이지홀딩스 — [기재정정]투자설명서 (20210420)
제출인: 이지홀딩스

투자설명서
1.8
(주)이지홀딩스

정정신고(발행조건및가액이확정된경우)

정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 04월 07일

3. 정정사유 : 발행가액 확정에 따른 정정

[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 04월 07일
투자설명서
최초제출

2021년 04월 20일
[기재정정] 투자설명서

발행조건 확정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

금번 정정 투자설명서는 발행가액 확정에 따른 기재정정으로, 정정 전 내용과 구분 될 수 있도록
굵은 빨간색을 사용하여 작성하였습니다.

공통

( 증권의 종목과 발행증권수 )
(주)이지홀딩스
기명식 보통주
25,441,420주(예정)
( 모 집 또는 매 출 총 액 )
128,987,999,400원(예정)
2. 모집가액: 5,070원

( 증권의 종목과 발행증권수 )
(주)이지홀딩스
기명식 보통주
26,404,912
주(예정)
( 모 집 또는 매 출 총 액 )

128,987,995,120
원

(예정)
2. 모집가액:
4,885원(확정)

<요약정보>
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

2. 공모방법
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 모집 또는 매출조건
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

III. 투자위험요소
나. 회사위험 - (6)
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

III. 투자위험요소
다. 기타위험 - (2)
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

금번 (주)이지홀딩스의 유상증자
청약기간
(2021년 4월 22일 ~ 2021년 5월 12일)
동안 (주)이지바이오 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에 청약에 응한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

[이사회 결의일
:
2021년 3월 22일
]

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
모집의 방법
주식의 수
모집가액
모집총액
주당 
액면가액
비고

예정
확정
예정
확정

기명식 보통주
일반공모
25,441,420
5,070
-
128,987,999,400
-
500
-

주1) 상기 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '모집가액'은 유상증자
이사회 결의일
(2021년 3월 22일)
전 과거 제3거래일부터 제5거래일
(2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 17일)
까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 않은 가액을 기재하였습니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상). 
주2) 확정발행가액은
2021년 4월 19일
확정될 예정이며,
2021년 4월 20일
정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지
(2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일)
의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 않으며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 절상)

(1)주식의 수

① '주식의 수' 산정 방법

(주)이지바이오 기명식 보통주식의 현물출자에 따라 발행할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 수

(주)이지바이오 현물출자 예정주식수 X 주당 현물출자 가격

주식의 수 =
---------------------------------------------------------------

(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

2021년 3월 22일
이사회
결의를 통해 (주)이지바이오의 기명식 보통주식
18,000,000주를 1주당 7,166원에
공개매수하기로 하였습니다. 

'주식의 수'는 2021년 4월 19일에 '(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 신주 모집가액(발행가액)' 확정 및 2021년 4월 22일부터 2021년 5월 12일까지 진행하는 공개매수 청약 결과에 따른 공개매수 주식수 확정 후 결정됩니다.

[현물출자 가격 결정방법]
상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 2항에 따라 아래와 같이 결정

(단위: 원)

일자
종가

2021/02/22
6,350

2021/02/23
6,910

2021/02/24
6,570

2021/02/25
7,100

2021/02/26
6,720

2021/03/02
6,450

2021/03/03
6,740

2021/03/04
6,670

2021/03/05
6,720

2021/03/08
6,660

2021/03/09
6,450

2021/03/10
7,120

2021/03/11
6,740

2021/03/12
6,800

2021/03/15
7,250

2021/03/16
7,430

2021/03/17
7,600

2021/03/18
7,430

2021/03/19
7,220

최근일종가 (C)
7,220.00

1주일평균 (B)
7,386.00

1개월평균 (A)
6,891.05

산술평균 (D=(A+B+C)/3)
7,165.68

현물출자 가격 (E=Min(C,D))
(원단위 미만 절상)
7,166.00

[해당법령]

상법 제422조(현물출자의 검사) 
① 현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③ 법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④ 전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤ 법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제)
① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.
② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

② 현물출자에 대하여 부여할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 신주를 발행하지 아니하고, 아래 산식에 따라 현금으로 지급합니다.

단수주 대금 =
[각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 ×주당 현물출자 가격]

- [각 단주 발생 청약자에 대하여 (주)이지홀딩스가 발행하는 신주의 수 ×신주의 1주당 발행가액]

(2) 모집가액

① '모집가액'의 산정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18조(유상
증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일(
2021년 4월 22일
)전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

② '예정 모집가액'의 산정방법

예정 모집가액 산정표의 모집가액은 예정가액으로 이사회 결의일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 할인율은 적용하지 않았으며, 다음과 같이 산정하였습니다.

※ 예정 모집가액 산정표

(단위: 원, 주)

일 자
주 가
거래량
거래금액

2021-03-15
5,040
2,126,676
10,655,771,195

2021-03-16
5,010
1,330,987
6,674,279,605

2021-03-17
5,070
4,820,533
24,634,623,210

총 거래금액 (A)
41,964,674,010

총 거래량 (B)
8,278,196

가중평균주가 (A/B)
5,069.30

할인율
0%

예정모집가액
5,070원

(3) 모집총액

'모집총액'은 '(1)주식의 수' 및 '(2) 모집가액'의 확정에 따라 결정될 예정입니다.

예정모집 총액(128,987,999,400원) = [예정주식수(25,441,420주) X 예정모집가액(5,070원)]

(4) 기타 사항

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 (주)이지바이오 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이 점을 유념해 주시기 바랍니다.

(주1) 정정 후

금번 (주)이지홀딩스의 유상증자
청약기간
(2021년 4월 22일 ~ 2021년 5월 12일)
동안 (주)이지바이오 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에 청약에 응한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

[이사회 결의일
:
2021년 3월 22일
]

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
모집의 방법
주식의 수
모집가액
모집총액
주당 
액면가액
비고

예정
확정
예정
확정

기명식 보통주
일반공모

26,404,912

5,070

4,885

128,987,999,400

128,987,995,120

500
-

주1) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 04월 15일 ~ 2021년 04월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

(1)주식의 수

① '주식의 수' 산정 방법

(주)이지바이오 기명식 보통주식의 현물출자에 따라 발행할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 수

(주)이지바이오 현물출자 예정주식수 X 주당 현물출자 가격

주식의 수 =
---------------------------------------------------------------

(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

2021년 3월 22일
이사회
결의를 통해 (주)이지바이오의 기명식 보통주식
18,000,000주를 1주당 7,166원에
공개매수하기로 하였습니다. 

'주식의 수'는 2021년 4월 19일에 '(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 신주 모집가액(발행가액)' 확정 및 2021년 4월 22일부터 2021년 5월 12일까지 진행하는 공개매수 청약 결과에 따른 공개매수 주식수 확정 후 결정됩니다.

[현물출자 가격 결정방법]
상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 2항에 따라 아래와 같이 결정

(단위: 원)

일자
종가

2021/02/22
6,350

2021/02/23
6,910

2021/02/24
6,570

2021/02/25
7,100

2021/02/26
6,720

2021/03/02
6,450

2021/03/03
6,740

2021/03/04
6,670

2021/03/05
6,720

2021/03/08
6,660

2021/03/09
6,450

2021/03/10
7,120

2021/03/11
6,740

2021/03/12
6,800

2021/03/15
7,250

2021/03/16
7,430

2021/03/17
7,600

2021/03/18
7,430

2021/03/19
7,220

최근일종가 (C)
7,220.00

1주일평균 (B)
7,386.00

1개월평균 (A)
6,891.05

산술평균 (D=(A+B+C)/3)
7,165.68

현물출자 가격 (E=Min(C,D))
(원단위 미만 절상)
7,166.00

[해당법령]

상법 제422조(현물출자의 검사) 
① 현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③ 법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④ 전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤ 법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제)
① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.
② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

② 현물출자에 대하여 부여할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 신주를 발행하지 아니하고, 아래 산식에 따라 현금으로 지급합니다.

단수주 대금 =
[각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 ×주당 현물출자 가격]

- [각 단주 발생 청약자에 대하여 (주)이지홀딩스가 발행하는 신주의 수 ×신주의 1주당 발행가액]

(2) 모집가액

① '모집가액'의 산정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18조(유상
증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일(
2021년 4월 22일
)전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

※ 확정 모집가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
종가
거래량(B)
거래금액(A)

2021-04-15
4,790
463,999
2,221,810,995

2021-04-16
4,900
1,468,703
7,194,573,700

2021-04-19
4,885
1,061,903
5,210,727,570

총 거래금액 (A)
14,627,112,265

총 거래량 (B)
2,994,605

가중평균주가 (A/B)
4,884.49

할인율
0%

신주 발행가액
(원미만 절상)
4,885원

(3) 모집총액

'모집총액'은 '(1)주식의 수
(26,404,912
주)' 및 '(2) 모집가액
(
4,885
원)'의 확정에 따라
아래와 같이 결정되었습니다. 

모
집총액 (
128,987,995,120
원)
=
[주식수(26,404,912
주) × 모집가액(
4,885
원)]

(4) 기타 사항

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 (주)이지바이오 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이 점을 유념해 주시기 바랍니다.

(주2) 정정 전

모 집 대 상
주 식 수 (%)
비 고

일 반 모 집

25,441,420
주 (100%)

-

주 주 배 정
-주 ( -%)
-

우리사주배정
-주 ( -%)
-

기 타
-주 ( -%)
-

합 계

25,441,420
주 (100%)

-

주1) 상기 '일반모집'의 '주식수'는 이사회 결의일(
2021년 3월 22일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 17일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 0% 적용한 가액(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)을 '예정 모집가액'으로 하여 산정한 '예정 모집주식수'를 기재하였습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상) '일반모집'의 주식수 산정 근거는 본 신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'의 'I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모개요'를 참조해 주시기 바랍니다. 확정발행가액은
2021년 4월 19일 확정될 예정이며, 2021년 4월 20
일 정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다.
주2) 본 유상증자는 모집주선 방식으로 진행
되며

미래에셋증권(주)
은
투자중개회사로서 상기 신주에 대하여 인수행위를 하지 않습니다.

주3) 본 건 유상증자는 현금을 납입하여 주식을 취득하는 유상증자가 아닌, (주)이지바이오 주식을 현물출자하고 그 대가로 (주)이지홀딩스 주식을 취득하는 형태의 유상증자이며 우리사주조합에게는 우선배정하지 아니하였습니다.

(주2) 정정 후

모 집 대 상
주 식 수 (%)
비 고

일 반 모 집

26,404,912
주
(100%)

-

주 주 배 정
-주 ( -%)
-

우리사주배정
-주 ( -%)
-

기 타
-주 ( -%)
-

합 계

26,404,912
주
(100%)

-

주1) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 04월 15일 ~ 2021년 04월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

이에 따라 발행가액은 4,885원으로 확정되었으며, 모집주식수는 26,404,912주로 결정되었습니다

주2) 본 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되며

미래에셋증권(주)
은
투자중개회사로서 상기 신주에 대하여 인수행위를 하지 않습니다.
주3) 본 건 유상증자는 현금을 납입하여 주식을 취득하는 유상증자가 아닌, (주)이지바이오 주식을 현물출자하고 그 대가로 (주)이지홀딩스 주식을 취득하는 형태의 유상증자이며 우리사주조합에게는 우선배정하지 아니하였습니다.

(주3) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집주식의 수

25,441,420
주

주당 모집가액
예정가액
5,070원

확정가액
-

모집총액
예정가액

128,987,999,400원

확정가액
-

청약단위
- (주)이지바이오 기명식 보통주식 1주
- 본 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로
현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 합니다.
- 단, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다.

청약기일
일반모집
개시일

2021년 4월 22일

종료일

2021년 5월 12일

청약증거금
일반모집
-

납입기일

2021년 5월 17일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주) 상기 '모
집주식의 수'와 '주당 모집가액' 및 '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '주당 모집가액'은 이사회 결의일(
2021년 3월 22일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 17일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 0% 적용한 가액을 기재하였습니다. 확정발행가액은
2021년 4월 19일
확정될 예정이며,
2021년 4월 20일
정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집주식의 수

26,404,912
주

주당 모집가액
예정가액
5,070원

확정가액

4,885
원

모집총액
예정가액

128,987,999,400원

확정가액

128,987,995,120
원

청약단위
- (주)이지바이오 기명식 보통주식 1주
- 본 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로
현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 합니다.
- 단, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다.

청약기일
일반모집
개시일

2021년 4월 22일

종료일

2021년 5월 12일

청약증거금
일반모집
-

납입기일

2021년 5월 17일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주) 상기 '모집주식의 수'는 2021년 04월 19일 확정된 발행조건을 적용하여 산정한 수량입니다. '모집주식의 수' 산정 근거는 본 신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'의 'I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항'중 '1.공모개요'를 참조해 주시기 바랍니다.

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

(6) 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 등 지분율 증가 위험

(주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인이 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를 현물출자에 응하는 경우를 가정 시 보유하고 있는 (주)이지바이오의 주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게
될
경우 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은 약 46.79%로 증가하게 됩니다.
다만,
최대주주 외의 기타 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 및 특수관계인의 지분율이
변동
될 수 있습니다.
기타 주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이 높으나 현 시점에서 주주 별 공개매수 참여율은 알기

어렵습니다.
또

한 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로,
유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 예상한 바와 달리 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나,
소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점
을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 지현욱과 그 특수관계인은 당사의 지분을 약 31.86% 보유하고 있습니다. (주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득할 예정입니다. (주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 (주)이지홀딩스의 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 

한편, 최대주주가 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를
현물출자에 응하는 경우 보유하고 있는 (주)이지바이오 보통주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게 되고 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은
약 46.79%로 증가
할 것으로 예상 됩니다. 다만, 다른 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 등의 지분율이 변동될 수
있으며 다른
주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이
높으나 현 시점에서 주주 별 참여율은 알기 어렵습니다.
금번 공개매수에서 최대주주와 특수관계인의 보유주식 100%를 전부 청약한다는 가정을 하였을 경우, 시뮬레이션 한 결과 당사의 지분은 다음과 같이 변경될 것으로 예상됩니다.

[(주)이지바이오 현물출자 및 (주)이지홀딩스 유상증자 완료 후 (주)이지홀딩스 지분율 변동 현황(예상)]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
공개매수 전
현물출자
공개매수 후

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

지현욱
본인
보통주
9,677,649
17.39%
5,965,995
17.45%
18,110,059
22.34%

지원철
특수관계
보통주
6,455,845
11.60%
3,979,845
11.64%
12,081,006
14.90%

성순희
특수관계
보통주
534,061
0.96%
329,220
0.96%
999,384
1.23%

옥현아
특수관계
보통주
37,179
0.07%
22,920
0.07%
69,574
0.09%

(주)아날로그
특수관계
보통주
1,018,766
1.83%
489,690
1.43%
1,710,899
2.11%

금호영농조합법인
특수관계
보통주
0
0.00%
3,423,150
10.01%
4,838,322
5.96%

김지범
특수관계
보통주
3,437
0.01%
2,115
0.01%
6,426
0.01%

황일환
특수관계
보통주
0
0.00%
85,000
0.25%
120,140
0.15%

합계
보통주
17,726,937
31.86%
14,297,935
41.82%
37,935,810
46.79%

주) 공개매수 전/후 지분율은 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 및 특수관계인의 주식 보유현황이며, 현물출자 주식 수 및 지분율은 (주)이지바이오에 대한 최대주주 및 특수관계인의 보유 주식(현물출자) 기준입니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 참여여부가 확정적인 것은 아니나, 참여가능성이 높은 우호지분으로 판단됩니다.
그러나 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로, 유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

금번 현물출자 유상증자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서
는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

(주4) 정정 후

(6) 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 등 지분율 증가 위험

(주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인이 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를 현물출자에 응하는 경우를 가정 시 보유하고 있는 (주)이지바이오의 주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게
될
경우 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은 약
47.16%
로 증가하게 됩니다.
다만,
최대주주 외의 기타 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 및 특수관계인의 지분율이
변동
될 수 있습니다.
기타 주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이 높으나 현 시점에서 주주 별 공개매수 참여율은 알기

어렵습니다.
또

한 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로,
유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 예상한 바와 달리 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나,
소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점
을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 지현욱과 그 특수관계인은 당사의 지분을 약 31.86% 보유하고 있습니다. (주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득할 예정입니다. (주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 (주)이지홀딩스의 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 

한편, 최대주주가 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를
현물출자에 응하는 경우 보유하고 있는 (주)이지바이오 보통주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게 되고 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은
약
47.16%
로 증가
할 것으로 예상 됩니다. 다만, 다른 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 등의 지분율이 변동될 수
있으며 다른
주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이
높으나 현 시점에서 주주 별 참여율은 알기 어렵습니다.
금번 공개매수에서 최대주주와 특수관계인의 보유주식 100%를 전부 청약한다는 가정을 하였을 경우, 시뮬레이션 한 결과 당사의 지분은 다음과 같이 변경될 것으로 예상됩니다.

[(주)이지바이오 현물출자 및 (주)이지홀딩스 유상증자 완료 후 (주)이지홀딩스 지분율 변동 현황(예상)]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
공개매수 전
현물출자
공개매수 후

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

지현욱
본인
보통주
9,677,649
17.39%
5,965,995
17.45%
18,429,403
22.46%

지원철
특수관계
보통주
6,455,845
11.60%
3,979,845
11.64%
12,294,037
14.98%

성순희
특수관계
보통주
534,061
0.96%
329,220
0.96%
1,017,006
1.24%

옥현아
특수관계
보통주
37,179
0.07%
22,920
0.07%
70,801
0.09%

(주)아날로그
특수관계
보통주
1,018,766
1.83%
489,690
1.43%
1,737,111
2.12%

금호영농조합법인
특수관계
보통주
0
0.00%
3,423,150
10.01%
5,021,554
6.12%

김지범
특수관계
보통주
3,437
0.01%
2,115
0.01%
6,539
0.01%

황일환
특수관계
보통주
0
0.00%
85,000
0.25%
120,140
0.15%

합계
보통주
17,726,937
31.86%
14,297,935
41.82%
38,696,591
47.16%

주) 공개매수 전/후 지분율은 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 및 특수관계인의 주식 보유현황이며, 현물출자 주식 수 및 지분율은 (주)이지바이오에 대한 최대주주 및 특수관계인의 보유 주식(현물출자) 기준입니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 참여여부가 확정적인 것은 아니나, 참여가능성이 높은 우호지분으로 판단됩니다.
그러나 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로, 유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

금번 현물출자 유상증자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서
는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

(주5) 정정 전

(2) 주가희석화에 따른 주가하락위험

금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가 하락의 위험이 있습니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 결정된 1주당 모집가액보다
향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능
성이 있습니다. 또한
금번 유상증자 모집 및 자기주식 매출로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 주권상장법인으로 현재 당사의 기명식 보통주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 이번 일반공모
유상증자로 발행될 보통주식 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 금번 일반공모 유상증자의 발행예정주식수는
25,441,420주
로 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수
55,640,623주
(보통주기준)의
45.72%
에 해당합니다.

[ 유상증자 개요 ]

구분
내용
(보통주식 기준)
비고

모집주식수
25,441,420주
-

발행주식총수(신고서 제출일 현재)

55,640,623주

-

주당 모집가액

5,070원

-

모집총액

128,987,999,400원

-

주) 상기 '주식의 수'와 '모
집가액', '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '모집가액'은 유상증자 이사회 결의일(2021년
3월 22일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2021년
3월 15일
~ 2021년
3월 17일
)까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 않은 가액을 기재하였습니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상). 확정발행가액은 2021년
4월 19일
확정될 예정이며, 2021년
4월 20일
정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2021년
4월 15일
~ 2021년
4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 않으며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 절상)

금번 유상증자에 따른 모집가액
은
5,070원
이며 이는 예정금액으로 202
1년
4월 19일
발행가액이 확정될 예정입니다. 주식시장의 특성
상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은
2021년
5월 31일
로 예정되어 있습니다. 

(주5) 정정 후

(2) 주가희석화에 따른 주가하락위험

금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가 하락의 위험이 있습니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 결정된 1주당 모집가액보다
향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능
성이 있습니다. 또한
금번 유상증자 모집 및 자기주식 매출로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 주권상장법인으로 현재 당사의 기명식 보통주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 이번 일반공모
유상증자로 발행될 보통주식 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 금번 일반공모 유상증자의 발행예정주식수는
26,404,912
주
로 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수
55,640,623주
(보통주기준)의
47.46%
에 해당합니다.

[ 유상증자 개요 ]

구분
내용
(보통주식 기준)
비고

모집주식수

26,404,912주

-

발행주식총수(신고서 제출일 현재)

55,640,623주

-

주당 모집가액

4,885
원

-

모집총액

128,987,995,120
원

-

주) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 04월 15일 ~ 2021년 04월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

금번 유상증자에 따른 모집가액
은
4,885원
이며 이는 202
1년
4월 19일
확정된 발행가액 입니다.
주식시장의 특성
상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은
2021년
5월 31일
로 예정되어 있습니다. 

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액 

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액
128,987,999,400

발행제비용

274,827,230

주1) 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것
은 아닙니다.
주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주3) (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 최종발행가액이
2021년 4월 19일
에 확정되는 바, 상기 모집총액 및 발행제비용은 변경될 수 있으며, 최종 발행가액이 확정되는 대로 정정공시할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역 

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금

23,217,840

발행금액×1.8/10,000 (10원 미만 절사)

모집주선 수수료
150,000,000
정액

상장수수료
10,550,000

910만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

주2)

등록면허세
50,882,840
증자 자본금의 0.4% (10원 미만 절사)

지방교육세
10,176,560
등록면허세의 20% (10원 미만 절사)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신문공고비 등

합 계
274,827,230
-

주1) 상기 금액은 예정 금액으로 1주당 모집가액이 확정되면 2021년 4월 20일에 발행가액 확정 정정신고서 제출을 통하여 정정공시할 예정입니다.
주2) 상장수수료는 상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정되어 있으며, 본 상장수수료는 발행예정가, 발행예정주식수, 이사회결의일 종가로 산출된 예정수수료입니다. 상장수수료의 확정은 발행주식수와 발행가격의 확정에 따라 상장신청일전일에 확정될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 03월 23일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-
128,987,999,400
-
128,987,999,400

주1) 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 (주)이지홀
딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.
주2) 상기 금액은 예정금액으로
2021년 4월 19일
에 1주당 모집가액이 확정되면
2021년 4월 20일
발행가액 확정 정정신고서 제출을 통하여 공시할 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액 

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액

128,987,995,120

발행제비용
277,139,610

주1) 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것
은 아닙니다.
주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주3) (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 최종발행가액이
2021년 4월 19일
에 확정되는 바, 상기 모집총액 및 발행제비용은 변경될 수 있으며, 최종 발행가액이 확정되는 대로 정정공시할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역 

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금

23,217,830

발행금액×1.8/10,000 (10원 미만 절사)

모집주선 수수료
150,000,000
정액

상장수수료
10,550,000

910만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

주2)

등록면허세
52,809,820
증자 자본금의 0.4% (10원 미만 절사)

지방교육세
10,561,960
등록면허세의 20% (10원 미만 절사)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신문공고비 등

합 계
277,139,610
-

주1) 상기 금액은 2021년 04월 19일 확정된 발행가액을 기준으로 산출되었습니다. 
주2) 상장수수료는 상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정되어 있으며, 본 상장수수료는 발행예정가, 발행예정주식수, 이사회결의일 종가로 산출된 예정수수료입니다. 상장수수료의 확정은 발행주식수와 발행가격의 확정에 따라 상장신청일전일에 확정될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :

2021년
04월 20일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-

128,987,995,120

-

128,987,995,120

주1) 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 (주)이지홀
딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

투 자 설 명 서

2021년 4월 7일

( 발 행 회 사 명 )
(주)이지홀딩스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
(주)이지홀딩스
기명식 보통주

26,404,912
주원(예정)

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

128,987,995,120
원

(예정)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 4월 7일

2. 모집가액 :

4,885원(확정)

3. 청약기간 :

2021년 4월 22일~2021년 5월 12일

4. 납입기일 :

2021년 5월 17일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
(주)이지홀딩스 → 서울시 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센타 3층

미래에셋증권(주) → 서울시 중구 을지로5길26

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
미래에셋증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_투자설명서_20210407

【 본 문 】

0. 이지홀딩스_자진정정 증권신고서_F.dsd<증권신고서(지분증권)> 내용 가져오기 (전부) 
ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) 
ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다.

요약정보

※ 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것으로서, 투자위험 전부를 대표하지 않으며 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 않을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[공개매수자: (주)이지홀딩스의 사업위험]

(1) 지주회사의 법적 요건 및 행위제한요건 미충족 관련 위험

(주)이지홀딩스는 (주)이지바이오를 자회사로 편입하여 지주회사 체제로 운영될 계획입니다. 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 공정거래법에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다.

당사의 2020년 별도 기준 자산
총액은 약
4,120억원
으로 지주회사 성립요건을 충족하지 못하고 있습니다.
이에 당사는
(주)이지바이오 기명식 보통주를 본건 공개매수 방식의 현물출자를 함으로써 (주)이지홀딩스의 유상증자를 통하여 (주)이지바이오 지분을 취득하여 공정거래법상 지주회사 성립을 위한 자산총계 요건을 충족시키고자
합니다.
또한 현물출자 유상증자 완료 후에 (주)이지바이오는 당사의 자회사로 편입될 예정입니다. 따
라서
본 건 현물출자 유상증자 결과로 (주)이지홀딩스가 공정거래법 상 지주회사 성립요건을 충족하는 경우,
(주)이지홀딩스는
지주회사 행위 제한 요건의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야
합니다. 또한 자회사의 지분율을 일정비율(상장 20%, 비상장 40%) 이상 보유해야 하고, 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다.
(주)이지홀딩스가 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하여 지주회사로 전환된 이후에는 이러한 행위제한 요건에 위배되는 사항을 유예기간 내에 규제를 준수하여야 하며, 유예기간을 초과할 경우 관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과
징금이 부과(공정거래법 17조④)
될 수 있습니다. 이는
회사의 기업 이미지 및 현금흐름에 중대한 부정적 영향을 미쳐 기업가치에 훼손을 초래할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

(2) 지주회사 관련 규제 강화

대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 방안들이 입법화 될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 20% 이상, 비상장사 40%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나, 이를 더욱 강화해
상장사 30% 이상, 비상장사 50% 이상으로 기준을 강화
(2021년
12월 30일부터 시행)
하였습니다. 이와 관련하여 2020년 12월 9일 일감 몰아주기 규제 대상을 확대하고, 지주사의 자회사 등에 대한 의무 보유 지분 비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과했습니다. 따라서 동 방안들이 입법화되어 시행되는 과정에서
(주)이지홀딩스는 지주회사 전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며, 지주회사 관련 규제 강화로 인한 경영상, 재무상 부담이 가중
될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(3) 지주회사의 자회사 경영활동 및 영업성과에 의한 영향

(주
)
이
지
홀딩스는 고유의 사업활동 없이, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사 체제로 운영될 계획입니다.
지주회사의 수익기반은 자회사를 통한 경영자문수수료 및 자회사들을 통한 배당금 수익 등으로 구성되며 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 자회사들의 실적에 직,간접적인 영향
을 받게 됩니다.
주요 자회사들의 사업환경, 재무상태 등은 지주회사의 연결손익에 반영되므로 이를 포괄적으로 고려해야 하며
자회사들의 실적이 악화 될 경우 지주회사의 실적 또한 악화
될 수 있습니다. 따라서
투자자들은 주요 자회사들의 재무현황 및 영업성과를 종합적으로 판단
하여야 합니다. 또한

자회사와의 경영자문수수료 등의 거래는 관계사간 내부거래로 거래 조건 및 가격 등에 대한 합리성, 적정성이 반드시 확보되어야 하며,
공정한 거래관계가 지켜지지 않을 경우 세무적 위험 및 부당한 부의 이전 의혹이 제기될 수 있는 가능성
에 노출되어 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 사료사업 : (주)팜스토리 사료부문, (주)이지팜스]

(4)
코로나19 등으로 인한 국내외
경기침체 관련 위험

코로나바이러스감염증(COVID-19)의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건
기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 경기침체의 상황을 겪고 있습니다.

2021년 01월 IMF에서
세계경제성장률을
2020년 -3.5%로, 2021년 5.5%로 상향 조정
하여 전망함으로써 각국의 경기부양책을 긍정적으로 평가했으나, 코로나19의 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 하방 요인들에 대한 우려를 함께 제시하였습니다.

2021년
02월
한국은행에서는 국내 경제성장률을
2020년 -1.0%, 2021년 상반기 2.6%, 하반기 3.4%로 연간 3.0% 수준을

전망
하였습니다.

한국은행에서는 코로나19 전
개양상이 완만한 속도로 둔화되다가 올해 중후반 이후로 점차 진정될 것으로 보며 향후 코로나19의 전개 양상, 백신보급 상황 등에 따라 성장경로가 높은 불확
실성이 존재하고 있다는 의견을 제시하였습니다.
코
로
나19 발생 이후 정부는 국내에서는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 추가경정예산을 편성하고 기준금리를 인하는 등 다양한 통화정책 및 재정정책을 실시하고 있습니다.
그러나 국내외 경기가 지속적으로 침체 될 경우 소비자 심리가 위축되어 민간소비가 감소하는 상황이 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다
.

당사가 영위하고 있는 사업
은 실물
경기 변동, 경제성장률 등 국내외 거시적 환경의 직ㆍ간접적인 영향
을
받
고 있으며 원재료 가격, 환율, 해상운임, 국제 유가 등에 밀접하게 관련
되어 있다고 할 수 있습니다.

따라서

2021년 상반기 국내외 경기 둔화세가
지속된다면 (주)이지홀딩스 및 (주)이지바이오에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 육가공사업 : (주)팜스토리 식육부문, 농업회사법인(주)새들만, 우리손에프앤지농업회사법인(주)]

(5) 소비자 선호도 변화에 따른 위험

식품 소비 트렌드의 변화는 경제 상황 및 인구 구조의 변화와 매우 밀접한 관계에 있습니다. 국민들의 생활수준이 높아지고 도시화율이 높아짐에 따라 육류 소비량이 증가하는 경향이 있으며, 서구화된 라이프스타일의 확산, 1인가구의 증가 등으로 인한 인구구조 변화는 육류 소비량을 지속적으로 상승시키는 요인 중 하나라고 볼 수 있습니다.
그러나,
최근 육류가 건강에 미치는 유해성 관련하여 소비자들은 비만율 상승, 고당분 및 고지방 소비에 대한 건강상 우려를 보이고 있는 추세
입니다.
OECD와 FAO(UN식량농업기구)에 따르면 이러한 소비자의 건강, 환경에 대한 관심은 가금류 소비 증가, 쇠고기 소비 감소를 불러 일으킬 가능성이 있다고 분석하였습니다.
실
제 친환경적 및 윤리적 제품을 구매하려는 소비자 증가, 채식주의자의 지속적인 증가는 육류 대체식품 시장의 성장을 이끌 수 있는 추

세
입니다. 따라서
향후

백색육인 닭고기와 같은 타 육류에 대한 소비자 선호도 증가와 대체육류시장에 대한 지속적인 연구로 인해 더 나은 품질의 제품이 생산되어

돼지고기, 소고기
에
대한 선호도가 감소할
경우,
육류 대체식품 시장 성장에 따른
비거니즘(Veganism) 문화가 확산 될 경우

(주)이지홀딩스의
자회사와 종속회사의 영업환경 및 경영성과에 부정적인 영향
이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(6) 환경 규제에 따른 위험

최근 친환경 축산의 범위가 축산물 관리에서 가축사육 농장의 관리까지 확대로 까지 패러다임이 변화되고 있는 추세입니다.
축
사에서 배출되는 가축의 분뇨는 수질오염, 토양오염 및 악취를 유발하며 특히 돼지는 분뇨 배설량이 많은 가축입니다. 이에 정부는 환경을 보호하고 국민의 생활수준을 개선하며 민원을 방지하고자 축산업에 대해 환경 규제를 실시하고 있으며 이러한
정부의 환경정책의 변화는 축산업 전반에 비용적 측면의 영향
을 줄 수 있습니다.

농림축산식품부는 깨끗한 축산환경 조성 추진대책(2016. 12)에 따라 2025년까지 '깨끗한 축산농장'1만 호 선정을 위한 국정과제가 추진중에 있습니다. 깨끗한 축산농장에 지정되면 깨끗한 축산농장제도에 따라 가축분뇨처리시설을 갖춘 HACCP 농장으로 가축의 사육밀도 기준을 지켜야 하며, 소방기구와 같은 안전관리규정 준수 및 소독시설 설치를 통한 청결유지와 악취방지시스템 설치등을 요구하고 있습니다.
또한 2021년 부터 퇴비부숙도 검사가 의무화됩니다.
이처럼 환경오염을 최소화하고 여러 규제사항을 충족시키기 위해서는 환경에 관련한 초기 시설 투자비용이 많이 소요될 수 밖에 없으며,

축산업 전반의 지속적인 규모 확대가 이루어질 경우 가축 사육두수의 증가는 분뇨, 악취 등의 환경문제를 가중
시킬 수 있습니다.
국민들의 환경에 대한 관심이 증가하고 있는 만큼 정부 차원의 환경규제 역시 지속적
으로 강화될 수 있으며 이에 따른 환경 관련 비용의 증가는 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사

((주)팜스토리, 우리손에프앤지 농업회사법인(주), (주)마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)새들만, (주)이지팜스)
의 실적에 부담 요인

으로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 가금사업 : (주)마니커, (주)정다운, (주)우리에프앤지]

(7)
조류인플루엔자(AI) 발병에 따른 위험

당사가 속한 산업의 전 사이클상 가금류에게 전염이 가능하고 폐사율이 높은 조류인플루엔자(AI)는 (주)이지홀딩스의 주요 자회사 및 종속회사의 영업환경에 위협적으로 작용할 수 있습니다. 닭이나 오리, 칠면조와 같은 조류 가축들의 경우 조류인플루엔자(AI; Avian Influenza) 바이러스에 대한 저항력이 상대적으로 낮아 고병원성 AI 감염 시 100%에 가까운 폐사율을 보이고 있습니다. 따라서,
조류인플루엔자와 같은 가금류 전염병의 발병 시에는 닭고기와 오리고기 소비가 침체되며 시세에 큰 변동이 일어나 국내 양계ㆍ양압 수급과 소비자의 계육ㆍ압육 소비에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

농림축산식품부에 따르면 최근 해외 조류인플루엔자 발생이 급증하고 있어 철새 등
주요 전파 매개체를 통해 국내에서도 언제든지 고병원성 AI가 발생할 수 있는 위험
에 놓여있습니다. 국내에서는 2020년 10월 01일 ~ 2021년 3월 02일까지 총 208건의 고병원성AI가 검출되었습니다. 국내에서는 이러한 AI 발생을 사전에 방지하기 위해 전국 가금농가에 대한 일제 점검, 철새도래지 출입통제구간 확대 설정, 가금농가 방역관리자 대상 교육 등의 조치를 진행 중입니다. 그럼에도 불구하고
예기치 못한 AI 발생으로 인해 (주)마니커와 (주)정다운의 농장에서 대규모 살처분이 발생했을 시 원재료의 수급에 어려움을 겪을 수 있으며 국내의 인체감염 사례 발생 시에 소비자 불안심리의 급속한 확산에 따라 닭고기와 오리고기 수요가 축소되
어 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(8) 닭고기 수입 증가에 따른 위험

2020년 기준 월평균 육계 수입량은 11,546톤이며 육계 수출량은 삼계탕과 계육을 합하여 53,991톤으로 그 격차가 상당한 수준입니다. 육계 수입량은 매년 증가하여 2017년 월평균 8,547톤, 2018년 월평균 10,463톤, 2019년 월평균 11,673톤, 2020년 11,546톤으로 2020년 소폭 감소세를 제외하고 지속적인 증가 추이를 보이고 있습니다.
국내 닭고기 수입량은 수입 FTA 체결 등으로 국내 닭고기 시장의 개방이 확대됨에 따라 공급과잉 추세를 보이게 되었습니다. 다만
2020년은 코로나19 확산으로 주요 닭고기 수출국의 생산 축소, 선적지연, 환율 및 금리 변동 영향 등으로 수입량은 전년대비 줄어드는 모습을 보이고 있지만, 수입-수출입 불균형은 크게 개선되지 않고 있는 상황
입니다.
이러한 상황에서
닭고기 시장 개방, 저렴한 수입산 냉동제품에 대한 소비자 선호도 증가 등의 요인에 따라 닭고기 가격이 하락하고 판매량이 감소할 경우 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사의 시장기반이 축소되고 실적이 악화
될 가능성이 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 기타사업 : (주)이앤인베스트먼트, 농업회사법인(주)새들만]

(9)
모험자본 투자에 따른 위험 -

(주)이앤인베스트먼트

모험자본은 '창업-성장-성숙-구조조정으로 이어지는 기업 성장단계별 시장구조에 따른 투자 자본'으로 정의되며, 모험자본시장은 이러한 '모험자본의 거래가 이루어지는 자본시장'입니다. 이처럼 모험자본이란 위험을 많이 부담하게 되지만 일반적인 평균이익보다 많은 이익을 가져 올 가능성이 있는 사업에 투자할 때 필요로 하는 자금의 중요한 원천을 의미합니다.

(주)이
앤인베스트먼트는 신기술사업금융회사로서 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 투자하며,
높은 수익률을 기대할 수 있으나 그에 상응하여 높은 수준의 위험에 노출
됩니다.
따라서
투자한 기업의 기업가치 하락으로 투자금에 손실을 입거나, 경기 침체 등으로 인해 투자금
의 회수가 지연될 경우 (주)이앤인베스트먼트의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

한편, (주)이지홀딩스는 금번 현물출자 유상증자를 통해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 따른 지주회사로 전환을 추진하고 있습니다. 따라서 (주)이지홀딩스가
공정거래법상 지주회사로 전환된다면 유예기간 내에
지주회사의 행위제한
요건을 해소하여야 합니다. 당
사는 신고서제출일 현재

(주)이
앤인베스트먼트 지
분 78.00% 보유하고 있어 행위제한요건 중 금융회사 지배금지 요건을 미충족한 상황
입니다.
따라서 (주)이지홀딩스는
행위제한요건의 유예기간 내에 미충족한 사항을 모두 해소할 예정이나 해소하지 못할 경우
관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과징금이 부과(공정거래법 17조④) 될 수 있습니다.
다만, 신고서 제출일 현재
(주)이
앤인베스트먼트
보유 지분의 매도 등 행위제한요건의 해소방안에 대한 경영상의 판단은 확정되지 않았습니다. 따라서 향후, 상기의 지분과 관련된 변동이 발생 될 경우 해당 회사의 공시를 통하여 알릴 예정이므로 투자자께서는 지속적인 모니터링을 필요함을 유의하시기 바랍니다.

(10)

쌀 가격 하락에 따른 위험 -

농업회사법인(주)새들만

농업회사법인(주)새들만은 쌀의 생산, 가공, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
현재 1인당 연간 쌀 소비량은 2020년 57.7kg으로 전년대비 2.53% 감소하였고, 전년에 비해 소비량은 1.5kg 감소하였습니다.

쌀 소비량이 매년 감소하는 것은 수급 측면에서 부정적 요인이며, 쌀 풍작으로 초과공급이 발생할 경우에도 쌀 가격은 하락
할 수 있습니다. 한편
2019년 10월 우리나라는 세계 무역 기구(WTO) 내 개발 도상국 지위를 포기하였고 앞으로 농업 협상에서 국내 농업에 대한 보호 장치가 약화될 수 있는 바, 이는 쌀 수입량 증가로 이어져 쌀 가격의 하락을 유발할 수 있습니다.

2020년 01월 세계무역기구(WTO)가 '한국 쌀 관세율 513%'를 공식 승인하는 인증서를 발급
하였습니다. 이로서
우리나라는 40만8,700톤이라는 저율할당관세(TRQ) 쌀을 수입 해야하는 상황에 직면하였습니다. 이처럼 이와 같은 요인들로 인하여 쌀 가격이 하락할 경우 농업회사법인(주)새들만의 영업환경 및 실적에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공개매수 대상회사의 사업위험 : (주)이지바이오]

(11)

전방산업(축산업) 성장성 관련 위험

(주)이지바이오는 배합사료(자돈사료) 및 사료첨가제 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
자돈사료 및 사료첨가제는 전방산업인

축산업과 밀접한 관계가 있으며 국내 축산업의 경우 국민소득 증대에 따른 식생활 수준 향상에 힘입어 성장하여 왔습니다. 따라서 (주)이지바이오의
영업성과는 배합사료(자돈사료) 및 사료첨가제를 수요로 하는 양돈 시장 변동에 가장 큰 영향을 받습니다.
2020년의 경우 코로나19로 인하여 외식과 단체급식의 수요가 급격히 하락하면서 돈육시장에 부정적인 영향
을 미쳤으나 사회적 거리두기 강화와 함께 국내산이 주류를 이루고 있는 가정소비로 수요는 어느정도 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.
2021년 3월 아프리카돼지열병(ASF) 발생으로 모돈 마릿수가 감소함
에 따라 전체적인 돼지고기 사육규모가 소폭 감소 될 것으로 전망
됩니다. 다만, 코로나19와 같은 전염병이
2021년 이후 지속되어 장기화되거나 돼지구제역으로 인한 돼지살처분, 특정 축산물에 대한 부정적인 국민 인식 팽배 등 불가항력적인 요소가 발생할 경우 돼지고기 수요의 급감
할 수 있습니다. 따라서
향후 기타 바이러스성 전염병 발생 및 예기치못한 요인에 의하여 축산물 소비가 하락하는 등 축산업의 성장을 저해할 수 있는 요소들이 발생하여 축산업 성장이 둔화 될 경우 (주)이지바이오의 매출액 및 수익성에 부정적 영향
을
받을 수
있습니다.

코로나19의 장기화 및 추가적인 바이러스 확산 시

경기둔화로 인한 소비자의 구매력 악화, 소비 감소는 외식비 지출 감소 및 축산물 소비 둔화를 초래하여
육가공제품 제조 및 생산
,
배
합사료 산업에 직·간접적인 타격을
줄 수 있는 점 또한 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

(12)

원재료 가격 변동에 따른 위험

(주)이지바이오의 자돈사료 및 첨가제 원재료인 옥수수, 대두박의 경우 해외 수입에 의존하므로 (주)이지바이오의 매출 및 손익이 국제/국내 원재료(곡물) 가격, 환율, 해상운임, 국제 유가 등 요인에 의한 위험에 노출되어 있습니다.

한국농촌경제연구원에 따르면 사료용 곡물 수입단가는 2020년 3분기 95.6에서 2020년 4분기 84.9로 하락하였으나 2021년 1분기는 99.1로 상승세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 지난 12월 전망에 비해서
미국의 주요 곡물 수급 전망이 악화된 것이 기폭제가 되어 곡물 가격을 대폭 끌어올린 것
으로 보입니다.

2020년
에는 코로나19로 인하여 일시적으로 노
동집약적, 기술집약적 농업 모두 생산이 중단되거나 지연되는 문제(봉쇄조치)가 발생 되었
습니다.
따라서 향후
코로나19의 장기화 또는 예기치 못한 기타 바이러스성 질병이 창궐할 경우 주요 곡물 생산국 국내 식량안보 강화로 수출 중단 내지 제한 등은 국제 곡물 시세 급등의 요인
이 될 수 있습니다.

또한
환율 변동 상황에 따라 환율이 일정 수준이상으로 상승할 경우 (주)이지바이오의 원재료 가격에 영향을 끼치게 되므로 일정 수준의 환위험은 불가피할 것으로 판단
됩니다.

따라서

곡물 수입국의 정세 악화 및 관세율 변동 등에 따른 위험이나 전세계적 천재지변 등에 따른 곡물 공급 부족 등으로 곡물 수입국의 환율 및 곡물가격 변동이 커질 경우, 해상운임의 변동성이 커질 경우 이로 인한 원가의 상승으로 인해 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(13) 가축 질병 발생에 따른 위험

(주)이지바이오가 영위하는 배합사료 제조사업의 전방산업인 축산업 및 정육유통업은 구제역 및 조류인플루엔자 등 동물성 전염병 발생 위험에 노출되어 있습니다.

구제역이 발생할 경우 해당 축산물의 살처분이 불가피하여 해당 질병에 감염된 축산물 사육두수의 감소를 초래
하고 있습니다.

국내의 경우 2000년 이후 구제역은 꾸준히 발생되고 있으며 2010년에 발병했던 구제역으로 인해 2.9조원 가량의 재정손실과 354만 마리의 가축 살처분이 발생한 바 있었으며, 이로 인해 축산업이 위축되었던 바 있습니다.
이처럼
구제역의 경우 높은 전염성으로 인하여 창궐지역 가축농가의 사육두수 감소에 직접적인 영향
을 미치며, 질병 발생에 따라 해당 육류제품의 소비 감
소에 영향
을 줍니다.
최근

환경부 야생동물질병관리팀에 따르면
2019년 말 기준 국내 아프리카돼지열병 발생지역은 경기지역 총 9건을
시작으로
2020년 5월 기준 현재 총 631건의 아프리카열병이 발생하여
구제역에 감염된 돼지는 전량 살처분 처리
를 하였습니다.

2021년 1월 아프리카돼지열병 중앙사고수습본부에 따르면 강원도 지역에서
야생멧돼지 ASF가 발생하는 등 발생지역이 계속 확산 되고 있는 상황
이라고 밝혔습니다. 다만, 사육돼지의 경우 강력한 방역조치로, 2020년 11월 이후 추가 발생은 없는 것으로 나타났습니다.
그러나
향후
아프리카돼지열병 발생이 산발적으로 지속되거나 기타 바이러스성 전염병이 발생 할 경우 가
축이 대량 살처분 될 경우 (주)이지바이오의 주요 제품인 자돈사료 및 첨가제 수요 감소는 (주)이지바이오의 수익성에 직접적인 악영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(14) 시장내 경쟁심화 및 판매단가 하락 관련 위험

배합사료 산업은 신규 업체의 진입 시 설비구축에 비교적 큰 자본이 소요되며, 원료의 효율적 구매, 사료의 판매망 구축 등도 시장 진입장벽이 높습니다. 그러나 사료 생산을 위해 특별한 기술이 요구되지 않기 때문에 품질 차별화가 어려우므로 연구개발 등을 통한 품질 차별화가 이루어지지 않을 경우 시장 점유율이 하락할 위험이 있습니다. 국내의 경우
90년대 이후 계열 그룹화가 함께 시장이 성장하였으며 2000년대 중반에 각종 가축질병이 지속적으로 발생하면서 가축위생과 함께 사료의 품질과 안전성 역시 중요해지기 시작하였습니다. 최
근
사료 생산량 증가율이 정체되면서
국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다 경쟁이 벌어지고 있어 업체간 경쟁이 심화되고 있으며, 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 사료회사에 대한 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정
입니다
.

사료제품의 경우 그 안정성이 담보되지 않으면 가축에게 질병, 소화 불량 등의 품질 관리 이
슈가 발생하여, 고객사는 고품질의 사료를 안정적으로 생산해줄 수 있는 사료 생산업체를 선택하게 되기 때문에 지속적인 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화
되고 있
습
니다
.
(주
)이지바이오는 2020년 국내 자돈사료 시장의 13.21%(추정치)를 점유하고 있으며, 첨가제(
NSP효소제 기준)
의 경우 2020년 세계 시장 규모 약 3,609억원(추정치) 중 약 3.60%의 점유율을 차지하고 있습니다.
자돈사료 및 사료 첨가제 시장 내 경쟁은 심화되고 있으나, 당사는 일정수준의 점
유율을 확보하고 있는 상황입니다.
향후 경쟁사와의 치열한 경쟁, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등의 부수적인 이유로 가격 결정력이 약화되어 판매가격이 하락할 가능성
도 존재
합니다.
따라서
배합사료 업체 간의 경쟁이 더욱 심화될 경우 (주)이지바이오의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(15) 정부 규제에 따른 위험

(주)이지바이오가 영위하는 배합사료업은 등록제로 사료관리법 제8조에 따라 등록하여야 하며 제20조에 따라 품질관리, 관계 법률을 위반할 경우 제26조에 따라 등록 취소 또는 과징금 처분 등을 받게 됩니다. 최근 식품안전관리에 대한 정부의 규제가 강화되는 가운데 2014년 11월에는 농림축산식품부가 배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 '배합사료 가격 표시제'를 시행하였으며
2019년 10월 사료에 사용가능한 동물용의약품 9종의 허용기준을 EU 규정과 국내 식품 및 축산물의 잔류 허용 기준을 준용. 적용하는 등 사료 안전 관리 강화에 대한 대한 규제가 강화
하고 있습니다. 따라서 (주)이지바이오를 비롯한 배합사료 생산업체들은 이와 같은 규제를 준수하여야 합니다.
향후
강화된 규제 및 인증조건 충족 등을 위한 설비투자로 인해 추가 비용이 투입될 수 있으며, 만일 예기치 못한 관련 규정 위반 및 생산과정에서 사고 등이 발생할 경우 (주)이지바이오의 매출 또한 급감하거나 평판이 하락하여 영업활동에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 높은 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[ 공개매수자: (주)이지홀딩스의 회사위험 ] 

(1) 지배구조 변동(분할)에 따른 재무정보의 기간별 비교 기능성 저하 위험

당사는 2020년 5월 1일 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스를 분할 존속회사로 하고 인적분할을 통해 (주)이지바이오를 신설하였습니다. (주)이지홀딩스는 지주회사 성립요건 충족, 지배구조 개선을 목적으로 금번 유상증자를 결의하였으며 (주)이지바이오 보통주식을 공개매수를 하여 현물출자 형태로 납입 받을 예정입니다. 지주회사의 특성상
향후 (주)이지홀딩스의 지배구조가 변동할 수 있으며, 이와 같은 지분구조 변동은 상당한 수준의 자금의 수요를 동반하는 경우가 많아 (주)이지홀딩스의 재무상태에 부정적인 요인
으로

작용 될 수 있습니다.
(주)이지홀딩스는 분할에 따라 당사 재무정보의 기간 별 비교 가능성이 저하되며, 투자판단에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다

(2) 분할로 인한 손익변동 관련 위험

당사는 2020년 5월 1일자로 존속법인인 (주)이지홀딩스와 신설법인인 (주)이지바이오로 분할되었습니다. 이에 따라 분할 전 회사의 주요수익을 창출하던 자돈사료 및 첨가제사업이 신설회사로 이전되어
분할 전 회사의 영업이익이 대부분 분할신설회사인 (주)이지바이오로 귀속
되고 (주)이지홀딩스에는 일부분만 귀속 된 상황
입니다.

(주)이지홀딩스의 이자비용
은
2020년 별도 기준 약 37억원, 2020년 연결 기준 270억원 수준으
로 이자보상배율은 2020년 별도 기준 2.41배
, 2020년 연결 기준 1.74배를 기록하고 있습니다.

분할 전과 대비하여

분할 후 (주)이지홀딩스는 일시
적으로 재무제표 상 이자보상배율이 분할 전 대비 악화 되었으나 전반적으로 양호한 수준인 것으로 분석
됩니다.

다만
(주)이지홀딩스는 지주사업을 영위 할 예정으로 향후 이익창출능력이 문제가 발생 될 경우 영업이익으로는 이자비용을 충당하는데 어려
움이 있을 가능성
이 있습니다.

분
할로 인하여 인적분할 신설회사인 (주)이지바이오 사업부문에 손익이 이전되었으므로 향후 (주)이지홀딩스의 이익창출능력이 악화 될 경우 재무안정성이 하락
할 수 있습니다. 투
자
판
단
시
이점 유의하시기 바랍니다.

(3)
자회사 경영실적 변동에 따른 지주회사의 수익성 변동 위험

당사는 순수지주회사로서 자회사들로부터 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수수료 등을 통해 수익을 인식하고 있습니다.

당사는 분할 후
11개사
를
연결 대상 자회사로 보유하고 있으며 본 건 현물출자 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입 할 예정입니다.

당사의 수익성은 향후 각 자회사들의 경영성과, 배당정책 등에 따라 증가 또는 감소할 수 있습니다.
당
사의 2020년 연결 기준 매출액은 1조 6,083억원, 영업이익 470억원, 당기순이익은 845억원을 기록하였습니다.
당사의 2020년 연결 기준 당기순이익률은 5.26%, 별도 기준 당기순이익률은
108.63%입니다. 당사의 별도 기준 당기순이익률이 다소 높아보이는 이유는 인적분할 신설법인 사업부문의 공정가치와 분할로 제거된 순자산 장부금액의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하게 되어 당기순이익이 수치가 증가하게 된 영향입니다. 따라서 이는
일시적인 재무수치의 변동에 따른 결과로 분할 후 실제 영업활동에 따라 재무수치가 조정될 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지홀딩스는 금
번 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하여 총 12개사
를
연결대상 자회사로 보유할 예정
입니다.
(주)이지홀딩스는

자체 사업활동을 통한 수익 창출이 가능하지 않으며, 자회사들로부터 받는 수수료 및 배당금 등에 영향을 받게 됩니다.

따라서
향후 자회사들의 경영실적 악화
에 따른 지원 및 투자계획
에 따라 (주)이지홀딩스의 실적을 포함한 수익성 전반에 악영향
을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하
시기 바랍니다.

(4) 재무안정성 관련 위험

당사의 2020년 별도 기준으로 살펴보면 부채비율은 43.79%, 유동비율은 27.91% 수준의 재무비율을 보이고 있으며 지주회사 행위제한요건인 부채비율 200% 미만 요건을 충족하는 데에는 제한이 없을 것으로 판단됩니다. 당사의 차입금의존도는 2020년 연결 기준 42.24%로 2020년 5월 1일 분할기일(연결 기준 44.24%) 미미하게 하락하였으나 양호한 수준을 보이고 있습니다. 다만,
당사의 2020년 연결 기준 총 차입금 7,599억원 중 단기차입금이 4,494억원으로 약 59.14%로 대부분의 비중을 차지하고 있으며 단기적인 상환 부담이 존
재
하고 있는 것으로 분석됩니다.
(주)이지홀딩스는 지주회사의 업무를 영위하고 있으며, 이에 따라

자회사의 경영실적이 악화 및 이에 따른 지원에 따라 차입금 등 부채가 증가 경우 당사의 재무 안정성에 부정적이 영향
을 미칠 수 있습니다. 따라서
당사의 차입금 상환 계획에 차질이 생기거나 당사의 종속회사 및 관계회사의 수익성이 악화되어 현금흐름이 악화되거나, 신규사업의 투자 실패가 발생할 경우 (주)이지홀딩스의 재무안정성 약화로 이어질 위험이 존재
하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5) 우발채무 실
현 등으로 인한 재무악화 위험

신
고서 제출일 현재 (주)이지홀딩스의 연결대상회사가 원고 및 피고로 계류된 소송사건은 총 15건으로 해당 건들에 대한 소송액은 약 101억원
입니다.
소송가액 총액은 동사의 영업규모에 비추어 볼 때 당사의 재무상태에 미칠 영향은 제한적일 것으로 보입니다. 혹은 본 우발채무가 현실화된다고 하더라도 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다. 또한
(주)이지홀딩스가 특수관계자를 위해 제공한 담보 혹은 우발부채 내역이 존재
합니다.
향후 (주)이지홀딩스의 특수관계인의 경영악화 혹은 추가적인 소송사건 등이 발생하여 우발채무가 증가할 경우 당사의 재무구조 악화
에 영향을 미칠 수 있는 점

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6) 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 등 지분율 증가 위험

(주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인이 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를 현물출자에 응하는 경우를 가정 시 보유하고 있는 (주)이지바이오의 주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게
될
경우 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은 약

47.16%
로 증가하게 됩니다.
다만,
최대주주 외의 기타 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 및 특수관계인의 지분율이
변동
될 수 있습니다.
기타 주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이 높으나 현 시점에서 주주 별 공개매수 참여율은 알기

어렵습니다.
또

한 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로,
유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 예상한 바와 달리 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나,
소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점
을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

[
(주)이지홀딩
스
주요자회사의 회사위험 - (주)팜스토리,
(주)마니커, 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)이앤인베스트먼트 ]

(7)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 -
(주)팜스토리

2020년 연결 기준 (주)팜스토리의 자기자본은 2,032억원이고 부채총계는 4,518억원, 부채비율이 222.38%로 재무안정성이 좋지 않습니다. 2018년에는 90억원의 당기순손실을 기록하였으며 2019년에는 138억원의 당기순손실을 기록하였으나 이후 수익성을 회복하여 2020년 영업이익은 220억원으로 2018년, 2019년의 연간 영업이익을 크게 상회하였고 당기순이익은 272억원을 시현하였습니다.
또한 (주)이지홀딩스는 202
0년 기준
423억원
의 지급보증을 제공하였습니다.
(주)팜스토리의 수익성은 경기 둔화, 축산업의
침체, 전염병 발생, 정부 규제 강화 등으로 인해 감소할 수 있고 이에 따라 재무구조 또한 악화될 수 있으며, 차입금에 대한 채무 불이행 시 (주)이지홀딩스가 지급보증을 제공함에 따라 당사의 재무상태 및 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(8)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 -
(주)마니커

(주)마니커는 2018년 112억원, 2019년 175억원의 당기순손실을 기록하였으며, 2020년에는 309억원의 영업손실, 352억원의 당기순손실을 보이며 적자를 지속하고 있습니다.
2020년에는 물류부문 파업 및 코로나19 영향에 따른 매출 감소, 고정비 부담 상승 등으로 영업적자가 확대
되었습니다. 이처럼 당기순손실이 지속됨에 따라 (주)마니커는 2020년 9월 약 214억원의 유상증자를 단행하였으며 이로 인하여 부채비율은 200%를 상회하는 수준에서 150% 이하로 회복하였습니다.

(주
)마니커는 손익의 부진을 극복하기 위해 중복되는 공장매각을 통한 생산 효율성 개선, 프랜차이즈 투자를 통한 안정적인 공급처 확보 등을 통해 실적개선 위해 다방면으로 노력을 하고 있으나
업체 간의 치열한 경쟁 속에서 (주)마니커의 실적과 수익성은 더 악화될 가능성
이 있습니다. 이는 (주)이지홀딩스의 실
적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(9)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 - 우리손에프앤지농업회사법인(주)

우리손에프앤지농업회사법인(주)의 영업이익은 2018년 203억, 2019년 102억원으로 감소하는 추세였으나 2020년에는 322억원을 기록하여 영업이익이 개선되었으며 당기순이익 역시 2018년 274억원, 2019년 43억원으로 대폭 감소하였으나 2020년 238억원을 기록하여 양호한 수익성을 시현하였습니다.
2018년~2019년의 경우 미국산 돼지고기 공급과잉 및 아프리카 돼지열병에 따른 수요 감소 등으로
이익 폭이 축소
되었습니다. 다만,
2020년에는 코로나19로 인하여 주요 해외 도축장의 운영이 일정기간 중단되어 국내 돼지고기 수입량 감소, 돈육시세의 평균 가격이
약 10%가 상승하게 되어 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 다만,

우리손에프앤지농업회사법인(주)는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 액수가
2020년 기준
1,002억원
으로 우발채무가 상당한 수준
입니다. 따
라서
이와 같은 우발채무가 현실화될 경우, 향후 예기치못한 요인으로 돈육시세가 하락할 경우 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 재무안정성 및 실적이 악화
될 우려가 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(10)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 -
(주)이앤인베스트먼트

(주)이앤인베스트먼트의 영업이익은 2017년 59억원, 2018년 102억원을
기록하였으며 당기순이익은 2017년 44
억원, 2018년 75억원 수준의 이익규모를 보여왔으나
2019년
매출이 감소하여 매출액 118억원, 영업이익 42억원, 당기순이익 33억원을 기록하였습니다.
(주)이앤인베스트먼트의 경우 조합관리 수익이 주요 매출이며
2020년에는
매출액 84억원, 영업이익
12억원, 당기순이익 7억원을 기록
하였습니다.
향후 벤처투자시장 육성정책의 변화, 정책기관 또는 민간기관의 출자사업 축소 등으로 인해 출자자의 수 및 금액이 감소
할 수 있으며

(주)이앤인베스트먼트의

신규 투자조합 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 투자조합의 규모가 감소함으로 인해 신기술금융수수료 수익이 감소하는 등의 수익성 악화의 가능성
이 있기 때문에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[
(주)이지홀딩
스 주요종속회사의 회사위험 - 농업회사법인(주)새들만, (주)이지팜스, (주)정다운]

(11)

(주)이지홀딩스의 주요종속회사의 회사위험 - 농업회사법인(주)새들만

농업회사법인(주)새들만의 매출액은 2017년 143억원, 2018년 128억원, 2019년 143억원으로 감소세를 지속하고 있습니다. 다만,
2
0
20년의 경우 양돈실적이 개선됨에
따라 매출액 146억원, 영업이익 3억원, 당기순이익 14억원을 기록하였습니다. 2017년에는 매출원가 및 판관비 상승으로 영업적자를 시현했으나 경작손실에 따른 보상으로 29억원의 당기순이익을 기록하였으며
2018~2019년에는
돈육시세 하락의 영향으로
당기순이익이 1억원 미만
으로 하락하게 되었습니다.

농업회사법인(주)새들만의 실적은 농업의 산업적 특성에 따라 자연재해에 따른 흉작, 공급과잉에 따른 쌀값 하락, 쌀 수입 관세율 하락 등의 요인에 의해 악화될 수 있으며, 돈육시세 및 양돈업황이 악화될 경우 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(12)

(주)이지홀딩스의 주요종속회사의 회사위험 - (주)이지팜스

(주)이지팜스는 2017년 당기순손실 56억원, 2018년 당기순손실 18억원, 2019년 당기순손실 23억원으로 지속된 적자의 기세가 이어지고 있습니다. (주)이지팜스는 효율적인 경영 및 사업 운영을 위하여 2018년
보유하고 있는 공장(목포, 천안 소재) 중 매출이 다소 저조한 목포 공장을 처분
하였으며 이에 대한 영향으로 2019년 매출액이 대폭 감소
되었습니다. 2019년에는 거래처 중
채권 회수기간이 길거나 여신 상황이 좋지 않은 비우량 거래처를 정리
하였습니다. 이에 2020년 영업이익 34억원, 당기순이익 12억원을 시현하여 흑자전환을 하여
수익성이 개선되고 있는
상황입니다. 이처럼
(
주)이지팜스는 공장매각을 통한 재무구조 개선과 저수익 거래처 조정을 통한 수
익성 개선에 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 (주)
이지팜스의 적자가 지속될 경우 (주)이지팜스의 재무구조가 악화
될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(13)

(주)이지홀딩스의 주요종속회사의 회사위험 - (주)정다운

(주)정다운의 연결 기준 매출액을 살펴보면 2017년 806억원, 2018년 1,055억원, 2019년 1,258억원으로 꾸준한 매출 상승을 보였으나 2020년 매출액은 1,240억원으로 전년동기 대비 소폭 감소하였습니다. 이는
코로나19의 영향으로 수요부진 및 이에 따른 공급과잉으로 인한 오리가격 하락이 매출액 규모의 감소에 영향을 준 것
으로 분석됩니다. 또한 (주)정다운의 연결기준 영업이익은 2017년 111억원, 2018년 125억원이었으며, 2019년 영업이익은 32억원을 기록하여 전년 대비 약 74.74% 감소하였으며,
2020년에는 약 25억원의 영업손실을 기록하여 적자로 전환
하였습니다. 이는
코로나19로 인한 외식수요 급감 및 급식 공급 중단에 따른 오리수요 감소, 오리가격 하락으로 인하여 수익성이 악화한 것으로 판단
됩니다. (주)정다운은 생산량 조절을 통한 수익성 관리를 위해 부문 별 가동률을 조절하고 있으며 오리 시세가 하락에 따라 신선부문인 도압의 가동률을 줄이고 훈제의 비중을 높임으로서 수익성 개선을 도모하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후
(주)정다운의 수익성이 악화되거나 수익성이 회복되지 못할 경우, (주)정다운의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공개매수 대상회사의 회사위험 : (주)이지바이오]

(14)
수익성 악화에 관한 위험

(주)이지바이오는 2020년 5월 1일 분할 전 (주)이지바이오에서 인적분할하여 신설법인으로 설립된 회사로서 기존의 사업 중 자돈사료 및 첨가제 부분의 사업을 기존과 그대로 운영하고 있습니다.
(주)이지바이오의 실적을 살펴보면 2020년 매출액은 881억원, 영업이익은 152억원으로 매출총이익률은 2020년 33.66%, 영업이익율은 17.25%를
기록
하였습니다.

(주)이지바이오 인적분할로 인하여 신설되었으므로 2020년 재무 수치는 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 영업활동만을 바탕으로 만들어진 것으로 비교 가능성이 떨어집니다.

향후 (주)이지바이오는 기존 점유율을 기반으로
자돈사료 매출규모가 급격히
하락할 가능성은 낮은것으로 판단됩니다.
또한 2020년 7월부터 중국이 사료 내 항생제 사용이 금지되어 영양소 흡수촉진제, 복합 효소제, 면역 증강제 등 첨가제 제품들이 사료에 첨가 될 가능성이 존재합니다. 또한 2021년부터 베트남에서도 성장촉진용 항생제 사용이 전면 금지 되어 (주)이지바이오의 수익성 개선에 긍정적인 요소로 작용 될 수 있습니다.

다만,
최근 아프리카돼지열병(ASF)의 발생이 지속되고 있으며 국내의 경우 축산업허가제가 시행되고 있는 만큼 국내 사육 두수의 성장률에 있어 우상향 가능성은 제한되고 있는 점은 배합사료 및 사료 첨가제 시장에 부정적인 요인으로 작용
하고 있습니다. 따라서
향후 예기치 못한 요인으로 인하여 사육두수 감소로 인한 전방산업 성장둔화에 따라 자돈사료의 수요가 하락,
수출확대 전략 기조에 차질이 생길 경우, 혹은 시장 평판이 악화되어 점유율이 하락할 경우 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(15)
재무 안정성 관련 위험

인적분할 신설회사인 (주)이지바이오의
2020년 재무 수치는 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 간의 영업활동만을 바탕으로 만들어진 것으로 비교 가능성이 떨어집니다.

다만,
2020년 기준 자산총계는 898억원, 부채총계는 558억원으로
부채비율은 분할시점인 2020년 5월 1일 기준 220.73%에서 2020년 기준 163.87%로 감소하였으며 유동비율은 2020년 5월 1일 기준 90.61%에서 2020년 기준 162.30%로 대폭 증가
하였습니다.
또한

20
20년 기준 총 차입금 368억원 중 단기차입금이 192억원으로 약 52.06%로 과반수 이상의 비중을 차지
하고 있어 단기적인 재무부담이 존재하나 액수가 크지 않아 재무 건전성이 악화 될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 차입금 구성 중 단기차입금을 제외한 나머지는 대부분 장기차입금(164억원)으로 약 44.49%의 비중을 차지하고 있습니다.
다만, (주)이지바이오의 2020년 매출액은 881억원, 영업이익은 152억원, 당기순이익은 104억원으로
(주)이지바이오의 이익창출력을 고려한다면 차입금 규모가 무리한 수준은 아닌 것으로 보이며 유동성이 악화될 우려 역시 낮은 것으로 판단됩니다. 한편,
(주)이지바이오는 2020년 10월 27일 이사회결의를 통해 무상증자 및 주식분할을 결정
하였습니다. 이에 따라 발행주식 총수가 2020년 5월 1일 분할 후 기준 2,275,808주에서 무상증자 후 6,838,344주로 증가하였으며 주식분할을 통해 34,191,720주로 증가하여 신고서 제출일 현재 기준 (주)이지바이오의 발행주식총수는 34,191,720주 입니다. 향후
(주)이지바이오의 보유자산을 활용하거나 차입금의 만기 연장 또는 신규 차입 등의 재무활동을 통한 자금조달여력이 부실한 상황이므로 향후 전방산업 침체 및 원가율 상승이 가속화되어 (주)이지바이오의 현금유출이 지속될 경우, 재무건전성에 부정
적인 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(16) 매출채권 및 재고자산 관
련 위험

(주)이지바이오의
매출채권 회전율은 2020년 9.14회
로 2019년 7.56회 대비 증가하였습니다. 다만
(주)이지바이오가 2020년 5월 1일자로 분할되어 재무수치 간 비교 가능성이 저하 되는 점

투자자께서는 유의
하시기 바랍니다. 또
한
2020년
기준 (주)이지바이오는 채권총액 189억원 기준 설정된 대손충당금은 약 7억원이 설정되어 있으며 설정율은 약 3.52% 수준
입니다. (주)이지바이오 사업부문 별 재고자산 현황을 살펴보면 자돈사료의 경우
2020년 기준 재고자산 금액은 164억원이며 첨가제 재고자산 금액은 97억원으로 총 자산대비 재고자산 비중은 18.16% 수준
입니다. 재고자산회전율의 경우

2019년 분할전 7.56회를 기록하고 있으나 분할 이후
2020년 기준 재고자산회전율은10.93회
의 양호한 회전율을 보이고 있습니다.

(주)이지바이오가 영위하는
자돈사료 및 첨가제사업
부문은 다수의 거래처를 대상으로 매출을 일으키고 있는 가운데, 매출처별로 상이하기는 하나,
매출처의 다양함 및 매출채권의 연령 현황 등을 고려하였을 때, 매출의 우량도는 일정 수준 확보되어 있는 것으로 보입니다.
(주)이지바이오는 장기체화 재고자산 또는 미회수 매출채권은 없거나 그 규모가 미미하기 때문에 자산의 활동성과 관계된 위험은 제한되어 있는 것으로 판단됩니
다.

다만,
향후 업계 전반적인 경제 둔화 및 침체, 매출 부진 혹은 수주 감소에 따른 폐기손실 금액의 증가 등이 가속화 될 경우 재고자산이 증가하여 (주)이지바이오의 재무건전성에 부정적인 영향
을 줄 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(17) 품질관리 실패 관련 위험

(주)이지바이오는 분할 이전부터 오랜 기간 자돈사료 및 첨가제를 직접 또는 하청 생산을 해왔으며, 국내 자돈사료 시
장에서 높은 지배력을 확보하고 있는 기업입니다. 이와 관련하여 는 제품 관
련 특허를
약
10개

보유하고 있으며, 추가적인 연구 개발을 지속하고 있습니다. 이에 따라 품질관리 실패 위험 또한
타사 대비 낮은 수준인 것으로 판단됩니다. 사료산업은 축산물 사육마릿수 변동이나 질병 등과 밀접한 연관성이 있으며 동일한 설비와 조직을 가지고도 배합기술에 따라 생산성에 현격한 차이가 발생할 수 있습니다. 이러한 사료 산업의 특징 때문에, 자돈 사료 생산을 위해서는 수주에 대응 가능한 생산설비와 품질 안정을 위한 기술 개발이 필요합니다.
원재료 수급 불안정 및 생산설비 고장 등으로 인한 사료 공급 실패나 품질 관리 실패의 경우 (주)이지바이오 제품에 대한 신뢰도가 하락할 가능성이 있으며 (주)이지바이오의 영업 실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

기타 투자위험

(1) 주식시장 상황에 따른 발행가액 변동 위험
금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자를 통해 발행되는 신주의 발행가액은 주식시장의 특성상
향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 매출시점의 주가 또는 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사의
현물출자 주식의 결제 또는 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재하오니, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(2) 주가희석화에 따른 주가하락위험
금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가 하락의 위험이 있습니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 결정된 1주당 모집가액보다
향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능
성이 있습니다. 또한
금번 유상증자 모집 및 자기주식 매출로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(3) 관계기관의 실무 절차 변경으로 인한 상장지연 위험
당사는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나,
금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다. 

(4) 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈 발생 관련 위험
당사는 정관 제9조 제3항에 의거하여 금번 현물출자 유상증자를 실시하고 있습니다. 당사는 본 정관 내용에 대해 자체적인 검토를 통해 금번 유상증자를 진행하는 데 무리가 없다고 판단하였습니다. 그러나
정관의 적용 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의해 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(5) 업무진행 과정에서의 일정 변경 위험
본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가
증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 청약기일 전에 정정될 수 있으며, 이에 따른 현물출자 유상증자 일정이 변동될 가능성이 있습니다. 

(
6) 공시 내용 중 예측정보 변동 위험
본 증권신고서의 분석 내용 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나
예측 정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
25,441,420
500
5,070
128,987,999,400
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 22일 ~ 2021년 05월 12일
2021년 05월 17일
2021년 03월 23일
2021년 05월 13일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
128,987,999,400

발행제비용

274,827,230

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2021.03.22

【기 타】
1. 1주의 모집(매출)가액 및 모집(매출)총액은 예정금액이며, 확정되지 아니한 금액입니다.

2. 확정모집(매출)가액 및 청약 후 모집(매출)금액에 따라 자금의 사용목적상 금액은 변동될 수 있습니다.

3. 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

4. 본 증권신고서의 심사과정에서 정정명령이 부과될 수 있으며 정정명령부과시 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

금번 (주)이지홀딩스의 유상증자
청약기간
(2021년 4월 22일 ~ 2021년 5월 12일)
동안 (주)이지바이오 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에 청약에 응한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

[이사회 결의일
:
2021년 3월 22일
]

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
모집의 방법
주식의 수
모집가액
모집총액
주당 
액면가액
비고

예정
확정
예정
확정

기명식 보통주
일반공모

26,404,912

5,070

4,885

128,987,999,400

128,987,995,120

500
-

주1) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 04월 15일 ~ 2021년 04월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

(1)주식의 수

① '주식의 수' 산정 방법

(주)이지바이오 기명식 보통주식의 현물출자에 따라 발행할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 수

(주)이지바이오 현물출자 예정주식수 X 주당 현물출자 가격

주식의 수 =
---------------------------------------------------------------

(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

2021년 3월 22일
이사회
결의를 통해 (주)이지바이오의 기명식 보통주식
18,000,000주를 1주당 7,166원에
공개매수하기로 하였습니다. 

'주식의 수'는 2021년 4월 19일에 '(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 신주 모집가액(발행가액)' 확정 및 2021년 4월 22일부터 2021년 5월 12일까지 진행하는 공개매수 청약 결과에 따른 공개매수 주식수 확정 후 결정됩니다.

[현물출자 가격 결정방법]
상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 2항에 따라 아래와 같이 결정

(단위: 원)

일자
종가

2021/02/22
6,350

2021/02/23
6,910

2021/02/24
6,570

2021/02/25
7,100

2021/02/26
6,720

2021/03/02
6,450

2021/03/03
6,740

2021/03/04
6,670

2021/03/05
6,720

2021/03/08
6,660

2021/03/09
6,450

2021/03/10
7,120

2021/03/11
6,740

2021/03/12
6,800

2021/03/15
7,250

2021/03/16
7,430

2021/03/17
7,600

2021/03/18
7,430

2021/03/19
7,220

최근일종가 (C)
7,220.00

1주일평균 (B)
7,386.00

1개월평균 (A)
6,891.05

산술평균 (D=(A+B+C)/3)
7,165.68

현물출자 가격 (E=Min(C,D))
(원단위 미만 절상)
7,166.00

[해당법령]

상법 제422조(현물출자의 검사) 
① 현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③ 법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④ 전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤ 법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제)
① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.
② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

② 현물출자에 대하여 부여할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 신주를 발행하지 아니하고, 아래 산식에 따라 현금으로 지급합니다.

단수주 대금 =
[각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 ×주당 현물출자 가격]

- [각 단주 발생 청약자에 대하여 (주)이지홀딩스가 발행하는 신주의 수 ×신주의 1주당 발행가액]

(2) 모집가액

① '모집가액'의 산정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18조(유상
증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일(
2021년 4월 22일
)전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

※ 확정 모집가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
종가
거래량(B)
거래금액(A)

2021-04-15
4,790
463,999
2,221,810,995

2021-04-16
4,900
1,468,703
7,194,573,700

2021-04-19
4,885
1,061,903
5,210,727,570

총 거래금액 (A)
14,627,112,265

총 거래량 (B)
2,994,605

가중평균주가 (A/B)
4,884.49

할인율
0%

신주 발행가액
(원미만 절상)
4,885원

(3) 모집총액

'모집총액'은 '(1)주식의 수
(26,404,912
주)' 및 '(2) 모집가액
(
4,885
원)'의 확정에 따라
아래와 같이 결정되었습니다. 

모
집총액 (
128,987,995,120
원)
=
[주식수(26,404,912
주) × 모집가액(
4,885
원)]

(4) 기타 사항

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 (주)이지바이오 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이 점을 유념해 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

모 집 대 상
주 식 수 (%)
비 고

일 반 모 집

26,404,912
주
(100%)

-

주 주 배 정
-주 ( -%)
-

우리사주배정
-주 ( -%)
-

기 타
-주 ( -%)
-

합 계

26,404,912
주
(100%)

-

주1) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 04월 15일 ~ 2021년 04월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

이에 따라 발행가액은 4,885원으로 확정되었으며, 모집주식수는 26,404,912주로 결정되었습니다

주2) 본 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되며

미래에셋증권(주)
은
투자중개회사로서 상기 신주에 대하여 인수행위를 하지 않습니다.
주3) 본 건 유상증자는 현금을 납입하여 주식을 취득하는 유상증자가 아닌, (주)이지바이오 주식을 현물출자하고 그 대가로 (주)이지홀딩스 주식을 취득하는 형태의 유상증자이며 우리사주조합에게는 우선배정하지 아니하였습니다.

3. 공모가격 결정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집주식의 수

26,404,912
주

주당 모집가액
예정가액
5,070원

확정가액

4,885
원

모집총액
예정가액

128,987,999,400원

확정가액

128,987,995,120
원

청약단위
- (주)이지바이오 기명식 보통주식 1주
- 본 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로
현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 합니다.
- 단, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다.

청약기일
일반모집
개시일

2021년 4월 22일

종료일

2021년 5월 12일

청약증거금
일반모집
-

납입기일

2021년 5월 17일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

주) 상기 '모집주식의 수'는 2021년 04월 19일 확정된 발행조건을 적용하여 산정한 수량입니다. '모집주식의 수' 산정 근거는 본 신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'의 'I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항'중 '1.공모개요'를 참조해 주시기 바랍니다.

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
비고

신주발행의 공고

2021년 3월 23일

(주)이지홀딩스 홈페이지
(http://www.easyholdings.co.kr)

청약공고

2021년 3월 23일

매일경제신문

2021년 3월 23일

머니투데이신문

확정 발행가액 공고

2021년 4월 20일

한국거래소 / 금융위(금감원)전자공시시스템

배정공고

2021년 5월 13일

미래에셋증권(주)
홈페이지

(
https://securities.miraeasset.com
)

주1)
금번 유상증자는 일반공모 방식의 유상증자이므로 '배정기준일(주주확정일)'은 해당사항이 없으며,
2021년 3월 23일
에 상법 제418조에 따른 '신주발행의 공고'를 당사 홈페이지에 개제하였습니다.
주2) 금번 유상증자는 현물출자(공개매수방식)를 받고 이에 대한 대가로 신주를 발행하여 교부하는 방식이므로 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제3-7조에 의거하여 현물출자 신청기간(공개매수기간) 종료 이후부터 결제일(
2021년 5월 17일
) 이전까지 응모자(청약자) 개개인에게 현물출자 결과통지서(공개매수 결과통지서)를 송부할 예정입니다. 
주3) 금번 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로 현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 하며, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다. 
주4) 금번 유상증자는 일반적인 유상증자와는 달리 청약단위가 정형화(예 : 청약주식수 10주 ~ 100주 -> 10주 단위)되어 있지 않기 때문에 배정공고시 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대한 배정내역을 기재하는 것은 불가능하며 또한 상기 '주2)'의 통지서에 모든 청약자(현물출자 신청자) 개개인에 대한 신주배정 내역이 기재되어 있으므로 금번 배정공고시에는 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대해서가 아니라 청약단위(현물출자 신청주식수) 중 대표적인 단위에 대해서만 배정내역을 기재할 예정입니다.

(2) 청약방법

① 금번 (주)이지홀딩스 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 교부하는 방식입니다. 청약자는 반드시 지점을 내방하셔야 하며, 청약 시 투자설명서, 공개매수설명서 및 청약확인서를 교부받으셔야 합니다. 청약단위는 (주)이지바이오 1주 단위이며, 최대 청약 가능주식수에 대한 제한은 없습니다. 또한, 청약자별 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

투자자 여러분께서는 다음의 기재사항을 충분히 숙지하신 후 청약에 임해주시기 바랍니다.

a. (주)이지바이오의 기명식 보통주식의 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')

-
미래에셋증권(주)
의 본ㆍ지점에 위탁계좌를 개설하여 주식을 입고하고, 주식청약서(공개매수청약서)를 작성ㆍ제출한 후, 청약확인서, 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.

b. (주)이지바이오의 기명식 보통주식의 실질주주

㉠
미래에셋증권(주)
의 위탁계좌 또는 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우

- 주식청약서(공개매수청약서)를 작성하여
미래에셋증권(주)
의 본ㆍ지점에 제출한 후 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.

㉡ 타증권사의 위탁계좌에 주식이 있는 경우

-
미래에셋증권(주)
의 본ㆍ지점에 본인 명의의 위탁계좌를 개설하여 현물출자(공개매수)에 응할 주식을 대체입고시킨 후 주식청약서(공개매수청약서)를 작성,
미래에셋증권(주)
의 본ㆍ지점에 제출하고, 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.

㉢ 타증권사의 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우

- 청약자는 해당 증권사에 현물출자(공개매수청약 등)의 의사표명을 하고, 해당 증권사는 청약마감일(공개매수 마감일)에 청약내역을 집계하여 각 현물출자자(공개매수응모자 등)들의 청약서 및 응모현황의 집계내역

을
미래에셋증권(주)에 제출하여야 합니다.

㉣ 한국에 거주하지 않는 주주들의 경우 

한국에 거주하지 않는 주주들의 경우 국내 상임대리인(예, 수탁은행 등)으로 하여금 공개매수사무취급자에 계좌를 개설한 후, 주주를 대리하여 공개매수신청서를 제출하도록 지시하여야 합니다. 
청약하고자 하는 주주는 실명확인서류를 지참하고 직접(또는 한국에 거주하지 않는 주주들의 경우 그들의 대행인을 통하여) (영업점을 내방하여) 청약하여야 하며, 전화, Fax, On-line 또는 다른 수단을 통하여 청약할 수 없습니다. 

○ 실명확인서류:

가. 개인: 주민등록증 또는 운전면허증 등

나. 법인: 사업자등록증

다. 외국투자자: 외국인투자등록증

▶ 금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법 제1조 및 제8조'에 의거, 현물출자 확
정주식금액(공개매수 등에 의한 장외매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일인
2021년
5월 17일
에 징수되므로 청약자는 결제일 날짜에 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정 주식금액(장외매도 금액)의 0.43%]에 해당하는 현금잔고를 유지하도록 유념해 주시기 바랍니다. 일반적으로 행하여지는 현금매수 방식의 공개매수 등의 경우 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하나, 금번 공개매수는 현물 출자 신주발행방식이므로 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하는 것은 불가능합니다. 따라서 상기 내용과 같은 방법으로 증권거래세를 징수하오니 참조하시기 바랍니다.

※ 증권거래세 = 현물출자(공개매수)가 확정된 대상 주식수 × 주당 출자가격 × 0.43%

▶ 결제일인
2021년
5
월 17일
자로 응모계좌에 증권거래세에 해당하는 금액이 없거나 부족할 경우, 잔고에 (-)금액으로 남게 되며 경과이자가 발생하게 되오니 청약시 이점을 유의해 주시기 바랍니다. 

▶ 공개매수는 장외거래로 간주되어 「소득세법」에 따라, 청약주주들은 양도소득세가 발생할 수 있음을 유의해 주시기 바랍니다. 양도소득세는 공개매수청약자 본인이 직접 관할 세무서에 신고 및 납부하는 세금이며, 양도소득세의 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참고하시기 바랍니다.

▶ 비거주자(외국법인 포함)의 경우에는 원천징수의무자인 공개매수사무취급자가 관련 법령에 따라 양도차익에 대한 세금과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다. 다만, (i) 당해 비거주자에 대해 조세협약에 의하여 원천징수가 면제되고, (ii) 그러한 면제를 받기 위한 절차가 응모주주에 의하여 이행된 경우에는 원천징수가 면제될 수 있습니다. 조세협약에 따른 원천징수 면제대상에 해당되는지 여부와 관련절차의 이행 및 관련서류의 진위여부에 대한 입증 책임은 당해 비거주자에게 있으며, 당해 비거주자가 입증을 하지 않거나 충분한 입증을 하지 못하는 경우에는 원천징수 의무자인 공개매수사무 취급자는 당해 비거주자에 대해 원천징수면제를 적용하지 않을 수 있습니다.

② 청약자(공개매수응모자)는 청약 시, 인감을 지참하고 본인 확인서류(개인 : 주민등록증, 운전면허증 등 / 법인 : 사업자등록증 / 외국인투자자 : 투자등록증)를 제시하여야 하며, 청약은 청약기간 중 업무시간(오전 9시 ~ 오후 3시)내에서만 하실 수 있습니다.

③ 청약취소의 방법

a. 금번 유상증자는 공개매수를 통한 현물출자 방식의 증자입
니다. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조 제4항에 의거, 청약자는 공개매수기간(
2021년
4월 22일
~ 2021년
5월 12일
)중에는 언제라도 공개매수청약을 취소할 수 있으며, 공개매수 청약취소를 유상증자 청약취소에 갈음합니다.

b. 상기의 'a.'에 의거, 청약을 취소하는 경우 청약자는 청약마감일
(2021년
5
월 12일
) 오후 3시까지 청약 당시 청약을 접수한
미래에셋증권(주)
의 해당 영업점을 방문하여 청약확인서 및 청약을 취소한다는 취지의 서면(청약취소 신청서)을 제출하여야 합니다.

c. (주)이지홀딩스이 청약 개시일 이후 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조 및 동법 시행령 150조에 의거, 현물출자를 위한 신주발행(공개매수)을 철회하거나 청약자가 청약을 취소한 경우, 현물출자를 위해 청약계좌에 입고되어 있는 주식은 철회일 또는 청약취소일 당일에 지체없이 출고금지 조치가 해제됩니다.

④ 투자설명서 교부에 관한 사항

a. 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

b. 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '동법 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

c. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자에게는 투자설명서 교부가 면제됩니다. 투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우 이점 참고하시기 바랍니다.

㉠ 투자설명서 교부 방법 및 일시
- 교부장소 :

미래에셋증권(주)
본ㆍ지점
- 교부방법 :
미래에셋증권(주)
본ㆍ지점 비치

미래에셋증권(주)
홈페이지 (
https://securities.miraeasset.com
)
- 교부일시 : 2021년
4월 22일
~ 2021년
5월 12일

㉡ 확인절차 
- 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시 : 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

㉢ 기타
- 금번 유상증자의 경우, 투자자께서는 본 증권신고서의 효력발생 이후 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다.
- 투자설명서 교부 의무의 주체 : 금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)이지홀딩스과 투자중개회사인
미래에셋증권(주)
이
모두 부담합니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인
미래에셋증권(주)
본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법
으로 수행합니다.

※ 관련법규

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』

제9조(그 밖의 용어의 정의) 
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』

제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를
합산
한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 "한국거래소"라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "코넥스시장"이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등의 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 합산 대상자에서 제외한다.

1. 전문투자자

2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자

3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구

5. 그 밖에 중소기업에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자

③ 제1항 및 제2항에 따라 산출한 결과 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 해당 증권이 발행일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우로서 증권의 종류 및 취득자의 성격 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우에는 모집으로 본다. 다만, 해당 증권이 법 제165조의10제2항에 따라 사모의 방법으로 발행할 수 없는 사채인 경우에는 그러하지 아니하다.

④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 매출에 대하여는 증권시장 및 다자간매매체결회사 밖에서 청약의 권유를 받는 자를 기준으로 그 수를 산출한다.

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·
팩스
, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

제150조(공개매수의 예외적 철회) 
법 제139조제1항 단서에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.

1. 공개매수자가 발행한 어음 또는 수표가 부도로 되거나 은행과의 당좌거래가 정지 또는 금지된 경우

2. 공개매수대상회사에 다음 각 목의 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 공개매수를 철회할 수 있다는 조건을 공개매수공고시 게재하고 이를 공개매수신고서에 기재한 경우로서 그 기재한 사유가 발생한 경우

가. 합병, 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 이전 또는 포괄적 교환

나. 제171조제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 중요한 영업이나 자산의 양도·양수

다. 해산

라. 파산

마. 발행한 어음이나 수표의 부도

바. 은행과의 당좌거래의 정지 또는 금지

사. 주식등의 상장폐지

아. 천재지변·전시·사변·화재, 그 밖의 재해 등으로 인하여 최근 사업연도 자산총액의100분의10 이상의 손해가 발생한 경우

(3) 청약취급처

미래에셋증권(주)의 본ㆍ지점

(4) 청약결과 배정방법

① 배정주식수의 산정방법

(현물출자가 확정된 (주)이지바이오 기명식 보통주식의 수 X (주)이지바이오 기명식 보통주식의 주당 현물출자 가격)

배정주식수 =
-------------------------------------------------------------------------------------------------

(주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

다만, 각 현물출자자에 대하여 부여할 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식(신주)의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 (주)이지홀딩스의 기명식 보통주식(신주)을 발행하지 않고 현금으로 지급합니다. 현금지급방법은 하단의 '④ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등'을 참고하시기 바랍니다.

② 배정방법
현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물
출자를 받을 주식수(
18,000,000주
)에 미달하는 경우에는 현물출자에 응한 각각의 주식수에 대하여 상기의 '①'에 의거, 배정하여야 할 주식수만큼만 (주)이지홀딩스의 기명식 보통주식(신주)을 발행하여 배정하며, 청약(현물출자신청) 미달 등에 따라 부여되지 못하는 (주)이지홀딩스의 기명식 보통주식(신주)은 발행하지 않습니다.

현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주식수(
18,000,000주
)를 초과하는 경우에는 공개매수예정주식수의 범위 내에서 5사 6입을 원칙으로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식(신주)을 안분하여 배정하되, 배정되는 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식(신주)의 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

③ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등

현물출자 대상주식의 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법은 다음과 같으며, 동 현금은 결제일인
2021년 5월 17일
에 청약자의 청약계좌로 입금됩니다. 또한 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주식수를 초과하는 경우 초과청약 주식 역시 결제일인
2021년 5월 17일
에 출고금지 조치가 해제됩니다.

※ 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법

단수주 대금 =
[ 각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격 ]

- [ 각 단주 발생 청약자에 대하여 (주)이지홀딩스이 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 발행가액 ]

④ 주권교부에 관한 사항

a. 주권상장일(예정) :
2021년 5월 31일

b. 주권유통개시일(예정) :
2021년 5월 31일

c. 주권교부장소 : 명의개서 대행기관
(한국예탁결제원 증권대행부)

d. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 관련법규

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]
제309조(예탁결제원에의 예탁 등)
⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여
그 증권등을 발행할 수 있다.

5. 인수 등에 관한 사항

미래에셋증권(주)
은
금번 (주)이지홀딩스 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

주1) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에서는 '증권거래법'상의 인수업무에 포함되었던 '모집, 매출 주선업무'를 인수업이 아닌 투자중개업으로 정의하고 있어 금융투자업자가 '모집, 매출 주선업무'만을 수행할 경우 인수인(또는 주관회사)로 기재 하지 않고 모집주선인으로 기재해야 합니다.

주2) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 125조에 의해 투자설명서 중 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 제125조에 입각하여 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지게 됩니다. 따라서 모집주선인은 투자설명서 교부 의무가 있으므로 위의 내용에 적용됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주식이며, 동 증권의 주요권리내용은 다음과 같습니다.

(1) 액면금액

당사 정관 제 6 조 (일주의 금액) 
이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원(500원)으로 한다.

(2) 의결권에 관한 사항

당사 정관 제 29 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

당사 정관 제 30 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

당사 정관 제 31 조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

당사 정관 제 32 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

(3) 배당에 관한 사항

당사 정관 제 13 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

당사 정관 제 57 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

당사 정관 제 59 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[공개매수자: (주)이지홀딩스의 사업위험]

(1) 지주회사의 법적 요건 및 행위제한요건 미충족 관련 위험

(주)이지홀딩스는 (주)이지바이오를 자회사로 편입하여 지주회사 체제로 운영될 계획입니다. 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 공정거래법에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다.

당사의 2020년 별도 기준 자산
총액은 약
4,120억원
으로 지주회사 성립요건을 충족하지 못하고 있습니다.
이에 당사는
(주)이지바이오 기명식 보통주를 본건 공개매수 방식의 현물출자를 함으로써 (주)이지홀딩스의 유상증자를 통하여 (주)이지바이오 지분을 취득하여 공정거래법상 지주회사 성립을 위한 자산총계 요건을 충족시키고자
합니다.
또한 현물출자 유상증자 완료 후에 (주)이지바이오는 당사의 자회사로 편입될 예정입니다. 따
라서
본 건 현물출자 유상증자 결과로 (주)이지홀딩스가 공정거래법 상 지주회사 성립요건을 충족하는 경우,
(주)이지홀딩스는
지주회사 행위 제한 요건의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야
합니다. 또한 자회사의 지분율을 일정비율(상장 20%, 비상장 40%) 이상 보유해야 하고, 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다.
(주)이지홀딩스가 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하여 지주회사로 전환된 이후에는 이러한 행위제한 요건에 위배되는 사항을 유예기간 내에 규제를 준수하여야 하며, 유예기간을 초과할 경우 관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과징금이 부과(공정거래법 17조④)
될 수 있습니다. 이는
회사의 기업 이미지 및 현금흐름에 중대한 부정적 영향을 미쳐 기업가치에 훼손을 초래할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

(주)이지홀딩스는 (주)이지바이오를 자회사로 편입하여 지주회사 체제로 운영될 계획입니다. 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

[ 지주회사제도의 장점 ]

장 점
내 용

기업구조조정 
원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무
배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2020년 9월말 기준 총 167개사(일반 157개, 금융 10개)로써 2019년 9월말 기준 총 173개사(일반 164개, 금융 9개) 보다 약 3.5% 감소하였습니다. 지주회사 증가율은 2008년 50.0%를 정점으로 2015년 6.1%까지 증가세가 다소 둔화되어 왔으나 2016년 15.7%로 다시 반등하여 2017년까지 증가세를 보이다가 2018년 21.3% 감소한 수치를 보여주고 있는데 이는 지주회사 자산요건을 기존 1,000억원에서 5,000억원으로 상향('17년 07월 01일) 조정되면서 중소 지주사들이 대거 지주회사 제외 신청을 했기 때문입니다. ('27년 06월 30일까지 유예기간이나 신청에 의하여 지주회사 제외 가능) 2020년의 경우 자산총액 5천억 원 미만인 중소 지주회사가 크게 감소(94개→82개)함에 따라 전체 지주회사 수는 감소한 것으로 판단됩니다. 연도별 지주회사 수는 아래 표와 같습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 수 추이]

(단위: 개)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020

합계

60

79

96

105

115

127

132

140

162
193
173
173
167

일반 지주회사

55

70

84

92

103

114

117

130

152
183
164
163
157

금융 지주회사

5

9

12

13

12

13

15

10

10
10
9
10
10

증가율

50.0%

31.7%

21.5%

9.4%

9.5%

10.4%

3.9%

6.1%

15.7
19.1
-21.3
0.0%
-3.5%

출처: 공정거래위원회

한편, 지주회사는 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며, 자회사의 지분을 상장자회사는 20% 이상, 비상장자회사는 40% 이상을 보유해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 자회사 외 국내계열회사의 주식이 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 상기 행위제한을 위반하는 경우 공정거래위원회의 심의 절차를 통하여 과징금을 부과 받게 됩니다.

공정거래위원회에 따르면 2020년 9월말 기준 지주회사(167개)의 평균 자산총액은 1조 9,967억원으로 2019년(1조 8,968억원) 대비 999억원 증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 33.9%로 법상 규제 수준(200% 초과 금지)보다 크게 낮으며, 2019년(34.2%) 대비 소폭 감소한 모습을 보이고 있습니다. 연도별 지주회사의 평균 부채비율 변동 추이는 아래 표와 같습니다. 

[연도별 지주회사의 부채 비율 변동 추이]

(단위: %)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020

전체
43.2%
43.8%
50.4%
40.0%
42.5%
37.2%
35.4%
41.6%
40.2%
38.4%
33.3%
34.2%
33.9%

일반 지주회사

45.5%
46.4%
54.9%
43.3%
44.8%
39.3%
37.3%
42.7%
41.2%
39.0%
33.3%
34.6%
34.2%

금융 지주회사

18.3%
23.2%
19.0%
15.4%
23.0%
19.4%
20.9%
26.8%
25.4%
27.6%
32.6%
28.5%
29.1%

출처: 공정거래위원회

(주)이지홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으
로 하는 지주회사 체제로 운영될 계획입니다.

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 및 동 시행령 부칙에 의거하여 (주)이지홀딩스의 자산총계는 5,000억원 이상이 되어야 하고 (주)이지홀딩스의 지배 목적 보유
회사 지분합계가 자산총액의 50% 이상을 충족하여야 지주회사로 성립 될 수 있습니다.

(주)이지홀딩스는 지주회사의 성립요건 중 자산총액(2020년 별도 기준 4,120억원) 요건을 미충족하고 있습니다.
또한, 공정거래법상 지주회사 요건 충족 후 회사는 전환기준일로 부터 2년 이내에
자회사 외 계열회사 지분보유 불가, 자회사의 보유비율(상장사 20%, 비상장사 40%) 등 지주회사의 행위제한 요건을 해소하여야 하며, 이러한 행위제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다.

본 현물출자 유상증자를 통해
(주)이지홀딩스가 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하여 지주회사로 전환된다면 이후
(주)이지홀딩스는
행위제한 요건에 위배되는 사항을 유예기간 내에 규제를 준수하여야 하며, 유예기간을 초과할 경우, 관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과징금이 부과(공정거래법 17조④) 될 수 있습니다.

세부적으로 공정거래법상 지주회사 성립 및 행위제한 요건은 아래와 같습니다.

[ 공정거래법상 지주회사 성립 및 행위제한 요건 ]

구 분
주 요 내 용
비 고

지주회사 
성립요건

- 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액
이
5천
억원
이
상인 회사
- 주된 사업 : 자회사(최다출자자) 주식가액 합계액이 당해 회사 자산 총액 50% 이상

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조

지주회사 
행위제한 
요건
- 부채비율 200% 이하
- 자회사에 대한 지분율 : 상장사 20%, 비상장사 40% 미만 금지
- 자회사 외 계열회사 주식소유 금지, 자회사 혹은 계열회사 외 국내회사 5%초과 주식소유 금지
- 일반지주회사와 금융지주회사의 분리
- 채무보증제한기업집단(자산 5조원 이상)의 상호간 채무보증은 지주회사 설립 전까지 해소
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2

제재조치
- 시정명령, 과징금, 형사처벌
-

출처: 공정거래법

증권신고서 제출일 현재 (주)이지홀딩스의 지주회사 성립요건 및 행위제한요건 검토 결과는 다음과 같이 예상됩니다.

[지주회사 요건 충족 검토

]

요건

내용

검토결과

충족여부

성립요건

자산총계 5,000억원 이상

자산총계:
4,120억원

미충족
주2)

총자산 중 자회사 지분가액 비율 50% 이상

자회사 지분가액:
2,782억원

자회사 지분가액 비율:
67.54%

충족

행위제한
 요건

자회사 이외 계열사 지분 보유 불가

해당사항 없음

충족

부채비율 200% 초과 보유 불가

부채총계: 1,254억원
자본총계: 2,865억원
부채비율: 43.79%

충족

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 보유 행위 불가 (단, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)

[주식가액 15% 미만]
부국사료(주) (비상장): 46.4%

(주)엘피스바이오텍 (비상장): 10.0% 
(주)단바이오텍 (비상장): 7.78%

충족

자회사 주식보유에 대한 지분율 규제
(상장 20%, 비상장 40%이상)

해당사항 없음

충족

자회사의 손자회사 주식보유에 대한 지분율 규제(상장 20%, 비상장 40%이상)

해당사항 없음

충족

자회사의 손자회사 이외 계열사 지분보유 불가

[우리손에프앤지] 

웰피그
(10.0%),
팜스월드
(10.0%)
[팜스토리]
옵티팜(4.2%)

미충족
주3)

손자회사의 국내계열회사 주식소유 제한

해당사항 없음

충족

지주회사체제내 금융회사 지배금지

(주)이앤인베스트먼트: 78.00%
(주)이앤벤처파트너스: 90.00%

미충족
주3)

주1) 상기 재무정보는 2020년 별도 재무제표 기준입니다.

주2) (주)이지홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 따른 지주회사로 전환 예정에 있습니다. 따라서 (주)이지홀딩스의 지주회사 성립을 위하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조(지주회사의 기준)에 따라 지주회사 자산총액이 5,000억원 이상이어야 합니다. 그러나 2020년 별도기준의 재무제표 상의 (주)이지홀딩
스의
자산총계는 4,120억원이므로 지주회사 성립요건인 자산총계 5,000억원 대비 약 880억원 부족한 상황입니다
.
당사는 계열사에 대한 투자, 운영자금 조달을 위하여 2021년 2월 기업어음(CP) 150억원, 2021년 2월 회사채 410억원 및 2021년 3월 회사채 150억원을 조달하여 총 710억원의 자금을 조달한 바가 있습니다. 또한 (주)이지바이오 기명식 보통주를 본건 공개매수 방식의 현물출자를 함으로써 (주)이지홀딩스의 유상증자를 통하여 (주)이지바이오 지분을 취득하고 공정거래법상 지주회사 성립을 위한 자산총계 요건을 충족시키고자 합니다. 다만, 금번 공개매수(현물출자) 참여 주식수의 미달 등의 사유로 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 위험이 있습니다.

주3) 당사는 행위제한요건의 미충족된 사항에 대하여는 행위제한요건의 유예기간 내에 미충족한 사항을 모두 해소할 예정입니다. 다만, 신고서제출일 현재 보유 지분의 매도 등 행위제한요건의 해소방안에 대한 경영상의 판단은 확정되지 않았습니다. 향후, 상기의 지분과 관련된 변동이 발생 될 경우 해당 회사의 공시를 통하여 알릴 예정입니다.

현재 지주회사의 성립요건 및 행위제한 요건에 미충족인 사항을 다시 정리하면 다음과 같습니다.

[
성립요건 및 행위제한요건 미충족 사항]

요 건

내 용

검토결과

성립요건 
미충족 사항

자산총계 5,000억원 이상

자산총계: 4,120억원

행위제한요건 
미충족 사항

자회사의 손자회사 이외 
계열사 지분보유 불가

[우리손에프앤지] 

웰피그
(10.0%),
팜스월드
(10.0%)
[팜스토리]
옵티팜(4.2%)

지주회사체제내 
금융회사 지배금지
(주)이앤인베스트먼트: 78.00%
(주)이앤벤처파트너스: 90.00%

독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 지주회사 성립을 위한 요건으로 자산총액 5,000억원과 자회사 지분가액 비율이 50% 이상일 것을 요구하고 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 (주)이지홀딩스의 자산총
액은
5,000억원 미만(
2020년 별도 기준 4,120억원
)이며, 자회사 지분가액에 대한 자산총계 비율은 약 67.54%으로 지주회사 성립요건 중 자산총액 기준을 충족하지 못하고 있습니다.
이에 당사는 (주)이지바이오 기명식 보통주를 본건 공개매수 방식의 현물출자를 함으로써 (주)이지홀딩스 유상증자를 통하여 (주)이지바이오 지분을 취득하여 공정거래법상 지주회사 성립을 위한 자산총계 요건을 충족시키고자 합니다. 

즉, 증권신고서 제출일 현재 (주)이지홀딩스는 (주)이지바이오 주식을 보유하고 있지 않으나 본 현물출자 유상증자를 통해 (주)이지바이오 기명식 보통주를 현물출자 받아 자회사로 편입하고 자산총액을 공정거래법상 지주회사의 성립요건에 충족시킬 계획입니다. 다
만, 금번 공개매수(현물출자) 참여 주식수의 미달 등의 사유로 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 위험이 있습니다.
또한 (주)이지바이오를 (주)이지홀딩스의 자회사로 편입시키는 과정에서
지
주회사의 행위제한 요건 중 자회사 주식보유
에
대한 지분율 규제(상장회사 20% 이상 보유) 대상으로 행위제한에 대한 규제를 받게 될 가능성이 있습니다. 또한 자회사의 손자회사 이외 계열사 지분보유 불가 및 지주회사체제내 금융회사 지배금지에 대한 행위제한 요건이 미충족하는 상황입니다. 따라서 (주)이지홀딩스는 지주회사로 전환 된 후
행위제한요건의 유예기간 내에 미충족한 사항을 모두 해소할 예정입니다. 다만, 신고서제출일 현재 보유 지분의 매도 등 행위제한요건의 해소방안에 대한 경영상의 판단은 확정되지 않았습니다. 향후, 상기의 지분과 관련된 변동이 발생 될 경우 해당 회사의 공시를 통하여 알릴 예정입니다. 지주회사로 전환되고 난 후에는 공정거래법상 규제하고 있는 지주회사의 행위제한 요건에 위배되는 사항을 유예기간 내에 규제를 준수하여야 합니다. 만일, 유예기간 내에 행위제한 요건을 해소하지 못할 경우, 관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과징금이 부과(공정거래법 17조④) 될 수 있습니다.

[행위제한 및 신고규정 위반에 대한 벌칙]

[시정조치(공정거래법 16조①)]

당해 행위 중지, 주식의 전부 또는 일부의 처분, 임원의 사임, 영업의 양도, 채무보증의 취소, 시정명령을 받은 사실의 공표, 경쟁제한을 방지할 수 있는 영업방식 또는 영업범위의 제한, 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정, 기타 법 위반 상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

[과징금(공정거래법 제 17조④)]

공정거래위원회는 지주회사 등의 행위제한 규정을 위반한 자에 대하여 다음 금액의 10% 한도 내에서 과징금을 부과할 수 있다.

위반내용

한도

부채비율 200% 초과금지 조항

기준대차대조표상 주) 자본총액의 2배를 초과한 부채액

자회사 주식비율 조항
(비상장 40%, 상장 등 20%)

당해 자회사 주식의 기준 대차대조표상 장부가액 합계액에 다음의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식 소유비율로 나누어 산출한 금액

- 국내외 상장법인, 공동출자법인, 벤처지주회사의 자회사 : 20%
- 그 외 자회사 : 40%

기타

계열회사가 아닌 국내회사주식 5% 초과소유금지, 금융지주회사의 
비금융 국내회사 주식소유금지, 일반지주회사의 금융회사 주식소유 
금지 등을 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

자회사의 손자회사 
주식보유기준 조항

당해 손자회사 주식의 기준 대차대조표상 장부가액의 합계액에 
다음의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

- 국내외 상장법인, 공동출자법인 : 20%
- 그 외 손자회사 : 40%

주) 기준대차대조표(공정거래법 시행령 제23조의2) : 지주회사, 자회사, 손자회사의 행위제한 규정을 위반한 사실이 최초로 나타난 대차대조표

[형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)]

위반내용

처벌대상

한도

행위제한규정 
위반

위반행위자

3년 이하의 징역 또는 2억원 이하 벌금

법인

2억원 이하 벌금

(주)이지홀딩스는 본 현물출자 유상증자를 통해 (주)이지바이오의 지분을 취득하여 (주)이지바이오를 공정거래법상 자회사로 편입하고 (주)이지홀딩스를 공정거래법상 지주회사로 전환할 예정입니다. 단, 지주회사 전환 시 상기 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분을 추가 취득하는 등의 행위가 필요할 수 있으며 이 경우 (주)이지홀딩스의 실적 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 지주회사로 전환되고 난 후에는 공정거래법상 규제하고 있는 지주회사의 행위제한 요건에 위배되는 사항을 유예기간 내에 규제를 준수하여야 합니다. 만일, 유예기간 내에 행위제한 요건을 해소하지 못할 경우, 관계 당국의 판단에 따라 시정조치 및 과징금 부여 등이 될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기바랍니다.

(2) 지주회사 관련 규제 강화

대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 방안들이 입법화 될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 20% 이상, 비상장사 40%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나, 이를 더욱 강화해
상장사 30% 이상, 비상장사 50% 이상으로 기준을 강화
(2021년
12월 30일부터 시행)
하였습니다. 이와 관련하여 2020년 12월 9일 일감 몰아주기 규제 대상을 확대하고, 지주사의 자회사 등에 대한 의무 보유 지분 비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과했습니다. 따라서 동 방안들이 입법화되어 시행되는 과정에서
(주)이지홀딩스는 지주회사 전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며, 지주회사 관련 규제 강화로 인한 경영상, 재무상 부담이 가중
될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 방안들이 입법화가 논의되고 있는 시점입니다. 따라서 지주회사와 관련된 법규의 경우 공정거래법 상 지주회사 요건 강화에 관한 공약이 현실화될 가능성이 있습니다. 

현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 20% 이상, 비상장사 40%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나, 이를 더욱 강화해 상장사 30% 이상, 비상장사 50% 이상으로 기준을 강화하였습니다. 2020년 12월 9일 사익편취(일감몰아주기) 규제대상을 확대하고, 지주회사의 계열회사 의무보유 지분비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과하였습니다. 공정거래법 전부 개정안이 국회를 통과한 것은 공정거래법이 제정된 이후 40년 만이며, 이 법은 2021년 말인 2021년 12월 30일부터 시행될 예정입니다.

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전부개정안 국회 본회의 통과
2020년 12월 09일

자료 : 공정거래위원회, 언론자료

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 국회 본회의 통과(2020.12.09)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 적대적 M&A에 대응할 수 있도록 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

저료: 공정거래위원회

다만 상향 조정된 자회사 지분율 요건은 공정거래법 개정안 부칙 경과규정에 따라 시행 전 지주회사로 전환 설립한 종전 지주회사가 개정법 시행 전에 지배하던 자회사의 주식을 보유하는 행위에 관하여는 적용되지 않으나, 종전 지주회사가 개정법 시행 이후 새로이 지배하게 되는 자회사 등에 대해서는 적용됩니다. 이러한 내용의 공정거래법 개정안이 2021년 말부터 시행되면 (주)이지홀딩스와 같이 시행 전 설립되어 있던 국내 지주회사들은 새로이 자회사 등을 편입할 경우 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

또한 금번 공정거래법 개정안에 포함되지는 않았으나, 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200% 이하에서 100% 이하로 강화될 수 있습니다. 이러한 내용의 공정거래법 개정안이 이미 국회에 제출된 바 있으며 향후 그 내용대로 공정거래법이 개정된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 따라서 공정거래법 개정안이 본격 시행 될 경우 지주회사로서의 규제로 인한 부정적인 영향에 대하여 주지하시기 바랍니다.

(3) 지주회사의 자회사 경영활동 및 영업성과에 의한 영향

(주
)
이
지홀딩스는 고유의 사업활동 없이, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사 체제로 운영될 계획입니다.
지주회사의 수익기반은 자회사를 통한 경영자문수수료 및 자회사들을 통한 배당금 수익 등으로 구성되며 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 자회사들의 실적에 직,간접적인 영향을 받게 됩니다.
주요 자회사들의 사업환경, 재무상태 등은 지주회사의 연결손익에 반영되므로 이를 포괄적으로 고려해야 하며
자회사들의 실적이 악화 될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. 따라서
투자자들은 주요 자회사들의 재무현황 및 영업성과를 종합적으로 판단하여야 합니다. 또한

자회사와의 경영자문수수료 등의 거래는 관계사간 내부거래로 거래 조건 및 가격 등에 대한 합리성, 적정성이 반드시 확보되어야 하며,
공정한 거래관계가 지켜지지 않을 경우 세무적 위험 및 부당한 부의 이전 의혹이 제기될 수 있는 가능성에 노출되어 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

(주)이지홀딩스는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사 체제로 운영될 계획으로 (주)이지홀딩스의 주요 수익은 자회사 경영자문 제공을 통한 경영자문수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금수익, 임대수익 등으로 구성될 예정입니다.

배당수익은 (주)이지홀딩스가 보유한 자회사 및 본 현물출자 유상증자로 자회사로 편입 될 예
정인 (주)이지바이오로부터

발생될 것으로 예상됩니다. 이러한 배당수익은 향후 각 회사의 배당정책 및 경영성과 등에 따라 증가 또는 감소할 수 있습니다. 경영자문수익은 (주)이지홀딩스가 지주회사 역할을 수행하면서 자회사 등에 대한 공통 업무 수행 시 발생할 것으로 예상되며 현재로써는 구체적인 내용에 대해 정해진 바가 없습니다.

지주회사로서의 수익원은 아래의 표와 같습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

구 분

내 용

현금유입

배당수익

- 보유중인 자회사로부터의 배당소득

- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

O

경영자문료

수익

- 그룹의 중장기 계획 및 신규 사업 등에 관한 경영자문으로 발생하는 수익

O

임대수익

- 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 임대로부터 발생하는 수익

- 부동산 소유 여부가 중요 요소임

O

기타

- 사업지주회사인 경우, 사업모델로 인한 수익

O

이처럼 (주)이지홀딩스는 지주회사로서 이들 회사들로부터 배당금, 경영자문수수료, 임대수수료 등을 통해 손익에 영향을 받게 됩니다. 따라서 투자자들은 (주)이지홀딩스의 자회사들이 속한 사업 환경 및 영업 실적 등을 면밀히 검토해야 함을 유념하시기 바랍니다.
만일 자회사들의 실적이 악화될 경우 (주)이지홀딩스의 실적 또한 변동되어 악화
될 가능성이 있
습니다.

증권신고서 제출일 현재

(주)이지홀딩스는 약 11개의 자회사
를 보
유하고 있습니다. 

[ (주)이지홀딩스의 자회사 재무 현황 ]

(단위: 백만원, %)

회사명
소재국
구분
상장여부
자산총계
부채총계
매출액
당기순이익
지분율

(주)팜스토리
한국
자회사
코스닥상장
552,200
376,867
960,780
21,218
70.00%

(주)옵티팜
한국
자회사
코스닥상장
41,321
7,541
13,046
(2,352)
30.91%

우리손에프앤지 농업회사법인(주)
한국
자회사
코스닥상장
191,296
66,239
77,033
7,528
47.03%

(주)마니커
한국
자회사
거래소상장
188,901
117,453
215,406
(35,054)
26.39%

(주)정다운
한국
자회사

코스닥상장

140,390
71,410
123,887
(2,273)
38.41%

(주)이앤인베스트먼트
한국
자회사
비상장
39,218
1,703
8,367
744
78.00%

(주)이앤벤처파트너스
한국
자회사
비상장
7,837
1,622
3,114
1,721
90.00%

농업회사법인(주)새들만
한국
자회사
비상장
56175
21382
14554
1361
71.52%

(주)이지팜스
한국
자회사
비상장
63,754
38,831
89,234
1,238
100.00%

(주)티앤엘
한국
자회사
비상장
4,735
2,921
1,881
121
100.00%

(주)우리에프앤지
한국
자회사
비상장
16,357
44
461
(905)
100.00%

출처: 당사 및 각사 제시

주1) 2020년 별도 기준 재무제
표입니다.
(당사 연결재무제표 주석에 포함된 별도 재무제표 기준).

주2) (주)이지바이오는 2020년 05월 01일 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스의 인적분할을 통해 신설된 법인이며 본 현물출자 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 (주)이지홀딩스의 자회사로 편입 시킬 예정이나 현재 편입이 확정되지 않았으므로 변동 가능성이 존재합니다.

주3) 당사 및 주요 자회사의 2020년 재무제표 수치는 각사 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

한편, (주)이지홀딩스는 본 현물출자 유상증자를 통하여 지주회사 성립요건을 충족하고 지주회사로 전환을 예정하고 있습니다. (주)이지홀딩스는 순수지주회사로 운영 될 예정이며 이처럼 지주회사 전환을 통하여 자회사들에 대한 지배력이 확대될 경우에는, 상기에 언급한 배당수익, 임대수익, 용역수익 등의 거래시 거래 조건 등에 대한 합리성, 적정성이 반드시 확보되어야 합니다. 이가 지켜지지 않을 경우 높아진 지배력을 이용하여 부적절한 내부 거래 내지 부당한 부의 이전과 관련하여 의혹이 제기될 수 있는 가능성에 노출되어 있습니다. 따라서 실제 해당 사안과 같은 문제가 발생할 경우에는 회사의 평판 하락 등과 같은 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

또한 (주)이지홀딩스는 순수지주회사로 영위할 예정으로 순수지주회사라는 특성 상 자회사들로부터 브랜드사용료, 임대수수료 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 따라서 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 (주)이지홀딩스의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 부진할 경우 이에 영향을 받아 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 사료사업 : (주)팜스토리 사료부문, (주)이지팜스]

[(주)팜스토리의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 : ㈜팜스토리

대표자 : 편명식

설립일 : 1991.04.17

결산기 : 12월

업 종 : 사료제조업

주제품 : 사료

2020년

654,952
451,793
203,159
965,387
22,047
27,163

2019년

641,304
472,441
168,863
970,847
14,772
(13,759)

2018년

658,430
488,865
169,565
921,642
19,220
(8,964)

2017년

567,368
397,726
169,642
838,555
20,591
12,813

출처: (주)팜스토리 사업보고서, 2020년 수치는 (주)팜스토리 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

[(주)이지팜스의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 : ㈜이지팜스

대표자 : 김재원

설립일 : 2012.01.26

결산기 : 12월

업 종 : 사료제조업

주제품 : 사료

2020년
63,754
38,831
24,923
89,234
3,403
1,238

2019년
68,201
54,219
13,982
75,768
(740)
(2,281)

2018년

60,259
44,039
16,220
104,085
770
(1,815)

2017년

101,614
82,225
19,388
117,781
(1,336)
(5,604)

출처 : (주)이지팜스 감사보고서, 2020년 수치는 (주)이지팜스 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(4)
코로나19 등으로 인한 국내외
경기침체 관련 위험

코로나바이러스감염증(COVID-19)의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건
기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 경기침체의 상황을 겪고 있습니다.

2021년 01월 IMF에서
세계경제성장률을
2020년 -3.5%로, 2021년 5.5%로 상향 조정
하여 전망함으로써 각국의 경기부양책을 긍정적으로 평가했으나, 코로나19의 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 하방 요인들에 대한 우려를 함께 제시하였습니다.

2021년
02월
한국은행에서는 국내 경제성장률을
2020년 -1.0%, 2021년 상반기 2.6%, 하반기 3.4%로 연간 3.0% 수준을

전망
하였습니다.

한국은행에서는 코로나19 전
개양상이 완만한 속도로 둔화되다가 올해 중후반 이후로 점차 진정될 것으로 보며 향후 코로나19의 전개 양상, 백신보급 상황 등에 따라 성장경로가 높은 불확
실성이 존재하고 있다는 의견을 제시하였습니다.
코
로
나19 발생 이후 정부는 국내에서는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 추가경정예산을 편성하고 기준금리를 인하는 등 다양한 통화정책 및 재정정책을 실시하고 있습니다.
그러나 국내외 경기가 지속적으로 침체 될 경우 소비자 심리가 위축되어 민간소비가 감소하는 상황이 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다
.

당사가 영위하고 있는 사업
은 실물
경기 변동, 경제성장률 등 국내외 거시적 환경의 직ㆍ간접적인 영향
을
받
고 있으며 원재료 가격, 환율, 해상운임, 국제 유가 등에 밀접하게 관련
되어 있다고 할 수 있습니다.

따라서

2021년 상반기 국내외 경기 둔화세가
지속된다면 (주)이지홀딩스 및 (주)이지바이오에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지홀딩스를 비롯하여 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회
사, (주
)이
지바이오가 영위하는 사업은 경기 변동 및 경제성장률 등 국내외 거시적 환경의 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있습니다.

2021년
02월
에 발표된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년 상반기 2.6%, 하반기 3.4%로 연간 3.0% 수준으로

전망하였습니다. 국내 경기는 글로벌 경기개선 등에 힘입어 수출과 투자 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간 소비 개선 지연으로 회복 속도는 완만할 것으로 내다봤습니다. 민간소비의 경우 코로나19의 확산세 심화, 가계소득 여건 부진 등으로 회복 속도가 더딜 것으로 예상하였으며 설비투자는 IT부문의 견조한 증가세가 이어지고 비 IT부문도 완만하게 개선되면서 회복흐름을 지속할 것으로 전망하였습니다. 건설투자는 조정흐름이 마무리되고 점차 회복할 것으로 보았으며 상품수출은 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복 등에 힘입어 양호한 흐름을 이어갈 것으로 예상하였습니다. 전반적으로 세계 경제는 더디니 회복흐름을 이어가며 점차 회복세가 확대될 것으로 전망하였지만 최근 코로나19재확산 및 이에 대한 대응으로 봉쇄강화 등 조치가 이루어지고 있어 향후 주요국의 경기 부양책, 백신 보급 등이 글로벌 경기의 회복을 이끌 것으로 예상하였습니다. 국내의 경우 코로나19 전개양상이 완만한 속도로 둔화되다가 올해 중후반 이후로 점차진정될 것으로 보며 향후 코로나19의 전개 양상, 백신보급 상황 등에 따라 성장경로가 높은 불확
실성이 존재하고 있다는 의견을 제시하였습니다. 

[ 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: 전년동기대비, %)

구분
2020
2021(E)
2022(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.7
-1.2
-1.0
2.6
3.4
3.0
2.5

민간소비
-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

설비투자
5.6
8.0
6.8
6.9
3.8
5.3
3.0

지식재산생산물투자
3.3
4.2
3.7
4.1
4.0
4.1
3.5

건설투자
1.7
-1.8
-0.1
-1.2
2.6
0.8
2.1

상품수출
-2.9
1.7
-0.5
13.0
2.0
7.1
2.3

상품수입
-0.9
0.8
0.0
7.6
5.3
6.4
3.3

자료: 한국은행 경제전망보고서(2021.02)

한편 2021년 01월 IMF에서 발표한 세계경제전망보고서에 따르면 코로나19의 장기화에 따라 2020년 경제성장률 전망치를 -3.5%로 제시하였습니다. 이는 2020년 10월 전망치인 -4.4% 대비 0.9%p 개선된 수치이지만, 이러한 전망치는 2009년 글로벌 금융위기 당시 세계 경제 성장률인 -1.3%보다도 낮은 수준인 것으로 판단됩니다.동시에 2021년 이후 중기 글로벌 경제성장률 수준을 고려 시 팬데믹 이전 수준의 성장률을 유지했을 때와 비교하여 2025년까지 22조달러 가량의 GDP가 증발할 것이라고 예측하였습니다. 또한 IMF는 향후 경기가 회복되더라도 올해 150개국 이상의 일인당 소득이 2019년 수준보다 낮을 것으로 전망했습니다. 또한 IMF에서는 2021년 세계 경제성장률을 5.5%로 상향 전망함으로써 각국의 경기부양책을 긍정적으로 평가했으나, 코로나19의 재확산 및 봉쇄, 백신 지연 등 하방 요인들에 대한 우려를 함께 제시하였습니다. 

(단위: %, %p)

구분
예상
전망
2020년10월 WEO 대비
전망치 변화(%p)

2019년
2020년
2021년

세계
2.8
-3.5
5.5
0.3

선진국
1.6
-4.9
4.3
0.4

미국
2.2
-3.4
5.1
2.0

영국
1.4
-10.0
4.5
-1.4

캐나다
1.9
-5.5
3.6
-1.6

유로존
1.3
-7.2
4.2
2.0

일본
0.3
-5.1
3.1
0.8

신흥국
3.6
-2.4
6.3
0.3

중국
6.0
2.3
8.1
-0.1

인도
4.2
-8.0
11.5
2.7

아세안5개국
4.9
-3.7
5.2
-1.0

자료: IMF World Economic Outlook (2021.01)

국내 경기변동 및 민간소비 현황을 대표하는 지표로서 한국은행에서 발표하는 소비자심리지수가 있으며, 소비자심리지수는 국내 경제성장률과 양의 상관관계를 보이고 있습니다. 또한, 소비자심리지수의 구성요소 중 하나인 외식비지출전망 CSI 지수 변동 역시 소비자심리지수와 동일한 방향성을 보이고 있습니다. 2017년부터 2019년까지 경제성장률이 하락세를 보였으며 소비자심리지수와 외식비지출전망 CSI 역시 그에 따라 하락하였습니다. 2020년의 경우 코로나19로 인하여 경제성장률은 대폭 하락하였으며 소비자 심리지수는 물론 외식비지출전망도 큰 폭의 하락세를 보였습니다. 이는 경제성장률이 국내 소비자심리 지수에 영향을 미치며, 외식비지출 역시 크지는 않지만 경기변동에 영향을 받고 있음을 보여줍니다. 

[국내 소비자심리지수, 외식비지출전망CSI와 경제성장률]

구분
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

경제성장률(%)
3.2
2.8
2.9
3.2
2.7
2.8
-3.5

소비자심리지수
105.6
102.2
98.9
105.0
103.2
98.3
87.8

외식비지출전망 CSI
90.7
90.4
89.6
91.8
93.0
90.6
82.6

출처: 한국은행
주1) 년도별 소비자심리지수와 외식비지출전망CSI는 각 년도별 월별 소비자심리지수와 외식비지출전망CSI값의 평균값임.
주2) 2019년, 2020년 경제성장률(%)은 IMF Wolrd Economic Outlook Update(2021.01)에서 제시한수치를 기재함.

최근 코로나19로 인하여 외식업이 침체됨에 따라 외식업계 이용비중이 높은 축산물을 비롯하여 타격을 입은 것으로 분석됩니다.

특히 외식업의 식재료 구매액은 육류, 축산물이 비교적 높은 비중을 차지하므로 금번 코로나19 사태로 외식 지출 수준 하락 등으로 축산업의 성장이 제한 될 경우
육가공제품 제조 및 생산
,
배합사료 산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이와 관련하여 전방산업인 축산업 성장성과 당사 사업과 관련된 사업위험은 당사 증권신고서의 Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 -

"(11)

전방산업(축산업) 성장성 관련 위험"

에 기재된 내용을 참고 하시기 바랍니다. 

당사가 영위하고 있는 사업
은 실물
경기 변동, 경제성장률 등 국내외 거시적 환경의 직ㆍ간접적인 영향
을
받
고 있으며 원재료 가격, 환율, 해상운임, 국제 유가 등에 밀접하게 관련
되어 있다고 할 수 있습니다
.

따라
서

또한

국내외 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 산업 경기가 더 악화될 가능성은 존재하
여
육가공제품 제조 및 생산
,
배합사료 산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기바랍니다.

2021년 상반기 국내외 경기 둔화세가
지속된다면 (주)이지홀딩스, (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사 및 (주)이지바이오의 영업환경에 부정적인 영향

을 미칠 수
있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 육가공사업 : (주)팜스토리 식육부문, 농업회사법인(주)새들만, 우리손에프앤지농업회사법인(주)]

[(주)팜스토리의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 : ㈜팜스토리

대표자 : 편명식

설립일 : 1991.04.17

결산기 : 12월

업 종 : 사료제조업

주제품 : 사료

2020년

654,952
451,793
203,159
965,387
22,047
27,163

2019년

641,304
472,441
168,863
970,847
14,772
(13,759)

2018년

658,430
488,865
169,565
921,642
19,220
(8,964)

2017년

567,368
397,726
169,642
838,555
20,591
12,813

출처: (주)팜스토리 사업보고서, 2020년 수치는 (주)팜스토리 제시 
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

[농업회사법인(주)새들만의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명:농업회사법인㈜새들만

대표자 : 윤석용, 김정현

설립일 : 2010.01.01

결산기 : 12월

업종: 작물재배(영농대행)

및 축산업

주제품 : 양돈,곡물

2020년

56,174
21,382
34,794
14,554
294
1,361

2019년

45,670
22,266
33,404
14,346
(539)
769

2018년

54,808
22,131
32,677
12,758
1,067
260

2017년

51,739
19,012
32,727
14,299
(321)
2,925

출처 : 농업회사법인(주)새들만 감사보고서, 2020년 수치는 농업회사법인(주)새들만 제시 
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

[우리손에프앤지농업회사법인(주)의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 :우리손에프

앤지농업회사법인㈜

대표자 : 조창현, 편명식

설립일 : 2001.02.22

결산기 : 12월

업종: 양돈업

주제품 : 양돈

2020년

411,981
201,417
210,563
237,094
32,221
23,803

2019년

370,556
183,013
187,544
225,234
10,167
4,276

2018년

355,934
171,854
184,080
236,789
20,302
27,404

2017년

290,410
126,311
164,099
209,731
41,423
27,504

출처: 우리손에프앤지농업회사법인(주) 사업보고서, 2020년 수치는 우리손에프앤지농업회사법인(주) 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(5) 소비자 선호도 변화에 따른 위험

식품 소비 트렌드의 변화는 경제 상황 및 인구 구조의 변화와 매우 밀접한 관계에 있습니다. 국민들의 생활수준이 높아지고 도시화율이 높아짐에 따라 육류 소비량이 증가하는 경향이 있으며, 서구화된 라이프스타일의 확산, 1인가구의 증가 등으로 인한 인구구조 변화는 육류 소비량을 지속적으로 상승시키는 요인 중 하나라고 볼 수 있습니다.
그러나,
최근 육류가 건강에 미치는 유해성 관련하여 소비자들은 비만율 상승, 고당분 및 고지방 소비에 대한 건강상 우려를 보이고 있는 추세
입니다.
OECD와 FAO(UN식량농업기구)에 따르면 이러한 소비자의 건강, 환경에 대한 관심은 가금류 소비 증가, 쇠고기 소비 감소를 불러 일으킬 가능성이 있다고 분석하였습니다.
실
제 친환경적 및 윤리적 제품을 구매하려는 소비자 증가, 채식주의자의 지속적인 증가는 육류 대체식품 시장의 성장을 이끌 수 있는 추

세
입니다. 따라서
향후

백색육인 닭고기와 같은 타 육류에 대한 소비자 선호도 증가와 대체육류시장에 대한 지속적인 연구로 인해 더 나은 품질의 제품이 생산되어

돼지고기, 소고기
에
대한 선호도가 감소할
경우,
육류 대체식품 시장 성장에 따른
비거니즘(Veganism) 문화가 확산 될 경우

(주)이지홀딩스의
자회사와 종속회사의 영업환경 및 경영성과에 부정적인 영향
이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)팜스토리 식육부문과 우리손에프앤지농업회사법인(주)는 돼지, 소 등 원료육의 사육 및 축산물의 도축, 가공, 유통 사업을 영위하고 있으며, 농업회사법인(주)새들만은 양돈업을 영위하고 있습니다. 이들 자회사 및 종속회사가 생산하는 돼지고기와 소고기의 시장환경은 소비자들의 식품 소비 스타일에 따라 달라질 수 있습니다.

식품 소비 트렌드의 변화는 경제 상황 및 인구 구조의 변화와 매우 밀접한 관계에 있습니다. 국민들의 생활수준이 높아지고 도시화율이 높아짐에 따라 육류 소비량이 증가하는 경향이 있으며, 서구화된 라이프스타일의 확산, 1인가구의 증가 등으로 인한 인구구조 변화 또한 육류 소비량을 지속적으로 상승시키는 요인 중 하나라고 볼 수 있습니다. 국내 도시화율 추이와 그에 따른 1인당 육류소비량 추이는 다음과 같습니다. 

[국내 도시화율과 1인당 육류소비량 추이]

(단위: kg/1인, %)

구분
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

소고기
10.0
10.1
10.2
10.6
10.9
11.0
11.1

돼지고기
25.8
28.0
29.2
29.6
30.1
30.8
31.1

가금류
16.2
17.1
17.5
17.2
18.0
18.2
18.4

양고기
0.2
0.2
0.2
0.3
0.3
0.3
0.3

도시화율

81.7
81.6
81.6
81.5
81.5
81.4
81.4

출처:
통계청,
OECD DATA

[주요 OECD 국가별 1인당 연간 육류 소비량]

국가

1인당 GDP
($S)

1인당 육류 소비량(kg)

닭고기
소비량
비중

소고기

돼지고기

닭고기

합계

한국

29,742

10.3

28.9

17.4

56.6

30.7%

호주

53,793

20.9

21.0

43.9

85.8

51.2%

미국

59,927

27.1

24.0

49.8

100.9

49.4%

세계 평균

10,749

6.5

12.3

14.2

33.0

43.0%

EU 28 평균

33,836

10.8

32.3

24.5

67.6

36.2%

OECD 평균

38,283

14.8

23.4

30.6

68.8

44.5%

출처 : OECD

2017년 OECD에서 조사한 1인당 연간 육류 소비량을 살펴보면 미국 100.9kg, 호주 85.8kg 등으로 나타났으며, 한국의 경우 경제발전을 통한 소득 및 생활수준의 향상으로 육류 소비량이 현저히 증가하여 2017년 56.6kg의 육류 소비량을 보이고 있습니다. 이는 세계 평균 33.0kg보다는 높지만 아직은 EU 28 평균과 OECD 평균에는 못미치는 수준입니다. 한국은 돼지고기의 소비량이 다른 육류에 비해 월등히 높은 반면, 미국, 호주 등 선진국은 1인당 육류 소비량 중 닭고기 소비량 비중이 50kg 수준으로 높습니다. 이들 나라에서는 육류 위주의 식습관으로 인해 비만, 성인병 등이 만연함에 따라 건강과 다이어트, 피트니스에 대한 관심이 높고, 돼지고기, 소고기 같은 적색육이 닭고기 등의 백색육보다 포화지방 및 콜레스테롤 함량이 많아 심혈관계 질환이나 암 발병 확률을 높인다고 알려져 있어 닭고기의 선호도가 비교적 높게 나타나고 있습니다. 

또한 2019년 OECD와 FAO(UN식량농업기구)와 공동으로 발간한「2019-2028 농업전망」에 따르면 도시화와 라이프 스타일의 변화로 간편 가공.조리 식품의 소비가 증가함에 따라 설탕.식물성 오일 소비가 증가하였으며 건강.환경에 대한 관심은 가금류 소비 증가.쇠고기 소비 감소, 식물성 오일 소비 감소.버터 소비 증가의 모습으로 나타났다고 분석하고 있습니다. 전세계적인 비만율 상승, 고당분.고지방 소비에 대한 건강상 우려 등에 따른 설탕세, 식품표시제 등 국가들이 설탕.지방 소비 감소를 위해
도입하는 정책도 식품 소비에 영향을 주는 요인이 되고 있습니다.

한편, 육류가 건강에 미치는 유해성 관련 우려, 인구 증가에 따른 식량 부족 문제 대두, 친환경적 및 윤리적 제품을 구매하려는 소비자 증가, 채식주의자의 지속적인 증가 등으로 육류 대체식품 시장 또한 증가하고 있는 추세입니다. 과거 광우병, 돼지 열병, AI 등 각종 가축 질병과 바이러스로 불안한 심리가 고스란히 대체육류시장에 반영된 것으로 분석됩니다. 여기에 환경오염에 대한 경각심, 동물 보호, 자원 고갈에 따른 미래식량개발 등의 이슈가 대두되면서 대체육류식량시장이 그 잠재가치를 인정받고 있습니다. 

육류 대체식품이란 소고기, 돼지고기, 닭고기 등 기존 육류를 대신할 수 있는 식품을 의미하며, 크게 식물성 대체육, 배양육, 식용 곤충 등이 있습니다.
현재 육
류 대체식품 중 식물성 대체육은 현재 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 식물성 대체육은 밀, 글루텐 및 대두 단백질을 주 원료로서 사용하며 그 외에 완두콩, 콩, 깨, 땅콩, 곰팡이 등을 이용하고 있습니다. 식물성 대체육은 생산 시 식물성 단백질이나 예로부터 식품의 소재로 활용해 온 부재료가 주를 이루기 때문에 안전성이 충분히 입증되었고 제조 중 생산비가 육류에 비해 낮아 경제적인 면이 큰 장점으로 부각되고 있습니다. 

[육류 대체식품 현황]

품 목

내 용

예 시

식물성 대체육

식물성 재료로 모양과 식감을
고기와 유사하게 만든 식품

콩고기, 세이탄, 퀸

배양육

가축이 아닌 동물의 줄기세포
증식을 통해 만든 시험관 고기

2019년 기준 상용화 된 식품 없음

식용 곤충

식용 가능한 곤충으로 만든 식품

식용 가능한 곤충

이러한 대체육 시장의 성장은 최근 늘어나고 있는 비거니즘(Veganism) 문화의 확산에 기인합니다. 한국채식협회(KVU)에 따르면 한국의 채식주의자는 2008년 15만명에서 2019년 150만명으로 크게 증가한 것으로 분석됩니다.
이처럼 환경, 지속가능성에 대한 관심이 커짐에 따라 비건 시장은 매년 평균 9.6% 수준으로 성장하여 2030년에는 116조원의 규모가 될 것이라는 전망도 나오고 있습니다. 이처럼 채식 인구가 늘어나고 국내에서도 관련 시장 성장이 가속화됨에 따라 국내 식품업체들은 채식 소비자들을 겨냥한 대체육 식품을 내놓고 이와 관련한 연구개발에 뛰어들고 있습니다.
최근국내 유통업체들은 대체육 식품(동원F&B '비욘드 버거', 롯데마트 '고기 대신' 등) 대체육류 라인업 및 식품성 단백질 등 원료
를 기반으로 하는 독자적인 제품들을 출시 하고 있는
상황입니다. 현재 국내에서는 비건시장이 주류 시장은 아니지만 젊은 층을 중심으로 대체육 시장은 크게 성장할 것으로 보고 있습니다.

한편, OECD에 따르면 가금류를 중심으로 1인당 육류 소비량이 증가할 것으로 예상되나 일부 개도국의 영향으로 1인당 돼지고기 소비는 감소 전망하고 있으며 건강.환경에 대한 관심은 가금류 소비 증가 및 쇠고기 소비 감소로 이어질 가능성이 있다고 분석하였습니다.
이에 따라 향후 백색육인 닭고기와 같은 타 육류에 대한 소비자 선호도 증가와 대체육류시장에 대한 지속적인 연구로 인해 더 나은 품질의 제품이 생산되어

돼지고기, 소고기
에
대한 선호도가 감소할
경우,
육류 대체식품 시장 성장에 따른
비거니즘(Veganism) 문화의 확산
등은
(주)이지홀딩스의
자회사와 종속회사의 영업환경 및 경영성과에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(6) 환경 규제에 따른 위험

최근 친환경 축산의 범위가 축산물 관리에서 가축사육 농장의 관리까지 확대로 까지 패러다임이 변화되고 있는 추세입니다.
축
사에서 배출되는 가축의 분뇨는 수질오염, 토양오염 및 악취를 유발하며 특히 돼지는 분뇨 배설량이 많은 가축입니다. 이에 정부는 환경을 보호하고 국민의 생활수준을 개선하며 민원을 방지하고자 축산업에 대해 환경 규제를 실시하고 있으며 이러한
정부의 환경정책의 변화는 축산업 전반에 비용적 측면의 영향
을 줄 수 있습니다.

농림축산식품부는 깨끗한 축산환경 조성 추진대책(2016. 12)에 따라 2025년까지 '깨끗한 축산농장'1만 호 선정을 위한 국정과제가 추진중에 있습니다. 깨끗한 축산농장에 지정되면 깨끗한 축산농장제도에 따라 가축분뇨처리시설을 갖춘 HACCP 농장으로 가축의 사육밀도 기준을 지켜야 하며, 소방기구와 같은 안전관리규정 준수 및 소독시설 설치를 통한 청결유지와 악취방지시스템 설치등을 요구하고 있습니다.
또한 2021년 부터 퇴비부숙도 검사가 의무화됩니다.
이처럼 환경오염을 최소화하고 여러 규제사항을 충족시키기 위해서는 환경에 관련한 초기 시설 투자비용이 많이 소요될 수 밖에 없으며,

축산업 전반의 지속적인 규모 확대가 이루어질 경우 가축 사육두수의 증가는 분뇨, 악취 등의 환경문제를 가중
시킬 수 있습니다.
국민들의 환경에 대한 관심이 증가하고 있는 만큼 정부 차원의 환경규제 역시 지속적으로 강화될 수 있으며 이에
따른 환경 관련 비용의 증가는 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사

((주)팜스토리, 우리손에프앤지 농업회사법인(주), (주)마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)새들만, (주)이지팜스)
의 실적에 부담 요인

으로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니
다.

축사에서 배출되는 가축의 분뇨는 수질오염, 토양오염 및 악취를 유발하며 특히 돼지는 분뇨 배설량이 많은 가축입니다. 정부는 환경을 보호하고 국민의 생활수준을 개선하며 민원을 방지하고자 축산업에 대해 환경 규제를 실시하고 있으며 이에 따른 정부의 환경정책의 변화는 축산업 전반에 비용적 측면으로 영향을 줄 수 있습니다.

2006년 3월 런던의정서가 발효됨에 따라 해양배출 조건이 강화되어 같은 해 3월 국무회의에서 2012년부터 가축분뇨 해양투기를 전면 금지하기로 결정하였고, 농가에서는 개별처리시설과 공동자원화시설, 공공처리장 등의 시설을 마련하여 이를 처리하게 되었습니다. 또한 정부는 각종 전염병으로부터 축산농가를 보호하고 축산업의 지속적 발전을 위해 2013년 2월부터 축산업허가제를 시행하였으며, 축산물 등급화 거래를 통해 축산물의 품질 향상과 원활한 유통 및 가축 개량 촉진을 도모하고 있습니다. 더 나아가 축산업 관련 규제를 시행하는 관련법에서는 각종 조례를 통해 지자체가 지역의 특성에 맞춰 규제를 하도록 한 부분이 많으며, 가령 축산농장이 민가와의 반경 500m(일부 1,000m) 거리 이내에 신축되는 것을 금지하여 사육규모를 제한하는 등 축산업과 관련한 환경규제가 강화되고 있습니다.

[축산업 관련 규제]

규제

관련법

규제내용

가축분뇨 관련 규제

가축분뇨의 관리 및
이용에 관한 법률

- 가축사육 제한구역확대
- 영업 관련시설 관리 강화
- 무허가ㆍ미신고 축사 사용 중지 및 폐쇄
- 퇴비부숙도 검사 의무화
- 가축분뇨의 전자인계ㆍ인수제 도입

축산업 등록 및 허가

축산법

- 일정면적 이상 축산업 허가 의무
- 축산업 허가를 받은 자에 대한 준수사항 및 정기점검

악취 관련 규제

악취방지법

- 악취관리지역 지정
- 악취배출시설 설치 신고 의무

'가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률'에 따라 부숙되지 않은 퇴비가 농경지에 살포됨에 따른 악취 및 농작물 피해를 방지하기 위해 2021년 부터 퇴비부숙도 검사가 의무화됩니다. 부숙도란, 가축의 분뇨와 같은 퇴액비의 원료가 퇴ㆍ액비화를 거쳐 식물과 토양에 안정적인 상태가 되어가는 정도를 말하며 부숙중기(부숙 기간이 좀 더 필요한 상태), 부숙후기(부숙이 거의 끝나가는 상태), 부숙완료 총 3단계로 나뉩니다. 축사가 1,500㎡ 이상인 농가는 부숙후기 또는 부숙완료 상태이어야 하며 축사가 1,500㎡ 미만인 농가는 부숙중기 상태이어야 합니다. 퇴비부숙도 검사 실시 횟수는 축사의 배출시설 면적에 따라 달라지는데, 허가규모(한우 900㎡ 이상, 돼지 1,000, 닭 3,000) 축사는 6개월에 1번씩 연 2회, 신고규모(한우ㆍ젖소 100㎡ 이상, 돼지 50, 닭 200) 축사는 연 1회 분석처에 퇴비 부숙도 측정을 의뢰ㆍ분석해야 합니다.

한편, 농림축산식품부는 깨끗한 축산환경 조성 추진대책(2016. 12.)에 따라 2025년까지 '깨끗한 축산농장'1만 호 선정을 위한 국정과제가 추진중에 있습니다. 깨끗한 축산농장은 「축산법」 제3조, 「가축분뇨법」 , 「농어업경영체 육성 및 지원에 관한 법률」 , 「보조금 관리에 관한 법률」에 근거하여 농림축산식품부가 도입한 정책입니다. 깨끗한 축산농장에 지정되면 깨끗한 축산농장제도에 따라 가축분뇨처리시설을 갖춘 HACCP 농장으로 가축의 사육밀도 기준을 지켜야 하여 소방기구와 같은 안전관리, 소독시설을 설치, 청결을 유지와 악취방지시스템을 설치 등을 요구하고 있습니다.

이처럼 환경오염을 최소화하고 여러 규제사항을 충족시키기 위해서는 환경에 관련한 초기 시설 투자비용이 많이 소요될 수 밖에 없으며, 축산업 전반의 지속적인 규모 확대로 인한 가축 사육두수의 증가는 분뇨, 악취 등의 환경문제를 가중시킬 수 있습니다. 이와 더불어 국민들의 환경에 대한 관심이 증가하고 있는 만큼 정부 차원의 환경규제 역시 지속적으로 강화될 수 있으며 이에 따른 환경 관련 비용의 증가는

(주)이지홀딩스의 주요 자회사와 종속회사
((주)팜스토리, 우리손에프앤지 농업회사법인(주), (주)마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)새들만, (주)이지팜스

)
의 실적에 부담 요인으로 작용할 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 가금사업 : (주)마니커, (주)정다운, (주)우리에프앤지]

[(주)마니커의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 : ㈜마니커

대표자 : 최상웅

설립일 : 1985.09.27

결산기 : 12월

업 종 : 도축업

주제품 : 계육

2020년

192,099
120,212
71,886
214,795
(30,942)
(35,170)

2019년

183,165
94,992
88,173
241,680
(15,031)
(17,510)

2018년

193,296
89,887
103,410
269,058
460
(11,226)

2017년

251,698
154,968
96,730
254,620
6,943
(10,327)

출처: (주)마니커 사업보고서, 2020년 수치는 (주)마니커 제시 
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

[(주)정다운의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 : ㈜정다운

대표자 : 김선철

설립일 : 2000.04.27

결산기 : 12월

업 종 : 오리축산업

주제품 : 오리

2020년

151,501
80,877
70,624
124,030
(1,186)
(2,457)

2019년

123,003
72,262
50,741
125,822
3,156
903

2018년

110,632
61,168
49,464
105,484
12,495
9,095

2017년

67,379
27,904
39,475
80,550
11,073
9,880

출처: (주)정다운 사업보고서, 2020년 수치는 (주)정다운 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

[ (주)우리에프앤지의 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명 : ㈜우리에프앤지

대표자 : 유희성

설립일 : 2018.02.24

결산기 : 12월

업 종 : 프랜차이즈업

주제품 : 또봉이 치킨 등

2020년

16,357
44
16,313
461
364
(905)

2019년

16,190
13,376
2,814
-
(91)
(2,304)

2018년

17,278
12,218
5,060
-
(24)
(816)

출처: (주)우리에프앤지 감사보고서, 2020년 수치는 (주)우리에프앤지 제시

주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(7)
조류인플루엔자(AI) 발병에 따른 위험

당사가 속한 산업의 전 사이클상 가금류에게 전염이 가능하고 폐사율이 높은 조류인플루엔자(AI)는 (주)이지홀딩스의 주요 자회사 및 종속회사의 영업환경에 위협적으로 작용할 수 있습니다. 닭이나 오리, 칠면조와 같은 조류 가축들의 경우 조류인플루엔자(AI; Avian Influenza) 바이러스에 대한 저항력이 상대적으로 낮아 고병원성 AI 감염 시 100%에 가까운 폐사율을 보이고 있습니다. 따라서,
조류인플루엔자와 같은 가금류 전염병의 발병 시에는 닭고기와 오리고기 소비가 침체되며 시세에 큰 변동이 일어나 국내 양계ㆍ양압 수급과 소비자의 계육ㆍ압육 소비에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

농림축산식품부에 따르면 최근 해외 조류인플루엔자 발생이 급증하고 있어 철새 등
주요 전파 매개체를 통해 국내에서도 언제든지 고병원성 AI가 발생할 수 있는 위험
에 놓여있습니다. 국내에서는 2020년 10월 01일 ~ 2021년 3월 02일까지 총 208건의 고병원성AI가 검출되었습니다. 국내에서는 이러한 AI 발생을 사전에 방지하기 위해 전국 가금농가에 대한 일제 점검, 철새도래지 출입통제구간 확대 설정, 가금농가 방역관리자 대상 교육 등의 조치를 진행 중입니다. 그럼에도 불구하고
예기치 못한 AI 발생으로 인해 (주)마니커와 (주)정다운의 농장에서 대규모 살처분이 발생했을 시 원재료의 수급에 어려움을 겪을 수 있으며 국내의 인체감염 사례 발생 시에 소비자 불안심리의 급속한 확산에 따라 닭고기와 오리고기 수요가 축소되
어 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)마니커는 육계계열화를 통해 종계, 부화, 사육, 도계ㆍ육가공, 유통사업의 각 단계별 사업부문을 일괄하는 통합경영 시스템을 운영하고 있습니다. (주)정다운 또한 종압ㆍ사육ㆍ도압ㆍ육가공 및 우모가공ㆍ유통의 푸드체인 전 과정을 일괄적으로 영위하는 오리계열화 업체입니다. 

조류인플루엔자(AI; Avian Influenza)란 조류인플루엔자 바이러스 감염에 의해 발생하는 급성 전염병으로서 저병원성 조류인플루엔자(LPAI; Low Pathogenic Avian Influenza)와 고병원성 조류인플루엔자(HPAI; Highly Pathogenic Avian Influenza)로 분류됩니다. 닭, 칠면조, 오리 등 가금류에 발생하여 많은 피해를 입히며 바이러스의 병원성 정도에 따라 크게 저병원성(LPAI)과 고병원성(HPAI)로 구분됩니다. 이중 고병원성 AI는 가금류의 폐사율이 100%에 이르고 전염성이 높기 때문에 세계동물보건기구(OIE)에서 관리대상 질병으로 지정하고 있으며, 발생시 OIE에 의무적으로 보고하도록 되어있습니다. 국내에서도 HPAI를 제1종 가축전염병으로 분류하여 국가방역 측면에서 주의를 기울이고 있습니다. 따라서, 조류인플루엔자와 같은 가금류 전염병의 발병 시에는 닭고기와 오리고기 소비가 침체되며 시세에 큰 변동이 일어나 국내 양계ㆍ양압 수급과 소비자의 계육ㆍ압육 소비에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[고병원성 조류인플루엔자(HPAI) 발생이 육계산업에 미치는 영향]

발생 피해

피해 영향 및 지속기간

육계 매몰처분

도계 마릿수 감소 (1개월 이내)

육용 종계 매몰처분

종계사육 마릿수 감소로 병아리 생산 감소

(2~최대 17개월 도계 감소: 점진적으로 감소 폭 축소 후 회복)

종란 폐기

병아리 생산 감소 (1~2개월 후 도계 마릿수 감소)

부화장 가동 중지

병아리 생산 감소

(가동중지 2개월 후 도계 감소: 부화장 재가동 1개월 후 회복)

종란, 병아리 이동제한

지역별 종란, 병아리 수급 불균현 발생, 잉여 종란, 병아리 폐기 발생 (이동제한 해제 후 회복)

병아리 입식 제한

육계 사육마릿수 감소, 입식 가능지역 휴지기 없이 입식
(이동제한 1개월 후 도계 감소: 입식 해제 후 회복)

닭고기, 오리고기
소비 위축

닭고기 소비 감소 육계 산지가격 하락 요인

(과거 HPAI 발생 시 2개월 후 회복)

출처: 축산관측 육계

국내에서는 2003년 12월 최초로 AI가 발생하였으며 최초 감염 이래로 거의 매년 조류 인플루엔자 감염이 발생해왔습니다. 최초 발생 이후 국가 방역체계 및 정부 대응 조치가 진보하였음에도 2014~2017 발생한 AI는 국내 육계산업에 큰 피해를 주었습니다. 2014년 01월 16일부터 2015년 11월 15일까지 391건의 AI 양성 진단이 있었으며, 농장 809호 방역 및 2,477만 2천 수의 조류 살처분이 시행되었습니다. 2016년 3월 23일부터 2017년 06월 19일 사이에는 421건의 조류독감 양성 진단이 내려졌고, 농장 1,133호 방역 및 3,807만 6천 수의 가금류 살처분이 진행되었습니다. 조류 인플루엔자가 발생할 경우 정부 당국은 방역차원에서 발생 농장뿐만 아니라 3km 이내의 닭, 오리, 달걀을 전부 폐기 조치하므로 농장은 직접적인 피해를 입습니다. 또한 3 ~ 10km 사이의 조류 및 그 생산물에 대한 정부의 이동 통제 조치는 살처분 조치와 함께 육계 공급망에 교란을 초래할 수 있습니다. 

[고병원성 AI 연도별 발생 및 피해 현황]

구분
03/04년
06/07
08년
10/11년
14/15년
16/17년
17/18년

시기

'03.12.10 ~

'04.03.20(102일)

'06.11.22 ~

'07.03.06(104일)

'08.04.01 ~

'08.05.12(42일)

'10.12.29 ~

'11.05.16(139일)

① '14.01.16 ~ 07.29(195일)
② '14.09.24 ~ '15.06.10(140일)
③ '15.09.14 ~ 11.15(62일)
① '16.03.23 ~ 04.05(13일)
② '16.11.16 ~ '17.04.04(140일)
③ '17.06.02 ~ 06.19 (17일)

'17.11.17 ~

'18.03.17 (121일)

지역 및 건수
19건 양성
13건 양성
98건 양성
91건 양성
① 212건 양성
② 162건 양성
③ 17건 양성
※ 전체 391건 양성
① 2건 양성
② 383건 양성
③ 36건 양성
※ 전체 421건 양성
22건 양성

방역조치
(살처분)
392호
528만 5천 수
460호
280만 수
1,500호
1,020만 4천 수
286호 
647만 3천 수
① 548호 1,936만 1천 수
② 234호, 511만 수
③ 27호 30만 1천 수
※ 전체 809호 2,477만 2천 수
① 2호, 1만 2천 수
② 946호, 3,787만 수
③ 185호, 194천 수
※ 전체 1133호 3,807만 6천 수
140호 
653만 9천 수

축종별
(건수)
닭 10, 오리 9
닭 5, 오리 6, 메추리 1, 기타 1
닭 70, 오리 18, 기타 1
닭 34, 오리 54, 꿩1, 메추리 2
① 닭44, 오리 159, 기타 9
② 닭40, 오리 115, 기타 7
③ 오리 13, 기타 4
① 오리 1, 기타 1
② 닭215, 오리 159, 기타 9
③ 닭 222오리 1, 기타 13
닭8, 오리 14

출처: 농림축산식품부 고병원성 조류인플루엔자 발생 대응사례 분석 연구 보고서 2020.02

그러나, 2003년 이후 현재까지 지속적으로 AI가 발병하는 과정에서 방역체계의 지속적인 개선, 국내에서 현재까지 전무한 인체 감염 사례, 대형 육계업체의 품질 인증 등을 통해 소비자의 심리 개선이 이루어져 AI가 육가공산업의 매출에 미치는 영향은 지속적으로 약해지고 있습니다. 또한, 섭씨 75도 이상의 열에 5분 이상 가열 시 AI 바이러스 박멸로 인해 인체에 해가 없음이 소비자들에게 보편적으로 인식되면서 AI 유행 시 닭고기 매출이 급격하게 감소되는 경향은 다소 해소된 것으로 보여집니다. 하지만 농림축산식품부가 세계동물보건기구(OIE)에 보고된 해외 조류인플루엔자 현황을 분석한 결과에 따르면 해외에서 조류인플루엔자 발생이 급증하고 있어([2018년] 540건 → [2019년] 234건(06.18일까지 143건) → [2020.06.18.까지] 481건) 철새 등 주요 전파 매개체를 통해 국내에서도 언제든지 고병원성 AI가 발생할 수 있는 위험에 놓여있습니다. 국내 고병원성AI는 2020년 10월 01일 ~ 2021년 3월 02일까지 총 208건 검출되었습니다. 아래는 국내 고병원성AI 검출 현황입니다. 

[국내 고병원성 AI 발생 현황]

합계

서울

부산

대구

인천

경기

강원

충북

충남

전북

전남

경북

경남

제주

208건

7

7

6

1

40

42

11

13

16

16

19

24

6

출처: 농림축산식품부 ('20.10.1 ∼ '21.3.2. 기준)

국내에서는 이러한 AI 발생을 사전에 방지하기 위해 전국 가금농가에 대한 일제 점검, 철새도래지 출입통제구간 확대 설정, 가금농가 방역관리자 대상 교육 등의 조치를 진행 중입니다. 다만, 고병원성 조류인플루엔자 발병 시 이에 걸렸거나 걸렸다고 믿을 만한 역학조사ㆍ정밀검사 결과나 임상증상이 있는 경우에는 그 가축이 있거나 있었던 장소를 중심으로 그 가축전염병이 퍼지거나 퍼질 것으로 우려되는 지역의 가축들에 대하여 살처분이 시행하고 있습니다. 또한 AI 확진농가의 경우 이에 대한 보상금으로 시가의 80% 금액이 보상되며 예방적ㆍ선택적 살처분의 경우엔 100% 금액을 지원받기 때문에 AI가 발병해도 관련 업체의 수익에 미치는 영향은 적습니다. 

그럼에도 불구하고 AI로 인해 (주)마니커와 (주)정다운의 농장에서 대규모 살처분이 발생했을 시 원재료의 수급에 어려움을 겪을 수 있으며 국내의 인체감염 사례 발생 시에 소비자 불안심리의 급속한 확산에 따라 닭고기와 오리고기에 대한 수요가 축소되어 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(8) 닭고기 수입 증가에 따른 위험

2020년 기준 월평균 육계 수입량은 11,546톤이며 육계 수출량은 삼계탕과 계육을 합하여 53,991톤으로 그 격차가 상당한 수준입니다. 육계 수입량은 매년 증가하여 2017년 월평균 8,547톤, 2018년 월평균 10,463톤, 2019년 월평균 11,673톤, 2020년 11,546톤으로 2020년 소폭 감소세를 제외하고 지속적인 증가 추이를 보이고 있습니다.
국내 닭고기 수입량은 수입 FTA 체결 등으로 국내 닭고기 시장의 개방이 확대됨에 따라 공급과잉 추세를 보이게 되었습니다. 다만
2020년은 코로나19 확산으로 주요 닭고기 수출국의 생산 축소, 선적지연, 환율 및 금리 변동 영향 등으로 수입량은 전년대비 줄어드는 모습을 보이고 있지만, 수입-수출입 불균형은 크게 개선되지 않고 있는 상황
입니다.
이러한 상황에서
닭고기 시장 개방, 저렴한 수입산 냉동제품에 대한 소비자 선호도 증가 등의 요인에 따라 닭고기 가격이 하락하고 판매량이 감소할 경우 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사의 시장기반이 축소되고 실적이 악화
될 가능성이 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 육계산업은 아직까지 축산 선진국 대비 가격 경쟁력 열위로 수출규모는 적은 반면, 수입개방 폭 확대로 수입량은 이보다 많은 수입-수출 불균형을 보이고 있습니다.2020년 기준 월평균 육계 수입량은 11,546톤이며 육계 수출량은 삼계탕과 계육을 합하여 53,991톤으로 그 격차가 상당한 수준입니다. 육계 수입량은 매년 증가하여 2017년 월평균 8,547톤, 2018년 월평균 10,463톤, 2019년 월평균 11,673톤, 2020년 11,546톤으로 2020년 소폭 감소세를 제외하고 지속적인 증가 추이를 보이고 있습니다.

[육계 수출입 현황]

구분
수입(톤)
수출(톤)

2017년
2018년
2019년
2020년
삼계탕
계육

2017년
2018년
2019년
2020년
2017년
2018년
2019년
2020년

1월
7,566
11,809
12,218
8,713
298
204
137
168
0
1,515
4,281
5,012

2월
13,193
9,452
8,378
8,294
152
155
76
120
0
1,623
4,648
4,456

3월
7,470
9,426
11,459
9,922
118
141
116
221
90
1,979
4,420
2,525

4월
6,384
8,131
10,039
8,968
107
168
106
314
0
2,806
3,397
3,811

5월
6,633
10,186
10,107
9,954
177
121
158
236
22
2,969
3,919
4,097

6월
9,464
9,762
11,480
11,941
127
156
171
262
14
3,301
3,544
5,257

7월
7,981
9,301
13,615
11,221
158
73
146
231
44
2,558
3,854
5,028

8월
8,376
11,990
13,977
13,898
117
214
182
182
193
1,861
4,511
3,732

9월
7,744
10,179
14,397
13,993
194
145
183
391
596
1,187
3,535
3,600

10월
9,045
13,454
13,359
16,777
174
259
240
232
202
2,512
2,614
4,167

11월
10,268
10,131
10,446
13,169
239
344
302
355
1,324
3,577
3,707
3,953

12월
8,711
11,735
10,602
11,697
352
406
277
386
1,110
3,187
4,173
5,255

합계
102,835
125,556
140,077
138,547
2,213
2,386
2,094
3,098
3,595
29,075
46,603
50,893

월평균
8,570
10,463
11,673
11,546
184
199
174
258
300
2,423
3,884
4,241

출처: 한국육계협회

국내 닭고기 수입량은 수입 FTA 체결 등으로 국내 닭고기 시장의 개방이 확대됨에 따라 증가 추세를 보이게 되었습니다. 주요 수입국은 브라질, 미국, 덴마크 등으로 우리나라보다 육계 생산비용이 낮은 국가들로 이루어져 있습니다. 닭고기 수입은 2017년까지 10만톤 내외였으나, 2018년에는 브라질 가공장 10개소가 신규 수출작업장으로 지정되며 브라질산 수입은 크게 증가했으며, 태국산과 덴마크산 닭고기 수입이 꾸준이 이루어져 12.5만톤 수준까지 수입이 증가 하였습니다. 2019년에는 브라질산 신규 수출작업장 지정 이외에도 스웨덴산, 영국산, 호주산이 신규로 수입되어 들어오면서 수입 닭고기의 수입량은 14만톤을 기록하였습니다. 2020년은 코로나19 확산으로 주요 닭고기 수출국의 생산 축소, 선적지연, 환율 및 금리 변동 영향 등으로 전년 대비 수입량은 줄어드는 모습을 보이고 있지만, 수입-수출입 불균형은 크게 개선되지 않고 있는 상황입니다.

[닭고기 수입국 현황]

(단위: 톤)

구 분

2015년

2016년

2017년

2018년
2019년

건수

중량

건수

중량

건수

중량

건수
중량
건수
중량

브라질

3,903

91,052

3,817

88,995

3,721
86,835
4,688
109,600
5,306
123,200

미국

119

4,723

349

9,599

346
10,826
280
8,985
57
2,098

덴마크

320

7,215

280

6,349

133
2
101
2,215
236
4,958

기타

96

2,118

114

2,456

147
5,172
274
4,756
499
10,090

합계

4,438

105,108

4,560

107,399

4,347
102,835
5,343
125,556
6,098
140,077

출처: 식품의약품안전처

현재 정부는 브라질이 소속되어 있는 MERCOSUR(남미공동시장)와의 FTA 및 태국이 포함된 RCEP(역내포괄적경제동반자협정)의 협상을 진행 중입니다. 현재 닭고기 수입액의 약 85% 비중을 차지하는 두 국가와 자유무역협정이 체결될 시 닭고기 수입 증가의 가능성이 있습니다.

닭고기 생계는 신선도 유지기간이 짧아 수출과 수입이 자유롭지 않기 때문에 국내 닭고기 시장은 생계 시장이 대부분을 차지하고 있습니다. 수입 닭고기가 차지하는 비중은 약 20% 수준이며 이는 대부분이 냉동육입니다. 또한 국내 닭고기 시장에서 소비처 및 조리방법 등에 따라 생계 시장과 냉동육 시장은 분리되어 있는 편이기 때문에 냉동육의 수입이 증가하더라도 주로 신선육을 취급하는 국내업체의 판매실적에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 

농림축산식품부에 따르면 2020년 닭고기 수입량은 국내 가격 하락, 전세계 코로나19 확산에 따른 상반기 선적 지연 등으로 2019년 대비 1.0% 감소한 13만 9천 톤인 것으로 분석됩니다. 우리나라 수입량의 약 90%를 차지하고 있는 브라질산 수입량은 2020년 상반기 코로나19 발생에 따라 닭고기 공급 및 선적이 지연되어 전년 대비 감소하였습니다. 그러나 하반기 이후 자국내 소비 감소로 수출이 증가하여 2020년 브라질산 수입량은 2019년 대비 1.1% 증가하였습니다. 국내 닭고기의 1인당 소비량은 2015년 13.4kg에서 2020년 14.7kg으로 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 

[국내 닭고기 수급 동향]

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019
2020(E)

총소비량(천톤)
675.8
679.0
661.7
701.5
727.1
727.6

1인당소비량(Kg)
13.4
13.8
13.3
14.2
14.7
14.7

총생산량(천톤)
585.3
599.5
564.9
603.3
636.4
641.6

수입량(천톤)
118.6
102.6
102.8
125.6
140.0
139.0

출처 : 한국농촌경제연구원 <농업전망 2020>(2021.01), 농림축산식품부

닭고기 가격은 육계산업의 수익성과 성장성에 있어 중요한 부분으로, 가격은 수요와 공급, 즉 수급안정 여부에 따라 달라집니다. 따라서 닭고기 시장 개방, 저렴한 수입산 냉동제품에 대한 소비자 선호도 증가 등의 요인에 따라 닭고기 가격이 하락하고 판매량이 감소 할 경우 (주)이지홀딩스의 자회사와 종속회사의 시장기반이 축소되고 실적이 악화될 가능성이 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)이지홀딩스 주요자회사 및 주요종속회사의 사업위험 - 기타사업 : (주)이앤인베스트먼트, 농업회사법인(주)새들만]

[(주)이앤인베스트먼트의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명: ㈜이앤인베스트먼트

대표자 : 유선석, 송병헌, 김나연

설립일 : 2007.11.29

결산기 : 12월

업 종 : 금융업

2020년
39,218
1,703
37,515
8,367
1,180
744

2019년
43,111
5,220
37,891
11,792
4,246
3,307

2018년

41,679
5,804
35,876
17,609
10,226
7,525

2017년

40,717
6,628
34,088
13,735
5,919
4,410

출처 : (주)이앤인베스트먼트 감사보고서, 2020년 수치는 (주)이앤인베스트먼트 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

[농업회사법인(주)새들만의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

회사명:농업회사법인㈜새들만

대표자 : 윤석용, 김정현

설립일 : 2010.01.01

결산기 : 12월

업종: 작물재배(영농대행)

및 축산업

주제품 : 양돈,곡물

2020년

56,174
21,382
34,794
14,554
294
1,361

2019년

45,670
22,266
33,404
14,346
(539)
769

2018년

54,808
22,131
32,677
12,758
1,067
260

2017년

51,739
19,012
32,727
14,299
(321)
2,925

출처 : 농업회사법인(주)새들만 감사보고서, 2020년 수치는 농업회사법인(주)새들만 제시 
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(9)
모험자본 투자에 따른 위험 -

(주)이앤인베스트먼트

모험자본은 '창업-성장-성숙-구조조정으로 이어지는 기업 성장단계별 시장구조에 따른 투자 자본'으로 정의되며, 모험자본시장은 이러한 '모험자본의 거래가 이루어지는 자본시장'입니다. 이처럼 모험자본이란 위험을 많이 부담하게 되지만 일반적인 평균이익보다 많은 이익을 가져 올 가능성이 있는 사업에 투자할 때 필요로 하는 자금의 중요한 원천을 의미합니다.

(주)이
앤인베스트먼트는 신기술사업금융회사로서 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 투자하며,
높은 수익률을 기대할 수 있으나 그에 상응하여 높은 수준의 위험에 노출
됩니다.
따라서
투자한 기업의 기업가치 하락으로 투
자금에 손실을 입거나, 경기 침체 등으로 인해 투자금의 회수가 지연될 경우 (주)이앤인베스트먼트의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

한편, (주)이지홀딩스는 금번 현물출자 유상증자를 통해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 따른 지주회사로 전환을 추진하고 있습니다. 따라서 (주)이지홀딩스가
공정거래법상 지주회사로 전환된다면 유예기간 내에
지주회사의 행위제한
요건을 해소하여야 합니다. 당
사는 신고서제출일 현재

(주)이
앤인베스트먼트 지
분 78.00% 보유하고 있어 행위제한요건 중 금융회사 지배금지 요건을 미충족한 상황
입니다.
(주)이지홀딩스는
행위제한요건의 유예기간 내에 미충족한 사항을 모두 해소할 예정이나 해소하지 못할 경우
관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과징금이 부과(공정거래법 17조④) 될 수 있습니다.
다만, 신고서 제출일 현재
(주)이
앤인베스트먼트
보유 지분의 매도 등 행위제한요건의 해소방안에 대한 경영상의 판단은 확정되지 않았습니다. 따라서 향후, 상기의 지분과 관련된 변동이 발생 될 경우 해당 회사의 공시를 통하여 알릴 예정이므로 투자자께서는 지속적인 모니터링을 필요함을 유의하시기 바랍니다.

모험자본은 '창업-성장-성숙-구조조정으로 이어지는 기업 성장단계별 시장구조에 따른 투자 자본'으로 정의되며, 모험자본시장은 이러한 '모험자본의 거래가 이루어지는 자본시장'입니다. 이처럼 모험자본이란 위험을 많이 부담하게 되지만 일반적인 평균이익보다 많은 이익을 가져 올 가능성이 있는 사업에 투자할 때 필요로 하는 자금의 중요한 원천을 의미합니다. 우리나라의 경우 1980년대 이후 정부의 주도하에 모험자본을 육성하기 위한 다양한 노력을 기울여왔습니다. 중소기업 창업지원법(1986년) 및 벤처기업 육성에 관한 특별조치법(1996년)의 제정, 사모투자전문회사(PEF) 제도의 도입(2004년), 모태펀드 설립(2005년) 등이 대표적인 사례입니다. 그 결과 벤처캐피탈과 PEF와 같은 개별 모험자본시장이 양적으로 크게 성장하였습니다. 

자
본
시
장
연
구원에 따르면 2019년 벤처투자 규모는 4조 2,777억원으로 2018년 대비 약 25% 증가하였고 GDP 대비 비중도 세계 4위권 규모로 성장하는 등 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. 지난 2017년 중소벤처기업부 신설 이후 벤처산업 활성화 정책과 소득공제 확대 등의 세제혜택으로 엔젤투자 역시 증가한 상황입니다. 이에 벤처투자와 벤처기업을 육성하고 민간주도의 벤처생태계를 조성하기 위해 정부는 2020년 2월 '벤처투자 촉진에 관한 법률(이하 벤처투자법)'이 제정되어 공포 및 시행되었습니다. 이에 저금리 및 고수익성 투자처 부족 등 금융환경의 변화에 적응하기 위해 단순 펀드출자자였던 금융회사(은행, 지주, 증권회사 등)들이 벤처투자로 투자영역을 확대하며 기존 벤처캐피탈(VC)과의 경쟁이 치열해지는 등 모험자본 공급 경쟁이 본격화될 전망으로 업계는 내다보고 있습니다. 

(주)이앤인베스트먼트
는 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융회사로서 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하며, 높은 기술력을 보유하고 있거나 유망한 비지니스 시장에 진출이 가능한 기업 중 자금력이 부족한 곳을 대상으로 투자하게 됩니다.

이로 인해 개별 투자건은 높은 수익률을 기대할 수 있으나 그에 상응하여 높은 수준의 위험에 노출되며, 새로운 사업이 성장하는 데는 어느 정도 시간이 필요하므로 투자금의 회수기간도 오래 걸립니다. 따라서 투자한 기업의 기업가치 하락으로 투자금에 손실을 입거나, 경기 침체 등으로 인해 투자금의 회수가 지연될 경우 (주)이앤인베스트먼트의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

한편, (주)이지홀딩스는 금번 현물출자 유상증자를 통해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 따른 지주회사로 전환을 추진하고 있습니다. 따라서 (주)이지홀딩스가
공정거래법상 지주회사로 전환된다면 당사는 전환기준일로 부터 2년 이내에
자회사 외 계열회사 지분보유 불가, 자회사의 보유비율(상장사 20%, 비상장사 40%), 지주회사체제내 금융회사 지배금지 등 지주회사의 행위제한
요건을 해소하여야 합니다. (주)이지홀딩스는
신고서제출일 현재

(주)이
앤인베스트먼트 지
분 78.00% 보유하고 있어 행위제한요건 중 금융회사 지배금지 요건을 미충족한 상황
입니다. 

(주)이지홀딩스는
행위제한요건의 유예기간 내에
행위제한요건의
미충족한 사항을 모두 해소할 예정입니다. 이
와 같이 (주)이지홀딩스는
행위제한 요건에 위배되는 사항을 유예기간 내에 규제를 준수하여야 하며, 유예기간을 초과할 경우, 관계 당국의 판단에 따라 시정조치(공정거래법 16조①) 및 과징금이 부과(공정거래법 17조④) 될 수 있습니다.
다만, 신고서 제출일 현재
(주)이
앤인베스트먼트
보유 지분의 매도 등 행위제한요건의 해소방안에 대한 경영상의 판단은 확정되지 않았습니다. 향후, 상기의 지분과 관련된 변동이 발생 될 경우 해당 회사의 공시를 통하여 알릴 예정이므로 투자자께서는 지속적인 모니터링을 필요함을 유의하시기 바랍니다. 

(10)

쌀 가격 하락에 따른 위험 -

농업회사법인(주)새들만

농업회사법인(주)새들만은 쌀의 생산, 가공, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
현재 1인당 연간 쌀 소비량은 2020년 57.7kg으로 전년대비 2.53% 감소하였고, 전년에 비해 소비량은 1.5kg 감소하였습니다.

쌀 소비량이 매년 감소하는 것은 수급 측면에서 부정적 요인이며, 쌀 풍작으로 초과공급이 발생할 경우에도 쌀 가격은 하락
할 수 있습니다. 한편
2019년 10월 우리나라는 세계 무역 기구(WTO) 내 개발 도상국 지위를 포기하였고 앞으로 농업 협상에서 국내 농업에 대한 보호 장치가 약화될 수 있는 바, 이는 쌀 수입량 증가로 이어져 쌀 가격의 하락을 유발할 수 있습니다.

2020년 01월 세계무역기구(WTO)가 '한국 쌀 관세율 513%'를 공식 승인하는 인증서를 발급
하였습니다. 이로서
우리나라는 40만8,700톤이라는 저율할당관세(TRQ) 쌀을 수입 해야하는 상황에 직면하였습니다. 이와 같은 요인들로 인하여 쌀 가격이 하락할 경우 농업회사법인(주)새들만의 영업환경 및 실적에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

농업회사법인(주)새들만은 고품질 쌀을 생산하는 영농사업부와 가공생산 판매를 담당하는 영업부서로 이루어져 있습니다. 따라서 쌀 가격의 변동에 따라 영업실적에 큰 영향을 받습니다. 

[1인당 연간 쌀소비량 추이]

연도
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010

소비량(kg)
57.7
59.2
61.0
61.8
61.9
62.9
65.1
67.2
69.8
71.2
72.8

출처 : 통계청(2021.1)

과거와 달리 국민들의 식생활의 변화로 국민 1인당 쌀 소비량이 갈수록 줄어들고 있으며 통계청에 따르면 1인당 쌀 소비량은 1984년부터 35년째 감소세를 보이고 있습니다. 통계청에 따르면 1인당 연간 쌀 소비량은 2010년 72.8kg에서 2019년 59.2kg으로 22.97% 감소하였고 2019년의 경우 1인당 연간 쌀 소비량은 59.2kg으로 전년대비 3.0% 감소하였고, 전년에 비해 소비량은 1.8kg 감소하였습니다. 2020년에는 1인당 연간 쌀 소비량이 57.7kg으로 전년대비 2.53% 감소하였고, 전년에 비해 소비량은 1.5kg 감소하였습니다 농림축산식품부에 따르면 서구화된 식생활로 쌀밥 섭취가 줄고, 대체식품의 다양화로 식사 대체용 가공식품 소비가 꾸준히 증가하면서 밥에 대한 의존도가 과거에 비해 현저하게 떨어졌기 때문인 것으로 분석됩니다. 이처럼 쌀 소비량이 매년 감소하는 것은 수급 측면에서 부정적 요인이며, 쌀 풍작으로 초과공급이 발생할 경우에도 쌀 가격은 하락할 수 있습니다. 

한편 2019년 10월 우리나라는 세계 무역 기구(WTO) 내 개발 도상국 지위를 포기하였고 앞으로 농업 협상에서 국내 농업에 대한 보호 장치가 약화될 수 있는 바, 이는 쌀 수입량 증가로 이어져 쌀 가격의 하락을 유발할 수 있습니다. 최근 2020년 01월 세계무역기구(WTO)가 '한국 쌀 관세율 513%'를 공식 승인하는 인증서를 발급하였습니다. 이로서 우리나라는 40만8,700톤이라는 저율할당관세(TRQ) 쌀을 수입 해야하는 상황에 직면하였습니다. 이와 같은 요인들로 인하여 쌀 가격이 하락할 경우 농업회사법인(주)새들만의 영업환경 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공개매수 대상회사의 사업위험 : (주)이지바이오]

(11)

전방산업(축산업) 성장성 관련 위험

(주)이지바이오는 배합사료(자돈사료) 및 사료첨가제 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
자돈사료 및 사료첨가제는 전방산업인

축산업과 밀접한 관계가 있으며 국내 축산업의 경우 국민소득 증대에 따른 식생활 수준 향상에 힘입어 성장하여 왔습니다. 따라서 (주)이지바이오의
영업성과는 배합사료(자돈사료) 및 사료첨가제를 수요로 하는 양돈 시장 변동에 가장 큰 영향을 받습니다.
2020년의 경우 코로나19로 인하여 외식과 단체급식의 수요가 급격히 하락하면서 돈육시장에 부정적인 영향
을 미쳤으나 사회적 거리두기 강화와 함께 국내산이 주류를 이루고 있는 가정소비로 수요는 어느정도 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.
2021년 3월 아프리카돼지열병(ASF) 발생으로 모돈 마릿수가 감소함
에 따라 전체적인 돼지고기 사육규모가 소폭 감소 될 것으로 전망
됩니다. 다만, 코로나19와 같은 전염병이
2021년 이후 지속되어 장기화되거나 돼지구제역으로 인한 돼지살처분, 특정 축산물에 대한 부정적인 국민 인식 팽배 등 불가항력적인 요소가 발생할 경우 돼지고기 수요의 급감
할 수 있습니다. 따라서
향후 기타 바이러스성 전염병 발생 및 예기치못한 요인에 의하여 축산물 소
비가 하락하는 등 축산업의 성장을 저해할 수 있는 요소들이 발생하여 축산업 성장이 둔화 될 경우 (주)이지바이오의 매출액 및 수익성에 부정적 영향
을 받을 수
있습니다.

코로나19의 장기화 및 추가적인 바이러스 확산 시

경기둔화로 인한 소비자의 구매력 악화, 소비 감소는 외식비 지출 감소 및 축산물 소비 둔화를 초래하여
육가공제품 제조 및 생산
,
배
합사료 산업에 직·간접적인 타격을
줄 수 있는 점 또한 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

(주)이지바이오는 배합사료인 자돈사료와 사료 첨가제의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 배합사료 및 첨가제는 닭, 돼지, 오리, 소 등의 축산물이 직접적으로 소비하기 때문에 전방산업인 축산업과 산업적으로 매우 밀접한 관련성을 가지고 있습니다. 닭, 돼지 등 축산물의 사육규모가 증가하게 되면 해당 규모만큼 사료를 섭취해야 하기 때문에 축산업의 성장에 따라 사료 공급도 비례하여 성장하는 것이 일반적입니다. 국내 축산업의 경우 국민소득 증대에 따른 식생활 수준 향상에 힘입어 육류소비량이 증가하면서 30여 년 넘게 성장을 지속하여 왔습니다. 

한
국농촌경제연구원에 따르면 총 축종별 가축사육 규모는 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 다
만, 최근 구제역이나 조류 인플루엔자 등 전염병의 발생, 축산물 가격 변동으로 인한 가축 사육 규모 변동 등으로 인해 시장 변동성이 일부 보이기는 하였으나, 식생활과 관련한 필수재 성격을 보이고 있어 일정한 증가 수준을 유지하고 있습니다. 배합사료 첨가제는 가축에게 배합사료를 배급시에 사료의 영양적, 질병 치료적 요소를 강화하기 위해 동시에 배급되고 있습니다. 따라서 사료 첨가제 시장은 배합사료 시장의 성장과 추이를 같이하고 있을 뿐 아니라, 축산업 전체의 성장과도 역시 높은 상관 관계를 가지고 있다고 할 수 있습니다. 통계청 및 농림축산식품부에 따른 국내 가축 사육두수 추이를 살펴보면 돼지는 2017년 기준 1,127만 마리에서 2018년 기준 1,133만마리, 2019년 기준 1,128만 마리, 2020년 9월(추정치) 기준 1,137만마리를 기록하여 완만한 증가 혹은 유지세를 보이고 있습니다. 그 외에 가축의 사육두수는 낙농용 젖소를 제외하면 모두 증가하고 있는 모습을 보이고 있습니다.

[ 국내 축산업 축종별 가축 사육 규모 ]

(단위: 천 마리, 가구(농장), %)

축종

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년 9월(E)

한우/육우

마릿수

2,963
3,020
3,521
3,645
3,396

사육농장수

102,194
98,570
96,630
94,007
93,063

젖소

마릿수

418
409
408
408
408

사육농장수

6,822
6,503
6,360
6,168
6,184

돼지

마릿수

-
11,273
11,333
11,280
11,365

사육농장수

-
6,313
6,188
6,133
6,181

닭

마릿수

170,147
170,551
172,993
172,920
173,312

가구수

2,993
2,969
2,827
2,784
2,826

출처: 통계청 가축동향조사(2020.12), 사회통계국 농어업동향과, 축산물품질평가원

주1) 한·육우, 젖소는 소이력제 자료입니다.
주2) 돼지는 모집단을 농림어업 총조사에서 돼지이력제로 변경하여 작성하였으며, 돼지이력제를 기반으로 한 통계결과는 2017년부터 제공합니다.

이처럼 배합사료시장은 축산업, 육가공 등과 밀접한 상관관계가 있으므로 축산물의 물량 추이에 매우 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 특히 (주)이지바이오가 제조 및 판매하고 있는 자돈사료 및 첨가제는 돼지고기에 대한 소비자의 선호도가 중요하며
국내 양돈농가의 사육두수 증가하게되면 이에 따른 사료수요 역시 증가하게 됩니다.
현재 국내에서는 약 1,100만두의 돼지를 사육하고 있으며,
이
는 세계 7위 (유럽연합을 1개 유닛으로 가정)에 해당하는 규모로 일본보다 많습니다. 특히, 자돈 사료의 경우, 그 특성상 수출이 불가하여 전량 국내에서 소비되고 있으며, 국내 총 육류 소비량 중 육돈 소비량은 2위로 국내 선호도가 높은 상황입니다. 이처럼 축산물 사육두수는 지속적인 증가세에 힘입어 양적 성장과 함께 농장의 전업화 비율도 매우 높아져 안정적인 산업 구조를 가지고 있습니다.

한편, 한국농촌경제연구원
에 따르면
2019년 기준 국내 1인당 돼지고기 소비량 28.0kg(예측치)로 2018년 25.2kg보다 11.1% 증가하였으나 2020년(추정치) 기준 국내 1인당 돼지고기 소비량은 26.6kg으로 작년 대비 약 1.4kg 감소세를 보이고 있습니다. 이는 올해 코로나19로 인하여 외식감소, 급식 중단 등에 따른 영향인 것으로 판단됩니다. 따라서 현재 서구화되고 있는 한국의 식습관을 고려시 향후 한국의 돼지고기 소비량이 급격히 축소될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 캠핑문화 확산, HMR 시장 확대로 인한 돼지고기 가공품 수요 증가, 이베리코 돼지고기 등 돼지고기의 차별화 트렌드가 최근 돼지고기 소비 증가의 주요한 증가요인으로 분석되어 돼지고기 소비량이 급격히 줄어들 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

[돼지고기 수급 현황]

(단위: 천톤)

구분

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020(E)

공급

전년이월

120.0

107.7

91.2

129.1

96.4

68.3

141.2
139.7

생산

853.8

830.2

848.6

891.1

893.7

938.7

968.9
957.8

수입

185.0

273.9

357.9

318.5

369.2

463.5

421.3
345.9

소계

1,158.8

1,211.8

1,297.7

1,338.7

1,359.3

1,470.5

1,531.4
1,443.4

소비

소비

1049.3

1118.9

1166.4

1240.3

1269.0

1338.1

1,390.6
1,321.8

수출

1.8

1.8

2.2

2.1

1.5

1.0

1.1
1.1

차년이월

107.7

91.2

129.1

96.4

88.9

131.4

139.7
120.6

소계

1,158.8

1,211.8

1,297.7

1,338.7

1,359.3

1,470.5

1,531.4
1,443.4

1인당 소비량(kg)

20.9

21.8

22.8

24.1

24.5

25.2

28.0
26.6

출처: 농림축산식품부, 한국농촌경제연구원

한국농촌경제연구원에 따르면 2020년 11월 누적기준 돼지고기 누적수입량은 28만톤으로 전년(38만톤) 동기 대비 약 26.1% 감소하였습니다. 이는 국내 돼지고기 공급량 증가와 더불어 코로나19에 따른 주요 수출국의 공급 감소와 중국의 수입 수요 증가에 따른 수입단가 상승 등에 기인한 것으로 분석됩니다. 그러나 돼지고기의 소비량은 올해를 제외하고 지속적인 증가와 더불어 국내 양돈 사육마릿수는 꾸준히 증가하고 있으며 이에 따라 사료수요 역시 증가하게 되는 모습을 보이고 있습니다. 모돈, 자돈을 포함한 돼지의 경우 구제역으로 인한 살처분 및 소비 감소로 사육두수가 일시적으로 감소하기도 하였으나, 과거 장기 추이를 고려시 이전 사육량으로 회복하는 추세를 보였습니다. 

축종별 배합사료 역시 양돈용, 양계용 배합사료를 중심으로 증가 추이를 이어가고 있는 모습입니다. 세부적으로 국내 축종별 배합사료 생산량 추이를 살펴보면 양돈용 배합사료는 2017년 6,365,550M/T, 2018년 6,554,252M/T, 2019년 기준 6,850,478M/T으로 증가하고 있으며 총 배합사료 생산량에서 약 33.36%를 점유하고 있는 상황입니다. 2020년 기준 양돈용 배합사료는 6,920,657M/T으로 총 배합사료 생산량의 33.01%를 차지하고 있습니다. 향후 생산량 증대에 따른 기업형 양돈 농장의 등장으로 자돈사료 전방시장의 안정적 성장과 더불어 자돈 사료 시장의 장기적 성장세가 전망됩니다. 다만, 코로나19와 같은 전염병이 2021년 이후 지속되어 장기화되거나 돼지구제역으로 인한 돼지살처분, 특정 축산물에 대한 부정적인 국민 인식 팽배 등 불가항력적인 요소가 발생할 경우 돼지고기 수요의 급감에 따라 (주)이지바이오의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다.

[ 축종별 배합사료 생산 실적 ]

(단위 : M/T)

축종별

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

합계

18,479,550

18,936,306

18,698,320

19,105,254

19,380,881

18,910,922

19,835,537

20,536,065
20,965,964

양계용

4,822,358

4,790,279

5,171,664

5,671,200

5,812,549

5,432,060

5,953,208

6,195,853
6,259,795

양돈용

5,685,466

6,136,417

5,962,419

6,094,085

6,256,833

6,365,550

6,554,252

6,850,478
6,920,657

낙농용

1,336,115

1,331,537

1,339,743

1,330,292

1,251,575

1,191,520

1,195,893

1,188,475
1,208,005

비육용

5,142,859

5,212,982

4,950,720

4,567,051

4,542,915

4,567,431

4,636,863

4,790,853
5,050,393

기타

1,492,752

1,465,091

1,273,774

1,442,626

1,517,009

1,354,361

1,495,321

1,510,406
1,527,114

출처: 농림축산식품부,「배합사료 생산 실적 및 원료 사용실적」

[ 양돈 분류별 배합사료 생산량 추이 ]

(단위: 천톤)

구분

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

자돈~비육돈

4,573

5,104

4,955

5,051

5,193

5,238

5,427

5,691
5,761

모돈 및 웅돈

1,112

1,032

1,008

1,041

1,064

1,127

1,127

1,159
1,160

합계

5,685

6,136

5,962

6,092

6,257

6,366

6,554

6,850
6,920

출처: 농림축산식품부

(주)이지바이오의 자돈사료 및 첨가제는 국내에서 소비되고 있어 국내 축산업(돼지)과 밀접한 관계가 있으며, 국내 돼지 사육규모가 증가하게 되면 해당 규모만큼 사료를 섭취해야 하기 때문에 축산업의 성장에 따라 사료 공급도 비례한 실적을 보이고 있습니다. 농림축산식품부에 따른 양돈 분류별 배합사료 생산량 추이를 살펴보면 2012년 5,685천톤에서 2015년 5,962천톤, 2018년 6,366천톤에 이어 2020년 6,920천톤으로 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 그러나 향후 돼지 구제역과 같은 전염병이 발생할 경우 육류 및 축산물 소비는 물론 배합사료 생산량에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 

한편, 최근 코로나19로 인하여 외식업이 침체됨에 따라 외식업계 이용비중이 높은 축산물을 비롯하여 타격을 입은 것으로 분석됩니다. 통계청 가계동향조사에 따르면 국내 경제위기 발생 시 국내 외식 지출 수준은 영향을 받아왔습니다. 실제 2008~2009년 금융위기 당시 국내 외식 지출 수준은 -6.6%으로 대폭 감소하였으며 2015년 메르스 발병 시 외식 지출은 약 -2.3% 감소함을 나타냈습니다.

특히 외식업의 식재료 구매액은 육류, 축산물이 가장 높은 비중을 차지하므로 금번 코로나19 사태로 외식 지출 수준 하락 등으로 축산업의 성장이 제한 될 경우
육가공제품 제조 및 생산
,
배합사료 산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[경제위기에 따른 국내 외식지출 수준]

(단위: 십억 원, 십억 원, 천 개, 천 명, 천 원)

구분
IMF
금융위기
메르스
기초전망

1998
1999
2008
2009
2010
2011
2015
2020

음식점업
매출액
3,477
(-19.6)
4,333
(24.6)
6,767
(0.4)
7,322
(8.2)
7,081
(-3.3)
6,954
(-5.0)
10,410
(29.4)
15,954
(9.3)

사업체 수
543
(-1.4)
565
(4.0)
577
(-0.05)
581
(0.6)
586
(1.0)
607
(4.6)
657
(1.0)
740
(2.2)

가구 외식 지출
-
-
293
(-1.5)
274
(-6.6)
278
(1.4)
275
(-0.9)
280
(-2.3)
323
(2.0)

출처: 통계청 서비스업조사, 통계청 가계동향조사
주1) 매출액은 총생산자물가지수로 나눈 실질값임.
주2) 가구 외식지출은 소비자물가지수로 나눈 실질값임.
주3) 기초전망 2020년은 2014~2018년 연평균 증감률을 2019년과 2020년에 적용하되, 실질매출액은 2014~2018년 동안 전년 대비 증감률들의 평균값(9.3%)을 적용한 추정치임. 
주4) ( )는 전년 대비 증감률임.

2020년의 경우 코로나19로 인하여 외식과 단체급식을 중심으로 돼지고기 시장 역시 악영향을 미쳤으나 사회적 거리두기 강화와 함께 국내산이 주류를 이루고 있는 가정소비로 수요는 어느정도 유지한 것으로 분석됩니다. 2020년 9~11월에는 추석 명절을 앞두고 지육가는 회복세를 보이며 수요가 상승하였습니다. 2021년 3월 돼지아프리카열병(ASF) 발생으로 모돈 마릿수가 감소함에 따라 전체적인 돼지고기 사육규모가 소폭 감소 될 것으로 전망되며 코로나19 장기화에 따른 경기침체 등으로 국산 돼지고기 소비량은 지속적인 감소세가 유지 될 가능성이 높습니다. 따라서 향후 예기치 못한 요인으로 인해 돼지고기 소비량이 급격히 저하되면 축산업의 성장성이 저하될 수 있으며 (주)이지바이오가 영위하고 있는 자돈자료 및 첨가제산업 역시 부정적 영향을 받을 수

있습니다. 

전방
산업의 위축은 공개매수 대상 회사인 (주)이지바이오 뿐만 아니라 공개매수자인 (주)이지홀딩스의 주요 자회사들에게도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
(주)팜스토리
사료부문 및
(주)이지팜스는 양계, 양돈, 축우, 오리, 양견 등 축산업 전반에 사료를 공급하고 있습니다. 이들 회사가 영위하는 배합사료산업은 전방산업인 축산업 경기의 직접적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 따
라서 향후 축산업의 위축 될 경우 해당 사료 소비의 감소로 이어져 (주)팜스토리 및 (주)이지팜스의 경영실적에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한

사료를 소비하는 축산물들이 최종적으로 계육제품 및 육가공제품으로 제조 및 생산되는 만큼 해당 사업을 영위하는 (주)마니커, (주)정다운의 경영실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

향후 코로나19 장기화 및 추가적인 바이러스 확산 시

국내 경기둔화로 인한 소비자의 구매력 악화 등 소비 감소는 외식비 지출 감소와 축산물 소비 둔화를 초래하여
육가공제품 제조 및 생산
,
배
합사료 산업에 직·간접적인 타격을
줄 가능성이 있습니다.

투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(12)

원재료 가격 변동에 따른 위험

(주)이지바이오의 자돈사료 및 첨가제 원재료인 옥수수, 대두박의 경우 해외 수입에 의존하므로 (주)이지바이오의 매출 및 손익이 국제/국내 원재료(곡물) 가격, 환율, 해상운임, 국제 유가 등 요인에 의한 위험에 노출되어 있습니다.

한국농촌경제연구원에 따르면 사료용 곡물 수입단가는 2020년 3분기 95.6에서 2020년 4분기 84.9로 하락하였으나 2021년 1분기는 99.1로 상승세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 지난 12월 전망에 비해서
미국의 주요 곡물 수급 전망이 악화된 것이 기폭제가 되어 곡물 가격을 대폭 끌어올린 것
으로 보입니다.

2020년
에는 코로나19로 인하여 일시적으로 노
동집약적, 기술집약적 농업 모두 생산이 중단되거나 지연되는 문제(봉쇄조치)가 발생 되었
습니다.
따라서 향후
코로나19의 장기화 또는 예기치 못한 기타 바이러스성 질병이 창궐할 경우 주요 곡물 생산국 국내 식량안보 강화로 수출 중단 내지 제한 등은 국제 곡물 시세 급등의 요인
이 될 수 있습니다.

또한
환율 변동 상황에 따라 환율이 일정 수준이상으로 상승할 경우 (주)이지바이오의 원재료 가격에 영향을 끼치게 되므로 일정 수준의 환위험은 불가피할 것으로 판단
됩니다.

따라서

곡물 수입국의 정세 악화 및 관세율 변동 등에 따른 위험이나 전세계적 천재지변 등에 따른 곡물 공급 부족 등으로 곡물 수입국의 환율 및 곡물가격 변동이 커질 경우, 해상운임의 변동성이 커질 경우 이로 인한 원가의 상승으로 인해 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)이지바이오가 영위하는 배합사료 사업은 원재료인 옥수수, 대두박 등의 가격 변동이 수익성에 영향을 미치고 있는 구조입니다. (주)이지바이오의 주요 제품인 자돈사료의 경우 다양한 원재료를 투입하여 제조함에 따라 특정 원재료 가격변동에 대한 기타 다른 배합사료 제품에 비하여 상대적으로 민감도는 다소 낮은 편입니다. (주)이지바이오가 생산하는 자돈사료의 경우 옥수수, 탈피 대두박을 포함한 사료의 원재료 매입을 상당부문 국내에서 매입하고 있으나 매입처(익스펜더콘은 팜스토리에서, 탈피대두박은 CJ제일제당 등으로부터 구입) 역시 원재료는 해외 수입에 의존하고 있으므로 국제 곡물가격 변동은 (주)이지바이오의 수익성에 직·간접적인 영향을 미치고 있습니다. 

이외 자돈사료와 사료 첨가제의 공통 원재료라고 할 수 있는 S.D Pork Plasma, S-Lysine, Lipidol powder의 주요 수입처는 APC, Changchun Dahe Bio Technology Development, Pathway Intermediates International 등 해외법인 입니다. 첨가제 주원료 구매처 역시 DSM(네덜란드), Eastman(미국), Lonza(스위스), Chr. Hansen(덴마크), Kemin(미국), ADM(미국)등 국외의 다국적 기업입니다. 따라서 국제/국내 원재료(곡물) 가격을 비록하여 환율,
곡물 수입국의 정세 악화 및 관세율 변동 등에 따른 위험
에 노출되어 있습니다.

사료 첨가제의 경우 국제 가격이 존재하지 않고, 부가가치(이익률)가 높으므로 원재료비 인상 요인을 첨가제 업체가 감내하는 것이 일반적인 구조입니다. 또한 사료 첨가제의 유통 구조상 소비자인 배합사료 회사와의 단가 협상에서 다소 불리한 위치에 있어 단가 인상이 다소 어려운 경향이 있습니다. 따라서 원재료 가격이 상승할 경우 첨가제 공급가격의 인상이 어려우므로 (주)이지바이오의 수익성이 직접적인 타격을 입을 수 있습니다. 또한 (주)이지바이오의 첨가제의 경우 6개 국가(미국, 콜롬비아, 중국, 베트남, 태국, 방글라데시)를 중점국가로 전 세계 30여개국 회사에 첨가제를 수출하고 있습니다. 따라서 해상운임 등 환율 변동에 의한 운송비용 증가에 따라 수익성 변동의 위험도 노출되어 있다고 할 수 있습니다. 

[주요 원재료 등의 현황]

(단위 : 백만원)

매입유형
품목
주요매입처
2020년
(5월~12월)
비고

매입액
비율

원재료
자돈사료원료
씨제이, 투맨인터네셔날 외
28,201
69.50%

원재료
첨가제원료
씨제이 외
12,379
30.50%

소계
40,580
100.00%

출처: (주)이지바이오 제시

이처럼 배합사료 제품 가격은 원재료 가격 변동폭을 제품 가격에 모두 반영시킬만큼 제품 가격이 탄력적이지 못하여 원재료 가격이 급격하게 상승할 경우 (주)이지바이오의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. (주)이지바이오의 주요 제품인 자돈사료 및 첨가제의 원재료 가격의 추이를 살펴보면 자돈사료 원료의 경우 2018년 679원/kg, 2019년 682원/kg 및 2
020년(5월~12월) 기준 744원/kg으로 올해의 상승폭이 증가하였음을 보이고 있습니다. 첨가제 원료의 경우 2018년 961원/kg, 2019년 932원/kg 및 2020년(5월~12월) 기준
893
원/kg으로 완만한 하락세를 보이고 있는 상황입니다. 농림축산식품부의 통계에 따르면 국내 사료용
옥수수 및 대두의 자급률은 낮은 수준에 있으며 국내 매입처 역시 원재료를 수입에 의존하고 있으므로 국제곡물시장의 수급 불균형에 따른 가격 변동에 많은 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 

[주요 원재료 등의 가격변동 추이]

(단위 : 원/kg)

매입유형
품목
2020년 
(5월~12월)
2019년
2018년

원재료
자돈사료원료
744
682
679

원재료
첨가제원료
893
932
961

출처: (주)이지바이오 제시
주) 2019년 및 2018년은 분할전 회사의 분할사업부 내역이며 2020년은 분할 후 신설법인인 (주)이지바이오 기준 입니다.

최근 세계적으로 기상악화로 인하여 국제 곡물의 공급량이 줄어들고 있는 가운데 제분 및 사료 원재료 가격에 대한 부담은 가중되고 있습
니다.
곡물가격은 2012년 말 부터 극단적인 고평가 국면을 벗어났으나 가격의 변동주기는 과거 대비 짧아지는 추세를 보이고 있습니다. 과거 2008년~2011년의 신흥국 성장에 의한 비정상적 수급 현상이 완화되면서 가격 변동도 과거 대비 제한적 범주에서 움직이고 있습니다. 그럼에도 불구, 이상 기후 현상, 국제정세 등의 영향으로 수요 탄력성이 낮은 곡물 시장의 가격변동성이 계속 커지고 있습니다. 1970년대 식량위기 이후 곡물가격은 7~8년 주기로 상승과 하락이 나타났습니다. 이후 2008년과 2012년대에 곡물가격이 폭등했는데 이는 수급 불균형 때문입니다. 곡물재고율이 15% 수준(1973년~1974년 식량위기 수준)으로 하락한 상황에서 중국, 인도 등 신흥 공업국의 곡물 소비량이 육류 소비 증가 등으로 인해 늘어나면서 불균형을 초래하였습니다. 유가 또한 급등하였고 이는 곡물 운송비 상승과 바이오 연료 사용 증가로 이어졌습니다. 결론적으로 곡물 재고량 감소, 신흥국 수요 급증, 운송비 폭등에 국제 투기 자본까지 유입되면서 곡물가 급등 현상은 더욱 심화되는 결과를 낳았습니다. 

그러나 2012년 이후 현재까지는 가격이 안정화되며 최근 3~4년간 안정적인 추이를 유지하고 있습니다. 2019년 하반기의 경우 곡물 수입단가지수는 전년도와 달리 대미환율과 해상운임 하락, 곡물 수입단가 약세 지속으로 사료의 주요 원료로 이용되는 밀, 옥수수 등의 가격은 하락한 모습을 보이고 있습니다. 2020년 들어 옥수수는 원유가격 하락에 의한 에탄올 수요 감소, 코로나19의 영향에 의한 미국 내 축산업 조업정지 등의 요인으로 가격은 일시적으로 하락세를 보이기도 하였습니다. 러시아, 우크라이나, 인도, 베트남 등에서 밀, 밀가루나 쌀에
대한 일시적인 수출제한이 있었으나, 곡물시장에 큰 영향을 주지는 않은 것으로 판단됩니다.
다만, 2021년에는 러시아의 곡물 수출 쿼터제 시행과 밀을 비롯한 보리, 옥수수 등에 대한 수출세 부과, 브라질과 아르헨티나의 옥수수 및 대두 생산 전망 불확실성, 아르헨티나의 곡물 수출 제한 우려, 중국의 곡물 수입 수요 확대, 미국의 곡물 수출 증가에 따른 기말 재고 급감 등이
곡물 시장을 강세로 이끌고 있는 것으로 분석됩니다. 2021년 초 곡물 가격의 상승세는 더 심해졌으며, 미국 농무부(USDA)의 1월 수급 전망 보고서 발표를 기점으로 선물 가격은 수직 상승한 상황입니다. 

[세계 곡물 가격 추이]

(단위 : 달러/톤)

세계 곡물가격 추이.jpg
세계 곡물가격 추이

출처: 해외곡물시장정보(KREI)

한국농촌경제연구원에 따르면 사료용 곡물 수입단가는 2020년 3분기 95.6에서 2020년 4분기 84.9로 하락하였으나 2021년 1분기는 99.1로 상승세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 지난 12월 전망에 비해서 미국의 주요 곡물 수급 전망이 악화된 것이 기폭제가 되어 곡물 가격을 대폭 끌어올린 것으로 보입니다. 2020년
에는 코로나19로 인하여 일시적으로 노
동집약적, 기술집약적 농업 모두 생산이 중단되거나 지연되는 문제(봉쇄조치)가 발생 되었
습니다.
따라서 향후 코로나19의 장기화 또는 예기치 못한 기타 바이러스성 질병이 창궐할 경우 주요 곡물 생산국 국내 식량안보 강화로 수출 중단 내지 제한 등은 국제 곡물 시세 급등의 요인이 될 수 있습니다.
2021년 한해는 세계 옥수수, 콩 재고량 감소 전망, 중국의 미국산 곡물 수입 지속, 남미 기상 악화 등으로 인하여 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미치고 있는 것으로 분석됩니다. 그 외에도 원료 공급 부족, 근로자 집단감염 방지 등으로 가공 산업 생산 축소되었으며 유통 단계별 운송 제한될 가능성이 존재합니다.
이처럼
급격한 국제 곡물가의 상승에 따른 배합사료 가격의 변동은 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다. 

[사료용 곡물 수입단가 추이]

(단위 : 달러/톤)

(단위: 2015년 =100)

사료용 곡물 수입단가 추이.jpg
사료용 곡물 수입단가 추이

구분
사료용 곡물 수입단가

2019년
1분기
98.2

2분기
98.8

3분기
97.3

4분기
91.6

2020년
1분기
95.9

2분기
99.9

3분기
95.6

4분기
84.9

2021년
1분기
99.1

2분기
107.4

출처: 한국농촌경제연구원(KREI)

[국제곡물 가격 변동요인]

가격 상승 요인
가격 하락 요인

- 국제 유가 강세
- 바이오에너지 수요 증가 전망
- 신흥 경제국 곡물 수요 증가
- 옥수수, 대두 기말재고율 하락 전망
- 세계경제 불안정성 증대로 원자재수요 감소
- 곡물 선물투기 감소
- 밀 기말재고율 상승 전망

출처 :
한국농촌경제연구원

한편, (주)이지바이오가 판매하는 자돈사료 및 첨가제의 원재료의 대부분은 수입을 통해 공급받고 있으므로, 원/달러 환율 변동이 매출원가에 영향을 끼치게 되어 국제 환율변동은 동 산업에 민감하게 작용합니다
.
원/달러 환율은 2017년 미국 연준 금리인상 속도 조절 기대 및 트럼프 보호무역주의 등으로 전년 대비 2.6% 하락 하였습니다.

2019년 상반기 원/달러 환율은
우리나라 경기여건 악화 및
미국 경제의 상대적 호조로 강달러 흐름을 이어갔습니다. 이후 2019년 8월 미-중 무역분쟁 심화 및 일본의 한국에 대한 수출규제 강화,
전반적인 국내 경기 둔화
로 한때 1,220원대까지 급등하였으며 이후 미중 무역협상 분위기에 따라 등락을 반복하였습니다. 

2020년 상
반기 환율은 코로나19 충격 및 경제활동 재개의 기대에 따라 등락 폭을 보여왔습니다. 코로나19 발병 이후 WHO의 팬데믹 선언에 따라 이후 3월 달러화가 유일한 안전자산으로 부각됨에 따라 달러화 경색이 나타났으며 연준의 적극적인 정책 대응의 영향으로 5월(봉쇄 완화) 이후 달러화 가치가 하락세를 보였습니다. 2020년 9월 개최된 FOMC 회의에서 연준 참가자들은 최소 2023년까지 금리인상은 없을 것이라는 태도를 보였으며 2%를 초과하는 물가 상승률이 나타나더라도 당장 금리인상은 없을 것을 밝혔습니다. 미국 Fed는 경제 회복 지원을 위해 수익률 곡선 제어(YCC: Yield Curve Control) 정책을 통해 직접 금리를 통제하려는 자세를 보이고 있는 상황입니다. 이 같은 연준의 정책 스탠스로 인해 달러화는 유로화, 엔화 등 주요 통화들에 대해 약세로 전환하였으며 이 같은 달러화 약세 흐름은 수출품인 주요 곡물 가격들의 해
외수요를 확대시킬 것이라는 기대 속에 곡물 가격 상승을 가져오는 외부요인으로 작용할 가
능성이 존재합니다. 

[ 원/달러 및 달러/유로 환율 추이 ]

주요 환율 추이.jpg
주요 환율 추이

출처: 서울외국환중개

(주)이지바이오가 판매하는 자돈사료 및 첨가제의 원재료의 배합사료 제품 가격은 원재료 가격 변동폭을 제품 가격에 모두 반영시킬만큼 제품 가격이 탄력적이지 못하여 원재료 가격이 급격하게 상승할 경우 (주)이지바이오의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 

향후 환율 변동 상황에 따라 환율이 일정 수준이상으로 상승할 경우 (주)이지바이오의 원재료 가격에 영향을 끼치게 되므로 일정 수준의 환위험은 불가피할 것으로 판단됩니다. 또
한 곡물 수입국의 정세 악화 및 관세율 변동, 전세계적 천재지변 등에 따른 곡물 공급 부족에 따른 곡물 수입국의 환율 및 곡물가격 변동이 발생할 수 있습니다. 이 경우 곡물가격을 포함한 해상운임 역시 상승할 수 있으며 이로 인한 자돈사료 및 첨가제의 원가 상승을 유발할 수 있습니다.

국제해사기구(IMO)는 해양오염 방지를 위해 2020년 1월 1일부터 전 세계 모든 해역을 통과하는 선박의 연료유황 함유량 기준을 기존 3.5%에서 0.5%로 제한하는 규제를 발표하였으며, 이로 인해 해상 곡물 운송 비용이 증가할 것으로 예상됩니다. 이처럼 해상운임은 물동량 및 국제유가 변동에 따라 곡물 운송 비용이 언제든지 변동될 수 있으며, 이 경우 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영
향을 미칠 가능성이 존재합니다.
코로나19가 나타난 2020년에는 ①세계 곡물 생산, ② 곡물 비축량, ③ 환율 및 유가 안정세를 유지하는 원유가격 등 이전과 확연히 다른 양상을 나타냈으며 2021년 역시 불안정성이 높은 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 충
분한 모니터링을 하시기 바랍니다.

(13) 가축 질병 발생에 따른 위험

(주)이지바이오가 영위하는 배합사료 제조사업의 전방산업인 축산업 및 정육유통업은 구제역 및 조류인플루엔자 등 동물성 전염병 발생 위험에 노출되어 있습니다.

구제역이 발생할 경우 해당 축산물의 살처분이 불가피하여 해당 질병에 감염된 축산물 사육두수의 감소를 초래
하고 있습니다.

국내의 경우 2000년 이후 구제역은 꾸준히 발생되고 있으며 2010년에 발병했던 구제역으로 인해 2.9조원 가량의 재정손실과 354만 마리의 가축 살처분이 발생한 바 있었으며, 이로 인해 축산업이 위축되었던 바 있습니다.
이처럼
구제역의 경우 높은 전염성으로 인하여 창궐지역 가축농가의 사육두수 감소에 직접적인 영향
을 미치며, 질병 발생에 따라 해당 육류제품의 소비 감
소에 영향
을 줍니다.
최근

환경부 야생동물질병관리팀에 따르면
2019년 말 기준 국내 아프리카돼지열병 발생지역은 경기지역 총 9건을
시작으로
2020년 5월 기준 현재 총 631건의 아프리카열병이 발생하여
구제역에 감염된 돼지는 전량 살처분 처리
를 하였습니다.

2021년 1월 아프리카돼지열병 중앙사고수습본부에 따르면 강원도 지역에서
야생멧돼지 ASF가 발생하는 등 발생지역이 계속 확산 되고 있는 상황
이라고 밝혔습니다. 다만, 사육돼지의 경우 강력한 방역조치로, 2020년 11월 이후 추가 발생은 없는 것으로 나타났습니다.
그러나
향후
아프리카돼지열병 발생이 산발적으로 지속되거나 기타 바이러스성 전염병이 발생 할 경우 가
축이 대량 살처분 될 경우 (주)이지바이오의 주요 제품인 자돈사료 및 첨가제 수요 감소는 (주)이지바이오의 수익성에 직접적인 악영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지바이오가 영위하는 자돈사료 및 첨가제사업의 전방산업인 축산업 및 정육유통업은 구제역 및 고병원성 조류인플루엔자(조류독감, AI) 등 동물성 전염병 발생 위험에 노출되어 있습니다. 구제역 또는 조류인플루엔자 발생시 해당 축종에 대한 수요가 급격히 감소하여 사육두수가 감소할 가능성이 상존하고 있습니다. 이는 (주)이지바이오의 주요제품 및 상품인 자돈사료 및 첨가제의 수요 감소로 이어져 (주)이지바이오의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

구제역은 소, 돼지, 양, 염소, 사슴 등 발굽이 둘로 갈라진 동물(우제류)에 감염되는 질병으로서, 전염성이 매우 강하며 입술, 혀, 잇몸, 코, 발굽 사이 등에 물집(수포)이 생기며 체온이 급격히 상승되고 식욕이 저하되어 심하게 앓거나 죽게 되는 질병으로 국제수역사무국(OIE)에서 A급 질병(전파력이 빠르고 국제교역상 경제적 피해가 매우 큰 질병)으로 분류하며 우리나라 제1종 가축 전염병으로 지정되어 있습니다. 구제역의 원인은 Picornaviridae Aphthovirus입니다. 전염 경로는 감염동물의 수포(물집)액이나 침, 유즙, 정액, 호흡공기 및 분변 등과의 접촉 등의 직접 전파가 있고 감염지역 내 사람을 비롯한 야생동물에 의해 전파가 되는 간접접촉 전파가 있으며 공기를 통해서도 전파될 수 있습니다. 구제역 질병은 전염성이 매우 높기 때문에 발병 시 발병농장의 조기 진단과 이동통제, 차단방역 및 발생농가의 사육동에 대한 조기 살처분이 방역의 핵심이라고 할 수 있습니다. 국내의 경우 2000년 이후 구제역은 꾸준히 발생되고 있으며 2019년에는 약 3건이 발생되었습니다. 실제로 2010년에 발병했던 구제역으로 인해 2.9조원 가량의 재정손실과 354만 마리의 살처분이 발생한 바 있었으며, 이로 인해 축산업이 위축되었던 바 있습니다.

국내에서는 사육 중인 돼지에 1회 이상 백신을 접종하도록 의무화하고 있어 과거와 같이 대규모 구제역 발생으로 인한 살처분 등의 위험은 크게 저하된 것으로 판단하고 있습니다. 다만,
이처럼 구제역 발생은 해당 축산물의 살처분이 불가피한 상황이므로 해당 질병에 감염된 축산물 사육두수의 감소를 초래하고 있습니다. 이처럼 백신 접종 및 방역 시스템 등으로 모든 구제역 바이러스를 통제할 수 없는 것이 실정으로 구제역과 같은 전염병 등의 영향으로 가축이 살처분 될 경우 (주)이지바이오의 주요 제품인 자돈사료 및 첨가제 수요가 하락하여 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 아프리카돼지열병(African Swine Fever, ASF)은 치사율 100%의 바이러스성 돼지 질병으로 돼지과(Suidae)에 속하는 동물에만 감염되는 출혈성 돼지 전염병입니다. 이 바이러스는 돼지에게 폐사율이 높은 출혈열을 야기하면서도 질병 징후 없이 매개체 구실을 할 법한 자연적 숙주 돼지, 혹멧돼지, 강멧돼지, 연진드기과에 속하는 Ornithodoros 속을 지속적으로 감염시키는 것으로 알려져있습니다. 따라서 해당 질병 발생 시 세계동물보건기구(OIE)에 발생 사실을 즉시 보고해야 하며 우리나라에서는 이 질병을 가축전염병예방법상 제1종 법정전염병으로 지정하여 관리하고 있습니다. ASF는 지난 2018년 8월 중국에서 발생 한 이후 ASF는 우리나라를 포함해 약 43개국에서 발견되었으며, 우리나라에서는 2019년 9월 17일 경기도 파주를 시작으로 경기 북부(파주, 김포, 연천 등)와 강원도 일부 지역에서 발병하였습니다. 또한 2021년 3월 돼지아프리카열병(ASF) 발생하였는데 멧돼지 번식기(11∼1월)와 겨울철 먹이 부족으로 인해 멧돼지의 이동범위가 증가하였고, 광역울타리 밖과 양돈농장 주변까지 오염이 확산되고 있는 상황입니다. 그밖에 아프리카돼지열병은 남은 음식물을 이용한 사료 급여, 야생 멧돼지 이동에 따라 전염되고 있는 것으로 추정되고 있으며 ASF 발생 시 해당 질병이 전염된 돼지의 살처분 및 매몰이 진행되고 있습니다. 

환경부 야생동물질병관리팀에 따르면
2019년말 기준 국내 아프리카돼지열병 발생지역은 경기지역 총 9건으
로 이를 시작으로 2020년 5월 기준 현재 총 631건의 아프리카열병이 발생했다고 밝혔습니다. (파주 98건, 연천 254건, 철원 29건, 화천 240건, 양구 3건, 고성 4건, 포천 3건)
또한 폐사체는 야생멧돼지 아프리카돼지열병 표준행동지침에 따라 시료 채취 후 현장 소독과 함께 매몰하여 처리하였습니다. 2021년 1월 아프리카돼지열병 중앙사고수습본부에 따르면 울타리설치, 수색 및 포획, 집중소독 등을통해 확산을 저지해 왔으나, 기존 광역 울타리에서 62km 떨어진 강원도 영월에서야생멧돼지 ASF가 발생하는 등 발생지역이 계속 확산 되고 있는 상황이라고 합니다. 다만, 사육돼지의 경우 강력한 방역조치로, 2020년 11월 이후 추가 발생은 없는 것으로 나타났습니다. 

[ 최근 국내 아프리카돼지열병(ASF) 발병 추이 (2019.10-2020.05) ]

ASF 발생(건수)

파주

연천

철원

화천

양구

고성

포천

계

2019년

10월

5

7

6

-

-

-

-

18

11월

6

2

7

-

-

-

-

15

12월

8

10

4

-

-

-

-

22

소계

19

19

17

-

-

-

-

55

2020년

1월

27

20

2

34

-

-

-

83

2월

22

45

3

73

-

-

-

143

3월

17

94

1

77

-

-

-

189

4월

11

52

6

38

3

3

2

115

5월

2

24

-

18

-

1

1

46

소계

79

235

12

240

3

4

3

576

총계

98

254

29

240

3

4

3

631

출처: 농림축산식품부

환경부는 출산기 이후 개체수가 다시 증가하여 양성 발생 건수가 늘어나지 않도록 포획과 수색 등 대책을 지속적으로추진할 계획입
니
다. 이러한 가축 질병이 발생 시 선진국의 경우 이러한 질병이 발생한 후 적절한 방역으로 인하여 더욱 확산되지는 않고 있으나, 방역체계가 갖추어지지 않은 일부 국가에서는 전염병의 전염이 확산되는 등 어려움을 겪고 있습니다. 아프리카돼지열병은 전염성이 매우 높고, 감염되면 폐사율이 100%인 치명적인 가축 전염병입니다. 또한 아직 백신·치료제도 없어 살처분을 통해 확산을 막는 수밖에 없습니다. 우리나라는 과거 국내 구제역 발생으로 최대 30% 이상의 돼지를 매몰한 적이 있으므로 질병 발생으로 인하여 축산물의 사육두수의 감수 및 돼지고기 공급이 부족한 상황이 발생할 가능성이 높습니다. 업계에 따르면 현재 국내 아프리카돼지열병의 확산 방지를 위해 살처분 대상에 오른 돼지만 15만 마리가 넘고, 수매 및 도태된 돼지까지 합치면 살처분 규모는 45만 마리까지 수준입니다. 

따라서 향후 ASF 발생이 장기화 될 경우, 혹은 기타 다른 동물성 전염병 발생이 장기화되고 이로인하여 국내 돼지 사육 두수가 대폭 감소될 경우 (주)이지바이오가 영위하는 자돈자료 및 첨가제의 수요 역시 감소하여 (주)이지바이오의 사업에 부정적인 영향을 미치게 되는 점 투자자들꼐서는 유의하시기 바랍니다.

(14) 시장내 경쟁심화 및 판매단가 하락 관련 위험

배합사료 산업은 신규 업체의 진입 시 설비구축에 비교적 큰 자본이 소요되며, 원료의 효율적 구매, 사료의 판매망 구축 등도 시장 진입장벽이 높습니다. 그러나 사료 생산을 위해 특별한 기술이 요구되지 않기 때문에 품질 차별화가 어려우므로 연구개발 등을 통한 품질 차별화가 이루어지지 않을 경우 시장 점유율이 하락할 위험이 있습니다. 국내의 경우
90년대 이후 계열 그룹화가 함께 시장이 성장하였으며 2000년대 중반에 각종 가축질병이 지속적으로 발생하면서 가축위생과 함께 사료의 품질과 안전성 역시 중요해지기 시작하였습니다. 최
근
사료 생산량 증가율이 정체되면서
국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다 경쟁이 벌어지고 있어 업체간 경쟁이 심화되고 있으며, 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 사료회사에 대한 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정
입니다
.

사료제품의 경우 그 안정성이 담보되지 않으면 가축에게 질병, 소화 불량 등의 품질 관리 이
슈가 발생하여, 고객사는 고품질의 사료를 안정적으로 생산해줄 수 있는 사료 생산업체를 선택하게 되기 때문에 지속적인 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화
되고 있
습
니다
.
(주
)이지바이오는 2020년 국내 자돈사료 시장의 13.21%(추정치)를 점유하고 있으며, 첨가제(
NSP효소제 기준)
의 경우 2020년 세계 시장 규모 약 3,609억원(추정치) 중 약 3.60%의 점유율을 차지하고 있습니다.
자돈사료 및 사료 첨가제 시장 내 경쟁은 심화되고 있으나, 당사는 일정수준의 점
유율을 확보하고 있는 상황입니다.
향후 경쟁사와의 치열한 경쟁, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등의 부수적인 이유로 가격 결정력이 약화되어 판매가격이 하락할 가능성
도 존재
합니다.
따라서
배합사료 업체 간의 경쟁이 더욱 심화될 경우 (주)이지바이오의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 배합사료 시장은 1970년대 초까지만 해도 농가 부업의 경영형태를 벗어나지 못하였기 때문에 비교적 사육 규모가 크고 전업이나 겸업을 하고 있던 양계용 사료가 주축을 이루었습니다. 그러나 이후 축산업이 급속히 발전함에 따라 양돈, 양우의 규
모가 확대되며 해당 가축에 대한 배합사료 수요가 급증하였으며 직접 수요산업인 축산업 경기에 따라 수급이 결정되고 있는 구조입니다. 국내 축산업은 그동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 최근 발발한 가축 질병 및 대외개방 압력 등으로 축산농가의 사육심리는 크게 위축되어 있는 상황이며, 경쟁력이 약한 소규모 농가들을 중심으로 폐업이 지속되고 있어 사육농가 수는 점차 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 배합사료 생산 회사는 그동안 지역 중심의 소규모 농장 중심의 영업에서 대형 농장 위주의 영업으로 영업 방식의 변화가 이루어지고 있는 상황입니다. 이처럼 사료생산 기업 간의 인수 합병이 추진되면서 국내 배합사료 시장이 과점화 되어가며 성장하였습니다. 또한 국내 배합사료산업의 경우 최근 허가제에서 등록제로 바뀌었으나, 기존 업체 간 기술 경쟁이 심하고 생산 설비 등 최초 투자비용이 높아 신규 진입장벽이 높습니다. 

1990년대에는 TMR(Total Mixed Ration: 섬유질배합사료)사료가 보편화되면서 기존 배합사료와의 역할분담이 이루어졌고, 사료업체 간 인수합병이 이루어지면서 사료업체의 계열 그룹화가 함께 진행되었습니다. 이 시기에는 가루사료 중심의 배합사료 형태는 펠렛, 후레이크사료로 확대되었고, 양어용·기타 동물사료 등 양축용 사료 이외에 특수사료 비중이 높아졌습니다. 그러나 2000년대 중반에 들어서는 옥수수, 콩 등이 바이오 연료로 이용되면서 국제곡물가격이 급등하였는데, 이에 따라 사료원료의 안정적 확보가 새로운 과제로 대두되었습니다. 또한 각종 가축질병이 지속적으로 발생하면서 가축위생과 함께 사료의 품질과 안전성 역시 중요해지기 시작하였습니다. 이
후 사료 생산량 증가율이 정체되면서
국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다
경쟁이 벌어지고 있어 업체간 경쟁이 심화되고 있으며, 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 사료회사에 대한 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정입니다
. 최근 사료의
주소비자인 축산 농가들이 요구하는 사료 품질 및 서비스 등이 높아짐에 따라 경쟁은 점점 더 심화되어 가고 있는 가운데 농림축산식품부 및 당사에 따르면 (주)이지바이오는
2020년
국내 자돈사료 시장의 약
13.21
%를 점유하고 있으며, 2013년 시장 점유율 약 9.77% 대비
3.44
%p 증가하였습니다.

[ 이지바이오 자돈사료 부문 시장점유율 추이 ]

(단위:톤)

구분

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년
2020년

이지바이오 판매량

42,279

43,776

48,735

52,899

58,789

64,549

63,641
64,540

자돈사료 국내생산량

432,867

420,173

428,326

440,425

444,233

460,262

482,645
488,532

시장 점유율

9.77%

10.42%

11.38%

12.01%

13.23%

14.02%

13.19%
13.21%

출처 :
농림축산식품부 및 당사 제시 

주1)
자돈사료 국내총생산량은 농림축산식품부에서 발표하는 자돈및비육돈사료 생산량을 성장 단계별 표준 사료섭취량(출처: Nutrient Requirements of Swine(2012), National Academy Press Washington, D.C.)을 기준으로 계산하여 산출한 추정치 입니다. 
주2) 2013년 ~ 2019년 수치는 구.이지바이오 기준이며 2020년 수치는 분할(분할기일: 2020년 05월 01일) 후 신설법인인 (주)이지바이오 기준입니다.

자돈사료 경쟁업체의 경우 높은 원료 구매가격, 낮은 생산성으로 인하여 매출원가율이 높으며, 또한 매출구조도 수익성이 낮은 OEM의 비중이 높은 상황입니다. (주)이지바이오의 경우 주요 경쟁업체 현황은 아래와 같습니다. 

[주요 경쟁업체 현황]

(단위: 백만원, %)

구분

이지바이오
(인적분할 신설법인)

구. 이지바이오

DH바이탈피드

(구. 한국유업)

네오베이스

한양사료

피그넷 코리아

2020년

2019년

2019년
2019년
2019년
2019년

설립일

2020년 05월 01일

1988년 3월 14일

1979년 4월 27일

2009년 7월 24일

1974년 5월 21일

2006년 7월 12일

매출액
88,123
1,614,868
55,678
46,283
17,828
34,764

영업이익
15,198
41,626
365
1,989
854
800

영업이익률
17.25%
2.58%
0.66%
4.30%
4.79%
2.30%

당기순이익
10,425
(13,029)
563
2,096
807
363

순이익률
11.83%
(0.81%)
1.01%
4.53%
4.53%
1.05%

총자산
89,822
1,782,657
38,433
31,635
22,973
32,155

총부채
55,782
1,052,416
5,186
11,388
2,577
23,722

자기자본
34,040
730,241
33,247
20,247
20,396
8,433

상장여부

(상장일)

2020년 06월 05일

1999년 11월 23일

비상장

비상장

비상장

비상장

출처: 각사 사업보고서(주 재무제표 기준)
주) 2019년 재무수치는 구.이지바이오 기준이며 2020년 재무수치는 분할(분할기일: 2020년 05월 01일) 후 신설법인인 (주)이지바이오 기준입니다. (주)이지바이오의 2020년 재무수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

한편, 사료첨가제는 생산성 개선이나 육질 개선의 목적으로 사료에 소량 배합하는 비 영양소 보조물질로 정의할 수 있으며, 동물 질병의 예방, 결핍물의 보충, 사료효율 증진 및 성장촉진을 목적으로 사용됩니다. 세부적으로 비타민, 항생물질, 항균제, 항산화제, 항곰팡이제, 효소제, 생균제, 아미노산제, 미량광물질 및 기능성 물질 등이 사료첨가제로 분류될 수 있으며, 보조사료로도 불립니다. 

사료 첨가제의 경우 특정 회사가 독과점하는 경우는 없으며, 각 국가별로 다양한 제조업체가 있는 경우가 대부분입니다. 세계 시장에서 첨가제는 해당 생산 국가의 이미지 또한 제품의 인지도에 영향을 주게 되며, 선진국의 경우 후진국에 비해 동일한 제품군의 제품을 고효율/환경친화적 공법으로 생산하게 됩니다. 따라서, 선진국의 제품은 단순히 유효 성분의 함량을 넘어 친환경/선진 축산의 이미지로 해외 고객에게 더 나은 이미지를 구축하게 되고, 당사 역시 이에 한국 회사가 아닌 글로벌 회사의 이미지 브랜드 구축을 바탕으로 약 30여개 국에 수출 하고 있습니다.

첨가제 시장을 살펴보면 효소제에서 세부적으로 다시 인분해 효소제. NSP 효소제, 그리고, 단백분해효소제로 구분할 수 있으며, 단백분해 효소제는 거의 시장이 존재 하지 않고, 인분해 효소제와 NSP 효소제가 통상적으로 크게 75:25의 비율로 전체 효소제 시장을 양분하고 있는 것으로 이해되고 있습니다. 이를 고려하였을 때 Markets and Markets(2020)에 따르면 2017년부터 2020년까지의 전체 NSP효소제 시장은 2,764억원, 3,021억원, 3,302억원, 3,609억원 으로 추산되며, 이에 따라 (주)이지바이오의 NSP효소제 시장 점유율은 2017년 3.6%, 2018년 4.9%, 2019년 3.6% 및 2020년 3.6%로 추정됩니다. 따라서 정확한 시장 규모를 산출할 수는 없으나, 당사의 중국 JV파트너인 상하이 젠텍에 따르면 2020년 기준 중국의 LPL 유화제 시장 예상 규모는 약 5,000톤이며, 직전해인 2019년 5,000톤에서 시장이 다소 정체 된 것으로 보입니다. 이는 사료 회사들이 항생제 규제로 인한 항생제 대체제 등에 비용을 더 지불하면서 유화제 시장이 다소 정체 된 것으로 분석됩니다.

글로벌 첨가제 기업인 Alltech이 발표한 자료에 따르면 중국의 사료 시장이 2017년 ~ 2020년 전 세계 사료 시장의 약 17.5%, 17.0%, 20.3%, 20.2%를 각각 점유하고 있는 바, 동 비율이 LPL 유화제 비중과도 동일하다고 가정할 경우 전 세계 LPL유화제 시장 규모는 2017년 ~ 2020년 각각 25,377톤, 27,643톤, 24,607톤 그리고 24,746톤으로 추산되며, 당사의 평균 판매가격을 고려하였을 때, 2017 ~ 2020년 금액 기준 시장 규모는 2017년 1,116억원(추정치), 2018년 1,217억원(추정치), 2019년 1,083억원(추정치), 2020년 1,089억원(추정치)으로 계산됩니다. 따라서 2020년 기준 NSP 효소제 추정 세계 시장 규모는 약 3,609억원 수준으로 (주)이지바이오 시장점유율은 14.0%(추정치)를 차지하고 있으며 LPL 유화제의 추정 세계 시장규모는 약 1,089억원으로 2020년 기준 (주)이지바이오 시장점유율은 14.0%를 차지하고 있는 것으로 계산됩니다.

[ 시장점유율 현황 ]

제 품

품목명

2017년(제30기)

2018년(제31기)

2019년(제32기)

2020년(제1기)

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

NSP

효소제

구.이지바이오

3.6%

구.이지바이오

4.9%

구.이지바이오

3.6%

이지바이오

3.6%

추정 세계 시장 규모

약 2,764억원

추정 세계 시장 규모

약 3,021억원

추정 세계 시장 규모

약 3,302억원

추정 세계 시장 규모 
약 3,609억원

LPL

유화제

구.이지바이오

13.5%

구.이지바이오

11.2%

구.이지바이오

9.2%

이지바이오
14.00%

추정 세계 시장 규모

약 1,174억원

추정 세계 시장 규모

약 1,327억원

추정 세계 시장 규모

약 1,610억원

추정 세계 시장 규모 
약 1,089억원

출처: Markets and Markets(2019) 및 당사 제시
주1) 세계 시장 규모는 업계추산으로 산정한 추정치 입니다. 
주2) 2017~2019년 수치는 구.이지바이오 기준이며 2020년 수치 분할(분할기일: 2020년 05월 01일) 후 신설법인인 (주)이지바이오 기준입니다.

글로벌 첨가제 회사들 중 Blachem Corporation와 Biochem은 각각 벨기에와 독일 회사로 이지바이오처럼 매우 다양한 첨가제 군의 첨가제 제품을 국내외에 판매하고 있어 그 사업구조가 유사한 점이 많습니다. 따라서 당사의 경우 주요 경쟁업체 현황은 아래와 같습니다.

[주요 경쟁업체 비교 현황]

(단위 : 백만원)

구분

이지바이오
(인적분할 신설법인)
Blachem Corporation
Biochem

2020년
2020년
2020년 반기

설립일

1988년 3월 14일

1967년 1월30일

1986년 2월17일

매출액
88,123
774,008
22,054

영업이익
15,198
122,262
4,170

영업이익률
17.25%
15.80%
18.91%

당기순이익
10,425
93,085
2,850

순이익률
11.83%
12.03%
12.92%

총자산
89,822
1,282,427
63,336

총부채
55,782
371,371
7,752

자기자본
34,040
911,056
55,584

상장여부

(상장일)

1999년 11월 23일

나스닥 상장

비상장

주요제품
자돈사료 및 첨가제
동물용. 인체용 아미노산/미네랄 기능성 첨가제 등
미생물제, 효소제, 유화제 등

출처: (주)이지바이오 제시
주1) 2020년 기준으로 미공시된 기업은 2020년 반기를 기준으로 기재하였습니다. 
주2) (주)이지바이오의 2020년 재무수치는 분할(분할기일: 2020년 05월 01일) 후 신설법인인 (주)이지바이오 기준이며 해당 재무수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다. 
주3) 환율은 1,100원/USD 1,500원/GBP를 적용하였습니다.

배합사료 산업은 신규 업체의 진입 시 설비구축에 비교적 큰 자본이 소요되며, 원료의 효율적 구매, 사료의 판매망 구축 등도 시장 진입장벽이 높습니다. 그러나
사료제품의 경우 그 안정성이 담보되지 않으면 가축에게 질병, 소화 불량 등의 품질 관리 이
슈가 발생하여, 고객사는 고품질의 사료를 안정적으로 생산해줄 수 있는 사료 생산업체를 선택하게 되기 때문에 지속적인 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정입니다. 이와 더불어, 세계적으로 식육에 대하여 친환경, 무항생제 트렌드가 진행되고 있습니다. 이에 소비자들의 친환경 식품에 대한 관심이 높아지고, 무분별한 항생제 사용 및 동물에 대한 각국 정부 정책이 강화되고 있어, 사료 첨가제 시장에서도 구조적으로 친환경 프리미엄 사료 첨가제를 선호하는 추세입니다. 그러나 사료 생산은 대규모 설비투자를 필요로 하거나 생산을 위해 특별한기술이 요구되지 않기 때문에 품질 차별화가 어려우므로 연구개발 등을 통한 품질 차별화가 이루어지지 않을 경우 시장 점유율이 하락할 위험이 있습니다. 

한편, 사료첨가제는 특성상 소요 원료 종류와 가짓수가 많고 단위 품목별 소요량이 적어 곡물 시장의 움직임과 거의 무관하게 변화하나 구제역이나 조류 독감 같은 동물원성 감염증 발생에 민감합니다.

업계에 따르면 2020년의 경우 아프리카돼지열병 등 가축 전염병 발생에 따라 약 50여만 마리의 돼지가 살처분 및 수매됐고 돼지고기 소비가 감소하면서 2021년 돼지 사육마리 수 및 양돈용 사료는 소폭 감소 내지는 정체될 가능성도 존재합니다. 이처럼 시장 환경 변화에 따른 자돈사료 및 사료 첨가제 시장 내 경쟁은 심화되고 있으나, (주)이지바이오는 일정수준의 점유율을 확보하고 있는 상황입니다. 그러나 향후 경쟁사와의 치열한 경쟁, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등의 부수적인 이유로 가격 결정력이 약화되어 판매가격이 하락할 가능성도 존재합니다. 향후 배합사료 업체 간의 경쟁이 더욱 심화될 경우 제품 판매 단가가 지속적으로 하락하여 (주)이지바이오의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(15) 정부 규제에 따른 위험

(주)이지바이오가 영위하는 배합사료업은 등록제로 사료관리법 제8조에 따라 등록하여야 하며 제20조에 따라 품질관리, 관계 법률을 위반할 경우 제26조에 따라 등록 취소 또는 과징금 처분 등을 받게 됩니다. 최근 식품안전관리에 대한 정부의 규제가 강화되는 가운데 2014년 11월에는 농림축산식품부가 배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 '배합사료 가격 표시제'를 시행하였으며
2019년 10월 사료에 사용가능한 동물용의약품 9종의 허용기준을 EU 규정과 국내 식품 및 축산물의 잔류 허용 기준을 준용. 적용하는 등 사료 안전 관리 강화에 대한 대한 규제가 강화
하고 있습니다. 따라서 (주)이지바이오를 비롯한 배합사료 생산업체들은 이와 같은 규제를 준수하여야 합니다.
향후
강화된 규제 및 인증조건 충족 등을 위한 설비투자로 인해 추가 비용이 투입될 수 있으며, 만일 예기치 못한 관련 규정 위반 및 생산과정에서 사고 등이 발생할 경우 (주)이지바이오의 매출 또한 급감하거나 평판이 하락하여 영업활동에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 높은 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지바이오의 주요사업인 배합사료업은 허가제에서 등록제로 변경되어 사료관리법 제8조에 따라 등록하여야 합니다. 또한 사료관리법에 따라 품질 관리를 규제 받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다. 만약 사료관리법에 명시한 사항을 위반할 경우 사료관리법 제25조에 의해 등록취소 또는 사료관리법 제26조에 의해 과징급처분 등의 행정처분을 받을 수 있으며, 영업지역에 질병 발생시 가축전염병 예방법에 의해 시설의 사용제한 등으로 생산에 차질이 생겨 (주)이지바이오의 사업 지속에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[ 사료관리법 ]

제8조(제조업의 등록 등) 

① 제조업을 영위하려는 자는 농림축산식품부령으로 정하는 바에 따라 특별시장ㆍ광역시장ㆍ특별자치시장ㆍ도지사 또는 특별자치도지사(이하 "시ㆍ도지사"라 한다)에게 등록하여야 한다. 다만, 농업활동, 양곡 가공 또는 식품 제조를 하는 자가 그 과정에서 부수적으로 생겨난 부산물(단미사료 또는 보조사료에 해당하는 것으로 한정한다) 중 농림축산식품부령으로 정하는 부산물을 사용하여 농림축산식품부령으로 정하는 규모 이하로 사료를 제조하여 판매 또는 공급하는 경우에는 등록하지 아니할 수 있다.

② 제1항 본문에 따라 제조업 등록을 하려는 자는 농림축산식품부령으로 정하는 시설기준에 적합한 제조시설을 갖추어야 한다. 다만, 「약사법」 제31조 및 같은 법 제85조에 따른 동물용의약품등의 제조업자, 「식품위생법」 제36조에 따른 식품ㆍ식품첨가물의 제조업자 또는 「건강기능식품에 관한 법률」 제4조에 따른 건강기능식품의 제조업자가 직접 생산하는 제품 중 일부를 사료로 제조하여 판매하거나 공급하기 위하여 제조업 등록을 하려는 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 제2항 본문에 따른 제조시설을 갖추어 제1항 본문에 따라 제조업 등록을 한 자가 농림축산식품부령으로 정하는 제조시설을 변경하려는 경우에는 시ㆍ도지사에게 신고하여야 한다.

④ 시ㆍ도지사는 제3항에 따른 신고를 받은 날부터 10일 이내에 신고수리 여부를 신고인에게 통지하여야 한다.

⑤ 시ㆍ도지사가 제4항에서 정한 기간 내에 신고수리 여부 또는 민원 처리 관련 법령에 따른 처리기간의 연장을 신고인에게 통지하지 아니하면 그 기간(민원 처리 관련 법령에 따라 처리기간이 연장 또는 재연장된 경우에는 해당 처리기간을 말한다)이 끝난 날의 다음 날에 신고를 수리한 것으로 본다.

⑥ 제1항 본문에 따라 제조업 등록을 한 자가 휴업ㆍ폐업 또는 휴업 후 영업을 재개하려는 경우에는 농림축산식품부령으로 정하는 바에 따라 시ㆍ도지사에게 신고하여야 한다. 

제20조(자가품질검사)

① 제조업자 또는 수입업자는 사료의 품질관리 및 안전성 확보를 위하여 농림축산식품부령으로 정하는 시설을 갖추고 그가 제조 또는 수입하는 사료에 대하여 다음 각 호의 사항을 검사하여야 한다. 이 경우 제조업자 또는 수입업자는 다른 제조업자 또는 수입업자와 공동으로 시설을 갖출 수 있다.1. 사료공정에 적합한지의 여부

2. 성분등록된 사항과 차이가 있는지의 여부

3. 제14조제1항제1호부터 제4호까지의 규정에 해당하는지의 여부

② 제조업자 또는 수입업자는 제1항에 따른 검사를 하려는 경우 사료시험검사기관에 의뢰하여 검정을 할 수 있다.

③ 사료시험검사기관은 제2항에 따라 검정을 실시한 경우에는 농림축산식품부령으로 정하는 바에 따라 제조업자 또는 수입업자에게 사료검정증명서를 발급하여야 한다.

④ 제조업자 또는 수입업자가 제1항에 따라 자가품질검사를 실시한 경우에는 그 품질검사에 관한 기록서를 2년간 보관하여야 한다.

⑤ 제1항에 따른 검사의 기준 및 절차에 필요한 사항은 농림축산식품부령으로 정한다. 

제25조(제조업의 등록취소 등) 

① 시ㆍ도지사는 제조업자 또는 수입업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 등록을 취소하거나 6개월 이내의 기간을 정하여 영업의 전부 또는 일부의 정지를 명할 수 있다. 다만, 제1호 또는 제2호에 해당하는 경우에는 그 등록을 취소하여야 한다.

1. 거짓이나 그 밖의 부정한 방법으로 등록을 한 경우

2. 영업정지명령을 위반하여 영업을 한 경우

3. 제7조제1항을 위반하여 수입한 사료를 판매한 경우

4. 제8조제2항에 따른 등록기준에 적합하지 아니하게 된 경우

5. 제8조제3항을 위반하여 신고하지 아니하고 제조시설을 변경한 경우

6. 제10조제1항을 위반하여 사료안전관리인을 두지 아니한 경우

7. 제10조제4항을 위반하여 사료안전관리인의 업무를 방해하거나 정당한 사유 없이 사료안전관리인의 요청에 따르지 아니한 경우

8. 제11조제2항을 위반하여 사료공정에 따라 사료를 제조ㆍ사용 또는 보존하지 아니한 경우

9. 제12조제1항을 위반하여 성분등록을 하지 아니하고 사료를 제조 또는 수입한 경우

10. 제13조제1항을 위반하여 표시사항을 표시하지 아니하고 제조 또는 수입한 사료를 판매한 경우

11. 제13조제2항을 위반하여 표시사항을 거짓으로 표시하거나 과장하여 표시한 경우

12. 제14조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 사료를 제조ㆍ수입 또는 판매하거나 사료의 원료로 사용한 경우

13. 제15조제1항에 따른 특정성분의 함량 제한을 위반한 자

14. 제15조제2항에 따른 물질ㆍ사료의 혼합 제한을 위반한 자

15. 제19조제1항을 위반하여 신고를 하지 아니하고 사료를 수입한 경우

16. 제20조제1항에 따라 검사를 하지 아니하고 같은 조 제2항에 따라 검정을 하지도 아니한 경우

17. 제20조제4항에 따라 농림축산식품부령으로 정하는 검사에 관한 기록을 보존하지 아니한 경우

18. 제24조에 따른 조치명령에 따르지 아니한 경우

19. 제27조제3항에 따른 조치명령에 따르지 아니한 경우

② 제1항에 따른 행정처분의 기준과 절차 등에 필요한 사항은 농림축산식품부령으로 정한다.

제26조(과징금처분) 

① 시ㆍ도지사는 제조업자 또는 수입업자가 제25조제1항제3호부터 제19호까지의 어느 하나에 해당하는 경우에는 영업정지처분에 갈음하여 1천만원 이하의 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 제14조제1항제1호를 3회 이상 위반하거나 같은 항 제3호 및 제7호를 위반하여 제25조제1항제12호에 해당하는 경우를 제외한다.

② 제1항에 따라 과징금을 부과하는 위반행위의 종별ㆍ정도 등에 따른 과징금의 금액이나 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

③ 시ㆍ도지사는 제1항에 따른 과징금을 납부하여야 할 자가 납부기한까지 납부하지 아니하면 「지방세외수입금의 징수 등에 관한 법률」에 따라 징수한다.

출처: 국가법령정보센터

한편, 2014년 11월에는 농림축산식품부가 배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 '배합사료 가격 표시제' 시행에 들어갔습니다. '배합사료 가격표시제' 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자 한 것입니다. 또한, 정부의 사료 관련 규제 중 항생제 관련 규제가 존재합니다. 한국의 배합사료 첨가 항생제 금지 정책 추진 현황을 살펴보면 1997년 apramycin, spiramycin, olaquniodox 등 6종, 2005년 5월에는 oxytetracyclineHCl, erythromycin 등 28종, Korean Veterinary Medical Association 10월에는 oxytetracycline, chlortetracycline 등 7종, 2011년 7월에는 virginiamycin 등 9종을 금지하여 현재 항콕시듐제제 9종을 제외한 모든 항생제는 배합사료에 첨가하는 것이 금지되었습니다. 향후 규제 정책의 강화 및 항생제 사용 금지 규제를 적용하는 범위가 넓어짐에 따라 (주)이지바이오를 비롯한 배합사료 생산업체들은 이와 같은 규제를 준수하여야 합니다. 

[ 배합사료 가격표시제 ]

제3조(표시대상)

가격표시 대상은 국내외에서 생산되어 국내의 판매업소에서 판매하는 양축용 배합사료를 그 대상으로 한다. 단, 주문용 배합사료는 제외한다.

제4조(표시방법 및 단위) 

① 표시의무자는 양축용 배합사료의 제품별 판매가격을 개별 제품에 스티커, 스탬프, 꼬리표 등의 방법으로 표시하여야 한다. 다만, 제품의 종류 및 내부 진열 상태 등에 따라 개별 제품에 표시하는 것이 어려울 경우에는 소비자가 쉽게 알아볼 수 있도록 가격표시판 등을 이용하여 판매장소 내에 별도 표시하거나 게시할 수 있다.

② 판매가격의 표시는 ‘판매가 ○○○원’ 등으로 소비자가 알아보기 쉽도록 표시하여야 한다.

③ 삭제

④ 제2항에도 불구하고 필요 시 개별제품의 kg당 단위가격을 판매가격과 같이 표시할 수 있다. 이 경우 표시단위 가격은 1원으로 하며, 소수점 이하는 반올림하여 표시한다.

출처: 국가법령정보센터

최
근 식품안전관리에 대한 정부의 규제가 강화되는 가운데 소비자의 식품 안전에 대한 관심이 크게 증가하는 추세로, 위해 요인의 예방 및 관리능력이 핵심요소로 대두되고 있습니다. 농림축산식품부는 2019년 10월 「사료 등의 기준 및 규격」고시에서 정하는 사료에 사용가능한 동물용 의약품 9종
의 허용기준을 EU 규정과 국내 식품 및 축산물의 잔류 허용 기준을 준용. 적용하는 등 사료 안전 관리 강화에 대한 대한 규제 강화를 위하여 사료관리법을 지속적으로 개정하고 있습니다.

따라서 향후 강화된 규제 및 인증조건 충족 등을 위한 설비투자로 인해 추가 비용이 투입될 수 있으며, 만일 예기치 못한 규정 위반 혹은 생산과정에서 사고 등이 발생할 경우 (주)이지바이오의 과징금 부과로 인한 재무손실은 물론 매출이 급감하거나 평판이 하락하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높은 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

2. 회사위험

[ 공개매수자: (주)이지홀딩스의 회사위험 ] 

(1) 지배구조 변동(분할)에 따른 재무정보의 기간별 비교 기능성 저하 위험

당사는 2020년 5월 1일 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스를 분할 존속회사로 하고 인적분할을 통해 (주)이지바이오를 신설하였습니다. (주)이지홀딩스는 지주회사 성립요건 충족, 지배구조 개선을 목적으로 금번 유상증자를 결의하였으며 (주)이지바이오 보통주식을 공개매수를 하여 현물출자 형태로 납입 받을 예정입니다. 지주회사의 특성상
향후 (주)이지홀딩스의 지배구조가 변동할 수 있으며, 이와 같은 지분구조 변동은 상당한 수준의 자금의 수요를 동반하는 경우가 많아 (주)이지홀딩스의 재무상태에 부정적인 요인
으로

작용 될 수 있습니다.
(주)이지홀딩스는 분할에 따라 당사 재무정보의 기간 별 비교 가능성이 저하되며, 투자판단에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

당사는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스를 분할존속회사로 하고 자돈사료 및 첨가제를 개발, 생산 및 판매를 담당하는 배합사료사업을 영위하는 (주)이지바이오를 신설하는 형태로 인적분할을 실시하였습니다. 이에 따라 당사의 재무정보 기간 별 비교 가능성이 저하됩니다.

분할의 개요, 주요일정, 분할 개시 재무제표는 아래와 같습니다. 

[분할의 개요]

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

(주)이지홀딩스

투자 및 기타사업부문

지주회사

분할신설회사

(주)이지바이오

첨가제 및 자돈사료 사업부문

사업회사

[분할의 주요 일정]

구 분

일 자

이사회결의일

2019년 11월 4일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주주확정일

2019년 12월 31일

주주명부 폐쇄

2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일

증권신고서 제출일

2020년 1월 20일

주주총회 소집공고 및 통지

2020년 3월 12일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

(주식병합 공고일)

2020년 3월 27일

분할기일

2020년 5월 1일

기타일정

- 매매거래정지기간

2020년 4월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일

2020년 5월 28일

- 변경상장 및 재상장일

2020년 6월 5일

[분할 전.후 2020년 5월 1일 기준 재무상태표(별도기준)]

(단위:원)

구분

舊.(주)이지바이오
(분할 전)

분할 후

(주)이지홀딩스
(주)이지바이오

I.유동자산

99,834,157,311
56,797,163,119
43,036,994,192

현금및현금성자산

20,509,740,740
15,561,282,892
4,948,457,848

매출채권및기타채권

24,783,223,348
4,435,523,108
20,347,700,240

단기기타금융자산

33,305,078,075
31,916,166,622
1,388,911,453

재고자산

17,754,411,255
1,950,578,752
15,803,832,503

기타유동자산

3,481,703,893
2,933,611,745
548,092,148

II.비유동자산

362,191,917,679
328,918,368,371
33,273,549,308

장기매출채권및기타채권

800,000,000
800,000,000
-

장기기타금융자산

2,221,105,072
393,916,679
1,827,188,393

기타포괄손익-공정가치금융상품

12,757,293,945
12,757,293,945
-

관계기업투자

17,434,169,814
17,434,169,814

종속기업투자

282,823,711,164
282,823,711,164

유형자산

40,044,076,765
8,659,189,465
31,384,887,300

무형자산

754,943,013
693,469,398
61,473,615

투자부동산

5,356,617,906
5,356,617,906
-

자 산 총 계

462,026,074,990
385,715,531,490
76,310,543,500

Ⅰ. 유동부채

143,579,411,203
96,082,462,165
47,496,949,038

매입채무및기타채무
13,638,911,873
4,447,007,486
9,191,904,387

단기차입금
75,082,813,247
41,840,591,928
33,242,221,319

유동성장기차입채무
3,466,660,000
1,066,660,000
2,400,000,000

유동성사채
40,000,000,000
40,000,000,000
-

단기기타금융부채
2,794,401,604
2,552,225,030
242,176,574

당기법인세부채
5,967,610,278
5,967,610,278
-

기타유동부채
2,629,014,201
208,367,443
2,420,646,758

Ⅱ. 비유동부채

9,895,031,894
4,874,375,559
5,020,656,335

장기차입금
1,801,330,000
533,330,000
1,268,000,000

장기기타금융부채
1,993,235,364
1,755,173,877
238,061,487

퇴직급여부채
5,622,954,318
2,574,750,518
3,048,203,800

이연법인세부채
477,512,212
11,121,164
466,391,048

부 채 총 계

153,474,443,097
100,956,837,724
52,517,605,373

자본금

29,339,615,000
28,196,251,000
1,143,364,000

자본잉여금

132,926,909,138
110,277,335,011
22,649,574,127

기타자본구성요소

(77,192,060,295)
(77,192,060,295)
-

이익잉여금

223,477,168,050
223,477,168,050
-

자 본 총 계

308,551,631,893
284,758,693,766
23,792,938,127

[분할 전.후 2020년 5월 1일 기준 재무상태표(연결기준)]

(단위:원)

과 목
분할 전

분할 후

舊.(주)이지바이오
(주)이지홀딩스
(주)이지바이오

I. 유동자산
932,138,912,794
889,101,918,602
43,036,994,192

현금및현금성자산
192,852,524,708
187,904,066,860
4,948,457,848

매출채권및기타채권
272,472,647,400
252,124,947,160
20,347,700,240

단기기타금융자산
95,249,286,742
93,860,375,289
1,388,911,453

당기손익-공정가치금융상품(유동)
27,673,136,029
27,673,136,029
-

재고자산
199,081,128,521
183,277,296,018
15,803,832,503

소비용생물자산
123,690,050,463
123,690,050,463
-

당기법인세자산
607,580,547
607,580,547
-

기타유동자산
20,512,558,384
19,964,466,236
548,092,148

II. 비유동자산
982,933,486,478
949,659,937,170
33,273,549,308

장기기타금융자산
75,995,113,639
74,167,925,246
1,827,188,393

당기손익-공정가치금융상품(비유동)
14,108,047,458
14,108,047,458
-

기타포괄손익-공정가치금융상품(비유동)
18,122,537,102
18,122,537,102
-

상각후원가금융자산(비유동)
533,389,759
533,389,759
-

관계기업투자
68,882,799,948
68,882,799,948
-

생산용생물자산
17,971,547,355
17,971,547,355
-

유형자산
720,746,611,939
689,361,724,639
31,384,887,300

무형자산
50,535,065,587
50,473,591,972
61,473,615

투자부동산
2,946,344,688
2,946,344,688
-

이연법인세자산
11,924,006,945
11,924,006,945
-

기타비유동자산
1,168,022,058
1,168,022,058
-

자산총계
1,915,072,399,272
1,838,761,855,772
76,310,543,500

I. 유동부채
983,399,588,721
935,902,639,683
47,496,949,038

매입채무및기타채무
161,831,371,498
152,639,467,111
9,191,904,387

단기차입금
599,166,297,086
565,924,075,767
33,242,221,319

유동성장기차입금
73,737,848,859
71,337,848,859
2,400,000,000

유동성사채
99,946,900,939
99,946,900,939
-

단기기타금융부채
9,599,098,323
9,356,921,749
242,176,574

당기손익-공정가치금융부채(유동)
515,650,821
515,650,821
-

당기법인세부채
14,912,950,280
14,912,950,280
-

기타유동부채
23,689,470,915
21,268,824,157
2,420,646,758

II. 비유동부채
188,489,091,253
183,468,434,918
5,020,656,335

장기매입채무및기타채무
75,677,934
75,677,934
-

장기차입금
72,587,451,385
71,319,451,385
1,268,000,000

사채
5,000,000,000
5,000,000,000
-

장기기타금융부채
55,114,962,965
54,876,901,478
238,061,487

당기손익-공정가치금융부채(비유동)
164,494,562
164,494,562
-

확정급여부채
32,967,335,397
29,919,131,597
3,048,203,800

장기충당부채
1,233,580,235
1,233,580,235
-

이연법인세부채
14,006,619,582
13,540,228,534
466,391,048

기타비유동부채
7,338,969,193
7,338,969,193
-

부채총계
1,171,888,679,974
1,119,371,074,601
52,517,605,373

I. 지배기업소유주지분
436,276,731,404
412,483,793,277
23,792,938,127

자본금
29,339,615,000
28,196,251,000
1,143,364,000

자본잉여금
148,398,204,647
167,829,375,327
22,649,574,127

기타자본구성요소
(53,947,653,537)
(72,235,460,217)
-

이익잉여금(결손금)
312,486,565,294
288,693,627,167
-

II. 비지배지분
306,906,987,894
306,906,987,894
-

자본총계
743,183,719,298
719,390,781,171
23,792,938,127

자본과부채총계
1,915,072,399,272
1,838,761,855,772
76,310,543,500

(주)이지홀딩스는 최초 이사회결의(2019년 11월 4일) 시 승인된 분할계획서의 분할재무제표(2019년 6월 30일 기준)를 기준으로 분할비율을 산정하였으며, 동 분할계획서를 기준으로 2019년 11월 4일 한국거래소에 분할신설회사의 주권재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 당사는 2020년 1월 9일 한국거래소의 분할신설회사 재상장예비심사 결과 승인을 통보받았습니다. 이에 따라 분할 전 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.0394758주의 비율로 주식을 병합하여 분할하였습니다. 

분할비율 및 배정비율은 산정 근거 및 결과는 다음과 같습니다.

구분

인적분할 신설회사

상호
주식회사 이지바이오

보통주

0.0394758주

주) 배정비율 산정근거: 분할계획서 상 2019년 6월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 인적분할 신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정하였습니다.

[분할비율 산정근거]

(신설회사 순자산(11,936백만원) + 신설회사 자기주식(0원))

--------------------------------------------------------
= 0.0394758

(분할 전 순자산(302,372백만원) + 분할 전 자기주식(0백만원))

한
편, 당사는 지주회사 성립요건을 충족하고 (주)이지바이오를 자회사로 편입하기 위해 금번 현물출자 유상증자 및 (주)이지바이오의 보통주식에 대한 공개매수를 진행할 예정입니다. 그러나 2020년 5월 1일을 분할기일로 인적 분할을 진행 하였으므로 신고서 제출일 현재 시점 (주)이지홀딩스 및 (주)이지바이오의 재무정보의 기간별 비교 가능성이 저하됩니다. 또한 지주회사의 특성상 향후 (주)이지홀딩스의 지배구조가 변동할 수 있으며, 이와 같은 지분구조 변동은 상당한 수준의 자금의 수요를 동반하는 경우가 많아 (주)이지홀딩스의 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(2) 분할로 인한 손익변동 관련 위험

당사는 2020년 5월 1일자로 존속법인인 (주)이지홀딩스와 신설법인인 (주)이지바이오로 분할되었습니다. 이에 따라 분할 전 회사의 주요수익을 창출하던 자돈사료 및 첨가제사업이 신설회사로 이전되어
분할 전 회사의 영업이익이 대부분 분할신설회사인 (주)이지바이오로 귀속
되고 (주)이지홀딩스에는 일부분만 귀속 된 상황
입니다.

(주)이지홀딩스의 이자비용
은
2020년 별도 기준 약 37억원, 2020년 연결 기준 270억원 수준으
로 이자보상배율은 2020년 별도 기준 2.41배
, 2020년 연결 기준 1.74배를 기록하고 있습니다.

분할 전과 대비하여

분할 후 (주)이지홀딩스는 일시
적으로 재무제표 상 이자보상배율이 분할 전 대비 악화 되었으나 전반적으로 양호한 수준인 것으로 분석
됩니다.

다만
(주)이지홀딩스는 지주사업을 영위 할 예정으로 향후 이익창출능력이 문제가 발생 될 경우 영업이익으로는 이자비용을 충당하는데 어려
움이 있을 가능성
이 있습니다.

분
할로 인하여 인적분할 신설회사인 (주)이지바이오 사업부문에 손익이 이전되었으므로 향후 (주)이지홀딩스의 이익창출능력이 악화 될 경우 재무안정성이 하락
할 수 있습니다. 투
자
판
단
시
이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 5월 1일자로 존속법인인 (주)이지홀딩스와 신설법인인 (주)이지바이오로 분할 되었습니다.

(주)이지홀딩스의 경우 분할 전 회사의 주요수익을 창출하던 주된 사업(자돈사료 및 첨가제 제조 및 생산)이 인적분할 신설회사로 이전됨에 따라 분할 전 회사의 영업이익이 대부분 분할 신설회사인 (주)이지바이오로 귀속되고 (주)이지홀딩스에는 일부분만 귀속되는 상황입니다.

분할전회사 및 (주)이지홀딩스의 요약손익 현황은 아래와 같습니다. 

[분할전회사 및 (주)이지홀딩스의 요약손익 현황]

(단위: 백만원, 배)

구분
분할 전 회사
(주)이지홀딩스

2017년
2018년
2019년
별도 기준
연결 기준

2020년
2020년

매출액
141,322
156,851
155,244
57,000
1,608,343

매출원가
95,438
105,965
104,956
42,859
1,352,092

매출총이익
45,884
50,886
50,288
14,141
256,250

영업이익
21,968
27,773
23,796
8,918
46,976

법인세비용차감전순이익
21,423
11,635
24,932
1,915
115,586

당기순이익
16,268
5,954
15,136
61,922
84,525

이자비용
4,120
4,332
5,790
3,704
27,041

이자보상배율
5.33
6.41
4.11
2.41
1.74

출처: 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 분할 전 회사 수치는 별도 기준입니다.

주2) 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스가 존속법인으로 존속하고 (주)이지바이오가 인적분할 신설되었습니다.

주3) 2020년 수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

이자보상배율이란 기업이 수입에서 얼마를 이자비용으로 쓰고 있는지를 나타내는 수치 이며 한 기업의 채무상환 능력을 나타내는 지표입니다. 이자보상배율이 1 또는 1이하면 기업의 영업활동으로 번 돈으로 이자를 지불하고 남은 돈이 없다는 뜻이며 이자보상배율이 1보다 클 경우 기업의 영업활동을 통해서 번 돈이 금융비용을 지불하고 남는다는 의미입
니
다.

(주)이지홀딩스의 이자비용
은
2020년 별도 기준 약 37억원, 2020년 연결 기준 270억원 수준으로 이자보상배율은 2020년 별도 기준 2.41배
, 2020년 연결 기준 1.74배를 기록하고 있습니다. 분
할
전
과 대비하여 분할 후 (주)이지홀딩스는 재무제표 상 일시적으로 이자보상배율이 악화
되었으나 이자보상배율 수준으로 별도 기준 (주)이지홀딩스의 채무상환 능력은 양호한 수준으로 분석됩니다. 또한 연결 기준으로는 1배 수준이나 이는 분할 후 일시적인 재무적 변동이며 향후 지속적인 경영활동을 통하여 개선될 가능성이 있습니다. 

현재 (주)이지홀딩스가 보유한 현금성 자산 규모가 크고 보유자산을 이용한 재무활동으로 차입금의 원리금 상환에 대응할 수 있어 (주)이지홀딩스의 원리금 상환여력에는 큰 문제가 없을 것으로 판단됩니다.

다만 당사는 지주사업을 영위하고 있으므로 향후 이익창출능력이 문제가 발생 될 경우 영업이익으로는
이자비용을 충당하는데 어려움이 있을 가능성이 있습니다.
분할로 인하여 인적분할 신설회사의 사업부문으로 분할 전 회사의 손익이 이전함에 따라 (주)이지홀딩스 재무제표 상 손익변동이 발생되었으며 향후 (주)이지홀딩스의 이익창출능력은 분할 전 대비 악화 될 경우 이자보상배율 등 재무안정성 지표가 하락할 가능성이 있습니다. 투
자
판
단
시
이점 유의하시기 바랍니다.

(3)
자회사 경영실적 변동에 따른 지주회사의 수익성 변동 위험

당사는 순수지주회사로서 자회사들로부터 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수수료 등을 통해 수익을 인식하고 있습니다.

당사는 분할 후
11개사
를
연결 대상 자회사로 보유하고 있으며 본 건 현물출자 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입 할 예정입니다.

당사의 수익성은 향후 각 자회사들의 경영성과, 배당정책 등에 따라 증가 또는 감소할 수 있습니다.
당
사의 2020년 연결 기준 매출액은 1조 6,083억원, 영업이익 470억원, 당기순이익은 845억원을 기록하였습니다.
당사의 2020년 연결 기준 당기순이익률은 5.26%, 별도 기준 당기순이익률은
108.63%입니다. 당사의 별도 기준 당기순이익률이 다소 높아보이는 이유는 인적분할 신설법인 사업부문의 공정가치와 분할로 제거된 순자산 장부금액의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하게 되어 당기순이익이 수치가 증가하게 된 영향입니다. 따라서 이는
일시적인 재무수치의 변동에 따른 결과로 분할 후 실제 영업활동에 따라 재무수치가 조정될 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지홀딩스는 금
번 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하여 총 12개사
를
연결대상 자회사로 보유할 예정
입니다.
(주)이지홀딩스는

자체 사업활동을 통한 수익 창출이 가능하지 않으며, 자회사들로부터 받는 수수료 및 배당금 등에 영향을 받게 됩니다.

따라서
향후 자회사들의 경영실적 악화
에 따른 지원 및 투자계획
에 따라 (주)이지홀딩스의 실적을 포함한 수익성 전반에 악영향
을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하
시기 바랍니다.

(주)이지홀딩스는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사 체제로 운영될 계획입니다. (주)이지홀딩스의 연결 대상 주요 자회사로

사료사업을 영위하는 (주)팜스토리(사료사업 부문), (주)이지팜스가 있으며
가금사업을 영위하는

(주)마니커, (주)정다운, 육가공사업을 영위하는
(주)팜스토리(식육부문), 농업회사법인(주)새들만, 우리손에프앤지농업회사법인(주) 등이 있습니다. 

따라서 (주)이지홀딩스는 증권신고서 제출일 현재 아래와 같은 약 11개의 자회사를 보유하고 있습니다.

[ (주)이지홀딩스의 자회사 재무 현황 ]

(단위: 백만원, %)

회사명
소재국
구분
상장여부
자산총계
부채총계
매출액
당기순이익
지분율

(주)팜스토리
한국
자회사
코스닥상장
552,200
376,867
960,780
21,218
70.00%

(주)옵티팜
한국
자회사
코스닥상장
41,321
7,541
13,046
(2,352)
30.91%

우리손에프앤지 농업회사법인(주)
한국
자회사
코스닥상장
191,296
66,239
77,033
7,528
47.03%

(주)마니커
한국
자회사
거래소상장
188,901
117,453
215,406
(35,054)
26.39%

(주)정다운
한국
자회사

코스닥상장

140,390
71,410
123,887
(2,273)
38.41%

(주)이앤인베스트먼트
한국
자회사
비상장
39,218
1,703
8,367
744
78.00%

(주)이앤벤처파트너스
한국
자회사
비상장
7,837
1,622
3,114
1,721
90.00%

농업회사법인(주)새들만
한국
자회사
비상장
56175
21382
14554
1361
71.52%

(주)이지팜스
한국
자회사
비상장
63,753
38,831
89,234
1,238
100.00%

(주)티앤엘
한국
자회사
비상장
4,735
2,921
1,881
121
100.00%

(주)우리에프앤지
한국
자회사
비상장
16,357
44
461
(905)
100.00%

출처) 당사 및 각사 제시

주1) 2020년 별도 기준 재무제표입니다.
(당사 연결재무제표 주석에 포함된 별도 재무제표 기준).

주2) (주)이지바이오는 2020년 05월 01일 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스의 인적분할을 통해 신설된 법인이며 본 현물출자 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 (주)이지홀딩스의 자회사로 편입 시킬 예정이나 현재 편입이 확정되지 않았으므로 변동 가능성이 존재합니다.

지주회사의 주요 수익은 지주회사가 소유하고 있는 자회사에 대하여 경영자문 제공을 통한 경영자문수익, 투자부동산 임대수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금수익으로 구성됩니다.

증권신고서 제출일 현재 (주)이지홀딩스는 총 11개의 자회사로부터 경영자문 수익을 받고 있으며, 브랜드 수익의 경우 금번 현물출자 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하고 난 후 구체적인 브랜드 수수료를 수취 할 예정이며 현재 구체적인 기준안이 마련되어 있는 상황은 아닙니다. 또한 (주)이지홀딩스가 자회사들로부터
수취할 구체적인 배당수익 규모는 향후 각 자회사들의 배당정책 및 경영성과 등에 따라 증가 또는 감소할 수 있습니다. 임대수익은 (주)이지홀딩스가 보유한 투자부동산에 대한 임대수익 등
으로 이루어져 있습니다.

이
처럼 지주회사는 자회사의 지배를 목적으로
하는 회사이기 때문에 산업의 성장성은 사업회사와는 상관이 있으나 지주회사와는 큰 관계가 없습니다.

(주)이지홀딩스는지난 2020년 5월 1일자로 '지주회사부문'과 '첨가제 및 자돈사료사업부문'으로 분할하면서 인적분할 신설법인인 (주)이지바이오의 자산과 부채를 제거하고 첨가제 및 자돈사료사업부문을 중단영업으로 인식하였습니다. 이에 당
사의 2020년 연결 기준 매출액은 1조 6,083억원, 영업이익 470억원, 당기순이익은 845억원을 기록하였습니다.
2020년 별도 기준의 경우 (주)이지홀딩스의 매출액은 570억원, 영업이익은 89억원, 당기순이익은 619억원 입니다. 또한 (주)이지홀딩스의 매출총이익률은 2020년 연결기준 15.93%으로 분할 전보다 소폭 하락한 수치를 보이고 있으며 2020년 연결 기준 당기순이익률은 5.26%, 별도 기준 당기순이익률은 108.63%으로 다소 차이가 나 보이며 분할 전 대비 큰 폭으로 증가되어 보입니다. 이는 인적분할된 첨가제 및 자돈사료사업부문의 공정가치 798억원과 분할로 인하여 제거된 순자산 장부금액 238억원의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하게 되어 당기순이익이 수치가 증가하게 된 영향입니다. 따라서 이는 일시적인 재무수치의 변동에 따른 결과로 분할 후 실제 영업활동에 따라 재무수치가 조정될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(주)이지홀딩스는 금
번 유상증자를 통하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하여 총 12개사
를
연결대상 자회사로 보유할 예정입니다. (주)이지홀딩스는 자체 사업활동을 통한 수익 창출이 가능하지 않으며, 자회사들로부터 받는 수수료 및 배당금 등에 영향을 받게 됩니다.
따라서 향후 자회사들의 경영실적 악화
에 따른 지원 및 투자계획
에 따라 (주)이지홀딩스의 실적을 포함한 수익성 전반에 악영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[(주)이지홀딩스 수익성 관련 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
분할 전 회사
(주)이지홀딩스

2017년
2018년
2019년
2020년

별도 기준
연결 기준

매출액
141,322
156,851
155,244
57,000
1,608,343

매출총이익
45,884
50,886
50,288
14,141
256,250

매출총이익률
32.47%
32.44%
32.39%
24.81%
15.93%

영업이익
21,968
27,773
23,796
8,918
46,976

영업이익율
15.54%
17.71%
15.33%
15.65%
2.92%

당기순이익
16,268
5,954
15,136
61,922
84,525

당기순이익률
11.51%
3.80%
9.75%
108.63%
5.26%

출처: 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 분할 전 회사 수치는 별도 기준입니다.

주2) 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스가 존속법인으로 존속하고 (주)이지바이오가 인적분할 신설되었습니다.

주3) 2020년 수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

[(주)이지홀딩스
2020년
매출액 구성]

(단위: 백만원)

구 분
매출액

상품매출
34,615

경영자문수수료
17,151

지급보증수수료
932

배당금수익
4,302

합계
57,000

출처: 당사 제시(별도 기준)

또한 (주)이지홀딩스는 지주회사로서 수취하는 임대료, 경영자문수수료 등의 거래는 관계사간 내부거래로 거래 조건 및 가격 등에 대한 합리성, 적정성이 반드시 확보되어야 하며, 공정한 거래관계가 지켜지지 않을 경우 세무적 위험 및 부당한 부의 이전 의혹이 제기될 수 있는 가능성에 노출되어 있습니다. 실제 해당 사안과 같은 문제가 발생할 경우에는 회사의 평판 하락 및 순이익에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(4) 재무안정성 관련 위험

당사의 2020년 별도 기준으로 살펴보면 부채비율은 43.79%, 유동비율은 27.91% 수준의 재무비율을 보이고 있으며 지주회사 행위제한요건인 부채비율 200% 미만 요건을 충족하는 데에는 제한이 없을 것으로 판단됩니다. 당사의 차입금의존도는 2020년 연결 기준 42.24%로 2020년 5월 1일 분할기일(연결 기준 44.24%) 미미하게 하락하였으나 양호한 수준을 보이고 있습니다. 다만,
당사의 2020년 연결 기준 총 차입금 7,599억원 중 단기차입금이 4,494억원으로 약 59.14%로 대부분의 비중을 차지하고 있으며 단기적인 상환 부담이 존
재
하고 있는 것으로 분석됩니다.
(주)이지홀딩스는 지주회사의 업무를 영위하고 있으며, 이에 따라

자회사의 경영실적이 악화 및 이에 따른 지원에 따라 차입금 등 부채가 증가 경우 당사의 재무 안정성에 부정적이 영향
을 미칠 수 있습니다. 따라서
당사의 차입금 상환 계획에 차질이 생기거나 당사의 종속회사 및 관계회사의 수익성이 악화되어 현금흐름이 악화되거나, 신규사업의 투자 실패가 발생할 경우 (주)이지홀딩스의 재무안정성 약화로 이어질 위험이 존재
하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 5월 1일을 분할 기일로 하여 (주)이지홀딩스(舊.(주)이지바이오)를 (주)이지홀딩스와 (주)이지바이오로 인적분할하였습니다. (주)이지홀딩스의 2020년 5월 1일 연결 기준 부채비율은 155.60%, 유동비율은 95.00%로 재무 안정성은 양호한 수준은 아닌것으로 판단됩니다. 또한 2020년 별도 기준으로 살펴보면 (주)이지홀딩스의 부채비율은 43.79%, 유동비율은 27.91% 수준의 재무비율을 보이고 있으며 지주회사 행위제한요건인 부채비율 200% 미만 요건을 충족하는 데에는 제한이 없을 것으로 판단됩니다. 분할전회사 및 (주)이지홀딩스의 재무 안정성 관련 지표는 다음과 같습니다. 

[분할전회사 및 (주)이지홀딩스 재무안정성 관련 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
분할전회사
(주)이지홀딩스

2017년
2018년
2019년
별도 기준
연결 기준

2020년 5월 1일
2020년
2020년 5월 1일
2020년

자산총계
407,908
492,579
455,353
385,716
411,959
1,838,762
1,799,077

유동자산
87,989
101,041
96,712
56,797
25,958
889,102
827,660

부채총계
125,981
199,251
151,654
100,957
125,449
1,119,371
1,038,912

유동부채
114,452
147,733
140,846
96,082
93,005
935,903
751,714

총차입금
96,612
172,130
119,589
83,441
111,203
813,528
759,861

부채비율
44.69%
67.93%
49.94%
35.45%
43.79%
155.60%
136.67%

차입금의존도
23.68%
34.94%
26.26%
21.63%
26.99%
44.24%
42.24%

유동비율
76.88%
68.39%
68.66%
59.11%
27.91%
95.00%
110.10%

출처: 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 분할 전 회사 수치는 별도 기준입니다.

주2) 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스가 존속법인으로 존속하고 (주)이지바이오가 인적분할 신설되었습니다.

주3) 2020년 수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)이지홀딩스의 차입금의존도는 2020년 연결 기준 42.24%로 2020년 5월 1일 분할기일(연결 기준 44.24%) 미미하게 하락하였으나 양호한 수준을 보이고 있습니다.
2020년의 경우 곡물시세 상승 전망을 감안한 원재료 매입 증가, 사육규모 확대에 따른 소비용 생물자산 증가 등으로 운전자본 투자가 확대되었으나 자회사의 유상증자((주)마니커 214억원) 및 지분 매각((주)팜스토리가 (주)마니커에프앤지 지분 일부 매각, 520 억원) 등으로 차입금 수준이 2020년 연결 기준 7,599억원 수준을 유지하고 있습니다. 2020년 연결 기준 총 차입금 7,599억원 중 단기차입금이 4,494억원으로 약 59.14%로 대부분의 비중을 차지하고 있으며 단기적인 상환 부담이 존재하고 있는 것으로 분석됩니다. 

당사의 2020년 연결기준 유동비율은 95.00%, 별도 기준 27.91%로 유동성이 열위한 수준입니다. 당사는 수직계열화 강화 및 사업경쟁력 제고를 위하여 다각적으로 투자를 지속하고 있으나 분할 이후 지주사업을 영위하고 있으므로 주요 자회사의 실적이 양호하지 못할 경우 상장된 자회사를 통한 자금조달 여력이 제한 될 수 있으며 열위한 유동성이 더욱 저하 될 수 있습니다. 

(주)이지홀딩스의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

[(주)이지홀딩스 차입금 세부 구성]

(단위: 백만원, %)

구분
(주)이지홀딩스

별도 기준
연결 기준

2020년 5월 1일
2020년
2020년 5월 1일
2020년

총 차입금
83,441
111,203
813,528
759,861

단기차입금
41,841
55,504
565,924
449,363

유동성장기차입채무
1,067
867
71,338
53,459

유동성사채
40,000
27,000
99,947
89,988

장기차입금
533
-
71,319
64,280

사채
-
27,833
5,000
102,771

출처: 당사 정기보고서 및 당사 제시

(주)이지홀딩스의 단기/장기 차입금 연이자율은 0.00 ~ 5.90% 사이 수준을 보이고 있습니다. (주)이지홀딩스의 사채 및 차입금 등 세부내역은 다음과 같습니다.

[(주)이지홀딩스 - 단기/장기 차입금]

(단위: 백만원, %)

구 분
차입처
연이자율
2020년

단기 차입금
금융기관 차입금
산업은행 외
1.95%~5.90%
442,162,558

기타 차입금
개인투자자 등
4.10%
7,200,000

합 계
449,362,558

장기 차입금
금융기관 차입금
농협 외
0.00%~5.20%
116,936,816

기타 차입금
개인 외
0.00%~1.00%
802,862

소 계
117,739,678

차감 : 유동성대체액
(53,459,187)

차감 합계
64,280,491

출처: 당사 정기보고서(연결기준)

[(주)이지홀딩스 - 일반 사채]

(단위: 백만원, %)

구 분
발행일
만기일
이자율
2020년

이지바이오 제15회 사모사채
2018-05-29
2020-05-29
4.75%
-

이지바이오 제16회 사모사채
2018-10-18
2020-10-18
4.50%
-

이지홀딩스 제17회 사모사채
2020-05-29
2021-11-29
4.90%
12,000,000

이지홀딩스 제18회 사모사채
2020-06-01
2021-12-01
4.70%
5,000,000

이지홀딩스 제19회 사모사채
2020-06-11
2021-12-11
4.90%
10,000,000

이지홀딩스 제20회 사모사채
2020-10-19
2022-10-19
4.30%
10,000,000

이지홀딩스 제21회 사모사채
2020-10-30
2023-04-30
4.50%
17,832,776

우리손에프앤지 제1회사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23%
14,974,016

팜스토리 제20회 사모사채
2018-04-25
2020-04-24
5.10%
-

팜스토리 제21회 사모사채
2019-04-29
2020-04-29
5.00%
-

팜스토리 제22회 사모사채
2019-04-30
2020-04-29
5.00%
-

팜스토리 제23회 사모사채
2019-02-28
2021-03-02
5.00%
4,998,701

팜스토리 제24회 사모사채
2019-03-21
2021-03-21
5.00%
9,996,548

팜스토리 제25회 사모사채
2019-03-26
2021-03-26
5.00%
4,998,182

팜스토리 제27회 사모사채
2020-04-29
2021-04-29
5.30%
5,000,000

팜스토리 제28회 사모사채
2020-05-29
2021-05-29
5.30%
3,000,000

팜스토리 제26회 사모사채
2020-04-24
2021-10-22
5.5%
5,000,000

팜스토리 제29회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.73%
30,000,000

마니커 제26회 사모사채
2019-03-28
2021-03-28
5.00%
29,994,735

마니커 제27회 사모사채
2020-09-24
2023-09-24
3.57%
14,973,025

마니커 제28회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
3.10%
4,990,688

정다운 제1회 사모사채
2020-07-24
2023-07-23
3.17%
10,000,000

합 계
192,758,671

차감 : 유동성대체액
(89,988,166)

차감 계
102,770,505

출처: 당사 정기보고서(연결기준)

(주)이지홀딩스는 분할 전의 경우 2018년 이후 육가공 및 가금부문의 수익성이 다소 저하된 상황에서 사료사업의 확대를 위한 원재료 매입으로 인한 운전자본 부담과 설비교체를 비롯한 자본적지출이 확대되며 잉여현금흐름이 적자로 전환하였습니다. 그러나 2016 년 우리손에프앤지농업회사법인(주)(402 억원 조달), 2018 년 (주)옵티팜(224 억원 조달), 2019 년 (주)마니커에프앤지(100 억원 조달)가 코스닥 시장에 상장하면서 자본이 확충되었습니다. 2020년 5월 분
할 후에는 (주)이지홀딩스는 2021년 2월 기업어음(CP) 150억원, 2021년 2월 회사채 410억원 및 2021년 3월 회사채 150억원을 조달하여 총 710억원의 자금을 조
달
하
였습니다. 당사는 (주)이지바이오를 금번 현물출자 유상증자를 통하여 자회사 편입을 계획중이나 지배구조 개편이 예상과 달리 진행 되어 재무적 부담이 발생하거나 혹은 상장된 자회사들의 실적이 부진 할 경우
(주)이지홀딩스는 상장된 주요 자회사들을 통한 자금조달 여력 및
유
동성 확보에 어려움을 겪을 수 있습니다. 

(주)이지홀딩스는 지주회사의 업무를 영위하고 있으며, 이에 따라 자회사의 경영실적이 악화 및 이에 따른 지원에 따라 차입금 등 부채가 증가 경우 재무 안정성에 부정적이 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사의 차입금 상환 계획에 차질이 발생하거나 당사의 종속회사 및 관계회사의 수익성이 악화되어 현금흐름이 악화되거나, 신규사업의 투자 실패가 발생할 경우 (주)이지홀딩스의 재무안정성 약화로 이어질 위험이 존재하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5) 우발채무 실
현 등으로 인한 재무악화 위험

신
고서 제출일 현재 (주)이지홀딩스의 연결대상회사가 원고 및 피고로 계류된 소송사건은 총 15건으로 해당 건들에 대한 소송액은 약 101억원
입니다.
소송가액 총액은 동사의 영업규모에 비추어 볼 때 당사의 재무상태에 미칠 영향은 제한적일 것으로 보입니다. 혹은 본 우발채무가 현실화된다고 하더라도 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다. 또한
(주)이지홀딩스가 특수관계자를 위해 제공한 담보 혹은 우발부채 내역이 존재
합니다.
향후 (주)이지홀딩스의 특수관계인의 경영악화 혹은 추가적인 소송사건 등이 발생하여 우발채무가 증가할 경우 당사의 재무구조 악화
에 영향을 미칠 수 있는 점

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신
고
서 제출일 현재 (주)이지홀딩스의 연결대상회사가 원고 및 피고로 계류된 소송사건은 총 15건으로 해당 건들에 대한 소송액은
약
101억원
입니다. 이외에도 종속회사를 포함한 계열회사에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며, 그
밖의 우발채무 및 담보제공 등 약정사항을 체결하고 있습니다. 관련된 소송의 대부
분은
당사의
영업활동과는 관계가 없는 주요 종속 및 계열회사의 영업활동과 관련하여 발생한 내역입니다. 이와 같이 현재 계류중인 소송
건들이 동사 영업규모 대비 미미한 수준이며, 해당 내용의 중요성 등을 볼 때 소송결과에 따른 동사의 평판하락 또는 영업활동 제한으로 이어질 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 다만, 추가적인 소송사건이 발생 할 경우 분할존속회사 및 인적분할신설회사의 재무상태에 악영향을 미칠 수 있으며 브랜드 자산가치 훼손이 발생 할 수 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (주)이지홀딩스의 중요한 소송사건 내역은 아래와 같습니다.

[(주
)이지홀딩스의 연결실체에 대한 중요한 소송사건 내역
]

(기준일 : 2021년
3월 22일
)

구분
원고
피고
계류법원
진행상황
내용
소송금액
(천원)

원고
우리손에프앤지(주)

㈜
부강축산

나주시법원
2018-10-26 승소
 부동산 강제경매 진행
 2020-07-06 경낙가 143백만원(선순위 150백만원)
 2020-10-22 배당기일, 배당없음
물품대금청구소
24,696

우리손에프앤지(주)

㈜
엘린디에프

광주시법원
지급명령신청 후 송달불능으로
 소송절차 회부
 2020-10-15 소장 접수
 ->승소(2020-06-02)
물품대금청구소
10,427

우리손에프앤지(주)

㈜
위드미트코리아 조영래

서울동부지방법원
근저당권 말소 2020가단139825
 2020-09-18 소장접수
 2020-12-15 피고 준비서면제출
근저당권말소
182,780

농업회사법인 (주)지리산하이포지피
강병원 외 1명
진주지원
법원 조정으로 종결
통행로 방해관련 소송
851

닭고기자조금관리위원회
㈜마니커 외 18명
서울동부지방법원

의무거출금(축산자조금) 청구
7,964,411

㈜
정다운

이종락
광주지방법원

진행 중

물품대금
93,631

㈜
정다운

박명수
광주지방법원

진행 중

대여금
41,000

㈜
정다운

박정식
나주시법원

진행 중

물품대금
15,923

㈜
정다운

하인목 외 10명
서울중앙지방법원

진행 중

손해배상(신선 3사)
1,000,000

농업회사법인㈜웰피그
농협중앙회, 진월산업
의정부지밥법원

진행 중

제3자 이의
240,938

부여육종
완주군수
전주지방법원

가축사육업 불허가처분 취소
50,000

부여육종
완주군 외 6 인
전주지방법원

손해배상청구소송
300,000

피고
이종락

㈜
정다운

나주시법원

진행 중

부당이득금
3,600

김명화
농업회사법인 주식회사 제이디팜
광주지방법원

양수금
47,940

박은주(구시GGP)

㈜
이지팜스

광주지방법원
진행 중
돼지 납품대금 등
149,835

출처: 당사 제시

(주)이지홀딩스의 2020년 기준
현재 채무보증잔액은 462,169백만원 및 166백만달러등이며, 이는 연결실체 내 회사간 채무보증을 포함하고 있습니다.

이외에

당사는
주
요임원 등으로부터 차입금 등과 관련하여
지급보
증

(35,600백만원 및 USD 10,200천불)
을 제공
받고 있습니다
.

세부내역은 아래와 같습니다. 

[(주
)이지홀딩스
연결실체의
채무
보증 현황
]

(단위 : 천원, 1USD,1PHP)

보증처
채무자
관계
보증금액
채권자
보증기간
내용

(주)이지홀딩스
(주)마니커
종속기업
77,400,000
리딩투자증권 외
2019.03.28~2023.10.28
사채상환보증 외

(주)이지팜스
종속기업
25,872,000
수출입은행 외
2020.05.02~2021.09.28
대출지급보증

(주)팜스토리
종속기업
144,391,000
농협은행 외
2019.07.23~2022.08.25
대출지급보증

금호영농조합법인
기타특수관계자
1,320,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인(주)부여육종
종속기업
2,880,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인(주)안성
종속기업
3,840,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인(주)우포월드
종속기업
1,560,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
300,000
농협은행
2020.12.24~2021.12.24
대출지급보증

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
종속기업
4,800,000
농협은행
2020.12.24~2021.12.24
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
6,000,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
6,000,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

㈜이앤벤쳐파트너스
종속기업
1,188,000
농협은행
2020.02.28~2021.02.28
대출지급보증

㈜정다운
종속기업
12,000,000
현대차증권
2020.07.23~2023.07.23
대출지급보증

㈜이지바이오
기타특수관계자
51,200,000
산업은행외
2020.06.25~2022.11.06
대출지급보증

(주)이지팜스
종속기업
USD46,600,000
수출입은행 외
2020.04.27~2021.08.10
LC 한도개설

(주)팜스토리
종속기업
USD91,296,000
우리은행 외
2020.01.28~2021.12.30
LC 한도개설

DFS Oskaloosa, LLC.
종속기업
USD7,628,000
수출입은행 외
2018.12.03~2027.02.28
리스지급보증외

(주)패스웨이
종속기업
USD3,600,000
산업은행
2020.09-22~2021.09.22
LC 한도개설

㈜이지바이오
기타특수관계자
USD12,000,000
산업은행
2020.06.10~2021.06.10
LC 한도개설

금호영농조합법인
㈜마니커
관계기업
5,590,000
김천농협
2020.07.14~2021.07.14
일반대출 지급보증

우리손에프앤지

농업회사법인(주)

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
13,639,000
서초농협 외
2004.11.30~2026.12.28
차입금에 대한 지급보증 외

문경양돈영농조합법인
종속기업
10,224,000
서초농협 외
2017.08.18~2028.09.07
차입금에 대한 지급보증 외

창진영농조합법인
종속기업
4,278,759
서초농협 외
2012.11.26~2025.02.28
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
9,600,000
제주양돈축협 외
2004.09.15~2024.09.15
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
3,620,560
영광축협 외
2013.07.11~2023.07.11
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜안성
종속기업
18,240,000
천안농협 외
2016.06.30~2036.10.31
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
4,800,000
김천농협 외
2019.11.27~2021.11.27
차입금에 대한 지급보증 외

금호영농조합법인
기타특수관계자
2,400,000
우리은행
2019.09.06~2021.09.06
차입금에 대한 지급보증 외

Easybio philippines Inc.
종속기업
PHP1,232,840,000
기업은행외
2019.04.15~2022.04.15
차입금에 대한 지급보증 외

Easybio philippines Inc.
종속기업
USD5,000,000
농협은행
2020.01.20~2021.01.20
차입금에 대한 지급보증 외

(주)팜스토리
(주)마니커에프앤지
종속기업
6,499,800
우리은행 외
2018.05.18~2023.05.18
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인(주)팜스월드
종속기업
6,000,000
농협캐피탈
2020.10.01 ~ 2021.02.26
차입금에 대한 지급보증 외

(주)마니커
관계기업
29,832,000
산업은행 외
2020.04.16~2021.11.13
차입금에 대한 지급보증 외

(주)마니커
농업회사법인(주)에스앤마니커
종속기업
1,448,720
상주축협
2014.08.28~2029.08.28
대출금 보증

(주)정다운
농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
7,245,000
농협은행
2020.07.31~2022.08.21
운영자금 차입금 보증

합계
KRW
462,168,839

USD
USD166,124,000

PHP
PHP1,232,840,000

출처: 당사 정기보고서(연결 기준)

(주)이지홀딩스의 2020년 기준 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원, USD)

특수관계자
관계
보증내용
설정금액
기간
설정권자

[제공받은 지급보증 내용]

개인
임직원
등기임원 연대보증
35,600,000
2020.04.19~2021.04.19 외
하나은행 외

개인
임직원
등기임원 연대보증
USD 10,200,000
2020.06.25~2021.06.25
신한은행

㈜이지바이오
기타특수관계자
LC 한도개설
5,877,600
2020.05.20~2021.05.20
농협

㈜이지바이오
기타특수관계자
대출지급보증
1,800,000
2020.07.23~2021.07.23
농협

[제공한 지급보증 내용]

㈜이지바이오
기타특수관계자
대출지급보증
51,200,000
2020.06.25~2022.11.06
수출입은행 외

㈜이지바이오
기타특수관계자
LC 한도개설
USD 12,000,000
2020.06.10~2021.06.10
산업은행

㈜마니커에프엔지
관계기업
대출지급보증
6,499,800
2018.05.18~2023.05.18
우리은행 외

㈜정다운 우리사주 조합원
기타특수관계자
대출지급보증
1,497,402
2020.10.14~2023.10.14
한국증권금융

㈜마니커 우리사주 조합원
기타특수관계자
대출지급보증
3,596,625
2020.09.1~2022.09.17
신한은행

출처: 당사 정기보고서(연결 기준)

(주)이지홀딩스의 2020년 기준 특수관계자를 위해 제공한 담보제공과 사용제한 금융자산 관련된 내용은 다음과 같습니다.

[(주
)이지홀딩스
의
사용제한 금융자산 내역
]

(단위: 천원)

구분
2020년
사용제한내용

단기금융상품
11,942,398
차입금담보 등

장기금융상품
6,016,519
차입금담보 등

기타금융자산
6,196,500
차입금담보

합 계
24,155,417

출처: 당사 정기보고서(연결 기준)

[(주)이지홀딩스의
담보제공 및 사용제한 자산 내역
]

(단위: 천원)

구 분
담보제공처
제공자산
제공사유
장부금액
담보설정금액

재고자산
수출입은행 등
재고자산
차입금담보 외
78,191,202
114,200,000

유무형자산
우리은행 등
유형자산
차입금담보 등
447,227,982
379,236,903

투자부동산
농협은행 외
투자부동산
차입금담보 등
26,065,671
34,360,000

기타자산
현대커머셜
생물자산 등
대출금담보
11,158,590
11,158,590

재고자산
수출입은행
재고자산
차입금담보 외
USD 35,067,236
USD 40,300,000

유무형자산
산업은행 외
유형자산
유산스 외
USD 22,687,783
USD 22,200,000

합 계
562,643,445
USD 57,755,019
538,955,493
USD 62,500,000

출처: 당사 정기보고서(연결 기준)

당사는 2020년 5월 분할 시 분할계획서가 정하는 바에 따라 (주)이지홀딩스의 연결대상회사가 계류된 소송을 포함한 우발채무에 대하여 (주)이지홀딩스 사업부문에 속하는 우발채무 및 (주)이지바이오 사업부문에 속하는 우발채무는 각각의 회사에 귀속하였습니다. 현재 (주)이지홀딩스가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오는 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요합니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(6) 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 등 지분율 증가 위험

(주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인이 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를 현물출자에 응하는 경우를 가정 시 보유하고 있는 (주)이지바이오의 주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게
될
경우 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은 약

47.16%
로 증가하게 됩니다.
다만,
최대주주 외의 기타 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 및 특수관계인의 지분율이
변동
될 수 있습니다.
기타 주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이 높으나 현 시점에서 주주 별 공개매수 참여율은 알기

어렵습니다.
또

한 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로,
유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 예상한 바와 달리 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나,
소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점
을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 지현욱과 그 특수관계인은 당사의 지분을 약 31.86% 보유하고 있습니다. (주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득할 예정입니다. (주)이지홀딩스는 본건 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 등을 통하여 (주)이지바이오 보통주식을 취득하여 (주)이지바이오를 (주)이지홀딩스의 자회사로 편입하고 지주회사의 성립요건을 충족 시킬 예정입니다. 

한편, 최대주주가 보유한 (주)이지바이오 기명식 보통주식 전체를
현물출자에 응하는 경우 보유하고 있는 (주)이지바이오 보통주식의 대가로 (주)이지홀딩스의 보통주식을 신주로 받게 되고 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 등의 예상 지분율은
약

47.16%
로 증가
할 것으로 예상 됩니다. 다만, 다른 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 등의 지분율이 변동될 수
있으며 다른
주주들의 참여율에 따라 최대주주 및 특수관계인의 참여율 또한 달라질 가능성
이
높으나 현 시점에서 주주 별 참여율은 알기 어렵습니다.
금번 공개매수에서 최대주주와 특수관계인의 보유주식 100%를 전부 청약한다는 가정을 하였을 경우, 시뮬레이션 한 결과 당사의 지분은 다음과 같이 변경될 것으로 예상됩니다.

[(주)이지바이오 현물출자 및 (주)이지홀딩스 유상증자 완료 후 (주)이지홀딩스 지분율 변동 현황(예상)]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
공개매수 전
현물출자
공개매수 후

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

지현욱
본인
보통주
9,677,649
17.39%
5,965,995
17.45%
18,429,403
22.46%

지원철
특수관계
보통주
6,455,845
11.60%
3,979,845
11.64%
12,294,037
14.98%

성순희
특수관계
보통주
534,061
0.96%
329,220
0.96%
1,017,006
1.24%

옥현아
특수관계
보통주
37,179
0.07%
22,920
0.07%
70,801
0.09%

(주)아날로그
특수관계
보통주
1,018,766
1.83%
489,690
1.43%
1,737,111
2.12%

금호영농조합법인
특수관계
보통주
0
0.00%
3,423,150
10.01%
5,021,554
6.12%

김지범
특수관계
보통주
3,437
0.01%
2,115
0.01%
6,539
0.01%

황일환
특수관계
보통주
0
0.00%
85,000
0.25%
120,140
0.15%

합계
보통주
17,726,937
31.86%
14,297,935
41.82%
38,696,591
47.16%

주) 공개매수 전/후 지분율은 (주)이지홀딩스에 대한 최대주주 및 특수관계인의 주식 보유현황이며, 현물출자 주식 수 및 지분율은 (주)이지바이오에 대한 최대주주 및 특수관계인의 보유 주식(현물출자) 기준입니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 참여여부가 확정적인 것은 아니나, 참여가능성이 높은 우호지분으로 판단됩니다.
그러나 최대주주 및 특수관계인 전원이 참여한다고 해도 공개매수 응모주식수가 공개매수 예정주식수를 초과할 경우에는 안분배정 원칙에 따라 이들 특별관계자 보유의 공개매수 대상주식 전부를 매수하는 것은 불가능하므로, 유상증자 완료 후 특별관계자들의 당사 보유 주식수는 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

금번 현물출자 유상증자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서
는 경영안정성 및 신속하고 효율적인 의사결정 체제체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.

[
(주)이지홀딩
스
주요자회사의 회사위험 - (주)팜스토리,
(주)마니커, 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)이앤인베스트먼트 ]

(7)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 -
(주)팜스토리

2020년 연결 기준 (주)팜스토리의 자기자본은 2,032억원이고 부채총계는 4,518억원, 부채비율이 222.38%로 재무안정성이 좋지 않습니다. 2018년에는 90억원의 당기순손실을 기록하였으며 2019년에는 138억원의 당기순손실을 기록하였으나 이후 수익성을 회복하여 2020년 영업이익은 220억원으로 2018년, 2019년의 연간 영업이익을 크게 상회하였고 당기순이익은 272억원을 시현하였습니다.
또한 (주)이지홀딩스는 202
0년 기준
423억원
의 지급보증을 제공하였습니다.
(주)팜스토리의 수익성은 경기 둔화, 축산업의
침체, 전염병 발생, 정부 규제 강화 등으로 인해 감소할 수 있고 이에 따라 재무구조 또한 악화될 수 있으며, 차입금에 대한 채무 불이행 시 (주)이지홀딩스가 지급보증을 제공함에 따라 당사의 재무상태 및 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)팜스토리는 사료사업, 양돈ㆍ양우사업, 가금사업 등을 영위하고 있습니다. (주)팜스토리의 최근 재무현황은 아래와 같으며, 이는 연결 기준 재무현황으로 2019년 12월 1일을 기일로 흡수합병한 (주)한국축산의희망서울사료의 재무상태 및 손익현황이 종속회사로서 포함되어 있습니다.

[(주)팜스토리의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명 : ㈜팜스토리

대표자 : 편명식

설립일 : 1991.04.17

결산기 : 12월

업 종 : 사료제조업

주제품 : 사료

2020년

654,952
451,793
203,159
965,387
22,047
27,163
㈜이지
홀딩스

70.00%

2019년

641,304
472,441
168,863
970,847
14,772
(13,759)

구.㈜이지
바이오

66.68%

2018년

658,430
488,865
169,565
921,642
19,220
(8,964)
구.㈜이지
바이오

49.93%

2017년

567,368
397,726
169,642
838,555
20,591
12,813
구.㈜이지
바이오

49.93%

출처: (주)팜스토리 사업보고서, 2020년 수치는 (주)팜스토리 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

2020년 연결 기준 (주)팜스토리의 자기자본은 2,032억원이고 부채총계는 4,518억원, 부채비율이 222.38%로 재무안정성이 좋지 않습니다. 2018년에는 90억원의 당기순손실을 기록하였으며 2019년에는 138억원의 당기순손실을 기록하였으나 이후 수익성을 회복하여 2020년 영업이익은 220억원으로 2018년, 2019년의 연간 영업이익을 크게 상회하였고 당기순이익은 272억원을 시현하였습니다.

(주)이지홀딩스는 (주)팜스토리에 2020년 기
준
423억원
의 지급보증을 제공하였습니다. 다만, (주)팜스토리의 수익성은 경기 둔화, 축산업의 침체, 전염병 발생, 정부 규제 강화 등으로 인해 감소할 수 있고 이에 따라 재무구조 또한 악화될 수 있으며, 차입금에 대한 채무 불이행 시 (주)이지홀딩스가 지급보증을 제공함에 따라당사의 재무상태 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(8)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 -
(주)마니커

(주)마니커는 2018년 112억원, 2019년 175억원의 당기순손실을 기록하였으며, 2020년에는 309억원의 영업손실, 352억원의 당기순손실을 보이며 적자를 지속하고 있습니다.
2020년에는 물류부문 파업 및 코로나19 영향에 따른 매출 감소, 고정비 부담 상승 등으로 영업적자가 확대
되었습니다. 이처럼 당기순손실이 지속됨에 따라 (주)마니커는 2020년 9월 약 214억원의 유상증자를 단행하였으며 이로 인하여 부채비율은 200%를 상회하는 수준에서 150% 이하로 회복하였습니다.

(주
)마니커는 손익의 부진을 극복하기 위해 중복되는 공장매각을 통한 생산 효율성 개선, 프랜차이즈 투자를 통한 안정적인 공급처 확보 등을 통해 실적개선 위해 다방면으로 노력을 하고 있으나
업체 간의 치열한 경쟁 속에서 (주)마니커의 실적과 수익성은 더 악화될 가능성
이 있습니다. 이는 (주)이지홀딩스의 실
적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)마니커는 계육제품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 하고 있는 수직 계열화 업체입니다. (주)마니커의 최근 재무현황은 아래와 같습니다.

[(주)마니커의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명 : ㈜마니커

대표자 : 최상웅

설립일 : 1985.09.27

결산기 : 12월

업 종 : 도축업

주제품 : 계육

2020년

192,099
120,212
71,886
214,795
(30,942)
(35,170)
㈜이지
홀딩스
26.39%

2019년

183,165
94,992
88,173
241,680
(15,031)
(17,510)

구.㈜이지
바이오

26.64%

2018년

193,296
89,887
103,410
269,058
460
(11,226)
구.㈜이지
바이오
32.83%

2017년

251,698
154,968
96,730
254,620
6,943
(10,327)
구.㈜이지
바이오

22.81%

출처: (주)마니커 사업보고서, 2020년 수치는 (주)마니커 제시 
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)마니커는 2018년 112억원, 2019년 175억원의 당기순손실을 기록하였으며, 2020년 309억원의 영업손실, 352억원의 당기순손실을 보이며 적자를 지속하고 있습니다. (주)마니커 과거 손실의 주요 원인은 육계시장의 공급
과잉으로인한 시세 하락에 따른 것으로 동종업계의 실적이 좋지 않은 상태입니다.

또한 2020년의 경우 물류부문 파업 및 코로나19 영향에 따른 매출 감소, 고정비 부담 상승 등으로 영업적자가 확대되었습니다.

(주
)마니커는 이러한 손익의 부진을 극복하기 위해 중복되는 공장매각을 통한 생산 효율성 개선, 프랜차이즈 투자를 통한 안정적인 공급처 확보 등을 통해 실적개선 위해 다방면으로 노력을 하고 있으나
업체 간 치열한 경쟁 속에서 (주)마니커의 실적과 수익성은 더 악화될 가능성이 있습니다. 

이처럼 육계시세 변동 폭이 큰 수준으로 영업실적 변동성이 크게 나타남에 따라 (주)마니커는 과거 10 년간 수차례 당기순손실을 기록하였으나, 유상증자를 통해 자본을 확충하며 일정 수준의 재무적 대응능력을 유지하는 모습을 보이고 있습니다. (주)마니커는 2020년 9월 약 214억원의 유상증자를 단행하였으며 이로 인하여 부채비율은200%를 상회하는 수준에서 200% 이하로 회복하였습니다. 한편 (주)이지홀딩스는 2020년 기준 (주)마니커에
약
15억원
의 대출금 보증을 제공하였습니다. 향후 저조한 영업실적이 지속 될 경우 (주)이지홀딩스의
재무상태 및 실적에
부정적영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(9)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 - 우리손에프앤지농업회사법인(주)

우리손에프앤지농업회사법인(주)의 영업이익은 2018년 203억, 2019년 102억원으로 감소하는 추세였으나 2020년에는 322억원을 기록하여 영업이익이 개선되었으며 당기순이익 역시 2018년 274억원, 2019년 43억원으로 대폭 감소하였으나 2020년 238억원을 기록하여 양호한 수익성을 시현하였습니다.
2018년~2019년의 경우 미국산 돼지고기 공급과잉 및 아프리카 돼지열병에 따른 수요 감소 등으로
이익 폭이 축소
되었습니다. 다만,
2020년에는 코로나19로 인하여 주요 해외 도축장의 운영이 일정기간 중단되어 국내 돼지고기 수입량 감소, 돈육시세의 평균 가격이
약 10%가 상승하게 되어 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 다만,

우리손에프앤지농업회사법인(주)는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 액수가
2020년 기준
1,002억원
으로 우발채무가 상당한 수준
입니다. 따
라서
이와 같은 우발채무가 현실화될 경우, 향후 예기치못한 요인으로 돈육시세가 하락할 경우 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 재무안정성 및 실적이 악화
될 우려가 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

우리손에프앤지농업회사법인(주)는 양돈 및 가공유통사업을 영위하고 있으며, 최근 재무현황은 아래와 같습니다. 

[우리손에프앤지농업회사법인(주)의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명 :우리손에프

앤지농업회사법인㈜

대표자 : 조창현, 편명식

설립일 : 2001.02.22

결산기 : 12월

업종: 양돈업

주제품 : 양돈

2020년

411,981
201,417
210,563
237,094
32,221
23,803
㈜이지
홀딩스
47.03%

2019년

370,556
183,013
187,544
225,234
10,167
4,276

구.㈜이지
바이오

37.10%

2018년

355,934
171,854
184,080
236,789
20,302
27,404
구.㈜이지
바이오

43.78%

2017년

290,410
126,311
164,099
209,731
41,423
27,504
구.㈜이지
바이오

43.78%

출처: 우리손에프앤지농업회사법인(주) 사업보고서 및 회사 제시

주
) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

우리손에프앤지농업회사법인(주)의 영업이익은 2018년 203억, 2019년 102억원으로 감소하는 추세였으나 2020년에는 322억원을 기록하여 영업이익이 개선되었으며 당기순이익 역시 2018년 274억원, 2019년 43억원으로 대폭 감소하였으나 2020년 238억원을 기록하여 양호한 수익성을 시현하였습니다. 이는 2018 년의 경우 미국산 돼지고기 수입 증가에 따른 공급과잉, 2019 년 아프리카 돼지열병에 따른 수요 감소 등요인으로 돈가가 크게
하락하여 이익 폭이 축소된 점에 기인하였습니다.
그러나 2020년의 경우 코로나19로 인하여 주요 해외 도축장의 운영이 일정기간 중단되었으며 국가 간 이동이 제한되며 국내의 돼지 수입량이 감소하게 되었습니다. 이는 돈육시세의 평균 가격의 약 10%가 상승하게 되어 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 또한 코로나19로 인하여 외식수요는 감소하였으나 인터넷 등 온라인을 통한 마켓 판매량이 증가한 점 또한 수익성 확대에 영향을 준 것으로 분석됩니다. 

한편, 우리손에
프앤지농업회사법인(주)는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 액수가 2020년 기준
약 1,002억원
으로 우발채무가 상당한 수준입니다. 

(단위: 원)

수 혜 자
담보및보증
금 액
보 증 처
보증기간

[특수관계자]

농업회사법인㈜우포월드
차입보증
3,436,300,000
창녕축협
04.11.30~24.11.30 외

352,300,000
농림수산업자신용보증기금
05.03.04~25.03.04 외

5,938,400,000
김천농협
14.12.28~26.12.28 외

3,912,000,000
농협은행 서초동지점
17.08.18~21.08.18 외

문경영농조합법인
차입보증
8,544,000,000
농협은행 서초동지점
17.08.18~21.08.18 외

차입보증
1,680,000,000
김천농협
18.09.07~28.09.07 외

창진영농조합법인
차입보증
4,278,759,000
제주양돈축협
18.07.30~22.07.30 외

농업회사법인(주)팜스월드지지피
차입보증
6,000,000,000
KDB산업은행
19.10.31~21.10.31 외

차입보증
3,600,000,000
농협은행 서초동지점
20.07.29~21.07.29

Easybio philippines Inc.
차입보증
11,692,560,000
기업은행 마닐라지점
19.04.15~22.04.15 외

차입보증
8,652,494,400
하나은행 마닐라지점
20.08.01~21.08.01 외

차입보증
7,591,100,000
BANK OF THE PHILIPPINE ISLANDS
20.12.01~21.07.31

차입보증
5,440,000,000
농협은행 서초동지점
20.01.20~21.01.20

농업회사법인㈜지리산하이포지피
차입보증
1,200,000,000
농협은행 천안지점
19.11.19~21.11.19

20,560,000
농림수산업자신용보증기금
13.07.11~23.07.11

2,400,000,000
KDB산업은행
19.08.02~21.07.31

농업회사법인㈜안성
차입보증
2,400,000,000
우리은행
18.10.26~21.10.28

차입보증
7,200,000,000
농협은행 서울영업부
19.07.01~21.07.01

농업회사법인㈜안성 포천지점
차입보증
2,400,000,000
농협은행 서울영업부
18.05.19~21.05.19

2,470,000,000
파주연천축협
16.10.31~36.10.31

3,770,000,000
김천농협
16.06.30~21.06.30

농업회사법인(주)부여육종
차입보증
4,800,000,000
우리은행
19.11.27~21.11.27 외

[기타특수관계자]

금호영농조합법인
차입보증
2,400,000,000
농협은행 서울영업부
19.09.06~21.09.06

합 계
100,178,473,400

출처: 우리손에프앤지농업회사법인(주) 정기보고서
주) (주)이지홀딩스는 2020년 5월 1일 분할존속회사 (주)이지홀딩스와 분할신설회사(주)이지바이오로 분할되었으며, 지급보증 갱신이 아직 이루어지지 않아 기존 지급보증에 대해서는 분할신설회사인 (주)이지바이오에게도 보증채무 의무가 발생됩니다.

향후 위와 같은 우발채무가 현실화될 경우 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 재무안정성 및 실적이 악화될 우려가 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(10)

(주)이지홀딩스의 주요자회사의 회사위험 -
(주)이앤인베스트먼트

(주)이앤인베스트먼트의 영업이익은 2017년 59억원, 2018년 102억원을
기록하였으며 당기순이익은 2017년 44
억원, 2018년 75억원 수준의 이익규모를 보여왔으나
2019년
매출이 감소하여 매출액 118억원, 영업이익 42억원, 당기순이익 33억원을 기록하였습니다.
(주)이앤인베스트먼트의 경우 조합관리 수익이 주요 매출이며
2020년에는
매출액 84억원, 영업이익
12억원, 당기순이익 7억원을 기록
하였습니다.
향후 벤처투자시장 육성정책의 변화, 정책기관 또는 민간기관의 출자사업 축소 등으로 인해 출자자의 수 및 금액이 감소
할 수 있으며

(주)이앤인베스트먼트의

신규 투자조합 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 투자조합의 규모가 감소함으로 인해 신기술금융수수료 수익이 감소하는 등의 수익성 악화의 가능성
이 있기 때문에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이앤인베스트먼트는 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융회사로 신기술사업자에 대한 투자융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용 등을 종합적으로 실시하고 있습니다. 최근 재무현황은 아래와 같습니다.

[(주)이앤인베스트먼트의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황
최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명: ㈜이앤인베스트먼트

대표자 : 유선석, 송병헌, 김나연

설립일 : 2007.11.29

결산기 : 12월

업 종 : 금융업

2020년
39,218
1,703
37,515
8,367
1,180
744
㈜이지
홀딩스
78.00%

2019년
43,111
5,220
37,891
11,792
4,246
3,307

구.㈜이지
바이오

78.00%

2018년

41,679
5,804
35,876
17,609
10,226
7,525
구.㈜이지
바이오

78.00%

2017년

40,717
6,628
34,088
13,735
5,919
4,410
구.㈜이지
바이오

68.00%

출처 : (주)이앤인베스트먼트 감사보고서, 2020년 수치는 (주)이앤인베스트먼트 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)이앤인베스트먼트의 영업이익은 2017년 59억원, 2018년 102억원을
기록하였으며 당기순이익은 2017년 44억원, 2018년 75억원 수준의 이익규모를 보여왔으나
2019년
매출이 감소하여 매출액 118억원, 영업이익 42억원, 당기순이익 33억원을 기록하였습니다.
(주)이앤인베스트먼트의 경우 조합관리 수익이 주요 매출이며 보유하고 있는 2020년에는
일부 투자상품에 대한 평가이익이 조정되어 매출액 84억원, 영업이익 12억원, 당기순이익 7억원을 기록하였습니다. 향후 벤처투자시장 육성정책의 변화, 정책기관 또는 민간기관의 출자사업 축소 등으로 인해 출자자의 수 및 금액이 감소할 수 있으며 당사의 신규 투자조합 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 투자조합의 규모가 감소함으로 인해 신기술금융수수료 수익이 감소하는 등의 수익성 악화의 가능성이 있기 때문에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[
(주)이지홀딩
스 주요종속회사의 회사위험 - 농업회사법인(주)새들만, (주)이지팜스, (주)정다운]

(11)

(주)이지홀딩스의 주요종속회사의 회사위험 - 농업회사법인(주)새들만

농업회사법인(주)새들만의 매출액은 2017년 143억원, 2018년 128억원, 2019년 143억원으로 감소세를 지속하고 있습니다. 다만,
2
0
20년의 경우 양돈실적이 개선됨에
따라 매출액 146억원, 영업이익 3억원, 당기순이익 14억원을 기록하였습니다. 2017년에는 매출원가 및 판관비 상승으로 영업적자를 시현했으나 경작손실에 따른 보상으로 29억원의 당기순이익을 기록하였으며
2018~2019년에는
돈육시세 하락의 영향으로
당기순이익이 1억원 미만
으로 하락하게 되었습니다.

농업회사법인(주)새들만의 실적은 농업의 산업적 특성에 따라 자연재해에 따른 흉작, 공급과잉에 따른 쌀값 하락, 쌀 수입 관세율 하락 등의 요인에 의해 악화될 수 있으며, 돈육시세 및 양돈업황이 악화될 경우 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

농업회사법인(주)새들만은 서산 간척지에서 미곡을 생산하여 판매하고 있으며, 축산을 연계한 자연순환농업을 실현하고 있습니다. 최근 재무현황은 아래와 같습니다.

[농업회사법인(주)새들만의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명:농업회사법인㈜새들만

대표자 : 윤석용, 김정현

설립일 : 2010.01.01

결산기 : 12월

업종: 작물재배(영농대행)

및 축산업

주제품 : 양돈,곡물

2020년

56,174
21,382
34,794
14,554
294
1,361
㈜이지
홀딩스
71.52%

2019년

45,670
22,266
33,404
14,346
(539)
769

구.㈜이지
바이오

71.52%

2018년

54,808
22,131
32,677
12,758
1,067
260
구.㈜이지
바이오
71.52%

2017년

51,739
19,012
32,727
14,299
(321)
2,925
구.㈜이지
바이오

70.83%

출처 : 농업회사법인(주)새들만 감사보고서, 2020년 수치는 농업회사법인(주)새들만 제시 
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

농업회사법인(주)새들만의 매출액은 2017년 143억원, 2018년 128억원, 2019년 143억원으로 감소세를 지속하고 있습니다. 다만,
2
0
20년의 경우 양돈실적이 개선됨에
따라 매출액 146억원, 영업이익 3억원, 당기순이익 14억원을 기록하였습니다. 2017년에는 매출원가 및 판관비 상승으로 영업적자를 시현했으나 경작손실에 따른 보상으로 29억원의 당기순이익을 기록하였으며
2018~2019년에는
돈육시세 하락의 영향으로
당기순이익이 1억원 미만
으로 하락하게 되었습니다.

농업회사법인(주)새들만의 실적은 농업의 산업적 특성에 따라 자연재해에 따른 흉작, 공급과잉에 따른 쌀값 하락, 쌀 수입 관세율 하락 등의 요인에 의해 악화될 수 있으며, 돈육시세 및 양돈업황이 악화될 경우 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(12)

(주)이지홀딩스의 주요종속회사의 회사위험 - (주)이지팜스

(주)이지팜스는 2017년 당기순손실 56억원, 2018년 당기순손실 18억원, 2019년 당기순손실 23억원으로 지속된 적자의 기세가 이어지고 있습니다. (주)이지팜스는 효율적인 경영 및 사업 운영을 위하여 2018년
보유하고 있는 공장(목포, 천안 소재) 중 매출이 다소 저조한 목포 공장을 처분
하였으며 이에 대한 영향으로 2019년 매출액이 대폭 감소
되었습니다. 2019년에는 거래처 중
채권 회수기간이 길거나 여신 상황이 좋지 않은 비우량 거래처를 정리
하였습니다. 이에 2020년 영업이익 34억원, 당기순이익 12억원을 시현하여 흑자전환을 하여
수익성이 개선되고 있는
상황입니다. 이처럼
(
주)이지팜스는 공장매각을 통한 재무구조 개선과 저수익 거래처 조정을 통한 수
익성 개선에 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 (주)
이지팜스의 적자가 지속될 경우 (주)이지팜스의 재무구조가 악화
될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지팜스는 2020년 기준 (주)이지홀딩스의 완전자회사로 사료 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 최근 재무현황은 아래와 같습니다.

[(주)이지팜스의 요약 재무현황 (별도 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명 : ㈜이지팜스

대표자 : 김재원

설립일 : 2012.01.26

결산기 : 12월

업 종 : 사료제조업

주제품 : 사료

2020년
63,754
38,831
24,923
89,234
3,403
1,238
㈜이지
홀딩스

100.0%

2019년
68,201
54,219
13,982
75,768
(740)
(2,281)

구.㈜이지
바이오

100.0%

2018년

60,259
44,039
16,220
104,085
770
(1,815)
구.㈜이지
바이오

100.0%

2017년

101,614
82,225
19,388
117,781
(1,336)
(5,604)
구.㈜이지
바이오

100.0%

출처 : (주)이지팜스 감사보고서, 2020년 수치는 (주)이지팜스 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)이지팜스는 2017년 당기순손실 56억원, 2018년 당기순손실 18억원, 2019년 당기순손실 23억원으로 지속된 적자의 기세가 이어지고 있습니다. (주)이지팜스는 효율적인 경영 및 사업 운영을 위하여 2018년 보유하고 있는 공장(목포, 천안 소재) 중 매출이 다소 저조한 목포 공장을 처분하였으며 이에 대한 영향으로 2019년 매출액이 대폭 감소되었습니다. 2019년에는 거래처 중 채권 회수기간이 길거나 여신 상황이 좋지 않은 비우량 거래처를 정리하여 수익성 개선에 노력을 지속하였습니다. 따라서 2020년 매출액은 892억원으로 전년 대비 큰 개선은 이루어지지 않았지만 영업이익 34억원, 당기순이익 12억원을 시현하여 흑자전환을 하여 수익성이 개선되고 있는 모습입니다. 

(주)이지팜스의 자산과 부채 규모 또한 2017년말 각각 1,016억원, 822억원에서 2019년 682억원, 542억원으로 감소하였는
데 2020년에는 자산총계 638억원, 부채총계는 388억원을 기록하였습니다. (주)이지팜스는 이처럼 공장매각을 통한 재무구조 개선과 저수익 거래처 조정을 통한 수익성 개선에 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 (주)이지팜스의 적자가 지속될 경우 (주)이지팜스의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(13)

(주)이지홀딩스의 주요종속회사의 회사위험 - (주)정다운

(주)정다운의 연결 기준 매출액을 살펴보면 2017년 806억원, 2018년 1,055억원, 2019년 1,258억원으로 꾸준한 매출 상승을 보였으나 2020년 매출액은 1,240억원으로 전년동기 대비 소폭 감소하였습니다. 이는
코로나19의 영향으로 수요부진 및 이에 따른 공급과잉으로 인한 오리가격 하락이 매출액 규모의 감소에 영향을 준 것
으로 분석됩니다. 또한 (주)정다운의 연결기준 영업이익은 2017년 111억원, 2018년 125억원이었으며, 2019년 영업이익은 32억원을 기록하여 전년 대비 약 74.74% 감소하였으며,
2020년에는 약 25억원의 영업손실을 기록하여 적자로 전환
하였습니다. 이는
코로나19로 인한 외식수요 급감 및 급식 공급 중단에 따른 오리수요 감소, 오리가격 하락으로 인하여 수익성이 악화한 것으로 판단
됩니다. (주)정다운은 생산량 조절을 통한 수익성 관리를 위해 부문 별 가동률을 조절하고 있으며 오리 시세가 하락에 따라 신선부문인 도압의 가동률을 줄이고 훈제의 비중을 높임으로서 수익성 개선을 도모하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후
(주)정다운의 수익성이 악화되거나 수익성이 회복되지 못할 경우, (주)정다운의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)정다운은 종압ㆍ사육ㆍ도압ㆍ가공ㆍ유통 등 소비자에 이르기까지 Farm to Plate System(농장에서 식탁까지)과 One day system(당일생산, 당일출하(육가공품제외)) 및 Cold Chain System(냉장유통출하) 등 푸드체인 전 과정을 계열주체가 일괄적으로 지휘하는 오리 계열화업체입니다. 최근 재무현황은 아래와 같습니다.

[(주)정다운의 요약 재무현황 (연결 기준)]

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

최대주주

년도

자산총계

부채총계

자기자본

매출액

영업이익

당기순이익

주주명
지분

회사명 : ㈜정다운

대표자 : 김선철

설립일 : 2000.04.27

결산기 : 12월

업 종 : 오리축산업

주제품 : 오리

2020년

151,501
80,877
70,624
124,030
(1,186)
(2,457)
㈜이지
홀딩스
38.41%

2019년

123,003
72,262
50,741
125,822
3,156
903

구.㈜이지
바이오

33.64%

2018년

110,632
61,168
49,464
105,484
12,495
9,095
구.㈜이지
바이오

33.64%

2017년

67,379
27,904
39,475
80,550
11,073
9,880
구.㈜이지
바이오

34.52%

출처: (주)정다운 사업보고서, 2020년 수치는 (주)정다운 제시
주) 2020년 재무제표 수치는 주주총회에서 승인 과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)정다운의 연결 기준 매출액을 살펴보면 2017년 806억원, 2018년 1,055억원, 2019년 1,258억원으로 꾸준한 매출 상승을 보였으나 2020년 매출액은 1,240억원으로 전년동기 대비 소폭 감소하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 수요부진 및 이에 따른 공급과잉으로 인한 오리가격 하락이 매출액 규모의 감소에 영향을 준 것으로 분석됩니다. 또한 (주)정다운의 연결기준 영업이익은 2017년 111억원, 2018년 125억원이었으며, 2019년 영업이익은 32억원을 기록하여 전년 대비 약 74.74% 감소하였으며, 2020년에는 약 25억원의 영업손실을 기록하여 적자로 전환하였습니다. 이는 코로나 19로 인한 외식수요 급감 및 급식 공급 중단에 따른 오리수요 감소, 오리가격하락이 (주)정다운의 수익성을 악화시킨 것으로 판단됩니다.

이처럼 2020년 코로나19의 영향으로 학교급식 등의 축소로 오리고기 수요가 감소하고 가격이 하락함에 따라 (주)정다운의 매출이 하락하였습니다. 다만 학교의 등교가 재개되고 오리고기의 수요가 일부 회복되었으나 코로나19가 완전히 해결되기 전까지는 수요부진이 지속되어 (주)정다운의 매출에 부정적인 영향을 줄 위험이 존재합니다. 이에 (주)정다운은 생산량 조절을 통한 수익성 관리를 위해 부문 별 가동률을 조절하고 있으며 오리 시세가 하락에 따라 신선부문인 도압의 가동률을 줄이고 훈제의 비중을 높임으로서 수익성 개선을 도모하고 있습니다. 이럼에도 불구하고 향후 (주)정다운의 수익성이 악화되거나 회복되지 못할 경우 (주)정다운의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[공개매수 대상회사의 회사위험 : (주)이지바이오]

(14)
수익성 악화에 관한 위험

(주)이지바이오는 2020년 5월 1일 분할 전 (주)이지바이오에서 인적분할하여 신설법인으로 설립된 회사로서 기존의 사업 중 자돈사료 및 첨가제 부분의 사업을 기존과 그대로 운영하고 있습니다.
(주)이지바이오의 실적을 살펴보면 2020년 매출액은 881억원, 영업이익은 152억원으로 매출총이익률은 2020년 33.66%, 영업이익율은 17.25%를
기록
하였습니다.

(주)이지바이오 인적분할로 인하여 신설되었으므로 2020년 재무 수치는 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 영업활동만을 바탕으로 만들어진 것으로 비교 가능성이 떨어집니다.

향후 (주)이지바이오는 기존 점유율을 기반으로
자돈사료 매출규모가 급격히
하락할 가능성은 낮은것으로 판단됩니다.
또한 2020년 7월부터 중국이 사료 내 항생제 사용이 금지되어 영양소 흡수촉진제, 복합 효소제, 면역 증강제 등 첨가제 제품들이 사료에 첨가 될 가능성이 존재합니다. 또한 2021년부터 베트남에서도 성장촉진용 항생제 사용이 전면 금지 되어 (주)이지바이오의 수익성 개선에 긍정적인 요소로 작용 될 수 있습니다.

다만,
최근 아프리카돼지열병(ASF)의 발생이 지속되고 있으며 국내의 경우 축산업허가제가 시행되고 있는 만큼 국내 사육 두수의 성장률에 있어 우상향 가능성은 제한되고 있는 점은 배합사료 및 사료 첨가제 시장에 부정적인 요인으로 작용
하고 있습니다. 따라서
향후 예기치 못한 요인으로 인하여 사육두수 감소로 인한 전방산업 성장둔화에 따라 자돈사료의 수요가 하락,
수출확대 전략 기조에 차질이 생길 경우, 혹은 시장 평판이 악화되어 점유율이 하락할 경우 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지바이오는 1990년대부터 성장촉진용 항생제 대체제와 옥수수/대두박 사료용 효소제 등 사료첨가제를 중심으로 성장하였으며 사료첨가제 부문의 높은 기술력과 고객사를 기반으로 2000년대에 이르러 자돈사료 시장에 진출하였습니다. 2010년 국내 자돈사료 시장 점유율 1위를 달성한 이후 자돈사료 부분의 점유율 상위권을 꾸준히 유지하고 있습니다. 현재의 (주)이지바이오는 2020년 5월 1일 분할 전 (주)이지바이오에서 존속법인은 (주)이지홀딩스로 남고 신설회사로 신규 설립된 회사로서 기존의 사업 중 자돈사료 및 첨가제 부분의 사업을 기존과 그대로 운영하고 있습니다. 

이처럼 인
적분할 신설된 (주)
이지바이오는 분할 전 회사의 주된 사업을 이전하여 영업을 지속하고 있습니다. 분할 후 (주)이지바이오의 영업부문 별 사업내용은 아래와 같습니다.

[(주)이지바이오 영업부문 별 사업 내용]

구 분
내 용

발효 및 가공제품군
갓난돼지사료 등

사료 첨가제군
사료 첨가제

분할 전 회사는 국내 자돈 사료 시장 내 보유하고 있는 점유율을 바탕으로 별도 기준 2018년 1,569억원,

2019년 1,552억원의 매출액을 시현하였으며 분할 후 2020년(2020년 5월 1일~ 2020년 12월 31일 기준)에는 881억원의

매출액을 시현하였습니다.
수익성 지표에 관련하여 매출총이익률은 2018년 32.44%, 2019년 32.39% 및 분할 후에는 2020년 기준 11.83% 수
준을 유지하고 있는 모습을 보이고
있습니다. 2020년
수치의 경우 (주)이지바이오가 2020년 5월 1일자로 분할되어 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지 기준이므로 과거의 재무수치 간 비교 가능성이 저하 될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이지바이오의 실적을 살펴보면 2020년 매출액은 881억원, 영업이익은 152억원으로 매출총이익률은 2020년 33.66%, 영업이익율은 17.25%를
기록하였습니다. (주)이지바이오는 국내 자돈사료 점유율 1위인 "I-Feed" 브랜드를 보유하고 있습니다.
따라서 향후 업계 내 기존 점유율을 기반으로 업계 전반의 양돈사육두수가
완만하지만 꾸준히 증가 추세에 있으므로 자돈사료 매출규모가 급격히
하락할 가능성은 낮은것으로 판단됩니다.
또한 2020년 7월부터 중국이 사료 내 항생제 사용이 금지되어 영양소 흡수촉진제, 복합 효소제, 면역 증강제 등 첨가제 제품들이 사료에 첨가 될 가능성이 존재합니다. 또한 2021년부터 베트남에서 역시 성장촉진용 항생제 사용이 전면 금지 되어 이는 (주)이지바이오의 수익성 개선에 긍정적인 요소로 작용 될 수 있습니다. 다만, 향후 국내외 돼지 사육 두수 감소, 예기치 못한 정부 정책 변화 및 전방산업 업황 변동에 따라 (주)이지바이오의 수익성이 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 

[ 분할전회사 및 (주)이지바이오의 수익성 관련 지표 추이 ]

(단위: 백만원, %)

구분
분할 전 회사

(주)이지바이오

2017년
2018년
2019년
개별 기준

2020년

매출액
141,322
156,851
155,244
88,123

매출총이익
45,884
50,886
50,288
29,663

매출총이익률
32.47%
32.44%
32.39%
33.66%

영업이익
21,968
27,773
23,796
15,198

영업이익율
15.54%
17.71%
15.33%
17.25%

당기순이익
16,268
5,954
15,136
10,425

당기순이익률
11.51%
3.80%
9.75%
11.83%

출처: (주)이지바이오 정기보고서 및 당사 제시

주1) 분할 전 회사 수치는 별도 기준입니다.

주2) 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스가 존속법인으로 존속하고 (주)이지바이오가 인적분할 신설되었습니다.

주3) 2020년 수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)이지바이오는 국내 자돈 사료 시장 내 시장 지배력을 바탕으로 업계 전반적으로 양돈사육두수가 점차 증가하는 가운데, 프리미엄 사료에 대한 수요가 증가하고, 자돈사료 품질에 대한 시장의 이해가 높아지면서 자돈사료 매출이 점차 증가하는 모습을 보여왔습니다.
첨가제 또한 내수 매출 규
모가 점진적으로 증가하고 있으며, 수출 규모의 증가세 이어지며
첨가제 전체 매출을
이끌고 있는 상황입니다.
(주)이지바이오의 2020년 기준 영업부문 별 매출실적은
다음과 같습니다. 

[(주)이지바이오의 영업부문 별 매출실적 ]

(단위: 천원)

구 분
발효 및 가공제품군
사료 첨가제군
기타

피기R 시리즈
9,780,032
-
-

킹스밀 시리즈
7,746,047
-
-

돈의보약 시리즈
5,296,521
-
-

발효 및 가공제품 기타
25,462,189
-
-

리피돌 시리즈
-
5,781,071
-

엔도피돌 시리즈
-
6,988,040
-

엔도파워 시리즈
-
4,254,643
-

사료첨가제 기타
-
22,200,490
-

기타수수료매출
-
-
614,241

합 계
48,284,789
39,224,244
614,241

수익 인식시기

한 시점에 인식
48,284,789
39,224,244
614,241

기간에 걸쳐 인식
-
-

합 계
48,284,789
39,224,244
614,241

출처: (주)이지바이오 제시

인적분할 신설회사인 (주)이지바이오의 2020년 재무 수치는 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 영업활동만을 바탕으로 만들어진 것으로 비교 가능성이 떨어집니다. 다만, 분할 전 회사의 최근 3사업연도 수익성 지표들을 살펴보면 분할 후 신설된 (주)이지바이오의 수익성 지표와 전반적으로 유사한 수준으로 유지되고 있는 것으로 보입니다. 2020년 및 2021년의 경우 코로나19 등으로 인한 작황 영향으로 수요 우위의 곡물시장이 형성되면서 곡물의 국제가격이 상승하고 있는 상황입니다. 이럴 경우 대부분 사료업체들은 배합사료의 첨가제 비중을 높여 원가를 절감하는 방식으로 운영하고 있습니다. 따라서 상대적으로 곡물가격 및 환율의 변동에 높은 노출도를 보이지 않는 첨가제를 생산하는 (주)이지바이오의 입장에서는 수익성 개선이 이루어 질 수 있는 가능성이 높습니다. 

다만, 최근 아프리카돼지열병(ASF)의 발생이 지속되고 있으며 국내의 경우 축산업허가제가 시행되고 있는 만큼 국내 사육 두수의 성장률에 있어 우상향 가능성은 제한되고 있는 점은 배합사료 및 사료 첨가제 시장에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 따라서 향후 예기치 못한 요인으로 인하여 사육두수 감소로 인한 전방산업 성장둔화에 따라 자돈사료의 수요가 하락,
수출확대 전략 기조에 차질이 생길 경우, 혹은 시장 평판이 악화되어 점유율이 하락할 경우 (주)이지바이오의 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(15)
재무 안정성 관련 위험

인적분할 신설회사인 (주)이지바이오의
2020년 재무 수치는 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 간의 영업활동만을 바탕으로 만들어진 것으로 비교 가능성이 떨어집니다.

다만,
2020년 기준 자산총계는 898억원, 부채총계는 558억원으로
부채비율은 분할시점인 2020년 5월 1일 기준 220.73%에서 2020년 기준 163.87%로 감소하였으며 유동비율은 2020년 5월 1일 기준 90.61%에서 2020년 기준 162.30%로 대폭 증가
하였습니다.
또한

20
20년 기준 총 차입금 368억원 중 단기차입금이 192억원으로 약 52.06%로 과반수 이상의 비중을 차지
하고 있어 단기적인 재무부담이 존재하나 액수가 크지 않아 재무 건전성이 악화 될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 차입금 구성 중 단기차입금을 제외한 나머지는 대부분 장기차입금(164억원)으로 약 44.49%의 비중을 차지하고 있습니다.
다만, (주)이지바이오의 2020년 매출액은 881억원, 영업이익은 152억원, 당기순이익은 104억원으로
(주)이지바이오의 이익창출력을 고려한다면 차입금 규모가 무리한 수준은 아닌 것으로 보이며 유동성이 악화될 우려 역시 낮은 것으로 판단됩니다. 한편,
(주)이지바이오는 2020년 10월 27일 이사회결의를 통해 무상증자 및 주식분할을 결정
하였습니다. 이에 따라 발행주식 총수가 2020년 5월 1일 분할 후 기준 2,275,808주에서 무상증자 후 6,838,344주로 증가하였으며 주식분할을 통해 34,191,720주로 증가하여 신고서 제출일 현재 기준 (주)이지바이오의 발행주식총수는 34,191,720주 입니다. 향후
(주)이지바이오의 보유자산을 활용하거나 차입금의 만기 연장 또는 신규 차입 등의 재무활동을 통한 자금조달여력이 부실한 상황이므로 향후 전방산업 침체 및 원가율 상승이 가속화되어 (주)이지바이오의 현금유출이 지속될 경우, 재무건전성에 부정
적인 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2020년 5월 1일자로 분할되어 신설된 분할신설회사인 (주)이지바이오의 개시 재무상태표 상 자산총계는 763억원, 부채총계는 525억원으로 부채비율은 220.73%로 다소높은 수준입니다. 이 중 차입금의 규모는 약 369억원 수준입니다. 이는 재무구조를 고려하였을때 과도한 수준으로 보일 수 있으나 2020년 기준 이자보상배율은 약 24.01배로 우수한 현금창출능력을 보유하고 있어 실질적인 재무 안정성이 우려되는 상황은 아닌 것으로 판단됩니다. 

인적분할 신설회사인 (주)이지바이오의 2020년 재무 수치는 2020년 5월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 간의 영업활동만을 바탕으로 만들어진 것으로 비교 가능성이 떨어집니다.
다만,
2020년 기준 자산총계는 898억원, 부채총계는 558억원으로 분할시점 대
비 부채비율은 2020년 5월 1일 기준 220.73%에서 2020년 기준 163.87%로 감소하였으며 유동비율은 2020년 5월 1일 기준 90.61%에서 2020년 기준 162.30%로 대폭 증가하였습니다. 차입금 규모는 2020년 5월 1일 기준 369억원에서 2020년 기준 368억원으로 유사한 수준입니다. (주)이지바이오의 부채비율은 분할 전 대비 다소 높아진 수준이나
차입금 규모는 (주)이지바이오의 이익창출력을 고려한다면 크게 무리한 수준은 아닌것으로 판단됩니다. 따라서 (주)이지바이오의 재무적 안정성과 관계된 위험은 수치로 보여지는 수준보다 제한적인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 전방산업 침체 및 원가율 상승이 가속화되어 (주)이지바이오의 순영업현금유출이 지속되거나 매출이 급격히 하락하게 되는 경우 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[분할 전 회사 및 ㈜이지바이오 재무안정성 관련 지표 추이]

(단위: %, 백만원, 배)

구분
분할 전 회사
(주)이지바이오

2017년
2018년
2019년
개별 기준

2020년 5월 1일
2020년

자산총계
407,908
492,579
455,353
76,311
89,822

유동자산
87,989
101,041
96,712
43,037
58,262

부채총계
125,981
199,251
151,654
52,518
55,782

유동부채
114,452
147,733
140,846
47,497
35,897

총차입금
96,612
172,130
119,589
36,910
36,816

부채비율
44.69%
67.93%
49.94%
220.73%
163.87%

차입금의존도
23.68%
34.94%
26.26%
48.37%
40.99%

유동비율
76.88%
68.39%
68.66%
90.61%
162.30%

출처: (주)이지바이오 정기보고서 및 당사 제시

주1) 분할 전 회사 수치는 별도 기준입니다.

주2) 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)이지홀딩스가 존속법인으로 존속하고 (주)이지바이오가 인적분할 신설되었습니다.

주3) 2020년 수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

(주)이지바이오의 차입금의존도는 2020년 기준 40.99%로 2020년 5월 1일 분할기일(48.37%) 대비 소폭 하락하였습니다. 2020년 기준 총 차입금 368억원 중 단기차입금이 192억원으로 약 52.06%로 과반수 이상의 비중을 차지하고 있어 단기적인 재무부담이 존재하나 액수가 크지 않아 재무 건전성이 악화 될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 차입금 구성 중 단기차입금을 제외한 나머지는 대부분 장기차입금(164억원)으로 약 44.49%의 비중을 차지하고 있습니다. (주)이지바이오의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

[(주)이지바이오 차입금 세부 구성]

(단위: 백만원, %)

구분
(주)이지바이오

개별 기준

2020년 5월 1일
2020년

총 차입금
36,910
36,816

단기차입금
33,242
19,168

유동성장기차입채무
2,400
1,268

장기차입금
1,268
16,380

출처: (주)이지바이오 제시

(주)이지바이오의 단기/장기 차입금 연이자율은 1.00 ~ 3.29% 사이 수준을 보이고 있습니다. (주)이지바이오의 사채 및 차입금 등 세부내역은 다음과 같습니다.

[(주)이지바이오 - 단기/장기 차입금]

(단위: 백만원, %)

구 분
차입처

연이자율

2020년

단기 차입금
원화일반대출
농협중앙회
3.27~3.29%
7,000,000

한국수출입은행
2.17%
10,000,000

외화일반대출
산업은행
1.00~1.41%
2,167,548

합 계
19,167,548

장기 차입금
일반운영자금
산업은행
2.62%
15,000,000

정책자금
산업은행
3.00%
1,268,000

정책자금
우리은행
3.00%
1,380,000

합 계
17,648,000

출처: (주)이지바이오 정기보고서

2020년
기준 (주)이지바이오의 유동비율은 약
162.30%
으로 유동성 위험에 노출 될 가능성이 존재합니다. 그
러나 (주)이지바이오의 2020년 매출액은 881억원, 영업이익은 152억원, 당기순이익은 104억원으로
분할 전 사업을 이전 받아 영업하고 있는 상황이므로 (주)이지바이오 유동성이 악화될 우려는 적은 적으로 판단됩니다. 다만, 신고서 제출 현재 (주)이지바이오의 보유자산을 활용하거나 차입금의 만기 연장 또는 신규 차입 등의 재무활동을 통한 자금조달여력이 부실한 상황이므로 향후 전방산업 침체 및 원가율 상승이 가속화되어 (주)이지바이오의 현금유출이 지속될 경우, 재무건전성에 부정
적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

한편, (주)이지바이오는 2020년 10월 27일 이사회결의를 통해 무상증자 및 주식분할을 결정하였습니다. 이에 따라 발행주식 총수가 2020년 5월 1일 분할 후 기준 2,275,808주에서 무상증자 후 6,838,344주로 증가하였으며 주식분할을 통해 34,191,720주로 증가하여 신고서 제출일 현재 기준 (주)이지바이오의 발행주식총수는 34,191,720주 입니다. 무상증자 및 주식분할 관련 공시사항은 아래와 같습니다. 

[(정정)주요사항보고서(무상증자결정)(2020.10.29)]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
4,551,616

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수
보통주식 (주)
2,286,728

기타주식 (주)
-

4. 신주배정기준일
2020년 11월 12일

5. 1주당 신주배정 주식수
보통주식 (주)
2

기타주식 (주)
-

6. 신주의 배당기산일
2020년 05월 01일

7. 신주권교부예정일
-

8. 신주의 상장 예정일
2020년 12월 03일

9. 이사회결의일(결정일)
2020년 10월 27일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석 여부
참석

*신주의 배당기산일은 회사분할기일 기준입니다.
10. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 무상증자 배정내역

구 분
무상증자 전
무상증자 배정내역
무상증자 후

보통주(자기주식제외)
2,275,808
4,551,616
6,827,424

보통주 자기주식
10,920
-
10,920

합 계
2,286,728
4,551,616
6,838,344

2) 신주배정 및 단수주 처리 : 상기 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식제외)에 대하여 신주를 배정하며 신주 배정비율이 1:2이므로 단수주는 발생하지 않습니다.
3) 신주의 재원 : 자본잉여금(주식발행초과금)
4) 당사는 본 주요사항보고서 제출일 현재 신주배정권이 없는 자기주식 10,920주가 있습니다.
5) 신주권교부예정일은 전자증권제도 시행에 따라 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다.
6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임하며, 상기일정은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

출처: 전자공시시스템(Dart)

[(정정)주식분할 결정(2020.10.29)]

1. 주식분할 내용
구분
분할전
분할후

1주당 가액 (원)
500
100

발행주식총수
보통주식(주)
6,838,344
34,191,720

종류주식(주)
-
-

2. 주식분할 일정
주주총회예정일
2020-12-07

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

신주의 효력발생일
2020-12-23

매매거래정지예정기간
시작일
2020-12-21

종료일
2021-01-06

명의개서정지기간
-

신주권교부예정일
-

신주권상장예정일
2021-01-07

3. 주식분할목적
유통주식수 증가를 통한 거래활성화 및 주주가치 제고

4. 이사회결의일
2020-10-27

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
가. 상기 '분할전 발행주식총수'는 2020.10.27 결의한 자본전입(무상증자) 효력 발생 이후의 주식수를 기재하였음 
 
1) 무상증자 전 발행주식 총수 
 - 2,286,728주 
 
2) 무상증자 후 발행주식총수 
 - 6,838,344주 

2. 상기 결정사항은 당사의 임시주주총회(2020년 12월 7일 예정) 안건으로 상정할 예정입니다. 

3. 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의 또는 관련 법령과 관련 기관의 협의 과정에서 일부 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2020-10-29 무상증자결정 

출처: 전자공시시스템(Dart)

(16) 매출채권 및 재고자산 관
련 위험

(주)이지바이오의
매출채권 회전율은 2020년 9.14회
로 2019년 7.56회 대비 증가하였습니다. 다만
(주)이지바이오가 2020년 5월 1일자로 분할되어 재무수치 간 비교 가능성이 저하 되는 점

투자자께서는 유의
하시기 바랍니다. 또
한
2020년
기준 (주)이지바이오는 채권총액 189억원 기준 설정된 대손충당금은 약 7억원이 설정되어 있으며 설정율은 약 3.52% 수준
입니다. (주)이지바이오 사업부문 별 재고자산 현황을 살펴보면 자돈사료의 경우
2020년 기준 재고자산 금액은 164억원이며 첨가제 재고자산 금액은 97억원으로 총 자산대비 재고자산 비중은 18.16% 수준
입니다. 재고자산회전율의 경우

2019년 분할전 7.56회를 기록하고 있으나 분할 이후
2020년 기준 재고자산회전율은10.93회
의 양호한 회전율을 보이고 있습니다.

(주)이지바이오가 영위하는
자돈사료 및 첨가제사업
부문은 다수의 거래처를 대상으로 매출을 일으키고 있는 가운데, 매출처별로 상이하기는 하나,
매출처의 다양함 및 매출채권의 연령 현황 등을 고려하였을 때, 매출의 우량도는 일정 수준 확보되어 있는 것으로 보입니다.
(주)이지바이오는 장기체화 재고자산 또는 미회수 매출채권은 없거나 그 규모가 미미하기 때문에 자산의 활동성과 관계된 위험은 제한되어 있는 것으로 판단됩니
다.

다만,
향후 업계 전반적인 경제 둔화 및 침체, 매출 부진 혹은 수주 감소에 따른 폐기손실 금액의 증가 등이 가속화 될 경우 재고자산이 증가하여 (주)이지바이오의 재무건전성에 부정적인 영향
을 줄 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사의 효율성 및 생산성을 확인할 수 있는 활동성 지표에서 매출채권 및 재고자산
관리 수준을 판단할 수 있는 지표로 매출채권 회전율과 재고자산 회전율이 있습니다.
분할 전 회사의 매출채권의 경우 60일 초과의 연체된 채권 금액이 미미하고 비중이 높은 편은 아니며 매출채권 회수는 원활하게 진행되고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 분할 전 회사 매출처는 대부분 국내 대형 유통사로 이들의 매출채권 미회수 가능성은 높지 않았습니다.
인적분할 신설회사인 (주)이지바이오는 분할 전회사의 주된 영업부문과 동일한 사업을 지속하고 있으며 해당 영업부문에 속하는 매출채권 및 재고자산을 이전 받았습니다. 또한 분할 전 회사와 동일하게 (주)이지바이오 역시 개별평가하는 종속기업 채권 등을 제외한 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 2020년
기준 (주)이지바이오는 채권 총액 189억원 기준 설정된 대손충당금은 약 7억원이 설정되어 있으며 설정율은 약 3.52% 수준입니다. 

[(주)이지바이오 대손충당금 설정 현황]

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권액
대손충당금
설정율

2020년
매출채권
18,922,106
(666,877)
3.52%

출처 : (주)이지바이오 제시

[(주)이지바이오 매출채권 및 기타채권의 연령 별 현황]

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

60일 초과

계

총장부금액

16,571,393
1,057,889
568,599
724,225
18,922,106

설정제외장부금액(주1)
(1,982,558)
-
-
-
(1,982,558)

설정대상장부금액
14,588,835
1,057,889
568,599
724,225
16,939,548

기대손실율
0.61%
9.60%
15.27%
53.87%

전체기간기대손실
(88,309)
(101,603)
(86,810)
(390,155)
(666,877)

순장부금액

16,483,084
956,286
481,789
334,070
18,255,229

출처: (주)이지바이오 정기보고서 
주1) 2020년 기준
주2) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

(주)이지바이오의 매출채권 회전율은 2020년 9.14회로 2019년 7.56회 대비 증가하였습니다. 다만 (주)이지바이오가 2020년 5월 1일자로 분할되어 재무수치 간 비교 가능성이 저하 되는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나는 재고자산회전율입니다. 재고자산회전율은 매출액(또는 매출원가)의 재고자산에 대한 비율로, 일반적으로 이 수치가 높을수록 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 빠름을 나타내며 유동성과 자본 배분 상태의 효율을 측정하는 지표로 이용될 수 있습니다.

(주)이지바이오는 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (주)이지바이오 사업부문 별 재고자산 현황을 살펴보면 자돈사료의 경우 2020년 기준 재고자산 금액은 164억원이며 첨가제 재고자산 금액은 97억원으로 총 자산대비 재고자산 비중은 18.16% 수준입니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 

[(주)이지바이오 사업부문 별 재고자산 현황]

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
당반기

자돈사료
제품 등
6,784

첨가제
제품 등
9,661

합계
16,445

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.16%

출처 : (주)이지바이오 제시

또
한 2019년 분할전회사의 경우 7.56회의 재고자산회전율을 기록하고 있으나 분할 이후 2020년 기준 (주)이지바이오는 10.93회의 양호한 재고자산 회전율을 보이고 있습니다. (주)이지바이오의 활동성 관련 지표 추이는 아래와 같습니다.

[(주)이지바이오의 활동성 관련 지표 추이 ]

(단위: %, 백만원, 배)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년

자산총계
407,908
492,579
455,353
89,822

부채총계
125,981
199,251
151,654
55,782

자본총계
281,926
293,329
303,699
34,040

총자산회전율
0.35
0.32
0.34
1.06

매출채권회전율
8.66
8.15
7.56
9.14

재고자산회전율
9.61
10.49
9.66
10.93

출처: (주)이지바이오 정기보고서 및 당사 제시

주1) 매출채권회전율 : 매출액 / ((기초 매출채권+기말 매출채권)/2)

주2) 재고자산회전율 : 매출액 / ((기초 재고자산+기말 재고자산)/2)

주3) 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 ㈜이지홀딩스가 존속법인으로 존속하고 ㈜이지바이오가 인적분할 신설되었습니다. 따라서 2017~ 2019년 수치는 분할 전 회사 기준이며 2020년 수치는 분할 후 인적분할 신설법인인 ㈜이지바이오 기준입니다.

주4) 2020년 수치는 정기주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

(
주)
이지바이오는 자돈사료 및 사료첨가제를 주요 제품으로 하여 사업을 영위하고 있는 가운데, 자돈사료의 경우 전국의 양돈농장을 비롯하여, 양돈용 배합사료 회사, 전국 농축협을 대상으로 매출을 발생시키고 있고, 사료 첨가제의 경우 국내를 포함하여 미국, 콜롬비아, 중국, 베트남, 태국, 방글라데시 등 6개 중점국가를 필두로 30여개 거래처에 수출하고 있으나 국내업체의 매출비중이 압도적으로 높습니다. (주)이지바이오의 매출 우량도 및 매출채권 현황은 아래와 같습니다. 

[(주)이지바이오의 매출 우량도]

(단위: 백만원, %)

구 분

2020년

매출액

87,947

수출금액

11,011

매출액 대비 비중

12.52%

거래업체 수(국내)

598

거래업체 수(해외)

30

기말 매출채권

18,922

(6월이상 채권)

149

부도금액(주)

1

출처: (주)이지바이오 제시 
주1) 중복 거래처가 있어 구분이 어려운 '거래업체수'는 제외하였습니다. 
주2) 2020년 5월 1일 ~ 2020년 12월 31일까지의 수치입니다. 
주3) 기말 매출채권은 장부가액이 아닌 채권 총액 기준입니다.

상술한 바와 같이, (주)이지바이오가 영위하는 자돈사료 및 첨가제사업부문은 다수의 거래처를 대상으로 매출을 일으키고 있는 가운데, 매출처별로 상이하기는 하나, 국내업체 수가 대다수이며 국내 사료 매출의 경우 매출채권은 납품 후 약 50일 내 회수하는 것을 결제 조건으로 하고, 첨가제 국내 매출의 경우 납품 후 약 30일, 해외 매출의 경우 약 90일을 결제 조건으로 하고 있습니다. 실제로 대부분 매출채권의 연령이 3개월 이내이고, 3개월을 초과하는 비중은 매우 낮은 바, 매출처의 다양함 및 매출채권의 연령 현황 등을 고려하였을 때, 매출의 우량도는 일정 수준 확보되어 있는 것으로 보입니다. 

일반적으로 재고자산의 경우 연령이 높을수록 최종 폐기의 가능성이 높아지게 됩니다. 폐기 가능성이 높아지게 되면 회사에 산정하는 폐기손실 금액이 커져 회사의 재무제표 상 이익에도 영향을 미치게 됩니다.
따라서 (주)이지바이오의 경우 장기체화 재고자산 또는 미회수 매출채권은 없거나 그 규모가 미미하기 때문에 자산의 활동성과 관계된 위험은 제한되어 있는 것으로 판단됩니다.
향후 업계 전반적인 경제 둔화 및 침체, 분할신설회사의 매출 부진 혹은 수주 감소에 따른 폐기손실 금액의 증가 등이 가속화 될 경우 재고자산이 증가하여 (주)이지바이오의 재무건전성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(17) 품질관리 실패 관련 위험

(주)이지바이오는 분할 이전부터 오랜 기간 자돈사료 및 첨가제를 직접 또는 하청 생산을 해왔으며, 국내 자돈사료 시
장에서 높은 지배력을 확보하고 있는 기업입니다. 이와 관련하여 는 제품 관
련 특허를
약
10개

보유하고 있으며, 추가적인 연구 개발을 지속하고 있습니다. 이에 따라 품질관리 실패 위험 또한
타사 대비 낮은 수준인 것으로 판단됩니다. 사료산업은 축산물 사육마릿수 변동이나 질병 등과 밀접한 연관성이 있으며 동일한 설비와 조직을 가지고도 배합기술에 따라 생산성에 현격한 차이가 발생할 수 있습니다. 이러한 사료 산업의 특징 때문에, 자돈 사료 생산을 위해서는 수주에 대응 가능한 생산설비와 품질 안정을 위한 기술 개발이 필요합니다.
원재료 수급 불안정 및 생산설비 고장 등으로 인한 사료 공급 실패나 품질 관리 실패의 경우 (주)이지바이오 제품에 대한 신뢰도가 하락할 가능성이 있으며 (주)이지바이오의 영업 실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자돈사료는 가축의 사육에 필수적인 제품이며, 축산물의 원활한 양육을 위해서는 일정한 품질의 사료가 일정하게 공급되어야 합니다. 사료 및 첨가제가 변경된다면 가축의 건강 상태과 성장에 영향을 미칠 수 있어 가축 사육 농장 등 사료 소비자 입장에서는 고품질의 사료를 안정적으로 공급 가능한 업체를 선호합니다. (주)이지바이오의 경우 오랜 기간 자
돈사료 및 첨가제를 직접 또는 하청 생산 해왔으며, 국내 자돈사료 시장에서 높은 지배력을 확보하고 있는 기업입니다. 또한 높은 기술력에 기반한 고품질의 자돈사
료 및 첨가제를 생산하고 있습니다. 이와 관련하여 (주)이지바이오는 제품 관련 특허를
약 10개
보유
하고 있으며,
추가적인 연구 개발을 지속하고 있습니다. 이에 따라 품질관리 실패 위험 또한 타사 대
비 낮은 수준인 것으로 판단됩니다.

(주)이지바이오는 제품 관련 특허 내
역
은 아래와 같습니다. 

등록일
등록 특허 내역

2009.03.11
친환경 가축 사료 조성물

2011.04.22
중쇄지방산을 포함하는 가축사료 첨가용 항균제 조성물, 그의 제조방법 및 상기 항균제 조성물을 포함하는 가축사료

2014.04.22
고정식 안전핀을 가지는 지게차 덧발

2005.05.12
콜레스테롤 저하용 사료첨가제 및 이를 급여하여 생산된 계란 또는 돈육

2005.06.08
자돈 분변에서 분리한 락토바실러스 속 미생물 및 상기 미생물을 첨가한 동물용 유제품 및 동물사료용 조성물

2016.01.29
가축들의 장내 미생물 변화와 생산성에 영향을 주는 신바이오틱스 가축사료 첨가제

2014.09.11
톤백 개방 장치

2004.10.19
락토페리신 유전자 및 이를 도입한 형질전환 대장균

2017.11.03
인공 반추위 모델 장치

2008.12.01
포도부산물의 효율을 증대시킨 사료첨가제

출처: (주)이지바이오 제시

다
만, 배합사료업은 그 경쟁이 치열하며, 대형화된 축산 농가들의 요구 수준도 높아지고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 우수한 배합설계 기술을 바탕으로 고품질의 전문배합사료를 생산
하고 있으며, 판매수수료 및 물류비 등의 조정을 통해 유통구조상 경쟁우위를 꾀하고 있습니다. 또한, 사료산업은 축산물 사육마릿수 변동이나 질병 등과 밀접한 연관성이 있으며 동일한 설비와 조직을 가지고도 배합기술에 따라 생산성에 현격한 차이가 발생할 수 있습니다. 이러한 사료 산업의 특징 때문에, 자돈 사료 생산을 위해서는 수주에 대응 가능한 생산설비와 품질 안정을 위한 기술 개발이 필요합니다. 원재료 수급 불안정 및 생산설비 고장 등으로 인한 사료 공급 실패나 품질 관리 실패의 경우 동사의 제품에 대한 신뢰도가 하락할 가능성이 있으며 (주)이지바이오의 영업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

(1) 주식시장 상황에 따른 발행가액 변동 위험

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자를 통해 발행되는 신주의 발행가액은 주식시장의 특성상
향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 매출시점의 주가 또는 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사의
현물출자 주식의 결제 또는 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재하오니, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자 모집은 자본시
장과 금융투자업에 관한 법률 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 일정기간(공개매수 기간 :
2021년 4월 22일 ~ 2021년 5월 12일
)동안 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스의 기명식 보통주식을 부여하는 방식입니다.

금번 유상증자는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조에 의거 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 4월 15일 ~ 2021년 4월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 절상)

당사는 주권상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 환금성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식의 상장예정일인
2021년 5월 31일
까지 시장 전체의 변동 등에 의한 급격한 주가 하락이 있을 경우 유상증자에 따라 발행될 신주의 발행가액이 상장시점의 주가보다 높을 가능성을 배제할 수 없으며 이에 따른 손해가 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 주가희석화에 따른 주가하락위험

금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가 하락의 위험이 있습니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 결정된 1주당 모집가액보다
향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능
성이 있습니다. 또한
금번 유상증자 모집 및 자기주식 매출로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 주권상장법인으로 현재 당사의 기명식 보통주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 이번 일반공모
유상증자로 발행될 보통주식 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 금번 일반공모 유상증자의 발행예정주식수는
26,404,912
주
로 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수
55,640,623주
(보통주기준)의
47.46%
에 해당합니다.

[ 유상증자 개요 ]

구분
내용
(보통주식 기준)
비고

모집주식수

26,404,912주

-

발행주식총수(신고서 제출일 현재)

55,640,623주

-

주당 모집가액

4,885
원

-

모집총액

128,987,995,120
원

-

주) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2021년 04월 15일 ~ 2021년 04월 19일
)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

금번 유상증자에 따른 모집가액
은
4,885원
이며 이는 202
1년
4월 19일
확정된 발행가액 입니다.
주식시장의 특성
상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은
2021년
5월 31일
로 예정되어 있습니다. 

(3) 관계기관의 실무 절차 변경으로 인한 상장지연 위험

당사는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나,
금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

현물출자를 하는 경우에는 상법 제422조 1항에 의거 현물출자 등에 관한 사항에 대하여 법원의 인가를 받도록 규정되어 있습니다. 이에 따라 과거 본건과 같이 주권상장법인의 주식을 다른 주권상장법인이 공개매수하고 그 대가로 신주를 발행하여 주는 현물출자의 경우에도 법원의 인가를 득하였습니다. 

그러나 2011년 4월 14일 상법 제422조가 개정되고 2013년 4월 5일 주권상장법인의 현물출자 검사에 관한 특례 조항인 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의9 가 개정됨에 따라 현물출자 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권이고 현물출자 가격이 상법 시행령 제14조 2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않을 경우 상법 제422조 제1항을 적용하지 않기 때문에 법원 검사인의 조사가 불필요하게 되었습니다.

따라서 금번 당사의 (주)이지바이오 보통주식에 대한 공개매수 방식을 통한 현물출자 유상증자시 출자 주식인 (주)이지바이오 보통주식은 상법 시행령 제14조 제2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않기 때문에 법원 검사인의 선임 및 조사 절차를 거치지 않았습니다. 당사는 상기의 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

※ 해당법령

상법 제422조(현물출자의 검사) 
①현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 
① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.

② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

(4) 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈 발생 관련 위험

당사는 정관 제9조 제3항에 의거하여 금번 현물출자 유상증자를 실시하고 있습니다. 당사는 본 정관 내용에 대해 자체적인 검토를 통해 금번 유상증자를 진행하는 데 무리가 없다고 판단하였습니다. 그러나
정관의 적용 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의해 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 현물출자 유상증자 등을 실시하기 위하여 기존의 동일 사례와 (관련)판례 등을 검토하였습니다. 검토 결과, 당사의 정관 제10조 제3항은 지주회사 전환을 위한 현물출자 및 신주발행에 관한 사항을 명시하고 있고, 발행 규모 등의 제한이 없는 바 진행상에 무리가 없다고 판단하였습니다. 

이에 당사의 정관 제10조 제2항을 근거로 (주)이지바이오의 주식을 공개매수하여 현물출자 받기 위한 일반공모 유상증자에 대한 이사회 결의를 2021년
3월 22일
실시하였으며 동일자로 유상증자 결정에 대해 공시하였습니다.

당사 정관 제 10 조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정의한 증권시장에 주권을 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6.회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진 관련법에 의한 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

7.회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고, 회사가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 (이하 “공정거래법”) 상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정을 충족시키거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함. 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 또는 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 만들기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 취득하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제2항 및 제3항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우「상법」제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항 각 호 및 제3항 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

상기와 같이 당사 정관 제10조 제2항 2호에는 일반공모증자방식으로 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다고 명시하고 있어 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈가 발생할 가능성은 낮으나, 당사가 검토하지 못한 부분에 대한 이견 및 이의 제기 등으로 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성의 위험이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5) 업무진행 과정에서의 일정 변경 위험

본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가
증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 청약기일 전에 정정될 수 있으며, 이에 따른 현물출자 유상증자 일정이 변동될 가능성이 있습니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(6) 공시 내용 중 예측정보 변동 위험

본 증권신고서의 분석 내용 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나
예측 정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 향후 사업 전망에 대한 신고서 제출일 현재 시점의 전망을 포함하고있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 

따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 다만, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 본 증권신고서에 기재된 전망의 내용은 보고서 제출일 현재 기준으로 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

미래에셋증권(주)
은
금번 (주)이지홀딩스 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

다만,
미래에셋증권(주)
은
대표모집주선회사로서의 의무를 다하기 위하여 (주)이지홀딩스에 대한 기업실사를 진행하였으며 동 실사내역은 증권신고서의 첨부서류인 '기업실사'를 참고하시기 바랍니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액 

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액

128,987,995,120

발행제비용
277,139,610

주1) 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이지홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것
은 아닙니다.
주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주3) (주)이지홀딩스 기명식 보통주식의 최종발행가액이
2021년 4월 19일
에 확정되는 바, 상기 모집총액 및 발행제비용은 변경될 수 있으며, 최종 발행가액이 확정되는 대로 정정공시할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역 

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금

23,217,830

발행금액×1.8/10,000 (10원 미만 절사)

모집주선 수수료
150,000,000
정액

상장수수료
10,550,000

910만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

주2)

등록면허세
52,809,820
증자 자본금의 0.4% (10원 미만 절사)

지방교육세
10,561,960
등록면허세의 20% (10원 미만 절사)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신문공고비 등

합 계
277,139,610
-

주1) 상기 금액은 2021년 04월 19일 확정된 발행가액을 기준으로 산출되었습니다. 
주2) 상장수수료는 상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정되어 있으며, 본 상장수수료는 발행예정가, 발행예정주식수, 이사회결의일 종가로 산출된 예정수수료입니다. 상장수수료의 확정은 발행주식수와 발행가격의 확정에 따라 상장신청일전일에 확정될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 04월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-

128,987,995,120

-

128,987,995,120

주1) 금번 (주)이지홀딩스의 유상증자는 (주)이지바이오의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 (주)이지홀
딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이지홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)팜스토리
1991년 5월
서울
사료제조업
545,819
기업의결권과반수소유
O

농업회사법인(주)팜스월드
2014년 12월
음성
축산업
70,767
기업의결권과반수소유
O

(주)햇살촌
2009년 5월
서울
음식소매업
152
기업의결권과반수소유
X

에꼬호즈
2008년 8월
러시아
지주회사
37,650
기업의결권과반수소유
X

그리고리예브까
2009년 1월
러시아
곡물재배
1,477
기업의결권과반수소유
X

바가띄르까
2010년 1월
러시아
곡물재배
5,317
기업의결권과반수소유
X

아그로인베스트
2009년 11월
러시아
곡물재배 및 낙농
2,937
기업의결권과반수소유
X

라꼽스꼬예
2012년 6월
러시아
곡물재배 및 낙농
15,883
기업의결권과반수소유
X

테크놀로지
2016년 7월
러시아
연구 및 개발사업
258
기업의결권과반수소유
X

금호영농조합법인
2005년 11월
포천
축산업
33,090
기업의결권과반수소유
X

(주)티앤엘
2010년 8월
당진
부동산 및 서비스
4,580
기업의결권과반수소유
X

우리손에프앤지농업회사법인(주)

2002년 3월
나주
양돈회사투자
169,868
실질지배력
O

문경양돈영농조합법인
1995년 3월
문경
축산업
29,296
기업의결권과반수소유
X

농업회사법인(주)안성
1987년 1월
안성
축산업
76,402
기업의결권과반수소유
O

(주)옵티팜
2000년 7월
오송
축산관련서비스
41,719
실질지배력
X

농업회사법인(주)우포월드
2006년 12월
창녕
축산업
41,454
기업의결권과반수소유
X

(주)이앤인베스트먼트
2007년 11월
서울
금융업
42,539
기업의결권과반수소유
O

농업회사법인(주)지리산하이포지피

2006년 5월
산청
축산업
25,409
기업의결권과반수소유
X

창진영농조합법인
1996년 4월
제주
축산업
23,179
기업의결권과반수소유
X

농업회사법인(주)팜스월드지지피
2003년 5월
영광
축산업
21,902
기업의결권과반수소유
X

농업회사법인(주)부여육종
2015년 4월
부여
축산업
29,697
기업의결권과반수소유
X

농업회사법인(주)새들만
2010년 6월
예산
작물재배(영농대행) 및 축산업
55,670
기업의결권과반수소유
O

농업회사법인㈜바이오필드
2013년 10월
서산
곡물재배
309
기업의결권과반수소유
X

Southernpeak Realty Corporation
2010년 1월
필리핀
부동산임대
5,481
실질지배력
X

Easybio philippines Inc.
2002년 7월
필리핀
사료제조업
40,891
기업의결권과반수소유
X

(주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
2011년 5월
천안
사료첨가제
3,417
기업의결권과반수소유
X

(주)이지팜스
2012년 2월
천안
사료제조업
68,201
기업의결권과반수소유
O

(주)마니커
1985년 9월
용인
계육, 육가공 등
179,601
실질지배력
O

(주)이앤벤처파트너스
2018년 2월
서울
투자업
4,814
기업의결권과반수소유
X

(주)우리에프앤지
2018년 2월
서울
경영자문/컨설팅
16,190
기업의결권과반수소유
X

또봉이에프앤에스(주)
2015년 3월
기흥
프랜차이즈업
11,584
실질지배력
X

(주)컬투에프앤비
2010년 4월
서울
프랜차이즈업
784
실질지배력
X

DFS Oskaloosa
2012년 1월
미국
곡물재배
39,147
기업의결권과반수소유
X

농업회사법인(주)에스앤마니커
2011년 10월
용인
생계 생산
3,790
실질지배력
X

(주)정다운
2000년 4월
나주
오리축산업
112,862
실질지배력
O

농업회사법인(주)제이디팜
2009년 10월
보성
오리축산업
29,959
실질지배력
X

Pathway Intermediates Limited
2001년 5월
영국
사료첨가제
16,380
기업의결권과반수소유
X

농업회사법인(주)웰피그
2017년 11월
천안
축산업
28,062
기업의결권과반수소유
X

이앤신기술사업투자조합13호
2018년 3월
서울
투자조합
3,187
실질지배력
X

Pathway Thailand
2017년 6월
태국
사료첨가제
9,290
기업의결권과반수소유
X

Pathway Vietnam
2019년 6월
베트남
사료첨가제
293
기업의결권과반수소유
X

이앤에이비에프투자조합
2015년 1월
서울
투자조합
27,806
실질지배력
X

이앤벤처1호창업초기투자조합
2018년 12월
서울
투자조합
11,720
실질지배력
X

Pathway Intermediates USA
2019년 9월
미국
사료첨가제
347
기업의결권과반수소유
X

2019모태이앤클린에어펀드
2019년 12월
서울
투자조합
8,597
실질지배력
X

이앤벤처2호 IP투자조합
2019년 10월
서울
투자조합
2,555
실질지배력
X

이앤벤처3호 스마트투자조합
2019년 11월
서울
투자조합
3,937
실질지배력
X

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
2020년 11월
서울
투자조합
-
실질지배력
X

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
신규설립

-
-

연결
제외
아그로대순항카플러스
청산

이앤신기술사업투자조합15호
청산

이앤-농식품프로젝트투자조합
청산

엑셀시오투자조합
청산

㈜마니커에프앤지
지분매도

다. 당사의 법적 상업적 명칭

구분
내용

국문
주식회사 이지홀딩스

영문
EASY HOLDINGS Co., Ltd.

라. 설립일자 및 존속기간

일자
내용

1988년 3월 14일
의약품, 동물약품, 기능성 식품의 원료개발 및 제조, 판매를 목적으로 설립

1999년 11월 23일
코스닥 시장에 상장

2020년 05월 01일
당사는 2020년 5월 1일 지주회사 전환을 위해 인적분할하였으며, 분할전인 2020년 5월 1일(분할기준일)까지 배합사료 및 사료첨가제 사업을 영위하였습니다. 분할 후 존속회사인 (주)이지홀딩스는 분할 전 사업부문을 제외한 투자사업부문과 동시에 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 분할 후 신설회사인 주식회사 이지바이오는 배합사료 및 사료첨가제 사업을 영위하고 있습니다.

마.
본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

주소
서울 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센터 3층

전화번호
02-501-9988

홈페이지
http://www.easyholdings.co.kr

바. 중소기업 해당 여부

"해당사항 없음"

사. 주요 사업의 내용

(1) 지배회사 : (주)이지홀딩스

주요 사업의 내용

1. 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 '자 회사 등')의 주식 또는 지분을 취득 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을지 배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

2. 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

3. 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

4. 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

5. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비, 전산 시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원 사업

6. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로 부터 위탁 받은 업무

7. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

8. 자회사 등에 대한 브랜드, 상표, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

9. 자회사, 계열회사 투자관리 및 투자컨설팅

10. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

11. 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

12. 신기술 개발 및 연구용역사업

13. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

14. 부동산 및 유가증권 투자, 임대사업

15. 농산물, 축산물, 사료, 사료원료, 동물약품 및 사료첨가제의 판매, 수출입업

16. 구매대행 및 구매컨설팅

17. 해외농업, 축산업의 개발 및 투자

18. 기술용역업

19. 전 각호에 부대되는 사업

(2) 종
속회사

사업부문
주요 사업의 내용

사료사업부(FB)
배합사료 및 첨가제 제조 및 판매

육가공사업부(LB)
양돈사육 및 도축제품 제조 및 판매

가금사업부(PB)
도계, 도압(오리)제품 제조 및 판매

기타사업부
곡물 및 수의서비스, 금융 등

(주) 사업부문별 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

공시서류작성기준일 현재 연결대상 종속회사의 총수는 48개 입니다.자세한 사항은
"
II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사업부문
주요제품 등
주요종속회사명
비고

사료사업부(FB)
배합사료 및 첨가제 제조 및 판매
(주)팜스토리 사료부문 (*1)
 (주)이지팜스
 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
 Pathway Intermediates Limited
 Easybio Thailand 
 DFS Oskaloosa
 Pathway Vietnam
 Pathway USA
코스닥

육가공사업부(LB)
양돈사육 및 도축제품 제조 및 판매
(주)팜스토리 식육부문 (*1)
 농업회사법인(주)안성 (*2)
 농업회사법인(주)우포월드
 농업회사법인(주)팜스월드지지피
 농업회사법인(주)지리산하이포지피
 농업회사법인(주)새들만(*3)
 우리손에프앤지농업회사법인(주)
 농업회사법인(주)팜스월드
 농업회사법인(주)부여육종
 농업회사법인(주)웰피그
 문경양돈영농조합법인
 창진영농조합법인
 금호영농조합법인
코스닥
 
 
 
 
 
코스닥

가금사업부(PB)
도계, 도압(오리)제품 제조 및 판매

(주)마니커

농업회사법인(주)에스앤마니커
 농업회사법인(주)안성 가금부문 (*2)
 (주)정다운
 농업회사법인(주)제이디팜

유가증권
 
 
코스닥

기타사업부
곡물 및 수의서비스, 금융 등
(주)옵티팜 
 농업회사법인(주)새들만 (*3)
 (주)햇살촌
 (주)티앤엘
 Easybio Philippines Inc. 등
 에코호츠 등
 (주)우리에프앤지
 또봉이에프앤에스(주)
 (주)컬투에프앤비 
 농업회사법인(주)바이오필드
 (주)이앤인베스트먼트
 (주)이앤벤처파트너스
 이앤신기술사업투자조합13호
 이앤에이비에프투자조합
 이앤벤처1호창업초기투자조합
 2019모태이앤클린에어펀드
 이앤벤처2호 IP투자조합
 이앤벤처3호 스마트투자조합
 이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
코스닥

(*1) (주)팜스토리는 사료부문과 식육부문의 두개의 사업을 영위하고 있
습
니다.
(*2) 농업회사(주)안성은 육가공부문과 가금부문의 사업을 영위하고 있습
니
다.

(*3) 농업회사법인(주)새들만은 양돈부문과 곡물부문

의 두개 사업을 영위하고 있습
니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가기관명

2020년 12월 11일
기업신용등급(ICR)
P-BBB+ (Stable)
한국기업평가주식회사

2021년 02월 04일
회사채(선순위)
BBB+(Stable)
한국기업평가주식회사

2021년 02월 04일
기업어음
A3+
한국기업평가주식회사

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
1999년 11월 20일
해당없음
해당없음

2. 회사의 연혁

[설립이후 중요한 변동사항]

(1) 지배회사 : (주)이지
홀딩스

일자
적요

1988년 3월
(주)이지시스템 설립

1998년 5월
충청남도 지정 우수 중소기업선정

1999년 5월
기업부설연구소 설립인정

1999년 11월
한국증권업협회 등록 및 코스닥증권시장 거래개시

2001년 6월
우량기술기업지정(기술신용보증기금)

2002년 10월
ISO 90001 및 HACCP획득

2002년 12월
중소기업대상 기술부문 산업자원부장관상

2003년 12월
PL경영대상 제조부문 최우수상 수상

2006년 12월
입장공장 농림부 HACCP인증 획득

2009년 8월
대표이사변경(최상열 -> 지원철)

2011년 4월
대표이사변경(지원철 -> 지원철,김지범(각자대표))

2011년 6월
(주)마니커 계열회사 편입

2011년 6월
지주회사 전환

2012년 9월
바이오가스사업부 포괄양수도결정(계열사인 우포월드로 매각)

2013년 8월
지주회사 전환

2014년 5월
지주회사 제외 (*1)

2015년 11월
(주)정다운 계열회사 편입

2017년 2월
대표이사변경(지원철,김지범(각자대표) -> 지현욱,김지범(각자대표))

2017년 12월
Pathway Intermediates Limited 계열회사 편입

2018년 2월
(주)이앤벤처파트너스 설립

2018년 11월
대표이사변경(지현욱,김지범(각자대표) -> 지현욱,김지범,황일환(각자대표))

2018년 12월
DFS Oskaloosa 계열회사 편입

2019년 11월
회사분할결정 이사회개최

2020년 5월
회사분할 완료(*2)

2020년 5월
대표이사변경(지현욱,김지범,활일환(각자대표) -> 지현욱,김충석(각자대표))

2020년 6월
코스닥시장 변경상장 완료(이지바이오->이지홀딩스)

(*1) 2013년 12월 31일 기준으로 자산총액대비 자회사 주식가액 비율이 50% 미만으로 하락함에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법 제2조 제1의 2호에 따른 지주회사에 해당되지 않음을 2014년 5월 7일 공정거래위원회로부터 통보 받음 (2014년 5월 7
일 공시 내용 참조)

(*2)회사는 2019년 11월 04일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '사료 및 기능성첨가제사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 이지바이오를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 이지홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 주요 종속회사의 최근 3개년도 연혁

상호
주요사업
연혁

(주)팜스토리
사료사업부(FB) / 육가공사업부(LB)
2016년 6월 전환사채 전환권 행사
2017년 7월 대표이사 변경_유태호 및 편명식 (각자대표) -> 편명식(단독대표)
2019년 12월 (주)한국축산의희망서울사료 흡수합병
2019년 12월 대표이사 변경_편명식(단독대표)->편명식 및 배수한(각자대표)

(주)이지팜스
사료사업부(FB)
2016년 12월 자본금증자(보통주 140만주, 액면금액 5,000원)
2017년 11월 ㈜웰피그설립
2018년 12월 목포공장매각
2020년 06월 자본금증자(보통주 200만주,액면금액 5,000원)

(주)마니커
가금사업부(PB)
2016년 3월 대표이사 변경 신계돈 대표 -> 이창우 대표
2016년 5월 (주)디엠푸드 흡수합병
2016년 10월 유상증자에 의한 신주 33,350,000주 발행[자본금 58,362,738,500원]
2017년 5월 사모 전환사채 발행 [사채의 권면총액 17,000,000,000원]
2017년 5월 100% 지분을 보유한 자회사 성화식품(주)를 흡수합병
2018년 6월 유상증자에 의한 신주 16,336,056주 발행[자본금 66,530,766,500원]
2018년12월 대표이사 변경 이창우 대표 -> 최상웅 대표
2018년12월 전환청구에 의한 신주 25,411,061주 발행[자본금 79,236,297,000원]
2020년 9월 유상증자 신주 40,000,000주 발행[자본금 99,236,297,000원]

(주)마니커에프앤지
가금사업부(PB)
2017년 4월 자본금 증자 (2.5억원)
2019년 8월 코스닥 상장

농업회사법인(주)안성
육가공사업부(LB)/가금사업부(PB)

2018년 6월 흡수합병(농업회사법인㈜마니커농산) 합병 후 자본금 7,231,960천원
2018년 7월 각자 대표이사 유희성 취임
2018년 7월 포천지점 외 12개 사업장 지점 설치

2020년 7월 각자 대표이사변경 유희성 -> 대표이사 엄영철

농업회사법인(주)새들만
육가공사업부(LB)/기타사업부
2016년 7월 등기이사 변경(윤석용, 이창기, 김광운)
2017년 11월 대표이사 변경 (윤석용, 김정현 각자대표) 및 
 등기이사 변경(윤석용, 이창기, 김정현)

우리손에프앤지농업회사법인(주)
육가공사업부(LB)
2016년 7월 코스닥상장
2016년 8월 전환사채 전환권 행사 
 (발생주식수 61,157,490주 -> 69,237,643주
 자본금 30,578,745,000원 -> 34,618,821,500원)
2016년 8월 강원엘피씨 반곡현대아이파크, 구곡명륜 지점 폐지
2017년 3월 대표이사 변경(조창현, 유태호 각자대표) 및 등기이사 변경(지원철, 조창현, 권태식, 이창환, 유태호)
2018년 3월 대표이사 변경(조창현, 편명식 각자대표) 및 등기이사 변경(지원철, 조창현, 권태식, 이동률, 편명식)
2018년 6월 우리손김제농장 지점 폐지

(주)정다운
가금사업부(PB)

2016년 6월 엘아이지기업인수목적2호(주) 합병
2016년 6월 코스닥 상장
2016년 9월 기술이전 계약 (계약기술 이전, 국내 전용실시권)
2017년 1월 주식매수선택권 행사
2017년 7월 특허권취득 (오리고기 단백질 가수분해 효소추출물의 제조방법 및 이를 함유하는 사료첨가제 조성물) 및 냉동창고 신축
2018년 5월 (주)신성푸드 인수
2018년 5월 신선산오리영농조합법인 인수
2018년 5월 영농조합법인 아림부화장 지분취득
2018년 10월 (주)신성푸드 익산사업장 매입
2019년 1월 자회사 (주)신성푸드를 통해 (주)자연일가 지분 100% 취득
2019년 5월 자회사 (주)신선산오리와 (주)신성푸드를 흡수합병

2020년 10월 유상증자 신주 12,000,000주 발행[자본금 3,252,982,400원]

농업회사법인(주)팜스월드
육가공사업부(LB)
2018년 1월 소재지 본점 변경 음성 -> 홍성
2018년 02월 대표이사 변경 편명식 대표 -> 인용식 대표

(주)이앤인베스트먼트
기타사업부
2018년 3월 대표이사 변경
변경 전 : 유선석, 송병헌, 손양철(2018.02.28. 사임)
변경 후 : 유선석, 송병헌, 김나연(2018.03.27. 취임)
2018년 3월 최대주주 지분 변동 (이지바이오 68% -> 78%)
2018년 4월 본점소재지 변경 (등기부등본상)
변경 전 : 서울시 강남구 강남대로 310, 4층(역삼동, 유니온센터)
변경 후 : 서울시 강남구 테헤란로 326, 16층(역삼동, 역삼아이타워)

(주)우리에프앤지
기타사업부
2019년 9월 대표이사 변경 (김충석 대표이사 -> 유희성 대표이사)

㈜컬투에프앤비
기타사업부
2019년 8월 대표이사 변경 (임종완 대표이사 -> 유희성 대표이사)

가. 당사의 본점소재지 및 그 변경

일자
본점주소

1988년 3월 14일
서울시 강남구 역삼동 822-4

1989년 12월 1일
서울시 서초구 양재동 20-28

1992년 8월 28일
충남 천안시 직산면 군서리 81-1

1992년 11월 11일
서울시 서초구 양재동 20-28

1993년 12월 1일
서울시 강남구 강남대로 310 3층 (역삼동 837-11)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

일자
구분
내용

2009년 8월 12일
대표이사 변경
최상열에서 지원철

2011년 4월 28일
대표이사 변경
지원철, 김지범 각자대표

2017년 2월 14일
대표이사 변경
지현욱, 김지범 각자대표

2018년 3월 30일
사내이사 신규선임
황일환, 김종철

2018년 3월 30일
사내이사 신규선임
최평락

2018년 3월 30일
감사 신규선임
전원영

2018년 12월 1일
대표이사 변경
지현욱, 김지범, 황일환 각자대표

2020년 5월 1일
대표이사 변경(*1)
지현욱,김충석 각자대표

(*1) 회사분할에따른 변경

다. 상호의 변경

(1) 지배회사 : (주)이
지홀딩스

일자
변경전
변경후

1999년 6월 25일
(주)이지시스템
(주)이지바이오시스템

2012년 3월 30일
(주)이지바이오시스템
(주)이지바이오

2020년 5월 1일
(주)이지바이오
(주)이지홀딩스

(2) 종속회사

1) (주)이지팜스

일자
변경전
변경후

2013년 1월
(주)이지삼양팜스
(주)이지팜스

2) 우리손에프앤지농업회사법인(주)

일자
변경전
변경후

2016년 2월
농업회사법인(주)우리손홀딩스
우리손에프앤지농업회사법인(주)

3) (주)티앤엘

일자
변경전
변경후

2015년 2월
(주)피디엘상아
(주)티앤엘

라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

일자
구분
내용

2015년 2월 28일
합병
농업회사법인(주)마니커농산, 농업회사법인(주)건형축산 합병

2015년 12월 31일
합병
우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)강원엘피씨 합병

2016년 1월 1일
합병
GNC Bioferm, Esys Bioferm 합병

2016년 1월 1일
합병
Easybio Philippines, Isabella Philippines 합병

2016년 5월 1일
합병
(주)마니커, (주)디엠푸드 합병

2016년 6월 17일
합병
(주)정다운, 엘아이지기업인수목적2호(주) 합병

2017년 6월 1일
합병
(주)마니커, 성화식품(주) 합병

2018년 6월 30일
합병
㈜안성농장, (주)마니커농산 합병

2019년 4월 1일
합병
신성푸드, 자연일가 합병

2019년 4월 30일
합병
제이디팜, 아림부화장 합병

2019년 6월 30일
합병
㈜정다운, 신선산오리, 신성푸드 합병

2019년 12월 3일
합병
(주)팜스토리,(주)한국축산의희망서울사료 합병

2020년 5월 1일
분할
(주)이지바이오(분할전) -> (주)이지홀딩스(분할존속),(주)이지바이오(분할신설)

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사의 영업능력과 기업 이미지에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

일자
비고

1995년 8월
이지 생물자원연구소 가동

1996년 3월
특수사료사업 허가 취득 및 대용유 사업 허가 취득

1999년 11월
코스닥 증권 시장 주식 거래 개시

2002년 7월
이익소각(751,879주)

2003년 7월
(주)도드람비엔에프주식취득(217억원)

2003년 9월
(주)도드람비엔에프주식추가취득(31억원) 및 계열회사추가

2005년 6월
(주)도드람비티주식매수(60억원)

2006년 1월
해외전환사채 발행후 만기전 사채(USD 9,090,000)취득

2006년 4월
제5회 사모사채 발행 (하나은행/50억원)

2006년 4월
제6회 사모사채 발행의 건(우리은행/80억원)

2006년 6월
(주)옵티팜솔루션 출자(10억원)

2007년 11월
(주)이앤네트웩스벤처투자 출자(66억원)

2007년 12월
(주)도드람비티 유상증자참여(100억원)

2008년 4월
하나은행 제7회 사모사채발행(50억원)

2008년 4월
하나은행 제8회 사모사채 발행(30억원)

2009년 6월
제 9회차 무보증 전환사채 발행(150억원)

2010년 1월
자회사주식 추가취득 : (주)도드람비티 주식 17.45%

2010년 1월
성화식품(주)주식 취득(224억원 70%)

2010년 4월
제10회차 사모사채 발행(50억원)

2011년 6월
(주)마니커 주식 취득(349억원 20.01%)

2011년 7월
(주)팜스토리한냉 주식 일부처분(130억원 12.43%)

2011년 11월
(주)성화식품 주식 처분(240억원 70%) 계열회사에 처분

2012년 1월
(주)이지팜스 설립 100억원

2012년 9월
바이오가스사업부 영업양수도 38억원

2012년 9월
(주)마니커 유상증자 참여 32억원

2013년 8월
지주회사전환

2013년 9월
사모전환사채발행 300억원

2014년 5월
지주회사 제외

2015년 12월
사모전환사채발행 200억원

2018년 4월
사모회사채발행 250억

2018년 10월
사모회사채발행 150억

2020년 5월
사모회사채발행 120억

2020년 6월
사모회사채발행 150억

2020년 10월
사모회사채발행 280억

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 3월 22일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2012년 03월 31일
전환권행사
보통주
846,431
500
1,865
제9회전환사채

2012년 06월 30일
전환권행사
보통주
74,526
500
1,865
제9회전환사채

2014년 09월 29일
전환권행사
보통주
3,544,422
500
4,232
제13회전환사채

2015년 09월 17일
전환권행사
보통주
2,481,095
500
4,232
제13회전환사채

2017년 03월 17일
전환권행사
보통주
1,063,327
500
4,232
제13회전환사채

2017년 08월 02일
전환권행사
보통주
2,122,322
500
5,183
제14회전환사채

2018년 03월 05일
전환권행사
보통주
1,736,446
500
5,183
제14회전환사채

2020년 05월 01일
주식분할
보통주
2,286,728
500
-
감소(인적분할)

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 3월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
56,392,502
-
56,392,502
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
751,879
-
751,879
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
751,879
-
751,879
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
55,640,623
-
55,640,623
-

Ⅴ. 자기주식수
9,660
-
9,660
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
55,630,963
-
55,630,963
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2021년 3월 22일

)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
9,660
-
-
9,660
분할로 인한 단수주 취득

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
9,660
-
-
9,660
분할로 인한 단수주 취득

-
-
-
-
-
-
-

다. 이익소각 현황

(단위 : 원, 주)

소각일
소각목적
소각주식의
종류
소각주식의
수량
소각금액
소각대상
주식의 취득기간
법적 근거

2002년 7월 16일
주주이익보호
보통주
751,879
2,653,526,170
2002년 4월 17일
 ~
2002년 7월 3일
-

합계

보통주
751,879
2,653,526,170
-
-

우선주
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 3월 22일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
55,640,623
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
9,660
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
55,630,963
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 2016년 3월 30일 제28기 정기주주총회에 법률 개정 및 자구수정으로 변경되었습니다. 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 57 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 58 조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제 59 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제33기
제32기
제31기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
92,113
5,788
31,714

(별도)당기순이익(백만원)
61,922
15,136
5,954

(연결)주당순이익(원)
1,634
100
550

현금배당금총액(백만원)
2,782
2,896
4,345

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
3.02
50.03
13.70

현금배당수익률(%)
보통주
1.24
1.03
1.21

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
50
50
75

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

*제31기, 제32기,제33기 연결 당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준임.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
22
1.16
1.01

* 최근 3년간 배당수익률은 제31기~제33기, 최근 5년간 수익률은 제29기~제33기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출 하였습니다.

7. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 27일
제32기 정기주주총회
상호,사업목적,발행예정총주식수
회사분할에따른 변경

2021년 03월 31일
제33기 정기주주총회
배당기산일 관련 규정 외
상법개정사항 반영

(*)본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일로, 제33기 정기주총회 안건으로 상정된 정관 변경의 내용이 포함되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

분할전 회사(구 주식회사 이지바이오)는 지주회사 체제 전환을 위해 2020년 5월 1일 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주사업부문 (주식회사 이지홀딩스)과기존의 배합사료 및 사료첨가제 제조,판매를 담당하는 사업부문 (주식회사 이지바이오)으로 인적 분할하였습니다. 

주식회사 이지홀딩스와 그 종속회사의 주요 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요제품 등
주요회사명
비고

사료사업부(FB)
배합사료 및 첨가제 제조 및 판매
(주)이지바이오(*4)
 (주)팜스토리 사료부문(*1)
 (주)이지팜스
 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
 Pathway Intermediates Limited
 Easybio Thailand 
 DFS Oskaloosa
 Pathway Vietnam
 Pathway USA
코스닥
코스닥

양돈사업부(LB)
양돈사육 및 도축제품 제조 및 판매
(주)팜스토리 식육부문(*1) 
 농업회사법인(주)안성(*2) 
 농업회사법인(주)우포월드
 농업회사법인(주)팜스월드지지피
 농업회사법인(주)지리산하이포지피
 농업회사법인(주)새들만(*3)
 우리손에프앤지농업회사법인(주)
 농업회사법인(주)팜스월드
 농업회사법인(주)부여육종
 농업회사법인(주)웰피그
 문경양돈영농조합법인
 창진영농조합법인
 금호영농조합법인
코스닥
 
 
 
 
 
코스닥

가금사업부(PB)
도계, 도압(오리)제품 제조 및 판매

(주)마니커

(주)마니커에프앤지(*5)
 농업회사법인(주)에스앤마니커
 농업회사법인(주)안성 가금부문 (*2)
 (주)정다운
 농업회사법인(주)제이디팜

유가증권
코스닥
 
 
코스닥

기타사업부
자회사 지분 관리 및 투자
(주)이지홀딩스
코스닥

곡물 및 수의서비스, 금융 등
(주)옵티팜 
 농업회사법인(주)새들만 (*3)
 (주)햇살촌
 (주)티앤엘
 Easybio Philippines Inc. 등
 에코호츠 등
 (주)우리에프앤지
 또봉이에프앤에스(주)
 (주)컬투에프앤비 
 농업회사법인(주)바이오필드
 (주)이앤인베스트먼트
 (주)이앤벤처파트너스
 이앤신기술사업투자조합13호
 이앤에이비에프투자조합
 이앤벤처1호창업초기투자조합
 이앤신기술사업투자조합15호
 2019모태이앤클린에어펀드
 이앤벤처2호 IP투자조합
 이앤벤처3호 스마트투자조합
 이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
코스닥

[주요 사업부문별 회사현황]

(*1) (주)팜스토리는 사료사업부문과 육가공사업부문의 사업을 영위하고 있음.

(*2) 농업회사(주)안성은 육가공부문과 가금부문의 사업을 영위하고 있음.

(*3) 농업회사법인(주)새들만은 양돈부문과 곡물부문의 두개 사업을 영위하고 있음

(*4)
(주)이지홀딩스는 자돈사료 및 첨가제부문을 2020년 5월 01일(분할기일) 부로 인적분할하여 신설법인 (주)이
지바이오로 이전하였습니다. 상기의 사항은 당사의 분할기일전(2020년1월~4월) 까지의 자돈사료 및 첨가제부문에 관한 내용이오니 참고 바랍니다.

(*5) 마니커에프앤지는 보유지분 매도에따른 지배력 상실로 인해 보고서 기준일 현재 연결대상종속회사에서 제외되었으며, 가금사업부(PB)내용에는 지배력 상실이전의 마니커에프앤지의 20년1월~6월까지의 내용을 포함하고 있습니다.

[주요 사업부문별 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

구분
사료사업부(FB)
육가공사업부(LB)
가금사업부(PB)
기타
연결조정
합계

매출액
968,477
657,308
465,273
76,253
(558,969)
1,608,343

영업이익
48,808
25,093
(29,880)
3,915
(958)
46,976

당기순손익
94,497
13,417
(38,300)
1,158
13,753
84,525

자산
1,098,938
658,676
394,003
308,205
(660,745)
1,799,077

부채
571,548
371,705
234,101
101,669
(240,112)
1,038,912

자본
527,390
286,970
159,903
206,537
(420,634)
760,166

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 영업개황

구분
사업부문
내용
비고

사료사업부(FB)

배합사료 첨가제 생산 및 판매

회사가 제조가공하는 발효 및 가공제품은 독자적으로 개발한 생명공학적 기술을 응용하여 생산되는 천연제제로서 항생제 대체 및 면역 증강 제품입니다. 이러한 첨단 바이오테크 제품의 하나인 펌키토는 일반적인 산알칼리 분해방법이 아닌 효소공법에 의한 세계 최초의 키토산 발효제품으로서 천연의 면역 증강 및 항생 기능을 가지고 있습니다. 에너지 비용을 절감하여 사료요구율을 개선하고 항생제등 의약품 처리를 최소화 하여 안전한 먹거리를 생산할 수 있는 방향으로 진화하고 있습니다.
지배회사를 비롯한 (주)팜스토리 사료부문, (주)이지팜스 등 종속회사는 사료산업의 성장 둔화 및 70년대 대기업의 사료산업 진출 등 어려운시장 환경속에도 적합설계 및 사료효율을 개선하여 효율성과 경제성을 동시에 이루어 내며 매년 높은성장을 지속하여 왔습니다. 현재에도 양돈, 산란, 육계, 오리, 축우산업에 지대한 공헌을 하기 위하여 끊임없는 개혁정신으로 사료산업을 이끌어 나가고 있습니다.

육가공사업부(LB) 

도축 제품 제조 및 판매
(주)팜스토리 식육부문에서는 2000년 국내 1호 도축장 국가 공인 HACCP 인증, 2001년 부분육 가공장 국가 공인 HACCP 인증, 2002년 단체급식 가공장 국가 공인 HACCP 인증을 받았습니다. 우리손에프앤지농업회사법인(주) 도축 사업부문도 2002년 도축장에 대한 HACCP 지정, 2005년 포장육에 대한 HACCP를 지정 받는 등 위생수준과 축산물 처리능력에서 모두 우수한 평가를 받고 있습니다. 그리고 팜스토리 오창LPC와우리손에프앤지 원주LPC 모두 거점도축장으로 지정되어 생산의 우수성이 다시 한번 입증되었습니다.
또한, 돈육 브랜드인 생생포크와 한우 브랜드인 생생한우에서 소비자시민모임 우수축산물 브랜드 인증을 받아 돈육과 한우사업 양쪽에서 우수축산물로 브랜드 인증을 받았습니다. 
현재는 대형유통점 등에 부분육을 납품하는 등 유통망을 다변화하고 있으며, 지속적인 투자로 최신식 시설을 유지하고 태양 광열판을 이용한 에너지 절감으로 녹색 성장 기업으로 거듭나고 있습니다.

양돈사육

우리손에프앤지농업회사법인(주) 등은 양돈 축산 전문업체로 식육업에 제공되는 비육돈을 직영 및 위탁사
육
을 통해 전문적으로 사육, 판매하고 있으며, 그 외에 축산관련 기타매출을 같이 영위하고있습니다.

특히, 양돈 품질의 우수성을 인정받은 F1(하이포종)으로 종돈 계열화하여 우수한 품질을 비육돈 생산 공급하려 노력하고
있습니다.

가금사업부(PB)
육계 및 오리

육계산업은 총 40여개 업체가 경쟁하고 있는 상태로 2007년 시행된 포장유통 및 2010년 8월 발효된 농수산물 원산지 표시에 관한 법률의 확대 시행 등으로 육계산업에 큰 변화를 가져왔습니다. 특히 포장유통의 시행은 영세업체에게는 생산단가 상승으로 이어져 잠재적인 영업 위험요소로 작용하고 있으나, 한편으로 이미 포장유통이 이루어지고 있는 업체에게는 시장점유율 확대로 이어져 오히려 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 

당사는 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 계약을 통하여 생계를 공급 받고 있습니다. 또한 생계를 생산하기 위한 초생추의 안정적인 공급을 위하여 관계회사인 농업회사법인(주)안성으로부터 종란을 공급받아 당사에서 자체생산하고 있습니다.
또한,주요 원재료인 사료는 계열회사인 (주)팜스토리로부터 양질의 사료를 공급받는 등 안정된 수급을 유지하고 있습니다. 이를 통해 종계사육/부화/육계사육/도계/가공/유통에 이르기까지 체계적인 육계계열화 경영시스템으로 축산농가의 안정적 소득증대와 고객만족을 동시에 실현하며, 생산자와 소비자가 함께 이익을 공유할 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 

(주)정다운은 종압·부화·사육·도압·가공·유통의 일원화를 통한 오리 계열화 사업을 실현하고 있습니다. 종속회사인 농업회사법인(주)제이디팜은 종오리 및 육용오리의 사육을 담당하고 있으며, 
(주)정다운은 사육된 오리를 도축하여 판매, 훈제가공 및 우모 수출을 영위하고 있습니다.

기타사업부문

자회사관리 및 투자

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.

나. 산업의 특성

구분
사업부문
내용
비고

사료사업부(FB)

배합사료 첨가제 생산 및 판매

사료산업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 가장 기초가 되는 산업으로 사료는 축산 생산비에 큰 비중을 차지하고 있습니다. 동물약품 및 기능성첨가제는 축수산 사료에 첨가되어 항균/항생작용, 면역증강작용, 오염물질분해를 통한 오염 및 악취감소 작용, 축수산물의 영양조절에 의한 성장속도 조절을 통한 경제가치 극대화작용 등의 다양한 기능을 하는 물질들입니다. 동물약품 및 기능성첨가제는 원재료의 구성 및 제조공법에 따라 항생제나 화학제제와 천연제제로 구분됩니다.

육가공사업부(LB)

도축 제품 제조 및 판매
축산물의 도축 및 가공은 소비자에게 깨끗하고 건강한 식육을 제공하는데 목적이 있으므로 질병관리에 매우 예민합니다. 구제역이나 콜레라 등 질병이 발생되면 원재료(생축)의 감소로 이어지고, 그로 인해 원재료 가격과 상품의 가격이 상승할 수 있습니다. 이처럼 질병관리는 소비자에게 질 좋은 식육제품을 공급하는 데가장 중요한 요인입니다. 축산물 도축 및 가공을 하는 업체들은 주로 수직적 계열화를 통해 소비자에게 상품을 공급하고 있습니다. 사료, 농가의 생축을 기반으로 도축, 가공, 판매까지 수직계열화로 이루어져야 경쟁력있는 결과물을 만들 수 있기 때문입니다.

양돈사육

1990년대 초부터 양돈업의 규모화와 사양관리 개선이 중요해지면서 대규모화 및 기업화가 진행되었습니다.
이에
따라 소규모 개인 양돈업자들은 대규모 기업화 양돈장의 위탁관리장 등으로 이전되었습니다. 

특히, 양돈 사육은 2010년 말에 발생한 FMD(구제역)과 2019년에 국내 처음 발생한 ASF(아프리카돼지열병)등과 같은 가축전염병과 국제 곡물가격 변동에따른 배합사료가격 상승등의 외부요인에따른 불확실성이 크기때문에 양돈업내의 규모의 경제를 통한 능률화 및 양돈업의 전문화가 요구되고 있습니다. 

따라서, 현재 사료에서부터 종돈, 양돈, 식육으로 연계되는 계열화사업이 활발히 이루어지고 있으며 공통 브랜드 사용을 통한 차별성 제품들이 속속 출시되고 있습니다.

가금사업부(PB)
육계 및 오리
1983년 농림수산식품부의 가축계열화사업 시행으로 인해 닭고기 산업은 큰 변화를 맞이하게 되었습니다. 종계 사육에서부터 종란, 부화, 사육, 도계 및 유통에 이르는 전과정을 계열화사업자가 총괄하는 사업의 시행으로 인하여 현재 국내에 유통되는 닭고기의 90% 정도가 계열화사업체를 통해 공급되고 있습니다. 최근 소비 패턴에도 많은 변화가 있었습니다. 기존의 통닭 및 패스트푸드 위주에서 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(순살고기) 제품 등으로의 소비가 확대 되었습니다. 이는 대형마트 및 단체급식소의 증가와 조리가 용이한 상품을 선호하는 소비자들로 인한 효과로 판단됩니다.
오리 산업은 축산업 중 가장 먼저 수입이 완전 개방된 산업임에도 불구하고 많은 성장을 이루어 왔습니다. 외식산업의 발달과 식생활 패턴이 간편하고 가볍게 즐길 수 있는 육가공품 제품을 선호하는 등 식문화 패턴이 변화되었으며, 육류 소비시장 중 오리고기의 소비시장은 매년 꾸준히 성장하는 추세를 보여 왔습니다. 최근 들어 대형마트와 단체급식소의 증가와 2011년부터 시행된 개별포장 의무화(전면 포장 유통)제도에 의하여 재래시장 등에서 포장되지 않은 오리고기 판매 금지에 따른 시장구조의 변화로 신선육 보다는 조리가 간편한 2차가공(육가공) 형태의 제품들에 대한 선호도가 증가하고 있는 추세 입니다.

기타사업부
자회사관리 및 투자
지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 
지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.
지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

다. 산업의 성장성

구분

내용
비고

사료사업부(FB)

배합사료 첨가제 생산 및 판매

배합사료산업은 국민소득 증대에 따른 식생활 수준의 향상에 힘입어 육류소비량이 증가하면서 지난 30여 년 동안 성
장을 지속하여 왔습니다.

2020년 현재 국내 배합사료 생산량은 전기대비 2.1% 증가한 약 20,966만톤입니다.

국
가식량산업으로 육류소비의 꾸준한 증가로 완만한 성장이 가능할 것으로 보입니다. 최근에는 유기농법으로 재배된 농산물을 선호하는
소비형태를 보이고 있습니다. 
이에 따라 축산시장도 천연제제의 약품이나 기능성첨가제를 투입한 유기축산물에 대한 소비가 증가할 것으로 예상됩니다.
2020년기준 현재 사료첨가제 판매액은 동분기대비 -7.2%감소한 약 1,003억원이며,동물약품 판매액은 3.9%증가한 약 7,746억원 입니다.

(*2)

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
농촌경제연구원의 '농촌경제연구원 농업전망 2019' 에 따르면 2018년을 기준으로 1인당 평균 육류 소비량은 51.8kg 입니다. 1980년 11.3kg에 그쳤던 1인당 육류소비량이 30여년만에 약 4.6배 성장한 것입니다.
 한국인의 식습관이 서구화되고 소득이 높아진 데다 외식 산업이 발전하면서 육류를 취급하는 음식점이 증가한 데에 따른 것으로 풀이됩니다. 육류 소비량 증가는 우리나라에 국한된 것이 아니라 세계적으로 증가하고 있는 추세이므로 지속적인 증가가 가능 할 것으로 예상 됩니다.

양돈사육
1980년대부터 1990년대까지 양돈 소비 증가에 따른 급속한 성장을 보였으나, 2000년대 중반부터 수요와 공급의 균형으로 900만두에서 1,000만두의 규모를 유지해왔습니다. 성장둔화에도 불구하고, 친환경 국산 양돈을 선호하는 소비자들의 소비패턴 변화 및 식육업계의 브랜드 차별화로 양돈 소비가 소폭 증가하는 추세입니다.

가금사업부(PB)
육계

국민소득 증가와 식생활의 서구화로 인하여 육류소비가 증가하고 있습니다. 최근 건강에 대한 관심의 증
가로 인해 백색육에 대한 선호도가 증가하고 있으며, 저렴하면서도 저지방, 저칼로리, 저콜레스테롤 고단백인 닭고기는 웰빙 건강식품으로 각광을 받고있습니다. 

닭고기 소
비량은 2005년부터 소고기 소비량을 추월하였으며, 꾸준한 증가로 2019년 소비량은 약 14.5Kg으로 추정됩니다.(출처:농촌경제연구원 농업전망 2018 닭고기 수급전망) 

사회가 고도화될수록 저지방 단백질원인 닭고기의 소비량은 늘어나고 있으며 현재 닭고기는 세계에서 가장 빠르게 소비량이 증가하고 있는 단백질원임을 감안할 때 육계산업의 성장성은 지속성을 지닐 것으로 전망됩니
다
.

2020년 도계마리수는 전동기 대비 1.04% 증가한 약 1,070백만수 입니다
.

(*3)
 

 (*4)

오리

오리산업의 역사는 소, 돼지, 닭 등 다른 축종에 비해 짧지만 사육수수나 사육규모 및 사양관리 등 규모, 기술적 측면에서 빠르게 발전해 왔습니다. 오리고기는 1990년대 말부터 보양식품으로 인식됐지만 2000년대 들어서면서 웰빙식품으로 각광받으면서 급성장 해왔습니다. 외식이나 보양식으로 인식되던 오리고기를 가정 내에서 소비
할 수 있는 여건이 개선되고, 오리를 다양하게 즐길 수 있는 제품이 개발되어 오리시장은 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.
 매년 가파른 증가폭을 보였던 오리 도압 마리수는 2014년 AI 발생으로 종오리 및 육용오리가 대량 도태
되면서 전체 오리 공급량이 감소함에 따라 줄어들다 회복세에 있었으며,

올해 2020년은 11월부터 발생하기 시작한 AI의 영향등으로 오리 도압 마리수가 67백만수로 전동기 대비 3.7% 감소하였습니다.

(*5)

기타사업부
자회사관리 및 투자
국내 지주회사의 수는 1999년 제도도입 이후 2017년까지는 매년 꾸준히 증가하였으나, 2019년에는 직전연도 대비 약 11%가 감소하였으며 2020년말 기준 지주회사는 167개(일반지주회사 157개사, 금융지주회사 10개사)입니다.
(*1)

(*1)연도별 공정거래법상 지주회사 추이

(단위 : 천톤)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

합계
167
173
194
210
174
148
170
143
116
89
76

일반지주회사
157
163
185
197
161
135
155
130
104
80
67

금융지주회사
10
10
9
13
13
13
15
13
12
9
9

증가율
-3%
-11%
-8%
21%
18%
-13%
19%
23%
30%
17%
15%

(출처 : 공정거래위원회 기업집단정보포털)

(*2) 배합사료 생산량

(단위 : 천톤)

연도
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

생산량
20,966
20,536
19,836
18,911
19,381

성장율
 (동기대비)
2.1%
3.53%
4.89%
(-)2.43%
1.44%

(자료출처 : 한국사료협회, 연간 사료 생산량 기준)

*2) 동물약품 및 첨가제 판매현황
 - 사료첨가제

(단위 : 억원)

연도
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

판매액
1,003
1,080
830
670
654

성장율
 (동기대비)
-7.20%
30.12%
23.90%
2.45%
13.9%

(자료출처 : (사)한국동물약품협회 분류별 판매동향)

- 동물약품

(단위 : 억원)

연도
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

판매액
7,746
7,457
7,206
6,678
6,303

성장율
 (동기대비)
3.90%
3.48%
7.91%
5.95%
5.7%

(자료출처 : (사)한국동물약품협회 분류별 판매동향)

(*3)
국내 닭고기 소비현황

(단위 : 천톤)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

총소비량(천톤)
727.6
727.1
701.5
661.7
679.0
675.8

1인당소비량(Kg)
14.7
14.7
14.2
13.3
13.8
13.4

총생산량(천톤)
641.6
636.4
603.0
564.9
599.5
585.3

수입량(천톤)
139.0
140.0
125.6
102.8
102.6
118.6

(자료출처 : 한국농촌경제원구원_농업전망 2021_가금류 수급 동향과 전망)
* 2020년은 농업관측본부 추정치임.

(*4)
도계시장 규모 추이 (도계량 기준)

(단위 : 억원, 백만수)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

금액(억원)
30,870
32,363
31,748
31,141
31,565

도계량
1,070
1,059
1,005
936
992

(자료출처 : 농림부 / 가축위생과 도축검사 실적 통계)
(*4.1) 도계시장 규모는 모두 추정치이며,' (생계평균시세 + 운반비) / 지육율 + 도계비'로 도계랑 기준 금액을 산정하여 추정치를 계산함

(1) 생계평균시세(/kg)는 육계협회 기준임

(2) 생계의 지육율은 65%임 (농림부 자료)

(3) (\1,606 + \40) ÷ 0.65 + \353 = \2,885

\2,885 * 1,070백만수 = 30,870억원

(*5) 국내 오리시장 규모 추이 (도압수 기준)

(단위 : 백만수)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

도압수
67.0
69.6
67.4
48.1
71.4

(자료출처 : 농림축산검역본부 / 축종별도축실적) 

라. 경기변동의 특성

구분
사업부문
내용
비고

사료사업부(FB)
배합사료 제조
배합사료시장은 축산업, 육가공 등과 밀접한 상관관계에 있으므로 축산물의 물량 및 가격 등의 추이와 정책동향에 영향을 받습니다.
원료를 대부분 수입에 의존하기 때문에 원재료(곡물) 가격 및 환율 변동에 민감한 특성을 갖고 있습니다. 이에비해 계절적인 경기변동은 크게 작용하지 않으며 경기가 불황일 경우에도 소비는 꾸준한 특징이 있습니다.

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
육가공사업은 질병으로 인하여 업계의 등락이 많이 변동됩니다. 축산물은 질병에 예민하고, 퍼지는 속도가 매우 빠르기 때문에 원재료(생축)의 손실이 매우 큽니다. 식량 문제와 바로 직결 되므로 깨끗하고 안전한 식육을만드는데 많은 규제와 노력을 함께 기울이고 있습니다.

양돈사육
식생활 습관의 향상과 외식산업 및 패스트푸드점의 보편화로 일정한 수요가 발생되어 경기에 대한 민감도는 낮은편입니다. 양돈사육사업은 모돈에서 자돈을 생산하여 비육돈까지 성장하는 데 일정한 사이클이 존재하며, 이 주기의 영향으로 돈가(판매가격)의 사이클링이 발생합니다. 돈가(판매가격)는 특이한 외부의 영향(질병, 날씨)이 없는 상태에서 4월부터 상승하기 시작하여 6~7월에 최고치에 이르게 됩니다.

가금사업부(PB)
육계 및 오리
육계시장 및 오리시장은 국내 경기 침체에도 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반 경기의 변동에 따라 수요가 민감하게 반응하고 있지는 않습니다. 남녀노소 모두 웰빙 식품문화의 확산으로 백색육을 선호하는 추세이고 특히 청소년층의 식생활 패턴이 간편하고 가볍게 즐길 수 있는 육가공품 제품을 선호하는 등 식문화 패턴이 패스트푸드화 되어가고 있어 안정된 소비구조를 갖추고 있습니다. 
 닭고기 및 오리 소비는 아직까지 보양식품으로서의 인식이 강하여 따라 주로 봄부터 여름까지 소비가 증가하는 계절적인 영향을 받고 있지만, 음식문화의 변화, 오리고기에 대한 다양한 레시피가 개발되면서 남녀노소를 불문하고, 연중 소비가 고르게 발생되고 있습니다. 다만, 조류인플루엔자 등 대단위 질병 발생 및 확산으로 인하여 부득이하게 매출 및 소비가 감소되는 우발사항도 충분히 내포된 산업인 만큼 질병 및 위생관리에 철저해야 합니다.

마. 경쟁요소

구분
사업부문
내용
비고

사료사업부(FB)
배합사료 및 첨가제 제조
현재 배합사료 시장은 완전경쟁에 가까운 포화상태에 직면한 상황이며 대형화된 축산 농가들의 눈높이도 한층 까다로워지고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 우수한 배합설계 기술을 바탕으로 고품질의 전문 배합사료를 생산하고 있으며, 판매수수료 및 물류비 등의 조정을 통해 유통구조상 경쟁우위를 꾀하고 있습니다.
첨가제시장에서 천연제제는 화학제제에 비하여 항생제 사용에 대한 금지조치나 환경관련 규제 조치와 같은비경제적인 경쟁 우월성을 충분하게 향유할 수 있습니다. 
천연제제 및 기능성첨가제가 기존의 화학제제 제품을 대체하고 시장을 잠식하기 위해서는 고도의 생명공학적 생산기술을 통하여 제품의 효능을 더욱 개선하고 가격 경쟁력이 충분하게 뒷받침 되어야 합니다. 
R&D 및 생산, 영업, 마케팅 등 다양한 부서와의 심도있는 연구개발 프로세스를 진행됨과 동시에 상업화가 가능한 최적화된 대량 시스템을 구축하고 있습니다. 또한, 세계적으로 우수한 제품과 전통을 지닌 다국적기업과 국내 독점 대리점 계약을 체결하여 고품질의 기능성 첨가제를 공급하고 있습니다.

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
우루과이라운드를 시작으로 개방되기 시작한 국내 축산업은 칠레와의 FTA 체결, 연이은 EU 및 미국과의 FTA 체결 발효로 선진국들과 직접 경쟁하는 환경에 처하게 되었습니다. 이러한 환경 속에서 효율적인 질적성장을 도모하기 위해 중규모 농장 및 도축장의 육성으로 경쟁력을 제고하고 있습니다. 
당사의 경쟁력은 전문성을 바탕으로한 가족사의 우수한 업무연계성에 있으며, LPC의 도축 및 가공 능력은 위생과 규모면에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다.

육가공사업부(LB)
양돈사육
뛰어난 혈통의 종돈과 모돈의 계열화로 전체 농장의 혈통을 통일하고 있으며, 질병에 대한 철저한 방역조치와 안정된 사양관리를 통하여 생산성을 높여 출하율을 향상시키고 있습니다.

가금사업부(PB)
육계
(주)마니커는 생산공장이 대량소비처에 근접한 용인과 동두천에 위치하고 있어 접근성에서 상대적인 우위를 점하고 있습니다. 
종란은 종속회사인 농업회사법인(주)안성(종계)을 통하여 확보하고 있으며, 보령축산의 초생추 생산 시설을 인수하여 종계, 부화 등 축산부문의 생산능력을 증대시켜, 원재료인 초생추의 안정적인 조달 및 원가 절감의 효과를 거두고 있습니다. 더불어 최근 웰빙 식생활 문화의 흐름에 부합하는 다양한 기능성 제품을 개발하고, 손쉽고 간편하게 즐길수 있는 제품 등을 출시하고 있습니다. 성장 잠재력이 큰 프리미엄 제품인 친환경 닭고기(닭터의 자연)의 매출은 매년 증가하고 있으며, 조리가 간편한 춘천 닭갈비와 닭불고기 정육 등의 반조리 제품은 바쁜 현대인의 생활에 유용한 제품이 될 것으로 기대하고 있습니다. 
가공품 시장은 현재 하림과 (주)마니커의 경쟁 구조이며, (주)마니커의 경우 육가공품 생산 및 영업만을 영위해온 육가공 전문회사인 (주)마니커에프앤지에서 육가공 생산 및 영업을 일원화 하여 관리의 효율성 및 원가 절감을 통한 수익구조 개선을 도모하고 있습니다.

가금사업부(PB)
오리
국내 오리고기 업체는 단순 임도압 업체를 포함하여 2014년 기준 약 19개 업체이며 다솔, 주원산오리, 사조화인, 모란식품, 참프레, 당사등의 6개의 계열화 기업에서 19개의 도압장을 보유하고 있습니다. 입지적인 시장여건은 국내 토지가격의 상승으로 계열화사업의 생산주체인 농장용지의 입지조건이 제약받고 있어 상대적으로 농장용지가 저렴하고 기온이 따뜻한 남부지역으로 계열농가가 이동하고 있습니다. 따라서 지리적인 농장입지조건과 고속도로 접근이 용이한 지역에 위치한 계열화 사업체가 경쟁우위에 있는 상황이며, 지리적인 입지조건이 유리한 (주)정다운은 타 경쟁사에 비하여 경쟁력이 비교우위에 있습니다. 
고부가가치 사업인 우모사업은 약 10여 년간의 수출판매 경험으로 타 업체보다는 유수의 거래업체를 확보하고 있으며, 대만 및 베트남 등 우량 다운가공 업체(2차 가공공장)들과의 거래관계를 유지하고 있어 안정적인 수출 판매활동을 이루고 있습니다.

바. 시장의 특성

구분

내용
비고

사료사업부(FB)
배합사료 제조
사료시장의 규모는 연간 매출액 8조원 이상의 시장으로써, 현재 농협과 한국사료협회, 기타 여러 업체가 국내 배합사료 시장에서 활동하고 있습니다. 축우사료에서 우세하던 농협사료도 양돈과 오리, 가금 등 중소가축으로의 마케팅에 박차를 가하고 있어 전품목에서 업체간 경쟁이 심화될 것으로 보입니다. 또한, 사료산업은 축산물 사육마릿수 변동이나 질병 등과 밀접한 연관성이 있으며 동일한 설비와 조직을 가지고도 배합기술에 따라 생산성에 현격한 차이가 발생할 수 있습니다.

첨가제 제조
동물약품 및 기능성첨가제산업은 관련산업인 축산업의 성장과 발전의 원인을 제공하며 함께 발전하여 왔습니다. 사료와는 달리 그 효능과 기능이 중요한 경쟁의 요소이므로 제품의 효능에 대한 과학적 자료를 토대로 마케팅이 이루어지고 판매 전후 과정에서 지속적으로 기술 설명과 지도를 제공하여야 하는 특성을 가지고 있습니다.

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
원가에 절대적인 영향을 주는 돈가의 변동폭이 크고 변수 요인이 많아 시장 예측이 어려우며, 지육의 경우 즉시 경매가가 반영이 되기 때문에 원료돈의 구매량과 판매가격, 그리고 판매대금의 조기 회수가 중요합니다. 또한, 중소업체의 난립, 수입육과의 경쟁, 구제역 등 외생변수로 인한 축산물의 가격 변동폭이 크지만 기업의 대형화, 취급 축종의 다양화로 리스크를 최소화하는 추세입니다. 최근 들어 생축 및 지육에서 부분육으로 유통구조가 변하고 있으며, 브랜드육의 인지도가 상승하여 브랜드육 유통이 증가하고 있습니다.

육가공사업부(LB)
양돈사육
살아있는 가축을 생산.판매하는 시장이기 때문에 질병 및 계절적요인(날씨)에 영향을 많이 받습니다. 
일반 제조업처럼 공급의 조절이 불가능하여 돈가(판매가격)의 책정이 불가능하여 일일 시장가에 따라 돈가가 결정됩니다.

가금사업부(PB)
육계 및 오리
국내 닭고기 시장은 40여개 업체가 경쟁하는 상태이며 소규모 업체들이 많이 난립해 있습니다. 그러나 포장유통 의무화 및 축산물 표시법의 발효로 (주)마니커와 하림 등 대형업체의 시장 지배력이 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 후발업체의 신규 참여도 예상되나 진입장벽이 높을 것으로 전망됩니다. 
오리고기는 주로 전문점 및 가든형 식당에서 소비가 이루어져 왔으나, 최근 대형마트 및 홈쇼핑 등을 통한 가정내 소비의 비중이 증가하고 있습니다. 최근 몇 년사이 웰빙바람이 불면서 불포화 지방산이 많은 오리고기가 웰빙식품으로 각광을 받으며 인기를 끌어왔기 때문입니다. 이러한 영향을 받아 대형 오리전문점들과 프렌차이즈업체가 등장하면서 오리고기 소비의 성장을 이끌고 있습니다.

사. 시장점유율 추이

(1) 사료 부문(FB)

한국사료협회에서 공정거래 관련법상 적법여부에 대한 문제제기가 있음에 따라 "제조업체별 생산실적"을 더이상 공표하지 않습니다.
또한,첨가제 부문은 제품의 분류 기준이 어렵고 일관된 통계자료가 부재하여 정확한 시장점유율의 판단이 어려우며, 일부 통계가 있으나 회사의 제품이나 상품이 효능면에서 정확하게 중복되지 아니하므로 엄밀한 의미에서 상호 경쟁회사라고 보기는 무리가 있으며 시장점유율이라는 개념도 모호하다고 볼 수 있습니다.

(2) 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매

(단위 : 두수)

구분
2020년
2019년
2018년

도축두수
점유율
도축두수
점유율
도축두수
점유율

당사계열 (*1)
1,078,524
5.88%
1,064,974
5.98%
1,041,978
5.99%

제주축협
493,227
2.69%
633,780
3.56%
829,505
4.77%

도드람푸드
1,398,539
7.63%
596,426
3.35%
691,424
3.98%

논산계룡축협
565,969
3.09%
572,246
3.21%
577,385
3.32%

(주)우경축산
591,011
3.22%
525,753
2.95%
505,679
2.91%

(주)영남엘피씨
634,730
3.46%
522,442
2.93%
559,086
3.22%

농협김제목우촌
490,382
2.68%
510,123
2.86%
444,433
2.56%

사조산업
631,816
3.45%
501,953
2.82%
410,739
2.36%

기타
12,445,754
67.90%
12,895,546
72.35%
12,320,823
70.89%

합계
18,329,952
100.00%
17,823,243
100.00%
17,381,052
100.00%

(자료출처 : 농림축산검역본부 기준 돼지도축두수)

(*1) 당사계열에는 우리손에프앤지농업회사법인(주) 식육부문 및 (주)팜스토리 식육부문이 포함되어 있음

(3) 육가공사업부(LB) : 양돈사육

양돈업의 특성상 정확한 시장점유율을 환산하기는 어려우나, 출하두수 기준 자체조사 시 약 3.61%의 시장 점유율을 가지고 있습니다.(시장점유율 : 당사 출하두수 66.1만 두 / 총 출하두수 - 양돈협회기준 1,833만 두 = 3.61%)

(4) 가금사업부(PB) : 도계 및 도압 사업

1) 도계 부문

(단위 : 백만수)

업체명
2020년
2019년
2018년

도계수
점유율
도계수
점유율
도계수
점유율

하림
229
21.44%
227
21.45%
212
21.09%

동우계열
176
16.43%
173
16.33%
166
16.52%

당사계열 (*1)
73
6.86%
80
7.57%
97
9.65%

올품
86
8.04%
91
8.57%
85
8.46%

체리부로 계열
81
7.56%
81
7.65%
73
7.26%

기타 약35개업체
425
39.68%
407
38.43%
372
37.01%

합계
1,070
100.00%
1,059
100.00%
1,005
100.00%

(자료출처 : 농림수산식품부 가축위생과 도계검사 실적)
(*1) 당사계열에는 (주)마니커 및 (주)정다운(파주)가 포함되어 있음

2) 도압 부문

통상 업체 점유율은 각 업체별 생산규모, 즉 도압량에 비례한 모습을 보입니다.

(단위 : 백만수)

업체명
2020년
2019년
2018년

도압수
점유율
도압수
점유율
도압수
점유율

농업회사법인(주)다솔
19.0
28.3%
21.3
30.6%
17.4
25.8%

당사계열 (*1)
14.2
21.2%
14.6
20.9%
12.5
18.6%

(주)사조화인코리아
7.7
11.6%
8.7
12.5%
8.5
12.6%

(주)참프레
4.6
6.9%
4.4
6.2%
5.0
7.4%

주원산오리
7.0
10.4%
6.8
9.7%
7.6
11.3%

주식회사 모란식품
4.8
7.2%
3.3
4.8%
3.4
5.0%

(주)신성
7.0
10.5%
6.3
9.0%
5.9
8.8%

기타
2.6
4.0%
4.3
6.2%
7.2
10.7%

합계
67.0
100.00%
69.7
100.0%
67.4
100.0%

(자료출처 : 농림축산검역본부 / 축종별도축실적)
(*1) 당사계열에는 (주)정다운이 포함되어 있습니다.

아. 자원조달상의 특성

구분

내용
비고

사료사업부(FB)
배합사료 및 첨가제제조
옥수수나 대두박과 같은 벌크성 배합사료의 주 원료는 세계의 곡물 메이저들이 통제하는 시장으로서 국내 배합사료업체 입장에서는 환율이나 국제 가격변동의 시장 위험도에 과다하게 노출되어 있습니다. 원료의 수입 의존도가 크기 때문에 적정한 수량 및 구매시기나 선물거래 등 환율변동에 따른 양질의 원료를 안정적으로 확보하는 것이 수익성 유지의 관건이 될 수 있습니다.

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
원재료를 조달하는 소규모단위 농가들이 생산성의 문제로 감소되고 기업농 규모로 대형화되는 추세입니다.따라서 원재료(생축)의 출하 또한 대규모로 이루어지고 도축, 가공을 위한 원료를 구매하는 자금 또한 커지고 있습니다. 따라서 자금 회전에 따른 세밀한 계획이 반드시 필요하고 위험성에 대한 대비 또한 세밀하게 이루어져야 합니다. 원재료의 안정된 수급을 위해서 많은 운영자금의 확보가 중요하고 이에 따른 세밀한 관리 또한 필요합니다.

육가공사업부(LB)
양돈사육
양돈업의 특성상 양돈출하 후 5일에서 7일이내 현금결제가 이루어지므로 자금 운영상에 어려움은 없으나, 성장 사이클 주기의 영향으로 출하시 조달된 자금으로 모돈에서 비육돈까지의 자금을 충당하는 자금흐름주기가 발생합니다.

가금사업부(PB)
육계
(주)마니커는 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 계약을 통하여 생계를 공급 받고 있습니다. 또한 생계를 생산하기 위한 초생추의 안정적인 공급을 위하여 종속회사인 농업회사법인(주)안성(종계)으로부터 종란을 공급받아 자체생산하고 있습니다. 주요 원재료인 사료는 (주)팜스토리로부터 양질의 사료를 안정적으로 공급받고 있습니다.

가금사업부(PB)
오리
(주)정다운은 원재료인 생압의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 장기적인 계약을 통하여 생압을 공급 받고 있습니다. 원재료 중 80~90%를 위탁사육농가로부터 공급받고 있으며, 생체 사육업체와의 사육계약을 통해 성수기시 총 원재료 중 20%가량을 공급 받고 있습니다. 탄력적인 원재료 공급기반을 확보하여 성수기와 비수기의 물량 확보를 통해 안정성을 강화하고 수급 조절 등을 통하여 원활한 원재료를 조달하고 있습니다. 
(주)정다운의 우모 사업은 설립초기부터 현재까지 당사의 주력 사업으로써 원모 1차 가공 후 전량을 2차 가공업체에게 수출하고 있습니다. 원모사업의 특성상 오리의 도압량에 따라 원모의 원재료 확보가 가능합니다. (주)정다운의 자체 도압장을 포함하여 국내 대형 도압장과 원재료 확보를 위해 3-10년의 장기적인 원모 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 계약보증금을 인상하고 선급금을 지급함으로써 거래관계의 유대를 더욱 공고히 유지하고 있습니다.

자. 관련법령 또는 정부의 규제

구분
사업부문
내용
비고

사료사업부(FB)
배합사료 및 첨가제제조
배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌었고 중소기업고유업종에서 해제 되었습니다. 1997년 7월 1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면 적용되어 양축농가의 부담이 감소되었습니다. 2011년 7월 1일 배합사료공장에서의 사료 내 항생제 및 항균제의 첨가가 전면 금지 되었습니다. 이는 축산농가의 동물용 항생제 사용량 및 축산물의 항생제 내성률 감소로 이어져 국내 축산물에 대한 소비자의 신뢰를 높이는데 기여하여 국내 축산물의 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다.
화학제제의 경우 동물약품 허가제도를 실시하고 있으나 천연제제의 경우 일종의 기능성 영양제나 첨가제 사업으로서 사료사업 허가에 의하여 포괄적으로 규제된다고 볼 수 있습니다. 우리나라에서도 2008년 4월 1일부터는 테트라싸이클린 계열2종, 인수공용 항생제 5종이 사료내 혼합이 금지되고 있어, 당사 영업에 유리한 영향을 주고 있으며, 앞으로도 이런 규제 조치는 계속 강화될 예정입니다. 또한 환경보호를 위한 축산관련 규제 조치도 점진적으로 강화되고 있습니다.

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
축산업은 식품가공위생법 및 축산물가공처리법에 의해 도축시설, 가공시설의 위생 및 그 시설에 관한 규제를 받고 있습니다. 음식점 및 햄, 소시지 가공품의 원산지 표시제가 도입됐고, 모든 국내산 식육 판매장에는 도축장명 표기를 의무화 했습니다. 이는 도축장 구조조정을 통하여 관리를 더욱 용이하게하고 그것을 통하여 소비자에게 더욱 안전한 식육을 공급하고자 하는데 목적이 있습니다. 도축장 구조조정을 통하여 거점도축장 및 통합도축장을 선정하여 육성.지원하게 되며, 도축장 HACCP기준 및 운영실태 점검을 강화하고 위생관리정보 공개, 장기휴업 도축장 허가취소 등의 방침을 세우고 있습니다.

육가공사업부(LB)
양돈사육
2012년 1월 부터 가축분뇨 해양투기가 금지 되었으며, 각종 전염병으로부터 축산농가를 보호하고 국민에게 신뢰받는 축산업으로 지속 발전시키기 위해 2013년 2월 부터 축산업허가제가 시행되고 있습니다. 축산물의 품질 향상과 원활한 유통 및 가축개량 촉진을 위하여 축산물 등급화 거래가 시행되고 있으며, FTA협약에 따른 축산업 보호를 위해 각종 법령이 제정, 운영 중에 있습니다.

가금사업부(PB)
육계 및 오리
축산물 수입시장 개방에 따른 경쟁력 제고를 위하여 축산물 도축장에 대하여 2001년 7월부터 HACCP을 부분적으로 시행하고 2003년부터 전면적으로 의무시행 함으로써 HACCP의 기반설비를 갖추지 못한 도축장에 대하여는 영업을 제한하거나 공장운영을 중단시키고 있습니다. 또한 축산물위생관리법 개정에 따라 2011년부터 모든 도축장에서 도축, 가공, 생산한 축산물은 법률이 정한 축산물의 포장 방법을 적용하여야 하고, 식육포장에 사용되는 용기 및 재료는 식품위생법의 관련 규정에 적합한 재질을 사용하여 포장을 해야 하는 포장유통 의무화가 시행 되고 있습니다. 효율적인 가축전염병 방역관리체계 구축을 위한 축산차량등록제가 2012년부터 시행되고 있으며, 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 축산계열화사업에 관한 법률이 2013년 3월 23일 법률 제11690호로 제정되어 시행되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품목
2020년
2019년
2018년
비고

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

사료사업부(FB)
배합사료
837,547
38.64%
829,514
38.69%
745,308
36.56%

첨가제
105,776
4.88%
127,218
5.93%
114,403
5.61%

기타
25,154
1.16%
50,433
2.35%
39,661
1.95%

육가공사업부(LB)
지육 등
235,177
10.85%
262,506
12.24%
235,375
11.55%

비육돈 등
347,531
16.04%
222,539
10.38%
201,432
9.88%

기타
74,600
3.44%
39,777
1.86%
50,957
2.50%

가금사업부(PB)
닭고기 등
260,387
12.01%
343,181
16.01%
367,935
18.05%

오리 등
172,560
7.96%
165,992
7.74%
149,371
7.33%

기타
32,326
1.49%
32,468
1.51%
50,624
2.48%

기타사업부
수의서비스
13,045
0.60%
13,653
0.64%
13,958
0.68%

금융
16,178
0.75%
16,483
0.77%
20,690
1.02%

곡물 등 기타
47,030
2.17%
40,146
1.87%
48,599
2.39%

소계
2,167,311
100.00%
2,143,910
100.00%
2,038,313
100.00%

내부거래
(558,969)
25.79%
(529,042)
24.68%
(528,922)
25.95%

합계
1,608,342
-
1,614,868
-
1,509,391
-

(*) 사업부문별 매출액 및 비율은 특수관계자와의 거래가 포함되어 있음
(*) 분할기일 이전 분할된사업부(2020년1월~4월)내용을 포함하고 있습니다. 

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품목
2020년
2019년
2018년

사료사업부(FB)
양돈사료
506
524
516

양계사료
377
380
372

축우사료
403
384
376

첨가제
2,753
2,405
2,692

육가공사업부(LB)
지육
4,360
4,659
5,079

비육돈 외
3,254
2,933
3,691

가금사업부(PB)
도계육
2,308
2,595
2,666

초생추
401
564
500

통오리 등
5,330
6,424
7,778

(*) 분할기일 이전(2020년1월~4월)내용을 포함하고 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품목
주요매입처
2020년
2019년
2018년

매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율

사료사업부(FB)
원재료
옥수수 등
씨제이, 투맨인터네셔날 외
608,592
46.78%
610,726
51.76%
614,415
52.79%

육가공사업부(LB)
원재료
생돈
팜스월드지지피 외
293,424
22.55%
219,366
18.59%
186,589
16.03%

원재료
생우
예당한우영농조합 외
45,741
3.52%
39,000
3.31%
35,443
3.05%

원재료
배합사료
팜스토리 외
124,696
9.58%
96,244
8.16%
79,516
6.83%

원재료
첨가제
옵티팜
10,822
0.83%
11,729
0.99%
7,445
0.64%

가금사업부(PB)
원재료
사료
팜스토리 외
108,370
8.33%
110,694
9.38%
107,956
9.28%

원재료
생체오리
제이디팜 외
66,791
5.13%
59,679
5.06%
56,005
4.81%

원재료
초생추외
조인, 부성팜스 외
42,535
3.27%
32,586
2.76%
76,517
6.57%

소계
1,300,970
100.00%
1,180,023
100.00%
1,163,886
100%

(*) 사업부문별 단순합계한 주요 원재료 매입액 및 비율이므로, 특수관계자와의 거래가 포함되어 있음
(*) 분할기일 이전 분할된사업부(2020년1월~4월)내용을 포함하고 있습니다. 

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

사업부문
매입유형
품목
2020년
2019년
2018년

사료사업부(FB)
원재료
옥수수 등
343
335
344

육가공사업부(LB)
원재료
생돈
2823
3,771
3,009

원재료
생우
17161
13,499
11,506

원재료
배합사료
437
435
426

원재료
첨가제
2,999
2,405
2,692

가금사업부(PB)
원재료
사료
389
396
395

원재료
초생추 (생계)
100
323
314

원재료
생체오리
4,797
5,230
5,556

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력

(1) 생산능력 및 산출근거

구분
품목
단위
2020년
2019년
2018년
비고

사료사업부(FB)
배합사료 등(*)
MT
2,228,992
2,261,376
2,406,576
(*1)

첨가제(*)
MT
19,169
50,452
47,140
(*2)

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
천두
1,421
1,421
1,421
(*3)

양돈사육
천두
519
537
516
(*4)

가금사업부(PB)
도계 및 도압
천수
121,920
122,650
134,220
(*5)

육가공
MT
14,904
21,826
29,784
(*6)

(*)분할신설회사의 분할기일 이전(2020년 1월~4월의 내용을 포함하고 있습니다.
(*)육가공 부문에는 (주)마니커에프앤지의 1월~6월 내용을 포함하고 있습니다.

(*1) 사료사업부(FB) : 배합사료

구분
이지바이오
팜스토리
이지팜스
합계

시간당 평균생산수량 (MT)
23.00
324.00
70.00
-

일 평균 가동시간
8
20
16
-

월 평균 가동일수
22
25
20
-

연 평균 가동월수
4
12
12
-

연간생산능력 (MT)
16,192
1,944,000
268,800
2,228,992

(*2) 사료사업부(FB) : 첨가제 등

구분
(주)이지바이오 (첨가제)
(주)패스웨이
합계

시간당 평균생산수량 (MT)
22.32
1
-

일 평균 가동시간
8
12
-

월 평균 가동일수
22
24
-

연 평균 가동월수
4
12
-

연간생산능력 (MT)
15,713
3,456
19,169

(*3) 육가공사업부(LB) : 도축

구분
(주)팜스토리 (식육)
우리손에프앤지농업회사법인(주) (식육)
합계

시간당 평균 도축두수 (천두)
0.40
0.34
-

일 평균 가동시간
8
8
-

월 평균 가동일수
20
20
-

연 평균 가동월수
12
12
-

연간생산능력 (천두)
768
653
1,421

(*4) 육가공사업부(LB) : 사육

구분
팜스월드
우리손에프앤지농업회사법인(주) 외
합계

월평균임신돈수 (천두)
0.10
3.04
-

복당평균총산두수
10.00
13.92
-

연 평균 가동월수
12
12
-

연간생산능력 (천두)
12
507
519

(*5) 가금사업부(PB) : 도계 및 도압

구분
(주)마니커(도계)
(주)정다운(도압)
합계

시간당 평균도계두수 (천수)
42.00
11
-

일 평균 가동시간
8
8
-

월 평균 가동일수
25
20.00
-

연 평균 가동월수
12
12.00
-

연간생산능력 (천수)
100,800
21,120
121,920

(*6) 가금사업부(PB) : 육가공

구분
마니커에프앤지
정다운 (가공)
정다운 (우모)
합계

시간당 평균생산수량 (MT)
6
1
1

일 평균 가동시간
8
22
8

월 평균 가동일수
24
22
20

연 평균 가동월수
6
12
12

연간생산능력 (MT)
6,912
6,072
1,920
21,816

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

구분
품목
단위
2020년
2019년
2018년

사료사업부(FB)
배합사료
MT
1,763,949
1,756,537
1,799,945

첨가제 등
MT
8,819
40,137
37,177

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
천두
1,088
1,074
1,053

양돈사육
천두
488
502
484

가금사업부(PB)
도계 및 도압
천수
84,212
94,746
109,231

육가공
MT
12,791
19,353
23,247

(2) 당해 사업연도의 가동률

구분
품목
단위
생산능력
생산실적
평균가동률(*)

사료사업부(FB)
배합사료
MT
2,228,992
1,763,949
79.14%

첨가제 등
MT
19,169
8,819
46.01%

육가공사업부(LB)
도축 제품 제조 및 판매
천두
1,421
1,088
76.55%

양돈사육
천두
519
488
94.01%

가금사업부(PB)
도계 및 도압
천수
121,920
84,212
69.07%

육가공
MT
14,904
14,228
95.46%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
기초장부가액
당기증감
당기
상각
기말장부가액
비고

증가
감소

사료사업부
(FB)
토지
81,972
9
(12,752)
0
69,229

건물
13,082
137
(1,000)
(1,244)
10,975

구축물
7,816
1,430
(3,145)
(584)
5,517

기계장치
28,629
9,903
(13,286)
(4,491)
20,755

공기구
94
8
0
(43)
59

차량운반구
729
1,105
(127)
(313)
1,394

집기비품
1,319
245
(276)
(397)
891

시설창치
2,670
661
(2,775)
(121)
435

건설중자산
1,846
13,919
(13,186)
0
2,579

합계
138,157
27,418
(46,547)
(7,193)
111,835

육가공사업부(LB)
토지
65,387
7,254
(3)
0
72,638

건물
103,225
12,121
(65)
(4,771)
110,510

구축물
10,047
640
(60)
(688)
9,939

기계장치
23,437
4,053
(30)
(4,662)
22,798

공기구
898
263
(4)
(331)
826

차량운반구
1,020
493
(7)
(352)
1,154

집기비품
951
480
0
(368)
1,063

시설창치
6,545
3,639
(7)
(1,951)
8,226

건설중자산
8,497
10,702
(15,486)
0
3,713

합계
220,007
39,646
(15,662)
(13,123)
230,868

가금사업부
(PB)
토지
54,402
30
(77)
0
54,355

건물
88,092
2,288
0
(2,989)
87,391

구축물
11,886
1,347
(312)
(858)
12,063

기계장치
61,846
7,917
(10)
(9,157)
60,596

공기구
1,448
175
0
(398)
1,225

차량운반구
500
145
(51)
(185)
409

집기비품
1,950
408
(7)
(606)
1,745

시설장치
6,573
760
(1,503)
(939)
4,891

건설중자산
3,612
8,625
(11,017)
0
1,220

합계
230,310
21,694
(12,977)
(15,133)
223,894

기타사업부
토지
43,366
84
(918)
0
42,532

건물
19,289
1,739
(770)
(1,073)
19,185

구축물
2,039
324
(60)
(151)
2,152

기계장치
2,520
667
(132)
(839)
2,216

공기구
2,306
1,020
(268)
(820)
2,238

차량운반구
2,544
470
(383)
(812)
1,819

집기비품
578
207
(26)
(204)
555

시설장치
831
344
(6)
(327)
842

건설중자산
3,615
2,283
(3,423)
0
2,475

합계
77,089
7,137
(5,986)
(4,225)
74,015

(*)분할신설회사의 분할기일 이전(2020년 1월~4월)의 내용을 포함하고 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목

2020년

2019년
2018년

사료사업부 (FB)
제품매출
배합사료 등
857,026
896,717
822,076

상품매출
배합사료 등
89,275
89,562
60,774

기타매출
수입수수료 등
22,176
20,883
16,522

소계
968,477
1,007,162
899,372

육가공사업부 (LB)
제품매출
지육, 정육, 양돈 등
597,997
487,589
427,183

상품매출
지육, 정육, 양돈 등
39,213
32,657
37,863

기타매출
수입수수료 등
20,099
22,038
22,718

소계
657,309
542,284
487,764

가금사업부 (PB)
제품매출
닭고기 등
451,671
503,299
537,437

상품매출
닭고기 등
9,284
17,899
15,466

기타매출
수입수수료 등
4,318
6,204
15,026

소계
465,273
527,402
567,930

기타사업부
제품매출
곡물 등
20,267
16,756
22,558

상품매출
곡물 등
30,973
28,041
30,780

기타매출
수입수수료 등
25,013
25,519
29,910

소계
76,253
70,316
83,248

연결조정
제품매출
(479,927)
(454,857)
(436,529)

상품매출
(51,102)
(50,169)
(59,649)

기타매출
(27,939)
(27,275)
(32,744)

합계
(558,968)
(532,301)
(528,922)

매출실적
제품매출
1,447,033
1,449,505
1,372,726

상품매출
117,643
117,992
85,233

기타매출
43,666
47,370
51,432

합계
1,608,342
1,614,867
1,509,391

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

(단위 : 백만원)

구분
주요 판매경로
매출액
비율

사료사업부(FB)
직거래
819,092
37.79%

기타
149,385
6.89%

소계
968,477
44.69%

육가공사업부(LB) : 
도축 제품 제조 및 판매
육가공(제조업체)
75,191
3.47%

도매상 및 대형유통점
191,638
8.84%

기타
93,287
4.30%

육가공사업부(LB) : 
양돈사육
육가공업체
244,825
11.30%

기타
52,367
2.42%

소계
657,308
30.33%

가금사업부(PB) : 
육계
제조업체
34,529
1.59%

도매상 및 소매상
124,281
5.73%

대리점 및 체인점
94,290
4.35%

기타
29,950
1.38%

가금사업부(PB) : 
오리
대리점
43,360
2.00%

마트
69,376
3.20%

기타
69,487
3.21%

소계
465,273
21.47%

기타사업부
76,253
3.52%

소계
76,253
3.52%

단순합계
2,167,311
100.00%

내부거래
(558,969)
-25.79%

합계
1,608,342
-

(2) 판매방법 등

사업부문
판매방법 및 조건
판매전략

사료사업부(FB)
주문생산 판매방식으로 거래처별 선수금, 맞돈, 30일, 60일, 90일의 거래조건에 따라 가격차등 판매
사양기술교육을 통한 고객성공 지속적 노력 
전산관리강화를 통한 기존거래선의 수익창출에 기여 
실증자료 수집 활성화로 제품의 우수성 확인 및 판촉 활용

육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매
직접 판매방식을 갖추고 있으며 결제조건은 현금 및 어음 결제 조건을 갖춤
전국 영업망을 통한 다양한 지역의 판로 확대 및 대리점, 대형매장, 직영점 확대로 최적비율의 유통 채널 구축을 통해 판매 물량과 수익 동시 증대, 블로그 마케팅, 시식 행사, 요리 시연회, 언론 홍보 등을 통해 소비자의 브랜드 인지도를 높여갈 방침

육가공사업부(LB) : 양돈사육
공급시기의 돈가와 공급계약에 따른 등급 및 지급율에 따라 정산되며, 결제조건은 100% 현금결제임
품질의 우수성을 인정받은 F1(하이포종)으로 종돈 계열화하여 우수한 품질의 비육돈 생산 공급

가금사업부(PB) : 육계
통상적인 판매조건은 현금결제조건이 90%, 어음 및 외상매출 조건이 10%임
가) 품질 향상 : HACCP(위해요소 중점관리기준) 도입에 따른 제품 생산시 위해 요소 차단으로 위생적인 책임생산시스템 구축 
나) 차별화 시장 개척 : 녹차먹인닭고기, 육가공 제품의 차별화 상품을 통한 신규 시장 개척 
영업, 생산, 제품 개발실 인력 구성의 신규 개척 영업으로 제품 상담, 제품테스트, 거래 조건 등의 영업 절차를 단기간 원스톱 처리 
다) 안정적인 물량 공급 : 거래처 물량 부족 현상을 최소화하며, 부분, 절단육 수요에 대응하기 위해 가공공장 신축으로 공급 능력 향상

가금사업부(PB) : 오리
통상적으로 15일 이내 결제되며, 그 외 15일에서 60일 약속어음임거래액의 채권 확보를 위하여 매출액의 60% 이상을 담보로 확보하고 있는 상황
주요 소비처 변화에 맞추어 급식, 홈쇼핑, 온라인 판매등 경로 다변화하고 있으며 안정적 가격과 생산성 유지를 위하여 훈제등 가공품 판매를 확대하고 있음
훈제오리에 집중된 가공품 판매영역을 로스트윙, 떡갈비,양념육등 다양한 식자재 매출확대와 전국 총판점을 기반으로 지역 거점화하고 안정적 품질과 상호 신뢰를 통한 동반성장 파트너로 우량 거래처를 발굴, 유지관리 할 계획

5. 수주상황

"해당사항 없음"

6. 시장상황과 위험관리에 관한 사항

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동시 외환이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(8,416,295)
8,416,295
(11,707,114)
11,707,114

EUR
-
-
(178,668)
178,668

CAD
3,840
(3,840)
(62,171)
62,171

GBP
226,087
(226,087)
(254,169)
254,169

합 계
(8,186,368)
8,186,368
(12,202,122)
12,202,122

(나) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융부채(변동금리 부담)
566,299,374
654,612,397

이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(5,662,994)
5,662,994
(6,546,124)
6,546,124

(다) 기타가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

(라) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 자본관리를 위한 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

부채총계
1,038,911,559
1,056,650,195

차감: 현금및현금성자산
160,260,331
149,091,342

순부채
878,651,228
907,558,853

자본총계
760,165,565
729,901,510

부채비율
115.59%
124.34%

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

1
) 파
생상품 개요
회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 

2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래목적
매입금액
평가금액
당기손익인식
 금융자산/부채
금융손익

통화선도거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
5,438,000
5,440,900
2,900
(2,007,813)

통화 및 곡물 선물거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
가격변동 헷지
960,840
1,316,480
355,640
(2,909,772)

곡물선물거래(RCG)(유동)
가격변동 헷지
-
(1,802,305)
(1,802,305)
(3,136,461)

통화선도거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
25,931,860
25,018,521
(913,339)
(913,339)

이자율 스왑(유동)
이자율변동 헷지
-
-
-
(5,680)

이자율 스왑(비유동)
이자율변동 헷지
3,530,000
3,441,908
(88,092)
(54,100)

8. 경영상의 주요계약 등

나. 연결대상 종속회사 : 
 - (주)마니커

계약명
계약 상대방
계약 체결 시기 및
계약 기간
계약 목적 및 내용
계약 금액 또는 대금 수금 방법

제품공급약정서
(주)제너시스 외 320개 업체
연간 계약
제품 판매 약정
실 판매 금액 현금 또는 어음 
(90일 이내)

위탁사육계약
위탁사육농가
연간 계약
원재료(생계) 위탁사육
현금

(*) 계약
금액 또는 대금 수금 방법에서 영업기밀에 해당하는 부분은 기재를
생략함

- (주)옵
티팜

품목
계약상대방
계약내용
계약체결일
계약종료일
진행현황

VLP백신
개발용역
충북대학교 산학협력단
(주1)
2020.02.01
2021.12.31
-

구제역 백신 및
COVID-19 백신
주식회사 큐라티스
(주2)
2020.05.08
2022.04.30
-

돼지써코바이러스
강원대학교 수의과대학 수의학과
(주3)
2020.05.11
2025.05.10
-

COVID-19 백신
(주)휴벳바이오
(주4)
2020.05.18
2025.05.18
-

간암
치료용 백신
대만대학교 (Pei-Jer Chen)
(주5)
2020.06.05
2022.07.31
-

이종장기
원료동물축군형성
서울대학교 산학협력단
(주6)
2020.07.01
2021.06.30
-

간암 치료용 백신 및
항암 면역 치료제 개발
디어젠(주)
(주7)
2020.08.25
개발종료시점
-

COVID-19 모델
동물개발
한국생명공학연구원
(주8)
2020.09.01
2030.08.31
-

HPV백신
효능평가
한국생명공학연구원
(주9)
2020.09.15
2021.09.30
-

COVID-19 백신
(주)휴벳바이오
(주10)
2020.05.25
공동개발
종료시점
-

항암 면역 치료제 및
신종바이러스에 대한 백신개발
중앙대학교 산학협력단
(주11)
2020.11.09
2022.10.31
-

COVID-19 백신
주식회사 휴벳바이오
주식회사 유바이오로직스
(주12)
2020.11.30
2021.05.31
-

(주1) VLP기반 신규 인체 백신 pipeline 구축을 위한 연구용역 계약임.

(주2) 면역증강제(GLA-SE) 물질을 이전받아 구제역 백신 개발 및 COVID-19 백신개발 계약임.

(주3) 돼지써코바이러스 분리를 위한 시료 전달과 분리된 돼지써코바이러스 이용에 관한 연구업무 계약

(주4) COVID-19 백신 후보물질 공동연구개발 계약임.
(주5) 간암 치료용 백신의 효력평가를 위한 연구개발 계약임.
(주6) 유카탄 미니돼지의 번식생리학적 특성 분석 연구용역 계약임.
(주7) AI를 활용한 간암 치료용 백신 개발을 위한 공동연구개발 계약임.
(주8) 인간 ACE2 과발현 형질전환돼지 생산을 위한 기술이전 계약임.
(주9) 마우스 모델에서 HPV 백신 후보물질에 대한 효능평가 연구용역 계약임.
(주10) COVID-19 백신 후보물질 공동연구개발 계약임. (2020.05.18 계약건 추가계약임)
(주11) 인공지능 기반 고효율 백신용 epitope 설계기술 개발 연구용역 계약임.
(주12) 코로나 19 백신 HuVac-19 개발 및 생산 위수탁 계약임.

9. 연구개발활동

품목
계약상대방
계약내용
계약체결일
계약종료일
진행현황

VLP백신
개발용역
충북대학교 산학협력단
(주1)
2020.02.01
2021.12.31
-

구제역 백신 및
COVID-19 백신
주식회사 큐라티스
(주2)
2020.05.08
2022.04.30
-

돼지써코바이러스
강원대학교 수의과대학 수의학과
(주3)
2020.05.11
2025.05.10
-

COVID-19 백신
(주)휴벳바이오
(주4)
2020.05.18
2025.05.18
-

간암
치료용 백신
대만대학교 (Pei-Jer Chen)
(주5)
2020.06.05
2022.07.31
-

이종장기
원료동물축군형성
서울대학교 산학협력단
(주6)
2020.07.01
2021.06.30
-

간암 치료용 백신 및
항암 면역 치료제 개발
디어젠(주)
(주7)
2020.08.25
개발종료시점
-

COVID-19 모델
동물개발
한국생명공학연구원
(주8)
2020.09.01
2030.08.31
-

HPV백신
효능평가
한국생명공학연구원
(주9)
2020.09.15
2021.09.30
-

COVID-19 백신
(주)휴벳바이오
(주10)
2020.05.25
공동개발
종료시점
-

항암 면역 치료제 및
신종바이러스에 대한 백신개발
중앙대학교 산학협력단
(주11)
2020.11.09
2022.10.31
-

COVID-19 백신
주식회사 휴벳바이오
주식회사 유바이오로직스
(주12)
2020.11.30
2021.05.31
-

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구개발담당조직은 식품, 의약, 농업, 축산 등 생물자원 분야에 있어서 생물공학을 응용한 보다 특화된 고부가가치의 신제품 개발 및 미래지향적 가치창출을 위한 핵심기술의 지속적 개발을 위해 1995년 8월에 생물자원연구소를 설립, 운영하고 있습니다.
생물자원연구소의 주요 연구분야는 고부가가치의 신물질 탐색 및 탐색기술의 개 발, 생물공학기법에 의한 대량생산 기술개발, 체내 생리활성 펩타이드를 이용한 고기능성 식품첨가물, 기초의약품 원료, 동물의약품 원료 및 사료 첨가제의 개발, 발효공학을 이용한 사료용 효소제 및 비타민제제의 개발 등에 집중하고 있습니다.

아울러 외부의 다양한 전문 연구인력의 활용 및 동연구소 자체의 핵심기술의 신 속한 상업화를 위해 산학연 공동연구체계를 적극 확대할 계획이며, 서울대, 경희 대, 중앙대, 경상대, 단국대, 충남대 등과의 Project별 공동연구망을 구축하고 있 습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목
2020년
2019년
2018년
비고

연구개발비용 합계
4,520,185
4,402,644
3,474,640

회계처리
판매비와 관리비
4,414,627
4,285,255
3,474,640

제조경비
105,558
117,389
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.28%
0.27%
0.23%

(*) 연결기준 연구개발비용임

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

당사의 제 33기(외부감사) ,제 32기(외부감사), 제 31기(외부감사) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

과목
2020년
2019년
2018년

자산

I. 유동자산
827,659,912,572
799,695,934,776

712,518,426,160

현금및현금성자산
160,260,331,196
149,091,342,051
104,548,371,151

매출채권및기타채권
206,871,250,491
234,433,796,109
214,794,030,987

단기기타금융자산
92,818,037,112
80,309,501,008
77,064,639,985

당기손익-공정가치금융상품
35,105,812,614
29,826,661,514

2,518,357,698

재고자산
185,560,750,810
197,959,862,969
221,364,271,204

소비용생물자산
129,800,480,726
89,464,044,916
76,425,726,388

당기법인세자산
445,891,728
384,353,477
428,864,144

기타유동자산
16,433,366,440
18,191,243,891
15,244,423,722

매각예정자산
363,991,455
35,128,841
129,740,881

II. 비유동자산
971,417,211,452
986,855,770,271
991,184,066,238

장기매출채권및기타채권
145,429,755
4,880,324
-

장기기타금융자산
67,596,714,945
80,964,980,194
84,894,421,734

당기손익-공정가치측정금융자산
33,527,704,453
12,590,300,458
23,384,897,321

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
40,615,054,666
19,441,133,247

23,120,553,555

상각후원가금융자산(비유동)
1,740,000,000
-
-

관계기업투자
83,706,714,814
64,722,944,580
65,620,792,448

생산용생물자산
18,280,977,298
20,366,243,708
17,238,523,964

투자부동산
4,503,078,397
2,737,543,330
2,699,705,962

유형자산
671,674,145,211
723,780,968,441
699,364,757,121

무형자산
42,395,292,047
49,068,294,954
52,858,747,494

이연법인세자산
5,481,460,426
11,904,510,003
21,835,904,923

기타비유동자산
1,228,100,405
1,273,971,032
165,761,716

매각예정비유동자산
522,539,035
-
-

자 산 총 계

1,799,077,124,024

1,786,551,705,047
1,703,702,492,398

부채

I. 유동부채

751,713,893,946

838,448,111,224

818,142,084,277

II. 비유동부채

287,197,665,322

218,202,083,843

223,864,278,606

부 채 총 계

1,038,911,559,268

1,056,650,195,067

1,042,006,362,884

자본

I. 지배기업소유주지분
452,313,391,942
418,013,434,740
378,992,109,401

자본금
28,196,251,000
29,339,615,000
29,339,615,000

자본잉여금
145,694,384,238
147,616,682,344
132,311,409,989

기타자본구성요소
(28,934,574,470)
22,501,698,837
(537,404,599)

이익잉여금
307,357,331,174
218,555,438,559
217,878,489,011

II. 비지배지분
307,852,172,814
311,888,075,240
282,704,020,114

자 본 총 계
760,165,564,756
729,901,509,980
661,696,129,515

부채및자본총계
1,799,077,124,024
1,786,551,705,047
1,703,702,492,398

구분
2020년 1월 1일 ~ 
2020년 12월 31일
2019년 1월 1일 ~ 
2019년 12월 31일
2018년 1월 1일 ~ 
2018년 12월 31일

매출액
1,608,342,544,027
1,614,867,961,830
1,509,390,785,359

영업이익
46,976,218,234
41,625,729,892
92,964,288,364

계속영업이익
84,527,637,561

(12,886,216,119)

42,169,621,214

당기순이익
84,524,594,930

(13,028,828,717)

41,687,392,123

지배기업소유주
92,113,378,065
5,787,700,425
31,713,682,390

비지배지분
(7,588,783,135)
(18,816,529,142)
9,973,709,734

주당이익

기본주당이익(손실)
1,634
100
550

계속영업기본주당이익(손실)
1,634
101
555

중단영업기본주당이익(손실)
-
(1)
(5)

(*) 연결에 포함된 회사 수 :
49개 (최상위지배기
업을 포함하고 있음)

(*)상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

당사의 제 33기(외부감사), 제 32기(외부감사), 제 31기(외부감사) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

구분
2020년
2019년
2018년

I.유동자산
25,957,710,195
96,711,678,923
101,040,680,646

현금및현금성자산
9,277,450,214
6,194,280,925
3,081,962,642

매출채권및기타채권
5,791,812,364
21,644,595,158
52,152,038,038

단기기타금융자산
2,079,130,000
48,553,878,507
28,602,656,196

재고자산
8,043,178,519
16,919,129,859
15,236,520,721

기타유동자산
766,139,098
3,399,794,474
1,967,503,049

II.비유동자산
386,001,428,014
358,640,949,389
391,538,478,975

장기매출채권및기타채권
548,935,527
800,000,000
1,500,000,000

장기기타금융자산
8,577,387,109
2,227,296,924

19,015,621,074

당기손익-공정가치측정금융자산
389,636,966
-
-

기타포괄손익-공정가치금융상품
14,887,092,835
14,102,598,945
15,218,801,445

관계기업투자
16,576,687,765
17,434,169,814
15,684,169,814

종속기업투자
330,494,702,918
277,543,756,918

295,086,474,770

유형자산
8,558,683,537
40,347,703,891
37,180,017,012

무형자산
634,729,735
802,080,576
902,855,338

투자부동산
5,303,169,062
5,383,342,321
6,950,539,522

이연법인세자산
30,402,560
-
-

자 산 총 계
411,959,138,209
455,352,628,312

492,579,159,621

I.유동부채
93,005,472,388
140,846,303,252
147,732,910,006

II.비유동부채
32,443,743,522
10,807,270,891

51,517,665,941

부 채 총 계
125,449,215,910
151,653,574,143
199,250,575,947

자본금
28,196,251,000
29,339,615,000
29,339,615,000

자본잉여금
110,277,335,011
114,639,102,458
114,639,102,458

기타자본구성요소
(72,523,147,504)
(1,809,041,438)
(1,731,846,164)

이익잉여금
220,559,483,792
161,529,378,149
151,081,712,380

자 본 총 계
286,509,922,299
303,699,054,169
293,328,583,674

종속, 관계, 공동기업
 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2020년 1월 1일 ~ 
2020년 12월 31일
2019년 1월 1일 ~ 
2019년 12월 31일
2018년 1월 1일 ~ 
 2018년 12월 31일

매출액
57,000,363,429
34,148,215,156
31,298,495,312

영업이익
8,918,386,600
4,242,134,230
2,045,354,348

계속사업당기순이익
405,630,636
6,804,452
(11,940,532,481)

중단사업손익
61,516,088,899
15,128,767,566
17,894,685,035

당기순이익
61,921,719,535
15,135,572,018
5,954,152,554

주당이익

계속영업기본주당이익
7
-
-

중단영업기본주당이익
1,091
261
103

(*)매출액등 손익관련 항목은 회사분할기준으로 재작성한 수치입니다.

(*)상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 33 기 2020.12.31 현재

제 32 기 2019.12.31 현재

제 31 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

제 31 기

자산

유동자산

827,659,912,572

799,695,934,776

712,518,426,160

현금및현금성자산

160,260,331,196

149,091,342,051

104,548,371,151

매출채권및기타채권

206,871,250,491

234,433,796,109

214,794,030,987

단기기타금융자산

92,818,037,112

80,309,501,008

77,064,639,985

당기손익-공정가치측정금융자산

35,105,812,614

29,826,661,514

2,518,357,698

재고자산

185,560,750,810

197,959,862,969

221,364,271,204

소비용생물자산

129,800,480,726

89,464,044,916

76,425,726,388

당기법인세자산

445,891,728

384,353,477

428,864,144

매각예정자산

363,991,455

35,128,841

129,740,881

기타유동자산

16,433,366,440

18,191,243,891

15,244,423,722

비유동자산

971,417,211,452

986,855,770,271

991,184,066,238

장기매출채권및기타채권

145,429,755

4,880,324

장기기타금융자산

69,336,714,945

80,964,980,194

84,894,421,734

당기손익-공정가치측정금융자산

33,527,704,453

12,590,300,458

23,384,897,321

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

40,615,054,666

19,441,133,247

23,120,553,555

관계기업투자

83,706,714,814

64,722,944,580

65,620,792,448

생산용생물자산

18,280,977,298

20,366,243,708

17,238,523,964

투자부동산

4,503,078,397

2,737,543,330

2,699,705,962

유형자산

671,674,145,211

723,780,968,441

699,364,757,121

무형자산

42,395,292,047

49,068,294,954

52,858,747,494

이연법인세자산

5,481,460,426

11,904,510,003

21,835,904,923

기타비유동자산

1,228,100,405

1,273,971,032

165,761,716

매각예정자산(비유동)

522,539,035

자산총계

1,799,077,124,024

1,786,551,705,047

1,703,702,492,398

부채

유동부채

751,713,893,946

838,448,111,224

818,142,084,277

매입채무및기타채무

104,365,036,565

127,323,172,940

113,842,373,559

단기차입금

449,362,557,778

524,324,162,441

570,017,947,319

유동성장기차입채무

53,459,187,320

77,475,305,250

56,044,575,138

유동성사채

89,988,165,835

60,000,000,000

28,937,919,773

단기기타금융부채

8,833,373,138

11,055,561,560

6,379,518,938

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

2,715,643,588

673,186,236

974,898,656

당기법인세부채

19,489,758,827

15,934,363,830

14,949,558,620

매각예정부채

195,373

42,623,077

기타유동부채

23,500,170,895

21,662,163,594

26,952,669,197

비유동부채

287,197,665,322

218,202,083,843

223,864,278,606

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,208,257,386

859,899,046

21,223,248

장기차입금

64,280,491,152

52,792,252,927

80,286,575,527

사채

102,770,505,463

49,926,913,814

50,000,000,000

장기기타금융부채

68,224,038,813

59,395,254,252

27,884,824,019

당기손익-공정가치측정금융부채

88,091,991

127,596,230

충당부채

534,205,668

1,226,482,437

1,548,598,469

퇴직급여부채

28,269,424,839

31,208,537,344

28,462,039,840

이연법인세부채

13,849,979,375

15,075,541,135

26,752,150,756

기타비유동부채

7,972,670,635

7,589,606,658

8,908,866,747

부채총계

1,038,911,559,268

1,056,650,195,067

1,042,006,362,883

자본

지배기업소유주지분

452,313,391,942

418,013,434,740

378,992,109,401

자본금

28,196,251,000

29,339,615,000

29,339,615,000

자본잉여금

145,694,384,238

147,616,682,344

132,311,409,989

기타자본구성요소

(28,934,574,470)

22,501,698,837

(537,404,599)

이익잉여금

307,357,331,174

218,555,438,559

217,878,489,011

비지배지분

307,852,172,814

311,888,075,240

282,704,020,114

자본총계

760,165,564,756

729,901,509,980

661,696,129,515

부채및자본총계

1,799,077,124,024

1,786,551,705,047

1,703,702,492,398

연결 포괄손익계산서

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

제 31 기

매출액

1,608,342,544,027

1,614,867,961,830

1,509,390,785,359

매출원가

1,352,092,213,600

1,354,031,412,247

1,220,052,718,543

매출총이익

256,250,330,427

260,836,549,583

289,338,066,816

판매비와관리비

209,274,112,193

219,210,819,691

196,373,778,452

영업이익

46,976,218,234

41,625,729,892

92,964,288,364

기타수익

15,342,957,445

12,762,498,019

11,586,220,966

기타비용

9,823,534,380

17,612,275,974

30,097,232,266

금융수익

38,377,289,879

24,656,714,606

16,312,988,751

금융비용

52,607,895,290

54,902,660,600

42,564,310,688

관계기업투자손익

21,274,759,502

4,302,956,801

2,400,475,300

분배자산집단처분이익

56,045,874,277

법인세비용차감전순이익

115,585,669,667

10,832,962,744

50,602,430,427

법인세비용

31,058,032,106

23,719,178,863

8,432,809,213

계속영업이익(손실)

84,527,637,561

(12,886,216,119)

42,169,621,214

중단영업이익(손실)

(3,042,631)

(142,612,598)

(482,229,091)

당기순이익(손실)

84,524,594,930

(13,028,828,717)

41,687,392,123

기타포괄손익

440,193

3,220,602,634

(12,041,336,175)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

11,251,341,464

(506,079,979)

(10,465,200,688)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(746,755,779)

(77,537,370)

(5,579,149,281)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

11,998,097,243

(428,542,609)

(4,886,051,407)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(11,250,901,271)

3,726,682,613

(1,576,135,487)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

해외사업환산손익

(2,801,603,238)

1,038,361,599

995,080,814

관계기업의 기타포괄손익 지분

(496,063,896)

150,693,356

(164,461,044)

순투자환산손익

(7,953,234,137)

2,537,627,658

(2,406,755,257)

총포괄손익

84,525,035,123

(9,808,226,083)

29,646,055,948

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주

92,113,378,065

5,787,700,425

31,713,682,390

비지배지분

(7,588,783,135)

(18,816,529,142)

9,973,709,734

포괄손익의 귀속

지배기업소유주

95,572,024,974

8,243,500,482

22,822,649,954

비지배지분

(11,046,989,851)

(18,051,726,565)

6,823,405,994

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,634

100

550

연결 자본변동표

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

전기수정효과

968,143,709

(2,214,778,837)

(1,246,635,128)

(8,944,061,462)

(10,190,696,590)

2018.01.01 (기초자본)

28,471,392,000

126,518,877,064

(5,761,318,029)

196,591,395,397

345,820,346,432

239,793,341,489

585,613,687,921

당기순이익(손실)

31,713,682,389

31,713,682,389

9,973,709,734

41,687,392,123

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(2,895,793,263)

(2,895,793,263)

(2,683,356,018)

(5,579,149,281)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

(5,083,294,980)

(5,083,294,980)

197,243,573

(4,886,051,407)

지분법자본변동

375,684,856

375,684,856

(540,145,900)

(164,461,044)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

해외사업환산손익

(113,972,074)

(113,972,074)

1,109,052,888

995,080,814

순투자환산손익

(1,201,692,900)

(1,201,692,900)

(1,205,062,357)

(2,406,755,257)

기타의 변동

자기주식

자기주식처분

주식기준보상거래

배당금지급

(4,297,861,316)

(2,809,545,250)

(7,107,406,566)

(3,442,650,807)

(10,550,057,373)

전환사채의 전환권행사

868,223,000

8,716,766,940

9,584,989,940

9,584,989,940

전환권대가의 감소

(1,503,743,906)

(1,503,743,906)

(1,503,743,906)

분할로인한변동

동일지배거래로 인한 변동

(1,420,490,109)

14,576,906,135

(2,506,471,425)

10,649,944,601

48,445,948,974

59,095,893,575

2018.12.31 (기말자본)

29,339,615,000

132,311,409,989

(537,404,599)

217,878,489,011

378,992,109,401

282,704,020,114

661,696,129,515

전기수정효과

2019.01.01 (기초자본)

29,339,615,000

132,311,409,989

(537,404,599)

217,878,489,011

378,992,109,401

282,704,020,114

661,696,129,515

당기순이익(손실)

5,787,700,425

5,787,700,425

(18,816,529,142)

(13,028,828,717)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(283,678,782)

(283,678,782)

206,141,412

(77,537,370)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

(89,063,050)

(89,063,050)

(339,479,559)

(428,542,609)

지분법자본변동

182,497,506

182,497,506

(31,804,150)

150,693,356

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

해외사업환산손익

1,379,006,893

1,379,006,893

(340,645,294)

1,038,361,599

순투자환산손익

1,267,037,490

1,267,037,490

1,270,590,168

2,537,627,658

기타의 변동

(386,787,799)

(386,787,799)

(386,787,799)

자기주식

자기주식처분

주식기준보상거래

242,884,512

461,128,476

704,012,988

716,948,021

1,420,961,009

배당금지급

(4,344,551,325)

(4,344,551,325)

(1,201,189,853)

(5,545,741,178)

전환사채의 전환권행사

전환권대가의 감소

분할로인한변동

동일지배거래로 인한 변동

15,062,387,843

19,838,496,121

(5,323,182)

34,895,560,782

47,968,989,816

82,864,550,599

2019.12.31 (기말자본)

29,339,615,000

147,616,682,344

22,501,698,837

218,645,848,348

418,103,844,529

312,137,041,534

729,901,509,980

전기수정효과

(90,409,789)

(90,409,789)

(248,966,294)

(339,376,083)

2020.01.01 (기초자본)

29,339,615,000

147,616,682,344

22,501,698,837

218,555,438,559

418,013,434,740

311,888,075,240

729,901,509,980

당기순이익(손실)

92,113,378,065

92,113,378,065

(7,588,783,135)

84,524,594,930

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(313,801,456)

(313,801,456)

(432,954,323)

(746,755,779)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

12,288,119,971

12,288,119,971

(290,022,728)

11,998,097,243

지분법자본변동

(518,136,450)

(518,136,450)

22,072,554

(496,063,896)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

해외사업환산손익

(2,430,271,260)

(2,430,271,260)

(371,331,978)

(2,801,603,238)

순투자환산손익

(5,567,263,896)

(5,567,263,896)

(2,385,970,241)

(7,953,234,137)

기타의 변동

자기주식

3,543,402,623

3,543,402,623

(170,016)

3,543,232,607

자기주식처분

1,421,511,505

1,421,511,505

1,421,511,505

주식기준보상거래

2,827,352

125,390,023

128,217,375

(16,722,797)

111,494,578

배당금지급

(2,896,367,549)

(2,896,367,549)

(2,349,959,600)

(5,246,327,149)

전환사채의 전환권행사

전환권대가의 감소

분할로인한변동

(1,143,364,000)

(4,361,767,447)

(74,333,680,957)

(79,838,812,404)

(79,838,812,404)

동일지배거래로 인한 변동

1,015,130,484

15,456,166,639

(101,316,445)

16,369,980,678

9,377,939,838

25,747,920,516

2020.12.31 (기말자본)

28,196,251,000

145,694,384,238

(28,934,574,470)

307,357,331,174

452,313,391,942

307,852,172,814

760,165,564,756

연결 현금흐름표

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

제 31 기

영업활동현금흐름

9,381,819,937

107,831,158,575

10,529,564,264

당기순이익(손실)

84,524,594,930

(13,028,828,717)

41,687,392,123

당기순이익조정을 위한 가감

49,457,941,524

129,158,392,329

115,150,598,832

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(81,786,990,555)

28,160,290,663

(102,596,878,228)

이자의 수취

13,898,995,812

14,639,623,128

8,497,620,647

이자의 지급

(32,160,740,534)

(37,448,309,514)

(26,133,753,525)

배당금의 수취

1,251,759,645

9,967,330,021

2,482,294,148

법인세환급(납부)

(25,803,740,885)

(23,617,339,335)

(28,557,709,733)

투자활동현금흐름

(91,769,116,134)

(81,784,451,258)

(181,750,112,844)

단기기타금융자산 감소

405,471,126,150

346,995,296,482

430,357,255,483

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분(유동)

503,120,080

장기기타금융자산의 감소

9,379,651,733

34,515,012,677

30,192,860,050

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

886,327,196

359,042,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

4,010,165,576

9,673,213,072

15,360,500

관계기업투자주식 처분

2,334,508,549

종속기업투자주식 처분

3,203,880,896

생산용생물자산의 처분

11,803,477,575

13,515,776,082

11,014,633,070

투자부동산의 처분

378,255,272

유형자산의 처분

6,823,440,411

2,429,719,692

22,196,064,873

무형자산의 처분

414,300,000

199,198,000

정부보조금의 수취

1,105,053,125

731,075,926

연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 증가

21,921,735,155

단기기타금융자산 증가

(396,576,918,888)

(362,441,552,237)

(384,519,285,010)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(유동)

(5,277,045,536)

장기기타금융자산 증가

(24,271,667,034)

(59,148,543,865)

(56,269,802,299)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,300,587,233)

(53,548,436,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(10,944,171,569)

(7,613,886,898)

(10,626,845,086)

관계기업투자의 취득

(25,000,000)

(3,958,750,000)

(4,249,014,550)

생산용생물자산 취득

(24,996,480,973)

(22,436,615,507)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(62,648,482,655)

생산용생물자산의 취득

(16,371,113,270)

투자부동산의 취득

(2,197,309,891)

유형자산의 취득

(59,278,623,103)

(56,538,659,379)

(85,893,870,051)

무형자산의 취득

(833,895,748)

(290,435,086)

(2,983,462,176)

연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 감소

(10,492,776,365)

재무활동현금흐름

92,925,019,766

16,903,471,740

219,985,474,129

단기차입금 증가

794,540,275,612

905,954,203,751

1,253,459,854,552

유동성장기차입채무 증가

9,583,500,000

유동성사채 발행

8,000,000,000

10,000,000,000

19,979,710,000

당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 증가

419,479,172

단기기타금융부채 증가

1,346,863,956

1,858,747,107

3,476,102,460

장기차입금의 증가

48,909,758,631

54,456,260,132

53,317,519,032

사채 발행

134,749,540,000

49,939,680,000

50,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) 증가

96,651,255

장기기타금융부채 증가

388,000,000

20,000,000

13,765,044,240

종속기업투자주식 일부 처분

42,149,429,936

61,925,357,858

42,600,049,567

자기주식의 처분

5,018,615,767

연결실체 내 자본거래로 인한 현금유입

44,108,408,351

54,710,931,240

정부보조금의 수취

2,020,185,846

단기차입금 감소

(845,967,966,239)

(960,058,200,737)

(1,166,785,494,447)

유동성장기부채 감소

(35,906,311,981)

(41,455,651,337)

(35,611,635,850)

유동성사채의 감소

(60,000,000,000)

(29,000,000,000)

(22,992,267,585)

단기기타금융부채 감소

(6,828,413,693)

(6,283,935,220)

(1,941,682,380)

당기손익-공정가치측정금융부채 감소

(1,860,291,482)

(28,350,000)

장기차입금 감소

(9,403,960,000)

(14,991,785,547)

(17,249,632,351)

자기주식의 취득

(53,304,935)

(3,055,496,920)

장기기타금융부채의 감소

(1,824,210,417)

(3,836,335,761)

(1,145,445,534)

종속기업투자주식 취득

(19,775,128,743)

(6,595,257,755)

(3,340,089,450)

배당금의 지급

(5,246,327,149)

(5,545,741,178)

(9,513,270,266)

사채의 감소

(11,680,558,025)

분할로 인한 감소

(4,948,457,848)

연결실체 내 자본거래로 인한 현금유출

(4,055,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과

631,265,576

1,477,175,117

(95,533,906)

매각예정자산으로 대체

115,616,726

(2,620,459)

현금및현금성자산의 증감

11,168,989,145

44,542,970,900

48,666,771,184

기초현금및현금성자산

149,091,342,051

104,548,371,151

55,881,599,967

기말현금및현금성자산

160,260,331,196

149,091,342,051

104,548,371,151

3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 2020년 12월 31일 현재

제32(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 이지홀딩스
(구, 주식회사 이지바이오)
와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 이지홀딩스
(구, 주식회사 이지바이오)
와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 이지홀딩스(구, 주식회사 이지바이오)는 1988년 3월 14일에설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입
자본금은
28,196
백만원입니다.

지배기업은 2019년 11월 4일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '첨가제 및 자돈사료 사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 이지바이오를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 이지홀딩스(이하 "지배기업")로 변경하였습니다.

지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지
서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층

2) 주요사업 내용

자회사 지분의 관리 및 투자 외

3) 대표이사: 지현욱, 김충석

4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

지 원 철
6,455,845
11.60%
6,721,169
11.60%

성 순 희
534,061
0.96%
556,010
0.96%

지 현 욱
9,677,649
17.39%
9,667,129
16.69%

옥 현 아
37,179
0.07%
-
-

김 지 범
3,437
0.01%
3,579
0.01%

㈜아날로그
1,018,766
1.83%
246,076
0.42%

금호영농조합법인
-
-
586,000
1.01%

자기주식
9,660
0.02%
-
-

기 타
37,904,026
68.12%
40,147,388
69.31%

합 계
55,640,623
100.00%
57,927,351
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주, 천
원,
PHP, GBP, USD, T
HB
,

VND
)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
(주1)
업종
소재지
보고기간
종료일

지배기업
종속기업
합계

㈜이지팜스

37,000,000
7,400,000
-
7,400,000
100.00%
사료제조업
한국
12월 31일

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날

50,000
-
10,000
10,000
100.00%
사료첨가제
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜새들만

14,500,000
10,370,003
-
10,370,003
71.52%
작물재배(영농대행) 및 축산업
한국
12월 31일

금호영농조합법인
23,555,000
2,355,000
-
2,355,000
99.98%
축산업
한국
12월 31일

㈜옵티팜(주2)

7,237,229
4,473,743
600,260
5,074,003
35.06%
축산관련서비스
한국
12월 31일

㈜티앤엘

1,800,000
180,000
-
180,000
100.00%
창고 및 보관업
한국
12월 31일

Pathway Intermediates Limited
GBP 2,360
1,920
-
1,920
81.36%
사료첨가제
영국
12월 31일

농업회사법인
㈜웰피그

3,000,000
-
600,000
600,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

㈜이앤벤처파트너스

5,000,000
900,000
-
900,000
90.00%
투자업
한국
12월 31일

㈜우리에프앤지

3,700,000
740,000
-
740,000
100.00%
경영자문/컨설팅
한국
12월 31일

또봉이에프앤에스
㈜

150,000
-
12,000
12,000
80.00%
프랜차이즈업
한국
12월 31일

㈜컬투에프앤비

50,000
-
7,000
7,000
70.00%
프랜차이즈업
한국
12월 31일

DFS Oskaloosa, Inc.

USD 9,000,000
10,000
-
10,000
100.00%
사료제조업
미국
12월 31일

농업회사법인㈜바이오필드
666,665
-
106,653
106,653
79.99%
곡물재배
한국
12월 31일

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD

THB 220,000,000
1,893,400
-
1,893,400
86.06%
사료첨가제
태국
12월 31일

Pathway Intermediates Vietnam

VND 7,000,000,000
7,000,000
-
7,000,000
100.00%
사료첨가제
베트남
12월 31일

이앤에이비에프투자조합(주3)
17,690,000
-
549
549
31.03%
투자업
한국
12월 31일

이앤벤처1호창업초기투자조합(주3)
20,000,000
-
6,000
6,000
30.00%
투자업
한국
12월 31일

2019모태이앤클린에어펀드(주3)
12,900,000
-
2,700
2,700
20.93%
투자업
한국
12월 31일

이앤벤처2호 IP투자조합(주3)
5,200,000
-
100
100
19.20%
투자업
한국
12월 31일

이앤벤처3호 스마트투자조합(주3)
8,000,000
-
230
230
28.70%
투자업
한국
12월 31일

Pathway Intermediates USA
USD 300,000
1,000
-
1,000
100.00%
사료첨가제 사업
미국
12월 31일

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합(주3)
2,600,000
-
550
550
21.15%
투자업
한국
12월 31일

㈜이앤인베스트먼트

20,000,000
3,120,000
-
3,120,000
78.00%
금융업
한국
12월 31일

우리손에프앤지농업회사법인
㈜(주2)

34,618,822
32,564,432
1,609,000
34,173,432
49.35%
양돈회사투자 및 축산업
한국
12월 31일

㈜팜스토리

57,508,629
77,990,957
-
77,990,957
70.00%
사료제조업
한국
12월 31일

㈜마니커(주2)

99,236,297
52,386,730
-
52,386,730
26.39%
축산업
한국
12월 31일

㈜정다운(주2)

3,252,982
12,493,282
-
12,493,282
38.41%
오리축산업
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜팜스월드

6,000,000
-
600,000
600,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

에꼬호즈
35,625,008
-
1,778,028,002
1,778,028,002
100.00%
지주회사
러시아
12월 31일

그리고리예브까
38,520
-
1,000,000
1,000,000
100.00%
곡물재배
러시아
12월 31일

바가띄르까
373
-
10,000
10,000
100.00%
곡물재배
러시아
12월 31일

아그로인베스트
373
-
4,900
4,900
49.00%
곡물재배 및 낙농
러시아
12월 31일

라꼽스꼬예
104,490
-
3,000,000
3,000,000
100.00%
곡물재배 및 낙농
러시아
12월 31일

테크놀로지
1,811
-
69,000
69,000
69.00%
연구 및 개발사업
러시아
12월 31일

창진영농조합법인(주2)
810,750
-
161,940
161,940
99.87%
축산업
한국
12월 31일

문경양돈영농조합법인(주2)
4,223,000
-
844,112
844,112
99.94%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜안성(주2)

7,231,960
-
723,196
723,196
100.00%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜우포월드(주2)

5,750,000
-
1,150,000
1,150,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜지리산하이포지피(주2)

3,500,000
-
700,000
700,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜팜스월드지지피(주2)

21,043,400
-
2,104,340
2,104,340
100.00%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜부여육종(주2)

11,000,000
-
1,100,000
1,100,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

Easybio Philippines, Inc.(주2)
PHP 219,999,991
21,217,869
154,871,840
176,089,709
100.00%
사료제조 및 축산업
필리핀
12월 31일

Southernpeak Realty Corporation(주2)
PHP 8,831,973
-
255,993
255,993
40.00%
부동산임대업
필리핀
12월 31일

㈜햇살촌(주2)

500,000
-
1,000,000
1,000,000
100.00%
축산물 유통
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜에스앤마니커(주2)

1,200,000
-
156,000
156,000
65.00%
생계 생산
한국
12월 31일

농업회사법인
㈜제이디팜(주2)

8,000,000
-
1,597,697
1,597,697
99.86%
오리축산업
한국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합13호(주3)
2,722,500
-
70
70
21.21%
투자업
한국
12월 31일

(주1) 지분율은 연결실체내 투자지분율의 단순합계입
니다.

(주2) ㈜정다운, ㈜마니커, ㈜옵티팜 및
우리손에프앤지농업회사법인㈜
등에 대한 연결실체의 지분율은 50%미만이나 해당법인의 이사회 구성, 주요 경영진에대한 임명권 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 ㈜정다운과 그 종속기업, ㈜마니커와 그 종속기업, ㈜옵티팜 및
우리손에프앤지농업회사법인㈜와 그 종속기업 등
을 연결대상에 포함하였습니다.
(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

<전기>

(단위: 주, 천
원,
PHP, GBP, USD, T
HB
,

VND
)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
(주1)
업종
소재지
보고기간
종료일

지배기업
종속기업
합계

㈜이지팜스
27,000,000
5,400,000
-
5,400,000
100.00%
사료제조업
한국
12월 31일

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
50,000
-
10,000
10,000
100.00%
사료첨가제
한국
12월 31일

농업회사법인㈜새들만
14,500,000
10,370,003
-
10,370,003
71.52%
작물재배(영농대행)
및 축산업
한국
12월 31일

금호영농조합법인
23,555,000
2,355,000
-
2,355,000
99.98%
축산업
한국
12월 31일

㈜옵티팜(주2)
7,188,879
4,473,743
600,260
5,074,003
35.29%
축산관련서비스
한국
12월 31일

㈜티앤엘
1,800,000
180,000
-
180,000
100.00%
창고 및 보관업
한국
12월 31일

Pathway Intermediates Limited
GBP 2,360
1,920
-
1,920
81.36%
사료첨가제
영국
12월 31일

농업회사법인㈜웰피그
3,000,000
-
600,000
600,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

㈜이앤벤처파트너스
5,000,000
900,000
-
900,000
90.00%
투자업
한국
12월 31일

㈜우리에프앤지
300,000
-
60,000
60,000
100.00%
경영자문/컨설팅
한국
12월 31일

또봉이에프앤에스㈜
150,000
-
12,000
12,000
80.00%
프랜차이즈업
한국
12월 31일

㈜컬투에프앤비
50,000
-
7,000
7,000
70.00%
프랜차이즈업
한국
12월 31일

엑셀시오투자조합
18,000,000
40
140
180
100.00%
투자업
한국
12월 31일

DFS Oskaloosa, Inc.
USD 9,000,000
10,000
-
10,000
100.00%
사료제조업
미국
12월 31일

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
THB 220,000,000
1,893,400
-
1,893,400
86.06%
사료첨가제
태국
12월 31일

농업회사법인㈜바이오필드
666,665
-
106,653
106,653
79.99%
곡물재배
한국
12월 31일

이앤-농식품프로젝트투자조합(주3)
800,000
-
2
2
30.00%
투자업
한국
12월 31일

이앤벤처1호창업초기투자조합(주3)
12,500,000
-
3,750
3,750
30.00%
투자업
한국
12월 31일

Pathway Intermediates Vietnam
VND 7,000,000,000
7,000,000
-
7,000,000
100.00%
사료첨가제
베트남
12월 31일

이앤에이비에프투자조합(주3)
22,910,000
-
711
711
31.03%
투자업
한국
12월 31일

㈜이앤인베스트먼트
20,000,000
3,120,000
-
3,120,000
78.00%
금융업
한국
12월 31일

우리손에프앤지농업회사법인㈜(주2)
34,618,822
25,689,435
1,609,000
27,298,435
39.42%
양돈회사투자 및
축산업
한국
12월 31일

㈜팜스토리
57,508,629
74,292,008
-
74,292,008
66.68%
사료제조업
한국
12월 31일

㈜마니커(주2)
79,236,297
42,222,468
-
42,222,468
26.64%
축산업
한국
12월 31일

㈜정다운(주2)
2,052,982
6,905,894
-
6,905,894
33.64%
오리축산업
한국
12월 31일

농업회사법인㈜팜스월드
6,000,000
-
600,000
600,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

㈜마니커에프앤지
5,189,000
-
7,700,000
7,700,000
74.20%
육류가공및
저장처리업
한국
12월 31일

에꼬호즈
15,413,183
-
428,028,002
428,028,002
100.00%
지주회사
러시아
12월 31일

그리고리예브까
38,520
-
1,000,000
1,000,000
100.00%
곡물재배
러시아
12월 31일

바가띄르까
373
-
10,000
10,000
100.00%
곡물재배
러시아
12월 31일

테크놀로지
1,811
-
69,000
69,000
69.00%
연구 및 개발사업
러시아
12월 31일

아그로대순항카플러스
5,208,063
-
157,010,000
157,010,000
100.00%
곡물재배 및 낙농
러시아
12월 31일

아그로인베스트
373
-
4,900
4,900
49.00%
곡물재배 및 낙농
러시아
12월 31일

라꼽스꼬예
104,490
-
3,000,000
3,000,000
100.00%
곡물재배 및 낙농
러시아
12월 31일

농업회사법인㈜우포월드(주2)
5,750,000
-
1,150,000
1,150,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

문경양돈영농조합법인(주2)
4,223,000
-
844,112
844,112
99.94%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인㈜안성(주2)
7,231,960
-
723,196
723,196
100.00%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인㈜팜스월드지지피
(주2)
21,043,400
-
2,104,340
2,104,340
100.00%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인㈜지리산하이포지피
(주2)
3,500,000
-
700,000
700,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

창진영농조합법인(주2)
810,750
-
161,940
161,940
99.87%
축산업
한국
12월 31일

농업회사법인㈜부여육종(주2)
11,000,000
-
1,100,000
1,100,000
100.00%
축산업
한국
12월 31일

㈜햇살촌(주2)
500,000
-
1,000,000
1,000,000
100.00%
축산물 유통
한국
12월 31일

Southernpeak Realty Corporation
(주2)
PHP 8,831,973
-
255,993
255,993
40.00%
부동산임대업
필리핀
12월 31일

Easybio Philippines, Inc.(주2)
PHP 219,999,991
21,217,869
154,871,840
176,089,709
100.00%
사료제조 및
축산업
필리핀
12월 31일

농업회사법인㈜에스앤마니커(주2)
1,200,000
-
156,000
156,000
65.00%
생계 생산
한국
12월 31일

농업회사법인㈜제이디팜(주2)
8,000,000
-
1,597,697
1,597,697
99.86%
오리축산업
한국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합13호(주3)
3,300,000
-
70
70
21.21%
투자업
한국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합15호(주3)
5,400,000
-
350
350
64.82%
투자업
한국
12월 31일

2019모태이앤클린에어펀드(주3)
8,600,000
-
1,800
1,800
20.93%
투자업
한국
12월 31일

이앤벤처2호 IP투자조합(주3)
2,600,000
-
50
50
19.20%
투자업
한국
12월 31일

이앤벤처3호 스마트투자조합(주3)
4,000,000
-
115
115
28.70%
투자업
한국
12월 31일

Pathway Intermediates USA
USD 300,000
1,000
-
1,000
100.00%
사료첨가제
미국
12월 31일

(주1) 지분율은 연결실체내 투자지분율의 단순합계입니다.

(주2) ㈜정다운, ㈜마니커, ㈜옵티팜 및
우리손에프앤지농업회사법인㈜
등에 대한 연결
실체의 지분율은 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 ㈜팜스토리와 그 종속기업, ㈜정다운과 그 종속기업, ㈜마니커와 그 종속기업, ㈜옵티팜 및
우리손에프앤지농업회사법인
㈜
와 그 종속기업 등
을 연결대상에 포함하였습니다.
(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜
이지팜스

63,753,488
38,830,873
89,234,218
1,237,623

㈜
패스웨이인터미디에이츠인터내셔날

4,130,280
1,472,786
8,215,198
2,282,873

농업회사법인
㈜
새들만

56,175,336
21,381,799
14,553,719
1,360,776

금호영농조합법인
46,630,224
13,905,383
14,768,847
2,668,357

㈜
옵티팜

41,321,032
7,541,335
13,045,854
(2,352,288)

㈜
티
앤엘

4,735,191
2,921,039
1,880,767
121,243

Pathway Intermediates Limited
13,428,105
6,282,248
8,450,136
(427,267)

농업회사법인
㈜

웰피그

31,007,153
32,081,758
25,573,014
(3,344,005)

㈜
이앤벤처파트너스

7,836,550
1,621,266
3,114,342
1,721,287

㈜
우리에프앤지

16,357,265
44,034
460,800
(904,529)

또봉이에프앤에스
㈜

11,769,892
1,727,832
12,732,924
1,442,327

㈜
컬투에프앤비

668,543
770,158
873,971
(87,745)

DFS Oskaloosa, Inc.
41,696,980
30,913,361
89,465,896
1,138,927

농업회사법인㈜바이오필드
211,672
91,227
-
(104,894)

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD

8,252,759
361,135
2,963,506
(58,856)

Pathway Intermediates Vietnam

1,264,216
1,120,048
1,475,365
(134,930)

이앤에이비에프투자조합
23,346,728
1,885,634
2,281,096
(23,141)

이앤벤처1호창업초기투자조합
20,781,900
-
2,344,411
1,562,342

2019모태이앤클린에어펀드
12,426,534
2,640
54,013
(473,189)

이앤벤처2호 IP투자조합
4,917,728
-
6,465
(236,884)

이앤벤처3호 스마트투자조합
7,544,907
-
13,191
(391,992)

Pathway Intermediates USA
301,729
72
11,924
(22,346)

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
2,542,380
-
1,235
(57,620)

㈜
이앤인베스트먼트

39,217,814
1,703,116
8,366,731
743,862

우리손에프앤지농업회사법인
㈜

191,295,697
66,239,483
77,032,508
7,527,847

㈜
팜스토리

552,200,411
376,867,400
960,780,357
21,218,000

㈜
마니커

188,901,086
117,452,582
215,406,025
(35,053,705)

㈜
정다운

140,390,212
71,409,519
123,887,477
(2,272,638)

농업회사법인
㈜
팜스월드

104,014,312
113,319,651
101,638,246
(4,581,172)

에꼬호즈
37,253,662
33,035,928
10,091,451
(2,192,268)

그리고리예브까
1,725,373
3,886,266
1,827,119
217,117

바가띄르까
4,912,153
4,340,344
2,511,260
827,735

아그로인베스트
2,889,492
1,567,506
-
(45,344)

라꼽스꼬예
13,336,246
13,738,647
4,890,898
259,408

테크놀로지
310,695
33,719
336,524
264,601

창진영농조합법인
26,949,667
11,203,276
13,590,229
2,709,438

문경양돈영농조합법인
33,014,935
11,663,142
15,910,601
1,973,873

농업회사법인
㈜
안성

75,491,929
36,907,248
38,878,827
847,066

농업회사법인
㈜
우포월드

40,933,963
29,064,889
12,565,902
(2,174,713)

농업회사법인
㈜
지리산하이포지피

29,173,890
9,587,768
10,991,754
3,387,882

농업회사법인
㈜
팜스월드지지피

29,849,801
12,578,225
12,321,565
3,165,359

농업회사법인
㈜
부여육종

33,189,187
13,613,476
15,283,321
2,177,637

Easybio Philippines, Inc.
41,001,879
29,020,788
45,436,531
3,991,430

Southernpeak Realty Corporation
5,439,114
4,865,823
269,330
42,607

㈜
햇살촌

111,023
505,151
295,117
(146,781)

농업회사법인
㈜
에스앤마니커

4,068,470
3,630,512
2,814,554
(212,218)

농업회사법인
㈜제이디팜

29,605,603
22,488,591
58,337,667
(78,543)

이앤신기술사업투자조합13호
2,539,375
50,910
19,922
(149,979)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜이지팜스
68,200,599
54,218,497
75,767,919
(2,281,375)

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
3,417,422
1,942,801
7,081,567
309,246

농업회사법인㈜새들만
55,669,601
22,265,247
14,345,963
722,417

금호영농조합법인
33,090,451
11,902,484
13,937,704
4,318,048

㈜옵티팜
41,719,479
6,110,458
13,652,787
(655,332)

㈜티앤엘
4,579,800
2,886,891
1,794,780
72,320

Pathway Intermediates Limited
16,379,520
8,709,238
10,956,764
913,890

농업회사법인㈜웰피그
28,062,337
25,792,255
7,085,058
(504,709)

㈜이앤벤처파트너스
4,813,914
307,838
780,262
(151,276)

㈜우리에프앤지
16,190,498
13,376,387
-
(2,303,769)

또봉이에프앤에스㈜
11,584,282
2,408,550
14,630,604
1,936,328

㈜컬투에프앤비
784,322
798,192
1,236,222
(212,500)

엑셀시오투자조합
17,673,894
1,320
1,559
(179,567)

DFS Oskaloosa, Inc.
39,147,271
28,789,289
101,822,527
474,596

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
9,290,039
834,278
2,145,208
(164,796)

농업회사법인㈜바이오필드
308,951
83,613
6,750
(149,496)

이앤-농식품프로젝트투자조합
929,964
844,456
93,213
23,835

이앤벤처1호창업초기투자조합
11,720,002
444
21,433
(747,263)

Pathway Intermediates Vietnam
292,694
6,845
-
(64,407)

이앤에이비에프투자조합
27,806,095
1,101,860
1,995,858
92,118

㈜이앤인베스트먼트
42,539,402
5,220,476
11,757,475
3,272,914

우리손에프앤지농업회사법인㈜
169,867,532
51,299,528
72,889,769
2,334,213

㈜팜스토리
545,819,420
390,983,794
538,289,582
8,730,015

㈜마니커
179,600,660
91,981,150
80,437,333
(17,490,185)

㈜정다운
112,861,951
64,024,169
114,132,619
3,754,827

농업회사법인㈜팜스월드
70,767,153
75,376,386
80,437,333
(14,134,705)

㈜마니커에프앤지
58,497,680
21,813,207
99,832,950
2,835,931

에꼬호즈
37,649,650
35,661,457
5,411,414
(7,066,071)

그리고리예브까
1,477,157
4,483,674
839,140
(267,817)

바가띄르까
5,317,059
5,528,926
1,482,465
(222,356)

테크놀로지
258,416
205,756
30,615
14,713

아그로대순항카플러스
35,129
195
-
-

아그로인베스트
2,936,833
1,993,047
47,879
(51,184)

라꼽스꼬예
15,883,292
16,692,299
2,999,623
(2,801,290)

농업회사법인㈜우포월드
41,454,201
27,490,271
14,620,492
(1,282,316)

문경양돈영농조합법인
29,296,029
9,969,576
14,668,394
(109,577)

농업회사법인㈜안성
76,402,432
38,832,559
37,164,395
(2,571,752)

농업회사법인㈜팜스월드지지피
21,902,396
7,872,901
10,064,618
1,449,305

농업회사법인㈜지리산하이포지피
25,409,240
9,250,045
9,775,417
1,702,872

창진영농조합법인
23,179,027
10,209,230
12,456,553
1,132,018

농업회사법인㈜부여육종
29,696,907
12,423,311
15,660,345
1,423,229

㈜햇살촌
152,364
399,711
445,592
(51,623)

Southernpeak Realty Corporation
5,481,168
4,945,187
173,002
6,495

Easybio Philippines, Inc.
40,890,784
32,572,156
41,718,070
90,778

농업회사법인㈜에스앤마니커
3,789,682
3,139,683
2,182,120
(465,868)

농업회사법인㈜제이디팜
29,959,214
22,688,358
48,264,285
(1,546,238)

이앤신기술사업투자조합13호
3,187,264
1,320
1,282
(89,830)

이앤신기술사업투자조합15호
5,399,163
42
495
(879)

2019모태이앤클린에어펀드
8,597,102
18
47
(2,916)

이앤벤처2호 IP투자조합
2,554,612
-
3,059
(45,388)

이앤벤처3호 스마트투자조합
3,936,899
-
3,601
(63,101)

Pathway Intermediates USA
346,755
3,821
-
(4,436)

3) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

회사명
변동내용
사유

아그로대순항카플러스
제외
청산

이앤신기술사업투자조합15호
제외
청산

이앤-농식품프로젝트투자조합
제외
청산

엑셀시오투자조합
제외
청산

㈜마니커에프앤지
제외
지분매도

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
포함
신규설립

<전기>

회사명
변동내용
사유

농업회사법인㈜바이오필드
포함
추가취득

Pathway Intermediates Vietnam
포함
신규설립

이앤-농식품프로젝트투자조합
포함
추가취득

이앤벤처1호창업초기투자조합
포함
추가취득

이앤에이비에프투자조합
포함
추가취득

신선산오리영농조합법인(주1)
제외
합병

㈜신성푸드(주1)
제외
합병

영농조합법인 아림부화장(주1)
제외
합병

농업회사법인㈜자연일가(주1)
제외
합병

이앤신기술사업투자조합15호
포함
신규설립

2019모태이앤클린에어펀드
포함
신규설립

이앤벤처2호 IP투자조합
포함
신규설립

이앤벤처3호 스마트투자조합
포함
신규설립

Pathway Intermediates USA
포함
신규설립

㈜한국축산의희망서울사료(주2)
제외
합병

이앤헬스케어투자조합3호
제외
청산

(주1) 농업회사법인㈜자연일가, 신선산오리영농조합법인 및 ㈜신성푸드는 ㈜정다운에 합병되었으며, 영농조합법인 아림부화장은 농업회사법인㈜제이디팜에 합병되었습니다.
(주2) ㈜한국축산의희망서울사료는 ㈜팜스토리에 합병되었습니다.

4)
지배력 상실없이 종속기업
에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기업명
지분가액변동액
(A)

수령(지급)
대가
(B)

지배기업소유주지분
변동액(A+B)

㈜정다운
11,014,895
(10,303,917)
710,978

㈜팜스토리
5,272,740
(3,443,387)
1,829,353

이앤벤처1호창업초기투자조합
1,802,349
(2,250,000)
(447,651)

우리손에프앤지농업회사법인㈜
19,882,975
(14,442,927)
5,440,048

㈜마니커
5,309,034
(5,427,716)
(118,682)

이앤벤처2호 IP투자조합
325,606
(500,000)
(174,394)

이앤벤처3호 스마트투자조합
871,369
(1,150,000)
(278,631)

2019모태이앤클린에어펀드
658,296
(900,000)
(241,704)

㈜우리에프앤지
17,072,143
(17,000,000)
72,143

<전기>
(단위: 천원)

기업명
지분가액변동액
(A)
수령 대가
(B)
지배기업소유주지분
변동액(A+B)

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
(23,612,990)
44,579,955
20,966,965

㈜마니커
(9,707,381)
27,167,321
17,459,940

㈜팜스토리
34,395,267
(34,790,679)
(395,412)

5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
비지배 지분율(%)

비지배지분에 배분된
당
기순손익

누적비지배지분

당기
전기
당기
전기
당기
전기

㈜마니커와 그 종속기업(주1)
73.61%
73.36%
(26,850,232)
(12,761,783)
59,044,536
68,553,502

㈜팜스토리와 그 종속기업(주2)
30.00%
33.32%
7,880,765
(13,445,518)
55,351,252
59,365,511

㈜정다운과 그 종속기업(주3)
61.59%
66.35%
(1,464,307)
600,903
44,951,079
34,330,759

우리손에프앤지농업회사법인㈜와 그 종속기업(주4)
50.65%
60.58%
15,108,411
3,150,224
108,150,779
112,902,933

㈜옵티팜
66.18%
66.07%
(1,556,744)
(435,271)
22,355,404
23,526,881

(주1) ㈜마니커와 그 종속기업은 ㈜에스엔마니커를 포함합니다.
(주2) ㈜팜스토리와 그 종속기업은 ㈜팜스토리와 농업회사법인(주)팜스월드 등을 포함합니다.
(주3) ㈜정다운과 그 종속기업은 ㈜정다운과 농업회사법인㈜제이디팜을 포함합니다.
(주4) 우리손에프앤지농업회사법인㈜와 그 종속기업은 우리손에프앤지농업회사법인㈜와 창진영농조합법인, 문경양돈영농조합법인, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인(주)우포월드 등을 포함합니다.

6) 비연결구조화기업

(가) 당기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적,
활동 및 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

투자조합
신기술사업에
대한 투자
(1) 조합자산의 관리 및 운용
(2) 조합보수의 지급 및 운용수익의 배분
업무집행조합원 및
반조합원의 출자

(나) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의
지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
비연결구조화
기업의 총자산
재무제표상 
장부금액
최대노출금액
최대노출의 
결정 방법

[관계기업투자]

이앤기업성장투자조합4호
1,388,483
58,779
202,500
출자약정금액

이앤컨텐츠투자조합1호
15,464
-
150,000
출자약정금액

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
25,992,438
5,552,884
4,907,533
출자약정금액

이앤에스와이하이브리드투자조합
2,405,306
171,455
15,000
출자약정금액

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
1,175,038
133,744
500,000
출자약정금액

이앤신기술사업투자조합11호
2,185,569
182,020
200,000
출자약정금액

이앤신기술사업투자조합12호
26,363
4,007
200,000
출자약정금액

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
2,509,128
172,370
245,491
출자약정금액

이앤헬스케어투자조합1호
1,363,549
13,869
110
출자약정금액

이앤헬스케어투자조합2호
24,921,608
2,416,513
1,600,000
출자약정금액

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
5,133,106
1,072,880
1,085,000
출자약정금액

이앤헬스케어투자조합6호
80,510,260
4,237,266
1,757,384
출자약정금액

이앤헬스케어투자조합7호
11,326,335
988,117
1,300,000
출자약정금액

이앤헬스케어투자조합8호
1,951,815
162,542
200,000
출자약정금액

이앤신기술사업투자조합16호
1,123,622
204,055
200,000
출자약정금액

이앤신한그로쓰펀드1호
3,418,299
149,501
150,000
출자약정금액

2. 중요한 회계정책

및 재무제표 작성기준

2-1. 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

2-2. 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '유동부채와 비유동부채의 분류'(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계에 대한 참조'(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

연결실체가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약-계약이행원가'(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

라. 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2-4. 개정되어 당기 적용된 회계기준
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-5. 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

연결실체를 지배하고 있는 주주에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 기업의 지분을 인수함으로 인해 발생하는 사업결합의 경우, 인수한 자산과 부채는 이전에 연결실체를 지배하는 주주의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 인수한 기업의자본항목 중 주식발행초과금에 해당하는 지분을 제외한 자본항목은 연결실체의 자본내 동일한 항목으로 가산하였습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의
환율로
환산하고,
환산에서
생기는
외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 사업유형별로
이동평균법, 총평균법 등(미착품은 개별법)을

사용하여
결정하고 있습니
다. 

재고자
산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 

(7) 생물자산
생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생산용생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 한편, 생산용생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 수확시점이후에는 재고자산 등 다른 기준서의 규정을 적용하고 있습니다.

(8) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

① 당기손익-공정가치금융부채
당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

3) 금융자산의 손상

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(9)
투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고
있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며,
투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원
가

로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수(중고자산 제외)와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물/ 구축물
20~50년
정액법

기타의 유형자산
4~20년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

영 업 권
비한정
-

소프트웨어
5-10년
정액법

특 허 권
10년
정액법

상 표 권
5년
정액법

회 원 권
비한정
-

브 랜 드
비한정
-

고객관계
5-10년
정액법

사 업 권
10년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(12) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련 정부보조금은 연결재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 연결실체는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

(15) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(16) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물, 자동차 및 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 분배예정비유동자산

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 소유주에게 분배하기로 확약한 때 당해 자산을 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 경우에 해당되려면, 당해 자산이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능해야 하고 그 분배 가능성이 매우 높아야 합니다. 그 분배 가능성이 매우 높으려면, 분배를 완료하기 위한 조치가 이미 시작되었어야 하고 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 분배부대원가차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 소유주에게 배당 또는 출자금 반환으로 비유동자산(또는 처분자산집단)을 분배해야 하는 부채를 분배될 자산의 공정가치로 최초인식하며, 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 장부금액을 검토하고 조정합니다. 이러한 부채의 공정가치와 장부금액의 조정금액은 자본에서 인식됩니다. 한편, 해당 부채가 결제되는 시점에 분배된 자산의 장부금액과 부채의 장부금액 간의 차이금액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결실체는 배합사료 및 첨가제 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업, 양돈사육 및도축제품을 제조 및 판매하는 사업, 도계 및 도압(오리) 제품을 제조 및 판매하는 사업, 곡물재배 및 수의서비스, 금융업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체가 기타매출 등으로 인식하고 있는 일부 용역매출은 거래를 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(23) 환율변동효과

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의
차이를
바탕으로
인식되며,
자산부채법에
의하여
인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(26) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 사료 사업부문, 축산 및 육가공 사업부문, 가금 사업부문, 기타부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다. 

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(27) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2-6. 추정과판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3. 금융상품의 범주

(1)
보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합 계

[유동항목]

현금및현금성자산
-
160,260,331
-
160,260,331

매출채권및기타채권
-
206,871,250
-
206,871,250

단기기타금융자산
-
92,818,037
-
92,818,037

당기손익-공정가치측정금융자산
35,105,813
-
-
35,105,813

소 계
35,105,813
459,949,618
-
495,055,431

[비유동항목]

장기매출채권및기타채권
-
145,430
-
145,430

장기기타금융자산
-
69,336,715
-
69,336,715

당기손익-공정가치측정금융자산

33,527,704
-
-
33,527,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
40,615,055
40,615,055

소 계
33,527,704
69,482,145
40,615,055
143,624,904

합 계
68,633,517
529,431,763
40,615,055
638,680,335

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합 계

[유동항목]

현금및현금성자산
-
149,091,342
-
149,091,342

매출채권및기타채권
-
234,433,796
-
234,433,796

단기기타금융자산
-
80,309,501
-
80,309,501

당기손익-공정가치측정금융자산
29,826,662
-
-
29,826,662

소 계
29,826,662
463,834,639
-
493,661,301

[비유동항목]

장기매출채권및기타채권
-
4,880
-
4,880

장기기타금융자산
-
80,964,980
-
80,964,980

당기손익-공정가치측정금융자산
12,590,300
-
-
12,590,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,441,133
19,441,133

소 계
12,590,300
80,969,860
19,441,133
113,001,293

합 계
42,416,962
544,804,499
19,441,133
606,662,594

(2)
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

[유동항목]

매입채무및기타채무
-
104,365,037
104,365,037

단기차입금
-
449,362,558
449,362,558

유동성장기차입
채무

-
53,459,187
53,459,187

유동성사채
-
89,988,166
89,988,166

단기기타금융부채
-
8,833,373
8,833,373

당기손익-공정가치측정금융부채

2,715,644
-
2,715,644

소 계
2,715,644
706,008,321
708,723,965

[비유동항목]

장기매입채무및기타채무
-
1,208,257
1,208,257

장기차입금
-
64,280,491
64,280,491

사채
-
102,770,505
102,770,505

장기기타금융부채
-
68,224,039
68,224,039

당기손익-공정가치측정금융부채
88,092
-
88,092

소 계
88,092
236,483,292
236,571,384

합 계
2,803,736
942,491,613
945,295,349

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

[유동항목]

매입채무및기타채무
-
127,323,173
127,323,173

단기차입금
-
524,324,162
524,324,162

유동성장기차입
채무

-
77,475,305
77,475,305

유동성사채
-
60,000,000
60,000,000

단기기타금융부채
-
11,055,562
11,055,562

당기손익-공정가치측정금융부채
673,186
-
673,186

소 계
673,186
800,178,202
800,851,388

[비유동항목]

장기매입채무및기타채무
-
859,899
859,899

장기차입금
-
52,792,253
52,792,253

사채
-
49,926,914
49,926,914

장기기타금융부채
-
59,395,254
59,395,254

당기손익-공정가치측정금융부채
127,596
-
127,596

소 계
127,596
162,974,320
163,101,916

합 계
800,782
963,152,522
963,953,304

(
3)
당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
대손상각비
이자수익
(비용)
외환차익
(차손)
외화환산
이익(손실)
배당금수익
평가이익
(손실)
처분손실
기타포괄손익
합 계

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
(2,746,054)
6,975,847
(205,867)
194,659
-
-
-
-
4,218,585

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,071,628
139,817
-
70,043
3,166,739
(5,284,163)
-
(835,936)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,836,975
-
300,307
-
-
11,998,097
14,135,379

소 계
(2,746,054)
8,047,475
1,770,925
194,659
370,350
3,166,739
(5,284,163)
11,998,097
17,518,028

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
(2,639,807)
(1,469,773)
-
(4,109,580)

상각후원가측정금융부채
-
(27,001,851)
3,779,967
8,885,153
-
-
-
-
(14,336,731)

소 계
-
(27,001,851)
3,779,967
8,885,153
-
(2,639,807)
(1,469,773)
-
(18,446,311)

합 계
(2,746,054)
(18,954,376)
5,550,892
9,079,812
370,350
526,932
(6,753,936)

11,998,097

(928,283)

(주) ㈜이앤인베스트먼트와 그 종속기업의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 손익을 포함합니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
대손상각비
이자수익
(비용)
외환차익
(차손)
외화환산
이익(손실)
배당금수익

평가
이익
(손실)

손상차환입
처분손익
기타포괄
손익
합 계

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
(3,038,324)
8,343,324
901,478
(12,633)
-
33,352
(14,088)
36,428
-
6,249,537

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(47,120)
-
-
593
(1,975,495)
-
(502,085)
-
(2,524,107)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
383,190
-
-
(60,054)
(428,543)
(105,407)

소 계
(3,038,324)
8,296,204
901,478
(12,633)
383,783
(1,942,143)
(14,088)
(525,711)
(428,543)
3,620,023

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
(86,359)
-
774,310
-
687,951

상각후원가측정금융부채
-
(31,900,578)
(10,776,449)
4,190,389
-
-
-
-
-
(38,486,638)

소 계
-
(31,900,578)
(10,776,449)
4,190,389
-
(86,359)
-
774,310
-
(37,798,687)

합 계
(3,038,324)
(23,604,374)
(9,874,971)
4,177,756
383,783
(2,028,502)
(14,088)
248,599
(428,543)
(34,178,664)

(주) ㈜이앤인베스트먼트와 그 종속기업의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 손익을 포함합니다.

4.
금융상품의
공정가치

(1) 공정가치로
측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2)
보고기간
종료일
현재
연결
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로
측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
소 계
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치
측정
금융자산(유동)

35,105,813
898,525
2,037,212
32,170,076

당기손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

33,527,704
5,086,750
368,647
28,072,307

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

40,615,055
35,415,420
-
5,199,635

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

2,715,644
-
2,715,644
-

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

88,092
-
88,092
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
소 계
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치
측정
금융자산(유동)

29,826,662
1,162,638
2,170,975
26,493,049

당기손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

12,590,300
1,189,980
1,523,634
9,876,686

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

19,441,133
12,490,838
-
6,950,295

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

673,186
-
673,186
-

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

127,596
-
127,596
-

(2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

파생상품
358,540
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

채무증권
1,678,672
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

채무증권
368,647
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

파생상품거래
2,715,644
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

파생상품거래
88,092
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

파생상품(이자율스왑거래)

6,903
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

채무증권
2,164,071
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

채무증권
1,523,634
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

파생상품
673,186
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

파생상품
127,596

현금흐름할인모형,

지급하는 고정금리이자와 
수취하는 변동금리이자의 
차액에 대한 현재가치

할인율, 고정금리, 변동금리, 계약금액, 만기

(3)

공정가치 서열체계 수준3
의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보
고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

지분증권
11,455,964
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

채무증권
20,714,112
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

지분증권
24,827,032
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

채무증권
3,245,275
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)

지분증권
5,199,635
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER및 유동성할인

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(
유동)

지분증권
11,970,214
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

채무증권

14,522,835
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(
비유동)

지분증권
9,876,686
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(비유동)

지분증권
14,766,060
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

채무증권
437,055
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

기타
82,778
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
775,555
1,081,486

당좌예금
1,149,330
419,539

보통예금
125,530,309
94,611,880

외화예금
3,508,275
2,884,194

기타
29,296,862
50,094,243

합 계
160,260,331
149,091,342

6. 매출채권및기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권
의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

[유동항목]

매출채권
205,893,618
(8,160,490)
197,733,128
236,837,754
(8,796,185)
228,041,569

미수금
7,062,148
(28,738)
7,033,410
3,548,843
(128,030)
3,420,813

미수수익
2,104,712
-
2,104,712
2,973,239
(1,825)
2,971,414

소 계
215,060,478
(8,189,228)
206,871,250
243,359,836
(8,926,040)
234,433,796

[비유동항목]

장기매출채권
138,525
-
138,525
-
-
-

장기미수금
6,905
-
6,905
4,880
-
4,880

소 계
145,430
-
145,430
4,880
-
4,880

합 계
215,205,908
(8,189,228)
207,016,680
243,364,716
(8,926,040)
234,438,676

(2) 보고기
간
종료일
현재 개별평가하는 특수관계자 채권 등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손
실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일 미만

31~60일

60일 초과

합계

총장부금액

173,925,222
14,446,923
3,389,158
14,270,840
206,032,143

설정제외장부금액(주1)
(91,269,109)
(6,166,608)
(2,219,349)
(7,159,608)
(106,814,674)

설정대상장부금액
82,656,113
8,280,315
1,169,809
7,111,232
99,217,469

기대손실율
1.16%
6.15%
21.67%
90.60%

전체기간기대손실
(954,970)
(509,180)
(253,460)
(6,442,880)
(8,160,490)

순장부금액

172,970,252
13,937,743
3,135,698
7,827,960
197,871,653

(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일 미만

31~60일

60일 초과

합계

총장부금액

211,475,324
8,141,669
1,862,154
15,358,607
236,837,754

설정제외장부금액(주1)
(143,574,027)
(1,121,741)
(639,036)
(2,969,959)
(148,304,763)

설정대상장부금액
67,901,297
7,019,928
1,223,118
12,388,648
88,532,991

기대손실율
1.26%
8.11%
43.27%
55.25%

전체기간기대손실
(852,451)
(569,216)
(529,194)
(6,845,324)
(8,796,185)

순장부금액

210,622,873
7,572,453
1,332,960
8,513,283
228,041,569

(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

(3)
당기 및 전기 중
대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
설정
환입
제각
기타
기말

[유동자산]

매출채권
8,796,185
2,552,195
(429,865)
(2,782,293)
24,268
8,160,490

미수금
128,030
13,815
(169)
(112,646)
(292)
28,738

미수수익
1,825
-
(1,825)
-
-
-

합 계
8,926,040
2,566,010
(431,859)
(2,894,939)
23,976
8,189,228

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초금액
설정
환입
제각
기타
기말

[유동자산]

매출채권
12,378,670
1,659,938
(1,194,810)
(3,664,213)
(383,400)
8,796,185

미수금
251,655
3,160
(81,690)
(48,161)
3,066
128,030

미수수익
4,425
470
-
(11,496)
8,426
1,825

소 계
12,634,750
1,663,568
(1,276,500)
(3,723,870)
(371,908)
8,926,040

[비유동항목]

장기매출채권
160,000
-
-
(160,000)
-
-

합 계
12,794,750
1,663,568
(1,276,500)
(3,883,870)
(371,908)
8,926,040

7. 기타금융자산 

(1)
보고기간종료일 현재
기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
총장부금액
대손충당금
장부금액

[유동항목]

단기금융상품
62,891,333
-
62,891,333

단기대여금
25,310,683
(3,178,581)
22,132,102

보증금(유동)
7,794,602
-
7,794,602

소 계
95,996,618
(3,178,581)
92,818,037

[비유동항목]

장기금융상품
3,981,092
-
3,981,092

장기대여금
59,580,822
(684,597)
58,896,225

보증금(비유동)
4,769,398
(50,000)
4,719,398

기타의금융자산(비유동)
1,740,000
-
1,740,000

소 계
70,071,312
(734,597)
69,336,715

합 계
166,067,930
(3,913,178)
162,154,752

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
총장부금액
대손충당금
장부금액

[유동항목]

단기금융상품
48,993,471
-
48,993,471

단기대여금
30,152,830
(3,193,883)
26,958,947

보증금(유동)
4,357,083
-
4,357,083

소 계
83,503,384
(3,193,883)
80,309,501

[비유동항목]

장기금융상품
6,428,497
-
6,428,497

장기대여금
65,404,155
(84,597)
65,319,558

보증금(비유동)
8,751,311
(67,777)
8,683,534

기타의금융자산(비유동)
533,390
-
533,390

소 계
81,117,353
(152,374)
80,964,979

합 계
164,620,737
(3,346,257)
161,274,480

(2) 기타금융자산의 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용
손실 측정
전체기간기대신용손실
합계

신용이손상되지
않은 금융자산
신용이손상된
금융자산

[유동항목]

기 초
80,309,501
-
3,193,883
83,503,384

신용수준의 개선
10,109
-
(10,109)
-

실행 또는 취득한 금융자산
405,024,392
-
-
405,024,392

제거된 금융자산
(406,150,979)
-
-
(406,150,979)

기타
13,625,014
-
(5,193)
13,619,821

기 말
92,818,037
-
3,178,581
95,996,618

[비유동항목]

기 초
80,964,979
-
152,374
81,117,353

신용수준의 악화
-
-
600,000
600,000

실행 또는 취득한 금융자산
24,329,584
-
-
24,329,584

제거된 금융자산
(9,913,041)
-
-
(9,913,041)

기타
(26,044,807)
-
(17,777)
(26,062,584)

기 말
69,336,715
-
734,597
70,071,312

<전기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용
손실 측정
전체기간기대신용손실
합계

신용이손상되지
않은 금융자산
신용이손상된
금융자산

[유동항목]

기 초
77,064,640
-
628,224
77,692,864

신용수준의 악화
(4,500)
-
4,500
-

신용수준의 개선
400
-
(400)
-

실행 또는 취득한 금융자산
367,074,935
-
-
367,074,935

제거된 금융자산
(371,449,419)
-
(20,151)
(371,469,570)

기타
7,623,445
-
2,581,710
10,205,155

기 말
80,309,501
-
3,193,883
83,503,384

[비유동항목]

기 초
84,894,421

120,603
85,015,024

신용수준의 악화
(31,771)

31,771
-

실행 또는 취득한 금융자산
42,515,950

-
42,515,950

제거된 금융자산
(21,274,160)

-
(21,274,160)

기타
(25,139,461)

-
(25,139,461)

기 말
80,964,979

152,374
81,117,353

(3)
당기 및 전기 중
기타금융자산의
대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용
손실 측정
전체기간기대신용손실
합 계

신용이손상되지
않은 금융자산
신용이손상된
금융자산

[유동항목]

기 초
-
-
3,193,883
3,193,883

대손충당금환입액
-
-
(10,109)
(10,109)

기타
-
-
(5,193)
(5,193)

기 말
-
-
3,178,581
3,178,581

[비유동항목]

기 초
-
-
152,374
152,374

대손상각비
-
-
600,000
600,000

기타
-
-
(17,777)
(17,777)

기 말
-
-
734,597
734,597

<전기>
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용
손실 측정
전체기간기대신용손실
합 계

신용이손상되지
않은 금융자산
신용이손상된
금융자산

[유동항목]

기 초
-
-
628,224
628,224

대손상각비
-
-
2,624,881
2,624,881

대손충당금환입액
-
-
(4,242)
(4,242)

기타
-
-
(54,980)
(54,980)

기 말
-
-
3,193,883
3,193,883

[비유동항목]

기 초
-
-
120,603
120,603

대손상각비
-
-
46,259
46,259

기타
-
-
(14,488)
(14,488)

기 말
-
-
152,374
152,374

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

파생상품
358,540
6,903

지분증권

상장
898,525
1,162,638

비상장
11,455,964
11,970,214

채무증권

전환상환우선주
2,159,231
1,508,785

전환사채
17,949,933
13,014,050

PEF출자금 등(기타)
2,283,620
2,164,072

소 계
35,105,813
29,826,662

[비유동항목]

지분증권

상장
5,086,750
189,980

비상장
24,827,032
9,876,686

채무증권

전환사채
409,374
923,634

PEF출자금 등(기타)
3,204,548
1,600,000

소 계
33,527,704
12,590,300

합 계
68,633,517
42,416,962

(2)
보고기간종료일 현재
파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
거래목적
매입금액
평가금액
당기손익인식
 금융자산/부채
금융손익

통화선도거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
5,438,000
5,440,900
2,900
(2,007,813)

통화 및 곡물 선물거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
가격변동 헷지
960,840
1,316,480
355,640
(2,909,772)

곡물선물거래(RCG)(유동)
가격변동 헷지
-
(1,802,305)
(1,802,305)
(3,136,461)

통화선도거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
25,931,860
25,018,521
(913,339)
(913,339)

이자율 스왑(유동)
이자율변동 헷지
-
-
-
(5,680)

이자율 스왑(비유동)
이자율변동 헷지
3,530,000
3,441,908
(88,092)
(54,100)

<전기>
(단위: 천원)

구분
거래목적
매입금액
평가금액
당기손익인식
금융자산/부채
금융손익

통화선도거래(USD)(유동)
환율변동 헷지
5,766,070
5,772,973
6,903
362,493

통화선도거래(USD)(비유동)
환율변동 헷지
-
-
-
(23,780)

통화 및 곡물 선물거래
(USD)(비유동)
환율변동 헷지
가격변동 헷지
-
-
-
(835,229)

통화선도거래(USD)(비유동)
환율변동 헷지
-
-
-
58,925

곡물선물거래(RCG)
가격변동 헷지
-
-
-
(284,585)

곡물선물거래(RJO)
가격변동 헷지
-
-
-
774,689

곡물선물거래
가격변동 헷지
-
(282,668)
(282,668)
-

이자율스왑(유동)
이자율변동 헷지
-
(93,604)
(93,604)
2,289

금리스왑(비유동)
차입거래
3,940,000
3,906,008
(33,992)
(33,992)

통화선도거래(비유동)
환율변동 헷지
32,510,796
32,120,278
(390,518)
(745,728)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1)
보고기간종료일 현재
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
35,415,420
12,490,838

시장성 없는 지분증권
5,199,635
6,950,295

합 계
40,615,055
19,441,133

(2)
보고기간종료일 현재
시장성 있는 지분증권
의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

대한제당㈜
270,000
3.01%
6,489,720
6,196,500
6,196,500
(293,220)

대한제분㈜
48,165
2.85%
8,437,278
7,995,390
7,995,390
(441,888)

㈜이지바이오

3,423,150

10.01%
10,026,276
21,223,530
21,223,530
11,197,254

합 계
24,953,274
35,415,420
35,415,420
10,462,146

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

대한제당㈜
270,000
3.05%
6,489,720
5,386,500
5,386,500
(1,103,220)

대한제분㈜
48,165
2.85%
8,437,278
7,104,338
7,104,338
(1,332,940)

합 계
14,926,998
12,490,838
12,490,838
(2,436,160)

(
3
)
보고기간 종료일 현재
시장성 없는 지분증권
의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수(주수)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

㈜엘피스바이오텍
147,000
10.00%
210,000
630,630
630,630
420,630

㈜단바이오텍
127,867
7.78%
186,847
64,573
64,573
(122,274)

TERAIMMUNE INC.
64,102
2.31%
971,825
971,825
971,825
-

Agriland FS Class C Stock
-
0.00%
446
446
446
-

KPX바이오텍(구, 성운바이오)
6,396
1.04%
499,983
241,836
241,836
(258,147)

㈜사료회관
2,000
4.69%
77,152
74,304
74,304
(2,848)

대구FC축구단
200
0.01%
1,000
1,000
1,000
-

농업회사법인세양주식회사
3,472
0.41%
7
7
7
-

삼화육종
5,300
10.00%
1,355,325
1,043,273
1,043,273
(312,052)

삼화원종
2,521
10.47%
644,675
2,171,741
2,171,741
1,527,066

매일방송
133,334
0.24%
1,000,005
-
-
(1,000,005)

합 계
4,947,265
5,199,635
5,199,635
252,370

(주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.
(주2) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수(주수)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

㈜엘피스바이오텍
147,000
10.00%
210,000
191,982
191,982
(18,018)

㈜단바이오텍
127,867
7.78%
186,847
61,120
61,120

(125,72
7
)

퀀타매트릭스
150,916
1.22%
1,961,908
1,358,659
1,358,659
(603,249)

예산축협
1,378
0.10%
16,732
16,732
16,732
-

고북농협
11,278
1.27%
62,479
66,046
66,046
3,567

포천축산업협동조합
4,545
0.00%
29,298
29,298
29,298
-

Agriland FS Class C Stock
-
0.00%
493
475
475
(18)

KPX바이오텍(구. 성운바이오)
6,396
1.21%
499,983

178,0
40

178,0
40

(321,943)

나주축산농협
4,443
0.00%
25,976
25,976
25,976
-

예산)예산축산업협동조합
274
0.00%
2,036
2,036
2,036
-

건설공제조합
-
0.00%
182,316
182,316
182,316
-

진안)무진장축산업협동조합
(본점)
1,926
0.00%
13,050
13,050
13,050
-

㈜사료회관
2,000
4.69%
77,152
74,304
74,304
(2,848)

대구FC축구단
200
0.01%
1,000
1,000
1,000
-

농업회사법인세양주식회사
3,472
0.41%
7
7
7
-

삼화육종
5,300
10.00%
1,355,325
1,040,756
1,040,756
(314,569)

삼화원종
2,521
10.47%
644,675
2,179,470
2,179,470
1,534,795

매일방송
133,334
0.24%
1,000,005
684,403
684,403
(315,602)

단위조합 등
-
-
1,146,300
844,625
844,625
(301,675)

합 계
7,415,582
6,950,295
6,950,295

(465,28
7
)

(주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.
(주2) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재
재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
평가전금액
순실현가능가치
평가이익(손실)

상품
16,152,091
16,143,411
(8,680)

제품
39,126,681
38,451,771
(674,910)

재공품
1,303,180
1,303,180
-

원재료
123,923,365
123,923,365
-

부재료
1,923,468
1,923,468
-

포장재
634,741
634,741
-

저장품
2,723,660
2,723,660
-

기타의재고자산
457,155
457,155
-

합 계
186,244,341
185,560,751
(683,590)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
평가전금액
순실현가능가치
평가이익(손실)

상품
15,602,199
15,571,542
(30,657)

제품
40,304,609
39,806,070
(498,539)

반제품
140,543
140,543
-

재공품
333,711
333,711
-

원재료
135,564,348
135,563,231
(1,117)

부재료
2,228,596
2,227,760
(836)

포장재
770,591
770,591
-

저장품
3,254,293
3,253,422
(871)

기타의재고자산
292,992
292,992
-

합 계
198,491,882
197,959,862
(532,020)

11. 생물자산

(1)
보고기간종료일 현재
생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[소비용생물자산]

비육돈
79,516,537
57,853,054

비육우
31,318,967
17,349,039

비육계
9,155,931
6,988,814

비육오리
7,356,311
7,101,723

비육유산양
1,159
570

곡물
2,451,576
170,845

소 계
129,800,481
89,464,045

[생산용생물자산]

종돈
6,384,743
7,551,802

종유산양
203,518
169,869

종계
6,818,648
7,387,618

종우
4,040,281
4,379,904

종오리
528,122
789,936

종마
305,665
87,115

소 계
18,280,977
20,366,244

합 계
148,081,458
109,830,289

(2)
당기 및 전기 중
소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
비육돈
비육우
비육계
비육오리
비육유산양
곡물
합 계

기초
57,853,054
17,349,039
6,988,814
7,101,723
570
170,845
89,464,045

사육 또는 매입으로 인한 증가
264,468,601
21,791,347
135,756,996
66,742,530
367,856
5,148,798
494,276,128

보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동
(19,626,280)
3,619,511
2,644,695
2,439,137
(19,656)
2,906,053
(8,036,540)

수확후 재고자산으로 대체
(236,366,610)
(9,067,839)
(136,234,574)
(68,927,079)
(155,737)
(8,371,631)
(459,123,470)

기타 대체
13,187,772
(2,373,091)
-
-
(191,874)
2,597,511
13,220,318

기말
79,516,537
31,318,967
9,155,931
7,356,311
1,159
2,451,576
129,800,481

<전기>
(단위: 천원)

구 분
비육돈
비육우
비육계
비육오리
비육유산양
곡물
합 계

기초
52,820,131
8,900,153
9,591,974
4,947,473
805
165,191
76,425,727

사육 또는 매입으로 인한 증가
233,777,337
13,444,180
133,380,244
1,583,137
368,040
2,360,474
384,913,412

보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동
(18,260,489)
649,274
218,554
2,415,062
(10,401)
74,716
(14,913,284)

수확후 재고자산으로 대체
(211,690,719)
(4,021,393)
(136,201,958)
(1,843,949)
(113,712)
(2,429,536)
(356,301,267)

기타 대체
1,206,794
(1,623,175)
-
-
(244,162)
-
(660,543)

기말
57,853,054
17,349,039
6,988,814
7,101,723
570
170,845
89,464,045

(3)
당기 및 전기 중
생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
종돈
종계
종우
종오리
종마
종유산양
합 계

기초
7,551,802
7,387,618
4,379,904
789,936
87,115
169,869
20,366,244

사육 또는 매입으로 인한 증가
5,190,509
18,906,957
-
-
247,457
300
24,345,223

감가상각비
(4,286,802)
(9,285,768)
(1,141,130)
(1,687,806)
(28,907)
(51,532)
(16,481,945)

처분
(2,810,150)
(10,177,070)
(354,102)
-
-
(102,789)
(13,444,111)

기타 대체
739,384
(13,089)
1,155,609
1,425,992
-
187,670
3,495,566

기말
6,384,743
6,818,648
4,040,281
528,122
305,665
203,518
18,280,977

<전기>
(단위: 천원)

구 분
종돈
종계
종우
종오리
종마
종유산양
합 계

기초
7,952,867
5,667,320
2,966,290
320,116
118,395
213,535
17,238,523

사육 또는 매입으로 인한 증가
4,167,942
18,525,167
1,825,025
-
4,700
2,240
24,525,074

감가상각비
(1,748,846)
(6,632,642)
(880,340)
(959,860)
(30,064)
(41,923)
(10,293,675)

처분
(4,004,058)
(10,179,766)
(1,861,313)
-
(5,916)
(74,703)
(16,125,756)

기타 대체
1,183,897
7,539
2,330,242
1,429,680
-
70,720
5,022,078

기말
7,551,802
7,387,618
4,379,904
789,936
87,115
169,869
20,366,244

(4)
보고기간종료일 현재
소비용 생물자산에 대한 공정가치
는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
합 계
수준1
수준2
수준3

비육돈
79,516,537
-
-
79,516,537

비육우
31,318,967
-
-
31,318,967

비육계
9,155,931
-
-
9,155,931

비육오리
7,356,311
-
-
7,356,311

비육유산양
1,159
-
-
1,159

곡물
2,451,576
-
-
2,451,576

합 계
129,800,481
-
-
129,800,481

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
합 계
수준1
수준2
수준3

비육돈
57,853,054
-
-
57,853,054

비육우
17,349,039
-
-
17,349,039

비육계
6,988,814
-
-
6,988,814

비육오리
7,101,723
-
-
7,101,723

비육유산양
570
-
-
570

곡물
170,845
-
-
170,845

합 계
89,464,045
-
-
89,464,045

2) 보고기간
종료일
현재
연결
재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간
종료일
의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

구분
가정

kg당 단가
kg당 단위

비육돈
축산물품질평가원 가격정보를 활용하되, 최근 매출한 가격정보가 있을 경우에는 운반비 등을 반영한 조정단가
주령별평균체중

비육우
품목별 대표 판매단가를 사용하여 운반비 등을 반영한 조정단가
월령별평균체중

비육계
한국육계협회 가격정보 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가
일령별표준체중

비육오리
한국오리협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가
일령별평균체중

비육유산양
유산양 평균판매단가
품종별평균

3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정

공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을단위당 공정가치로
적용하여 평가하였습니다. 또한,

성장중인
소비용생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른
시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였으며,
곡물은 다음 사업연도 재배를 위한 밭갈이 등 생산원가로서 투입원가로 평가하였습니다.

4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험

연결실체
는
생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.

① 규제와 환경 위험
연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

② 공급 및 수요의 위험
연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험
연결실체는
보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다.
연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 계열그룹내의 수의사로 구성된 지원팀의 도움을 받아, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다.
또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개
선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

12. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

선급금
6,705,360
9,349,182

선급비용
3,412,701
2,377,841

부가세대급금
6,011,933
6,226,552

기타유동자산
303,372
237,668

소 계
16,433,366
18,191,243

[비유동항목]

장기선급금
741,827
863,760

장기선급비용
55
62

기타비유동자산
486,218
410,149

소 계
1,228,100
1,273,971

합 계
17,661,466
19,465,214

13. 관계기업투자

(1)
보고기간종료일 현재
관계기업 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 주, 좌, 천원, CAD, CNY, USD)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
보고기간
종료일

지배기업
종속기업
합계

㈜부국사료
1,800,000
83,500
-
83,500
46.39%
사료제조업
대한민국
10월 31일

GNC BIOFERM(주3)
CAD 860,177
3,090,300
-
3,090,300
49.98%
사료제조업
캐나다
12월 31일

PII BIO-TECH CO., LTD(주4)
CNY 400,000
200,000
-
200,000
50.00%
사료제조업
중국
12월 31일

PII America(주4)
USD 50,000
500
-
500
50.00%
사료제조업
미국
12월 31일

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
22,650,154
2,643
2,265
4,908
21.67%
투자조합
대한민국
12월 31일

Quandao Fengyu Yangzi
CNY 27,798,429
-
17,353
17,353
45.07%
양돈업
중국
12월 31일

㈜제놉티
50,000
-
50,000
50,000
50.00%
시장조사
대한민국
12월 31일

㈜마니커에프앤지(주5)
5,384,000
-
2,387,815
2,387,815
22.18%
육류가공 및저장처리업
대한민국
12월 31일

이앤기업성장투자조합4호
4,779,000
-
2
2
4.24%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤컨텐츠투자조합1호
1,640,000
-
150
150
9.15%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤에스와이하이브리드투자조합
210,200
-
15
15
7.14%
투자조합
대한민국
12월 31일

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
4,100,000
-
50
50
12.20%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합11호
2,400,000
-
20
20
8.33%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합12호
1,250,000
-
20
20
16.00%
투자조합
대한민국
12월 31일

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
5,205,671
-
357,991,327
357,991,327
6.88%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합1호
10,000
-
0.11
0.11
1.10%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합2호
16,500,000
-
1,600
1,600
9.70%
투자조합
대한민국
12월 31일

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
5,063,850
-
1,085,000,000
1,085,000,000
21.42%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합6호
33,390,301
-
1,757,384,283
1,757,384,283
5.26%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합7호
14,900,000
-
1,300
1,300
8.72%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합8호
2,400,000
-
200
200
8.33%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합16호
1,100,000
-
20
20
18.18%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신한그로쓰펀드1호
2,675,000
-
150
150
5.61%
투자조합
대한민국
12월 31일

(주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의

검토
받은
재무제표를 결산확정일까지 입수하기
어려워 가결산 재무제표를 이용하였
으며,

연결실체는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주3)
GNC Bioferm
은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를
단순합산하여 계산하였습니다.
(주4) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따른 공동기업에 해당하며, 연결실체는 공동기업투자의 재무제표상 계정을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주5)

㈜마니커에프앤지는 당기 중 지분매각으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정 재분류 되었습니다.

<전기말>
(단위: 주, 좌, 천원, CAD, CNY, USD)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
보고기간
종료일

지배기업
종속기업
합계

㈜부국사료
1,800,000
83,500
-
83,500
46.39%
사료제조업
대한민국
10월 31일

GNC BIOFERM(주3)
CAD 860,177
3,090,300
-
3,090,300
49.98%
사료제조업
캐나다
12월 31일

PII BIO-TECH CO., LTD(주4)
CNY 400,000
200,000
-
200,000
50.00%
사료제조업
중국
12월 31일

PII America(주4)
USD 50,000
500
-
500
50.00%
사료제조업
미국
12월 31일

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
30,000,000
3,500
3,000
6,500
21.67%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤기업성장투자조합2호
2,380
-
0.03
0.03
12.61%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤기업성장투자조합4호
5,900,000
-
2
2
4.24%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤컨텐츠투자조합1호
1,640,000
-
150
150
9.15%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤에스와이하이브리드투자조합
210,200
-
15
15
7.14%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합9호
377,200
-
0.21
0.21
9.76%
투자조합
대한민국
12월 31일

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
4,100,000
-
50
50
12.20%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합11호
2,400,000
-
20
20
8.33%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합12호
1,250,000
-
20
20
16.00%
투자조합
대한민국
12월 31일

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
9,405,671
-
647
647
6.88%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합1호
10,000
-
0.11
0.11
1.10%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합2호
16,500,000
-
1,600
1,600
9.70%
투자조합
대한민국
12월 31일

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
656,000
-
64
64
9.76%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤신기술사업투자조합14호
8,100,000
-
49
49
8.40%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합5호
11,150,000
-
115
115
10.31%
투자조합
대한민국
12월 31일

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
8,167,500
-
1,750
1,750
21.42%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합6호
10,440,301
-
1,757,384,283
1,757,384,283
5.26%
투자조합
대한민국
12월 31일

이앤헬스케어투자조합7호
14,900,000
-
1,300
1,300
8.72%
투자조합
대한민국
12월 31일

Quandao Fengyu Yangzi
CNY 27,798,429
-
17,353
17,353
45.07%
양돈업
중국
12월 31일

농업회사법인 계명㈜
997,390
-
48,739
48,739
48.87%
양계
대한민국
9월 30일

이앤헬스케어투자조합8호
2,400,000
-
200
200
8.33%
투자조합
대한민국
12월 31일

(주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주3) GNC Bioferm은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.
(주4) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따른 공동기업에 해당하며, 연결실체는 공동기업투자의 재무제표상 계정을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2)
보고기간종료일 현재
관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
순자산
지분가액
장부금액
취득원가
순자산
지분가액
장부금액

㈜부국사료
6,807,505
37,335,203
37,335,203
6,807,505
34,669,812
34,669,112

GNC Bioferm Inc.
7,061,748
4,282,822
8,231,225
7,061,748
4,744,227
8,692,630

PII BIO-TECH CO., LTD
35,684
36,606
36,606
35,684
35,290
35,290

PII America
29,233
69,046
69,046
29,233
102,074
102,074

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
4,907,533
5,552,885
5,552,884
6,500,000
5,583,145
5,583,145

Quandao Fengyu Yangzi
999,071
2,704,803
2,786,463
999,071
1,547,576

1,629,23
7

농업회사법인 계명㈜
-
-
-
1,874,015
744,820

1,819,10
3

㈜제놉티
25,000
14,562
14,562
-
-
-

㈜마니커에프앤지
19,202,808
9,131,564
19,713,608
-
-
-

이앤기업성장투자조합4호
202,500
58,778
58,779
202,500
73,361
73,361

이앤컨텐츠투자조합1호
150,000
(2,837)
-
150,000
17,580
17,580

이앤에스와이하이브리드투자조합
15,000
171,456
171,455
15,000
216,968
216,968

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
500,000
133,744
133,744
500,000

509,07
6

509,07
6

이앤신기술사업투자조합9호
-
-
-
10,400

33,68
4

33,68
4

이앤신기술사업투자조합11호
200,000
182,021
182,020
200,000

196,88
1

196,88
1

이앤신기술사업투자조합12호
200,000
4,007
4,007
200,000

2,45
6

2,45
6

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
245,491
172,370
172,370
646,823
590,568
590,568

이앤헬스케어투자조합1호
110
13,869
13,869
110

19,33
3

19,33
3

이앤헬스케어투자조합2호
1,600,000
2,416,513
2,416,513
1,600,000
4,378,833
4,378,833

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
-
-
-
64,000
104,316
104,316

이앤신기술사업투자조합14호
-
-
-
489,600

500,88
7

500,88
7

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
1,085,000
1,072,880
1,072,880
1,750,000
1,743,885
1,744,182

이앤헬스케어투자조합6호
1,757,384
4,237,266
4,237,266
1,757,384
1,882,367
1,882,367

이앤헬스케어투자조합7호
1,300,000
988,117
988,117
1,300,000
1,722,551
1,722,551

이앤헬스케어투자조합8호
200,000
162,541
162,542
200,000
199,311
199,311

이앤신기술사업투자조합16호
200,000
204,055
204,055
-
-
-

이앤신한그로쓰펀드1호
150,000
149,501
149,501
-
-
-

합 계
46,874,067
69,091,772
83,706,715
32,393,073
59,619,001

64,722,94
5

(3)
당기 및 전기 중
관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
(주1)
기타(주2)

당
기말

㈜부국사료
34,669,112
-
-
2,958,473
(292,382)
37,335,203

GNC Bioferm Inc.
8,692,630
-
-
693,948
(1,155,353)
8,231,225

PII BIO-TECH CO., LTD
35,290
-
-
1,091
225
36,606

PII America
102,074
-
-
(28,355)
(4,673)
69,046

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
5,583,145
-
(1,592,467)
1,562,206
-
5,552,884

Quandao Fengyu Yangzi
1,629,237
-
-
1,172,738
(15,512)
2,786,463

농업회사법인 계명㈜
1,819,103
-
(924,286)
13,218
(908,035)
-

㈜제놉티
-
25,000
-
(10,438)
-
14,562

㈜마니커에프앤지
-
19,202,808
-
420,579
90,221
19,713,608

이앤기업성장투자조합4호
73,361
-
-
(14,582)
-
58,779

이앤컨텐츠투자조합1호
17,580
-
-
(17,580)
-
-

이앤에스와이하이브리드투자조합
216,968
-
-
(45,513)
-
171,455

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
509,076
-
-
(375,332)
-
133,744

이앤신기술사업투자조합11호
196,881
-
-
(14,861)
-
182,020

이앤신기술사업투자조합12호
2,456
-
-
1,551
-
4,007

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
590,568
-
(401,332)
(16,866)
-
172,370

이앤헬스케어투자조합1호
19,333
-
-
36,336
(41,800)
13,869

이앤헬스케어투자조합2호
4,378,833
-
-
(1,962,320)
-
2,416,513

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
104,316
-
(60,830)
(6,144)
(37,342)
-

이앤신기술사업투자조합14호
500,887
-
(489,600)
74,817
(86,104)
-

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
1,744,182
-
(665,000)
(6,302)
-
1,072,880

이앤헬스케어투자조합6호
1,882,367
-
-
2,354,899
-
4,237,266

이앤헬스케어투자조합7호
1,722,551
-
-
(734,434)
-
988,117

이앤헬스케어투자조합8호
199,311
-
-
(36,769)
-
162,542

이앤신기술사업투자조합16호
-
200,000
-
4,055
-
204,055

이앤신기술사업투자조합9호
33,684
-
(10,400)
(1,057)
(22,227)
-

이앤신한그로쓰펀드1호
-
150,000
-
(499)
-
149,501

합 계
64,722,945
19,577,808
(4,143,915)
6,022,859
(2,472,982)
83,706,715

(주1) ㈜이앤인베스트먼트 등 금융업 회사에서 발생한 지분법손익은 매출액에 포함됩니다.
(주2) 배당(청산배당 포함), 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
(주1)
기타
(주2)
기말

㈜부국사료
33,022,715
-
-
1,848,986
(202,589)
34,669,112

GNC BIOFERM
8,042,621
-
-
1,079,049
(429,040)
8,692,630

PII BIO-TECH CO., LTD
32,994
-
-
1,657
639
35,290

PII America
87,895
-
-
10,262
3,917
102,074

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
2,853,786
3,250,000
-
(521,141)
500
5,583,145

이앤기업성장투자조합2호
163,766
-
-
(26,256)
(137,510)
-

이앤신기술사업투자조합3호
140,155
-
-
(12,808)
(127,347)
-

이앤기업성장투자조합4호
86,337
-
-
34,524
(47,500)
73,361

이앤컨텐츠투자조합1호
35,641
-
-
(18,061)
-
17,580

2016뉴스타트비전펀드
939
-
-
8,413
(9,352)
-

이앤에스와이하이브리드투자조합
1,686,385
-
-
(29,922)
(1,439,495)
216,968

이앤신기술사업투자조합9호
98,339
-
-
16,945
(81,600)
33,684

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
440,496
-
-
68,580
-
509,076

이앤신기술사업투자조합11호
193,551
-
-
3,330
-
196,881

에스씨투자조합
176,063
-
(174,933)
(1,130)
-
-

이앤신기술사업투자조합12호
176,393
-
-
(173,937)
-
2,456

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
782,707
-
-
55,920
(248,059)
590,568

이앤헬스케어투자조합1호
117,708
-
-
43,525
(141,900)
19,333

이앤헬스케어투자조합2호
1,629,295
-
-
2,749,538
-
4,378,833

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
175,588
-
-
64,728
(136,000)
104,316

이앤신기술사업투자조합14호
707,753
-
-
(16,466)
(190,400)
500,887

이앤헬스케어투자조합5호
924,309
-
-
1,542,898
(2,467,207)
-

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
-
1,750,000
-
(5,818)
-
1,744,182

이앤헬스케어투자조합6호
-
2,500,000
-
124,983
(742,616)
1,882,367

이앤헬스케어투자조합7호
-
1,300,000
-
422,551
-
1,722,551

Quandao Fengyu Yangzi
699,828
1,458,750
-
(551,273)
21,932
1,629,237

농업회사법인 계명㈜
1,926,977
-
-
(107,874)
-
1,819,103

이앤헬스케어투자조합8호
-
200,000
-
(689)
-
199,311

이앤-농식품프로젝트투자조합
728,928
-
(780,000)
57,517
(6,445)
-

이앤벤처1호창업초기투자조합
1,490,046
2,250,000
-
3,318
(3,743,364)
-

이앤 에이비에프 투자조합
9,199,578
-
(1,200,000)
(103,981)
(7,895,597)
-

합 계
65,620,793
12,708,750
(2,154,933)

6,567,368

(18,019,033)
64,722,945

(주1) ㈜이앤인베스트먼트 등 금융업 회사에서 발생한 지분법손익은 매출액에 포함됩니다.
(주2) 배당(청산배당 포함), 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

(4)
보고기간종료일 현재
관계기업
의
요약재무정보
는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액

당
기순손익

㈜부국사료
128,638,728
48,156,074
75,120,129
6,377,395

GNC Bioferm Inc.
9,104,023
534,582
5,394,427
1,387,895

PII BIO-TECH CO., LTD
73,228
15
80,950
2,182

PII America
138,091
-
-
(56,709)

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
25,992,438
366,517
7,561,695
7,210,215

Quandao Fengyu Yangzi
6,077,147
75,810
4,629,614
2,602,036

㈜제놉티
29,124
-
-
(20,876)

㈜마니커에프앤지
86,577,471
45,407,211
92,297,704
3,300,386

이앤기업성장투자조합4호
1,388,483
1,320
22,499
(344,146)

이앤컨텐츠투자조합1호
15,464
46,486
1
(223,231)

이앤에스와이하이브리드투자조합
2,405,306
2,640
5,775
(637,782)

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
1,175,038
78,335
17
(3,077,713)

이앤신기술사업투자조합11호
2,185,569
1,320
34
(178,316)

이앤신기술사업투자조합12호
26,363
1,320
11,971
9,689

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
2,509,128
2,640
421,506
(245,259)

이앤헬스케어투자조합1호
1,363,549
102,746
3,007,041
2,461,440

이앤헬스케어투자조합2호
24,921,608
1,320
879
(19,579,237)

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
5,133,106
125,822
944,723
(29,413)

이앤헬스케어투자조합6호
80,510,260
2,200
50,803,407
44,743,079

이앤헬스케어투자조합7호
11,326,335
990
1,553
(8,417,739)

이앤헬스케어투자조합8호
1,951,815
1,320
66
(441,233)

이앤신기술사업투자조합16호
1,123,622
1,320
37,126
22,302

이앤신한그로쓰펀드1호
3,418,299
752,200
539
(8,901)

합 계
396,084,195
95,662,188
240,341,656
34,856,064

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜부국사료
157,645,686
82,910,155
73,810,176
3,985,742

GNC BIOFERM
10,142,131
649,880
7,225,396
2,158,098

PII BIO-TECH CO., LTD
70,581
-
2,330,176
3,315

PII America
814,305
610,157
1,883,156
20,522

Quandao Fengyu Yangzi
5,470,984
2,037,268
763,690
(1,463,933)

농업회사법인 계명㈜
10,254,772
8,730,688
2,463,038
(242,664)

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
25,765,553
-
1,707,279
(1,353,870)

이앤기업성장투자조합4호
1,732,628
1,320
1,038,091
814,924

이앤컨텐츠투자조합1호
220,812
28,602
1
(197,463)

이앤에스와이하이브리드투자조합
3,043,088
2,640
923,038
(412,232)

이앤신기술사업투자조합9호
346,572
1,320
226,456
173,618

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
4,175,736
1,320
669,149
562,353

이앤신기술사업투자조합11호
2,363,885
1,320
79,472
39,930

이앤신기술사업투자조합12호
17,208
1,854
12,026
(1,087,104)

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
8,671,786
84,140
1,430,130
813,153

이앤헬스케어투자조합1호
2,865,466
1,107,858
5,341,363
3,956,856

이앤헬스케어투자조합2호
45,158,034
1,320
28,783,508
28,354,607

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
1,077,596
8,355
693,192
663,464

이앤신기술사업투자조합14호
6,533,701
567,245
994,633
(196,134)

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
8,142,987
2,640
340,050
(27,153)

이앤헬스케어투자조합6호
35,778,181
13,200
3,126,521
2,374,679

이앤헬스케어투자조합7호
19,744,074
990
4,962,236
4,843,084

이앤헬스케어투자조합8호
2,393,048
1,320
345
(8,272)

합 계
352,428,814
96,763,592
138,803,122
43,775,520

(5)

보고기간종료일 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
GNC Bioferm Inc.

농업회사법인 계명㈜

Quandao Fengyu Yangzi
㈜마니커에프앤지

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

기말 순자산
8,569,441
9,492,251
-
1,524,084
6,001,337
3,433,716
41,170,260
-

기말 순자산지분가액
4,282,822
4,744,227
-
744,820
2,704,803
1,547,576
9,131,564
-

투자차액
3,948,403
3,948,403
-
1,074,282
81,660
81,660
10,582,044
-

기말 장부금액
8,231,225
8,692,630
-
1,819,102
2,786,463
1,629,236
19,713,608
-

(6)

당기 및 전기 중
관계기업및종속기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

관계기업투자평가이익
6,072,876
2,591,433

관계기업투자평가손실
(14,040)
(686,612)

관계기업투자처분이익
12,740
2,398,136

종속기업투자처분이익
15,207,153
-

종속기업투자처분손실
(3,969)
-

합 계
21,274,760
4,302,957

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액
공정가치

토지
3,198,427
-
3,198,427
4,032,911

건물
2,728,363
(1,423,712)
1,304,651
1,324,911

합 계
5,926,790
(1,423,712)
4,503,078
5,357,822

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,081,159
-
2,081,159

건물
2,025,129
(1,368,745)
656,384

합 계
4,106,288
(1,368,745)
2,737,543

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
대체 등
기타
기말

토지
2,081,159
-
(268,731)
1,385,999
3,198,427

건물
656,384
(508,595)
1,156,863
-
1,304,652

합 계
2,737,543
(508,595)
888,132
1,385,999
4,503,079

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
대체 등
기말

토지
1,877,804
-
203,355
2,081,159

건물
821,901
(474,658)
309,141
656,384

합 계
2,699,705
(474,658)
512,496
2,737,543

(3) 연결실체의 투자
부동산에서 발생한 임대수익
은

당기 908,676천원
, 전기

510,341천원입니다
.

15. 유형자산

(1)
보고기간종료일 현재
유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
262,169,220
-
262,169,220

건물
336,014,666
(101,506,451)
234,508,215

구축물
49,420,079
(22,082,203)
27,337,876

기계장치
286,382,121
(186,869,030)
99,513,091

공구와기구
16,227,762
(12,225,877)
4,001,885

차량운반구
14,835,784
(10,060,233)
4,775,551

집기비품
23,833,590
(19,540,857)
4,292,733

시설장치
42,656,896
(28,241,284)
14,415,612

건설중인자산
7,031,808
-
7,031,808

사용권자산
19,848,610
(7,900,509)
11,948,101

기타
1,863,984
(183,931)
1,680,053

합 계
1,060,284,520
(388,610,375)
671,674,145

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
274,441,164
-
274,441,164

건물
334,210,328
(96,850,156)
237,360,172

구축물
54,602,766
(22,814,174)
31,788,592

기계장치
309,533,443
(193,102,809)
116,430,634

공구와기구
17,014,906
(12,268,259)
4,746,647

차량운반구
15,047,249
(10,253,886)
4,793,363

집기비품
25,207,225
(20,408,602)
4,798,623

시설장치
45,729,977
(29,110,947)
16,619,030

건설중인자산
17,217,319
-
17,217,319

사용권자산
18,784,359
(4,512,350)
14,272,009

기타
1,448,229
(134,813)
1,313,416

합 계
1,113,236,965
(389,455,996)
723,780,969

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
차량운반구

기초
274,441,164
237,360,172
31,788,592
116,430,633
4,746,648
4,793,362

증가

취득
3,876,397
7,489,530
615,165
5,899,049
781,043
604,830

기타증가
-
-
-
-
-
-

대체
5,185,851
10,884,496
3,125,614
17,950,882
685,411
1,606,567

감소

감가상각
-
(10,217,989)
(2,280,452)
(19,182,513)
(1,592,941)
(1,662,346)

손상차손
-
-
-
-
-
-

처분
(1,666,966)
(302,521)
(100,110)
(48,659)
(3,774)
(175,007)

기타감소
(13,457,286)
(2,619,436)
(3,201,230)
(12,102,199)
(267,757)
(391,855)

연결범위변동
(6,209,940)
(8,086,037)
(2,609,703)
(9,434,102)
(346,745)
-

대체
-
-
-
-
-
-

당기말
262,169,220
234,508,215
27,337,876
99,513,091
4,001,885
4,775,551

구 분
집기비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
기타
합 계

기초
4,798,623
16,619,031
17,217,319
14,272,010
1,313,415
723,780,969

증가

취득
1,328,615
3,327,260
34,930,429
-
402,185
59,254,503

기타증가
-
-
-
-
-
-

대체
216,916
2,094,183
-
4,210,782
42,429
46,003,131

감소

감가상각
(1,578,644)
(3,338,536)
-
(5,304,569)
(55,869)
(45,213,859)

손상차손
-
-
(310,121)
-
-
(310,121)

처분
(28,081)
(18,050)
(1,665,579)
(117,280)
(740)
(4,126,767)

기타감소
(290,796)
(4,268,276)
(830,518)
(844,431)
(21,367)
(38,295,151)

사업결합으로인한증감

(153,900)
-
(84,400)
(268,411)
-
(27,193,238)

대체
-
-
(42,225,322)
-
-
(42,225,322)

당기말
4,292,733
14,415,612
7,031,808
11,948,101
1,680,053
671,674,145

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
차량운반구

기초
264,667,134
236,725,849
29,967,115
114,759,702
4,741,127
5,096,357

증가

취득
4,054,842
4,186,813
2,572,286
5,245,085
920,394
719,726

기타증가
966,115
550,457
16,961
113,929
357,210
-

사업결합으로 인한 증감
-
-
-
434,153
1,096
-

대체
4,753,073
5,677,472
1,597,517
17,760,301
1,160,128
848,971

감소

감가상각
-
(9,580,057)
(2,353,536)
(21,830,771)
(1,738,632)
(1,482,969)

손상차손
-
-
-
-
-
4,516

처분
-
(200,362)
(11,751)
(51,766)
(694,675)
(335,694)

기타감소
-
-
-
-
-
(57,545)

대체
-
-
-
-
-
-

기말
274,441,164
237,360,172
31,788,592
116,430,633
4,746,648
4,793,362

구 분
집기비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
기타
합 계

기초
4,376,344
17,742,825
19,966,215
-
1,322,090
699,364,758

증가

취득
1,171,373
1,726,634
35,940,572
-
935
56,538,660

기타증가
26,666
90,903
-
-
51,486
2,173,727

사업결합으로 인한 증감
9,910
-
-
-
-
445,159

대체
870,161
1,429,178
-
19,029,547
-
53,126,348

감소

감가상각
(1,587,204)
(3,438,405)
(18,624)
(4,757,537)
(57,340)
(46,845,075)

손상차손
-
-
-
-
-
4,516

처분
(68,627)
(932,104)
(95,028)
-
(3,756)
(2,393,763)

기타감소
-
-
(263,278)
-
-
(320,823)

대체
-
-
(38,312,538)
-
-
(38,312,538)

기말
4,798,623
16,619,031
17,217,319
14,272,010
1,313,415
723,780,969

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
4,818,622
(4,034,286)
-
784,336

산업재산권
1,135,120
(778,387)
-
356,733

개발비(주3)
129,775
(129,772)
-
3

회원권(주1)
1,260,877
-
(15,443)
1,245,434

기타
523,762
(131,830)
-
391,932

사업결합으로 인식한 무형자산(주1,2)
20,678,105
(3,224,780)
-
17,453,325

영업권(주3)
36,137,574
-
(13,974,045)
22,163,529

합계
64,683,835
(8,299,055)
(13,989,488)
42,395,292

(주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 사업결합시 취득한 무형자산으로 영업권을 제외한 브랜드가치, 고객가치 등은 사업결합으로 인식한 무형자산으로 분류하고 있습니다.
(주3) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 취득원가에서 제외하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
4,678,823
(3,708,456)
-
970,367

산업재산권
1,333,022
(912,762)
-
420,260

개발비(주3)
781,263
(781,260)
-
3

회원권(주1)
1,299,843
-
(435,767)
864,076

기타
987,142
(257,684)
-
729,458

사업결합으로 인식한 무형자산(주1,2)
20,788,698
(331,728)
-
20,456,970

영업권(주3)

39,278,260

-
(13,651,099)
25,627,161

합 계
69,147,051
(5,991,890)
(14,086,866)
49,068,295

(주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 사업결합시 취득한 무형자산으로 영업권을 제외한 브랜드가치, 고객가치 등은 사업결합으로 인식한 무형자산으로 분류하고 있습니다.
(주3) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 취득원가에서 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
개발비
회원권
사업결합으로
인식한 무형자산
영업권
기타
합 계

기초
970,367
420,260
3
864,076
20,456,970
25,627,161
729,458
49,068,295

증가

개별취득
186,349
75,356
-
596,391
-
-
-
858,096

대체
378,933
-
-
224,614
-
-
-
603,547

감소

처분
-
(2,129)
-
(411,800)
-
-
-
(413,929)

상각
(387,514)
(91,928)
-
-
(1,601,276)
-
(56,955)
(2,137,673)

손상차손
-
-
-
(15,443)
-
(1,425,251)
-
(1,440,694)

기타감소
(13,381)
(35,693)
-
(12,404)
-
-
(363)
(61,841)

연결범위변동

(350,418)
(9,133)
-
-
(1,402,369)
(2,038,381)
(676)
(3,800,977)

대체
-
-
-
-
-
-
(279,532)
(279,532)

기말
784,336
356,733
3
1,245,434
17,453,325
22,163,529
391,932
42,395,292

<전기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
개발비
회원권
사업결합으로
인식한무형자산
영업권
기타
합 계

기초
1,131,884
347,775
43,290
1,299,843
22,067,436
27,207,532
760,989
52,858,749

증가

개별취득
114,113
157,159
-
-
-
-
19,162
290,434

기타증가
540
15,543
-
-
3,662
-
-
19,745

대체
104,925
-
-
-
-
-
29,700
134,625

감소

상각
(381,095)
(100,217)
(43,287)
-
(1,614,128)
(6,500)
(80,332)
(2,225,559)

손상차손
-
-
-
(435,767)
-

(1,573,871)

-
(2,009,638)

기타감소
-
-
-
-
-
-
(61)
(61)

기말
970,367
420,260
3
864,076
20,456,970
25,627,161
729,458
49,068,295

(3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권 및 브랜드가치는 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업부문
최초인식액
손상차손인식액
손상차손누계액
손상검사 후 잔액

[영업권]

㈜마니커
가금(도계)
18,187,249
-
(12,070,728)
6,116,521

㈜정다운
가금(도압)
2,283,016
-
-
2,283,016

Pathway Intermediates Limited
사료
4,647,281
-
-
4,647,281

또봉이에프앤에스㈜
기타(프랜차이즈)
6,545,904
(917,000)
(917,000)
5,628,904

신선산오리영농조합법인(하동사업장)
가금(도압)
903,091
-
(302,178)
600,913

영농조합법인아림부화장
가금(축산)
1,682,627
(508,251)
(684,138)
998,489

㈜신성푸드(익산사업장)
가금(도압)
1,888,405
-
-
1,888,405

합 계

36,137,573
(1,425,251)
(13,974,044)
22,163,529

[사업결합으로 인식한 무형자산]

㈜마니커 브랜드가치
가금(도계)
6,684,000
-
-
6,684,000

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, ㈜마니커 및 ㈜정다운은 시장가격으로 평가하였습니다. 당기말의 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

구분
영업권
내용연수비한정무형자산

가금(도압) 부문
가금(축산) 부문
사료 부문
프랜차이즈 부문
가금(도계) 부문

회수가능액결정근거
사용가치
사용가치
사용가치
사용가치
사용가치

주요가정
현금흐름할인법 적용,
장기평균성장율:
0.00%,
할인율: 9.71%
현금흐름할인법 적용,
장기평균성장율:
0.00%,
할인율: 9.71%
현금흐름할인법 적용,
장기평균성장률:
1.00%,
할인율 : 9.60%
현금흐름할인법 적용,
장기평균성장률:
1.00%,
할인율 : 13.90%

로열티공제법 적용,
장기평균성장율:

1.00%,
할인율: 10.00%,

로열티율: 0.25%

사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문 등의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율
입니다.

17. 차입원가자본화

전기 중 차입원가 자본화 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

적격자산
유형자산

자본화된 차입원가
29,700

자본화이자율
4.26%

18. 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 중단영업

연결실체는 전기 이전에 이사회의 결정에 따라 연결실체가 보유하고 있는 아그로대순항카플러스의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하고 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 당기 중 아그로대순항카플러스의 청산이 완료되었습니다.
연결실체는 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 농업회사법인 계명 주식회사 투자주식을 관계기업투자에서 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다.

1) 매각예정자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

기타의 비유동자산
-
35,129

관계기업투자
363,991
-

[비유동]

관계기업투자
522,539
-

합 계
886,530
35,129

2) 매각예정부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타의 부채
-
195

(2) 당기 및 전기 중 중단영업손익의 내용
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

중단영업수익
-
54,690

중단영업비용
(3,043)
(178,686)

세전 중단영업손익
(3,043)
(123,996)

중단영업법인세비용
-
(18,617)

세후 중단영업손익
(3,043)
(142,613)

중단영업으로부터의 당기순손익
(3,043)
(142,613)

(3) 당기 및 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동 현금흐름
-
(647,109)

투자활동 현금흐름
-
998

재무활동 현금흐름
-
529,767

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
728

합 계
-
(115,616)

19. 정부보조금

당기 및 전기 중 이연정부보조금수익 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기타
기말

이연정부보조금수익
7,589,607
4,382,233
(4,559,420)
419,603
7,832,023

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기타
기말

이연정부보조금수익
8,897,815
3,106,940
(4,379,444)
(35,704)
7,589,607

20. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

매입채무
53,673,393
65,189,783

미지급금
37,956,835
45,126,597

미지급비용
12,734,809
17,006,793

소 계
104,365,037
127,323,173

[비유동항목]

장기미지급금
1,169,082
798,269

장기미지급비용
39,175
61,630

소 계
1,208,257
859,899

합 계
105,573,294
128,183,072

21. 사채 및 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

금융기관 차입금
산업은행 외
1.95%~5.90%
442,162,558
500,844,162

기타 차입금
개인투자자 등
4.10%
7,200,000
23,480,000

합 계
449,362,558
524,324,162

(2) 사채 및 장기차입금

1) 보고기간종료일 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기차입금
117,739,678
130,267,558

일반사채
192,758,671
109,926,914

합 계
310,498,349
240,194,472

2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말
상환방법

금융기관 차입금
농협 외
0.00%~5.20%
116,936,816
130,267,558
만기일시상환 외

기타 차입금
개인 외
0.00%~1.00%
802,862
-
만기일시상환 외

합 계
117,739,678
130,267,558

차감 : 유동성대체액
(53,459,187)
(77,475,305)

차감 계
64,280,491
52,792,253

3) 보고기간종료일 현재 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기
전기
상환방법

이지바이오 제15회 사모사채
2018-05-29
2020-05-29
4.75%
-
25,000,000
만기일시상환

이지바이오 제16회 사모사채
2018-10-18
2020-10-18
4.50%
-
15,000,000
만기일시상환

이지홀딩스 제17회 사모사채
2020-05-29
2021-11-29
4.90%
12,000,000
-
만기일시상환

이지홀딩스 제18회 사모사채
2020-06-01
2021-12-01
4.70%
5,000,000
-
만기일시상환

이지홀딩스 제19회 사모사채
2020-06-11
2021-12-11
4.90%
10,000,000
-
만기일시상환

이지홀딩스 제20회 사모사채
2020-10-19
2022-10-19
4.30%
10,000,000
-
만기일시상환

이지홀딩스 제21회 사모사채
2020-10-30
2023-04-30
4.50%
17,832,776
-
만기일시상환

우리손에프앤지 제1회사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23%
14,974,016
-
원금분할상환

팜스토리 제20회 사모사채
2018-04-25
2020-04-24
5.10%
-
10,000,000
만기일시상환

팜스토리 제21회 사모사채
2019-04-29
2020-04-29
5.00%
-
5,000,000
만기일시상환

팜스토리 제22회 사모사채
2019-04-30
2020-04-29
5.00%
-
5,000,000
만기일시상환

팜스토리 제23회 사모사채
2019-02-28
2021-03-02
5.00%
4,998,701
4,991,032
만기일시상환

팜스토리 제24회 사모사채
2019-03-21
2021-03-21
5.00%
9,996,548
9,981,284
만기일시상환

팜스토리 제25회 사모사채
2019-03-26
2021-03-26
5.00%
4,998,182
4,990,529
만기일시상환

팜스토리 제27회 사모사채
2020-04-29
2021-04-29
5.30%
5,000,000
-
만기일시상환

팜스토리 제28회 사모사채
2020-05-29
2021-05-29
5.30%
3,000,000
-
만기일시상환

팜스토리 제26회 사모사채
2020-04-24
2021-10-22
5.5%
5,000,000
-
만기일시상환

팜스토리 제29회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.73%
30,000,000
-
만기일시상환

마니커 제26회 사모사채
2019-03-28
2021-03-28
5.00%
29,994,735
29,964,069
만기일시상환

마니커 제27회 사모사채
2020-09-24
2023-09-24
3.57%
14,973,025
-
만기일시상환

마니커 제28회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
3.10%
4,990,688
-
만기일시상환

정다운 제1회 사모사채
2020-07-24
2023-07-23
3.17%
10,000,000
-
원금분할상환

합 계
192,758,671
109,926,914

차감 : 유동성대체액
(89,988,166)
(60,000,000)

차감 계
102,770,505
49,926,914

4) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일반사채
장기차입금
합 계

1년 이내
93,503,893
55,056,155
148,560,048

1년 초과 5년 이내
110,106,516
70,731,043
180,837,559

5년 초과
-
7,103,216
7,103,216

합 계
203,610,409
132,890,414
336,500,823

(주) 상기 현금흐름은 이자를 포함하고 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

22. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기기타금융부채

상각후원가측정금융부채
8,833,373
11,055,562

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
2,715,644
673,186

장기기타금융부채

상각후원가측정금융부채
68,224,039
59,395,254

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)
88,092
127,596

합 계
79,861,148
71,251,598

(2)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

파생상품
2,715,644
673,186

비유동항목

파생상품
88,092
127,596

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기기타금융부채

리스부채
3,958,037
4,518,994

예수보증금
4,775,991
6,301,257

금융보증부채
99,345
-

기타
-
235,311

소 계
8,833,373
11,055,562

장기기타금융부채

리스부채
8,342,932
9,800,426

예수보증금
1,859,360
1,645,360

비지배지분부채
55,922,614
44,988,426

금융보증부채
138,525
-

기타
1,960,608
2,961,042

소 계
68,224,039
59,395,254

합 계
77,057,412
70,450,816

(4) 리스부채

1) 당기 및 전기 중 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

총현금유출
(4,748,091)
(3,047,629)

이자비용
(484,762)
(466,670)

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1개월 이하
311,857
899,075

1개월 초과 ~ 3개월 이하
804,258
612,989

3개월 초과 ~ 1년 이하
3,095,504
2,706,608

1년 초과 ~ 5년 이하
7,766,159
10,081,009

5년 초과
963,818
110,989

합 계
12,941,596
14,410,670

3) 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기리스
(1,478,500)
(1,370,060)

소액리스
(112,217)
(92,127)

합 계
(1,590,717)
(1,462,187)

23. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무 현재가치
52,801,545
58,137,846

사외적립자산 공정가치
(24,515,233)
(26,880,113)

기타(국민연금전환금 등)
(16,887)
(49,195)

합 계
28,269,425
31,208,538

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
58,137,846
52,581,521

근무원가
8,675,795
9,864,443

이자원가
1,079,264
1,265,183

재측정요소
403,263
(121,649)

급여지급액
(6,676,309)
(5,537,102)

관계사전출입
61,232
12,250

DC형 전환
(85,744)
-

연결범위 변동 등
(8,793,802)
73,200

기말
52,801,545
58,137,846

(3) 사외적립자산

1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
26,880,113
24,064,101

사외적립자산 이자수익
516,261
571,328

재측정요소
(232,959)
(259,345)

사용자의 기여금
4,216,366
5,005,447

급여지급액
(3,231,463)
(2,594,214)

관계사전출입
(4,469)
19,109

DC형 전환
(87,255)
-

연결범위 변동 등
(3,541,361)
73,687

기말
24,515,233
26,880,113

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정기예금 및 국공채 등
22,829,863
24,723,453

채무증권
436,507
212,864

기타
1,248,863
1,943,796

합 계
24,515,233
26,880,113

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사외적립자산
283,302
311,983

(4) 당기 및 전기 중 기타(국민연금전환금 등)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
49,195
55,379

사용자의 기여금
-
11,460

급여지급액
(30,566)
(17,644)

분할로 인한 변동
(1,742)
-

기말
16,887
49,195

(5) 총비용

1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

근무원가
8,675,795
9,864,443

이자원가
1,079,264
1,265,183

사외적립자산 이자수익
(516,261)
(571,328)

축소나 청산효과
1,511
-

합 계
9,240,309
10,558,298

2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여(매출원가)
5,863,030
6,128,289

퇴직급여(판매비와 관리비)
4,113,149
5,575,208

연구개발비 등
245,576
175,482

차감 : 확정기여제도 퇴직급여
(981,446)
(1,320,681)

합 계
9,240,309
10,558,298

(6) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소(총액)
(957,379)
(99,407)

법인세효과
210,623
21,870

확정급여채무의 재측정요소(법인세효과반영)
(746,756)
(77,537)

(7) 당기 및 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

할인율
2.02%~2.47%
2.02%~2.47%

사외적립자산 기대수익률
2.31%~2.47%
2.31%~2.47%

미래임금상승률
3.00%~6.33%
3.00%~6.33%

(8) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액
증감율

[할인율]

1%상승시
48,547,119
(-)8%

1%하락시
55,154,213
4%

[미래임금상승률]

1%상승시
55,074,908
4%

1%하락시
48,553,358
(-)8%

24. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

선수금
19,936,921
19,461,907

선수수익
26,506
31,868

예수금
1,870,528
1,956,375

부가세예수금
814,587
194,248

기타
851,628
17,766

소 계
23,500,170
21,662,164

[비유동항목]

이연국고보조금수익
7,832,023
7,589,607

기타
140,648
-

소 계
7,972,671
7,589,607

합 계
31,472,841
29,251,771

(2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,226,482
1,548,599

충당부채 인식액
-
23,702

사용액
-
(352,656)

미사용금액 환입액
(713,926)
-

기타
21,649
6,837

기말
534,205
1,226,482

(주) 당기 중 차입금재약정으로 원금상환시 기존 110%에서 140%로 일시상환하는 재약정을 체결중에 있습니다. 회사는 재약정이 미체결된 경우에도 재약정체결이 합리적으로 예측되므로, 미체결된 부분에 대해서도 부채성충당금을 설정하고 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
56,392,502주
58,679,230주

보통주자본금
28,196,251
29,339,615

회사는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다.

2) 당기 중 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
유통주식수(*)
자본금
주식발행초과금

당기초
58,679,230
29,339,615
109,282,036

분할로 인한 변동
(2,286,728)
(1,143,364)
(4,314,397)

당기말
56,392,502
28,196,251
104,967,639

(*) 이익소각 주식수를 포함합니다

(2) 자본잉여금

1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
104,967,639
109,282,036

자기주식처분이익
6,297,722
4,876,210

지분법자본변동
11,846
11,846

전환권대가
2,176,782
4,652,477

기타의자본잉여금
32,240,394
28,794,112

합 계
145,694,383
147,616,681

2) 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
109,282,036
-
(4,314,397)
104,967,639

자기주식처분이익
4,876,210
1,421,512
-
6,297,722

지분법자본변동
11,846
-
-
11,846

전환권대가
4,652,477
-
(2,475,695)
2,176,782

기타의자본잉여금
28,794,112
3,446,282
-
32,240,394

합 계
147,616,681
4,867,794
(6,790,092)
145,694,383

26. 기타자본요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
156,080
695,277

기타포괄손익-공정가치측
정금융상품
평가손익

10,844,403
(1,587,019)

해외사업환산손익
(3,471,880)
244,274

순투자환산손익
(7,149,413)
(1,582,149)

기타의자본구성요소
(29,313,764)
24,731,316

합 계
(28,934,574)
22,501,699

(2) 주식기준보상의 내용

1) 주식기준보상

보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 부여하고 있습니다.

<당기>

구 분
부여일
부여수량
만기
가득조건
결제방식

[최고경영진]

㈜옵티팜 1차
2015-12-04
220,000
2022-12-04
용역제공조건: 2년

주식결제형 주식기준보상

㈜옵티팜 3차
2017-03-31
400,000
2024-03-30
용역제공조건: 2년

주식결제형 주식기준보상

㈜옵티팜 4차

2020-03-24
100,000
2022-03-23
용역제공조건: 2년

주식결제형 주식기준보상

㈜이앤인베스트먼트

2018-03-27
220,000
2028-03-27
용역제공조건: 3년

주식결제형 주식기준보상

[임직원]

㈜옵티팜 1차
2015-12-04
480,000
2022-12-04
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜옵티팜 2차

2016-03-30
120,000
2023-03-30
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜옵티팜 4차
2020-03-24
75,000
2023-03-30
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜이앤인베스트먼트
2018-03-28
79,000
2028-03-27
용역제공조건: 3년
주식결제형 주식기준보상

㈜정다운

2014-12-23
154,422
2021-12-23

용역제공조건: 2년

주식결제형 주식기준보상

당기말 현재 존속하는 주식선택
권의 잔여만
기는

1년
~ 7.4년
이
며,

주식선택권과 관련하여 당기에 인식된 보상비용
은

380,245
천원
입니다
.

<전기>

구 분
부여일
부여수량
만기
가득조건
결제방식

[최고경영진]

㈜옵티팜 1차
2015-12-04
220,000
2022-12-04
용역제공조건: 2년

주식결제형 주식기준보상

㈜옵티팜 3차
2017-03-31
400,000
2024-03-30
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜마니커에프앤지
2017-08-22
210,000
2024-08-10
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜이앤인베스트먼트

2018-03-27

220,000

2028-03-27

용역제공조건: 3년
주식결제형 주식기준보상

[임직원]

㈜옵티팜 1차
2015-12-04
480,000
2022-12-04
용역제공조건: 2년

주식결제형 주식기준보상

㈜옵티팜 2차

2016-03-30
120,000
2023-03-30
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜마니커에프앤지
2017-08-22
440,000
2024-08-10
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

㈜이앤인베스트먼트
2018-03-28
79,000
2028-03-27
용역제공조건: 3년
주식결제형 주식기준보상

㈜정다운
2014-12-23
154,422
2021-12-23
용역제공조건: 2년
주식결제형 주식기준보상

전기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여만기는 2년 ~ 8.25년이며, 주식선택권과 관련하여 전기에 인식된 보상비용은 626,997천원입니다.

2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

(가) ㈜옵티팜

① 내용

<당기>
(단위: 주, 원)

구 분
1차
2차
3차
4차

주식선택권
수량
가중평균
행사가격
주식선택권
수량
가중평균
행사가격
주식선택권
수량
가중평균
행사가격
주식선택권
수량
가중평균
행사가격

기초
242,700
3,000
58,000
5,000
400,000
10,000
-
-

부여
-
-
-
-
-
-
175,000
13,000

상실
(5,000)
-
(3,000)
-
-
-
-
-

행사
(91,700)
-
(5,000)
-
-
-
-
-

기말
146,000
3,000
50,000
5,000
400,000
10,000
175,000
13,000

기말현재 행사가능
73,000
-
40,000
-
160,000
10,000
-
-

<전기>
(단위: 주, 원)

구 분
1차
2차
3차

주식선택권
수량
가중평균
행사가격
주식선택권
수량
가중평균
행사가격
주식선택권
수량
가중평균
행사가격

기초
423,200
3,000
110,000
5,000
400,000
10,000

상실
(72,000)
-
-
-
-
-

행사
(108,500)
-
(52,000)
-
-
-

기말
242,700
3,000
58,000
5,000
400,000
10,000

기말현재 행사가능
242,700
3,000
58,000
5,000
400,000
10,000

② 공정가치산정

연결실체는 (주)옵티팜 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1차
2차
3차
4차

가중평균주가

1,809

3,884
10,000
5,220

행사가격

3,000

5,000
10,000
13,000

기대주가변동성(주1)

62.65%

58.54%
58.40%, 58.09%
61.00%

옵션만기

4.5년

4.5년
4.5년, 5.5년
7년

기대배당금

-

-
-
-

무위험이자율(주1)

1.856%

1.58%
1.86%, 1.94%
1.32%

공정가치

700

1,620
5,087
1,415

(주1) 1차와 2차는 무위험이자율은 기대행사기간에 상응하는 국공채시가평가수익률을 이용하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. 3차는 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다.

(나) ㈜정다운

① 내용

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기초
154,422
1,227
154,422
1,227

기말
154,422
1,227
154,422
1,227

기말현재 행사가능
154,422
1,227
154,422
1,227

② 공정가치산정

연결실체는 (주)정다운 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
방법과 가정

가중평균주가

6,720

행사가격

1,227

기대주가변동성(주1)

23.08%

옵션만기

5.0년

기대배당금

-

무위험이자율(주1)

1.57%

공정가치

2,895

(주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다.

(다) ㈜이앤인베스트먼트

① 내용

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기초
296,000
10,000
299,000
10,000

상실
(5,000)
10,000
(3,000)

10,000

기말
291,000
10,000
296,000
10,000

기말현재 행사가능
291,000
10,000
-
-

② 공정가치산정

연결실체는 (주)이앤인베스트먼트 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
방법과 가정

가중평균주가

9,231

행사가격

10,000

기대주가변동성(주1)

63.78% ~ 66.35%

옵션만기

7년

기대배당금

677

무위험이자율(주1)

2.563% ~ 2.605%

공정가치

2,854

(주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다.

27. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
5,498,356
4,748,644

소 계
5,498,356
4,748,644

임의적립금

재무구조개선적립금
30,000
30,000

기업합리화적립금
1,144,802
1,144,802

소 계
1,174,802
1,174,802

미처분이익잉여금
300,684,173
212,631,993

합 계
307,357,331
218,555,439

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다(연결실체의 이익준비금설정액으로 지배지분해당액을 의미함).

(2) 당기 및 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제33(당)기
2020년 1월 1일
부터
제32(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일

2021
년
3월 31일

처분확정일
2020년 3월 27일

주식회사 이지홀딩스(구, 주식회사 이지바이오)
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기
제 32(전) 기

미처분이익잉여금

215,309,357,701

156,568,888,813

전기이월미처분이익잉여금
153,382,884,508

141,776,671,719

당기순이익
61,921,719,535

15,135,572,018

확정급여제도의 재측정요소
4,753,658

(343,354,924)

임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

215,309,357,701

156,568,888,813

이익잉여금처분액

3,059,702,965

3,186,004,305

이익준비금
278,154,815

289,636,755

배당금
2,781,548,150

2,896,367,550

현금배당
 주당배당금(률)보통주：당기50원(10%) 전기50원(10%)

2,781,548,150

2,896,367,550

차기이월미처분이익잉여금

212,249,654,736

153,382,884,508

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

218,555,438

217,878,489

당기순이익
92,113,378
5,787,700

배당금 지급
(2,896,368)
(4,344,551)

확정급여제도의 재측정요소
(313,801)
(283,679)

기타
(101,316)
(392,110)

전기수정
-
(90,411)

합 계
307,357,331

218,555,438

(4) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대상주식수(주1)
57,927,351주
57,927,351주

배당주식수
57,927,351주
57,927,351주

주당배당금
50원
75원

배당금
2,896,368
4,344,551

(주) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다.

28. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
1,447,033,459
1,449,505,753

상품매출액
117,642,627
117,992,031

수입수수료
12,389,084
11,292,197

기타의매출
31,277,374
36,077,981

합 계
1,608,342,544
1,614,867,962

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[제품매출원가]

기초제품
129,410,658
119,871,206

당기제품제조원가
1,475,817,800
1,408,562,717

타계정대체액
(222,163,192)
(167,272,695)

기말제품(주1)
(168,252,251)
(129,410,658)

소 계
1,214,813,015
1,231,750,570

[상품매출원가]

기초상품
15,571,542
21,863,809

당기상품매입
105,579,303
94,511,285

타계정대체액
7,577,570
512,301

기말상품
(16,143,411)
(15,571,542)

소 계
112,585,004
101,315,853

기타매출원가
24,694,195
20,964,989

합 계
1,352,092,214

1,354,031,412

(주1) 제품 및 반제품과 소비용생물자산의 합계입니다.

29. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
55,096,871
58,200,163

퇴직급여
4,688,260
5,524,489

복리후생비
7,834,223
9,246,347

해외시장개척비
63,369
291,830

여비교통비
2,668,637
4,497,679

통신비
964,891
1,028,991

수도광열비
1,488,460
1,613,169

세금과공과
3,845,825
4,404,697

지급임차료
2,514,927
2,916,064

차량유지비
289,676
355,845

교육훈련비
157,148
343,831

보험료
819,334
780,632

접대비
2,443,525
3,396,475

사무용품비
92,701
95,598

광고선전비
4,569,092
4,319,956

소모품비
1,874,211
2,184,094

도서인쇄비
130,430
147,053

경상연구개발비
4,414,627
4,285,255

운반비
58,819,087
59,961,618

판매수수료
14,522,146
14,910,219

판매장려금
34,011
-

지급수수료
20,423,605
21,079,875

견본비
189,065
278,381

보관료
1,034,474
644,786

수출제비용
1,350,025
1,270,593

대손상각비
2,144,342
380,225

수선비
1,931,974
2,363,409

감가상각비
10,072,776
9,385,743

무형자산상각비
2,097,746
2,179,099

협회비
72,775
76,034

관리비
374,748
424,508

폐기물처리비
24,772
13,770

전력비
940,299
840,412

용역비
788,631
948,950

기타판매비와관리비
497,429
821,029

합 계
209,274,112
219,210,819

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
908,676
510,341

유형자산처분이익
4,366,955
1,069,551

무형자산처분이익
1,831
-

외환차익
18,109
-

수수료수익
213,241
336,278

정부보조금수익
4,559,420
4,379,445

잡이익 등
5,274,726
6,466,884

합 계
15,342,958
12,762,499

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
1,059,920
2,805,794

기타의대손상각비
612,495
2,658,099

유형자산처분손실
3,443,294
3,643,573

무형자산처분손실
1,460
-

유형자산손상차손
310,121
-

무형자산손상차손
1,440,693
2,009,638

매각예정자산손상차손
21,503
-

재고자산손상차손
621,213
532,021

잡손실
2,312,835
5,963,151

합 계
9,823,534
17,612,276

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
6,784,370
8,011,659

배당금수익
362,526
339,633

외환차익
14,716,545
3,325,631

외화환산이익
10,631,286
5,127,590

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
5,295,235
7,424,534

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
582,374
365,160

상각후원가측정금융상품거래이익
-
269

기타의금융수익
4,954
62,239

합 계
38,377,290
24,656,715

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
27,041,002
32,060,675

외환차손
9,183,762
13,200,602

외화환산손실
1,551,474
949,834

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실

12,049,172
7,450,308

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

2,781,306
1,064,305

기타포괄손익-공정가치금융상품거래손실
-
60,054

상각후원가측정금융상품거래손실
-
23,233

상각후원가측정금융상품손상차손
-
14,088

기타의금융비용
1,180
79,562

합 계
52,607,896
54,902,661

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
25,803,741
23,617,339

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,160,212)
(6,277,234)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(4,833,949)
(1,018,695)

기타의 차이(과거 법인세 조정액 등)
14,248,452
7,397,769

법인세비용
31,058,032
23,719,179

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,723,415)
(1,088,056)

확정급여채무의 재측정요소
(110,534)
69,361

합 계
(4,833,949)
(1,018,695)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
115,585,670
10,832,963

적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함)
26,458,191
14,412,868

조정사항

비과세수익
(1,846,060)
(272,465)

비공제비용
6,735,200
1,855,726

세액공제
(655,941)
(353,947)

기타(과거연도 미인식법인세 및 연결법인세 인식 등)
366,642
8,076,997

법인세비용
31,058,032
23,719,179

평균유효세율
27%
219%

(주1) 종속회사별로 법인세차감전순손실이 발생한 경우 결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 않고 있으며, 종속회사지분의 일부처분에 따른 법인세효과가 있으나 연결손익계산서상 법인세차감전이익에 반영되지 않음에 따라 당기 중 평균유효세율이 상대적으로 크게 표시되고 있습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기타
기말

[일시적 차이]

대손충당금
19,750,905
5,662,171
-
-
25,413,076

재고자산
24,723,871
(19,034,001)
-
1,977,948
7,667,818

유형자산
(45,331,353)
8,159,594
-
(74,499)
(37,246,258)

무형자산
(7,319,375)
64,546
-
-
(7,254,829)

관계기업및종속기업투자주식
(14,636,572)
(7,812,145)
-
(50,458)
(22,499,175)

금융상품
14,170,698
(1,966,192)
(2,654,178)
-
9,550,328

미수수익 등 기타자산
(4,771,724)
3,321,621
-
-
(1,450,103)

외화환산손익
(3,427,574)
2,477,244
-
(1,363)
(951,693)

현재가치할인차금
(868,476)
9,320
-
-
(859,156)

확정급여부채
35,622,354
(4,315,401)
644,264
(2,295,996)
29,655,221

이연정부보조금
4,880,639
151,469
-
-
5,032,108

충당부채
(2,067,047)
(697,679)
-
(223,447)
(2,988,173)

미지급비용 및 기타부채
1,845,188
1,552,309
-
-
3,397,497

일시상각충당금
(1,643,550)
(299,234)
-
-
(1,942,784)

압축기장충당금
(24,442,841)
-
-
-
(24,442,841)

주식매수선택권
121,934
-
-
-
121,934

이월결손금 및 이월세액공제
117,713,483
3,931,991
-
(2,028,946)
119,616,528

기타
(27,812,741)
(6,053,912)
-
(8,214)
(33,874,867)

연결조정
(100,921,599)
(4,180,559)
-
118,803
(104,983,355)

일시적 차이 등 합계
(14,413,780)
(19,028,858)
(2,009,914)
(2,586,172)
(38,038,724)

법인세등 세율
22.00%
-
-
-
22.00%

일시적차이로 인한 법인세효과
(3,171,031)
-
-
-
(8,368,519)

이연법인세자산(부채)
(3,171,031)
-
-
-
(8,368,519)

이연법인세자산
11,904,510
-
-
-
5,481,460

이연법인세부채
(15,075,541)
-
-
-
(13,849,979)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 
(주2) 연결실체에 포함되어 있는 회사별로 이연법인세 구성요건이 다르므로 일시적차이등 합계에 법인세등 세율을 적용한 금액과 합산된 법인세효과는 일치하지 않습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기타
기말

[일시적 차이]

대손충당금
7,656,505
(2,608,203)
-
14,702,603
19,750,905

재고자산
18,387,861
7,414,357
-
(1,078,347)
24,723,871

유형자산
(67,926,084)
26,921,453
-
(4,326,722)
(45,331,353)

무형자산
(6,812,465)
(506,910)
-
-
(7,319,375)

관계기업및종속기업투자주식
(19,560,524)
5,380,835
-
(456,883)
(14,636,572)

금융상품
22,129,645
4,436,695
(5,563,935)
(6,831,707)
14,170,698

미수수익 등 기타자산
4,488
(4,776,212)
-
-
(4,771,724)

외화환산손익
(489,059)
(2,938,515)
-
-
(3,427,574)

현재가치할인차금
(2,664,784)
1,795,755
-
553
(868,476)

확정급여부채
32,611,921
(3,730,660)
(37,393)
6,778,486
35,622,354

이연정부보조금
5,095,798
(230,409)
-
15,250
4,880,639

충당부채
(1,759,923)
(307,124)
-
-
(2,067,047)

미지급비용 및 기타부채
(692,094)
2,229,205
-
308,077
1,845,188

일시상각충당금
(1,700,477)
56,927
-
-
(1,643,550)

압축기장충당금
(24,286,995)
(155,846)
-
-
(24,442,841)

주식매수선택권
121,934
-
-
-
121,934

이월결손금 및 이월세액공제
126,638,053
(16,718,509)
-
7,793,939
117,713,483

기타
(8,178,775)
(25,675,900)
-
6,041,934
(27,812,741)

연결조정
(100,921,599)
-
-
-
(100,921,599)

일시적 차이 등 합계
(22,346,574)
(9,413,061)
(5,601,328)
22,947,183
(14,413,780)

법인세등 세율
22.00%
-
-
-
22.00%

일시적차이로 인한 법인세효과
(4,916,246)
-
-
-
(3,171,031)

이연법인세자산(부채)
(4,916,246)
-
-
-
(3,171,031)

이연법인세자산
21,835,905
-
-
-
11,904,510

이연법인세부채
(26,752,151)
-
-
-
(15,075,541)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
4,270,688
6,059,317

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,210,772
5,845,193

소 계
5,481,460
11,904,510

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(13,321,584)
(13,271,696)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(528,395)
(1,803,845)

소 계
(13,849,979)
(15,075,541)

이연법인세자산(부채) 순액
(8,368,519)
(3,171,031)

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(39,951,897)
(9,433,394)

상품의 판매
112,585,003
101,315,853

원재료의 사용액
843,416,968
888,474,270

인건비 및 복리후생비
148,858,892
159,689,137

감가상각비와 무형자산상각비
62,933,635
58,068,475

소모품비 및 수선비
27,029,839
28,823,842

대손상각비
2,756,837
3,038,324

경상연구개발비
4,520,185
4,402,644

운반비
75,409,018
76,441,733

판매수수료 및 지급수수료
92,397,206
91,718,324

여비교통비
3,215,550
5,157,653

지급임차료
5,582,049
6,291,518

접대비
2,803,462
3,743,824

기타생산비용
202,707,945
139,485,934

기타판관비
17,727,156
18,700,065

기타경상비용
9,198,012
14,936,306

금융비용
52,607,896
54,902,661

합 계(주1,2)
1,623,797,756
1,645,757,169

(주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다
(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다

34. 주당이익(손실)

(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주당기순이익
92,113,378,065
5,787,700,424

계속영업보통주당기순이익
92,116,420,696
5,863,433,055

중단영업보통주당기순손실
(3,042,631)
(75,732,631)

가중평균유통보통주식수 (*1)
56,391,234
57,927,351

기본주당순이익
1,634
100

계속영업기본주당순이익(손실)
1,634
101

중단영업기본주당순이익(손실)
-
(1)

당기 가중평균 유통보통주식수: 20,639,191,583 ÷366일 = 56,391,234 주
전기 가중평균 유통보통주식수: 21,143,483,115 ÷365일 = 57,927,351 주

(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

생물자산평가손익
8,036,540
14,913,283

주식보상비용
380,247
626,997

퇴직급여
9,238,798
10,558,298

감가상각비
62,204,401
57,044,722

무형자산상각비
2,137,673
2,225,560

대손상각비(기타의 대손상각비 및 환입 포함)
2,753,854
3,038,324

정부보조금수익
(4,559,420)
(2,561,123)

유형자산처분이익
(4,366,955)
(1,069,551)

무형자산처분이익
(1,831)
-

재고자산손상차손
976,647
532,021

유형자산처분손실
3,443,294
3,643,573

무형자산처분손실
1,460
-

유형자산손상차손
310,121
-

무형자산손상차손
1,440,693
2,009,638

매각예정자산손상차손
21,503
-

이자수익
(8,055,132)
(8,456,301)

배당금수익
(370,350)
(383,783)

외화환산이익
(10,631,286)
(5,127,590)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(4,980,099)
(2,527,982)

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익

(5,295,235)
(7,424,534)

상각후원가금융상품거래이익
-
(269)

기타의금융수익
(4,954)
(62,239)

이자비용
27,009,508
32,060,675

외화환산손실
1,551,474
949,834

기타의금융비용
1,180
79,562

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실

12,049,172
7,450,308

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
4,458,120
4,195,015

상각후원가금융상품거래손실
-
23,233

상각후원가금융상품손상차손
-
14,088

관계기업투자평가이익
(9,293,909)
(7,615,584)

관계기업투자처분이익
(15,222,026)
(2,398,135)

관계기업투자평가손실
3,271,051
1,048,216

관계기업투자처분손실
3,969
8,855

법인세비용
31,058,032
23,719,179

잡손익
(225,748)
2,584,048

기타포괄손익-공정가치금융상품거래손실
-
60,054

외환차익
(1,836,976)
-

분배자산집단처분이익
(56,045,874)
-

합 계(주1)
49,457,942
129,158,392

(주1) ㈜이앤인베스트먼트의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 조정내역을 포함합니다.

(3) 당기 및 전기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감
3,021,535
(27,468,530)

기타채권의 증감
(4,061,080)

17,692,412

재고자산의 증감
(25,253,208)
29,130,550

소비용생물자산의 증감
(48,769,756)
(28,634,827)

기타유동자산의 증감
(2,400,634)

26,125,321

장기매출채권의 증감
410,411
-

장기기타채권의 증감
(2,489)
(4,900)

기타비유동자산의 증감
45,531
(172,047)

매입채무의 증감
47,932,002
13,142,766

기타채무의 증감
(28,326,327)
9,970,753

기타유동부채의 증감
2,910,086
(5,028,044)

장기기타채무 증감
2,145,597
(3,396,450)

확정급여의 지급
(3,444,846)
(2,925,245)

퇴직연금운용자산의 납입
(4,216,366)
(5,016,907)

확정급여부채의 승계 등
65,701
(6,859)

장기충당부채의 증감
(692,277)
(322,116)

기타비유동부채의 증감
3,277,180
184,331

매각예정자산의 증감
3,043
(45,914)

기타금융자산 취득
(8,499,702)
(4,634,353)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득
(21,955,755)
(12,037,152)

관계기업투자 취득
(350,000)
(8,750,000)

기타금융자산 처분
963,257
1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분
2,895,571
22,984,525

상각후원가측정금융자산 처분
533,390
1,828,761

관계기업투자 처분
1,982,146
4,544,214

합 계
(81,786,990)
28,160,289

(
4)
당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

채권의 제각
(2,894,939)
3,883,870

기타금융자산의 유동성대체
18,676,658
27,400,996

공정가치측정금융자산의 유동성대체
604,947
-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손익
18,202,180
3,510,460

생물자산의 대체
233,378
-

지분법자본변동
(496,064)
-

건설중인자산의 본계정대체
42,225,321
38,312,538

사용권자산의 증가
4,210,782
18,159,624

차입금 및 사채의 유동성대체
99,298,184
112,831,335

기타금융부채의 유동성대체
4,035,045
5,695,463

자기지분상품 매입의무로 인한 장기기타금융부채의 증감
-
(12,986,980)

해외사업환산손익
(3,716,154)
-

(5) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 지배력 획득(상실)에 따른 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

종속기업
매도(매입)금액
증가(감소)
 현금및현금성자산
순현금유입액(유출액)

이앤신기술사업투자조합15호
-
(1,906,270)
(1,906,270)

이앤-농식품프로젝트투자조합
-
(83,420)
(83,420)

(주)마니커에프앤지
9,923,818
(20,476,904)
(10,553,086)

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
(550,000)
2,600,000
2,050,000

합 계
9,373,818
(19,866,594)
(10,492,776)

<전기>

종속기업
매도(매입)금액
증가(감소)
 현금및현금성자산
순현금유입액(유출액)

Pathway Intermediates Vietnam
(367,976)
367,976
-

이앤-농식품프로젝트투자조합
-
2,007,316
2,007,316

이앤벤처1호창업초기투자조합
-
2,007,219
2,007,219

이앤에이비에프투자조합
-
4,454,066
4,454,066

농업회사법인㈜바이오필드
(200,000)
3,134
(196,866)

이앤신기술사업투자조합15호
(3,500,000)
5,400,000
1,900,000

2019모태이앤클린에어펀드
(1,800,000)
8,600,000
6,800,000

이앤벤처2호 IP투자조합
(500,000)
2,600,000
2,100,000

이앤벤처3호 스마트투자조합
(1,150,000)
4,000,000
2,850,000

Pathway Intermediates USA
(359,760)
359,760
-

합 계
(7,877,736)
29,799,471
21,921,735

(6) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

현할차 상각
환율변동
유동성 대체
전환권행사 등

단기차입금
524,324,162
(51,427,691)
97,860
(8,756,399)
2,300,000
(17,175,374)
449,362,558

유동성장기차입채무
77,475,305
(26,322,812)
84,175
-
17,363,812
(15,141,293)
53,459,187

유동성사채
60,000,000
(52,000,000)
53,794
-
81,934,372
-
89,988,166

단기기타금융부채
11,055,562
(5,481,550)
334,343
-
4,035,045
(1,110,027)
8,833,373

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
673,186
(1,860,291)
-
-
-
3,902,746
2,715,641

장기차입금
52,792,253
39,505,799
483,379
-
(25,292,512)
(3,208,428)
64,280,491

사채
49,926,914
134,749,540
28,423
-
(81,934,372)
-
102,770,505

장기기타금융부채
59,395,254
(1,436,210)
150,419
-
(4,035,045)
14,149,621
68,224,039

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)

127,596
-
-
-
-
(39,504)
88,092

합 계
835,770,232
35,726,785
1,232,393
(8,756,399)
(5,628,700)
(18,622,259)
839,722,052

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
전환권행사 등
유동성 대체
사업결합 등 기타

단기차입금
570,017,947
(54,103,997)
-
(4,654,917)
-
13,065,129
524,324,162

유동성장기차입금
56,044,575
(41,455,651)
74,015
-
62,831,335
(18,969)
77,475,305

유동성사채
28,937,920
(19,000,000)
62,080
-
50,000,000
-
60,000,000

단기기타금융부채
6,379,519
(4,425,189)
221,283
-
5,695,463
3,184,486
11,055,562

당기손익-공정가치금융부채(유동)
974,899
419,479
-
273,460
-
(994,652)
673,186

장기차입금
80,286,576
39,464,475
645,173
-
(62,831,335)
(4,772,636)
52,792,253

사채
50,000,000
49,939,680
999,555
-
(50,000,000)
(1,012,321)
49,926,914

장기기타금융부채
27,884,824
(3,816,336)
245,387
-
(5,695,463)
40,776,842
59,395,254

당기손익-공정가치금융부채(비유동)
-
96,651
-
-
-
30,945
127,596

합 계
820,526,260
(32,880,888)
2,247,493
(4,381,457)
-
50,258,824
835,770,232

36. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
회사명

<연결실체가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업

부국사료㈜, GNC Bioferm Inc., PII BIO-TECH CO., LTD, PII America, 이앤기업성장투자조합4호, 이앤컨텐츠투자조합1호, 2016케이아이에프이앤유 엠앤에이세컨더리 아이씨티 투자조합, 이앤에스와이하이브리드투자조합, 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호, 이앤신기술사업투자조합11호, 이앤신기술사업투자조합12호, 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합, 이앤헬스케어투자조합1호, 이앤헬스케어투자조합2호, Quandao Fengyu Yangzi, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, 이앤헬스케어투자조합6호, 이앤헬스케어투자조합7호, 이앤헬스케어투자조합8호, 이앤신기술사업투자조합16호, ㈜제놉티, 이앤신한그로쓰펀드1호,
㈜마니커에프앤지

<기타 특수관계자>

기타

㈜아날로그, 농업회사법인
㈜
송암축산,

㈜
이지바이오,

농업회사법인 계명㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
기타수익
기타비용

㈜이지바이오
기타특수관계자
13,501,254

31,679,688

2,166,117
-

부국사료㈜
관계기업
3,638
-
-
-

GNC Bioferm Inc.
관계기업
-
1,494,637
-
-

PII BIO-TECH CO., LTD
관계기업
553,307
-
-
-

농업회사법인
㈜
송암축산

기타특수관계자
42,906
443,675
-
-

이앤기업성장투자조합4호
관계기업
44,250
-
-
-

이앤컨텐츠투자조합1호
관계기업
8,000
-
-
-

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
관계기업
212,766
-
-
-

이앤신기술사업투자조합9호
관계기업
2,471
-
-
-

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
관계기업
35,875
-
-
-

이앤신기술사업투자조합11호
관계기업
18,000
-
-
-

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
관계기업
44,624
-
-
-

이앤신기술사업투자조합12호
관계기업
25,000
-
-
-

이앤헬스케어투자조합1호
관계기업
530,248
-
-
-

이앤헬스케어투자조합2호
관계기업
412,500
-
-
-

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
관계기업
14,503
-
-
-

이앤신기술사업투자조합14호
관계기업
143,410
-
-
-

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
관계기업
210,021
-
-
-

이앤헬스케어투자조합6호
관계기업
1,092,500
-
-
-

이앤헬스케어투자조합7호
관계기업
171,350
-
-
-

이앤헬스케어투자조합8호
관계기업
48,000
-
-
-

이앤신기술사업투자조합16호
관계기업
13,119
-
-
-

이앤신한그로쓰펀드1호
관계기업
2,631
-
-
-

㈜마니커에프앤지
관계기업
1,311,197
164,534
-
110,502

농업회사법인 계명㈜
기타특수관계자
932
2,303,971
108,760
-

합 계

18,442,502

36,086,505

2,274,877
110,502

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
기타수익

부국사료㈜
관계기업
-
-
1,603

GNC Bioferm Inc.
관계기업
198,123
5,709,957
-

PII America
관계기업
1,800,362
-
-

PII BIO-TECH CO., LTD
관계기업
1,685,629
-
-

농업회사법인
㈜
송암축산

기타특수관계자
1,264
-
-

이앤기업성장투자조합2호
관계기업
114,386
-
-

이앤신기술사업투자조합3호
관계기업
4,821
-
-

이앤기업성장투자조합4호
관계기업
44,250
-
-

이앤컨텐츠투자조합1호
관계기업
8,000
-
-

2016뉴스타트비전펀드
관계기업
120,799
-
-

이앤에스와이하이브리드투자조합
관계기업
30,180
-
-

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
관계기업
300,000
-
-

이앤신기술사업투자조합9호
관계기업
41,000
-
-

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
관계기업
35,875
-
-

이앤신기술사업투자조합11호
관계기업
18,000
-
-

에스씨투자조합
관계기업
11,487
-
-

엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합
관계기업
52,349
-
-

이앤신기술사업투자조합12호
관계기업
25,000
-
-

이앤헬스케어투자조합1호
관계기업
1,298,593
-
-

이앤헬스케어투자조합2호
관계기업
412,500
-
-

얼머스이앤신기술사업투자조합1호
관계기업
5,227
-
-

이앤신기술사업투자조합14호
관계기업
162,000
-
-

이앤헬스케어투자조합5호
관계기업
382,795
-
-

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
관계기업
155,358
-
-

이앤헬스케어투자조합6호
관계기업
712,370
-
-

이앤헬스케어투자조합7호
관계기업
99,054
-
-

농업회사법인 계명㈜
기타특수관계자
1,172
2,125,502
121,635

합 계

7,720,594
7,835,459
123,238

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
당기
전기

매출채권
매입채무
매출채권
매입채무

㈜이지바이오
기타특수관계자
1,741,580
5,468,651
-
-

부국사료㈜
관계기업
100
-
-
-

GNC Bioferm Inc.
관계기업
-
-
-
879,822

PII America
관계기업
-
-
622,533
-

PII BIO-TECH CO., LTD
관계기업
-
-
318,163
-

농업회사법인㈜송암축산
기타특수관계자
2,898
54,408
60
-

㈜마니커에프앤지
관계기업
393,757
20,269
-
-

합 계

2,138,335

5,543,328
940,756
879,822

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
당기
전기

기타채권
기타채무
기타채권
기타채무

㈜이지바이오
기타특수관계자
598,918
1,870
-
-

이앤컨텐츠투자조합1호
관계기업
23,533
-
12,033
-

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
관계기업
183,258
-
-
-

라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
관계기업
26,955
-
-
-

이앤신기술사업투자조합12호
관계기업
6,284
-

이앤헬스케어투자조합1호
관계기업
100,546
-
1,098,593
-

얼머스-이앤하이브리드투자조합3호
관계기업
52,792
-

농업회사법인 계명㈜
기타특수관계자
1,495,000
20,082
-
166,998

㈜제놉티
관계기업
-
10,000
-
-

㈜마니커에프앤지
관계기업
9,927
7,235,334
-
-

합 계
2,497,213
7,267,286
1,110,626
166,998

(5) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

1) 임직원 등과의 자금거래

(단위: 천원)

특수관계자
관계
과목
거래조건
변동내용

약정기간
이율
기초
증가
감소
기말

임직원
임직원
단기대여금
2019.12.31~2020.12.31 외
3.70~5.00%
1,196,192
1,163,129
(1,111,183)
1,248,138

임직원
임직원
장기대여금
2018.08.20~2024.09.24 외
3.70~5.00%
431,694
296,500
(410,622)
317,572

농업회사법인계명㈜
기타특수관계자
장기대여금
2013.01.24~2025.09.24
7.50%
1,495,000
-
-
1,495,000

합 계
3,122,886
1,459,629
(1,521,805)
3,060,710

2) 관계기업과의 자금거래(현금출자)

(단위: 천원)

특수관계자
변동내용

기초
증가
기말

(주)제놉티
-
25,000
25,000

이앤신기술사업투자조합16호
-
200,000
200,000

이앤신한그로쓰펀드1호
-
150,000
150,000

합 계
-
375,000
375,000

(6) 당기말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
설정권자
내용

[제공받은 담보 내용]

농업회사법인㈜송암축산
기타특수관계자
부동산
6,000,000
농협은행
차입금담보

[제공한 담보 내용]

㈜이지바이오
기타특수관계자
부동산
3,000,000
우리은행
차입금담보

(7) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

특수관계자
관계
보증내용
설정금액
기간
설정권자

[제공받은 지급보증 내용]

개인
임직원
등기임원 연대보증
35,600,000
2020.04.19~2021.04.19 외
하나은행 외

개인
임직원
등기임원 연대보증
USD 10,200,000
2020.06.25~2021.06.25
신한은행

㈜이지바이오
기타특수관계자
LC 한도개설
5,877,600
2020.05.20~2021.05.20
농협

㈜이지바이오
기타특수관계자
대출지급보증
1,800,000
2020.07.23~2021.07.23
농협

[제공한 지급보증 내용]

㈜이지바이오
기타특수관계자
대출지급보증
51,200,000
2020.06.25~2022.11.06
수출입은행 외

㈜이지바이오
기타특수관계자
LC 한도개설
USD 12,000,000
2020.06.10~2021.06.10
산업은행

㈜마니커에프엔지
관계기업
대출지급보증
6,499,800
2018.05.18~2023.05.18
우리은행 외

㈜정다운 우리사주 조합원
기타특수관계자
대출지급보증
1,497,402
2020.10.14~2023.10.14
한국증권금융

㈜마니커 우리사주 조합원
기타특수관계자
대출지급보증
3,596,625
2020.09.1~2022.09.17
신한은행

(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 중요한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,915,410
6,169,202

상여금
479,801
1,054,769

퇴직급여
671,569
832,933

주식보상비용
64,854
254,350

합 계
9,131,634
8,311,254

37. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기
사용제한내용

단기금융상품
11,942,398
31,116,266
차입금담보 등

장기금융상품
6,016,519
785,000
차입금담보 등

기타금융자산
6,196,500
5,386,500
차입금담보

합 계
24,155,417
37,287,766

(2) 당기말 현재 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
담보제공처
제공사유
장부금액
담보설정금액
설정대상 차입금

재고자산
수출입은행 등
차입금담보 외
78,191,202
114,200,000
75,400,000

유무형자산
우리은행 등
차입금담보 등
447,227,982
379,236,903
323,682,788

투자부동산
농협은행 외
차입금담보 등
26,065,671
34,360,000
11,450,000

기타자산
현대커머셜
대출금담보
11,158,590
11,158,590
8,000,000

재고자산
수출입은행
차입금담보 외
USD 35,067,236
USD 40,300,000
USD 31,000,000

유무형자산
산업은행 외
유산스 외
USD 22,687,783
USD 22,200,000
USD 18,500,000

합 계
562,643,445
USD 57,755,019
538,955,493
USD 62,500,000
418,532,788
USD 49,500,000

(3) 금융자산의 양도

연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 역구매카드 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니
다
.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
할인된 매출채권

자산의 장부금액
19,099,715

관련부채의 장부금액
19,099,715

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
19,099,715

관련부채의 공정가치
19,099,715

순포지션
-

<전기>
(단위: 천원)

구 분
할인된 매출채권

자산의 장부금액
15,169,842

관련부채의 장부금액
15,169,842

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
15,169,842

관련부채의 공정가치
15,169,842

순포지션
-

(4) 연결실체와 특수관계자 간 담보 및 지급보증 내역은 '주석 36'에 공시하였습니다.

(5) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

농림수산업자신용보증기금
1,988,090
안성축협 외
2005.02.28~2025.03.04 외
차입금 연대보증

SGI서울보증보험
486,359
서울보증보험
2020.06.01~2021.05.31
이행보증보험

(6) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
보험가입대상
보험회사
장부금액
부보금액

재산종합보험
재물종합위헙
DB손해보험 외
206,885,608
710,588,514

화재보험
신갈사옥 외
NH농협 외
19,197,357
25,229,269

패키지보험
축사 외
농협화재보험 외
114,716,558
465,981,688

적하보험
미착재고
DB손해보험
176,458,083
182,565,466

배상책임보험
축사 외
현대해상 외
-
286,840,100

기타의 보험
차량 및 농기계
DB손해보험 등
2,682,217
55,973,648

합 계
519,939,823
1,727,178,685

(7) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
통화
한도약정액

구매카드
KRW
128,550,000

할인어음
KRW
9,000,000

USANCE
KRW
2,990,000

USD
197,130,000

운전자금 대출한도 등
KRW
268,926,660

USD
18,500,000

기타
KRW
54,460,000

합 계
KRW

463,926,660

USD
215,630,000

(8) 손실금 충당 약정
각 조합 규약(정관)은 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바,
각 조합의 업무집행조합원(사원)인 ㈜이앤인베스트먼트는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미칩니다.

(9) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
원고
피고
계류법원
진행상황
소송금액

물품대금청구소
강원엘피씨

㈜부강축산

나주시법원
2018-10-26 승소
 부동산 강제경매 진행
 2020-07-06 경낙가 143백만원(선순위 150백만원)
 2020-10-22 배당기일, 배당없음
24,696

물품대금청구소
강원엘피씨

㈜엘린디에프

광주시법원
지급명령신청 후 송달불능으로
 소송절차 회부
 2020-10-15 소장 접수
 ->승소(2020-06-02)
10,427

근저당권말소
강원엘피씨

㈜위드미트코리아 조영래

서울동부지방법원
근저당권 말소 2020가단139825
 2020-09-18 소장접수
 2020-12-15 피고 준비서면제출
182,780

통행로 방해관련 소송
농업회사법인 주식회사 지리산하이포지피
강병원 외 1명
진주지원
법원 조정으로 종결
851

의무거출금(축산자조금) 청구
닭고기자조금관리위원회
㈜마니커 외 18명
서울동부지방법원
1심재판 진행중
7,964,411

물품대금

㈜정다운

이종락
광주지방법원

진행 중

93,631

대여금

㈜정다운

박명수
광주지방법원

진행 중

41,000

물품대금

㈜정다운

박정식
나주시법원

진행 중

15,923

손해배상(신선 3사 M&A)

㈜정다운

하인목 외 10명
서울중앙지방법원

진행 중

1,000,000

제3자 이의(2020가합73504)
농업회사법인㈜웰피그
농협중앙회, 진월산업
의정부지밥법원

진행 중

240,938

가축사육업 불허가처분 취소
부여육종
완주군수
전주지방법원
진행 중
50,000

손해배상청구소송
부여육종
완주군 외 6 인
전주지방법원
진행 중
300,000

부당이득금
이종락

㈜정다운

나주시법원

진행 중

3,600

양수금
김명화
농업회사법인 주식회사 제이디팜
광주지방법원
진행 중
47,940

돼지 납품대금 등(2020가단513120)
박은주(구시GGP)

㈜이지팜스

광주지방법원
진행 중
149,835

연결실체는 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

38. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

사료 사업부문
사료사업, 사료첨가제사업 등

축산 및 육가공 사업부문
종축 및 비육사업, 도축 및 유통사업 등

가금 사업부문
도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등

기타
해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기 및 전기 중 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분(사업부문)
사료
축산 및 육가공
가금
기타
합 계
연결제거분개
연결장부가액

매출액
968,477,442
657,308,200
465,272,704
76,252,787
2,167,311,133
(558,968,589)
1,608,342,544

매출총이익
153,496,355
65,027,806
15,042,989
25,683,575
259,250,725
(3,000,395)
256,250,330

판매비와관리비
104,688,714
39,935,004
44,923,443
21,768,900
211,316,061
(2,041,949)
209,274,112

영업이익
48,807,641
25,092,802
(29,880,453)
3,914,674
47,934,664
(958,446)
46,976,218

계속영업손익
94,496,504
13,417,312
(38,300,261)
1,161,355
70,774,910
13,752,728
84,527,638

중단영업손익
-
-
-
(3,043)
(3,043)
-
(3,043)

당기순손익
94,496,504
13,417,312
(38,300,261)
1,158,312
70,771,867
13,752,728
84,524,595

<전기>
(단위: 천원)

구분(사업부문)
사료
축산 및 육가공
가금
기타
합계
연결제거분개
연결장부가액

매출액
1,007,164,561
524,821,553
541,640,938
70,282,609
2,143,909,661
(529,041,699)
1,614,867,962

매출총이익
168,101,392
31,057,884
39,852,896
25,673,158
264,685,330
(3,848,781)
260,836,550

판매비와관리비
116,265,864
35,168,180
48,109,931
21,899,569
221,443,544
(2,232,724)
219,210,820

영업이익
51,835,528
(4,110,296)
(8,257,034)
3,773,589
43,241,787
(1,616,057)
41,625,730

계속영업손익
17,788,777
(4,409,783)
(18,883,121)
(6,829,588)
(12,333,715)
(552,501)
(12,886,216)

중단영업손익
-
-
-
(142,613)
(142,613)
-
(142,613)

당기순손익
17,788,777
(4,409,783)
(18,883,121)
(6,972,201)
(12,476,328)
(552,501)
(13,028,829)

2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분(사업부문)
사료
축산 및 육가공
가금
기타
합 계
연결제거분개
연결장부가액

총자산
1,098,937,880
658,675,634
394,003,457
308,205,441
2,459,822,412
(660,745,288)
1,799,077,124

총부채
571,548,160
371,705,204
234,100,856
101,668,936
1,279,023,156
(240,111,597)
1,038,911,559

<전기말>
(단위: 천원)

구분(사업부문)
사료
축산 및 육가공
가금
기타
합 계
연결제거분개
연결장부가액

총자산
1,145,712,741
560,050,914
493,530,487
320,342,636
2,519,636,778
(733,085,073)
1,786,551,705

총부채
636,465,709
298,723,937
292,430,411
123,367,415
1,350,987,472
(294,337,277)
1,056,650,195

3) 당기 및 전기 중 영업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
사료
축산 및 육가공
가금
기타
합 계

[주요제품/상품/용역]

사료
836,686,558
-
-
-
836,686,558

첨가제
21,116,129
-
-
-
21,116,129

양돈사육 및 육가공
-
612,656,851
47,060,949
-
659,717,800

도계
-
-
235,986,610
-
235,986,610

도압
-
-
182,225,145
-
182,225,145

곡물
-
-
-
30,836,897
30,836,897

기타
110,674,755
44,651,349
-
45,415,890
200,741,994

합 계
968,477,442
657,308,200
465,272,704
76,252,787
2,167,311,133

수익 인식시기

한 시점에 인식
968,477,442
657,308,200
465,272,704
76,252,787
2,167,311,133

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-

합 계
968,477,442
657,308,200
465,272,704
76,252,787
2,167,311,133

<전기>
(단위: 천원)

구 분
사료
축산 및 육가공
가금
기타
합 계

[주요제품/상품/용역]

사료
905,470,202
-
-
-
905,470,202

첨가제
70,827,776
-
-
-
70,827,776

양돈사육
-
275,333,405
-
-
275,333,405

육가공
-
240,913,789
106,590,594
-
347,504,383

도계
-
-
258,659,816
-
258,659,816

도압
-
-
176,390,528
-
176,390,528

곡물
-
-
-
21,305,254
21,305,254

수의용역
-
-
-
3,293,541
3,293,541

금융
-
-
-
17,239,384
17,239,384

기타
30,866,583
8,574,359
-
28,444,429
67,885,371

합 계
1,007,164,561
524,821,553
541,640,938
70,282,609
2,143,909,661

수익 인식시기

한 시점에 인식
1,007,164,561
524,821,553
541,640,938
70,282,609
2,143,909,661

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-

합 계
1,007,164,561
524,821,553
541,640,938
70,282,609
2,143,909,661

39. 사업결합

(1) 당기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다.

1) 사업결합 현황

(단위: 천원)

종속기업
일자
사업결합방식
지분율
매입금액

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
2020-11-10
신규설립
21.15%
550,000,000

2) 사업결합으로 취득한 피취득자의 순자산 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

자산
2,600,000
2,600,000

부채
-
-

순자산
2,600,000
2,600,000

3) 사업결합으로 취득한 영업권(염가매수차익)은 없습니다. 

(2) 전기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다.

1) 사업결합 현황

(단위: 천원)

종속기업
일자
사업결합방식
지분율
매입금액

농업회사법인㈜바이오필드
2019-06-30
지분취득
79.99%
200,000

이앤-농식품프로젝트투자조합
2019-09-30

지분취득

30.00%
10,972

이앤벤처1호창업초기투자조합
2019-09-30

지분취득

30.00%
2,367,449

Pathway Intermediates Vietnam
2019-08-30

신규설립

100.00%
367,976

이앤에이비에프투자조합
2019-09-30

지분취득

31.03%
5,154,767

이앤신기술사업투자조합15호
2019-12-26

신규설립

64.82%
3,500,000

2019모태이앤클린에어펀드
2019-12-30

신규설립

20.93%
1,800,000

이앤벤처2호 IP투자조합
2019-11-04

신규설립

19.20%
500,000

이앤벤처3호 스마트투자조합
2019-11-14

신규설립

28.70%
1,150,000

Pathway Intermediates USA
2019-10-01

신규설립

100.00%
359,760

2) 사업결합으로 취득한 피취득자의 순자산 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

자산
62,517,643
62,648,191

부채
2,106,541
2,104,723

순자산
60,411,102
60,543,468

3) 사업결합으로 취득한 영업권(염가매수차익)은 없습니다.

40. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

대여금과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며,

당기말 현재 사용
이 제한된
금융
자
산
은

24,155백만
원

입
니다(주석

37
참
조)
.

2) 유동성위험관리

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년이상

금융부채
945,295,349
115,734,633
201,252,333
557,854,555
193,972,420
65,684,602

<전기>
(단위: 천원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년이상

금융부채
963,953,304
263,236,246
64,863,889
643,741,674
111,347,757
67,950,576

3) 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(8,416,295)
8,416,295
(11,707,114)
11,707,114

EUR
-
-
(178,668)
178,668

CAD
3,840
(3,840)
(62,171)
62,171

GBP
226,087
(226,087)
(254,169)
254,169

합 계
(8,186,368)
8,186,368
(12,202,122)
12,202,122

(나) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융부채(변동금리 부담)
566,299,374
654,612,397

이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(5,662,994)
5,662,994
(6,546,124)
6,546,124

(다) 기타가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 자본관리를 위한 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

부채총계
1,038,911,559
1,056,650,195

차감: 현금및현금성자산
160,260,331
149,091,342

순부채
878,651,228
907,558,853

자본총계
760,165,565
729,901,510

부채비율
115.59%
124.34%

41. 회
사분할

(1) 지배기업은 2019년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거, 2020년 5월 1일에 '지주회사부문'과 '첨가제 및 자돈사료사업부문'으로 인적분할하였습니다. 

(2) 분할로 인하여 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

[자산집단]

현금및현금성자산
4,948,458

매출채권및기타채권
20,347,700

단기기타금융자산
1,388,911

재고자산
15,803,833

기타유동자산
548,092

장기기타금융자산
1,827,189

유형자산
31,384,887

무형자산
61,474

자산 총계
76,310,544

[부채집단]

매입채무및기타채무
9,191,904

단기차입금
33,242,221

유동성장기차입채무
2,400,000

단기기타금융부채
242,177

기타유동부채
2,420,647

장기차입금
1,268,000

장기기타금융부채
238,062

확정급여부채
3,048,204

이연법인세부채
466,391

부채 총계
52,517,606

순자산 장부금액
23,792,938

(3) 지배회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이지바이오와함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

42.
연결재무제표 재작성

(1) 종속기업투자지분 회계처리 수정
2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을체결한 바 있습니다. 이에 대해 연결실체는 담보부차입거래로 회계처리하였으나, 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 이에 따라 풋옵션회계처리, 종속회사주식의 손상차손 검토 등의 오류를 수정하여 2019년 기초 연결재무제표가 변경된 바, 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 관련하여 수정된 연결재무제표 내용은 다음과 같습니다.

1) 전기말 연결재무상태표

(단위: 원)

구분
수정전
수정후

I. 유동자산
797,321,223,553
797,321,223,552

매출채권및기타채권
241,482,293,169
241,482,293,169

II. 비유동자산
987,482,103,021
985,335,996,347

무형자산
51,214,401,628
49,068,294,954

이연법인세자산
11,904,510,003
11,904,510,003

자 산 총 계
1,784,803,326,574
1,782,657,219,899

I. 유 동 부 채
834,214,249,993
834,214,249,993

단기차입금
524,324,162,441
524,324,162,441

II. 비 유 동 부 채
219,366,441,419
218,202,083,843

장기매입채무및기타채무
859,899,046
859,899,046

장기기타금융부채
60,559,611,828
59,395,254,251

이연법인세부채
15,075,541,135
15,075,541,135

부 채 총 계
1,053,580,691,412
1,052,416,333,836

I. 지배기업소유주지분
418,241,503,052
418,103,844,529

자본잉여금
148,396,549,331
147,616,682,344

기타자본구성요소
21,928,120,467
22,501,698,837

이익잉여금
218,577,218,254
218,645,848,348

II. 비지배지분
312,981,132,110
312,137,041,534

자 본 총 계
731,222,635,162
730,240,886,063

부채및자본총계
1,784,803,326,574
1,782,657,219,899

2) 전기 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목
수정전
수정후

기타비용
17,612,275,974
17,612,275,974

금융비용
54,935,383,982
54,902,660,600

V. 법인세비용차감전순이익
10,800,239,362
10,832,962,744

VI. 법인세비용
26,407,889,871
23,719,178,863

VII. 계속영업이익
(15,607,650,509)
(12,886,216,119)

X. 당기순이익(손실)
(15,750,263,107)
(13,028,828,717)

IX. 총포괄이익
(12,529,660,472)
(9,808,226,083)

X. 당기순이익귀속

지배기업소유주
2,305,785,645
5,787,700,424

비지배지분
(18,056,048,752)
(18,816,529,141)

XI. 총포괄이익귀속

지배기업소유주
4,761,585,701
8,243,500,482

비지배지분
(17,291,246,173)
(18,051,726,565)

XII.주당이익

기본주당이익
40
100

계속영업기본주당순이익
41
101

3) 전기 연결자본변동표

<수정전>
(단위: 원)

과 목
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2019.1.1(전기초)
132,311,409,989
12,565,672,957
221,291,773,697
395,508,471,643
271,131,606,957
666,640,078,600

당기순이익
-
-
2,305,785,645
2,305,785,645
(18,056,048,752)
(15,750,263,107)

연결실체 및 지분율변동
15,842,254,830
6,161,840,194
(5,323,182)
21,998,771,842
59,625,013,160
81,623,785,002

2019.12.31(전기말)
148,396,549,331
21,928,120,467
218,577,218,254
418,241,503,052
312,981,132,110
731,222,635,162

<수정후>
(단위: 원)

과 목
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2019.1.1(전기초)
132,311,409,989
(537,404,599)
217,878,489,011
378,992,109,401
282,704,020,114
661,696,129,515

당기순이익
-
-
5,787,700,424
5,787,700,424
(18,816,529,141)
(13,028,828,717)

연결실체 및 지분율변동
15,062,387,843
19,838,496,121
(5,323,181)
34,895,560,783
47,968,989,816
82,864,550,599

2019.12.31(전기말)
147,616,682,344
22,501,698,837
218,645,848,348
418,103,844,529
312,137,041,534
730,240,886,063

4) 전기 현금흐름표

(단위: 원)

과 목
수정전
수정후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
107,831,158,575
107,831,158,575

1. 영업에서 창출된 현금
144,289,854,275
144,289,854,275

가. 당기순이익(손실)
(15,750,263,107)
(13,028,828,717)

나. 당기순이익에 대한 조정
131,879,826,719
129,158,392,329

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
28,160,290,663
28,160,290,663

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(81,784,451,258)
(81,784,451,258)

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(512,428,442,972)
(512,428,442,972)

5) 주
석

상기에 기재된 연결재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.

(2) 비교표시 연결재무제표 사후 수정
연결실체는 전기말 시점에 재고자산 및 매입채무로 계상되었어야 하지만 누락된 미착원재료를 추가로 계상하였으며, 한국채택국제회계기준에 따라 부가세대급금을 매출채권및기타채권에서 기타유동자산으로 재분류하였습니다. 또한, 연결실체는 종계농장과의 매출ㆍ매입거래로 인한 관련 채권ㆍ채무를 거래의 실질을 고려하여 생산용생물자산 등으로 수정하고 연차수당 관련 부채를 추가 계상하여 비교표시 연결재무상태표를 재작성하였습니다. 

연결실체는 당기 연결재무제표와 비교가능성을 높이기 위하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 비교표시 연결재무제표 재작성 사항들이 연결실체의 전기 연결재무상태표와 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 전기말 연결재무상태표

(단위: 원)

구분
변경전(주1)
변경후
차이금액

매출채권및기타채권
241,482,293,169
234,433,796,109
(7,048,497,060)

기타유동자산
12,747,001,831
18,191,243,891
5,444,242,060

재고자산
193,892,342,160
197,959,862,969
4,067,520,809

소비용생물자산
89,552,599,501
89,464,044,916
(88,554,585)

생산용생물자산
18,846,469,784
20,366,243,708
1,519,773,924

자산 계
556,520,706,445
560,415,191,593
3,894,485,148

매입채무및기타채무
123,020,348,030
127,323,172,940
4,302,824,910

기타유동부채
21,731,127,273
21,662,163,594
(68,963,679)

부채 계
144,751,475,303
148,985,336,534
4,233,861,231

지배기업소유주지분
418,103,844,529
418,013,434,740
(90,409,789)

비지배지분
312,137,041,534
311,888,075,240
(248,966,294)

자본 계
730,240,886,063
729,901,509,980
(339,376,083)

(주1) 상기 주석 42.(1)의 수정사항이 반영된 재무제표상 금액입니다.

2) 전기말 연결현금흐름표

(단위: 원)

구분
변경전(주1)
변경후
차이금액

영업활동 자산ㆍ부채 증감 내역

기타채권
17,221,089,985
17,692,411,600
471,321,615

기타유동자산
26,596,643,157
26,125,321,542
(471,321,615)

(주1) 상기 주석 42.(1)의 수정사항이 반영된 재무제표상 금액입니다.

43. 보고기간 후 사건

지배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 (주)이지바이오 주식을 추가로 취득하여 동법상의 자회사로 편입하고 지주사업을 원활하게 수행하고자 합니다. 이에 따라, 기타특수관계자인 (주)이지바이오의 기명식 보통주식에 대하여 2021년 04월 22일부터 2021년 05월 12일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정되는 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수만큼 지배기업의 기명식 보통주 신주를 배정할 예정입니다. 
공개매수 예정 주식은 (주)이지바이오의 기명식 보통주식 18,000,000주이며, 공개매수가격은 1주당 7,166원입니다.
 
상기 공개매수 결과로 신규 발행되는 지배기업의 기명식 보통주식에 대한 주권 상장 예정일은 2021년 05월 31일입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 2020.12.31 현재

제 32 기 2019.12.31 현재

제 31 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

제 31 기

자산

유동자산

25,957,710,195

96,711,678,923

101,040,680,646

현금및현금성자산

9,277,450,214

6,194,280,925

3,081,962,642

매출채권및기타채권

5,791,812,364

21,644,595,158

52,152,038,038

단기기타금융자산

2,079,130,000

48,553,878,507

28,602,656,196

재고자산

8,043,178,519

16,919,129,859

15,236,520,721

기타유동자산

766,139,098

3,399,794,474

1,967,503,049

비유동자산

386,001,428,014

358,640,949,389

391,538,478,975

장기매출채권및기타채권

548,935,527

800,000,000

1,500,000,000

장기기타금융자산

8,577,387,109

2,227,296,924

19,015,621,074

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

389,636,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

14,887,092,835

14,102,598,945

15,218,801,445

종속기업투자주식

330,494,702,918

277,543,756,918

295,086,474,770

관계기업투자

16,576,687,765

17,434,169,814

15,684,169,814

유형자산

8,558,683,537

40,347,703,891

37,180,017,012

무형자산

634,729,735

802,080,576

902,855,338

투자부동산

5,303,169,062

5,383,342,321

6,950,539,522

이연법인세자산

30,402,560

자산총계

411,959,138,209

455,352,628,312

492,579,159,621

부채

유동부채

93,005,472,388

140,846,303,252

147,732,910,006

매입채무및기타채무

5,292,774,554

12,052,657,933

12,074,439,470

단기차입금

55,503,678,016

73,987,660,069

124,730,213,224

유동성장기차입채무

866,660,000

3,466,660,000

3,068,000,000

유동성사채

27,000,000,000

40,000,000,000

단기기타금융부채

1,315,675,883

2,230,532,328

1,062,855,985

당기법인세부채

2,222,535,066

6,549,992,018

4,364,185,753

기타유동부채

804,148,869

2,558,800,904

2,433,215,574

비유동부채

32,443,743,522

10,807,270,891

51,517,665,941

장기매입채무

80,682,571

장기차입금

2,134,660,000

4,332,000,000

사채

27,832,776,223

40,000,000,000

장기기타금융부채

1,859,248,858

2,617,514,693

1,094,092,190

장기 당기손익-공정가치금융부

457,409,568

퇴직급여부채

2,671,035,870

5,215,175,827

4,652,201,941

이연법인세부채

839,920,371

981,962,242

부채총계

125,449,215,910

151,653,574,143

199,250,575,947

자본

자본금

28,196,251,000

29,339,615,000

29,339,615,000

자본잉여금

110,277,335,011

114,639,102,458

114,639,102,458

기타자본구성요소

(72,523,147,504)

(1,809,041,438)

(1,731,846,164)

이익잉여금

220,559,483,792

161,529,378,149

151,081,712,380

자본총계

286,509,922,299

303,699,054,169

293,328,583,674

부채및자본총계

411,959,138,209

455,352,628,312

492,579,159,621

포괄손익계산서

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

제 31 기

매출액

57,000,363,429

34,148,215,156

31,298,495,312

매출원가

42,859,054,098

24,354,399,476

24,187,778,024

매출총이익

14,141,309,331

9,793,815,680

7,110,717,288

판매비와관리비

5,222,922,731

5,551,681,450

5,065,362,940

영업이익

8,918,386,600

4,242,134,230

2,045,354,348

기타수익

384,031,442

404,856,384

386,614,207

기타비용

857,350,900

2,630,753,936

206,047,071

금융수익

3,388,111,239

5,966,512,771

10,938,749,523

금융비용

5,903,364,314

7,873,097,541

11,397,104,867

종속,관계기업투자손익

(4,015,006,456)

3,519,806,949

(14,169,482,719)

법인세비용차감전순이익

1,914,807,611

3,629,458,857

(12,401,916,579)

법인세비용

1,509,176,975

3,622,654,405

(461,384,098)

계속영업이익(손실)

405,630,636

6,804,452

(11,940,532,481)

중단영업이익(손실)

61,516,088,899

15,128,767,566

17,894,685,035

당기순이익(손실)

61,921,719,535

15,135,572,018

5,954,152,554

기타포괄손익

3,677,633,484

(420,550,198)

(1,913,550,400)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,677,633,484

(420,550,198)

(1,913,550,400)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

3,672,879,826

(77,195,274)

(1,185,312,015)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

4,753,658

(343,354,924)

(728,238,385)

총포괄손익

65,599,353,019

14,715,021,820

4,040,602,154

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,091

261

103

자본변동표

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

28,471,392,000

105,025,974,125

(534,812,885)

148,665,343,461

281,627,896,701

당기순이익(손실)

5,954,152,554

5,954,152,554

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

(1,185,312,015)

(1,185,312,015)

확정급여제도의 재측정요소

(728,238,385)

(728,238,385)

배당금지급

(2,809,545,250)

(2,809,545,250)

전환사채의 전환권행사

868,223,000

8,716,766,941

9,584,989,941

전환권대가의 감소

(1,503,743,906)

(1,503,743,906)

자기주식

분할로인한변동

동일지배거래로 인한 변동

2,400,105,298

(11,721,264)

2,388,384,034

2018.12.31 (기말자본)

29,339,615,000

114,639,102,458

(1,731,846,164)

151,081,712,380

293,328,583,674

2019.01.01 (기초자본)

29,339,615,000

114,639,102,458

(1,731,846,164)

151,081,712,380

293,328,583,674

당기순이익(손실)

15,135,572,018

15,135,572,018

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

(77,195,274)

(77,195,274)

확정급여제도의 재측정요소

(343,354,924)

(343,354,924)

배당금지급

(4,344,551,325)

(4,344,551,325)

전환사채의 전환권행사

전환권대가의 감소

자기주식

분할로인한변동

동일지배거래로 인한 변동

2019.12.31 (기말자본)

29,339,615,000

114,639,102,458

(1,809,041,438)

161,529,378,149

303,699,054,169

2020.01.01 (기초자본)

29,339,615,000

114,639,102,458

(1,809,041,438)

161,529,378,149

303,699,054,169

당기순이익(손실)

61,921,719,535

61,921,719,535

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

3,672,879,826

3,672,879,826

확정급여제도의 재측정요소

4,753,658

4,753,658

배당금지급

(2,896,367,550)

(2,896,367,550)

전환사채의 전환권행사

전환권대가의 감소

자기주식

(53,304,935)

(53,304,935)

분할로인한변동

(1,143,364,000)

(4,361,767,447)

(74,333,680,957)

(79,838,812,404)

동일지배거래로 인한 변동

2020.12.31 (기말자본)

28,196,251,000

110,277,335,011

(72,523,147,504)

220,559,483,792

286,509,922,299

현금흐름표

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

제 31 기

영업활동현금흐름

129,249,448

46,435,615,234

22,242,817,081

당기순이익(손실)

61,921,719,535

15,135,572,018

5,954,152,554

당기순이익조정을 위한 가감

(46,668,252,637)

10,693,349,435

23,843,949,609

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,522,322,582)

28,816,271,252

(2,715,879,395)

이자의 수취

866,474,428

1,884,416,955

1,384,560,560

이자의 지급

(4,029,737,269)

(5,834,323,358)

(3,858,093,869)

배당금의 수취

4,581,422,707

3,374,698,806

4,138,666,755

법인세환급(납부)

(9,020,054,734)

(7,634,369,874)

(6,504,539,133)

투자활동현금흐름

(17,206,260,870)

14,206,368,841

(65,173,822,155)

단기기타금융자산의 감소

3,826,890,622

34,564,743,652

63,494,822,191

장기기타금융자산의 감소

36,341,666,421

9,639,230,805

415,576,194

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분

3,924,326,400

8,584,565,000

6,028,500

종속기업투자주식 처분

3,894,994,410

29,451,073,825

5,510,851,896

관계기업투자주식 처분

857,482,049

유형자산의 처분

25,908,090

2,795,455

7,183,892

무형자산의 처분

2,500,000

단기기타금융자산의 증가

(3,598,000,000)

(45,621,240,000)

(57,350,000,000)

장기기타금융자산 증가

(261,022,937)

(1,496,907,735)

(17,372,412,993)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(426,120,000)

(23,780,000)

(18,140,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(7,567,330,800)

(8,528,364,972)

관계기업투자의 취득

(1,750,000,000)

(875,000,000)

종속기업투자의 취득

(60,860,946,866)

(8,386,785,974)

(24,999,491,400)

유형자산의 취득

(900,717,582)

(3,177,023,210)

(5,349,508,681)

무형자산의 취득

(33,221,477)

(12,972,177)

(527,716,288)

투자부동산의 취득

(1,465,790,494)

재무활동현금흐름

20,148,764,955

(57,527,460,917)

43,113,898,288

단기차입금 증가

96,923,308,857

124,730,833,196

72,485,112,060

종속기업투자 지분 증가

(1,763,050)

(6,071,946,557)

유동성장기부채의 상환

(1,066,660,000)

(3,066,680,000)

(4,400,000,000)

단기기타금융부채 감소

(502,149,501)

(217,411,655)

장기기타금융부채 감소

(308,802,345)

(370,000,000)

당기손익-공정가치측정금융부채의 상환

(261,376,896)

장기차입금의 증가

1,268,000,000

5,400,000,000

사채 발행

54,820,000,000

40,000,000,000

장기기타금융부채의 증가

40,000,000

단기차입금 감소

(82,127,604,068)

(175,325,708,842)

(61,154,559,122)

유동성사채의 감소

(40,000,000,000)

자기주식의 취득

(53,304,935)

인적분할로 인한 현금 감소

(4,948,457,848)

배당금의 지급

(2,896,367,550)

(4,344,551,325)

(2,809,545,250)

주식발행비용의 지출

(5,162,843)

현금및현금성자산의 환율변동효과

11,415,756

(2,204,875)

(1,958,475)

현금및현금성자산의 증감

3,083,169,289

3,112,318,283

180,934,739

기초현금및현금성자산

6,194,280,925

3,081,962,642

2,901,027,903

기말현금및현금성자산

9,277,450,214

6,194,280,925

3,081,962,642

5. 재무제표 주석

제33
(당)기
2020년 12월 31일 현재

제32
(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 이지홀딩스(구, 주식회사 이지바이오)

1. 일반사항

주식회사 이지홀딩스(이하 "회사"라 함)는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하
였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은
28,196백만원
입니다.

회사는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 '첨가제 및 자돈사료 부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 회사의 명칭은 주식회사 이지홀딩스로 변경하였습니다.

회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지
서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층

(2) 주요사업 내용

자회사 지분의 관리 및 투자 외

(3) 대표이사: 지현욱, 김충석

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율
소유주식수(주)
지분율

지 원 철
6,455,845
11.60%
6,721,169
11.60%

성 순 희
534,061
0.96%
556,010
0.96%

지 현 욱
9,677,649
17.39%
9,667,129
16.69%

옥 현 아
37,179
0.07%
-
-

김 지 범
3,437
0.01%
3,579
0.01%

㈜아날로그
1,018,766
1.83%
246,076
0.42%

금호영농조합법인
-
0.00%
586,000
1.01%

자기주식
9,660
0.02%
-
0.00%

기 타
37,904,026
68.12%
40,147,388
69.31%

합 계
55,640,623
100.00%
57,927,351
100.00%

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표의 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

2-2. 측정기준

회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '유동부채와 비유동부채의 분류'(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계에 대한 참조'(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약-계약이행원가'(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

라. 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2-4. 개정되어 당기 적용된 회계기준
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-5. 유의적인 회계정책

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

회사를 지배하고 있는 주주에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 기업의 지분을 인수함으로 인해 발생하는 사업결합의 경우, 인수한 자산과 부채는 이전에 회사를 지배하는 주주의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 인수한 기업의 자본항목중 주식발행초과금에 해당하는 지분을 제외한 자본항목은 회사의 자본 내 동일한 항목으로 가산하였습니다.

(3) 외화환산

회사는 재무제표를 회사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 또한, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 

(4) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 평가되고 있습니다. 

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

3) 금융자산의 손상

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

건물 및 구축물
20 ~ 40년
정액법

기타의유형자산
5 ~ 20년
정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물, 자동차 및 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

특 허 권
10년
정액법

상 표 권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

회 원 권
비한정
-

사 업 권
10년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 수입수수료, 기타매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분
회사는 상품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업이익과 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중단영업
회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2-6. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손상은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3. 금융상품의 범주와 공정가치 

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

[유동항목]

현금및현금성자산
-
9,277,450
-
9,277,450

매출채권및기타채권
-
5,791,812
-
5,791,812

단기기타금융자산
-
2,079,130
-
2,079,130

소 계
-
17,148,392
-
17,148,392

[비유동항목]

장기매출채권및기타채권
-
548,936
-
548,936

장기기타금융자산
-
8,577,387
-
8,577,387

당기손익-공정가치측정금융자산
389,637
-
-
389,637

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
14,887,093
14,887,093

소 계
389,637
9,126,323
14,887,093
24,403,053

합 계
389,637
26,274,715
14,887,093
41,551,445

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

[유동항목]

현금및현금성자산
6,194,281
-
6,194,281

매출채권및기타채권
21,644,595
-
21,644,595

단기기타금융자산
48,553,879
-
48,553,879

소 계
76,392,755
-
76,392,755

[비유동항목]

장기매출채권및기타채권
800,000
-
800,000

장기기타금융자산
2,227,297
-
2,227,297

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,102,599
14,102,599

소 계
3,027,297
14,102,599
17,129,896

합 계
79,420,052
14,102,599
93,522,651

(2) 보고기간종료일 현재 금융
부채
의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

당기말
전기말

[유동항목]

매입채무및기타채무
5,292,775
12,052,658

단기차입금
55,503,678
73,987,660

유동성장기차입채무
866,660
3,466,660

유동성사채
27,000,000
40,000,000

단기기타금융부채
1,315,676
2,230,532

소 계
89,978,789
131,737,510

[비유동항목]

장기매입채무및기타채무
80,683
-

장기차입금
-
2,134,660

사채
27,832,776
-

장기기타금융부채
1,859,249
2,617,515

소 계
29,772,708
4,752,175

합 계
119,751,497
136,489,685

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익
(비용)
배당금수익
외환차익
(차손)
외화환산이익
(손실)
평가이익
(손실)
기타포괄이익
합 계

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
824,583
406
(12,469)
(548,374)
-
-
264,146

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
(75,717)
-
(75,717)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
278,580
-
-
-
3,672,880
3,951,460

[금융부채]

상각후원가측정금융부채
(3,704,045)
-
678,480
43,304
-
-
(2,982,261)

합 계
(2,879,462)
278,986
666,011
(505,070)
(75,717)
3,672,880
1,157,628

<전기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익
(비용)
배당금수익
외환차익
(차손)
외화환산이익
(손실)
평가이익
(손실)
기타포괄이익
합 계

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
1,802,688
393
19,589
297,750
-
-
2,120,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
268,913
-
-
-
(77,195)
191,718

[금융부채]

상각후원가측정금융부채
(4,420,111)
-
(22,551)
(47,550)
-
-
(4,490,212)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
196,032
-
196,032

합 계
(2,617,423)
269,306
(2,962)
250,200
196,032
(77,195)
(1,982,042)

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,887,093
14,887,093
14,102,599
14,102,599

당기손익-공정가치측정금융자산
389,637
389,637
-
-

합 계
15,276,730
15,276,730
14,102,599
14,102,599

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
9,277,450
9,277,450
6,194,281
6,194,281

매출채권및기타채권
5,791,812
5,791,812
21,644,595
21,644,595

장기매출채권및기타채권
548,936
548,936
800,000
800,000

단기기타금융자산
2,079,130
2,079,130
48,553,879
48,553,879

장기기타금융자산
8,577,387
8,577,387
2,227,297
2,227,297

합 계
26,274,715
26,274,715
79,420,052
79,420,052

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무

5,292,775
5,292,775
12,052,658
12,052,658

단기차입금
55,503,678
55,503,678
73,987,660
73,987,660

유동성장기차입채무

866,660
866,660
3,466,660
3,466,660

유동성사채
27,000,000
27,000,000
40,000,000
40,000,000

단기기타금융부채
1,315,676
1,315,676
2,230,532
2,230,532

장기매입채무및기타채무
80,683
80,683
-
-

장기차입금
-
-
2,134,660
2,134,660

사채
27,832,776
27,832,776
-
-

장기기타금융부채
1,859,249
1,859,249
2,617,515
2,617,515

합 계
119,751,497
119,751,497
136,489,685
136,489,685

(5) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예
상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다

(6) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 회사는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시
하기위하여
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일
현재
회사의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다
..

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자 산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
163,959
225,678
389,637

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,191,890
-
695,203
14,887,093

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자 산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,490,838
-
1,611,761
14,102,599

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(7)
공정가치 서열체계 수준2, 수준3
의 가치평가기법 및 투입변수 설명

1) 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 금융상품
공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
평가기관

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품
163,959
해지환급금차액
한화생명보험
흥국생명보험

2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정
가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 
관측 가능하지 않은 
투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은 
투입변수의 범위

<자산>

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주
225,678
유사기업비교법
 이항옵션모형
PBR, 유동성할인, 할인율, 변동성
PBR, 
유동성할인, 
할인율, 
변동성
PBR : 1.99
유동성할인 : 30% 
할인율 : 18.51%
변동성 : 27.30%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
695,203
현금흐름 할인모형
성장율,
할인율
성장율,
할인율
영구성장률 : 0.00%
할인율 : 17.37%~19.87%

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정
가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 
관측 가능하지 않은 
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지 않은 
투입변수의 범위

<자산>

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
1,611,761
현금흐름 할인모형,유사기업비교법
성장율, 할인율,
PER,
유동성할인
성장율,
 할인율,
PER, 
유동성할인
영구성장율: 0.00%
할인율:13.84%~15.34%
PER: 48.83배
유동성할인: 20%

(8) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

1) 보고기간말 현재
재무상태표에서 공정가치로 측정되지는
않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

<자산>

투자부동산
5,303,169
-
-
6,771,787
6,771,787

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

<자산>

투자부동산
5,383,342
-
-
6,279,322
6,279,322

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<자산>

투자부동산
6,771,787
시장비교방법 등
평방미터당 가격 등

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<자산>

투자부동산
6,279,322
시장비교방법 등
평방미터당 가격 등

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
8,488,970
5,286,715

외화예금
788,480
907,566

합 계
9,277,450
6,194,281

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

[유동항목]

매출채권
4,943,824
-
4,943,824
20,641,375
(81,953)
20,559,422

미수금
825,701
-
825,701
995,196
-
995,196

미수수익
22,287
-
22,287
89,977
-
89,977

소 계
5,791,812
-
5,791,812
21,726,548
(81,953)
21,644,595

[비유동항목]

장기매출채권
548,936
-
548,936
-
-
-

장기미수금
-
-
-
800,000
-
800,000

소 계
548,936
-
548,936
800,000
-
800,000

합 계
6,340,748
-
6,340,748
22,526,548
(81,953)
22,444,595

(2) 보고기간종료일 현재 개별평가하는 종속기업 채권 등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

60일 초과

합 계

총장부금액

5,492,760
-
-
-
5,492,760

설정제외장부금액(주1)
(5,040,878)
-
-
-
(5,040,878)

설정대상장부금액
451,882
-
-
-
451,882

기대손실율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

전체기간기대손실
-
-
-
-
-

순장부금액

5,492,760
-
-
-
5,492,760

(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

60일 초과

계

총장부금액

20,592,931
16,738
20,671
11,035
20,641,375

설정제외장부금액(주1)
(10,970,827)
(15,508)
(20,461)
(7,708)
(11,014,504)

설정대상장부금액
9,622,104
1,230
210
3,327
9,626,871

기대손실율
0.81%
41.79%
66.19%
100.00%
0.85%

전체기간기대손실
(77,973)
(514)
(139)
(3,327)
(81,953)

순장부금액

20,514,958
16,224
20,532
7,708
20,559,422

(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

(3)
당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실
충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
분할로인한 변동
기말

매출채권
81,953
(81,953)
-

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
제각
환입
기말

매출채권
334,066
(72,224)
(179,889)
81,953

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

정기예금
360,000
4,686,891

단기대여금
1,719,130
43,866,988

소 계
2,079,130
48,553,879

[비유동항목]

정기예적금
-
815,734

장기대여금
8,316,600
599,332

보증금
260,787
812,231

소 계
8,577,387
2,227,297

합 계
10,656,517
50,781,176

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
장부금액

[비유동항목]

저축보험
165,234
163,959

전환상환우선주(주1)
300,120
225,678

합 계
465,354
389,637

(주1) ㈜에이치엔이노바텍에 대한 전환상환우선주입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[비유동항목]

시장성 있는 지분증권
14,191,890
12,490,838

시장성 없는 지분증권
695,203
1,611,761

합 계
14,887,093
14,102,599

(2) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

대한제당㈜
270,000
3.01%
6,489,720
6,196,500
6,196,500
(293,220)

대한제분㈜
48,165
2.85%
8,437,278
7,995,390
7,995,390
(441,888)

합 계
14,926,998
14,191,890
14,191,890
(735,108)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

대한제당㈜
270,000
3.05%
6,489,720
5,386,500
5,386,500
(1,103,220)

대한제분㈜
48,165
2.85%
8,437,278
7,104,338
7,104,338
(1,332,940)

합 계
14,926,998
12,490,838
12,490,838
(2,436,160)

(3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

㈜파워텔티알에스
10,000
1.11%
50,000
-
-
-

㈜한아엔씨에스
4,000
18.18%
20,000
-
-
-

㈜아이디진
27,475
6.78%
274,813
-
-
-

㈜엘피스바이오텍
147,000
10.00%
210,000
630,630
630,630
420,630

㈜바이오홀딩스
9,286
3.57%
250,000
-
-
-

BIO-CEPT,INC.
123,686
1.52%
627,996
-
-
-

유렉셀테크놀러지㈜
50,000
2.94%
500,000
-
-
-

그린텍이십일㈜
13,004
6.92%
300,000
-
-
-

㈜단바이오텍
127,867
7.78%
186,847
64,573
64,573
(122,274)

합 계
2,419,656
695,203
695,203
298,356

<전기말>
(단위: 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

㈜파워텔티알에스
10,000
1.11%
50,000
-
-
-

㈜한아엔씨에스
4,000
18.18%
20,000
-
-
-

㈜아이디진
27,475
6.78%
274,813
-
-
-

㈜엘피스바이오텍
147,000
10.00%
210,000
195,951
191,982
(18,018)

㈜바이오홀딩스
9,286
3.57%
250,000
-
-
-

BIO-CEPT,INC.
123,686
1.52%
627,996
-
-
-

유렉셀테크놀러지㈜
50,000
2.94%
500,000
-
-
-

그린텍이십일㈜
13,004
6.92%
300,000
-
-
-

㈜단바이오텍
127,867
7.78%
186,847
61,120
61,120
(125,727)

㈜퀀타매트릭스
150,916
1.22%
1,961,908
1,342,096
1,358,659
(603,249)

합 계
4,381,564
1,599,167
1,611,761
(746,994)

회사가 보유하고 있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치와 장부가
액과의 차액을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.
당기 중 기타포괄이익으로 계상된 금액은 3,672,880천원(법인세효과 (-)1,035,940천원 제외)입니다.

(4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
취득원가
처분일 현재 공정가치
처분시점
누적평가손익
처분사유

㈜퀀타매트릭스
1,961,908
3,924,326
1,962,418
투자수익 실현

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

상품
1,883,627
-
1,883,627
2,716,711
-
2,716,711

제품
-
-
-
1,953,335
-
1,953,335

원재료
-
-
-
9,223,819
-
9,223,819

미착원재료
-
-
-
3,025,265
-
3,025,265

미착상품
6,159,552
-
6,159,552
-
-
-

합 계
8,043,179
-
8,043,179
16,919,130
-
16,919,130

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

선급금
738,889
112,592

선급비용
27,250
3,001,645

부가세대급금
-
285,557

합 계
766,139
3,399,794

11. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1)
보고기간종료일 현재
종속기
업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, VND, USD, CNY, GBP, THB)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
보고기간종료일
측정방법

종속기업

㈜팜스토리
57,508,629
77,990,957
70.00%
사료제조업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜옵티팜(주2)
7,237,229
4,473,743
30.91%
축산관련서비스
대한민국
12월 31일
원가법

Easybio Philippines inc(주1)
PHP 219,999,991
21,217,869
9.64%

사료제조 및 축산업

필리핀
12월 31일
원가법

우리손에프앤지 농업회사법인
㈜(주1)

34,618,822
32,564,432
47.03%

양돈회사투자 및 축산업

대한민국
12월 31일
원가법

농업회사법인㈜새들만
14,500,000
10,370,003
71.52%

작물재배(영농대행)
및 축산업

대한민국
12월 31일
원가법

㈜이앤인베스트먼트
20,000,000
3,120,000
78.00%
금융업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜마니커(주2)
99,236,297
52,386,730
26.39%

축산업

대한민국
12월 31일
원가법

㈜이지팜스
37,000,000
7,400,000
100.00%
사료제조업
대한민국
12월 31일
원가법

금호영농조합법인
23,555,000
2,355,000
99.98%

축산업

대한민국
12월 31일
원가법

㈜티앤엘
1,800,000
180,000
100.00%

창고 및 보관업

대한민국
12월 31일
원가법

㈜정다운(주2)
3,252,982
12,493,282
38.41%

오리축산업

대한민국
12월 31일
원가법

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
THB 220,000,000
1,893,400
86.06%

사료첨가제

태국
12월 31일
원가법

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
GBP 2,360
1,920
81.36%

사료첨가제

영국
11월 30일
원가법

DFS Oskaloosa, Inc.
USD 9,000,000
10,000
100.00%

사료제조업

미국
12월 31일
원가법

㈜이앤벤처파트너스
5,000,000
900,000
90.00%

투자업

대한민국
12월 31일
원가법

Pathway Intermediates Vietnam
VND 7,000,000,000
7,000,000
100.00%

사료첨가제

베트남
12월 31일
원가법

Pathway Intermediates USA
USD 300,000
1,000
100.00%
사료첨가제
미국
12월 31일
원가법

㈜우리에프앤지
3,700,000
740,000
100.00%
지주사업

대한민국

12월 31일
원가법

관계기업

부국사료㈜
1,800,000
83,500
46.39%
사료제조업
대한민국
10월 31일
원가법

GNC Bioferm Inc.(주3)
CAD 860,177
3,090,300
49.98%
사료제조업
캐나다
12월 31일
원가법

PII BIO-TECH CO., LTD(주4)
CNY 400,000
200,000
50.00%
사료첨가제
중국
12월 31일
원가법

PII America(주4)
USD 50,000
500
50.00%
사료첨가제
미국
12월 31일
원가법

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합(주1)
22,650,154
2,643
11.67%
투자조합
대한민국
12월 31일
원가법

(주1) 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, Easybio Philippines Inc., 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합은 회사와 종속기업의 소유지분을 통합하여 판단시 각각 종속기업과 관계기업으로 분류되었습니다.
(주2) ㈜정다운, ㈜옵티팜과 ㈜마니커는 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권 없는 보통주 100주, 의결권 없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.
(주4) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따른 공동기업에 해당하며, 회사는 당해 공동기업투자의 재무제표상 계정을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주5) 상기 지분율은 보고기간종료일 현재 주주명부 기준입니다.

<전기말>
(단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, VND, USD, CNY, GBP, THB)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
보고기간종료일
측정방법

종속기업

㈜팜스토리
57,508,629
74,292,008
66.68%
사료제조업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜옵티팜
7,188,879
4,473,743
31.12%
축산관련서비스
대한민국
12월 31일
원가법

Easybio Philippines inc
PHP 219,999,991
21,217,869

9.64%

사료제조 및 축산업
필리핀
12월 31일
원가법

우리손에프앤지 농업회사법인
㈜

34,618,822
25,689,435
37.10%
양돈회사투자 및 축산업
대한민국
12월 31일
원가법

농업회사법인㈜새들만
14,500,000
10,370,003
71.52%

작물재배(영농대행)
및 축산업

대한민국
12월 31일
원가법

㈜이앤인베스트먼트
20,000,000
3,120,000
78.00%
금융업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜마니커
79,236,297
42,222,468
26.64%
축산업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜이지팜스
27,000,000
5,400,000
100.00%
사료제조업
대한민국
12월 31일
원가법

금호영농조합법인
23,555,000
2,355,000
99.98%
축산업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜티앤엘
1,800,000
180,000
100.00%
창고 및 보관업
대한민국
12월 31일
원가법

㈜정다운
2,052,982
6,905,894
33.64%
오리축산업
대한민국
12월 31일
원가법

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
THB 220,000,000
1,893,400
86.06%
사료첨가제
태국
12월 31일
원가법

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
GBP 2,360
1,920
81.36%
사료첨가제
영국
11월 30일
원가법

DFS Oskaloosa, Inc.
USD 9,000,000
10,000
100.00%
사료제조업
미국
12월 31일
원가법

Pathway Intermediates Vietnam
VND 7,000,000,000
7,000,000
100.00%
사료첨가제
베트남
12월 31일
원가법

Pathway Intermediates USA
USD 300,000
1,000
100.00%
사료첨가제
미국
12월 31일
원가법

㈜이앤벤처파트너스
5,000,000
900,000
90.00%
투자업
대한민국
12월 31일
원가법

엑셀시오투자조합
18,000,000
40
22.33%
투자업
대한민국
12월 31일
원가법

관계기업

부국사료㈜
1,800,000
83,500
46.39%
사료제조업
대한민국
10월 31일
원가법

GNC Bioferm Inc.
CAD 860,177
3,090,300
49.98%
사료제조업
캐나다
12월 31일
원가법

PII BIO-TECH CO., LTD
CNY 400,000
200,000
50.00%
사료첨가제
중국
12월 31일
원가법

PII America
USD 50,000
500
50.00%
사료첨가제
미국
12월 31일
원가법

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
30,000,000
3,500
11.67%
투자조합
대한민국
12월 31일
원가법

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

종속기업

㈜팜스토리
92,482,257
122,732,064
92,482,257
-

㈜옵티팜
9,656,454
10,440,576
9,656,454
-

Easybio philippines inc
1,113,452
1,155,515
1,113,452
-

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
41,950,372
58,817,493
41,950,372
-

농업회사법인㈜새들만
14,629,014
24,883,385
14,629,014
-

㈜이앤인베스트먼트
16,616,273
29,261,464
16,616,273
-

㈜마니커
58,573,209
18,858,793
35,780,137
22,793,072

㈜이지팜스
37,000,000
24,922,615
24,080,636
12,919,364

금호영농조합법인
26,051,545
32,717,895
22,979,108
3,072,437

㈜티앤엘
2,118,281
1,814,152
1,535,180
583,101

PATHWAY INTERMEDIATES Ltd.
10,836,027
5,813,579
10,836,027
-

㈜이앤벤처파트너스
4,500,000
5,593,756
4,500,000
-

㈜정다운
19,762,027
26,492,466
19,762,027
-

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD

6,518,530
6,791,819
6,518,530
-

DFS Oskaloosa, Inc.

10,084,500
10,783,619
10,084,500
-

Pathway Intermediates Vietnam
367,976
144,168
367,976
-

Pathway Intermediates USA
359,760
301,657
359,760
-

㈜우리에프앤지
17,243,000
16,313,231
17,243,000
-

소 계
369,862,677
397,838,247
330,494,703
39,367,974

관계기업

부국사료㈜
6,807,505
37,335,903
6,807,505
-

GNC Bioferm Inc.
7,061,748
4,283,007
7,061,748
-

PII BIO-TECH CO., LTD
35,684
36,607
35,684
-

PII America
29,233
69,046
29,233
-

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
2,642,518
2,990,545
2,642,518
-

소 계
16,576,688
44,715,108
16,576,688
-

합 계
386,439,365
442,553,355
347,071,391
39,367,974

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

종속기업

㈜팜스토리
89,038,870
109,963,373
89,038,870
-

㈜옵티팜
9,656,454
11,080,003
9,656,454
-

Easybio Philippines inc
1,113,452
745,480
1,113,452
-

우리손에프앤지 농업회사법인
㈜

27,507,445
43,992,616
27,507,445
-

농업회사법인㈜새들만
14,629,014
23,889,879
14,629,014
-

㈜이앤인베스트먼트
16,616,273
29,723,211
16,616,273
-

㈜마니커
53,145,493
23,344,806
34,242,422
18,903,071

㈜이지팜스
27,000,000
13,982,102
14,080,636
12,919,364

금호영농조합법인
26,051,545
20,617,922
22,979,108
3,072,438

㈜티앤엘
2,118,281
1,701,916
1,535,180
583,101

㈜정다운
9,458,110
16,279,461
9,458,110
-

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
6,518,530
7,277,335
6,518,530
-

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
10,836,027
6,240,229
10,836,027
-

DFS Oskaloosa, Inc.
10,084,500
10,357,982
10,084,500
-

Pathway Intermediates Vietnam
367,976
285,849
367,976
-

Pathway Intermediates USA
359,760
342,934
359,760
-

㈜이앤벤처파트너스
4,500,000
4,116,290
4,500,000
-

엑셀시오투자조합
4,020,000
3,946,875
4,020,000
-

소 계
313,021,730
327,888,263
277,543,757
35,477,974

관계기업

부국사료㈜
6,807,505
34,669,813
6,807,505
-

GNC Bioferm Inc.
7,061,748
4,634,399
7,061,748
-

PII BIO-TECH CO., LTD
35,684
35,227
35,684
-

PII America
29,233
101,294
29,233
-

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
3,500,000
3,006,840
3,500,000
-

소 계
17,434,170
42,447,573
17,434,170
-

합 계
330,455,900
370,335,836
294,977,927

35,477,974

(주1) ㈜팜스토리와 ㈜한국축산의희망서울사료의 합병으로 합병전 장부금액을 간주취득원가로 계상하고 있습니다. 이에 따라 합병전 손상차손누계액은 취득원가에서 조정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업

㈜팜스토리
89,038,870
3,443,387
-
-
92,482,257

㈜옵티팜
9,656,454
-
-
-
9,656,454

Easybio philippines inc
1,113,452
-
-
-
1,113,452

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
27,507,445
14,442,927
-
-
41,950,372

농업회사법인㈜새들만
14,629,014
-
-
-
14,629,014

㈜이앤인베스트먼트
16,616,273
-
-
-
16,616,273

㈜마니커
34,242,422
5,427,716
-
(3,890,001)
35,780,137

㈜이지팜스
14,080,636
10,000,000
-
-
24,080,636

금호영농조합법인
22,979,108
-
-
-
22,979,108

㈜티앤엘
1,535,180
-
-
-
1,535,180

PATHWAY INTERMEDIATES Ltd.
10,836,027
-
-
-
10,836,027

㈜이앤벤처파트너스
4,500,000
-
-
-
4,500,000

엑셀시오투자조합
4,020,000
-
(4,020,000)
-
-

㈜정다운
9,458,110
10,303,917
-
-
19,762,027

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
6,518,530
-
-
-
6,518,530

DFS Oskaloosa, Inc.
10,084,500
-
-
-
10,084,500

Pathway Intermediates Vietnam
367,976
-
-
-
367,976

Pathway Intermediates USA
359,760
-
-
-
359,760

㈜우리에프앤지
-
17,243,000
-
-
17,243,000

소 계
277,543,757
60,860,947
(4,020,000)
(3,890,001)
330,494,703

관계기업

부국사료㈜
6,807,505
-
-
-
6,807,505

GNC Bioferm Inc.
7,061,748
-
-
-
7,061,748

PII BIO-TECH CO., LTD
35,684
-
-
-
35,684

PII America
29,233
-
-
-
29,233

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
3,500,000
-
(857,482)
-
2,642,518

소 계
17,434,170
-

(857,482)

-
16,576,688

합 계
294,977,927
60,860,947
(4,877,482)
(3,890,001)
347,071,391

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기타(주1)
손상차손
기말

종속기업

㈜팜스토리
45,013,506
7,659,050
-
36,366,314
-
89,038,870

㈜옵티팜
9,656,454
-
-
-
-
9,656,454

Easybio philippines inc
1,113,452
-
-
-
-
1,113,452

우리손에프앤지 농업회사법인
㈜

32,456,499
-
(4,949,054)
-
-
27,507,445

농업회사법인㈜새들만
14,629,014
-
-
-
-
14,629,014

㈜이앤인베스트먼트
16,616,273
-
-
-
-
16,616,273

㈜마니커

47,938,165

-

(9,447,293)

-
(4,248,450)
34,242,422

㈜이지팜스
20,191,503
-
-
-
(6,110,867)
14,080,636

금호영농조합법인
24,154,711
-
-
-
(1,175,603)
22,979,108

㈜티앤엘
1,535,180
-
-
-
-
1,535,180

㈜한국축산의희망서울사료
36,364,551
1,763
-
(36,366,314)
-
-

㈜정다운
9,458,110
-
-
-
-
9,458,110

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
6,518,530
-
-
-
-
6,518,530

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
10,836,027
-
-
-
-
10,836,027

DFS Oskaloosa, Inc.
10,084,500
-
-
-
-
10,084,500

Pathway Intermediates Vietnam
-
367,976
-
-
-
367,976

Pathway Intermediates USA
-
359,760
-
-
-
359,760

㈜이앤벤처파트너스
4,500,000
-
-
-
-
4,500,000

엑셀시오투자조합
4,020,000
-
-
-
-
4,020,000

소 계
295,086,475
8,388,549
(14,396,347)
-
(11,534,920)
277,543,757

관계기업

부국사료㈜
6,807,505
-
-
-
-
6,807,505

GNC Bioferm Inc.
7,061,748
-
-
-
-
7,061,748

PII BIO-TECH CO., LTD
35,684
-
-
-
-
35,684

PII America
29,233
-
-
-
-
29,233

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
1,750,000
1,750,000
-
-
-
3,500,000

소 계
15,684,170
1,750,000
-
-
-
17,434,170

합 계
310,770,645
10,138,549

(14,396,347)

-

(11,534,920)

294,977,927

(주1) ㈜한국축산의희망서울사료가 ㈜팜스토리에 전기 중 흡수합병되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

종속기업

㈜팜스토리
552,200,411
376,867,400
960,780,357
21,218,000

㈜옵티팜
41,321,032
7,541,335
13,045,854
(2,352,288)

Easybio philippines inc
41,001,879
29,020,788
45,436,531
3,991,430

우리손에프앤지 농업회사법인
㈜

191,295,697
66,239,483
77,032,508
7,527,847

농업회사법인㈜새들만
56,175,336
21,381,799
14,553,719
1,360,776

㈜이앤인베스트먼트
39,217,814
1,703,116
8,366,731
743,862

㈜마니커
188,901,086
117,452,582
215,406,025
(35,053,705)

㈜이지팜스
63,753,488
38,830,873
89,234,218
1,237,623

금호영농조합법인
46,630,224
13,905,383
14,768,847
2,668,357

㈜티앤엘
4,735,191
2,921,039
1,880,767
121,243

㈜정다운
140,390,212
71,409,519
123,887,477
(2,272,638)

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
8,252,759
361,135
2,963,506
(58,856)

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
13,428,105
6,282,248
8,450,136
(427,267)

DFS Oskaloosa, Inc.
41,696,980
30,913,361
89,465,896
1,138,927

㈜이앤벤처파트너스
7,836,550
1,621,266
3,114,342
1,721,287

Pathway Intermediates Vietnam
1,264,216
1,120,048
1,475,365
(134,930)

Pathway Intermediates USA
301,729
72
11,924
(22,346)

㈜우리에프앤지
16,357,265
44,034
460,800
(904,529)

소 계
1,454,759,974
787,615,481
1,670,335,003
502,793

관계기업

부국사료㈜
128,638,728
48,156,074
75,120,129
6,377,395

GNC Bioferm Inc.
9,104,023
534,582
5,394,427
1,387,895

PII BIO-TECH CO., LTD
73,228
15
80,950
2,182

PII America
138,091
-
-
(56,709)

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
25,992,438
366,517
7,561,695
7,210,215

소 계
163,946,508
49,057,188
88,157,201
14,920,978

합 계
1,618,706,482
836,672,669
1,758,492,204
15,423,771

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

종속기업

㈜팜스토리
555,897,160
390,983,794
538,289,582
8,730,015

㈜옵티팜
41,719,479
6,110,458
13,652,787
(655,332)

Easybio philippines inc
39,814,727
32,085,127
41,718,070
(288,515)

우리손에프앤지 농업회사법인
㈜

169,867,532
51,299,528
72,889,769
2,334,213

농업회사법인㈜새들만
55,669,601
22,265,248
14,345,963
722,417

㈜이앤인베스트먼트
43,760,292
5,653,611
11,801,909
3,514,717

㈜마니커
179,600,660
91,981,150
242,241,036
(17,490,185)

㈜이지팜스
68,200,599
54,218,497
75,767,919
(2,281,375)

금호영농조합법인
32,524,783
11,902,484
13,937,704
4,286,484

㈜티앤엘
4,588,090
2,886,174
1,794,780
81,328

㈜정다운
112,685,640
64,290,100
114,132,619
3,312,586

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
9,290,039
834,278
2,145,208
(164,783)

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
16,379,520
8,709,238
10,956,764
913,890

DFS Oskaloosa, Inc.
39,147,271
28,789,289
101,822,527
474,596

Pathway Intermediates Vietnam
292,694
6,845
-
(64,407)

Pathway Intermediates USA
346,755
3,821
-
(4,436)

㈜이앤벤처파트너스
4,776,432
202,777
780,262
(80,378)

엑셀시오투자조합
17,673,894
1,320
1,559
(179,567)

소 계
1,392,235,168
772,223,739
1,256,278,458
3,161,268

관계기업

부국사료㈜
157,645,686
82,910,155
73,810,176
3,985,742

GNC Bioferm Inc.
9,907,343
634,835
7,219,397
2,156,306

PII BIO-TECH CO., LTD
70,453
-
2,328,656
3,313

PII America
808,079
605,492
1,898,876
20,695

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합
25,765,553
-
1,707,279
(1,353,870)

소 계
194,197,114
84,150,482
86,964,384
4,812,186

합 계
1,586,432,282
856,374,221
1,343,242,842
7,973,454

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
당기말
전기말

종속기업

㈜팜스토리
1,155
1,125

㈜마니커
683
811

㈜정다운
2,735
2,530

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
1,990
2,020

㈜옵티팜
15,200
9,040

(주) 시장성 있는 주식의 한 주당 종가 기준입니다

(6)
당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<종속기업투자손익>

배당금수익(영업수익)
3,421,027
2,266,354

종속기업투자처분이익
-
15,054,727

종속기업투자처분손실
(125,006)
-

종속기업투자손상차손
(3,890,001)
(11,534,920)

소 계
(593,980)
5,786,161

<관계기업투자손익>

배당금수익(영업수익)
881,410
839,040

합 계
287,430
6,625,201

12. 투자부동산

(1)
보고기간종료일 현재
투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액
공정가치

토지
3,230,974
-
3,230,974
4,372,181

건물
2,942,842
(870,647)
2,072,195
2,399,606

합 계
6,173,816
(870,647)
5,303,169
6,771,787

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액
공정가치

토지
3,230,974
-
3,230,974
3,879,716

건물
2,942,842
(790,474)
2,152,368
2,399,606

합 계
6,173,816
(790,474)
5,383,342
6,279,322

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
기말

토지
3,230,974
-
3,230,974

건물
2,152,368
(80,173)
2,072,195

합 계
5,383,342
(80,173)
5,303,169

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
대체
기말

토지
4,331,599
-
(1,100,625)
3,230,974

건물
2,618,940
(107,773)
(358,799)
2,152,368

합 계
6,950,539
(107,773)
(1,459,424)
5,383,342

(3)
당기 및 전기 중 회사의 투자부동산에 대해 발생
한 임대수익은
각각

349,935천원및

350,169천원
(
운용리스자산 임대 포함)

입니다.

13. 유형자산

(1)
보고기간 종료일 현재
유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,810,814
-
4,810,814

건물
3,801,118
(2,140,254)
1,660,864

운용리스자산
2,000,306
(1,277,973)
722,333

차량운반구
174,005
(59,765)
114,240

집기비품
1,897,677
(1,501,531)
396,146

시설장치
212,522
(21,610)
190,912

사용권자산
1,332,467
(669,092)
663,375

합 계
14,228,909
(5,670,225)
8,558,684

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
15,957,431
-
15,957,431

건물
8,108,912
(5,589,198)
2,519,714

구축물
3,898,028
(1,712,413)
2,185,615

기계장치
29,606,418
(15,819,077)
13,787,341

차량운반구
181,434
(129,537)
51,897

공구와기구
117,449
(117,408)
41

집기비품
3,452,930
(2,692,528)
760,402

시설장치
3,070,332
(717,594)
2,352,738

건설중인자산
1,541,350
-
1,541,350

사용권자산
1,684,920
(493,745)
1,191,175

합 계
67,619,204
(27,271,500)
40,347,704

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
운용
리스자산
차량운반구
공구와기구
집기비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

당기초
15,957,431
2,519,714
2,185,615
13,787,341
-
51,897
41
760,402
2,352,738
1,541,350
1,191,175
40,347,704

증가

취득
-
-
-
-
-
118,430
-
51,525
51,000
679,763
-
900,718

기타증가(대체)
-
-
1,005,700
-
833,461
-
-
52,214
600,000
-
439,674
2,931,049

감소

감가상각
-
(161,078)
(73,809)
(614,706)
(111,128)
(30,210)
-
(198,463)
(59,915)
-
(475,352)
(1,724,661)

처분

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(19,865)
(19,865)

기타감소(대체)
-
-
-
(833,461)
-
-
-
-
-
(1,657,913)
-
(2,491,374)

분할로 인한 변동
(11,146,617)
(697,772)
(3,117,506)
(12,339,174)
-
(25,877)
(41)
(269,532)
(2,752,911)
(563,200)
(472,257)
(31,384,887)

당기말
4,810,814
1,660,864
-
-
722,333
114,240
-
396,146
190,912
-
663,375
8,558,684

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

전기초
12,849,036
2,378,823
2,372,569
13,456,578
87,876
41
743,209
2,316,084
2,975,800
-
37,180,016

증가

취득
-
-
-
-
-
-
-
-
3,177,023
-
3,177,023

기타증가(대체)
3,108,395
358,799
-
2,111,500
-
-
289,156
181,000
29,700
1,765,504
7,844,054

감소

처분
-
-
-
-
-
-
(2,751)
-
-
-
(2,751)

감가상각
-
(217,908)
(186,954)
(1,780,737)
(35,979)
-
(269,212)
(144,346)
-
(501,398)
(3,136,534)

기타감소(대체)
-
-
-
-
-
-
-
-
(4,641,173)
(72,931)
(4,714,104)

전기말
15,957,431
2,519,714
2,185,615
13,787,341
51,897
41
760,402
2,352,738
1,541,350
1,191,175
40,347,704

14. 무형자산

(1)
보고기간종료일 현재
무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
249,673
(211,454)
38,219

소프트웨어
719,365
(603,604)
115,761

회원권
101,000
-
101,000

사업권
490,000
(110,250)
379,750

합 계
1,560,038
(925,308)
634,730

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
459,273
(366,337)
-
92,936

소프트웨어
927,202
(760,212)
-
166,990

회원권
118,404
-
(5,000)
113,404

사업권
490,000
(61,250)
-
428,750

합 계
1,994,879
(1,187,799)
(5,000)
802,080

(2)
당기 및 전기 중
무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
사업권
합 계

당기초
92,936
166,990
113,404
428,750
802,080

증가

개별취득
9,995
23,226
-
-
33,221

감소

처분
(668)
-
-
-
(668)

상각
(28,351)
(61,079)
-
(49,000)
(138,430)

분할로인한 변동
(35,693)
(13,376)
(12,404)
-
(61,473)

당기말
38,219
115,761
101,000
379,750
634,730

<전기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
사업권
합 계

전기초
123,179
183,523
118,404
477,750
902,856

증가

개별취득
12,972
-
-
-
12,972

기타증가(대체)
-
51,748
-
-
51,748

감소

상각
(43,215)
(68,281)
-
(49,000)
(160,496)

손상차손
-
-
(5,000)
-
(5,000)

전기말
92,936
166,990
113,404
428,750
802,080

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 계정으로 처리되어 있습니다.

15.
매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재
매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

매입채무
4,031,264
8,550,260

미지급비용
457,600
808,388

미지급금
803,911
2,694,010

소 계
5,292,775
12,052,658

[비유동항목]

미지급금
80,683
-

합 계
5,373,458
12,052,658

16. 사채 및 차입금

(1)
보고기간종료일 현재
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
(당기)
당기말
전기말

단기차입금
기업은행
3.29%
2,000,000
2,000,000

단기차입금
농협중앙회
3.04%
10,000,000
7,000,000

단기차입금
대구은행
3.28%
3,000,000
3,000,000

단기차입금
산업은행
3.79%~3.87%
-
15,000,000

단기차입금
수협은행
4.31%
2,000,000
2,000,000

단기차입금
KEB하나은행
3.20%
5,500,000
5,500,000

단기차입금
우리은행
3.81%
-
5,140,000

단기차입금
신한금융투자
4.30%
-
15,000,000

단기차입금
한국증권금융
2.52%
2,350,000
3,000,000

단기차입금
한국수출입은행
2.81%~2.95%
-
10,000,000

단기차입금
㈜팜스토리
4.10%
16,500,000
-

단기차입금
우리손에프앤지농업회사법인㈜
4.10%
11,000,000
-

단기차입금
㈜마니커
4.60%
2,500,000
-

외화단기차입금
농협중앙회
LIBOR+1%~2%
333,762
380,686

외화단기차입금
산업은행
LIBOR+1%~2%
319,916
2,781,291

외화단기차입금
신한은행
LIBOR+1%~2%
-
2,535,405

외화단기차입금
기업은행
LIBOR+1%~2%
-
650,278

합 계
55,503,678
73,987,660

(2) 사채 및 장기차입금

1)
보고기간종료일 현재
사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일반사채
54,832,776
40,000,000

장기차입금
866,660
5,601,320

합 계
55,699,436
45,601,320

2)
보고기간종료일 현재
일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
상환방법

제15회 무보증사채
2018-05-29
2020-05-29
4.75%
-
25,000,000
만기일시상환

제16회 무보증사채
2018-10-18
2020-10-18
4.50%
-
15,000,000
만기일시상환

제17회 무보증사채
2020-05-29
2021-11-29
4.90%
12,000,000
-
만기일시상환

제18회 무보증사채
2020-06-01
2021-12-01
4.70%
5,000,000
-
만기일시상환

제19회 무보증사채
2020-06-11
2021-12-11
4.90%
10,000,000
-
만기일시상환

제20회 무보증사채
2020-10-19
2022-10-19
4.30%
10,000,000
-
만기일시상환

제21회 무보증사채
2020-10-30
2023-04-30
4.50%
18,000,000
-
만기일시상환

소 계
55,000,000
40,000,000

차감: 1년이내 만기도래분
(27,000,000)
(40,000,000)

차감: 사채할인발행차금
(167,224)
-

차감계
27,832,776
-

3)
보고기간종료일 현재
장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처

연이자율
(
당기
)

당기말
전기말
상환방법

원화장기차입금
산업은행
3.00%
-
1,268,000
만기일시상환

원화장기차입금
우리은행
3.00%
-
2,400,000
만기일시상환

원화장기차입금
대구은행
3.19%
666,660
1,333,320
분할상환

원화장기차입금
수협은행
4.22%
200,000
600,000
분할상환

소 계
866,660
5,601,320

차감: 1년이내 만기도래분
(866,660)
(3,466,660)

차감계
-
2,134,660

4)
당
기말
현
재
사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
사채
장기차입금
합 계

1년 이하
28,208,377
877,068
29,085,445

1년 초과 5년 이내
30,649,645
-
30,649,645

합 계
58,858,022
877,068
59,735,090

(주) 상기 현금흐름
은
이자를 포함하고 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 기타금융부채 

보고기간종료일 현재
기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

유동리스부채
365,858
568,509

금융보증부채
949,818
1,662,023

소 계
1,315,676
2,230,532

[비유동항목]

비유동리스부채
310,313
636,857

임대보증금
1,000,000
1,000,000

금융보증부채
548,936
980,658

소 계
1,859,249
2,617,515

합 계
3,174,925
4,848,047

18. 리스

(1) 보고기간종료일 현재
사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

차량운반구
1,332,467
(669,092)
663,375

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

차량운반구
1,684,920
(493,745)
1,191,175

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

기초

증가(대체)

감소

감가상각

분할변동
기말

차량운반구
1,191,175
439,674
(19,865)
(475,352)
(472,257)
663,375

<전기>
(단위: 천원)

구 분

기초

증가(대체)
감소

감가상각

기말

차량운반구
-
1,765,504

(72,93
1
)

(501,39
8
)

1,191,175

(3) 리스부채

1)
당기 및 전기 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 468,575천원 및 487,000천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 33,575천원 및 39,214천원으로 총 현금유출액은 각각 502,150천원 및 526,214천원입니다.

2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1개월 이하
30,567
58,220

1개월 초과 ~ 3개월 이하
61,134
113,632

3개월 초과 ~ 1년 이하
275,103
433,775

1년 초과 ~ 5년 이하
318,158
656,752

합 계
684,962
1,262,379

(4)
당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기
전기

비 용
감가상각비
475,352
501,398

리스부채에 대한 이자비용
33,575
39,214

단기리스
5,490
243,456

소액리스
4,403
19,367

비용 합계
518,820
803,435

수 익
운용리스수익
349,935
350,169

(주1) 운용리스수익에는 회사의 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 512,043천원입니다(전기 789,037천원).

19. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,584,490
8,831,425

사외적립자산 공정가치
(1,913,454)
(3,614,506)

기타(국민연금전환금)
-
(1,743)

합 계
2,671,036
5,215,176

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
8,831,425
7,441,821

근무원가
857,044
1,131,997

이자원가
130,667
186,575

재측정요소
(49,665)
408,237

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(33,092)
165,507

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(16,573)
242,730

급여지급액
(153,194)
(377,291)

관계사전출입
69,268
40,086

분할로 인한 변동
(5,101,055)
-

기말
4,584,490
8,831,425

(3) 사외적립자산

1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
3,614,506
2,787,877

사외적립자산의 이자수익
79,178
69,896

재측정요소
(43,570)
(31,962)

사용자의 기여금
400,715
908,412

급여지급액
(75,093)
(131,967)

관계사전출입
(11,173)
12,250

분할로 인한 변동
(2,051,108)
-

기말
1,913,455
3,614,506

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 및 국공채 등
1,913,455
3,614,506

(4) 총비용

1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

근무원가
857,044
1,131,997

이자원가
130,667
186,575

사외적립자산의 이자수익
(79,178)
(69,896)

합계
908,533
1,248,676

2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
801,136
828,423

판매비와관리비(퇴직급여)
480,701
757,245

판매비와관리비(연구개발비)
16,385
52,367

차감 : 확정기여제도 퇴직급여
(389,689)
(389,359)

합 계
908,533
1,248,676

(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

3) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소(총액)
6,095
(440,199)

법인세효과
(1,341)
96,844

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영)
4,754
(343,355)

(5)
보
험수리적가정 

1) 당기 및 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.48%
2.41%

임금상승률(a+b)

a. 임금인상률(base up)
3.00%
3.00%

b. 승급률
4.77%
4.85%

사망률/퇴직률
보험개발원 표준율
보험개발원 표준율

정년
만 60세
만 60세

2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

할인율

1% 증가
(444,193)
-9.69%

1% 감소
524,339
11.44%

임금상승률

1% 증가
516,506
11.27%

1% 감소
(446,460)
-9.74%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.76년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~3년
3년~4년
4년~5년
5년이상 ~
10년미만
10년 이상
합 계

급여지급액
296,108
327,259
348,037
443,089
384,992
2,462,543
13,586,610
17,848,638

20. 기타부채

보고기간종료일 현재
기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동항목]

선수금
10,149
2,221,682

예수금
222,310
319,547

선수수익
17,402
17,572

부가세예수금
554,288
-

합 계
804,149
2,558,801

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
56,392,502주
58,679,230주

보통주자본금
28,196,251
29,339,615

회사는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다.

(2)
당기 중
발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
발행주식수(*)
자본금
주식발행초과금

당기초
58,679,230
29,339,615
109,292,199

분할로 인한 변동
(2,286,728)
(1,143,364)
(4,314,397)

당기말
56,392,502
28,196,251
104,977,802

(*) 이익소각 주식수를 포함합니다

22. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재
자본잉여금
에 대한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
104,977,802
109,292,199

전환권대가
1,152,617
1,199,987

기타의자본잉여금
4,146,916
4,146,916

합 계
110,277,335
114,639,102

(2) 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
분할로 인한 변동
기말

주식발행초과금
109,292,199
(4,314,397)
104,977,802

전환권대가
1,199,987
(47,370)
1,152,617

기타의자본잉여금
4,146,916
-
4,146,916

합 계
114,639,102
(4,361,767)
110,277,335

23. 기타자본요소 

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(53,305)
-

기타의자본조정
(74,386,959)
(53,278)

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산평가손익

1,917,117
(1,755,763)

합 계
(72,523,147)
(1,809,041)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
분할로 인한 변동
기말

자기주식
(주1)

-
(53,305)
-
(53,305)

기타의자본조정
(53,278)
-
(74,333,681)
(74,386,959)

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산평가손익
(1,755,763)
3,672,880
-
1,917,117

합 계
(1,809,041)
3,619,575
(74,333,681)
(72,523,147)

(주1) 회사 인적분할시 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본요소 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기타의자본조정
(53,278)
-
-
(53,278)

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산평가손익
(1,678,568)
2,193,477
(2,270,672)
(1,755,763)

합 계
(1,731,846)
2,193,477
(2,270,672)
(1,809,041)

24. 이익잉여금

(1)
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
4,075,324
3,785,687

재무구조개선적립금
30,000
30,000

기업합리화적립금
1,144,802
1,144,802

미처분이익잉여금
215,309,358
156,568,889

합 계
220,559,484
161,529,378

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다

(2) 이익잉여금처분계산서

제 33 (당)기 2020년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

제 32 (전)기 2019년 01월 01일부터

2019년 12월 31일까지

처분예정일 2021년 3월 31일
처분확정일 2020년 3월 27일

주식회사 이지홀딩스(구, 주식회사 이지바이오)
(단위: 원)

과 목
제 33(당) 기
제 32(전) 기

미처분이익잉여금

215,309,357,701

156,568,888,813

전기이월미처분이익잉여금
153,382,884,508

141,776,671,719

당기순이익
61,921,719,535

15,135,572,018

확정급여제도의 재측정요소
4,753,658

(343,354,924)

임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

215,309,357,701

156,568,888,813

이익잉여금처분액

3,059,702,965

3,186,004,305

이익준비금
278,154,815

289,636,755

배당금
2,781,548,150

2,896,367,550

현금배당
 주당배당금(률) 보통주：당기50원(10%) 전기50원(10%)
2,781,548,150

2,896,367,550

차기이월미처분이익잉여금

212,249,654,736

153,382,884,508

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
161,529,378
151,081,712

당기순이익
61,921,720
15,135,572

배당금 지급
(2,896,368)
(4,344,551)

확정급여제도의 재측정요소
4,754
(343,355)

합 계
220,559,484
161,529,378

(4)
당기 및 전기 중
배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대상주식수(주1)
57,927,351주
57,927,351주

배당주식수
57,927,351주
57,927,351주

주당배당금
50원
75원

배당금
2,896,368
4,344,551

(주1) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출액
34,615,025
15,427,677

수입수수료
18,082,901
15,615,144

기타의매출
4,302,437
3,105,394

합 계
57,000,363
34,148,215

(2) 당기 및 전기 중 매
출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
32,231,218
14,551,547

기타매출원가
10,627,836
9,802,852

합 계
42,859,054
24,354,399

26. 판매비와 관리비

당기와 전기 중
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
2,348,839
2,186,527

퇴직급여
271,979
202,258

복리후생비
315,731
426,710

여비교통비
85,142
173,123

통신비
22,445
20,413

수도광열비
6,505
4,757

세금과공과
196,375
211,014

지급임차료
95,542
127,315

교육훈련비
14,872
40,335

보험료
11,345
16,370

접대비
155,041
78,009

소모품비
78,016
100,314

운반비
3,492
3,514

지급수수료
888,084
1,392,121

수선비
305
13,143

감가상각비
434,516
362,594

무형자산상각비
89,528
60,344

협회비
1,013
861

관리비
142,098
120,773

폐기물처리비
1,498
1,195

기타
60,557
9,991

합 계
5,222,923
5,551,681

27. 기타수익 및 기타비용

(1)
당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
25,908
44

무형자산처분이익
1,831
-

수수료수익
349,935
350,169

잡이익
6,357
54,643

합 계
384,031
404,856

(2)
당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
857,351
2,403,626

잡손실
-
227,128

합 계
857,351
2,630,754

28. 금융수익 및 금융비용

(1)
당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
824,583
1,802,688

배당수익
278,986
269,305

외환차익
697,988
19,589

외화환산이익
55,013
297,750

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
359,393

금융보증수익
1,531,541
3,217,788

합 계
3,388,111
5,966,513

(2)
당기와 전기 중
금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,704,045
4,420,111

외환차손
31,978
22,550

외화환산손실
560,083
47,550

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
75,717
163,361

금융보증비용
1,531,541
3,217,788

기타의금융비용
-
1,738

합 계
5,903,364
7,873,098

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
4,692,598
9,820,176

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(403,932)
(142,042)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,037,281)

118,617

분할로 인한 변동
(1,742,208)
(6,174,097)

법인세비용
1,509,177
3,622,654

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(1,341)
96,844

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,035,940)
21,773

합 계
(1,037,281)
118,617

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
65,173,104
24,932,323

적용세율
(당기 :
21.96 %
, 전기 : 21.92%)에 
따른 법인세(지방소득세포함)

14,316,083
5,463,111

조정사항

비과세수익
(13,101,069)
(192,834)

비공제비용
1,743,781
627,671

세액공제
(208,182)
(156,449)

기타(추징세액 등)
500,772
4,055,251

법인세비용

계속사업 법인세비용
1,509,177
3,622,654

중단사업 법인세비용
1,742,208
6,174,097

총법인세비용
3,251,385
9,796,751

평균유효세율
4.99%
39.29%

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

미수수익
(89,977)
67,690
(22,287)
(19,795)
(4,903)

퇴직급여충당부채
8,829,682
(4,302,482)
4,527,200
1,942,530
995,984

퇴직보험예치금
(3,614,506)
1,701,052
(1,913,454)
(795,191)
(420,960)

매도가능증권손상차손
1,727,996
-
1,727,996
380,159
380,159

지분법주식(지분법손익)(주2)
(17,814,886)
-
(17,814,886)
(371,370)
(371,370)

지분법주식(손상차손)(주2)
41,648,000
3,890,001
45,538,001
-
-

금융보증부채
2,642,681
(1,143,927)
1,498,754
581,390
329,725

감가상각비
438,042
82,676
520,718
96,369
114,558

토지
(8,856,583)
5,263,448
(3,593,135)
(1,948,448)
(790,490)

금융상품평가이익
(373)
373
-
(82)
-

선급비용-보증
(2,642,681)
1,143,927
(1,498,754)
(581,390)
(329,725)

장기근속급여(장기미지급금)
-
80,683
80,683
-
17,750

매도가능증권평가손익_당기손익
-
74,442
74,442
-
16,377

저축보험평가손익
(1,125)
8,166
7,041
(247)
1,549

무형자산 손상차손
165,460
(41,990)
123,470
36,401
27,163

승용차 감가상각비
23,949
(6,260)
17,689
5,269
3,892

미지급연차수당
225,859
(127,869)
97,990
49,689
21,558

매도가능증권평가손익
3,183,154
(2,746,402)
436,752
700,294
96,085

렌터카
27,023
7,885
34,908
5,945
7,680

사용권자산
(1,191,175)
527,799
(663,376)
(262,059)
(145,943)

리스부채
1,205,366
(529,195)
676,171
265,180
148,758

기타(주2)
(9,599,976)
165,250
(9,434,726)
(924,564)
(67,445)

합 계
16,305,930
4,115,267
20,421,197
(839,920)
30,402

이연법인세자산

4,071,875
2,161,238

이연법인세부채

(4,911,795)
(2,130,836)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 
(주2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 20,243 백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

미수수익
(124,077)
34,100
(89,977)
(27,297)
(19,795)

퇴직급여충당부채
7,261,152
1,568,530
8,829,682
1,597,454
1,942,530

퇴직보험예치금
(2,787,876)
(826,630)
(3,614,506)
(613,333)
(795,191)

매도가능증권손상차손
1,727,996
-
1,727,996
380,159
380,159

지분법주식(지분법손익)
(17,471,225)
(343,661)
(17,814,886)
(340,516)
(371,370)

지분법주식(손상차손)
32,106,445
9,541,555
41,648,000
-
-

금융보증부채
1,156,948
1,485,733
2,642,681
254,529
581,390

감가상각비
419,374
18,668
438,042
92,262
96,369

토지
(8,856,583)
-
(8,856,583)
(1,948,448)
(1,948,448)

금융상품평가이익
(180)
(193)
(373)
(40)
(82)

선급비용-보증
(1,156,948)
(1,485,733)
(2,642,681)
(254,529)
(581,390)

저축보험평가손익
(1,983)
858
(1,125)
(436)
(247)

무형자산 손상차손
160,460
5,000
165,460
35,301
36,401

승용차 감가상각비
17,183
6,766
23,949
3,780
5,269

미지급연차수당
193,087
32,772
225,859
42,479
49,689

매도가능증권평가손익
2,152,010
1,031,144
3,183,154
473,442
700,294

렌터카
20,775
6,248
27,023
4,571
5,945

사용권자산
-
(1,191,175)
(1,191,175)
-
(262,059)

리스부채
-
1,205,366
1,205,366
-
265,180

기타
(9,492,340)
(107,636)
(9,599,976)
(681,340)
(924,564)

합 계
5,324,218
10,981,712
16,305,930
(981,962)
(839,920)

이연법인세자산

2,937,450
4,071,875

이연법인세부채

(3,919,412)
(4,911,795)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 
(주2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 16,228 백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,840,430
3,440,797

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
320,808
631,078

소계
2,161,238
4,071,875

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(1,826,682)
(3,444,760)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(304,154)
(1,467,035)

소계
(2,130,836)
(4,911,795)

이연법인세자산(부채) 순액
30,402
(839,920)

(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 이연법인세자산(부채)
(839,920)
(981,962)

당기손익으로 인식된 법인세비용
1,441,212
23,425

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,037,281)
118,617

분할로 인한 변동
466,391
-

기말 이연법인세자산(부채)
30,402
(839,920)

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용을 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품과 재공품의 변동
1,953,336
(83,432)

상품의 판매
39,103,751
29,634,520

원재료의 사용액
16,762,978
51,250,116

인건비 및 복리후생비
13,848,790
11,447,846

감가상각비와 무형자산상각비
1,920,552
3,010,036

소모품비 및 수선비
711,674
1,697,884

대손상각비
-
(179,890)

경상연구개발비
463,819
1,519,005

운반비
1,091,284
3,373,260

판매수수료 및 지급수수료
3,297,629
5,855,729

여비교통비
641,814
1,196,990

지급임차료
338,232
345,695

접대비
477,385
1,107,264

기타생산비용
592,058
19,060,145

기타판관비
1,544,344
2,212,959

기타경상비용
857,351
2,655,311

금융비용
6,953,974
10,961,802

중단영업손익
(35,716,279)
(104,655,308)

합 계
54,842,692
40,409,932

(주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다

31. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

구분
당기
전기

당기순이익(단위:천원)

계속영업당기순이익
405,631
6,804

중단영업당기순이익
61,516,089
15,128,768

합 계
61,921,720
15,135,572

가중평균유통보통주식수(주1)
56,391,234
57,927,351

기본주당손익(단위:원)

계속영업주당손익
7
-

중단영업주당손익
1,091
261

합 계
1,098
261

 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

<당기>
(단위: 주)

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2020-01-01
2020-12-31
366
57,927,351
21,201,410,466

인적분할
2020-05-01
2020-12-31
245
(2,286,728)
(560,248,360)

자기주식 취득
2020-06-11
2020-12-31
204
(9,658)
(1,970,232)

자기주식 취득
2020-07-03
2020-12-31
182
(1)
(182)

자기주식 취득
2020-09-14
2020-12-31
109
(1)
(109)

합 계
366
55,630,963
20,639,191,583

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
56,391,234

<전기>
(단위: 주)

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2019-01-01
2019-12-31
365
57,927,351
21,143,483,115

합 계
365
57,927,351
21,143,483,115

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
57,927,351

(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
908,533
1,248,676

장기종업원급여
80,683
-

감가상각비
1,804,835
3,244,308

무형자산상각비
138,430
160,495

무형자산손상차손
-
5,000

이자비용
4,066,055
5,790,296

외화환산손실
560,083
122,372

금융보증비용
1,531,541
3,217,788

당기손익-공정가치금융상품거래손실
-
135,260

당기손익-공정가치금융상품평가손실
75,717
163,361

종속기업투자손상차손
3,890,001
11,534,920

종속기업투자처분이익
-
(15,054,727)

종속기업주식처분손실
125,006
-

법인세비용
3,251,385
9,796,751

기타의금융비용
-
1,738

유형자산처분이익
(25,908)
(44)

무형자산처분이익
(1,831)
-

대손충당금환입
-
(179,889)

이자수익
(858,737)
(1,929,047)

배당금수익
(4,581,423)
(3,374,699)

외화환산이익
(55,013)
(500,076)

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익

-
(111,480)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

-
(359,393)

금융보증수익
(1,531,541)
(3,217,788)

기타의금융수익
-
(263)

중단영업처분이익
(56,045,874)
-

기타
(195)
(210)

합 계
(46,668,253)
10,693,349

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(3,742,236)
180,362

기타채권의 감소(증가)
989,400
30,517,904

기타유동자산의 감소(증가)
(557,118)
53,442

재고자산의 감소(증가)
(6,927,881)
(1,682,609)

장기기타채권의 증가(감소)
-
700,000

매입채무의 증가(감소)
2,905,660
(645,164)

기타채무의 증가(감소)
96,521
692,653

기타유동부채의 증가(감소)
111,707
125,583

확정급여부채의 승계
80,441
27,836

퇴직급여의 지급
(78,102)
(245,324)

사외적립자산의 납부
(400,715)
(908,412)

합 계
(7,522,323)
28,816,271

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 제각
-
(72,224)

장단기대여금 대체
(8,719,790)
8,735,385

장단기미수금 유동성 대체
800,000
-

장기차입금의 유동성 대체
866,660
3,465,340

사채의 유동성대체
27,000,000
40,000,000

건설중인자산의 본계정대체
1,657,913
4,641,173

기타금융부채의 유동성대체
508,100
799,096

사용권자산과 리스부채
439,676
1,765,504

금융보증부채 설정액
1,498,754
7,908,874

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
유동성대체
기타
분할로인한 변동

단기차입금
73,987,659
14,795,705
(37,465)
-
-
(33,242,221)
55,503,678

유동성장기차입채무
3,466,660
(1,066,660)
-
866,660
-
(2,400,000)
866,660

유동성사채
40,000,000
(40,000,000)
-
27,000,000
-
-
27,000,000

단기기타금융부채
2,230,532
(502,150)
-
508,100
(678,629)
(242,177)
1,315,676

장기차입금
2,134,660
-
-
(866,660)
-
(1,268,000)
-

사채
-
54,820,000
-
(27,000,000)
12,776
-
27,832,776

장기기타금융부채
2,617,514
-
-
(508,100)
(12,104)
(238,061)
1,859,249

합 계
124,437,025
28,046,895
(37,465)
-
(677,957)
(37,390,459)
114,378,039

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
유동성대체
기타

단기차입금
124,730,213
(50,594,876)
(147,678)
-
-
73,987,659

유동성장기차입채무
3,068,000
(3,066,680)
-
3,465,340
-
3,466,660

유동성사채
-
-
-
40,000,000
-
40,000,000

단기기타금융부채
1,062,856
(217,412)
-
799,096
585,992
2,230,532

장기차입금
4,332,000
1,268,000
-
(3,465,340)
-
2,134,660

사채
40,000,000
-
-
(40,000,000)
-
-

장기기타금융부채
1,094,092
(308,802)
-
(799,096)
2,631,320
2,617,514

장기당기손익인식금융부채
457,410
(261,377)
-
-
(196,033)
-

합 계
174,744,571
(53,181,147)
(147,678)
-
3,021,279
124,437,025

33. 특수관계자거래

(1)
당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
회사명

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업
별도재무제표 포함

㈜팜스토리, 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, Easybio Philippines Inc., ㈜옵티팜, 농업회사법인㈜새들만, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜이지팜스, 금호영농조합법인, ㈜마니커, ㈜티앤엘, ㈜정다운, PATHWAY INTERMEDIATES LTD, DFS Oskaloosa, Inc., Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD, Pathway Intermediates Vietnam, Pathway Intermediates USA,

㈜이앤벤처파트너스
, ㈜우리에프앤지

별도재무제표 미포함
농업회사법인㈜팜스월드지지피, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인㈜지리산하이포지피, ㈜햇살촌, 문경양돈영농조합, 창진영농조합법인, 농업회사법인㈜안성, 농업회사법인㈜우포월드, 농업회사법인㈜에스엔마니커, 농업회사법인㈜부여육종, 에꼬호즈,그리고리예브까, 바가띄르까, 아그로인베스트, 라꼽스꼬예, 테크놀로지, 농업회사법인㈜제이디팜, ㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날, 농업회사법인㈜바이오필드, 이앤벤처1호창업초기투자조합, 이앤에이비에프투자조합, 이앤신기술사업투자조합13호 외

관계기업
별도재무제표 포함
부국사료㈜, GNC Bioferm Inc., PII BIO-TECH CO., LTD, PII America, 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합

별도재무제표 미포함
㈜마니커에프앤지, QUNDAO FENGYU YANGZHI 외

기타특수관계자
별도재무제표 미포함
㈜이지바이오

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
기타수익(주)
기타비용(주)

㈜이지팜스
종속기업
4,278,093
-
161,984
4,398

㈜이앤인베스트먼트
종속기업
-
-
936,000
-

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
223,351
2,886,920
264,000
-

농업회사법인㈜새들만
종속기업
138,635
340
-
15,980

금호영농조합법인
종속기업
203,357
-
-
29,300

㈜옵티팜
종속기업
84,433
534,200
2,500
51,520

㈜티앤엘
종속기업
-
329,742
33,517
-

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
종속기업
-
350,083
89,821
-

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
16,835
-
111,697
-

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
26,111
-
262,618
-

GNC BIOFERM
관계기업
-
1,494,637
-
-

PII BIO-TECH CO., LTD

관계기업
553,307
-
-
-

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
종속기업
1,140,341
-
-
-

Pathway Intermediates Vietnam
종속기업
737,764
-
-
-

Pathway Intermediates USA
종속기업
27,992
-
-
-

㈜이앤벤처파트너스
종속기업
993
-
-
-

우리손에프앤지농업회사법인㈜
종속기업
884,909
-
642,236
117,495

창진영농조합법인
종속기업
286,990
-
-
-

문경양돈영농조합법인
종속기업
333,351
-
-
720,000

농업회사법인㈜안성
종속기업
774,540
-
-
1,117

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
212,526
88,645
-
-

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
259,950
-
-
-

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
132,008
-
-
-

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
380,650
-
-
-

Easybio Philippines, Inc.
종속기업
209,436
-
-
-

㈜햇살촌
종속기업
-
-
-
38,317

㈜팜스토리
종속기업
48,128,943
2,697,692
1,842,791
264,818

㈜마니커에프앤지
관계기업
504,057
-
-
72,116

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
271,283
-
60,212
-

㈜마니커
종속기업
1,571,392
234,406
-
551,066

㈜정다운
종속기업
712,527
-
-
445,550

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
217,465
-
-
-

㈜이지바이오
기타특수관계
2,403,180
255,759
-
1,269

합계

64,714,419
8,872,424
4,407,376
2,312,946

(주) 기타수익 및 기타비용에는 이자수익, 배당금수익 및 이자비용과 유형자산 및 유가증권의 취득 및 매각이 포함되어 있습니다. 이하 동일.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
기타수익
기타비용

㈜이지팜스
종속기업
3,826,185
124,859
164,882
-

㈜이앤인베스트먼트
종속기업
-
-
1,248,000
-

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
625,097
7,041,805
264,000
-

농업회사법인㈜새들만
종속기업
354,787
-
-
23,732

금호영농조합법인
종속기업
1,000,588
-
-
43,950

㈜옵티팜
종속기업
129,925
1,836,500
-
150,861

㈜티앤엘
종속기업
-
72,537
74,650
-

농업회사법인㈜자연일가
종속기업
7,702
-
82,515
316,640

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
종속기업
-
172,541
342,785
-

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
-
-
124,797
-

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
-
-
541,350
-

GNC Bioferm Inc.
관계기업
198,123
5,709,957
839,040
-

PII America
관계기업
1,800,362
-
-
-

PII BIO-TECH CO., LTD

관계기업
1,685,629
-
-
-

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
종속기업
1,502,141
-
-
-

Pathway Intermediates Vietnam
종속기업
133,945
-
-
-

우리손에프앤지농업회사법인㈜
종속기업
2,355,044
-
757,760
-

창진영농조합법인
종속기업
899,844
-
-
-

문경양돈영농조합법인
종속기업
1,107,018
-
-
720,000

농업회사법인㈜안성
종속기업
1,914,697
-
-
-

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
797,023
257,806
-
270

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
766,121
-
-
-

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
378,188
-
-
-

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
993,383
-
-
-

Easybio Philippines, Inc.
종속기업
1,613,188
-
-
-

㈜햇살촌
종속기업
-
-
-
103,866

㈜팜스토리
종속기업
27,708,213
6,572,614
-
218,039

㈜마니커에프앤지
종속기업
467,240
-
-
14,396

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
220,813
-
318,171
-

㈜한국축산의희망서울사료
종속기업
20,146,692
115,820
120,549
64,287

㈜마니커
종속기업
1,496,058
858,672
-
1,382,944

㈜정다운
종속기업
550,647
-
-
553,034

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
176,027
-
-
-

신선산오리영농조합법인
종속기업
17,297
-
-
-

㈜신성푸드
종속기업
10,212
-
37,507
-

영농조합법인 아림부화장
종속기업
605
-
-
-

㈜성푸드 파주지점
종속기업
2,994
-
-
293,980

합 계

72,885,788
22,763,111
4,916,006
3,885,999

(주) 분할 전 기준으로 기재되었습니다.

(3
)
보고기간 종료일 현재
특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요
한 채권 및 채무의내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출채권
매입채무
기타채권
기타채무

㈜이지팜스
종속기업
277,939
-
-
-

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
2,275
-
24,200
-

농업회사법인㈜새들만
종속기업
3,773
-
-
-

금호영농조합법인
종속기업
3,816
-
-
-

㈜옵티팜
종속기업
5,563
-
-
358

㈜티앤엘
종속기업
-
-
-
84,716

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
종속기업
-
-
807,367
-

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
2,099
-
-
-

㈜이앤벤처파트너스
종속기업
410
-
-
-

DFS Oskaloosa

종속기업

18,278
-
13,555
-

우리손에프앤지농업회사법인㈜
종속기업
25,866
-
-
-

창진영농조합법인
종속기업
3,237
-
-
-

문경양돈영농조합법인
종속기업
4,242
-
-
-

농업회사법인㈜안성
종속기업
12,042
-
-
-

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
4,289
-
-
-

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
2,679
-
-
-

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
4,092
-
-
-

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
4,312
-
-
-

㈜햇살촌
종속기업
-
-
-
435

㈜팜스토리
종속기업
2,632,631
14,740
81,500
983,630

㈜마니커에프앤지
관계기업
43,972
-
-
924

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
32,238
-
-
-

㈜마니커
종속기업
187,603
-
-
39,407

㈜정다운
종속기업
67,325
-
-
-

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
18,380
-
-
-

㈜이지바이오
기타특수관계
185,065
-
139,199
-

합 계

3,542,126
14,740
1,065,821
1,109,470

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출채권
매입채무
기타채권
기타채무

㈜이지팜스
종속기업
443,698
-
-
-

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
57,087
706,301
24,200
-

농업회사법인㈜새들만
종속기업
30,559
-
-
-

금호영농조합법인
종속기업
90,984
-
-
-

㈜옵티팜
종속기업
10,298
238,150
-
14,047

㈜티앤엘
종속기업
-
-
-
7,069

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
종속기업
-
-
1,769,989
6,337

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
-
-
-
68,081

GNC Bioferm Inc.
관계기업
-
879,822
-
-

PII America
관계기업
622,533
-
-
-

PII BIO-TECH CO., LTD

관계기업
318,163
-
-
-

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
종속기업
575,580
-
-
-

Pathway Intermediates Vietnam
종속기업
133,587
-
-
-

우리손에프앤지농업회사법인㈜
종속기업
176,777
-
-
-

창진영농조합법인
종속기업
98,007
-
-
-

문경양돈영농조합법인
종속기업
108,925
-
-
-

농업회사법인㈜안성
종속기업
174,423
-
-
-

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
75,407
26,564
-
-

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
58,131
-
-
-

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
30,667
-
-
-

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
71,574
-
-
-

Easybio Philippines, Inc.
종속기업
1,590,693
-
-
-

㈜햇살촌
종속기업
-
-
-
11,155

㈜팜스토리
종속기업
4,500,805
645,402
81,500
992,502

㈜마니커에프앤지
종속기업
45,284
-
-
-

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
19,944
-
-
-

㈜마니커
종속기업
134,647
86,133
-
109,360

㈜정다운
종속기업
58,723
-
-
80,264

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
18,191
-
-
-

합계

9,444,687
2,582,372
1,875,689
1,288,815

(4)
당
기와
전기
중
특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

1) 자금대여거래

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
과 목
거래조건
변동내용

약정기간
이율
기초
증가
감소
기말

㈜이지팜스
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
12,000,000
-
(12,000,000)
-

㈜티앤엘
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
1,700,000
-
(1,700,000)
-

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
13,500,000
-
(13,500,000)
-

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
6,100,000
2,700,000
(8,800,000)
-

Pathway Intermediates Limited

종속기업
단기대여금
1년
3.20%
1,518,690
-
(36,290)
1,482,400

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
장기대여금
5년
3.20%
8,683,500
-
(523,500)
8,160,000

주택자금대출
임직원
종업원단기채권
1년
3.7~5.0%
81,412
338,798
(183,480)
236,730

주택자금대출
임직원
종업원장기채권
5년
3.7~5.0%
304,332
69,800
(217,532)
156,600

합 계

43,887,934
3,108,598
(36,960,802)
10,035,730

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
과 목
거래조건
변동내용

약정기간
이율
기초
증가
감소
기말

㈜티앤엘
종속기업
단기대여금
1년
3.70%
2,160,000
1,700,000
(2,160,000)
1,700,000

㈜한국축산의희망서울사료
종속기업
단기대여금
1년
3.70%
10,748,034
7,000,000
(17,748,034)
-

농업회사법인㈜자연일가
종속기업
단기대여금
1년
3.70%
11,000,000
-
(11,000,000)
-

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
단기대여금
1년
3.70%
-
13,500,000
-
13,500,000

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
-
8,100,000
(2,000,000)
6,100,000

㈜이지팜스
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
-
13,150,000
(1,150,000)
12,000,000

Pathway Intermediates Limited
종속기업
단기대여금
1년
3.20%
-
1,566,240
(47,550)
1,518,690

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
(유동성)장기대여금
2년
3.20%
16,212,450
1,206,400
(8,735,350)
8,683,500

주택자금대출
임직원
종업원단기채권
1년
3.7~5.0%
114,622
334,585
(367,795)
81,412

주택자금대출
임직원
종업원장기채권
5년
3.7~5.0%
274,517
212,700
(182,885)
304,332

합 계

40,509,623
46,769,925
(43,391,614)
43,887,934

2) 자금차입거래

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
과 목
거래조건
변동내용

약정기간
이율
기초
증가
감소
기말

㈜팜스토리
종속기업
단기차입금
1년
4.10%
-
16,500,000
-
16,500,000

우리손에프앤지농업회사법인㈜
종속기업
단기차입금
1년
4.10%
-
11,000,000
-
11,000,000

㈜마니커
종속기업
단기차입금
1년
4.60%
-
2,500,000
-
2,500,000

합 계

-
30,000,000
-
30,000,000

(5)
당기말 현재
특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

[지급보증을 제공한 내용]

㈜마니커
종속기업
77,400,000
현대커머셜 외
2019.03.28~2021.03.28 외
대출지급보증 외

㈜이지팜스
종속기업
25,872,000
수출입은행 외
2020.09.28~2021.09.28 외
대출지급보증 외

㈜팜스토리
종속기업
144,391,000
수출입은행 외
2019.11.22~2020.11.22 외
대출지급보증 외

금호영농조합법인
종속기업
1,320,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
6,000,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
2,880,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜안성
종속기업
3,840,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
1,560,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
6,000,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
300,000
농협은행
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
종속기업
4,800,000
농협은행
2020.12.24~2021.12.24 외
대출지급보증

㈜이앤벤처파트너스
종속기업
1,188,000
농협은행
2020.02.27~2021.02.27
대출지급보증

㈜정다운
종속기업
12,000,000
현대차증권
2020.07.23~2023.07.23
사채지급보증

㈜이지바이오
기타특수관계자
51,200,000
수출입은행 외
2020.06.25~2022.11.06
대출지급보증

㈜이지팜스
종속기업
USD 46,600,000
수출입은행 외
2020.04.27~2021.04.27 외
LC 한도개설

㈜팜스토리
종속기업
USD 91,296,000
산업은행 외
2020.04.20~2021.04.20 외
LC 한도개설

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
USD 3,600,000
산업은행
2020.09.22~2021.09.22
LC 한도개설

DFS Oskaloosa, LLC.
종속기업
USD 7,628,000
수출입은행 외
2020.12.03~2021.12.03 외
대출지급보증 외

㈜이지바이오
기타특수관계자
USD 12,000,000
산업은행
2020.06.10~2021.06.10
LC 한도개설

합 계

338,751,000

USD 161,124,000

(6) 당기 중 특수관계자에게 현금출자(유상증자)한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
과 목
금 액

㈜이지팜스
종속기업
종속기업투자주식
10,000,000

㈜마니커
종속기업
종속기업투자주식
5,427,716

㈜정다운
종속기업
종속기업투자주식
8,463,102

㈜우리에프앤지
종속기업
종속기업투자주식
17,000,000

합 계
40,890,818

(7)

회사는
주
요임원 등으로부터 차입금 등과 관련하여
지급보
증
(35,600백만원 및 USD 10,200,000)
을 제공
받고 있습니다
.

(8) 주요경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
477,443
678,419

상여금
58,770
332,415

퇴직급여
104,171
117,331

합 계
640,384
1,128,165

34. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

기타금융자산(유동)
정기예금
산업은행
-
3,200,000
차입금담보

정기예금
기업은행
300,000
300,000
차입금담보

정기예금
논산계룡축협
-
200,000
사료선급금

정기예금
부경양돈농협
-
500,000
사료선급금

정기예금
파주연천축협
-
70,000
사료선급금

소 계

300,000
4,270,000

기타금융자산(비유동)
정기예금
산업은행
-
760,000
차입금담보

정기예금
죽산농협
-
15,000
사료선급금

당좌예금
농협
-
1,500
당좌개설보증금

소 계

-
776,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는
지분증권
한국증권금융
6,196,500
5,386,500
차입금담보

합 계

6,496,500
10,433,000

(2) 당기말 현재 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용
대상차입금액

투자부동산, 유형자산
토지, 건물 등
7,331,428
13,200,000
하나은행 외
차입금
5,500,000

(3) 회사가 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증내용은 '주석 33'에 공시하였습니다.

(4) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
장부금액
부보금액
보험사

패키지보험
건물, 기계장치, 재고자산 외
13,038,237
111,227,664
현대해상, DB손해보험 외

적하보험
옥수수 외
4,674,407
4,950,530

(5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
금융기관
한도약정액

L/C,L/G 등(포괄한도)
농협은행 외
USD 18,500,000

일반자금대출 외
하나은행 외
83,716,660

(6) 계류중인 중요한 소송사건

회사는 당기말 현재 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

대여금과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권)의 신용위험 최대노
출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출
액
은
338,751,000천원, USD 161,124,000

입니다(주석 33 참조).

한편, 당기말 현재 사용이 제한된
금융자산
은

6,497
백만원
입니다(
주석 34 참조).

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년 이상

매입채무및기타채무
5,292,775
4,541,708
751,067
-
-
-

장기매입채무및기타채무
80,683
-
-
-
37,109
43,574

단기차입금
55,503,678
-
-
56,747,496
-
-

유동성장기차입채무
866,660
334,175
-
542,893
-
-

단기기타금융부채
1,315,676
30,567
61,134
1,224,921
-
-

사채
54,832,776
-
-
28,208,377
30,649,644
-

장기기타금융부채
1,859,249
-
-
-
867,094
1,000,000

합 계
119,751,497
4,906,450
812,201
86,723,687
31,553,847
1,043,574

<전기>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년 이상

매입채무및기타채무
12,052,658
9,053,829
2,730,038
268,791
-
-

단기차입금
73,987,660
613,412
2,281,272
72,623,162
-
-

유동성장기차입채무
3,466,660
334,318
-
3,183,116
-
-

단기기타금융부채
2,230,532
100,293
113,632
2,016,607
-
-

장기차입금
2,134,660
-
-
-
2,257,452
-

사채
40,000,000
-
-
41,022,911
-
-

장기기타금융부채
2,617,515
-
-
-
1,637,410
1,000,000

합 계
136,489,685
10,101,852
5,124,942
119,114,587
3,894,862
1,000,000

3) 시장위험

회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화 잔액기준으로 환율변동시 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
495,910
(495,910)
634,322
(634,322)

EUR
-
-
(178,668)
178,668

CAD
-
-
(62,171)
62,171

GBP
227,088
(227,088)
293,573
(293,573)

합 계
722,998
(722,998)
687,056
(687,056)

(나) 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이자부담 금융부채(변동금리 부담)
56,370,338
79,588,980

이자율 1% 변동시 이자율변동이 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(563,703)
563,703
(795,890)
795,890

(다) 기타가격위험요소

회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 

보고기간종료일 현재 자본관리를 위한 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
125,449,216
151,653,574

차감: 현금및현금성자산
9,277,450
6,194,281

순부채
116,171,766
145,459,293

자본총계
286,509,922
303,699,054

부채비율
40.55%
47.90%

36. 회
사분할

(1) 회사는 2019년 11월 4일자 이사회 결의 및 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거, 2020년 5월 1일에 '지주회사부문'과 '첨가제 및 자돈사료사업부문'으로 인적분할하였습니다. 이에 신설회사의 자산과 부채를 제거하고 첨가제 및 자돈사료사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 

회사의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서도 재작성되었습니다.

(2) 당기와 전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
42,569,320
124,201,071

매출원가
28,098,345
80,601,804

매출총이익
14,470,975
43,599,267

판매비와관리비
6,567,324
20,940,242

영업이익
7,903,651
22,659,025

기타수익
-
33,995

기타비용
-
24,557

금융수익
359,381
1,723,105

금융비용
1,050,610
3,088,704

세전 중단영업순이익
7,212,422
21,302,864

법인세비용
1,742,207
6,174,096

세후 중단영업순이익
5,470,215
15,128,768

중단영업처분이익(*)
56,045,874
-

중단영업순이익
61,516,089
15,128,768

(*) 인적분할된 첨가제 및 자돈사료사업부문의 공정가치 79,838,812천원과 분할로 인하여 제거된 순자산 장부금액 23,792,938천원의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

(3) 분할로 인하여 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

[자산집단]

현금및현금성자산
4,948,458

매출채권및기타채권
20,347,700

단기기타금융자산
1,388,911

재고자산
15,803,833

기타유동자산
548,092

장기기타금융자산
1,827,189

유형자산
31,384,887

무형자산
61,474

자산 총계
76,310,544

[부채집단]

매입채무및기타채무
9,191,904

단기차입금
33,242,221

유동성장기차입채무
2,400,000

단기기타금융부채
242,177

기타유동부채
2,420,647

장기차입금
1,268,000

장기기타금융부채
238,062

확정급여부채
3,048,204

이연법인세부채
466,391

부채 총계
52,517,606

순자산 장부금액
23,792,938

(4) 당기와 전기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동현금흐름
(2,801,270)
408,099

투자활동현금흐름
(904,784)
(12,088,017)

재무활동현금흐름
6,627,962
13,323,114

총현금흐름
2,921,908
1,643,196

(5) 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이지바이오와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

37. 재무제표 재작성

회사는 2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을 체결한 바 있습니다. 이에 대해 회사는 담보부차입거래로 회계처리하였으나, 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 이에 따라 풋옵션회계처리, 종속회사주식의 손상차손 검토 등의 오류를 수정하여 2019년 기초 재무제표가 변경된 바, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정된 재무제표 내용은 다음과 같습니다.

(1) 전기초 재무상태표

(단위: 원)

구분
수정전
수정후

II. 비유동자산
407,359,488,816
391,538,478,975

장기기타금융자산
18,803,252,346
19,015,621,074

종속기업투자
309,413,104,573
295,086,474,770

이연법인세자산
1,706,748,766
-

자 산 총 계
508,400,169,462
492,579,159,621

II. 비 유 동 부 채
62,544,748,640
51,517,665,941

장기매입채무및기타채무
12,466,454,509
-

장기당기손익-공정가치금융부채
-
457,409,568

이연법인세부채
-
981,962,242

부 채 총 계
210,277,658,646
199,250,575,947

Ⅳ. 이익잉여금
155,875,639,522
151,081,712,380

자 본 총 계
298,122,510,816
293,328,583,674

부채및자본총계
508,400,169,462
492,579,159,621

(2) 전기 포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목
수정전
수정후

기타수익
389,843,679
438,851,847

금융수익
7,330,224,397
7,689,617,629

금융이익-기타
5,401,177,690
5,760,570,922

금융비용
11,242,558,608
10,961,801,730

종속ㆍ관계기업투자손익
5,209,142,888
6,625,200,744

V. 법인세비용차감전순이익
22,827,106,874
24,932,323,008

VI. 법인세비용
12,485,461,998
9,796,750,990

VII. 당기순이익
10,341,644,876
15,135,572,018

Ⅸ. 총포괄이익
9,921,094,678
14,715,021,820

기본주당순이익
179
261

(주) 회사의 인적분할로 인하여 첨가제 및 자돈사료 사업부문이 중단영업으로 반영되기 전 전기포괄손익계산서입니다.

(3) 전기 자본변동표

<수정전>
(단위: 원)

과 목
이익잉여금
총 계

당기순이익
10,748,079,696
10,748,079,696

2018.12.31(전기말)
155,875,639,522
298,122,510,816

당기순이익
10,341,644,876
10,341,644,876

2019.12.31(당기말)
161,529,378,149
303,699,054,169

<수정후>
(단위: 원)

과 목
이익잉여금
총 계

당기순이익
5,954,152,554
5,954,152,554

2018.12.31(전기말)
151,081,712,380
293,328,583,674

당기순이익
15,135,572,018
15,135,572,018

2019.12.31(당기말)
161,529,378,149
303,699,054,169

(4) 전기 현금흐름표

(단위: 원)

과 목
수정전
수정후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
46,386,607,066
46,435,615,234

1. 영업에서 창출된 현금
54,596,184,537
54,645,192,705

가. 당기순이익
10,341,644,876
15,135,572,018

나. 당기순이익에 대한 조정
15,438,268,409
10,693,349,435

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
13,994,000,113
14,206,368,841

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
82,030,040,009
82,242,408,737

장기기타금융자산의 감소
9,426,862,077
9,639,230,805

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(57,266,084,021)
(57,527,460,917)

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(183,264,917,217)
(183,526,294,113)

당기손익-공정가치측정금융부채의 상환
-
(261,376,896)

(5) 주
석

상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.

38. 보고기간 후 사건

회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 (주)이지바이오 주식을 추가로 취득하여 동법상의 자회사로 편입하고 지주사업을 원활하게 수행하고자 합니다. 이에 따라, 기타특수관계자인 (주)이지바이오의 기명식 보통주식에 대하여 2021년 04월 22일부터 2021년 05월 12일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정되는 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수만큼 회사의 기명식 보통주 신주를 배정할 예정입니다. 
공개매수 예정 주식은 (주)이지바이오의 기명식 보통주식 18,000,000주이며, 공개매수가격은 1주당 7,166원입니다.
 
상기 공개매수 결과로 신규 발행되는 회사의 기명식 보통주식에 대한 주권 상장 예정일은 2021년 05월 31일입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일자
대상회사
주요내용

2015년 2월 28일
농업회사법인(주)건형축산
종속회사 간 흡수합병

2015년 12월 31일
(주)강원엘피씨
종속회사 간 흡수합병

2016년 1월 1일
Isabella Philippines
종속회사 간 흡수합병

2016년 1월 1일
Esys Bioferm Inc.
관계회사(GNC Bioferm Inc.)로 흡수합병

2016년 5월 1일
(주)디엠푸드
종속회사 간 흡수합병

2016년 6월 17일
엘아이지기업인수목적2호(주)
종속회사((주)정다운)에 흡수합병

2017년 6월 1일
성화식품(주)
종속회사 간 흡수합병

2018년 6월 30일
(주)마니커농산
종속회사((주)안성농장)에 흡수합병

2019년 4월 1일
자연일가
종속회사((주)정다운)에 흡수합병

2019년 4월 30일
영농조합법인 아림부화장
종속회사(농업회사법인(주)제이디팜)에 흡수합병

2019년 6월 30일
신선산오리영농조합, (주)신성푸드
종속회사((주)정다운)에 흡수합병

2019년 12월 3일
(주)한국축산의희망서울사료
종속회사((주)팜스토리)에 흡수합병

(2) 지주회사 전환을 위한 인적분할
 당사는 2019년 11월 04일 이사회의 결의를 통해, 지주회사 전환을 위한 분할을 결의하였으며 2020년 3월 27일 주주총회의 승인을 통해 2020년 5월 1일 분할 후 존속회사인 주식회사 이지홀딩스와 신설법인인 주식회사 이지바이오로 분할 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 분할의 목적

가. 분할의 당사회사와 배경

(1) 분할당사회사

주식회사 이지바이오(이하 "분할회사"라 함)는 2020년 05월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 주식회사 이지바이오(가칭, 이하 “분할신설회사”라 함)를 설립하고, 분할회사는 주식회사 이지홀딩스(가칭, 이하 "분할존속회사"라 함)로 상호를 변경하여 존속할 예정입니다. 

분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제4조 따른 재상장예비심사를 거쳐 코스닥시장 상장규정 제17조에 따라 한국거래소 코스닥시장에 재상장할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 코스닥시장 상장규정 제18조에 따라 변경상장할 예정입니다.

분할회사는 1988년 03월 14일 설립되었으며, 1999년 11월 23일 한국거래소 코스닥시장에 주식이 상장되어 현재 코스닥시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다.

[분할당사회사의 개요]

구 분
내 용

상 호
주식회사 이지바이오

소재지
서울 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센터 3층

대표이사
지현욱, 김지범, 황일환

법인구분
코스닥시장 상장법인

(2) 분할의 배경 및 목적 

(가) 당사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사, 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문과 기타사업부문을 제외한 첨가제 및 자돈사료 사업부문을 인적분할 방식으로 분리함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(나) 인적분할 후 분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다

(다) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.

(라) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

본
증권신고서 제출일 현재 분할되는 회사의 최대주주인 지현욱은 당사의 지분 16.69%를 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인 6인의 지분율은 총

30.69%
입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할 신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 진행됩니다. 

분할되는 회사는 본건 분할에 있어 상법 제440조 내지 제444조에 의한 주식병합절차를 거칠 예정이지만, 주식병합이 이루어진 후에도 그 지분율 및 최대주주는 변경되지아니합니다. 따라서 인적분할신설회사인 주식회사 이지바이오(가칭)의 최대주주 역시 지현욱(지분율 16.69%)이며, 특수관계자를 포함한 최대주주등의 지분율은

30.69%
입니다.

(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과

본 증권신고서 제출일 현재 당사는 배합사료제조업을 영위하고 있습니다. 인적분할신설회사인 주식회사 이지바이오(가칭)는 분할대상 사업부문이 영위하던 기존 사업인 배합사료제조업을 영위할 예정이며, 분할존속회사인 주식회사 이지홀딩스(가칭)은 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화할 계획입니다. 당사는 분할을 통해 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 

다. 향후 회사구조 개편에 관한 계획

본 건 분할이 완료 된 후 주식회사 이지바이오(분할 후 주식회사 이지홀딩스(가칭))는 지주회사로 전환 될 예정입니다. 지주회사 요건과 관련하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")에 상 분할존속회사는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상을 유지를 해야 합니다.

또한, 주식회사 이지바이오(분할 후 주식회사 이지홀딩스(가칭))은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사의 행위제한 요건 충족을 위하여 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자, 추가 주식 매수 등을 실시할 예정입니다. 본 건 분할로 인해 형성되는 신규순환출자 해소 및 지주회사체제 내 행위 제한 규제 등을 충족시키기 위해 관련 주식의 매매, 합병, 분할 등의 다양한 방법을 검토하고 있습니다. 다만, 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없는 바, 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시 할 예정입니다. 

2. 분할의 방법

가. 회사분할 내용 

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

이지홀딩스(가칭)

투자 및 기타사업부문

지주회사

분할신설회사

이지바이오(가칭)

첨가제 및 자돈사료 사업부문

사업회사

주) 분할존속회사의 상호 및 분할신설회사의 상호는 별도의 이사회 승인 등의 절차를 거친 후 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 첨가제 및 자돈사료 사업부문(이하 “분할대상사업부문”)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 투자 및 기타사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 할 예정입니다.

(2) 분할기일은 2020년 5월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할계획서 상 승계대상 재산목록에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다.

(9) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다.

나. 분할로 신설되는 회사의 상호, 사업목적, 본점소재지, 공고의 방법 및 결산기

구분

내용

상호

국문명: 주식회사 이지바이오(가칭)

영문명: EASY BIO, Inc. (가칭)

목적

1. 의약품, 동물약품, 기능성식품의 원료 개발 및 제조, 판매, 수출입업

2. 항생제대체 천연항생, 항균 물질의 개발 및 환경개선 신물질의 개발

3. 사료, 사료원료, 동물약품 사료첨가제의 제조, 판매 및 수출입업

4. 사료 제조에 필요한 배합 전산프로그램의 개발공급 및 이에 따른 기술용역

5. 농산물, 축산물, 사료원료 및 사료첨가제의 제조, 판매, 수출입업

6. 부동산 및 유가증권 투자 및 임대사업

7. 미생물검사 배지 및 진단Kit의 제조, 판매, 수출입업 및 관련 기술용역업

8. 미생물진단 검사대행 및 식품안전 컨설팅 사업

9. 농약 및 비료의 제조, 판매, 수출입업

10. 미생물 배양기술, 신물질 개발 및 이에 따른 기술용역

11. 형질전환동물 생산시스템을 통한 유용총축개발 및 유용단백질의 제조, 판매,수출입업

12. DNA합성 및 이에 관련된 제품의 제조, 판매, 수출입업

13. 효소제의 제조, 판매, 수출입업

14. 바이오가스 플랜트 건설 및 운영을 포함한 신·재생에너지 사업

15. 해외농업, 축산업의 개발 및 투자

16. 경영자문 및 컨설팅업

17. 자회사, 계열회사 투자관리 및 투자컨설팅

18. 기술용역업

19. 각 호에 관련된 부대사업 일체

본점소재지

서울특별시 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센터 3층

공고방법

본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.easybio.co.kr)에 합니다.

다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재합니다.

주) 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회(이사회 결의에 따른 공고로 갈음하는 경우에는 이사회)에서 변경될 수 있습니다.

3. 분할 주요 일정

구 분

일 자

이사회결의일

2019년 11월 4일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주주확정일

2019년 12월 31일

주주명부 폐쇄

2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일

증권신고서 제출일

2020년 1월 20일

증권신고서 효력발생일/ 투자설명서 제출일

2020년 2월 11일

주주총회 소집공고 및 통지

2020년 3월 12일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

(주식병합 공고일)

2020년 3월 27일

분할기일

2020년 5월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2020년 5월 1일

분할등기 신청(예정일)

2020년 5월 1일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2020년 4월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일(예정)

2020년 5월 29일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2020년 6월 5일

주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.

주2) 상기 일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

주4) 상기 분할일정은 예상일정이며, 관계기관과의 협의 및 기타사정에 의하여 변경될 수 있습니다.

분할전후
재무상황(2020년05월01일기준)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

I.유동자산

99,834,157,311
56,797,163,119
43,036,994,192

현금및현금성자산

20,509,740,740
15,561,282,892
4,948,457,848

매출채권및기타채권

24,783,223,348
4,435,523,108
20,347,700,240

단기기타금융자산

33,305,078,075
31,916,166,622
1,388,911,453

재고자산

17,754,411,255
1,950,578,752
15,803,832,503

기타유동자산

3,481,703,893
2,933,611,745
548,092,148

II.비유동자산

362,191,917,679
328,918,368,371
33,273,549,308

장기매출채권및기타채권

800,000,000
800,000,000
-

장기기타금융자산

2,221,105,072
393,916,679
1,827,188,393

기타포괄손익-공정가치금융상품

12,757,293,945
12,757,293,945
-

관계기업투자

17,434,169,814
17,434,169,814
-

종속기업투자

282,823,711,164
282,823,711,164
-

유형자산

40,044,076,765
8,659,189,465
31,384,887,300

무형자산

754,943,013
693,469,398
61,473,615

투자부동산

5,356,617,906
5,356,617,906
-

자 산 총 계

385,715,531,490
385,715,531,490
76,310,543,500

Ⅰ. 유동부채

143,579,411,203
96,082,462,165
47,496,949,038

Ⅱ. 비유동부채

9,895,031,894
4,874,375,559
5,020,656,335

부 채 총 계

153,474,443,097
100,956,837,724
52,517,605,373

자본금

29,339,615,000
28,196,251,000
1,143,364,000

자본잉여금

132,926,909,138
110,277,335,011
22,649,574,127

기타자본구성요소

(77,192,060,295)
(77,192,060,295)
-

이익잉여금

223,477,168,050
223,477,168,050
-

자 본 총 계

308,551,631,893
284,758,693,766
23,792,938,127

관련 공시 서류 체출일 
- 2019년 11월 07일 주요사항보고서(회사분할결정) 제출
- 2020년 01월 30일 증권신고서(분할) 제출
- 2020년 05월 04일 증권발행실적보고서(합병등) 제출

나.
대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권액
대손충당금
설정율

당기말
매출채권
205,893,618
(8,160,490)
3.9%

미수금
7,062,148
(28,738)
0.4%

미수수익
2,104,713
-
-

장단기대여금
84,891,505
(3,863,178)
4.6%

보증금
12,564,001
(50,000)
0.4%

합계
312,515,985
(12,102,406)
3.9%

전기말
매출채권
238,442,009
(8,796,185)
3.7%

미수금
8,993,085
(128,030)
1.4%

미수수익
2,973,239
(1,825)
0.1%

장단기대여금
95,556,985
(3,278,480)
3.4%

보증금
13,108,394
(67,777)
0.5%

합계
359,073,712
(12,272,296)
3.4%

전전기말
매출채권
263,575,786
(11,834,246)
4.5%

미수금
9,343,987
(211,423)
2.3%

미수수익
299,817
(16,441)
5.5%

장단기대여금
47,476,752
(680,297)
1.4%

보증금
14,114,405
(67,777)
0.5%

합계
334,810,747
(12,810,185)
3.8%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
전전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
12,272,296
13,543,576
13,985,812

기준서개정에따른조정
-
-
5,702,567

2. 제1109호 적용에 따른 기초금액
12,272,296
13,543,576
19,688,379

3. 순대손처리액(①－②±③)
(2,735,900)
9,311,955
(3,706,289)

① 대손처리액(상각채권액)
(2,328,016)
(10,583,235)
(5,793,951)

② 상각채권회수액
(431,859)
-
-

③ 기타증감액
23,975
19,895,190
2,087,662

4. 대손상각비 계상(환입)액
2,566,010
-
(2,438,514)

5. 사업양수로인한 증감액
-
-
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계

12,102,406

12,272,296
13,543,576

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 분석 내용

보고기간말 현재 개별평가하는 종속기업 채권등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일 미만

31~60일

60일 초과

합계

총장부금액

173,925,222
14,446,923
3,389,158
14,270,840
206,032,143

설정제외장부금액(주1)
(91,269,109)
(6,166,608)
(2,219,349)
(7,159,608)
(106,814,674)

설정대상장부금액
82,656,113
8,280,315
1,169,809
7,111,232
99,217,469

기대손실율
1.16%
6.15%
21.67%
90.60%

전체기간기대손실
(954,970)
(509,180)
(253,460)
(6,442,880)
(8,160,490)

순장부금액

172,970,252
13,937,743
3,135,698
7,827,960
197,871,653

(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일 미만

31~60일

60일 초과

합계

총장부금액

211,475,324
8,141,669
1,862,154
15,358,607
236,837,754

설정제외장부금액(주1)
(143,574,027)
(1,121,741)
(639,036)
(2,969,959)
(148,304,763)

설정대상장부금액
67,901,297
7,019,928
1,223,118
12,388,648
88,532,991

기대손실율
1.26%
8.11%
43.27%
55.25%

전체기간기대손실
(852,451)
(569,216)
(529,194)
(6,845,324)
(8,796,185)

순장부금액

210,622,873
7,572,453
1,332,960
8,513,283
228,041,569

(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

[재고자산]
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 사업유형별로
이동평균법, 총평균법 등(미착품은 개별법)
을

사용하여
결정하고 있습니
다. 

재고자
산은
취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 

[생물자산]
생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 한편, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 수확시점이후에는 재고자산 등 다른 기준서의 규정을 적용하고 있습니다

(1)

재고자산 내역

<당기>

(단위: 천원)

구 분
평가전금액
순실현가능가치
평가이익(손실)

상품
16,152,091
16,143,411
(8,680)

제품
39,126,681
38,451,771
(674,910)

재공품
1,303,180
1,303,180
-

원재료
123,923,365
123,923,365
-

부재료
1,923,468
1,923,468
-

포장재
634,741
634,741
-

저장품
2,723,660
2,723,660
-

기타의재고자산
457,155
457,155
-

합 계
186,244,341
185,560,751
(683,590)

(2) 생물자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[소비용생물자산]

비육돈
79,516,537
57,853,054

비육우
31,318,967
17,349,039

비육계
9,155,931
6,988,814

비육오리
7,356,311
7,101,723

비육유산양
1,159
570

곡물
2,451,576
170,845

소 계
129,800,481
89,464,045

[생산용생물자산]

종돈
6,384,743
7,551,802

종유산양
203,518
169,869

종계
6,818,648
7,387,618

종우
4,040,281
4,379,904

종오리
528,122
789,936

종마
305,665
87,115

소 계
18,280,977
20,366,244

합 계
148,081,458
109,830,289

(3) 사업부분별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
당기
전기말
전전기말

사료사업부 (FB)
제품 등
144,545
170,946
122,073

육가공사업부 (LB)
제품 등
119,385
71,592
71,212

가금사업부 (PB)
제품 등
37,804
41,143
29,790

기타사업부
제품 등
13,709
14,540
12,409

합계 (주1)
315,444
298,221
235,484

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
17.5%
17.16%
15.90%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
6.2
4.6
4.6

(*1) 내부거래 반영 전 단순합산 내역임

(4) 재고자산의 실사내용

① 재고실사사업장에 대한 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.

② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.

라. 공정가치평가 내역

(
1) 금
융상품의 공정가치

1) 금융자산의 범주
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합 계

[유동항목]

현금및현금성자산
-
160,260,331
-
160,260,331

매출채권및기타채권
-
206,871,250
-
206,871,250

단기기타금융자산
-
92,818,037
-
92,818,037

당기손익-공정가치측정금융자산
35,105,813
-
-
35,105,813

소 계
35,105,813
459,949,618
-
495,055,431

[비유동항목]

장기매출채권및기타채권
-
145,430
-
145,430

장기기타금융자산
-
69,336,715
-
69,336,715

당기손익-공정가치측정금융자산

33,527,704
-
-
33,527,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
40,615,055
40,615,055

소 계
33,527,704
69,482,145
40,615,055
143,624,904

합 계
68,633,517
529,431,763
40,615,055
638,680,335

2) 금융부채의 범주
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

[유동항목]

매입채무및기타채무
-
104,365,037
104,365,037

단기차입금
-
449,362,558
449,362,558

유동성장기차입
채무

-
53,459,187
53,459,187

유동성사채
-
89,988,166
89,988,166

단기기타금융부채
-
8,833,373
8,833,373

당기손익-공정가치측정금융부채

2,715,644
-
2,715,644

소 계
2,715,644
706,008,321
708,723,965

[비유동항목]

장기매입채무및기타채무
-
1,208,257
1,208,257

장기차입금
-
64,280,491
64,280,491

사채
-
102,770,505
102,770,505

장기기타금융부채
-
68,224,039
68,224,039

당기손익-공정가치측정금융부채
88,092
-
88,092

소 계
88,092
236,483,292
236,571,384

합 계
2,803,736
942,491,613
945,295,349

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3) 공정가치서열체
계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 
모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 
하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
소 계
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치
측정
금융자산(유동)

35,105,813
898,525
2,037,212
32,170,076

당기손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

33,527,704
5,086,750
163,959
28,276,995

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

40,615,055
35,415,420
-
5,199,635

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

2,715,644
-
2,715,644
-

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

88,092
-
88,092
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분
소 계
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치
측정
금융자산(유동)

29,826,662
1,162,638
2,170,975
26,493,049

당기손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

12,590,300
1,189,980
1,523,634
9,876,686

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산(비유동)

19,441,133
4,155,241
-
15,285,892

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

673,186
-
673,186
-

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

127,596
-
127,596
-

나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

파생상품
358,540
지급하는 고정금리이자와 
수취하는 변동금리이자의 
차액에 대한 현재가치
고정금리, 변동금리,
계약금액, 만기

채무증권
1,678,672
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

채무증권
163,959
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

파생상품거래
2,715,644
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

파생상품거래
88,092
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

<전기>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

파생상품(이자율스왑거래)

6,903
지급하는 고정금리이자와
수취하는 변동금리이자의
차액에 대한 현재가치
고정금리, 변동금리, 계약금액, 만기

채무증권
2,164,071
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

채무증권
1,523,634
현금흐름할인법, 이항모형
할인율, 변동성

<부채>

당기손익-공정가치
측정
금융부채(유동)

파생상품
673,186
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치
측정
금융부채(비유동)

파생상품
127,596
현금흐름할인모형
할인율

(3)

공정가치 서열체계 수준3
의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보
고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 등은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

지분증권
11,455,964
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER및 유동성할인

채무증권
20,714,112
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

지분증권
25,031,720
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER및 유동성할인

채무증권
3,245,275
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)

지분증권
5,199,635
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER및 유동성할인

<
전기>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(
유동)

지분증권
11,970,214
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

채무증권

14,522,835
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

당기손익-공정가치측정금융자산(
비유동)

지분증권
9,876,686
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
 과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(비유동)

지분증권
14,766,060
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

채무증권
437,055
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 변동성
할인율, 변동성

기타
82,778
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
과거거래이용법
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인

(
2)
유
형자
산의
재평가

공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가 사항은 없으나, 연결실체는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금으로 반영되었습니다.

(단위 : 천원)

소재지
재평가기준일
재평가금액
장부금액
차액

경남 산청 단성면 창촌리
2009년 12월 31일
2,079,865
1,176,895
902,971

경기도 안성 일죽면 화곡리
2009년 12월 31일
5,546,123
1,806,631
3,739,491

경기도 안성 일죽면 장암리
2009년 12월 31일
538,407
834,894
(296,487)

경기도 안성 일죽면 화곡리
2009년 12월 31일
2,861,612
1,933,325
928,287

경기도 안성 일죽면 화곡리
2009년 12월 31일
188,079
184,259
3,820

경북 문경 산북면 회룡리
2009년 12월 31일
900,479
496,462
404,017

경북 상주 공성면 용신리
2009년 12월 31일
643,036
390,553
252,484

경북 군위 효령면 불로리
2009년 12월 31일
175,001
129,936
45,065

충북 영동 추풍령면 신안리
2009년 12월 31일
217,276
224,124
(6,848)

경기도 안성 일죽면 화곡리
2009년 12월 31일
3,407,204
2,727,116
680,088

전남 나주시 반남면 청송리
2009년 12월 31일
2,566,473
2,506,680
59,793

전남 정읍 감곡면 오주리, 방교리
2009년 12월 31일
428,217
529,358
(101,142)

전남 곡성 곡성읍 서계리
2009년 12월 31일
1,807,615
2,034,657
(227,042)

충남 예산 대술면 화산리
2009년 12월 31일
2,170,167
997,311
1,172,856

서울 강남구 역삼동(업무용 오피스텔)
2009년 12월 31일
5,497,000
1,678,296
3,818,704

충남 천안 서북구 직산면 직서리
2009년 12월 31일
2,365,845
1,063,582
1,302,263

충남 천안 서북구 입장면 양대리
2009년 12월 31일
4,223,591
1,183,546
3,040,045

경기도 군포시 금정동
2009년 12월 31일
135,747
121,991
13,755

경기도 이천시 설성면 암산리
2009년 12월 31일
361,711
325,059
36,652

충남 천안 동면
2009년 12월 31일
5,158,293
6,402,862
(1,244,569)

충남 서산
2009년 12월 31일
30,484,827
18,115,008
12,369,819

충북청원군오창읍성재리 421-3
2009년 12월 31일
7,705,302
5,327,551
2,377,751

충북 음성 금왕읍 내송리
2009년 12월 31일
5,911,516
3,116,767
2,794,749

전북 정읍 신태인읍 백산리
2009년 12월 31일
1,144,491
829,561
314,930

강원도 원주시 가현동
2009년 12월 31일
4,728,276
2,140,563
2,587,713

경북 문경 산북면 회룡리
2009년 12월 31일
900,479
496,462
404,017

경북 상주 공성면 용신리
2009년 12월 31일
643,036
390,553
252,484

경북 군위 효령면 불로리
2009년 12월 31일
175,001
129,936
45,065

충북 영동 추풍령면 신안리
2009년 12월 31일
217,276
224,124
(6,848)

경기도 안성 일죽면 화곡리
2009년 12월 31일
188,079
184,259
3,820

합계
93,370,024
57,702,321
35,667,703

채무
증권 발행실적

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2018년 05월 29일
25,000
4.75%
BBB (한국기업평가주식회사)
2020년 05월 29일
상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2018년 10월 18일
15,000
4.50%
BBB (한국기업평가주식회사)
2020년 10월 29일
상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2018년 04월 25일
10,000
5.10%
BB+ (NICE신용평가)
2020년 04월 24일
상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2019년 04월 29일
5,000
5.00%
BB+ (NICE신용평가)
2020년 04월 29일
상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2019년 04월 30일
5,000
5.00%
BB+ (NICE신용평가)
2020년 04월 29일
상환
-

(주)마니커
회사채
사모
2018년 04월 11일
5,000
5.10%
BB+ (NICE신용평가)
2019년 04월 11일
상환
-

(주)마니커
회사채
사모
2019년 03월 28일
30,000
5.00%
BB(NICE신용평가)
2021년 03월 28일
미상환
-

(주)마니커
회사채
사모
2020년 09월 24일
15,000
3.57%
BB(NICE신용평가)
2023년 09월 24일
미상환
-

(주)마니커
회사채
사모
2020년 10월 28일
5,000
3.10%
BB(NICE신용평가)
2023년 10월 28일
미상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2019년 02월 28일
5,000
5.00%
BB+ (NICE신용평가)
2021년 03월 02일
상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2019년 03월 21일
10,000
5.00%
BB+ (NICE신용평가)
2021년 03월 21일
상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2019년 03월 26일
5,000
5.00%
BB+ (NICE신용평가)
2021년 03월 26일
미상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2020년 04월 24일
5,000
5.50%
BB+ (NICE신용평가)
2021년 10월 22일
미상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2020년 04월 29일
5,000
5.30%
BB+ (NICE신용평가)
2021년 04월 29일
미상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2020년 05월 29일
3,000
5.30%
BB+ (NICE신용평가)
2021년 05월 29일
미상환
-

(주)팜스토리
회사채
사모
2020년 07월 23일
30,000
2.73%
U-BB+(NICE신용평가)
2023년 07월 23일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2020년 05월 29일
12,000
4.90%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2021년 11월 29일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2020년 06월 01일
5,000
4.70%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2021년 12월 01일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2020년 06월 11일
10,000
4.90%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2021년 12월 11일
미상환
-

우리손에프엔지
회사채
사모
2020년 07월 23일
15,000
2.23%
BBB-(NICE신용평가)
2023년 07월 23일
미상환
-

(주)정다운
회사채
사모
2020년 07월 23일
10,000
3.17%
BB(NICE신용평가)
2023년 07월 23일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2020년 10월 19일
10,000
4.30%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2022년 10월 19일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2021년 02월 25일
20,000
4.20%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2023년 02월 25일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2021년 02월 26일
21,000
4.20%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2023년 02월 27일
미상환
-

(주)이지홀딩스
회사채
사모
2021년 03월 03일
15,000
3.25%
BBB+(한국기업평가주식회사)
2022년 05월 03일
미상환
-

합 계
-
-
-
234,000
-
-
-
-
-

마. 채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
15,000
-
-
-
15,000

합계
-
-
-
-
15,000
-
-
-
15,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
75,000
159,000
-
-
-
-
-
234,000

합계
75,000
159,000
-
-
-
-
-
234,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 별도 기준

[기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
15,000
-
-
-
15,000

합계
-
-
-
-
15,000
-
-
-
15,000

[전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
27,000
84,000
-
-
-
-
-
111,000

합계
27,000
84,000
-
-
-
-
-
111,000

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제33기(당기)
한울회계법인
적정
특이사항없음
종속기업투자에 대한 손상평가

제32기(전기)
삼덕회계법인
적정
특이사항없음
종속회사투자

제31기(전전기)
삼덕회계법인
적정
특이사항없음
종속회사투자

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
 (단위:백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제33기(당기)
한울회계법인
회계감사(연결감사포함)
300
2,100
300
2,110

제32기(전기)
삼덕회계법인
회계감사(연결감사포함)
239
2,593
239
2,593

제31기(전전기)
삼덕회계법인
회계감사(연결감사포함)
94
1,396
94
1,396

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
 (단위:천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제33기(당기)
2020년 5월
회사분할재무제표검토용역
2020.05.1 1~ 2020.05.26
30,000
한울

제32기(전기)
2018년 12월
DFS Oskaloosa 회계 검토용역
2018.12.01 ~ 2019.01.31
15,000
삼덕

제31기(전전기)
2018년 4월
법인세무조정
2018.04.01 ~ 2019.03.31
12,500
삼덕

2018년 4월
PWI 주식가치산정
2018.04.01 ~ 2018.04.30
5,000
삼덕

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 05월 18일
감사
담당임원
업무수행이사
대면회의
-연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획
-연간 회계감사 일정 계획

2
2020년 08월 07일
감사
담당임원
업무수행이사
대면회의
-반기검토결과

3
2020년 11월 30일
감사
담당임원
업무수행이사
대면회의
-연간 감사계획 및 진행 상황
-핵심감사사항 선정내역
-내부통제등 관련 점검사항
-기타 필수 커뮤니케이션 사항

4
2021년 03월 19일
감사
담당임원
업무수행이사
서면회의
-핵심감사사항 등 중점 감사사항 
-기말감사(연결)논의사항
-기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

5. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사

"해당사항 없음"

6. 회계감사인의 변경

구분
회사
변경전
변경후
비고

지배회사

(주)이지홀딩스

삼덕회계법인
한울회계법인
(주1)

종속회사
(주)팜스토리
신우회계법인
한울회계법인
(주1)

종속회사
(주)마니커
광교회계법인
한울회계법인
(주1)

종속회사
농업회사법인(주)팜스월드
신우회계법인
대주회계법인
-

(주1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률에따른 외부감사인 주기적 지정 

7. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견 표명을 하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 개요

보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 2인의 비상근이사 등 5인의 이사로 구성되어 있으며,
현재 3월31일 개최예정인 제33기 정기주주총회에 상근이사 1명의 재선임건과 비상근이사 2명의 임기만료에따른 사임이 예정되어 있으며, 비상근이사 1명의 신규선임건이 상정될 예정입니다.

보고서 기준일 현재의 각 이사의 주요 이력 및 인적사
항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니

다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
의결
현황
이사 찬반여부

김지범
(사내이사)

(출석율:100%)

지현욱
(사내이사)

(출석율:100%)

지원철
(사내이사)

(출석율:100%)

김충석
(사내이사)

(출석율:100%)

황일환
(사내이사)

(출석율:100%)

김종철
(사내이사)

(출석율:100%)

한기철 
(사외이사)

(출석율:100%)

최평락 
(사외이사)

(출석율:100%)

1
2020-02-26
관계사 연대보증의 건 : ㈜이앤벤처파트너스. 농협은행 원화 11.88억
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2020-03-06
관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농협은행 원화 32.4억
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2020-03-12
제 32기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리운영실태보고, 분할계획서 승인, 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 이사 선임 승인, 이사 보수한도 승인, 감사보수한도 승인, 보고 등
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2020-03-12
재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 32기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(50원, 29억)
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2020-04-08
운전자금 대출 약정의 건 : 농협은행, 100억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2020-04-13
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 산업은행 수입신용장 미화 2,400만불
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2020-04-22
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 농협은행 120억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2020-04-27
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 산업은행 원화 9.7억 및 수입신용장 미화 540만불
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2020-04-29
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 미화 1,550만불
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2020-05-01
분할 경과 보고, 대표이사 선임, 지점 폐지 승인의 건
가결
분할신설회사 이사로 취임
찬성
찬성
찬성

분할신설회사 이사로 취임

분할신설회사 이사로 취임

찬성
찬성

11
2020-05-28
제17회 무보증 사모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2020-05-29
제18회 무보증 사모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2020-06-05
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜이지바이오, 수출입은행 180억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2020-06-08
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜이지바이오, 산업은행 수입신용장 120만불
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2020-06-10
제19회 무보증 사모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2020-06-12
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 우리은행 수입신용장 440만불
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2020-06-17
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 전북은행 수입신용장 300만불
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2020-06-22
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 산업은행 충주지점 연대보증 90억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2020-06-23
신한은행 일반대출 10억 및 수입신용장 350만불 차입 기한연장
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2020-06-30
관계사 판매카드 한도 2차환매분 연대보증(이지바이오 50억, 팜스토리 520억, 이지팜스 80억)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2020-07-15
관계사 연대보증의 건 : ㈜정다운, 현대차증권 사채 120억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2020-07-22
대구은행 일반대출 30억 대환 약정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2020-07-23
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 농협은행 연대보증 18억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

24
2020-08-11
기한부 수입신용장 한도대출의 건 : 우리은행 미화 800만불

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

25
2020-08-13
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리 외 6개법인 사료구매론, 현대커머셜 336억

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

26
2020-08-20
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 신한은행 역삼동지점 연대보증 940백만, 1,445백만

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

27
2020-08-25
관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 사료구매론, 현대커머셜 96억, 전자팩토링 48억

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

28
2020-09-14
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스 수입자금대출, 한국수출입은행 169억

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

29
2020-09-14
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스 수입신용장, 한국수출입은행 미화 13백만불

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

30
2020-09-15
관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 무보증사모사채, 우리종합금융 180억

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

31
2020-09-16
관계사 연대보증의 건 : ㈜패스웨이인터미디에이츠인터네셔날 수입신용장, 미화 360만불

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

32
2020-10-16
제20회 무보증 사모사채 발행의 건 (100억)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

33
2020-10-21
수입신용장 신규대출 약정의 건 : 산업은행 강남지점 500만불

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

34
2020-10-29
제21회 무보증 사모사채 발행의 건(180억)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

35
2020-11-02
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜이지바이오, 산업은행 180억

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

36
2020-11-11
관계사 연대보증의 건 :㈜팜스토리, 수출입은행 300억
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

37
2020-11-16
관계사 연대보증의 건 : DFS OSKALOOSA, LLC, 수출입은행 미화 700만불 및 기타제반비용
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

38
2021-01-05
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, KEB하나은행 미화 120만불

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

39
2021-01-12
수입신용장 신규대출 약정의 건 : 우리은행 서초금융센터 800만불

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

40
2021-02-22
제22회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

41
2021-02-23
제23회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

42
2021-02-26
제24회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

43
2021-03-08
관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인(주) 수입신용장, 32.4억

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

44
2021-03-12
전자적 방법에 의한 의결권 행사 결의의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

45
2021-03-16
제 33기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리운영실태보고, 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 이사 선임 승인, 감사 선임 승인, 이사 보수한도 승인, 감사보수한도 승인, 보고 등

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

46
2021-03-16
재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 33기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(50원, 28억)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

47
2021-03-22
현물출자에 따른 공개매수의 건 , 현물출자에 의한 유상증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(*) 2020년 5월1일 회사분할에따라 3명의 사내이사(김지범,황일환,김종철)는 분할신설회사의 이사로 취임하였습니다.

다. 이사회내 위원회

"해당사항 없음"

라. 이사회내의 위원회 구성현황

"해당사항 없음"

마. 이사의
독립성

(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직함
성명
추천인
담당업무
회사와의거래관계
최대주주등과관계

사내이사(대표이사)
지현욱
이사회
경영총괄
없음
본인

사내이사(대표이사)
김충석
이사회
재무총괄
없음
-

사내이사
지원철
이사회
경영총괄
없음
특수관계

사외이사
한기철
이사회
경영자문
없음
-

사외이사
최평락
이사회
경영자문
없음
-

※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없음

(2)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
1
-
-

(*)사외이사의 현황은 보고서 제출일 기준이며 현재 재직중인 사외이사 2명은 임기만료에따라 사임예정이며, 3월31일 개최 예정인 제33기 정기주주총회에서 사외이사 1명의 신규선임 안건이 상정될 예정입니다.향후 주주총회 결과에 따라 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 

(3)사외이사의 현황

성명
주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건여부
비고

한기철
- 고려대 경제학과 
- 한화그룹 경인에너지근무
- 현 한나래출판사 대표
없음
없음
임기만료로 사임예정

최평락
- 경의대 한의학과
- 대한한의학회 부회장 역임
- 현 영보한의학연구소 소장
없음
없음
임기만료로 사임예정

윤현철
- 사법연수원 35기
- 법무법인(유한)동인 구성원 변호사
없음
없음
신규선임
예정자

바. 사외이사의 전문성

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는교육을 이수하도록 한 바 없으
나 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 자료요청등의 즉각적인 커뮤니케이션을 하고 
있으며 필요한 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 개요

"해당사항 없음"

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

전원영
중앙대 경제학과졸업
한국수출입은행 근무
(주)바오스 비상근감사
제30기 정기주주총회에서 선임

다. 감사의 독립성

당사는 감사가 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행전반

을 감사할 수 있도록 하고 있습니다.

라. 감사의 주요활동 내용

회차
개최일자
의안내용
의결
현황

1
2020-02-26
관계사 연대보증의 건 : ㈜이앤벤처파트너스. 농협은행 원화 11.88억
가결

2
2020-03-06
관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농협은행 원화 32.4억
가결

3
2020-03-12
제 32기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리운영실태보고, 분할계획서 승인, 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 이사 선임 승인, 이사 보수한도 승인, 감사보수한도 승인, 보고 등
가결

4
2020-03-12
재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 32기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(50원, 29억)
가결

5
2020-03-27
제32기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
가결

6
2020-04-08
운전자금 대출 약정의 건 : 농협은행, 100억
가결

7
2020-04-13
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 산업은행 수입신용장 미화 2,400만불
가결

8
2020-04-27
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 산업은행 원화 9.7억 및 수입신용장 미화 540만불
가결

9
2020-04-22
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 농협은행 120억
가결

10
2020-04-29
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 미화 1,550만불
가결

11
2020-05-01
분할 경과 보고, 대표이사 선임, 지점 폐지 승인의 건

가결

11
2020-05-28
제17회 무보증 사모사채 발행의 건
가결

12
2020-05-29
제18회 무보증 사모사채 발행의 건
가결

13
2020-06-05
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜이지바이오, 수출입은행 180억
가결

14
2020-06-08
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜이지바이오, 산업은행 수입신용장 120만불
가결

15
2020-06-10
제19회 무보증 사모사채 발행의 건
가결

16
2020-06-12
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 우리은행 수입신용장 440만불
가결

17
2020-06-17
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 전북은행 수입신용장 300만불
가결

18
2020-06-22
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 산업은행 충주지점 연대보증 90억
가결

19
2020-06-23
신한은행 일반대출 10억 및 수입신용장 350만불 차입 기한연장
가결

20
2020-06-30
관계사 판매카드 한도 2차환매분 연대보증(이지바이오 50억, 팜스토리 520억, 이지팜스 80억)
가결

21
2020-07-15
관계사 연대보증의 건 : ㈜정다운, 현대차증권 사채 120억
가결

22
2020-07-22
대구은행 일반대출 30억 대환 약정
가결

23
2020-07-23
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 농협은행 연대보증 18억
가결

24
2020-08-11
기한부 수입신용장 한도대출의 건 : 우리은행 미화 800만불

가결

25
2020-08-13
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리 외 6개법인 사료구매론, 현대커머셜 336억

가결

26
2020-08-20
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 신한은행 역삼동지점 연대보증 940백만, 1,445백만

가결

27
2020-08-25
관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 사료구매론, 현대커머셜 96억, 전자팩토링 48억

가결

28
2020-09-14
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스 수입자금대출, 한국수출입은행 169억

가결

29
2020-09-14
관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스 수입신용장, 한국수출입은행 미화 13백만불

가결

30
2020-09-15
관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 무보증사모사채, 우리종합금융 180억

가결

31
2020-09-16
관계사 연대보증의 건 : ㈜패스웨이인터미디에이츠인터네셔날 수입신용장, 미화 360만불

가결

32
2020-10-16
제20회 무보증 사모사채 발행의 건 (100억)

가결

33
2020-10-21
수입신용장 신규대출 약정의 건 : 산업은행 강남지점 500만불

가결

34
2020-10-29
제21회 무보증 사모사채 발행의 건(180억)

가결

35
2020-11-02
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜이지바이오, 산업은행 180억

가결

37
2020-11-11
특수관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 수출입은행 300억

가결

38
2020-11-16
특수관계사 연대보증의 건 : DFS OSKALOOSA, 수출입은행 미화 7,000천불

가결

38
2021-01-05
관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, KEB하나은행 미화 120만불

가결

39
2021-01-12
수입신용장 신규대출 약정의 건 : 우리은행 서초금융센터 800만불

가결

40
2021-02-22
제22회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

41
2021-02-23
제23회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

42
2021-02-26
제24회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

43
2021-03-08
관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인(주) 수입신용장, 32.4억

가결

44
2021-03-12
전자적 방법에 의한 의결권 행사 결의의 건

가결

45
2020-03-16
제 33기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리운영실태보고, 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 이사 선임 승인, 감사 선임 승인, 이사 보수한도 승인, 감사보수한도 승인, 보고 등

가결

46
2020-03-16
재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 33기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(50원, 28억)

가결

47
2021-03-22
현물출자에 따른 공개매수의 건 , 현물출자에 의한 유상증자의 건
가결

마. 감사 교육 실시 현황

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
현재 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과, 내부통제 점검 결과 등을 제공하고 있으며, 필요한 경우 교육계획을 수립하여 내부교육을 진행할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무관리부
3
부장(14년)
 대리이하(평균4년)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 제도를 채택하지 않고 있어 준법지원인 지원조직을 구성하지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

"해당사항 없음"

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

"해당사항 없음"

다. 소수주주권의 행사여부

"해당사항 없음"

라. 경영권 경쟁

"해당사항 없음"

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

지현욱
본인
보통주
9,667,129
16.69
9,677,649
17.39
-

지원철
특수관계
보통주
6,721,169
11.60
6,455,845
11.60
-

성순희
특수관계
보통주
556,010
0.96
534,061
0.96
-

옥현아
특수관계
보통주
0
0
37,179
0.07
-

(주)아날로그
특수관계
보통주
246,076
0.42
1,018,766
1.83
-

금호영농조합법인
특수관계
보통주
586,000
1.01
0
0.00
-

김지범
특수관계
보통주
3,579
0.01
3,437
0.01
-

계
보통주
17,779,963
30.69
17,726,937
31.86
-

우선주
-
-
-
-

주1) 2020년 5월 1일 회사분할에따라 총발행주식수는 분할전 57,927,351주에서 분할후 
55,640,623주로 변경되었습니다.

1. 최대주주의 주요경력

성명
직위
주요경력

경력기간
주요경력

지현욱
대표이사
(상근/등기)

2007년 4월 ~ 2008년 4월
2011년 9월 ~ 2012년 9월
2013년 3월 ~ 2017년 1월
2017년 2월 ~
서울대 건축학과 졸업
한미파슨스
A.T.Kearney
사내이사 
현 당사 대표이사

지원철
사내이사
(상근/등기)

1977년 2월 ~
1978년 7월 ~ 1988년 3월
1988년 4월 ~ 2017년 1월
2017년 2월 ~
서울대 동물자원학과 졸업
송암목장경영
(주)퓨리나특수사업 본부장
대표이사
사내이사

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
지현욱외
17,735,778
31.56
-
-

2018.12.28
지현욱외
17,673,833
30.51
장내매매
-

2020.03.19
지현욱외
18,143,135
31.32
장내매매
-

2020.03.26
지현욱외
18,700,226
32.28
장내매매
-

2020.05.01
지현욱외
18,065,381
32.47
회사분할에따른 변동
-

2020.06.09
지현욱외
17,502,514
31.46
장내매매
-

2020.07.08
지현욱외
17,548,605
31.54
장내매매
-

2020.07.10
지현욱외
17,575,795
31.59
장내매매
-

2020.07.13
지현욱외
17,583,913
31.60
장내매매
-

2020.09.21
지현욱외
17,639,583
31.70
장내매매
-

2020.09.22
지현욱외
17,650,083
31.72
장내매매
-

2020.09.24
지현욱외
17,654,083
31.73
장내매매
-

2020.09.25
지현욱외
17,694,783
31.80
장내매매
-

2020.09.28
지현욱외
17,726,337
31.86
장내매매
-

2020.09.29
지현욱외
17,726,937
31.86
장내매매
-

3. 주식의 분포

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
지현욱
9,677,649
17.39
-

지원철
6,455,845
11.60
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
23,090
23,100
99.96
34,276,057
55,640,623
61.60
-

4. 주식사무

구분
내용

정관상 신주인수권의 내용

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리는 가진다.
2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정의한 증권 시장에 주권을 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진 관련법에 의한 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

7) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8) 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 
4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일

주주명부폐쇄시기
① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.
② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

정기주주총회
회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음

공고게재신문
(홈페이지)매일경제신문

(*)제33기 정기주총회 안건으로 상정된 정관 변경의 내용이 포함되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다.

5.

주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,주)

(출처 : 한국거래소)

종 류
2021년 3월
2021년 2월
2021년 1월
2020년 12월
2020년 11월
2020년 10월
2020년 09월

보통주
최고
5,070
4,830
5,810
4,235
4,260
4,200
4,455

최저
4,495
4,330
4,085
4,015
3,885
3,820
3,750

월간거래량
54,401,516
44,934,537
241,385,003
9,192,787
20,564,480
26,922,775
12,709,278

※주가 최고/최저가격은 종가를 의미하고,주가평균가격은 가중산술평균가격입니다.
※2021년 3월 거래실적은 2021년 3월 1일부터 2021년 3월 22일까지의 거래실적입니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원

1)임원 현황

(기준일 :

2021년 03월 22일

)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

지현욱
남
1978년 11월
대표이사
등기임원
상근
경영
서울대 건축학과 졸업
 코넬대 MBA 수료
 한미파슨스
 A.T.Kearney
 현 당사 대표이사
9,677,649
-
본인
7년
2022년 03월 29일

지원철
(*)
남
1954년 07월
사내이사
등기임원
상근
경영
서울대 동물자원학과 졸업
 자가 축산농장 경영
 (주) 퓨리나코리아 근무
 현 당사 사내이사
6,455,845
-
특수관계
32년
2021년 03월 30일

김충석
남
1964년 04월
사내이사
등기임원
상근
재무
중앙대 회계학과 졸업
(주)이지홀딩스 대표이사
-
-
-
25년
2023년 03월 27일

한기철
남
1955년 01월
사외이사
등기임원
비상근
이사
고려대학교 경제학과 졸업
 한화그룹 경인에너지 근무
 사단법인 역사문화연구소 이사장
 현 한나래출판사 대표
-
-
-
11년
2021년 03월 30일

최평락
남
1954년 10월
사외이사
등기임원
비상근
이사
경희대 한의학과 졸업
 대한한의학회 부회장역임
 영보한의학연구소 소장
-
-
-
2년
2021년 03월 29일

전원영
(*)
남
1957년 02월
상근감사
등기임원
상근
감사
중앙대 경제학과졸업
 한국수출입은행 근무
 (주)바오스 비상근감사 
현 당사 상근감사
-
-
-
2년
2021년 03월 29일

(*) 2021년 3월 31일 개최될 제33기 정기주주총회에서 이사 선임 안건으로 지원철사내이사 후보와 전원영 상근감사 후보를 재선임하는 건이 포함되어 있습니다. 향후 주주총회 결과에 따라 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 16일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
지원철
남
1954년 07월
부
서울대 동물자원학과 졸업
 자가 축산농장 경영
 (주) 퓨리나코리아 근무
 현 당사 사내이사
2021년 03월 31일
특수관계

선임
윤현철
남
1975년 04월
여
사법연수원 35기
법무법인(유한)동인 변호사
2021년 03월 31일
타인

선임
전원영
남
1957년 02월
부
중앙대 경제학과졸업
 한국수출입은행 근무
 (주)바오스 비상근감사
현 당사 상근감사
2021년 03월 31일
타인

(*) 2021년 3월 31일 개최될 제33기 정기주주총회 결과에 따라 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 

(2) 타회사 임원 겸임 현황

(기준일 : 2021년 03월 22일)

성명
회사명
직위

지현욱
(대표이사)
(주)팜스토리
우리손에프앤지농업주식회사㈜
(주)정다운
사내이사
사내이사
회장

김충석
(대표이사)
(주)팜스토리
(주)정다운
(주)컬투에프앤비
우리손에프앤지농업회사법인(주)
사내이사
기타비상무이사
사내이사
사장

지원철
(사내이사)
(주)팜스토리
(주)이지팜스
우리손에프앤지농업회사법인(주) 
(주)정다운
사내이사
사내이사
기타비상무이사
명예회장

(3)직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

관리직
남
152
-
-
-
152
5.52
7,852
52
-
-
-
-

관리직
여
65
-
-
-
65
6.28
1,848
28
-

연구직
남
5
-
-
-
5
7.38
89
18
-

연구직
여
3
-
-
-
3
5.87
43
14
-

생산직
남
26
-
-
-
26
9.99
343
13
-

합 계
251
-
-
-
251
5.84
10,175
125
-

(*)회사의 분할기일이전(1월~4월) 내역을 포함하고 있습니다.

나. 미등기임원

(1) 미등기임원현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

직명
성명
생년월일
담당업무

부회장
현영
1958년 02월 03일
생물자원연구원장

사장
홍기호
1959년 03월 14일
정도경영실장

전무이사
엄영철
1963년 02월 23일
EC사업부장

전무이사
장지태
1963년 04월 11일
FS사업부장

전무이사
김영규
1968년 08월 09일
전략자원본부장

전무이사
이지훈
1969년 04월 30일
경영기획실장

상무이사
김덕영
1967년 03월 26일
재무관리사업부장

상무이사
이지현
1971년 01월 15일
축산과학연구소장

상무이사
백동욱
1974년 11월 10일
미래전략실 실장

이사
김필호
1974년 02월 01일
경영기획실 이사

이사
최경환
1971년 01월 13일
FS사업부 이사

이사
장세훈
1970년 07월 06일
HR사업부장

이사
이인원
1970년 12월 05일
정도경영실 이사

(2)미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
1,887
145
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사포함)
8
2,000
-

감사
1
200
-

(*)회사분할전 주주총회 승인 금액이며, 20년 5월1일 분할이후 이사의 수는 사외이사포함 5명 입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
823
103
-

(*)분할후 신설법인의 등기이사로 취임한 이사의(1월~4월)지급보수를 포함하고 있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
792
132
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
6
3
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24
24
-

*)분할후 신설법인의 등기이사로 취임한 이사의(1월~4월)지급보수를 포함하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

(*) 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(*) 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

(*) 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(*) 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 

- 보고서 제출일 현재 당사의 기업집단 명칭은 (주)이지홀딩스 입니다. 

2. 기업집단에 소속된 회사

상장여부
업종
회사명
법인등록번호
설립일

코스닥상장
지주회사
(주)이지홀딩스
110111-0565163
1988년 03월 14일

코스닥상장
기능성사료첨가제
(주)이지바이오
110111-7474424
2020년 05월 01일

코스닥상장
제조, 서비스
(주)옵티팜
130111-0062876
2000년 07월 27일

코스닥상장
사료제조 및 판매 종합축산물처리업
(주)팜스토리
154311-0001715
1991년 04월 17일

코스닥상장
농업법인투자 및 양돈업
우리손에프앤지농업회사법인(주)
211211-0005321
2001년 02월 22일

비상장
각종 배합사료제조판매업
(주)이지팜스
161511-0137567
2012년 01월 26일

비상장
축산업
농업회사법인(주)안성
134611-0001995
1986년 11월 27일

비상장
축산업
농업회사법인(주)우포월드
195171-0002712
2006년 12월 13일

비상장
축산업
농업회사법인(주)팜스월드지지피
205811-0006002
2003년 05월 30일

비상장
축산업
농업회사법인(주)지리산하이포지피
154511-0032972
2006년 04월 19일

비상장
축산업
농업회사법인(주)팜스월드
154511-0061658
2014년 12월 30일

비상장
축산업
농업회사법인(주)부여육종
164311-0017554
2015년 04월 17일

비상장
부동산 및 서비스
(주)티앤엘
165011-0032119
2010년 08월 05일

비상장
신기술금융투자
(주)이앤인베스트먼트
110111-3796286
2007년 11월 29일

비상장
사료첨가제 제조 및 판매
(주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
161511-0129605
2011년 05월 19일

비상장
영농대행,곡물도정
농업회사법인(주)새들만
161411-0022166
2009년 10월 16일

비상장
농업용필름,작물재배
농업회사법인㈜바이오필드
161411-0030234
2013년 10월 23일

유가증권시장
도계 및 계육제품 생산 및 판매
(주)마니커
134511-0004149
1985년 09월 27일

코스닥상장
육가공품 제조
(주)마니커에프앤지
134511-0080529
2004년 05월 22일

비상장
생계 생산
농업회사법인(주)에스앤마니커
134511-0177871
2011년 10월 04일

비상장
축산물 유통 및 서비스
(주)햇살촌
161511-0106554
2009년 05월 11일

코스닥상장
오리 가공 및 저장 처리업
(주)정다운
110111-5542497
2000년 04월 27일

비상장
오리사육
농업회사법인(주)제이디팜
205511-0028515
2009년 10월 02일

비상장
축산업
농업회사법인(주)웰피그
161511-0222152
2017년 11월 07일

비상장
경영컨설팅
주식회사 아날로그
110111-2042581
2000년 08월 04일

비상장
한우,육우,말사육,말관리
농업회사법인(주)송암축산
134411-0064004
2015년 01월 30일

비상장
투자업
(주)이앤벤처파트너스
110111-6666957
2018년 02월 22일

비상장
경영자문/컨설팅
(주)우리에프앤지
110111-6666832
2018년 02월 22일

비상장
프랜차이즈업
또봉이에프앤에스(주)
134511-0255594
2015년 03월 13일

비상장
프랜차이즈업
(주)컬투에프앤비
110111-4334374
2010년 04월 21일

3. 타법인출자 현황

타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)팜스토리 (상장)
2013.07.18
경영참여
3,235
74,292
66.68
89,038
3,699
3,443
-
77,991
70.00
92,482
552,200
21,218

(주)옵티팜 (상장)
2000.10.17
경영참여
1,000
4,474
31.12
9,656
-
-
-
4,474
30.91
9,656
41,321
-2,352

Easybio Philippines, Inc. (비상장)
2002.07.08
경영참여
361
21,218
9.64
1,113
-
-
-
21,218
9.64
1,113
41,002
3,991

우리손에프앤지농업회사법인(주) (상장)
2005.06.23
경영참여
6,039
25,689
37.10
27,507
6,875
14,443
-
32,564
47.03
41,950
191,296
7,528

농업회사법인(주)새들만 (비상장)
2006.08.14
경영참여
11,424
10,370
71.52
14,629
-
-
-
10,370
71.52
14,629
56,175
1,361

(주)이앤인베스트먼트 (비상장)
2007.11.29
사업다각화
6,600
3,120
78.00
16,616
-
-
-
3,120
78.00
16,616
39,218
744

(주)마니커 (상장)
2011.06.16
사업다각화
34,881
42,223
26.64
34,242
10,164
5,428
-3,890
52,387
26.39
35,780
188,901
-35,054

(주)이지팜스 (비상장)
2012.01.26
경영참여
10,000
5,400
100.00
14,081
2,000
10,000
-
7,400
100.00
24,081
63,753
1,238

금호영농조합법인 (비상장)
2012.06.29
경영참여
4,236
2,355
99.98
22,979
-
-
-
2,355
99.98
22,979
46,630
2,668

(주)티앤엘 (비상장)
2014.10.07
경영참여
598
180
100.00
1,535
-
-
-
180
100.00
1,535
4,735
121

(
주)정다운 (상장)

2015.11.27
경영참여
9,458
6,906
33.64
9,458
5,587
10,304
-
12,492
38.41
19,762
140,390
-2,273

부국사료(주) (비상장)
2006.06.07
지분투자
5,000
84
46.39
6,808
-
-
-
84
46.39
6,808
128,638
6,377

GNC BIOFERM (비상장) (주2)
2015.02.12
지분투자
5,604
3,090
49.98
7,062
-
-
-
3,090
49.98
7,062
9,104
1,388

PII BIO-TECH CO., LTD (비상장)
2015.10.16
경영참여
36
200
50.00
36
-
-
-
200
50.00
36
73
2

PII America (비상장)
2015.08.07
경영참여
29
1
50.00
29
-
-
-
1
50.00
29
138
-56

PATHWAY INTERMEDIATES LTD (비상장)
2016.07.13
경영참여
5,550
2
81.36
10,836
-
-
-
2
81.36
10,836
13,428
-427

DFS Oskaloosa (비상장)
2018.12.31
경영참여
10,085
10
100.00
10,085
-
-
-
10
100.00
10,085
41,697
1,139

(주)엘피스바이오텍 (비상장) (주3)
2010.01.01
지분투자
210
147
10.00
192
-
-
439
147
10.00
631
3158
1292

(주)단바이오텍 (비상장)
2010.01.01
지분투자
187
128
7.78
61
-
-
4
128
7.78
65
2,842
26

대한제당(주) (상장)
2016.11.01
지분투자
6,490
270
3.05
5,387
-
-
810
270
3.01
6,196
998,421
17,062

(주)퀀타매트릭스 (비상장) (주4)
2017.04.28
지분투자
1,962
38
1.45
1,359
-38
-1,359
-
-
-
-
-
-

2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 (주1)
2017.02.06
지분투자
875
3
11.67
3,500
-
-857
-
3
8.81
2,643
25,992
7,210

Pathway Thiland (비상장)
2017.06.22
경영참여
124
1,893
86.06
6,519
-
-
-
1,893
86.06
6,519
8,253
-59

대한제분(주) (상장)
2018.01.09
지분투자
5,124
48
2.85
7,104
-
-
891
48
2.85
7,995
721,607
5,528

(주)이앤벤처파트너스 (비상장)
2018.02.21
사업다각화
3,000
900
90.00
4,500
-
-
-
900
90.00
4,500
7,837
1,721

엑셀시오투자조합 (비상장)
2018.02.21
사업다각화
4,020
-
22.33
4,020
-
-4,020
-
-
-
-
-
-

PA
THWAY INTERMEDIATES VIETNAM (비상장)

2019.06.19
경영참여
368
7,000
100.00
368
-
-
-
7,000
100.00
368
1,264
-135

PA
THWAY INTERMEDIATES USA (비상장)

2019.10.01
경영참여
360
1
100.00
360
-
-
-
1
100.00
360
302
-22

㈜에이치엔노바텍
2020.09.23
지분투자
300
-
-
-
24
300
-74
24
13.03
226
-
-

(주)우리에프앤지
2020.10.28
지분투자
243
-
-
-
740
17,243
-
740
100.00
17,243
16,357
-905

합 계
-
-
-
-
54,925
-1,820
-
-
362,185
-
39,331

(*1) 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합의 수량단위는 좌수임
(*2) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였음 

(*3) 중대한 영향력이 없는 상장주식으로 2020년 3분기기준 재무현황 입니다.

4. 종속기업 지분현황

출자회사
(주)이지홀딩스
(주)이지팜스
(주)이앤인베스트먼트
농업회사법인(주)새들만
금호영농조합법인
Pathway Intermediates Limited
우리손에프앤지농업회사법인(주)
(주)팜스토리
에꼬호츠
바가띄르까
아그로인베스트
(주)마니커
(주)정다운
엑셀시오투자조합
(주)우리에프앤지
(주)이앤벤처파트너

비출자회사

(주)이지팜스
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)이앤인베스트먼트
78.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)새들만
71.52%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인바이오필드
-
-
-
79.99%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

금호영농조합법인
99.98%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)옵티팜
30.92%
-
-
-
-
-
-
4.15%
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)티앤엘
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Pathway Intermediates Limited
81.36%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)웰피그
-
90.00%
-
-
-
-
10.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

DFS Oskaloosa
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Pathway Thailand (Easybio Thailand)
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Pathway Vietnam
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우리손에프앤지농업회사법인㈜
47.03%
-
-
-
2.32%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

창진영농조합법인
-
-
-
-
-
-
99.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

문경양돈영농조합법인
-
-
-
-
-
-
99.94%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)안성
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)우포월드
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)지리산하이포지피
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)팜스월드지지피
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)부여육종
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Easybio Philippines, Inc.
9.64%
-
-
-
-
-
41.02%
29.37%
-
-
-
-
-
-
-
-

Southernpeak Realty Corporation
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)햇살촌
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)팜스토리
70.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)마니커에프앤지
-
-
-
-
-
-
-
22.18%
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)팜스월드
-
-
-
-
-
-
10.00%
90.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

에꼬호츠
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

그리고리예브까
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

바가띄르까
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

아그로인베스트
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-
-
-
-

라꼽스꼬예
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

테크놀로지
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69.00%
-
-
-
-
-
-

(주)마니커
26.39%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)에스앤마니커
-
-
-
-
10.00%
-
-
-
-
-
-
55.00%
-
-
-
-

㈜정다운
38.41%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인(주)제이디팜
-
-
-
-
10.52%
-
-
-
-
-
-
-
89.34%
-
-
-

(주)이앤벤처파트너스
90.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우리에프앤지
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

또봉이에프앤에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80.00%
-

(주)컬투에프앤비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70.00%
-

이앤신기술사업투자조합13호
-
-
21.21%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤에이비에프투자조합
-
-
13.79%
-
-
-
-
17.24%
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤벤처1호창업초기투자조합
-
-
-
-
-
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
10.00%

2019모태이앤클린에어펀드
-
-
9.30%
-
-
-
11.63%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤벤처2호 IP투자조합
-
-
-
-
-
-
15.38%
-
-
-
-
-
-
-
-
3.85%

이앤벤처3호 스마트투자조합
-
-
-
-
-
-
5.00%
15.00%
-
-
-
-
-
-
-
8.70%

이앤벤처4호 지역산업활력투자조합
-
-
-
-
-
-
13.46%

-
-
-
-
-
-
-
7.69%

PATHWAY INTERMEDIATES USA
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

"

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조 바랍니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 대여금(유가증권 대여 포함)내역

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
과 목
거래조건
변동내용

약정기간
이율
기초
증가
감소
기말

㈜이지팜스
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
12,000,000
-
(12,000,000)
-

㈜티앤엘
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
1,700,000
-
(1,700,000)
-

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
13,500,000
-
(13,500,000)
-

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
단기대여금
1년
4.10%
6,100,000
2,700,000
(8,800,000)
-

Pathway Intermediates Limited

종속기업
단기대여금
1년
3.20%
1,518,690
-
(36,290)
1,482,400

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
장기대여금
5년
3.20%
8,683,500
-
(523,500)
8,160,000

주택자금대출
임직원
종업원단기채권
1년
3.7~5.0%
81,412
338,798
(183,480)
236,730

주택자금대출
임직원
종업원장기채권
5년
3.7~5.0%
304,332
69,800
(217,532)
156,600

합 계

43,887,934
3,108,598
(36,960,802)
10,035,730

나. 담보제공 내역

"해당사항없음"

다. 지급보증 내역

- 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

[지급보증을 제공한 내용]

㈜마니커
종속기업
77,400,000
현대커머셜 외
2019.03.28~2021.03.28 외
대출지급보증 외

㈜이지팜스
종속기업
25,872,000
수출입은행 외
2020.09.28~2021.09.28 외
대출지급보증 외

㈜팜스토리
종속기업
144,391,000
수출입은행 외
2019.11.22~2020.11.22 외
대출지급보증 외

금호영농조합법인
종속기업
1,320,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
6,000,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
2,880,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜안성
종속기업
3,840,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
1,560,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
6,000,000
현대커머셜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
300,000
농협은행
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
종속기업
4,800,000
농협은행
2020.12.24~2021.12.24 외
대출지급보증

㈜이앤벤처파트너스
종속기업
1,188,000
농협은행
2020.02.27~2021.02.27
대출지급보증

㈜정다운
종속기업
12,000,000
현대차증권
2020.07.23~2023.07.23
사채지급보증

㈜이지바이오
기타특수관계자
51,200,000
수출입은행 외
2020.06.25~2022.11.06
대출지급보증

㈜이지팜스
종속기업
USD 46,600,000
수출입은행 외
2020.04.27~2021.04.27 외
LC 한도개설

㈜팜스토리
종속기업
USD 91,296,000
산업은행 외
2020.04.20~2021.04.20 외
LC 한도개설

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
USD 3,600,000
산업은행
2020.09.22~2021.09.22
LC 한도개설

DFS Oskaloosa, LLC.
종속기업
USD 7,628,000
수출입은행 외
2020.12.03~2021.12.03 외
대출지급보증 외

㈜이지바이오
기타특수관계자
USD 12,000,000
산업은행
2020.06.10~2021.06.10
LC 한도개설

합 계

338,751,000

USD 161,124,000

라. 장기공급계약 등의 내역

"해당사항 없음"

2. 대주주와의 자산양수도 등

"해당사항 없음"

가. 영업 양수ㆍ도 내역

"해당사항 없음"

나. 자산양수ㆍ도 내역

"해당사항 없음"

3. 대주주와의 영업거래

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
기타수익(주)
기타비용(주)

㈜이지팜스
종속기업
4,278,093
-
161,984
4,398

㈜이앤인베스트먼트
종속기업
-
-
936,000
-

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날
종속기업
223,351
2,886,920
264,000
-

농업회사법인㈜새들만
종속기업
138,635
340
-
15,980

금호영농조합법인
종속기업
203,357
-
-
29,300

㈜옵티팜
종속기업
84,433
534,200
2,500
51,520

㈜티앤엘
종속기업
-
329,742
33,517
-

PATHWAY INTERMEDIATES LTD
종속기업
-
350,083
89,821
-

농업회사법인㈜웰피그
종속기업
16,835
-
111,697
-

DFS Oskaloosa, Inc.
종속기업
26,111
-
262,618
-

GNC BIOFERM
관계기업
-
1,494,637
-
-

PII BIO-TECH CO., LTD

관계기업
553,307
-
-
-

Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD
종속기업
1,140,341
-
-
-

Pathway Intermediates Vietnam
종속기업
737,764
-
-
-

Pathway Intermediates USA
종속기업
27,992
-
-
-

㈜이앤벤처파트너스
종속기업
993
-
-
-

우리손에프앤지농업회사법인㈜
종속기업
884,909
-
642,236
117,495

창진영농조합법인
종속기업
286,990
-
-
-

문경양돈영농조합법인
종속기업
333,351
-
-
720,000

농업회사법인㈜안성
종속기업
774,540
-
-
1,117

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
212,526
88,645
-
-

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
259,950
-
-
-

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
132,008
-
-
-

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
380,650
-
-
-

Easybio Philippines, Inc.
종속기업
209,436
-
-
-

㈜햇살촌
종속기업
-
-
-
38,317

㈜팜스토리
종속기업
48,128,943
2,697,692
1,842,791
264,818

㈜마니커에프앤지
관계기업
504,057
-
-
72,116

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
271,283
-
60,212
-

㈜마니커
종속기업
1,571,392
234,406
-
551,066

㈜정다운
종속기업
712,527
-
-
445,550

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
217,465
-
-
-

㈜이지바이오
기타특수관계
2,403,180
255,759
-
1,269

합계

64,714,419
8,872,424
4,407,376
2,312,946

(주) 기타수익 및 기타비용에는 이자수익, 배당금수익 및 이자비용과 유형자산 및 유가증권의 취득 및 매각이 포함되어 있습니다. 이하 동일.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등

"해당사항 없음"

나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용

제32기
 주주총회
 (2020년 3월 27일)
1. 제 32기 정기주주총회 부의안건
 1) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
 2) 제2호 의안 : 제 32기 (2019년 1월 1일 ～ 2019년 12월 31일)
 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 4) 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
 5) 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 원안승인
 원안승인

 원안승인
 원안승인
 원안승인

제31기
 주주총회
 (2019년 3월 29일)
1. 제 31기 정기주주총회 부의안건
 1) 제1호 의안 : 제 31기 (2018년 1월 1일 ～ 2018년 12월 31일)
 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 3) 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건
 4) 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
 5) 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 원안승인
 
 원안승인
 원안승인
 원안승인
 원안승인

제30기
 주주총회
 (2018년 3월 30일)
1. 제 30기 정기주주총회 부의안건
 1) 제1호 의안 : 제 30기 (2017년 1월 1일 ～ 2017년 12월 31일)
 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건
 4) 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
 5) 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 원안승인
 
 
 원안승인
 원안승인
 원안승인
 원안승인

2
. 우발 채무 등

가. 중요한 소송사건

(기준일 : 2021년 3월 22일)

구분
원고
피고
계류법원
진행상황
내용
소송금액
(천원)

원고
우리손에프앤지(주)

㈜
부강축산

나주시법원
2018-10-26 승소
 부동산 강제경매 진행
 2020-07-06 경낙가 143백만원(선순위 150백만원)
 2020-10-22 배당기일, 배당없음
물품대금청구소
24,696

우리손에프앤지(주)

㈜
엘린디에프

광주시법원
지급명령신청 후 송달불능으로
 소송절차 회부
 2020-10-15 소장 접수
 ->승소(2020-06-02)
물품대금청구소
10,427

우리손에프앤지(주)

㈜
위드미트코리아 조영래

서울동부지방법원
근저당권 말소 2020가단139825
 2020-09-18 소장접수
 2020-12-15 피고 준비서면제출
근저당권말소
182,780

농업회사법인 (주)지리산하이포지피
강병원 외 1명
진주지원
법원 조정으로 종결
통행로 방해관련 소송
851

닭고기자조금관리위원회
㈜마니커 외 18명
서울동부지방법원

의무거출금(축산자조금) 청구
7,964,411

㈜
정다운

이종락
광주지방법원

진행 중

물품대금
93,631

㈜
정다운

박명수
광주지방법원

진행 중

대여금
41,000

㈜
정다운

박정식
나주시법원

진행 중

물품대금
15,923

㈜
정다운

하인목 외 10명
서울중앙지방법원

진행 중

손해배상(신선 3사)
1,000,000

농업회사법인㈜웰피그
농협중앙회, 진월산업
의정부지밥법원

진행 중

제3자 이의
240,938

부여육종
완주군수
전주지방법원

가축사육업 불허가처분 취소
50,000

부여육종
완주군 외 6 인
전주지방법원

손해배상청구소송
300,000

피고
이종락

㈜
정다운

나주시법원

진행 중

부당이득금
3,600

김명화
농업회사법인 주식회사 제이디팜
광주지방법원

양수금
47,940

박은주(구시GGP)

㈜
이지팜스

광주지방법원
진행 중
돼지 납품대금 등
149,835

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

"해당사항없음"

다. 채무보증 현황

보고기간 말 현재 채무보증잔액은 462,169백만원 및 166백만달러등이며, 이는 연결실체 내 회사간 채무보증을 포함하고 있습니다.

이외에

회사는
주
요임원 등으로부터 차입금 등과 관련하여
지급보
증

(35,600백만원 및 USD 10,200천불)
을 제공
받고 있습니다
.

(단위 : 천원, 1USD, 1PHP)

보증처
채무자
관계
보증금액
채권자
보증기간
내용

(주)이지홀딩스
(주)마니커
종속기업
77,400,000
리딩투자증권 외
2019.03.28~2023.10.28
사채상환보증 외

(주)이지팜스
종속기업
25,872,000
수출입은행 외
2020.05.02~2021.09.28
대출지급보증

(주)팜스토리
종속기업
144,391,000
농협은행 외
2019.07.23~2022.08.25
대출지급보증

금호영농조합법인
기타특수관계자
1,320,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인(주)부여육종
종속기업
2,880,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인(주)안성
종속기업
3,840,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인(주)우포월드
종속기업
1,560,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
300,000
농협은행
2020.12.24~2021.12.24
대출지급보증

우리손에프앤지 농업회사법인㈜
종속기업
4,800,000
농협은행
2020.12.24~2021.12.24
대출지급보증

농업회사법인㈜팜스월드
종속기업
6,000,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
6,000,000
현대커머셜㈜
2020.09.25~2021.09.25
대출지급보증

㈜이앤벤쳐파트너스
종속기업
1,188,000
농협은행
2020.02.28~2021.02.28
대출지급보증

㈜정다운
종속기업
12,000,000
현대차증권
2020.07.23~2023.07.23
대출지급보증

㈜이지바이오
기타특수관계자
51,200,000
산업은행외
2020.06.25~2022.11.06
대출지급보증

(주)이지팜스
종속기업
USD46,600,000
수출입은행 외
2020.04.27~2021.08.10
LC 한도개설

(주)팜스토리
종속기업
USD91,296,000
우리은행 외
2020.01.28~2021.12.30
LC 한도개설

DFS Oskaloosa, LLC.
종속기업
USD7,628,000
수출입은행 외
2018.12.03~2027.02.28
리스지급보증외

(주)패스웨이
종속기업
USD3,600,000
산업은행
2020.09-22~2021.09.22
LC 한도개설

㈜이지바이오
기타특수관계자
USD12,000,000
산업은행
2020.06.10~2021.06.10
LC 한도개설

금호영농조합법인
㈜마니커
관계기업
5,590,000
김천농협
2020.07.14~2021.07.14
일반대출 지급보증

우리손에프앤지

농업회사법인(주)

농업회사법인㈜우포월드
종속기업
13,639,000
서초농협 외
2004.11.30~2026.12.28
차입금에 대한 지급보증 외

문경양돈영농조합법인
종속기업
10,224,000
서초농협 외
2017.08.18~2028.09.07
차입금에 대한 지급보증 외

창진영농조합법인
종속기업
4,278,759
서초농협 외
2012.11.26~2025.02.28
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜팜스월드지지피
종속기업
9,600,000
제주양돈축협 외
2004.09.15~2024.09.15
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜지리산하이포지피
종속기업
3,620,560
영광축협 외
2013.07.11~2023.07.11
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜안성
종속기업
18,240,000
천안농협 외
2016.06.30~2036.10.31
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인㈜부여육종
종속기업
4,800,000
김천농협 외
2019.11.27~2021.11.27
차입금에 대한 지급보증 외

금호영농조합법인
기타특수관계자
2,400,000
우리은행
2019.09.06~2021.09.06
차입금에 대한 지급보증 외

Easybio philippines Inc.
종속기업
PHP1,232,840,000
기업은행외
2019.04.15~2022.04.15
차입금에 대한 지급보증 외

Easybio philippines Inc.
종속기업
USD5,000,000
농협은행
2020.01.20~2021.01.20
차입금에 대한 지급보증 외

(주)팜스토리
(주)마니커에프앤지
종속기업
6,499,800
우리은행 외
2018.05.18~2023.05.18
차입금에 대한 지급보증 외

농업회사법인(주)팜스월드
종속기업
6,000,000
농협캐피탈
2020.10.01 ~ 2021.02.26
차입금에 대한 지급보증 외

(주)마니커
관계기업
29,832,000
산업은행 외
2020.04.16~2021.11.13
차입금에 대한 지급보증 외

(주)마니커
농업회사법인(주)에스앤마니커
종속기업
1,448,720
상주축협
2014.08.28~2029.08.28
대출금 보증

(주)정다운
농업회사법인㈜제이디팜
종속기업
7,245,000
농협은행
2020.07.31~2022.08.21
운영자금 차입금 보증

합계
KRW
462,168,839

USD
USD166,124,000

PHP
PHP1,232,840,000

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

"해당사항 없음”

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

"해당사항 없음”

다. 중소기업 기준검토표

"해당사항 없음”

라. 직접금융 자금의 사용

- 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2020.12.30)

(단위 : 백만원 )

구분

회차

납입일

주요사항보고서의

자금사용 계획

실제 자금사용 내역

차이발생

사유 등

사용용도

조달금액

내용

금액

회사채

17

2020년 05월 29일

운영자금

12,000

운영자금

12,000

-

회사채
18
2020년 06월 01일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

회사채
19
2020년 06월 11일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
20
2020년 10월 19일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
21
2020년 10월 30일
운영자금
18,000
운영자금
18,000
-

마. 합병등의 사후정보(회사분할)

1. 분할의 목적

가. 분할의 당사회사와 배경

(1) 분할당사회사

주식회사 이지바이오(이하 "분할회사"라 함)는 2020년 05월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 주식회사 이지바이오(가칭, 이하 “분할신설회사”라 함)를 설립하고, 분할회사는 주식회사 이지홀딩스(가칭, 이하 "분할존속회사"라 함)로 상호를 변경하여 존속할 예정입니다. 

분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제4조 따른 재상장예비심사를 거쳐 코스닥시장 상장규정 제17조에 따라 한국거래소 코스닥시장에 재상장할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 코스닥시장 상장규정 제18조에 따라 변경상장할 예정입니다.

분할회사는 1988년 03월 14일 설립되었으며, 1999년 11월 23일 한국거래소 코스닥시장에 주식이 상장되어 현재 코스닥시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다.

[분할당사회사의 개요]

구 분
내 용

상 호
주식회사 이지바이오

소재지
서울 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센터 3층

대표이사
지현욱, 김지범, 황일환

법인구분
코스닥시장 상장법인

(2) 분할의 배경 및 목적 

(가) 당사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사, 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문과 기타사업부문을 제외한 첨가제 및 자돈사료 사업부문을 인적분할 방식으로 분리함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(나) 인적분할 후 분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다

(다) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.

(라) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

본 증권신고서 제출일 현재 분할되는 회사의 최대주주인 지현욱은 당사의 지분 16.69%를 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인 6인의 지분율은 총

30.69%
입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할 신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 진행됩니다. 

분할되는 회사는 본건 분할에 있어 상법 제440조 내지 제444조에 의한 주식병합절차를 거칠 예정이지만, 주식병합이 이루어진 후에도 그 지분율 및 최대주주는 변경되지아니합니다. 따라서 인적분할신설회사인 주식회사 이지바이오(가칭)의 최대주주 역시 지현욱(지분율 16.69%)이며, 특수관계자를 포함한 최대주주등의 지분율은

30.69%
입니다.

(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과

본 증권신고서 제출일 현재 당사는 배합사료제조업을 영위하고 있습니다. 인적분할신설회사인 주식회사 이지바이오(가칭)는 분할대상 사업부문이 영위하던 기존 사업인 배합사료제조업을 영위할 예정이며, 분할존속회사인 주식회사 이지홀딩스(가칭)은 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화할 계획입니다. 당사는 분할을 통해 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 

다. 향후 회사구조 개편에 관한 계획

본 건 분할이 완료 된 후 주식회사 이지바이오(분할 후 주식회사 이지홀딩스(가칭))는 지주회사로 전환 될 예정입니다. 지주회사 요건과 관련하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")에 상 분할존속회사는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상을 유지를 해야 합니다.

또한, 주식회사 이지바이오(분할 후 주식회사 이지홀딩스(가칭))은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사의 행위제한 요건 충족을 위하여 재상장이 완료된 후 일정한 시점에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자, 추가 주식 매수 등을 실시할 예정입니다. 본 건 분할로 인해 형성되는 신규순환출자 해소 및 지주회사체제 내 행위 제한 규제 등을 충족시키기 위해 관련 주식의 매매, 합병, 분할 등의 다양한 방법을 검토하고 있습니다. 다만, 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없는 바, 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시 할 예정입니다. 

2. 분할의 방법

가. 회사분할 내용 

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

이지홀딩스(가칭)

투자 및 기타사업부문

지주회사

분할신설회사

이지바이오(가칭)

첨가제 및 자돈사료 사업부문

사업회사

주) 분할존속회사의 상호 및 분할신설회사의 상호는 별도의 이사회 승인 등의 절차를 거친 후 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 첨가제 및 자돈사료 사업부문(이하 “분할대상사업부문”)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 투자 및 기타사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 할 예정입니다.

(2) 분할기일은 2020년 5월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할계획서 상 승계대상 재산목록에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다.

(9) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다.

나. 분할로 신설되는 회사의 상호, 사업목적, 본점소재지, 공고의 방법 및 결산기

구분

내용

상호

국문명: 주식회사 이지바이오(가칭)

영문명: EASY BIO, Inc. (가칭)

목적

1. 의약품, 동물약품, 기능성식품의 원료 개발 및 제조, 판매, 수출입업

2. 항생제대체 천연항생, 항균 물질의 개발 및 환경개선 신물질의 개발

3. 사료, 사료원료, 동물약품 사료첨가제의 제조, 판매 및 수출입업

4. 사료 제조에 필요한 배합 전산프로그램의 개발공급 및 이에 따른 기술용역

5. 농산물, 축산물, 사료원료 및 사료첨가제의 제조, 판매, 수출입업

6. 부동산 및 유가증권 투자 및 임대사업

7. 미생물검사 배지 및 진단Kit의 제조, 판매, 수출입업 및 관련 기술용역업

8. 미생물진단 검사대행 및 식품안전 컨설팅 사업

9. 농약 및 비료의 제조, 판매, 수출입업

10. 미생물 배양기술, 신물질 개발 및 이에 따른 기술용역

11. 형질전환동물 생산시스템을 통한 유용총축개발 및 유용단백질의 제조, 판매,수출입업

12. DNA합성 및 이에 관련된 제품의 제조, 판매, 수출입업

13. 효소제의 제조, 판매, 수출입업

14. 바이오가스 플랜트 건설 및 운영을 포함한 신·재생에너지 사업

15. 해외농업, 축산업의 개발 및 투자

16. 경영자문 및 컨설팅업

17. 자회사, 계열회사 투자관리 및 투자컨설팅

18. 기술용역업

19. 각 호에 관련된 부대사업 일체

본점소재지

서울특별시 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센터 3층

공고방법

본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.easybio.co.kr)에 합니다.

다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재합니다.

주) 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회(이사회 결의에 따른 공고로 갈음하는 경우에는 이사회)에서 변경될 수 있습니다.

3. 분할 주요 일정

구 분

일 자

이사회결의일

2019년 11월 4일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주주확정일

2019년 12월 31일

주주명부 폐쇄

2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일

증권신고서 제출일

2020년 1월 20일

증권신고서 효력발생일/ 투자설명서 제출일

2020년 2월 11일

주주총회 소집공고 및 통지

2020년 3월 12일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

(주식병합 공고일)

2020년 3월 27일

분할기일

2020년 5월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2020년 5월 1일

분할등기 신청(예정일)

2020년 5월 1일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2020년 4월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일(예정)

2020년 5월 29일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2020년 6월 5일

주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.

주2) 상기 일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

주4) 상기 분할일정은 예상일정이며, 관계기관과의 협의 및 기타사정에 의하여 변경될 수 있습니다.

분할전후
재무상황(2020년05월01일기준)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

I.유동자산

99,834,157,311
56,797,163,119
43,036,994,192

현금및현금성자산

20,509,740,740
15,561,282,892
4,948,457,848

매출채권및기타채권

24,783,223,348
4,435,523,108
20,347,700,240

단기기타금융자산

33,305,078,075
31,916,166,622
1,388,911,453

재고자산

17,754,411,255
1,950,578,752
15,803,832,503

기타유동자산

3,481,703,893
2,933,611,745
548,092,148

II.비유동자산

362,191,917,679
328,918,368,371
33,273,549,308

장기매출채권및기타채권

800,000,000
800,000,000
-

장기기타금융자산

2,221,105,072
393,916,679
1,827,188,393

기타포괄손익-공정가치금융상품

12,757,293,945
12,757,293,945
-

관계기업투자

17,434,169,814
17,434,169,814
-

종속기업투자

282,823,711,164
282,823,711,164
-

유형자산

40,044,076,765
8,659,189,465
31,384,887,300

무형자산

754,943,013
693,469,398
61,473,615

투자부동산

5,356,617,906
5,356,617,906
-

자 산 총 계

385,715,531,490
385,715,531,490
76,310,543,500

Ⅰ. 유동부채

143,579,411,203
96,082,462,165
47,496,949,038

Ⅱ. 비유동부채

9,895,031,894
4,874,375,559
5,020,656,335

부 채 총 계

153,474,443,097
100,956,837,724
52,517,605,373

자본금

29,339,615,000
28,196,251,000
1,143,364,000

자본잉여금

132,926,909,138
110,277,335,011
22,649,574,127

기타자본구성요소

(77,192,060,295)
(77,192,060,295)
-

이익잉여금

223,477,168,050
223,477,168,050
-

자 본 총 계

308,551,631,893
284,758,693,766
23,792,938,127

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : )

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토 의견

-

비 고

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당사항없음"

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항없음"