쿠콘 — [기재정정]투자설명서 (20210416)
제출인: 쿠콘

투자설명서
1.8
주식회사 쿠콘

정정신고(발행조건및가액이확정된경우)

정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 04월 13일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 "
굵은 빨간색"으로 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정) : 31,000원 ~ 40,000원
- 모집(매출)총액(예정) : 49,981,889,000원 
 ~ 64,492,760,000원
- 일반투자자 배정주식수 : 403,080 주~483,696 주
- 기관투자자 배정주식수 : 1,048,008 주~1,209,239 주
- 일반투자자 배정비율 : 25.0%~30.0%
- 기관투자자 배정비율 : 65.0%~75.0%
- 모집(매출)가액(확정) : 45,000원
- 모집(매출)총액(예정) : 72,554,355,000원

- 일반투자자 배정주식수 : 403,080 주
- 기관투자자 배정주식수 : 1,128,624 주
- 일반투자자 배정비율 : 25.0%
- 기관투자자 배정비율 : 70.0%

<요약정보>
※ 요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다.
요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

<제1부 모집 또는 매출에 관한 사항>

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
<주1>
<주1>

2. 공모방법
<주2>
<주2>

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정 개요
<주3>
<주3>

다. 수요예측에 관한 사항
<주4>
<주4>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항
<주5>
<주5>

다. 청약방법
<주6>
<주6>

라. 청약결과 배정방법
<주7>
<주7>

5. 인수 등에 관한 사항

나. 인수대가에 관한 사항
<주8>
<주8>

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항
<주9>
<주9>

Ⅲ. 투자위험요소

3. 기타위험

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

<주10>
<주10>

차. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항

<주11>
<주11>

처. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 유통가능물량 증가 위험

<주12>
<주12>

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견
<주13>
<주13>

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
<주14>
<주14>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

<주15>
<주15>

나. 자금의 세부 사용계획

<주16>
<주16>

<주1>

■ 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,612,319
500
31,000
49,981,889,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
1,128,623
34,987,313,000
968,655,853
총액인수

공동
삼성증권
기명식보통주
483,696
14,994,576,000
305,891,322
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.19 ~ 2021.04.20
2021.04.22
2021.04.19
2021.04.22
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』-『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참고하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주5)
청약일: 
우리사주조합 청약일: 2021년 04월 19일 (1일간)
기관투자자, 일반청약자 청약일: 2021년 04월 19일 ~ 04월 20일 (2일간)
※ 기관투자자 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 09월 15
일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2021년 02월 04일)을 받았습니다.
그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)
총 인수대가는 희망공모가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원 기준으로 산정한 총 발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의 2.50%에 해당하며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 하나금융투자㈜와 삼성증권㈜는 공모물량의 3.0%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
22,581 주
700,011,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

삼성증권㈜
기명식보통주
9,677 주
299,987,000 원

합계
32,258 주
999,998,000 원
-

상장주선인의 의무 취득분은 모집,매출 증권과는 별도로 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액 기준입니다.

단, 모집,매출 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 해당 물량을 인수한 경우 코스닥시장상장규정시행세칙 제23조 제4항에 의거 해당 취득수량을 차감한 수량의 증권을 추가로 취득합니다. 따라서 의무인수 수량을 넘어서는 청약 미달수량 인수 시에는 상장주선인이 별도로 발행하여 취득하는 증권이 없을 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

■ 정정 후

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,612,319
500
45,000
72,554,355,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
1,128,623
50,788,035,000
1,397,532,555
총액인수

공동
삼성증권
기명식보통주
483,696
21,766,320,000
441,326,070
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.19 ~ 2021.04.20
2021.04.22
2021.04.19
2021.04.22
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』-『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참고하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는

확정공모가액인
45,000
원
기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
1주당
45,000
원
으로 최종 결정하였습니다.

주4)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주5)
청약일: 
우리사주조합 청약일: 2021년 04월 19일 (1일간)
기관투자자, 일반청약자 청약일: 2021년 04월 19일 ~ 04월 20일 (2일간)
※ 기관투자자 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 09월 15
일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2021년 02월 04일)을 받았습니다.
그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

총 인수대가는

확정공모가액인
45,000
원을 기준으로 산정한 총 발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의 2.50%에 해당
합니다. 또한, 상장주선인의 의무인수금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 하나금융투자㈜와 삼성증권㈜는 공모물량의 3.0%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
15,555주
699,975,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

삼성증권㈜
기명식보통주
6,667주
300,015,000원

합계
22,222주
999,990,000원
-

상장주선인의 의무 취득분은 모집,매출 증권과는 별도로 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한
확정공모가액
45,000
원
기준입니다.

단, 모집,매출 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 해당 물량을 인수한 경우 코스닥시장상장규정시행세칙 제23조 제4항에 의거 해당 취득수량을 차감한 수량의 증권을 추가로 취득합니다. 따라서 의무인수 수량을 넘어서는 청약 미달수량 인수 시에는 상장주선인이 별도로 발행하여 취득하는 증권이 없을 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

<주2>

■ 정정 전

2. 공모방법

금번 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,300,000주(공모주식의 80.6%)와 구주매출 312,319주(19.4%) 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모방법
주식수
비율
비고

일반공모
1,612,319 주
100.00%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,612,319 주
100.00%
-

주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[일반공모대상 배정내역]

공모대상

주식수

비율
주당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
80,615 주
5.00%
31,000원
주1)
2,499,065,000 원
우선 배정

일반청약자
403,080 주
~ 483,696 주
25.0%
~30.0%
12,495,480,000 원
~ 14,994,576,000 원
-

기관투자자
1,048,008 주
~ 1,209,239 주
65.0%
~75.0%
32,488,248,000 원
~ 37,486,409,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,612,319 주
100.00%
49,981,889,000 원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 제시한 희망공모가액인 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원 기준입니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20% 에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제8항에 근거하여 해당 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하지 않는 범위에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 배정합니다.

1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법

2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수 (비율)
비고

일반공모
1,300,000 주 (100.00%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,300,000 주 (100.00%)
-

[모집의 세부내역]

공모대상
주식수
비율
증권당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
65,000 주
5.0%
31,000원
주1)
2,015,000,000 원
우선배정

일반청약자
325,000 주
~ 390,000 주
25.0%
~30.0%
10,075,000,000 원
~ 12,090,000,000 원
-

기관투자자
845,000 주
~ 975,000 주
65.0%
~75.0%
26,195,000,000 원
~ 30,225,000,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,300,000 주
100.0%
40,300,000,000 원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정증권수
배정
비율
증권당
모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
하나금융투자㈜
910,000 주
70.0%
31,000 원
28,210,000,000 원
기관투자자
(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함) 및 일반투자자

공동주관회사
삼성증권㈜
390,000 주
30.0%
12,090,000,000 원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다

구분
일반청약대상
모집증권수
비율
증권당
모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
하나금융투자㈜
227,500 주
~ 273,000 주
70.0%
31,000 원
7,052,500,000 원
~ 8,463,000,000 원

공동주관회사
삼성증권㈜
97,500 주
~ 117,000 주
30.0%
3,022,500,000 원
~ 3,627,000,000 원

합 계
325,000 주
~ 390,000 주
100.0%
10,075,000,000 원
~ 12,090,000,000 원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 이번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장
주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부
개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정증권수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여증권이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참고)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다. 
⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑧ ⑦에도 불구하고 대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
주당 모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행사인 쿠콘이 제시한 공모희망가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액으로, 청약일 전에 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 쿠콘이 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
모집총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매
출의 방법

[매출방법: 일반공모]

공모대상
주식수 (비율)
비고

일반공모
312,319 주 (100.00%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
312,319 주 (100.00%)
-

[매출의 세부내역]

공모대상
주식수
비율
증권당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
15,615 주
5.0%
31,000원
주1)

484,065,000
원

우선배정

일반청약자
78,080 주
~ 93,696 주
25.0%
~30.0%
2,420,480,000 원
~ 2,904,576,000 원
-

기관투자자
203,008 주
~ 234,239 주
65.0%
~75.0%
6,293,248,000 원
~ 7,261,409,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
312,319 주
100.0%
9,681,889,000 원
-

주1) 매출대상 증권에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정증권수
배정
비율
증권당
모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
하나금융투자㈜
218,623 주
70.0%
31,000 원
6,777,313,000 원
기관투자자
(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함) 및 일반투자자

공동주관회사
삼성증권㈜
93,696 주
30.0%
2,904,576,000 원

주2) 금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 아래와 같이 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다

구분
일반청약대상
모집증권수
비율
증권당
모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
하나금융투자㈜
54,656 주
~ 65,587 주
70.0%
31,000 원
1,694,336,000 원
~ 2,033,197,000 원

공동주관회사
삼성증권㈜
23,424 주
~ 28,109 주
30.0%
726,144,000 원
~ 871,379,000 원

합 계
78,080 주
~ 93,696 주
100.0%
2,420,480,000 원
~ 2,904,576,000 원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 이번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장
주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부
개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정증권수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여증권이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참고)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.
⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모증권의 30% 이상을 배정합니다.
⑧ ⑦에도 불구하고 대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
주당 매출가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행사인 쿠콘이 제시한 공모희망가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액으로, 청약일 전에 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 쿠콘이 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
매출총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

주식회사 쿠콘
석창규, 김종현, 장영환의 보유주식 312,319주를
수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 
따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

석창규
최상위 지배주주
기명식보통주
231,469 주
114,889 주
116,580 주

김종현
임원
기명식보통주
276,809 주
100,000 주
176,809 주

장영환
임원
기명식보통주
392,538 주
97,430 주
295,108 주

합 계
900,816 주
312,319 주
588,497 주

주1)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
증권의 종류
취득수량
주당 취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
기명식보통주
22,581 주
31,000원
주1)
700,011,000 원
-

삼성증권㈜
기명식보통주
9,677 주
299,987,000 원
-

합계
기명식보통주
32,258 주
999,998,000 원
-

주1)
주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

■ 정정 후

2. 공모방법

금번 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,300,000주(공모주식의 80.6%)와 구주매출 312,319주(19.4%) 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모방법
주식수
비율
비고

일반공모
1,612,319 주
100.00%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,612,319 주
100.00%
-

주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[일반공모대상 배정내역]

공모대상

주식수

비율
주당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
80,615 주
5.00%
45,000원
주1)
3,627,675,000 원
우선 배정

일반청약자
403,080 주
25.0%
18,138,600,000 원
-

기관투자자
1,128,624 주
70.0%
50,788,080,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,612,319 주
100.00%
72,554,355,000 원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은

확정공모가액인
45,000
원
기준입니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20% 에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제8항에 근거하여 해당 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하지 않는 범위에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 배정합니다.

1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법

2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수 (비율)
비고

일반공모
1,300,000 주 (100.00%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,300,000 주 (100.00%)
-

[모집의 세부내역]

공모대상
주식수
비율
증권당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
65,000 주
5.0%

45,000원
주1)

2,925,000,000 원
우선배정

일반청약자
325,000 주
25.0%
14,625,000,000 원
-

기관투자자
910,000 주
70.0%
40,950,000,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,300,000 주
100.0%
58,500,000,000 원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정증권수
배정
비율
증권당
모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
하나금융투자㈜
910,000 주
70.0%

45,000원

40,950,000,000 원
기관투자자
(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함) 및 일반투자자

공동주관회사
삼성증권㈜
390,000 주
30.0%
17,550,000,000 원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다

구분
일반청약대상
모집증권수
비율
증권당
모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
하나금융투자㈜
227,500 주
70.0%
45,000 원
10,237,500,000 원

공동주관회사
삼성증권㈜
97,500 주
30.0%
4,387,500,000 원

합 계
325,000 주
100.0%
14,625,000,000 원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 이번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장
주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부
개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정증권수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여증권이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참고)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다. 
⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑧ ⑦에도 불구하고 대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행사인 쿠콘이

협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가
협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매
출의 방법

[매출방법: 일반공모]

공모대상
주식수 (비율)
비고

일반공모
312,319 주 (100.00%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
312,319 주 (100.00%)
-

[매출의 세부내역]

공모대상
주식수
비율
증권당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
15,615 주
5.0%
45,000원
주1)
702,675,000 원
우선배정

일반청약자
78,080 주
25.00%
3,513,600,000 원
-

기관투자자
218,624 주
70.00%
9,838,080,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
312,319 주
100.0%
14,054,355,000 원
-

주1) 매출대상 증권에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정증권수
배정
비율
증권당
모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
하나금융투자㈜
218,623 주
70.0%
45,000 원
9,838,035,000 원
기관투자자
(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함) 및 일반투자자

공동주관회사
삼성증권㈜
93,696 주
30.0%
4,216,320,000 원

주2) 금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 아래와 같이 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다

구분
일반청약대상
모집증권수
비율
증권당
모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
하나금융투자㈜
54,656 주
70.0%
45,000 원
2,459,520,000 원

공동주관회사
삼성증권㈜
23,424 주
30.0%
1,054,080,000 원

합 계
78,080 주
100.0%
3,513,600,000 원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 이번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장
주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부
개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정증권수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여증권이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참고)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.
⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모증권의 30% 이상을 배정합니다.
⑧ ⑦에도 불구하고 대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 매출가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행사인 쿠콘이

협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주7)

매출총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가
협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

주식회사 쿠콘
석창규, 김종현, 장영환의 보유주식 312,319주를
수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 
따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

석창규
최상위 지배주주
기명식보통주
231,469 주
114,889 주
116,580 주

김종현
임원
기명식보통주
276,809 주
100,000 주
176,809 주

장영환
임원
기명식보통주
392,538 주
97,430 주
295,108 주

합 계
900,816 주
312,319 주
588,497 주

주1)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
증권의 종류
취득수량
주당 취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
기명식보통주
15,555 주
45,000원
주1)
699,975,000 원
-

삼성증권㈜
기명식보통주
6,667 주
300,015,000 원
-

합계
기명식보통주
22,222 주
999,990,000 원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액
45
,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)

동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이
변동하였습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

<주3>

■ 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 ㈜쿠콘의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
31,000원 ~ 40,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 결정할 예정입니다.

1) 상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 ㈜쿠콘의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, ㈜쿠콘이 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

2) 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜쿠콘과 대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

■ 정정 후

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 ㈜쿠콘의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을
다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당
확
정
공모가액

45,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
45,000원으로 결정하였습니다.

1) 상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 ㈜쿠콘의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, ㈜쿠콘이 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

2) 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜쿠콘과 대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

<주4>

■ 정정 전

다. 수요예측에 관한 사항

(중략)

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
1,048,008주 ~ 1,209,239주
65.00% ~ 75.00%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,612,319주에 대한 비율입니다.

주2)
일반청약자 배정분 403,080주(25.00%) ~ 483,696주(30.00%), 우리사주조합 배정분 80,615주(5.00%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(후략)

■ 정정 후

다. 수요예측에 관한 사항

(중략)

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
1,128,624주
70.00%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,612,319주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
403,080주(25.00%), 우리사주조합 배정분 80,615주(5.00%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(후략)

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금, 
운용사(고유),
 은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
538
37
209
478
104
212
1,578

수량
611,002,000
40,586,000
232,703,000
545,913,000
118,851,000
250,657,000
1,799,712,000

경쟁률
541.37
35.96
206.18
483.70
105.31
222.09
1,594.61

주1) 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다. 

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 
중개업자
연기금, 
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
493
564,131,000
34
36,959,000
202
225,443,000
465
532,788,000
104
118,851,000
209
250,651,000
1,507
1,728,823,000

밴드 상위 75% 초과
~100% 이하
18
17,225,000
3
3,627,000
4
4,836,000
13
13,125,000
-
-
3
6,000
41
38,819,000

밴드 상위 50% 초과
~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과
~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과
~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 
~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만
~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만
∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만
~100% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하단 미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미제시 (주2)
27
29,646,000
-
-
3
2,424,000
0
0
0
0
0
0
30
32,070,000

합 계
538
611,002,000
37
40,586,000
209
232,703,000
478
545,913,000
104
118,851,000
212
250,657,000
1,578
1,799,712,000

주1) 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다. 
주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

45,000원 이상
1,454
92.14%
1,669,721,000
92.78%

44,000원 이상 45,000원 미만
25
1.58%
28,443,000
1.58%

43,000원 이상 44,000원 미만
20
1.27%
24,000,000
1.33%

42,000원 이상 43,000원 미만
8
0.51%
6,659,000
0.37%

40,000원 이상 42,000원 미만
41
2.60%
38,819,000
2.16%

가격미제시
30
1.90%
32,070,000
1.78%

합 계
1,578
100.00%
1,799,712,000
100.00%

(다) 의무보유 확약
신청내역

구 분
신청건수(건)
신청수량(주)

6개월
94
106,203,000

3개월
171
193,640,000

1개월
179
205,949,000

15일
43
50,461,000

합계
487
556,253,000

총 신청건수 및 신청수량 대비 비율(%)
30.9%
30.9%

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜쿠콘과 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권
㈜
가 협의하여 1주당 확정공모가액을 45,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 45,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

<주5>

■ 정정 전

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 1,612,319 주

주당 모집가액 또는 매출가액 
주1)
예정가액
31,000 원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
49,981,889,000 원

확정가액
-

청약단위
주2)

청약일
우리사주조합
개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 19일(월)

일반청약자
개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 20일(화)

기관투자자

개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 20일(화)

청약증거금율
우리사주조합
100.0%

일반청약자
50.0%

기관투자자
0.00%

환불 및 납입일

2021년 04월 22일(목)

※

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2021년 04월 19일(월)에만 실시됩니다.
기관투자자 청약일 : 2021년 04월 19일(월)

~ 2021년 04월 20일(화) (2일간)

일반청약자 청약일 : 2021년 04월 19일(월)

~ 2021년 04월 20일(화) (2일간)

기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주1)

주당 공모가액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000 원 기준입니다. 청약일 전에 하나금융투자
㈜
가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사, 공동주관회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)

청약단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자는 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (7) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은
하나금융투자㈜
, 삼성증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약증거금

①
우리사주조합의 청약증거금은
청약금액의 100%로 합니다.

②
기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③
일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 04월 22일)

에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(
2021년 04월 22일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
.
⑤
기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 04월 22일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2021년 04월 22일

)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주4)

청약사무취급처
① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
② 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자 : 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 (이중청약 불가)

■ 정정 후

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 1,612,319 주

주당 모집가액 또는 매출가액 
주1)
예정가액
-

확정가액
45,000 원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
72,554,355,000 원

청약단위
주2)

청약일
우리사주조합
개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 19일(월)

일반청약자
개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 20일(화)

기관투자자

개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 20일(화)

청약증거금율
우리사주조합
100.0%

일반청약자
50.0%

기관투자자
0.00%

환불 및 납입일

2021년 04월 22일(목)

※

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2021년 04월 19일(월)에만 실시됩니다.
기관투자자 청약일 : 2021년 04월 19일(월)

~ 2021년 04월 20일(화) (2일간)

일반청약자 청약일 : 2021년 04월 19일(월)

~ 2021년 04월 20일(화) (2일간)

기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주1)

주당 공모가액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주2)

청약단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자는 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (7) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은
하나금융투자㈜
, 삼성증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약증거금

①
우리사주조합의 청약증거금은
청약금액의 100%로 합니다.

②
기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③
일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 04월 22일)

에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(
2021년 04월 22일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
.
⑤
기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 04월 22일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2021년 04월 22일

)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주4)

청약사무취급처
① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
② 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자 : 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 (이중청약 불가)

<주6>

■ 정정 전

다. 청약방법

(중략) 

(7) 일반청약자의 청약단위

[하나금융투자㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
282,156 주
~ 338,587 주
주)

50.00%

주)
하나금융투자㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 : 28,000 주 ~ 33,000 주
□ 일반그룹의 청약한도 : 14,000 주 ~ 16,000 주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(6) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

【
하나금융투자㈜의 일반청약자 청약단위
】

청약증권수

청약단위

100 주 이하
10 주

100 주 초과 ~ 500 주 이하
50 주

500 주 초과 ~ 1,000 주 이하
100 주

1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하
500 주

10,000 주 초과
1,000 주

【삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율
】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

삼성증권㈜
120,924주
 ~ 145,109주
주1)
주2)

(주1)

삼성증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대청약자격의 청약한도 : 12,000주 ~ 14,000주 (200%)
□ 일반청약자격의 청약한도 : 6,000주 ~ 7,000주 (100%)
□ 온라인전용 청약자격의 청약한도 : 3,000주 ~ 3,500주 (50%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(6) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
삼성증권㈜의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.

【삼성증권㈜의 일반청약자 청약단위】

청약주식수
청약단위

100주 이하

10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과
1,000주

■ 정정 후

다. 청약방법

(중략) 

(7) 일반청약자의 청약단위

[하나금융투자㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
282,156 주
주)

50.00%

주)

하나금융투자㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 :
28,000 주
□ 일반그룹의 청약한도 :
14,000 주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(6) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

【
하나금융투자㈜의 일반청약자 청약단위
】

청약증권수

청약단위

100 주 이하
10 주

100 주 초과 ~ 500 주 이하
50 주

500 주 초과 ~ 1,000 주 이하
100 주

1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하
500 주

10,000 주 초과
1,000 주

【삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율
】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

삼성증권㈜
120,924주
주1)
주2)

(주1)

삼성증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대청약자격의 청약한도 :
12,000주
(200%)
□ 일반청약자격의 청약한도 :
6,000주
(100%)
□ 온라인전용 청약자격의 청약한도 :
3,000주
(50%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(6) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
삼성증권㈜의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.

【삼성증권㈜의 일반청약자 청약단위】

청약주식수
청약단위

100주 이하

10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과
1,000주

(후략)

<주7>

■ 정정 전

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

①
우리사주조합 : 총 공모주식의 5.00%(80,615주)를 배정합니다.

②
일반청약자
: 총 공모
주식의 25.00% ~ 30.00%(403,080주 ~ 483,696주)를 배정합니다.

③
기관투자자 : 총 공모주식의
65.00% ~ 75.00%(1,048,008주 ~ 1,209,239주)를
배정합니다.

④
상기 ①, ②,
③
항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관
투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. 
⑥ 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비
율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

(중략)

④ 금번 IPO는 일반청약자
에게
403,080주 ~ 483,696주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
201,540주 ~ 241,848주
이상이며,
균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.

(후략)

■ 정정 후

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

①
우리사주조합 : 총 공모주식의 5.00%(80,615주)를 배정합니다.

②
일반청약자
: 총 공모
주식의
25.00%(403,080주)
를 배정합니다.

③
기관투자자 : 총 공모주식의
70.00%(1,128,624주)
를
배정합니다.

④
상기 ①, ②,
③
항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관
투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. 
⑥ 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비
율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

(중략)

④ 금번 IPO
는 일반청약자에게
403,080주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
201,540주
이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.

(후략)

<주8>

■ 정정 전

나. 인수대가에 관한 사항

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
하나금융투자㈜
968,655,853
(주1)

삼성증권㈜
305,891,322

주1)

인수수수료는 공모희망가액인
31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원
기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 2.5%에 해당합니다.

주2)
향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변동될 수 있으며, 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

■ 정정 후

나. 인수대가에 관한 사항

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
하나금융투자㈜
1,397,532,555 원
(주1)

삼성증권㈜
441,326,070 원

주1)

인수수수료는
확정공모가액인 45,000원

기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 2.5%에 해당합니다.

주2)

향후 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

<주9>

■ 정정 전

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수")

금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜가 ㈜쿠콘의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
22,581 주
700,011,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

삼성증권㈜
기명식보통주
9,677 주
299,987,000 원

합 계
32,258 주
999,998,000 원

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜, 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜
쿠콘
이 협의하여 제시한 희망공모가액

31,000원 ~ 40,000원 중 최저가액인 31,000원
기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (32,258주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(후략)

■ 정정 후

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수")

금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜가 ㈜쿠콘의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
15,555 주
699,975,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

삼성증권㈜
기명식보통주
6,667 주
300,015,000 원

합 계
22,222 주
999,990,000 원

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜, 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜
쿠콘
이 협의하여
결정한 확정공모가액 45,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (
22,222 주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(후략)

<주10>

■ 정정 전

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

공모주식을 포함하여 상장 후
당사
발행주식총수(7,955,874주)의

42.85%
에 해당하는
3,409,355주
는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주등을 포함한 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모예정주식을 포함
한 당사의
상장예정주식수 7,955,874주 중 당사의 최대주주등이 보유중인 3,917,644주 중 구주매출 주식수 312,319주를 제외한 3,605,325주(자기주식 포함)는 상장일로부터 2년 6개월 간, 상장예비심사 청구일 1년 이내 최대주주 등의 소유주식 취득자 1인이 보유한 2,000주는 상장일로부터 6개월 간, 그리고 투자기간 2년 이내의 전문투자자 및 벤처금융이 보유한 188,300주는 1개월간 한국예탁결제원에 예탁되어 매각이 제한됩니다.

최대주주 등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정 상 상장일로부터 6개월이지만, 당사의 최대주주등은 코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식
3,605,325주
에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다.

(중략)

또한, 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 32,258주를 추가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장후 3개월간 계속보유의무가 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구 분
관계
주주명
종류
공모 후
매각
 제한기간
비고

주식수
지분율

유통제한물량
최대주주등
최대주주
웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463 주
25.19%
상장후
2년 6개월
-

임원
김종현
보통주
176,809 주
2.22%
(주1)

임원
장영환
보통주
295,108 주
3.71%
(주1)

임원
엄봉성
보통주
252,117 주
3.17%
-

임원
박성용
보통주
17,345 주
0.22%
-

임원
정재원
보통주
12,345 주
0.16%
-

임원
이영결
보통주
12,271 주
0.15%
-

임원
백승칠
보통주
4,082 주
0.05%
-

임원
박계수
보통주
4,000 주
0.05%
(주2)

임원
주재용
보통주
3,750 주
0.05%
-

임원
안광수
보통주
650 주
0.01%
-

임원
심석민
보통주
550 주
0.01%
-

임원
허명재
보통주
450 주
0.01%
-

자기주식
㈜쿠콘
보통주
18,615 주
0.23%
-

관계회사
비즈플레이㈜
보통주
130,728 주
1.64%
-

관계회사
웹케시㈜
보통주
162,195 주
2.04%
(주3)

관계회사
케이아이비솔루션㈜
보통주
227,016 주
2.85%
(주6)

관계회사 임원
윤완수
보통주
79,130 주
0.99%
-

관계회사 임원
박승현
보통주
4,327 주
0.05%
-

관계회사 임원
이규희
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
정진용
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
이영미
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
황정원
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
한범선
보통주
350 주
0.00%
-

관계회사 임원
김영채
보통주
150 주
0.00%
-

최상위 지배주주
석창규
보통주
116,580 주
1.47%
(주1)

최상위 지배주주의
친인척
정정숙
보통주
30,502 주
0.38%
-

최상위 지배주주의
친인척
석나래
보통주
22,636 주
0.28%
-

최상위 지배주주의
친인척
석제노
보통주
21,656 주
0.27%
-

최상위 지배주주의
친인척
위진수
보통주
500 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
석두은
보통주
550 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
정영희
보통주
1,500 주
0.02%
-

최상위 지배주주의
친인척
정명희
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
정영아
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
송득영
보통주
550 주
0.01%
-

최대주주등 소계
3,605,325 주
45.32%
-
-

기타
벤처금융
비엔케이
오픈이노베이션
Pre-IPO신기조합1호
보통주
126,200 주
1.59%
상장후
 1개월
-

대경인베스트먼트(주)
보통주
22,100 주
0.28%
-

전문투자자
비엔케이캐피탈(주)
보통주
40,000 주
0.50%
-

기존 주주
이순주
보통주
2,000 주
0.03%
상장후
 6개월
(주4)

㈜빅솔론 등 총 16인
보통주
638,021 주
8.02%
상장후
 6개월
-

우리사주조합 - 공모배정분
보통주
80,615 주
1.01%
(주5)
-

의무인수분
보통주
32,258 주
0.41%
상장후
 3개월
-

유통제한물량 소계
보통주
4,546,519 주
57.15%
-
-

상장직후
 유통가능물량
기존주주 및
공모주주
(기관투자자 및 일반투자자)
보통주
3,409,355 주
42.85%
-
-

상장직후 유통가능물량 소계
3,409,355 주
42.85%
-
-

합계
7,955,874 주
100.00%
-
-

주1)
공모 전/후 최대주주등 보유주식수의 차이는 구주매출 주식수(312,319주)입니다.

주2)
증권신고서 제출일 현재 임원에서 사임하였으나, 보유한 주식은 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주3)
관계회사인 씨지에스솔루션은 영업활동이 이루어지지 않아 신고서 제출일 현재 청산절차를 진행 중이며, 씨지에스솔루션이 보유하던 162,195주를 웹케시가 양수하여 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주4)
상장예비심사 청구 전 1년내에 3자배정 유상증자로 주식을 취득하거나, 최대주주등의 주식을 인수하여 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

주5)
금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 80,615주는 한국증권금융에 예탁되어 상장 후 1년 간 매각이 제한됩니다.

주6)

케이아이비솔루션㈜
는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 쿠콘의 계열회사이며, 신고서 제출일 현재 보유주식
227,016주
는 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

당사의 상장예정주식수 7,955,874주 중 약

42.85%
에 해당하는
3,409,355주
는
상장
직
후
유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한
기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

■ 정정 후

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

공모주식을 포함하여 상장 후
당사
발행주식총수(
7,945,838주
)의

42.91%
에 해당하는
3,409,355주
는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주등을 포함한 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모예정주식을 포함
한 당사의
상장예정주식수

7,945,838주

중 당사의 최대주주등이 보유중인 3,917,644주 중 구주매출 주식수 312,319주를 제외한 3,605,325주(자기주식 포함)는 상장일로부터 2년 6개월 간, 상장예비심사 청구일 1년 이내 최대주주 등의 소유주식 취득자 1인이 보유한 2,000주는 상장일로부터 6개월 간, 그리고 투자기간 2년 이내의 전문투자자 및 벤처금융이 보유한 188,300주는 1개월간 한국예탁결제원에 예탁되어 매각이 제한됩니다.

최대주주 등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정 상 상장일로부터 6개월이지만, 당사의 최대주주등은 코스닥시장 상장
규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식
3,605,325주
에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다.

(중략)

또한, 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
22,222주를 추가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장후 3개월간 계속보유의무가 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구 분
관계
주주명
종류
공모 후
매각
 제한기간
비고

주식수
지분율

유통제한물량
최대주주등
최대주주
웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463 주
25.23%
상장후
2년 6개월
-

임원
김종현
보통주
176,809 주
2.23%
(주1)

임원
장영환
보통주
295,108 주
3.71%
(주1)

임원
엄봉성
보통주
252,117 주
3.17%
-

임원
박성용
보통주
17,345 주
0.22%
-

임원
정재원
보통주
12,345 주
0.16%
-

임원
이영결
보통주
12,271 주
0.15%
-

임원
백승칠
보통주
4,082 주
0.05%
-

임원
박계수
보통주
4,000 주
0.05%
(주2)

임원
주재용
보통주
3,750 주
0.05%
-

임원
안광수
보통주
650 주
0.01%
-

임원
심석민
보통주
550 주
0.01%
-

임원
허명재
보통주
450 주
0.01%
-

자기주식
㈜쿠콘
보통주
18,615 주
0.23%
-

관계회사
비즈플레이㈜
보통주
130,728 주
1.64%
-

관계회사
웹케시㈜
보통주
162,195 주
2.04%
(주3)

관계회사
케이아이비솔루션㈜
보통주
227,016 주
2.86%
(주6)

관계회사 임원
윤완수
보통주
79,130 주
0.99%
-

관계회사 임원
박승현
보통주
4,327 주
0.05%
-

관계회사 임원
이규희
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
정진용
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
이영미
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
황정원
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
한범선
보통주
350 주
0.00%
-

관계회사 임원
김영채
보통주
150 주
0.00%
-

최상위 지배주주
석창규
보통주
116,580 주
1.47%
(주1)

최상위 지배주주의
친인척
정정숙
보통주
30,502 주
0.38%
-

최상위 지배주주의
친인척
석나래
보통주
22,636 주
0.28%
-

최상위 지배주주의
친인척
석제노
보통주
21,656 주
0.27%
-

최상위 지배주주의
친인척
위진수
보통주
500 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
석두은
보통주
550 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
정영희
보통주
1,500 주
0.02%
-

최상위 지배주주의
친인척
정명희
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
정영아
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
송득영
보통주
550 주
0.01%
-

최대주주등 소계
3,605,325 주
45.37%
-
-

기타
벤처금융
비엔케이
오픈이노베이션
Pre-IPO신기조합1호
보통주
126,200 주
1.59%
상장후
 1개월
-

대경인베스트먼트(주)
보통주
22,100 주
0.28%
-

전문투자자
비엔케이캐피탈(주)
보통주
40,000 주
0.50%
-

기존 주주
이순주
보통주
2,000 주
0.03%
상장후
 6개월
(주4)

㈜빅솔론 등 총 16인
보통주
638,021 주
8.03%
상장후
 6개월
-

우리사주조합 - 공모배정분
보통주
80,615 주
1.01%
(주5)
-

의무인수분
보통주
22,222 주
0.28%
상장후
 3개월
-

유통제한물량 소계
보통주
4,536,483 주
57.09%
-
-

상장직후
 유통가능물량
기존주주 및
공모주주
(기관투자자 및 일반투자자)
보통주
3,409,355 주
42.91%
-
-

상장직후 유통가능물량 소계
3,409,355 주
42.91%
-
-

합계
7,945,838 주
100.00%
-
-

주1)
공모 전/후 최대주주등 보유주식수의 차이는 구주매출 주식수(312,319주)입니다.

주2)
증권신고서 제출일 현재 임원에서 사임하였으나, 보유한 주식은 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주3)
관계회사인 씨지에스솔루션은 영업활동이 이루어지지 않아 신고서 제출일 현재 청산절차를 진행 중이며, 씨지에스솔루션이 보유하던 162,195주를 웹케시가 양수하여 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주4)
상장예비심사 청구 전 1년내에 3자배정 유상증자로 주식을 취득하거나, 최대주주등의 주식을 인수하여 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

주5)
금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 80,615주는 한국증권금융에 예탁되어 상장 후 1년 간 매각이 제한됩니다.

주6)

케이아이비솔루션㈜
는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 쿠콘의 계열회사이며, 신고서 제출일 현재 보유주식
227,016주
는 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

당사의 상장예정주

식수
7,945,838 주
중 약

42.91%
에 해당하는
3,
40
9,355주
는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

<주11>

■ 정정 전

차. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항

상장 시 공모 주식 1,612,319주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로 32,258주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 32,258주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장전
상장후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
6,623,616
100.00%
6,311,297
79.33%

공모 주식수(신주)
-
-
1,300,000
16.34%

공모 주식수(구주)
-
-
312,319
3.93%

상장주선인의 의무 취득분
-
-
32,258
0.41%

합계
6,623,616
100.00%
7,955,874
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 32,258주 보다 감소할 수 있습니다.

또한, 모집하는 물량 중 청약미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.

■ 정정 후

차. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항

상장 시 공모 주식 1,612,319주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
22,222주
를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
22,222주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장전
상장후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
6,623,616
100.00%
6,311,297
79.43%

공모 주식수(신주)
-
-
1,300,000
16.36%

공모 주식수(구주)
-
-
312,319
3.93%

상장주선인의 의무 취득분
-
-

22,222

0.28%

합계
6,623,616
100.00%
7,945,838
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
22,222주 보다 감소할 수 있습니다.

또한, 모집하는 물량 중 청약미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.

<주12>

■ 정정 전

처. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 유통가능물량 증가 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후 주식수 7,955,874주 기준 4.37%에 해당하며, 이 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주로 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수 8,287,874주 대비 4.01%에 해당 됩니다.
동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 정관 제13조(주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 잔여 주식매수선택권이 아래와 같이 부여되어 있습니다.

[주식매수선택권 부여 현황]

(단위: 주, 원)

부여 회차
부여 받은자
관계
부여 주식종류
부여 주식수
잔여 주식수
행사 가격
행사기간
부여일
비고

1회차
김종현
등기임원
보통주
133,000주
133,000주
3,810원
2021.05.01~2023.04.30
2018.05.01
-

1회차
장영환
등기임원
보통주
199,000주
199,000주
3,810원
2021.05.01~2023.04.30
2018.05.01
-

2회차
이영결
미등기임원
보통주
5,000주
5,000주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
안광수
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
심석민
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
백승칠
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
허명재
미등기임원
보통주
2,500주
-
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
(주1)

3회차
박래혁
미등기임원
보통주
1,500주
1,500주
14,032원
2025.03.13~2028.03.12
2021.03.12
-

3회차
백청석
미등기임원
보통주
1,500주
1,500주
14,032원
2025.03.13~2028.03.12
2021.03.12
-

합계
350,000주
347,500주
-
-
-
-

주1)
2020년 12월에 퇴사함에 따라 부여받은 주식매수선택권은 취소되었습니다.

상기와 같이 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후 주식수 7,955,874주 기준 4.37%에 해당합니다.

또한, 미행사 주식매수선택권 347,500주 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주이며, 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수 8,287,874주 대비 4.01%에 해당합니다. 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 행사기간 이후 동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 상장 직후 유통가능물량이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 상장 이후 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권을 반영할 경우 당사의 상장 직후 유통가능물량은 아래와 같습니다.

[상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시 유통가능물량 현황]

(단위: 주, 원)

구 분
관계
주주명
종류
공모 후
1년 이내 행사 가능한
 주식매수선택권 반영 시
매각
 제한기간
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

유통제한
물량
최대주주등
웹케시벡터 외 34인
보통주
3,605,325 주
45.32%
3,605,325 주
43.50%
상장후
 2년 6개월
(주2)

기타
벤처금융
비엔케이
오픈이노베이션
Pre-IPO
신기조합1호
보통주
126,200 주
1.59%
126,200 주
1.52%
상장후
1개월
-

대경
인베스트먼트(주)
보통주
22,100 주
0.28%
22,100 주
0.27%
-

전문투자자
비엔케이
캐피탈(주)
보통주
40,000 주
0.50%
40,000 주
0.48%
-

기존 주주
이순주
보통주
2,000 주
0.03%
2,000 주
0.02%
상장후
6개월
-

㈜빅솔론 등 총 16인
보통주
638,021 주
8.02%
638,021 주
7.70%
상장후
6개월
-

우리사주조합 
- 공모배정분
보통주
80,615 주
1.01%
80,615 주
0.97%
(주1)
-

의무인수분
보통주
32,258 주
0.41%
32,258 주
0.39%
상장후
3개월
-

유통제한물량 소계
4,546,519 주
57.15%
4,546,519 주
54.86%
-
-

상장직후
 유통가능
물량
기존주주
및 공모주주
(기관투자자 및 일반투자자)
보통주
3,599,441 주
45.24%
3,599,441 주
43.43%
-
-

상장 후 1년 이내
행사 가능한
주식매수선택권
임원
김종현
보통주
-
-*
133,000 주
1.60%
-
(주2)

임원
장영환
보통주
-
-
199,000 주
2.40%
-
(주2)

상장직후 유통가능물량 소계
3,409,355 주
42.85%
3,741,355 주
45.14%
-
-

합계
7,955,874 주
100.00%
8,287,874 주
100.00%
-
-

주1)
금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 80,615주는 한국증권금융에 예탁되어 상장 후 1년 간 매각이 제한됩니다.

주2)
상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시, 최대주주등의 보유 주식수 및 지분율 현황은 아래와 같습니다.

[상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시 최대주주등 주식보유현황]

(단위: 주, 원)

구분
관계
주주명
종류
보유주식수
지분율
비고

최대주주 등
최대주주
웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463 주
24.19%
-

임원
김종현
보통주
176,809 주
2.13%
-

133,000 주
1.60%
상장직후 1년 이내 행사 가능한
주식매수선택권 행사 가정

임원
장영환
보통주
295,108 주
3.56%
-

199,000 주
2.40%
상장직후 1년 이내 행사 가능한
주식매수선택권 행사 가정

임원
엄봉성
보통주
252,117 주
3.04%
-

임원
박성용
보통주
17,345 주
0.21%
-

임원
정재원
보통주
12,345 주
0.15%
-

임원
이영결
보통주
12,271 주
0.15%
-

임원
백승칠
보통주
4,082 주
0.05%
-

임원
박계수
보통주
4,000 주
0.05%
-

임원
주재용
보통주
3,750 주
0.05%
-

임원
안광수
보통주
650 주
0.01%
-

임원
심석민
보통주
550 주
0.01%
-

임원
허명재
보통주
450 주
0.01%
-

자기주식
㈜쿠콘
보통주
18,615 주
0.22%
-

관계회사
비즈플레이㈜
보통주
130,728 주
1.58%
-

관계회사
웹케시㈜
보통주
162,195 주
1.96%
-

관계회사

케이아이비
솔루션㈜
보통주
227,016 주
2.74%
-

관계회사 임원
윤완수
보통주
79,130 주
0.95%
-

관계회사 임원
박승현
보통주
4,327 주
0.05%
-

관계회사 임원
이규희
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
정진용
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
이영미
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
황정원
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
한범선
보통주
350 주
0.00%
-

관계회사 임원
김영채
보통주
150 주
0.00%
-

최상위 지배주주
석창규
보통주
116,580 주
1.41%
-

최상위 지배주주의 친인척
정정숙
보통주
30,502 주
0.37%
-

최상위 지배주주의 친인척
석나래
보통주
22,636 주
0.27%
-

최상위 지배주주의 친인척
석제노
보통주
21,656 주
0.26%
-

최상위 지배주주의 친인척
위진수
보통주
500 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
석두은
보통주
550 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
정영희
보통주
1,500 주
0.02%
-

최상위 지배주주의 친인척
정명희
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
정영아
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
송득영
보통주
550 주
0.01%
-

합계
3,937,325 주
47.51%
-

한편, 당사는 보수적 관점에서 이를 반영하기 위하여 1년 이내 행사 가능한 주식수에 대해 희망 공모가액 밴드 산정 시 당사의 적용 주식수에 해당 수량을 가산하였습니다. 그럼에도 불구하고 행사기간 이후 동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수 8,287,874주 대비 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 정정 후

처. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 유통가능물량 증가 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후 주식수

7,945,838주

기준 4.37%에 해당하며, 이 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주로 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수

8,277,838주

대비 4.01%에 해당 됩니다.
동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 정관 제13조(주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 잔여 주식매수선택권이 아래와 같이 부여되어 있습니다.

[주식매수선택권 부여 현황]

(단위: 주, 원)

부여 회차
부여 받은자
관계
부여 주식종류
부여 주식수
잔여 주식수
행사 가격
행사기간
부여일
비고

1회차
김종현
등기임원
보통주
133,000주
133,000주
3,810원
2021.05.01~2023.04.30
2018.05.01
-

1회차
장영환
등기임원
보통주
199,000주
199,000주
3,810원
2021.05.01~2023.04.30
2018.05.01
-

2회차
이영결
미등기임원
보통주
5,000주
5,000주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
안광수
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
심석민
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
백승칠
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
허명재
미등기임원
보통주
2,500주
-
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
(주1)

3회차
박래혁
미등기임원
보통주
1,500주
1,500주
14,032원
2025.03.13~2028.03.12
2021.03.12
-

3회차
백청석
미등기임원
보통주
1,500주
1,500주
14,032원
2025.03.13~2028.03.12
2021.03.12
-

합계
350,000주
347,500주
-
-
-
-

주1)
2020년 12월에 퇴사함에 따라 부여받은 주식매수선택권은 취소되었습니다.

상기와 같이 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후
주식수

7,945,838주

기준
4.37%에 해당합니다.

또한, 미행사 주식매수선택권 347,500주 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주이며, 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전
체주식수

8,277,838주

대비 4.01%에 해당합니다. 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식
은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 행사기간 이후 동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 상장 직후 유통가능물량이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 상장 이후 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권을 반영할 경우 당사의 상장 직후 유통가능물량은 아래와 같습니다.

[상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시 유통가능물량 현황]

(단위: 주, 원)

구 분
관계
주주명
종류
공모 후
1년 이내 행사 가능한
 주식매수선택권 반영 시
매각
 제한기간
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

유통제한
물량
최대주주등
웹케시벡터 외 34인
보통주
3,605,325 주
45.37%
3,605,325 주
43.55%
상장후
 2년 6개월
(주2)

기타
벤처금융
비엔케이
오픈이노베이션
Pre-IPO
신기조합1호
보통주
126,200 주
1.59%
126,200 주
1.52%
상장후
1개월
-

대경
인베스트먼트(주)
보통주
22,100 주
0.28%
22,100 주
0.27%
-

전문투자자
비엔케이
캐피탈(주)
보통주
40,000 주
0.50%
40,000 주
0.48%
-

기존 주주
이순주
보통주
2,000 주
0.03%
2,000 주
0.02%
상장후
6개월
-

㈜빅솔론 등 총 16인
보통주
638,021 주
8.03%
638,021 주
7.71%
상장후
6개월
-

우리사주조합 
- 공모배정분
보통주
80,615 주
1.01%
80,615 주
0.97%
(주1)
-

의무인수분
보통주
22,222 주
0.28%
22,222 주
0.27%
상장후
3개월
-

유통제한물량 소계
4,536,483 주
57.09%
4,536,483 주
54.80%
-
-

상장직후
 유통가능
물량
기존주주
및 공모주주
(기관투자자 및 일반투자자)
보통주
3,409,355 주
42.91%
3,409,355 주
41.19%
-
-

상장 후 1년 이내
행사 가능한
주식매수선택권
임원
김종현
보통주
-
-*
133,000 주
1.60%
-
(주2)

임원
장영환
보통주
-
-
199,000 주
2.40%
-
(주2)

상장직후 유통가능물량 소계
3,409,355 주
42.91%
3,741,355 주
45.20%
-
-

합계
7,945,838 주
100.00%
8,277,838 주
100.00%
-
-

주1)
금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 80,615주는 한국증권금융에 예탁되어 상장 후 1년 간 매각이 제한됩니다.

주2)
상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시, 최대주주등의 보유 주식수 및 지분율 현황은 아래와 같습니다.

[상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시 최대주주등 주식보유현황]

(단위: 주, 원)

구분
관계
주주명
종류
보유주식수
지분율
비고

최대주주 등
최대주주
웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463 주
24.21%
-

임원
김종현
보통주
176,809 주
2.13%
-

133,000 주
1.60%
상장직후 1년 이내 행사 가능한
주식매수선택권 행사 가정

임원
장영환
보통주
295,108 주
3.56%
-

199,000 주
2.40%
상장직후 1년 이내 행사 가능한
주식매수선택권 행사 가정

임원
엄봉성
보통주
252,117 주
3.04%
-

임원
박성용
보통주
17,345 주
0.21%
-

임원
정재원
보통주
12,345 주
0.15%
-

임원
이영결
보통주
12,271 주
0.15%
-

임원
백승칠
보통주
4,082 주
0.05%
-

임원
박계수
보통주
4,000 주
0.05%
-

임원
주재용
보통주
3,750 주
0.05%
-

임원
안광수
보통주
650 주
0.01%
-

임원
심석민
보통주
550 주
0.01%
-

임원
허명재
보통주
450 주
0.01%
-

자기주식
㈜쿠콘
보통주
18,615 주
0.22%
-

관계회사
비즈플레이㈜
보통주
130,728 주
1.58%
-

관계회사
웹케시㈜
보통주
162,195 주
1.96%
-

관계회사

케이아이비
솔루션㈜
보통주
227,016 주
2.74%
-

관계회사 임원
윤완수
보통주
79,130 주
0.95%
-

관계회사 임원
박승현
보통주
4,327 주
0.05%
-

관계회사 임원
이규희
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
정진용
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
이영미
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
황정원
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
한범선
보통주
350 주
0.00%
-

관계회사 임원
김영채
보통주
150 주
0.00%
-

최상위 지배주주
석창규
보통주
116,580 주
1.41%
-

최상위 지배주주의 친인척
정정숙
보통주
30,502 주
0.37%
-

최상위 지배주주의 친인척
석나래
보통주
22,636 주
0.27%
-

최상위 지배주주의 친인척
석제노
보통주
21,656 주
0.26%
-

최상위 지배주주의 친인척
위진수
보통주
500 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
석두은
보통주
550 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
정영희
보통주
1,500 주
0.02%
-

최상위 지배주주의 친인척
정명희
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
정영아
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
송득영
보통주
550 주
0.01%
-

합계
3,937,325 주
47.56%
-

한편, 당사는 보수적 관점에서 이를 반영하기 위하여 1년 이내 행사 가능한 주식수에 대해 희망 공모가액 밴드 산정 시 당사의 적용 주식수에 해당 수량을 가산하였습니다. 그럼에도 불구하고 행사기간 이후 동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수

8,277,838주

대비 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<주13>

■ 정정 전

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜쿠콘의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망 공모가격
31,000원 ~ 40,000원

확정 공모가격
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 확정 공모가격을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 ㈜쿠콘의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은 향후 수요예측결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 협의 후 최종 결정 예정입니다.

(중략)

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜쿠콘의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 

[㈜쿠콘 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
54,800

평가액 대비 할인율
27.01% ~ 43.43%

공모희망가액 밴드
31,000원 ~ 40,000원

확정 공모가액 (*)
-

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

■ 정정 후

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜쿠콘의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이
제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 협의하여 주당 확정공모가격을 45,000원으로 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 확정 공모가격
45,000원

확정 공모가격
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 확정 공모가격을
45,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 ㈜쿠콘의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 협의하여 주당 확정공모가격을 45,000원으로 결정하였습니다.

(중략)

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜쿠콘의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 

[㈜쿠콘 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
54,800

평가액 대비 할인율
27.01% ~ 43.43%

공모희망가액 밴드
31,000원 ~ 40,000원

확정 공모가액 (*)

45,000원

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
45,000원으로 결정하였습니다.

<주14>

■ 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 및 매출 총액 (1)
49,981,889,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
999,998,000

매출금액 (3)
9,681,889,000

발행제비용 (4)
1,377,824,594

순 수 입 금 [ (1)+(2)-(3)-(4) ]
39,922,173,406

주1)
상기 금액은 최저 희망공모가액인 31,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥시장 상장규정 제26조제6항에 의거하여 모집 및 매출하는 주식 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집 및 매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 위무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
1,274,547,175
총 공모금액 및 의무인수금액의 2.5%

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하 정액

상장수수료
15,080,000
1,320만원 + 2,000억원 초과액 10억원당 4만원
(시가총액 2,000억원 초과 3,000억원 이하 기업)

등록세
2,664,516
증자자본금의 4/1000

교육세
532,903
등록세의 20%

기타비용
80,000,000
IR비용, 인쇄비용, 전산비용, 등기비 등

합 계
1,377,824,594
-

주1)
상기 금액은 최저 희망공모가액인 31,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

■ 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 및 매출 총액 (1)
72,554,355,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
999,990,000

매출금액 (3)
14,054,355,000

발행제비용 (4)
1,945,971,958

순 수 입 금 [ (1)+(2)-(3)-(4) ]
57,554,018,042

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 45,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥시장 상장규정 제26조제6항에 의거하여 모집 및 매출하는 주식 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집 및 매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 위무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
1,838,858,625
총 공모금액 및 의무인수금액의 2.5%

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하 정액

상장수수료
18,940,000
1,720만원 + 3,000억원 초과액 10억원당 3만원
(시가총액 3,000억원 초과 4,000억원 이하 기업)

등록세
2,644,444
증자자본금의 4/1000

교육세
528,889
등록세의 20%

기타비용
80,000,000
IR비용, 인쇄비용, 전산비용, 등기비 등

합 계
1,945,971,958
-

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 45,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

<주15>

■ 정정 전

가. 자금의 사용계획

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

25,000
-
4,622
-
-
10,300
39,922

주) '기타'는 연구개발자금입니다. 

■ 정정 후

가. 자금의 사용계획

(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

35,000
-
12,254
-
-
10,300
57,554

주) '기타'는 연구개발자금입니다. 

<주16>

■ 정정 전

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 상장을 통하여 유입되는 공모자금을
시설자금, 운영자금, 연구개발자금
으로 사용할 계획입니다. 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다. 

(1)시설자금

(단위:백만원)

내역
2021년
2022년
2023년
합계
기대효과

사옥매입
-
-
15,000
15,000
시설투자를 통한
서비스 역량 확충

시스템 투자, IDC 구축
1,500
2,000
6,500
10,000

합계
1,500
2,000
21,500
25,000
-

가) 사옥매입

당사가 입주한 건물은 다양한 기업들이 입주해 있는 오피스 건물로 상대적으로 보안에 취약한 편입니다. 이에 당사는 1) 최근 강화된 개인정보보호 및 보안수준에 맞는 시설을 갖추고, 2) 그룹사가 한 공간에 모여 그룹사간 시너지 및 효율성 제고, 3) 임직원 전용 복지시설 확충을 통한 직원 만족도 향상 및 4) 우수인력 유치를 위한 사옥매입을 계획하고 있습니다.

검토 대상 지역은 1) 지하철역 도보 10분 이내, 2) 연면적 8,000m2 이상, 3) 주차 가능 대수 50대 이상이 가능한 건물로 여의도, 영등포, 마포 지역을 대상으로 물색 중에 있습니다. 사옥매입에 필요한 총 투자금액은 약 500억원 규모이며, 당사 공모자금 중 150억원, 관계회사 보유자금 200억원 및 차입금 150억원을 통해 자금을 조달할 계획입니다. 최초 사옥 이전 일정은 2023년 하반기로 계획하고 있었으나, 최근 코로나 이슈로 인하여 보안에 대한 중요성이 높아짐에 따라 일정을 가급적 앞당길 계획입니다. 

계열회사별 사옥 이용 면적 및 건물 매입비용 배분(안) 등 사옥매입 관련 세부적인 계획은 아래와 같으며, 동 계획은 신고서 제출일 현재 기준으로서 매입 대상 사옥 검토 과정에서 변경될 수 있습니다. 

[사옥매입 관련 세부계획(안)]

(단위: m2, 백만원)

회사명
사용면적
사용비율
매입 자금(백만원)
비고

보유(공모) 자금
차입금
합계
비율

쿠콘
3,200
25.6%
15,000
15,000
30,000
60.0%
자체 IDC 구축 비용 포함

웹케시
4,000
32.0%
10,000
-
10,000
20.0%
-

비즈플레이
1,600
12.8%
5,000
-
5,000
10.0%
-

웹케시벡터
400
3.2%
5,000
-
5,000
10.0%
-

웹케시글로벌
400
3.2%
-
-
-
0.0%
-

웹케시네트웍스
1,100
8.8%
-
-
-
0.0%
-

마드라스체크
600
4.8%
-
-
-
0.0%
-

그룹 공통
1,200
9.6%
-
-
-
0.0%
-

합계
12,500
100.0%
35,000
15,000
50,000
100.0%
-

한편, 당사는 계열회사 등에 저비용 임차 등의 형태가 나타나지 않도록 계열회사별 사용면적과 매입비용 부담비율에 따라 임차보증금과 임차료를 주변 시세에 맞춰 공정하게 산정하여 임대차계약을 체결할 예정입니다.

(후략)

■ 정정 후

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 상장을 통하여 유입되는 공모자금을
시설자금, 운영자금, 연구개발자금
으로 사용할 계획입니다. 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다. 

(1)시설자금

(단위:백만원)

내역
2021년
2022년
2023년
합계
기대효과

사옥매입
-
-
25,000
25,000
시설투자를 통한
서비스 역량 확충

시스템 투자, IDC 구축
1,500
2,000
6,500
10,000

합계
1,500
2,000
31,500
35,000
-

가) 사옥매입

당사가 입주한 건물은 다양한 기업들이 입주해 있는 오피스 건물로 상대적으로 보안에 취약한 편입니다. 이에 당사는 1) 최근 강화된 개인정보보호 및 보안수준에 맞는 시설을 갖추고, 2) 그룹사가 한 공간에 모여 그룹사간 시너지 및 효율성 제고, 3) 임직원 전용 복지시설 확충을 통한 직원 만족도 향상 및 4) 우수인력 유치를 위한 사옥매입을 계획하고 있습니다.

검토 대상 지역은 1) 지하철역 도보 10분 이내, 2) 연면적 8,000m2 이상, 3) 주차 가능 대수 50대 이상이 가능한 건물로 여의도, 영등포, 마포 지역을 대상으로 물색 중에 있습니다. 사옥매입에 필요한 총 투자금액은 약 500억원 규모이며, 당사 공모자금 중 150억원, 관계회사 보유자금 200억원 및 차입금 150억원을 통해 자금을 조달할 계획입니다. 최초 사옥 이전 일정은 2023년 하반기로 계획하고 있었으나, 최근 코로나 이슈로 인하여 보안에 대한 중요성이 높아짐에 따라 일정을 가급적 앞당길 계획입니다. 

계열회사별 사옥 이용 면적 및 건물 매입비용 배분(안) 등 사옥매입 관련 세부적인 계획은 아래와 같으며, 동 계획은 신고서 제출일 현재 기준으로서 매입 대상 사옥 검토 과정에서 변경될 수 있습니다. 

[사옥매입 관련 세부계획(안)]

(단위: m2, 백만원)

회사명
사용면적
사용비율
매입 자금(백만원)
비고

보유(공모) 자금
차입금
합계
비율

쿠콘
3,200
25.6%
25,000
5,000
30,000
60.0%
자체 IDC 구축 비용 포함

웹케시
4,000
32.0%
10,000
-
10,000
20.0%
-

비즈플레이
1,600
12.8%
5,000
-
5,000
10.0%
-

웹케시벡터
400
3.2%
5,000
-
5,000
10.0%
-

웹케시글로벌
400
3.2%
-
-
-
0.0%
-

웹케시네트웍스
1,100
8.8%
-
-
-
0.0%
-

마드라스체크
600
4.8%
-
-
-
0.0%
-

그룹 공통
1,200
9.6%
-
-
-
0.0%
-

합계
12,500
100.0%
45,000
5,000
50,000
100.0%
-

한편, 당사는 계열회사 등에 저비용 임차 등의 형태가 나타나지 않도록 계열회사별 사용면적과 매입비용 부담비율에 따라 임차보증금과 임차료를 주변 시세에 맞춰 공정하게 산정하여 임대차계약을 체결할 예정입니다.

(후략)

투 자 설 명 서

2021년 04월 16일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 쿠콘

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,612,319 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

72,554,355,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년
04월 13일

2. 모집가액 :

45,000원

3. 청약기간 :

2021년 04월 19
일
~
2021년
04월 20일

4. 납입기일 :

2021년
04월 22일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
1) 한국거래소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 76
2) 주식회사 쿠콘
서울특별시 영등포구 영신로 220, 19층
3) 하나금융투자㈜
- 본점: 서울시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)
- 지점: 별첨 참조 
4) 삼성증권㈜
- 본점: 서울특별시 서초구 서초대로74길11
- 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
하나금융투자 주식회사

【 투자결정시 유의사항 】

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모증권에 대한 투자결정에 있어 당사는 본 증권신고서 중 중요사항에 대하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우에만 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 상의 책임을 부담합니다. 다만, 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때에 그 사실을 안 경우에는 책임을 부담하지 아니합니다.

당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없습니다. 투자자는 본건 공모증권에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모증권 및 당사에 관한내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다.

본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다. 투자자는 본건 공모증권에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모증권을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다.

본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있으며, 청약일 전일까지 중요사항에 변경이 있는 경우 정정이 될 수 있음을 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 따라서 청약일 이전까지 중요사항의 변경 등과 관련하여 정정될 수 있습니다. 만일 중요사항의 변경 시 예측정보의 유효성이 떨어질수 있으므로, 관련 정정 사항을 참고할 필요가 있습니다.

따라서 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "동사", "회사", "(주)쿠콘", "쿠콘" 또는 "발행회사" 라 함은 금번 공모의 발행회사인 주식회사 쿠콘을 말합니다.

"대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 하나금융투자 주식회사를 말합니다. 아울러 "하나금융투자", "하나금융투자㈜"는 하나금융투자 주식회사를 말합니다.

"공동주관회사"라 함은 금번 공모의 공동주관회사 업무를 맡고 있는 삼성증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "삼성증권", "삼성증권㈜"는 삼성증권 주식회사를 말합니다.

"인수단"이라 함은 금번 공모의 대표주관회사, 공동주관회사를 말합니다.

"코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)

고객지원센터
1588-3111

홈페이지
http://www.hanaw.com

■ 지점

행정구역
영업점
우편번호
주 소 (지번주소)
전화번호

서울
영업1부WM센터
04523
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)
02-6917-4050

Club1WM센터
06173
서울시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)
02-511-6800

도곡역WM센터
06292
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩)
02-553-0363

롯데월드타워WM센터
05551
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)
02-6907-5111

반포WM센터
06574
서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층, 2층 (방배동 725)
02-534-1151

서초WM센터
06606
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)
02-599-2181

올림픽WM센터
05648
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)
02-475-3113

영업부금융센터
07321
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나금융투자빌딩 )
02-785-0961

한남동
04401
서울특별시 용산구 한남대로 51, 1층,2층 (한남동 76-16)
02-3785-3222

명동금융센터
04538
서울특별시 중구 을지로 66, 1층,9층 (을지로2가 181)
02-776-2553

압구정금융센터
06017
서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩)
02-511-3344

삼성동금융센터
06178
서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩)
02-563-6111

광장동
04983
서울특별시 광진구 아차산로 563,1층 (광장동 445-5)
02-3437-4111

노원
01751
서울특별시 노원구 동일로 1398, 2층 (상계동 728)
02-932-3111

도곡
06272
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)
02-572-8545

훼미리
05833
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)
02-443-4900

강남금융센터
06619
서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩)
02-582-8114

돈암동
02830
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)
02-922-7771

목동
08022
서울특별시 양천구 목동로 183, 1층 (신정동 995-2)
02-2694-5282

신림역
08777
서울특별시 관악구 신림로 318, 3층 (신림동 86-3)
02-874-3111

영등포
07301
서울특별시 영등포구 영중로 35, 1층 (영등포동4가 65-1)
02-2678-5421

은평
03462
서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩)
02-354-3540

강서
07654
서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩)
02-2601-0039

신촌
04100
서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩)
02-323-2111

경기
분당WM센터
13591
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2)
031-702-3111

수원금융센터
16488
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,2층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩)
031-237-5111

미금역
13618
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)
031-716-3111

부천
14548
경기도 부천시 원미구 신흥로 201 (중1동 1140-3 트리플타워 B동 201호)
032-667-6670

평촌
14072
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)
031-385-7300

일산
10387
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3)
031-917-8111

부산
부산
48939
부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1)
051-241-5911

서면금융센터
47291
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층 (부전동 156-12)
051-806-2011

해운대
48092
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)
051-702-7100

대전
둔산WM센터
35229
대전광역시 서구 대덕대로 235, 2층,5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩)
042-253-5111

대전법조
35240
대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503)
042-486-0066

대덕테크노밸리
34019
대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911)
042-671-3111

대구
대구중앙WM센터
41943
대구광역시 중구 달구벌대로 2108, 5층(남산동 910-1)
053-425-8721

범어동
42028
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)
053-744-2900

광주
광주금융센터
61472
광주광역시 동구 금남로 245, 2층,3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245)
062-223-2222

울산
울산
44705
울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩)
052-268-5111

인천
인천
21574
인천광역시 남동구 인하로 497-5, 3층(구월동 1469-1)
032-761-3111

강원
강릉
25533
강원도 강릉시 경강로 2071, 1층 (임당동 139)
033-646-5111

원주
26392
강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마)
033-766-9111

경남
창원금융센터
51505
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 KEB하나은행빌딩)
055-286-7000

경북
포항
37755
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6)
054-272-2266

전북
전주
54999
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1)
063-276-1212

익산
54593
전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1)
063-843-4001

충남
천안
31108
충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3, 2층 (성정동 1262 하나금융프라자)
041-569-3222

충북
청주
28525
충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4, 2층(서문동 3)
043-253-7161

■ 영업소

행정구역
영업점
우편번호
주 소 (지번주소)
전화번호

서울
강남파이낸스골드클럽
06236
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 2층 (역삼동 737 강남파이낸스센터)
02-2087-9817

대치동골드클럽
06291
서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자)
02-561-2860

압구정골드클럽
06023
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)
02-541-2120

여의도골드클럽
07333
서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2)
02-3771-3400

이촌동골드클럽
04427
서울특별시 용산구 이촌로64길 14, 2층 (이촌동 302-44)
02-3785-3491

종로금융영업소
03161
서울특별시 종로구 우정국로 26, 11층 (공평로 5-1 센트로폴리스A동)
02-6917-4031

전남
목포영업소
58665
전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835)
061-245-2580

▣ 삼성증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사

서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동)

고객지원센터

1588-2323 (전국단일)

홈 페 이 지

https://www.samsungpop.com

■ 지점

지점명
주소(도로명)

□ 금융센터

강남금융센터
서울특별시 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 20층

강북금융센터
서울특별시 중구 을지로2가 교원내외빌딩 13층

삼성타운금융센터
서울특별시 서초구 서초대로74길 4 삼성생명서초타워 6층

□ WM지점

광장동WM지점
서울특별시 광진구 아차산로 563 대한제지빌딩 4층

광주WM지점
광주광역시 서구 시청로 30 삼성화재빌딩 2층

구로디지털WM지점
서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 2층

구미WM지점
경상북도 구미시 송정대로 120 구미상공회의소 별관 1층

대구WM지점
대구광역시 수성구 달구벌대로 2424 케이씨빌딩 1,2층

대구상인WM지점
대구광역시 달서구 월배로 175 우리빌딩 2층

대전WM지점
대전광역시 서구 대덕대로 243 광신빌딩 4층

마포WM지점
서울특별시 마포구 마포대로 78 경찰공제회자람빌딩 2층

목동WM지점
서울특별시 양천구 오목로 325 대학빌딩 5층

반포WM지점
서울특별시 서초구 잠원로 24 GS자이플라자 3층

부산WM지점
부산광역시 부산진구 서면로 74 아이온시티빌딩 5층

부천WM지점
경기도 부천시 원미구 신흥로 179 한화생명빌딩 3층

분당WM지점
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26 센트럴타워 3층

상계WM지점
서울특별시 노원구 노해로 464 3층 삼성증권(상계동, 한화생명빌딩)

송도WM지점
인천광역시 연수구 센트럴로 194 더샵 센트럴파크2, A동 3층

송파WM지점
서울특별시 송파구 송파대로 155 송파농협빌딩 3층

수원WM지점
경기도 수원시 팔달구 권광로 205 삼성화재빌딩 5층

순천WM지점
전라남도 순천시 연향번영길 102 양천회관 2층

안산WM지점
경기도 안산시 단원구 고잔로 88 지스타프라자 4층

압구정WM지점
서울특별시 강남구 논현로 878 중산빌딩 3층

여의도WM지점
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, Two IFC 3층

영통WM지점
경기도 수원시 영통구 반달로7번길 6 센터프라자 2층

울산WM지점
울산광역시 남구 삼산로 281 정앤정클리닉빌딩 2층

원주WM지점
강원도 원주시 능라동길 61 정한타워 4층

이촌WM지점
서울특별시 용산구 이촌로64길 14 제일빌딩 3층

인천WM지점
인천광역시 남동구 인하로 501 AMC인천빌딩 3층

일산WM지점
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1420 진영빌딩 2층

잠실WM지점
서울특별시 송파구 송파대로 558 월드타워빌딩 2층

전주WM지점
전라북도 전주시 완산구 홍산로 250 우리들빌딩 2층

제주WM지점
제주특별자치도 제주시 노형로 407 노형타워 1층

창원WM지점
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 82 이수빌딩 1층

천안아산WM지점
충청남도 아산시 고속철대로 147 우성메디피아빌딩 2층

청주WM지점
충청북도 청주시 흥덕구 대농로 47 흥복드림몰 2층

파르나스WM지점
서울특별시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 26층

판교기업금융지점
경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58 푸르지오월드마크상가 2층

평촌WM지점
경기도 안양시 동안구 동안로 120 2층(호계동,올림픽스포츠센터)

포항WM지점
경상북도 포항시 남구 포스코대로 346 KT빌딩 3층

합정WM지점
서울특별시 마포구 월드컵로3길 14 마포한강2차푸르지오 딜라이트스퀘어 3층

해운대센텀WM지점
부산광역시 해운대구 센텀동로25(우동, 대우월드마크센텀아파트) 2층 208~209호

□ SNI지점

SNI강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 25층

SNI호텔신라
서울특별시 중구 동호로 249 호텔신라 6층

□ WM브랜치

강동WM브랜치
서울특별시 강동구 천호대로 1006 브라운스톤천호 2층

거제WM브랜치
경상남도 거제시 고현로11길 26 하나메디컬빌딩 2층

관악WM브랜치
서울특별시 관악구 관악로 168 디오슈페리움 2층

김해WM브랜치
경상남도 김해시 내외중앙로 55 정우빌딩 3층

수지WM브랜치
경기도 용인시 수지구 수지로 119 데이파크 C동 3층

반포퍼스티지WM브랜치
서울특별시 서초구 반포대로 287 래미안퍼스티지 중심상가 2층

익산WM브랜치
전라북도 익산시 익산대로16길 39 SK빌딩 1층

진주WM브랜치
경상남도 진주시 진양호로 526 3층(본성동, 명원빌딩)

주1)
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요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 신종 코로나바이러스감염증으로 인한 경기 침체 및 주식시장 변동 위험

신종 코로나바이러스감염증(이하 'COVID-19')의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 전방위적인 경기 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. COVID-19로 인해 금융시장 역시 큰 충격을 받았으며, 하락과 상승을 반복하면서 주식시장의 변동성은 매우 커졌습니다. 최근 COVID-19 백신이 개발되어 세계 각국이 백신을 접종하고 있음에도 불구하고 예상치 못한 부작용이 발견되거나 변이 바이러스가 확산될 경우 단기간 내에 COVID-19 사태 이전의 경제상황으로의 회복은 어려울 것으로 예상됩니다.
COVID-19가 장기화될 경우 정부의 여러 경기 부양 정책에도 불구하고 경기침체가 심화될 수 있으며, 이 경우 당사 고객의 수요가 감소하여 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 국내외 경기침체로 인한 IT 투자 축소 위험

당사의 고객이 영위하는 비즈니스는 국내 경제 및 세계 경제의 주기적 변동에 영향을 받습니다. 세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생할 경우 기업들은 비용축소를 위하여 IT투자 축소를 고려할 수 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부
요인에 의하여 변동될
수
있습니다.
당사가 제공하는 주요 서비스의 수요처가
금융기관, 공공기관, 일반기업 및 핀테크기업인 바,
이들의 IT 부문에 대한 투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다.

국내외 경기침체가 장기화되어 당사의 수요처가 IT투
자를 축소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 전방산업의 성장 둔화에 따른 위험

당사는 큰 틀에서는 '데이터 산업'에 속해 있으며, 최근 국내외의 데이터 시장이 주로 금융업계를 중심으로 발전하고 있는 특성을 감안하여 단기적으로는 '핀테크 산업'에 집중하고 있습니다. 글로벌 주요국의 데이터 시장규모는 2018년 3,028억 달러로 2014년 2,051억 달러 대비 연평균 10.24% 성장하였습니다. 글로벌 핀테크 시장에 대한 투자 규모는 2014년 연간 590억 달러에서 2019년 1,380억 달러 수준으로 연평균 18.33% 증가하였으며, 글로벌 시장의 성장세에 힘입어 국내 핀테크 시장에 대한 투자금액도 가파르게 증가하였습니다. 2019년 국내 핀테크 시장에 대한 투자액은 7억 5,600만 달러로 2013년 대비 연평균 약 267%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이와 같이
국내외 데이터 및 핀테크산업은 성장 추세가 예상됨에도 불구하고 정부의 정책 변경, 갑작스러운 시장 환경 변화, 세계 및 국내경제 저성장 기조의 고착화, 지정학적 분쟁, 지역 불균형 등 예상치 못한 불확실성이 발생할 경우 당초 전망과 달리 시장규모 축소 및 성장률이 둔화될 수 있으며, 이 경우 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

라. 사업 관련 법규 및 정책 변화 관련 위험

2020년 8월 5일 '데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법)' 개정안이 본격 시행되었으며,

마이데이터업이 도입되었습니다. 2020년 8월 5일부
터 마이데이터업을 영위하고자 하는 모든 회사는 금융위원회로부터 허가를 받아야 하
며, 2021년 8월 5일부터 마이데이터 사업자가 마이데이터 서비스 제공을 목적으로 개인신용정보를 수집할 경우 스크
래핑 방식의 사용이 금지됩니다.
이에 따라
당사의 데이터 서비스 중 개인정보를 스크래핑 방식으로 수집하여 제공하는 '개인정보 API'의 매출이 일부 감소할 것
으로 예상됩니다.
그러나 개인의 신용정보가 아닌 일반적인 정보를 스크래핑 방식으로 수집하여 제공하는 것은 가능하며,
개인신용정보가 대출자격심사 등 내부업무 처리 목적으로 활용될 경우에는 기존과 동일하게 스크래핑 방식을 활용할 수 있음에 따라 매출 감소 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

실제로 2020년 기준 당사의 마이데이터 관련 매출액은 약 42억원으로 연결기준 전체 매출액 514억원 대비 8.11% 수준이며,
이중 개인신용정보 조회/열람 서비스에 사용되어 2021년 8월 이후

개인신용정보 수집 시
스크래핑방식 사용이 제한됨에 따라 감소가 예상되는 매출
액 규모는 약 21억원으로 전체 매출액 대비 4.09%로 추정됩니다. 

한편, 당사는 2021년 1월 27일 마이데이터업 본허가를 획득하
여 '마이데이터 제휴서비스, 금융
오픈 API 제공/수집 플랫폼, 금융상품정보제공 서비스' 등의 신규 비즈니스 기회를 확보하였
습니다. 이와 같이 '마이데이터업' 도입에 따른 관련 법규의 변화는 당사에게 일부 부정적인 영향을 끼칠 수 있으나, 당사는 마이데이터업 인가를 기반으로 신규 비즈니스 기회를 창출하여 관련 법제도의 변화에 유연하게 대응하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 사업 전략의 수정이 시의적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 시장 내 경쟁심화에 따른 위험

당사가 제공하는 API는 그 성격에 따라 크게 '데이터 서비스'와 '페이먼트 서비스'로 구분할 수
있습니다. 데이터서비스의 경우 당사와 유사하게 '스크래핑’방식을 활용하여 데이터 관련 비즈니스를 영위하는 국내 업체로는 핑거, 코드에프(구, 희남), 기웅정보통신 등이 있으나, 동 경쟁업체들과는 주력사업에 있어 당사와 차이가 있으며, 데이터의 제공범위 및 제공량에 있어 당사가 경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다.
페이먼트서비스 시장은 초창기 시장에 진입한 3개사(쿠콘, 케이에스넷, 세틀뱅크)의 과점 체제가 이어지고 있습니다. 페이먼트서비스는 제공가능한 서비스의 종류와 금융기관의 범위에 있어 경쟁업체 간 대동소이한 특징을 보이나, 3개사 모두 각자의 특징을 활용하여 주력분야를 구축하고 있습니다.
이와 같이 당사는 각 서비스별로 국내 일부 업체와 경쟁관계를 형성하고 있으나, 국내에서 당사와 같이 데이터서비스 및 페이먼트서비스를 균형있게 통합 제공할 수 있는 업체는 없다는 점에서 차별화된
경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
향후 고객의 수요 및 기술의 변화에 따라 새로운 경쟁업체가 출현할 경우 당사의 경쟁우위요소가 약화될 수 있으며, 기존 경쟁업체와의 경쟁심화로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 데이터 3법 개정에 따른 개인정보 침해 위험

'데이터 3법'은 「개인정보 보호법」,「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(약칭: 정보통신망법)」,「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(약칭: 신용정보법)」등 3가지 법률을 통칭합니다.

당사가 속한 핀테크 분야에 있어서는 2020년 8월 5일 '데이터 3법'이 개정됨에 따라 '마이데이터업'이라는 새로운 비즈니스 기회가 생겼습니다. '마이데이터업' 이 제도화되면서 정보의 주체가 본인의 정보를 다른 금융회사 등으로 제공토록 요구할 수 있는 '개인신용정보 이동권'이 도입되었으며, 정보 주체의 권리행사에 따라 본인정보 통합조회, 정보 주체 맞춤형 금융상품 등 개인신용정보를 활용한 혁신적인 상품과 서비스가 생겨날 것으로 기대됩니다.
한편, 당사는 2021년 1월 27일 마이데이터사업자로 선정되었으며
마이데이터사업 허가를 준비하는 과정에서 다양한 개인신용정보 보호체계를 구축하였습니다.

그
러나
당사가 마이데이터사업자로서 개인신용정보 보호체계를 구축하였음에도 불구하고 예상하지 못한 개인정보의 유출 및 사고, 법률 및 규정 위반 등이 발생할 수 있습니다. 이 경우 개인신용정보 관련 사업 전개가 불가능해지거나 개인신용정보 유출에 대한 손해배상금 납부 등 당사의 영업환경 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험

당사가 영위하는 데이터 산업은 기술의 신속한 변화, 업계표준의 지속적 갱신, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 이러한 산업의 특성상 기술의 지속적인 발전 및 고객의 요구사항에 맞추어 이를 적절하게 구현할 수 있는 능력이 당사의 성장 및 발전에 중요합니다.
당사는 은행, 카드, 증권사 등 주요 민간금융기관과 전용선 또는 가상사설망(VPN) 등을 통해 연결된 전산망과
스마트 스크래핑 기술력을 바탕으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 연구개발인력을 활용하여 기술 개발을 지속적으로 이행하 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고
당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 지적재산권 관련 위험

당사는 설립 후 현재까지 당사의 특허에 대한 침해 또는 이와 관련 된 분쟁은 존재하지 않았으나 향후 타인이 지적재산권 침해를 주장하거나 이와 관련된 소송을 제기할 경우, 승소 여부와 관계없이 많은 비용과 시간이 소요되며, 회사의 평판에 부정적인 영향을 미칠수도 있습니다. 그리고
지적재산권 분쟁이 발생하여 회사가 예상하지 못한 시간과 비용을 소모할 수도 있으며, 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 기술과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우 회사의 경영성과에 직접적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

자. 핵심 인력 이탈에 관한 위험

당사와 같은 서비스업종은 제조업과 달리 제조시설을 활용하여 제품을 생산하지 않기 때문에 대규모 자본적 지출이 필요하지는 않으나, 인적자원의 연구/개발 역량이 사업에 있어 중요한 부분을 차지합니다.
당사는 핵심인재 확보 및 인력의 결원이 발생하지 않도록 노력하고 있으나, 퇴직, 경쟁회사로의 이직 등 핵심 인력의 이탈 발생 가능성은 항상 존재하고 있습니다.

향후 연구개발이 지속적으로 이루어지지 않거나, 핵심 연구/개발 인력의 이탈로 주요기술이 유출 또는 기술력이 약화될 경우 당사의 경쟁력 및 사업성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

회사위험

가. 재무안전성 관련 위험

당사의 유동비율은 2018년 109.59%, 2019년 131.70%, 2020년
107.51%
로 업종 평균 122.88%과 유사한 수준이며, 차입금의존도는 각각 16.19%, 4.68%, 2.84%로 지속적으로 하락 중이며, 업종 평균 10.54% 대비 낮은 편입니다.
당사의 부채비율은 2018년 232.27%, 2019년 163.67%, 2020년
113.51%
를 기록하며 업종평균 63.29% 대비 열위한 수준이지만 2018년 대폭 상승한 이후 사업 안정화에 따른 자본의 축적 및 차입금 감소 등으로 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다.

그러나
국내외 경기 침체 및 해당 시장 악화 등 예기치 못한 영업환경 변화가 발생하여 당사 수익성이 악화될 경우 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 매출 및 손익 관련 위험

당사는 2018년 매출 259억원, 2019년 412억원, 2020년 514억원을 기록하며 연평균 매출액 증
가율

40.95%
를 보이고
있습니다.
또한, 당사는 매출액 증가와 더불어 경영효율성 개선에 따라 2018년 이후 지속적으로 영업이익률이 상승하고 있습니다.
당사는 신규 고객 유입과 기존 고객의 거래 증가로 매출 성장이 기대되며, 원가구조 개선으로 수익성 향상이 기대됩니다.
다만 현재의 수익성이 미래의 수익성을 보장하는 것은 아니며, 향후 신규 경쟁 업체의 출현, 수수료 하락 등이 발생하거나 신사업 등의 매출 정체가 발생할 경우 당사의 매출 성장성 및 수익성이 악화될 가능성도 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험 

당사의 최근 3개년 매출채권 회전율은
평균 10.50
(2018년 9.21, 2019년 10.51,
2020년 11.78
)
로, 업종평균을 소폭 상회하는 수준입니다

.

당사는 다수의 거래처를 대상으로 대부분 3개월 안에 채권을 회수하고 있어 자금 흐름 및 유동성 위험의 가능성은 제한적이라 판단됩니다.

그
러나 향후 거래처의 영업부진 등 영업환경의 악화로 매출채권에 대한 회수가 원활하게 이루어지지 않거나 부실화가 생길 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의 바랍니다.

라. 특수관계자와의 거래 위험

당사는 관계회사 등 특수관계자와 영업수익 및 영업비용 거래가 발생하고 있습니다. 2020년 기준 특수관계자에 대한 영업수익은
64억원
으로 총 영업수익
494억원
의
12.87%
수준이며, 영업비용은
22
억원
으로 총 영업비용
384억원
의
5.78%
비중을 차지하고 있습니다.
당사는 특수관계자를 통한 이익전가나 적정하지 않은 거래를 방지하기 위하여
이사회 운영 규정 및 이해관계자와의 거래에
관한 규정 등을 제/개정하였으며
특수관계자와의 거래 투명성을 강화하기 위하여
2021년 1월 사외
이사 3인과 사내이사 1인으로 구성된 투명경영위원회(위원장: 이보현 사외이사)를 신설하여 운영하고 있습니다
.

투명경영위원회의 운영을 통하여 계열회사 간 내부거래 및 이해관계자와의 거래, 투자자거래 및 보증거래 등을 점검할 예정이며, 복잡한 지배구조 하 이해관계자와의 거래에 의하여 쿠콘 주주의 이익을 보호하고자 운영이 이루어질 예정입니다.

위와 같은 통제장치를 구축하였음에도 불구하고 추후 특수관계자 간 예기치 못한 거래의 발생 및 거래 시 내부통제 절차 진행 상의 미흡한 점이 발생할 경우, 거래 과정에서 공정성이 낮거나 부의 이전 소지가 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 종속기업

실적 악화 위험

당사는 종속회사인 KOSIGN(Cambodia) Investment Co., Ltd.과 Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd.를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 따라서, 당사는 종속기업의 실적에 따라 손익에 영향을 받습니다. 2020년 기준 당사의 종속회사 2개사는 당기순이익을 시현하고 있으며, 2019년까지 순손실을 기록하였지만 손실 금액이 당사의 실적에 끼치는 영향은 미미하였습니다.
그
러
나 향후 종속기업의 실적이 악화된다면 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 가치변동 및 매매에 따른 위험

당사는 2020년말 현재 기준으로 상장사인 웹케시(주) 주식 등의 당기손익공정가치측정금융자산 및 비상장사이며 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 비즈플레이(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 타법인인 제노솔루션(주), 보맵(주), (주)핀다, (주)크론티어스의 주식 등을 보유하고 있습니다.
향후 해당 자산의 가치변동으로 인한 영업외이익 및 손실 및 재무비율 변동에 따른 위험이 발생할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 영업권 관련 위험

당사의 영업권은 2018년 케이아이비넷 주식회사 흡수합병 시 발생한 것으로, 2020년말 기준 20.42억원이 인식되고 있습니다.

향
후 영업권 손상으로 인한 손실이 발생할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 해외 시장 영업 확장에 따른 위험

당사는 공모자금 중
약 25억원
을 글로벌 마케팅 확대에 사용할 예정입니다. 당사는 기존에 설립되어 있는 캄보디아, 중국, 일본의 정보 센터의 규모를 확대하여 아시아권의 해외 인프라를 확장하고, 아시아권의 해외 정보를 한 번에 수집/연결하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이후 아시아뿐만 아니라 서양권의 정보도 효율적으로 수집/연결하는 방향을 제시하여 글로벌 비즈니스 데이터 인프라를 기반으로 전세계 정보를 하나로 통합하는 글로벌 비즈니스 정보 허브를 구축할 계획입니다.
하지만 이러한 계획에도 불구하고, 국가별 상이한 법규 및 규제, 현지 시장의 불안정성 등으로 해외시장 개척에 대한 실패 위험이 존재하며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 시스템 장애 발생 위험

당사가 영위하고 있는 결제 서비스 사업은 금융기관의 전산망과 직접 연결하여 각종 대금을 수납하고 지급하기 위한 전자금융 서비스로, 안정적인 시스템 운영이 이루어지지 않을 경우 서비스 중단으로 인한 결제 시스템의 일시 정지 가능성이 존재합니다. 당사는 DDos 보안관제, 시스템 모니터링, 대외 통신 상태 모니터링 등 시스템 통합 관제 체계가 완비되어 있으며 이를 기반으로 결제 서비스를 안정적으로 운영하고 있습니다.
또한, 당사는 시스템 장애 발생 위험을 최소하하기 위해 서버, 네트워크 등 관련 전산 인프라를 상호 백업이 가능하도록 제1, 제2 전산센터로 이중화 구성하였으며, 약 20명의 인력이 24시간 365일 동안 시스템 통합관제업무를 수행하는 등 체계적인 시스템 장애 발생 대응 체계를 구축하였습니다.
또한, 당사는
'전자금융업자'로서 『전자금융거래법』제9조 제1항에 따라 시스템 장애 발생 사고에 따른 이용자의 손해를 배상할 책임이 있으며, 동법 제9조 제4항에 따라 2020년 기준 7억원의
사고 준비금을 인식하고 있습
니다.

그럼에도 불구하고, 인프라 장애 발생 시 브랜드 신인도 하락, 고객 클레임 및 이탈 등으로 인하여 경영 성과에 부정적 영향이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 법률 미준수 위험

당사는 2018년 11월 16일 이사회 결의를 통하여 당사 및 관계회사 임직원 보상차원에서 자기주식 100,000주를 임직원 203명에게 청약을 권유하였으며, 청약을 결정한 179명의 임직원에게 90,350주를 배정한 사실이 있습니다. 해당 매각은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 시행령(자본시장법)에 따라 매출에 해당하여 증권신고서 제출 의무가 부과되었으나 당사는 이를 인지하지 못하였습니다. 이후 상장을 준비하는 과정에서 인지하고 2020년 1월 8일 금
융감독원 기업공시팀을 방문하여 증권신고서 제출의무 위반에 대한 자진신고하였으며,
과징금
11,700,000원을 통지받고 납부하였습니다.
당사는
이후
공시 위반 사항이 재발하지 않도록 인력 및 조직을 구축하였으며, 향후 법률 위반 사항이 재발하지 않도록 2020년 12월 아래와 같이 박상환 이사를 준법감시인으로 임명하고 별도의 준법감시 지원조직을 구축하였습니다.
그럼에도 불구하고 유사한 사례 발생 시 과징금 등 규모에 따라 당사의 손익에 부정적인 영
향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 최대주주 법인(웹케시벡터㈜)의 지배구조 변경 위험

당사의 최대주주 법
인은
웹케시벡터㈜
(2,004,463주, 신고서 제출 기준 30.26%)입니다. 웹케시벡터㈜는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당하며, 해당 법인의 지배구조 변경은 당사 지배구조에도 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코
스닥 상장규정에 따라 웹케시벡터㈜의 최대주주가 보유한 웹케시벡터㈜의 주식은 쿠콘의 최대주주등과 동일하게 쿠콘의 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다.
만약 보호예수 기간 경과 이후 웹케시벡터㈜의 지배구조가 변경될 경우, 주식회사 쿠콘의 실질적 경영권은 변동 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 2020년 재무제표 작성기준일 이후의 변동사항 미반영 미반영 유의

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미
치는 사항은 없습니다.

기타 투자위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다.
본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

나. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만,
희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.
또한
향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 유사회사 선정의 부적합성 가능성 

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 업종 관련성, 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반사항 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 상기 기준에 따라, 총 2개사(웹케시, 세틀뱅크)를 당사의 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

그러나 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의
하시기 바랍니다.

라. 공모가격 결정 방식

금번 공모를 위한 가격 결정은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정
입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

마. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

사. 공모 증권수 변동 가능 유의

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수만큼 공모증권수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

아. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주 및 대표이사를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 3,378,309주(42.46%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

공모주식을 포함하여 상장 후
당사
발행주식총수(
7,945,838주
)의

42.91%
에 해당하는
3,409,355주
는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주등을 포함한 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

차. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항

상장 시 공모 주식 1,612,319주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
22,222주
를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

카.
증
권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

파. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회가 고시한 기업공개(IPO)시 일반청약자의 배정기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사인 하나금융투자(주)와 공동주관회사인 삼성증권(주)는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 현행과 마찬가지로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 신규상장 요건 미충족 위험

금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

거. 증권신고서 효력 발생 의미

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

너. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

더. 투자원금손실 발생 가능성

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 및 공동주관회사와 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

러. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

머. Put-Back Option 및 환매청구권 미부여

증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

버. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

서. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

어. 향후 사업 전망 위험

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

저. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

처. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 유통가능물량 증가 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후 주식수

7,945,838주

기준 4.37%에 해당하며, 이 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주로 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수

8,277,838주

대비 4.01%에 해당 됩니다.
동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,612,319
500
45,000
72,554,355,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
1,128,623
50,788,035,000
1,397,532,555
총액인수

공동
삼성증권
기명식보통주
483,696
21,766,320,000
441,326,070
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.19 ~ 2021.04.20
2021.04.22
2021.04.19
2021.04.22
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
35,000,000,000

운영자금

12,254
,000,000

기타
10,300,000,000

발행제비용

1,945,971,958

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

석창규
최상위 지배주주
231,469
114,889
116,580

김종현
대표이사
276,809
100,000
176,809

장영환
사내이사
392,538
97,430
295,108

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,612,319
500
45,000
72,554,355,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
1,128,623
50,788,035,000
1,397,532,555
총액인수

공동
삼성증권
기명식보통주
483,696
21,766,320,000
441,326,070
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.19 ~ 2021.04.20
2021.04.22
2021.04.19
2021.04.22
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』-『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참고하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는

확정공모가액인
45,000
원
기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
1주당
45,000
원
으로 최종 결정하였습니다.

주4)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주5)
청약일: 
우리사주조합 청약일: 2021년 04월 19일 (1일간)
기관투자자, 일반청약자 청약일: 2021년 04월 19일 ~ 04월 20일 (2일간)
※ 기관투자자 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 09월 15
일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2021년 02월 04일)을 받았습니다.
그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

총 인수대가는

확정공모가액인
45,000
원을 기준으로 산정한 총 발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의 2.50%에 해당
합니다. 또한, 상장주선인의 의무인수금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 하나금융투자㈜와 삼성증권㈜는 공모물량의 3.0%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
15,555주
699,975,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

삼성증권㈜
기명식보통주
6,667주
300,015,000원

합계
22,222주
999,990,000원
-

상장주선인의 의무 취득분은 모집,매출 증권과는 별도로 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한
확정공모가액
45,000
원
기준입니다.

단, 모집,매출 물량의 청약이 미달되어 상장주선인이 해당 물량을 인수한 경우 코스닥시장상장규정시행세칙 제23조 제4항에 의거 해당 취득수량을 차감한 수량의 증권을 추가로 취득합니다. 따라서 의무인수 수량을 넘어서는 청약 미달수량 인수 시에는 상장주선인이 별도로 발행하여 취득하는 증권이 없을 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,300,000주(공모주식의 80.6%)와 구주매출 312,319주(19.4%) 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모방법
주식수
비율
비고

일반공모
1,612,319 주
100.00%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,612,319 주
100.00%
-

주1)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[일반공모대상 배정내역]

공모대상

주식수

비율
주당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
80,615 주
5.00%

45,000원
주1)

3,627,675,000 원
우선 배정

일반청약자
403,080 주
25.0%
18,138,600,000 원
-

기관투자자
1,128,624 주
70.0%
50,788,080,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,612,319 주
100.00%
72,554,355,000 원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은

확정공모가액인
45,000
원
기준입니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20% 에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제8항에 근거하여 해당 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하지 않는 범위에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 배정합니다.

1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법

2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수 (비율)
비고

일반공모
1,300,000 주 (100.00%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,300,000 주 (100.00%)
-

[모집의 세부내역]

공모대상
주식수
비율
증권당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
65,000 주
5.0%

45,000원
주1)

2,925,000,000 원
우선배정

일반청약자
325,000 주
25.0%
14,625,000,000 원
-

기관투자자
910,000 주
70.0%
40,950,000,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,300,000 주
100.0%
58,500,000,000 원
-

주1) 모집대상 주식에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정증권수
배정
비율
증권당
모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
하나금융투자㈜
910,000 주
70.0%
45,000원
40,950,000,000 원
기관투자자
(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함) 및 일반투자자

공동주관회사
삼성증권㈜
390,000 주
30.0%
17,550,000,000 원

주2) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다

구분
일반청약대상
모집증권수
비율
증권당
모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
하나금융투자㈜
227,500 주
70.0%

45,000 원

10,237,500,000 원

공동주관회사
삼성증권㈜
97,500 주
30.0%
4,387,500,000 원

합 계
325,000 주
100.0%
14,625,000,000 원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 이번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장
주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부
개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정증권수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여증권이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참고)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다. 
⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑧ ⑦에도 불구하고 대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행사인 쿠콘이

협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가
협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매
출의 방법

[매출방법: 일반공모]

공모대상
주식수 (비율)
비고

일반공모
312,319 주 (100.00%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
312,319 주 (100.00%)
-

[매출의 세부내역]

공모대상
주식수
비율
증권당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
15,615 주
5.0%

45,000원
주1)

702,675,000 원
우선배정

일반청약자
78,080 주
25.00%
3,513,600,000 원
-

기관투자자
218,624 주
70.00%
9,838,080,000 원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
312,319 주
100.0%
14,054,355,000 원
-

주1) 매출대상 증권에 대한 배정비율은 다음과 같습니다.

구분
배정증권수
배정
비율
증권당
모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
하나금융투자㈜
218,623 주
70.0%

45,000 원

9,838,035,000 원
기관투자자
(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함) 및 일반투자자

공동주관회사
삼성증권㈜
93,696 주
30.0%
4,216,320,000 원

주2) 금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 아래와 같이 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다

구분
일반청약대상
모집증권수
비율
증권당
모집가액
일반청약대상
모집총액(원)

대표주관회사
하나금융투자㈜
54,656 주
70.0%

45,000 원

2,459,520,000 원

공동주관회사
삼성증권㈜
23,424 주
30.0%
1,054,080,000 원

합 계
78,080 주
100.0%
3,513,600,000 원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 이번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장
주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부
개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.
가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정증권수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여증권이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참고)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제4호에 따르면 고위험고수익투자신탁(『상법』 제469조 제2항 제3호에 따른 사채로서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제4조 제7항 제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.
⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.
⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모증권의 30% 이상을 배정합니다.
⑧ ⑦에도 불구하고 대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 매출가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행사인 쿠콘이

협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주7)

매출총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가
협의하여 결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

주식회사 쿠콘
석창규, 김종현, 장영환의 보유주식 312,319주를
수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 
따라 인수인이 자기계산으로 인수함

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

석창규
최상위 지배주주
기명식보통주
231,469 주
114,889 주
116,580 주

김종현
임원
기명식보통주
276,809 주
100,000 주
176,809 주

장영환
임원
기명식보통주
392,538 주
97,430 주
295,108 주

합 계
900,816 주
312,319 주
588,497 주

주1)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
증권의 종류
취득수량
주당 취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
기명식보통주
15,555 주

45,000원
주1)

699,975,000 원
-

삼성증권㈜
기명식보통주
6,667 주
300,015,000 원
-

합계
기명식보통주
22,222 주
999,990,000 원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액
45
,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)

동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이
변동하였습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 (주)쿠콘의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 대상 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 주식 배정
⑥ 배정주식 통보

수요예측 결과 및 증시상황 등 감안, 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 최종 협의하여
공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사 홈페이지 통하여 개별 통보
(부득이한 경우 유선, Fax 및 E-mail 통보)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 ㈜쿠콘의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을
다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당
확
정
공모가액

45,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여
45,000원으로 결정하였습니다.

1) 상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 ㈜쿠콘의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, ㈜쿠콘이 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

2) 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜쿠콘과 대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사 및 공동주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사인 ㈜쿠콘이 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후 확정 공모가액을 결정할 예정입니다.

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비고

공고 일시
2021년 04월 13일(화)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2021년 04월 13일(화)
주2)

수요예측 일시
2021년 04월 13일(화) ~ 2021년 04월 14일(수)
주3)

공모가액 확정공고
2021년 04월 16일(금)
-

문의처
하나금융투자㈜ (☎ 02-3771-3254, 3621)
-

주1)
수요예측 안내공고는 2021년 04월 13일(화) 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com) 에 게시합니다.

주2)
기업 IR의 시간 및 장소는 추후 공지할 예정입니다.

주3)
수요예측 마감시간은 한국시간 기준 2021년 04월 14일(수) 오후 5시까지이며 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

"기관투자자"란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[고위험고수익투자신탁]

「조세특례제한법」
제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」

제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 「조세특례제한법」 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

【 벤처기업투자신탁 】

「조세특례제한법」
제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)
① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도의 종합소득금액에서 공제한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재ㆍ부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

「조세특례제한법 시행령」
제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)

①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제4조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.

【투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건】

1. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것
2. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 봅니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(나) 참여제외대상

다음 중 하나에 해당하는 자는 본 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말한다). 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.
② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자
④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자
⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일로부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자자 등
⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자
⑦ 금번 공모시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사 등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

[불성실 수요예측등의 기준]

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 하나금융투자㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자
2. 기업공개 시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인합니다.
3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자
4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자
5. 투자일임회사 및 부동산신탁회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
8. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제2항에 의거, 대표주관회사는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자가 발생하는 경우 아래의 정보를 금융투자협회에 통보하여야 하며, 아래의 정보를 대표주관회사의 관리대장에 기록하고 인터넷 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시할 수 있습니다.

[불성실 수요예측등 참여자의 정보]
- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호
- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
- 해당 사유가 발생한 종목
- 해당 사유
- 해당 사유의 발생일
- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

◆ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우, 해당 불성실 수요예측등의 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측등의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재(미청약ㆍ미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리ㆍ적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입
주식수 × 공모가격

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원
이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반
주식수 × 공모가격

주1)

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원
이하

6개월

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등
수요예측등
참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반

12개월 × 환매비율
주2)

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 / (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만, 수요예측등 참여제한 기간은 미청약ㆍ미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)
감면 : 1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있습니다.
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수)] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있습니다.

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)

동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다

주8)

제재금 산정기준
1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]
* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사
- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익
- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등
수요예측등
참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
1,128,624주
70.00%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,612,319주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
403,080주(25.00%), 우리사주조합 배정분 80,615주(5.00%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도 

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 ×신청가격)또는 1,209,239 주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000 주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 1,209,239주를 초과할 수 없습니다

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월, 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있고, 확약 시 배정을 우대할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구분
내용

수량단위
1,000 주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법 및 제출서류

금번 공모의 수요예측은 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지를 통하여 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수를 받지 않습니다. 다만, 하나금융투자㈜의 홈페이지 문제로 인해 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다. 

① 홈페이지 접속:「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」
② 로그인: 사업자(투자)등록번호, 하나금융투자㈜ 위탁계좌번호, 계좌비밀번호 입력
③ 참여기관 및 담당자 기본정보 입력 후 수요예측 참여

대표주관회사인 하나금융투자㈜의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다.

고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 홈페이지에서 "고위험고수익투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "IPO@hanafn.com"로 보내주시기 바랍니다.

또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 고위험고수익투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.

벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 홈페이지에서 "벤처기업투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "IPO@hanafn.com"로 보내주시기 바랍니다. 또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 벤처기업투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.

※ 금번 수요예측시 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 아니합니다. 따라서 수요예측에 참여시 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
내용

접수기간

2021년 04월 13일(화) ~ 2021년 04월 14일(수)

접수시간
09:00 ~ 17:00

접수방법
인터넷 접수
하나금융투자㈜ 홈페이지(www.hanaw.com)

문의전화
02-3771-3254, 3621

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 국내기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 대표주관회사인 하나금융투자㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 수요예측에 처음 참여하는 국내기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다.

② 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. 또한 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

③ 비밀번호 5회 입력 오류시 소정의 서류를 지참하여 하나금융투자㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호를 변경하여야 하오니 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신후 참여하시기 바랍니다.

④ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. 수요예측 마감시간 이후에는 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

⑤ 참가신청수량이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

⑥ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수하셔야 하며 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.

⑦ 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기타 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑧ 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.

⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권인수업무에관한규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑩ 본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권인수업무에관한규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 또한, 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁에 대하여 「증권 인수업무에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 증빙서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 벤처기업투자신탁이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑪ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.

⑫ 수요예측 참여시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서를 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간동안 동 증권의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편 상기 서류를 제출하지 않거나 기일내에 제출하지 않을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하오니 유의하시기 바라며, 잔고증명서 및 거래내역서는 동 기준에 근거하여 제출해 주시기 바랍니다.

⑬ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으니 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 해당 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑭ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 하나금융투자㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」에서 확인하시기 바랍니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 물량배정방법

확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

한편 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량 배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모증권을 배정합니다.

또한, 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 벤처기업투자신탁의 경우자산총액의 100분의10 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.

고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정수량에 미달하는 경우에는 의무배정수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 하나금융투자㈜ 홈페이지 (www.hanaw.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 하나금융투자㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용) ☞ 배정결과조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.

③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.

④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금, 
운용사(고유),
 은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
538
37
209
478
104
212
1,578

수량
611,002,000
40,586,000
232,703,000
545,913,000
118,851,000
250,657,000
1,799,712,000

경쟁률
541.37
35.96
206.18
483.70
105.31
222.09
1,594.61

주1) 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다. 

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 
중개업자
연기금, 
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
493
564,131,000
34
36,959,000
202
225,443,000
465
532,788,000
104
118,851,000
209
250,651,000
1,507
1,728,823,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
18
17,225,000
3
3,627,000
4
4,836,000
13
13,125,000
-
-
3
6,000
41
38,819,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하단 미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미제시 (주2)
27
29,646,000
-
-
3
2,424,000
0
0
0
0
0
0
30
32,070,000

합 계
538
611,002,000
37
40,586,000
209
232,703,000
478
545,913,000
104
118,851,000
212
250,657,000
1,578
1,799,712,000

주1) 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다. 
주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

45,000원 이상
1,454
92.14%
1,669,721,000
92.78%

44,000원 이상 45,000원 미만
25
1.58%
28,443,000
1.58%

43,000원 이상 44,000원 미만
20
1.27%
24,000,000
1.33%

42,000원 이상 43,000원 미만
8
0.51%
6,659,000
0.37%

40,000원 이상 42,000원 미만
41
2.60%
38,819,000
2.16%

가격미제시
30
1.90%
32,070,000
1.78%

합 계
1,578
100.00%
1,799,712,000
100.00%

(다) 의무보유 확약
신청내역

구 분
신청건수(건)
신청수량(주)

6개월
94
106,203,000

3개월
171
193,640,000

1개월
179
205,949,000

15일
43
50,461,000

합계
487
556,253,000

총 신청건수 및 신청수량 대비 비율(%)
30.9%
30.9%

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜쿠콘과 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권
㈜
가 협의하여 1주당 확정공모가액을 45,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 45,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 1,612,319 주

주당 모집가액 또는 매출가액 
주1)
예정가액
-

확정가액
45,000 원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
72,554,355,000 원

청약단위
주2)

청약일
우리사주조합
개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 19일(월)

일반청약자
개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 20일(화)

기관투자자

개시일

2021년 04월 19일(월)

종료일

2021년 04월 20일(화)

청약증거금율
우리사주조합
100.0%

일반청약자
50.0%

기관투자자
0.00%

환불 및 납입일

2021년 04월 22일(목)

※

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2021년 04월 19일(월)에만 실시됩니다.
기관투자자 청약일 : 2021년 04월 19일(월)

~ 2021년 04월 20일(화) (2일간)

일반청약자 청약일 : 2021년 04월 19일(월)

~ 2021년 04월 20일(화) (2일간)

기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주1)

주당 공모가액은 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액
45,000
원 기준입니다.

주2)

청약단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자는 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (7) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은
하나금융투자㈜
, 삼성증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약증거금

①
우리사주조합의 청약증거금은
청약금액의 100%로 합니다.

②
기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③
일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 04월 22일)

에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(
2021년 04월 22일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
.
⑤
기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 04월 22일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2021년 04월 22일

)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주4)

청약사무취급처
① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
② 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자 : 하나금융투자㈜, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 (이중청약 불가)

나. 모집 또는 매출의 절차

구 분
일 자
방 법

수요예측 안내 공고
2021년 04월 13일 (화)
인터넷 공고 (주1)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2021년 04월 16일 (금)
인터넷 공고 (주2)

일반청약 공고
2021년 04월 19일 (월)
서울경제신문

배정 공고
2021년 04월 22일 (목)
인터넷 공고

주1)
수요예측 안내공고, 모집 또는 매출가액 확정공고, 배정 공고는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
모집 또는 매출가액 확정의 공고는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)와 삼성증권㈜의 홈페이지(www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음하며, 2021년 04월 19일자 서울경제신문에 공고되는 청약공고시 함께 공고합니다.

주3)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일날 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

※ 청약사무 취급처: 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(2) 일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능 시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

[일반청약자의 청약가능시간]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

하나금융투자㈜ 본ㆍ지점 내점 또는
지점 유선 청약시,
HTS 및 홈페이지를 통한 청약시

2021년 04월 19일(월) ~ 04월 20일(화)
(08:00 ~ 16:00)

삼성증권㈜ 본ㆍ지점 내점 또는
지점 유선 청약시,
HTS 및 홈페이지를 통한 청약시

2021년 04월 19일(월) ~ 04월 20일(화)
(08:00 ~ 16:00)

(3) 기관투자자의 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 청약일인 2021년 04월 19일(월) ~ 04월 20일(화)에
하나금융투자㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2021년04월 22일(목)

13시까지 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(4) 한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(5) 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 발행회사 또는 대표주관회사 및 공동주관회사의 이해관계인 및 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 대표주관회사 및 공동주관회사에게 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다.

(6) 일반청약자의 청약 자격

일반청약자 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 향후 청약자격의 변경이 있는 경우에는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)와 공동주관회사인 삼성증권㈜의 홈페이지(www.samsungpop.com)를 통하여 고지할 계획입니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격]

구분
내용

청약자격
청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객

청약방법
① 지점 내방청약
② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)
③ 유선 및 ARS

우대고객기준
구분
기준평점
등급
평점적용방법의 자세한 내용은 하나금융투자㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ☞ 화면 상단 "고객지원" ☞ 화면 좌측 "서비스안내/통합우대고객서비스"에서 참고하시기 바랍니다.

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

청약수수료
구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및
유선 청약 수수료
면제
면제
50% 감면
2,000원
2,000원

온라인 및 ARS
청약 수수료
면제
면제
면제
면제
면제

[삼성증권
㈜
일반청약자 청약 자격]

구분

내용

청약한도

일반청약자격

자산평가

- 청약접수일 전월부터 과거 3개월간 자산평가 합계 평잔

2천만원 이상인 고객

1배

우대청약자격

신규고객

- 청약초일 직전 1년 內 주민번호 기준 신규고객 中 전월 평잔

2천만원 이상인 고객 (직전 1년간 청약이력 없을 경우 1회 限)

2배

우수고객

- 청약초일 직전월 자산 평잔 금액 1억원 이상인 고객

연금상품

- 퇴직연금 DC 유효계좌 보유고객 전원
- 연금펀드/연금저축계좌/IRP 고객은 아래 기준 해당고객
▶ 청약 접수일 전월부터 과거 3개월간 당사 연금자산(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP ※현금성 자산 포함 잔고) 평가합계액의 평잔 4백만원 이상인 고객 또는

▶ 당사 연금저축상품(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP) 적립식 월 10만원 이상 약정 후 청약접수일 직전월(D-1월)과 직직전월(D-2월) 연속 이체 납입한 고객

급여이체

- 청약초일 전월 기준으로 CMA를 통하여 3개월 이상 급여이체

(50만원이상)한 고객

※ 4대 공적연금이 CMA를 통해 3개월 이상 입금 시 포함

적립식

- 정기대체 및 은행이체(적립식CMS이체)를 통하여 청약초일 전월

기준으로 적립식 월 100만원 이상을 6개월 이상 이체한 고객

온라인전용

청약자격

- 청약초일 전일 까지 계좌개설 된 고객 中 온라인(HTS)을 이용

하여 청약을 진행하시는 고객(단, 지점청약은 불가)

0.5배

특이사항

※ 우대가능여부 표기는 청약코드를 선택하여 조회해야 하며,

청약종목정보상의 청약우대여부 항목에 "Y"인 경우에 한해

우대가능여부를 파악하여 제공해 드립니다.

※ 자산 평잔 기준: 全상품(선물/옵션 제외, 비상장주식은 일부

종목만 인정)

-

주1)
삼성증권㈜에 정보통신거래서비스 이용을 신청하신 고객님의 경우에도 당사에서 정한 청약자격의 조건을 충족하셔야만 청약신청을 할 수 있습니다.

(7) 일반청약자의 청약단위

[하나금융투자㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
282,156 주
주)

50.00%

주)

하나금융투자㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 :
28,000 주
□ 일반그룹의 청약한도 :
14,000 주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(6) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

【
하나금융투자㈜의 일반청약자 청약단위
】

청약증권수

청약단위

100 주 이하
10 주

100 주 초과 ~ 500 주 이하
50 주

500 주 초과 ~ 1,000 주 이하
100 주

1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하
500 주

10,000 주 초과
1,000 주

【삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율
】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

삼성증권㈜
120,924주
주1)
주2)

(주1)

삼성증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대청약자격의 청약한도 :
12,000주
(200%)
□ 일반청약자격의 청약한도 :
6,000주
(100%)
□ 온라인전용 청약자격의 청약한도 :
3,000주
(50%)

청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(6) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
삼성증권㈜의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.

【삼성증권㈜의 일반청약자 청약단위】

청약주식수
청약단위

100주 이하

10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과
1,000주

(8) 청약이 제한되는 자

아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

①
우리사주조합 : 총 공모주식의 5.00%(80,615주)를 배정합니다.

②
일반청약자
: 총 공모
주식의
25.00%(403,080주)
를 배정합니다.

③
기관투자자 : 총 공모주식의
70.00%(1,128,624주)
를
배정합니다.

④
상기 ①, ②,
③
항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관
투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. 
⑥ 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비
율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사, 공동주관회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량(우리사주 잔여주식)을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.

④ 금번 IPO
는 일반청약자에게
403,080주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
201,540주
이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.

⑤ 일반청약자 배정물량 중1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다. 

⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑦ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사6입 등 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 최종 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 비례방식 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 청약을 받은 대표주관회사 구성원이 총액인수계약서에 따라 각각 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨을 통하여 재배정합니다. 

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우

그 전부를 청약하지

아니한 것으로

보아 배정하지

아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정
결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 202
1년 04월 22일(목)

대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com), 공동주관회사의 홈페이지(www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (기관투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 동법 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면 또는 유선으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

본 주식에 투자하고자 하는 투자자(『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는
청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다.

대표주관회사인 하나금융투자㈜, 공동주관회사인 삼성증권
㈜

는 청약자가 실명자임을 확인한 후 투자설명서를 교부하고 투자설명서 교부 사실을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다. 단,『자본시장과금융투자업에관한법률』 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 의무가 면제되는 대상인 전문투자자, 수령거부 의사를 자본시장법 시행령 132조에 의거한 서면 또는 유선 등의 방법으로 표시한 자, 회계법인, 신용평가업자, 기타 전문가 등은 제외합니다.

투자설명서 교부 의무가 있는 인수인인 하나금융투자㈜
, 공동주관회사인 삼성증권
㈜
와 발행회사인 ㈜쿠콘은『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 

① 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야
하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조』에 의거 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서를 교부받지 않거나, 수령거부의사를 표시하지 않을 경우 청약에 참여할 수 없습니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법

가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[하나금
융
투자㈜ 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법
비고

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.
-

온라인(홈페이지 및 
HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.
-

유선 및 ARS

당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

-

[
삼성증권㈜ 투자설명서 교부방법]

구 분

투자설명서 교부방법

영업점 내방
삼성증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 투자설명서 인쇄물을 교부 받으실 수 있습니다.

온라인
(HTS, 홈페이지)
삼성증권㈜의 HTS인 POP HTS를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS
사전에 홈페이지(http://www.samsungpop.com)를 통해 ARS 관련 약정을 체결하신 분에 한해서 이용이 가능하며, 청약 전 ARS 상으로 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 표시한 자에 한해서 ARS로 청약하실 수 있습니다.

나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 인수인인 하나금융투자㈜
, 공동주관회사인 삼성증권
㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사
, 공동주관회사
의 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정
제2-5조(설명의무 등)
1. (생략)
2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입

일반청약자 청약증거금은 주금납입기일(2021년 04월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2021년 04월 22일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2021년 04월 22일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2021년 04월 22일

)에 주금납입금으로 대체됩니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

대표주관회사 및 공동주관회사는 청약자의 주금납입금을 납입기일에 [기업은행 당산동지점]에 납입합니다.

사. 기타사항

(1) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약결과 증권배정 확정시 대표주관회사 및 공동주관회사가 공고합니다.
② 주권교부장소 : 각 해당 청약사무취급처에서 교부합니다.
③ 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 09월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 증권에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 증권의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주권의 권리를 전자등록하는 방법으로 증권을 발행할 예정입니다

따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 증권이 전자등록되는 방법으로 증권이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 증권에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(2) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식은 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(3) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장 공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(4) 정보이용제한 및 비밀유지

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 안됩니다.

(5) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항

당사는 2020년 09월 15일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 02월 04일 한국거래소로부터 주식의 분산요건 충족 등 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다.

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법: 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및 수
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
하나금융투자㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주 1,128,623 주
총액인수

공동주관회사
삼성증권㈜
서울시 서초구 서초대로74길 11
기명식 보통주 483,696 주
총액인수

주1)
대표주관회사인 하나금융투자㈜가 전체 공모물량의 70%(1,128,623 주), 공동주관회사인 삼성증권㈜가 전체 공모물량의 30%(483,696 주)를 총액인수하며, 기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 하나금융투자㈜, 공동주관회사인 삼성증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
하나금융투자㈜
1,397,532,555 원
(주1)

삼성증권㈜
441,326,070 원

주1)

인수수수료는
확정공모가액인 45,000원

기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 2.5%에 해당합니다.

주2)

향후 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수")

금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 공동주관회사인 삼성증권㈜가 ㈜쿠콘의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
15,555 주
699,975,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

삼성증권㈜
기명식보통주
6,667 주
300,015,000 원

합 계
22,222 주
999,990,000 원

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜, 공동주관회사인 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜
쿠콘
이 협의하여
결정한 확정공모가액 45,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (
22,222 주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」

제26조(상장주선인의 의무) 
⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.
2. 국내법인 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월(제7조제9항제3호마목에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다. 이 경우 제1호 단서를 준용한다)간 의무보유하여야 한다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및
공동주관회사인 삼성증권㈜와
체결한 총액인수계약서에 따라, 총액인수계약일로부터
코스닥시장 상장된 이후 1년

까지
"인수단"의 사전 서면동의 없이는 본 계약서에 의한 공모주식을 "인수단"에게 매각하는 것 이외로 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 증권을 발행하거나 직·간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다. 

또한, 상기와 동일한 기간동안 발행회사의 최대주주 등이 "인수단"의 사전 서면 동의 없이 총액인수 계약서에 의한 공모주식을
"인수단"
에게 매각하는 것 이외로 발행회사의 주식을 직·간접적으로 매매하거나 담보제공 등 제3자와의 거래를 하지 않도록 하였습니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 하나금융투자㈜와
공동주관회사인 삼성증권㈜
는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)
① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다. 이 경우, 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 출자한 제4호의 경영참여형 사모집합투자기구가 보유하고 있는 발행회사의 주식등은 해당 경영참여형 사모집합투자기구의 보유비율 산정 대상에서 제외한다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 경영참여형 사모집합투자기구

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 일
반청약자의 환매청구권

금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액

금번 당사의 공모주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주식으로서 특이사항은 없습니다.

※ 당사의 정관(이하동일)

제 6 조 (일주의 금액) 

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제 5 조 (발행예정주식의 총수) 

이 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주로 한다.

제 8 조 (주식의 종류, 수와 내용) 

① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
③ 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수 중 1/4범위 내에서 한다.

제 8 조의2 (주식 등의 전자등록) 

회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제 9 조 (이익배당 등에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당과 잔여재산의 분배에 관한 종류주식(이하 이조에서 “우선주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 우선주식에 대하여는 우선배당 한다. 우선주식에 대한 우선배당은 1%이상 10%이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.
③ 우선주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에도 우선주식은 보통주식의 배당에 참가하지 아니한다.
④ 우선주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에 미배당분이 다음 사업연도로 이연되지 아니한다.
⑤ 우선주식에 대하여 주식을 배당하는 경우 주주의 요청에 따라 우선주식은 같은 종류의 우선주식 또는 보통주식으로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주식으로 배당한다.
⑥ 우선주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1의결권을 가진다.
⑦ 회사가 청산하는 경우 우선주식은 잔여재산분배에 대하여 우선주식의 발행총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리가 있다. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우에도 우선주식은 보통주식의 분배에 참가하지 아니한다.

제 9 조의 2 (주식의 전환에 관한 종류주식)

① 회사는 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “전환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 전환주식의 주주는 전환주식을 전환할 것을 청구할 수 있으며, 전환을 청구할 수 있는 기간은 전환주식 발행 시에 이사회 결의로 정한다.
③ 제2항의 전환으로 인하여 발행할 주식의 수(전환비율)는 전환주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것으로 하되, 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 이와 달리 정할 수 있다.
④ 본 정관에 규정되어 있지 않은 기타 전환에 관한 일반적 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다.
⑤ 제2항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조를 준용한다.

제 9 조의 3 (주식의 상환에 관한 종류주식) 

① 회사는 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “상환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 상환주식의 주주는 회사에 대하여 상환주식을 상환할 것을 청구할 수 있다.
③ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시에 이사회에서 정한 비율에 따라 연복리로 계산된 가액을 더한 금액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법을 정하여야 한다.
④ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 상환주식의 발행일로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.
⑤ 상환주식의 상환은 회사의 배당가능이익이 있을 때만 가능하며, 상환되지 아니하거나 우선배당을 받지 못한 경우에 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다.
⑥ 상환주식과 관련하여 이 정관에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 발행 시에 이사회 
결의로 정한다.

3. 의결권에 관한 사항

제 26 조 (주주의 의결권) 

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 27 조 (상호주에 대한 의결권 제한) 

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 28 조 (의결권의 불통일행사) 

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제 29 조 (의결권의 대리행사) 

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제 30 조 (주주총회의 의결방법) 

주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 한다. 단, 정관변경의 특별결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식의 3분의 1 이상의 수로 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제 11 조 (신주인수권) 

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 .자본시장과 금융투자업에관한 법률. 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 .자본시장과 금융투자업에 관한 법률. 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
3. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률. 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
5. 상법. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 운영자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴, 사업추진을 위한 전략적 제휴를 위하여 그 상대방 또는 관계인에게 신주를 발행하는 경우
9. 근로복지기본법에 의거하여 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우
10. 근로복지기본법 제39조에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
11. 증권 인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등 발행과 관련한 내용은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제 14 조 (신주의 동등배당) 

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제 54 조 (이익배당) 

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익의 배당은 이사회결의로써 정할 수 있다.

제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 

배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[주요 용어 설명]

용어

설명

API

Application Programming Interface의 약어로 운영체제나 플랫폼의 기능을 응용프로그램 개발자가 쉽게 이용할 수 있도록 제공되는 각종 함수의 모음

오픈 API
인터넷 이용자가 일방적으로 웹 검색 결과 및 사용자인터페이스(UI) 등을 제공받는 데 그치지 않고 직접 응용 프로그램과 서비스를 개발할 수 있도록 공개된 API. 지도 서비스 및 다양한 서비스에서 시도되고 있으며 누구나 접근하여 사용할 수 있다는 장점이 있음

B2B

기업과 기업의 거래 (Business to Business)

ERP

Enterprise Resource Planning의 약자로 '전사적 자원관리'라 함. 기업의 모든 자원을 최적으로 관리하자는 개념으로, 좁은 의미에서는 통합적인 컴퓨터 데이터베이스를 구축해 회사의 자금, 회계, 구매, 생산, 판매 등 모든 업무의 흐름을 효율적으로 자동 조절해주는 전산 시스템을 의미

P2P

Peer to Peer 방식의 대출 서비스. 금융기관을 거치지 않고 온라인 플랫폼에서 개인 간에 필요 자금을 지원하고 대출하는 서비스

UI

사용자 인터페이스(User Interface)의 약어로, 휴대폰, 컴퓨터, 내비게이션 등 디지털 기기를 작동시키는 명령어나 기법을 포함하는 사용자 환경. 스마트폰의 경우 애플리케이션 아이콘 형태 및 화면 구성을 의미하기도 함

UX

사용자 경험(User eXperience)의 약어로, 사용자가 어떤 시스템, 제품이나 서비스를 직, 간접적으로 이용하면서 느끼고 생각하게 되는 총체적 경험과 감정을 의미

가상계좌

은행에서 기관이나 기업의 신청을 받아 임의로 만든 가상의 계좌로서 실존하는 계좌에 딸린 입금 전용 연결계좌. 다수의 고객을 보유한 기업이 자금의 입금 및 출금 등을 용이하게 하고자 고객에게 일회성으로 부여

간편결제

공인인증서 등을 이용한 복잡한 인증 절차를 거치지 않고 간단하게 결제하는 시스템. 신용카드나 계좌 정보를 스마트폰 앱 등에 미리 등록해 지문인식이나 비밀번호 입력만으로 돈을 지불하는 서비스

금융 전산망

금융기관의 고유의 금융 업무를 처리하는 전산망. 통상 폐쇄적으로 운영되며, 금융기관과 타 금융기관, 소수의 기업 전산시스템만이 연결되어 있는 것이 특징

금융보안센터

금융보안센터는 금융 서비스를 위한 클라우드 기반 데이터센터로, 금융 서비스를 위한 다양한 물리적/소프트웨어적인 보안장비 및 솔루션이 적용되어 있는 점이 일반 클라우드 데이터센터와의 가장 큰 차이점

기업자금관리

은행 전산망과 기업 내부 시스템을 연동시켜 자금관리, 입출금, 급여이체, 물품결제 등 기업의 다양한 자금 업무를 온라인으로 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

데이터

인간 또는 컴퓨터를 비롯한 자동 기기에 의해 행해지는 통신과 해석, 처리로 혁식화된 사실과 개념, 명령을 표현한 것

디지털 전환

일반적으로 기업에서 사물 인터넷, 클라우드 컴퓨팅, 인공지능, 빅데이터 솔루션 등 정보통신기술을 플랫폼으로 구축·활용하여 기존 전통적인 운영 방식과 서비스 등을 혁신하는 것. 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation, DT, DX)로도 불림

전자금융

기존 오프라인 은행의 금융 서비스를 인터넷 기반으로 제공하는 서비스 형태를 의미. 전자금융거래법상 전자금융거래는 '금융회사 또는 전자금융업자가 전자적 장치를 통하여 금융상품 및 서비스를 제공하고, 이용자가 금융회사 또는 전자금융업자의 종사자와 직접 대면하거 나 의사소통을 하지 아니하고 자동화된 방식으로 서비스를 이용하는 거래'로 정의

전자증빙

거래내역, 세금계산서 등의 증빙자료를 출력물 형태가 아닌 전자적 방식으로 보관하는 것을 의미함

지급/페이먼트

경제주체가 경제거래를 한 이후 재화 또는 서비스의 대가로 현금, 수표, 신용카드, 자금이체 등을 이용하여 화폐적 가치에 대한 청구권을 이전하는 행위

커스터마이징

생산업체나 수공업자들이 고객의 요구에 따라 제품을 만들어주는 일종의 맞춤제작 서비스를 말하는 것으로, 최근에는 IT산업의 발전으로 개발된 솔루션이나 기타 서비스를 소비자의 요구에 따라 원하는 형태로 재구성·재설계하여 판매하는 것으로 그 의미가 확장됨

펌뱅킹

기업과 은행을 전용회선으로 연결하여 기업에서 은행에 방문하지 않고 직접 금융업무를 처리하는 방식을 말함

핀테크

Finance(금융)과 Technology(기술)의 합성어로, 금융과 IT의 융합을 통한 금융 서비스 및 산업의 변화를 통칭

RPA

로보틱 프로세스 자동화 (Robotic Process Automation)의 약자로 조회, 비교, 입력 등 단순하고 반복적인 사무업무를Software 프로그램이 자동으로 처리하여 비효율적으로 운영되던 업무 프로세스를 자동화하는 것

ASP
Application Service Provider의 약어로 개인이나 기업이 응용 프로그램을 직접 설치하는 방식이 아니라 인터넷을 이용해 응용프로그램을 임대, 관리해 주는 사업자 또는 서비스

스크래핑
고객이 자신의 인증정보를 한 번만 제공해도 금융기관, 공공기관, 정부 웹사이트 등의 데이터 시스템에 접속해 여러 곳에 흩어져 있는 고객의 정보를 모아 가공하거나 제공하는 기술

마이데이터
은행, 카드, 통신 회사 등에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모으거나 이동시켜 볼 수 있게 하는 서비스로서 개인이 자신의 정보를 적극적으로 관리·통제하는 것은 물론 이러한 정보를 신용이나 자산관리 등에 능동적으로 활용하는 일련의 과정

1. 사업위험

가. 신종 코로나바이러스감염증으로 인한 경기 침체 및 주식시장 변동 위험

신종 코로나바이러스감염증(이하 'COVID-19')의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 전방위적인 경기 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. COVID-19로 인해 금융시장 역시 큰 충격을 받았으며, 하락과 상승을 반복하면서 주식시장의 변동성은 매우 커졌습니다. 최근 COVID-19 백신이 개발되어 세계 각국이 백신을 접종하고 있음에도 불구하고 예상치 못한 부작용이 발견되거나 변이 바이러스가 확산될 경우 단기간 내에 COVID-19 사태 이전의 경제상황으로의 회복은 어려울 것으로 예상됩니다.
COVID-19가 장기화될 경우 정부의 여러 경기 부양 정책에도 불구하고 경기침체가 심화될 수 있으며, 이 경우 당사 고객의 수요가 감소하여 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

신종 코로나바이러스감염증(이하 'COVID-19')은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 01일 발생하여 확산 중인 급성 호흡기 질환으로 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 전방위적인 경기 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다.

COVID-19의 확산에 대응하기 위한 각 국의 봉쇄조치의 영향으로 전세계 교역이 감소하여 미국, 유럽, 일본 등 선진국을 중심으로 경제성장세가 크게 위축되었습니다. 국제통화기금(IMF)의 2021년 1월 세계경제전망 보고서에 따르면, COVID-19 확산에 따른 실업률 상승 및 소비 급감과 세계 상품교역량의 감소로 제조업의 생산 차질이 겹치며 2020년 세계 경제성장률은 -3.5%로 전망됩니다. COVID-19로 인한 경기침체는 선진국과 신흥개도국에서 모두 나타나고 있는 현상이며, 2020년 경제성장률 전망치는 선진국의 경우 -4.9%, 신흥개도국의 경우 -2.4%로 선진국을 중심으로 높은 경제성장률 하락을 보일 것으로 전망됩니다. 한국의 경우 지난 10월 전망치(-1.9%) 대비 0.8%pt 상승하여 2020년 -1.1%의 경제성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

[글로벌 경제 성장률 전망]

구분
2020년
2021년
2022년

'20년 10월 전망
'21년 1월 전망
조정폭
'20년 10월 전망
'21년 1월 전망
조정폭

세계
-3.5%
5.2%
5.5%
0.3%
4.2%
4.2%
0.0%

선진국
-4.9%
3.9%
4.3%
0.4%
2.9%
3.1%
0.2%

미국
-3.4%
3.1%
5.1%
2.0%
2.9%
2.5%
-0.4%

유로존
-7.2%
5.2%
4.2%
-1.0%
3.1%
3.6%
0.5%

일본
-5.1%
2.3%
3.1%
0.8%
1.7%
2.4%
0.7%

한국
-1.1%
2.9%
3.1%
0.2%
3.1%
2.9%
-0.2%

영국
-10.0%
5.9%
4.5%
-1.4%
3.2%
5.0%
1.8%

캐나다
-5.5%
5.2%
3.6%
-1.6%
3.4%
4.1%
0.7%

기타 선진국
-2.5%
3.6%
3.6%
0.0%
3.1%
3.1%
0.0%

신흥개도국
-2.4%
6.0%
6.3%
0.3%
5.1%
5.0%
-0.1%

중국
2.3%
8.2%
8.1%
-0.1%
5.8%
5.6%
-0.2%

인도
-8.0%
8.8%
11.5%
2.7%
8.0%
6.8%
-1.2%

러시아
-3.6%
2.8%
3.0%
0.2%
2.3%
3.9%
1.6%

브라질
-4.5%
2.8%
3.6%
0.8%
2.3%
2.6%
0.3%

출처: 2021년 1월 IMF 세계경제전망 보고서

또한, 한국은행이 2021년 02월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP 성장률은 2020년 COVID-19 등 영향으로 상하반기 각각 전년대비 0.7%, 1.2% 역성장, 연간으로는 1.0% 수준 역성장할 것으로 전망됩니다. 

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2020년(E)
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.7%
-1.2%
-1.0%
2.6%
3.4%
3.0%
2.5%

민간소비
-4.4%
-5.5%
-5.0%
0.2%
3.8%
2.0%
2.8%

설비투자
5.6%
8.0%
6.8%
6.9%
3.8%
5.3%
3.0%

지적재산생산물투자
3.3%
4.2%
3.7%
4.1%
4.0%
4.1%
3.5%

건설투자
1.7%
-1.8%
-0.1%
-1.2%
2.6%
0.8%
2.1%

상품수출
-2.9%
1.7%
-0.5%
13.0%
2.0%
7.1%
2.3%

상품수입
-0.9%
0.8%
0.0%
7.6%
5.3%
6.4%
3.3%

출처: 한국은행 경제전망보고서 (2021.02)

당사가 속한 핀테크 산업 역시 COVID-19의 영향을 받고 있습니다. 당사의 주요 고객인 금융기관 및 공공기관의 경우 예산 결정 및 집행의 지연으로 인해 신규사업 진행이 지연되고 있으며, 이는 곧 당사 서비스에 대한 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 더 나아가 이는 당사의 매출 감소로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

이처럼 COVID-19의 대유행은 당사와 같은 핀테크산업을 포함하여 산업 전분야에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이와 동시에 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 공모 이후 당사의 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성 또한 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 국내외 경기침체로 인한 IT 투자 축소 위험

당사의 고객이 영위하는 비즈니스는 국내 경제 및 세계 경제의 주기적 변동에 영향을 받습니다. 세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생할 경우 기업들은 비용축소를 위하여 IT투자 축소를 고려할 수 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될
수
있습니다.
당
사가 제공하는 주요 서비스의 수요처가
금융기관, 공공기관, 일반기업 및 핀테크기업인 바,

이들의 IT 부문에 대한 투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다.

국내외
경기침체가 장기화되어 당사의 수요처가 IT투자를 축소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 고객이 영위하는 비즈니스는 국내 경제 및 세계 경제의 주기적 변동에 영향을 받습니다. 세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생하는 경우 당사의 기존 고객 및 잠재 고객은 비용축소를 위하여 IT투자를 축소할 것을 고려하게 되고, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

한국은행 기업경기실사지수 통계자료에 따르면 국내 IT서비스의 주요 수요처인 기업들의 경기실사지수가 2019년 하반기까지 큰변동이 없었으나, 2020년 1월부터 5월까지 글로벌 팬데믹인 COVID-19 로 인해 대폭 하락하였습니다. 이 후 12월까지 다소 회복하였지만, 아직 경기 상승에 대한 기대감이 불투명한 상황입니다. 통상 경기악화시 IT투자를 포함한 투자지출을 축소하거나 집행시기를 연기하는 등 보수적으로 예산을 관리하므로 경기와 기업의 투자지출은 상호 연동되는 특성을 보입니다. 따라서 향후 경기 침체가 발생하여 기업의 투자지출이 축소된다면 당사의 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

[업종별 기업경기실사지수(BSI) 추이]

업종별 기업경기실사지수(bsi) 추이.jpg
업종별 기업경기실사지수(bsi) 추이

출처: 한국은행

당사가 제공하는 주요 서비스의 수요처는 금융기관, 공공기관, 일반기업 및 핀테크기업 등으로 구성되어 있습니다. 따라서 수요처의 IT투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있습니다.

국내외 경기침체가 장기화되어 당사의 수요처가 IT투자를 축소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 전방산업의 성장 둔화에 따른 위험

당사는 큰 틀에서는 '데이터 산업'에 속해 있으며, 최근 국내외의 데이터 시장이 주로 금융업계를 중심으로 발전하고 있는 특성을 감안하여 단기적으로는 '핀테크 산업'에 집중하고 있습니다. 글로벌 주요국의 데이터 시장규모는 2018년 3,028억 달러로 2014년 2,051억 달러 대비 연평균 10.24% 성장하였습니다. 글로벌 핀테크 시장에 대한 투자 규모는 2014년 연간 590억 달러에서 2019년 1,380억 달러 수준으로 연평균 18.33% 증가하였으며, 글로벌 시장의 성장세에 힘입어 국내 핀테크 시장에 대한 투자금액도 가파르게 증가하였습니다. 2019년 국내 핀테크 시장에 대한 투자액은 7억 5,600만 달러로 2013년 대비 연평균 약 267%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이와 같이
국내외 데이터 및 핀테크산업은 성장 추세가 예상됨에도 불구하고 정부의 정책 변경, 갑작스러운 시장 환경 변화, 세계 및 국내경제 저성장 기조의 고착화, 지정학적 분쟁, 지역 불균형 등 예상치 못한 불확실성이 발생할 경우 당초 전망과 달리 시장규모 축소 및 성장률이 둔화될 수 있으며, 이 경우 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융기관, 공공기관, 일반기업, 핀테크기업 등이 필요로 하는 외부의 데이터를 수집 및 연결하여 이를 표준화된 API(Application Program Interface) 형태로 제공하는 비즈니스를 영위하고 있습니다. 당사가 제공하는 API는 그 성격에 따라 크게 '데이터 서비스'와 '페이먼트 서비스'로 구분할 수 있습니다. '데이터 서비스'는 금융, 공공, 의료, 물류, 유통, 통신 등의 다양한 분야에서 활용되는 개인정보, 기업정보, 글로벌정보를 제공하는 서비스이며, '페이먼트 서비스'는 국내 전 금융기관과 연결된 네트워크망을 활용하여 간편결제, 가상계좌, 펌뱅킹 등의 서비스를 제공합니다. 

이러한 사업 특성을 감안할 경우 당사는 큰 틀에서는 '데이터 산업'에 속해 있으며, 최근 국내외의 데이터 시장이 주로 금융업계를 중심으로 발전하고 있는 특성을 감안하여 단기적으로는 '핀테크 산업'에 집중하고 있습니다. 

(1) 데이터산업

데이터산업은 '데이터의 생산, 수집, 처리, 분석, 유통, 활용 등을 통해 가치를 창출하는 상품과 서비스를 생산 및 제공하는 산업'을 뜻하며, 데이터와 관련된 제반 활동을 포함하여 데이터로부터 가치가 창출되는 일련의 모든 과정, 이와 연관된 활동을 포함합니다. 이러한 정의에 따라 데이터산업의 비즈니스 유형은 크게 데이터와 관련한 제품을 판매하거나 기술을 제공하는 데이터 솔루션, 데이터구축, 데이터컨설팅 비즈니스와 데이터를 판매하거나 이를 기반으로 정보제공 및 분석서비스를 제공하는 데이터 서비스 비즈니스로 구분할 수 있습니다.

[데이터산업 범위]

구 분

비즈니즈 정의 및 매출구조

데이터 솔루션

- DBMS, 데이터 수집, 데이터모델링, 데이터분석, 검색엔진, 데이터품질, 데이터통합, 데이터보안, 빅데이터플랫폼 등 데이터 처리 및 관리 솔루션 제품을 판매하는 비즈니스
- 주로 라이선스, 개발/커스터마이징, 유지보수를 통해 매출 발생

데이터 구축/컨설팅

- DB시스템 구축, 기존 DB 정제 및 재구축을 위한 데이터이행, 데이터가공/구축 등 데이터/DB 관련 SI 용역 및 컨설팅 비즈니스
- 주로 구축/개발, 유지보수/운영관리, 컨설팅, 제품판매 등을 통해 매출 발생

데이터 서비스

- 데이터/DB를 원천데이터나 분석 및 활용이 가능한 상태, 또는 수요 맞춤형 데이터/DB를 판매 및 중개하거나, 데이터를 가공/활용/분석해 온/오프라인(모바일, 앱 등 포함)으로 주제분야별 정보제공서비스나 분석정보제공서비스 등을 제공하는 비즈니스

- 주로 데이터 이용료/수수료 등의 직접매출과 광고료 등의 간접매출로 수익 발생

출처: 한국데이터산업진흥원, 2019 데이터산업현황조사

The European
Dat
a M
arket Monitoring Tool Report에 따르면, 미국, 유럽연합, 일본, 브라질 등 글로벌 주요국의 데이터 시장규모는 2020년 3,808억 달러로 2016년 2,488억 달러 대비 연평균 11.23% 성장하였습니다. 이 중 미국이 세계에서 가장 큰 규모의 데이터 시장을 형성하고 있으며, 2020년 미국의 데이터 시장 규모는 2,388억 달러로 2016년 1,460억 달러 대비 연평균 약 13.09% 성장하였습니다. 미국에 이어 두번째로 큰 규모의 데이터 시장은 유럽연합이며, 2020년 유럽연합의 시장규모는 907억 달러로 2016년 672억 달러 대비 연평균 약 7.79% 성장하였습니다.

[글로벌 주요국 데이터산업 시장규모]

글로벌 주요국 데이터산업 시장규모_2020.jpg
글로벌 주요국 데이터산업 시장규모

출처: The European Data Market Monitoring Tool Report(2020)

한국데이터산업진흥원에서 발표한 2019년 데이터산업 현황 조사 보고서에 따르면, 2018년 국내 데이터산업의 시장규모는 15조 5,685억원으로 전년 대비 8.5%의 성장세를 보였으며, 2019년 예상 매출을 토대로 한 시장규모는 2018년 보다 성장한 16조 8,693억원으로 예상됩니다. 2014년부터 2019년 까지의 연평균 성장률(CAGR)은 6.23%를 기록할 것으로 전망되는 등 국내 데이터 산업의 시장규모는 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

특히, 동사가 속한 '데이터 서비스' 분야의 2020년 예상 시장규모는 9조 3,752억원이며, 전체 데이터 시장에서의 비중은 약 48.6%로 데이터 시장을 구성하는 3개 분야 중 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 국내 '데이터 서비스'의 2016년부터 2020년까지의 연평균 성장률은 9.18%로 전체 데이터산업의 성장률을 상회하고 있습니다. 

[국내 데이터산업 시장규모]

(단위: 억원)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년(E)
CAGR

데이터 솔루션
15,720
16,457
18,617
20,805
24,623
11.87%

데이터 구축/컨설팅
55,850
58,894
61,290
65,412
74,361
7.42%

데이터 서비스
65,977
68,179
75,778
82,364
93,752
9.18%

합계
137,547
143,530
155,685
168,581
192,736
8.80%

출처: 한국데이터산업진흥원, 2020 데이터산업 현황 조사, 당사 재구성

또한, 한국데이터산업진흥원의 자료에 따르면, 향후 국내 데이터산업은 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 2026년 국내 데이터산업의 시장규모는 약 36.6조 원에 달할 것으로 예상되며, 2020년부터 2026년까지 연평균 11.3%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

[국내 데이터산업 시장 전망]

국내 데이터산업 시장 전망_2020.jpg
국내 데이터산업 시장 전망

출처: 한국데이터산업진흥원, 2020 데이터산업현황조사

이처럼 국내외 데이터산업은 성장 추세가 예상됨에도 불구하고 정부의 정책 변경, 갑작스러운 시장 환경 변화의 발생 등으로 전망과 달리 시장규모 축소 및 성장률이 둔화될 수 있으며, 이 경우 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 핀테크 산업

글로벌 핀테크 시장에 대한 투자 규모는 2014년 연간 590억 달러에서 2019년 1,380억 달러 수준으로 증가하였습니다. 본격적으로 투자가 증가하기 시작한 2014년부터 2019년까지의 투자금액의 연평균 성장률은 18.33%로 매우 높은 수준의 성장세를 보였습니다. 투자건수 또한 2014년 2,064건에서 2019년 3,481건으로 동기간 연평균 11.02%의 성장률을 보였습니다. 비록 2019년 투자금액과 건수가 각각 1,380억 달러, 3,481건으로 2018년 대비 소폭 감소하였으나, 여전히 높은 수준을 보이고 있습니다. 

[글로벌 핀테크시장 투자추이]

(단위: 십억 달러, 건)

글로벌 핀테크시장 투자추이.jpg
글로벌 핀테크시장 투자추이

출처: 삼정KPMG, 2020 한국 핀테크 동향 보고서

한편, 글로벌 시장의 성장세에 힘입어 국내 핀테크 시장에 대한 투자금액도 가파르게 증가하였습니다. 2019년 국내 핀테크 시장에 대한 투자액은 7억 5,600만 달러였으며, 2013년 대비 연평균 약 267%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 또한, 절대적인 투자금액도 함께 증가하여 국내 핀테크 시장에 대한 투자규모는 2013년 조사대상국 121곳 가운데 53위에서 2019년 신흥 핀테크 강국으로 주목받고 있는 싱가포르(6억7600만 달러)보다도 한 단계 높은 14위를 기록하였습니다.

[아시아 주요 5개국 핀테크 투자추이]

(단위: 백만달러)

아시아 주요 5개국 핀테크 투자추이.jpg
아시아 주요 5개국 핀테크 투자추이

출처: 삼정KPMG, 2020 한국 핀테크 동향 보고서

국내 핀테크 시장에 대한 투자 유치가 활발해지는 등 경영 환경이 개선됨에 따라 최근 국내에 많은 핀테크 기업들이 생겨나고 있습니다. 2019년 기준 국내 핀테크 기업 수는 345개사로 2018년 302개사 대비 약 14% 증가하였습니다. 2012년부터 2019년까지의 국내 핀테크 기업수의 연평균 증가율은 24.12%를 기록하는 등 국내 핀테크 시장의 성장추이는 기업수 측면에서도 확인해볼 수 있습니다.

[국내 핀테크 기업수 현황]

(단위: 개사)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

핀테크
기업수

76

94

131

205

264

288

303

345

출처: 삼정KPMG, 2020 한국 핀테크 동향 보고서

다만, 핀테크 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하는 경기변동에 비교적 민감한 산업으로 세계 및 국내경제 저성장 기조의 고착화, 지정학적 분쟁, 지역 불균형 등 시장의 거시적인 불확실성이 발생할 경우 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 사업 관련 법규 및 정책 변화 관련 위험

2020년 8월 5일 '데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법)' 개정안이 본격 시행되었으며,

마이데이터업이 도입되었습니다. 2020년 8월 5일부
터 마이데이터업을 영위하고자 하는 모든 회사는 금융위원회로부터 허가를 받아야 하
며, 2021년 8월 5일부터 마이데이터 사업자가 마이데이터 서비스 제공을 목적으로 개인신용정보를 수집할 경우 스크
래핑 방식의 사용이 금지됩니다.
이에 따라
당사의 데이터 서비스 중 개인정보를 스크래핑 방식으로 수집하여 제공하는 '개인정보 API'의 매출이 일부 감소할 것
으로 예상됩니다.
그러나 개인의 신용정보가 아닌 일반적인 정보를 스크래핑 방식으로 수집하여 제공하는 것은 가능하며,
개인신용정보가 대출자격심사 등 내부업무 처리 목적으로 활용될 경우에는 기존과 동일하게 스크래핑 방식을 활용할 수 있음에 따라 매출 감소 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

실제로 2020년 기준 당사의 마이데이터 관련 매출액은 약 42억원으로 연결기준 전체 매출액 514억원 대비 8.11% 수준이며,
이중 개인신용정보 조회/열람 서비스에 사용되어 2021년 8월 이후

개인신용정보 수집 시
스크래핑방식 사용이 제한됨에 따라 감소가 예상되는 매출
액 규모는 약 21억원으로 전체 매출액 대비 4.09%로 추정됩니다. 

한편, 당사는 2021년 1월 27일 마이데이터업 본허가를 획득하
여 '마이데이터 제휴서비스, 금융
오픈 API 제공/수집 플랫폼, 금융상품정보제공 서비스' 등의 신규 비즈니스 기회를 확보하였
습니다. 이와 같이 '마이데이터업' 도입에 따른 관련 법규의 변화는 당사에게 일부 부정적인 영향을 끼칠 수 있으나, 당사는 마이데이터업 인가를 기반으로 신규 비즈니스 기회를 창출하여 관련 법제도의 변화에 유연하게 대응하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 사업 전략의 수정이 시의적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 데이터 및 핀테크 산업분야는 4차 산업혁명의 핵심 분야이며, 주로 금융관련 법규 및 정책의 영향을 받고 있습니다. 최근 정부는 4차 산업혁명에 따른 기술 및 환경의 변화에 대응하고자 관련 법규를 정비하고 다양한 혁신정책을 내놓고 있습니다. 2018년 1월 금융위원회는 '4차 산업혁명과 혁신성장'을 주제로 정부업무보고에서 '핀테크 활성화', '자본시장 혁신', '금융부문 경쟁 촉진 방안'을 보고했습니다. 이후 2018년 3월 '금융분야 데이터 활용 종합방안', '핀테크 혁신 활성화 방안', 2019년 2월 '금융결제 인프라 혁신 방안'을 발표하며 추진전략 및 과제를 내놓았습니다.

[금융분야 주요정책 및 추진전략]

금융분야 주요정책 및 추진전략.jpg
금융분야 주요정책 및 추진전략

출처: 금융위원회, 메리츠증권 리서치센터

위와 같은 다양한 금융분야 관련 법규 및 정책 변화 중 당사가 영위하고 있는 사업에 직접적인 영향을 주는 사항은 '본인신용정보관리업 도입'이며, 주요 내용은 아래와 같습니다.

2020년 8월 5일 '데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법)' 개정안이 본격 시행되었으며, 신용정보법 개정에 따라 본인신용정보관리업(이하 "마이데이터업") 이 도입되었습니다. '마이데이터'는 정보 주체인 개인이 '정보 이동권(Right to Data Portability)’에 근거하여 본인의 데이터에 대한 개방을 요청하면 기업이 보유한 데이터를 개인(요청자) 또는 개인이 지정한 제3자에게 개방하도록 하는 것을 뜻합니다. 본인 데이터에 대한 개인의 통제력 및 권한을 강화함으로써 정보 주체자의 의지에 따라 데이터에 대한 개방 및 활용을 용이하게 할 수 있습니다. 특히, 마이데이터를 도입하게 되면 금융분야에서는 개방된 데이터를 활용하여 개인에게 다양한 데이터 기반 금융서비스가 활성화될 수 있습니다. 여러 금융회사에 분산되어 있는 본인의 데이터를 한번에 확인ㆍ관리할 수 있게 되고, 데이터 기반의 맞춤형 재무서비스나 금융상품 비교ㆍ추천 등 개인의 편의성을 향상시킬 수 있는 새롭고 다양한 금융서비스가 가능해집니다.

[마이데이터 개요]

마이데이터 개요.jpg
마이데이터 개요

출처: 금융위원회(2018.07), '금융분야 마이데이터 산업 도입방안', 삼정KPMG 경제연구원 재구성

마이데이터업이 본격 도입되면서 2020년 8월 5일 신용정보법 개정안 시행일부
터 마이데이터업을 영위하고자 하는 모든 회사는 금융위원회로부터 허가를 받아야 합니다. 기존 개인신용정보를 수집하여 조회 및 열람서비스를 제공하던 사업자는 2021년 2월 5일까지 마이데이터 사업자로 허가받지 못할 경우 관련 사업을 중단하여야 합니다. 또한, 2021년 8월 5일부터 마이데이터 사업자가 마이데이터 서비스 제공을 목적으로 개인신용정보를 수집할 경우 스크래핑 방식의 사용이 금지됩니다. 마이데이터업 도입에 따른 관련 주요 법규 변화내용은 아래와 같습니다.

[마이데이터업 도입에 따른 관련 주요 법규 변화내용]

구분
내용

1
신용정보법 개정안 시행일 2020년 8월 5일 부터 마이데이터업을 하고자 하는 모든 회사는 금융위원회 허가 필요
- 기존 마이데이터 사업자는 2021년 2월 5일까지 허가 받지 못하면 사업을 중단하여야 함
- 무허가 영업 시 신용정보법 제5조 제2항 제2호에 따라 5년 이하의 징역 또는 5천만 원 이하 벌금이 부과됨

2

인증서, ID/PW 등의 접근매체를 활용하여 개인신용정보 열람 금지
- 2021년 8월 5일 부터 마이데이터 사업자가
개인신용정보 조회/열람 서비스 목적으로 개인신용정보 스크래핑 금지

3
금융기관 등은 오픈 API를 통하여 개인신용정보 전송 의무화
- 2021년 8월 5일 부터 금융회사와 마이데이터 사업자는 오픈API를 통해 개인신용정보를 전송하여야 함
- 오픈 API를 자체 구축하기 어려운 소규모 금융기관은 개인신용정보 전송 시 중계기관을 이용할 수 있음

4
마이데이터업 사업자가 아닌 자는 마이데이터 사업자와 제휴를 통해 자신의 서비스 채널에서 개인신용정보 통합 조회 화면 제공 가능

2021년 8월 5일 부터 마이데이터사업자가
개인신용정보 조회/열람 서비스
제공 목적으로 개인신용정보를 수집할 경우 스크래핑 방식을 사용할 수 없게 됨에 따라, 당사의 데이터 서비스 중 개인정보를 스크래핑 방식으로 수집하여 제공하는 '개인정보 API'의 매출이 일부 감소할 것
으로 예상됩니다. 그러나 개인 신분증 진위확인, 대법원 증명서 조회 등 개인의 신용정보가 아닌 일반적인 정보를 스크래핑 방식으로 수집하여 제공하는 것은 가능하며,
개인신용정보가 개인신용정보 조회/열람 서비스 외에 대출자격심사 등 내부업무 처리 목적으로 활용될 경우에도 기존과 동일하게 스크래핑 방식을 활용하여 정보를 수집, 제공할 수 있는 등 실제 매출 감소 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

실제로 2020년 기준 당사의 마이데이터 관련 매출액은 약 42억원으로 연결기준 전체 매출액 514억원 대비 8.11% 수준이며,
이중 개인신용정보 조회/열람 서비스에 사용되어 2021년 8월 이후

개인신용정보 수집 시
스크래핑방식 사용이 제한됨에 따라 감소가 예상되는 매출
액 규모는 약 21억원으로 전체 매출액 대비 4.09%로 추정됩니다. 

한편, 당사는 2019년 4월 금융위원회 주관 '데이터 표준 API 워킹그룹'에 참여하는 것을 시작으로 약 1년 10개월 간의 준비기간을 거쳐 2021년 1월 27일 마이데이터업 본허가를 획득하였습니다.

[마이데이터 본허가 28개사 목록]

업권
회사명

은행
(5개사)
국민은행, 농협은행, 신한은행, 우리은행, SC제일은행

여전
(6개사)
국민카드, 우리카드, 신한카드, 현대카드, BC카드, 현대캐피탈

금융투자
(1개사)
미래에셋대우

상호금융
(1개사)
농협중앙회

저축은행
(1개사)
웰컴저축은행

핀테크
(14개사)
네이버파이낸셜, 민앤지, 보맵, 비바리퍼블리카, 뱅크샐러드, 쿠콘, 팀윙크, 핀다, 핀테크, 한국금융솔루션, 한국신용데이터, 해빗팩토리, NHN페이코, SK플래닛

출처: 금융위원회(2021.01), '(주)국민은행 등 28개사 본인신용정보관리업 본허가'

당사는 마이데이터업 인가를 활용하여 아래와 같이 신규 비즈니스 기회를 확보하였으며, 개인신용정보 수집 시 스크래핑 방식이 제한되는 것으로 인한 부정적인 영향보다 마이데이터 관련 신규 비즈니스 기회 확보 등 긍정적인 영향이 클 것으로 전망합니다.

[마이데이터 관련 신규사업]

구 분

내 용

마이데이터
제휴 서비스

- 마이데이터업 비인가 금융기관, 핀테크기업 등에게 당사의 마이데이터 조회/열람 서비스 화면 및 데이터 제공
- 당사 보유 3,000만건 이상의 빅데이터, 스크래핑을 활용한 비금융 데이터, 개인신용정보(마이데이터)를 활용하여 고객 맞춤형 서비스 제공 가능
- 마이데이터업 인가를 받지 못한 고객의 이탈을 최소화할 수 있을 것으로 기대

금융 오픈 API

제공/수집 플랫폼

- 데이터 보유자(금융기관 등)가 보유한 개인신용정보를 마이데이터 사업자에게 전송하는 플랫폼

- 국내 금융기관을 포함한 총 450여 개 기관의 개인신용정보를 수집, 제공하는 플랫폼
- 은행, 캐피탈, 카드사 등 오픈 API 플랫폼 구축 Reference 보유

금융상품정보
제공 서비스

- 금융기관에서 제공하는 대출한도, 금리 등 금융상품 정보를 중계하는 서비스

- 현재 대출한도 및 금리조회 서비스 제공 중
- 2020년 11월 관련 특허(10-2182131) 취득

- 향후 카드 대출, 카드 신규, 보험 가입 등으로 확대 예정

이와 같이 '마이데이터업' 도입에 따른 관련 법규의 변화는 당사에게 일부 부정적인 영향을 끼칠 수 있으나, 당사는 마이데이터 제휴 서비스, 금융오픈 API 제공/수집 플랫폼, 금융상품정보 제공 서비스 등 신규 비즈니스 기회를 창출하여 관련 법제도의 변화에 유연하게 대응하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 사업 전략의 수정이 시의적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 시장 내 경쟁심화에 따른 위험

당사가 제공하는 API는 그 성격에 따라 크게 '데이터 서비스'와 '페이먼트 서비스'로 구분할 수
있습니다. 데이터서비스의 경우 당사와 유사하게 '스크래핑’방식을 활용하여 데이터 관련 비즈니스를 영위하는 국내 업체로는 핑거, 코드에프(구, 희남), 기웅정보통신 등이 있으나, 동 경쟁업체들과는 주력사업에 있어 당사와 차이가 있으며, 데이터의 제공범위 및 제공량에 있어 당사가 경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다.
페이먼트서비스 시장은 초창기 시장에 진입한 3개사(쿠콘, 케이에스넷, 세틀뱅크)의 과점 체제가 이어지고 있습니다. 페이먼트서비스는 제공가능한 서비스의 종류와 금융기관의 범위에 있어 경쟁업체 간 대동소이한 특징을 보이나, 3개사 모두 각자의 특징을 활용하여 주력분야를 구축하고 있습니다.
이와 같이 당사는 각 서비스별로 국내 일부 업체와 경쟁관계를 형성하고 있으나, 국내에서 당사와 같이 데이터서비스 및 페이먼트서비스를 균형있게 통합 제공할 수 있는 업체는 없다는 점에서 차별화된
경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
향후 고객의 수요 및 기술의 변화에 따라 새로운 경쟁업체가 출현할 경우 당사의 경쟁우위요소가 약화될 수 있으며, 기존 경쟁업체와의 경쟁심화로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융기관, 공공기관, 일반기업, 핀테크기업 등이 필요로 하는 외부의 데이터를 수집 및 연결하여 이를 표준화된 API 형태로 제공하는 비즈니스를 영위하고 있습니다. 당사가 제공하는 API는 그 성격에 따라 크게 '데이터 서비스'와 '페이먼트 서비스'로 구분할 수 있습니다. '데이터 서비스'는 금융, 공공, 의료, 물류, 유통, 통신 등의 다양한 분야에서 활용되는 개인정보, 기업정보, 글로벌정보를 제공하는 서비스이며, '페이먼트 서비스'는 국내 전 금융기관과 연결된 네트워크망을 활용하여 간편결제, 가상계좌, 펌뱅킹 등의 서비스를 제공합니다. 국내에서 당사와 같이 데이터서비스와 페이먼트서비스를 균형있게 통합 제공할 수 있는 경쟁업체는 없는 것으로 파악됩니다. 다만, 각 서비스별로는 국내 일부 업체와 경쟁관계를 형성하고 있으며 그 내용은 아래와 같습니다.

(1) 데이터서비스 경쟁 현황

경쟁의 범위를 '정보제공업' 전체로 확장할 경우
나이스평가정보, 이크레더블, SCI평가정보 등 기업정보제공업체가 당사와 경쟁관계에 있다고 볼 수 있겠으나, 동 업체들이 자체 보유하고 있는 특정시점의 기업재무정보 위주의 데이터를 제공하는 반면 당사는 이들과는 달리 금융, 공공, 유통, 의료 등 다양한 분야의 기업정보, 개인정보, 글로벌정보 등을 수집할 수 있는 기술을 제공한다는 점에서 비즈니스 모델 상의 차이가 있다고 판단됩니다.

따라서, 기업정보제공업체를 제외하
고, 국내에서 '데이터'를 활용하여 수익을 창출하고 있는 기업으로는 당사를 비롯하여 SK open API 포탈, KDX한국데이터거래소, 금융데이터거래소, 핑거, 코드에프, 기웅정보통신 등이 있습니다.

SK open API 포탈은 SK그룹이 자체적으로 보유하고 있는 데이터를 API 형태로 외부에 공개하고자 하는 목적으로 SK텔레콤이 운영하고 있는 포탈입니다. 현재 10여개의 API를 제공하고 있으나, 사업의 목적 및 제공하고 있는 데이터의 성격에 비추어 볼 때 당사의 직접적인 경쟁회사로 볼 수는 없다고 판단됩니다. KDX한국데이터거래소는 MBN매일방송이 설립한 국내 최초 민간 데이터거래소로 주로 유통/소비 분야의 데이터를 제공하고 있습니다. 금융데이터거래소는 금융보안원이 운영하고 있는 정부 주도의 데이터거래소로서 2020년 5월 출범하여 주로 금융 분야의 데이터를 제공하고 있습니다. 위의 두 곳의 데이터거래소가 제공하는 데이터는 대부분 월/주간 단위의 정기적인 업데이트를 통해 파일형태(ex. csv file)로 제공되는 과거 특정 시점 혹은 기간의 데이터이며, 주로 통계작성 및 연구, 공익적 기록보존의 목적으로 처리하는 업무에 활용되고 있습니다. 이와는 달리 당사는 API 형태로 실시간 데이터를 제공하고 있으며, 실제 고객이 그들의 비즈니스에 활용하기 위한 목적으로 당사의 데이터를 이용하는 등 데이터 상품의 성격, 용도 및 이용고객에 있어 상기 업체와는 차이가 있다고 판단됩니다.

이외에 당사와 유사하게 '스크래핑’방식을 활용하여 데이터 관련 비즈니스를 영위하는 국내 업체로는 핑거, 코드에프(구, 희남), 기웅정보통신 등이 있습니다. 그러나 동 경쟁업체와는 주력사업에 있어 당사와 차이가 있다고 판단됩니다. 동 경쟁업체들은 전체 매출액의 많은 부분이 금융 SI사업에서 발생하고 있으며, 당사와 같은 수수료 수익 구조의 데이터서비스 매출의 규모가 크지 않은 것으로 확인됩니다. 또한, 동 경쟁업체들은 주로 국내 금융 데이터를 제공하고 있으나, 당사는 국내/외 금융 데이터를 포함하여 공공, 의료, 물류, 유통, 통신 등 40여 개 국가, 5만여 종의 데이터를 제공하고 있어 데이터의 제공범위 및 제공량에 있어 경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다.

(
2) 페이먼트서비스 경쟁 현황

당사가 제공하는 페이먼트 서비스는 은행, 카드, 증권 등 국내 금융기관과 물리적으로 연결된 전산망을 기반으로 운영되고 있으며, 크게 펌뱅킹, 가상계좌 서비스 등 전통적인 지급결제 서비스와 최근 급성장하고 있는 간편결제 서비스로 구분할 수 있습니다.

페이먼트서비스 시장은 초창기 시장에 진입한 3개사(쿠콘, 케이에스넷, 세틀뱅크)의 과점 체제가 이어지고 있습니다. 페이먼트서비스는 제공가능한 서비스의 종류와 금융기관의 범위에 있어 경쟁업체 간 대동소이한 특징을 보이나, 3개사 모두 각자의 특징을 활용하여 주력
분야를 구축하고 있습니다. 세틀뱅크는 금융 전산망을 활용한 계좌기반 간편결제 서비스 시장을 선점하여 국내 주요 간편결제사업자들에게 동 서비스를 제공하고 있으며, 케이에스넷의 경우 카드 VAN사로서 카드사의 카드요금수납을 위한 펌뱅킹의 규모가 가장 큰 특징이 있습니다. 당사의 경우 페이먼트 서비스 하나만 제공 가능한 경쟁사 대비 데이터 서비스의 지원도 가능하기에 경쟁사 대비 차별적 경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다.

이와 같이 당사는 각 서비스별로 국내 일부 업체와 경쟁관계를 형성하고 있으나, 국내에서 당사와 같이 동 서비스를 균형있게 통합 제공할 수 있는 업체는 없다는 점에서 차별화된 경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 고객의 수요 및 기술의 변화에 따라 새로운 경쟁업체가 출현할 경우 당사의 경쟁우위요소가 약화될 수 있으며, 기존 경쟁업체와의 경쟁심화로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 데이터 3법 개정에 따른 개인정보 침해 위험

'데이터 3법'은 「개인정보 보호법」,「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(약칭: 정보통신망법)」,「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(약칭: 신용정보법)」등 3가지 법률을 통칭합니다.

당사가 속한 핀테크 분야에 있어서는 2020년 8월 5일 '데이터 3법'이 개정됨에 따라 '마이데이터업'이라는 새로운 비즈니스 기회가 생겼습니다. '마이데이터업' 이 제도화되면서 정보의 주체가 본인의 정보를 다른 금융회사 등으로 제공토록 요구할 수 있는 '개인신용정보 이동권'이 도입되었으며, 정보 주체의 권리행사에 따라 본인정보 통합조회, 정보 주체 맞춤형 금융상품 등 개인신용정보를 활용한 혁신적인 상품과 서비스가 생겨날 것으로 기대됩니다.
한편, 당사는 2021년 1월 27일 마이데이터사업자로 선정되었으며
마이데이터사업 허가를 준비하는 과정에서 다양한 개인신용정보 보호체계를 구축하였습니다.

그
러나
당사가 마이데이터사업자로서 개인신용정보 보호체계를 구축하였음에도 불구하고 예상하지 못한 개인정보의 유출 및 사고, 법률 및 규정 위반 등이 발생할 수 있습니다. 이 경우 개인신용정보 관련 사업 전개가 불가능해지거나 개인신용정보 유출에 대한 손해배상금 납부 등 당사의 영업환경 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'데이터 3법'은 「개인정보 보호법」,「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(약칭: 정보통신망법)」,「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(약칭: 신용정보법)」등 3가지 법률을 통칭합니다. 4차 산업혁명 시대를 맞아 핵심 자원인 데이터의 이용을 활성화하여 신산업을 육성하기 위한 국가적과제의 일환으로 2020년 1월 9일 '데이터 3법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며, 2020년 2월 4일 법 개정안 공포 이후 2020년 8월 5일 본격 시행되었습니다. 

'데이터 3법'은 4차 산업혁명 핵심 자원인 데이터의 결합에 대한 법적 근거를 마련하고, 기존 개인정보보호에 관한 법이 소관 부처별로 나뉘어짐으로 인해 발생하는 불필요한 중복 규제를 없애 개인과 기업이 정보를 활용할 수 있는 폭을 넓히기 위해 개정되었습니다. '데이터 3법'의 주요 개정내용은 아래와 같습니다.

[데이터 3법 주요 개정내용]

구분
주요 내용

개인정보보호법 개정안
- 가명정보 도입 등을 통한 데이터 활용 제고
- 동의없이 처리할 수 있는 개인정보의 합리화
- 개인정보의 범위 명확화
- 개인정보 보호체계 일원화

정보통신망법 개정안

- 개인정보 보호 관련 사항은 「개인정보보호법」으로 이관

- 온라인상 개인정보 보호 관련 규제와 감독 주체 '개인정보보호위원회'로 변경

신용정보법 개정안
- 금융분야 빅데이터 분석ㆍ이용의 법적 근거 명확화
- 개인정보보호위원회 기능 강화
-「개인정보 보호법」과의 유사·중복 조항 정비
- 신용정보 관련 산업의 규제체계 선진화
- 금융분야 마이데이터 산업 도입
- 금융분야 개인정보보호 강화

출처: 대한민국 정책브리핑

위와 같이 '데이터 3법'이 개정됨에 따라 그동안 모호했던 '개인정보'의 판단 기준이 명확해졌으며, 개인정보 관련 법률의 유사·중복 규정을 정비하고 추진체계를 일원화 하는 등 개인정보보호 체계의 효율성이 제고될 것으로 기대됩니다. 또한, 추가 정보의 결합 없이는 개인을 식별할 수 없도록 처리된 '가명정보'의 도입으로 데이터 이용 및 분석이 활성화되고, 동시에 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임이 강화될 것으로 예상됩니다.

당사가 속한 핀테크 분야에 있어서는 '데이터 3법'이 개정됨에 따라 '마이데이터업'이라는 새로운 비즈니스 기회가 생겼습니다. '마이데이터업' 이 제도화되면서 정보의 주체가 본인의 정보를 다른 금융회사 등으로 제공토록 요구할 수 있는 '개인신용정보 이동권'이 도입되었으며, 정보 주체의 권리행사에 따라 본인정보 통합조회, 정보 주체 맞춤형 금융상품 등 개인신용정보를 활용한 혁신적인 상품과 서비스가 생겨날 것으로 기대됩니다. 

한편, 당사는 2019년 4월 금융위원회 주관 '데이터 표준 API 워킹그룹'의 일원으로 참여하는 것을 시작으로 2021년 1월까지 약 1년 10개월 간의 준비 과정을 거쳐 2021년 1월 27일 마이데이터사업자로 선정되었습니다. 당사는 마이데이터사업자로서 다양한 개인신용정보 관련 사업을 전개함과 동시에 안전한 정보보호 및 보안체계를 마련하고자
노력할 것이며, 마이데이터사업 허가를 준비하는 과정에서 아래와 같이 개인신용정보 보호체계를 구축하였습니다.

[당사 개인신용정보 보호체계 주요 내용]

구분
내용

1
개인신용정보 유출 및 신용정보법 위반으로 인한 손해 전부에 대한 배상책임보험 가입

2
내부통제기준 규정 제정, 개인신용정보보호지침 및 침해사고 대응체계 수립

3
준법감시인 및 신용정보관리보호인 별도 임면

4
내부통제 정책협의기구로서 준법감시위원회(내부통제위원회) 신설

5
이해상충방지를 위한 준법감시실, 소비자보호실 조직 구성

6
물리적, 논리적 망분리된 네트워크 구성 및 별도 독립된 물리 통제 구역 설정

7
개인신용정보처리시스템에 침입차단 시스템 적용

다만, 당사가 마이데이터사업자로서 상기와 같이 개인신용정보 보호체계를 구축하였음에도 불구하고 예상하지 못한 개인정보의 유출 및 사고, 법률 및 규정 위반 등이 발생할 수 있습니다. 이 경우 개인신용정보 관련 사업 전개가 불가능해지거나 개인신용정보 유출에 대한 손해배상금 납부 등 당사의 영업환경 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험

당사가 영위하는 데이터 산업은 기술의 신속한 변화, 업계표준의 지속적 갱신, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 이러한 산업의 특성상 기술의 지속적인 발전 및 고객의 요구사항에 맞추어 이를 적절하게 구현할 수 있는 능력이 당사의 성장 및 발전에 중요합니다.
당사는 은행, 카드, 증권사 등 주요 민간금융기관과 전용선 또는 가상사설망(VPN) 등을 통해 연결된 전산망과
스마트 스크래핑 기술력을 바탕으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 연구개발인력을 활용하여 기술 개발을 지속적으로 이행하 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고
당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 데이터 산업은 기술의 신속한 변화, 업계표준의 지속적 갱신, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 이러한 산업의 특성상 기술의 지속적인 발전 및 고객의 요구사항에 맞추어 이를 적절하게 구현할 수 있는 능력이 당사의 성장 및 발전에 중요합니다. 당사의 설립 이후 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

[설립 이후 주요 연구개발 실적]

연구과제
연구기간
연구결과
기대효과
상품화 내용

전자금융거래
통합 중계 플랫폼(IBLS)
'07.01~
'07.12
전자금융 중계플랫폼을 기반으로 개발자가 쉽게 개발 및 운영 할 수 있는 솔루션 연구 개발
표준 플랫폼을 활용하여 신규상품 개발 시간 단축
펌뱅킹, 가상계좌, 연구비 중계 서비스

대외계 채널
통합 Platform(COSMOS)
'07.01~
'07.12
금융기관 및 고객사와 표준API를 통해 다양한 채널을 보다 효율적으로 관리하기 위한 통신 채널 통합 솔루션 연구 개발
복잡한 네트워크를 단순화하여 업무효율 및 개발 생산성 향상
펌뱅킹, 가상계좌, 연구비 중계 서비스
씨티은행 인터넷뱅킹(개인/기업)
대외계시스템

기업 자금집금
대행 솔루션
'08.02~
'08.06
고객별 지정 스케쥴에 따른 자금 집금 수행
 고객별 거래내역, 집금 내역등 보고서 제공
신규사업 기반 마련
외국계은행(HSBC, BNP)에
기업 자금 집금 서비스 제공

개인자산관리 솔루션
'08.03~
'09.02
개인의 흩어져 있는 다양한 금융자산(은행, 카드, 보험등)을 한곳에서 통합하여 자산현황을 관리할 수 있는 솔루션
신규사업 기반 마련
개인자산관리(PFMS) 상품

쿠콘박스 Standard
'09.03~
'10.01
펌뱅킹, 가상계좌 등 금융 연계 서비스를 표준화된 방식으로 이용 가능
 고객 내부시스템을 고려한 다양한 ERP 시스템과의 연계 기능 개발
기업 고객 대상 시장 진입
쿠콘박스 Standard

클라우드 스크래핑
'11.02~
'12.01
기존 사용자 PC 기반 스크래핑에서 서버 기반 스크래핑으로 전환하여 웹 API를 통해 스크래핑 결과 전달
고객의 다양한 정보 제공요구에 대응할 수 있는 체계 구축
클라우드 스크래핑 API 서비스

펌뱅킹 시스템
'12.10~
'14.04
대용량 처리가 가능한 펌뱅킹 중계 표준 프레임워크
지급결제 시장 지배력 강화
입/출금 이체 및 제로페이 중계서비스

일본 금융정보 제공을 위한
스크래핑 모듈
'15.01~
'15.12
스크래핑을 통해 일본 내 개인 및 기업의 금융정보 수집
일본 스크래핑 시상 진입 기반 마련
일본 MWI 스크래핑 센터 구축
일본 LINE에개인 금융정보 제공

가상계좌시스템
'15.01~
'15.12
가상계좌 중계 표준 플랫폼 구축
개발 표준화 및 효율성 증대, 거래 처리속도 개선 등
가상계좌 중계, 가상계좌 PG 서비스

스마트 스크래핑 엔진
i-SAS 2.0
'15.12~
'16.06
OS나 Browser에 상관없이 스크래핑 가능
신규 스크래핑 엔진 개발에 따른 신성장 동력 기반 마련
스마트 스크래핑 상품

체크페이 서비스
'15.12~
'16.02
개인간 송금 및 청구 수납 기능 및 QR결제를 처리하는 페이 시스템 개발
모바일 결제 기능을 제공하여 서비스 상품 확대
체크페이 서비스 상품

통합관제센터 구축
'16.11~
'17.01
IT 자원(CPU, 메모리, 디스크, 전용회선 등)의 사용현황을 실시간으로 모니터링하여 장애예방
대고객 서비스의 가동률을 최대로 유지하여 서비스 경쟁력 제고
시스템 통합관제 센터 구축

ARS 인증
'16.01~
'16.04
ARS인증 시스템을 통해 고객인증 후 동의된 녹취내역을 고객사에 제공하는 시스템
손쉽게 자동이체 출금동의를 받을 수 있는 환경을 제공하여 출금이체 상품 경쟁력 제고
ARS 인증 서비스

계좌 간편결제
'16.07~
'16.09
온라인 결제수단으로 은행계좌를 최초 한 번만 등록하면 핀번호 입력으로 손쉽게 결제를 연동할 수 있도록 API 및 UI 인터페이스 시스템 개발
온라인 결제 시장 경쟁력 제고
계좌간편결제 서비스

COATM
'17.04~
'17.08
회원의 모바일에서 발행된 OTP로 ATM기기에서 인증하여 현금을 출금하는 시스템을 연구 개발
관련 시장 선점
COATM 상품

금융 오픈API
ASP 서비스
'19.06~
'19.12
금융기관이 금융 API를 제공할 수 있도록 전용 ASP 시스템 구축
신성장 동력 기반 마련
금융 오픈API ASP 서비스 상품

하이브리드 간편결제
'19.08~
'20.02
다양한 간편결제 시스템(금융결제원 오픈뱅킹, 펌뱅킹, 금융기관 오픈 API 등) 연계 방식을 표준화
다양한 간편결제 서비스를 제공하여 제품 경쟁력 개선
하이브리드 간편결제 서비스

모바일 웹 스크래핑
(WeCheck)
'20.05~
'20.08
브라우저 기반 공인 인증서와 서버 스크래핑을 접목한 스크래핑 연구 개발
고객의 다양한 요구에 대응할 수 있는 스크래핑 환경 구축
We-CHECK
(모바일 웹 기반 정보 제공 서비스)

마이데이터 수집 플랫폼
'21.01~
'21.06
마이데이터 수집에 필요한 API와 통합운영관리 플랫폼 연구 개발
마이데이터 신규사업 기반 마련
마이데이터 All-in-One 상품

마이데이터 제공 플랫폼
'21.01~
'21.06
데이터 보유자가 보유한 개인신용정보를 마이데이터 사업자에게 전송하는 플랫폼 연구 개발
마이데이터 신규사업 기반 마련
마이데이터 Open Box 상품

마이데이터 자산관리 서비스
'21.02~
'21.12
자산 통합관리 및 고객 맞춤형 금융상품 추천 서비스 연구 개발
마이데이터 신규사업 기반 마련
마이데이터 Plug-In 상품

출처: 쿠콘

당사는 은행, 카드, 증권사 등 주요 민간금융기관과 전용선 또는 가상사설망(VPN) 등을 통해 연결된 전산망과 스마트 스크래핑 기술력을 바탕으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 연구개발인력을 활용하여 기술 개발을 지속적으로 이행하고 있습니다. 또한 고객의 요구사항을 즉각적으로 반영하는 등 R&D를 지속하고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 지적재산권 관련 위험

당사는 설립 후 현재까지 당사의 특허에 대한 침해 또는 이와 관련 된 분쟁은 존재하지 않았으나 향후 타인이 지적재산권 침해를 주장하거나 이와 관련된 소송을 제기할 경우, 승소 여부와 관계없이 많은 비용과 시간이 소요되며, 회사의 평판에 부정적인 영향을 미칠수도 있습니다. 그리고
지적재산권 분쟁이 발생하여 회사가 예상하지 못한 시간과 비용을 소모할 수도 있으며, 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 기술과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우 회사의 경영성과에 직접적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

당사는 특허 출원 및 등록을 통해 지적재산권을 확보하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이와 동시에 타인의 지적재산권 침해 방지를 위해 힘쓰고 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 28건의 등록 특허권, 44건의 상표권, 164건의 컴퓨터 프로그램저작권을 보유하고 있으며, 10건의 특허권과 13건의 상표권을 출원 중에 있습니다. 보유한 특허권은 대부분 데이터 수집·연결 관련 기술에 집중되어 있습니다.

[주요 지적재산권 현황]

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
출원국

1
특허권
스크래핑 머신을 이용한 스크린 스크래핑 분산처리 방법 및 그 시스템
웹케시
 쿠콘
2006-05-16
2006-09-08
데이터
한국

2
노무비 지급을 보증하는 실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
웹케시
 쿠콘
2012-07-03
2012-12-31
페이먼트
한국

3
실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
웹케시
 쿠콘
2012-07-03
2014-06-02
페이먼트
한국

4
데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2015-12-30
2017-12-28
데이터
한국

5
정산 관리 자동화 방법
쿠콘
 롯데피에스넷㈜
2004-12-27
2006-02-06
페이먼트
한국

6
기부카드 운영 방법 및 시스템
쿠콘
2011-06-23
2012-12-31
-
한국

7
자동집금을 이용한 송금 방법 및 시스템
쿠콘
 장영환
2011-02-10
2013-07-30
페이먼트
한국

8
무선단말을 이용한 원격 검침 방법
쿠콘
2013-01-03
2014-04-21
-
한국

9
주식담보대출관리장치 및 그 방법
웹케시
 쿠콘
2012-06-29
2014-09-04
-
한국

10
입출금 내역 비교를 통한 실명거래 검증 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-03-09
2018-05-28
페이먼트
한국

11
스크립트 엔진을 이용한 데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-04-25
2019-05-20
데이터
한국

12
모바일 장치를 이용한 청구 및 결제 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-07-10
2019-06-03
페이먼트
한국

13
제휴 가맹점 정산용 입금전용기기를 이용한 가맹점 정산 서비스 제공 시스템
쿠콘
2018-08-23
2019-06-20
페이먼트
한국

14
미리 스크래핑된 빅데이터를 이용한 클라우드 스크래핑 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-04-25
2019-08-05
데이터
한국

15
(분할출원)가상머니 기반 입출금 거래 서비스 제공 시스템
쿠콘
2019-05-02
2020-01-13
페이먼트
한국

16
(분할출원)모바일 장치를 이용한 청구 및 결제 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-05-28
2020-03-18
페이먼트
한국

17
금융결제망 다중화 시스템, 이를 이용한 금융 서비스 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-08-06
2020-04-28
페이먼트
한국

18
송금중계 서비스 시스템과 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-08-30
2020-05-20
페이먼트
한국

19
간편동의 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 사용자 장치 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-10-30
2020-06-01
페이먼트
한국

20
통합 오픈 API 플랫폼 시스템, 이를 이용한 금융 서비스 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-08-30
2020-06-01
통합
오픈 API 플랫폼
한국

21
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPPING
쿠콘
2016-01-20
2017-09-15
데이터
일본

22
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPING USING SCRIPT ENGINE
쿠콘
2018-08-24
2020-04-28
데이터
미국

23
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPING USING SCRIPT ENGINE
쿠콘
2018-08-09
2020-05-22
데이터
일본

24
SYSTEM AND METHOD FOR MONETARY FUNDS TRANSFER USING SCRAPING AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME
쿠콘
2018-09-14
2020-06-24
데이터
일본

25
P2P 금융 플랫폼 제공 시스템, P2P 금융 예치금 관리 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-09-18
2020-11-06
페이먼트
한국

26
간편 대출 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2020-04-22
2020-11-17
데이터
한국

27
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2018-08-09
2020-10-14
데이터
일본

28
금융 자동화 기기를 이용한 입출금 서비스 시스템과 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2020-08-25
2021-01-20
페이먼트
한국

29
특허권
(출원)
(분할출원)스크립트 엔진을 이용한 데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-01-14
-
데이터
한국

30
(분할출원)미리 스크래핑된 빅데이터를 이용한 클라우드 스크래핑 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-04-09
-
데이터
한국

31
(분할출원)간편동의 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 사용자 장치 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2020-05-21
-
페이먼트
한국

32
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2018-08-24
-
데이터
미국

33
SYSTEM AND METHOD FOR MONETARY FUNDS TRANSFER USING SCRAPING AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME
쿠콘
2020-06-22
-
데이터
일본

34
(분할출원)P2P 금융 플랫폼 제공 시스템
쿠콘
2020-11-03
-
페이먼트
한국

35
(분할출원)P2P 금융 예치금 관리 방법
쿠콘
2020-11-03
-
페이먼트
한국

36
(분할출원)APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2021-01-05
-
데이터
미국

37
(분할출원)APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2021-01-05
-
데이터
미국

38
상표권
팜스코(제9류)
쿠콘
2007-10-10
2008-09-02
페이먼트
한국

39
팜스코(제42류)
쿠콘
2007-10-10
2008-07-10
페이먼트
한국

40
Pharmsco(제9류)
쿠콘
2007-10-10
2008-09-02
페이먼트
한국

41
Pharmsco(제42류)
쿠콘
2007-10-10
2008-07-10
페이먼트
한국

42
coocon | 쿠콘(제42류)
쿠콘
2008-01-09
2008-09-10
-
한국

43
X-Learning(제38류)
쿠콘
2010-10-28
2012-04-27
-
한국

44
아이사스(제9류)
쿠콘
2015-12-28
2016-08-03
데이터
한국

45
FTCA(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2017-11-29
데이터
한국

46
BTCA(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2017-11-29
데이터
한국

47
GMBS(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2018-03-26
데이터
한국

48
GMBS(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2017-11-29
데이터
한국

49
FTCA(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2017-11-29
데이터
한국

50
BTCA(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2017-11-29
데이터
한국

51
COOCON | 쿠콘(제9류)
쿠콘
2017-07-27
2018-02-20
-
한국

52
COOCON BOX | 쿠콘박스(제9류)
쿠콘
2017-07-27
2018-02-20
-
한국

53
COOCON BOX | 쿠콘박스(제42류)
쿠콘
2017-07-27
2018-02-20
-
한국

54
쿠콘포털(제9류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
-
한국

55
쿠콘포털(제42류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
-
한국

56
WeCheck | 위체크(제9류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
데이터
한국

57
WeCheck | 위체크(제42류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
데이터
한국

58
MBS(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2019-08-07
데이터
한국

59
MBS(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2019-08-07
데이터
한국

60
COATM(제9류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-11
페이먼트
한국

61
COATM(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-11
페이먼트
한국

62
COATM(제42류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-11
페이먼트
한국

63
쿠콘닷넷(제9류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
-
한국

64
쿠콘닷넷(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
-
한국

65
쿠콘닷넷(제42류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
-
한국

66
COOATM(제9류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
페이먼트
한국

67
COOATM(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
페이먼트
한국

68
COOATM(제42류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
페이먼트
한국

69
팜스코 | Pharmsco(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
페이먼트
한국

70
COOCON | 쿠콘(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

71
X-Learning(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

72
아이사스(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

73
FTCA(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

74
BTCA(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

75
COOCON BOX | 쿠콘박스(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

76
쿠콘포털(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

77
WeCheck | 위체크(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

78
GMBS(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2020-02-17
데이터
한국

79
MBS(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2020-04-06
데이터
한국

80
오키즈 | OKiz(제9류)
쿠콘
2019-09-27
2020-09-09
페이먼트
한국

81
오키즈 | OKiz(제36류)
쿠콘
2019-09-27
2020-11-09
페이먼트
한국

82
상표권
(출원)
오키즈 | OKiz(제42류)
쿠콘
2020-09-14
-
페이먼트
한국

83
마이데이터(MyData) All-in-One(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

84
마이데이터(MyData) All-in-One(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

85
마이데이터(MyData) All-in-One(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

86
마이데이터(MyData) Open Box(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

87
마이데이터(MyData) Open Box(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

88
마이데이터(MyData) Open Box(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

89
마이데이터(MyData) Plug-In(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

90
마이데이터(MyData) Plug-In(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

91
마이데이터(MyData) Plug-In(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

92
마이데이터(MyData) F-Info(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

93
마이데이터(MyData) F-Info(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

94
마이데이터(MyData) F-Info(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

출처: 쿠콘

주1) 164건의 컴퓨터프로그램저작권은 상기 표에 기재하지 않았습니다.

당사의 지적재산권 확보 및 침해 방지를 위한 노력에도 불구하고, 타인이 지적재산권 침해를 주장하거나 이와 관련된 소송을 제기할 경우, 승소 여부와 관계없이 많은 비용과 시간이 소요되며, 회사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 지적재산권 분쟁이 발생하여 회사가 예상하지 못한 시간과 비용을 소모할 수도 있으며, 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 기술과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우 회사의 경영성과에 직접적인 영향이 발생할 수도 있습니다.

자. 핵심 인력 이탈에 관한 위험

당사와 같은 서비스업종은 제조업과 달리 제조시설을 활용하여 제품을 생산하지 않기 때문에 대규모 자본적 지출이 필요하지는 않으나, 인적자원의 연구/개발 역량이 사업에 있어 중요한 부분을 차지합니다.
당사는 핵심인재 확보 및 인력의 결원이 발생하지 않도록 노력하고 있으나, 퇴직, 경쟁회사로의 이직 등 핵심 인력의 이탈 발생 가능성은 항상 존재하고 있습니다.

향후 연구개발이 지속적으로 이루어지지 않거나, 핵심 연구/개발 인력의 이탈로 주요기술이 유출 또는 기술력이 약화될 경우 당사의 경쟁력 및 사업성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

당사와 같은 서비스업종은 제조업과 달리 제조시설을 활용하여 제품을 생산하지 않기 때문에 대규모 자본적 지출이 필요하지는 않으나, 인적자원의 연구/개발 역량이 사업에 있어 중요한 부분을 차지합니다. 당사는 영등포 본사에 연구개발을 담당하는 1연구소 2센터를 운영하고 있으며, 백청석 연구소장 하에 연구원 60명 총 61명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 

[연구개발인력 증감표]

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2017년도

연구소장

1

1

1

1

연구전담요원

33

7

15

25

연구보조원

4

-

3

1

계

38

8

19

27

2018년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

25

34

1

58

연구보조원

1

3

-

4

계

27

37

1

63

2019년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

58

-

8

50

연구보조원

4

1

-

5

계

63

1

8

56

2020년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

50

12

7

55

연구보조원

5

1

1

5

계

56

13

8

61

신고서
제출일

연구소장

1

-
-
1

연구전담요원

55

2
2
55

연구보조원

5

-
-
5

계

61

2
2
61

출처: 쿠콘

당사의 사업 경쟁력은 우수한 기술력에서 기인하며, 이를 기반으로 회사를 성장시켜 왔습니다. 데이터 및 핀테크산업에서는 경쟁회사 대비 기술 우위를 확보한 회사만이 시장에서 지배적인 위치를 점할 수 있으며, 기술의 발달 속도가 빠르다는 측면에서도 기술력의 확보는 중요한 요소입니다. 이러한 기술력의 축적은 산업의 특성상 인력에 집중되기 때문에 새로운 기술에 대한 습득이 빠르고 전문성을 가진 연구 인력을 확보하는 것이 업계에서 가장 중요한 경쟁력이 될 수 있습니다. 당사는 숙련된 기술 인력을 확보하고 있으며 주요 연구인력 현황은 다음과 같습니다.

[주요 연구개발인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전담요원

(연구소장)

백청석

연구소 총괄

2002.02 세명대학교 정보처리 학사

2001.10 ~ 2005.12 ㈜웹커뮤니티

2005.12 ~ 2015.12 웹케시㈜

2016.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

스마트 스크래핑 연구 개발

빅데이터 API 연구 개발

클라우드 스크래핑 연구 개발

전담요원

(센터장)

김대원

스크래핑 연구개발

쿠콘박스 연구개발

1996.01 경북전문대 전자공학 전문학사

2000.01 ~ 2002.04 인우시스템

2002.04 ~ 2003.05 네오스코리아

2003.08 ~ 2006.03 사이버CVS

2006.11 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 연계 시스템 연구 개발

펌뱅킹 연계 시스템 연구 개발

쿠콘박스 연구 개발

스마트 스크래핑 연구 개발

전담요원

(센터장)

오경택

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

2005.02 강원대학교 컴퓨터 전공

2006.02 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.02 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 연계 시스템 연구 개발

증권운용자산 연계 시스템 연구 개발

현금영수증 사업자 시스템 연구 개발

전담요원

(부서장)

정문기

빅데이터 API

연구개발

1999.02 동의대학교 전산통계 학사

1999.08 ~ 2001.07 ㈜신한시스템즈

2001.08 ~ 2004.07 ㈜사이브씨브이에스

2005.04 ~ 2011.08 국민은행

2011.08 ~ 2014.12 케이아이비넷㈜

2015.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 시스템 연구 개발

빅데이터 API 연구 개발

클라우드 스크래핑 연구 개발

전담요원

(부서장)

김완수

스크래핑 연구개발

2003.02 동아대학교 물리학과

2004.05 ~ 2005.04 ㈜한인앤컴

2005.05 ~ 2007.01 ㈜웹케시

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

로컬 스크린 스크래핑 연구개발

로컬 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(부서장)

김연희

스크래핑 연구개발

2003.02 신라대학교 멀티미디어 정보공학

2003.03 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

글로벌 스크린 스크래핑 연구개발

글로벌 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(부서장)

김보람

스크래핑 상품

연구개발

2002.02 동의대학교 산업공학사

2002.02 ~ 2002.08 제이씨소프트

2002.09 ~ 2004.07 두손캐드캠이엔지

2004.09 ~ 2005.09 이앤티소프트

2005.10 ~ 2012.11 웹케시㈜

2013.12 ~ 현재 ㈜쿠콘

스크린스크래핑 연구 개발

BTCA 연구 개발

쿠콘박스 연구 개발

전담요원

(부서장)

강석훈

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

1999.02 단국대학교 전자계산학과 학사

1999.10 ~ 2003.08 솔로몬저축은행

2004.01 ~ 2005.12 나노엔텍

2006.01 ~ 2009.12 웹케시㈜

2010.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

펌뱅킹 시스템 연구 개발

바우처카드 시스템 연구 개발

전담요원

(팀장)

우만석

스크래핑 엔진

연구개발

2007.02 신안산대학교 전문학사

2007.11 ~ 2011.05 ㈜하이윌테크놀러지

2011.06 ~ 2015.12 웹케시㈜

2016.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

스마트 스크래핑 엔진 연구 개발

스크래핑 스튜디오 연구 개발

전담요원

(팀장)

김원기

오픈API 연구개발

포탈플랫폼 연구개발

2004.08 광주대학교 전자공학과 학사

2008.07 ~ 2009.12 토피아정보㈜

2010.01 ~ 2011.01 ㈜쿠콘

2011.01 ~ 2016.03 웹케시㈜

2016.03 ~ 현재 ㈜쿠콘

1Q GCMS 연구 개발

글로벌 CMS 연구 개발

포탈플랫폼 연구 개발

법인간편인증 연구 개발

전담요원

(팀장)

양재석

오픈API연구개발

2006.02 제주대학교 컴퓨터공학부 학사

2009.05 ~ 2015.01 웹케시㈜

2015.01 ~ 2015.06 웹케시이노밸류㈜

2015.06 ~ 2017.09 웹케시피에스에프㈜

2017.09 ~ 현재 ㈜쿠콘

기업 가상계좌 시스템 연구 개발

통합 오픈API 연구 개발

전담요원

(팀장)

정희진

스크래핑 연구개발

2005.02 서울여자대학교 컴퓨터공학사

2005.12 ~ 2007.12 ㈜인콘

2008.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

로컬 스크린 스크래핑 연구개발

로컬 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(팀장)

이용훈

스크래핑 연구개발

2008.02 한국해양대학교 컴퓨터정보공학
2010.11 ~ 2012.07 청호컴넷(FKM)
2012.08 ~ 현재 ㈜쿠콘

글로벌 스크린 스크래핑 연구개발

글로벌 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(팀장)

조영재

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

2009.07 대전대학교 IT경영공학 전공

2010.01 ~ 2012.12 케이아이비넷

2013.01 ~ 2015.06 ㈜쿠콘

2015.07 ~ 2018.06 케이아이비넷㈜

2018.07 ~ 현재 ㈜쿠콘

펌뱅킹 배치 시스템 연구 개발

금결원통합관리 시스템 연구 개발

전담요원

(팀장)

최종협

간편결제 연구개발

1997.02 경원대학교 전자계산학과 학사

1997.09 ~ 2000.04 ㈜엠씨정보시스템

2000.06 ~ 2001.04 엠엔에스

2001.06 ~ 2004.12 사이버씨브이에스㈜

2005.01 ~ 2011.02 ㈜드림베이

2011.03 ~ 2013.04 ㈜이지게이트

2013.05 ~ 2015.11 케이아이비넷㈜

2015.12 ~ 2017.08 체크페이㈜

2017.09 ~ 2018.04 케이아이비넷㈜

2018.05 ~ 현재 ㈜쿠콘

간편송금/간편결제 연구 개발

제로페이 결제 연구 개발

출처: 쿠콘

당사는 핵심인재 확보 및 인력의 결원이 발생하지 않도록 노력하고 있으나, 퇴직, 경쟁회사로의 이직 등 핵심 인력의 이탈 발생 가능성은 항상 존재하고 있습니다. 핵심인력 등의 결원 발생 시, 당사의 핵심기술이 유출될 위험이 있으며, 대체 인력 확보에 실패할 경우 당사 기술경쟁력을 포함하여 영업·연구개발·경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 보유한 전문인력의 역량이 빠르게 변화하는 IT서비스 시장의 신기술에 적응하지 못하여 산업트렌드에 뒤쳐질 가능성도 배제할 수 없습니다. 더불어, 영입된 전문인력에게 기대하였던 효과가 현실화되지 않는 경우, 재무적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있
습니다. 이
와 같이 핵심 연구 개발 인력의 사외 유출은 회사의 성장 잠재력을 저해하여 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유
의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 재무안전성 관련 위험

당사의 유동비율은 2018년 109.59%, 2019년 131.70%, 2020년
107.51%
로 업종 평균 122.88%과 유사한 수준이며, 차입금의존도는 각각 16.19%, 4.68%, 2.84%로 지속적으로 하락 중이며, 업종 평균 10.54% 대비 낮은 편입니다.
당사의 부채비율은 2018년 232.27%, 2019년 163.67%, 2020년
113.51%
를 기록하며 업종평균 63.29% 대비 열위한 수준이지만 2018년 대폭 상승한 이후 사업 안정화에 따른 자본의 축적 및 차입금 감소 등으로 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다.

그러나
국내외 경기 침체 및 해당 시장 악화 등 예기치 못한 영업환경 변화가 발생하여 당사 수익성이 악화될 경우 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결재무제표 기준 2018년부터 2020년까지의 주요 재무안정성 지표는 아래와 같습니다.

[최근 3개년 주요 재무안정성 지표]

구분
재무비율
2020년
2019년
2018년
2019년 
업종평균

재무
안정성
유동비율
107.51%
131.70%
109.59%

122.88%

당좌비율
107.38%
131.56%
108.85%

121.09%

부채비율
113.51%
163.67%
232.27%

63.29%

차입금의존도
2.84%
4.68%
16.19%

10.54%

이자보상비율(배)
76.83
21.85
10.37
11.92

주1)
연결재무제표 기준

주2)
업종평균은 2020년 10월에 한국은행에서 발간한 2019년 기업경영분석(J63. 정보서비스업)의 지표를 사용하였습니다.

당사의 최근 3개년 유동비율 및 당좌비율은 업종 평균과 유사한 수준이며, 2018년 이후 현재까지 지속적으로 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 2018년 케이아이비넷과의 합병이후 지속적인 흑자의 누적에 따른 현금성자산의 증가와 관계회사 웹케시 주식 취득에 따른 당기손익인식금융자산의 증가에 기인합니다. 당사의 차입금의존도는 2018년 이후 지속적으로 감소하는 양상이며 업종평균 대비 안정적인 비율을 유지하고 있습니다.

한편, 당사의 부채비율은 2017년 82.26%에서 2018년 232.27%로 크게 증가한 바 있습니다. 이는 2018년 5월 결제 서비스 사업을 영위하는 케이아이비넷과의 합병에 따라 영업활동 중 증가한 정산예수금, 미지급금, 순확정급여부채 및 차입금의 증가에 따른 결과입니다. 그러나 2019년 이후에는 사업안정화에 따른 자본의 축적 및 차입금 감소 및 효율적인 자금운용에 따라 부채비율이 꾸준히 개선되어 2020년

113.51%
로 감소하였습니다. 

[최근 3개년 부채비율 현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

부채총계

75,491
60,494
50,268

유동부채

64,762
52,586
43,721

미지급급

4,862
3,368
2,170

정산예수금

49,555
41,726
31,606

차입금(유동)

4,030
1,635
8,358

당기법인세부채

1,293
2,808
69

기타유동부채

5,022
2,748
1,518

비유동부채

10,729
7,908
6,548

차입금(비유동)

-
2,923
3,288

순확정급여부채

3,722
3,180
2,778

기타비유동부채

7,007
1,805
482

자본총계

66,507
36,962
21,642

부채비율

113.51%
163.67%
232.27%

주1)
연결재무제표 기준

상기 내용을 종합해 볼 때, 당사의 주요 재무안정성 지표는
양
호
한
상
황
으로 판단됩니다.
다만, 국내외 경기 침체 및 해당 시장 악화 등 예기치 못한 영업환경 변화가 발생하여 당사 수익성이 악화될 경우 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 매출 및 손익 관련 위험

당사는 2018년 매출 259억원, 2019년 412억원, 2020년 514억원을 기록하며 연평균 매출액 증
가율

40.95%
를 보이고
있습니다.
또한, 당사는 매출액 증가와 더불어 경영효율성 개선에 따라 2018년 이후 지속적으로 영업이익률이 상승하고 있습니다.
당사는 신규 고객 유입과 기존 고객의 거래 증가로 매출 성장이 기대되며, 원가구조 개선으로 수익성 향상이 기대됩니다.
다만 현재의 수익성이 미래의 수익성을 보장하는 것은 아니며, 향후 신규 경쟁 업체의 출현, 수수료 하락 등이 발생하거나 신사업 등의 매출 정체가 발생할 경우 당사의 매출 성장성 및 수익성이 악화될 가능성도 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[최근 3개년 손익 현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
51,374
41,244
25,858

영업이익
11,239
6,238
3,478

영업외이익
12,730
5,117
448

법인세비용차감전순이익
23,968
11,355
3,926

당기순이익
18,897
9,156
3,376

영업이익률
21.88%
15.12%
13.45%

법인세비용차감전순이익률
46.65%
27.53%
15.18%

당기순이익률
36.78%
22.20%
13.06%

주1)
연결재무제표 기준

당사는 2018년 매출 259억원, 2019년 412억원, 2020년 514억원을 기록하며 연평균 매출액 증가율
40.95%

를 보이며 높은 매출 성장 기조를 기록하고 있습니다.

이와 같은 매출의 급격한 성장세는
정보사업에 집중하던 당사가 지급결제 서비스 및 간편결제 서비스 사업을 영위하던 케이아이비넷과 2018년 합병하여 이에 따른 사업적 시너지 효과가 시현되고 있기 때문인 것으로 판단됩니다. 

당사의 수익성 지표 역시 최근 3개년간 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히 당사의 2020년 당기순이익률이 36.78%로 2019년 22.20% 대비 약 15%pt 증가하였는데, 이는 당사의 영업이익률 개선 (2019년 15.12% → 2020년 21.88%) 및 당사가 보유하고 있는 관계회사 주식의 가치 상승에 따른 평가 및 처분 이익등 영업외이익 증가에 기인하는 것으로 판단됩니다.

당사는 신규 고객 유입과 기존 고객의 거래 증가로 매출 성장이 기대되며, 원가구조 개선으로 수익성 향상이 기대됩니다.
다만 현재의 수익성이 미래의 수익성을 보장하는 것은 아니며, 향후 신규 경쟁 업체의 출현, 수수료 하락 등이 발생하거나 신사업 등의 매출 정체가 발생할 경우 당사의 매출 성장성 및 수익성이 악화될 가능성도 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험 

당사의 최근 3개년 매출채권 회전율은
평균 10.50
(2018년 9.21, 2019년 10.51,
2020년 11.78
)
로, 업종평균을 소폭 상회하는 수준입니다

.

당사는 다수의 거래처를 대상으로 대부분 3개월 안에 채권을 회수하고 있어 자금 흐름 및 유동성 위험의 가능성은 제한적이라 판단됩니다.
그
러나 향후 거래처의 영업부진 등 영업환경의 악화로 매출채권에 대한 회수가 원활하게 이루어지지 않거나 부실화가 생길 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의 바랍니다.

2020년 말 기준 당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만으로 구성되어 있으며, 당사의 2018년부터 2020년까지의 매출채권 연령분석 현황은 아래와 같습니다.

[최근 3개년 매출채권 현황]

(단위: 백만원)

구분
3월 미만
3~6월 미만
6~12월 미만
1년 이상
매출채권잔액
부도금액
(업체수)

2018년 말
3,717
70
23
55
3,865
13 (11)

2019년 말
3,873
138
48
92
4,151
37 (10)

2020년 말
4,639
37
29
102
4,807
-

주1)
연결 재무제표 기준.

당사의 매출채권은 대부분 3개월 이내에 정상 회수되고 있으며, 최근 3개년의 기말매출채권 대비 6개월 이상 연체된 매출채권의 비
율은
2.71%
수준입니다. 한편, 2018년과 2019년에 매출채권 부도금액이 발생한 내역이 존재하나, 이는
일시적인 현상이었으며 총 매출채권 대비 1% 미만으로 높지 않은 수준이었습니다.

[최근 3개년 매출채권 회전율 현황]

(단위: 회)

구분

2020년

2019년
2018년
업종평균

매출채권회전율
11.78
10.51
9.21
8.99

주1)
연결 재무제표 기준

주2)
업종평균은 2020년 10월에 한국은행에서 발간한 2019년 기업경영분석(J63. 정보서비스업)의 지표를 사용하였습니다.

당사의 매출채권 회전율은 2018년 9.21, 2019년 10.51, 2020년 11.78로 업종 평균을 소폭 상회하는 수준을 보였으
며
2020년 말 기준 1,800여개에 달하는 다수의 거래처 및 상대적으로 짧은 매출채권 회수기간으로 자금흐름 및 유동성 위험의 가능성은 제한적으로 판단됩니다. 그러나 향후 거래처의 영업부진 등 영업환경의 악화로 매출채권에 대한 회수가 원활하게 이루어지지 않거나 부실화가 생길 경우, 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

라. 특수관계자와의 거래 위험

당사는 관계회사 등 특수관계자와 영업수익 및 영업비용 거래가 발생하고 있습니다. 2020년 기준 특수관계자에 대한 영업수익은
64억원
으로 총 영업수익
494억원
의
12.87%
수준이며, 영업비용은
22
억원
으로 총 영업비용
384억원
의
5.78%
비중을 차지하고 있습니다.
당사는 특수관계자를 통한 이익전가나 적정하지 않은 거래를 방지하기 위하여
이사회 운영 규정 및 이해관계자와의 거래에
관한 규정 등을 제/개정하였으며
특수관계자와의 거래 투명성을 강화하기 위하여
2021년 1월 사외
이사 3인과 사내이사 1인으로 구성된 투명경영위원회(위원장: 이보현 사외이사)를 신설하여 운영하고 있습니다
.

투명경영위원회의 운영을 통하여 계열회사 간 내부거래 및 이해관계자와의 거래, 투자자거래 및 보증거래 등을 점검할 예정이며, 복잡한 지배구조 하 이해관계자와의 거래에 의하여 쿠콘 주주의 이익을 보호하고자 운영이 이루어질 예정입니다.

위
와 같은 통제장치를 구축하였음에도 불구하고 추후 특수관계자 간 예기치 못한 거래의 발생 및 거래 시 내부통제 절차 진행 상의 미흡한 점이 발생할 경우, 거래 과정에서 공정성이 낮거나 부의 이전 소지가 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 53억원, 2019년 49억원, 2020년 64억원의 특수관계자 영업수익거래가, 2018년 19억원, 2019년 17억원, 2020년 22억원의 영업비용거래가 존재합니다. 영업수익거래는 각 사업연도 전체 영업수익의 21.45%, 12.41%, 12.87%를
, 영업비용거래는 각 사업연도 전체 영업비용의 9.13%, 5.23%, 5.78%를 차지하였습니다. 당사 및 당사 특수관계자 간 거래는 대부분 당사가 제공하는 정보 및 결제 서비스 사업과 관련하여 운영의 효율성 및 제공 서비스의 완성도와 경쟁력을 제고하는 데 기여하고 있는 상호보완적 관계에 기반하며, 객관적인 지급 기준을 구비한 채 진행되고 있습니다.
그럼에도 불구하고 당사는 특수관계자와의 거래에 따른 부의 이전 가능성을 낮추고자 노력한
결과, 특수관계자 거래 규모는 감소 추세를 보이고 있습니다. 

[최근 3개년 특수관계자와의 영업수익 및 영업비용 거래 내역]

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
영업수익
영업비용

2020년
2019년
2018년
비고
2020년
2019년
2018년
비고

유의적인
영향력을
행사하는 기업
웹케시벡터(주)
237,002
240,840
152,400
(주6)
512,724
365,760
573,914
(주6)

종속기업
Webcash(Tianjin)
 Technical Development Co., Ltd.
12,241
16,574
10,885
(주7)
1,091
-
-
(주7)

KOSIGN(Cambodia)
 Investment Co.,Ltd
1,668
1,238
1,566
(주8)
20
-
11,087
(주8)

핀트윈 (주2)
-
-
195,565
(주2)
-
-
341,806
(주2)

관계기업
Miroku Webcash
International Co.,Ltd.
708,206
717,529
465,813
(주9)
25,078
22,506
47,452
(주9)

핀플(주)
-
-
18,228
(주10)
-
-
-
(주10)

제노솔루션(주) (주3)
-
-
-
(주3)
-
-
317,667
(주3)

기타
특수관계자
웹케시(주)
3,385,478
2,879,082
3,613,006
(주11)
862,472
562,979
186,721
(주11)

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
(주12)
81,030
67,901
-
(주12)

웹케시글로벌(주)
-
-
-
(주13)
690,071
624,234
314,003
(주13)

비즈플레이(주)
1,883,290
1,007,865
878,737
(주14)
45,256
94,339
141,271
(주14)

마드라스체크(주)
48,603
28,129
417
(주15)
-
-
-
(주15)

로움아이티(주)
78,905
14,993
-
(주16)
-
-
-
(주16)

씨지에스솔루션(주) (주4)
-
-
-
(주4)
-
-
16,000
(주4)

지머니트랜스(주) (주5)
-
-
11,890
(주17)
-
-
-
(주17)

특수관계자 거래 합계
6,355,394
4,906,250
5,348,509
-
2,217,743
1,737,717
1,949,920
-

당사 총 영업수익
49,373,922
39,525,511
24,930,572
-
38,372,763
33,217,417
21,346,555
-

특수관계자 거래 비중
12.87%
12.41%
21.45%
-
5.78%
5.23%
9.13%
-

주1)
별도 감사보고서 기준

주2)

2018년 12월 쿠콘으로 흡수합병되어
종속기업에서 제외되었으며, 매출·매입 거래가 발생하였습니다. 매출은 쿠콘의 결제 서비스에 대한 이용 수수료이며, 매입은 비경상적으로 개발 용역 등을 제공받는 경우 이에 대한 비용을 지급합니다.

주3)

2019년 당사의 지분율이 변동하여 관계기업에서 제외되었습니다.
매입은 클라우드 관련 유지운영 용역에 대한 비용을 지급합니다.

주4)

씨지에스솔루션(주)는 영업활동이 이루어지지 않아 신고서 제출일 현재 청산절차를 진행 중입니다.
씨지에스솔루션(주)와의 거래는 매입 거래로 구성되며, 디자인/퍼블리싱 용역에 대한 비용을 지급합니다.

주5)

2018년 웹케시에서 보유하고 있던 지머니트랜스 주식의 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었습니다.
지머니트랜스(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

주6)
웹케시벡터(주)와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생하며, 매입은 그룹사 차원의 복지, 홍보 업무 등에서 발생합니다.

주7)
Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd.은 중국에 진출한 대한민국 은행에 기업자산관리서비스를 제공하며, 쿠콘은 해당 서비스의 구축 및 유지운영 업무를 제공하고 있습니다.

주8)
KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 정보제공에 대하여 발생하며, 매입은 캄보디아 현지인력을 활용한 업무 도급 등에서 발생합니다.

주9)
Miroku Webcash International Co.,Ltd.와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 정보제공 서비스 및 클라우드 서비스 등으로 발생하며, 매입은 일본 현지 매출에 대한 수수료비용입니다.

주10)
핀플(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

주11)
웹케시(주)와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 웹케시의 자금관리솔루션에 필요한 정보의 제공에서 발생하고, 매입은 웹케시가 쿠콘의 상품을 판매하는 경우 일정의 수수료를 지급하거나 웹케시로부터 비경상적으로 개발 용역 등을 제공받는 경우 이에 대한 비용을 지급합니다.

주12)
웹케시네트웍스(주)와의 거래는 매입 거래로 구성되며, 고객 마케팅 및 상담 서비스에 대한 비용을 지급합니다.

주13)
웹케시글로벌(주)와의 거래는 매입 거래로 구성되며, 글로벌 사업에 필요한 해외 고객 응대 및 통번역 서비스 등에 대한 비용을 지급합니다.

주14)
비즈플레이(주)와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 정보제공 서비스 및 클라우드 서비스 등으로 발생하며, 매입은 비즈플레이의 경비관리 시스템의 사용 및 비경상적으로 개발 용역 등을 제공받는 경우 이에 대한 비용을 지급합니다.

주15)
마드라스체크(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

주16)
로움아이티(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

주17)
지머니트랜스(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

당사는 특수관계자를 통한 이익전가나 적정하지 않은 거래를 방지하기 위하여
이사회 운영 규정 및 이해관계자와의 거래에
관한 규정 등을 제/개정하였으며
특수관계자와의 거래 투명성을 강화하기 위하여
2021년 1월 사외
이사 3인과 사내이사 1인으로 구성된 투명경영위원회(위원장: 이보현 사외이사)를 신설하여 운영하고 있습니다
.

투명경영위원회의 운영을 통하여 계열회사 간 내부거래 및 이해관계자와의 거래, 투자자거래 및 보증거래 등을 점검할 예정이며, 복잡한 지배구조 하 이해관계자와의 거래에 의하여 쿠콘 주주의 이익을 보호하고자 운영이 이루어질 예정입니다.
아래는 투명경영위원회 구성 및 운영과 관련한 주요사항입니다.

[
위원회의 구성
]

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

투명경영위원회
사외이사 3명
사내이사 1명
사외이사 이보현(위원장)
사외이사 이정진
사외이사 유재욱
사내이사 박성용
공정거래 자율준수 체제 구축 경영의 투명성 제고
-

[
투명경영위원회의 주요규정

]

구 분

조 항

설치목적

제1조(목적)

이 규정은 주식회사 쿠콘(이하 “회사”라 한다)의 회사 경영투명성을 제고하기 위하여 계열회사 간 내부거래 및 당사 이해관계자 거래 규정에 의한 이해관계자와의 거래(이하 “내부거래”라 한다), 투자 거래 및 보증거래 등(이하 총칭하여 “내부관리 대상 거래”라 한다)을 점검하는 투명경영위원회(이하 “위원회”라 한다)를 설치하기로 하고, 그 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

결의방법

제10조(결의방법)

① 위원회의 결의는 재적위원 전원 출석과 전원 찬성으로 한다. 이 경우 위원회
 는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음
 성을 동시에 송수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 
 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

② 신속한 의사결정을 필요로 하는 사항 등 위원장이 필요하다고 인정하는 경우
 재적위원 과반수의 서면결의로 위원회의 의결을 대신할 수 있다.

③ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 
 못한다.

권한사항

제3조(기능)

위원회는 내부관리 대상 거래의 기본 방침의 수립 및 시행, 기타 중요 업무에 관한 사항을 심의, 결정한다.

제4조(권한 및 의무)

① 위원회의 권한은 다음 각 호와 같다.

1. 위원회는 내부관리 대상 거래에 대한 현황을 보고받을 수 있는 내부관리 대
 상거래 보고 청취권을 가진다.

2. 위원회는 언제든지 위원회 간사(이하 “간사”라고 한다)에게 사업의 주요
 내용, 계약 방식 및 거래 상대방의 선정 기준, 세부거래 조건 등 내부관리 
 대상 거래 세부 현황 자료의 제출을 명령할 수 있다.

3. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부관리 대상 거래에 대
 해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다.

4. 위원회는 회사의 비용으로 관계 임직원 또는 외부 인사를 회의에 출석시켜 
 의견을 청취할 수 있다.

② 위원회의 의무는 다음 각 호와 같다.

1. 위원회의 위원(이하 “위원”이라 한다)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직
 무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다.

2. 간사로부터 분기별 1회 이상 내부거래 현황을 보고받고, 이를 심의하며 회
 사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부관리 대상 거래를 한 경우 
 즉시 이사회에 보고하여야 한다.

부의사항

제11조(위원회 부의사항)

① 위원회에 부의할 사항은 다음 각 호와 같다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 계열회사를 상대방으로 하거나, 
 계열회사를 위하여 자금
ㆍ
유가증권
ㆍ
자산
ㆍ
상품
ㆍ
용역을 제공 또는 거래
 하는 행위 중 아래 각 목에 해당하는 거래. 이 경우 거래 이전에 위원회의 
 결의를 득하여야 한다.

가. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 직접 제공 또는 거래하거나, 금융회사
 의 지배 구조에 관한 법률에 의한 특수관계인(이하 ‘특수관계인’이라 
 한다)이 아닌 제3자를 통하여 간접적으로 자금을 제공 또는 거래하는 행
 위. 여기에서 자금은 회계처리상 계정과목을 가지급금 또는 대여금으로 
 분류하는 경우에 국한하지 아니한다.

나. 주식 또는 회사채 등 유가증권을 직접 제공 또는 거래하거나, 특수관계인
 이 아닌 제3자의 중개 등을 통하여 간접적으로 유가증권을 제공 또는 거
 래하는 행위를 말하며, 유가증권을 담보로 제공하거나 제공받는 행위를 
 포함한다.

다. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위, 여기에서
 자산은 제1호 및 제2호에 포함되지 않는 유동자산 및 고정자산(투자자산,
 유형자산, 무형자산)을 말하며, 담보를 제공하거나 제공받는 행위와 부동
 산의 임대차 거래를 포함한다.

라. 최대주주 및 최대주주의 친족이 출자한 계열회사와 상품 또는 용역을 제
 공 또는 거래하는 행위

2. 이해관계자 거래 규정 제6조에 관한 사항. 다만 동 규정 제6조에도 불구하
 고 위원회에서 거래총액을 사전 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내에서 이
 행
하는 거래는 위원회의 승인을 얻지 아니하고 할 수 있다.

3. 최근 사업연도 자산총액의 5% 이상 자산의 취득ㆍ처분, 출자, 대여, 차입에 
 관한 사항

4. 회사의
배당 집행에 관한 사항
 5. 기타 위원회가 필요하다고 판단한 사항

② 제1항 제1호에도 불구하고 계열회사와의 경상적인 상품 및 용역거래의 경우 
 위원회에서 거래금액 합계액을 사전 결의할 수 있다.

이와 같이 당사는 특수관계자 간 거래 시 적
절한 내부통제절차를 마련하여 해당 절차에 따라 적법하게 충실히 시행하고 있으나, 추후 특수관계자 간 예기치 못한 거래의 발생 및 거래 시 내부통제 절차 진행 상의 미흡한 점이 발생할 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 종속기업

실적 악화 위험

당사는 종속회사인 KOSIGN(Cambodia) Investment Co., Ltd.과 Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd.를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 따라서, 당사는 종속기업의 실적에 따라 손익에 영향을 받습니다. 2020년 기준 당사의 종속회사 2개사는 당기순이익을 시현하고 있으며, 2019년까지 순손실을 기록하였지만 손실 금액이 당사의 실적에 끼치는 영향은 미미하였습니다.
그
러
나 향후 종속기업의 실적이 악화된다면 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 KOSIGN(Cambodia) Investment Co., Ltd., Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd.를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 

[
2020년
기준 연결대상 종속기업 현황]

구분
소재지
보유 지분율
업종

Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd
중국
100.00%
소프트웨어자문/개발 및 공급

KOSIGN(Cambodia) Investment Co., Ltd.
캄보디아
57.27%
소프트웨어자문/개발 및 공급

종속기업 2개사는 2020년 기준 당기순이익을 시현하고 있지만, Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd.의 경우 2019년까지 매출이 지속적으로 감소하였으며 순손실을 기록한 바 있습니다.

[Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd 현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산
82
64
81

부채
157
156
153

자본
(76)
(93)
(73)

매출
93
73
129

당기순이익
18
(19)
(51)

[KOSIGN(Cambodia) Investment Co., Ltd. 현황]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산
1,015
1,050
694

부채
554
740
354

자본
462
310
340

매출
1,920
1,648
1,487

당기순이익
185
(42)
41

주) 2018년 케이아이비넷 주식회사와의 합병으로 지분 8.18%를 추가 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

당사는 연결재무제표의 작성에 따라 종속기업 손익의 영향을 받고 있습니다. 2019년까지는 각 종속기업의 당기순손실의 금액이 2억 미만으로 당사의 실적에 영향이 크지 않았지만, 향후 실적이 악화된다면 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 가치변동 및 매매에 따른 위험

당사는 2020년말 현재 기준으로 상장사인 웹케시(주) 주식 등의 당기손익공정가치측정금융자산 및 비상장사이며 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 비즈플레이(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 타법인인 제노솔루션(주), 보맵(주), (주)핀다, (주)크론티어스의 주식 등을 보유하고 있습니다. 향후 해당 자산의 가치변동으로 인한 영업외이익 및 손실 및 재무비율 변동에 따른 위험이 발생할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년말 현재 상장사인 웹케시(주) 주식 등의 당기손익공정가치측정금융자산 327억원 및 비상장사이며

기타포괄손익공정가치측정금융자산인 비즈플레이(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 타법인인 제노솔루션(주), 보맵(주), (주)핀다, (주)크론티어스의 주식 등을 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용 및 당기손익공정가치측정금융자산과 관련된 손익내용은 다음과 같습니다.

[당기손익공정가치측정금융자산]

(단위: 천원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말

유동항목
-
19,142,809
9,941,359

- 웹케시(주)
-
19,142,809
9,941,359

비유동항목
32,712,090
793,144
3,778,038

- 웹케시(주)
31,986,584
-
-

- 소프트웨어공제조합
501,776
491,478
482,494

- (주)아이디스홀딩스
-
-
2,720,000

- 마드라스체크(주)
-
-
164,557

- 저축성보험
223,730
301,666
410,987

합 계
32,712,090
19,935,953
13,719,396

[당기손익공정가치측정금융자산과 관련된 손익]

(단위: 천원)

구 분
2020년
2019년
2018년

당기손익공정가치지분상품 관련 손익
12,955,286
5,663,379
1,910,623

- 당기손익공정가치지분상품 평가이익
12,843,775
2,031,164
2,083,052

- 당기손익공정가치지분상품 처분이익
-
3,524,372
116,571

- 당기손익공정가치지분상품 평가손실
-
-
(289,000)

- 배당금수익
111,511
107,843
-

당기손익공정가치채무상품 관련 손익
14,197
39,812
(67,897)

- 당기손익공정가치채무상품 평가이익
12,550
10,010
15,690

- 당기손익공정가치채무상품 처분이익
1,647
35,684
-

- 당기손익공정가치채무상품 평가손실
-
(5,883)
(83,587)

합 계
12,969,483
5,703,191
1,842,726

주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관련된 손익 및 내용은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익공정가치측정금융자산]

(단위: 천원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말

<비유동자산>

- 비즈플레이(주)
13,487,040
891,000
1,203,840

- 웹케시네트웍스(주)
652,789
652,789
-

- 웹케시글로벌(주)
120,000
120,000
-

- 제노솔루션(주)
162,400
162,400
-

- 보맵(주)
53,496
53,496
53,496

- (주)전자신문사
-
1,435,800
-

- (주)핀다
299,991
299,991
-

- (주)뉴젠솔루션
-
496,830
-

- (주)크론티어스
200,193
-
-

- 마드라스체크(주)
-
-
31,105

- (주)투헬퍼스
-
-
20,843

합 계
14,975,909
4,112,306
1,309,285

주1) 상기 지분상품을 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

[기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용 및 평가손익]

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
계정재분류
평가손익
당기말

2020년
비유동항목
4,112,306
200,193
(2,075,190)
-
12,738,600
14,975,909

2019년
비유동항목
1,309,285
3,212,947
(669,941)
230,840
29,176
4,112,306

2018년
비유동항목
3,925,728
-
(1,501,300)
(200,000)
(915,143)
1,309,285

당사는 당기손익공정가치측정금융자산의 변동으로 인하여 2018년 17억, 2019년 20억, 2020
년
129억
원
의 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익이 발생하였고, 2018년 1억, 2019년 36억, 2020년 2백만원의 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익이 발생하였으며 2019년 및 2020년 각각 1억원의 배당금 수익이 발생하였습니다.

또한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동으로 인하여 2018년 -9억, 2019년 29백만원, 2020년 127억원의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익이 반영되었습니다.

[공정가치측정금융자산의 변동내용 및 평가손익]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
12,856,325
2,035,291
1,726,155
56,867

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
1,646
3,560,056
116,571
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
12,738,600
29,176
(915,143)
330,750

하지만, 보유중인 상장주식 웹케시(주)의 주가하락 또는 공정가치측정금융자산의 가치하락 시, 영업외 손실 및 재무비율에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

사. 영업권 관련 위험

당사의 영업권은 2018년 케이아이비넷 주식회사 흡수합병 시 발생한 것으로, 2020년말 기준 20.42억원이 인식되고 있습니다.
향
후 영업권 손상으로 인한 손실이 발생할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2018년 5월 정보서비스 사업을 주요 사업으로 영위하는 당사는 결제서비스 사업을 주요 사업으로 영위하는 케이아이비넷(주)를 흡수합병하였습니다. 그로 인해 영업권 20.42억원이 무형자산으로 계상되었으며, 2020년말 기준 해당 금액이 인식되고 있습니다. 

당
사
는 영업권에 대해 매년 손상 감사를 실시하고 있으며, 현재까지 손상이 발생하지 않았습니다.
하지만 향후 영업권의 공정가치가 하락함에 따라 무형자산손상차손이 인식될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사의 재무구조 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 해외 시장 영업 확장에 따른 위험

당사는 공모자금 중
약 25억원
을 글로벌 마케팅 확대에 사용할 예정입니다. 당사는 기존에 설립되어 있는 캄보디아, 중국, 일본의 정보 센터의 규모를 확대하여 아시아권의 해외 인프라를 확장하고, 아시아권의 해외 정보를 한 번에 수집/연결하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이후 아시아뿐만 아니라 서양권의 정보도 효율적으로 수집/연결하는 방향을 제시하여 글로벌 비즈니스 데이터 인프라를 기반으로 전세계 정보를 하나로 통합하는 글로벌 비즈니스 정보 허브를 구축할 계획입니다.
하지만 이러한 계획에도 불구하고, 국가별 상이한 법규 및 규제, 현지 시장의 불안정성 등으로 해외시장 개척에 대한 실패 위험이 존재하며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 공모자금 중
약 25억원
을 글로벌 마케팅 확대에 사용할 예정입니다. 당사는 2013년 안랩, 라온시큐어, 알서포트, 위엠비 등 국내 SW전문기업 8개 회사와 공동으로 캄보디아 프놈펜에 'KOSIGN(Korea Software Innovation Global Network)' 법인을 설립하였으며, 캄보디아를 중심으로 동남아시아 SW 시장에 공동 진출하였습니다. 

또한, 2015년 일본의 ERP 3위 기업인 MJS와 합작하여 'MWI(Miroku-Webcash International)'를 설립하였습니다. 'MWI’는 해외 진출 초기에 주로 한국계 기업을 대상으로 정보를 제공
했던 것에서 나아가 현지 기업에 정보를 제공하는 것을 주 사업으로 하고 있습니다. 현재
기업 ERP, 자산관리
등의 서비스에 일본 현지 정보가 연계되고 있으며, 실제 한국에서 당사가 영위하고 있는 정보 제공 사업과 동일한 사업 형태가 해외에서 안정적으로 정착된 예로 평가되고 있습니다
.

증권신고서 제출일 현재 당사는 캄보디아, 중국, 일본에 글로벌 정보센터를 구축하고 있으며 이를 통해 현지의 데이터를 국내 및 해외 국가에 실시간으로 제공하고 있습니다. 당사는 기존에 설립되어 있는 정보 센터의 규모를 확대하여 아시아권의 해외 인프라를 확장하고, 아시아권의 해외 정보를 한 번에 수집/연결하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이후 아시아뿐만 아니라 서양권의 정보도 효율적으로 수집/연결하는 방향을 제시하여 글로벌 비즈니스 데이터 인프라를 기반으로 전세계 정보를 하나로 통합하는 글로벌 비즈니스 정보 허브를 구축할 계획입니다. 

사업적으로는 지금까지 해외 진출 시에 시도되었던 1) 현지 진출 한국 기업을 대상으로 하는 서비스, 2) 여러 해외 법인을 둔 한국 본사를 위한 서비스, 3) 해외 현지 기업을 대상으로 하는 서비스를 각각 확장하는 방향으로 진행될 것이며, 현지 상황 및 한국 기업의 해외 진출 상황을 고려하여 단계적으로 사업을 실시할 계획입니다.

하지만 이러한 계획에도 불구하고, 국가별 상이한 법규 및 규제, 현지 시장의 불안정성 등으로 해외시장 개척에 대한 실패 위험이 존재하며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 시스템 장애 발생 위험

당사가 영위하고 있는 결제 서비스 사업은 금융기관의 전산망과 직접 연결하여 각종 대금을 수납하고 지급하기 위한 전자금융 서비스로, 안정적인 시스템 운영이 이루어지지 않을 경우 서비스 중단으로 인한 결제 시스템의 일시 정지 가능성이 존재합니다. 당사는 DDos 보안관제, 시스템 모니터링, 대외 통신 상태 모니터링 등 시스템 통합 관제 체계가 완비되어 있으며 이를 기반으로 결제 서비스를 안정적으로 운영하고 있습니다.
또한, 당사는 시스템 장애 발생 위험을 최소하하기 위해 서버, 네트워크 등 관련 전산 인프라를 상호 백업이 가능하도록 제1, 제2 전산센터로 이중화 구성하였으며, 약 20명의 인력이 24시간 365일 동안 시스템 통합관제업무를 수행하는 등 체계적인 시스템 장애 발생 대응 체계를 구축하였습니다.
또한, 당사는
'전자금융업자'로서 『전자금융거래법』제9조 제1항에 따라 시스템 장애 발생 사고에 따른 이용자의 손해를 배상할 책임이 있으며, 동법 제9조 제4항에 따라 2020년 기준 7억원의
사고 준비금을 인식하고 있습
니다.

그럼에도 불구하고, 인프라 장애 발생 시 브랜드 신인도 하락, 고객 클레임 및 이탈 등으로 인하여 경영 성과에 부정적 영향이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 결제 서비스 사업은 펌뱅킹, 가상계좌 서비스 등 전통적인 지급결제 서비스와 간편결제 서비스로 구분할 수 있습니다. 결제 서비스의 경우 금융기관의 전산망과 직접 연결하여 각종 대금을 수납하고 지급하기 위한 전자금융 서비스로, 안정적인 시스템 운영 및 보안사고 예방이 매우 중요한 사안입니다.

당사는 보안사고에 신속정확하게 대처할 수 있도록 체계적인 침해사고 대응훈련 및모의해킹 수행을 통해 보안 취약점을 사전에 제거함으로써 금융보안 클라우드센터를 안전하게 관리하는 체계를 구축하고 있습니다. 당사의 클라우센터에는 서버, 네트워크, DB, Web/WAS, 보안 등 관련 분야의 전문성을 보유하고 있는 인력들로 구성되어 있으며, 해당 인력들은 당사에서 제공하고 있는 서비스를 실시간으로 모니터링하여 발생할 수 있는 장애에 대해서 정거직으로 사전점검을 실시하고 있습니다. 금융보안 클라우드센터는

사전에 등록되고 승인된 사용자만 출입할 수 있도록 철저한 출입통제를 실시하고 있으며, 이중 삼중의 전원공급설비, 적정 온습도를 조절하는 항온항습설비, 화재예방설비, 소방설비, CCTV 등 다양한 물리적보안을 위한 설비들이 설치 및 운영되고 있습니다.

또한, 당사는 시스템 장애 발생 위험을 최소하하기 위해 서버, 네트워크 등 관련 전산 인프라를 상호 백업이 가능하도록 제1, 제2 전산센터로 이중화 구성하였으며, 약 20명의 인력이 24시간 365일 동안 시스템 통합관제업무를 수행하는 등 체계적인 시스템 장애 발생 대응 체계를 구축하였습니다. 

한편, 당사는
'전자금융업자'로서 『전자금융거래법』제9조 제1항에 따라 시스템 장애 발생 사고에 따른 이용자의 손해를 배상할 책임이 있으며, 동법 제9조 제4항에 따라 아
래와 같이 사고 준비금을 인식하고 있습
니다.

[전자금융거래법]

제9조(금융회사 또는 전자금융업자의 책임)

① 금융회사 또는 전자금융업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에는 그 손해를 배상할 책임을 진다.

1. 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고

2. 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리 과정에서 발생한 사고

3. 전자금융거래를 위한 전자적 장치 또는 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」 제2조제1항제1호에 따른 정보통신망에 침입하여 거짓이나 그 밖의 부정한 방법으로 획득한 접근매체의 이용으로 발생한 사고

② 제1항의 규정에 불구하고 금융회사 또는 전자금융업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 책임의 전부 또는 일부를 이용자가 부담하게 할 수 있다.

1. 사고 발생에 있어서 이용자의 고의나 중대한 과실이 있는 경우로서 그 책임의 전부 또는 일부를 이용자의 부담으로 할 수 있다는 취지의 약정을 미리 이용자와 체결한 경우

2. 법인(「중소기업기본법」제2조제2항에 의한 소기업을 제외한다)인 이용자에게 손해가 발생한 경우로 금융회사 또는 전자금융업자가 사고를 방지하기 위하여 보안절차를 수립하고 이를 철저히 준수하는 등 합리적으로 요구되는 충분한 주의의무를 다한 경우

③ 제2항제1호의 규정에 따른 이용자의 고의나 중대한 과실은 대통령령이 정하는 범위 안에서 전자금융거래에 관한 약관(이하 “약관”이라 한다)에 기재된 것에 한한다.

④ 금융회사 또는 전자금융업자는 제1항의 규정에 따른 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 한다.

[최근 3개년 사고준비금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2018연도
2019연도
2020연도

전자지급결제관련사고준비금
100
100
100

선불지급수단관련사고준비금
-
-
100

개인정보보호관련사고준비금
-
-
500

합계
100
100
700

상기와 같은 동사의 노력에도 불구하고 예
상
치 못한 전산 장애 및 데이터 유실 등의 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이로 인해
브랜드 신인도 하락, 고객 클레임 및 이탈 등
으로 인하여 당사 경영 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

차. 법률 미준수 위험

당사는 2018년 11월 16일 이사회 결의를 통하여 당사 및 관계회사 임직원 보상차원에서 자기주식 100,000주를 임직원 203명에게 청약을 권유하였으며, 청약을 결정한 179명의 임직원에게 90,350주를 배정한 사실이 있습니다. 해당 매각은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 시행령(자본시장법)에 따라 매출에 해당하여 증권신고서 제출 의무가 부과되었으나 당사는 이를 인지하지 못하였습니다. 이후 상장을 준비하는 과정에서 인지하고 2020년 1월 8일 금
융감독원 기업공시팀을 방문하여 증권신고서 제출의무 위반에 대한 자진신고하였으며,
과징금
11,700,000원을 통지받고 납부하였습니다.
당사는
이후
공시 위반 사항이 재발하지 않도록 인력 및 조직을 구축하였으며, 향후 법률 위반 사항이 재발하지 않도록 2020년 12월 아래와 같이 박상환 이사를 준법감시인으로 임명하고 별도의 준법감시 지원조직을 구축하였습니다.
그럼에도 불구하고 유사한 사례 발생 시 과징금 등 규모에 따라 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 11월 16일 이사회 결의를 통하여 당사 및 관계회사 임직원 보상차원에서 자기주식 100,000주를 임직원 203명에게 청약을 권유하였으며, 청약을 결정한 179명의 임직원에게 90,350주를 배정한 사실이 있습니다. 해당 매각은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 시행령(자본시장법) 제9조 제9항에 근거하여 50인 이상의 투자자에게 이미 발행된 증권 취득의 청약을 권유하는 행위에 해당, 증권신고서 제출 의무가 부과되었으나 당사는 이를 인지하지 못하였습니다. 당시 당사는 관리 인력의 부족 및 해당 법령에 대한 전문성 부족으로 자사주의 매각 거래가 증권신고서 제출 대상이 된다는 점을 인지하지 못하였으며 결국 증권신고서를 미제출하였습니다. 당사는 상장을 준비하는 과정에서 금융감
독원 기업공시팀에 공시위반 사항에 대하여 2020년 1월 8일 자진신고를 진행하였으며,
과징금
11,700,000원을 통지받고 납부한 바 있습니다.

한편, 당사는 상장을 준비하는 과정에서 공시 의무를 적절하게 이행할 수 있는 인력 및 조직을 구축하였으며, 공시 책임자 및 공시담당자가 한국거래소 상장지원센터에서 운영하는 경영자 과정 및 상장전문가 교육을 이수하는 등
공시 의무에 주의를 기울이고 있습니다. 또한, 당사는 향후 법률 위반 사항이 재발하지 않도록 2020년 12월 아래와 같이 박상환 이사를 준법감시인으로 임명하고 별도의 준법감시 지원조직을 구축하였으며, 이를 통해 당사는 회사 직무 수행 시 임직원의 법령
준수를 위한 사전적이고 상시적인 내부통제시스템을 구축하였습니다.

[준법감시인 인적사항 및 경력]

성명

성별

출생연월

직위

등기임원
여부

상근
여부

주요경력

재직기간
임기만료일

박상환

남

1958년 05월

준법감시인

부

여

건국대학교 행정학 학사
1983~2013 IBK 기업은행 본부장
2013~2016 미소금융재단 사무처장
2017~2020 웹케시(주) 감사

3
개월

2022.12.27

[준법감시 지원조직현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시실
2

팀장 1명(
3
년
1
개월)

주임 1명(1년
9
개월)

내부통제, 법률자문, 금융사고 예방 및 교육

상기와 같이 법률 미준수 위험을 최소화하기 위한 당사의 노력에도 불구하고 당사와 관련하여 유사한 사례가 발생할 위험을 배제할 수 없으며, 해당 사항 발생시 과징금 등 규모에 따라 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 건 외 당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 영업 관련 법, 세법 등 제반 법률 또는 의무의 위반으로 법인 및 대표이사가 징계 또는 제재를 받은 사실이 없습니다.

카. 최대주주 법인(웹케시벡터㈜)의 지배구조 변경 위험

당사의 최대주주 법
인은
웹케시벡터㈜
(2,004,463주, 신고서 제출 기준 30.26%)입니다. 웹케시벡터㈜는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당하며, 해당 법인의 지배구조 변경은 당사 지배구조에도 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코
스닥 상장규정에 따라 웹케시벡터㈜의 최대주주가 보유한 웹케시벡터㈜의 주식은 쿠콘의 최대주주등과 동일하게 쿠콘의 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다. 만약 보호예수 기간 경과 이후 웹케시벡터㈜의 지배구조가 변경될 경우, 주식회사 쿠콘의 실질적 경영권은 변동 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주 법
인은
웹케시벡터㈜
(2,004,463주, 신고서 제출 기준 30.26%)입니다. 웹케시벡터㈜는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당합니다.

[코스닥시장 상장규정 시행세칙 제20조 제6항]

⑥ 규정 제21조제1항제1호의3에서 “세칙으로 정하는 명목회사”란 다음 각 호의 요건을 충족하는 회사를 말한다.

1. 법 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인(적격해외증권시장에 외국주권 또는 외국주식예탁증권을 상장한 법인을 포함한다)이 아닐 것

2. 최근 사업연도말 현재 당해 회사가 소유하고 있는 다른 법인(이하 이 조에서 “출자대상법인”이라 한다)의 주식가액 합계액이 자산총액의 100분의 50 이상일 것. 이 경우 제2조제4항 단서를 준용한다.

3. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 업무를 제외한 영리를 목적으로 하는 업무로부터 발생한 매출액이 최근 사업연도의 손익계산서를 기준으로 전체 매출액의 100분의 30 미만일 것

가. 출자대상법인에 대한 경영관리 업무

나. 주식 또는 사채의 발행, 상장 등 자금조달에 관한 업무

다. 예산의 수립 및 집행, 인력의 채용 및 관리, 전산시스템의 구축 및 운영 등 주식회사의 운영을 위하여 일반적으로 필요한 업무

라. 가목부터 다목까지의 업무에 부수하는 업무

최대주주 법인(명목회사)의 최대주주 변경과 같은 지배구조 변동은 당사의 지배구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 웹케시벡터㈜의 주주구성현황은 아래와 같고, 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1의3에 따라 웹케시벡터㈜의 최대주주등 9인이 보유한 2,004,463주는 쿠콘의 최대주주등과 동일하게 쿠콘의 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다.

[ 웹케시벡터㈜ 주주 구성 현황 ]

주주
관계
종류
소유주식수
(비율)
비 고

석창규
최대주주
보통주
368,769
23.85%
(주1)

자기주식 등 8인
특수관계인
보통주
563,965
36.47%
(주1)

최대주주등 소계
-
보통주
932,734
60.32%
-

기타주주
-
보통주
613,583
39.68%
-

합 계
-
보통주
1,546,317
100.00%
-

주1)
코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1의3에 따라 쿠콘의 최대주주등과 동일하게 쿠콘의 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다.

코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한)

① 계속보유의무자의 주식등의 계속보유기간은 다음 각 호와 같다. 다만, 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 계속보유의무자와 협의하여 다음 각 호의 계속보유기간 이외에 2년 이내의 범위에서 계속보유기간을 연장할 수 있다.

1의3. 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사(이하 "명목회사"라 한다)인 경우로서 그 명목회사의 최대주주등이 보유한 명목회사가 발행한 주식등 : 제1호와 동일한 기간

만약 보호예수 기간 경과 이후 웹케시벡터㈜의 경영권이 석창규 등 9인에서 타인으로 변경될 경우, 주식회사 쿠콘의 실질적 경영권은 변동 될 수 있습니다.

이러한 당사 지배구조 현황을 고려하여, 당사는 상장 이후 웹케시벡터㈜의 지분변동이 발생할 경우 투자자 보호 측면에서 해당사항에 대한 자율공시를 시행할 예정입니다.

타. 2020년 재무제표 작성기준일 이후의 변동사항 미반영 미반영 유의

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미
치는 사항은 없습니다.

당사는 2020년에 대해 정인회계법인으로
감사받은
K-IFRS 기준 재무제표를 기준으로 본 증권신고서를 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출을 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름, 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

3. 기타위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다.
본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

나. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만,
희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.
또한
향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.

PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생 가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품(Service), 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자께서는 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 상기와 같은 사항에 유의하시기 바랍니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의한계가 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

【PER 방식의 희망공모가액 선정방법의 한계】

구분

한계

PER
가치평가

PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.

PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

PER 가치평가는 추정 실적만을 고려하여 기업의 가치를 평가합니다. 따라서, 연구인력의 유출 및 영입 여부, 제품의 경쟁 현황, 정부 정책 변화, 생산시설 활용 등 실적 외 주가에 영향을 주는 요소를 고려하지 않는 한계점이 있습니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

다. 유사회사 선정의 부적합성 가능성 

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 업종 관련성, 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반사항 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 상기 기준에 따라, 총 2개사(웹케시, 세틀뱅크)를 당사의 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

그러나 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의
하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 업종 관련성, 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반사항 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준에 따라, 총 2개사(웹케시, 세틀뱅크)를 당사의 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다.

따라서, 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

라. 공모가격 결정 방식

금번 공모를 위한 가격 결정은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정
입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일『증권 인수업무 등에 관한 규정』개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사
와 공동주관회사 및
발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

마. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나, 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

사. 공모 증권수 변동 가능 유의

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수만큼 공모증권수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.

금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수만큼 공모증권수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

아. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주 및 대표이사를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 3,378,309주(42.46%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주 및 대표이사를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 3,378,309주(42.46%)를 보유하게 됩니다.

[최대주주 등 공모 전/후 보유지분 현황]

주주명
종류
공모 전
공모 후

주식수
지분율
주식수
지분율

웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463
30.26%
2,004,463
25.19%

김종현 등 임원 12인
976,907
14.75%
779,477
9.80%

자기주식
18,615
0.28%
18,615
0.23%

비즈플레이㈜
130,728
1.97%
130,728
1.64%

웹케시㈜
162,195
2.45%
162,195
2.04%

관계회사 임원 8인
86,357
1.30%
86,357
1.09%

최상위 지배주주 및 친인척 10인
311,363
4.70%
196,474
2.47%

최대주주등 소계 (주1)
3,690,628
55.72%
3,378,309
42.46%

발행주식총수
6,623,616
100.00%
7,955,874
100.00%

주1)
공모 전/후 최대주주등 보유주식수의 차이는 구주매출 주식수(312,319주)입니다.

이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다.

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

공모주식을 포함하여 상장 후
당사
발행주식총수
(
7,945,838주
)의

42.91%

에 해당하는
3,409,355주
는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주등을 포함한 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모예정주식을 포함
한 당사의
상장예정주
식수
7,945,838주
중 당사의 최대주주등이 보유중인 3,917,644주 중 구주매출 주식수 312,319주를
제외한 3,605,325주(자기주식 포함)는 상장일로부터 2년 6개월 간, 상장예비심사 청구일 1년 이내 최대주주 등의 소유주식 취득자 1인이 보유한 2,000주는 상장일로부터 6개월 간, 그리고 투자기간 2년 이내의 전문투자자 및 벤처금융이 보유한 188,300주는 1개월간 한국예탁결제원에 예탁되어 매각이 제한됩니다.

최대주주 등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정 상 상장일로부터 6개월이지만, 당사의 최대주주등은 코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와의 협의하에 보유주식
3,605,325주
에 대한 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 2년 6개월 간 매각이 제한됩니다.

한편, 당사의 기존 주주 중 16인은 코스닥시장 상장규정 상 보호예수 의무가 존재하지 않으나 상장 후 주가 안정화를 위해
보유주식 638,021주에 대해서 상장일로부터 6개월 간 자발적 의무보유예탁을
진행하였습니다.

코스닥시장 상장 규정에 의거하여 의무보유를 위해 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한)

① 계속보유의무자의 주식등의 계속보유기간은 다음 각 호와 같다. 다만, 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 계속보유의무자와 협의하여 다음 각 호의 계속보유기간 이외에 2년 이내의 범위에서 계속보유기간을 연장할 수 있다.
1. 최대주주등 : 상장일부터 6월간(기술성장기업, 외국기업, 신속이전기업 또는 신속합병상장기업의 경우에는 1년간). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다.
1의2. 상장예비심사청구일전 1년 이내에 제3자배정으로 주식등(제2조제17항제2호 나목의 증권은 제외한다. 이하 제22조부터 제22조의3까지에서 같다)을 취득하거나 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우(세칙으로 정하는 경우는 제외한다) 당해 주식등을 취득한 자 : 제1호와 동일한 기간
1의3. 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사(이하 "명목회사"라 한다)인 경우로서 그 명목회사의 최대주주등이 보유한 명목회사가 발행한 주식등 : 제1호와 동일한 기간
1의4. 그 밖에 거래소가 투자자보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등 : 상장일부터 해당 의무보유대상자와 협의한 2년 이내의 기간. 다만, 제1항의 단서를 적용하지 아니한다.2.벤처금융 또는 전문투자자의 투자기간(상장예비심사청구일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(모집 또는 매출에 따라 취득한 주식등은 제외한다) : 상장일부터 1개월(벤처금융 및 전문투자자의 투자금액 중 상장신청일 현재 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등의 의무보유기간을 말한다). 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제외(이하 제22조제1항제2호 및 제22조의2제1항제2호에서 같다)할 수 있다.
 가.기술성장기업으로서 제6조제2항제2호에서 정하는 기업
 나.대형법인(외국기업은 제외한다)

다. 코넥스시장 상장법인(상장예비심사청구일 현재 코넥스시장에 상장된 기간이 1년 이상 경과한 법인에 한한다. 다만, 세칙으로 정하는 경우에는 코넥스시장에 상장된 기간이 1년 이상 경과하지 않은 코넥스시장 상장법인을 포함한다)

공모물량 중 우리사주조합에 배정된 보통주 80,615주(공모 후 기준 1.01%)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다.

또한, 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
22,222주를 추가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장후 3개월간 계속보유의무가 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구 분
관계
주주명
종류
공모 후
매각
 제한기간
비고

주식수
지분율

유통제한물량
최대주주등
최대주주
웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463 주

25.23%

상장후
2년 6개월
-

임원
김종현
보통주
176,809 주
2.22%
(주1)

임원
장영환
보통주
295,108 주
3.71%
(주1)

임원
엄봉성
보통주
252,117 주
3.17%
-

임원
박성용
보통주
17,345 주
0.22%
-

임원
정재원
보통주
12,345 주
0.16%
-

임원
이영결
보통주
12,271 주
0.15%
-

임원
백승칠
보통주
4,082 주
0.05%
-

임원
박계수
보통주
4,000 주
0.05%
(주2)

임원
주재용
보통주
3,750 주
0.05%
-

임원
안광수
보통주
650 주
0.01%
-

임원
심석민
보통주
550 주
0.01%
-

임원
허명재
보통주
450 주
0.01%
-

자기주식
㈜쿠콘
보통주
18,615 주
0.23%
-

관계회사
비즈플레이㈜
보통주
130,728 주
1.64%
-

관계회사
웹케시㈜
보통주
162,195 주
2.04%
(주3)

관계회사
케이아이비솔루션㈜
보통주
227,016 주

2.86%

(주6)

관계회사 임원
윤완수
보통주
79,130 주
0.99%
-

관계회사 임원
박승현
보통주
4,327 주
0.05%
-

관계회사 임원
이규희
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
정진용
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
이영미
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
황정원
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
한범선
보통주
350 주
0.00%
-

관계회사 임원
김영채
보통주
150 주
0.00%
-

최상위 지배주주
석창규
보통주
116,580 주
1.47%
(주1)

최상위 지배주주의
친인척
정정숙
보통주
30,502 주
0.38%
-

최상위 지배주주의
친인척
석나래
보통주
22,636 주
0.28%
-

최상위 지배주주의
친인척
석제노
보통주
21,656 주
0.27%
-

최상위 지배주주의
친인척
위진수
보통주
500 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
석두은
보통주
550 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
정영희
보통주
1,500 주
0.02%
-

최상위 지배주주의
친인척
정명희
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
정영아
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의
친인척
송득영
보통주
550 주
0.01%
-

최대주주등 소계
3,605,325 주
45.37%
-
-

기타
벤처금융
비엔케이
오픈이노베이션
Pre-IPO신기조합1호
보통주
126,200 주
1.59%
상장후
 1개월
-

대경인베스트먼트(주)
보통주
22,100 주
0.28%
-

전문투자자
비엔케이캐피탈(주)
보통주
40,000 주
0.50%
-

기존 주주
이순주
보통주
2,000 주
0.03%
상장후
 6개월
(주4)

㈜빅솔론 등 총 16인
보통주
638,021 주
8.03%
상장후
 6개월
-

우리사주조합 - 공모배정분
보통주
80,615 주
1.01%
(주5)
-

의무인수분
보통주
22,222 주
0.28%
상장후
 3개월
-

유통제한물량 소계
보통주
4,536,483 주
57.09%
-
-

상장직후
 유통가능물량
기존주주 및
공모주주
(기관투자자 및 일반투자자)
보통주
3,409,355 주
42.91%
-
-

상장직후 유통가능물량 소계
3,409,355 주
42.91%
-
-

합계
7,945,838 주
100.00%
-
-

주1)
공모 전/후 최대주주등 보유주식수의 차이는 구주매출 주식수(312,319주)입니다.

주2)
증권신고서 제출일 현재 임원에서 사임하였으나, 보유한 주식은 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주3)
관계회사인 씨지에스솔루션은 영업활동이 이루어지지 않아 신고서 제출일 현재 청산절차를 진행 중이며, 씨지에스솔루션이 보유하던 162,195주를 웹케시가 양수하여 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주4)
상장예비심사 청구 전 1년내에 3자배정 유상증자로 주식을 취득하거나, 최대주주등의 주식을 인수하여 코스닥시장 상장규정에 의거 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

주5)
금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 80,615주는 한국증권금융에 예탁되어 상장 후 1년 간 매각이 제한됩니다.

주6)

케이아이비솔루션㈜
는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 쿠콘의 계열회사이며, 신고서 제출일 현재 보유주식
227,016주
는 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

당사의 상장예정주식수
7,945,838 주
중 약

42.91%

에 해당하는
3,409,355주
는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므
로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

차. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항

상장 시 공모 주식 1,612,319주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
22,222주
를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
22,222주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장전
상장후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
6,623,616
100.00%
6,311,297
79.43%

공모 주식수(신주)
-
-
1,300,000
16.36%

공모 주식수(구주)
-
-
312,319
3.93%

상장주선인의 의무 취득분
-
-

22,222

0.28%

합계
6,623,616
100.00%
7,945,838
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
22,222주 보다 감소할 수 있습니다.

또한, 모집하는 물량 중 청약미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.

카.
증
권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

종전「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 20% 이상을 배정하여야 했으나, 2020년 11월 30일 개정된 규정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출하는 기업공개부터 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되며 이로 인해 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제9조(주식의 배정)
① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.
1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다. 
2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다. 
3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.
4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.
5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다. 
6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다. 
7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

부칙
제2호(적용례)
① 제9조제1항제6호, 제9조제11항부터 제13항까지의 개정규정은 2020년 12월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 적용한다.
② 제9조제1항제3호, 제9조제1항제4호, 제9조제2항제3호, 제9조제2항제6호가목 및 제9조제6항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 적용한다.

타. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 1,612,319주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 80,615주, 일반청약자 403,080주 ~ 483,696주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 1,048,008주 ~ 1,209,239주(공모주식의 65.0% ~ 75.0%) 입니다. 기관투자자 배정주식 1,048,008주 ~ 1,209,239주를 대상으로 2021년 4월 13일 ~ 14일 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 

한편, 2021년 4월 19일 ~ 20일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

파. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회가 고시한 기업공개(IPO)시 일반청약자의 배정기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사인 하나금융투자(주)와 공동주관회사인 삼성증권(주)는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 현행과 마찬가지로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사인 하나금융투자(주)와 공동주관회사인 삼성증권(주)는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정(전원 균등)하고 나머지 물량을 비례방식으로 배정합니다.

이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 ]

1. 일괄청약방식
(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약
(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
*수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식
(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약
(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고
B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
*증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정·안내할 필요

3. 다중청약방식
(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택
B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약
*(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택
(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정
B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

[ 증권 인수업무 등에 관한 규정 ]

제9조(주식의 배정)
⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하"균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하"비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다
⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.
1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것
2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것
⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

하. 신규상장 요건 미충족 위험

금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2020년 09월 15일 상장예비심사청구서를 제출하여 2021년 02월 04일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 증권(주식)의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제12조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제7조의2 제1항 제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제9조 제1항 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ (주)쿠콘이 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('21.2.4)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제9항에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제6조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제26조제1항제3호(1년 이내의 증권 발행제한) 또는 제26조제7항(검찰총장에게 고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제26조제1항제1호·제2호·제4호에 해당하는 조치(임원의 해임 또는 면직 권고, 임원의 6개월 이내 직무 정지, 3개 사업연도 이내의 감사인 지정)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 당해 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 심사하여 심사결과가 상장예비심사결과의 효력불인정에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

거. 증권신고서 효력 발생 의미

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 증권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

너. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

더. 투자원금손실 발생 가능성

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 및 공동주관회사와 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

본 건 상장 이전에는 당사의 주식이 거래되는 공개시장이 존재하지 않았습니다. 또한 당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다.

당사 주식의 공모 가격은 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

러. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

머. Put-Back Option 및 환매청구권 미부여

증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2007년 6월 18일부터 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없으니, 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 2020년 03월 19일 개정되어 2020년 04월 01일부로 시행되는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

버. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

2005년 1월 1일부터 시행된 증권 관련 집단소송법에 따르면 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단(50명 이상)을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용하고 있습니다. 집단소송 관련 조항에 따르면 증권신고서 혹은 투자설명서의 허위기재, 오해의 소지가 있는 사업보고서의 제출, 미공개 정보 이용 행위 혹은 시세 조정 행위에 따른 손해, 그리고 회계감사인에게 회계 부정으로 인한 손해에 대해서 손해배상을 청구할 수 있습니다.

당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실의 원칙에 입각하여 충실히 작성하며 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만 향후 집단 소송이 제기될 수 있는 리스크를 완벽히 통제하고 있다고 할 수 없습니다. 만약 당사를 상대로 집단소송이 제기되어 집단소송의 피고로 지목되게 되면 상당한 비용의 지출이 수반될 수 있으며 사업 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

서. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

어. 향후 사업 전망 위험

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(투자설명서)는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.

따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 전망의 내용은 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

저. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

기 언급된 당사 사업 관련 위험 이외에도 다른 요인으로 인해 본 증권신고서에 포함된 다양한 미래예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.

- 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생
- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력
- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락
- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화
- 금융시장 상황 및 환경의 변화

이러한 위험과 관련된 특정 기업정보 공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이 같은 불확실성이나 위험 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치 및 예상치와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래예측진술을 업데이트하거나 수정할 의무가 없으며, 그러한 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

처. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 유통가능물량 증가 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후 주식수

7,945,838주
기준 4.37%에 해당하며, 이 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주로 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수
8,277,838주
대비 4.01%에 해당 됩니다.
동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 정관 제13조(주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 잔여 주식매수선택권이 아래와 같이 부여되어 있습니다.

[주식매수선택권 부여 현황]

(단위: 주, 원)

부여 회차
부여 받은자
관계
부여 주식종류
부여 주식수
잔여 주식수
행사 가격
행사기간
부여일
비고

1회차
김종현
등기임원
보통주
133,000주
133,000주
3,810원
2021.05.01~2023.04.30
2018.05.01
-

1회차
장영환
등기임원
보통주
199,000주
199,000주
3,810원
2021.05.01~2023.04.30
2018.05.01
-

2회차
이영결
미등기임원
보통주
5,000주
5,000주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
안광수
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
심석민
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
백승칠
미등기임원
보통주
2,500주
2,500주
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
-

2회차
허명재
미등기임원
보통주
2,500주
-
11,062원
2024.03.26~2027.03.25
2020.03.25
(주1)

3회차
박래혁
미등기임원
보통주
1,500주
1,500주
14,032원
2025.03.13~2028.03.12
2021.03.12
-

3회차
백청석
미등기임원
보통주
1,500주
1,500주
14,032원
2025.03.13~2028.03.12
2021.03.12
-

합계
350,000주
347,500주
-
-
-
-

주1)
2020년 12월에 퇴사함에 따라 부여받은 주식매수선택권은 취소되었습니다.

상기와 같이 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 347,500주로 공모 후 주식수

7,945,838주
기준 4.37%에 해당합니다.

또한, 미행사 주식매수선택권 347,500주 중 상장 후 1년 이내에 행사 가능한 주식매수선택권은 332,000주이며, 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수
8,277,838주
대비 4.01%에 해당합니다. 주식매수선택권 행사로 취득하게 될 주식은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상에 해당되지 않는 바, 행사기간 이후 동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 상장 직후 유통가능물량이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 상장 이후 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권을 반영할 경우 당사의 상장 직후 유통가능물량은 아래와 같습니다.

[상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시 유통가능물량 현황]

(단위: 주, 원)

구 분
관계
주주명
종류
공모 후
1년 이내 행사 가능한
 주식매수선택권 반영 시
매각
 제한기간
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

유통제한
물량
최대주주등
웹케시벡터 외 34인
보통주
3,605,325 주
45.37%
3,605,325 주
43.55%
상장후
 2년 6개월
(주2)

기타
벤처금융
비엔케이
오픈이노베이션
Pre-IPO
신기조합1호
보통주
126,200 주
1.59%
126,200 주
1.52%
상장후
1개월
-

대경
인베스트먼트(주)
보통주
22,100 주
0.28%
22,100 주
0.27%
-

전문투자자
비엔케이
캐피탈(주)
보통주
40,000 주
0.50%
40,000 주
0.48%
-

기존 주주
이순주
보통주
2,000 주
0.03%
2,000 주
0.02%
상장후
6개월
-

㈜빅솔론 등 총 16인
보통주
638,021 주

8.03%

638,021 주

7.71%

상장후
6개월
-

우리사주조합 
- 공모배정분
보통주
80,615 주
1.01%
80,615 주
0.97%
(주1)
-

의무인수분
보통주
22,222 주
0.28%
22,222 주
0.27%
상장후
3개월
-

유통제한물량 소계
4,536,483 주
57.09%
4,536,483 주
54.80%
-
-

상장직후
 유통가능
물량
기존주주
및 공모주주
(기관투자자 및 일반투자자)
보통주
3,409,355 주
42.91%
3,409,355 주
41.19%
-
-

상장 후 1년 이내
행사 가능한
주식매수선택권
임원
김종현
보통주
-
-*
133,000 주
1.60%
-
(주2)

임원
장영환
보통주
-
-
199,000 주
2.40%
-
(주2)

상장직후 유통가능물량 소계
3,409,355 주
42.91%
3,741,355 주
45.20%
-
-

합계
7,945,838 주
100.00%
8,277,838 주
100.00%
-
-

주1)
금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 80,615주는 한국증권금융에 예탁되어 상장 후 1년 간 매각이 제한됩니다.

주2)
상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시, 최대주주등의 보유 주식수 및 지분율 현황은 아래와 같습니다.

[상장 후 1년 이내 행사 가능한 주식매수선택권 반영 시 최대주주등 주식보유현황]

(단위: 주, 원)

구분
관계
주주명
종류
보유주식수
지분율
비고

최대주주 등
최대주주
웹케시벡터㈜
보통주
2,004,463 주

24.21%

-

임원
김종현
보통주
176,809 주
2.13%
-

133,000 주
1.60%
상장직후 1년 이내 행사 가능한
주식매수선택권 행사 가정

임원
장영환
보통주
295,108 주
3.56%
-

199,000 주
2.40%
상장직후 1년 이내 행사 가능한
주식매수선택권 행사 가정

임원
엄봉성
보통주
252,117 주
3.04%
-

임원
박성용
보통주
17,345 주
0.21%
-

임원
정재원
보통주
12,345 주
0.15%
-

임원
이영결
보통주
12,271 주
0.15%
-

임원
백승칠
보통주
4,082 주
0.05%
-

임원
박계수
보통주
4,000 주
0.05%
-

임원
주재용
보통주
3,750 주
0.05%
-

임원
안광수
보통주
650 주
0.01%
-

임원
심석민
보통주
550 주
0.01%
-

임원
허명재
보통주
450 주
0.01%
-

자기주식
㈜쿠콘
보통주
18,615 주
0.22%
-

관계회사
비즈플레이㈜
보통주
130,728 주
1.58%
-

관계회사
웹케시㈜
보통주
162,195 주
1.96%
-

관계회사

케이아이비
솔루션㈜
보통주
227,016 주
2.74%
-

관계회사 임원
윤완수
보통주
79,130 주
0.95%
-

관계회사 임원
박승현
보통주
4,327 주
0.05%
-

관계회사 임원
이규희
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
정진용
보통주
650 주
0.01%
-

관계회사 임원
이영미
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
황정원
보통주
550 주
0.01%
-

관계회사 임원
한범선
보통주
350 주
0.00%
-

관계회사 임원
김영채
보통주
150 주
0.00%
-

최상위 지배주주
석창규
보통주
116,580 주
1.41%
-

최상위 지배주주의 친인척
정정숙
보통주
30,502 주
0.37%
-

최상위 지배주주의 친인척
석나래
보통주
22,636 주
0.27%
-

최상위 지배주주의 친인척
석제노
보통주
21,656 주
0.26%
-

최상위 지배주주의 친인척
위진수
보통주
500 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
석두은
보통주
550 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
정영희
보통주
1,500 주
0.02%
-

최상위 지배주주의 친인척
정명희
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
정영아
보통주
1,000 주
0.01%
-

최상위 지배주주의 친인척
송득영
보통주
550 주
0.01%
-

합계
3,937,325 주

47.56%

-

한편, 당사는 보수적 관점에서 이를 반영하기 위하여 1년 이내 행사 가능한 주식수에 대해 희망 공모가액 밴드 산정 시 당사의 적용 주식수에 해당 수량을 가산하였습니다. 그럼에도 불구하고 행사기간 이후 동 주식매수선택권이 일시에 행사될 경우 동 주식매수선택권의 행사를 가정한 상장 이후 전체주식수

8,277,838주
대비 4.01%에 해당하는 신주가 추가로 발행될 수 있으며, 상장 직후 유통가능물량이 증가함에 따라 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하나금융투자㈜, 공동주관회사인 삼성증권㈜이며, 발행회사인 ㈜쿠콘을 "동사", "회사" 또는 "쿠콘"으로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜가 금번 공모 주식의 발행회사인 ㈜쿠콘으로부터 제공받은 회사 및 산업에 대한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 신규 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 그 과정에서의 희망공모가액 제시 범위(공모가밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜쿠콘에 대한 기업실사 과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜가 합리적 추정 및 판단의 가정 하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 산업, 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.

■ 본 장에 기재된 인수인의 평가의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부 분을 참조하시기 바랍니다.

■ 투자위험과 관련된 내용은 III. 투자위험요소를 참조하시기 바랍니다.

1.
평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

하나금융투자㈜

00113465

공동주관회사
삼성증권㈜
00104856

2.
평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 하나금융투자㈜와
공동주관회사인 삼성증권㈜
는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

기업실사(Due diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜쿠콘의 기명식 보통주식 1,612,319주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3사업연도 결산서 및 감사보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

공동주관계약 체결
2019.04.26

기업실사
2019.04.26 ~ 2021.03.19

상장예비심사 청구
2020.09.15

상장예비심사 승인
2021.02.04

증권신고서 제출
2021.03.22

다. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 하나금융투자㈜
와 공동주관회사인 삼성증권㈜
는 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소 속
성 명
부 서
직 책
(직급)
실사업무 분장
주요 경력

하나금융투자
박병기
기업금융본부
본부장
상장업무 총괄 책임
기업금융경력 29년

권승택
IPO 1실
실장
기업실사 및 상장실무 총괄
기업금융경력 17년

홍정욱
IPO 1실
부장
기업실사 및 상장실무 담당
기업금융경력 14년

박종화
IPO 1실
과장
기업실사 및 상장실무 담당
기업금융경력 9년

임승구
IPO 1실
대리
기업실사 및 상장실무 담당
기업금융경력 6년

삼성증권

이상현

기업금융2본부

본부장

상장업무 총괄 책임

기업금융경력 26년

김준한

Corporate Solution팀

팀장

기업실사 및 상장실무 총괄

기업금융경력 26년

강명하

Corporate Solution팀

Vice President

기업실사 및 상장실무 담당

기업금융경력 13년

김도경

Corporate Solution팀

Associate

기업실사 및 상장실무 담당

기업금융경력 4년

김민수

Corporate Solution팀

주임

기업실사 및 상장실무 담당

기업금융경력 2년

(2) 발행회사 실사 참여자

소속

성명

직책
(직급)

담당업무

-

김종현

대표이사

경영 총괄

사업1부문

박성용

부사장

CFO

경영지원실

이상철

실장

경영지원 총괄

경영지원부

윤은아

팀장

회계 담당

경영지원부

김보라

과장

자금 담당

IR지원부

김용찬

부장

IR

사업1부문

지우현

부장

간편결제 사업담당

사업3부문

김재명

부장

마이데이터 사업담당

쿠콘연구소

백청석

연구소장(이사)

연구개발총괄

클라우드센터

박래혁

센터장(이사)

시스템 보안업무 총괄

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에
관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요
권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인
나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및
투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 3년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의
감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및
계열회사에 관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에
관한 사항

가. '경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의
거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를
위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

일자

실사내용

2019.04.26

코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약 체결

2019.04.26

■ 대표주관회사 및 청구회사 임직원 Kick-off Meeting
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

- 기업실사 일정 협의
-기업공개를 위한 사전준비사항 및 진행절차 설명

2019.06.03

~

2019.06.05

■ 1차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 대표이사 면담

- 주요 경력 및 경영철학과 발행회사의 연혁 등에 관한 질의, 응답 및 상장을 추진하게 된 경위 청취

- 회사의 핵심사업 및 설립 배경, 주요 영위 사업 종류 등의 설명

2) 상장업무담당자 면담

- 설립 이후부터 현재까지의 사업 활동 내역, 사업 전반에 관련된 설명 청취

- 재무상황의 변동 및 향후 상장 추진 일정에 관한 사항 문의

- 상장을 위한 준비사항 확인, 상장일정 설명

3) 발행회사의 일반적인 사항

- 정관, 주주명부 및 주식 변동 사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토

- 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토

- 기타 경영상의 주요 계약 검토

- 이사회 구성 검토

- 관계회사 현황 검토

2019.07.15

~

2019.07.16

■ 2차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용
1) 경영성과 및 재무관련 사항

- 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토

- 주요 계정별 원장 검토

2) 과거 매출 실적에 대한 분석

3) 주요 사업 분야 별 세부 매출현황 검토

4) 과거 최대주주 변동 등 기업 이력 청취

5) 발행회사의 경쟁회사 대비 핵심 역량 및 경쟁력 검토

6) 기타 주요 내부통제시스템 이슈 점검 및 정비 필요사항 확인

2019.08.28

~

2019.08.30

■ 3차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용
1) 내부통제시스템 정비내역 확인

2) 이사회 및 주주총회 의사록 구비내역 점검

3) 소송/분쟁 내역 점검

2019.10.10

~

2019.10.11

■ 4차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 경영성과 점검

- 2019년 예상실적 검토

2) 주주명부 및 주식 변동상황 확인

3) 상장예비심사청구 일정 협의

2019.11.11

~

2019.11.12

■ 5차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

2) 내부통제시스템 정비상황 점검

3) 예비심사청구서 일정 협의

2020.01.15

~

2020.01.17

■ 6차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 협의

2) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

3) 내부통제시스템 정비상황 점검

2020.02.17

~

2020.02.19

■ 7차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 협의

2) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

3) 내부통제시스템 정비상황 점검
4) 주주명부 및 보호예수 대상주식 협의

5) 특수관계자 범위 협의

2020.05.20
~
2020.05.22

■ 8차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성 현황 점검

2) 2017년~2020년 1분기 재무제표 검토

3) 주주명부 및 보호예수 대상주식 협의

4) 특수관계자 범위 협의

2020.06.11

~

2020.06.12

■ 9차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성 현황 점검

2) 2017년~2020년 1분기 재무제표 검토

3) 주주명부 및 보호예수 대상주식 협의

4) 특수관계자 범위 협의

2020.06.25

~

2020.06.26

■ 10차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성 내역 검토

2) 상장예비심사청구서 첨부서류 준비 관련 협의

3) 상장요건 충족 여부 및 내부통제시스템 최종 점검

4) Valuation 및 공모구조 협의

5) 주주명부 및 보호예수 대상주식 최종 확정

2020.08.31

~

2020.09.04

■ 11차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성

2) 상장예비심사청구서 첨부서류 준비현황 점검

3) 내부통제시스템 세부 정비내역 재확인

4) Valuation 및 공모구조 최종 확정

2020.09.07

~

2020.09.14

■ 12차 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실
2. 내용

1) 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토

2) 2020년 반기 재무제표 검토

3) 상장예비심사청구서 작성 완료

4) 기타 상장요건 검토 및 일정 협의

2020.09.15

상장예비심사청구서 및 첨부서류 제출

2020.09.15
~
2021.02.04
■ 상장예비심사 대응
- 상장예비심사청구서 제출 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토

2021.02.04
한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2021.02.05
~
2021.03.21

■ 증권신고서 제출을 위한 기업실사
1. 장소: ㈜쿠콘 회의실

2. 내용

(1) 2020년 재무제표 검토

(2) 상장예비심사 승인 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토

(3) 증권신고서 작성 내용의 실사, 투자위험요소 점검 등

(4) 유사회사 검토 및 희망공모가액 최종 확정
(5) 신고서 제출 이후 IR일정 관련 협의

2021.03.22
총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출

3. 기업실사결과 및 평가내용

가. 수익성

(1) 양호한 이익률

[수익성 지표 현황]

(단위 : 백만원, %, 연결기준)

구 분
2020연도
 (제15기)
2019연도
(제14기)
2018연도
(제13기)

영업수익
51,374
41,244
25,858

영업비용
40,135
35,007
22,381

영업이익(손실)
(영업이익률)
11,239
(21.88%)
6,237
(15.12%)
3,477
(13.45%)

당기순이익(손실)
(당기순이익률)
18,897
(36.78%)
9,156
(22.20%)
3,376
(13.06%)

주1)
소프트웨어 산업의 특성상 매출원가를 계상하지 않기에 매출원가 및 매출원가율을 기재하지 않았습니다.

동사의 영업이익률은 2018년 13.45%, 2019년 15.12%, 2020년 21.88%로 지속적으로 상승하고 있습니다. 특히 2020년 영업이익률의 경우 전기대비 약 6.76%pt 증가하였습니다. 이는 전년 대비 매출액 증가와 더불어 불필요한 비용의 감소에 따른 경영효율성 개선에 따른 것으로 판단합니다.

동사의 영업이익률과 당기순이익률은 매년 증가하며 2020년 기준 각각 21.88%, 36.78%로 매우 높은 수준을 보이고 있습니다. 이는 영업이익의 증가가 영업비용의 증가보다 크게 나타남에 따른 영업이익률 개선(2019년 15.12% → 2020년 21.88%) 및 동사가 보유하고 있는 관계회사 주식의 가치 상승에 따른 평가 및 처분 이익에 기인하는 것으로 판단합니다. 영업외손익의 증감을 제외하더라도 동사의 3년 평균 영업이익률은 16.82%로 업종평균인 11.26%를 상회하고 있으며, 이익률이 지속적으로 상승하고 있기에 수익성이 하락할 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.

(2) 매출의 우량도

[매출 및 매출채권 현황]

(단위 : 백만원, 연결기준)

구 분
2020연도
 (제15기)
2019연도
 (제14기)
2018연도
 (제13기)

매출액
51,374
41,244
25,858

수출금액
(비중)
3,019 
(5.88%)
2,898 
(7.03%)
1,786 
(6.91%)

거래업체 수
1,870
1,647
1,325

기말 매출채권
(6개월 이상 채권)
4,807 
(131)
4,151 
(140)
3,866 
(78)

부도금액
(업체 수)
7 
(11)
37 
(10)
13 
(11)

영업이익률
21.88%
15.12%
13.45%

동사의 매출액은 2018년 258.6억원에서 2020년 513.7억원으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 2년 평균 이익률은 약 40.95%로 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 

수출금액은 전체 매출액의 약 3% 내외의 수준으로 주로 일본, 싱가포르, 중국, 캄보디아 4개국으로부터 발생하고 있습니다. 이 중 일본, 중국, 캄보디아는 동사의 해외 현지법인 및 합작회사에서 글로벌 API 상품 판매에 따라 발생하는 수수료 매출이며, 싱가포르의 경우 글로벌 은행인 BNP Paribas Singapore Branch의 CMS 서비스 이용에 따른 수수료 매출입니다. 동사는 향후 글로벌 API 매출을 확대하는 것을 주요 사업계획 중 하나로 수립하였으며, 이에 따라 해외에서 발생하는 수수료 매출액의 성장이 기대됩니다.

2020년 기준 동사의 거래업체수는 2018년부터 2020년까지 연평균 18.80%의 성장률로 증가하였습니다. 동사의 매출액이 대부분 정기적으로 수취하는 수수료로 구성된다는 점에서 이용고객수의 증가는 향후 안정적인 수수료 매출의 증가로 이어질 수 있을 것으로 기대됩니다.

동사의 최근 3개년 기말매출채권 대비 6개월 이상 연체된 채권의 비율은 평균적으로 2.71%로 매출채권에 대한 관리가 적절하게 이루어지고 있다고 판단됩니다. 매출채권 부도금액 역시 전체 매출채권 대비 1% 미만으로 높지 않은 수준이라고 판단됩니다.

[매출 및 매출채권 현황]

(단위 : 백만원, 연결기준)

구 분
2020연도
 (제15기)
2019연도
 (제14기)
2018연도
 (제13기)

매출채권 회전율
11.78
10.51
9.21

매출채권 회수기간
30.98
34.71
39.62

동사의 매출채권 회전율은 매년 지속적으로 상승하고 있으며, 업종평균(2019년 한국은행기업경영분석의 ‘J63. 정보서비스업’ 기준)인 8.99를 소폭 상회하는 수준입니다. 매출채권의 회수기간은 지속적으로 짧아져 2020년 기준 30.98일로 매출채권의 회수가 원활하게 이루어지는 것으로 보입니다. 

나
. 재
무상태

(1) 재무성장성

동사의 연결재무제표 기준 매출액 및 영업이익 추이는 다음과 같습니다.

【매출액 및 영업이익 추이】

(단위: 백만원, %)

구 분
2020연도
 (제15기)
2019연도
 (제14기)
2018연도
 (제13기)

매출액
(증감률 %)
51,374
(24.56%)
41,244
(59.50%)
25,858
(76.31%)

영업이익
(증감률%)
11,239
(80.20%)
6,237
(79.38%)
3,477
(55.43%)

동사는 2018년 데이터서비스 사업을 영위하던 쿠콘과 페이먼트서비스 사업을 영위하던 케이아이비넷의 합병에 따라 매출액이 76.31% 증가하였습니다. 합병 후 2019년 사업연도는 데이터서비스부문과 페이먼트서비스부문의 사업적 시너지의 영향으로 매출액이 59.50% 증가하였습니다. 2020년에는 매출 성장률이 과거에 비하여 다소 감소하였으나 24%를 초과하는 양호한 성장률을 시현하고 있습니다.

동사는 사업의 특성상 재고자산 및 매출원가가 존재하지 않아 매출액에서 영업비용을 차감하여 영업이익을 계산합니다. 매출액의 증가율이 영업비용의 증가율보다 높아 영업이익 증가율은 매출액 증가율을 상회하며, 2017년부터 2020년까지의 평균 영업이익 증가율은 79.79%로 성장하고 있습니다.

(2) 재무안정성

【주요 재무안정성 추이】

(단위: %, 회)

구분
재무비율
쿠콘
2019년
업종평균

2020년
2019년
2018년

재무안정성
유동비율
107.51%
131.70%
109.59%
122.88%

당좌비율
107.38%
131.56%
108.85%
121.09%

부채비율
113.51%
163.67%
232.27%
63.29%

차입금의존도
2.84%
4.68%
16.19%
10.54%

이자보상비율(배)
76.83
21.85
10.37
11.92

당
사의 최근 3개년 유동비율 및 당좌비율은 업종 평균과 유사한 수준이며, 2018년 이후 현재까지 지속적으로 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 2018년 케이아이비넷과의 합병이후 지속적인 흑자의 누적에 따른 현금성자산의 증가와 관계회사 웹케시 주식 취득에 따른 당기손익인식금융자산의 증가에 기인합니다. 당사의 차입금의존도는 2018년 이후 지속적으로 감소하는 양상이며 업종평균 대비 안정적인 비율을 유지하고 있습니다.

한편, 당사의 부채비율은 2017년 82.26%에서 2018년 232.27%로 크게 증가한 바 있습니다. 이는 2018년 5월 결제 서비스 사업을 영위하는 케이아이비넷과의 합병에 따라 영업활동 중 증가한 정산예수금, 미지급금, 순확정급여부채 및 차입금의 증가에 따른 결과입니다. 그러나 2019년 이후에는 사업안정화에 따른 자본의 축적 및 차입금 감소 및 효율적인 자금운용에 따라 부채비율이 꾸준히 개선되어 2020년

113.51%
로 감소하였습니다. 

동사의 차입금의존도는
2018년부터 2020년까지 평균 7.90% 수준으로 업종평균 대비 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 또한 매년 차입금의존도가 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

이자보상배율 역시 최근 3년간 평균 76.83회로 업종평균 대비 양호한 수준을 유지하였습니다. 매년 영업이익은 증가하는 반면, 차입금의존도는 감소하여 이자보상배율이 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

사업연도
감사의견
감사인
채택회계기준
비고
(감사인 지정)

제15 기
(2020년)
검토
정인회계법인
K-IFRS
2020.03.13

제14기
(2019년)
적정
삼덕회계법인
K-IFRS
-

제13기
(2018년)
적정
신한회계법인
K-IFRS
-

동사는 청구서 제출일 현재 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 외부감사인의 회계감사를 수검하고 있습니다. 동사는 2018년과 2019년 각각 신한회계법인과 삼덕회계법인으로부터 외부감사를 받았으며, 2개년 모두 적정의견을 받았습니다.

그리고 2020년 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 2020년 03월 금융감독원으로부터 정인회계법인을 새로운 외부감사인으로 지정 받고 계약하였으며 정인회계법인은 2020년 회계연도에 대한 외부감사를 수행하여 적정의견을 표명하였습니다. 

또한, 해당 회계법인의 회계감사 관련 임직원은 동사의 주주 또는 친인척 등에 해당하지 않고 감사용역 이외의 거래관계가 존재하지 않으며, 동사의 주식 등을 보유한 사실이 없습니다. 따라서 동사의 감사인 및 감사 관련 인력은 동사의 상장예비심사 청구 관련 재무자료에 대하여 독립성을 유지하고 있으며, 동사 재무자료의 신뢰성이 확보되어 있는 것으로 판단됩니다.

다. 기술성

(1) 기술의 완성도

동사는 설립 이후 데이터 수집·연결에 회사의 모든 역량을 집중하였으며
, 그 결과 스크래핑, 국내 전 금융기관과 금융 전산망, 자체 빅데이터, 오픈 API 등을 통해
국내외 2,500
여 기관의 50,000 여 정보를 수집할 수 있는 완성도 높은 기술력을 확보하고 있습니다. 특히 모든 금융기관과 금융 전산망이 연결되어 있는 기업은 국내에서 동사가 유일하며, 은행, 카드사, 증권사, 보험사 및 여러 공공기관 등 기업이 필요로 하는 모든 정보를 고객이 원하는 다양한 방식으로 통합 제공할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다.

동사의 기술력은 대표할 수 있는 항목으로는 크게 ‘정보수집기술, 통합지급결제 인프라, 금융보안 클라우드, 통합 API 중계플랫폼’ 등이 있으며, 각각의 주요 특징은 다음과 같습니다.

[동사의 기술력을 대표하는 
주요 4가지 항목]
(가) 정보 수집 기술

(나) 통합지급결제 인프라

(다) 금융보안 클라우드

(라) 통합 API 중계 플랫폼

(가) 정보 수집 기술

동사는 국내·외에서 인정받은 세계 최고 수준의 ‘데이터 스크래핑’ 기술을 보유하고 있습니다. 데이터 스크래핑 기술은 다양한 모바일 및 웹 환경에서 필요로 하는 인터넷 상의 정보를 자동으로 수집하며, 서버/PC/모바일, 웹/앱의 구분 없이 외부 기관의 정보가 필요한 서비스에 활용되고 있습니다. 동사의 데이터 스크래핑 기술은 국내 전 은행, 카드사, 보험사, 증권사에서 제공하는 계좌거래내역, 카드사용내역, 보험가입내역 등과 같은 금융정보와 국세청, 4대보험기관에서 제공하는 사업자 휴폐업정보, 건강보험 자격확인서 등 공공정보, 카드사/통신사 포인트, 항공사 마일리지와 같은 실물정보 등 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 동사의 데이터 스크래핑 기술은 국내뿐만 아니라 일본(2017년)과 미국(2020년)에서 특허를 취득하여 그 기술력 인정받았습니다.

(나) 통합지급결제 인프라

동사는 국내 전 금융기관과 전용선으로 연결되어 있으며, 금융기관과의 전용망 채널을 활용하여 기업고객에게 여러 금융기관에 흩어져 있는 기업의 계좌조회, 입출금관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 자금을 한 계좌로 통합 또는 한 계좌에서 여러 계좌로 배분하는 자금집금/배분/수납 등의 금융 업무 기능을 제공하고 있습니다. 동사는 안정적인 지급결제 인프라를 기반으로 각종 물품대금, 보험료, 정기요금, 서비스 요금 등 수납대금을 실시간 및 대용량으로 처리하는 출금서비스와 가상계좌 서비스를 제공하고 있으며, 계좌조회 및 ARS인증 등 자금관리 이외의 서비스도 함께 제공하고 있습니다.

(다) 금융보안 클라우드

동사의 금융보안 클라우드센터는 대고객 서비스의 연속성(가용성), 고객정보에 대한 기밀성, 시스템/감사로그 등의 무결성을 최대한 보장하고 있습니다. 전자금융감독규정 및 정보통신망법, 개인정보보호법에서 요구하는 보안요건 사항을 충족할 수 있도록 보안장비를 구비하여 고객정보 및 금융정보를 안전하게 유지하는 등 보안성, 신뢰성, 안정성이 높은 금융보안 서비스를 제공하고 있습니다.

(라) 통합 API 중계 플랫폼

동사는 이용기관(핀테크, 스타트업 등)과 정보제공기관(은행, 저축은행, 카드 등) 사이에서 서로 다른 전문방식(Plain Text, JSON), 전문명세, 통신방식(전용선, VPN, Open API) 등을 통합 API 중계 플랫폼으로 표준화하여 Open API 형태로 제공합니다.

통합 API 중계 플랫폼을 통해, 이용기관은 정보제공기관의 서비스를 연계함에 있어 복잡한 보안, 통신방식, 전문방식 등에 구애받지 않고 저렴한 비용으로 동일한 서비스를 구축하여 이용할 수 있습니다. 동시에 정보제공기관은 여러 이용기관과 각각 별도로 연계하여야 하는 번거로움을 줄일 수 있으며, 동사의 검증된 보안성과 핀테크 전문인력을 활용하여 서비스를 안정적으로 제공할 수 있는 장점이 있습니다.

(2) 기술의 경쟁우위도

동사는 증권신고서 제출일 현재 아래와 같이 28건의 등록 특허권, 44건의 상표권, 164건의 컴퓨터 프로그램저작권을 보유하고 있습니다. 또한 10건의 특허권과 13건의 상표권을 출원 중에 있습니다. 보유한 특허권은 대부분 데이터 수집·연결 관련 기술에 집중되어 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 동사가 등록 및 출원한 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

[주요 지적재산권 현황]

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
출원국

1
특허권
스크래핑 머신을 이용한 스크린 스크래핑 분산처리 방법 및 그 시스템
웹케시
 쿠콘
2006-05-16
2006-09-08
데이터
한국

2
노무비 지급을 보증하는 실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
웹케시
 쿠콘
2012-07-03
2012-12-31
페이먼트
한국

3
실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
웹케시
 쿠콘
2012-07-03
2014-06-02
페이먼트
한국

4
데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2015-12-30
2017-12-28
데이터
한국

5
정산 관리 자동화 방법
쿠콘
 롯데피에스넷㈜
2004-12-27
2006-02-06
페이먼트
한국

6
기부카드 운영 방법 및 시스템
쿠콘
2011-06-23
2012-12-31
-
한국

7
자동집금을 이용한 송금 방법 및 시스템
쿠콘
 장영환
2011-02-10
2013-07-30
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8
무선단말을 이용한 원격 검침 방법
쿠콘
2013-01-03
2014-04-21
-
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9
주식담보대출관리장치 및 그 방법
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 쿠콘
2012-06-29
2014-09-04
-
한국

10
입출금 내역 비교를 통한 실명거래 검증 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
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2018-03-09
2018-05-28
페이먼트
한국

11
스크립트 엔진을 이용한 데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-04-25
2019-05-20
데이터
한국

12
모바일 장치를 이용한 청구 및 결제 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-07-10
2019-06-03
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13
제휴 가맹점 정산용 입금전용기기를 이용한 가맹점 정산 서비스 제공 시스템
쿠콘
2018-08-23
2019-06-20
페이먼트
한국

14
미리 스크래핑된 빅데이터를 이용한 클라우드 스크래핑 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-04-25
2019-08-05
데이터
한국

15
(분할출원)가상머니 기반 입출금 거래 서비스 제공 시스템
쿠콘
2019-05-02
2020-01-13
페이먼트
한국

16
(분할출원)모바일 장치를 이용한 청구 및 결제 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-05-28
2020-03-18
페이먼트
한국

17
금융결제망 다중화 시스템, 이를 이용한 금융 서비스 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-08-06
2020-04-28
페이먼트
한국

18
송금중계 서비스 시스템과 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-08-30
2020-05-20
페이먼트
한국

19
간편동의 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 사용자 장치 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-10-30
2020-06-01
페이먼트
한국

20
통합 오픈 API 플랫폼 시스템, 이를 이용한 금융 서비스 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-08-30
2020-06-01
통합
오픈 API 플랫폼
한국

21
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPPING
쿠콘
2016-01-20
2017-09-15
데이터
일본

22
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPING USING SCRIPT ENGINE
쿠콘
2018-08-24
2020-04-28
데이터
미국

23
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPING USING SCRIPT ENGINE
쿠콘
2018-08-09
2020-05-22
데이터
일본

24
SYSTEM AND METHOD FOR MONETARY FUNDS TRANSFER USING SCRAPING AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME
쿠콘
2018-09-14
2020-06-24
데이터
일본

25
P2P 금융 플랫폼 제공 시스템, P2P 금융 예치금 관리 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2018-09-18
2020-11-06
페이먼트
한국

26
간편 대출 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2020-04-22
2020-11-17
데이터
한국

27
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2018-08-09
2020-10-14
데이터
일본

28
금융 자동화 기기를 이용한 입출금 서비스 시스템과 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2020-08-25
2021-01-20
페이먼트
한국

29
특허권
(출원)
(분할출원)스크립트 엔진을 이용한 데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-01-14
-
데이터
한국

30
(분할출원)미리 스크래핑된 빅데이터를 이용한 클라우드 스크래핑 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2019-04-09
-
데이터
한국

31
(분할출원)간편동의 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 사용자 장치 및 컴퓨터 프로그램
쿠콘
2020-05-21
-
페이먼트
한국

32
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2018-08-24
-
데이터
미국

33
SYSTEM AND METHOD FOR MONETARY FUNDS TRANSFER USING SCRAPING AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME
쿠콘
2020-06-22
-
데이터
일본

34
(분할출원)P2P 금융 플랫폼 제공 시스템
쿠콘
2020-11-03
-
페이먼트
한국

35
(분할출원)P2P 금융 예치금 관리 방법
쿠콘
2020-11-03
-
페이먼트
한국

36
(분할출원)APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2021-01-05
-
데이터
미국

37
(분할출원)APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
쿠콘
2021-01-05
-
데이터
미국

38
상표권
팜스코(제9류)
쿠콘
2007-10-10
2008-09-02
페이먼트
한국

39
팜스코(제42류)
쿠콘
2007-10-10
2008-07-10
페이먼트
한국

40
Pharmsco(제9류)
쿠콘
2007-10-10
2008-09-02
페이먼트
한국

41
Pharmsco(제42류)
쿠콘
2007-10-10
2008-07-10
페이먼트
한국

42
coocon | 쿠콘(제42류)
쿠콘
2008-01-09
2008-09-10
-
한국

43
X-Learning(제38류)
쿠콘
2010-10-28
2012-04-27
-
한국

44
아이사스(제9류)
쿠콘
2015-12-28
2016-08-03
데이터
한국

45
FTCA(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2017-11-29
데이터
한국

46
BTCA(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2017-11-29
데이터
한국

47
GMBS(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2018-03-26
데이터
한국

48
GMBS(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2017-11-29
데이터
한국

49
FTCA(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2017-11-29
데이터
한국

50
BTCA(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2017-11-29
데이터
한국

51
COOCON | 쿠콘(제9류)
쿠콘
2017-07-27
2018-02-20
-
한국

52
COOCON BOX | 쿠콘박스(제9류)
쿠콘
2017-07-27
2018-02-20
-
한국

53
COOCON BOX | 쿠콘박스(제42류)
쿠콘
2017-07-27
2018-02-20
-
한국

54
쿠콘포털(제9류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
-
한국

55
쿠콘포털(제42류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
-
한국

56
WeCheck | 위체크(제9류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
데이터
한국

57
WeCheck | 위체크(제42류)
쿠콘
2017-08-01
2018-04-19
데이터
한국

58
MBS(제9류)
쿠콘
2017-05-24
2019-08-07
데이터
한국

59
MBS(제42류)
쿠콘
2017-05-25
2019-08-07
데이터
한국

60
COATM(제9류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-11
페이먼트
한국

61
COATM(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-11
페이먼트
한국

62
COATM(제42류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-11
페이먼트
한국

63
쿠콘닷넷(제9류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
-
한국

64
쿠콘닷넷(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
-
한국

65
쿠콘닷넷(제42류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
-
한국

66
COOATM(제9류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
페이먼트
한국

67
COOATM(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
페이먼트
한국

68
COOATM(제42류)
쿠콘
2019-01-30
2019-09-30
페이먼트
한국

69
팜스코 | Pharmsco(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
페이먼트
한국

70
COOCON | 쿠콘(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

71
X-Learning(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

72
아이사스(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

73
FTCA(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

74
BTCA(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

75
COOCON BOX | 쿠콘박스(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

76
쿠콘포털(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
-
한국

77
WeCheck | 위체크(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2019-10-18
데이터
한국

78
GMBS(제36류)
쿠콘
2019-01-11
2020-02-17
데이터
한국

79
MBS(제36류)
쿠콘
2019-01-30
2020-04-06
데이터
한국

80
오키즈 | OKiz(제9류)
쿠콘
2019-09-27
2020-09-09
페이먼트
한국

81
오키즈 | OKiz(제36류)
쿠콘
2019-09-27
2020-11-09
페이먼트
한국

82
상표권
(출원)
오키즈 | OKiz(제42류)
쿠콘
2020-09-14
-
페이먼트
한국

83
마이데이터(MyData) All-in-One(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

84
마이데이터(MyData) All-in-One(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

85
마이데이터(MyData) All-in-One(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

86
마이데이터(MyData) Open Box(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

87
마이데이터(MyData) Open Box(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

88
마이데이터(MyData) Open Box(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

89
마이데이터(MyData) Plug-In(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

90
마이데이터(MyData) Plug-In(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

91
마이데이터(MyData) Plug-In(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

92
마이데이터(MyData) F-Info(제9류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

93
마이데이터(MyData) F-Info(제36류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

94
마이데이터(MyData) F-Info(제42류)
쿠콘
2021-02-05
-
데이터
한국

출처: 쿠콘

주1) 164건의 컴퓨터프로그램저작권은 상기 표에 기재하지 않았습니다.

(3) 연구인력의 수준

동사는 영등포 본사에 기술 연구개발을 담당하는 1연구소
2센터를
운영하고 있습니다.

쿠콘연구소는 연구소장 하에 연구원
19명 총 20명으
로 이루어져 있습니다. 동사가 개발한 데이터 수집·연결 기반 기술 개선 및 고도화 관련 연구개발 업무를 수행하고, 빅데이터 기반 클라우드 스크래핑 과 API 중계플랫폼 운영 및 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.

스크래핑센터는 연구원
24명
으로 이루어져 있습니다. 데이터 서비스(개인정보, 기업정보, 글로벌 API) 신규 개발 및 유지 운영 업무를 수행하며 정보 중계 솔루션인 쿠콘박스 기능 개선 및 고도화 업무를 수행하고 있습니다.

전자금융센터는
연구원
17명
으로 이루어져 있습니다. 페이먼트 서비스(전자금융, 간편결제 API) 기능 개선 및 고도화 관련 연구개발 업무를 수행하고 계좌 간편결제ㆍ간편송금서비스인 '체크페이' 상품의 신규 기능 개발 및 유지 운영 업무를 수행하고 있습니다.

동사의 김종현 대표이사는 관계회사인 웹케시의 연구소장 출신으로, 2006년 당시 김종현 대표이사를 주축으로 전자금융 산업에서의 오랜 경험과 전문지식을 보유한 핵심 연구인력 30여 명이 의기투합하여 동사를 설립하였습니다. 동사는 이러한 설립배경의 영향으로 연구개발에 많은 투자를 해왔으며, 그룹 내에서 씽크탱크의 역할을 수행하고 있습니다. 동사는 설립 이후, 자체적으로 20건 이상의 연구과제를 설정하여 성공적으로 수행하여 왔으며, 현재 5건의 연구개발 과제를 진행 및 계획하고 있습니다.

한편, 동사의 주요 연구개발인력 현황은 아래와 같습니다.

[주요 연구개발인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전담요원

(연구소장)

백청석

연구소 총괄

2002.02 세명대학교 정보처리 학사

2001.10 ~ 2005.12 ㈜웹커뮤니티

2005.12 ~ 2015.12 웹케시㈜

2016.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

스마트 스크래핑 연구 개발

빅데이터 API 연구 개발

클라우드 스크래핑 연구 개발

전담요원

(센터장)

김대원

스크래핑 연구개발

쿠콘박스 연구개발

1996.01 경북전문대 전자공학 전문학사

2000.01 ~ 2002.04 인우시스템

2002.04 ~ 2003.05 네오스코리아

2003.08 ~ 2006.03 사이버CVS

2006.11 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 연계 시스템 연구 개발

펌뱅킹 연계 시스템 연구 개발

쿠콘박스 연구 개발

스마트 스크래핑 연구 개발

전담요원

(센터장)

오경택

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

2005.02 강원대학교 컴퓨터 전공

2006.02 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.02 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 연계 시스템 연구 개발

증권운용자산 연계 시스템 연구 개발

현금영수증 사업자 시스템 연구 개발

전담요원

(부서장)

정문기

빅데이터 API

연구개발

1999.02 동의대학교 전산통계 학사

1999.08 ~ 2001.07 ㈜신한시스템즈

2001.08 ~ 2004.07 ㈜사이브씨브이에스

2005.04 ~ 2011.08 국민은행

2011.08 ~ 2014.12 케이아이비넷㈜

2015.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 시스템 연구 개발

빅데이터 API 연구 개발

클라우드 스크래핑 연구 개발

전담요원

(부서장)

김완수

스크래핑 연구개발

2003.02 동아대학교 물리학과

2004.05 ~ 2005.04 ㈜한인앤컴

2005.05 ~ 2007.01 ㈜웹케시

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

로컬 스크린 스크래핑 연구개발

로컬 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(부서장)

김연희

스크래핑 연구개발

2003.02 신라대학교 멀티미디어 정보공학

2003.03 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

글로벌 스크린 스크래핑 연구개발

글로벌 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(부서장)

김보람

스크래핑 상품

연구개발

2002.02 동의대학교 산업공학사

2002.02 ~ 2002.08 제이씨소프트

2002.09 ~ 2004.07 두손캐드캠이엔지

2004.09 ~ 2005.09 이앤티소프트

2005.10 ~ 2012.11 웹케시㈜

2013.12 ~ 현재 ㈜쿠콘

스크린스크래핑 연구 개발

BTCA 연구 개발

쿠콘박스 연구 개발

전담요원

(부서장)

강석훈

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

1999.02 단국대학교 전자계산학과 학사

1999.10 ~ 2003.08 솔로몬저축은행

2004.01 ~ 2005.12 나노엔텍

2006.01 ~ 2009.12 웹케시㈜

2010.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

펌뱅킹 시스템 연구 개발

바우처카드 시스템 연구 개발

전담요원

(팀장)

우만석

스크래핑 엔진

연구개발

2007.02 신안산대학교 전문학사

2007.11 ~ 2011.05 ㈜하이윌테크놀러지

2011.06 ~ 2015.12 웹케시㈜

2016.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

스마트 스크래핑 엔진 연구 개발

스크래핑 스튜디오 연구 개발

전담요원

(팀장)

김원기

오픈API 연구개발

포탈플랫폼 연구개발

2004.08 광주대학교 전자공학과 학사

2008.07 ~ 2009.12 토피아정보㈜

2010.01 ~ 2011.01 ㈜쿠콘

2011.01 ~ 2016.03 웹케시㈜

2016.03 ~ 현재 ㈜쿠콘

1Q GCMS 연구 개발

글로벌 CMS 연구 개발

포탈플랫폼 연구 개발

법인간편인증 연구 개발

전담요원

(팀장)

양재석

오픈API연구개발

2006.02 제주대학교 컴퓨터공학부 학사

2009.05 ~ 2015.01 웹케시㈜

2015.01 ~ 2015.06 웹케시이노밸류㈜

2015.06 ~ 2017.09 웹케시피에스에프㈜

2017.09 ~ 현재 ㈜쿠콘

기업 가상계좌 시스템 연구 개발

통합 오픈API 연구 개발

전담요원

(팀장)

정희진

스크래핑 연구개발

2005.02 서울여자대학교 컴퓨터공학사

2005.12 ~ 2007.12 ㈜인콘

2008.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

로컬 스크린 스크래핑 연구개발

로컬 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(팀장)

이용훈

스크래핑 연구개발

2008.02 한국해양대학교 컴퓨터정보공학
2010.11 ~ 2012.07 청호컴넷(FKM)
2012.08 ~ 현재 ㈜쿠콘

글로벌 스크린 스크래핑 연구개발

글로벌 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(팀장)

조영재

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

2009.07 대전대학교 IT경영공학 전공

2010.01 ~ 2012.12 케이아이비넷

2013.01 ~ 2015.06 ㈜쿠콘

2015.07 ~ 2018.06 케이아이비넷㈜

2018.07 ~ 현재 ㈜쿠콘

펌뱅킹 배치 시스템 연구 개발

금결원통합관리 시스템 연구 개발

전담요원

(팀장)

최종협

간편결제 연구개발

1997.02 경원대학교 전자계산학과 학사

1997.09 ~ 2000.04 ㈜엠씨정보시스템

2000.06 ~ 2001.04 엠엔에스

2001.06 ~ 2004.12 사이버씨브이에스㈜

2005.01 ~ 2011.02 ㈜드림베이

2011.03 ~ 2013.04 ㈜이지게이트

2013.05 ~ 2015.11 케이아이비넷㈜

2015.12 ~ 2017.08 체크페이㈜

2017.09 ~ 2018.04 케이아이비넷㈜

2018.05 ~ 현재 ㈜쿠콘

간편송금/간편결제 연구 개발

제로페이 결제 연구 개발

출처: 쿠콘

라
. 시장성

(1) 시장의 규모 및 성장 잠재력

동사는 큰 틀에서는 '데이터 산업'에 속해 있습니다. '데이터 산업'은 데이터의 생산·수집·처리·분석·유통·활용 등을 통해 가치를 창출하는 상품과 서비스를 생산 및 제공하는 산업을 뜻합니다. 최근 제4차 산업혁명에 따라 많은 기업이 기존의 방식에서 벗어나, 업무 프로세스 곳곳에서 데이터를 사용하여 효율성을 높여가고 있으며, 이에 따라 업종 간 경계가 허물어지는 '디지털 전환'이 가속화되고 있습니다. 국내·외를 막론하고 가장 빠르게 디지털 전환이 이루어지고 있는 분야는 '금융'분야이며, 이에 따라 전세계적으로 수많은 '핀테크' 기업이 생겨나고 있습니다. 현재 동사의 주요 고객 또한 간편결제·송금, 개인자산관리, 금융상품추천 등 핀테크 서비스를 제공하는 기업들입니다. 이에 따라 단기적으로는 '핀테크 시장'의 성장이 동사의 성장에도 중요한 영향을 끼칠 것으로 판단됩니다.

(가) 데이터산업

The European
Dat
a M
arket Monitoring Tool Report에 따르면, 미국, 유럽연합, 일본, 브라질 등 글로벌 주요국의 데이터 시장규모는 2020년 3,808억 달러로 2016년 2,488억 달러 대비 연평균 11.23% 성장하였습니다. 이 중 미국이 세계에서 가장 큰 규모의 데이터 시장을 형성하고 있으며, 2020년 미국의 데이터 시장 규모는 2,388억 달러로 2016년 1,460억 달러 대비 연평균 약 13.09% 성장하였습니다. 미국에 이어 두번째로 큰 규모의 데이터 시장은 유럽연합이며, 2020년 유럽연합의 시장규모는 907억 달러로 2016년 672억 달러 대비 연평균 약 7.79% 성장하였습니다.

[글로벌 주요국 데이터산업 시장규모]

글로벌 주요국 데이터산업 시장규모_2020.jpg
글로벌 주요국 데이터산업 시장규모

출처: The European Data Market Monitoring Tool Report(2020)

또한, The European Data Market Monitoring Tool Report(2020)의 데이터 시장 전망에 따르면, 향후 데이터 시장은 지속적인 성장세를 기록할 것으로 전망됩니다. The European Data Market Monitoring Tool Report는 2020년부터 2025년까지의 유럽연합의 중장기 데이터 시장을 크게 고성장, 기본성장, 도전적의 3가지 시나리오로 전망하였습니다. 이 중 기본성장 시나리오의 2020년부터 2025년 까지의 연평균 성장률은 약 5.7%이며, 고성장 시나리오의 동기간 연평균 성장률은 12.0%로 전망하고 있습니다.

[유럽연합의 중장기 데이터산업 시장전망]

(단위: 십억 달러)

유럽연합의 중장기 데이터산업 시장전망_2020.jpg
유럽연합의 중장기 데이터산업 시장전망

출처: European Data Market Monitoring Tool Report(2020), 한국데이터산업진흥원 재구성

미국, 일본, 브라질 등의 글로벌 주요국의 데이터 시장의 2020년부터 2025년 까지의 성장률 전망이 유럽연합과 동일하다고 가정할 경우, 각 시나리오별 중장기 데이터 시장 전망의 추정치는 아래와 같습니다. 만약 고성장 시나리오가 전개된다면, 글로벌 주요국의 2025년 데이터 시장규모는 약 6,711억 달러로서 2020년 3,808억 달러의 시장규모 대비 약 1.8배에 이를 것으로 전망됩니다.

[글로벌 주요국 중장기 데이터산업 시장전망 추정]

(단위: 십억 달러)

구분

고성장 시나리오
기본성장 시나리오
도전적 시나리오

2019

2020(E)

2025(E)

2019

2020(E)

2025(E)

2019

2020(E)

2025(E)

미국

209
239
421
209
239
315
209
239
277

유럽연합

85
91
160
85
91
120
85
91
105

일본

37
42
74
37
42
55
37
42
48

브라질

9
10
17
9
10
13
9
10
11

합계

340
381
671
340
381
502
340
381
441

'20~'25
 CAGR

12.0%

5.7%

3.0%

주1)
글로벌 주요국의 '20년 ~ '25년의 성장률은 유럽연합과 동일할 것이라 가정하였습니다.

한편, 2019년 국내 데이터산업의 시장규모는 16조 8,581억원으로 전년 대비 8.3%의 성장세를 보였으며, 2020년 예상 매출을 토대로 한 시장규모는 2019년 보다 성장한 19조 2,736억원으로 예상됩니다. 2016년부터 2020년 까지의 연평균 성장률(CAGR)은 8.80%를 기록할 것으로 전망되는 등 국내 데이터 산업의 시장규모는 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 특히, 동사가 속한 '데이터 서비스' 분야의 2020년 예상 시장규모는 9조 3,752억원이며, 전체 데이터 시장에서의 비중은 약 48.6%로 데이터 시장을 구성하는 3개 분야 중 가장 큰 부분
을 차지하고 있습니다
. 
.

[국내 데이터산업 시장규모]

(단위: 억원)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년(E)
CAGR

데이터 솔루션
15,720
16,457
18,617
20,805
24,623
11.87%

데이터 구축/컨설팅
55,850
58,894
61,290
65,412
74,361
7.42%

데이터 서비스
65,977
68,179
75,778
82,364
93,752
9.18%

합계
137,547
143,530
155,685
168,581
192,736
8.80%

출처: 한국데이터산업진흥원, 2020 데이터산업 현황 조사, 당사 재구성

또한, 한국데이터산업진흥원의 자료에 따르면, 향후 국내 데이터산업은 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 2026년 국내 데이터산업의 시장규모는 약 36.6조 원에 달할 것으로 예상되며, 2020년부터 2026년까지 연평균 11.3%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

[국내 데이터산업 시장 전망]

국내 데이터산업 시장 전망_2020.jpg
국내 데이터산업 시장 전망

구분

2020(E)
2021(E)
2022(E)
2023(E)
2024(E)
2025(E)
2026(E)
CAGR

데이터
 시장규모

192,736
214,515
238,755
265,735
295,763
329,184
366,382
11.30%

출처: 한국데이터산업진흥원, 2020 데이터산업현황조사

(나) 핀테크시장

삼정 KPMG에서 조사한 자료에 따르면, 글로벌 핀테크 시장에 대한 투자 건수와 규모가 가파르게 증가하고 있습니다. 본격적으로 투자가 증가하기 시작한 2014년부터 2019년까지의 투자금액의 연평균 성장률은 18.33%로 매우 가파른 성장세를 보였습니다. 2019년 투자금액과 건수는 각각 1,380억 달러, 3,481건으로 2018년 대비 소폭 감소하였으나, 여전히 높은 수준을 보이고 있다고 판단됩니다. 

[글로벌 핀테크시장 투자추이]

(단위: 십억 달러, 건)

글로벌 핀테크시장 투자추이.jpg
글로벌 핀테크시장 투자추이

출처: 삼정KPMG, 2020 한국 핀테크 동향 보고서

한편, 글로벌 시장의 성장세에 힘입어 국내 핀테크 시장에 대한 투자금액도 가파르게 증가하였습니다. 2019년 국내 핀테크 시장에 대한 투자액은 7억 5,600만 달러였으며, 2013년 대비 연평균 약 267%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 또한, 절대적인 투자금액도 함께 증가하여 국내 핀테크 시장에 대한 투자규모는 2013년 조사대상국 121곳 가운데 53위에서 2019년 신흥 핀테크 강국으로 주목받고 있는 싱가포르(6억7600만 달러)보다도 한 단계 높은 14위를 기록하였습니다.

[아시아 주요 5개국 핀테크 투자추이]

(단위: 백만달러)

아시아 주요 5개국 핀테크 투자추이.jpg
아시아 주요 5개국 핀테크 투자추이

출처: 삼정KPMG, 2020 한국 핀테크 동향 보고서

국내 핀테크 시장에 대한 투자 유치가 활발해지는 등 경영 환경이 개선됨에 따라 최근 국내에 많은 핀테크 기업들이 생겨나고 있습니다. 2019년 기준 국내 핀테크 기업 수는 345개사로 2018년 302개사 대비 약 14% 증가하였습니다. 2012년부터 2019년까지의 국내 핀테크 기업수의 연평균 증가율은 24.12%를 기록하는 등 국내 핀테크 시장의 성장추이는 기업수 측면에서도 확인해볼 수 있습니다.

[국내 핀테크 기업수 현황]

(단위: 개사)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

핀테크
기업수

76

94

131

205

264

288

303

345

출처: 삼정KPMG, 2020 한국 핀테크 동향 보고서

(2) 시장경쟁상황

동사는 금융기관, 공공기관, 일반기업, 핀테크기업 등이 필요로 하는 외부의 데이터를 수집 및 연결하여 이를 표준화된 API 형태로 제공하는 비즈니스를 영위하고 있습니다. 당사가 제공하는 API는 그 성격에 따라 크게 '데이터 서비스'와 '페이먼트 서비스'로 구분할 수 있습니다. '데이터 서비스'는 금융, 공공, 의료, 물류, 유통, 통신 등의 다양한 분야에서 활용되는 개인정보, 기업정보, 글로벌정보를 제공하는 서비스이며, '페이먼트 서비스'는 국내 전 금융기관과 연결된 네트워크망을 활용하여 간편결제, 가상계좌, 펌뱅킹 등의 서비스를 제공합니다. 국내에서 동사와 같이 데이터서비스와 페이먼트서비스를 균형있게 통합 제공할 수 있는 경쟁업체는 없는 것으로 파악됩니다. 다만, 각 서비스별로는 국내 일부 업체와 경쟁관계를 형성하고 있으며 그 내용은 아래와 같습니다.

(가) 데이터 서비스

경쟁의 범위를 '정보제공업' 전체로 확장할 경우
나이스평가정보, 이크레더블, SCI평가정보 등 기업정보제공업체가 동사와 경쟁관계에 있다고 볼 수 있겠으나, 동 업체들이 자체 보유하고 있는 특정시점의 기업재무정보 위주의 데이터를 제공하는 반면 동사는 이들는
달리 금융, 공공, 유통, 의료 등 다양한 분야의 기업정보, 개인정보, 글로벌정보 등을 수집할 수 있는 기술을 API 형태로 제공하기 때문에 비즈니스 모델에 있어 차이가 있습니다.

기업정보제공업체를 제외하
고, 국내에서 '데이터'를 활용하여 수익을 창출하고 있는
기업으로는 동사를 비롯하여 SK open API 포탈, KDX한국데이터거래소, 금융데이터거래소, 핑거, 코드에프, 기웅정보통신 등이 있습니다.

SK open API 포탈은 SK그룹이 자체적으로 보유하고 있는 데이터를 API 형태로 외부에 공개하고자 하는 목적으로 SK텔레콤이 운영하고 있는 포탈입니다. 현재 10여개의 API를 제공하고 있으나, 사업의 목적 및 제공하고 있는 데이터의 성격에 비추어 볼 때 동사의 직접적인 경쟁회사로 볼 수는 없다고 판단됩니다. KDX한국데이터거래소는 MBN매일방송이 설립한 국내 최초 민간 데이터거래소로 주로 유통/소비 분야의 데이터를 제공하고 있습니다. 금융데이터거래소는 금융보안원이 운영하고 있는 정부 주도의 데이터거래소로서 2020년 5월 출범하여 주로 금융 분야의 데이터를 제공하고 있습니다. 위의 두 곳의 데이터거래소가 제공하는 데이터는 대부분 월/주간 단위의 정기적인 업데이트를 통해 파일형태(ex. csv file)로 제공되는 과거 특정 시점 혹은 기간의 데이터이며, 주로 통계작성 및 연구, 공익적 기록보존의 목적으로 처리하는 업무에 활용되고 있습니다. 이와는 달리 동사는 API 형태로 실시간 데이터를 제공하고 있으며, 실제 고객이 그들의 비즈니스에 활용하기 위한 목적으로 동사의 데이터를 이용하는 등 데이터 상품의 성격, 용도 및 이용고객에 있어 상기 업체와는 차이가 있다고 판단됩니다.

이외에 동사와 유사하게 '스크래핑’방식을 활용하여 데이터 관련 비즈니스를 영위하는 국내 업체로는 핑거, 코드에프(구, 희남), 기웅정보통신 등이 있습니다. 그러나 동 경쟁업체와는 주력사업에 있어 동사와 차이가 있다고 판단됩니다. 동 경쟁업체들은 전체 매출액의 많은 부분이 금융 SI사업에서 발생하고 있으며, 동사와 같은 수수료 수익 구조의 데이터서비스 매출의 규모가 크지 않은 것으로 확인됩니다. 또한, 동 경쟁업체들은 주로 국내 금융 데이터를 제공하고 있으나, 동사는 국내/외 금융 데이터를 포함하여 공공, 의료, 물류, 유통, 통신 등 40여 개 국가, 5만여 종의 데이터를 제공하고 있어 데이터의 제공범위 및 제공량에 있어 경쟁 우위를 점하고 있다고 판단됩니다.

해외의 경우 미국의 핀테크 회사인 요들리(Yodlee), 플래드(PLAID), 피니시티(Finicity), 일본의 경우 Money Forward, Moneytree와 같은 기업이 동사와 유사한 서비스를 제공하고 있습니다. 이 중 요들리(Yodlee)는 글로벌 금융정보를 여러 핀테크 서비스에 연계하는 주요 허브 역할을 수행하며 전 세계 1,300여 개 핀테크 기업을 지원하고 있었으나, 2016년 미국 인베스트넷(Envestnet)에 기업가치 약 5억 9,000만 달러를 인정받으며 매각되었습니다. 플래드(PLAID)는 전 세계 2억 개 이상의 소비자 계정과 연결되어 있으며, 2019년에는 2,600여 명의 개발자들이 플래드의 제공 데이터를 이용하여 다양한 서비스를 개발하는 등 신생 핀테크 서비스 개발을 용이하게 하는데 주요한 역할을 했습니다. 2018년 골드만삭스와 테크기업 투자자들로부터 투자 받을 당시 기업가치가 26억 달러로 산정된 바 있으며, 2020년 1월에 글로벌 기업인 비자(VISA)가 플래드(PLAID)를 53억 달러에 인수하였습니다. 이외에 피니시티(Finicity) 역시 2020년 6월에 약 8억 2,500만 달러 규모로 마스터카드에 인수되는 등 동사와 유사한 사업을 영위하는 해외 기업들이 높은 기업가치를 인정받았습니다.

(나) 페이먼트 서비스

동사가 제공하는 페이먼트 서비스는 은행, 카드, 증권 등 국내 금융기관과 물리적으로 연결된 전산망을 기반으로 운영되고 있으며, 크게 펌뱅킹, 가상계좌 서비스 등 전통적인 지급결제 서비스와 최근 급성장하고 있는 간편결제 서비스로 구분할 수 있습니다.

페이먼트 서비스 시장은 초창기 시장에 진입한 3개사(동사, 케이에스넷, 세틀뱅크)의 과점 체제가 이어지고 있습니다. 페이먼트 서비스는 제공가능한 서비스의 종류와 금융기관의 범위에 있어 경쟁업체 간 대동소이한 특징을 보이나, 3개사 모두 각자의 특징을 활용하여 주력분야를 구축하고 있습니다. 세틀뱅크는 금융 전산망을 활용한 계좌기반 간편결제 서비스 시장을 선점하여 국내 주요 간편결제사업자들에게 동 서비스를 제공하고 있으며, 케이에스넷의 경우 카드 VAN사로서 카드사의 카드요금수납을 위한 펌뱅킹의 규모가 가장 큰 특징이 있습니다. 동사의 경우 페이먼트 서비스 하나만 제공 가능한 경쟁사 대비 데이터 서비스의 지원도 가능하기에 경쟁사 대비 차별적 경쟁우위를 점하고 있다고 판단됩니다.

마. 경영환경

(1) CEO의 자질 

동사의 김종현 대표이사는 1994년 부산대학교 전자계산학과 졸업 후 동남은행, 주택은행을 거쳐 웹케시의 상무이사를 역임했습니다. 2006년부터 쿠콘에서 근무하여 현재 대표이사 직을 수행하고 있으며, 2014년에는 연세대학교에서 공학경영학 석사학위를 취득하여 전문경영인으로서 뛰어난 역량을 보여주고 있습니다. 

금융권에서 근무한 경험을 바탕으로 금융정보 서비스의 중요성을 인지하고 현재 국내 최고 수준의 금융정보 서비스 제공기업으로서 기업을 성장시켰으며, 그 결과 대한민국 SW기업 경쟁력 대상(2019년), 대한민국 소프트웨어대전 소프트웨이브 2019 어워드 대상 등 대한민국 금융 정보 시스템 발전에 일조하였습니다.

상
기와 같이 학력, 업력 및 설립 이후 성공적으로 사업을 영위해 온 점들을 고려하였을 때, 동사의 김종현 대표이사는 상장회사의 CEO로서 충분한 자질을 갖춘 것으로 판단합니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 연구개발, 영업, 마케팅 등 각 부문에 있어 풍부한 근무경험을 구비한 인력을 보유함으로써 조직 전체를 전문가로 구성하고 있으며, 핵심인력 현황은 다음과 같습니다.

[핵심인력 현황]

성명
출생
년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력

김종현

1970년 
12월

대표
이사

등기임원
상근
경영총괄
연세대학교 공학경영학 석사
1994년~2000년 동남은행, 국민은행
2000년~2007년 웹케시(주) 이사
2007년~현재 (주)쿠콘 대표이사

장영환

1964년 
08월

사내
이사

등기임원
상근
글로벌사업
총괄
연세대학교 공학최고위과정 수료
1991년~1999년 동남은행, 국민은행
2000년~2018년 케이아이비넷(주) 대표이사
2018년~2019년 (주)쿠콘 대표이사

박성용

1972년 
12월

사내
이사

등기임원
상근
사업1부문
 총괄
연세대학교 공학 석사
2002년~2007년 웹케시(주) 연구소장
2007년~현재 (주)쿠콘 상무이사

이보현
1979년 
01월
사외
이사
등기임원
비상근
경영자문
Indiana University Law School 법학 석사
2004년 제46회 사법시험 합격
2007년 사법연수원 제36기 수료
2007년~현재 법무법인(유) 화우 변호사

이정진
1969년 
01월
사외
이사
등기임원
비상근
경영자문
서울대학교 법학 석사
2007년~2012년 법무법인 바른길,
이정진 법률사무소, 법무법인지율 변호사
2013~2016년 이화여대 법학전문대학원 겸임교수
2015년~현재 법무법인 지유 대표변호사

유재욱
1963년
05월
사외
이사
등기임원
비상근
경영자문

단국대학교 경영학 학사
1994년~1997년 안건회계법인
1999년~2001년 경기중소기업청 회생심사위원
2011년~2014년 한국공인회계사회 대의원
2014년~2020년 소프트웨어공제조합 감사
1997년~현
재
대주회계법인

김재형

1962년 
10월

감사

등기임원
상근
감사
방송통신대학교 경영학 학사
1982년~2014년 농협중앙회
2015년~2016년 농협은행
2017년~2018년 농협중앙회
2019년~현재 (주)쿠콘 감사

정재원
1969년 
10월
상무
이사
미등기
임원
상근
사업3부문
총괄
연세대학교 공학 석사
1994~2000 동남은행, 국민은행
2000~2006 사이버씨브이에스(주)
2006~현재 (주)쿠콘 상무이사

이영결
1965년 
01월
상무
이사
미등기
임원
상근
사업2부문
총괄
경상대학교 전자계산학 학사
2001~2011 사이버씨브이에스(주) 이사
2012~2014 케이아이비넷(주) 상무
2018~현재 (주)쿠콘 부사장

주재용
1969년 
08월
이사
미등기
임원
상근
오픈플랫폼
사업본부 
총괄
부산대학교 전산학 학사
2001~2015 웹케시(주) 이사
2016~현재 (주)쿠콘 이사

심석민
1972년 
11월
이사
미등기
임원
상근
간편결제
사업본부
총괄
국민대학교 경영학 학사
2012~2015 웹케시(주) 과장
2015~2018 케이아이비넷(주) 이사, 핀트윈(주) 이사
2018~현재 (주)쿠콘 이사

백승칠
1971년 
05월
이사
미등기
임원
상근
제로페이
사업본부
총괄
동양공업전문대학 전자계산학 학사
2001~2006 게이트뱅크(주)
2009~2018 케이아이비넷(주) 이사
2018~현재 (주)쿠콘 이사

안광수
1976년 
03월
이사
미등기
임원
상근
마이데이터
사업본부
총괄
숭실대학교 경제학 학사
2008~2012 (주)쿠콘 마케팅 팀장
2012~2014 웹케시(주) NBT 센터장
2015~현재 (주)쿠콘 이사

백청석
1976년 
09월
기술
이사
미등기
임원
상근
쿠콘연구소
총괄
세명대학교 정보처리학 학사
2001~2005 웹커뮤니티
2005~2015 웹케시(주) 연구팀장
2016~현재 (주)쿠콘 이사 및 연구소장

박래혁
1970년 
06월
기술
이사
미등기
임원
상근
클라우드
센터 총괄
경기대학교 전자계산학 학사
1996~2000 태일정밀(주)
2000~2003 한국농림수산정보센터, 웹케시(주)
2003~2012 게이트뱅크(주), 훼미리뱅크(주)
2012~현재 (주)쿠콘 이사

박상환
1958년 
05월
이사
미등기
임원
상근
준법감시인
건국대학교 행정학 학사
1983~2013 IBK 기업은행 본부장
2013~2016 미소금융재단 사무처장
2017~2020 웹케시(주) 감사

동사의 핵심인력은 금융부문에서 다년간의 경험을 통해 전문성을 갖춘 핵심인력으로 회사의 발전을 이끌었으며, 동사는 해당 인력들을 적극 활용하여 사업의 발전을 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(3) 경영의 투명성 및 안정성

(가) 경영의 투명성

증권신고서 제출일 현재 동사의 이사회는 총 6인(김종현 대표이사, 장영환 사내이사, 박성용 사내이사, 이보현 사외이사, 이정진 사외이사, 유재욱 사외이사)으로 구성되어 있으며, 이사회 규정에 따라 적절하게 운영되고 있습니다. 또한, 동사의 상근 감사인 김재형 감사는 상법 제542조의10 제2항에서 규정하고 있는 감사로서의 결격요건이 존재하지 않으며, 이사회의 경영활동에 대한 감사로서의 직무를 적절히 수행하고 있는 것으로 판단됩니다. 

이사회 견제의 역할을 수행하는 3인의 사외이사 및 1인의 감사는 최대주주와 이해관계가 없는 타인으로 구성되어 독립성을 유지하고 있으며, 회사의 중대한 사안에 대한 결정은 이사회를 통하여 수렴하고 있어 경영의 투명성을 유지하고 있는 것으로 보입니다.

또한, 동사는 증권신고서 제출일 현재 경영의 투명성을 강화할 목적으로 이사회내위원회인 투명경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 3인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성되었으며, 이보현 사외이사가 위원장을 맡고 있습니다. 투명경영위원회는 회사의 경영투명성을 제고하기 위하여 계열회사 간 내부거래 및 이해관계자와의 거래, 투자거래 및 보증거래 등을 점검하는 역할을 수행하고 있기에 동사와 관계회사 간 거래 등이 적절하게 이루어질 수 있도록 견제하는 역할을 수행할 것으로 보입니다.

동사의 상장 후 제반 공시와 관련
된 업무는
경영지원실
에서 내부정보관리 규정에 따라 공시할 예정이며, 기업공개를 준비하는 과정에서 공시업무 및 IR업무를 담당하는 별도의 부서를 신설하여 효과적으로 업무를 처리할 수 있도록 하였습니다.

동사는 상장기업으로서의 법적 요건을 갖추고 제반 주식관련 사무를 원활히 처리하기 위하여 상장법인 표준정관에 근거하여 정관을 변경하였습니다. 그리고 주주명부 관리를 위하여 국민은행과 명의개서대행계약을 체결하여 주식사무 업무를 이관하였습니다. 또한, 이사회운영 등 각종 경영 관련 규정이 적절하게 정비되어 있는 것으로 판단됩니다.

(나) 경영의 안정성

신고서 제출일 현재 동사의 최대주주인 웹케시벡터㈜는 동사 지분의 30.25%를 보유하고 있으며, 임원 등 특수관계인 33인을 포함한 지분율은 55.71%입니다. 공모(예정)주식수 1,612,319주 및 상장주선인 의무인수분 32,258주를 감안하더라도 공모 후 최대주주등의 지분율은 42.46 %로 상장 후 안정적인 경영권 확보에는 문제가 없는 수준인 것으로 판단됩니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜쿠콘의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이
제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 협의하여 주당 확정공모가격을 45,000원으로 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 확정 공모가격
45,000원

확정 공모가격
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 확정 공모가격을
45,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 ㈜쿠콘의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜쿠콘의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜와 발행회사인 ㈜쿠콘이 협의하여 주당 확정공모가격을 45,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

(1) 개요

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜는 ㈜쿠콘의 2020년의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 유사기업과의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 평가방법 선정

(가) 평가방법 특징

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 삼성증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜쿠콘의 주당가치를 평가함에 있어 주식시장에서 일반적으로 활용되고, 투자자가 상대적으로 이해하기 용이한 상대가치 평가방법을 적용하였습니다.

【㈜쿠콘 비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜쿠콘의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【㈜쿠콘 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 비교기업 선정

동사는 한국표준산
업분류 상

'데이터베이스 및 온라인정보 제공업(J63991)'으
로
분류되어 있습니다.

동사의
업종, 주력사업, 개발·판매 제품의 종류·용도의 유사성 측면을 고려하여 동사와 유사한 사업을 영위하는
'데이터베이스 및 온라인정보 제공업(J63991)' 상장
기업 13개사와
'그 외 기타 정보 서비스업(J63999)' 상장기업 8개사, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
(J58221)' 상
장기업 29개사 및 '응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)' 상장기업 68개사를 추가하여 총 118개사를 모집단으로 선정하였습니다.

그리고 동사는 업종, 주력사업, 개발·판매 제품의 종류·용도 및 재무적 유사성을 고려하여 최종적으로

8개 기업(
NHN한국사이버결제, NICE평가정보, 세틀뱅크, KG모빌리언스, 이크레더블, SCI평가정보, 다날, KG이니시스
)
를 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

이렇게 선정한 모집단에서 사업내용의 유사성, 재무적 비교가능성 등을 종합적으로 고려하여
최종 비교기업 8개사
를
선정하였으나, 최종 선정된 비교기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 비교기업 선정 요약

【비교기업 선정 기준표】

구분

선정기준

세부검토기준

기업수

1차

업종
유사성

한국표준산업분류 기준 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사
(J63991) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업
(J63999) 그 외 기타 정보 서비스업
(J58221) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
(J58222) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

118개사

2차
재무
유사성

① 2020년 온기 영업이익 및 순이익 시현
② 2020년 온기 영업이익률 5% 이상

③ 12월 결산법인일 것

62
개사

3차

사업
유사성

주력 매출이 정보제공 또는 결제 관련 사업을 영위하고 있을 것
11개사

4차

일반
기준

① 최근 사업년도(2020년) 감사의견이 적정일 것

② 평가 기준일 현재 상장 후 6개월이 경과할 것
③ 최근 6개월 이내 주요 경영상의 변화(합병, 분할 또는 중요한 영업양수도, 소송 등)이 없을 것

④ 2020년 온기 기준 PER 비경상적 제외(PER 50배 이상)

8개사

(나) 비교기업

[1차 선정기준: 업종유사성]

분류
회사명
비고

(J63991) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업
KTcs, 팍스넷, iMBC, NHN한국사이버결제, NICE평가정보, THE E&M, 지니뮤직, 소리바다, KG모빌리언스, 에프앤가이드, 이크레더블, 미스터블루, 이엔코퍼레이션
13개사

(J63999) 그 외 기타 정보 서비스업
KTis, 지와이커머스, 세틀뱅크, 인포뱅크, 이글루시큐리티, 민앤지, SCI평가정보, 브랜드엑스코퍼레이션
8개사

(J58221) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

안랩, 아톤, 디지캡, 유비벨록스, 엑셈, 소프트캠프, 투비소프트,
네오리진
, 아이크래프트, 미래테크놀로지, 라온시큐어, SGA솔루션즈, 칩스앤미디어, 에스에스알, 싸이버원, 휴네시온, 인피니트헬스케어, 한국전자인증, 한컴위드, 이니텍, 퓨전, 플랜티넷, 누리텔레콤, 경남제약헬스케어, 케이사인, 아프리카TV, SGA, 와이더플래닛, 드림시큐리티

29개사

(J58222) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

현대오토에버, 텔코웨어, 유엔젤, 링크제니시스, 모바일어플라이언스, NHN벅스, 키네마스터,
현대이지웰
, 신테카바이오, 네이블, 제이엘케이, 다날, SBI핀테크솔루션즈, 포시에스, 지니언스, 모바일리더, KG이니시스, 토탈소프트, 비즈니스온, 솔트룩스, 네오위즈홀딩스, 핑거, 팅크웨어, 케어랩스,
폴라리스오피스
, 이지케어텍, 이스트소프트, 비트컴퓨터, 위세아이텍, 다나와, 웹케시, 오상자이엘, 알티캐스트, 엔지스테크널러지, 한국정보인증, 나무기술, 셀바스AI, 티사이언티픽, 시큐브, 수산아이앤티, 한글과컴퓨터, 엔텔스, 유비케어, 브리지텍, 코리아센터, 코나아이, 한컴MDS, 영림원소프트랩, 갤럭시아머니트리, 미디어젠, 바이브컴퍼니, 파수, 에이트원, 마이더스AI, 지어소프트, 티라유텍, 한솔인티큐브, 퓨쳐스트림네트웍스, 알서포트, 라온피플, 씨이랩, 이씨에스, 핸디소프트, 아이퀘스트, 이루온, 엑스큐어, 알체라, 지란지교시큐리티

68개사

[2차 선정
기준: 재무유사성]

2차 비교기업 선정은 재무유사성을 기준으로 선정하였습니다.
2020년 온기실적 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하며, 영업이익률 5% 이상을 달성하는 기업 중 결산월이 12월인 기업 62개사를 선정하였으며 세부 내역은 아래 표와 같습니다. 

(단위: 백만원)

회사명
결산월
2020년
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
영업이익률

KTcs
12
931,704
17,868
10,696
1.9%
X

팍스넷
12
10,263
(8,490)
(25,548)
-82.7%
X

iMBC
12
43,732
1,119
1,092
2.6%
X

NHN한국사이버결제
12
624,840
39,772
30,014
6.4%
O

NICE평가정보
12
446,006
62,718
47,176
14.1%
O

THE E&M
12
60,780
17
(22,315)
0.0%
X

지니뮤직
12
246,968
11,463
9,472
4.6%
X

소리바다
12
-
-
-
-
X (주2)

KG모빌리언스
12
269,043
45,705
22,506
17.0%
O

에프앤가이드
12
21,072
4,397
4,676
20.9%
O

이크레더블
12
42,906
16,875
13,051
39.3%
O

미스터블루
12
80,688
14,394
12,248
17.8%
O

이엔코퍼레이션
12
13,549
294
(39,860)
2.2%
X

KTis
12
453,639
9,003
7,387
2.0%
X

지와이커머스
12
11,119
(2,847)
(3,253)
-25.6%
X

세틀뱅크
12
78,110
10,658
11,369
13.6%
O

인포뱅크
12
119,605
595
1,476
0.5%
X

이글루시큐리티
12
81,727
4,887
4,893
6.0%
O

민앤지
12
170,932
28,200
20,330
16.5%
O

SCI평가정보
12
50,926
8,297
6,207
16.3%
O

브랜드엑스코퍼레이션
12
139,727
8,147
6,994
5.8%
O

안랩
12
178,187
19,977
18,567
11.2%
O

아톤
12
29,043
2,071
1,185
7.1%
O

디지캡
12
32,929
2,243
1,144
6.8%
O

유비벨록스
12
286,043
17,090
7,124
6.0%
O

엑셈
12
39,178
9,648
8,199
24.6%
O

소프트캠프
12
18,925
2,395
1,811
12.7%
O

투비소프트
12
38,811
(1,985)
(26,110)
-5.1%
X

네오리진
12
9,473
(1,701)
(1,801)
-18.0%
X

아이크래프트
12
96,284
151
1,148
0.2%
X

미래테크놀로지
12
30,578
1,043
2,625
3.4%
X

라온시큐어
12
37,151
(3,525)
(10,073)
-9.5%
X

SGA솔루션즈
12
40,572
3,894
5,747
9.6%
O

칩스앤미디어
12
15,401
2,381
1,928
15.5%
O

에스에스알
12
10,107
(2,390)
(1,474)
-23.6%
X

싸이버원
12
20,600
2,180
1,968
10.6%
O

휴네시온
12
25,392
2,806
3,350
11.1%
O

인피니트헬스케어
12
70,069
7,284
6,683
10.4%
O

한국전자인증
12
32,788
4,596
2,630
14.0%
O

한컴위드
12
30,921
2,371
7,626
7.7%
O

이니텍
12
291,955
3,011
1,480
1.0%
X

퓨전
12
13,919
(4,866)
(25,163)
-35.0%
X

플랜티넷
12
24,016
1,450
1,006
6.0%
O

누리텔레콤
12
109,996
2,888
2,862
2.6%
X

경남제약헬스케어
12
10,175
(4,705)
(9,760)
-46.2%
X

케이사인
12
35,310
4,950
4,333
14.0%
O

아프리카TV
12
196,566
50,414
36,595
25.6%
O

SGA
12
78,010
2,414
3,900
3.1%
X

와이더플래닛
12
29,013
(4,033)
(4,083)
-13.9%
X

드림시큐리티
12
158,408
13,051
4,934
8.2%
O

현대오토에버
12
1,562,593
86,814
58,997
5.6%
O

텔코웨어
12
36,402
546
1,867
1.5%
X

유엔젤
12
27,063
1,199
(606)
4.4%
X

링크제니시스
12
12,877
2,813
722
21.8%
O

모바일어플라이언스
12
41,618
2,633
2,539
6.3%
O

NHN벅스
12
68,720
1,463
(3,709)
2.1%
X

키네마스터
12
29,805
4,104
2,458
13.8%
O

현대이지웰
12
87,188
13,311
9,483
15.3%
O

신테카바이오
12
610
(7,098)
(6,488)
-1163.6%
X

네이블
12
11,837
400
577
3.4%
X

제이엘케이
12
4,490
(7,534)
(7,637)
-167.8%
X

다날
12
229,418
14,966
16,832
6.5%
O

SBI핀테크솔루션즈
3
-
-
-
-
X (주3)

포시에스
6
-
-
-
-
X (주3)

지니언스
12
26,814
2,592
3,424
9.7%
O

모바일리더
12
20,170
4,499
5,035
22.3%
O

KG이니시스
12
810,155
98,006
42,440
12.1%
O

토탈소프트
12
12,143
2,552
2,225
21.0%
O

비즈니스온
12
18,430
5,477
3,072
29.7%
O

솔트룩스
12
21,658
356
540
1.6%
X

네오위즈홀딩스
12
289,246
57,750
51,737
20.0%
O

핑거
12
59,752
3,295
3,384
5.5%
O

팅크웨어
12
197,566
12,492
8,496
6.3%
O

케어랩스
12
76,666
5,960
4,329
7.8%
O

폴라리스오피스
12
19,495
(7,887)
(107)
-40.5%
X

이지케어텍
3
-
-
-
-
X (주3)

이스트소프트
12
83,648
5,881
6,128
7.0%
O

비트컴퓨터
12
37,283
5,458
6,474
14.6%
O

위세아이텍
12
24,862
3,683
3,375
14.8%
O

다나와
12
231,956
37,778
30,937
16.3%
O

웹케시
12
72,831
14,287
17,386
19.6%
O

오상자이엘
12
68,978
(5,792)
23,055
-8.4%
X

알티캐스트
12
44,598
(1,165)
(3,816)
-2.6%
X

엔지스테크널러지
12
33,329
4,467
(3,661)
13.4%

X

한국정보인증
12
45,712
10,421
9,753
22.8%
O

나무기술
12
100,108
(2,527)
(4,317)
-2.5%
X

셀바스AI
12
34,791
(1,530)
4,081
-4.4%
X

티사이언티픽
12
9,519
725
652
7.6%
O

시큐브
12
14,714
4,214
2,531
28.6%
O

수산아이앤티
12
22,957
2,962
2,822
12.9%
O

한글과컴퓨터
12
401,369
68,214
35,767
17.0%
O

엔텔스
12
56,691
4,273
7,366
7.5%
O

유비케어
12
107,819
13,409
6,234
12.4%
O

브리지텍
12
44,326
1,717
866
3.9%
X

코리아센터
12
303,015
17,169
15,013
5.7%
O

코나아이
12
137,780
19,015
19,030
13.8%
O

한컴MDS
12
146,571
4,026
4,213
2.7%
X

영림원소프트랩
12
43,872
4,260
4,862
9.7%
O

갤럭시아머니트리
12
81,230
7,734
3,901
9.5%
O

미디어젠
12
11,880
(213)
(358)
-1.8%
X

파수
12
36,406
(1,239)
(666)
-3.4%
X

바이브컴퍼니
12
25,571
(3,353)
(2,573)
-13.1%
X

에이트원
12
10,559
565
(678)
5.4%

X

마이더스AI
12
8,222
(3,973)
(12,185)
-48.3%
X

지어소프트
12
258,890
9,994
7,706
3.9%
X

티라유텍
12
34,623
(1,331)
(1,082)
-3.8%
X

한솔인티큐브
12
52,589
(5,520)
1,707
-10.5%
X

퓨쳐스트림네트웍스
12
163,469
4,349
(5,990)
2.7%
X

알서포트
12
46,357
18,467
(1,267)
39.8%

X

라온피플
12
15,042
(4,594)
(4,028)
-30.5%
X

씨이랩
12
11,162
690
700
6.2%
O

이씨에스
3
-
-
-
-
X (주3)

핸디소프트
12
17,674
1,036
3,466
5.9%
O

아이퀘스트
12
15,270
4,876
5,138
31.9%
O

이루온
12
47,819
2,252
2,138
4.7%
X

엑스큐어
12
10,118
(542)
(840)
-5.4%
X

알체라
12
4,570
(5,120)
(3,705)
-112.0%
X

지란지교시큐리티
12
62,373
(2,353)
(1,324)
-3.8%
X

주1)
연결재무제표 작성법인의 당기순이익은 지배기업 소유주 지분 당기순이익으로 산정하였습니다.

주2)
사업보고서 지연제출 등의 사유로 재무실적을 확인할 수 없습니다.

주3)
결산월이 12월이 아닌 기업들입니다.

[3차 선정기준 : 사업 유사성 판단]

3차 비교회사는 2차 비교
회사로 선정된 기업 중 주력 매출이
정보제공 또는 결제 관련 사업
을 영위하고 있는 회사
11개사
를 선정하였습니다.

번호
회사명
2020년 온기 기준 매출 구성
선정여부

1
NHN한국사이버결제
PG (88.0%), 온라인 VAN (4.4%), 오프라인 VAN (6.2%) 등
O

2
NICE평가정보
기업정보제공 (20.0%), 개인신용정보제공 (64.3%), 채권추심 및 신용조사 (14.3%) 등
O

3
KG모빌리언스
휴대폰 결제 등 PG (94.2%), 인증 제휴 (5.8%)
O

4
에프앤가이드
금융정보제공 (92.9%), 솔루션 구축 (7.0%)
O

5
이크레더블
신용조회 (91.7%), 기업정보 (5.3%), 기타 (3.0%)
O

6
미스터블루
온라인 콘텐츠 (41.2%), 게임 (56.0%), 만화출판 (2.8%)
X

7
세틀뱅크
간편현금결제 (47.6%), 가상계좌 (28.5%), PG (19.1%), 펌뱅킹 (3.1%) 등
O

8
이글루시큐리티
통합보안관리 솔루션 외 (20.9%), 보안관제 서비스 외 (79.1%)
X

9
민앤지
휴대폰번호 도용방지 (23.7%), 로그인플러스(27.2%), 휴대폰간편로그인 (18.0%) 등
X

10
SCI평가정보
신용조회 (61.0%), 채권추심 (29.8%), 신용평가 (7.1%) 등
O

11
브랜드엑스코퍼레이션
스포츠웨어 (89.1%), 청결생활용품 (7.1%) 등
X

12
안랩
보안솔루션 (66.6%), 보안관제서비스 (17.5%), 보안컨설팅 (5.4%) 등
X

13
아톤
핀테크 보안 솔루션 (45.1%), 핀테크 플랫폼 (19.1%), 스마트금융 (11.0%), 티머니 솔루션 (7.7%) 등
X

14
디지캡
보호솔루션 (55.5%), 방송서비스솔루션 (24.5%), N-스크린 솔루션 (9.9%), UHD 방송 솔루션 (8.1%) 등
X

15
유비벨록스
블랙박스/지도플랫폼 (68.3%), 스마트카드 (29.1%) 등
X

16
엑셈
Max Gauge (41.3%), InterMax (11.5%), 빅데이터 (9.2%), 유지보수/컨설팅 (37.4%) 등
X

17
소프트캠프
문서보안솔루션 (42.1%), 유지보수 (32.15%), 영역보안솔루션 (9.1%) 등
X

18
SGA솔루션즈
보안솔루션 (21.0%), 임베디드HW (19.2%), SW상품 및 무전솔루션 (46.2%) 등
X

19
칩스앤미디어
비디오 IP 라이선스 (46.1%), 비디오 IP 로열티 (49.9%), 비디오 IP 용역 (4.0%)
X

20
싸이버원
보안관제, 컨설팅, 스마트시스템 등 (100%)
X

21
휴네시온
망연계솔루션 (68.8%), 용역매출 (17.0%), 상품매출 (14.1%)
X

22
인피니트헬스케어
3차원 의료영상 소프트웨어 등 (100%)
X

23
한국전자인증
공인인증서비스 (63.0%), 글로벌인증서비스 (15.4%), 인증 솔루션 및 기타 제품 (21.6%)
X

24
한컴위드
보안 소프트웨어 사업 (53.0%), 포렌식 사업 (31.2%) 등
X

25
플랜티넷
유해콘텐츠차단서비스 및 관련 용역 등 (51.0%), 매장음악서비스, 영상제작 및 광고서비스 등 (39.4%) 등
X

26
케이사인
DB암호화제품 (53.5%), PKI인증솔루션 (10.6%), Access (8.5%), 기타 (27.5%)
X

27
아프리카TV
플랫폼 (84.0%), 광고 및 콘텐츠 제작 (11.7%), 멀티플랫폼 (2.8%), 기타 (1.5%)
X

28
드림시큐리티
산업용기계 및 장비 임대 외 (77.2%), 보안 솔루션 (7.8%), 국방 관련 보안장비 및 보안솔루션 (7.1%) 등
X

29
현대오토에버
IT시스템 운영 및 관리 등 ITO부문 (58.0%), IT컨설팅, 시스템 설계 및 개발 등 SI부문 (42.1%)
X

30
링크제니시스
개발SI/CIM (58.8%), XComPro/XGemPro (34.6%), HW제품 (2.8%), MAT 등 기타 (3.7%)
X

31
모바일어플라이언스
영상기록장치, HUD, ADAS, 내비게이션 외 (97.3%)
X

32
키네마스터
모바일 동영상 편집앱 (86.0%), 모바일 동영상플레이어 (13.8%) 등
X

33
현대이지웰
복지사업 (99.7%)
X

34
다날
유무선 결제시스템 등 (84.8%), 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통 (8.2%), 커피 프랜차이즈 (6.2%) 등

O

35
지니언스
네트워크 보안 제품 및 용역 (99.6%)
X

36
모바일리더
SW솔루션, IT서비스(모바일리더) (19.1%), SW솔루션 (인지소프트) (80.9%)
X

37
KG이니시스
PG서비스 및 유통 (91.3%), 교육사업 (3.2%), IT사업 (2.5%) 등
O

38
토탈소프트
Marine Terminal (75.9%), Shipping (12.7%), E-Learning (7.7%) 등
X

39
비즈니스온
스마트빌(61.7 %), 전자계약(5.2%), 빅데이터(29.4%) 등
X

40
네오위즈홀딩스
온라인게임 외 (100%)
X

41
핑거
풀뱅킹, 금융포탈, 오픈뱅킹, 글로벌뱅킹 등 플랫폼 (85.1%) 등
X

42
팅크웨어
블랙박스 (72.5%), 내비게이션 (5.2%), Map S/W, 모바일 서비스 (4.1%) 등
X

43
케어랩스
헬스케어 미디어 (34.6%), 헬스케어 솔루션 (17.3%), 디지털 마케팅 (43.5%) 등
X

44
이스트소프트
보안 및 소프트웨어사업 (39.3%), 포털사업 (24.0%), 게임사업 (28.8%) 등
X

45
비트컴퓨터
의료정보시스템 (64.4%), 디지털 헬스케어 (7.1%), 교육사업 (24.1%) 등
X

46
위세아이텍
머신러닝 (11.9%), 빅데이터 (33.2%), 데이터품질 (35.9%), IT서비스 (19.1%)
X

47
다나와
상품 및 제품 매출(70.0%), 제휴쇼핑 (10.6%), 광고사업 (7.5%), 판매수수료 (9.4%) 등
X

48
웹케시
인하우스 뱅크 (25.1%), 브랜치 (21.0%), 경리나라 (14.6%), SERP (22.3%) 등
X

49
한국정보인증
인증서 (83.1%), 솔루션 (5.2%), 기타 (11.7%)
X

50
티사이언티픽
모바일쿠콘/상품권 (51.2%), 모바일 쿠폰 관련 서비스 및 SI 용역 등 (48.8%)
X

51
시큐브
보안운영체제, 시스템통합계정권한관리 등 솔루션 사업부문 (40%), 유지보수 서비스 (60%)
X

52
수산아이앤티
공유단말접속관리서비스 (53.31%), 보안솔루션 (45.26%), 기타수입 (1.42%)
X

53
한글과컴퓨터
오피스 S/W 및 이미지편집 S/W 등 (58.6%), 소방용호흡기, 마스크, 보호의 등 (41.4%)
X

54
엔텔스
통합 운영지원 솔루션(100%)
X

55
유비케어
의료정보 플랫폼 (97.1%), 건강관리서비스 등 (2.9%)
X

56
코리아센터
국내외 이커머스(88.6%), 빅데이터 이커머스(9.5%) 등
X

57
코나아이
스마트카드(제품) (35.5%), COB외(상품) (22.2%), SI외(수수료) (42.3%)
O

58
영림원소프트랩
ERP Package(68.3%), 유지관리서비스(28.8%) 등
X

59
갤럭시아머니트리
전자결제사업(77.3%), O2O사업(21.6%) 등
O

60
씨이랩
어플라이언스 제품(57.1%), AI 용역(24.8%) 등
X

61
핸디소프트
HANDY Groupware 제품 및 유지보수(99.7%)
X

62
아이퀘스트
얼마에요(78.8%), 얼마에요SAP(11.7%) 등
X

주1)
주요 사업 및 매출액 구성 현황은 각 사의 2020년 사업보고서 기준입니다(종속회사가 있는 경우 연결기준).

[4차 선정기준 : 일반 유사성 판단]

3
차
유사기업으로 선정된
11개사
중 아래의 일반기준에 따라
8개사(NHN한국사이버결제, NICE평가정보, 세틀뱅크, KG모빌리언스, 이크레더블, SCI평가정보, 다날, KG이니시스)
를 최종 유사기업으로 선정하였습니다.

① 평가기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 평가기준일 현재 최근 사업연도(2020년) 감사의견이 적정일 것
③ 최근 6개월 이내 주요 경영상의 변화(합병, 분할 또는 중요한 영업양수도, 소송 등)이 없을 것

④ 2020년 온기 기준 PER 비경상적 제외(PER 50배 이상)

[최종 유사기업 선정 내역]

회사명
감사의견
상장 후
6개월 경과
경영상
변동사항
PER
선정여부

NHN한국사이버결제
적정
O
O
35.24
O

NICE평가정보
적정
O
O
28.85
O

세틀뱅크
적정
O
O
26.46
O

KG모빌리언스
적정
O
O
16.75
O

에프앤가이드 (주1)
적정
X
O
19.35
X

이크레더블
적정
O
O
19.09
O

SCI평가정보
적정
O
O
22.87
O

다날

적정

O
O
32.23
O

KG이니시스
적정
O
O
11.97
O

코나아이 (주2)
적정
O
X
31.42
X

갤럭시아머니트리
(주3)

적정
O
O
53.09
X

평 균
24.18
-

주1)
2020년 12월 17일 상장하여 최종 유사기업에서 제외하였습니다.

주2)
2019년 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2020년 10월 16일까지 상장적격성 실질심사 대상으로 인해 매매거래가 정지되어 최종 유사기업에서 제외하였습니다.

주3)
PER배수가 50배를 초과하여 제외하였습니다.

(3) 유사기업 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2021년 3월 15일(증권신고서 제출일로부터 5영업일 전일)을 분석기준일로 하여 1개월간(2021년 2월 16일 ~ 2021년 3월 15일) 종가의 산술평균, 1주일간(2021년 3월 9일 ~ 2021년 3월 15일) 종가의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준 주가로 적용하였습니다.

[유사기업 기준주가]

(단위: 원)

일자
NHN한국
사이버결제
NICE
평가정보
세틀뱅크
KG
모빌리언스
이크레더블
SCI
평가정보

다날

KG
이니시스

2021-02-16
51,700
22,600
33,050
9,800
21,350
3,935
5,140
18,850

2021-02-17
52,600
22,800
37,000
10,800
21,450
4,040
6,680
19,700

2021-02-18
52,600
22,450
34,450
10,150
21,650
4,305
8,680
19,350

2021-02-19
51,100
22,100
33,700
9,750
21,750
4,130
7,350
18,950

2021-02-22
50,200
22,000
33,800
10,800
21,650
4,180
9,500
19,400

2021-02-23
50,000
21,500
33,600
10,250
21,500
4,050
8,520
18,850

2021-02-24
48,150
21,500
32,950
9,740
21,400
3,920
7,720
18,150

2021-02-25
49,250
22,050
33,500
10,200
21,400
3,925
7,730
18,400

2021-02-26
46,450
21,950
32,950
9,940
21,100
3,825
7,250
18,300

2021-03-02
49,000
22,600
32,450
9,910
21,100
3,820
7,300
18,900

2021-03-03
48,300
22,650
31,800
10,150
21,000
3,830
7,630
18,650

2021-03-04
47,950
23,000
31,850
9,950
20,800
3,805
7,680
18,350

2021-03-05
47,350
22,900
31,850
10,050
20,600
4,000
7,780
18,400

2021-03-08
46,100
22,100
31,300
9,840
20,500
3,990
7,810
18,300

2021-03-09
45,100
22,500
31,150
9,560
20,450
3,875
7,830
18,200

2021-03-10
43,950
22,600
31,150
9,440
20,350
4,005
7,860
18,150

2021-03-11
46,250
22,900
32,300
9,680
20,500
4,000
9,370
18,450

2021-03-12
47,700
22,850
32,650
9,890
20,850
4,085
9,000
18,400

2021-03-15
47,200
22,900
32,150
9,980
21,300
4,250
8,670
18,200

1개월 평균 종가(A)
48,471
22,418
32,824
9,994
21,089
3,998
7,868
18,629

1주일 평균 종가(B)
46,040
22,750
31,880
9,710
20,690
4,043
8,546
18,280

분석기준일 종가(C)
47,200
22,900
32,150
9,980
21,300
4,250
8,670
18,200

기준주가 (MIN[A,B,C])
46,040
22,418
31,880
9,710
20,690
3,998
7,868
18,200

(4) 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의

PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출 방법

PER 평가방법을 적용한 상대가치는 비교기업의 최근사업연도(2020년) (지배지분)당기순이익을 바탕으로 산출한 PER를 동사의 2020년 주당순이익에 적용하여 산출하였습니다.

③ 한계점

순손실 시현 기업의 경우 PER 배수를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

1) 유사기업 PER 산정

[2020년 실적을 적용한 PER 산출]

구분
NHN한국
사이버결제
NICE
평가정보
세틀뱅크
KG
모빌리언스
이크레더블
SCI
평가정보

다날

KG
이니시스

2020년 기준 
당기순이익 (백만원) (A)
30,014
47,176
11,369
22,506
13,051
6,207
16,832
42,440

발행주식총수(주) (B)
22,971,393
60,714,820
9,435,000
38,825,568
12,043,600
35,500,000
68,949,040
27,904,434

EPS(원) (C=A÷B)
1,307
777
1,205
580
1,084
175
244
1,521

기준주가(원) (D)
46,040
22,418
31,880
9,710
20,690
3,998
7,868
18,200

PER(배) (E=D÷C)
35.24
28.85
26.46
16.75
19.09
22.87
32.23
11.97

적용 PER
24.18

주1)
당기순이익은 최근 사업연도(2020년) 연결 기준 지배주주순이익입니다.

주2)
발행주식총수는 평가기준일 현재 상장주식총수입니다.

주3)
기준주가는 평가기준일(2021년 3월 15일)의 Min[1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가]입니다.

2) 주당 평가가액 산출

(단위: 백만원, 주, 원, 원)

구분
금액
비고

적용 당기순이익 (주1)
18,818
A

적용 주식수 (주2)
8,303,374
B

주당 순이익
2,266
C = A÷B

적용 PER 배수
24.18 배
D

주당 평가가액
54,800
E = C×D

주1)
최근 사업연도(2020년) 연결 기준 지배주주순이익 18,818백만원을 적용하였습니다.

주2)
적용 주식수 = 신고서 제출일 현재 발행주식총수 6,623,616주 + 신주모집 주식수 1,300,000주 + 주식매수선택권 347,500주 + 주관사 의무인수 32,258주

주3)
상장주선인의 의무인수분은 MIN(공모물량의 3%, 10억원)으로, 공모가 확정에 따라 실제 의무인수분은 변동 가능합니다.

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜쿠콘의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 

[㈜쿠콘 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
54,800

평가액 대비 할인율
27.01% ~ 43.43%

공모희망가액 밴드
31,000원 ~ 40,000원

확정 공모가액 (*)

45,000원

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 주당 평가가액을 기초로 하여
27.01% ~ 43.43%
의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 31,000원 ~ 40,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

상장기업의 유상증자시 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 제1항에 따르면 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에는 그 할인율을 100분의 30이내에서 정하도록 하고 있습니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항]

주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

반면, 비상장회사의 경우 할인율에 대한 관련 규정이 존재하지 않는 상황입니다. 이에 따라 금번 ㈜쿠콘의 공모희망가액 범위 산출 시에는 최근 진행되었던 IPO의 공모사례를 참고하여 공모할인율을 적용하였습니다.

2020년 1월부터 평가기준일(2021년 3월 15
일)까지 코스닥시장에 신규상장한 기업의 평가액 대비 할인율(신고서상 적정주가 대비 확정공모가 할인율)의
범위는 최저 4.26%에서 최고 5
9.78%까지 넓게 분포되어 있습니다. 해당 할인율의 하단 평균은 37.02%, 상단 평균은 24.03%이며, 금번 ㈜쿠콘의 공모를 위한 공모희망가액 범위를 산출함에 있어
하단 평균 대비 6.41%pt, 상단 평균 대비 2.98%pt 높은 27.01% ~ 43.43%

의 할인율을 적용하였습니다. 

2020년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율은 다음과 같습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
하단
희망공모가액
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22
42.68
34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

피플바이오
2020.10.19
42.81
31.38

미코바이오메드
2020.10.22
36.37
20.46

바이브컴퍼니
2020.10.28
21.36
4.26

센코
2020.10.29
40.74
22.96

위드텍
2020.10.30
38.44
26.71

소룩스
2020.11.06
52.75
40.93

네패스아크
2020.11.17
32.82
23.91

고바이오랩
2020.11.18
43.65
28.00

티앤엘
2020.11.20
46.82
40.56

하나기술
2020.11.25
39.75
31.98

제일전기공업
2020.11.26
55.79
49.90

엔에프씨
2020.12.02
36.14
16.11

앱코
2020.12.02
25.55
15.46

포인트모바일
2020.12.03
20.59
8.37

클리노믹스
2020.12.04
41.42
25.29

퀀타매트릭스
2020.12.09
53.78
40.17

엔젠바이오
2020.12.10
47.21
29.61

인바이오
2020.12.11
41.51
33.48

티엘비
2020.12.14
31.84
21.99

에프앤가이드
2020.12.17
33.07
16.33

알체라
2020.12.21
38.91
23.64

프리시젼바이오
2020.12.22
43.06
32.21

석경에이티
2020.12.23
36.88
21.11

지놈앤컴퍼니
2020.12.23
33.22
25.80

엔비티
2021.01.21
41.56
22.08

선진뷰티사이언스
2021.01.27
27.86
17.86

씨앤투스성진
2021.01.28
59.78
50.50

모비릭스
2021.01.28
32.28
9.71

핑거
2021.01.29
36.09
26.26

와이더플래닛
2021.02.03
30.52
13.14

레인보우로보틱스
2021.02.03
46.92
31.75

아이퀘스트
2021.02.05
45.52
37.23

피엔에이치테크
2021.02.16
48.84
37.87

오로스테크놀로지
2021.02.24
38.19
23.64

씨이랩
2021.02.24
30.18
5.90

유일에너테크
2021.02.25
33.04
14.78

뷰노
2021.02.26
46.97
31.06

나노씨엠에스
2021.03.09
37.19
19.86

싸이버원
2021.03.11
29.90
23.50

프레스티지바이오로직스
2021.03.11
48.80
27.00

평균
37.02
24.03

상기 주당 평가가액은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜의 주관적인 판단요소들(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 하나금융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(다) 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 하나금
융투자㈜와 공동주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜쿠콘
의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해
8개사(NHN한국사이버결제, NICE평가정보, 세틀뱅크, KG모빌리언스, 이크레더블, SCI평가정보, 다날, KG이니시스)
를 최종 유사기업으로 선정하였습니다.

다만, 상기의 유사회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 ㈜쿠콘과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr) 에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

① 유사기업의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2020년 감사보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[㈜쿠콘 및 유사회사 2020년 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
쿠콘
NHN한국
사이버결제
NICE
평가정보
세틀뱅크
KG
모빌리언스
이크레더블
SCI
평가정보
다날
KG
이니시스

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
69,623
297,374
201,360
167,140
318,781
58,890
27,506
446,398
565,911

비유동자산
72,375
77,283
167,444
41,516
151,466
8,605
8,466
123,747
834,592

자산총계
141,998
374,657
368,804
208,655
470,246
67,495
35,972
570,145
1,400,503

유동부채
64,762
215,823
95,591
84,715
131,041
9,379
6,146
233,413
588,935

비유동부채
10,729
4,740
14,411
1,731
63,794
264
1,456
103,112
359,409

부채총계
75,491
220,563
110,002
86,446
194,834
9,643
7,601
336,525
948,345

자본금
3,312
11,486
30,357
4,634
19,413
6,147
17,750
34,475
13,952

자본총계
66,507
154,094
258,801
122,210
275,412
57,852
28,370
233,620
452,158

매출액
51,374
624,840
446,006
78,110
269,043
42,906
50,926
229,418
810,155

영업이익
11,239
39,772
62,718
10,658
45,705
16,875
8,297
14,966
98,006

당기순이익
18,897
29,888
47,176
11,276
22,473
13,051
6,378
12,408
52,980

지배지분 
당기순이익
18,818
30,014
47,176
11,369
22,506
13,051
6,207
16,832
42,440

② 유사기업의 주요 재무비율

유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2019년 사업보고서 및 2020년 감사보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[㈜쿠콘 및 유사회사 2020년 주요 재무비율]

구 분
비율
쿠콘
NHN한국
사이버결제
NICE
평가정보
세틀뱅크
KG
모빌리언스
이크레더블
SCI
평가정보
다날
KG
이니시스

회계기준
-
K-IFRS 
연결
K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

K-IFRS
연결

성장성
(%)
매출액 증가율
24.56%
32.97%
8.54%
19.14%
39.99%
4.85%
-3.13%
20.01%
8.37%

영업이익 증가율
80.17%
23.93%
22.16%
-20.66%
31.41%
0.88%
19.84%
37.45%
19.20%

당기순이익 증가율
105.98%
22.27%
15.68%
-11.73%
25.26%
-4.40%
27.08%
-33.58%
-15.11%

총자산 증가율
45.71%
20.12%
15.58%
23.29%
4.34%
7.75%
11.75%
11.35%
9.58%

활동성
(회)
총자산 회전율
0.43
1.82
1.30
0.41
0.58
0.66
1.49
0.42
0.60

재고자산 회전율
-
227.06
-
-
1,712.31
-
-
219.66
181.19

매출채권 회전율
11.78
22.92
12.57
4.61
10.13
10.45
11.13
1.09
12.64

수익성
(%)
매출액 영업이익율
21.88%
6.37%
14.06%
13.64%
16.99%
39.33%
16.29%
6.52%
12.10%

매출액 순이익율
36.78%
4.80%
10.58%
14.56%
8.37%
30.42%
12.19%
7.34%
5.24%

총자산 순이익율
15.78%
8.74%
13.72%
6.02%
4.89%
20.06%
18.21%
3.11%
3.17%

자기자본 순이익율
36.53%
21.33%
19.54%
9.77%
8.78%
23.40%
23.54%
7.77%
10.19%

안정성
(%)
부채비율
113.51%
143.14%
42.50%
70.74%
70.74%
16.67%
26.79%
144.05%
209.74%

차입금의존도
2.84%
4.02%
5.85%
0.79%
19.03%
0.44%
2.02%
44.51%
27.35%

유동비율
107.51%
137.79%
210.65%
197.30%
243.27%
627.89%
447.56%
191.25%
96.09%

주1) 당기순이익은 지배지분 기준

[재무비율 산정 방법]

구 분
산 식
설 명

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기영업이익 
 ───────── ×100 
 당기매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기순이익
 ───────── ×100 
 당기매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기순이익
────────────── ×100
 (기초총자산 +기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기순이익
─────────────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
 ───────── ×100 
 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채
 ───────── ×100 
 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금
 ───────── ×100 
 당기말 총자산
총자산 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용 부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기 매출액
 ──────── ×100 - 100
 전기 매출액
전년도 매출액에 대한 당해년도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기 영업이익
 ──────── ×100 - 100
 전기 영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해년도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익
 ──────── ×100 - 100
 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해년도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말 총자산
 ──────── ×100 - 100
 전기말 총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해년도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

매출채권 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권의 현금화 속도를 나타내는 비율로 매출채권이 순조롭게 회수되고 있는가를 나타내는 지표입니다

재고자산 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산의 현금화 속도를 나타내는 비율로 유동성과 자본배분 상태를 측정하는 지표입니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 및 매출 총액 (1)
72,554,355,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
999,990,000

매출금액 (3)
14,054,355,000

발행제비용 (4)
1,945,971,958

순 수 입 금 [ (1)+(2)-(3)-(4) ]
57,554,018,042

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 45,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥시장 상장규정 제26조제6항에 의거하여 모집 및 매출하는 주식 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집 및 매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 위무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
1,838,858,625
총 공모금액 및 의무인수금액의 2.5%

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하 정액

상장수수료
18,940,000
1,720만원 + 3,000억원 초과액 10억원당 3만원
(시가총액 3,000억원 초과 4,000억원 이하 기업)

등록세
2,644,444
증자자본금의 4/1000

교육세
528,889
등록세의 20%

기타비용
80,000,000
IR비용, 인쇄비용, 전산비용, 등기비 등

합 계
1,945,971,958
-

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 45,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

가. 자금의 사용계획

(기준일 :
2021년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

35,000
-
12,254
-
-
10,300
57,554

주) '기타'는 연구개발자금입니다. 

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 상장을 통하여 유입되는 공모자금을
시설자금, 운영자금, 연구개발자금
으로 사용할 계획입니다. 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다. 

(1)시설자금

(단위:백만원)

내역
2021년
2022년
2023년
합계
기대효과

사옥매입
-
-
25,000
25,000
시설투자를 통한
서비스 역량 확충

시스템 투자, IDC 구축
1,500
2,000
6,500
10,000

합계
1,500
2,000
31,500
35,000
-

가) 사옥매입

당사가 입주한 건물은 다양한 기업들이 입주해 있는 오피스 건물로 상대적으로 보안에 취약한 편입니다. 이에 당사는 1) 최근 강화된 개인정보보호 및 보안수준에 맞는 시설을 갖추고, 2) 그룹사가 한 공간에 모여 그룹사간 시너지 및 효율성 제고, 3) 임직원 전용 복지시설 확충을 통한 직원 만족도 향상 및 4) 우수인력 유치를 위한 사옥매입을 계획하고 있습니다.

검토 대상 지역은 1) 지하철역 도보 10분 이내, 2) 연면적 8,000m2 이상, 3) 주차 가능 대수 50대 이상이 가능한 건물로 여의도, 영등포, 마포 지역을 대상으로 물색 중에 있습니다. 사옥매입에 필요한 총 투자금액은 약 500억원 규모이며, 당사 공모자금 중 150억원, 관계회사 보유자금 200억원 및 차입금 150억원을 통해 자금을 조달할 계획입니다. 최초 사옥 이전 일정은 2023년 하반기로 계획하고 있었으나, 최근 코로나 이슈로 인하여 보안에 대한 중요
성이 높아짐에 따라 일정을 가급적 앞당길 계획입니다. 

계열회사별 사옥 이용 면적 및 건물 매입비용 배분(안) 등 사옥매입 관련 세부적인 계획은 아래와 같으며, 동 계획은 신고서 제출일 현재 기준으로서 매입 대상 사옥 검토 과정에서 변경될 수 있습니다. 

[사옥매입 관련 세부계획(안)]

(단위: m2, 백만원)

회사명
사용면적
사용비율
매입 자금(백만원)
비고

보유(공모) 자금
차입금
합계
비율

쿠콘
3,200
25.6%
25,000
5,000
30,000
60.0%
자체 IDC 구축 비용 포함

웹케시
4,000
32.0%
10,000
-
10,000
20.0%
-

비즈플레이
1,600
12.8%
5,000
-
5,000
10.0%
-

웹케시벡터
400
3.2%
5,000
-
5,000
10.0%
-

웹케시글로벌
400
3.2%
-
-
-
0.0%
-

웹케시네트웍스
1,100
8.8%
-
-
-
0.0%
-

마드라스체크
600
4.8%
-
-
-
0.0%
-

그룹 공통
1,200
9.6%
-
-
-
0.0%
-

합계
12,500
100.0%
45,000
5,000
50,000
100.0%
-

한편, 당사는 계열회사 등에 저비용 임차 등의 형태가 나타나지 않도록 계열회사별 사용면적과 매입비용 부담비율에 따라 임차보증금과 임차료를 주변 시세에 맞춰 공정하게 산정하여 임대차계약을 체결할 예정입니다.

나) 시스템 투자, IDC 구축

당사는 현재 안전하고 안정적인 서비스 운영을 위해 보안 관제, 트래픽 관리 등에 필요한 통합관제센터를 운영하고 있습니다. 당사 사옥 이전에 따른 통합관제신터 이전 및 업그레이드에 약 10억원이 소요될 예정입니다. 한편, 당사는 KT IDC에 2곳에 입주하여 관련 서비스를 제공하고 있으나, 사옥 이전에 맞추어 사옥내 일부 자체적인 IDC 구축을 계획하고 있습니다. 상대적으로 시스템 확장, 통신회선 연결 등에 불편함이 있는 공용 IDC에 비해, 자체 IDC는 회사 필요에 따라 맞춤형 시스템 구축이 가능하여 서비스의 안정성 및 효율성이 제고될 것으로 기대하고 있습니다. 이와 관련된 보안시설 및 통신환경 구축에 약 55억원 정도 사용할 계획입니다.

2023년으로 예상되어 있는 신사옥 입주 이전에도 고객들에게 보다 안정적인 서비스 제공을 위한 시설투자가 예정되어 있습니다. 스크래핑 시스템 통합, ASP센터 확대, 금융보안 클라우드 개선 등에 적시성 있는 투자를 통해 서비스 경쟁력을 제고할 예정입니다.

[시스템 투자 자금소요표]

(단위: 백만원)

구 분

투자내용

세부내용

예상

투자금액

시기

자체

전산센터

(IDC)

구축

통합관제센터

구축

설비 이전 및 업그레이드

1,000

2023년

보안시설

강화

전자금융감독규정, 정보통신망법 등 준수를 위한 리모델링

1,500

대외계 통신환경

구축

통신설비, 방화벽, VPN 등

1,000

차세대 네트워크

환경 구축

전산센터 내부 네트워크 성능 개선(1G -> 10G)

3,000

기존

전산센터

IT 투자

스크래핑시스템

통합

분산 운영중인 스크래핑서버 통합 및 시스템 확대 재구축

1,500

2021년

ASP센터 확대

하이브리드 간편결제, 오픈API ASP센터 확대

1,000

2022년

금융보안

클라우드 개선

빅데이터 기반 통합관제센터 확대, 이상금융거래탐지 시스템 구축

1,000

2022년

합 계

10,000

-

(2) 운영자금

가) 글로벌 마케팅

당사는 국내 정보 뿐만 아니라 글로벌 금융정보 서비스 제공을 위한 글로벌 비즈니스 투자 및 마케팅 계획을 가지고 있습니다. 당사는 2014년 일본 시장 ERP 시장 점유율 2위를 차지하고 있는 MJS와 합작법인인 MWI 법인 설립을 시작으로 글로벌 데이터서비스 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해고 있으며, 해외 기업들과 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축을 넓혀가고 있습니다. 향후에는 일본 뿐만 아니라, 중국, 캄보디아 등 동남아시아 지역으로 시장을 확대하고, 장기적으로는 미국 등 선진국 시장으로 글로벌 정보서비스를 확대하여 비즈니스를 넓혀갈 계획입니다.

[글로벌 비즈니스 투자 계획]

(단위: 백만원)

구분
투자지역
2021년
2022년
2023년
합계
기대 효과

글로벌마케팅
일본
100
400
500

1,000

(주1)

중국

300
700

1,000

(주2)

동남아

200
300

500

(주3)

합계
100
900
1,500
2,500
-

주1) 일본 비즈니스를 위한 지적재산권 확보, 컨퍼런스 참가, 프로모션/홍보물 지원 등에 투자하여 글로벌 비즈니스 역량을 강화할 계획입니다. 
주2) 중국 비즈니스를 위한 지적재산권 확보, 컨퍼런스 참가, 고객관리, 신규마케팅 등에 투자하여 글로벌 비즈니스 역량을 강화할 계획입니다.

주3) 동남아 비즈니스를 위한 지적재산권 확보, 정보수집 개발 인건비 등에 투자하여 글로벌 비즈니스 역량을 강화할 계획입니다. 

나) 운전자금

소프트웨어업은 업종의 특성상 개발자의 이직률이 비교적 높은 편입니다. 당사는 최고의 비전, 최상의 근무환경 제공으로 개발자의 이직을 최소화할 뿐만 아니라 분야별 상품에 대한 전문성 강화와 개발 효율을 향상시키는데 최선의 노력을 다하고자 하며, 금번 공모를 통해 조달한 자금의 일부를 임직원에 대한 근무환경 개선 및 복지를 위해 활용할 계획입니다.

(3) 연구개발

당사는 영등포 본사에 기술 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기업부설연구소는 연구소장 하에 60명 연구원 등 총 61명으로 이루어져 있으며, 당사가 개발한 스크래핑 엔진의 기능 개선 및 고도화 연구개발 업무를 수행하고, 빅데이터 기반 클라우드 스크래핑 과 API 중계플랫폼 운영 및 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 금번 공모를 통해 조달한 자금을 시장 친화적인 신상품 개발에 투자함은 물론 기존 상품의 혁신적인 업그레이드 등 연구개발 활동에 지속적으로 투자할 계획입니다.

[연구개발비 자금소요표]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2022년
2023년
합계
기대 효과

마이데이터 플랫폼 구축

3,000
1,500

4,500

(주3)

스마트스크래핑 3.0 개발

1,800
1,800

3,600

(주4)

펌뱅킹 통합시스템 구축

1,200

1,200

(주5)

기타 R&D 운영자금

200
400
400

1,000

-

합계
5,000
4,900
400

10,300

-

주1) 상기 금액은 각 투자항목별 예상 투입인원에 1인당 1천만원의 연구비용을 적용하였습니다

주2) 현재 연구개발인력 59명 기준이며, 향후10명의 연구개발인력 충원을 계획하고 있습니다.

주3)
마이데이터 API 및 금융상품 수집 플랫폼, 금융상품 빅데이터 구축, AI기반 추천 알고리즘 등
마이데이터 플랫폼 구축을 위해 투자할 계획입니다.

주4)
i-SAS엔진 3.0 개발,
스마트 스크래핑 모듈 개발 등에 투자할 계획입니다. 
주5) 펌뱅킹 시스템 통합에 투자할 계획입니다.

다. 기타사항

당사는 금번 공모를 통한 유입자금에 대하여 상기 '나. 자금의 세부 사용계획' 상에 기재된 용도로 사용하기 전까지는 신용평가등급이 우량한 국내시중은행 정기예금 등에 보관할 예정이며, 동 자금의 운용에 대한 사항은 내부통제 절차에 따라 자금담당자의 승인을 득하도록 되어 있습니다. 또한, 본 공모를 통해 모집된 자금의 사용에 대해서는 상장 이후 제출할 사업보고서를 통해 그 내역을 공시할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Webcash(Tianjin) Technical
Development Co.,Ltd
2011.12.15
NO.1512,Unit 18-1, Times AoCheng Building, 
BinShui West Road, NanKai District, Tianjin, China
소프트웨어자문,
개발 및 공급
82
기업 의결권의
과반수 소유
부

KOSIGN(Cambodia) Investment 
Co.,Ltd
2013.04.11
PhnomPenh Center, Building A, Room 324, St274, 
Tonle Bassac, Chamkarmorn, PhnomPenh, Cambodia
소프트웨어자문,
개발 및 공급
1,015
기업 의결권의
과반수 소유
부

주) 주요종속회사 해당 요건
1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
3) 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

- 해당사항 없음

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 쿠콘"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "COOCON Corporation" 이라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2006년 12월 14일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소 등
(1) 주소 : 서울특별시 영등포구 영신로 220, 19층
 (영등포동8가, 케이앤케이디지털타워)
(2) 전화번호 : 02-3779-9199
(3) 홈페이지 : http://www.coocon.net

마. 중소기업 해당여부
당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당합니다.

바. 주요사업의 내용

당사는 핀테크 API 플랫폼 및 비즈니스 정보제공을 주력 사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 동 신고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사를
포함하여

16
개의 계열회사
가 있습니다.
계열회사 중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 2
개사입니다. 자세한 사항은 동 신고서의 "가. 연결대상 종속회사 개황"과 「IX. 계열회사 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

(기준일 : 2021년 3월 22일)

구분
회사
회사명 (계열회사)

국내
상장
1
웹케시(주)

비상장
12

(주)쿠콘, 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 웹케시벡터(주), 비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), 마드라스체크(주), 씨지에스솔루션(주), 핀플(주), 로움아이티(주),
위플렉스(주), 다큐브(주)

해외
상장
-
-

비상장
3

KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사, WEBCASH VINA(유)

주) 2021년 3월 20일 웹케시(주)가 다큐브(주)의 주식을 취득함에 따라 계열회사로 편입되었습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

신용평가일

기업신용등급

현금흐름등급

평가회사

2020.04.29
BBB0
CF1(A)
나이스평가정보 주식회사

2019.05.15
BBB-
CF1(A)
나이스평가정보 주식회사

2018.06.15
BBB-
B
주식회사 나이스디앤비

2017.06.22
BB+
B
주식회사 나이스디앤비

(1) 기업신용등급 체계와 의미

신용상태

기업신용등급

등급 정의

우수

AAA

상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에
충분한 대처가 가능한 기업

AA

상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 
대처가 가능한 기업

A

상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 
대처능력이 제한적인 기업

양호

BBB

상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에
따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업

보통

BB

상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에
따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B

상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에
따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

열위

CCC

상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가
예상되어 주위를 요하는 기업

CC

상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이
낮은 기업

C

상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생
가능성이 매우 높은 기업

부도

D

현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 
처해있는 기업

평가제외

R

1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 
기업평가등급부여를 유보하는 기업

※ 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여 됩니다.

(2) 현금흐름등급 체계와 의미

현금흐름등급

등급 정의

CF1(우수)
현금흐름 창출능력이 매우 우수하며, 최상위권의 현금지급능력을
보유하고 있음

CF2(양호)
현금흐름 창출능력이 우수하며, 전반적으로 상위권의 현금지급능력을
보유하고 있음

CF3(보통)
현금흐름 창출능력이 양호한 편이나, 향후 거시경제 및 산업환경 악화 시
현금지급능력이 다소 저하될 수 있음

CF4(열위)
현금흐름 창출능력이 보통이며, 향후 영업활동 성과 저하 시 재무활동 및
투자활동 현금지급능력이 저하될 수 있음

CF5(위험)
현금흐름 창출능력이 보통 미만이며, 현재 상황 지속 시 차입금 상환 및
자본적 투자활동 관련 현금지급능력이 저하 가능성이 높음

CF6(부실)
현금흐름 창출능력이 잔반적으로 열위하며, 차입금 상환 및 투자활동 
현금지급능력이 미흡할 수 있어 향후 지속적인 현금흐름의 개선이 요구됨

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

연월
주 요 사 항

2006.12
㈜쿠콘 설립

2006.12
쿠콘 펌뱅킹, 가상계좌 서비스 오픈

2007.01
클라이언트 스크래핑 솔루션 iBASE 2.0 출시

2007.04
국내 전 증권사 계좌 정보중계 망 구축

2009.02
자본금 10억 1백만 원으로 증자

2009.12
국내 전 은행 펌뱅킹 정보중계 망 구축

2010.04
국내 카드VAN사 전용선 정보중계 망 구축

2010.05
국내 전 카드사 전용선 정보중계 망 구축

2010.05
지식경제부 RCMS 정보중계 서비스 제공

2010.09
글로벌 스크래핑 엔진 출시

2011.02
중국 법인 설립 및 China COOCON 스크래핑 센터 오픈

2011.03
쿠콘 전산센터 인프라 이중화 작업, 무중단 서비스 제공

2012.07
전자금융업 등록 - 전자지급결제대행업

2012.12
NH농협 차세대 대응 PFMS 구축

2013.02
클라우드(서버형) 스크래핑 솔루션 iBASE 3.0 출시

2013.04
캄보디아 스크래핑 아웃소싱 센터 오픈

2013.07
서울경제신문, 중소기업혁신대상 수상

2013.11
일본 ERP기업 MJS사와 일본 내 핀테크 사업 전개를 위한 MOU 체결

2014.01
쿠콘 금융보안 클라우드(We Cloud) 서비스 오픈

2014.05
일본 ERP기업 MJS사와 일본 스크래핑 전문기업 MWI 공동 설립

2014.08
쿠콘 전산센터 금융전산 망분리 작업 및 개인정보유출 방지 시스템 도입

2014.12
Japan COOCON 스크래핑 센터 오픈

2015.03
광화문 쿠콘 2nd 전산센터 오픈

2015.11
스마트 스크래핑 솔루션 i-SAS 2.0 개발

2016.05
쿠콘2.0 정보API 스토어 오픈

2017.03
쿠콘 통합관제센터 오픈

2017.03
농협은행 NH핀테크 오픈플랫폼 제휴

2017.09
2017 소프트웨이브 어워드 대상 수상

2017.12
제1회 4차산업혁명대상 '국회 4차산업혁명포럼 대표상' 수상

2018.05
(주)쿠콘-케이아이비넷(주) 합병법인 출범

2018.05
자본금 33억 1천2백만 원으로 증자

2018.12
핀트윈(주) 흡수합병

2019.01
초연결 D(Data) N(Network) A(A.I.) 분야 100대 혁신기업 선정

2019.02
제18회 대한민국 SW기업 경쟁력 대상 수상(과학기술정보통신부장관상)

2019.06
제1회 대한민국 중소기업 스타트업 대상 수상

2019.06
2019 상반기 인기상품 '품질우수' 수상

2019.12
2019 소프트웨이브 어워드 대상 수상

2020.06
2020 상반기 인기상품 '고객만족' 수상

2020.07
2020 제14회 대한민국 우수특허 대상 수상

2020.10
제2회 2020 KOREA IT AWARDS 비즈니스 정보 중계 서비스 부문 수상

2020.11
2020 TV조선 경영대상 4차산업경영대상 정보통신기술부문 수상

2020.11
2020 TV조선 경영대상 가족친화기업부문 수상(여성가족부장관상)

2020.12
정보보호 관리체계(ISMS) 인증 획득

2020.12
2020년도 초연결 지능화시대 D.N.A 혁신기업 '데이터 분야 혁신기업' 인증

2020.12
2020 올해의 D.N.A 우수기업 표창

2021.01
본인신용정보관리업 등록

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

날 짜

내 용

2006.12

설립 (서울특별시 영등포구 여의도동 26-4 교보증권빌딩 11)

2012.03

본점 이전 (서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩 4층))

2013.02

본점 이전 (서울특별시 영등포구 영신로 220, 20층(영등포동8가, 케이앤케이디지털타워))

2014.06

본점 이전 (서울특별시 영등포구 영신로 220, 19층(영등포동8가, 케이앤케이디지털타워))

다. 경영진의 중요한 변동

날 짜

내 용

2016.02

사내이사 석창규 취임

변경 후 : 대표이사 김종현, 사내이사 정재원, 박성용, 석창규, 감사 황병학

2017.03

감사 황병학 사임
감사 김극상 취임

변경 후 : 대표이사 김종현, 사내이사 정재원, 박성용, 석창규, 감사 김극상

2018.03

사내이사 정재원 사임

변경 후 : 대표이사 김종현, 사내이사 박성용, 석창규, 감사 김극상

2018.05

사내이사 박성용 사임
대표이사 장영환, 사내이자 엄봉성 취임

변경 후 : 대표이사 김종현, 장영환, 사내이사 석창규, 엄봉성, 감사 김극상

2019.03

감사 김극상 사임
감사 김재형 취임

변경 후 : 대표이사 김종현, 장영환, 사내이사 석창규, 엄봉성, 감사 김재형

2019.12

대표이사 장영환, 사내이사 석창규, 엄봉성 사임
사내이사 박성용 취임

변경 후 : 대표이사 김종현, 사내이사 장영환, 박성용, 감사 김재형

2020.03
사외이사 박계수, 홍승모 취임
변경후 : 대표이사 김종현, 사내이사 장영환, 박성용, 사외이사 박계수, 홍승모, 감사 김재형

2021.01
사외이사 박계수, 홍승모 사임
사외이사 이보현, 이정진, 유재욱 취임
변경후 : 대표이사 김종현, 사내이사 장영환, 박성용, 사외이사 이보현, 이정진, 유재욱, 감사 김재형

2021.03
대표이사 김종현, 사내이사 장영환 취임
변경후 : 대표이사 김종현, 사내이사 장영환, 박성용, 사외이사 이보현, 이정진, 유재욱, 감사 김재형

주) 대표이사 김종현, 사내이사 장영환은 2021년 03월 12일 정기주주총회를 통하여 재선임되었습니다.

라.
최대주주의 변동

- 해당사항 없음

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

날 짜

내 용

2018.05

케이아이비넷(주) 흡수합병

2018.12

핀트윈(주) 흡수합병

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2018년 04월 30일 : 선불전자지급수단 발행 및 관리업 추가

2021년 03월 12일 : 본인신용정보관리업 추가

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 허가 
당사는 2021년 01월 27일 금융위원회로부터「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 」 제2조 제9의2호에 따른 본인신용정보관리업 본허가 승인을 받았습니다. 

(2) 코스닥시장 상장예비심사 승인 
당사는 2021년 02월 04일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 받았습니다. 

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2006년 12월 14일
-
보통주
260,000
500
500
설립출자

2007년 06월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
240,000
500
1,500
-

2009년 01월 15일
유상증자(주주배정)
보통주
600,000
500
1,000
-

2009년 02월 09일
무상증자
보통주
902,000
500
500
-

2012년 09월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
222,000
500
2,360
-

2017년 09월 12일
유상증자(주주배정)
보통주
100,080
500
6,000
-

2017년 10월 19일
무상증자
보통주
2,091,664
500
500
-

2018년 05월 01일
-
보통주
2,207,872
500
4,070
합병

나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사는 증권신고서 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 6,623,616주입니다. 본 증권신고서 제출일 현재의 유통주식수는 자기주식 18,615주를 제외한 6,605,001주입니다.

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
20,000,000
-
20,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,623,616
-
6,623,616
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,623,616
-
6,623,616
-

Ⅴ. 자기주식수
18,615
-
18,615
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,605,001
-
6,605,001
-

나. 자기주식

(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
18,615
-
-
-
18,615
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
18,615
-
-
-
18,615
-

-
-
-
-
-
-
-

다. 다양한 종류의 주식

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

당사의 발행 주식의 총수는 수차례의 증자를 거쳐 6,623,616주이며 정관상 발행할 주식 총수의 33.12%에 해당됩니다.
발행주식 중 의결권 없는 주식 수는 자기주식 및상호주 149,343주이며, 동 주식 수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식 수는 6,474,273주입니다.

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,623,616
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
149,343
자기주식 및 상호주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
6,474,273
-

우선주
-
-

주) 의결권없는 보통주 149,343주는 자기주식 18,615주와 비즈플레이(주) 상호주 130,728주입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당의 정책, 제한에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 보다 자세한 사항은 회사의 정관을 참고하시기 바랍니다.

나. 정관상 배당의 정책, 제한에 관한 사항

제53조
(이익금의 처분)
이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정 적립금
3. 임의적립금
4. 배당금
5. 기타의 이익잉여금 처분액

제54조
(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때
 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 
 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익의 배당은 이사회결의로써 정할 수 있다.

제55조
(배당금지급청구권 소멸시효)
배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

다.
최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
2020년
2019년
2018년

제15기
제14기
제13기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
18,818
9,174
3,465

(별도)당기순이익(백만원)
18,640
8,382
4,336

(연결)주당순이익(원)
2,849
1,407
617

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 해당사항 없음

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 
03월 12일
제15기 
정기주주총회

1.
제2조 (목적)

2
. 제8조의2 (주식 등의 전자등록)
3
. 제13조 (주식매수선택권)
4
. 제14조 (신주의 동등배당)
5
. 제18조 (전환사채의 발행)
6
. 제19조 (신주인수권부사채의 발행)
7
. 제42조 (위원회)
8
. 제44조 (감사)

9. 제44조의2 (감사의 선임ㆍ해임)

1. 본인신용정보관리업
추가
2. 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 하기 위함
3. 인용조항 정비 및 주식매수선택권 행사로 발행하거나 양도할 주식의 종류와 수 명확화
4. 동등배당 원칙 명시
5. 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제
6. 조항 정비
7. 이사회내 위원회로 투명경영위원회 설치
8. 감사 선임·해임 관련 조항 신설에 따른 조항 정비
9. 감사 선임ㆍ해임에 관한 별도 조항 신설

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 비즈니스 개요

제4차 산업혁명은 인공지능, 사물 인터넷, 빅데이터 등 첨단 정보통신기술이 경제
ㆍ
사회 전반에 융합되어 혁신적인 변화가 나타나는 차세대 산업혁명을 의미합니다. 이러한 산업의 공통점은 데이터에 근간을 두고 있다는 점입니다. 데이터는 각 기업의 내부 데이터뿐만 아니라 외부 기관과도 유기적으로 연결되어 산업의 핵심으로 꼽힙니다. 이는 20세기 산업의 원동력이 원유였던 것과 같이 21세기 산업의 원동력은 데이터임을 뜻합니다.

1_데이터 산업의 경제적 효과 - 직접 효과.jpg
데이터 산업의 경제적 효과 - 직접 효과

2_ 최근 5개년 데이터 산업 시장 규모.jpg
국내 데이터산업 시장규모- 2015~2019(e)

3_국내 데이터산업 시장전망.jpg
국내 데이터산업 시장전망 - 2019(e)~2025(p)

당사는 마이데이터, 간편결제 서비스 등에 필요한 정보를 API 형태로 제공하는 정보 제공 전문회사입니다. 당사의 핵심 가치는 '정보의 수집 Collect, 연결 Connect, 조직화 Control'로서, 혁신 기업이 자사의 서비스에 필요한 기업 외부의 핵심 정보를 수집, 활용할 수 있도록 하는 역할을 하고 있습니다.

당사의 주요 고객은 금융기관, 핀테크 기업, ERP기업 등 정보API를 필요로 하는 기업입니다. 당사의 API 상품은 개인 및 기업의 자산관리 서비스, 간편결제, 대금 수납, 대급 결제, 개인 맞춤형 상품 추천, 계좌 개설 및 대출 등 각종 비대면 서비스의 핵심 기능을 구현하는 데에 활용됩니다.

최근에는 '데이터 3법' 개정과 이에 따른 마이데이터 사업 제도화 등으로 새로운 사업 동력이 생겼습니다. 이는 '마이데이터'로 불리는 본인신용정보업 등 혁신적인 비즈니스를 본격적으로 전개할 수 있는 기회가 될 것이며, 새로운 산업 생태계를 형성하고 활성화 하는 토대가 될 것입니다.

당사는 지난 20여 년 간 정보의 수집과 연결에 집중했습니다. 그 결과, 정보 중계 허브 플랫폼 "쿠콘닷넷"을 통해 다양한 정보를 제공할 수 있는 기술 및 인프라를 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 최근 큰 사업적 기회를 맞이한 마이데이터 사업과 관련하여 다수의 혁신 사례를 보유하고 있습니다. 네이버, 카카오, SK플래닛 등 대형 플랫폼뿐만 아니라 보맵, 핀다 등 성장하는 핀테크 기업들이 이미 당사와 함께 마이데이터 비즈니스를 준비하고 확대해 갈 예정입니다.

제4차 산업혁명 시대에서의 당면 과제 중 하나는 외부 정보를 연결하는 것입니다. 이런 정보는 얻기 힘들고, 금융기관 또는 공공기관 내부 시스템에 있는 정보와 수요 기업의 서비스를 연결하는 것은 더 복잡하고 어려운 일입니다. 이 같은 문제를 손쉽게 해결해 주는 것이 당사의 서비스입니다. 당사는 제4차 산업혁명 시대의 '정유 기업'으로서 마이데이터/페이먼트/핀테크 등 혁신 사업을 선도하고 있습니다.

나. 제품 설명

당사는 마이데이터, 간편결제 등에 필요한 정보를 API 형태로 제공하고 있습니다. 40여 국가, 2,500여 기관으로부터 수집 연결하는 50,000여 정보와 지급결제 서비스를, 국내 최대 정보 플랫폼 "쿠콘닷넷"을 통해 200여 종의 API 상품으로 제공합니다.

쿠콘 비즈니스 맵.jpg
쿠콘 비즈니스 맵

(
1) 상품 유형
당사가 수집 연결하는 정보는 고객이 이용하기 쉬운 API 형태로 표준화하여 제공합니다. "쿠콘닷넷" 을 통해 제공되는 API 상품은 개인정보 API, 기업정보 API, 전자금융API, 간편결제 API, 글로벌 API 등으로 구분됩니다.

(2) 주요 상품

(가) 개인정보 API
개인정보 API는 개인의 자산, 금융, 실물 정보를 제공하는 API로서, 개인 통합 자산관리 서비스, 개인 맞춤형 상품 추천 등 마이데이터 서비스와 비대면 서비스 등에 필요한 정보를 제공합니다. 이외에 금융기관 등의 업무 자동화 시스템에도 적용되어 신속 정확한 업무를 지원합니다.

[개인정보 API 주요 상품 현황]

주요 상품
활용 사례
이용기관

개인자산정보

패키지

* 개인 자산 통합관리 서비스

* 대출 연계 플랫폼 및 비대면 대출 등

KB국민은행, 네이버,

미래에셋대우 外

개인소득정보

패키지

* 비대면 대출 신청 및 대출 심사

* 개인 신용평가 등

한국주택금융공사

우리은행, 핀다 外

헬스케어

패키지

* 보험료 산정 및 보험금 지급 심사

* 맞춤형 건강자산관리 서비스 등

DGB대구은행

KB손해보험, 보맵 外

외

73
개 API 상품

(나) 기업정보 API
기업정보 API는 기업의 자금관리서비스(CMS)에서 필요로 하는 은행, 증권사, 카드사 등 여러 기관의 정보를 수집합니다. 기업 자금 정보와 증빙 정보를 활용하여 기업 내부의 각종 업무를 자동화하고, ERP 또는 회계 등 기업용SW와 연계하여 새로운 자금관리 서비스도 제공할 수 있습니다. 비대면 업무 등에 필요한 다양한 서류를 조회하여 업무 자동화도 가능합니다.

[기업정보 API 주요 상품 현황]

주요 상품
활용 사례
이용기관

기업자금정보
 패키지

* 기업 통합 자금관리 서비스

* 비대면 업무 지원 등 내부 업무 자동화

하나은행, IBK기업은행

비젠트로, 웹케시 外

법인카드 EDI

* 기업 경비지출관리 서비스

* 기업 증빙 처리 등 내부 업무 자동화

비즈플레이, 카카오페이

한국토지주택공사 外

사업자

휴폐업 조회

* 대금 지급, 사업자 대출 시 휴폐업 확인

* 기업 증빙 처리를 위한 과세 유형 조회

삼성그룹, 한화생명

저축은행중앙회 外

외
21
개 API 상품

(다) 전자금융 API
전자금융API는 국내 전 금융기관과 금융 전산망을 물리적으로 직접 연결하여 제공하는 금융 서비스로서 펌뱅킹, 가상계좌 기반의 서비스를 포함합니다. 2001년 가상계좌 서비스 최초 제휴 이후 고객의 필요에 맞는 다양한 가상계좌 서비스를 제공하며 제휴사를 지속적으로 확대하고 있습니다. 펌뱅킹 서비스 또한 국민건강보험공단, LG전자, SK브로드밴드, 한국환경공단 등 국내 대기업과 공공기관에 제공하고 있습니다.

[전자금융 API 주요 상품 현황]

주요 상품
활용 사례
이용기관

출금이체

* 각종 대금 및 요금 수납 자동화

* 기업 ERP와 연계한 자금 업무 자동화

KB국민카드, LG전자
현대해상화재보험 外

입금이체

* 기업 거래대금 및 가맹점 정산대금 지
급

* 급여, 배당금, 적립금, 환불대금 등 이체

국민건강보험공단
롯데카드
KB부동산신탁 外

가상계좌

* 카드결제대금, 거래대금 등 수납 처리

* 기부금 모금 확인 자동화

국민연금공단

국민건강보험공단

SK텔레콤, kt 外

외 4개 API 상품

(라) 간편결제 API
간편결제 API는 최초 1회 은행 출금계좌 등록 후 결제 비밀번호 인증만으로 신용카드 없이 바로 결제할 수 있는 서비스 입니다. 홈쇼핑 업계 최초로 홈&쇼핑(팡팡페이)에 서비스 오픈 후 홈쇼핑 등 유통 물류 업체를 비롯하여 교통카드 사업자, 선불 결제 업체 등 다양한 업종에 계좌 기반 간편결제 서비스를 확대하고 있습니다.

[간편결제 API 주요 상품 현황]

주요 상품

활용 사례

이용기관

간편결제

* 계좌 기반 간편결제 서비스

* 모바일 간편결제 서비스

NHN페이코

한국스마트카드

홈&쇼핑, GS홈쇼핑 外

COATM

* 계좌 기반 ATM 현금 출금

* 포인트 현금 출금

신세계아이앤씨

카카오페이 外

예금주조회/

1원인증

* 계좌등록, 출금, 송금, 환불 계좌 확인

* 비대면 실명 인증

KB국민카드, LG CNS

비바리퍼블리카 外

외 7개 API 상품

(마) 글로벌 API
글로벌
API
는 해외
40
여 개국, 2,000여 개 기관의 정보를 수집 연결하는 서비스입니다.
해외 핀테크 기업이
현지 개인자산관리 서비스를 구현하거나, 해외 진출한 국내 기업 및 은행이 현지
의 자금을 모니터링, 관리하기 위하여 당사의 글로벌 API를 활용하고 있습니다.

[글로벌 API 주요 상품 현황]

주요 상품
활용 사례
이용기관

글로벌쿠콘

* 기업 해외계좌 통합관리 서비스

* 현지 ERP와 연계한 자금 업무 자동화

* 개인자산관리 등 마이데이터 서비스

KEB하나은행

일본 MJS

IBK China 外

전체
57
개 API 상품

(바) 기타
당사가 운영하고 있는 전산센터에 클라우드 가상화 시스템을 구축하거나 독립적으로 전용 설비를 구축 제공하는 클라우드 서비스, 서버/미들웨어 운영 서비스, 서버/DB/모바일 보안 서비스, 보안 컨설팅, 실시간 통합 관제 및 시스템 위탁 운영 등의 서비스를 제공합니다.

다. 경기 변동의 특성

(
1) 개인정보 API
최근 데이터3법 개정 및 오픈뱅킹 시행에 따라 금융기관이 데이터를 개방하는 추세를 보입니다. 특히, '마이데이터'라는 신규 시장에 대한 사업 기회가 생김으로써 관련 정보 수요는 꾸준히 증가하는 추세입니다. 경기 변동과의 연관성은 제한적입니다.

(2) 기업정보 API
기업정보 API는 주로 기업활동에 항시 필요한 업무의 자동화, 업무 효율 개선 및 자금 사고 방지 등에 활용됩니다. 이와 관련한 기업 투자도 꾸준히 증가하는 추세로써 경기변동과 관계없이 꾸준한 성장세가 예상됩니다.

(3) 전자금융 API
전자금융 API의 주 이용고객은 금융기관, 공공기관, 통신사, 보험사, 카드사 등 안정적인 재무구조를 가진 대형 기관으로서, 대기업이나 공공기관 등의 정산, 결제, 수납과 같은 자금 업무 자동화에 활용됩니다. 이에 경기 변동에는 크게 영향을 받지 않습니다.

(4) 간편결제 API
온라인상거래, 가맹점관리 등 각종 판매와 구매 활동에 따라 간편결제 시장이 형성되므로 간편결제 API는 경기변동에 일부 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 매년 간편결제 이용량이 가파르게 성장하는 추세를 보이고 있어 전반적으로 경기변동의 연관성은 제한적입니다.

(5) 글로벌 API
글로벌 API는 해외 진출 기업을 위한 은행의 글로벌 기업 자금관리 서비스와 해외 핀테크 기업이 자사의 핀테크 서비스를 구축, 고도화하기 위하여 이용하고 있습니다. 금융기관의 글로벌 서비스 확대, 해외 진출 기업의 현지 법인의 자금관리 수요 확대, 해외 핀테크 산업의 활성화 등으로 인해 글로벌 정보의 수요는 꾸준히 증가하고 있으며, 경기변동과의 연관성은 제한적입니다.

라. 계절적 요인

(1) 개인정보 API
개인정보 API는 계절적 요인과는 무관하게 금융기관 및 핀테크 기업에서 항시적으로 처리되는 서비스에 필요한 정보입니다. 따라서 개인정보 API의 시장 성격 상 계절적 요인에 영향을 받지 않습니다.

(2) 기업정보 API
기업정보API는 기업에서 매일 처리하는 업무를 금융기관 또는 공공기관과 연동하여 처리하는 분야입니다. 기업 정보 특성상 계절적 요인에 따른 민감도는 둔한 편입니다. 서비스 도입이 상반기보다 하반기에 비교적 높은 비중을 차지하는 경향이 있으나, 사업 전반에 영향을 미치는 수준은 아닙니다.

(3) 전자금융API
전자금융API의 이용고객은 공공기관, 공기업, 대형금융기관(카드사, 보험사 등), 통신사 등으로 다양한 비즈니스의 금융거래에 이용되고 있고, 산업 전반적으로 수납 업무 등이 지속 발생하기 때문에 계절적 영향을 받지 않습니다.

(4) 간편결제 API
다양한 간편인증 방식을 기반으로 한 간편결제 API는 전자상거래의 보편화 추세가 이어짐에 따라 고 성장하는 추세를 보이고 있으며, 계절적 영향은 보이지 않습니다.

(5) 글로벌 API
글로벌 API를 이용한 글로벌 기업 자금관리 서비스와 해외 핀테크 서비스는 기업과 개인에게 지속적으로 필요한 서비스로 계절적 요인에 영향을 받지 않습니다.

마. 시장 현황

(1) 개인정보 API
최근 데이터 3법 개정 등으로 마이데이터 산업이 제도화 됨에 따라 새로운 시장 기회가 열렸습니다. 당사는 마이데이터 관련 기술력과 비즈니스 혁신사례를 다수 보유하고 있어 시장에서 선점효과를 누릴 것으로 전망되며, 금융규제 샌드박스 시행 및 확대 적용으로 금융 오픈 API 시장도 지속적으로 확대될 것으로 보입니다.

(2) 기업정보 API
2018년 7월부터 300인 이상 사업장과 공공기관을 대상으로 주 52시간 근무제가 도입되었고, 2020년부터는 50인 이상 300인 미만 사업장까지 확대 적용됩니다. 또한 국내 사무직 근로자의 일 평균 부수적인 관리 업무 소요시간은 3.58시간으로 조사 대상인 11개국 가운데 3번째로 높고, 조사 응답자 75%가 부수적 관리 업무 자동화로 업무 생산성이 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 동 시장 움직임에 따라 주 52시간 근무제 시행에 따른 기업의 업무 효율화 및 자동화(RPA, Robotic Process Automation) 등의 분야에 기업정보 API 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.

1_마_(2)부수적인 관리 업무 소요시간_new.jpg
국가별 일 평균 부수적인 관리 업무 소요 시간

* 출처: 오토메이션애니웨어, '2020년 사무직이 가장 선호하지 않는 업무' 설문조사
 (2020년 1월)

(3) 전자금융 API

2019년에는 간편결제, 오픈뱅킹 등 대체 수단의 등장으로 펌뱅킹 시장규모의 성장이 일시적으로 둔화되었으나, 2020년에는 전년 동기 대비 4배 가량 높은 증가율을 보이며 시장규모의 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.

가상계좌는 공과금 수납, 정기적인 납부수단뿐만 아니라 온라인 쇼핑 거래의 지속적인 증가 추세에 힘입
어 온ㆍ오프라인을 포함한 모든 비즈니스 모델의 결제 서비스로 이용되고 있습니다.

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소액결제망을 통한 계좌이체 규모(한국은행, 2020.11)

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전자지급결제대행 서비스 이용 현황(한국은행, 2020.9)

(4) 간편결제 API
당사의 간편결제 API는 계좌 기반의 서비스로 선불, 직불, 송금 서비스를 제공하고
있습니다.
2020년 9월 한국은행 보도자료에 따르면 2020년 상반기중 간편결제서비스 이용실적(일평균)은 731만건, 2,139억원으로 전기 대비 각각 8.0%, 12.1% 증가하였으며, 간편송금서비스는 291만건, 3,226억원으로 전기 대비 각각 4.7%, 20.3% 증가하는 등 고 성장하는 추세를 보이고 있습니다.

간편결제서비스 이용 추이(한국은행, 2020.9).jpg
간편결제서비스 이용 추이(한국은행, 2020.9)

간편결제서비스 이용 현황(한국은행, 2020.9).jpg
간편결제서비스 이용 현황(한국은행, 2020.9)

간편송금서비스 이용현황(한국은행, 2020.9).jpg
간편송금서비스 이용현황(한국은행, 2020.9)

(5) 글로벌 API
해외시장 개척을 위한 국내 금융기관 및 핀테크 기업의 현지 개인 자산관리 서비스와 기업 자금관리 서비스 시장이 확대되고 있습니다. IBK기업은행의 중국 기업 자금관리 서비스를 시작으로 KEB하나은행의 해외 진출기업 대상 글로벌 기업 자금관리 서
비스 등에 따르는 당사의 글로벌 API 수요가 증가하고 있으며,
일본을 시작으로 베트남, 캄보디아 등 동남아시아 국가로의 서비스 수요 확산이 진행되고 있습니다.

바. 경쟁상황

(1) 개인정보API
당사는 20여 년 간의 정보 수집 연결 기술력과 사업 노하우를 기반으로 국내 200여 개의 금융기관 중 150여 개의 금융기관에 서비스하고 있습니다. 서비스 상용화 단계
에 있는
200여 개의 핀테크 기업도
당사의 개인정보 API를 활용하여 주요 서비스를
구현하는 등 시장 점유에서 우위를 점하고 있습니다. 최근에는 금융 오픈 API를 당사가 국내에서 최초로 서비스하는 등 지속적인 연구개발을 통해 관련 혁신 산업을 선도하고 있습니다.

(2) 기업정보 API
다양한 정보 제공 방식 중 개별적인 방식으로 유사 서비스를 제공하는 기업은 일부 존재하나, 당사는 은행, 카드사, 증권사, 보험사 및 여러 공공기관 등 기업이 필요로 하는 모든 정보를 고객이 원하는 다양한 방식으로 통합 제공하고 있습니다. 더불어 오픈마켓, 소셜커머스, 배달앱 등의 매출내역 조회 기능 추가 등 경쟁력 있는 상품 발굴을 통하여 경쟁사와의 격차를 지속적으로 확대하고 있습니다.

(3) 전자금융 API
전자금융 API는 은행 망 연결에 대한 기술력, 은행 시스템과 업무에 대한 이해, 금융 보안 인프라 구축을 위한 보안성 등 전문성과 신뢰성을 기반으로 안정적인 운영 노하우를 필요로 합니다. 이러한 높은 진입장벽은 소수의 중계 업체가 과점 형태의 시장을 형성하게 만든 원인입니다. 당사는 금융회사와의 시스템 인프라를 갖추는 것 이외에도 기업고객이 요구하는 상품 개발, 은행 채널과의 제휴를 통한 다양한 사업 운영, 고객 실정을 고려한 마케팅 노하우 축적, 24시간 관제센터 운영 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(4) 간편결제 API
간편결제는 새로이 형성되어 지속 성장하고 시장으로, 최근 금융결제원의 오픈뱅킹 서비스 개시로 간편결제 시장의 점유율이 급변하고 있습니다. 이런 시장 상황에 대응하고자 당사는 다양한 신상품 출시로 간편결제 제휴 확대에 주력하고 있습니다. 오픈뱅킹을 수용하는 하이브리드 간편결제 플랫폼, 법인 간편인증 및 결제, 미성년자 간편인증, 제로페이 및 지역화폐 등 타 서비스와 차별화 함으로써 간편결제 제휴 확대의 기반을 만들어 가고 있습니다.

(5) 글로벌 API
당사는 국내 유일하게 글로벌
정보를 제공하는 기업으로서 다수의 국내외 지식재산권으로 인정 받은 기술을 바탕으로
40
여 개국의 정보를 제공하고 있습니다. 글로벌 API 관련 기술 및 상품을 추가 개발하는 등 시장 지배력을 강화하고 있으며, 일본, 중국, 미국에 이어 최근에는 동남아시아 시장을 개척
하는 등 지속적으로 투자하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등에 관한 사항

품목명

매출 유형

구체적 용도

주요 상표 등

개인정보

API

상품매출

수수료매출

개인 자산관리 서비스, 맞춤형 상품 추천 등 마이데이터, 
비대면 서비스

개인자산정보 패키지

개인소득정보 패키지

헬스케어 패키지 등

기업정보

API

상품매출

수수료매출

기업 자금관리 서비스, 경비지출 관리 서비스, 
기업 내부 업무 자동화 등

기업자금정보 패키지

법인카드 EDI

사업자 휴폐업 조회

전자금융

API

상품매출

수수료매출

대기업 및 공공기관의 자동이체, 지급이체 등 
금융업무를 처리하는 서비스

출금이체

입금이체

가상계좌

간편결제

API

상품매출

수수료매출

계좌 기반 간편결제 서비스, 모바일 간편결제 서비스 등

간편결제

COATM

예금주조회

1원인증

글로벌

API

상품매출

수수료매출

글로벌 자금관리 서비스, 
해외 현지 개인/기업 서비스 구현 등

글로벌쿠콘

기타

수수료매출

전산 인프라를 구축 및 운영하는 서비스

We-Cloud

3. 주요 원재료

가. 매입현황

당사의 정보 API 비즈니스는 다양한 기술과 광범위한 금융기관 업무 제휴를 통해 정보를 수집 연결하고, 이렇게 수집 연결된 정보를 조직화, 표준화된 API 형태로 제공합니다. 이 과정에서 전자금융 API와 간편결제 API 상품은 금융기관 등에 지급하는 금융 수수료가 발생하나, 대부분의 상품에는 매입 비용이 발생하지 않습니다. 안정적인 서비스를 위해 금융 클라우드 센터와 시스템 통합 관제센터를 구축, 운영함에 따라 인프라 구축을 위한 IT 자산 구매가 이루어지고 있습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

- 해당사항 없음

다. 원재료 가격변동 추이

일부 API 상품의 금융 수수료와 IT 자산 구매, 외주용역비를 제외하고는 특별한 매입 활동이 발생하지 않습니다. 또한 정보 API 비즈니스 특성상 정형화된 상품을 납품하는 방식이 아니라, 고객이 요구하는 정보를 다양하게 결합하여 제공하는 방식으로 서비스 됩니다. 따라서, 투입되는 용역 및 상품에 대하여 원재료의 가격 변동을 추적, 비교하는 데에 한계가 있습니다.

4. 생산설비

당사는
데이터 수집
ㆍ
연결
ㆍ
제공을

주된 사업으로 영위하는 회사로서 본 증권신고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있으며 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비를 내부 관제센터 및 외부 IDC(Internet Data Center)에 설치하여 운영하고 있습니다.

가. 생산능력 및 생산실적

당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 물적 형태의 제품 생
산을 하지 않는
바,
생산능력 및 생산 실적의 기재를 생략하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

당사는
물적 형태의
생산 활동을 진행하지 않아 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만 최근사업연도말 현재 아래와 같은 유형자산을 보유하고
있습니다. (지배회사 기준) 

(단위 : 백만원)

당기

기초가액

취득

처분

감가
상각액

대체

기말 가액

토지
2,715
-
-
-
(239)
2,476

건물
3,310
-
-
(74)
(470)
2,766

차량운반구
42
-
-
(9)
-
33

비품
3,686
3,226
-
(1,269)
-
5,643

시설장치
458
-
-
(161)
-
297

합 계
10,211
3,226
-
(1,513)
(709)
11,215

주1) 상기 금액은 지배회사의 별도재무제표 금액입니다.

(2) 최근 3년간 변동사항
-

해당사항 없음

(3) 제품별 생산공정도

- 해당사항 없음

(4) 외주생산에 관한 사항
-

해당사항 없음

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제15기
제14기
제13기

쿠콘
수수료매출
정보수수료
수출
2,998
2,810
1,484

내수
46,028
36,728
22,615

상품매출
솔루션판매
및 용역
수출
20
88
304

내수
2,299
1,598
1,427

기타매출
임대수익 등
수출
-
-
-

내수
29
20
28

합 계
수출
3,018
2,898
1,788

내수
48,356
38,346
24,070

합계
51,374
41,244
25,858

주1) '개인정보API/기업정보API/전자금융API/간편결제API/글로벌API/기타' 각 제
 품별 매출액을 매출 형태에 따라 '정보수수료/솔루션판매/임대수익' 등으로 구
 분하여 반영하였습니다.

나. 판매경로 등

(1) 국내

당사는 자체 사업조직, 정보 API 스토어 '쿠콘닷넷' 및 제휴 판매채널을 활용하여 API상품을 판매하고 있습니다.

국내 판매경로(new).jpg
국내 판매경로

(2) 해외

당사 해외 매출은 현재 일본, 중국, 캄보디아, 베트남 등 4개국 대상 입니다. 당사는 중국, 일본, 미주지역 해외금융정보 등 글로벌 API의 개발을 지속적으로 확대해 나가고 있으며, 해외 판매는 주로 일본, 중국, 캄보디아, 베트남 등의 해외 법인을 통해 전개하고 있습니다.

해외 판매경로(new).jpg
해외 판매경로

(3) 판매경로별 매출액 비중

사업부문
매출유형
품 목
매출액 비중

직접판매
대행판매

쿠콘
수수료매출
정보수수료
해외
0.57%
1.46%

국내
86.50%
7.34%

상품매출

솔루션판매
및 용역

해외
0.04%
-

국내
3.92%
0.06%

기타매출
임대수익 등
해외
-
-

국내
0.11%
-

소 계
91.14%
8.86%

합 계
100.00%

※
대상기간 : 2020. 01월~2020.12월

다. 판매방법 및 조건

매출유형

품목

구분

판매방법

판매조건

수수료매출

개인정보 API

국내, 해외

자체 사업조직,

제휴 기업

개별계약조건

기업정보 API

국내

자체 사업조직,

제휴 기업, 제휴 금융기관

전자금융 API

국내

간편결제 API

국내

글로벌 API

국내

상품매출

개인정보 API

국내, 해외

기업정보 API

국내

전자금융 API

국내

간편결제 API

국내

글로벌 API

국내, 해외

기타매출

기타

국내

자체 사업조직,

이와 같이 당사의 주요한 판매 경로는 자체 사업 조직의 영업 활동과 정보 API 스토어 '쿠콘닷넷'을 통한 직접판매가 주를 이룹니다. 더불어 당사는 상품 판매를 위한 제휴 채널을 지속적으로 늘려 나가고 있습니다. 당사 고객인 금융기관, 각 사업영역에서 특화되어 있는 관계회사 및 제휴기업, 시장에 새롭게 진출하는 스타트업과의 전략적인 제휴를 통해 다양한 방식으로 사업을 전개하며 신규 사업 및 혁신 서비스를 지원하고 있습니다. 이 경우 제휴 판매채널을 판매 수수료는 각 제휴처와 개별적으로 체결된 계약에 따라 수수료를 수취하거나 지급하고 있습니다.

라. 판매전략

(1) 정보 API 상품 판매를 통한 국내 사업 확대
 - 쿠콘닷넷을 통한 API 유통
 - 판매채널 제휴를 통하여 시장 확장
 - 핀테크 기업 육성으로 핀테크 기업과의 제휴 및 API 활성화
 - 제휴 금융기관 API, 제휴 기관 API 유통을 통하여 시장 확장

최근 데이터 3법 개정으로 마이데이터 사업이 활성화 될 것으로 예상되며, 이에 따라 당사는 새로운 API 시장을 선도할 수 있는 기회를 갖게 되었습니다. 당사는 새로운 API 발굴에 지속적으로 R&D 투자를 하고 있으며, 제휴 채널을 확대를 통한 API 상품 판매에 집중하고 있습니다.

(2) 현지 법인을 통한 글로벌 정보 API 상품 판매로 글로벌 사업 확대
 - 중국: 중국으로 진출한 한국계 금융기관에게 중국 금융정보 제공 사업 전개
 - 일본: 일본 금융기관, 일반 기업, 핀테크 기업, ERP 기업 대상으로 시장 확대
 - 캄보디아/베트남: 동남아시아 현지 자금관리 상품을 활용하여 사업 전개

또한 2020년 이후에는 미주 시장에 글로벌 API 제공이 기대되고 있습니다. 이를 통하여 글로벌 시장에서 글로벌 API 상품 판매 시장에서 지위를 높여가고 있습니다.

마. 주요매출처

2020년도 당사의 주요 매출처는 국민은행, 차이코퍼레이션, 코나아이, 한국간편결제진흥원, 홈앤쇼핑 등(가나다순) 이
며, 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 26% 수준 입니다.

※ 주요 매출처 산정 시 감사보고서 상 종속기업, 관계사, 기타특수관계자 등에 대한 매출은 제외하였습니다.

6. 시장위험과 위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대항하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가 기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며, 거래처에 대한 신용도 측정을 지속적으로 실시하고 있습니다.

나. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급의무를 대비하기 위하여 일정 수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

다. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

주요 환관리 대상 통화는 일본엔화, 위안화 및 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

(2) 이자율위험

이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

라. 자본관리

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분
제15기
제14기
제13기

총부채
75,071,566,612
59,893,542,852
50,012,501,042

차감: 현금및현금성자산
56,342,534,872
39,046,021,471
28,500,779,892

순부채(A)
18,729,031,740
20,847,521,381
21,511,721,150

자본총계(B)
66,236,433,063
36,913,859,222
22,382,359,495

총자본(C=A+B)
84,965,464,803
57,761,380,603
43,894,080,645

자본조달비율(D=A/C)
22.04%
36.09%
49.01%

주1) 상기 금액은 지배회사의 별도재무제표 금액입니다.

마. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 최근사업연도말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

제15기
제14기
제13기

현금및현금성자산
56,342,534,872
39,045,570,031
28,500,184,862

매출채권
4,560,157,201
3,945,917,339
3,700,257,932

당기손익공정가치채무증권
725,505,889
793,143,863
1,058,037,645

기타금융자산(유동)
8,172,078,384
6,570,646,860
4,948,331,569

기타금융자산(비유동)
3,365,733,666
4,005,417,572
1,365,552,337

합 계

73,166,010,012
54,360,695,665
39,572,364,345

주1) 상기 금액은 지배회사의 별도재무제표 금액입니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

본 증권신고서 제출일 현재 회사가 보유한 파생상품, 풋백옵션 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.

8. 경
영상의 주요계약

가. 코스닥시장 상장 공동주관계약

(1) 주관회사
 - 대표주관회사 : 하나금융투자 주식회사
 - 공동주관회사 : 삼성증권 주식회사 

(2) 주관회사의 업무범위
 - 본 상장과 관련하여 쿠콘의 경영실적, 영업관련 사항 및 주요 재무항목 등에 대한 관련자료 확인 및 현지 조사의 실시
 - 쿠콘에 대하여 본 상장과 관련된 권고 및 의견제시
 - 본 상장과 관련하여 회계, 세무, 금융, 법률 사항에 관한 자문
 - 상장예비심사청구서, 증권신고서, 사업설명서 등 본 상장을 위하여 금융감독원, 
 한국거래소, 기타 유관기관에 제출하여야 하는 서류의 준비 및 작성의 지원
 - 주식의 청약 집계, 배정 업무, 청약관계 서류의 총괄 등 쿠콘의 주식의 인수, 모집,
 매출에 따른 제반 업무
 - 쿠콘의 주식 분석 업무 및 주식에 대한 수요예측
 - 상기 업무 수행을 위한 법무법인, 회계법인 등 외부전문가의 활용과 관련된 조언
 - 본 상장을 위해서 필요하다고 인정하여 쿠콘과 상호 합의한 업무 

(3) 계약일자 : 2019년 4월 26일 

(4) 계약기간 : 계약체결일 ~ 상장 관련 제반 절차가 완료되는 시점 

9. 연
구개발활동

가. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

연구개발조직

(

2) 연구개발인력 증감표

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2017년도

연구소장

1

1

1

1

연구전담요원

33

7

15

25

연구보조원

4

-

3

1

계

38

8

19

27

2018년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

25

34

1

58

연구보조원

1

3

-

4

계

27

37

1

63

2019년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

58

-

8

50

연구보조원

4

1

-

5

계

63

1

8

56

2020년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

50

12

7

55

연구보조원

5

1

1

5

계

56

13

8

61

신고서
제출일

연구소장

1

-
-
1

연구전담요원

55

2
2
55

연구보조원

5

-
-
5

계

61

2
2
61

(3) 연구개발인력 구성

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

2

49

10

(4) 핵심 연구개발인력 현황

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전담요원

(연구소장)

백청석

연구소 총괄

2002.02 세명대학교 정보처리 학사

2001.10 ~ 2005.12 ㈜웹커뮤니티

2005.12 ~ 2015.12 웹케시㈜

2016.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

스마트 스크래핑 연구 개발

빅데이터 API 연구 개발

클라우드 스크래핑 연구 개발

전담요원

(센터장)

김대원

스크래핑 연구개발

쿠콘박스 연구개발

1996.01 경북전문대 전자공학 전문학사

2000.01 ~ 2002.04 인우시스템

2002.04 ~ 2003.05 네오스코리아

2003.08 ~ 2006.03 사이버CVS

2006.11 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 연계 시스템 연구 개발

펌뱅킹 연계 시스템 연구 개발

쿠콘박스 연구 개발

스마트 스크래핑 연구 개발

전담요원

(센터장)

오경택

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

2005.02 강원대학교 컴퓨터 전공

2006.02 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.02 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 연계 시스템 연구 개발

증권운용자산 연계 시스템 연구 개발

현금영수증 사업자 시스템 연구 개발

전담요원

(부서장)

정문기

빅데이터 API

연구개발

1999.02 동의대학교 전산통계 학사

1999.08 ~ 2001.07 ㈜신한시스템즈

2001.08 ~ 2004.07 ㈜사이브씨브이에스

2005.04 ~ 2011.08 국민은행

2011.08 ~ 2014.12 케이아이비넷㈜

2015.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

가상계좌 시스템 연구 개발

빅데이터 API 연구 개발

클라우드 스크래핑 연구 개발

전담요원

(부서장)

김완수

스크래핑 연구개발

2003.02 동아대학교 물리학과

2004.05 ~ 2005.04 ㈜한인앤컴

2005.05 ~ 2007.01 ㈜웹케시

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

로컬 스크린 스크래핑 연구개발

로컬 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(부서장)

김연희

스크래핑 연구개발

2003.02 신라대학교 멀티미디어 정보공학

2003.03 ~ 2007.01 웹케시㈜

2007.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

글로벌 스크린 스크래핑 연구개발

글로벌 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(부서장)

김보람

스크래핑 상품

연구개발

2002.02 동의대학교 산업공학사

2002.02 ~ 2002.08 제이씨소프트

2002.09 ~ 2004.07 두손캐드캠이엔지

2004.09 ~ 2005.09 이앤티소프트

2005.10 ~ 2012.11 웹케시㈜

2013.12 ~ 현재 ㈜쿠콘

스크린스크래핑 연구 개발

BTCA 연구 개발

쿠콘박스 연구 개발

전담요원

(부서장)

강석훈

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

1999.02 단국대학교 전자계산학과 학사

1999.10 ~ 2003.08 솔로몬저축은행

2004.01 ~ 2005.12 나노엔텍

2006.01 ~ 2009.12 웹케시㈜

2010.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

펌뱅킹 시스템 연구 개발

바우처카드 시스템 연구 개발

전담요원

(팀장)

우만석

스크래핑 엔진

연구개발

2007.02 신안산대학교 전문학사

2007.11 ~ 2011.05 ㈜하이윌테크놀러지

2011.06 ~ 2015.12 웹케시㈜

2016.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

스마트 스크래핑 엔진 연구 개발

스크래핑 스튜디오 연구 개발

전담요원

(팀장)

김원기

오픈API 연구개발

포탈플랫폼 연구개발

2004.08 광주대학교 전자공학과 학사

2008.07 ~ 2009.12 토피아정보㈜

2010.01 ~ 2011.01 ㈜쿠콘

2011.01 ~ 2016.03 웹케시㈜

2016.03 ~ 현재 ㈜쿠콘

1Q GCMS 연구 개발

글로벌 CMS 연구 개발

포탈플랫폼 연구 개발

법인간편인증 연구 개발

전담요원

(팀장)

양재석

오픈API연구개발

2006.02 제주대학교 컴퓨터공학부 학사

2009.05 ~ 2015.01 웹케시㈜

2015.01 ~ 2015.06 웹케시이노밸류㈜

2015.06 ~ 2017.09 웹케시피에스에프㈜

2017.09 ~ 현재 ㈜쿠콘

기업 가상계좌 시스템 연구 개발

통합 오픈API 연구 개발

전담요원

(팀장)

정희진

스크래핑 연구개발

2005.02 서울여자대학교 컴퓨터공학사

2005.12 ~ 2007.12 ㈜인콘

2008.01 ~ 현재 ㈜쿠콘

로컬 스크린 스크래핑 연구개발

로컬 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(팀장)

이용훈

스크래핑 연구개발

2008.02 한국해양대학교 컴퓨터정보공학
2010.11 ~ 2012.07 청호컴넷(FKM)
2012.08 ~ 현재 ㈜쿠콘

글로벌 스크린 스크래핑 연구개발

글로벌 스마트 스크래핑 연구개발

전담요원

(팀장)

조영재

펌뱅킹/가상계좌

연구개발

2009.07 대전대학교 IT경영공학 전공

2010.01 ~ 2012.12 케이아이비넷

2013.01 ~ 2015.06 ㈜쿠콘

2015.07 ~ 2018.06 케이아이비넷㈜

2018.07 ~ 현재 ㈜쿠콘

펌뱅킹 배치 시스템 연구 개발

금결원통합관리 시스템 연구 개발

전담요원

(팀장)

최종협

간편결제 연구개발

1997.02 경원대학교 전자계산학과 학사

1997.09 ~ 2000.04 ㈜엠씨정보시스템

2000.06 ~ 2001.04 엠엔에스

2001.06 ~ 2004.12 사이버씨브이에스㈜

2005.01 ~ 2011.02 ㈜드림베이

2011.03 ~ 2013.04 ㈜이지게이트

2013.05 ~ 2015.11 케이아이비넷㈜

2015.12 ~ 2017.08 체크페이㈜

2017.09 ~ 2018.04 케이아이비넷㈜

2018.05 ~ 현재 ㈜쿠콘

간편송금/간편결제 연구 개발

제로페이 결제 연구 개발

나. 연구개발 비용

(단위 : 원, %)

과목

2020년

2019년

2018년

연구개발비용(*) 계

4,377,172,684
3,900,037,706
3,899,157,440

연구개발비/매출액(*) 비율

[연구개발비용계/당기매출액X100]

8.9
9.9
15.6

(*) 상기금액은 별도재무제표 금액입니다.

다. 연구개발활동

구분

내용

스마트 스크래핑 엔진

(i-SAS 2.0)

데이터 스크래핑 기술을 활용한 스크래핑 엔진

i-SAS Studio

스크래핑 기반 API 개발 통합 플랫폼

오픈API 중계 플랫폼

금융기관 및 핀테크기업에 API를 중계할 수 있는 시스템

하이브리드 간편결제

이용기관이 결제시스템(금융결제원 오픈뱅킹, 은행 오픈 API, 은행 펌뱅킹)을 
선택, 운영할 수 있도록 하는 전용 플랫폼

빅데이터 클라우드

부동산 시세, 사업자 휴폐업, 자동차 사양 정보 등 정적인 데이터를 
수집, 저장, 가공하여 제공하는 기술

쿠콘박스

은행, 카드, 증권 정보 등 고객이 요청하는 정보를 고객사 내부 시스템에 
편리하고 쉽게 전달하는 정보 연계 솔루션

개인정보 API

은행 거래내역, 카드 이용 내역, 보험사 계약 정보 등 개인의 정보를 
수집 연결하는 스크래핑 기반 기술

기업정보 API

사업자 휴폐업 정보, 매출/매입 정보 등 기업의 정보를 수집 연결하는 
스크래핑 기반 기술

전자금융 API

국내 전 금융기관의 금융 전산망과 물리적으로 직접 연결하여 금융 업무를 
서비스하는 기술

간편결제 API

은행계좌 등록 및 결제 비밀번호 입력만으로 간편하게 결제하는 기술

글로벌API

해외 은행, 카드, 증권, 교통, 유통, 통신 등 글로벌 정보를 수집 연결하는 
스크래핑 기반 기술

P2P 금융 패키지

P2P 금융사 고객의 투자금을 제1금융사를 통해 안전하게 
예치, 관리하는 시스템

ATM 현금 입출금

모바일 앱에서 발행된 OTP번호 인증을 통해 ATM에서 
현금 입출금 하는 시스템

1원 계좌 인증

고객 계좌로 1원을 이체하고 예금주명에 기재된 인증코드를 확인하여, 
비대면으로 실명인증하는 서비스

법인카드 EDI

카드사로부터 법인카드 정보를 직접 수신하여 승인, 매입, 청구, 한도, 
카드정보, 연체 등의 정보를 제공하는 서비스

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지식재산권 현황

(1) 특허

현황

NO

명칭

등록(출원)일

등록(출원)번호

국내

등록

1

정산 관리 자동화 방법

2006.02.06

10-0551684

2

스크래핑 머신을 이용한 스크린 스크래핑 분산처리 방법 및 그 시스템

2006.09.08

10-0624705

3

노무비 지급을 보증하는 실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법

2012.12.31

10-1219079

4

기부카드 운영 방법 및 시스템

2012.12.31

10-1219027

5

자동 집금을 이용한 송금 방법 및 시스템

2013.07.30

10-1293055

6

무선단말을 이용한 원격 검침 방법

2014.04.21

10-1389608

7

실시간 노무비 지금 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법

2014.06.02

10-1405356

8

주식담보대출관리장치 및 그 방법

2014.09.04

10-1440464

9

데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램

2017.12.28

10-1815235

10

입출금 내역 비교를 통한 실명거래 검증 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램

2018.05.28

10-1863612

11

스크립트 엔진을 이용한 데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램

2019.05.20

10-1982085

12

모바일 장치를 이용한 청구 및 결제 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램

2019.06.03

10-1987066

13

제휴 가맹점 정산용 입금전용기기를 이용한 가맹점 정산 서비스 제공 시스템

2019.06.20

10-1993271

14

미리 스크래핑된 빅데이터를 이용한 클라우드 스크래핑 시스템 및 방법, 이를 위한 컴퓨터 프로그램

2019.08.05

10-2009336

15

가상머니 기반 입출금 거래 서비스 제공 시스템

2020.01.13

10-2067679

16
모바일 장치를 이용한 청구 및 결제서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2020.03.18
10-2092833

17

금융결제망 다중화 시스템, 이를 이용한 금융 서비스 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램

2020.04.28
10-2107454

18

송금중계 서비스 시스템과 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램

2020.05.20
10-2115400

19
간편동의 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 사용자 장치 및 컴퓨터 프로그램
2020.06.01
10-2119383

20
통합 오픈 API 플랫폼 시스템, 이를 이용한 금융 서비스 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2020.06.01
10-2119449

21
P2P 금융 플랫폼 제공 시스템, P2P 금융 예치금 관리 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2020.11.06
10-2178241

22
간편 대출 서비스 시스템 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2020.11.17
10-2182131

23
금융 자동화 기기를 이용한 입출금 서비스 시스템과 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2021.01.20
10-2207653

해외

등록

1

SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPPING

2017.09.15

6209626

2
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPINGUSING SCRIPT ENGINE
2020.04.28
10,635,488 B2

3
SYSTEM, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR DATA SCRAPINGUSING SCRIPT ENGINE
2020.05.22
6707586

4

SYSTEM AND METHOD FOR MONETARY FUNDS TRANSFER USING SCRAPING
AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME

2020.06.24

6722735

5
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING USING PRE-SCRAPED BIG DATA
2020.10.14
6778722

국내

출원

1

가상화폐 거래자금 입출금 서비스 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램

2018.03.14

10-2018-0029902

2

스크립트 엔진을 이용한 데이터 스크래핑 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램

2019.01.14
10-2019-0004557

3
미리 스크래핑된 빅데이터를 이용한클라우드 스크래핑 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2019.04.09

10-2019-0041226

4
간편동의 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 사용자 장치 및 컴퓨터 프로그램
2020.05.21
10-2020-0060683

5
P2P 금융 플랫폼 제공 시스템
2020.11.03
10-2020-0145540

6
P2P 금융 예치금 관리 방법
2020.11.03
10-2020-0145541

해외

출원

1

APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING
USING PRE-SCRAPED BIG DATA

2018.08.24

16/112,544

2

SYS
TEM AND METHOD FOR MONETARY FUNDS TRANSFER USING SCRA
PING 
AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME

2020.06.22

2020-106895

3
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING
USING PRE-SCRAPED BIG DATA
2021.01.05
17/141,677

4
APPARATUS, METHOD AND COMPUTER PROGRAM FOR CLOUD SCRAPING
USING PRE-SCRAPED BIG DATA
2021.01.05
17/141,877

(2) 상표권

현황

NO

명칭

등록(출원)일

등록(출원)번호

국내
등록

1

팜스코

2008.07.10

41-0170338

2

Pharmsco

2008.07.10

41-0170339

3

Pharmsco

2008.09.02

40-0759422

4

팜스코

2008.09.02

40-0759423

5
coocon ㅣ 쿠콘
2008.09.10
41-0174134

6
X-Learning

2012.04.27

40-0231085

7

아이사스

2016.08.03

40-1194107

8

GMBS

2017.11.29

40-1308296

9

FTCA

2017.11.29

40-1308294

10

FTCA

2017.11.29

40-1308297

11

BTCA

2017.11.29

40-1308295

12

BTCA

2017.11.29

40-1308298

13

COOCON | 쿠콘

2018.02.20

40-1332623

14

COOCON BOX | 쿠콘 박스

2018.02.20

40-1332624

15

COOCON BOX | 쿠콘 박스

2018.02.20

40-1332625

16

GMBS

2017.11.29

40-1308296

17

쿠콘포털

2018.04.19

40-1352120

18

쿠콘포털

2018.04.19

40-1352121

19

WeCheck | 위체크

2018.04.19

40-1352122

20

WeCheck | 위체크

2018.04.19

40-1352123

21

MBS

2019.08.07

40-1507620

22

MBS

2019.08.07

40-1507621

23

COATM

2019.09.11

40-1520654

24

COATM

2019.09.11

40-1520655

25

COATM

2019.09.11

40-1520656

26

COOATM

2019.09.30

40-1526770

27

COOATM

2019.09.30

40-1526771

28

COOATM

2019.09.30

40-1526772

29

쿠콘닷넷

2019.09.30

40-1526773

30

쿠콘닷넷

2019.09.30

40-1526774

31

쿠콘닷넷

2019.09.30

40-1526775

32

팜스코 | Pharmsco

2019.10.18

40-1533955

33

coocon ㅣ 쿠콘

2019.10.18
40-1533956

34

X-Learning

2019.10.18

40-1533957

35

아이사스

2019.10.18

40-1533958

36

FTCA

2019.10.18

40-1533959

37

BTCA

2019.10.18

40-1533960

38

COOCON BOX | 쿠콘박스

2019.10.18

40-1533961

39

쿠콘포털

2019.10.18

40-1533962

40

WeCheck | 위체크

2019.10.18

40-1533963

41
GMBS
2020.02.17
40-1575618

42

MBS
2020.04.08
40-1594506

43
오키즈
2020.09.09
40-1641822

44
오키즈
2020.11.09
40-1660298

국내
출원

1

오키즈

2020.09.14

40-2020-0163024

2
마이데이터(MyData) All-in-One
2021.02.05
40-2021-0025517

3
마이데이터(MyData) All-in-One
2021.02.05
40-2021-0025518

4
마이데이터(MyData) All-in-One
2021.02.05
40-2021-0025519

5
마이데이터(MyData) Open Box
2021.02.05
40-2021-0025520

6
마이데이터(MyData) Open Box
2021.02.05
40-2021-0025521

7
마이데이터(MyData) Open Box
2021.02.05
40-2021-0025522

8
마이데이터(MyData) Plug-In
2021.02.05
40-2021-0025523

9
마이데이터(MyData) Plug-In
2021.02.05
40-2021-0025524

10
마이데이터(MyData) Plug-In
2021.02.05
40-2021-0025525

11
마이데이터(MyData) F-Info
2021.02.05
40-2021-0025526

12
마이데이터(MyData) F-Info
2021.02.05
40-2021-0025527

13
마이데이터(MyData) F-Info
2021.02.05
40-2021-0025528

(3) 컴퓨터프로그램 저작권

현황

NO

명칭

등록(출원)일

등록(출원)번호

국내
등록

1

COOCON iBASE

2008.06.25

2008-01-152-003186
 (S-2008-003186)

2

COOCON iTMS

2008.06.25

2008-01-159-003189
 (S-2008-003189)

3

COOCON PD ENTERPRISE

2008.06.25

2008-01-152-003190
 (S-2008-003190)

4

카드매출알리미

2008.06.25

2008-01-152-003191
 (S-2008-003191)

5

COOCON COSMOS

2008.06.25

2008-01-175-003192
 (S-2008-003192)

6

정보연계팀-쿠콘뱅크박스

2010.06.08

2010-01-152-003196
 (S-2010-003196)

7

정보연계팀-전문중계모듈

2010.06.08

2010-01-152-003197
 (S-2010-003197)

8

정보연계팀-전문관리시스템

2010.06.08

2010-01-152-003198
 (S-2010-003198)

9

정보연계팀-농협미니뱅크

2010.06.08

2010-01-152-003199
 (S-2010-003199)

10

컨트롤팀-법인카드

2010.06.08

2010-01-152-003200
 (S-2010-003200)

11

비즈니스 정보 응용 프로그램 인터페이스(API) 시스템

2016.07.08

C-2016-017012

12

글로벌 자금관리(GMBS)

2017.06.07

C-2017-012853

13

쿠콘 아이사스(COOCON iSAS)

2017.09.12

C-2017-021779

14

쿠콘 클라우드 스크래핑

2018.07.30

C-2018-019213

15

클라우드 스크래핑 중계 시스템

2018.07.30

C-2018-019214

16

쿠콘 간편결제 프라이빗(COOCON Pay Private)

2018.07.30

C-2018-019215

17

쿠콘 스마트 ATM(에이티엠)입출금

2018.07.30

C-2018-019216

18

쿠콘 계좌점유인증

2018.07.30

C-2018-019217

19

쿠콘박스2 엔터프라이즈(COOCON BOX2 Enterprise)

2018.07.30

C-2018-019218

20

쿠콘박스 스탠다드 (COOCON BOX Standard)

2019.03.26

C-2019-008634

21

블록체인 기반 고객인증처리 API
(어플리케이션 프로그래밍 인터페이스) 플랫폼

2019.03.26

C-2019-008635

22
쿠콘 Okiz 오키즈 API
2020.11.26
C-2020-045283

23
쿠콘 간편계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045284

24
쿠콘 개인 보유카드 조회 API
2020.11.26
C-2020-045285

25
쿠콘 개인소득정보 패키지 API
2020.11.26
C-2020-045286

26
쿠콘 개인자산정보 패키지 API
2020.11.26
C-2020-045287

27
쿠콘 개인카드 정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045288

28
쿠콘 공무원연금 가입정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045289

29
쿠콘 내보험다보여 조회 API
2020.11.26
C-2020-045290

30
쿠콘 대법원 나의 사건검색(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045291

31
쿠콘 대법원 법원경매정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045292

32
쿠콘 대법원 증명서 열람 API
2020.11.26
C-2020-045293

33
쿠콘 등기신청사건 처리현황 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045294

34
쿠콘 민원24 문서 진위여부 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045295

35
쿠콘 민원24 주민등록표등본(초본) 발급 API
2020.11.26
C-2020-045296

36
쿠콘 보험계약 조회 API
2020.11.26
C-2020-045297

37
쿠콘 부동산 시세 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045298

38
쿠콘 부동산 증빙정보 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045299

39
쿠콘 사학연금 가입정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045300

40
쿠콘 소유자검증 차량정보 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045301

41
쿠콘 쇼핑몰 구매내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045302

42
쿠콘 신분증 진위 확인(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045303

43
쿠콘 은행 빠른 계좌 조회(개인) API
2020.11.26
C-2020-045304

44
쿠콘 은행계좌 조회(개인) API
2020.11.26
C-2020-045305

45
쿠콘 임신출산진료비 지원금 조회 API
2020.11.26
C-2020-045306

46
쿠콘 자동차 등록원부 통합 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045307

47
쿠콘 자동차 등록정보 패키지(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045308

48
쿠콘 자동차 사고이력 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045309

49
쿠콘 자동차 사양정보 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045310

50
쿠콘 자동차 침수차량 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045311

51
쿠콘 자동차보험 조회 API
2020.11.26
C-2020-045312

52
쿠콘 전계좌 모아보기 API
2020.11.26
C-2020-045313

53
쿠콘 직역연금정보 패키지 API
2020.11.26
C-2020-045314

54
쿠콘 진료내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045315

55
쿠콘 통신사 청구내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045316

56
쿠콘 포인트 조회 API
2020.11.26
C-2020-045317

57
쿠콘 항공사 마일리지 조회 API
2020.11.26
C-2020-045318

58
쿠콘 헬스케어 패키지 API
2020.11.26
C-2020-045319

59
쿠콘 현금영수증 사용내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045320

60
쿠콘 과테말라 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045321

61
쿠콘 니카라과 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045322

62
쿠콘 대만 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045323

63
쿠콘 독일 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045324

64
쿠콘 러시아 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045325

65
쿠콘 루마니아 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045326

66
쿠콘 마카오 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045327

67
쿠콘 말레이시아 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045328

68
쿠콘 멕시코 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045329

69
쿠콘 미국 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045330

70
쿠콘 베트남 은행계좌 조회 API
2020.11.26
C-2020-045331

71
쿠콘 베트남 은행 계좌이체 API
2020.11.26
C-2020-045332

72
쿠콘 브라질 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045333

73
쿠콘 스위스 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045334

74
쿠콘 스페인 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045335

75
쿠콘 슬로바키아 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045336

76
쿠콘 싱가포르 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045337

77
쿠콘 싱가포르 은행 계좌이체 API
2020.11.26
C-2020-045338

78
쿠콘 영국 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045339

79
쿠콘 인도 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045340

80
쿠콘 인도네시아 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045341

81
쿠콘 인도 은행 계좌이체 API
2020.11.26
C-2020-045342

82
쿠콘 일본 개인카드 사용내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045343

83
쿠콘 일본 교통카드 이용내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045344

84
쿠콘 일본 보험계약 조회(개인) API
2020.11.26
C-2020-045345

85
쿠콘 일본 쇼핑몰 구매내역 조회(개인) API
2020.11.26
C-2020-045346

86
쿠콘 일본 은행 개인 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045347

87
쿠콘 일본 은행 기업 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045348

88
쿠콘 일본 전자화폐 정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045349

89
쿠콘 일본 증권계좌조회(개인) API
2020.11.26
C-2020-045350

90
쿠콘 일본 통신사 청구내역 API
2020.11.26
C-2020-045351

91
쿠콘 일본 투자신탁조회(개인) API
2020.11.26
C-2020-045352

92
쿠콘 일본 포인트 조회 API
2020.11.26
C-2020-045353

93
쿠콘 중국 법인카드 사용내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045354

94
쿠콘 중국 은행 계좌이체 API
2020.11.26
C-2020-045355

95
쿠콘 중국 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045356

96
쿠콘 체코 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045357

97
쿠콘 카타르 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045358

98
쿠콘 캄보디아 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045359

99
쿠콘 태국 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045360

100
쿠콘 터키 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045361

101
쿠콘 파키스탄 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045362

102
쿠콘 폴란드 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045363

103
쿠콘 프랑스 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045364

104
쿠콘 필리핀 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045365

105
쿠콘 필리핀 은행 계좌이체 API
2020.11.26
C-2020-045366

106
쿠콘 헝가리 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045367

107
쿠콘 호주 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045368

108
쿠콘 홍콩 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045369

109
쿠콘 e커머스 매출내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045370

110
쿠콘 가맹점 매출내역 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045371

111
쿠콘 개인사업자 업종 조회 API
2020.11.26
C-2020-045372

112
개인사업자등록상태 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045373

113
쿠콘 국내 법인카드 EDI API
2020.11.26
C-2020-045374

114
쿠콘 기업자금정보 패키지 API
2020.11.26
C-2020-045375

115
쿠콘 법인계좌 간편인증 API
2020.11.26
C-2020-045376

116
쿠콘 법인카드 정보 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045377

117
쿠콘 보증보험증권 발급정보 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045378

118
쿠콘 사업자 휴폐업 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045379

119
쿠콘 사업자증명정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045380

120
쿠콘 셀러 매출정보 패키지 API
2020.11.26
C-2020-045381

121
쿠콘 시장지수-환율 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045382

122
쿠콘 시장지표정보 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045383

123
쿠콘 우체국 국내우편 배송 조회 API
2020.11.26
C-2020-045384

124
쿠콘 은행 빠른 계좌 조회(기업) API
2020.11.26
C-2020-045385

125
쿠콘 은행계좌 조회(기업) API
2020.11.26
C-2020-045386

126
쿠콘 전자세금계산서 매출/매입내역 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045387

127
쿠콘 카드가맹점 번호 조회 API
2020.11.26
C-2020-045388

128
쿠콘 현금영수증 매출/매입내역 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045389

129
쿠콘 대출한도 및 금리조회(핀테크) API
2020.11.26
C-2020-045390

130
쿠콘 1원 계좌인증 API
2020.11.26
C-2020-045391

131
쿠콘 ARS인증 API
2020.11.26
C-2020-045392

132
쿠콘 COATM(ATM입출금) API
2020.11.26
C-2020-045393

133
쿠콘 P2P 금융 패키지
2020.11.26
C-2020-045394

134
쿠콘 가상계좌 API
2020.11.26
C-2020-045395

135
쿠콘 가상통화거래소 패키지
2020.11.26
C-2020-045396

136
쿠콘 계좌 간편결제 API
2020.11.26
C-2020-045397

137
쿠콘 거래내역통지 API
2020.11.26
C-2020-045398

138
쿠콘 거래내역통지(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045399

139
쿠콘 수표 조회 API
2020.11.26
C-2020-045400

140
쿠콘 예금주 조회 API
2020.11.26
C-2020-045401

141
쿠콘 입금이체 API
2020.11.26
C-2020-045402

142
쿠콘 출금이체 API
2020.11.26
C-2020-045403

143
쿠콘 판매/구매대금 결제 API
2020.11.26
C-2020-045404

144
쿠콘 하이브리드 간편결제 API
2020.11.26
C-2020-045405

145
쿠콘 현금영수증 발행 API
2020.11.26
C-2020-045406

146
쿠콘 고용보험 자격이력내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045407

147
쿠콘 멤버십정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045408

148
쿠콘 보건의료인 면허증명서 발급 API
2020.11.26
C-2020-045409

149
쿠콘 보험다모아 조회 API
2020.11.26
C-2020-045410

150
쿠콘 연금정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045411

151
쿠콘 장애인/국가유공자 증명정보 조회 API
2020.11.26
C-2020-045412

152
쿠콘 카드론내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045413

153
쿠콘 바레인 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045414

154
쿠콘 시장지수-캄보디아 환율조회 API
2020.11.26
C-2020-045415

155
쿠콘 이탈리아 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045416

156
쿠콘 카자흐스탄 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045417

157
쿠콘 캄보디아 은행 계좌이체 API
2020.11.26
C-2020-045418

158
쿠콘 캐나다 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045419

159
쿠콘 파나마 은행 계좌조회 API
2020.11.26
C-2020-045420

160
쿠콘 국세청 전자세금계산서 제3자 발급사실 조회 API
2020.11.26
C-2020-045421

161
쿠콘 금융결제원 어음 조회 API
2020.11.26
C-2020-045422

162
쿠콘 백화점 매출내역 조회 API
2020.11.26
C-2020-045423

163
쿠콘 법인등기부등본 조회 API
2020.11.26
C-2020-045424

164
쿠콘 제로페이 매출내역 조회(클라우드) API
2020.11.26
C-2020-045425

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무제표

(단위 : 원)

과목
제15기
제14기
제13기

자 산

Ⅰ. 유동자산
69,623,298,005
69,254,229,616
47,915,059,985

현금및현금성자산
56,593,798,330
39,361,148,975
28,892,588,431

당기손익공정가치금융자산
-
19,142,809,000
9,941,358,500

매출채권
4,676,818,097
4,042,804,266
3,802,251,014

기타금융자산
8,269,527,622
6,633,927,990
4,953,974,071

당기법인세자산
1,081,528
5,417,225
18,658,080

기타유동자산
82,072,428
68,122,160
306,229,889

Ⅱ. 비유동자산
72,374,504,976
28,200,854,875
23,994,975,213

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
4,112,306,138
1,309,284,741

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
793,143,863
3,778,037,645

기타금융자산
3,507,498,075
4,157,001,125
1,475,574,495

투자부동산
697,093,412
-
-

유형자산
11,458,510,428
10,362,979,730
10,131,845,082

사용권자산
1,591,049,765
1,794,496,652
-

무형자산
7,305,203,190
6,856,329,430
6,153,894,453

관계기업투자
127,151,567
124,597,937
802,163,769

이연법인세자산
-
-
344,175,028

자 산 총 계
141,997,802,981
97,455,084,491
71,910,035,198

부 채

Ⅰ. 유동부채
64,762,343,708
52,585,709,153
43,720,706,075

기타금융부채
57,329,508,160
47,062,991,709
34,505,627,675

차입금
4,030,000,000
1,635,000,000
8,358,147,154

기타유동부채
2,109,861,601
1,079,455,918
787,726,626

당기법인세부채
1,292,973,947
2,808,261,526
69,204,620

Ⅱ. 비유동부채
10,728,840,569
7,907,805,027
6,547,588,507

기타금융부채
918,316,612
1,201,120,945
301,530,251

차입금
-
2,922,500,000
3,287,500,000

순확정급여부채
3,722,225,985
3,180,320,444
2,778,448,716

장기종업원급여부채
159,083,905
131,867,866
152,376,259

이연법인세부채
5,929,214,067
471,995,772
27,733,281

부 채 총 계
75,491,184,277
60,493,514,180
50,268,294,582

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
66,309,270,118
36,829,297,518
21,496,587,751

자본금
3,311,808,000
3,311,808,000
3,311,808,000

자본잉여금
13,703,357,048
13,703,357,048
10,247,756,745

자본조정
183,836,609
74,420,060
(1,089,853,006)

기타포괄손익누계액
9,717,639,838
(226,357,950)
(727,077,171)

이익잉여금
39,392,628,623
19,966,070,360
9,753,953,183

Ⅱ. 비지배지분
197,348,586
132,272,793
145,152,865

자 본 총 계
66,506,618,704
36,961,570,311
21,641,740,616

-
2020년 1월 1일 ~
2020년 12월 31일
2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일
2018년 1월 1일 ~
2018년 12월 31일

영업수익
51,374,145,182
41,244,391,176
25,858,211,446

영업이익
11,238,744,762
6,237,778,225
3,477,634,298

법인세비용차감전순이익
23,968,158,890
11,354,950,485
3,925,714,191

연결당기순이익
18,897,442,285
9,156,321,618
3,376,189,796

- 지배기업지분순이익
18,818,216,390
9,174,237,780
3,464,954,476

- 비지배지분순이익
79,225,895
(17,916,162)
(88,764,680)

기본주당이익
2,849
1,407
617

종속회사 수
2
2
2

(-)는 부의 수치임.
주1) 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
주2) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약별도(개별)재무제표

(단위 : 원)

과목
제15기
제14기
제13기

자 산

Ⅰ. 유동자산
69,143,371,477
68,771,036,631
47,406,449,964

현금및현금성자산
56,342,534,872
39,046,021,471
28,500,779,892

당기손익공정가치금융자산
-
19,142,809,000
9,941,358,500

매출채권
4,560,157,201
3,945,917,339
3,700,257,932

기타금융자산
8,172,078,384
6,570,646,860
4,948,331,569

당기법인세자산
-
-
10,566,398

기타유동자산
68,601,020
65,641,961
305,155,673

Ⅱ. 비유동자산
72,164,628,198
28,036,365,443
24,988,410,573

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
4,112,306,138
1,309,284,741

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
793,143,863
3,778,037,645

기타금융자산
3,365,733,666
4,005,417,572
1,365,552,337

투자부동산
697,093,412
-
-

유형자산
11,215,213,018
10,211,394,558
9,975,748,460

사용권자산
1,370,439,693
1,483,594,042
-

무형자산
7,305,203,190
6,856,329,430
6,153,894,453

종속기업및관계기업투자
522,946,680
574,179,840
2,229,830,384

이연법인세자산
-
-
176,062,553

자 산 총 계
141,307,999,675
96,807,402,074
72,394,860,537

부 채

Ⅰ. 유동부채
64,502,787,479
52,230,690,237
43,492,645,816

기타금융부채
57,108,129,851
46,721,273,599
34,291,107,607

차입금
4,030,000,000
1,635,000,000
8,358,147,154

기타유동부채
2,071,683,681
1,066,155,112
774,186,435

당기법인세부채
1,292,973,947
2,808,261,526
69,204,620

Ⅱ. 비유동부채
10,568,779,133
7,662,852,615
6,519,855,226

기타금융부채
758,255,176
956,168,533
301,530,251

차입금
-
2,922,500,000
3,287,500,000

순확정급여부채
3,722,225,985
3,180,320,444
2,778,448,716

장기종업원급여부채
159,083,905
131,867,866
152,376,259

이연법인세부채
5,929,214,067
471,995,772
-

부 채 총 계
75,071,566,612
59,893,542,852
50,012,501,042

자 본

보통주자본금
3,311,808,000
3,311,808,000
3,311,808,000

자본잉여금
13,287,722,903
13,287,722,903
9,832,122,600

자본조정
183,836,609
74,420,060
(1,089,853,006)

기타포괄손익누계액
9,743,050,477
(222,260,723)
(713,811,547)

이익잉여금
39,710,015,074
20,462,168,982
11,042,093,448

자 본 총 계
66,236,433,063
36,913,859,222
22,382,359,495

종속기업, 관계기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

-
2020년 1월 1일 ~
2020년 12월 31일
2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일
2018년 1월 1일 ~
2018년 12월 31일

영업수익
49,373,922,266
39,525,511,454
24,930,571,877

영업이익
11,001,158,992
6,308,094,326
3,584,016,816

법인세비용차감전순이익
23,710,220,824
10,444,497,332
4,943,173,664

당기순이익
18,639,504,219
8,382,196,137
4,335,739,473

기본주당이익
2,822
1,286
771

(-)는 부의 수치임.
주1) 당사의 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
주2) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제15(당)기 2020년 12월 31일 현재

제14(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 쿠콘과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 15(당)기
제 14(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

69,623,298,005

69,254,229,616

현금및현금성자산
4,5,6,7,31
56,593,798,330

39,361,148,975

당기손익공정가치금융자산
4,5,6,8
-

19,142,809,000

매출채권
4,5,6,10,30
4,676,818,097

4,042,804,266

기타금융자산

4,5,6,7,11,30
8,269,527,622

6,633,927,990

당기법인세자산
21
1,081,528

5,417,225

기타유동자산
12
82,072,428

68,122,160

Ⅱ. 비유동자산

72,374,504,976

28,200,854,875

기타포괄손익공정가치금융자산
5,6,9
14,975,908,650

4,112,306,138

당기손익공정가치금융자산
4,5,6,8
32,712,089,889

793,143,863

기타금융자산
4,5,6,7,11,30
3,507,498,075

4,157,001,125

투자부동산
13
697,093,412

-

유형자산
14
11,458,510,428

10,362,979,730

사용권자산
15
1,591,049,765

1,794,496,652

무형자산
16
7,305,203,190

6,856,329,430

관계기업투자
17
127,151,567

124,597,937

자 산 총 계

141,997,802,981

97,455,084,491

부 채

Ⅰ. 유동부채

64,762,343,708

52,585,709,153

기타금융부채

4,5,6,18,30
57,329,508,160

47,062,991,709

차입금
4,5,6,19
4,030,000,000

1,635,000,000

기타유동부채
18
2,109,861,601

1,079,455,918

당기법인세부채

1,292,973,947

2,808,261,526

Ⅱ. 비유동부채

10,728,840,569

7,907,805,027

기타금융부채
4,5,6,18
918,316,612

1,201,120,945

차입금
4,5,6,19
-

2,922,500,000

순확정급여부채
20
3,722,225,985

3,180,320,444

장기종업원급여부채

159,083,905

131,867,866

이연법인세부채
21
5,929,214,067

471,995,772

부 채 총 계

75,491,184,277

60,493,514,180

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

66,309,270,118

36,829,297,518

자본금
22
3,311,808,000

3,311,808,000

자본잉여금
22
13,703,357,048

13,703,357,048

자본조정
22
183,836,609

74,420,060

기타포괄손익누계액
24
9,717,639,838

(226,357,950)

이익잉여금
25
39,392,628,623

19,966,070,360

Ⅱ. 비지배지분
1

197,348,586

132,272,793

자 본 총 계

66,506,618,704

36,961,570,311

부채와자본총계

141,997,802,981

97,455,084,491

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연
결
포 괄 손 익 계 산 서

제15(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제14(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

I. 영업수익
30

51,374,145,182

41,244,391,176

II. 영업비용
26,30

40,135,400,420

35,006,612,951

III. 영업이익

11,238,744,762

6,237,778,225

기타수익
27
71,831,810

184,051,581

기타비용
27
332,019,591

580,839,882

금융수익(유효이자율법 이자수익)

162,591,606

118,093,556

금융수익(기타)
28,30
12,969,482,870

5,709,073,535

금융비용
28
146,279,252

291,409,084

지분법손익

3,806,685

(21,797,446)

IV. 법인세비용차감전
순이익

23,968,158,890

11,354,950,485

V. 법인세비용
21

5,070,716,605

2,198,628,867

VI. 연결당기순이익

18,897,442,285

9,156,321,618

지배기업지분당기순이익

18,818,216,390

9,174,237,780

비지배지분당기순이익

79,225,895

(17,916,162)

VII. 연결기타포괄
이익

10,538,189,559

1,543,634,708

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄손익공정가치 
 지분상품평가손익

10,623,793,051

1,319,241,731

순확정급여부채의 재측정요소

(50,139,978)

210,188,490

당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익

(34,210,459)

11,327,812

지분법자본변동

(1,253,055)

2,876,675

VIII. 총포괄
이익

29,435,631,844

10,699,956,326

지배기업지분총포괄손익

29,370,556,051

10,712,836,398

비지배지분총포괄손익

65,075,793

(12,880,072)

IX. 지배기업지분 주당손익
29

기본주당이익

2,849

1,407

희석주당이익

2,731

1,350

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제15(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제14(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
합 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
이익잉여금

2019.01.01.(전기초)
3,311,808,000
10,247,756,745
(1,089,853,006)
(727,077,171)
9,753,953,183
145,152,865
21,641,740,616

1. 총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
-
9,174,237,780
(17,916,162)
9,156,321,618

기타포괄손익공정가치
 지분상품평가손익
-
-
-
491,550,824
827,690,907
-
1,319,241,731

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
210,188,490
-
210,188,490

해외사업환산손익
-
-
-
6,291,722
-
5,036,090
11,327,812

지분법자본변동
-
-
-
2,876,675
-
-
2,876,675

2. 소유주와의 거래:

주식보상비용
-
(94,968,510)
69,816,935
-
-
-
(25,151,575)

자기주식
-
3,550,568,813
1,094,456,131
-
-
-
4,645,024,944

2019.12.31.(전기말)
3,311,808,000
13,703,357,048
74,420,060
(226,357,950)
19,966,070,360
132,272,793
36,961,570,311

2020.01.01.(당기초)
3,311,808,000
13,703,357,048
74,420,060
(226,357,950)
19,966,070,360
132,272,793
36,961,570,311

1. 총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
-
18,818,216,390
79,225,895
18,897,442,285

기타포괄손익공정가치
 지분상품평가손익

-
-
-
9,965,311,200
658,481,851
-
10,623,793,051

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(50,139,978)
-
(50,139,978)

해외사업환산손익
-
-
-
(20,060,357)
-
(14,150,102)
(34,210,459)

지분법자본변동
-
-
-
(1,253,055)
-
-
(1,253,055)

2. 소유주와의 거래:

주식보상비용
-
-
109,416,549
-
-
-
109,416,549

2020.12.31.(당기말)
3,311,808,000
13,703,357,048
183,836,609
9,717,639,838
39,392,628,623
197,348,586
66,506,618,704

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제15(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제14(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제15(당)기
제14(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

18,790,839,432

18,523,840,361

영업으로부터 창출된 현금흐름
22,869,921,184

18,712,938,717

이자지급
(149,616,358)

(296,276,974)

법인세 납부
(4,106,619,989)

(68,957,827)

이자수취
65,643,311

68,293,172

배당금의 수취
111,511,284

107,843,273

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(355,243,760)

(5,738,416,392)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,331,074,550

23,215,577,829

단기금융자산의 처분
1,610,000,000

3,646,000,000

당기손익공정가치금융자산의 처분
212,112,960

15,192,178,254

임차보증금의 감소
2,124,090

10,000,000

기타보증금의 감소
-

2,032,663

시설물이용권의 감소
550,000,000

-

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분
2,956,837,500

2,332,101,388

관계기업투자의 처분
-

163,720,000

유형자산의 처분
-

1,869,545,524

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,686,318,310)

(28,953,994,221)

단기금융자산의 취득
-

(2,631,000,000)

당기손익공정가치금융자산의 취득
(130,278,400)

(15,813,387,718)

단기대여금의 증가
(41,397,334)

(61,660,554)

임차보증금의 증가
-

(543,152,363)

기타보증금의 증가
(177,008)

(2,808,000)

시설물이용권의 증가
-

(2,600,000,000)

기타포괄손익공정가치금융자산의 취득
(200,192,512)

(3,212,947,233)

유형자산의 취득
(3,656,472,516)

(2,957,451,816)

무형자산의 취득
(1,657,800,540)

(1,131,586,537)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,193,068,457)

(2,330,162,329)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,960,000,000

7,380,742,396

단기차입금의 차입
2,960,000,000

1,824,078,996

주식선택매입권의 행사
-

56,545,000

자기주식의 처분
-

5,500,118,400

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,153,068,457)

(9,710,904,725)

임대보증금의 감소
-

(70,000,000)

단기차입금의 상환
-

(7,547,226,150)

장기차입금의 상환
(2,391,250,000)

-

유동성장기부채의 상환
(1,096,250,000)

(1,365,000,000)

리스부채의 상환

(665,568,457)

(671,542,575)

자기주식의 취득
-

(57,136,000)

IV.
현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+II)

17,242,527,215

10,455,261,640

V.
기
초현금및현금성자산

39,361,148,975

28,892,588,431

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(9,877,860)

13,298,904

VII.

기말현금및현금성자산

56,593,798,330

39,361,148,975

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제14(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 쿠콘(이하 "지배기업")과 그 종속기업

(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결
실체
")
의 개요는 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업의 현황

지배기업인 주식회사 쿠콘은(이하 "지배기업")
2006년 12월 14일 설립되어 스크래핑 기술을 이용한 비즈니스 정보 제공 데이터 서비스 및 전자금융 네트워크를 이용한 페이먼트 서비스를 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며,
지배기업의
본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 19층에 위치하고 있습니다.

또한,
지배기업은 2018년 5월 1일자로 케이아이비넷 주식회사를 흡수합병하였으며, 2018년 12월 24일자로 핀트윈 주식회사를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재
지배기업의
보통주발행주식수는 6,623,616주이며, 자본금은 3,312백만원입니다. 당기말 현재
지배기업의
주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

웹케시벡터(주)
2,004,463
30.26

장영환
392,538
5.93

김종현
276,809
4.18

엄봉성
252,117
3.81

석창규
231,469
3.49

케이아이비파트너스(주)
227,016
3.43

기타 소액주주
3,239,204
48.90

합 계
6,623,616
100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

보고기간말
현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당기말
전기말
결산월
업종

지배지분율(%)
지배지분율(%)

Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
중국
100.00
100.00
12월
소프트웨어자문 / 개발및공급

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
캄보디아
57.27
57.27
12월
소프트웨어자문 / 개발및공급

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의
보고기간말
현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는
보고기간
의 요약
포괄
손익계산서는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순이익
총포괄손익

WEBCASH(TIANJIN) TECHNICAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
81,863,075
157,474,388
(75,611,313)
93,140,396
18,045,808
16,950,495

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
1,015,422,544
553,572,355
461,850,189
1,920,421,630
184,852,413
151,737,267

<전기>
(단위 : 원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순이익
총포괄손익

WEBCASH(TIANJIN) TECHNICAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
63,850,861
156,412,669
(92,561,808)
72,857,882
(18,774,594)
(19,790,685)

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
1,049,987,459
739,874,537
310,112,922
1,648,497,200
(41,928,768)
(29,584,865)

1-4. 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

1-5. 연결대상 종속기업의 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명

비지배지분율
(%)(*1)

기초누적
비지배지분

비지배지분
당기순이익

비지배지분
 배당금

기타변동

당기말 누적
비지배지분

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
42.73
132,272,793
79,225,895
-
(14,150,102)
197,348,586

(*1)
"비지배지분 지분율"은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다.

2.
연결
재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 연결재무제표 작성기준

연
결회사의 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거
로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

2-1-2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2-2. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2-2-1. 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2-2-2. 관계기업 

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2-2-3. 공동약정 

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-3. 외화환산

2-3-1. 기능통화와 표시통화 

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-4. 현금및현금성자산 

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 "단기차입금" 계정에 포함됩니다. 

2-5. 금융자산

2-5-1. 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ 당기손익공정가치측정금융자산

ㆍ 기타포괄손익공정가치측정금융자산

ㆍ 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-5-2. 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에
포괄
손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익"
의
과목으로

하여
당기손익으로 인식합니다.

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "금융수익 또는 금융비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2-5-3. 손상 

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석
4-1
.
참조).

2-5-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-5-5. 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-6. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2-7. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

구 분
추정내용연수

건물
40년

비품, 시설장치, 차량운반구
5년

사용권자산

3
-
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매
보고기간
말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

2-8. 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

고객관계
9년

기술가치
5년

판매권
계약기간(38개월)

산업재산권, 소프트웨어
5년

시설물이용권
계약기간(60개월 ~ 151개월)

2-9. 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부
금
액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

2-10. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안
포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2-11. 금융부채

2-11-1. 분류 및 측정

연결실체의 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포
괄
손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

2-11-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-11-3. 금융보증부채

연결실체가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속 측정하고 있습니다.

2-12. 종
업원급여

2-12-1. 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이
보고
기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식

하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2-12
-2. 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한

국
공
채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2-12-3. 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한
보고기간
말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

2-13. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-14. 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-15. 납
입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연
결실체가
자기
지분상품
을 재취
득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감
하여 표시하고
있습니다
. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-16. 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

2-16-1. 주식결제형 주식기준보상거래

연결실체는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는
주식

매입
선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도 청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 

2-16-2. 현금결제형 주식기준보상거래

연결실체는 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식
매입
선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2-17. 수익인식

연결실체는
기업회계
기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다.
동 기준서
에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2-17-
1. 수행의무의 식별

연결실체는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2-17-2. 한 시점에 이행하는 수행의무: 하드웨어의 제공

동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식합니다.

2-17-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 및 개발용역

동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(용역 완료시점)에 수익을 인식합니다.

2-17-4. 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2-18
정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은
관련 자산의 차감항목으로 표시하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하면서 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

2-19. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은
보고
기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될
보고
기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한
투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

2-20. 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2-21. 리스

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결
실체
의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정
이
실제 결과와 동일한 경우는
보기 드물므로
중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음
보고기간
에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3-2. 법인세

연결
실체
의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결
실체
는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결
실체
가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3-3. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결
실체
는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3-4. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다.
연결실체
는 이러한 가
정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서
연결실체
의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3-5. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

연결
실체
는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결
실체
는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 

4-1. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결
실체
가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결
실체
는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
56,579,183,227
39,348,878,713

매출채권
4,676,818,097
4,042,804,266

당기손익공정가치채무증권
725,505,889
793,143,863

기타금융자산(유동)
8,269,527,622
6,633,927,990

기타금융자산(비유동)
3,507,498,075
4,157,001,125

합계
73,758,532,910
54,975,755,957

4-2. 유동성위험

유동성위험이란 연결
실체
가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결
실체
는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

연결
실체
의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1년 미만
1년이상 5년미만
1년 미만
1년 이상 5년미만

차입금(*1)
4,063,600,083
-
1,702,362,500
2,995,325,417

리스부채(*1)
730,291,926
943,008,377
655,803,304
1,223,981,448

기타금융부채(리스부채제외)(*2)
56,625,785,311
-
46,441,887,439
-

합 계
61,419,677,320
943,008,377
48,800,053,243
4,219,306,865

(*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 기타금융부채 내의 고객정산예수금(당기 47,621,636천원 및 전기 39,826,406천원)은 금융자산인 현금및현금성자산(주석7 참조)과 연계되어 있으며, 따라서 유동성 위험에 미치는 효과는 제한적입니다.

4-3. 시장위험 

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
주요 환관리 대상 통화는 일본엔화, 위안화 및 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

연결
실체
는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목
통화
당기말
전기말

외 화
원화 환산액
외 화
원화 환산액

매출채권
JPY
7,657,684
80,731,899
11,041,026
117,418,000

CNY
70,000
11,687,200
100,000
16,574,000

EUR
14,971
20,035,165
-
-

미지급금
JPY
330,609
3,485,478
749,714
7,972,983

다른 모든 변수가 일정하고
일본엔화, 위안화 및 유로화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

JPY
7,724,642
(7,724,642)
10,944,502
(10,944,502)

CNY
1,168,720
(1,168,720)
1,657,400
(1,657,400)

EUR
2,003,517
(2,003,517)
-
-

② 이자율위험

이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결
실체
의
예금과 차입금으로, 연결
실체
는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

지 수
법인세비용차감전순이익에 대한 영향

당기말
전기말

상승 시
(4,030,000)
(4,557,500)

하락 시
4,030,000
4,557,500

4-4. 자본관리

연결실체는
산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은
순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며
총자본은 재무상태표의 '자본'에
순부채를
가산한 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

총부채
75,491,184,277
60,493,514,180

차감: 현금및현금성자산
56,593,798,330
39,361,148,975

순부채(A)
18,897,385,947
21,132,365,205

자본총계(B)
66,506,618,704
36,961,570,311

총자본(C=A+B)
85,404,004,651
58,093,935,516

자본조달비율(D=A/C)
22.13%
36.38%

5. 금융상품의 범주별 공정가치

5-1. 보고기간말 현재 연결
실체
의 범주별 금융상품 분류내용 및 금융상품의 장부금액과

공정가치는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
56,593,798,330
56,593,798,330
39,361,148,975
39,361,148,975

매출채권
4,676,818,097
4,676,818,097
4,042,804,266
4,042,804,266

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
32,712,089,889
19,935,952,863
19,935,952,863

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
14,975,908,650
4,112,306,138
4,112,306,138

기타금융자산
11,777,025,697
11,777,025,697
10,790,929,115
10,790,929,115

합 계
120,735,640,663
120,735,640,663
78,243,141,357
78,243,141,357

<금융부채>

차입금
4,030,000,000
4,030,000,000
4,557,500,000
4,557,500,000

기타금융부채
58,247,824,772
58,247,824,772
48,264,112,654
48,264,112,654

합 계
62,277,824,772
62,277,824,772
52,821,612,654
52,821,612,654

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결
실체
의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 

5-2.
공정가치 서열체계

다음
표에서는

공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재

반복적으로
공정가치로 측정되는 연결
실체
의 금융상품 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
31,986,584,000
-
725,505,889
32,712,089,889

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
14,975,908,650
14,975,908,650

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
19,142,809,000
-
793,143,863
19,935,952,863

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
4,112,306,138
4,112,306,138

5-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
 공정가치
전기말
 공정가치
공정가치
 서열체계 수준
가치평가기법
유의적인 관측가능
 하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

<당기손익공정가치금융자산>

당기손익공정가치채무상품
725,505,889
793,143,863
수준3
자산접근법
순자산가액
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
 - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

<기타포괄손익공정가치측정금융자산>

비상장주식
14,975,908,650
4,112,306,138
수준3
자산접근법
순자산가액
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
 - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

5-4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결
실체
는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
내용
은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동
내용

 -
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내용

<당기>
(단위 : 원)

구 분
금융자산

당기손익공정가치금융자산
기타포괄손익공정가치 지분상품

기초금액
793,143,863
4,112,306,138

당기손익인식액
12,549,875
-

기타포괄손익인식액
-
12,738,600,000

매입금액
130,278,400
200,192,512

매도금액
(210,466,249)
(2,075,190,000)

기말금액
725,505,889
14,975,908,650

<전기>
(단위 : 원)

구 분
금융자산

당기손익공정가치금융자산
기타포괄손익공정가치 지분상품

기초금액
1,058,037,645
1,309,284,741

전기손익인식액
4,127,329
-

기타포괄손익인식액
-
29,175,552

매입금액
150,391,412
3,212,947,233

매도금액
(419,412,523)
(669,941,388)

수준 3으로의 이동(*)
-
230,840,000

기말금액
793,143,863
4,112,306,138

(*) 관계기업투자주식으로 분류하였던 제노솔루션㈜ 주식 일부를 처분함에 따라 지분율이 감소하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

6. 금융상품 범주별 구분 및 순손익

6-1. 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

<자산>

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
19,935,952,863

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
4,112,306,138

상각후원가금융자산
73,047,642,124
54,194,882,356

- 매출채권
4,676,818,097
4,042,804,266

- 기타금융자산
11,777,025,697
10,790,929,115

- 현금및현금성자산
56,593,798,330
39,361,148,975

합 계
120,735,640,663
78,243,141,357

<부채>

상각후원가금융부채
62,277,824,772
52,821,612,654

- 기타금융부채
58,247,824,772
48,264,112,654

- 차입금
4,030,000,000
4,557,500,000

합 계
62,277,824,772
52,821,612,654

6-2. 보고기간의 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치금융자산
12,969,482,870
5,703,190,527

- 평가손익
12,856,324,875
2,035,291,009

- 처분손익
1,646,711
3,560,056,245

- 배당수익
111,511,284
107,843,273

기타포괄손익공정가치금융자산
10,623,793,051
1,319,241,731

- 평가손익(기타포괄손익)

10,623,793,051
1,319,241,731

상각후원가금융자산
162,591,606
118,093,556

- 이자수익
162,591,606
118,093,556

상각후원가금융부채
(146,279,252)
(285,526,076)

- 이자비용
(146,279,252)
(285,526,076)

7. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 사용제한 금융상품

7-1. 보고기간말
현재 현금
및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금
14,615,103
12,270,262

보통예금
56,579,183,227
39,348,878,713

소 계
56,593,798,330
39,361,148,975

기타금융자산
정기예금
-
1,610,000,000

단기금융상품
181,000,000
-

장기금융상품
-
181,000,000

소 계
181,000,000
1,791,000,000

힙 계
56,774,798,330
41,152,148,975

7-2. 보고기간말
현재 사용이
제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
예금의종류
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산
보통예금
45,943,248,068
37,693,632,804
지급결제 정산자금

기타금융자산
정기예금
-
1,500,000,000
차입금 담보

기타금융자산
단기금융상품
181,000,000
-
지급보증 질권설정

기타금융자산
장기금융상품
-
181,000,000
지급보증 질권설정

합 계
46,124,248,068
39,374,632,804

8. 당기손익

공정가치측정금융자산

8-1. 보고기간말
현재 당기
손익

공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목
-
19,142,809,000

- 웹케시(주)
-
19,142,809,000

비유동항목
32,712,089,889
793,143,863

- 웹케시(주)
31,986,584,000
-

- 소프트웨어공제조합
501,775,889
491,478,030

- 저축성보험
223,730,000
301,665,833

합 계
32,712,089,889
19,935,952,863

8-2.
보고기간 중
당기손익

공정가치측정금융자산
과 관련된

손익
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치지분상품 관련 손익
12,955,286,284
5,663,378,939

- 당기손익공정가치지분상품평가이익
12,843,775,000
2,031,163,680

- 당기손익공정가치지분상품처분이익
-
3,524,371,986

- 배당금수익
111,511,284
107,843,273

당기손익공정가치채무상품 관련 손익
14,196,586
39,811,588

- 당기손익공정가치채무상품평가이익
12,549,875
10,010,337

- 당기손익공정가치채무상품처분이익
1,646,711
35,684,259

- 당기손익공정가치채무상품평가손실
-
(5,883,008)

합 계
12,969,482,870
5,703,190,527

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

8-3. 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
평가손익
대체
당기말

유동항목
19,142,809,000
-
-
12,843,775,000
(31,986,584,000)
-

비유동항목
793,143,863
130,278,400
(210,466,249)
12,549,875
31,986,584,000
32,712,089,889

합 계
19,935,952,863
130,278,400
(210,466,249)
12,856,324,875
-
32,712,089,889

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
평가손익
전기말

유동항목
9,941,358,500
15,662,996,306
(8,492,709,486)
2,031,163,680
19,142,809,000

비유동항목
3,778,037,645
150,391,412
(3,139,412,523)
4,127,329
793,143,863

합 계
13,719,396,145
15,813,387,718
(11,632,122,009)
2,035,291,009
19,935,952,863

9. 기타포괄손익

공정가치측정금융자산

9-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

<비유동자산>

- 비즈플레이(주)
13,487,040,000
891,000,000

- 웹케시네트웍스(주)
652,789,144
652,789,144

- 웹케시글로벌(주)
120,000,000
120,000,000

- 제노솔루션(주)
162,400,000
162,400,000

- 보맵(주)
53,496,105
53,496,105

- (주)전자신문사
-
1,435,800,000

- (주)핀다
299,990,889
299,990,889

- (주)뉴젠솔루션
-
496,830,000

- (주)크론티어스
200,192,512
-

합계
14,975,908,650
4,112,306,138

(*)
상기
지분상품
을
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9-2. 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 평가손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
평가손익
당기말

비유동항목
4,112,306,138
200,192,512
(2,075,190,000)
12,738,600,000
14,975,908,650

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
계정재분류
평가손익
전기말

비유동항목
1,309,284,741
3,212,947,233
(669,941,388)
230,840,000
29,175,552
4,112,306,138

10
. 매출채권 

10-1. 보고기간말 현재 매출채권 및
손실
충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,806,895,564
4,151,041,744

손실충당금
(130,077,467)
(108,237,478)

매출채권(순액)
4,676,818,097
4,042,804,266

(*)
매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10-2. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

연결
실체
는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간
말
현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
90일 이내 연체 및 정상채권
180일 이내 연체
270일 이내 연체
1년 이내 연체
개별 손상채권
제외대상 채권
연결조정
계

기대 손실률
0.37%
7.69%
22.59%
34.29%
100.00%
-
-
-

총 장부금액
4,522,309,718
37,235,342
11,550,940
17,376,317
101,762,351
-
116,660,896
4,806,895,564

손실충당금
(16,882,939)
(2,864,335)
(2,609,929)
(5,957,913)
(101,762,351)
-

(130,077,467)

합계
4,505,426,779
34,371,007
8,941,011
11,418,404
-
-
116,660,896
4,676,818,097

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은
130백만원
(전기말: 108백만원)이며 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당기말 현재 정상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은
17백만원
(전기말: 6백만원)입니다.

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
90일 이내 연체 및 정상채권
180일 이내 연체
270일 이내 연체
1년 이내 연체
개별 손상채권
제외대상 채권
연결조정
계

기대 손실률
0.23%
3.35%
9.39%
13.50%
100.00%
-
-
-

총 장부금액
2,575,288,226
137,669,290
31,224,227
16,462,086
92,563,611
1,200,947,377
96,886,927
4,151,041,744

손실충당금
(5,901,695)
(4,617,836)
(2,932,770)
(2,221,566)
(92,563,611)
-
-
(108,237,478)

합계
2,569,386,531
133,051,454
28,291,457
14,240,520
-
1,200,947,377
96,886,927
4,042,804,266

10-3. 보고기간 중
손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
108,237,478
63,274,908

대손상각비
29,268,729
81,718,480

제각
(7,428,740)
(36,755,910)

기말금액
130,077,467
108,237,478

10-4. 보고기간 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기
전기

손상차손(환입)

- 영업비용 중 대손상각비
29,268,729
81,718,480

11. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<유동자산>
(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정기예적금
-
1,610,000,000

단기금융상품
181,000,000
-

단기대여금
95,721,152
61,245,304

미수수익
4,679,302
15,604,582

미수금
7,988,127,168
4,947,078,104

합계
8,269,527,622
6,633,927,990

<비유동자산>

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
-
181,000,000

임차보증금
631,929,316
637,633,184

현재가치할인차금
(15,589,547)
(35,338,987)

시설물이용권환급금
3,299,046,996
3,870,365,143

현재가치할인차금
(425,409,410)
(514,437,327)

기타보증금
17,520,720
17,779,112

합계
3,507,498,075
4,157,001,125

12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
56,785,474
54,775,187

선급비용
12,917,482
11,927,510

부가세대급금
12,369,472
1,419,463

합 계
82,072,428
68,122,160

13. 투자부동산

13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
순장부금액
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
238,956,502
-
238,956,502
-
-
-

건물
473,934,734
(15,797,824)
458,136,910
-
-
-

합 계
712,891,236
(15,797,824)
697,093,412
-
-
-

13-2. 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
-
-
-
-
238,956,502
238,956,502

건물
-
-
-
(11,848,368)
469,985,278
458,136,910

합 계
-
-
-
(11,848,368)
708,941,780
697,093,412

13-3. 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 28,800천원이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 

14. 유형자산

14-1. 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성
내용
은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
2,475,966,465
-
2,475,966,465

건물
2,962,551,035
(196,600,033)
2,765,951,002

기계장치
156,109,950
(156,109,950)
-

차량운반구
150,444,733
(59,555,598)
90,889,135

비품
13,538,122,972
(7,709,946,540)
5,828,176,432

시설장치
1,073,028,593
(775,501,199)
297,527,394

합 계
20,356,223,748
(8,897,713,320)
11,458,510,428

<전기말>
(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
2,714,922,967
-
2,714,922,967

건물
3,436,485,769
(126,485,716)
3,310,000,053

기계장치
156,109,950
(156,109,950)
-

차량운반구
105,748,375
(45,607,224)
60,141,151

비품
10,231,742,104
(6,411,741,297)
3,820,000,807

시설장치
1,072,356,209
(614,441,457)
457,914,752

합 계
17,717,365,374
(7,354,385,644)
10,362,979,730

14-2. 보고기간의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
환율변동에
 의한 증감
기말

토지
2,714,922,967
-
-
-
(238,956,502)
-
2,475,966,465

건물
3,310,000,053
-
-
(74,063,773)
(469,985,278)
-
2,765,951,002

차량운반구
60,141,151
48,416,000
-
(17,221,238)
-
(446,778)
90,889,135

비품
3,820,000,807
3,332,528,467
-
(1,320,382,543)
-
(3,970,299)
5,828,176,432

시설장치
457,914,752
672,384
-
(161,059,742)
-
-
297,527,394

합 계
10,362,979,730
3,381,616,851
-
(1,572,727,296)
(708,941,780)
(4,417,077)
11,458,510,428

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
폐기
감가상각비
정부보조금
대체
환율변동에
 의한 증감
기말

토지
3,215,517,253
238,956,502
(739,550,788)
-
-
-
-
-
2,714,922,967

건물
3,944,309,821
473,934,734
(1,025,893,458)
-
(82,351,044)
-
-
-
3,310,000,053

차량운반구
25,118,116
2,799,213
-
-
(9,970,352)
-
41,250,000
944,174
60,141,151

비품
2,069,384,461
2,450,169,852
(2,148,877)
-
(707,286,074)
2,813,987
-
7,067,458
3,820,000,807

시설장치
450,597,331
152,837,090
-
(981,612)
(144,538,057)
-
-
-
457,914,752

금융리스자산
426,918,100
-
-
-
-
-
(426,918,100)
-
-

합 계
10,131,845,082
3,318,697,391
(1,767,593,123)
(981,612)
(944,145,527)
2,813,987
(385,668,100)
8,011,632
10,362,979,730

14-3.
당기말 현재
유형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물
705,513,294
684,000,000
차입금
570,000,000
우리은행

15
. 리
스

15-1. 보고기간말 현재 기초자산유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
순장부가액
취득원가
감가상각누계액
장부가액

건물
713,632,474
(314,709,626)
398,922,848
744,021,090
(162,797,533)
581,223,557

차량운반구
359,603,973
(159,957,149)
199,646,824
464,729,421
(199,651,275)
265,078,146

시설장치
1,119,239,597
(126,759,504)
992,480,093
1,341,644,124
(393,449,175)
948,194,949

합 계
2,192,476,044
(601,426,279)
1,591,049,765
2,550,394,635
(755,897,983)
1,794,496,652

15-2. 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
177,006,632
163,270,747

차량운반구
115,302,437
178,455,703

시설장치
419,431,004
393,449,175

소 계
711,740,073
735,175,625

단기리스료 등
380,512,785
215,120,060

리스부채에 대한 이자비용
51,260,842
68,035,338

당기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 716,829천원입니다. 

15-3. 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의
현재가치
최소리스료
최소리스료의
현재가치

1년 이내
739,834,884
703,722,849
669,010,037
621,104,270

1년 초과 5년 이내
925,144,131
908,462,805
1,218,595,569
1,177,190,271

합 계
1,664,979,015
1,612,185,654
1,887,605,606
1,798,294,541

16. 무형자산

16-1. 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
2,042,412,872
-
2,042,412,872
2,042,412,872
-
2,042,412,872

고객관계
2,172,442,144
(643,686,560)
1,528,755,584
2,172,442,144
(402,304,100)
1,770,138,044

기술가치
793,934,499
(423,431,731)
370,502,768
793,934,499
(264,644,832)
529,289,667

판매권
736,363,637
(271,291,865)
465,071,772
736,363,637
(38,755,980)
697,607,657

산업재산권
172,221,470
(42,464,428)
129,757,042
82,400,930
(18,741,374)
63,659,556

소프트웨어
4,020,877,500
(1,670,308,919)
2,350,568,581
2,425,967,500
(1,184,998,044)
1,240,969,456

시설물이용권
599,161,883
(181,027,312)
418,134,571
599,161,883
(86,909,705)
512,252,178

합 계
10,537,414,005
(3,232,210,815)
7,305,203,190
8,852,683,465
(1,996,354,035)
6,856,329,430

16-2. 보고기간의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
상각
기말

영업권
2,042,412,872
-
-
2,042,412,872

고객관계
1,770,138,044
-
(241,382,460)
1,528,755,584

기술가치
529,289,667
-
(158,786,899)
370,502,768

판매권
697,607,657
-
(232,535,885)
465,071,772

산업재산권
63,659,556
89,820,540
(23,723,054)
129,757,042

소프트웨어
1,240,969,456
1,594,910,000
(485,310,875)
2,350,568,581

시설물이용권
512,252,178
-
(94,117,607)
418,134,571

합 계
6,856,329,430
1,684,730,540
(1,235,856,780)
7,305,203,190

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
상각
대체
기말

영업권
2,042,412,872
-
-
-
2,042,412,872

고객관계
2,011,520,504
-
(241,382,460)
-
1,770,138,044

기술가치
688,076,566
-
(158,786,899)
-
529,289,667

판매권
-
736,363,637
(38,755,980)
-
697,607,657

산업재산권
34,136,363
40,339,900
(10,816,707)
-
63,659,556

소프트웨어
1,280,830,203
354,883,000
(394,743,747)
-
1,240,969,456

시설물이용권
96,917,945
-
(43,808,287)
459,142,520
512,252,178

합 계
6,153,894,453
1,131,586,537
(888,294,080)
459,142,520
6,856,329,430

16-3.
보고기간말 현재
무형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
감정금액
담보설정금액
관련 과목
관련 금액
담보권자

산업재산권
2,200,000,000
2,640,000,000
차입금
2,200,000,000
신한은행

17. 관계기업투자

17-1. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명
소유지분율(%)
소재지
결산일
관계기업 활동의

당기말
전기말

Miroku Webcash International CO.,LTD
22.26
22.26
일본
3월
소프트웨어자문 / 개발및공급

17-2.
보고기간 중
관계기업에 대한 지분법 평가
내용
은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

기업명
기초금액
취득
처분
지분법평가
기말금액

지분법손익
지분법자본변동
이익잉여금

Miroku Webcash International CO.,LTD
124,597,937
-
-
3,806,685
(1,253,055)
-
127,151,567

<전기>
(단위 : 원)

기업명
기초금액
취득
처분
지분법평가
대체
기말금액

지분법손익
지분법자본변동
이익잉여금

Miroku Webcash International CO.,LTD
137,279,357
-
-
(19,609,617)
6,928,197
-
-
124,597,937

핀플 주식회사
21,424,046
-
(21,665,998)
241,952
-
-
-
-

제노솔루션㈜(*)
643,460,366
-
(254,489,390)
(2,429,781)

-
(386,541,195)
-

합계
802,163,769
-
(276,155,388)
(21,797,446)
6,928,197
-
(386,541,195)
124,597,937

(*) 전기 중 보유 지분 일부 처분에 따른 지분율 하락으로 인해 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 기타포괄손익공정가치지분상품으로 변경하였습니다. 

17-3. 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다
.

<당기>
(단위 : 원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Miroku Webcash International CO.,LTD
870,936,921
299,718,137
571,218,784
2,665,352,590
17,106,097
11,471,984

<전기>
(단위 : 원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Miroku Webcash International CO.,LTD
868,918,798
309,171,998
559,746,800
2,471,637,690
(88,099,571)
(56,970,313)

17-4.
보고기간
의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한
내용
은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

기업명
기말순자산
(a)
연결실체지분율
(b)
순자산지분금액
(a x b)
투자차액
내부거래
장부금액

Miroku Webcash International CO.,LTD
571,218,784
22.26%
127,151,567
-
-
127,151,567

<전기말>
(단위 : 원)

기업명
기말순자산
(a)
연결실체지분율
(b)
순자산지분금액
(a x b)
투자차액
내부거래
장부금액

Miroku Webcash International CO.,LTD
559,746,800
22.26%
124,597,937
-
-
124,597,937

18. 기타금융부채 및 기타유동부채

18-1. 보고기간말 현재 기타금융부채

의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

<유동부채>

미지급금
4,862,439,214
3,368,257,629

리스부채
703,722,849
621,104,270

고객정산예수금
47,621,636,463
39,826,406,355

정산예수금
1,933,296,500
1,899,851,956

예수보증금
1,860,465,626
1,035,990,796

미지급비용
347,947,508
311,380,703

합 계
57,329,508,160
47,062,991,709

<비유동부채>

리스부채
918,316,612
1,201,120,945

합 계
918,316,612
1,201,120,945

18-2. 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
43,851,215
16,043,227

부가세예수금
866,378,752
695,230,526

선수금
1,199,631,634
368,182,165

합 계
2,109,861,601
1,079,455,918

19. 차입금

19-1. 보고기간말 현재 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
원화대출
일반자금대출
우리은행
1.54%
570,000,000
570,000,000

일반자금대출
우리은행
2.46%
700,000,000
-

일반자금대출
신한은행
1.81%
2,200,000,000
-

일반자금대출
농협은행
2.94%
10,000,000
-

일반자금대출
경남은행
2.87%
10,000,000
-

일반자금대출
기업은행
3.60%
10,000,000
-

일반자금대출
국민은행
2.61%
10,000,000
-

일반자금대출
광주은행
3.99%
20,000,000
-

소 계
3,530,000,000
570,000,000

유동성장기부채
원화대출
일반자금대출
농협은행
-
-
125,000,000

일반자금대출
신한은행
-
-
240,000,000

일반자금대출
우리은행
1.86%
500,000,000
700,000,000

소 계
500,000,000
1,065,000,000

장기차입금
원화대출
일반자금대출
신한은행
-
-
1,560,000,000

일반자금대출
우리은행
-
-
500,000,000

일반자금대출
국민은행
-
-
800,000,000

일반자금대출
농협은행
-
-
62,500,000

소 계
-
2,922,500,000

합 계
4,030,000,000
4,557,500,000

20. 순확정급여부채

20-1. 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,861,584,275
4,316,596,296

사외적립자산의 공정가치
(1,139,358,290)
(1,136,275,852)

확정급여제도의 부채 인식액
3,722,225,985
3,180,320,444

(*) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감하여 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

20-2. 보고기간 중
확정급여채무
의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,316,596,296
3,922,181,514

당기근무원가
693,963,636
738,144,931

이자비용
127,740,888
106,770,252

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
29,363,546

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(151,685,853)
(168,702,303)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
193,790,527
(146,798,994)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(333,117,491)
(297,421,570)

관계사간 전출입
14,296,272
133,058,920

기말금액
4,861,584,275
4,316,596,296

20-3. 보고기간 중 사
외적립자산의 공정가치
변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,136,275,852
1,143,732,798

이자수익
34,046,232
31,237,956

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(22,177,348)
(16,665,328)

기여금:

- 사용자
-
-

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(8,786,446)
(62,094,820)

관계사간 전출입
-
40,065,246

기말금액
1,139,358,290
1,136,275,852

20-4. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비 (%)
공시가격
구성비 (%)

금리형보험상품
1,139,358,290
100
1,136,275,852
100

20-5. 보고
기간
말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.98%
2.94%

임금상승률
3.73%
4.00%

20
-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.50%
4.1% 증가
4.4% 감소

임금인상률
0.50%
4.5% 감소
4.2% 증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

20-7. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체
는
기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고
있습니다.
당기말 현재
할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
3년 미만
5년 미만
10년 미만
10년 이상
합계

급여지급액
676,259,775
739,983,077
2,278,616,236
13,180,352,401
16,875,211,489

(*) 확정급여채무의 가중평균만기는

10.28년
입니다
.

21. 법인세비용

21-1. 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

<당기법인세>

당기손익에 대한 법인세부담액
2,547,240,132
2,819,589,918

전기법인세의 조정사항
48,570,582
687,202

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(171,583,604)
(1,267,391,710)

<이연법인세>

일시적차이의 증감
5,457,218,295
788,437,519

자본에 직접 가감하는 법인세
(2,810,728,800)
(142,694,062)

법인세비용
5,070,716,605
2,198,628,867

21-2. 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과
연결실체
의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한
금액의
차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익

23,968,158,890

11,354,950,485

법인세율로 계산된 법인세비용

5,250,994,956

2,476,089,107

법인세 효과 :

(180,278,351)

(277,460,240)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(6,263,251)

(47,018,775)

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,232,459,382

129,638,272

- 세액공제
(301,055,152)

(337,022,156)

- 기타
(1,105,419,330)

(23,057,581)

법인세비용

5,070,716,605

2,198,628,867

유효법인세(*)

22.84%

19.75%

(*)
유효법인세율 =
법인세비용/법인세비용차감전순이익

21-3. 자본에 직접 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기법인세

자기주식처분이익
-
(974,656,496)

기타포괄손익공정가치금융자산처분손익
(185,725,649)
(233,451,281)

순확정급여부채의 재측정요소
14,142,045
(59,283,933)

소 계
(171,583,604)
(1,267,391,710)

이연법인세

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
(2,810,728,800)
(138,642,540)

지분법자본변동
-
(4,051,522)

소 계
(2,810,728,800)
(142,694,062)

21-4. 이연법인세자산
회수 및 이연법인세부
채
결제의
시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기말
전기말

이연법인세자산
1,873,246,006
1,879,418,868

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,769,267,272
1,797,493,758

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
103,978,734
81,925,110

이연법인세부채
(7,802,460,073)
(2,351,414,640)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(7,801,430,627)
(1,444,449,796)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,029,446)
(906,964,844)

이연법인세자산(부채) 순액
(5,929,214,067)
(471,995,772)

21-5. 보고기간의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
당기초
손익
기타포괄손익
당기말

당기손익공정가치금융자산
(903,531,836)
(2,825,630,500)
-
(3,729,162,336)

기타포괄손익공정가치지분상품
-
-
(2,759,248,800)
(2,759,248,800)

미수수익
(3,433,008)
2,403,562
-
(1,029,446)

토지
(87,150,171)
-
-
(87,150,171)

건물
(151,808,438)
-
-
(151,808,438)

자기주식
(4,887,833)
-
-
(4,887,833)

선급비용
(112,695,479)
20,705,873
-
(91,989,606)

개발비
(1,442,498)
909,817
-
(532,681)

당기손익공정가치채무상품
(4,219,904)
(2,438,465)
-
(6,658,369)

퇴직연금운용자산
(249,980,687)
(678,137)
-
(250,658,824)

사용권자산
(326,390,689)
24,893,957
-
(301,496,732)

고객관계
(389,430,370)
53,104,142
-
(336,326,228)

기술가치
(116,443,727)
34,933,118
-
(81,510,609)

이연법인세 부채
(2,351,414,640)
(2,691,796,633)
(2,759,248,800)
(7,802,460,073)

대손충당금
14,893,105
13,245,093
-
28,138,198

미수금
61,543,213
-
-
61,543,213

미지급비용
67,023,205
8,778,861
-
75,802,066

감가상각비
26,383,026
3,682,454
-
30,065,480

세금과공과
10,051,811
3,872,000
-
13,923,811

외화환산이익
8,800
29,670
-
38,470

개발비
90,567,285
(61,844,435)
-
28,722,850

퇴직급여충당부채
949,651,185
105,755,311
14,142,045
1,069,548,541

시설물이용권
5,566,000
(2,662,000)
-
2,904,000

시설물이용권현재가치할인차금
113,176,212
(19,586,142)
-
93,590,070

시설물이용권 손상차손
-
3,527,282
-
3,527,282

리스부채
331,112,942
(24,904,967)
-
306,207,975

임차보증금현재가치할인차금
6,630,082
(4,030,681)
-
2,599,401

장기종업원급여
29,010,931
5,987,528
-
34,998,459

단기투자자산평가손실
5,111,617
-
-
5,111,617

당기손익공정가치채무상품
11,885,869
(684,881)
-
11,200,988

기타포괄손익공정가치지분상품
62,688,922
-
(51,480,000)
11,208,922

매도가능증권
94,114,663
-
-
94,114,663

이연법인세 자산
1,879,418,868
31,165,093
(37,337,955)
1,873,246,006

순액
(471,995,772)
(2,660,631,540)
(2,796,586,755)
(5,929,214,067)

<전기>
(단위 : 원)

구 분
전기초
손익
기타포괄손익
전기말

당기손익인식금융자산
(1,074,585,344)
171,053,508
-
(903,531,836)

미수수익
(3,274,398)
(158,610)
-
(3,433,008)

토지
(87,150,171)
-
-
(87,150,171)

건물
(151,808,438)
-
-
(151,808,438)

자기주식
(103,814,220)
98,926,387
-
(4,887,833)

선급비용
(21,321,948)
(91,373,531)
-
(112,695,479)

개발비
(2,352,315)
909,817
-
(1,442,498)

채무상품평가이익
(3,756,023)
(463,881)
-
(4,219,904)

퇴직연금운용자산
(251,621,216)
1,640,529
-
(249,980,687)

사용권자산
-
(326,390,689)
-
(326,390,689)

고객관계
(442,534,511)
53,104,141
-
(389,430,370)

기술가치
(151,376,845)
34,933,118
-
(116,443,727)

이연법인세 부채
(2,293,595,429)
(57,819,211)
-
(2,351,414,640)

대손금
29,826,221
(29,826,221)
-
-

대손충당금
(5,640,708)
20,533,813
-
14,893,105

미수금
61,543,213
-
-
61,543,213

미지급비용
59,100,219
7,922,986
-
67,023,205

감가상각비
12,061,632
14,321,394
-
26,383,026

세금과공과
-
10,051,811
-
10,051,811

외화환산이익
(98,941)
107,741
-
8,800

개발비
153,836,476
(63,269,191)
-
90,567,285

퇴직급여충당부채
833,585,156
175,349,962
(59,283,933)
949,651,185

소프트웨어
843,335
(843,335)
-
-

시설물이용권
6,785,680
(1,219,680)
-
5,566,000

시설물이용권현재가치할인차금
20,605,047
92,571,165
-
113,176,212

리스부채
-
331,112,942
-
331,112,942

임차보증금현재가치할인차금
-
6,630,082
-
6,630,082

장기종업원급여
33,522,777
(4,511,846)
-
29,010,931

단기투자자산평가손실
5,111,617
-
-
5,111,617

채무상품평가손실
18,389,129
(6,503,260)
-
11,885,869

기타포괄지분상품
201,331,462
-
(138,642,540)
62,688,922

장기투자증권
5,500,000
(5,500,000)
-
-

매도가능증권
137,628,133
(43,513,470)
-
94,114,663

이월세액공제
895,727,534
(895,727,534)
-
-

이연법인세 자산
2,469,657,982
(392,312,641)
(197,926,473)
1,879,418,868

순액
176,062,553
(450,131,852)
(197,926,473)
(471,995,772)

21-6. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

영업권
(2,042,412,872)
(2,042,412,872)

종속기업투자
957,472,204
906,239,044

합 계
(1,108,555,468)
(1,136,173,828)

22. 자본

22-1. 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
20,000,000
20,000,000

1주당 액면금액(원)
500
500

발행한 주식의 총수(주)
6,623,616
6,623,616

보통주자본금
3,311,808,000
3,311,808,000

22-2. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,699,492,193
9,699,492,193

자기주식처분이익
4,003,864,855
4,003,864,855

합 계
13,703,357,048
13,703,357,048

22-3. 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(84,351,183)
(84,351,183)

주식매입선택권
268,187,792
158,771,243

합 계
183,836,609
74,420,060

23
. 주식기준보상

23-1.
지배기업은
설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식
매입
선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 
 
23-2. 주식
매입
선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 
ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상

지배기업
의
임직
원으
로 재직한 자
ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분
대상
부여일
행사가격
부여수량
만기
가득조건

1차
임직원
2016-03-30
1,315
43,000
2023-03-30
부여일로부터 2년 경과한 날의 익일부터 5년간 
(2018.03.31-2023.03.30)

2차
임직원
2018-05-01
3,810
332,000
2023-04-30
부여일로부터 3년 경과한 날의 익일부터 2년간 
(2021.05.01-2023.04.30)

3차
임직원
2020-03-25
11,062
15,000
2027-03-25
부여일로부터 4년 경과한 날의 익일부터 3년간
(2024.03.26~2027.03.25)

23-3. 주식
매입
선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량 (단위 : 주)
가중평균행사가격(단위 : 원)

당기
전기
당기
전기

기초 잔여주
332,000
375,000
3,810
3,524

부여
15,000
-
11,062
-

행사
-
(43,000)
-
1,315

기말 잔여주
347,000
332,000
4,123
3,810

23-4. 당기말 행사가능한 주식
매입
선택권 수량은
347,000주
입니다. 

23-5.
연결실체
는 보고기간말까지 부여된 주식
매입
선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1차 부여
2차 부여
3차 부여

부여된 주식매입선택권의 공정가치
585.71원
859.24원
4,891.93원

부여일의 주가
2,460원
3,730원
12,997원

주가변동성
19.04%
21.17%
31.47%

배당수익률
-
-
-

기대만기
-
-
-

무위험수익률
1.60%
2.49%
1.41%

24. 기타포괄손익누계액 

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
12,491,090,355
(284,949,645)

평가손익 법인세효과
(2,748,039,878)
62,688,922

지분법자본변동
(12,740,867)
(11,487,812)

해외사업환산손실
-
(4,797,632)

해외사업환산이익
(12,669,772)
12,188,217

합계
9,717,639,838
(226,357,950)

25. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의
내용
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기말
전기말

임의적립금
전자지급결제관련 사고준비금
700,000,000
100,000,000

미처분이익잉여금
-
38,692,628,623
19,866,070,360

합계
39,392,628,623
19,966,070,360

26. 영업비용

보고기간의 영업비용 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

급여
5,912,610,483
5,654,617,250

퇴직급여
787,658,292
813,677,227

장기종업원급여
53,316,039
(20,508,393)

외주용역비
2,624,278,562
2,134,116,264

경상연구개발비
4,377,172,684
3,900,037,706

복리후생비
418,580,120
476,615,253

여비교통비
51,353,532
201,188,285

접대비
471,335,564
436,021,956

통신비
798,867,408
729,579,219

세금과공과
948,370,088
946,905,770

감가상각비
2,296,315,737
1,676,507,165

지급임차료
380,512,785
215,120,060

소모품비
114,098,989
119,095,454

지급수수료
18,783,129,217
16,013,639,415

광고선전비
449,695,300
280,963,141

무형자산상각비
1,235,856,780
888,294,080

주식보상비용
109,416,549
95,002,465

대손상각비
29,268,729
81,718,480

기타
293,563,562
364,022,154

합계
40,135,400,420
35,006,612,951

27. 기타손익

27-1.
보고기간 중 기타수익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차익
12,076,580
13,809,472

유형자산처분이익
-
144,485,074

사용권자산처분이익
42,905,218
1,980,426

잡이익
16,850,012
23,776,609

합 계
71,831,810
184,051,581

27-2.
보고기간 중 기타비용
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차손
11,948,148
13,910,461

유형자산처분손실
-
40,388,458

유형자산폐기손실
-
981,612

시설물이용권손상차손
16,033,100
-

외화환산손실
174,865
40,000

기부금
148,639,814
237,000,000

관계기업투자처분손실
-
268,136,583

잡손실
155,223,664
20,382,768

합 계
332,019,591
580,839,882

28. 금융손익

28-1.
보고기간 중 금융수익의
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치채무상품평가이익
12,549,875
10,010,337

당기손익공정가치지분상품평가이익
12,843,775,000
2,031,163,680

당기손익공정가치채무상품처분이익
1,646,711
35,684,259

당기손익공정가치지분상품처분이익
-
3,524,371,986

배당금수익
111,511,284
107,843,273

합계
12,969,482,870
5,709,073,535

28-2.
보고기간 중 금융비용의
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자비용
146,279,252
285,526,076

당기손익공정가치채무상품평가손실
-
5,883,008

합계
146,279,252
291,409,084

29. 주당손익

29-1. 기본주당이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 지배
기업이
매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

보고기간에 대한 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배회사지분 당기순이익
18,818,216,390
9,174,237,780

가중평균 유통보통주식수(주1)
6,605,001
6,519,793

기본주당순이익
2,849
1,407

(주1) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다

.

(단위 :
주
)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
6,605,001
6,336,751

자기주식 효과
-
183,042

가중평균유통보통주식수
6,605,001
6,519,793

29-2. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배
기업이
보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는
주식

매입
선택
권이 있습니다. 

보고기간 중 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배회사지분 당기순이익
18,818,216,390
9,174,237,780

조정사항
-
-

보통주희석순이익
18,818,216,390
9,174,237,780

가중평균희석유통보통주식수(*)
6,891,710
6,796,137

희석주당이익
2,731
1,350

(*)
보고기간 중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 :
주
)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
6,605,001
6,519,793

주식매입선택권 효과
286,709
276,344

가중평균희석유통보통주식수
6,891,710
6,796,137

30
.
특수관계자
와
의 거래내용 등

30-1.
보고기간말 현재 연결
실체
의 지배기업은 없으며, 보고기간 중 연결
실체
와 매출
등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

보고기업에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
웹케시벡터(주)

관계기업
Miroku Webcash International Co.,Ltd
Miroku Webcash International Co.,Ltd

기타특수관계자
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 
비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), 
마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주),
로움아이티(주), Webcash VINA(유), 위플렉스(주)
(재)소프트웨어해외지원재단
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주),비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주),
마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주),
로움아이티(주), Webcash VINA(유), 
(재)소프트웨어해외지원재단

30-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
회사명
수익거래
비용거래

영업수익
기타수익
합계
영업비용
기타비용
합계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
237,002,209
-
237,002,209
512,724,000
54,300,910
567,024,910

관계기업
Miroku Webcash International CO.,Ltd
708,206,332
-
708,206,332
25,078,444
-
25,078,444

기타 특수관계자
웹케시(주) (*)
3,385,477,822
89,740,401
3,475,218,223
862,586,356
-
862,586,356

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
81,030,000
-
81,030,000

웹케시글로벌(주)
1,732,283,899
-
1,732,283,899
843,850,840
-
843,850,840

비즈플레이(주)
1,883,290,379
-
1,883,290,379
45,256,201
-
45,256,201

마드라스체크(주)
48,602,994
-
48,602,994
-
-
-

로움아이티(주)
78,904,965
-
78,904,965
-
-
-

(재)소프트웨어해외지원재단
-
-
-
-
120,000,000
120,000,000

합계
8,073,768,600
89,740,401
8,163,509,001
2,370,525,841
174,300,910
2,544,826,751

(*) 기타수익에는 지배기업이 수령한 배당금 89백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 원)

구분
회사명
수익거래
비용거래

영업수익
기타수익
합계
영업비용
기타비용
합계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
260,829,351
-
260,829,351
365,760,000
127,689,242
493,449,242

관계기업
Miroku Webcash International CO.,Ltd
717,528,836
-
717,528,836
22,505,501
-
22,505,501

기타 특수관계자
웹케시(주) (*)
2,879,082,036
53,067,773
2,932,149,809
815,533,018
23,090,795
838,623,813

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
67,900,654
-
67,900,654

웹케시글로벌(주)
1,402,098,606
-
1,402,098,606
624,233,549
349,695
624,583,244

비즈플레이(주)
1,007,864,786
12,933,333
1,020,798,119
94,339,063
-
94,339,063

마드라스체크(주)
28,129,280
-
28,129,280
-
-
-

로움아이티(주)
14,993,001
-
14,993,001
-
-
-

(재)소프트웨어해외지원재단
-
-
-
-
120,000,000
120,000,000

합계
6,310,525,896
66,001,106
6,376,527,002
1,990,271,785
271,129,732
2,261,401,517

(*) 기타수익에는 지배기업이 수령한 배당
금

53백만원
이
포함되어 있습니다.

30-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
21,725,000
-
21,725,000
8,037,700

관계기업
Miroku Webcash International CO.,Ltd
80,731,899
-
80,731,899
3,485,478

기타특수관계자
웹케시(주) (*1)
286,577,140
-
286,577,140
222,014,939

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
4,455,000

웹케시글로벌(주)
127,510,336
-
127,510,336
193,876,547

비즈플레이(주) (*2)
229,128,998
-
229,128,998
972,420,763

마드라스체크(주)
109,527
-
109,527
-

로움아이티(주)
6,012,083
-
6,012,083
-

합 계
751,794,983
-
751,794,983
1,404,290,427

(*1) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 7백만원 포함되어 있습니다. 
(*2) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 962백만원 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 원)

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
93,390,000
-
93,390,000
17,121,103

관계기업
Miroku Webcash International CO.,Ltd
117,418,000
-
117,418,000
7,972,983

기타특수관계자
웹케시(주) (*1)
269,764,860
-
269,764,860
462,038,292

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
6,900,918

웹케시글로벌(주)
111,677,915
-
111,677,915
67,091,601

비즈플레이(주) (*2)
104,820,640
-
104,820,640
22,396,502

마드라스체크(주)
7,264,763
-
7,264,763
-

합 계
704,336,178
-
704,336,178
583,521,399

(*1) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한
정산예수금 
16백만원 포함되어 있습니다. 

(*2) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한
정산예수금 
17백만원 포함되어 있습니다. 

30-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자산변동과 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
회사명
거래내역
거래대상물

취득
처분

기타특수관계자
웹케시
-
1,435,800,000
기타포괄손익공정가치금융자산

<전기>
(단위 : 원)

구분
회사명
거래내역
거래대상물

취득
처분

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주) (*1)
-
1,368,861,388
기타포괄손익공정가치금융자산

웹케시벡터(주) (*2)
-
207,158,350
당기손익공정가치채무상품

기타특수관계자
비즈플레이(주)
2,999,968,200
-
당기손익공정가치금융자산

웹케시(주) (*3)
1,000,000,000
1,869,000,000
유형자산

웹케시(주) (*4)
980,326,344
2,824,400,000
당기손익공정가치금융자산/
 기타포괄손익공정가치금융자산

합 계
4,980,294,544
6,269,419,738

(*1) 처분이익 842백만원과 이자수익 268백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 처분이익 35백만원과 이자수익 7백만원이 포함되어 있습니다. 
(*3) 처분이익 144백만원과 처분손실 40백만원이 포함되어 있습니다. 
(*4) 처분이익 104백만원이 포함되어 있습니다. 

30-5. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 없습니다.

30

-6. 보고기간말 현재 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

30-6-1. 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 원)

구분
회사명
당기말
전기말
보증목적

기타특수관계자
주요경영진
1,440,000,000
2,560,000,000
차입금 지급보증

30-6-2. 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. 

30-7. 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
634,036,290
517,188,842

퇴직 급여
102,689,940
45,696,040

주식기준보상
95,262,747
95,002,465

합 계
831,988,977
657,887,347

31. 연결현금흐름표

31-1. 연결현금흐름표상
현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 

31-2. 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
23,968,158,890
11,354,950,485

조정 :

- 대손상각비
29,268,729
81,718,480

- 장기종업원급여
53,316,039
(20,508,393)

- 주식보상비용
109,416,549
95,002,465

- 퇴직급여
787,658,292
813,677,227

- 감가상각비
2,296,315,737
1,676,507,165

- 무형자산상각비
1,235,856,780
888,294,080

- 이자비용
146,279,252
285,526,076

- 당기손익공정가치채무상품평가손실
-
5,883,008

- 관계기업투자 처분손실
-
268,136,583

- 외화환산손실
174,865
40,000

- 유형자산처분손실
-
40,388,458

- 유형자산폐기손실
-
981,612

- 시설물이용권손상차손
16,033,100
-

- 지분법손실
-
22,039,398

- 이자수익
(162,591,606)
(118,093,556)

- 배당금수익
(111,511,284)
(107,843,273)

- 당기손익공정가치채무상품평가이익
(12,549,875)
(10,010,337)

- 당기손익공정가치지분상품평가이익
(12,843,775,000)
(2,031,163,680)

- 당기손익공정가치채무상품처분이익
(1,646,711)
(35,684,259)

- 당기손익공정가치지분상품처분이익
-
(3,524,371,986)

- 유형자산처분이익
-
(144,485,074)

- 사용권자산처분이익
(42,905,218)
(1,980,426)

- 지분법이익
(3,806,685)
(241,952)

- 매출채권의 증가
(655,561,855)
(318,743,497)

- 미수금의 증가
(2,761,284,624)
(2,352,847,297)

- 선급금의 증가
(2,003,263)
(6,909,289)

- 선급비용의 증가
(989,972)
(2,818,694)

- 부가세대급금의 감소(증가)
(11,969,247)
247,846,324

- 미지급금의 증가
1,447,739,562
544,010,234

- 예수보증금의 증가
824,474,830
758,089,106

- 미지급비용의 증가
39,903,911
36,013,572

- 예수금의 증가(감소)
30,782,414
(763,769)

- 고객정산예수금의 증가
7,795,230,108
10,198,532,640

- 정산예수금의 증가(감소)
33,444,544
(77,907,050)

- 부가세예수금의 증가(감소)
171,148,226
(59,932,617)

- 선수금의 증가
831,449,469
351,940,029

- 퇴직금의 지급
(310,034,773)
(142,333,076)

- 장기종업원급여부채의 감소
(26,100,000)
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
22,869,921,184
18,712,938,717

31-3. 보고기간
중
비현금항목의
조정내용
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치지분상품 비유동 대체
31,986,584,000
-

기타포괄손익공정가치지분상품평가손익의 변동
12,738,600,000
-

유형자산의 투자부동산 대체
712,891,236
-

장기차입금의 유동성 대체
531,250,000
365,000,000

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증가(감소)
(261,695,000)
361,526,000

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증가(감소)
26,930,000
-

리스로 인한 사용권자산의 증가
478,077,867
2,102,881,701

리스부채의 유동성 대체
593,816,062
637,990,339

시설물이용권으로 인한 무형자산의 증가
-
459,142,520

유형자산 취득시 환율변동에 의한 증감
(13,160,665)
(280,425)

합 계
46,793,293,500
3,926,260,135

31-4.

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채(유동)
리스부채(비유동)
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금

기초금액
621,104,270
1,201,120,945
570,000,000
1,065,000,000
2,922,500,000

현금흐름
(665,568,457)
-
2,960,000,000
(1,096,250,000)
(2,391,250,000)

신규리스
479,618,066
775,503,546
-
-
-

리스해지
(320,702,072)
(455,657,223)
-
-
-

유동성대체
593,816,062
(593,816,062)
-
531,250,000
(531,250,000)

환율차이변동
(4,545,020)
(8,834,594)
-
-
-

기말금액
703,722,849
918,316,612
3,530,000,000
500,000,000
-

32. 우발부채와 약정사항

32-1. 보고기간말 현재 금융약정사항
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액

당기말
전기말

기업은행
일반대출
10,000,000
1,500,000,000

신한은행
일반대출
2,200,000,000
1,800,000,000

우리은행
일반대출
1,770,000,000
1,770,000,000

농협은행
일반대출
10,000,000
187,500,000

국민은행
일반대출
10,000,000
800,000,000

경남은행
일반대출
10,000,000
-

광주은행
일반대출
20,000,000
-

계
4,030,000,000
6,057,500,000

32-2. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증처
내용
당기말
전기말

소프트웨어공제조합(*)
계약이행보증
20,116,604,371
5,389,104,986

서울보증보험
계약이행보증
1,020,500,000
1,270,620,000

대표이사 등
차입금보증
1,440,000,000
2,560,000,000

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 501,776천원이 담보로 제공되고 있습니다.

33. 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결
실체
의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

33-1. 연결
실체
의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결
실체
는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

33-2. 주요 고객에 대한 정보

보고기간
중 연결
실체
매출액의

5% 이상
을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
매출액

당기
전기

고객 1
4,155,190,855
4,761,829,445

고객 2
3,407,446,974
2,877,882,036

고객 3
3,383,577,822
-

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

33-3. 연결실체는 3개의 주요 지역[대한민국(지배기업 소재지 국가), 중국, 캄보디아에서 영업하고 있으며 보고기간의 지역별 주요 매출현황 및 보고기간말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
매출액
비유동자산(주1)

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
49,373,922,266
39,525,511,454
20,587,949,313
18,551,318,030

중국
93,140,396
72,857,882
1,213,058
1,623,443

캄보디아
1,920,421,630
1,648,497,200
462,694,424
460,864,339

연결조정
(13,339,110)
(2,475,360)
-
-

합 계
51,374,145,182
41,244,391,176
21,051,856,795
19,013,805,812

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 15(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 14(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 쿠콘
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 15(당) 기
제 14(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

69,143,371,477

68,771,036,631

현금및현금성자산
4,5,6,7,31
56,342,534,872

39,046,021,471

당기손익공정가치금융자산
4,5,6,8
-

19,142,809,000

매출채권
4,5,6,10,30
4,560,157,201

3,945,917,339

기타금융자산
4,5,6,7,11
8,172,078,384

6,570,646,860

기타유동자산
12
68,601,020

65,641,961

Ⅱ. 비유동자산

72,164,628,198

28,036,365,443

기타포괄손익공정가치금융자산
5,6,9
14,975,908,650

4,112,306,138

당기손익공정가치금융자산
4,5,6,8
32,712,089,889

793,143,863

기타금융자산
4,5,6,7,11,30
3,365,733,666

4,005,417,572

투자부동산
13
697,093,412

-

유형자산
14
11,215,213,018

10,211,394,558

사용권자산
15
1,370,439,693

1,483,594,042

무형자산
16
7,305,203,190

6,856,329,430

종속기업및관계기업투자
17
522,946,680

574,179,840

자 산 총 계

141,307,999,675

96,807,402,074

부 채

Ⅰ. 유동부채

64,502,787,479

52,230,690,237

기타금융부채
4,5,6,18,30
57,108,129,851

46,721,273,599

차입금
4,5,6,19
4,030,000,000

1,635,000,000

기타유동부채
18
2,071,683,681

1,066,155,112

당기법인세부채

1,292,973,947

2,808,261,526

Ⅱ. 비유동부채

10,568,779,133

7,662,852,615

기타금융부채
4,5,6,18
758,255,176

956,168,533

차입금
4,5,6,19
-

2,922,500,000

순확정급여부채
20
3,722,225,985

3,180,320,444

장기종업원급여부채

159,083,905

131,867,866

이연법인세부채
21
5,929,214,067

471,995,772

부 채 총 계

75,071,566,612

59,893,542,852

자 본

보통주자본금
22
3,311,808,000

3,311,808,000

자본잉여금
22
13,287,722,903

13,287,722,903

자본조정
22
183,836,609

74,420,060

기타포괄손익누계액
24
9,743,050,477

(222,260,723)

이익잉여금
25
39,710,015,074

20,462,168,982

자 본 총 계

66,236,433,063

36,913,859,222

부채와자본총계

141,307,999,675

96,807,402,074

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

포 괄 손 익 계 산 서

제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 15(당) 기
제 14(전) 기

I. 영업수익
30

49,373,922,266

39,525,511,454

II. 영업비용
26,30

38,372,763,274

33,217,417,128

III. 영업이익

11,001,158,992

6,308,094,326

기타수익
27
70,034,594

165,650,630

기타비용
27
353,790,188

1,573,536,856

금융수익(유효이자율법 이자수익)

160,322,944

116,148,980

금융수익(기타)
28,30
12,969,482,870

5,709,073,535

금융비용
28
136,988,388

280,933,283

IV. 법인세비용차감전
순이익

23,710,220,824

10,444,497,332

V. 법인세비용
21

5,070,716,605

2,062,301,195

VI. 당기순이익

18,639,504,219

8,382,196,137

VII. 기타포괄
이익

10,573,653,073

1,529,430,221

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄손익공정가치 
 지분상품평가손익

10,623,793,051

1,319,241,731

순확정급여부채의 재측정요소

(50,139,978)

210,188,490

VIII. 총포괄
이익

29,213,157,292

9,911,626,358

IX. 주당손익
29

기본주당이익

2,822

1,286

희석주당이익

2,705

1,233

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

자 본 변 동 표

제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
이익잉여금
합계

2019.01.01.(전기초)

3,311,808,000
9,832,122,600
(1,089,853,006)
(713,811,547)
11,042,093,448
22,382,359,495

1. 총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
-
8,382,196,137
8,382,196,137

기타포괄손익공정가치
 지분상품평가손익
-
-
-
491,550,824
827,690,907
1,319,241,731

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
210,188,490
210,188,490

2. 소유주와의 거래:

주식보상비용
-
(94,968,510)
69,816,935
-
-
(25,151,575)

자기주식
-
3,550,568,813
1,094,456,131
-
-
4,645,024,944

2019.12.31.(전기말)

3,311,808,000
13,287,722,903
74,420,060
(222,260,723)
20,462,168,982
36,913,859,222

2020.01.01.(당기초)
3,311,808,000
13,287,722,903
74,420,060
(222,260,723)
20,462,168,982
36,913,859,222

1. 총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
-
18,639,504,219
18,639,504,219

기타포괄손익공정가치 
 지분상품평가손익
-
-
-
9,965,311,200
658,481,851
10,623,793,051

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(50,139,978)
(50,139,978)

2. 소유주와의 거래:

주식보상비용
-
-
109,416,549
-
-
109,416,549

2020.12.31.(당기말)
3,311,808,000
13,287,722,903
183,836,609
9,743,050,477
39,710,015,074
66,236,433,063

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

현 금 흐 름 표

제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

18,563,058,329

18,412,183,539

영업으로부터 창출된 현금흐름
22,638,387,353

18,594,656,160

이자지급
(140,325,494)

(285,801,173)

법인세 납부
(4,111,098,294)

(71,828,802)

이자수취
64,583,480

67,314,081

배당금의 수취
111,511,284

107,843,273

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(147,078,219)

(5,594,538,067)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,328,950,460

23,215,027,642

단기금융자산의 처분
1,610,000,000

3,646,000,000

임차보증금의 감소
-

10,000,000

기타보증금의 감소
-

2,028,000

시설물이용권의 감소
550,000,000

-

당기손익공정가치금융자산의 처분
212,112,960

15,192,178,254

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분
2,956,837,500

2,332,101,388

관계기업투자주식의 처분
-

163,720,000

유형자산의 처분
-

1,869,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,476,028,679)

(28,809,565,709)

단기금융자산의 취득
-

(2,631,000,000)

임차보증금의 증가
-

(500,000,000)

시설물이용권의 증가
-

(2,602,808,000)

당기손익공정가치금융자산의 취득
(130,278,400)

(15,813,387,718)

기타포괄손익공정가치금융자산의 취득
(200,192,512)

(3,212,947,233)

유형자산의 취득
(3,487,757,227)

(2,917,836,221)

무형자산의 취득
(1,657,800,540)

(1,131,586,537)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,119,466,709)

(2,272,403,893)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,960,000,000

7,380,742,396

단기차입금의 차입
2,960,000,000

1,824,078,996

주식선택매입권의 행사
-

56,545,000

자기주식의 처분
-

5,500,118,400

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,079,466,709)

(9,653,146,289)

단기차입금의 상환
-

(7,547,226,150)

유동성장기부채의 상환
(1,096,250,000)

(1,365,000,000)

장기차입금의 상환
(2,391,250,000)

-

임대보증금의 감소
-

(70,000,000)

리스부채의 상환
(591,966,709)

(613,784,139)

자기주식의 취득
-

(57,136,000)

IV.

현금및현금성자산
의 증가(I+II+III)

17,296,513,401

10,545,241,579

V.
기초
현금및현금성자산

39,046,021,471

28,500,779,892

VI.

기말
현금및현금성자산

56,342,534,872

39,046,021,471

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쿠콘

1. 일반사항

주식회사 쿠콘(이하 "당사")는 2006년 12월 14일 설립되어 스크래핑 기술을 이용한 비즈니스 정보 제공
데이터 서비스
및 전자금융 네트워크를 이용한
페이먼트 서비스
를 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 19층에 위치하고 있습니다.

또한, 당사는
2018년 5월 1일자로
케이아이비넷 주식회사를 흡수합병하였
으
며, 2018년 12월 24일
자로

핀트윈 주식회사를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 당사의 보통주발행주식수는 6,623,616주이며, 자본금은 3,312백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

웹케시벡터(주)
2,004,463
30.26

장영환
392,538
5.93

김종현
276,809
4.18

엄봉성
252,117
3.81

석창규
231,469
3.49

케이아이비파트너스(주)
227,016
3.43

기타 소액주주
3,239,204
48.90

합 계
6,623,616
100.00

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당
사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거
로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2.2
회계정책

재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전
기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된
보고
기간에 계속적으로 적용되었습니다.

3-1. 현금및현금성자산 

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 "단기차입금" 계정에 포함됩니다. 

3-2. 금융자산

3-2-1. 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ 당기손익공정가치측정금융자산

ㆍ 기타포괄손익공정가치측정금융자산

ㆍ 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3-2-2. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. 

(다) 당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에
포괄
손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익"
의
과목으로

하여
당기손익으로 인식합니다.

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "금융수익 또는 금융비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3-2-3. 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석
4-1
.
참조).

3-2-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

3-2-5. 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3-3. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

3-4. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

비품, 시설장치, 차량운반구
5년

사용권자산

3
~
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매
보고기간
말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

3-5. 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

고객관계
9년

기술가치
5년

판매권
계약기간(38개월)

산업재산권, 소프트웨어
5년

시설물이용권
계약기간(60개월 ~ 151개월)

3-6. 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부
금
액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

3-7. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안
포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

3-8. 금융부채

3-8-1. 분류 및 측정

당사의 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포
괄
손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

3-8-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-8-3. 금융보증부채

당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속 측정하고 있습니다.

3-9. 종
업원급여

3-9-1. 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이
보고
기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식

하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

3-9-2. 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한

국
공
채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3-9-3. 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한
보고기간
말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

3-10. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

3-11. 외화환산

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-12. 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

3-13. 납
입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감
하여 표시하고
있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3-14. 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 

3-14-1. 주식결제형 주식기준보상거래
당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는
주식

매입
선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도 청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 

3-14-2. 현금결제형 주식기준보상거래
당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식
매입
선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3-15. 수익인식

당사는
기업회계
기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다.
동 기준서
에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3-15-
1. 수행의무의 식별
당사는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

3-15-2. 한 시점에 이행하는 수행의무: 하드웨어의 제공

동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식합니다.

3-15-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 및 개발용역

동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(용역 완료시점)에 수익을 인식합니다.

3-15-4. 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3-16.
정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은
관련 자산의 차감항목으로 표시하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하면서 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

3-17. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은
보고
기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될
보고
기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한
투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

3-18. 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3-19. 리스

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 

4-1. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
56,342,534,872
39,045,570,031

매출채권
4,560,157,201
3,945,917,339

당기손익공정가치채무증권
725,505,889
793,143,863

기타금융자산(유동)
8,172,078,384
6,570,646,860

기타금융자산(비유동)
3,365,733,666
4,005,417,572

합 계
73,166,010,012
54,360,695,665

4-2. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1년 미만
1년이상
5년미만
1년 미만
1년 이상
5년미만

차입금(*1)
4,063,600,083
-
1,702,362,500
2,995,325,417

리스부채(*1)
653,707,841
780,116,571
583,589,327
979,029,036

기타금융부채(리스부채제외)(*2)
56,474,530,593
-
46,172,383,306
-

합 계
61,191,838,517
780,116,571
48,458,335,133
3,974,354,453

(*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 기타금융부채 내의 고객정산예수금(당기 47,621,636천원 및 전기 39,826,406천원)은 금융자산인 현금및현금성자산(주석7 참조)과 연계되어 있으며, 따라서 유동성 위험에 미치는 효과는 제한적입니다.

4-3. 시장위험 

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

주요 환관리 대

상 통

화는
일본엔화, 위안화 및 유로화이며,

환율변동
에 따른
재무
적인
위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목
통화
당기말
전기말

외 화
원화 환산액
외 화
원화 환산액

매출채권
JPY
7,657,684
80,731,899
11,041,026
117,418,000

CNY
70,000
11,687,200
100,000
16,574,000

EUR
14,971
20,035,165
-
-

미지급금
JPY
330,609
3,485,478
749,714
7,972,983

다른 모든 변수가 일정하고
일본엔화, 위안화 및 유로화에
대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동

이

법인세비용차감전순이익에
미치는
영향은 다
음과 같습
니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

JPY
7,724,642
(7,724,642)
10,944,502
(10,944,502)

CNY
1,168,720
(1,168,720)
1,657,400
(1,657,400)

EUR
2,003,517
(2,003,517)
-
-

② 이자율위험

이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의
예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

지 수
법인세비용차감전순이익에 대한 영향

당기말
전기말

상승 시
(4,030,000)
(4,557,500)

하락 시
4,030,000
4,557,500

4-4. 자본관리

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며
총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

총부채
75,071,566,612
59,893,542,852

차감: 현금및현금성자산
56,342,534,872
39,046,021,471

순부채(A)
18,729,031,740
20,847,521,381

자본총계(B)
66,236,433,063
36,913,859,222

총자본(C=A+B)
84,965,464,803
57,761,380,603

자본조달비율(D=A/C)
22.04%
36.09%

5. 금융상품의 범주별 공정가치

5-1. 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내용 및 금융상품의 장부금액과

공정가치는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
56,342,534,872
56,342,534,872
39,046,021,471
39,046,021,471

매출채권
4,560,157,201
4,560,157,201
3,945,917,339
3,945,917,339

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
32,712,089,889
19,935,952,863
19,935,952,863

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
14,975,908,650
4,112,306,138
4,112,306,138

기타금융자산
11,537,812,050
11,537,812,050
10,576,064,432
10,576,064,432

합 계
120,128,502,662
120,128,502,662
77,616,262,243
77,616,262,243

<금융부채>

차입금
4,030,000,000
4,030,000,000
4,557,500,000
4,557,500,000

기타금융부채
57,866,385,027
57,866,385,027
47,677,442,132
47,677,442,132

합 계
61,896,385,027
61,896,385,027
52,234,942,132
52,234,942,132

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타
기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치
에영향을
미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5-2.
공정가치 서열체계

다음
표에서는

공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재

반복적으로
공정가치로 측정되는 당사의
금융상품
공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산
31,986,584,000
-
725,505,889
32,712,089,889

기타포괄손익공정가치금융자산
-
-
14,975,908,650
14,975,908,650

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산
19,142,809,000
-
793,143,863
19,935,952,863

기타포괄손익공정가치금융자산
-
-
4,112,306,138
4,112,306,138

5-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
공정가치
전기말
공정가치
공정가치
서열체계
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

<당기손익공정가치금융자산>

당기손익 공정가치 채무상품
725,505,889
793,143,863
수준3
자산접근법
순자산가액
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 기업의 순자산가액이
증가하는(감소하는) 경우

<기타포괄손익공정가치측정금융자산>

비상장주식
14,975,908,650
4,112,306,138
수준3
자산접근법
순자산가액
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 기업의 순자산가액이
증가하는(감소하는) 경우

5-4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
내용
은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동
내용

 -
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내용

<당기>
(단위 : 원)

구 분
금융자산

당기손익공정가치지분상품
기타포괄손익공정가치지분상품

기초
금액

793,143,863
4,112,306,138

당기손익인식액
12,549,875
-

기타포괄손익인식액
-
12,738,600,000

매입금액
130,278,400
200,192,512

매도금액
(210,466,249)
(2,075,190,000)

당기말
금액

725,505,889
14,975,908,650

<전기>
(단위 : 원)

구 분
금융자산

당기손익공정가치지분상품
기타포괄손익공정가치지분상품

기초
금액

1,058,037,645
1,309,284,741

전기손익인식액
4,127,329
-

기타포괄손익인식액
-
29,175,552

매입금액
150,391,412
3,212,947,233

매도금액
(419,412,523)
(669,941,388)

수준 3으로의 이동 (*)

-
230,840,000

기
말금액

793,143,863
4,112,306,138

(*)
관계기업투자주식으로 분류하였던 제노솔루션(주) 주식 일부를 처분함에 따라 지분율이 감소하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

6. 금융상품 범주별 구분 및 순손익

6-1. 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

<자산>

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
19,935,952,863

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
4,112,306,138

상각후원가금융자산
72,440,504,123
53,568,003,242

-
매출채권

4,560,157,201
3,945,917,339

-
기타금융자산

11,537,812,050
10,576,064,432

-
현금 및 현금성자산

56,342,534,872
39,046,021,471

합 계
120,128,502,662
77,616,262,243

<부채>

상각후원가
금융부채

61,896,385,027
52,234,942,132

-
기타금융부채

57,866,385,027
47,677,442,132

-
차입금

4,030,000,000
4,557,500,000

합 계
61,896,385,027
52,234,942,132

6-2. 보고기간의 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치금융자산
12,969,482,870
5,703,190,527

-
평가손익

12,856,324,875
2,035,291,009

-
처분손익

1,646,711
3,560,056,245

-
배당수익

111,511,284
107,843,273

기타포괄손익
공정가치금융자산

10,623,793,051
1,319,241,731

-
평가손익(기타포괄손익)

10,623,793,051
1,319,241,731

상각후원가금융자산
160,322,944
116,148,980

-
이자수익

160,322,944
116,148,980

상각후원가금융부채
(136,988,388)
(275,050,275)

-
이자비용

(136,988,388)
(275,050,275)

7. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 사용제한 금융상품

7-1. 보고기간말
현재 현금
및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금
-
451,440

보통예금
56,342,534,872
39,045,570,031

소 계
56,342,534,872
39,046,021,471

기타금융자산
정기예적금
-
1,610,000,000

단기금융상품
181,000,000
-

장기금융상품
-
181,000,000

소 계
181,000,000
1,791,000,000

합 계
56,523,534,872
40,837,021,471

7-2. 보고기간말
현재 사용
이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
45,943,248,068
37,693,632,804
지급결제 정산자금

기타금융자산
정기예금
-
1,500,000,000
차입금 담보

기타금융자산
단기금융상품
181,000,000
-
지급보증 질권설정

기타금융자산
장기금융상품
-
181,000,000
지급보증 질권설정

합 계
46,124,248,068
39,374,632,804

8. 당기손익

공정가치측정금융자산

8-1. 보고기간말
현재 당기
손익

공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목
-
19,142,809,000

- 웹케시(주)
-
19,142,809,000

비유동항목
32,712,089,889
793,143,863

- 웹케시(주)
31,986,584,000
-

- 소프트웨어공제조합
501,775,889
491,478,030

- 저축성보험
223,730,000
301,665,833

합 계
32,712,089,889
19,935,952,863

8-2.
보고기간 중
당기손익

공정가치측정금융자산
과 관련된

손익
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치지분상품 관련 손익
12,955,286,284
5,663,378,939

- 당기손익공정가치지분상품평가이익
12,843,775,000
2,031,163,680

- 당기손익공정가치지분상품처분이익
-
3,524,371,986

- 배당금수익
111,511,284
107,843,273

당기손익공정가치채무상품 관련 손익
14,196,586
39,811,588

- 당기손익공정가치채무상품평가이익
12,549,875
10,010,337

- 당기손익공정가치채무상품처분이익
1,646,711
35,684,259

- 당기손익공정가치채무상품평가손실
-
(5,883,008)

합 계
12,969,482,870
5,703,190,527

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

8-3. 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
평가손익
대체
당기말

유동항목
19,142,809,000
-
-
12,843,775,000
(31,986,584,000)
-

비유동항목
793,143,863
130,278,400
(210,466,249)
12,549,875
31,986,584,000
32,712,089,889

합 계
19,935,952,863
130,278,400
(210,466,249)
12,856,324,875
-
32,712,089,889

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
평가손익
전기말

유동항목
9,941,358,500
15,662,996,306
(8,492,709,486)
2,031,163,680
19,142,809,000

비유동항목
3,778,037,645
150,391,412
(3,139,412,523)
4,127,329
793,143,863

합 계
13,719,396,145
15,813,387,718
(11,632,122,009)
2,035,291,009
19,935,952,863

9. 기타포괄손익

공정가치측정금융자산

9-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

<비유동자산>

- 비즈플레이(주)
13,487,040,000
891,000,000

- 웹케시네트웍스(주)
652,789,144
652,789,144

- 웹케시글로벌(주)
120,000,000
120,000,000

- 제노솔루션(주)
162,400,000
162,400,000

- 보맵(주)
53,496,105
53,496,105

- (주)전자신문사
-
1,435,800,000

- (주)핀다
299,990,889
299,990,889

- (주)뉴젠솔루션
-
496,830,000

- (주)크론티어스
200,192,512
-

합 계
14,975,908,650
4,112,306,138

(*)
상기
지분상품
을
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9-2. 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 평가손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
평가손익
당기말

비유동항목
4,112,306,138
200,192,512
(2,075,190,000)
12,738,600,000
14,975,908,650

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
계정재분류
평가손익
전기말

비유동항목
1,309,284,741
3,212,947,233
(669,941,388)
230,840,000
29,175,552
4,112,306,138

10
. 매출채권 

10-1. 보고기간말 현재 매출채권 및
손실
충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,690,234,668
4,054,154,817

손실충당금
(130,077,467)
(108,237,478)

매출채권(순액)
4,560,157,201
3,945,917,339

(*)
매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10-2. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간
말
현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
90일 이내 연체 및 정상채권
180일 이내 
연체
270일 이내 
연체
1년 이내 
연체
개별 
손상채권
합 계

기대 손실률
0.37%
7.69%
22.59%
34.29%
100.00%

총 장부금액
4,522,309,718
37,235,342
11,550,940
17,376,317
101,762,351
4,690,234,668

손실충당금
(16,882,939)
(2,864,335)
(2,609,929)
(5,957,913)
(101,762,351)
(130,077,467)

합 계
4,505,426,779
34,371,007
8,941,011
11,418,404
-
4,560,157,201

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 130백만원(전기말: 108백만원)이며 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당기말 현재 정상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 17백만원(전기말: 6백만원)입니다.

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
90일 이내 연체 및 정상채권
180일 이내 
연체
270일 이내 
연체
1년 이내 
연체
개별 
손상채권
제외대상 
채권
합 계

기대 손실률
0.23%
3.35%
9.39%
13.50%
100.00%
-

총 장부금액
2,575,288,226
137,669,290
31,224,227
16,462,086
92,563,611
1,200,947,377
4,054,154,817

손실충당금
(5,901,695)
(4,617,836)
(2,932,770)
(2,221,566)
(92,563,611)
-
(108,237,478)

합 계
2,569,386,531
133,051,454
28,291,457
14,240,520
-
1,200,947,377
3,945,917,339

10-3. 보고기간 중

손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
108,237,478
63,274,908

대손상각비
29,268,729
81,718,480

제각
(7,428,740)
(36,755,910)

기말금액
130,077,467
108,237,478

10-4. 보고기간 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

손상차손

- 영업비용 중 대손상각비
29,268,729
81,718,480

11. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<유동자산>
(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정기예적금
-
1,610,000,000

단기금융상품
181,000,000
-

미수수익
4,679,302
15,604,582

미수금
7,986,399,082
4,945,042,278

합 계
8,172,078,384
6,570,646,860

<비유동자산>
(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
-
181,000,000

임차보증금
575,505,636
575,505,636

현재가치할인차금
(11,815,460)
(30,136,737)

시설물이용권환급금

3,216,666,900
3,782,700,000

현재가치할인차금
(425,409,410)
(514,437,327)

기타보증금
10,786,000
10,786,000

합 계
3,365,733,666
4,005,417,572

12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
55,683,538
53,714,451

선급비용
12,917,482
11,927,510

합 계
68,601,020
65,641,961

13. 투자부동산

13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
238,956,502
-
238,956,502
-
-
-

건물
473,934,734
(15,797,824)
458,136,910
-
-
-

합 계
712,891,236
(15,797,824)
697,093,412
-
-
-

13-2. 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
대체
기말장부가액

토지
-
-
-
-
238,956,502
238,956,502

건물
-
-
-
(11,848,368)
469,985,278
458,136,910

합 계
-
-
-
(11,848,368)
708,941,780
697,093,412

13-3. 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 28,800천원이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 

14. 유형자산

14-1
. 보고기간말 현재
유형자산 장부금액의
구성
내용
은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

토지
2,475,966,465
-
2,475,966,465

건물
2,962,551,035
(196,600,033)
2,765,951,002

기계장치
156,109,950
(156,109,950)
-

차량운반구
44,049,213
(11,012,302)
33,036,911

비품
13,015,406,154
(7,372,002,524)
5,643,403,630

시설장치
1,072,356,209
(775,501,199)
296,855,010

합 계
19,726,439,026
(8,511,226,008)
11,215,213,018

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

토지
2,714,922,967
-
2,714,922,967

건물
3,436,485,769
(126,485,716)
3,310,000,053

기계장치
156,109,950
(156,109,950)
-

차량운반구
44,049,213
(2,202,460)
41,846,753

비품
9,789,343,927
(6,102,633,894)
3,686,710,033

시설장치
1,072,356,209
(614,441,457)
457,914,752

합 계
17,213,268,035
(7,001,873,477)
10,211,394,558

14-2. 보고기간의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
2,714,922,967
-
-
-
(238,956,502)
2,475,966,465

건물
3,310,000,053
-
-
(74,063,773)
(469,985,278)
2,765,951,002

차량운반구
41,846,753
-
-
(8,809,842)
-
33,036,911

비품
3,686,710,033
3,226,062,227
-
(1,269,368,630)
-
5,643,403,630

시설장치
457,914,752
-
-
(161,059,742)
-
296,855,010

합 계
10,211,394,558
3,226,062,227
-
(1,513,301,987)
(708,941,780)
11,215,213,018

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
폐기
감가상각비
정부보조금
대체
기말

토지
3,215,517,253
238,956,502
(739,550,788)
-

-
-
2,714,922,967

건물
3,944,309,821
473,934,734
(1,025,893,458)
-
(82,351,044)
-
-
3,310,000,053

차량운반구
-
2,799,213
-
-
(2,202,460)
-
41,250,000
41,846,753

비품
1,938,405,955
2,410,834,682
-
-
(665,344,591)
2,813,987
-
3,686,710,033

시설장치
450,597,331
152,837,090
-
(981,612)
(144,538,057)
-
-
457,914,752

금융리스자산
426,918,100
-
-
-
-
-
(426,918,100)
-

합 계
9,975,748,460
3,279,362,221
(1,765,444,246)
(981,612)
(894,436,152)
2,813,987
(385,668,100)
10,211,394,558

14-3.
당기말 현재
유형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물
705,513,294
684,000,000
차입금
570,000,000
우리은행

15. 리스

15-

1.
보고기간말
현재 기초
자산유형별
사용권자
산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
순장부금액
취득원가
감가상각
누계액
순장부금액

건물

355,886,378
(177,573,602)
178,312,776
363,324,004
(93,003,057)
270,320,947

차량운반구

359,603,973
(159,957,149)
199,646,824
464,729,421
(199,651,275)
265,078,146

시설장치
1,119,239,597
(126,759,504)
992,480,093
1,341,644,124
(393,449,175)
948,194,949

합 계
1,834,729,948
(464,290,255)
1,370,439,693
2,169,697,549
(686,103,507)
1,483,594,042

15-2. 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물

99,403,993
93,003,057

차량운반구

115,302,437
178,455,703

시설장치
419,431,004
393,449,175

소 계

634,137,434
664,907,935

단기리스료 등
319,441,756
140,263,705

리스부채에 대한 이자비용

41,969,978
57,559,537

당기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 633,937천원입니다.

15-3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
663,408,324
633,599,258
587,680,376
548,890,293

1년 초과 5년 이내
759,553,251
748,401,369
961,051,642
932,237,859

합 계
1,422,961,575
1,382,000,627
1,548,732,018
1,481,128,152

16. 무형자산

16-1. 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
2,042,412,872
-
2,042,412,872
2,042,412,872
-
2,042,412,872

고객관계
2,172,442,144
(643,686,560)
1,528,755,584
2,172,442,144
(402,304,100)
1,770,138,044

기술가치
793,934,499
(423,431,731)
370,502,768
793,934,499
(264,644,832)
529,289,667

판매권
736,363,637
(271,291,865)
465,071,772
736,363,637
(38,755,980)
697,607,657

산업재산권
172,221,470
(42,464,428)
129,757,042
82,400,930
(18,741,374)
63,659,556

소프트웨어
4,020,877,500
(1,670,308,919)
2,350,568,581
2,425,967,500
(1,184,998,044)
1,240,969,456

시설물이용권
599,161,883
(181,027,312)
418,134,571
599,161,883
(86,909,705)
512,252,178

합 계
10,537,414,005
(3,232,210,815)
7,305,203,190
8,852,683,465
(1,996,354,035)
6,856,329,430

16-2. 보고기간의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
상각
기말

영업권
2,042,412,872
-
-
2,042,412,872

고객관계
1,770,138,044
-
(241,382,460)
1,528,755,584

기술가치
529,289,667
-
(158,786,899)
370,502,768

판매권
697,607,657
-
(232,535,885)
465,071,772

산업재산권
63,659,556
89,820,540
(23,723,054)
129,757,042

소프트웨어
1,240,969,456
1,594,910,000
(485,310,875)
2,350,568,581

시설물이용권
512,252,178
-
(94,117,607)
418,134,571

합 계
6,856,329,430
1,684,730,540
(1,235,856,780)
7,305,203,190

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
상각
대체
기말

영업권
2,042,412,872
-
-
-
2,042,412,872

고객관계
2,011,520,504
-
(241,382,460)
-
1,770,138,044

기술가치
688,076,566
-
(158,786,899)
-
529,289,667

판매권
-
736,363,637
(38,755,980)
-
697,607,657

산업재산권
34,136,363
40,339,900
(10,816,707)
-
63,659,556

소프트웨어
1,280,830,203
354,883,000
(394,743,747)
-
1,240,969,456

시설물이용권
96,917,945
-
(43,808,287)
459,142,520
512,252,178

합 계
6,153,894,453
1,131,586,537
(888,294,080)
459,142,520
6,856,329,430

16-3.
당기말 현재
무형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
감정금액
담보설정금액
관련 과목
관련 금액
담보권자

산업재산권
2,200,000,000
2,640,000,000
차입금
2,200,000,000
신한은행

17.
종속기업및관계기업투자

17-1. 보고기간말 현재 종속기업
및관계기업투자
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
종 목
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
중국
100.00
-
100.00
-

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
(*)

캄보디아
57.27
326,466,000
57.27
326,466,000

관계기업
Miroku Webcash International CO.,LTD
일본
22.26
196,480,680
22.26
247,713,840

합 계

522,946,680

574,179,840

17-2. 보고기간 중
종속기업투자
의 변동내용은 없습니다.

17-3. 보고기간 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
247,713,840
1,440,251,017

처분
-
(566,560,000)

대체(*)
-
(230,840,000)

손상차손
(51,233,160)
(395,137,177)

기말
금액

196,480,680
247,713,840

(*) 전기 중 일부 주식처분으로 인한 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 대체되었습니다. 

17-4. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
81,863,075
157,474,388
93,140,396
18,045,808
16,950,495

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
1,015,422,544
553,572,355
1,920,421,630
184,852,413
151,737,267

Miroku Webcash International CO.,LTD
870,936,921
299,718,137
2,665,352,590
17,106,097
11,471,984

<전기말>
(단위 : 원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
63,850,861
156,412,668
72,857,882
(18,774,594)
(19,790,685)

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
1,049,987,459
739,874,537
1,648,497,200
(41,928,768)
(29,584,865)

Miroku Webcash International CO.,LTD
868,918,798
309,171,998
2,471,637,690
(88,099,571)
(56,970,313)

18. 기타금융부채 및 기타유동부채

18-1. 보고기간말 현재
기타금융부채

의
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

<유동부채>

미지급금
4,711,184,496
3,098,753,496

리스부채
633,599,258
548,890,293

고객정산예수금
47,621,636,463
39,826,406,355

정산예수금
1,933,296,500
1,899,851,956

예수보증금
1,860,465,626
1,035,990,796

미지급비용
347,947,508
311,380,703

합 계
57,108,129,851
46,721,273,599

<비유동부채>

리스부채
758,255,176
956,168,533

18-2. 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
5,673,295
2,742,421

부가세예수금
866,378,752
695,230,526

선수금
1,199,631,634
368,182,165

합 계
2,071,683,681
1,066,155,112

19. 차입금

19-1. 보고기간말 현재 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
원화대출
일반자금대출
우리은행
1.54%
570,000,000
570,000,000

일반자금대출
우리은행
2.46%
700,000,000
-

일반자금대출
신한은행
1.81%
2,200,000,000
-

일반자금대출
농협은행
2.94%
10,000,000
-

일반자금대출
경남은행
2.87%
10,000,000
-

일반자금대출
기업은행
3.60%
10,000,000
-

일반자금대출
국민은행
2.61%
10,000,000
-

일반자금대출
광주은행
3.99%
20,000,000
-

소 계
3,530,000,000
570,000,000

유동성
장기부채
원화대출
일반자금대출
농협은행
-
-
125,000,000

일반자금대출
신한은행
-
-
240,000,000

일반자금대출
우리은행
1.86%
500,000,000
700,000,000

소 계
500,000,000
1,065,000,000

장기차입금
원화대출
일반자금대출
신한은행
-
-
1,560,000,000

일반자금대출
우리은행
-
-
500,000,000

일반자금대출
국민은행
-
-
800,000,000

일반자금대출
농협은행
-
-
62,500,000

소 계
-
2,922,500,000

합 계
4,030,000,000
4,557,500,000

20. 순확정급여부채

20-1. 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,861,584,275
4,316,596,296

사외적립자산의 공정가치
(1,139,358,290)
(1,136,275,852)

순확정급여부채
3,722,225,985
3,180,320,444

(*) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도

를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감하여 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

20-2. 보고기간 중
확정급여채무
의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,316,596,296
3,922,181,514

당기근무원가
693,963,636
738,144,931

이자비용
127,740,888
106,770,252

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
29,363,546

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(151,685,853)
(168,702,303)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
193,790,527
(146,798,994)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(333,117,491)
(297,421,570)

관계사간 전출입
14,296,272
133,058,920

당기말금액
4,861,584,275
4,316,596,296

20-3. 보고기간 중 사
외적립자산의 공정가치
변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,136,275,852
1,143,732,798

이자수익
34,046,232
31,237,956

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(22,177,348)
(16,665,328)

기여금:

- 사용자
-
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(8,786,446)
(62,094,820)

관계사간 전출입
-
40,065,246

당기말금액
1,139,358,290
1,136,275,852

20-4. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

금리형보험상품
1,139,358,290
100
1,136,275,852
100

20-5. 보고
기간
말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.98%
2.94%

임금상승률
3.73%
4.00%

20
-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

임금인상률
0.50%
4.1% 증가
4.4% 감소

할인율
0.50%
4.5% 감소
4.2% 증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

20-7. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고
있습니다.
당기말 현재
할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
3년 미만
5년 미만
10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
676,259,775
739,983,077
2,278,616,236
13,180,352,401
16,875,211,489

(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.28년입니다.

21. 법인세비용

21-1. 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

<당기법인세>

당기손익에 대한 법인세
부담액

2,547,240,132
2,819,589,918

전기법인세의 조정사항
48,570,582
687,202

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(171,583,604)
(1,267,391,710)

<이연법인세>

일시적차이의 증감
5,457,218,295
648,058,325

자본에 직접 가감하는 이연법인세
(2,810,728,800)
(138,642,540)

법인세비용
5,070,716,605
2,062,301,195

21-2. 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한
금액의
차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익

23,710,220,824

10,444,497,332

법인세율로 계산된 법인세비용

5,194,248,582

2,275,789,413

법인세 효과 :

(123,531,977)

(213,488,218)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(6,263,251)

(47,018,775)

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,232,459,382

129,638,272

- 세액공제
(301,055,152)

(337,022,156)

- 기타
(1,048,672,956)

40,914,441

법인세비용

5,070,716,605

2,062,301,195

유효법인세(*)

21.39%

19.75%

(*)
유효법인세율 =
법인세비용/법인세비용차감전순이익

21-3. 자본에 직접 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기법인세

- 자기주식처분이익
-
(974,656,496)

- 기타포괄손익공정가치금융자산처분손익
(185,725,649)
(233,451,281)

- 순확정급여부채의 재측정요소
14,142,045
(59,283,933)

소 계
(171,583,604)
(1,267,391,710)

이연법인세

- 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

(2,810,728,800)
(138,642,540)

소 계
(2,810,728,800)
(138,642,540)

21-4. 이연법인세자산
회수 및 이연법인세부
채
결제의
시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
1,873,246,006
1,879,418,868

- 12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,769,267,272
1,797,493,758

- 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
103,978,734
81,925,110

이연법인세부채
(7,802,460,073)
(2,351,414,640)

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(7,801,430,627)
(1,444,449,796)

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,029,446)
(906,964,844)

이연법인세자산(부채) 순액
(5,929,214,067)
(471,995,772)

21-5. 보고기간의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
손 익
기타포괄손익
당기말

당기손익공정가치금융자산
(903,531,836)
(2,825,630,500)
-
(3,729,162,336)

기타포괄손익공정가치(지분상품)
-
-
(2,759,248,800)
(2,759,248,800)

미수수익
(3,433,008)
2,403,562
-
(1,029,446)

토지
(87,150,171)
-
-
(87,150,171)

건물
(151,808,438)
-
-
(151,808,438)

자기주식
(4,887,833)
-
-
(4,887,833)

선급비용
(112,695,479)
20,705,873
-
(91,989,606)

개발비
(1,442,498)
909,817
-
(532,681)

당기손익공정가치(채무상품)
(4,219,904)
(2,438,465)
-
(6,658,369)

퇴직연금운용자산
(249,980,687)
(678,137)
-
(250,658,824)

사용권자산
(326,390,689)
24,893,957
-
(301,496,732)

고객관계
(389,430,370)
53,104,142
-
(336,326,228)

기술가치
(116,443,727)
34,933,118
-
(81,510,609)

이연법인세 부채
(2,351,414,640)
(2,691,796,633)
(2,759,248,800)
(7,802,460,073)

대손충당금
14,893,105
13,245,093
-
28,138,198

미수금
61,543,213
-
-
61,543,213

미지급비용
67,023,205
8,778,861
-
75,802,066

감가상각비
26,383,026
3,682,454
-
30,065,480

세금과공과
10,051,811
3,872,000
-
13,923,811

외화환산이익
8,800
29,670
-
38,470

개발비
90,567,285
(61,844,435)
-
28,722,850

퇴직급여충당부채
949,651,185
105,755,311
14,142,045
1,069,548,541

시설물이용권
5,566,000
(2,662,000)
-
2,904,000

시설물이용권현재가치할인차금
113,176,212
(19,586,142)
-
93,590,070

시설물이용권손상차손
-
3,527,282
-
3,527,282

리스부채
331,112,942
(24,904,967)
-
306,207,975

임차보증금현재가치할인차금
6,630,082
(4,030,681)
-
2,599,401

장기종업원급여
29,010,931
5,987,528
-
34,998,459

단기투자자산평가손실
5,111,617
-
-
5,111,617

당기손익공정가치(채무상품)
11,885,869
(684,881)
-
11,200,988

기타포괄손익공정가치(지분상품)
62,688,922
-
(51,480,000)
11,208,922

기타
94,114,663
-
-
94,114,663

이연법인세 자산
1,879,418,868
31,165,093
(37,337,955)
1,873,246,006

순 액
(471,995,772)
(2,660,631,540)
(2,796,586,755)
(5,929,214,067)

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
손 익
기타포괄손익
기말

당기손익공정가치금융자산
(1,074,585,344)
171,053,508
-
(903,531,836)

미수수익
(3,274,398)
(158,610)
-
(3,433,008)

토지
(87,150,171)
-
-
(87,150,171)

건물
(151,808,438)
-
-
(151,808,438)

자기주식
(103,814,220)
98,926,387
-
(4,887,833)

선급비용
(21,321,948)
(91,373,531)
-
(112,695,479)

개발비
(2,352,315)
909,817
-
(1,442,498)

당기손익공정가치(채무상품)
(3,756,023)
(463,881)
-
(4,219,904)

퇴직연금운용자산
(251,621,216)
1,640,529
-
(249,980,687)

사용권자산
-
(326,390,689)
-
(326,390,689)

고객관계
(442,534,511)
53,104,141
-
(389,430,370)

기술가치
(151,376,845)
34,933,118
-
(116,443,727)

이연법인세 부채
(2,293,595,429)
(57,819,211)
-
(2,351,414,640)

대손금
29,826,221
(29,826,221)
-
-

대손충당금
(5,640,708)
20,533,813
-
14,893,105

미수금
61,543,213
-
-
61,543,213

미지급비용
59,100,219
7,922,986
-
67,023,205

감가상각비
12,061,632
14,321,394
-
26,383,026

세금과공과
-
10,051,811
-
10,051,811

외화환산이익
(98,941)
107,741
-
8,800

개발비
153,836,476
(63,269,191)
-
90,567,285

퇴직급여충당부채
833,585,156
175,349,962
(59,283,933)
949,651,185

소프트웨어
843,335
(843,335)
-
-

시설물이용권
6,785,680
(1,219,680)
-
5,566,000

시설물이용권(현할차)
20,605,047
92,571,165
-
113,176,212

리스부채
-
331,112,942
-
331,112,942

임차보증금(현할차)
-
6,630,082
-
6,630,082

장기종업원급여
33,522,777
(4,511,846)
-
29,010,931

단기투자자산평가손실
5,111,617
-
-
5,111,617

당기손익공정가치(채무상품)
18,389,129
(6,503,260)
-
11,885,869

기타포괄손익공정가치(지분상품)
201,331,462
-
(138,642,540)
62,688,922

장기투자증권
5,500,000
(5,500,000)
-
-

기타
137,628,133
(43,513,470)
-
94,114,663

이월세액공제
895,727,534
(895,727,534)
-
-

이연법인세 자산
2,469,657,982
(392,312,641)
(197,926,473)
1,879,418,868

순 액
176,062,553
(450,131,852)
(197,926,473)
(471,995,772)

21-6. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

영업권
(2,042,412,872)
(2,042,412,872)

종속기업투자
957,472,204
906,239,044

합 계
(1,084,940,668)
(1,136,173,828)

22. 자본

22-1. 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
20,000,000
20,000,000

1주당 액면금액(원)
500
500

발행한 주식의 총수(주)
6,623,616
6,623,616

보통주자본금
3,311,808,000
3,311,808,000

22-2. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,699,492,193
9,699,492,193

자기주식처분이익
4,003,864,855
4,003,864,855

기타자본잉여금
(415,634,145)
(415,634,145)

합 계
13,287,722,903
13,287,722,903

22-3. 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(84,351,183)
(84,351,183)

주식매입선택권
268,187,792
158,771,243

합 계
183,836,609
74,420,060

23
. 주식기준보상

23-1. 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식
매입
선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 
 
23-2. 주식
매입
선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 
ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자
ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분
대상
부여일
행사가격
부여수량
만기
가득조건

1차
임직원
2016-03-30
1,315
43,000
2023-03-30
부여일로부터 2년 경과한 날의 익일부터 5년간 
(2018.03.31-2023.03.30)

2차
임직원
2018-05-01
3,810
332,000
2023-04-30
부여일로부터 3년 경과한 날의 익일부터 2년간 
(2021.05.01-2023.04.30)

3차
임직원
2020-03-25
11,062
15,000
2027-03-25
부여일로부터 4년 경과한 날의 익일부터 3년간
(2024.03.26~2027.03.25)

23-3. 주식
매입
선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량 (단위 : 주)
가중평균행사가격(단위 : 원)

당기
전기
당기
전기

기초 잔여주
332,000
375,000
3,810
3,524

부여
15,000
-
11,062
-

행사
-
(43,000)
-
1,315

기말 잔여주
347,000
332,000
4,123
3,810

23-4. 당기말 행사가능한 주식
매입
선택권 수량은
347,000주
입니다. 

23-5. 당사는 보고기간말까지 부여된 주식
매입
선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

1차
부여

2차
부여

3차 부여

부여된
주식매입
선택권의 공정가치

585.71원
859.24원
4,891.93원

부여일의 주가
2,460원
3,730원
12,997원

주가변동성
19.04%
21.17%
31.47%

배당수익률
-
-
-

기대만기
-
-
-

무위험수익률
1.60%
2.49%
1.41%

24. 기타포괄손익누계액 

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
12,491,090,355
(284,949,645)

평가손익 법인세효과
(2,748,039,878)
62,688,922

합 계
9,743,050,477
(222,260,723)

25. 이익잉여금

25-1
보고기간말 현재 이익잉여금의
내용
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
구 분
당기말
전기말

임의적립금
전자지급결제관련 사고준비금
700,000,000
100,000,000

미처분이익잉여금
-
39,010,015,074
20,362,168,982

합 계
39,710,015,074
20,462,168,982

25-2. 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

이익잉여금 처분예정(확정)일
2021년 03월 12일
2020년 03월 25일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

39,010,015,074

20,362,168,982

전기이월이익잉여금
19,762,168,982

10,942,093,448

순확정급여부채의 재측정요소
(50,139,978)

210,188,490

기타포괄손익공정가치지분상품평가손익
658,481,851

827,690,907

당기순이익
18,639,504,219

8,382,196,137

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

(600,000,000)

임의적립금의 적립
-

600,000,000

Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금

39,010,015,074

19,762,168,982

26. 영업비용

보고기간의 영업비용 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

급여
4,876,014,094
4,760,500,613

퇴직급여
787,658,292
813,677,227

장기종업원급여
53,316,039
(20,508,393)

외주용역비
2,624,278,562
2,134,116,264

경상연구개발비
4,377,172,684
3,900,037,706

복리후생비
266,492,110
401,449,250

여비교통비
41,666,340
152,199,022

접대비
470,540,344
432,524,757

통신비
775,306,530
707,595,060

세금과공과
909,383,591
846,659,289

감가상각비
2,159,287,789
1,556,530,100

지급임차료
319,441,756
140,263,705

소모품비
97,387,173
97,398,415

지급수수료
18,556,765,621
15,647,323,785

광고선전비
446,981,185
280,963,141

무형자산상각비
1,235,856,780
888,294,080

주식보상비용
109,416,549
95,002,465

대손상각비
29,268,729
81,718,480

기타
236,529,106
301,672,162

합 계
38,372,763,274
33,217,417,128

27. 기타손익

27-1.
보고기간 중 기타수익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차익
10,757,284
13,809,472

유형자산처분이익
-
143,944,212

사용권자산처분이익
42,905,218
1,980,426

잡이익
16,372,092
5,916,520

합 계
70,034,594
165,650,630

27-2.
보고기간 중 기타비용
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차손
11,948,148
13,910,461

유형자산처분손실
-
40,388,458

유형자산폐기손실
-
981,612

시설물이용권손상차손
16,033,100
-

외화환산손실
174,865
40,000

기부금
120,000,000
237,000,000

관계기업투자손상차손
51,233,160
395,137,177

관계기업투자처분손실
-
402,840,000

종속기업투자손상차손
-
463,113,367

잡손실
154,400,915
20,125,781

합 계
353,790,188
1,573,536,856

28. 금융손익

28-1.
보고기간 중 금융수익(기타)의
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치채무상품평가이익
12,549,875
10,010,337

당기손익공정가치지분상품평가이익
12,843,775,000
2,031,163,680

당기손익공정가치채무상품처분이익
1,646,711
35,684,259

당기손익공정가치지분상품처분이익
-
3,524,371,986

배당금수익
111,511,284
107,843,273

합 계
12,969,482,870
5,709,073,535

28-2.
보고기간 중 금융비용의
내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자비용
136,988,388
275,050,275

당기손익공정가치채무상품평가손실
-
5,883,008

합 계
136,988,388
280,933,283

29. 주당손익

29-1. 기본주당이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

보고기간에 대한 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
, 주
)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
18,639,504,219
8,382,196,137

가중평균유통보통주식수(*)
6,605,001
6,519,793

기본주당순이익
2,822
1,286

(*) 보고기간 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다

.

(단위 :
주
)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
6,605,001
6,336,751

자기주식 효과
-
183,042

가중평균유통보통주식수
6,605,001
6,519,793

29-2. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는
주식

매입
선택
권이 있습니다. 

보고기간 중 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
, 주
)

구 분
당기
전기

보통주순이익
18,639,504,219
8,382,196,137

조정사항
-
-

보통주희석순이익
18,639,504,219
8,382,196,137

가중평균희석유통보통주식수(*)
6,891,710
6,796,137

희석주당이익
2,705
1,233

(*)
보고기간 중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 :
주
)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
6,605,001
6,519,793

주식
매입
선택권 효과

286,709
276,344

가중평균희석유통보통주식수
6,891,710
6,796,137

30. 특수관계자
의 거래내용 등

30-1.
보고기간말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 보고기간 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
웹케시벡터(주)

종속기업
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd.,
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd.,

관계기업
Miroku Webcash International Co.,Ltd.,
Miroku Webcash International Co.,Ltd.,

기타특수관계자
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 
비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), 
마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주),
로움아이티(주), Webcash VINA(유), 위플렉스(주)
(재)소프트웨어해외지원재단
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 
비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), 
마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주), 
로움아이티(주), Webcash VINA(유), 
(재)소프트웨어해외지원재단

30-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
회사명
수익거래
비용거래

영업수익
기타수익(*)
합 계
영업비용
기타비용
합 계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
237,002,209
-
237,002,209
512,724,000
54,300,910
567,024,910

종속기업
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
12,241,200
-
12,241,200
1,090,990
-
1,090,990

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
1,667,639
-
1,667,639
20,313
-
20,313

관계기업
Miroku Webcash International Co.,Ltd.
708,206,332
-
708,206,332
25,078,444
-
25,078,444

기타
특수관계자
웹케시(주) (*)
3,385,477,822
89,740,401
3,475,218,223
862,471,891
-
862,471,891

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
81,030,000
-
81,030,000

웹케시글로벌(주)
-
-
-
690,071,444
-
690,071,444

비즈플레이(주)
1,883,290,379
-
1,883,290,379
45,256,201
-
45,256,201

마드라스체크(주)
48,602,994
-
48,602,994
-
-
-

로움아이티(주)
78,904,965
-
78,904,965
-
-
-

(재)소프트웨어해외지원재단
-
-
-
-
120,000,000
120,000,000

합 계
6,355,393,540
89,740,401
6,445,133,941
2,217,743,283
174,300,910
2,392,044,193

(*) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 89백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 원)

구분
회사명
수익거래
비용거래

영업수익

기타수익(*)

합 계
영업비용
기타비용
합 계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
240,839,619
-
240,839,619
365,760,000
121,689,641
487,449,641

종속기업
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
16,574,000
-
16,574,000
-
-
-

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
1,238,216
-
1,238,216
-
-
-

관계기업
Miroku Webcash International Co.,Ltd.
717,528,836
-
717,528,836
22,505,501
-
22,505,501

기타
특수관계자
웹케시(주) (*)
2,879,082,036
53,067,773
2,932,149,809
562,978,626
23,090,795
586,069,421

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
67,900,654
-
67,900,654

웹케시글로벌(주)
-
-
-
624,233,549
-
624,233,549

비즈플레이(주)
1,007,864,786
12,933,333
1,020,798,119
94,339,063
-
94,339,063

마드라스체크(주)
28,129,280
-
28,129,280
-
-
-

로움아이티(주)
14,993,001
-
14,993,001
-
-
-

(재)소프트웨어해외지원재단
-
-
-
-
120,000,000
120,000,000

합 계
4,906,249,774
66,001,106
4,972,250,880
1,737,717,393
264,780,436
2,002,497,829

(*) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 53백만원이 포함되어 있습니다. 

30-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
21,725,000
-
21,725,000
8,037,700

종속기업
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
11,687,200
-
11,687,200
-

관계기업
Miroku Webcash International CO.,Ltd
80,731,899
-
80,731,899
3,485,478

기타특수관계자
웹케시(주) (*1)
286,577,140
-
286,577,140
205,787,419

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
4,455,000

웹케시글로벌(주)
-
-
-
68,791,363

비즈플레이(주) (*2)
229,128,998
-
229,128,998
972,420,763

마드라스체크(주)
109,527
-
109,527
-

로움아이티(주)
6,012,083
-
6,012,083
-

합 계
635,971,847
-
635,971,847
1,262,977,723

(*1) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 7백만원 포함되어 있습니다. 
(*2) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 962백만원 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 원)

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주)
93,390,000
-
93,390,000
17,121,103

종속기업
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.
16,574,000
-
16,574,000
-

관계기업
Miroku Webcash International Co.,Ltd.
117,418,000
-
117,418,000
7,972,983

기타특수관계자
웹케시(주) (*1)
269,764,860
-
269,764,860
193,916,126

웹케시네트웍스(주)
-
-
-
6,900,918

웹케시글로벌(주)
-
-
-
67,091,601

비즈플레이(주) (*2)
104,820,640
-
104,820,640
22,396,502

마드라스체크(주)
7,264,763
-
7,264,763
-

합 계
609,232,263
-
609,232,263
315,399,233

(*1) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 16백만원 포함되어 있습니다. 
(*2) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 17백만원 포함되어 있습니다.

30
-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자산변동과 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
회사명
거래내역
거래대상물

취득
처분

기타특수관계자
웹케시
-
1,435,800,000
기타포괄손익공정가치금융자산

<전기>
(단위 : 원)

구분
회사명
거래내역
거래대상물

취득
처분

보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
웹케시벡터(주) (*1)
-
1,368,861,388
기타포괄손익공정가치금융자산

웹케시벡터(주) (*2)
-
207,158,350
당기손익공정가치채무상품

기타특수관계자
비즈플레이(주)
2,999,968,200
-
당기손익공정가치금융자산

웹케시(주) (*3)
1,000,000,000
1,869,000,000
유형자산

웹케시(주) (*4)
980,326,344
2,824,400,000
당기손익공정가치금융자산/
 기타포괄손익공정가치금융자산

합 계
4,980,294,544
6,269,419,738

(*1) 처분이익 842백만원과 처분손실 268백만원이 포함되어 있습니다. 
(*2) 처분이익 35백만원과 이자수익 7백만원이 포함되어 있습니다. 
(*3) 처분이익 144백만원과 처분손실 40백만원이 포함되어 있습니다. 
(*4) 처분이익 104백만원이 포함되어 있습니다.

30-5. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 없습니다.

30

-6. 보고기간말 현재 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

30-6-1. 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 원)

구 분
회사명
당기말
전기말
보증목적

기타특수관계자
주요경영진
1,440,000,000
2,560,000,000
차입금 지급보증

30-6-2. 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. 

30-7. 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
634,036,290
517,188,842

퇴직 급여
102,689,940
45,696,040

주식기준보상
95,262,747
95,002,465

합 계
831,988,977
657,887,347

31. 현금흐름표

31-1. 현금흐름표상
현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 

31-2. 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
23,710,220,824
10,444,497,332

조정 :

- 대손상각비
29,268,729
81,718,480

- 장기종업원급여
53,316,039
(20,508,393)

- 주식보상비용
109,416,549
95,002,465

- 퇴직급여
787,658,292
813,677,227

- 감가상각비
2,159,287,789
1,556,530,100

- 무형자산상각비
1,235,856,780
888,294,080

- 이자비용
136,988,388
275,050,275

- 당기손익공정가치채무상품평가손실
-
5,883,008

- 관계기업투자손상차손
51,233,160
395,137,177

- 관계기업투자처분손실
-
402,840,000

- 종속기업투자손상차손
-
463,113,367

- 외화환산손실
174,865
40,000

- 유형자산처분손실
-
40,388,458

- 유형자산폐기손실
-
981,612

- 시설물이용권손상차손
16,033,100
-

- 이자수익
(160,322,944)
(116,148,980)

- 배당금수익
(111,511,284)
(107,843,273)

- 당기손익공정가치채무상품 평가이익
(12,549,875)
(10,010,337)

- 당기손익공정가치지분상품 평가이익
(12,843,775,000)
(2,031,163,680)

- 당기손익공정가치채무상품 처분이익
(1,646,711)
(35,684,259)

- 당기손익공정가치지분상품 처분이익
-
(3,524,371,986)

- 유형자산처분이익
-
(143,944,212)

- 사용권자산처분이익
(42,905,218)
(1,980,426)

- 매출채권의 증가
(643,683,456)
(327,417,887)

- 미수금의 증가
(3,041,356,804)
(2,636,594,339)

- 선급금의 증가
(1,969,087)
(6,943,005)

- 선급비용의 증가
(989,972)
(2,818,694)

- 부가세대급금의 감소
-
249,275,411

- 미지급금의 증가
1,847,196,000
783,292,770

- 예수보증금의 증가
824,474,830
758,089,106

- 미지급비용의 증가
39,903,911
36,013,572

- 예수금의 증가(감소)
2,930,874
(38,735)

- 고객정산예수금의 증가
7,795,230,108
10,198,532,640

- 정산예수금의 증가(감소)
33,444,544
(77,907,050)

- 부가세예수금의 증가(감소)
171,148,226
(59,932,617)

- 선수금의 증가
831,449,469
351,940,029

- 퇴직금의 지급
(310,034,773)
(142,333,076)

- 장기종업원급여부채의 감소
(26,100,000)
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
22,638,387,353
18,594,656,160

31-3. 보고기간
중
비현금항목의
조정내용
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기손익공정가치지분상품 비유동자산 대체
31,986,584,000
-

기타포괄손익공정가치지분상품평가손익의 변동
12,738,600,000
-

유형자산의 투자부동산 대체
712,891,236
-

장기차입금의 유동성 대체
531,250,000
365,000,000

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증가(감소)
(261,695,000)
361,526,000

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증가
26,930,000
-

리스로 인한 사용권자산의 증가
478,077,867
1,719,603,451

리스부채의 유동성 대체
517,759,680
571,254,697

시설물이용권으로 인한 무형자산의 증가
-
459,142,520

합 계
46,730,397,783
3,476,526,668

31-4.

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채(유동)
리스부채(비유동)
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금

기초금액
548,890,293
956,168,533
570,000,000
1,065,000,000
2,922,500,000

현금흐름
(591,966,709)
-
2,960,000,000
(1,096,250,000)
(2,391,250,000)

신규리스
479,618,066
775,503,546
-
-
-

리스해지
(320,702,072)
(455,657,223)
-
-
-

유동성대체
517,759,680
(517,759,680)
-
531,250,000
(531,250,000)

기말금액
633,599,258
758,255,176
3,530,000,000
500,000,000
-

32. 우발부채와 약정사항

32-1. 보고기간말 현재 금융약정사항
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액

당기말
전기말

기업은행
일반대출
10,000,000
1,500,000,000

신한은행
일반대출
2,200,000,000
1,800,000,000

우리은행
일반대출
1,770,000,000
1,770,000,000

농협은행
일반대출
10,000,000
187,500,000

국민은행
일반대출
10,000,000
800,000,000

경남은행
일반대출
10,000,000
-

광주은행
일반대출
20,000,000
-

합 계
4,030,000,000
6,057,500,000

32-2. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증처
내용
당기말
전기말

소프트웨어공제조합(*)

계약이행보증
20,116,604,371
5,389,104,986

서울보증보험
계약이행보증
1,020,500,000
1,270,620,000

대표이사 등
차입금보증
1,440,000,000
2,560,000,000

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 501,776천원이 담보로 제공되고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

주식회사 쿠콘과 케이아이비넷 주식회사 양사는 2018년 2월 22일자 이사회 결의 및 2018년 3월 29일자 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 1일자로 합병하였습니다.
합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 쿠콘이 피합병회사인 케이아이비넷 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 0.4415744주씩 총 2,207,872주를 신주발행하였으며, 합병회사가 피합병회사를 매수하는 형태의 사업결합 회계처리를 하였습니다.

또한, 주식회사 쿠콘은 케이아이비넷 주식회사를 2018년 5월 1일자로 합병하면서 핀트윈 주식회사의 지분 33.4%를 취득한 후 2018년 6월 21일자로 핀트윈 주식회사의 나머지 지분 66.6%를 333백만원에 추가로 취득함에 따라 지배력을 획득하였고, 2018년 10월 30일자 이사회 결의 및 2018년 11월 19일자 이사회 합병승인을 통해 2018년 12월 21일자로 합병하였습니다.

본건 합병은 100% 자회사에 대하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의한 합병(합병 비율 1:0)이므로 신주를 발행하지 않습니다.

당사가 케이아이비넷 주식회사와 핀트윈 주식회사 양사에 대하여 지불한 이전대가와 취득한 자산, 인수한 부채의 공정가치 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

(
가)
케이
아이비넷 주식회사와의 합병 시

(단위 : 원)

구 분
금 액

이전대가

10,796,900,193

- 지분상품(보통주 2,207,872주)
10,796,900,193

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

10,796,900,193

ㆍ식별가능 순자산의 공정가치

8,821,532,900

- 현금및현금성자산
25,369,317,848

- 투자주식
6,938,335,649

- 매출채권
1,632,565,305

- 기타금융자산
6,188,258,773

- 유형자산
5,263,187,949

- 식별가능무형자산
2,966,376,643

- 기타자산
23,036,155

- 기타금융부채
(2,340,656,812)

- 차입금
(7,093,802,824)

- 순확정급여부채
(641,734,586)

- 이연법인세부채
(651,046,157)

- 기타부채
(28,832,305,043)

ㆍ영업권

1,975,367,293

이전대가의 공정가치평가에 대한 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:%)

구 분
금 액

매출액이익률(*1)
18.98%

매출총성장률(*2)
3.87%

할인율
15.16%

(*1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률
(*2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출 성장률

(나)
핀트윈 주식회사와의 합병 시

(단위 : 원)

구 분
금 액

이전대가

468,270,000

현금
333,000,000

지분상품(보통주 334,000주)
135,270,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

468,270,000

ㆍ식별가능 순자산의 공정가치

401,224,421

- 현금및현금성자산
20,187,527

- 투자주식
557,000,000

- 매출채권
125,702,425

- 기타금융자산
126,434,565

- 유형자산
42,547,104

- 무형자산
267,776,737

- 기타자산
10,268,989

- 기타금융부채
(110,628,080)

- 차입금
(500,000,000)

- 순확정급여부채
(132,020,226)

- 기타부채
(6,044,620)

ㆍ영업권

67,045,579

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 

(가)
최
근사업연도말 현재 금융약정사항
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액

당기말
전기말

기업은행
일반대출
10,000,000
1,500,000,000

신한은행
일반대출
2,200,000,000
1,800,000,000

우리은행
일반대출
1,770,000,000
1,770,000,000

농협은행
일반대출
10,000,000
187,500,000

국민은행
일반대출
10,000,000
800,000,000

경남은행
일반대출
10,000,000
-

광주은행
일반대출
20,000,000
-

합 계
4,030,000,000
6,057,500,000

(나)
최
근사업연도말
현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증처
내용
당기말
전기말

소프트웨어공제조합(*)

계약이행보증
20,116,604,371
5,389,104,986

서울보증보험
계약이행보증
1,020,500,000
1,270,620,000

대표이사 등
차입금보증
1,440,000,000
2,560,000,000

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 501,776천원이 담보로 제공되고 있습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없음

나.
대
손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분
제15기
제14기
제13기

외상매출금
4,806,895,564
4,151,041,744
3,865,525,922

대손충당금
130,077,467
108,237,478
63,274,908

대손충당금 설정율
2.7%
2.6%
1.6%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분
제15기
제14기
제13기

기초잔액
108,237,478
63,274,908
2,652,766

대손상각비
29,268,729
81,718,480
73,511,736

채권 제각
(7,428,740)
(36,755,910)
(12,889,594)

기말잔액
130,077,467
108,237,478
63,274,908

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분

6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액

4,676,205,956
28,927,257
71,612,351
30,150,000
4,806,895,564

구성비율

97.3%
0.6%
1.5%
0.6%
100.0%

다. 수주계약 현황 

직
전 회계연도 매출액의 10% 이상인 주요계약은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 최근사업연도말 현재 연결
실체
의 범주별 금융상품 분류내용 및 금융상품의 장부금액과

공정가치는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
56,593,798,330
56,593,798,330
39,361,148,975
39,361,148,975

매출채권
4,676,818,097
4,676,818,097
4,042,804,266
4,042,804,266

당기손익공정가치금융자산
32,712,089,889
32,712,089,889
19,935,952,863
19,935,952,863

기타포괄손익공정가치금융자산
14,975,908,650
14,975,908,650
4,112,306,138
4,112,306,138

기타금융자산
11,777,025,697
11,777,025,697
10,790,929,115
10,790,929,115

합 계
120,735,640,663
120,735,640,663
78,243,141,357
78,243,141,357

<금융부채>

차입금
4,030,000,000
4,030,000,000
4,557,500,000
4,557,500,000

기타금융부채
58,247,824,772
58,247,824,772
48,264,112,654
48,264,112,654

합 계
62,277,824,772
62,277,824,772
52,821,612,654
52,821,612,654

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결
실체
의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 

(2)
공정가치 서열체계

다음
표에서는

공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재

반복적으로
공정가치로 측정되는 연결
실체
의 금융상품 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
31,986,584,000
-
725,505,889
32,712,089,889

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
14,975,908,650
14,975,908,650

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
19,142,809,000
-
793,143,863
19,935,952,863

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
4,112,306,138
4,112,306,138

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는
공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
 공정가치
전기말
 공정가치
공정가치
 서열체계 수준
가치평가기법
유의적인 관측가능
 하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

<당기손익공정가치금융자산>

당기손익공정가치채무상품
725,505,889
793,143,863
수준3
자산접근법
순자산가액
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
 - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

<기타포괄손익공정가치측정금융자산>

비상장주식
14,975,908,650
4,112,306,138
수준3
자산접근법
순자산가액
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
 - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결
실체
는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
내용
은 다음과 같습니다.

(가)
반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동
내용

 -
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 

(나)
반복적인 측
정치의 수준 3의 변동 내용

<당기>
(단위 : 원)

구 분
금융자산

당기손익공정가치금융자산
기타포괄손익공정가치 지분상품

기초금액
793,143,863
4,112,306,138

당기손익인식액
12,549,875
-

기타포괄손익인식액
-
12,738,600,000

매입금액
130,278,400
200,192,512

매도금액
(210,466,249)
(2,075,190,000)

기말금액
725,505,889
14,975,908,650

<전기>
(단위 : 원)

구 분
금융자산

당기손익공정가치금융자산
기타포괄손익공정가치 지분상품

기초금액
1,058,037,645
1,309,284,741

전기손익인식액
4,127,329
-

기타포괄손익인식액
-
29,175,552

매입금액
150,391,412
3,212,947,233

매도금액
(419,412,523)
(669,941,388)

수준 3으로의 이동(*)
-
230,840,000

기말금액
793,143,863
4,112,306,138

(*) 관계기업투자주식으로 분류하였던 제노솔루션㈜ 주식 일부를 처분함에 따라 지분율이 감소하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 감
사인에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2020년 (제15기)
2020년 3분기 (제15기)
2020년 반기(제15기)
정인회계법인

적정

적정
적정

-
-
-
-
-
-

2019년 (제14기)
삼덕회계법인
적정
-
-

2018년 (제13기)
신한회계법인
적정
회계정책의 변경
합병
-

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

2020년 (제15기)
정인회계법인
별도 및 연결 재무제표 감사
별도 및 연결 3분기 재무제표 검토
별도 및 연결 반기 재무제표 감사
90백만원
30백만원
90백만원
700
400
600
90백만원
30백만원
90백만원

761

434

655

2019년 (제14기)
삼덕회계법인
별도 및 연결 재무제표 감사
47백만원
520
47백만원
532

2018년 (제13기)
신한회계법인
별도 및 연결 재무제표 감사
47백만원
500
47백만원
512

주1) 당사는 제15기 반기보고서에 있어 감사를 받았으며, 기존 감사 용역계약 이외 반기 감사 계약과 3분기 검토 계약이 추가되었습니다. 
주2) 감사 수행 시간은 감사계약 체결 시 약정하지 않았으므로 감사인과 협의한 시간을 기재하였습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2020년 (제15기)
-
-
-
-
-

2019년 (제14기)
2019.10.17
법인세 세무조정
2020.01.01~2020.03.31
1백만원
-

2018년 (제13기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 06월 24일
감사
서면
감사착수단계에서의 특이사항 및
독립성 준수 여부 등 논의

2
2021년 02월 18일
감사
서면
감사종결단계에서의 특이사항 및
독립성 준수 여부 등 논의

마. 종속회사의 감사의견
최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 
- 해당사항 없음

사. 회계감사인의 변경

당사는 기업공개를 위해「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법 시행령에 따라 2020년 사업연도(제15기)에 대한 외부감사인 지정을 금융감독원에 요청하여 정인회계법인을 외부감사인으로 지정받아 202
0년 사업연도(제15기)에 대한 지정감사를 받고 감사 계약
기간을 종료하였습니다.
이에 당사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 2021년 02월 14일 자로
삼덕회계법인과
2021년 사업연도부터 2023년 사업연도까지 총 3년의 감사 계약을 체결하였습니다. 

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공개를 준비하고 있는바 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 정진세림회계법인과 2019년 07월 16일 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하고 용역 수행을 통해 내
부회계관리제도 시스템을 구축하였으며,
상장일 이
후
부터 내부회계관리제도 운영 경과와 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도 운영 실태를 보고할 수 있는 시스템을 구비하고 있습니다. 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사회는 사내이사 3명(김종현, 장영환, 박성용),
사외이사 3명(이보현, 이정진, 유재욱)
총 6명
으로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 당사의 이사회 규정에 따라 대표이사가 겸직하고 있습
니다.

(2) 이사의 임기는 3년 이내에서 선임 시 주주총회에서 정한 바에 따릅니다. 단, 임기가 최종기의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 연장합니다.

(3) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

(4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
3
-
2

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

김종현
(출석률 
: 100%)

장영환
(출석률 
: 89%)

박성용
(출석률 
: 100%)
박계수
(출석률 
: 100%)
홍승모
(출석률 
: 100%)
이보현
(출석률 
: 100%)
이정진
(출석률 
: 100%)
유재욱
(출석률 
: 100%)

2020
-1회차
2020.01.02
1. 2020년 예산 및 사업계획(KPI) 확정의 건
2. 2020년 이해관계자간 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

2020
-2회차
2020.01.06
1. 임원 보수 및 퇴직금 규정 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
-
-
-
-
-

2020
-3회차
2020.02.11
1. 제14기 재무제표 승인의 건
2. 영업보고서 승인의 건
3. 규정 제정 및 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

2020
-4회차
2020.02.25
1. (주)전자신문사 주식 매도의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

2020
-5회차
2020.02.26
1. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

2020
-6회차
2020.03.17
1. 비즈플레이(주) 주식 매도의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

2020
-7회차
2020.03.24
1. (주)뉴젠솔루션 주식 양도의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

2020
-8회차
2020.03.25
1. 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건
2. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-9회차
2020.03.30
1. 가상화 시스템 증설의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-10회차
2020.04.03
1. 자산(골프장 회원권) 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-11회차
2020.04.20
1. 자산(ARS시스템 증설) 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-12회차
2020.06.01
1. 자산(전자금융시스템 증설) 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-13회차
2020.06.26
1. 우리은행 대출의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-14회차
2020.06.26
1. <기운>일반자금대출 신규에 관한 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-15회차
2020.06.26
1. 이사회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-16회차
2020.07.20
1. 신규 사업 진출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-17회차
2020.08.31
1. 코스닥시장 상장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-18회차
2020.09.14
1. 농협은행 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-19회차
2020.11.02
1. 경남은행 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-20회차
2020.11.02
1. 국민은행 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-21회차
2020.11.13
1. 기업은행 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-22회차
2020.11.13
1. 광주은행 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-23회차
2020.11.30
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2020
-24회차
2020.12.24
1. 내부통제기준 규정 신설 
 및 준법감시위원회 설치
2. 준법감시인 임면
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2021
-1회차
2021.01.12
1. 투명경영위원회 설치 및 규정 신설의 건
2. 투명경영위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

2021
-2회차
2021.02.17
1. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

2021
-3회차
2021.03.12
1. 대표이사 선임의 건
2. 이사회내 위원회 설치의 건
3. 투명경영위원회 규정 개정의 건
4. 내부거래위원회 해산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

2021
-4회차
2021.03.19
1. 코스닥상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

주) 18회차부터 22회차 이사회는 당해 계좌테스트 용도를 위한 자금 차입 건입니다.

다. 이사회 내 위원회

(1) 투명경영위원회
투명경영위원회의 구성과 위원회의 주요 규정은 다음과 같습니다.

(가) 위원회의 구성

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

투명경영위원회
사외이사 3명
사내이사 1명
사외이사 이보현(위원장)
사외이사 이정진
사외이사 유재욱
사내이사 박성용
공정거래 자율준수 체제 구축 경영의 투명성 제고
-

(나) 위원회의 규정

구 분

조 항

설치목적

제1조(목적)

이 규정은 주식회사 쿠콘(이하 “회사”라 한다)의 회사 경영투명성을 제고하기 위하여 계열회사 간 내부거래 및 당사 이해관계자 거래 규정에 의한 이해관계자와의 거래(이하 “내부거래”라 한다), 투자 거래 및 보증거래 등(이하 총칭하여 “내부관리 대상 거래”라 한다)을 점검하는 투명경영위원회(이하 “위원회”라 한다)를 설치하기로 하고, 그 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

결의방법

제10조(결의방법)

① 위원회의 결의는 재적위원 전원 출석과 전원 찬성으로 한다. 이 경우 위원회
 는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음
 성을 동시에 송수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 
 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

② 신속한 의사결정을 필요로 하는 사항 등 위원장이 필요하다고 인정하는 경우
 재적위원 과반수의 서면결의로 위원회의 의결을 대신할 수 있다.

③ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 
 못한다.

권한사항

제3조(기능)

위원회는 내부관리 대상 거래의 기본 방침의 수립 및 시행, 기타 중요 업무에 관한 사항을 심의, 결정한다.

제4조(권한 및 의무)

① 위원회의 권한은 다음 각 호와 같다.

1. 위원회는 내부관리 대상 거래에 대한 현황을 보고받을 수 있는 내부관리 대
 상거래 보고 청취권을 가진다.

2. 위원회는 언제든지 위원회 간사(이하 “간사”라고 한다)에게 사업의 주요
 내용, 계약 방식 및 거래 상대방의 선정 기준, 세부거래 조건 등 내부관리 
 대상 거래 세부 현황 자료의 제출을 명령할 수 있다.

3. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부관리 대상 거래에 대
 해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다.

4. 위원회는 회사의 비용으로 관계 임직원 또는 외부 인사를 회의에 출석시켜 
 의견을 청취할 수 있다.

② 위원회의 의무는 다음 각 호와 같다.

1. 위원회의 위원(이하 “위원”이라 한다)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직
 무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다.

2. 간사로부터 분기별 1회 이상 내부거래 현황을 보고받고, 이를 심의하며 회
 사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부관리 대상 거래를 한 경우 
 즉시 이사회에 보고하여야 한다.

부의사항

제11조(위원회 부의사항)

① 위원회에 부의할 사항은 다음 각 호와 같다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 계열회사를 상대방으로 하거나, 
 계열회사를 위하여 자금
ㆍ유가증권
ㆍ자산
ㆍ상품
ㆍ용역을 제공 또는 거래
 하는 행위 중 아래 각 목에 해당하는 거래. 이 경우 거래 이전에 위원회의 
 결의를 득하여야 한다.

가. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 직접 제공 또는 거래하거나, 금융회사
 의 지배 구조에 관한 법률에 의한 특수관계인(이하 ‘특수관계인’이라 
 한다)이 아닌 제3자를 통하여 간접적으로 자금을 제공 또는 거래하는 행
 위. 여기에서 자금은 회계처리상 계정과목을 가지급금 또는 대여금으로 
 분류하는 경우에 국한하지 아니한다.

나. 주식 또는 회사채 등 유가증권을 직접 제공 또는 거래하거나, 특수관계인
 이 아닌 제3자의 중개 등을 통하여 간접적으로 유가증권을 제공 또는 거
 래하는 행위를 말하며, 유가증권을 담보로 제공하거나 제공받는 행위를 
 포함한다.

다. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위, 여기에서
 자산은 제1호 및 제2호에 포함되지 않는 유동자산 및 고정자산(투자자산,
 유형자산, 무형자산)을 말하며, 담보를 제공하거나 제공받는 행위와 부동
 산의 임대차 거래를 포함한다.

라. 최대주주 및 최대주주의 친족이 출자한 계열회사와 상품 또는 용역을 제
 공 또는 거래하는 행위

2. 이해관계자 거래 규정 제6조에 관한 사항. 다만 동 규정 제6조에도 불구하
 고 위원회에서 거래총액을 사전 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내에서 이
 행
하는 거래는 위원회의 승인을 얻지 아니하고 할 수 있다.

3. 최근 사업연도 자산총액의 5% 이상 자산의 취득ㆍ처분, 출자, 대여, 차입에 
 관한 사항

4. 회사의 배당 집행에 관한 사항
 5. 기타 위원회가 필요하다고 판단한 사항

② 제1항 제1호에도 불구하고 계열회사와의 경상적인 상품 및 용역거래의 경우 
 위원회에서 거래금액 합계액을 사전 결의할 수 있다.

라. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성 명

직 위

추천인

선임배경

담당업무

회사와의 거래

최대주주와의 관계

임기

연임(횟수)

김종현

대표이사

이사회

경영 방침 수립과 경영전략
총괄 업무를 수행하기에 
적합하다고 판단함

이사회 의장
경영 총괄

-

특수관계인

2년

연임(
6
)

장영환

사내이사

이사회

글로벌사업 업무를 수행하기에 
적합하다고 판단함

글로벌사업 총괄

-

특수관계인

2년

연임(
1
)

박성용

사내이사

이사회

당사의 사업 전반에 대한 오랜 경험으로 
마케팅 업무를 총괄하여 수행하기에 
적합하다고 판단함

사업1부문 총괄

-

특수관계인

3년

-

이보현
사외이사
이사회
경영전반에 대한 지식을 갖추고 있어 
경영진의 합리적 의사결정에 
도움이 될 것으로 판단함
경영자문
-
타인
2년
-

이정진
사외이사
이사회
경영전반에 대한 지식을 갖추고 있어 
경영진의 합리적 의사결정에 
도움이 될 것으로 판단함
경영자문
-
타인
2년
-

유재욱
사외이사
이사회
경영전반에 대한 지식을 갖추고 있어 
경영진의 합리적 의사결정에 
도움이 될 것으로 판단함
경영자문
-
타인
2년
-

마. 사외이사의 전문성

회사 내 전담 지원조직은 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사내 주요 현안 등 관련 정보와 자료를 수시로 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사로서 직무수행에 따른 역량과 자질이 충분하다고 판단되어 미실시함

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적 사항에 대해서는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

성 명
직 위
추천인
선임배경
담당업무
회사와의 거래
최대주주와의 관계

임기

연임(횟수)

김재형
감 사
이사회
오랜 금융사 경력을 바탕으로 회사 감사 업무 수행에 적합하다고 판단함
감 사
-
관계없음

3년

-

나. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
활동내용
가결여부
감사

김재형
(출석률 : 93%
)

2020-1회차
2020.01.02
1. 2020년 예산 및 사업계획(KPI) 확정의 건
2. 2020년 이해관계자간 거래의 건
가결
찬성

2020-2회차
2020.01.06
1. 임원 보수 및 퇴직금 규정 승인의 건
가결
찬성

2020-3회차
2020.02.11
1. 제14기 재무제표 승인의 건
2. 영업보고서 승인의 건
3. 규정 제정 및 개정의 건
가결
찬성

2020-4회차
2020.02.25
1. (주)전자신문사 주식 매도의 건
가결
찬성

2020-5회차
2020.02.26
1. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

2020-6회차
2020.03.17
1. 비즈플레이(주) 주식 매도의 건
가결
찬성

2020-7회차
2020.03.24
1. (주)뉴젠솔루션 주식 양도의 건
가결
찬성

2020-8회차
2020.03.25
1. 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건
2. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성

2020-9회차
2020.03.30
1. 가상화 시스템 증설의 건
가결
찬성

2020-10회차
2020.04.03
1. 자산(골프장 회원권) 취득의 건
가결
찬성

2020-11회차
2020.04.20
1. 자산(ARS시스템 증설) 취득의 건
가결
찬성

2020-12회차
2020.06.01
1. 자산(전자금융시스템 증설) 취득의 건
가결
찬성

2020-13회차
2020.06.26
1. 우리은행 대출의 건
가결
불참

2020-14회차
2020.06.26
1. <기운>일반자금대출 신규에 관한 건
가결
불참

2020-15회차
2020.06.26
1. 이사회 규정 개정의 건
가결
찬성

2020-16회차
2020.07.20
1. 신규 사업 진출의 건
가결
찬성

2020-17회차
2020.08.31
1. 코스닥시장 상장의 건
가결
찬성

2020-18회차
2020.09.14

1.
농협은행 자금 차입의 건

가결
찬성

2020-19회차
2020.11.02
1. 경남은행 자금 차입의 건
가결
찬성

2020-20회차
2020.11.02
1. 국민은행 자금 차입의 건
가결
찬성

2020-21회차
2020.11.13
1. 기업은행 자금 차입의 건
가결
찬성

2020-22회차
2020.11.13
1. 광주은행 자금 차입의 건
가결
찬성

2020-23회차
2020.11.30
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성

2020-24회차
2020.12.24
1. 내부통제기준 규정 신설 및 준법감시위원회 설치
2. 준법감시인 임면
가결
찬성

2021-1회차
2021.01.12
1. 투명경영위원회 설치 및 규정 신설의 건
2. 투명경영위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성

2021-2회차
2021.02.17
1. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

2021-3회차
2021.03.12
1. 대표이사 선임의 건
2. 이사회내 위원회 설치의 건
3. 투명경영위원회 규정 개정의 건
4. 내부거래위원회 해산의 건
가결
찬성

2021-4회차
2021.03.19
1. 코스닥상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건
가결
찬성

주) 18회차부터 22회차 이사회는 당해 계좌테스트 용도를 위한 자금 차입 건입니다.

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
2020년 감사업무 수행 관련 특이사항이 없어, 
별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

쿠콘경영지원실
5
실장 1명(10년)
팀장 1명(3년)
팀원 3명(4년)
- 사업연도 회계/업무 감사 지원
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
- 기타 감사 직무수행 지원

마. 준법감시인

(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명

성별

출생연월

직위

등기임원
여부

상근여부

주요경력

재직기간
임기만료일

박상환

남

1958년 05월

준법감시인

부

여

건국대학교 행정학 학사
1983~2013 IBK 기업은행 본부장
2013~2016 미소금융재단 사무처장
2017~2020 웹케시(주) 감사

3
개월

2022.12.27

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일자

주요점검내용

점검결과

-
-
-

주) 당
사의 준법감시인 및 지원조직은 2020년 12월에 설립되어 증권신고서 제출일인 2021년 03월
22
일까지
주요 활동이 없습니다.

(3)
준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시실
2

팀장 1명(
3
년
1
개월)
주임 1명(1년
9
개월)

내부통제, 법률자문,
금융사고 예방 및 교육

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제의 배제 여부
당사는 증권신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 증권신고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
당사는 증권신고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 증권신고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

웹케시벡터㈜
본인
의결권 있는 주식
2,004,463
30.26
2,004,463
30.26
-

㈜쿠콘
발행회사
의결권 없는 주식
18,615
0.28
18,615
0.28
-

씨지에스솔루션㈜
계열회사
의결권 있는 주식
162,195
2.45
-
-
(주1)

웹케시(주)
계열회사
의결권 있는 주식
-
-
162,195
2.45

(주1)

비즈플레이㈜
계열회사
의결권 없는 주식
130,728
1.97
130,728
1.97
-

케이아이비솔루션㈜

계열회사
의결권 없는 주식
227,016
2.85
227,016
2.85
(주4)

석창규
임원
의결권 있는 주식
231,469
3.49
231,469
3.49
-

정정숙
임원(석창규의) 배우자
의결권 있는 주식
30,502
0.46
30,502
0.46
-

석나래
임원(석창규의) 자녀
의결권 있는 주식
22,636
0.34
22,636
0.34
-

석제노
임원(석창규의) 자녀
의결권 있는 주식
21,656
0.33
21,656
0.33
-

정영희
임원(석창규의) 친인척
의결권 있는 주식
1,500
0.02
1,500
0.02
-

정명희
임원(석창규의) 친인척
의결권 있는 주식
1,000
0.02
1,000
0.02
-

정영아
임원(석창규의) 친인척
의결권 있는 주식
1,000
0.02
1,000
0.02
-

석두은
임원(석창규의) 친인척
의결권 있는 주식
550
0.01
550
0.01
-

송득영
임원(석창규의) 친인척
의결권 있는 주식
550
0.01
550
0.01
-

위진수
임원(석창규의) 친인척
의결권 있는 주식
500
0.01
500
0.01
-

김종현
발행회사 임원
의결권 있는 주식
276,809
4.18
276,809
4.18
-

장영환
발행회사 임원
의결권 있는 주식
392,538
5.93
392,538
5.93
-

박성용
발행회사 임원
의결권 있는 주식
17,345
0.26
17,345
0.26
-

박계수
발행회사 임원
의결권 있는 주식
4,000
0.06
-
-
(주2)

윤완수
계열회사 임원
의결권 있는 주식
79,130
1.19
79,130
1.19
-

박승현
계열회사 임원
의결권 있는 주식
4,327
0.07
4,327
0.07
-

이규희
계열회사 임원
의결권 있는 주식
650
0.01
650
0.01
-

정진용
계열회사 임원
의결권 있는 주식
650
0.01
650
0.01
-

이영미
계열회사 임원
의결권 있는 주식
550
0.01
550
0.01
-

황정원
계열회사 임원
의결권 있는 주식
550
0.01
550
0.01
-

한범선
계열회사 임원
의결권 있는 주식
350
0.01
350
0.01
-

김영채
계열회사 임원
의결권 있는 주식
150
0.00
150
0.00
-

윤주호
계열회사 임원
의결권 있는 주식
-
-
20,000
0.30
(주3)

계
의결권 있는 주식
3,255,070
49.14
3,271,070
49.38
-

의결권 없는 주식
149,343
2.25
149,343
2.25
-

주1)

씨지에스솔루션
㈜는 영업활동이 이루어지지 않아 신고서 제출일 현재 청산절차를 진행 중이며, 씨지에스솔루션이 보유하던 162,195주를 웹케시가 양수하여 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

주2)

2021년 1월
임원을 사임하였습니다.

주3)

2021년 3월
계열회사에 편입
되었습니다.

주4)

케이아이비솔루션㈜
는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 쿠콘의 계열회사이며, 신고서 제출일 현재 보유주식
227,016주
는 2년 6개월간 매각이 제한됩니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

웹케시
벡터(주)
326
석창규
23.85
-
-
석창규
23.85

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
웹케시벡터(주)

자산총계
18,343

부채총계
1,676

자본총계
16,667

매출액
2,107

영업이익
-1,520

당기순이익
2,028

※ 기준일 : 2020년 12월 31일

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 내용
증권신고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래하는 특정 거래는 없습니다.

라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
증권신고서 제출일 현재 최대주주의 최대주주는 개인입니다.

2. 최대주주 변동현황

최근 5년간 최대주주의 변동은

없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
웹케시벡터(주)
2,004,463
30.26
-

장영환
392,538
5.93
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
356
394
90.36
1,609,166
6,623,616
24.29
-

주) 최대주주의 특수관계인 중 1% 미만인 소액주주를 제외하여 작성하였습니다.

4. 주식사무

정관상
 신주인수권의 내용

제 11 조 (신주인수권) 
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을
 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
 1. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 .자본시장과 금융투
 자업에 관한 법률. 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 .자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조
 의7에 따라 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
 3. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인
 수하게 하는 경우
 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률. 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나
 인수인에게 인수하게 하는 경우
 5. 상법. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
 6. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요
 로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
 7. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 운영자금조달을 위
 하여 신주를 발행하는 경우
 8. 발행주식총수의 100분의 30 또는 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술
 도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴, 사업추진을 위한 전략적 제휴를 위하여 그 상대방 또는
 관계인에게 신주를 발행하는 경우
 9. 근로복지기본법에 의거하여 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우
 10. 근로복지기본법 제39조에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
 11. 증권 인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발
 행가격 등 발행과 관련한 내용은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이
 사회의 결의로 정한다.

결 산 일

매년 12월 31일

정기주주총회

매사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류

-

명의개서대리인

국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층)

주주의 특전

해당사항 없음

공고게재신문

당사 인터넷 홈페이지(www.coocon.net) (부득이할 경우 서울경제신문)

5. 주가 및 주식거래 실적

증권신고서 제출일 현재 당사는 비상장 법인으로 해당사항 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생
년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주
와의 관계
재직
기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김종현

남
1970년 
12월

대표
이사

등기임원
상근
경영총괄
연세대학교 공학경영학 석사
1994년~2000년 동남은행, 국민은행
2000년~2007년 웹케시(주) 이사
2007년~현재 (주)쿠콘 대표이사

276,809

-
특수
관계인
20년
12월
2023년 
03월 11일

장영환

남
1964년 
08월

사내
이사

등기임원
상근
글로벌사업
총괄
연세대학교 공학최고위과정 수료
1991년~1999년 동남은행, 국민은행
2000년~2018년 케이아이비넷(주) 대표이사
2018년~2019년 (주)쿠콘 대표이사

392,538

-
특수
관계인
19년
7월
2023년 
03월 11일

박성용

남
1972년 
12월

사내
이사

등기임원
상근
사업1부문
 총괄
연세대학교 공학 석사
2002년~2007년 웹케시(주) 연구소장
2007년~현재 (주)쿠콘 상무이사

17,345

-
특수
관계인
18년
8월
2022년 
12월 05일

이보현
남
1979년 
01월
사외
이사
등기임원
비상근
경영자문
Indiana University Law School 법학 석사
2004년 제46회 사법시험 합격
2007년 사법연수원 제36기 수료
2007년~현재 법무법인(유) 화우 변호사
-
-
타인
-
2023년 
01월 11일

이정진
남
1969년 
01월
사외
이사
등기임원
비상근
경영자문
서울대학교 법학 석사
2007년~2012년 법무법인 바른길,
이정진 법률사무소, 법무법인지율 변호사
2013~2016년 이화여대 법학전문대학원 겸임교수
2015년~현재 법무법인 지유 대표변호사
-
-
타인
-
2023년 
01월 11일

유재욱
남
1963년
05월
사외
이사
등기임원
비상근
경영자문

단국대학교 경영학 학사
1994년~1997년 안건회계법인
1999년~2001년 경기중소기업청 회생심사위원
2011년~2014년 한국공인회계사회 대의원
2014년~2020년 소프트웨어공제조합 감사
1997년~현
재
대주회계법인

-
-
타인
-
2023년
01월 11일

김재형

남
1962년 
10월

감사

등기임원
상근
감사
방송통신대학교 경영학 학사
1982년~2014년 농협중앙회
2015년~2016년 농협은행
2017년~2018년 농협중앙회
2019년~현재 (주)쿠콘 감사
-
-
타인
1년
11월
2022년 
03월 27일

정재원
남
1969년 
10월
상무
이사
미등기
임원
상근
사업3부문
총괄
연세대학교 공학 석사
1994~2000 동남은행, 국민은행
2000~2006 사이버씨브이에스(주)
2006~현재 (주)쿠콘 상무이사
12,345
-
타인
15년 
1월
-

이영결
남
1965년 
01월
상무
이사
미등기
임원
상근
사업2부문
총괄
경상대학교 전자계산학 학사
2001~2011 사이버씨브이에스(주) 이사
2012~2014 케이아이비넷(주) 상무
2018~현재 (주)쿠콘 부사장
12,271
-
타인
9년 
7월
-

주재용
남
1969년 
08월
이사
미등기
임원
상근
오픈플랫폼
사업본부 
총괄
부산대학교 전산학 학사
2001~2015 웹케시(주) 이사
2016~현재 (주)쿠콘 이사
3,750
-
타인
19년 
8월
-

심석민
남
1972년 
11월
이사
미등기
임원
상근
간편결제
사업본부
총괄
국민대학교 경영학 학사
2012~2015 웹케시(주) 과장
2015~2018 케이아이비넷(주) 이사, 핀트윈(주) 이사
2018~현재 (주)쿠콘 이사
550
-
타인
5년 
9월
-

백승칠
남
1971년 
05월
이사
미등기
임원
상근
제로페이
사업본부
총괄
동양공업전문대학 전자계산학 학사
2001~2006 게이트뱅크(주)
2009~2018 케이아이비넷(주) 이사
2018~현재 (주)쿠콘 이사
4,082
-
타인
11년 
11월
-

안광수
남
1976년 
03월
이사
미등기
임원
상근
마이데이터
사업본부
총괄
숭실대학교 경제학 학사
2008~2012 (주)쿠콘 마케팅 팀장
2012~2014 웹케시(주) NBT 센터장
2015~현재 (주)쿠콘 이사
650
-
타인
15년 
3월
-

백청석
남
1976년 
09월
기술
이사
미등기
임원
상근
쿠콘연구소
총괄
세명대학교 정보처리학 학사
2001~2005 웹커뮤니티
2005~2015 웹케시(주) 연구팀장
2016~현재 (주)쿠콘 이사 및 연구소장
650
-
타인
15년 
3월
-

박래혁
남
1970년 
06월
기술
이사
미등기
임원
상근
클라우드
센터 총괄
경기대학교 전자계산학 학사
1996~2000 태일정밀(주)
2000~2003 한국농림수산정보센터, 웹케시(주)
2003~2012 게이트뱅크(주), 훼미리뱅크(주)
2012~현재 (주)쿠콘 이사
550
-
타인
8년 
10월
-

박상환
남
1958년 
05월
이사
미등기
임원
상근
준법감시인
건국대학교 행정학 학사
1983~2013 IBK 기업은행 본부장
2013~2016 미소금융재단 사무처장
2017~2020 웹케시(주) 감사
-
-
타인
3월
-

나.
직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전사
남
97
-
15
-
112
7년4개월
6,227
55
-
-
-
-

전사
여
47
-
6
-
53
5년5개월
2,015
38
-

합 계
144
-
21
-
165
6년5개월
8,243
49
-

주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
주2) 직원의 평균 근속연수는 계열회사 등의 재직기간을 포함하여 산정하였습니다.

다.
미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
792
132
-

주1) 인원수는
2020년 12월 31일 현재
재직 중인 미등기 임원입니다.

주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인
금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6
2,000
-

감사
1
100
-

주) 당사는 2021.03.12 정기주주총회에서 2021년에 대해 이사 6인 2,000백만원, 감사 1인 100백만원으로 보수한도를 승인하였습니다.

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
637
106
-

주) 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
564
188
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
43
21
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
30
30
-

주1) 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 

주2)
보수총액 및 1인 평균 보수액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

주3)
감사 보수료는 사업소득으로 지급되었습니다.

주4)
2020년 03월 25일 신규 선임된 사외이사 1인의 보수료는 사업소득으로 지급되었습니다.

다.
이사ㆍ감사의 보수 지급기준

당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 담당 업무 등을 감안하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
2
285
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
2
285
-

주) 공정가치 총액은 미행사수량에 이항모형을 적용하여 평가한 주당 공정가치를 곱하여 계산하였습니다.

<표2>

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

김종현
등기임원
2018.05.01
(주1)
보통주
133,000
-
-
-
-
133,000
2021.05.01~2023.04.30
3,810

장영환
등기임원
2018.05.01
(주1)
보통주
199,000
-
-
-
-
199,000
2021.05.01~2023.04.30
3,810

이영결
미등기임원
2020.03.25
(주1)
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2024.03.26~2027.03.25
11,062

안광수
미등기임원
2020.03.25
(주1)
보통주
2,500
-
-
-
-
2,500
2024.03.26~2027.03.25
11,062

심석민
미등기임원
2020.03.25
(주1)
보통주
2,500
-
-
-
-
2,500
2024.03.26~2027.03.25
11,062

백승칠
미등기임원
2020.03.25
(주1)
보통주
2,500
-
-
-
-
2,500
2024.03.26~2027.03.25
11,062

허명재(주2)
미등기임원
2020.03.25
(주1)
보통주
2,500
-
2,500
-
2,500
-
2024.03.26~2027.03.25
11,062

박래혁
미등기임원
2021.03.12
(주1)
보통주
1,500
-
-
-
-
1,500
2025.03.13~2028.03.12
14,032

백청석
미등기임원
2021.03.12
(주1)
보통주
1,500
-
-
-
-
1,500
2025.03.13~2028.03.12
14,032

주1) 부여 방법은 신주 교부, 자기주식 교부, 현금 차액보상 중 하나를 행사 시점에
회사가 결정합니다.

주2) 2020년 12월에 퇴사함에 따라 부여받은 주식매수선택권은 취소되었습니다.

주3) 작성기준일 현재 미상장 상태로 기준일의 종가는 기재하지 않았습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭
 - 기업집단의 명칭 : 웹케시
 - 소속회사의 명칭

구분
회사수
회사명
사업자등록번호
비고

상장사
1

웹케시(주)

214-86-35102
-

비상장사
12
웹케시네트웍스(주)
107-86-86171
-

웹케시글로벌(주)
556-88-00909
-

웹케시벡터(주)
107-87-72295
-

(주)쿠콘
107-86-85702
-

비즈플레이(주)
107-88-36127
-

웹케시피에스에프(주)
107-87-83749
-

마드라스체크(주)
189-87-00172
-

핀플(주)
451-81-00982
-

씨지에스솔루션(주)

357-87-00533
-

로움아이티(주)
847-87-00259
-

위플렉스(주)
745-81-01659
-

다큐브(주)
763-87-02018
-

케이아이비솔루션(주)
206-86-21965
-

3

KOSIGN

110101023
해외법인

웹케시(천진)과기발전유한공사
112124550
해외법인

WEBCASH VINA(유)
0108715532
해외법인

주) 2021년 3월 20일 웹케시(주)가 다큐브(주)의 주식을 취득함에 따라 계열회사로 편입되었습니다.

나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도

다. 계열회사 간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황
- 해당사항 없음

라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용
- 해당사항 없음

마. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황
- 해당사항 없음

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

웹케시㈜
(상장)
2016년 
05월 23일
투자
141,000
446,740
6.61
19,142,809
-
-
12,843,775
446,740
6.61
31,986,584
99,222,864
17,385,522

비즈플레이㈜
(비상장)
2016년 
03월 08일
투자
1,520,000
2,250,000
12.78
891,000
-360,000
-142,560
12,738,600
1,890,000
10.04
13,487,040
17,347,643
62,445

웹케시네트웍스㈜ 
(비상장)
2019년 
03월 14일
투자
785,326
1,285,018
16.50
652,789
-
-
-
1,285,018
16.50
652,789
1,656,246
697,828

웹케시글로벌㈜ 
(비상장)
2019년 
03월 21일
투자
195,000
240,000
12.00
120,000
-
-
-
240,000
12.00
120,000
1,329,153
30,764

제노솔루션㈜ 
(비상장)(주1)
2013년 
07월 23일
투자
200,000
560,000
14.00
162,400
-
-
-
560,000
14.00
162,400
6,714,159
248,563

보맵㈜ 
(비상장)(주1)
2016년 
08월 19일
투자
104,446
705
2.65
53,496
3,525
-
-
4,230
2.16
53,496
3,697,414
-8,469,106

㈜핀다 
(비상장)(주1)
2019년 
05월 10일
투자
299,991
6,621
1.95
299,991
77,995
-
-
84,616
0.92
299,991
3,738,147
-942,848

㈜크론티어스 
(비상장)(주1)
2020년 
08월 20일
투자
200,193
-
-
-
988
200,193
-
988
4.21
200,193
662,079
-321,807

Miroku Webcash
International
Co.,Ltd (비상장)
2015년 
12월 29일
투자
642,851
1,320
22.26
247,714
-
-
-51,233
1,320
22.26
196,481
870,937
17,106

KOSIGN(Cambodia)
Investment
Co.,Ltd (비상장)
2015년 
05월 14일
투자
49,441
126,000
57.27
326,466
-
-
-
126,000
57.27
326,466
1,015,423
184,852

㈜전자신문사 
(비상장)
2019년 
04월 17일
투자
1,435,800
60,000
5.76
1,435,800
-60,000
-1,435,800
-
-
-
-
-
-

㈜뉴젠솔루션 
(비상장)
2019년 
12월 19일
투자
496,830
496,830
4.00
496,830
-496,830
-496,830
-
-
-
-
-
-

소프트웨어
공제조합
-
조합
-
-
-
491,478
-
-
10,298
-
-
501,776
-
-

합 계
5,473,234
-
24,320,773
-834,322
-1,874,997
25,541,440
4,638,912
-
47,987,216
-
-

주1) 증권신고서 제출일 현재 해당 법인의 당기 결산자료를 수취하지 못하여, 2019년 기말 재무제표를 참고하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)

이름
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
거래조건
거래손익
비고

웹케시(주)
계열회사
주식 처분
2020-02-28
(주)전자신문사 보통주, 
수량 60,000주
상장 대비 재무구조 
개선(부채 상환)
1,436
1주당 23,930원
-
이사회(2020-02-25)

합 계
1,436
-
-
-

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

이름
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

Webcash(Tianjin) Technical Development
종속회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31
(주1)
13

KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd

종속회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31

(주2)

2

Miroku Webcash International
관계회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31

(주3)

733

웹케시(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31
(주4)
4,338

웹케시네트웍스(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31
(주5)
81

웹케시글로벌(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31

(주6)

690

웹케시벡터(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31
(주7)
804

비즈플레이(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31
(주8)
1,928

마드라스체크(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31
(주9)
49

로움아이티(주)
계열회사
매출입 등
2020.01.01~2020.12.31

(주10)

79

(재)소프트웨어해외지원재단
기타
기타
2020.01.01~2020.12.31
(주11)
120

합 계
8,837

주1)
Webcash(Tianjin) Technical Development Co., Ltd.은 중국에 진출한 대한민국 은행에 기업자산관리서비스를 제공하며, 쿠콘은 해당 서비스의 구축 및 유지운영 업무를 제공하고 있습니다.

주2)
KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 정보제공에 대하여 발생하며, 매입은 캄보디아 현지인력을 활용한 업무 도급 등에서 발생합니다.

주3)
Miroku Webcash International Co.,Ltd.와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 정보제공 서비스 및 클라우드 서비스 등으로 발생하며, 매입은 일본 현지 매출에 대한 수수료비용입니다.

주4)
웹케시(주)와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 웹케시의 자금관리솔루션에 필요한 정보의 제공에서 발생하고, 매입은 웹케시가 쿠콘의 상품을 판매하는 경우 일정의 수수료를 지급하거나 웹케시로부터 비경상적으로 개발 용역 등을 제공받는 경우 이에 대한 비용을 지급합니다.

주5)
웹케시네트웍스(주)와의 거래는 매입 거래로 구성되며, 고객 마케팅 및 상담 서비스에 대한 비용을 지급합니다.

주6)
웹케시글로벌(주)와의 거래는 매입 거래로 구성되며, 글로벌 사업에 필요한 해외 고객 응대 및 통번역 서비스 등에 대한 비용을 지급합니다.

주7)

웹케시벡터(주)와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생하며, 매입은 그룹사 차원의 복지, 홍보 업무 등에서 발생합니다.

주8)
비즈플레이(주)와의 거래는 매출·매입 거래로 구성됩니다. 매출은 쿠콘의 정보제공 서비스 및 클라우드 서비스 등으로 발생하며, 매입은 비즈플레이의 경비관리 시스템의 사용 및 비경상적으로 개발 용역 등을 제공받는 경우 이에 대한 비용을 지급합니다.

주9)
마드라스체크(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

주10)
로움아이티(주)로부터의 매출은 쿠콘의 클라우드 서비스 등에 대한 이용 대가에서 발생합니다.

주11)

해외 소프트웨어 인재 양성을 위한 기부금입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.
공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 해당사항 없음

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자

구분

안건

가결여부

2021.03.12
정기

제 1 호 의안 : 제15기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건

제 2 호 의안 : 정관 변경의 건
 제 2-1 호 의안 : 제2조 목적

제 2-2 호 의안 : 제8조의2 주식 등의 전자등록

제 2-3 호 의안 : 제13조 주식매수선택권

제 2-4 호 의안 : 제14조 신주의 동등배당

제 2-5 호 의안 : 제17조 주주명부의 폐쇄 및 기준일

제 2-6 호 의안 : 제18조 전환사채의 발행

제 2-7 호 의안 : 제19조 신주인수권부사채의 발행

제 2-8 호 의안 : 제21조 소집시기 및 소집권자

제 2-9 호 의안 : 제42조 위원회

제 2-10 호 의안 : 제44조 감사

제 2-11 호 의안 : 제44조의2 감사의 선임ㆍ해임

제 2-12 호 의안 : 제51조 재무제표 등의 작성 등

제 2-13 호 의안 : 제54조 이익배당

제 2-14 호 의안 : 부칙
제 3 호 의안 : 이사 선임의 건
 제 3-1 호 의안 : 사내이사 선임의 건(김종현)
 제 3-2 호 의안 : 사내이사 선임의 건(장영환)

제 4 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제 5 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
제 6 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

가결

가결
가결
가결
가결
부결
가결
가결
부결
가결
가결
가결
부결
부결
가결

가결
가결
가결
가결
가결

2021.01.12
임시
제 1 호 의안 : 이사 선임의 건
 제 1-1 호 의안 : 사외이사 선임의 건(이보현)
 제 1-2 호 의안 : 사외이사 선임의 건(이정진)
 제 1-3 호 의안 : 사외이사 선임의 건(유재욱)

가결
가결
가결

2020.03.25

정기

제 1 호 의안 : 제14기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건

제 2 호 의안 : 정관 변경의 건
제 3 호 의안 : 이사 선임의 건
 제 3-1 호 의안 : 사외이사 선임의 건(박계수)
 제 3-2 호 의안 : 사외이사 선임의 건(홍승모)

제 4 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제 5 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

제 6 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

2019.12.05
임시
제 1 호 의안 : 사외이사 선임의 건
가결

2019.03.27

정기

제 1 호 의안 : 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건

제 2 호 의안 : 이사 선임의 건
제 3 호 의안 : 감사 선임의 건
제 4 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제 5 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
제 6 호 의안 : 정관 변경의 건

가결
가결
가결
가결
가결
가결

2018.03.29

정기

제 1 호 의안 : 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건

제 2 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제 3 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

제 4 호 의안 : 합병계약 승인의 건

제 5 호 의안 : 이사 선임의 건

제 6 호 의안 : 정관 변경의 건

제 7 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

가결
가결
가결
가결
가결

가결

가결

2. 우발채무 등

가. 최근사업연도말 현재 금융약정사항
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액

당기말
전기말

기업은행
일반대출
10,000,000
1,500,000,000

신한은행
일반대출
2,200,000,000
1,800,000,000

우리은행
일반대출
1,770,000,000
1,770,000,000

농협은행
일반대출
10,000,000
187,500,000

국민은행
일반대출
10,000,000
800,000,000

경남은행
일반대출
10,000,000
-

광주은행
일반대출
20,000,000
-

합 계
4,030,000,000
6,057,500,000

나. 최근사업연도말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증처
내용
당기말
전기말

소프트웨어공제조합(*)

계약이행보증
20,116,604,371
5,389,104,986

서울보증보험
계약이행보증
1,020,500,000
1,270,620,000

대표이사 등
차입금보증
1,440,000,000
2,560,000,000

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 501,776천원이 담보로 제공되고 있습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 중소기업기준 검토표

중소기업등 기준검토표.jpg
중소기업 등 기준검토표

나. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

자기주식 매출
-
2018.12.17
운영자금
979
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다. 제재현황

일 자
제재기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한
이행 현황
재발방지대책

2020.08.19
금융감독원
(주)쿠콘
과징금 부과
(11,700,000원)
증권신고서 제출의무 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률)
기한 내 과징금 납부
공시 관련 인력 및
조직 구축

당사는 2018년 11월 16일 이사회 결의를 통하여 임직원 보상차원에서 당사 및 관계회사 임직원 203명에게 자기주식 100,000주에 대한 청약을 권유하였으며, 청약을 결정한 179명의 임직원에게 자기주식 90,350주를 배정한 사실이 있습니다. 해당 거래는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 50인 이상의 투자자에게 이미 발행된 증권 취득의 청약을 권유하는 행위에 해당되며, 당사는 동 거래로 인해 증권신고서 제출 의무가 부과되었으나 이를 인지하지 못하고 동 의무를 위반하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년 1월 8일 금융감독원 기업공시팀에 방문하여 관련 공시의무 위반 사항을 자진 신고하였으며, 2020년 8월 19일 과징금 11,700,000원을 통지받고 이를 기한 내에 납부하였습니다. 

당사는 상장을 준비하는 과정에서 공시 의무를 적절하게 이행할 수 있는 인력 및 조직을 구축하였으며, 공시 책임자 및 공시담당자가 한국거래소 상장지원센터에서 운영하는 경영자 과정 및 상장전문가 교육을 이수하는 등
공시 의무에 주의를 기울이고 있습니다. 또한, 당사는 향후 법률 위반 사항이 재발하지 않도록 2020년 12월 아래와 같이 박상환 이사를 준법감시인으로 임명하고 별도의 준법감시 지원조직을 구축하였으며, 이를 통해 당사는 회사 직무 수행 시 임직원
의 법령
준수를 위한 사전적이고 상시적인 내부통제시스템을 구축하였습니다.

[준법감시인 인적사항 및 경력]

성명

성별

출생연월

직위

등기임원
여부

상근
여부

주요경력

재직기간
임기만료일

박상환

남

1958년 05월

준법감시인

부

여

건국대학교 행정학 학사
1983~2013 IBK 기업은행 본부장
2013~2016 미소금융재단 사무처장
2017~2020 웹케시(주) 감사

3
개월

2022.12.27

[준법감시 지원조직현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시실
2

팀장 1명(
3
년
1
개월)

주임 1명(1년
9
개월)

내부통제, 법률자문, 금융사고 예방 및 교육

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음