NH투자증권 — 증권신고서(채무증권) (20210419)
제출인: NH투자증권

증권신고서(채무증권)
3.3
NH투자증권

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 04월 19일

회 사 명 :

NH투자증권 주식회사

대 표 이 사 :

정영채

본 점 소 재 지 :

서울시 영등포구 여의대로 108

(전 화) 02-1544-0000

(홈페이지) http://www.nhqv.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)자금부장 (성 명)안재환

(전 화) 02-768-7201

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
NH투자증권(주) 제64-1회 무기명식 이권부 무보증사채
NH투자증권(주) 제64-2회 무기명식 이권부 무보증사채
NH투자증권(주) 제64-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서:
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서:
NH투자증권(주)
-
서울시 영등포구 여의대로 108

미래에셋증권(주)
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서울특별시 중구 을지로5길 26

SK증권(주)
-
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

삼성증권(주)
-
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

하나금융투자(주)
-
서울특별시 영등포구 의사당대로 82

현대차증권(주)
-
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28

한화투자증권(주)
-
서울특별시 영등포구 여의대로 56

교보증권(주)
-
서울특별시 영등포구 의사당대로 97

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시
본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소
를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험

국내 증권사의 수
익 구조는 수수료 손익, 유가증권 평가 및 처분 손익 등으로 구성되며 수수료 수익 중

수탁수수료가 57.7%(2020년말 기준)로 가장 큰 비중을 차지
하고 있습니다.

수탁수수료는 국내외 경기 변동과 그로 인한 증권 시장의 변동성에 직접적으로 영
향을 받는 특성

이 있습니다.

현재, 코로나19의 장기화에 따른 실물경제 충격이 상존하고 있으며,

국내외 경기 둔화로 인하여 증시가 크게 하락할 경우 국내 증권사들의 수탁수수료가 감소하여 영업 실적 및 수익성이 악화될 가능성

이 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나
.
증권업계 경쟁심화와 관련된 위험

자본시장법 개
정에 따른 금융투자업계 진입규제 완화로 증권사 신규 설립이 증가하여

2020년말 기준 총 57개의 증권사가 경쟁
하고 있으며,

금
융업권간 겸업 허용에 따라 은행 및 보험사의 수익증권 판매도 가능하게 되어 경쟁이 심화
되고 있습니다.

향후 금융환경은 경쟁
심화가 불가피한 상황

으로,

금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위로 인해 증권사는 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재
합니다.
또한 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서
통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있으므로

투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

다.
파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하
에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서

2
019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원
으로,

역대 최대 발행규모
를 기록하였으며,
2020년말에는 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록
했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정
에
서

① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출
되어 있습니다.

또한

발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위
험
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

최
근 장기화되
고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요
합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가
하여
NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

라.
NCR 개선방안 및 레버리지 규제에 따른 위험

NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라
,
대형 증권사의 투자 여력이 상대적으로 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능
해지는 반면,

중소형 증권사들은 영업활동에 제약
이 따를 가능성이 있습니다.

개정된 NCR제도는 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달 구조에 영향을 미칠 것

으로 판단되므로,
투자자 분께서는 해당

NCR 제도가 증권업에 미치는 영향에 유의

하시기 바랍니다.

마.
우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 증권사가 대신하기 시작하면서 국내 증권사의 우발채무 규모가 증가
하는 모습을 보였습니다.

매입약정, 지급보증 등으로 구성된 증권사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성
이 있습니다.

최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화
되고 있으며,

우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황
입니다.
확
대되는 증권사의 우발채무를 선제적으로 관리 감독하기 위하여,

금융위원회는 한도규제 등을 재정비하여 우발채무에 따른 시스템리스크 관리를 강화하겠다는 방침을 발표
하였으며,
특히 종합금융투자회사의 자금공급 기능 확충을 위하여, 일반금융투자회사를 포함한

모든 증권사의 광의의 보증을 합리적 수준에서 규제하는 것으로 개선할 계획
입니다.
상기 규제의 변경 도입으로 증권업 전반의 우발채무 관련 위험은 축소될 것으로 예상
되며

우발채무가 현실화되는 경우에도 당사와 같은 대형 증권사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것
으로 판단됩니다. 그러나
우발채무가 현실화될 경우 증권사의 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

바.
금융투자회사의 자산구조에 따른 위험

국내 증권사의

자산은 상당 부분 현금, 예치금 및 증권으로 구성
되어 있으며

전

체 증권의 70~80%가 채권, 나머지는 기타 증권 및 주식

등입니다.

향후 금리상승이나 글로벌 경기환경의 변동에 따라 보유 채권의 평가 손익이 발생
하여

증권사 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다. 또한,
코로나19 사태가 예상보다 빠르게 진압되어 경기회복이 빠르게 진행될 경우, 향후 금리 변동의 불확실성이 커질 수 있는 만큼 채권보유 비중이 높은 증권사들의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으므로

투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사.
초대형 IB 지정 및 발행어음 업무 등에 따른 위험

당사는 2017년말 초대형IB로 지정되었으며, 2018년 5월 발행어음 사업을 인가받았습니다.

발행어음 도입을 통한 수익 구조 다변화 수익성 증가에 대한 기대에도 불구하고 역마진 발생이나 조달과 운용 만기 불일치에 따른 유동성 리스크 관리 실패 등 단기금융업에 대한 우려가 상존
하고 있으며,

급격히 늘어난 자산의 가치평가가 제대로 이루어지지 않은 채 투자를 집행하여 손실이 발생할 가능성도 존재
합니다.

향후 국내 증권업은 초대형 IB의 등장으로 규모의 경제가 실현 가능한 대형사와 특정 업무영역에 특화된 중소형사 위주로의 시장재편이 예상됨
에 따라,
업계 환경 변화에 따른 당사의 경쟁력 확보가 매우 중요할 것으로 예상
되며,

발행어음 등 신규 업무와 관련하여 리스크 관리에 실패할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아.
고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융투자업은 업무 특성상 불가피하게 다량의 고객정보를 보유
하고 있습니다.
고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험
과
고객 이탈에 따른 수익성 감소 위험
,
금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 및 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보 보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 투자자께서는 고객정보 유출사고 발생시 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가
. 재무제표 작성기준 변경에
따른 위험

2
018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의
주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다.

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나

계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 뿐만 아니라
기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

나. 수
익
성 및 수익구조와 관련된 위험

당사의 2020년 순영업수익 총 1조 6,809억원 중 Brokerage, 금융상품판매, IB, 기타수수료 등의 수수료수익이 61.0%로 높은 비중
을 차지하고 있습니다.

특히 수수료 중 36.5%를 차지하는

Brokerage 수수료는 시장금리, 주가지수, 자산가격 및 주식거래대금 등 시장 환경에 크게 영향을 받기 때문에 시장 상황이 악화될
경우 영업실적이 둔화되고 수수료 수입이 감소하여 당사의 수익성이 악화될 위험
이 있습니다.
이에 당사는 수수료 수익 구조 다변화를 위해 기존의 위탁중개 비즈니스와 함께 IB, Trading 분야의 동반성장을 위한 비즈니스 간의 선순환 구조 구축을 추진하고 있으나

수탁수수료 수익 비중이 여전히 높아 증시 및 금리 등 시장변수에 따른 실적가변성이 내재
되어
있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 자산건전성 관련 위험 

당사는 과거
종금 부문
이 보유한 부실자산으로 인한 부담을 비교적 많이 받아왔으나, 꾸준한 대손충당금 적립 및 상각을 통해 자산건전성이 크게 제고되었습니다
.

2

0
20년말 기준 고정이하자산 비율은 약 2.13%로 2019년말(1.79%) 대비 0.34%p. 증가하였으나, 2011년(7.52%) 이후 지속적으로 감소하는 등 우수한 자산건전성을 유지

하고 있습니다. 그러나
향후 금융위기, 신용경색 등 자본시장 및 경제에 큰
충격을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우 동 대손충당금 설정률이
상승
하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

라. 보
유
자산 구성 관련 위험 

2020년말 기준

당사가 보유한
금융자산

(총 38조 9,650억원)

중 가장 큰 비중을 차지하는 부분은 채무증권(19조 8,918억원)이며 이는 주로
회사
채(12조 686억원,
60.7%
), 국채 및 지방채(4조 829억원, 20.5
%
), 금융채(1조 7,528억원,
8.8%
), 외화채무증권(1조 9,875억원,
10.0%
) 등으로 구성

되어

있습니다.

향후

시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의
신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향
을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

마.
자본적정성 관련 위험 

당사는 우발부채, 대출금
을 중심으로 위험자산 투자를 확대하면서 연결재무제표 기준 총위험액이 2016년말 1조 2,890억원에서 2020년말 기준 3조 3,486억원으로 증가
하였습니다. 하지만,
이익 누적 등으로 자기자본도 확충되면서 순자본비율(신 NCR)은 2020년 1,226.00%로 우수한 수준
을 나타내고 있으며,
2020년 별도기준 당사의 단순레버리지비율은 823.52%로 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 레버리지비율을 유지하
고 있습니다.
따라서 신고서 제출일 기준 당사의 순자본비율 및 레버리지비율은 규제 당국의 기준치를 충족하고 있으나, 향후 일시적인 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나, 투자손실 등으로 자기자본이 급감하는 경우, 또는 부채성 자산인 ELS, DLS, RP 등의 판매증가로 총부채가 증가하는 경우 순자본비율은 감소하고 레버리지비율은 증가할 수 있습니다. 순자본비율과 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고, 요구, 명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의해
주시기 바랍니다.

바. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사의
2020년 기준 유동성 비율은 141.10%로 금융당국의 규제 요건(유동성비율 100% 이상)을 충족
시키는 수준입니다.
2020년 기준 자금조달 실적을 살펴보면

전체 자금조달 평균잔액 56조 9,862억원 중 금융부채 및 차입부채가 대부분으로 매도파생결합증권, 매도파생결합사채 등의 당기손익-공정가치측정지정금융부채(19.22%)와 환매조건부채권매도(18.51%) 등의 차입부채가 높은 비중을 차지
하고 있습니다. 또한,
2020년말 기준 당사의 발행어음 규모는 4조 2,736억원으로
이는
총
차입부채 23조 7,573억원의 약 18.0%

에 해당합니다. 이와 같은 당사의 차입구조를 고려할 때

향후 금리가 상승할 경우 자금의 조달 비용 증가와 함께 보유 채권의 평가손실이 발생해 당사 수익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

사.

파생결합증권 발
행잔액 증가에 따른 위험

2020년 기준 당사의 파생결합증권 발행잔액은 상대적으로 운영위험이 높은 원금비보장형(ELS, DLS) 상품잔액이 약 4.7조원, 원금보장형(ELB+DLB) 상품잔액이 4.3조원으로 총 약 9조원
입니다.
이는 당사의 2020년 기준 자기자본(별도기준 5조 6,484억원) 대비 약 159.67%로, 전년 동기 226.27% 대비 하락하였으나 여전히 자기자본 대비 2배 이상
을 상회하는 높은 수준을 보이고 있습니다.

자기자본 대비 높은 잔액규모를 보유함에 따라 기초자산가격 및 금리의 급격한 변동 시 헤지운용에서의 손익변동성이 확대될 가능성이 있음을 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

아.
우
발채무와 관련된 위험 

당사는 2020년 연결기준 2조 1,617억원의 채무보증이 존재합니다. 또한 당사의 2020년 연결기준 채무증권 중 장부가액 12조 8,899억원은 대고객 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공
되어 있습니다.
예상치 못한 경제상황 및 시장상황 하에서는 우발채무가 현실화되어 당사에 부정적 영향
을 미칠 수도 있으니
,
투자자께서는 당사의 우발채무내역을 참고하여 투자하여 주시기 바랍니다.

자.
소송과 관련된 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소
송에 연루될 가능성이 높습니다.
2021년 04월 16일 신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로서 계류 중인 중요한 소송사건은 손해배상청구 등 총 22건으로 소송가액은 4,202억

원

입니다.

소송가액은

당사 자기자본의 미미한 수준을 차지하고 있어 소송 결과가
당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것
으로 판단됩니다. 그러나

소송 결과에 따른 자원의 유출금액 및 손익 반영 시기는 볼확실하며 소송 결과에 따른 당사의 브랜드 이미지 하락 또는 영업 제재조치 등이 발생
할 수 있므
로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

차. 펀드판매에 따른 평판 저하 위험

금융업에 대한 사회적인 인식과 평판은 금융업 전반에 영향
을 미치고 있습니다.
금융사고가 지속적으로 발생할 경우 금융에 대한 부정적 인식과 신뢰하락으로 이어질 것
이며, 그로 인해
고
객들의 금융거래가 줄어들면 금융 시장은 축소될 위험

이 있습니다.
금융회사 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 투자자 보호 방안 미흡 등 다양한 사안으로 금융업에 대한 평판이 손상
될 수 있습니다.
2019년 발생한 파생결합펀드(DLF) 대규모 손실 사태와 라임자산운용의 유동성 부족으로 인한 펀드 환매 중단 사태 그리고 2020년 옵티머스자산운용의 환매 중단 사태가 연달아 발생하며 금융업은 금융당국의 규제 강화, 펀드 규모 축소 등의 위험에 노출
되어 있습니다.
2020년 6월경 5,000억원 규모의 펀드 환매를 연기한 옵티머스자산운용에 대하여, 금감원에서는2020년 7월 23일 중간 검사결과를 발표하였습니다. 당사는 동 펀드의 최대 판매 증권사로 2020년 7월 6일부터 금감원의 현장검사를 수검하였으며, 금감원은 당사에 대하여 옵티머스펀드의 상품심사 절차 및 불완전판매 등을 검사하였습니다.
2

021년 3월 25일, 금융감독원 제재심의위원회에서는 옵티머스자산운용 펀드를 주로 판매한 동사에 대표이사 중징계, 업무일부정지, 과태료 처분을 결정
하였습니다. 이와 같은 결정은
내부 검토와 제재절차를 통해 최종 확정될 것
으로 예상됩니다.
당사는 2020년 8월 27일 이사회를 통하여 당 고객들에게 1,779억원 규모의 유동성을 선지급한 후 자산 회수 및 구상권 청구를 통한 회수를 결정하였습니다. 또한, 환매지연으로 예상되는 고객 손실에 대한 손실보상금 추정액에 대해 2020년 3분기부터 충당부채를 설정하고 있으며, 2020년말 기준 충당부채 적립액은 총 1,442억원 입니다. 증권권고서 제출일 기준 현재 상황에서 동사의 배상금액을 판단하기에는 무리가 있으나, 동 펀드 환매연기사태의 원만한 해결을 위해 노력하고 있습니다.
옵티머스자산운용 펀드에 대한 법적인 판단과 보상 비율에 따라 당사 일부 수익성 저하 및 평판에 부정적 영향을 미칠 수 있음
을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 가능성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 낮은 것으로 판단합니다.
그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의
하시기 바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.

투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

다. 공모일정 변경 관련 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.
또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원
공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 효력 발행의 의미

본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 본 사채의 신용등급

한국신용평가(주) , 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는
AA+(S)
로 본 사채의 신
용등급을 평가하였습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :

64-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
170,000,000,000
모집(매출)총액
170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 29일

원리금
지급대행기관
NH농협은행 주식회사 NH금융PLUS파크원센터
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)

AA+ / AA+ / AA+

(한국신용평가(주)

/

NICE신용평가(주)/한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
-
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
SK증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
교보증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 29일
2021년 04월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
170,000,000,000

발행제비용
555,310,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 05일 미래에셋증권㈜, SK증권㈜ 및 삼성증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일임.

주1) 본
사채는
2021년 04월 21일 09시부터 16시 30분

까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 3년 만기 회사채
개별민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 한다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :

64-2

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 29일

원리금
지급대행기관
NH농협은행 주식회사 NH금융PLUS파크원센터
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)

AA+ / AA+ / AA+

(한국신용평가(주)

/

NICE신용평가(주)/한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
SK증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 29일
2021년 04월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
264,410,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 05일 미래에셋증권㈜, SK증권㈜ 및 삼성증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일임.

주1) 본
사채는
2021년 04월 21일 09시부터 16시 30분

까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 5년 만기 회사채
개별민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 한다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :

64-3

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 29일

원리금
지급대행기관
NH농협은행 주식회사 NH금융PLUS파크원센터
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)

AA+ / AA+ / AA+

(한국신용평가(주)

/

NICE신용평가(주)/한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
하나금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 29일
2021년 04월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
177,410,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 05일 미래에셋증권㈜, SK증권㈜ 및 삼성증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일임.

주1) 본
사채는
2021년 04월 21일 09시부터 16시
30분

까지

한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 7년 만기 회사채
개별민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 한다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
64-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
170,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
170,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자 및 연체이자는 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일,
2022년 07월 29일, 2022년 10월 29일, 2023년 01월 29일, 2023년 04월 29일,
2023년 07월 29일, 2023년 10월 29일, 2024년 01월 29일, 2024년 04월 29일.

신용평가 등급
평가회사명

한국신용평가(주)

/

한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2021년
04
월
16
일
/ 2021년 04월 14일 /
2021년 04월 16일

평가결과등급
AA+ / AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
미래에셋증권(주), SK증권(주), 삼성증권(주)

분석일자

2021년 04월 16일

상환방법
및 기한
상환방법
"본 사채" 의 원금은 2024년 04월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2024년 04월 29일

납입기일
2021년 04월 29일

등록기관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
NH농협은행 주식회사 NH금융PLUS파크원센터

회사고유번호
00908757

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 05일 미래에셋증권㈜, SK증권㈜ 및 삼성증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일임.

주1) 본
사채는
2021년 04월 21일 09시부터 16시

30분

까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 3년 만기 회사채
개별민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 한다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
64-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
80,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자 및 연체이자는 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일,
2022년 07월 29일, 2022년 10월 29일, 2023년 01월 29일, 2023년 04월 29일,
2023년 07월 29일, 2023년 10월 29일, 2024년 01월 29일, 2024년 04월 29일,
2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 04월 29일,
2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일, 2026년 04월 29일.

신용평가 등급
평가회사명

한국신용평가(주)

/

한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2021년
04
월
16
일
/ 2021년 04월 14일 /
2021년 04월 16일

평가결과등급
AA+ / AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
미래에셋증권(주), SK증권(주), 삼성증권(주)

분석일자

2021년 04월 16일

상환방법
및 기한
상환방법
"본 사채" 의 원금은 2026년 04월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2026년 04월 29일

납입기일
2021년 04월 29일

등록기관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
NH농협은행 주식회사 NH금융PLUS파크원센터

회사고유번호
00908757

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 05일 미래에셋증권㈜, SK증권㈜ 및 삼성증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일임.

주1) 본
사채는
2021년 04월 21일 09시부터 16시

30분

까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 5년 만기 회사채
개별민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 한다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
64-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자 및 연체이자는 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일,
2022년 07월 29일, 2022년 10월 29일, 2023년 01월 29일, 2023년 04월 29일,
2023년 07월 29일, 2023년 10월 29일, 2024년 01월 29일, 2024년 04월 29일,
2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 04월 29일,
2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일, 2026년 04월 29일,
2026년 07월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일,
2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일, 2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일.

신용평가 등급
평가회사명

한국신용평가(주)

/

한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2021년
04
월
16
일
/ 2021년 04월 14일 /
2021년 04월 16일

평가결과등급
AA+ / AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
미래에셋증권(주), SK증권(주), 삼성증권(주)

분석일자

2021년 04월 16일

상환방법
및 기한
상환방법
"본 사채" 의 원금은 2028년 04월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2028년 04월 29일

납입기일
2021년 04월 29일

등록기관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
NH농협은행 주식회사 NH금융PLUS파크원센터

회사고유번호
00908757

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 05일 미래에셋증권㈜, SK증권㈜ 및 삼성증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일임.

주1) 본
사채는
2021년 04월 21일 09시부터 16시

30분
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 7년 만기 회사채
개별민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 한다.

주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.
- 발행회사: 재무관리부 부장 등
- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부장 및 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부

수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), SK증권(주) 및 삼성증권(주)는 NH투자증권(주)의 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제64-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 3년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

- 제64-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 5년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

- 제64-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 7년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 다. (2)공모희망금리 산정 근거 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 한국금융투자협회의 K-Bond프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 E-MAIL/ FAX 등 수요예측 참여 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.
① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원

② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 100억원

④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

「무보증사채 수요예측 모범규준」 제5조(배정에 관한 사항) 및
공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.

※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 제5조(배정에 관한 사항)

가. 배정기준 운영 
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

「무보증사채 수요예측 모범규준」 제5조(배정에 관한 사항) "라. 납입예정 물량 배정 원칙"에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사 내부지침」과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제3조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

다. 공모희망금리 산정 

(1) 공모희망금리 산정 결정 

당사와 공동대표주관회사 미래에셋증권(주), SK증권(주) 및 삼성증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

- 제64-1회 무보증사채: 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 3년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

- 제64-2회 무보증사채: 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 5년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

- 제64-3회 무보증사채: 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 7년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

(2) 공모희망금리 산정 근거 

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이(구.나이스채권평가), 에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 'NH투자증권(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)'(이하 "개별민평금리" 라고 한다) 

(기준일: 2021년 04월 16일)

(단위: %)

구분
KIS채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
FN자산평가
산술평균

NH투자증권 3년 개별민평
1.429
1.439
1.435
1.430
1.433

NH투자증권 5년 개별민평
1.838
1.834
1.839
1.829
1.835

NH투자증권 7년 개별민평
2.066
2.046
2.075
2.073
2.065

출처: 본드웹

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA+등급" 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평금리"라고 한다.)

(기준일: 2021년 04월 16일)

(단위: %)

구분
KIS채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
FN자산평가
산술평균

AA+등급 회사채 3년 등급민평
1.444
1.449
1.460
1.440
1.448

AA+등급 회사채 5년 등급민평
1.883
1.844
1.874
1.869
1.867

AA+등급 회사채 7년 등급민평
2.116
2.056
2.110
2.113
2.098

출처: 본드웹

③ '민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이(구.나이스채권평가), 에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 국고채 수익률의 산술평균(이하 "국고민평금리"라고 한다.)과 ①, ②의 산술평균 금리간의 스프레드 

(기준일: 2021년 04월 16일)

(단위: %)

구분
국고민평금리
"개별민평금리"(①) - "국고민평금리" 
스프레드
"등급민평금리"(②) - "국고민평금리" 
스프레드

3년
1.147

0.286

0.301

5년
1.575

0.260

0.292

7년
1.791
0.274
0.307

출처: 본드웹

④ 최근 3개월간(2021.01.15 ~2021.04.16) "개별민평금리" 및 "국고민평금리" 대비 스프레드 추이

(단위: %)

일자
(A) 국고채권 수익률
(B) NH투자증권(주) 
개별민평
(B-A) 국고대비
스프레드

3년
5년
7년
3년
5년
7년
3년
5년
7년

2021-04-16
1.147
1.575
1.791
1.433
1.835
2.065
0.286
0.260
0.274

2021-04-15
1.140
1.565
1.778
1.425
1.826
2.053
0.285
0.261
0.275

2021-04-14
1.110
1.525
1.749
1.386
1.787
2.025
0.286
0.262
0.276

2021-04-13
1.132
1.560
1.784
1.414
1.820
2.057
0.282
0.260
0.273

2021-04-12
1.135
1.542
1.763
1.414
1.800
2.035
0.279
0.258
0.272

2021-04-09
1.167
1.575
1.792
1.446
1.831
2.062
0.279
0.256
0.270

2021-04-08
1.160
1.555
1.781
1.441
1.811
2.052
0.281
0.256
0.271

2021-04-07
1.177
1.582
1.812
1.459
1.837
2.083
0.282
0.255
0.271

2021-04-06
1.184
1.610
1.824
1.464
1.860
2.092
0.280
0.250
0.268

2021-04-05
1.202
1.640
1.850
1.483
1.889
2.119
0.281
0.249
0.269

2021-04-02
1.147
1.571
1.789
1.435
1.824
2.062
0.288
0.253
0.273

2021-04-01
1.135
1.570
1.774
1.427
1.823
2.047
0.292
0.253
0.273

2021-03-31
1.127
1.597
1.806
1.427
1.850
2.079
0.300
0.253
0.273

2021-03-30
1.151
1.607
1.820
1.450
1.860
2.093
0.299
0.253
0.273

2021-03-29
1.115
1.520
1.723
1.419
1.774
1.997
0.304
0.254
0.274

2021-03-26
1.125
1.535
1.758
1.430
1.787
2.033
0.305
0.252
0.275

2021-03-25
1.095
1.510
1.722
1.399
1.761
1.997
0.304
0.251
0.275

2021-03-24
1.120
1.532
1.735
1.419
1.783
2.011
0.299
0.251
0.276

2021-03-23
1.147
1.595
1.786
1.443
1.842
2.059
0.296
0.247
0.273

2021-03-22
1.130
1.602
1.791
1.424
1.848
2.064
0.294
0.246
0.273

2021-03-19
1.142
1.620
1.829
1.433
1.864
2.101
0.291
0.244
0.272

2021-03-18
1.137
1.635
1.861
1.420
1.870
2.129
0.283
0.235
0.268

2021-03-17
1.177
1.640
1.850
1.447
1.871
2.116
0.270
0.231
0.266

2021-03-16
1.175
1.606
1.813
1.434
1.836
2.077
0.259
0.230
0.264

2021-03-15
1.220
1.620
1.847
1.463
1.839
2.107
0.243
0.219
0.260

2021-03-12
1.230
1.605
1.818
1.468
1.816
2.076
0.238
0.211
0.258

2021-03-11
1.175
1.530
1.748
1.403
1.742
2.006
0.228
0.212
0.258

2021-03-10
1.175
1.570
1.761
1.400
1.771
2.015
0.225
0.201
0.254

2021-03-09
1.220
1.605
1.789
1.427
1.808
2.046
0.207
0.203
0.257

2021-03-08
1.150
1.518
1.755
1.357
1.726
2.011
0.207
0.208
0.256

2021-03-05
1.067
1.441
1.700
1.276
1.648
1.956
0.209
0.207
0.256

2021-03-04
1.035
1.422
1.679
1.244
1.631
1.936
0.209
0.209
0.257

2021-03-03
1.017
1.422
1.671
1.226
1.629
1.929
0.209
0.207
0.258

2021-03-02
1.022
1.457
1.699
1.231
1.664
1.957
0.209
0.207
0.258

2021-02-26
1.020
1.455
1.699
1.228
1.663
1.957
0.208
0.208
0.258

2021-02-25
0.996
1.382
1.625
1.203
1.592
1.886
0.207
0.210
0.261

2021-02-24
1.002
1.360
1.592
1.204
1.570
1.857
0.202
0.210
0.265

2021-02-23
1.015
1.372
1.618
1.217
1.584
1.884
0.202
0.212
0.266

2021-02-22
1.020
1.390
1.646
1.220
1.600
1.911
0.200
0.210
0.265

2021-02-19
0.995
1.345
1.598
1.195
1.558
1.865
0.200
0.213
0.267

2021-02-18
0.985
1.330
1.580
1.184
1.543
1.847
0.199
0.213
0.267

2021-02-17
0.982
1.342
1.588
1.184
1.553
1.856
0.202
0.211
0.268

2021-02-16
0.980
1.335
1.578
1.181
1.549
1.850
0.201
0.214
0.272

2021-02-15
0.994
1.357
1.603
1.200
1.578
1.884
0.206
0.221
0.281

2021-02-10
0.992
1.335
1.574
1.198
1.557
1.855
0.206
0.222
0.281

2021-02-09
0.990
1.320
1.562
1.193
1.541
1.845
0.203
0.221
0.283

2021-02-08
0.995
1.328
1.569
1.200
1.552
1.854
0.205
0.224
0.285

2021-02-05
0.982
1.305
1.535
1.187
1.532
1.825
0.205
0.227
0.290

2021-02-04
0.980
1.320
1.547
1.183
1.546
1.837
0.203
0.226
0.290

2021-02-03
0.977
1.317
1.536
1.179
1.543
1.826
0.202
0.226
0.290

2021-02-02
0.980
1.320
1.536
1.184
1.549
1.829
0.204
0.229
0.293

2021-02-01
0.987
1.337
1.559
1.192
1.568
1.853
0.205
0.231
0.294

2021-01-29
0.972
1.315
1.535
1.178
1.547
1.830
0.206
0.232
0.295

2021-01-28
0.977
1.330
1.545
1.187
1.562
1.842
0.210
0.232
0.297

2021-01-27
0.987
1.337
1.547
1.197
1.570
1.844
0.210
0.233
0.297

2021-01-26
1.002
1.345
1.555
1.216
1.579
1.853
0.214
0.234
0.298

2021-01-25
1.006
1.350
1.562
1.223
1.586
1.863
0.217
0.236
0.301

2021-01-22
0.990
1.325
1.540
1.208
1.563
1.841
0.218
0.238
0.301

2021-01-21
0.970
1.285
1.495
1.193
1.528
1.802
0.223
0.243
0.307

2021-01-20
0.975
1.285
1.495
1.205
1.531
1.805
0.230
0.246
0.310

2021-01-19
0.977
1.297
1.507
1.212
1.550
1.823
0.235
0.253
0.316

2021-01-18
0.967
1.302
1.508
1.214
1.557
1.826
0.247
0.255
0.318

2021-01-15
0.970
1.310
1.521
1.219
1.567
1.841
0.249
0.257
0.320

출처 : 본드웹

[NH투자증권 개별민평금리-국고민평금리 3년 추이]

(단위: %)

nh투자증권 개별민평 국고금리_3y.jpg
nh투자증권 개별민평 국고금리_3y

출처 : 본드웹

[NH투자증권 개별민평금리-국고민평금리 5년 추이]

(단위: %)

nh투자증권 개별민평 국고금리_5y.jpg
nh투자증권 개별민평 국고금리_5y

출처 : 본드웹

[NH투자증권 개별민평금리-국고민평금리 7년 추이]

(단위: %)

nh투자증권 개별민평 국고금리_7y.jpg
nh투자증권 개별민평 국고금리_7y

출처 : 본드웹

⑤ 최근 3개월간(2021.01.15 ~2021.04.16) "등급민평금리"의 "국고민평금리" 대비 스프레드 추이

(단위: %)

일자
(A) 국고채권 수익률
(B) AA+ 등급
등급민평
(B-A) 국고대비
스프레드

3년
5년
7년
3년
5년
7년
3년
5년
7년

2021-04-16
1.147
1.575
1.791
1.448
1.867
2.098
0.301
0.292
0.307

2021-04-15
1.140
1.565
1.778
1.440
1.858
2.087
0.300
0.293
0.309

2021-04-14
1.110
1.525
1.749
1.401
1.820
2.058
0.291
0.295
0.309

2021-04-13
1.132
1.560
1.784
1.430
1.852
2.091
0.298
0.292
0.307

2021-04-12
1.135
1.542
1.763
1.431
1.833
2.069
0.296
0.291
0.306

2021-04-09
1.167
1.575
1.792
1.462
1.863
2.096
0.295
0.288
0.304

2021-04-08
1.160
1.555
1.781
1.458
1.843
2.085
0.298
0.288
0.304

2021-04-07
1.177
1.582
1.812
1.475
1.869
2.116
0.298
0.287
0.304

2021-04-06
1.184
1.610
1.824
1.480
1.892
2.126
0.296
0.282
0.302

2021-04-05
1.202
1.640
1.850
1.499
1.921
2.152
0.297
0.281
0.302

2021-04-02
1.147
1.571
1.789
1.451
1.857
2.096
0.304
0.286
0.307

2021-04-01
1.135
1.570
1.774
1.443
1.855
2.081
0.308
0.285
0.307

2021-03-31
1.127
1.597
1.806
1.443
1.882
2.113
0.316
0.285
0.307

2021-03-30
1.151
1.607
1.820
1.466
1.892
2.127
0.315
0.285
0.307

2021-03-29
1.115
1.520
1.723
1.435
1.806
2.031
0.320
0.286
0.308

2021-03-26
1.125
1.535
1.758
1.446
1.820
2.067
0.321
0.285
0.309

2021-03-25
1.095
1.510
1.722
1.415
1.794
2.031
0.320
0.284
0.309

2021-03-24
1.120
1.532
1.735
1.440
1.815
2.044
0.320
0.283
0.309

2021-03-23
1.147
1.595
1.786
1.464
1.874
2.093
0.317
0.279
0.307

2021-03-22
1.130
1.602
1.791
1.445
1.880
2.097
0.315
0.278
0.306

2021-03-19
1.142
1.620
1.829
1.454
1.897
2.135
0.312
0.277
0.306

2021-03-18
1.137
1.635
1.861
1.442
1.904
2.162
0.305
0.269
0.301

2021-03-17
1.177
1.640
1.850
1.471
1.905
2.149
0.294
0.265
0.299

2021-03-16
1.175
1.606
1.813
1.458
1.870
2.111
0.283
0.264
0.298

2021-03-15
1.220
1.620
1.847
1.487
1.873
2.141
0.267
0.253
0.294

2021-03-12
1.230
1.605
1.818
1.492
1.850
2.109
0.262
0.245
0.291

2021-03-11
1.175
1.530
1.748
1.427
1.775
2.038
0.252
0.245
0.290

2021-03-10
1.175
1.570
1.761
1.423
1.803
2.048
0.248
0.233
0.287

2021-03-09
1.220
1.605
1.789
1.450
1.840
2.076
0.230
0.235
0.287

2021-03-08
1.150
1.518
1.755
1.380
1.758
2.041
0.230
0.240
0.286

2021-03-05
1.067
1.441
1.700
1.299
1.681
1.986
0.232
0.240
0.286

2021-03-04
1.035
1.422
1.679
1.267
1.663
1.966
0.232
0.241
0.287

2021-03-03
1.017
1.422
1.671
1.250
1.662
1.959
0.233
0.240
0.288

2021-03-02
1.022
1.457
1.699
1.255
1.697
1.987
0.233
0.240
0.288

2021-02-26
1.020
1.455
1.699
1.252
1.695
1.987
0.232
0.240
0.288

2021-02-25
0.996
1.382
1.625
1.226
1.624
1.916
0.230
0.242
0.291

2021-02-24
1.002
1.360
1.592
1.227
1.602
1.887
0.225
0.242
0.295

2021-02-23
1.015
1.372
1.618
1.240
1.616
1.914
0.225
0.244
0.296

2021-02-22
1.020
1.390
1.646
1.245
1.633
1.941
0.225
0.243
0.295

2021-02-19
0.995
1.345
1.598
1.220
1.590
1.895
0.225
0.245
0.297

2021-02-18
0.985
1.330
1.580
1.209
1.575
1.877
0.224
0.245
0.297

2021-02-17
0.982
1.342
1.588
1.209
1.586
1.886
0.227
0.244
0.298

2021-02-16
0.980
1.335
1.578
1.205
1.578
1.876
0.225
0.243
0.298

2021-02-15
0.994
1.357
1.603
1.218
1.600
1.901
0.224
0.243
0.298

2021-02-10
0.992
1.335
1.574
1.216
1.579
1.873
0.224
0.244
0.299

2021-02-09
0.990
1.320
1.562
1.213
1.566
1.862
0.223
0.246
0.300

2021-02-08
0.995
1.328
1.569
1.220
1.577
1.871
0.225
0.249
0.302

2021-02-05
0.982
1.305
1.535
1.207
1.557
1.842
0.225
0.252
0.307

2021-02-04
0.980
1.320
1.547
1.203
1.571
1.854
0.223
0.251
0.307

2021-02-03
0.977
1.317
1.536
1.199
1.568
1.844
0.222
0.251
0.308

2021-02-02
0.980
1.320
1.536
1.204
1.574
1.847
0.224
0.254
0.311

2021-02-01
0.987
1.337
1.559
1.212
1.593
1.870
0.225
0.256
0.311

2021-01-29
0.972
1.315
1.535
1.198
1.572
1.848
0.226
0.257
0.313

2021-01-28
0.977
1.330
1.545
1.207
1.587
1.859
0.230
0.257
0.314

2021-01-27
0.987
1.337
1.547
1.217
1.595
1.861
0.230
0.258
0.314

2021-01-26
1.002
1.345
1.555
1.236
1.604
1.870
0.234
0.259
0.315

2021-01-25
1.006
1.350
1.562
1.243
1.611
1.880
0.237
0.261
0.318

2021-01-22
0.990
1.325
1.540
1.228
1.588
1.859
0.238
0.263
0.319

2021-01-21
0.970
1.285
1.495
1.213
1.553
1.820
0.243
0.268
0.325

2021-01-20
0.975
1.285
1.495
1.225
1.556
1.822
0.250
0.271
0.327

2021-01-19
0.977
1.297
1.507
1.232
1.575
1.841
0.255
0.278
0.334

2021-01-18
0.967
1.302
1.508
1.231
1.581
1.842
0.264
0.279
0.334

2021-01-15
0.970
1.310
1.521
1.235
1.591
1.857
0.265
0.281
0.336

출처 : 본드웹

[AA+회사채 등급민평금리-국고민평금리 3년 추이]

(단위: %)

nh투자증권 등급민평 국고금리_3y.jpg
nh투자증권 등급민평 국고금리_3y

출처 : 본드웹

[AA+회사채 등급민평금리-국고민평금리 5년 추이]

(단위: %)

nh투자증권 등급민평 국고금리_5y.jpg
nh투자증권 등급민평 국고금리_5y

출처 : 본드웹

[AA+회사채 등급민평금리-국고민평금리 7년 추이]

(단위: %)

nh투자증권 등급민평 국고금리_7y.jpg
nh투자증권 등급민평 국고금리_7y

출처 : 본드웹

⑥ 최근 3개월간(2021.01.15 ~2021.04.16) 동일 등급(AA+), 동일 만기(3년, 5년,7년) 무보증 일반 공모 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황

당사의 신용등급인 AA+등급의 3년, 5년 및 7년 만기 채권의 등급민평 금리 및 국고채 대비 스프레드 또한 국고채 상승으로 AA+등급민평금리 상승 및 국고채 상승폭 확대에 따른 스프레드 축소 등 당사 개별민평 금리와 유사한 모습을 보이고 있습니다.

[AA+ 등급 무보증 공모회사채 발행내역]

발행사

발행일

만기

발행금액
(억원)

금리밴드

스프레드

발행금리

기준금리

하단

상단

삼천리22
2021-03-05
3.0년
1,000
개별민평
-20 bp
+20 bp
+2bp
1.269%

KB증권39-1(녹)
2021-03-04
3.0년
1,100
개별민평
-20 bp
+20 bp
+4bp
1.311%

KB증권39-2
2021-03-04
5.0년
1,200
개별민평
-20 bp
+20 bp
+2bp
1.703%

GS칼텍스141-1
2021-03-03
3.0년
300
개별민평
-20 bp
+20 bp
+1bp
1.206%

GS칼텍스141-2
2021-03-03
5.0년
2,600
개별민평
-20 bp
+20 bp
+8bp
1.697%

현대백화점26
2021-02-25
3.0년
1,500
개별민평
-20 bp
+20 bp
-1bp
1.206%

삼성증권15-1
2021-02-25
3.0년
3,700
개별민평
-20 bp
+20 bp
+8bp
1.319%

삼성증권15-2(녹)
2021-02-25
5.0년
1,000
개별민평
-20 bp
+20 bp
-4bp
1.585%

삼성증권15-3
2021-02-25
7.0년
900
개별민평
-20 bp
+20 bp
-11bp
1.897%

네이버4-1
2021-02-25
3.0년
2,500
등급민평
-20 bp
+20 bp
+1bp
1.237%

네이버4-2
2021-02-25
5.0년
4,500
등급민평
-20 bp
+20 bp
PAR
1.602%

SK295-1(녹)
2021-02-24
3.0년
600
개별민평
-30 bp
+30 bp
+6bp
1.237%

SK295-2(녹)
2021-02-24
5.0년
1,500
개별민평
-30 bp
+30 bp
+7bp
1.603%

SK295-3(녹)
2021-02-24
7.0년
300
개별민평
-30 bp
+30 bp
-6bp
1.746%

LG화학54-1(지)
2021-02-19
3.0년
3,500
개별민평
-20 bp
+20 bp
PAR
1.142%

LG화학54-2(지)
2021-02-19
5.0년
2,700
개별민평
-20 bp
+20 bp
PAR
1.505%

LG화학54-3(지)
2021-02-19
7.0년
2,000
개별민평
-20 bp
+20 bp
PAR
1.758%

에스케이이엔에스16-1
2021-02-17
3.0년
1,500
개별민평
-30 bp
+30 bp
+2bp
1.253%

에스케이이엔에스16-2
2021-02-17
5.0년
1,200
개별민평
-30 bp
+30 bp
+1bp
1.632%

에스케이이엔에스16-3
2021-02-17
7.0년
1,200
개별민평
-30 bp
+30 bp
-10bp
1.843%

엔에이치투자63(지)
2021-02-16
5.0년
1,100
개별민평
-20 bp
+20 bp
-3bp
1.548%

현대자동차318-1(녹)
2021-02-09
3.0년
1,500
개별민평
-20 bp
+20 bp
-6bp
1.214%

현대자동차318-2(녹)
2021-02-09
5.0년
1,800
개별민평
-20 bp
+20 bp
-15bp
1.483%

현대자동차318-3(녹)
2021-02-09
7.0년
700
개별민평
-20 bp
+20 bp
-20bp
1.726%

⑦ 최근 3개월간(2021.01.15 ~2021.04.16) NH투자증권(주) 회사채 유통물 거래현황 

최근 3개월간 NH투자증권(주) 회사채의 거래 건수는 총
27
건이며 누적 거래량은 총
6,724
억원
입니다. 또한, 민평수익률 대비

-2.5bp~ 7.2bp

수준에서 거래가 이루어진 것으로 확인되었습니다.

(단위: %,bp,백만원)

종목명
거래일
민평
평균
평균-민평
잔존일
만기일
거래량
거래건수

엔에이치투자61-1
2021-04-14
1.266
1.276
1
02.05.13
2023-09-27
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-04-08
1.189
1.192
0.3
01.11.14
2023-03-22
30,000
4

엔에이치투자59-2
2021-04-06
1.209
1.194
-1.5
01.11.16
2023-03-22
30,000
3

엔에이치투자61-1
2021-03-25
1.317
1.337
2
02.06.02
2023-09-27
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-03-25
1.222
1.222
0
01.11.28
2023-03-22
20,000
2

엔에이치투자61-1
2021-03-23
1.299
1.309
1
02.06.04
2023-09-27
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-03-19
1.150
1.230
8
02.00.03
2023-03-22
30,000
4

엔에이치투자58
2021-03-18
1.037
1.072
3.5
01.05.28
2022-09-15
50,000
6

엔에이치투자63(지)
2021-03-12
1.735
1.765
3
04.11.01
2026-02-13
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-03-11
1.171
1.170
-0.2
02.00.11
2023-03-22
20,000
2

엔에이치투자60-1
2021-03-10
0.950
0.957
0.7
01.01.02
2022-04-12
10,000
4

엔에이치투자59-1
2021-02-26
0.750
0.822
7.2
00.00.24
2021-03-22
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-02-26
1.064
1.084
2
02.00.24
2023-03-22
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-02-25
1.068
1.068
0
02.00.25
2023-03-22
10,000
1

엔에이치투자60-2
2021-02-23
1.244
1.244
0
03.01.17
2024-04-12
20,000
2

엔에이치투자59-2
2021-02-23
1.080
1.100
2
02.00.27
2023-03-22
40,000
4

엔에이치투자61-1
2021-02-22
1.125
1.125
0
02.07.05
2023-09-27
20,000
2

엔에이치투자61-2
2021-02-22
1.473
1.474
0
04.07.06
2025-09-28
20,000
2

엔에이치투자57-2
2021-02-10
0.811
0.829
1.8
00.02.02
2021-04-12
20,000
2

엔에이치투자57-2
2021-02-08
0.818
0.817
-0.1
00.02.04
2021-04-12
2,400
3

엔에이치투자60-1
2021-02-04
0.941
0.928
-1.3
01.02.08
2022-04-12
30,000
3

엔에이치투자61-2
2021-02-02
1.489
1.464
-2.5
04.07.26
2025-09-28
40,000
4

엔에이치투자59-1
2021-01-27
0.827
0.860
3.3
00.01.26
2021-03-22
20,000
2

엔에이치투자60-2
2021-01-26
1.253
1.251
-0.2
03.02.17
2024-04-12
30,000
3

엔에이치투자57-2
2021-01-20
0.852
0.906
5.4
00.02.23
2021-04-12
60,000
4

엔에이치투자58
2021-01-19
1.038
1.043
0.5
01.07.27
2022-09-15
30,000
3

엔에이치투자60-2
2021-01-19
1.247
1.227
-2
03.02.24
2024-04-12
20,000
2

⑧ 채
권시장 동향

국내 채권시장은 2015년 글로벌 경제 불확실성으로 인한 수출 감소세 지속 등으로 대외부문 회복세가 미약한 가운데 메르스 사태 및 가뭄 등으로 인한 내수부문 위축으로 경기 회복세가 다소 둔화됨에 따라 한국은행은 3월(2.00%-> 1.75%) 및 6월(1.75%->1.50%) 두차례 기준금리 인하를 단행하였습니다. 한편, 2016년에 접어 들며 세계 경제가 미국 중심으로 개선될 조짐이 확인되었으나, 국내 경기 부진은 2016년에도 지속되면서 2016년 6월(1.50%->1.25%) 1년만에 다시 금리 인하가 단행되며 저금리 기조가 이어졌습니다.

그러나 이후, 2016년 하반기 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되었고 미국 연준은 물가지수 및 고용지수가 점진적으로 목표수준에 근접함에 따라 2016년 12월 FOMC에서 기준금리 인상을 단행하였으며, 이어 2017년 3월, 6월 ,12월 및 2018년 3월, 6월에 걸쳐 추가 기준금리 인상을 실시하였습니다. 
 
한국은행은 2017년 11월 금통위에서 6년 5개월만에 기준금리 인상(1.25% → 1.50%)을 단행한 이후 미국 금리의 중장기적 상승 추세 영향으로 금리인상 압력을 받았습니다. 2018년 7월 고용지표 쇼크로 인하여 하반기 금리인상 기대감이 약화되는 등 금리인상 시기가 불분명해지며, 시장의 변동성이 확대된 모습을 보이기도 했으나, 한-미 기준금리 역전폭 확대, 가계대출 증가, 주택가격 상승 등 금융안정을 위한 금리인상 압력 등의 영향으로 한국은행은 2018년 11월 금통위에서 기준금리 인상(1.50% → 1.75%)을 결정하였습니다. 그럼에도 불구하고 2019년 상반기에는 기준금리와 국고채 50년 장기금리가 역전되는 등 금리는 하락세를 지속해왔습니다.
 
 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로이어졌습니다.
 
 2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 정례회의에 앞서 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0.00%~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 5월 28일 금융통화위원회 통화정책방향 회의에서는 기준금리를 기존 연 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 인하하기로 결정하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해왔고 지난 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서도 기준금리를 현수준인 0.50%로 동결하기로 결정하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 

하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다. 시장에서는 연준이 2022년까지 기준금리를 인상하기는 어려울 것으로 예측하고 있고, 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 기준금리 인상/인하 없이는 한국은행의 추가적인 금리인상/인하는 없을 것으로 예상됩니다. 

현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 회복 지연 상태가 지속될 가능성이 존재합니다. 그에 따라, 주요 선진국들의 경기 회복 추이, 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망되나, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

⑨ 결론

NH투자증권(주)의 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정시 상기한 ①~⑧의 내용을 종합적으로 고려하여 당사와 공동대표주관회사는 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제64-1회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주)
, (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 3년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

제64-2회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주)
, (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 5년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

제64-3회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주)
, (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 7년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

당사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측을 위한 내부 지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는

2021년 04월 23일에 공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다.
(2) 수요예측은 한국금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수
요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 시스템을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 Fax, 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다. 
(3) 수요예측기간은
2021년 04월 21일 09시부터 16시

30분
까지로
합니다.
(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리
[제64-1회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 3년 만기 무보증사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율

[제64-2회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 5년 만기 무보증사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율

[제64-3회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권 주식회사 7년 만기 무보증사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율

(5) "수요예측"에 따른 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임합니다.
(6) "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부합니다.
(7) "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.
(8) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 합니다.
(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 합니다.
(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.
(11) "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 합니다.
(12) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 안됩니다.
(13) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 안됩니다.
(14) "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.

나. 청약

(1) 일정
가. 청약일 : 2021년 04월 29일
나. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
다. 청약서 제출기한: 2021년 04월 29일 09시부터 12시까지
라. 청약금 납입: 2021년 04월 29일 14시까지
(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.
가. 교부장소 : "인수단"의 본점
나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
다. 교부일시 :2021년 04월 29일

라. 기타사항 :
① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

② "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)

⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조(증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 
 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. 
(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며,「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라, 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다. 
(3) (2)호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음 각 호의 방법으로 배정한다.
가. 배정단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저배정금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

나. 전문투자자 및 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정한다.
다. 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다. 
① 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
② 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. 단, 최종배정금액은 발행사와 공동대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정할 수 있다. 
③ 상기 ①, ②의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 " 본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다.
(4) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 NH투자증권(주) 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 청약단위

[제
64-1회]

최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

[제
64-2회]

최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

[제
64-3회]

최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2021년 04월 29일 09시

종 료 일 시
2021년 04월 29일 12시

바. 청약증거금
청약서를 송부한 청약자는 당일 14시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2021년 04월 29일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

사. 청약취급장소
"인수단"의 본점

아. 납입장소
NH농협은행(주) NH금융PLUS파크원센터

자. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2021년 04월 29일
(2) 상장예정일 : 2021년 04월 29일

차. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않습니다.

카. 사채권 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제25조에 의하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 NH투자증권(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
64-1
]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
40,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
40,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하나투자증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
30,000,000,000
0.20
총액인수

인수
교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
30,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
64-2
]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
30,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
64-3
]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하나투자증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 본 사채는 해당사항이 없습니다. 

※관련법규
「증권 인수업무 등에 관한 규정」
제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항
무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>
1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채
2. 종합금융회사가 발행하는 사채 
3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채 
4. 금융투자회사가 발행하는 사채 
5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20> 
6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20> 
7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항 

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 
8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

사채명칭
발행가액
이자율
만기
옵션관련사항

제64-1회 무보증사채
1,700
주3)
2024년 04월 29일
-

제64-2회 무보증사채
800
주3)
2026년 04월 29일
-

제64-3회 무보증사채
500
주3)
2028년 04월 29일
-

주1) 본 사채는 2
021년 04월
21일 09시부터 16시

30분
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 
- 제64-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 3년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율로 합니다.

- 제64-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 5년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율로 합니다.

- 제64-3회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 NH투자증권(주) 7년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율로 합니다.

나. 당사가 발행하는 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.

다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원입니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 본 사채는 해당사항이 없습니다. 

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 1969년 1월 설립되었으며, 2005년 4월 舊 LG투자증권과 舊 우리증권의 합병으로 우리금융그룹에 편입(사명 : 우리투자증권)되었습니다. 우리금융지주 민영화 계획으로 2014년 중 최대주주가 농협금융지주로 변경되었으며, 2014년 12월 31일 舊 NH농협증권을 흡수합병하면서 사명을 NH투자증권으로 변경하였습니다. 증권신고서 작성 기준일 현재 농협금융지주가 당사의 지분 49.12%를 보유하고 있으며, 당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환 거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.

금융투자업은 일반적으로 위탁매매, 유가증권 인수주선, 자기매매 업무와 이에 부수된 업무를 수행하며, 자본시장에서 증권 및 파생상품의 발행주체와 이를 취득하고자 하는 투자자를 연결하는 중개 역할을 담당하고 있습니다. 국내 증권산업은 주식 거래대금, 금리, 펀드설정 규모 등 통제 불가능한 외부 거시경제 환경의 영향을 크게 받고 있어 수익변동성이 높은 편이며, 전체적인 경쟁심화 속에 수익원 다각화 차원에서 리스크 부담도 확대되는 추세입니다.
다만, 위험부담이 낮은 수수료 수익 비중이 높은 편이며, 판관비의 탄력적인 조정을 통해 수익성이 일부 보완되고 있습니다. 중단기적으로 금리 변동성, 정치적 리스크의 확대, 신흥국 경기침체 등 금융시장의 불안정 요소들이 다수 존재하고 있으며, 업체간 경쟁강도 심화에 따른 수탁수수료율 감소 추세 등을 감안할 때 증권업황에 대한 불확실성은 높은 수준이라고 평가되고 있습니다. 

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험 

국내 증권사의 수
익 구조는 수수료 손익, 유가증권 평가 및 처분 손익 등으로 구성되며 수수료 수익 중
수
탁수수료가 57.7%(2020년말 기준)로 가장 큰 비중을 차지

하고 있습니다.
수탁수수료는 국내외 경기 변동과 그로 인한 증권 시장의 변동성에 직접적으로 영
향을 받는 특성
이 있습니다.
현재, 코로나19의 장기화에 따른 실물경제 충격이 상존하고 있으며,
국내외 경기 둔화로 인하여 증시가 크게 하락할 경우 국내 증권사들의 수탁수수료가 감소하여 영업 실적 및 수익성이 악화될 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 증권의 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.

당사를 포함한 국내 증권사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자회사의 주요 업무]

주요 업무
업무 내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

출처 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

국내 증권사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료 수익은 다시 수탁수수료, 인수 및 주선수수료, 채무보증 관련 수수료 등으로 구분할 수 있으며 이 중 가장 큰 비중을 차지하는 것은 수탁수수료입니다. 수탁수수료는 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다. 국내 증권사의 항목별 주요 수수료 비중은 아래와 같습니다. 

2020년말 기준 국내 증권사의 수탁수수료는 6조 5,502억원으로, 전체 수수료수익 11조 3,469억원의 57.7%를 차지하고 있습니다. 이는 전년동기대비 30.6% 증가한 수치로, 주식거래대금 급증에 따라 수탁수수료가 크
게 증가하였습니다.

국내 증권사는 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있으며, 수탁수수료는 증권 시장 거래량에 따라 변동하며 이는 국내외 경기 상황 변동에 노출되어 있습니다. 경기가 호황일 때에는 투자자들의 투자심리가 개선되어 증권 거래량이 증가하고, 그에 따른 거래 수수료 수익 증가로 증권사들의 수익성에 긍정적인 영향을 끼치는 것이 일반적입니다. 증권사들의 수익원 다각화를 위한 노력의 결과로 전체 수수료수익에서 수탁수수료가 차지하는 비중이 2015년 57.8%에서 감소하는 모습을 보여왔으나, 2020년 코로나19 확산으로 국내 증시의 변동성이 확대되면서 개인투자자 위주의 주식거래대금이 급증하며 이에 따른 수탁수수료 수익이 크게 증가하였습니다. 이와 같이 수탁수수료의 수익이 가장 큰 비중을 차지 하고 있기에 증권사의 수익성은 여전히 국내외 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 이에따라 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 규모가 감소할 경우, 수탁수수료의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[국내 증권사 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수탁수수료
6,550,222
57.7%
3,019,887
34.8%
3,975,042
45.3%
3,449,668
46.1%
2,913,498
47.8%
3,842,544
57.8%

인수 및 주선수수료
947,308
8.3%
904,426
10.4%
819,621
9.3%
757,558
10.1%
589,038
9.7%
507,186
7.6%

집합투자증권취급수수료
489,537
4.3%
536,699
6.2%
519,215
5.9%
470,060
6.3%
392,709
6.4%
363,807
5.5%

자산관리수수료
251,517
2.2%
208,795
2.4%
210,106
2.4%
189,051
2.5%
193,919
3.2%
197,621
3.0%

매수및합병수수료
1,082,235
9.5%
809,358
9.3%
602,014
6.9%
579,465
7.7%
514,291
8.4%
574,111
8.6%

신탁보수
284,648
2.5%
284,648
3.3%
262,685
3.0%
236,406
3.2%
210,130
3.4%
197,625
3.0%

채무보증 관련 수수료
1,741,431
15.3%
1,537,398
17.7%
1,087,213
12.4%
809,301
10.8%
82,394
1.4%
55,675
0.8%

수수료수익 계
11,346,898
100.0%
8,687,677
100.0%
8,780,892
100.0%
7,485,886
100.0%
6,100,381
100.0%
6,651,897
100.0%

주1) 증권사 국내법인 계

주2) 2013년부터 증권사 결산월이 3월에서 12월로 변경(유화, 바로, 부국, 한양은 2014년부터 변경)

주3) 신영, 리딩, 코리아에셋, 맥쿼리, 노무라, 다이와, 미즈호는 결산월 미변경(3월 결산 유지)

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

국내 유가증권시장은 국내외 금융시장 변동성이 확대됨에 따라 2011년부터 2014년말까지 거래대금이 지속적으로 감소하는 양태를 보였습니다. 2013년말 부터 단계적으로 시작된 미국연방준비제도이사회(Fed)의 양적완화 축소 등의 영향으로 코스피 지수 및 유가증권시장 내 거래대금, 거래량이 하락했습니다. 이에 따라 증권사의 수익성은 2013년 들어 크게 저하되는 모습을 보였습니다.

2015년 들어 종합주가지수 상승과 거래대금 상승, 채권금리의 하향안정화 등의 영향으로 금융투자회사의 수익성은 전년 동기대비 크게 개선되는 모습을 보였으나, 2015년 4월 중 발생한 독일국채 및 미국국채 금리의 상승과 2015년 12월 중 미국연방공개시장위원회(FOMC)의 기준금리 25bp 인상 결정 및 금리 정상화 정책 시행 등의 이벤트로 국내 주식 및 채권시장의 변동성 확대를 야기한 바 있습니다. 

한편 2016년에는 세계 경기회복이 지연되는 상황 속에서, 2016년 6월 영국 브렉시트(EU 탈퇴) 결정, 미연준의 금리인상 시사, 트럼프 미국 대통령 당선, 사드배치 결정 이후 중국과의 정치적 갈등 등 국내외 변수가 금융시장의 변동성을 확대되었습니다. 이후 경기부양 정책에 대한 기대감으로 미국증시는 상승추세를 보인 반면, 우리나라에는 정치적 불안요소로 작용하였습니다.

2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 코스피는 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 11월 2일 사상최고치(2,561.63, 장중가기준)을 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보이며 2018년 1월 29일 코스피 지수는 2,598.19, 코스닥 지수는 927.05를 기록하였습니다. 
 
하지만, 2018년 하반기 미중 무역분쟁, 신흥국 금융위기 리스크, 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04 포인트, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65 포인트까지 하락하며 변동성이 더욱 확대되었습니다.

2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.

그러나, FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 8월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 코로나19의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다. 

2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 3월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반
으로 2020년말 기준 KOSPI 지수는 2,873.47, KOSDAQ 지수는 968.
42 수준으로 회복되었으며,

2
0
21년 3월말 기준 KOSPI 및 KOSDAQ 지수는 각각 3,061.42 및 956.17 수준을 기록하고 있습니다.

그러나 코로나19에 대한 종식이 오지 않았으며 재확산으로 인한 국내경제의 불확실성과 고용불안, 내수부진이 심화되고 있습니다. 또한 최근 미국의 코로나19 백신보급률이 높아지며 이로인한 경제회복 기대감과 대규모 재정부양책에 따른 인플레이션 압력 등으로 대외금리의 높은 변동성이 나타나고 있습니다. 이는 국내 증시에 부정적 영향을 줄 수 있는
요인들이 상존합니다. 이에 따라 향후 증권시장이 국내 증권업계에 불리하게 전환될 가능성을 배제할 수 없습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2021년 03월
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

주가지수
KOSPI
3,061.42
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
956.17
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
2,522
2,366
1,717
1,572
1,889
1,510

시가총액 증가율
81.66%
37.78%
9.22%
-16.78%
25.10%
4.57%

연간(월간) 거래대금
2,000
5,708
2,288
2,800
2,190
1,948

거래대금 증가율
-
149.51%
-18.30%
27.9%
12.42%
-11.49%

주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준

주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당 기간 누적 금액

주3) 시가총액 증가율은 동년도 전월 대비 수치

출처: 한국거래소 주식 통계자료

이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 특히, 국내 증시가 호황을 보인 2017년에는 증권사들의 수수료 수익이 전년 대비 22.7% 증가하여 총 7조 4,859억원을 기록하였습니다. 이후,

2020년 국내 증시는
코로나19의 확산, 2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 출렁거렸습니다. 상대적으로 개인들의 매수세로 인해,
2020년 기준 수수료수익 및 영업이익은 전년동기대비 각각 46.16% 및 36.89% 증가하였으며, 당기순이익 또한 전년동기대비 20.85% 증가한 5조 5,690억원을 기록하였습니다. 

[국내 증권업 수익성 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

수수료수익
12,697,812
8,687,677
8,780,892
7,485,886
6,100,381
6,651,897
4,656,505
3,508,306
3,597,568

영업이익
8,372,374
6,116,340
4,917,667
4,324,405
2,023,224
3,432,304
1,624,720
94,111
605,972

당기순이익
5,569,036
4,608,095
3,745,045
3,379,411
1,605,526
2,674,805
1,206,151
-266,946
472,619

주1) 증권사 국내법인 계 
주2) 수수료수익은 증권사 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액

출처: 금융감독원 금융통계시스템

한편, 2021년 1월 26일, 국제통화기금(IMF)은 '세계경제전망 수정(World Economic Outlook update)'을 발표하였습니다. IMF는 2021년 주요국들의 성장률 전망치를 백신ㆍ치료제 보급 확대로 2분기에 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하며, 상향 조정하였습니다. 세계 경제성장률을 지난 10월보다 0.3%p. 상향 조정한 5.5% 예상하였습니다. 또한 미국은 5.1%, 일본은 3.1%, 영국은 4.5%, 유로존 4.2%, 한국 3.1%로 예상하였으며, 중국은 8.1%로 예상하였습니다. 이는 IMF가 코로나19 의 재확산 및 봉쇄, 백신 지연, 성급한 정책지원 중단 등 부정적 요인들이 아직 상존하고 있으나, 강력한 정책지원, 광범위한 백신보급 기대와 치료제 발달 등에 따른 팬데믹 조기 종식 기대에 따라 성장전망이 상향되었습니다.
그러나 코로나1
9 재확산으로 인한 생산성 향상 둔화. 불평등 심화, 인적자원 축적 부진, 빈곤 심화 등 피해 극복을 우선할 필요가 있다고 언급하며 코로나 확산 지속시 피해계층을 위한 정책지원을 유지하며, 경제활동 정상화시 점진적으로 축소하면서, 경제회복을 지원하기 위한 광범위한 정책을 추진할 것을 언급하였습니다. 또한 재정여력이 있는 국가들의 동조화된 공공투자 및 무역갈등 해소 등을 위한 국제공조 강화를 권고하였습니다. 2022년말에는 코로나19 지역감염이 세계적으로 낮은 수준으로 감소하고, 광범위한 백신보급이 가능할 것이라고 가정하며, 2020년 10월 발표했었던 성장률 보다 대부분의 국가들의 경제성장률을 상향 전망하였습니다. 

[IMF 주요 국가 경제성장률 전망]

(단위 : %)

구 분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

'20.10.
'21.01.
'20.10.
'21.01.

세계

-3.5
5.2
5.5
4.2
4.2

선진국
(소비자물가)
-4.9
 (0.7)
3.9
(1.6)
4.3
(1.3)
2.9
(1.6)
3.1
(1.5)

미국

-3.4
3.1
5.1
2.9
2.5

유로존

-7.2
5.2
4.2
3.1
3.6

일본

-5.1
2.3
3.1
1.7
2.4

한국
-1.1
2.9
3.1
3.1
2.9

중국

2.3
8.2
8.1
5.8
5.6

기준: 전년동기 대비 기준

출처: IMF, World Economic Outlook Update (2021년 01월)

또한, 국내 경기의 경우, 한국은행은 2021년 02월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률은 2021년 3.0%, 2022년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 2020년 코로나19로 인해 국내외 경기여건이 악화된 가운데, 향후 국내 경기는 글로벌 경기 회복에 따른 수출과 투자를 중심으로 완만한 회복세가 예상되나, 민간소비는 코로나19 확산세 심화, 가계소득 여건 부진 등으로 회복세가 더딜 것으로 전망하였습니다. 한편, 설비투자는 IT부문의 견조한 증가세가 이어지고 비IT부문도 완만하게 개선되면서 회복흐름을 지속할 전망이라고 발표하였습니다. 

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.7
-1.4
-1.0
2.6
3.4
3.0
2.5

민간소비
-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

설비투자
5.6
8.0
6.8
6.9
3.8
5.3
3.0

지식재산생산물투자
3.3
4.2
3.7
4.0
4.0
4.1
3.5

건설투자
1.7
-1.8
-0.1
2.6
2.6
0.8
2.1

상품수출
-2.9
1.7
-0.5
2.0
2.0
7.1
2.3

상품수입
-0.9
0.8
0.0
5.3
5.3
6.4
3.3

주) 전년동기 대비 기준

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2021년 02월)

이러한 상황에서 국내 증권
사들은 수수료 수익원 편중으로 인한 국내 경기 둔화에 따른 수익성 악화 위험을 완화하기 위해 자산관리, IB부문 등의 업무 영역 확장을 위해 노력하고 있습니다. 당
사 역시 IB부문 강화 노력을 지속하여 당사의 인수 및 주선수수료, 매수 및 합병
수수료 등 IB부문 수수료는 2015년부터 꾸준히 증가하여
그 비중이 2019년말에는 20.8%까지 증가하는 모습을 보였지만, 2020년 코로나19 확산으로 IB부문 수수료가 2019년말 대비 6.7% 하락하였습니다. 하지만 코로나19 확산으로 시장변동성이 커짐에 따라 개인들의 매수세로 인하여 당사의 수탁수수료는 2020년 별도재무제표 기준 6,500억원으로 2020년 순수수료수익 1조 1,474억원 중 56.7%의 비중을 차지하고 있으며, 전체 수수료수익에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[별도재무제표 기준 당사 순수수료수익 구성 추이]
.

(단위 : 억원)

부문
수수료 구분

2020년

2019년
2018년
2017년
2016년

금액
구성비율
금액
구성비율
금액
구성비율
금액
구성비율
금액
구성비율

위탁매매
수탁수수료
6,500
56.7%
2,666
35.6%
3,632
46.9%
3,053
45.4%
3,033
47.10%

위탁매매부문 소계
6,500
56.7%
2,666
35.6%
3,632
46.9%
3,053
45.4%
3,033
47.10%

자산관리
집합투자증권취급수수료
360
3.1%
432
5.8%
456
5.9%
357
5.3%
302
4.70%

자산관리수수료
194
1.7%
154
2.1%
136
1.8%
105
1.6%
103
1.60%

신탁보수수수료
250
2.2%
226
3.0%
188
2.4%
181
2.7%
197
3.10%

자산관리부문 소계
804
7.0%
812
10.8%
780
10.1%
643
9.6%
601
9.30%

IB
인수및주선수수료
1,013
8.8%
1,093
14.6%
641
8.3%
547
8.1%
654
10.20%

매수및합병수수료
256
2.2%
467
6.2%
452
5.8%
541
8.0%
274
4.20%

사채모집수탁수수료
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
-
0.0%
-
0.00%

IB부문 소계
1,269
11.1%
1,560
20.8%
1,092
14.1%
1,089
16.2%
928
14.40%

기타
송금수수료
3
0.0%
2
0.0%
2
0.0%
2
0.0%
2
0.00%

기타
422
3.7%
612
8.17%
2,231
28.8%
1,938
28.8%
1,878
29.10%

기타 소계
425
3.7%
614
8.19%
2,234
28.9%
1,940
28.8%
1,880
29.20%

순수수료수익
11,474
100.0%
7,493
100.0%
7,739
100.0%
6,725
100.0%
6,442
100.00%

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서

상기와 같이 당사를 포함한 국내 증권사들은 수익원 다각화를 위하여 업무 영역을 확장하고 있으나 여전히 수탁수수료의 수익성 기여도가 높기 때문에, 국내 증권사의 수익성은 증시 변동과 국내외 경제 상황의 영향을 크게 받고 있습니다. 현재 코로나19의 장기화에 따른 실물경제 충격이 상존하고 있는 바, 국내외 금융시장에 내재된 불확실성은 국내 증권사들의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 국내외 경기 둔화로 인하여 국내 증시가 크게 하락할 경우 증권사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 따라서, 투자자께서는 국내외 경제 상황 및 증시 변동, 금리 결정 등의 대내외적 변수를 주의 깊게 모니터링 하시기바랍니다.

나
.
증권업계 경쟁심화와 관련된 위험

자본시장법 개
정에 따른 금융투자업계 진입규제 완화로 증권사 신규 설립이 증가하여

2020년말 기준 총 57개의 증권사가 경쟁
하고 있으며,
금
융업권간 겸업 허용에 따라 은행 및 보험사의 수익증권 판매도 가능하게 되어 경쟁이 심화
되고 있습니다.
향후 금융환경은 경쟁
심화가 불가피한 상황
으로,
금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위로 인해 증권사는 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재
합니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서
통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있으므로
투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

2009년 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하여 2020년말 기준 국내에서 영업중인 증권사는 총 57개사이며 은행, 보험 등의 금융기관에 비해 상대적으로 높은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[각 금융권역별 회사수]

(단위: 개)

구 분
증권사
국내은행
외은지점
생명보험사
손해보험사

회사수
57
19
36
24
31

주1) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합
주2) 2020년말 기준

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

제한된 국내 시장에서 57개의 증권사가 참여하고 있는 상황에서 대부분의 증권사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁보다는 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있습니다. 특히, 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 증권사가 증가하고 있어 그 경쟁구도는 더욱 치열해지고 있습니다. 또한 금융업권간 겸업 허용에 따라 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가능하게 되어 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 판매실적 상승에 노력하는 등 금융투자업의 경쟁자로 자리매김하고 있는 상황입니다. 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다.

또한, 세계 경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제 성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 같은 대외적 요인과 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금 등 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등 대내적 요인으로 인하여 국내 증권업계는 향후에도 완전경쟁체제가 지속 될 것으로
예상됩니다. 

국내 증권업계를 살펴보면 2020년 기준 국내 증권사 중 당사를 포함한 자기자본 상위 5개사(NH투자증권, 삼성증권, 한국투자증권, 미래에셋증권, KB증권)의 시장점유율(지분증권 수탁수수료 기준)은 49.19%(평균 9.84%)로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교하면 시장경쟁강도가 상대적
으로 매우 높은 수준입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 

[주요 증권사 수탁수수료 시장점유율 현황]

(단위 : 백만원)

금융회사명
2020년
2019년
2018년

누계
점유율
누계
점유율
누계
점유율

NH투자증권
633,640
9.67%
266,386
7.73%
363,192
8.05%

삼성증권
648,913
9.91%
278,617
8.08%
363,167
8.05%

한국투자증권
753,026
11.50%
237,368
6.89%
290,766
6.44%

미래에셋증권
722,798
11.03%
343,181
9.96%
460,072
10.19%

케이비증권
463,814
7.08%
270,624
7.85%
388,622
8.61%

5개사 합계
3,222,191
49.19%
1,396,176
40.51%
1,865,819
41.35%

전체
6,550,222
100.00%
3,446,332
100.00%
4,512,731
100.00%

주1) 2020년말 K-IFRS 별도 기준
주2) 증권사 국내법인 계 
주3) 지분증권 수탁수수료 기준

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

2020년 별도기준 국내 주요 증권사들의 재무 현황은 아래와 같습니다. 초대형IB 도입으로 국내 증권업계는 별도재무제표 자기자본 규모를 기준으로 미래에셋증권(9.0조원), 당사(5.6조원), 한국투자증권(5.6조원), 삼성증권(5.2조원), KB증권(5.0조원), 메리츠증권(4.5조원), 신한금융투자(4.4조원), 하나금융투자(4.4조원) 등 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사와 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분할 수 있습니다. 

[주요 국내 증권사 재무 현황 ]

(기준 : 2020년말)
(단위 : 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

미래에셋증권
83,486,281
74,527,609
8,958,672
4,101,961

NH투자증권
60,626,781
54,978,373
5,648,408
1,531,275

한국투자증권
58,199,934
52,608,182
5,591,752
175,817

삼성증권
58,340,506
53,133,649
5,206,858
458,478

KB증권
54,810,622
49,782,157
5,028,465
1,493,102

메리츠증권
35,318,142
30,771,024
4,547,119
776,140

신한금융투자
42,980,794
38,619,959
4,360,835
1,786,998

하나금융투자
31,910,629
27,505,491
4,405,138
335,537

키움증권
31,843,055
29,319,615
2,523,440
127,625

대신증권
15,366,994
13,464,316
1,902,678
434,867

주1) 2020년말 K-IFRS 별도 기준
주2) 자본총계 상위 10개 증권사
출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

향후 금융환경은 증권사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 증권사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존전략에따른 다양한 제휴 등으로 경쟁 심화가 불가피한 상황으로 판단됩니다. 또한 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위로 인하여 증권사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중되어 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔님에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

다.
파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하
에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서

2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원
으로,
역대 최대 발행규모
를 기록하였으며,
2020년말에는 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록
했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정
에
서
① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출
되어 있습니다. 또한
발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위
험
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
최
근 장기화되
고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요
합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가
하여

NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다.

파생결합증권이란 기초자산의 가격·이자율·지표·단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이결정되는 권리가 표시된 증권(자본시장법 제4조 제7항 본문)을 의미합니다. 이 가운데 원금보장형 ELS, DLS는 '13.08 자본시장법 개정을 통해 '파생결합사채'라는 개념으로 분류(자본시장법 제4조 제7항 제4호) 됩니다.

[파생결합증권의 종류]

구분

내용

주식워런트증권

(ELW, Equity Linked Warrant)

주식과 지수 등 기초자산을 사전에 정한 미래의 시점(만기일)에 미리 정한 가격(행사가격)으로 사거나 팔 수 있는 권리를 갖는 증권(KRX 상장)

주가연계증권

(ELS, Equity Linked Securities)

특정 주식의 가격이나 코스피 200 등 지수에 연동하여수익률이 결정되는 증권(비상장)

파생결합증권

(DLS, Derivatives Linked Securities)

주식, 주가지수 이외의 기초자산(원유, 금, 금리, 신용 등)의 가격변동에 따라 투자수익이 결정되는 증권(비상장)

파생결합사채

(ELB/DLB)

ELS/DLS와 상품 구성이 동일하나 원금이 보장된 증권(비상장)으로 상법 적용

상장지수증권

(ETN, Exchange Traded Note)

기초지수(ex. KOSPI 선물지수, ELS발행지수, 전략지수 등)의 수익률에 따라 수익을 지급하는 신종 파생결합증권

출처 : 한국예탁결제원

ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다. 

증권사는 파생결합증권 발행을 통해 기초자산의 가격 변화 위험에 노출된 투자자로부터 동 위험을 매수하고 상환 시점에 사전에 약속한 수익을 제공하게 됩니다. 증권사는 투자자로부터 매수한 가격 변화 위험을 금융시장에 매도하는 헤지 운용을 통해 보유하게 된 위험을 상쇄하고 투자자에게 지급할 수익을 확보하게 됩니다. 즉, 파생결합증권은 투자자 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 증권사에게 매도하며 반대급부로 약속된 수익을 지급받고(매수), 증권사 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 투자자로부터 매수하며 반대급부로 약속한 수익을 제공(매도)하는 일종의 옵션 계약으로 간주할 수 있습니다.

파생결합증권과 관련하여 증권사는 크게 4가지 위험요인을 부담하게 되는데, 발행 및 상환 과정에서는 평판위험과 환매위험이 헤지운용하는 과정에서는 신용위험과 시장위험이 존재합니다.

증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 2가지 위험에 노출됩니다. 첫번째 위험은 불완전판매와 불공정거래 이슈가 발생될 경우의 평판 훼손 위험입니다. 금융투자상품을 판매하는 증권사 입장에서 평판은 사업적 성패를 가르는 중요한 요소로 작용하고 있는 가운데 파생결합증권의 수익구조가 복잡해짐에 따라 불완전판매와 불공정거래 이슈는 갈수록 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 두번째 위험은 평판 훼손 등으로 대규모 환매 요청이 발생될 경우의 환매위험 입니다. 파생결합증권 또는 증권사에 대한 신뢰가 훼손될 경우 투자자들의 환매 요청이 집중될 수 있으며 이 때 헤지자산을 적시에 유동화하기 어려울 경우 유동성위험에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 자산과 부채 가치의 불일치로 인한 손실발생 위험에 노출됩니다. 증권사의 헤지운용은 투자자에게 약속한 수익인 상환금액(부채)을 확보하기 위해 발행원금 운용을 통해 운용자산(자산)을 맞추어 나가는 과정을 의미합니다. 이 과정에서 투자자 측면에서는 부채 가치의 절대적인 증감에 따라 손익이 결정되나, 증권사 측면에서는 상환시점에 자산이 부채보다 크다면 헤지운용 이익이, 자산이 부채보다 작다면 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 예를 들어, 상환시점에 부채의 가치가 20% 증가하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 증가한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 증가로 20%의 이익이 발생하지만, 증권사 측면에서는 5%(=15%-20%)의 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 반대로 상환시점에 부채의 가치가 20% 감소하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 감소한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 감소로 20%의 손실이 발생하지만 증권사 측면에서는 5%의 이익이 발생하게 됩니다.

헤지자산의 가치를 부채보다 높거나 최소한 일치시키기 위한 증권사의 헤지운용에는크게 3가지 방법이 존재합니다. 첫번째 방법은 발행 원금 전액으로 외부 금융기관으로부터 수익구조가 동일한 파생결합증권을 매수하는 fully Funded 백투백헤지 방법입니다. 두번째 방법은 외부 금융기관으로부터 옵션 수익구조만을 매수하고 나머지 원금은 증권사가 자체적으로 채권·예금 등을 통해 운용하는 un Funded 백투백헤지방법입니다. 세번째 방법은 옵션 수익구조와 나머지 원금 모두 증권사가 자체적으로운용하는 자체헤지 방법입니다. 이러한 헤지운용 과정에서 증권사는 신용위험과 시장위험에 노출되게 됩니다.

신용위험으로는 fully Funded 백투백헤지와 unFunded 백투백헤지 과정에서 백투백(Back-to-Back)헤지(수익구조가 동일한 파생상품 등을 매입해서 위험을 해소)의 경우 거래상대방 위험이 발생하며, unFunded 백투백헤지와 자체헤지 과정에서 원금운용(발행원금의 100% 혹은 일부를 보존하며 상환금액을 확보)의 경우 운용자산의 신용도 저하 위험이 존재합니다. 시장위험은 자체헤지 시 파생결합증권의 수익구조를 복제하기 위해 파생상품 등 기초자산에 대한 헤지운용을 수행하는 과정에서 기초자산의 가격변동에 노출되는 위험입니다. 파생결합증권의 기초자산이 다양해지고 수익구조 또한 복잡해지고 있는 점을 감안할 때 시장위험이 보다 확대되고 있는 것으로 판단됩니다.

한국예탁결제원 증권정보포탈(SEIBro)에 따르면, 2020년 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 90조원, 110조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 코로나19로 글로벌 주요증시가 급락하는 과정에서 전년 발행금액 129조원 대비 30.0% 감소하였습니다.

[파생결합증권(ELB, ELS, DLB, ELB 발행 및 상환 현황]

(단위: 억원)

구분

ELB

ELS

DLB

DLS

합계

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

합계

전년대비

2020년

발행

금액

255,043
6,853
389,161
32,063
68,768
74,601
75,491
3,161
788,463
116,678
905,141
-30.0%

구성비율

28.2%
0.8%
43.0%
3.5%
7.6%
8.2%
8.3%
0.3%
87.1%
12.9%
100.0%
-

상환

조기

2,160
253
478,293
32,254
23,380
69,885
75,491
10,401
579,324
112,793
692,117
-28.5%

만기

216,906
8,356
14,224
153
52,830
31,230
45,570
2,566
329,530
42,305
371,835
10.9%

중도

18,878
346
3,731
306
806
1,303
8,326
816
31,741
2,771
34,512
31.1%

합계

237,944
8,955
496,248
32,713
77,016
102,418
129,387
13,783
940,595
157,869
1,098,464
-17.4%

2019년

발행

금액

228,412
3,234
707,260
60,053
59,104
58,236
162,359
13,676
1,157,135
135,199
1,292,334
11.5%

구성비율

17.7%
0.3%
54.7%
4.6%
4.6%
4.5%
12.6%
1.1%
89.5%
10.5%
100.0%
-

상환

조기

491
17
739,541
65,536
28,345
17,772
105,914
10,691
874,291
94,016
968,307
70.3%

만기

172,899
516
23,451
310
56,472
25,468
51,489
4,726
304,311
31,020
335,331
-4.4%

중도

12,785
4
3,316
113
2,163
1,217
4,510
2,219
22,774
3,553
26,327
4.9%

합계

186,175
537
766,308
65,959
86,980
44,457
161,913
17,636
1,201,376
128,589
1,329,965
40.8%

2018년

발행

금액

184,834

571

626,244

54,653

77,379

48,741

147,678

18,770

1,036,135

122,735

1,158,870

3.8%

구성비율

15.9%

0.0%

54.0%

4.7%

6.7%

4.2%

12.7%

1.6%

89.4%

10.6%

100.0%

-

상환

조기

908

0

437,484

35,667

5,059

1,014

78,525

9,952

521,976

46,633

568,609

-34.3%

만기

150,850

218

50,169

30

55,759

17,538

71,335

4,685

328,113

22,471

350,584

4.1%

중도

11,661

0

3,771

280

2,405

327

5,903

755

23,740

1,362

25,102

0.0%

합계

163,419

218

491,424

35,977

63,223

18,879

155,763

15,392

873,829

70,466

944,295

-23.1%

2017년

발행

금액

160,005

298

622,155

28,701

91,204

30,260

164,624

19,385

1,037,988

78,644

1,116,632

43.1%

구성비율

14.3%

0.0%

55.7%

2.6%

8.2%

2.7%

14.7%

1.7%

93.0%

7.0%

100.0%

-

상환

조기

5,693

0

743,390

17,515

2,377

774

90,143

5,828

841,603

24,117

865,720

118.0%

만기

144,471

262

22,085

191

68,912

9,554

86,005

5,187

321,473

15,194

336,667

6.4%

중도

11,419

0

5,600

18

2,233

230

4,526

1,068

23,778

1,316

25,094

-33.8%

합계

161,583

262

771,075

17,724

73,522

10,558

180,674

12,083

1,186,854

40,627

1,227,481

63.4%

2016년

발행

금액

146,849

669

337,053

8,118

96,411

34,528

148,568

8,161

728,881

51,476

780,357

-22.9%

구성비율

18.8%

0.1%

43.2%

1.0%

12.4%

4.4%

19.0%

1.0%

93.4%

6.6%

100.0%

-

상환

조기

7,281

284

272,624

2,887

22,836

24,260

65,386

1,495

368,127

28,926

397,053

-27.2%

만기

136,739

861

22,888

60

62,115

3,251

88,399

1,959

310,141

6,131

316,272

13.1%

중도

14,550

0

9,893

66

4,850

1,779

6,266

479

35,559

2,324

37,883

-19.6%

합계

158,570

1,145

305,405

3,013

89,801

29,290

160,051

3,933

713,827

37,381

751,208

-13.8%

주) 외화의 경우, 해당 종목의 발행일 또는 상환일 당시 환율을 적용하여 원화로 환산한 상환금액을 합산

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)

파생결합증권의 발행 규모
는 2010년대 들어 급증하여, 파생결합증권의 발행잔액은 2010년 22.4조원에서
2019년말 108.4조원으로 크게 증가하였습니다. 이는 금융투자회사들의 2019년말 기준 총 자산인 483조원의 22.5% 수준입니다. 이 중 원금비보장형 상품의 발행잔액이 64.5조원으로 전체 파생결합증권 발행잔액의 59.5%를 차지하고 있습니다. 이러한 급증은 저금리 상황에서 파생결합증권이 상대적으로 높은 수익률을 기대할 수 있는 투자처로 인식된 점이 주요한 요인으로 작용한 것으로 판단됩니다. 한편, 2020년말 파생결합증권의 발행잔액은 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록했습니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말
2012년말

파생결합증권(A)

89.0
108.4
111.7
90.2
101.3
98.4
84.1
63.2
51.6

원금非보장형 (ELS+DLS)

46.9
64.5
70.8
55.3
69.6
65.6
56.3
47.6
37.8

원금보장형 (ELB+DLB)

42.1
43.9
40.9
34.9
31.7
32.8
27.9
15.6
13.8

금융투자회사 총자산(B)

609.2
482.9
438.7
390.0
356.0
344.5
319.4
270.5
259.9

(A/B)

14.6%
22.4%
25.46%
23.13%
28.46%
28.57%
26.33%
23.36%
19.85%

주) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준
출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템

2020년 3분기말 기준 파생결합증권 발행잔액은 100.9조원으로, 파생결합증권 발행자금 운용 중 자체헤지 방식은 58.4조원으로 전년말 대비 2.3조원(3.8%p.)이 하락하였습니다. 

[파생결합증권 헤지운용 방식]

(단위: 조원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말

잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)
잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)
잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)

전체
100.9
(100.0%)
58.4
(57.8)
42.5
(42.2)
108.3
(100.0)
60.7
(56.0)
47.6
(44.0)
111.8
(100.0)
57.7 
(51.6)
54.1
(48.4)

ELS
72.0
(100.0)
46.0
(63.9)
26.0
(36.1)
71.1
(100.0)
45.4
(63.9)
25.7
(36.1)
72.9
(100.0)
40.9
(56.1)
32.0
(43.9)

DLS
28.9
(100.0)
12.4
(42.8)
16.5
(57.2)
37.2
(100.0)
15.3
(41.1)
21.9
(58.9)
38.9
(100.0)
16.8
(43.2)
22.1
(56.8)

출처 : 금융감독원

2020년 3분기말 기준 백투백헤지 거래 상대방은 여전히 외국계가 72.9%로 대부분을 차지하고 있으나, ELS 백투백헤지의 외국계 규모는 전년대비 1.7조원 감소한 17.5조원이며, DLS 백투백헤지의 외국계 규모는 전년말 대비 2.2조원 감소한 13.5조원 입니다.

[파생결합증권 백투백헤지 거래상대방]

(단위: 조원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말

잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)
잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)
잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)

전체
42.5
(100.0)
31.0
(72.9)
11.5
(27.1)
47.6
(100.0%)
34.9
(73.4%)
12.7
(26.6%)
54.1
(100.0%)
42.4
(78.4%)
11.7
(21.6%)

ELS
26.0
(100.0)
17.5
(67.5)
8.5
(32.5)
25.7
(100.0%)
19.2
(74.8%)
6.5
(25.2%)
32.0
(100.0%)
26.5
(82.8%)
5.5
(17.2%)

DLS
16.5
(100.0)
13.5
(81.6)
3.0
(18.4)
21.9
(100.0%)
15.7
(71.7%)
6.2
(28.3%)
22.1
(100.0%)
15.9
(71.9%)
6.2
(28.1%)

출처 : 금융감독원

2020년 1분기 코로나19 확산으로 인한 실물경제 침체 가능성, 유가 하락 등 복합적인 요인으로 ELS의 주요 기초자산인 해외지수가 빠르게 하락하면서 증거금 납입에 따른 유동성 위험이 불거졌습니다. 국내 증권사는 ELS 운용 및 헤지를 위해 증거금을 내고 파생상품을 투자하고 있는 상황 속에서, 증시 하락으로 해외 거래소에서 대규모 마진콜(추가 증거금 납부 요청)이 발생하였기 때문입니다. 

[증권사 CP발행 추이 및 A1 CP-CD금리 스프레드]

증권사cp발행 추이 및 금리스프레드.jpg
증권사cp발행 추이 및 금리스프레드

출처: 금융투자협회 및 한국신용평가

단기간 내 발생한 증거금 요청에 대응하기 위해 증권사는 CP 발행을 늘리고 환금성이 높은 채권을 대규모로 매도하면서 단기금융시장의 혼란이 발생하였습니다. 기준금리가 1.25%에서 0.75%로 50bp 낮아졌음에도 불구하고 급격한 자금수요로 인해서 A1 CP금리와 CD금리 간 스프레드가 확대되었습니다.

또한, ELS의 기초자산인 해외지수가 하락할 경우, 자체헤지 ELS 발행 비중이 높은 회사의 경우 유동성 리스크 뿐만 아니라 운영위험도 동시에 부담하고 있습니다. 운용주체가 해외 IB로 이전되어 증거금 납입 등의 부담이 없는 백투백헤지와 달리 자체헤지 상품은 증권사 실적에 미치는 영향이 크며 2020년 3월 중 ELS 자체헤지 금액이 큰 대형증권사의 경우 추가 증거금으로 1조원 이상을 지급하였습니다. 

최근 장기화에 따른 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 낙인 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.

최근 증권사의 ELS 자체 헤지 비중이 높아진 가운데 대규모 디폴트 발생 시 금융시장 전체 위험으로 작용할 수 있는 위험성을 내포하고 있습니다. 또한 파생결합증권의증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 헤지 과정에서 증권사의 리스크 관리능력의 차이로 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 기초자산 가격이 매우 빠른 속도로 급락하고 헤지거래를 위한 파생상품의 유동성이 급격히 줄어드는 경우 헤지과정에서 일부 손실을 볼 가능성도 존재합니다. 이에 따라 파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기하여 전반적인 위험부담액이 증가하게 되며, 이는 영업용순자본/총위험액(구 NCR)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성 확대, 운용채권의 부실 발생, 대규모 환매 사태가 발생할 경우 증권사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
NCR 개선방안 및 레버리지 규제에 따른 위험

NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라
,
대형 증권사의 투자 여력이 상대적으로 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능
해지는 반면,
중소형 증권사들은 영업활동에 제약
이 따를 가능성이 있습니다.
개정된 NCR제도는 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달 구조에 영향을 미칠 것
으로 판단되므로, 투자자 분께서는 해당

NCR 제도가 증권업에 미치는 영향에 유의

하시기 바랍니다.

증권사에게 적용되는 자본적정성 규제인 영업용순자본비율이 순자본비율로 변경되면서 2016년 1월부터 전면 적용되었습니다. 영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 이는 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시 하였으며 2016년부터 도입된 NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

출처: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 증권사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 증권사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 증권사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위 : 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

출처: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 금융위원회는 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리를 강화하였습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게됩니다. 

국내 증권사의 레버리지 비율 추이는 아래와 같습니다. 2015년 하반기 홍콩H지수가급락하면서 대규모 ELS 손실이 발생함에 따라 증권사 자산규모 증가 추세가 둔화되었고 2016년말 레버리지비율은 전년대비 3.01%p. 증가했습니다. 최근 파생결합증권의 발행 규모 증가 추세에 따라 레버리지비율이 증가하여 2019년말 기준 801.33%를 기록하였습니다. 그러나, 2020년말 기준 레버리지비율은 715.25%로 전년도 동기대비 86.08%p. 하락한 수치로, 이는 2020년 1분기 코로나19 확산을 시작으로 주요 글로벌 증시가 폭락하며 파생결합증권 발행 규모가 급격하게 정체되었기 때문입니다. 

[증권업 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말

총자산
459,876,816
474,617,239
430,848,934
381,532,584
348,905,286
303,654,515
279,084,136

자기자본
64,295,562
59,228,670
53,952,072
49,637,683
45,193,159
39,485,956
36,612,890

레버리지비율
715.25%
801.33%
798.58%
768.63%
772.03%
769.02%
762.26%

주1) 증권사 국내법인 계 기준

주2) 레버리지비율 : 총자산/자기자본 X 100

주3) FY2013부터 증권사 결산월 변경(기존결산월 :3월)에 따라 12월과 3월 결산법인이 혼재되어 있음

출처 : 금융감독원 금융통계시스템

이에 따라 향후 증권사들은 레버리지비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절하는 과정에서 영업력과 수익성에 영향을 받을 수 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 증권사의 경우 이러한 압력이 더욱 가중될 가능성이 있습니다. 이점 투자자께서는 유념하시기 바랍니다. 따라서 NCR개선방안에 따라 향후 대형 증권사는 상대적으로 투자여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만, NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 예상됩니다. 

특히, 현재 대형사를 포함한 증권사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않아 단기적으로 늘어난 투자여력이 실제로 활용되지 못할 가능성이 있습니다. 그 밖에도, 개정된 NCR제도는 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일,수익구조, 자금조달 구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자 분께서는 해당 NCR 제도가 증권업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]
1. 개요
금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함

2. 주요 개정사항
[증권사 NCR 규제체계 개편]
① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)
/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과 ]

(단위 : %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행

- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용
- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원

④ 영업용순자본 산정시 차감항목을 합리적으로 조정

- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외 
- 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외 
- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

한편, 2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하였습니다. 

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분

취급현황

일반 증권사

- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감

- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집·매출주선, M&A 중개·주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자

(기존)

- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감
- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감
- 기업금융업무(증권인수 및 모집·매출주선, M&A 중개·주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자

(개선 후)

- 대출채권은 만기·형태에 관계없이 차감항목에서 제외
- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음
- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

자료 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안' 보도자료(2016. 08. 02)

그리고 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다

이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
(예정)도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정
② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정
③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야 
건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련
* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%) 
→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산
② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감
* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등
※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감
하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가
※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함
② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입
- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p. 하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.

최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다. 

마.
우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 증권사가 대신하기 시작하면서 국내 증권사의 우발채무 규모가 증가
하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 증권사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성
이 있습니다.
최
근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화

되고 있으며,

우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황

입니다. 확대되는 증권사의 우발채무를 선제적으로 관리 감독하기 위하여,
금융위원회는 한도규제 등을 재정비하여 우발채무에 따른 시스템리스크 관리를 강화하겠다는 방침을 발표
하였으며, 특히 종합금융투자회사의 자금공급 기능 확충을 위하여, 일반금융투자회사를 포함한
모든 증권사의 광의의 보증을 합리적 수준에서 규제하는 것으로 개선할 계획
입니다.

상기 규제의 변경 도입으로 증권업 전반의 우발채무 관련 위험은 축소될 것으로 예상
되며
우발채무가 현실화되는 경우에도 당사와 같은 대형 증권사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것
으로 판단됩니다. 그러나
우발채무가 현실화될 경우 증권사의 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

2020년말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약39.9조원으로 자기자본의 61.31%를 나타내고 있습니다. 2012년 이후로 빠르게 증가한 우발채무는 2012년 8.2조원 수준에서 2020년말 39.9조원으로 급증하였습니다. 또한, 자본완충력 대비 가파른 증가세를 보여 2020년말 별도재무제표 기준 자기자본 대비 채무보증액의 비율은 61.31%까지 확대되었습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 증권사의 신용공여와 유동성지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 이처럼 우발부채 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여 주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기CP 발행규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

[ 국내 증권사 우발채무 규모 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

우발채무 합계(A)
39,945,093
46,231,254
38,196,916
27,952,158
24,630,689
24,226,462

지급보증
467,140
504,030
289,845
133,621
193,600
475,991

매입보장약정(ABCP등)
5,077,197
6,551,488
6,888,291
7,688,249
6,761,371
7,417,278

채무인수약정
-
-
-
-
-
-

매입확약
33,035,709
37,091,927
29,123,111
19,951,711
17,593,910
15,998,297

기타
1,365,048
2,083,808
1,895,669
178,577
81,808
334,896

자기자본(B)
65,153,177
59,228,670
53,952,072
49,637,683
45,193,159
43,541,058

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
61.31
78.06
70.80
56.31
54.50
55.64

주) 증권사 국내법인 합계 기준
출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮았기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응방안의 일환으로, 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자 선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

또한, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만, NCR이 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 2019년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.

이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따른 차환구조 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조 하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 증권사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 

2020년말 기준 국내 증권사의 우발채무는 39.9조원이며, 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2020년말 기준 약 33조원으로 증권사 우발채무 82.7%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데, 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

이같이 확대되는 증권사의 우발채무를 선제적으로 관리 감독하기 위하여, 금융위원회는 2015년 10월 증권사의 지급보증 및 그와 유사한 거래를 포함한 우발채무 유발거래 전체에 대하여 한도규제 등을 재정비하여 우발채무에 따른 시스템리스크 관리를 강화하겠다는 방침을 발표하였습니다. 특히 종합금융투자회사의 자금공급 기능 확충을 위하여, 기존에 종합금융투자회사에 대해서 협의의 보증만 과도하게 규제했던 것에서 벗어나 일반금융투자회사를 포함한 모든 증권사의 광의의 보증을 합리적 수준에서 규제하는 것으로 개선할 계획으로, 이 경우 종합금융투자회사의 높은 자본력과 위험관리 능력 등을 감안하여 종합금융투자회사에 대해서는 일반 증권사에 비해 높은 한도를 허용할 것으로 예상됩니다.

상기 규제의 변경 도입으로 증권업 전반의 우발채무 관련 위험은 축소될 것으로 예상되며 우발채무가 현실화되는 경우에도 당사와 같은 대형 증권사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 판단됩니다. 그러나 우발채무가 현실화될 경우 증권사의 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

바.
금융투자회사의 자산구조에 따른 위험

국내 증권사의
자산은 상당 부분 현금, 예치금 및 증권으로 구성
되어 있으며
전

체 증권의 70~80%가 채권, 나머지는 기타 증권 및 주식
등입니다.

향후 금리상승이나 글로벌 경기환경의 변동에 따라 보유 채권의 평가 손익이 발생

하여
증권사 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다. 또한,
코로나19 사태가 예상보다 빠르게 진압되어 경기회복이 빠르게 진행될 경우, 향후 금리 변동의 불확실성이 커질 수 있는 만큼 채권보유 비중이 높은 증권사들의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년말 기준 증권사의 자산은 대부분 현금 및 예치금(18.3%)과 증권(57.5%)으로 구성되어 있습니다. 증권사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 최근 5년 간 증권사의 총자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 유가증권의 증가가 총자산의 증가세를 견인하고 있습니다. 이는 증권사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 이와 연계된 국공채 등의 유가증권이 증가하였기 때문입니다.

RP 매도는 증권사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율 만큼에 대해 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 증권사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 증권사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP 매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 증권사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 증권사 보유 증권 중 채권의 비중이 증가하고 있습니다.

[ 증권사 요약재무상태표 ]

(단위: 백만원)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

현금 및 예치금
111,273,115
18.3%
73,468,180
15.2%
76,462,325
17.4%
62,749,746
16.1%
59,682,137
16.8%
61,012,942
17.7%

증권
350,062,843
57.5%
316,558,344
65.6%
273,431,204
62.3%
244,940,843
62.8%
234,794,551
66.0%
224,722,489
65.2%

파생상품자산
13,329,442
2.2%
10,105,582
2.1%
8,229,853
1.9%
8,353,019
2.1%
9,169,568
2.6%
7,765,416
2.3%

대출채권
60,565,327
9.9%
48,892,304
10.1%
46,910,776
10.7%
40,856,146
10.5%
29,421,035
8.3%
26,409,246
7.7%

유형자산
2,392,954
0.4%
2,344,727
0.5%
2,003,189
0.5%
1,945,875
0.5%
2,028,235
0.6%
2,189,408
0.6%

CMA운용자산(종금계정)
-
0.0%
1,998
0.0%
4,995
0.0%
4,994
0.0%
28,010
0.0%
54,820
0.0%

리스자산(종금계정)
135
0.0%
2,855
0.0%
35,881
0.0%
118,043
0.0%
260,006
0.1%
471,535
0.1%

기타자산
71,604,692
11.8%
31,299,886
6.5%
31,669,478
7.2%
31,066,874
8.0%
20,579,764
5.8%
21,846,339
6.3%

자산총계
609,228,517
100.0%
482,673,880
100.0%
438,747,708
100.0%
390,035,541
100.0%
355,963,298
100.0%
344,472,203
100.0%

주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준
주2) 사업연도 : 역년(Calendar Year)기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음
출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 기타증권 및 주식은 증시의 변동에 따라 평가손익이 발생하게 됩니다. 최근 몇 년간 증권업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내증권사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 증권사의 자산 중 채권 비중이 커지면서 금리변동에 따른 채권가치 변동이 증권사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시 보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 예상외로 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성을 악화시킬 가능성이 상존하고 있습니다.

2017년 미국의 경기회복세가 나타나면서 미국은 금리인상에 대한 강력한 신호를 지속적으로 시장에 보내면서 2018년 미 연준은 4차례나 기준금리를 인상하였습니다. 한국 또한 2017년 11월(1.25% -> 1.50%), 2018년 11월(1.50% -> 1.75%) 2차례 금융통화위원회에서 기준금리 인상을 결정하였습니다. 2018년 말까지는 2019년에 2~3회 추가적인 미국 연준의 기준금리 인상을 전망하는 분위기였으나, 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 2020년 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%포인트를 인하하였고, 2020년 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%포인트를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였습니다. 국내 기준금리 인상 가능성 또한 낮다고 보는 견해가 우세하며 저금리 기조는 상당 기간 지속될 전망입니다. 

국고채 금리 최근 추이는 아래와 같습니다. 국고채 5년물 기준으로 지난 2020년 11월 02일 이후 최근 3개월 동안 1.22%~1.37% 사이에서 등락을 반복하고 있으며, 2021년 3월말 기준 상승하는 추세입니다. 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호 및 미국의 제로금리 단행, 한국의 추가 기준금리 인하 가능성 등으로 시장 금리가 상승 여력은 제한적일 것으로 전망되었습니다. 하지만 최근 세계주요국들의 백신보급이 본격화되며 코로나19 확산세 완화와 경제회복에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 이로 인하여 인플레이션 리스크를 부각시키며 미국 국채금리 상승세가 나타나고 있습니다. 이러한 상승세가 지속될 경우, 위험기피에 따른 자산가격 조정, 신흥국으로부터의 외국자금유출 등 불안정한 흐름이 나타날 수 있으며, 국내 증시 및 채권시장에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 코로나19 사태가 예상보다 빠르게 진압되어 경기회복이 빠르게 진행될 경우, 향후 금리 변동의 불확실성이 커질 수 있는 만큼 채권보유 비중이 높은 증권사들의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[국고채 금리 추이]

국고채 금리추이_5년.jpg
국고채 금리추이_5년

출처: 금융투자협회 채권정보센터, 최종호가수익률 기준

사.
초대형 IB 지정 및 발행어음 업무 등에 따른 위험

당사는 2017년말 초대형IB로 지정되었으며, 2018년 5월 발행어음 사업을 인가받았습니다.
발행어음 도입을 통한 수익 구조 다변화 수익성 증가에 대한 기대에도 불구하고 역마진 발생이나 조달과 운용 만기 불일치에 따른 유동성 리스크 관리 실패 등 단기금융업에 대한 우려가 상존
하고 있으며,
급격히 늘어난 자산의 가치평가가 제대로 이루어지지 않은 채 투자를 집행하여 손실이 발생할 가능성도 존재
합니다.
향후 국내 증권업은 초대형 IB의 등장으로 규모의 경제가 실현 가능한 대형사와 특정 업무영역에 특화된 중소형사 위주로의 시장재편이 예상됨
에 따라,
업계 환경 변화에 따른 당사의 경쟁력 확보가 매우 중요할 것으로 예상
되며,
발행어음 등 신규 업무와 관련하여 리스크 관리에 실패할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

금융감독당국은 2016년 8월 초대형 IB 육성방안을 발표하며 자기자본 4조원, 자기자본 8조원을 초과하는 대형 증권사에게 각각 발행어음, IMA(Investment Management Account : 종합투자계좌) 업무를 신규 허용하였습니다. 금융감독당국은 미래 증권업의성장동력이 모험자본 투자, 혁신적인 금융상품 개발에 있다고 판단하고 있으며 이를 원활히 수행할 충분한 자본완충력과 리스크관리 능력을 갖춘 대형사를 중심으로 한 정책 보조가 지속될 것으로 예상됩니다. 증권신고서 작성기준일 현재, 당사, 한국투자증권, 미래에셋증권, KB증권 및 삼성증권 5개사가 초대형 IB로 지정되었습니다.

[초대형 IB 육성방안]

자기자본
주요내용
효과

4조원 이상 증권사
발행어음 허용
새로운 건전성 규제 적용
대형사 자본확충을 통해 발행어음 사업준비
론 비즈니스(Loan Business)확대
대형사와 중소형사간 실적 차별화 가능성

8조원 이상 증권사
IMA(종합투자계좌) 허용
부동산 담보신탁 허용

출처 : 금융감독원 보도자료 등 정리

초대형 IB 육성 방안 관련 상세 개정 내용 및 인센티브 내용은 아래와 같습니다. 초대형 IB에 주어지는 주요 인센티브는 ①수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ②기업여신 확대, ③규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지 규제 제외) 등이며 이로 인하여 자기자본 4조원 이상 증권사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등)규모가 증가하고 있습니다. 대형사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형사 중심 정책방향 기조를 고려할 때 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형사 중심의 양극화 양상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[초대형 투자은행 육성 방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여 
1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원
 -자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용
 -자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌업무(고객으로부터 예탁받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등 에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용 
1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부주문집행 허용 

2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙
2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리
 -단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성
 -종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리
2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제
 -기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용
 -부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정
 * 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등
 i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련자산은 기업금융의무비율 산정시 제외(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)
 ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한
 * 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등을 감안
 iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성비율 규제*를 설정
 * 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)
2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의
 ① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입
 ② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권
 ③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채
 ④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권
 ⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분
 * PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등
2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입
 -최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시
 -종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과
 * ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인
2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무
 -손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과
 * 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여 충당

3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정
종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정시 제외
* 다만, 순자본비율(NCR) 산정시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입

4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비
□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비
① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정시 제외
② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용
 * (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감
 * (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영
③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용 자산, IMA운용자산에 각각 적용)
 * 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화
④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정
 * 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)
⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)
 * 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등

5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련
□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

출처 : 금융위원회 보도자료

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 해당안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다.

[자기자본 수준별 인센티브 제공 방안]

자기자본

3조 이상

~ 4조 미만

4조 이상

~ 8조 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○
(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○
(좌동)

○
(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용·규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○
(자기자본 200% 한도)

○
(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 
적용제외

-

○
(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로 
자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매·중개 업무

○
○
○

기업환전 등
일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드
해외 M&A 지원

○
○
○

출처 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안' 보도자료(2016. 08. 02)

이 중 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 5개 증권사들이 인가를 받아 발행 한도를 모두 채운다면 그 규모는 약 54조원에 달할 것으로 예상됩니다.

당사는 2017년말 미래에셋증권, KB증권, 삼성증권 및 한국투자증권 등과 함께 초대형IB로 지정되었고 2018년 5월에는 발행어음 사업을 인가받았습니다. 초대형 IB 5개사 가운데 가장 먼저 발행어음 사업권을 확보한 한국투자증권은 2020년말까지 발행어음을 통해 7조 7,172억원을, 당사는 2020년말까지 약 4조 2,736억원을 조달하였으며, KB증권은 2020년말까지 3조 7,327억원을 조달하였습니다.

발행어음 도입을 통한 수익 구조 다변화 수익성 증가에 대한 기대에도 불구하고 역마진 발생이나 조달과 운용 만기 불일치에 따른 유동성 리스크 관리 실패 등 단기금융업에 대한 우려도 상존하고 있습니다. 급격히 늘어난 자산의 가치평가가 제대로 이루어지지 않은 채 투자를 집행하여 손실이 발생할 수도 있습니다. 따라서 당사는 높은 수준의 리스크관리를 도입하고 인력 충원을 통해 투자대상에 대한 철저한 가치평가를 실시하고 있습니다.

향후 국내 증권업은 초대형 IB의 등장으로 규모의 경제가 실현 가능한 대형사와 특정 업무영역에 특화된 중소형사 위주로의 시장재편이 예상됩니다. 이와 같은 업계 환경 변화에 따른 당사의 경쟁력 확보가 매우 중요할 것으로 예상되며, 발행어음 등 신규 업무와 관련하여 리스크 관리에 실패할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 

아.
고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융투자업은 업무 특성상 불가피하게 다량의 고객정보를 보유
하고 있습니다.
고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험
과
고객 이탈에 따른 수익성 감소 위험
,
금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 및 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보 보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 투자자께서는 고객정보 유출사고 발생시 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특검이 진행되었습니다.

2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자, 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다. 
2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.
3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.
4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등 
 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,
'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우 
 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,
'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24, 
'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24, 
'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및 
시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처 : 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

이와 같은 고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 고객 이탈에 따른 수익성 감소 위험, 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 및 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보 보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 투자자께서는 고객정보 유출사고 발생시 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가
. 재무제표 작성기준 변경에
따른 위험

2
018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의
주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다.

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나

계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 뿐만 아니라
기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있으며 자세한 내용은 아래와 같습니다. 

1) 금융자산 분류 방법 변경

금융상품 분류의 가장 큰 변화는 과거에는 보유목적(단기매매, 중도매각, 만기보유)에 따라 4가지로 분류했었으나, 현재는 계약상 현금흐름 특성 및 사업모평 평가에 따라 3가지(상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치)로 분류하도록 변경되었다는 것입니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

금융자산 분류기준 변경전후비교(증권신고서).jpg
금융자산 분류기준 변경전후비교(증권신고서)

주) SSPI(Soley Payments of Principal and Interest) : 원금과 이자로만 구성되는지 여부

출처 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

2) 대손충당금 적립기준 강화 

개정 변경에 따라 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

이에 따른 당사의 대손충당금 설정 방침은 아래와 같습니다. 

구 분
내 용

손실충당금 산출대상
* K-IFRS 제1109호에 의거 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(유가증권 및 대출채권 포함)

손실충당금 산출모형
* 기대신용손실 모형

손실충당금 설정방법
STAGE분류
STAGE1
* 정상여신 중 금융상품의 신용위험이 낮거나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 =>12개월 기대신용손실 적용

STAGE2
* 최초 인식 후에 신용위험의 유의적 증가 => 전체기간 기대신용손실

STAGE3
* 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우 => 전체기간 기대신용손실

개별평가
* 적용대상 : STAGE3 분류 자산

* 현금흐름할인법(DCF) : 손상채권의 미래 현금흐름 및 담보권 실행에 의한 현금흐름을 유효이자율로 할인하여 손상채권의 현재가치를 산출하는 개별평가 방법

집합평가
* 적용대상 : STAGE1, 2 분류 자산

* 전이율/손실율법 : 신용공여금/위탁매매미수금의 대손충당금 산출방법으로 집합평가 대상 여신들의 Segment를 구분하여 각 Segment별로 계산된 전이율과 손실율을 이용하여 손실충당금을 산출하는 방법

* PD/LGD법 : 차주의 신용등급별 PD와 LGD를 적용하여 손실충당금 산출하는 방법

 이와 같은 기준서 변경이 2018년 1월 1일 기준 당사의 연결재무제표상 금융자산, 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

1)금융자산

(단위 : 백만원)

구분
전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
2018년 1월 1일

제1039호
장부금액
제1109호
장부금액

단기매매금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
23,079,052
23,079,052

당기손익인식지정금융자산-복합계약(*1)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
592,352
592,352

당기손익인식지정금융자산-지분증권및집합투자증권(*1)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
205,678
205,678

당기손익인식지정금융자산-회계불일치(지분증권 제외)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
259,813
259,813

당기손익인식지정금융자산-회계불일치(지분증권 제외)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정지정금융자산
121,548
121,548

매매목적파생상품자산(*2,3)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
981,195
981,195

위험회피목적파생상품자산(*2)
위험회피목적파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,713
1,713

위험회피목적파생상품자산(*2)
위험회피목적파생상품자산
위험회피목적파생상품자산
4,186
4,186

매도가능금융자산-지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
530,006
530,006

매도가능금융자산-지분증권 및 집합투자증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
832,265
832,265

매도가능금융자산-채무증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,677,752
3,677,752

매도가능금융자산-채무증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
845,542
845,542

매도가능금융자산-기타
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
426,284
426,284

대여금및수취채권-예치금
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
4,171,382
4,171,382

대여금및수취채권-대출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
4,326,819
4,326,819

대여금및수취채권-대출채권
대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
515,716
516,581

대여금및수취채권-수취채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
2,214,202
2,245,412

대여금및수취채권-대손충당금
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
(120,526)
(136,486)

(*1) K-IFRS 제1039호에서 당기손익인식지정금융자산으로 계상되었던 파생결합증권은 금융자산을 주계약으로 하는 복합금융상품이므로 K-IFRS 제1109호의 적용에 따라 전체 계약을 기준으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 또한, 당기손익인식지정금융자산으로 계상되었던 지분상품 및 집합투자증권의 경우 K-IFRS 제1109호의 적용에 따라 당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 분류될수 없으며, 전략적목적으로 투자하고 있는 지분증권이 아니므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 
(*2) 환율변동위험에 대해서 공정가치위험회피를 적용하는 외화집합투자증권과 지분증권이 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 매도가능금융상품에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류됨에 따라 공정가치위험회피를 적용하지 않아 위험회피목적파생상품자산에서 매매목적파생상품자산으로 대체되었습니다.

(*3) K-IFRS 제1039호에서 당기손익인식금융상품 내 매매목적파생상품자산으로 계상되었던 복합금융상품의 내재파생상품 분리분은 K-IFRS 제1109호의 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산 내 채무증권으로 대체되었습니다.

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구분
전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
2018년 1월 1일

제1039호
장부금액
제1109호
장부금액

단기매매금융부채
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
910,408
910,408

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,600,915
12,600,915

매매목적파생상품부채(*)
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
1,414,939
1,414,967

위험회피목적파생상품부채(*)
위험회피목적파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융부채

28
28

위험회피목적파생상품부채(*)
위험회피목적파생상품부채
위험회피목적파생상품부채
7,881
7,853

충당부채
충당부채
충당부채

4,584

12,100

기타금융부채
기타금융부채
금융보증계약

-

31,210

(*) 환율변동위험에 대해서 공정가치위험회피를 적용하는 외화집합투자증권과 지분증권이 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 매도가능금융상품에서 당기손익-공정가치측금융자산으로 재분류됨에 따라 공정가치위험회피회계를 적용하지 않아 위험회피목적파생상품부채에서 매매목적파생상품부채로 대체되었습니다.

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

나. 수
익
성 및 수익구조와 관련된 위험

당사의 2020년 순영업수익 총 1조 6,809억원 중 Brokerage, 금융상품판매, IB, 기타수수료 등의 수수료수익이 61.0%로 높은 비중
을 차지하고 있습니다. 특히 수수료 중 36.5%를 차지하는

Brokerage 수수료는 시장금리, 주가지수, 자산가격 및 주식거래대금 등 시장 환경에 크게 영향을 받기 때문에 시장 상황이 악화될
경우 영업실적이 둔화되고 수수료 수입이 감소하여 당사의 수익성이 악화될 위험
이 있습니다.
이에 당사는 수수료 수익 구조 다변화를 위해 기존의 위탁중개 비즈니스와 함께 IB, Trading 분야의 동반성장을 위한 비즈니스 간의 선순환 구조 구축을 추진하고 있으나

수탁수수료 수익 비중이 여전히 높아 증시 및 금리 등 시장변수에 따른 실적가변성이 내재
되어
있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융투자업자로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개업', '집합투자업', '신탁업', '투자자문업', '투자일임업'을 그 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 영업부문을 서로 다른 서비스를 제공하는 사업활동을 기준으로 Sales, IB, Trading, 본사 및 기타
부문으
로 분류하고 있습니다.

[영업부문 소개]

보고부문
주된 영업활동

Sales
개인 및 국내외 기관투자자를 대상으로 증권위탁중개, 금융상품 판매 등 자산관리서비스를 제공하는 부문

IB
기업의 자금조달, M&A, PF, PEF 운용 등 기업금융과 관련된 서비스 제공하는 부문

Trading
주식, 채권 등 상품운용 및 파생상품 공급과 자기자본투자를 수행하는 부문

본사 및 기타
본사관리부문 등 상기 이외의 기타 부문

출처: 당사 2020년 사업보고서

당사의 영업부문별 실적을 살펴보면 다음과 같습니다.

[NH투자증권 영업부문별 영업실적(연결기준)]

[2020년]

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

영업수익
3,432,685
752,717
9,212,217
(629,797)
12,767,822
-
12,767,822

이자수익
234,925
153,325
547,638
45,796
981,684
-
981,684

비이자수익
3,197,760
599,392
8,664,579
(675,593)
11,786,138
-
11,786,138

영업비용
2,959,489
397,134
9,042,974
(419,026)
11,980,571
-
11,980,571

이자비용
63,223
114,335
158,582
(50,482)
285,658
-
285,658

비이자비용
2,338,992
119,129
8,801,482
(458,298)
10,801,305
-
10,801,305

판관비성비용
557,274
163,670
82,910
89,754
893,608
-
893,608

영업이익
473,196
355,583
169,243
(210,771)
787,251
-
787,251

<2019년>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

영업수익
1,366,464
517,979
6,773,360
2,845,742
11,503,545
-
11,503,545

이자수익
172,959
92,297
628,328
155,660
1,049,244
-
1,049,244

비이자수익
1,193,505
425,682
6,145,032
2,690,082
10,454,301
-
10,454,301

영업비용
1,250,822
278,392
6,494,026
2,904,918
10,928,158
-
10,928,158

이자비용
83,803
59,365
271,429
(375)
414,222
-
414,222

비이자비용
716,902
85,432
6,103,374
2,796,312
9,702,020
-
9,702,020

판관비성비용
450,117
133,595
119,223
108,981
811,916
-
811,916

영업이익
115,642
239,587
279,334
(59,176)
575,387
-
575,387

<
2018년
>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합 계

영업수익
1,313,673
358,730
4,547,751
3,021,194
9,241,348
-
9,241,348

이자수익
182,436
79,063
501,411
219,737
982,647
-
982,647

비이자수익
1,131,237
279,667
4,046,340
2,801,457
8,258,701
-
8,258,701

영업비용
1,095,677
198,659
4,402,995
3,003,873
8,701,204
-
8,701,204

이자비용
84,761
43,020
213,563
2,034
343,378
-
343,378

비이자비용
555,047
53,780
4,096,183
2,961,331
7,666,341
-
7,666,341

판관비성비용
455,869
101,859
93,249
40,508
691,485
-
691,485

영업이익
217,996
160,071
144,756
17,321
540,144
-
540,144

(출처 : 당사 2020년 사업보고서, 연결기준)

2020년말 기준으로 당사의 영업수익에서 가장 큰 비중을 차지하는 부문은 Trding부문이며, 그 비중은 72.15% 수준입니다. 2020년말 기준 Trading부문 영업수익은 9조 2,122억원으로 전년 동기 대비 2조 4,389억원 증가하였습니다. 두번째로 큰 비중을 차지하는 부문은 Sales부문이며, 2020년말 Sales부문 영업수익은 3조 4,327억원으로 전년 동기 대비 2조 662억원 가량 증가했고, 당사 전체 영업수익의 26.89%를 차지하고 있습니다.

[NH투자증권 영업부문별 영업수익 및 비중 추이]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

영업수익
비중
영업수익
비중
영업수익
비중
영업수익
비중

Sales
3,432,685
26.89%
1,366,464
11.9%
1,313,673
14.2%
940,931
9.9%

IB
752,717
5.90%
517,979
4.5%
358,730
3.9%
300,655
3.1%

Trading
9,212,217
72.15%
6,773,360
58.9%
4,547,751
49.2%
5,914,978
62.0%

본사/기타
-629,797
-4.93%
2,845,742
24.7%
3,021,194
32.7%
2,388,910
25.0%

합계
12,767,822
100.00%
11,503,545
100.0%
9,241,348
100.0%
9,545,474
100.0%

주) 연결 기준

출처: 당사 2020년 사업보고서

한편, 당사가 영위하는 사업을 유형별로 구분하였을 때 유형별 순영업수익과 그 비중은 아래와 같습니다. 당사의 2020년 순영업수익 총 1조 6,809억원 중 Brokerage, 금융상품판매, IB, 기타수수료 등의 수수료수익이 61.0%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 특히 수수료 중 36.5%를 차지하는 Brokerage는 시장금리, 주가지수, 자산가격 및 주식거래대금 등 시장 환경에 크게 영향을 받아 당사의 수익 변동성이 커질 수 있습니다. 또한, 주식시장의 침체가 장기화될 경우 영업실적이 둔화되고 수수료 수입이 감소하여 수익성이 악화될 위험이 있습니다.

이에 당사는 수수료 수익 구조 다변화를 위해 기존의 위탁중개 비즈니스와 함께 IB, Trading 분야의 동반성장을 위한 비즈니스 간의 선순환 구조 구축을 추진하고 있으며, 전체 수수료 수익 중 수탁수수료의 비중을 축소시키고 있습니다. 특히, 당사 IB 부문의 성과는 인수주선, 매수 및 합병 수수료 등 전통적인 IB 수수료 수익뿐만 아니라, 기타수수료 수익(인수금융 및 매입약정, 확약/보증, 금융자문 등 관련 수익), 그 외 IB 관련 운용 및 처분 수익(전자단기사채, CP, 실물자산, PI 등)으로 확대되고 있습니다. 

[NH투자증권 영업유형별 순영업수익 및 비중]

(단위: 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수수료 수지
10,250.6
60.98%
5,982
41.10%
6,392.9
50.70%
5,684.70
48.00%

Brokerage

6,138.2
36.52%
2,501
17.20%
3,402.1
27.00%
2,886.60
24.40%

금융상품판매 (펀드, 랩, 신탁)

803.5
4.78%
811
5.60%
824.1
6.50%
644.3
5.40%

IB (인수주선, M&A자문, 채무보증관련 등)

3,084.2
18.35%
2,508
17.20%
1,111.5
8.80%
1,103.20
9.30%

기타수수료 (유가증권대여수수료 등)

224.7
1.34%
162
1.10%
1,055.2
8.40%
1,050.60
8.90%

운용손익 및 관련 이자수지

8,462.4
50.35%
7,582
52.10%
4,896.2
38.80%
5,250.20
44.30%

증권여신 및 예탁금 관련 이자수지

1,782.7
10.61%
1,262
8.70%
1,281.4
10.20%
942.3
7.90%

기타

-3,687.1
-21.94%
-281
-1.90%
39.1
0.30%
-23.9
-0.20%

합계

16,808.6
100%
14,545
100%
12,609.6
100.00%
11,853.20
100

주1) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비±대여금및수취채권평가및처분손익
주2) 금융상품판매 : 집합투자증권판매수수료+자산관리수수료+신탁보수 
 (파생결합증권 판매수수료는 미포함)

주3) IB : 인수주선수수료+매수 및 합병수수료+사채모집수탁수수료

주4) 기타수수료 : IB 관련 수수료수익(금융자문수수료 등), 유가증권대여 수수료 수익 등
주5) 연결 기준으로 작성하였습니다.
주6) 당분기 순영업수익은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

출처: 당사 각 연도 사업보고서

이러한 실적개선에도 불구하고 여전히 당사의 수탁수수료에 대한 의존도는 높게 나타나고 있습니다. 2020년 연결기준 수수료수익 약 1조1,933억원 중 수탁수수료가 약 6,880억원으로 57.7%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 수수료수익 내역은 아래와 같습니다.

[NH투자증권 순수수료수익 내역]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

수수료수익
수탁수수료
687,968
57.7%
303,477
38.4%
394,981
50.7%

인수및주선수수료
128,728
10.8%
111,686
14.1%
64,898
8.3%

집합투자증권취급수수료
36,993
3.1%
44,185
5.6%
51,164
6.6%

자산관리수수료
19,411
1.6%
15,392
1.9%
13,622
1.7%

매수및합병수수료
26,293
2.2%
46,817
5.9%
46,236
5.9%

신탁보수수수료
24,624
2.1%
22,149
2.8%
18,392
2.4%

채무보증수수료
153,404
12.9%
92,317
11.7%
113,366
14.6%

송금수수료
318
0.0%
234
0.0%
246
0.0%

유가증권대여료
35,954
3.0%
54,704
6.9%
67,317
8.6%

기타
79,597
6.7%
98,733
12.5%
8,710
1.1%

소계
1,193,290
100.0%
789,694
100.0%
778,932
100.0%

수수료비용
매매수수료
74,154
44.1%
53,390
27.9%
54,766
39.2%

투자일임수수료
677
0.4%
641
0.3%
767
0.6%

송금수수료
471
0.3%
444
0.2%
389
0.3%

대차거래수수료

29,174
17.3%
45,687
23.9%
56,031
40.1%

기타
63,754
37.9%
91,311
47.7%
27,688
19.8%

소계
168,230
100.0%
191,473
100.0%
139,641
100.0%

순손익
1,025,060
-
598,221
-
639,291
-

주) 연결 기준

출처: 당사 각 연도 사업보고서

당사의 수수료수익 중 가장 큰 비중을 수탁수수료가 차지하고 있기에, 향후 증시변동 등의 요인으로 국내 및 해외 주식거래 또는 파생상품 거래가 둔화세에 접어들게 될 경우, 이 부문에서 발생하는 수탁수수료의 규모가 축소되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[증권회사의 수수료수익]

(단위 : 억원)

구 분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수수료수익
99,915
100.00%
94,938
100.00%

97,154

100.00%

84,212

100.00%

수탁수수료
52,403
52.45%
34,636
36.48%

45,419

46.75%

40,231

47.77%

IB부문수수료
27,911
27.93%
34,218
36.04%

26,613

27.39%

22,665

26.91%

자산관리부문수수료
7,545
7.55%
10,580
11.14%

10,128

10.42%

9,086

10.79%

기타수수료
12,056
12.07%
15,503
16.33%

14,995

15.43%

12,230

14.52%

주1) 신고서 제출일 현재 2020년 4분기 자료는 미집계, 2020년 3분기가 최신 자료임
(출처 : 금융감독원 보도자료(2020년 12월 07일, 증권 선물회사 영업실적))

최신 금융감독원 보도자료에 따르면, 전체 증권회사 수수료수익 중 지속적으로 가장 큰 비중을 차지한 항목은 수탁수수료로, 전체 수수료수익 중 수탁수수료의 비중은 2017년 47.77%에서 2019년 36.48%로 낮아졌으나 여전히 가장 큰 비중을 차지했으며, 2020년 3분기에는 증시 활황으로 인한 거래대금 증가로 다시 그 비중이 52.45%까지 증가하였습니다. 반면 IB부문수수료는 그 비중이 코로나19로 인하여 2019년 36.04%에서 2020년 3분기 27.93%로 하락하였으나, 코로나19로 인한 일시적인 영향을 제외한다면, 2017년부터 그 비중이 지속적으로 상승하며 증권사의 새로운 먹거리로 부상한 바 있습니다.

증권사들은 자본확충, 인재수혈 등 IB업무확장에 주력하며, IB부문수수료를 늘리기 위한 노력을 하고 있으며, 코로나19의 영향을 제외 한다면 IB부문수수료가 수수료수익 내 비중을 점차 늘려가고 있는 추세입니다. 그러나 여전히 수탁수수료는 과거 증권회사들의 전통적인 수익창출통로로 금융투자회사의 수수료 수익 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 수탁수수료 비중이 2020년 연결기준 당사 수수료수익의 57.7%를 차지하고 있기에, 향후 증시변동 등의 요인으로 국내 및 해외 주식거래 또는 파생상품 거래가 둔화세에 접어들어 수탁수수료의 규모가 축소되거나, IB부문확대와 같은 경쟁 심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 자산건전성 관련 위험 

당사는 과거
종금 부문
이 보유한 부실자산으로 인한 부담을 비교적 많이 받아왔으나, 꾸준한 대손충당금 적립 및 상각을 통해 자산건전성이 크게 제고되었습니다
.

2

0
20년말 기준 고정이하자산 비율은 약 2.13%로 2019년말(1.79%) 대비 0.34%p. 증가하였으나, 2011년(7.52%) 이후 지속적으로 감소하는 등 우수한 자산건전성을 유지

하고 있습니다. 그러나
향후 금융위기, 신용경색 등 자본시장 및 경제에 큰
충격을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우 동 대손충당금 설정률이
상승
하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 과거 종금부문이 보유한 부실자산으로 인한 부담을 비교적 많이 받아왔으나, 꾸준한 대손충당금 적립 및 상각을 통해 자산건전성이 크게 제고되었습니다. 2020년말 기준 고정이하자산 비율은 약 2.13%로 2019년말(1.79%) 대비 0.34%p. 증가하였으나, 2011년(7.52%) 이후 지속적으로 감소하는 등 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다.

[당사 고정이하자산 내역 및 비율]

(단위: 백만원, %)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

2014년말

2013년말

2012년말

2011년말

분류대상금액
10,211,395
9,930,831
10,728,912
8,088,239
7,008,127
6,859,569
6,643,181
2,873,631
3,181,519
2,793,979

고정이하금액
217,722
177,600
113,862
112,606
108,135
110,945
151,117
119,263
141,684
210,166

신용공여금
7,624
1,053
445
69
0
0
0
0
0
0

대지급금
2,556
2,542
3,473
2,458
2,581
5,756
2,467
2,179
1,540
5,851

사모사채
42,450
42,476
3,176
2,906
0
0
0
0
0
0

기타 대출채권
0
0
4,177
4,177
0
0
0
0
0
0

미수금
85,803
101,596
79,362
79,752
81,047
81,047
76,042
73,194
72,426
62,290

미수수익
736
5,366
5,361
5,381
6,348
5,743
5,723
5,959
6,267
7,801

대출금(종금)
4,371
17,864
17,864
17,864
18,158
18,398
31,534
32,825
59,458
112,843

고정이하자산비율
2.13
1.79
1.06
1.39
1.54
1.62
2.27
4.15
4.45
7.52

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 신고서 공시일 현재 가장 최근 공표된 수치 사용

2018년부터 도입된 회계기준 개정에 따라 대손충당금 측정 기준이 객관적 사건 발생여부를 기준으로 대손충당금을 설정하는 발생손실모형에서 향후 발생 가능한 손실을 미리 인식하는 기대신용손실모형으로 변경되었습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

이에 따른 당사의 대손충당금 설정 방침은 아래와 같습니다. 

구 분
내 용

손실충당금 산출대상
* K-IFRS 제1109호에 의거 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(유가증권 및 대출채권 포함)

손실충당금 산출모형
* 기대신용손실 모형

손실충당금 설정방법
STAGE분류
STAGE1
* 정상여신 중 금융상품의 신용위험이 낮거나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 =>12개월 기대신용손실 적용

STAGE2
* 최초 인식 후에 신용위험의 유의적 증가 => 전체기간 기대신용손실

STAGE3
* 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우 => 전체기간 기대신용손실

개별평가
* 적용대상 : STAGE3 분류 자산

* 현금흐름할인법(DCF) : 손상채권의 미래 현금흐름 및 담보권 실행에 의한 현금흐름을 유효이자율로 할인하여 손상채권의 현재가치를 산출하는 개별평가 방법

집합평가
* 적용대상 : STAGE1, 2 분류 자산

* 전이율/손실율법 : 신용공여금/위탁매매미수금의 대손충당금 산출방법으로 집합평가 대상 여신들의 Segment를 구분하여 각 Segment별로 계산된 전이율과 손실율을 이용하여 손실충당금을 산출하는 방법

* PD/LGD법 : 차주의 신용등급별 PD와 LGD를 적용하여 손실충당금 산출하는 방법

개정된 기준을 적용한 당사의 2020년말 기준 대손충당금 설정대상 채권은 9조 6,832억원이며 대손충당금 설정률은 3.0%입니다. 대손충당금 설정대상채권의 증가는 주가변동, 신용경색 등이 발생할 경우 대손충당금 전입액(대손상각비) 상승을 유발하여 당사의 수익성 및 재무건전성에 부정적인 영향을 가능성이 있습니다. 

[당사 계정과목별 대손충당금 설정내용]

(단위: 백만원)

계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률(%)

2020년
신용공여금
3,713,343
47,736
1.3

환매조건부매수
48,001
-
0.0

콜론
-
-
0.0

대여금
23,978
-
0.0

미수금
407,879
81,907
20.1

미수수익
242,618
1,271
0.5

대출금
2,401,977
110,454
4.6

매입대출채권
17,979
-
0.0

금융리스채권
-
-
0.0

대지급금
4,106
4,105
100.0

부도어음
-
-
0.0

사모사채
43,950
42,689
97.1

기타
2,779,374
6,773
0.2

합 계
9,683,205
294,935
3.0

제53기

신용공여금
2,636,683
2,705
0.1

환매조건부매수
602,743
-
0.0

콜론
-
-
0.0

대여금
23,515
-
0.0

미수금
415,813
89,731
21.6

미수수익
250,161
6,035
2.4

대출금
2,913,005
119,875
4.1

매입대출채권
89,276
-
0.0

금융리스채권
-
-
0.0

대지급금
4,092
4,092
100.0

부도어음
-
-
0.0

사모사채
42,476
-
0.0

기타
3,414,635
3,559
0.1

합 계
10,392,399
225,997
2.2

제52기
신용공여금
2,775,588
673
0.0

환매조건부매수
64,100
-
0.0

콜론
-
-
0.0

대여금
23,865
-
0.0

미수금
306,728
66,193
21.6

미수수익
228,772
5,488
2.4

대출금
2,485,465
77,594
3.1

매입대출채권
46,627
-
0.0

금융리스채권
-
-
0.0

대지급금
5,022
5,022
100.0

부도어음
-
-
0.0

사모사채
3,176
-
0.0

기타
5,210,173
5,192
0.1

합 계
11,149,516
160,162
1.4

주1) 각 계정별 금액은 현재가치할인차금을 차감한 금액으로 계산

주2) 연결 기준

출처: 당사 2020년 사업보고서

현재 당사는 우수한 자산건전성을 유지하고 있는 것으로 판단되나 향후 금융위기, 신용경색 등 자본시장 및 경제에 큰 충격을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우 동 대손충당금 설정률이 상승하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

라. 보
유
자산 구성 관련 위험 

2020년말 기준

당사가 보유한
금융자산

(총 38조 9,650억원)

중 가장 큰 비중을 차지하는 부분은 채무증권(19조 8,918억원)이며 이는 주로
회사
채(12조 686억원,
60.7%
), 국채 및 지방채(4조 829억원, 20.5
%
), 금융채(1조 7,528억원,
8.8%
), 외화채무증권(1조 9,875억원,
10.0%
) 등으로 구성

되어

있습니다.

향후

시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의
신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향
을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사가 보유한 금융자산은 2020년말기준 총 38조 9,650억원으로 당기손익-공정가치측정유가증권, 대출채권, 손해배상공동기금 및 매매목적파생사품자산으로 구성되어 있습니다. 이 중 채무증권이 약 19조 8,918억원으로 전체 금융자산의 51.1%의 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 당사 금융자산 및 보유 채무증권의 상세 내역은 아래와 같습니다. 

[당사 금융자산 내역]

(단위: 백만원, %)

구분
2020년말
2019년말
2018년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중

당기손익-공정가치측정유가증권
지분증권
1,817,177
4.66
1,710,399
5.24
1,746,504
4.8.

채무증권
19,891,750
51.05
16,193,635
49.58
20,751,060
57.1.

집합투자증권
5,487,109
14.08
6,569,345
20.11
5,133,332
14.1.

파생결합증권
292,297
0.75
281,286
0.86
451,848
1.20

환매조건부채권매도 편입채권
4,171,017
10.70
2,037,363
6.24
2,643,976
7.30

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,201,271
8.22
1,629,318
4.99
1,452,402
4.00

기업어음증권
1,580,421
4.06
2,083,047
6.38
2,221,039
6.10

기타유가증권
476,984
1.22
584,845
1.79
306,452
0.80

소계
36,918,026
94.75
31,089,238
95.18
34,706,613
95.50

대출채권
973,043
2.50
343,893
1.05
629,899
1.70

손해배상공동기금
-
-
382
0.00
100
0.00

매매목적파생상품자산
1,073,923
2.76
1,230,484
3.77
1,020,717
2.80

합계
38,964,992
100.00
32,663,997
100.00
36,357,329
100.00

주1) 연결 기준
주2) 2018년말부터 K-IFRS 제1109호 적용

출처: 당사 각 연도 사업보고서

2020년말 기준 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정유가증권 중 가장 큰 비중을 차지하는 채무증권은 주로
회사
채(12조 686억원,
60.7%
), 국채 및 지방채(4조 829억원, 20.5
%
), 금융채(1조 7,528억원,
8.8%
), 외화채무증권(1조 9,875억원,
10.0%
) 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 가장 큰 비중을 차지하는 회사채의 경우 항상 신용위험에 노출되어 있기 때문에 금리 변동성이 크지 않을 때에도 개별 기업 상황에 따라 변동될 가능성이 높습니다. 크레딧 스프레드 확대로 회사채 금리가 상승할 경우 당사가 보유한 채권 가격이 하락하며 평가 손실이 발생할 위험이 있습니다. 

[당사 채무증권 상세 내역]

(단위: 백만원)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

공정가액
(장부가액)
공정가액
(장부가액)
공정가액
(장부가액)
공정가액
(장부가액)
공정가액
(장부가액)

채무증권
국채및지방채
4,082,865
2,933,436
4,412,481
2,215,969
1,860,507

금융채
1,752,788
2,133,506
2,884,916
2,057,283
3,498,114

회사채
12,068,599
9,235,446
12,558,536
7,428,242
8,043,459

외화채무증권
1,987,498
1,743,636
871,761
756,591
929,298

대여유가증권
-
147,611
23,366
9,915
-

소계
19,891,750
16,193,635
20,751,060
12,468,000
14,331,378

주) 연결 기준

출처: 당사 각 연도 사업보고서

상기한 것처럼 당사가 보유하고 있는 회사채, 국채 및 지방채, 금융채 등의 채무증권이 전체 자산 중 구성 비중이 높은 점을 감안할 때 향후 금리 변동에 따라 금융자산평가손익에 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

마.
자본적정성 관련 위험 

당사는 우발부채, 대출금
을 중심으로 위험자산 투자를 확대하면서 연결재무제표 기준 총위험액이 2016년말 1조 2,890억원에서 2020년말 기준 3조 3,486억원으로 증가
하였습니다. 하지만,
이익 누적 등으로 자기자본도 확충되면서 순자본비율(신 NCR)은 2020년 1,226.00%로 우수한 수준
을 나타내고 있으며,
2020년 별도기준 당사의 단순레버리지비율은 823.52%로 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 레버리지비율을 유지하
고 있습니다.
따라서 신고서 제출일 기준 당사의 순자본비율 및 레버리지비율은 규제 당국의 기준치를 충족하고 있으나, 향후 일시적인 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나, 투자손실 등으로 자기자본이 급감하는 경우, 또는 부채성 자산인 ELS, DLS, RP 등의 판매증가로 총부채가 증가하는 경우 순자본비율은 감소하고 레버리지비율은 증가할 수 있습니다. 순자본비율과 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고, 요구, 명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의해
주시기 바랍니다.

당사는 우수한 수익성을 기반으로 매년 이익잉여금을 적립하고 있습니다. 이를 통해 자기자본 규모를 점진적으로 증가시켜 자본적정성을 우수한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한 2011년 11월 6,360억원 규모의 주주배정 유상증자를 통해 자본적정성과 자본완충력이 개선되었습니다. 2014년 12월 NH농협증권과 합병으로 자본 규모가 더욱 증가하여, 2020년 별도재무제표 기준 5.6조원(연결재무제표 기준 5.8조원)의 자기자본을 보유하고 있습니다.

[당사 자기자본 구성(별도재무제표 기준)추이]

(단위: 백만원)

구분

2020년말

2019년말

2018년말

2017년말

2016년말

자본금

1,531,275
1,531,275

1,531,275

1,531,275

1,531,275

기타불입자본

1,521,567
1,521,567

1,517,433

1,517,433

1,517,429

기타자본구성요소

184,714
161,404

169,358

188,730

194,011

이익잉여금

2,410,852
2,072,383

1,792,809

1,587,290

1,353,641

자기자본 합계

5,648,408
5,286,629

5,010,875

4,824,728

4,596,356

당기순이익

489,211

430,184

324,146

354,326

211,082

배당

150,609
150,610

150,610

120,677

120,677

출처: 당사 각 연도 사업보고서

금융감독당국은 증권사들의 사업영역 확대를 위해 기존 자본 규제 비율인 영업용순자본비율(구 NCR)을 대체하여 2016년부터(2015년은 선택적 적용) 순자본비율(신 NCR)을 적용하고 있습니다. 

순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액을업무단위별 필요유지 자기자본으로 나누
어 산출하는 지표로써 증권사의 자본 건전성을 판단하는 척도입니다. 영업용순자본은 금융투자업자가 청산하는 경우 일반채권자의 청구권 금액을 차감하고 남게 되는 유동성있는 자산을 의미하며, 기준일 현재 금융투자업자의 순자산가치로서 순재산액에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산합니다. 총위험액은 금융투자업자가 상황 악화로 입을 수 있는 손실을 계량한 값으로, 위험 발생 요인별로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 구분하여 합산하며 필요유지자기자본은 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 '최저자기자본의 70%'의 합계 금액입니다.

당사는 금융투자업자로 금융감독 법규에서 정한 순자본비율(신NCR)에 따라 금융감독 당국으로부터 경영개선권고, 요구, 명령 등을 받을 수 있고, 이 경우 회사의 실질적 영업활동에 영향을 받을 수 있습니다. 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율은 아래와 같습니다.

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율(신NCR)
100
50
0

순자본비율 적용으로 당사를 포함한 자기자본 규모가 큰 대형 증권사들의 순자본비율이 상승하면서 투자여력이 확대되었으며, 이러한 정책 환경변화에 따라 대형 증권사들이 최근 위험자산 투자를 확대하는 모습을 보이고 있습니다.

당사는 우발부채, 대출금을 중심으로 위험자산 투자를 확대하면서 연결재무제표 기준 총위험액이 2016년말 1조 2,890억원에서 2020년말 기준 3조 3,486억원으로 증가하였습니다. 최근 영업규모 확대에 따라 총위험액이 크게 증가하였으나, 합병에 따른 자기자본 증가 및 유상증자(2011년 11월 6,360억 원), 이익누적 등으로 자기자본이 확충되면서 2017년말 1,811.2%의 순자본비율(신 NCR)을 기록하는 등 양호한 자본적정성을 보였습니다. 2018년에도 양호한 수익성 지속하면서 1,365.2%, 2019년 1,307.65%, 2020년에는 1,226.00%를 기록하며 전체 증권사 평균(2020년말 기준 778%) 대비 매우 우수한 수준을 지속하고 있습니다. 당사는 자기자본 규모가 5.6조원(2020년말 별도기준)으로 타 증권사와 차별화된 자본완충력을 확보하고 있으며, 우수한 수익성을 바탕으로 이익 누적이 지속되고 있어 당사의 자본적정성은 매우 우수한 수준을 유지할 것으로 예상하고 있습니다.

[당사 자본적정성 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

영업용순자본(A)
4,942,668

4,651,556

4,370,722

4,023,267

3,054,923

총위험액(B)
3,348,567

2,951,281

2,571,230

1,635,904

1,289,023

필요유지자기자본(C)
130,025

130,025

131,810

131,810

131,600

순자본비율[(A-B)/C]
1,226.00

1,307.65

1,365.22

1,811.22

1,341.87

주1)
순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지
자기자본]×100
주2)연결 기준(FY2016부터 연결재무제표 기준 순자본비연결 기준율 시행)

출처: 당사 각 연도 사업보고서

[초대형IB 증권사 순자본비율]

(단위: 백만원, %)

회사명
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

영업용순자본
총위험액
필요유지
자기자본
순자본비율
순자본비율
순자본비율
순자본비율
순자본비율

KB증권
3,656,341
1,677,671
134,225
1,474.14
1,198.74
1,273.95
1,609.03
1,471.73

NH투자증권
4,942,668
3,348,567
130,025
1,226.00
1,307.65
1,365.22
1,811.22
1,341.87

미래에셋증권
7,535,172
4,868,176
134,225
1,986.96
1,770.32
1,639.64
2,386.63
2,391.49

삼성증권
4,324,278
2,353,329
130,025
1,515.82
875.63
1,392.02
1,160.19
1,601.13

한국투자증권
5,589,058
3,132,881
134,225
1,829.90
1,260.08
1,016.93
1,469.90
1,602.58

평균
5,209,503
3,076,125
132,545
1,606.56
1,282.48
1,337.55
1,687.39
1,681.76

주1)
순자본비율(%)=(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100
주2) 연결기준

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 신고서 공시일 현재 가장 최근 공표된 수치 사용

한편, 금융위원회는 2014년 순자본비율(신NCR) 제도 도입시 '증권사 레버리지 규제'를 함께 도입하기로 결정하였습니다. 이는 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권회사에 대한 관리를 강화하기 위함이며, 레버리지 규제는 2016년부터 시행(2015년부터 순자본비율(신NCR) 조기도입시 레버리지규제도 함께 조기 적용)되었습니다. 레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치 내용은 아래와 같습니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

사 유
적기시정조치

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

레버리지비율은 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 총자산과 자기자본에서 각각 차감 항목을 제외한 뒤 산출합니다. 당사의 레버리지비율 추이는 아래와 같습니다.

[NH투자증권 레버리지비율]

(단위: 백만원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

총자산(A)
45,866,021

39,903,683

46,285,723
38,564,701
38,618,401

자기자본(B)
5,569,541

5,212,018

4,948,191
4,757,197
4,583,960

레버리지비율(A/B)
823.52%

765.61%

935.41%
810.70%
842.47%

주1)
자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율로 표시한 수치로 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정
주2) 별도 기준

출처: 당사 각 연도 사업보고서

2020년 별도기준 당사의 단순레버리지비율은 823.52%로 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 레버리지비율을 유지하고 있습니다. 따라서 신고서 제출일 기준 당사의 레버리지비율은 금융감독원의 적기시정조치 수준을 하회하고 있으나 일시적인 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나, 투자손실 등으로 자기자본이 급감하는 경우, 또는 부채성 자산인 ELS, DLS, RP 등의 판매증가로 총부채가 증가하는 경우 순자본비율(신NCR)은 감소하고 레버리지비율을 증가할 우려가 있습니다. 순자본비율(신NCR)과 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고, 요구, 명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의해 주시기 바랍니다.

바. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사의
2020년 기준 유동성 비율은 141.10%로 금융당국의 규제 요건(유동성비율 100% 이상)을 충족
시키는 수준입니다.
2020년 기준 자금조달 실적을 살펴보면

전체 자금조달 평균잔액 56조 9,862억원 중 금융부채 및 차입부채가 대부분으로 매도파생결합증권, 매도파생결합사채 등의 당기손익-공정가치측정지정금융부채(19.22%)와 환매조건부채권매도(18.51%) 등의 차입부채가 높은 비중을 차지
하고 있습니다. 또한,
2020년말 기준 당사의 발행어음 규모는 4조 2,736억원으로
이는
총 차입부채 23조 7,573억원의 약 18.0%

에 해당합니다. 이와 같은 당사의 차입구조를 고려할 때

향후 금리가 상승할 경우 자금의 조달 비용 증가와 함께 보유 채권의 평가손실이 발생해 당사 수익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 당사의 2020년 별도기준 유동성 비율은 141.10%로 금융당국의 규제 요건(유동성비율 100% 이상)
을
상회하고 있습니다
. 

[당사 및 국내 증권사 평균 유동성비율 추이]

(단위: 백만원)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

NH투자증권
잔존만기 3개월이내 유동성자산(A)
46,210,535
30,573,946
33,136,024
23,615,753
24,279,609

잔존만기 3개월이내 유동성부채(B)
32,751,305
20,775,180
24,654,568
19,061,684
14,466,013

유동성비율(A/B×100)
141.10%
147.17%
134.40%
123.89%
167.84%

증권사 평균 유동성비율
126.00%
132.58%
132.56%
128.89%
135.70%

주1) 금융통계정보시스템 공시기준에 따라 잔존만기 3개월 이내의 유동성자산과 유동성부채 금액을 이용하여 유동성 비율을 산출함
주2) 업종평균은 국내증권사 및 국내소재 해외증권사가 대상
주3) 별도재무제표 기준

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 신고서 공시일 현재 가장 최근 공표된 수치 사용

당사의 2020년 자금조달 실적을 살펴보면 전체 자금조달 평균잔액 56조 9,862억원 중 금융부채 및 차입부채가 대부분으로 매도파생결합증권, 매도파생결합사채 등의 당기손익-공정가치측정지정금융부채(19.22%)와 환매조건부채권매도(18.51%) 등의 차입부채가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 

[당사 자금조달 실적(평균잔액)]

(단위: 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
15,313
2.69%
15,313
3.00%
15,313
3.28%
15,313
3.59%
15,313
3.50%

자본잉여금
15,375
2.70%
15,375
3.01%
15,375
3.29%
15,375
3.61%
15,375
3.52%

이익잉여금
22,093
3.88%
19,230
3.77%
17,113
3.67%
14,644
3.44%
12,901
2.95%

기타자본
1,710
0.30%
1,589
0.31%
1,251
0.27%
1,790
0.42%
1,921
0.44%

예수부채
투자자예수금
52,125
9.15%
39,193
7.68%
32,812
7.03%
28,308
6.64%
22,617
5.17%

수입담보금
3
0.00%
9
0.00%
1
0.00%
-
0.00%
23
0.01%

차입부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
50,962
8.94%
39,794
7.80%
28,031
6.00%
16,532
3.88%
7,476
1.71%

당기손익인식
금융부채
당기손익-공청가치
측정지정금융부채
109,549
19.22%
139,682
27.37%
141,392
30.28%
142,327
33.39%
150,123
34.34%

파생상품부채
17,245
3.03%
18,039
3.53%
15,512
3.32%
18,697
4.39%
24,576
5.62%

차입부채
콜머니
4,173
0.73%
5,230
1.02%
2,114
0.45%
2,244
0.53%
2,275
0.52%

차입금
39,302
6.90%
29,017
5.68%
20,244
4.34%
22,930
5.38%
32,316
7.39%

환매조건부채권매도
105,458
18.51%
92,895
18.20%
103,700
22.21%
105,034
24.64%
111,775
25.57%

발행사채
30,876
5.42%
34,408
6.74%
38,766
8.30%
20,621
4.84%
17,476
4.00%

기타부채
충당부채
1,045
0.18%
262
0.05%
150
0.03%
55
0.01%
51
0.01%

퇴직급여부채
200
0.04%
207
0.04%
125
0.03%
139
0.03%
188
0.04%

기타
104,433
18.33%
60,171
11.80%
34,994
7.50%
22,194
5.21%
22,752
5.21%

합 계
569,862
100.00%
510,414
100.00%
466,893
100.00%
426,203
100.00%
437,158
100.00%

주)

별
도
재무제표 월평균 금액 기준

출처: 당사 각 연도 사업보고서

2020년말 기준 당사의 차입부채 상세 내역은 아래와 같습니다. 당사의 환매조건부채권매도 금액은 2020년말 기준 13조 7,960억원으로 이는 총 차입부채의 약 58.07% 비중을 차지하고 있습니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 환매조건부채권(RP)을 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 증권신고서 작성기준일 현재 증권사의 주요 자금조달 방법으로 활용되고 있습니다. 또한, 주가연계증권 등의 파생결합증권 발행잔액 증가에 따라 금융부채의 비중이 증가하였습니다. 

[당사 차입부채 내역]

(단위: 백만원)

구분
주요차입처
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

콜머니
국민은행 등
438,600
350,000
320,000
310,000
270,000

차입금
한국증권금융, BNK투자증권 등
4,714,825
3,580,411
2,550,793
1,824,757
2,685,866

후순위차입금
Kookmin Bank Branch 
Hongkong 등
16,413
11,805
-
-
-

환매조건부채권매도
우리은행 신탁 등
13,796,013
8,345,441
9,498,237
11,672,012
10,989,594

기타
-
527,600
1,199,897
-
-
-

발행어음
개인 등
4,273,593
4,073,976
1,800,319
-
-

(현재가치할인차금)
-
-9,713
-8,810
-2,179
-225
-532

합계
23,757,331
17,552,720
14,167,170
13,806,544
13,944,928

출처: 당사 사업보고서

한편, 당사는 금융위원회로부터 초대형 투자은행으로 지정되어 단기금융업무 허가를 취득하여 발행어음 사업을 영위하고 있습니다. 2020년말 기준 당사의 발행어음 규모는 4조 2,736억원으로
이는
총 차입부채 23조 7,573억원의 약 18.0%에 해당합니다. 이와 같은 당사의 차입구조를 고려할 때 향후 금리가 상승할 경우 자금의 조달 비용 증가와 함께 보유 채권의 평가손실이 발생해 당사 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

사.

파생결합증권 발
행잔액 증가에 따른 위험

2020년 기준 당사의 파생결합증권 발행잔액은 상대적으로 운영위험이 높은 원금비보장형(ELS, DLS) 상품잔액이 약 4.7조원, 원금보장형(ELB+DLB) 상품잔액이 4.3조원으로 총 약 9조원
입니다.
이는 당사의 2020년 기준 자기자본(별도기준 5조 6,484억원) 대비 약 159.67%로, 전년 동기 226.27% 대비 하락하였으나 여전히 자기자본 대비 2배 이상
을 상회하는 높은 수준을 보이고 있습니다.

자기자본 대비 높은 잔액규모를 보유함에 따라 기초자산가격 및 금리의 급격한 변동 시 헤지운용에서의 손익변동성이 확대될 가능성이 있음을 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

파생결합증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제7항에 의하면 기초자산의 가격ㆍ이자율ㆍ지표ㆍ단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이 결정되는 권리가 표시된 증권을 말합니다.
 
원금보장여부를 기준으로 원금비보장형 상품(ELS, DLS)과 원금보장형 상품(ELB, DLB)로 나눌 수 있으며, 기초자산을 기준으로 주식종목 또는 주가지수만을 기초자산으로 하는 상품 (ELS, ELB)과 주식 외 기초자산이 있는 상품(DLS, DLB)으로 구분할 수 있습니다.

[당사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 억원)

구분

2020년

2019년
2018년
2017년
2016년

파생결합증권

90,187
119,618
152,526
125,160
144,045

원금非보장형
 (ELS+DLS)

47,098
67,108
93,870
75,572
98,443

원금보장형
 (ELB+DLB)

43,022
52,401
58,653
49,586
45,601

(출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털)

[금융투자회사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 억원)

구분

2020년

2019년
2018년
2017년
2016년

파생결합증권

890,554
1,084,049
1,090,954
901,858
1,012,871

원금非보장형
 (ELS+DLS)

469,095
644,005
707,469
553,260
695,770

원금보장형
 (ELB+DLB)

420,884
439,499
383,485
348,598
317,101

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털

금융감독원에서 신
고서 제출일 현재기준으로 가장 최근에 배포한 2020년 12월 29일자 보도자료 '20년 3분기 중 증
권회사 파생결합증권 발행, 운용현황'에 의하면, 2020년 3반기 중 파생결합증권(ELS 및 DLS)의 발행액은 16.0조원으로, 지난 분기 15.8조원 대비 0.2조원 증가했고, 상환액은 22.1조원으로 지난 분기 13.3조원 대비 6.8조원 증가한 것으로 나타났습니다. 2020년 3분기 파생결합증권 잔액은 100.9조원으로 지난 분기 107.6조원 대비 6.7조원 감소하였습니다. 

[파생결합증권 발행, 상환, 잔액 현황]

(단위 : 조원)

구 분
2020년 1분기
2020년 2분기
2020년 3분기

발행
상환
잔액
발행
상환
잔액
발행
상환
잔액

ELS
21.0
19.1
72.2
10.6
5.1
77.2
9.8
14.6
72.0

DLS
5.3
8.4
33.8
5.2
8.2
30.4
6.2
7.5
28.9

전체
26.3
27.5
106.0
15.8
13.3
107.6
16.0
22.1
100.9

주) ELS는 ELS 및 ELB를 통칭, DLS는 DLS 및 DLB를 통칭

(출처 : 2020.12.29 금융감독원 보도자료-20년 3분기 중 증권회사 파생결합증권 발행,운용현황)

주식종목

또는 주가지수를 기초자산으로 하는 상품인 ELS 및 ELB의 발행액을 살펴보면, 2020년 3분기 중 ELS 및 ELB의 발행액은 9.8조원으로, 2020년 2분기 10.6조원 대비 0.8조원 감소하였습니다. 원금보장형 ELS 및 ELB의 발행액 경우 1.7조원으로 2020년 2분기 4.9조원 대비 3.2조원 감소하였으나, 원금비보장형 ELS 및 ELB의 발행액이 8.1조원으로 2020년 2분기 5.7조원원 대비 2.4조원 증가하였습니다.

[ELS 유형별 발행 현황]

(단위;조원, %)

구 분
2020년 1분기
2020년 2분기
2020년 3분기

총발행
공모
사모
총발행
공모
사모
총발행
공모
사모

발행액
21.0
18.3
2.7
10.6
7.3
3.3
9.8
6.7
3.1

100.0%
87.4%
12.6%
100.0%
68.5%
31.5%
100.0%
68.0%
32.0%

원금보장형
3.4
3.1
0.2
4.9
4.7
0.2
1.7
1.4
0.3

16.1%
15.0%
1.1%
45.8%
44.4%
1.4%
17.2%
14.5%
2.7%

원금非보장형
17.6
15.2
2.4
5.7
2.6
3.1
8.1
5.3
2.8

83.9%
72.4%
11.5%
54.2%
24.1%
30.1%
82.8%
53.5%
29.3%

주) ELS는 ELS 및 ELB를 통칭, DLS는 DLS 및 DLB를 통칭
(출처 : 2020.12.29 금융감독원 보도자료-20년 상반기 중 증권회사 파생결합증권 발행,운용현황)

[ELS 기초자산별 발행액]

(단위;조원, %)

기간
발행액 총계
지수형
종목형
혼합형

2020년 1분기
21.0
100.0%
18.3
87.2%
2.2
10.6%
0.5
2.2%

2020년 2분기
10.6
100.0%
8.1
76.8%
2.2
20.7%
0.3
2.5%

2020년 3분기
9.8
100.0%
8.5
86.0%
1.0
10.3%
0.4
3.7%

주) ELS는 ELS 및 ELB를 통칭, DLS는 DLS 및 DLB를 통칭
(출처 : 202012.29 금융감독원 보도자료-20년 3분기 중 증권회사 파생결합증권 발행,운용현황)

주식 외의 기초자산이 있는 상품인 DLS 및 DLB의 발행액을 살펴보면, 2020년 3분기 중 DLS 및 DLB의 발행액은 6.2조원으로,2020년 2분기 5.2조원 대비 1.0조원 감소하였습니다.

[DLS 유형별 발행 현황]

(단위;조원, %)

구 분
2020년 1분기
2020년 2분기
2020년 3분기

총발행
공모
사모
총발행
공모
사모
총발행
공모
사모

발행액
5.3
1.7
3.6
5.2
1.6
3.6
6.2
1..0
5.2

100.0%
31.7%
68.3%
100.0%
30.6%
69.4%
100.0%
16.1%
83.9%

원금보장형
2.6
0.7
1.8
3
1.6
1.4
4.4
1.0
3.4

48.2%
14.0%
34.2%
56.8%
30.5%
26.3%
71.2%
16.0%
55.2%

원금非보장형
2.7
0.9
1.8
2.3
0.0
2.3
1.8
0.0
1.8

51.8%
17.7%
34.1%
43.2%
0.1%
43.1%
28.8%
0.1%
28.7%

주) ELS는 ELS 및 ELB를 통칭, DLS는 DLS 및 DLB를 통칭
(출처 : 2020.12.29 금융감독원 보도자료-20년 3분기 중 증권회사 파생결합증권 발행,운용현황)

[기초자산별 DLS 발행 현황]

(단위;조원, %)

기간
발행액 총계
금리
신용
원자재
환율
기타

2020년 2분기
5.23
2.77
2.16
0.03
0.25
0.03

100.0%
52.9%
41.2%
0.6%
4.8%
0.5%

2020년 3분기
6.24
2.4
1.79
0.1
0.04
1.92

100.0%
38.5%
28.6%
1.6%
0.6%
30.7%

주) ELS는 ELS 및 ELB를 통칭, DLS는 DLS 및 DLB를 통칭
(출처 : 2020.12.29 금융감독원 보도자료-20년 상반기 증권회사 파생결합증권 발행,운용현황)

당사의 2020년 기준 자기자본(별도기준 5조 6,484억원) 대비 파생상품발행 비율 159.67%은 전년 동기 226.27% 대비 하락하였으나 여전히 자기자본 대비 2배 이상을 상회하는 높은 수준을 보이고 있습니다. 자기자본 대비 높은 잔액규모를 보유함에 따라 기초자산가격 및 금리의 급격한 변동 시 헤지운용에서의 손익변동성이 확대될 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[ 당사의 자기자본 대비 파생결합증권 발행잔액 비율 ]

(단위 : 억원)

구분

2020년

2019년
2018년
2017년
2016년

파생결합증권 잔액(A)
90,187
119,618
152,526
125,160
144,045

자기자본(B)
56,484
52,866
50,109
48,247
45,964

비율((A/B)*100%)
159.67%
203.77%
230.46%
177.67%
209.93%

주1) 자기자본의 경우 별도재무제표 기준

(출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털 및 당사 사업보고서)

한편 2019.10.02 금융감독원 보도자료 '주요 해외금리 연계 DLF 관련 중간 검사결과'에 따르면 2019년 8월 7일 기준 잔액이 있는 독일, 영국 및 미국의 주요 해외금리 연계 DLF 상품은 210개(펀드수)로 3,243명 투자자(법인 222개 포함)에게 7,950억원이 판매되었습니다. 2019년 9월 25일 기준으로 잔액은 6,723억원이며 이중 5,784억원이 손실구간에 진입하고 예상손실액은 3,513억원(예상손실률 52.3% : 잔액기준)으로 나타난 바 있습니다.

[주요 해외금리 연계 DLF 판매잔액 및 손실수준]

(단위 : 억원)

구분

8.7.

잔액

(A+B+C)

9.25.

8.8.~9.25.

잔액

(A)

손실구간

진입액

예상

손실액

중도환매

만기상환

금액(B)

손실액

금액(C)

손실액

A은행

독일 국채(10년)

1,255

942

942

△913

27

△22

285

△176

영국 CMS(7년)

2,757

2,598

1,660

△836

159

△61

-

-

B은행

영국(7년)·미국(5년)CMS

3,938

3,183

3,182

△1,764

746

△405

10

△5

합계

7,950

6,723

5,784

△3,513

932

△489

295

△180

(출처 : 2019.10.02 금융감독원 보도자료 '주요 해외금리 연계 DLF 관련 중간 검사결과')

이에 금융감독원은 2019년 8월말부터 DLF 상품 설계·제조·판매 실태 점검을 위해 은행(우리, 하나), 증권사(IBK, 당사, 하나), 자산운용사(유경, KB, 교보, 메리츠, HDC)에 대한 합동 현장검사를 실시하였습니다. 사실관계 확정 등을 위해 우리은행 및 하나은행에 대한 추가 검사도 실시하였습니다. 그 결과 2020년 3월 4일 금융위원회는 하나은행 및 우리은행에 대해 업무 일부정지(사모펀드 신규판매 업무) 6개월 및 과태료를 부과하였습니다. 당사는 관련 상품의 불완전판매 이슈 등 문제점들이 발생하지 않도록 통제하고 있으나, 이러한 검사가 과거 진행된 바 있음에 대해서는 참고하여 주시기 바랍니다.

아.
우
발채무와 관련된 위험 

당
사는 2020년 연결기준 2조 1,617억원의 채무보증이 존재합니다. 또한 당사의 2020년 연결기준 채무증권 중 장부가액 12조 8,899억원은 대고객 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공

되어 있습니다.
예상치 못한 경제상황 및 시장상황 하에서는 우발채무가 현실화되어 당사에 부정적 영향
을 미칠 수도 있으니
,
투자자께서는 당사의 우발채무내역을 참고하여 투자하여 주시기 바랍니다.

(1) 약정사항

당사의 일중 당좌의 약정내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도금액

2020년
2019년

일중차월
농협은행 등
570,000
520,000

JP Morgan Chase Bank 등 (*2)
$10,000,000
$20,000,000

유로클리어 (*2)
$100,000,000
$100,000,000

증권예탁원
$15,000,000
$15,000,000

예금담보 당좌대출약정
우리은행 등
47,500
52,000

어음할인약정(증권금융일반자금)(*3)
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

어음할인약정(청약증거금예수금)
한국증권금융 (*1)
청약예치금 범위 내
청약예치금 범위 내

증권유통금융융자(*4)
한국증권금융 (*1)
1,300,000
1,300,000

증권유통금융대주(*4)
한국증권금융 (*1)

담보금융지원대출(자체자금)(*5)
한국증권금융 (*1)
1,500,000
1,700,000

기관운영자금대출(자체자금)
한국증권금융 (*1)
500,000
500,000

기관운영자금대출(투자자예탁금)
한국증권금융 (*1)
투자자예탁금 범위 내
투자자예탁금 범위 내

채권유통금융/사채 및 국공채인수자금 대출
한국증권금융 (*1)
260,000
260,000

일중자금거래
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

(*1) 본 약정은 약정기간에도 금융사정의 변동이나 대주의 판단으로 대출의 실행이 일시 정지 될 수 있습니다.
(*2) 본 약정은 연결기업의 자산/거래규모 및 금융기관 내부기준에 따라 변동 가능합니다.
(*3) 당기말 현재 어음할인약정 중 150,000백만원이 실행되었습니다.
(*4) 당기말 현재 증권유통금융융자 중 1,277,800백만원이 실행되었습니다.
(*5) 당기말 현재 담보금융지원대출 중 1,100,000백만원이 실행되었습니다.

(출처 : 당사 2020년 사업보고서, 연결기준)

정부가 2011년부터 도입한 금융투자회사의 콜차입 규제로 금융투자회사들은 유동성 확보에 문제가 생길 것을 대비해 일중차월(초단기대출), 기업어음 등을 통한 단기 차입한도를 확대하고 있습니다. 하지만 일중차월(초단기대출) 등의 경우 콜차입에 비하여 이자가 높고 어음 등 발행 시, 발행비용 등의 부가비용도 발생합니다. 따라서 차입규모가 커지고, 일중차월 등의 약정 한도가 지속적으로 확대되는 경우 오히려 당사의 재무건전성이 악화되는 결과를 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2) 채무보증과 관련된 위험

당사는 사모사채 인수확약, 신용공여약정 등 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다.2020년 기준 당사 채무보증 및 대출약정금액은 2조 1,617억원 가량이며 약정금액은 다음과 같습니다.

[당사 채무보증 및 대출약정 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
제공받은 자
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

매입약정 및 장기인수약정(*1)
페닌슐라제일차 외
616,110
565,959
1,274,072
839,477
822,910

지급보증

Kiwoom Cricket Valley Holdings LLC 외
-
43,070
41,593
39,856
-

한도대출 및 대출확약
우리크레딧제사차 외
1,278,185
1,628,643
1,550,012
1,469,433
1,270,693

미이행 출자약정
Blackstone Capital Partners VI L.P. 외
267,408
269,107
174,568
66,293
-

합계
2,161,703
2,506,779
3,040,245
2,415,059
2,156,603

주1) 연결 기준
주2) 2020년말 기준, 매입보장약정에 따라 실행된 약정액은 856,200백만원 (2019년말 기준: 579,184백만원) 입니다.
주3) 사모사채인수확약금액이 포함되어있습니다

출처: 당사 사업 보고서

2020년 기준 당사 채무보증 및 대출약정의 세부 약정내역은 아래와 같습니다. 

[당사 채무보증 및 대출약정 세부 내역]

(단위 : 백만원)

구분
거래상대방
약정잔액
약정기간

매입약정 및 인수약정
페닌슐라제일차
1,900
2013.10.07~2021.06.21

매입약정 및 인수약정
워머신제육차
100
2017.08.30~2022.08.30

매입약정 및 인수약정
샤이닝스톤김해
55,000
2020.12.22~2025.02.21

매입약정 및 인수약정
홈플러스
100,000
2020.11.10~2021.11.09

매입약정 및 인수약정
스페스제구차
30
2015.07.24~2021.04.26

매입약정 및 인수약정
비앙코제이차
300
2015.12.11~2021.08.11

매입약정 및 인수약정
뉴스타트케이에스
100
2016.03.04~2021.08.19

매입약정 및 인수약정
워머신제구차
150
2018.01.15~2021.04.30

매입약정 및 인수약정
워머신제팔차
150
2018.01.15~2021.04.30

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제사십차(유)
550
2020.02.12~2021.08.10

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제삼십차(유)
480
2020.05.12~2021.11.12

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제삼십일차(유)
310
2020.11.25~2022.05.25

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제사십일차(유)
320
2020.11.09~2022.05.09

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제사십이차(유)
310
2020.11.13~2022.05.12

매입약정 및 인수약정
한화유럽Opportunistic Strategy사모부동산투자신탁2호
805
2017.01.23~2027.01.25

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi글로벌TPGAsia VII 전문투자형 사모자투자신탁1호
11,874
2019.01.24~2023.09.06

매입약정 및 인수약정
현대인베스트먼트 포모나 세컨더리 PE전문투자형 사모투자신탁 12호
5,353
2018.09.04~2023.09.03

매입약정 및 인수약정
스틱칼라일인프라전문투자형사모투자신탁제1호
8,793
2019.07.24~2031.07.24

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi Blackstone 인프라 전문투자형 사모투자신탁2호
12,616
2018.11.29~2024.06.26

매입약정 및 인수약정
신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제1호
1,983
2018.02.28~2028.08.30

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi MBKP Special SituationⅠ전문투자형사모투자신탁1호
4,195
2018.05.30~2023.05.09

매입약정 및 인수약정
신한AIM재간접 전문투자형 사모투자신탁 제1호
3,967
2018.02.28~2028.08.30

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi 유럽기업대출 전문투자형사모 특별자산 투자신탁 1호
16,712
2018.03.31~2023.09.30

매입약정 및 인수약정
보고 유럽인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호(재간접형)
8,506
2018.06.21~2038.06.21

매입약정 및 인수약정
맥쿼리 글로벌인프라대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
6,481
2018.06.29~2032.12.31

매입약정 및 인수약정
NH-AmundiAF중순위론전문투자형사모투자신탁2호
16,364
2020.06.08~2024.06.07

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi선순위론전문투자형사모투자신탁2호
64
2017.09.21~2025.09.27

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi중순위론전문투자형사모투자신탁1호
21
2017.09.26~2025.09.25

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi하나로인프라전문투자형사모특별자산투자신탁
16,027
2017.06.27~2022.06.25

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi선순위론전문투자형사모투자신탁3호
9,157
2019.06.27~2022.06.27

매입약정 및 인수약정
NH앱솔루트Mezzanine전문사모1호
15,000
2020.08.14~2024.08.13

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호
2,876
2017.12.28~2021.01.24

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁13호
17,277
2019.05.27~2024.02.28

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi KKR Asian IV 전문투자형 사모투자신탁2호[재간접형]
21,760
2020.03.31~2026.03.31

매입약정 및 인수약정
스웨덴 육상풍력발전 지분 및 후순위대출 투자펀드 수익증권 인수 확약
62,505
2020.06.08~2024.06.07

매입약정 및 인수약정
미국/호주 PPP 보유 Aberdeen Fund 수익증권 총액인수
209,418
2020.11.30~2021.05.30

매입약정 및 인수약정
NNH Optimum Holding Ltd.
2
2018.12.24~2021.03.31

매입약정 및 인수약정
ISOLP II 펀드 신용공여
4,654
2020.06.08~2024.06.07

매입약정 및 인수약정 합계
616,110
-

한도대출 및 대출확약
큐브제이차
2,379
2017.05.19~2023.04.20

한도대출 및 대출확약
유한회사 와이플러스투자목적회사
1,422
2017.12.22~2022.12.28

한도대출 및 대출확약
한앤코탱커홀딩스 유한회사
10,000
2018.12.21~2023.12.27

한도대출 및 대출확약
주식회사 코리아에너지홀딩스
3,823
2018.12.13~2023.12.18

한도대출 및 대출확약
글로벌레스토랑그룹 주식회사
25,024
2018.12.18~2023.12.21

한도대출 및 대출확약
조선혜지와이홀딩스 주식회사
16,400
2019.06.24~2024.06.27

한도대출 및 대출확약
헤이와이에스제이차
618
2019.04.12~2024.03.29

한도대출 및 대출확약
Revere Power, LLC
9,286
2019.01.31~2024.04.18

한도대출 및 대출확약
신영
8,597
2019.07.15~2023.01.16

한도대출 및 대출확약
대전정림지구 월평공원 공동주택개발사업
3,700
2019.09.30~2023.10.02

한도대출 및 대출확약
가영세라믹스 및 성창세라믹스 인수금융(Tr.B)
205
2019.12.18~2022.12.26

한도대출 및 대출확약
크라운제이드
3,452
2019.12.03~2024.12.05

한도대출 및 대출확약
베지츠종합개발
92,000
2020.01.17~2023.04.28

한도대출 및 대출확약
(주)주은종합건설
11,063
2020.02.27~2024.02.28

한도대출 및 대출확약
워머신제십사차 주식회사
1,200
2020.03.04~2023.07.28

한도대출 및 대출확약
에스케이에코프라임 주식회사
30,000
2020.05.27~2025.05.29

한도대출 및 대출확약
한앤코마린인프라스트럭쳐홀딩스
29,107
2020.05.14~2025.05.20

한도대출 및 대출확약
주식회사 골프존카운티
60,700
2020.06.18~2021.06.21

한도대출 및 대출확약
골드레오나제이차
80
2020.08.21~2021.08.23

한도대출 및 대출확약
진성비에프
15,780
2020.08.24~2023.03.14

한도대출 및 대출확약
상방공원피에프브이
3,600
2020.09.03~2025.08.04

한도대출 및 대출확약
금호리조트(주)
9,000
2020.10.12~2021.04.12

한도대출 및 대출확약
씨케이엔제이차
350
2020.10.16~2026.09.16

한도대출 및 대출확약
씨케이엔제삼차
520
2020.10.16~2026.09.16

한도대출 및 대출확약
대한항공씨앤디서비스 주식회사
95,265
2020.10.20~2021.08.25

한도대출 및 대출확약
우리은행
20,000
2020.11.09~2025.11.10

한도대출 및 대출확약
글로벌고메이서비시스 주식회사
610,000
2020.12.16~2026.01.06

한도대출 및 대출확약
세창
18,750
2020.12.09~2025.10.10

한도대출 및 대출확약
럭셔리해운대
10,000
2020.12.22~2023.01.05

한도대출 및 대출확약
뉴스타트제이에이치
6,900
2016.04.28~2021.12.29

한도대출 및 대출확약
티엘인디펜던스
1,500
2017.04.20~2023.01.25

한도대출 및 대출확약
메리고고제사차
9,700
2018.06.07~2024.01.22

한도대출 및 대출확약
비앙코제삼차
900
2016.01.15~2021.11.21

한도대출 및 대출확약
비앙코제칠차
300
2016.06.27~2022.03.02

한도대출 및 대출확약
비앙코제팔차
1,500
2017.01.10~2022.06.21

한도대출 및 대출확약
워머신제십차
1,600
2018.02.13~2023.09.20

한도대출 및 대출확약
Guernsey Power Station LLC
6,351
2019.01.10~2021.02.26

한도대출 및 대출확약
우리크레딧제구차
32,600
2016.10.26~2021.10.28

한도대출 및 대출확약
워머신제육차
1,400
2017.08.30~2022.08.30

한도대출 및 대출확약
우리크레딧제오차
16,000
2017.03.15~2024.03.25

한도대출 및 대출확약
큐브제삼차
12,300
2017.06.26~2024.06.27

한도대출 및 대출확약
큐브제육차
23,000
2018.06.01~2023.04.04

한도대출 및 대출확약
Project Cloud(스웨덴육상풍력)
71,813
2019.01.10~2021.02.26

한도대출 및 대출확약 합계
1,278,185
-

미이행 출자약정
JKL제10호 사모투자합자회사
2,598
2018.02.01~2022.02.01

미이행 출자약정
스카이레이크 신성장 바이아웃 4호 사모투자합자회사
7,102
2020.08.31~2030.08.26

미이행 출자약정
페트라 8호 사모투자합자회사
10,000
2020.03.06~2025.01.10

미이행 출자약정
IBK-BNW 기술금융
827
2018.06.15~2022.06.15

미이행 출자약정
프랙시스밸류크리에이션2호
7,136
2019.10.15~2023.10.15

미이행 출자약정
엔에이치 오퍼스 기업재무안정 PEF
20,040
2019.04.15~2023.04.15

미이행 출자약정
엔에이치공동투자 PEF
17,158
2019.08.22~2024.08.21

미이행 출자약정
엔에이치 오퍼스 제2호 기업재무안정 PEF
853
2019.11.14~2027.11.14

미이행 출자약정
Alpha JWC
348
2019.06.05~2029.06.05

미이행 출자약정
프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
617
2017.06.15~2025.06.15

미이행 출자약정
제네시스1호 사모투자합자회사
929
2018.01.18~2023.01.18

미이행 출자약정
Blackstone Capital Partners VI L.P.
9,188
2011.01.07~2022.01.07

미이행 출자약정
Hydrogen Energy Fund I
1,653
2019.06.19~2026.06.20

미이행 출자약정
InterVest Star SEA Growth Fund 1
1,306
2019.03.20~2025.11.30

미이행 출자약정
맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호
166
2014.08.26~2024.08.25

미이행 출자약정
브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사
157
2016.08.29~2024.08.22

미이행 출자약정
엘비 제2호 2017 사모투자합자회사
2,091
2017.08.22~2023.04.07

미이행 출자약정
엘비 제3호 2019 사모투자합자회사
9,150
2020.01.13~2026.01.13

미이행 출자약정
SGI Dolphin 중소벤처기업 M&A 투자조합
1,600
2019.06.13~2023.06.12

미이행 출자약정
스마일게이트베트남카이로스1호 사모투자합자회사
1,140
2019.05.07~2027.05.07

미이행 출자약정
엔에이치-아주 디지털혁신펀드
440
2019.04.02~2023.04.02

미이행 출자약정
피씨씨-우리 LP지분 유동화 펀드
250
2019.12.31~2027.12.31

미이행 출자약정
2019 SBI 일자리 창출 펀드
100
2019.08.30~2026.08.30

미이행 출자약정
그로스엑셀러레이션펀드
1,250
2019.07.19~2027.07.19

미이행 출자약정
2019 HB일자리기술금융투자조합
360
2019.10.22~2027.10.22

미이행 출자약정
수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합
1,200
2019.11.28~2029.11.28

미이행 출자약정
대신캑터스 바이아웃 사모투자합자회사
184
2018.01.15~2021.04.30

미이행 출자약정
Intervest growth secondary fund
9,000
2020.02.27~2028.12.31

미이행 출자약정
티에스10호 세컨더리 투자조합
400
2018.04.19~2021.04.18

미이행 출자약정
엔에이치벤처-아주아이비 뉴그로쓰 펀드
13,500
2020.12.28~2028.12.28

미이행 출자약정
뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합
900
2020.02.21~2028.11.26

미이행 출자약정
인사이트비전1호투자조합
180
2018.11.08~2022.11.07

미이행 출자약정
더웰스도시재생투자조합
800
2020.09.29~2027.06.07

미이행 출자약정
패스파인더국토교통혁신 투자조합
640
2020.09.04~2028.09.08

미이행 출자약정
인사이트V2디지털헬스케어 투자조합
600
2020.10.15~2023.10.18

미이행 출자약정
인프라 이니셔티브 제1호 사모투자합자회사 선순위사원 출자
4,431
2019.11.20~2027.11.20

미이행 출자약정
브이아이지제삼의일호 사모투자합자회사
364
2016.09.26~2025.09.26

미이행 출자약정
스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사
296
2016.04.15~2024.04.15

미이행 출자약정
글랜우드코리아제일호
3,345
2018.10.01~2021.09.30

미이행 출자약정
유니슨캐피탈제이호 사모투자합자회사
14,473
2018.11.30~2023.11.30

미이행 출자약정
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사
5,517
2019.08.23~2023.08.22

미이행 출자약정
엠비케이파트너스 오호의 이 사모투자합자회사
30,000
2019.12.16~2024.12.16

미이행 출자약정
유니슨옐로씨제이드 제일호 사모투자합자회사
580
2020.03.12~2025.03.12

미이행 출자약정
유니슨옐로씨제이드 제이호 사모투자합자회사
856
2020.03.13~2025.03.13

미이행 출자약정
글랜우드코리아제이호 사모투자합자회사
20,000
2020.12.15~2025.12.15

미이행 출자약정
BLACKSTONE CAPITAL PARTNERS ASIA L.P.
14,935
2017.12.12~2028.12.11

미이행 출자약정
Carlyle CCOF LP
11,241
2019.06.05~2029.06.28

미이행 출자약정
Indies Pelago Investments, L.P.
1,071
2019.07.08~2027.11.29

미이행 출자약정
Alpinvest ASF VII LP
21,760
2020.03.03~2024.04.28

미이행 출자약정
Indies Capital ISOLP III LP
14,676
2020.06.30~2028.06.30

미이행 출자약정
267,408
-

주) 연결 기준

출처: 당사 2020년 사업보고서

(3) 담보제공자산

당사의 2020년 연결기준 채무증권 중 장부가액 12조 8,899억원은 대고객 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 선물거래 등 연결실체의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당사 담보제공자산 내역]

(단위 : 백만원)

구분
담보제공처
2020년말
2019년말
사유

당기손익-공정가치측정금융자산
주식
미래에셋자산운용
290,222
-
장외파생상품거래 등

한국예탁결제원 외
317,489
797,381
대차거래

집합투자증권
한국예탁결제원 외
912,096
1,462,255
대차거래

한국예탁결제원 외
1,789
2,850
장내파생상품매매증거금

채무증권
Bank of America 외
1,442,641
1,647,979
CSA계약담보 등

한국증권금융
5,402,065
3,463,192
대차거래

한국예탁결제원 외
1,321,584
1,191,646
대차거래

삼성선물 외
67,016
83,838
장내파생상품매매증거금

한국예탁결제원 외
9,961,561
5,788,692
RP담보(*1)

한국예탁결제원
-
3,175
주식기관결제기금

한국거래소
210,608
17,027
장내파생상품매매증거금

한국거래소
-
158,533
손해배상공동기금

한국거래소
588,017
445,416
CCP증거금

한국증권금융
209,694
64,904
유통융자차입담보

기업어음증권
한국증권금융
718,329
280,050
대차거래

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
주식
한국증권금융
32,814
26,757
담보대출약정

채무증권
한국예탁결제원 외
2,928,346
1,591,582
RP담보(*1)

메리츠화재 외
20,225
60,042
CSA계약담보 등

한국증권금융
109,369
310,313
대차거래

한국증권금융
285,186
255,095
유통융자차입담보

한국예탁결제원
39,966
56,117
대차거래

한국거래소
55,151
30,307
장내파생상품매매증거금 등

한국거래소
72,835
-
장외파생 CCP증거금 등

한국거래소
28,228
116,407
손해배상공동기금 등

상각후원가측정금융자산
예금 등
산림조합중앙회 외
35,000
245,000
CSA계약담보 등

한국증권금융 외
1,147,337
1,809,384
대차거래

우리은행 외
55,000
50,000
예금담보대출 등

한국거래소 외
9,523
3,582
외화CCP증거금 등

유형자산및투자부동산
토지
신한카드 외
67,392
67,666
임대보증금(*2)

건물
신한카드 외
13,450
16,136
임대보증금(*2)

합계
26,342,933
20,045,326

(*1) 대고객 RP거래로 인한 담보제공금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 2020년말 및 2019년말 기준,
임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액
은

각각 7,630백만원 및 8,120
백
만원
입
니다
출처: 당사 2020년 사업보고서

 당사는 자금조달력과 잉여자본을 통해 우발채무 관련 위험관리가 가능할 것으로 예상되나 향후 우발채무가 현실화될 시 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

자.
소송과 관련된 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소
송에 연루될 가능성이 높습니다.
2021년 04월 16일 신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로서 계류 중인 중요한 소송사건은 손해배상청구 등 총 22건으로 소송가액은 4,202억

원

입니다.

소송가액은

당사 자기자본의 미미한 수준을 차지하고 있어 소송 결과가
당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것
으로 판단됩니다. 그러나

소송 결과에 따른 자원의 유출금액 및 손익 반영 시기는 볼확실하며 소송 결과에 따른 당사의 브랜드 이미지 하락 또는 영업 제재조치 등이 발생
할 수 있므
로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연루될 가능성
이 높습니다. 2021년 04월 16일 신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로서 계류 중인 중요한 소송사건은 손해배상청구 등 총 22건으로 소송가액은 4,202억

원이
며
당사가 원고로서 계류 중인 중요한 소송사건은 손해배상청구, 투자금 회수 청구 등 총 10건으로 소송가액은 189억원입니다. 소송 사건의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송 사건 내역]

(단위 : 백만원)

원고
피고
소송사유
관할법원
소제기일
진행상황
소송가액

****은행
당사 외3
유동화증권 매매대금반환등 청구
서울고법
2015.01.14
2심진행중
65,800

**은행
당사
유동화증권 매매대금반환등 청구
서울남부
2015.07.01
1심진행중
15,000

대한민국(우정)
당사외12
회사채 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2017.04.14
1심진행중
19,000

국***공단 주1)
당사외5
회사채 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2017.04.14
1심진행중
23,516

****중앙회외1 주2)
당사외5
회사채 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2017.04.14
1심진행중
7,839

한국****재단
당사외3
펀드 불완전판매에 따른 손해배상 청구
대법원
2017.11.28
3심진행중
24,988

주식회사 효*
당사외2
PF 사업 관련 손해배상 청구
서울고등
2018.03.05
2심진행중
12,000

베****외5
당사외2
PF 사업 관련 손해배상 청구
서울고등
2019.01.11
2심진행중
11,200

한***신탁
당사 외4
부동산 개발사업 관련, 수탁사의 비용상환청구
서울중앙
2019.01.28.
1심진행중
24,263

가*현외140
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.05.27
1심진행중
4,992

박*주
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.05.28
1심진행중
1,382

스***에셋외562
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.07.11
1심진행중
13,672

**메탈 외76
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.11.08
1심진행중
1,823

재단법인 **재단
당사 외 3
주식담보대출 효력 부인에 따른 채무부존재 확인 청구
서울중앙
2020.05.07
1심진행중
4,987

에********주식회사
당사
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울남부
2020.06.29
1심진행중
10,000

주식회사 블****대부
당사 외 5명
대출채권 매각관련 매매대금 반환청구
서울중앙
2020.08.27
1심진행중
14,067

권*율
당사
PF 사업 관련 손해배상 청구
서울중앙
2020.09.16
1심진행중
2,000

한국**공사
 사내근로복지기금
당사 외 2
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2020.10.22
1심진행중
1,000

주식회사 **생명보험
당사
DLS 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2020.12.04
1심진행중
52,128

한국***
 사내근로복지기금
당사 외 2
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2020.12.17
1심진행중
2,000

한국***공사
 사내근로복지기금
당사 외 2
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2021.03.09
1심진행중
3,000

**증권 주식회사
당사
DLS 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2021.03.22
1심진행중
105,565

주) 중요한 소송사건 기준 : 소송가액 10억원 이상 또는 회사에게 파급효과가 큰 소송

출처: 당사 제시

[당사가
원고로
계류 중인 중요한 소송 사건 내역]

(단위 : 백만원)

소송내용
관할법원
소제기일
진행상황
소송가액

PF 현지시행사 지분 양도에 대한 사해행위 취소
모나코공국지방법원
2016.08.25
2심진행중
0

펀드 관련 ,판매 관련자에 대한 구상금 청구
대법원
2016.10.31
3심진행중
1,317

부동산PF관련 강제경매 배당표에 대한배당이의 소송
대법원
2016.11.04
3심진행중
10,317

해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2019.12.10
1심진행중
848

PF 관련 잔존재산 반환청구
서울중앙
2020,06.19
1심진행중
528

주식담보대출 미수금 청구
서울중앙
2020.01.28
1심진행중
1,208

사채 투자 관련, 불법행위에 따른 손해배상 청구
서울중앙
2020.03.20.
1심진행중
2,910

해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2020.04.09
1심진행중
972

해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2020.07.09
1심진행중
562

해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2021.01.08
1심진행중
220

주) 중요한 소송사건 기준 : 소송가액 10억원 이상 또는 회사에게 파급효과가 큰 소송

출처: 당사 제시

증권신고서 제출일 전일 기준
당사가 피고 또는 원고로 계류 중인

소송가액은 당사 자기자본의 미미한 수준을 차지하고 있어 소송 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 자원의 유출금액 및손익 반영 시기 또한 불확실합니다. 또한, 소송 결과에 따른 당사의 브랜드 이미지 하락 또는 영업 제재조치 등이 발생할 수 있므
로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

차. 펀드판매에 따른 평판 저하 위험

금융업에 대한 사회적인 인식과 평판은 금융업 전반에 영향
을 미치고 있습니다.
금융사고가 지속적으로 발생할 경우 금융에 대한 부정적 인식과 신뢰하락으로 이어질 것
이며, 그로 인해
고
객들의 금융거래가 줄어들면 금융 시장은 축소될 위험

이 있습니다.
금융회사 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 투자자 보호 방안 미흡 등 다양한 사안으로 금융업에 대한 평판이 손상
될 수 있습니다.
2019년 발생한 파생결합펀드(DLF) 대규모 손실 사태와 라임자산운용의 유동성 부족으로 인한 펀드 환매 중단 사태 그리고 2020년 옵티머스자산운용의 환매 중단 사태가 연달아 발생하며 금융업은 금융당국의 규제 강화, 펀드 규모 축소 등의 위험에 노출
되어 있습니다.
2020년 6월경 5,000억원 규모의 펀드 환매를 연기한 옵티머스자산운용에 대하여, 금감원에서는2020년 7월 23일 중간 검사결과를 발표하였습니다. 당사는 동 펀드의 최대 판매 증권사로 2020년 7월 6일부터 금감원의 현장검사를 수검하였으며, 금감원은 당사에 대하여 옵티머스펀드의 상품심사 절차 및 불완전판매 등을 검사하였습니다.
2

021년 3월 25일, 금융감독원 제재심의위원회에서는 옵티머스자산운용 펀드를 주로 판매한 동사에 대표이사 중징계, 업무일부정지, 과태료 처분을 결정
하였습니다. 이와 같은 결정은
내부 검토와 제재절차를 통해 최종 확정될 것
으로 예상됩니다.
당사는 2020년 8월 27일 이사회를 통하여 당 고객들에게 1,779억원 규모의 유동성을 선지급한 후 자산 회수 및 구상권 청구를 통한 회수를 결정하였습니다. 또한, 환매지연으로 예상되는 고객 손실에 대한 손실보상금 추정액에 대해 2020년 3분기부터 충당부채를 설정하고 있으며, 2020년말 기준 충당부채 적립액은 총 1,442억원 입니다. 증권권고서 제출일 기준 현재 상황에서 동사의 배상금액을 판단하기에는 무리가 있으나, 동 펀드 환매연기사태의 원만한 해결을 위해 노력하고 있습니다.
옵티머스자산운용 펀드에 대한 법적인 판단과 보상 비율에 따라 당사 일부 수익성 저하 및 평판에 부정적 영향을 미칠 수 있음
을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

금융업에 대한 사회적인 인식과 평판은 금융업 전반에 영향을 미치고 있습니다. 금융사고가 지속적으로 발생할 경우 금융에 대한 부정적 인식과 신뢰하락으로 이어질 것이며, 그로 인해 고객들의 금융거래가 줄어들면 금융 시장은 축소될 위험이 있습니다. 금융회사 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 투자자 보호 방안 미흡 등 다양한 사안으로 금융업에 대한 평판이 손상될 수 있습니다. 2019년 발생한 파생결합펀드(DLF) 대규모 손실 사태와 라임자산운용의 유동성 부족으로 인한 펀드 환매 중단 사태 그리고 2020년 옵티머스자산운용의 환매 중단 사태가 연달아 발생하며 금융업은 금융당국의 규제 강화, 펀드 규모 축소 등의 위험에 노출되어 있습니다. 

금융당국에 따르면 국내은행은 PB채널 등을 통해 해외 금리연계 DLF를 총 7,980억 원 판매하였으나, 금리하락으로 원금의 23.6%인 총 1,877억원의 손실이 발생하였으며, 금융당국은 DLF사태 이후 고위험 금융상품에 대해 설명의무등 판매절차 강화, 녹취, 숙례제도를 강화하는 등 규제를 강화하였습니다. 

또한, 금융당국은 라임자산운용의 대표 펀드를 중심으로 한 순환적 펀드 거래 및 증권사 TRS(레버리지 효과 활용)를 이용한 부적정한 운용지속 등을 포착하여 검사에 착수하였고, 이후 라임자산운용은 신규 유입 급감, 폐쇄형 펀드의 만기도래 등 펀드 유동성 문제로 대규모 상환 및 환매 연기를 결정하였습니다. 금융감독원은 2019년 말 라임자산운용의 환매연기 펀드의 총 금액은 1조 6,679억원임을 밝혔습니다. 
 라임펀드 사태에 대하여 금융감독원 분쟁조정위원회는 이례적으로 전액배상 판단을 내렸습니다. 또한, 금융당국은 연달아 발생하는 사모펀드 환매 중단 사태를 우려해 2020년 7월 말 적격일반 투자자의 사모펀드 투자 최소금액을 1억원에서 3억원으로 상향 조정 결정하였습니다. 

이어 2020년 6월 옵티머스자산운용에서도 1,000억원대 환매 중단 사태가 발생하였습니다. 해당 펀드는 국내관공서가 발주한 공사를 수주한 건설사나 IT(정보통신) 기업의 매출채권을 활용하는 펀드로 기대 수익률은 연 3% 안팎으로 낮은 편에 속했지만, 펀드 자산의 95% 이상이 정부 산하기관 및 기업의 공공기관 매출채권이라는 점에서 투자자들로부터 높은 안정성을 인정받았습니다. 그러나 해당 펀드가 공공기관 매출채권에 투자한다는 원래 계획과 달리 투자자들로부터 투자금을 모집 후 서류를 위조해 부실 사모사채에 투자하는 등 기초자산 자체가 당초 상품설명과 다를 수 있다는 가능성이 제기되었습니다. 

2020년 6월 17일 5,000억원 규모의 펀드 환매를 연기한 옵티머스자산운용에 대하여 금융감독원에서는 2020년 7월 23일 중간 검사결과를 발표하였습니다. 당사는 동 펀드의 최대 판매(약 84%, 4,327억원) 증권사로 7월 6일 부터 7월 24일까지 현장검사를 수검하였으며, 금감원은 당사에 대하여 옵티머스펀드의 상품심사 절차 및 불완전판매(설명내용, 부당권유 여부) 등을 검사하였습니다.

이후 11월 11일 금융감독원에서 옵티머스자산운용 펀드에 대한 실사결과를 발표 하였습니다. 실사결과 총 46개 펀드 설정금액 총 5,146억원 중 실사 대상이 되는 최종 투자처는 63개, 3,515억원으로 파악되며 개별 자산별 회수 예상가액을 펀드 총규모 대비 최소 7.8%에서 최대 15.2% 수준으로 결론 내렸습니다. 당사는 금융감독원과 실사를 진행한 삼일회계법인의 객관성은 인정하지만, 당사의 고객자산 회수 TFT 팀의 추산 결과 1,100억원 이상 회수가 가능하며, 삼일회계법인 측 추정 회수율에 비해 9%이상 높아질수 있다는 입장입니다. 

2021년 3월 25일, 금융감독원 제재심의위원회에서는 옵티머스자산운용 펀드를 주로 판매한 동사에 대표이사 중징계, 업무일부정지, 과태료 처분을 결정하였습니다. 이와 같은 결정은 내부 검토와 제재절차를 통해 최종 확정될 것으로 예상됩니다. 이후, 2021년 4월 5일, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 동사가 판매한 옵티머스펀드 관련 분쟁조정 신청 2건들에 대해 착오에 의한 계약취소(민법 제109조)를 결정하였습니다. 계약체결 시점에 옵티머스펀드가 공공기관 확정매출채권(만기 6~9개월)에 투자하는 것이 사실상 불가능한 상황에서, 판매사인 동사는 자산운용사의 설명에만 의존하여 운용사가 작성한 투자제안서나 자체 제작한 상품숙지자료 등으로 공공기관 확정 매출채권에 95%이상 투자한다고 설명함으로써 투자자의 착오를 유발한 것으로 인정되었습니다. 아울러 일반투자자인 신청인이 공공기관 확정매출채권 투자가 가능한지 여부까지 주의할 것을 기대하는 것은 어렵기 때문에 투자자에게 중과실이 있다고 보기는 어렵다고 판단하였습니다. 이에 따라 옵티머스펀드 판매계약을 취소하고 동 계약의 상대방인 동사가 투자원금 전액을 반환하도록 권고하였습니다. 이와 같은 결정은 증권선물위원회 심의와 금융위원회 의결을 거쳐 최종 확정될 예정입니다.

당사는 금융감독원 금융분쟁조정위원회의 이같은 조정안 결정을 존중하며, 투자자 보호를 위해 최선
의 방안을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다.

당사는 2020년 8월 27일 이사회를 통하여 당 고객들에게 1,779억원 규모의 유동성을 선지급한 후 자산 회수 및 구상권 청구를 통한 회수를 결정하였습니다. 또한, 환매지연으로 예상되는 고객 손실에 대한 손실보상금 추정액에 대해 2020년 3분기부터 충당부채를 설정하고 있으며, 2020년말 기준 충당부채 적립액은 총 1,442억원 입니다. 증권권고서 제출일 기준 현재 상황에서 동사의 배상금액을 판단하기에는 무리가 있으나, 동 펀드 환매연기사태의 원만한 해결을 위해 노력하고 있습니다.
옵티머스자산운용 펀드에 대한 법적인 판단과 보상 비율에 따라 당사 일부 수익성 저하 및 평판에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 가능성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 26일이며, 상장예정일은 2021년 04월 29일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 낮은 것으로 판단합니다.
그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의
하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
통일규격증권 등 취급규정에 따른 채권일것
(등록발행시 본 요건 적용 없음)
충족

주) K-IFRS 연결 기준

본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 29일이며, 상기에서 보는 바와 같이 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 동 채권은 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 본 사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 최근과 같이 불안정한 채권시장 상황하에서 채권투자자는 채권보유로 인한 평가손실 등 시장위험에 노출될 가능성이 있습니다. 또한 상장 이후 본 사채의 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우, 동 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.

투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 공모일정 변경 관련 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.
또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원
공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있습니다. 

투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 효력 발행의 의미

본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 본 사채의 신용등급

한국신용평가(주) , 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는
AA+(S)
로 본 사채의 신
용등급을 평가하였습니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제11조에 의거, 당사가 발행할 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 각각 3개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA+등급으로 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사

평정등급

등급의 정의

회 차

Outlook

한국신용평가

AA+

원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

제64-1회
제64-2회
제64-3회

안정적(Stable)

한국기업평가

AA+

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변회에 영향을 받을 가능성이 낮다.
제64-1회
제64-2회
제64-3회
안정적(Stable)

NICE신용평가

AA+

원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

제64-1회
제64-2회
제64-3회
안정적(Stable)

주)
상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

바. 투자위험요소에 기재된 사항 이외의 사항으로 인한 위험

당사의 수익성 및 재무상태는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제 상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 수익성 및 재무상태는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

삼성증권 주식회사, 미래에셋증권 주식회사 및 SK증권 주식회사(이하 공동대표주관회사)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법) 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 NH투자증권 주식회사(이하 발행회사)가 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채(이하 본 사채) 발행을 위하여 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 "금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준(이하 모범규준)"의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서(자산유동화증권 등 제외)를 대상으로 기업실사 업무를 수행하고 있습니다.

모범규준 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 모범규준의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 요건 충족여부 등에 따라 금융투자회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

발행회사 및 본 사채는 공동대표주관회사의 내부 규정(기업실사지침) 상 기업실사 수준 완화대상 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 공동대표주관회사 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 공동대표주관회사가 투자자에게 본 사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

삼성증권(주)
00104856

SK증권(주)
00131850

2.
기업실사 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2021.04.05

기업실사 기간
2021.04.06 ~ 2021.04.19

방문실사
2021.04.15

실사보고서 작성 완료
2021.04.19

증권신고서 제출
2021.04.19

주) 코로나19 2.5단계 영향으로 방문실사는 비대면 방식으로 대체

3. 기업실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권(주)
커버리지3팀
김동환
팀장

기업실사 총괄

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 등 23년

삼성증권(주)
커버리지3팀
유재린
부장

기업실사 책임

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 등 11년

삼성증권(주)
커버리지3팀
정진욱
과장

기업실사 실무

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 등 8년

삼성증권(주)
커버리지3팀
박소영
대리

기업실사 실무

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 3년

SK증권
Coverage3팀
이지현
팀장

기업실사 총괄

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일

기업금융업무 14년
리서치업무 5년

SK증권
Coverage3팀
최신형
과장

기업실사 실무

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일

기업금융업무 7년
 회계감사 및 기업실사 4년

SK증권
Coverage3팀
이재성
과장

기업실사 실무

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 4년
회계감사 및 기업실사 4년

미래에셋증권
기업금융본부 IB2팀
송혁진
팀장

기업실사 총괄

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 등 18년

미래에셋증권
기업금융본부 IB2팀
김리윤
대리

기업실사 실무

2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 19일
기업금융업무 3년

[발행회사]

부서명
성명
직책
담당업무

자금부

안재환

자금부장

자금부 총괄

자금부

이우영

부부장

자금업무

자금부

김화환

차장

자금업무

4. 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2021년 04월 06일
* 발행 일정 및 소속 산업에 대한 사전 조사 
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부

2021년 04월 06일 ~
2021년 04월 16일
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험 관련 실사 
- 영위중인 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험 관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험 관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 필요시 각 부서 주요 담당자 인터뷰 
* 필요시 주요 경영진 면담 
- 경영진 평판 리스크 검토 
- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악

2021년 04월 16일
~
2021년 04월 19일
* 실사 추가 자료 요청
* 증권신고서 작성 및 조언
* 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

5. 기업실사 항목

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항

1-가. 본 사채 발행을 위한 적법한 승인 여부

1-나. 본 사채 발행가액의 적정성 검토
1-다. 본 사채 발행절차 수행 과정에서 법규 위배 가능성 검토

점검
완료

증권의 주요 권리내용

2-가
.
본
사채 발행과 관련된 사채관리계약의 체결여부 확인 
 (사채관리계약을 체결하지 않은 경우 원리금 미지급 시 투자자 보호방안 마련 여부 검토)

2-나. 본 사채 발행과 관련된 원리금지급대행계약의 체결여부 확인
 (원리금지급대행계약을 체결하지 않은 경우 원리금지급을 위한 방안 마련 여부 검토)
2-다. 증권신고서 1건으로 다수의 사채가 발행되는 경우 
 개별 사채별 특성이 증권신고서에 적절히 기재되었는지 여부 검토

점검
완료

투자위험요소
3. 동사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어있는지 여부 검토

점검
완료

자금의 사용목적

4-가. 자금의 세부 사용내역 확인
4-나. 자금의 사용처가 신규 사업 진출이나 타법인주식 취득인 경우 추가 절차

점검
완료

경영능력 및 투명성

5
. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 
 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

점검
완료

회사의 개요

6-가. 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 
 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인
6-나. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 
 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

점검
완료

사업의 내용

7-가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 
 산업의 지속가능성이 있는지 여부

7-나.
발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 
 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

7-다. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 
 평판위험에 대하여 검토할 필요성이 있는지 여부 검토
7-라. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
7-마. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이
 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부 검토
7-바. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된
 사업추진계획이 현재 진행중인지 여부
7-사. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

점검
완료

재무에 관한 사항

8-가. 발행회사의 증권 발행 전후 유동성, 현금흐름, 부채비율, 이자보상비율 등
 부채성 자금조달에 따른 재무적 위험 변화 검토 
8-나. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를
 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

8-다. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우,
 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부 검토

8-라. 차입금(회사채 포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 
 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
8-마. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 
 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

점검
완료

감사인의 감사의견 등
9. 감사 또는 검토 의견의 변형이나 특이사항 유무 확인

점검
완료

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
10. 지분을 보유중인 계열회사의 재무구조가 취약한 경우 
 손상차손 등의 예상추이에 비추어 발행회사의 재무상태에 미치는 영향이 중대한지 여부

점검
완료

주주에 관한 사항
11-가. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태
11-나. 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부
11-다. 최근 최대주주가 변경된 경우 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

점검
완료

임원 및 직원 등에 관한 사항
12. 급격한 인력 변동이 있었는지 여부

점검
완료

이해관계자와의 거래내용 등
13. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용

점검
완료

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
14-가. 법률대리인, 법규담당를 통해 소송 등 내역 확인
14-나. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부
14-다. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

점검
완료

- 실사 세부내용 및 검토자료 내역
동
증권신고서에
첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

6. 종합 평가의견

가. 발행회사는 1969년 1월 설립되었으며, 2005년 4월 LG투자증권과 우리증권의 합병으로 우리금융그룹에 편입된 후 우리금융지주 민영화 계획으로 2014년 중 최대주주가 농협금융지주로 변경되었습니다. 발행회사는 2014년말 NH농협증권을 흡수합병 하면서 NH투자증권으로 사명을 변경하였으며, 2020년 말 기준 농협금융지주가 발행회사의 지분 49.1%를 보유하고 있습니다.

나. 발행회사는 2020년 말 별도재무제표 기준 총자산 45.8조원, 자기자본 5.6조원(연결재무제표 기준 총자산 62.7조원, 자기자본 5.8조원)의 외형을 확보하고 있는 국내 2위(자기자본 기준)의 대형 증권사로서 자체적인 영업네트워크와 더불어 농협금융그룹과 연계영업을 바탕으로 사업 전반에 걸쳐 업계 최상위권의 시장지위를 확보하고 있습니다.

다. 2020년 발생한 코로나19로 인한 글로벌 자본시장 변동성 확대, 국내 경기 둔화 등 영업환경이 악화되었지만, 발행회사는 국내 최상위권의 시장지위, 농협금융그룹과의 연계영업, 탄력적인 비용 통제 등을 바탕으로 우수한 수준의 이익창출력을 유지하고 있습니다. 발행회사는 안정적 사업기반을 보유하고 있고, 발행어음 사업 등 정부의 증권사 대형화 유도정책에 따른 신규사업 기회 확보, 농협금융 그룹과의 다양한 사업연계 효과 등을 통해 중장기적으로 안정적인 수익성 유지가 가능할 것으로 전망되고 있습니다.

라.

최
근 이슈된 옵티머스자산운용의 펀드 환매 연기와 관련하여, 동 펀드의 최대 판매사(약 4,327억원)인 발행회사는 옵티머스 판매 가입자에게 투자 규모별로 30~70%로 차등 지급 및 구상권 청구 등을 통해 사태의
원만한 해결을 위해 노력하고 있으나 일부 수익성 및 평판 저하 위험에 노출될 가능성이 존재합니다.
2021년 3월 25일, 금융감독원 제재심의위원회에서는 옵티머스자산운용 펀드를 주로 판매한 동사에 대표이사 중징계, 업무일부정지, 과태료 처분을 결정하였습니다. 이와 같은 결정은 내부 검토와 제재절차를 통해 최종 확정될 것으로 예상됩니다.
증권권고서 제출일 기준 현재 상황에서 동사의 배상금액을 판단하기에는 무리가 있으나, 동 펀드 환매연기사태의 원만한 해결을 위해 노력하고 있습니다.
옵티머스자산운용 펀드에 대한 법적인 판단과 보상 비율에 따라 당사 일부 수익성 저하 및 평판에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 발행회사의 주요 우발채무는 부동산 PF 관련 매입약정 및 인수약정, 지급보증, 한도대출 및 대출확약, 미이행 출자약정 등으로 구성되어 있으며, 연결대상 종속기업의 효과를 배제하기 위해서 별도재무제표 기준으로 분석한 결과, 별도재무제표 기준 2018년말 4.8조원까지 증가하였던 발행회사의 우발채무 규모는 2019년 이후 감소세를 보이며 2020년
말 2.7조원으로 기록하고 있습니다.
우발채무 규모의 변동성이 크게 나타나는 가운데 최근 경기 둔화 등으로 투자심리 악화에 따른 우발채무 현실화가 발행회사의 자산건전성 저하 요인으로 작용하는지에 대한 지속적인 모니터링이 필요하다고 판단됩니다. 다만, 별도재무제표 기준 자기자본 대비 우발채무의 비율이 2018년말 95.9%에서 2020년 말 47.2%로 감소하는 추세이며 양호한 여신 대상 사업 위주의 진행, 시공사 지급보증 등 다양한 신용보강수단, 적절한 담보 확보 및 자기자본 규모 등을 감안할 때, 우발채무 현실화가 재무안정성에 미치는 영향은 일정

수준에서 관리 가능할 것으로 예상됩
니다.

바.
발행회사의 연결재무제표 기준 차입금의존도(총차입금/자산총계)는 40% 전후 수준이 유지되고 있습니다.
발행회사의 연결재무제표 기준 차입금 조달구조를 살펴보면, 환매조건부매도가 가장 큰 비중(
2020년 말 기준 13.8조원, 현재가치할인차금 차감 전 총차입금의 58.0%)
을 차지하고 있는 가운데, 2018년 발행어음 사업 개시로 발행어음 조달 규모(2020년 말 기준 4.3조원,
현재가치할인차금 차감 전
총차입금의 18.0%)가 증가하는
모
습을 보이고 있습니다.
전자단기사채 및 발행어음 등으로 인해 시장 상황에 따라 차환부담이 증가할 수 있으며, 최근 금융업 전반적으로 시장 자금조달비용이 상승하는 등 유동성 위험이 상승한 점을 감안하여, 발행회사의 유동성위험 대응능력에 대한 모니터링이 필요합니다. 단, 발행회사의 보유 현금 및 현금성자산(2020년 말 연결재무제표 기준 1.2조원)과 한국증권금융으로부터의 약정한도(4.0조원), 최대주주인 농협금융지주로부터의 지원가능성 등을 감안할 때 발행회사의 단기적인 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩
니
다.

사.
발행회사의 영업규모 확대에 따라 총위험액이 크게 증가하고 있으며, 이에 따라 순자본비율이 2017년 이후 지속적인 하락세를 나타내고 있습니다.
그러나 이익누적 등으로 자기자본도 확충되었으며, 순자본비율은 2020년 말 연결재무제표 기준
1,226.0%

로 매우 우수한 수준을 기록하고 있습니다.
발행회사의 2020년 말 연결재무제표 기준 자기자본은 5.8조원으로 국내 최상위권의 자본완충력을 확보하고 있으며, 우수한 수익성을 바탕으로 이익누적이 지속되고 있어 발행회사의 자본적정성은 매우 우수한 수준을 유지할 것으로 예상되고 있습니다.

2021.04.19

공동대표주관회사
삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

공동대표주관회사
미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

공동대표주관회사
SK증권 주식회사

대표이사 김 신

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 64-1]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

170,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

555,310,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

169,444,690,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 64-2]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

264,410,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

79,735,590,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 64-3]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

177,410,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

49,822,590,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 64-1]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

340,000,000

발행금액 × 0.20%

발행분담금

119,000,000

발행금액 × 0.07%

상장수수료

1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금

300,000

1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함

채권등록수수료

500,000

발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료

20,000

정액

신용평가수수료

93,990,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주),
NICE신용평가(주) (V.A.T 불포함)

합 계

555,310,000

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 64-2]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

160,000,000

발행금액 × 0.20%

발행분담금

56,000,000

발행금액 × 0.07%

상장수수료

1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금

500,000

1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함

채권등록수수료

500,000

발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료

20,000

정액

신용평가수수료

45,990,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), 
NICE신용평가(주) (V.A.T 불포함)

합 계

264,410,000

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 64-3]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

100,000,000

발행금액 × 0.20%

발행분담금

35,000,000

발행금액 × 0.07%

상장수수료

1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금

500,000

1년당 100,000원, 5년 이상인 경우 5년으로 함

채권등록수수료

500,000

발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료

20,000

정액

신용평가수수료

39,990,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), 
NICE신용평가(주) (V.A.T 불포함)

합 계

177,410,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
64-1
(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
170,000,000,000
-
-
170,000,000,000

2_자금의사용목적

회차 :
64-2
(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000

2_자금의사용목적

회차 :
64-3
(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000

나. 자금의 세부 사용내역

당사는 금번 발행되는 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증사채 조달금액
3,000
억원을
채
무상환자금으로 사용할 예정입니다
. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[기업어음증권 상환]

구분
금액(원)
발행일자
만기일
이자율

기업어음
100,000,000,000
2020-06-29
304일
1.070%

기업어음
90,000,000,000
2020-06-30
304일
1.070%

기업어음
90,000,000,000
2021-01-12
120일
0.850%

기업어음
20,000,000,000
2021-01-13
120일
0.850%

합계
300,000,000,000
-
-
-

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율

가. 연결기준 이자보상배율 

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익(A)

787,251

575,387
540,144
459,204
301,947

이자비용(B)

285,658

414,222
343,378
247,838
285,593

(A)+(B)
1,072,909
989,609
883,522
707,042
587,540

[(A)+(B)]/(B)
3.76
2.39
2.57
2.85
2.06

출처 : 당사 사업보고서

나. 별도기준 이자보상배율

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익(A)

723,904

522,730
490,835
486,333
285,837

이자비용(B)

251,114

385,646
311,264
224,825
263,019

(A)+(B)
975,018
908,376
802,099
711,158
548,856

[(A)+(B)]/(B)
3.88
2.36
2.58
3.16
2.09

출처 : 당사 사업보고서

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사가 영위하는 금융업 특성상 이자비용 차감 전 영업이익을 이용하여 이자보상배율을 계산하였습니다. 

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[2021년 04월 16일 기준]
(단위: 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증 또는
수탁 기관
만기일
비고

엔에이치투자증권58
2017-09-15
250,000
공모
2.454
-
2022-09-15
-

엔에이치투자증권59-2
2018-03-22
350,000
공모
2.967
-
2023-03-22
-

엔에이치투자증권60-1
2019-04-12
250,000
공모
1.999
-
2022-04-12
-

엔에이치투자증권60-2
2019-04-12
250,000
공모
2.057
-
2024-04-12
-

엔에이치투자증권61-1
2020-09-28
150,000
공모
1.348
-
2023-09-27
-

엔에이치투자증권61-2
2020-09-28
150,000
공모
1.550
-
2025-09-28
-

엔에이치투자증권62-1
2020-11-27
100,000
공모
1.317
-
2023-11-27
-

엔에이치투자증권62-2
2020-11-27
130,000
공모
1.641
-
2025-11-27
-

엔에이치투자증권62-3
2020-11-27
70,000
공모
1.864
-
2027-11-26
-

엔에이치투자증권 63
2021-02-16
110,000
공모
1.548
-
2026-02-13
-

합계
-
1,810,000
-
-
-
-

주) ELB/DLB 제외

나. 미상환 기업어음의 현황

[2021년 04월 16일 기준]
(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

2,110,000

2,520,000
410,000
추가발행

주1) 기초잔액은 2021년 01월 01일 발행잔액이며, 기말잔액은 2021년 04월 16일 기준 잔액입니다.
주2) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

[2021년 04월 16일 기준]
(단위: 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

4,000,000

3,215,000
785,000
-275,000
1,060,000

주1) 기초잔액은 2021년 01월 01일 발행잔액이며, 기말잔액은 2021년 04월 16일 기준 잔액입니다.
주2) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631

2021년
04
월
16
일

제64-1회, 제64-2회, 제64-3회
AA+

한국기업평가(주)
00156956

2021년
04
월
14
일

제64-1회, 제64-2회, 제64-3회
AA+

NICE신용평가(주)
00648466

2021년
04
월
16
일

제64-1회, 제64-2회, 제64-3회
AA+

나. 평가의 개요

1) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제11조에 의거, 동사는 2021년 04월 29일 발행 예정인 제64-1회, 제64-2회 및 제64-3회 무보증 원화표시 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

2) 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가㈜ , 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

3) 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
AA+

원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변회에 영향을 받을 가능성이 낮다.

NICE신용평가(주)
AA+

원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기
NH투자증권(주)는 한국신용평가㈜ , 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법
상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가㈜ : www.kisrating.com
한국기업평가(주) : www.rating.co.kr
NICE신용평가㈜ : www.nicerating.com 

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 NH투자증권(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 않은 것이 없습니다.

마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행 일정이 변경될 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상종속회사

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

NH선물
1992.07.10
서울시 영등포구 국제금융로8길 2
투자업
958,615
피투자자에 대하여 지배력 즉 
 힘, 변동이익에 노출, 힘과 이익의 유의적 
 연관성의 3가지 조건 모두를 보유함
 (기업회계기준서 제 1110호 문단 7)
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
1994.09.29
Suite 1301-1304, Two Pacific Place, 88 Queensway, HongKong
증권업
599,338
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

NH Absolute Global Opportunity Fund
2008.03.18
Intertrust Corporate Services (Cayman)Limited 190 Elgin Avenue , George Town Grand Cayman KY1-9005, Cayman Islands
투자업
7,710
상동
-

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
2010.03.18
Intertrust Corporate Services (Cayman)Limited 190 Elgin Avenue , George Town Grand Cayman KY1-9005, Cayman Islands
투자업
40,121
상동
-

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
2006.12.28
9F, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi
증권업
126,734
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

NH Investment & Securities America, Inc.
1992.12.02
120 West 45th Street, Suite 3010 New York, NY 10036, USA
투자업
11,035
상동
-

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
2008.03.25
3 Anson road, Springleaf Tower #31-01, Singapore 079909
투자업
2,839
상동
-

PT. NH Korindo Securities Indonesia
1990.03.26
TREASURY TOWER 51th Floor Unit A, District 8 SCBD Lot 28, Jl. Jendral Sudirman Kav.52-53, Senayan Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 122190 Indonesia
증권업
121,959
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

북경NH투자자문유한공사
2010.12.06
Rm 301 Excel Center No. 6, Wudinghou Street, Xicheng District,
일반자문업
1,687
상동
-

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사
2010.11.01
서울시 영등포구 여의대로 60
기타금융업
20,816
상동
-

NH앱솔루트리턴 전문투자형 사모투자신탁 1호
2016.08.08
-
자산운용업
634,031
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

엔에이치바이오제일호신기술조합
2018.03.23
서울시 영등포구 여의대로 60
기타금융업
7,577
상동
-

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
2018.12.28
서울시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
기타금융
146,253
상동

해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

지엔엠홀딩스주식회사
2019.04.22
서울시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
기타금융
51,613
상동
-

지엔엠퍼포먼스주식회사(구,메큐라이크주식회사)
2012.04.26
서울시 강남구 삼성로 511 골든타워 16층
광고대행업
18,556
상동
-

그랑몬스터주식회사
2010.08.27
서울시 강남구 테헤란로38길 40-12
광고제작 및 대행서비스업
18,323
상동
-

그랑플레이스주식회사
2017.12.01
서울시 강남구 언주로85길 24 3층
굉고대행업, 온라인광고대행업, 옥외광고업
13,534
상동
-

더블트리인터랙티브주식회사
2012.12.11
서울시 강남구 삼성로 511 골든타워 16층
광고대행업
5,391
상동
-

에이마케팅주식회사
2014.02.04
대구시 달서구 중흥로 20 403호
광고대행업
744
상동
-

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
2019.04.24
서울시 영등포구 여의대로 60
기타금융업
10,592
상동
-

엔에이치헤지자산운용
2019.06.26
서울시 영등포구 국제금융로8길 2
신탁업 및 집합투자업
35,837
상동
-

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
2014.04.10
-
수익증권
15
상동
-

코어IPO멀티전문사모2호
2019.07.19
-
수익증권
3,593
상동
-

큐브제사차주식회사
2017.09.29
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
20,946
상동
-

큐브제오차주식회사
2018.03.09
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
21,057
상동
-

뉴스타트제이에이치주식회사
2016.04.06
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
97,116
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

티엘인디펜던스주식회사
2017.03.10
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
20,161
상동
-

비앙코제삼차주식회사
2015.08.25
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
51,033
상동
-

비앙코제칠차주식회사
2016.03.11
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
2,735
상동
-

비앙코제팔차주식회사
2016.03.11
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
30,801
상동
-

워머신제십차주식회사
2018.01.18
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
33,333
상동
-

메리고고제사차주식회사
2018.05.02
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
106,805
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

워머신제십일차주식회사
2018.01.18
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
29,577
상동
-

파크원베타제일차주식회사
2016.12.01
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
7,005
상동
-

워머신제십오차주식회사
2018.11.16
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
29,821
상동
-

광교에스케이제일차주식회사
2018.09.12
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
20,387
상동
-

광교에스케이제이차주식회사
2018.10.11
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
10,560
상동
-

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
2016.02.17
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
9,438
상동
-

파크시티제일차주식회사
2019.01.15
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
27,587
상동
-

연신내주상제이차주식회사
2020.07.16
서울시 강남구 언주로 157길 15
자산유동화업
4,660
상동
-

파크시티제삼차주식회사
2020.11.10
서울시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
15,168
상동
-

특정금전신탁(MMT)
-
-
투자업
-
상동
-

NH투자증권 원금보전신탁
2006.12.04
서울시 영등포구 여의대로 60
신탁업
89,812
상동
해당
 (최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사)

주) 주요종속회사 판단여부
1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

2)
최근사업연도

말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
연신내주상제이차주식회사
신용보강 등 제공

파크시티제삼차주식회사
신용보강 등 제공

연결
제외
트루컬러주식회사
해산등기

라이크앤클릭주식회사
해산등기

더플레이어주식회사
유상감자

PTR 공모주멀티전문투자형사모투자신탁1호C-S
지분율 하락

라이언Gold브릿지론 전문사모1호
처분

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제97호 2종
지분율 하락

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁300호2종
지분율 하락

한국투자리치웨이증권자투자신탁
처분

삼성FANG플러스1.5배레버리지증권투자신탁Cf
처분

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁20호
처분

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁27호
처분

아이비에스제십일차주식회사
신용공여의무 소멸

스페스제구차주식회사
신용공여의무 소멸

워머신제팔차주식회사
신용공여의무 소멸

워머신제구차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴하모니신내제일차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴하모니신내제이차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴하모니제이차주식회사
신용공여의무 소멸

프리셔스제육차주식회사
신용공여의무 소멸

워머신제십이차주식회사
신용공여의무 소멸

빅토리지제제일차주식회사
신용공여의무 소멸

더샵온천제삼차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴송도엔에이치제일차주식회사
신용공여의무 소멸

신재생제구차유한회사
신용공여의무 소멸

그린파워제1차유한회사
신용공여의무 소멸

그린파워제2차유한회사
신용공여의무 소멸

그린파워제3차유한회사
신용공여의무 소멸

우리크레딧제육차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴리얼투남대문주식회사
신용공여의무 소멸

비앙코제이차주식회사
신용공여의무 소멸

푸른과천제이차주식회사
신용공여의무 소멸

파크원알파제칠차주식회사
신용공여의무 소멸

제이에스케이제일차주식회사
신용공여의무 소멸

엔에이치사우스게이트주식회사
신용공여의무 소멸

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1975년 09월 30일
부
부

다. 회사의 법적. 상업적 명칭

당사의 명칭은 '엔에이치투자증권주식회사' 라 하며 영문으로는
＇NH INVESTMENT & SECURITIES CO.,LTD.(약호: NHIS)＇라 표기한다.

라. 설립일자 및 존속기간

일 자
변 동 사 항

1969.01.16

한보증권주식회사 설립

1983.11.04

대보증권과 럭키증권 합병으로 럭키증권으로 상호변경

1995.03.02

LG증권으로 상호변경

1999.10.01

LG종합금융(주)와 합병으로 LG투자증권으로 상호변경

2005.04.01

LG투자증권과 우리증권 합병으로 우리투자증권으로 상호변경

2014.12.31

우리투자증권과 NH농협증권 합병으로 NH투자증권으로 상호변경

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 :
서울시 영등포구 여의대로 108

전화번호 : (02) 768-7000
홈페이지 주소 : http://www.nhqv.com

바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 금융투자업자로서 자본시장과금융투자업에관한법률, 외국환거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.

사. 중소기업 해당 여부

당사는 본 보고서
제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

아. 대리인의 이름(대표자), 주소, 연락처

이 름 : 정 영 채
주 소 : 서울시 영등포구 여의대로 60 NH투자증권빌딩
연락처 : (02) 768-7000

자. 주요사업의 내용

당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개업', '신탁업', '투자자문업', '투자일임업'을 그 주요 사업으로 하고 있습니다.

주요사업
내 용

투자매매업

자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 함

투자중개업

타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 함

신탁업
위탁자로부터 특정의 재산을 이전·처분 받아 수익자의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산을 관리, 처분, 운용하는 등의 업무

투자자문업

금융투자상품, 그 밖에 대통령령으로 정하는 투자대상자산(부동산 및 부동산 관련 권리)의 가치 또는 금융투자상품 등에 대한 투자판단(종류, 종목, 수량, 가격, 시기 등)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 함

투자일임업

투자자로부터 금융투자상품에
대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득 및 처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 함

※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

차. 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

개인 전문 투자자 인정요건을 완화하는 자본시장법 시행령 개정안이 2019년 8월 통과됨에 따라 당사도 CFD(Contract For Difference) 서비스를 도입 준비중입니다.

CFD 거래는 전문 투자자 전용상품으로써 개인이 실제 투자상품을 보유하지 않고 진입가격과 청산 가격의 차액을 현금으로 결제하는 장외파생상품입니다. 현물 주식과 달리 레버리지를 활용할 수 있고, 공매도 계약과 매수 계약을 자유롭게 할 수 있어 주가가 하락할 때매도진입이 가능해 헤지수단으로 활용할 수 있습니다.

카. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당
사
는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 '농협' 기업집단에 속한 회사

(2020년 5월 1일 상호출자 및
채무보증제한기업집단으로 지정됨)
이며
,
2020년 12월 31일

현재 공정거래법상 당사를 포함한

57개
의 계열회사가 있습니다.

구분
회사수
회사명

상장사

3

엔에이치투자증권㈜, 남해화학㈜, 농업회사법인㈜농우바이오

비상장사

54

NH농협금융지주, NH농협은행, NH농협생명, NH농협손해보험, NH-Amundi자산운용, NH농협캐피탈, NH저축은행, NH농협리츠운용, NH벤처투자, NH선물,NH헤지자산운용, NH큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽 PEF, NH아주아이비중소중견그로쓰2013 PEF, 코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호 PEF, NH애그리비즈밸류크리에이티브제1호 PEF, NH뉴그로쓰 PEF, 이니어스엔에이치 PEF, NH나우농식품1호 PEF, NH공동투자 PEF, 햇살유통, 지엔엠홀딩스㈜,

그랑몬스터㈜,㈜더블트리인터랙티브, ㈜그랑플레이스,

㈜에이
마케팅,

농협네트웍스, 농협파트너스, 농업협동조합자산관리회사, 농협정보시스템, NH김해아이엔디, 농협경제지주, 농협유통, 농협케미컬, 농협홍삼, 농협물류, NH농협무역, 농협부산경남유통, 농협충북유통, 농협대전유통, 농협아그로, 농업회사법인 흙사랑, 농협사료, 농협목우촌, 농업회사법인농협티엠알, 농협하나로유통, 농업회사법인 농협양곡, 공영홈쇼핑, 농업회사법인 오리온농협, 농업회사법인 농협식품, 상림농업회사법인, (주)지엔앰퍼포먼스
(주2),
알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자일호
(주3)
, 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사, 티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사

합계

57

(
주1) 농협중앙회(동일인)는 계열회사에서 제외

(주2) 사명변경(변경 전- 주식회사 메큐라이크, 변경 후- 주식회사 지엔앰퍼포먼스(2020.8.6.)
(주3)
공정위 편입의제 통지에 따라 <알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호>가 계열회사 편입되었으며, 기업집단현황 공시 의무는 통지일 기준으로 발생(통지일 2020.10.6. 의제일 2014.9.1.)

타
. 신용평가에 관한 사항

(1) 신용평가 현황

평가일
평가대상 유가증권
신용등급
평가회사
 (신용평가등급범위)

2018.03.21
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2018.03.21
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2018.03.21
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2018.05.02
Foreign Currency Issuer Rating
Baa1 / P-2
Moody's(Aaa~C/P-1~NP)

2018.06.01
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2018.06.08
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)

2018.06.08
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)

2018.06.08
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2018.06.08
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)

2018.06.08
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)

2018.06.28
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)

2018.06.28
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)

2018.11.07
Foreign Currency Issuer Rating
Baa1 / P-2
Moody's(Aaa~C/P-1~NP)

2018.11.29
Foreign Currency Rating
A- / A-2
S&P(AAA~D/A-1~D)

2018.11.29
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)

2018.11.29
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)

2018.12.05
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)

2018.12.05
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)

2018.12.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)

2018.12.10
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)

2019.04.02
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2019.04.02
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)

2019.04.02
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)

2019.04.02
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2019.04.03
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2019.06.03
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)

2019.06.03
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)

2019.06.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)

2019.06.28
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)

2019.07.04
Foreign Currency Issuer Rating
Baa1 / P-2
Moody's(Aaa~C/P-1~NP)

2019.08.29
Foreign Currency Rating
A- / A-2
S&P(AAA~D/A-1~D)

2019.12.10
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)

2019.12.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)

2019.12.11
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)

2019.12.11
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)

2019.12.26
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)

2019.12.26
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)

2020.04.14
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2020.04.21
Foreign Currency Issuer Rating
Baa1 / P-2
Moody's(Aaa~C/P-1~NP)

2020.05.11
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2020.06.09
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)

2020.06.09
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)

2020.06.11
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)

2020.06.11
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)

2020.06.26
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2020.06.26
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)

2020.06.26
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)

2020.08.04
Foreign Currency Issuer Rating
Baa1 / P-2
Moody's(Aaa~C/P-1~NP)

2020.08.31
Foreign Currency Rating
A- / A-2
S&P(AAA~D/A-1~D)

2020.09.14
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2020.09.14
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2020.09.15
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2020.11.11
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2020.11.11
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2020.11.12
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2020.12.09
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)

2020.12.09
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)

2020.12.14
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)

2020.12.14
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)

2020.12.17
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)

2020.12.17
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)

2021.02.01
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2021.02.01
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2021.02.01
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

2021.04.14
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)

2021.04.16
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)

2021.04.16
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)

주) 금융투자업자가 영업목적으로 발행하는 파생결합사채는 포함하지 않았습니다.

(2) 신용평가등급체계 및 의미 

<한국기업평가>

평가대상
등급
등급의 정의

기업
신용
평가
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

- AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.
- 등급전망(Rating Outlook)
 * 안정적(Stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우 
 * 긍정적(Positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우 
 * 부정적(Negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우 
 * 유동적(Evolving) : 향후 1~2년 내에 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동방향이 불확실한 경우 
 * 없음(None) : Rating Watch가 부여되었거나, C등급 또는 D등급인 경우

기업
어음
평가
A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A2
단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

A3
단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

B
최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다.

C
단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

- A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.
- 등급감시대상(Rating Watch)
 * 긍정적 검토(Positive Review) : 등급에 긍정적인 효과를 미치는 요인의 발생 가능성이 예상되는 경우 
 * 점진적 관찰(Evolving) : 등급을 변화시켜야 할 요인의 발생이 예상되지만, 이의 효과가 긍정적인지 부정적인지 점진적으로 그 영향을 주시할 필요가 
 있는 경우 
 * 부정적 검토(Negative Review) : 등급에 부정적인 효과를 미치는 요인의 발생 가능성이 예상되는 경우

<한국신용평가>

평가대상
등급
등급의 정의

기업
신용
평가
AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만AAA 보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

- 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
- Outlook(등급전망)의 방향성

* 긍정적(Positive): 현 등급부여 시점에서 개별 채권의 신용도에 영향을 미칠 만한 주요 평가요소를 고려할 때 중기적으로 신용등급이 상향 조정될 
 가능성이 있다고 예측되는 경우

* 안정적(Stable): 현 등급부여 시점에서 개별 채권의 신용도에 영향을 미칠 만한 주요 평가요소를 고려할 때 중기적으로 신용등급이 변동할 가능성이
 낮다고 예측되는 경우

* 부정적(Negative): 현 등급부여 시점에서 개별 채권의 신용도에 영향을 미칠 만한 주요 평가요소를 고려할 때 중기적으로 신용등급이 하향 조정될 
 가능성이 있다고 예측되는 경우

* 유동적(Developing): 현 등급부여 시점에서 개별 채권의 신용도에 영향을 미칠 만한 주요 평가요소를 고려할 때 향후 상황변화가 상당히 가변적이어서
 중기적으로 신용등급의 변동방향이 불확실하다고 예측되는 경우

기업
어음
평가
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

- 상기등급 중 A2부터 B등급까지는+, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
- 등급변화의 방향성

* 상 향 검 토 : 등급의 상향조정이 필요한 사유 발생시

* 하 향 검 토 : 등급의 하향조정이 필요한 사유 발생시

* 미확정검토 : 신용상태 변화요인이 발생하였으나, 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시

평가대상
등급
등급의 정의

기업
신용
평가
AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음.

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

- 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
- 등급전망(Rating Outlook)

* Positive(긍정적) : 중기적으로 등급의 상향 가능성이 있음.

* Stable(안정적) : 중기적으로 등급의 변동 가능성이 낮음. 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님.

* Negative(부정적) : 중기적으로 등급의 하향 가능성이 있음.

* Developing(유동적) : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동 방향을 단정하기 어려움.

기업
어음
평가
A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.

C
적기상환능력이 의문시 됨.

D
지급불능 상태에 있음.

- 상기등급 중 A2부터 B등급까지는+, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
- 등급감시(Credit Watch)

* ↑ 상향(상향) : 등급상향검토 * ↓ 하향(하향) : 등급하향검토 * ◆ 불확실(불확실) : 불확실검토

평가대상

등급

정의

Issuer
Rating
(장기
외화채권)

Aaa

Aaa등급 채권은 최소한의 신용리스크를 보이며 최고의 신용상태를 가진 것으로 판단

Aa

Aa등급 채권은 신용상태가 우수한 것으로 판단되며 신용리스크가 매우 낮음

A

A등급 채권은 중상위 등급으로 간주되며 신용리스크가 낮음

Baa

Baa등급 채권은 중위등급으로, 신용 리스크가 보통 수준으로 간주되며 그에 따라 일부 투기적 특징을 가질 수 있음

Ba

Ba등급 채권은 투기적 요소가 있는 것으로 판단되며 신용리스크가 상당한 수준

B

B등급 채권은 투기적인 것으로 간주되며 신용리스크가 높음

Caa

Caa등급 채권은 신용상태가 불량한 것으로 판단되며 신용리스크가 매우 높음

Ca

Ca등급 채권은 투기성이 매우 높고 부도상태이거나 부도에 매우 근접해 있을 가능성이 높으며, 원리금 회수 가능성이 어느 정도 있음

C

C등급 채권은 최하 등급으로 일반적으로 부도상태이고 원리금 회수가능성이 거의 없음

- Aa부터 Caa까지 각 일반 등급 분류에 1, 2, 3의 숫자를 부여함. 1은 해당 채무가 일반 등급 분류 내에서 상위에 있으며, 2는 중위에, 3은 하위에 있음을 나타냄.

ST Issuer 
Rating
(단기
외화CP)
P-1
Prime-1 등급 발행자(또는 지원기관)의 단기채무 상환능력은 우수

P-2
Prime-2 등급 발행자(또는 지원기관)의 단기채무 상환능력은 강함

P-3
Prime-3 등급 발행자(또는 지원기관)의 단기채무 상환능력은 받아들일 수 있는 수준

NP
동 등급 발행자(또는 지원기관)는Prime 등급 어디에도 해당하지 않음

평가대상
등급
정의

장기 신용등급
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최고 등급

AA
채무상환능력이 매우 높음

A
채무상환능력은 충분하나 경제 상황 악화 및 변화에 다소 취약함

BBB
채무상환능력은 충분하나 상위 등급에 비해 경제 상황 악화에 좀 더 취약함

BBB-
투자등급 중 최하등급으로 인식됨

BB+
투기등급 중 최상등급으로 인식됨

BB
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 낮으나 경영, 재무, 경제 상황 악화에 대한 불확실성이 큼

B
경영, 재무, 경제 상황 악화에 좀 더 취약하나 현재로서는 채무상환능력이 있음

CCC
현재 채무불이행 가능성이 있으며 채무상환은 경영, 재무, 경제 상황이 호의적일 경우에만 가능함

CC
채무불이행 가능성이 높음; 디폴트 상태는 아니지만 사실상 디폴트가 예상됨

C
현재 채무불이행 가능성이 매우 높으며 최종 회수율은 상위등급 채무 보다 낮게 추정됨

D
금융채무 불이행 상태 혹은 묵시적 계약 파기; 또는 파산 신청 혹은 이와 유사한 상태

- AA에서 CCC까지의 등급은 해당 등급 내 상대적인 위치에 따라 플러스(+)나 마이너스(-) 기호를 추가로 부여할 수 있음.

단기 신용등급
A-1
단기상환능력이 매우 우수

A-2
상위 등급보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨.단, 경제상황 및 영업여건 등에 따라 영향을 받을 가능성이 높음

A-3
현재의 단기 상환능력은 적당하나 향후 악화될 가능성이 매우 높음

B
단기 지급능력이 의심되는 투기 등급

B-1

B-2

B-3

C
단기 채무 지급 불능 가능성

SD 및 D
부도등급 혹은 부도가능성

파. 연결종속회사의 개요

◆

NH선물

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭
본 회사는 'NH선물주식회사'라 하며 영문으로는 'NH FUTURES CO.,LTD.' 로 표기합니다.

(2) 설립일자 및 존속기간

일 자
변 동 사 항

1992.07.10

서울선물주식회사 설립

1994.04.01
LG그룹 계열회사로 편입

1996.06.18
서울선물에서 LG선물로 상호변경

2004.05.19
LG그룹으로부터 계열분리

2004.12.24
우리금융지주주식회사로 편입

2005.04.01
우리선물로 상호변경

2014.06.27
NH농협금융지주 계열회사로 편입

2015.06.26
NH선물주식회사로 상호변경

2015.09.01
NH농협선물주식회사 흡수합병

(3) 주요 사업의 내용

당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개업'을 그 주요 사업으로 하
고 있습니다.

○ 투자매매업 : 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 의미합니다
.

○ 투자중개업 : 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 의미합니다.

(4
)
향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

- 해
당사항 없습니다.

◆
NH Investment & Securities (H.K.)

Ltd.

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭

본 회사의 공식 명칭은 본사 사명 변경에 따른 후속으로 2015년 3월 23일자로 기존 'WOORI INVESTMENT & SECURITIES (H.K.) Ltd’에서 'NH INVESTMENT & SECURITIES (H.K.) Ltd’로 변경하여 사용하고 있습니다.

(2) 설립일자 및 존속기간 

1994.09.29 현지법인 설립

(3) 주요 사업의 내용

당사는 홍콩에 근거를 둔 금융투자업자로서 홍콩 증권선물법(Securities and Futures Ordinance : SFO)가 사전 면허를 요구하는 9가지 업무 중 Type1(Dealing in Securities)과 Type4(Advising on Securities)의 라이선스를 보유하고 관련 업무를 그 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 감독기관은 홍콩의 SFC(Securities and Futures Commission) 등입니다.

○ Type1(Dealing in Securities, 유가증권 거래) : 유가증권으로부터 발생하는 이익 취득을 목적으로 유가증권을 취득, 처분, 청약(Subscription) 및 인수(Underwriting)하기 위한 거래약정을 체결하거나 또는 동 약정체결을 권유하는 업무를 말합니다.

○ Type3(Leveraged Foreign Exchange Trading, 차입외환 거래) : 고객으로부터 외환(F/X)거래 약정금액의 일정비율을 증거금(Security Deposit)으로 수취하고 잔여비율의 해당금액을 고객 앞으로 대출해 주는 형식의 외환거래입니다. 동 거래의 정산은 실제 현금으로 이루어지지 않으며 통상 해당 거래금액에 대한 마진 콜 또는 발생수익의 차액으로만 정산됩니다.

○ Type4(Advising on Securities, 유가증권거래 자문) : 유가증권을 1) 언제 어떤 조건으로 투자(매입), 처분(매각)하는 것이 좋은지에 대한 자문을 제공하거나 2) 투자자가 투자 시기와 조건 등 투자결정을 내릴 수 있도록 분석 자료나 보고서 등을 발행하는 업무를 말합니다.

○ Money Lender License(자금 대출) : 자기 자본 등을 활용하여 개인이 아닌 기관 등을 대상으로 대출을 취급하는 업무를 말합니다.

(4
)
향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

해
당사항 없습니다.

◆

NH Securities Vietnam Co., Ltd.

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭
본 회사의 공식 명칭은 2018년 4월 13일자로 기존 ‘Woori CBV Securities Corporation’에서 ‘NH Securities Vietnam Co., Ltd.’로 변경하여 사용하고 있습니다.

(2) 설립일자 및 존속기간
2006.12.28 Bien Viet증권(CBV) 설립

(3) 주요 사업의 내용

당사는 베트남에 근거를 둔 금융투자업자로서 베트남 증권위원회(SSC)에서 승인하는 Securities Brokerage, Securities Self-trading, Securities Investment consultancy, Underwriting issues of securities 등 4가지 라이선스를 보유하고 해당업무를 그 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 감독기관은 베트남의 증권위원회(SSC) 입니다.
 
○ Brokerage & Investment consultancy : 고객과 고객간의 유가증권의 중개 업무 및 투자 자문 업무를 취급합니다.

○ Underwriter : 고객의 이익 취득을 목적으로 유가증권을 취득, 처분, 청약(Subscription) 및 인수(Underwriting)하기 위한 거래약정을 체결하거나 또는 동 약정체결을 권유하는 업무를 말합니다.

○ Investment Banking : 기업 활동상 필요한 자금 공급과 그러한 자금을 유치하는 활동으로 주로 부동산 금융, 기업금융, M&A 업무를 주로 취급 합니다.

(4
)
향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

해당사항 없습니다.

◆ PT. NH Korindo Securities Indonesia

(1) 회사의 법적. 상업적 명칭
본 회사의 현지공식 명칭은 현지 금융당국의 권고로 2016년 11월 23일자로 기존 'PT. NH Korindo Securities Indonesia’에서 'PT. NH Korindo Sekuritas Indonesia’로 변경하여 사용하고 있습니다.

(2) 설립일자 및 존속기간
1990.03.26 현지법인 설립

(3) 주요 사업의 내용

당사는 인도네시아에 근거를 둔 금융투자업자로서 인도네시아 자본시장감독국에서 승인하는 Brokerage, Underwriter 2가지 라이선스를 보유하고 해당업무를 그 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 감독기관은 인도네시아의 OJK(Otoritas Jasa Keuangan) 등 입니다.

○ Brokerage : 고객과 고객간의 유가증권의 중개 업무를 취급합니다.

○ Underwriter : 고객의 이익 취득을 목적으로 유가증권을 취득, 처분, 청약(Subscription) 및 인수(Underwriting)하기 위한 거래약정을 체결하거나 또는 동 약정체결을 권유하는 업무를 말합니다

○ Investment Banking : 기업 활동상 필요한 자금 또는 그러한 자금을 유치하는 활동으로 주로 기업공개 (IPO) 업무를 취급 합니다.

(4
)
향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

해당사항 없습니다.

◆
NH앱
솔루트리턴 전문투자형사모투자신탁1호

(1) 설립일자
2016.08.08
설립

(2) 주요 사업의 내용

국내외 주식, 채권, 파생상품, FX등에 투자하여 절대수익을 추구하는 헤지펀드입니다.

◆
엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사

(1) 설립일자

2018.12.28
설립

(2) 주요 사업의 내용

국내 비상장 기업에 투자하는 사모투자합자회사입니다.

◆ 뉴
스타트제이에이치 주식회사

(1) 설립일자

2016.04.06 설립. 영문명은 '
New Start JH Co.,Ltd.'라 합니다.

(2) 주요 사업의 내용

자
산유동화를 위한 구조화기업입니다.

◆
메리고고제사차 주식회사

(1) 설립일자

2018.05.02 설립

(2) 주요 사업의 내용

자
산유동화를 위한 구조화기업입니다.

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

○ 설 립 일

일 자
변 동 사 항

1969.01.16
한보증권주식회사 설립

○ 본점소재지 및 그 변경

일 자
변 동 사 항

1975.10.27
서울 중구 남대문로 2가 17-1 번지

1979.12.05
서울 중구 명동 1가

1983.11.04
서울 영등포구 여의도동 33 번지

1985.11.25
서울 영등포구 여의도동 34-6 번지

2001.12.03
서울 영등포구 여의도동 20번지

2005.06.24
서울 영등포구 여의도동 23-4번지(여의대로 60)

2021.04.19
서울 영등포구 여의도동 22번지(여의대로 108)

(2) 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)

일 자
변 동 사 항

2012.04.20
사외이사 중간퇴임(하성근)

2012.06.05
대표이사 연임(황성호), 사외이사 연임(정인학), 사외이사 선임(한택수), 
사내이사 퇴임(이득희)

2012.11.12
사내이사 선임(이선재)

2013.03.31
비상무이사 사임(정현진)

2013.06.27
사외이사 변경(한병락, 정인학, 임성균 -> 안덕근)
사내이사 변경(황성호 -> 김원규)

2013.07.08
대표이사 선임(김원규)

2014.03.14
사외이사 사임 후 재선임(신동혁, 한택수)

2014.06.27
이사변경(신동혁 이사, 한택수 이사, 이선재 이사 -> 허과현 이사, 정영철 이사)

2014.12.31
대표이사 퇴임 후 선임(김원규)
사외이사 퇴임 후 선임(허과현, 정영철, 안덕근)
상근감사 선임(백복수)
사외이사 선임(김만기, 박인석, 이종구)
기타 비상근이사 선임(정용근)

2015.03.27
사외이사 퇴임(김만기, 이종구)

2015.06.26
사외이사 퇴임 후 선임(허과현, 정영철, 박인석)
사외이사 선임(안덕근)

2016.03.25
사외이사 퇴임(허과현, 박인석)
사외이사 신규선임(이정재, 박상용), 사외이사 재선임(정영철, 안덕근)

2016.12.29
사외이사 퇴임(박상용)

2017.03.24
사외이사 퇴임(정영철, 안덕근)
사내이사(상근감사) 퇴임(백복수)
대표이사 재선임(김원규)
상근감사 신규선임(최한묵)
비상무이사 재선임(정용근)
사외이사 신규선임(이장영, 변찬우, 김선규, 김일군)

2018.03.22
비상임이사 퇴임(정용근)
대표이사 퇴임(김원규)
대표이사 신규선임(정영채)
사외이사 재선임(이정재)
비상임이사 신규선임(이정대)

2019.03.01
사외이사 퇴임(변찬우)

2019.03.27
사외이사 퇴임(이정재, 이장영)
사외이사 재선임(김일군, 김선규)
상근감사위원 재선임(최한묵)
사외이사 신규선임(전홍열, 박상호, 박철)
비상임이사 신규선임(손병환)

2020.03.25
사외이사 퇴임(김일군, 김선규)
상근감사위원 퇴임(최한묵)
비상임이사 퇴임(손병환)
대표이사 재선임(정영채)
사외이사 신규선임(홍석동, 정태석)
상근감사위원 신규선임(임병순)
비상임이사 재선임(이정대)
비상임이사 신규선임(김형신)

2020.07.10
사외이사 중도퇴임(박철)

2020.08.13
사외이사 중도퇴임(박상호)

2020.08.18
비상임이사 중도퇴임(이정대)

2020.12.09
사외이사 신규선임(홍은주, 박민표)
비상임이사 신규선임(서대석)

2021.03.25
비상임이사 재선임(김형신)
사외이사 재선임(전홍열)

(3) 최대주주의 변동

- 2014년 6월 27일, 기존 최대주주인 우리금융지주(주)의 보유지분 매각으로 인하여 농협금융지주(주)로 최대주주가 변동되었습니다.

(4) 상호의 변경

일 자
변 동 사 항

1969.01.16

한보증권주식회사 설립

1975.07.01

생보증권 흡수합병으로 대보증권으로 상호변경

1983.11.04

대보증권과 럭키증권 합병으로 럭키증권으로 상호변경

1995.03.02

LG증권으로 상호변경

1999.10.01

LG종합금융(주)와 합병으로 LG투자증권으로 상호변경

2005.04.01

LG투자증권과 우리증권 합병으로 우리투자증권으로 상호변경

2014.12.31

우리투자증권과 NH농협증권 합병으로 NH투자증권으로 상호변경

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없습니다.

(6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

-

당사는 2014년 6월 11일 이사회 결의에 따라 2014년 12월 30일자로 당사를 존속회사로 하고 NH농협증권
㈜
를 소멸회사로 하여 합병을 하였습니다.

자세한 사항은 2014년
6월 12일에 공시
한 주요사
항보고서(
합병결정)을 참조 바랍니다.

(2014년 11월 13일 기재정정 공시)

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 2009년 2월 자본시장과금융투자업에관한법률의 시행에 따라 '증권업'에서 '금융투자업'으로 주된 사업이 변경되었습니다.

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사
항의 발생내용

일 자
변 동 사 항

2016.01
입체적 자산관리서비스 브랜드 'QV(큐브)' 출시

2016.01
다산금융상 - 증권부문 금상

2016.01
제5회 연합인포맥스 금융대상 - IB대상 종합대상

2016.01
제5회 연합인포맥스 금융대상 - IB대상 IPO부문

2016.01
2015 &Award Digital Media 부문 Digital Contents 분야 Grand Prix 수상

2016.01
2015 리서치 우수 증권사 및 베스트 애널리스트부문 최우수 증권사

2016.01
Best Financing Arranger - 2015년 기업인수거래 금융주선무문 1위

2016.01
Best IPO House - 2015년 기업공개 주관1위, 인수 1위

2016.01
Best Fo House - 2015년 유상증자 주관 1위, 인수 1위

2016.01
Best Equity House - 2015년 국내 Equity 주관1위, 유상증자 주관1위, 
기업공개 주관1위 블록딜 2위 국내 Equity 수수료 1위

2016.01
Best Straight Bond House 2015년 일반 회사채 대표주관 1위 , 일반회사채 조정인수1위

2016.01
Best Equity Deal - The bell

2016.02
한국경제신문 마켓인사이트 제7회 한국 IB 대상 - 종합대상

2016.02
계열사 윤리경영대상

2016.02
뉴스핌 - 캐피탈마켓 대상

2016.02
제 13회 머니투데이 IB대상 - 최우수주관사

2016.02
2016 행복더함 사회공헌대상 - 사회책임 사회공헌 부문

2016.03
모바일 비대면 계좌개설 어플리케이션 '1minute' 출시

2016.03
2015년 유가증권시장 IPO주관업무 - 우수 증권회사

2016.04
2016 이데일리 - 금융투자대상 종합대상

2016.04
2016 이데일리 - 금융투자대상 최우수상 투자은행(IB)부문

2016.04
서울대학교와 노후설계연구 관련 업무협약 체결

2016.05
2016 헤럴드 경제 - 자본시장 대상

2016.06

모바일 증권 브랜드 '나무(NAMUH)' 출시

2016.06

제8회 대한민국 코스닥 대상 - 최우수 대표주간회사상

2016.07

2016 한경비즈니스 - 상반기 베스트 증권사 & 애널리스트 베스트증권사 3위

2016.07

롱숏포트폴리오 투자플랫폼 'QV iSelect(큐브 아이셀렉트)' 출시

2016.08

증권업계 최초 헤지펀드 'NH앱솔루트 리턴 전문투자형 사모투자신탁 제1호' 출범

2016.08

인터넷전문은행 K뱅크 지분취득(3대주주)

2016.09

제 6회 아시아모바일트레이딩 시스템 대상 - 고객만족부문 최우수상

2016.09

2016 아시아투데이 금융대상 - 은퇴관리 최우수상

2016.10

MTN 100세 시대 금융대상 - 증권부문

2016.11

헤럴드경제 펀드 대상 - 최우수 판매사상

2016.11

2016 이데일리 기업천사지수 대상 - 기업 성장성 부문

2016.12

2016 아시아 자본투자대상 - 대상

2016.12

영등포구청장 우수봉사단체표창

2016.12

제6회 2016년 마켓리더 대상 - IB부문 우수상

2016.12

한국경제신문 제3회 대한민국 퇴직연금 대상 - 우수상

2016.12

2016 아주경제 금융증권대상 - 금융정보화 부문 대상

2016.12

조선비즈 2016 소비자선정 올해의 톱 브랜드 대상 - 모바일증권 나무

2016.12

i-AWARD 13th WEB AWARD KOREA Finalist - 정보서비스분야 최우수상(NH투자증권 아미고떼)

2016.12
금투협 2016 금융투자 우수 광고 PR부문 - 모바일증권 나무 브랜드

2017.01
2016년 하반기 한경비즈니스 - 베스트 리서치 증권사 2위

2017.01
앤어워드2016시상식 DIGITAL MEDIA/Digital Contents 부문 - Grand Prix 상

2017.01
매경이코노미 - 베스트 리서치 증권사 3위

2017.01
2016년 조선일보 - 에프엔가이드 리서치 우수 증권사 2위

2017.01
2017 the bell League Table Awards - Best Equity House (Best House_ECM부문)

2017.01
2017 the bell League Table Awards - Best Private Equity Seller (Mergers&Acquisitions 부문)

2017.01
2017 the bell League Table Awards - Best Rights Offering House (Equity Capital Markets부문)

2017.02
한국경제신문 마켓인사이트 제8회 한국IB대상 - 주식발행부문

2017.02
KG 제로인 2017 대한민국 펀드 어워즈 - 증권 부문 투자자보호 최우수상

2017.02
2017 매경 증권대상 증권부문 대상

2017.02
2017 행복더함 사회공헌대상 시상식 - 사회 공헌 부문 보건복지부 장관상

2017.02
뉴스핌 제5회 캐피탈마켓 대상 - 베스트 채권 딜러

2017.02
뉴스핌 제5회 캐피탈마켓 대상 - 베스트 리서치

2017.02
머니투데이 제14회 대한민국 IB대상 - 최우수주관사

2017.02
2017 the bell Korea Wealth Management Awards - 올해의 펀드 판매사

2017.02
한국금융투자협회 제 8회 아시아 펀드 대상 - 베스트 판매사

2017.03
한국거래소 증권시장 개장 61주년 기념식 - 공로상

2017.03
기획재정부 2016년 하반기 우수 국고채 전문딜러 시상식 - 증권 부문 1위

2017.04
2017 이데일리 금융투자대상 - 투자은행부문 최우수상

2017.05
2017 헤럴드경제 자본시장대상 - 대상

2017.05
QV 글로벌 로보랩 신규 출시

2017.06
모바일 저금통 "나무씨" 출시

2017.06
제4회 대한민국 연금대상 - 퇴직연금 종합평가부문 최우수상

2017.07
미국 커뮤니케이션 연맹 LACP - 2016 VISION AWARDS Platinum Award

2017.07
한경비즈니스 2017 상반기 베스트 증권사·애널리스트 시상식 - 베스트 증권사 우수상

2017.08
금융소비자연맹 2017년 좋은 증권사 - 종합1위

2017.08
'부동산 투자자문업' 취득

2017.08
중앙일보 2017 소비자평가 No.1 브랜드 대상 - 모바일부문 대상

2017.09
기획재정부 2017년 상반기 우수 국고채 전문딜러 시상식 - 증권 부문 평가 1위

2017.09
2017 글로벌금융대상 - 금융투자협회장상

2017.10
2017 아시아투데이금융대상 - 투자은행(IB)부문 대상

2017.10
2017 the bell Risk Manager Awards - 최우수상

2017.10
제 7회 아시아모바일트레이딩시스템대상 - MTS대상

2017.11
제5회 best MTS 어워드 - 디자인-UI/UX 부문 우수상

2017.11
2017 대한민국 증권대상 - IB 올해의 딜

2017.11
2017 후원자 감사의밤 - 영등포구 의회 의장상

2017.12
제22회 소비자의 날 기념식 - 공정거래위원장 표창

2017.12
2017 소비자선정 스타브랜드 대상 - 자산관리서비스 부문

2017.12
2017 아주경제 금융증권대상 - 증권부문 종합대상

2017.12
아시아자본투자대상 - IB부문 최우수상

2017.12
제7회 올해의 마켓리더대상 - 자산관리부문 우수상

2018.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Project Financing Deal

2018.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Equity Linked Bond House

2018.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Bond Deal

2018.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Equity Deal

2018.01
제15회 대한민국IB대상 - 최우수 IB딜

2018.01
제15회 대한민국IB대상 - 최우수 신디케이션론 주관사

2018.01
NH Securities Vietnam 출범(100% 지분 인수)

2018.01
2017년 하반기 베스트 증권사애널리스트 시상식 - 베스트 증권사 우수상

2018.01
매경이코노미 베스트 리서치 증권사 4위

2018.01
2018 대한민국 펀드어워즈 - 증권 부문 투자자보호 최우수상

2018.01
연합인포맥스 금융대상 - IB대상 부문 베스트 딜

2018.02
2017년 리서치 우수증권사 및 베스트 애널리스트 시상식 - 리서치 우수 증권사

2018.02
2018 매경 증권대상 - 펀드부문 베스트 판매사

2018.02
2018 매경 증권대상 - IT혁신 부문 금상

2018.02
제9회 아시아펀드대상 - 베스트판매사

2018.02
제6회 캐피탈마켓대상 - 베스트리서치

2018.02
2018 Korea Wealth Management Awards - 올해의 펀드 판매사

2018.02
2018 Korea Wealth Management Awards - 올해의 PBS

2018.02
머니투데이 2017 베스트리포트 시상식 - 2017최우수상

2018.02
한국거래소 IPO주관 업무 - 우수증권사

2018.02
제 9회 한국 IB대상 - ECM부문

2018.03
2017년 하반기 우수 국고채전문딜러 - 종합 1위

2018.04
2018 이데일리 금융투자대상 - 투자은행(IB)부문 최우수상

2018.05
2018 헤럴드경제 자본시장대상 - 대상

2018.05
단기금융업 인가

2018.06
베스트애널리스트시상식 - 증권사 평가부문 MTN 사장상

2018.06
제5회 머니투데이 연금대상 - 퇴직연금 대상

2018.07
국토교통부 주택도시기금 자금 전담 운용기관 선정

2018.09
레이니스트(뱅크샐러드 서비스 제공)와 업무협약

2018.09
2018년 상반기 우수 국고채전문딜러 - 증권 부문 2위

2018.10
2018 아시아투데이 금융대상 - 증권부문 은퇴관리분야 최우수상

2018.10
2018년 한국산업의 고객만족도 - 증권 부문 1위

2018.10
제8회 아시아모바일트레이딩시스템대상 - MTS대상

2018.10
제3회 금융의 날 - 금융혁신 부문 국무총리 표창

2018.11
제6회 Best MTS 어워드 - 투자정보 부문 우수상

2018.11
2018 대한민국 증권대상 - IB부문 최우수상

2018.11
제12회 자금세탁방지의 날 - 자금세탁방지 우수기관

2018.12
2018년 4분기 국가고객만족도, NCSI조사 - 증권 금융상품매매 서비스업 1위

2018.12
2018 아시아자본투자대상 - 금융소비자보호부문 최우수상

2018.12
2018 아주경제 금융증권대상 - 증권부문 종합대상

2018.12
제5회 대한민국 퇴직연금 대상 증권업권 우수상

2018.12
제8회 올해의 마켓리더 - 고객만족부문 대상

2019.01
제28회 다산금융상 - 증권 부문 금상

2019.01
2018년 매경이코노미 베스트 리서치 증권사 4위

2019.01
2018년 하반기 한경비즈니스 베스트 리서치 증권사 3위

2019.01
제8회 연합인포맥스 금융대상 - IB대상

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Equity House

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Bond Deal

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Equity Deal

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Innovative Bond Deal

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Straight Bond House

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Rights Offering

2019.01
2018 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Rights Offering House

2019.01
2018년 조선일보-에프엔가이드 리서치 최우수 증권사

2019.01
2018 컴플라이언스 대상 - 내부통제 우수 부문 컴플라이언스 대상

2019.02
제10회 아시아펀드대상 - 베스트 판매사

2019.02
제16회 대한민국 IB대상 - 최우수 주관사 대상

2019.02
제16회 대한민국 IB대상 - 최우수 신디케이션론 주관사

2019.02
2019 매경 증권대상 - 기업금융부문 금상

2019.02
제10회 한국IB대상 - 종합대상

2019.02
2019 Korea Wealth Management awards - 올해의 펀드판매사

2019.02
제7회 캐피탈마켓대상 - 금융위원장상

2019.03
2018 올해의 기금운용 파트너 - 금융투자부문

2019.04
2018년 하반기 우수 국고채전문딜러 시상식 - 증권 부문 2위 (우수PD)

2019.04
제5회 대한민국 퇴직연금대상 - 가입자교육 리스크 관리 부문 특별상

2019.04
2019 이데일리 금융투자대상 - 종합대상

2019.05
2019 헤럴드경제 자본시장대상 - IB대상

2019.06
10회 MTN애널리스트 대상 - 증권사부문 탑오브더베스트상

2019.06
제13회 국가지속가능경영컨퍼런스 - 지속가능경영 부문 부총리 겸 기획재정부장관상

2019.07
제6회 대한민국 연금대상 - 개인연금 증권부문 최우수상

2019.07
2019년 하반기 한경비즈니스 베스트 리서치 증권사 4위

2019.09
2019년 상반기 우수 국고채전문딜러 시상식 - 증권 부문 1위

2019.09
2019 아시아투데이 금융대상 - 증권 부문 투자은행(IB) 최우수상

2019.10
2019 아시아스마트 트레이딩 시스템 대상 - 대상

2019.10
2019년 한국산업의 고객만족도(KCSI)조사 - 증권 부문 1위

2019.10
2019글로벌 금융대상 시상식 - IB 부문 최우수상

2019.10
제8회 100세시대 금융대상 - 은상

2019.10
2019 thebell Risk Manager Awards - 금융투자 최우수상

2019.11
2019 함께하는 기업어워드 & CSR필름페스티벌 - 더불어 사는 사회 부문

2019.11
제7회 best MTS 어워드 - 종합우수상

2019.11
2019 대한민국 증권대상 - 증권부문 대상

2019.12
제2회 납세자축제 - 증권부문 납세대상

2019.12
2019년 국가고객만족도(NCSI)조사 - 금융상품매매 부문 1위

2019.12
2019 아시아 자본투자대상 - 대상

2019.12
제9회 올해의 마켓리더 대상 - 종합대상

2019.12
제8회 금융소비자보호대상 - 금융투자부문 최우수상

2019.12
NH헤지자산운용 출범

2020.01
2019년 하반기 베스트 증권사 ·애널리스트 - 베스트 증권사 우수상

2020.01
제9회 연합인포맥스 금융대상 시상식 - IB부분 종합대상

2020.01
2019년 매경이코노미 베스트 리서치 증권사 3위

2020.01
2020 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Equity House

2020.01
2020 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Bond Deal(SB)

2020.01
2020 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Rights Offering

2020.01
2020 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best Rights Offering House

2020.01
2020 Korea Capital Markets thebell League Table Awards - Best IPO House

2020.02
조선일보-FnGuide Best Analyst Awards 2019 - 리서치 최우수 증권사

2020.02
조선일보-FnGuide Best Analyst Awards 2019 - 해외 리서치 우수 증권사

2020.02
제17회 대한민국 IB대상 - 최우수 주관사 대상

2020.04
제11회 한국IB대상 - 종합대상

2020.04
2020 매경 증권대상 - 증권부문 대상

2020.04
2020 헤럴드경제 자본시장대상 - 대상

2020.04
기획재정부 2019년 하반기 우수 국고채전문딜러 시상식 - 증권 부문 1위 (우수PD)

2020.06
머니투데이방송-FnGuide 제11회 대한민국 베스트 애널리스트 종합대상

2020.07
한경비즈니스 2020년 상반기 베스트 증권사 - 최우수상

2020.09
2020 제10회 아시아투데이 금융대상 - 증권 부문 베스트 MTS 분야 최우수상

2020.10
2020 아시아스마트금융대상 - 고객친화상(최우수상)

2020.10
2020년 상반기 우수 국고채전문딜러 시상식 - 증권 부문 1위 (우수PD)

2020.10
제 9회 100세 시대 금융대상 - 우수상(증권부문)

2020.10
2020 헤럴드 투자대상 - 리서치 대상

2020.11
제 8회 머니투데이 베스트MTS어워드 - 트레이딩 부분 우수상

2020.12
2020 아시아 자본투자 대상 - 퇴직연금(DC)부문 최우수상

2020.12
제 10회 올해의 마켓리더 대상 - IB부문 우수상

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011년 11월 29일
유상증자(주주배정)
보통주
66,740,000
5,000
9,530
-

2014년 12월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
82,155,024
5,000
8,642
주식발행일자는 합병등기일임

나. 전환사채 등 발행현황 

- 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
900,000,000
-
900,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
286,384,038
19,870,968
306,255,006
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
4,975,151
1,000,000
5,975,151
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
4,975,151
1,000,000
5,975,151
2002.12.30
2006.01.24

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
281,408,887
18,870,968
300,279,855
-

Ⅴ. 자기주식수
683,671
-
683,671
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
280,725,216
18,870,968
299,596,184
-

주) 발행할 주식의 총수는 당사 정관 참조 : 정관 제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 구억주로 한다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
281,408,887
-

우선주
18,870,968
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
683,671
자기주식

우선주
18,870,968
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
280,725,216
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 중
요
한
배
당정책

○
배당에 관한 회사의 정책

ㅇ 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 매년 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다.

ㅇ 배당규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도 내에서 당사 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 2020년의 경우 직전 3년간 배당성향 평균을 소폭 상회하는 보통주 주당 700원, 우선주 750원으로 결정한 바 있습니다.

ㅇ 당사는 향후에도 재무적 안정성을 유지하면서 주주가치를 더욱 제고할 수 있는 배당정책을 지속적으로 추진해 나갈 계획입니다.

ㅇ 참고로 `21.3월 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 이후 결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.

○ 정관
에
기재
된 사항

제 46조 (이익금의 처분)
본 회사는 영업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금 처분액
6. 차기이월 이익잉여금

제 47조 (주주배당금)
1. 주주배당금은 매영업년도 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 주주총회 결의일로부터 1월 이내에 이를 지급한다. 그러나 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다.
2. 제1항의 배당금은 지급 개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금액의 청구권을 포기한 것으로 간주하여 이를 본회사의 소득으로 한다.<개정 2015.3.27>
3. 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.

제 48조 (주식배당)
1. 본 회사는 주주총회 결의에 의하여 이익배당 총액의 범위 내에서 새로이 발행하는 주식으로 배당할 수 있다.
2. 제1항의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다.
3. 본 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 배당할 수 있다.

제 49조 (이익배당)
1. 이익의 배당은 금전, 주식 또는 기타의 재산으로 할 수 있다.
2. 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
3. 제 1항에 의해 회사가 금전 외의 재산으로 배당하는 경우 주주는 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 회사는 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다.

제 50조 (중간배당)
1. 본 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
① 직전결산기의 자본금의 액
② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
③ 상법 시행령에서 정하는 미실현이익
④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
4. 영업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
5. 중간배당을 할 때에는 제 8조 내지 제 8조의 5의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주) 제50조(중간배당)에 관한 사항은 상법개정사항을 반영하여(제350조 제3항 삭제) 삭제하는 것으로 2021년 3월 25일에 개최되는 제54기 정기주주총회안건에 포함되어 있습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제54기
제53기
제52기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
576,971
475,517
360,862

(별도)당기순이익(백만원)
489,211
430,184
324,146

(연결)주당순이익(원)
1,923
1,585
1,203

현금배당금총액(백만원)
210,661
150,742
150,610

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
36.51
31.70
41.74

현금배당수익률(%)
보통주
6.04
3.82
3.63

우선주
8.11
5.89
5.95

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
700
500
500

우선주
750
550
550

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) (연결)당기순이익은 지배주주지분순이익을 표기하였습니다.
주2) (연결)주당순이익은 보통주 주당순이익을 표기하였습니다.
주3) 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다.
과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
17
4.50
4.21

주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(제54기)를 포함하여 산출하였습니다.
주2) 당사는 제38기부터 당기(제54기)까지 보통주와 우선주에 매년 결산배당을 실시하였습니다.
주3) 평균배당수익률은 대상기간 보통주에 대한 배당수익률을 기준으로 산술평균하여 기재하였습니다.
주4) 당기 현금(주식)배당금 관련 내용은 정기주주총회 승인전으로 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

라. 이익참가부사채에 관한 사항

-
해당사항 없습
니다.

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 27일
제52기 정기주주총회
1. 주식 등의 전자등록
2. 외부감사인 선임방법 변경
3. 상장회사 표준정관 반영 등
1. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행으로 인해 상장회사가 발행하는 주식, 사채, 신주인수권에 대한 전자등록이 의무화 됨에 따라 이를 반영하고, 주식, 사채, 신주인수권이 전자등록될 경우 주주관련 제반정보를 신고할 필요가 없어짐에 따라 관련 규정 삭제
2. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정사항을 반영하여 감사위원회가 외부감사인을 선정하고 회사가 외부감사인을 선임하도록 함
3. 상장회사 표준정관 반영

2021년 03월 25일
제54기 정기주주총회
1. 배당기산일 관련 규정 변경
2. 주주명부의 작성, 비치 규정 신설
3. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비
4. 이사회 구성시 양성 평등 규정 근거 신설
5. 감사위원 선임시 결의요건 완화 규정 반영
6. 상장회사 표준정관 반영 및 기타 용어 정비
1. 배당기산일 관련 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당 기산일 관련 규정을 개정하여 영업년도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당 하는 원칙을 명확히 하고, 종류주식의 배당, 신주인수권부사채의 인수권 행사로 발행된 주식의 배당, 중간배당 관련 규정에서 배당기산일 관련 준용 규정을 삭제
2. 전자증권법 시행령에 의거 회사가 정관의 정함에 따라 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있는 근거를 규정
3. 전자증권법 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 관련 내용을 삭제
4. 자본시장법상 자산총액 2조원 이상의 주권상장법인 이사회는 특정 성별의 이사로만 구성할 수 없어 그 근거 규정을 신설
5. 상법 개정에 따라 전자투표로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에 감사위원 선임 시 출석주주 의결권의 과반수로써 선임결의가 가능하도록 완화된 결의요건 규정 반영
6. 상장회사 표준정관 반영하고 기타 용어 정비

주1) 동사의 2020년 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 변경일은 2019년 03월 27일입니다.
주2) 2021년 03월 25일 제54기 정기주주총회에서 정관변경 안건이 가결되었습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융투자산업의 특성

금융투자업의 주요 사업영역은 ① 유가증권 중개 및 매매, 각종 금융상품 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무와 ② 유가증권 인수 및 발행, 기업 자금조달, M&A 등의 투자은행업무, 그리고 ③ 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무 등으로 구분할 수 있습니다. 금융투자업은 자본 공급자인 투자자에게는 최적의 투자상품을 제공하여 투자 목적을 달성케 하고, 기업 등 자금 수요자에게는 다양한 기업금융 Solution을 통해 효과적인 기업 활동을 가능케 하는 기회를 제공하고 있습니다. 이러한 업무를 통하여 금융투자업은 대한민국 실물경제와 함께 성장해왔으며, 경제성장의 핵심동력으로서 중요한 역할을 수행하고 있습니다.

금융투자업은 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제 산업입니다.
최근 대내외 불확실성 고조로 금융당국은 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호 강화를 추진함에 따라 관련 규제비용의 증가가 예상됩니다. 동시에 디지털 트렌드에 부응한 혁신 금융정책 및 차이니즈월 개선 등의 규제 완화는 새로운 사업기회 창출 또한 가능하게 할 것으로 기대됩니다.

한편, 은행/증권/보험 등 금융업종간 경계가 약화되고, 디지털 플랫폼 기반 사업자들의 적극적인 금융업 진출로 업권내 경쟁이 확대되고 있습니다. 이에 금융투자업계는 리테일(위탁매매, 자산관리), IB, S&T 등 수익 포트폴리오를 다변화해나가고, 디지털/글로벌 등 신성장 동력 확대에도 노력하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

제조업 위주의 성장모델의 한계와, 인구구조의 변화(고령화) 등의 이유로
금융업의 중요성은 더욱 높아지고 있습니다. 저성장·저금리 기조의 고착화로 장기적 관점의 자산관리 서비스에 대한 니즈가 증가하고, 최근 증가된 유동성이 증시유입으로 연결되면서 향후 리테일 사업 부문의 지속적인 성장이 기대됩니다.

한편, 4차 산업혁명 및 혁신적인 핀테크 기업들의 출현이 업계의 중요한 화두로 떠오르고 있습니다.
이러한 변화는 새로운 기술을 통해 고객 편의성을 획기적으로 높이고, 서비스 사각지대에 있던 고객에게도 양질의 금융서비스를 제공할 수 있는 좋은 기회입니다.
그러나 새로운 경쟁자(비금융업과 연계한 인터넷은행, 핀테크 기업)의 혁신적인 서비스가 기존 금융회사에게 위협으로 작용됨에 따라, 시장우위 선점 및 경쟁력 확보를 위해서는 디지털 플랫폼 고도화와 함께 대고객 자문역량의 차별성을 높이는 것이 중요합니다. 이에 당사는 자문역량 고도화를 통한 플랫폼 핵심역량을 강화하고 고객관점 최적의 플랫폼 인프라 경쟁력을 구축함으로써 '고객가치를 최우선으로 하는 자본시장의 대표 Platform Player'가 되고자 합니다.

참고로 금융투자산업의 주요 시장규모는 아래와 같습니다.

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

Brokerage거래대금(조원)
5,709
2,288
2,800

채권발행(회사채, ABS포함, 억원)
1,835,668
1,701,827
1,609,183

주식발행(억원)
109,164
53,172
88,959

펀드설정규모(억원)

6,320,945

5,874,952
5,012,317

주1) 거래대금은 KRX 통계를 기준으로 작성되었으며, Kospi, Kosdaq, Konex를 합산한 수치입니다.
주2) 채권발행 및 주식발행은 금융감독원 공시자료를 기준으로 작성하였습니다.
주3) 펀드설정규모는 금융투자협회 펀드통계 자료의 판매사 통계 기준입니다.

다. 국내외 시장여건

(1) 시장 경쟁상황 및 안정성

금융투자업은 대형사와 중소형사로 경쟁 구도가 양분되고 있습니다. 대형증권사 위주로 자본을 활용하는 비즈니스의 사업 기회가 생기면서, 그에 따른 경쟁도 확대되고 있습니다.
리테일 시장 또한 차별화된 자산관리 전략과 브로커리지 부문 성장을 중심으로 관련사업의 경쟁이 격화될 것으로 보입니다.

한편, 디지털이라는 메가 트렌드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하고 있으며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장 점유율 추이

<수탁수수료 시장점유율 현황>

(단위 : 백만원)

금융회사명
FY2020 3분기
FY2019
FY2018

누계
점유율
누계
점유율
누계
점유율

당사
473,700
9.08%
266,386
7.73%
363,192
8.05%

삼성증권
531,122
10.18%
278,617
8.08%
363,167
8.05%

한국투자증권
354,110
6.79%
237,368
6.89%
290,766
6.44%

미래에셋증권
565,544
10.84%
343,181
9.96%
460,072
10.19%

케이비증권

462,365
8.86%
270,624
7.85%
388,622
8.61%

전체
5,217,073
100.00%
3,446,332
100.00%
4,512,731
100.00%

주) 금융통계정보시스템(FISIS)의 수탁수수료를 기준으로 작성하였습니다.

라. 경쟁요소 및 당사의 경쟁우위 요소

금융시장에서 증권사의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 우량한 고객기반, 차별화되고 안정된 비즈니스 모델, 상품 개발 경쟁력, 우수한 영업인력 보유 등이 있습니다.

NH투자증권은 사업부문별 차별화된 투자은행형 플랫폼 구축, 운영체계 혁신 및 신성장 동력 확보를 중점과제로 삼아 다양하고 안정적인 사업 포트폴리오를 구축해 나가고 있습니다. 

급격히 변화하는 고객니즈에 선제적으로 대응하고 최적의 솔루션을 제공하고자, 고액자산가 자산관리 중심의 Premier Blue 센터를 포함한 전국 75개 지점(브랜치 미포함)과 디지털자산관리센터를 통해 PB서비스 및 Digital 영업모델의 고도화를 추진하고 있습니다. 또한, 급변하는 디지털 변화 흐름에 능동적으로 대응하고 새로운 시장환경을 선도하는 금융투자 기업으로 성장하기 위해, 고객관점의 플랫폼 고도화 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다.

NH투자증권은 광범위한 기업네트워크 및 안정적이고 성공적인 업무 수행 이력 등을 바탕으로 '종합금융투자사업자'로서의 견고한 입지를 구축하고 있습니다. DCM 및 ECM 등 투자은행(IB) 분야에서 업계 최고 수준으로 평가받고 있으며,
모험자본 공급 기능을 강화하고 M&A 부문 등 전략적 자문기능을 제고함으로써
향후 확대되는 IB부문에도 역량을 집중하고 있습니다. Trading 부문 역시 시장상황에 유연하게 대응할 수 있는 다양한 운용전략과 정교화된 리스크관리 기법, 차별화된 구조화 상품 공급 역량을 바탕으로 최고의 수익성을 유지하고 있습니다.
또한, 기관고객 니즈에 대응하기 위해 해외/대체 투자 커버리지를 확장하고 OCIO 시장 내 경쟁력 제고에도 힘쓰고 있습니다.

해외사업에서는 업계 최고 수준의 네트워크(현지법인 6개, 사무소 2개)를 보유하고 있으며, 글로벌 비즈니스 플랫폼 구
축을 목표로 해외상품소싱과 新시장 영업기반 확대를 추진하고
있습니다. 홍콩현지법인은 IB-Trading-
S&T
비즈니스를 영위하며 종합증권사로서 당사의 핵심 거점 역할을 담당하고 있습니다. 뉴욕현지법인은 전사 해외주식 거래 플랫폼인
GET Desk(Global Execution Trading Desk)
를 운영하는 동시
에, 미주지역 주요 딜 발굴에 적극적으로 나서고 있습니다. 또한, 빠른 시장진출 전략으로 동남아 신흥시장 우위를 선점, 현지 시장 영향력을 확대하고 있습니다. NH투
자증권은 해외 네트워크를 지속적으로 확대하고, 금융 솔루션 제공 역량을 강화하여, 고객이 제일 먼저 찾는 글로벌 비즈니스 플랫폼이 되기 위해 노력하겠습니다.

마
. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

- 발행 및 유통 : 상법, 민법,
자본시장과금
융투자업에관한법률
, 기타 증권유관기관 규정
- 과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법,
 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
- 기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등

바
. 연
결종속회사의 사업의 개요

◆ NH선물

(1) 사업의 개요

1) 금융투자산업의 특성

금융투자산업은 유가증권의 중개 및 매매, 각종 금융상품의 개발 및 판매, 유가증권 인수 등 기업금융 업무 등을 수행하면서 투자자에게는 Needs에 적합한 상품을 제공하고, 기업 등 자금 수요자에게는 자금조달을 위한 다양한 Solution을 제시하는 산업입니다.

2009년 2월
자본시장과금
융투자업에관한법률
발효 이후 업무영역의 확대 및 다양한 금융상품 개발이 가능해져 산업의 다양성 및 발전 가능성은 더욱 커지고 있으며, 다양한 선진금융기법의 도입이 지속됨에 따라 업무 범위가 대폭 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

NH선물은
국내선물거래 및 해외선물거래의 수탁, 그 수탁의 중개, 주선 또는 대리, 선물거래 등에 수반되는 외국환업무 및 현물의 매매, 인수도, 선물거래 등을 사업 목적으로 하고 있습니다
.

(2) 시장여건

1) 전반적인 경제현황

2020년 4분기 글로벌 경제는 코로나19의 재확산으로 인해 혼조세를 보이는 모습이었습니다.

미국은 11월 3일 대통령 선거를 앞두고 트럼프대통령과 바이든 후보 간 당선가능성 및 추가 부양책 합의 기대가 지속적으로 불확실하였고 선거 이후에도 트럼프 대통령이 대선 불복 속 인사권을 휘두르는 등 불확실성을 키웠습니다. 11월 말에야 트럼프 대통령이 참모진과 연방총무청에 바이든 인수위에 협조하라는 지시를 했다는 소식에 정권 이양 혼선우려가 완화되었고, 추가부양책은 12월 말에 합의를 거쳐 트럼프 대통령이 서명하였습니다.

11월초 화이자가 코로나19 백신효과가 90% 이상이라고 밝혔고, 11월 중순 모더나가 3차 임상시험 중간평가에서 백신효과가 95%라며 발표했으나, 일일 신규 확진자는 11월 16만명, 12월 초 21만명까지 증가하며 재확산이 심화되었습니다.

미국의 경제지표는, 10월 소매판매는 0.3% 증가에 그치며 예상을 하회하였고 11월 주간 실업수당 청구건수도 예상보다 부진했으나, 미국 마킷 제조업 PMI는 56.7로 2014년 9월 이후 최고치, 서비스업 PMI는 57.7로 2015년 3월 이후 최고치를 기록하는 등 전반적으로 혼조세를 보였습니다.

유럽은 프랑스의 전국 단위의 봉쇄결정과 영국의 코로나19 경보 단계 상향, 독일의 식당 및 술집 영업 제한 등의 봉쇄조치 등 주요국가 내 코로나19 확산세가 지속되었으며, 12월에는 영국발 변종 코로나19까지 급속 확산하였습니다.

이로 인해 유로존 11월 CPI는 전년 대비 0.3% 하락하였고, 독일 11월 기업환경지수는 90.7로 하락하였고 소비자신뢰지수는 -6.7로 예상을 하회하였습니다.

우리나라 10월 생산은 전월 대비 보합이었으나, 11월과 12월은 증가하는 모습을 보였습니다.(전산업생산 전월 대비 : 10월 0.0%, 11월 ↑0.8%, 12월 ↑0.5%)

소매판매는 생산과 다른 모습이었는데, 10월과 11월은 음식료품 감소와 외출감소에 따른 의복, 신발, 가방 등 준 내구재 소비 감소로 2개월 연속 감소하였습니다. 다만, 12월에는 거리두기 강화에 따른 집밥 요리 증가 등으로 음식료품 등 비내구재 구입이 증가하며 소폭 증가하였습니다. (소매판매 전월 대비 : 10월 △1.0%, 11월 △0.9%, 12월 ↑0.9%)

산업활동은 코로나19 3차 확산 충격과 거리두기 격상 등으로 내수 회복이 제약되었습니다

.

2) 상품별 시장업황

- 금리 :
4분기 동안 3년 만기 국채 금리는 3분기 말 대비 12.8bp 상승(2020년 09월 29일 : 0.842%, 2020년 12월 31일 : 0.970%), 10년 만기 국채 금리는 3분기 말 대비 29.5bp 상승(2020년 09월 29일 : 1.427%, 2020년 12월 31일 : 1.722%)했습니다.

4분기 국채금리는 국고채 2년물 신설, 한국은행 단순 매입 정례화 등 국고채 공급 부담 완화를 위한 정책을 발표했지만, 지속된 대외 금리 상승세와 외국인 선물 매도의 영향으로 장기물 중심으로 상승했습니다.

10월 초 추석 연휴 동안 미국 대선을 앞두고 블루웨이브 가능성에 따른 재정지출 확대 우려로 상승한 미국 금리를 반영하며 장기물 중심으로 상승했습니다. 이에 국고채 10년물 금리는 1.557%까지 고점을 높였습니다.

10월 중반 기재부의 국고채 2년물 신설 발표 및 외국인 매수세에 영향을 받으며 장기물 중심으로 금리는 급락하였으나 미국 정부의 추가 부양책과 관련하여 미국 금리가 상승하며 금리는 다시금 되돌려 졌고 이후 관망세를 보였습니다.

11월 초 미국 대선 결과가 확실시되고 코로나 19 백신 개발 소식이 전해지며 위험자산 선호 분위기에 따른 대외 금리 상승세에 국내 시장도 연동되어 움직였으나, 높아진 금리에 따른 채권 매수세가 유입되며 하락세를 보였습니다.

11월 말 코로나 19 백신 관련 소식 및 금통위가 매파적이였다는 평가가 나오면서, 외국인 선물 매도세로 금리 상승세를 보였습니다.

12월 초 미국의 추가 부양 법안의 합의 가능성이 높아지며 대외 금리는 상승세로 출발했으나 FOMC를 앞두고 연준의 장기채권 매입에 대한 기대가 커지며 상승세가 제한되는 모습을 보였습니다.

12월 중반 영국발 코로나 변종 바이러스 확산에 대한 우려, 미국 추가 부양책 합의의 지연, 노딜 브렉시트 우려를 소화하며 혼조세를 보였습니다.

12월 말 내년도 국고채 발행계획이 당초 우려에 비해 양호했으나 외국인 선물 매도가 지속되는 가운데, 수급 부담에 따른 초장기 구간 약세 압력 등이 더해지며 장기 금리 중심으로 상승세로 마감 했습니다.

- 통화 :
4분기 원/달러 환율은 블루웨이브에 대한 기대감과 코로나 백신 호재 영향에 전방위적인 약달러 추세가 이어지며 이에 연동하여 전분기말 대비 83.20원(2020년 9월 29일 :1,169.50원, 2020년 12월 31일: 1,086.30원) 하락 하였습니다. 10월 초 미 대선 후보 토론 및 추석연휴기간 트럼프 대통령의 코로나 19 확진으로 블루웨이브에 대한 기대감이 증폭 되었습니다. 위험자산 선호 분위기와 함께 중국 위안화가 초강세를 보이면서 이에 연동한 원/달러 환율은 하락 추세를 이어가며 장중 1,125.10원까지 저점을 낮추었습니다. 이후 레벨 부담감과 11월 미 대선에 대한 경계감에 소폭 반등하여 1,135.10원에 마감했습니다.

11월 초 원/달러 환율은 미 대선이라는 대형 재료를 소화하며 급등락 장세를 보였습니다. 미 대선 개표 결과 경합주에서 트럼프 대통령 우세가 나타나며 1,148원까지 고점을 높였으나, 이후 바이든 후보의 당선이 확실시되면서 원/달러 환율은 하락 흐름을 재개하였습니다. 이와 더불어 11월 중순 주요 제약사의 백신 효과가 입증되면서 백신 기대에 따른 위험선호에 1,103.8원 까지 하락 하였습니다. 1100원 하향돌파를 앞두고 당국의 강도 높은 개입과 코로나19 재확산 우려, 저점 매수 수요 등이 하락 속도를 제한함에 따라 1,106.50원에 마감하였습니다.

12월 초 역시 위험자산 선호 현상과 약달러 추세를 반영하며 원화가 강세를 보였습니다. 달러지수는 백신 호재와 미 추가부양책 기대 등으로 91 포인트를 하회하며 2년 반래 최저치를 기록 하였고, 국내에서는 선박수주와 수출호조 등의 소식 등이 원화 강세에 일조하며 원/달러 환율은 2년래 최저치인 1,080.90원까지 레벨을 낮추었습니다. 이후 지속된 약달러에도 불구하고 1,080원대에 형성된 레벨 부담감과 당국 개입 경계감, 연말을 앞둔 달러 자금 수요 등으로 원/달러 환율은 지지력을 보이며 반등에 성공하여 1,110.50원까지 상승하였습니다. 그러나 쏟아지는 조선 수주와 1,110원대 고점 인식에 따른 네고 및 매도 물량 등으로 원/달러 환율은 상승폭을 되돌리고 1,086.30원에 마감했습니다.

- 지수 :
4분기 코스피는 전분기 말 대비 545.58pt(+23.43%) 상승한 2,873.47pt, 코스닥은 120.27pt(+14.18%) 상승한 968.42pt로 상승 마감하였습니다. 국내증시는 미국의 추가 부양책과 관련한 긍정적인 소식과 국내 주요 기업들의 3분기 실적에 대한 기대감 및 반도체 부분 수출 개선세, 특히 글로벌 투자심리 개선에 따른 외국인, 개인 투자자들의 적극적인 순매수에 힘입어 상승 폭을 확대하였습니다. 미 대선 이후 정치 불확실성에도 불구하고 주요 백신 기업들의 개발 성공 소식에 따른 기대감에 힘입어 주요 지수는 고점을 갱신하였습니다. 4분기 투자자별 매매동향으로는 코스피에서 외국인이 2.8조 원을, 개인이 2.1조 원을 순매수했으며 기관이 4.7조 원을 순매도하였습니다. 코스닥에서는 외국인이 약 1.8조원을, 개인이 약 2.8조 원을 순매수했고 기관들이 2.6조원 가량을 매도하였습니다.

10월 국내증시는 9월 FOMC 이후 조정에도 불구 반발 심리에 따른 매수세와 미국의 추가 부양책 관련 긍정적인 소식 및 삼성전자 실적 발표에 따른 3분기 실적 기대감이 높아지며 월초 상승 흐름을 보였습니다. 하지만 중순에 접어들며 추가 부양책 관련 불확실성이 커졌고 유럽의 코로나 확진자 수가 급증했으며 미국 대선을 앞두고 트럼프 대통령의 불복 발언 등 정치적 불확실성이 커지며 코스피는 60.74pt(-2.61%) 하락한 2,267.15pt로 코스닥은 55.50pt(-6.54%) 하락한 792.65pt로 마감하였습니다.

11월 국내증시는 투자심리 개선에 따른 외국인 투자자들의 적극적인 순매수 기조에 힘입어 급등세를 보였습니다. 미 대선 이후 트럼프 대통령의 불복에 따른 정치 이슈에도 불구 주요 백신 기업들의 임상 데이터가 긍정적으로 발표됨에 따라 시장의 상승 흐름에 일조하였습니다. 바이든 행정부 인사들도 적극적인 경기 부양책을 지지하는 인물들이 지명을 받은 점 또한 시장의 상승흐름에 영향을 주며 코스피 지수는 11월 25일 2,642.26pt로 사상 최고치를 갱신하였습니다. 11월 코스피는 324.19pt(+14.29%) 상승한 2,591.34pt로 코스닥은 93.46pt(+11.79%) 상승한 886.11pt로 마감하였습니다.

12월 국내증시는 11월에 이어 급등세 흐름을 이어나갔습니다. 코로나 신규 확진자 수가 급증하고 사회적 거리두기가 확대되는 흐름을 보였으나 반도체를 중심으로 수출 개선에 따른 실적 기대감에 증시가 상승하였습니다. 미국 의회 또한 9천억 달러 규모의 추가 부양책에 합의하며 투자심리 개선에 일조하였으며 파월 연준 의장 또한 백신 개발은 경제에 긍정적이며 연초 대비 경제는 회복세를 보이고 있다고 주장하며 자신감을 표명, 특히 경제 회복세가 나타날 때까지 유동성 공급은 지속 될 것이라고 언급하며 증시에 호재로 작용하였습니다.

(3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

- 자본시장과금
융투자업에관한법률, 상법, 민법, 기타 증권유관기관 규정
- 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 
 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
- 기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률,
 금융회사의 지배구조에 관한 법률

(4) 시장점유율 추이

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020 3분기
FY2019
FY2018

거래금액
점유율
거래금액
점유율
거래금액
점유율

NH선물
1,852,768,493
7.48%
2,491,963,233
10.52%
1,994,105,967
9.34%

유진선물
786,414,154
3.18%
706,331,437
2.98%
569,204,405
2.67%

VI금융투자
(구. 현대선물)
668,012,729
2.70%
621,732,766
2.63%
660,167,993
3.09%

주) 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였습니다.

◆ NH Investment & Securities (H.K.) Ltd.

(1) 사업의 개요

홍콩현지법인은 홍콩의 증권감독기구인 Securities and Futures Commission 등으로부터 Type1(Dealing in Securities), Type3(Leveraged Foreign Exchange Trading), Type4(Advising on Securities) License 등을 취득하여 Equity Brokerage, Fixed Income Trading and Sales, IB업무 등을 사업목적으로 하고 있습니다.

(2) 시장여건

1) 전반적인 경제현황

2020년 4/4분기 홍콩의 GDP 성장률은 전년 동기대비 3.0% 하락, 연간 GDP 성장률은 전년 대비 6.1% 하락을 기록하였습니다. 이에 따라 홍콩 경제는 시위사태의 영향을 받은 2019년(1.2%하락)에 이어 2년 연속 마이너스 성장을 기록하였습니다.

홍콩 정부는 2021년 중 플러스 성장으로의 전환을 기대하고 있으나, 상반기까지는 코로나19 관련 불확실성이 남아있어 신속한 경기회복에 걸림돌이 될 수 있다는 입장입니다. 또한 최근 중국의 뚜렷한 경기 회복세는 홍콩의 수출여건에 도움이 되고 있으나, 여타 주요국의 백신접종 및 집단면역 형성 계획의 성공 여부가 하반기 홍콩의 대외수요 회복에도 주요한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 

이 외 미중 관계 관련 지정학적 요인 및 홍콩 내 코로나19 통제 상황 등도 금년도 홍콩 경제의 주된 하방 리스크 요인으로 작용할 수 있다고 전망하고 있습니다.

2) 상품별 시장 업황

- 채권시장 : 2020년 중 채권시장은 경제에 부정적 영향을 주는 코로나 바이러스로 인한 경제 활력 저하를 회복하기 위해 미국 FOMC가 3월 중 정책금리를 100bp 인하하여 최저 금리 수준을 기록하고 있는 가운데 미국의 금리는 5년 만기 국채의 경우 2019년 12월 1.69% 수준에서 2020년 8월 중 0.27%까지 꾸준히 하락 후 12월말에는 0.36%로 소폭 상승하는 모습이며, 10년만기 국채 금리의 경우도 2019년 12월 1.86% 수준에서 2020년 7월에 0.62%까지 하락 후 12월말 기준 0.92%로 반등하는 형태를 보이고 있습니다. 1분기의 급격한 금리 변동과 달리 2분기 이후 미국채 금리 변동은 시장이 예상 가능하도록 추세적인 모습을 보여 시장 변동성은 크게 완화되는 모습을 보였습니다. 대체상품시장의 경우 계속해서 시장금리가 하락추세로 낮은 수준에 있으나 시중 경기 활력 저하 및 향후 경기 회복에 대한 전망 불확실성으로 자산의 현금화와 현금보유 수요가 높아지며 리스크에 대해 무게감을 두는 추세가 계속적으로 부정적 영향을 받고 있어 수요는 이전보다 낮은 것으로 관측되고 있습니다. 다만 세계 금융상품의 기준 금리로 작용하는 미국의 정책금리가 역사상 낮은 수준에 머물러 있어 안정성과 유동성을 전제로 적정 수익이 확보될 수 있는 상품에 대한 수요는 여전히 존재하는 것으로 판단됩니다.

- 주식시장 : 국내 주식시장은 미·중 무역분쟁 해결을 위한 미국과 중국의 협상 결과가 긍정적으로 진행되고 2020년 중에도 주요국 경제의 성장세가 지속되리라는 전망으로 연초 2,100pt를 상회하였으나, 코로나 바이러스의 급격한 확산에 따른 시장 충격으로 3월 중에는 연초 이후 최저치인 1,439pt까지 하락하였습니다. 그러나 코로나 바이러스가 경제에 미치는 영향이 최악의 상황으로 가지는 않을 것으로 전망되고, 각국 정부가 적극적으로 부양책에 나서 풍부한 유동성이 공급되고 개인투자자들과 외국인이 적극적으로 주식시장에 참여하면서 2,873pt라는 역사상 최고 수치로 한 해를 마감하였습니다.

- 국내외 IB시장 등 : 코로나 바이러스 확산에 따른 경기 활력 회복 등을 위한 미 FOMC의 급격한 금리 인하가 단행되며 주식과 채권을 대체할 수 있는 투자상품에 대한 Needs가 유지되고 있습니다. 다만 새로운 경제 충격 요인의 등장에 따른 불확실성과 기존 투자자산들에 대한 환금성이 저하되며 투자 자산에 대한 충분한 유동성이 중요한 요인으로 작용하고 있고, 투자 수익률의 경우도 리스크가 감안되어 재조정되는 모습입니다. 이에 따라 현금 및 유동성이 높은 자산에 대한 선호도가 집중되며 국내외 주요 기관투자자들의 다양한 대체투자상품을 확보하려는 수요는 다소 정체되는 모습을 보이고 있으며 국가간 자유로운 이동의 제한이 지속됨에 따라 부동산 등과 같이 현지 실사가 필요한 상품에 대해서는 접근성이 계속해서 제한되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 이에 따라 인프라 및 에너지를 기초자산으로 하는 투자 선호 자산군이 다변화되는 움직임이 진행되었으며 향후 전략 방향의 경우 Down Cycle에 대비하는 위험관리를 기초로 하는 가운데 시장 수요가 높은 자산에 대한 다양한 접근들이 시도되고 있습니다.

(3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

홍콩 증권업 감독기관인 Securities and Futures Commission의 Securities and Futures Ordinance 등을 적용 받고 있습니다.

◆

NH Securities Vietnam Co., Ltd.

(1) 사업의 개요

베트남현지법인은 베트남 증권위원회(SSC)에서 승인하는 Securities Brokerage, Securities Self-trading, Securities Investment consultancy, Underwriting issues of securities 등의 라이선스를 취득하여 Brokerage, IB업무 등을 사업목적으로 하고 있습니다.

(2) 시장여건

1) 2020년 Review

- 경제성장률 : 2020년 GDP 성장율은 2.91%로 최근 10년간 최저치 성장률을 기록하였으나, 아세안 지역에서는 가장 높은 성장세를 기록하였습니다.

- 금리 : 2020년 한해 동안 중앙은행의 사전 예방적인 통화정책에 따라 경제 회복을 촉진하기 위해 주요 정책 금리를 1.5~2.0%p 낮추어 10년 만에 최저치의 금리를 기록하였습니다.

- 환율 : 베트남 환율은 밴드 내(3% 이내) 통화 관리 정책에 의해 관리되고 있으며, 코로나로 인한 지난 3월 환율 급등 이후 시장 안정화 조치에 따라 은행 간 환율은 YTD 0.21% 감소하여 인플레이션을 통제하고 거시 경제 안정화에 기여를 하였습니다.

- 주식 : 베트남 증시는 코로나 여파로 인해 3월말 659포인트까지 하락하였고 투자심리도 극도로 위축되어 있는 상황이었으나, 급속하게 회복세를 보여 연말에는 저점 대비 69.8%, 전년 대비 14.9%가 상승한 1,103.87로 마감을 하였습니다.

2) 2021년 전망

- 베트남 증시는 코로나 영향 등 거시적인 변수로 인해 변동성이 매우 증가된 상황으로 높은 거래량를 동반한 큰 변동성의 장세가 지속될 것으로 예상하고 있으며, 2021년 부터는 무역수지 흑자, 공공투자 지출 증가, 저금리 기조의 영향으로 강한 경기 회복세와 긍정적인 증시 흐름이 전개될 것으로 전망하고 있습니다. 

(3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

- 베트남 금융당국인 증권위원회(SSC)의 규제 및 감독을 받고 있습니다.

◆ PT. NH Korindo Securities Indonesia

(1) 사업의 개요

인도네시아현지법인은 인도네시아 자본시장감독국에서 승인하는 Brokerage, Underwriter License 등을 취득하여 Brokerage, IB업무 등을 사업목적으로 하고 있습니다.

(2) 시장여건

1) 2020년 4분기 Review

- 경제성장률 : 인도네시아는 3분기에 전년대비 -2.07%의 성장률을 기록하면서 위축되었는데, 전반적인 분위기에서 4분기에도 경기 위축을 기록하여 1998년 동아시아 금융위기 이후 처음으로 경기 침체로 들어가게 될 것이라는 전망도 나오고 있습니다. 그러나 2021년 1분기 COVID-19 백신 접종이 예상됨에 따라 인도네시아의 경제 환경이 점차 나아질 것으로 예상하며, 따라서 2021년부터는 플러스 성장을 예상하고 있습니다.

- 금리 : 인도네시아 중앙은행은 11월 개최된 통화정책회의에서 기준금리를 3.75%로 인하하였습니다. 지난 7월 기준금리 인하 이후 5개월만의 금리 인하이며, 유동성 확보를 통한 국내 경제 활성화가 그 목적입니다. 하지만 기준금리를 사상 최저 수준으로 낮게 유지하고 있음에도 불구하고 코로나19로 인해 투자 수요가 증가하지 않는 상황입니다. 향후 추가적인 금리 인하가 예상됩니다.

- 환율 : 1분기말 환율은 달러/루피아 14,700 대비 2분기말 달러/루피아 14,918 환율을 기록하며 루피아의 가치는 1.4% 하락하였습니다. 경상수지 적자의 축소와 외환보유고 증가는 대외 불확실성이 높아지고 재정적자가 확대되는 인도네시아의 환율변동성을 다소나마 축소해 줄 수 있는 요인으로 예상됩니다.

- 주식 : 4분기 들어 인도네시아 주식의 상승세가 돋보였습니다. 개인 투자자들의 증가, 외국인들의 유입으로 주식 거래량이 꾸준하게 증가하고 있으며 그 결과가 지수의 상승으로까지 이어지고 있습니다. 기존, 기관과 외국인의 양자구도였던 투자주체가 개인으로 확대되는 분위기 입니다. 코로나 이전 지수로의 복귀가 예상되며 개인의 투자 비중 확대는 점차 늘어날 것으로 보입니다.

2) 2020년 4분기 이후 전망

- 코로나에 따른 현재 경제 지표는 부정적이나, 향후 전망은 지금보다 나아질 것이라는 전망이 지배적입니다. 코로나 시점에서 소비재를 제외한 타 산업이 큰 타격을 받았으나, 원자재 가격 상승, 환율 하락 등의 호재가 이어질 것으로 보이며, 건설 및 원자재 산업을 중심으로 경제회복이 진행 될 것이라고 예상하고 있습니다.

(3) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

인도네시아 금융당국인 Otoritas Jasa Keuangan의 규제 및 감독을 받고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

NH투자증권의 2020 회계연도 4분기 연결기준 자산 총계는 62.7조원으로, 전기말(50.1조원) 대비 25.3% 증가하였으며, 자기자본 총계 또한 전기말 대비 7.6% 증가한 5조 8,029억원을 기록하였습니다.

2020년 4분기 당사 누적 순영업수익은 전년 동기 대비 21.2% 증가한 16,808.6억원을 기록했습니다. 동기간 판매관리비는 8,936.1억원으로 전년 동기 대비 10.1% 증가하였습니다. 영업이익은 전년 동기 대비 36.8% 증가하여 2020년 4분기 누적 7,872.5억원을 기록하였고, 세전이익 또한 전년 동기 대비 24.6% 증가하여 7,891.2억원을 기록하였습니다. 지배지분 당기순이익은 전년 동기 대비 21.3% 증가하여 2020년 4분기 누적 5,769.7억원을 달성하였습니다.

나. 영업의 종류

(1) 회사가 영위하고 있는 영업 유형별 비중

순영업수익은 ①수수료수지, ②운용손익 및 관련 이자수지, ③증권여신 및 예탁금 관련 이자수지, 기타로 분류되며, 2020년 순영업수익의 세부 구성은 아래와 같습니다.

구 분

2020년
순영업수익(억원)

비율

수수료수지

10,250.6

61.0%

Brokerage

6,138.2

36.5%

금융상품판매 (펀드, 랩, 신탁)

803.5

4.8%

IB (인수주선, M&A자문,
채무보증관련 등)

3,084.2

18.4%

기타수수료 (유가증권대여수수료 등)

224.7

1.3%

운용손익 및 관련 이자수지

8,462.4

50.5%

증권여신 및 예탁금 관련 이자수지

1,782.7

10.6%

기타

-3,687.1

-21.9%

합계

16,808.6

100%

주1) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비

주2) 금융상품판매 : 집합투자증권판매수수료+자산관리수수료+신탁보수

(파생결합증권 판매수수료는 미포함)

주3) IB : 인수주선수수료+매수 및 합병수수료+사채모집수탁수수료+채무보증관련수수료
주4) 기타수수료 : 유가증권대여 수수료, IPO청약수수료, PEF운용관리보수 등

주5) 연결 기준으로 작성하였습니다.
주6) 당기 순영업수익은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(2
) 영업 유형별 주요실적

① 수수료수지는 Brokerage, 금융상품판매, IB, 기타수수료로 구성되어 있습니다. 2020년 4분기 누적 수수료수지는 10,250.6억원을 기록하며 전년 동기 5,982.2억원 대비 71.4% 증가했습니다.

- Brokerage 수수료는 2020년 4분기 누적 6,138.2억원으로 전년 동기 2,500.9억원 대비 145.4% 증가했습니다. 주식시장으로 자금이동이 지속됨에 따라 2020년 4분기 누적 시장 일평균 거래대금(*)은 23.2조원을 기록하며 전년 동기(9.3조원) 대비 148.2% 증가하였고, 동기간 당사의 Brokerage M/S(ELW포함)는 8.9%를 기록하며 전년 동기(7.0%) 대비 1.9%pt 상승하였습니다.

(*) KOSPI, KOSDAQ, ELW시장 포함

- 금융상품판매수수료는 2020년 4분기 누적 803.5억원으로 전년 동기 810.9억원 대비 0.9% 감소했습니다. 시장 내 개인투자자들의 직접투자 비중이 늘어나며 국내 주식형펀드 시장 규모가 17.7% 감소한 가운데 당사 2020 4분기 누적 집합투자증권취급수수료는 370억원을 기록하며 전년 동기(442억원) 대비 16.3% 하락하는 모습을 보였습니다. 반면, 2020년 4분기 누적 자산관리수수료는 187.3억원으로 전년 동기(147.5억원) 대비 27.0% 증가하였고, 신탁보수 또한 동기간 246.2억원 달성하며 전년 동기(221.5억원) 대비 11.2% 상승하였습니다.

- IB수수료수익(인수주선, M&A자문, 채무보증관련)은 2020년 4분기 누적 3,084.2억원으로 전년 동기 2,508.2억원 대비 23.0% 증가했습니다. 2020년 당사는 SK바이오팜, 빅히트엔터테인먼트, 코람코에너지 등 랜드마크 딜을 포함해 굵직한 기업공개(IPO) 딜을 수행한 결과, IPO 대표주관 실적 1위(8,718억원, 13건), IPO 인수 실적 2위(8,772억원, 15건)를 차지했습니다. 동기간 유상증자 인수, 모집주선에서도 두산중공업, 대한항공, HDC현대산업개발 등 다수의 딜에 참여하였으며 리그테이블 2위(M/S 20.6%)를 기록하였습니다.

인수금융 부문에서 당사는 대성산업가스 인수금융, 에이치라인해운 리파이낸싱, SK케미칼 바이오에너지 사업부 인수금융, 대한항공 기내식 사업부 인수금융 등 국내 Large-cap 뿐만 아니라(Large-cap 인수금융: 총 8건, 2조 6,450억원 주선) 국내 다양한 Small, Mid-cap 인수금융을 성공시키며 (Small-cap 인수금융: 총 14건, 3조 1,956억원 주선) 시장우위(M/S 20.3%)를 선점하였습니다.

- 유가증권 대여료, IPO청약수수료 등으로 구성되어 있는 기타수수료는 2020년 4분기 누적 224.7억원으로 전년 162.3억원 대비 38.5% 증가했습니다.

② 운용손익 및 관련 이자수지는 8,462.4억원으로 전년 동기 7,581.6억원 대비 11.6% 증가했습니다. 2020년 1분기 이후 증시가 빠르게 회복함에 따라 당사 주식 및 주식관련 파생상품 운용 및 평가손익이 회복하였습니다. 또한, 코로나19 팬데믹 선언으로 변동성이 확대되었던 글로벌 금리가 2020년 2분기부터 안정되었으며 국내외 채권운용에도 우호적인 환경이 조성되었습니다.

③ 2020년 4분기 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지는 1,782.7억원으로 전년 동기 1,261.7억원 대비 41.3% 증가했습니다. 증권여신 잔고는 3.0조원으로 전년동기 2.9조원 대비 소폭 증가하였고, 당사 고객예탁금(*)은 전년동기 4.0조원 대비 25.4% 증가한 5.1조원대(연평잔)를 유지하고 있습니다.

(*) 투자자예탁금(당사分)+당사 장내파생상품거래 예수금

다. 영업부문별 재무정보

영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제11
08호 '영업부문'에 따라 작성되었습니다. 이 기준서는 기업의 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 Sales, IB, Trading, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 서로 다른 서비스를 제공하는 사업활동을 기준으로 구별되었습니다.

보고부문
주된 영업활동

Sales
개인 및 국내외 기관투자자를 대상으로 증권위탁중개, 금융상품 판매 등 자산관리서비스를 제공하는 부문

IB
기업의 자금조달, M&A, PF, PEF 운용 등 기업금융과 관련된 서비스 제공하는 부문

Trading
주식, 채권 등 상품운용 및 파생상품 공급과 자기자본투자를 수행하는 부문

본사 및 기타
본사관리부문 등 상기 이외의 기타 부문

(1) 영업부문별 자
산 및 부채의 현황

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

자산
12,289,725
4,956,038
33,180,923
12,311,747
62,738,433
-
62,738,433

부채
12,289,930
4,956,008
33,121,878
6,567,743
56,935,559
-
56,935,559

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합 계

자산
4,950,508
357,789
31,154,395
13,612,360
50,075,052
-
50,075,052

부채
4,594,539
134,435
30,387,181
9,566,812
44,682,967
-
44,682,967

<전전기말>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합 계

자산
4,650,263
361,128
36,874,431
11,536,750
53,422,572
-
53,422,572

부채
4,215,684
175,155
36,300,435
7,677,495
48,368,769
-
48,368,769

(2) 영업부문별
영업이익

<당기>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

영업수익
3,432,685
752,717
9,212,217
(629,797)
12,767,822
-
12,767,822

이자수익
234,925
153,325
547,638
45,796
981,684
-
981,684

비이자수익
3,197,760
599,392
8,664,579
(675,593)
11,786,138
-
11,786,138

영업비용
2,959,489
397,134
9,042,974
(419,026)
11,980,571
-
11,980,571

이자비용
63,223
114,335
158,582
(50,482)
285,658
-
285,658

비이자비용
2,338,992
119,129
8,801,482
(458,298)
10,801,305
-
10,801,305

판관비성비용
557,274
163,670
82,910
89,754
893,608
-
893,608

영업이익
473,196
355,583
169,243
(210,771)
787,251
-
787,251

<전기>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

영업수익
1,366,464
517,979
6,773,360
2,845,742
11,503,545
-
11,503,545

이자수익
172,959
92,297
628,328
155,660
1,049,244
-
1,049,244

비이자수익
1,193,505
425,682
6,145,032
2,690,082
10,454,301
-
10,454,301

영업비용
1,250,822
278,392
6,494,026
2,904,918
10,928,158
-
10,928,158

이자비용
83,803
59,365
271,429
(375)
414,222
-
414,222

비이자비용
716,902
85,432
6,103,374
2,796,312
9,702,020
-
9,702,020

판관비성비용
450,117
133,595
119,223
108,981
811,916
-
811,916

영업이익
115,642
239,587
279,334
(59,176)
575,387
-
575,387

<
전전
기>

(단위: 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합 계

영업수익
1,313,673
358,730
4,547,751
3,021,194
9,241,348
-
9,241,348

이자수익
182,436
79,063
501,411
219,737
982,647
-
982,647

비이자수익
1,131,237
279,667
4,046,340
2,801,457
8,258,701
-
8,258,701

영업비용
1,095,677
198,659
4,402,995
3,003,873
8,701,204
-
8,701,204

이자비용
84,761
43,020
213,563
2,034
343,378
-
343,378

비이자비용
555,047
53,780
4,096,183
2,961,331
7,666,341
-
7,666,341

판관비성비용
455,869
101,859
93,249
40,508
691,485
-
691,485

영업이익
217,996
160,071
144,756
17,321
540,144
-
540,144

라. 지역별 재무 정보

<비유동자산>

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

국 내
624,116
418,286
435,557

해 외
9,418
13,186
5,021

주) 비유동자산은 연결재무상태표의 관계기업 및 공동기업투자, 투자부동산,
유형자산 및 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

<
수 익>

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

국 내
12,638,340
11,419,047
9,188,463

해 외
129,482
84,499
52,885

주) 수익은 사업부분별 항목 중 이자
수익과 비이자수익의 합계액입니다.

마. 영업부문별 자금조달운용 내용

(조달실적)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 억원)

구 분
제54기
제53기
제52기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
15,313
2.69%
15,313
3.00%
15,313
3.28%

자본잉여금
15,375
2.70%
15,375
3.01%
15,375
3.29%

이익잉여금
22,093
3.88%
19,230
3.77%
17,113
3.67%

기타자본
1,710
0.30%
1,589
0.31%
1,251
0.27%

예수부채
투자자예수금
52,125
9.15%
39,193
7.68%
32,812
7.03%

수입담보금
3
0.00%
9
0.00%
1
0.00%

차입부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
50,962
8.94%
39,794
7.80%
28,031
6.00%

당기손익인식
금융부채
당기손익-공정가치
측정지정금융부채
109,549
19.22%
139,682
27.37%
141,392
30.28%

파생상품부채
17,245
3.03%
18,039
3.53%
15,512
3.32%

차입부채
콜머니
4,173
0.73%
5,230
1.02%
2,114
0.45%

차입금
39,302
6.90%
29,017
5.68%
20,244
4.34%

환매조건부채권매도
105,458
18.51%
92,895
18.20%
103,700
22.21%

발행사채
30,876
5.42%
34,408
6.74%
38,766
8.30%

기타부채
충당부채
1,045
0.18%
262
0.05%
150
0.03%

퇴직급여부채
200
0.04%
207
0.04%
125
0.03%

기타
104,433
18.33%
60,171
11.80%
34,994
7.50%

합 계
569,862
100.00%
510,414
100.00%
466,893
100.00%

주
) 별
도
재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

(운용실적
)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 억원)

구 분
제54기
제53기
제52기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금성자산
현금및현금성자산
12,208
2.14%
8,919
1.75%
5,273
1.13%

유가증권
당기손익-공정가치
측정금융자산
332,499
58.35%
313,853
61.49%
283,099
60.63%

당기손익-공정가치
측정지정금융자산
-
0.00%
-
0.00%
75
0.02%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
46,110
8.09%
37,759
7.40%
34,676
7.43%

상각후원가측정
금융자산
54
0.01%
445
0.09%
601
0.13%

지분법투자지분
12,462
2.19%
10,816
2.12%
8,587
1.84%

파생상품
파생상품자산
13,502
2.37%
17,036
3.34%
9,660
2.07%

대여금
및
수취채권
예치금
24,481
4.30%
34,200
6.70%
39,972
8.56%

신용공여금
30,512
5.35%
27,686
5.42%
28,629
6.13%

환매조건부채권매수
415
0.07%
1,507
0.29%
1,698
0.36%

대여금
238
0.04%
239
0.05%
246
0.05%

기타
91,366
16.03%
51,911
10.17%
48,377
10.36%

유형자산
1,189
0.21%
2,412
0.47%
2,910
0.62%

기타
4,826
0.85%
3,631
0.71%
3,090
0.66%

합 계
569,862
100.00%
510,414
100.00%
466,893
100.00%

주
) 별
도
재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

바

. 연
결종속회사의 영업의 현황

◆ NH선물

(1) 영업의
개
황

FY2020년 영업수익은 수수료수익 증가로 485억원을 달성하여, 전년동기 432억원 대비 53억원이 증가하였습니다

.

(2) 영업의 종류

- Brokerage

- 이자수지(대출, 고객예탁금)

(3)
회사 전체사업 중 각 영업부
문이 차지하는 비
율

(단위: 백만원)

구분
FY2020
비율

Brokerage
21,054
64.48%

Trading(관련 이자수지 포함)
8,257
25.28%

이자수지(고객예탁금 등)
2,886
8.83%

기타
460
1.41%

합계
32,657
100.00%

주) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+
판관비

(4)
종류별 영업실적

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

위탁부문
39,435
39,683
30,975

자기매매 등
9,020
3,528
6,885

합 계
48,455
43,211
37,860

주) 영업부문별 영업수익 기준으로 작성하였습니다.

(
5)

영업부문별 자금조달, 운용 내용

(

조달실적)

(기준일 : 2020년 12월 31일
)

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

자본
자본금
66,531
6.94%
66,531
10.01%
36,531
3.82%

자본잉여금
19,262
2.01%
19,262
2.90%
19,417
2.03%

기타포괄손익
21,161
2.20%
16,348
2.46%
14,738
1.54%

이익잉여금
55,872
5.83%
44,706
6.73%
38,386
4.02%

예수부채
고객예수금
759,395
79.22%
495,356
74.57%
830,132
86.89%

기타
56
0.01%
52
0.01%
42
0.00%

기타부채
기타
36,337
3.79%
22,076
3.32%
16,202
1.70%

합 계
958,615
100.00%
664,331
100.00%
955,448
100.00%

(운용실적)

(기준일 : 2020년 12월 31일
)

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

현금예금
현금 및 현금성자산
16,072
1.68%
37,502
5.65%
9,742
1.02%

예치금
759,300
79.21%
495,312
74.56%
829,979
86.87%

증권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등
148,096
15.45%
110,574
16.64%
99,488
10.41%

대출채권
대여금
195
0.02%
208
0.03%
177
0.02%

유형자산
3,784
0.39%
3,391
0.51%
1,474
0.15%

기타
31,168
3.25%
17,344
2.61%
14,588
1.53%

합 계
958,615
100.00%
664,331
100.00%
955,448
100.00%

◆ NH Investment & Securities (H.K.) Ltd.

(
1) 영업의 개황

- Equity Brokerage : 코로나로 시장이 급격히 빠지던 3월을 바닥으로 시장의 풍부한 유동성과 부동산의 규제강화로 주식시장에 개인 자금 대거 유입되며 KOSPI지수가 1500선에서 2900선까지 올라오면서 외국 투자자의 한국 주식시장에 대한 관심도도 함께 높아졌습니다. 또한 코로나19 지속에 대응하기 위한 Virtual Conference, Un-Contact NDR 및 일부 대형 IPO 진행이 긍정적으로 작용하며 당사 Equity Brokerage도 예년에 비교하여 양호한 실적을 거두었습니다.

- GTC Desk : 연초 발생 후 급격하게 전세계로 확산된 코로나19 바이러스에 따른 시장 변동성 확대 요인이 계속되고 있으나 코로나19 장기화에 대응하기 위해 각국의 경제회복을 위한 정책이 계속되고 있습니다. 당사는 이러한 상황을 활용하여 적극적 Sales & Trading 전략을 활용하여 2분기 흑자 전환에 이어 2020년도 목표실적을 초과 달성하였습니다. 당사는 5월 이후 시장안정화를 활용하여 저평가 종목에 대한 적극적 접근과 국내은행 및 증권사들의 해외채권 및 KP물에 대한 수요 확대를 활용하여 우수한 실적을 달성하였습니다. 또한 상반기에 이어 하반기에 계속해서 다양한 영업전략과 넓은 영업네트워크를 통해 여전히 변동성 요인이 잠재하고 있는 어려운 환경을 효과적으로 극복하였습니다. 대체자산 Platform의 경우 2019년 이후 계속되고 있는 위험요인에 대한 투자자들의 부정적 인식과 시장 변동성 확대에 따라 유동성과 안정성을 보유한 자산들이 선호됨에 따라 기존 자산들에 대한 관리에 집중하고 있으며 신규상품 수요가 확대될 경우 이에 따른 영업전략 변화를 시도할 예정입니다.

- IB Desk : 2020년 코로나19 발생 이후 시장 변동성 확대 및 글로벌 Leveraged Financing 시장 신규 딜 수요 및 공급 감소에도 불구하고 양호한 영업수익을 시현하였습니다. 또한 기존에 투자된 신디론 등 대출, 펀드출자 등이 계속되며 자산 성장에 따른 이자수익 및 투자 평가 자산의 평가이익 등이 인식이 계속되며 영업수익에 긍정적 요인으로 작용하고 있습니다. 한편 실물자산투자의의 경우 내외 환경 제약에 따른 자산 실사 등이 어려운 상황이 계속되고 있으나 선진국 시장 중심의 Core 딜 중심의 소싱을 통해 다양한 형태의 거래에 대한 검토를 진행하며 향후의 사업 확장에 대비하고 있습니다. 당사는 글로벌 이동이 제약되고 투자자들의 리스크 회피에 대한 선호도가 높아지는 상황에도 불구하고 가능한 범위내 중단 없는 딜 검토를 지속하고 있으며 이를 통해 적극적 커버리지 확대 및 글로벌 투자자 협업 추진을 통한 Deal Platform 강화를 진행하고 있습니다. 다수의 딜 수행 경험과 글로벌 PE 등과의 네트워크를 바탕으로 시장 변동성 확대와 투자자들의 위험선호도를 감안하여 내재가치 대비 낮은 부채비율, 풍부한 유동성, 확고한 시장지위와 높은 성장잠재력을 지닌 우량 기업과 관련된 거래를 진행할 예정이며, 다양한 인프라 자산에 대한 투자기회를 확보하기 위해 노력할 예정입니다.

(2) 영업의 종류

- Equity Brokerage

- Fixed Income Sales

- IB Cross Border Deal Sourcing & Advisory

(3) 회사 전체사업 중 각 영업부문이 차지하는 비율

(단위: 천미달러)

구분
FY2020
비율

Brokerage
4,429
8.1%

Trading
22,650
41.2%

이자수지(고객예탁금 등)
1,115
2.0%

기타
26,805
48.7%

합계
54,999
100.0%

주) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비

(4)
종류별 영업실적

(단위: 천미달러)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

위탁부문
4,429
3,828
9,414

자기매매등
56,644
35,205
13,761

기타
31,380
13,141
8,982

합 계
92,453
52,174
32,157

주) 영업부문별 영업수익 기준으로 작성하
였습니다.

(5)

영업부문별 자금조달, 운용 내용

(

조달실적)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 미달러)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

자본
자본금
447,500,000
81.2%
347,500,000
83.9%
347,500,000
91.6%

이익잉여금
91,874,884
16.7%
49,962,543
12.1%
27,073,528
7.1%

예수부채
고객예수금
2,983
0.0%
2,983
0.0%
2,983
0.0%

기타부채
기타
11,484,356
2.1%
16,504,093
4.0%
4,973,311
1.3%

합 계
550,862,224
100.0%
413,969,619
100.0%
379,549,822
100.0%

(운용실적)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 미달러)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

현금예금
현금및현금성자산
1,366
0.0%
6,822
0.0%
20,669
0.0%

예치금
214,394,707
38.9%
118,253,849
28.6%
137,881,127
36.3%

증권
당기손익-공정가치
측정금융자산
260,709,377
47.3%
241,941,382
58.4%
213,926,017
56.4%

대출채권
대여금
72,836,025
13.2%
45,239,488
10.9%
22,943,095
6.0%

유형자산
313,841
0.1%
392,107
0.1%
42,819
0.0%

기타
2,606,908
0.5%
8,135,971
2.0%
4,736,095
1.2%

합 계
550,862,224
100.0%
413,969,619
100.0%
379,549,822
100.0%

◆

NH Securities Vietnam Co., Ltd.

(1) 영업의 개황

- Brokerage : 업무영역은 Securities Brokerage, Securities Self-trading, Securities Investment consultancy, Underwriting 등의 업무 라이선스를 가지고 있으나, 실질적으로는 신용마진을 포함한 Brokerage 업무가 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 베트남 증권 산업은 개인 투자자 중심의 Brokerage 시장이 대부분의 비중을 차지하는 초기 단계의 증권시장 양상을 보이고 있으나, 최근 파생시장 오픈 등 다양한 시도를 통해 금융 발전의 모멘텀을 모색하고 있습니다. 이에 당사는 2018년 지분 전액 인수 이후 NH투자증권의 노하우를 바탕으로 리테일 비즈니스를 기반으로 한 영업 플랫폼 구축에 주력하고 있으며 호치민 지점 오픈 등 영업 커버리지 확대를 통해 리테일 영업에 박차를 가하고 있습니다.

- 채권 중개 : 베트남 채권시장은 아직 초기 태동단계이나 향후 성장 가능성을 감안하여 당사는 2020년 1월 10일 하노이 거래소로부터 국채 매매 라이선스를 승인 받았으며 향후 채권 시장 활성화에 대비하고 있습니다.

- IB : 현재 베트남 시장의 기업 자금 조달은 은행 여신에 의한 조달이 90% 이상을 차지하고 있으나, 2017년 이후 정부의 민영화 정책 시행 및 회사채 발행 증가 등 직접금융의 비중이 점차 증가하는 추세에 따라 당사도 IB 비즈니스 기회 포착을 위한 영업활동을 보다 강화해 나갈 예정입니다.

(2) 회사전체사업 중 각 영업부문이 차지하는 비율

(단위: 천미달러)

구분
FY2020
비율

Brokerage
511
15.9%

Trading
38
1.2%

이자수지(고객예탁금 등)
2,840
88.6%

기타
(184)
-5.7%

합계
3,205
100.0%

주) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비

(3) 영업의 종류

- Equity Brokerage

- Margin Service

- Fixed Income Sales

- IB

(4) 종류별 영업실적

(단위: 천미달러)

구 분

FY2020
FY2019
FY2018

위탁부문
511
317
13

자기매매등
55
9
2

기타
5,630
3,733
946

합 계
6,196
4,059
961

주) 영업부문별 영업수익 기준으로 작성하였습니다.

(5) 영업무문 별 자금조달, 운용 내용

(조달실적)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 미달러)

구 분

FY2020
FY2019
FY2018

잔액

구성비

잔액

구성비

잔액

구성비

자본

자본금

55,701,876
47.8%
33,864,788
41.2%
33,864,788
112.0%

기타포괄손익

(2,093,145)
-1.8%
(2,231,790)
-2.7%
(2,200,230)
-7.3%

이익잉여금

(753,365)
-0.6%
(1,581,557)
-1.9%
(1,718,914)
-5.7%

예수부채

고객예수금

3,504,772
3.0%
1,322,424
1.6%
158,528
0.5%

기타부채

기타

60,122,875
51.6%
50,906,137
61.9%
141,050
0.5%

합 계

116,483,014
100.0%
82,280,001
100.0%
30,245,222
100.0%

(운용실적)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 미달러)

구 분

FY2020
FY2019
FY2018

잔액

구성비

잔액

구성비

잔액

구성비

현금예금

현금 및 현금성 자산

25,362,878
21.8%
1,850,683
2.2%
25,976,176
85.9%

증권

당기손익-공정가치
측정금융자산
68,603,332
58.8%
63,193,749
76.8%
38,447
0.1%

대출채권

대여금

19,682,209
16.9%
14,044,502
17.1%
952,098
3.1%

유형자산

2,637,131
2.3%
2,970,451
3.6%
3,168,795
10.5%

기타

197,464
0.2%
220,616
0.3%
109,706
0.4%

합계

116,483,014
100.0%
82,280,001
100.0%
30,245,222
100.0%

◆ PT. NH Korindo Securities Indonesia

(
1) 영업의 개황

- Brokerage : 업무영역은 Brokerage와 Underwriting 업무 라이선스를 가지고 있으나, 실질적으로는 Brokerage 업무에 집중하고 있습니다. 2009년 지분 인수 이후 NH투자증권의 노하우를 바탕으로 리테일 체계를 정립하였으며, 현지인 사장 채용으로 현지 기관 및 개인 영업에 집중하고 있습니다. 또한 2016년 하반기 자카르타 주변 신도시인 BSD 지역에 신규로 지점을 오픈하여, 리테일 영업에 박차를 가하고 있습니다. 그리고 안정적인 수익기반을 다지기 위해 인도네시아 국민연금(BPJS)의 거래증권사로 선정되어 기관 거래 비중을 늘리고 있습니다. 또한, 2016년 7월 MTS를 오픈하고 향후 증가가 예상되는 개인 온라인 시장에 영업력을 집중해왔습니다. 향후, 내수기관 연금펀드의 투자자산 증대에 따라 연금펀드를 보유중인 기관을 상대로 Brokerage 영업을 강화할 계획 입니다.

개인의 비중이 확대됨에 따라 당사는 비대면 계좌 시스템을 11월에 오픈하였습니다. 이에 따라 온라인 계좌가 확대될 것이 기대되며, 지역 네트워크 강화를 위한 지점 개설이 진행 중으로 리테일 영업력 강화가 예상됩니다.

- 채권 중개 : 4분기 누적 채권 중개는 6,287억원으로 전년도 전체 중개량의 2배를 기록하였습니다.

- IB : 2020년 총 6개의 대표주관을 수행하여 인도네시아 IPO 리그테이블 3위를 기록하였습니다. 트랙 레코드 확대에 따른 지속적 대표주관 업무 수행이 기대됩니다.

(2) 영업의 종류

- Equity Brokerage

- Fixed Income Sales
- IB

(3) 회사 전체사업 중 각 영업부문이 차지하는 비율

(단위: 천미달러)

구분
FY2020
비율

Brokerage
184
5.3%

Trading
174
5.0%

이자수지(고객예탁금 등)
2,050
59.6%

기타
1,038
30.1%

합계
3,446
100.0%

주) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비

(4)
종류별 영업실적

(단위: 천미달러)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

위탁부문
1,644
7,678
4,987

자기매매등
174
5
113

기타
4,087
9,988
7,984

합 계
5,905
17,671
13,084

주) 영업부문별 영업수익 기준으로
작성하였습니다.

(5)

영업부문별 자금조달.운용 내용

(

조달실적)

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위: 미달러)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

자본
자본금
45,391,680
40.4%
45,391,680
45.2%
17,712,475
19.1%

기타포괄손익
(7,777,237)
-6.9%
(8,234,772)
-8.2%
(6,847,533)
-7.4%

이익잉여금
13,996,204
12.5%
16,928,908
16.9%
9,686,993
10.5%

예수부채
고객예수금
28,754,370
25.7%
21,919,723
21.8%
44,767,613
48.4%

기타부채
기타
31,730,109
28.3%
24,367,363
24.3%
27,197,545
29.4%

합 계
112,095,126
100.0%
100,372,902
100.0%
92,517,093
100.0%

(운용실적)

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위: 미달러)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

현금성자산
현금및현금성자산
22,661,209
20.2%
21,092,604
21.0%
1,774,431
1.9%

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,060,744
2.7%
971,798
1.0%
48,142
0.1%

대출채권
대여금
82,575,569
73.7%
73,876,982
73.6%
88,497,799
95.6%

유형자산
763,124
0.7%
515,482
0.5%
174,552
0.2%

기타
3,034,480
2.7%
3,916,036
3.9%
2,022,169
2.2%

합 계
112,095,126
100.0%
100,372,902
100.0%
92,517,093
100.0%

3. 영업 종류별 현황

가. 유가증권 자기매매업무

(1) 증
권거래현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
13,527,997
12,884,447
26,412,444
899,819
40,392

코스닥시장
1,073,988
1,061,245
2,135,233
134,448
14,335

코넥스시장
457
711
1,168
1,224
(251)

기타
143,533
28,277
171,810
460,898
(3,662)

소계
14,745,975
13,974,681
28,720,655
1,496,388
50,814

신주인수권증서
유가증권시장
27,910
28,076
55,987
10,409
2,855

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
27,910
28,076
55,987
10,409
2,855

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
727,788
684,303
1,412,091
178
(1)

소계
727,788
684,303
1,412,091
178
(1)

계
15,501,673
14,687,059
30,188,733
1,506,975
53,667

채무증권
국채,지방채
국고채
202,868,781
201,503,549
404,372,330
3,182,539
(47,220)

국민주택채권
7,995,667
7,423,222
15,418,889
584,144
(1,123)

기타
9,680,093
9,706,784
19,386,877
316,182
2,923

소계
220,544,541
218,633,555
439,178,096
4,082,865
(45,420)

특수채
통화안정증권
35,412,417
35,326,791
70,739,207
39,962
(3)

예금보험공사채
568,290
528,212
1,096,502
131,086
42

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
11,621,746
12,002,486
23,624,232
785,363
(582)

소계
47,602,453
47,857,488
95,459,941
956,412
(543)

금융채
산금채
10,081,139
9,128,286
19,209,425
626,218
(313)

중기채
6,850,633
5,689,887
12,540,520
625,264
(519)

은행채
8,403,560
7,869,111
16,272,671
1,822,206
(814)

여전채
22,063,154
20,572,119
42,635,273
4,360,592
(3,319)

종금채
-
-
-
-
-

기타
4,293,967
4,502,845
8,796,812
461,344
(69)

소계
51,692,454
47,762,247
99,454,701
7,895,624
(5,033)

회사채
9,683,703
8,232,222
17,915,925
3,289,823
13,984

기업어음증권
97,491,704
98,051,575
195,543,278
1,520,120
320

기타
29,870,155
30,216,321
60,086,476
1,357,868
75

계
456,885,009
450,753,408
907,638,417
19,102,712
(36,617)

집합투자증권
ETF
36,925,338
37,702,990
74,628,328
1,892,452
110,450

기타
1,706,264
1,568,595
3,274,859
2,999,196
(15,492)

계
38,631,602
39,271,585
77,903,188
4,891,647
94,958

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
1,216,688
1,207,897
2,424,585
680,623
10,575

채무증권
국채,지방채
8,333,023
8,586,750
16,919,773
59,712
62

특수채
793,580
537,882
1,331,462
398,806
6,574

금융채
1,827,534
1,815,525
3,643,059
936,184
14,487

회사채
2,354,943
2,366,824
4,721,768
351,057
8,540

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
13,309,080
13,306,981
26,616,061
1,745,760
29,663

집합투자증권
487,371
1,009,749
1,497,120
1,127,001
53,980

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
967
967
29
29

계
15,013,139
15,525,594
30,538,733
3,553,413
94,246

파생결합증권
ELS
226,878
137,972
364,850
160,693
14,164

ELW
544,263
527,891
1,072,154
35
(69)

기타
62,482
84,889
147,371
137,878
4,156

계
833,623
750,751
1,584,375
298,606
18,250

기타증권
-
-
-
-
-

합계
526,865,047
520,988,398
1,047,853,445
29,353,353
224,505

주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익도 포함되어 있습니다.
주2)
별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 장내파생상품거래현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
270,374,154
80,953,036
-
351,327,191
587
-
587

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
135,518,133
31,783,190
-
167,301,323
1,524
-
1,524

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
405,892,288
112,736,226
-
518,628,514
2,111
-
2,111

통화선물
미국달러
3,483,599
35,558,693
-
39,042,292
-
2,750
(2,750)

엔
-
1,614,246
-
1,614,246
-
44
(44)

유로
5,807
3,336,345
-
3,342,152
-
252
(252)

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
3,489,406
40,509,283
-
43,998,689
-
3,046
(3,046)

지수선물
KOSPI200
14,878,993
57,552,657
-
72,431,650
-
13,775
(21,471)

KOSTAR
-
-
-
-
-
-
-

기타
1,767,895
3,249,705
-
5,017,600
-
1,455
(8,301)

소계
16,646,888
60,802,362
-
77,449,250
-
15,230
(29,772)

개별주식
3,902,108
416,833
-
4,318,940
-
967
(3,553)

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
429,930,690
214,464,704
-
644,395,393
2,111
19,242
(34,260)

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
429,930,690
214,464,704
-
644,395,393
2,111
19,242
(34,260)

해외
상품선물
농산물
7,412
-
-
7,412
-
-
-

비철금속,귀금속
914,303
9,401
-
923,704
554
-
554

에너지
890,907
1,945,801
-
2,836,708
6,342
1,818
4,525

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
1,812,622
1,955,202
-
3,767,824
6,897
1,818
5,079

금융선물
통화
2,232,843
363,637
-
2,596,480
744
313
431

금리
8,723,573
24,241,983
-
32,965,556
10
1,459
(1,449)

주가지수
4,338,519
24,157,743
-
28,496,262
173
2,034
(1,861)

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
15,294,936
48,763,362
-
64,058,298
927
3,805
(2,879)

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
17,107,558
50,718,564
-
67,826,122
7,823
5,623
2,201

선물계
447,038,247
265,183,268
-
712,221,515
9,934
24,865
(32,060)

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
778,059
493,618
-
1,271,677
3,376
5,150
16,573

기타
4,179
-
-
4,179
-
-
-

소계
782,238
493,618
-
1,275,856
3,376
5,150
16,573

개별주식
1,232
3,010
-
4,242
-
-
-

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
783,470
496,627
-
1,280,098
3,376
5,150
16,573

해외
주가지수
113,768
2,161,358
-
2,275,126
51,876
75,672
155,510

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
899
62,045
-
62,944
4,679
12,027
(669)

해외계
114,667
2,223,403
-
2,338,070
56,556
87,699
154,841

옵션계
898,137
2,720,031
-
3,618,168
59,931
92,849
171,414

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
447,936,384
267,903,299
-
715,839,683
69,865
117,714
139,355

주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 장외파생상품 거래현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
335,000
-
335,000
10,938
36,341
21,295

통화
38,036,283
6,200,908
-
44,237,191
152,633
140,543
13,953

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
38,036,283
6,535,908
-
44,572,191
163,571
176,885
35,247

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
1,610,208
66,821
-
1,677,029
25,069
3,599
17,428

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
148,305
-
148,305
28,279
87,474
(4,550)

통화
-
6,005
-
6,005
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
1,610,208
221,132
-
1,831,340
53,348
91,074
12,879

스왑
신용
697,452
443,532
-
1,140,984
73,021
15,215
(14,127)

주식
8,370,087
4,867,180
-
13,237,267
148,539
179,080
(11,770)

일반상품
4,498
94,622
-
99,120
2,226
42,662
(64,792)

금리
21,257,566
29,989,862
-
51,247,428
526,919
492,496
87,737

통화
6,700
42,975
-
49,675
11,855
3,914
6,837

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
30,336,302
35,438,171
-
65,774,474
762,560
733,366
3,886

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
69,982,793
42,195,211
-
112,178,004
979,480
1,001,325
52,012

주
) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다
.

(4) 종류별 유가증권 운용내역

(가) 주식

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

처분차익(차손)
(368,708)
(95,185)
52,138

평가차익(차손)
105,382
21,538
(17,852)

배당금수익
63,673
79,574
56,879

합 계
(199,653)
5,927
91,165

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(나) 채권

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

처분
ㆍ
상환차익(차손)

52,874
110,220
85,848

평가차익(차손)
15,560
120,651
147,514

채권이자
549,105
594,822
556,804

합 계
617,539
825,693
790,166

주) 연결재무제표 기
준으로 작성하였습니다.

(다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

매매차익(차손)
86,964
94,993
(1,079)

평가차익(차손)
(258,862)
96,945
24,969

배당금, 이자수익
96,808
97,251
46,813

합 계
(75,090)
289,189
70,703

주1) 외화증권은 외화주식, 외화채권으로 위의 (가)(나)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 외화증권 관련 정보를 제공하기 위한 것입니다.

주
2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(라) 파생상품운용수지

1)
장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

매매차익(차손)
(48,874)
(96,530)
76,196

정산차익(차손)
(7,340)
13,419
21,298

합 계
(56,214)
(83,111)
97,494

주
) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

매매차익(차손)
(109)
315,295
11,981

평가차익(차손)
169,605
89,466
(115,330)

합 계
169,496
404,761
(103,349)

주
) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

 3) 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

상환차익(차손)
(108,939)
(818,804)
(284,314)

평가차익(차손)
244,241
(551,714)
16,200

합 계
135,302
(1,370,518)
(268,114)

주
) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니
다.

4) 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

매매차익(차손)
16,828
258,990
123,959

평가차익(차손)
53,688
293,312
(146,175)

합 계
70,516
552,302
(22,216)

주
) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품
의 위탁매매 및 수수
료 현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구 분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
290,234,250
286,554,954
576,789,204
311,564

코스닥시장
221,538,768
220,252,509
441,791,277
263,132

코넥스시장
113,291
109,432
222,722
296

기타
150,588
136,887
287,475
636

소계
512,036,897
507,053,781
1,019,090,678
575,628

신주인수권증서
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

지분증권합계
512,036,897
507,053,781
1,019,090,678
575,628

채무증권
채권
장내
2,588,271
3,893,200
6,481,471
5,320

장외
79,222,305
53,309,759
132,532,065
110

소계
81,810,576
57,202,959
139,013,536
5,430

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
81,810,576
57,202,959
139,013,536
5,430

집합투자증권
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
2,010,255
1,982,235
3,992,489
1,350

기타
-
-
-
1,622

파생결합증권합계
2,010,255
1,982,235
3,992,489
2,972

외화증권
8,949,327
7,725,841
16,675,168
37,333

기타증권
-
-
-
-

증권계
604,807,055
573,964,817
1,178,771,871
621,363

선물
국내
490,668,676
490,692,264
981,360,939
14,680

해외
-
-
-
-

소계
490,668,676
490,692,264
981,360,939
14,680

옵션
장내
국내
21,807,713
21,981,999
43,789,712
12,870

해외
-
-
-
-

소계
21,807,713
21,981,999
43,789,712
12,870

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
21,807,713
21,981,999
43,789,712
12,870

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
512,476,389
512,674,262
1,025,150,651
27,550

합계
1,117,283,444
1,086,639,079
2,203,922,522
648,913

주
) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 위탁매매 업무수지

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

수탁수수료(수익)
648,913
266,386
363,192

매매수수료(비용)
63,753
44,309
47,528

수 지 차 익
585,160
222,077
315,664

주
) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 집
합
투자업무

(1)

집합투자기구 종류별 현황

(가) 펀드수

(단위 : 개)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

개발형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특별자산집합투자기구
특별자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융집합투자기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
5
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
5

합 계
-
5
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
5

(나) 설정잔액

(단위 : 백만원)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

개발형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
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-

소 계
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특별자산집합투자기구
특별자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융집합투자기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
658,304
658,304
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
658,304
658,304

합 계
-
658,304
658,304
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
658,304
658,304

(다) 순자산총액

(단위 : 백만원)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

개발형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특별자산집합투자기구
특별자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
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-
-
-
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-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융집합투자기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
710,800
710,800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
710,800
710,800

합 계
-
710,800
710,800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
710,800
710,800

(라) 운용자산총액

(단위 : 백만원)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-

개발형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특별자산집합투자기구
특별자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융집합투자기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
740,757
740,757
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
740,757
740,757

합 계
-
740,757
740,757
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
740,757
740,757

(2)
집
합
투
자
기
구 보수율 현황

(단위 : %)

구 분
운용보수율
판매보수율
신탁보수율
일반사무관리
보수율
총보수율(A)
기타비용(B)
총비용(A+B)
선취수수료
후취수수료
매매중개수수료

집합투자기구종류
증권집합
주식형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

채권형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

혼합주식
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

혼합채권
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

계약형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

재간접형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

파생형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

기타
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

소 계
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

부동산집합투자기구
임대형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

대출형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

개발형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

재간접형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

파생형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

기타
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

소 계
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

특별자산집합투자기구
특별자산
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

파생형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

소 계
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

혼합자산집합투자기구
혼합자산
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

파생형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

소 계
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

단기금융집합투자기구
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

전문투자형 사모집합투자기구
1.47546
0.03374
0.03152
0.03000
1.57072
0.00607
1.57679
0.00000
0.00000
0.28979

합 계
1.47546
0.03374
0.03152
0.03000
1.57072
0.00607
1.57679
0.00000
0.00000
0.28979

집합투자기구 형태
투자신탁
1.47546
0.03374
0.03152
0.03000
1.57072
0.00607
1.57679
0.00000
0.00000
0.28979

투자회사
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자유한회사
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자합자회사
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자조합
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자익명조합
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

합 계
1.47546
0.03374
0.03152
0.03000
1.57072
0.00607
1.57679
0.00000
0.00000
0.28979

(3) 집합투자재산 운용 현황
- 전문투자형 사모집합투자기구

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
3,506
6,792
10,298

보통예금
51,119
13,401
64,520

정기예금
-
-
-

양도성예금증서(CD)
-
-
-

콜론(Call Loan)
-
-
-

환매조건부채권매수(RP)
38,001
-
38,001

기업어음증권(CP)
-
-
-

기타
6,468
1,583
8,051

소계
99,095
21,775
120,870

증권
채무증권
국채
-
10,704
10,704

지방채
-
-
-

통안채
-
-
-

특수채
-
-
-

금융채
-
-
-

회사채
보증(공모)
-
-
-

무보증(공모)
18,247
-
18,247

ABS(공모)
-
-
-

사모회사채
115,598
2,507
118,105

소계
133,845
2,507
136,352

기타
-
27,174
27,174

소계
133,845
40,385
174,231

지분
주식
거래소
50,149
-
50,149

코스닥
29,097
-
29,097

장외
251,273
-
251,273

소계
330,520
-
330,520

신주인수권증서
-
-
-

출자지분
-
-
-

기타
3,145
-
3,145

소계
333,665
-
333,665

수익증권
신탁 수익증권
-
-
-

투자신탁 수익증권
86,129
-
86,129

기타
-
-
-

소계
86,129
-
86,129

투자계약증권
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-

ELW
3,847
-
3,847

기타
-
-
-

소계
3,847
-
3,847

증권예탁증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
557,486
40,385
597,871

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
6
80
86

주식관련거래
195
289
484

기타
-
-
-

소계
201
369
570

장외파생상품
이자율관련거래
(5,346)
-
(5,346)

통화관련거래
-
1,731
1,731

주식관련거래
18,470
-
18,470

기타
-
-
-

소계
13,124
1,731
14,855

소계
13,325
2,100
15,426

부동산
부동산
-
-
-

부동산관련 권리
-
-
-

부동산 파생상품
-
-
-

부동산개발 대출
-
-
-

부동산 관련 증권
6,591
-
6,591

기타
-
-
-

소계
6,591
-
6,591

기타자산
농축산물
-
-
-

임수산물
-
-
-

광산물
-
-
-

에너지
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

기타
-
-
-

자산총액
676,497
64,261
740,757

(4) 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매회사) 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
중개,매매업자
판매금액
비 중
계열여부

금융투자업자
NH투자증권
615,192
93.45
Y

금융투자업자
삼성증권
43,111
6.55
N

합계
658,304
100.00

(5) 신탁업자 현황

(단위 : 개, 백만원)

신탁업자
제54기
제53기
제52기
계열여부

펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액

삼성증권(신한은행수탁)
4
610,986
662,458
3
693,535
709,032
-
-
-
N

케이비증권
-
-
-
-
-
-
3
557,884
556,572
N

삼성증권(하나은행수탁)
1
47,318
48,342
1
60,334
59,341
1
46,470
43,535
N

합 계
5
658,304
710,800
4
753,869
768,373
4
604,354
600,107

(6) 일반사무관리회사 현황

(단위 : 개, 백만원)

회사명
(자사포함)
제54기
제53기
제52기
계열여부

펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액

신한아이타스
5
658,304
710,800
4
753,869
768,373
4
604,354
600,107
N

합 계
5
658,304
710,800
4
753,869
768,373
4
604,354
600,107

라. 신탁업무

(1) 재무제표
- 재무상태표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ.자산총계
50,469,382

1. 현금및예치금
19,072,314

가. 현금및현금성자산
-

나. 예치금
19,072,314

1) 원화예치금
17,656,807

가) 파생상품거래예치금
-

나) 원화타점예치금
-

다) 원화자행예치금
-

라) 양도성예금증서
823,009

마) 기타예치금
16,833,798

2) 외화예치금
1,415,507

가) 외화타점예치금
-

나) 외화자행예치금
-

다) 외화기타예치금
1,415,507

2. 증권
22,320,436

가. 지분증권
527,966

1) 주식
527,966

2) 출자금
-

3) 신주인수권
-

나. 채무증권
11,295,060

1) 국채
217,554

2) 지방채
30,514

3) 특수채
127,236

4) 금융채
1,878,933

가)통화안정증권
-

나)기타금융채
1,878,933

5) 사채
9,040,823

다. 외화증권
330,873

1) 외화주식
-

2) 외화채권
39,853

3) 기타
291,019

라. 매입어음
6,732,021

1) 보증어음
-

2) 기업어음
6,020,492

3) 표지어음
-

4) 중개어음
-

5) 발행어음
711,529

마. 수익증권
785,259

1) 공사채형수익증권
251,380

2) 주식형수익증권
117,396

3) 기타 수익증권
416,483

바. 파생결합증권
2,649,254

1) 주가연계증권
2,054,012

2) 주식워런트증권
-

3) 기타
595,242

사. 기타 증권
5

3. 금전채권
7,616,091

가. 대출금
-

1) 할인어음
-

가) 상업어음할인
-

나) 무역어음할인
-

2) 유가증권담보대출
-

3) 동산담보대출
-

4) 부동산저당대출
-

5) 채권담보대출
-

6) 수익권담보대출
-

7) 보증대출
-

8) 증서대출
-

9) 어음대출
-

10) 기타
-

나. 사모사채
-

다. 콜론
-

1) 원화콜론
-

2) 외화콜론
-

라. 환매조건부매수
1,100,786

마. 추심금전채권
6,515,305

바. 기타
-

4. 파생상품
-

가. 장내파생상품
-

1) 매수옵션
-

2) 파생상품자산
-

가) 이자율
-

나) 통화
-

다) 주식
-

라) 신용
-

마) 일반상품
-

바) 기타
-

나.장외파생상품
-

1) 매수옵션
-

2) 파생상품자산
-

가) 이자율
-

나) 통화
-

다) 주식
-

라) 신용
-

마) 일반상품
-

바) 기타
-

5. 동산·부동산
1,340,486

가. 동산
-

나. 수탁부동산
1,340,486

다. 일반투자부동산
-

라. 기타
-

6. 실물자산
-

7. 기타운용 자산
-

가. 부동산 관련 권리
-

1) 지상권
-

2) 전세권
-

3) 임차권
-

4) 기타부동산관련권리
-

나. 무체재산권
-

1) 지적재산권
-

2) 어업권
-

3) 광업권
-

4) 기타무체재산권
-

8. 기타자산
120,054

가. 가지급금
-

나. 선급법인세
-

다. 미수금
2,988

1) 매도증권미수금
2,988

가) 주식미수금
2,988

나) 채권미수금
-

다) 장내파생상품미수금
-

라) 기타
-

2) 정산미수금
-

3) 기타미수금
-

라. 미수수익
86,411

1) 미수이자
86,411

2) 미수배당금
-

3) 미수분배금
-

4) 기타
-

마. 선급금
30,655

1) 채권경과이자
20,238

2) 수익증권경과분배금
-

3) 양도성예금증서경과이자
-

4) 기타
10,417

바. 선급비용
-

사. 대리점
-

아. 고유계정대
-

자. 신탁본지점
-

차. 기타잡자산
-

9. 현재가치차금
-

가. 현재가치할인차금(-)
-

나. 현재가치할증차금(+)
-

10. 채권평가충당금(-)
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-

11. 손익
-

가. 손실금
-

Ⅱ.부채총계
50,469,382

1. 금전신탁
33,379,668

가. 불특정금전신탁
79,233

나. 특정금전신탁
29,844,146

1) 수시입출금식
813,848

2) 자문형
-

3) 자사주
742,600

4) 채권형
10,069,137

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
33,403

6) 주가연계신탁
223,751

7) 정기예금형
16,968,170

8) 기타
993,237

다. 퇴직연금신탁
3,456,290

1) 확정급여형
2,217,937

2) 확정기여형
616,411

3) 개인퇴직계좌
621,941

2. 재산신탁
8,616,348

가. 유가증권의신탁
704,555

1) 관리유가증권신탁
16,553

2) 운용유가증권신탁
688,003

3) 처분유가증권신탁
-

나. 금전채권의신탁
6,571,862

다. 동산의신탁
-

라. 부동산의신탁
1,339,931

1) 차입형토지신탁
-

2) 관리형토지신탁
-

3) 갑종관리신탁
-

4) 을종관리신탁
1,324,488

5) 처분신탁
15,443

6) 담보신탁
-

7) 분양관리신탁
-

마. 지상권의신탁
-

바. 전세권의신탁
-

사. 부동산임차권의신탁
-

아. 무체재산권의 신탁
-

3. 종합재산신탁
28,814

가. 금전수탁
28,109

나. 유가증권수탁
150

다. 금전채권수탁
-

라. 부동산수탁
555

마. 기타재산수탁
-

4. 공익신탁
-

가. 자선신탁
-

나. 육영신탁
-

다. 학술기예신탁
-

라. 체육진흥신탁
-

마. 기타의공익신탁
-

5. 담보부사채신탁
-

6. 기타신탁
-

7. 차입금
-

가. 고유계정차입금
-

나. 기타차입금
-

8. 차입유가증권
-

9. 파생상품
-

가. 장내파생상품
-

1) 매도옵션
-

2) 파생상품자산
-

가) 이자율
-

나) 통화
-

다) 주식
-

라) 신용
-

마) 일반상품
-

바) 기타
-

나. 장외파생상품
-

1) 매도옵션
-

2) 파생상품자산
-

가) 이자율
-

나) 통화
-

다) 주식
-

라) 신용
-

마) 일반상품
-

바) 기타
-

10. 기타부채
8,443,594

가. 가수금
-

나. 신용보증기금예수금
-

다. 예수법인세
-

라. 미지급금
41,434

1) 매수증권미지급금
41,434

가) 주식미지급금
40,780

나) 채권미지급금
654

다) 장내파생상품미지급금
-

라) 기타
-

2) 정산미지급금
-

3) 기타미지급금
-

마. 선수수익
51,962

바. 미지급신탁보수
8,511

사. 미지급신탁이익
294,687

아. 미지급비용
-

자. 제수입보증금
-

차. 대리점
-

카. 기타잡부채
8,047,000

타. 신탁본지점
-

11.특별유보금
957

12.손익
-

가. 이익금
-

<난외계정>
-

1. 대여유가증권
-

2. 상각채권
-

3. 환매권부 대출채권 매각
-

4. 집합투자재산수탁액
-

5. 파생상품거래내역
-

가．이자율관련거래
-

1) 이자율선도
-

2) 이자율선물
-

3) 이자율스왑
-

4) 이자율옵션
-

가) 매입이자율옵션
-

나) 매도이자율옵션
-

나．통화관련거래
-

1) 통화선도
-

2) 통화선물
-

3) 통화스왑
-

4) 통화옵션
-

가) 매입통화옵션
-

나) 매도통화옵션
-

다．주식관련거래
-

1) 주식선도
-

2) 주식선물
-

3) 주식스왑
-

4) 주식옵션
-

가) 매입주식옵션
-

나) 매도주식옵션
-

라．신용파생상품
-

1) 신용스왑(CDS)
-

2) 총수익스왑(TRS)
-

3) 신용연계채권(CLN)
-

4) 신용옵션(CO)
-

가) 매입신용옵션
-

나) 매도신용옵션
-

마．기타
-

1) 기타선도
-

2) 기타선물
-

3) 기타스왑
-

4) 기타옵션
-

가) 매입기타옵션
-

나) 매도기타옵션
-

- 손익계산서(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
927,185

1. 예치금이자
298,164

가. 원화예치금이자
255,533

1) 파생상품거래예치금이자
-

2) 원화타점예치금이자
-

3) 원화자행예치금이자
-

4) 양도성예금증서이자
14,686

5) 기타예치금이자
240,847

나. 외화예치금이자
42,631

1) 외화타점예치금이자
-

2) 외화자행예치금이자
-

3) 외화기타예치금이자
42,631

2. 증권이자
331,767

가. 국채이자
5,884

나. 지방채이자
967

다. 특수채이자
2,136

라. 금융채이자
13,649

1) 통화안정증권이자
58

2) 기타금융채이자
13,591

마. 사채이자
143,035

바. 외화증권이자
12,808

사. 매입어음이자
87,889

1) 보증어음이자
-

2) 기업어음이자
81,219

3) 표지어음이자
-

4) 중개어음이자
-

5) 발행어음이자
6,670

아. 수익증권이자
-

1) 공사채형수익증권이자
-

2) 주식형수익증권이자
-

3) 기타수익증권이자
-

자. 파생결합증권이자
65,398

차. 기타증권이자
-

3. 금전채권이자
9,076

가. 대출금이자
-

1) 어음할인료
-

2) 유가증권담보대출이자
-

3) 동산담보대출이자
-

4) 부동산저당대출이자
-

5) 채권담보대출이자
-

6) 수익권담보대출이자
-

7) 보증대출이자
-

8) 증서대출이자
-

9) 어음대출이자
-

10) 기타대출이자
-

나. 사모사채이자
-

다. 콜론이자
-

1) 원화콜론이자
-

2) 외화콜론이자
-

라. 환매조건부채권이자
9,072

마. 추심금전채권이자
-

바. 기타수입이자
4

4. 배당금수익
6,498

5. 증권매매이익
84,174

가. 지분증권매매이익
15,501

나. 채무증권매매이익
24,131

다. 외화증권매매이익
1,047

라. 매입어음매매이익
20,957

1) 기업어음매매이익
20,957

2) 기타어음매매이익
-

마. 수익증권매매이익
17,017

바. 파생결합증권매매이익
183

사. 기타증권매매이익
5,337

6. 증권평가이익
482

가. 지분증권평가이익
279

나. 채무증권평가이익
85

다. 외화증권평가이익
-

라. 매입어음평가이익
83

1) 기업어음평가이익
83

2) 기타어음평가이익
-

마. 수익증권평가이익
-

바. 파생결합증권평가이익
-

사. 기타증권평가이익
36

7. 증권상환이익
1,953

8. 증권손상차손환입
-

9. 파생상품거래이익
-

가. 장내파생상품거래이익
-

1) 선물매매이익
-

2) 선물정산이익
-

3) 해외선물거래이익
-

4) 옵션매매이익
-

5) 옵션평가이익
-

6) 해외옵션거래이익
-

7) 기타장내파생거래이익
-

나. 장외파생상품거래이익
-

1) 장외파생상품매매이익
-

2) 장외파생상품평가이익
-

3) 기타
-

10. 수수료수익
1,046

가. 중도해지수수료
-

나. 부동산관계수수료
-

다. 유가증권관계수수료
-

라. 기타재산관리수수료
1

마. 잡수수료
1,045

11. 동산·부동산수익
-

가. 동산임대료
-

나. 부동산임대료
-

다. 동산매매익
-

라. 부동산매매익
-

12. 실물자산수익
-

13. 무체재산권수익
-

가. 지적재산권수익
-

나. 어업권수익
-

다. 광업권수익
-

라. 기타무체재산권수익
-

14. 유가증권대여료
-

가. 유가증권대여료
-

15. 기타수익
194,026

가. 외환매매익
194,026

나. 유입자산처분이익
-

다. 상각채권추심이익
-

라. 대출채권매각익
-

마. 수익조정금
-

바. 평가이익조정계정
-

사. 현재가치할인차금환입
-

아. 미지급신탁이익환입
-

자. 미지급비용환입
-

차. 선급비용환입
-

카. 미지급신탁보수환입
-

타. 보전금수입
-

파. 기타잡수익
-

1) 신탁이익조정계정
-

2) 기타잡수입
-

16. 고유계정대이자
-

17. 신탁본지점이자
-

18. 특별유보금환입
-

19. 채권평가충당금환입
-

20. 손익금
-

가. 손익금
-

Ⅱ. 신탁손실계
927,185

1. 금전신탁이익
582,330

가. 불특정금전신탁이익
3,138

나. 특정금전신탁이익
516,259

1) 수시입출금식신탁이익
11,044

2) 자문형신탁이익
-

3) 자사주신탁이익
7,160

4) 채권형신탁이익
145,238

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
971

6) 주가연계신탁이익
10,414

7) 정기예금형신탁이익
313,576

8) 기타신탁이익
27,856

다. 퇴직연금신탁이익
62,932

1) 확정급여형신탁이익
45,774

2) 확정기여형신탁이익
1,498

3) 개인퇴직계좌신탁이익
15,660

2. 재산신탁이익
28,970

가. 유가증권신탁이익
28,970

1) 관리유가증권신탁이익
-

2) 운용유가증권신탁이익
28,970

3) 처분유가증권신탁이익
-

나. 금전채권신탁이익
-

다. 동산신탁이익
-

라. 부동산신탁이익
-

1) 차입형토지신탁이익
-

2) 관리형토지신탁이익
-

3) 갑종관리신탁이익
-

4) 을종관리신탁이익
-

5) 처분신탁이익
-

6) 담보신탁이익
-

7) 분양관리신탁이익
-

마. 지상권신탁이익
-

바. 전세권신탁이익
-

사. 부동산임차권신탁이익
-

아. 무체재산권신탁이익
-

3. 종합재산신탁이익
763

4. 공익신탁이익
-

가. 자선신탁이익
-

나. 육영신탁이익
-

다. 학술기예신탁이익
-

라. 체육진흥신탁이익
-

마. 기타의공익신탁이익
-

5. 담보부사채신탁이익
-

6. 기타신탁이익
-

7. 차입금이자
-

가. 고유계정차입금이자
-

나. 기타차입금이자
-

8. 기타지급이자
36,712

9. 증권매매손실
79,983

가. 지분증권매매손실
2,494

나. 채무증권매매손실
51,238

다. 외화증권매매손실
1

라. 매입어음매매손실
16,035

1) 기업어음매매손실
16,035

2) 기타어음매매손실
-

마. 수익증권매매손실
6,353

바. 파생결합증권매매손실
-

사. 기타증권매매손실
3,862

10. 증권평가손실
854

가. 지분증권평가손실
-

나. 채무증권평가손실
-

다. 외화증권평가손실
-

라. 매입어음평가손실
-

1) 기업어음평가손실
-

2) 기타어음평가손실
-

마. 수익증권평가손실
840

바. 파생결합증권평가손실
-

사. 기타증권평가손실
14

11. 증권상환손실
2,899

12. 증권손상차손
-

13. 파생상품거래손실
-

가. 장내파생상품거래손실
-

1) 선물매매손실
-

2) 선물정산손실
-

3) 해외선물거래손실
-

4) 옵션매매손실
-

5) 옵션평가손실
-

6) 해외옵션거래손실
-

7) 기타장내파생거래손실
-

나. 장외파생상품거래손실
-

1) 장외파생상품매매손실
-

2) 장외파생상품평가손실
-

3) 기타
-

14. 제상각
-

가. 채권상각비
-

나. 부동산가액상각
-

다. 신탁설정비상각
-

라. 현재가치할인차금상각
-

15. 지급수수료
3,900

가. 파생금융상품관련지급수수료
-

나. 기타지급수수료
3,900

16. 동산·부동산처분손
-

가. 동산처분손
-

나. 부동산처분손
-

17. 유가증권차입료
-

18. 기금출연료
-

가. 신용보증기금출연료
-

나. 신탁보험료
-

19. 세금과공과
5,945

20. 신탁보수
26,709

21. 기타비용
157,922

가. 영선비
-

나. 관리제비
-

다. 특수채권추심비
-

라. 특수채권추심수수료
-

마. 대출채권매각손
-

바. 유입자산처분손
-

사. 외환매매손
157,922

아. 평가손실조정계정
-

자. 수익조정금
-

차. 미수수익환출
-

카. 선수수익환출
-

타. 기타잡비용
-

22. 특별유보금전입
125

23. 채권평가충당금전입
-

24. 신탁본지점이자
-

25. 손익금
-

가. 손익금
-

(2)
신탁별 수익현황

(단위 : 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
403
-
-
403

특정금전신탁
수시입출금
500
-
-
500

자문형
-
-
-
-

자사주
456
-
-
456

채권형
6,181
-
-
6,181

주식형(자문형, 자사주 제외)
21
-
-
21

주가연계신탁
137
-
-
137

정기예금형
10,416
-
-
10,416

퇴직연금
확정급여형
4,792
-
-
4,792

확정기여형
1,332
-
-
1,332

IRA형
1,344
-
-
1,344

소계
7,467
-
-
7,467

기타
610
-
-
610

금전신탁소계
26,190
-
-
26,190

재산신탁
증권
486
-
-
486

금전채권
-
-
-
-

동산
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-

을종
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

처분신탁
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-

부동산신탁계
-
-
-
-

부동산관련권리
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-

재산신탁소계
486
-
-
486

종합재산신탁
33
-
-
33

기타
-
-
-
-

합계
26,709
-
-
26,709

(3) 자금조달 운용현황

- 금전신탁 자금조달 현황

(단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
86,962
-
957
-
1,277
89,195

특정금전신탁
수시입출금
814,015
-
-
-
2,306
816,321

자문형
-
-
-
-
-
-

자사주
742,600
-
-
-
46,530
789,130

채권형
10,069,137
-
-
-
7,277,466
17,346,603

주식형(자문형, 자사주 제외)
33,182
-
-
-
95
33,276

주가연계신탁
223,102
-
-
-
634
223,737

정기예금형
16,968,170
-
-
-
77,042
17,045,212

퇴직연금
확정급여형
2,217,937
-
-
-
110,559
2,328,496

확정기여형
616,411
-
-
-
36,134
652,544

IRA형
621,941
-
-
-
24,586
646,527

소계
3,456,290
-
-
-
171,278
3,627,568

기타
993,237
-
-
-
129,387
1,122,624

금전신탁합계
33,386,694
-
957
-
7,706,015
41,093,666

주)
당기 말잔 기준입니다.

- 금전신탁 자금운용 현황

(단위 : 백만원)

구분
증권
예치금
RP매입
기타
합계

회사채
주식
국채·지방채
금융채
기업어음
수익증권
파생결합증권
발행어음
외화증권
기타
소계

금전신탁
불특정금전신탁
17,485
4,192
-
-
65,285
-
-
-
-
-
86,962
2,207
-
26
89,195

특정금전신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
126,917
-
-
126,917
-
687,098
2,306
816,321

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
388,737
-
-
-
-
-
-
-
-
388,737
398,289
-
2,104
789,130

채권형
8,231,292
-
232,752
1,796,486
5,211,635
-
-
357,374
36,656
793,238
16,659,433
271,187
387,449
28,534
17,346,603

주식형
(자문형, 자사주 제외)
-
30,896
-
-
-
-
-
2,124
-
-
33,020
92
70
95
33,276

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
22,634
-
200,468
-
223,102
-
-
634
223,737

정기예금형
112,490
-
-
-
240,700
-
-
27,060
-
-
380,250
16,605,793
11,083
48,085
17,045,212

퇴직연금
확정급여형
24,941
-
792
2,446
-
168,432
1,606,362
14,535
-
-
1,817,508
495,074
3,851
12,063
2,328,496

확정기여형
24
22,166
2,616
-
-
210,976
163,964
87,599
-
-
487,346
159,589
2,256
3,353
652,544

IRA형
3,999
23,873
2,354
-
-
168,977
242,248
88,466
-
-
529,917
105,459
7,769
3,383
646,527

소계
28,964
46,039
5,762
2,446
-
548,385
2,012,575
190,600
-
-
2,834,771
760,122
13,876
18,798
3,627,568

기타
-
41,555
-
-
-
232,860
613,894
4,669
93,749
-
986,727
131,873
1,209
2,815
1,122,624

금전신탁합계
8,390,230
511,418
238,514
1,798,933
5,517,620
781,246
2,649,104
708,744
330,873
793,238
21,719,918
18,169,564
1,100,786
103,398
41,093,666

주) 당기 말잔 기준입니다.

마. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

주관사
실적
인수
실적
인수주선
수수료
주관사
실적
인수
실적
인수주선
수수료
주관사
실적
인수
실적
인수주선
수수료

기업공개
923,973
891,736
15,380
1,592,492
1,043,781
18,998
318,091
268,805
8,356

유상증자
4,267,172
808,946
10,573
1,639,326
755,167
6,231
3,877,402
1,348,225
10,868

특수채, 금융채
12,952,900
12,127,477
4,318
4,725,000
8,350,000
2,804
3,610,000
9,632,637
2,772

회사채
29,186,833
10,324,359
26,089
31,275,000
12,699,437
27,298
28,426,098
11,371,599
25,192

기업어음
4,505,233
5,542,809
623
-
8,400,164
336
-
7,740,266
553

외화증권
234,207
123,300
3,290
76,215
-
1,038
392,630
-
275

기 타
7,075,952
6,906,893
41,048
7,896,938
6,783,188
52,587
3,198,123
4,438,825
16,047

합 계
59,146,269
36,725,519
101,322
47,204,971
38,031,737
109,292
39,822,344
34,800,357
64,063

주
) 별도재무제표 기
준으로 작성하였습니다.

(2) 인수업무수지

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

인수주선수수료
101,322
109,292
64,063

수수료비용
502
1,135
203

수지차익
100,820
108,157
63,860

주
) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

바. 부동산투자자문 업무

(1) 투자운용
인력 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

성명
직위
담당업무
전화번호
자격증종류
자격증취득일
협회등록일자
상근여부

김정현
부장
개발PF, 실물부동산 유동화
768-7000
부동산투자자산운용사
2001.05.09
2009.11.26
상근

홍종무
차장
부동산투자자문
768-7000
부동산투자자산운용사
2000.09.28
2009.09.28
상근

박용민
차장
개발PF, 실물부동산 유동화
768-7000
부동산투자자산운용사
2009.10.07
2016.01.12
상근

이예리
대리
개발PF, 실물부동산 유동화
768-7000
부동산투자자산운용사
2008.12.23
2016.09.30
상근

박은하
대리
개발PF, 실물부동산 유동화
768-7000
부동산투자자산운용사
2015.08.07
2015.08.11
상근

(2) 투자자문 계약현황

(단위: 건, 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

고객수
5
3
1

자문계약건수
5
3
1

자문계약자산총액
60,200
42,000
33,000

(3) 투자자문 재산현황

(단위: 건, 백만원)

구 분
금융투자업자
투자일임재산
집합투자재산
은행
보험회사
(고유계정)
보험회사
(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
47,200
1
13,000
5
60,200

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
47,200
1
13,000
5
60,200

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
47,200
1
13,000
5
60,200

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
47,200
1
13,000
5
60,200

(4) 계약상대방별 투자자문 재산현황

(단위: 건, 백만원)

구분
특수관계인
비특수관계인
합계

건수
금액
건수
금액
건수
금액

금융투자업자
-
-
-
-
-
-

투자일임재산
-
-
-
-
-
-

집합투자재산
-
-
-
-
-
-

은행
-
-
-
-
-
-

보험회사(고유계정)
-
-
-
-
-
-

보험회사(특별계정)
-
-
-
-
-
-

연기금
-
-
-
-
-
-

공제회
-
-
-
-
-
-

종금
-
-
-
-
-
-

개인
-
-
4
47,200
4
47,200

기타
-
-
1
13,000
1
13,000

계
-
-
5
60,200
5
60,200

사. 투자일임 업무

(1) 투자운용인력 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

성명
직위
담당업무
전화번호
자격증종류
자격증취득일
협회등록일자
상근여부
운용중인
계약수
운용규모
(백만원)

강혁수
차장
운용
768-7000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2004-08-31
상근
456
49,772

김기오
부부장
운용
768-7000
투자자산운용사
2006-12-22
2017-10-19
상근
22
1,637,737

김보영
대리
운용
768-7000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2015-02-11
상근
32
184,963

김여경
대리
운용
768-7000
투자자산운용사
2018-03-22
2018-03-26
상근
2,597
5,294

박수연
대리
운용
768-7000
투자자산운용사
2018-07-05
2018-07-05
상근
77
5,775

송현석
차장
운용
768-7000
집합투자자산운용사
2008-12-23
2012-09-11
상근
125
151,535

유동완
부부장
운용
768-7000
투자자산운용사
2010-05-20
2013-01-14
상근
8
209

유선웅
과장
운용
768-7000
투자자산운용사
2016-07-08
2019-10-23
상근
21
1,637,737

이동욱
과장
운용
768-7000
투자자산운용사
2011-10-07
2018-05-04
상근
21
1,637,737

정연재
사원
운용
768-7000
투자자산운용사
2018-07-05
2018-07-05
상근
155,238
4,696,943

조형진
차장
운용
768-7000
투자자산운용사
2008-12-14
2016-03-30
상근
187
39,478

주영석
과장
운용
768-7000
투자자산운용사
2014-04-25
2014-07-24
상근
24
1,637,787

최명식
대리
운용
768-7000
투자자산운용사
2012-09-14
2015-03-10
상근
231
11,236

최영길
과장
운용
768-7000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2018-10-19
상근
138
74,546

한예성
차장
운용
768-7000
일임투자자산운용사
2007-10-19
2010-07-12
상근
2,600
148,192

문수현
차장
운용
768-7000
투자자산운용사
2005-12-23
2019-07-08
상근
1
1,018,937

송호림
차장
운용
768-7000
투자자산운용사
2009-05-08
2009-12-29
상근
2
2,260,169

이종우
부부장
운용
768-7000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2018-10-29
상근
2
12,958,808

박진덕
차장
운용
768-7000
증권투자권유자문인력
2008-11-26
2014-12-22
상근
2
689,824

곽현주
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2005-02-18
2017-11-15
상근
4
4

구희득
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2015-02-11
상근
4
4

김기현
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
1
-

김명구
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2014-09-23
상근
2
-

김석생
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-11-28
상근
8
1

김성희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-10-15
상근
1
-

김수정
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2013-03-20
상근
2
-

김재현
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2014-09-23
상근
6
7

김태희
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
1
40

김현수
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2004-08-10
상근
1
5

남철우
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
1
1

문명국
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2015-02-11
상근
1
-

민지선
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-09-14
2014-07-10
상근
1
-

박기락
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-28
2001-06-13
상근
7
28

박상준
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-02-20
2008-12-22
상근
1
-

박수영
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2006-04-07
상근
4
134

박준모
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2016-01-12
상근
3
35

박준형
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2000-09-17
2017-11-20
상근
1
5

박헌황
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-10-07
2013-01-11
상근
3
4

범선이
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2012-11-27
상근
1
-

송하연
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-07-24
2015-08-11
상근
1
-

신우진
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-10-31
상근
1
-

양용범
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-20
상근
1
-

유현숙
상무
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2003-01-03
상근
1
-

이승민
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2013-05-15
상근
1
-

이원경
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-11-13
2001-12-20
상근
2
50

이은경
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-04-09
2013-01-16
상근
1
-

이주호
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-31
상근
16
2

이태원
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-03-25
2016-03-25
상근
2
-

이현희
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2008-08-11
상근
6
6

이화영
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-07-08
2016-07-13
상근
21
63

임종숙
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-11-14
2017-09-18
상근
3
31

장지애
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-07-08
2016-07-13
상근
4
-

정상수
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2010-10-29
상근
3
82

정현철
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2010-05-20
2014-02-19
상근
1
12

조현숙
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-10-07
2015-01-16
상근
1
21

지진선
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-04-09
2012-10-26
상근
1
12

진경아
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-28
2014-02-19
상근
3
-

최용운
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-04-09
2004-08-11
상근
2
-

하상현
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-04
2001-01-22
상근
2
180

한금명
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-04-09
2004-03-25
상근
7
106

한민석
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2009-05-08
2012-10-04
상근
1
-

한창훈
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2013-02-21
상근
1
10

홍용철
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2004-08-27
상근
1
100

황선택
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2007-07-03
상근
6
12

강만원
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2004-01-28
상근
12
145

강미승
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2017-03-24
2017-03-28
상근
2
30

강민석
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2013-05-15
상근
18
187

강석재
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-02-23
2015-03-04
상근
11
192

강성곤
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2014-04-03
상근
1
500

강성찬
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2004-05-13
상근
5
351

강성호
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2018-12-06
2018-12-10
상근
2
16

강세훈
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2015-02-11
상근
17
4,735

강수경
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-03-23
2007-05-02
상근
5
44

강승철
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-26
상근
1
105

강애련
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-05-10
2013-07-05
상근
7
163

강은진
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2013-05-09
상근
21
44

강정희
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2007-04-19
상근
2
41

강지은
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2018-07-05
2018-07-25
상근
2
61

강현옥
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2012-10-15
상근
1
58

강현옥
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-10-26
상근
69
1,904

고광훈
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2016-02-23
상근
2
272

고상혁
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2009-08-11
상근
4
164

고석
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2015-02-11
상근
6
5,065

고성준
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-25
상근
2
8

고연진
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2013-03-20
상근
2
50

고은주
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
2
54

고의영
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2007-10-12
상근
18
1,014

고정택
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-12-20
상근
18
5

공수진
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-01-15
상근
215
4,351

곽철민
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
7
204

구정안
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-19
상근
4
226

구종근
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-30
상근
1
-

권기호
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2013-03-20
상근
9
483

권명미
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-11-08
상근
9
1,348

권성우
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-03-21
2005-06-14
상근
7
128

권승혁
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-10-07
상근
1
-

권용자
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-11-24
상근
10
161

권현자
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-02-28
상근
2
65

권형래
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-10-07
상근
1
-

김건화
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-11-14
2015-01-09
상근
5
273

김경미
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-07-04
2019-07-05
상근
2
92

김경범
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2004-08-11
상근
1
-

김관홍
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-21
상근
5
41

김광재
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-04-25
2015-02-10
상근
6
254

김기상
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
6
1,037

김기택
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2007-07-26
상근
2
8

김기홍
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-18
상근
21
437

김남균
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2009-12-29
2012-11-05
상근
1
60

김남식
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-11-01
상근
11
1,106

김대섭
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2014-09-23
상근
30
2,233

김대영
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2014-10-26
상근
8
232

김대중
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-06
2015-02-11
상근
5
92

김대현
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2001-01-30
상근
12
280

김대희
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-21
상근
1
-

김대희
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2012-01-03
상근
3
44

김동건
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-07-08
2016-07-13
상근
21
664

김동수
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2016-05-31
상근
2
31

김동의
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-05-14
상근
49
1,791

김동희
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-03-23
2008-08-11
상근
12
147

김명례
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2002-11-21
상근
1
67

김명순
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2004-02-18
상근
2
40

김명화
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-03-14
상근
11
1

김미아
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2014-04-18
상근
7
467

김미애
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2013-12-05
상근
5
97

김미영
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-20
상근
2
28

김민종
대리
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2018-06-27
상근
11
1,613

김민화
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2010-11-22
상근
26
1,958

김상욱
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2012-10-19
상근
34
1,723

김선혜
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2002-07-25
상근
8
273

김성민
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-09-14
2012-12-04
상근
19
2,050

김성신
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-06
2009-10-26
상근
4
239

김성은
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2017-07-07
2017-07-11
상근
1
31

김성호
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2006-08-31
상근
6
1

김성호
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-03-23
2012-05-02
상근
9
541

김수연
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-18
상근
4
72

김수인
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2014-10-27
상근
6
98

김순규
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-11-05
상근
1
40

김승현
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-02-23
2015-03-06
상근
12
777

김영삼
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-20
상근
1
50

김영성
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-10-26
상근
17
218

김영철
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-23
상근
9
4,780

김영평
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-03-21
2019-03-29
상근
18
388

김영화
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2013-01-25
상근
9
135

김예섭
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-29
2006-09-15
상근
1
100

김오근
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-20
상근
2
279

김용규
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
3
226

김인철
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-11-27
2015-02-11
상근
1
2

김재곤
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2009-07-31
2012-11-13
상근
25
2,070

김재필
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-11-24
상근
6
225

김재훈
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2002-12-13
2017-11-15
상근
8
222

김정미
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2003-09-22
상근
1
-

김정현
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2014-10-27
상근
2
132

김종성
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-11-13
2004-06-17
상근
8
328

김종필
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-07-24
상근
4
28

김준형
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
36
3,465

김진태
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-08-07
상근
8
204

김창수
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-05-12
상근
6
216

김철홍
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-06-20
상근
8
658

김태우
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2009-07-19
2012-09-14
상근
15
1,700

김태훈
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2018-12-06
2018-12-17
상근
3
30

김필중
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2014-05-20
상근
6
223

김해든
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2009-07-08
상근
37
1,470

김현겸
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
15
748

김현수
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-22
상근
2
90

김현승
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-11-08
2015-02-10
상근
3
8

김현정
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-10-26
상근
8
360

김현주
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-05-14
상근
19
525

김현지
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-07-04
2019-08-05
상근
8
169

김형서
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-09-11
상근
11
3,646

김형표
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-22
상근
11
180

김흥열
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2008-06-02
2015-04-02
상근
13
529

나광진
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-02-20
2008-03-17
상근
10
245

남기민
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-10-31
상근
25
433

남상현
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-19
상근
6
102

남윤희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-02-20
2008-09-02
상근
22
230

노대중
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2009-02-18
상근
5
80

노문국
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
10
311

노정열
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2017-03-24
2017-03-28
상근
14
730

도현정
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2015-02-11
상근
2
11

모규성
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2014-04-18
상근
26
189

목하균
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-02-27
상근
7
440

문복희
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-11-24
상근
7
301

문용훈
부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2012-10-30
상근
1
100

문은경
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-11-04
상근
6
600

문종석
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2001-06-29
상근
2
1,860

민경원
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2004-08-16
상근
3
879

민경윤
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-02-07
2001-02-11
상근
4
70

민유선
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-04-09
2004-04-26
상근
2
526

민인애
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2013-03-20
상근
2
29

민혜성
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-07-29
상근
7
365

박경규
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2009-03-04
상근
1
1

박기성
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-23
상근
2
259

박노국
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2014-02-12
상근
6
1

박령주
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-10-12
상근
3
2,580

박미례
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-03-21
2004-08-10
상근
2
79

박병권
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-20
상근
13
1,681

박상희
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-07-04
2019-07-05
상근
3
209

박선정
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-02-20
2015-02-11
상근
2
30

박성욱
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-10-07
2013-05-15
상근
11
145

박수진
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2001-01-19
상근
1
30

박완규
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2015-02-11
상근
3
172

박정한
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2006-01-16
상근
24
24

박준희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2009-09-07
상근
1
205

박진한
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2004-02-06
상근
4
303

박철환
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-12-18
상근
7
2

박홍근
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2008-08-11
상근
1
2,100

방인성
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-11-08
2013-11-28
상근
10
97

방찬근
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2004-02-16
상근
7
2,241

배선엽
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2009-07-31
2015-04-02
상근
4
220

배윤수
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
1
1

배일구
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-05-04
2005-10-12
상근
2
1,563

백보흠
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-25
상근
17
208

백선아
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-10-20
상근
3
1

백성만
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2012-12-28
상근
32
3,172

백윤종
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-05-04
2005-11-28
상근
41
7,073

변인숙
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-23
상근
5
280

서재영
상무대우
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-02-23
2015-02-27
상근
4
2,071

성경호
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2015-02-10
상근
3
335

성수용
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-02-20
2015-02-11
상근
12
474

성종윤
부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-07-24
2015-08-11
상근
2
60

성현정
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2008-11-04
상근
7
1,257

성현희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2014-03-31
상근
23
3,652

소정훈
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-02-20
2008-12-22
상근
4
63

손영진
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-19
상근
3
114

손익수
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-03-23
2008-12-22
상근
14
206

송성애
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
13
869

송은섭
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-05-25
상근
17
844

신수연
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2015-02-11
상근
12
808

신승민
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2008-11-27
상근
2
41

신윤종
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-25
상근
11
417

신정환
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-04-25
2014-05-19
상근
7
551

신철우
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2014-10-24
상근
21
3,835

심희석
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2008-09-16
상근
2
132

안애영
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
2
56

안진석
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-04-09
2013-07-19
상근
4
58

안진아
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2014-10-22
상근
18
618

양동석
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-21
상근
1
-

양승재
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
3
130

양정심
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
3
118

어상호
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-10
상근
3
51

엄영희
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-09-01
상근
1
30

엄효주
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
1
143

연규옥
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-11-08
2012-10-04
상근
4
174

오기택
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-30
상근
24
93

오윤석
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-11-01
상근
2
2

오준희
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-12-09
2016-12-15
상근
3
1

오창근
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2004-05-12
상근
1
100

우상헌
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-03-23
2007-04-12
상근
43
11,598

우현주
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-10-07
2014-04-18
상근
4
158

원미경
이사대우
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-07-08
2016-07-13
상근
2
21

유승범
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-28
2006-04-05
상근
25
3,960

유승훈
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-11-08
2013-11-28
상근
6
457

유재행
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-07-08
2016-07-13
상근
2
80

유정주
대리
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-11-01
상근
2
31

유창근
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2017-10-19
상근
8
119

유희경
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-02-27
상근
5
246

유희정
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2015-02-11
상근
14
651

윤계숙
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-05-04
2005-09-27
상근
18
1,585

윤계영
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-31
상근
3
34

윤동영
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2013-03-20
상근
10
782

윤미라
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2013-03-27
상근
1
473

윤미혜
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-10-07
2015-02-11
상근
2
24

윤보영
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-19
상근
2
350

윤세미
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-12-05
2019-12-05
상근
3
101

윤숙자
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2009-02-23
상근
5
664

윤여택
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2001-06-29
상근
1
40

윤철복
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-21
상근
6
289

윤혁채
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-25
상근
26
926

윤혜원
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2017-10-19
상근
3
158

이경민
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2018-03-22
2019-02-26
상근
4
246

이경준
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-28
2007-09-07
상근
24
14

이기영
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2006-06-14
상근
2
80

이대연
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-03-02
2015-02-11
상근
1
50

이동철
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2004-08-10
상근
1
-

이동현
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-09-14
2015-07-29
상근
1
26

이명숙
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-31
상근
6
1,325

이미숙
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2009-02-19
상근
1
80

이민영
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2011-11-24
상근
19
1,487

이민재
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2015-02-11
상근
2
482

이범준
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2015-02-11
상근
2
40

이상윤
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-30
상근
2
332

이상표
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2006-11-03
상근
5
45

이상흔
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2018-12-06
2018-12-10
상근
38
984

이설화
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-03-21
2004-08-10
상근
10
714

이성운
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-28
2009-02-18
상근
12
107

이성주
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2001-06-29
상근
3
9,352

이성현
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2010-07-07
상근
2
1

이소연
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-07-04
2019-07-05
상근
3
107

이소윤
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-12-09
2017-01-31
상근
3
90

이수미
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-04-06
2012-07-06
상근
2
20

이수정
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-11-08
2017-09-21
상근
8
246

이승규
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-12-09
상근
4
234

이승균
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2013-03-26
상근
2
200

이연주
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2009-12-02
상근
40
1,261

이영순
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-28
2006-04-05
상근
28
548

이요한
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2005-12-30
상근
17
2,943

이용근
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2006-02-27
2017-11-15
상근
3
8

이용하
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-06-21
상근
8
1,535

이윤
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2015-07-29
상근
1
55

이윤범
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-28
2007-03-16
상근
1
21

이윤회
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2012-10-19
상근
7
602

이재덕
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
6
417

이재빈
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-07-06
상근
5
195

이재진
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-11-05
2013-07-16
상근
6
334

이정미
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-11-05
상근
1
10

이정숙
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-05-12
상근
4
123

이정은
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-28
2015-02-11
상근
7
220

이지은
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2004-05-10
상근
8
181

이지혜
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-27
2015-02-11
상근
2
135

이진순
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2004-04-02
2017-10-19
상근
11
44

이진우
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2002-11-21
상근
6
617

이진호
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2004-01-06
상근
1
51

이철권
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2001-06-29
상근
27
2,695

이철헌
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2018-01-09
상근
17
620

이충훈
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-28
2014-04-18
상근
2
-

이태순
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-23
상근
7
221

이태용
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2004-08-10
상근
11
1,196

이현욱
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-03-21
2019-04-08
상근
3
112

이현진
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-02-23
2016-01-12
상근
23
1,214

이혜정
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-28
2015-06-18
상근
17
1,387

임동빈
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2009-06-05
상근
2
648

임동주
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2006-05-22
상근
2
25

임병용
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-10-07
2014-07-30
상근
9
319

임소영
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2013-03-27
상근
3
120

임정현
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2015-04-02
상근
3
300

장경태
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-30
상근
1
90

장국희
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-07-04
2019-07-05
상근
4
48

장동부
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2015-02-11
상근
2
-

장명자
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-04-29
2001-06-29
상근
3
736

장상선
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2009-06-03
상근
1
50

장성욱
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-07-24
상근
15
699

장순일
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2009-03-06
상근
8
388

장유락
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-04-06
2013-02-18
상근
29
6,338

장재관
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2009-06-03
상근
6
30

장재수
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2001-01-30
상근
1
6

장형덕
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2013-11-08
2013-12-02
상근
2
60

장호진
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2008-09-19
2015-07-29
상근
17
27

전정찬
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2014-02-06
상근
1
25

전태구
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2015-02-11
상근
1
102

전현주
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-12-12
상근
2
133

전현태
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-02-23
2015-02-26
상근
7
141

전형식
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-09-14
2013-03-27
상근
5
62

전형준
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-22
상근
9
81

정경희
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2006-03-30
상근
1
100

정명이
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2003-07-11
상근
8
124

정성빈
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-02-27
2007-05-17
상근
13
281

정연아
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2002-07-24
상근
3
79

정우성
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
22
1,114

정원숙
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-03-23
2013-01-14
상근
1
20

정재욱
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2005-05-25
상근
2
-

정지윤
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2003-10-22
2013-03-27
상근
3
212

정진화
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2012-04-06
2017-01-16
상근
3
30

정창숙
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2009-06-05
상근
84
5,243

정혜임
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2012-09-27
상근
11
481

정화경
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2007-05-17
상근
2
241

정희석
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-11-08
상근
1
-

조민재
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-12-05
2019-12-05
상근
5
711

조선영
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2017-03-24
2017-03-28
상근
1
16

조성근
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-12-09
2019-02-27
상근
2
-

조순화
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-12-05
2019-12-13
상근
2
40

조영미
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-12
상근
15
1,565

조영순
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-02
2004-07-29
상근
2
40

조영호
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2003-05-19
상근
50
2,449

조정구
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2013-03-20
상근
1
32

조주연
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2007-03-02
상근
38
879

조지훈
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-03-21
2019-04-29
상근
48
168

조혜영
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2001-02-06
상근
10
1,108

조혜진
이사대우
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-04-25
2020-12-11
상근
1
300

주영목
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-03
2001-05-25
상근
3
517

주원
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-11-14
2015-01-09
상근
35
10,199

주지연
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2006-09-20
2006-11-17
상근
10
517

진현태
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2009-07-31
2012-04-10
상근
11
232

차미희
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-05-24
상근
2
5

차병민
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-28
2015-03-04
상근
5
253

차성렬
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-06-01
상근
11
1,290

차재근
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2018-12-06
2018-12-20
상근
8
127

차재춘
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-05-06
2014-10-27
상근
4
283

채대철
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2011-10-07
2015-02-10
상근
4
376

최문영
이사대우
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-08-02
상근
9
460

최민근
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2006-06-26
상근
1
-

최민정
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
1
26

최서희
부부장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2010-12-27
상근
6
419

최선호
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-09-23
2005-10-31
상근
2
75

최우람
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-03-21
2019-03-26
상근
1
254

최재환
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2014-04-18
상근
2
91

최진영
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-12
상근
5
1,029

최진희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-10-22
2006-01-20
상근
15
856

최항곤
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2004-06-01
상근
12
128

최현성
대리
영업
1544-0000
투자자산운용사
2020-06-18
2020-06-19
상근
3
35

편상민
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2003-12-08
2013-10-24
상근
15
940

하은선
대리
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2009-05-08
2013-05-09
상근
1
-

한기돈
차장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2014-11-14
2015-01-09
상근
23
264

한상원
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-02-07
2001-02-07
상근
3
73

한상훈
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2007-10-05
상근
1
20

한창훈
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-05-06
2016-03-03
상근
15
305

함승호
이사대우
영업
1544-0000
투자자산운용사
2015-08-07
2015-08-11
상근
1
27

함초롱
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2010-05-20
2017-10-19
상근
4
66

허영진
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2007-03-23
2016-01-12
상근
3
167

현창아
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2006-08-16
상근
2
2

홍석영
과장
영업
1544-0000
투자자산운용사
2016-12-09
2016-12-15
상근
2
215

홍은주
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-02-02
상근
2
217

홍인기
과장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2005-02-18
2014-04-18
상근
10
50

홍인철
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2006-02-20
상근
1
20

홍정희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2002-06-12
2005-09-07
상근
8
500

홍종화
사원
영업
1544-0000
투자자산운용사
2019-07-04
2019-08-05
상근
1
20

홍희진
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-19
상근
10
397

황대경
차장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-03-21
2004-08-11
상근
28
93

황숙희
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2001-05-09
2001-10-05
상근
456
8,289

황찬규
부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2004-04-02
2015-11-27
상근
2
-

황태석
부부장
영업
1544-0000
일임투자자산운용사
2000-09-17
2001-01-19
상근
5
376

기타
-
-
-
-
-
-
-
422
20,990

(2) 투자일임 계약현황

(단위: 명, 건, 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

고객수
153,670
152,613
157,788

일임계약건수
165,956
163,690
170,294

일임계약자산총액(평가금액)
31,423,601
26,799,891
26,233,959

(3) 일
임수수료 수입현황

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

일임수수료
14,450
12,687
11,054

주) 별도재무제표 기준으로 작성하였
습니다.

(4) 투자일임 재산현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
금융투자업자
은행
보험회사
(고유계정)
보험회사
(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
(계약건수)
금액
(계약금액)

국내
계약
자산
일반투자자
2
900
-
-
-
-
-
-
2
2,117
-
-
5
28,853
163,897
4,301,625
1,543
1,371,104
165,449
5,704,601

전문투자자
5
8,707
7
966,810
4
259,645
4
89,496
9
17,079,956
3
371,561
8
575,033
399
171,521
68
3,863,915
507
23,386,647

계
7
9,607
7
966,810
4
259,645
4
89,496
11
17,082,074
3
371,561
13
603,886
164,296
4,473,146
1,611
5,235,020
165,956
29,091,249

해외
계약
자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
2
900
-
-
-
-
-
-
2
2,117
-
-
5
28,853
163,897
4,301,625
1,543
1,371,104
165,449
5,704,601

전문투자자
5
8,707
7
966,810
4
259,645
4
89,496
9
17,079,956
3
371,561
8
575,033
399
171,521
68
3,863,915
507
23,386,647

계
7
9,607
7
966,810
4
259,645
4
89,496
11
17,082,074
3
371,561
13
603,886
164,296
4,473,146
1,611
5,235,020
165,956
29,091,249

주) 별도재무제표 기준으로 작성하였
습니다.

(5)
계약상대방별 투자일임 재산현황

(단위 : 백만원)

구분
특수관계인
비특수관계인
합계

건수
금액
건수
금액
건수
금액

금융투자업자
-
-
7
9,607
7
9,607

은행
-
-
7
966,810
7
966,810

보험회사(고유계정)
-
-
4
259,645
4
259,645

보험회사(특별계정)
-
-
4
89,496
4
89,496

연기금
-
-
11
17,082,074
11
17,082,074

공제회
-
-
3
371,561
3
371,561

종금
-
-
13
603,886
13
603,886

개인
-
-
164,296
4,473,146
164,296
4,473,146

기타
-
-
1,611
5,235,020
1,611
5,235,020

계
-
-
165,956
29,091,249
165,956
29,091,249

주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니
다
.

(6) 투자일

임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
17,328
30,756
48,084

보통예금
-
-
-

정기예금
190,766
-
190,766

양도성예금증서(CD)
-
-
-

콜론(Call Loan)
-
-
-

환매조건부채권매수(RP)
81
-
81

기업어음증권(CP)
4,647,478
-
4,647,478

기타
5,035,516
-
5,035,516

소계
9,891,170
30,756
9,921,927

증권
채무증권
국채.지방채
294,992
-
294,992

특수채
20,500
-
20,500

금융채
70,534
-
70,534

회사채
1,094,282
-
1,094,282

기타
405,707
7,649
413,357

소계
1,886,016
7,649
1,893,666

지분증권
주식
152,825
90,118
242,944

신주인수권증서
-
-
-

출자지분
-
-
-

기타
-
-
-

소계
152,825
90,118
242,944

수익증권
신탁 수익증권
-
-
-

투자신탁 수익증권
19,325,523
20,992
19,346,515

기타
-
-
-

소계
19,325,523
20,992
19,346,515

투자계약증권
-
-
-

파생결합증권
ELS
15,013
-
15,013

ELW
-
-
-

기타
3,533
-
3,533

소계
18,547
-
18,547

증권예탁증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
21,382,912
118,761
21,501,673

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

장외파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

소계
-
-
-

기타
-
-
-

합계
31,274,083
149,517
31,423,601

주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니
다.

(7) 투자일
임재산의 운용위탁

해당사항 없습니다.

아. 신용공여업무

(1) 신용공여한도 및 이자율

구분

한도

(주1)

이자율

(주2)

비고

신용융자

개인별 10~20억이내

(주3)

연4.5%~8.4%

(나무계좌 연4.6%~9.8%) (주4)

기간별 차등금리

소급적용

신용대주

개인별 1억이내

연2.5% (주5)

단일금리 적용

보통담보대출

(주식/채권/ELS/DLS)

개인/법인별 5억 이내

연6.4%~7.7%

(나무계좌 연8.0%~9.5%) (주6)

고객등급별

차등금리 적용

수익증권담보대출

개인/법인별 5억 이내

(연금저축대출 연3.0%)

연6.4%~7.7%

(나무계좌 연8.0%~9.5%) (주6)

고객등급별

차등금리 적용

매도담보대출

(주식,수익증권ELS/DLS)

개인/법인별 5억 이내

주식 : 연10%

수익증권/ELS/DLS : 연8.0%

(MMF : 연4%)

단일금리 적용

종합담보대출

개인별 5억이내

연6.4%~7.7%

(나무계좌 연8.0%~9.5%) (주6)

고객등급별

차등금리 적용

주1) 회사자율운영

주2) 회사자율운영

주
3) 신용융자 한도변경(2016.10.04) : KCB등급 1~4등급 20억/5등급이하 10억
주4)
신용융자 금리변경(2017.08.28)

① 영업점계좌: 1~7일 4.5%, 8~15일 5.9%, 16~30일 7.2%, 31~60일 8.2%, 61일 이상 8.4%

② 나무계좌: 1~7일 4.6%, 8~15일 7.4%, 16일 이상 9.8% 
주5) 신용(유통)대주 이자 신설(대주서비스 재개) (2018.10.05)
주6) 담보대출 금리변경(2017.11.06)

① 영업점계좌 : 탑클래스 6.4%, 골드 6.9%, 로얄 7.2%, 그린 7.6%, 블루 7.7%

② 나무계좌 : 기존과 동일(8.0% ~ 9.5%)

(
2)
신용공여현황

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

신용거래융자금
1,538,942
1,016,954
1,036,005

유통신용대주담보금
318
951
91

증권담보대출금
1,471,409
1,734,965
1,801,890

주1) 평잔으로 작성되었
습니다.

주
2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습
니
다.

자
.
환매조건부채권 매매
업무

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

잔고
조건부매도
13,796,013
8,345,441
9,498,237

(거액 RP)
-
-
-

조건부매수
-
287,736
-

거래금액
조건부매도
1,164,647,369
1,226,458,005
1,235,529,006

(거액 RP)
-
-
-

조건부매수
23,384,900
17,206,343
57,941,221

주
) 별도재무제표 기준으로 작성하였
습니다.

차. 연결종속회사의 영업 종류별 현황

◆ NH선물

(1) 고
객위탁 부문 업무

위탁부문수익은 FY2020 349억원으로 전년동기 대비(FY2019 328억원) 21억원 증가하였습니다.

(1) 유가증권 자기매매업무

(가) 증권거래현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
33,069
26,814

소계
-
-
-
33,069
26,814

신주인수권증서
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

계
-
-
-
33,069
26,814

채무증권
국채,지방채
국고채
-
-
-
15,108
133

국민주택채권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
15,108
133

특수채
통화안정증권

30,000

30,000

60,000

38,031
28

예금보험공사채
-
-
-
-
-

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
-
10,000
10,000
20,243
157

소계

30,000

40,000

70,000

58,274
185

금융채
산금채
10,000
-
10,000
9,998
-2

중기채
-
-
-
-
-

은행채
-
-
-
-
-

여전채
-
-
-
-
-

종금채
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
10,000
-
10,000
9,998
-2

회사채
-
-
-
-
-

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
40,000
40,000
80,000
83,379
316

집합투자증권
ETF
-
-
-
-
-

기타
30,000
2,261
32,261
31,648
3,908

계
30,000
2,261
32,261
31,648
3,908

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
-
-
-
-
-

채무증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
-
-
-
-
-

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-
-

ELW
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-

기타증권
-
-
-
-
-

합계
70,000
42,261
112,261
148,096
31,038

주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익도 포함되어 있습니다.

(나)
장내파생상품거래현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
-
56,597
56,597
-
-
-

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
-
198,403

198,403

-
-
-

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
255,000
255,000
-
-
-

통화선물
미국달러
-
32,587
28,618
61,205
-
1,255
7

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
1,916
687
2,603
-
54
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
34,503
29,305
63,808
-
1,309
7

지수선물
KOSPI200
-
-
17,070
17,070
-
-
-

KOSTAR
-
-
0
0
-
-
-

기타
-
-
2,194
2,194
-
-
-

소계
-
-
19,264
19,264
-
-
-

개별주식
-
-
0
0
-
-
-

기타
-
-
0
0
-
-
-

계
-
34,503
303,569
338,072
-
1,309
7

기타
-
-
0
0
-
-
-

국내계
-
34,503
303,569
338,072
-
1,309
7

해외
상품선물
농산물
-
-
755
755
-
-
-

비철금속,귀금속
-
-
1,484
1,484
-
-
-

에너지
-
-
4,135
4,135
-
-
-

기타
-
-
761
761
-
-
-

소계
-
-
7,135
7,135
-
-
-

금융선물
통화
-
-
4,696
4,696
-
-
-

금리
-
-
16,737
16,737
-
-
-

주가지수
-
-
5,441
5,441
-
-
-

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
26,874
26,874
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
-
34,009
34,009
-
-
-

선물계
-
34,503
337,578
372,081
-
1,309
7

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
-
-
-
-
-
-
-

해외
주가지수
-
-
3,043
3,043
-
-
-

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
345
345
-
-
-

통화
-
-
614
614
-
-
-

기타
-
-
866
866
-
-
-

해외계
-
-
4,868
4,868
-
-
-

옵션계
-
-
4,868
4,868
-
-
-

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
34,503
342,446
376,949
-
1,309
7

(다) 종
류별 유가증권 운용내역

1) 주식

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

평가차익(차손)
4,724
1,479
1

매매차익(차손)
-
-
76

배당금수익 (주)
419
324
241

합 계
5,143
1,803
318

주) 손익계산서상의 배당금 수익은 한국거래소 배당금수익 입니다.

 2) 채권

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

평가차익(차손)
90
100
86

매매차익(차손)
-
5
-

채권이자(주)
1,211
1,510
1,392

합 계
1,301
1,615
1,478

주) 포괄손익계산서상의 채권이자
입니다.

3)
장내파생상품

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

매매차익(차손)
(38)
(97)
(146)

평가차익(차손)
-
-
-

합 계
(38)
(97)
(146)

(라) 투자중개 업무

1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위: 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

선물
국내
1,054,634,899
1,059,032,407
2,113,667,306
16,976

해외
117,130,550
117,752,060
234,882,610
10,830

소계
1,171,765,449
1,176,784,467
2,348,549,916
27,806

옵션
장내
국내
14,163,336
14,121,524
28,284,860
4,715

해외
13,287,949
13,741,002
27,028,951
1,404

소계
27,451,285
27,862,526
55,313,811
6,119

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
27,451,285
27,862,526
55,313,811
6,119

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

합계
1,199,216,734
1,204,646,993
2,403,863,727
33,925

 2)

위탁매매 업무수지

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

수탁수수료(수익)
33,925
31,764
30,056

매매수수료(비용)
13,747
12,883
11,318

수 지 차 익
20,178
18,881
18,738

4. 파생상품거래현황

가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현
황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
기타

거래목적
위험회피
-
-
-
-

매매목적
166,819,936
9,265,465
12,986,516
7,378,708

장소
장내거래
7,134,498
1,279,449
8,624,648
350,037

장외거래
159,685,438
7,986,016
4,361,868
7,028,671

형태
선 도
790,000
7,536,527
-
-

선 물
7,134,498
1,279,449
1,109,215
157,252

스 왑
156,851,270
449,489
4,155,777
7,028,671

옵 션
2,044,168
-
7,721,524
192,785

주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2) 위험회피 거래목적은 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.

나. 신용파생상품거래현황

(1) 신용파생상품거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
신 용 매 도
신 용 매 입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap

2,595,241
799,000
3,394,241
1,513,987
1,645,000
3,158,987

Credit Linked Notes
-
-
-
-
313,000
313,000

계
2,595,241
799,000
3,394,241
1,513,987
1,958,000
3,471,987

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 천미달러, 백만원)

상품
종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
통화
액면금액
원화환산
액면금액
기초자산(준거자산)

CLN
KB손해보험(구,LIG손해보험)
NH투자증권
2015-03-25
2025-03-25
KRW
20,000
20,000
대한민국, 중국국채, 일본국채

CLN
케이씨제이제일차 주식회사
NH투자증권
2015-05-22
2025-06-25
KRW
80,000
80,000
대한민국, 중국국채, 일본국채

CLN
케이씨제이제일차 주식회사
NH투자증권
2015-06-04
2025-06-25
KRW
40,000
40,000
대한민국, 중국국채, 일본국채

CLN
에스에프아이씨제일차 주식회사
NH투자증권
2015-08-13
2022-09-23
KRW
30,000
30,000
중국국채

CLN
(주)워머신제삼차
NH투자증권
2017-03-09
2022-01-06
KRW
10,000
10,000
고성그린파워주식회사

CLN
루카스제오차 주식회사
NH투자증권
2017-04-06
2022-01-06
KRW
10,000
10,000
고성그린파워주식회사

CLN
비제이에스제일차 주식회사
NH투자증권
2018-02-22
2023-06-20
KRW
50,000
50,000
대한민국

CLN
비제이엔제일차 주식회사
NH투자증권
2018-03-08
2023-06-20
KRW
50,000
50,000
대한민국

CLN
NH투자증권신탁
NH투자증권
2020-10-08
2021-01-08
KRW
20,000
20,000
LG디스플레이

CLN
NH투자증권신탁
NH투자증권
2020-10-08
2021-01-08
KRW
3,000
3,000
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
ING Bank N.V.
2015-03-13
2025-03-20
USD
20,000
21,760
중국국채

CDS
NH투자증권
ING Bank N.V.
2015-03-13
2025-03-20
USD
10,000
10,880
일본국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2015-05-06
2025-06-20
USD
25,000
27,200
중국국채

CDS
NH투자증권
ING Bank N.V.
2015-05-07
2025-06-20
USD
10,000
10,880
일본국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2015-05-08
2025-06-20
USD
15,000
16,320
한국수출입은행

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2015-05-13
2025-06-20
USD
30,000
32,640
중국국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2015-05-13
2025-06-20
USD
20,000
21,760
한국수출입은행

CDS
NH투자증권
ING Bank N.V.
2015-05-13
2025-06-20
USD
10,000
10,880
일본국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2015-06-01
2025-06-20
USD
15,000
16,320
한국수출입은행

CDS
NH투자증권
ING Bank N.V.
2015-06-01
2025-06-20
USD
10,000
10,880
일본국채

CDS
NH투자증권
ING Bank N.V.
2015-06-01
2025-06-20
USD
30,000
32,640
중국국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2015-08-06
2022-09-20
USD
26,000
28,288
중국국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2016-03-29
2021-06-20
USD
100,000
108,800
중국국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2016-03-29
2021-06-20
USD
50,000
54,400
중국국채

CDS
KB증권(구.KB)
NH투자증권
2016-03-29
2021-06-20
KRW
100,000
100,000
중국국채

CDS
KB증권(구.KB)
NH투자증권
2016-03-29
2021-06-20
KRW
50,000
50,000
중국국채

CDS
Deutsche Bank AG, London Branch
NH투자증권
2016-08-30
2021-12-20
KRW
30,000
30,000
중국국채

CDS
KB증권(구.KB)
NH투자증권
2016-08-30
2021-12-20
KRW
30,000
30,000
중국국채

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2017-01-11
2022-06-20
KRW
50,000
50,000
현대자동차

CDS
한화투자증권(주)
NH투자증권
2017-01-11
2022-06-20
KRW
50,000
50,000
현대자동차

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2017-02-15
2022-06-20
KRW
50,000
50,000
우리은행

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2017-02-15
2022-06-20
KRW
50,000
50,000
우리은행

CDS
NH투자증권
Bank of America
2017-02-22
2022-06-20
USD
120,000
130,560
대한민국

CDS
DB금융투자
NH투자증권
2017-02-22
2022-06-20
USD
120,000
130,560
대한민국

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2017-02-24
2022-06-20
KRW
50,000
50,000
우리은행

CDS
KB증권(구.현대)
NH투자증권
2017-03-09
2022-06-20
KRW
60,000
60,000
SK주식회사

CDS
KB증권(구.현대)
NH투자증권
2017-04-10
2022-06-20
KRW
60,000
60,000
신세계

CDS
하나금융투자
NH투자증권
2017-04-21
2022-06-22
KRW
30,000
30,000
LG전자

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2017-05-02
2022-12-20
KRW
20,000
20,000
GS칼텍스

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2017-05-02
2022-12-20
KRW
20,000
20,000
GS칼텍스

CDS
하나금융투자
NH투자증권
2017-05-18
2022-12-20
KRW
50,000
50,000
SK텔레콤, 한국증권금융, 케이티, 국민은행, KB금융지주

CDS
네오카본제이차 주식회사
NH투자증권
2017-05-23
2022-12-20
KRW
60,000
60,000
동부화재해상보험

CDS
네오플래티늄제이차 주식회사
NH투자증권
2017-05-23
2022-12-20
KRW
30,000
30,000
현대해상화재보험

CDS
NH투자증권
Commerzbank AG
2017-06-14
2022-06-20
USD
88,842
96,660
대한민국

CDS
현대차투자증권
NH투자증권
2017-06-14
2022-06-20
USD
88,842
96,660
대한민국

CDS
도원제육차 주식회사
NH투자증권
2017-06-28
2022-06-29
KRW
50,000
50,000
LG전자

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2017-06-28
2022-06-20
KRW
75,000
75,000
신세계

CDS
네오카본제사차 주식회사
NH투자증권
2017-07-26
2024-12-20
KRW
100,000
100,000
롯데쇼핑

CDS
대신증권(주)
NH투자증권
2017-10-24
2022-12-20
KRW
50,000
50,000
LG전자

CDS
블루스프링제일차 주식회사
NH투자증권
2017-10-26
2022-10-27
KRW
40,000
40,000
LG전자

CDS
하이코나니제일차 주식회사
NH투자증권
2017-11-07
2022-12-20
KRW
10,000
10,000
LG전자

CDS
SK증권
NH투자증권
2018-02-09
2023-06-20
USD
55,000
59,840
중국공상은행

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2018-02-09
2023-06-20
USD
25,000
27,200
중국공상은행

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2018-02-09
2023-06-20
USD
30,000
32,640
중국공상은행

CDS
비제이에스제일차 주식회사
NH투자증권
2018-02-14
2023-06-20
KRW
50,000
50,000
현대제철

CDS
NH투자증권
Mizuho Securities Co.,Ltd
2018-02-14
2023-06-20
USD
23,100
25,133
대한민국

CDS
NH투자증권
Mizuho Securities Co.,Ltd
2018-02-14
2023-06-20
USD
23,100
25,133
대한민국

CDS
NH투자증권
Mizuho Securities Co.,Ltd
2018-02-22
2023-06-20
USD
40,000
43,520
중국국채

CDS
NH투자증권
Mizuho Securities Co.,Ltd
2018-02-22
2023-06-20
USD
40,000
43,520
중국국채

CDS
유안타증권(주)
NH투자증권
2018-02-22
2023-06-20
USD
46,100
50,157
중국국채

CDS
비제이엔제일차 주식회사
NH투자증권
2018-03-05
2023-06-20
KRW
50,000
50,000
삼성카드

CDS
NH투자증권
Mizuho Securities Co.,Ltd
2018-03-05
2023-06-20
USD
23,250
25,296
대한민국

CDS
NH투자증권
Mizuho Securities Co.,Ltd
2018-03-05
2023-06-20
USD
23,250
25,296
대한민국

CDS
네오드림제구차 주식회사
NH투자증권
2018-03-12
2025-03-07
KRW
50,000
50,000
GS

CDS
로즈인제일차 주식회사
NH투자증권
2018-03-14
2023-03-20
KRW
50,000
50,000
현대카드

CDS
현대차투자증권
NH투자증권
2018-03-26
2023-06-20
USD
92,490
100,629
대한민국

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2018-03-26
2023-06-20
USD
92,490
100,629
대한민국

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2018-04-25
2023-06-20
USD
66,500
72,352
대한민국

CDS
SK증권
NH투자증권
2018-04-25
2023-06-20
USD
100,000
108,800
대한민국

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2018-04-25
2023-06-20
USD
66,500
72,352
대한민국

CDS
한화투자증권
NH투자증권
2018-05-08
2023-06-20
USD
100,000
108,800
중국국채

CDS
NH투자증권
HSBC
2018-05-08
2023-06-20
USD
100,000
108,800
중국국채

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2018-05-10
2023-12-20
USD
77,500
84,320
대한민국

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2018-05-10
2023-12-20
USD
77,500
84,320
대한민국

CDS
유안타증권(주)
NH투자증권
2018-05-10
2023-12-20
USD
93,700
101,946
대한민국

CDS
Merrill Lynch International
NH투자증권
2018-05-10
2022-12-20
USD
10,000
10,880
중국국채

CDS
Merrill Lynch International
NH투자증권
2018-05-10
2022-12-20
USD
10,000
10,880
중국국채

CDS
하나금융투자
NH투자증권
2018-06-05
2023-05-29
KRW
30,000
30,000
신한금융지주

CDS
NH투자증권
Merrill Lynch International
2018-08-08
2023-12-20
USD
23,500
25,568
맥쿼리은행

CDS
NH투자증권
Merrill Lynch International
2018-08-08
2023-12-20
USD
23,500
25,568
맥쿼리은행

CDS
유안타증권(주)
NH투자증권
2018-08-08
2023-12-20
USD
27,800
30,246
맥쿼리은행

CDS
로즈인제이차 주식회사
NH투자증권
2018-10-12
2023-10-13
KRW
50,000
50,000
우리카드

CDS
노무라금융투자
NH투자증권
2018-10-26
2025-10-30
USD
38,000
41,344
Commonwealth Bank Sydney

CDS
NH투자증권
HSBC
2018-10-26
2025-10-30
USD
32,000
34,816
Commonwealth Bank Sydney

CDS
NH투자증권
HSBC
2018-10-26
2025-10-30
USD
32,000
34,816
Commonwealth Bank Sydney

CDS
삼성증권
NH투자증권
2019-01-11
2024-06-20
USD
134,000
145,792
대한민국

CDS
NH투자증권
Commerzbank AG
2019-01-11
2024-06-20
USD
112,000
121,856
대한민국

CDS
NH투자증권
Commerzbank AG
2019-01-11
2024-06-20
USD
112,000
121,856
대한민국

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2019-01-24
2024-06-20
USD
89,000
96,832
중국국채

CDS
KTB투자증권
NH투자증권
2019-01-24
2024-06-20
USD
89,000
96,832
중국국채

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2019-05-24
2024-12-20
USD
35,000
38,080
중국국채, ㈜케이티, ㈜하나은행

CDS
KTB투자증권
NH투자증권
2019-05-24
2024-12-20
USD
42,000
45,696
중국국채, ㈜케이티, ㈜하나은행

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2019-05-24
2024-12-20
USD
35,000
38,080
중국국채, ㈜케이티, ㈜하나은행

CDS
뉴스텔라제칠차 주식회사
NH투자증권
2019-05-30
2024-12-20
USD
42,000
45,696
중국국채, ㈜GS칼텍스, ㈜하나은행

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2019-05-30
2024-12-20
USD
35,000
38,080
중국국채, ㈜GS칼텍스, ㈜하나은행

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2019-05-30
2024-12-20
USD
35,000
38,080
중국국채, ㈜GS칼텍스, ㈜하나은행

CDS
트리씨제일차 주식회사
NH투자증권
2019-07-17
2025-01-20
USD
43,000
46,784
국민은행, GS칼텍스, 하나은행

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2019-07-17
2025-01-20
USD
29,000
31,552
하나은행

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2019-07-17
2025-01-20
USD
21,000
22,848
GS칼텍스

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2019-07-17
2024-12-20
USD
19,000
20,672
중국공상은행

CDS
이와이프레즌트 주식회사
NH투자증권
2019-07-23
2024-07-19
USD
33,867
36,847
SK텔레콤, 포스코, GS칼텍스

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2019-07-23
2024-07-19
USD
15,000
16,320
SK텔레콤

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2019-07-23
2024-07-19
USD
15,000
16,320
포스코

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2019-07-23
2024-07-19
USD
15,000
16,320
포스코

CDS
NH투자증권
NATIXIS
2019-07-23
2024-07-19
USD
15,000
16,320
SK텔레콤

CDS
NH투자증권
HSBC
2019-07-23
2024-07-19
USD
14,000
15,232
GS칼텍스

CDS
NH투자증권
HSBC
2019-07-23
2024-07-19
USD
14,000
15,232
GS칼텍스

CDS
하이차이나소프트(주)
NH투자증권
2019-07-23
2024-07-19
USD
16,933
18,423
SK텔레콤, 포스코, GS칼텍스

CDS
하이트레디션제십구차 주식회사
NH투자증권
2019-08-06
2022-09-20
KRW
40,000
40,000
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
JP Morgan Chase Bank N.A 서울
2019-08-06
2022-09-20
KRW
35,000
35,000
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
JP Morgan Chase Bank N.A 서울
2019-08-06
2022-09-20
KRW
35,000
35,000
LG디스플레이

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2019-08-14
2022-09-20
KRW
100,000
100,000
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
Credit Suisse AG, Singapore Branch
2019-08-14
2022-09-20
KRW
50,000
50,000
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
Credit Suisse AG, Singapore Branch
2019-08-14
2022-09-20
KRW
50,000
50,000
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
JP Morgan Chase Bank N.A 서울
2019-08-14
2022-09-20
KRW
70,000
70,000
LG디스플레이

CDS
신한금융투자
NH투자증권
2019-08-29
2022-09-20
USD
25,000
27,200
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2019-08-29
2022-09-20
USD
17,500
19,040
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2019-08-29
2022-09-20
USD
17,500
19,040
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2019-09-27
2022-09-20
USD
10,000
10,880
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
Deutsche Bank AG, London Branch
2019-09-27
2022-09-20
USD
9,000
9,792
LG디스플레이

CDS
뉴테라제이차 주식회사
NH투자증권
2019-09-27
2026-12-20
USD
41,600
45,261
하나은행, GS칼텍스, 포스코

CDS
NH투자증권
HSBC
2019-09-27
2026-12-20
USD
11,500
12,512
포스코

CDS
NH투자증권
HSBC
2019-09-27
2026-12-20
USD
10,500
11,424
포스코

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2019-09-27
2026-12-20
USD
10,500
11,424
하나은행

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2019-09-27
2026-12-20
USD
10,500
11,424
하나은행

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2019-09-27
2026-12-20
USD
11,500
12,512
GS칼텍스

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd. 서울지점
2019-09-27
2026-12-20
USD
10,500
11,424
GS칼텍스

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2019-10-25
2023-06-20
USD
10,000
10,880
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2019-10-25
2023-06-20
USD
10,000
10,880
LG디스플레이

CDS
NH투자증권
노무라금융투자
2020-02-24
2021-12-20
KRW
30,000
30,000
현대제철

CDS
NH투자증권
노무라금융투자
2020-02-24
2021-12-20
KRW
30,000
30,000
현대제철

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2020-03-16
2024-12-20
USD
100,000
108,800
대한민국

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd.
2020-03-16
2024-12-20
USD
83,500
90,848
대한민국

CDS
NH투자증권
DBS Bank Ltd.
2020-03-16
2024-12-20
USD
83,500
90,848
대한민국

CDS
유진투자증권
NH투자증권
2020-05-27
2024-06-20
KRW
120,000
120,000
대한민국

CDS
NH투자증권
메리츠종금증권
2020-05-27
2024-06-20
KRW
100,000
100,000
대한민국

CDS
NH투자증권
메리츠종금증권
2020-05-27
2024-06-20
KRW
100,000
100,000
대한민국

CDS
교보증권
NH투자증권
2020-06-10
2025-06-20
KRW
50,000
50,000
대한민국

CDS
NH투자증권
메리츠종금증권
2020-06-10
2025-06-20
KRW
41,500
41,500
대한민국

CDS
NH투자증권
메리츠종금증권
2020-06-10
2025-06-20
KRW
41,500
41,500
대한민국

CDS
KTB투자증권
NH투자증권
2020-07-08
2025-07-15
KRW
60,000
60,000
KB금융지주

CDS
NH투자증권
Credit Suisse AG, Singapore Branch
2020-07-08
2025-07-15
KRW
48,000
48,000
KB금융지주

CDS
NH투자증권
Credit Suisse AG, Singapore Branch
2020-07-08
2025-07-15
KRW
48,000
48,000
KB금융지주

CDS
KTB투자증권
NH투자증권
2020-08-11
2025-12-22
USD
42,200
45,914
현대캐피탈아메리카

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2020-08-11
2025-12-20
USD
35,150
38,243
현대캐피탈아메리카

CDS
NH투자증권
한국씨티은행
2020-08-11
2025-12-20
USD
35,150
38,243
현대캐피탈아메리카

다. 연결종속회사의 파생상품거래 현황

◆ NH선물

(1)

파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
기타

거래목적
위험회피
-
-
-
-

매매목적
-
1,309
-
-

장소
장내거래
-
1,309
-
-

장외거래
-
-
-
-

형태
선 도
-
-
-
-

선 물
-
1,309
-
-

스 왑
-
-
-
-

옵 션
-
-
-
-

주) 위험회피 거래목적은 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆ NH Investment & Securities (H.K.) Ltd.

(1)

파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 천미달러)

구 분
이자율
통화
주식
기타

거래목적
위험회피
-
-
-
-

매매목적
105,172
32,672
-
-

장소
장내거래
105,172
-
-
-

장외거래
-
32,672
-
-

형태
선 도
-
32,672
-
-

선 물
105,172
-
-
-

스 왑
-
-
-
-

옵 션
-
-
-
-

주) 위험회피 거래목적은 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆

NH Securities Vietnam Co., Ltd.

(1)

파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

-해당사항 없습니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆
PT. NH Korindo Securities Indonesia

(1)

파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

-해당사항 없습니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆
NH앱솔루트리턴 전문투자형 사모투자신탁 1호

(1)

파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
기타

거래목적
위험회피
-
-
-
-

매매목적
-
61,527
240,204
-

장소
장내거래
-
9,974
28,059
-

장외거래
-
51,553
212,145
-

형태
선 도
-
51,553
-
-

선 물
-
9,974
3,034
-

스 왑
-
-
212,145
-

옵 션
-
-
25,025
-

주) 위험회피 거래목적은 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆
뉴스타트제이에이치 주식회사

(1)

파
생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
기타

거래목적
위험회피
101,300
-
-
-

매매목적
-
-
-
-

장소
장내거래
-
-
-
-

장외거래
101,300
-
-
-

형태
선 도
-
-
-
-

선 물
-
-
-
-

스 왑
101,300
-
-
-

옵 션
-
-
-
-

주) 위험회피 거래목적은 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆
메리고고제사차 주식회사

(1)

파
생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
기타

거래목적
위험회피
100,000
-
-
-

매매목적
-
-
-
-

장소
장내거래
-
-
-
-

장외거래
100,000
-
-
-

형태
선 도
-
-
-
-

선 물
-
-
-
-

스 왑
100,000
-
-
-

옵 션
-
-
-
-

주) 위험회피 거래목적은 위험회피회계 적용을 위해 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

◆
엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사

(1)

파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

-해당사항 없습니다.

(2) 신용파생상품거래현황

-해당사항 없습니다.

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치현황

(국내)

(2020.12.31 현재)

지 역
지점
영업소
사무소
합계

서울
33
1
-
34

인천
2
-
-
2

대전
1
-
-
1

대구
3
-
-
3

광주
3
-
-
3

울산
1
-
-
1

부산
4
-
-
4

경기
14
-
-
14

강원
3
-
-
3

충북
1
-
-
1

충남
2
-
-
2

경북
2
-
-
2

경남
2
-
-
2

전북
1
-
-
1

전남
2
1
-
3

제주
1
-
-
1

세종
-
1
-
1

합 계
75
3
-
78

주)

지점에는 본점에 소재하고 있는 'NH금융PLUS 영업부금융센터' 1개를 포함하고 있습니다.

(해외)

(2020.12.31현재)

지 역
지 점
사무소
합 계

상해
-
1
1

런던
-
1
1

계
-
2
2

나
.
영업설비 등 현황

(단위: 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계

본점
-
-
-

지점
61,439
24,950
86,389

합계
61,439
24,950
86,389

주) 건물에 대한 감가상각비는 반영하였고, 투자부동산에 대한 내역은 제외하였습니다.

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

-해당사항 없습니다.

라. 자
동
화
기
기 설치현황

-해당사항 없
습니다.

마. 연결종속회사의 영업설비 등 현황

◆ NH선물

(
1) 지점 등 설치현황

(2020.12.31 현재)

지역
지점
영업소
사무소
합계

서울
1
-
-
1

총합계
1
-
-
1

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되
어 있습니다
.

◆ NH Investment & Securities (H.K.)
Ltd.

(1) 지점 등 설치현황

(2020.12.31 현재)

지역
지점
영업소
사무소
합계

Hong Kong
1
-
-
1

총합계
1
-
-
1

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되
어 있습니다.

◆ NH Securities Vietnam Co., Ltd.

(1) 지점 등 설치현황

(2020.12.31 현재)

지역
지점
영업소
사무소
합계

하노이
1
-
-
1

호치민
1
-
-
1

총합계
2
-
-
2

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되
어 있습니다.

◆ PT. NH Korindo Securities Indonesia

(1) 지점 등 설치현황

(2020.12.31 현재)

지역
지점
영업소
사무소
합계

Jakarta

1
-
-
1

BSD
1
-
-
1

총합계
2
-
-
2

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되
어 있습니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본 비율

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

영업용순자본(A)

4,942,668

4,651,556

4,370,722

총위험액(B)

3,348,567

2,951,281

2,571,230

필요유지자기자본(C)

130,025

130,025

131,810

순자본비율[(A-B)/C]

1,226.00%

1,307.65%

1,365.22%

주1)
순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지
자기자본]×100
주2) 연결 기준으로 작성하였습니다.

(2) 자산부채 비율

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

실질자산(A)

60,603,999

47,576,396

51,096,487

실질부채(B)

54,978,373

42,314,496

46,113,333

자산부채비율(A/B)

110.23%

112.44%

110.81%

주1) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준)

주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 레버리지 비율

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

총자산(A)

45,866,021

39,903,683

46,285,723

자기자본(B)

5,569,541

5,212,018

4,948,191

레버리지비율(A/B)

823.52%

765.61%

935.41%

주1)
자
기
자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다.

주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 수수료 현황

*
유관기관수수료 한시적 면제 결정에 따른 위탁매매수수료 인하('20.09.14~'20.12.31)

구분
대상
인하율

주식
0.00363960%

채권
0.00014296%

선물
코스피200
0.00025104%

미니코스피200
0.00025104%

코스닥150
0.00140450%

주식
0.00156970%

KRX300
0.00028031%

변동성지수
0.00445170%

섹터지수
0.00071080%

옵션
코스피200/미니코스피200/주식/코스닥150
0.012654%
(기본, 상한수수료 면제)

(1) 오프라인(영업점) 및 온라인(HTS/홈페이지 등) 

(가) 오프라인(영업점, 고객지원센터 상담원) 수수료율

거래상품
거래금액
수수료율

주식
유가증권/코스닥/
코넥스/기타
~2억원 미만
0.4972%

2억~5억원 미만
0.4472% + 100,000원

5억원 이상
0.3972% + 350,000원

K-OTC/K-OTCBB
금액 무관

0.50%
(단, K-OTCBB는 최저수수료 30,000원)

ELW
~2억원 미만
0.498%

2억~5억원 미만
0.448% + 100,000원

5억원 이상
0.398% + 350,000원

선물
KOSPI200/
코스닥150/
미니KOSPI200/
유로스톡스50/
변동성지수/
섹터지수/
 KRX300
~5억원 이하
0.0447974%

5억~10억원 이하
0.0397974% + 25,000원

10억~20억원 이하
0.0347974% + 75,000원

20억~50억원 이하
0.0297974% + 175,000원

50억원 초과
0.0247974% + 425,000원

개별주식
~5억원 이하
0.0445216%

5억~10억원 이하
0.0395216% + 25,000원

10억~20억원 이하
0.0345216% + 75,000원

20억~50억원 이하
0.0295216% + 175,000원

50억원 초과
0.0245216% + 425,000원

옵션
KOSPI200/
코스피200위클리
1천만원 이하
옵션가격 0.42미만 : 1.482346% + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 1.495%
 옵션가격 2.47이상 : 1.482346% + (계약건당 78원)

1천만원 초과
옵션가격 0.42미만 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 0.995% + 50,000원
 옵션가격 2.47이상 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 78원)

미니KOSPI200
1천만원 이하
옵션가격 0.48미만 : 1.482346% + (계약건당 3원)
 옵션가격 0.48~2.53미만 : 1.495%
 옵션가격 2.53이상 : 1.482346% + (계약건당 16원)

1천만원 초과
옵션가격 0.48미만 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 3원)
 옵션가격 0.48~2.53미만 : 0.995% + 50,000원
 옵션가격 2.53이상 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 16원)

코스닥150
1천만원 이하
옵션가격 3.2미만 : 1.482346% + (계약건당 4원)
 옵션가격 3.2~24.5미만 : 1.495%
 옵션가격 24.5이상 : 1.482346% + (계약건당 31원)

1천만원 초과
옵션가격 3.2미만 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 4원)
 옵션가격 3.2~24.5미만 : 0.995% + 50,000원
 옵션가격 24.5이상 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 31원)

개별주식
1천만원 이하
옵션가격 4천원미만 : 1.482346% + (계약건당 5원)
 옵션가격 4천원~16천원미만 : 1.495%
 옵션가격 16천원이상 : 1.482346% + (계약건당 20원)

1천만원 초과
옵션가격 4천원미만 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 5원)
 옵션가격 4천원~16천원미만 : 0.995% + 50,000원
 옵션가격 16천원이상 : 0.982346% + 50,000원 + (계약건당 20원)

금 현물
금액 무관
0.50% (VAT 10% 별도)

NH투자자문 서비스
자산배분형
금액 무관
0.35%

(나
)

QV HTS/
홈페이지
(www.nhqv.com)
수수
료율

거래상품
거래금액
수수료율

주식
유가증권/코스닥/
코넥스/기타
50만원 미만
0.4991639%

50만~1백만원 미만
0.1741639% + 700원

1백만~5백만원 미만
0.1641639% + 800원

5백만~1천만원 미만
0.1541639% + 1,200원

1천만~3천만원 미만
0.1341639% + 1,500원

3천만~5천만원 미만
0.1241639% + 2,500원

5천만~1억원 미만
0.1041639% + 2,500원

1억~2억원 미만
0.0941639% + 2,500원

2억원 이상
0.0841639% + 2,500원

ELW
금액 무관
0.056%

K-OTC
금액 무관
0.25%

선물
KOSPI200/
코스닥150/
미니KOSPI200/
유로스톡스50
KRX300
금액 무관
0.0097974%

개별주식
금액 무관
0.0095216%

변동성지수
금액 무관
0.014%

섹터지수
금액 무관
0.010%

옵션
KOSPI200/
KOSPI200 위클리
1천만원 미만
옵션가격 0.42미만 : 0.382346% + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 0.395%
 옵션가격 2.47이상 : 0.382346% + (계약건당 78원)

1천만원 이상
옵션가격 0.42미만 : 0.282346% + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 0.295%
 옵션가격 2.47이상 : 0.282346% + (계약건당 78원)

미니KOSPI200
1천만원 미만
옵션가격 0.48미만 : 0.382346% + (계약건당 3원)
 옵션가격 0.48~2.53미만 : 0.395%
 옵션가격 2.53이상 : 0.382346% + (계약건당 16원)

1천만원 이상
옵션가격 0.48미만 : 0.282346% + (계약건당 3원)
 옵션가격 0.48~2.53미만 : 0.295%
 옵션가격 2.53이상 : 0.282346% + (계약건당 16원)

코스닥150
1천만원 미만
옵션가격 3.2미만 : 0.382346% + (계약건당 4원)
 옵션가격 3.2~24.5미만 : 0.395%
 옵션가격 24.5이상 : 0.382346% + (계약건당 31원)

1천만원 이상
옵션가격 3.2미만 : 0.282346% + (계약건당 4원)
 옵션가격 3.2~24.5미만 : 0.295%
 옵션가격 24.5이상 : 0.282346% + (계약건당 31원)

개별주식
1천만원 미만
옵션가격 4천원미만 : 0.382346% + (계약건당 5원)
 옵션가격 4천원~16천원미만 : 0.395%
 옵션가격 16천원이상 : 0.382346% + (계약건당 20원)

1천만원 이상
옵션가격 4천원미만 : 0.282346% + (계약건당 5원)
 옵션가격 4천원~16천원미만 : 0.295%
 옵션가격 16천원이상 : 0.282346% + (계약건당 20원)

실물
금 현물
금액 무관
0.20% (VAT 10% 별도)

※ 기
타 : ETF, ETN, 신주인수권 증서 및 증권
※ 코넥스, 금현물, 선물(코스닥150,변동성지수,섹터지수,미니코스피200,유로스톡스50,KRX300), 옵션(코스피200위클리,미니코스피200,코스닥150) 매매는 HTS에서만 가능(홈페이지 매매 불가)

(다)

NAMUH 수수료율 (NAMUH 홈페이지/NAMUH HTS/NAMUH 모바일)

거래 상품
Mobile 개설
제휴은행 개설

모바일 계좌 전용
케이뱅크/카카오뱅크
Original
Leverage
Winner

주식
유가증권/
코스닥/코넥스/
기타
일반주문
0.01%
0.015%
0.0141639%
0.0191639%
0.0191639%

신용/대출주문
0.01%
0.015%
0.0141639%
0.0060000%
0.0191639%

Stop-Mit자동주문
0.01%
0.015%
0.0141639%
0.0191639%
0.0060000%

ELW
일반주문
0.01%
0.015%
0.015%
0.020%
0.020%

신용/대출주문
0.01%
0.015%
0.015%
0.0065%
0.020%

Stop-Mit자동주문
0.01%
0.015%
0.015%
0.020%
0.0065%

K-OTC
0.15%

선물
KOSPI200/코스닥150/
미니KOSPI200/유로스톡스50/
KRX300
0.0029474%

개별주식
0.0056716%

변동성지수
0.007%

섹터지수
0.0035%

옵션
KOSPI200/코스피200위클리
옵션가격 0.42미만 : 0.137346% + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 0.15%
 옵션가격 2.47이상 : 0.137346% + (계약건당 78원)

미니KOSPI200
옵션가격 0.48미만 : 0.137346% + (계약건당 3원)
 옵션가격 0.48~2.53미만 : 0.15%
 옵션가격 2.53이상 : 0.137346% + (계약건당 16원)

코스닥150
옵션가격 3.2미만 : 0.137346% + (계약건당 4원)
 옵션가격 3.2~24.5미만 : 0.15%
 옵션가격 24.5이상 : 0.137346% + (계약건당 31원)

개별주식
옵션가격 4천원미만 : 0.187346% + (계약건당 5원)
 옵션가격 4천원~16천원미만 : 0.20%
 옵션가격 16천원이상 : 0.187346% + (계약건당 20원)

실물
금 현물
0.20% (VAT 10% 별도)

주)
평생우대이벤트 적용 계좌 수수료(일반주식 0.0043319%, ETF/ELW/ETN 0.0049010%)

(라)
에셋(채
움에셋)통장 수수료 (NAMUH HTS)

구분

수수료율

주식

유가증권/코스닥/

코넥스/ELW

0.013%

K-OTC

0.15%

선물

KOSPI200/개별주식

0.003%

옵션

KOSPI200

옵션가격 0.42미만 : 0.137346% + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 0.15%
 옵션가격 2.47이상 : 0.137346% + (계약건당 78원)

※
영업점 등 기타매체 거래시: 매체별 수수료율 적용

(2) 기타매체(QV MTS, QV T
ablet, ARS 등) 수수료율

거래상품
거래금액
수수료율

주식
유가증권/코스닥/
코넥스/기타
2백만원 미만
0.1971639% + 500원

2백만원 이상
0.1971639%

K-OTC
금액 무관
0.30%

ELW
2백만원 미만
0.198% + 500원

2백만원 이상
0.198%

선물
KOSPI200/
코스닥150/
미니코스피200
금액 무관
0.0197974%

변동성지수
금액 무관
0.024%

섹터지수
금액 무관
0.020%

개별주식
금액 무관
0.0195216%

옵션
KOSPI200/
코스피200위클리
금액 무관
옵션가격 0.42미만 : 0.482346% + (계약건당 13원)
 옵션가격 0.42~2.47미만 : 0.495%
 옵션가격 2.47이상 : 0.482346% + (계약건당 78원)

미니코스피200
금액 무관
옵션가격 0.48미만 : 0.482346% + (계약건당 3원)
 옵션가격 0.48~2.53미만 : 0.495%
 옵션가격 2.53이상 : 0.482346% + (계약건당 16원)

코스닥150
금액 무관
옵션가격 3.2미만 : 0.482346% + (계약건당 4원)
 옵션가격 3.2~24.5미만 : 0.495%
 옵션가격 24.5이상 : 0.482346% + (계약건당 31원)

실물
금 현물
금액 무관
0.20%(VAT 10% 별도)

(3) 채권매매(영업점, 고객지원센터, 홈페이지, QV HTS, QV MTS)

거래상품
잔존만기
수수료율

일반장내채권
(주식관련채권 포함)
1년 미만
0.10%

1년 ~ 2년 미만
0.20%

2년 이상
0.30%

소액채권
-
0.60%

(4) 외화유가증권 수수료율

지역
국가
기타
오프라인수수료
온라인수수료

남태평양
호주
-
0.5%(최소 : AUD 30)
0.25%(최소 : AUD 10)

뉴질랜드
-
0.5%(최소 : NZD 50)
-

동북아
상해A주
Handling Fee 0.00487%,
 Securities Managerment Fee 0.002%,
 Transfer Fee 주당 액면가의 0.004%,
 매도시 인지세 0.1%
0.50%
0.30%

심천A주
Handling Fee 0.00487%,
 Securities Managerment Fee 0.002%,
 Transfer Fee 주당 액면가의 0.004%,
 매도시 인지세 0.1%
0.50%
0.30%

상해B주
인지세 별도 - 매도시 0.1%
0.5% (USD 40)
-

심천B주
인지세 별도 - 매도시 0.1%
0.5% (HKD 300)
-

홍콩
인지세 별도 - 매수/매도시 0.1%
0.50%
0.30%

일본
-
0.50%
0.25%

동남아
싱가포르
매수/매도시 Clearing fee 0.0325%
 / Trading fee 0.0075% 별도)
0.5%(최소 : SGD 40)
-

인도네시아
거래세 별도 - 매수시 0.058% 매도시 0.158%
0.8%(최소 : IDR 350,000)
0.45%(최소 : IDR 350,000)

베트남
거래세 별도 - 매도시 0.1%
0.5%(최소 : VND 600,000)
0.4%(최소 : VND 600,000)

태국
현지 VAT 별도 0.0014%
0.6%(최소 : THB 1,000)
-

서유럽
영국
인지세별도 - 매수시 0.50%
 levy fee 별도 - 거래금액 GBP 10,000이상
 일경우 매수/매도시 주문당 GBP 1
0.5%(최소 : GBP 25)
0.25%(최소 : GBP 20)

독일
-
0.5%(최소 : EUR 20)
0.25%(최소 : EUR 20)

프랑스
거래세 별도 - 시총 10억 유로이상 
 대형주 매수시 거래세 0.3%
0.5%(최소 : EUR 20)
-

스위스
-
0.5%(최소 : CHF 25)
-

오스트리아
-
0.5%(최소 : EUR 20)
-

벨기에
-
0.5%(최소 : EUR 20)
-

네덜란드
-
0.5%(최소 : EUR 20)
-

아일랜드
인지세 별도 - 매수시 1.00%
0.5%(최소 : EUR 20)
-

북유럽
덴마크
-
0.5%(최소 : DKK 150)
-

핀란드
-
0.5%(최소 : EUR 20)
-

노르웨이
-
0.5%(최소 : NOK 150)
-

스웨덴
-
0.5%(최소 : SEK 200)
-

남유럽
그리스
Transfer fee 별도-매수/매도 0.0325%
0.5%(최소 : EUR 20)
-

이탈리아
거래세 별도 - 시총 5억 유로이상 
 대형주 매수시 거래세 0.1%
0.5%(최소 : EUR 20)
-

포르투갈
-
0.5%(최소 : EUR 20)
-

스페인
-
0.5%(최소 : EUR 20)
-

미주
미국
매도시 SEC Fee(0.00221%, 변동가능) 별도
*1센트 미만일 경우 1센트로 부과
0.50%
0.25%

캐나다
-
0.5%(최소 : CAD 20)
-

(5) WRAP 수수료율

구분
상품유형
최소
 가입금액
선취수수료
일반수수료 (후취)
중도해지(출금)수수료
 (90일 이내)
성과수수료

직접투자형
가치추구형
시장주도형
3천만원이상
없음
자산유형 : 주식형 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
주식형자산 : 연 2.0%
채권형/ 현금성자산 : 연 0.1%
자산유형 : 주식형 (금액별 체차 적용)
 1억 이하 : 연 2.0%, 
 1억 초과 - 3억 이하 : 연 1.8%,
 3억 초과 - 5억 이하 : 연 1.6%, 
 5억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%

자산유형 : 채권형, 현금성자산 (금액별 체차 적용)
 10억 이하 : 연 0.1%, 
 10억 초과 : 연 0.05%,

가치추구형
 (기본수수료)
3천만원이상
없음
자산유형 : 전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음
없음

Noble+
 (기본수수료)
5억원이상
없음
자산유형 : 전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음

중소형주형
 (기본수수료)
3천만원이상
없음
자산유형 : 전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음

Small Monster
3천만원이상
없음
자산유형 : 전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음
없음

스몰몬스터R
3천만원이상
없음
자산유형 : 전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음
없음

스몰몬스터
 터치형랩
3천만원이상
1.00%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.8%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

자문연계형
 (일반형, 
 멀티매니저형)
5천만원이상
없음
자산유형:전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음
없음

자문연계형
 (에셋디자인-일반형)
8천만원이상
없음
자산유형:전체 (금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음
없음

자문연계형
 (인피니티-일반형)
3천만원이상
없음
(금액별 체차 적용)
 5억 이하 : 연 2.6%, 
 5억 초과 - 10억 이하 : 연 2.2%,
 10억 초과 - 50억 이하 : 연 1.8%, 
 50억 초과 - 100억 이하 : 연 1.4%, 
 100억 초과 : 연 1.2%
없음
없음

자문연계형
 (유리치
 _터치형랩)
3천만원이상
1.00%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.8%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

자문연계형
 (에셋디자인
 _터치형랩)
8천만원이상
1.00%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 1.6%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

자문연계형
 (유니베스트-성과형)
3천만원이상
없음
연 0.5%
없음
고객과 별도합의

자문연계형
 (쿼드-성과형)
3천만원이상
없음
연 1.5%
없음
고객과 별도합의

자문연계형
 (제이앤제이-성과형)
3천만원이상
없음
연 1.2%
없음
고객과 별도합의

자문연계형
 (인피니티-성과형)
3천만원이상
없음
연 1.0%
없음
고객과 별도합의

자문연계형
 (인피니티-목표전환형)
5천만원이상
1.0%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.8%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

자문연계형
 (얼터너티브-블럭딜랩 2호)
1억원 이상
1.0%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 1.7%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

자문연계형
 (한국연금 K-DAMS)
5천만원이상
0.7%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 1.1%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

자문연계형
(앱솔루트-목표전환형)
3천만원이상
1.00%
(1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.8%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

자문연계형
(토러스 일반형)
5천만원이상
없음
연 2.0%
없음
없음

자문연계형
(토러스 성과형)
5천만원이상
없음
연 1.5%
없음
고객과 별도 합의

Hit & Run
2천만원이상
없음
연 1.2%
(90일-경과일수)* 
 연 1.2%
고객과 별도합의

Hit & Run PLUS
2천만원이상
1.00%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 1.0%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

모아모아
5천만원이상
1.00%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 2.0%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

단기채권형
100억원이상
없음
고객과 별도합의
없음
없음

NH REPO 
 단기채권형 펀드랩(1M)
10억원이상
없음
연 0.05%
없음
고객과 별도합의

NH REPO
 단기채권형 펀드랩(3M)
10억원이상
없음
연 0.05%
없음
고객과 별도합의

NH REPO
 단기채권형 펀드랩(6M)
10억원이상
없음
연 0.10%
없음
고객과 별도합의

NH REPO
 단기채권형 펀드랩(1Y)
10억원이상
없음
연 0.10%
없음
고객과 별도합의

NH REPO
 단기채권형 펀드랩(맞춤형)
10억원이상
없음
고객과 별도합의
없음
고객과 별도합의

NH 단기채 스텝업
1천만원 이상
없음
연 0.2%
없음
없음

채권형(기본형)
50억원이상
없음
고객과 별도합의
없음
없음

채권형(성과형) : 달성시
없음
없음
고객과 별도합의

채권형(성과형) : 미달시
없음
없음
없음

채권형(기본형+성과형) : 달성시
고객과 별도합의
없음
고객과 별도합의

채권형(기본형+성과형) : 미달시
고객과 별도합의
없음
없음

NH 글로벌 채권 EMP랩
1천만원이상
없음
연 0.2%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

베스트스윙(일반)
5천만원이상
없음
연 2.6%
없음
없음

NewHarmony
 배당플러스랩
5천만원이상
없음
연 2.0%
없음
없음

PB인베스터랩
 (기본형)
3천만원이상
없음
연 2.5%
없음
없음

PB인베스터랩
 (성과형)
3천만원이상
없음
연 1.5%
없음
※ KOSPI 수익률 초과 수익금액의 25% (단, 운용성과 6% 미만시 성과보수를 부과하지 않음)
 ※ 운용시작 이후 1년 단위로 징수
 ※ 중도해지시, 해지시점까지 발생한 성과보수 부과

자산배분형
QV 트리플 A 
 (일반형)
5천만원 이상
없음
연 1.5%
없음
없음

QV 트리플 A 
 (성과형I)
연 0.8%
고객과 별도합의

QV 트리플 A 
 (성과형II)
연 0.01%
고객과 별도합의

QV 트리플 A 
 (본사운용형) 
 -적극투자형
5천만원 이상
없음
연 1.5%
없음
없음

QV 트리플 A 
 (본사운용형) 
 -균형투자형
연 1.2%

QV 트리플 A 
 (본사운용형) 
 -안정투자형
연 1.0%

QV공모주 
 하이일드 랩-VM
1억원이상
없음
연 1.0%
잔존일수(1년-경과일수) /1년 * 1.0%
고객과 별도합의

QV포트폴리오랩
 (적극형)
3천만원이상
1.00%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 1.0%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

없음
연 1.5%
없음
없음

QV포트폴리오랩
 (균형형)
없음
연 1.2%
없음
없음

QV포트폴리오랩
 (안정형)
없음
연 1.0%
없음
없음

QV포트폴리오랩
 (로보형)
0.8%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.7%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

없음
연 1.2%
없음
없음

PB포트폴리오랩
(일반형)
없음
연 2.0%
없음
없음

PB포트폴리오랩
(성과형)
없음
연 1.2%
없음
고객과 별도합의

PB포트폴리오랩
(일반형)_금융상품전용
1천만원이상
없음
연 1.0%
없음
없음

PB포트폴리오랩
(성과형)_금융상품전용
없음
연 0.7%
없음
고객과 별도합의

NH 크리에이터 어카운트
(일반형)
3천만원이상
없음
연 2.0%
없음
없음

NH 크리에이터 어카운트
(성과형)
3천만원이상
없음
연 1.2%
없음
고객과 별도합의

NH 로보 EMP랩
1천만원이상
없음
연 0.8%
없음
없음

QV포트폴리오랩
 (법인맞춤형)
1억원이상
없음
연 1.0%
없음
없음

없음
연 0.5%
없음
고객과 별도합의

PB포트폴리오랩
 (Pro)
3천만원이상
없음
고객과 별도합의
없음
없음

PB포트폴리오랩 A
2천만원이상
고객과 별도합의
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
고객과 별도합의
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

법인맞춤형
10억원이상
없음
고객과 별도합의
 (수수료범위: 0.1% ~ 1.0%)
없음
고객과 별도합의

NH 콜럼버스 EMP 랩
1천만원이상
없음
연 1.0%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

NH 콜럼버스 EMP 랩
(자산배분형)
3천만원이상
없음
연 1.0%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
고객과 별도합의

NH 콜럼버스 EMP 랩
(혼합형70)
연 0.7%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)

NH 콜럼버스 EMP 랩
(혼합형50)
연 0.5%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)

NH 콜럼버스 EMP 랩
(혼합형30)
연 0.3%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)

NH 글로벌 인컴 EMP 랩
3천만원이상
없음
연 1.0%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
고객과 별도합의

간접투자형
공모주BEST
1천만원이상
없음
자산유형 -전체: 연 1.00%
없음
없음

펀드투자 : 연 0.2% 
 (Wrap class 제외 / 판매.운용.기타보수 별도)

이지스 Magic 펀드랩_거치형
1천만원이상
없음
연 1.0%
(펀드 판매보수 / 운용보수/ 기타보수 별도)
없음
없음

100세 시대 
 플러스인컴
 (SI형)
5천만원이상
없음
연 0.8%
없음
없음

100세 시대 
 플러스인컴
 (H&R Active형)
5천만원이상
없음
연 0.8%
없음
없음

스마트
 인베스터랩
1천만원이상
없음
연 1.6%
없음
※ KOSPI수익률 초과 수익금액의 20%를 후취
 ※성과보수는 절대수익률 7% 이상 달성 시에만 부과, 가입 후 1년 단위로 징수

연 2.0%
없음
없음

스마트인베스터5.0랩 지점형
1천만원이상
없음
연 1.6%
없음
※ KOSPI수익률 초과 수익금액의 20%
 ※ 성과보수는 절대수익률 7% 이상 달성 시에만 부과, 가입 후 1년 단위로 징수
 ※ 중도해지시, 해지시점까지 발생한 성과수수료 부과

스마트인베스터5.0랩 지점형(일반형)
1천만원이상
없음
연 2.0%
없음
없음

스마트인베스터 랩
 (본사형)_성과보수형
1천만원이상
1.0%
 (1년이내 해지시 
 잔여일수에 대해 
 환급)
없음
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

스마트
 인베스터랩
 (본사형)
1천만원이상
0.5%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 1.0%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

다이나믹 ETF랩
3천만원이상
없음
연 2.0%
없음
없음

시크릿 타이밍랩
 (일반형)
1천만원이상
없음
연 1.6%
없음
없음

시크릿 타이밍랩
 (레버리지형)
1천만원이상
없음
연 1.6%
없음
없음

스마트 리밸런싱랩
1천만원이상
없음
연 1.6%
없음
※ KOSPI 수익률 초과 수익금액의 20% (단, 운용성과 7% 미만시 성과보수를 부과하지 않음)
 ※ 운용시작 이후 1년 단위로 징수
 ※ 중도해지시, 해지시점까지 발생한 성과보수 부과

스마트 리밸런싱랩(본사운용형)_기본보수형
1천만원이상
1%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.8%
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

스마트 리밸런싱랩(본사운용형)_성과보수형
1천만원이상
1%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
없음
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

QV로보랩(디셈버)_적극형
1천만원이상
없음
연 0.7%
없음
고객과 별도합의

QV로보랩(디셈버)_균형형
1천만원이상
없음
연 0.7%
없음
고객과 별도합의

QV로보랩(디셈버)_안정추구형
1천만원이상
없음
연 0.7%
없음
고객과 별도합의

QV로보랩(쿼터백)
1천만원이상
없음
연 0.7%
없음
고객과 별도합의

NH중국관련ETF 투자랩
100만원이상
없음
연 1.0%
없음
없음

위너스 My GPS 펀드랩
 (임의식)
500만원이상
없음
연 1.5%
 (펀드관련 기타보수 별도)
없음
없음

적립형
이지스 Magic 펀드랩_적립형
월30만원이상
없음
연 1.00%
(펀드 판매보수 / 운용보수 / 기타보수 별도)
없음
없음

셀프 초이스랩
월30만원이상
없음
연 1.20%
없음
없음

위너스 My GPS 펀드랩 
 (적립식)
50만원이상
없음
연1.5%
 (펀드관련 기타보수 별도)
없음
없음

QV포트폴리오랩
 (적립형)
50만원이상
없음
연1.0%
 (펀드관련 기타보수 별도)
없음
없음

수시형
MMW
제한없음
없음
연 0.05%
없음
없음

해외형
China + (중국)
5천만원이상
없음
연 2.6%
 (해외주식 매매수수료 별도)
없음
없음

다이나믹 글로벌 ETF
3천만원이상
없음
자산유형: 펀드
 연 2%
 (해외ETF 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

글로벌
 로테이션랩
5천만원이상
없음
연 2.0%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

Beyond 
 China랩
3천만원이상
0.8%
 (1년이내 해지시 
 잔여일수에 대해 
 환급)
연 1.6%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

중국본토 장기성장 랩
3천만원이상
0.8%
 (1년이내 해지시 
 잔여일수에 대해 환급)
연 1.6%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

조인에셋 백마주 중국랩(A형)
5천만원이상
없음
연 2.4%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

조인에셋 백마주 중국랩(B형)
1.0%
 (1년미만 해지시 
 잔여일수에 대해 
 일할 계산하여 환급, 가입시 1회만 징수)
가입1년미만 : 연 0.8%
가입1년이후 - 5년미만 : 연 1.8%
가입5년이후 : 연1.5%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)

없음

조인에셋 백마주 플러스 중국랩(터치형)
5천만원이상
1.0%
 (1년미만 해지시 잔여일수에 대해 일할 계산하여 환급, 가입시 1회만 징수)
연 1.5%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)

선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)

없음

NH IM 차이나 그로스랩
1억원이상
0.5%
 (1년미만 해지시 잔여일수에 대해 일할 계산하여 환급, 가입시 1회만 징수)
연 2.0%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

NH IM 글로벌 그로스랩
1억원이상
0.5%
 (1년미만 해지시 잔여일수에 대해 일할 계산하여 환급, 가입시 1회만 징수)
연 2.0%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

NH IM 글로벌 우량주 랩
1억원이상
0.5%
(1년이내 해지시 잔여일 수에 대해 일할 계산하여 환급, 가입시 1회만 징수)
연 2.0%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

NH 플레인바닐라 스펙트럼 랩
1,500만원이상
없음
연 1.5%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
고객과 별도합의

US에너지섹터 투자랩
1천만원이상
없음
연 1.5%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

NH금은관련ETF 투자랩
100만원이상
없음
연 1.0%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

NH유가관련ETF 투자랩
100만원이상
없음
연 1.0%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

Global GMO 랩
1천만원이상
1.0%
 (1년이내 해지시 
 잔여일수에 대해 
 환급)
없음
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

US달러 리밸런싱랩
 (일반형)
3천만원이상
없음
연 1.6%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

US달러 리밸런싱랩
 (성과형)
3천만원이상
1.0%
 (1년이내 해지시 
 잔여일수에 대해 
 환급)
없음
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
고객과 별도합의

글로벌ETF랩
 (쿼터백_GMO)
1천만원이상
1.0%
 (1년이내 해지시 
 잔여일수에 대해 
 환급)
없음
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

QV글로벌 로보랩
1천만원이상
없음
연 1.2%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

QV 글로벌 상장 REITs랩
3천만원이상
1%
 (1년이내 해지시 잔여일수에 대해 환급)
연 0.5%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
 (1년이내 해지시)
없음

QV 글로벌 상장 REITs랩_맞춤형
5억원이상
없음
연 1.2%
 (해외주식 매매관련 제비용 별도)
없음
없음

NH 글로벌 리츠 랩
3천만원이상
0.5%
(1년이내 해지시 잔여일 수에 대해 환급)
연 1.0%
(해외주식 매매관련 제비용 별도)
선취수수료 환급액의 80%
(1년이내 해지시)
없음

※2014년 12월 31일 이전에 NH농협증권주식회사를 통해 개설된 계좌의 경우 다음의 수수료를 부과함

■
주식 및 ETF운용형

구분
서비스명
A형
B형
C형

선취 수수료
운용수수료
중도해지
수수료
운용수수료
운용수수료
성과수수료

자문
연계형
NH 대신 성장 분산형
0.9%
금액별체차
-
금액별체차
-
-

NH 토러스 성장 집중형
0.9%
금액별체차
-
금액별체차
-
-

NH 유리치 균형 분산형
0.9%
금액별체차
-
금액별체차
-
-

NH AK 균형 분산형
0.9%
금액별체차
-
금액별체차
-
-

NH 토마토 균형 집중형
0.9%
금액별체차
-
금액별체차
-
-

NH V&S 가치 분산형
-
-
-
연 1.5%
-
-

NH V&S 가치 분산형 - 계약이전형
-
-
-
연 0.7%
-
-

본사
운용형
NH 스마트퀀트 - 일반투자형
-
-
-
연 1.5%
-
-

NH 스마트퀀트 - 기존고객우대형
-
-
-
연 0.5%
-
-

NH 중국본토 ETF시그널
1.0%
연 0.6%
1년 미만: 0.8% 이내
2년 미만: 0.6% 이내
2년 이후: 0.3% 이내
-
-
-

NH ETF 분할매매
0.7%
연 1.0%
1년 내 해지시 환급되는 
선취수수료의 70%
-
연 1.0%
고객 별도 협의

NH 리밸런싱ETF - 일반형
0.7%
연 1.0%
1년 내 해지시 환급되는
선취수수료의 80%
-
-
-

NH 리밸런싱ETF - 적립투자형
-
-
-
연 1.5%
-
-

NH 리밸런싱ETF - 계약이전형
-
-
-
연 1.0%
-
-

NH 스마트배당
-
-
-
연 1.5%
-
-

* 계약기
간 만료 이전 해지 시 선취수수료는 잔존기간에 따라 일할 계산되어 반환 됨
* 자문사 현황 : 대신, 토러스, 유리치, AK, 토마토, V&S
기준1) 성장: 성장주 60% 이상, 균형: 성장주 40%~60%사이, 가치: 성장주 40% 이하
기준2) 집중형: 평균 종목수 15 개 이하, 분산형: 평
균 종목수 15개 초과

* 자문사연계형 <금액별 체차> 적용 내역

가입금액
A형
B형

~ 1억 미만
연 2.0%
연 2.7%

1억 이상 ~ 3억 미만
연 1.7%
연 2.4%

3억 이상 ~ 5억 미만
연 1.4%
연 2.1%

5억 이상
연 1.2%
연 1.9%

■ 펀드 운용
형

구분
서비스명
A형
B형

선취수수료
운용수수료
중도해지 수수료
운용수수료

일반형
NH 오토포커스 펀드 하이(HIGH)
-
-
-
연 0.3%

NH 오토포커스 펀드 하이(HIGH)-W
-
-
-
연 0.8%

NH 오토포커스 펀드 밸런스(BALANCE)
-
-
-
연 0.1%

* 집합투자상품의 보수, 수수료, 비용은 투자일임수수료와는 별도로 부담

■ 채권 및 신탁 운용형 / MMW

구분
서비스명
수수료

MMW
법인용MMW(증금예치)
연 0.05%

다. 취급상품 등

상품 및 서비스
구분
설명

CMA
발행어음형
발행사가 직접 발행하고 원리금을 지급하는 금융상품으로, 고객에게 약정수익률을 지급하며 주식거래 및 다양한 금융상품 거래가 가능한 상품

RP형
국공채, 은행채, AA- 이상의 우량채권에만 투자하는 안정성 높은 약정금리상품이며 주식거래 및 다양한 금융상품 거래가 가능한 상품

MMW형
한국증권금융 등 우량금융기관의 예금, 콜론, 예수금 등을 편입하여 운용되므로 안정성이 뛰어나며, 수시입출금이 가능하고 금리인상시기에 유리한 상품

MMF형
주로 국공채, CD, CP, 콜론 등에 운용하는 실적배당형 수시입출금식 상품

펀드
유형별
주식형
국내 주식에 60%이상 투자하여 주가상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드

주식혼합
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 주식비중이 50% 이상 투자될 경우 주식혼합으로 분류

채권혼합
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 주식비중이 50% 미만 투자될 경우 채권혼합으로 분류

채권형
주식에는 투자하지 않고 국공채 및 회사채 등에 투자하는 펀드

해외주식형
해외 주식을 주요 투자대상으로 해외 국가 및 주식위험을 감수하며 자본차익을 추구하는 펀드

해외주식혼합형
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 해외주식비중이 50% 이상 투자될 경우 주식혼합으로 분류

해외채권혼합형
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 해외주식비중이 50% 미만 투자될 경우 채권혼합으로 분류

해외채권형
다양한 국가 및 신용등급 채권에 분산투자하는 펀드

부동산
펀드재산의 50%이상을 부동산 혹은 부동산 관련 자산에 투자하는 펀드

해외부동산
펀드재산의 50%이상을 해외 부동산 혹은 해외 부동산 관련 자산에 투자하는 펀드

혼합자산
모든 자산 (증권, 부동산, 특별자산 등) 에 대하여 최소투자비율을 적용받지 않는 펀드

MMF
단기금융상품에 주로 투자하는 펀드로 5년만기 이내의 국채, 1년 만기 이내의 지방채, 특수채, 기업어음 등에 투자되는 펀드. 개인의 경우 미매각한도내에서 당일 매수매도가 가능

지역별
선진국
글로벌
특정지역, 국가, 산업, 종목에 한정하지 않고 전세계 선진국 및 개도국의 주식과 채권에 분산 투자하는 펀드

미국
주로 미국기업 및 미국에서 발행되는 자산에 투자하는 펀드

유럽
주로 유럽국가 및 EMU(유럽경제통화연맹) 국가에 투자하는 펀드

일본
주로 일본기업 및 일본에서 발행되는 자산에 투자하는 펀드

이머징
이머징
풍부한 자원 및 노동력을 바탕으로 높은 경제성장률이 기대되는 이머징 국가에 분산하여 투자하는 펀드

중국
글로벌 경제의 중심으로 부상하는 중국에 투자하는 펀드로 홍콩에 투자하는 펀드와 QFII한도를 받아 중국본토에 투자하는 펀드로 나뉨

인도
젊은 노동력과 급부상하는 중산층을 바탕으로 경제성장이 기대되는 인도에 투자하는 펀드

브라질
풍부한 자원을 바탕으로 BRICs국가의 한축인 브라질에 투자하는 펀드

러시아
석유, 가스, 석탄 등의 천연자원 매장량이 풍부한 러시아에 투자하는 펀드

라틴아메리카
다양하고 풍부한 천연자원의 보고이며 경제 펀더멘탈이 개선되고 있는 라틴아메리카 국가에 투자

동유럽
교육수준이 높은 숙련된 인력과 서유럽대비 낮은 임금을 바탕으로 성장하고 있는 동유럽 국가들에 투자하는 펀드

아시아
일본을 제외한 아시아 국가에 투자되는 펀드로 주로 한국과 중국이 투자 국가에 포함

동남아시아
아시아 국가중 높은 경제성장률이 기대되는 동남아시아(아세안) 국가에 투자하는 펀드

테마별
에너지
에너지 관련 지수 및 종합오일 업체, 탐사 및 생산, 오일서비스 등 에너지 관련 테마에 분산 투자 하는 펀드

헬스케어
세계적인 인구 노령화에 따른 헬스케어 소비의 지속적인 증가 수혜를 얻을 수 있는 헬스케어섹터에 투자하는 펀드

금융
금융위기 이후 건전성과 수익성이 정상화되어 가고 있는 미국, 일본, 유럽의 투자은행, 상업은행, 증권사 등에 투자하는 펀드

인프라
도로, 항만, 철도 등 생산이나 생활의 기반을 형성하는 중요한 기초시설에 투자하는 펀드

소비재
사람들의 생활이나 욕구를 충족시키기 위하여 소비되는 재화에 주로 투자하는 펀드

농산물
인구증대, 도시화, 소득 증대에 따른 농지, 식수 부족, 기후변화, 오염 등으로 인한 농/수/축산물 가격 상승에 투자하는 펀드

커머더티
실물자산 중 원재료로 이용되는 원유, 금, 알루미늄, 농산물 등 원자재에 투자하는 펀드

천연자원
실물자산 중 석탄, 석유, 철 등의 광물 자원 및 수자원, 토양자원 등 다양한 천연자원에 투자하는 펀드

중소형
철저한 가치평가를 통하여 성장이 기대되는 중소형 주식에 집중 투자하는 펀드

배당주
주로 배당률이 높거나 배당수익률이 높을 것으로 예상되는 배당주에 주로 투자하는 펀드

인덱스
BM지수를 그대로 추종하는 펀드

IT주
IT관련주에 주로 투자하는 펀드

하이일드
투자등급 이하의 채권 (하이일드)에 주로 투자하는 펀드로 높은 쿠폰수익률과 스프레드 축소에따른 자본차익을 추구하는 펀드

자산배분
시장상황에 따라 다양한 국가 및 자산의 비중을 조절하여 수익을 추구하는 대표적 분산투자 펀드

절대수익 롱숏
저평가된 주식을 매수하고 고평가된 주식을 매도하는 Long-short 전략을 바탕으로 다양한 헤지전략을 사용하여 시장흐름과 상관없이 절대수익을 추구하는 펀드

사모재간접 공모펀드
여러 개의 전문사모(헤지)펀드에 분산투자하는 펀드

절세형
연금저축펀드
연 1,800만원 한도로 납입이 가능한 상품으로 납입기간동안에는 소득수준에 따라 연 300~400만원 한도로 세액공제가 가능하며 (세액공제 비율 13.2%~16.5%) 만 55세 이후 및 5년 이상 가입시 연금수령 개시가 가능한 상품

월지급
고수익채권, 고배당주 등 인컴자산에 주로 투자하여 안정적인 월 분배금 지급 추구

ETF
유형별
국내상장 ETF
국내외 지수 및 특정 업종 수익률 또는 상품가격에 연동되도록 설계된 상장지수집합투자증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 상품

해외상장 ETF
글로벌 내 다양한 지수 및 업종 수익률 또는 상품가격에 연동되도록 설계된 상장지수집합투자증권으로서 미국을 비롯해 해외 주식시장에 상장되어 주식처럼 거래되는 펀드

ETN
유형별
국내주식형
국내주가지수를 기초지수로 하여, 기초지수 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 주식처럼 거래소에
 상장되어 거래되는 증권

국내주식형 외
해외, 상품, 채권지수 등을 기초지수로 하여, 해당지수 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행하여 거래소에 상장되어 거래되는 증권

변동성 ETN
주가지수(S&P500, KOSPI200 등)의 변동성지수를 기반으로 하는 '변동성지수 선물지수'에 연계된 증권

파생결합증권
 파생결합사채
원금보장
ELB / DLB
원금이 보장되는 파생결합사채

기초자산
ELS
지수형
KOSPI200, HSCEI, S&P500, EuroStoxx50 등 주가지수의 수치변동과 연계하여 투자수익이 결정되는 주가연계파생결합증권

종목형
삼성전자, 현대차등 개별종목의 수치변동과 연계하여 투자수익이 결정되는 주가연계파생결합증권

DLS
Commodity
금/은/유가/농산물 등 상품성 자산의 수치변동과 연계하여 투자수익이 결정되는 기타 파생결합증권

FX
원달러환율(USDKRW) 등 환율의 움직임과 연계하여 투자수익이 결정되는 기타 파생결합증권

금리
CD91일물, Libor 등 이자율 관련 기초자산의 수치변동과 연계되어 투자수익이 결정되는 기타 파생결합증권

Hybrid
주가지수+유가 등 성격이 서로 상이한 기초자산의 수치변동과 연계되어 투자수익이 결정되는 기타 파생결합증권

수익구조
낙아웃 옵션형
기초자산 가격이 사전에 정해진 한계수준(베리어)을 초과하여 상승한적이 없는 경우 상승률의 일정수준(참여율)만큼 수익을 지급하며 초과 상승한적 있는 경우에는 낙아웃되어 리베이트 수익률로 수익이 확정되는 파생결합증권(사채)

디지털 옵션형
상환수익이 기초자산의 특정수준 이상인 경우와 미만인 경우에 따라 결정되는 파생결합상품(일반적으로 원금보장형이 많음)

스텝다운 조기상환형
특정기간(예 : 매 6개월)마다 부여되어 있는 조기상환조건(행사가격)이 계단식으로 낮게 설정되어 있는 파생결합증권

Safe-Up(노낙인) 조기상환형
낙인 조건이 부여되어있지 않은 상품으로 만기상환조건 충족여부에 따라 투자수익이 결정되는 파생결합증권

Hi-Five 조기상환형
조기상환평가일의 조기상환조건(행사가격)이 동일하게 설정되어 있는 파생결합증권(예 : 85-85-85-85-85-85/55KI)

월지급
월지급식
매월 월수익지급 평가일에 기초자산 가격이 모두 월수익 지급조건을 충족하는 경우 사전에 제시한 수익을 지급하는 파생결합증권

채권
국내채권
국채
-
대한민국 정부가 발행, 원리금 지급을 보증하며 발행시 국회의 사전 결의 필요, 가장 안전성이 높은 채권

물가채
채권의 원금 및 이자지급액을 물가에 연동시켜 국채투자에 따른 물가변동위험을 제거함으로써 채권의 실질 구매력을 보장하는 채권

지방채
각 지역자체단체가 지방재정법에 의거 특수목적 달성에 필요한 자금 조달을 위해 발행한 채권

특수채
특별법에 의해 설립된 법인이 발행하는 채권으로 주로 정부투자기관에서 발행하는 채권

금융채
발행주체가 은행 등의 금융기관인 채권

회사채
상법상 주식회사가 발행하는 채권

해외채권
브라질국채
-
브라질 정부가 발행한 브라질 통화인 헤알화로 발행하는 국채, 한.브라질 조세협약에 따라 이자소득 및 환차익 비과세

할인채
이자상당액을 액면가격에서 차감, 발행가격이 액면가격보다 낮은 채권

이표채
표면금리가 연10%인 고정금리 국채로써 매반기 4.88% 정기적 현금흐름 발생

물가채
브라질 소비자 물가지수 (IPC-A) 지수에 연동되어 채권의 원금이 증가/감소하며, 실수령 이자 또한 원금에 연동

러시아 국채
러시아 정부가 발행한 러시아 루블화로 발행한 국채

멕시코국채
멕시코 정부가 발행한 멕시코 페소화로 발행한 국채

유로화 표시채
글로벌 기업 또는 유로존 국가가 유로화로 발행한 채권

달러화 표시채
글로벌 기업 또는 미국이 달러화로 발행한 채권

RP
원화 RP
RP 자유약정형
수시로 입/출금이 가능하며, 매도시 약정수익률을 제공하는 상품

RP 약정형
약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품

USD RP
USD RP 자유약정형
수시로 입/출금이 가능하며, 매도시 약정수익률 제공하는 달러투자상품

USD RP 약정형
약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 달러투자상품

Wrap
국내주식형
본사운용
-
NH투자증권 Wrap운용부의 매니저가 시황 및 종목을 분석하여 투자하는 국내주식형 랩

직접운용형
NH투자증권 Wrap운용부의 운용판단에 의해 국내주식에 투자하는 랩

자문연계
-
자문사/운용사의 자문을 받아 주로 국내 주식에 투자하는 상품

일반형
증권사가 고객으로 부터 자금을 위탁 받은 후 외부 자문기관의 자문을 받아 고객의 계좌에서 운용하는 상품

해외주식형
자문연계
-
자문사/운용사의 자문을 받아 주로 해외 주식에 투자하는 상품

일반형
증권사가 고객으로 부터 자금을 위탁 받은 후 외부 자문기관의 자문을 받아 고객의 계좌에서 운용하는 상품

ETF/펀드형
본사운용
-
NH투자증권 Wrap운용부에서 ETF 및 펀드 포트폴리오에 투자하는 본사운용형 랩

스마트인베스터랩(본사형)
스마트인베스터전략을 활용하여 NH투자증권 Wrap운용부에서 운용

스마트리밸런싱랩(본사형)
스마트리밸런싱전략을 활용하여 NH투자증권 Wrap운용부에서 운용

QV 로보 랩 (디셈버)
외부 자문기관(디셈버앤컴퍼니)의 로보 자문을 활용하여 운용하는 글로벌 자산배분형 펀드랩

QV 로보 랩 (쿼터백)
외부 자문기관(쿼터백자산운용)의 로보 자문을 활용하여 운용하는 ETF랩

QV 글로벌 로보랩
NH투자증권의 로보어드바이저 플랫폼을 활용하는 글로벌 자산배분형 랩

REPO 단기채권형 펀드랩(맞춤형)
REPO 활용 단기 이자율 차익거래로 주로 운용하는 펀드(전문투자형 사모펀드)에 투자하는 랩

위너스 MY GPS펀드랩
외부 자문기관(위너스자산운용)의 펀드 Portfolio 자문을 활용하여 운용하는 글로벌 포트폴리오 펀드랩

PB운용
-
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 운용하는 고객 맞춤형 랩

스마트인베스터랩(지점형)
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 스마트인베스터전략을 활용하여 운용

스마트인베스터5.0랩(지점형)
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 스마트인베스터5.0전략을 활용하여 운용

이지스 Magic 펀드랩
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 투자유망 펀드로 포트폴리오를 구성하여 투자하는 펀드랩

PB인베스터랩
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 국내주식 및 ETF 등을 운용하는 주식형 랩

스마트 리밸런싱 랩
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 스마트 리밸런싱 전략을 활용하여 운용

복합형
일임형ISA
-
투자자가 모델포트폴리오를 선택하여 투자하는 NH투자증권의 일임형 ISA

QV ISA 일임형 (본사형)
QV포트폴리오에 따라 NH투자증권 랩운용부에서 운용

QV ISA 일임형 (지점형)
QV포트폴리오에 따라 NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 운용

복합형
-
다양한 투자자산을 활용하여 포트폴리오를 구성하고 예측가능하고 지속적인 수익을 추구

NH 크리에이터 어카운트
본사 자산배분전략 전문가의 자문을 기반으로 PB가 운용하는 고객 맞춤형 포트폴리오(국내외 주식/채권, 펀드, E/DLS) Vehicle

PB포트폴리오 랩 지점운용형
PB의 투자판단을 기준으로 고객 맞춤형 포트폴리오(국내외 주식/채권, 펀드, E/DLS)를 액티브하게 운용하는 Vehicle

QV포트폴리오 랩 본사운용형
NH투자증권 자산배분 모델인 NH포트폴리오를 활용하여 Wrap운용부에서 운용

QV포트폴리오 랩 지점운용형
NH투자증권 영업점의 자산관리전문가가 국내외 주식자산 및 국내외 채권자산 등을 활용하여 투자하는 고객 맞춤형 자산관리 랩

100세+
-
월지급식 하이인컴펀드와 ETF 등에 분산 투자하여 매월 안정적인 월지급금과 주식시장의 상승에 따른 이익을 동시에 추구하는 상품

100세시대플러스인컴랩
투자자금을 금융상품(ETF, 월지급 채권형펀드 등)에 투자하여 발생한 이익을 매월 지급 추구

100세시대플러스인컴랩 S.I
투자자금을 금융상품(분할매수펀드, 월지급 채권형펀드 등)에 투자하여 발생한 이익을 매월 지급 추구

100세시대플러스인컴랩 Active
투자자금을 금융상품(ETF, 월지급 채권형펀드 등)에 투자하여 발생한 이익을 매월 지급 추구

OCIO형
법인맞춤형랩
고객과 사전에 협의된 협약서 내용을 기반으로 자산배분형 등으로 운용하여 요구수익률 대비 초과수익을 추구

채권/MMW형
채권형랩
고객과 사전에 협의된 협약서 내용을 기반으로 금리형 자산 등에 투자하여 안정적인 수익을 추구

MMW
한국증권금융 등 우량금융기관의 예금, 콜론, 예수금 등으로 운용하여 안정성이 뛰어난 수시입출금 랩

보험
일반연금
안정된 노후생활비를 마련하기 위한 보험상품으로 향후 일정 기간동안 연금을 지급하는 보험상품

저축(생보)
사망보장 기능에 재산증식 기능을 추가한 상품으로 고객별 맞춤 재테크가 가능한 보험상품

저축(손보)
보험기간 중 상해, 화재 등 의 위험보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험

변액보험
납입한 보험료를 유가증권에 투자하여 그 수익에 따라 투자이익을 배분하는 실적배당형 보험상품

연금저축(세제적격)
납입보험료의 연금계좌 합산 한도 내에서 세액공제 혜택이 가능한 보험상품

보장성
질병, 상해, 사망 등의 의료비용이나 생활자금을 지급하는 보장성 보험

기타상품
기타 보험 상품

신탁
특정금전신탁
MMT
특정금전신탁 계약을 통해 은행 발행어음, CMA, 예금, RP등에 투자하는 수시입출금식 상품

맞춤형 신탁
국내물
특정금전신탁 계약을 통해 CP, 채권, ELS, DLS, CD 등을 고객의 요구에 따라 투자하는 맞춤형 신탁상품

해외물 (브라질국채)
브라질 정부가 발행한 브라질 통화인 헤알화로 발행하는 국채편입신탁상품(월지급식)

미달러화 신탁
위탁자가 달러화로 신탁계약 체결, 다양한 투자전략으로 운용된 투자자금을 달러로 출금하는 신탁

정기예금
시중은행, 지역 농축협 및 저축은행의 고금리 정기예금(MMDA포함)을 신탁에 편입/운용하여 발생한 이자를 지급하는 상품

ISA
하나의 계좌에서 여러 금융상품을 운용하여 만기에 금융상품의 운용 손익을 결산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여하는 절세형 자산관리계좌

자사주 신탁
주권상장법인이 주가안정 및 경영권 방어를 목적으로 자기주식을 취득하기 위한 특정금전신탁

재산신탁
100세시대 대대손손신탁 (유언대용신탁)
유언상속 계획을 신탁계약을 통해 규정하고 신탁회사가 상속재산을 집행하는 신탁

이익증여신탁
타익신탁계약(위탁자와 수익자가 다른 신탁)을 통해 금융상품에서 발생하는 이익을 사전에 지정된 수익자에게 증여하는 신탁 ('21.1.1 세법개정으로 절판됨)

부동산신탁
부동산관리신탁
부동산을 신탁하고 부동산의 소유권 관리, 유지보수, 임대차관리 등의 부동산관리 업무를 신탁회사가 수행하는 신탁

부동산처분신탁
부동산의 처분을 위한 신탁으로 처분업무 및 처분 완료시까지의 관리업무를 신탁회사가 수행하는 신탁

증권신탁
-
주식, 채권 등의 증권을 보관, 관리, 운용, 처분하기 위한 신탁

금전채권신탁
금전채권을 신탁하고 신탁회사가 금전채권의 관리/추심업무를 수행, 회수된 금전 및 수익을 지정된 수익자에게 교부하는 신탁(주로 법인의 자금조달 목적으로 사용)

연금저축신탁
안정형/채권형
5년 이상 연간한도 1,800만원 이내로 납입 가능하며 연 400만원까지 15%를 세액공제 해주는 신탁상품. 예금자 보호대상이며 원금보전 상품.(2018년부터 신규가입 불가, 추가납입은 가능)

스마트인베스터
국내
스마트인베스터
약정형서비스
지수를 추종하는 ETF를 고객이 약정한 전략에 따라 서버에서 자동주문이 되는 서비스

지점형서비스
지수를 추종하는 ETF를 고객이 사전에 설정한 전략에 따라 직원PC에서 주문이 되는 서비스

스마트인베스터5.0
약정형서비스
ETF 및 종목을 고객이 약정한 전략에 따라 서버에서 자동주문이 되는 서비스

지점형서비스
ETF 및 종목을 고객이 사전에 설정한 전략에 따라 직원 PC에서 주문이 되는 서비스

해외
글로벌스마트인베스터
해외주식 및 ETF를 주가 가격을 기준으로 분할 매수하여 좋은 기회에 주식을 매수할 가능성을 높이는 NH투자증권만의 차별화된 서비스

퇴직연금
원리금 보장
ELB
개별지수의 가격이나 주가지수에 연계되어 투자수익이 결정되는 유가증권으로 원리금이 보장되는 상품

정기예금
만기시 약정된 이자와 원금을 지급하는 예금자 보호 대상 상품

발행어음
종금사가 발행하는 어음으로 예금자 보호 대상 상품

RP
환매를 조건으로 확정금리로 발행된 단기금융상품

GIC
보험사가 발행하는 원리금보장상품(Guaranteed Interest Contract)

실적배당형
펀드
주식형
국내 주식에 60%이상 투자하여 주가상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드

주식혼합형
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 주식비중이 50% 이상 투자될 경우 주식혼합으로 분류

채권혼합형
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 주식비중이 50% 미만 투자될 경우 채권혼합으로 분류

채권형
주식에는 투자하지 않고 국공채 및 회사채 등에 투자하는 펀드

해외주식형
해외 주식을 주요 투자대상으로 해외 국가 및 주식위험을 감수하며 자본차익을 추구하는 펀드

해외주식혼합형
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 해외주식비중이 50% 이상 투자될 경우 주식혼합으로 분류

해외채권혼합형
주식과 채권의 비중에 따라 주식혼합과 채권혼합으로 나뉘며 해외주식비중이 50% 미만 투자될 경우 채권혼합으로 분류

해외채권형
다양한 국가 및 신용등급 채권에 분산투자하는 펀드

ELF
다양한 기초자산을 선택하여 가격 변동에 따라 수익이 연동되는 구조화 펀드

ETF
상장지수 펀드

상장리츠
다수의 투자자로부터 자금을 모아 특정 프로젝트 개발 또는 부동산을 매입/개발, 부동산 관련 유가증권 등에 투자하여 발생하는 수익을 투자자에게 돌려주는 주식회사 형태의 부동산 간접투자상품

채권
채권
국공채 및 회사채(A0등급 이상)

신용/대출
대출
주식담보대출
보유주식을 담보로 대출해 드리는 서비스

채권담보대출
보유채권을 담보로 대출해 드리는 서비스

외화증권담보대출
보유 외화주식을 담보로 대출해 드리는 서비스

ELS/DLS담보대출
보유 ELB, ELS와 DLB, DLS를 담보로 대출해 드리는 서비스

펀드담보대출
결제된 펀드를 담보로 대출해 드리는 서비스

연금저축담보대출
개인연금저축계좌에 예탁되어 있는 펀드를 대출해 드리는 서비스

주식매도담보대출
보유주식을 매도하는 경우 그 매도주식을 담보로 결제일까지 대출해 드리는 서비스

외화증권 매도담보대출
보유 외화주식을 매도하는 경우 그 매도주식을 담보로 결제일까지 대출해 드리는 서비스

ELS/DLS 환매대출
환매(매도)신청한 ELS/DLS를 담보로 대출해 드리는 서비스

펀드환매대출
환매(매도)신청한 펀드를 담보로 대출해 드리는 서비스

신용
신용융자
주식 매매거래를 위하여 투자자(개인에 한함)에게 제공하는 매수대금의 융자

신용대주
주가하락 예상시 주식을 빌려서 매도한 후 가격이 떨어지면 매수하여 상환하고 상환차익을 실현할 수 있도록 빌려드리는 서비스

기타서비스
Auto-Lock 서비스
고객의 자유의사에 따라 적시에 주식을 처분할 수 있으며, 이후 매매 대금을 자동 상환하는 방식을 제공함으로써 조합원들의 수익실현기회 및 대출관리를 제공해주는 담보 유가증권 관리시스템

주식/ETF 적립식 자동주문서비스
고객이 지정한 국내 상장 주식/ETF를 사전 지정한 날에 시장에서 거래되는 가격으로 매수할 수 있도록 도와드리는 서비스

글로벌 적립식 서비스
해외주식 및 ETF를 매월 적립식 형태로 편리하게 매수하여 글로벌 장기투자가 가능한 자동매수서비스

골드바 위탁판매 서비스
한국조폐공사에서 품질 및 중량을 인증한 '오롯' 골드바를 다양한 중량으로 위탁 판매

절세형 계좌
비과세종합저축
고령자 및 장애인 등을 대상으로 해당 저축에서 발생하는 이자소득 및 배당소득에 대해 비과세 혜택이 주어지는 상품

발행어음
원화발행어음
NH QV 발행어음 수시물
365일물로 운용되며, 투자기간(365일)내에 언제 매도하더라도 약정수익을 지급하는 상품

NH QV 발행어음 기간물
투자기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 만기시 약정수익을 지급하며 중도매도시 중도인출수익을 지급하는 상품

NH QV 적립형 발행어음
매월 일정금액을 정기적으로 발행어음에 투자하는 상품

외화발행어음
NH QV USD 발행어음 수시물
365일물로 운용되며, 투자기간(365일)내에 언제 매도하더라도 약정수익을 지급하는 달러투자상품

NH QV USD 발행어음 기간물
투자기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 만기시 약정수익을 지급하며 중도매도시 중도인출수익을 지급하는 달러투자상품

라. 증권전문인력 보유현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)

구 분
인 원

증권투자권유자문인력
2,184

파생상품투자권유자문인력
2,379

펀드투자권유자문인력
(주1)

2,071

투자자산운용사
(주1)

89

투자상담관리인력

1,356

위험관리인력
115

금융투자분석사
23

전문인력

(주2)

8,217

전문인력
(주3)

2,584

주1)
2017년 9월 30일 부터는 펀드투자자문인력 자격을 추가하고, 투자자산운용사는 업무범위 세부구분없이 합산하여 기재하였습니다. 

주2)

당사의 전문인력 자격을 소지한 자는 종류별로 각각 기재되었으며 기재된 인원의 합계는 8,217명 입니다. 

주3)
두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격을 소지하고 있다고 했을 경우의 인원은 총 2,584
명 입니다.

주4)

전문인력의 수는
한국금융투자협회에 등록된 인원을 기준으로 하였습니다.

마. 위험관리에 관한 사항

(1)
위험관리 조직 및 정책

(가) 리스
크관리위원회

-
위원수 : 4명

- 권한 및 책임 : 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 전사 위험자본금 한도 설정/배분, 전사 투자한도 및 손실한도 설정, 리스크관리협의회규정, 리스크관리규정, 집합투자재산 리스크관리 협의회규정, 집합투자재산 리스크관리규정 및 리스크관리관련 규정의 제·개정 및 폐지, 위원회가 설정한 한도의 초과에 대한 예외승인을 심의해서 의결하고, 분기별 리스크관리현황 및 리스크관리협의회 결의사항, 반기별 집합투자재산 리스크관리현황 및 집합투자재산 리스크관리협의회 결의사항, 그룹 리스크관리위원회에서 결의된 사항 중 회사 관련사항, 사모펀드 관련 투자손실 등 사업관련 주요 리스크의 보고를 받습니다.

(나) 리스크관리협의회

- 위원수 : 6명

- 권한 및 책임 : 리스크관리에 관한 준칙의 제정/개정, 리스크 한도의 설정/관리, 리스크관리협의회가 설정한 한도의 초과에 대한 예외 승인, 리스크 측정기준에 관한 사항, 재무리스크를 수반한 신상품 도입에 관한 사항, 신용리스크를 수반한 거래 중 리스크관리 관련 준칙 등에 따라 리스크관리협의회의 합의가 필요한 사항, 기타 위원회 또는 리스크관리협의회가 필요하다고 인정하는 사항을 심의해서 의결합니다.

(다) 투자실무협의회

- 위원수 : 7명

- 권한 및 책임 : 신용리스크를 수반한 거래 중 리스크관리 관련 준칙 등에 의거하여 투자실무협의회의 합의가 필요하거나 리스크관리협의회 합의가 필요한 사항에 대한 사전심의를 진행합니다.

(라) 리스크관련 전담부서

- 리스크관리부 :
회사 리스크관리업무(통제, 보고, 절차관리 등) 총괄, 이사회/위원회/협의회에서 수립한 리스크관리전략/정책 실행, 거래부서에서 발생하는 리스크 모니터링, 측정 및 보고, 위험 관리 정책의 제안, 규정 제정/개정에 관한 사항 등을 실행합니다. 또한, 운영리스크관리에 필요한 제반업무 수행, 운영리스크 모니터링, 측정 및 보고, 정책결정에 필요한 자료제시 및 의견수집, 위험 관리 정책의 제안, 업무개선에 대한 제안 업무를 수행합니다.

또한 금융상품 공정가액 평가, 입력변수, 모델, 평가기준을 통한 평가/리스크 산출 통제, 영업/운용 단위 성과 분석 지원, 자체 평가 시스템 개발 및 유지보수 업무를 수행합니다.

- 심사1부/심사2부 : 리스크관리 전략 및 정책의 실행(신용심사, 신용 위험관리), 건별 인수, 투자, 여신 등의 리스크/리턴 내역 등을 심의합니다. 또한, 국내 및 주요국의 금융시장 및 경제환경 상황 점검/산업분석, 산업내 Peer Group 분석, Credit Portfolio내 Exposure 위험 점검, Credit Product 위험분석을 통해 전사 Credit Risk를 최소화하고 신규사업 Credit 리스크 점검을 수행합니다.

- 리스크지원부 : Biz단위별 Risk/Return 분석/지표 개발을 통한 리스크자원 효율적 배분 지원, RAPM 관련 정책수립/지표산출/운영 등을 통한 리스크 감안 성과평가체계 정착 지원, 거래상대방 리스크(동일인/동일계열/산업별한도) 총괄 업무(규정 제정/개정, 한도관리, 모니터링) 재무건전성비율 관리 업무, 바젤 업무, 그룹신용평가제도 관련 운영 및 제반업무를 수행합니다.

(2) 신용위험관리

(가) 개념

- 거래 상대방의 상환 및 결제의무 불이행에 따른 경제적 손실 발생 위험을 관리합니다.

(나) 위험관리

- 대출, 투자유가증권, 파생상품 등 모든 신용리스크 노출 익스포져에 대해 신용리스크를 측정하며, 거래상대방별, 계열별, Book별 신용익스포져 한도를 설정하여 집중 리스크를 관리합니다. 또한, 신용등급 평가를 통한 엄격한 심사/승인 프로세스 및 잠재적 부실요인 모니터링, Credit Review 등 자산건전성 제고를 위한 일련의 사후관리체제를 유지하고 있습니다.

(3) 시장위험관리

(가) 개념

- 시장상황의 변동으로 인해 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 최소화하기 위함입니다.

(나) 위험관리

- 일별로 VaR 측정을 통해, 주어진 신뢰수준(99%)에서 일정기간(1일)동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 측정하며, 민감도 측정을 통해 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 시장위험 요인의 변동에 따른 가치변화를 측정합니다. 또한 위기상황분석(Stress Test)으로 시장위기 등의 예외적인 사건을 설정하고, 해당 사건이 발생할 경우 발생할 수 있는 손실을 측정합니다.

- 가치평가와 리스크측정에 사용되는 파생상품평가 모델에 대한 수시 검증을 실시하여 손익 및 위험측정치가 왜곡될 위험을 최소화합니다.

(4) 유동성위험관리

(가) 개념

- 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 현저히 불리한 금리로 자금을 조달하거나 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실이 발생할 수 있는 리스크를 관리합니다.

(나) 위험관리

- 모든 자산 및 부채(부외내역 포함)를 위험관리대상으로 하며, 일별 자산, 부채 및 부외거래 포지션에 대하여 약정만기별 잔존만기를 만기구간에 배분하여 일정 기간 내에 도래하는 순자금소요액을 산출하는 유동성/금리갭분석을 사용하여 유동성/금리 리스크를 측정합니다. 전사 유동성 및 금리리스크 한도 설정, 한도 및 관리구간 모니터링 및 통제, 위기상황분석 및 보고 역할을 수행하고 있습니다.

(5) 운영위험관리

(가) 개념

- 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될 수 있는 손실 위험을 최소화하기 위함입니다.

(나) 위험관리

- 운영리스크관리는 리스크관리규정 및 운영리스크관리준칙에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 프로세스 개선을 통한 업무프로세스의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 업무 시 상시위험관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 연결종속회사의 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

◆ NH선물

(1) 자본적정성 및 재무건전성

(가)
순자본비율

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

영업용순자본(A)
156,971
143,745
105,471

총위험액(B)
27,920
26,422
25,220

필요유지자기자본(C)
12,600
12,600
12,600

순자본비율[(A-B)/C]
1,024.2%
931.1%
636.9%

주)

순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]x100

(나)
자산
부채비율

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

실질자산(A)
958,615
664,331
955,448

실질부채(B)
795,788
517,484
846,376

자산부채비율(A/B)
120.46%
128.4%
112.9%

주) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준)

(다
) 레버리지비율

(단위: 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

총자산(A)
175,210
158,102
117,268

자기자본(B)
162,815
146,830
109,059

레버리지 비율(A/B)
107.6%
107.7%
107.5%

주) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는방식에 따라 산정하였습니다. 

(2) 수수료 현황

(가
) 국내수수료

상품
매매
만기/권리행사/배정

일반
HTS
일반
HTS

KOSPI200선물
거래대금 * 0.00995%
0.00145%

0.00995%

0.00995%

미니코스피 200선물
거래대금 * 0.00995%
0.00145%

0.00995%

0.00995%

KRX300선물
거래대금 * 0.00995%
0.00145%

0.00995%

0.00995%

CME 연계 KOSPI200 야간선물
거래대금 * 0.00995%
0.00145%
-
-

KOSPI200옵션,
위클리 Kospi 옵션

프리미엄 구간별

(0.42미만) 25원

(0.42이상 2.47미만) 거래대금 * 0.5%

(2.47이상) 거래대금 * 0.075%

(0.42미만) 25원

(0.42이상) 0.075%

0.5%
0.5%

미니코스피 200옵션

프리미엄 구간별

(0.48미만) 5원

(0.48이상 2.53미만) 거래대금 * 0.5%

(2.53이상) 거래대금 * 0.075%

(0.48미만) 5원

(0.48이상) 0.075%

0.5%
0.5%

코스닥150옵션

프리미엄 구간별

(3.2미만) 25원

(3.2이상 24.5미만) 거래대금 * 0.5%

(24.5이상) 거래대금 * 0.075%

(3.2미만) 25원

(3.2이상) 0.075%

0.5%
0.5%

EUREX 연계 KOSPI200 야간옵션 선물

거래대금 * 0.150%
0.150%
-
-

EUREX 연계 미니 KOSPI200 선물

거래대금 * 0.01%
0.01%
-
-

개별주식선물
거래대금 * 0.085%

0.0085%

0.085%

0.085%

섹터지수선물
거래대금 * 0.10%
0.009%
0.10%
0.009%

변동성지수선물
거래대금 * 0.70%
0.06%
0.70%
0.06%

코스닥150선물
거래대금 * 0.025%
0.0098%
0.025%
0.025%

ETF 선물
거래대금 * 0.085%

0.0085%

0.085%

0.085%

STAR 선물

거래대금 * 0.00995%

0.00195%

0.00995%

0.00995%

NKTB 선물

계약당 3,960원

3,460원

3,960원

3,960원

N5TB 선물

계약당 3,960원

3,460원

3,960원

3,960원

10KTB 선물

계약당 3,960원

3,460원

3,960원

3,960원

USD 선물
계약당 790원
690원
980원
980원

미국달러선물 글로벌거래
계약당 790원
690원
-
-

USD 옵션

거래대금 * 1.50%

0.50%

1.50%

1.50%

JPY 선물
계약당 790원
690원
980원
980원

EURO 선물
계약당 790원
690원
980원
980원

CNH 선물
계약당 790원
690원
980원
980원

금 선물
계약당 3,920원
3,920원
4,840원
4,840원

미니금 선물
계약당 390원
290원
390원
390원

돈육 선물
계약당 4,960원
2,460원
4,960원
4,960원

주1) MTS 수수료는 HTS 수수료 준용
주2) EUREX 연계 KOSPI200 야간옵션 선물의 경우, 매매 없이 미결제 약정을 KRX로 이관시에도 부과

(나) 해외수수료
(HTS 주문)

(단위 : 계약당)

구분
온라인상품
온라인상품
(E-micro)

USD
8
2

JPY
800
200

HKD
80
-

EUR
7
-

GBP
6
-

SGD
13
-

CHF
8
2

CAD
8
2

BRL
20
-

AUD
8
-

주1) 그 외의 결제통화의 수수료는 US$ 수수료를 기준으로 책정

주2) MTS 수수료는 HTS 수수료 준용

(다
)

해외수수료(FRONT 주문)

(단위 : 계약당)

구분
비철 및 귀금속 외
E-micro
비철 및 귀금속

USD
12
8
거래대금 
 * 6/64%

JPY
1,200
800

HKD
120
-

EUR
12
-

GBP
12
-

SGD
15
-

CHF
15
-

CAD
15
-

BRL
40
-

AUD
15
-

주1)
그 외의 결제통화의 수수료는 US$ 수수료를 기준으로 책정

주2)

FRONT Desk 주문 : 전화 및 메신저 주문

(라
) 해외 OTC 상품

상품구분
Clearing Fee
Brokerage Fee

FFA
US $ 15
거래대금 * 0.25%

에너지(Oil)

Ton * US 25￠
Barrel *
US 3￠

-

(3)
증권전문인력 보유현황

(단위 : 명)

구 분
인 원

파생상품투자권유자문인력
62

펀드투자권유자문인력
2

금융투자분석사
1

(4) 위
험관리에 관
한 사항

(가) 위험관리 조직 및 정책

1)

리스
크
관리조직

- 대표이사, 경영지원 임원 및 준법감시인으로 구성되어 있습니다.

2) 리스크 정책

- 리스크관리 원칙 및 중장기 계획수립

- 리스크관리 정책 수립
 - 회사전체 및 부서별 리스크한도의 설정

- 리스크관리조직의 적정성 평가
 - 리스크관리 시스템 구축에 대한 전반적인 승인 및
감독 등

(나)
신용위험관리

신용위험은 거래와 관련된 계약 당사자가 부담하여야 할 의무를 불이행함으로써 초래되는위험을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하는 것입니다.

(다)
시장위험관리

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장상황의 변동으로 인하여 기대했던 수익을 얻을 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 현재 당사는 금리와 주가의 변동과 밀접하게 관련된 금융상품은 보유하고 있지 않습니다. 

한편, 환율 변동 위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)

계정과목
통화별
FY2020
FY2019
FY2018

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

외화예금
USD
194,171
211,258
266,476
308,526
221,079
247,188

EUR
8,482
11,351
6,683
8,670
5,185
6,633

JPY
-
-
278,695
2,964
106,810
1,082

HKD
150
21
43,909
6,527
25,256
3,606

SGD
-
-
-
-
-
-

GBP
-
-
103
157
299
425

CAD
-
-
-
-
-
-

CHF
-
-
14
17
-
-

AUD
-
-
369
299
1,030
812

CNH
-
-
683
113
3,498
569

투자자예탁금
별도예치금
USD
-
-
56,929
65,912
56,929
63,652

EUR
-
-
-
-
-
-

HKD
-
-
-
-
-
-

AUD
-
-
-
-
312
246

장내파생상품
매매증거금
USD
167,009,897
181,706,768
104,588,276
121,092,306
97,362,720
108,861,257

EUR
46,653,179
62,433,150
26,523,041
34,411,789
126,922,463
162,354,137

JPY
94,750,388
998,915
47,031,304
500,164
60,064,020
608,557

HKD
137,685,117
19,324,106
323,446,141
48,083,503
1,071,817,495
153,023,384

SGD
-
-
-
-
2,101
1,719

GBP
8,328
12,345
3,223
4,895
2,914
4,138

AUD
1,296,470
1,084,575
604,371
489,746
409,827
322,866

CHF
532
656
2,016
2,410
4,748
5,395

CNH
122,917
20,522
49,688
8,235
196,742
32,022

MXN
-
-
-
-
-
-

MYR
-
-
-
-
-
-

ZAR
-
-
-
-
-
-

투자자분예치금
USD
2,074
2,257
2,074
2,402
2,074
2,319

미수수수료
USD
981,521
1,067,895
703,732
814,781
950,772
1,063,058

EUR
42,103
56,344
12,955
16,808
56,146
71,819

JPY
90,948
959
100,480
1,069
81,579
826

HKD
123,669
17,357
253,304
37,656
458,308
65,432

SGD
-
-
-
-
-
-

GBP
-
-
5
8
-
-

AUD
-
-
-
-
-
-

CHF
-
-
-
-
-
-

CNH
480
80
26
4
1,079
175

MXN
-
-
-
-
-
-

MYR
-
-
-
-
-
-

ZAR
-
-
-
-
-
-

자 산 합 계
USD
168,187,664
182,988,178
105,617,487
122,283,926
98,593,573
110,237,475

EUR
46,703,763
62,500,844
26,542,679
34,437,268
126,983,794
162,432,589

JPY
94,841,336
999,874
47,410,479
504,196
60,252,409
610,465

HKD
137,808,936
19,341,484
323,743,354
48,127,687
1,072,301,059
153,092,422

SGD
-
-
-
-
2,101
1,719

GBP
8,328
12,345
3,331
5,059
3,213
4,563

CAD
-
-
-
-
-
-

AUD
1,296,470
1,084,575
604,740
490,045
411,169
323,923

CHF
532
656
2,030
2,427
4,748
5,395

CNH
123,397
20,602
50,397
8,353
201,320
32,767

MXN
-
-
-
-
-
-

MYR
-
-
-
-
-
-

ZAR
-
-
-
-
-
-

위탁자예수금
USD
2,074
2,257
2,074
2,402
2,074
2,319

장내파생상품
거래예수금
USD
166,993,874
181,689,335
104,630,107
121,140,737
97,403,851
108,907,246

EUR
46,652,531
62,432,283
26,522,487
34,411,070
126,921,721
162,353,188

JPY
94,721,702
998,613
47,007,248
499,908
60,039,964
608,313

HKD
137,672,448
19,322,328
323,437,880
48,082,275
1,071,808,715
153,022,130

SGD
-
-
-
-
2,101
1,719

GBP
8,201
12,157
3,081
4,679
2,772
3,937

AUD
1,296,470
1,084,575
604,371
489,746
410,139
323,112

CHF
475
586
1,959
2,342
4,691
5,331

CNH
121,927
20,357
48,698
8,071
195,753
31,861

MXN
-
-
-
-
-
-

MYR
-
-
-
-
-
-

ZAR
-
-
-
-
-
-

부 채 합 계
USD
166,995,949
181,691,592
104,632,181
121,143,139
97,405,926
108,909,566

EUR
46,652,531
62,432,283
26,522,487
34,411,070
126,921,721
162,353,188

JPY
94,721,702
998,613
47,007,248
499,908
60,039,964
608,313

HKD
137,672,448
19,322,328
323,437,880
48,082,275
1,071,808,715
153,022,130

SGD
-
-
-
-
2,101
1,719

GBP
8,201
12,157
3,081
4,679
2,772
3,937

AUD
1,296,470
1,084,575
604,371
489,746
410,139
323,112

CHF
475
586
1,959
2,342
4,691
5,331

CNH
121,927
20,357
48,698
8,071
195,753
31,861

CAD
-
-
-
-
-
-

MXN
-
-
-
-
-
-

MYR
-
-
-
-
-
-

ZAR
-
-
-
-
-
-

(라
)

유동성위험관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 의미합니다.
당사의 예수부채는 예치금과 만기 구조가 동일하고, 그 외 유동성위험과 관련된 다른 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

◆ NH Investment & Securities (H.K.) Ltd.

(1) 자본적정성 및 재무건전성

- 자산부채비율

(단위 : USD)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

실질자산(A)
539,374,884
413,969,619
379,549,822

실질부채(B)
11,487,339
16,507,076
4,976,294

자산부채비율(A/B)
4,695.4%
2,507.8%
7,627.2%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 * 100 (실질가치 기준)

(2) 위험관리에 관한
사항

(가) 신용위험관리

- Book 운용지침상 운용대상을 투자적격(해외신용등급BBB- 이상)으로 제한하고 있으며BB0 채권의 경우도 정부 및 정부관련 공기업으로 제한하여 신용위험을 통제하고 있습니다. 홍콩현지법인 IB대출 북의 경우도 본사 Book 운용지침을 준수함으로써 관련 위험을 통제하고 있습니다.

(나) 시장위험관리

- USD 이자율 부분은 US Treasury 선물 등을 통해 헤지 하고 있습니다.

- Credit Spread 부분은 개별 Name CDS Protection Buy를 통해 헤지 하거나
 iTraxx Asia ex-Japan CDS Buy 등과 같은 CDS Trading을 통해 Proxy 헤지 하고 있습니다.

- 이종통화 채권에 대한 외환관련 위험은 FX선물, FX Forward 등을 통해 헤지 하고 있습니다.

(다) 유동성위험관리

- 본사 리스크관리 규정 및 리스크관리 규정의 Book운용지침 준수를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

◆ NH Securities Vietnam Co., Ltd.

(1) 자본적정성 및 재무건전성

- 자산부채비율

(단위 : USD)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

실질자산(A)
116,483,014
82,280,001
30,245,222

실질부채(B)
63,627,647
52,228,561
299,578

자산부채비율(A/B)
183.1%
157.5%
10,095.9%

주) 자산부채비율 = 실질자산/
실질부채 * 100 (실질가치 기준)

(2) 위험관리에 관한
사항

(가) 위험관리 조직 및 정책
- 법인장 직속으로 리스크 관리 조직을 구성하고 있으며, 모회사에서 신용공여 관련사항들을 실시간으로 모니터링하고 있습니다

(나) 신용위험관리

- 고객 신용공여시 베트남 증권거래소에서 정한 대출 가능 종목에 한하여 신용공여를 제공하고 있으며, 대출 종목 심사시 자체 Credit Committee를 개최하여 해당 마진 종목의 리스크를 관리하고 있습니다.

(다) 시장위험관리

- 아직까지는 Prop trading 규모가 매우 미미하여 시장 위험에 대한 노출도도 매우 낮은 편입니다. 

(라) 유동성위험관리

- 현재 보유중인 예금 자산을 담보로 한 Overdraft 대출 계약을 체결하고 있어, 신용 마진 대출자금 등 자금 수요 발생시 유동적으로 대처하고 있습니다. 

◆ PT. NH Korindo Securities Indonesia

(1) 자본적정성 및 재무건전성

- 자산부채비율

(단위 : USD)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

실질자산(A)
112,095,127
100,372,902
92,517,093

실질부채(B)
60,484,479
46,287,086
71,965,158

자산부채비율(A/B)
185.3%
216.8%
128.6%

주) 자산부채비율 = 실질자산/
실질부채 * 100 (실질가치 기준)

(2) 위험관리에 관한
사항

(가) 위험관리 조직 및 정책
- 대표이사 직속으로 리스크 관리 조직을 가지고 있으며, 현지법인 및 모회사에서 직접 신용공여관련 모니터링을 크로스 체크하고 있습니다. 

(나) 신용위험관리

- 고객 신용공여시 인도네시아 증권거래소에서 정한 상위 종목인 LQ45 종목에 한하여 신용공여를 실행하고 있으며, 경우에 따라서 예외 종목인 경우 자체 리스크 심의회를 열어 해당 신용을 관리하고 있습니다.

(다) 시장위험관리

- 일부 달러 계좌를 제외하고 모든 자산을 현지 통화인 루피아로 관리하고 있어, 시장위험에 유연하게 대처하고 있습니다.

(라) 유동성위험관리

- 결제 유동성을 확보하기 위해 일중 대출 계좌를 두고 있으며, 본사 지급보증으로 유동성을 확보하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정
보

(1) 요약연결재무상태표 

(NH투자증권주식회사와 그 종속기업)

(단위 : 백만원)

과 목
제54기
제53기
제52기

2020.12
2019.12
2018.12

현금및현금성자산
1,212,647
996,123
637,714

당기손익-공정가치측정금융자산
38,964,992
32,663,997
36,357,329

위험회피목적파생상품자산
4,503
2,207
3,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,423,596
4,135,531
3,524,221

상각후원가측정금융자산
16,200,741
11,617,742
12,240,692

관계기업및공동기업투자
310,244
149,430
75,296

유형자산
139,621
126,205
296,788

투자부동산
53,036
55,621
51,129

무형자산
56,825
58,040
17,365

사용권자산
73,808
42,176
-

당기법인세자산
9,711
4,965
28,493

이연법인세자산
33,182
1,665
14,368

기타자산
255,527
221,350
175,948

자 산 총 계
62,738,433
50,075,052

53,422,572

예수부채
7,027,024
4,338,343
4,045,450

당기손익-공정가치측정금융부채
14,348,698
17,300,812
22,692,593

위험회피목적파생상품부채
5,579
4,324
3,722

차입부채
23,757,331
17,552,720
15,607,391

발행사채
3,305,868
2,669,925
3,825,699

기타금융부채
7,967,412
2,638,373
2,060,178

충당부채
262,208
28,511
18,444

당기법인세부채
130,231
26,116
-

이연법인세부채
4,220
18,035
-

기타부채
126,988
105,808
115,292

부 채 총 계
56,935,559
44,682,967

48,368,769

지배주주지분
5,797,722
5,385,079

5,047,617

자본금
1,531,275
1,531,275
1,531,275

기타불입자본
1,520,120
1,519,983
1,516,744

기타자본구성요소
164,622
176,433
167,118

이익잉여금

(
당기말 : 대손준비금기적
립액 74,642
백만원

대
손준비금전입예정액

4,251 백만원

전기말 :
대손준비금기적
립액
62,696 백만원

대
손준비금전입예정액
11,946
백만원

 전전기말 : 대손준비금기적립액 76,960 백만원
 대손준비금환입예정액 14,265 백만원

)

2,581,705
2,157,388
1,832,480

비지배주주지분
5,152
7,006

6,186

자 본 총 계
5,802,874
5,392,085
5,053,803

연결에 포함된 회사 수
43
75
66

주1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.
주2) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약 연결
포괄손익계산서

(
NH투자증권주식회사와 그 종속기업)

(단위 : 백만원)

과 목
제54기
제53기
제52기

2020.01.01~2020.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2018.01.01~2018.12.31

영업수익
12,767,822
11,503,545
9,241,348

영업비용
11,980,571
10,928,158
8,701,204

영업이익
787,251
575,387
540,144

법인세비용차감전순이익
789,115
633,217
504,765

법인세비용
212,237
156,839
143,292

당기순이익
576,878
476,378
361,473

지배주주지분순이익
 (대손준비금반영후 조정이익:

당기 :
572,721 백만원
 전기 : 463,571 백만원
 전전기 : 360,750 백만원)

576,971
475,517
360,862

비지배지분순이익(손실)
(93)
861
611

기타포괄손익
(12,244)
9,274
28,236

총포괄손익
564,634
485,652
389,709

지배주주지분포괄손익
565,161
484,832
385,946

비지배지분포괄손익
(527)
820
3,763

기본 및 희석보통주당순이익(단위: 원)
1,923원
1,585원
1,203원

기본우선주당순이익(단위: 원)
1,973원
1,635원
1,253원

주1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.
주2) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

(1) 요약재무상태표

(NH투자증권주식회사)

(단위 : 백만원)

과 목
제54기
제53기
제52기

2020.12
2019.12
2018.12

현금및현금성자산
1,158,568
916,389
607,234

당기손익-공정가치측정금융자산
37,466,194
31,001,726
34,582,973

위험회피목적파생상품자산
-
1,499
2,916

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,307,403
4,025,384
3,425,190

상각후원가측정금융자산
14,778,554
10,056,288
10,948,222

종속기업및관계기업투자
1,382,648
1,180,890
1,003,325

유형자산
131,977
119,215
291,435

투자부동산
53,036
55,621
51,129

무형자산
12,620
13,681
13,693

사용권자산
68,531
32,835
-

당기법인세자산
-
-
23,033

이연법인세자산
28,608
-
10,561

기타자산
238,642
197,597
164,497

자 산 총 계
60,626,781
47,601,125
51,124,208

예수부채
6,259,075
3,847,773
3,457,967

당기손익-공정가치측정금융부채
14,320,265
17,239,016
22,681,498

위험회피목적파생상품부채
-
443
-

차입부채
23,136,293
16,275,726
14,167,170

발행사채
3,305,868
2,669,925
3,825,699

기타금융부채
7,468,470
2,127,344
1,867,074

충당부채
261,920
28,516
19,253

당기법인세부채
121,012
25,147
-

이연법인세부채
19
16,513
-

기타부채
105,451
84,093
94,672

부 채 총 계
54,978,373
42,314,496
46,113,333

자본금
1,531,275
1,531,275
1,531,275

기타불입자본
1,521,567
1,521,567
1,517,433

기타자본구성요소
184,714
161,404
169,358

이익잉여금

(당기말 :
대손준비금
기적립액

74,611
백만원

대손준
비금전입예정액
4,256 백만원

 전기말 : 대손준비금기적립액 62,683 백만원
 대손준비금전입예정액 11,928 백만원
 전전기말 : 대손준비금기적립액 76,950 백만원
 대손준비금환입예정액 14,267 백만원)

2,410,852
2,072,383
1,792,809

자 본 총 계
5,648,408
5,286,629
5,010,875

종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주1) 회계감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.
주2) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약포괄손익계산서

(NH투자증권주식회사)

(단위 : 백만원)

과 목
제54기
제53기
제52기

2020.01.01~2020.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2018.01.01~2018.12.31

영업수익
12,286,424
11,125,516
8,951,564

영업비용
11,562,520
10,602,786
8,460,729

영업이익
723,904
522,730
490,835

법인세비용차감전순이익
686,434
579,934
462,745

법인세비용
197,223
149,750
138,599

당기순이익
 (대손준비금반영후 조정이익:
 당기:
484,955 백만원

 전기 : 418,256 백만원
 전전기 : 324,036 백만원)

489,211
430,184
324,146

기타포괄손익
23,309
(7,954)
24,019

총포괄손익
512,520
422,230
348,165

기본 및 희석보통주당이익(단위: 원)
1,630원
1,433원
1,080원

기본우선주당순이익(단위: 원)
1,680원
1,483원
1,130원

주1) 회계감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.
주2) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 54(당)기 기말 2020년
12월 31일 현재

제 53(전)기 기말 2019년
12월 31일 현재

제 52(전전)기 기말 2018년 12월 31일 현재

NH투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과목
당기말
전기말
전전기말

자산

현금및현금성자산
<주석 39,42>

1,212,647

996,123

637,714

당기손익-공정가치측정금융자산 <주석 4,8,9,10,11,12,41,42>

38,964,992

32,663,997

36,357,329

위험회피목적파생상품자산 <주석 5,9,10,41,42>
4,503

2,207

3,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
<주석 6,9,10,11,12,42>

5,423,596

4,135,531

3,524,221

상각후원가측정금융자산
<주석 7,8,9,10,12,41,42>

16,200,741

11,617,742

12,240,692

관계기업및공동기업투자
<주석 13,41>

310,244

149,430

75,296

유형자산
<주석 12,14,41>

139,621

126,205

296,788

투자부동산
<주석 12,15>

53,036

55,621

51,129

무형자산
<주석 16,41>

56,825

58,040

17,365

사용권자산 <주석17>
73,808

42,176

-

당기법인세자산
9,711

4,965

28,493

이연법인세자산
33,182

1,665

14,368

기타자산 <주석 18,41,42>
255,527

221,350

175,948

자산 총계

62,738,433

50,075,052

53,422,572

부채

예수부채
<주석 9,19,41,42>

7,027,024

4,338,343

4,045,450

당기손익-공정가치측정금융부채
<주석 9,10,20,41,42>

14,348,698

17,300,812

22,692,593

위험회피목적파생상품부채 <주석 5,9,10,41,42>
5,579

4,324

3,722

차입부채
<주석 9,10,11,21,39,42>

23,757,331

17,552,720

15,607,391

발행사채 <
주석 9,21,39,42>

3,305,868

2,669,925

3,825,699

기타금융부채 <주석 9,10,
22
,39,41>

7,967,412

2,638,373

2,060,178

충당부채 <주석
23
,40>

262,208

28,511

18,444

당기법인세부채
130,231

26,116

-

이연법인세부채
4,220

18,035

-

기타부채 <
주석 24,25,41>

126,988

105,808

115,292

부채 총계

56,935,559

44,682,967

48,368,769

자본

지배주주지분 <주석 26>

5,797,722

5,385,079

5,047,617

자본금
1,531,275

1,531,275

1,531,275

기타불입자본
1,520,120

1,519,983

1,516,744

기타자본구성요소
164,622

176,433

167,118

이익잉여금

(당기말 : 대손준비금기적
립액
74,642백만원

대
손준비금전입예정액
4,
251백만원)

(
전기말 :
대손준비금기적립액
62,696
백만원

대손준비금전입예정액
11,946백만원
 전전기말 : 대손준비금기적립액 76,960백만원
 대손준비금환입예정액 14,265백만원 )

2,581,705
-
2,157,388

1,832,480

비지배주주지분

5,152

7,006

6,186

자본 총계

5,802,874

5,392,085

5,053,803

부채와 자본 총계

62,738,433

50,075,052

53,422,572

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 54(당)기 2020년

1
월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1
월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 52(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과목
당기
전기
전전기

영업수익

12,767,822

11,503,545

9,241,348

수수료수익 <주석 27,41,44>
1,193,290

789,694

778,932

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 <주석 28>

9,475,362

9,129,340

7,171,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
<주석 29>

26,639

22,251

3,941

위험회피목적파생상품평가및처분이익 <주석 30>
2,314

3,400

4,018

이자수익 <주석 31,41>
981,684

1,049,244

982,647

유효이자율 적용 이자수익
458,151

509,520

473,397

당기손익-공정가치측정금융상품
523,533

539,724

509,250

상각후원가측정금융자산관련이익
<주석 32>

35,453

5,364

1,494

상각후원가측정금융자산 매각이익

32,137

-

-

상각후원가측정금융자산 손실충당금환입

3,316

5,364

1,494

외환거래이익 <주석 33>
756,465

269,857

159,283

기타의영업수익 <주석 35,41>
296,615

234,395

139,531

영업비용

11,980,571

10,928,158

8,701,204

수수료비용 <주석 27,41>
168,230

191,473

139,641

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
<주석 28>

9,324,222

9,103,098

7,209,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
<주석 29>

8,654

4,575

8,443

위험회피목적파생상품평가및처분손실 <주석 30>
46

7,454

8,512

이자비용 <주석 31,41>
285,658

414,222

343,378

상각후원가측정금융자산관련손실
<주석 32>

145,654

72,522

30,823

상각후원가측정금융자산 매각손실

544

-

87

상각후원가측정금융자산 대손상각비

145,110

72,522

30,736

외환거래손실 <주석 33>
889,049

289,594

256,413

판매비와관리비 <주석 34,41>
893,608

811,916

691,485

기타의영업비용 <주석 35,41>
265,450

33,304

13,439

영업이익

787,251

575,387

540,144

영업외수익 <주석 36>

57,024

97,205

11,778

영업외비용 <주석 36>

55,160

39,375

47,157

법인세비용차감전순이익

789,115

633,217

504,765

법인세비용 <주석 37>

212,237

156,839

143,292

당기순이익

576,878

476,378

361,473

지배주주지분순이익

(대손준비금반영후 조정이익:

(
당기:

572,721
백만
원,

전기:

463,571
백만원, 전전기 360,750백만원)

576,971

475,517

360,862

비지배지분순이익(손실)
(93)

861

611

기타포괄손익

(12,244)

9,274

28,236

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(40,730)

15,317

18,735

기타포괄손익-공정가치측
정
채무증권
평가손익

(434)

(301)

14,213

지분법적용투자주식평가손익
-

433

(152)

위험회피파생상품평가손익
323

(2,978)

(10,293)

해외사업환산손익
(40,186)

18,204

14,967

비지배지분기타포괄손익

(433)

(41)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

28,486

(6,043)

9,501

기타포괄손익-공정가치측
정
지분증권
평가손익

39,369

11,329

6,541

당기손익-공정가
치측정지
정금융부채신용위험조정

2,000

(9,544)

7,949

위험회피파생상품평가손익

(1,290)

(601)

(1,938)

확정급여의재측정요소

(11,593)

(7,227)

(3,051)

총포괄이익

564,634

485,652

389,709

지배주주지분포괄이익
565,161

484,832

385,946

비지배지분포괄
(손실)이익

(527)

820

3,763

기본보통주당순이익<주석 38>

1,923원

1,585원

1,203원

희석보통주당순이익
<주석 38>

1,923원

1,585원

1,203원

기본우선주당순이익
<주석 38>

1,973원

1,635원

1,253원

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 54(당)기 2020년

1
월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1
월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 52(전전)기 2018년

1
월 1일부터 2018년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과목
자본금
기타
불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배주주
지분합계
비지배지분
총계

2018년 1월 1일(전전기초)
1,531,275
1,518,635
167,129
1,613,561
4,830,600
5,607
4,836,207

회계기준 변경에 따른 변동효과

-
-
(25,095)
8,703
(16,392)
-
(16,392)

2018년 1월 1일(수정후)
1,531,275
1,518,635
142,034
1,622,264
4,814,208
5,607
4,819,815

연차배당
-
-
-
(150,610)
(150,610)
-
(150,610)

소계
1,531,275
1,518,635
142,034
1,471,654
4,663,598
5,607
4,669,205

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
360,862
360,862
611
361,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
20,754
-
20,754
-
20,754

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

-
-
7,949
-
7,949
-
7,949

지분법적용투자주식평가손익
-
-
(152)
-
(152)
-
(152)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(3,051)
-
(3,051)
-
(3,051)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(12,231)
-
(12,231)
-
(12,231)

해외사업환산손익
-
-
11,815
-
11,815
3,152
14,967

종속회사 지분변동
-
(1,891)
-
(36)
(1,927)
(3,184)
(5,111)

2018년 12월 31일(전전기말)
1,531,275
1,516,744
167,118
1,832,480
5,047,617
6,186
5,053,803

2019년 1월 1일(전기초)
1,531,275
1,516,744
167,118
1,832,480
5,047,617
6,186
5,053,803

연차배당
-
-
-
(150,609)
(150,609)
-
(150,609)

소계
1,531,275
1,516,744
167,118
1,681,871
4,897,008
6,186
4,903,194

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
475,517
475,517
861
476,378

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
11,028
-

11,028

-

11,028

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

-
-
(9,544)
-
(9,544)
-
(9,544)

지분법적용투자주식평가손익
-
-
433
-
433
-
433

확정급여제도의 재측정요소

-
-
(7,227)
-
(7,227)
-
(7,227)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(3,579)
-
(3,579)
-
(3,579)

해외사업환산손익
-
-
18,204
-
18,204
(41)
18,163

기타불입자본의 감소
-
(443)
-
-
(443)
-
(443)

지분법적용투자주식자본변동
-
(452)
-
-
(452)
-
(452)

자기주식의취득
-
(1)
-
-
(1)
-
(1)

자기주식의처분
-
4,135
-
-
4,135
-
4,135

2019년 12월 31일(전기말)
1,531,275
1,519,983
176,433
2,157,388
5,385,079
7,006
5,392,085

2020년 1월 1일(당기초)
1,531,275
1,519,983
176,433
2,157,388
5,385,079
7,006
5,392,085

연차배당
-
-
-
(150,742)
(150,742)
-
(150,742)

소계
1,531,275
1,519,983
176,433
2,006,646
5,234,337

7,006

5,241,343

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
576,971
576,971
(93)
576,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
38,936
-

38,936

-

38,936

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

-
-
2,000
-
2,000
-
2,000

확정급여제도의 재측정요소

-
-
(11,593)
-
(11,593)
-
(11,593)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(967)
-
(967)
-
(967)

해외사업환산손익
-
-
(40,187)
-
(40,187)
(433)
(40,620)

기타
-
-
-
(1,912)
(1,912)
-
(1,912)

종속기업자본변동
-
137
-
-
137
(1,328)
(1,191)

2020년 12월 31일(당기말)
1,531,275
1,520,120
164,622
2,581,705
5,797,722
5,152
5,802,874

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 54(당)기 2020년

1
월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1
월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 52(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과목

당기

전기
전전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,657,624)

67,614

(1,595,476)

1. 법인세비용차감전순이익
789,115

633,217

504,765

2. 손익조정항목 <주석 39>
(709,419)

(815,429)

(589,930)

3. 자산ㆍ부채의 변동 <주석 39>
(5,388,309)

(431,363)

(2,152,129)

4. 이자수취액
981,437

1,047,176

934,242

5. 이자지급액
(224,448)

(376,917)

(313,884)

6. 배당금수취액
67,892

87,291

117,107

7. 법인세납부액
(173,892)

(76,361)

(95,647)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,790,428)

(455,462)

960,251

1. 현금유입액
4,054,435

3,625,874

3,639,458

1.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

3,947,714

3,287,221

3,519,614

1.

관계기업의 처분

9,301

14,979

24,504

1.

위험회피파생상품의 종료

48,609

67,096

86,481

1.

보증금의 감소

6,669

6,709

5,891

1.

유형자산 및 투자부동산의 처분

1,473

249,719

384

1.

무형자산의 처분

2,158

150

2,584

2. 현금유출액
(5,844,863)

(4,081,336)

(2,679,207)

2.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,698,531)

(3,856,618)

(2,506,022)

2.

관계기업의 취득

(62,265)

(88,848)

(49,550)

1.

위험회피파생상품의 종료

(46,845)

(68,919)

(101,086)

2.

보증금의 증가

(6,877)

(6,508)

(5,726)

2.

유형자산의 취득

(28,666)

(18,176)

(16,530)

2.

무형자산의 취득

(1,679)

(42,267)

(293)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,678,413

763,801

729,313

1.
현금유입액

1,837,112,837

1,570,994,079

1,398,129,837

1.

차입부채의 증가

1,787,877,766

1,549,997,163

1,325,991,416

1.
발행사채의 증가

49,234,820

20,814,270

72,138,132

1.

임대보증금의 증가

251

1,175

289

1.

자기주식의 처분

-

2

-

비지배투자자부채의 증가
-

181,469

-

2. 현금유출액
(1,830,434,424)

(1,570,230,278)

(1,397,400,524)

2.

차입부채의 감소

(1,781,570,869)

(1,548,063,676)

(1,325,400,377)

2.

발행사채의 감소

(48,615,000)

(21,999,000)

(71,847,600)

2.

리스부채의 감소

(27,614)

(16,626)

-

2.

임대보증금의 감소

(421)

(210)

(716)

비지배투자자부채의 감소
(68,450)

-

-

비지배지분의 감소
(1,328)

-

-

1.

위험회피파생상품의 종료

-

(155)

(1,221)

2. 배당금의 지급

(150,742)

(150,610)

(150,610)

1.

자기주식의 취득

-

(1)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

230,361

375,953

94,088

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(13,837)

(17,544)

(53,485)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 <주석 39>

996,123

637,714

597,111

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 <주석 39>

1,212,647

996,123

637,714

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 2020년

1
월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1
월 1일부터 2019년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일
반사항

1-1 지배기업

NH투자증권주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 금융투자업을 주 목적으로 하여1969년 1월 16일에 설립되었으며, 지배기업의 주식을 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였고
당기말 현재 본점 외
75개의 국내지점, 3개의 국내영업소, 2개의 해외사무소를 운영하고 있습니다.

지배기업은 1999년 10월 1일에 LG종합금융주식회사를 합병하였으며, 동일자로 상호를 LG증권주식회사에서 LG투자증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 3월 31일을 합병기일로 하여 우리증권주식회사를 흡수합병하고 2005년 4월 1일 상호를 우리투자증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2014년 12월 30일을 합병기일로하여 NH농협증권주식회사(이하 'NH농협증권')를 흡수합병하고, 2014년 12월 31일 상호를 NH투자증권주식회사로 변경하였습니다. 

당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 1,431,920백만원, 우선주 99,355백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

농협금융지주주식회사
138,195,501
-
49.11
-

기타
143,213,386
18,870,968
50.89
100.00

합계
281,408,887
18,870,968
100.00
100.00

1-2 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
업종
소재지
사용
재무제표일
당기말
전기말

투자주식수
지분율(%)
투자주식수
지분율(%)

<종속기업>

NH선물
투자업
대한민국
2020.12.31
13,306,267
100.0
13,306,267
100.0

NH투자증권 원금보전신탁(*1)
신탁업
대한민국
2020.11.30
-
-
-
-

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.(*2)
증권업
중국
2020.12.31
447,500,000
100.0
347,500,000
100.0

NH Absolute Global Opportunity Fund
투자업
케이멘제도
2020.11.30
7,920
100.0
7,920
100.0

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
투자업
케이멘제도
2020.11.30
30,000
100.0
30,000
100.0

NH Securities Vietnam Co., Ltd.(*16)
증권업
베트남
2020.12.31
-
100.0
-
100.0

NH Investment & Securities America, Inc.
투자업
미국
2020.12.31
300
100.0
300
100.0

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
투자업
싱가폴
2020.12.31
5,000,000
100.0
5,000,000
100.0

PT. NH Korindo Securities Indonesia
투자업
인도네시아
2020.12.31
1,140,000,000
92.7
1,140,000,000
92.7

북경NH투자자문유한공사(*13)
투자업
중국
2020.12.31
-
100.0
-
100.0

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호
 사모투자전문회사(*3,14)
기타금융업
대한민국
2020.12.31
3,735
27.3
4,506
27.3

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호(*5,8)
헤지펀드
대한민국
2020.12.31
-
55.2
-
49.2

엔에이치바이오제일호신기술조합(*3)
기타금융업
대한민국
2020.12.31
500
9.6
500
9.6

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사(*2,3)
기타금융업
대한민국
2020.11.30
27,927,272,780
18.2
12,636,363,660
18.2

지엔엠홀딩스주식회사(*9)
기타금융업
대한민국
2020.11.30
4,021,069
78.2
4,021,069
78.2

지엔엠퍼포먼스주식회사
 (구,메큐라이크주식회사)(*2,9,15)
광고대행업
대한민국
2020.11.30
3,944,952
100.0
3,000,000
100.0

그랑몬스터주식회사(*2,9)
광고대행업
대한민국
2020.11.30
15,871
100.0
12,545
100.0

그랑플레이스주식회사(*2,9)
광고대행업
대한민국
2020.11.30
190,834
100.0
133,334
100.0

더블트리인터랙티브주식회사(*9)
광고대행업
대한민국
2020.11.30
30,000
100.0
30,000
100.0

에이마케팅주식회사(*9)
온라인
광고대행업
대한민국
2020.11.30
5,000
100.0
5,000
100.0

트루컬러주식회사(*9,10)
광고물제작
대한민국
-
-
-
2,000
100.0

라이크앤클릭주식회사(*9,10)
광고대행업
대한민국
-
-
-
180,000
60.0

더플레이어주식회사(*9,11)
광고대행업
대한민국
-
-
-
104,200
51.0

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합(*3)
기타금융업
대한민국
2020.12.31
2,500,000,000
23.8
2,500,000,000
23.8

엔에이치헤지자산운용
기타금융업
대한민국
2020.12.31
4,000,000
100.0
4,000,000
100.0

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호(*5)
수익증권
대한민국
2020.12.31
-
85.2
-
85.2

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁20호(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
0.2

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁27호(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
0.1

코어IPO멀티전문사모2호(*5,8)
수익증권
대한민국
2020.12.31
-
69.6
-
52.5

PTR 공모주멀티전문투자형사모투자신탁1호C-S(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
61.0

라이언Gold브릿지론 전문사모1호(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
100.0

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제97호2종(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
100.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산
 투자신탁300호 2종(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
100.0

한국투자리치웨이증권자투자신탁(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
62.5

삼성 FANG플러스 1.5배 레버리지 증권투자신탁 Cf(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
81.4

우리크레딧제육차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

큐브제사차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

큐브제오차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

뉴스타트제이에이치주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

비앙코제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

비앙코제삼차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

비앙코제칠차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

비앙코제팔차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

티엘인디펜던스주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

뉴리얼투남대문주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

워머신제십차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

워머신제십일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

워머신제십오차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

푸른과천제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

메리고고제사차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

파크원알파제칠차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

파크원베타제일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

제이에스케이제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

광교에스케이제일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

광교에스케이제이차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

파크시티제일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

파크시티제삼차주식회사(*4,12)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

아이비에스제십일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

스페스제구차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

워머신제팔차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

워머신제구차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

뉴하모니신내제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

뉴하모니신내제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

뉴하모니제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

프리셔스제육차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

워머신제십이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

빅토리지제제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

엔에이치사우스게이트주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

연신내주상제이차주식회사(*4,12)
자산유동화
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

더샵온천제삼차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

뉴송도엔에이치제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

신재생제구차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

그린파워제1차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

그린파워제2차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

그린파워제3차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-

MMT(*7)
투자업
대한민국
2020.12.31
-
-
-
-

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당기 중 추가출자로 인하여 지배기업의 주식수가 증가하였습니다.
(*3) 업무집행사원으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 영업정책 등에 중요한 의사결정을 수행할 수 있어 종속기업에 포함되었습니다.
(*4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*6) 당기 중 지분율 감소 및 만기도래 등으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*7) 지배기업이 투자중인 MMT에 대해 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.
(*8) 당기 중 타투자자의 추가매수 및 환매로 지분율이 변동되었습니다.
(*9) 지배기업의 종속기업인 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사가 지배하고 있는 회사입니다.
(*10) 당기 중 폐업하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*11) 당기 중 출자지분을 전액 유상감자하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*12) 당기 중 신용보강 등을 제공하여 연결범위에 포함되었습니다.
(*13) 당기 중 순자산가액이 지속적으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*14) 당기 중 출자금을 분배받아 주식수가 감소하였습니다.
(*15) 당기 중 사명을 기존 '메큐라이크주식회사'에서 '지엔엠퍼포먼스주식회사'로 변경하였습니다.
(*16) 당기 중 추가출자하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

NH선물
958,615
795,788
48,455
11,166
15,980

NH투자증권 원금보전신탁
89,812
89,282
8,708
-
-

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
599,338
12,498
109,136
49,475
17,338

NH Absolute Global Opportunity Fund
7,710
28
285
(13)
(506)

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
40,121
203
1,683
534
(2,037)

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
126,734
69,227
7,314
978
(1,159)

NH Investment & Securities America, Inc.
11,035
2,482
12,515
2,941
2,336

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
2,839
153
914
71
(103)

PT. NH Korindo Securities Indonesia
121,959
65,807
6,971
(544)
(3,446)

북경NH투자자문유한공사
1,687
232
945
(915)
(830)

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사
20,816
-
2,102
(691)
(691)

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호
634,031
32,186
266,465
81,809
81,809

엔에이치바이오제일호신기술조합
7,577
14
2,857
2,768
2,768

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
10,592
-
1
(813)
(813)

엔에이치헤지자산운용
35,837
9,791
26,859
12,157
12,087

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
146,253
719
-
(3,826)
(3,826)

지엔엠홀딩스주식회사
51,613
-
-
70
70

그랑몬스터주식회사
18,323
18,743
9,838
(2,290)
(2,290)

지엔엠퍼포먼스주식회사(구,메큐라이크주식회사)
18,556
17,354
10,588
(2,565)
(2,565)

그랑플레이스주식회사
13,534
13,265
2,139
-
-

더블트리인터랙티브주식회사
5,391
4,941
201
(82)
(82)

에이마케팅주식회사
744
1,437
82
(181)
(181)

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
15
14
257
(360)
(360)

코어IPO멀티전문사모2호
3,593
898
317
63
63

큐브제사차주식회사
20,946
20,929
897
(385)
(385)

큐브제오차주식회사
21,057
21,250
1,010
(267)
(792)

뉴스타트제이에이치주식회사
97,116
102,296
3,550
(201)
(201)

비앙코제삼차주식회사
51,033
50,243
1,306
86
86

비앙코제칠차주식회사
2,735
2,709
267
26
26

비앙코제팔차주식회사
30,801
30,820
1,157
(97)
(97)

티엘인디펜던스주식회사
20,161
21,375
980
199
148

워머신제십차주식회사
33,333
31,484
1,761
(355)
(834)

워머신제십일차주식회사
29,577
30,920
1,769
(37)
(37)

워머신제십오차주식회사
29,821
30,518
1,676
(189)
(189)

메리고고제사차주식회사
106,805
105,363
4,511
(15)
(1,855)

파크원베타제일차주식회사
7,005
9,265
45,215
(2,461)
(2,461)

광교에스케이제일차주식회사
20,387
20,715
1,508
258
258

광교에스케이제이차주식회사
10,560
10,712
1,199
124
124

파크시티제일차주식회사
27,587
28,226
2,392
(47)
(47)

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
9,438
8,129
2,126
1,562
1,562

연신내주상제이차주식회사
4,660
5,061
131
(401)
(401)

파크시티제삼차주식회사
15,168
15,549
76
(382)
(382)

MMT
10,001
-
1
1
1

합계
3,474,916
1,680,626
590,164
147,171
108,086

(*) 당기말 현재 처분 등으로 연결범위에서 제외되거나, 결산 재무정보를 입수할 수 없는 종속기업의 요약 재무정보는 제외 하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

NH선물
664,331
517,484
43,211
6,320
7,929

NH투자증권 원금보전신탁
89,903
89,373
7,227
94
94

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
479,294
19,112
60,806
26,676
41,371

NH Absolute Global Opportunity Fund
8,246
58
99
(236)
54

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
42,258
303
2,331
1,461
2,840

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
95,264
60,470
4,730
160
1,311

NH Investment & Securities America, Inc.
8,843
2,626
7,198
442
638

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
3,103
314
1,108
6
101

PT. NH Korindo Securities Indonesia
116,212
53,591
20,595
8,440
8,598

북경NH투자자문유한공사
2,591
306
649
(646)
(588)

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사
25,527
-
2,855
2,596
2,596

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호
768,903
61,614
204,763
43,008
43,008

엔에이치바이오제일호신기술조합
4,808
13
617
557
557

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
11,405
-
980
905
905

엔에이치헤지자산운용
20,277
7,991
279
150
150

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
65,984
724
-
(4,209)
(4,209)

지엔엠홀딩스주식회사
51,422
-
-
-
-

그랑몬스터주식회사
14,378
18,095
8,514
(5,196)
(5,196)

지엔엠퍼포먼스주식회사(구,메큐라이크주식회사)
21,957
22,408
14,363
(2,378)
(2,378)

그랑플레이스주식회사
14,590
16,182
11,042
(2,550)
(2,550)

더블트리인터랙티브주식회사
3,893
3,512
1,811
(515)
(515)

에이마케팅주식회사
458
1,034
675
(198)
(198)

트루컬러주식회사
39
63
251
(50)
(50)

더플레이어주식회사
-
-
815
280
280

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
9,901
588
87
(1,410)
(1,410)

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제97호 2종
30,105
8
116
97
97

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁300호 2종
84,693
2,517
1,433
(1,084)
(1,084)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁20호
119,554
1,743
208
205
205

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁27호
69,323
1,167
137
136
136

PTR 공모주멀티전문투자형사모투자신탁1호C-S
1,588
-
116
101
101

코어IPO멀티전문사모2호
4,470
675
53
16
16

한국투자리치웨이증권자투자신탁
3,196
4
72
59
59

삼성 FANG플러스 1.5배 레버리지 증권투자신탁 Cf
297
1
-
(8)
(8)

라이언Gold브릿지론 전문사모1호
4,801
17
376
375
375

아이비에스제십일차주식회사
30,614
30,314
1,504
(145)
(145)

우리크레딧제삼차유한회사
-
-
4,293
1,845
2,122

우리크레딧제육차주식회사
40,929
41,270
1,569
(306)
(465)

큐브제사차주식회사
21,070
28,040
1,111
415
415

큐브제오차주식회사
21,467
21,080
1,204
103
(422)

뉴스타트제이에이치주식회사
97,387
102,366
3,804
(1,480)
(1,480)

뉴하모니제이차주식회사
20,529
20,494
990
(60)
7

디베스트제일차주식회사
-
-
517
28
28

디베스트제이차주식회사
-
-
1,031
76
76

스페스제구차주식회사
4,411
4,871
372
(492)
(492)

프리셔스제육차주식회사
50,357
50,090
1,490
(209)
(209)

비앙코제이차주식회사
65,810
66,335
4,305
(141)
(141)

비앙코제삼차주식회사
51,036
50,332
1,820
105
105

비앙코제육차주식회사
-
-
-
-
-

비앙코제칠차주식회사
7,020
6,963
507
(58)
(58)

비앙코제팔차주식회사
30,952
30,873
1,514
(236)
(236)

대치파크제일차주식회사
-
-
853
120
120

티엘인디펜던스주식회사
20,210
21,573
980
(320)
(320)

뉴리얼투남대문주식회사
15,228
15,445
1,692
510
510

워머신제팔차주식회사
48,840
50,852
1,925
(103)
(103)

워머신제구차주식회사
48,734
50,941
1,925
(260)
(260)

워머신제십차주식회사
33,888
31,205
2,410
514
514

워머신제십일차주식회사
29,868
31,175
1,957
204
204

워머신제십이차주식회사
14,586
15,391
935
112
112

워머신제십오차주식회사
26,861
27,369
1,342
(161)
(161)

뉴리얼투티에스큐주식회사
-
-
2,176
680
680

더샵온천제삼차주식회사
19,613
20,250
1,244
30
30

고촌로지스제일차주식회사
-
-
1,262
(318)
(318)

고촌로지스제이차주식회사
-
-
687
(16)
(16)

푸른과천제이차주식회사
33,267
34,343
2,126
200
200

메리고고제사차주식회사
106,921
103,624
6,945
1,239
1,239

뉴하모니신내제일차주식회사
4,907
5,052
263
(7)
(7)

뉴하모니신내제이차주식회사
12,817
13,181
879
10
10

파크원알파제칠차주식회사
69,599
69,358
3,268
407
407

파크원베타제일차주식회사
120,061
119,859
6,229
(229)
(229)

제이에스케이제일차주식회사
21,311
22,130
1,263
(528)
(528)

광교에스케이제일차주식회사
20,424
20,797
1,753
213
213

광교에스케이제이차주식회사
10,856
11,032
1,322
102
102

뉴송도엔에이치제일차주식회사
36,205
36,874
2,785
1,017
1,017

파크시티제일차주식회사
31,108
31,700
1,812
(592)
(592)

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
7,884
8,137
371
(180)
(180)

빅토리지제제일차주식회사
23,852
25,490
970
(1,637)
(1,637)

엔에이치사우스게이트주식회사
10,579
11,028
516
(450)
(450)

신재생제구차유한회사
14,058
30,299
3
(3,499)
(3,499)

그린파워제1차유한회사
1,216
3,459
6
(281)
(281)

그린파워제2차유한회사
7,304
16,003
1
(1,843)
(1,843)

그린파워제3차유한회사
11,306
25,613
-
(2,832)
(2,832)

MMT
200,007
-
7
7
7

합계
4,284,706
2,187,201
473,455
65,158
84,449

(*) 전기말 현재 처분 등으로 연결범위에서 제외되거나, 결산 재무정보를 입수할 수 없는 종속기업의 요약 재무정보는 제외 하였습니다.

(3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

연신내주상제이차주식회사
신용보강 등 제공

파크시티제삼차주식회사
신용보강 등 제공

2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

트루컬러주식회사
해산등기

라이크앤클릭주식회사
해산등기

더플레이어주식회사
유상감자

PTR 공모주멀티전문투자형사모투자신탁1호C-S
지분율 하락

라이언Gold브릿지론 전문사모1호
처분

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제97호 2종
지분율 하락

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁300호2종
지분율 하락

한국투자리치웨이증권자투자신탁
처분

삼성FANG플러스1.5배레버리지증권투자신탁Cf
처분

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁20호
처분

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁27호
처분

아이비에스제십일차주식회사
신용공여의무 소멸

스페스제구차주식회사
신용공여의무 소멸

워머신제팔차주식회사
신용공여의무 소멸

워머신제구차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴하모니신내제일차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴하모니신내제이차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴하모니제이차주식회사
신용공여의무 소멸

프리셔스제육차주식회사
신용공여의무 소멸

워머신제십이차주식회사
신용공여의무 소멸

빅토리지제제일차주식회사
신용공여의무 소멸

더샵온천제삼차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴송도엔에이치제일차주식회사
신용공여의무 소멸

신재생제구차유한회사
신용공여의무 소멸

그린파워제1차유한회사
신용공여의무 소멸

그린파워제2차유한회사
신용공여의무 소멸

그린파워제3차유한회사
신용공여의무 소멸

우리크레딧제육차주식회사
신용공여의무 소멸

뉴리얼투남대문주식회사
신용공여의무 소멸

비앙코제이차주식회사
신용공여의무 소멸

푸른과천제이차주식회사
신용공여의무 소멸

파크원알파제칠차주식회사
신용공여의무 소멸

제이에스케이제일차주식회사
신용공여의무 소멸

엔에이치사우스게이트주식회사
신용공여의무 소멸

(4) 당기말 및 전기말 현재 지배기업에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

1) 보고기간말 누적 비지배지분

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

PT. NH Korindo Securities Indonesia
5,152
5,625

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
-
1,381

합계
5,152
7,006

2) 비지배지분에 배분된 당기순손익

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

PT. NH Korindo Securities Indonesia
(40)
1,070

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
(53)
(209)

합계
(93)
861

(5) 연결구조화기업에 대한 재무지원

당기말 현재 지배기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

연결대상구조화기업

재무지원을 제공하는 계약상 약정

지원을 
제공하는 의도

큐브제사차주식회사
지배기업은 큐브제사차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 신용공여 약정을 제공하고 있습니다.(22,200백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

큐브제오차주식회사
지배기업은 큐브제오차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 신용공여 약정을 제공하고 있습니다.(22,500백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

뉴스타트제이에이치주식회사
지배기업은 뉴스타트제이에이치 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(108,200백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

티엘인디펜던스주식회사
지배기업은 티엘인디펜던스 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(22,100백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

파크원베타제일차주식회사
지배기업은 파크원베타제일차주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(6,400백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

광교에스케이제일차주식회사
지배기업은 광교에스케이제일차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(20,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

광교에스케이제이차주식회사
지배기업은 광교에스케이제이차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(10,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

엔퍼스트리얼티제삼차 주식회사
지배기업은 엔퍼스트리얼티제삼차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(10,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

비앙코제삼차주식회사
지배기업은 비앙코제삼차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(51,100백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

비앙코제칠차주식회사
지배기업은 비앙코제칠차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(3,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

비앙코제팔차주식회사
지배기업은 비앙코제팔차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(31,600백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

워머신제십차주식회사
지배기업은 워머신제십차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(32,200백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

워머신제십일차주식회사
지배기업은 워머신제십일차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(30,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

워머신제십오차주식회사
지배기업은 워머신제십오차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(30,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

메리고고제사차주식회사
지배기업은 메리고고제사차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(111,400백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

파크시티제일차주식회사
지배기업은 파크시티제일차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(26,900백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

연신내주상제이차주식회사
지배기업은 연신내주상제이차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(5,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

파크시티제삼차주식회사
지배기업은 파크시티제삼차 주식회사가 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.(15,000백만원 한도)
유동화 계획에 따른 신용보강

NH투자증권 원금보전신탁
지배기업은 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 NH투자증권이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.
신탁계정의 금전운용에 대한 신용보강

(6) 비연결구조화기업에 대한 지분

1) 지배기업이 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격 및 목적은 다음과 같습니다.

비연결대상구조화기업
성격 및 목적

자산유동화
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 지배기업은 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 지배기업은 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 지배기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 지배기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 지배기업은 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결기업에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 지배기업은 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
13,802,682
27,389,921
37,070,354

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
2,161,789
1,946,770
2,844,504

당기손익-공정가치측정금융자산
2,083,985
-
2,824,581

관계기업투자주식
-
265,241
-

상각후원가측정금융자산
77,804
1,681,529
19,923

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
279,710
8,535
-

최대손실 노출액
2,310,448
2,746,090
3,499,983

투자자산
2,161,789
1,946,770
2,844,504

매입약정
61,100
-
451,753

신용공여
87,559
799,320
203,726

비연결구조화기업으로부터 손실
7,093
104,094
94,841

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
22,862,909
27,971,177
32,847,297

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
2,285,617
1,691,769
2,434,405

당기손익-공정가치측정금융자산
2,245,692
-
2,414,480

관계기업투자주식
-
149,430
-

상각후원가측정금융자산
39,925
1,542,339
19,925

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
285,249
15,130
-

최대손실 노출액
2,493,434
2,686,356
2,943,547

투자자산
2,285,617
1,691,769
2,434,405

매입약정
10,580
30
348,823

신용공여
197,237
994,557
160,319

비연결구조화기업으로부터 손실
22,095
4,922
31,770

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-2 중요한 회계정책

(1)
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)-이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 동 개정사항은 연결기업이 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 연결기업과 관련이 있습니다. 동 개정사항의 적용은 다음과 같은 방식으로 연결기업의 회계처리에 영향을 미칩니다.

- 연결기업은 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결기업이 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다.그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호및 제2032호 입니다.

4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

연결기업은 동 제ㆍ개정사항이 연결기업의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.

지배기업은 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

지배기업이 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 지배기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 지배기업 이 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결기업 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는
공동기업
에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및

사업
의
취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

사업결합 이전
대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결기업이 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결기업이 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다. 
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은
기업회계기준서 제1105호
에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결기업의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간' (취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일
의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결기업은 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결기업은 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업
과 공동기업에 대한
투자

관계기업이란 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업
이나 공동기업
에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업
과공동기업
의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업
과 공동기업
투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업
과 공동기업
의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업
과
공동기업
투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결기업의 지분(실질적으로 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결기업의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업
과 공동기업
의 손실은

연결기업이 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업
과 공동기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업
과 공동기업
의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결기업의 지분을 초과하는 매수원가는

영업권으로 인식하였습니다.
영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다
.
매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결기업의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업
과공동기업
에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다
. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업
(또는
공동기업
)
처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업
과 공동기업
이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업
및 공동기업
과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결기업은 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업
과 공동기업
투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라

회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업
과 공동기업
투자의 장부
금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결기업이 관계기업
이
나
공동기업
과 거래를 하는 경우, 관계기업
과 공동기업
의 거래에서 발생한 손익은 연결기업과 관련이 없는 관계기업
과 공동기업
에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결기업의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(5) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결기업의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은

당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결기업의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. 

(6) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태
는
연결기업의
기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(8) 참고)
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결기업에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결기업의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분,
공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분
이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함

하는 금융자산이 되는 경우

)
,

지
배
기
업
에

귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉
유의적인
영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결기업의 관계기업이나
공동기업
에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(8) 파생상품

파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌
주계약에 내재된 파생상품은

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고
내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며
합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2) 위험회피회계

연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부파생금융상품을

공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결기업은 위험회피

개시시점에

위
험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피

연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피

연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인
식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타
포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익
에
영향을 미치는 때에

당기
손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 해외사업장순투자 위험회피

연결기업은 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
40년

차량운반구
4년

기구비품
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산 

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스

1) 연결기업이 리스이용자인 경우

연결기업은 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결기업은 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결기업은 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결기업은 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결기업은 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우, 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결기업이 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결기업은 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결기업은 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(13)참고)에 설명되어 있습니다.

연결기업은 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결기업은 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다

2) 연결기업이 리스제공자인 경우

연결기업은 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결기업이 중간리스제공자인 경우 연결기업은 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결기업은 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결기업은 그 기준을 적용합니다. 연결기업은 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결기업의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결기업은 연결기업의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결기업은 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다

(12) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 환매조건부채권

연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.
 
(15) 매도유가증권

연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 당기손익-공정가치측정금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.

(16) 종업원급여

1) 단기종업원급여

연결기업은 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 연결기업은누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

연결기업은
다
양한 형태의 퇴직급여금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 

확정급여채무는 보고기간마다 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여

해고급여에 대한 부채는 연결기업이 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결기업이 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결기업의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결기업은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세 부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업의 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(19) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 이자수익 및 이자비용

연결기업은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 비파생금융부채에 대한 이자수익 및이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(21) 주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 순이익을 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고).

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 9에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결기업은 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타의영업손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 35 참고).

연결기업은 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 6참고)

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 35 참고). 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '순이자손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고). 공정가치는 주석 9에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 33 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 33 참고). 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익'항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 28 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

연결기업은 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결기업은 대출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결기업의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결기업은 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결기업이 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결기업의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결기업의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결기업은 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결기업은 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결기업이 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

지배기업은 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

지배기업은 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

상기의 분석과 무관하게 지배기업은 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 지배기업의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 지배기업의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 지배기업은 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 지배기업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 지배기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

(23) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결기업이 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결기업은 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결기업의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익'의 항목으로 '당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익'에서 인식하고 있습니다( 28 참고).

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 9에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 33 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

연결기업은 연결기업의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(24) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(25)
동일지배거래

연결기업은 동일지배하의 기업간 거래에 대해 장부금액을 기준으로 회계처리하며, 거래일 현재 거래 참여기업의 자산과 부채는 장부금액으로 인식하고, 지급한 대가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다.

(26) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

(27) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

(i) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(ii) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(iii) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(iv) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

지배기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 지배기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 

연결기업은 추정과 가정에 대해 매기 계속적으로 검토를 수행합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 영업권의 손상차손

연결기업은 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출되며, 이러한 계산은추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 금융상품의 공정가치

주석 9
에 기술된 바와 같이, 연결기업은 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석 9는
금
융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습
니다.
경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 당기손익-공정가치
측정
금융자산

4-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정유가증권
지분증권
1,817,177
1,710,399

채무증권
19,891,750
16,193,635

집합투자증권

5,487,109
6,569,345

파생결합증권
292,297
281,286

환매조건부채권매도 편입채권
4,171,017
2,037,363

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,201,271
1,629,318

기업어음증권
1,580,421
2,083,047

기타유가증권
476,984
584,845

소계
36,918,026
31,089,238

대출채권
973,043
343,893

손해배상공동기금
-
382

매매목적파생상품자산(*)
1,073,923
1,230,484

합계
38,964,992
32,663,997

(*) 주석 5.파생상품 참조

4-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적파생상품 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
시장성지분증권
1,098,943
852,335

비시장성지분증권
131,451
101,993

외화지분증권
140,294
107,723

대여유가증권
23,905
68,501

기타지분증권
422,584
579,847

소계
1,817,177
1,710,399

채무증권
국채및지방채
4,082,865
2,933,436

금융채
1,752,788
2,133,506

회사채
12,068,599
9,235,446

외화채무증권
1,987,498
1,743,636

대여유가증권
-
147,611

소계
19,891,750
16,193,635

집합투자증권
미매각집합투자증권
92
86

집합투자증권(주식형)
1,770,966
2,427,241

집합투자증권(기타)
2,612,207
2,267,936

외화집합투자증권
864,032
1,674,796

대여유가증권
239,812
199,286

소계
5,487,109
6,569,345

파생결합증권
주가연계증권
169,231
78,654

기타파생결합증권
123,066
202,630

상장지수증권
-
2

소계
292,297
281,286

기타유가증권
환매조건부채권매도 편입채권
4,171,017
2,037,363

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,201,271
1,629,318

기업어음증권
1,580,421
2,083,047

기타
476,984
584,845

소계
9,429,693
6,334,573

대출채권
대출금
973,043
343,893

손해배상공동기금
손해배상공동기금
-
382

합계
37,891,069
31,433,513

4-3 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 보유하고 있지 않습니다.

5. 파생상품

5-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업의
위험회피대상에 대한 정보
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
대상항목의 
장부금액
기중
공정가치 변동
위험회피적립금

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피대상항목

현금흐름위험회피
이자율위험
변동금리부 채권
156,654
2,287
(5,579)

순투자위험회피(*)
환율변동위험
해외종속회사 순자산
47,599
(2,527)
292

(*) 연결기업은 해외사업장의 순자산을 표시통화로 환산함에 따라 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위하여 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
대상항목의 
장부금액
공정가치위험회피
 조정누계액(*2)
기중
공정가치 변동
위험회피적립금

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피대상항목

공정가치위험회피
환율변동위험
기타포괄손익-공정가치
측정지정 지분상품
46,651
3,503
829
해당사항없음

현금흐름위험회피
이자율위험
변동금리부 채권
271,882
해당사항없음
332
(5,614)

순투자위험회피(*1)
환율변동위험
해외종속회사 순자산
50,142
해당사항없음
2,664
(2,235)

(*1) 연결기업은 해외사업장의 순자산을 표시통화로 환산함에 따라 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위하여 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 

(*2) 위험회피 손익 조정을 위해 중단한 위험회피대상항목에 대해 재무상태표에 남아있는 공정가치위험회피조정누적액은 보고기간종료일 현재 없
습니다.

5-2
당기말 및 전기말 현재 연결기업의 위험회피수단에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
위험회피수단
항목의 명목금액
재무상태표
기중 공정가치
변동

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피수단항목
파생상품자산
파생상품부채

현금흐름위험회피
이자율위험
이자율스왑
150,500
-
5,579
(2,287)

순투자위험회피
환율변동위험
통화선도
44,826
4,503
-
2,527

<전기>

(단위: 백만원)

구분
위험회피수단
항목의 명목금액
재무상태표
기중 공정가치
변동

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피수단항목
파생상품자산
파생상품부채

공정가치위험회피
환율변동위험
통화스왑 및 통화선도
46,946
1,499
443
(829)

현금흐름위험회피
이자율위험
이자율스왑
267,300
252
3,638
(332)

순투자위험회피
환율변동위험
통화선도
47,701
456
243
(2,664)

5-3 당기 및 전기 중 연결기업이 인식한 위험회피대상항목 및 위험회피수단의 관련손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

유형
위험회피대상항목
위험회피대상
관련손익
위험회피수단
관련손익
당기손익으로 
인식된 
 비효과적인 
부분(*)
당기손익으로 재분류된 위험회피적립금
위험회피비율 설정방법 및 위험회피의
 비효과적 부분의 원천

공정가치위험회피
기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품

1,779

(1,779)

-
해당사항없음
통화스왑, 통화선도

현금흐름위험회피
변동금리부 채권
2,287
(2,287)
-
-
이자율스왑

순투자위험회피
해외종속회사 순자산
(2,527)
2,527
-
-
통화선도/위험회피대상 순자산 금액과 위험회피수단 파생상품 금액간 차이

(*) 위험회피에 비효과적인 금액은 위험회피목적파생상품평가손익의 계정으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

<전기>

(단위: 백만원)

유형
위험회피대상항목
위험회피대상
관련손익
위험회피수단
관련손익
당기손익으로 
인식된 
 비효과적인 
부분(*)
당기손익으로 재분류된 위험회피적립금
위험회피비율 설정방법 및 위험회피의
 비효과적 부분의 원천

공정가치위험회피
기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품
829
(829)
-
해당사항없음
통화스왑, 통화선도

현금흐름위험회피
변동금리부 채권
332
(332)
-
-
이자율스왑

순투자위험회피
해외종속회사 순자산
2,664
(2,664)
-
-
통화선도/위험회피대상 순자산 금액과 위험회피수단 파생상품 금액간 차이

(*) 위험회피에 비효과적인 금액은 위험회피목적파생상품평가손익의 계정으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5-4
당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 공정가치위험회피 수단은 없습니다.

5-5

당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 현금흐름위험회피 수단의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험회피수단
위험회피대상

구분
체결일
만기일
이자율(%)
구분
체결일
만기일
이자율(%)

이자율스왑
2017.04.20
2023.04.21
1.72%
원화후순위채권
2017.04.20
2023.04.21
CD91일물

이자율스왑
2018.06.07
2023.06.07
2.32%
원화신종자본증권
2018.06.07
2078.06.07
CD91일물+153bp

이자율스왑
2018.02.13
2023.02.13
2.29%
원화후순위채권
2018.02.13
2023.02.13
CD91일물+200bp

5-6

당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 순투자위험회피 수단의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험회피수단
위험회피대상

구분
체결일
만기일
포지션
구분
통화

통화선도
2020.03.13
2021.03.12
USD 매도 / KRW 매수
외화연결대상주식
USD

통화선도
2020.07.23
2021.07.23
USD 매도 / KRW 매수
외화연결대상주식
USD

5-7 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
790,000
-
10,995
-
36,343

이자율스왑
157,001,770
-
477,830
5,579
494,769

매입이자율옵션
552,832
-
26,567
-
-

매도이자율옵션
1,491,336
-
-
-
89,212

소계
159,835,938
-
515,392
5,579
620,324

통화관련
통화선도
7,588,080
4,503
147,994
-
140,599

통화스왑
449,489
-
9,335
-
4,051

소계
8,037,569
4,503
157,329
-
144,650

주식관련
매입주식옵션
1,518,641
-
95,874
-
-

매도주식옵션
6,227,907
-
-
-
104,951

주식스왑
4,367,922
-
103,978
-
180,237

소계
12,114,470
-
199,852
-
285,188

신용관련
신용스왑
6,656,587
-
71,893
-
7,411

상품관련
매입상품옵션
66,116
-
4,679
-
-

매도상품옵션
126,669
-
-
-
12,027

상품스왑
372,085
-
219
-
48,410

소계
564,870
-
4,898
-
60,437

기타
이자율선물
7,134,739
-
10
-
1,700

통화선물
1,289,425
-
83
-
316

주식선물
1,112,249
-
190
-
2,034

상품선물
157,252
-
7,641
-
1,818

소계
9,693,665
-
7,924
-
5,868

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
-
(1,482)
-
370

거래일손익평가조정
-
-
118,117
-
3,222

소계
-
-
116,635
-
3,592

합계
196,903,099
4,503
1,073,923
5,579
1,127,470

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
455,000
-
-
-
49,251

이자율스왑
171,592,792
252
311,358
3,638
398,535

매입이자율옵션
784,184
-
36,773
-
-

매도이자율옵션
2,165,152
-
-
-
114,241

소계
174,997,128
252
348,131
3,638
562,027

통화관련
통화선도
36,003,046
645
477,933
243
406,085

통화스왑
766,241
1,310
16,945
443
12,975

매입통화옵션
6,947
-
180
-
-

소계
36,776,234
1,955
495,058
686
419,060

주식관련
매입주식옵션
2,696,715
-
35,324
-
-

매도주식옵션
9,992,099
-
-
-
75,815

주식스왑
4,729,585
-
119,071
-
107,783

소계
17,418,399
-
154,395
-
183,598

신용관련
신용스왑
6,585,023
-
70,398
-
5,095

상품관련
매도상품옵션
277,308
-
-
-
3,912

상품스왑
712,041
-
24,423
-
3,895

소계
989,349
-
24,423
-
7,807

기타
이자율선물
4,086,198
-
3,162
-
758

통화선물
1,088,364
-
129
-
58

주식선물
1,188,066
-
203
-
409

상품선물
111,342
-
2,759
-
1,536

소계
6,473,970
-
6,253
-
2,761

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
-
(1,798)
-
2

거래일손익평가조정
-
-
133,624
-
29,997

소계
-
-
131,826
-
29,999

합계
243,240,103
2,207
1,230,484
4,324
1,210,347

5-8 당기말 현재 잔존만기별 위험회피수단의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년
2년
3년
4년
5년
5년 초과
합 계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
-
-
150,500
-
-
-
150,500

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
44,826
-
-
-
-
-
44,826

5-9 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치위험회피
현금흐름위험회피
해외순투자위험회피

기타포괄손익

(1,779)

(2,082)
2,527

당기손익으로 재분류된 금액

-

-
-

법인세효과

489

573
(695)

법인세차감후 기타포괄손익

(1,290)

(1,509)
1,832

<전기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치위험회피
현금흐름위험회피
해외순투자위험회피

기타포괄손익
(829)
(1,443)
(2,664)

당기손익으로 재분류된 금액
-
-
-

법인세효과
228
397
733

법인세차감후 기타포괄손익
(601)
(1,046)
(1,931)

5-10 위험회피회계 전략은 다음과 같습니다. 

(1) 공정가치위험회피
당기말 현재 연결기업이 적용하고 있는 공정가치위험회피회계는 없습니다. 연결기업의 위험회피목적은 환율의 변동에 따른 외화금융상품의 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 목적을 달성하기 위해 통화스왑계약과 통화선도계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 통화스왑계약과 통화선도계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 환율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화신종자본증권의 환율변동위험이 제거되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 통화스왑 계약과 통화선도 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다. 동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 환율의 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목현금흐름 지급 시기의 변동, 위험회피대상항목 전체 금액 및 가격의 변동, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 중대한 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 통화스왑, 통화선도계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 환율의 변동에 영향을 받으며, 연결기업은 통화스왑, 통화선도계약의 가치와 위험회피대상항목 환율변동으로 인한 공정가치의 변동이 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

(2) 현금흐름위험회피
당기말 현재 연결기업은 변동금리부채권 156,654백만원에 대해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 연결기업의 위험회피목적은 시장이자율의 변동에 따른 변동금리지급채권 현금흐름 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 목적을 달성하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 변동금리부채권의 변동금리 조건이 고정금리 조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다. 동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율의 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 변동, 위험회피대상항목 전체 금액 및 가격의 변동, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 중대한 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑 계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결기업은 이자율스왑 계약의 가치와 위험회피대상항목 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

(3) 해외순투자위험회피
당기말 현재 연결기업은 연결대상 해외종속회사주식 47,599백만원에 대해 순투자위험회피를 적용하고 있습니다. 연결기업의 위험회피목적은 환율의 변동에 따른 연결대상 해외종속회사 주식의 공정가치변동위험을 회피하는 것으로 이러한 목적을 달성하기 위해 통화선도 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 통화선도 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 환율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 연결대상 해외종속회사 주식의 환율변동위험이 제거되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 통화선도 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다. 
동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 순투자위험변동요소 중 가장 유의적인 부분인 환율의 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급시기의 변동, 위험회피대상항목 전체 금액 및 가격의 변동, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 중대한 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다.통화선도 계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 환율의 변동에 영향을 받으며, 연결기업은 통화선도 계약의 가치와 위험회피대상항목 환율변동으로 인한 공정가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

6.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
미실현보유
손익누계액(*)
손실충당금(*)

지분증권
비시장성지분증권
493,831
313,756
-

기타지분증권
617,256
11,256
-

소계
1,111,087
325,012
-

채무증권
국채및지방채
73,466
194
-

금융채
2,445,727
95
671

회사채
1,115,063
4,138
342

외화채무증권
267,983
3,638
211

기타채무증권
410,270
(14)
-

소계
4,312,509
8,051
1,224

합계
5,423,596
333,063
1,224

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
미실현보유
손익누계액(*)
손실충당금(*)

지분증권
비시장성지분증권
362,765
261,362
-

외화지분증권
46,651
3,731
-

기타지분증권
552,208
12,208
-

소계
961,624
277,301
-

채무증권
국채및지방채
53,083
151
-

금융채
1,309,621
(18)
253

회사채
1,271,027
5,332
297

외화채무증권
340,281
3,856
105

기타채무증권
199,895
(103)
-

소계
3,173,907
9,218
655

합계
4,135,531
286,519
655

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
배당금

지분증권
비시장성지분증권
493,831
493,831
9,165

외화지분증권
-
-
835

기타지분증권
617,256
617,256
25,240

합계
1,111,087
1,111,087
35,240

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
배당금

지분증권
비시장성지분증권
362,765
362,765
6,700

외화지분증권
46,651
46,651
3,080

기타지분증권
552,208
552,208
22,634

합계
961,624
961,624
32,414

연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.

6-3
당기 중 조기상환으로 인해 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 금액은47,928백만원(전기: 7,119원)입니다.
제거일 현재 지분상품에대한 누적손익은 4,780백만원이며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다.

6-4 당기 및 전기

중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
655
-
-
655

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
586
-
-
586

실행 및 회수
-
-
-
-

기타
(17)
-
-
(17)

기말
1,224
-
-
1,224

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
1,532
-
-
1,532

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
(483)
-
-
(483)

실행 및 회수
(1,387)
-
-
(1,387)

기타
993
-
-
993

기말
655
-
-
655

6-5 당기 및 전기

중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
3,170,420
-
3,487
3,173,907

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
614,562
-
(3,487)
611,075

기타
527,527
-
-
527,527

기말
4,312,509
-
-
4,312,509

<
전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
2,634,636
-
5,345
2,639,981

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
137,385
-
-
137,385

기타
398,399
-
(1,858)
396,541

기말
3,170,420
-
3,487
3,173,907

6-6 당기 및 전기 중

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
기초

평가로 인한
증감

처분에 따른
실현

기말

지분증권
비시장성지분증권
189,487
37,986
-
227,473

외화지분증권
2,705
1,803
(4,508)
-

기타지분증권
8,851
(418)
(272)
8,161

소계
201,043
39,371
(4,780)
235,634

채무증권
국채및지방채
110
9,278
(9,247)
141

금융채
(13)
82
-
69

회사채
3,866
(866)
-
3,000

외화채무증권
2,796
1,695
(1,853)
2,638

기타채무증권
(75)
2,428
(2,364)
(11)

소계
6,684
12,617
(13,464)
5,837

합계
207,727
51,988
(18,244)
241,471

<
전기말>

(단위: 백만원)

구분
기초

평가로 인한
증감

처분에 따른
실현

기말

지분증권
비시장성지분증권
184,571
4,916
-
189,487

외화지분증권
1,314
1,391
-
2,705

기타지분증권
4,275
4,576
-
8,851

소계
190,160
10,883
-
201,043

채무증권
국채및지방채
(12)
107
15
110

금융채
781
(1,093)
299
(13)

회사채
6,335
(3,169)
700
3,866

외화채무증권
(3,083)
8,109
(2,230)
2,796

기타채무증권
1,705
(1,780)
-
(75)

소계
5,726
2,174
(1,216)
6,684

합계
195,886
13,057
(1,216)
207,727

7.

상각후원가측정금융자산

7-1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
청약자예치금
-
227

투자자예탁금별도예치금(예금)
583,694
239,283

장내파생상품거래예치금
93,747
119,828

장내파생상품거래증거금
483,651
347,279

유통금융차주담보금
-
1,097

당좌개설보증금
47
47

기타예치금
1,515,131
2,628,371

소계
2,676,270
3,336,132

대출채권
신용공여금
3,713,343
2,636,683

환매조건부채권매수
48,001
602,743

대여금
23,978
23,515

대출금
2,262,467
2,520,489

매입대출채권
17,979
89,276

대지급금
4,106
4,092

사모사채
43,950
42,476

기타
139,510
392,516

현재가치할인차금
(625)
(784)

이연대출부대손익
(14,595)
(6,684)

소계
6,238,114
6,304,322

미수금
증권미수금
6,836,444
1,516,568

기타
397,265
355,124

소계
7,233,709
1,871,692

미수수익
미수수수료
71,098
64,365

미수이자
160,863
170,238

미수배당금
8,364
7,065

미수분배금
742
2,762

기타
1,550
5,731

소계
242,617
250,161

기타 수취채권
보증금
100,473
79,723

기타
6,382
3,241

현재가치할인차금
(1,889)
(1,532)

소계
104,966
81,432

손실충당금
(294,935)
(225,997)

합계
16,200,741
11,617,742

7-2
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의
손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
1,619
954

대출채권
204,985
126,672

미수금
81,907
89,742

미수수익
1,270
6,035

기타수취채권
5,154
2,594

합계
294,935
225,997

7-3
당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산
의
손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
39,459
13,087
173,451
225,997

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,047)
3,047
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(68)
-
68
-

전입(환입)액
11,046
(2,398)
133,145
141,793

상각
-
-
(28,831)
(28,831)

상각채권회수
(984)
-
(41,137)
(42,121)

Unwinding effect
-
-
(1,400)
(1,400)

외화환산과 그 밖의 변동
(2,536)
-
2,033
(503)

기말
43,870
13,736
237,329
294,935

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
34,858
2
125,302
160,162

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168)
-
168
-

전입액
4,302
13,085
49,771
67,158

상각채권회수
-
-
7
7

Unwinding effect
-
-
(1,868)
(1,868)

외화환산과 그 밖의 변동
467
-
71
538

기말
39,459
13,087
173,451
225,997

7-4
당기 및 전기

중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
11,560,095
24,862
258,783
11,843,740

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(113,918)
113,918
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32,495)
-
32,495
-

실행 및 회수
4,702,407
(10,255)
11,766
4,703,918

상각
-
-
(28,831)
(28,831)

외화환산과 그 밖의 변동
(23,150)
-
-
(23,150)

기말
16,092,939
128,525
274,213
16,495,677

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
12,198,533
75
202,246
12,400,854

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,623)
-
2,623
-

실행 및 회수
(650,559)
24,787
53,914
(571,858)

외화환산과 그 밖의 변동
14,744
-
-
14,744

기말
11,560,095
24,862
258,783
11,843,740

7-5 신용공여금

(1) 연결기업은 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며 이자율은 연 4.5%~9.4%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 최고 연11.0%~13.0%)입니다. 연결기업은 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.

(2) 연결기업은 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 3.0% ~ 10.0%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 최고 11.0% ~ 13.0%)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.

(3) 신용거래융자 및 증권담보대출금에 대하여는 융자(대출)금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 신용거래융자와 대출을합산하여 계산하며 신용거래융자의 경우 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식 등 을 담보로 취득하고, 증권담보대출의 경우 고객 계좌의 전자등록주식 등 또는 예탁증권을 담보로 취득합니다.

8.

사
용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산-예치금
청약자예치금
-
227

투자자예탁금별도예치금(예금)(*)
583,694
239,282

장내파생상품거래예치금
40,969
82,288

장내파생상품매매증거금
483,651
347,279

유통금융차주담보금
-
1,097

당좌개설보증금
47
47

질권설정 등 예금
711,514
1,913,649

소계
1,819,875
2,583,869

당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)
3,201,271
1,629,318

합계
5,021,146
4,213,187

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 연결기업은 한국증권금융에 신탁 및 예치하고 있습니다. 이 예치금은 일 단위로 재계산됩니다.

9. 금융상품 공정가치

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다(수준 1). 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 봅니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정합니다. 연결기업은 선택한평가기법에 대해 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 고유정보를 최소한으로 사용하도록 하고 있습니다. 

이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다. 연결기업은 주기적으로 그 평가기법이 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 타당한지에 대하여 검토하고 있습니다.

9-1 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
36,918,026
36,918,026
8,533,863
24,079,570
4,304,593

당기손익-공정가치측정대출채권
973,043
973,043
-
-
973,043

매매목적파생상품자산
1,073,923
1,073,923
22,767
815,739
235,417

위험회피목적파생상품자산
4,503
4,503
-
4,503
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,423,596
5,423,596
73,466
4,856,299
493,831

합계
44,393,091
44,393,091
8,630,096
29,756,111
6,006,884

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
3,724,874
3,724,874
3,724,874
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
9,496,354
9,496,354
13,643
1,120,551
8,362,160

매매목적파생상품부채
1,127,470
1,127,470
15,328
892,771
219,371

위험회피목적파생상품부채
5,579
5,579
-
5,579
-

합계
14,354,277
14,354,277
3,753,845
2,018,901
8,581,531

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
31,089,620
31,089,620
7,226,335
19,035,374
4,827,911

당기손익-공정가치측정대출채권
343,893
343,893
-
-
343,893

매매목적파생상품자산
1,230,484
1,230,484
16,292
978,881
235,311

위험회피목적파생상품자산
2,207
2,207
-
2,207
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,135,531
4,135,531
73,294
3,695,984
366,253

합계
36,801,735
36,801,735
7,315,921
23,712,446
5,773,368

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
3,611,642
3,611,642
3,611,642
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,478,823
12,478,823
3,870
1,324,877
11,150,076

매매목적파생상품부채
1,210,348
1,210,348
8,637
1,014,813
186,898

위험회피목적파생상품부채
4,324
4,324
-
4,324
-

합계
17,305,137
17,305,137
3,624,149
2,344,014
11,336,974

(2) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
4,827,911
(320,576)
-
3,470,843
(3,673,585)
-
4,304,593

당기손익-공정가치측정대출채권
343,893
303
-
6,171,235
(5,542,388)
-
973,043

매매목적파생상품자산
235,311
47,927
-
30,768
(78,589)
-
235,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
366,253
-
131,065
-
(3,487)
-
493,831

합계
5,773,368
(272,346)
131,065
9,672,846
(9,298,049)
-
6,006,884

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
11,150,076
(307,481)
-
6,723,120
(9,203,555)
-
8,362,160

매매목적파생상품부채
186,898
105,689
-
26,355
(99,571)
-
219,371

합계
11,336,974
(201,792)
-
6,749,475
(9,303,126)
-
8,581,531

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
1,629,981
255,736
-
6,055,871
(3,034,513)
(79,164)
4,827,911

당기손익-공정가치측정대출채권
629,899
1,106
-
2,079,237
(2,366,349)
-
343,893

매매목적파생상품자산
114,296
197,686
-
26,080
(102,751)
-
235,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
361,476
-
4,777
-
-
-
366,253

합계
2,735,652
454,528
4,777
8,161,188
(5,503,613)
(79,164)
5,773,368

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,921,334
1,238,878
-
9,882,944
(12,893,080)
-
11,150,076

매매목적파생상품부채
450,975
(353,113)
-
117,668
(28,632)
-
186,898

합계
13,372,309
885,765
-
10,000,612
(12,921,712)
-
11,336,974

(3) 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
4,304,593
7,947
(7,018)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
973,043
14,729
(14,037)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
235,417
17,798
(19,290)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4)
493,831
-
-
30,945
(19,121)

합계
6,006,884
40,474
(40,345)
30,945
(19,121)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
8,362,160
28,564
(23,938)
-
-

매매목적파생상품부채 (*3)
219,371
17,262
(20,226)
-
-

합계
8,581,531
45,826
(44,164)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치측정유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 파생결합증권은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정대출채권은 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 주요 관측 불가능한 투입 변수의 이자율을 1%p 증가 또는 감소 혹은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주식관련 파생상품, 이자율관련 파생상품, 신용관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 통화관련 파생상품,상품관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%p)과 할인율(-1~1%p)을 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*5) 당기손익-공정가치측정지정금융부채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수의 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
4,827,911
7,790
(5,548)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
343,893
6,071
(5,792)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
235,311
20,309
(22,832)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4)
366,253
-
-
30,268
(19,803)

합계
5,773,368
34,170
(34,172)
30,268
(19,803)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
11,150,076
26,972
(25,883)
-
-

매매목적파생상품부채 (*3)
186,898
18,771
(17,398)
-
-

합계
11,336,974
45,743
(43,281)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치측정유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 파생결합증권은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정대출채권은 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 주요 관측 불가능한 투입 변수의 이자율을 1%p 증가 또는 감소 혹은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주식관련 파생상품, 이자율관련 파생상품, 신용관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 통화관련 파생상품,상품관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%p)과 할인율(-1~1%p)을 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*5) 당기손익-공정가치측정지정금융부채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수의 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 연결기업은 당기말 현재 활성시장의 공시가격이 존재하지 않는, 기초자산이 해외대체투자자산인 수익증권에 대해 최선의 정보를 사용하여 관측할 수 없는 투입변수로 평가하였고, 해당 수익증권을 기초로 발행한 파생결합증권(당기손익-공정가치측정지정 금융부채)의 평가에도 반영하였습니다.

(6) 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
DCF모형, Closed Form, FDM, 
Monte Carlo Simulation
기초자산 가격, 금리, 신용스프레드, 
환율, 배당(수익률), 내재변동성, 할인율

매매목적파생상품자산

위험회피목적파생상품자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
DCF모형, Closed Form, FDM, 
Monte Carlo Simulation
기초자산 가격, 금리, 신용스프레드, 
환율, 배당(수익률), 내재변동성, 할인율

매매목적파생상품부채

위험회피목적파생상품부채

(7) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
범위
(가중평균, %)
관측가능하지 않은 투입변수
변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, 
NAV법,
이항모형,
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
할인율
3.41~13.68
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

성장율
0~1
성장률 상승에 따라 
공정가치 상승

이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 하락

역사적변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

매매목적파생상품자산
DCF모형,
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 하락

역사적변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, NAV법,유사기업비교법
할인율
10.58~15.64
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

성장률
1~2
성장률 상승에 따라 
공정가치 상승

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
DCF모형, 
NAV법,
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

역사적 변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

매매목적파생상품부채
상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

9-2 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

16,200,741
16,018,107
-
2,724,530
13,293,577

금융부채:

예수부채(*1)
7,027,024
7,027,024
-
-
7,027,024

차입부채
23,757,331
23,758,950
-
6,377,282
17,381,668

발행사채
3,305,868
3,364,712
-
3,364,712
-

기타금융부채(*2)
7,967,412
7,967,412
-
-
7,967,412

합계
42,057,635
42,118,098
-
9,741,994
32,376,104

(*1) 계약만기가 1년 이내인 예수부채가 대부분이므로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 
(*2) 단기성 채무인 미지급비용 및 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

11,617,742
11,454,619
-
3,938,403
7,516,216

금융부채:

예수부채(*1)
4,338,343
4,338,343
-
-
4,338,343

차입부채
17,552,720
17,548,248
-
5,555,717
11,992,531

발행사채
2,669,925
2,723,061
-
2,723,061
-

기타금융부채(*2)
2,638,373
2,638,373
-
-
2,638,373

합계
27,199,361
27,248,025
-
8,278,778
18,969,247

(*1) 계약만기가 1년 이내인 예수부채가 대부분이므로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 
(*2) 단기성 채무인 미지급배당금 및 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

상각후원가측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기채권이나 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

예수부채 및 차입부채

예수부채 및 차입부채는 연결기업이 발행한 채권의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출하였습니다. 다만 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

발행사채
발행사채는 연결기업이 발행한 채권의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출하였습니다.

기타금융부채
기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

9-3 이연최초거래일손익

당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
155,708
276,708

신규

당기손익-공정가치
측정
금융자산

(99,520)
(85,400)

당기손익-공정가치
측정
금융부채

118,974
137,387

기중 손익인식

당기손익-공정가치
측정
금융자산

36,711
29,838

당기손익-공정가치
측정
금융부채

(133,385)
(202,825)

기말
78,488
155,708

연결기업은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 위의 표는 당기 및 전기에 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다.

10. 금융자산과 금융부채의 상계

10-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는
금융자산
재무상태표에 상계되지
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,234,215
-
1,234,215
982,229
26,272
226,345

미수미결제현물환
631
-
631

환매조건부채권매도담보 유가증권
12,889,907
-
12,889,907
12,889,907
-
-

환매조건부채권매수
48,001
-
48,001
-
48,001
-

대여유가증권
263,717
-
263,717
263,717
-
-

미수금
7,462,175
7,322,091
140,084
-
-
140,084

합계
21,898,646
7,322,091
14,576,555
14,135,853
74,273
366,429

(*) 매매목적파생상품자산, 위험회피목적파생상품자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부가 반영되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는
금융자산
재무상태표에 상계되지
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,335,534
-
1,335,534
1,016,869
25,890
294,266

미수미결제현물환
1,491
-
1,491

환매조건부채권매도담보 유가증권
7,380,274
-
7,380,274
7,380,274
-
-

환매조건부채권매수
602,742
-
602,742
-
602,742
-

대여유가증권
415,398
-
415,398
415,398
-
-

미수금
1,651,257
1,639,516
11,741
-
-
11,741

합계
11,386,696
1,639,516
9,747,180
8,812,541
628,632
306,007

(*) 매매목적파생상품자산, 위험회피목적파생상품자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부가 반영되어 있습니다.

10-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에
표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
2,530,974
-
2,530,974
999,606
628,656
903,174

미지급미결제현물환
462
-
462

환매조건부채권매도
13,796,013
-
13,796,013
13,796,013
-
-

매도유가증권
3,724,874
-
3,724,874
3,724,874
-
-

미지급금
7,347,732
7,322,091
25,641
-
-
25,641

합계
27,400,055
7,322,091
20,077,964
18,520,493
628,656
928,815

(*) 매매목적파생상품부채, 위험회피목적파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 일부가 반영되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에
표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
3,630,154
-
3,630,154
2,170,099
213,704
1,247,981

미지급미결제현물환
1,630
-
1,630

환매조건부채권매도
8,345,441
-
8,345,441
8,345,441
-
-

매도유가증권
3,611,642
-
3,611,642
3,611,642
-
-

미지급금
1,762,849
1,639,516
123,333
-
-
123,333

합계
17,351,716
1,639,516
15,712,200
14,127,182
213,704
1,371,314

(*) 매매목적파생상품부채, 위험회피목적파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 일부가 반영되어 있습니다.

11. 금융자산의 양도

11-1 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결기업이 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
9,961,561
5,788,692

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,928,346
1,591,582

합계
12,889,907
7,380,274

관련부채
환매조건부채권매도
13,796,013
8,345,441

11-2 연결기업이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결기업은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석12에서 기술하고 있습니다.

12. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유중인 자산

12-1 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
담보제공처
당기말
전기말
사유

당기손익-공정가치측정금융자산
주식
미래에셋자산운용
290,222
-
장외파생상품거래 등

한국예탁결제원 외
317,489
797,381
대차거래

집합투자증권
한국예탁결제원 외
912,096
1,462,255
대차거래

한국예탁결제원 외
1,789
2,850
장내파생상품매매증거금

채무증권
Bank of America 외
1,442,641
1,647,979
CSA계약담보 등

한국증권금융
5,402,065
3,463,192
대차거래

한국예탁결제원 외
1,321,584
1,191,646
대차거래

삼성선물 외
67,016
83,838
장내파생상품매매증거금

한국예탁결제원 외
9,961,561
5,788,692
RP담보(*1)

한국예탁결제원
-
3,175
주식기관결제기금

한국거래소
210,608
17,027
장내파생상품매매증거금

한국거래소
-
158,533
손해배상공동기금

한국거래소
588,017
445,416
CCP증거금

한국증권금융
209,694
64,904
유통융자차입담보

기업어음증권
한국증권금융
718,329
280,050
대차거래

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
주식
한국증권금융
32,814
26,757
담보대출약정

채무증권
한국예탁결제원 외
2,928,346
1,591,582
RP담보(*1)

메리츠화재 외
20,225
60,042
CSA계약담보 등

한국증권금융
109,369
310,313
대차거래

한국증권금융
285,186
255,095
유통융자차입담보

한국예탁결제원
39,966
56,117
대차거래

한국거래소
55,151
30,307
장내파생상품매매증거금 등

한국거래소
72,835
-
장외파생 CCP증거금 등

한국거래소
28,228
116,407
손해배상공동기금 등

상각후원가측정금융자산
예금 등
산림조합중앙회 외
35,000
245,000
CSA계약담보 등

한국증권금융 외
1,147,337
1,809,384
대차거래

우리은행 외
55,000
50,000
예금담보대출 등

한국거래소 외
9,523
3,582
외화CCP증거금 등

유형자산및투자부동산
토지
신한카드 외
67,392
67,666
임대보증금(*2)

건물
신한카드 외
13,450
16,136
임대보증금(*2)

합계
26,342,933
20,045,326

(*1) 대고객 RP거래로 인한 담보제공금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 및 전기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액
은

각각 7,630백만원 및 8,120
백
만원
입
니다

.

연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말과 전기말 현재 각각 채권

2,538,338백만원 및

3,010,182백만원을 담보 등으로 제공하고 있습니다.

12-2
당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
대여처

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
23,905
68,501
한국증권금융

채무증권
-
147,611
한국증권금융

집합투자증권
239,812
199,286
한국증권금융

합계
263,717
415,398

12-3 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보가 가능한 담보 보유물의 공정가치는
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

담보물의
공정가치
매도 및 재담보한
담보물의 공정가치
담보물의
공정가치
매도 및 재담보한
담보물의 공정가치

유가증권
1,409,855
1,421,370
1,058,738
1,058,738

13. 관계기업 및
공동기업투자

13-1 당기말 및 전기말 현재
관계기업 및
공동기업투자
의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
업종
소재지
사용
재무제표일
당기말
전기말

투자주식수
지분율(%)
장부금액
투자주식수
지분율(%)
장부금액

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사(*1,2)
기타금융업
대한민국
-
42
3.5
-
42
3.5
-

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의
 사호사모투자전문회사(*1,3)
기타금융업
대한민국
2020.12.31
1,912,860,760
6.7
1,691
2,135,060,760
6.7
2,761

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
 사모투자합자회사(*1)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

600,000,000
1.4
1,058
600,000,000
1.4
1,067

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사(*1)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

85,000,000
0.5
79
85,000,000
0.5
80

이니어스엔에이치사모투자합자회사(*1)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,500,000,000
1.0
1,760
1,500,000,000
1.0
1,686

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사(*1,3)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

28,885,844
0.1
38
43,885,844
0.1
43

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사(*1,3)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

-
0.1
-
10,588,500
0.1
23

아이비케이엔에이치스몰자이언트
 사모투자전문회사(*1,3)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

5
0.1
69
8
0.1
74

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
기타금융업
대한민국

2020.12.31

5,000,000,000
24.8
5,173
5,000,000,000
24.8
5,143

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
기타금융업
대한민국

2020.12.31

2,000,000,000
39.4
1,902
2,000,000,000
39.4
1,936

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이(*1,9)
기타금융업
대한민국
2020.09.30
325,000
5.0
437
325,000
5.0
2,220

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,000
32.1
961
1,000
32.1
977

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,000
32.1
1,216
1,000
32.1
900

마이다스제1호사모투자합자회사
기타금융업
대한민국

2020.12.31

3,000,000,000
22.7
2,857
3,000,000,000
22.7
2,914

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
기타금융업
대한민국

2020.12.31

16,000,000
45.3
17,671
16,000,000
45.3
17,876

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
기타금융업
대한민국

2020.12.31

20,000,000,000
26.6
20,179
20,000,000,000
26.6
20,088

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
기타금융업
대한민국

2020.12.31

300
37.5
3,015
300
37.5
2,433

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합(*6)
기타금융업
대한민국
-
-
-
-
2,000,000,000
25.0
2,098

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,000
30.7
976
1,000
30.7
989

엔에이치-아주디지털혁신펀드(*4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

3,160
20.0
3,366
1,200
20.0
1,066

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드(*4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

18,000
28.3
19,299
12,000
28.3
11,557

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
기타금융업
대한민국

2020.12.31

2,500,000,000
33.3
2,435
2,500,000,000
33.3
2,461

엔에이치팍스톤사모투자합자회사(*3)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

9,607,812,500
29.8
13,871
14,300,000,000
29.8
14,146

엔에이치오퍼스기업재무안정
 사모투자합자회사(*1,4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

7,748,057,982
14.7
7,683
6,951,451,672
14.7
6,898

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
기타금융업
대한민국

2020.12.31

200
36.7
1,945
200
36.7
1,986

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,000
26.7
991
1,000
26.7
998

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사(*1,9)
기타금융업
대한민국
2020.09.30
445,800
19.9
-
445,800
19.9
2,121

스마일게이트베트남카이로스1호
 사모투자합자회사(*4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

860,000,000
20.0
797
260,000,000
20.0
245

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
기타금융업
대한민국

2020.12.31

6,300
30.0
5,826
6,300
30.0
6,206

이아이피인베스트먼트 인프라 1호
 사모투자합자회사(*4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

50,278,080,000
99.6
49,836
31,115,040,000
99.6
32,275

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정
 사모투자합자회사(*1,4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

196,857,104
1.0
186
70,364,202
1.0
68

엔에이치공동투자사모투자합자회사(*1,4)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

5,840,762,330
10.3
5,764
3,836,771,300
10.3
3,830

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
기타금융업
대한민국

2020.12.31

2,000,000,000
42.6
2,140
2,000,000,000
42.6
2,114

로드스톤제2호사모투자합자회사(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

2,000,000,000
25.0
1,946
-
-
-

엔에이치-델타핀테크신기술조합(*1,5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,000
20.0
980
-
-
-

제네시스1호사모투자합자회사(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

57,967,543,041
28.3
108,074
-
-
-

엔에이치아이비케이씨하이테크제일호
 신기술조합(*1,5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

3,000,000,000
11.5
2,983
-
-
-

엔에이치한양소부장신기술투자조합제1호(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,000,000,000
27.0
994
-
-
-

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호
 신기술사업투자조합(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

300
20.6
2,930
-
-
-

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)(*1,5,9)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

19,900
19.9
-
-
-
-

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

2,000,000,000
31.7
1,997
-
-
-

하베스트제2호사모투자합자회사(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

3,000,000,000
22.1
2,982
-
-
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

1,200,000,000
22.9
1,196
-
-
-

티그리스-엘로힘투자조합1호(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

2,000
47.6
1,995
-
-
-

엔에이치시너지아이비바이오신기술사업투자조합(*5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

10,000,000,000
20.6
10,000
-
-
-

엔에이치스팩12호(*1,8)
기타금융업
대한민국
-
-
-
-
10,000
0.1
19

엔에이치스팩13호(*1)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

20,000
0.6
38
20,000
0.6
38

엔에이치스팩14호(*1)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

30,000
0.3
57
30,000
0.3
57

엔에이치스팩15호(*1,8)
기타금융업
대한민국
-
-
-
-
20,000
0.3
37

엔에이치스팩16호(*1,5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

20,000
0.5
37
-
-
-

엔에이치스팩17호(*1,5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

241,550
3.4
446
-
-
-

엔에이치스팩18호(*1,5)
기타금융업
대한민국

2020.12.31

50,000
4.6
368
-
-
-

메디컬투자자문(*2,7)
기타금융업
대한민국
-
-
-
-
100,000
20.2
-

(주)에듀팰리스(*1,2)
부동산개발업
대한민국
-
2,000
9.1
-
2,000
9.1
-

서울성보치업유한공사(*2)
부동산개발업
중국
-
-
23.3
-
-
23.3
-

영구대광방지산개발유한공사(*2)
부동산개발업
중국
-
-
41.6
-
-
41.6
-

산동한상치업유한공사(*2)
부동산개발업
중국
-
-
40.0
-
-
40.0
-

Edupalace INC(*2)
부동산개발업
필리핀
-
365,420
79.9
-
365,420
79.9
-

합계

310,244

149,430

(*1) 지분율이 20% 미만이나 지배기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.
(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.
(*3) 당기 중 출자금을 분배받아 주식수가 감소하였습니다.
(*4) 당기 중 출자약정비율에 따라 추가출자를 시행하여 주식수가 증가하였습니다.
(*5) 당기 중 신규로 취득하였으며, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업에 포함하였습니다.
(*6) 당기 중 출자금을 전액 분배받아 관계기업에서 제외되었습니다.
(*7) 당기 중 출자지분을 전액 매도하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(*8) 당기 중 합병으로 의사결정기구(이사회)에서의 유의적인 영향력 행사가 제한되어, 관계기업에서 제외되었습니다.
(*9) 당기 중 순자산가액이 지속적으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

13-2 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
배당금
기말

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사
2,761
-
(223)
(847)
-
-
1,691

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
1,067
-
-
(9)
-
-
1,058

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호사모투자합자회사
80
-
-
(1)
-
-
79

이니어스엔에이치사모투자합자회사
1,686
-
-
108
-
(34)
1,760

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
43
-
(15)
12
-
(2)
38

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
23
-
(6)
(8)
-
(9)
-

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
74
-
(23)
18
-
-
69

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
5,143
-
-
156
-
(126)
5,173

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
1,936
-
-
(34)
-
-
1,902

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
2,220
-
-
(1,783)
-
-
437

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
977
-
-
(16)
-
-
961

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
900
-
-
316
-
-
1,216

마이다스제1호사모투자합자회사
2,914
-
-
(57)
-
-
2,857

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
17,876
-
-
(205)
-
-
17,671

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
20,088
-
-
830
-
(739)
20,179

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
2,433
-
-
582
-
-
3,015

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
2,098
-
(2,098)
-
-
-
-

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
989
-
-
(13)
-
-
976

엔에이치-아주디지털혁신펀드
1,066
2,360
-
(60)
-
-
3,366

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
11,557
6,000
-
1,742
-
-
19,299

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
2,461
-
-
(26)
-
-
2,435

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
14,146
-
(4,693)
6,429
-
(2,011)
13,871

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
6,898
3,008
(2,211)
(12)
-
-
7,683

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
1,986
-
-
(41)
-
-
1,945

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
998
-
-
(7)
-
-
991

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사(*1)
2,121
-
-
(2,121)
-
-
-

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
245
600
-
(48)
-
-
797

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
6,206
-
-
(380)
-
-
5,826

이아이피인베스트먼트 인프라 1호사모투자합자회사
32,275
19,163
-
(1,602)
-
-
49,836

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
68
127
-
(9)
-
-
186

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사
3,830
2,004
-
(70)
-
-
5,764

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
2,114
-
-
26
-
-
2,140

로드스톤제2호사모투자합자회사
-
2,000
-
(54)
-
-
1,946

엔에이치-델타핀테크신기술조합
-
1,000
-
(20)
-
-
980

제네시스1호 사모투자합자회사
-
68,140
-
39,934
-
-
108,074

엔에이치아이비케이씨하이테크제일호신기술조합
-
3,000
-
(17)
-
-
2,983

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
-
1,000
-
(6)
-
-
994

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호신기술사업투자조합
-
3,000
-
(70)
-
-
2,930

엔에이치스팩12호
19
-
(19)
-
-
-
-

엔에이치스팩13호
38
-
-
-
-
-
38

엔에이치스팩14호
57
-
-
-
-
-
57

엔에이치스팩15호
37
-
(37)
-
-
-
-

엔에이치스팩16호
-
20
-
17
-
-
37

엔에이치스팩17호
-
474
-
(28)
-
-
446

엔에이치스팩18호
-
50
-
318
-
-
368

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)(*2)
-
20
-
(20)
-
-
-

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합
-
2,000
-
(3)
-
-
1,997

하베스트제2호사모투자합자회사
-
3,000
-
(18)
-
-
2,982

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
1,200
-
(4)
-
-
1,196

티그리스-엘로힘투자조합1호
-
2,000
-
(5)
-
-
1,995

엔에이치시너지아이비바이오신기술사업투자조합
-
10,000
-
-
-
-
10,000

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사(*3)

-

-

-

-

-

-

-

합계
149,430
130,166
(9,325)
42,894
-
(2,921)
310,244

(*1) 마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사의 손실에 대한 기업의 지분에 대해 인식을 중지함에 따라 인식하지 못한 당기손실 및 누계액은 각각 674백만원과 674백만원 입니다.
(*2) 인천 항동 오피스텔 PF의 손실에 대한 기업의 지분에 대해 인식을 중지함에 따라 인식하지 못한 당기손실 및 누계액은 각각 3백만원과 3백만원 입니다.
(*3) 블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사의 손실에 대한 기업의 지분에 대해 인식을 중지함에 따라 인식하지 못한 당기손실 및 누계액은 각각 9백만원과 22백만원 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
배당금
기말

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사
2,938
-
(361)
52
132
-
2,761

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
888
-
-
120
59
-
1,067

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브PEF
58
22
-
-
-
-
80

이니어스엔에이치사모투자합자회사
1,681
-
-
33
-
(28)
1,686

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
60
-
(8)
2
-
(11)
43

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
33
-
(14)
6
(2)
-
23

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사

59
13
-
2
-
-
74

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
5,113
-
-
156
-
(126)
5,143

프레스토제4호사모투자합자회사
1,498
-
(1,498)
-
-
-
-

에이스수성신기술투자조합2호
1,930
-
(1,970)
40
-
-
-

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
1,926
-
-
10
-
-
1,936

오라클1호합자조합
758
-
(765)
7
-
-
-

이엔에프엠버제이호사모투자합자회사
8,384
-
(8,384)
-
-
-
-

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이

3,250
-
-
(1,030)
-
-
2,220

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
993
-
-
(16)
-
-
977

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
993
-
-
(93)
-
-
900

마이다스제1호사모투자합자회사
2,968
-
-
(54)
-
-
2,914

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
17,926
-
-
163
(213)
-
17,876

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
20,000
-
-
192
-
(104)
20,088

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
3,000
-
-
(567)
-
-
2,433

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
-
2,000
-
98
-
-
2,098

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
-
1,000
-
(11)
-
-
989

엔에이치-아주디지털혁신펀드
-
1,200
-
(134)
-
-
1,066

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
-
12,000
-
(443)
-
-
11,557

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
-
2,500
-
(39)
-
-
2,461

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
-
14,300
-
293
-
(447)
14,146

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
-
6,952
-
(54)
-
-
6,898

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
-
2,000
-
(14)
-
-
1,986

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
-
1,000
-
(2)
-
-
998

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
-
2,229
-
(108)
-
-
2,121

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
-
260
-
(15)
-
-
245

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
-
6,300
-
(94)
-
-
6,206

이아이피인베스트먼트 인프라 1호 사모투자합자회사
-
31,115
-
1,160
-
-
32,275

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정 사모투자합자회사
-
70
-
(2)
-
-
68

엔에이치공동투자사모투자합자회사
-
3,837
-
(7)
-
-
3,830

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
-
2,000
-
114
-
-
2,114

엔에이치스팩10호
46
-
(46)
-
-
-
-

엔에이치스팩11호

737
-
(743)
6
-
-
-

엔에이치스팩12호

19
-
-
-
-
-
19

엔에이치스팩13호

38
-
-
-
-
-
38

엔에이치스팩14호

-
30
-
27
-
-
57

엔에이치스팩
15호

-
20
-
17
-
-
37

합계

75,296
88,848
(13,789)
(185)
(24)
(716)
149,430

13-3 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
27,279
3,229
262
(12,707)
(12,707)

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
 사모투자합자회사
80,816
30,284
4
(639)
(639)

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
16,590
789
290
(164)
(164)

이니어스엔에이치사모투자합자회사
174,907
1,265
12,577
11,033
11,033

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
60,536
49
24,846
24,380
24,380

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
21,545
4,293
1,874
(17,632)
(17,632)

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
62,924
594
19,499
17,591
17,591

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
20,204
44
800
626
626

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
4,906
80
-
(86)
(86)

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
692,726
683,977
16,354
(35,655)
(35,655)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
3,018
21
-
(51)
(51)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
3,816
22
734
986
986

마이다스제1호사모투자합자회사
12,571
-
5
(250)
(250)

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
39,071
97
-
(453)
(453)

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
75,118
66
3,375
3,116
3,116

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
8,040
-
5,185
1,552
1,552

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
3,185
7
-
(42)
(42)

엔에이치-아주디지털혁신펀드
16,956
125
4,331
(299)
(299)

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
68,535
345
9,908
6,156
6,156

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
7,314
3
1
(78)
(78)

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
46,791
230
22,493
21,579
21,579

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
51,519
635
2,681
(80)
(80)

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
5,311
1
2
(113)
(113)

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
3,715
-
53
(26)
(26)

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
272,042
275,431
3,203
(14,046)
(14,046)

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
4,046
61
1
(239)
(239)

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
19,594
175
122
(1,267)
(1,267)

이아이피인베스트먼트 인프라 1호사모투자합자회사
50,098
63
2
(1,608)
(1,608)

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
18,324
280
363
(901)
(901)

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사
56,024
140
-
(675)
(675)

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
5,030
-
116
61
61

로드스톤제2호사모투자합자회사
7,837
45
-
(218)
(218)

엔에이치-델타핀테크신기술조합
4,910
1
1
(102)
(102)

제네시스1호 사모투자합자회사
382,353
6
158,070
156,331
156,331

엔에이치아이비케이씨하이테크제일호신기술조합
25,853
-
1
(147)
(147)

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
3,676
-
-
(24)
(24)

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호신기술사업투자조합
14,211
-
-
(339)
(339)

엔에이치스팩13호
8,008
1,477
-
(4)
(4)

엔에이치스팩14호
20,074
3,215
-
117
117

엔에이치스팩16호
9,854
1,796
-
(26)
(26)

엔에이치스팩17호
14,783
1,851
-
(19)
(19)

엔에이치스팩18호
9,865
1,766
-
(20)
(20)

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)
3,316
3,332
-
(116)
(116)

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합
6,290
-
-
(10)
(10)

하베스트제2호사모투자합자회사
13,518
-
-
(82)
(82)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222
-
-
(18)
(18)

티그리스-엘로힘투자조합1호
4,192
1
-
(10)
(10)

엔에이치시너지아이비바이오신기술사업투자조합
48,600
-
-
-
-

합계
2,515,113
1,015,796
287,153
155,382
155,382

(*) 당기말 현재 처분 등으로 지분법 적용을 중단하였거나, 결산 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외 하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사
58,587
121
3,606
3,333
3,333

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
43,496
3,405
1,704
1,109
1,109

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
81,472
30,300
11,894
8,352
8,352

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브
 사모투자합자회사
16,533
568
331
(42)
(42)

이니어스엔에이치사모투자합자회사
170,772
1,286
12,943
3,405
3,405

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
71,287
181
9,573
2,337
2,337

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
54,314
90
20,339
12,427
12,427

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사

70,779
540
3,534
2,385
2,385

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
20,208
44
800
626
626

프레스토제4호사모투자합자회사
-
-
353
304
304

에이스수성신기술투자조합2호
-
-
135
131
131

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
4,912
-
-
24
24

오라클1호합자조합
-
-
-
23
23

이엔에프엠버제이호사모투자합자회사
-
-
-
-
-

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
688,494
644,090
14,159
(20,596)
(20,596)

엔에이치스팩
10호

-
-
-
-
-

엔에이치스팩
11호

-
-
-
109
109

엔에이치스팩
12호

15,194
946
-
168
168

엔에이치스팩
13호

7,978
1,443
-
59
59

엔에이치스팩
14호

19,911
3,169
-
102
102

엔에이치스팩
15호

14,777
2,257
-
(9)
(9)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
3,049
1
1
(51)
(51)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
2,809
1
1
(290)
(290)

마이다스제1호사모투자합자회사
12,821
-
-
(236)
(236)

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
39,531
103
-
359
359

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
75,137
66
993
722
722

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
6,488
-
50
(1,512)
(1,512)

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
8,149
27
420
392
392

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
3,222
2
1
(36)
(36)

엔에이치-아주디지털혁신펀드
5,454
125
10
(671)
(671)

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
41,179
345
331
(1,566)
(1,566)

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
7,392
3
-
(116)
(116)

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
47,714
231
1,500
983
983

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
47,550
644
1,638
(364)
(364)

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
5,423
1
1
(38)
(38)

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
3,741
-
16
(9)
(9)

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
278,316
267,659
175
(544)
(544)

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
1,288
64
-
(76)
(76)

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
20,686
-
-
(314)
(314)

이아이피인베스트먼트 인프라 1호 사모투자합자회사
32,468
64
4
1,164
1,164

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
6,834
189
22
(197)
(197)

엔에이치공동투자사모투자합자회사
37,150
20
-
(70)
(70)

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
4,969
-
-
269
269

합계
2,030,084
957,985
84,534
12,046
12,046

(*) 전기말 현재 처분 등으로 지분법 적용을 중단하였거나, 결산 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외 하였습니다.

13-4
당기말
및 전

기말 현재 관계기업 및 공동기업의
순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원,%)

구분
관계기업 등
기말 순자산
(A)
지분율(B)
순자산
지분금액
(AXB)
투자차액 등
기말
장부금액

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
24,051
6.7
1,604
87
1,691

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
50,531
1.4
718
340
1,058

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
15,801
0.5
79
-
79

이니어스엔에이치사모투자합자회사
173,641
1.0
1,702
58
1,760

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
60,487
0.1
30
8
38

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
17,253
0.1
9
(9)
-

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
62,329
0.1
62
7
69

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
20,160
24.8
5,008
165
5,173

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
4,825
39.4
1,902
-
1,902

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
8,749
5.0
437
-
437

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
2,997
32.1
961
-
961

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
3,794
32.1
1,216
-
1,216

마이다스제1호사모투자합자회사
12,571
22.7
2,857
-
2,857

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
38,975
45.3
17,671
-
17,671

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
75,052
26.6
19,987
192
20,179

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
8,040
37.5
3,015
-
3,015

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
3,178
30.7
976
-
976

엔에이치-아주디지털혁신펀드
16,831
20.0
3,366
-
3,366

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
68,190
28.3
19,298
1
19,299

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
7,311
33.3
2,435
-
2,435

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
46,562
29.8
13,875
(4)
13,871

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
50,884
14.7
7,480
203
7,683

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
5,310
36.7
1,949
(4)
1,945

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
3,715
26.7
991
-
991

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
(3,390)
19.9
(675)
675
-

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
3,985
20.0
797
-
797

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
19,419
30.0
5,826
-
5,826

이아이피인베스트먼트 인프라 1호사모투자합자회사
50,034
99.6
49,834
2
49,836

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
18,044
1.0
186
-
186

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사
55,885
10.3
5,764
-
5,764

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
5,030
42.6
2,140
-
2,140

로드스톤제2호사모투자합자회사
7,792
25.0
1,946
-
1,946

엔에이치-델타핀테크신기술조합
4,908
20.0
980
-
980

제네시스1호 사모투자합자회사
382,347
28.3
108,204
(130)
108,074

엔에이치아이비케이씨하이테크제일호신기술조합
25,853
11.5
2,983
-
2,983

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
3,676
27.0
993
1
994

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호신기술
 사업투자조합
14,211
20.6
2,930
-
2,930

엔에이치스팩13호
6,531
0.6
38
-
38

엔에이치스팩14호
16,859
0.3
57
-
57

엔에이치스팩16호
8,058
0.5
37
-
37

엔에이치스팩17호
12,932
3.4
446
-
446

엔에이치스팩18호
8,099
4.6
368
-
368

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)
(16)
19.9
(3)
3
-

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합
6,290
31.7
1,997
-
1,997

하베스트제2호사모투자합자회사
13,518
22.1
2,982
-
2,982

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222
22.9
1,196
-
1,196

티그리스-엘로힘투자조합1호
4,191
47.6
1,995
-
1,995

엔에이치시너지아이비바이오신기술사업투자조합
48,600
20.6
10,002
(2)
10,000

합계
1,499,315

308,651
1,593
310,244

<전기말>

(단위: 백만원,%)

구분
관계기업 등
기말 순자산
(A)
지분율(B)
순자산
지분금액
(AXB)
투자차액 등
기말
장부금액

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사
58,466
3.5
2,046
(2,046)
-

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
40,091
6.7
2,674
87
2,761

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
51,170
1.4
727
340
1,067

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브
 사모투자합자회사
15,965
0.5
80
-
80

이니어스엔에이치사모투자합자회사
169,485
1.0
1,695
(9)
1,686

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
71,106
0.1
36
7
43

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
54,224
0.1
27
(4)
23

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
70,239
0.1
70
4
74

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
20,163
24.8
5,009
134
5,143

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
4,912
39.4
1,936
-
1,936

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
44,404
5.0
2,220
-
2,220

엔에이치스팩
12호

14,248
0.1
19
-
19

엔에이치스팩
13호

6,535
0.6
38
-
38

엔에이치스팩
14호

16,742
0.3
57
-
57

엔에이치스팩
15호

12,520
0.1
13
25
38

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
3,048
32.1
977
-
977

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
2,808
32.1
900
-
900

마이다스제1호사모투자합자회사
12,821
22.7
2,910
4
2,914

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
39,428
45.3
17,877
(1)
17,876

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
75,070
26.6
19,991
97
20,088

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
6,488
37.5
2,433
-
2,433

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
8,123
25.0
2,031
67
2,098

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
3,220
30.7
989
-
989

엔에이치-아주디지털혁신펀드
5,329
20.0
1,066
-
1,066

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
40,834
28.3
11,556
-
11,556

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
7,389
33.3
2,461
-
2,461

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
47,483
29.8
14,150
(4)
14,146

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
46,906
14.7
6,895
3
6,898

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
5,422
36.7
1,990
(4)
1,986

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
3,741
26.7
998
-
998

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
10,656
19.9
2,121
-
2,121

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
1,224
20.0
245
-
245

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
20,686
30.0
6,206
-
6,206

이아이피인베스트먼트 인프라 1호 사모투자합자회사
32,404
99.6
32,275
-
32,275

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
6,645
1.0
68
-
68

엔에이치공동투자사모투자합자회사
37,130
10.3
3,830
-
3,830

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
4,969
42.6
2,114
-
2,114

합계
1,072,094

150,730
(1,300)
149,430

14. 유형자산

14-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
61,439
-
61,439

건물
37,595
(12,645)
24,950

기구비품(*)
265,969
(222,798)
43,171

건설중인자산
8,673
-
8,673

기타
3,209
(1,821)
1,388

합계
376,885
(237,264)
139,621

(*) 정부로부터 보조받은 직장어린이집 설치비 지원금 300백만원을 기구비품의 차감항목으로 인식하였으며, 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하여 감가상각비의 감소항목으로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
60,897
-
60,897

건물
36,679
(11,361)
25,318

기구비품(*)
264,735
(226,657)
38,078

건설중인자산
711
-
711

기타
2,915
(1,714)
1,201

합계
365,937
(239,732)
126,205

(*) 정부로부터 보조받은 직장어린이집 설치비 지원금 300백만원을 기구비품의 차감항목으로 인식하였으며, 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하여 감가상각비의 감소항목으로 인식하였습니다.

14-2 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
대체
기타(*)
기말

토지
60,897
-
-
-
542
-
61,439

건물
25,318
22
(2)
(1,190)
802
-
24,950

기구비품
38,078
14,037
(2,416)
(17,953)
6,072
5,353
43,171

건설중인자산
711
14,314
-
-
(6,352)
-
8,673

기타
1,201
293
-
(132)
-
26
1,388

합계
126,205
28,666
(2,418)
(19,275)
1,064
5,379
139,621

(*) 복구충당부채 설정액 및 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
대체
기타(*)
기말

토지
168,957
-
(103,500)
-
(4,560)
-
60,897

건물
86,842
1
(58,103)
(2,870)
(552)
-
25,318

기구비품
38,723
13,925
(1,628)
(18,446)
3,302
2,202
38,078

건설중인자산
989
3,926
-
-
(4,204)
-
711

기타
1,277
325
(107)
(296)
-
2
1,201

합계
296,788
18,177
(163,338)
(21,612)
(6,014)
2,204
126,205

(*) 복구충당부채 설정액 및 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

15. 투자부동산

15-1 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
42,784
-
42,784

건물
16,308
(6,056)
10,252

합계
59,092
(6,056)
53,036

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
43,499
-
43,499

건물
17,936
(5,814)
12,122

합계
61,435
(5,814)
55,621

15-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
처분
상각
대체
기말

토지
43,499
(173)
-
(542)
42,784

건물
12,122
(777)
(571)
(522)
10,252

합계
55,621
(950)
(571)
(1,064)
53,036

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
처분
상각
대체
기말

토지
38,939
-
-
4,560
43,499

건물
12,190
-
(619)
551
12,122

합계
51,129
-
(619)
5,111
55,621

15-3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

임대수익
3,677
4,766

투자부동산 감가상각비
(571)
(619)

합계
3,106
4,147

15-4

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 71,260백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 주석 9의 공정가치 서열체계에 따라 모두 공정가치 수준3으로 분류됩니다.

15-5 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

재산종합보험 등
건물
96,579
225,000
KB손해보험 외

업무용동산(기타)
132,342
136,700
삼성화재 외

임직원책임배상보험
34,000
31,000
NH농협손해보험

신원보증보험
245,410
240,450
서울보증보험 외

합계
508,331
633,150

16. 무형자산

16-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

영업권
43,774
-
(3,992)
39,782

개발비
35,064
(34,393)
(179)
492

소프트웨어
3,606
(3,119)
(15)
472

회원권
17,760
-
(5,513)
12,247

기타
32,619
(28,787)
-
3,832

합계
132,823
(66,299)
(9,699)
56,825

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

영업권
43,774
-
(3,992)
39,782

개발비
35,242
(34,326)
(179)
737

소프트웨어
5,924
(5,230)
(15)
679

회원권
18,795
-
(5,563)
13,232

기타
32,094
(28,484)
-
3,610

합계
135,829
(68,040)
(9,749)
58,040

16-2 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기타
기말

영업권
39,782
-
-
-
-
-
39,782

개발비
737
86
(193)
(138)
-
-
492

소프트웨어
679
88
(23)
(272)
-
-
472

회원권
13,232
875
(1,860)
-
-
-
12,247

기타
3,610
631
(100)
(309)
-
-
3,832

합계
58,040
1,680
(2,176)
(719)
-
-
56,825

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기타
기말

영업권
-
39,857
-
-
(75)
-
39,782

개발비
200
1,263
-
(683)
(50)
7
737

소프트웨어
600
399
-
(339)
(1)
20
679

회원권
13,391
-
(130)
-
-
(29)
13,232

기타
3,174
747
-
(311)
-
-
3,610

합계
17,365
42,266
(130)
(1,333)
(126)
(2)
58,040

16-3 무형자산의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.
 
1) 연결기업은 사업결합을 통해 취득한 다음의 무형자산에 대하여 손상평가를 수행하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

영업권

39,782

39,782

2) 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.
 
 ① 평가기준일 및 예측기간
 회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2020년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.25년으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.
 
 ② 할인율 및 영구성장율
 주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.
 
 ③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 거시경제지표 중 GDP 성장률 및 물가상승률, 임금상승률 대한 사항입니다.
 
 3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 장부금액 대비 13,674백만원을 초과하므로, 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.

17. 사용권자산

17-1
당
기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
113,356
(40,716)
72,640

차량운반구
2,196
(1,052)
1,144

기타
52
(28)
24

합계
115,604
(41,796)
73,808

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
58,144
(16,828)
41,316

차량운반구
1,499
(677)
822

기타
52
(14)
38

합계
59,695
(17,519)
42,176

17-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
추가
해지
기말

부동산
58,144
60,188
(4,976)
113,356

차량운반구
1,499
1,349
(652)
2,196

기타
52
-
-
52

합계
59,695
61,537
(5,628)
115,604

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
추가
해지
기말

부동산
24,840
34,506
(1,202)
58,144

차량운반구
1,156
391
(48)
1,499

기타
52
-
-
52

합계
26,048
34,897
(1,250)
59,695

(2) 사용권자산의 감가상각누계액

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
감가상각
해지
기말

부동산
16,828
25,550
(1,662)
40,716

차량운반구
677
927
(552)
1,052

기타
14
14
-
28

합계
17,519
26,491
(2,214)
41,796

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
감가상각
해지
기말

부동산
-
17,489
(661)
16,828

차량운반구
-
717
(40)
677

기타
-
14
-
14

합계
-
18,220
(701)
17,519

17-3 당기 및 전기 중 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료와 단기리스료, 소액리스료 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

소액리스료
5,955
6,841

변동리스료
170
181

리스료부가가치세
2,289
1,339

합계
8,414
8,361

연결기업은 사용권 자산의 전대리스를 통해 당기 234백만원의 임대수익을 인식하였습니다. 또한, 판매후리스 적용에 따라 당기 6,107백만원을 비용으로 인식하였습니다.

연결기업은 기초자산의 공정가치가 5백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결기업은 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

18. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
242,151
195,987

선급비용
12,042
22,325

선급제세
198
1,946

일반상품
12
34

기타
1,124
1,058

합계
255,527
221,350

19. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금
위탁자예수금
4,649,731
1,828,389

장내파생상품거래예수금
1,098,245
772,687

저축자예수금
35,212
29,224

집합투자증권투자자예수금
236,565
106,055

기타예수금
1,007,271
1,600,891

소계
7,027,024
4,337,246

수입담보금
신용대주담보금
-
1,097

합계
7,027,024
4,338,343

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

20-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
3,724,874
3,611,642

당기손익-공정가치측정지정금융부채
매도파생결합증권
5,303,079
7,415,776

매도파생결합사채
4,193,275
5,063,047

소계
9,496,354
12,478,823

매매목적파생상품부채(*)
1,127,470
1,210,347

합계
14,348,698
17,300,812

(*) 주석 5. 파생상품 참조

연결기업은 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 것이 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치측정의 정의를 충족시키지 못하는 일부 부채중 공정가치로 관리하고 평가하는 금융상품집합에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융상품은 이를 취소할 수 없습니다.

20-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 대상으로 지정한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

매도파생결합증권
주가연계증권
3,352,044
4,043,944

기타파생결합증권
1,937,392
3,367,962

매도상장지수증권
13,643
3,870

소계
5,303,079
7,415,776

매도파생결합사채
주가연계사채
2,685,171
2,750,787

기타파생결합사채
1,508,104
2,312,260

소계
4,193,275
5,063,047

합계
9,496,354
12,478,823

20-3 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 신용위험은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 기타포괄손익

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
2,759
(13,164)

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
(11,194)
(13,953)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 당기손익

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
37,715
6,848

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
503
(1,921)

당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 11,838,661백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 8,047백만원이며 이 중 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다.

20-4 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
(10,116)
(572)

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감
2,759
(13,164)

법인세효과
(759)
3,620

기말
(8,116)
(10,116)

20-5 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

주가연계증권
3,237,659
3,352,044
(114,385)

기타파생결합증권
2,301,339
1,937,392
363,947

매도상장지수증권
13,688
13,643
45

주가연계사채
2,663,720
2,685,171
(21,451)

기타파생결합사채
1,463,857
1,508,104
(44,247)

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

주가연계증권
3,856,175
4,043,944
(187,769)

기타파생결합증권
3,232,079
3,367,962
(135,883)

매도상장지수증권
4,351
3,870
481

주가연계사채
2,735,179
2,750,787
(15,608)

기타파생결합사채
2,287,431
2,312,260
(24,829)

21. 차입부채와 발행사채

21-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
주요차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
국민은행 등
0.62~0.85
438,600
350,000

차입금
한국증권금융, BNK투자증권 등
0.23~5.50
4,714,825
3,580,411

후순위차입금
KEB HANA
0~2.04
16,413
11,805

환매조건부채권매도
하나은행 신탁 등
0.10~8.00
13,796,013
8,345,441

기타

-
527,600
1,199,897

발행어음
개인 등
0.40~3.00
4,273,593
4,073,976

(현재가치할인차금)

(9,713)
(8,810)

합계
23,757,331
17,552,720

21-2 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

일반사채
제 55회 무보증사채
2015.04.15
2020.04.15
2.08
-
250,000

제 56-2회 무보증사채
2015.06.26
2020.06.26
2.49
-
150,000

제 57-2회 무보증사채
2016.04.12
2021.04.12
2.02
250,000
250,000

제 58회 무보증사채
2017.09.15
2022.09.15
2.45
250,000
250,000

제 59-1회 무보증사채
2018.03.22
2021.03.22
2.72
300,000
300,000

제 59-2회 무보증사채
2018.03.22
2023.03.22
2.97
350,000
350,000

제 60-1회 무보증사채
2019.04.12
2022.04.12
2.00
250,000
250,000

제 60-2회 무보증사채
2019.04.12
2024.04.12
2.06
250,000
250,000

제 61-1회 무보증사채
2020.09.28
2023.09.27
1.35
150,000
-

제 61-2회 무보증사채
2020.09.28
2025.09.29
1.55
150,000
-

제 62-1회 무보증사채
2020.11.27
2023.11.27
1.32
100,000
-

제 62-2회 무보증사채
2020.11.27
2025.11.27
1.64
130,000
-

제 62-3회 무보증사채
2020.11.27
2027.11.27
1.86
70,000
-

(사채할인발행차금)

(3,424)
(2,854)

소계
2,246,576
2,047,146

전자단기사채
SK증권 등
2020.12.02
2021.03.26
0.72~1.11
1,060,000
624,000

(사채할인발행차금)

(708)
(1,221)

소계
1,059,292
622,779

합계
3,305,868
2,669,925

22. 기타금융부채

22-1 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
7,031,007
1,741,332

미지급비용
424,661
377,524

임대보증금
8,593
8,763

임대보증금 현재가치할인차금
(92)
(144)

리스부채
81,533
49,816

리스부채 현재가치할인차금
(2,074)
(1,516)

기타
423,784
462,598

합계
7,967,412
2,638,373

22-2 당기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~12개월
1~5년
5년초과
합계

리스부채(*)
3,394
6,932
26,696
43,879
632
81,533

(*) 연결기업은 코로나19로 인한 모든 리스료 할인에 대해 실무적 간편법을 적용하였으며, 당기 중 할인받은 금액은 6백만원 입니다.

23. 충당부채

23-1
당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
8,271
4,340

미사용약정충당부채
15,273
17,022

지급보증충당부채
5,981
6,670

기타손실충당부채(*)
232,683
479

소계
262,208
28,511

(*) 기타손실충당부채에는 옵티머스자산운용 펀드 환매지연으로 예상되는 고객 손실보상금에 대한 당기말 시점에서 최선의 추정치와 향후 손실이 예상되는 해외 대체투자자산의 예상손실 추정액이 포함되어 있습니다. 향후 자원 유출 예상에 대한 객관적증거를 추가로 수집하여 재무제표에 지속적으로 반영할 예정입니다.

23-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
복구충당부채

미사용약정
충당부채

지급보증
충당부채

기타충당부채
합계

기초
4,340
17,022
6,670
479
28,511

추가 전입
-
-
-
232,667
232,667

기중 사용
(337)
-
-
(463)
(800)

미사용액 환입
(1,310)
(1,703)
(689)
-
(3,702)

외화환산
-
(46)
-
-
(46)

상각
219
-
-
-
219

추가 설정
5,359
-
-
-
5,359

기말
8,271
15,273
5,981
232,683
262,208

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
복구충당부채

미사용약정
충당부채

지급보증
충당부채

기타충당부채
합계

기초
4,722
10,592
2,629
501
18,444

추가 전입
55
6,826
4,041
6,296
17,218

기중 사용
(43)
-
-
(6,318)
(6,361)

미사용액 환입
(2,815)
(414)
-
-
(3,229)

외화환산
-
18
-
-
18

상각
272
-
-
-
272

추가 설정
2,149
-
-
-
2,149

기말
4,340
17,022
6,670
479
28,511

23-3 당
기 및 전기 중 지급보증충당부채 및 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
16,083
939
-
6,670
-
-
23,692

12개월 기대신용손실로 대체
152
(152)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(86)
86
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전입(환입)액
(916)
(787)
-
(909)
220
-
(2,392)

상각
-
-
-
-
-
-
-

상각채권회수
-
-
-
-
-
-
-

외화환산
(46)
-
-
-
-
-
(46)

현재가치할인효과의 감소
-
-
-
-
-
-
-

출자전환
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

기말
15,187
86
-
5,761
220
-
21,254

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
10,592
-
-
2,629
-
-
13,221

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전입액
5,472
939
-
4,041
-
-
10,452

상각
-
-
-
-
-
-
-

상각채권회수
-
-
-
-
-
-
-

외화환산
19
-
-
-
-
-
19

현재가치할인효과의 감소
-
-
-
-
-
-
-

출자전환
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

기말
16,083
939
-
6,670
-
-
23,692

23-4 당기 및 전기 중 대출약정과 금융보증계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
1,540,469
16,529
-
311,425
-
-
1,868,423

12개월 기대신용손실로 대체
8,597
(8,597)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,627)
1,627
-
(32,600)
32,600
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

기중 증감
(268,295)
(7,932)
-
(154,311)
-
-
(430,538)

기말
1,279,144
1,627
-
124,514
32,600
-
1,437,885

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
1,524,657
-
-
275,081
-
-
1,799,738

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

기중 증감
15,812
16,529
-
36,344
-
-
68,685

기말
1,540,469
16,529
-
311,425
-
-
1,868,423

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

24. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채
25,175
12,212

미지급비용
21,116
-

선수금
249
739

선수수익
31,597
48,635

제세금예수금
48,805
44,175

기타
46
47

합계
126,988
105,808

25. 순확정급여부채

25-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
199,955
176,578

사외적립자산
(174,780)
(164,366)

순확정급여부채
25,175
12,212

25-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
176,578
150,177

근무원가
19,337
18,533

이자비용
3,515
3,759

전입 승계액
295
323

보험수리적손익
16,455
11,932

지급액
(16,225)
(8,146)

기말
199,955
176,578

25-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
164,366
137,771

기대수익
2,975
3,042

보험수리적손익
491
28

기여금납입액
17,000
29,200

전입 승계액
295
323

지급액
(9,156)
(5,479)

기타
(1,191)
(519)

기말
174,780
164,366

25-4 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

은행 예금 등
32,584
37,152

보험사 이율보증형 예금 등
142,196
127,214

합계
174,780
164,366

25-5 당기 및 전기 중
퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액
은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

퇴직연금급여
17,793
16,919

기중 근무원가
19,337
18,533

이자비용
3,515
3,759

사외적립자산의 기대수익
(2,975)
(3,042)

기타
254
5

총비용
37,924
36,174

25-6 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인률
2.47%
1.94%

사외적립자산의기대수익률
2.47%
1.94%

미래임금상승률
2.17%
2.89%

사망률
0.03%
0.03%

25-7 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정 각각에 대한 확정급여채무의민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 1% 변동
181,993
214,422
163,888
184,909

기대임금상승률의 1% 변동
214,466
181,695
184,919
168,637

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 각각의 가정이 변동할 때의 확정급여채무 잔액을 나타냅니다. 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

25-8 당기말 현재 확정급여제도에 납입할 차기 예상기여금은 13,699백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.97년입니다.

26. 지
배주주지분

26-1 당기말 및 전기말 현재 지배주주지분의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
1,431,920
1,431,920

우선주자본금
99,355
99,355

소계
1,531,275
1,531,275

기타불입자본
주식발행초과금
1,504,103
1,504,103

자기주식처분이익
15,297
15,297

기타자본잉여금
15,985
17,515

자기주식 (*1)
(14,565)
(14,565)

자기주식처분손실
(1,567)
(1,567)

기타자본조정
867
(800)

소계
1,520,120
1,519,983

기타자본구성요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
246,074

207,550

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 기대신용손실충당금
887

475

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험
(8,116)

(10,116)

위험회피파생상품평가손익
(9,198)
(8,231)

해외사업환산손익
(36,798)
3,388

확정급여제도의재측정요소
(28,227)
(16,633)

소계
164,622
176,433

이익잉여금
이익준비금 (*2)
159,023
143,949

대손준비금
74,642
62,696

임의적립금
1,700,360
1,447,860

미처분이익잉여금
640,335
495,538

기타이익잉여금 (*3)
7,345
7,345

소계
2,581,705
2,157,388

합계
5,797,722
5,385,079

(*1) 주가안정 및 주주가치증대, 임직원 성과보상 목적으로 취득하였습니다.

(*2) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26-2 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
900,000,000주
900,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
300,279,855주
300,279,855주

보통주
281,408,887주
281,408,887주

우선주
18,870,968주
18,870,968주

연결기업은 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령에 따라 이사회의 결의로 연결기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 발행주식 액면총액은 이익소각으로 인하여 자본금과 29,876백만원만큼 차이가 있습니다.

26-3 배당금 및 배당성향

연결기업의 당기 및 전기의 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.

(1) 배당금 산정내용

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당받을 주식수(*)
280,725,216
18,870,968
280,725,216
18,870,968

주당액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

액면배당률
14.00%
15.00%
10.00%
11.00%

배당금총액(백만원)
196,508
14,153
140,363
10,379

(*) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식이 제외되어 있습니다

(2) 배당성향

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

배당금총액
210,661
150,742

지배주주지분순이익
576,971
475,517

배당성향
36.51%
31.70%

(3) 배당수익률

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
700
750
500
550

배당부종가 평균(*)
11,588
9,248
13,093
9,334

배당수익률
6.04%
8.11%
3.82%
5.89%

(*) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다.

(4) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결기업은 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말 및 전기말 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
74,642
62,696

대손준비금 전입예정금액
4,251
11,946

대손준비금 잔액
78,893
74,642

2) 당기 및 전기 중 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
4,251
11,946

대손준비금 반영후 조정이익
572,720
463,571

대손준비금 반영후 주당 조정이익
1,912원
1,549원

27. 순수수료손익

당기 및 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
687,968
303,477

인수및주선수수료
128,728
111,686

집합투자증권취급수수료
36,993
44,185

자산관리수수료
19,411
15,392

매수및합병수수료
26,293
46,817

신탁보수수수료
24,624
22,149

채무보증수수료
153,404
92,317

송금수수료
318
234

유가증권대여료
35,954
54,704

기타
79,597
98,733

소계
1,193,290
789,694

수수료비용
매매수수료
74,154
53,390

투자일임수수료
677
641

송금수수료
471
444

대차거래수수료

29,174
45,687

기타
63,754
91,311

소계
168,230
191,473

순손익
1,025,060
598,221

28. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익

당기 및 전기 중

당기손익-공정가치측정금융상품

관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정
금융상품관련이익
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,165,078
914,534

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
576,428
502,335

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익
275,408
253,413

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
52,285
48,758

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익
218,953
60,893

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익
628,534
49,695

매매목적파생상품거래이익
5,709,996
6,013,460

매매목적파생상품평가이익
848,680
1,286,252

소계
9,475,362
9,129,340

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
802,350
570,263

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
700,043
174,909

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실
812,840
429,931

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
36,250
35,722

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실
331,121
892,119

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실
269,610
577,423

매매목적파생상품거래손실
5,739,936
5,531,791

매매목적파생상품평가손실
632,072
890,940

소계
9,324,222
9,103,098

순손익
151,140
26,242

상기와 별도로 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 신용위험변동관
련 손익 금액은
이익 2,759백만원
입니다.

29. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손익

당

기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
관
련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기손익으로 인식되는 손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(*)
26,639
21,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금환입
-
483

소계
26,639
22,251

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실(*)
8,068
4,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입
586
-

소계
8,654
4,575

순손익
17,985
17,676

(*) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시 누적기타포괄손익에서당기손익으로 재분류한 금액
은 19,329백
만원 입니다.

30. 위험회피목적파생상품 관련 손익

당기 및
전기 중 위험회피목적파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

위험회피목적파생상품
평가및처분이익
파생상품(헤지)거래이익
2,314
1,145

파생상품(헤지)평가이익
-
2,255

소계
2,314
3,400

위험회피목적파생상품
평가및처분손실
파생상품(헤지)거래손실
46
5,391

파생상품(헤지)평가손실
-
2,063

소계
46
7,454

순손익
2,268
(4,054)

31. 순이자손익

당기 및 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
신용공여이자
191,890
164,587

매입대출채권이자
1,780
2,358

대출금이자
184,308
174,795

채권이자
519,120
549,059

차주매각대금이용료
3
13

기업어음증권이자
29,985
45,056

증금예치금이자
4,846
8,407

양도성예금증서이자
1,835
3,440

금융기관예치금이자
3,750
10,042

환매조건부매수이자
965
2,597

예금이자
30,393
69,540

미수금이자
886
604

기타
11,923
18,746

소계
981,684
1,049,244

이자비용
차입금이자
82,079
79,203

대주매각대금이용료
468
617

투자자예탁금이용료
10,206
21,208

환매조건부매도이자
66,960
152,422

콜머니이자
3,725
7,473

사채이자
60,905
76,732

발행어음이자
55,485
68,104

리스부채이자
786
702

기타
5,044
7,761

소계
285,658
414,222

순손익
696,026
635,022

당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은
1,400백만원 (전기:

1,868백
만원) 입니다.

32.
상각후원가측정금융자산 관련 손익

당기
및 전기 중
상각후원가측정금융자산의 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산관련이익
매각이익
32,137
-

대손충당금환입
3,316
5,364

소계
35,453
5,364

상각후원가측정금융자산관련손실
매각손실
544
-

대손상각비
145,110
72,522

소계
145,654
72,522

순손익
(110,201)
(67,158)

33. 외환거래손익

당기 및 전기 중 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
381,265
174,323

외화환산이익
375,200
95,534

소계
756,465
269,857

외환거래손실
외환차손
411,745
149,061

외화환산손실
477,304
140,533

소계
889,049
289,594

순손익
(132,584)
(19,737)

34. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
급여
490,543
438,912

퇴직급여
37,924
36,174

명예퇴직금
469
1,267

복리후생비
99,156
95,285

소계
628,092
571,638

감가상각비
감가상각비
19,275
21,612

무형자산상각비
719
1,333

사용권자산상각비
26,491
18,221

소계
46,485
41,166

일반관리비
전산운용비
33,179
29,443

임차료
5,416
4,272

지급수수료
46,449
40,101

접대비
13,210
12,024

광고선전비
16,570
21,405

연수비
1,801
3,325

세금과공과금
38,966
34,738

업무위탁수수료
16,698
7,830

회의비
165
1,879

인쇄비
1,704
2,218

여비교통비
1,922
5,420

차량유지비
822
795

소모품비
1,841
1,064

수도광열비
3,046
3,026

보험료
5,583
5,275

행사비
8,551
7,846

기타
23,108
18,451

소계
219,031
199,112

합계
893,608
811,916

35. 기타의영업손익

당기 및 전기 중 기타의영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
63,673
79,574

당기손익-공정가치측정채무증권 기타수익
226,006
149,605

일반상품처분이익
42
18

일반상품평가이익
-
1

충당부채환입액
3,702
3,229

기타영업수익
3,192
1,968

소계
296,615
234,395

기타의영업비용
일반상품처분손실
26
1

충당부채전입액
232,667
17,218

기타영업비용
32,757
16,085

소계
265,450
33,304

순손익
31,165
201,091

36. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
74
86,942

무형자산처분이익
-
20

임대료
3,797
4,915

지분법이익
50,488
2,498

관계기업투자처분이익

4
1,298

기타영업외수익
2,661
1,532

소계
57,024
97,205

영업외비용
유형자산처분손실
1,895
1,694

무형자산손상차손
-
126

지분법손실
7,594
2,683

관계기업투자처분손실

10,496
109

기부금
5,196
5,783

기타영업외비용
29,979
28,980

소계
55,160
39,375

순손익
1,864
57,830

37. 법인세비용

37-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

법인세부담액
221,388
125,307

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(45,332)
30,738

자본에 직접 반영된 법인세비용
(8,767)
(2,318)

법인세추납액
44,948
3,112

법인세비용
212,237
156,839

37-2 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전이익
789,115
633,217

적용세율(당기 26.18%%, 전기 25.86%)에 따른 세부담액
206,645
163,773

조정사항 :

비공제비용(당기 44,792백만원, 전기 10,708백만원)
10,585
2,908

비과세수익(당기 40,750백만원, 전기 14,449백만원)
(10,046)
(3,968)

법인세추납액
44,948
3,112

기타
(39,895)
(8,986)

법인세비용
212,237
156,839

유효세율
26.90%
24.77%

37-3 당기 및 전기 중 일시적차이의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가(*)
감소(*)
기말

차감할 일시적차이

퇴직급여채무
164,920
39,589
10,321
194,188

장외파생상품평가
-
174,706
-
174,706

당기손익-공정가치측정금융자산
83,631
-
13,948
69,683

출자전환채권
105
-
-
105

현지법인이전가격
1,713
-
-
1,713

복구충당부채
4,910
7,850
4,910
7,850

기타충당부채
213
234
213
234

무형자산손상차손(회원권)
6,979
-
240
6,739

미지급비용
40,460
109,170
62,702
86,928

이연대출부대손익
-
14,595
-
14,595

당기손익-공정가치측정지정금융부채 
 신용위험조정액
13,953
-
2,759
11,194

매도유가증권평가
14,686
8,114
14,686
8,114

매도파생결합증권평가
503,247
123,314
503,247
123,314

외화환산손익
47,328
100,397
47,272
100,453

대출채권
4
-
1
3

이월결손금(세무상)
38,575
-
38,575
-

토지
-
18,125
-
18,125

건물
4,092
-
4,092
-

기타(*)
205,973
381,376
83,708
503,641

소계
1,130,789
977,470
786,674
1,321,585

이연법인세자산 인식제외 금액
1,713
-
-
1,713

이연법인세자산 인식대상 금액
1,129,076
977,470
786,674
1,319,872

세율
27.5% 또는 22%

27.5% 또는 22%

차감할 일시적차이로 인한 
 이연법인세자산
310,497

362,966

가산할 일시적차이

퇴직보험료
(163,882)
(16,489)
(9,998)
(170,373)

미수수익
(112,501)
(115,346)
(112,312)
(115,535)

위약손해배상공동기금
(620)
-
-
(620)

압축기장충당금
(7,167)
-
-
(7,167)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 
 평가손익 등
(283,573)
(46,075)
-
(329,648)

재평가적립금
(11,623)
-
-
(11,623)

토지
(55,059)
-
(55,059)
-

비품
(4,218)
(6,173)
(4,218)
(6,173)

건물
-
(986)
-
(986)

당기손익-공정가치측정금융자산평가
(207,664)
(257,098)
(207,664)
(257,098)

파생결합증권평가
(14,075)
(6,038)
-
(20,113)

장내파생상품평가
(89,503)
(163,774)
(89,503)
(163,774)

장외파생상품평가
(32,716)
-
(32,716)
-

기타(*)
(327,750)
(38,374)
(118,508)
(247,616)

소계
(1,310,351)
(650,353)
(629,978)
(1,330,726)

이연법인세부채 인식제외 금액
(121,746)
-
(5,583)
(116,163)

이연법인세부채 인식대상 금액
(1,188,605)
(650,353)
(624,395)
(1,214,563)

세율
27.5% 또는 22%

27.5% 또는 22%

가산할 일시적차이로 인한 
 이연법인세부채
(326,867)

(334,004)

이연법인세자산(부채) - 순액
(16,370)

28,962

(*) 당기 법인세 확정신고로 인한 일시적차이의 변동이 반영되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가(*)
감소(*)
기말

차감할 일시적차이

퇴직급여채무
136,174
34,710
5,964
164,920

장외파생상품평가
244,568
239,591
484,159
-

당기손익-공정가치측정금융자산
86,980
2,540
5,889
83,631

매도파생결합증권평가
-
503,247
-
503,247

출자전환채권
105
-
-
105

현지법인이전가격
1,713
-
-
1,713

복구충당부채
4,722
188
-
4,910

기타충당부채
401
-
188
213

무형자산손상차손(회원권)
7,793
4,295
5,109
6,979

미지급비용
35,696
4,764
-
40,460

당기손익-공정가치측정지정금융부채 
 신용위험조정액
789
13,164
-
13,953

매도유가증권평가
51,192
-
36,506
14,686

장내파생상품평가
94,550
-
94,550
-

외화환산손익
75,140
-
27,812
47,328

대출채권
5
-
1
4

이월결손금(세무상)
-
38,575
-
38,575

건물
-
4,092
-
4,092

기타(*)
213,322
-
7,349
205,973

소계
953,150
845,166
667,527
1,130,789

이연법인세자산 인식제외 금액
1,713
-
-
1,713

이연법인세자산 인식대상 금액
951,437
845,166
667,527
1,129,076

세율
27.5% 또는 22%

27.5% 또는 22%

차감할 일시적차이로 인한 
 이연법인세자산
261,645

310,497

가산할 일시적차이

퇴직보험료
(134,901)
(32,074)
(3,093)
(163,882)

미수수익
(108,196)
(4,305)
-
(112,501)

위약손해배상공동기금
(620)
-
-
(620)

압축기장충당금
(7,167)
-
-
(7,167)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 
 평가손익 등
(267,397)
(16,176)
-
(283,573)

재평가적립금
(11,623)
-
-
(11,623)

토지
(55,059)
-
-
(55,059)

비품
(3,123)
(1,095)
-
(4,218)

건물
(5,556)
-
(5,556)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가
(151,819)
(207,664)
(151,819)
(207,664)

파생결합증권평가
(8,558)
(5,517)
-
(14,075)

매도파생결합증권평가
(77,852)
-
(77,852)
-

장내파생상품평가
-
(89,503)
-
(89,503)

장외파생상품평가
-
(32,716)
-
(32,716)

기타
(163,868)
(246,721)
(82,839)
(327,750)

소계
(995,739)
(635,771)
(321,159)
(1,310,351)

이연법인세부채 인식제외 금액
(96,549)
(25,197)
-
(121,746)

이연법인세부채 인식대상 금액
(899,190)
(610,574)
(321,159)
(1,188,605)

세율
27.5% 또는 22%

27.5% 또는 22%

가산할 일시적차이로 인한 
 이연법인세부채
(247,277)

(326,867)

이연법인세자산(부채) - 순액
14,368

(16,370)

(*) 전기 법인세 확정신고로 인한 일시적차이의 변동이 반영되어 있습니다.

37-4 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
제외사유

현지법인이전가격
1,713
1,713
소멸가능성 불확실

37-5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
제외사유

종속기업

116,163
121,746
처분이나 배당이 이루어지지 않을 가능성이 거의 확실

37-6 당기 및 전기
중
기타포괄손익으로 인식된
법인
세의 내용은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,488)
(4,515)

위험회피파생상품평가손익
(206)
(4,475)

확정급여제도의 재측정요소
4,371
2,741

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익
(759)
3,620

해외사업환산손익
315
(251)

자기주식처분손실
-
562

합계
(8,767)
(2,318)

38.
기본 및 희석주당이익

38-1 당기 및 전기 기본주당이익은 가중평균 유통보통주식수로 보통주 당기순이익을 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

지배주주지분순이익
576,971
475,517

우선주 배당금
944
944

지배기업 보통주에 귀속되는 순이익
576,027
474,573

가중평균유통보통주식수(*)
299,589,589
299,428,584

기본보통주당이익 (단위: 원)
1,923
1,585

희석보통주당이익 (단위: 원)
1,923
1,585

기본우선주당이익 (단위: 원)
1,973
1,635

(*) 기업회계기준서 제1033호 문단 5의 보통주 정의를 만족하는 연결기업의 구형우선주를 포함하였습니다.

38-2 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
발행주식적수
자기주식적수
유통주식적수
일수
가중평균
유통보통주식수

당기
109,902,426,930
252,637,338
109,649,789,592
366
299,589,589

전기
109,602,147,075
310,713,941
109,291,433,134
365
299,428,584

38-3

당기 및 전기 중 지배기업이 부여한 희석증권은 없으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

39. 현금흐름표

39-1 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
(981,684)
(1,049,244)

이자비용
285,658
414,222

당기손익-공정가치측정채무증권 기타수익
(63,673)
(79,574)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
1,637,975
1,678,994

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(2,105,927)
(1,887,040)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
8,068
4,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(26,639)
(21,768)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용위험손실전(환)입액
-
(482)

위험회피목적파생상품거래및평가이익
(2,314)
(3,401)

위험회피목적파생상품거래및평가손실
46
7,454

대손상각비
145,110
72,522

외화환산손실
477,304
140,533

퇴직급여
15,251
19,256

무형자산상각비
719
1,333

충당부채전입액
232,667
17,218

유형자산처분손익
1,821
(85,248)

무형자산처분손익
18
(20)

무형자산손상차손
-
126

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)
19,846
22,231

사용권자산상각비
26,491
18,221

대손충당금환입
(3,316)
(5,364)

외화환산이익
(375,200)
(95,534)

충당부채환입액
(3,702)
(3,229)

관계기업투자처분이익
(4)
(1,298)

관계기업투자처분손실
10,496
109

비지배투자자비용
32,382
15,547

지분법손실
7,594
2,683

지분법이익
(50,488)
(2,498)

기타손익
2,082
4,247

합계
(709,419)
(815,429)

39-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(5,877,699)
5,359,166

손해배상공동기금의 감소(증가)
382
(280)

위험회피목적파생상품자산의 감소
252
555

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)
(4,308,852)
569,216

기타자산의 증가
(35,856)
(50,681)

예수부채의 증가
2,725,697
196,611

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소
(3,199,431)
(6,809,850)

기타금융부채의 증가
5,336,056
346,061

위험회피목적파생상품부채의 감소
(243)
(626)

충당부채의 감소
(824)
(6,283)

기타부채의 감소
(27,791)
(35,252)

합계
(5,388,309)
(431,363)

39-3 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)

47,112
15,456

확정급여제도의재측정요소(*)
(15,991)
(9,969)

위험회피목적파생상품평가관련(*)
(1,334)
(4,936)

신용위험조정액(*)

2,759
(13,164)

지분법투자주식으로 계정대체
67,900
-

건설중인자산의 기구비품 등 대체
(6,352)
(4,204)

토지, 건물 등의 투자부동산 대체
(1,063)
5,111

무형자산의 처분
-
130

복구충당부채 설정
5,354
2,149

이익준비금 적립
(15,074)
(15,061)

대손준비금 적립
(11,946)
14,265

임의적립금 적립
(252,500)
(204,700)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

39-4 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
19,491
52,437

당좌예금
3,126
5,079

외화예금
941,661
713,238

기타예금
248,369
225,369

합계
1,212,647
996,123

39-5 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
기타
기말

차입부채
17,552,720
6,306,898
(126,054)
23,767
23,757,331

발행사채
2,669,925
619,820
-
16,123
3,305,868

리스부채
48,300
(27,614)
-
58,772
79,458

임대보증금
8,763
(170)
-
-
8,593

미지급배당금
-
(150,742)
-
150,742
-

비지배투자자부채
456,825
(68,450)
-
32,382
420,757

합계
20,736,533
6,679,742
(126,054)
281,786
27,572,007

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
회계기준
변경효과
재무활동
현금흐름
환율변동
기타
기말

차입부채
15,607,391
-
1,933,487
(5,675)
17,517
17,552,720

발행사채
3,825,699
-
(1,184,730)
-
28,956
2,669,925

리스부채
-
24,352
(16,626)
-
40,574
48,300

임대보증금
7,797
-
966
-
-
8,763

미지급배당금
-
-
(150,610)
-
150,610
-

비지배투자자부채
259,808
-
181,469
-
15,548
456,825

합계
19,700,695
24,352
763,956
(5,675)
253,205
20,736,533

40. 우발사항과 약정사항

40-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도금액

당기말
전기말

일중차월
NH농협은행 등
570,000
520,000

JP Morgan Chase Bank 등 (*2)
$10,000,000
$20,000,000

유로클리어 (*2)
$100,000,000
$100,000,000

증권예탁원
$15,000,000
$15,000,000

예금담보 당좌대출약정
우리은행 등
47,500
52,000

어음할인약정(증권금융일반자금)(*3)
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

어음할인약정(청약증거금예수금)
한국증권금융 (*1)
청약예치금 범위 내
청약예치금 범위 내

증권유통금융융자(*4)
한국증권금융 (*1)
1,300,000
1,300,000

증권유통금융대주(*4)
한국증권금융 (*1)

담보금융지원대출(자체자금)(*5)
한국증권금융 (*1)
1,500,000
1,700,000

기관운영자금대출(자체자금)
한국증권금융 (*1)
500,000
500,000

기관운영자금대출(투자자예탁금)
한국증권금융 (*1)
투자자예탁금 범위 내
투자자예탁금 범위 내

채권유통금융/사채 및 국공채인수자금 대출
한국증권금융 (*1)
260,000
260,000

일중자금거래
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

(*1) 본 약정은 약정기간에도 금융사정의 변동이나 대주의 판단으로 대출의 실행이 일시 정지 될 수 있습니다.
(*2) 본 약정은 연결기업의 자산/거래규모 및 금융기관 내부기준에 따라

변동

가능합니다.
(*3) 당기말 현재 어음할인약정 중 150,000백만원이 실행되었습니다.

(*4) 당기말 현재 증권유통금융융자 중 1,277,800백만원이 실행되었습니다.

(*5)
당기말 현재 담보금융지원대출 중 1,100,000백만원이 실행되었습니다.

40-2 당기말 및 전기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피고(*)
손해배상 청구 등
35
316,307
29
237,555

원고
손해배상 청구 등
17
22,771
13
25,113

(*) 당기말 현재 주요 피소내역은 신재생에너지관련 유동화증권
매매대금
80,800백만원에 대한 반환청구 소송 및
77,467백만원
의
손해배상 청구소송
, 펀드 불완전 판매관련 25,823백만원의 손해배상 청구소송

및
50,354백만원의 대우조선해양 증권신고서 부실기재 등에 대한 손해배상 청구소송입니다.
해당 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다
.

40-3 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 채무보증 및 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제공받은 자
당기말
전기말

매입약정 및 인수약정(*1)
페닌슐라제일차 외
616,110
565,959

지급보증

Kiwoom Cricket Valley Holdings LLC
-
43,070

한도대출 및 대출확약(*2)
우리크레딧제구차 외
1,278,185
1,628,643

미이행 출자약정
Blackstone Capital Partners VI L.P. 외
267,408
269,107

합계
2,161,703
2,506,779

(*1) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 실행된 약정액은 856,200백만원 (전기말: 579,184백만원) 입니다.
(*2) 사모사채인수확약금액이 포함되어있습니다. 

40-4 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결기업의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19의 영향으로 2020년 GDP성장률과 같은 경제요소가 급격히악화될 것으로 예측되었습니다. 연결기업은 당기말 현재 합리적이고 객관적인 정보를 활용하여 COVID-19에 따른 경제상황 악화와 미래 불확실성 등을 고려하여 기대신용손실측정에 사용된 주요 가정 및 지수를 재산출하고 이를 손실충당금에 반영하였으며, 회사의 투자 공정가치에 부정적인 영향을 줄 수 있는 징후를 파악하여 공정가치에 대한 합리적인 기대치를 반영하였습니다. 

독일 헤리티지 부동산 투자 관련 금융상품, OPAL-TA 무역금융 펀드관련 금융상품,GEN2 파트너스자산운용 관련 금융상품 등 현재 환매 및 NAV 산출이 중단된 금융상품에 대하여 연결기업은 보고기간종료일 현재 COVID-19로 인해 해외 실사를 수행하지 못하고 이용가능한 정보를 바탕으로 공정가치를 측정하였습니다. 경제환경이 급격히 변동되는 경우 향후 투자 공정가치의 유의적인 변동이 발생할 수 있습니다. 

연결기업은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대하여 지속적으로 검토할 예정입니다.

41. 특수관계자 거래

41-1 당기말 현재 연결기업의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

지배기업
농협금융지주주식회사

동일지배하의기업
농협은행
농협생명보험
농협손해보험

NH농협캐피탈
NH저축은행
NH농협리츠운용㈜

엔에이치애그리비즈밸류 PEF
MMT
HDC(NH증권)밸류업5호(채권혼합) 외 31개 펀드

캠코밸류리크리에이션제사차유동화전문(유)
개인연금신탁 외 10개 신탁
농협파이낸스미얀마

농협파이낸스캄보디아
우리글로벌REF사모혼합투자신탁
NH-Amundi 해외선순위론전문투자형 사모특별자산신탁2호

(주)엔에이치공모상장제1호
위탁관리부동산투자회사
엔에이치벤처투자주식회사
NH-Amundi 북미인프라전문투자형
사모특별자산투자신탁1호

NH-Amundi 글로벌 TPG AsiaⅦ
전문투자형사모투자신탁1호
NH-Amundi MBKP Special
Situations Ⅰ전문투자형사모신탁1호
뉴아리제이차 유한회사 외 12개 일반SE

NH-Amundi 글로벌인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁13호

관계기업
블루오션기업재무안정제1호
사모투자전문회사
엔에이치엘비그로쓰챔프이
천십일의사호사모투자전문회사
엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원 사모투자합자회사

이니어스엔에이치사모투자합자회사
엔에이치아주아이비중소중견그로쓰
2013 사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견
글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

아이비케이엔에이치스몰자이언트
사모투자전문회사
케이디비씨이음제사호

트루벤글로벌헬스케어
사모투자합자회사

주식회사여의도엠비씨부지
복합개발피에프브이
스타셋-디에이밸류 헬스케어
투자조합 2호

스타셋-디에이밸류 헬스케어
투자조합 3호

마이다스제1호사모투자합자회사
글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사

글랜우드공동투자제일호
사모투자합자회사

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합

엔에이치-아주디지털혁신펀드

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
엔에이치팍스톤사모투자합자회사

엔에이치오퍼스
기업재무안정사모투자합자회사

스프랏글로벌신재생제1호
사모투자합자회사
스퀘어-디에이밸류신기술투자조합
제1호

MK Ventures-K Clavis
그로스캐피탈 벤처펀드 1호

마스턴제51호여의도피에프브이
주식회사
스마일게이트베트남카이로스1호
사모투자합자회사

엔에이치-수인베스트먼트
혁신성장 M&A 투자조합

이아이피인베스트먼트 인프라 1호
사모투자 합자회사
엔에이치오퍼스제2호기업재무안정
사모투자합자회사

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
로드스톤제2호사모투자합자회사

엔에이치-델타핀테크신기술조합

제네시스1호 사모투자합자회사
엔에이치 아이비케이씨 하이테크
제일호 신기술조합

엔에이치 한양 소부장
신기술투자조합 제1호

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호
신기술사업투자조합
엔에이치스팩13호

엔에이치스팩14호

엔에이치스팩16호
엔에이치스팩17호

엔에이치스팩18호

인천 항동 오피스텔 PF
(㈜엔에스파트너스)

케이앤티-키움제1호
신기술사업투자조합

하베스트 제2호 사모투자합자회사

하이즈이베스트더커런트
신기술조합제2호

티그리스-엘로힘투자조합1호

엔에이치 시너지아이비 바이오
신기술사업투자조합

서울성보치업유한공사
영구대광방지산개발유한공사

㈜에듀팰리스

Edupalace INC
산동한상치업유한공사

기타특수관계자(*)
NH-Amundi자산운용
코리아크레딧뷰로㈜
경기-DSC 수퍼맨투자조합 1호

㈜햇살유통
㈜유진엠플러스
㈜시즌스해운

코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호
사모투자 합자회사
IFFCO-Kisan Finance Ltd
NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호
엔에이치김해아이앤디
아틸라인프라제일호사모투자회사

농협경제지주
농협네트웍스
농협정보시스템

농업협동조합자산관리
농협파트너스
농협재단

농협하나로유통
농협양곡
농협유통

농협부산경남유통
농협충북유통
농협대전유통

농협물류
농협케미컬
NH농협무역

농협아그로
농협홍삼
남해화학

농협목우촌
농협사료
농우바이오

농업회사법인농협흙사랑
농업회사법인 농협식품
공영홈쇼핑

농업회사법인 오리온농협
NH-Hay Inc.
농협티엠알

PT Nonghyup feed Indonesia
닛소남해아그로
KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL

NONGHYUP AMERICA.INC
은애기(상해)무역유한공사
상림농업회사법인

북경세농종묘유한공사
NONGWOO SEED AMERICA INC.
PT. KOREANA SEED INDONESIA

NONGWOOSEED INDIA PVT.LTD.
북경세농국제무역유한공사
NONGWOOSEED
MYANMAR CO.,LTD

TOLYA TOHUM TARIM SANAYI
TICARET ANONIM SIRKETI(터키)
대우로지스틱스
에이치앤디로지스틱스

광양인터내셔널물류센터
㈜인코단트래이딩
엔에이치나우농식품1호
사모투자합자회사

㈜지앤오코퍼레이션
스톤브릿지고성장1호투자조합
엘비 제3호의1사모투자합자회사

엔에이치나우농식품2호
사모투자합자회사
엔에이치-유온투자조합1호
엔에이치농식품벤처투자조합

홈앤쇼핑
공소그룹(천진)국제융자조임유한회사
엔에이치벤처-아주아이비
뉴그로쓰 펀드

토소남해실리카

(*) 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단소속회사를 기타에 포함하였습니다.

41-2 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기말
전기말

지배기업
농협금융지주
기타자산
1
-

동일지배하의기업
농협은행
예치금
314,363
629,752

파생상품자산
1,368
10,835

기타자산
9,405
86,867

관계기업
엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의
 사호사모투자전문회사
기타자산
-
94

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
 사모투자합자회사
기타자산
60
60

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브 제1호사모투자합자회사
기타자산
152
60

이니어스엔에이치사모투자합자회사
기타자산
127
127

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰
 2013사모투자전문회사
기타자산
26
96

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자
 파트너쉽사모투자전문회사
기타자산
24
26

아이비케이엔에이치스몰자이언트
 사모투자전문회사
기타자산
226
243

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
기타자산
115
114

엔에이치오퍼스
 기업재무안정사모투자합자회사
기타자산
314
307

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
기타자산
138
69

엔에이치공동투자사모투자합자회사
기타자산
140
20

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
기타자산
172
-

엔에이치스팩12호
기타자산
-
2,039

엔에이치스팩13호
기타자산
2,088
2,009

엔에이치스팩14호
기타자산
6
1,950

엔에이치스팩15호
기타자산
-
1,971

엔에이치스팩16호
기타자산
2,069
-

엔에이치스팩17호
기타자산
2,465
-

엔에이치스팩18호
기타자산
1,973
-

기타특수관계자
농협재단
기타자산
1,857
1,857

합계
337,089
738,496

<채무>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
NH농협캐피탈
예수부채
8,197
2,165

농협은행
예수부채
234
229

파생상품부채
1,018
3,520

기타부채
9,616
5,627

기타특수관계자
농협네트웍스
기타부채
4
4

농우바이오
기타부채
-
2,950

농협정보시스템
기타부채
96
183

농협물류
기타부채
-
10

합계
19,165
14,688

당기말 및 전기말 현재 농협정보시스템등 특수관계자와의 리스거래로 인식한 사용권자산은 각각 4,039백만원 및 5,010백만원, 관련 리스부채는 각각 2,823백만원 및 4,442백만원 입니다.

41-3 당기 및 전기 중 주요 특수관계자의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

<수익>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기
전기

최상위지배기업
농협중앙회
수수료수익
302
226

지배기업
농협금융지주
기타수익
-
6

동일지배하의기업
농협은행
이자수익
6,082
16,897

기타수익
33,868
99,663

수수료수익
191
1,051

농협생명보험
기타수익
-
12

수수료수익
2
20

농협손해보험
기타수익
-
7

수수료수익
41
-

NH농협캐피탈
기타수익
-
55

농협리츠운용
수수료수익
1
-

관계기업
엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
수수료수익
75
229

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
수수료수익
240
220

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
수수료수익
199
240

이니어스엔에이치사모투자합자회사
수수료수익
504
502

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
수수료수익
231
414

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
수수료수익
651
133

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
수수료수익
708
473

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
수수료수익
454
259

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
수수료수익
861
323

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
수수료수익
1,243
838

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
수수료수익
547
68

엔에이치공동투자사모투자합자회사
수수료수익
421
20

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
수수료수익
627
174

엔에이치-델타핀테크신기술조합
수수료수익
60

엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합
수수료수익
101
-

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
수수료수익
13
-

기타특수관계자
농협경제지주
수수료수익
-
100

합계
47,422
121,930

<비용>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기
전기

최상위지배기업
농협중앙회
수수료비용
28,759
26,425

동일지배하의기업
농협손해보험
이자비용
42
22

기타비용
1,234
704

농협생명보험
이자비용
170
351

수수료비용
978
4,190

NH농협캐피탈
이자비용
30
19

농협은행
이자비용
192
382

수수료비용
129
60

기타비용
12,088
25,030

기타특수관계자
농협네트웍스
기타비용
137
172

농협목우촌
기타비용
13
25

농협유통
기타비용
36
32

농협정보시스템
기타비용
4,773
4,174

농협하나로유통
기타비용
10
372

농협물류
기타비용
128
122

농협식품
기타비용
-
2

농우바이오
기타비용
-
5

농업협동조합자산관리
수수료비용
-
1

농협양곡
기타비용
4
-

농협파트너스
기타비용
6,261
6,072

농협재단
기타비용
1,133
1,825

합계
56,117
69,985

(*1) 당기 및 전기 중 발생한 배당금은 제외되어 있습니다. 당기 및 전기 중 연결기업의 최대주주인 농협금융지주주식회사에 대한 배당금은 69,098백만원 및 69,098백만원 입니다.
(*2) 당기 및 전기 중 농협정보시스템등 특수관계자와의 리스거래로 인식한 관련리스비용은 4,144백만원 및 3,558백만원 입니다.

41-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

상대회사명
고정자산 매입
고정자산 처분

유형자산 매입
무형자산 매입
유형자산 처분
무형자산 처분

농협중앙회
564
-
-
-

농협네트웍스
106
-
-
-

농협정보시스템
-
1,154
-
-

<전기>

(단위: 백만원)

상대회사명
고정자산 매입
고정자산 처분

유형자산 매입
무형자산 매입
유형자산 처분
무형자산 처분

농협중앙회
601
-
-
-

농협정보시스템
501
-
-
-

41-5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
23,565
22,164

퇴직급여
8,114
9,203

합계
31,679
31,367

(*) 상기 주요경영진은 연결기업의 이사, 집행임원 또는 임원에 준하는 자로서 경영활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 의사결정 과정상의 권한과 책임을 가진 자들입니다.

41-6 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자로부터 신용을 제공받는 약정

(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
농협은행
일중차월 약정
(소액결제 포함)
400,000
400,000

41-7 당기말 및 전기말 현재
주요
특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
농협은행
미결제약정
238,913
1,809,071

41-8 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
증가
감소
기말

동일지배하의기업
농협은행
사채매입
71,887
-
(71,887)
-

관계기업
엔에이치스팩12호(*)
사채매입
990
-
(990)
-

엔에이치스팩13호
사채매입
980
-
-
980

엔에이치스팩14호
사채매입
970
-
-
970

엔에이치스팩15호(*)
사채매입
980
-
(980)
-

엔에이치스팩16호
사채매입
-
980
-
980

엔에이치스팩17호
사채매입
-
1,190
-
1,190

엔에이치스팩18호
사채매입
-
950
-
950

합계
75,807
3,120
(73,857)
5,070

(*) 당기 중 연결기업의 특수관계자에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
증가
감소
기말

동일지배하의기업
농협은행
사채매입
71,887
-
-
71,887

NH농협캐피탈
사채매입
6
5,011
(5,017)
-

관계기업
엔에이치스팩10호
사채매입
976
-
(976)
-

엔에이치스팩11호
사채매입
985
-
(985)
-

엔에이치스팩12호
사채매입
990
-
-
990

엔에이치스팩13호
사채매입
980
-
-
980

엔에이치스팩14호
사채매입
-
970
-
970

엔에이치스팩15호
사채매입
-
970
-
970

합계
75,824
6,951
(6,978)
75,797

41-9
당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 제공하고 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
장부가액
담보제공사유

동일지배하기업
농협손해보험
유가증권
36,958
대차거래

차입채권
3,369
대차거래

농협은행
차입유가증권
12,762
대차거래

예금
5,000
기타담보

한편, 연결기업은 당기말 현재 동일지배하의 기업인 농협은행으로부터 장외파생상품거래 담보목적으로 유가증권 305백만원을 제공받았습니다. 해당 금액은 연결기업과 특수관계자와의 자기거래분으로 위탁거래로 인한 담보수취분은 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
장부가액
담보제공사유

동일지배하기업
농협손해보험
유가증권
37,555
대차거래

농협생명보험
차입유가증권
933,078
대차거래

농협은행
차입유가증권
105,214
파생거래

한편, 연결기업은 전기말 현재 동일지배하의 기업인 농협은행으로부터 장외파생상품거래 담보목적으로 유가증권 9,730백만원을 제공받았습니다. 해당 금액은 연결기업과 특수관계자와의 자기거래분으로 위탁거래로 인한 담보수취분은 제외한 금액입니다.

42. 위험관리

연결기업의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

연결기업은 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리부에서 관리되며, 리스크관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한의사결정을 하고 있습니다.

42-1 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결기업이 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결기업이 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

(1) 신용위험의 관리

연결기업은 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 자체적인 신용등급 평가모형을 사용하고 있습니다.

(2) 위험한도의 관리

연결기업은 신용위험의 관리를 신용등급에 따라 법인별, 업종별(선별적으로 한도부여 후 관리) 익스포저 한도를 산정하여 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험의 경감

연결기업은 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보,보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키고 있습니다.

(4) 신용위험의 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가
측정
금융자산

기업
12,460,792
8,927,902

소매
3,739,949
2,689,840

소계
16,200,741
11,617,742

당기손익-공정가치
측정
금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권
19,891,750
16,193,635

당기손익-공정가치측정대출채권
973,043
343,893

파생상품자산
1,073,923
1,230,483

기타
6,228,422
4,705,257

소계
28,167,138
22,473,268

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정
채무증권

4,312,509
3,173,907

위험회피목적파생상품자산
통화관련
4,503
2,207

난외
매입약정 및 장기인수약정(*)
616,110
565,959

지급보증
-
43,070

한도대출 및 대출확약
1,278,185
1,628,643

미이행 출자약정
267,408
269,108

소계
2,161,703
2,506,780

합계
50,846,594
39,773,904

(*) ABCP매입약정과 수익증권매입약정으로 구성되어 있습니다.

(5) 상각후원가측정금융자산의 신용위험

1) 상각후원가측정금융자산의 여신상태별 신용위험

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
기업
소매
합계

일반기업
중소기업
소계

비연체 비손상
11,527,687
1,033,982
12,561,669
3,768,382
16,330,051

연체되었으나 비손상
-
-
-
12,412
12,412

손상
27,130
100,681
127,811
25,403
153,214

총액
11,554,817
1,134,663
12,689,480
3,806,197
16,495,677

손실충당금
89,679
139,009
228,688
66,248
294,936

순액
11,465,138
995,654
12,460,792
3,739,949
16,200,741

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
기업
소매
합계

일반기업
중소기업
소계

비연체 비손상
8,534,324
440,672
8,974,996
2,670,996
11,645,992

연체되었으나 비손상
-
-
-
18,590
18,590

손상
42,945
116,070
159,015
20,143
179,158

총액
8,577,269
556,742
9,134,011
2,709,729
11,843,740

손실충당금
117,137
88,972
206,109
19,889
225,998

순액
8,460,132
467,770
8,927,902
2,689,840
11,617,742

2) 상각후원가측정금융자산의 신용건전성

연결기업은 비연체 비손상 상각후원가측정금융자산에 대해 내부 신용등급에 따라 신용건전성을 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

정상상태
기업(*1)
소매 (*1)
합계

일반기업
중소기업
소계

적정 신용등급 이상(*2)
11,458,263
993,060
12,451,323
3,720,206
16,171,529

제한적 신용등급 이하(*3)
-
-
-
-
-

합 계
11,458,263
993,060
12,451,323
3,720,206
16,171,529

담보가치
273,752
186,367
460,119
3,334,315
3,794,434

(*1) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.
(*2) 기업은 AAA ~ BBB, 개인은 1등급 ~ 6등급에 해당합니다.
(*3) 기업은 BBB- ~ C, 개인은 7등급 ~ 10등급에 해당합니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

정상상태
기업(*1)
소매 (*1)
합계

일반기업
중소기업
소계

적정 신용등급 이상(*2)
5,835,962
100,316
5,936,278
2,670,993
8,607,271

제한적 신용등급 이하(*3)
2,610,168
331,947
2,942,115
-
2,942,115

합 계
8,446,130
432,263
8,878,393
2,670,993
11,549,386

담보가치
476,653
170,726
647,379
2,522,184
3,169,563

(*1) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.
(*2) 기업은 AAA ~ BBB, 개인은 1등급 ~ 6등급에 해당합니다.
(*3) 기업은 BBB- ~ C, 개인은 7등급 ~ 10등급에 해당합니다.

3) 비손상 상각후원가측정금융자산의 연령분석

당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연체일수 정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

연체기간
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

30일 미만
-
-
-
12,293
12,293

30일 이상 ~ 60일 미만
-
-
-
1
1

60일 이상 ~ 90일 미만
-
-
-
68
68

합 계
-
-
-
12,362
12,362

담보가치
-
-
-
12,304
12,304

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

연체기간
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

30일 미만
-
-
-
16,446
16,446

30일 이상 ~ 60일 미만
-
-
-
1,470
1,470

60일 이상 ~ 90일 미만
-
-
-
381
381

합 계
-
-
-
18,297
18,297

담보가치
-
-
-
16,238
16,238

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

4) 개별적으로 손상된 상각후원가측정금융자산

당
기말 및 전기말 현재 연결기업이 손상되었다고 개별적으로 결정한 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.
보유한 관련 담보물의 가치는 손실충당금 산출시의 담보배분금액입니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

손상상태
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

손상
6,875
2,595
9,470
7,380
16,850

담보가치
11,474
41,676
53,150
22,686
75,836

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

손상상태
기업 (주)
소매 (*)
합계

일반기업
중소기업
소계

손상
14,003
35,506
49,509
550
50,059

담보가치
23,755
3,397
27,152
818
27,970

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

5) 신용위험관련 지역별 및 산업별 분포현황

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. 연결기업은 관리점 기준 국가로 분류하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구 분
한국
중국
미국
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
10,977,856
140,930
322,152
1,019,854
12,460,792

소매
3,709,901
-
-
30,048
3,739,949

소 계
14,687,757
140,930
322,152
1,049,902
16,200,741

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정채무증권
19,673,476
149,409
-
68,865
19,891,750

당기손익-공정가치측정대출채권
828,313
-
1,641
143,089
973,043

파생상품자산
1,073,923
-
-
-
1,073,923

기타
6,153,820
-
-
74,602
6,228,422

소 계
27,729,532
149,409
1,641
286,556
28,167,138

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
4,312,509
-
-
-
4,312,509

위험회피목적파생상품자산
통화관련
4,503
-
-
-
4,503

난외
매입약정 및 장기인수약정
216,332
-
209,418
190,360
616,110

한도대출 및 대출확약
1,190,734
-
15,637
71,814
1,278,185

미이행 출자약정
171,987
-
-
95,421
267,408

소 계
1,579,053
-
225,055
357,595
2,161,703

합 계
48,313,354
290,339
548,848
1,694,053
50,846,594

<전기말>

(단위 : 백만원)

구 분
한국
중국
미국
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
7,652,631
193,626
205,549
876,096
8,927,902

소매
2,610,519
-
-
79,321
2,689,840

소 계
10,263,150
193,626
205,549
955,417
11,617,742

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정채무증권
15,966,111
227,524
-
-
16,193,635

당기손익-공정가치측정대출채권
333,398
-
4,067
6,428
343,893

파생상품자산
1,230,224
259
-
-
1,230,483

기타
4,632,132
-
-
73,125
4,705,257

소 계
22,161,865
227,783
4,067
79,553
22,473,268

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
3,173,907
-
-
-
3,173,907

위험회피목적파생상품자산
통화관련
2,207
-
-
-
2,207

난외
매입약정 및 장기인수약정
565,959
-
-
-
565,959

지급보증
43,070
-
-
-
43,070

한도대출 및 대출확약
1,619,065
-
9,578
-
1,628,643

미이행 출자약정
160,320
-
103,797
4,991
269,108

소 계
2,388,414
-
113,375
4,991
2,506,780

합 계
37,989,543
421,409
322,991
1,039,961
39,773,904

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 산업별 분포현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
서비스업
제조업
금융
및 보험업
건설업
개인고객
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
960,957
260,692
3,445,118
93,508
-
7,700,517
12,460,792

소매
-
-
-
-
3,729,715
10,234
3,739,949

소 계
960,957
260,692
3,445,118
93,508
3,729,715
7,710,751
16,200,741

당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치측정채무증권
1,086,132
1,353,355
11,268,728
389,759
-
5,793,776
19,891,750

당기손익-공정가치측정대출채권
-
-
-
85,000
-
888,043
973,043

파생상품자산
340
-
1,066,962
6,576
45
-
1,073,923

기타
119,407
93,321
3,214,799
-
-
2,800,895
6,228,422

소 계
1,205,879
1,446,676
15,550,489
481,335
45
9,482,714
28,167,138

기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치채무증권
40,048
9,924
3,043,050
-
-
1,219,487
4,312,509

위험회피목적파생상품자산
통화관련
-
-
4,503
-
-
-
4,503

난외
매입약정 및 장기인수약정
-
-
516,110
-
-
100,000
616,110

한도대출 및 대출확약
809,989
109,294
339,242
19,660
-
-
1,278,185

미이행 출자약정
-
-
267,408
-
-
-
267,408

소 계
809,989
109,294
1,122,760
19,660
-
100,000
2,161,703

합계
3,016,873
1,826,586
23,165,920
594,503
3,729,760
18,512,952
50,846,594

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
서비스업
제조업
금융
및 보험업
건설업
개인고객
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
355,598
868,039
4,372,936
295,400
-
3,035,929
8,927,902

소매
-
-
-
-
2,689,840
-
2,689,840

소 계
355,598
868,039
4,372,936
295,400
2,689,840
3,035,929
11,617,742

당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치측정채무증권
959,720
782,064
9,991,513
254,082
-
4,206,256
16,193,635

당기손익-공정가치측정대출채권
-
112,478
-
96,323
-
135,092
343,893

파생상품자산
2,788
11,093
1,215,390
1,145
67
-
1,230,483

기타
193,627
188,349
3,236,822
-
-
1,086,459
4,705,257

소 계
1,156,135
1,093,984
14,443,725
351,550
67
5,427,807
22,473,268

기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치채무증권
-
9,948
2,952,839
30,051
-
181,069
3,173,907

위험회피목적파생상품자산
통화관련
-
-
2,207
-
-
-
2,207

난외
매입약정 및 장기인수약정
-
-
565,959
-
-
-
565,959

지급보증
-
-
43,070
-
-
-
43,070

한도대출 및 대출확약
499,676
10,000
1,100,165
10,000
-
8,802
1,628,643

미이행 출자약정
-
-
269,108
-
-
-
269,108

소 계
499,676
10,000
1,978,302
10,000
-
8,802
2,506,780

합계
2,011,409
1,981,971
23,750,009
687,001
2,689,907
8,653,607
39,773,904

당기말 현재 COVID-19 관련 금융자산의 산업별 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
총장부가액
손실충당금

소매
53,759
347

숙박
42,879
31,885

오락서비스
19,300
125

여행
-
-

항공운송
9,822
64

자동차부품
-
-

석유정제
-
-

철강
506
-

기타 개인 서비스업
51,741
33,168

부동산 임대업
43,924
43,924

합계
221,931
109,513

(6) 신용위험 등급별 분류

1) 당기말 및 전기말 현재 내부적 위험등급에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
원화대출채권
외화대출채권
기타대출채권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
5,587,689
13,143
-
429,086
-
-
48,001
-
-
6,077,919

7등급
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

8등급
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9,10등급
-
-
40,748
-
-
32,640
-
-
42,450
115,838

무등급
-
-
58,077
-
-
-
-
-
-
58,077

합계
5,587,689
13,143
98,825
429,086
-
32,640
48,001
1,500
42,450
6,253,334

(*) 상기 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
원화대출채권
외화대출채권
기타대출채권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
5,054,885
-
-
324,237
-
-
602,743
-
-
5,981,865

7등급
-
186,833
-
-
-
-
-
-
-
186,833

8등급
-
-
5,028
-
-
-
-
-
39,300
44,328

9,10등급
-
-
-
-
-
-
-
-
3,176
3,176

무등급
-
-
95,589
-
-
-
-
-
-
95,589

합계
5,054,885
186,833
100,617
324,237
-
-
602,743
-
42,476
6,311,791

(*) 상기 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 내부적 위험등급에 따른 대출약정 및 금융보증계약의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
1,279,145
1,627
-
124,514
32,600
-
1,437,886

7등급
-
-
-
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-
-
-
-

9,10등급
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,279,145
1,627
-
124,514
32,600
-
1,437,886

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
1,540,469
16,529
-
311,425
-
-
1,868,423

7등급
-
-
-
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-
-
-
-

9,10등급
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,540,469
16,529
-
311,425
-
-
1,868,423

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 외부등급에 따른 채무증권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(외부등급)
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
지정금융자산
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

AAA
-
-
-
3,055,377
-
-
10,923,120
-
13,978,497

AA+ ~ AA-
-
-
-
1,024,720
-
-
3,970,523
-
4,995,243

A+ ~ BBB-
-
-
-
213,710
-
-
11,226,530
-
11,440,240

BBB-미만
-
-
-
18,701
-
-
-
-
18,701

부도등급
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
4,312,508
-
-
26,120,173
-
30,432,681

<전기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(외부등급)
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
지정금융자산
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

AAA
-
-
-
2,575,937
-
-
11,022,147
-
13,598,084

AA+ ~ AA-
-
-
-
427,352
-
-
7,916,750
-
8,344,102

A+ ~ BBB-
-
-
-
164,195
-
-
1,950,133
-
2,114,328

BBB-미만
-
-
-
2,936
-
-
-
-
2,936

부도등급
-
-
-
-
-
3,487
9,863
-
13,350

합계
-
-
-
3,170,420
-
3,487
20,898,893
-
24,072,800

외부평가기관 신용등급에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

구분
NICE신용평가
한국신용평가
한국기업평가
S&P
FITCH
Moody's

AAA
AAA
AAA
AAA
AAA ~ AA-
AAA ~ AA-
Aaa ~ Aa3

AA+ ~ AA-
AA+ ~ AA-
AA+ ~ AA-
AA+ ~ AA-
A+ ~ A-
A+ ~ A-
A1 ~ A3

A+ ~ BBB-
A+~BBB-
A+~BBB-
A+~BBB-
BBB+ ~ BB-
BBB+ ~ BB-
Baa1 ~ Ba3

BBB-미만
BB+ 이하
BB+ 이하
BB+ 이하
B+ 이하
B+ 이하
B1 이하

4) 당기말 및 전기말 현재 취득시 신용이 손상된 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

장부금액
39,566
-
-
39,566

손실충당금
(10,984)
(28,316)
-
(39,300)

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

장부금액
266
39,300
-
39,566

손실충당금
-
(10,984)
-
(10,984)

5) 당기말 및 전기말 현재 충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
예치금
대출채권(*)
기타수취채권(*)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

설정대상총액
2,676,270
6,238,113
7,581,294
4,312,509

손실충당금
1,619
204,985
88,331
1,224

설정비율
0.06%
3.29%
1.17%
0.03%

(*) 설정대상총액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
예치금
대출채권(*)
기타수취채권(*)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

설정대상총액
3,336,131
6,304,323
2,203,286
3,173,907

손실충당금
954
126,672
98,371
655

설정비율
0.03%
2.01%
4.46%
0.02%

(*) 설정대상총액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.

42-2 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결기업이 트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격 등에 따라 변동성에 노출되어 있습니다. 

(1) 시장위험의 관리

시장위험의 관리는 트레이딩 부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.

(2) 시장위험의 측정

연결기업은 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형을 모두 이용하고 있으며,표준방법은 영업용순자본비율 산출을 위한 시장위험 산출 목적으로, 내부모형은 내부 위험관리 수단으로 이용되고 있습니다. 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 전사 및 부서별로 부여된 VaR(Value at Risk, 최대손실예상액)한도, 손실한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

(3) 위험한도의 관리

시장위험의 한도관리를 위해 매년 초 리스크관리위원회에서 전사 위험자본한도를 부여하고 있으며 리스크관리협의회를 통해 부서별 VaR한도, 손실한도 등을 설정하고 있습니다. 또한 종목별한도, 등급별한도, 민감도한도, 스트레스 손실한도 등 운용전략 및 특성에 따라 다양한 한도를 부여하고 있습니다.

(4) 시장위험의 민감도 분석

연결기업은 시장위험의 민감도 분석을 트레이딩 부문과 비트레이딩 부문으로 구분하여 수행하고 있습니다. 연결기업은 트레이딩 부문에 대해서는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. 

비트레이딩 부문은 BIS Framework의 표준모형에 따른 금리 Gap에 의한 금리 VaR로 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

민감도 분석은 금리, 통화, 주식, 신용, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Quadratic Parametric VaR 산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준으로 산출하고 있습니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 공정가치 평가 시스템으로 부터 산출한 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 시장리스크 시스템에 투입하여 산출하는 방법을 적용하는 바, 자산과 부채의 공정가치를 완전하게 반영하지 못하는 결과를 초래할 수도 있습니다.

1) 트레이딩 부문

위험요인별
보고
기간의
최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간말의 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

최고치
최저치
평균치
기말
최고치
최저치
평균치
기말

금리
160,922
44,256
98,316
116,192
80,464
27,275
48,190
46,615

주식
311,940
10,012
106,206
172,196
54,941
7,099
26,188
30,927

외환
117,637
17,551
44,058
69,627
55,890
21,405
32,031
26,127

분산
292,293
30,554
119,828
190,193
87,724
15,814
46,706
56,545

총위험
298,206
41,265
128,752
167,822
103,571
39,965
59,703
47,124

2) 비트레이딩 부문
연결기업의 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

이자율위험
96,936
131,324

(5) 금리위험

연결기업은 금리부 자산, 부채에 대해 현금흐름의 만기구간(Time Bucket)별로 금리변동에 따른 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 만기별 금리만기 구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

금리부 자산:

상각후원가측정
 금융자산(*1)
2,494,415
2,785,738
1,178,388
737,695
1,900,948
274,335
9,371,519

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
32,816
908,249
733,146
994,417
1,552,514
604,327
4,825,469

합계
2,527,231
3,693,987
1,911,534
1,732,112
3,453,462
878,662
14,196,988

금리부 부채:

차입부채
10,864,464
953,534
9,130,053
2,820,514
-
-
23,768,565

발행사채
810,169
552,352
251,410
-
1,717,698
79,012
3,410,641

합계
11,674,633
1,505,886
9,381,463
2,820,514
1,717,698
79,012
27,179,206

(*1) 미수금, 미수수익 등 이자가 발생하지 않는 상각후원가금융자산은 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

금리부 자산:

상각후원가측정
 금융자산(*1)
2,143,775
2,157,664
1,662,311
2,192,328
1,986,528
119,543
10,262,149

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
12,658
67,337
205,806
1,636,841
1,299,479
809,642
4,031,763

합계
2,156,433
2,225,001
1,868,117
3,829,169
3,286,007
929,185
14,293,912

금리부 부채:

차입부채
7,015,899
979,133
7,214,795
2,354,060
-
-
17,563,887

발행사채
310,202
315,023
403,337
-
1,750,027
-
2,778,589

합계
7,326,101
1,294,156
7,618,132
2,354,060
1,750,027
-
20,342,476

(*1) 미수금, 미수수익 등 이자가 발생하지 않는 상각후원가금융자산은 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 환위험

당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

금융자산:

현금및현금성자산
693,673
31,768
133,665
27,840
54,719
941,665

당기손익-공정가치측정금융자산
2,230,930
10,968
560,669
3,359
431,028
3,236,954

파생상품자산(*)
350,678
254
47,856
-
4,036
402,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

11,145
-
-
2,171
254,667
267,983

상각후원가측정금융자산
1,560,966
58,787
189,538
6,611
263,955
2,079,857

기타금융자산
47,593
-
249
38
2,683
50,563

합계
4,894,985
101,777
931,977
40,019
1,011,088
6,979,846

금융부채:

예수부채
1,102,190
18,184
80,498
20,748
81,039
1,302,659

당기손익-공정가치측정금융부채
441
-
-
-
-
441

당기손익-공정가치측정지정금융부채
936,416
9,287
125,202
-
60,215
1,131,120

파생상품부채(*)
287,135
2,830
52,908
-
10,204
353,077

차입부채
1,452,320
-
-
-
35,958
1,488,278

기타금융부채
324,416
-
-
15
2,756
327,187

합계
4,102,918
30,301
258,608
20,763
190,172
4,602,762

(*) 상기 파생상품은 매매목적파생상품과 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

금융자산:

현금및현금성자산
440,217
124,282
59,520
16,103
73,120
713,242

당기손익-공정가치측정금융자산
2,700,595
21,733
735,920
3,024
375,510
3,836,782

파생상품자산(*)
188,172
757
2,545
-
30,459
221,933

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

59,964
-
-
-
326,968
386,932

상각후원가측정금융자산
1,037,327
32,134
68,045
10,611
240,758
1,388,875

기타금융자산
1,188
-
4
-
2,826
4,018

합계
4,427,463
178,906
866,034
29,738
1,049,641
6,551,782

금융부채:

예수부채
988,543
564,600
73,286
15,949
69,324
1,711,702

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,306,928
26,413
131,601
-
31,125
1,496,067

파생상품부채(*)
201,488
3,146
22,271
-
45,528
272,433

차입부채
1,564,284
-
-
-
23,195
1,587,479

기타금융부채
107,097
-
-
15
9,797
116,909

합계
4,168,340
594,159
227,158
15,964
178,969
5,184,590

(*) 상기 파생상품은 매매목적파생상품과 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.

42-3 유동성위험

유동성위험은 연결기업이 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

(1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

연결기업은 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채 종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고 다양한 시간구간별(예:잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

예수부채
7,024,003
2,993
-
-
-
28
7,027,024

당기손익-공정가치측정금융부채
3,936,884
584,038
630,321
2,198,416
4,470,175
1,401,394
13,221,228

차입부채
10,864,464
953,534
9,130,053
2,820,514
-
-
23,768,565

발행사채
810,169
552,352
251,410
-
1,717,698
79,012
3,410,641

기타금융부채
6,991,209
480,833
-
428,528
8,500
-
7,909,070

파생상품부채
147,760
126,063
126,725
125,269
239,034
368,198
1,133,049

합계
29,774,489
2,699,813
10,138,509
5,572,727
6,435,407
1,848,632
56,469,577

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

예수부채
4,333,589
4,727
-
-
-
27
4,338,343

당기손익-공정가치측정금융부채
4,650,368
1,539,771
1,094,248
2,300,314
4,723,936
1,819,833
16,128,470

차입부채
7,015,899
979,132
7,214,796
2,354,060
-
-
17,563,887

발행사채
310,201
315,023
403,337
-
1,750,028
-
2,778,589

기타금융부채
1,702,971
406,223
2,292
479,465
44,113
4,826
2,639,890

파생상품부채
177,663
203,828
179,733
28,551
273,689
351,207
1,214,671

합계
18,190,691
3,448,704
8,894,406
5,162,390
6,791,766
2,175,893
44,663,850

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 약정 등 난외계정의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

매입약정 및 인수약정
513,410
-
330
101,430
940
-
616,110

한도대출 및 대출확약
1,278,185
-
-
-
-
-
1,278,185

미이행 출자약정
267,408
-
-
-
-
-
267,408

합계
2,059,003
-
330
101,430
940
-
2,161,703

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

매입약정 및 인수약정
371,299
190,030
-
2,770
1,860
-
565,959

지급보증
43,070
-
-
-
-
-
43,070

한도대출 및 대출확약
1,536,019
-
-
69,624
23,000
-
1,628,643

미이행 출자약정
269,107
-
-
-
-
-
269,107

합계
2,219,495
190,030
-
72,394
24,860
-
2,506,779

42-4 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에따라 연결기업은 순자본비율이 100%이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

43. 영업부문

영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 작성되었습니다.이 기준서는 기업의 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 Sales, IB, Trading, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 이러한보고부문의 구성은 서로 다른 서비스를 제공하는 사업활동을 기준으로 구별되었습니다.

보고부문
주된 영업활동

Sales
개인 및 국내외 기관투자자를 대상으로 증권위탁중개, 금융상품 판매 등 자산관리서비스를 제공하는 부문

IB
기업의 자금조달, M&A, PF , PEF 운용 등 기업금융과 관련된 서비스 제공하는 부문

Trading
주식, 채권 등 상품운용 및 파생상품 공급과 자기자본투자를 수행하는 부문

본사 및 기타
본사관리부문 등 상기 이외의 기타 부문

43-1 보고부문별 재무정보

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 영업부문에 대한 영업이익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

영업수익
3,432,685
752,717
9,212,217
(629,797)
12,767,822
-
12,767,822

이자수익
234,925
153,325
547,638
45,796
981,684
-
981,684

비이자수익
3,197,760
599,392
8,664,579
(675,593)
11,786,138
-
11,786,138

영업비용
2,959,489
397,134
9,042,974
(419,026)
11,980,571
-
11,980,571

이자비용
63,223
114,335
158,582
(50,482)
285,658
-
285,658

비이자비용
2,338,992
119,129
8,801,482
(458,298)
10,801,305
-
10,801,305

판관비성비용
557,274
163,670
82,910
89,754
893,608
-
893,608

영업이익
473,196
355,583
169,243
(210,771)
787,251
-
787,251

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

영업수익
1,366,464
517,979
6,773,360
2,845,742
11,503,545
-
11,503,545

이자수익
172,959
92,297
628,328
155,660
1,049,244
-
1,049,244

비이자수익
1,193,505
425,682
6,145,032
2,690,082
10,454,301
-
10,454,301

영업비용
1,250,822
278,392
6,494,026
2,904,918
10,928,158
-
10,928,158

이자비용
83,803
59,365
271,429
(375)
414,222
-
414,222

비이자비용
716,902
85,432
6,103,374
2,796,312
9,702,020
-
9,702,020

판관비성비용
450,117
133,595
119,223
108,981
811,916
-
811,916

영업이익
115,642
239,587
279,334
(59,176)
575,387
-
575,387

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당
기말>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

자산
12,289,725
4,956,038
33,180,923
12,311,747
62,738,433
-
62,738,433

부채
12,289,930
4,956,008
33,121,878
6,567,743
56,935,559
-
56,935,559

<전
기말>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
보고부문합계
조정
합계

자산
4,950,508
357,789
31,154,395
13,612,360
50,075,052
-
50,075,052

부채
4,594,539
134,435
30,387,181
9,566,812
44,682,967
-
44,682,967

43-2 지역에 대한 정보

연결기업의 외부고객으로부터 발생한 당기 및 전기 수익(이자수익 및 비이자수익) 중국내 발생 금액은
12,638,340백만
원 및 11,419,047
백만원이며, 해외 발생 금액은
129,482백만원 및

84,499
백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 비유동자산(관계기업 및 공동기업투자, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산) 중 국내 귀속금액은

624,116백만원 및 418,286백만원이고, 해외 귀속금액은
9,418백만원 및 13,186
백만원입니다. 동 금액은 연결기업의 해외종속기업 및 지점에 귀속됩니다.

44.
고객과의 계약에서 생기는 수익

당기 및 전기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
합계

부문별 계약 수익
776,401
348,480
12,846
55,563
1,193,290

수익인식시점

일시인식
740,447
189,076
5
6,403
935,931

기간에 걸쳐 인식
35,954
159,404
12,841
49,160
257,359

합계
776,401
348,480
12,846
55,563
1,193,290

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
합계

부문별 계약 수익
420,359
307,963
12,960
48,412
789,694

수익인식시점

일시인식
365,655
219,393
366
5,198
590,612

기간에 걸쳐 인식
54,704
88,570
12,594
43,214
199,082

합계
420,359
307,963
12,960
48,412
789,694

45.
재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

연결기업의

연결재무제표는 2021년
1월 28일
이사회에서 사실상 확정되었으며,

2021년
3월 25일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 54(당)기 기말 2020년

12월 31일 현재

제 53(전)기 기말 2019년

12월 31일 현재

제 52(전전)기 기말 2018년 12월 31일 현재

NH투자증권주식회사
(단위: 백만원)

과목
당기말
전기말
전전기말

자산

현금및현금성자산 <주석 39,42>
1,158,568

916,389

607,234

당기손익-공정가치측정금융자산 <
주석 4,8,9,10,11,12,41,42>

37,466,194

31,001,726

34,582,973

위험회피목적파생상품자산 <
주석 5,9,10,41,42>

-

1,499

2,916

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
<주석 6,9,10,11,12,42>

5,307,403

4,025,384

3,425,190

상각후원가측정금융자산
<주석 7,8,9,10,12,41,42>

14,778,554

10,056,288

10,948,222

종속기업및관계기업투자 <주석 13,41>
1,382,648

1,180,890

1,003,325

유형자산 <주석 12,14,41>
131,977

119,215

291,435

투자부동산 <주석 12,15>
53,036

55,621

51,129

무형자산 <주석 16,41>
12,620

13,681

13,693

사
용권자산
<주석 17>

68,531

32,835

-

당기법인세자산
-

-

23,033

이연법인세자산
28,608

-

10,561

기타자산
<주석 18,41,42>

238,642

197,597

164,497

자산 총계

60,626,781

47,601,125

51,124,208

부채

예수부채 <주석 9,19,41,42>
6,259,075

3,847,773

3,457,967

당기손익-공정가치측정금융부채
<주석 9,10,20,41,42>

14,320,265

17,239,016

22,681,498

위험회피목적파생상품부채 <주석 5,9,10,41,42>
-

443

-

차입부채 <주석 9,10,11,21,39,42>
23,136,293

16,275,726

14,167,170

발행사채 <주석 9,21,39,42>
3,305,868

2,669,925

3,825,699

기타금융부채 <주석 9,10,22,39,41,42>
7,468,470

2,127,344

1,867,074

충당부채 <주석 23,40>
261,920

28,516

19,253

당기법인세부채

121,012

25,147

-

이연법인세부채

19

16,513

-

기타부채 <주석 24,25,41>
105,451

84,093

94,672

부채 총계

54,978,373

42,314,496

46,113,333

자본 <주석 26>

자본금
1,531,275

1,531,275

1,531,275

기타불입자본
1,521,567

1,521,567

1,517,433

기타자본구성요소
184,714

161,404

169,358

이익잉여금

(당기말 :

대손준비금
기적립액

74,611백만원

대손준
비금전입예정액
4,256백만원)

(
전기말 : 대손준비금기적립액
62,683
백만원

대손준비금전입예정액
11,928
백만원
 전전기말 : 대손준비금기적립액 76,950백만원
 대손준비금환입예정액 14,267백만원)

2,410,852

2,072,383

1,792,809

자본 총계

5,648,408

5,286,629

5,010,875

부채와 자본 총계

60,626,781

47,601,125

51,124,208

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 54(당)기 2020년

1

월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1

월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 52(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사
(단위: 백만원)

과목

당기

전기
전전기

영업수익

12,286,424

11,125,516

8,951,564

수수료수익 <주석 27,41,44>
1,147,353

749,262

773,869

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 <주석 28>

9,179,496

8,903,578

6,981,081

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
<주석 29>

26,639

22,246

3,940

위험회피목적파생상품평가및처분이익 <주석 30>
1,779

1,835

2,907

이자수익 <주석 31,41>
912,808

953,265

899,096

유효이자율 적용 이자수익
409,101

433,714

396,736

당기손익-공정가치측정금융상품
503,707

519,551

502,360

상각후원가측정금융자산관련이익
<주석 32>

20,426

-

-

상각후원가측정금융자산 매각이익
19,735

-

-

상각후원가측정금융자산 손실충당금환입
691

-

-

외환거래이익 <주석 33>
734,399

262,229

155,466

기타의영업수익 <주석 35,41>
263,524

233,101

135,205

영업비용

11,562,520

10,602,786

8,460,729

수수료비용 <주석 27,41>

137,799

135,830

135,722

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
<주석 28>

9,124,942

8,942,520

7,062,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
<주석 29>

8,654

4,575

8,443

위험회피목적파생상품평가및처분손실 <주석 30>
-

4,700

5,833

이자비용 <주석 31,41>
251,114

385,646

311,264

상각후원가측정금융자산관련손실
<주석 32>

102,974

64,277

22,847

외환거래손실 <주석 33>
867,943

280,501

252,711

판매비와관리비 <주석 34,41>
836,145

768,293

655,008

기타의영업비용 <주석 35,41>
232,949

16,444

6,727

영업이익

723,904

522,730

490,835

영업외수익 <주석 36>

7,715

92,904

8,835

영업외비용 <주석 36>

45,185

35,700

36,925

법인세비용차감전순이익

686,434

579,934

462,745

법인세비용 <주석 37>

197,223

149,750

138,599

당기순이익
(대손준비금반영후 조정이익:

당기
:

484,955백

만원
,

전기:

418,256
백만원, 전전기: 324,036백만원)

489,211

430,184

324,146

기타포괄손익

23,309

(7,954)

24,019

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(525)

(778)

15,782

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(525)

(778)

14,127

위험회피파생상품손익

-

-

1,655

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
23,834

(7,176)

8,237

당기손익-공정가
치측정
지정금융부채신용위험조정

2,000

(9,544)

7,949

기타포괄손익-공정가치측
정
지분증권
평가손익

34,647

10,197

5,277

위험회피파생상품손익

(1,290)

(601)

(1,938)

확정급여의재측정요소

(11,523)

(7,228)

(3,051)

당기총포괄이익

512,520

422,230

348,165

기본보통주당순이익<주석 38>

1,630원

1,433원

1,080원

희석보통주당순이익<주석 38>

1,630원

1,433원

1,080원

기본우선주당순이익<주석 38>

1,680원

1,483원

1,130원

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자 본 변 동 표

제 54(당)기 2020년

1

월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1

월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 52(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

과목
자본금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
총계

2018년 1월 1일(전전기초)
1,531,275
1,517,433
188,730
1,587,290
4,824,728

회계기준 변경에 따른 변동효과

-
-
(43,391)
31,983
(11,408)

2018년 1월 1일(수정후)
1,531,275
1,517,433
145,339
1,619,273
4,813,320

연차배당
-
-
-
(150,610)
(150,610)

소계
1,531,275
1,517,433
145,339
1,468,663
4,662,710

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
-
324,146
324,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
19,404
-
19,404

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

-
-
7,949
-
7,949

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(3,051)
-
(3,051)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(283)
-
(283)

2018년 12월 31일(전전기말)
1,531,275
1,517,433
169,358
1,792,809
5,010,875

2019년 1월 1일(전기초)
1,531,275
1,517,433
169,358
1,792,809
5,010,875

연차배당
-
-
-
(150,610)
(150,610)

소계
1,531,275
1,517,433
169,358
1,642,199
4,860,265

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
-
430,184
430,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-

9,419

-
9,419

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

-
-
(9,544)
-
(9,544)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(7,228)
-
(7,228)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(601)
-
(601)

자기주식의취득
-
(1)
-
-
(1)

자기주식의처분

-

4,135

-

-

4,135

2019년 12월 31일(전기말)
1,531,275
1,521,567
161,404
2,072,383
5,286,629

2020년 1월 1일(당기초)
1,531,275
1,521,567
161,404
2,072,383
5,286,629

연차배당
-
-
-

(150,742)

(150,742)

소계
1,531,275

1,521,567

161,404

1,921,641
5,135,887

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
-
489,211
489,211

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
34,123
-

34,123

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

-
-
2,000
-
2,000

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(11,523)
-
(11,523)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(1,290)
-
(1,290)

2020년 12월 31일(당기말)
1,531,275
1,521,567
184,714
2,410,852
5,648,408

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현 금 흐 름 표

제 54(당)기 2020년

1

월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1

월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 52(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

과목

당기

전기
전전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(5,222,375)

77,925

(1,113,793)

1. 법인세비용차감전순이익
686,434

579,934

462,745

2. 손익조정항목 <주석 39>
(693,441)

(754,994)

(573,408)

3. 자산ㆍ부채의 변동 <주석 39>
(5,877,496)

(389,014)

(1,615,740)

4. 이자수취액
915,685

961,508

860,906

5. 이자지급액
(190,032)

(355,653)

(281,770)

6. 배당금수취액
89,963

107,774

126,304

7. 법인세납부액
(153,488)

(71,630)

(92,830)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,931,399)

(506,813)

831,912

1. 현금유입액
4,081,784

3,577,129

3,639,008

1.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

3,952,494

3,222,503

3,509,728

1.
상각후원가측정금융자산의 처분

-

10,300

23,000

1.
종속기업및관계기업투자의 처분

70,000

15,821

12,921

위험회피파생상품의 종료
48,609

67,096

84,508

1.
보증금의 감소

8,137

12,824

5,891

1.

유형자산 및 투자부동산의 처분

1,040

248,585

378

1.

무형자산의 처분

1,504

-

2,582

2. 현금유출액
(6,013,183)

(4,083,942)

(2,807,096)

2.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,698,957)

(3,782,026)

(2,498,236)

2.
종속기업및관계기업투자의 취득

(210,748)

(198,479)

(201,689)

2.
위험회피파생상품의 종료

(49,275)

(68,919)

(86,900)

2.
보증금의 증가

(28,384)

(21,309)

(5,726)

2.
유형자산의 취득

(25,358)

(13,209)

(14,545)

2.
무형자산의 취득

(461)

-

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

7,409,252

755,704

376,917

1. 현금유입액
1,837,090,724

1,570,689,589

1,397,774,273

1.
차입부채의 증가

1,787,855,653

1,549,874,141

1,325,635,852

1.
발행사채의 증가

49,234,820

20,814,270

72,138,132

1.
임대보증금의 증가

251

1,176

289

1.
자기주식의 처분

-

2

-

2. 현금유출액
(1,829,681,472)

(1,569,933,885)

(1,397,397,356)

2.

차입부채의 감소

(1,780,893,040)

(1,547,776,434)

(1,325,397,209)

2.
발행사채의 감소

(48,615,000)

(21,999,000)

(71,847,600)

2.

리스부채의 감소

(22,269)

(7,630)

-

2.

임대보증금의 감소

(421)

(210)

(716)

위험회피파생상품의 종료
-

-

(1,221)

2.

배당금의 지급

(150,742)

(150,610)

(150,610)

자기주식의 취득
-

(1)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

255,478

326,816

95,036

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(13,299)

(17,661)

(53,725)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 <주석 39>

916,389

607,234

565,923

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 <주석 39>

1,158,568

916,389

607,234

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주) 제54기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 25일 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 54(당)기 2020년

1
월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년

1
월 1일부터 2019년 12월 31일까지

NH투자증권주식회사

1. 회사의 개요

NH투자증권주식회사(이하 '당사' 혹은 'NH투자증권')는 금융투자업을 주 목적으로 하여 1969년 1월 16일에 설립되었으며, 당사의 주식을 자본시장과금융투자업에관한법률
에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였고,
당기말 현재 회사는 본점
외 75개의 국내지점, 3개의 국내영업소, 2개의 해외사무소를 운영하고 있습니다.

당사는 1999년 10월 1일에 LG종합금융주식회사를 합병하였으며, 동 일자로 상호를 LG증권주식회사에서 LG투자증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 3월 31일을 합병기일로 하여 우리증권주식회사를 흡수합병하고 2005년 4월 1일 상호를 우리투자증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2014년 12월 30일을 합병기일로 하여NH농협증권주식회사를 흡수합병하고, 2014년 12월 31일 상호를 NH투자증권주식회사로 변경하였습니다. 

당기말 현재 당사의 자본금은 보통주
1,431,920백만원, 우선주 99,355백만원
이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

농협금융지주주식회사
138,195,501
-
49.11
-

기타
143,213,386
18,870,968
50.89
100.00

합계
281,408,887
18,870,968
100.00
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-2 중요한 회계정책

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)-이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사와 관련이 있습니다. 동 개정사항의 적용은 다음과 같은 방식으로 당사의 회계처리에 영향을 미칩니다.

- 당사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호및 제2032호 입니다.

4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시하며, 당사의 기능통화와 당사의 표시통화는 원화입니다.

2) 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 및 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품 
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부 파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 

3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

5) 해외사업장순투자 위험회피

당사는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

차량운반구
4년

기 구 비 품
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 리스

1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우, 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(10)참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 환매조건부채권

당사는 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(12) 매도유가증권

당사는 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 당기손익-공정가치측정금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.

(
1
3) 종업원급여

1) 단기종업원급여

당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

당사는
다
양한 형태의 퇴직급여금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 

확정급여채무는 보고기간마다 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 이자수익 및 이자비용

당사는 상각후원가로 측정하는금융자산 및 비파생금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(18) 주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 순이익을 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고).

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 9에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타의영업손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 35 참고).

당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 6참고)

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 35 참고). 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '순이자손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고). 공정가치는 주석 9에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 36 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 33 참고). 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익'항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 28 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 대출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

(20) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익'의 항목으로 '당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익'에서 인식하고 있습니다( 28 참고).

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 9에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 33 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(21) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(22) 동일지배거래

당사는 동일지배하의 기업간 거래에 대해 장부금액을 기준으로 회계처리하며, 거래일 현재 거래 참여기업의 자산과 부채는 장부금액으로 인식하고, 지급한 대가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다.

(23) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

(24)
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

(i) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(ii) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(iii) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(iv) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사는 회계정책을 적용함에 있어 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

당사는 추정과 가정에 대해 매기 계속적으로 검토를 수행합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석 9
에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석 9
는 금융상
품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습
니다.
경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 당기손익-공
정가치
측정
금융
자산

4-1 당기말 및
전기말 현재 당기손익-공정가
치
측정
금융자
산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정유가증권
지분증권
1,226,149
979,801

채무증권
19,328,352
15,432,125

집합투자증권

5,297,328
6,407,859

파생결합증권
292,297
231,134

환매조건부채권매도 편입채권
4,171,017
2,037,363

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,201,271
1,629,318

기업어음증권
1,520,120
2,042,319

기타유가증권
412,383
709,076

소계
35,448,917
29,468,995

대출채권
959,605
312,958

매매목적파생상품자산(*)
1,057,672
1,219,773

합계
37,466,194
31,001,726

(*) 주석 5.파생상품 참조

4-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적파생상품 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
시장성지분증권
1,011,515
755,022

비시장성지분증권
53,626
49,229

외화지분증권
136,925
96,685

대여유가증권
23,905
68,501

기타지분증권
178
10,364

소계
1,226,149
979,801

채무증권
국채및지방채
4,082,865
2,933,436

금융채
1,752,788
2,133,505

회사채
11,746,939
8,764,319

외화채무증권
1,745,760
1,453,254

대여유가증권
-
147,611

소계
19,328,352
15,432,125

집합투자증권
미매각집합투자증권
92
86

집합투자증권(주식형)
1,770,966
2,342,513

집합투자증권(기타)
2,519,558
2,274,226

외화집합투자증권
766,900
1,591,748

대여유가증권
239,812
199,286

소계
5,297,328
6,407,859

파생결합증권
주가연계증권
169,231
78,654

기타파생결합증권
123,066
152,478

상장지수증권
-
2

소계
292,297
231,134

기타유가증권
환매조건부채권매도 편입채권
4,171,017
2,037,363

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,201,271
1,629,318

기업어음증권
1,520,120
2,042,319

기타
412,383
709,076

소계
9,304,791
6,418,076

대출채권
대출금
959,605
312,958

합계
36,408,522
29,781,953

4-3 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 보유하고 있지 않습니다.

5. 파생상품

5-1 전기말 현재 당사의 위험회피대상에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
대상항목의 
장부금액
공정가치위험회피
 조정누계액(*)
기중
공정가치 변동

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피대상항목

공정가치위험회피
환율변동위험
기타포괄손익-공정가치
측정지정 지분상품
46,651
3,503
829

(*) 위험회피 손익 조정을 위해 중단한 위험회피대상항목에 대해 재무상태표에 남아있는 공정가치위험회피조정누적액은 보고기간종료일 현재 없습니다.

5-2 전기말 현재 당사의 위험회피수단에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
위험회피 수단
항목의 명목금액
재무상태표
기중 
공정가치변동

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피수단항목
파생상품자산
파생상품부채

공정가치위험회피
환율변동위험
통화스왑 및 통화선도
46,946
1,499
443
(829)

5-3 당기 및 전기 중 당사가 인식한 위험회피대상항목 및 위험회피수단 관련손익은 다음과같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

유형
위험회피대상항목
위험회피대상
관련손익
위험회피수단
관련손익
당기손익으로
인식된 비효과적인
부분(*)
위험회피비율 설정방법 및 
위험회피의
 비효과적 부분의 원천

공정가치위험회피
기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품

1,779

(1,779)

-
통화스왑, 통화선도

(*) 위험회피에 비효과적인 금액은 위험회피목적파생상품평가손익의 계정으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

유형
위험회피대상항목
위험회피대상
관련손익
위험회피수단
관련손익
당기손익으로
인식된 비효과적인
부분(*)
위험회피비율 설정방법 및 
위험회피의
 비효과적 부분의 원천

공정가치위험회피
기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품
829
(829)
-
통화스왑, 통화선도

(*) 위험회피에 비효과적인 금액은 위험회피목적파생상품평가손익의 계정으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5-4
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 공정가치위험회피 수단은 없습니다.

5-5 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
790,000
-
10,995
-
36,343

이자율스왑
156,851,270
-
479,533
-
494,769

매입이자율옵션
552,832
-
26,567
-
-

매도이자율옵션
1,491,336
-
-
-
89,212

소계
159,685,438
-
517,095
-
620,324

통화관련
통화선도
7,536,528
-
152,729
-
140,557

통화스왑
449,489
-
9,335
-
4,051

소계
7,986,017
-
162,064
-
144,608

주식관련
매입주식옵션
1,493,616
-
91,756
-
-

매도주식옵션
6,227,907
-
-
-
104,951

주식스왑
4,155,777
-
85,508
-
174,891

소계
11,877,300
-
177,264
-
279,842

신용관련
신용스왑
6,656,587
-
71,893
-
7,411

상품관련
매입상품옵션
66,116
-
4,679
-
-

매도상품옵션
126,669
-
-
-
12,027

상품스왑
372,085
-
219
-
48,412

소계
564,870
-
4,898
-
60,439

기타
이자율선물
7,134,498
-
10
-
1,459

통화선물
1,279,449
-
-
-
313

주식선물
1,109,215
-
173
-
2,033

상품선물
157,251
-
7,640
-
1,817

소계
9,680,413
-
7,823
-
5,622

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
-
(1,482)
-
370

거래일손익평가조정
-
-
118,117
-
3,222

소계
-
-
116,635
-
3,592

합계
196,450,625
-
1,057,672
-
1,121,838

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
455,000
-
-
-
49,251

이자율스왑
171,658,892
-
309,133
-
393,920

매입이자율옵션
784,184
-
36,773
-
-

매도이자율옵션
2,165,152
-
-
-
114,241

소계
175,063,228
-
345,906
-
557,412

통화관련
통화선도
35,942,160
189
477,287
-
406,327

통화스왑
768,402
1,310
16,916
443
12,919

매입통화옵션
6,947
-
180
-
-

소계
36,717,509
1,499
494,383
443
419,246

주식관련
매입주식옵션
2,674,594
-
34,032
-
-

매도주식옵션
9,992,099
-
-
-
75,815

주식스왑
4,606,520
-
114,284
-
106,924

소계
17,273,213
-
148,316
-
182,739

신용관련
신용스왑
6,585,023
-
70,398
-
5,095

상품관련
매도상품옵션
277,308
-
-
-
3,912

상품스왑
712,041
-
24,423
-
3,895

소계
989,349
-
24,423
-
7,807

기타
이자율선물
3,753,913
-
2,445
-
497

통화선물
1,067,898
-
-
-
-

주식선물
1,177,151
-
165
-
384

상품선물
84,594
-
1,874
-
1,055

소계
6,083,556
-
4,484
-
1,936

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
-
(1,761)
-
39

거래일손익평가조정
-
-
133,624
-
29,997

소계
-
-
131,863
-
30,036

합계
242,711,878
1,499
1,219,773
443
1,204,271

5-6 전기말 현재 잔존만기별 위험회피수단의 명목금액은 다음과 같습니다.
<전기말>

(단위: 백만원)

구분
1년
2년
3년
4년
5년
5년 초과
합 계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
46,946
-
-
-
-
-
46,946

5-7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치위험회피

기타포괄손익

(1,779)

당기손익으로 재분류된 금액

-

법인세효과

489

법인세차감후 기타포괄손익

(1,290)

<전기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치위험회피

기타포괄손익
(829)

당기손익으로 재분류된 금액
-

법인세효과
228

법인세차감후 기타포괄손익
(601)

5-8 위험회피회계 전략은 다음과 같습니다. 

당기말 현재 당사가 적용하고 있는 공정가치위험회피회계는 없습니다. 당사의 위험회피목적은 환율의 변동에 따른 외화금융상품의 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 목적을 달성하기 위해 통화스왑 계약과 통화선도 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

통화스왑계약과 통화선도계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 환율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화신종자본증권의 환율변동위험이 제거되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 통화스왑 계약과 통화선도 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.

동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 환율의 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 변동, 위험회피대상항목 전체 금액 및 가격의 변동, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 중대한 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 통화스왑,통화선도계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 환율의 변동에 영향을 받으며, 당사는 통화스왑, 통화선도계약의 가치와 위험회피대상항목 환율변동으로 인한 공정가치의 변동이 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

6.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6-1
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
미실현보유
손익누계액(*)
손실충당금(*)

지분증권
비시장성지분증권
461,017
283,551
-

기타지분증권
617,256
11,256
-

소계
1,078,273
294,807
-

채무증권
국채및지방채
20,327
20
-

금융채
2,445,728
(70)
671

회사채
1,084,823
4,138
342

외화채무증권
267,983
3,638
211

기타채무증권
410,269
(15)
-

소계
4,229,130
7,711
1,224

합계
5,307,403
302,518
1,224

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
미실현보유
손익누계액(*)
손실충당금(*)

지분증권
비시장성지분증권
336,008
237,673
-

외화지분증권
46,651
3,731
-

기타지분증권
552,208
12,208
-

소계
934,867
253,612
-

채무증권
금융채
1,309,621
(82)
253

회사채
1,240,720
5,331
297

외화채무증권
340,281
3,856
105

기타채무증권
199,895
(103)
-

소계
3,090,517
9,002
655

합계
4,025,384
262,614
655

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
배당금

지분증권
비시장성지분증권
461,017
461,017
6,913

외화지분증권
-
-
835

기타지분증권
617,256
617,256
25,240

합계
1,078,273
1,078,273
32,988

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
배당금

지분증권
비시장성지분증권
336,008
336,008
6,377

외화지분증권
46,651
46,651
3,080

기타지분증권
552,208
552,208
22,633

합계
934,867
934,867
32,090

당
사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우,
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. 

6-3 당기 중 조기상환으로 인해 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 금액은47,928백만원(전기: 7,119백만원)입니다. 제거일 현재 지분증권에서 대한 누적손익은 4,780백만원이며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 없
습니다.

6-4 당기 및 전기

중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
655
-
-
655

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
586
-
-
586

실행 및 회수
-
-
-
-

기타
(17)
-
-
(17)

기말
1,224
-
-
1,224

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
1,532
-
-
1,532

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
(483)
-
-
(483)

실행 및 회수
(1,387)
-
-
(1,387)

기타
993
-
-
993

기말
655
-
-
655

6-5 당기 및 전기

중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
3,087,030
-
3,487
3,090,517

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
1,184,637
-
(3,487)
1,181,150

기타
(42,537)
-
-
(42,537)

기말
4,229,130
-
-
4,229,130

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
2,560,428
-
5,345
2,565,773

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
137,385
-
-
137,385

기타
389,217

(1,858)
387,359

기말
3,087,030
-
3,487
3,090,517

6-6 당기 및 전기 중

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초

평가로 인한
증감

처분에 따른
실현

기말

지분증권
비시장성지분증권
172,313
33,261
-
205,574

외화지분증권
2,705
1,803
(4,508)
-

기타지분증권
8,851
(418)
(272)
8,161

소계
183,869
34,646
(4,780)
213,735

채무증권
국채및지방채
-
9,261
(9,246)
15

금융채
(59)
9
-
(50)

회사채
3,865
(865)
-
3,000

외화채무증권
2,796
1,695
(1,853)
2,638

기타채무증권
(75)
2,428
(2,364)
(11)

소계
6,527
12,528
(13,463)
5,592

합계
190,396
47,174
(18,243)
219,327

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초

평가로 인한
증감

처분에 따른
실현

기말

지분증권
비시장성지분증권
168,906
3,407
-
172,313

외화지분증권
1,315
1,390
-
2,705

기타지분증권
4,275
4,576
-
8,851

소계
174,496
9,373
-
183,869

채무증권
국채및지방채
(15)
-
15
-

금융채
728
(1,086)
299
(59)

회사채
6,335
(3,406)
936
3,865

외화채무증권
(3,083)
8,109
(2,230)
2,796

기타채무증권
1,705
(1,780)
-
(75)

소계
5,670
1,837
(980)
6,527

합계
180,166
11,210
(980)
190,396

7.
상각후원가측정금융자산

7-1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
청약예치금
-
227

투자자예탁금별도예치금(예금)
308,875
116,686

장내파생상품거래예치금
179,633
194,595

유통금융차주담보금
-
1,097

당좌개설보증금
45
45

기타예치금
1,151,502
2,445,597

소계
1,640,055
2,758,247

대출채권
신용공여금
3,656,772
2,581,169

환매조건부매수
-
287,736

대여금
23,778
23,299

대출금
2,173,713
2,464,002

매입대출채권
17,979
89,276

대지급금
2,556
2,542

사모사채
43,950
42,476

현재가치할인차금
(621)
(780)

이연대출부대손익
(14,595)
(6,684)

소계
5,903,532
5,483,036

유가증권
기타
-
72,002

미수금
증권미수금
6,792,114
1,476,825

기타
380,998
194,280

소계
7,173,112
1,671,105

미수수익
미수수수료
35,445
31,513

미수이자
155,568
158,692

미수배당금
2,964
3,063

미수분배금
742
2,762

기타
1,464
5,374

소계
196,183
201,404

기타수취채권
보증금
96,851
75,906

기타
6,382
3,241

현재가치할인차금
(1,888)
(1,531)

소계
101,345
77,616

손실충당금
(235,673)
(207,122)

합계
14,778,554
10,056,288

7-2
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의
손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
1,384
806

대출채권
151,299
72,774

유가증권
-
39,635

미수금
77,011
85,766

미수수익
825
5,548

기타수취채권
5,154
2,593

합계
235,673
207,122

7-3
당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동 내역
은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
28,473
11,465
167,184
207,122

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,047)
3,047
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(68)
-
68
-

전입(환입)액
14,236
(776)
88,822
102,282

상각
-
-
(28,831)
(28,831)

상각채권회수
-
-
(41,136)
(41,136)

Unwinding effect
-
-
(1,400)
(1,400)

외화환산과 그 밖의 변동
(2,364)
-
-
(2,364)

기말
37,230
13,736
184,707
235,673

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
24,802
2
119,987
144,791

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168)
-
168
-

전입액
3,919
11,463
48,894
64,276

상각
-
-
-
-

상각채권회수
-
-
7
7

Unwinding effect
-
-
(1,868)
(1,868)

외화환산과 그 밖의 변동
(80)
-
(4)
(84)

기말
28,473
11,465
167,184
207,122

7-4
당기 및
전
기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
10,013,746
62
249,603
10,263,411

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(113,918)
113,918
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32,495)
-
32,495
-

실행 및 회수
4,823,941
14,545
(35,689)
4,802,797

외화환산과 그 밖의 변동
(23,150)
-
(28,831)
(51,981)

기말
14,668,124
128,525
217,578
15,014,227

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
10,896,774
75
196,164
11,093,013

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,623)
-
2,623
-

실행 및 회수
(895,148)
(13)
50,816
(844,345)

외화환산과 그 밖의 변동
14,743
-
-
14,743

기말
10,013,746
62
249,603
10,263,411

7-5
신
용공여금

(1) 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은
한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며
이자율은 연 4.5%~9.4%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 최고 연 11.0%~13.0%)입니다.
당사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당사는 증권담보대출업무를 하며
이자율은 연 3.0%~10.0%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 최고 연 11.0% ~ 13.0%)
이
고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.

(3) 신용거래융자 및 증권담보대출금에 대하여는 융자(대출)금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 신용거래융자와 대출을합산하여 계산하며 신용거래융자의 경우 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식 등 을 담보로 취득하고, 증권담보대출의 경우 고객 계좌의 전자등록주식 등 또는 예탁증권을 담보로 취득합니다.

8.

사
용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산-예치금
청약예치금
-
227

투자자예탁금별도예치금(예금)(*)
308,875
116,686

장내파생상품거래예치금
138,171
163,148

유통금융차주담보금
-
1,097

당좌개설보증금
45
45

질권설정 등 예금
709,553
1,911,332

소계
1,156,644
2,192,535

당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)
3,201,271
1,629,318

합계
4,357,915
3,821,853

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 당사는 한국증권금융에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다.

9. 금융상품 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수( 관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다(수준 1). 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정합니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한 사용하고 기업의 고유정보를 최소한으로사용하도록 하고 있습니다. 

이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다. 당사는 주기적으로 그 평가기법이 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 타당한지에 대하여 검토하고 있습니다.

9-1 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
35,448,917
35,448,917
8,443,066
23,147,430
3,858,421

당기손익-공정가치측정대출채권
959,605
959,605
-
-
959,605

매매목적파생상품자산
1,057,672
1,057,672
21,636
803,707
232,329

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,307,403
5,307,403
20,327
4,826,059
461,017

합계
42,773,597
42,773,597
8,485,029
28,777,196
5,511,372

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
3,702,073
3,702,073
3,702,073
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
9,496,354
9,496,354
13,643
1,120,551
8,362,160

매매목적파생상품부채
1,121,838
1,121,838
15,083
887,384
219,371

합계
14,320,265
14,320,265
3,730,799
2,007,935
8,581,531

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
29,468,995
29,468,995
7,117,983
17,786,817
4,564,195

당기손익-공정가치측정대출채권
312,958
312,958
-
-
312,958

매매목적파생상품자산
1,219,773
1,219,773
13,663
971,231
234,879

위험회피목적파생상품자산
1,499
1,499
-
1,499
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,025,384
4,025,384
20,210
3,665,679
339,495

합계
35,028,609
35,028,609
7,151,856
22,425,226
5,451,527

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
3,555,921
3,555,921
3,555,921
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,478,823
12,478,823
3,870
1,324,877
11,150,076

매매목적파생상품부채
1,204,272
1,204,272
7,813
1,009,561
186,898

위험회피목적파생상품부채
443
443
-
443
-

합계
17,239,459
17,239,459
3,567,604
2,334,881
11,336,974

(2) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
4,564,195
(406,691)
-
3,148,140
(3,447,223)
-
3,858,421

당기손익-공정가치측정대출채권
312,958
(52)
-
6,164,225
(5,517,526)
-
959,605

매매목적파생상품자산
234,879
47,021
-
29,018
(78,589)
-
232,329

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
339,495
-
125,009
-
(3,487)
-
461,017

합계
5,451,527
(359,722)
125,009
9,341,383
(9,046,825)
-
5,511,372

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
11,150,076
(307,481)
-
6,723,120
(9,203,555)
-
8,362,160

매매목적파생상품부채
186,898
105,689
-
26,355
(99,571)
-
219,371

합계
11,336,974
(201,792)
-
6,749,475
(9,303,126)
-
8,581,531

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
1,194,674
103,289
-
5,573,158
(2,286,849)
(20,079)
4,564,195

당기손익-공정가치측정대출채권
605,183
2,134
-
2,061,809
(2,356,168)
-
312,958

매매목적파생상품자산
113,540
197,729
-
25,605
(101,995)
-
234,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
336,654
-
2,842
-
-
-
339,495

합계
2,250,051
303,152
2,842
7,660,572
(4,745,012)
(20,079)
5,451,527

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,921,334
1,238,878
-
9,882,944
(12,893,080)
-
11,150,076

매매목적파생상품부채
450,975
(353,113)
-
117,669
(28,632)
-
186,898

합계
13,372,309
885,765
-
10,000,613
(12,921,712)
-
11,336,974

(3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
3,858,421
6,351
(5,705)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
959,605
14,729
(14,037)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
232,329
17,731
(19,231)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4)
461,017
-
-
29,127
(17,919)

합계
5,511,372
38,811
(38,973)
29,127
(17,919)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
8,362,160
28,564
(23,938)
-
-

매매목적파생상품부채(*3)
219,371
17,262
(20,226)
-
-

합계
8,581,531
45,826
(44,164)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치측정유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 파생결합증권은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정대출채권은 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 주요 관측 불가능한 투입 변수의 이자율을 1%p 증가 또는 감소 혹은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주식관련 파생상품, 이자율관련 파생상품, 신용관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 통화관련 파생상품,상품관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%p)과 할인율(-1~1%p)을 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*5) 당기손익-공정가치측정지정금융부채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수의 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
4,564,195
7,040
(4,820)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
312,958
5,341
(5,089)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
234,879
20,309
(22,832)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4)
339,495
-
-
29,422
(19,253)

합계
5,451,527
32,690
(32,741)
29,422
(19,253)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
11,150,076
26,972
(25,883)
-
-

매매목적파생상품부채(*3)
186,898
18,771
(17,398)
-
-

합계
11,336,974
45,743
(43,281)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치측정유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 파생결합증권은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정대출채권은 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 주요 관측 불가능한 투입 변수의 이자율을 1%p 증가 또는 감소 혹은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주식관련 파생상품, 이자율관련 파생상품, 신용관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 통화관련 파생상품,상품관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%p)과 할인율(-1~1%p)을 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*5) 당기손익-공정가치측정지정금융부채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수의 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 활성시장의 공시가격이 존재하지 않는, 기초자산이 해외대체투자자산인 수익증권에 대해 최선의 정보를 사용하여 관측할 수 없는 투입변수로 평가하였고, 해당 수익증권을 기초로 발행한 파생결합증권(당기손익-공정가치측정지정금융부채)의 평가에도 반영하였습니다.

(6) 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
DCF모형, Closed Form, FDM, 
Monte Carlo Simulation
기초자산 가격, 금리, 신용스프레드, 
환율, 배당(수익률), 내재변동성, 할인율

매매목적파생상품자산

위험회피목적파생상품자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
DCF모형, Closed Form, FDM, 
Monte Carlo Simulation
기초자산 가격, 금리, 신용스프레드, 
환율, 배당(수익률), 내재변동성, 할인율

매매목적파생상품부채

위험회피목적파생상품부채

(7) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
범위
(가중평균, %)
관측가능하지 않은 투입변수
변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, 
NAV법, 이항모형,
Closed Form,
FDM, 
Monte Carlo
Simulation
할인율
3.41~13.68
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

성장율
0~1
성장률 상승에 따라 
공정가치 상승

이자율상관계수

51.05~95.12

상관계수 상승에 따라 
 공정가치 하락

역사적변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

매매목적파생상품자산
DCF모형,
Closed Form,
FDM,
Monte Carlo
Simulation

이자율상관계수

51.05~95.12

상관계수 상승에 따라 
 공정가치 하락

역사적변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, NAV법
 유사기업비교법
할인율
10.58~15.64
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

성장률
1~2
성장률 상승에 따라 
공정가치 상승

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
DCF모형, 
NAV법,
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 하락

역사적 변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

매매목적파생상품부채
상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

9-2 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

14,778,554
14,595,933
-
1,640,056
12,955,877

금융부채:

예수부채(*1)
6,259,075
6,259,075
-
-
6,259,075

차입부채
23,136,293
23,137,912
-
6,377,282
16,760,630

발행사채
3,305,868
3,364,712
-
3,364,712
-

기타금융부채(*2)
7,468,470
7,468,470
-
-
7,468,470

합계
40,169,706
40,230,169
-
9,741,994
30,488,175

(*1) 계약만기가 1년 이내인 예수부채가 대부분이므로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 
(*2) 단기성 채무인 미지급비용 및 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

10,056,288
9,899,233
-
2,758,247
7,140,986

금융부채:

예수부채(*1)
3,847,773
3,847,773
-
-
3,847,773

차입부채
16,275,726
16,271,254
-
5,555,717
10,715,537

발행사채
2,669,925
2,723,061
-
2,723,061
-

기타금융부채(*2)
2,127,344
2,127,344
-
-
2,127,344

합계
24,920,768
24,969,432
-
8,278,778
16,690,654

(*1) 계약만기가 1년 이내인 예수부채가 대부분이므로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 
(*2) 단기성 채무인 미지급비용 및 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(
2) 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

상각후원가측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기채권이나 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

예수부채 및 차입부채

예수부채 및 차입부채는 당사가 발행한 채권의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출하였습니다. 다만 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

발행사채
발행사채는 당사가 발행한 채권의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출하였습니다.

기타금융부채
기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

9-3 이연최초거래일손익

당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
155,708
276,708

신규

당기손익-공정가치
측정
금융자산

(99,520)
(85,400)

당기손익-공정가치
측정
금융부채

118,974
137,387

기중 손익인식

당기손익-공정가치
측정
금융자산

36,711
29,838

당기손익-공정가치
측정
금융부채

(133,385)
(202,825)

기말
78,488
155,708

당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 위의 표는 당기 및 전기에 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다.

10. 금융자산과 금융부채의 상계

10-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는 
금융자산
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,215,745
-
1,215,745
982,229
26,272
207,875

미수미결제현물환
631
-
631

환매조건부매도담보 유가증권
12,889,907
-
12,889,907
12,889,907
-
-

대여유가증권
263,717
-
263,717
263,717
-
-

미수금
7,430,974
7,311,431
119,543
-
-
119,543

합계
21,800,974
7,311,431
14,489,543
14,135,853
26,272
327,418

(*) 매매목적파생상품자산, 위험회피목적파생상품자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부가 반영되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는 
금융자산
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,330,746
-
1,330,746
1,016,869
25,890
289,478

미수미결제현물환
1,491
-
1,491

환매조건부매도담보 유가증권
7,380,274
-
7,380,274
7,380,274
-
-

환매조건부채권매수
287,736
-
287,736
-
287,736
-

대여유가증권
415,398
-
415,398
415,398
-
-

미수금
1,633,037
1,632,252
785
-
-
785

합계
11,048,682
1,632,252
9,416,430
8,812,541
313,626
290,263

(*) 매매목적파생상품자산, 위험회피목적파생상품자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부가 반영되어 있습니다.

10-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에 표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
2,525,628
-
2,525,628
999,606
628,656
897,828

미지급미결제현물환
462
-
462

환매조건부채권매도
13,796,013
-
13,796,013
13,796,013
-
-

매도유가증권
3,702,073
-
3,702,073
3,702,073
-
-

미지급금
7,334,457
7,311,431
23,026
-
-
23,026

합계
27,358,633
7,311,431
20,047,202
18,497,692
628,656
920,854

(*) 매매목적파생상품부채
, 위험회피목적파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 일부가 반영되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에 표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
3,629,295
-
3,629,295
2,170,099
213,704
1,247,122

미지급미결제현물환
1,630
-
1,630

환매조건부채권매도
8,345,441
-
8,345,441
8,345,441
-
-

매도유가증권
3,555,921
-
3,555,921
3,555,921
-
-

미지급금
1,747,740
1,632,252
115,488
-
-
115,488

합계
17,280,027
1,632,252
15,647,775
14,071,461
213,704
1,362,610

(*) 매매목적파생상품부채
, 위험회피목적파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 일부가 반영되어 있습니다.

11. 금융자산의 양도

11-1 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
9,961,561
5,788,692

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,928,346
1,591,582

합계
12,889,907
7,380,274

관련부채
환매조건부채권매도
13,796,013
8,345,441

11-2 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석12에서 기술하고 있습니다.

12. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유중인 자산

12-1 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
담보제공처
당기말
전기말
사유

당기손익-공정가치
측정
금융자산

주식
미래에셋자산운용
290,222
-
장외파생상품거래 등

한국예탁결제원 외
312,055
797,381
대차거래

집합투자증권
한국예탁결제원 외
912,096
1,462,255
대차거래

NH선물 외
13,919
14,403
장내파생상품매매증거금

채무증권
Bank of America 외
1,404,141
1,596,979
CSA계약담보 등

한국증권금융
5,402,065
3,463,192
대차거래

한국예탁결제원 외
1,319,084
1,191,201
대차거래

삼성선물 외
302,476
248,271
장내파생상품매매증거금

한국예탁결제원 외
9,961,561
5,788,692
RP담보(*1)

한국예탁결제원
-
3,175
주식기관결제기금

한국거래소
210,608
17,027
장내파생상품매매증거금

한국거래소
-
158,533
손해배상공동기금 등

한국거래소
588,017
445,416
CCP증거금

한국증권금융
209,694
64,904
유통융자차입담보

기업어음증권
한국증권금융
718,329
280,050
대차거래

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산

채무증권
한국예탁결제원 외
2,928,346
1,591,582
RP담보(*1)

메리츠화재 외
20,225
60,042
CSA계약담보 등

한국증권금융
109,369
310,313
대차거래

한국예탁결제원
39,966
56,117
대차거래

한국증권금융
285,186
255,095
유통융자차입담보

한국거래소
72,835
-
CCP증거금

NH선물
-
63,324
장내파생상품매매증거금

상각후원가
측정
금융자산

예금 등
산림조합중앙회 외
35,000
245,000
CSA계약담보 등

한국증권금융 외
1,113,137
1,809,384
대차거래

우리은행 외
55,000
55,000
예금담보대출 등

한국거래소 외
9,523
3,583
외화CCP증거금 등

유형자산및투자부동산
토지
신한카드 외
67,392
67,666
임대보증금(*2)

건물
신한카드 외
13,450
16,136
임대보증금(*2)

합계
26,393,696
20,064,721

(*1) 대고객 RP거래로 인한 담보제공금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 및 전기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은

각각 7,630백만원
및 8,120백만원입니다.

당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당기말과 전기말 현재 각각 채권

2,583,338백
만원 및

3,105,698백만원을 담보 등으로 제공하고 있습니다.

12-2 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
대여처

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
23,905
68,501
한국증권금융

채무증권
-
147,611
한국증권금융

집합투자증권
239,812
199,286
한국증권금융

합계
263,717
415,398

12-3
당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보가 가능한 담보보유물의 공정가치는
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

담보물의
공정가치
매도 및 재담보한
담보물의 공정가치
담보물의
공정가치
매도 및 재담보한
담보물의 공정가치

유가증권
1,409,855
1,421,370
1,058,738
1,058,738

13. 종속기업및관계기업투자

13-1 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
업종
소재지
당기말
전기말

투자주식수
지분율(%)
장부금액
투자주식수
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

NH선물
투자업
대한민국
13,306,267
100.0
131,862
13,306,267
100.0
131,862

NH투자증권 원금보전신탁(*1)
신탁업
대한민국
-
-
-
-
-
-

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.(*2)
증권업
중국
447,500,000
100.0
496,517
347,500,000
100.0
387,196

NH Absolute Global Opportunity Fund
투자업
케이멘제도
7,920
100.0
9,164
7,920
100.0
9,164

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
투자업
케이멘제도
30,000
100.0
34,953
30,000
100.0
34,953

NH Securities Vietnam Co., Ltd.(*23)
증권업
베트남
-
100.0
57,242
-
100.0
33,369

NH Investment & Securities America, Inc.
투자업
미국
300
100.0
4,989
300
100.0
4,989

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
투자업
싱가폴
5,000,000
100.0
3,535
5,000,000
100.0
3,535

PT. NH Korindo Securities Indonesia
투자업
인도네시아
1,140,000,000
92.7
49,659
1,140,000,000
92.7
49,659

북경NH투자자문유한공사(*13)
투자업
중국
-
100.0
1,455
-
100.0
2,873

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호
 사모투자전문회사(*3,16)
기타금융업
대한민국
3,735
27.3
3,735
4,506
27.3
4,506

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호(*5,8)
헤지펀드
대한민국
-
49.9
280,946
-
49.2
341,386

엔에이치바이오제일호신기술조합(*3)
기타금융업
대한민국
500
9.6
500
500
9.6
500

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사(*2,3)
기타금융업
대한민국
27,927,272,780
18.2
27,927
12,636,363,660
18.2
12,637

지엔엠홀딩스주식회사(*9)
기타금융업
대한민국
4,021,069
78.2
-
4,021,069
78.2
-

지엔엠퍼포먼스주식회사
 (구,메큐라이크주식회사)(*2,9,22)
광고대행업
대한민국
3,944,952
100.0
-
3,000,000
100.0
-

그랑몬스터주식회사(*2,9)
광고대행업
대한민국
15,871
100.0
-
12,545
100.0
-

그랑플레이스주식회사(*2,9)
광고대행업
대한민국
190,834
100.0
-
133,334
100.0
-

더블트리인터랙티브주식회사(*9)
광고대행
대한민국
30,000
100.0
-
30,000
100.0
-

에이마케팅주식회사(*9)
온라인
광고대행업
대한민국
5,000
100.0
-
5,000
100.0
-

트루컬러주식회사(*9,10)
광고물제작
대한민국
-
-
-
2,000
100.0
-

라이크앤클릭주식회사(*9,10)
광고대행업
대한민국
-
-
-
180,000
60.0
-

더플레이어주식회사(*9,11)
광고대행업
대한민국
-
-
-
104,200
51.0
-

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합(*3)
기타금융업
대한민국
2,500,000,000
23.8
2,500
2,500,000,000
23.8
2,500

엔에이치헤지자산운용
기타금융업
대한민국
4,000,000
100.0
12,424
4,000,000
100.0
12,424

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호(*5)
수익증권
대한민국
-
85.2
-
-
85.2
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁20호(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
0.2
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁27호(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
0.1
-

코어IPO멀티전문사모2호(*5,8)
수익증권
대한민국
-

69.6

-
-
52.5
-

PTR 공모주멀티전문투자형사모투자신탁1호C-S(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
61.0
-

라이언Gold브릿지론 전문사모1호(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
100.0
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제97호2종(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
100.0
-

이지스글로벌전문투자형사모부동산
 투자신탁300호 2종(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
100.0
-

한국투자리치웨이증권자투자신탁(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
62.5
-

삼성 FANG플러스 1.5배 레버리지
 증권투자신탁 Cf(*5,6)
수익증권
대한민국
-
-
-
-
81.4
-

우리크레딧제육차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

큐브제사차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

큐브제오차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

뉴스타트제이에이치주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

비앙코제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

비앙코제삼차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

비앙코제칠차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

비앙코제팔차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

티엘인디펜던스주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

뉴리얼투남대문주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

워머신제십차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

워머신제십일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

워머신제십오차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

푸른과천제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

메리고고제사차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

파크원알파제칠차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

파크원베타제일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

제이에스케이제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

광교에스케이제일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

광교에스케이제이차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

파크시티제일차주식회사(*4)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

파크시티제삼차주식회사(*4,12)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

아이비에스제십일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

스페스제구차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

워머신제팔차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

워머신제구차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

뉴하모니신내제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

뉴하모니신내제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

뉴하모니제이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

프리셔스제육차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

워머신제십이차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

빅토리지제제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

엔에이치사우스게이트주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

연신내주상제이차주식회사(*4,12)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

더샵온천제삼차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

뉴송도엔에이치제일차주식회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

신재생제구차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

그린파워제1차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

그린파워제2차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

그린파워제3차유한회사(*4,6)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

MMT(*7)
자산유동화
대한민국
-
-
-
-
-
-

소계

1,117,408

1,031,553

<관계기업>

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사(*14,15)
기타금융업
대한민국
42
3.5
-
42
3.5
-

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사(*14,16)
기타금융업
대한민국
1,912,860,760
6.7
1,745
2,135,060,760
6.7
1,968

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
 사모투자합자회사(*14)
기타금융업
대한민국
600,000,000
1.4
600
600,000,000
1.4
600

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사(*14)
기타금융업
대한민국
85,000,000
0.5
85
85,000,000
0.5
85

이니어스엔에이치사모투자합자회사(*14)
기타금융업
대한민국
1,500,000,000
1.0
1,500
1,500,000,000
1.0
1,500

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사(*14,16)
기타금융업
대한민국
28,885,844
0.1
29
43,885,844
0.1
44

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사(*14,16)
기타금융업
대한민국
-
0.1
5
10,588,500
0.1
11

아이비케이엔에이치스몰자이언트
 사모투자전문회사(*14,16)
기타금융업
대한민국
5
0.1
55
8
0.1
77

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
기타금융업
대한민국
5,000,000,000
24.8
5,000
5,000,000,000
24.8
5,000

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
기타금융업
대한민국
2,000,000,000
39.4
2,000
2,000,000,000
39.4
2,000

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이(*13,14)
기타금융업
대한민국
325,000
5.0
437
325,000
5.0
3,250

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
기타금융업
대한민국
1,000
32.1
1,000
1,000
32.1
1,000

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
기타금융업
대한민국
1,000
32.1
1,000
1,000
32.1
1,000

마이다스제1호사모투자합자회사
기타금융업
대한민국
3,000,000,000
22.7
3,000
3,000,000,000
22.7
3,000

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
기타금융업
대한민국
16,000,000
45.3
17,960
16,000,000
45.3
17,960

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
기타금융업
대한민국
20,000,000,000
26.6
20,000
20,000,000,000
26.6
20,000

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
기타금융업
대한민국
300
37.5
3,000
300
37.5
3,000

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합(*19)
기타금융업
대한민국
-
-
-
2,000,000,000
25.0
2,000

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
기타금융업
대한민국
1,000
30.7
1,000
1,000
30.7
1,000

엔에이치-아주디지털혁신펀드(*17)
기타금융업
대한민국
3,160
20.0
3,560
1,200
20.0
1,200

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드(*17)
기타금융업
대한민국
18,000
28.3
18,000
12,000
28.3
12,000

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
기타금융업
대한민국
2,500,000,000
33.3
2,500
2,500,000,000
33.3
2,500

엔에이치팍스톤사모투자합자회사(*16)
기타금융업
대한민국
9,607,812,500
29.8
9,608
14,300,000,000
29.8
14,300

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사(*14,17)
기타금융업
대한민국
7,748,057,982
14.7
7,748
6,951,451,672
14.7
6,951

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
기타금융업
대한민국
200
36.7
2,000
200
36.7
2,000

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
기타금융업
대한민국
1,000
26.7
1,000
1,000
26.7
1,000

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사(*13,14)
기타금융업
대한민국
445,800
19.9
-
445,800
19.9
2,229

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사(*17)
기타금융업
대한민국
860,000,000
20.0
860
260,000,000
20.0
260

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
기타금융업
대한민국
6,300
30.0
6,300
6,300
30.0
6,300

이아이피인베스트먼트 인프라 1호
 사모투자합자회사(*17)
기타금융업
대한민국
50,278,080,000
99.6
50,277
31,115,040,000
99.6
31,115

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정
 사모투자합자회사(*14,17)
기타금융업
대한민국
196,857,104
1.0
197
70,364,202
1.0
70

엔에이치공동투자사모투자합자회사(*14,17)
기타금융업
대한민국
5,840,762,330
10.3
5,841
3,836,771,300
10.3
3,837

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
기타금융업
대한민국
2,000,000,000
42.6
2,000
2,000,000,000
42.6
2,000

로드스톤제2호사모투자합자회사(*18)
기타금융업
대한민국
2,000,000,000
25.0
2,000
-
-
-

엔에이치-델타핀테크신기술조합(*14,18)
기타금융업
대한민국
1,000
20.0
1,000
-
-
-

제네시스1호사모투자합자회사(*18)
기타금융업
대한민국
57,967,543,041
28.3
68,140
-
-
-

엔에이치아이비케이씨하이테크
 제일호신기술조합(*14,18)
기타금융업
대한민국
3,000,000,000
11.5
3,000
-
-
-

엔에이치한양소부장신기술투자조합제1호(*18)
기타금융업
대한민국
1,000,000,000
27.0
1,000
-
-
-

한국투자-브릭인베스트먼트제1호
 신기술사업투자조합(*18)
기타금융업
대한민국
300
20.6
3,000
-
-
-

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)(*13,14,18)
부동산개발업
대한민국
19,900
19.9
-
-
-
-

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합(*18)
기타금융업
대한민국
2,000,000,000
31.7
2,000
-
-
-

하베스트제2호사모투자합자회사(*18)
기타금융업
대한민국
3,000,000,000
22.1
3,000
-
-
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(*18)
기타금융업
대한민국
1,200,000,000
22.9
1,200
-
-
-

티그리스-엘로힘투자조합1호(*18)
기타금융업
대한민국
2,000
47.6
2,000
-
-
-

엔에이치시너지아이비바이오신기술사업투자조합(*18)
기타금융업
대한민국
10,000,000,000
20.6
10,000
-
-
-

엔에이치스팩12호(*14,21)
기타금융업
대한민국
-
-
-
10,000
0.1
10

엔에이치스팩13호(*14)
기타금융업
대한민국
20,000
0.6
20
20,000
0.6
20

엔에이치스팩14호(*14)
기타금융업
대한민국
30,000
0.3
30
30,000
0.3
30

엔에이치스팩15호(*14,21)
기타금융업
대한민국
-
-
-
20,000
0.3
20

엔에이치스팩16호(*14,18)
기타금융업
대한민국
20,000
0.5
20
-
-
-

엔에이치스팩17호(*14,18)
기타금융업
대한민국
241,550
3.4
473
-
-
-

엔에이치스팩18호(*14,18)
기타금융업
대한민국
50,000
4.6
50
-
-
-

메디컬투자자문(*15,20)
기타금융업
대한민국
-
-
-
100,000
20.2
-

(주)에듀팰리스(*14,15)
부동산개발업
대한민국
2,000
9.1
-
2,000
9.1
-

서울성보치업유한공사(*15)
부동산개발업
중국
-
23.3
-
-
23.3
-

영구대광방지산개발유한공사(*15)
부동산개발업
중국
-
41.6
-
-
41.6
-

산동한상치업유한공사(*15)
부동산개발업
중국
-
40.0
-
-
40.0
-

Edupalace INC(*15)
부동산개발업
필리핀
365,420
79.9
-
365,420
79.9
-

소계

265,240

149,337

합계

1,382,648

1,180,890

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당기 중 추가출자로 인하여 당사의 주식수가 증가하였습니다.
(*3) 업무집행사원으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 영업정책 등에 중요한 의사결정을 수행할 수 있어 종속기업에 포함되었습니다.
(*4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*6) 당기 중 지분율 감소 및 만기도래 등으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*7) 당사가 투자중인 MMT에 대해 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.
(*8) 당기 중 타투자자의 추가매수 및 환매로 지분율이 변동되었습니다.
(*9) 당사의 종속기업인 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사가 지배하고 있는 회사입니다.
(*10) 당기 중 폐업하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*11) 당기 중 출자지분을 전액 유상감자하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*12) 당기 중 신용보강 등을 제공하여 연결범위에 포함되었습니다.
(*13) 당기 중 순자산가액이 지속적으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*14) 지분율이 20% 미만이나 지배기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.
(*15) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.
(*16) 당기 중 출자금을 분배받아 주식수가 감소하였습니다.
(*17) 당기 중 출자약정비율에 따라 추가출자를 시행하여 주식수가 증가하였습니다.
(*18) 당기 중 신규로 취득하였으며, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업에 포함하였습니다.
(*19) 당기 중 출자금을 전액 분배받아 관계기업에서 제외되었습니다.
(*20) 당기 중 출자지분을 전액 매도하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(*21) 당기 중 합병으로 의사결정기구(이사회)에서의 유의적인 영향력 행사가 제한되어, 관계기업에서 제외되었습니다.
(*22) 당기 중 사명을 기존 '메큐라이크주식회사'에서 '지엔엠퍼포먼스주식회사'로 변경하였습니다.

(*23) 당기 중 추가출자하였습니다.

13-2 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득
처분
손상
기말

<종속기업>

NH선물
131,862
-
-
-
131,862

NH Investment & Securities America, Inc.
4,989
-
-
-
4,989

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
387,196
109,321
-
-
496,517

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
3,535
-
-
-
3,535

NH Absolute Global Opportunity Fund
9,164
-
-
-
9,164

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
34,953
-
-
-
34,953

PT. NH Korindo Securities Indonesia
49,659
-
-
-
49,659

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
33,369
23,873
-
-
57,242

북경NH투자자문유한공사
2,873
-
-
(1,418)
1,455

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호
 사모투자전문회사
4,506
-
(771)
-
3,735

엔에이치바이오제일호신기술조합
500
-
-
-
500

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
12,637
15,290
-
-
27,927

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
2,500
-
-
-
2,500

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호
341,386
-
(60,440)
-
280,946

엔에이치헤지자산운용
12,424
-
-
-
12,424

소계
1,031,553
148,484
(61,211)
(1,418)
1,117,408

<관계기업>

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
1,968
-
(223)
-
1,745

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
 사모투자합자회사
600
-
-
-
600

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
85
-
-
-
85

이니어스엔에이치사모투자합자회사
1,500
-
-
-
1,500

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
44
-
(15)
-
29

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
11
-
(6)
-
5

아이비케이엔에이치스몰자이언트
 사모투자전문회사
77
-
(22)
-
55

케이디비씨이음제사호기업재무안정
 사모투자합자회사
5,000
-
-
-
5,000

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
2,000
-
-
-
2,000

주식회사여의도엠비씨부지
 복합개발피에프브이
3,250
-
-
(2,813)
437

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
1,000
-
-
-
1,000

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
1,000
-
-
-
1,000

마이다스제1호사모투자합자회사
3,000
-
-
-
3,000

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
17,960
-
-
-
17,960

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
20,000
-
-
-
20,000

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
3,000
-
-
-
3,000

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
2,000
-
(2,000)
-
-

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
1,000
-
-
-
1,000

엔에이치-아주디지털혁신펀드
1,200
2,360
-
-
3,560

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
12,000
6,000
-
-
18,000

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
2,500
-
-
-
2,500

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
14,300
-
(4,692)
-
9,608

엔에이치오퍼스기업재무안정
 사모투자합자회사
6,951
3,008
(2,211)
-
7,748

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
2,000
-
-
-
2,000

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 
 벤처펀드 1호
1,000
-
-
-
1,000

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
2,229
-
-
(2,229)
-

스마일게이트베트남카이로스1호
 사모투자합자회사
260
600
-
-
860

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 
 M&A 투자조합
6,300
-
-
-
6,300

이아이피인베스트먼트 인프라 1호
 사모투자합자회사
31,115
19,162
-
-
50,277

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정
 사모투자합자회사
70
127
-
-
197

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사
3,837
2,004
-
-
5,841

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
2,000
-
-
-
2,000

로드스톤제2호사모투자합자회사
-
2,000
-
-
2,000

엔에이치-델타핀테크신기술조합
-
1,000
-
-
1,000

제네시스1호 사모투자합자회사
-
68,140
-
-
68,140

엔에이치아이비케이씨하이테크
 제일호신기술조합
-
3,000
-
-
3,000

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
-
1,000
-
-
1,000

한국투자-브릭인베스트먼트제1호
 신기술사업투자조합
-
3,000
-
-
3,000

엔에이치스팩12호
10
-
(10)
-
-

엔에이치스팩13호
20
-
-
-
20

엔에이치스팩14호
30
-
-
-
30

엔에이치스팩15호
20
-
(20)
-
-

엔에이치스팩16호
-
20
-
-
20

엔에이치스팩17호
-
473
-
-
473

엔에이치스팩18호
-
50
-
-
50

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)
-
20
-
(20)
-

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합
-
2,000
-
-
2,000

하베스트제2호사모투자합자회사
-
3,000
-
-
3,000

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
1,200
-
-
1,200

티그리스-엘로힘투자조합1호
-
2,000
-
-
2,000

엔에이치시너지아이비바이오
 신기술사업투자조합
-
10,000
-
-
10,000

소계
149,337
130,164
(9,199)
(5,062)
265,240

합계
1,180,890
278,648
(70,410)
(6,480)
1,382,648

<전기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득
처분
손상
기말

<종속기업>

NH선물
101,862
30,000
-
-
131,862

NH투자증권 원금보전신탁
-
-
-
-
-

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
387,196
-
-
-
387,196

NH Absolute Global Opportunity Fund
9,164
-
-
-
9,164

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
34,953
-
-
-
34,953

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
33,369
-
-
-
33,369

NH Investment & Securities America, Inc.
4,989
-
-
-
4,989

NH Absolute Return Partners Pte.Ltd.
3,535
-
-
-
3,535

PT. NH Korindo Securities Indonesia
18,615
31,044
-
-
49,659

북경NH투자자문유한공사
2,873
-
-
-
2,873

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호
 사모투자전문회사
4,941
-
(435)
-
4,506

엔에이치바이오제일호신기술조합
500
-
-
-
500

엔에이치하이테크제일호신기술조합
2,000
-
(2,000)
-
-

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
-
12,637
-
-
12,637

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
-
2,500
-
-
2,500

NH 앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호
325,129
16,257
-
-
341,386

엔에이치헤지자산운용
-
12,424
-
-
12,424

소계
929,126
104,862
(2,435)
-
1,031,553

<관계기업>

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
2,329
-
(361)
-
1,968

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
 사모투자합자회사
600
-
-
-
600

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자전문회사
63
22
-
-
85

이니어스엔에이치사모투자합자회사
1,500
-
-
-
1,500

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
 사모투자전문회사
52
-
(8)
-
44

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
25
-
(14)
-
11

아이비케이엔에이치스몰자이언트
 사모투자전문회사
64
13
-
-
77

케이디비씨이음제사호기업재무안정
 사모투자합자회사
5,000
-
-
-
5,000

프레스토제4호사모투자합자회사
1,500
-
(1,500)
-
-

에이스수성신기술투자조합2호
1,620
-
(1,620)
-
-

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
2,000
-
-
-
2,000

오라클1호합자조합
800
-
(800)
-
-

이엔에프엠버제이호사모투자합자회사
8,429
-
(8,429)
-
-

주식회사여의도엠비씨부지복합개발
 피에프브이
3,250
-
-
-
3,250

엔에이치스팩10호
24
-
(24)
-
-

엔에이치스팩11호
740
-
(740)
-
-

엔에이치스팩12호
10
-
-
-
10

엔에이치스팩13호
20
-
-
-
20

엔에이치스팩14호
-
30
-
-
30

엔에이치스팩15호
-
20
-
-
20

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
1,000
-
-
-
1,000

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
1,000
-
-
-
1,000

마이다스제1호사모투자합자회사
3,000
-
-
-
3,000

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
18,173
-
-
(213)
17,960

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
20,000
-
-
-
20,000

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
3,000
-
-
-
3,000

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
-
2,000
-
-
2,000

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
-
1,000
-
-
1,000

엔에이치-아주디지털혁신펀드
-
1,200
-
-
1,200

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
-
12,000
-
-
12,000

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
-
2,500
-
-
2,500

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
-
14,300
-
-
14,300

엔에이치오퍼스기업재무안정
 사모투자합자회사
-
6,951
-
-
6,951

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
-
2,000
-
-
2,000

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 
 벤처펀드 1호
-
1,000
-
-
1,000

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
-
2,229
-
-
2,229

스마일게이트베트남카이로스1호
 사모투자합자회사
-
260
-
-
260

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 
 투자조합
-
6,300
-
-
6,300

이아이피인베스트먼트 인프라 1호 
 사모투자합자회사
-
31,115
-
-
31,115

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정
 사모투자합자회사
-
70
-
-
70

엔에이치공동투자사모투자합자회사
-
3,837
-
-
3,837

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
-
2,000
-
-
2,000

소계
74,199
88,847
(13,496)
(213)
149,337

합계
1,003,325
193,709
(15,931)
(213)
1,180,890

13-3 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

NH선물
958,615
795,788
48,455
11,166
15,980

NH투자증권 원금보전신탁
89,812
89,282
8,708
-
-

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
599,338
12,498
109,136
49,475
17,338

NH Absolute Global Opportunity Fund
7,710
28
285
(13)
(506)

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
40,121
203
1,683
534
(2,037)

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
126,734
69,227
7,314
978
(1,159)

NH Investment & Securities America, Inc.
11,035
2,482
12,515
2,941
2,336

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
2,839
153
914
71
(103)

PT. NH Korindo Securities Indonesia
121,959
65,807
6,971
(544)
(3,446)

북경NH투자자문유한공사
1,687
232
945
(915)
(830)

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사
20,816
-
2,102
(691)
(691)

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호
634,031
32,186
266,465
81,809
81,809

엔에이치바이오제일호신기술조합
7,577
14
2,857
2,768
2,768

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
10,592
-
1
(813)
(813)

엔에이치헤지자산운용
35,837
9,791
26,859
12,157
12,087

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
146,253
719
-
(3,826)
(3,826)

지엔엠홀딩스주식회사
51,613
-
-
70
70

그랑몬스터주식회사
18,323
18,743
9,838
(2,290)
(2,290)

지엔엠퍼포먼스(구, 메큐라이크주식회사)
18,556
17,354
10,588
(2,565)
(2,565)

그랑플레이스주식회사
13,534
13,265
2,139
-
-

더블트리인터랙티브주식회사
5,391
4,941
201
(82)
(82)

에이마케팅주식회사
744
1,437
82
(181)
(181)

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
15
14
257
(360)
(360)

코어IPO멀티전문사모2호
3,593
898
317
63
63

큐브제사차주식회사
20,946
20,929
897
(385)
(385)

큐브제오차주식회사
21,057
21,250
1,010
(267)
(792)

뉴스타트제이에이치주식회사
97,116
102,296
3,550
(201)
(201)

비앙코제삼차주식회사
51,033
50,243
1,306
86
86

비앙코제칠차주식회사
2,735
2,709
267
26
26

비앙코제팔차주식회사
30,801
30,820
1,157
(97)
(97)

티엘인디펜던스주식회사
20,161
21,375
980
199
148

워머신제십차주식회사
33,333
31,484
1,761
(355)
(834)

워머신제십일차주식회사
29,577
30,920
1,769
(37)
(37)

워머신제십오차주식회사
29,821
30,518
1,676
(189)
(189)

메리고고제사차주식회사
106,805
105,363
4,511
(15)
(1,855)

파크원베타제일차주식회사
7,005
9,265
45,215
(2,461)
(2,461)

광교에스케이제일차주식회사
20,387
20,715
1,508
258
258

광교에스케이제이차주식회사
10,560
10,712
1,199
124
124

파크시티제일차주식회사
27,587
28,226
2,392
(47)
(47)

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
9,438
8,129
2,126
1,562
1,562

연신내주상제이차주식회사
4,660
5,061
131
(401)
(401)

파크시티제삼차주식회사
15,168
15,549
76
(382)
(382)

MMT
10,001
-
1
1
1

소계
3,474,916
1,680,626
590,164
147,171
108,086

<관계기업>

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사
27,279
3,229
262
(12,707)
(12,707)

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
80,816
30,284
4
(639)
(639)

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
16,590
789
290
(164)
(164)

이니어스엔에이치사모투자합자회사
174,907
1,265
12,577
11,033
11,033

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
60,536
49
24,846
24,380
24,380

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
21,545
4,293
1,874
(17,632)
(17,632)

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
62,924
594
19,499
17,591
17,591

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
20,204
44
800
626
626

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
4,906
80
-
(86)
(86)

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
692,726
683,977
16,354
(35,655)
(35,655)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
3,018
21
-
(51)
(51)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
3,816
22
734
986
986

마이다스제1호사모투자합자회사
12,571
-
5
(250)
(250)

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
39,071
97
-
(453)
(453)

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
75,118
66
3,375
3,116
3,116

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
8,040
-
5,185
1,552
1,552

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
3,185
7
-
(42)
(42)

엔에이치-아주디지털혁신펀드
16,956
125
4,331
(299)
(299)

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
68,535
345
9,908
6,156
6,156

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
7,314
3
1
(78)
(78)

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
46,791
230
22,493
21,579
21,579

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
51,519
635
2,681
(80)
(80)

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
5,311
1
2
(113)
(113)

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
3,715
-
53
(26)
(26)

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
272,042
275,431
3,203
(14,046)
(14,046)

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
4,046
61
1
(239)
(239)

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
19,594
175
122
(1,267)
(1,267)

이아이피인베스트먼트 인프라 1호사모투자합자회사
50,098
63
2
(1,608)
(1,608)

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
18,324
280
363
(901)
(901)

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사
56,024
140
-
(675)
(675)

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
5,030
-
116
61
61

로드스톤제2호사모투자합자회사
7,837
45
-
(218)
(218)

엔에이치-델타핀테크신기술조합
4,910
1
1
(102)
(102)

제네시스1호 사모투자합자회사
382,353
6
158,070
156,331
156,331

엔에이치아이비케이씨하이테크제일호신기술조합
25,853
-
1
(147)
(147)

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
3,676
-
-
(24)
(24)

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호신기술사업투자조합
14,211
-
-
(339)
(339)

엔에이치스팩13호
8,008
1,477
-
(4)
(4)

엔에이치스팩14호
20,074
3,215
-
117
117

엔에이치스팩16호
9,854
1,796
-
(26)
(26)

엔에이치스팩17호
14,783
1,851
-
(19)
(19)

엔에이치스팩18호
9,865
1,766
-
(20)
(20)

인천항동오피스텔PF(㈜엔에스파트너스)
3,316
3,332
-
(116)
(116)

케이앤티-키움제1호신기술사업투자조합
6,290
-
-
(10)
(10)

하베스트제2호사모투자합자회사
13,518
-
-
(82)
(82)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222
-
-
(18)
(18)

티그리스-엘로힘투자조합1호
4,192
1
-
(10)
(10)

엔에이치시너지아이비바이오신기술사업투자조합
48,600
-
-
-
-

소계
2,515,113
1,015,796
287,153
155,382
155,382

합계
5,990,029
2,696,422
877,317
302,553
263,468

(*) 당기말 현재 처분 등으로 연결,지분법 적용을 중단하였거나, 결산 재무정보를 입수할 수 없는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 제외 하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

NH선물
664,331
517,484
43,211
6,320
7,929

NH투자증권 원금보전신탁
89,903
89,373
7,227
94
94

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
479,294
19,112
60,806
26,676
41,371

NH Absolute Global Opportunity Fund
8,246
58
99
(236)
54

NH Absolute Return Investment Strategies Fund
42,258
303
2,331
1,461
2,840

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
95,264
60,470
4,730
160
1,311

NH Investment & Securities America, Inc.
8,843
2,626
7,198
442
638

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
3,103
314
1,108
6
101

PT. NH Korindo Securities Indonesia
116,212
53,591
20,595
8,440
8,598

북경NH투자자문유한공사
2,591
306
649
(646)
(588)

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사
25,527
-
2,855
2,596
2,596

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁1호
768,903
61,614
204,763
43,008
43,008

엔에이치바이오제일호신기술조합
4,808
13
617
557
557

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
11,405
-
980
905
905

엔에이치헤지자산운용
20,277
7,991
279
150
150

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
65,984
724
-
(4,209)
(4,209)

지엔엠홀딩스주식회사
51,422
-
-
-
-

그랑몬스터주식회사
14,378
18,095
8,514
(5,196)
(5,196)

지엔엠퍼포먼스(구, 메큐라이크주식회사)
21,957
22,408
14,363
(2,378)
(2,378)

그랑플레이스주식회사
14,590
16,182
11,042
(2,550)
(2,550)

더블트리인터랙티브주식회사
3,893
3,512
1,811
(515)
(515)

에이마케팅주식회사
458
1,034
675
(198)
(198)

트루컬러주식회사
39
63
251
(50)
(50)

라이크앤클릭주식회사
-
-
-
-
-

더플레이어주식회사
-
-
815
280
280

RG HVL사모해외자원개발특별자산투자회사제1호
9,901
588
87
(1,410)
(1,410)

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제97호 2종
30,105
8
116
97
97

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁300호 2종
84,693
2,517
1,433
(1,084)
(1,084)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁20호
119,554
1,743
208
205
205

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁27호
69,323
1,167
137
136
136

PTR 공모주멀티전문투자형사모투자신탁1호C-S
1,588
-
116
101
101

코어IPO멀티전문사모2호
4,470
675
53
16
16

한국투자리치웨이증권자투자신탁
3,196
4
72
59
59

삼성 FANG플러스 1.5배 레버리지 증권투자신탁 Cf
297
1
-
(8)
(8)

라이언Gold브릿지론 전문사모1호
4,801
17
376
375
375

아이비에스제십일차주식회사
30,614
30,314
1,504
(145)
(145)

우리크레딧제삼차유한회사
-
-
4,293
1,845
2,122

우리크레딧제육차주식회사
40,929
41,270
1,569
(306)
(465)

큐브제사차주식회사
21,070
28,040
1,111
415
415

큐브제오차주식회사
21,467
21,080
1,204
103
(422)

뉴스타트제이에이치주식회사
97,387
102,366
3,804
(1,480)
(1,480)

뉴하모니제이차주식회사
20,529
20,494
990
(60)
7

허니드림제일차주식회사
-
-
-
-
-

디베스트제일차주식회사
-
-
517
28
28

디베스트제이차주식회사
-
-
1,031
76
76

스페스제구차주식회사
4,411
4,871
372
(492)
(492)

프리셔스제육차주식회사
50,357
50,090
1,490
(209)
(209)

비앙코제이차주식회사
65,810
66,335
4,305
(141)
(141)

비앙코제삼차주식회사
51,036
50,332
1,820
105
105

비앙코제육차주식회사
-
-
-
-
-

비앙코제칠차주식회사
7,020
6,963
507
(58)
(58)

비앙코제팔차주식회사
30,952
30,873
1,514
(236)
(236)

대치파크제일차주식회사
-
-
853
120
120

티엘인디펜던스주식회사
20,210
21,573
980
(320)
(320)

뉴리얼투남대문주식회사
15,228
15,445
1,692
510
510

워머신제일차주식회사
-
-
-
-
-

워머신제팔차주식회사
48,840
50,852
1,925
(103)
(103)

워머신제구차주식회사
48,734
50,941
1,925
(260)
(260)

워머신제십차주식회사
33,888
31,205
2,410
514
514

워머신제십일차주식회사
29,868
31,175
1,957
204
204

워머신제십이차주식회사
14,586
15,391
935
112
112

워머신제십오차주식회사
26,861
27,369
1,342
(161)
(161)

뉴리얼투티에스큐주식회사
-
-
2,176
680
680

더샵온천제삼차주식회사
19,613
20,250
1,244
30
30

고촌로지스제일차주식회사
-
-
1,262
(318)
(318)

고촌로지스제이차주식회사
-
-
687
(16)
(16)

푸른과천제이차주식회사
33,267
34,343
2,126
200
200

메리고고제사차주식회사
106,921
103,624
6,945
1,239
1,239

뉴하모니신내제일차주식회사
4,907
5,052
263
(7)
(7)

뉴하모니신내제이차주식회사
12,817
13,181
879
10
10

파크원알파제칠차주식회사
69,599
69,358
3,268
407
407

파크원베타제일차주식회사
120,061
119,859
6,229
(229)
(229)

제이에스케이제일차주식회사
21,311
22,130
1,263
(528)
(528)

광교에스케이제일차주식회사
20,424
20,797
1,753
213
213

광교에스케이제이차주식회사
10,856
11,032
1,322
102
102

뉴송도엔에이치제일차주식회사
36,205
36,874
2,785
1,017
1,017

파크시티제일차주식회사
31,108
31,700
1,812
(592)
(592)

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
7,884
8,137
371
(180)
(180)

빅토리지제제일차주식회사
23,852
25,490
970
(1,637)
(1,637)

엔에이치사우스게이트주식회사
10,579
11,028
516
(450)
(450)

신재생제구차유한회사
14,058
30,299
3
(3,499)
(3,499)

그린파워제1차유한회사
1,216
3,459
6
(281)
(281)

그린파워제2차유한회사
7,304
16,003
1
(1,843)
(1,843)

그린파워제3차유한회사
11,306
25,613
-
(2,832)
(2,832)

MMT
200,007
-
7
7
7

소계
4,284,706
2,187,201
473,455
65,158
84,449

<관계기업>

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사
58,587
121
3,606
3,333
3,333

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사
43,496
3,405
1,704
1,109
1,109

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
81,472
30,300
11,894
8,352
8,352

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
16,533
568
331
(42)
(42)

이니어스엔에이치사모투자합자회사
170,772
1,286
12,943
3,405
3,405

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
71,287
181
9,573
2,337
2,337

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
54,314
90
20,339
12,427
12,427

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
70,779
540
3,534
2,385
2,385

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사
20,208
44
800
626
626

프레스토제4호사모투자합자회사
-
-
353
304
304

에이스수성신기술투자조합2호
-
-
135
131
131

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사
4,912
-
-
24
24

오라클1호합자조합
-
-
-
23
23

이엔에프엠버제이호사모투자합자회사
-
-
-
-
-

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이
688,494
644,090
14,159
(20,596)
(20,596)

엔에이치스팩10호
-
-
-
-
-

엔에이치스팩11호
-
-
-
109
109

엔에이치스팩12호
15,194
946
-
168
168

엔에이치스팩13호
7,978
1,443
-
59
59

엔에이치스팩14호
19,911
3,169
-
102
102

엔에이치스팩15호
14,777
2,257
-
(9)
(9)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호
3,049
1
1
(51)
(51)

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호
2,809
1
1
(290)
(290)

마이다스제1호사모투자합자회사
12,821
-
-
(236)
(236)

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사
39,531
103
-
359
359

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사
75,137
66
993
722
722

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
6,488
-
50
(1,512)
(1,512)

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합
8,149
27
420
392
392

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합
3,222
2
1
(36)
(36)

엔에이치-아주디지털혁신펀드
5,454
125
10
(671)
(671)

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
41,179
345
331
(1,566)
(1,566)

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사
7,392
3
-
(116)
(116)

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
47,714
231
1,500
983
983

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
47,550
644
1,638
(364)
(364)

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호
5,423
1
1
(38)
(38)

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호
3,741
-
16
(9)
(9)

마스턴제51호여의도피에프브이주식회사
278,316
267,659
175
(544)
(544)

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사
1,288
64
-
(76)
(76)

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
20,686
-
-
(314)
(314)

이아이피인베스트먼트 인프라 1호 사모투자합자회사
32,468
64
4
1,164
1,164

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
6,834
189
22
(197)
(197)

엔에이치공동투자사모투자합자회사
37,150
20
-
(70)
(70)

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
4,969
-
-
269
269

소계
2,030,084
957,985
84,534
12,046
12,046

합계
6,314,790
3,145,186
557,989
77,204
96,495

(*) 전기말 현재 처분 등으로 연결,지분법 적용을 중단하였거나, 결산 재무정보를 입수할 수 없는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 제외 하였습니다.

14. 유형자산

14-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
61,439
-
61,439

건물
37,595
(12,645)
24,950

기구비품(*)
247,900
(211,638)
36,262

건설중인자산
8,673
-
8,673

기타
653
-
653

합계
356,260
(224,283)
131,977

(*) 정부로부터 보조받은 직장어린이집 설치비 지원금
300
백만원을 기구비품의 차감항목으로 인식하였으며, 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하여 감가상각비의 감소항목으로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
60,897
-
60,897

건물
36,679
(11,361)
25,318

기구비품(*)
247,689
(216,053)
31,636

건설중인자산
711
-
711

기타
653
-
653

합계
346,629
(227,414)
119,215

(*) 정부로부터 보조받은 직장어린이집 설치비 지원금 300백만원을 기구비품의 차감항목으로 인식하였으며, 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하여 감가상각비의 감소항목으로 인식하였습니다.

14-2 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
대체
기타(*)
기말

토지
60,897
-
-
-
542
-
61,439

건물
25,318
22
(2)
(1,190)
802
-
24,950

기구비품
31,636
11,022
(1,768)
(16,024)
6,072
5,324
36,262

건설중인자산
711
14,314
-
-
(6,352)
-
8,673

기타
653
-
-
-
-
-
653

합계
119,215
25,358
(1,770)
(17,214)
1,064
5,324
131,977

(*) 복구충당부채 설정액으로 구성되어 있습니다. 

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
대체
기타(*)
기말

토지
168,957
-
(103,500)
-
(4,560)
-
60,897

건물
86,842
1
(58,103)
(2,871)
(551)
-
25,318

기구비품
34,360
9,282
(1,671)
(16,976)
3,643
2,998
31,636

건설중인자산
566
3,926
-
-
(3,781)
-
711

기타
710
-
(57)
-
-
-
653

합계
291,435
13,209
(163,331)
(19,847)
(5,249)
2,998
119,215

(*) 복구충당부채 설정액으로 구성되어 있습니다. 

15. 투자부동산

15-1 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
42,784
-
42,784

건물
16,308
(6,056)
10,252

합계
59,092
(6,056)
53,036

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
43,499
-
43,499

건물
17,936
(5,814)
12,122

합계
61,435
(5,814)
55,621

15-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
처분
상각
대체
기말

토지
43,499
(173)
-
(542)
42,784

건물
12,123
(778)
(571)
(522)
10,252

합계
55,622
(951)
(571)
(1,064)
53,036

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
처분
상각
대체
기말

토지
38,939
-
-
4,560
43,499

건물
12,190
-
(619)
551
12,122

합계
51,129
-
(619)
5,111
55,621

15-3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

임대수익
3,677
4,766

투자부동산 감가상각비
(571)
(619)

합계
3,106
4,147

15-4
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 71,260백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 주석 9의 공정가치 서열체계에 따라 모두 공정가치 수준3으로 분류됩니다.

15-5 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 주요 보험가입내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

재산종합보험 등
건물
94,822
225,000
KB손해보험

업무용동산(기타)
123,379
127,110
삼성화재

임직원책임배상보험
32,000
30,000
NH농협손해보험

신원보증보험
239,920
230,830
서울보증보험

합계
490,121
612,940

16. 무형자산

16-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

개발비
34,379
(34,201)
(178)
-

소프트웨어
1,021
(1,005)
(16)
-

회원권
15,169
-
(5,472)
9,697

기타
27,906
(24,983)
-
2,923

합계
78,475
(60,189)
(5,666)
12,620

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

개발비
34,379
(34,201)
(178)
-

소프트웨어
1,021
(1,005)
(16)
-

회원권
16,620
-
(5,472)
11,148

기타
27,516
(24,983)
-
2,533

합계
79,536
(60,189)
(5,666)
13,681

16-2 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

회원권
11,149
71
(1,522)
-
9,698

기타
2,533
390
-
-
2,923

합계
13,682
461
(1,522)
-
12,621

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

개발비
8
-
-
(8)
-

회원권
11,148
-
-
-
11,148

기타
2,537
-
-
(4)
2,533

합계
13,693
-
-
(12)
13,681

17. 사용권자산

17-1
당
기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
102,684
(35,082)
67,602

차량운반구
1,721
(792)
929

합계
104,405
(35,874)
68,531

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
46,547
(14,341)
32,206

차량운반구
1,197
(568)
629

합계
47,744
(14,909)
32,835

17-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
추가
해지
기말

부동산
46,547
58,105
(1,968)
102,684

차량운반구
1,197
1,131
(607)
1,721

합계
47,744
59,236
(2,575)
104,405

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
추가
해지
기말

부동산
19,390
27,603
(446)
46,547

차량운반구
896
349
(48)
1,197

합계
20,286
27,952
(494)
47,744

(2) 사용권자산의 감가상각누계액

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
감가상각
해지
기말

부동산
14,341
22,229
(1,488)
35,082

차량운반구
568
754
(530)
792

합계
14,909
22,983
(2,018)
35,874

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
기초
감가상각
해지
기말

부동산
-
14,626
(285)
14,341

차량운반구
-
606
(38)
568

합계
-
15,232
(323)
14,909

17-3 당기 및 전기 중 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료와 단기리스료, 소액리스료 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

소액리스료
5,600
4,556

변동리스료
169
181

리스료부가가치세
2,172
1,226

합계
7,941
5,963

당사는 사용권 자산의 전대리스를 통해 당기 234백만원의 임대수익을 인식하였습니다. 또한, 판매후리스 적용에 따라 당기 6,107백만원을 비용으로 인식하였습니다.

당사는 기초자산의 공정가치가 5백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 당사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

18. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
231,465
190,738

선급비용
5,931
5,728

선급제세
109
184

일반상품
12
34

기타
1,125
913

합계
238,642
197,597

19. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금
위탁자예수금
4,630,704
1,807,345

장내파생상품거래예수금
495,360
391,863

저축자예수금
35,212
29,224

집합투자증권투자자예수금
236,565
106,055

기타예수금
861,234
1,512,189

소계
6,259,075
3,846,676

수입담보금
신용대주담보금
-
1,097

합계
6,259,075
3,847,773

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

20-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
3,702,073
3,555,921

당기손익-공정가치측정지정금융부채
매도파생결합증권
5,303,079
7,415,776

매도파생결합사채
4,193,275
5,063,047

소계
9,496,354
12,478,823

매매목적파생상품부채(*)
1,121,838
1,204,272

합계
14,320,265
17,239,016

(*) 주석 5. 파생상품 참조

당사는 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 것이 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치측정의 정의를 충족시키지 못하는 일부 부채 중 공정가치로 관리하고 평가하는 금융상품집합에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융상품은 이를 취소할 수 없습니다.

20-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 대상으로 지정한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

매도파생결합증권
주가연계증권
3,352,044
4,043,944

기타파생결합증권
1,937,392
3,367,962

매도상장지수증권
13,643
3,870

소계
5,303,079
7,415,776

매도파생결합사채
주가연계사채
2,685,171
2,750,787

기타파생결합사채
1,508,104
2,312,260

소계
4,193,275
5,063,047

합계
9,496,354
12,478,823

20-3 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 대상으로 지정한 금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 기타포괄손익

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
2,759
(13,164)

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
(11,194)
(13,953)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 당기손익

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
37,715
6,848

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
503
(1,921)

당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 11,838,661백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 8,047백만원입니다. 이 중 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다.

20-4 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
(10,116)
(572)

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감
2,759
(13,164)

법인세효과
(759)
3,620

기말
(8,116)
(10,116)

20-5 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

주가연계증권
3,237,659
3,352,044
(114,385)

기타파생결합증권
2,301,339
1,937,392
363,947

매도상장지수증권
13,688
13,643
45

주가연계사채
2,663,720
2,685,171
(21,451)

기타파생결합사채
1,463,857
1,508,104
(44,247)

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

주가연계증권
3,856,175
4,043,944
(187,769)

기타파생결합증권
3,232,079
3,367,962
(135,883)

매도상장지수증권
4,351
3,870
481

주가연계사채
2,735,179
2,750,787
(15,608)

기타파생결합사채
2,287,431
2,312,260
(24,829)

21. 차입부채 및 발행사채

21-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
주요차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
국민은행 등
0.62~0.85
438,600
350,000

차입금
한국증권금융, BNK투자증권 등
0.75~1.44
4,637,800
3,515,118

환매조건부채권매도
하나은행 신탁 등
0.10~8.00
13,796,013
8,345,441

발행어음
개인 등
0.40~3.00
4,273,593
4,073,977

(현재가치할인차금)

(9,713)
(8,810)

합계
23,136,293
16,275,726

21-2 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

일반사채
제 55회 무보증사채
2015.04.15
2020.04.15
2.08
-
250,000

제 56-2회 무보증사채
2015.06.26
2020.06.26
2.49
-
150,000

제 57-2회 무보증사채
2016.04.12
2021.04.12
2.02
250,000
250,000

제 58회 무보증사채
2017.09.15
2022.09.15
2.45
250,000
250,000

제 59-1회 무보증사채
2018.03.22
2021.03.22
2.72
300,000
300,000

제 59-2회 무보증사채
2018.03.22
2023.03.22
2.97
350,000
350,000

제 60-1회 무보증사채
2019.04.12
2022.04.12
2.00
250,000
250,000

제 60-2회 무보증사채
2019.04.12
2024.04.12
2.06
250,000
250,000

제 61-1회 무보증사채
2020.09.28
2023.09.27
1.35
150,000
-

제 61-2회 무보증사채
2020.09.28
2025.09.29
1.55
150,000
-

제 62-1회 무보증사채
2020.11.27
2023.11.27
1.32
100,000
-

제 62-2회 무보증사채
2020.11.27
2025.11.27
1.64
130,000
-

제 62-3회 무보증사채
2020.11.27
2027.11.27
1.86
70,000
-

(사채할인발행차금)

(3,424)
(2,854)

소계
2,246,576
2,047,146

전자단기사채
SK증권 등
2020.12.02
2021.03.26
0.72~1.11
1,060,000
624,000

(사채할인발행차금)

(708)
(1,221)

소계
1,059,292
622,779

합계
3,305,868
2,669,925

22. 기타금융부채

22-1 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
6,991,209
1,702,101

미지급비용
374,467
318,750

임대보증금
8,593
8,763

임대보증금 현재가치할인차금
(92)
(144)

리스부채
75,499
39,810

리스부채 현재가치할인차금
(1,513)
(1,069)

기타
20,307
59,133

합계
7,468,470
2,127,344

22-2 당기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~12개월
1~5년
5년초과
합계

리스부채(*)
3,126
6,419
24,593
41,229
132
75,499

(*) 당사는 코로나19로 인한 모든 리스료 할인에 대해 실무적 간편법을 적용하였으며, 당기 중 할인받은 금액은 6백만원 입니다.

23. 충당부채

23-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
7,849
3,915

미사용약정충당부채
14,712
14,560

지급보증충당부채
6,676
9,662

기타손실충당부채(*)
232,683
379

합계
261,920
28,516

(*) 기타손실충당부채에는 옵티머스자산운용 펀드 환매지연으로 예상되는 고객 손실보상금에 대한 당기말 시점에서 최선의 추정치와 향후 손실이 예상되는 해외 대체투자자산의 예상손실 추정액이 포함되어 있습니다. 향후 자원 유출 예상에 대한 객관적증거를 추가로 수집하여 재무제표에 지속적으로 반영할 예정입니다.

23-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
복구충당부채

미사용약정
충당부채

지급보증
충당부채

기타충당부채
합계

기초
3,915
14,560
9,662
379
28,516

추가 전입
-
152
-
232,768
232,920

기중 사용
(329)
-
-
(464)
(793)

미사용액 환입
(1,309)
-
(2,986)
-
(4,295)

상각
219
-
-
-
219

추가 설정
5,353
-
-
-
5,353

기말
7,849
14,712
6,676
232,683
261,920

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
복구충당부채

미사용약정
충당부채

지급보증
충당부채

기타충당부채
합계

기초
4,722
10,161
3,969
401
19,253

추가 전입
55
4,399
5,693
6,296
16,443

기중 사용
(238)
-
-
(6,318)
(6,556)

미사용액 환입
(2,815)
-
-
-
(2,815)

상각
272
-
-
-
272

추가 설정
1,919
-
-
-
1,919

기말
3,915
14,560
9,662
379
28,516

23-3 당
기 및 전기 중 지급보증충당부채 및 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
13,621
939
-
9,662
-
-
24,222

12개월 기대신용손실로 대체
152
(152)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(86)
86
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전입(환입)액
939
(787)
-
(3,206)
220
-
(2,834)

상각
-
-
-
-
-
-
-

상각채권회수
-
-
-
-
-
-
-

외화환산
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

기말
14,626
86
-
6,456
220
-
21,388

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
10,161
-
-
3,969
-
-
14,130

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전입액
3,460
939
-
5,693
-
-
10,092

상각
-
-
-
-
-
-
-

상각채권회수
-
-
-
-
-
-
-

외화환산
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

기말
13,621
939
-
9,662
-
-
24,222

23-4 당기 및 전기 중 대출약정과 금융보증계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
1,402,943
16,529
-
1,660,025
30,000
-
3,109,497

12개월 기대신용손실로 대체
8,597
(8,597)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,627)
1,627
-
(32,600)
32,600
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

당기 중 증감
(158,320)
(7,932)
-
(916,511)
(30,000)
-
(1,112,763)

기말
1,251,593
1,627
-
710,914
32,600
-
1,996,734

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

기초
1,517,780
-
-
2,102,070
-
-
3,619,850

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

당기 중 증감
(114,837)
16,529
-
(442,045)
30,000
-
(510,353)

기말
1,402,943
16,529
-
1,660,025
30,000
-
3,109,497

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

24. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채
23,160
9,929

미지급비용
21,117
-

선수수익
13,213
32,334

제세금예수금
47,915
41,784

기타
46
46

합계
105,451
84,093

25. 순확정급여부채

25-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
197,097
173,810

사외적립자산
(173,937)
(163,881)

순확정급여부채
23,160
9,929

25-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
173,810
149,916

근무원가
19,153
18,533

이자비용
3,510
3,759

전입승계액
295
323

보험수리적손익
16,383
11,932

지급액
(16,054)
(10,653)

기말
197,097
173,810

25-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
163,881
137,771

기대수익
2,975
3,042

보험수리적손익
491
28

기여금납입액
17,000
29,200

전입 승계액
295
323

지급액
(9,998)
(5,964)

기타
(707)
(519)

기말
173,937
163,881

25-4 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

은행 예금 등
32,584
37,152

보험사 이율보증형 예금 등
141,353
126,729

합계
173,937
163,881

25-5 당기 및 전기 중
퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액
은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

퇴직연금급여
17,215
16,485

기중 근무원가
19,153
18,533

이자비용
3,510
3,759

사외적립자산의 기대수익
(2,975)
(3,042)

기타
4
6

총비용
36,907
35,741

25-6 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인률
2.47%
1.94%

사외적립자산의기대수익률
2.47%
1.94%

미래임금상승률
2.17%
2.89%

사망률
0.03%
0.03%

25-7 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정 각각에 대한 확정급여채무의민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 1% 변동
181,993
214,422
163,888
184,909

기대임금상승률의 1% 변동
214,466
181,695
184,919
168,637

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 각각의 가정이 변동할 때의 확정급여채무 잔액을 나타냅니다. 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

25-8
당기말 현재 확정급여제도에 납입할 차기 예상
기여금은
13,699백
만원
이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.97년입니다.

26. 자본

26-1 당기말 및 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
1,431,920
1,431,920

우선주자본금
99,355
99,355

소계
1,531,275
1,531,275

기타불입자본
주식발행초과금
1,504,553
1,504,553

자기주식처분이익
15,297
15,297

기타자본잉여금
17,679
17,679

자기주식(*1)
(14,565)
(14,565)

자기주식처분손실
(1,567)
(1,567)

기타자본조정
170
170

소계
1,521,567
1,521,567

기타자본구성요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
223,929
190,218

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 기대신용손실충당금
887

475

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험
(8,116)

(10,116)

위험회피파생상품평가손익
(3,830)

(2,540)

확정급여제도의재측정요소
(28,156)

(16,633)

소계
184,714

161,404

이익잉여금
이익준비금(*2)
150,662
135,589

대손준비금
74,611
62,683

임의적립금
1,690,000
1,437,500

미처분이익잉여금
489,234
430,266

기타이익잉여금(*3)
6,345
6,345

소계
2,410,852
2,072,383

합계
5,648,408
5,286,629

(*1) 주가안정 및 주주가치증대, 임직원 성과보상 목적으로 취득하였습니다.

(*2) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26-2 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
900,000,000주
900,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
300,279,855주
300,279,855주

보통주
281,408,887주
281,408,887주

우선주
18,870,968주
18,870,968주

당사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식 액면총액은 이익소각으로 인하여 자본금과 29,876백만원만큼 차이가 있습니다.

26-3 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 54(당)기
2020년 01월 01일부터

제 53(전)기
2019년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처분예정일

2021년 03월 25일

처분확정일

2020년 03월 25일

(단위 : 백만원)

구 분
제 54 기
제 53 기

I. 미처분이익잉여금

489,233

430,266

1. 전기이월미처분이익잉여금
22

83

2. 회계기준변경효과
-

-

3. 당기순이익
489,211

430,184

II. 이익잉여금처분액

489,183

430,244

1. 이익준비금
21,066

15,074

2. 대손준비금
4,256

11,928

3. 임의적립금
253,200

252,500

4. 현금배당
 (주당배당금(률) 

보통주: 당기
700원(14.0%)
, 전기

500원(10.0%)

우선주: 당기
750원(15.0%)
, 전기 550원(11.0%))

210,661

150,742

III. 차기이월미처분이익잉여금

50

22

26-4 배당금 및 배당성향

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 배당금 산정내용

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당받을 주식수(*)
280,725,216
18,870,968
280,725,216
18,870,968

주당액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

액면배당률
14.00%
15.00%
10.00%
11.00%

배당금총액(백만원)
196,508
14,153
140,363
10,379

(*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식이 제외되어 있습니다.

(

2) 배당성향

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

배당금총액
210,661
150,742

당기순이익
489,211
430,184

배당성향
43.06%
35.04%

(3) 배당수익률

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
700
750
500
550

배당부종가 평균(*)
11,588
9,248
13,093
9,334

배당수익률
6.04%
8.11%
3.82%
5.89%

(*) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다.

26-5 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(1) 대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
74,611
62,683

대손준비금 전입(환입)예정금액
4,256
11,928

대손준비금 잔액
78,867
74,611

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
4,256
11,928

대손준비금 반영후 조정이익
484,955
418,256

대손준비금 반영후 주당 조정이익
1,619원
1,397원

27. 순수수료손익

당기 및 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
649,963
266,557

인수및주선수수료
101,322
109,292

집합투자증권취급수수료
36,005
43,171

자산관리수수료
19,411
15,392

매수및합병수수료
25,605
46,698

신탁보수수수료
25,026
22,628

채무보증수수료
211,511
129,384

송금수수료
318
234

유가증권대여료
35,954
54,704

기타
42,238
61,202

소계
1,147,353
749,262

수수료비용
매매수수료
63,753
44,309

투자일임수수료
677
641

송금수수료
322
301

대차거래수수료
29,174
45,687

기타
43,873
44,892

소계
137,799
135,830

순손익
1,009,554
613,432

28. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익

당기 및 전기 중

당기손익-공정가치측정금융상품

관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정
금융상품관련이익
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,065,456
856,298

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
511,808
464,613

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익
271,983
250,433

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
40,953
48,378

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익
218,952
60,892

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익
628,534
49,695

매매목적파생상품거래이익
5,609,717
5,901,977

매매목적파생상품평가이익
832,093
1,271,292

소계
9,179,496
8,903,578

당기손익-공정가치측정
금융상품관련손실
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
760,545
543,158

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
673,148
161,882

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실
807,518
427,707

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
32,839
33,691

당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실
331,121
892,119

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실
269,610
577,423

매매목적파생상품거래손실
5,633,854
5,417,171

매매목적파생상품평가손실
616,307
889,369

소계
9,124,942
8,942,520

순손익
54,554
(38,942)

상기와 별도로 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 신용위험변동관련 손익 금액은

이익 2,759
백만원 입니다.

29. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손익

당기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기손익으로 인식되는 손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(*)
26,639
21,763

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금환입
-
483

소계
26,639
22,246

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실(*)
8,068
4,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입
586
-

소계
8,654
4,575

순손익
17,985
17,671

(*) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시 누적기타포괄손익에서당기손익으로 재분류한 금액은
19,329백만원 입니다. 

30. 위험회피목적파생상품 관련 손익

당기 및
전기 중 위험회피목적파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

위험회피목적파생상품
평가및처분이익
파생상품(헤지)거래이익
1,779
36

파생상품(헤지)평가이익
-
1,799

소계
1,779
1,835

위험회피목적파생상품
평가및처분손실
파생상품(헤지)거래손실
-
2,881

파생상품(헤지)평가손실
-
1,819

소계
-
4,700

순손익
1,779
(2,865)

31. 순이자손익

당기 및 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
신용공여이자
190,323
163,895

매입대출채권이자
1,780
2,358

대출금이자
151,102
124,919

채권이자
500,423
531,490

차주매각대금이용료
3
13

기업어음증권이자
29,161
44,118

증금예치금이자
2,748
5,514

양도성예금증서이자
1,835
3,440

금융기관예치금이자
1,764
6,429

환매조건부매수이자
622
2,089

예금이자
22,928
60,668

미수금이자
886
604

기타
9,233
7,728

소계
912,808
953,265

이자비용
차입금이자
52,369
57,548

대주매각대금이용료
468
617

투자자예탁금이용료
8,920
17,667

환매조건부매도이자
66,935
152,422

콜머니이자
3,725
7,473

사채이자
60,905
76,732

발행어음이자
55,485
68,104

리스부채이자
658
572

기타
1,649
4,511

소계
251,114
385,646

순손익
661,694
567,619

당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 1,400백만원(전기: 1,868백만원) 입니다.

32. 상각후원가측정금융자산 관련 손익

당기
및 전기 중
상각후원가측정금융자산
관련 손익
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정
금융자산관련이익
매각이익
19,735
-

대손충당금환입
691
-

소계
20,426
-

상각후원가측정
금융자산관련손실
대손상각비
102,974
64,277

순손익
(82,548)
(64,277)

33. 외환거래손익

당기 및 전기 중 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
364,478
169,320

외화환산이익
369,921
92,909

소계
734,399
262,229

외환거래손실
외환차손
397,625
140,277

외화환산손실
470,318
140,224

소계
867,943
280,501

순손익
(133,544)
(18,272)

34. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
급여
460,944
420,524

퇴직급여
36,907
35,740

명예퇴직금
469
1,267

복리후생비
96,452
93,506

소계
594,772
551,037

감가상각비
감가상각비
17,214
19,846

무형자산상각비
-
12

사용권자산감가상각비
22,983
15,232

소계
40,197
35,090

일반관리비
전산운용비
29,658
25,819

임차료
2,875
1,865

지급수수료
43,621
38,097

접대비
11,746
10,459

광고선전비
16,437
21,277

연수비
1,674
3,179

세금과공과금
37,567
33,742

업무위탁수수료
14,793
6,282

회의비
1,767
2,449

인쇄비
1,642
2,172

여비교통비
1,600
4,733

차량유지비
622
625

소모품비
1,705
933

수도광열비
2,717
2,737

보험료
4,967
4,602

행사비
8,481
7,653

기타
19,304
15,542

소계
201,176
182,166

합계
836,145
768,293

35. 기타의영업손익

당기 및 전기 중 기타의영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
90,606
97,797

당기손익-공정가치측정채무증권 기타수익
167,922
131,999

일반상품처분이익
42
18

일반상품평가이익
-
1

충당부채환입액
4,295
2,815

기타영업수익
659
471

소계
263,524
233,101

기타의영업비용
일반상품처분손실
26
1

충당부채전입액
232,920
16,443

기타영업비용
3
-

소계
232,949
16,444

순손익
30,575
216,657

36. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
73
86,938

임대료
3,797
4,912

종속기업및관계기업투자처분이익
1,753
-

기타영업외수익
2,092
1,054

소계
7,715
92,904

영업외비용
유형자산처분손실
1,679
1,684

종속기업및관계기업투자처분손실
2,164
110

종속기업및관계기업투자손상차손
6,479
-

기부금
5,155
5,760

기타영업외비용
29,708
28,146

소계
45,185
35,700

순손익
(37,470)
57,204

37. 법인세비용

37-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

법인세부담액
214,280
123,396

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(45,102)
27,074

자본에 직접 반영된 법인세비용
(7,029)
3,090

법인세추납액(환급액)
35,074
(3,810)

법인세비용
197,223
149,750

37-2 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전이익
686,434
579,934

적용세율(당기
25.99%, 전기 25.71%)에 따른 세부담액

178,407
149,120

조정사항 :

비공제비용(당기 13,716백만원, 전기 10,035백만원)
3,772
2,760

비과세수익(당기 19,661백만원, 전기 14,343백만원)
(5,407)
(3,944)

법인세추납액(환급액)
35,074
(3,810)

기타
(14,623)
5,624

법인세비용
197,223
149,750

유효세율
28.73%
25.82%

37-3 당기 및 전기 중 일시적차이의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가(*)
감소(*)
기말

차감할 일시적차이

퇴직급여채무
163,483
39,047
10,321
192,209

당기손익-공정가치측정금융자산
83,292
-
13,948
69,344

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익 등
3,403
-
3,403
-

파생결합증권평가
503,247
123,314
503,247
123,314

출자전환채권
105
-
-
105

매도유가증권평가
14,686
8,114
14,686
8,114

장외파생상품평가
-
174,706
-
174,706

현지법인이전가격
1,713
-
-
1,713

종속기업투자
11,368
-
-
11,368

금융보증부채
58,762
19,939
58,762
19,939

지급보증충당부채
9,662
6,676
9,662
6,676

미사용약정충당부채
14,560
14,712
14,560
14,712

대손충당금
41,502
1,640
41,503
1,639

리스부채
38,741
75,308
38,741
75,308

복구충당부채
4,910
7,850
4,910
7,850

기타충당부채
213
234
213
234

외화증권평가충당금
86
-
-
86

이월결손금(세무상)
38,575
-
38,575
-

토지
-
18,125
-
18,125

건물
4,092
-
4,092
-

회원권
5,953
-
190
5,763

미지급비용
62,702
81,133
62,702
81,133

파생상품평가손익(위험회피)
3,503
1,779
-
5,282

당기손익-공정가치측정지정
 금융부채신용위험조정액
13,953
-
2,759
11,194

외화환산손익
47,315
100,398
47,315
100,398

기타(*)
68,844
373,996
1,000
441,840

소계
1,194,670
1,046,971
870,589
1,371,052

이연법인세자산 인식제외 금액
13,081
-
-
13,081

이연법인세자산 인식대상 금액
1,181,589
1,046,971
870,589
1,357,971

세율
27.5%

27.5%

차감할 일시적차이로 인한 
 이연법인세자산
324,937

373,442

가산할 일시적차이

퇴직보험료
(163,882)
(16,047)
(9,998)
(169,931)

미수채권이자
(112,312)
(115,346)
(112,312)
(115,346)

위약손해배상공동기금
(620)
-
-
(620)

압축기장충당금
(7,167)
-
-
(7,167)

당기손익-공정가치측정금융자산평가
(207,664)
(257,099)
(207,664)
(257,099)

파생결합증권평가
(14,075)
(6,038)
-
(20,113)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익 등
(262,614)
(39,904)
-
(302,518)

당기손익-공정가치측정금융자산

(183,642)
-
(95,816)
(87,826)

미수금_금융보증
(63,706)
(19,515)
(63,707)
(19,514)

재평가적립금
(11,623)
-
-
(11,623)

토지
(55,059)
-
(55,059)
-

비품
(4,218)
(6,173)
(4,218)
(6,173)

건물
-
(986)
-
(986)

사용권자산
(32,835)
(69,952)
(32,835)
(69,952)

종속기업투자
(46,502)
-
-
(46,502)

장내파생상품평가
(89,503)
(163,774)
(89,503)
(163,774)

장외파생상품평가
(32,716)
-
(32,716)
-

기타
-
(21,368)
-
(21,368)

소계
(1,288,138)
(716,202)
(703,828)
(1,300,512)

이연법인세부채 인식제외 금액
(46,502)
-
-
(46,502)

이연법인세부채 인식대상 금액
(1,241,636)
(716,202)
(703,828)
(1,254,010)

세율
27.5%

27.5%

가산할 일시적차이로 인한 
 이연법인세부채
(341,450)

(344,853)

이연법인세자산(부채) - 순액
(16,513)

28,589

(*) 당기 법인세 확정신고로 인한 일시적차이의 변동이 반영되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가(*)
감소(*)
기말

차감할 일시적차이

퇴직급여채무
134,901
34,546
5,964
163,483

당기손익-공정가치측정금융자산
86,641
2,540
5,889
83,292

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익 등
-
3,403
-
3,403

파생결합증권평가
-
503,247
-
503,247

출자전환채권
105
-
-
105

매도유가증권평가
51,192
-
36,506
14,686

장외파생상품평가
244,568
239,591
484,159
-

현지법인이전가격
1,713
-
-
1,713

종속기업투자
11,368
-
-
11,368

선수수익(대출확약수수료)
2,021
-
2,021
-

금융보증부채
101,301
-
42,539
58,762

지급보증충당부채
3,969
5,693
-
9,662

미사용약정충당부채
10,704
3,856
-
14,560

대손충당금
35,703
5,799
-
41,502

리스부채
-
38,741
-
38,741

복구충당부채
4,722
188
-
4,910

기타충당부채
401
-
188
213

외화증권평가충당금
-
86
-
86

이월결손금(세무상)
-
38,575
-
38,575

건물
-
4,092
-
4,092

회원권
6,527
4,535
5,109
5,953

미지급비용
35,339
4,743
-
40,082

미확정비용(연차수당)
21,483
2,119
982
22,620

파생상품평가손익(위험회피)
2,674
829
-
3,503

당기손익-공정가치측정지정
 금융부채신용위험조정액
789
13,164
-
13,953

외화환산손익
75,151
-
27,836
47,315

장내파생상품평가
94,550
-
94,550
-

기타(*)
55,237
13,607
-
68,844

소계
981,059
919,354
705,743
1,194,670

이연법인세자산 인식제외 금액
13,081
-
-
13,081

이연법인세자산 인식대상 금액
967,978
919,354
705,743
1,181,589

세율
27.5%

27.5%

차감할 일시적차이로 인한 
 이연법인세자산
266,194

324,937

가산할 일시적차이

퇴직보험료
(134,901)
(32,074)
(3,093)
(163,882)

미수채권이자
(107,998)
(4,314)
-
(112,312)

위약손해배상공동기금
(620)
-
-
(620)

압축기장충당금
(7,167)
-
-
(7,167)

당기손익-공정가치측정금융자산평가
(151,819)
(207,664)
(151,819)
(207,664)

파생결합증권평가
(77,852)
-
(77,852)
-

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익 등
(248,502)
(14,112)
-
(262,614)

당기손익-공정가치측정금융자산

(18,068)
(165,574)
-
(183,642)

미수금_금융보증
(98,726)
-
(35,020)
(63,706)

재평가적립금
(11,623)
-
-
(11,623)

토지
(55,059)
-
-
(55,059)

비품
(3,123)
(1,095)
-
(4,218)

건물
(5,556)
-
(5,556)
-

사용권자산
-
(32,835)
-
(32,835)

종속기업투자
(46,502)
-
-
(46,502)

매도파생결합증권평가
(8,558)
(5,517)
-
(14,075)

장내파생상품평가
-
(89,503)
-
(89,503)

장외파생상품평가
-
(32,716)
-
(32,716)

기타
(4)
-
(4)
-

소계
(976,078)
(585,404)
(273,344)
(1,288,138)

이연법인세부채 인식제외 금액
(46,502)
-
-
(46,502)

이연법인세부채 인식대상 금액
(929,576)
(585,404)
(273,344)
(1,241,636)

세율
27.5%

27.5%

가산할 일시적차이로 인한 
 이연법인세부채
(255,633)

(341,450)

이연법인세자산(부채) - 순액
10,561

(16,513)

(*) 전기 법인세 확정신고로 인한 일시적차이의 변동이 반영되어 있습니다.

37-4 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
제외사유

현지법인이전가격
1,713
1,713
소멸가능성 불확실

NH Investment & Securities America, Inc.
4,598
4,598
소멸가능성 불확실

PT. NH Korindo Securities Indonesia
93
93
소멸가능성 불확실

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
5,024
5,024
소멸가능성 불확실

NH Absolute Return Partners Pte, Ltd.
1,653
1,653
소멸가능성 불확실

합계
13,081
13,081

37-5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
제외사유

NH선물
44,206
44,206
소멸가능성 없음

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.

2,296
2,296
처분이나 배당이 이루어지지 않을 가능성이 거의 확실

합계
46,502
46,502

37-6 당기 및 전기
중
기타포괄손익으로 인식된
법인
세의 내용은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(11,130)
(4,061)

당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익

(759)
3,620

위험회피파생상품평가손익
489
228

확정급여제도의 재측정요소
4,371
2,741

자기주식처분손실
-
562

합계
(7,029)
3,090

38.
기본 및 희석주당이익

38-1 당기 및 전기 기본주당이익은 가중평균 유통보통주식수로 보통주 당기순이익을 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
489,211
430,184

우선주 배당금
944
944

보통주순이익
488,267
429,240

가중평균유통보통주식수(*)
299,589,589
299,428,584

기본보통주당이익 (단위: 원)
1,630
1,433

희석보통주당이익 (단위: 원)
1,630
1,433

기본우선주당이익 (단위: 원)
1,680
1,483

(*) 기업회계기준서 제1033호 문단 5의 보통주 정의를 만족하는 당사의 구형우선주를 포함하였습니다.

38-2 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
발행주식적수
자기주식적수
유통주식적수
일수
가중평균
유통보통주식수

당기
109,902,426,930
252,637,338
109,649,789,592
366
299,589,589

전기
109,602,147,075
310,713,944
109,291,433,131
365
299,428,584

38-3

당기 및 전기 중 당사가 부여한 희석증권은 없으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

39. 현금흐름표

39-1 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
(912,808)
(953,265)

이자비용
251,114
385,646

배당금수익
(90,606)
(97,797)

당기손익-공정가치측정채무증권 기타수익
-
(1,974)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(2,013,388)
(1,833,978)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
1,591,903
1,662,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
8,068
4,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(26,639)
(21,763)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용위험손실전(환)입액
586
(482)

위험회피목적파생상품거래및평가이익
(1,779)
(1,836)

위험회피목적파생상품거래및평가손실
-
4,700

대손상각비
102,283
64,277

외화환산이익
(369,921)
(92,909)

외화환산손실
470,318
140,224

퇴직급여
19,692
19,256

무형자산상각비
-
12

충당부채전입액
232,919
16,443

유형자산 및 투자부동산 처분손익
1,606
(85,254)

무형자산처분손익
18
-

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)
17,785
20,465

사용권자산감가상각비
22,983
15,232

충당부채환입액
(4,295)
(2,815)

종속기업및관계기업투자처분이익
(1,753)
-

종속기업및관계기업투자처분손실
2,164
110

종속기업및관계기업투자손상차손
6,479
-

기타손익
(170)
3,774

합계
(693,441)
(754,994)

39-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(6,020,131)
5,197,857

위험회피목적파생상품자산의 감소
-
1,109

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)
(4,363,878)
818,748

기타자산의 증가
(44,406)
(34,804)

예수부채의 증가
2,446,222
294,465

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소
(3,165,222)
(6,857,244)

기타금융부채의 증가
5,307,053
235,655

위험회피목적파생상품부채의 증가
-
812

충당부채의 감소
(775)
(6,495)

기타부채의 감소
(36,359)
(39,117)

합계
(5,877,496)
(389,014)

39-3 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)
40,472
13,236

확정급여제도의재측정요소(*)
(15,894)
(9,969)

위험회피목적파생상품평가관련(*)
(1,779)
(829)

신용위험조정액(*)
2,759
(13,164)

건설중인자산의 기구비품 등 대체
(6,352)
(3,781)

토지, 건물 등의 투자부동산 대체
(1,063)
5,111

지분법투자주식 계정대체
67,900
-

복구충당부채 설정
5,354
1,919

이익준비금 적립
(15,074)
(15,061)

대손준비금 적립
(11,928)
14,267

임의적립금 적립
(252,500)
(204,700)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

39-4 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

당좌예금
3,126
5,079

외화예금
917,853
710,100

기타예금
237,587
201,208

합계
1,158,568
916,389

39-5 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
기타
기말

차입부채
16,275,726
6,962,613
(126,055)
24,009
23,136,293

발행사채
2,669,925
619,820
-
16,123
3,305,868

임대보증금
8,618
(170)
-
52
8,500

리스부채
38,741
(22,269)
-
57,514
73,986

미지급배당금
-
(150,742)
-
150,742
-

합계
18,993,010
7,409,252
(126,055)
248,440
26,524,647

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
회계기준
변경효과
재무활동
현금흐름
환율변동
기타
기말

차입부채
14,167,170
-
2,097,708
(5,675)
16,523
16,275,726

발행사채
3,825,699
-
(1,184,730)
-
28,956
2,669,925

임대보증금
7,630
-
966
-
22
8,618

리스부채
-
18,590
(7,630)
-
27,781
38,741

미지급배당금
-
-
(150,610)
-
150,610
-

합계
18,000,499
18,590
755,704
(5,675)
223,892
18,993,010

40
.
우발사항과 약정사항

40-1 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, $)

약정사항
금융기관
한도금액

당기말
전기말

일중차월
NH농협은행 등
570,000
520,000

JP Morgan Chase Bank 등 (*2)
$10,000,000
$20,000,000

유로클리어 (*2)
$100,000,000
$100,000,000

증권예탁원
$15,000,000
$15,000,000

예금담보 당좌대출약정
우리은행 등
47,500
52,000

어음할인약정(증권금융일반자금)(*3)
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

어음할인약정(청약증거금예수금)
한국증권금융 (*1)
청약예치금 범위 내
청약예치금 범위 내

증권유통금융융자(*4)
한국증권금융 (*1)
1,300,000
1,300,000

증권유통금융대주(*4)
한국증권금융 (*1)

담보금융지원대출(자체자금)(*5)
한국증권금융 (*1)
1,500,000
1,700,000

기관운영자금대출(자체자금)
한국증권금융 (*1)
500,000
500,000

기관운영자금대출(투자자예탁금)
한국증권금융 (*1)
투자자예탁금 범위 내
투자자예탁금 범위 내

채권유통금융/사채 및 국공채인수자금 대출
한국증권금융 (*1)
260,000
260,000

일중자금거래
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

(*1) 본 약정은 약정기간에도 금융사정의 변동이나 대주의 판단으로 대출의 실행이 일시 정지 될 수 있습니다.
(*2) 본 약정은 당사의 자산/거래규모 및 금융기관 내부기준에 따라

변동

가능합니다.
(*3) 당기말 현재 어음할인약정 중 150,000백만원이 실행되었습니다.

(*4) 당기말 현재 증권유통금융융자 중 1,277,800백만원이 실행되었습니다.

(*5)
당기말 현재 담보금융지원대출 중 1,100,000백만원이 실행되었습니다.

40-2 당기말 및 전기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피고(*)
손해배상 청구 등
35
316,307
28
231,353

원고
손해배상 청구 등
17
22,771
13
25,113

(*) 당기말 현재 주요 피소내역은 신재생에너지관련 유동화증권
매매대금
80,800백만원에 대한 반환청구 소송 및
77,467백만원
의
손해배상 청구소송
,
펀드 불완전 판매관련 25,823백만원의 손해배상 청구소송

및
50,354백만원의 대우조선해양 증권신고서 부실기재 등에 대한 손해배상 청구소송입니다.
해당 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다
.

40-3 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제공받은 자
당기말
전기말

매입약정 및 장기인수약정(*1)
페닌슐라제일차 외
612,653
547,593

지급보증
PT. NH Korindo Securities Indonesia
30,000
73,070

한도대출 및 대출확약(*2)
우리크레딧제구차 외
1,805,834
2,837,657

미이행 출자약정
Blackstone Capital Partners VI L.P. 외
215,798
160,319

합계
2,664,285
3,618,639

(*1) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 실행된 약정액은 856,200백만원 (전기말: 
559,550백만원) 입니다.
(*2) 사모사채인수확약금액이 포함되어있습니다.

40-4 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19의 영향으로 2020년 GDP성장률과 같은 경제요소가 급격히 악화될 것으로 예측되었습니다. 당사는 당기말 현재 합리적이고 객관적인 정보를 활용하여 COVID-19에 따른 경제상황 악화와 미래 불확실성 등을 고려하여 기대신용손실측정에 사용된 주요 가정 및 지수를 재산출하고 이를 손실충당금에 반영하였으며, 당사의 투자 공정가치에 부정적인 영향을 줄 수 있는 징후를 파악하여 공정가치에 대한합리적인 기대치를 반영하였습니다. 

독일 헤리티지 부동산 투자 관련 금융상품, OPAL-TA 무역금융 펀드관련 금융상품,GEN2 파트너스자산운용 관련 금융상품 등 현재 환매 및 NAV 산출이 중단된 금융상품에 대하여 당사는 보고기간종료일 현재 COVID-19로 인해 해외 실사를 수행하지 못하고 이용가능한 정보를 바탕으로 공정가치를 측정하였습니다. 경제환경이 급격히변동되는 경우 향후 투자 공정가치의 유의적인 변동이 발생할 수 있습니다. 

당사는 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대하여 지속적으로 검토할 예정입니다.

41
. 특
수관계자 거래

41-1 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

지배기업
농협금융지주주식회사

동일지배하의기업
농협은행
농협생명보험
농협손해보험

NH농협캐피탈
NH저축은행
NH농협리츠운용㈜

엔에이치애그리비즈밸류 PEF
MMT
HDC(NH증권)밸류업5호(채권혼합) 외
31개 펀드

캠코밸류리크리에이션
제사차유동화전문(유)
개인연금신탁 외 10개 신탁
농협파이낸스미얀마

농협파이낸스캄보디아
우리글로벌REF사모혼합투자신탁
NH-Amundi 해외선순위론전문투자형
사모특별자산신탁2호

(주)엔에이치공모상장제1호
위탁관리부동산투자회사
엔에이치벤처투자주식회사
NH-Amundi 북미인프라전문투자형
사모특별자산투자신탁1호

NH-Amundi 글로벌 TPG AsiaⅦ
전문투자형사모투자신탁1호
NH-Amundi MBKP Special Situations Ⅰ전문투자형사모신탁1호
뉴아리제이차 유한회사 외 12개 일반SE

NH-Amundi 글로벌인프라전문투자형
사모특별자산투자신탁13호

종속기업
NH선물
NH투자증권 원금보전신탁
NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.

NH Absolute Global Opportunity Fund
NH Absolute Return 
Investment Strategies Fund
NH Securities Vietnam Co., Ltd.

NH Investment & Securities America, Inc.
NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
PT. NH Korindo Securities Indonesia

북경NH투자자문유한공사
코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호
사모투자전문회사
NH앱솔루트리턴전문투자형
사모투자신탁1호

엔에이치바이오제일호신기술조합
엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합

RG HVL사모해외자원개발
특별자산투자회사제1호
MMT
엔에이치헤지자산운용

지엔엠홀딩스주식회사(*1)
그랑몬스터주식회사(*1)
지엔엠퍼포먼스(구,메큐라이크)(*1)

그랑플레이스주식회사(*1)
더블트리인터랙티브주식회사(*1)
에이마케팅주식회사(*1)

메리고고제사차주식회사
큐브제사차주식회사
큐브제오차주식회사

뉴스타트제이에이치주식회사
티엘인디펜던스주식회사
광교에스케이제이차주식회사

워머신제십오차주식회사
파크원베타제일차주식회사
광교에스케이제일차주식회사

비앙코제팔차주식회사
비앙코제삼차주식회사
비앙코제칠차주식회사

파크시티제일차주식회사
워머신제십차주식회사
워머신제십일차주식회사

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
연신내주상제이차주식회사
파크시티제삼차

코어IPO멀티전문사모2호

관계기업
블루오션기업재무안정제1호
사모투자전문회사
엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
사모투자전문회사
엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원
사모투자합자회사

이니어스엔에이치사모투자합자회사
엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013
사모투자전문회사

엔에이치큐씨피중소중견
글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

아이비케이엔에이치스몰자이언트
사모투자전문회사
케이디비씨이음제사호

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사

주식회사여의도엠비씨부지
복합개발피에프브이
스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호

마이다스제1호사모투자합자회사
글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합
어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합

엔에이치-아주디지털혁신펀드

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
엔에이치팍스톤사모투자합자회사

엔에이치오퍼스
기업재무안정사모투자합자회사

스프랏글로벌신재생제1호
사모투자합자회사
스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

MK Ventures-K Clavis
그로스캐피탈 벤처펀드 1호

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사
스마일게이트베트남카이로스1호
사모투자합자회사

엔에이치-수인베스트먼트
혁신성장 M&A 투자조합

이아이피인베스트먼트 인프라 1호
사모투자 합자회사
엔에이치오퍼스제2호기업재무안정
사모투자합자회사

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합
로드스톤제2호사모투자합자회사

엔에이치-델타핀테크신기술조합

제네시스1호 사모투자합자회사
엔에이치 아이비케이씨 하이테크
제일호 신기술조합

엔에이치 한양 소부장
신기술투자조합 제1호

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호
신기술사업투자조합
엔에이치스팩13호

엔에이치스팩14호

엔에이치스팩16호
엔에이치스팩17호

엔에이치스팩18호

인천 항동 오피스텔 PF(㈜엔에스파트너스)
케이앤티-키움제1호 신기술사업투자조합

하베스트 제2호 사모투자합자회사

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
티그리스-엘로힘투자조합1호

엔에이치 시너지아이비 바이오
신기술사업투자조합

서울성보치업유한공사
영구대광방지산개발유한공사

㈜에듀팰리스

Edupalace INC
산동한상치업유한공사

기타특수관계자(*2)
NH-Amundi자산운용
코리아크레딧뷰로㈜
경기-DSC 수퍼맨투자조합 1호

㈜햇살유통
㈜유진엠플러스
㈜시즌스해운

코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호
사모투자 합자회사
IFFCO-Kisan Finance Ltd
NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호
엔에이치김해아이앤디
아틸라인프라제일호사모투자회사

농협경제지주
농협네트웍스
농협정보시스템

농업협동조합자산관리
농협파트너스
농협재단

농협하나로유통
농협양곡
농협유통

농협부산경남유통
농협충북유통
농협대전유통

농협물류
농협케미컬
NH농협무역

농협아그로
농협홍삼
남해화학

농협목우촌
농협사료
농우바이오

농업회사법인농협흙사랑
농업회사법인 농협식품
공영홈쇼핑

농업회사법인 오리온농협
NH-Hay Inc.
농협티엠알

PT Nonghyup feed Indonesia
닛소남해아그로
KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL

NONGHYUP AMERICA.INC
은애기(상해)무역유한공사
상림농업회사법인

북경세농종묘유한공사
NONGWOO SEED AMERICA INC.
PT. KOREANA SEED INDONESIA

NONGWOOSEED INDIA PVT.LTD.
북경세농국제무역유한공사
NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD

TOLYA TOHUM TARIM SANAYI
TICARET ANONIM SIRKETI(터키)
대우로지스틱스
에이치앤디로지스틱스

광양인터내셔널물류센터
㈜인코단트래이딩
엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사

㈜지앤오코퍼레이션
스톤브릿지고성장1호투자조합
엘비 제3호의1사모투자합자회사

엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사
엔에이치-유온투자조합1호
엔에이치농식품벤처투자조합

홈앤쇼핑
공소그룹(천진)국제융자조임유한회사
엔에이치벤처-아주아이비 뉴그로쓰 펀드

토소남해실리카

(*1) 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사가 지배하고 있는 종속기업입니다.
(*2) 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단소속회사를 기타에 포함하였습니다.

41-2 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
농협은행
예치금
194,743
551,413

파생상품자산
1,368
10,835

기타자산
9,371
86,798

종속기업
NH투자증권 원금보전신탁
기타자산
463
479

NH선물
예치금
88,876
79,037

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
파생상품자산
1,962
721

엔에이치바이오제일호신기술조합
기타자산
13
-

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
기타자산
712
-

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁제1호
기타자산
-
1,298

큐브제사차 등 자산유동화 SPC
기타자산
72,655
35,718

파생상품자산
1,703
765

관계기업
엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사
기타자산
-
94

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
기타자산
60
60

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
기타자산
26
96

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽
 사모투자전문회사
기타자산
24
26

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
기타자산
226
243

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호
 사모투자합자회사
기타자산
152
60

이니어스엔에이치사모투자합자회사
기타자산
127
127

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
기타자산
115
114

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
기타자산
314
307

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
기타자산
138
69

엔에이치공동투자사모투자합자회사
기타자산
140
21

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
기타자산
172
-

엔에이치스팩12호
기타자산
-
2,039

엔에이치스팩13호
기타자산
2,088
2,009

엔에이치스팩14호
기타자산
6
1,950

엔에이치스팩15호
기타자산
-
1,971

엔에이치스팩16호
기타자산
2,069
-

엔에이치스팩17호
기타자산
2,465
-

엔에이치스팩18호
기타자산
1,973
-

기타특수관계자
농협재단
기타자산
1,175
1,435

합계
383,136
777,685

<채무>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
NH농협캐피탈
예수부채
8,197
2,165

농협은행
파생상품부채
1,018
3,520

기타부채
9,477
5,517

종속기업
NH선물
예수부채
4,794
27,067

기타부채
10
17

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
기타부채
377
198

큐브제사차 등 자산유동화 SPC
기타부채
77,393
-

기타특수관계자
농협네트웍스
기타부채
-
77

농협파트너스
기타부채
-
110

농협물류
기타부채
-
10

합계
101,266
38,681

당기말 및 전기말 현재 농협정보시스템등 특수관계자와의 리스거래로 인식한 사용권자산은 각각 2,119백만원 및 4,521백만원, 관련 리스부채는 각각 2,188백만원 및 4,410백만원 입니다.

41-3 당기 및 전기 중 주요 특수관계자의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

<수익>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기
전기

최상위지배기업
농협중앙회
수수료수익
302
226

지배기업
농협금융지주
기타수익
-
6

동일지배하의기업
농협은행
이자수익
5,693
16,765

기타수익
33,868
99,663

수수료수익
77
230

농협생명보험
수수료수익
2
4

농협손해보험
기타수익
-
7

NH농협캐피탈
기타수익
-
55

NH농협리츠운용
수수료수익
1
-

종속기업
NH투자증권 원금보전신탁
기타수익
402
464

NH선물
수수료수익
20
15

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
기타수익
5,658
382

수수료수익
20
4

PT. NH Korindo Securities Indonesia
수수료수익
40
142

NH앱솔루트리턴전문투자형사모투자신탁제1호
수수료수익
-
4,991

엔에이치바이오제일호신기술조합
수수료수익
52
52

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
수수료수익
2,853
2,891

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합
수수료수익
105
72

큐브제사차 등 자산유동화 SPC
수수료수익
58,067
37,035

기타수익
2,354
2,961

관계기업
엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호
 사모투자전문회사
수수료수익
75
229

엔에이치큐씨피에이치엔씨케이디원사모투자합자회사
수수료수익
240
220

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호사모투자합자회사
수수료수익
199
240

이니어스엔에이치사모투자합자회사
수수료수익
504
502

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
수수료수익
231
415

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
수수료수익
651
133

아이비케이엔에이치스몰자이언트사모투자전문회사
수수료수익
708
473

엔에이치팍스톤사모투자합자회사
수수료수익
454
259

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드
수수료수익
861
323

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사
수수료수익
1,243
838

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정사모투자합자회사
수수료수익
547
68

엔에이치공동투자사모투자합자회사
수수료수익
421
20

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
수수료수익
627
174

엔에이치-델타핀테크신기술조합
수수료수익
60
-

엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합
수수료수익
101
-

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호
수수료수익
13
-

기타특수관계자
농협경제지주
수수료수익
-
100

합계
116,449
169,959

<비용>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
당기
전기

최상위지배기업
농협중앙회
수수료비용
28,630
26,425

동일지배하의기업
농협손해보험
기타비용
1,212
690

농협생명보험
이자비용
83
213

수수료비용
978
4,190

NH농협캐피탈
이자비용
30
19

농협은행
이자비용
30
78

수수료비용
107
43

기타비용
12,083
25,025

종속기업
NH선물
수수료비용
8,012
21,506

이자비용
52
209

NH Absolute Return Partners Pte. Ltd.
수수료비용
-
1,061

NH Investment & Securities America, Inc.
수수료비용
2,581
2,807

NH Investment & Securities(H.K.) Ltd.
기타비용
544
714

수수료비용
5,352
3,714

NH Securities Vietnam Co., Ltd.
기타비용
-
33

큐브제사차 등 자산유동화 SPC
기타비용
2,954
231

북경NH투자자문유한공사
수수료비용
571
-

엔에이치헤지자산운용
수수료비용
7,359
-

기타특수관계자
농협네트웍스
기타비용
97
164

농협목우촌
기타비용
13
25

농협유통
기타비용
36
32

농협정보시스템
기타비용
4,432
4,032

농협하나로유통
기타비용
10
372

농협물류
기타비용
128
122

농협양곡
기타비용
4
-

농우바이오
기타비용
-
5

농업협동조합자산관리
수수료비용
-
1

농협파트너스
기타비용
6,261
6,065

농협재단
기타비용
341
1,450

합계
81,900
99,226

(*1) 당기 및 전기 중 발생한 배당금은 제외되어 있습니다. 당기 및 전기 중 당사의 최대주주인 농협금융지주주식회사에 대한 배당금은 69,098백만원 및 69,098백만원 입니다.
(*2) 당기 및 전기 중 농협정보시스템등 특수관계자와의 리스거래로 인식한 관련리스비용은 3,242백만원 및 2,896백만원 입니다.

41-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

상대회사명
고정자산 매입
고정자산 처분

유형자산 매입
무형자산 매입
유형자산 처분
무형자산 처분

농협중앙회
564
-
-
-

농협네트웍스
106
-
-
-

<전기>

(단위: 백만원)

상대회사명
고정자산 매입
고정자산 처분

유형자산 매입
무형자산 매입
유형자산 처분
무형자산 처분

농협중앙회
601
-
-
-

농협정보시스템
501
-
-
-

41-5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
21,816
20,738

퇴직급여
7,637
9,156

합계
29,453
29,894

(*) 상기 주요경영진은 당사의 이사, 집행임원 또는 임원에 준하는 자로서 경영활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 의사결정 과정상의 권한과 책임을 가진 자들입니다.

41-6 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자로부터 신용을 제공받는 약정

(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
농협은행
일중차월 약정
(소액결제 포함)
400,000
400,000

(2) 특수관계자에게 신용을 제공하는 약정

(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당기말
전기말

종속기업
PT. NH Korindo Securities Indonesia
채무보증
30,000
30,000

종속기업
뉴스타트제이에이치주식회사
사모사채인수확약
108,000
108,000

장기인수약정
200
200

종속기업
뉴하모니제이차주식회사
사모사채인수확약
-
23,000

장기인수약정
-
100

종속기업
티엘인디펜던스주식회사
사모사채인수확약
22,000

22,000

장기인수약정
100
100

종속기업
뉴하모니신내제일차주식회사
사모사채인수확약
-
10,000

종속기업
뉴하모니신내제이차주식회사
사모사채인수확약
-
13,000

종속기업
스페스제구차주식회사
사모사채인수확약
-
7,500

장기인수약정
30
60

종속기업
프리셔스제육차주식회사
사모사채인수확약
-
50,400

종속기업
비앙코제이차주식회사
사모사채인수확약
-
73,000

장기인수약정
300
300

종속기업
비앙코제삼차주식회사
사모사채인수확약
51,000
51,000

장기인수약정
100
100

종속기업
비앙코제육차주식회사
장기인수약정
-
30

종속기업
비앙코제칠차주식회사
사모사채인수확약
2,900
7,400

장기인수약정
100
100

종속기업
비앙코제팔차주식회사
사모사채인수확약
31,500
31,500

장기인수약정
100
100

종속기업
워머신제팔차주식회사
사모사채인수확약
-
53,000

장기인수약정
150
150

종속기업
워머신제구차주식회사
사모사채인수확약
-
53,000

장기인수약정
150
150

종속기업
워머신제십차주식회사
사모사채인수확약
32,000
32,000

장기인수약정
200
200

종속기업
워머신제십일차주식회사
사모사채인수확약
30,000
30,000

종속기업
워머신제십이차주식회사
사모사채인수확약
-
25,500

종속기업
워머신제십오차주식회사
사모사채인수확약

30,000

30,000

종속기업
메리고고제사차주식회사
사모사채인수확약
111,000
111,000

장기인수약정
400
500

종속기업
제이에스케이제일차주식회사
사모사채인수확약
-
25,000

종속기업
아이비에스제십일차주식회사
신용공여약정
-
30,200

종속기업
우리크레딧제육차주식회사
신용공여약정
-
43,000

종속기업
큐브제사차주식회사
신용공여약정
22,200
22,200

종속기업
큐브제오차주식회사
신용공여약정
22,500
22,500

종속기업
더샵온천제삼차주식회사
사모사채인수확약
-
20,000

종속기업
푸른과천제이차주식회사
사모사채인수확약
-
34,000

종속기업
파크원알파제칠차주식회사
사모사채인수확약
-
99,900

종속기업
파크원베타제일차주식회사
사모사채인수확약
6,400
149,700

종속기업
광교에스케이제일차주식회사
사모사채인수확약
20,000
20,000

종속기업
광교에스케이제이차주식회사
사모사채인수확약
10,000
10,000

종속기업
뉴송도엔에이치제일차주식회사
사모사채인수확약
-
35,800

종속기업
엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
사모사채인수확약
10,000
10,000

종속기업
뉴리얼투남대문주식회사
사모사채인수확약
-

20,000

종속기업

파크시티제일차주식회사
사모사채인수확약
26,900
30,000

종속기업

빅토리지제제일차주식회사
사모사채인수확약
-
30,000

종속기업

엔에이치사우스게이트주식회사
사모사채인수확약
-
15,000

종속기업
연신내주상제이차주식회사
사모사채인수확약
5,000
-

종속기업
파크시티제삼차주식회사
사모사채인수확약
15,000
-

41-7 당기말 및 전기말 현
재
주요
특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당기말
전기말

동일지배하의기업
농협은행
미결제약정
238,913
1,809,071

종속기업
우리크레딧제육차주식회사
미결제약정
-
40,300

스페스제구차주식회사
미결제약정
-
2,161

뉴스타트제이에이치주식회사
미결제약정
101,300
101,300

큐브제사차주식회사
미결제약정
20,200
20,200

큐브제오차주식회사
미결제약정
20,200
20,200

워머신제팔차주식회사
미결제약정
-
50,700

워머신제구차주식회사
미결제약정
-
50,700

비앙코제칠차주식회사
미결제약정
20,000
20,000

비앙코제팔차주식회사
미결제약정
30,000
30,000

41-8 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
증가
감소
기말

동일지배하의기업
농협은행
사채매입
71,887
-
(71,887)
-

종속기업
신재생제구차유한회사
사채매입
30,083
-
(30,083)
-

그린파워제1차유한회사
사채매입
1,600
-
(1,600)
-

그린파워제2차유한회사
사채매입
15,910
-
(15,910)
-

그린파워제3차유한회사
사채매입
24,408
-
(24,408)
-

관계기업
엔에이치스팩12호
사채매입
990
-
(990)
-

엔에이치스팩13호
사채매입
980
-
-
980

엔에이치스팩14호
사채매입
970
-
-
970

엔에이치스팩15호
사채매입
980
-
(980)
-

엔에이치스팩16호
사채매입
-
980
-
980

엔에이치스팩17호
사채매입
-
1,190
-
1,190

엔에이치스팩18호
사채매입
-
950
-
950

합계
147,808
3,120
(145,858)
5,070

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
특수관계자
거래내용
기초
증가
감소
기말

동일지배하의기업
농협은행
사채매입
71,887
-
-
71,887

NH농협캐피탈
사채매입
6
5,011
(5,017)
-

종속기업
신재생제구차유한회사
사채매입
35,967
-
(5,884)
30,083

그린파워제1차유한회사
사채매입
1,600
-
-
1,600

그린파워제2차유한회사
사채매입
18,156
-
(2,246)
15,910

그린파워제3차유한회사
사채매입
26,578
-
(2,170)
24,408

뉴리얼투티에스큐주식회사
대출실행
2,623
762
-
3,385

관계기업
엔에이치스팩10호
사채매입
976
-
(976)
-

엔에이치스팩11호
사채매입
985
-
(985)
-

엔에이치스팩12호
사채매입
990
-
-
990

엔에이치스팩13호
사채매입
980
-
-
980

엔에이치스팩14호
사채매입
-
970
-
970

엔에이치스팩15호
사채매입
-
970
-
970

합계
160,748
7,713
(17,278)
151,183

41-9
당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 제공하고 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
장부가액
담보제공사유

종속기업
NH선물
유가증권
12,130
선물거래

유가증권
235,460
선물거래

동일지배하기업
농협손해보험
유가증권
36,958
대차거래

차입유가증권
3,369
대차거래

농협은행
차입유가증권
12,762
대차거래

예금
5,000
기타담보

한편, 당사는 당기말 현재 동일지배하의 기업인 농협은행으로부터 장외파생상품 거래 담보목적으로 유가증권 305백만원을 제공받았습니다. 해당 금액은 당사와 특수관계자와의 자기거래분으로 위탁거래로 인한 담보수취분은 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
담보제공자산
장부가액
담보제공사유

종속기업
NH선물
유가증권
13,046
선물거래

유가증권
164,433
선물거래

동일지배하기업
농협손해보험
유가증권
37,555
대차거래

농협생명보험
차입유가증권
933,078
대차거래

농협은행
차입유가증권
105,214
파생거래

한편, 당사는 전기말 현재 동일지배하의 기업인 농협은행으로부터 장외파생상품 거래 담보목적으로 유가증권 11,414백만원을 제공받았습니다. 해당 금액은 당사와 특수관계자와의 자기거래분으로 위탁거래로 인한 담보수취분은 제외한 금액입니다.

42
.
위험관리

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리부에서 관리되며, 리스크관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한의사결정을 하고 있습니다.

42-1 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

(1) 신용위험의 관리

당사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 자체적인 신용등급 평가모형을 사용하고 있습니다.

(2) 위험한도의 관리

당사는 신용위험의 관리를 신용등급에 따라 법인별, 업종별(선별적으로 한도부여 후 관리) 익스포저 한도를 산정하여 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험의 경감

당사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보,보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키고 있습니다.

(4) 신용위험의 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가
측정
금융자산

기업
11,092,999
7,424,568

소매
3,685,555
2,599,354

상각후원가채무증권
-
32,366

소계
14,778,554
10,056,288

당기손익-공정가치
측정
금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권
19,328,352
15,432,125

당기손익-공정가치측정대출채권
959,605
312,958

파생상품자산
1,057,672
1,219,773

기타
6,103,520
4,788,758

소계
27,449,149
21,753,614

기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정
채무증권

4,229,130
3,090,517

위험회피목적파생상품자산
통화관련
-
1,499

난외
매입약정 및 장기인수약정(*)
612,653
547,593

지급보증
30,000
73,070

한도대출 및 대출확약
1,805,834
2,837,657

미이행 출자약정
215,798
160,319

소계
2,664,285
3,618,639

합계
49,121,118
38,520,557

(*) ABCP매입약정과 수익증권매입약정으로 구성되어 있습니다.

(5) 상각후원가측정금융자산의 신용위험

1) 상각후원가측정금융자산 여신상태별 신용위험

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
기업
소매
합계

일반기업
중소기업
소계

비연체 비손상
10,152,613
1,033,903
11,186,516
3,666,100
14,852,616

연체되었으나 비손상
-
-
-
12,412
12,412

손상
27,130
100,681
127,811
25,404
153,215

총액
10,179,743
1,134,584
11,314,327
3,703,916
15,018,243

손실충당금
82,319
139,009
221,328
18,361
239,689

순액
10,097,424
995,575
11,092,999
3,685,555
14,778,554

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
기업
소매
합계

일반기업
중소기업
소계

비연체 비손상
6,974,030
440,671
7,414,701
2,580,509
9,995,210

연체되었으나 비손상
-
-
-
18,590
18,590

손상
114,947
116,070
231,017
18,594
249,611

총액
7,088,977
556,741
7,645,718
2,617,693
10,263,411

손실충당금
99,812
88,971
188,783
18,339
207,122

순액
6,989,165
467,770
7,456,935
2,599,354
10,056,289

2) 상각후원가측정금융자산의 신용건전성

당사는 비연체 비손상 상각후원가측정금융자산에 대해 내부 신용등급에 따라 신용건전성을 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

정상상태
기업(*1)
소매 (*1)
합계

일반기업
중소기업
소계

적정 신용등급 이상(*2)
10,090,549
992,981
11,083,530
3,665,812
14,749,342

제한적 신용등급 이하(*3)
-
-
-
-
-

합 계
10,090,549
992,981
11,083,530
3,665,812
14,749,342

담보가치
273,752
186,367
460,119
3,334,315
3,794,434

(*1) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.
(*2) 기업은 AAA ~ BBB, 개인은 1등급 ~ 6등급에 해당합니다.
(*3) 기업은 BBB- ~ C, 개인은 7등급 ~ 10등급에 해당합니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

정상상태
기업(*1)
소매 (*1)
합계

일반기업
중소기업
소계

적정 신용등급 이상(*2)
4,718,719
100,317
4,819,036
2,580,506
7,399,542

제한적 신용등급 이하(*3)
2,224,076
331,947
2,556,023
-
2,556,023

합 계
6,942,795
432,264
7,375,059
2,580,506
9,955,565

담보가치
476,653
170,726
647,379
2,522,184
3,169,563

(*1) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.
(*2) 기업은 AAA ~ BBB, 개인은 1등급 ~ 6등급에 해당합니다.
(*3) 기업은 BBB- ~ C, 개인은 7등급 ~ 10등급에 해당합니다.

3) 비손상 상각후원가측정금융자산의 연령분석

당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연체일수 정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

연체기간
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

30일 미만
-
-
-
12,293
12,293

30일 이상 ~ 60일 미만
-
-
-
1
1

60일 이상 ~ 90일 미만
-
-
-
68
68

합 계
-
-
-
12,362
12,362

담보가치
-
-
-
12,304
12,304

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

연체기간
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

30일 미만
-
-
-
16,446
16,446

30일 이상 ~ 60일 미만
-
-
-
1,470
1,470

60일 이상 ~ 90일 미만
-
-
-
381
381

합 계
-
-
-
18,297
18,297

담보가치
-
-
-
16,238
16,238

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

4) 개별적으로 손상된 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사가 손상되었다고 개별적으로 결정한 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.
보유한 관련 담보물의 가치는 손실충당금 산출시의 담보배분금액입니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

손상상태
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

손상
6,875
2,595
9,470
7,380
16,850

담보가치
11,474
41,676
53,150
22,686
75,836

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

손상상태
기업(*)
소매(*)
합계

일반기업
중소기업
소계

손상
46,370
35,506
81,876
550
82,426

담보가치
23,755
3,397
27,152
818
27,970

(*) 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

5) 신용위험관련 지역별 및 산업별 분포현황

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. 당사는 관리점 기준 국가로 분류하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구 분
한국
중국
미국
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
10,485,504
113,809
257,188
236,498
11,092,999

소매
3,685,555
-
-
-
3,685,555

소 계
14,171,059
113,809
257,188
236,498
14,778,554

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정채무증권
19,328,352
-
-
-
19,328,352

당기손익-공정가치측정대출채권
828,312
-
1,641
129,652
959,605

파생상품자산
1,057,672
-
-
-
1,057,672

기타
6,103,520
-
-
-
6,103,520

소 계
27,317,856
-
1,641
129,652
27,449,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
4,229,130
-
-
-
4,229,130

난외
매입약정 및 장기인수약정
217,532
-
209,418
185,703
612,653

지급보증
-
-
-
30,000
30,000

한도대출 및 대출확약
1,724,734
-
9,286
71,814
1,805,834

미이행 출자약정
184,060
-
-
31,738
215,798

소 계
2,126,326
-
218,704
319,255
2,664,285

합 계
47,844,371
113,809
477,533
685,405
49,121,118

<전기말>

(단위 : 백만원)

구 분
한국
중국
미국
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
6,963,243
191,333
174,541
95,451
7,424,568

소매
2,599,354
-
-
-
2,599,354

상각후원가채무증권
32,366
-
-
-
32,366

소 계
9,594,963
191,333
174,541
95,451
10,056,288

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정채무증권
15,432,125
-
-
-
15,432,125

당기손익-공정가치측정대출채권
308,891
-
4,067
-
312,958

파생상품자산
1,219,773
-
-
-
1,219,773

기타
4,788,758
-
-
-
4,788,758

소 계
21,749,547
-
4,067
-
21,753,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
3,090,517
-
-
-
3,090,517

위험회피목적파생상품자산
통화관련
1,499
-
-
-
1,499

난외
매입약정 및 장기인수약정
547,593
-
-
-
547,593

지급보증
73,070
-
-
-
73,070

한도대출 및 대출확약
2,828,855
-
8,802
-
2,837,657

미이행 출자약정
160,319
-
-
-
160,319

소 계
3,609,837
-
8,802
-
3,618,639

합 계
38,046,363
191,333
187,410
95,451
38,520,557

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 산업별 분포현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
서비스업
제조업
금융
및 보험업
건설업
개인고객
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
960,878
260,692
2,267,065
93,508
-
7,510,856
11,092,999

소매
-
-
-
-
3,685,555
-
3,685,555

소 계
960,878
260,692
2,267,065
93,508
3,685,555
7,510,856
14,778,554

당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치측정
채무증권
1,069,911
1,144,219
10,987,864
389,759
-
5,736,599
19,328,352

당기손익-공정가치측정
대출채권
-
-
-
85,000
-
874,605
959,605

파생상품자산
340
-
1,050,711
6,576
45
-
1,057,672

기타
109,004
93,321
3,100,299
-
-
2,800,896
6,103,520

소 계
1,179,255
1,237,540
15,138,874
481,335
45
9,412,100
27,449,149

기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치채무증권
40,048
9,924
3,012,809
-
-
1,166,349
4,229,130

난외
매입약정 및 장기인수약정
-
-
512,653
-
-
100,000
612,653

지급보증
-
-
30,000
-
-
-
30,000

한도대출 및 대출확약
809,989
109,294
866,892
19,659
-
-
1,805,834

미이행 출자약정
-
-
215,798
-
-
-
215,798

소 계
809,989
109,294
1,625,343
19,659
-
100,000
2,664,285

합계
2,990,170
1,617,450
22,044,091
594,502
3,685,600
18,189,305
49,121,118

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
서비스업
제조업
금융
및 보험업
건설업
개인고객
기타
합계

상각후원가측정금융자산
기업
355,598
868,039
3,546,497
295,400
-
2,359,034
7,424,568

소매
-
-
-
-
2,599,354
-
2,599,354

상각후원가채무증권
-
-
-
-
-
32,366
32,366

소 계
355,598
868,039
3,546,497
295,400
2,599,354
2,391,400
10,056,288

당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치측정
채무증권
898,286
678,148
9,530,575
245,831
-
4,079,285
15,432,125

당기손익-공정가치측정
대출채권
-
112,478
-
96,323
-
104,157
312,958

파생상품자산
2,788
11,093
1,204,680
1,145
67
-
1,219,773

기타
192,726
188,349
3,121,223
-
-
1,286,460
4,788,758

소 계
1,093,800
990,068
13,856,478
343,299
67
5,469,902
21,753,614

기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치채무증권
-
9,948
2,932,646
30,051
-
117,872
3,090,517

위험회피목적파생상품자산
통화관련
-
-
1,499
-
-
-
1,499

난외
매입약정 및 장기인수약정
-
-
547,593
-
-
-
547,593

지급보증
-
-
73,070
-
-
-
73,070

한도대출 및 대출확약
499,676
10,000
2,309,179
10,000
-
8,802
2,837,657

미이행 출자약정
-
-
160,319
-
-
-
160,319

소 계
499,676
10,000
3,090,161
10,000
-
8,802
3,618,639

합계
1,949,074
1,878,055
23,427,281
678,750
2,599,421
7,987,976
38,520,557

당기말 현재 COVID-19 관련 금융자산의 산업별 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
총장부가액
손실충당금

소매
53,759
347

숙박
42,879
31,885

오락서비스
19,300
125

여행
-
-

항공운송
9,822
64

자동차부품
-
-

석유정제
-
-

철강
506
-

기타 개인 서비스업
51,741
33,168

부동산 임대업
43,924
43,924

합계
221,931
109,513

(6) 신용위험 등급별 분류

1) 당기말 및 전기말 현재 내부적 위험등급에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
원화대출채권
외화대출채권
기타대출채권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
5,436,730
13,143
-
341,346
-
-
-
-
-
5,791,219

7등급
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

8등급
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9,10등급
-
-
40,748
-
-
32,640
-
-
42,450
115,838

무등급
-
-
10,190
-
-
-
-
-
-
10,190

합계
5,436,730
13,143
50,938
341,346
-
32,640
-
1,500
42,450
5,918,747

(*) 상기 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
원화대출채권
외화대출채권
기타대출채권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
4,702,364
-
-
269,400
-
-
287,736
-
-
5,259,500

7등급
-
162,033
-
-
-
-
-
-
-
162,033

8등급
-
-
5,028
-
-
-
-
-
39,300
44,328

9,10등급
-
-
-
-
-
-
-
-
2,910
2,910

무등급
-
-
21,463
-
-
-
-
-
266
21,729

합계
4,702,364
162,033
26,491
269,400
-
-
287,736
-
42,476
5,490,500

(*) 상기 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 내부적 위험등급에 따른 대출약정 및 금융보증계약의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
1,251,594
1,627
-
710,913
32,600
-
1,996,734

7등급
-
-
-
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-
-
-
-

9,10등급
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,251,594
1,627
-
710,913
32,600
-
1,996,734

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(내부등급)
대출약정
금융보증계약
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

1~6등급
1,402,943
16,529
-
1,660,025
30,000
-
3,109,497

7등급
-
-
-
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-
-
-
-

9,10등급
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,402,943
16,529
-
1,660,025
30,000
-
3,109,497

(*) 상기 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저에는 수익증권매입약정과 미이행 출자약정이 제외되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 외부등급에 따른 채무증권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(외부등급)
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
지정금융자산
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

AAA
-
-
-
3,055,377
-
-
10,923,120
-
13,978,497

AA+ ~ AA-
-
-
-
941,341
-
-
3,447,549
-
4,388,890

A+ ~ BBB-
-
-
-
213,710
-
-
11,061,202
-
11,274,912

BBB-미만
-
-
-
18,701
-
-
-
-
18,701

부도등급
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
4,229,129
-
-
25,431,871
-
29,661,000

<전기말>

(단위 : 백만원)

신용위험등급
(외부등급)
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
지정금융자산
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산

AAA
-
-
-
2,575,937
-
-
11,136,554
-
13,712,491

AA+ ~ AA-
-
-
-
343,962
-
-
7,239,048
-
7,583,010

A+ ~ BBB-
-
-
-
164,195
-
-
1,835,418
-
1,999,613

BBB-미만
-
-
-
2,936
-
-
-
-
2,936

부도등급
-
-
72,002
-
-
3,487
9,863
-
85,352

합계
-
-
72,002
3,087,030
-
3,487
20,220,883
-
23,383,402

외부평가기관 신용등급에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

구분
NICE신용평가
한국신용평가
한국기업평가
S&P
FITCH
Moody's

AAA
AAA
AAA
AAA
AAA ~ AA-
AAA ~ AA-
Aaa ~ Aa3

AA+ ~ AA-
AA+ ~ AA-
AA+ ~ AA-
AA+ ~ AA-
A+ ~ A-
A+ ~ A-
A1 ~ A3

A+ ~ BBB-
A+~BBB-
A+~BBB-
A+~BBB-
BBB+ ~ BB-
BBB+ ~ BB-
Baa1 ~ Ba3

BBB-미만
BB+ 이하
BB+ 이하
BB+ 이하
B+ 이하
B+ 이하
B1 이하

4) 당기말 및 전기말 현재 취득시 신용이 손상된 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

장부금액
39,566
-
-
39,566

손실충당금
(10,984)
(28,316)
-
(39,300)

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

장부금액
266
39,300
-
39,566

손실충당금
-
(10,984)
-
(10,984)

5) 당기말 및 전기말 현재 충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
예치금
대출채권(*)
기타수취채권(*)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

설정대상총액
1,640,056
5,903,531
7,470,640
4,229,129

손실충당금
1,384
151,299
82,991
1,224

설정비율
0.08%
2.56%
1.11%
0.03%

(*) 설정대상총액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
예치금
대출채권(*)
기타수취채권(*)
상각후원가측정
유가증권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

설정대상총액
2,758,247
5,483,037
1,950,125
72,002
3,090,517

손실충당금
806
72,774
93,907
39,635
655

설정비율
0.03%
1.33%
4.82%
55.05%
0.02%

(*) 설정대상총액에는 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.

42-2 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사가 트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격 등에 따라 변동성에 노출되어 있습니다. 

(1) 시장위험의 관리

시장위험의 관리는 트레이딩 부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.

(2) 시장위험의 측정

당사는 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형을 모두 이용하고 있으며, 표준방법은 영업용순자본비율 산출을 위한 시장위험 산출 목적으로, 내부모형은 내부 위험관리 수단으로 이용되고 있습니다. 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 전사 및 부서별로 부여된 VaR(Value at Risk, 최대손실예상액)한도, 손실한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

(3) 위험한도의 관리

시장위험의 한도관리를 위해 매년 초 리스크관리위원회에서 전사 위험자본한도를 부여하고 있으며 리스크관리협의회를 통해 부서별 VaR한도, 손실한도 등을 설정하고 있습니다. 또한 종목별한도, 등급별한도, 민감도한도, 스트레스 손실한도 등 운용전략 및 특성에 따라 다양한 한도를 부여하고 있습니다.

(4) 시장위험의 민감도 분석

당사는 시장위험의 민감도 분석을 트레이딩 부문과 비트레이딩 부문으로 구분하여 수행하고 있습니다. 당사는 트레이딩 부문에 대해서는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. 

비트레이딩 부문은 BIS Framework의 표준모형에 따른 금리 Gap에 의한 금리 VaR로 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

민감도 분석은 금리, 통화, 주식, 신용, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Quadratic Parametric VaR 산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준으로 산출하고 있습니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 공정가치 평가 시스템으로 부터 산출한 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 시장리스크 시스템에 투입하여 산출하는 방법을 적용하는 바, 자산과 부채의 공정가치를 완전하게 반영하지 못하는 결과를 초래할 수도 있습니다.

1) 트레이딩 부문

위험요인별
보고
기간의
최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간말의 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

최고치
최저치
평균치
기말
최고치
최저치
평균치
기말

금리
164,309
44,256
92,574
110,575
80,464
27,275
48,190
46,615

주식
311,940
10,012
106,206
172,196
54,941
7,099
26,188
30,927

외환
102,161
18,000
38,774
60,165
55,890
21,405
32,031
26,127

분산
290,485
29,558
111,643
182,001
87,724
15,814
46,706
56,545

총위험
287,925
42,710
125,911
160,935
103,571
39,965
59,703
47,124

2) 비트레이딩 부문
당사의 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

이자율위험
85,971
128,743

(5) 금리위험

당사는 금리부 자산, 부채에 대해 현금흐름의 만기구간(Time Bucket)별로 금리변동에 따른 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 만기별 금리만기 구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

금리부 자산:

상각후원가측정금융자산(*1)
1,711,178
2,681,167
1,178,387
232,805
1,812,194
274,335
7,890,066

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
32,816
855,110
733,146
964,177
1,519,700
604,327
4,709,276

합계
1,743,994
3,536,277
1,911,533
1,196,982
3,331,894
878,662
12,599,342

금리부 부채:

차입부채
10,864,464
953,534
8,586,040
2,743,489
-
-
23,147,527

발행사채
810,169
552,352
251,410
-
1,717,698
79,012
3,410,641

합계
11,674,633
1,505,886
8,837,450
2,743,489
1,717,698
79,012
26,558,168

(*1) 미수금, 미수수익 등 이자가 발생하지 않는 상각후원가금융자산은 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

금리부 자산:

상각후원가측정금융자산(*1)
1,495,507
1,787,142
1,662,311
1,615,270
1,930,041
119,543
8,609,814

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
12,658
14,254
205,806
1,606,534
1,272,721
809,642
3,921,615

합계
1,508,165
1,801,396
1,868,117
3,221,804
3,202,762
929,185
12,531,429

금리부 부채:

차입부채
7,015,899
979,132
6,003,094
2,288,767
-
-
16,286,892

발행사채
310,202
315,024
403,337
-
1,750,027
-
2,778,590

합계
7,326,101
1,294,156
6,406,431
2,288,767
1,750,027
-
19,065,482

(*1) 미수금, 미수수익 등 이자가 발생하지 않는 상각후원가금융자산은 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 환위험

당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

금융자산:

현금및현금성자산
670,852
31,768
133,653
27,670
53,910
917,853

당기손익-공정가치측정금융자산
1,908,630
10,968
557,890
3,359
325,830
2,806,677

파생상품자산(*)
350,305
254
47,856
-
4,036
402,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

11,145
-
-
2,171
254,667
267,983

상각후원가측정금융자산
1,161,690
57,787
122,792
6,034
77,776
1,426,079

기타금융자산
47,212
-
249
38
2,683
50,182

합계
4,149,834
100,777
862,440
39,272
718,902
5,871,225

금융부채:

예수부채
971,847
17,186
52,684
20,727
38,200
1,100,644

당기손익-공정가치측정금융부채
441
-
-
-
-
441

당기손익-공정가치측정지정금융부채
936,416
9,287
125,202
-
60,215
1,131,120

파생상품부채(*)
281,545
2,830
52,908
-
10,204
347,487

차입부채
1,403,160
-
-
-
-
1,403,160

기타금융부채
322,896
-
-
15
-
322,911

합계
3,916,305
29,303
230,794
20,742
108,619
4,305,763

(*) 상기 파생상품은 매매목적파생상품과 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

금융자산:

현금및현금성자산
437,098
124,279
59,511
16,100
73,112
710,100

당기손익-공정가치측정금융자산
2,328,141
21,733
733,270
3,024
286,594
3,372,762

파생상품자산(*)
186,633
757
2,209
-
30,459
220,058

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

59,964
-
-
-
326,968
386,932

상각후원가측정금융자산
776,504
31,483
49,668
9,467
71,212
938,334

기타금융자산
788
-
-
-
2,824
3,612

합계
3,789,128
178,252
844,658
28,591
791,169
5,631,798

금융부채:

예수부채
904,532
564,100
55,941
15,941
27,060
1,567,574

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,306,928
26,413
131,601
-
31,125
1,496,067

파생상품부채(*)
199,946
3,146
22,130
-
45,528
270,750

차입부채
1,517,736
-
-
-
-
1,517,736

기타금융부채
101,373
-
-
15
1,049
102,437

합계
4,030,515
593,659
209,672
15,956
104,762
4,954,564

(*) 상기 파생상품은 매매목적파생상품과 위험회피목적파생상품을 포함하고 있습니다.

42-3 유동성위험

유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

(1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

당사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채 종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고 다양한 시간구간별(예:잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

예수부채
6,256,054
2,993
-
-
-
28
6,259,075

당기손익-공정가치측정금융부채
3,936,884
561,237
630,321
2,198,416
4,470,175
1,401,394
13,198,427

차입부채
10,864,465
953,533
8,586,040
2,743,489
-
-
23,147,527

발행사채
810,169
552,352
251,410
-
1,717,698
79,012
3,410,641

기타금융부채
6,991,209
390,841
-
25,051
8,500
-
7,415,601

파생상품부채
147,759
114,853
126,725
125,269
239,034
368,198
1,121,838

합계
29,006,540
2,575,809
9,594,496
5,092,225
6,435,407
1,848,632
54,553,109

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

예수부채
3,843,020
4,726
-
-
-
27
3,847,773

당기손익-공정가치측정금융부채
4,650,368
1,484,049
1,094,248
2,300,314
4,723,937
1,819,833
16,072,749

차입부채
7,015,899
979,132
6,003,094
2,288,767
-
-
16,286,892

발행사채
310,202
315,024
403,337
-
1,750,027
-
2,778,590

기타금융부채
1,702,893
308,066
2,064
75,322
39,818
251
2,128,414

파생상품부채
177,664
193,872
179,733
28,551
273,689
351,207
1,204,716

합계
17,700,046
3,284,869
7,682,476
4,692,954
6,787,471
2,171,318
42,319,134

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 약정 등 난외계정의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

매입약정 및 장기인수약정
508,753
-
330
101,730
1,840
-
612,653

지급보증
30,000
-
-
-
-
-
30,000

한도대출 및 대출확약
1,805,834
-
-
-
-
-
1,805,834

미이행 출자약정
215,798
-
-
-
-
-
215,798

합계
2,560,385
-
330
101,730
1,840
-
2,664,285

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
1개월이내
1~3개월
3~6개월
6~12개월
1~5년
5년초과
합계

매입약정 및 장기인수약정
350,873
190,030
-
2,870
3,820
-
547,593

지급보증
73,070
-
-
-
-
-
73,070

한도대출 및 대출확약
2,837,657
-
-
-
-
-
2,837,657

미이행 출자약정
160,319
-
-
-
-
-
160,319

합계
3,421,919
190,030
-
2,870
3,820
-
3,618,639

42-4 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

43. 영업부문

당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 감사보고서에 공시하고 있습니다.

44.
고
객과의 계약에서 생기는 수익

당기 및 전기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
합계

부문별 계약 수익
737,408
353,976
5
55,964
1,147,353

수익인식시점

일시인식
701,454
132,764
5
6,403
840,626

기간에 걸쳐 인식
35,954
221,212
-
49,561
306,727

합계
737,408
353,976
5
55,964
1,147,353

<전기>

(단위 : 백만원)

구분
Sales
IB
Trading
본사/기타
합계

부문별 계약 수익
382,425
300,181
17,764
48,892
749,262

수익인식시점

일시인식
327,720
171,105
366
5,198
504,389

기간에 걸쳐 인식
54,705
129,076
17,398
43,694
244,873

합계
382,425
300,181
17,764
48,892
749,262

45. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2021년
1월 28일
이사회에서 사실상 확정되었으며,

2021년
3월 25일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점

(1)

합
병
및
분할

당사는 2014년 12월 30일을 합병기일로 하여 NH농협증권㈜을
흡수합병하고, 2014년 12월 31일 상호를 NH투자증권주식회사로 변경하였습니다.
자세한 사항은 2014년
11월 13일에 공시한 주요사항보고서(합병결정)을 참조 바랍니다.

-
일반
사항

구 분
주 요 내 용

피합병법인
NH농협증권 주식회사

합병의 배경
국내 금융투자사업 시장이 경쟁심화 및 비용증가로 인해 성장과 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황에서 양사는 경쟁력 확보 및 성장을 위해 합병을 추진하게 되었음

합병으로 인한 
기대효과
① 자산관리 시장 성장에 맞춰 고객 신뢰를 바탕으로 한 시장 선도적 WM(Wealth Management)사업 전개
② IB 상품 및 서비스 고도화와 Sales & Trading 상품 Coverage 확대를 통해 Wholesale 경쟁력 구축
③ NH금융그룹 및 범농협 상호금융과의 사업 협력 확대를 통한 시너지 창출
④ 농협금융과 연계한 Emerging Market 진출 등을 통해 Global IB로서의 경쟁력 강화
⑤ 통합증권사의 위상과 업무영역의 확대를 기반으로 한 신성장 동력 육성

합병비율
피합병법인 보통주식 1주(액면가액 5,000원)당 우리투자증권 주식회사의 0.6867623주의 기명식 보통주식(액면가액 5,000원)을 발행 교부

합병기일
2014년 12월 30일

※ 종속회사의 합병 및 분할

◆ NH선물

회사
는 2015년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2015년 9월 1일자로 우리선물을 존속회사로 하고 NH농협선물을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 농협금융지주㈜의 동일지배하의 종속기업간의 합병거래에 해당합니다.

- 일반사항

구 분
주 요 내 용

피합병법인
NH농협선물주식회사

합병의 배경
국내 금융투자사업 시장이 경쟁심화 및 비용증가로 인해 성장과 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황에서 양사는 경쟁력 확보 및 성장을 위해 합병을 추진하게 되었음

합병으로 인한
기대효과

① 자산관리 시장 성장에 맞춰 고객 신뢰를 바탕으로 한 시장 선도적 WM(Wealth Management)사업 전개
② NH금융그룹 및 범농협 상호금융과의 사업 협력 확대를 통한 시너지 창출
③ 농협금융과 연계한 Emerging Market 진출등을 통해 Global IB로서의 경쟁력 강화

④
통합선물사의 위상과 업무영역의 확대를 기반으로 한 신성장 동력 육성

합병비율
피합병법인 보통주식 1주(액면가액 5,000원)당 우리선물 주식회사의 0.3843779주의 기명식 보통주식(액면가액 5,000원)을 발행 교부

합병기일
2015년 9월 1일

피합병법인인 NH농협선물은 FY2015에 10,703,889천원의 영업수익과
3,564,338천원의 당기순손실을 인식하였습니다.

(2)
영업양수도

구분
주 요 내 용

양도대상
전문사모집합투자업(등록업무단위 3-14-1) 및 관련 자산, 부채, 계약, 인력 등 일체

거래상대방
엔에이치헤지자산운용

양도금액
7,576백만원

양도일
2019년 12월 17일(금융위원회 승인일)

관련 공고
금융위원회 공고 제 2019-492호

(3)

기
타 유의하여야 할 사항

- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연
결재무
제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1)
계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률(%)

제54기

신용공여금
3,713,343
47,736
1.3

환매조건부매수
48,001
-
0.0

콜론
-
-
0.0

대여금
23,978
-
0.0

미수금
407,879
81,907
20.1

미수수익
242,618
1,271
0.5

대출금
2,401,977
110,454
4.6

매입대출채권
17,979
-
0.0

금융리스채권
-
-
0.0

대지급금
4,106
4,105
100.0

부도어음
-
-
0.0

사모사채
43,950
42,689
97.1

기타
2,779,374
6,773
0.2

합 계
9,683,205
294,935
3.0

제53기

신용공여금
2,636,683
2,705
0.1

환매조건부매수
602,743
-
0.0

콜론
-
-
0.0

대여금
23,515
-
0.0

미수금
415,813
89,731
21.6

미수수익
250,161
6,035
2.4

대출금
2,913,005
119,875
4.1

매입대출채권
89,276
-
0.0

금융리스채권
-
-
0.0

대지급금
4,092
4,092
100.0

부도어음
-
-
0.0

사모사채
42,476
-
0.0

기타
3,414,635
3,559
0.1

합 계
10,392,399
225,997
2.2

제52기
신용공여금
2,775,588
673
0.0

환매조건부매수
64,100
-
0.0

콜론
-
-
0.0

대여금
23,865
-
0.0

미수금
306,728
66,193
21.6

미수수익
228,772
5,488
2.4

대출금
2,485,465
77,594
3.1

매입대출채권
46,627
-
0.0

금융리스채권
-
-
0.0

대지급금
5,022
5,022
100.0

부도어음
-
-
0.0

사모사채
3,176
-
0.0

기타
5,210,173
5,192
0.1

합 계
11,149,516
160,162
1.4

주1) 각 계정별 금액은 현재가치할인차금을 차감한 금액으로 계산되었습니다.
주2) 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

<당기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
39,459
13,087
173,451
225,997

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,047)
3,047
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(68)
-
68
-

전입(환입)액
11,046
(2,398)
133,145
141,793

상각
-
-
(28,831)
(28,831)

상각채권회수
(984)
-
(41,137)
(42,121)

Unwinding effect
-
-
(1,400)
(1,400)

외화환산과 그 밖의 변동
(2,536)
-
2,033
(503)

기말
43,870
13,736
237,329
294,935

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
34,858
2
125,302
160,162

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168)
-
168
-

전입(환입)액
4,302
13,085
49,771
67,158

상각채권회수
-
-
7
7

Unwinding effect
-
-
(1,868)
(1,868)

외화환산과 그 밖의 변동
467
-
71
538

기말
39,459
13,087
173,451
225,997

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

<전전기>

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
16,782
2
119,702
136,486

1월1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
21,476
-
7,766
29,242

상각채권회수
-
-
3
3

Unwinding effect
-
-
(2,093)
(2,093)

외화환산과 그 밖의 변동
(3,400)
-
(76)
(3,476)

기말
34,858
2
125,302
160,162

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 대손충당금 설정방침

회
사는 매 보고기간말에 손상발생사건에 대하여 아래와 같이 기대손실충당금을 계상합니다.

구 분
내 용

손실충당금 산출대상
* K-IFRS 제1109호에 의거 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(유가증권 및 대출채권 포함)

손실충당금 산출모형
* 기대신용손실 모형

손실충당금 설정방법
STAGE분류
STAGE1
* 정상여신 중 금융상품의 신용위험이 낮거나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 =>12개월 기대신용손실 적용

STAGE2
* 최초 인식 후에 신용위험의 유의적 증가 => 전체기간 기대신용손실

STAGE3
* 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우 => 전체기간 기대신용손실

개별평가
* 적용대상 : STAGE3 분류 자산

* 현금흐름할인법(DCF) : 손상채권의 미래 현금흐름 및 담보권 실행에 의한 현금흐름을 유효이자율로 할인하여 손상채권의 현재가치를 산출하는 개별평가 방법

집합평가
* 적용대상 : STAGE1, 2 분류 자산

* 전이율/손실율법 : 신용공여금/위탁매매미수금의 대손충당금 산출방법으로 집합평가 대상 여신들의 Segment를 구분하여 각 Segment별로 계산된 전이율과 손실율을 이용하여 손실충당금을 산출하는 방법

* PD/LGD법 : 차주의 신용등급별 PD와 LGD를 적용하여 손실충당금 산출하는 방법

(4)

당기말 현재 경과기간
별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과 
1년 이하
1년 초과 
3년 이하
3년 초과
계

금 액
449,898
19,198
24,377
61,973
555,446

구성비율
80.99%
3.46%
4.39%
11.16%
100.00%

주1) 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 말하며, 대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외하였습니다.

주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다
.

재
고
자
산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

-
해당사항 없습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

-
해당사항 없습니다.

라. 금융상품의 공정가치평가 절차요약

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다(수준 1). 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 봅니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정합니다. 연결기업은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 고유정보를 최소한으로 사용하도록 하고 있습니다. 

이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다. 연결기업은 주기적으로 그 평가기법이 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 타당한지에 대하여 검토하고 있습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

1) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
36,918,026
36,918,026
8,533,863
24,079,570
4,304,593

당기손익-공정가치측정대출채권
973,043
973,043
-
-
973,043

매매목적파생상품자산
1,073,923
1,073,923
22,767
815,739
235,417

위험회피목적파생상품자산
4,503
4,503
-
4,503
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,423,596
5,423,596
73,466
4,856,299
493,831

합계
44,393,091
44,393,091
8,630,096
29,756,111
6,006,884

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
3,724,874
3,724,874
3,724,874
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
9,496,354
9,496,354
13,643
1,120,551
8,362,160

매매목적파생상품부채
1,127,470
1,127,470
15,328
892,771
219,371

위험회피목적파생상품부채
5,579
5,579
-
5,579
-

합계
14,354,277
14,354,277
3,753,845
2,018,901
8,581,531

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
31,089,620
31,089,620
7,226,335
19,035,374
4,827,911

당기손익-공정가치측정대출채권
343,893
343,893
-
-
343,893

매매목적파생상품자산
1,230,484
1,230,484
16,292
978,881
235,311

위험회피목적파생상품자산
2,207
2,207
-
2,207
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,135,531
4,135,531
73,294
3,695,984
366,253

합계
36,801,735
36,801,735
7,315,921
23,712,446
5,773,368

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
3,611,642
3,611,642
3,611,642
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,478,823
12,478,823
3,870
1,324,877
11,150,076

매매목적파생상품부채
1,210,348
1,210,348
8,637
1,014,813
186,898

위험회피목적파생상품부채
4,324
4,324
-
4,324
-

합계
17,305,137
17,305,137
3,624,149
2,344,014
11,336,974

<전전기말>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
34,706,713
34,706,713
9,179,320
23,897,412
1,629,981

당기손익-공정가치측정대출채권
629,899
629,899
-
-
629,899

매매목적파생상품자산
1,020,717
1,020,717
42,160
864,261
114,296

위험회피목적파생상품자산
3,229
3,229
-
3,229
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,524,221
3,524,221
113,460
3,049,285
361,476

합계
39,884,779
39,884,779
9,334,940
27,814,187
2,735,652

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
5,729,329
5,729,329
5,729,329
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
15,103,484
15,103,484
6,951
2,175,199
12,921,334

매매목적파생상품부채
1,859,780
1,859,780
18,720
1,390,085
450,975

위험회피목적파생상품부채
3,722
3,722
-
3,722
-

합계
22,696,315
22,696,315
5,755,000
3,569,006
13,372,309

2) 당기 및 전기, 전전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
4,827,911
(320,576)
-
3,470,843
(3,673,585)
-
4,304,593

당기손익-공정가치측정대출채권
343,893
303
-
6,171,235
(5,542,388)
-
973,043

매매목적파생상품자산
235,311
47,927
-
30,768
(78,589)
-
235,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
366,253
-
131,065
-
(3,487)
-
493,831

합계
5,773,368
(272,346)
131,065
9,672,846
(9,298,049)
-
6,006,884

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
11,150,076
(307,481)
-
6,723,120
(9,203,555)
-
8,362,160

매매목적파생상품부채
186,898
105,689
-
26,355
(99,571)
-
219,371

합계
11,336,974
(201,792)
-
6,749,475
(9,303,126)
-
8,581,531

<전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
1,629,981
255,736
-
6,055,871
(3,034,513)
(79,164)
4,827,911

당기손익-공정가치측정대출채권
629,899
1,106
-
2,079,237
(2,366,349)
-
343,893

매매목적파생상품자산
114,296
197,686
-
26,080
(102,751)
-
235,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
361,476
-
4,777
-
-
-
366,253

합계
2,735,652
454,528
4,777
8,161,188
(5,503,613)
(79,164)
5,773,368

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
12,921,334
1,238,878
-
9,882,944
(12,893,080)
-
11,150,076

매매목적파생상품부채
450,975
(353,113)
-
117,668
(28,632)
-
186,898

합계
13,372,309
885,765
-
10,000,612
(12,921,712)
-
11,336,974

<전전기>

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
기타
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
936,953
350,003
-
874,084
(531,059)
-
1,629,981

당기손익-공정가치측정대출채권
516,581
943
-
1,877,810
(1,765,435)
-
629,899

당기손익-공정가치측정지정금융자산
121,548
(4,436)
-
-
(117,112)
-
-

매매목적파생상품자산
151,592
11,797
-
7,429
(56,522)
-
114,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
306,268
-
49,862
-
-
5,346
361,476

합계
2,032,942
358,307
49,862
2,759,323
(2,470,128)
5,346
2,735,652

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
10,387,215
(94,274)
-
12,361,278
(9,732,885)
-
12,921,334

매매목적파생상품부채
126,458
286,091
-
46,730
(8,304)
-
450,975

합계
10,513,673
191,817
-
12,408,008
(9,741,189)
-
13,372,309

3) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당기, 전기, 전전기 중 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
4,304,593
7,947
(7,018)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
973,043
14,729
(14,037)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
235,417
17,798
(19,290)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*4)
493,831
-
-
30,945
(19,121)

합계
6,006,884
40,474
(40,345)
30,945
(19,121)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
8,362,160
28,564
(23,938)
-
-

매매목적파생상품부채 (*3)
219,371
17,262
(20,226)
-
-

합계
8,581,531
45,826
(44,164)
-
-

<전기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
4,827,911
8,540
(6,277)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
343,893
6,071
(5,792)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
235,311
20,309
(22,833)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4)
366,253
-
-
30,268
(19,803)

합계
5,773,368
34,920
(34,902)
30,268
(19,803)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
11,150,076
26,972
(25,883)
-
-

매매목적파생상품부채 (*3)
186,898
18,771
(17,398)
-
-

합계
11,336,974
45,743
(43,281)
-
-

<전전기>

(단위: 백만원)

구분
장부금액
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)
1,629,981
14,465
(14,105)
-
-

당기손익-공정가치측정대출채권(*2)
629,899
881
(821)
-
-

매매목적파생상품자산(*3)
114,296
11,778
(12,217)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4)
361,476
-
-
18,923
(13,343)

합계
2,735,652
27,124
(27,143)
18,923
(13,343)

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*5)
12,921,334
57,551
(56,813)
-
-

매매목적파생상품부채 (*3)
450,975
39,023
(39,247)
-
-

합계
13,372,309
96,574
(96,060)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치측정유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 파생결합증권은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정대출채권은 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 가능한 자산에 대해서 주요 관측 불가능한 투입 변수의 이자율을 1%P 증가 또는 감소 혹은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주식관련 파생상품, 이자율관련 파생상품, 신용관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 통화관련 파생상품,상품관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%P)과 할인율(-1~1%P)을 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*5) 당기손익-공정가치측정지정금융부채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수의 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)를 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 연결기업은 당기말 현재 활성시장의 공시가격이 존재하지 않는, 기초자산이 해외대체투자자산인 수익증권에 대해 최선의 정보를 사용하여 관측할 수 없는 투입변수로 평가하였고, 해당 수익증권을 기초로 발행한 파생결합증권(당기손익-공정가치측정지정 금융부채)의 평가에도 반영하였습니다.

6) 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권
DCF모형, Closed Form, FDM, 
Monte Carlo Simulation
기초자산 가격, 금리, 신용스프레드, 
환율, 배당(수익률), 내재변동성, 할인율

매매목적파생상품자산

위험회피목적파생상품자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
DCF모형, Closed Form, FDM, 
Monte Carlo Simulation
기초자산 가격, 금리, 신용스프레드, 
환율, 배당(수익률), 내재변동성, 할인율

매매목적파생상품부채

위험회피목적파생상품부채

7) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
범위
(가중평균, %)
관측가능하지 않은 투입변수
변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, 
NAV법,
이항모형,
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
할인율
3.41~13.68
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

성장율
0~1
성장률 상승에 따라 
공정가치 상승

이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 하락

역사적변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

매매목적파생상품자산
DCF모형,
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 하락

역사적변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, NAV법,유사기업비교법
할인율
10.58~15.64
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

성장률
1~2
성장률 상승에 따라 
공정가치 상승

금융부채:

당기손익-공정가치측정지정금융부채
DCF모형,
NAV법, 
Closed Form, 
FDM, 
Monte Carlo 
Simulation
이자율상관계수
51.05~95.12
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

역사적 변동성
0.16~103.72
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

매매목적파생상품부채
상관계수
-99.58~95.33
상관계수 상승에 따라 
공정가치 상승

스왑션변동성
0.11~0.63
변동성 상승에 따라 
공정가치 상승 혹은 하락

(2) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

1) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

16,200,741
16,018,107
-
2,724,530
13,293,577

금융부채:

예수부채(*1)
7,027,024
7,027,024
-
-
7,027,024

차입부채
23,757,331
23,758,950
-
6,377,282
17,381,668

발행사채
3,305,868
3,364,712
-
3,364,712
-

기타금융부채(*2)
7,967,412
7,967,412
-
-
7,967,412

합계
42,057,635
42,118,098
-
9,741,994
32,376,104

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

11,617,742
11,454,619
-
3,938,403
7,516,216

금융부채:

예수부채(*1)
4,338,343
4,338,343
-
-
4,338,343

차입부채
17,552,720
17,548,248
-
5,555,717
11,992,531

발행사채
2,669,925
2,723,061
-
2,723,061
-

기타금융부채(*2)
2,638,373
2,638,373
-
-
2,638,373

합계
27,199,361
27,248,025
-
8,278,778
18,969,247

<전전기말>

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

금융자산:

상각후원가측정금융자산

12,240,692
12,184,429
-
5,206,412
6,978,017

금융부채:

예수부채(*1)
4,045,450
4,045,450
-
-
4,045,450

차입부채
15,607,391
15,603,722
-
588,035
15,015,687

발행사채
3,825,699
3,844,977
-
3,844,977
-

기타금융부채(*2)
2,060,178
2,060,178
-
-
2,060,178

합계
25,538,718
25,554,327
-
4,433,012
21,121,315

(*1) 계약만기가 1년 이내인 예수부채가 대부분이므로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 
(*2) 단기성 채무인 미지급배당금 및 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

상각후원가측정 금융자산

상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기채권이나 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

예수부채 및 차입부채

예수부채 및 차입부채는 연결기업이 발행한 채권의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출하였습니다. 다만 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

발행사채
발행사채는 연결기업이 발행한 채권의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출하였습니다.

기타금융부채
기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(3) 당기 및 전기, 전전기 중 이연최초거래일손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

기초
155,708
276,708
226,267

신규

당기손익-공정가치
측정
금융자산

(99,520)
(85,400)
(20,786)

당기손익-공정가치
측정
금융부채

118,974
137,387
205,721

기중 손익인식

당기손익-공정가치
측정
금융자산

36,711
29,838
93,929

당기손익-공정가치
측정
금융부채

(133,385)
(202,825)
(228,423)

기말
78,488
155,708
276,708

연결기업은 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 위의 표는 당기 및 전기, 전전기에 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계

1) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는
금융자산
재무상태표에 상계되지
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,234,215
-
1,234,215
982,229
26,272
226,345

미수미결제현물환
631
-
631

환매조건부채권매도담보 유가증권
12,889,907
-
12,889,907
12,889,907
-
-

환매조건부채권매수
48,001
-
48,001
-
48,001
-

대여유가증권
263,717
-
263,717
263,717
-
-

미수금
7,462,175
7,322,091
140,084
-
-
140,084

합계
21,898,646
7,322,091
14,576,555
14,135,853
74,273
366,429

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는
금융자산
재무상태표에 상계되지
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,335,534
-
1,335,534
1,016,869
25,890
294,266

미수미결제현물환
1,491
-
1,491

환매조건부채권매도담보 유가증권
7,380,274
-
7,380,274
7,380,274
-
-

환매조건부채권매수
602,742
-
602,742
-
602,742
-

대여유가증권
415,398
-
415,398
415,398
-
-

미수금
1,651,257
1,639,516
11,741
-
-
11,741

합계
11,386,696
1,639,516
9,747,180
8,812,541
628,632
306,007

<전전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된
금융자산
상계되는
금융부채
재무상태표에 표시되는
금융자산
재무상태표에 상계되지
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품자산(*)
1,265,524
-
1,265,524
1,021,374
53,010
197,073

미수미결제현물환
5,933
-
5,933

환매조건부채권매도담보 유가증권
8,012,322
-
8,012,322
8,012,322
-
-

대여유가증권
262,791
-
262,791
262,791
-
-

미수금
1,404,672
1,373,005
31,667
-
-
31,667

합계
10,951,242
1,373,005
9,578,237
9,296,487
53,010
228,740

(*) 매매목적파생상품자산, 위험회피목적파생상품자산 및 당기손익공정가치측정금융자산 중 일부가 반영되어 있습니다.

2) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에
표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
2,530,974
-
2,530,974
999,606
628,656
903,174

미지급미결제현물환
462
-
462

환매조건부채권매도
13,796,013
-
13,796,013
13,796,013
-
-

매도유가증권
3,724,874
-
3,724,874
3,724,874
-
-

미지급금
7,347,732
7,322,091
25,641
-
-
25,641

합계
27,400,055
7,322,091
20,077,964
18,520,493
628,656
928,815

<전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에
표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
3,630,154
-
3,630,154
2,170,099
213,704
1,247,981

미지급미결제현물환
1,630
-
1,630

환매조건부채권매도
8,345,441
-
8,345,441
8,345,441
-
-

매도유가증권
3,611,642
-
3,611,642
3,611,642
-
-

미지급금
1,762,849
1,639,516
123,333
-
-
123,333

합계
17,351,716
1,639,516
15,712,200
14,127,182
213,704
1,371,314

<전전기말>

(단위 : 백만원)

구분
인식된 
금융부채
상계되는
금융자산
재무상태표에
표시되는 
금융부채
재무상태표에 상계되지 
않은 관련금액
순액

재무상태표에 인식된
금융상품
금융담보 등

파생상품부채(*)
2,514,362
-
2,514,362
1,443,051
199,321
876,486

미지급미결제현물환
4,496
-
4,496

환매조건부채권매도
9,498,237
-
9,498,237
9,498,237
-
-

매도유가증권
5,729,329
-
5,729,329
5,729,329
-
-

미지급금
1,506,196
1,373,005
133,191
-
-
133,191

합계
19,252,620
1,373,005
17,879,615
16,670,617
199,321
1,009,677

(*) 매매목적파생상품부채, 위험회피목적파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 일부가 반영되어 있습니다.

마. 유형자산(토지ㆍ건물)의 공정가치평가 절차요약

-해당사항 없습니다.

바.기업어음증권 발행실적 등

(1) 채무증권발행실적

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.02
30,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.03
60,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.06
80,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.06
100,000
1.46
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
100,000
1.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
30,000
1.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
100,000
1.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
10,000
1.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
30,000
1.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.08
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.08
60,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.08
30,000
1.51
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.09
60,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.09
10,000
1.51
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.10
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.13
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
80,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
110,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
10,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
30,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
30,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
50,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
20,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
30,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
30,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
30,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
80,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
10,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
30,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
100,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
10,000
1.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.17
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.17
80,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.20
50,000
1.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.21
50,000
1.39
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
30,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
22,000
1.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
40,000
1.71
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
60,000
1.71
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
10,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
10,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.23
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.28
50,000
1.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.28
50,000
1.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.28
10,000
1.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
30,000
1.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
50,000
1.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
50,000
1.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
90,000
1.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
15,000
1.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.30
30,000
1.28
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.30
50,000
1.28
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.01.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.31
60,000
1.30
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.01.31
40,000
1.30
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.03
20,000
1.24
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.03
50,000
1.24
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
50,000
1.15
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
20,000
1.15
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
50,000
1.15
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
50,000
1.15
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
100,000
1.15
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
50,000
1.15
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.06
50,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.06
30,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.06
100,000
1.51
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
100,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
100,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
100,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.10
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.10
80,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.10
100,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.11
200,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.11
50,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
50,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
100,000
1.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
100,000
1.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
50,000
1.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
20,000
1.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
30,000
1.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
30,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.13
50,000
1.26
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.13
100,000
1.26
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.13
10,000
1.26
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.14
50,000
1.26
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.14
60,000
1.26
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.14
50,000
1.26
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.17
50,000
1.24
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.17
100,000
1.24
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.17
15,000
1.24
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
100,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
100,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
10,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
10,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.19
50,000
1.20
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.20
50,000
1.20
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.20
30,000
1.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.21
50,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.21
10,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.21
45,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.24
50,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.25
100,000
1.30
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.25
100,000
1.30
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.25
50,000
1.30
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
150,000
1.28
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
100,000
1.28
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
100,000
1.28
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
20,000
1.28
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
110,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
10,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.02.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
110,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.02
40,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.02
50,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
30,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
100,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
50,000
1.25
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
80,000
1.27
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
30,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
30,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
100,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
20,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
10,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
10,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
10,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.06
50,000
1.22
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
50,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
10,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
20,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
20,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
50,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
40,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
30,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
30,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
20,000
1.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.11
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.11
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.11
50,000
1.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
50,000
1.32
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
50,000
1.32
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
20,000
1.32
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
100,000
1.32
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.16
50,000
1.32
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.16
50,000
1.32
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.17
50,000
0.82
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.18
50,000
0.79
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.19
50,000
0.75
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.20
50,000
1.01
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.03.23
10,000
1.01
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.03.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.01
52,000
1.91
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.07
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.09
20,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.10
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.10
100,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.13
30,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.13
9,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.13
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.16
16,000
1.79
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.17
10,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.17
10,000
1.79
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.17
20,000
1.79
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.21
10,000
1.79
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.24
50,000
1.51
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.28
50,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.28
10,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.28
10,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.04.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.28
70,000
1.76
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.04.29
32,000
1.76
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
30,000
1.79
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
50,000
1.74
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
20,000
1.74
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
20,000
1.74
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
40,000
1.74
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.08
50,000
1.71
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.12
20,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.12
20,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.12
50,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.12
10,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.13
110,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.13
30,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.13
20,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.14
30,000
1.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.19
50,000
1.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.20
40,000
1.41
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.20
60,000
1.41
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.26
100,000
0.70
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.27
100,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.05.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.05.27
100,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.11
50,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.11
10,000
0.58
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.12
55,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.12
20,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.12
30,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.17
100,000
0.48
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.17
50,000
0.48
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.18
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.18
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.18
30,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.19
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.19
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.19
30,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.22
30,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.23
100,000
0.43
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.23
100,000
0.43
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.23
100,000
0.43
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.23
100,000
0.43
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.06.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.26
30,000
0.98
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.06.29
10,000
0.98
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.29
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.21
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.21
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.21
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.21
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.21
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.21
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.21
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.21
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.22
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.22
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.22
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.22
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.22
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
5,000
1.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.22
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
10,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
5,000
1.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
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사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
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-

엔에이치투자증권
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사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
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엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
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1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
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엔에이치투자증권
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사모
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A1 (한신평, 한기평, NICE)
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엔에이치투자증권
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사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.20
5,000
1.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.18
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
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-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.02.26
5,000
1.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.02.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
5,000
1.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.07
5,000
1.87
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.07
5,000
1.87
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.07
5,000
1.87
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.04.07
5,000
1.87
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
5,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.07
10,000
1.81
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
10,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
10,000
1.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
10,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
10,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.05.12
5,000
1.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.11
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.22
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.21
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.22
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.21
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.22
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.21
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.22
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.21
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.23
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.23
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.23
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.23
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.23
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.23
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.29
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.29
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
10,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
10,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
10,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.06.30
5,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.30
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
20,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
20,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
20,000
0.48
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.02
150,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.02
100,000
0.43
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.03
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.03
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.03
30,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.03
100,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.07.15
30,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.07.16
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.07.29
5,000
0.85
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.07.28
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.07.29
5,000
0.85
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.07.28
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.03
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.03
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.04
40,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.04
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.04
50,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.04
70,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.04
10,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
50,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
70,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
40,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.06
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.06
10,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.05
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.06
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.06
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.06
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.06
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.07
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.07
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.06
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.07
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.07
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.07
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.07
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.10
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.10
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.10
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.11
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.08.11
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.10
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.11
80,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.11
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.11
50,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.11
10,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.11
10,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.12
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.12
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.12
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.13
80,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.13
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.13
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.13
20,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.13
50,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.14
80,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.14
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.14
50,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.18
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.18
50,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.18
100,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.18
80,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.19
80,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.19
100,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.19
50,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
30,000
0.56
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
20,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.21
80,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.21
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.21
50,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.24
80,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.24
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.24
50,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.25
80,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.25
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.25
50,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
180,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
100,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
20,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
180,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
60,000
0.73
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.28
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.28
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.28
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.28
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.08.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.31
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.31
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.31
50,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.08.31
130,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
50,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
50,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
160,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
130,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
50,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
100,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
100,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
70,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
100,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
200,000
0.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
200,000
0.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
200,000
0.36
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
300,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.03
50,000
0.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.03
100,000
0.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.03
80,000
0.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.04
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.04
70,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.04
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
40,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
20,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
50,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
140,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
60,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
20,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.09
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.09
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.09
20,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.09
140,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
20,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
130,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
20,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
20,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
70,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
10,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
160,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
100,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
130,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
20,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
30,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
10,000
0.77
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
20,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
50,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
80,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
20,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
100,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
10,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
20,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
70,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
10,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
80,000
0.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
50,000
0.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
100,000
0.44
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.16
130,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.16
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.16
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.16
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.17
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.17
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.17
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.17
130,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.17
40,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
100,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
50,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
50,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
80,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
40,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
50,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
80,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
100,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
100,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
50,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
30,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
50,000
0.86
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.22
80,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.22
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.22
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.23
80,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.23
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.23
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.24
80,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.24
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.24
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.25
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.25
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.25
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.25
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.28
상환
-

엔에이치투자증권
회사채
사모
2020.09.28
150,000
1.35
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2023.09.27
미상환
-

엔에이치투자증권
회사채
사모
2020.09.28
150,000
1.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2025.09.29
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.28
80,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.28
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.28
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.28
50,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.09.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
130,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
50,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
60,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
10,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
45,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.05
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.05
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.05
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.06
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.06
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.06
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.07
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.07
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.07
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.08
100,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.08
50,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.08
80,000
0.59
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.12
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.12
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.12
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.13
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.12
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.12
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.13
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.13
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.13
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.14
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.13
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.13
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.14
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.14
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.14
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.15
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.10.14
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.04.14
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.15
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.15
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.15
80,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.16
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.16
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.16
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.16
80,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.19
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.19
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.19
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.20
50,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.20
100,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.20
100,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.20
80,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.21
90,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.21
100,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.21
100,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.21
180,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.21
40,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
110,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
50,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
85,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
50,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
80,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
30,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
30,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
20,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
20,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
10,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
20,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
30,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
10,000
0.69
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
100,000
0.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
80,000
0.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
80,000
0.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
60,000
0.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
10,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
20,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
30,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.27
100,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.27
60,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.27
60,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.27
80,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.27
70,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.28
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.28
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.28
80,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.28
20,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.29
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.29
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.29
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.29
40,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.10.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.30
100,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.30
50,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.30
30,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.30
80,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.10.30
80,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.02
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.02
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.02
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.02
70,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.02
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.03
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.03
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.03
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.03
20,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.03
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.04
100,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.04
50,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.04
20,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.04
80,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.05
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.05
100,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.05
50,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.05
20,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.05
80,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.06
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.06
100,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.06
50,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.06
20,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.06
80,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.09
100,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.09
50,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.09
20,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.09
80,000
0.54
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.10
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.10
50,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.10
20,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.10
80,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
50,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
80,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
20,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.12
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
70,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
30,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
10,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.12
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.12
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.12
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.12
20,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.13
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.13
100,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.13
50,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.13
80,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.13
20,000
0.50
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.16
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.16
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.16
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.16
20,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.17
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.17
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.17
80,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.17
20,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.18
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.05.17
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.98
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.16
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.98
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.16
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.98
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.16
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.11.17
5,000
0.98
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.08.16
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.18
100,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.18
50,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.18
80,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.18
20,000
0.40
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.19
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.19
100,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.19
50,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.19
80,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.19
20,000
0.42
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.20
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
40,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.23
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.23
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.23
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.23
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.24
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.24
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.24
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.24
20,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.25
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.25
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.25
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.25
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.25
20,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.26
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
100,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
50,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
80,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
20,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.27
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
50,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
20,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.27
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.27
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.27
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.27
20,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.11.30
상환
-

엔에이치투자증권
회사채
공모
2020.11.27
100,000
1.32
AA+ (한신평, 한기평, NICE)
2023.11.27
미상환
-

엔에이치투자증권
회사채
공모
2020.11.27
130,000
1.64
AA+ (한신평, 한기평, NICE)
2025.11.27
미상환
-

엔에이치투자증권
회사채
공모
2020.11.27
70,000
1.86
AA+ (한신평, 한기평, NICE)
2027.11.26
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.30
100,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.30
50,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.30
80,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.30
70,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.11.30
20,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.01
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
80,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
20,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
50,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
100,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
30,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.02
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
10,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
10,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
25,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
100,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
50,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
80,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
20,000
0.45
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.03
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
40,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.02
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
20,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.02
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
100,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
50,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
50,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
25,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
80,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
50,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
100,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.04
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
50,000
0.37
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
100,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
50,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
100,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
80,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
70,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
100,000
0.33
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.07
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.07
100,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.07
50,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.07
80,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.08
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.07
20,000
0.34
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.08
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.07
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.06
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
55,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
20,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.09
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
10,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.09
100,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.09
50,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.09
80,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.09
20,000
0.47
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.10
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.10
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.10
50,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.10
80,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.10
40,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.11
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
50,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
80,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
60,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.14
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
10,000
1.01
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.11
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
10,000
1.01
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.11
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
10,000
1.01
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.04
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.11.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.11.11
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.10
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.11
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.12.10
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.14
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.14
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.14
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.14
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.15
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.15
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.15
50,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.15
50,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.15
100,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.15
80,000
0.55
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.16
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.16
100,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.16
50,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.16
100,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.16
90,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.16
80,000
0.49
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.17
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.17
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.17
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.17
40,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.17
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.17
200,000
0.51
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.18
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
100,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
50,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
90,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
80,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
40,000
0.52
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.21
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
100,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
50,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
60,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
80,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
50,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
100,000
0.53
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.22
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
100,000
0.58
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
50,000
0.58
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
80,000
0.58
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
50,000
0.58
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
50,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
30,000
0.57
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.23
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
30,000
0.60
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
10,000
0.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
30,000
0.61
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.05
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.06.22
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.22
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.09.23
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
50,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
80,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
40,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
30,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.24
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
30,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
100,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
50,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.23
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
50,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.23
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.24
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.24
50,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.24
100,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.28
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.24
40,000
0.62
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.28
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.24
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.24
미상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.24
5,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.24
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.24
50,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.24
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
10,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
100,000
0.64
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
50,000
0.63
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.29
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
10,000
1.11
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.26
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
100,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
100,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
30,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
80,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
80,000
0.66
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
50,000
0.65
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.30
상환
-

엔에이치투자증권
기업어음증권
사모
2020.12.29
30,000
1.06
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.03.29
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
100,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
50,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
20,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
60,000
0.67
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2020.12.31
상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
100,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.04
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
100,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.05
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
100,000
1.07
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.07
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
50,000
1.08
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.11
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
20,000
1.09
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.11
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
30,000
1.11
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.29
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
100,000
0.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.04
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
50,000
0.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.04
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
60,000
0.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.04
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
30,000
0.72
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.04
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
100,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.12
미상환
-

엔에이치투자증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
70,000
0.96
A1 (한신평, 한기평, NICE)
2021.01.12
미상환
-

아이비에스제십일차
기업어음증권
사모
2020.03.09
30,200
1.79
A1(한신평, 한기평)
2020.06.09
상환
엔에이치투자증권

우리크레딧제육차
기업어음증권
사모
2020.01.21
40,300
2.20
A1(한신평, NICE)
2020.04.21
상환
엔에이치투자증권

큐브제사차
기업어음증권
사모
2020.01.17
20,200
2.15
A1(한기평, NICE)
2020.04.17
상환
엔에이치투자증권

큐브제오차
기업어음증권
사모
2020.03.23
20,300
2.35
A1(한기평, NICE)
2020.06.23
상환
엔에이치투자증권

아이비에스제십일차
기업어음증권
사모
2020.06.09
30,200
2.00
A1(한신평, 한기평)
2020.09.09
상환
엔에이치투자증권

우리크레딧제육차
기업어음증권
사모
2020.06.12
40,300
1.85
A1(한신평, NICE)
2020.07.21
상환
엔에이치투자증권

큐브제사차
전자단기사채
사모
2020.04.17
20,200
2.75
A1(한기평, NICE)
2020.07.17
상환
엔에이치투자증권

큐브제오차
전자단기사채
사모
2020.06.23
20,300
1.80
A1(한기평, NICE)
2020.09.23
상환
엔에이치투자증권

우리크레딧제육차
기업어음증권
사모
2020.07.21
40,300
1.65
A1(한신평, NICE)
2020.10.21
상환
엔에이치투자증권

큐브제사차
전자단기사채
사모
2020.07.17
20,200
1.60
A1(한기평, NICE)
2020.10.17
상환
엔에이치투자증권

큐브제오차
전자단기사채
사모
2020.09.23
20,300
1.40
A1(한기평, NICE)
2020.12.23
상환
엔에이치투자증권

큐브제사차
전자단기사채
사모
2020.10.19
20,200
1.40
A1(한기평, NICE)
2021.01.18
미상환
엔에이치투자증권

큐브제오차
전자단기사채
사모
2020.12.23
20,200
1.35
A1(한기평, NICE)
2021.03.23
미상환
엔에이치투자증권

뉴스타트제이에이치
전자단기사채
사모
2020.01.29
101,100
2.10
A1(한기평, 한신평)
2020.04.29
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제일차
전자단기사채
사모
2020.01.10
5,000
2.20
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.04.10
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니제이차
전자단기사채
사모
2020.01.21
20,400
2.11
A1(한기평, 한신평)
2020.04.21
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제이차
전자단기사채
사모
2020.01.10
13,000
2.20
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.04.10
상환
엔에이치투자증권

티엘인디펜던스
전자단기사채
사모
2020.01.21
20,500
2.20
A1(한기평, 한신평)
2020.04.21
상환
엔에이치투자증권

뉴스타트제이에이치
전자단기사채
사모
2020.04.29
101,100
2.90
A1(한기평, 한신평)
2020.07.29
상환
엔에이치투자증권

티엘인디펜던스
전자단기사채
사모
2020.04.21
10,000
2.85
A1(한기평, 한신평)
2020.07.21
상환
엔에이치투자증권

티엘인디펜던스
회사채
사모
2020.04.21
10,500
2.85
무등급
2020.06.17
상환
엔에이치투자증권

티엘인디펜던스
전자단기사채
사모
2020.06.17
10,500
1.85
A1(한기평, 한신평)
2020.07.21
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제일차
전자단기사채
사모
2020.04.10
5,000
2.60
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.07.10
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제일차
전자단기사채
사모
2020.06.09
330
1.80
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.07.10
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제이차
전자단기사채
사모
2020.04.10
13,000
2.60
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.07.10
상환
엔에이치투자증권

뉴스타트제이에이치
전자단기사채
사모
2020.07.29
101,100
1.55
A1(한기평, 한신평)
2020.10.29
상환
엔에이치투자증권

티엘인디펜던스
전자단기사채
사모
2020.07.21
20,400
1.65
A1(한기평, 한신평)
2020.10.21
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제일차
전자단기사채
사모
2020.07.10
3,660
1.65
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.09.10
상환
엔에이치투자증권

뉴하모니신내제이차
전자단기사채
사모
2020.07.10
13,000
1.65
A1(한기평, NICE신용평가)
2020.09.10
상환
엔에이치투자증권

연신내주상제이차
전자단기사채
사모
2020.08.05
5,000
1.31
A1(나이스, 한신평)
2020.09.07
상환
엔에이치투자증권

연신내주상제이차
전자단기사채
사모
2020.09.07
5,000
1.37
A1(나이스, 한신평)
2020.10.05
상환
엔에이치투자증권

뉴스타트제이에이치
전자단기사채
사모
2020.10.29
101,100
1.40
A1(한기평, 한신평)
2021.01.29
미상환
엔에이치투자증권

티엘인디펜던스
전자단기사채
사모
2020.10.21
20,400
1.45
A1(한기평, 한신평)
2021.01.21
미상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.02.11
20,000
2.00
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020.05.11
상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제이차
전자단기사채
사모
2020.02.11
10,000
2.00
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020.05.11
상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.05.11
20,000
2.80
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020.08.11
상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제이차
전자단기사채
사모
2020.05.11
10,000
2.80
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020.08.11
상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.08.11
20,000
1.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020.11.11
상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제이차
전자단기사채
사모
2020.08.11
10,000
1.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020.11.11
상환
엔에이치투자증권

연신내주상제이차
전자단기사채
사모
2020.10.05
5,000
1.37
A1(나이스, 한신평)
2020.12.07
상환
엔에이치투자증권

연신내주상제이차
전자단기사채
사모
2020.12.07
5,000
1.30
A1(나이스, 한신평)
2021.02.05
미상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.11.11
20,000
1.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021.02.10
미상환
엔에이치투자증권

광교에스케이제이차
전자단기사채
사모
2020.11.11
10,000
1.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021.02.10
미상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.03.20
128,000
2.05
A1(한신평, NICE)
2020.06.19
상환
엔에이치투자증권

파크원알파제칠차
전자단기사채
사모
2020.03.20
78,200
2.05
A1(한신평, NICE)
2020.06.19
상환
엔에이치투자증권

푸른과천제이차 주식회사
회사채
사모
2020.03.23
28,400
2.25
무등급
2020.06.22
상환
엔에이치투자증권

푸른과천제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2020.03.23
5,600
2.25
A1(나이스,한기평)
2020.06.22
상환
엔에이치투자증권

엔에이치사우스게이트 주식회사
전자단기사채
사모
2020.01.28
10,900
2.10
A1(한신평,한기평)
2020.04.28
상환
엔에이치투자증권

뉴리얼투남대문 주식회사
전자단기사채
사모
2020.01.28
16,200
2.10
A1(한신평,한기평)
2020.04.28
상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.06.20
149,700
1.80
A1(한신평, NICE)
2020.09.19
상환
엔에이치투자증권

파크원알파제칠차
전자단기사채
사모
2020.06.20
99,900
1.80
A1(한신평, NICE)
2020.09.19
상환
엔에이치투자증권

푸른과천제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2020.06.22
34,000
1.80
A1(나이스,한기평)
2020.09.21
상환
엔에이치투자증권

엔에이치사우스게이트 주식회사
전자단기사채
사모
2020.04.28
11,000
2.80
A1(한신평,한기평)
2020.07.28
상환
엔에이치투자증권

뉴리얼투남대문 주식회사
전자단기사채
사모
2020.04.28
18,000
2.80
A1(한신평,한기평)
2020.07.28
상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.09.19
149,700
1.40
A1(한신평, NICE)
2020.10.19
상환
엔에이치투자증권

파크원알파제칠차
전자단기사채
사모
2020.09.19
99,900
1.40
A1(한신평, NICE)
2020.10.19
상환
엔에이치투자증권

푸른과천제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2020.09.21
34,000
1.40
A1(나이스,한기평)
2020.10.21
상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.10.19
149,700
1.40
A1(한신평, NICE)
2020.10.21
상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.10.21
149,700
1.40
A1(한신평, NICE)
2020.11.11
상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.11.11
6,000
1.50
A1(한신평, NICE)
2021.05.21
미상환
엔에이치투자증권

파크원베타제일차
전자단기사채
사모
2020.11.11
400
1.50
A1(한신평, NICE)
2021.06.30
미상환
엔에이치투자증권

파크원알파제칠차
전자단기사채
사모
2020.10.19
99,900
1.40
A1(한신평, NICE)
2020.10.21
상환
엔에이치투자증권

파크원알파제칠차
전자단기사채
사모
2020.10.21
99,900
1.40
A1(한신평, NICE)
2020.11.11
상환
엔에이치투자증권

엔퍼스트리얼티제삼차
전자단기사채
사모
2020.01.10
8,000
2.20
A1(한신평,한기평)
2020.04.10
상환
엔에이치투자증권

엔퍼스트리얼티제삼차
전자단기사채
사모
2020.04.10
8,100
2.55
A1(한신평,한기평)
2020.07.10
상환
엔에이치투자증권

엔퍼스트리얼티제삼차
전자단기사채
사모
2020.07.10
8,000
1.70
A1(한신평,한기평)
2020.10.09
상환
엔에이치투자증권

엔퍼스트리얼티제삼차
전자단기사채
사모
2020.10.09
8,000
1.40
A1(한신평,한기평)
2021.01.08
미상환
엔에이치투자증권

파크시티제일차
전자단기사채
사모
2020.02.12
30,000
1.95
A1(나이스, 한신평)
2020.05.12
상환
엔에이치투자증권

빅토리지제일차
전자단기사채
사모
2020.02.25
24,800
1.85
A1(NICE, 한신평)
2020.04.27
상환
엔에이치투자증권

메리고고제사차
전자단기사채
사모
2020.03.09
101,400
1.85
A1(나이스, 한신평)
2020.06.08
상환
엔에이치투자증권

스페스제구차
기업어음증권
사모
2020.02.03
2,200
2.05
A1(나이스, 한신평)
2020.05.04
상환
엔에이치투자증권

프리셔스제육차
전자단기사채
사모
2020.03.20
50,000
2.00
A1 (한신평/나이스)
2020.03.23
상환
엔에이치투자증권

프리셔스제육차
전자단기사채
사모
2020.03.23
50,000
2.25
A1 (한신평/나이스)
2020.06.22
상환
엔에이치투자증권

비앙코제이차
전자단기사채
사모
2020.02.11
66,000
2.05
A1(한신평, 한기평)
2020.05.11
상환
엔에이치투자증권

비앙코제삼차
기업어음증권
사모
2020.01.15
49,700
2.23
A1(한기평, 한신평)
2020.04.16
상환
엔에이치투자증권

워머신제십이차
전자단기사채
사모
2020.02.17
15,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2020.05.15
상환
엔에이치투자증권

비앙코제칠차
기업어음증권
사모
2020.03.05
5,900
1.85
A1 (한신평/나이스)
2020.06.05
상환
엔에이치투자증권

비앙코제팔차
전자단기사채
사모
2020.01.10
29,800
2.25
A1 (한신평/나이스)
2020.04.10
상환
엔에이치투자증권

워머신제십일차
전자단기사채
사모
2020.03.19
30,000
1.95
A1(나이스, 한기평)
2020.06.19
상환
엔에이치투자증권

워머신제십오차
기업어음증권
사모
2020.02.17
26,800
1.90
A1(한기평, 한신평)
2020.05.18
상환
엔에이치투자증권

워머신제팔차
기업어음증권
사모
2020.01.15
50,700
2.10
A1(NICE, 한신평)
2020.04.16
상환
엔에이치투자증권

워머신제구차
기업어음증권
사모
2020.01.15
50,700
2.10
A1(NICE, 한신평)
2020.04.16
상환
엔에이치투자증권

워머신제십차
전자단기사채
사모
2020.02.13
30,600
2.00
A1(한기평, 한신평)
2020.05.13
상환
엔에이치투자증권

제이에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.03.04
23,200
1.80
A1(NICE, 한신평)
2020.06.04
상환
엔에이치투자증권

비앙코제팔차
전자단기사채
사모
2020.04.10
29,800
2.60
A1 (한신평/나이스)
2020.07.10
상환
엔에이치투자증권

워머신제팔차
전자단기사채
사모
2020.04.16
50,700
2.68
A1(NICE, 한신평)
2020.07.15
상환
엔에이치투자증권

워머신제구차
전자단기사채
사모
2020.04.16
50,700
2.68
A1(NICE, 한신평)
2020.07.15
상환
엔에이치투자증권

비앙코제삼차
전자단기사채
사모
2020.04.16
49,800
2.23
A1(NICE, 한신평)
2020.07.15
상환
엔에이치투자증권

빅토리지제일차㈜
전자단기사채
사모
2020.04.27
24,800
2.85
A1(NICE, 한신평)
2020.06.25
상환
엔에이치투자증권

스페스제구차
전자단기사채
사모
2020.05.04
2,000
2.70
A1(나이스, 한신평)
2020.07.30
상환
엔에이치투자증권

비앙코제이차
전자단기사채
사모
2020.05.11
66,000
2.80
A1(한신평, 한기평)
2020.08.11
상환
엔에이치투자증권

파크시티제일차
전자단기사채
사모
2020.05.12
30,000
2.75
A1(나이스, 한신평)
2020.08.12
상환
엔에이치투자증권

워머신제십차
전자단기사채
사모
2020.05.13
30,500
2.75
A1(한기평, 한신평)
2020.08.13
상환
엔에이치투자증권

워머신제십오차
전자단기사채
사모
2020.05.18
28,900
2.65
A1(한기평, 한신평)
2020.08.17
상환
엔에이치투자증권

제이에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.06.04
23,200
1.80
A1(NICE, 한신평)
2020.09.04
상환
엔에이치투자증권

비앙코제칠차
기업어음증권
사모
2020.06.05
4,800
1.95
A1 (한신평/나이스)
2020.09.07
상환
엔에이치투자증권

메리고고제사차
전자단기사채
사모
2020.06.08
101,400
1.80
A1(나이스, 한신평)
2020.09.07
상환
엔에이치투자증권

워머신제십일차
전자단기사채
사모
2020.06.19
30,000
1.75
A1(나이스, 한기평)
2020.09.18
상환
엔에이치투자증권

비앙코제팔차
기업어음증권
사모
2020.07.10
29,900
1.70
A1 (한신평/나이스)
2020.10.12
상환
엔에이치투자증권

비앙코제삼차
전자단기사채
사모
2020.07.15
49,900
1.60
A1(NICE, 한신평)
2020.10.15
상환
엔에이치투자증권

비앙코제이차
전자단기사채
사모
2020.08.11
66,000
1.45
A1(한신평, 한기평)
2020.11.11
상환
엔에이치투자증권

파크시티제일차
전자단기사채
사모
2020.08.12
26,900
1.38
A1(나이스, 한신평)
2020.11.12
상환
엔에이치투자증권

워머신제십차
전자단기사채
사모
2020.08.13
30,400
1.45
A1(한기평, 한신평)
2020.11.13
상환
엔에이치투자증권

워머신제십오차
전자단기사채
사모
2020.08.18
30,000
1.43
A1(한기평, 한신평)
2020.11.16
상환
엔에이치투자증권

제이에스케이제일차
전자단기사채
사모
2020.09.04
23,200
1.33
A1(NICE, 한신평)
2020.12.04
상환
엔에이치투자증권

비앙코제칠차
기업어음증권
사모
2020.09.07
3,700
1.45
A1 (한신평/나이스)
2020.12.07
상환
엔에이치투자증권

메리고고제사차
전자단기사채
사모
2020.09.07
101,400
1.38
A1(나이스, 한신평)
2020.12.07
상환
엔에이치투자증권

워머신제십일차
전자단기사채
사모
2020.09.18
30,000
1.35
A1(나이스, 한기평)
2020.12.18
상환
엔에이치투자증권

비앙코제팔차
전자단기사채
사모
2020.10.12
30,000
1.43
A1 (한신평/나이스)
2021.01.11
미상환
엔에이치투자증권

비앙코제삼차
전자단기사채
사모
2020.10.15
50,100
1.38
A1(NICE, 한신평)
2021.01.15
미상환
엔에이치투자증권

비앙코제이차
전자단기사채
사모
2020.11.11
65,700
1.35
A1(한신평, 한기평)
2020.12.11
상환
엔에이치투자증권

파크시티제일차
기업어음증권
사모
2020.11.12
26,900
1.35
A1(나이스, 한신평)
2021.02.15
미상환
엔에이치투자증권

워머신제십차
기업어음증권
사모
2020.11.13
30,400
1.40
A1(한기평, 한신평)
2021.02.15
미상환
엔에이치투자증권

워머신제십오차
전자단기사채
사모
2020.11.16
30,000
1.35
A1(한기평, 한신평)
2021.02.16
미상환
엔에이치투자증권

파크시티제삼차
기업어음증권
사모
2020.12.01
15,000
1.35
A1(한기평, 한신평)
2021.03.02
미상환
엔에이치투자증권

비앙코제칠차
기업어음증권
사모
2020.12.07
2,600
1.45
A1 (한신평/나이스)
2021.03.05
미상환
엔에이치투자증권

메리고고제사차
전자단기사채
사모
2020.12.07
101,300
1.35
A1(나이스, 한신평)
2021.03.07
미상환
엔에이치투자증권

워머신제십일차
전자단기사채
사모
2020.12.18
30,000
1.30
A1(나이스, 한기평)
2021.03.18
미상환
엔에이치투자증권

합 계
-
-
-
56,468,290
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2020년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.
* 해당사항 없습니다.

(3) 채무증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
514,900
900,000
770,000
-
-
-
2,184,900

합계
-
-
514,900
900,000
770,000
-
-
-
2,184,900

주) 연결재무제표 기준입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
440,000
900,000
770,000
-
-
-
2,110,000

합계
-
-
440,000
900,000
770,000
-
-
-
2,110,000

주) 별도재무제표 기준입니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
548,000
491,800
466,500
6,000
400
1,512,700
4,750,000
3,237,300

합계
548,000
491,800
466,500
6,000
400
1,512,700
4,750,000
3,237,300

주) 연결재무제표 기준입니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
540,000
270,000
250,000
-
-
1,060,000
4,000,000
2,940,000

합계
540,000
270,000
250,000
-
-
1,060,000
4,000,000
2,940,000

주) 별도재무제표 기준입니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
550,000
500,000
600,000
250,000
280,000
70,000
-
2,250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
550,000
500,000
600,000
250,000
280,000
70,000
-
2,250,000

주) 연결, 별도 기준이 동일합니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
 
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
 
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2020년 금융시장은 연초 코로나19 팬데믹 확산에 따른 세계 경제침체 우려로 주춤하였으나, 하반기 전례 없는 유동성 공급과 함께 개인투자자의 투자심리 회복이 증시 상승을 견인하였습니다. 어려운 시장환경 속에서도 당사는 사업부문별 차별화된 투자은행형 플랫폼 구축, 운영체계 혁신 및 신성장동력 확보를 중점과제로 삼아 '고객가치를 최우선으로 하는 자본시장의 대표 Platform Player' 로서 기능 확장에 주력하였습니다. 

(1) 차별화된 투자은행형(WM-IB-S&T) 플랫폼 구축

당사는 저성장ㆍ저금리 환경에서 다변화되고 있는 고객 니즈를 빠르게 파악하고 고객별로 최적의 종합 솔루션을 제공하고자, 먼저 WM부문에서 과정가치 및 고객중심 비즈니스 모델을 지속 추진하여 내실있는 고객기반을 확대하였으며, HNWI(High Net Worth Individual) 고객 대상의 PB서비스 채널과 Mass 고객 대상의 Digital 서비스 채널을 전문화 하였습니다. 기업금융 부문에서는 M&A와 자문 서비스 역량을 더욱 확장하여 전통적 기업금융 부문의 시장우위를 유지하였습니다. 또한 해외ㆍ대체 투자에 대해서도 딜 소싱, 세일즈 등 기능별 전문 역량을 강화하여 차별화된 투자은행형 플랫폼을 구축하였습니다.

(2) 플랫폼을 더욱 고도화하는 혁신과 운영체계 개선

최근 ICT기업들의 적극적인 금융업 진출과 함께, 혁신적 서비스를 장착한 핀테크 기업들도 서비스를 확대하면서 시장경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 Digital Transformation을 확산하고 차별화된 디지털 서비스를 고객에게 제공할 수 있도록 플랫폼을 더욱 고도화 하였습니다. 또한 당사 내 자원의 전략적 배분, 북 비즈니스 손익관리체계 고도화 및 사업부 간 연계를 강화함으로써 전사적 비즈니스 혁신 및 운영체계 개선을 뒷받침하였습니다.

(3) 지속성장을 위한 新성장동력 확보

증권업계의 구조는 지속적으로 변화하고 있습니다. 현재의 수익구조가 미래의 수익을 담보하지 않을 수 있기 때문에 당사는 지속성장을 위한 新성장동력을 확보하기 위해 노력하였습니다. 일환으로 글로벌 비즈니스 성장 가속화를 위해 주요 거점에서 신사업을 추진하고, 딜 소싱 플랫폼으로서의 해외 네트워크를 지속적으로 확대하는 등 글로벌 사업전략 전반에 대한 정비를 진행하였습니다. 또한 위탁운용관리(OCIO, Outsourced Chief Investment Officer) 시장에서 우수한 트랙레코드로 시장지위를 개선하였고, ETF LP 시장에서도 압도적인 시장지위를 확보하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 손익실적

<표1> 재무실적 요약

(단위 : 백만원)

구분
제54기
제53기
제52기

총자산

62,738,433

50,075,052

53,422,572

자기자본 주2)
5,797,722

5,385,079

5,047,617

총당기순이익

576,878

476,378

361,473

지배주주지분순이익
576,971
475,517

360,862

비지배지분순이익(손실)
(93)
861

611

ROE (%) 주3)
10.3%
9.1%

7.3%

주1) 연결기준으로 작성하였습니다.
주2) 비지배지분은 제외하였습니다.
주3) ROE = 지배주주지분당기순이익/지배주주지분 자기자본의 평균잔액 기준으로 작성하였습니다.

<표2> 손익실적 요약

(단위 : 백만원)

구분
제54기
제53기
제52기

영업이익

787,251

575,387

540,144

영업수익

12,767,822

11,503,545

9,241,348

영업비용

11,980,571

10,928,158

8,701,204

영업외손익
1,864
57,830
(35,379)

법인세비용차감전 
계속사업손익

789,115

633,217

504,765

당기순이익

576,878

476,378

361,473

지배주
주지분순이익

(대손준비금 반영후 조정 이익 

당기 : 572,721 백만원, 
 전기 : 463,571 백만원
 전전기 : 360,750 백만원)

576,971
475,517

360,862

비지배지분순이익(손실)
(93)
861

611

주) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 재무건전성

2020년 12월말 기준 순자본비율(NCR)은 1,226.0%로, 금융위 금융투자업규정(100%이상)을 상회하는 수치로 안정적인 수준을 유지하고 있으며 지속적인 리스크관리를 통해 적정수준의 재무건전성 유지를 위해 노력하고 있습니다.

다. 사업부문별 영업실적

2020년 당사 누적 순영업수익은 전년 동기 대비 21.2% 증가한 16,808.6억원을 기록했습니다. 동기간 판매관리비는 8,936.1억원으로 전년 동기 대비 10.1% 증가하였습니다. 영업이익은 전년 동기 대비 36.8% 증가하여 2020년 누적 7,872.5억원을 기록하였고, 세전이익 또한 전년 동기 대비 24.6% 증가하여 7,891.2억원을 기록하였습니다. 지배지분 당기순이익은 전년 동기 대비 21.3% 증가하여 2020년 누적 5,769.7억원을 달성하였습니다.

수수료수지는 Brokerage, 금융상품판매, IB, 기타수수료로 구성되어 있습니다. 2020년 4분기 누적 수수료수지는 10,250.6억원을 기록하며 전년 동기 5,982.2억원 대비 71.4% 증가했습니다.

- Brokerage 수수료는 2020년 4분기 누적 6,138.2억원으로 전년 동기 2,500.9억원 대비 145.4% 증가했습니다. 주식시장으로 자금이동이 지속됨에 따라 2020년 4분기 누적 시장 일평균 거래대금*은 23.2조원을 기록하며 전년 동기(9.3조원) 대비 148.2% 증가하였고, 동기간 당사의 Brokerage M/S(ELW포함)는 8.9%를 기록하며 전년 동기(7.0%) 대비 1.9%pt 상승하였습니다.

* KOSPI, KOSDAQ, ELW시장 포함

- 금융상품판매수수료는 2020년 4분기 누적 803.5억원으로 전년 동기 810.9억원 대비 0.9% 감소했습니다. 시장 내 개인투자자들의 직접투자 비중이 늘어나며 국내 주식형펀드 시장 규모가 17.7% 감소한 가운데 당사 2020 4분기 누적 집합투자증권취급수수료는 370억원을 기록하며 전년 동기(442억원) 대비 16.3% 하락하는 모습을 보였습니다. 반면, 2020년 4분기 누적 자산관리수수료는 187.3억원으로 전년 동기(147.5억원) 대비 27.0% 증가하였고, 신탁보수 또한 동기간 246.2억원 달성하며 전년 동기(221.5억원) 대비 11.2% 상승하였습니다.

- IB수수료수익(인수주선, M&A자문, 채무보증관련)은 2020년 4분기 누적 3,084.2억원으로 전년 동기 2,508.2억원 대비 23.0% 증가했습니다. 2020년 당사는 SK바이오팜, 빅히트엔터테인먼트, 코람코에너지 등 랜드마크 딜을 포함해 굵직한 기업공개(IPO) 딜을 수행한 결과, IPO 대표주관 실적 1위(8,718억원, 13건), IPO인수 실적 2위(8,772억원, 15건)를 차지했습니다. 동기간 유상증자 인수, 모집주선에서도 두산중공업, 대한항공, HDC현대산업개발 등 다수의 딜에 참여하였으며 리그테이블 2위(M/S 20.6%)를 기록하였습니다.

인수금융 부문에서 당사는 대성산업가스 인수금융, 에이치라인해운 리파이낸싱, SK케미칼 바이오에너지 사업부 인수금융, 대한항공 기내식 사업부 인수금융 등 국내 Large-cap 뿐만 아니라(Large-cap 인수금융: 총 8건, 2조 6,450억원 주선) 국내 다양한 Small, Mid-cap 인수금융을 성공시키며 (Small-cap 인수금융: 총 14건, 3조 1,956억원 주선) 시장우위(M/S 20.3%)를 선점하였습니다.

- 유가증권 대여료, IPO청약수수료 등으로 구성되어 있는 기타수수료는 2020년 4분기 누적 224.7억원으로 전년 162.3억원 대비 38.5% 증가했습니다.

운용손익 및 관련 이자수지는 8,462.4억원으로 전년 동기 7,581.6억원 대비 11.6% 증가했습니다. 2020년 1분기 이후 증시가 빠르게 회복함에 따라 당사 주식 및 주식관련 파생상품 운용 및 평가손익이 회복하였습니다. 또한, 코로나19 팬데믹 선언으로 변동성이 확대되었던 글로벌 금리가 2020년 2분기부터 안정되었으며 국내외 채권운용에도 우호적인 환경이 조성되었습니다.

2020년 4분기 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지는 1,782.7억원으로 전년 동기 1,261.7억원 대비 41.3% 증가했습니다. 증권여신 잔고는 3.0조원으로 전년동기 2.9조원 대비 소폭 증가하였고, 당사 고객예탁금*은 전년동기 4.0조원 대비 25.4% 증가한 5.1조원대(연평잔)를 유지하고 있습니다.

* 투자자예탁금(당사分)+당사 장내파생상품거래 예수금

라. 신
규사업에 관한 사항

개인 전문 투자자 인정요건을 완화하는 자본시장법 시행령 개정안이 2019년 8월 통과됨에 따라 당사도 CFD(Contract For Difference) 서비스를 도입 준비중입니다.

CFD 거래는 전문 투자자 전용상품으로써 개인이 실제 투자상품을 보유하지 않고 진입가격과 청산 가격의 차액을 현금으로 결제하는 장외파생상품입니다. 현물 주식과 달리 레버리지를 활용할 수 있고, 공매도 계약과 매수 계약을 자유롭게 할 수 있어 주가가 하락할 때매도진입이 가능해 헤지수단으로 활용할 수 있습니다.

마. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기
제 53기
제 52기

무형자산(주2)
-
126
112

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 취득원가 대비 30% 이상 공정가치 하락 등의 사유가 발생하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황

- 당사의 최근 3 사업연도말 유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 1개월, 3개월 누적 유동성비율입니다. 이는 1개월, 3개월 누적 유동자산/유동부채로 산출됩니다. 
 - 통상 금융기관은 1개월, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적인 상황으로 간주하고 있으며, 당사의 경우 2020 12월말 현재 가이드라인 비율인 100%를 상회하는 견조한 유동성비율을 나타내고 있습니다
.

구 분
제 54기
제 53기
제 52기

1개월 누적 유동성비율
141%
152%
146%

3개월 누적 유동성비율
141%
147%
134%

주
) 별
도
재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 자금조달

(1) 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조 건 등

(조달실적)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 억원)

구 분
제54기
제53기
제52기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
15,313
2.69%
15,313
3.00%
15,313
3.28%

자본잉여금
15,375
2.70%
15,375
3.01%
15,375
3.29%

이익잉여금
22,093
3.88%
19,230
3.77%
17,113
3.67%

기타자본
1,710
0.30%
1,589
0.31%
1,251
0.27%

예수부채
투자자예수금
52,125
9.15%
39,193
7.68%
32,812
7.03%

수입담보금
3
0.00%
9
0.00%
1
0.00%

차입부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
50,962
8.94%
39,794
7.80%
28,031
6.00%

당기손익인식
금융부채
당기손익-공정가치
측정지정금융부채
109,549
19.22%
139,682
27.37%
141,392
30.28%

파생상품부채
17,245
3.03%
18,039
3.53%
15,512
3.32%

차입부채
콜머니
4,173
0.73%
5,230
1.02%
2,114
0.45%

차입금
39,302
6.90%
29,017
5.68%
20,244
4.34%

환매조건부채권매도
105,458
18.51%
92,895
18.20%
103,700
22.21%

발행사채
30,876
5.42%
34,408
6.74%
38,766
8.30%

기타부채
충당부채
1,045
0.18%
262
0.05%
150
0.03%

퇴직급여부채
200
0.04%
207
0.04%
125
0.03%

기타
104,433
18.33%
60,171
11.80%
34,994
7.50%

합 계
569,862
100.00%
510,414
100.00%
466,893
100.00%

주
) 별
도
재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

(운용실적
)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 억원)

구 분
제54기
제53기
제52기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금성자산
현금및현금성자산
12,208
2.14%
8,919
1.75%
5,273
1.13%

유가증권
당기손익-공정가치
측정금융자산
332,499
58.35%
313,853
61.49%
283,099
60.63%

당기손익-공정가치
측정지정금융자산
-
0.00%
-
0.00%
75
0.02%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
46,110
8.09%
37,759
7.40%
34,676
7.43%

상각후원가측정
금융자산
54
0.01%
445
0.09%
601
0.13%

지분법투자지분
12,462
2.19%
10,816
2.12%
8,587
1.84%

파생상품
파생상품자산
13,502
2.37%
17,036
3.34%
9,660
2.07%

대여금
및
수취채권
예치금
24,481
4.30%
34,200
6.70%
39,972
8.56%

신용공여금
30,512
5.35%
27,686
5.42%
28,629
6.13%

환매조건부채권매수
415
0.07%
1,507
0.29%
1,698
0.36%

대여금
238
0.04%
239
0.05%
246
0.05%

기타
91,366
16.03%
51,911
10.17%
48,377
10.36%

유형자산
1,189
0.21%
2,412
0.47%
2,910
0.62%

기타
4,826
0.85%
3,631
0.71%
3,090
0.66%

합 계
569,862
100.00%
510,414
100.00%
466,893
100.00%

주
) 별
도
재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3 사업연도 회사채의 조달규모 및 조달비용

(2018.01.01~2020.12.31)
(단위 : 백만원)

회사종류
발행일
권면총액
이자율
만기일

제 58회 무보증사채
2017-09-15
250,000
2.45%
2022-09-15

제 59-1회 무보증사채
2018-03-22
300,000
2.72%
2021-03-22

제 59-2회 무보증사채
2018-03-22
350,000
2.97%
2023-03-22

제 60-1회 무보증사채

2019-04-12

250,000

2.00%

2022-04-12

제 60-2회 무보증사채

2019-04-12

250,000

2.06%

2024-04-12

제 61-1회 무보증사채

2020-09-28

150,000

1.35%

2023-09-27

제 61-2회 무보증사채

2020-09-28

150,000

1.55%

2025-09-29

제 62-1회 무보증사채

2020-11-27

100,000

1.32%

2023-11-27

제 62-2회 무보증사채

2020-11-27

130,000

1.64%

2025-11-27

제 62-3회 무보증사채

2020-11-27

70,000

1.86%

2027-11-27

소 계
-
2,000,000
-
-

(3) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

- 2020.12.31 현재 당사의 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년이내
2년이내
3년이내
5년이내
5년초과

원화 콜머니

438,600

-

-

-

-

외화 콜머니

-

-

-

-

-

원화 기관간 REPO

5,562,000

-

-

-

-

기업어음(CP)

2,110,000

-

-

-

-

전자단기사채

1,060,000

-

-

-

-

증권금융 할인어음

150,000

-

-

-

-

증권금융 유통금융차입금

1,277,800

-

-

-

-

증권금융 담보금융차입금

1,100,000

-

-

-

-

원화 일반사채

550,000

500,000

600,000

530,000

70,000

원화 후순위사채

-

-

-

-

-

외화 기관간 REPO

108,800

-

-

-

-

외화차입금

-

-

-

-

-

합 계

12,357,200

500,000

600,000

530,000

70,000

주) 별도 재무제표 기준입니다.

(4) 조달자금중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향

- 해당사항 없습니다.

(5) 미래에 자금조달의 형태와 조달비용의 변화가 예상되는 경우 그 내용

- 해당사항 없습니다.

다. 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항

- 해당사항 없습니다.

5. 부외거래

ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

(1) 중요한 회계정책 중 회사가 선택한 회계정책과 기존 회계정책과의 주요차이점

Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 

연결기업은 추정과 가정에 대해 매기 계속적으로 검토를 수행합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

1) 영업권의 손상차손

연결기업은 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

2) 금융상품의 공정가치

주석 9
에 기술된 바와 같이, 연결기업은 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석 9는
금
융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습
니다.
경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

4) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

5) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

다. 법규상의 규제에
관한 사항

2013년 8월, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정안이 시행됨에 따라
자기자본 규모 및 내부통제 수준을 고려하여
당사는 종합금융투자사업자로 지정되었으며, 기업신용공여업무 및 전담중개업무 등
이 가능해지면서 이
에 따른 배타적 사업모델 구축을
추진하고 있습니다.

2018년 11월, 금융당국의 '자본시장 혁신과제' 발
표 이후, 자본시장 발전을 통한 혁신성장 지
원을 목표로 지속적인 규제개선이 이루어짐에 따라 경쟁과 자율을 통한 금융의 새로운 기회가 창출될 것으로 기대됩니다. 그러나
계속되는 금융소비자보호 강화 및 고객정보 보호 추세로 관련 부문의
규제는 보다 강화되고 있습니다.

이에 당사는 금융소비자보호를 전담하는 조직인 금융소비자보호본부 운영을 통해 전사적인 완전판매 프로세스 구축에 힘쓰는 한편, 지속적으로 정보 보안 수준을 높이고 내부통제를 강화함으로써 고객정보 유출 가능성을 원천적으로 차단하는 등 적극적 대응을 하고 있습니다.

라. 파생
상
품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 파생상품 투자현황

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
790,000
-
10,995
-
36,343

이자율스왑
157,001,770
-
477,830
5,579
494,769

매입이자율옵션
552,832
-
26,567
-
-

매도이자율옵션
1,491,336
-
-
-
89,212

소계
159,835,938
-
515,392
5,579
620,324

통화관련
통화선도
7,588,080
4,503
147,994
-
140,599

통화스왑
449,489
-
9,335
-
4,051

소계
8,037,569
4,503
157,329
-
144,650

주식관련
매입주식옵션
1,518,641
-
95,874
-
-

매도주식옵션
6,227,907
-
-
-
104,951

주식스왑
4,367,922
-
103,978
-
180,237

소계
12,114,470
-
199,852
-
285,188

신용관련
신용스왑
6,656,587
-
71,893
-
7,411

상품관련
매입상품옵션
66,116
-
4,679
-
-

매도상품옵션
126,669
-
-
-
12,027

상품스왑
372,085
-
219
-
48,410

소계
564,870
-
4,898
-
60,437

기타
이자율선물
7,134,739
-
10
-
1,700

통화선물
1,289,425
-
83
-
316

주식선물
1,112,249
-
190
-
2,034

상품선물
157,252
-
7,641
-
1,818

소계
9,693,665
-
7,924
-
5,868

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
-
(1,482)
-
370

거래일손익평가조정
-
-
118,117
-
3,222

소계
-
-
116,635
-
3,592

합계
196,903,099
4,503
1,073,923
5,579
1,127,470

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
455,000
-
-
-
49,251

이자율스왑
171,592,792
252
311,358
3,638
398,535

매입이자율옵션
784,184
-
36,773
-
-

매도이자율옵션
2,165,152
-
-
-
114,241

소계
174,997,128
252
348,131
3,638
562,027

통화관련
통화선도
36,003,046
645
477,933
243
406,085

통화스왑
766,241
1,310
16,945
443
12,975

매입통화옵션
6,947
-
180
-
-

소계
36,776,234
1,955
495,058
686
419,060

주식관련
매입주식옵션
2,696,715
-
35,324
-
-

매도주식옵션
9,992,099
-
-
-
75,815

주식스왑
4,729,585
-
119,071
-
107,783

소계
17,418,399
-
154,395
-
183,598

신용관련
신용스왑
6,585,023
-
70,398
-
5,095

상품관련
매도상품옵션
277,308
-
-
-
3,912

상품스왑
712,041
-
24,423
-
3,895

소계
989,349
-
24,423
-
7,807

기타
이자율선물
4,086,198
-
3,162
-
758

통화선물
1,088,364
-
129
-
58

주식선물
1,188,066
-
203
-
409

상품선물
111,342
-
2,759
-
1,536

소계
6,473,970
-
6,253
-
2,761

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
-
(1,798)
-
2

거래일손익평가조정
-
-
133,624
-
29,997

소계
-
-
131,826
-
29,999

합계
243,240,103
2,207
1,230,484
4,324
1,210,347

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구분
계약금액
자산
부채

위험회피목적
매매목적
위험회피목적
매매목적

이자율관련
이자율선도
455,000
-
203
-
27,666

이자율스왑
139,844,784
301
195,969
3,325
329,557

매입이자율옵션
931,136
-
35,904
-
-

매도이자율옵션
3,081,440
-
-
-
120,528

소계
144,312,360
301
232,076
3,325
477,751

통화관련
통화선도
44,637,455
245
357,257
397
294,325

통화스왑
1,879,583
2,686
23,332
-
20,916

매입통화옵션
22,362
-
243
-
-

매도통화옵션
43,824
-
-
-
994

소계
46,583,224
2,931
380,832
397
316,235

주식관련
매입주식옵션
2,433,324
-
91,154
-
-

매도주식옵션
10,447,654
-
-
-
633,620

주식스왑
7,445,289
-
168,972
-
472,332

소계
20,326,267
-
260,126
-
1,105,952

신용관련
신용스왑
5,661,048
-
59,939
-
18,504

상품관련
매입상품옵션
10,155
-
403
-
-

매도상품옵션
218,127
-
-
-
12,201

상품스왑
664,323
-
6,336
-
37,353

소계
892,605
-
6,739
-
49,554

기타
이자율선물
4,257,875
-
53
-
3,474

통화선물
1,771,132
-
-
-
-

주식선물
1,866,100
-
28,585
-
3,877

상품선물
85,371
-
3,114
-
2,328

소계
7,980,478
-
31,752
-
9,679

파생상품
평가조정
신용위험평가조정
-
(3)
(2,205)
-
98

거래일손익평가조정
-
-
51,458
-
(117,993)

소계
-
(3)
49,253
-
(117,895)

합계
225,755,982
3,229
1,020,717
3,722
1,859,780

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 파생상품 관련 위험관리 정책

- 모든 파생상품은 사내 Compliance와 리스크관리 절차에 따라 거래를 체결합니다.

- 파생상품을 거래하는 경우 VaR(Value-at-Risk)한도 및 손실한도를 부여하여 관리합니다.

- 옵션을 거래하는 경우 Stress Loss한도를 추가로 설정하여 관리합니다.

- 파생상품거래를 위해 평가모델을 사용하는 경우, 모델리스크관리 절차에 따라 모델검증을 거쳐야 하며, 입력변수기준 및 평가기준을 준수하여야 합니다.

마. 기타사항

(1) 자본적정성에 관한 사항

1) 자본적성성에 관한 지표의 내용 및 산출방법

순자본비율(NCR: Net Capital Ratio)제도는 1997년 처음 도입된 이후 증권회사 재무건전성 감독제도의 핵심지표로 활용되어왔습니다. 당사는 2014년 11월 개편된 순자본비율 산정기준에 근거하여 비율을 산출하고 있습니다.

- 순자본비율은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액을 필요유지자기자본으로 나눈 값으로 정의합니다.

- 영업용순자본은 금융투자업자가 청산하는 경우 일반채권자의 청구권 금액을 차감하고 남게 되는 유동성있는 자산을 의미하며, 기준일 현재 금융투자업자의 순자산가치로서 순재산액에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산합니다.

- 총위험액은 금융투자업자가 상황 악화로 입을 수 있는 손실을 계량한 값으로, 위험 발생 요인별로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 구분하여 합산합니다.

- 필요유지자기자본은 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 '최저자기자본의 70%'의 합계 금액입니다.

2) 최근 3개 사업연도 동안 당해 지표의 추이

(단위: 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

영업용순자본(A)
4,942,668
4,651,556

4,370,722

총위험액(B)
3,348,567
2,951,281

2,571,230

필요유지자기자본(C)

130,025
130,025

131,810

순자본비율((A-B)/C)

1,226.00%
1,307.65%

1,365.22%

주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

당사의 경우 49기부터 2014년 11월 개편된 별도기준 순자본비율을 조기도입 하였고, 50기부터 규제 개편에 따른 연결기준 순자본비율을 보고하고 있습니다.

3) 최근3개 사업연도 동안 당해 지표의 주된 변동원인

- 53기 회계연도 대비하여 54기 회계연도 순자본비율 감소의 주요인은, 부동산 관련 펀드 등 당사 영업 활성화로 인한 총위험액 증가입니다.

- 53기 회계연도 대비하여 54기 회계연도 영업용순자본 증가의 주요인은, 재무상태표상 순재산액 증가입니다.

- 53기 회계연도 대비하여 54기 회계연도 총위험액 증가의 주요인은, 부동산 관련 집합투자증권 증가로 인한 시장위험액 증가 및 3년 평균 영업이익 증가로 인한 운영위험액 증가입니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1

. 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제54기(당기)
한영회계법인
적정
COVID-19관련 영향
별도 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가
연결 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가,
 구조화기업에 대한 연결범위 판단

제53기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
별도 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가
연결 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가,
 구조화기업에 대한 연결범위 판단

제52기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
별도 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가
연결 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가,
 구조화기업에 대한 연결범위 판단

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제54기(당기)
한영회계법인
제54기 국제회계기준(K-IFRS)별도, 연결재무제표에 대한
감사 및 내부회계관리제도 감사
850,000,000원 
(부가세 제외금액)
9,340시간
765,000,000원(주)
(부가세 제외금액)
9,308시간

제53기(전기)
한영회계법인
제53기 국제회계기준(K-IFRS)별도, 연결재무제표에 대한
감사 및 내부회계관리제도 감사
840,000,000 원
(부가세 제외금액)
9,230시간
840,000,000 원
(부가세 제외금액)
9,143시간

제52기(전전기)
한영회계법인
제52기 국제회계기준(K-IFRS)별도, 연결재무제표에 대한
감사 및 내부회계관리제도 검토
510,000,000 원
(부가세 제외금액)
6,057시간
510,000,000 원
(부가세 제외금액)
6,057시간

주) 제54기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일(2020.12.31)까지 지급된 금액이며, 잔금에 대해서는 2021년 중 지급될 예정입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제54기(당기)
-
-
-
-
-

제53기(전기)
2019.01.17
연금저축신탁 회계감사
2019.01.17~2019.02.28
15,000,000원
(부가세 제외금액)
한영회계법인

2019.04.15
세무조정 및 자문용역계약
2019.05.01~2020.04.30
27,000,000원
(부가세 제외금액)
한영회계법인

2019.06.10
데이터분석을 통한 Retail 고객 맞춤형 
상품/서비스 제공 컨설팅
2019.06.10~2020.04.10
1,577,000,000원
(부가세 포함금액)
한영회계법인

2019.08.30
법인세 및 부가가치세 경정청구 용역
2019.08.30~완료시
29,800,000원
(부가세 제외금액)
한영회계법인

2019.12.19
연금저축신탁 회계감사
2020.01.01~2020.02.29
16,000,000원
(부가세 제외금액)
한영회계법인

제52기(전전기)
2018.02.03
연금저축신탁 회계감사
2018.02.03~2018.03.08
17,000,000원
(부가세 제외금액)
한영회계법인

2018.01.01
IFRS9 회계정책 및 시스템 적정성 검토
(기초잔액 검토 포함)
2018.01.01~2018.03.31
60,000,000원
(부가세 제외금액)
한영회계법인

주) 당기에는 회계감사인과 체결한 비감사용역이 없습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.02.27

총 참석인원 4명
1) 회사 -
감사위원
3명

(박상호, 박철, 최한묵 위원)

2) 감사인 - 한영회계법인 이종선 파트너

대면회의

내부회계관리제도 운영실태 중간보고 및 유의적 내부통제 미비점 없음 확인

2
2020.03.05

총 참석인원 5명
1) 회사 -
감사위원
3명

(박상호, 박철, 최한묵 위원)

2) 감사인 - 한영회계법인 이종선 파트너, 윤장호 회계사

대면회의
2019년 연결/별도 기말감사 결과 유의적인 발견사항 없음

3
2020.04.23

총 참석인원 5명
1) 회사 -
감사위원
3명

(박상호, 박철, 임병순 위원)

2) 감사인 - 한영회계법인 이종선 파트너, 강미애 회계사

대면회의
2020년 1분기 연결/별도 검토 결과 유의적인 발견사항 없음

4
2020.07.23

총 참석인원 4명

1) 회사 -
감사위원
2명

(박상호, 임병순 위원)

2) 감사인 - 한영회계법인 이종선 파트너, 강미애 회계사

대면회의
2020년 반기 연결/별도 검토 결과 유의적인 발견사항 없음

5
2020.10.26
총 참석인원 2명
1) 회사 - 감사위원 1명(임병순 위원)
2) 감사인 - 한영회계법인 이종선 파트너
대면회의
2020년 3분기 연결/별도 검토결과 유의적인 발견사항 없음

6
2021.03.08
총 참석인원 5명
1) 회사 - 감사위원 3명(홍은주, 박민표, 임병순 위원)
2) 감사인 - 한영회계법인 이종선 파트너, 도현영 회계사
대면회의
2020년 기말감사 결과 유의적인 발견사항 없음

마. 연결종속회사의 감사의견 

- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

2. 회계감사인의 변경

가.

회계감사인의
변경사유

- 해당사항 없습니다.

나
. 연결종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 경우 그 사유

종속회사명
변경 사업연도
변경사유

PT. NH Korindo Securities Indonesia

2018년도
계약기간 만료에 의한 감사인 교체

NH선물
2019년도
계약기간 만료에 의한 감사인 교체

NH헤지자산운용
2020년도
계약기간 만료에 의한 감사인 교체

3

. 내
부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과

- 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도

(1) 내부회계
관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도
회계감사인
감사 또는 검토의견

제54기
한영회계법인
내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 NH투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

제53기
한영회계법인
내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 NH투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

제52기
한영회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함

다
. 회계감사인의
내부회계관리제
도 이외의 내부
통제구조의 평가

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1)

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9

5

6

-

2

주1) 2020년도 3월 25일에 개최된 제53기 정기주주총회에서 정태석, 홍석동 사외이사가 신규 선임되었습니다.
주2) 2020년도 7월 10일에 박철 사외이사가 중도퇴임을 했고, 2020년 8월 13일에 박상호 사외이사가 중도퇴임을 했고, 2020년 8월 18일에 이정대 비상임이사가 중도퇴임을 했습니다.

주3)
2020년도 12월 9일에 개최된 2020년 임시주주총회에서 홍은주, 박민표 사외이사와 서대석 비상임이사가 신규 선임되었습니다.

주4) 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 전홍열 사외이사, 김형신 사외이사가 재선임 되었습니다.

(2)
이사의 수 (사내이사 2명, 사외이사 5명, 비상임이사 2명)

성 명

주 요 경 력

최대주주등 과의
이해관계
비 고

정영채
(대표이사)

- 서울대 경영학

- 대우증권 기획본부장
- 대우증권 IB담당 상무

- 우리투자증권 IB사업부 대표
- NH투자증권 IB사업부 대표(부사장)

-
-

임병순
(상근감사)
- 연세대 법학
- 연세대 행정학(석사)
- 금융감독원 금융투자검사국 부국장
- 금융감독원 자본시장조사1국 부국장
- 금융감독원 금융중심지지원센터 실장
- 금융감독원 정보화전략실 소속 연구위원
- 롯데카드 상근감사위원
- 롯데카드 감사담당임원
-
-

김형신
(비상임이사)

- 중앙대 행정학
- 농협은행 재무관리단장

- 농협은행 전략기획단장

- 농협금융지주 시너지추진부장

- 농협금융지주 경영지원부장

- 농협중앙회 인사총무부장

- 농협중앙회 서울지역본부장

- 현) 농협금융지주 사업전략부문 부문장(부사장)

최대주주인
농협금융지주
임원
농협금융지주
임원 겸직

서대석
(비상임이사)
- 농협대 협동조합학
- 연세대 국제학(석사)
- 농협중앙회 당산지점장
- 농협중앙회 자금운용부장
- 농협은행 자금운용본부 부행장
- NH개발 전무이사
- 농협하나로유통 감사실장
-
-

전홍열
(사외이사)
- 연세대 행정학
- 서울대 행정학(석사)
- 금융감독위원회 규제심사위원회 위원
- 금융감독원 부원장
- 기업지배구조개선위원회 위원
- 현) 김&장 법률사무소 고문
- 현) 신세계 I&C 사외이사
-

이사회 의장
주1)

홍석동
(사외이사)
- 농협대 협동조합학
- 농협중앙회 자금운용부장
- NH농협증권 지원총괄 전무
- NH농협증권 부사장
- 칸서스자산운용 영업부문대표
-
-

정태석
(사외이사)

- 서울대 국제경제학
- 전남대 명예경제학(박사)
- 교보증권 대표이사

- 재정경제부 금융발전심의위원

- 광주은행장

- 대통령자문 정책기획위원회 위원

- 법무법인 대륙아주 고문

- 현) 법무법인 현 고문

-
-

홍은주
(사외이사)
- 한양대 식품영양학
- 오하이오 주립대학 경제학(석사, 박사)
- MBC 국제부 부장
- MBC 경제부 부장
- 금융위원회 금융발전심의회 위원
- MBC 논설주간
- iMBC 대표이사
- 현) 한양사이버대학교 경제금융학과 교수
- 현) 예스24 사외이사
-
-

박민표
(사외이사)
- 서울대 법학
- 고려대 법학(석사)
- 대검찰청 형사부장
- 대전지방검찰청 검사장
- 서울동부지방검찰청 검사장
- 대검찰청 강력부장
- 서울지방국세청 조세법률 고문
- 현) 박민표 법률사무소 대표변호사
-
-

주1)
2020년 4월 2일에 열린 이사회에서 금융감독원 부원장 및 기업지배구조개선위원회 위원을 역임한 재무·금융분야

의 경험을 토대로 이사회 의장역할 수행의 적임자로 판단하여 이사들의 추천으로 선임되었습니다.

(
3) 이사회내 위원회 구성
※ 당사는 정관 및 이사회규정에 따라 다음의 위원회를 설치하였습니다.

① 감사위원회 ② 임원후보추천위원회 ③ 보수위원회 ④ 리스크관리위원회 

(4) 이사회의 권한 내용

- 권한 (이사회규정 제3조)

① 이사회는 법령 또는 회사 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 이 규
 정 제10조에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.
② 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.

- 부의안건(이사회규정 제10조)
① 이사회에 부의하여 심의·의결을 거쳐야 할 안건은 다음 각 호와 같다.

 (1) 주주총회에 관한 사항

 가. 주주총회의 소집
 나. 주주총회 부의안건

1) 영업보고서 및 재무제표의 승인
 2) 정관의 변경
 3) 자본의 감소
 4) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속
 5) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 영업 전부의 양수
 6) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약의 체결, 기타 이에 준할 계약의 체결, 변경 및 해약
 7) 이사의 선임안 및 해임안
 8) 감사위원회 위원의 선임안 및 해임안
 9) 이사의 보수안
 10) 주식의 액면미달 발행
 11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제
 12) 주식배당
 13) 주식매수선택권의 부여
 14) 주주명부 폐쇄기간 설정 및 변경
 15) 회사의 최대주주 및 특수관계인 등과의 상법 제542조의9에서 정한 거래의 승인 및 
 주주총회 보고 
 16) 기타 주주총회에 부의할 안건

(2) 경영에 관한 사항

가. 대표이사 유고시 직무대행자 순 결정
 나. 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사의 선임
 다. 회사 경영목표, 경영전략, 기본방침의 결정 및 변경
 라. 업적평가, 사업계획 및 중요 신규사업
 마. <삭제 2014.08.01>
 바. 주요업무집행자 및 준법감시인, 위험관리책임자의 임면

사. 자회사의 설립(합작투자 및 지분취득 포함), 폐쇄 및 자본변동

단, 자본이득 및 영업상 필요에 의하여 출자하는 Vehicle(역외금융회사, PEF, SPC 등 포함)은 제3호 다목에 따른다.

아. 명의개서대리인 지정 및 변경 
 자. 주식매수선택권 부여의 취소
 차. 회사 지배구조 정책 및 원칙 전반
 카. 내부통제제도의 수립 및 변경
 타. 리스크관리기준의 수립 및 변경
 파. 대주주, 임원 등과 회사간 이해상충 행위의 감독

(3) 재무에 관한 사항

가. 자산재평가
 나. 건당 100억원 이상의 해외현지법인에 대한 지급보증 및 담보제공. 단, 동일한 목적으 로
분할하여 지급보증 및 담보제공하는 경우는 한 건으로 본다.
 다. 건당 400억원을 초과하는 지분투자 및 출자 또는 투자자산의 처분. 단, 동일한 목적으 로 분할하여 투자 및 투자자산의 처분을 하는 경우는 한 건으로 본다.
 라. 100억원 이상의 유형자산의 취득 및 처분
 마. 자기주식의 취득 또는 처분
 바. 자기주식 신탁계약 등의 체결 또는 해지
 사. 신주의 발행 시 실권주 및 단수주의 처리
 아. 사채의 발행
 자. 해외주식예탁증서(DR) 발행 및 해외증권(DR, 주식) 상장
 차. 준비금의 자본전입
 카. 주식의 이익소각
 타. 중간배당
 파. 역외금융회사 투자한도의 설정 또는 증액
변경된 금액이 400억원을 초과하는 경우

(4) 이사회운영에 관한 사항

가. 이사회내 위원회(이하'위원회'라 함)의 설치, 운영, 폐지
 나. 감사위원회를 제외한 위원회 위원의 선임 및 해임
 다. 위원회 결의사항에 대한 이사회 재결의

라. 상법 제397조(경업금지), 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지), 

상법 제398조(이사 등과 회사간의 거래), 제542조의9(주요주주
등 이해관계자와의 거
 래)관련 승인 
 마. 사외이사의 업무수행상 필요한 경우, 회사 비용으로 외부 전문가 활용 

바. 이사회규정 및 이사회의 결의를 요하는 회사 규정의 개정 및 폐지

(5) 기타

가. 의장 또는 대표이사가 필요
하다고 인정하는 사항
 나. 주주총회에서 위임받은 사항
 다. 기타 법령 또는 회사 정관에 정하여진 사항

② 이사회에 보고되어야 할 사항은 다음 각 호과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
 2. 이사의 분기별 업무집행에 관한 상황 보고
 3. 경영임원의 선임, 해임 및 승·진급
 4. 자금세탁방지와 관련한 내부통제사항

5. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 및 회사의 다른 규정에 의하여 이사회에 대 한 보고사항으로 정한 사항

나. 중요 의사결정사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

정영채
(100%)
최한묵
(100%)
이정대
(100%)
손병환
(100%)
전홍열
(100%)
박상호
(53%)
김선규
(75%)
김일군
(100%)
박철
(100%)

임시1차
2020.01.30
1. 2019년 판매관리비 계획 변경(안) 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제53기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

임시2차
2020.02.13
1. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

임시3차
2020.02.27
1. 전자투표제도 도입(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

2. 고객정보의 제공 및 이용규정 개정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

3. 고객정보제공 및 이용현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

4. 자금세탁방지 업무추진현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

5. 자금세탁방지 활동 및 제도 평가 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

6. 내부통제시스템 평가 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

7. 보수위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

8. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
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참석
참석
불참
참석
참석

9. 이사 및 이사회(위원회) 평가결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

정기1차
2020.03.05
1. 정기주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 정기주주총회 부의의안 승인의 건

2-1. 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표(안), 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-2. 이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-3. 대표이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-4. 감사위원이 되는 사내이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-5. 이사보수 한도(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2020년 회사채 발행계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2019년 내부통제체제 및 운영실태 점검결과 보고의 건
-
참석
참석
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참석
참석
참석
참석
참석
참석

5. 2019년 재산상 이익의 제공현황 등 보고의 건
-
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참석
참석
참석
참석
참석

6. 내부회계관리제도 관련 보고의 건

6-1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
참석
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참석
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참석
참석

6-2. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
-
참석
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참석
참석
참석
참석
참석
참석

7. 2019년 신용정보관리·보호인 연차보고서 보고의 건
-
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참석
참석

8. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
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참석
참석
참석
참석
참석

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

정영채
(100%)
임병순
(100%)
이정대
(100%)
김형신
(100%)
전홍열
(100%)
박상호
(53%)
홍석동
(100%)
정태석
(93%)
박철
(100%)

임시4차
2020.04.02
1. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회 의장 유고시 직무대행자 순 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사회 내 위원회 구성의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 파크원 타워2 투자 관련 보고의 건
-
참석
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참석
참석
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참석
참석
참석

5. 증시안정펀드 투자 관련 보고의 건
-
참석
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참석
참석
참석
참석
참석
참석

정기2차
2020.04.23
1. 이사보수 집행(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2020년 1분기 이사회 승인사항 집행내역 보고의 건
-
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참석
참석

3. 2020년 1분기 경영실적 보고의 건
-
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참석
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참석
참석
참석
참석

4. 보수위원회 의결사항 보고의 건
-
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참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

5. 채권시장 안정펀드 투자 관련 보고의 건
-
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참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

6. 회사채 안정화펀드 투자 관련 보고의 건
-
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참석
참석
참석
참석
참석
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참석
참석

임시5차
2020.05.28
1. 보수위원회 의결사항 보고의 건
-
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참석
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참석
참석
참석
참석
참석
참석

2. 업무집행책임자 승진 인사 보고의 건
-
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참석
참석
참석
참석
참석

임시6차
2020.06.25
1. 이슈 사모펀드 현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2. 해외 이슈자산 현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

3. 케이뱅크 현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

정영채
(100%)
임병순
(100%)
이정대
(100%)
김형신
(100%)
전홍열
(100%)
박상호
(53%)
홍석동
(100%)
정태석
(93%)

정기3차
2020.07.23
1. 마이데이터 사업 허가 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 케이뱅크 유상증자 참여(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 옵티머스 사모펀드 가입고객에 대한 긴급 유동성 공급을 위한 가지급금 선지원(안) 승인의 건
보류
보류
보류
보류
보류
보류
보류
보류
보류

4. 2020년 2분기 경영실적 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

5. 업무집행책임자 임면 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

6. 2020년 2분기 이사회 승인사항 집행내역 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

7. 해외부동산 투자 점검 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

임시7차
2020.08.13
1. 옵티머스 사모펀드 이슈 관련 경과보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석
불참

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

정영채
(100%)
임병순
(100%)
김형신
(100%)
전홍열
(100%)
박상호
(53%)
홍석동
(100%)
정태석
(93%)

임시8차
2020.08.19
1. 옵티머스 사모펀드 가입고객에 대한 긴급 유동성 공급을 위한 가지급금 선지원(안) 승인의 건
보류
보류
보류
보류
보류
불참
보류
보류

임시9차
2020.08.25
1. 옵티머스 사모펀드 가입고객에 대한 긴급 유동성 공급을 위한 가지급금 선지원(안) 승인의 건
보류
보류
보류
보류
보류

불참

보류
보류

임시10차
2020.08.27
1. 옵티머스 사모펀드 가입고객에 대한 긴급 유동성 공급을 위한 가지급금 선지원(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

임시11차
2020.09.24
1. 본점 이전 및 임차 추진(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

2. 투자관련 의사결정 프로세스 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

3. 해외부동산 투자 실질 리스크 분석 결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

4. 리테일 금융상품 판매정책 개선방안 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

5. 해외대체자산 투자 점검 결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

6. 2020년 상반기 금융소비자보호협의회 운영결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

정기4차
2020.10.29
1. 2021년도 파생결합증권/사채 발행한도(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

2. 주주명부 확정 기준일 설정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

3. 전자투표제도 도입(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

4. 런던 현지법인 설립(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

5. 홍콩 현지법인 증자(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

6. 베트남 현지법인 증자(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

7. 2020년 3분기 경영실적 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

8. 2020년 3분기 이사회 승인사항 집행내역 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

임시12차
2020.11.09
1. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

임시13차
2020.11.23
1. 임시주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

2. 임시주주총회 부의의안 승인의 건

2-1. 이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

2-2. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

3. 회사와 계열사간 거래(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

4. 2021년 경영계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

5. 한국증권금융 유상증자 참여(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

불참

찬성
찬성

6. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석

불참

참석
참석

주1) 정기3차, 임시8차, 임시9차 이사회의 옵티머스 사모펀드 가입고객에 대한 긴급 유동성 공급을 위한 가지급금 선지원(안) 승인의 건은 의안자료의 보완 및 추가 내용 검토가 필요하여 안건이 보류되어 자료보충 후 임시10차 이사회에 재상정되었습니다.
주2)
박상호 사외이사는 2020년 8월 13일 중도퇴임하였으나 상법 제386조 제1항 및 제393조의2 제5항에 의거 2020년 12월 9일까지 사외이사로서의 권리의무가 지속되어 기재하였습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

정영채
(100%)
임병순
(100%)
서대석
(100%)
김형신
(100%)
전홍열
(100%)
홍석동
(100%)
정태석
(93%)
홍은주
(100%)
박민표
(100%)

임시14차
2020.12.28
1. 이사회 내 위원회 구성의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2021년 회사와 계열사간 거래(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 주요업무집행책임자 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 위험관리책임자 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 준법감시인 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 조직개편 및 업무분장 변경 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

7. 업무집행책임자 임면 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

8. 2020년도 감사업무 실적 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

▣ 결산일 이후 변경 사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

정영채
(100%)
임병순
(100%)
서대석
(100%)
김형신
(100%)
전홍열
(100%)
홍석동
(100%)
정태석
(100%)
홍은주
(100%)
박민표
(100%)

임시1차
2021.01.28
1. 제54기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2021년 회사채 발행계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2020년 하반기 금융소비자보호협의회 운영결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

4. 업무집행책임자 임면 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

임시2차
2021.02.18
1. 자금세탁방지 업무추진현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2. 보수위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

3. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

4. 이사 및 이사회(위원회) 평가결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

정기1차
2021.03.08
1. 정기주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 정기주주총회 부의의안 승인의 건

2-1. 제54기 재무제표(배당 포함) 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-2. 정관 일부 변경(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-3. 이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-4. 이사보수한도(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2020년 내부통제체제 및 운영실태 점검결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

4. 2020년 재산상 이익의 제공현황 등 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

5. 내부회계관리제도 관련 보고의 건

5-1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

5-2. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

6. 내부통제시스템 평가 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

7. 자금세탁방지 활동 및 제도 평가 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

8. 고객정보 제공 및 이용현황 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

9. 2020년 정보보호 상시평가결과 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

10. 업무집행책임자 임면 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

11. 임원후보추천위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

임시3차
2021.03.19
1. 주주총회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

임시4차
2021.03.31
1. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회 의장 유고시 직무대행자 순 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 보수위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

다. 이사회내
위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
상근감사 1명
사외이사 2명
상근감사 임병순
사외이사 홍은주(위원장)
사외이사 박민표
"감사제도에 관한 사항" 참조
-

임원후보
추천위원회
사외이사 3명
비상임이사 1명

사외이사 전홍열
사외이사 홍석동(위원장)
사외이사 홍은주

비상임이사 서대석

1. 주주총회에 임원후보 추천
2. 임원후보추천과 관련한 제반 사항
-

보수
위원회
사외이사 3명
비상임이사 1명
사내이사 1명
사외이사 전홍열
사외이사 홍석동
사외이사 정태석(위원장)
비상임이사 서대석
대표이사 정영채
1. 경영진의 성과 평가 및 보상체계
2. 경영진에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항
3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 산정 및 지급방식에 관한 사항
4. 경영진 및 금융투자업무 담당자에 대한 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항
-

리스크관리
위원회
사외이사 3명
사내이사 1명

사외이사 전홍열

사외이사 정태석(위원장)
사외이사 박민표

대표이사 정영채

1. 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략 수립

2. 부담 가능한 리스크 수준의 결정

3. 전사 위험자본금 한도 설정 및 배분

4. 전사 적정 익스포저한도 및 손실허용한도에 대한 설정 또는 승인

5. 리스크관리협의회규정, 리스크관리규정, 집합투자재산 리스크관리협의회규정, 집합투자재산 리스크관리규정 및 기타 위원회의 결의를 요하는 리스크관리 관련회사 규정의 제·개정 및 개폐

6. 재무적 부담이 발생 가능한 각종한도의 설정 및 한도의 예외적 초과 사유발생시 이에 대한 승인

7. 퇴직연금상품 판매와 관련하여 회사가 제공할 수 있는 원리금 보장상품 금리수준의 원칙적 한도 설정 및 예외적 초과상품의 승인

8. Backstop조건부 Block Sale 관련 리스크 한도 초과시 3개월을 초과하는 처분 기한의 연장

9. 리스크관리조직의 구조 및 업무 분장에 관한 사항

10. 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항

11. 기타 이사회에서 위임한 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항

-

○ 이사회내 위원회에서의 이사의 활동내역

위원회명
구성원
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명
(출석률)

정영채
(100%)
이정대
(100%)
김선규
(50%)
전홍열
(100%)
김일군
(100%)

보수위원회
김선규 위원장
정영채 위원
이정대 위원
전홍열 위원
김일군 위원
2020.01.30
1. 인재개발위원회 의결사항 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석

2020.02.27
1. 보수체계 연차보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

위원회명
구성원
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명
(출석률)

정영채
(100%)
이정대
(100%)
홍석동
(1000%)
전홍열
(100%)
정태석
(100%)

보수위원회
정태석 위원장
정영채 위원
이정대 위원
전홍열 위원
홍석동 위원
2020.04.23
1. 보수위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2019년도 경영진 성과평가 및 보상(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 보수체계 연차보고서 정정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020.05.28
1. 2020년도 경영진 성과평가 및 보상기준(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명

구성원

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명
 (출석률)

박철
 (100%)

전홍열
(100%)

김선규
 (100%)

정영채
(100%)

리스크관리
위원회

박철 위원장
전홍열 위원

김선규 위원

정영채 대표이사

2020.03.05

2019년 4분기 리스크관리현황 보고

-

참석

참석

참석

참석

위원회명

구성원

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명
 (출석률)

박철
 (100%)

전홍열
(100%)

정태석
 (100%)

정영채
(100%)

리스크관리
위원회

박철 위원장
전홍열 위원

정태석 위원

정영채 대표이사

2020.04.23

1. 2020년 1분기 리스크관리현황 보고의 건

-

참석

참석

참석

참석

2. 해외부동산 및 대체투자자산 Credit Review 보고의 건

-

참석

참석

참석

참석

3. 코로나19 관련 익스포저 점검 보고의 건

-

참석

참석

참석

참석

2020.06.25

1. 국내 부동산 Credit Review 보고의 건

-

참석

참석

참석

참석

위원회명

구성원

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명
 (출석률)

정태석
 (100%)

전홍열
(100%)

정영채
 (100%)

리스크관리
위원회

정태석 위원장
전홍열 위원

정영채 대표이사

2020.07.23

1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2. 케이뱅크 유상증자 참여(안) 심의의 건

-
참석
참석
참석

2020.09.24

1. 2020년 2분기 리스크관리현황 보고

-
참석
참석
참석

위원회명

구성원

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명
 (출석률)

정태석
 (100%)

전홍열
(100%)

박민표
 (100%)

정영채
 (100%)

리스크관리
위원회

정태석 위원장
전홍열 위원
박민표 위원

정영채 대표이사

2020.12.28

1. 2021년 위험자본 및 익스포저한도 관리계획(안) 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 익스포저한도관리준칙 개정(안) 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2020년 3분기 리스크관리현황 보고의 건

-
참석
참석
참석
참석

라. 이사의 독립성

(
1) 이사회 구성원의 독립성

- 이사회 구성시 독립성 및 공정성 확보를 위해 임원후보추천위원회를 구성하여
관계법령상의 자격요건을 구비한 이사 후보를 추천하고 있습니다.

○ 각 이사별 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래 등

직 위
성 명
임기
연임여부
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주와의 관계

대표이사
정영채
2018년 03월 22일 ~ 2022년 03월 01일
여(1회 연임)
IB 및 글로벌 분야 전문가로서 재직기간 동안 당사의 IB역량을 업계 1위로 도약시켰으며, 다양한 해외 딜을 수행하는 등 뛰어난 글로벌 사업감각을 보유.
향후 IB 및 글로벌 분야 전문성 및 역량을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어 대표이사로 선임
임원후보추천위원회
경영총괄
당사 보통주 16,697주 보유
해당사항 없음

비상임이사
김형신
2020년 03월 25일 ~ 2022년 03월 01일
여(1회 연임)
농협은행 전략기획단장, 농협금융지주 사업전략부문 부사장을 역임하여 기획업무 및 사업전략에 대한 뛰어난 역량을 보유하고 있으며, 해당 역량 및 경험을 바탕으로 회사의 경영의사결정에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 판단되어 선임
대표이사
경영총괄
해당사항 없음
농협금융지주 임원 겸직

비상임이사
서대석
2020년 12월 09일 ~ 2022년 03월 01일
부

농협중앙회 자금운용부장, 농협은행 자금운용본부 부행장, NH개발 전무이사을 역임하여 자금업무 및 금융에 대한 해박한 지식과 역량을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 회사의 경영의사결정에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 판단되어 선임

대표이사
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

상근감사위원
임병순
2020년 03월 25일 ~ 2022년 03월 01일
부
금융감독원 금융투자검사국 및 자본시장조사국 부국장, 금융중심지 지원센터 실장 등을 역임하여 금융제도 전반에 대한 전문지식과 다양한 경험을 보유하고 있으며, 해당 역량 및 경험을 바탕으로 선제적 리스크관리활동 및 내부통제활동 등을 통해 회사에 많은 도움을 줄 것으로 판단되어 선임
임원후보추천위원회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
전홍열
2019년 03월 27일 ~ 2022년 03월 01일
여(1회 연임)
기업지배구조개선위원회 위원, 금융감독원 부원장 등을 역임하여 금융제도 전반에 대한 폭넓은 시각을 가지고 있으며 해당 경험을 통해 회사의 경영의사결정에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 판단되어 선임
임원후보추천위원회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
홍석동
2020년 03월 25일 ~ 2022년 03월 01일
부
농협중앙회 자금운용부장, NH농협증권 부사장 등을 역임하여 자금분야 및 경영전반에 대한 폭넓은 시각과 다양한 경험을 보유하고 있으며, 해당 역량 및 경험을 바탕으로 회사의 경영의사결정에 많은 도움을 줄 것으로 판단되어 선임
임원후보추천위원회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
정태석
2020년 03월 25일 ~ 2022년 03월 01일
부
재경부 금융발전심의위원, 교보증권 대표이사, 광주은행장 등을 역임하여 금융제도 및 경영전반에 대한 폭넓은 시각과 다양한 경험을 보유하고 있으며, 해당 역량 및 경험을 바탕으로 회사의 경영의사결정에 많은 도움을 줄 것으로 판단되어 선임
임원후보추천위원회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사

홍은주
2020년 12월 09일 ~ 2022년 03월 01일
부

MBC 경제부 부장, iMBC 대표이사 등을 역임하고 현
재 한양사이버대학교에서 경제금융학과 교수로 재임 중인 언론 및 경제분야 전문가로서 경영전반에 대한 폭넓은 시각과 경험을 바탕으로 회사의 경영의사결정에 많은 도움을 줄 것으로 판단되어 선임

임원후보추천위원회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

사외이사
박민표
2020년 12월 09일 ~ 2022년 03월 01일
부

서울동부지방검찰청 검사장, 대검찰청 강력부장 등을 역임하시고 현재 박민표 법률사무소 대표변호사
로 재임 중인 법률분야 전문가로서
관련분야의 전문성 및 풍부한 경험을 바탕으로 이사회 활동을 통해 회사에 많은 기여를 할 것으로 판단되어 선임

임원후보추천위원회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음

(
2)
임원후보추천위원회

사외이사 여부
성 명
비 고

사외이사
전홍열
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조, 제17조의 임원후보추천위원회 구성요건을 충족함

사외이사
홍석동

사외이사
홍은주

비상임이사
서대석

(3) 임원후보추천위원회 활동내역

위원회명
구성원
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명(출석률)

이정대
(100%)
김일군
(100%)
전홍열
(100%)
박상호
(57%)
박철
(100%)

임원후보
추천위원회
김일군 위원장
이정대 위원
전홍열 위원
박상호 위원
박철 위원
2020.01.30
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 경영승계절차 개시 및 대표이사 후보군 보고의 건
-
참석
참석
참석
참석
참석

2020.02.13
1. 대표이사 후보군 선정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020.02.27
1. 대표이사 압축 후보군 선정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 사외이사 후보군 선정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020.03.05
1. 대표이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 감사위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
구성원
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명(출석률)

홍석동
(100%)
전홍열
(100%)
박상호
(57%)

임원후보
추천위원회
홍석동 위원장
전홍열 위원
박상호 위원
2020.11.09
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
불참

2. 사외이사 후보군 선정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참

2020.11.19
1. 사외이사 압축 후보군 선정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참

2020.11.23
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
불참

2. 감사위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
불참

주1) 이사 본
인의 추천의 건에 대해서는 의결권을 제한하고 있습니다

주2)
박상호 사외이사는 2020년 8월 13일 중도퇴임하였으나 상법 제386조 제1항 및 제393조의2 제5항에 의거 2020년 12월 9일까지 사외이사로서의 권리의무가 지속되어 기재하였습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 지
원부서 : 경영관리부

(2) 사외이사 지원관련 담당업무

1) 이사회 및 임원후보추천위원회, 보수위원회 등 운영에 관한 사항
 2) 사외이사 지원 업무
 3) 공시 업무

(3) 소속직원의 현황 : 총 12명

(4) 사외이사 지원내역
 1) 사외이사에 대한 경영정보 제공
 2) 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내와 자료 송부
 3) 위원회 소속이 아닌 이사에 대한 위원회 결과 통보
 4) 사외이사 설명회 개최 및 진행
 5) 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공
 6) 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원
 7) 기타 이사회 등의 지시사항 처리

(5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명
직원명
직위
근속연수
지원업무 담당기간
주요 업무수행 내역

경영관리부
김정식
차장
15년
11년
이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무

경영관리부
김보견
과장
13년
9년
이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무

바. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018년 01월 25일
NH투자증권
이정재, 이장영, 변찬우, 김선규, 김일군
-
사업부별 경영계획 세부내용 설명

2018년 02월 12일
농협금융지주
이정재, 이장영, 변찬우, 김선규, 김일군
-

농협금융 이해 및 전문성 강화

2018년 11월 06일
농협금융지주
이정재, 이장영, 변찬우, 김선규, 김일군
-
경영계획 수립관련 전략방향 공유

2019년 01월 31일
NH투자증권
이정재, 이장영, 변찬우, 김선규, 김일군
-
사업부별 경영계획 세부내용 설명

2019년 06월 27일
NH투자증권
전홍열, 박상호, 김선규, 김일군, 박철
-
내부회계관리제도의 변화 설명

2019년 07월 25일
농협중앙회
전홍열, 박상호, 김선규, 김일군, 박철
-
범농협 이념 실천의식 공유 및 소통강화

2019년 07월 26일
NH투자증권
전홍열, 박상호, 김선규, 김일군, 박철
-
자금세탁방지제도의 이해

2019년 11월 14일
NH투자증권
전홍열, 박상호, 김선규, 김일군
박철 : 출장

2020년 경영계획 수립 방안 공유
이사간 커뮤니케이션 활성화

2019년 12월 03일
농협금융지주
전홍열, 박상호, 김선규, 김일군, 박철
-
농협 혁신리더 보고 및 연구과제 발표

2020년 01월 30일
NH투자증권
전홍열, 박상호, 김선규, 김일군, 박철
-
사업부별 경영계획 세부내용 설명

2020년 09월 24일
NH투자증권
전홍열, 홍석동, 정태석
박상호 : 출장
자금세탁방지제도 관련 교육

2020년 10월 29일
NH투자증권
전홍열, 홍석동, 정태석
박상호 : 출장
내부회계관리제도 관련 교육

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

회사의 업무와 회계전반 및 이사의 직무집행을 감사하기 위해 상법 제415조의 2 및
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에
근거한 감사위원회를 설치하였습니다.

(

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는

총 3인(사외이사 2명, 사내이사 1명)의 감사위원으로 구성된 감사위원회를 설치하였으나, 2020.07.10 박철 감사위원(사외이사)이 중도퇴임하였고, 2020.08.13 박상호 감사위원(사외이사)이 중도퇴임하였습니다. 2020.12.9. 임시주주총회에서 사외이사인 감사위원 2명을 신규로 선임하여
작성기준일 현재 총 3명의 감사위원(사외이사 2명, 사내이사 1명)으로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 

홍은주 감사위원이 회계·재무 전문가의 요건(「상법」제542조의11 제2항 제1호 및 「상법 시행령」제37조 제2항 제2호)을 충족(
경제학 석사/박사 학위 보유 및 2012년부터 한양사이버대학교 경제금융학과 교수로 재직중
)하고 있습니다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 주요 경력은 작성기준일 현재 다음과 같습니다.

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

홍은주
예
- 오하이오주립대 경제학(석사/박사)
- 2003 MBC 경제부 부장
- 2009 iMBC 대표이사
- 2012 규제개혁위원회 행정사회분과 민간위원
- 2012~現 한양사이버대학교 경제금융학과 교수
예
회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)

- 미국 오하이오주립대 경제학 석사/박사
- 2012~現 한양사이버대학교 경제금융학과 교수

박민표
예
- 고려대 법학 (석사)
- 2013 대전지방검찰청 검사장
- 2015 서울동부지방검찰청 검사장
- 2017~現 박민표 법률사무소 대표변호사
- 2019 법조윤리위원회 자문위원
- 2020 국회 공직자윤리위원회 위원
-
-
-

임병순
-

- 연세대 행정학 (석사)

- 2009 금융감독원 자산운용서비스국 팀장
- 2011 금융감독원 금융투자검사국 부국장
- 2012 금융감독원 자본시장조사1국 부국장
- 2014 금융감독원 금융중심지지원센터 실장
- 2015 금융감독원 정보화전략실 소속 연구위원
- 2016 롯데카드 상근감사위원
- 2019 롯데카드 감사담당 임원

-
-
-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 주주총회에서 선임 및 해임하며, 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 직무를 수행하고, 감사위원회의 결의에 대하여는 이사회의 재결의를 금지하고 있으며, 감사위원회의 효율적인 업무수행을 위한 감사보조 조직으로서 내부감사부서를 위원회 소속 하에 두고 있습니다.

직 위

성 명

선임배경

추천인

회사와의 거래

최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

감사위원장

홍은주

한양사이버대학교 경제금융학과 교수로 재직하는등 재무 및 회계 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유

임원후보추천위원회

관계없음

관계없음

감사위원
박민표
20년이상 검사로 재직하는 등 법률관련 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유

임원후보추천위원회

관계없음

관계없음

감사위원

임병순

금융감독원 자본시장조사국, 금융투자검사국 및 금융중심지지원센터에 재직하는 등 금융제도 관련 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유

임원후보추천위원회

관계없음
관계없음

항 목
내 용

감사위원회 위원의
선출기준
ㅇ 3명 이상의 이사로 구성하되, 3분의 2 이상을 사외이사로 선임
 ㅇ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성
 ㅇ 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임
 ㅇ 최근 2년 이내 당사 또는 계열회사의 상근 임직원으로 종사한 사람은 사외이사가 아닌 감사위원회 위원으로 선임 불가

감사위원회의 권리
ㅇ 회사내 모든 정보에 대한 요구권
 ㅇ 관계자의 출석 및 답변요구, 창고 금고 장부 및 물품의 봉인, 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 등 감사업무 수행에 필요한 사항에 대한 요구권

감사위원회의 역할
ㅇ 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시
 ㅇ 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시
 ㅇ 감사보조조직의 부서장 이상 책임자 임면에 대한 동의
 ㅇ 외부감사인 선정 및 해임 요청
 ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
 ㅇ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인
 ㅇ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리
 ㅇ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사위원회의 회의

▶ 회의종류
 ㅇ 정기회의 : 분기 1회 개최
 ㅇ 임시회의 : 필요에 따라 수시로 개최
 
 ▶ 의결사항
 1) 주주총회에 관한 사항
 ㅇ 이사회에 대한 임시주주총회의 소집청구
 ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
 2) 이사 및 이사회에 관한 사항
 ㅇ 이사회에 대한 보고 의무
 ㅇ 감사보고서의 작성, 제출
 ㅇ 이사의 위법행위에 대한 유지청구
 ㅇ 이사에 대한 영업보고 청구
 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항
 3) 감사에 관한 사항
 ㅇ 감사계획 및 결과
 ㅇ 업무, 재산, 자회사의 조사
 ㅇ 이사와 회사 간의 소송대표
 ㅇ 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 여부 결정
 ㅇ 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령
 ㅇ 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의 보고수령
 ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
 ㅇ 감사보조조직의 부서장 이상 책임자 임면에 대한 동의
 ㅇ 외부감사인 선정 및 해임 요청
 4) 기타
 ㅇ 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐
 ㅇ 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항
 ㅇ 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
 
 ▶ 심의사항
 ㅇ 회계기준의 제정 및 변경
 ㅇ 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토
 ㅇ 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토
 ㅇ 준법감시인의 해임 승인
 ㅇ 내부통제기준의 제·개정 및 폐지 관련 협의
 ㅇ 내부통제시스템의 평가 및 개선사항
 ㅇ 공시정책의 수립 및 집행의 검토
 ㅇ 내부회계관리제도의 평가 및 개선사항
 ㅇ 자금세탁방지활동 및 제도에 대한 평가 및 개선사항
 ㅇ 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항
 ㅇ 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 

ㅇ 내부회계관리규정의 제·개정 및 폐지 관련 협의

(3) 감사위원회의 활동 

작성기준일 현재 감사위원회 회의 개최 및 안건 취급 현황은 다음과 같습니다.

구성원
회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원의 성명
 (출석률)

박상호
 (100%)
박철
 (100%)
최한묵
 (100%)

박상호 위원장
 박철 위원
 최한묵 상근감사위원
임시1차
2020.02.27
1. 내부통제시스템 평가보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 자금세탁방지활동 및 제도 평가보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고의 건
-
참석
참석
참석

4. 준법감시인 업무보고의 건
-
참석
참석
참석

5. 감사실 업무보고의 건
-
참석
참석
참석

정기1차
2020.03.05
1. 2019 회계연도 감사보고서 의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2019 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4. 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 의결의 건

가결
찬성
찬성
찬성

구성원
회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원의 성명
 (출석률)

박상호
 (100%)
박철
 (100%)
임병순
 (100%)

박상호 위원장
 박철 위원
 임병순 상근감사위원
정기2차
2020.04.23
1. 감사위원회 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2020 회계연도 1분기 재무제표(안) 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 준법감시인 업무보고의 건
-
참석
참석
참석

4. 감사실 업무보고의 건
-
참석
참석
참석

구성원
회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원의 성명
 (출석률)

박상호
 (100%)
임병순
 (100%)

박상호 위원장
 임병순 상근감사위원
정기3차
2020.07.23
1. 2020 회계연도 반기 재무제표(안) 심의의 건
가결
찬성
찬성

2. 2020 내부회계관리제도 평가계획 보고의 건
-
참석

참석

3. 준법감시인 업무보고의 건
-
참석
참석

4. 해외부동산 투자 점검 결과 보고의 건
-
참석
참석

5. 감사실 업무보고의 건
-
참석
참석

구성원
회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원의 성명
 (출석률)

홍은주
 (100%)
박민표
 (100%)
임병순
 (100%)

홍은주 위원장
 박민표 위원
 임병순 상근감사위원
임시2차
2020.12.28

1
. 감사위원회 위원장 선임의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2. 상근감사위원 업무대행 처리결과 추인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2020년도 감사업무 실적보고(안) 및
 2021년도 감사업무 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4. 외부감사인 계약체결(안) 보고의 건
-
참석
참석
참석

5. 감사실 독립성 및 전문성 강화방안(안) 보고의 건
-
참석
참석
참석

구성원
회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원의 성명
 (출석률)

홍은주
 (100%)
박민표
 (100%)
임병순
 (100%)

홍은주 위원장
 박민표 위원
 임병순 상근감사위원
정기1차
2021.03.08
1. 2020회계연도 감사보고서(안)의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2020회계연도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 및 평가보고서(안) 의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4. 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서(안) 의결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5. 내부통제시스템 평가보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

6. 자금세탁방지활동 및 제도 평가보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

7. 준법감시인 업무 보고의 건
-
참석
참석
참석

8. 감사실 업무 보고의 건
-
참석
참석
참석

(4) 교육실시 계획 

내부회계관리규정 등에 따라 감사위원을 대상으로 2019년 7회에 걸쳐 교육을 실시하였으며, 2020년 반기별로 1회 이상 교육 예정에 따라 교육을 실시하였습니다.

(
5
) 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 01월 31일
NH투자증권
이장영, 변찬우, 최한묵
-
사업부별 경영계획 세부내용 설명

2019년 06월 18일
한영회계법인
최한묵
-
회계투명성 제고 방안 세미나

2019년 06월 27일
NH투자증권
박상호, 박철, 최한묵
-
내부회계관리제도 변화 설명

2019년 07월 25일
농협중앙회
박상호, 박철, 최한묵
-
범농협 이념 실천의식 공유 및 소통강화

2019년 07월 26일
NH투자증권
박상호, 박철, 최한묵
-
자금세탁방지제도의 이해

2019년 11월 14일
NH투자증권
박상호, 최한묵
박철 : 출장
2020년 경영계획 수립 방안 공유

2019년 12월 03일
농협금융지주
박상호, 박철, 최한묵
-
농협 혁신리더 보고 및 연구과제 발표

2020년 01월 30일
NH투자증권
박상호, 박철, 최한묵
-
사업부별 경영계획 세부내용 설명

2020년 09월 24일
NH투자증권
임병순
박상호 : 출장
자금세탁방지제도 관련 교육

2020년 10월 29일
NH투자증권
임병순
박상호 : 출장
내부회계관리제도 관련 교육

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실
27

이사 1명(4.25년), 

부장검사역 17명(평균 5.1년), 
수석검사역 6명(평균 5.4년),
선임검사역 2명(평균 1.8년),
검사역 1명(3.3년)

-
본·지점 및 자회사 감사 
-
금융감독원 종합검사 등 대외기관 검사 수검
- 감사위원회 사무 수행
- 대외기관 금융거래정보 등 요청자료 관리
- 재
무제표 검토 및 내부통제시스템/자금세탁방지제도/
 내부회계관리제도 평가

나. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인 설치여부, 구성방법

금융회사에 있어서 컴플라이언스 제도는 고객자산의 선량한 관리자로서 선관의무에 입각하여 회사가 고객의 이익을 위해 최선을 다하는지, 제반 법규 및 규정 등은 엄격히 준수되고 있는지 등에 대해 상시적으로 점검·통제하는 조직을 갖추어 그 기능이 원활하게 작동하게 하는 것이 목적이며, 준법감시인 지원부서로 컴플라이언스부와 법무지원부가 운영되고 있습니다.

< 준법감시인의 권한과 책임 >
- 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방·감독하며 그 직무를 수행할 수 있는 체제 구축
- 효율적인 준법감시업무의 수행을 위해 지원조직을 정비하고 준법감시 프로그램을 입안
 ·운영
- 내부통제기준의 위반 여부를 점검하고 그 결과를 기록·유지
- 준법감시 활동계획 및 조사결과를 대표이사, 감사위원회에 보고
- 내부통제기준의 임·직원에 대한 교육/전파 및 준법감시문화 조성

(2) 준법감시인의 인적사항

직 위
성 명
주 요 경 력
비 고

상무
박상호
1993.01 럭키증권 입사
 2009.01 우리투자증권 총부부장
 2009.12 우리투자증권 조직문화혁신부장
 2012.12 우리투자증권 마케팅부장
 2013.07 우리투자증권 인사부장
 2016.12 NH투자증권 구로WMC 센터장
 2017.12 NH투자증권 수원WMC 센터장
 2019.12 NH투자증권 영업전략본부장
 2021.01 NH투자증권 준법감시본부장
2021.01.01.
준법감시인 선임

주) 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제26조에 따라 금융기관에 10년이상 근무하였으며, 금융위원회 또는 금융감독원장 등으로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상에 해당하는 조치를 받은 사실이 없어 자격요건을 충족하고 있습니다.

(3) 준법감시인의 주요활동내역

조 치 일
주 요 조 치 내 용
조치상대방
점검 결과

2021.01.07
2021년 윤리경영실천결의대회
전 부서장 및 전 임원
-

2021.01.12
교육_자금세탁방지제도의 이해, 제재 사례 등
감사실 감사인원 10명
-

2021.01.14
자금세탁방지 News Letter 1월호 게시
전사
-

2021.01.14
1월 본사 및 영업점 내부통제 자체교육 실시
전사
-

2021.01.22
준법감시자기점검 및 임직원매매규정준수서약서
전사

2021.01.26
회사의 계약거래 상대방에 대한 준법감시인 Letter 발송
계약상대방 75개 업체
-

2021.01.27
1월 테마점검_인사이동에 따른 주요 관리현황
전사
이상없음

2021.01.29
2021년 청렴서약서 작성
전 부서장 및 전 임원
-

2021.02.02
교육_영업점 내부통제 교육
CM/업무팀장 등 166명
-

2021.02.09
자금세탁방지 News Letter 2월호 게시
전사
-

2021.02.10
2월 본사 및 영업점 내부통제 자체교육 실시
전사
-

2021.02.17
교육_재산상 이익제공 담당자
임원 보좌역 35명
-

2021.02.17
윤리위원회 부의_주문기록 유지의무 위반
2명
견책 2명

2021.02.24
교육_내부통제
경력직 입사직원 17명
-

2021.03.02
교육_내부통제
고객지원센터 신입직원 12명
-

2021.03.03
교육_자금세탁방지 업무 적정성 점검 실무
감사실 검사역 18명
-

2021.03.09
2월 테마점검_재산상 이익의 제공 적정성
전사
착오 및 누락 160건에 대한 정정 완료

2021.03.10
자금세탁방지 News Letter 3월호 게시
전사
-

2021.03.10
3월 본사 및 영업점 내부통제 자체교육 실시
전사
-

2021.03.16
제1차 내부통제위원회 개최
전사
-

2021.03.18
교육_자금시탁방지 업무 적정성 점검 실무
BSM 5명
-

2021.03.26
1분기 임직원 행동강령 준수 점검
26개 영업점(272명)
부정답변 없음

2021.03.30
상반기 임직원 담보대출 사용현황 점검
전사
대출 66건, 소명서 3건(이상없음)

2021.04.02
자금세탁방지 News Letter 4월호 게시
전사
-

2021.04.12
4월 본사 및 영업점 내부통제 자체교육 실시
전사
-

(4) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스부
27
이사대우4명(평균1.1년)
 부장3명(평균2.1년)
 부부장8명(평균3.2년)
 차장6명(평균3.1년)
 과장3명(평균3.1년)
 대리3명(평균3.0년)
1. 임직원 준법 서약서 및 매매규정 준수 서약서 징구
 2. 윤리경영의 날 행사 실시
 3. 간부직원 청렴도 평가 실시
 4. 윤리경영 캠페인 실시 - 퀴즈, 직원추천, 사행시, 아이디어 공모 등
 5. 명절기간 선물반송센터 설치 및 운영
 6. 제보제도 안내 및 제보 특별기간 운영
 7. 계약담당자 대상 준법감시인 윤리교육 실시
 8. 청렴경영 전문가 양성과정 수료(국민권익위원회)
 9. 임직원대상 e-윤리교육 및 월간 자체교육 실시
 10. 상,하반기 본사 및 영업점 내부통제 자체 및 외부강사 교육 실시
 11. '컴플라이언스 교육' 핸드북 작성 및 배포
 12. 재산상 이익 제공 및 수령 관련 대상자 교육
 13. 내부통제규정 및 자금세탁방지업무규정 일부 개정
 14. 임직원 금전대차 거래 점검
 15. 타사 계좌를 이용한 임직원의 매매내역 점검 및 조치
 16. 영업점 주문기록 유지실태 점검
 17. 주문대리인 만기연장 및 CMS 약정 해지의 적정성 점검
 18. 투자권유대행인 관리계좌 점검
 19. 미공개정보(블록딜, 자사주신탁)을 이용한 임직원 선행매매 점검
 20. 투자자정보 확인서 등록의 적정성 점검
 21. 영업점 투자광고의 적정성 점검
 22. 계약업무 프로세스의 적정성 점검
 23. 해외현지법인 AML 운영현황 점검 실시
 24. 자금세탁 방지 뉴스레터 게시
 25. 법인/단체 계좌의 실제소유자 적정성 점검 실시

법무지원부
16
이사대우 1명(평균13.4년)
 부장 2명(평균10.5년) 
부부장 3명(평균10.6년)
차장 1명(평균5년)
과장 7명(평균1.7년)
대리 1명(1.4년)
1. 계약검토 및 법률자문
2. 회사 소송 수행 및 관리
3. 약관, 사규 등 제개정 검토
4. 법령 및 각종 규정 등 해석 및 적용 관련 자문

※

연
결종속회사의 준
법감시인에 대한 사항

◆ NH선물

(1) 준법감시인 설치여부, 구성방법

금융회사에 있어서 컴플라이언스 제도는 고객자산의 선량한 관리자로서 선관의무에 입각하여 회사가 고객의 이익을 위해 최선을 다하는지, 제반 법규 및 규정 등은 엄격히 준수되고 있는지 등에 대해 상시적으로 점검·통제하는 조직을 갖추어 그 기능이 원활하게 작동하게 하는 것이 목적이며 준법감시인 지원부서로 컴플라이언스팀이 운영되고 있습니다.

<준법감시인의 권한과 책임>
- 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방·감독하며 그 직무를 수행할 수 있는 체제 구축
- 효율적인 준법감시업무의 수행을 위해 지원조직을 정비하고 준법감시 프로그램을 입안 및 운영
- 내부통제기준의 위반여부를 점검하고 그 결과를 기록·유지
- 내부통제기준의 임·직원에 대한 교육/전파 및 준법감시문화 조성

(2) 준법감
시인의 인적사항

직 위
성 명
주 요 경 력
비 고

부부장
김순화
1998.07 LG선물 입사
2013.01 우리선물 영업지원팀 팀장
2015.09 NH선물 영업지원팀 팀장
2018.01 NH선물 컴플라이언스팀 팀장
2020.01.15
준법감시인 재선임

주)
「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제26조에 따라 금융기관에 10년이상 근무하였으며, 금융위원회 또는 금융감독원장 등으로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상에 해당하는 조치를 받은 사실이 없어 자격요건을 충족하고 있습니다.

(
3)
준법감시인의 주요활동내역

조 치 일
주 요 조 치 내 용
조치상대방
점검 결과

2020.01.02
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.01.06
불법 소프트웨어 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.01.09
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.01.09
금융기관 계좌 현황 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.01.15
임직원 금융투자상품 매매내역 점검
전사

점검 결과 이상없음

2020.01.17
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.01.20
임직원 준법서약서 및 매매규정 준수서약서 징구
전 임직원
-

2020.01.23
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.02.03
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.02.11
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.02.19
가상통화 취급업소 추정 사업자에 대한 자금세탁방지 업무 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.02.21
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.02.26
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.02.26
2020.02.27
2020.03.26
코로나19 관련 고객 안내문 및 모의훈련 실시
전직원
-

2020.03.03
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.03.11
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.03.16
미국 국적 투자자 관련 유의사항 안내
전사
-

2020.03.20
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.03.24
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.04.01
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.04.06
불법 소프트웨어 점검
전사
점검결과 이상 없음

2020.04.08
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.04.09
금융기관 계좌 현황 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.04.13
임직원 금융투자상품 매매내역 점검
전사
위반사항 경고조치

2020.04.20
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.04.21
해외 원유관련 상품 거래시 주의사항 안내
전사
-

2020.04.28
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.05.04
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.05.12
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.05.19
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.05.22
컴플라이언스 교육 자료 배포
전사
-

2020.05.27
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.06.02
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.06.09
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.06.12
한국거래소 불공정거래 주요 특징 안내
전사
-

2020.06.17
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.06.29
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.07.01
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.07.07
금융기관 계좌 현황 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.07.08
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.07.10
불법 소프트웨어 점검
전사
점검결과 이상 없음

2020.07.14
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.07.20
불법 대여계좌 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.07.20
투자광고 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.07.23
임직원 금융투자상품 매매내역 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.07.24
금융사고 예방 관련 업무 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.07.30
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.08.03
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.08.11
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.08.14
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.08.24
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.08.31
가상통화 취급업소 추정 사업자에 대한 자금세탁방지 업무 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.08.31
불공정거래 관련 내부통제 교육
전직원
-

2020.09.01
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.09.09
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.09.14
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.09.25
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.10.05
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.10.06
불법 소프트웨어 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.10.12
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.10.12
금융기관 계좌 현황 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.10.13
임직원 금융투자상품 매매내역 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.10.16
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.10.16
분쟁예방교육
전직원
-

2020.10.27
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.10.29
불공정거래 집중신고 캠페인 실시
전사
-

2020.11.03
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.11.09
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.11.17
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.11.25
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

2020.12.01
착오거래 예방교육자료 배포
영업팀
-

2020.12.09
내부통제 체크리스트 점검
전직원
점검 결과 이상없음

2020.12.15
개인(신용)정보보호 관련 시스템 활용내역 및 고객정보 조회 관련 점검
전사
점검 결과 이상없음

2020.12.18
거래상대방 이익제공 내역 점검
영업팀
점검 결과 이상없음

(4) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀
1명
과장(5년)
1. 내부통제 강화를 위한 임직원 준법서약서 시행
2. 불법소프트웨어 설치 현황 점검
3. 내부통제 현황 점검
4. 금전 사고 예방을 위한 당사 전 계좌 현황 점검
5. 익명제보시스템 전사 안내
6. 착오매매 사례집 배포 및 교육

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사의 주주는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 주식의 1주에 대하여 1개의 의결권을 가지며
,

2

020년 3월 25일에 개최된 제53기

주주총회
와 2020년 12월 9일에 개최된 임시주주총회

주주총회
에
서
상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습
니다.

나. 소수주주권

- 해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁

-

해당사항 없습
니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의
주식소유 현황

(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
소유주식수 및 지분율
비고

종류
기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

농협금융지주
최대주주
보통주
138,195,501
49.11
138,195,501
49.11
-

정영채
특수관계인
보통주
11,697
0
16,697
0
장내매수
(금융위원회 법령해석에 따라
우리사주조합의 조합원계정 주식을
소유에서 제외)

한태동
특수관계인
보통주
0
0
5,700
0
장내매수

정연태
특수관계인
보통주
0
0
220
0
장내매수

허원웅
특수관계인
보통주
0
0
4,300
0
장내매수

박성규
특수관계인
보통주
0
0
1,000
0
장내매수

임승한
특수관계인
보통주
0
0
500
0
장내매수

임성훈
특수관계인
보통주
0
0
500
0
장내매수

계
보통주
138,207,198
49.11
138,224,418
49.12
-

종류주식
0
0
0
0
-

나.
최대주주의
개
요

(1) 최대주주의 연혁

당
사
의 최대주주인 농협금융지주는 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영
위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배와 경영관리 및 자회사에 대한 자금 지원 등을 사업목적으로 농협법 제161조의 10에 따라 농협중앙회로부터 농협은행, 농협생명보험, 농협손해보험, (구)엔에이치농협증권, 엔에이치농협캐피탈, 엔에이치씨에이자산운용(공동기업, 연결대상에서 제외됨) 및 (구)엔에이치농협선물을 단순 물적분할하여 2012년 3월 2
일 설립된 금융지주회사입니다.

당
사
는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 '농협' 기업집단에 속한 회사

(2020년 5월 1일 상호출자 및
채무보증제한기업집단으로 지정됨)
이며
,
2020년 12월 31일

현재공정거래법상 당사를 포함한

57개
의 계열회사가 있습니다.

구분
회사수
회사명

상장사

3

엔에이치투자증권㈜, 남해화학㈜, 농업회사법인㈜농우바이오

비상장사

54

NH농협금융지주, NH농협은행, NH농협생명, NH농협손해보험, NH-Amundi자산운용, NH농협캐피탈, NH저축은행, NH농협리츠운용, NH벤처투자, NH선물,NH헤지자산운용, NH큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽 PEF, NH아주아이비중소중견그로쓰2013 PEF, 코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호 PEF, NH애그리비즈밸류크리에이티브제1호 PEF, NH뉴그로쓰 PEF, 이니어스엔에이치 PEF, NH나우농식품1호 PEF, NH공동투자 PEF, 햇살유통, 지엔엠홀딩스㈜,

그랑몬스터㈜,㈜더블트리인터랙티브, ㈜그랑플레이스,

㈜에이
마케팅,

농협네트웍스, 농협파트너스, 농업협동조합자산관리회사, 농협정보시스템, NH김해아이엔디, 농협경제지주, 농협유통, 농협케미컬, 농협홍삼, 농협물류, NH농협무역, 농협부산경남유통, 농협충북유통, 농협대전유통, 농협아그로, 농업회사법인 흙사랑, 농협사료, 농협목우촌, 농업회사법인농협티엠알, 농협하나로유통, 농업회사법인 농협양곡, 공영홈쇼핑, 농업회사법인 오리온농협, 농업회사법인 농협식품, 상림농업회사법인, (주)지엔앰퍼포먼스
(주2),
알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자일호
(주3)
, 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사, 티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사

합계

57

주1) 농협중앙회(동일인)는 계열회사에서 제외

주2) 사명변경(변경 전- 주식회사 메큐라이크, 변경 후- 주식회사 지엔앰퍼포먼스(2020.8.6.)
주3)
공정위 편입의제 통지에 따라 <알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호>가 계열회사 편입되었으며, 기업집단현황 공시 의무는 통지일 기준으로 발생(통지일 2020.10.6. 의제일 2014.9.1.)

(2) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

농협금융지주
-
김인태
-
-
-
농협중앙회
100

주1) 2020년 11월 28일 김광수 회장이 퇴임하였으며 김인태 대표이사회장(직무대행)이 선임되었습니다.
주2) 2021년 1월 1일 손병환 대표이사회장이 선임되었습니다.

(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
금 액

법인 또는 단체의 명칭
농협금융지주

자산총계
483,460,697

부채총계
457,417,852

자본총계
26,042,845

매출액
(주2)

50,940,546

영업이익
3,223,859

총당기순이익
2,048,761

지배주주지분당기순이익
1,735,879

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 매출액은 연결재무제표 상 영업수익으로 사업보고서상 참조되지 않습니다.

(4) 최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014년 06월 27일
우리금융지주
75,459,922
37.87%

변동전
(주3)

2014년 06월 27일
농협금융지주
75,484,935
37.88%

변동후
(주4)

주1) 우리금융지주와 농협금융지주간에 2014년 4월14일자로 체결된
주식매매계약에 따라, 우리금융지주가 보유한 보통주식을 2014년 6월27일 농협금융지주에 양
도하였습니다.
주2) 최대주주 변동일 현재의 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.
주3) 2014년 4월16일 우리금융지주가 공시한 주식등의 대량보유상황보고서 기준입니다.
주4) 2014년12월30일 (구)우리투자증권과 (구)NH농협증권과의 합병으로 인해, 최대주주의 지분율이 49.11%로 변경되었습니다.

(5) 최대주주의 사업현황

농협금융지주회사의 주요사업은 아래와 같습니다.

주 요 사 업

1. 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 내지 경영관리

2. 자회사등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사 등 금융지주회사법 제4조 제1항 제2호에서 규정하는 자회사등을 말한다. 이하 같다)에 대한 자금지원(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적ㆍ간접적 거래를 포함한다. 이하 같다)

3. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달

4. 자회사등의 금융상품의 개발ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

5. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

6. 기타 법령상 허용된 업무

7. 위 각 호에 부수 또는 관련되는 업무로서 농업인 및 농업협동조합중앙회의 회원과 그 조합원의 권익증진을 위한 업무

8. 그 밖에 제1호부터 제6호에 부수 또는 관련되는 업무

농협금융지주회사의 주요종속회사로는 NH투자증권, 농협은행, 농협생명보험, 엔에이치아문디자산운용(공동기업, 연결대상에서 제외됨), 엔에이치농협캐피탈, 엔에이치저축은행, 엔에이치농협리츠운용, 엔에이치벤처투자 등이 있으며 상호간 시너지 창출 및 수익 극대화를 도모할 수 있는 균형잡힌 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 홈페이지(http://www.nhfngroup.com)를 참조하시기 바랍니다.

다.
최대주주의
최대주주인 농업협동조합중앙회에 관한 사항

(1) 농협금융지주의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

농업협동조합중앙회
최대주주
의결권 있는 보통주
282,819,093
100.00
282,819,093
100.00
-

계
의결권 있는 보통주
282,819,093
100.00
282,819,093
100.00
-

기타
-
-
-
-
-

(2)
농협금융지주의 최대주주
의 기본정보

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

농업협동조합중앙회
1,118
이성희
-
-
-
회원조합
100.00

(3) 농업협동조합중앙회의 최근 결산기 재무현황

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
금 액

법인 또는 단체의 명칭
농업협동조합중앙회

자산총계
147,493,775

부채총계
127,661,964

자본총계
19,831,811

매출액
6,167,738

영업이익
2,325,087

당기순이익
965,703

주1) 작성기준일은 2020년 12월 31일이며, 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
주2) 별도재무제표기준으로 작성되었습니다.

(4) 농업협동조합중앙회의 사업현황

농업협동조합중앙회는 농업인의 자주적인 협동조직을 바탕으로 농업인의 경제적ㆍ사회적ㆍ문화적 지위를 향상시키고, 농업의 경쟁력 강화를 통하여 농업인의 삶의 질을 높이며, 국민경제의 균형있는 발전에 이바지하고자 「농업협동조합법」에 의거 1961년 8월 15일 설립되었습니다. 

보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 교육
ㆍ
지원사업, 농업경제사업,
축산경제사업, 상호금융사업,
국가나 공공단체가 위탁하거나 보조하는 사업 등

입니다.
기타 자세한 사항은 홈페이지(http://www.nonghyup.com)를 참
조하시기 바랍니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
농협금융지주
138,195,501
49.11%
보통주기준

국민연금
26,056,266
9.26%
보통주기준

우리사주조합
9,098,743
3.23%
보통주기준

주) 상기 현황은 2020년 12월 31일 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

나. 소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
83,644
83,648
99.99
121,785,644
281,408,887
43.28
보통주기준

주)

상기 현황은
2020년 12월31일
기준 당
사 명의
개서 대
리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액
주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.

3. 주식사무

정관상 
신주인수권의
내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. <개정 2008.05.30, 2014.12.17>

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. <개정 1998.5.30, 2008.5.30, 2014.12.17>

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. [신설 2012.6.5］<개정 2014.12.17>

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. [신설 2008.5.30］<개정 2012.6.5, 2014.12.17>

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. [신설 2008.5.30］<개정 2012.6.5, 2014.12.17>

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. <개정 2014.12.17>

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. [신설 2014.12.17]

제10조의2(신주의 배당기산일)

본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 제50조의 중간배당 기준일 이후에 유상증자, 무상증자, 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대해서는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. [신설 2008.5.30］<개정 2012.6.5>

제10조의3(신주인수권의 양도)

제10조에 의하여 신주인수권을 배정받은 자는 신주인수권을 제3자에게 양도 할 수 있다. [신설 1998.5.30］<개정 2012.6.5>

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
영업연도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라
 ‘주권의종류’를 기재하지않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
인터넷 홈페이지
http://www.nhqv.com

공고게재신문
한국경제신문

4. 주가
및 주식거래실적

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위: 원, 천주)

종류
2020년 7월
2020년 8월
2020년 9월
2020년 10월
2020년 11월
2020년 12월

보통주
주가
최고
9,020
9,750
9,530
10,100
11,350
12,200

최저
8,190
8,700
8,940
9,210
9,820
11,150

평균
8,628
9,248
9,250
9,496
10,610
11,650

일간거래량
최고
2,433
3,831
2,558
4,073
2,597
3,042

최저
846
860
599
549
782
933

월간거래량
35,505
39,263
22,497
24,145
28,908
29,588

우선주
주가
최고
7,590
7,910
8,100
8,370
9,010
9,370

최저
7,190
7,430
7,580
7,980
8,250
8,760

평균
7,407
7,655
7,868
8,127
8,715
9,142

일간거래량
최고
195
389
282
293
347
453

최저
67
79
48
68
50
63

월간거래량
2,661
3,474
2,937
2,715
3,064
3,559

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

정영채
남
1964년 05월
사장
등기임원
상근
대표이사
서울대 경영학
대우증권 상무
NH투자증권 IB사업부대표(부사장)
16,697
-
-
2018년 03월 22일~
2022-03-01

임병순
남
1960년 05월
상근감사위원
등기임원
상근
상근감사위원
연세대 법학
롯데카드 감사담당 임원
롯데카드 상근감사위원
금융감독원 실장
-
-
-
2020년 03월 25일~
2022-03-01

김형신
남
1963년 03월
비상임이사
등기임원
비상근
비상임이사
중앙대 행정학
現, 농협금융지주 사업전략부문장
농협중앙회 서울지역본부장
농협중앙회 인사총무부장
-
-
최대주주인
농협금융지주
임원
2020년 03월 25일~
2022-03-01

서대석
남
1957년 01월
비상임이사
등기임원
비상근
비상임이사
농협대 협동조합학
연세대 국제학 석사
농협하나로유통 감사실장
NH개발 전무이사
농협은행 자금운용본부 부행장
-
-
-
2020월 12월 09일~
2022-03-01

전홍열
남
1948년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
연세대 행정학
서울대 행정학 석사
現, 김&장 법률사무소 고문
농협금융지주 사외이사
금융감독원 부원장
-
-
-
2019년 03월 27일~
2022-03-01

홍석동
남
1954년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
농협대 경영학
칸서스자산운용 영업부문대표
NH농협증권 부사장
-
-
-
2020년 03월 25일~
2022-03-01

정태석
남
1955년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
서울대 국제경제학
現, 법무법인 현 고문
법무법인 대륙아주 고문
광주은행 은행장
-
-
-
2020년 03월 25일~
2022-03-01

박민표
남
1963년 09월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
고려대 법학 석사수료/서울대 법학
現, 박민표 법률사무소 대표변호사
대검찰청 강력부장
서울동부지검 검사장
-
-
-
2020월 12월 09일~
2022-03-01

홍은주
여
1968년 12월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
OHIO STATE UNIV 경제학 석사
한양대 식품영양학
現, 예스24 사외이사
한양사이버대학교 경제금융학과 교수
iMBC 대표이사
-
-
-
2020월 12월 09일~
2022-03-01

김태원
남
1963년 03월
부사장
미등기임원
상근
Wholesale사업부대표
(EquitySales본부장 겸직)
안동대 행정학
디에스자산운용 대표이사
한화자산운용 마케팅총괄본부장, 전무
-
-
-
2018년 12월 26일~
2021-12-31

조규상
남
1967년 05월
부사장
미등기임원
상근
운용사업부대표
(FI운용본부장 겸직)
서강대 경영학
NH투자증권 Trading사업부대표
골드만삭스자산운용 대표이사
5,000
-
-
2014년 01월 01일~
2021-12-31

정용석
남
1962년 08월
부사장
미등기임원
상근
경영지원부문장
(프로골프단장 겸직)
동국대 경영학
NH농협캐피탈 여신관리본부 부사장
NH농협은행 농업,공업금융부문 부행장
NH농협은행 국회지점장
-
-
-
2021년 02월 01일~
2022-12-31

최승호
남
1964년 06월
전무
미등기임원
상근
IB2사업부대표
서울대 경제학
동국대 경제학 석사
NH투자증권 고객자산운용본부장
NH투자증권 리스크관리본부장
5,297
-
-
2016년 07월 27일~
2021-12-31

윤병운
남
1967년 12월
전무
미등기임원
상근
IB1사업부대표
한국외국어대 중어중문학
NH투자증권 Industry본부장
NH투자증권 General Industry팀장
1,000
-
-
2015년 12월 21일~
2021-12-31

권순호
남
1965년 09월
전무
미등기임원
상근
기관영업본부장
서울대 사법학
NH투자증권 고객자산운용본부장
NH투자증권 연금신탁본부장
3,000
-
-
2012년 12월 26일~
2021-12-31

김경호
남
1964년 11월
전무
미등기임원
상근
WM사업부대표
(WMDigital사업부대표 겸직)

경희대 경제학 학사, 석사
NH투자증권 중서부지역본부장NH투자증권 
NH금융PLUS광화문금융센터 총괄센터장
-
-
-
2017년 12월 13일~
2021-12-31

이재경
여
1967년 10월
전무
미등기임원
상근
Premier Blue본부장
이화여대 국제사무학
삼성증권 SNI본부장
삼성증권 삼성타운센터 본부장
-
-
-
2021년 02월 01일~
2022-12-31

김익수
남
1966년 09월
전무대우
미등기임원
상근
경영기획부문장
서울대 농업교육학 학사, 석사
농협금융지주 기획조정부장
-
-
-
2021년 01월 01일~
2021-12-31

김두헌
남
1967년 08월
상무
미등기임원
상근
Digital영업본부장
중앙대 경제학 학사, 석사
NH투자증권 강북지역본부장
NH투자증권 WM지원본부장
-
2,000
-
2016년 12월 13일~
2021-12-31

이창목
남
1966년 01월
상무
미등기임원
상근
Prime Brokerage본부장
연세대 경제학
연세대 경영학 석사
NH투자증권 Equity리서치센터장
1,000
-
-
2016년 10월 31일~
2021-12-31

안인성
남
1973년 07월
상무
미등기임원
상근
Digital솔루션본부장
서울대 기계항공공학
현대캐피탈 금융신사업실 부장
현대카드 카드브랜드팀 부장
1,000
-
-
2016년 10월 31일~
2021-12-31

김주형
남
1969년 04월
상무
미등기임원
상근
파생본부장
경북대 무역학
NH투자증권 IC솔루션본부장
NH투자증권 IC영업1본부장
1,000
-
-
2016년 10월 31일~
2021-12-31

전용석
남
1968년 01월
상무
미등기임원
상근
Digital전략부문장
(IT본부장 겸직)
서울대 계산통계학 학사, 석사, 박사
키움증권 CIO/CISO, 상무보
DB손해보험 차세대업무추진TFT 부장
-
-
-
2019년 01월 07일~
2021-12-31

이수철
남
1969년 11월
상무
미등기임원
상근
프로젝트금융본부장
서울대 경영학 학사, 석사
국민연금 운용전략실장
국민연금 대체투자실장
-
-
-
2019년 06월 17일~
2021-12-31

김영노
남
1972년 04월
상무
미등기임원
상근
해외영업본부장
(해외영업부장 겸직)
서울대 정치학
슈로더자산운용 리서치 애널리스트, 펀드매니저
도이치증권 리서치 애널리스트
-
-
-
2019년 04월 22일~
2021-12-31

정중락
남
1971년 03월
상무
미등기임원
상근
Digital혁신본부장
포항공대 컴퓨터공학
포항공대 정보통신학 석사
딜로이트 컨설팅 상무
EY한영 Advisory
-
-
-
2019년 08월 06일~
2021-12-31

심기필
남
1967년 12월
상무
미등기임원
상근
경영지원본부장
서울대 경영학
NH투자증권 WM지원본부장
NH투자증권 경영전략부장
1,000
-
-
2017년 12월 13일~
2021-12-31

김연수
남
1972년 12월
상무
미등기임원
상근
투자금융본부장
연세대 경영학
NH투자증권 투자금융부장
3,000
-
-
2017년 12월 13일~
2021-12-31

김홍욱
남
1967년 05월
상무
미등기임원
상근
Global사업본부장
고려대 경영학
미래에셋대우증권 Global사업본부장
-
-
-
2020년 07월 13일~
2021-12-31

송재학
남
1966년 03월
상무
미등기임원
상근
상품솔루션본부장
고려대 신문방송학
고려대 경제학 석사
NH투자증권 대체자산운용본부장
NH투자증권 전략투자본부장
-
-
-
2018년 05월 04일~
2021-12-31

신재욱
남
1970년 01월
상무
미등기임원
상근
부동산금융본부장
연세대 경영학
서울대 경영학 석사
NH투자증권 부동산금융1부장
NH농협증권 프로젝트금융팀장
-
-
-
2018년 05월 04일~
2021-12-31

이성
남
1969년 07월
상무
미등기임원
상근
Industry1본부장
중앙대 경영학
NH투자증권 Heavy Industry부장
-
-
-
2018년 05월 04일~
2021-12-31

김형진
남
1971년 06월
상무
미등기임원
상근
Industry2본부장
한국외국어대 경제학
NH투자증권 General Industry부장
-
-
-
2018년 05월 04일~
2021-12-31

강현철
남
1969년 11월
상무
미등기임원
상근
주택도시기금운용본부장
서강대 경제학 학사, 석사
NH투자증권 기업분석부장
NH투자증권 FICC리서치센터장
-
-
-
2018년 06월 25일~
2021-12-31

유현숙
여
1967년 10월
상무
미등기임원
상근
재경1본부장
숙명여대 경영학
NH투자증권 WM지원본부장
NH투자증권 Premier Blue 강남센터장
1,300
-
-
2018년 12월 17일~
2021-12-31

이수석
남
1968년 10월
상무
미등기임원
상근
연금영업본부장
단국대 경영학
단국대 노무관리학 석사
NH투자증권 IC영업1부장
NH투자증권 금융상품영업3부
-
-
-
2018년 12월 17일~
2021-12-31

황경태
남
1968년 08월
상무
미등기임원
상근
고객자산운용본부장
서강대 경영학
NH투자증권 신탁1부장
NH투자증권 목동WMC 센터장
-
-
-
2018년 12월 17일~
2021-12-31

강진호
남
1968년 01월
상무
미등기임원
상근
동부지역본부장
경북대 사회학
NH투자증권 삼성동금융센터 총괄센터장
NH투자증권 고객전략실장
-
-
-
2018년 12월 17일~
2021-12-31

손홍섭
남
1966년 07월
상무
미등기임원
상근
중서부지역본부장
성균관대 경영학
NH투자증권 광주WM센터장
NH투자증권 여수WM센터장
-
-
-
2018년 12월 17일~
2021-12-31

김중곤
남
1971년 01월
상무
미등기임원
상근
ECM본부장
한양대 무역학
NH투자증권 ECM1부장
-
-
-
2018년 12월 17일~
2021-12-31

나영균
남
1967년 08월
상무보
미등기임원
상근
Operation본부장
한양대 경제학
NH투자증권 재무관리부장
NH투자증권 경영관리부장
-
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

조영래
남
1969년 12월
상무보
미등기임원
상근
재경2본부장
호남대 수학
NH투자증권 광화문금융센터 총괄센터장
NH투자증권 홍대역WM센터장
-
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

송창하
남
1969년 02월
상무보
미등기임원
상근
Syndication본부장
연세대 경영학 학사, 석사수료
NH투자증권 Syndication부장
하나대투증권 채권금융부장
-
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

박정목
남
1967년 03월
상무보
미등기임원
상근
대체자산투자본부장
서울대 경영학
뉴욕대 MBA
NH투자증권 Private Equity1부장
-
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

박창섭
남
1969년 09월
상무보
미등기임원
상근
실물자산투자본부장
홍익대 건축학
University of Michigan 건축학 석사
Harvard University 부동산학 석사
NH투자증권 Project 금융부장
-
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

박홍수
남
1971년 08월
상무보
미등기임원
상근
파생본부장
(파생운용부장 겸직)
서울대 수학
포항공대 수학 석사
뉴욕대 수학 석사
NH투자증권 Hybrid파생운용부장
NH투자증권 리스크관리부장
919
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

임계현
남
1972년 09월
상무보
미등기임원
상근
경영전략본부장
서울대 경영학 학사, 석사
NH투자증권 기획조정실장
NH투자증권 경영관리부장
5,000
-
-
2019년 12월 16일~
2021-12-31

신동섭
남
1971년 05월
상무보
미등기임원
상근
Global운용본부장
서강대 경영학
NH투자증권 Equity운용본부장
NH투자증권 AI부장
1,000
-
-
2017년 12월 13일~
2021-12-31

김도식
남
1966년 10월
상무보
미등기임원
상근
리스크관리본부장
(위험관리책임자 겸직)
연세대 경영학 석사
연세대 응용통계/경영학
NH투자증권 IB Credit지원부장
-
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

박상호
남
1968년 06월
상무보
미등기임원
상근
준법감시본부장
(준법감시인 겸직)
연세대 정치외교학
NH투자증권 수원WM센터장
NH투자증권 구로WM센터장
-
-
-
2019년 12월 16일~
2022-12-31

최창선
남
1967년 12월
상무보
미등기임원
상근
금융소비자보호본부장
성균관대 법학
NH투자증권 컴플라이언스부장
NH투자증권 이촌동WM센터장
-
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

송지훈
남
1970년 10월
상무보
미등기임원
상근
영업전략본부장
경북대 회계학
NH투자증권 구미WM센터장
NH투자증권 시지지점장
-
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

오광준
남
1971년 03월
상무보
미등기임원
상근
PE본부장
홍익대 경영학
NH투자증권 Private Equity2부장
농협은행 PE운용2팀장
-
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

강민훈
남
1972년 05월
상무보
미등기임원
상근
고객지원본부장
경희대 회계학
NH투자증권 인사부장
NH투자증권 경영관리부장
-
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

오태동
남
1972년 03월
상무보
미등기임원
상근
리서치본부장
서강대 재무관리학 석사
서강대 경제학
NH투자증권 투자전략부장
-
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

김진여
여
1970년 10월
상무보
미등기임원
상근
WM법인본부장
중앙대 지식경영학
NH투자증권 Premier Blue 강남센터장
골드넛WM센터장
100
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

김규진
남
1970년 06월
상무보
미등기임원
상근
정보보호본부장
동국대 전자계산학
NH투자증권 IT기획부장
NH투자증권 결제업무부장
NH투자증권 업무개발부장
10
-
-
2020년 12월 14일~
2022-12-31

주1)
재직기
간은 선임일로 작성하였습니다.

▣ 2020년 12월 31일 사업보고서 공시 이후 변경 사항

1. 임원 선임

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

정용석
남
1962년 08월
부사장
미등기임원
상근
경영지원부문장
 (프로골프단장 겸직)
동국대 경영학
 NH농협캐피탈 여신관리본부 부사장
 NH농협은행 농업,녹색금융부문장
2021년 02월 01일~
2022년 01월 31일

김익수
남
1966년 09월
전무대우
미등기임원
상근
경영기획부문장
서울대 농업교육학 학사, 석사
 농협금융지주 기획조정부장
2021년 01월 01일~
2021년 12월 31일

이재경
여
1967년 10월
전무대우
미등기임원
상근
Premier Blue본부장
이화여대 국제사무학
 삼성증권 삼성타운센터 본부장
 삼성증권 리테일 펀드리서치 팀장
2021년 02월 01일~
2022년 12월 31일

2. 임원 퇴임

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근여부
담당업무
주요경력
퇴임일
사유

이강신
남
1960년 11월
수석부사장
미등기임원
상근
경영지원총괄
 (프로골프단장 겸직)
고려대 농업경제학
 농협금융지주 경영기획부문 부사장
 NH농협은행 경영기획부문 수석부행장
2021년 01월 31일
임기만료

염상섭
남
1966년 11월
상무
미등기임원
상근
리스크관리본부장
 (위험관리책임자 겸직)
고려대 법학
 NH투자증권 경영전략본부장
 NH투자증권 GS타워WMC 센터장
2020년 12월 31일
임기만료

이용한
남
1965년 09월
상무
미등기임원
상근
준법감시본부장
 (준법감시인 겸직)
한양대 경영학
 NH투자증권 상품전략본부장
 NH투자증권 WM지원본부장
2020년 12월 31일
일신상사유

3. 업무분장 변경
(2021.01.01字)
- 이강신 부사장 : 경영기획부문장 겸직해제
- 박상호 상무보 : 준법감시본부장(준법감시인 겸직)
- 김도식 상무보 : 리스크관리본부장(위험관리책임자 겸직)

(2021.02.01字)
- 송지훈 상무보 : Premier Blue본부장 겸직해제

4. 임기만료일 변경
 - 2020년 12월 31일 → 2021년 12월 31일

나. 등기임원후보자 및 해임대상자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
전홍열
(주2)
남
1948.10
사외이사
연세대 행정학
 서울대 행정학 석사
 現, 김&장 법률사무소 고문
 농협금융지주 사외이사
 금융감독원 부원장
2021.03.25
-

선임
김형신
(주2)
남
1963.03
사외이사
중앙대 행정학
 現, 농협금융지주 사업전략부문장
 농협중앙회 서울지역본부장
 농협중앙회 인사총무부장
2021.03.25
최대주주인
농협금융지주 임원

주1) 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 가결되어 전홍열 사외이사, 김형신 사외이사가 재선임 되었습니다. 
주2) 임기만료에 의한 재선임입니다.

다. 직원 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

WM사업부
남
588
-
99
-
687
16.22
104,174
151
145
129
274
-

WM사업부
여
671
6
59
-
730
14.65
71,425
97
-

본사영업
남
197
-
329
-
526
8.14
93,629
178
-

본사영업
여
95
-
51
-
146
9.44
16,870
115
-

본사지원
남
427
-
179
2
606
12.05
77,018
127
-

본사지원
여
263
-
86
1
349
11.25
31,163
89
-

합 계
2,241
6
803
3
3,044
12.72
394,279
129
-

주1) 직원현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.
주2) 소속 외 근로자는 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사가 해당 사업체(법인)에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자입니다.
주3) 단시간 근로자 인원수는 전체 인원수에 포함되어 있습니다.

라.
미
등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
46
16,605
360
-

주) 미등기임원 중 2020.12.14 신규선임된 7명의 임원은 선임일 이후 지급된 급여를 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
-
사외이사, 감사위원회 위원 제외

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
5
-
-

감사위원회
6
-
-

합계
16
4,000
-

주) 주주총회 승인금액은 구분 없이 합계금액 40억으로 승인되었습니다.

(2) 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

16
2,078
148
평균보수액은 14명으로 계산

2) 유형별 보수내역

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
1,326
442
평균보수액은 3명으로 계산

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
5
195
39
평균보수액은 5명으로 계산

감사위원회 위원
6
557
92
평균보수액은 6명으로 계산

감사
-
-
-
-

주1) 최한묵 이사, 김선규 이사, 김일군 이사가 2020.03.25 퇴임, 박철 이사가 2020.07.10 퇴임, 박상호 이사가 2020.08.13 퇴임, 이정대 비상임이사가 2020.08.18 퇴임하였으나 지급된 보수가 있어 보수총액에 포함하였고, 손병환 비상임이사는 2020.03.25 퇴임하였으나 지급된 보수가 없어 인원수에는 포함하되 평균보수액 산정 시 제외하였습니다.
주2) 김형신 비상임이사가 2020.03.25 신규 선임되었으나 지급된 보수가 없어 인원수에는 포함하되 평균보수액 산정 시 제외하였습니다.
주3) 임병순 이사, 정태석 이사, 홍석동 이사가 2020.03.25 신규선임, 박민표 이사, 홍은주 이사, 서대석 비상임이사가 2020.12.09 신규선임되어 보수총액에 포함하였습니다.
주4) 1인당 평균보수액 : 보수총액/인원수

(3) 보수지급 기준

○ 사내이사의 보수체계는 고정보상인 기본보수와 변동보상인 성과보수로 구분되어 있습니다. 기본보수는 성과와 관계없이 현금지급되는 보수이며, 성과보수는 성과평가에 따라 지급되는 보수로써 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따라 성과보수의 상당금액을 장기이연하며 주가와 연동하여 보상하고 있습니다. 사외이사의 보수체계는 기본보수와 심의수당으로 구분하여 지급하고 있습니다. 사내이사와 사외이사의 보수는 임원인사관리규정(이사회 결의)에 따라 지급하고 있습니다.

○ 성과보수는 즉시지급성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급성과급은 당해년도에 40~50%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 50~60%로 장기이연하여 주가와 연계하여 지급하고 있습니다. 이연비중은 1차년도에 이연금액의 30%, 2차년도에 30%, 3차년도에 40% 비중으로 배분하고 있으며, 지급방식은 가상주식 형태로 하여 성과보상규정에 따른 기준주가를 반영하여 현금지급하고 있습니다. 성과보수의 평가항목은 지주회사에서 평가하는 회사평가(50%)와 대표이사의 임원평가(50%)로 구성되어 있으며 회사평가는 성장동력확보(목표이익달성, 리스크관리, 시너지) 경쟁력제고(수익성,성장성,자본적정성,생상성 등), 신뢰도제고(윤리지수, 중점관리사항) 등의 항목으로 평가하며 임원평가는 KPI평가, 역량평가, 과정평가로 구성되어 있습니다. 
매년 경영진의 성과평가(안)과 그에 따른 평가결과에 대한 성과보상은 보수위원회에서 결의를 통해 이루어지고 있습니다.

○ 지급대상은 평가대상기간 중 재직한 임원으로 하며, 성과평가 및 지급 기준은 보수위원회에서 정합니다. 

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정영채
대표이사
1,283
○ 성과보수 이연지급 예정액(NH투자증권 가상주식 보통주)
 - 2021년 77,879주, 2022년 60,171주, 2023년 40,228주

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정영채
근로소득
급여
500
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 직무, 직급(대표이사), 근속기간, 전문성 등을 고려하여 총급여를 年기본급 5억원으로 책정하였으며 1/12인 41.67백만원을 매월 지급

상여
770
○ 성과급은 임원인사관리규정(이사회 결의)에 따라 경영성과급과 조직성과급으로 구성되어 있으며, 
보수위원회에서 결의한 '경영진 성과평가 및 보상기준(안)’에 따라 지급됨.
 1. 경영성과급 : 지주회사의 대표이사 평가결과에 연동하여 성과급 지급률이 산정되며, 대표이사의 평가는
 회사평가와 역량평가로 구성되어 있음. 
 (1)회사평가는 
 ①범농협역할강화 (주주가치제고)
 ②성장동력확보(목표이익달성, 리스크관리, 시너지)
 ③경쟁력제고(수익성, 성장성, 건전성, 핵심추진과제 등)
 ④신뢰도제고(윤리지수, 사고예방, 중점관리사항 등) 등의 항목으로 평가하며, 

 (2)역량평가는 종합경영능력과 중점추진과제 등 비계량 항목으로 평가 함. 

 2. 조직성과급 : 전사 성과에 대한 보상으로 회사의 재무성과, 사업목표 달성률, ROE에 따른 지급률을 
 적용하여 산출된 재원을 지급 대상자별 지급기준에 따라 지급함.

○ 사업역량 강화 및 수익성 개선을 통해 2019년 사상 최대 세전이익 6,332억 달성하여 금융지주내 당사 위상
 제고에 크게 기여. 또한, 고객관점의 비즈니스 모델 구축 및 효율적인 자본활용을 위한 변화관리를 중점적으로 
 추진하였으며, 지속성 있는 성장이 가능하도록 다양한 노력을 경주. 
 이를 고려하여 보수위원회 결의(2020.4.23)를 거쳐 2020년도 즉시지급분 353백만원 및 2016년 이연분 
 181백만원, 2017년 이연분 111백만원, 2018년도 이연분 125백만원 등 총 770백만원을 지급

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
13
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 각종 복리후생비(의료비, 명절기념품, 건강검진등) 13백만원 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정영채
대표이사
1,283
○ 성과보수 이연지급 예정액(NH투자증권 가상주식 보통주)
 - 2021년 77,879주, 2022년 60,171주, 2023년 40,228주

김연수
상무
1,475
○ 성과보수 이연지급 예정액(NH투자증권 가상주식 보통주 및 현금)
 - (보통주) 2021년 43,016주, 2022년 48,163주, 2023년 36,771주
 - (현금) 2021년 220.8백만원

박기호
상무
1,397
○ 성과보수 이연지급 예정액(NH투자증권 가상주식 보통주)
 - 2021년 35,870주, 2022년 27,161주, 2023년 17,827주

남재용
상무보
1,206
○ 성과보수 이연지급 예정액(NH투자증권 가상주식 보통주)
 - 2021년 30,085주, 2022년 26,852주, 2023년 17,094주

이충훈
부부장
1,653
○ 해당사항 없음

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정영채
근로소득
급여
500
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 직무, 직급(대표이사), 근속기간, 전문성 등을 고려하여 총급여를 年기본급 5억원으로 책정하였으며 1/12인 41.67백만원을 매월 지급

상여
770
○ 성과급은 임원인사관리규정(이사회 결의)에 따라 경영성과급과 조직성과급으로 구성되어 있으며, 
보수위원회에서 결의한 '경영진 성과평가 및 보상기준(안)’에 따라 지급됨.
 1. 경영성과급 : 지주회사의 대표이사 평가결과에 연동하여 성과급 지급률이 산정되며, 대표이사의 평가는
 회사평가와 역량평가로 구성되어 있음. 
 (1)회사평가는 
 ①범농협역할강화 (주주가치제고)
 ②성장동력확보(목표이익달성, 리스크관리, 시너지)
 ③경쟁력제고(수익성, 성장성, 건전성, 핵심추진과제 등)
 ④신뢰도제고(윤리지수, 사고예방, 중점관리사항 등) 등의 항목으로 평가하며, 

 (2)역량평가는 종합경영능력과 중점추진과제 등 비계량 항목으로 평가 함. 

 2. 조직성과급 : 전사 성과에 대한 보상으로 회사의 재무성과, 사업목표 달성률, ROE에 따른 지급률을 
 적용하여 산출된 재원을 지급 대상자별 지급기준에 따라 지급함.

○ 사업역량 강화 및 수익성 개선을 통해 2019년 사상 최대 세전이익 6,332억 달성하여 금융지주내 당사 위상
 제고에 크게 기여. 또한, 고객관점의 비즈니스 모델 구축 및 효율적인 자본활용을 위한 변화관리를 중점적으로 
 추진하였으며, 지속성 있는 성장이 가능하도록 다양한 노력을 경주. 
 이를 고려하여 보수위원회 결의(2020.4.23)를 거쳐 2020년도 즉시지급분 353백만원 및 2016년 이연분 
 181백만원, 2017년 이연분 111백만원, 2018년도 이연분 125백만원 등 총 770백만원을 지급

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
13
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 각종 복리후생비(의료비, 명절기념품, 건강검진등) 13백만원 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김연수
근로소득
급여
250
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 직무, 직급(상무), 근속기간, 전문성 등을 고려하여 총급여를 年기본급 250백만원으로 책정하였으며 1/12인 20.83백만원을 매월 지급

상여
638
○ 성과급은 임원인사관리규정(이사회 결의)에 따라 경영성과급과 영업성과급으로 구성되어 있으며, 
 보수위원회에서 결의한 '경영진 성과평가 및 보상기준(안)’에 따라 지급됨.
 1. 경영성과급 : 지주회사의 회사평가와 대표이사의 임원평가 점수에 따른 성과급 지급률로 보상 함 
 2. 영업성과급 : 담당 사업조직의 영업성과에 대한 보상으로 수익기여도 등을 감안하여 보상 함

○ M&A자문 딜 및 다양한 금융주선기관 역할 수행 등으로 시장내 압도적 지위를 유지하며
 순영업수익 972억 및 경상이익 699억 달성
 이를 고려하여 보수위원회 결의(2020.4.23)를 거쳐 2020년도 즉시지급분 323백만원 
 및 2016년 이연분 130백만원, 2017년 이연분 99백만원, 2018년도 이연분 86백만원 등 총 638백만원을 지급

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
28
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 각종 복리후생비(의료비, 명철기념품, 건강검진등) 28백만원 지급

퇴직소득
559
○ 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴직연금확정기여형 계정에 적립 후 법정사유에 따라 559백만원 중도인출
 - 재직기간 7년 5개월동안의 평균임금의 1/12해당하는 138백만원, 재임기간 2년 4개월동안의 기본급의 1/10에 해당하는 56백만원, 확정기여형퇴직연금규약상 정해진 비율에 따라 적립된 경영성과급 365백만원

기타소득
-
-

박기호
근로소득
급여
170
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 직무, 직급(상무), 근속기간, 전문성 등을 고려하여 총급여를 年기본급 170백만원으로 책정하였으며 1/12인 14.17백만원을 매월 지급

상여
326
○ 성과급은 임원인사관리규정(이사회 결의)에 따라 경영성과급과 영업성과급으로 구성되어 있으며, 
 보수위원회에서 결의한 '경영진 성과평가 및 보상기준(안)’에 따라 지급됨.
 1. 경영성과급 : 지주회사의 회사평가와 대표이사의 임원평가 점수에 따른 성과급 지급률로 보상 함 
 2. 영업성과급 : 담당 사업조직의 영업성과에 대한 보상으로 수익기여도 등을 감안하여 보상 함
 
○ 우수한 영업력과 파생 시스템 경쟁력 강화를 통해 순영업수익 349억, 경상이익 129억 달성
 이를 고려하여 보수위원회 결의(2020.4.23)를 거쳐 2020년도 즉시지급분 155백만원 
 및 2016년 이연분 60백만원, 2017년 이연분 53백만원, 2018년도 이연분 58백만원 등 총 326백만원을 지급

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
30
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 각종 복리후생비(의료비, 명철기념품, 건강검진등) 30백만원 지급

퇴직소득
871
○ 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴직연금확정기여형 계정에 적립 후 2020년 12월 31일 퇴직하여 871백만원 퇴직금 지급
 - 재임기간 8년동안의 평균임금의 1/10해당하는 117백만원, 확정기여형퇴직연금규약상 정해진 비율에 따라 적립된 경영성과급 699백만원, 퇴직위로금 55백만원

기타소득
-
-

남재용
근로소득
급여
220
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 직무, 직급(상무보), 근속기간, 전문성 등을 고려하여 총급여를 年기본급 220백만원으로 책정하였으며 1/12인 18.33백만원을 매월 지급

상여
259
○ 성과급은 임원인사관리규정(이사회 결의)에 따라 경영성과급과 영업성과급으로 구성되어 있으며, 
 보수위원회에서 결의한 '경영진 성과평가 및 보상기준(안)’에 따라 지급됨.
 1. 경영성과급 : 지주회사의 회사평가와 대표이사의 임원평가 점수에 따른 성과급 지급률로 보상 함 
 2. 영업성과급 : 담당 사업조직의 영업성과에 대한 보상으로 수익기여도 등을 감안하여 보상 함
 
○ 적절한 운용 전략과 시장 대응을 통해 순영업수익 587억, 경상이익 416억 달성
 이를 고려하여 보수위원회 결의(2020.4.23)를 거쳐 2020년도 즉시지급분 145백만원 
 및 2016년 이연분 25백만원, 2017년 이연분 30백만원, 2018년도 이연분 59백만원 등 총 259백만원을 지급

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
127
○ 임원인사관리규정(이사회결의)에 따라 각종 복리후생비(의료비, 명철기념품, 건강검진등) 40백만원 지급, 임원퇴직소득한도 초과분 87백만원 근로소득 반영

퇴직소득
600
○ 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴직연금확정기여형 계정에 적립 후 2020년 12월 31일 퇴직하여 600백만원 퇴직금 지급
 - 재직기간 6년 6개월동안의 평균임금의 1/12해당하는 93백만원, 재임기간 4년 2개월동안의 기본급의 1/10에 해당하는 74백만원, 확정기여형퇴직연금규약상 정해진 비율에 따라 적립된 경영성과급 433백만원

기타소득
-
-

이충훈
근로소득
급여
64
○ 개별 고용계약서에 따라 연간 급여총액을 64백만원으로 결정하고 1/12인 5.33백만원을 매월 지급
○ 급여 수준은 발생수익에 따른 성과급을 산정하는데 연동되므로 상호 협의하여 결정

상여
1,578
○ 직원의 성과급은 개별 고용계약서에 따라 분기 단위로 지급하며, 발생수익의 최대 40%까지 지급
 (성과급 발생 수익 기준 0%, 20%, 30%, 40% 비율로 수익에 따라 체차 적용)
 - 주식 중개 수수료, 금융상품(수익증권, 신탁 등) 판매 수수료 등 영업활동 등에 따른 수익 실현
 - 상기 성과급은 2020년도 발생수익에 대한 개인 수익 성과급으로 이연은 없음

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
11
○ 복리후생규정에 따라 각종 복리후생비(의료비, 명절기념품 등) 11백만원 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

- 당기말 현재 재직중인 임직원에게 부여된 주식매수 선택권은 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭 : 농협

(2) 기
업집단에 소속된 회사의 명칭 및 사업자등록번호

회사명
사업자등록번호

농협금융지주(주)
104-86-39683

농협은행(주)
104-86-39742

농협생명보험(주)
104-86-39723

농협손해보험(주)
104-86-39719

엔에이치투자증권(주)
116-81-03693

엔에이치아문디자산운용(주)
107-86-29879

엔에이치농협캐피탈(주)
104-86-06955

엔에이치저축은행(주)
120-87-65609

엔에이치농협리츠운용(주)

389-87-01126

엔에이치벤처투자(주)

707-81-01642

엔에이치선물(주)
116-81-32072

엔에이치헤지자산운용(주)

850-88-01154

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사
107-87-42883

엔에이치큐씨피중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사
120-88-09512

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
220-88-82448

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제1호사모투자합자회사
831-86-00276

이니어스엔에이치사모투자합자회사
799-86-00841

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사

752-86-01216

(주)햇살유통

137-86-25082

지엔엠홀딩스(주)

663-86-01459

(주)지엔앰퍼포먼스
(주2)

211-88-76923

그랑몬스터(주)

220-88-04194

(주)더블트리인터랙티브

123-86-35811

(주)그랑플레이스

818-87-00907

(주)에이마케팅

504-86-11570

(주)농협네트웍스

106-81-27271

농업협동조합자산관리회사
212-81-59710

(주
)농협정보시스템

120-87-01755

(주)농협파트너스

106-81-95255

엔에이치김해아이엔디(주)

663-81-01420

농협경제지주(주)
104-86-39664

(주)농협하나로유통
104-86-59132

(주)농협유통
229-81-16010

(주)농협충북유통
301-81-33849

(주)
농협대전유통

305-81-30785

(주)
농협부산경남유통

604-81-37351

농업회사법인 농협양곡
(주)

206-87-05943

남해화학
(주)

201-81-45104

(주)
농협케미컬

214-81-04598

(주)농협아그로

514-81-20580

(주)
농협홍삼

301-81-62932

농업회사법인농협흙사랑
(주)

315-81-06749

(주)
엔에이치농협무역

106-81-24691

(주)
농협물류

201-81-87986

(주)
농협목우촌

215-86-87597

(주)
농협사료

212-81-59971

농업회사법인 (주)농우바이오
124-81-16938

농업회사법인 농협식품(주)
350-86-00554

(주)공영홈쇼핑
105-88-15349

농업회사법인 오리온농협(주)

695-81-00511

농업회사법인 농협티엠알
(주)

512-81-20245

(주)상림농업회사법인
405-81-01824

엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사

663-81-01696

엔에이치공동투자사모투자합자회사

852-86-01710

알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자일호
107-88-13589

엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사
583-87-01922

티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사
738-81-01909

주1) 농협중앙회(동일인)는 계열회사에서 제외

주2) 사명변경(변경 전- 주식회사 메큐라이크, 변경 후- 주식회사 지엔앰퍼포먼스(20.8.6.)
주3)
공정위편입의제 통지에 따라 <알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호>가 계열회사 편입되었으나 기업집단현황 공시 의무는 통지일 기준으로 발생(통지일 2020.10.6. 의제일 2014.9.1.)

(3) 계열회사에 소속된 회사와 지배·종속 및 출자현황

(
기준
일 :
2020년 12월 31일)

(단위 : %)

출자회사
피출자회사
농협
금융
지주
(주)
농협
은행
(주)
엔에
이치
투자
증권
(주)
엔에
이치
농협
캐피탈(주)
엔에
이치
뉴그로쓰사모투자합자회사
지엔엠홀딩스(주)
농협
경제
지주
(주)
남해
화학
(주)
농우
바이오
(주)
농협
사료
(주)
농협
네트웍스
엔에이치농협
리츠운용(주)
그랑
몬스터

지엔앰퍼포먼스

(구, 메큐라이크)

농업협동조합자산관리회사
상 장
여 부

농협금융지주(주)
(주2)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농협은행(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농협생명보험(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농협손해보험(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치투자증권(주)
46.02
-
0.24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
상장

엔에이치아문디자산운용(주)
70.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치농협캐피탈(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치저축은행(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치농협리츠운용(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치벤처투자
(주)

100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치선물(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치헤지자산운용(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
-

(주
4)

24.95

(주
4)

0.05

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
-
29.95
0.05
2.50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

코에프씨우리그로쓰챔프제2010의3호 사모투자전문회사
-
-
27.27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호 사모투자합자회사
-
48.03
0.50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

이니어스엔에이치사모투자합자회사
-
-
0.98
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사

(주
3)

-
13.64
18.18
4.55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

지엔엠홀딩스(주)
-
-
-
-
78.20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사
-
33.33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

엔에이치공동투자사모투자합자회사
-
-
10.31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)햇살유통
-
46.57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

그랑몬스터(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)그랑플레이스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
비상장

(주)더블트리인터랙티브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
비상장

(주)에이마케팅
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
비상장

(주)지엔앰퍼포먼스
(구, 메큐라이크)

-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호
-
-
85.17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농협경제지주(주
)
(주2)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협네트웍스
(주2)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농업협동조합자산관리회사
(주2)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협정보시스템
(주2)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사
(주2)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협하나로유통
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협유통
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협충북유통
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협대전유통
-
-
-
-
-
-
99.30
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협부산경남유통
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

남해화학(주)
-
-
-
-
-
-
56.00
3.48
-
-
-
-
-
-
-
상장

(주)농협케미컬
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농우바이오
-
-
-
-
-
-
57.91
-
-
-
-
-
-
-
-
상장

(주)상림농업회사법인
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
비상장

농업회사법인 농협양곡(주)
-
-
-
-
-
-
76.94
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협홍삼
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협아그로
-
-
-
-
-
-
94.80
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농업회사법인농협흙사랑(주)
-
-
-
-
-
-
63.92
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협물류
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)엔에이치농협무역
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협사료
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협목우촌
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농업회사법인농협티엠알(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60.40
-
-
-
-
-
비상장

(주)공영홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
45.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농업회사법인 농협식품(주)
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

농업회사법인 오리온농협(주)
-
-
-
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
비상장

(주)농협파트너스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
비상장

앤에이치김해아이엔디(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
비상장

주
1) 지분율은 총
발행주식수 기준임 
주2)
농협중앙회는 비영리법인으로 공정거래법상 기업집단에 속하지 않음.

농협중앙회는 농협네트웍스 90.18%, 농협자산관리 70.56%, 농협정보시스템 100% 지분 보유함
주3) 농협중앙회가 13.64% 지분 보유함

주4) 출자약정지분율 기준, 기준일 현재 원금상환 완료되었으나 잔여자산이 남아있어 약정지분율로 분배 예정

(4) 계열회사간의 지배.종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도
- 상단 (3) 계열회사에 소속된 회사와 지배·종속 및 출자현황 내용 확인

(5) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황
- 해당사항 없습니다.

(6) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용
- 농협금융지주주식회사(최대주주)

(7) 해당 기업집단이 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무 보증 제한의 대상이 되는지 여부
-"농협"은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 대상 기업집단입니다.

(8) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사
상근여부

성명
직위
회사명
직책

김형신
비상임이사
농협금융지주
사업전략부문장
당사 : 비상근
겸직회사 : 상근

나영균
상무보

엔에이치헤지자산운용(주)

비상임감사
당사 : 상근
겸직회사 : 비상근

주) 회사와 농협기업집단 계열회사간 겸직현황에 대해서만 작성하였습니다.

2. 타
법인출자현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

NH선물(비상장)
1996.02.07
시너지창출기대
1,200
13,306
100.00%
131,862
-
-
-
13,306
100.00%
131,862
958,615
11,166

NH Investment & Securities America, INC(비상장)
1992.06.18
시너지창출기대
7,957
-
100.00%
4,989
-
-
-
-
100.00%
4,989
11,035
2,941

NH Investment & Securities (H.K)Ltd.(비상장)
1994.09.29
시너지창출기대
1,573
347,500
100.00%
387,196
100,000
109,321
-
447,500
100.00%
496,517
599,338
49,475

NH Absolute Return Partners Pte.Ltd(비상장)
2008.05.29
시너지창출기대
5,189
5,000
100.00%
3,535
-
-
-
5,000
100.00%
3,535
2,839
71

NH Absolute Global Opportunity Fund(비상장)
2008.07.21
투자
3,544
8
100.00%
9,164
-
-
-
8
100.00%
9,164
7,710
-13

NH Absolute Return Investment Strategies Fund(비상장)
2010.05.20
투자
34,953
30
100.00%
34,953
-
-
-
30
100.00%
34,953
40,121
534

PT. NH Korindo Securities Indonesia(비상장)
2009.03.03
시너지창출기대
3,225
1,140,000
92.68%
49,659
-
-
-
1,140,000
92.68%
49,659
121,959
-544

NH Securities Vietnam Co., Ltd.(비상장)
2009.02.17
시너지창출기대
8,514
-
100.00%
33,369
-
23,873
-
-
100.00%
57,242
126,734
978

북경NH투자자문유한공사(비상장)(주4)
2010.12.06
시너지창출기대
3,392
-
100.00%
2,872
-
-
-1,417
-
100.00%
1,455
1,687
-915

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사(비상장)
2010.11.22
투자
3,434
5
27.27%
4,506
-1
-771
-
4
27.27%
3,735
20,816
-691

NH앱솔루트리턴 전문투자형 사모투자신탁 1호(비상장)
2016.08.08
투자
200,000
-
49.23%
341,386
-
-60,440
-
-
49.89%
280,946
634,031
81,809

엔에이치바이오제일호신기술조합(비상장)
2018.03.23
투자
500
1
9.62%
500
-
-
-
1
9.62%
500
7,577
2,768

엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사(비상장)
2018.12.27
투자
3,091
12,636,364
18.18%
12,636
15,290,909
15,291
-
27,927,273
18.18%
27,927
146,253
-3,826

엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합(비상장)
2019.04.24
투자
2,500
2,500,000
23.81%
2,500
-
-
-
2,500,000
23.81%
2,500
10,592
-813

엔에이치헤지자산운용(비상장)
2019.06.26
투자
12,424
4,000
100.00%
12,424
-
-
-
4,000
100.00%
12,424
35,837
12,157

블루오션기업재무안정제1호사모투자전문회사(비상장)
2014.12.30
투자
3,940
-
3.50%
-
-
-
-
-
3.50%
-
58,587
3,333

엔에이치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사(비상장)
2014.12.30
투자
2,913
2,135,061
6.67%
1,968
-222,200
-223
-
1,912,861
6.67%
1,745
27,279
-12,707

엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브사모투자합자회사(비상장)
2016.11.07
투자
20
85,000
0.50%
86
-
-1
-
85,000
0.50%
85
16,590
-164

엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(비상장)
2016.07.21
투자
600
600,000
1.42%
600
-
-
-
600,000
1.42%
600
80,816
-639

엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(비상장)
2015.12.31
투자
38
6,000
0.05%
11
-6,000
-6
-
-
0.05%
5
21,545
-17,632

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(비상장)
2015.12.31
투자
68
43,885
0.05%
44
-14,999
-15
-
28,886
0.05%
29
60,536
24,380

IBK-NH 스몰자이언트 PEF(비상장)
2015.12.31
투자
77
-
0.10%
77
-
-22
-
-
0.10%
55
62,924
17,591

케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(비상장)
2016.03.31
투자
10,000
5,000,000
24.84%
5,000
-
-
-
5,000,000
24.84%
5,000
20,204
626

이니어스엔에이치사모투자합자회사(비상장)
2017.03.31
투자
1,500
1,500,000
0.98%
1,500
-
-
-
1,500,000
0.98%
1,500
174,907
11,033

트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사(비상장)
2017.07.18
투자
2,000
2,000,000
39.41%
2,000
-
-
-
2,000,000
39.41%
2,000
4,906
-86

주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이(비상장)(주4)
2018.04.26
투자
3,250
325
5.00%
3,250
-
-
-2,813
325
5.00%
437
688,494
-20,596

엔에이치스팩12호(상장)
2017.06.01
SPAC설립
10
10
0.13%
10
-10
-10
-
-
0.00%
-
-
-

엔에이치스팩13호(상장)
2018.10.18
SPAC설립
20
20
0.58%
20
-
-
-
20
0.58%
20
8,008
-4

엔에이치스팩14호(상장)
2019.02.18
SPAC설립
30
30
0.34%
30
-
-
-
30
0.34%
30
20,074
117

엔에이치스팩15호(상장)
2019.10.11
SPAC설립
20
20
0.31%
20
-20
-20
-
-
0.00%
-
-
-

엔에이치스팩16호(상장)
2020.03.31
SPAC설립
20
-
0.00%
-
20
20
-
20
0.46%
20
9,854
-26

엔에이치스팩17호(상장)
2020.06.18
SPAC설립
10
-
0.00%
-
242
473
-
242
3.45%
473
14,783
-19

엔에이치스팩18호(상장)
2020.09.09
SPAC설립
50
-
0.00%
-
50
50
-
50
4.55%
50
9,865
-20

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호(비상장)
2018.07.31
투자
1,000
1
32.05%
1,000
-
-
-
1
32.05%
1,000
3,018
-51

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호(비상장)
2018.07.31
투자
1,000
1
32.05%
1,000
-
-
-
1
32.05%
1,000
3,816
986

마이다스제1호사모투자합자회사(비상장)
2018.11.08
투자
3,000
3,000,000
22.73%
3,000
-
-
-
3,000,000
22.73%
3,000
12,571
-250

글로벌오퍼튜니티사모투자합자회사(비상장)
2018.11.07
투자
18,173
16,000
45.34%
17,960
-
-
-
16,000
45.34%
17,960
39,071
-453

글랜우드공동투자제일호사모투자합자회사(비상장)
2018.12.14
투자
20,000
20,000,000
26.63%
20,000
-
-
-
20,000,000
26.63%
20,000
75,118
3,116

브릭-오비트 1호 신기술사업투자조합(비상장)
2018.12.21
투자
3,000
-
37.50%
3,000
-
-
-
-
37.50%
3,000
8,040
1,552

엔에이치액시스하이테크신기술투자조합(비상장)
2019.03.11
투자
2,000
2,000,000
25.00%
2,000
-2,000,000
-2,000
-
-
0.00%
-
-
-

어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합(비상장)
2019.03.14
투자
1,000
1
30.71%
1,000
-
-
-
1
30.71%
1,000
3,185
-42

엔에이치-아주디지털혁신펀드(비상장)
2019.04.02
투자
800
1
20.00%
1,200
2
2,360
-
3
20.00%
3,560
16,956
-299

엔에이치-아주코스닥스케일업펀드(비상장)
2019.04.12
투자
6,000
12
28.30%
12,000
6
6,000
-
18
28.30%
18,000
68,535
6,156

스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사(비상장)
2019.04.29
투자
2,500
2,500,000
33.30%
2,500
-
-
-
2,500,000
33.30%
2,500
7,314
-78

엔에이치팍스톤사모투자합자회사(비상장)
2019.06.04
투자
14,300
14,300,000
29.80%
14,300
-4,692,187
-4,692
-
9,607,813
29.80%
9,608
46,791
21,579

엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사(비상장)
2019.06.26
투자
2,030
6,951,452
14.70%
6,951
796,606
797
-
7,748,058
14.70%
7,748
51,519
-80

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호(비상장)
2019.09.02
투자
2,000
-
36.70%
2,000
-
-
-
-
36.70%
2,000
5,311
-113

MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호(비상장)
2019.09.06
투자
1,000
1
26.67%
1,000
-
-
-
1
26.67%
1,000
3,715
-26

마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사(비상장)(주4)
2019.09.06
투자
2,229
446
19.90%
2,229
-
-
-2,229
446
19.90%
-
272,042
-14,046

스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사(비상장)
2019.09.18
투자
260
260,000
20.00%
260
600,000
600
-
860,000
20.00%
860
4,046
-239

엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합(비상장)
2019.09.24
투자
6,300
6,300
30.00%
6,300
-
-
-
6,300
30.00%
6,300
19,594
-1,267

이아이피인베스트먼트 인프라 1호 사모투자 합자회사(비상장)
2019.09.03
투자
31,115
31,115,040
99.60%
31,115
19,163,040
19,162
-
50,278,080
99.60%
50,277
50,098
-1,608

엔에이치오퍼스제2호기업재무안정 사모투자합자회사(비상장)
2019.12.06
투자
70
70,364
1.03%
70
126,493
127
-
196,857
1.03%
197
18,324
-901

엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사(비상장)
2019.12.11
투자
3,837
3,836,771
10.31%
3,837
2,003,991
2,004
-
5,840,762
10.31%
5,841
56,024
-675

브릭-오비트 8호 신기술사업투자조합(비상장)
2019.12.12
투자
2,000
2,000,000
42.55%
2,000
-
-
-
2,000,000
42.55%
2,000
5,030
61

로드스톤제2호사모투자합자회사(비상장)
2020.01.17
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-
2,000,000
24.97%
2,000
7,837
-218

엔에이치-델타핀테크신기술조합(비상장)
2020.02.13
투자
1,000
-
0.00%
-
1
1,000
-
1
19.96%
1,000
4,910
-102

제네시스1호 사모투자합자회사(비상장)
2018.03.16
투자
1,000
-
0.00%
-
57,967,543
68,140
-
57,967,543
28.30%
68,140
382,353
156,331

엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합(비상장)
2020.06.11
투자
1,000
-
0.00%
-
3,000,000
3,000
-
3,000,000
11.54%
3,000
25,853
-147

엔에이치 한양 소부장 신기술투자조합 제1호(비상장)
2020.06.30
투자
1,000
-
0.00%
-
1,000,000
1,000
-
1,000,000
27.02%
1,000
3,676
-24

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합(비상장)
2020.08.03
투자
3,000
-
0.00%
-
-
3,000
-
-
20.62%
3,000
14,211
-339

인천 항동 오피스텔 PF(㈜엔에스파트너스)(비상장)
2020.10.07
투자
20
-
0.00%
-
20
20
-20
20
19.90%
-
3,316
-116

케이앤티-키움제1호 신기술사업투자조합(비상장)
2020.11.04
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-
2,000,000
31.75%
2,000
6,290
-10

하베스트 제2호 사모투자합자회사(비상장)
2020.11.12
투자
3,000
-
0.00%
-
3,000,000
3,000
-
3,000,000
22.06%
3,000
13,518
-82

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(비상장)
2020.11.12
투자
1,200
-
0.00%
-
1,200,000
1,200
-
1,200,000
22.90%
1,200
5,222
-18

티그리스-엘로힘투자조합1호(비상장)
2020.11.13
투자
2,000
-
0.00%
-
2
2,000
-
2
47.61%
2,000
4,192
-10

엔에이치 시너지아이비 바이오 신기술사업투자조합(비상장)
2020.12.09
투자
10,000
-
0.00%
-
10,000,000
10,000
-
10,000,000
20.58%
10,000
48,600
-

메디컬투자자문(비상장)
2014.12.30
투자
-
100
20.17%
-
-100
-
-
-
0.00%
-
-
-

(주)에듀팰리스(비상장)
2014.12.30
투자
-
2
9.09%
-
-
-
-
2
9.09%
-
-
-

서울성보치업유한공사(비상장)
2014.12.30
투자
-
-
23.33%
-
-
-
-
-
23.33%
-
-
-

영구대광방지산개발유한공사(비상장)
2014.12.30
투자
-
-
41.56%
-
-
-
-
-
41.56%
-
-
-

산동한상치업유한공사(비상장)
2014.12.30
투자
-
-
40.00%
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-

Edupalace INC(비상장)
2014.12.30
투자
-
365
79.89%
-
-
-
-
365
79.89%
-
-
-

코스콤(비상장)
1978.04.20
투자
1,097
218
4.07%
18,098
-
-
1,114
218
4.07%
19,212
456,569
9,667

한국경제신문(비상장)
1988.01.01
투자
2,709
270
1.44%
3,388
-
-
1,595
270
1.44%
4,983
371,583
23,890

한국예탁결제원(비상장)
1994.03.20
투자
1,408
291
2.90%
30,950
28
-
-371
319
2.90%
30,579
3,447,368
83,169

한국증권금융(비상장)
1987.08.31
투자
20,758
4,195
6.16%
70,564
4,340
-1
51,091
8,535
6.16%
121,654
49,094,082
155,181

힌국거래소(비상장)
2005.01.27
투자
3,616
1,091
5.45%
181,265
-
-
41,027
1,091
5.45%
222,292
6,052,193
95,996

한국자금중개(비상장)
1996.07.18
투자
220
54
2.70%
3,522
-
1
297
54
2.70%
3,820
90,330
8,641

국민행복기금(비상장)
2008.08.29
투자
7,617
2
1.03%
5,142
-
-
-448
2
1.03%
4,694
512,409
17,428

KIDB채권중개㈜(비상장)
2000.05.25
투자
1,000
100
7.98%
501
-
-
1,790
100
7.98%
2,291
13,637
735

채널A(비상장)
2011.03.25
투자
1,000
200
0.25%
491
-
-
3
200
0.25%
494
294,053
-7,529

케이뱅크(비상장)
2016.08.11
투자
28,250
10,339
10.00%
93,415
7,694
-
-42,417
18,033
10.00%
50,998
2,184,657
-79,671

코람코오천프로젝트금융투자㈜(비상장)
2020.05.28
투자
5,685
-
0.00%
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

코람코반포프로젝트금융투자(주)(비상장)
2020.05.28
투자
5,306
-
0.00%
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

코람코동작프로젝트금융투자(주)(비상장)
2020.05.28
투자
1,160
-
0.00%
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

코람코암사프로젝트금융투자(주)(비상장)
2020.05.28
투자
1,850
-
0.00%
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

해운대 우동 544-6,7,8번지 일원 개발사업 PF관련 PFV(비상장)
2019.08.13
투자
1,000
200
15.38%
1,000
-
-
-
200
15.38%
1,000
6,001
-499

원더플레이스 보통주(비상장)
2019.11.22
투자
1,155
41
1.33%
1,155
-
-134
-215
41
1.33%
806
151,649
6,050

알체라 보통주(비상장)
2019.12.06
투자
967
21
1.11%
967
-21
-1,000
33
-
0.00%
-
-
-

와이팜 보통주(상장)
2019.12.27
투자
6,945
147
2.20%
6,945
-
-
219
147
2.20%
7,164
54,577
11,334

주식회사 루닛 전환우선주(비상장)
2019.12.26
투자
2,000
14
2.16%
2,000
-
-
-84
14
2.16%
1,916
38,416
-46,968

엘앤피코스메틱(비상장)
2017.02.06
투자
1,551
2
2.55%
1,551
-2
-1,551
-
-
0.00%
-
-
-

제이에스글로벌(비상장)
2019.01.28
투자
2,308
7
2.40%
2,308
-6
-108
-989
1
2.40%
1,211
50,698
280

넥스타테크놀로지(비상장)
2017.04.10
투자
1,214
13
4.15%
1,214
-
-51
-794
13
4.15%
369
65,458
1,193

핌스(비상장)
2019.09.30
투자
1,986
76
4.00%
1,986
-76
-1,986
-
-
0.00%
-
-
-

서울신용평가(주)(비상장)
2017.09.26
투자
500
67
3.33%
500
-
-
-
67
3.33%
500
8,344
73

칸서스자산운용(주)(비상장)
2019.10.01
투자
1,680
240
9.84%
1,680
-
133
-613
240
9.84%
1,200
16,304
1,555

지아이이노베이션전환우선주(비상장)
2020.03.12
투자
2,000
-
0.00%
-
100
2,000
-
100
0.00%
2,000
53,190
-49,196

그래핀스퀘어 보통주(비상장)
2020.03.26
투자
2,000
-
0.00%
-
43
2,000
-
43
0.00%
2,000
5,124
-3,047

(주)세미파이브 CPS(비상장)
2020.06.29
투자
1,000
-
0.00%
-
3
1,000
-
3
0.00%
1,000
-
-

(주)더네이쳐홀딩스(비상장)
2019.06.18
투자
2,628
69
1.10%
2,628
-69
-2,628
-
-
0.00%
-
-
-

케이비강남오피스제1호위탁관리부동산투자회사 우선주(비상장)
2019.07.19
투자
10,564
250
5.10%
10,564
-
-125
69
250
5.10%
10,508
500,626
3,056

주식회사 김포전호지구개발(비상장)
2020.06.24
투자
600
-
0.00%
-
120
600
-
120
0.00%
600
-
-

주식회사 광명 문화관광복합단지 피에프브이(비상장)
2020.02.20
투자
750
-
0.00%
-
150
750
-
150
0.00%
750
-
-

강릉 교동2공원개발(주) 출자금-보통주(비상장)
2020.02.20
투자
450
-
0.00%
-
45
450
-
45
0.00%
450
-
-

강릉 교동2공원개발(주) 출자금 - 1종종류주(비상장)
2020.02.20
투자
300
-
0.00%
-
30
300
-
30
0.00%
300
-
-

강릉 교동2공원개발(주) 출자금 - 2종종류주(비상장)
2020.02.20
투자
450
-
0.00%
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

에스웨스트PFV 우선주(비상장)
2019.09.10
투자
240
24
4.80%
240
-
-
-
24
4.80%
240
11,239
-153

주식회사 상방공원 피에프브이 1종 종류주식(비상장)
2019.10.31
투자
250
50
5.00%
250
-
-
-
50
5.00%
250
65,362
-2,714

매봉파크피에프브이(주) 보통주(비상장)
2019.03.15
투자
500
17
3.33%
500
-
-
-
17
3.33%
500
3,291
-215

매봉파크피에프브이(주) 3종우선주(비상장)
2019.03.15
투자
500
50
10.00%
500
-
-
-
50
10.00%
500
3,291
-215

마포로 1구역 48지구 개발사업 본PF(1종 종류주)(비상장)
2020.02.27
투자
2,500
-
0.00%
-
2
2,500
-
2
0.00%
2,500
56,008
323

하남에이원프로젝트(주) 종류주(비상장)
2017.12.01
투자
-
80
8.00%
-
-
-
-
80
8.00%
-
114,197
28,553

경안리버시티개발(주) PFV 보통주(비상장)
2019.12.04
투자
950
190
19.00%
950
-
-
-
190
19.00%
950
5,000
-25

코엔스(비상장)
2014.11.07
투자
170
18
0.33%
170
-
-
40
18
0.33%
210
64,777
1,531

스마일게이트인베스트먼트(비상장)
2018.02.27
투자
3,758
348
4.36%
3,758
-
-42
-285
348
4.36%
3,431
80,403
1,906

소닉티어 CPS(비상장)
2017.09.08
투자
19
40
4.89%
19
-
-1
-5
40
4.89%
13
11,735
-1,677

아라드네트웍스 CPS(비상장)
2017.09.08
투자
89
1,739
4.62%
89
-
9
80
1,739
4.62%
178
4,594
-1,026

프리닉스(비상장)
2019.12.27
투자
960
200
3.30%
960
-
57
-334
200
3.30%
683
21,808
2,099

(주)랩토 보통주(비상장)
2020.04.06
투자
1,000
-
0.00%
-
31
1,000
-
31
0.00%
1,000
-
-

동양레저(비상장)
2014.08.29
투자
265
11
0.30%
265
-
1
-1
11
0.30%
265
58,268
5,900

한국비즈니스금융(비상장)
1995.12.20
투자
1,698
400
6.90%
1,698
-
37
-184
400
6.90%
1,551
84,819
1,273

매일방송(비상장)
2014.05.23
투자
150
33
0.06%
150
-
-61
-
33
0.06%
89
392,574
5,633

로시컴(비상장)
2000.06.05
투자
57
10
4.37%
57
-
-
-31
10
4.37%
26
1,825
-17

㈜루닛(비상장)
2020.07.29
투자
1,000
-
0.00%
-
8
746
-
8
0.50%
746
-
-

아시아에프앤아이(비상장)
2020.12.30
투자
3,000
-
0.00%
-
600
3,000
-
600
6.06%
3,000
-
-

오비고(비상장)
2020.12.28
투자
2,000
-
0.00%
-
225
2,000
-
225
2.56%
2,000
-
-

베지츠종합개발(비상장)
2020.12.18
투자
2,000
-
0.00%
-
85
2,000
-
85
10.00%
2,000
-
-

Y22PFI 우선주(비상장)
2020.12.18
투자
718
-
0.00%
-
79
718
-
79
5.12%
718
-
-

베르티스 CPS(비상장)
2020.11.17
투자
1,000
-
0.00%
-
13
1,000
-
13
0.94%
1,000
-
-

인프라 이니셔티브 1호 사모투자합자회사(비상장)
2019.11.20
투자
2,863
2,863,333
11.11%
2,863
2,705,556
2,706
-
5,568,889
11.11%
5,569
24,990
-878

UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 출자금(비상장)
2019.05.14
투자
300
300,000
5.21%
300
700,000
700
-
1,000,000
5.21%
1,000
5,535
-209

제이앤 허큘리스 사모투자합자회사 출자금(비상장)
2019.04.25
투자
18,036
18,000,000
17.91%
18,036
-
-
2,880
18,000,000
17.91%
20,916
100,548
3,976

디앤디파마텍인터베스트IBKC 투자조합(비상장)
2019.06.27
투자
1,490
1,500,000
2.00%
1,490
-
1
-31
1,500,000
9.26%
1,460
-
-

그로스엑셀러레이션펀드(비상장)
2019.07.19
투자
1,732
1,750,000
1.58%
1,732
2,000,000
2,001
-98
3,750,000
1.58%
3,635
118,073
-2,773

HBIC-NP 투자조합1호(비상장)
2019.07.26
투자
4,805
5,000,000
17.59%
4,805
-
-
-60
5,000,000
17.59%
4,745
28,151
-269

이노폴리스 2019 세컨더리 투자조합(비상장)
2019.08.28
투자
998
1,000,000
14.10%
998
-
-
2
1,000,000
14.10%
1,000
7,050
-52

2019 SBI 일자리창출 펀드(비상장)
2019.08.30
투자
249
250,000
1.89%
249
650,000
649
-22
900,000
1.89%
876
13,189
-367

하이랜드이스포츠 사모투자합자회사(비상장)
2019.09.06
투자
1,000
1,000,000
9.52%
1,000
-
-
-112
1,000,000
9.52%
888
10,349
-166

2019 HB일자리기술금융 투자조합(비상장)
2019.10.22
투자
100
100,000
2.50%
100
540,000
541
-22
640,000
2.50%
619
4,003
-179

엘에스에스 메티스 제1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(비상장)
2019.11.01
투자
991
1,000,000
8.13%
991
-
-
-19
1,000,000
8.13%
972
12,169
-132

에이비즈-신영 HT 제1호 신기술사업투자(비상장)
2019.11.13
투자
1,000
1,000,000
3.85%
1,000
-
-
-
1,000,000
3.85%
1,000
26,023
-211

수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합(비상장)
2019.11.28
투자
398
400,000
6.70%
398
400,000
400
395
800,000
6.70%
1,193
5,965
-36

피씨씨-우리 LP지분 유동화 펀드(비상장)
2019.12.31
투자
250
250,000
3.80%
250
500,000
500
61
750,000
3.80%
811
6,498
-2

워터베어캐피탈-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합(비상장)
2020.02.07
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-39
2,000,000
4.76%
1,961
42,030
30

마이다스제2호사모투자합자회사(비상장)
2020.02.18
투자
3,000
-
0.00%
-
3,000,000
3,000
-52
3,000,000
14.15%
2,948
-
-

제이에스 제1호 사모투자합자회사(비상장)
2020.02.19
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-40
2,000,000
10.00%
1,960
-
-

인사이트비전1호투자조합(비상장)
2018.11.08
투자
1,179
1,220,000
9.80%
1,179
600,000
600
-34
1,820,000
9.80%
1,745
12,022
-403

데일리 스완슨 바이오 헬스케어 펀드(비상장)
2018.10.08
투자
1,000
1,000,000
7.75%
1,000
-
-
-
1,000,000
7.75%
1,000
12,638
-269

수 딜리버리플랫폼 그로스 투자조합(비상장)
2018.09.27
투자
2,974
2,943,000
10.00%
2,974
-2,643,000
-2,671
1,218
300,000
10.00%
1,521
29,443
67

디에이 밸류업 신기술 투자조합 제3호(비상장)
2018.10.29
투자
939
1,000,000
19.20%
939
-1,000,000
-939
-
-
0.00%
-
-
-

더웰스IP기술사업화투자조합(비상장)
2018.11.08
투자
1,247
1,300,000
10.00%
1,247
700,000
700
-42
2,000,000
10.00%
1,905
12,551
-509

KDBC-TR신기술사업투자조합2호(비상장)
2019.03.07
투자
1,011
1,000,000
6.45%
1,011
-
-
3
1,000,000
6.45%
1,014
16,811
1,125

스마일게이트바이오산업펀드2호(비상장)
2019.04.22
투자
994
1,000,000
4.70%
994
-
-
-15
1,000,000
4.70%
979
21,170
-214

서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(비상장)
2019.03.25
투자
5,333
5,000,000
12.05%
5,333
-
-
-13
5,000,000
12.05%
5,320
41,539
-54

에스브이에이케이엠 2019 투자조합(비상장)
2019.03.27
투자
995
1,000,000
16.95%
995
-
1
-11
1,000,000
16.95%
985
5,872
-44

리오제일호사모투자합자회사(비상장)
2019.04.02
투자
2,955
3,000,000
6.00%
2,955
-
-
-219
3,000,000
6.00%
2,736
50,675
496

브라만피에스창인 신기술사업투자조합 제1호(비상장)
2019.06.13
투자
2,995
3,000,000
5.90%
2,995
-
-
-11
3,000,000
5.90%
2,984
50,678
-82

SGI Dolphin 중소벤처기업 M&A 투자조합(비상장)
2019.06.13
투자
400
400,000
3.96%
400
-
-
-18
400,000
3.96%
382
9,586
-520

케이디비씨에스투엘사모투자합자회사(비상장)
2016.11.02
투자
2,678
1,800,000
9.68%
2,678
-
-
110
1,800,000
9.68%
2,788
34,236
4,411

케이디비씨하일랜드기업재무안정성사모투자합자회사(비상장)
2017.12.21
투자
3,146
3,000,000
8.43%
3,146
-
-
-256
3,000,000
8.43%
2,890
34,905
387

케이디비씨이음신기술투자조합(비상장)
2017.11.29
투자
1,490
1,500,000
9.38%
1,490
-
-
77
1,500,000
9.38%
1,567
16,293
932

수커머스플랫폼그로스투자조합(비상장)
2018.01.25
투자
3,016
3,000,000
11.36%
3,016
-2,640,000
-2,654
168
360,000
11.36%
530
26,019
-171

코리아오메가디스플레이테크조합(비상장)
2018.02.20
투자
929
1,000,000
11.76%
929
-
-
87
1,000,000
11.76%
1,016
8,335
83

아이비케이에스그린사모투자합자회사(비상장)
2018.03.21
투자
9,807
10,000,000
14.29%
9,807
-
-
1,374
10,000,000
14.29%
11,181
70,696
818

지엠비케이앤티사모투자합자회사(비상장)
2018.04.27
투자
1,609
843,750
19.11%
1,609
-
-1
-86
843,750
19.11%
1,522
6,030
1,793

지엑스신한인터베스트사모투자합자회사(비상장)
2018.05.18
투자
4,756
5,000,000
3.67%
4,756
-5,000,000
-4,756
-
-
0.00%
-
-
-

대신신기술투자조합1호(비상장)
2018.06.27
투자
2,927
3,000,000
5.71%
2,927
-3,000,000
-2,927
-
-
0.00%
-
-
-

키움세븐트리신기술투자조합(비상장)
2018.07.12
투자
970
1,000,000
14.08%
970
-1,000,000
-970
-
-
0.00%
-
-
-

에스티엘2018의1사모투자합자회사(비상장)
2018.07.19
투자
2,893
3,000,000
11.11%
2,893
-
-
72
3,000,000
11.11%
2,965
27,219
1,305

아이비케이에스세미콘재무안정사모투자합자회사(비상장)
2018.12.10
투자
3,174
3,000,000
18.75%
3,174
-
-
354
3,000,000
18.75%
3,528
17,236
1,220

엠엔씨혁신성장사모투자합자회사(비상장)
2018.12.26
투자
3,000
3,000,000
7.30%
3,000
-
-
126
3,000,000
7.30%
3,126
40,564
-576

퀸테사제6호사모투자합자회사(비상장)
2018.07.18
투자
2,706
2,902,475
4.01%
2,706
-
-
125
2,902,475
4.01%
2,831
71,629
-437

이수인터베스트-KDBC 신기술조합 제1호(비상장)
2019.04.11
투자
1,920
2,000,000
5.00%
1,920
-812,098
-779
507
1,187,902
5.00%
1,648
437
-437

브릭-오비트 4호 신기술사업투자조합(비상장)
2019.04.30
투자
1,985
2,000,000
16.67%
1,985
-
-
10
2,000,000
16.67%
1,995
11,854
-146

대신신기술투자조합 제2호(비상장)
2019.05.10
투자
3,171
3,000,000
14.08%
3,171
-482,254
-510
1,369
2,517,746
14.08%
4,030
22,158
-133

케이클라비스 클라우드 신기술조합 제일호(비상장)
2019.01.23
투자
1,979
2,000,000
19.32%
1,979
-
1
-249
2,000,000
19.32%
1,731
10,204
-146

파라투스에스피사모투자합자회사(비상장)
2019.01.31
투자
2,972
3,000,000
15.53%
2,972
-
-
-37
3,000,000
15.53%
2,935
47,567
-550

레이크브릿지 성장기업 제1호 PEF(비상장)
2019.03.29
투자
2,970
3,000,000
12.00%
2,970
-
-
352
3,000,000
12.00%
3,322
25,196
-354

대신-K&T신기술투자조합(비상장)
2019.06.28
투자
2,016
2,000,000
8.93%
2,016
-
-
-16
2,000,000
8.93%
2,000
49,944
-1,088

에스티엘미네르바사모투자합자회사(비상장)
2019.06.28
투자
1,000
1,000,000
10.00%
1,000
-
-
99
1,000,000
10.00%
1,099
9,871
-129

제이앤마그넷창업벤처전문사모투자합자회사(비상장)
2019.07.04
투자
3,125
3,000,000
8.00%
3,125
-750,000
-781
1,415
2,250,000
8.00%
3,759
24,678
18

대신신기술투자조합제3호(비상장)
2019.07.26
투자
1,858
2,000,000
18.69%
1,858
-733,600
-682
576
1,266,400
18.69%
1,752
9,892
-58

브릭-오비트 6호 신기술사업투자조합(비상장)
2019.10.08
투자
2,000
2,000,000
11.24%
2,000
-
-
45
2,000,000
11.24%
2,045
17,727
-75

이스톤뉴메인 제이호 창업벤처전문 사모투자 합자회사(비상장)
2019.11.21
투자
2,997
3,000,000
4.30%
2,997
-3,000,000
-2,997
-
-
0.00%
-
-
-

해외성장기업제1호신기술사업투자조합(비상장)
2019.12.30
투자
1,000
1,000,000
16.61%
1,000
-
-
1,003
1,000,000
16.61%
2,003
5,010
-1

케이디비씨에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합(비상장)
2020.02.14
투자
1,600
-
0.00%
-
1,600,000
1,600
-21
1,600,000
12.30%
1,579
-
-

유아이벤처투자조합7호(비상장)
2020.02.26
투자
1,400
-
0.00%
-
1,400,000
1,400
130
1,400,000
11.38%
1,530
-
-

브이아이지제이호 사모투자합자회사(비상장)
2012.10.05
투자
3,372
2,642,465
9.90%
3,372
-
-
205
2,642,465
9.90%
3,577
54,805
7,383

케이디비씨이음제이호 사모투자전문회사(비상장)
2015.09.18
투자
4,670
4,613,638
7.58%
4,670
-4,613,638
-4,670
-
-
0.00%
-
-
-

페트라6호 사모투자합자회사(비상장)
2016.09.20
투자
9,638
9,002,738
2.42%
9,638
-1,133,908
-1,214
-467
7,868,830
2.42%
7,957
370,632
2,357

브이아이지제삼의일호 사모투자합자회사(비상장)
2016.10.31
투자
16,265
18,519,470
7.92%
16,265
1,116,468
1,117
2,834
19,635,938
7.92%
20,216
221,798
-4,242

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(비상장)
2017.05.24
투자
10,645
8,650,435
1.66%
10,645
-128,115
-503
8,539
8,522,320
1.66%
18,681
521,054
34,996

제이앤더블유비아이지 사모투자합자회사(비상장)
2018.07.30
투자
1,931
2,000,000
3.82%
1,931
-
-1
-107
2,000,000
3.82%
1,823
52,434
-

글랜우드코리아제일호사모투자합자회사(비상장)
2018.10.01
투자
10,164
10,638,342
4.40%
10,164
6,016,771
6,017
-829
16,655,113
4.40%
15,352
236,073
-4,286

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사(비상장)
2019.10.29
투자
2,882
2,916,785
0.84%
2,882
1,566,451
1,567
-194
4,483,236
0.84%
4,255
350,775
-5,788

유니슨캐피탈제이호 사모투자합자회사(비상장)
2019.11.28
투자
4,868
5,248,635
4.00%
4,868
278,828
279
-610
5,527,463
4.00%
4,537
120,559
-10,155

하베스트제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(비상장)
2019.11.28
투자
1,998
2,000,000
18.20%
1,998
-
-
68
2,000,000
18.20%
2,066
10,877
-123

유니슨옐로씨제이드제일호사모투자 합자회사(비상장)
2020.03.27
투자
9,411
-
0.00%
-
9,419,928
9,420
-784
9,419,928
16.92%
8,636
-
-

유니슨옐로씨제이드제이호 사모투자합자회사(비상장)
2020.03.27
투자
16,344
-
0.00%
-
16,343,887
16,344
-73
16,343,887
11.81%
16,271
-
-

지엘스포월드PFV(비상장)
2018.03.22
투자
125
125,000
2.50%
125
-
-
-
125,000
2.50%
125
-
-

화성미래PFV(비상장)
2015.10.20
투자
125
125,000
2.50%
125
-125,000
-125
-
-
0.00%
-
-
-

JKL제10호사모투자합자회사(비상장)
2018.05.17
투자
5,669
6,262,350
1.48%
5,669
1,140,020
1,140
521
7,402,370
1.48%
7,330
429,779
9,713

IBK-BNW 기술금융사모투자합자회사(비상장)
2018.06.28
투자
2,581
2,581,000
3.33%
2,581
1,182,500
1,183
440
3,763,500
3.33%
4,204
75,230
-2,177

프랙시스밸류크리에이션2호 사모투자합자회사(비상장)
2019.12.20
투자
2,282
2,282,367
3.37%
2,282
581,329
582
-85
2,863,696
3.37%
2,779
67,698
-186

프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합(비상장)
2017.06.15
투자
2,205
2,089,020
4.00%
2,205
-22,160
-46
1,854
2,066,860
4.00%
4,013
-
-

스타셋 제1호 헬스케어 기술금융 창업벤처 전문사모투자합자회사(비상장)
2018.07.11
투자
1,919
2,000,000
9.74%
1,919
-81,199
-
-
1,918,801
9.74%
1,919
19,399
-220

티그리스투자조합4호(비상장)
2015.09.08
투자
11
1,000,000
11.49%
11
-
-
-3
1,000,000
11.49%
8
71
-4

시드핸디 사모투자합자회사(비상장)
2016.05.23
투자
1,824
2,418,956
14.30%
1,824
-279,245
-210
355
2,139,711
14.30%
1,969
12,986
1,029

이음제삼호 사모투자합자회사(비상장)
2016.09.09
투자
1,156
459,742
3.46%
1,156
-459,741
-1,156
-
1
3.46%
-
17,283
5,551

에스비아이광명제일호 사모투자합자회사(비상장)
2017.09.25
투자
2,541
1,821,154
12.82%
2,541
-642,949
-897
-328
1,178,205
12.82%
1,316
14,139
247

엘씨피이앤세컨더리신기술투자조합(비상장)
2017.10.18
투자
910
862,431
9.17%
910
-535,109
-564
-26
327,322
9.17%
320
8,672
2,104

브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(비상장)
2016.08.29
투자
6,217
6,469,750
9.72%
6,217
-4,014,672
-3,857
-26
2,455,078
9.72%
2,334
56,551
-9,360

엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자 합자회사(비상장)
2017.06.30
투자
6,131
6,100,595
2.08%
6,131
2,873,831
2,874
858
8,974,426
2.08%
9,863
281,735
21,336

IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(비상장)
2017.09.29
투자
961
1,100,000
10.00%
961
600,000
625
-196
1,700,000
10.00%
1,390
9,891
-493

포스코 4차 산업혁명펀드(비상장)
2017.12.29
투자
2,246
2,000,000
4.76%
2,246
-95,238
-107
531
1,904,762
4.76%
2,670
23,391
2,875

엘비 제2호 2017 사모투자 합자회사(비상장)
2017.09.21
투자
5,733
2,856,417
8.26%
5,733
-153,718
-4,031
1,379
2,702,699
8.26%
3,081
70,990
15,293

맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호(비상장)
2015.05.22
투자
8,898
8,871,100
1.34%
8,898
-1,040,455
-1,546
-959
7,830,645
1.34%
6,393
661,210
57,960

엔피성장 제6호 사모투자합자회사(비상장)
2019.12.20
투자
2,999
3,000,000
3.51%
2,999
-
-
-33
3,000,000
3.51%
2,966
85,461
-39

글로벌게이트웨이펀드(비상장)
2016.09.09
투자
1,470
1,526,000
6.70%
1,470
200,000
200
-153
1,726,000
6.70%
1,517
19,954
-1,805

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(비상장)
2016.12.29
투자
970
900,000
2.50%
970
-70,000
-76
99
830,000
2.50%
993
37,221
2,625

신한-알바트로스 기술투자펀드(비상장)
2017.01.04
투자
1,470
1,526,000
6.70%
1,470
294,000
350
-
1,820,000
6.70%
1,820
19,954
-1,805

지앤텍3호벤처투자조합(비상장)
2017.02.03
투자
970
900,000
3.23%
970
-390,000
-488
50
510,000
3.23%
532
37,221
2,625

코그니티브유망서비스산업투자조합(비상장)
2017.03.24
투자
709
750,000
7.02%
709
-430,000
-369
166
320,000
7.02%
506
24,017
980

케이큐브NEO펀드(비상장)
2017.05.24
투자
765
720,000
5.19%
765
120,000
21
-152
840,000
5.19%
634
11,092
-1,581

서울투자성장산업벤처조합(비상장)
2017.07.03
투자
786
840,000
2.00%
786
-370,000
-245
170
470,000
2.00%
711
12,334
-1,558

LSK헬스케어1호펀드(비상장)
2017.12.28
투자
835
700,000
10.00%
835
10,000
-134
737
710,000
10.00%
1,438
41,743
7,803

컴퍼니케이유망서비스펀드(비상장)
2018.02.01
투자
1,923
1,950,000
2.32%
1,923
-210,000
-46
348
1,740,000
2.32%
2,225
18,560
-428

이앤헬스케어투자조합1호(비상장)
2018.03.15
투자
2,157
2,000,000
5.52%
2,157
-1,999,448
-1,848
-263
552
5.52%
46
83,785
-1,050

티에스10호 세컨더리투자조합(비상장)
2018.04.19
투자
309
400,000
2.50%
309
1,200,000
1,222
189
1,600,000
2.50%
1,720
3,122
2,953

티에스 트리&스타 1호 투자조합(비상장)
2018.05.10
투자
1,131
1,200,000
13.79%
1,131
526,000
481
474
1,726,000
13.79%
2,086
45,709
-1,602

이앤헬스케어투자조합6호(비상장)
2019.05.08
투자
1,868
2,000,000
4.21%
1,868
-594,093
-261
1,809
1,405,907
4.21%
3,416
14,213
-220

대신캑터스 바이아웃 사모투자합자회사(비상장)
2020.02.21
투자
1,608
-
0.00%
-
4,815,864
4,816
-135
4,815,864
8.33%
4,681
57,788
-106

포스코우리이아이지 글로벌 사모투자전문회사(비상장)
2012.03.29
투자
13,469
13,442,496
7.93%
13,469
-
-
-27
13,442,496
7.93%
13,442
160,905
10,310

보고사모투자전문회사(비상장)
2014.01.02
투자
753
11,420,777
5.93%
753
-9,536,703
-
-376
1,884,074
5.93%
377
20,060
-6

대구봉무산업단지조성사업(비상장)
2006.05.11
투자
1,895
171
8.55%
1,895
854,829
-
-542
855,000
8.55%
1,353
19,795
-426

한국임팩트금융(비상장)
2018.10.04
투자
159
190,000
5.52%
159
-
-1
-15
190,000
5.52%
143
2,719
-438

유토개발1차(주)(비상장)
2017.07.21
투자
30
30,000
10.00%
30
-
-
-
30,000
10.00%
30
254,950
20,463

글로벌푸드테크신기술사업투자조합(비상장)
2020.04.01
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-96
2,000,000
12.94%
1,904
-
-

제이앤무림에코 신기술사업투자조합(비상장)
2020.06.11
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
561
2,000,000
7.27%
2,561
-
-

라이프밸류업사모투자합자회사(비상장)
2020.06.18
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-
2,000,000
5.80%
2,000
-
-

엘비 제3호의 1 사모투자 합자회사(비상장)
2020.07.29
투자
5,000
-
0.00%
-
5,000,000
5,000
-8
5,000,000
16.07%
4,992
-
-

엘비 제3호 2019 사모투자 합자회사(비상장)
2020.07.29
투자
850
-
0.00%
-
850,000
850
-60
850,000
8.20%
790
-
-

레인보우파트너스-라임자산운용(비상장)
2020.07.30
투자
95
-
0.00%
-
95,390
95
-
95,390
16.07%
95
-
-

티앤에프2020에스에스창업벤처전문사모투자 합자회사(비상장)
2020.08.06
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-18
2,000,000
8.20%
1,982
-
-

하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사(비상장)
2020.08.26
투자
1,700
-
0.00%
-
1,700,000
1,700
-14
1,700,000
2.27%
1,686
-
-

패스파인더 국토교통혁신 투자조합 출자금(비상장)
2020.09.04
투자
240
-
0.00%
-
360,000
360
-1
360,000
13.19%
359
-
-

코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합(비상장)
2020.09.28
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-28
2,000,000
15.11%
1,972
-
-

대신 신기술투자조합 제5호(비상장)
2020.10.12
투자
1,500
-
0.00%
-
1,500,000
1,500
-75
1,500,000
5.88%
1,425
-
-

인사이트V2 디지털헬스케어 투자조합(비상장)
2020.10.15
투자
400
-
0.00%
-
400,000
400
-3
400,000
8.77%
397
-
-

더웰스도시재생투자조합(비상장)
2020.10.15
투자
200
-
0.00%
-
200,000
200
-12
200,000
11.71%
188
-
-

스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사(비상장)
2020.10.27
투자
2,898
-
0.00%
-
2,897,800
2,898
78
2,897,800
5.00%
2,976
-
-

오비트-브레이브뉴 1호 신기술사업투자조합(비상장)
2020.11.17
투자
1,000
-
0.00%
-
1,000,000
1,000
-1
1,000,000
4.00%
999
-
-

마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합(비상장)
2020.11.24
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-69
2,000,000
7.35%
1,931
-
-

디에이-프렌드 신기술투자조합(비상장)
2020.11.25
투자
1,000
-
0.00%
-
1,000,000
1,000
-
1,000,000
8.06%
1,000
-
-

뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합(비상장)
2020.11.26
투자
100
-
0.00%
-
100,000
100
-
100,000
7.35%
100
-
-

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(비상장)
2020.11.27
투자
1,000
-
0.00%
-
1,000,000
1,000
-18
1,000,000
9.39%
982
-
-

프리미어 글로벌 이노베이션2호 투자조합(비상장)
2020.11.05
투자
100
-
0.00%
-
100,000
100
-
100,000
2.00%
100
-
-

클린뷰티홀딩스 프로젝트 사모투자합자회사(비상장)
2020.12.14
투자
1,000
-
0.00%
-
1,000,000
1,000
-4
1,000,000
12.47%
996
-
-

어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합(비상장)
2020.12.17
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-49
2,000,000
2.67%
1,951
-
-

지노베이션1호 사모투자 합자회사(비상장)
2020.12.21
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-6
2,000,000
9.01%
1,994
-
-

인터베스트 그로스 세컨더리 펀드(비상장)
2020.12.21
투자
1,000
-
0.00%
-
1,000,000
1,000
-
1,000,000
9.86%
1,000
-
-

시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합(비상장)
2020.12.22
투자
2,000
-
0.00%
-
2,000,000
2,000
-8
2,000,000
5.71%
1,992
-
-

엔에이치벤처-아주아이비 뉴그로쓰 펀드(비상장)
2020.12.28
투자
1,500
-
0.00%
-
1,500,000
1,500
-3
1,500,000
18.75%
1,497
-
-

Blackstone Capital Partners VI L.P.(비상장)
2011.08.01
투자
12,638
-
0.40%
51,112
-
-7,489
923
-
0.40%
44,546
-
-

합 계
400,569,931
-
1,964,404
168,979,939
275,042
71,475
569,549,870
-
2,310,921
-
-

주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2) 고객 단주 계정 및 유가증권 차입 수량은 상기 보유수량에 포함하지 않았습니다.
주3) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는경우 기재하였습니다.

주4) 당사는 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서 매년 손상 징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 북경NH투자자문유한공사, 주식회사여의도엠비씨부지복합개발피에프브이, 마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사, 인천 항동 오피스텔 PF의 재무제표상 순자산가액이 장부가액보다 하락하여 손상차손 6,479백만원을 인식하였습니다.
주5) 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 사용하였으며, 최근사업연도 자료의 확보가 어려운 경우에는 입수 가능한 최근의 사업연도말 재무제표를 사용하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

거래상대방
이해관계
종류
목적
금액
시작일
종료일

농협은행
동일지배하의기업
일중차월약정
(소액결제포함)
특수관계자 차입약정
400,000
2020.09.29
2021.09.29

PT. NH Korindo Securities Indonesia
종속기업
채무보증
해외 현지법인에 대한 채무보증으로
 현지 영업활성화
30,000
2014.12.22
2021.12.31

합계
430,000
-
-

2. 대주주와의 자산 양수도 등

- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(2020.01.01~2020.12.31)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래내역
합계

종류
당사 매수
당사 매도

농협중앙회
동일인
지분증권
807,106
612,212
1,419,318

채무증권
2,010,211
4,429,820
6,440,031

농협은행
계열회사
지분증권
1,013,686
1,226,525
2,240,211

채무증권
22,714,744
20,339,483
43,054,227

농협생명보험
계열회사
지분증권
176,519
138,171
314,690

채무증권
3,763,952
6,395,924
10,159,876

농협손해보험
계열회사
지분증권
53,151
21,578
74,729

채무증권
1,681,484
1,814,582
3,496,066

엔에이치아문디자산운용
계열회사
지분증권
2,072,648
1,626,007
3,698,655

채무증권
3,249,932
9,310,983
12,560,915

엔에이치선물
계열회사
지분증권
452
-
452

채무증권
2,298
70,135
72,433

엔에이치농협캐피탈
계열회사
채무증권
-
39,695
39,695

엔에이치헤지자산운용
계열회사
지분증권
119,429
67,532
186,961

채무증권
3,501
-
3,501

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사

계열회사
지분증권
3,611
-
3,611

엔에이치농협리츠운용
계열회사
채무증권
1,507
-
1,507

농협금융지주
대주주
채무증권
205,456
240,000
445,456

농협재단
계열회사
채무증권
-
20,064
20,064

농협경제지주
계열회사
채무증권
-
45,000
45,000

4. 대주주 이외의 이해관계자와의
거래

- 해당사항 없습니다

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요경영사항 신고내용 및 그 진행상황

가. 주주총회 의사록 요약

제51기
정기주주총회
(2018.03.22)
의안구분
세부내용

- 제1호 의안 : 제51기(2017년1월1일~2017년12월31일) 
 재무제표(이익잉여금처분계산서(案)) 및 연결재무제표 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건

승인가결 : 원안대로 통과

- 제3호 의안 : 대표이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

제52기
정기주주총회
(2019.03.27)
의안구분
세부내용

- 제1호 의안 : 제52기(2018년1월1일~2018년12월31일) 
 재무제표(이익잉여금처분계산서(案)) 및 연결재무제표 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건

승인가결 : 원안대로 통과

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사내이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

제53기
정기주주총회
(2020.03.25)
의안구분
세부내용

- 제1호 의안 : 제53기(2019년1월1일~2019년12월31일) 
 재무제표(이익잉여금처분계산서(案)) 및 연결재무제표 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제3호 의안 : 대표이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사내이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

제53기
임시주주총회
(2020.12.09)
의안구분
세부내용

- 제1호 의안 : 이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

제54기
정기주주총회
(2021.03.25)
의안구분
세부내용

- 제1호 의안 : 제54기(2020년1월1일~2020년12월31일)
 재무제표(이익잉여금처분계산서(案)) 및 연결재무제표 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

승인가결 : 원안대로 통과

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
승인가결 : 원안대로 통과

- 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
승인가결 : 원안대로 통과

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

(1) 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

원고
피고
소송사유
관할법원
소제기일
진행상황
소송가액

****은행
당사 외3
유동화증권 매매대금반환등 청구
서울고법
2015.01.14
2심진행중
65,800

**은행
당사
유동화증권 매매대금반환등 청구
서울남부
2015.07.01
1심진행중
15,000

대한민국(우정)
당사외12
회사채 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2017.04.14
1심진행중
19,000

국***공단 주1)
당사외5
회사채 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2017.04.14
1심진행중
23,516

****중앙회외1 주2)
당사외5
회사채 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2017.04.14
1심진행중
7,839

한국****재단
당사외3
펀드 불완전판매에 따른 손해배상 청구
대법원
2017.11.28
3심진행중
24,988

주식회사 효*
당사외2
PF 사업 관련 손해배상 청구
서울고등
2018.03.05
2심진행중
12,000

베****외5
당사외2
PF 사업 관련 손해배상 청구
서울고등
2019.01.11
2심진행중
11,200

한***신탁
당사 외4
부동산 개발사업 관련, 수탁사의 비용상환청구
서울중앙
2019.01.28.
1심진행중
24,263

가*현외140
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.05.27
1심진행중
4,992

박*주
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.05.28
1심진행중
1,382

스***에셋외562
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.07.11
1심진행중
13,672

**메탈 외76
당사외7
IPO 대표주관 관련 손해배상청구
서울중앙
2019.11.08
1심진행중
1,823

재단법인 **재단
당사 외 3
주식담보대출 효력 부인에 따른 채무부존재 확인 청구
서울중앙
2020.05.07
1심진행중
4,987

에********주식회사
당사
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울남부
2020.06.29
1심진행중
10,000

주식회사 블****대부
당사 외 5명
대출채권 매각관련 매매대금 반환청구
서울중앙
2020.08.27
1심진행중
14,067

권*율
당사
PF 사업 관련 손해배상 청구
서울중앙
2020.09.16
1심진행중
2,000

한국**공사
 사내근로복지기금
당사 외 2
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2020.10.22
1심진행중
1,000

주식회사 **생명보험
당사
DLS 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2020.12.04
1심진행중
52,128

한국***
 사내근로복지기금
당사 외 2
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2020.12.17
1심진행중
2,000

한국***공사
 사내근로복지기금
당사 외 2
펀드 판매 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2021.03.09
1심진행중
3,000

**증권 주식회사
당사
DLS 관련 부당이득금반환 청구
서울중앙
2021.03.22
1심진행중
105,565

주) 중요한 소송사건 기준 : 소송가액 10억원 이상 또는 회사에게 파급효과가 큰 소송

출처: 당사 제시

(
2) 회사가 원고로 계류 중인 중요한 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

원고
피고
소송내용
관할법원
소제기일
진행상황
소송가액

당사
S** O**외6
PF 현지시행사 지분 양도에 대한 사해행위 취소
모나코공국지방법원
2016.08.25
2심진행중
-

당사
*****자산운용외3
펀드 관련 ,판매 관련자에 대한 구상금 청구
대법원
2016.10.31
3심진행중
1,317

당사외1
****신탁외1
부동산PF관련 강제경매 배당표에 대한배당이의 소송
대법원
2016.11.04
3심진행중
10,317

당사
대한민국 외1
해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2019.12.10
1심진행중
848

당사 외11
한국****공사
PF 관련 잔존재산 반환청구
서울중앙
2020,06.19
1심진행중
528

당사
***투자조합3호외 1명
주식담보대출 미수금 청구
서울중앙
2020.01.28
1심진행중
1,208

당사외1
S*증권 외1
사채 투자 관련, 불법행위에 따른 손해배상 청구
서울중앙
2020.03.20.
1심진행중
2,910

당사
대한민국 외1
해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2020.04.09
1심진행중
972

당사
대한민국 외1
해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2020.07.09
1심진행중
562

당사
대한민국외1
해외펀드 환차익 원천징수세액 부당이득반환청구
서울중앙
2021.01.08
1심진행중
220

주) 중요한 소송사건 기준 : 소송가액 10억원 이상 또는 회사에게 파급효과가 큰 소송

출처: 당사 제시

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 및 대출약정 현황

-
연결회사 기준

(단위 : 백만원)

구 분
제공받은 자
당기말
전기말

건수
금액
건수
금액

매입약정 및 인수약정(*1)
페닌슐라제일차 외
38
616,110
38
565,959

지급보증
Kiwoom Cricket Valley Holdings LLC
-
-
1
43,070

한도대출 및 대출확약(*2)
우리크레딧제구차 외
43
1,278,185
63
1,628,643

미이행 출자약정
Blackstone Capital Partners VI L.P. 외
50
267,408
43
269,107

합계
131
2,161,703
145
2,506,779

주1) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 실행된 약정액은 856,200백만원 (전기말 : 579,184백만원) 입니다. 
주2) 사모사채인수확약금액이 포함되어 있습니다.

주3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 세부 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
거래상대방
약정잔액
약정기간

매입약정 및 인수약정
페닌슐라제일차
1,900
2013.10.07~2021.06.21

매입약정 및 인수약정
워머신제육차
100
2017.08.30~2022.08.30

매입약정 및 인수약정
샤이닝스톤김해
55,000
2020.12.22~2025.02.21

매입약정 및 인수약정
홈플러스
100,000
2020.11.10~2021.11.09

매입약정 및 인수약정
스페스제구차
30
2015.07.24~2021.04.26

매입약정 및 인수약정
비앙코제이차
300
2015.12.11~2021.08.11

매입약정 및 인수약정
뉴스타트케이에스
100
2016.03.04~2021.08.19

매입약정 및 인수약정
워머신제구차
150
2018.01.15~2021.04.30

매입약정 및 인수약정
워머신제팔차
150
2018.01.15~2021.04.30

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제사십차(유)
550
2020.02.12~2021.08.10

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제삼십차(유)
480
2020.05.12~2021.11.12

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제삼십일차(유)
310
2020.11.25~2022.05.25

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제사십일차(유)
320
2020.11.09~2022.05.09

매입약정 및 인수약정
네버엔딩제사십이차(유)
310
2020.11.13~2022.05.12

매입약정 및 인수약정
한화유럽Opportunistic Strategy사모부동산투자신탁2호
805
2017.01.23~2027.01.25

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi글로벌TPGAsia VII 전문투자형 사모자투자신탁1호
11,874
2019.01.24~2023.09.06

매입약정 및 인수약정
현대인베스트먼트 포모나 세컨더리 PE전문투자형 사모투자신탁 12호
5,353
2018.09.04~2023.09.03

매입약정 및 인수약정
스틱칼라일인프라전문투자형사모투자신탁제1호
8,793
2019.07.24~2031.07.24

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi Blackstone 인프라 전문투자형 사모투자신탁2호
12,616
2018.11.29~2024.06.26

매입약정 및 인수약정
신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제1호
1,983
2018.02.28~2028.08.30

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi MBKP Special SituationⅠ전문투자형사모투자신탁1호
4,195
2018.05.30~2023.05.09

매입약정 및 인수약정
신한AIM재간접 전문투자형 사모투자신탁 제1호
3,967
2018.02.28~2028.08.30

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi 유럽기업대출 전문투자형사모 특별자산 투자신탁 1호
16,712
2018.03.31~2023.09.30

매입약정 및 인수약정
보고 유럽인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호(재간접형)
8,506
2018.06.21~2038.06.21

매입약정 및 인수약정
맥쿼리 글로벌인프라대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
6,481
2018.06.29~2032.12.31

매입약정 및 인수약정
NH-AmundiAF중순위론전문투자형사모투자신탁2호
16,364
2020.06.08~2024.06.07

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi선순위론전문투자형사모투자신탁2호
64
2017.09.21~2025.09.27

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi중순위론전문투자형사모투자신탁1호
21
2017.09.26~2025.09.25

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi하나로인프라전문투자형사모특별자산투자신탁
16,027
2017.06.27~2022.06.25

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi선순위론전문투자형사모투자신탁3호
9,157
2019.06.27~2022.06.27

매입약정 및 인수약정
NH앱솔루트Mezzanine전문사모1호
15,000
2020.08.14~2024.08.13

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호
2,876
2017.12.28~2021.01.24

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁13호
17,277
2019.05.27~2024.02.28

매입약정 및 인수약정
NH-Amundi KKR Asian IV 전문투자형 사모투자신탁2호[재간접형]
21,760
2020.03.31~2026.03.31

매입약정 및 인수약정
스웨덴 육상풍력발전 지분 및 후순위대출 투자펀드 수익증권 인수 확약
62,505
2020.06.08~2024.06.07

매입약정 및 인수약정
미국/호주 PPP 보유 Aberdeen Fund 수익증권 총액인수
209,418
2020.11.30~2021.05.30

매입약정 및 인수약정
NNH Optimum Holding Ltd.
2
2018.12.24~2021.03.31

매입약정 및 인수약정
ISOLP II 펀드 신용공여
4,654
2020.06.08~2024.06.07

매입약정 및 인수약정 합계
616,110
-

한도대출 및 대출확약
큐브제이차
2,379
2017.05.19~2023.04.20

한도대출 및 대출확약
유한회사 와이플러스투자목적회사
1,422
2017.12.22~2022.12.28

한도대출 및 대출확약
한앤코탱커홀딩스 유한회사
10,000
2018.12.21~2023.12.27

한도대출 및 대출확약
주식회사 코리아에너지홀딩스
3,823
2018.12.13~2023.12.18

한도대출 및 대출확약
글로벌레스토랑그룹 주식회사
25,024
2018.12.18~2023.12.21

한도대출 및 대출확약
조선혜지와이홀딩스 주식회사
16,400
2019.06.24~2024.06.27

한도대출 및 대출확약
헤이와이에스제이차
618
2019.04.12~2024.03.29

한도대출 및 대출확약
Revere Power, LLC
9,286
2019.01.31~2024.04.18

한도대출 및 대출확약
신영
8,597
2019.07.15~2023.01.16

한도대출 및 대출확약
대전정림지구 월평공원 공동주택개발사업
3,700
2019.09.30~2023.10.02

한도대출 및 대출확약
가영세라믹스 및 성창세라믹스 인수금융(Tr.B)
205
2019.12.18~2022.12.26

한도대출 및 대출확약
크라운제이드
3,452
2019.12.03~2024.12.05

한도대출 및 대출확약
베지츠종합개발
92,000
2020.01.17~2023.04.28

한도대출 및 대출확약
(주)주은종합건설
11,063
2020.02.27~2024.02.28

한도대출 및 대출확약
워머신제십사차 주식회사
1,200
2020.03.04~2023.07.28

한도대출 및 대출확약
에스케이에코프라임 주식회사
30,000
2020.05.27~2025.05.29

한도대출 및 대출확약
한앤코마린인프라스트럭쳐홀딩스
29,107
2020.05.14~2025.05.20

한도대출 및 대출확약
주식회사 골프존카운티
60,700
2020.06.18~2021.06.21

한도대출 및 대출확약
골드레오나제이차
80
2020.08.21~2021.08.23

한도대출 및 대출확약
진성비에프
15,780
2020.08.24~2023.03.14

한도대출 및 대출확약
상방공원피에프브이
3,600
2020.09.03~2025.08.04

한도대출 및 대출확약
금호리조트(주)
9,000
2020.10.12~2021.04.12

한도대출 및 대출확약
씨케이엔제이차
350
2020.10.16~2026.09.16

한도대출 및 대출확약
씨케이엔제삼차
520
2020.10.16~2026.09.16

한도대출 및 대출확약
대한항공씨앤디서비스 주식회사
95,265
2020.10.20~2021.08.25

한도대출 및 대출확약
우리은행
20,000
2020.11.09~2025.11.10

한도대출 및 대출확약
글로벌고메이서비시스 주식회사
610,000
2020.12.16~2026.01.06

한도대출 및 대출확약
세창
18,750
2020.12.09~2025.10.10

한도대출 및 대출확약
럭셔리해운대
10,000
2020.12.22~2023.01.05

한도대출 및 대출확약
뉴스타트제이에이치
6,900
2016.04.28~2021.12.29

한도대출 및 대출확약
티엘인디펜던스
1,500
2017.04.20~2023.01.25

한도대출 및 대출확약
메리고고제사차
9,700
2018.06.07~2024.01.22

한도대출 및 대출확약
비앙코제삼차
900
2016.01.15~2021.11.21

한도대출 및 대출확약
비앙코제칠차
300
2016.06.27~2022.03.02

한도대출 및 대출확약
비앙코제팔차
1,500
2017.01.10~2022.06.21

한도대출 및 대출확약
워머신제십차
1,600
2018.02.13~2023.09.20

한도대출 및 대출확약
Guernsey Power Station LLC
6,351
2019.01.10~2021.02.26

한도대출 및 대출확약
우리크레딧제구차
32,600
2016.10.26~2021.10.28

한도대출 및 대출확약
워머신제육차
1,400
2017.08.30~2022.08.30

한도대출 및 대출확약
우리크레딧제오차
16,000
2017.03.15~2024.03.25

한도대출 및 대출확약
큐브제삼차
12,300
2017.06.26~2024.06.27

한도대출 및 대출확약
큐브제육차
23,000
2018.06.01~2023.04.04

한도대출 및 대출확약
Project Cloud(스웨덴육상풍력)
71,813
2019.01.10~2021.02.26

한도대출 및 대출확약 합계
1,278,185
-

미이행 출자약정
JKL제10호 사모투자합자회사
2,598
2018.02.01~2022.02.01

미이행 출자약정
스카이레이크 신성장 바이아웃 4호 사모투자합자회사
7,102
2020.08.31~2030.08.26

미이행 출자약정
페트라 8호 사모투자합자회사
10,000
2020.03.06~2025.01.10

미이행 출자약정
IBK-BNW 기술금융
827
2018.06.15~2022.06.15

미이행 출자약정
프랙시스밸류크리에이션2호
7,136
2019.10.15~2023.10.15

미이행 출자약정
엔에이치 오퍼스 기업재무안정 PEF
20,040
2019.04.15~2023.04.15

미이행 출자약정
엔에이치공동투자 PEF
17,158
2019.08.22~2024.08.21

미이행 출자약정
엔에이치 오퍼스 제2호 기업재무안정 PEF
853
2019.11.14~2027.11.14

미이행 출자약정
Alpha JWC
348
2019.06.05~2029.06.05

미이행 출자약정
프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
617
2017.06.15~2025.06.15

미이행 출자약정
제네시스1호 사모투자합자회사
929
2018.01.18~2023.01.18

미이행 출자약정
Blackstone Capital Partners VI L.P.
9,188
2011.01.07~2022.01.07

미이행 출자약정
Hydrogen Energy Fund I
1,653
2019.06.19~2026.06.20

미이행 출자약정
InterVest Star SEA Growth Fund 1
1,306
2019.03.20~2025.11.30

미이행 출자약정
맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호
166
2014.08.26~2024.08.25

미이행 출자약정
브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사
157
2016.08.29~2024.08.22

미이행 출자약정
엘비 제2호 2017 사모투자합자회사
2,091
2017.08.22~2023.04.07

미이행 출자약정
엘비 제3호 2019 사모투자합자회사
9,150
2020.01.13~2026.01.13

미이행 출자약정
SGI Dolphin 중소벤처기업 M&A 투자조합
1,600
2019.06.13~2023.06.12

미이행 출자약정
스마일게이트베트남카이로스1호 사모투자합자회사
1,140
2019.05.07~2027.05.07

미이행 출자약정
엔에이치-아주 디지털혁신펀드
440
2019.04.02~2023.04.02

미이행 출자약정
피씨씨-우리 LP지분 유동화 펀드
250
2019.12.31~2027.12.31

미이행 출자약정
2019 SBI 일자리 창출 펀드
100
2019.08.30~2026.08.30

미이행 출자약정
그로스엑셀러레이션펀드
1,250
2019.07.19~2027.07.19

미이행 출자약정
2019 HB일자리기술금융투자조합
360
2019.10.22~2027.10.22

미이행 출자약정
수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합
1,200
2019.11.28~2029.11.28

미이행 출자약정
대신캑터스 바이아웃 사모투자합자회사
184
2018.01.15~2021.04.30

미이행 출자약정
Intervest growth secondary fund
9,000
2020.02.27~2028.12.31

미이행 출자약정
티에스10호 세컨더리 투자조합
400
2018.04.19~2021.04.18

미이행 출자약정
엔에이치벤처-아주아이비 뉴그로쓰 펀드
13,500
2020.12.28~2028.12.28

미이행 출자약정
뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합
900
2020.02.21~2028.11.26

미이행 출자약정
인사이트비전1호투자조합
180
2018.11.08~2022.11.07

미이행 출자약정
더웰스도시재생투자조합
800
2020.09.29~2027.06.07

미이행 출자약정
패스파인더국토교통혁신 투자조합
640
2020.09.04~2028.09.08

미이행 출자약정
인사이트V2디지털헬스케어 투자조합
600
2020.10.15~2023.10.18

미이행 출자약정
인프라 이니셔티브 제1호 사모투자합자회사 선순위사원 출자
4,431
2019.11.20~2027.11.20

미이행 출자약정
브이아이지제삼의일호 사모투자합자회사
364
2016.09.26~2025.09.26

미이행 출자약정
스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사
296
2016.04.15~2024.04.15

미이행 출자약정
글랜우드코리아제일호
3,345
2018.10.01~2021.09.30

미이행 출자약정
유니슨캐피탈제이호 사모투자합자회사
14,473
2018.11.30~2023.11.30

미이행 출자약정
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사
5,517
2019.08.23~2023.08.22

미이행 출자약정
엠비케이파트너스 오호의 이 사모투자합자회사
30,000
2019.12.16~2024.12.16

미이행 출자약정
유니슨옐로씨제이드 제일호 사모투자합자회사
580
2020.03.12~2025.03.12

미이행 출자약정
유니슨옐로씨제이드 제이호 사모투자합자회사
856
2020.03.13~2025.03.13

미이행 출자약정
글랜우드코리아제이호 사모투자합자회사
20,000
2020.12.15~2025.12.15

미이행 출자약정
BLACKSTONE CAPITAL PARTNERS ASIA L.P.
14,935
2017.12.12~2028.12.11

미이행 출자약정
Carlyle CCOF LP
11,241
2019.06.05~2029.06.28

미이행 출자약정
Indies Pelago Investments, L.P.
1,071
2019.07.08~2027.11.29

미이행 출자약정
Alpinvest ASF VII LP
21,760
2020.03.03~2024.04.28

미이행 출자약정
Indies Capital ISOLP III LP
14,676
2020.06.30~2028.06.30

미이행 출자약정
267,408
-

-연결회사
간 거래 기준

(단위 : 백만원)

제공받은 자
구분
당기말
전기말

건수
금액
건수
금액

PT. NH Korindo Securities Indonesia
채무보증
1
30,000
1
30,000

뉴스타트제이에이치주식회사
사모사채인수확약
1
108,000
1
108,000

장기인수약정
1
200
1
200

뉴하모니제이차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
23,000

장기인수약정
-
-
1
100

티엘인디펜던스주식회사
사모사채인수확약
1
22,000
1
22,000

장기인수약정
1
100
1
100

뉴하모니신내제일차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
10,000

뉴하모니신내제이차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
13,000

스페스제구차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
7,500

장기인수약정
1
30
1
60

프리셔스제육차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
50,400

비앙코제이차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
73,000

장기인수약정
1
300
1
300

비앙코제삼차주식회사
사모사채인수확약
1
51,000
1
51,000

장기인수약정
1
100
1
100

비앙코제육차주식회사
장기인수약정
-
-
1
30

비앙코제칠차주식회사
사모사채인수확약
1
2,900
1
7,400

장기인수약정
1
100
1
100

비앙코제팔차주식회사
사모사채인수확약
1
31,500
1
31,500

장기인수약정
1
100
1
100

워머신제팔차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
53,000

장기인수약정
1
150
1
150

워머신제구차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
53,000

장기인수약정
1
150
1
150

워머신제십차주식회사
사모사채인수확약
1
32,000
1
32,000

장기인수약정
1
200
1
200

워머신제십일차주식회사
사모사채인수확약
1
30,000
1
30,000

워머신제십이차주식회사
사모사채인수확약

-
1
25,500

워머신제십오차주식회사
사모사채인수확약
1
30,000
1
30,000

메리고고제사차주식회사
사모사채인수확약
1
111,000
1
111,000

장기인수약정
1
400
1
500

제이에스케이제일차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
25,000

아이비에스제십일차주식회사
신용공여약정
-
-
1
30,200

우리크레딧제육차주식회사
신용공여약정
-
-
1
43,000

큐브제사차주식회사
신용공여약정
1
22,200
1
22,200

큐브제오차주식회사
신용공여약정
1
22,500
1
22,500

더샵온천제삼차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
20,000

푸른과천제이차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
34,000

파크원알파제칠차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
99,900

파크원베타제일차주식회사
사모사채인수확약
1
6,400
1
149,700

광교에스케이제일차주식회사
사모사채인수확약
1
20,000
1
20,000

광교에스케이제이차주식회사
사모사채인수확약
1
10,000
1
10,000

뉴송도엔에이치제일차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
35,800

엔퍼스트리얼티제삼차주식회사
사모사채인수확약
1
10,000
1
10,000

뉴리얼투남대문주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
20,000

파크시티제일차주식회사
사모사채인수확약
1
26,900
1
30,000

빅토리지제제일차주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
30,000

엔에이치사우스게이트주식회사
사모사채인수확약
-
-
1
15,000

연신내주상제이차주식회사
사모사채인수확약
1
5,000
-
-

파크시티제삼차주식회사
사모사채인수확약
1
15,000
-
-

라. 그 밖의 우발채무

- 금융기관과 체결한 기타 약정 사항

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도금액

당기말
전기말

일중차월
농협은행 등
570,000
520,000

JP Morgan Chase Bank 등 (*2)
$10,000,000
$20,000,000

유로클리어 (*2)
$100,000,000
$100,000,000

증권예탁원
$15,000,000
$15,000,000

예금담보 당좌대출약정
우리은행 등
47,500
52,000

어음할인약정(증권금융일반자금)(*3)
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

어음할인약정(청약증거금예수금)
한국증권금융 (*1)
청약예치금 범위 내
청약예치금 범위 내

증권유통금융융자(*4)
한국증권금융 (*1)
1,300,000
1,300,000

증권유통금융대주(*4)
한국증권금융 (*1)

담보금융지원대출(자체자금)(*5)
한국증권금융 (*1)
1,500,000
1,700,000

기관운영자금대출(자체자금)
한국증권금융 (*1)
500,000
500,000

기관운영자금대출(투자자예탁금)
한국증권금융 (*1)
투자자예탁금 범위 내
투자자예탁금 범위 내

채권유통금융/사채 및 국공채인수자금 대출
한국증권금융 (*1)
260,000
260,000

일중자금거래
한국증권금융 (*1)
200,000
200,000

(*1) 본 약정은 약정기간에도 금융사정의 변동이나 대주의 판단으로 대출의 실행이 일시 정지 될 수 있습니다.
(*2) 본 약정은 연결기업의 자산/거래규모 및 금융기관 내부기준에 따라 변동 가능합니다.
(*3) 당기말 현재 어음할인약정 중 150,000백만원이 실행되었습니다.
(*4) 당기말 현재 증권유통금융융자 중 1,277,800백만원이 실행되었습니다.
(*5) 당기말 현재 담보금융지원대출 중 1,100,000백만원이 실행되었습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

1) 회사에 대한 제재

일자
조치내용
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지 대책

2016.09.02
벌금 50백만원

- 소액채권 신고시장 가격 제출과정에서의 담합행위

(독점거래 및 공정거래에 관한 법률위반)

벌금 납부 이행
전 부서 컴플라이언스 매니저(CM) 및 업무팀장 대상으로 실시하는 컴플라이언스 교육(연2회)을 통해 재발방지 대책을 교육하고, 해당 CM은 동 교육 내용을 소속 부서에서 자체교육을 실시한 결과를 준법감시부서에 통보하도록 하여 관리감독을 강화할 계획임

2016.12.21
기관주의
- 이해상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용금지 위반
 (자본시장법 제44조, 제54조)
행위자에 대한 
인사조치
업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.21
과태료 51.8백만원
- 업무보고서 허위 제출
 (자본시장법 제33조 제4항, 자본시장법 시행령 제36조 제7항, 금융투자
 업규정 제3-66조 제4항, 한국채택국제회계기준 제1113호)
- 임원선임 자격요건 위반 및 임원선임 보고 의무 미이행
 (자본시장법 제24조 제2항 및 제3항, 제418조 제13호, 자본시장법 시행
 령 제26조의22, 제27조 제3항 제3호)
- 동일 기업집단 소속 투자일임업자와의 회사채 부당매매
 (자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제7호)
과태료 납부 이행 및 행위자에 대한 
인사조치
업무지도 및 관리감독 강화

2017.04.26
과태료 5백만원
- 상호출자제한기업집단 계열회사 기업집단현황공시규정 위반
 공시착오: 일자표기 오류(2015.01.12 → 2015.01.20)
 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4, 제69조의2 제1항 제1호)
과태료 납부 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2017.05.18
과태료 77.5백만원
기관주의
- 부당한 재산상 이익 수령금지 위반
 (자본시장법 제449조 제2항 제10호, 자본시장법 시행령 제99조 제4항, 금융투자업규정 제4-76조)
과태료 납부 이행 및 행위자에 대한 인사조치
- 유의사항 공지, 임직원 교육 실시
 - 부서별 자체 체크리스트에 해당 항목 추가 등 관리감독 강화

2018.03.07
과태료 6백만원
- 설명내용 확인의무 위반
 (자본시장법 제449조, 자본시장법 제47조 제1항 및 제2항)
과태료 납부 이행 및 행위자에 대한 인사조치
업무지도 및 관리감독 강화

2018.12.20
과태료 7.5백만원
- 증권발행실적보고서 제출의무 위반
 (자본시장법 제128조, 제132조 제1호 및 제449조 제2항 제7호, 자본시장 법 시행령 제390조, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 2-19조 제1항)
과태료 납부 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2019.06.26
과태료 18백만원
- 선관주의 의무 위반
 (전자금융거래법 제2조 제3호 마목, 전자금융거래법 제21조 제1항, 
 전자금융거래법 제39조 제6항, 전자금융거래법 제51조 제1항 제1호, 
 제4항, 전자금융거래법 시행령 제33조)
과태료 납부 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2019.11.06
과징금 352백만원
- 종합금융투자사업자의 계열회사 신용공여 금지 위반
 (구 자본시장법(2014.12.30. 법률 제12892호로 개정되기 직전의 것) 제77조의3 제3항 및 제7항, 구 자본시장법 시행령(2014.12.9. 대통령령 제25843호로 개정되기 직전의 것) 제77조의5 제1항 및 제5항)
과징금 납부 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2019.11.06
과태료 114.8백만원
- 업무보고서 제출의무 위반
 (자본시장법 제33조 제4항 및 제5항, 자본시장법시행령 제36조 제3항 제9호 및 제7항, 금융투자업규정 제3-66조 제4항)
- 인수증권 재매도 약정 금지 위반
 (자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목)
- 자신·계열회사 발행 후순위채권 등의 투자권유 금지 위반
 (자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항, 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제5호)
과태료 납부 이행 및 행위자에 대한 인사조치
업무지도 및 관리감독 강화

2019.11.06
기관주의
- 신용공여 제한 위반
 (자본시장법 제72조 제1항 및 제2항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항 및 제3항, 금융투자업규정 제4-21조 제1호)
행위자에 대한 인사조치
업무지도 및 관리감독 강화

2020.11.06
회원주의
- 한국거래소 시장감시규정 위반 
 (시장감시규정 제4조 제1항 제9호)
행위자에 대한 인사조치
업무지도 및 관리감독 강화

2) 임직원(이사, 감사, 업무집행지시자, 집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재

일자
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지 대책

직위
전·현직
근속연수

2016.06.01
상무
현직
15년
견책
- 사후 이익 제공금지 위반의 감독 책임
 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제55조 제4호)
문책 조치 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.29
전무
전직
29년 6개월
감봉3월 상당
- 업무보고서 허위 제출의 행위 책임
 (자본시장법 제33조 제4항, 자본시장법 시행령 제36조 제7항, 
 금융투자업규정 제3-66조 제4항, 한국채택국제회계기준 제1113호)
문책 조치 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.29
상무
현직
8년 3개월
견책
- 업무보고서 허위 제출의 감독 책임
 (자본시장법 제33조 제4항, 자본시장법 시행령 제36조 제7항, 
 금융투자업규정 제3-66조 제4항, 한국채택국제회계기준 제1113호)
문책 조치 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.29
상무
현직
7년
견책
- 이해상충 관리의무 및 직무 관련 정보의 이용 금지 위반의 감독 책임
 (자본시장법 제44조, 제54조)
문책 조치 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2019.12.30
상무
현직
32년4개월
견책
- 신용공여 제한 위반 행위 책임
 (자본시장법 제72조 제1항 및 제2항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항 및 제3항, 금융투자업규정 제4-21조 제1호)
문책 조치 이행
업무지도 및 관리감독 강화

2019.12.30
사장
현직
14년5개월
주의
- 신용공여 제한 위반 감독 책임
 ( 자본시장법 제72조 제1항 및 제2항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항 및 제3항, 금융투자업규정 제4-21조 제1호)
문책 조치 이행
업무지도 및 관리감독 강화

주) 조치대상자의 직위, 전·현직구분, 근속연수는 제재조치일 현재 기준입
니다.

나. 예금자 보호 등에 관한 사항

(
1) 고객예탁재산 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제54기
제53기
제52기

위탁자예수금
4,649,731
1,828,389
1,623,098

장내파생상품거래예수금
1,098,245
772,687
655,309

저축자예수금
35,212
29,224
21,647

집합투자증권투자자예수금
236,565
106,055
139,493

기타예수금
1,007,271
1,600,891
1,605,500

소 계
7,027,024
4,337,246
4,045,047

신용대주담보금
-
1,097
403

합 계
7,027,024
4,338,343
4,045,450

주) 연결기준으로 작성하
였습니다.

(2) 예탁재산의 보호현황

- 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분
별도예치
대상금액
별도예치금액
예치비율
비 고

증권금융
은행

고객예탁금
3,817,973
3,858,400
-
101.06%
-

합 계
3,817,973
3,858,400
-
101.06%
-

주) 별도기준으로 작성하였습니다.

- 예
금자 보호제도
당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수현황
-
해당사항 없습니다.

라. 단기매매차익 미환수 현황
-

해당사항 없습니다.

마. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

제58회

2017.09.15

차환자금

250,000

차환자금(제46회, 제47회, 제48회, 제49회)

250,000

해당사항 없음

회사채

제59-1회

2018.03.22

차환자금, 운영자금

300,000

차환자금(제51회, 제52회, 제53회, 제56-1회)/운영자금(전단채 상환)

320,000

전단채 상환 부족금액은 자체자금으로 충당

회사채

제59-2회

2018.03.22

차환자금

350,000

차환자금(제51회, 제52회, 제53회, 제56-1회)

350,000

해당사항 없음

회사채

제60-1회

2019.04.12

차환자금

250,000

차환자금(제57-1회)

250,000

해당사항 없음

회사채

제60-2회

2019.04.12

차환자금, 운영자금

250,000

차환자금(제57-1회) 1,000억/ 운영자금(차입 구조 개선) 1,500억

250,000

해당사항 없음

회사채
제61-1회
2020.09.28
채무상환자금
150,000
채무상환자금 (기업어음, 전자단기사채)
150,000
해당사항 없음

회사채
제61-2회
2020.09.28
채무상환자금
150,000
채무상환자금 (기업어음, 전자단기사채)
150,000
해당사항 없음

회사채
제62-1회
2020.11.27
채무상환자금
100,000
채무상환자금 (전자단기사채)
100,000
해당사항 없음

회사채
제62-2회
2020.11.27
채무상환자금
130,000
채무상환자금 (전자단기사채)
130,000
해당사항 없음

회사채
제62-3회
2020.11.27
채무상환자금
70,000
채무상환자금 (전자단기사채)
70,000
해당사항 없음

바. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없습니다.

사. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없습니다.

아. 작

성기준일 이후 발생한 주요

사항

- 해당사항 없습니다.

자. 합병등의 사후정보

[NH농협증권 주식회사 합병]

 ○ 합병형태 : 흡수합병
 ○ 합병배경 : 당사와 NH농협증권과의 합병을 통해 시장지배력을 강화하고 경영의
 효율성을 높여 국내 1위를 넘어서 아시아 선도 증권사로 도약하기 위함
 ○ 합병계약체결 이사회 : 2014년 6월 11일, 2014년 11월 4일
 ○ 합병기일 : 2014년 12월 30일

합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

NH농협
증권
매출액
4,039,595
4,154,421
7,003,662
-73.38%
7,263,143
-74.83%
-

영업이익
35,150
108,637
314,131
-793.69%
263,360
-142.42%
-

당기순이익
23,395
64,596
214,240
-815.75%
198,971
-208.02%
-

주1) 1차연도 예측치 : 양사 2013년 04월01일 ~ 12월31일 실적의 단순합
 2차년도 예측치 : 양사 2014년 01월01일 ~
09월30일 실적의 단순합

1차연도 실적치 : 통합사 2015년 01월01일 ~ 12월31일 기준
 2차년도 실적치 : 통합사 2016년 01월01일 ~

09월30일
기준

주2) 괴리율 : (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율 기재 
주3) 괴리율은 시장상황 호전에 따른 수수료수익, 이자수익, 운용수익 증가 등에 기인한 것입니다. 

주4) 2014년 12월 30일을 합병기일로 하여 NH농협증권을 흡수합병하였음에 2차년도 예측치 및 실적치는 2014년 09월30일, 2016년 09월 30일까지만 집계 하였습니다

차. 보호예수 현황

- 해당사항 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.