,830

자산총계

69,995,413,755

94,436,186,746

82,091,647,350

부채

유동부채

25,583,244,428

42,151,981,946

31,870,594,315

매입채무

311,720,669

3,453,893,318

3,979,036,484

기타금융부채

1,314,974,108

1,233,418,996

1,205,707,306

기타부채

1,613,362,642

278,779,301

612,391,719

단기차입금

8,557,155,802

8,647,340,000

9,899,910,000

유동성장기차입금

526,680,000

566,680,000

126,850,505

유동성전환사채

13,259,351,207

27,971,870,331

16,046,698,301

비유동부채

4,096,853,281

4,181,782,400

3,389,952,688

퇴직급여부채

3,339,923,185

2,991,371,435

2,217,015,634

기타금융부채

227,345,201

558,542,275

0

장기차입금

529,584,895

631,868,690

1,172,937,054

부채총계

29,680,097,709

46,333,764,346

35,260,547,003

자본

자본금

13,217,114,500

9,177,438,000

7,945,489,500

자본잉여금

46,909,971,281

32,539,272,569

27,249,214,501

기타자본구성요소

(1,439,486,600)

(1,439,486,600)

(1,439,486,600)

기타포괄손익누계액

1,712,739,654

1,712,739,654

1,712,739,654

이익잉여금(결손금)

(20,085,022,789)

6,112,458,777

11,363,143,292

자본총계

40,315,316,046

48,102,422,400

46,831,100,347

자본과부채총계

69,995,413,755

94,436,186,746

82,091,647,350

포괄손익계산서

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

매출액

23,332,012,761

24,364,532,917

26,526,932,931

매출원가

16,266,474,592

14,969,641,248

17,431,143,239

매출총이익

7,065,538,169

9,394,891,669

9,095,789,692

판매비와관리비

10,484,194,258

8,598,978,856

8,631,183,169

영업이익(손실)

(3,418,656,089)

795,912,813

464,606,523

기타수익

694,812,128

48,959,616

82,481,907

기타비용

19,453,887,866

412,504,118

101,835,065

금융수익

4,688,254,248

1,162,438,319

1,783,565,105

금융원가

4,290,040,046

7,354,871,989

1,590,075,413

법인세비용차감전순이익(손실)

(21,779,517,625)

(5,760,065,359)

638,743,057

법인세비용

2,545,649,276

(1,238,503,683)

339,094,632

계속영업이익(손실)

(24,325,166,901)

(4,521,561,676)

299,648,425

중단영업이익(손실)

(1,303,334,305)

(401,682,983)

135,911,262

당기순이익(손실)

(25,628,501,206)

(4,923,244,659)

435,559,687

기타포괄손익

(568,980,360)

(327,439,856)

63,975,877

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익

(568,980,360)

(327,439,856)

63,975,877

총포괄손익

(26,197,481,566)

(5,250,684,515)

499,535,564

주당이익

계속영업과 중단영업 (단위 : 원)

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,155)

(303)

28

계속영업 (단위 : 원)

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,096)

(279)

19

자본변동표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

7,785,062,000

23,862,584,220

(1,439,486,600)

1,693,889,524

10,882,457,858

42,784,507,002

K-IFRS 제1109호 최초적용(회계정책의 변경)

0

0

0

18,850,130

(18,850,130)

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

435,559,687

435,559,687

확정급여제도의재측정손익

0

0

0

0

63,975,877

63,975,877

전환사채의 발행

0

2,691,207,431

0

0

0

2,691,207,431

전환사채 상환

0

0

0

0

0

0

전환청구권 행사

160,427,500

695,422,850

0

0

0

855,850,350

2018.12.31 (기말자본)

7,945,489,500

27,249,214,501

(1,439,486,600)

1,712,739,654

11,363,143,292

46,831,100,347

2019.01.01 (기초자본)

7,945,489,500

27,249,214,501

(1,439,486,600)

1,712,739,654

11,363,143,292

46,831,100,347

K-IFRS 제1109호 최초적용(회계정책의 변경)

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,923,244,659)

(4,923,244,659)

확정급여제도의재측정손익

0

0

0

0

(327,439,856)

(327,439,856)

전환사채의 발행

0

1,579,126,454

0

0

0

1,579,126,454

전환사채 상환

0

(183,414,369)

0

0

0

(183,414,369)

전환청구권 행사

1,231,948,500

3,894,345,983

0

0

0

5,126,294,483

2019.12.31 (기말자본)

9,177,438,000

32,539,272,569

(1,439,486,600)

1,712,739,654

6,112,458,777

48,102,422,400

2020.01.01 (기초자본)

9,177,438,000

32,539,272,569

(1,439,486,600)

1,712,739,654

6,112,458,777

48,102,422,400

K-IFRS 제1109호 최초적용(회계정책의 변경)

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(25,628,501,206)

(25,628,501,206)

확정급여제도의재측정손익

0

0

0

0

(568,980,360)

(568,980,360)

전환사채의 발행

0

338,581,682

0

0

0

338,581,682

전환사채 상환

0

57,553,528

0

0

0

57,553,528

전환청구권 행사

4,039,676,500

13,974,563,502

0

0

0

18,014,240,002

2020.12.31 (기말자본)

13,217,114,500

46,909,971,281

(1,439,486,600)

1,712,739,654

(20,085,022,789)

40,315,316,046

현금흐름표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

5,584,678,196

2,447,353,877

4,110,491,712

당기순이익(손실)

(25,628,501,206)

(4,923,244,659)

435,559,687

당기순이익조정을 위한 가감

26,509,151,067

8,628,506,044

3,064,348,822

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

5,047,887,071

(912,137,167)

871,942,760

배당금수취(영업)

2,100,000

2,100,000

3,150,000

이자지급(영업)

(552,225,057)

(527,501,932)

(406,584,788)

이자수취(영업)

265,652,981

236,713,311

148,551,305

법인세납부(환급)

(59,386,660)

(57,081,720)

(6,476,074)

투자활동현금흐름

(13,367,263,549)

(11,709,960,062)

(24,152,235,936)

단기금융상품의 처분

860,000,000

350,000,000

0

장기금융상품의 처분

3,266,000,000

3,370,000,000

0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

581,593,329

105,000,000

192,200,000

단기대여금의 감소

8,310,000,000

7,880,000,000

700,000,000

보증금의 감소

36,590,000

120,139,000

50,925,213

종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

45,643,750

투자부동산의 처분

640,000,000

0

0

무형자산의 처분

350,000,000

0

100,000,000

매각예정자산의 처분

1,140,000,000

0

0

단기금융상품의 취득

(270,000,000)

(350,000,000)

(200,000,000)

장기금융상품의 취득

(853,000,000)

(3,243,000,000)

(830,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(6,064,240,000)

(10,000,000,000)

(16,805,001,813)

단기대여금의 증가

(17,140,000,000)

(8,450,000,000)

(4,080,000,000)

장기대여금의 증가

0

0

(100,000,000)

보증금의 증가

0

(229,386,310)

(43,529,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

(2,000,000,000)

유형자산의 취득

(1,070,120,111)

(322,119,002)

(614,377,390)

무형자산의 취득

(654,086,767)

(940,593,750)

(568,096,696)

매각예정자산의 취득

(2,500,000,000)

0

0

재무활동현금흐름

1,381,281,409

13,879,882,631

17,214,730,000

단기차입금의 증가

11,570,707,376

12,876,750,113

1,690,000,000

장기차입금의 증가

0

0

900,000,000

전환사채의 발행

7,203,063,226

18,000,000,000

18,500,000,000

임대보증금의 증가

0

5,000,000

0

단기차입금의 상환

(10,520,891,574)

(14,174,590,113)

(3,875,270,000)

유동성장기차입금의 상환

(206,680,000)

(126,850,505)

0

전환사채의 상환

(6,433,321,200)

(2,470,000,000)

0

리스부채의 지급

(231,596,419)

(230,426,864)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(6,401,303,944)

4,617,276,446

(2,827,014,224)

기초현금및현금성자산

6,488,387,488

1,896,873,061

4,713,964,140

현금및현금성자산의 환율변동효과

12,674,763

(25,762,019)

9,923,145

기말현금및현금성자산

99,758,307

6,488,387,488

1,896,873,061

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발,제조 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 의왕시 및 서울시 양재동에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다. 

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주(주)
지 분 율(%)

나학록
2,495,700
9.44%

(주)씨유메디칼시스템
100,000
0.38%

기타
23,838,529
90.18%

합 계
26,434,229
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과공동기업에대한투자’에서 규정하는 지분 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는

2021년 1월 30일자
이사회에서 승인되었으며,

2021년 3월

29일
자 주주총회에서 최종
승인될 예정입니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

②
기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다.

(4) 종속기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(6) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 당사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

(7) 영업부문

당사는 응급의료기기 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(8) 리스

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘유형자산’의 회계정책(주석 2.(15)참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

(9) 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(10) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(11) 금융자산

가. 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 

- 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을
제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재
분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 
상
각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재
분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당
기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다. 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한
기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간
기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

마. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(12) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 

(13) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(14) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(15) 유형자산 

토지 및 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 

토지 및 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
20년

기 계 장 치
5년 ~ 10년

차량운반구
5년

비 품
〃

공구와기구
〃

금 형
〃

시 설 장 치
〃

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 무형자산 

가. 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

나. 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부창출 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 상기의 인식조건을 최초로 충족시킨시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부창출 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부창출 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

다. 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

라. 무형자산의 제거

당사는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

마. 내용연수

당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
10년
정액법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

회원권
비한정
-

(19) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

(20) 금융부채 

가. 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지
못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

나. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(21) 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 

(22) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(23) 충당부채 및 우발부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(24) 종업원급여

가. 확정급여제도

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

나. 주식기준보상

당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다.

당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(25) 수익인식

기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

가. 수행의무의 식별

당사는 자동심장제세동기의 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 

나. 거래가격의 산정 및 배분

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

다만, 당사의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며
,
해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 

(26) 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(27) 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(28) 자본금 

보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(29) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 보고기간말 현재 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세 

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 시장위험 

당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 외화로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD

현금및현금성자산
7,616
2,324,785

매출채권
2,495,447
4,432,658

매입채무
60,901
121,100

미지급금
15,912
-

단기차입금
-
347,340

소 계
2,579,876
7,225,883

JPY

현금및현금성자산
-
543,347

매출채권
332,890
1,283,998

소 계
332,890
1,827,345

EURO

현금및현금성자산
-
115,385

소 계
-
115,385

합 계
2,912,766
9,168,613

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
121,313
(121,313)
314,450
(314,450)

JPY
16,645
(16,645)
91,367
(91,367)

EURO
-
-
5,769
(5,769)

합 계
137,958
(137,958)
411,586
(411,586)

② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(15,998)
(16,409)
(15,998)
(16,409)

하락시
15,998
16,409
15,998
16,409

③ 가격변동위험

당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며,당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 신용위험

①
위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의
재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다
(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6. 참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지
않는 경우
등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타수취채권, 장기금융상품이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기
간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손상관련 정보는 주석 6.에서 설명하고있습니다.

보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
최대노출금액
장부가액
최대노출금액

금융보증계약(*1)
205,712
5,200,000
336,432
4,000,000

(*1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 당사가 보증하고 있는 최대 약정금액입니다(주석37 참조).

다. 유동성 위험

당사의 재경팀은 미사용 차입금한도
(주석 37 참조)
를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부가액
계약상 
 현금흐름
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

매입채무
311,721
311,721
311,721
-
-
-
-

기타금융부채(*1)
1,542,319
6,351,865
6,036,010
146,913
99,854
69,088
-

유동성전환사채(*2)
13,259,351
13,435,534
13,435,534
-
-
-
-

차입금
9,613,421
9,776,923
2,070,460
7,171,940
534,523
-
-

합 계
24,726,812
29,876,043
21,853,725
7,318,853
634,377
69,088
-

(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 37 참조).
(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부가액
계약상 
 현금흐름
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

매입채무
3,453,893
3,453,893
3,453,893
-
-
-
-

기타금융부채(*1)
1,791,962
5,791,962
4,960,803
272,616
331,397
227,146
-

유동성전환사채(*2)
27,971,870
29,792,805
16,396,916
13,395,889
-
-
-

차입금
9,845,889
9,845,889
789,010
8,425,010
465,229
166,640
-

합 계
43,063,614
48,884,549
25,600,622
22,093,515
796,626
393,786
-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 

보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
9,613,421
9,845,889

사채
13,259,351
27,971,870

차감: 현금및현금성자산
(99,758)
(6,488,387)

순부채
22,773,014
31,329,372

자본총계
40,315,316
48,102,422

총자본
63,088,330
79,431,794

자본조달비율
36.10%
39.44%

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
99,758
-
6,488,387
-

단기금융상품(*)
-
-
220,000
-

당기손익-공정가치측정
금융자산(유동)
-
-
265,650
265,650

매출채권(*)
4,941,019
-
12,747,264
-

기타수취채권(유동)(*)
19,892,304
-
5,824,325
-

장기금융상품(*)
600,000
-
3,383,000
-

당기손익-공정가치측정
금융자산(비유동)
6,823,522
6,823,522
27,302,516
27,302,516

기타수취채권(비유동)(*)
5,300,997
-
1,212,823
-

기타금융자산(비유동)(*)
640,893
-
658,948
-

소 계
38,298,493
6,823,522
58,102,913
27,568,166

금융부채

매입채무(*)
311,721
-
3,453,893
-

기타금융부채(유동)(*)
1,314,974
-
1,233,419
-

단기차입금(*)
8,557,156
-
8,647,340
-

유동성장기차입금(*)
526,680
-
566,680
-

유동성전환사채(*)
13,259,351
-
27,971,870
-

기타금융부채(비유동)(*)
227,345
-
558,542
-

장기차입금(*)
529,585
-
631,869
-

소 계

24,726,812
-
43,063,613
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치측정
 금융자산(유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 
 금융자산(비유동)
-
-
6,823,522
6,823,522

합 계
-
-
6,823,522
6,823,522

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치측정
 금융자산(유동)
265,650
-
-
265,650

당기손익-공정가치측정 
 금융자산(비유동)
-
-
27,302,516
27,302,516

합 계
265,650
-
27,302,516
27,568,166

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 ㈜씨유에이아이써지칼에 대한 전환사채의 풋옵션 및 콜옵션은 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였으며 채권부분은 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.
상기 수
준3으로 언급된 금융상품을 제외하고 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정기 가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
99,758
99,758

매출채권
-
4,941,019
4,941,019

기타수취채권(유동)(*2)
-
19,892,303
19,892,303

장기금융상품(*1)
-
600,000
600,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*2)
6,823,522
-
6,823,522

기타수취채권(비유동)(*2)
-
5,300,998
5,300,998

기타금융자산(비유동)
-
640,893
640,893

합 계
6,823,522
31,474,971
38,298,493

(*1) 장기금융상품 중 560,000천원은 농협은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 37

참조).

(*2)
(주)대
광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어) 주식 처분에 따른 채권채무상환협약에 의거하여 당기 중 취득하였습니다(주석 39 참조).

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
6,488,387
6,488,387

단기금융상품
-
220,000
220,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
265,650
-
265,650

매출채권
-
12,747,264
12,747,264

기타수취채권(유동)
-
5,824,325
5,824,325

장기금융상품
-
3,383,000
3,383,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
27,302,516
-
27,302,516

기타수취채권(비유동)
-
1,212,823
1,212,823

기타금융자산(비유동)

658,948
658,948

합 계
27,568,166
30,534,747
58,102,913

(2) 금융부채

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치 
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무
-
311,721
-
311,721

기타금융부채(유동)
-
1,173,042
141,932
1,314,974

단기차입금
-
8,557,156
-
8,557,156

유동성장기차입금
-
526,680
-
526,680

유동성전환사채
-
13,259,351
-
13,259,351

기타금융부채(비유동)
-
163,565
63,780
227,345

장기차입금
-
529,585
-
529,585

합 계
-
24,521,100
205,712
24,726,812

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치 
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무
-
3,453,893
-
3,453,893

기타금융부채(유동)
-
1,096,907
136,512
1,233,419

단기차입금
-
8,647,340
-
8,647,340

유동성장기차입금
-
566,680
-
566,680

유동성전환사채
-
27,971,870
-
27,971,870

기타금융부채(비유동)
-
358,622
199,920
558,542

장기차입금
-
631,869
-
631,869

합 계
-
42,727,181
336,432
43,063,613

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 
측정 금융부채
합 계

이자수익/비용
518,397
-
(3,076,879)
(2,558,482)

배당수익
-
2,100
-
2,100

평가/처분손익
-
3,116,742
(83,063)
3,033,679

외환손익
(70,275)
-
(8,808)
(79,083)

합 계
448,122
3,118,842
(3,168,750)
398,214

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 
측정 금융부채
합 계

이자수익/비용
406,834
-
(4,351,074)
(3,944,240)

배당수익
-
2,100
-
2,100

평가/처분손익
-
(2,277,238)
(97,369)
(2,374,607)

외환손익
79,940
-
44,374
124,314

합 계
486,774
(2,275,138)
(4,404,069)
(6,192,433)

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산
연체되었으나 손상되지 않은자산
손상된 자산
최대노출금액

매출채권
4,941,019
-
5,618,990
4,941,019

기타수취채권(유동)
19,892,304
-
3,023,533
19,892,304

장기금융상품
600,000
-
-
600,000

기타수취채권(비유동)

5,300,997

-

3,085,693

5,300,997

기타금융자산(비유동)
640,893
-
-
640,893

합 계
31,375,213
-
11,728,216
31,375,213

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산
연체되었으나 손상되지 않은자산
손상된 자산
최대노출금액

단기금융상품
220,000
-
-
220,000

매출채권
11,393,621
1,353,643
4,711,150
12,747,264

기타수취채권(유동)
5,824,325
-
100,000
5,824,325

장기금융상품
3,383,000
-
-
3,383,000

기타수취채권(비유동)
1,212,823
-
131,177
1,212,823

기타금융자산(비유동)
658,948
-
-
658,948

합 계
22,692,717
1,353,643
4,942,327
24,046,360

연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성

(단위: 천원)

매출채권
당기말
전기말

Group A
3,252,083
9,317,139

Group B
175,883
830,240

Group C
1,513,053
1,246,242

Group D
-
-

합 계
4,941,019
11,393,621

당사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.

그룹
국내
해외

Group A
총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년)
무역보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점)

Group B
총판(1년이상)/종합병원/상장업체
무역보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점)

Group C
대리점/기타병원/1년이상거래업체
무역보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원

Group D
A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수)
무역보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수)

또한, 당사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.

(3) 연령별 분석

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
 6개월 미만
6개월 이상 
1년 미만
1년 이상
합 계

매출채권
2,017,763
923,618
1,999,638
-
4,941,019

기타수취채권(유동)

18,208,708

1,009,435

355,303

318,858

19,892,304

기타수취채권(비유동)

4,318,570

-

-

982,427

5,300,997

합 계
24,545,041
1,933,053
2,354,941
1,301,285
30,134,320

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
 6개월 미만
6개월 이상 
1년 미만
1년 이상
합 계

매출채권
7,940,491
1,493,921
1,959,209
1,353,643
12,747,264

기타수취채권(유동)
3,210,816
261,708
1,586,201
765,600
5,824,325

기타수취채권(비유동)
-
-
-
1,212,823
1,212,823

합 계
11,151,307
1,755,629
3,545,410
3,332,066
19,784,412

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권

기타채권

매출채권
기타채권

기초금액

(4,711,150)
(231,177)
(4,632,721)
(235,394)

손상차손 인식금액

(2,239,778)
(5,894,642)
(1,146,978)
-

당기 회수

1,331,938
-
1,068,550
-

할인차금 상각

-
16,592
-
4,217

기말금액
(5,618,990)
(6,109,227)
(4,711,149)
(231,177)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,025
6,914

보통예금
97,733
6,481,473

합 계
99,758
6,488,387

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동성>

시장성 있는 지분증권
㈜엘티씨
-
265,650

<비유동성>

시장성 없는 지분증권
의료기기협동조합 출자금(*1)
300
300

소방산업공제조합 출자금(*1)
30,000
30,000

한국디지털병원수출조합출자금(*1)
5,000
5,000

ICT벤처펀드투자(*1)
1,074,600
1,099,600

(주)과천펜타시티피에프브이(*1,3)
364,240
300,000

기타보험상품
-
279,157

시장성 없는 채무증권
(주)씨유에이아이써지칼투자전환사채(*2)
5,349,382
-

(주)대광헬스케어투자전환사채(*2)
-
25,588,459

소 계
6,823,522
27,302,516

합 계
6,823,522
27,568,166

(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) (주)씨유에이아이써지칼투자전환사채는 (주)대
광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어) 주식 처분에 따른 채권채무상환협약에 의거하여 당기 중 취득하였습니다(주석 39 참조).

(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

12,339
79,227

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
3,104,403
(2,356,465)

합 계
3,116,742
(2,277,238)

9. 매
출
채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권

10,560,010
17,458,413

손실충당금

(5,618,990)

(4,711,150)

매출채권(순액)

4,941,020

12,747,263

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로

90 일 이내
에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.

(2) 기타채권

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타수취채권

미수금(*1,2)
17,533,921
982,428
1,065,010
1,112,823

미수수익
33,976
-
89,315
-

대여금(*2)
2,324,406
4,318,570
4,670,000
100,000

소 계
19,892,303
5,300,998
5,824,325
1,212,823

기타금융자산

임차보증금
-
552,006
-
554,648

기타보증금
-
88,887
-
104,300

소 계
-
640,893
-
658,948

합 계
19,892,303
5,941,891
5,824,325
1,871,771

(*1) 당사는 당기 중 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)와의 채권채무상환협약에 따라 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 투자전환사채를 대물로 변제받은 후 잔액 17,293백만원을 미수금으로 계정대체하였습니다(주석 5,39 참조).
(*2) 당사는 당기말 현재 (주)헬스웰메디칼의 대표이사 등이 보유한 보통주 188,089주를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 37참조).

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
1,465,110
317,929

선급비용
427,820
155,193

소 계
1,892,930
473,122

비유동자산

장기선급비용
63,780
199,920

합 계
1,956,710
673,042

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
2,404,240
2,682,315

원재료평가충당금
(106,847)
(186,824)

상품
46,701
3,464,120

상품평가충당금
-
(62,666)

재공품
853,594
1,510,583

재공품평가충당금
(576,224)
(210,440)

제품
2,997,140
3,671,120

제품평가충당금
(894,700)
(100,503)

합 계
4,723,904
10,767,705

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,863,492천원(전기 11,407,049천원) 입니다.

(3) 당기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,080,004천원(전기 136,261원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
3,248,297
3,248,297

건물
5,888,860
5,888,860

감가상각누계액
(3,576,251)
(3,263,277)

기계장치
2,086,084
2,086,084

감가상각누계액
(1,875,897)
(1,814,412)

정부보조금
(69)
(69)

차량운반구
225,800
217,945

감가상각누계액
(187,915)
(173,511)

공구와기구
41,629
41,629

감가상각누계액
(41,604)
(41,604)

정부보조금
(2)
(2)

비품
708,437
1,209,985

감가상각누계액
(657,532)
(959,191)

정부보조금
(12)
(12)

시설장치
407,763
369,863

감가상각누계액
(352,622)
(328,121)

정부보조금
(1)
(1)

금형
2,523,966
2,523,966

감가상각누계액
(2,367,889)
(2,309,690)

정부보조금
(23)
(23)

건설중인자산
1,783,740
776,200

사용권자산_건물
576,213
574,238

감가상각누계액
(342,252)
(160,948)

사용권자산_차량
247,284
274,585

감가상각누계액
(103,022)
(53,771)

합 계
8,232,982
8,107,019

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
3,248,297
-
-
-
-
3,248,297

건물
2,625,583
-
-
(312,974)
-
2,312,609

기계장치
271,604
-
-
(61,486)
-
210,118

차량운반구
44,435
7,855
-
(14,404)
-
37,886

공구와기구
23
-
-
-
-
23

비품
250,781
24,439
-
(125,364)
(98,963)
50,893

시설장치
41,740
37,900
-
(24,500)
-
55,140

금형
214,253
-
-
(58,199)
-
156,054

건설중인자산
776,200
1,007,540
-
-
-
1,783,740

사용권자산_건물
413,290
4,656
(1,072)
(182,913)
-
233,961

사용권자산_차량
220,813
-
-
(76,552)
-
144,261

합 계
8,107,019
1,082,390
(1,072)
(856,392)
(98,963)
8,232,982

(*)당기중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 34 참조).

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
회계정책
 변경효과
취득
처분
감가상각비
기말

토지
3,248,297
-
-
-
-
3,248,297

건물
2,938,557
-
-
-
(312,974)
2,625,583

기계장치
43
-
307,428
-
(35,867)
271,604

차량운반구
58,437
-
-
-
(14,002)
44,435

공구와기구
23
-
-
-
-
23

비품
349,064
-
22,119
-
(120,402)
250,781

시설장치
45,458
-
14,000
-
(17,718)
41,740

금형
57,592
-
230,000
-
(73,339)
214,253

건설중인자산
476,200
-
300,000
-
-
776,200

사용권자산_건물
-
477,485
96,753
-
(160,948)
413,290

사용권자산_차량
-
137,333
205,109
(21,167)
(100,462)
220,813

합 계
7,173,670
614,818
1,175,409
(21,167)
(835,712)
8,107,019

(3) 유형자산 감가상각비 중 318,470천원(전기: 308,300천원)은 매출원가, 438,937천원(전기: 425,012천원)은 판매비와관리비, 98,985천원(전기: 102,399천원)은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(4) 토지와 건물이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

(5) 토지 및 건물의 재평가

보고기간종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
3,248,297
1,551,306

건물
2,312,609
1,987,669

합 계
5,560,906
3,538,975

상기 토지 및 건물의 재평가
로 인해 발생한
재평가이익 1,712,740천원(법인세효과 차감 후)
은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다(주석 25참조).

(6) 공정가치 측정

가. 공정가치 서열체계

토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 
공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 정부보조금

당기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산
유형자산
현금및현금성자산
유형자산

기초잔액
-
107
1,021
107

당기증가액
-
-
162,000
-

당기감소액
-
-
(163,021)
-

기말잔액
-
107
-
107

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

건물
233,961
413,290

차량운반구
144,262
220,813

합 계
378,223
634,103

리스부채

유동
197,614
229,496

비유동
158,565
353,623

합 계
356,179
583,119

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
99,458
79,627

차량운반구
74,597
92,643

합 계
174,055
172,270

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
13,429
13,458

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-
24,987

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
23,100
21,536

중단영업손익에 포함된 리스관련 비용은 감가상각비 85,409천원(전기: 89,139천원),리스부채에 대한 이자비용 4,855천원(전기: 7,858천원), 단기 및 소액자산 리스료 5,052천원(전기: 7,371천원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
207,495
252,846

1년 초과 2년 이내
99,854
205,095

2년 초과 5년 이내
64,088
163,742

합 계
371,437
621,683

(4)
리스의 총 현금유출액은 당기 186,288천원(전기: 207,978천원)입니다. 중단영업관련 리스의 총 현금유출액은 당기 91,744천원(전기: 97,660천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

개발비
1,078,872
3,783,337

산업재산권
1,525,121
2,288,869

소프트웨어
37,750
27,256

회원권
274,000
512,134

합 계
2,915,743
6,611,596

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3,783,337
2,288,869
27,256
512,134
6,611,596

내부개발
420,587
-
-
-
420,587

개별취득
-
-
22,000
-
22,000

처분
-
-
-
(51,100)
(51,100)

상각
(938,153)
(326,831)
(11,506)
-
(1,276,490)

손상차손
(2,186,899)
(436,917)
-
(187,034)
(2,810,850)

기말
1,078,872
1,525,121
37,750
274,000
2,915,743

취득원가
10,752,891
3,279,205
937,369
461,034
15,430,499

상각누계액
(4,943,856)
(1,317,167)
(899,619)
-
(7,160,642)

손상차손누계액
(4,730,164)
(436,917)
-
(187,034)
(5,354,115)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3,920,086
2,615,900
162,845
463,692
7,162,523

내부개발
892,151
-
-
-
892,151

개별취득
-
-
-
48,443
48,443

처분
-
-
-
-
-

상각
(1,028,900)
(327,031)
(135,589)
-
(1,491,520)

기말
3,783,337
2,288,869
27,256
512,134
6,611,596

취득원가
10,332,305
3,279,205
915,369
512,134
15,039,013

상각누계액
(4,005,703)
(990,336)
(888,113)
-
(5,884,152)

손상차손누계액
(2,543,265)
-
-
-
(2,543,265)

내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비 및 영업권은 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각으로 발생한 비용은 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
당기말
전기말
잔존상각기간

개 발 비
PROJECT A
-
458,378
손상인식

PROJECT B(*1)
609,889
408,618
상각미개시

PROJECT C
-
1,188,708
손상인식

PROJECT D(*2)
196,529
458,568
0.75년

PROJECT E(*2)
201,417
469,974
0.75년

PROJECT F
71,036
-
상각미개시

PROJECT H
-
459,023
손상인식

PROJECT I
-
340,068
손상인식

소 계
1,078,871
3,783,337

산업재산권
OO관련 특허권 A
400,000
480,000
5.00년

OO관련 특허권 B
-
385,000
손상인식

OO관련 특허권 C(*3)
1,106,667
1,266,667
6.92년

OO관련 특허권 D
-
92,583
손상인식

OO관련 특허권 D
-
34,333
손상인식

OO관련 특허권 E
18,333
28,333
1.83년

기타
121
1,952
1.00년

소 계
1,525,121
2,288,868

합 계
2,603,992
6,072,205

(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.

(*2)
PROJECT D와 E는
심장충격기 제품의 부정맥 진단 관련 소프트웨어이며 해당제품에 적용되어 현재 판매중입니다.

(*3) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.

(5) 개발비의 손상 

보고기간종료일 현재 당사가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류

개별자산

장부금액

손상차손 금액

회수가능액
평가방법

당기

누계액

개발비

PROJECT AA

-
-
(312,099)

사용가치

PROJECT BB
-
-
(1,122,478)

사용가치

PROJECT CC
-
-
(1,108,688)

사용가치

PROJECT A
-
(462,747)
(462,747)
사용가치

PROJECT C
-
(781,151)
(781,151)
사용가치

PROJECT H
-
(463,502)
(463,502)
사용가치

PROJECT I
-
(479,499)
(479,499)
사용가치

합 계
-
(2,186,899)
(4,730,164)

회사는 당기 중 자동제세동기 개발 관련 일부 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 개발활동을 중단하였습니다. 이로 인하여 당기 중 2,187백만원의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
토지
건물

기초
161,553
71,896
161,553
83,248

감가상각비
-
(11,352)
-
(11,352)

처분
(161,553)
(60,544)
-
-

기말
-
-
161,553
71,896

해당 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은

당기 34,065천원
(전기 36,
000천원)이며, 관련비용은 건물에 대한 감가상각비로 당기와 전기에 각각 11,352천원입니다.

17. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
취득원가
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

CU CORPORATION
일본
867,231
95.00%
867,231
95.00%
867,231

CU Medical Germany GmbH
독일
2,805,740
100.00%
2,805,740
100.00%
2,805,740

CU America Corp.(*1)
미국
556,100
100.00%
-
100.00%
-

㈜대광헬스케어

(구, (주)씨유헬스케어)(*2)

대한민국
-
-
-
99.95%
2,000,000

㈜헬스웰메디칼(*3)
대한민국
2,054,386
18.35%
941,971
18.35%
2,054,386

㈜씨유에이아이써지칼(*3,4)
대한민국
7,843,480
100.00%
3,510,110
-
-

합 계
14,126,937

8,125,052

7,727,357

(*1) 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
당기 중 전
액 매각하였습니다.

(*3)
당사는 당기 중 손상징후가 있는
(주)헬스웰메디칼과 (주)씨유에이아이써지칼
에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

순자산가액의 하락으로 투자금액의 일부 손상차손을 인식하였습니다.

(*4) 당기 중 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어) 투자주식 매각 및 이에 수반한 채권채무상환협약에 따라 (주)대광헬스케어로부터 취득하였습니다
(
주석39 참조).

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

매입채무
311,721
3,453,893

미지급금
637,336
557,724

미지급비용
338,093
309,686

금융보증부채
141,932
136,512

리스부채
197,614
229,496

합 계
1,626,696
4,687,311

비유동부채

금융보증부채
63,780
199,920

리스부채
158,565
353,623

임대보증금
5,000
5,000

합 계
227,345
558,543

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

예수금
1,554,725
53,943

선수금
28,288
66,785

선수수익
30,350
158,051

합 계
1,613,363
278,779

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말(*)

전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동

합 계

단기차입금
8,557,156
-
8,557,156
8,647,340
-
8,647,340

장기차입금
526,680
529,585
1,056,265
566,680
631,868
1,198,548

합 계
9,083,836
529,585
9,613,421
9,214,020
631,868
9,845,888

(*)
상기 금융기관차입금에 대해서 당사의 정기예금이 질권 설정되어 있으며 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장
만기일
연이자율
당기말
전기말

수출성장자금대출
한국수출입은행
-
-
-
347,340

운영자금대출
한국산업은행
2021-08-26
3.07%
6,000,000
5,000,000

운영자금대출
한국산업은행
2021-08-25
2.98%
217,156
1,000,000

운영자금대출
농협은행
2021-03-04
3.18%
1,620,000
1,800,000

운영자금대출
농협은행
2021-08-20
1.75%
500,000
500,000

운영자금대출
(주)씨유에이아이써지칼
2021-08-31
4.60%
20,000
-

2021-08-26
4.60%
200,000
-

합 계
8,557,156
8,647,340

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장
만기일
연이자율
당기말
전기말

운영자금대출
농협은행
2021-01-29
0.99%
360,000
400,000

운영자금대출
농협은행
2022-12-20
1.50%
333,320
500,000

정부보조금
중소기업진흥청
-
-
40,498
7,748

정부보조금
한국보건산업진흥원
-
-
322,447
290,800

합 계
1,056,265
1,198,548

차감 : 유동성장기차입금
(526,680)
(566,680)

장기차입금
529,585
631,868

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제4회 무보증 사모 전환사채(*1,*4)
2018-06-08
2021-06-08
-
-
7,880,000

제5회 무보증 사모 전환사채(*2,*4)
2018-08-10
2021-08-10
-
-
2,860,000

제6회 무보증 사모 전환사채(*3,*4)
2019-03-08
2022-03-08
-
-
5,000,000

제7회 무보증 사모 전환사채(*3,*5)
2019-05-31
2022-05-31
1%
649,000
5,000,000

제8회 무보증 사모 전환사채(*5)
2019-11-12
2022-11-12
1%
6,326,000
8,000,000

제9회 무보증 사모 전환사채(*5)
2020-03-17
2023-03-17
2%
6,000,000
-

상환할증금
460,534
2,574,664

전환권조정
(176,183)
(3,342,794)

소 계
13,259,351
27,971,870

차감: 유동성전환사채
(13,259,351)
(27,971,870)

합 계
-
-

(*1) 당기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 4,800,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,434,556주로 전환되었습니다. 
(*2) 당기 중 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 12,000,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 1,332,086주로 전환되었습니다.

(*3) 당기 중 제6회, 제7회, 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 5,312,711주로 전환되었습니다. 

(*4) 당기 중 제4회, 제5회, 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 조기상환청구 및전환청구로 인하여 소멸하였습니다. 
(*5) 제7회, 제8회, 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후12개월 이내행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

<제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분
내역

사채의 명칭
제 7 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
649,000천원

발행가액
649,000천원

사채의 발행일
2019년 05월 31일

사채의 만기일
2022년 05월 31일

이자지급조건
표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률
사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법
만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간
사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격
당기말 기준 2,069원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 313,677 주

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 
발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션

사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

<제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분
내역

사채의 명칭
제 8 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
6,326,000천원

발행가액
6,326,000천원

사채의 발행일
2019년 11월 12일

사채의 만기일
2022년 11월 12일

이자지급조건
표면이자율 연 1%(3개월 후취)

보장수익률
사채 만기일까지 연 4.0%(3개월 복리)

상환방법
만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.5119%를 일시 상환

행사기간
사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격
당기말 기준 2,086원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 3,032,597주

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 
발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션

사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

<제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>

구 분
내역

사채의 명칭
제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
6,000,000천원

발행가액
6,000,000천원

사채의 발행일
2020년 03월 17일

사채의 만기일
2023년 03월 17일

이자지급조건
표면이자율 연 2%(3개월 후취)

보장수익률
사채 만기일까지 연 5.0%(3개월 복리)

상환방법
만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 109.6453%를 일시 상환

행사기간
사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

행사가격
당기말 기준 2,124원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 2,824,858주

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

발행자 및 
발행자가 지정하는 자에 의한 콜옵션

사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 6개월동안 보유 사채의 30%까지 콜옵션 행사 가능

22. 퇴직급여제
도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직급여부채의 현재가치
3,729,017
3,562,323

사외적립자산의 공정가치
(389,094)
(570,951)

재무상태표상 부채
3,339,923
2,991,371

(2) 퇴직급여부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,562,323
2,806,983

당기근무원가
565,080
425,601

이자원가
76,182
72,095

지급액
(1,199,982)
(158,281)

확정급여제도의 재측정요소

725,415
415,925

- 인구통계적 가정
-
42,486

- 재무적 가정
17,277
309,326

- 경험조정
708,138
64,113

보고기간말 금액
3,729,017
3,562,323

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
570,951
589,967

사외적립자산 불입액
-
-

사외적립자산의 기대수익
10,848
13,274

지급액
(188,658)
(28,590)

사외적립자산의 재측정요소

(4,047)
(3,700)

보고기간말 금액
389,094
570,951

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
552,982
393,336

이자원가
74,551
66,629

사외적립자산의 기대수익
(10,616)
(12,268)

종업원 급여에 포함된 총 비용
616,917
447,697

총 비용 중
54,072천원
(전기:

118,494천원
)은 매출원가에 포함되었으며,
562,845천원
(전기:
329,203천원
)는
판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.
또한 상기내역에는 포함되지 아니한 중단영업 관련된 비용은 13,497천원(전기: 36,725천원)입니다.

사외적립자산의 실제수익은 6,801천원(전기 : 9,574천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정 

구 분
당기
전기

할인율
1.83%
1.90%

사외적립자산의 기대수익률
1.83%
1.90%

미래임금상승률
4.76%
4.76%

(6) 퇴직급여채무의 현재가치 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1%감소

할인율
209,827천원 감소
246,814천원 증가

미래임금상승률
243,970천원 증가
211,550천원 감소

상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 8.25년 입니다.

(8) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
1주의 금액
발행한 주식의 수
자본금

50,000,000주
500원
보통주 26,434,229주
13,217,115천원

(2)

당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당기

전기

기초

18,254,876
15,790,979

전환권 행사(주석 21 참조)

8,079,353
2,463,897

기말

26,334,229
18,254,876

(3)

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
43,627,889
28,203,539

기타자본잉여금
2,308,739
1,441,542

전환권대가
973,344
2,894,192

합 계
46,909,972
32,539,273

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타 자본 구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식

(1,439,487)

(1,439,487)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식

100,000
주
를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유형자산재평가잉여금

1,712,740

1,712,740

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 세부내역

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
714
714

미처분이익잉여금(결손금)
(20,085,737)
6,111,745

합 계
(20,085,023)
6,112,459

(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기
전기

처리예정일자: 2021년 03월 29일
처분확정일자: 2020년 03월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(이월결손금)

(20,085,737,064)

6,111,744,502

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,111,744,502

11,362,429,017

2. 순확정급여채무의 재측정요소
(568,980,360)

(327,439,856)

3. 당기순이익(손실)
(25,628,501,206)

(4,923,244,659)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

(20,085,737,064)

6,111,744,502

27. 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
20,932,746
22,424,948

상품매출
2,032,667
1,908,710

A/S매출등
366,600
30,875

합 계
23,332,013
24,364,533

28. 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
14,394,186
13,459,850

상품매출원가
1,674,288
1,509,791

A/S매출원가등
198,000
-

합 계
16,266,474
14,969,641

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,539,631
2,071,545

퇴직급여
502,199
231,741

복리후생비
488,759
564,183

보험료
25,599
23,018

감가상각비
276,234
264,094

사용권자산감가상각
174,055
172,271

무형자산상각비
1,275,296
1,490,327

대손상각비(환입)
907,841
(36,172)

지급수수료
2,042,328
1,309,549

광고선전비
13,755
105,762

교육훈련비
3,881
3,783

차량유지비
35,452
29,634

도서인쇄비
9,925
9,770

접대비
40,406
44,053

지급임차료
30
-

통신비
31,176
39,712

운반비
60,970
53,777

세금과공과
49,230
32,530

소모품비
83,343
63,792

수도광열비
33,112
32,746

경상연구개발비
1,295,209
1,287,956

여비교통비
115,265
135,462

A/S비용
73,140
119,134

전력비
5,786
5,790

수출제비용
257,850
210,178

사무용품비
82,405
67,151

해외시장개척비
61,318
267,194

합 계
10,484,195
8,598,980

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
2,309,968
497,225

원재료의 사용
8,879,236
9,400,033

상품의 판매
1,674,288
1,509,792

종업원급여
4,585,093
3,782,937

복리후생비
711,292
836,680

감가상각비
768,759
744,665

무형자산상각비
1,275,296
1,490,327

운반비
239,708
123,646

지급수수료
2,380,626
1,559,036

경상연구개발비
1,295,209
1,287,956

광고선전비
13,755
105,761

외주가공비
12,808
11,986

해외시장개척비
61,318
267,194

수출제비용
257,850
210,177

대손상각비(환입)
907,841
(36,172)

기타비용
1,377,623
1,777,377

합 계
26,750,670
23,568,620

31. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익
유형자산처분이익
417,903
-

수입임대료
39,519
36,909

잡이익
237,390
12,051

소 계
694,812
48,960

기타비용
무형자산처분손실
(1,100)
-

무형자산손상차손
(2,810,850)
-

종속기업투자주식처분손실
(1,900,000)
-

재고자산감모손실
(343,728)
(368,302)

기타의대손상각비
(5,894,642)
(37,170)

기부금
(89,071)
(6,500)

잡손실
(739)
(533)

종속회사투자주식손상차손
(5,445,785)
-

매각예정자산손상차손
(2,967,973)
-

소 계
(19,453,888)
(412,505)

합 계
(18,759,076)
(363,542)

32. 금융수익과 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
이자수익
518,397
406,834

배당금수익
2,100
2,100

외화환산이익
34,120
30,006

외환차익
448,178
571,913

금융보증수익
532,904
72,359

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
3,104,403
79,227

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
14,834
-

사채상환이익
33,318
-

소 계
4,688,254
1,162,439

금융원가
이자비용
(3,076,879)
(4,351,074)

외화환산손실
(194,287)
(118,724)

외환차손
(367,095)
(358,881)

금융보증비용
(532,904)
(72,359)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
(1,463,835)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(2,495)
(892,630)

사채상환손실
(116,381)
(97,369)

소 계
(4,290,041)
(7,354,872)

합 계
398,213
(6,192,433)

33. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이, 세액공제 등으로 인한 
이연법인세 변동액
2,141,678
(1,103,544)

자본에 직접 반영된 법인세비용
473,898
(183,386)

법인세비용(수익)
2,615,576
(1,286,930)

계속영업 법인세비용(수익)
2,545,649
(1,238,504)

중단영업 법인세비용(수익)
69,927
(48,426)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

보험수리적손익
(729,462)
160,482
(568,980)
(419,795)
92,355
(327,440)

전환권대가
(1,424,622)
313,417
(1,111,205)
1,253,368
(275,741)
977,627

합 계
(2,154,084)
473,899
(1,680,185)
833,573
(183,386)
650,187

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

(23,012,925)

(6,210,174)

계속영업 법인세비용차감전순손익
(21,779,518)

(5,760,065)

중단영업 법인세비용차감전순손익
(1,233,407)

(450,109)

적용세율에 따른 법인세

(5,062,844)

(1,366,238)

조정사항

7,678,419

79,308

· 비과세비용
88,928

453,939

· 비과세수익
(1,995)

(385,002)

· 이연법인세미인식효과
6,996,309

283,861

· 자본에 직접 반영
473,898

(183,386)

· 기타
121,279

(90,104)

법인세비용(수익)

2,615,576

(1,286,930)

계속사업 법인세비용(수익)
2,545,649

(1,238,504)

중단사업 법인세비용(수익)
69,927

(48,426)

평균유효세율(*)

-

-

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
자본반영

퇴직급여충당금
783,711
(122,918)
159,591
820,384

외화환산손실
26,123
16,620
-
42,743

감가상각비
372,444
16,059
-
388,503

무형자산감가상각비
-
66,422
-
66,422

무형자산손상차손
251,561
85,539
-
337,100

국고보조금
38,776
14,167
-
52,943

당기손익-공정가치측정금융자산
50,420
(50,420)
-
-

미지급비용
58,552
3,405
-
61,957

투자사채
200,539
(682,969)
-
(482,430)

재고자산
123,295
223,814
-
347,109

대손충당금
1,022,481
1,323,534
-
2,346,015

대손금
-
40,293
-
40,293

파생상품
42,684
-
-
42,684

미수금
28,859
7,180
-
36,039

리스부채
128,286
(49,927)
-
78,359

종속기업투자주식손상차손
122,342
1,198,073
-
1,320,415

매각예정자산손상차손
-
672,306
-
672,306

보증금
-
7,572
-
7,572

이월결손금
154,589
1,613,761
-
1,768,350

이월세액공제
1,062,747
(14,765)
-
1,047,982

퇴직연금운용자산
(125,609)
39,118
890
(85,601)

외화환산이익
(6,607)
(899)
-
(7,506)

정부출연금
(11,793)
(14,167)
-
(25,960)

미수수익
(19,649)
(46,337)
-
(65,986)

전환사채
(234,233)
(16,626)
313,417
62,558

사용권자산
(128,286)
45,077
-
(83,209)

토지
(373,338)
-
-
(373,338)

건물
(86,538)
6,820
-
(79,718)

합 계
3,481,356
4,380,732
473,898
8,335,986

이연법인세자산(부채)미인식액
1,339,678
6,996,308
-
8,335,986

이연법인세자산(부채)인식액
2,141,678
(2,615,576)
473,898
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
자본반영

퇴직급여충당금
617,536
74,634
91,541
783,711

외화환산손실
20,740
5,383
-
26,123

감가상각비
343,222
29,222
-
372,444

무형자산손상차손
363,465
(111,904)
-
251,561

국고보조금
66,207
(27,431)
-
38,776

당기손익-공정가치측정금융자산
67,850
(17,430)
-
50,420

미지급비용
38,593
19,959
-
58,552

재고자산
70,142
53,154
-
123,296

대손충당금
1,005,863
16,618
-
1,022,481

파생상품
42,684
-
-
42,684

미수금
29,787
(928)
-
28,859

리스부채
-
128,286
-
128,286

종속기업투자주식손상차손
122,342
-
-
122,342

이월결손금
-
154,589
-
154,589

이월세액공제
933,474
129,272
-
1,062,746

퇴직연금운용자산
(129,793)
3,370
814
(125,609)

외화환산이익
(58,287)
51,680
-
(6,607)

정부출연금
(39,224)
27,431
-
(11,793)

투자사채
(371,251)
571,790
-
200,539

미수수익
(22,977)
3,328
-
(19,649)

전환사채
(539,726)
581,234
(275,741)
(234,233)

사용권자산
-
(128,286)
-
(128,286)

토지
(373,338)
-
-
(373,338)

건물
(93,358)
6,820
-
(86,538)

합 계
2,093,951
1,570,791
(183,386)
3,481,356

이연법인세자산(부채)미인식액
1,055,816
283,861
-
1,339,677

이연법인세자산(부채)인식액
1,038,135
1,286,930
(183,386)
2,141,679

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세무상결손금
미사용세액공제
세무상결손금
미사용세액공제

1년 이내
-
-
-
264,084

1년~2년 이내
-
-
-
202,862

2년~3년 이내
-
-
-
163,983

3년 초과
1,768,350
1,047,981
154,589
431,818

합 계
1,768,350
1,047,981
154,589
1,062,747

34. 매각예정자산과 중단영업

당사는

2020년 10월 30일

에 개최된 이사회 결의를 통해 응급의료기기 사업에 역량을 집중하기 위해 애플 VAR사업부문을 정리하기로 결정하였습니다.이로 인해 관련 자산은 매각예정자산으로, 관련 영업에 대한 손익은 중단사업손익으로 표시되었습니다. 
또한 전기말 현재 특수관계자인 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)로부터 당기 중 취득한 의료장비 일체를 매각하기로 결정하였습니다. 

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

매출채권
63,757

재고자산
37,500

유형자산(*)
5,581,331

합 계
5,682,588

(*) 당기 중 매각예정자산으로 분류된 유형자산에는 (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 당기에 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다(주석 5 참조).

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손 은

3,055,936천원
입니다.

(2) 중단영업의 손익

당기와 전기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수익
20,340,879
44,615,527

비용(주1)
21,574,286
45,065,636

세전 중단영업손익
(1,233,407)
(450,109)

법인세비용(수익)
69,927
(48,426)

세후중단영업손익
(1,303,334)
(401,683)

(주1)중단영업 비용에는 공통발생 비용의 배부액이 포함되었습니다.

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업현금흐름
(349,855)
29,927

투자현금흐름
-
(7,061)

재무현금흐름
(61,491)
(82,431)

총현금흐름
(411,346)
(59,565)

35. 주당손익

주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 24.참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

계속영업

보통주 계속영업이익(손실)
(24,325,166,901)
(4,521,561,676)

가중평균유통보통주식수(*1)
22,188,583
16,232,116

계속영업 기본주당순이익(손실)
(1,096)원/주
(279)원/주

중단영업

보통주 중단영업이익(손실)
(1,303,334,305)
(401,682,983)

가중평균유통보통주식수(*1)
22,188,583
16,232,116

중단영업 기본주당순이익(손실)
(59)원/주
(25)원/주

보통주 총기본주당순이익(손실)
(1,155)원/주
(303)원/주

당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주식은 희석효과를 가지지 아니하므로 당기희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

(*1) 당기 가중평균유통보통주식수 등은 자기주식을 제외하고 산정하였으며 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
18,254,876
15,790,979

전환사채 전환효과
3,933,707
441,137

가중평균유통보통주식수
22,188,583
16,232,116

36. 현금흐름표

(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금 유출 없는 비용 가산
32,740,055
10,291,317

법인세비용(수익)
2,615,576
(1,286,930)

퇴직급여
630,414
484,422

대손상각비
2,543,823
1,146,978

기타의대손상각비
5,894,642
37,170

감가상각비
867,744
847,063

무형자산상각비
1,276,489
1,491,520

외화환산손실
194,287
118,741

재고자산평가손실
1,426,168
198,926

재고자산감모손실
343,728
368,302

무형자산손상차손
2,810,850
-

무형자산처분손실
1,100
-

종속기업투자주식처분손실
1,900,000
-

종속기업투자주식손상차손
5,445,785
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
1,463,835

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,495
892,630

매각예정자산손상차손
3,055,936
-

사채상환손실
116,381
97,369

이자비용
3,081,733
4,358,932

금융보증비용
532,904
72,359

현금 유입 없는 수익 차감
(6,230,904)
(1,662,811)

대손충당금환입
(1,331,955)
(1,068,550)

외화환산이익
(34,120)
(30,032)

투자부동산처분이익
(417,903)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(3,104,403)
(79,227)

이자수익
(521,969)
(410,543)

배당금수익
(2,100)
(2,100)

금융보증수익
(532,904)
(72,359)

재고자산평가손실환입
(237,398)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(14,834)
-

사채상환이익
(33,318)
-

합 계
26,509,151
8,628,506

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
5,117,273
5,467

미수금의 감소(증가)
299,246
275,116

미수수익의 감소(증가)
-
125,667

선급금의 감소(증가)
(1,345,860)
(640,532)

선급비용의 감소(증가)
82,793
(2,998)

재고자산의 감소(증가)
4,473,804
(54,198)

매입채무의 증가(감소)
(2,284,094)
9,959

미지급금의 증가(감소)
(2,813,008)
(187,224)

미지급비용의 증가(감소)
27,013
(4,512)

예수금의 증가(감소)
2,603,845
26,014

선수금의 증가(감소)
(38,497)
(517,677)

선수수익의 증가(감소)
(127,701)
158,051

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)
(1,199,982)
(158,451)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
188,658
28,590

장기미지급금의 증가(감소)
64,396
25,612

정부보조금
-
(1,021)

합 계
5,047,886
(912,137)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
166,680
566,680

장기미수금의 유동성대체
600,000
100,000

발행전환사채의 전환
18,425,820
6,034,280

종속기업투자자산의 취득
11,100,000
2,054,386

채권채무 상계
1,237,346
888,646

채권채무상환협약(타계정대체)(*)
19,376,912
-

투자전환사채의 미수금 계정대체
17,293,088
-

(*)

당사는 2020년 12월에 (주)대광헬스케어와의 채권채무상환협약에 따라 (주)대광헬스케어가 보유한 매출채권, 대여금, 유형자산 등 총 19,377백만원을 대물로 변제받은 후 상환의무를 면제하였습니다(주석 5,39 참조).

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
계정대체
전환 ·행사
기타변동

단기차입금
8,647,340
11,570,707
(10,520,892)
-
-
(1,140,000)
8,557,155

장기차입금
631,869
-
-
(166,680)
-
64,396
529,585

유동성장기차입금
566,680
-
(206,680)
166,680
-
-
526,680

전환사채
27,971,870
7,203,063
(6,433,321)
-
(17,589,816)
2,107,555
13,259,351

리스부채
583,119
-
(231,596)
-
-
4,656
356,179

합 계
38,400,878
18,773,770
(17,392,489)
-
(17,589,816)
1,036,607
23,228,950

(전기)
(단위: 천원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
계정대체
전환 ·행사
기타변동

단기차입금
9,899,910
12,876,750
(14,174,590)
-
-
45,270
8,647,340

장기차입금
1,172,937
-
-
(566,680)
-
25,612
631,869

유동성장기차입금
126,851
-
(126,851)
566,680
-
-
566,680

전환사채
16,046,698
18,000,000
(2,470,000)
-
(5,786,239)
2,181,411
27,971,870

임대보증금
-
5,000
-
-
-
-
5,000

리스부채(*)
-
-
(230,427)
766,855
-
46,691
583,119

합 계
27,246,396
30,881,750
(17,001,868)
766,855
(5,786,239)
2,298,984
38,405,878

(*) 리스부채의 계정대체 금액은 리스기준서 최초적용으로 인한 변동으로 구성되어 있습니다.

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가

금융기관
과 체결한 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
내용
한도
사용액

한국산업은행
산업운영자금한도대출
7,500,000
6,217,156

농협은행
일반자금대출
2,813,320
2,813,320

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자
설정금액
보증내역

기술보증기금
1,954,654
차입금 지급보증

서울보증보험
1,292,538
계약이행보증 등

대표이사
9,000,000
한국산업은행 연대보증

430,399
농협은행 연대보증

엑스큐어 주식회사
2,000,000
증권신탁

한편, 당기말 현재 (주)헬스웰메디칼에 대한 채권에 대하여
(주)헬스웰메디칼
의 대표이사 등으로부터 (주)헬스웰메디칼 보통주 188,089주를 담보로 제공받고 있습니다. 

(3)
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
보증제공처
보증금액
보증기간
보증내역

(주)대광헬스케어
(구,(주)씨유헬스케어)
우리은행
4,000,000
2019.6.20 ~ 2022.6.20
차입금

㈜헬스웰메디칼
산업은행
1,200,000
2020.2.19 ~ 2021.2.19
차입금

당사는 위의 지급보증과 관련하여 당기말 현재 206백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 당기말 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분
소재지번 및 건물번호
근저당권자
설정액

건물,토지(*1)
강원도 원주시 문막읍 동화리 1647-1
한국산업은행
5,940,000

경기도 의왕시 청계동 991-4 청계프라자 4층, 5층

장기금융상품
정기예금
농협은행
560,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
(주)과천펜타시티피에프브이
NH투자증권 등
364,240

(*1) 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다. 
(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
CU CORPORATION

CU Medical Germany GmbH

CU America Corp.

㈜씨유에이아이써지칼(*)

㈜헬스웰메디칼

(*) 당기 중 ㈜씨유에이아이써지칼의 지분 100 %를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

CU CORPORATION
3,392,746
-
-
-

CU Medical Germany GmbH
7,503,807
-
-
-

CU America Corp.
1,037,600
244,589
-
878

㈜대광헬스케어(구,㈜씨유헬스케어)(*)
-
604,378
-
329,793

㈜씨유에이아이써지칼
-
4,545
-
-

㈜헬스웰메디칼
60,538
56,179
3,367,725
359,158

엑스큐어 주식회사(*)
-
-
-
10,838

합 계
11,994,691
909,691
3,367,725
700,667

(*) 당사의 종속기업인 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)의 주식을 기중에 전부 매각함에 따라 당기말 현재 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)와 그의 종속기업인 엑스큐어(주) 등과의 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

CU CORPORATION
3,228,034
-
-
-

CU Medical Germany GmbH
7,810,202
-
-
-

CU America Corp.
675,731
56,797
-
6,036

㈜대광헬스케어
20,873
227,112
-
1,536,194

㈜씨유에이아이써지칼
-
909
-
-

㈜헬스웰메디칼
210
100,980
3,333,067
929,800

합 계
11,735,050
385,798
3,333,067
2,472,030

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

특수관계자
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

CU CORPORATION
332,890
-
-
-

CU Medical Germany GmbH
168,617
-
-
-

CU America Corp.
1,451,648
22,271
-
-

㈜씨유에이아이써지칼(*)
-
-
-
1,566,220

㈜헬스웰메디칼
-
2,481,619
-
24,421

합 계
1,953,155
2,503,890
-
1,590,641

(*) (주)씨유에이아이써지칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있
습니다
(주석8 참조).

(전기말)
(단위: 천원)

특수관계자
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

CU CORPORATION
1,283,998
-
-
-

CU Medical Germany GmbH
78,574
-
-
-

CU America Corp.
1,084,581
35,812
-
-

㈜대광헬스케어(*)
22,294
2,998,296
-
336,432

㈜씨유에이아이써지칼
-
-
-
5,000

㈜헬스웰메디칼
-
3,737,441
318,393
18,629

합 계
2,469,447
6,771,549
318,393
360,061

(*) (주)대광헬스케어에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있
습니다
(주석8.참조).

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당기
전기

자금대여(차입)
자금회수(상환)
전환사채인수
자금대여(차입)
자금회수(상환)
전환사채인수

㈜대광헬스케어(*)
11,230,000
5,880,000
6,000,000
7,100,000
7,880,000
10,000,000

㈜헬스웰메디칼
2,414,406
2,484,406
-
1,490,000
220,000
-

㈜씨유에이아이써지칼
(220,000)
-
3,000,000
-
-
-

엑스큐어(주)(*)
(2,000,000)
(2,000,000)
-
-
-
-

임직원
160,000
160,000
-
30,000
-
-

합 계
11,584,406
6,524,406
9,000,000
8,400,000
7,880,000
10,000,000

(*) 당사의 종속기업인 (주)대광헬스케어의 주식을 기중에 전부 매각함에 따라 당기말 현재 (주)대광헬스케어와 그의 종속기업인 엑스큐어(주) 등과의 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원급여
1,048,250
450,402

퇴직급여
1,010,460
71,885

합 계
2,058,710
522,287

(6) 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석37.참조).

39.
종속회사 지분 매각에 따른 채권채무상환협약

당사는 전기말 현재 종속회사인 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)의 지분 99.5% 전부를 당기 중 제3자에게 처분하고, 이에 수반하여 (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)로부터 (주)씨유에이아이써지칼 주식 및 전환사채를 인수하고 채권채무상환협약을 체결하였습니다. 협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

협약의 당사자
갑: (주)대광헬스케어(구, (주)씨유헬스케어)
을: 주식회사 씨유메디칼시스템

협약의 목적
"을"이 보유하던 "갑"의 주식을 매각함에 따라 해당 매매계약에 근거하여 "갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하는데 그 목적이 있다.

"을"이 인수한 "갑"의 채권
- 대여금채권 8,400백만원
- 매출채권 2,439백만원
- 유형자산 8,538백만원 등 총 19,377백만원

"갑"이 제공한 "을"에 대한 채권
- 단기대여금 11,950백만원
- 투자전환사채 7,427백만원 등 총 19,377백만원

"갑"이 제공한 담보
- "갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서

40. 계속기업에 대한 불확실성

당기 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.

그러나, 당사는 매출 감소에 따른 영업손실, 종속기업투자 관련 손실 등으로 인해 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실, 영업손실이 각각 25,629 백만원, 3,419백만원 발생하였고, 당기말 현재 미처리결손금이 20,086 백만원입니다. 또한 당기말 현재 전환사채 13,259 백만원은 1년 이내에 전액 조기상환청구가 가능하며 만기연장예정인 단기차입금(유동성장기부채 포함)은 9,084 백만원입니다.

이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한불확실성이 존재함을 의미합니다.

당사는 이러한 재무구조를 개선하기 위해 아래와 같이 재무적 안정성 확보방안, 영업손익 개선방안을 마련하고 있습니다.

(1) 재무적 안정성 확보방안

당사는 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 비유동자산 매각, 차입부채의 만기 연장 및 외부 투자유치를 통한 추가 자금조달을 계획하고 있습니다. 

(2) 영업손익 개선방안

당사는 핵심사업에 기업역량을 집중하여 매출 증대 및 경영합리화를 통한 지속적인 원가 절감 등을 통하여 영업손익을 개선하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

41. 보고기간후 사건

(1)전환사채의 전환

가. 당기말 이후

당사의 7,8회차

전환사채 중 일부가 전환되었으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
7회차
8회차

전환청구일
2021년 1월 11일

2021년 1월 11일

전환청구액
300,000,000
750,000,000

주당 전환가액
2,069
2,086

발행주식 수
144,997주
359,539주

나. 전환사채 전환으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
전환청구 후
당기말

수권주식 수
50,000,000 주
50,000,000 주

주당 액면가액
500 원
500 원

발행주식 수
26,938,766주
26,434,229주

자본금
13,469,383
13,217,115

(2) (주)대광헬스케어 소유 토지, 건물에 대한 담보설정

당기말 이후 당사는 2020년 12월 28일에 (주)대광헬스케어(구,(주)씨유헬스케어)와 체결한 채권채무상환협약에 따라 투자전환사채 액면금액 173억원에 대한 담보로서 (주)대광헬스케어(구.(주)씨유헬스케어)가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 2021년 3월 2일자로 150억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 제공받았습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 사유
 당기 중 애플 VAR사업을 종료하였으며, MSO사업 등을 주된 사업으로 하는 종속기업인 (주)씨유헬스케어의 지분을 매각하였습니다. 이에 따라 해당 사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 전기 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

 (2) 재작성 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 
 재작성이 재무제표에 미치는 영향은

'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중
'34.매각예정자산과 중단영업'
과 '
5. 재무제표 주석'
중 '34.매각예정자산과 중단영업'
을 참조하시기 바랍니다.

 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

감사보고서 상 핵심감사사항 및 강조사항 등은

V.감사인의 감사의견 등의 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
을

참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

- 연결기준

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분
계정
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정율

제20기
매출채권
10,816
5,906
54.60%

미수금
19,987
2,558
12.80%

미수수익
306
265
86.60%

대여금
8,762
3,404
38.85%

합계
39,871
12,133
30.43%

제19기
매출채권
28,682
5,522
19.25%

미수금
2,398
-
0.00%

대여금
4,571
100
2.19%

합계
35,651
5,622
15.77%

제18기
매출채권
21,364
4,633
21.68%

미수금
2,565
135
5.28%

대여금
1,482
100
6.75%

합계
25,412
4,868
19.16%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제20기
제19기
제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
5,622
4,868
4,791

2. 순대손처리액(①-②±③)
6,511
754
77

① 대손처리액(상각채권액)
8,783
1,321
1,372

② 상각채권회수액
1,337
724
1,188

③ 기타증감액
(935)
157
(107)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
12,133
5,622
4,868

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

 1) 대손충당금 설정방법 
 작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.

 2) 대손충당금 설정방법
 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 2018년 변경된 K-IFRS 제 1109호의 기대신용손실모형을 적용하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
3개월미만
3개월이상
 6개월미만
6개월이상
 1년미만
1년이상
합계

매출채권
3,251
629
1,030
-
4,910

구성비율(%)
66.21%
12.81%
20.98%
0.00%
100.00%

다. 재고자산 현황 등
- 연결기준

(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
제20기
제19기
제18기

의료기기사업
상품
202
1,105
1,114

제품
6,883
6,946
4,444

재공품
365
1,428
1,800

원재료
2,818
2,756
2,565

미착품
63
-
44

소계
10,331
12,236
9,967

애플사업
상품
-
3,325
3,183

총계
10,331
15,561
13,150

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

12.65%
12.00%
12.50%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷
{(기초재고+기말재고)÷2}]

1.3
1.3
1.7

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산 실사는 2021년 1월 8일 해당부서의 담당자와 재경부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

[재고자산 보유현황 및 평가내용]

(단위: 백만원)

구분
계정과목
취득원가
평가손실충당금
기말잔액

의료기기사업
상품
202
-
202

제품
8,070
1,187
6,883

재공품
942
576
366

원재료
2,929
112
2,817

미착품
63
-
63

소계
12,206
1,875
10,331

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

당사업보고서의
'
Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정'
을
참조하시기 바랍니다.

 (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 
 당사업보고서의
'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '13.유형자산 (6) 공정가치 측정'
을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적 - 연결 기준

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

씨유메디칼시스템
회사채
사모
2018.06.08
12,000
0.0
-
2021.06.08
상환
-

씨유메디칼시스템
회사채
사모
2018.08.10
6,500
0.0
-
2021.08.10
상환
-

씨유메디칼시스템
회사채
사모
2019.03.08
5,000
5.0
-
2022.03.08
상환
-

씨유메디칼시스템
회사채
사모
2019.05.31
5,000
1.0
-
2022.05.31
미상환
-

씨유메디칼시스템
회사채
사모
2019.11.12
8,000
1.0
-
2022.11.12
미상환
-

씨유메디칼시스템
회사채
사모
2020.03.17
6,000
2.0
-
2023.03.17
미상환
-

씨유에이아이써지칼
회사채
사모
2019.03.11
3,000
0.0
-
2023.09.11
미상환
-

합 계
-
-
-
45,500
-
-
-
-
-

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액

 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

 2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 회사채 미상환 잔액

[연결 기준]

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
6,975
9,000
-
-
-
-
15,975

합계
-
6,975
9,000
-
-
-
-
15,975

[개별 기준]

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
6,975
6,000
-
-
-
-
12,975

합계
-
6,975
6,000
-
-
-
-
12,975

 4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

 5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
 -연결재무제표 및 재무재표에 대한 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제20기(당기)
회계법인 세일원
적정
1. 재무상태에 유의적인 영향을 주는 거래
 2. 계속기업 관련 중요한 불확실성
 3. 보고기간 후 사건
 4. 중단영업

1. 개발비의 인식과

손상

제19기(전기)
회계법인 세일원
적정
-
-

제18기(전전기)
세일회계법인
적정
-
-

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제20기(당기)
회계법인 세일원
반기검토,기말감사
98
1,288시간
98
1,109시간

제19기(전기)
회계법인 세일원
반기검토,기말감사
83
980시간
83
996시간

제18기(전전기)
세일회계법인
반기검토,기말감사
77
770시간
77
958시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제20기(당기)
2020.02.14
세무조정
1/1~3/31
7
-

제19기(전기)
2019.02.14
세무조정
1/1~3/31
7
-

제18기(전전기)
2018.04.25
세무조정
1/1~3/31
7
-

(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.02.07
감사
 회사 : 대표이사, 재무담당이사
 감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의

검토 및 감사보수, 시간 및

필요한 인력에 관한 논의

2
2020.08.03
감사
 회사 : 대표이사, 재무담당이사
 감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의

계획된 감사 범위 및

시기에 대한 논의

3
2020.11.23
감사
 회사 : 대표이사, 재무담당이사
 감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의

핵심감사사항 협의
재무제표에 대한 상세감사계획 협의

내부회계관리제도 검토 계획 협의

4
2021.02.04
감사
 회사 : 대표이사, 재무담당이사
 감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의

핵심감사사항에 대한 감사절차
감사진행경과,감사종결단계

협의사항(감사인의 독립성 등)

나. 회계감사인의 변경

법인명
변경 전 회계감사인
변경 후 회계감사인
비 고

씨유메디칼
회계법인 세일원
회계법인 세일원
주)1

씨유에이아이써지칼
-
회계법인 세일원
주)2

헬스웰메디칼
대주회계법인
회계법인 세일원
주)2

주)1. 2018년 개최된 감사인선임위원회에서는 세일회계법인을 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하여 3회계년도(2018년 ~ 2020년)에 걸쳐 감사를 하게 되었으며 중간에 감사인의 상호가 변경되었습니다.
 2. 해당 종속기업들은 연결감사 업무 효율화를 위해 회계감사인을 신규 선임 및 변경하였습니다.

다. 내부회계관리제도 또는 내부통제에 관한 사항

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제20기(당기)
회계법인 세일원
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제19기(전기)
회계법인 세일원
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제18기(전전기)
세일회계법인
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
1
-
-

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
안건 주요내용
가결
여부
이사의 성명

나학록
(출석률:100%)
윤정환
(출석률:100%)
김종영
(출석률:100%)
최성환
(출석률:100%)
박영선
(출석률:50%)

찬반여부

1
2020.01.08
연대보증에 관한 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성

2
2020.01.29
내부회계관리제도 운영실태 기말평가 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2020.02.21
2019년도(제19기) 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4
2020.03.02
제19기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5
2020.03.09
4회차 전환사채 콜옵션 행사의 건
가결
찬성
찬성
불참

6
2020.03.10
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
신규 발행의 건
가결
찬성
찬성
불참

7
2020.03.24
대표이사 보선의 건
가결
찬성
찬성
불참

8
2020.03.25
씨유헬스케어 전환사채 취득의 건
가결
찬성
찬성
불참

9
2020.03.27
연대보증에 관한 건
가결
찬성
찬성
불참

10
2020.04.02
회사운영자금 및 차입 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

11
2020.04.20
타법인 주식 취득의 건(지비홀딩스)
가결
찬성
찬성
찬성

12
2020.04.27
타법인 주식 취득의 건(지비홀딩스)
가결
찬성
찬성
찬성

13
2020.05.22
타법인 주식 양도의 건(지비홀딩스)
가결
찬성
찬성
찬성

14
2020.06.29
타법인 주식 양도의 건(지비홀딩스)
가결
찬성
찬성
찬성

15
2020.08.10
5회차 전환사채 만기전 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성

16
2020.08.11
운영자금대출 대환 및 기한연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성

17
2020.09.14
5회차 전환사채 취득후 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성

18
2020.09.28
연대보증 기간연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성

19
2020.10.28
타법인 주식 양도의 건(씨유헬스케어)
가결
찬성
찬성
찬성

20
2020.10.28
기채(연대보증) 기간연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성

21
2020.11.17
애플 VAR 사업 중단에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성

22
2020.11.18
1.타법인 주식 양수의 건(씨유에이아이써지칼)
2.전환사채 양수의 건
가결
찬성
찬성
찬성

23
2020.11.19
타법인 자금 대여의 건(씨유헬스케어)
가결
찬성
찬성
찬성

24
2020.12.04
4회차 전환사채 콜옵션 행사의 건
가결
찬성
찬성
찬성

25
2020.12.24
채권채무 상환협약에 대한 건
가결
찬성
찬성
찬성

주) 2020년 3월 28일부로 사외이사 박영선 임기만료, 사내이사 최성환이 일신상의 이유로 사임하였으며, 제19기 정기주주총회에서 사내이사 나학록 재선임, 사내이사 윤정환과 사외이사 김종영이 신규 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성

회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회 심의 및 의결을 통하여 이루어지고 있으며, 이사 3인은 이사회 운영규정을 제정하여 이를 성실히 준수하고 있습니다.

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.

구분
성명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래

최대주주

와의 관계

임기
연임여부 및
연임횟수

사내이사
나학록
이사회
대내외적 
업무총괄수행
경영 전반
-
본인
2020.3.28∼
2023.3.27
연임(7회)

사내이사
윤정환
이사회
재경 및 경영총괄
재경 및 경영
총괄
-
-
2020.3.28∼
2023.3.27
신규선임

사외이사
김종영
이사회
영업 및
기술 지원
영업 및 
기술 지원
-
-
2020.3.28∼
2023.3.27
신규선임

라. 사외이사의 전문성
(1) 당사는 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 지원하기 위한 별도의 조직이 없으나, 경영지원부서를 통하여 사내 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 공시대상기간 중 사외이사에게 제공한 교육은 없습니다

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 소규모기업으로 사외이사에 대한 지원조직이 없어 교육을 제공하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 제공할 계획입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

당사는 2018년 1월 기존 감사의 퇴임으로
2
018년 4월 5일에 법원을 통하여 일시감사를 선임하였
습니다.

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

차운영
(유)영일세무법인 대표이사(00 ~ 현재)
없음
-

나. 감사의 독립성

당사의 차운영 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 회사의 전반 업무를 감사하여, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용
가결
여부

1
2020.02.21
2019년도(제19기) 연결재무제표 승인의 건
가결

2
2020.03.27
연대보증에 관한 건
가결

3
2020.04.02
회사운영자금 및 차입 연장의 건
가결

4
2020.08.11
운영자금대출 대환 및 기한연장의 건
가결

5
2020.09.28
연대보증 기간연장의 건
가결

6
2020.10.28
기채(연대보증) 기간연장의 건
가결

7
2020.11.18
1.타법인 주식 양수의 건(씨유에이아이써지칼)
2.전환사채 양수의 건
가결

8
2020.12.24
채권채무 상환협약에 대한 건
가결

라
. 교육 실시 계획

및 현황

당사는 공시대상기간 중 사외이사에게 제공한 교육은 없으며, 교육 미실시 사유는 아래와 같습니다.

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 소규모기업으로 감사에 대한 별도의 지원조직이 없어 교육을 제공하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 제공할 계획입니다.

마. 감사 지원조직 현황

당사는 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 지원하기 위한 별도의 조직이 없으나, 경영지원부서를 통하여 사내 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 작성기준일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(1) 전자투표제 
당사는 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다

전자투표제도 및 전자위임장권유제도

우리 회사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2019년 제18기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
 모바일주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1.

최대주
주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가
.
최대주
주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

나학록
본인
의결권있는주식
2,495,700
13.60
2,495,700
9.44
-

박상현
인척
의결권있는주식
63,000
0.34
63,000
0.24
-

박귀례
인척
의결권있는주식
24,656
0.13
24,656
0.09
-

박덕임
인척
의결권있는주식
19,896
0.11
14,896
0.06
장내매매

최성환
임원
의결권있는주식
263,000
1.43
0
0.00
특관자 해소

(주)헬스웰메디칼
특수관계인
의결권없는주식
228,224
1.24
76,000
0.29
장내매매

계
의결권있는주식
2,866,252
15.62
2,598,252
9.83
-

의결권없는주식
228,224
1.24
76,000
0.29
-

나. 최대주주의 주요경력

주주명
주요경력
비고

나 학 록
1987년 한양대학교 전자공학과 졸업
 2005년 강원대학교 컴퓨터공학 석사
 2001년 ~ 현재 (주)씨유메디칼시스템 대표이사
 2013년 ~ 현재 (주)헬스웰메디칼 대표이사
-

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황
.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
나학록
2,495,700
9.44
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
13,940
13,944
99.97
23,659,977
26,258,229
90.10
-

3. 주식사무

정관에 규정된
신주인수권 내용
(제 10조)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주조합 대상으로 신주를 배정하는 경우
3-2. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외의 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주식의 전자등록

「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

명의개서대리인
국민은행 증권대행부(2073-8108):서울시 영등포구 국제금융로 8길 26

공고게재
홈페이지 주소
www.cu911.com
공고게재
신문
매일경제신문

4. 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장 (코스닥시장)

(단위 : 원, 주)

종 류
'20. 12월
11월
10월
9월
8월
7월

주가
최고
3,100
2,940
2,360
3,655
3,910
3,095

최저
2,370
2,095
2,025
2,220
2,650
2,790

평균
2,829
2,425
2,186
3,078
3,202
2,923

일
거래량
최고
20,610,819
46,076,161
6,089,054
25,031,544
38,782,512
4,479,937

최저
429,673
231,868
312,112
315,882
718,289
269,580

월간거래량
89,657,932
104,416,794
22,505,418
57,182,592
152,715,890
19,955,927

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

나학록
남
1963.02
대표이사
등기임원
상근
경영전반
한양대학교 전자공학과 졸업
강원대학교 컴퓨터공학 석사
現 씨유메디칼시스템 대표이사
2,495,700
-
본인
19년 1개월
2023.03.27

윤정환
남
1975.01
상무이사
등기임원
상근
재무총괄
강원대학교 회계학과 졸업
現 씨유메디칼시스템 상무이사
-
-
-
17년 3개월
2023.03.27

김종영
남
1964.01
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
한양대학교 전자공학과 졸업
現 이파이브전자 대표이사
現 씨유메디칼시스템 사외이사
-
-
-
10개월
2023.03.27

차운영
남
1957.09
감사
등기임원
비상근
감사
연세대학교 상경대학 졸업 
現 (유)영일세무법인 대표이사 
現 씨유메디칼시스템 감사
-
-
-
2년 8개월
-

윤상덕
남
1970.10
상무이사
미등기임원
상근
사업총괄
건국대학교 축산과 졸업
두고테크 영업이사
現 씨유메디칼시스템 상무이사
-
-
-
4년 9개월
-

최석묵
남
1971.11
상무이사
미등기임원
상근
영업총괄
수원대학교 중국어학과 졸업
現 씨유메디칼시스템 상무이사
-
-
-
11년 11개월
-

이홍관
남
1974.04
상무이사
미등기임원
상근
유럽총괄
한림대학교 화학과 졸업
現 씨유메디칼시스템 상무이사
-
-
-
9년 10개월
-

송인호
남
1969.08
상무이사
미등기임원
상근
연구소
한양대학교 전자공학과 졸업
한양대학교 전자통신전파공학 박사
메타바이오메드 연구소장
現 씨유메디칼시스템 상무이사
-
-
-
8개월
-

(1) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 19일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
김형수
남
1964.04
미해당
한국외국어대학교 경영학 석사
 前 카밀농산개발 대표이사
 및 기업회생관리인
 前 에스앤앤유 대표이사
2021.03.29
-

나. 직원 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전사
남
59
-
-
-
59
6.7
3,162
54
-
-
-
-

전사
여
42
-
-
-
42
5.8
1,223
29
-

합 계
101
-
-
-
101
6.3
4,384
43
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
430
108
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
3
1,500
-

감사
1
100
-

주) 당사의 임원 퇴직금은 주총에서 별도로 승인한 「임원퇴직금 지급규정」에 의하여 지급하고 있습니다

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
1,457
364
-

주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사가 지급받은「소득세법」상의 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,417
708
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
40
40
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

나학록
대표이사
915
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사

나학록

근로소득
급여
915

주주총회 승인금액 내에서 해당 직위,

담당직무 등을 종합적으로 감안한
지급기준에 따라 지급.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

나학록
대표이사
915
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사

나학록

근로소득
급여
915

주주총회 승인금액 내에서 해당 직위,

담당직무 등을 종합적으로 감안한
지급기준에 따라 지급.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황

구분
회 사 명
소재지
지분율
법인등록번호

종속기업
CU CORPORATION
일본
95.0%
-

종속기업
CU Medical Germany GmbH
독일
100.0%
-

종속기업
CU America Corp.
미국
100.0%
-

종속기업
(주)헬스웰메디칼
한국
18.35%
1101111979537

종속기업
(주)씨유에이아이써지칼
한국
100.0%
1101116963626

나. 임원 겸직 현황

겸직 임원
겸 직 회 사

성명
직위
회 사 명
직위
상근여부

나학록
대표이사
CU CORPORATION
대표이사
비상근

CU Medical Germany GmbH
대표이사
비상근

(주)헬스웰메디칼
대표이사
상근

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

CU CORPORATION
(비상장)
2012.05.28
제품판매
913
1,520
95.0
867
-
-
-
1,520
95.0
867
2,674
585

CU Medical Germany GmbH
(비상장)
2012.07.31
제품판매
2,806
-
100.0
2,806
-
-
-
-
100.0
2,806
3,608
-287

CU America Corp.
(비상장)
2014.11.25
제품판매
556
-
100.0
556
-
-
-
-
100.0
556
1,203
-178

2014 IMM ICT벤처펀드
 (비상장)
2014.02.26
투자목적
2,000
1,099,600
5.97
1,100
-25,000
-25
-
1,074,600
5.97
1,075
13,492
-1,215

(주)씨유헬스케어
(비상장)
2018.06.15
제품판매
2,000
400,000
99.95
2,000
-400,000
-2,000
-
-
-
-
-
-

(주)과천펜타시티
피에프브이(비상장)
2018.08.14
사옥건설
300
60,000
6.0
300
12,848
64
-
72,848
6.0
364
-
-

㈜헬스웰메디칼
 (비상장)
2019.12.12
경영참가
2,054
57,000
18.35
2,054
-
-
-1,112
57,000
18.35
942
12,526
-218

(주)씨유에이아이써지칼
 (비상장)
2019.02.18
경영참가
1,010
-
-
-
2,020,000
7,843
-4,333
2,020,000
100.0
3,510
12,012
4,856

합 계
-
-
9,683
-
5,883
-5,446
-
-
10,120
-
-

주)헬스웰메디칼 및 (주)씨유에이아이써지칼은 사용가치 및 순자산가치 하락에 따라 각각 손상차손 11억원,43억원 인식하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없습니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행 ·변경 상황

해당사항 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자
안 건
결의내용

제19기
정기주주총회
(2020.03.24)

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고,
 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호: 제19기(2019.1.1 ~ 2019.12.31)
재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호: 정관 일부 변경의 건

제3호: 이사 선임의 건

제3-1호 : 사내이사 나학록

제3-2호 : 사내이사 윤정환

제3-3호 : 사외이사 김종영

제4호: 감사 선임의 건(감사 차운영)

제5호: 이사 보수한도 승인의 건

제6호: 감사 보수한도 승인의 건

제1호 원안대로 승인

제2호 원안대로 승인

제3-1호 원안대로 승인
제3-2호 원안대로 승인
제3-3호 원안대로 승인
제4호 부결(의결정족수 부족)
제5호 원안대로 승인
제6호 원안대로 승인

제18기
정기주주총회
(2019.03.15)

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고,
 내부회계관리제도 실태보고

나. 부의안건

제1호: 제18기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)
재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호: 정관 일부 변경의 건

제3호: 감사 선임의 건 (감사 차운영)

제4호: 이사 보수한도 승인의 건

제5호: 감사 보수한도 승인의 건

제1호 원안대로 승인

제2호 원안대로 승인
제3호 부결(의결정족수 부족)
제4호 원안대로 승인
제5호 원안대로 승인

제17기
정기주주총회
(2018.03.27)

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고

나. 부의안건

제1호: 제17기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)
재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호: 이사 선임의 건 (사내이사 최성환)

제3호: 감사 선임의 건 (감사 차운영)

제4호: 이사 보수한도 승인의 건

제5호: 감사 보수한도 승인의 건

제1호 원안대로 승인

제2호 원안대로 승인
제3호 부결(의결정족수 부족)
제4호 원안대로 승인
제5호 원안대로 승인

2. 우발채무 등

가

.

채무보증 현황

(단위 : 백만원)

채무자
회사와의
관계
채무보증기간
채무보증금액
채권자
채무금액

시작일
만기일
기초
증가
감소
기말

(주)씨유헬스케어
-
2019.06.20
2022.06.20
4,000
-
-
4,000
우리은행
20,200

(주)씨유헬스케어
-
2020.03.27
2022.11.27
-
4,800
4,800
-
우리은행
-

남양주 나눔병원
-
2019.07.20
2020.07.20
6,000
-
6,000
-
우리은행
-

헬스웰메디칼
종속회사
2020.02.19
2021.02.19
-
1,200
-
1,200
산업은행
1,000

나

.

그 밖의 우발채무 등

당사업보고서의

'
Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 '41. 우발상황 및 약정사항
'
과

'5.재무제표 주석 중 '36. 우발상황 및 약정사항

을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가.

작성기준일 이후 발행한 주요사항

해
당
사
항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표_01.jpg
중소기업 등 기준검토표_01

중소기업 등 기준검토표_02.jpg
중소기업 등 기준검토표_02

다. 직접금융 자금의 사용

(1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
4회
2018년 06월 08일
타법인 증권 취득
12,000
타법인 증권 취득
12,000
-

전환사채
5회
2018년 08월 10일
타법인 증권 취득
6,500
타법인 증권 취득
6,500
-

전환사채
6회
2019년 03월 08일
타법인 증권 취득
5,000
타법인 증권 취득
5,000
-

전환사채
7회
2019년 05월 31일
타법인 증권 취득
5,000
타법인 증권 취득
5,000
-

전환사채
8회
2019년 11월 12일
운영자금
8,000
운영자금
8,000
-

전환사채
9회
2020년 03월 17일
타법인 증권 취득
6,000
타법인 증권 취득
6,000
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【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.