스톤브릿지벤처스 — 감사보고서 (2020.12) (20210413)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.8
스톤브릿지벤처스

00260295
100000000000
20210331
1101116416683
100
48724
8556
24509
21
N
Y
N
Y
N
E
N
4

스톤브릿지벤처스 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 3 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페이지
─────

독립된 감사인의 감사보고서
...............................................
1 ∼ 3

재 무 제 표

· 재무상태표
...............................................
5

· 포괄손익계산서
...............................................
6

· 자본변동표
...............................................
7

· 현금흐름표
...............................................
8

· 주석
...............................................
9 ~ 84

외부감사 실시내용
...............................................
85 ~ 86

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

스톤브릿지벤처스 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2021년 3월 31일

감사의견

우리는 스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2021년 3월 31일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

스톤브릿지벤처스 주식회사

제 4 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 3 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

스톤브릿지벤처스 주식회사 대표이사 유승운

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 테헤란로 211 KFAS빌딩 16층

(전 화)
02-6782-4700

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재무상태표

제 4(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 3(전) 기 2019년 12월 31일 현재

스톤브릿지벤처스 주식회사

(단위: 원)

과 목
주 석

제 4(당) 기

제 3(전) 기

자산

유동자산

7,348,671,402
11,062,560,802

현금및현금성자산
4,5,6,7
3,322,586,876
4,912,066,783

단기금융자산
4,5,6,8
-
2,000,000,000

기타유동금융자산
4,5,6,10
4,001,849,526
4,149,936,879

기타유동자산
11
24,235,000
557,140

창업투자자산

21,812,444,447
15,888,863,905

투자실적자산(관계기업투자)
12,33
21,812,444,447
15,888,863,905

사모투자자산

2,215,538,879
1,035,638,231

사모투자자산(관계기업투자)
13,33
2,215,538,879
1,035,638,231

비유동자산

17,347,522,393
11,755,568,833

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,9
14,677,358,870
8,901,407,472

유형자산
14
2,257,773,979
2,395,296,142

무형자산
15
7,736,850
11,254,650

기타비유동금융자산
4,5,6,10
404,652,694
447,610,569

자 산 총 계

48,724,177,121
39,742,631,771

부채

유동부채

4,349,249,544
8,163,172,561

기타유동금융부채
5,6,16,17
4,013,857,113
6,646,636,350

기타유동부채
18
221,206,180
188,208,481

당기법인세부채
27
114,186,251
1,328,327,730

비유동부채

4,206,680,941
2,909,880,961

기타비유동금융부채
5,6,16,17
2,037,306,524
1,960,485,406

충당부채
20
92,049,148
86,593,742

이연법인세부채
27
2,077,325,269
862,801,813

부 채 총 계

8,555,930,485
11,073,053,522

자본

자본금
21
7,300,000,000
7,300,000,000

자본잉여금
21
2,632,689,161
2,632,689,161

기타자본구성요소
22
1,601,008,131
920,779,091

이익잉여금
23
28,634,549,344
17,816,109,997

자 본 총 계

40,168,246,636
28,669,578,249

부 채 와 자 본 총 계

48,724,177,121
39,742,631,771

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 4(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

스톤브릿지벤처스 주식회사

(단위: 원)

과 목
주 석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ.영업수익
25
24,508,612,310
18,955,201,125

투자수익

8,485,928,762
5,529,733,221

투자조합수익

11,991,482,081
11,450,793,889

지분법이익

4,021,404,207
1,974,674,015

기타의영업수익

9,797,260
-

Ⅱ.영업비용
25
9,827,315,256
10,365,076,502

투자비용

226,776,308
166,964,104

지분법손실

948,066,298
190,268,792

일반관리비

8,652,472,650
10,007,843,606

Ⅲ.영업이익

14,681,297,054
8,590,124,623

금융수익
6,26
45,645,941
70,881,148

금융비용
6,26
101,943,635
88,590,454

기타수익

1,591,384
4,658,964

기타비용

13,000,000
67,745,311

Ⅳ.법인세비용차감전순이익

14,613,590,744
8,509,328,970

법인세비용
27
1,794,951,397
1,681,122,899

Ⅵ.당기순이익

12,818,639,347
6,828,206,071

Ⅶ.기타포괄손익

-
-

Ⅷ.당기총포괄손익

12,818,639,347
6,828,206,071

Ⅸ.주당손익

보통주 기본주당순이익
28
878
468

보통주 희석주당순이익
28
878
468

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 4(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

스톤브릿지벤처스 주식회사
(단위: 원)

과 목

자본금

주식발행초과금

기타자본요소
이익잉여금

총 계

2019년 1월 1일(전기초)
7,300,000,000
2,632,689,161
417,353,830
17,995,903,926
28,345,946,917

중간배당
-
-
-
(7,008,000,000)
(7,008,000,000)

당기순이익
-
-
-
6,828,206,071
6,828,206,071

주식선택권
-
-
503,425,261
-
503,425,261

2019년 12월 31일(전기말)
7,300,000,000
2,632,689,161
920,779,091
17,816,109,997
28,669,578,249

2020년 1월 1일(당기초)
7,300,000,000
2,632,689,161
920,779,091
17,816,109,997
28,669,578,249

중간배당
-
-
-
(2,000,200,000)
(2,000,200,000)

당기순이익
-
-
-
12,818,639,347
12,818,639,347

주식선택권
-
-
680,229,040
-
680,229,040

2020년 12월 31일(당기말)
7,300,000,000
2,632,689,161
1,601,008,131
28,634,549,344
40,168,246,636

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 4(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

스톤브릿지벤처스 주식회사
(단위: 원)

과 목

제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,283,807,393)
(6,748,528,592)

당기순이익
12,818,639,347
6,828,206,071

비현금항목의 조정
(주29)

(6,748,857,747)
(3,518,317,062)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주29)
(5,497,098,721)
(8,376,877,584)

이자수취
34,567,377
97,235,052

이자지급
(96,488,229)
(565,479)

법인세 납부
(1,794,569,420)
(1,778,209,590)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
1,936,975,217
11,921,134,590

유형자산의 처분
437,217
-

단기금융자산의 처분
2,000,000,000
20,030,707,090

회원권의 처분
-
20,440,000

보증금의 감소
50,000,000
37,230,000

장기대여금의 감소
37,500,000

유형자산의 취득
(5,962,000)
-

무형자산의 취득
-
(6,242,500)

장기대여금의 증가
(145,000,000)
(128,000,000)

단기금융자산의 취득
-
(8,000,000,000)

보증금의 증가
-
(33,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,242,647,731)
(7,351,774,280)

단기차입금의 차입
-
3,000,000,000

단기차입금의 상환
-
(3,000,000,000)

리스부채의 상환
(242,447,731)
(343,774,280)

배당금의 지급
(2,000,200,000)
(7,008,000,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(1,589,479,907)
(2,179,168,282)

V. 기초의 현금및현금성자산
4,912,066,783
7,091,235,065

VI. 당기말의 현금및현금성자산

3,322,586,876
4,912,066,783

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

2020년 12월 31일 현재

2019년 12월 31일 현재

스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항

스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "회사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 스톤브릿지캐피탈 주식회사로부터 분할설립되었습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 7,300백만원이며, 스톤브릿지캐피탈 주식회사가 회사의 지분 전부를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면
그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 : 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 : 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 : 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

2.3 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익’
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

비 품
5년
정액법

임차시설물
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.6 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

기타의무형자산
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.8 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.9 종업원급여 

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(3) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.10 수익인식기준

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

(1) 수행의무의 식별
회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합 및 한국벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 창업투자조합 및 한국벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

(4) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(5) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.11 리스

회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.12 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

(1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.13 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.14 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의
성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 3월
30
일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

- 이연법인세 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

- COVID-19 영향 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험
당기말 현재 회사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화환위험에 대해 노출되어 있지 않습니다. 

(2) 이자율위험
① 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
3,322,586,876
6,912,066,783

금융부채
-
-

합 계
3,322,586,876
6,912,066,783

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

4.1.2 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,322,586,876
4,912,066,783

단기금융자산
-
2,000,000,000

기타유동금융자산
4,001,849,526
4,149,936,879

기타비유동금융자산
404,652,694
447,610,569

합 계
7,729,089,096
11,509,614,231

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석

31
참조
)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 현재 회사는 단기차입금을 사용하지 않고 있으며, 당기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

리스부채
2,174,751,816
2,511,705,811
78,964,320
241,085,280
1,273,365,347
918,290,864

미지급금
3,577,350,911
3,577,350,911
2,198,346,701
1,379,004,210
-
-

미지급비용
193,364,748
193,364,748
193,364,748
-
-
-

장기미지급금
105,696,162
105,696,162
-
-
105,696,162
-

합 계
6,051,163,637
6,388,117,632
2,470,675,769
1,620,089,490
1,379,061,509
918,290,864

(전기말)

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

리스부채
2,125,846,370
2,474,589,870
88,833,990
250,101,970
1,140,375,910
995,278,000

미지급금
6,141,204,571
6,141,204,571
6,141,204,571
-
-
-

미지급비용
172,690,706
172,690,706
-
-
-
-

장기미지급금
167,380,109
167,380,109
-
-
-
-

합 계
8,607,121,756
8,955,865,256
6,230,038,561
250,101,970
1,140,375,910
995,278,000

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경 할 계획을 가지고 있습니다. 

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말
전기말

부채
8,555,930,485
11,073,053,522

자본
40,168,246,636
28,669,578,249

부채비율
21.30%
38.62%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)

3,322,586,876
3,322,586,876
4,912,066,783
4,912,066,783

단기금융자산(*1)
-
-
2,000,000,000
2,000,000,000

당기손익-공정가치 금융자산

14,677,358,870
14,677,358,870
8,901,407,472
8,901,407,472

기타유동금융자산(*1)
4,001,849,526
4,001,849,526
4,149,936,879
4,149,936,879

기타비유동금융자산(*1)
404,652,694
404,652,694
447,610,569
447,610,569

소 계

22,406,447,966
22,406,447,966
20,411,021,703
20,411,021,703

금융부채

기타유동금융부채(*1,2)
924,036,398
924,036,398
777,115,058
777,115,058

기타비유동금융부채(*1,2)
1,931,610,362
1,931,610,362
1,793,105,297
1,793,105,297

소 계

2,855,646,760
2,855,646,760
2,570,220,355
2,570,220,355

(*1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다. 
(*2) 종업원에 대한 부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위: 원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
3,635,368,506
11,041,990,364
14,677,358,870

합계
-
3,635,368,506
11,041,990,364
14,677,358,870

(전기말)

(단위: 원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
1,007,500,000
-
7,893,907,472
8,901,407,472

합계
1,007,500,000
-
7,893,907,472
8,901,407,472

(4) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,893,907,472
5,071,435,188

당기손익인식액
4,571,062,216
4,549,968,734

매입금액
-
2,303,210,640

처분금액
-
(4,030,707,090)

대체
(1,422,979,324)
-

기말금액
11,041,990,364
7,893,907,472

(5) 가치평가기법 및 투입변수

(당기말)

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권

유진기업인수목적5호
813,500,000
3
기대현재가치기법(*1)
합병성공비율
64.3%

성공시 주식가격
2,035원

실패시 주식가격
893원

패스트트랙아시아
10,228,490,364
3
조정순자산법
(*2)
현재가치기법
(패스트파이브
보통주)
할인율
14.4%

매출액성장율
13.1%~43.6%

영구성장율
2%

유사상장회사접근법
(패스트인베스트먼트 보통주)
PBR
1.74

이항모형평가법
(패스트파이브
전환사채)
기초자산 가격
11,404원

기초자산 변동성
43.93%

만기
3년

무위험이자율
0.98%

할인율
16.37%

패스트캠퍼스
3,635,368,506
2
거래사례법
최근 거래가격
NA

합계
14,677,358,870

(*1) 합병 성공시의 가치(기준일 시가) 실패시의 가치(청산가치 기준)를 합병성공비율로 가중평균하여 평가하였습니다.
(*2) 피투자회사가 보유한 투자자산을 현재가치기법, 유사상장회사접근법, 이항모형평가법으로 평가, 피투자회사의 순자산을 조정하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권

유진기업인수목적5호
1,007,500,000
1
기준일 시가
NA
NA

패스트트랙아시아
5,430,651,840
3
거래사례법
최근 거래가격
NA

패스트캠퍼스
2,430,479,324
3
거래사례법
최근 거래가격
NA

도움과나눔
3,990,000
3
현재가치기법
할인율
7.58%

나눔기술
28,786,308
3
현재가치기법/
유사상장회사접근법
할인율
7.20%

유동성할인율
10.00%

합계
8,901,407,472

(6)
수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 매기말 보고일정에 맞추어 회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(7)
수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(당기)

구분

유리한 변동

불리한 변동

당기손익-공정가치 금융자산

유진기업인수목적5호(*1)
28,500,000
(28,500,000)

패스트트랙아시아
패스트파이브 보통주(*2)
1,222,274,329
(1,033,528,344)

패스트인베스트먼트 보통주(*3)
61,321,306
(81,603,487)

패스트파이브 전환사채(*4)
3,731,681
(1,805,794)

(*1) 유진기업인수목적5호는 주요 관측불가능한 투입변수인 합병성공비율을 5% 증가 및 5% 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 패스트파이브 보통주의 할인율 및 영구성장율을 0.5% 증가 및 0.5% 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 패스트인베스트먼트 보통주의 PBR의 범위를 1.35에서 2.03으로 변경함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*4) 패스트파이브 보통주의 가격 변동에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(전기)

구분

유리한 변동

불리한 변동

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(*1)
1,545,153
(1,545,153)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 유동성할인율을 5% 증가 또는 5% 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 거래사례법을 사용하여 공정가치를 측정하는 지분증권 및 채무증권에 대해서는 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산

당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가 
공정가치측정

합 계

현금및현금성자산
-
3,322,586,876
3,322,586,876

당기손익-공정가치 금융자산
14,677,358,870
-
14,677,358,870

기타유동금융자산
-
4,001,849,526
4,001,849,526

기타비유동금융자산
-
404,652,694
404,652,694

합 계

14,677,358,870
7,729,089,096
22,406,447,966

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식 
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

기타유동금융부채(*)
-
924,036,398
924,036,398

기타비유동금융부채(*)
-
1,931,610,362
1,931,610,362

합 계

-
2,855,646,760
2,855,646,760

(*)리스부채 2,174,751,816원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산

당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가 
공정가치측정

합 계

현금및현금성자산
-
4,912,066,783
4,912,066,783

단기금융자산
-
2,000,000,000
2,000,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
8,901,407,472
-
8,901,407,472

기타유동금융자산
-
4,149,936,879
4,149,936,879

기타비유동금융자산
-
447,610,569
447,610,569

합 계

8,901,407,472
11,509,614,231
20,411,021,703

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식 
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

기타유동금융부채(*)
-
777,115,058
777,115,058

기타비유동금융부채(*)
-
1,793,105,297
1,793,105,297

합 계

-
2,570,220,355
2,570,220,355

(*)리스부채 2,125,846,370원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
수익(비용)
기타포괄손익
이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
7,283,524,892
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-
45,645,941

금융부채

리스부채
-
-
(96,488,229)

합 계
7,283,524,892
-
(50,842,288)

(전기)

(단위: 원)

구 분
수익(비용)
기타포괄손익
이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
5,057,468,734
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-
70,881,148

금융부채

단기차입금
-
-
(565,479)

리스부채
-
-
(82,892,891)

합 계
5,057,468,734
-
(12,577,222)

7. 현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

보통예금

3,322,586,876
4,912,066,783

8. 단기금융자산

당기 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
-
2,000,000,000

합계
-
2,000,000,000

9. 당기손익-공정가치 금융자산 

회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

시장성있는 금융자산
지분증권
813,500,000
1,007,500,000

시장성없는 금융자산
지분증권
13,863,858,870
7,893,907,472

채무증권
-
-

합계
14,677,358,870
8,901,407,472

(2) 지분증권

(당기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

시장성있는 지분증권

보통주
유진기업인수목적5호
500,000,000
813,500,000
813,500,000

시장성없는 지분증권

보통주
패스트트랙아시아
856,139,804
10,228,490,364
10,228,490,364

보통주
패스트캠퍼스
1,580,727
3,635,368,506
3,635,368,506

보통주
드림익스큐션
7,479,415
-
-

보통주
도움과나눔
100
-
-

보통주
나눔기술
17,155,566
-
-

전환우선주(*)
English Central, Inc
16,901,200
-
-

소계
899,256,792
13,863,858,870
13,863,858,870

합계
1,399,256,792
14,677,358,870
14,677,358,870

(*) 보통주로 전환이 가능한 전환우선주로, 약정에 따라 피투자회사는 주요 경영사항및 지분구조 변경시 제한이 있는 경우가 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

시장성있는 지분증권

보통주
유진기업인수목적5호
500,000,000
1,007,500,000
1,007,500,000

시장성없는 지분증권

보통주
패스트트랙아시아
856,139,804
5,430,651,840
5,430,651,840

보통주
패스트캠퍼스
2,236,248
2,430,479,324
2,430,479,324

보통주
드림익스큐션
7,479,415
-
-

보통주
도움과나눔
100
3,990,000
3,990,000

보통주
나눔기술
17,155,566
28,786,308
28,786,308

전환우선주(*)
English Central, Inc
16,901,200
-
-

소계
899,912,333
7,893,907,472
7,893,907,472

합계
1,399,912,333
8,901,407,472
8,901,407,472

(*) 보통주로 전환이 가능한 전환우선주로, 약정에 따라 피투자회사는 주요 경영사항및 지분구조 변경시 제한이 있는 경우가 있습니다.

(3) 채무증권

(당기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

시장성없는 채무증권

무보증공모사채
골든와이어드
11,200,000
-
-

전환상환우선주(*)
메이크어스
21,355,803
-
-

합계
32,555,803
-
-

(*) 계약에 정한 기간과 방법에 따라 상환 및 전환이 가능한 상환전환우선주로, 약정에 따라 피투자회사는 주요 경영사항 및 지분구조 변경시 제한이 있는 경우가 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

시장성없는 채무증권

무보증공모사채
골든와이어드
11,200,000
-
-

전환상환우선주(*)
메이크어스
21,355,803
-
-

합계
32,555,803
-
-

(*) 계약에 정한 기간과 방법에 따라 상환 및 전환이 가능한 상환전환우선주로, 약정에 따라 피투자회사는 주요 경영사항 및 지분구조 변경시 제한이 있는 경우가 있습니다.

(4) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당 기(*2)

전 기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익(*1)

7,283,524,892
5,057,468,734

(*1) 당기 및 전기의 손익에는 처분이익이 각각 795,116,266원 및 29,688,618원 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 처분손익은 전액 패스트캠퍼스 주식처분으로 발생하였습니다.

10. 기타금융자산

당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동자산:

미수금
-
200,963,767

미수수익
3,888,849,526
3,948,973,112

유동성주임종장기대여금
113,000,000
-

소 계
4,001,849,526
4,149,936,879

비유동자산:

보증금
232,152,694
269,610,569

주임종장기대여금
172,500,000
178,000,000

소 계
404,652,694
447,610,569

11. 기타자산

당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동자산:

선급금
24,235,000
500,000

선급비용
-
57,140

합 계
24,235,000
557,140

12. 투자실적자산

(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

투자조합 명
지분율
(%)
취득원가

순자산가치

(*주1,2)

장부금액
주된
사업장
보고기간
종료일
측정방법
(*주3)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
10.00%
300,000,000
1,783,017,110
1,783,017,110
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
3.23%
625,000,000
1,814,173,590
1,814,173,590
대한민국
2020-12-31
지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1.67%
642,000,000
1,456,341,347
1,456,341,347
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주4)
5.25%
1,743,000,000
3,187,389,138
3,187,389,138
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
1.46%
250,000,000
267,830,140
267,830,140
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합
5.88%
2,500,000,000
4,141,403,176
4,141,403,176
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주4)
4.76%
4,571,428,570
4,112,957,408
3,791,432,708
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
1.00%
68,000,000
96,322,720
96,322,720
대한민국
2020-12-31
지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
5.23%
3,884,000,000
3,787,246,908
3,787,246,908
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지라이프1호투자조합
4.76%
100,000,000
99,256,394
99,256,394
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지2020벤처투자조합
1.00%
100,000,000
96,203,588
96,203,588
대한민국
2020-12-31
지분법

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
4.63%
1,000,000,000
991,828,769
991,828,769
대한민국
2020-12-31
지분법

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합
5.66%
300,000,000
299,998,859
299,998,859
대한민국
2020-12-31
지분법

합 계

16,083,428,570
22,133,969,147
21,812,444,447

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 
(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(주3) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.
(주4) 투자조합의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다. (주석 31 참조)

(전기말)

(단위: 원)

투자조합 명
지분율
(%)
취득원가

순자산가치

(*주1,2)

장부금액
주된
사업장
보고기간
종료일
측정방법
(*주3)

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주4)
5.04%
-
511,685,640
511,685,640
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주4)
13.79%
-
123,764,034
123,764,034
대한민국
2019-12-31
지분법

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
10.00%
300,000,000
2,267,240,714
2,267,240,714
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
3.23%
920,000,000
1,015,028,980
1,015,028,980
대한민국
2019-12-31
지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1.67%
692,000,000
1,307,730,519
1,307,730,519
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주4)
5.25%
1,890,000,000
2,708,036,341
2,708,036,341
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
1.46%
250,000,000
303,924,120
303,924,120
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합
5.88%
2,500,000,000
2,559,592,815
2,559,592,815
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주4)
4.76%
3,071,428,570
3,145,167,765
3,145,167,765
대한민국
2019-12-31
지분법

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
1.00%
68,000,000
67,569,399
67,569,399
대한민국
2019-12-31
지분법

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
5.23%
2,000,000,000
1,879,123,578
1,879,123,578
대한민국
2019-12-31
지분법

합 계

11,691,428,570
15,888,863,905
15,888,863,905

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 
(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(주3) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.
(주4) 투자조합의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다. (주석 31 참조)

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초잔액
배당금등
수령액
출자/반환으로 인한 증감
지분법손익
기말평가액

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주1)
511,685,640
(499,413,374)
-
(12,272,266)
-

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주1)
123,764,034
(91,448,345)
-
(32,315,689)
-

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,267,240,714
(552,000,000)
-
67,776,396
1,783,017,110

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
1,015,028,980
-
(295,000,000)
1,094,144,610
1,814,173,590

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,307,730,519
-
(50,000,000)
198,610,828
1,456,341,347

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
2,708,036,341
-
(147,000,000)
626,352,797
3,187,389,138

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
303,924,120
-
-
(36,093,980)
267,830,140

스톤브릿지영프론티어투자조합
2,559,592,815
-
-
1,581,810,361
4,141,403,176

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주2)
3,145,167,765
-
1,500,000,000
(853,735,057)
3,791,432,708

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
67,569,399
-
-
28,753,321
96,322,720

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
1,879,123,578
-
1,884,000,000
24,123,330
3,787,246,908

스톤브릿지라이프1호투자조합
-
-
100,000,000
(743,606)
99,256,394

스톤브릿지2020벤처투자조합
-
-
100,000,000
(3,796,412)
96,203,588

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
-
-
1,000,000,000
(8,171,231)
991,828,769

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합
-
-
300,000,000
(1,141)
299,998,859

합 계
15,888,863,905
(1,142,861,719)
4,392,000,000
2,674,442,261
21,812,444,447

(주1) 당기 중 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지뉴그로스투자조합은 청산되었습니다.
(주2)
스톤브릿지한국형유니콘투자조합에 대한 지분법손실에는 규약의 손실금우선충당약정에 따라 출자금의 범위 내에서 인식한 322백만원이 포함되어 있습니다(주석31 참조).

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초잔액
배당금등
수령액
출자/반환으로 인한 증감
지분법손익
기말평가액

스톤브릿지초기기업전문투자조합(주1)
1,188,596
-
(1,689,019)
500,423
-

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주2)
651,242,829
(875,727,002)
-
736,169,813
511,685,640

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주2)
513,448,752
(463,448,276)
-
73,763,558
123,764,034

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,384,380,612
(136,000,000)
-
18,860,102
2,267,240,714

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
923,619,590
-
-
91,409,390
1,015,028,980

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,212,192,806
-
(268,333,333)
363,871,046
1,307,730,519

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
2,494,440,658
-
(210,000,000)
423,595,683
2,708,036,341

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
237,113,300
-
-
66,810,820
303,924,120

스톤브릿지영프론티어투자조합
1,685,115,544
-
750,000,000
124,477,271
2,559,592,815

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
498,523,286
-
2,571,428,570
75,215,909
3,145,167,765

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
-
-
68,000,000
(430,601)
67,569,399

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
-
-
2,000,000,000
(120,876,422)
1,879,123,578

합 계
10,601,265,973
(1,475,175,278)
4,909,406,218
1,853,366,992
15,888,863,905

(주1) 전기 중 스톤브릿지초기기업전문투자조합은 청산되었습니다.
(주2) 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지뉴그로스투자조합은 2017년 중 해산하여 전기 말 현재 청산 중에 있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
자산총액
(주1)

부채총액

(주1)

영업이익(손실)

(주1)

당기순이익(손실)

(주1)

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
-
-
(243,279,680)
(243,279,680)

스톤브릿지뉴그로스투자조합
-
-
(313,291,273)
(313,291,273)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
18,055,786,769
225,615,667
677,763,960
677,763,960

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
56,668,758,380
429,377,103
33,918,482,899
33,918,482,899

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
88,229,401,493
848,920,678
12,071,428,821
11,916,649,684

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
61,493,337,670
781,163,604
11,965,007,697
11,930,516,708

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
18,340,444,451
2,650,421
(2,471,282,627)
(2,471,282,627)

스톤브릿지영프론티어투자조합
70,632,865,845
229,011,852
26,889,715,833
26,889,715,833

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
86,912,593,548
540,500,033
(11,013,684,257)
(11,176,420,335)

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
9,665,852,245
33,580,217
2,875,332,093
2,875,332,093

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
72,817,997,122
386,900,000
461,358,701
461,358,701

스톤브릿지라이프1호투자조합
2,091,299,349
6,915,080
(15,615,731)
(15,615,731)

스톤브릿지2020벤처투자조합
9,660,488,551
40,129,781
(379,641,230)
(379,641,230)

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
21,601,870,687
178,369,268
(176,498,581)
(176,498,581)

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합
5,300,043,561
63,715
(20,154)
(20,154)

(주1) 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익 공정가치인식 금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분
자산총액
(주1)

부채총액

(주1)

영업이익(손실)

(주1)

당기순이익(손실)

(주1)

스톤브릿지초기기업전문투자조합
-
-
10,997,760
10,997,760

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
10,147,815,332
4,400,000
14,593,476,433
14,593,483,954

스톤브릿지뉴그로스투자조합
5,099,097,597
4,201,808,353
534,785,792
534,785,792

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
22,989,842,400
317,435,258
188,601,019
188,601,019

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
31,944,866,611
478,968,233
2,833,691,524
2,833,691,524

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
78,917,943,969
454,112,839
21,863,745,053
21,832,262,795

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
51,813,096,310
231,451,725
8,072,466,920
8,072,466,935

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
20,813,494,340
4,417,683
4,574,403,242
4,574,403,242

스톤브릿지영프론티어투자조합
43,745,423,188
232,345,340
2,116,113,599
2,116,113,599

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
66,586,849,287
538,335,437
1,573,618,008
1,573,617,996

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
6,789,489,187
32,549,252
(43,060,065)
(43,060,065)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
36,140,945,673
202,707,252
(2,311,761,579)
(2,311,761,579)

(주1) 2019년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익 공정가치인식 금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 관계기업인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

투자조합명
출자약정액
누적
출자이행액
누적
환급/배분액
출자잔액
출자미이행액

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,500,000,000
2,500,000,000
(2,200,000,000)
300,000,000
-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000
(375,000,000)
625,000,000
-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000
(358,000,000)
642,000,000
-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
2,100,000,000
2,100,000,000
(357,000,000)
1,743,000,000
-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
250,000,000
250,000,000
-
250,000,000
-

스톤브릿지영프론티어투자조합
2,500,000,000
2,500,000,000
-
2,500,000,000
-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
5,000,000,000
5,000,000,000
(428,571,430)
4,571,428,570
-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
68,000,000
68,000,000
-
68,000,000
-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
4,000,000,000
4,000,000,000
(116,000,000)
3,884,000,000
-

스톤브릿지라이프1호투자조합
100,000,000
100,000,000
-
100,000,000
-

스톤브릿지2020벤처투자조합
100,000,000
100,000,000
-
100,000,000
-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
5,000,000,000
1,000,000,000
-
1,000,000,000
4,000,000,000

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합
1,500,000,000
300,000,000
-
300,000,000
1,200,000,000

합 계
25,118,000,000
19,918,000,000
(3,834,571,430)
16,083,428,570
5,200,000,000

(전기)

(단위: 원)

투자조합명
출자약정액
누적
출자이행액
누적
환급/배분액
출자잔액
출자미이행액

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,700,000,000
1,700,000,000
(1,700,000,000)
-
-

스톤브릿지뉴그로스투자조합
4,000,000,000
3,700,000,000
(3,700,000,000)
-
300,000,000

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,500,000,000
2,500,000,000
(2,200,000,000)
300,000,000
-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000
(80,000,000)
920,000,000
-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000
(308,000,000)
692,000,000
-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
2,100,000,000
2,100,000,000
(210,000,000)
1,890,000,000
-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
250,000,000
250,000,000
-
250,000,000
-

스톤브릿지영프론티어투자조합
2,500,000,000
2,500,000,000
-
2,500,000,000
-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
5,000,000,000
3,500,000,000
(428,571,430)
3,071,428,570
1,500,000,000

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
68,000,000
68,000,000
-
68,000,000
-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
4,000,000,000
2,000,000,000
-
2,000,000,000
2,000,000,000

합 계
24,118,000,000
20,318,000,000
(8,626,571,430)
11,691,428,570
3,800,000,000

(5) 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분
관리보수내역
관리보수율

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

스톤브릿지뉴그로스투자조합
등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액
2.5%

등록일로부터 2년 이후 - 투자금액
2.5%

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.5%

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.2%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
1.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액
2.0%

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
등록일로부터 투자기간 - 출자금총액
1.80%

투자기간 이후 - 분기말 투자잔액평균
1.80%

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.00%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액
2.00%

스톤브릿지라이프1호투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.50%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액
2.50%

스톤브릿지2020벤처투자조합
등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액
1.50%

등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액
1.50%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.00%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액
2.00%

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.50%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액
2.50%

13. 사모투자자산

(1) 당기 및 전기말 현재 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

투자조합 명
지분율
(%)
취득원가

순자산가치

(*주1,2)

장부금액
주된
사업장
보고기간
종료일
측정방법
(*주3)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
0.61%
15,600,000
15,070,712
15,070,712
대한민국
2020-12-31
지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
3.97%
1,815,000,000
2,146,400,083
2,146,400,083
대한민국
2020-12-31
지분법

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
0.56%
55,005,000
54,068,084
54,068,084
대한민국
2020-12-31
지분법

합 계
1,885,605,000
2,215,538,879
2,215,538,879

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손
실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(
주3) 사모투자자산에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

투자조합 명
지분율
(%)
취득원가

순자산가치

(*주1,2)

장부금액
주된
사업장
보고기간
종료일
측정방법
(*주3)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
0.61%
15,600,000
14,656,035
14,656,035
대한민국
2019-12-31
지분법

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
3.97%
1,089,000,000
1,056,695,447
1,020,982,196
대한민국
2019-12-31
지분법

합 계
1,104,600,000
1,071,351,482
1,035,638,231

(주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.

(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손
실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(
주3) 사모투자자산에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초잔액
배당금등
수령액
출자/반환으로 인한 증감
지분법손익
(*1)
기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
14,656,035
-
-
414,677
15,070,712

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
1,020,982,196
-
726,000,000
399,417,887
2,146,400,083

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
-
-
55,005,000
(936,916)
54,068,084

합 계
1,035,638,231
-
781,005,000
398,895,648
2,215,538,879

(*1)
아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사에 대한 지분법이익에는 정관의 손실금우선충당약정에 따라 투자지분의 범위 내에서 인식한 36백만원의 환입액이 포함되어 있습니다(주석31 참조).

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초잔액
배당금등
수령액
출자/반환으로 인한 증감
지분법손익
(*1)
기말평가액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
-
-
15,600,000
(943,965)
14,656,035

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
-
-
1,089,000,000
(68,017,804)
1,020,982,196

합 계
-
-
1,104,600,000
(68,961,769)
1,035,638,231

(*1)
아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사에 대한 지분법손실에는 정관의 손실금우선충당약정에 따라 투자지분의 범위 내에서 인식한 36백만원이 포함되어 있습니다(주석31 참조).

(3) 당기 및 전기말 현재 사모투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
자산총액
(주1)

부채총액

(주1)

영업이익(손실)

(주1)

당기순이익(손실)

(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
2,474,456,784
14,839,270
67,694,674
67,677,404

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
54,661,846,072
574,274,264
9,161,034,922
9,161,034,922

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
9,692,619,410
30,056,586
(167,437,176)
(167,437,176)

(주1) 2020년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익 공정가치인식 금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분
자산총액
(주1)

부채총액

(주1)

영업이익(손실)

(주1)

당기순이익(손실)

(주1)

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
2,406,247,862
14,307,752
(154,059,890)
(154,059,890)

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
27,210,065,767
574,354,081
(814,288,314)
(814,288,314)

(주1) 2019년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익 공정가치인식 금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 사모투자자산인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

투자조합명
출자약정액
누적
출자이행액
누적
환급/배분액
출자잔액
출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
15,600,000
15,600,000
-
15,600,000
-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
5,020,000,000
1,815,000,000
-
1,815,000,000
3,205,000,000

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
55,005,000
55,005,000
-
55,005,000
-

합 계
5,090,605,000
1,885,605,000
-
1,885,605,000
3,205,000,000

(전기)

(단위: 원)

투자조합명
출자약정액
누적
출자이행액
누적
환급/배분액
출자잔액
출자미이행액

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
15,600,000
15,600,000
-
15,600,000
-

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
5,020,000,000
1,089,000,000
-
1,089,000,000
3,931,000,000

합 계
5,035,600,000
1,104,600,000
-
1,104,600,000
3,931,000,000

(5) 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분
관리보수내역
관리보수율

스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
매년 출자약정금 총액
1.50%

매년 투자잔액 평잔
1.50%

아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
1.80%

등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액
1.80%

에스비브이케이비뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
매분기 투자잔액 평잔
1.20%

14. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

비품
89,701,535
84,264,835

감가상각누계액
(60,375,561)
(43,965,147)

임차시설물
305,134,118
305,134,118

감가상각누계액
(131,804,259)
(71,037,807)

사용권자산
2,735,929,777
2,444,576,600

감가상각누계액
(680,811,631)
(323,676,457)

합 계
2,257,773,979
2,395,296,142

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분

기초장부금액

취득 및
자본적지출
처 분
상 각
기말장부금액

비품
40,299,688
5,962,000
(262,650)
(16,673,064)
29,325,974

임차시설물
234,096,311
-
-
(60,766,452)
173,329,859

사용권자산
2,120,900,143
291,353,177
-
(357,135,174)
2,055,118,146

합 계
2,395,296,142
297,315,177
(262,650)
(434,574,690)
2,257,773,979

(전기)

(단위: 원)

구 분

기초장부금액

취득 및
자본적지출
회계변경(*)
처 분
상 각
기말장부금액

비품
58,392,607
-
-
(1,286,408)
(16,806,511)
40,299,688

임차시설물
294,862,763
-
-
-
(60,766,452)
234,096,311

사용권자산
-
41,029,611
2,403,546,989
-
(323,676,457)
2,120,900,143

합 계
353,255,370
41,029,611
2,403,546,989
(1,286,408)
(401,249,420)
2,395,296,142

(*) 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 금액입니다.

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

소프트웨어
17,589,000
17,589,000

감가상각누계액
(9,852,150)
(6,334,350)

합 계
7,736,850
11,254,650

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득 및
자본적지출
대 체
처 분
상 각
기말장부금액

소프트웨어
11,254,650
-
-
-
(3,517,800)
7,736,850

합 계
11,254,650
-
-
-
(3,517,800)
7,736,850

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득 및
자본적지출
대 체
처 분
상 각
기말장부금액

소프트웨어
8,217,825
6,242,500
-
-
(3,205,675)
11,254,650

합 계
8,217,825
6,242,500
-
-
(3,205,675)
11,254,650

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

2,026,634,228
2,065,072,018

차량운반구

28,483,918
55,828,125

합계

2,055,118,146
2,120,900,143

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

243,141,454
332,741,073

비유동

1,931,610,362
1,793,105,297

합계

2,174,751,816
2,125,846,370

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

329,790,967
285,057,040

차량운반구

27,344,207
38,619,417

합계

357,135,174
323,676,457

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

96,488,229
82,892,891

단기리스료(일반관리비에 포함)

-
19,040,860

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)

15,176,280
16,562,500

당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 각각 354,113,240원 및 379,377,640원입니다.

17. 기타금융부채

당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

미지급금
3,577,350,911
6,141,204,571

미지급비용
193,364,748
172,690,706

리스부채(유동성)
243,141,454
332,741,073

비유동부채:

장기미지급금
105,696,162
167,380,109

리스부채(비유동성)
1,931,610,362
1,793,105,297

합 계
6,051,163,637
8,607,121,756

18. 기타부채

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

선수수익
62,202,740
112,859,341

예수금
159,003,440
75,349,140

합 계
221,206,180
188,208,481

19. 퇴직급여부채

회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 638백만원 및 420백만원입니다. 

20. 충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

복구충당부채
92,049,148
86,593,742

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 회사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

기초 복구충당부채
86,593,742
81,461,658

전입액
5,455,406
5,132,084

사용액
-
-

기말 복구충당부채
92,049,148
86,593,742

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

주당액면금액
500원
500원

발행주식수
14,600,000주
14,600,000주

보통주자본금
7,300,000,000
7,300,000,000

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,632,689,161
2,632,689,161

22. 주식기준보상

(1) 회사는 당기 중 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

부여일
2018-06-28
2019-04-08
2020-04-16

행사가격
1,998원
1,998원
4,297원

부여주식수
1,184,360주
154,000주
187,000주

소멸주식수
397,030주
1,000주
-

잔여주식수
787,330주
153,000주
187,000주

부여방법
보통주 신주발행

가득조건
부여일 이후 3년 재직

행사기간
부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 주, 원)

구 분

주식매수선택권 수량

가중평균행사가격

기초 잔여주

971,330
1,998

부여

187,000
4,297

행사

-
-

소멸

31,000
1,998

기말 잔여주

1,127,330
2,379

(전기)

(단위: 주, 원)

구 분

주식매수선택권 수량

가중평균행사가격

기초 잔여주

1,184,360
1,998

부여

154,000
1,998

행사

-

소멸

367,030
1,998

기말 잔여주

971,330
1,998

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(당기)

구분
당기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치
1,680원

부여일의 가중평균 주가
3,319원

주가변동성(*1)
44.81%

기대만기
5년

무위험수익률(*2)
1.44%

(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 금융투자업 업종 기업군의 평균 490영업일 기준 투자수익률의 표준 편차로서, 코로나의 영향으로 인한 효과를 고려하여 변동성 측정 기간을 확장 적용하였습니다.
(*2) 무위험수익률은 주식매수선택권의 행사기간에 상응하는 국고채수익률입니다.

(전기)

구분
전기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치
1,875원

부여일의 가중평균 주가
2,346원

주가변동성(*1)
82.54%

기대만기
5년

무위험수익률(*2)
1.78%

(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 금융투자업 업종 기업군의 평균 241영업일 기준 투자수익률의 표준 편차입니다.
(*2) 무위험수익률은 주식매수선택권의 행사기간에 상응하는 국고채수익률입니다.

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 680백만원 및 834백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
27,933,749,344
17,816,109,997

이익준비금
700,800,000
-

합 계
28,634,549,344
17,816,109,997

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일
:
2021년 3월
31
일

처분확정일
:
2020년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

27,933,749,344

17,816,109,997

전기이월미처분이익잉여금
17,115,309,997

17,995,903,926

중간배당
(2,000,200,000)

(7,008,000,000)

당기순이익
12,818,639,347

6,828,206,071

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

200,020,000

700,800,000

이익준비금
200,020,000

700,800,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

27,733,729,344

17,115,309,997

24. 중간배당

(1) 당기 및 전기 중 중간배당을 실시하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

대상 주식수
14,600,000주
14,600,000주

주당 배당금액
137
480

총 배당금
2,000,200,000
7,008,000,000

(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
12,818,639,347
6,828,206,071

배당금
2,000,200,000
7,008,000,000

배당성향
15.60%
102.63%

25. 영업수익 및 영업비용

(1) 당기 및 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.투자수익
8,485,928,762
5,529,733,221

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
795,116,266
29,688,618

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
6,715,184,934
5,194,744,220

회사관리보수
975,627,562
305,300,383

Ⅱ.투자조합수익
11,991,482,081
11,450,793,889

조합관리보수
7,260,586,737
5,930,793,889

조합성과보수
4,730,895,344
5,520,000,000

Ⅲ.지분법이익
4,021,404,207
1,974,674,015

Ⅳ.기타의영업수익
9,797,260
-

수입수수료
9,797,260
-

합 계
24,508,612,310
18,955,201,125

(2) 당기 및 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 투자비용
226,776,308
166,964,104

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
226,776,308
166,964,104

II. 지분법손실
948,066,298
190,268,792

III. 일반관리비
8,652,472,650
10,007,843,606

급여
5,084,012,917
6,188,019,287

퇴직급여
638,609,000
420,181,000

복리후생비
426,514,645
794,304,847

주식보상비용
680,229,040
833,878,187

여비교통비
83,091,956
137,954,348

접대비
207,942,255
137,854,617

통신비
10,776,744
10,732,553

전력비
12,822,370
13,603,370

세금과공과금
39,036,030
56,392,790

감가상각비
434,574,690
401,249,420

무형고정자산상각
3,517,800
3,205,675

지급임차료
131,725,200
129,410,600

보험료
-
3,908,256

차량유지비
520,000
10,041,640

교육훈련비
6,550,000
7,019,000

도서인쇄비
4,463,320
4,043,600

회의비
213,869,713
200,346,908

소모품비
65,065,155
97,805,962

지급수수료
571,626,815
508,491,546

협회비
37,525,000
49,400,000

합 계
9,827,315,256
10,365,076,502

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

금융자산 이자수익
33,103,816
58,373,291

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익
12,542,125
12,507,857

합계
45,645,941
70,881,148

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

단기차입금 이자비용
-
565,479

복구충당부채 이자비용
5,455,406
5,132,084

리스부채 이자비용
96,488,229
82,892,891

합계
101,943,635
88,590,454

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
780,642,451
1,611,536,330

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,214,523,456
69,586,597

전기법인세의 조정사항
(200,214,510)
(28)

총법인세효과
1,794,951,397
1,681,122,899

법인세비용
1,794,951,397
1,681,122,899

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
14,613,590,744
8,509,328,970

적용세율에 따른 법인세
3,192,989,964
1,850,052,373

조정사항

- 비공제비용
33,340,244
36,528,883

- 비과세수익
(128,300,909)
(244,862,728)

- 기타(세율차이 등)
(1,303,077,902)
39,404,371

법인세비용
1,794,951,397
1,681,122,899

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
12.28%
19.76%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무
24,952,778
5,279,356
-
30,232,134

사모투자자산
15,171,589
(15,171,589)
-
-

미확정비용
1,303,165,529
(777,991,781)
-
525,173,748

미지급퇴직연금
84,723,101
52,765,679
-
137,488,780

보증금
9,966,534
(2,759,267)
-
7,207,267

복구충당부채
19,050,623
1,200,190
-
20,250,813

주식보상비용
202,571,400
149,650,389
-
352,221,789

리스부채
467,686,201
10,759,199
-
478,445,400

소 계
2,127,287,755
(576,267,824)
-
1,551,019,931

이연법인세부채

창업투자자산(*)
867,722,773
(687,274,363)
-
180,448,410

사모투자자산
-
72,585,453
-
72,585,453

매도가능증권
1,643,166,655
1,270,853,521
-
2,914,020,176

임차시설물
12,602,109
(3,436,940)
-
9,165,169

사용권자산
466,598,031
(14,472,039)
-
452,125,992

소 계
2,990,089,568
638,255,632
-
3,628,345,200

이연법인세자산
2,127,287,755
(576,267,824)
-
1,551,019,931

이연법인세부채
(2,990,089,568)
(638,255,632)
-
(3,628,345,200)

상계후 금액
(862,801,813)
(1,214,523,456)
-
(2,077,325,269)

(*) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이

4,908,795천

원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무
16,217,539
8,735,239
-
24,952,778

사모투자자산
-
15,171,589
-
15,171,589

미확정비용
72,808,182
1,230,357,347
-
1,303,165,529

미지급퇴직연금
249,803,840
(165,080,739)
-
84,723,101

보증금
12,718,263
(2,751,729)
-
9,966,534

감가상각비
1,286,120
(1,286,120)
-
-

복구충당부채
17,921,565
1,129,058
-
19,050,623

주식보상비용
91,817,843
110,753,557
-
202,571,400

리스부채
-
467,686,201
-
467,686,201

소 계
462,573,352
1,664,714,403
-
2,127,287,755

이연법인세부채

창업투자자산
689,967,746
177,755,027
-
867,722,773

매도가능증권
537,055,029
1,106,111,626
-
1,643,166,655

임차시설물
16,039,048
(3,436,939)
-
12,602,109

선급비용
12,726,745
(12,726,745)
-
-

사용권자산
-
466,598,031
-
466,598,031

소 계
1,255,788,568
1,734,301,000
-
2,990,089,568

이연법인세자산
462,573,352
1,664,714,403
-
2,127,287,755

이연법인세부채
(1,255,788,568)
(1,734,301,000)
-
(2,990,089,568)

상계후 금액
(793,215,216)
(69,586,597)
-
(862,801,813)

28. 주당손익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
12,818,639,347
6,828,206,071

가중평균유통보통주식수
14,600,000
14,600,000

기본주당이익(손실)
878
468

(2) 당기말 현재 회사가 발행한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29.
현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

비현금항목의 조정:

조합지분법손실
947,129,382
121,307,023

사모투자자산지분법손실
936,916
68,961,769

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(6,715,184,934)
(5,194,744,220)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
226,776,308
166,964,104

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(795,116,266)
(29,688,618)

감가상각비
434,574,690
401,249,420

무형자산상각비
3,517,800
3,205,675

유형자산폐기손실
-
1,286,408

유형자산처분이익
(174,567)
-

퇴직급여
638,609,000
385,105,000

주식보상비용
680,229,040
833,878,187

이자비용
101,943,635
88,590,454

법인세비용
1,794,951,397
1,681,122,899

조합지분법이익
(3,621,571,643)
(1,974,674,015)

사모투자자산지분법이익
(399,832,564)
-

이자수익
(45,645,941)
(70,881,148)

합 계
(6,748,857,747)
(3,518,317,062)

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

사모투자자산의 증가
(781,005,000)
(1,104,600,000)

미수금의 감소(증가)
200,963,767
(200,963,767)

미수수익의 감소(증가)
58,660,025
(652,162,598)

선급금의 감소(증가)
(23,735,000)
91,930,000

선급비용의 감소
57,140
4,354,506

창업투자자산의 증가
(3,249,138,281)
(3,434,230,940)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
1,507,573,494
(803,210,640)

예수금의 증가(감소)
83,654,300
(2,418,175,910)

미지급금의 증가(감소)
(3,202,462,660)
3,061,356,838

미지급비용의 증가
20,674,042
50,174,919

선수수익의 감소
(50,656,601)
(256,755,000)

장기미지급금의 감소
(61,683,947)
(2,384,142,066)

주식선택권의 감소
-
(330,452,926)

합 계
(5,497,098,721)
(8,376,877,584)

(3) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 최초인식
-
2,444,576,600

리스부채의 최초인식
-
2,386,727,759

리스부채의 유동성대체
152,848,112
332,741,073

사용권자산의 조건변경
291,353,177
-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
재무현금흐름에서
생기는 변동
비현금 변동
기말 장부금액

리스부채
2,125,846,370
(242,447,731)
291,353,177
2,174,751,816

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
재무현금흐름에서
생기는 변동
비현금 변동
기말 장부금액

리스부채
2,345,698,148
(343,774,280)
123,922,502
2,125,846,370

30. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

지배기업
스톤브릿지캐피탈(주)

관계기업
중소기업창업투자조합(*1)
2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(*4)

스톤브릿지뉴그로스투자조합(*4)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합

스톤브릿지성장디딤돌투자조합

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합

스톤브릿지영프론티어투자조합

스톤브릿지한국형유니콘투자조합

스톤브릿지고성장기업1호투자조합

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합

스톤브릿지라이프1호투자조합

스톤브릿지2020벤처투자조합

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합

사모투자회사(*2)
스톤브릿지비전고성장사모투자합자회사

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사

기타특수관계자(*3)
스톤브릿지자산운용(주)(*4), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 에스피인베스트먼트유한회사(*5), 스톤브릿지-크레디언플라즈마사모투자전문회사, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사

(*1) 중소기업창업투자조합은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.
(*2) 사모투자회사는 회사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.
(*3) 지배기업인 스톤브릿지캐피탈㈜의 종속기업 및 관계기업입니다.
(*4) 당기 중 사명이 스톤브릿지얼터너티브㈜에서 스톤브릿지자산운용㈜로 변경되었습니다.
(*5) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당 기
전 기

영업수익
영업수익

관계기업
중소기업창업투자조합(*1)
2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
2,475,033,912
4,340,000,000

스톤브릿지뉴그로스투자조합
362,879,148
840,000,000

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,117,843,853
654,479,093

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
424,843,482
470,373,756

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
848,920,680
925,423,301

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
784,286,644
880,000,000

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
112,859,341
256,755,000

스톤브릿지영프론티어투자조합
849,623,659
850,000,000

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
2,099,009,396
2,006,232,876

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
122,400,000
30,516,164

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
1,530,000,000
197,013,699

스톤브릿지라이프1호투자조합
15,216,393
-

스톤브릿지2020벤처투자조합
71,516,393
-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
177,049,180
-

소계
11,991,482,081
11,450,793,889

사모투자회사(*2)
스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
19,095,000
5,859,287

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사
910,800,000
299,441,096

SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
45,732,562
-

소계
975,627,562
305,300,383

합 계
12,967,109,643
11,756,094,272

(*1) 상기 투자조합과의 거래는 회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.
(*2) 상기 사모투자회사와의 거래는 회사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며 수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

관계기업
중소기업창업투자조합
(*1)
스톤브릿지뉴그로스투자조합
-
-
1,303,448,276
-

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
224,861,569
-
314,479,093
-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
424,843,482
-
470,373,756
-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
848,920,680
-
439,462,563
-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
772,264,786
-
220,000,000
-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
-
-
-
112,859,341

스톤브릿지영프론티어투자조합
212,123,659
-
212,500,000
-

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
524,009,396
-
525,000,000
-

스톤브릿지고성장기업1호투자조합
30,600,000
-
30,516,164
-

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합
382,500,000
-
197,013,699
-

스톤브릿지라이프1호투자조합
6,334,426
-
-
-

스톤브릿지2020벤처투자조합
37,500,000
-
-
-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
177,049,180
-
-
-

소계
3,641,007,178
-
3,712,793,551
112,859,341

사모투자회사
(*2)
스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사
4,773,750
-
4,812,986
-

아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사
228,944,262
-
229,571,507
-

SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사
13,792,829
-
-
-

소계
247,510,841
-
234,384,493
-

합계
3,888,518,019
-
3,947,178,044
112,859,341

(*1) 상기 투자조합과의 채권 및 채무는 회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 및 성과보수, 분배금의 미수령분 및 선수분입니다.
(*2) 상기 사모투자회사와의 채권은 회사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여 발생하는 관리보수 미수령분입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다
음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

급여(*)

4,765,130,142
2,189,220,298

퇴직 급여

396,064,000
206,999,000

주식기준보상

407,749,248
571,913,675

합 계

5,568,943,390
2,968,132,973

(*)
인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 전기 중 회사의 지배기업인 스톤브릿지캐피탈(주)는 회사의 보통주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행증권
제3회 무보증사모교환사채

발행가액
10,000,000,000원

사채의 발행일
2019년 08월 22일

사채의 만기일
2024년 08월 22일

교환비율(%)
사채권면금액의 100%

교환가액(원/주)
5,479원

교환대상
스톤브릿지벤처스㈜의 기명식 보통주식

교환권청구기간
2020.8.22~2024.7.22

(7) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석31 참조).

31. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기 및 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

금융기관
당기말
전기말

한도액
실행금액
한도액
실행금액

일반대출
산업은행

3,000,000,000

-
3,000,000,000
-

합계
3,000,000,000
-
3,000,000,000
-

(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 회사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당약정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

손실금우선충당약정에 따라 당기에 321,524,700원을 인식하였으며, 동 금액을 지분법손실으로 인식하였습니다(주석12참조).

구분
약정 내용

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주1)
후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

스톤브릿지
성장디딤돌투자조합
후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 조합원별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

(주1) 회사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억 원입니다.

(4) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 회사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 회사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당약정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

손실금우선충당약정에 따라 전기에 지분법손실로 35,713,251원을 인식하였으며, 당기 중 동 금액을 환입하였습니다(주석13참조).

구분
약정 내용

아이비케이스톤브릿지
혁신성장
사모투자합자회사
업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함.

(5) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 영
업부문

(1) 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

영업수익
비율
영업수익
비율

A투자조합
2,475,033,912
19.07%
4,340,000,000
36.92%

B투자조합
2,117,843,853
16.32%
-
-

C투자조합
2,099,009,396
16.17%
2,006,232,876
17.07%

D투자조합
1,530,000,000
11.79%
-
-

33. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위
회사는 중소기업창업투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
주요 특성

중소기업창업투자조합
중소기업창업투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다. 회사는 중소기업창업투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에 투자함으로써 중소기업창업투자조합에 관여하고 있습니다.

사모투자회사
사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 회사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
중소기업창업투자조합
사모투자회사
합계

총자산
521,470,740
66,828,922
588,299,662

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
중소기업창업투자조합
사모투자회사
합계

총자산
374,988,864
29,616,314
404,605,178

(3) 관련 위험의 성격
당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분
중소기업창업투자조합
사모투자회사
합계

재무제표상 장부금액

미수수익
3,641,007,178
247,510,841
3,888,518,019

창업투자자산
21,812,444,447
-
21,812,444,447

사모투자자산
-
2,215,538,879
2,215,538,879

합계
25,453,451,625
2,463,049,720
27,916,501,345

최대손실노출금액
25,453,451,625
2,463,049,720
27,916,501,345

출자금액

출자약정액
25,118,000,000
5,090,605,000
30,208,605,000

누적출자금액
19,918,000,000
1,885,605,000
21,803,605,000

출자미이행액
5,200,000,000
3,205,000,000
8,405,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분
중소기업창업투자조합
사모투자회사
합계

재무제표상 장부금액

미수수익
3,712,793,551
234,384,493
3,947,178,044

창업투자자산
15,888,863,905
-
15,888,863,905

사모투자자산
-
1,035,638,231
1,035,638,231

합계
19,601,657,456
1,270,022,724
20,871,680,180

최대손실노출금액
19,601,657,456
1,270,022,724
20,871,680,180

출자금액

출자약정액
24,118,000,000
5,035,600,000
29,153,600,000

누적출자금액
20,318,000,000
1,104,600,000
21,422,600,000

출자미이행액
3,800,000,000
3,931,000,000
7,731,000,000

(4) 당기말 현재 회사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
스톤브릿지벤처스 주식회사

감사대상 사업연도
2020.01.01
부터
2020.12.31
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
3
1
1
7
5
2
2
3
3
-
-
16
14

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
30
23
67
77
606
779
203
215
11
6
-
-
917
1,100

합계
30
23
67
77
606
779
203
215
11
6
-
-
917
1,100

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.9.21 ~ 2020.10.5
5
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.12.3~2020.12.4
2
일
6
명
4
명
내부통제 평가 및 기중거래 표본점검

2021.2.18~2021.2.24
5
일
6
명
4
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
X

기타조회
타처보관유가증권 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.12.29, 2021.3.31

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.12.29
회사측: 감사, 이사 등 5인
 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등

2
2021.03.31
회사측: 감사, 이사 등 5인
 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
기말감사 결과 및 감사인의 독립성 등