제주은행 — 증권신고서(채무증권) (20210413)
제출인: 제주은행

증권신고서(채무증권)
3.3
(주)제주은행

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 04월 13일

회 사 명 :

(주)제주은행

대 표 이 사 :

서 현 주

본 점 소 재 지 :

제주특별자치도 제주시 오현길 90(이도일동)

(전 화)064-720-0200

(홈페이지) http://www.e-jejubank.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부장 (성 명) 고 국 진

(전 화) 064-720-0249

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)제주은행21-04이3갑-26

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

■용어의 정의
본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.
(1)
NIM
(순이자마진)
: 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.
(2)
고정이하여신비율
: 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.
(3)
위험가중자산
: 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액이다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경제환경 변
화에 따른 위험

은행업은 경기변동에 영향을 많이 받는 업종으로, 경기가 상승할 때 자산 규모와 수익성이 증대되고 경기가 하락할 때 자산 성장이 둔화되고 부실자산이 늘어나면서 수익성이 낮아지는 특성이 있습니다. 특히 국내외 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 은행권 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔습니다.

 은행업에 대한 각종 규제와 은행권 리스크 관리 강화로 은행권 업황의 급격한 변동은 적을 것이나, 코로나19 재확산 및 이에 대응한 이동제한조치 강화, 주요국의 통화정책 변화 등으로 경기회복세가 둔화되고 금융시장의 변동성이 확대될 경우, 국내 은행의 사업 영위에 직
·
간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 순이익마진(NIM) 변화에 따른 위험

 2020년말 기준 국내은행의 총이익(48.5조원) 가운데 이자이익(41.2조원)이 높은 비중을 차지하고 있어 순이자마진(NIM)이 수익성에 미치는 영향이 매우 큰 상황입니다. 2020년말 기준 국내은행의 순이자마진(NIM)은 전년 동기(1.56%) 대비 0.15%p가 하락한 1.41%를 기록하였습니다. 또한 총자산이익률(ROA), 자기자본이익률(ROE)는 각각 0.42%, 5.63%로 전년 동기(ROA 0.52%, ROE 6.72%) 대비 각각 0.10%p, 1.09%p 하락하였습니다. 

 이러한 국내은행의 높은 수익비중인 순이자마진(NIM)은 금리변동에 많은 영향을 받는 가운데 글로벌 금융환경의 불확실성이 확대되고 글로벌 경기회복에 따른 우려현상이 심화될 경우 금리 하락 및 순이자마진의 하락 효과로 나타날 수 있습니다. 투자자께서는 순이자마진 변화에 대해 지속적인 모니터링이 필요하며 이에 따른 수익성 변동도 함께 고려하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 자산건전성 하락에 따른 위험

2020년말 기준 국내은행의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 0.64%로 전년말(0.77%) 대비 0.13%p 하락하여 2015년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다. 이는 기업 및 가계여신의 신규부실이 감소하는 가운데 대손상각, 담보처분을 통한 여신회수, 매각 등으로 부실채권을 정리해왔기 때문입니다. 하지만 시장금리 상승 및 대내외 경제 불확실성 증가에 따라 중소기업 등 취약차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있기 때문에
위 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

코로나19 재확산으로 경기 회복세가 더딘 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가에 더욱 큰 영향을 줄 수 있습니다.
이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

라. 인터넷전문은행 출
범으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월에 (주)케이뱅크, 2017년 4월에 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한 2021년 02월 05일 (가칭)토스뱅크가 인터넷전문은행 본인가를 신청하였습니다. 

 인터넷전문은행이 도입됨으로써 온라인 업무에 따른 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

마. 핀
테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 핀테크 산업의 필수 요건인 비대면 실명인증 제도를 실시하였습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다.
이러한 핀테크 활성화 정책으로, 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 창출할 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 기존 은행들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.
이는 업권 간 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바.
자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 진행했으며, 상호평가 결과는 2020년 2월 FATF총회에서 승인되었습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험

 제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보
하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아,
전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향
을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험

 당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 56.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 
 
 한편, 2020년중 코로나19 확산으로 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2020년말 기준 당행의 고정이하여신비율은 0.60%로 2019년말 기준 0.54% 대비 0.06% 상승하였습니다. 또한, 2020년말 기준 당행의 연체대출채권비율은 0.46%로 2019년말 기준 0.35% 대비 0.11% 상승하였습니다. 이는 기업대출의 연체율이 0.18%p 상승한 데 기인합니다. 

 이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.
하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. NIM 하락세 지속에 따른 수익성 저하 위험

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나
2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다. 

 이에 당행은 적극적인
요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다
. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ
제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험

당행의 2020년말 BIS기준 총자본비율은 15.82%이며, 기본자본비율은 12.76%, 보통주자본비율은 11.47%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그
러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으
로 인한 자금조달 안정성 위험

2019년 미중 무역분쟁으로 인해 글로벌 성장세가 미약하였고, 2020년 코로나19 확산으로 글로벌 경기둔화 우려가 생기면서 한국은행은 네 차례에 걸쳐 기준금리를 1.25% 인하하였습니다. 이에 2020년 기준 당행의 평균조달금리는 1.26%로, 2019년 1.52% 대비 0.26%P 하락하였습니다. 그러나 올해 연초부터 미국 바이든 행정부의 대규모 경기부양책과 기대 인플레이션 상승 우려로 인해 시장금리가 상승 추세를 보이고 있으며,
향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승 기조 시, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다.

 또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서
투자자께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 우발채무 분석

2020년말 기준 당행이
계류중인 소송사건은 연결실체 제소 7건(총 소송금액 4,264백만원) 및 피소 4건(총 소송금액 606백만원)이 있습니다.

그 밖에 지급보증 및 대출약정 역시 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석

신한금융지주는 2001년 9월
국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할
을 담당하고 있습니다.

 당행은
2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입
되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.

향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망
입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험
가. 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

 나. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

 다. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

 라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
210426-03
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 26일

원리금
지급대행기관
(주)제주은행 서울지점
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
AA+(한국기업평가, 한국신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
메리츠증권
-
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

인수
DB금융투자
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

인수
신한금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 26일
2021년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
150,000,000,000

발행제비용
182,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 19일에 메리츠증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 23일이며, 상장예정일은 2021년 04월 26일임.

주1) 본 사채는 2021년 04월 15일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 본 사채의 전자등록총액은 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일전 민평3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
210426-03

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 고정금리부 이표채

권 면 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 권면금액의 100.0%

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부
사채이자율

-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다.
2021년 07월 26일, 2021년 10월 26일, 2022년 01월 26일,
2022년 04월 26일, 2022년 07월 26일, 2022년 10월 26일,
2023년 01월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 07월 26일,
2023년 10월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
한국기업평가(주) : 2021년 04월 09일
한국신용평가(주) : 2021년 04월 09일

평가결과등급
AA+/AA+

주관회사의
분석
주관회사명
메리츠증권(주)_

분석일자
2021년 04월 09일

분석결과평점
-

원 금
상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기일인 2024년 04월 26일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 중도상환
본 사채의 중도 상환은 허용되지 아니한다.

상 환 기 한
2024년 04월 26일

납 입 기 일
2021년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 서울지점

회사고유번호
00148832

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 19일에 메리츠증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 23일이며, 상장예정일은 2021년 04월 26일임.

주1) 본 사채는 2021년 04월 15일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 본 사채의 전자등록총액은 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일전 민평3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

일반공모

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 자금부장 등
- 대표주관회사: 복합금융1팀 이사, 복합금융1팀 차장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 메리츠증권(주)는 (주)제주은행 21-04이3갑-26회 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권의 발행에 있어 민간채권평가사(3사)의 2021년 (주)제주은행의 3년 개별민평 수익률의 평균 및 채권시장동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

(주)제주은행 21-04이3갑-26회 무보증사채 : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민평3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+ (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당행과 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 " K Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2021년 04월 15일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (1,500억원)
③ 수량단위: 10억원 (10억원 이상부터 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 

나. 배정시 준수 사항 
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 

다. 배정시 가중치 적용 
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 

라. 납입예정 물량 배정 원칙 
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 
본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 04월 15일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거

 당행과 대표주관회사인 메리츠증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

가. 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

(1) 민간채권평가회사 3사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '(주)제주은행 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)

[민간채권평가회사 3사의 (주)제주은행 개별민평 수익률 및 산술평균]

(2021년 04월 12일)
(단위 : %)

만기
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
3사 산술평균

3년
1.410
1.411
1.408
1.409

(주) 2021년 04월 12일 기준, 인포맥스

(2) AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 금리 및 스프레드 동향

[최근 3개월 AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평금리 및 3년 국고금리추이 및 스프레드 분석]

(단위: %)

일 자
3년 만기 AA+
 (주)제주은행 개별민평금리
3년 만기
국고채금리
Credit Spread

제주은행 개별민평금리 - 3년 만기 국고채 금리

2021-04-12
1.409
1.135
0.274

2021-04-09
1.441
1.167
0.274

2021-04-08
1.433
1.160
0.273

2021-04-07
1.451
1.177
0.274

2021-04-06
1.459
1.185
0.274

2021-04-05
1.477
1.202
0.275

2021-04-02
1.428
1.147
0.281

2021-04-01
1.419
1.135
0.284

2021-03-31
1.412
1.127
0.285

2021-03-30
1.436
1.151
0.285

2021-03-29
1.400
1.115
0.285

2021-03-26
1.410
1.125
0.285

2021-03-25
1.380
1.095
0.285

2021-03-24
1.405
1.120
0.285

2021-03-23
1.431
1.147
0.284

2021-03-22
1.416
1.130
0.286

2021-03-19
1.428
1.142
0.286

2021-03-18
1.423
1.137
0.286

2021-03-17
1.462
1.177
0.285

2021-03-16
1.460
1.175
0.285

2021-03-15
1.498
1.220
0.278

2021-03-12
1.505
1.230
0.275

2021-03-11
1.450
1.175
0.275

2021-03-10
1.449
1.175
0.274

2021-03-09
1.483
1.220
0.263

2021-03-08
1.411
1.150
0.261

2021-03-05
1.334
1.067
0.267

2021-03-04
1.302
1.035
0.267

2021-03-03
1.284
1.017
0.267

2021-03-02
1.289
1.022
0.267

2021-02-26
1.287
1.020
0.267

2021-02-25
1.264
0.996
0.268

2021-02-24
1.270
1.002
0.268

2021-02-23
1.283
1.015
0.268

2021-02-22
1.288
1.020
0.268

2021-02-19
1.263
0.995
0.268

2021-02-18
1.255
0.985
0.270

2021-02-17
1.252
0.982
0.270

2021-02-16
1.250
0.980
0.270

2021-02-15
1.263
0.994
0.269

2021-02-10
1.261
0.992
0.269

2021-02-09
1.260
0.990
0.270

2021-02-08
1.264
0.995
0.269

2021-02-05
1.251
0.982
0.269

2021-02-04
1.251
0.980
0.271

2021-02-03
1.249
0.977
0.272

2021-02-02
1.252
0.980
0.272

2021-02-01
1.259
0.987
0.272

2021-01-29
1.244
0.972
0.272

2021-01-28
1.249
0.977
0.272

2021-01-27
1.258
0.987
0.271

2021-01-26
1.270
1.002
0.268

2021-01-25
1.274
1.005
0.269

2021-01-22
1.259
0.990
0.269

2021-01-21
1.239
0.970
0.269

2021-01-20
1.244
0.975
0.269

2021-01-19
1.246
0.977
0.269

2021-01-18
1.239
0.967
0.272

2021-01-15
1.244
0.970
0.274

2021-01-14
1.261
0.987
0.274

2021-01-13
1.248
0.975
0.273

2021-01-12
1.250
0.977
0.273

자료: 인포맥스, 금융투자협회
(주1) (주)제주은행 개별민평금리는 민간채권평가회사3사(주)한국자산평가, 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 입니다.
(주2) 국고채금리는 금융투자협회에서 제공하는 기간별 채권시가평가기준수익률 입니다.

최근 3개월간 (주)제주은행 AA+ 3년만기 개별민평 금리와 국고채 금리 추이를 살펴보면, 금리는 국고 금리에 연동하여 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2021년 04월 15일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2021년 04월 15일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민평3사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜)에서 최종으로 제공하는 3년만기 AA+㈜제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 청약방법

1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

2. 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자, 일반투자자도 청약에 참여할 수 있다.
3. 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2021년 04월 26일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2021년 04월 26일에 반환한다.
4. 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.
5. 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
6. 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법

1. 수요예측에 참여한 투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다. 이하 같다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액("수요예측 우선배정분")을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다. 단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분" 이라 하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

2. "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다.

3. 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정을 원칙으로 하되 청약자의 특성 등을 고려하여 "대표주관회사"가 내부 규정 및 기타 합리적인 판단에 따라 배정받는자, 배정비율 및 배정단위 등을 결정할 수 있으며 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

나. 일반투자자 : 가목의 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 십억단위로 안분 배정한다.

4. 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 금액은 인수단이 협의하여 인수한다.

5. "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다.

6. "본 사채"의 "인수단"은 "대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

7. 사채금 납입일 : 2021년 04월 26일

8. "본 사채" 의 발행일 : 2021년 04월 26일

9. "본 사채"의 납입 및 원리금 지급업무를 맡을 기관 : (주)제주은행 서울지점

10. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 발행회사와 인수단에게 있으며, 본 사채에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
1. 교부장소 : 인수단의 본점
2. 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
3. 교부일시 : 2021년 04월 26일
4. 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 
<개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2021년 04월 26일

종 료 일
2021년 04월 26일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2021년 04월 26일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2021년 04월 26일에 환불한다. 

사. 청약취급장소

인수단의 본점

아. 납입장소

(주)제주은행 서울지점

자. 상장예정일

2021년 04월 26일

차. 사채권교부예정일 및 교부장소

본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
2. 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
3. 본 사채권의 원리금지급은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

회 차 : 210426-03

(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

메리츠증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
70,000,000,000
0.05%
총액인수

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
50,000,000,000
0.05%
총액인수

신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.05%
총액인수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
액면금액
발행가액
이자율
만기일
비고

21-04이3갑-26
150,000,000,000
150,000,000,000
(주1)
2024년 04월 26일
-

합 계

150,000,000,000
-
-
-

(주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일전 민평3사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

가. 당행이 발행하는 21-04이3갑-26 무보증사채는 무기명식 무보증 이표채권으로서, 본사채는 Call-Option등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 

나.
주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
- 해당 사항 없음 

Ⅲ. 투자위험요소

투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후, 이러한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당행의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있음을 감안하여 투자판단을 하여야 합니다. 다만, 당행이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당행의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하여서는 안되며, 기타 공시된 정보 등을 종합적으로 분석하여 자신의 독자적인 판단에 의하여 투자판단을 하여야 합니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경제환경 변
화에 따른 위험

은행업은 경기변동에 영향을 많이 받는 업종으로, 경기가 상승할 때 자산 규모와 수익성이 증대되고 경기가 하락할 때 자산 성장이 둔화되고 부실자산이 늘어나면서 수익성이 낮아지는 특성이 있습니다. 특히 국내외 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 은행권 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔습니다.

 은행업에 대한 각종 규제와 은행권 리스크 관리 강화로 은행권 업황의 급격한 변동은 적을 것이나, 코로나19 재확산 및 이에 대응한 이동제한조치 강화, 주요국의 통화정책 변화 등으로 경기회복세가 둔화되고 금융시장의 변동성이 확대될 경우, 국내 은행의 사업 영위에 직
·
간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 은행업은 경기변동에 영향을 많이 받는 업종으로, 경기가 상승할 때 자산 규모와 수익성이 증대되고 경기가 하락할 때 자산 성장이 둔화되고 부실자산이 늘어나면서 수익성이 낮아지는 특성이 있습니다. 특히 국내외 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 은행의 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔습니다.

 2020년 국내 은행은 코로나19 확산에 따른 민간 대출수요 증가 및 적극적인 금융지원 정책기조 등의 영향으로 비교적 높은 자산성장세를 보였습니다. 2020년말 예금은행 원화대출은 1,965조원으로 전년말 대비 11.8% 증가하였습니다. 양호한 자산성장세로 이자이익이 증가하고 금리하락에 따른 유가증권 평가이익 확대로 비이자이익 또한 증가했으나, 코로나19 신용손실 충격에 대비한 선제적인 충당금 적립 등으로 2020년중 국내 은행의 당기순이익은 12.3조원으로 전년 대비 1.6조원 감소하였습니다. 또한, 코로나19가 지속적으로 확산되어 실물경제 부진이 확대될 경우, 최근 크게 증가한 중소기업대출의 잠재리스크가 현실화되며 자산건정성이 저하될 위험이 여전히 잔존하고 있습니다.

 바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되었으며, 은행권의 자체적인 리스크 관리 강화로 은행권 업황의 급격한 변동은 적을 것으로 예상됩니다. 또한, 올해에는 주요국의 경기부양책이 지속되고 코로나19 백신보급이 확대되면서 글로벌 경기회복을 견인할 것으로 예상됩니다. 국내 경기도 글로벌 경기개선에 힘입어 수출과 투자를 중심으로 회복세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

 하지만 코로나19의 재확산과 이에 대응한 이동제한조치 강화, 주요국의 통화정책 변화 등으로 경기회복세가 둔화되고 금융시장의 변동성이 확대될 경우, 국내 은행의 사업 영위에 직

·
간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

나. 순이익마진(NIM) 변화에 따른 위험

 2020년말 기준 국내은행의 총이익(48.5조원) 가운데 이자이익(41.2조원)이 높은 비중을 차지하고 있어 순이자마진(NIM)이 수익성에 미치는 영향이 매우 큰 상황입니다. 2020년말 기준 국내은행의 순이자마진(NIM)은 전년 동기(1.56%) 대비 0.15%p가 하락한 1.41%를 기록하였습니다. 또한 총자산이익률(ROA), 자기자본이익률(ROE)는 각각 0.42%, 5.63%로 전년 동기(ROA 0.52%, ROE 6.72%) 대비 각각 0.10%p, 1.09%p 하락하였습니다. 

 이러한 국내은행의 높은 수익비중인 순이자마진(NIM)은 금리변동에 많은 영향을 받는 가운데 글로벌 금융환경의 불확실성이 확대되고 글로벌 경기회복에 따른 우려현상이 심화될 경우 금리 하락 및 순이자마진의 하락 효과로 나타날 수 있습니다. 투자자께서는 순이자마진 변화에 대해 지속적인 모니터링이 필요하며 이에 따른 수익성 변동도 함께 고려하여 투자해 주시기 바랍니다.

 2020년말 기준 국내은행의 총이익 48.5조원 가운데 이자이익은 41.2조원으로 약 85%에 달하는 높은 비중을 차지하고 있고, 전년 동기(40.7조) 대비 0.5조원 높은 수치를 기록하였습니다. 이는 순이자마진(NIM)의 하락(△0.15%p)에도 불구하고 대출채권 등 운용자산이 증가(+9.7%)한 데 기인합니다. 

 순이자마진(NIM)이 수익성에 미치는 영향이 상당한 가운데 국내은행의 수익성 다변화를위한 노력에도, 이자이익 중심의 수익구조는 크게 달라지지 않았습니다. 글로벌 금융위기 이후 국내외 경기회복세 둔화로 이어진 저금리 기조의 영향으로 국내은행 순이자마진(NIM)은 2010년 2.32%를 기록한 이후 2016년 1.55%까지 지속적으로 축소되어 왔습니다. 최저 수준(1.55%)을 기록한 이후 선진국을 중심으로 2017년 글로벌 경기회복세가 나타나면서 금리 상승 등의 영향으로 반등하는 모습을 보였으며, 한국도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 0.25%p 인상을 결정해 1.75%의 기준금리를 유지하였으나 대내외 경기 불확실성이 확대되면서 2019년 10월 1.25%까지 기준금리를 인하하여 2019년 국내은행의 순이자마진(NIM)은 예대금리차가 축소되면서 전년 동기(1.67%)대비 0.11%p가 하락한 1.56%를 기록하였습니다.

 2020년 중 코로나19에 따른 글로벌 경기 침체로 미국의 양적완화 기조가 재시작되었고, 한국은행 또한 2020년 3월 임시 금통위에서 50bp 금리 인하를 단행한 이후 2020년 5월 0.50% 까지 기준금리를 인하하면서 2020년 4분기 국내은행의 순이자마진(NIM)은 1.38%로 역대 최저 수준을 경신하였습니다. 저금리 기조가 지속됨에 따라 은행의 예대마진 및 순이자마진이 하락하는 경향을 보이고 있습니다. 

[국내은행의 이자이익 현황]
(단위 : 조원, %, %p)

구분
2018년
2019년
2020년
2019년
2020년

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

이자이익
40.5
40.7
41.2
10.1
10.3
10.2
10.1
10.1
10.3
10.4
10.5

순이자마진(NIM)
1.67
1.56
1.41
1.62
1.61
1.54
1.48
1.47
1.42
1.40
1.38

예대금리 차이
2.06
1.95
1.77
2.02
2.01
1.94
1.83
1.84
1.81
1.76
1.72

이자수익률¹
3.43
3.39
2.81
3.51
3.50
3.37
3.18
3.11
2.92
2.72
2.60

이자비용률²
1.36
1.44
1.04
1.49
1.48
1.43
1.35
1.27
1.11
0.96
0.87

(출처 : 금융감독원 보도자료_2020년 국내은행 영업실적(잠정))
주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리 
주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리

 한편, 2020년말 기준 국내은행의 총자산이익률(ROA), 자기자본이익률(ROE)는 각각 0.42%, 5.63%로 전년 동기(ROA 0.52%, ROE 6.72%) 대비 각각 0.10%p, 1.09%p 하락하였습니다. 이는 전년 동기 대비 자산 및 자본이 증가하였으나, 당기순이익은 1.6조원 감소한 데 기인합니다.

[국내은행의 ROA, ROE 현황]
(단위 : %, %p)

구분
2018년
2019년
2020년
2019년
2020년

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

ROA
0.63
0.52
0.42
0.63
0.68
0.55
0.26
0.47
0.50
0.47
0.27

일반은행
0.60
0.58
0.47
0.62
0.71
0.70
0.31
0.58
0.46
0.53
0.31

특수은행
0.69
0.41
0.35
0.63
0.63
0.27
0.16
0.26
0.56
0.36
0.19

ROE
8.04
6.72
5.63
7.99
8.77
7.11
3.32
6.19
6.81
6.29
3.53

일반은행
7.93
7.92
6.55
8.41
9.72
9.65
4.22
8.07
6.60
7.46
4.36

특수은행
8.20
4.82
4.18
7.33
7.29
3.11
1.88
3.16
7.16
4.47
2.28

(출처 : 금융감독원 보도자료_2020년 국내은행 영업실적(잠정))

 국내외 산업변화와 금리변화 등에 따른 경기변동은 순이자마진(NIM)에 영향을 미치며 결과적으로 국내은행의 수익성에도 영향을 미칠 것입니다. 따라서 투자자께서는 금리변화와 국내외 경제정책 변화 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있으며, 향후 순이자마진 변동과 은행 수익의 변동성에 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 자산건전성 하락에 따른 위험

2020년말 기준 국내은행의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 0.64%로 전년말(0.77%) 대비 0.13%p 하락하여 2015년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다. 이는 기업 및 가계여신의 신규부실이 감소하는 가운데 대손상각, 담보처분을 통한 여신회수, 매각 등으로 부실채권을 정리해왔기 때문입니다. 하지만 시장금리 상승 및 대내외 경제 불확실성 증가에 따라 중소기업 등 취약차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있기 때문에
위 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

코로나19 재확산으로 경기 회복세가 더딘 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가에 더욱 큰 영향을 줄 수 있습니다.
이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

 2020년말 기준 국내은행의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 0.64%로 전년말(0.77%) 대비 0.13%p 하락하여 2015년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다. 이는 은행들의 보수적 여신 운용 등으로 신규부실이 크게 감소한 데다 대손상각, 담보처분을 통한 여신회수, 매각 등의 부실채권 정리 노력에 의한 것으로 보입니다.

[국내은행 부실채권 현황]

(단위 : 조원)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

신규 부실채권규모

25.2
17.2
18.6
15.0
12.5

부실채권 정리규모

30.4
20.7
21.6
17.8
13.9

(출처 : 금융감독원 보도자료)

 2020년말 국내은행의 부실채권 규모는 12.5조원으로 전년말(15.0조원) 대비 2.5조원이 감소하였고, 부문별로는 2020년말 기준 기업여신, 가계여신 및 신용카드채권의 부실채권비율이 모두 전년대비 개선되어, 기업여신 부실채권비율(0.92%)은 전년말(1.10%) 대비 0.19%p 하락하였고, 가계여신 부실채권비율(0.21%)은 전년말(0.25%) 대비 0.04%p 하락하였습니다.

[부문별 부실채권비율]
(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

기업여신
1.43
1.10
0.92

대기업
2.10
1.50
1.23

중소기업
1.05
0.89
0.76

개인사업자
0.36
0.35
0.27

가계여신
0.23
0.25
0.21

주담대
0.17
0.19
0.16

신용대출등
0.36
0.37
0.33

(출처 : 금융감독원 보도자료)

 한편, 국내은행의 연체율은 2018년말 0.40%, 2019년말 0.36%, 2020년말 0.28%로 추세적으로 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 그동안 장기간 지속된 저금리 기조 속에서 보수적으로 여신을 운용하는 방식으로 리스크를 관리해왔으나, 코로나19 확산 및 재확산에 따른 경기 불확실성 확대와 최근 시장금리 상승 등으로 인해 리스크 관리 필요성이 더욱 높아졌다고 볼 수 있습니다. 중소기업 등 취약차주 대출을 중심으로 연체율이 상승할 가능성이 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

라. 인터넷전문은행 출
범으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월에 (주)케이뱅크, 2017년 4월에 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한 2021년 02월 05일 (가칭)토스뱅크가 인터넷전문은행 본인가를 신청하였습니다. 

 인터넷전문은행이 도입됨으로써 온라인 업무에 따른 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

 인터넷전문은행이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다. 
 
 금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가하였고, 2017년 4월에 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 2019년 12월에는 (가칭)토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였으며, 2021년 02월 05일 (가칭)토스뱅크의 본인가 신청서를 접수받아 금융감독원 심사를 거친 후 본인가 여부를 결정할 계획입니다.

 이렇게 인터넷전문은행이 도임됨으로써 온라인 업무에 따른 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있습니다. 반면, 은행권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격 경쟁으로 인해 기존 은행의 수익성이 저하될 수 있으며, 향후 고객 확보를 위한 경쟁 강도가 심화될 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

마. 핀
테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 핀테크 산업의 필수 요건인 비대면 실명인증 제도를 실시하였습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다.
이러한 핀테크 활성화 정책으로, 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 창출할 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 기존 은행들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.
이는 업권 간 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

 금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 핀테크 산업의 필수 요건인 비대면 실명인증 제도를 실시하였습니다.

 또한, 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 특히 금융위원회는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출, 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 

 아울러, 금융위원회는 2018년 '핀테크 활성화 방안', 2019년 '금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략'을 발표하였습니다. 또한 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 비롯한 비대면거래 활성화, 핀테크 투자 활성화 정책을 시행해 오고 있습니다. 

 현재 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이', 카카오톡 기반 송금 및 결제 서비스 '뱅크월렛카카오', 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 '토스', 네이버의 '네이버페이' 등 IT업체가 금융업에 진출하여 성공을 거두는 사례가 늘어나고 있습니다. 이러한 핀테크 산업 성장으로, 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 창출할 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 기존 은행들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.
이는 업권 간 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바.
자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 진행했으며, 상호평가 결과는 2020년 2월 FATF총회에서 승인되었습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다.

금융회사의 자금세탁방지 의무 또한 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 

 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 진행했으며, 상호평가 결과는 2020년 2월 FATF총회에서 승인되었습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

 금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. 

 국내 은행들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영안정성에도 악영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 국내 은행이 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다. 

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험

 제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보
하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아,
전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향
을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

 당행은 1969 년 3월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다. 2020년 12월말 기준 제주지역을 중심으로 전국에 33개 영업점(제주도 31개,제주지역 외 2개) 두고 있으며 임직원 429명을 채용하고 있습니다.

제주은행 조직도.jpg
제주은행 조직도

 제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 

[제주지역 시장점유율]
(단위 : %)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

예수금
30.72
34.27
37.50
34.24
33.51

대출금
23.78
24.85
25.77
26.95
29.26

(출처 :

한
국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행 산출
.)

 하지만 제주지역 내 경쟁 심화로, 예수금 및 대출금 기준 제주지역 시장점유율이 하향추세를 보이고 있습니다. 또한, 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 

 2020년중 제주경제는 코로나19 확산에 따른 관광객 감소로 관광 서비스업이 크게 제약되고 건설업도 부진을 이어가면서 -3% 내외의 성장률을 나타낸 것으로 추정됩니다. 2021년중 제주경제는 코로나19 백신 보급이 효과를 나타냄에 따라 서비스업 여건이 개선되고 제조업 생산도 늘어나면서 3% 수준의 성장률을 보일 것으로 전망되나, 사회적 거리두기 및 국가간 이동제한조치가 장기화될 경우 관광 서비스업의 회복이 지연될 수 있습니다. 또한 부동산 경기 부진이 지속되면서 건설업 생산이 감소하고 중소형 건설사의 재무건정성이 악화될 수 있습니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.

 지역 내 은행 간 경쟁이 심화되고, 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험

 당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 56.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 
 
 한편, 2020년중 코로나19 확산으로 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2020년말 기준 당행의 고정이하여신비율은 0.60%로 2019년말 기준 0.54% 대비 0.06% 상승하였습니다. 또한, 2020년말 기준 당행의 연체대출채권비율은 0.46%로 2019년말 기준 0.35% 대비 0.11% 상승하였습니다. 이는 기업대출의 연체율이 0.18%p 상승한 데 기인합니다. 

 이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.
하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 56.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 

[원화대출금의 고객별 분류]
(단위 : 백만원, %)

구분
가계대출
기업대출
공공 및 기타자금대출
은행간 자금대출
신용카드

대출채권
2,106,013
3,045,414
140,540
-
63,591

구성비율
39.3
56.9
2.6
-
1.2

(출처 : 당행 사업보고서)

 한편, 2020년중 코로나19 확산으로 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2020년말 기준 당행의 고정이하여신비율은 0.60%로 2019년말 기준 0.54% 대비 0.06% 상승하였습니다. 또한, 2020년말 기준 당행의 연체대출채권비율은 0.46%로 2019년말 기준 0.35% 대비 0.11% 상승하였습니다. 이는 기업대출의 연체율이 0.18%p 상승한 데 기인합니다. 

[주요 업종별 위험노출액]
(단위 : 백만원)

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
난외

숙박 및 음식점업
숙박업
232,256
3,941

음식점업
320,837
15,428

주점업
46,782
1,289

제조업
음료제조업
30,095
563

소매업
전문소매업
322,583
14,023

종합소매업
195,260
4,668

건설업
건물건설업
47,964
2,717

토목건설업
37,676
4,383

여가관련 서비스업
스포츠 서비스업
52,331
907

창작 및 예술관련 서비스업
5,346
146

운수업
육상여객운송업
29,679
2,103

기타
개인서비스업
75,316
2,367

기타 협회 및 단체
16,461
715

영화 및 비디오물 상영업
596
-

합 계
1,413,182
53,250

(출처 : 당행 사업보고서)

이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.
하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출 및 관광서비스업 관련 개인사업자대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

 다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다. 

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. NIM 하락세 지속에 따른 수익성 저하 위험

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나
2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다. 

 이에 당행은 적극적인
요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다
. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔습니다. 2017년과 2018년 한국은행의 기준금리 인상 영향으로 당행의 순이자마진(NIM)은 각각 2.24%, 2.30%를 기록하였으나 2019년부터 시장금리가 하락함에 따라 순이자마진(NIM)이 축소되었습니다. 특히, 2020년 코로나19로 인해 글로벌 주요 중앙은행들이 완화적인 통화정책을 시행하면서 한국은행 역시 두 차례에 걸쳐 0.75%의 기준금리 인하를 단행하였습니다. 이에 따라 2020년 당행의 순이자마진(NIM)은 1.80%로 2019년 2.08% 대비 0.28% 하락하였고, 2020년 당행의 이자이익은 939억원으로 전년 대비 79억원 감소하였습니다.

 또한, 당행은 영업지역이 제한되어 있어 펀드나 연금 등 비예금 금융상품 판매나 방카슈랑스 등에 대한 수요가 크지 않은 편으로, 비이자부문의 기여도가 낮은 상황입니다. 2020년 당행의 비이자이익은 코로나19 영향으로 외환 및 신용카드 이익 등이 감소하면서 전년 대비 12.7% 감소한 227억원을 시현하였습니다. 이로 인해, 당행의 순이자마진(NIM) 축소가 당행의 수익성 저하에 미친 영향도 크게 나타났습니다.

[주요경영지표]
(단위 : %)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

순이자마진
1.80
2.08
2.30
2.24
2.22

ROA
0.27
0.46
0.48
0.46
0.52

ROE
3.45
5.72
6.45
6.73
7.66

(출처 : 당행 사업보고서)

 당행은 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁이 심화되는 가운데, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에서 경쟁우위로 작용하고 있으나, 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담도 공존하고 있어 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다.

 하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ
제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험

당행의 2020년말 BIS기준 총자본비율은 15.82%이며, 기본자본비율은 12.76%, 보통주자본비율은 11.47%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그
러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

당행의 2020년말 BIS기준 총자본비율은 15.82%이며, 기본자본비율은 12.76%, 보통주자본비율은 11.47%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 2020년중 비적격후순위채권 자본량이 40억원 감소하였고 정상/요주의 대손충담금이 23억원 증가하였으나,
바젤Ⅲ 신
용리스크 조기도입 효과 등으로 위험가중자산이 1,948억원 감소하면서 BIS기준 총자본비율이 전년 대비 0.91% 상승하였습니다. 

[BIS기준 자기자본비율 추이]

(단위: 억원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
4,445
4,330
4,097

Tier 1 (기타기본자본)
498
498
498

기본자본 소계
4,944
4,829
4,596

Tier 2 (보완자본)
1,185
1,243
1,297

합 계
6,129
6,071
5,893

총 위험가중자산
38,746
40,732
39,573

자기자본비율
보통주자본 비율
11.47%
10.63%
10.35%

기본자본 비율
12.76%
11.85%
11.61%

보완자본 비율
3.06%
3.05%
3.28%

총 자기자본 비율
15.82%
14.91%
14.89%

(출처 : 당행 BIS자기자본 공시)

하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으
로 인한 자금조달 안정성 위험

2019년 미중 무역분쟁으로 인해 글로벌 성장세가 미약하였고, 2020년 코로나19 확산으로 글로벌 경기둔화 우려가 생기면서 한국은행은 네 차례에 걸쳐 기준금리를 1.25% 인하하였습니다. 이에 2020년 기준 당행의 평균조달금리는 1.26%로, 2019년 1.52% 대비 0.26%P 하락하였습니다. 그러나 올해 연초부터 미국 바이든 행정부의 대규모 경기부양책과 기대 인플레이션 상승 우려로 인해 시장금리가 상승 추세를 보이고 있으며,
향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승 기조 시, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다.

 또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서
투자자께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

2019년 미중 무역분쟁으로 인해 글로벌 성장세가 미약하였고, 2020년 코로나19 확산으로 글로벌 경기둔화 우려가 생기면서 한국은행은 네 차례에 걸쳐 기준금리를 1.25% 인하하였습니다. 이에 2020년 기준 당행의 평균조달금리는 1.26%로, 2019년 1.52% 대비 0.26%P 하락하였습니다. 그러나 올해 연초부터 미국 바이든 행정부의 대규모 경기부양책과 기대 인플레이션 상승 우려로 인해 시장금리가 상승 추세를 보이고 있으며,
향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승 기조 시, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
2020년(제61기)
2019년(제60기)
2018년(제59기)

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

조달
원화자금
예수금
51,281
81.85
699
1.36
48,160
81.75
797
1.65
45,218
81.50
654
1.45

CD
97
0.16
2
1.70
235
0.40
5
2.14
651
1.17
13
1.93

차입금
1,795
2.86
9
0.48
904
1.53
9
0.95
795
1.43
10
1.20

원화콜머니
3
-
-
0.71
17
0.03
-
1.59
45
0.08
1
1.49

기타
2,372
3.79
73
3.08
2,583
4.38
80
3.08
2,673
4.82
86
3.20

소 계
55,548
88.66
783
1.41
51,898
88.10
890
1.72
49,381
89.00
763
1.54

외화자금
외화예수금
324
0.52
6
1.78
403
0.68
5
1.21
361
0.65
1
0.35

외화차입금
148
0.24
1
0.98
50
0.08
-
0.10
24
0.04
0.02
0.08

외화콜머니
-
-
-
-
1
-
-
1.23
14
0.03
0.2
1.69

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
7
0.01
-
-
9
0.02
-
-
3
0.01
-
-

소 계
478
0.76
7
1.50
462
0.78
5
1.07
402
0.73
2
0.38

원가성 자금계
56,026
89.43
790
1.41
52,360
88.88
895
1.71
49,784
89.73
764
1.54

기타
자본총계
5,538
8.84
-
-
5,380
9.13
-
-
4,591
8.28
-
-

충당금
33
0.05
-
-
77
0.13
-
-
68
0.12
-
-

기 타
1,054
1.68
-
-
1,093
1.86
-
-
1,038
1.87
-
-

무원가성 자금계
6,625
10.57
-
-
6,550
11.12
-
-
5,697
10.27
-
-

조달계
62,651
100.00
790
1.26
58,909
100.00
895
1.52
55,481
100.00
764
1.38

제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일

제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

(출처 : 당행 사업보고서)

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다. 2020년말 기준으로 당행의 자금 조달 구성은 예수금이 81.9%, 차입금이 2.9% 수준을 보이고 있습니다.

 또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 우발채무 분석

2020년말 기준 당행이
계류중인 소송사건은 연결실체 제소 7건(총 소송금액 4,264백만원) 및 피소 4건(총 소송금액 606백만원)이 있습니다.

그 밖에 지급보증 및 대출약정 역시 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 계류중인 소송사건

2020년
말
기준
연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소
7건(총 소송금액: 4,264백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 606백만원)

이
있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2) 지급보증 및 약정 종류별 금액 현황

(단위 : 백만원)

구 분

2020년

2019년

지급보증
확정지급보증
18,305
17,752

미확정지급보증
131
893

소 계
18,436
18,645

약정
원화대출약정
634,122
586,940

외화대출약정
188
177

기 타
20,696
12,174

소 계
655,006
599,291

합 계
673,442
617,936

(주) 연결제무재표 기준
(출처 : 당행 사업보고서)

사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
23
191,000
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

(출처 : 당행 사업보고서)

투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석

신한금융지주는 2001년 9월
국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할
을 담당하고 있습니다.

 당행은
2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입
되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.

향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망
입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사
로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사
경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 

 2020년 12월말 현재 연결대상 기준 17개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고 있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.

 신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.

신한금융그룹

당행은 경영정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영개선계획 수립
및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경
영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주가 인수 직후 220억원의 유상증자를 실시하면서 202억원을 출자, 지분을 추가취득하면서 지배주주 지분율이 62.4%로 상승하였습니다. 이후 신한금융그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 동행의 경영효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 자본적정성 제고를 위해 2019년 1월과 2018년 11월에
유상증자를 실시하였으며, 2020년말 주주구성은 신한금융지주회사 75.31%,

우리사주
5.87
%,
로
구성되어 있습니다.

[2020년 12월말 당행 주요주주 현황]
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31%
-

-
-
-
-

우리사주조합
1,884,465
5.87%
-

(출처 : 당행 사업보고서)

 당행의 경영진 현황을 살펴보면, 상근임원들은 신한은행 및 신한금융지주 등 신한금
융그룹 출신과 동행 출신으로 구성되어 있으며, 그 외 사외이사들은 제주지역 주요
인사들을 중심으로 구성되어 있습니다. 당행은 주기적으로 경영 및 재무상황을 그룹에 보고하고 있어 그룹의 통제 및 관리수준이 매우 높은 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서현주
남
1960.07
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
부산상업고
 신한은행 부행장
-
-
자회사 CEO
2018.03.22 ~ 현재
2021.03.24

박용욱
남
1963.04
상임
 감사위원
등기임원
상근
이사회
 감사위원회
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장(2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장(2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문(2017~2019.02)
-
-
자회사 
상임감사위원
2019.03.26~ 현재
2021.03.24

변영철
남
1969.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
임원후보추천위원회
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학박사
 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수(2002~ 현)
-
-
해당사항없음
2018.03.22 ~ 현재
2021.03.24

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
동양대 경영학과 (일본)
 타카라코우교우 주식회사 대표(1996~현)
 관동 제주도민협회 회장(2017~현)
-
-
해당사항없음
2016.03.31 ~ 현재
2021.03.24

이원호
남
1959.05
사외이사
등기임원
비상근
이사회(의장)
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회

고려대 경영학과
일본 코베대 경영학 석사
신한신용정보 대표이사(2014~2017)
 신한은행 부행장보(2012~2013)
 신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012)

-
-
해당사항없음
2020.03.25~ 현재
2022.03.24

정순여
여
1970.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
임원후보추천위원회

서강대 경영학 석사/박사(세부전공:회계학)
제주대 회계학과 교수(2004~현)

-
-
해당사항없음
2020.03.25~ 현재
2022.03.24

박성현
남
1965.11
비상임이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회

美Northwestern Univ. School of Law(법학석사)
 신한은행 법조타운지점장 (2016~2017)
 신한은행 기관고객부장 (2017~2018)
 신한금융지주 전략기획팀 본부장 (2018~ 2019)
신한금융지주 상무(2020~2020)

신한금융지주 부사장(2021~현)

-
-
임원
2019.03.26 ~ 현재
2021.03.24

임준효
남
1963.02
부행장
미등기임원
상근
전략기획부
총무부
여신심사부
마케팅지원부
자금부

서울대 경영학과
 신한은행 기관고객부장(2013~2015)
 신한은행 기관고객2부 본부장(2016~2016)
 신한은행 SunnyBank 사업 본부장(2017 ~ 2017)
 신한은행 영업추진 1부 본부장(2018 ~ 2018)

-
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

이경빈
남
1965.10
부행장
미등기임원
상근

영업추진부
 지역본부/영업점

제주대 행정학과
 제주은행 화북지점장(2014~2016)
 제주은행 준법감시인(2016~2018)

-
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

강종호
남
1967.02
상무
미등기임원
상근
준법감시부
소비자보호팀
제주대 경영대학원
 제주은행 노형지점장(2012~2015)
 제주은행 영업부장(2016~2017)
 제주은행 영업추진부장(2018~2018)
510
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

장우천
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 행정학과
 제주은행 종합기획부장(2010~2014)
 제주은행 연북로지점장(2015~2017)
 제주은행 총무부장(2018~2018)
32
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

최병규
남
1962.07
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
정보보호팀
신탁부
홍익대 경영학과
 신한은행 스마트고객센터 센터장(2014~2015)
 신한은행 ICT본부 본부장(2016~2017)
 신한은행 인재개발부 교수(2018~2018)
 모기지파트너스 부사장(2018.11~2019.06)
-
-
자회사 임원
2019.07.01 ~ 현재
2021.06.30

김성협
남
1967.11
상무
미등기임원
상근
디지털금융본부
제주대 영문과
 제주은행 신제주지점장 (2014 ~ 2016)
 제주은행 영업추진부장 (2017 ~ 2017)
-
-
자회사 임원
2018.01.01 ~ 현재
2020.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임. 
(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

(출처 : 당행 사업보고서)

[이사 및 사외이사의 신규선임·재선임에 관한 사항]
(기준일 : 2021년 4월 12일)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임일
임기
최대주주와의
관계

재선임
서현주
남
1960.07
사내이사
부산상업고
 신한은행 부행장
2021.03.24
1년
자회사 CEO

재선임
박용욱
남
1963.04
감사
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
2021.03.24
1년
자회사 
상임감사위원

재선임
변영철
남
1969.02
사외이사
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학 박사
 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수 (2002~ 현)
2021.03.24
1년
해당사항 없음

신규선임
강영순
남
1962.12
감사위원회
위원
(사외이사)
제주대 대학원 경영학 박사
 제주대학교 경영학과 교수(2002~현)
2021.03.24
2년
해당사항 없음

신규선임
김정희
여
1965.02
사외이사
제주대 대학원 경영학 박사
 제주대학교 경영학과 교수(2005~현)
2021.03.24
2년
해당사항 없음

재선임
박성현
남
1965.11
비상임
(기타비상무)이사
美Northwestern Univ. School of Law(법학석사)
 신한은행 법조타운지점장 (2016~2017)
 신한은행 기관고객부장 (2017~2018)
 신한금융지주 전략기획팀 본부장 (2018~2019)
 신한금융지주 상무 (2020~2020)
 신한금융지주 부사장(2021~현재)
2021.03.24
1년
임원

신규선임
김일환
남
1966.11
비상임
(기타비상무)이사
私立武相高等學校
주식회사 대영물산 대표 (2015~현)
 유한회사 만선물산 대표(1993~현)
 유한회사 스타 대표(1993~현)
2021.03.24
2년
해당사항 없음

(주) 2020년 03월 24일 당행 정기주주총회에서 결의된 사항임

위와 같은 이유로 당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 75.31%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.

 따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

 가. 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

 나. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

 다. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

 라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
메리츠증권(주)
00163682

2. 분석의
개요

대표주관회사 메리츠증권(주)은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집 매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사 메리츠증권(주)은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.
 
다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사 메리츠증권(주)은 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다

본 채무증권은 대표주관회사의 내부 규정상 완화된 기업실사 수준으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

2. 평가일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2021년 04월 06일 ~ 2021년 04월 09일

인수계약 체결일자
2021년 04월 12일

증권신고서 제출일자
2021년 04월 13일

청약 및 배정일자
2021년 04월 26일

납입 및 배정일자
2021년 04월 26일

3. 기업실사 참여자 

가. 평가회사(메리츠증권(주))의 (주)제주은행 실사 참여자

부 서
성 명
직 책
실사업무 분장
주요 경력

복합금융1팀
김갑용
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 10년
기업실사 5년

복합금융1팀
서동우
차장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 7년
기업실사 5년

복합금융1팀
서문란
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

나. 발행회사((주)제주은행) 담당자

성 명
부서
직책
담당업무

고성대
자금부
부부장
은행채 발행 업무

4. 기업실사

가. 기업실사 항목(체크리스트)

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
본 채권의 발행을 위한 적법한 승인을 득하였는지 여부 (정관의 발행 근거, 이사회 결의 여부, 기타 발행에 위법한 내용이 있는지 여부)
검토 결과 이상 없습니다. 세부 내역은 "【표1】채권 발행을 위한적법성 검토사항"를 참고하시기 바랍니다.

증권의 주요 권리내용
본 채무증권의 만기, 이자율 및 기타 옵션 등의 여부
본 사채는 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권으로 해당내용을 증권신고서 "II. 증권의 주요 권리내용"에 기재하였습니다.

투자위험요소
발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되었는지 여부
본 실사를 통하여 투자위험에 해당된다고 판단되는 사항에 대해서는 증권신고서 "III.투자위험요소의 사업위험, 회사위험, 기타위험"에 모두 기재하였으니 참고하시기 바랍니다.

자금의 사용목적
자금의 사용목적 확인
본 증권신고서의 "Ⅴ. 자금의 사용목적" 에 세부내역을 기재하였습니다.

경영능력 및 투명성
1. 최근 사업연도 종료일 이후 경영진의 변동 여부

2. 최근 사업연도 종료일 이후 소송가액 등이 최근 영업이익의 10%이상이거나, 소송내역이 회사 영업에 장애(영업정지, 취소 등)를 초래할 가능성이 있는 소송이 진행되고 있는지 여부 및 (준)정부기관으로부터의 행정처분, 조사 및 세무감사 등 진행여부

3. 최근 3년간 영업이익의 10%이상에 해당하는 횡령사건 등의 존재여부 및 관련재판 진행상황
1) "【표2】이사 및 사외이사의 신규선임·재선임에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다

3) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

회사의 개요
1. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일)이후 신용평가 회사로부터 신용등급 또는 신용등급전망 등의 변경에 관하여 통보받은 사실

2. 신용등급에 중대한 영향을 미치는 사항 중 아직 발표되지 않은 사항 여부
1) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

사업의 내용
1. 산업의 급격한 위험증가, 법령 및 규정의 변경, 또는 산업 내 경쟁양상에 변화를 가져올만한 요인

2. 최근 1년간 사업내용 또는 확장 및 투자계획중 중요한 변동 사항

3. 인수합병 또는 자회사 매각 등을 계획하고 있는지 여부

4. 파생상품 계약체결 여부 및 그에 따른 손실 가능성(파생상품거래 승인 및 통제관련 조직 도표 등)
1) 내용은 본 증권신고서의 투자위험요소 중, "1. 사업위험"을 참고하시기 바랍니다. 

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변동사항 없습니다.

3) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

4) 동행의 공시된 2020년 사업보고서상 파생상품계약과 관련된 공시내역은 존재하지 않으며, 실사 인터뷰 결과 파생상품계약이 존재하지 않음을 확인하였습니다.

재무에 관한 사항
1. 최근 재무제표사항 주요 변동 내용

2. 주요 재무비율의 변동(자본적정성, 고정이하 여신 비율 등 타사비교)

3. 수익성 비교
1) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2) 자기자본비율 - 2020년 12월: 15.82%
 2019년 12월: 14.91%
 2018년 12월: 14.89%
 2017년 12월: 14.74%
 2016년 12월: 12.77%

 고정이하여신비율 - 2020년 12월: 0.60%
 2019년 12월: 0.54%
 2018년 12월: 0.49%
 2017년 12월: 1.09%
 2016년 12월: 1.24%

3) 순이자마진(20.12) : 제주 1.79%, 경남 1.80%, 광주 2.21%, 전북 2.42%

 자본적정성(20.12) : 제주 15.82%, 경남 17.86%, 광주 17.60%, 전북 14.51%
 
 고정이하여신비율(20.12) : 제주 0.60%, 경남 0.74%, 광주 0.43%, 전북 0.62%

감사인의 감사의견 등
1. 최근 3년간 외부감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 사실 확인

2. 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류수정 여부

3. 최근 외부감사인으로부터 감사보고서(분기,반기 검토보고서) 수령 후 회계상의 중요한 변동사항 확인
1) 동행은 과거 3개년간 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없으며, 그 외 지적사항 등은 존재하지 않습니다.

2) 변동사항 없습니다.

3) 변동사항 없습니다.

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입등과 관련한 변동사항 확인
확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변동사항 없습니다.

주주에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 대주주 및 5% 이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련한 변경사항 확인
확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

임원 및 직원 등에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 급격한 인력의 변동 여부
1) 본 증권신고서의 "제2부 발행인에 관한 사항
 Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용" 을 참고하시기 바랍니다. 

2) "【표2】이사 및 사외이사의 신규선임·재선임에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다

이해관계자와의 거래내용 등
1. 대주주 및 계열사 등 그룹으로부터의 직접적인 차입(최근 사업연도말 자산총액의 1% 이상 금액)이나 유상증자 등 재무적 지원이 이루어지는지 여 부, 또는 계열사, 자회사 등 이해관계자에 대한 신용공여, 유상증자 실시 등 재무적 지원 여부

2. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 이해관계자와의 거래 관련 변동 사실 여부
1) 본 증권신고서의 "제2부 발행인에 관한 사항
 Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용" 을 참고하시기 바랍니다. 

2) 변동사항 없습니다.

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
1. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 회사 및 대주주, 5% 이상 지분 보유 주주 등 이해관계자의 신용등급 변화 등 신용도와 관련한 중요 변경사항

2. 금융시장의 급격한 경색 등 유사시 자금조달 여력

3. 최근 1년간 개인정보 유출, 시스템 마비 등 IT 및 보안 관련 이슈

4. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 우발채무(지급보증,담보제공 등 포함) 등과 관련한 변동 사실
1) 확인가능한 공시자료 및 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

2) 금융당국의 예대율 (100% 이내) 규제에 따른 유동성 관리를 통해 바젤 III 발표 이후 유동성지표는 양호한 수준을 유지할 전망입니다. 예수금 유입 확대, 시장성조달 감소 등으로 유동성은 우수한 수준을 유지할 계획입니다.

3) 해당사항 없습니다.

4) 확인가능한 공시자료 및 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

【표1】채권 발행을 위한 적법성 검토사항

검토항목
검토결과

이사회 승인 여부
- 동사는 2021년 03월 02일 운영위원회를 통하여 본 사채 발행을 위한 결의를 완료하였습니다.

상장 여부
- 2021년 04월 23일 한국거래소에 상장 신청할 예정입니다.

등록발행 여부
- 2021년 04월 26일 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록할 계획입니다.

【표2】이사 및 사외이사의 신규선임·재선임에 관한 사항

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임일
임기
최대주주와의
관계

재선임
서현주
남
1960.07
사내이사
부산상업고
 신한은행 부행장
2021.03.24
1년
자회사 CEO

재선임
박용욱
남
1963.04
감사
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
2021.03.24
1년
자회사 
상임감사위원

재선임
변영철
남
1969.02
사외이사
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학 박사
 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수 (2002~ 현)
2021.03.24
1년
해당사항 없음

신규선임
강영순
남
1962.12
감사위원회
위원
(사외이사)
제주대 대학원 경영학 박사
 제주대학교 경영학과 교수(2002~현)
2021.03.24
2년
해당사항 없음

신규선임
김정희
여
1965.02
사외이사
제주대 대학원 경영학 박사
 제주대학교 경영학과 교수(2005~현)
2021.03.24
2년
해당사항 없음

재선임
박성현
남
1965.11
비상임
(기타비상무)이사
美Northwestern Univ. School of Law(법학석사)
 신한은행 법조타운지점장 (2016~2017)
 신한은행 기관고객부장 (2017~2018)
 신한금융지주 전략기획팀 본부장 (2018~2019)
 신한금융지주 상무 (2020~2020)
 신한금융지주 부사장(2021~현재)
2021.03.24
1년
임원

신규선임
김일환
남
1966.11
비상임
(기타비상무)이사
私立武相高等學校
주식회사 대영물산 대표 (2015~현)
 유한회사 만선물산 대표(1993~현)
 유한회사 스타 대표(1993~현)
2021.03.24
2년
해당사항 없음

5. 종합의견

 동행은 제주도라는 제한된 영업기반과 이에 따른 대형화, 겸업화 상의 한계로 인해 상대적으로 자산과 수익규모가 작은 편이나, 제주지역 내에서는 최다 지점망을 운영하는 은행으로서 경쟁우위의 영업기반을 보유하고 있습니다. 한편 시장금리 하락으로 인한 이자마진 축소와 자산건전성 저하로 인한 충당금 적립부담 증가로 인해 수익성이 다소 저하되기는 하였으나, 최근까지 적극적인 성장전략보다는 NIM과 리스크 관리에 집중하여 비교적 안정적인 이익창출능력을 유지하고 있습니다.

 동행은 2020년말 기준 총자산 6.57조원 및 총여신 5.36조원의 외형과 33개의 영업점을 운용하고 있습니다. 제주지역 내 시장점유율은 예수금 기준 30.72%, 대출금 기준 23.78%를 보이고 있습니다. 2020년중 부동산 규제와 주담대 분할상환 등에도 불구하고 비대면엘리트론 증가로 가계대출은 7.8% 증가하였고, 코로나19 자금지원 등의 영향으로 기업대출 또한 7.6% 증가하였습니다. 총수신 또한 퇴직연금 사업 이전에 따른 금전신탁 감소에도 불구하고 전년 대비 2.1% 증가하며 지속적인 자산 성장세를 보이고 있습니다.

 동행은 2020년말 기준 영업이익 216억원, 당기순이익은 175억원을 기록하였으며 이는 전년 대비 각각 41.8%, 37.3% 하락한 수준입니다. 한국은행의 기준금리 인하(75bp) 등 시장금리 하락으로 NIM이 하락하면서 동행의 수익에 큰 비중을 차지하는 이자이익이 감소한 영향입니다. 또한, 코로나19 확산으로 제주지역으로의 외국인 관광객 유입이 88% 가량 급감하여 외환이익도 부진하면서 ROA는 0.27%, ROE는 3.45%로 전년 대비 각각 0.19%p, 2.26%p 하락하였습니다.

 동행은 관광 관련업 등 경기민감업종 위주의 여신포트폴리오와 개인사업자대출 위주의 여신증가세가 이어져왔기 때문에, 코로나19 사태로 인한 지역 경기침체가 자산건정성에 미치는 영향이 타 은행 대비 클 것으로 예상되었으나, 2020년말 기준 고정이하여신비율은 0.60%로 지방은행 평균치에 수렴하고 있습니다. 한편 동행은 총부채의 89.8%를 예수부채로 조달하고 있고, 시장성자금조달 비중이 낮아 유동성 관리에 긍정적입니다. 하
지만 코로나19의 재확산에 따른 이동제한조치가 지속될 경우 동행의 수익성과 자산건정성이 악화될 수 있기 때문에, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 본 사채의 신용등급은 AA+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정은 민간채권평가회사 3사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이)에서 제공하는 '(주)제주은행 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)을 기준으로 하였습니다.

 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준, 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다. 

 상기 제반사항을 고려할 때 급격한 금융위기가 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 하지만, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동행의 전반에 걸친 현황 및 동행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 여러가지 제반 위험 요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사인 메리츠증권(주)은 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

 2021년 04월 09일

 메리츠증권 주식회사 
 대표이사 최 알렉산더 희문

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

210426-03
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
182,320,000

순 수 입 금 (1)-(2)
149,817,680,000

나. 발행제비용의 내역

210426-03
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행총액 1,500억원 x 0.07%

인수수수료
75,000,000
발행총액 1,500억원 x 0.05%

신용평가수수료
별도지급
한기평, 한신평(VAT포함)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 2,000억원미만

상장연부과금
300,000
만기 3년 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000
(50만원 한도)

표준코드
발급수수료
20,000
표준코드 발급(정액)

합 계
182,320,000
-

2. 자금의 사용목적

회차 :
210426-03
(기준일 :
2021년 04월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
150,000
-
-
-
150,000

[운영자금 사용내역]

210426-03 (단위 : 백만원)

사용목적
내 용
사용금액

운영자금
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000

* 발행제비용은 자체 자금으로 조달예정임.

※ 금번 당행이 발행하는 제210426-03회 무보증사채는 사회적채권입니다. 사회적채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association : ICMA)에서 제정한 국제적 기준인 2018년 녹색채권 원칙(Green Bond Principles : GBP), 2020년 사회적채권 원칙(Social Bond Principles : SBP), 2018년 지속가능채권 가이드라인(Sustainable Bond Guidelines : SBG), 2020년 지속가능연계채권 원칙(Sustainability-Linked Bond Principles : SLBP)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 

금번 당행이 발행하는 사회적채권은 사회 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다. 당행의 지배회사인 신한금융지주는 사회적채권을 포함한 ESG(Environment, Social, Governance)채권 관리체계에 대하여 서스테이널리틱스(Sustainalytics)로부터 검증보고서를 획득하였으며, 당행은 신한금융지주의 ESG(Environment, Social, Governance)채권 관리체계를 준용하고 있습니다. 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 본 지속가능채권에 대한 '검증 보고서'는 기타 공시첨부서류 형태의 첨부서류로 공시하였습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

- 해당사항 없습니다. 

2. 미상환 사채의 현황

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000
20,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000
20,000
-
-
-
-
-
100,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
20,000
80,000
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
-
-
-
-
20,000
80,000
-
-
50,000
150,000

(주) 연결대상 종속회사의 미상환 사채 현황 : 해당사항 없음(기준일 2020년 12월 31일)

3. 신용평가회사에 관한 사항

- 당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2020년 12월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)
 한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄
.

[회사채 신용등급 정의]

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및
 부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

4. 정기평가 공시에 관한 사항 

가. 평가시기

- (주)제주은행은 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하게 하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : www.korearatings.com
한국신용평가(주) : www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하고 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없으며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다. 

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
6,273
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
9,040
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
8
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
10
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
36
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
-
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
285
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도
 제주시 오현길 90번지
신탁업
14
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

(주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.

나. 회사의 법적 상업적 명칭

 - 주식회사 제주은행

다. 설립일자 및 존속기간

- 1969년 3월 20일

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소: 제주특별자치도 제주시 오현길 90
 (제주특별자치도 제주시 이도1동 1349번지)
 - 전화번호 : 064-720-0200
 - 홈페이지 주소: https://www.e-jejubank.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 은행법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 주요사업의 내용

일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

(1) 기업집단의 명칭

- ㈜신한금융지주회사

(2) 기업집단에 소속된 회사

구 분
회사수
국내/국외
회 사 명
법인번호 또는 사업자번호

상장사
1(지주회사)
1(국내)
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550)
104-81-64625

1(자회사)
1(국내)
㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비
상장사

17
(
자회사)

17
(국내)
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한생명보험㈜
104-81-28992

오렌지라이프생명보험㈜
102-81-28910

신한BNPP자산운용㈜ (주1)
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

아시아신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한대체투자운용㈜
101-86-10601

신한리츠운용㈜
711-88-00923

신한에이아이
241-86-01322

네오플럭스 (주2)
201-81-55941

SHC매니지먼트㈜
104-81-72014

28

(손자회사)

8(국내)
신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사
690-87-00895

케이티씨엔피 그로쓰챔프 2011의2호 사모투자전문회사
120-87-87637

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한금융플러스
569-86-01934

20

(국외)

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한BNP파리바자산운용 홍콩
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

2
(증손회사)
2
(국외)
신한자산운용 인도네시아
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

(주)

2020년 12월 말
기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.

(주1)
2021년 1월 15일 신한BNPP자산운용에서 신한자산운용으로 사명 변경함

(주2)
2021년 1월 11일 네오플럭스에서 신한벤처투자로 사명 변경함

(
3) 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

진옥동
신한은행
은행장
2019.03.27
상근

장동기
신한은행
부행장
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한생명
부사장
2019.01.01
상근

오렌지라이프
부사장
2020.07.01
상근

정운진
신한은행
부행장
2018.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한생명
부사장
2019.01.01
상근

신한캐피탈
부사장
2019.01.01
상근

아시아신탁
비상임이사
2019.05.02
비상근

이성용
신한DS
대표이사
2020.01.01
상근

이병철
신한카드
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한은행
부행장보
2019.01.01
상근

정지호
신한은행
부행장보
2019.01.01
상근

신한카드
부사장
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한생명
부사장보
2019.01.01
상근

왕미화
신한은행
부행장보
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

안효열
신한은행
부행장보
2020.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2020.01.01
상근

신한생명
부사장보
2020.01.01
상근

노용훈
신한은행
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한캐피탈
비상임이사
2020.01.01
비상근

이인균
신한DS
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한아이타스
비상임이사
2019.01.01
비상근

박성현
신한금융투자
비상임이사
2020.01.01
비상근

제주은행
비상임이사
2019.03.26
비상근

이준석
신한신용정보
비상임이사
2019.01.01
비상근

김성주
신한신용정보
비상근감사
2018.03.16
비상근

신한리츠운용
비상근감사
2018.03.22
비상근

신한에이아이
비상근감사
2019.01.21
비상근

김태연
아시아신탁
비상임이사
2020.03.26
비상근

신한대체투자운용
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2020.03.24
비상근

네오플럭스
비상임이사
2020.09.29
비상근

김지욱
신한BNP파리바자산운용
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한대체투자운용
비상임이사
2018.03.20
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2017.10.18
비상근

네오플럭스
비상임이사
2020.09.29
비상근

권준석
신한저축은행
비상임이사
2020.03.27
비상근

신한DS
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한에이아이
비상임이사
2020.01.01
비상근

고석헌
신한생명
비상임이사
2020.01.01
비상근

오렌지라이프
비상임이사
2020.03.30
비상근

신한아이타스
비상임이사
2020.01.01
비상근

(4
) 사업라인 (
2021년 3월 현재
)

그룹사사업라인

(주1)

신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 96.74%

(주2)

코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분
8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6%

(주3)

신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시
18.9%

(주4)

지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함시 25.27%

(주5)
SBJ은행 100% 지분 출자한 증손회사 SBJ DNX 2020년 2분기중 설립

아. 신용평가에 관한 사항

당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2020년 12월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)
 한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄
.

[회사채 신용등급 정의]

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및
 부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

자
. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1972년 12월 28일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

- 제주특별자치도 제주시 오현길 90
 (제주특별자치도 제주시 이도일동 1349번지)

나. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2016년 12월말
2017년 12월말
2018년 12월말
2019년 12월말
2020년 12월말 현재

은행장 이동대
은행장 이동대
은행장 서현주
은행장 서현주
은행장 서현주

상임감사위원 장세근
상임감사위원 장세근
상임감사위원 장세근
상임감사위원 박용욱
상임감사위원 박용욱

사외이사 김학주
사외이사 김학주
사외이사 김학주
사외이사 김학주
사외이사 이상훈

사외이사 김동욱
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱
사외이사 변영철

사외이사 장성수
사외이사 장성수
사외이사 이상훈
사외이사 이상훈
사외이사 이원호

사외이사 이상훈
사외이사 이상훈
사외이사 변영철
사외이사 변영철
사외이사 정순여

비상임이사 김형진
비상임이사 임보혁
비상임이사 우영웅
비상임이사 박성현
비상임이사 박성현

다. 최대주주의 변동(2020.12.31 현재)

- 2002년 5월 ~ 2020년 12월 말 현재 : 신한금융지주회사
 (소유주식수 : 24,196,024주, 지분율 : 75.31%)

라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 06월
제주청년드림대출 출시

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 06월
「꼬마해녀 몽니」 캐릭터 라이센싱 업무협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「j BANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
제주유나이티드FC-제주은행 전략적 업무제휴 협약체결

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 01월
제주U&B카드 출시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(Jbank Plus) 출시

2018년 07월
특정금전신탁(ELT)출시

2018년 07월
디지털플랫폼 '제주지니' 출시

2018년 11월
제주 CAR 드림(모바일) 대출 출시

2018년 11월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)

2018년 12월
제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행,관광 부문 대상 수상

2019년 1월
금융센터제도 도입

2019년 2월
삼화점 개점

2019년 4월
아라지점 개점

2019년 6월
모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합

2019년 8월
jBANK 저금통적금 출시

2019년 9월
창립50주년 기념행사 개최

2019년 10월
오픈뱅킹서비스 시행

2019년 12월
여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정

2020년 3월
코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진

2020년 12월
'JEJUJINI Air Money 카드', 'J 드라이빙 카드' 출시

3. 자본금 변동사항

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

2018년 11월 14일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,128,774
-
32,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,128,774
-
32,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,128,774
-
32,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.
주2) 주주배정후 실권주 공모 유상증자에 따라 2018년 11월 14일자로 당사의 보통주식 10,000,000주가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분현황

당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종
류주식 발행현황

당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주외의 주식이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당행의 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단되며, 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다. 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제61기
제60기
제59기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
17,521
27,934
27,446

(별도)당기순이익(백만원)
17,521
27,934
27,446

(연결)주당순이익(원)
481
796
1,071

현금배당금총액(백만원)
3,213
3,213
3,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
18.3
11.5
11.7

현금배당수익률(%)
-
2.96
2.46
2.15

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
100
100
100

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

(주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 반영 예정임.

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
8
2.01
1.67

7. 정관에 관한 사항

※사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019.03.26 이며, 제61기 정기주주총회(2021.03.24 개최 예정) 안건중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.

<정관 변경 이력>

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 24일
제61기 정기주주총회
- 부행장을 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사
 자회사경영관리위원회 심의 생략
- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비
- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비
- 주주명부 작성·비치 규정 신설
- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비
- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설
- 이사의 보수 관련 규정 정비
경영진 선임 절차 개선, 「상법」 일부 개정 및 전자등록제도 도입 내용 반영

2019년 03월 26일
제59기 정기주주총회
- 부행장(보) 미만 경영진(상무 등) 자회사경영관리위원회 심의대상 제외
- 주식·사채 등에 대한 전자 등록 관련 근거 신설
- 명의개서대리인 취급 업무 조정
- 외부감사인 선임 관련 사항 반영
- 사외이사 결원 시 구성요건 합치에 대한 예외 규정 적용
- 재무제표 등의 비치,공고 관련 근거 반영
경영진 추천 절차 개선, 
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정 내용 반영

2018년 03월 22일
제58기 정기주주총회
- 준법감시인, 위험관리책임자, 정보보호최고책임자 선임 시 지주회사 자회사경영관리위원회 추천 대상 제외
경영진 추천 절차 개선

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화
(가)글로벌 경제전망

2020년 중 글로벌 경제는 COVID-19 팬데믹으로 인한 각국의 봉쇄 조치와 그에 따른 소비 및 세계 교역의 급격한 위축으로 3~4%대 마이너스 성장이 예상됩니다. 이는 2차 세계대전이후 가장 낮은 수준이며, 2009년 글로벌 금융위기 이후 첫 마이너스 성장을 기록하는 것입니다. 
 생산과 소비에 모두 충격을 준 전례 없는 사태에 대응하기 위해 미국과 유럽을 중심으로 글로벌 각국은 강력한 방역·봉쇄 정책과 함께 막대한 규모의 부양책을 글로벌 금융위기 당시보다 더 빠른 속도로 쏟아내며 경제 정상화를 위해 노력하였습니다.

그 결과 미국은 3분기 GDP 성장률 33.1%(전분기 대비 연율 환산)를 기록하며 소비, 고용 중심으로 2분기 부진 (-31.4%)을 상당부분 만회하였으나, 4분기에는 COVID-19추가 확산이 심화되어 팬데믹 장기화로 인한 고용의 질적 여건이 악화되는 등 경기회복 지연 우려가 높아지고 있습니다. 
 유럽도 3분기 경제 성장률이 반등하였으나, 겨울철 COVID-19 재확산, 영국발 변이 등의 영향으로 각국의 봉쇄조치가 재시행되고 있어 2020년 7%대 마이너스 성장이 예상됩니다. 2021년 세계 경제는 전년도의 마이너스 성장에 대한 기저효과로 성장률이 반등하겠으나, 회복 속도나 그 폭은 COVID-19 통제, 백신 접종 속도 등에 따라 달라질 것입니다.
 2020년 12월 백신 접종을 시작한 미국과 유럽 등은 신속한 백신 접종을 통해 상반기 내 집단 면역 형성을 목표로 하고 있으나, 영국 ·남아공발 등 변이종의 출현, 백신 공급 차질, 백신에 대한 불신 등은 집단 면역 형성에 난관으로 작용할 가능성이 높습니다.

선진국과 신흥국 간 방역 시스템과 재정 여력의 차이, 선진국들의 자국 우선주의에 따른 백신 독점 등으로 인해 선진국과 신흥국 간 경기회복 격차가 점차 벌어져 팬데믹 이후 회복 과정에서 양극화가 심화될 것이며 이는 세계 경제의 또다른 리스크 요인으로 작용할 가능성도 있습니다.

팬데믹으로 인해 수면 아래에 있던 미중 무역분쟁 이슈도 바이든 정부 출범과 함께 새롭게 부각되어 미중 간 기술 패권 전쟁으로 장기화되며 글로벌 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성도 상존합니다.

(나) 한국 경제 및 금융시장 전망

한국 경제는 상반기 중 COVID-19 확산에 따른 경기침체로 1, 2 분기 각각 -1.3%, -3.2%로 2분기 연속 마이너스 성장을 기록하였으나, 3,4분기 GDP는 수출 증가에 힘입어 전기 대비 각 2.1%, 1.1%(속보치) 성장하였습니다. 하반기의 성장률 반등에도 불구, 상반기 중 극심한 침체로 '20년 연간 GDP는 -1%(속보치)로 지난 1998년 외환 위기 이후 22년만에 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 부문별로 보면 COVID-19에 직접적인 타격을 받은 민간 소비가 부진했으나, 4차례 추경을 통한 정부 소비와 2분기 이후 빠르게 반등한 수출에 힘입어 중국을 제외한 주요국 대비 양호한 성장률 감소를 기록했습니다.

4분기 중 국내 경제에는 긍정적 요소와 부정적 요소가 공존했는데, 세계 교역 조건 이 개선되고 비대면 수요 증가로 반도체 산업이 회복세를 보이면서 수출은 긍정적인 흐름을 보였습니다. 반면, 겨울철을 맞아 빨라진 COVID-19의 확산으로 고강도 거리두기 정책이 시행되어 대면 중심의 서비스업과 재화 소비가 모두 감소해 민간소비는 전기 대비 -1.7%를 기록하였습니다. 
 4분기 중 국내 GDP에 가장 크게 기여한 부문은 수출로 3분기 16%의 기저효과에도반도체, 화학제품 중심으로 전분기 대비 5.2% 증가하였습니다. 3분기에 장마 등 계절적 영향과 SOC 예산 집행 축소로 건설 투자가 감소한데 따른 기저효과로 건축과 토목 부문도 증가세를 보였습니다. 
 2021년 국내 경제는 2020년의 팬데믹 충격에서 벗어나 완만한 회복세가 예상됩니다.가장 큰 변수는 백신보급으로 집단 면역이 형성 전까지는 내수와 수출 간의 격차가 지속적으로 발생할 것으로 예상합니다. 전년도 마이너스를 기록한데 따른 기저효과와 이연된 소비활동 확대 등은 민간소비 개선 요인으로 작용하겠으나, 코로나 장기화에 따른 가계 소득 여건 개선 지연, 대면 서비스 위축 등은 소비회복 지연 요소로 작용할 것으로 예상됩니다.
 설비투자는 비대면 소비 등에 힘입은 반도체 중심으로 IT 부문의 증가가 지속되고,비IT부문의 경우 미래형 자동차 등 특정 분야에서 제한적 수준으로 확대할 것으로 전망합니다. 수출은 글로벌 경제활동이 정상화되는 과정에서 교역량 확대로 이어질 것입니다.

한편, 시장금리는 국내외 실물경제의 완만한 회복으로 전년 대비 소폭 상승할 것으로 예상되나 코로나 대응과 한국판 뉴딜정책 등으로 재정지출이 확대되면서 국고채 발행 물량 증가에 따른 수급 압력이 금리 상승 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

마지막으로 2021년 연평균 원/달러 환율은 미 연준의 완화적 통화정책 기조 유지와 글로벌 경제의 점진적 회복이 지속되는 경우 전년보다 하락할 것으로 예상되나 코로나 변종 바이러스 출현, 백신 보급 지연 등으로 인한 코로나 재확산 여부와 미중 무역갈등 등 대내외 리스크가 부각되는 시기마다 변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

(2) 금융산업 동향

(가)은행업
① 산업의 특성
은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내 은행은 2020년 중 코로나19확산에 따른 민간 대출수요 증가 및 적극적인 금융지원 정책기조 등의 영향으로 인해 비교적 높은 자산성장세를 보였습니다. '20년 12월말 예금은행 원화대출은 1,965조원으로 전년말 대비 11.8% 증가하였습니다. 가계대출은 전년말 대비 11.3% 증가했으며 기업대출은 전년말대비 12.4% 증가하였습니다. 기업대출 증가액은 대부분 개인사업자를 포함한 중소기업 대출 증가에 기인하였습니다. (자료출처 : 한국은행 보도자료)
 건전성 측면에서는 은행들의 리스크 관리 강화 노력과 정부의 코로나19 금융지원 프로그램 등으로 인해 국내은행 2020년 12월말 원화대출 연체율(잠정)은 0.28%(1개월 이상 원리금 연체기준)로 전년 동월말 대비하여 0.09%p 하락하였습니다. 다만 코로나19가 지속적으로 확산되어 실물경제 부진이 확대될 경우 최근 크게 증가한 중소기업대출의 잠재리스크가 현실화되며 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다.
 수익성 측면에서는 국내 일반은행의 '20년 3분기 누적 당기순이익이 전년동기 대비
1.4조원 감소하였습니다. 이는 양호한 자산성장세로 이자이익이 증가하고 금리하락에 따른 유가증권 평가이익 확대로 비이자이익 또한 증가했으나 코로나19 신용손실 충격에 대비한 선제적인 충당금 적립이 증가했기 때문입니다.
(자료출처 : 금융감독원 보도자료)

③ 경쟁요소
금융당국의 고강도 주택대출 규제가 지속되면서 은행의 가계대출 자산의 성장이 제약될 것으로 보입니다. 또한 최근 크게 증가한 중소기업대출 대상 대손충당금 적립 부담이 늘어나면 은행들의 신규여신 공급여력에 부정적으로 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 고위험 금융상품 판매규제, 오픈뱅킹 시행으로 인한 펌뱅킹 수수료 감소 등의 요인들로 인해 수수료 수익의 일부감소가 예상됩니다.
 2021년에는 마이데이터 산업의 본격 도입과 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 코로나19 여파의 장기화가 짙어지면서 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강
도는 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객 중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.
 저금리ㆍ저성장 기조 장기화, 빅테크 기업 등의 새로운 경쟁자의 등장과 디지털 경제 확산, 인구 구조 변화, 규제 개혁 등으로 은행산업의 환경 변화는 빠르게 진행되고 있습니다. 코로나19 사태의 장기화에 따라 중소기업 및 자영업자 중심의 부활 확대에 대비한 선제적인 개별 리스크 관리와 디지털 금융에의 신속한 대응이 필요할 것입니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제
일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.
 설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장·발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.
 2021년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.
제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』으로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다.

 4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 「全 Value Chain Digital Shift」를 추진해 나가겠습니다.

Digital Shift는 은행의 조직ㆍ역량ㆍ기술ㆍ생태계 등 모든 영역에서의 근본적인 디지털 전환을 의미합니다. 비대면 상품 라인업 완성, 전략적 제휴 확대를 통한 제주형 디지털 생태계 조성, 데이터 기반 확보ㆍ활용을 통한 디지털 중심 영업으로의 전환을 더 강화해 나가겠습니다.

둘째, 「차별적 미래성장기반 확보」 에 집중하겠습니다.

어려운 환경과 여건일수록 기초체력을 강화하여 더욱 단단한 기반을 다져야 합니다.

이에 따라 외형보다는 가치에 초점을 둔 영업과 함께 지역 경제주체와의 연계 ㆍ 공조를 강화하겠습니다. 아울러 금융의 힘으로 지역경제 신성장을 지원하며 사회책임경영, EㆍSㆍG 지원을 확대해 나가겠습니다.

셋째, 선제적인 「위기대응 리스크관리 고도화」입니다.

올해는 코로나19 경기악화로 인한 잠재 부실이 본격적으로 수면 위로 떠오를 것입니다. 이를 극복하기 위해 실질적 여신 심사 관리 강화, 선제적 위기 탐지, 그리고 빈틈없는 점검 체계 구축을 통해 대응체계를 고도화하고 불확실성에 선제적으로 대응해 나가겠습니다.

넷째, 「역동적 조직혁신과 역량강화」 입니다.

신속한 의사결정체계, 불필요한 업무 프로세스 제거 등을 통해 조직 효율화ㆍ활력도 제고를 지속적으로 추진하겠습니다. 나아가 건강하고 활기차게 일할 수 있는 환경을 구축하며 특화직무과정 고도화, 전문가 양성을 통해 핵심인재 육성과 확보에도 박차를 가하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다.

(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업현황 (2020년 12월말 기준)
<수신업무>

원화예수금 53,533억원, 양도성예금증서 44억원, 외화예수금 309억원, 기타 548억원 등 총 54,434억원의 수신고를 보였습니다.

<여신업무>

원화대출금 52,593억원, 외화대출금 300억원, 신탁대출금 22억원, 지급보증 183억원, 기타 640억원 등 총 53,738억원의 여신을 취급하고 있습니다. 

<외국환업무>

은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 150개의 일반환 거래은행과 15개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2020년 4분기까지 수출 20.3백만불, 수입 15.1백만불을 시현하였습니다.

<손익부문>

연결실체는 기간 중 순이자이익 1,101억원, 순수수료이익 166억원, 기타영업손실 227억원, 판매비와관리비 824억원 등으로 영업이익 216억원, 영업외이익 14억원, 법인세차감전순이익 230억원, 법인세비용 55억원, 당기순이익 175억원을 시현하였습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나, 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 (2020년 12월말 기준)

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금2, jBANK저금통 적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, 더탐나는적금2, jBANK 저금통 적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출,JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론17

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/
 국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,
역외외화증권

보험/신탁
 /펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT)

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형),주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
저축성보험, 보장성보험, 화재보험

신용카드 업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)
 - 주요발급 카드 현황
제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로
 대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

라. 시장점유율(제주지역)

구분(단위:%)
2020년말
2019년말
2018년말
전년대비증감

예수금
30.72
34.27
37.50
-3.55

대출금
23.78
24.85
25.77
-1.07

(주) 자료출처 :한
국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행 산출.

마. 시장의 특성

상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다.

바. 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

사. 조직도(2021년 3월 16일 현재)

조직도_2021년

아. 영업의 현황

1) 영업실적(연결기준)

구 분
제61기
제60기
제59기

이자
부문
이자수익
1,827
2,013
1,925

현금및예치금이자
2
4
5

대출채권이자
1,689
1,840
1,753

기타이자수익
137
169
167

이자비용(△)
727
835
707

예수부채이자
644
748
612

차입부채및사채이자
80
9
94

기타이자비용
2
79
1

소계
1,101
1,177
1,218

수수료
부문
수수료수익
247
261
238

수수료비용(△)
81
106
90

소계
166
155
148

기타영업
부문
보험손익
-
-
-

배당수익
0
0
5

외환거래손익
12
79
34

당기손익-공정가치측정
금융상품관련손익
1
-
-

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산관련손익
30
22
11

신용손실충당금전입(△)
127
121
70

기타
(143)
(156)
(152)

소계
(227)
(176)
(172)

부문별 이익 합계
1,040
1,156
1,194

일반관리비(△)
824
784
837

영업이익
216
372
358

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
14
(1)
(6)

법인세비용차감전 순이익
230
371
352

법인세비용(수익)(△)
55
91
78

연결당기순이익
175
279
274

지배기업 소유주지분 귀속
175
279
274

비지배지분 귀속
-
-
-

제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일

제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

2)자금조달 및 운용실적
가) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제61기
제60기
제59기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

조달
원화자금
예수금
51,281
81.85
699
1.36
48,160
81.75
797
1.65
45,218
81.50
654
1.45

CD
97
0.16
2
1.70
235
0.40
5
2.14
651
1.17
13
1.93

차입금
1,795
2.86
9
0.48
904
1.53
9
0.95
795
1.43
10
1.20

원화콜머니
3
-
-
0.71
17
0.03
-
1.59
45
0.08
1
1.49

기타
2,372
3.79
73
3.08
2,583
4.38
80
3.08
2,673
4.82
86
3.20

소 계
55,548
88.66
783
1.41
51,898
88.10
890
1.72
49,381
89.00
763
1.54

외화자금
외화예수금
324
0.52
6
1.78
403
0.68
5
1.21
361
0.65
1
0.35

외화차입금
148
0.24
1
0.98
50
0.08
-
0.10
24
0.04
0.02
0.08

외화콜머니
-
-
-
-
1
-
-
1.23
14
0.03
0.2
1.69

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
7
0.01
-
-
9
0.02
-
-
3
0.01
-
-

소 계
478
0.76
7
1.50
462
0.78
5
1.07
402
0.73
2
0.38

원가성 자금계
56,026
89.43
790
1.41
52,360
88.88
895
1.71
49,784
89.73
764
1.54

기타
자본총계
5,538
8.84
-
-
5,380
9.13
-
-
4,591
8.28
-
-

충당금
33
0.05
-
-
77
0.13
-
-
68
0.12
-
-

기 타
1,054
1.68
-
-
1,093
1.86
-
-
1,038
1.87
-
-

무원가성 자금계
6,625
10.57
-
-
6,550
11.12
-
-
5,697
10.27
-
-

조달계
62,651
100.00
790
1.26
58,909
100.00
895
1.52
55,481
100.00
764
1.38

제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일

제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제61기
제60기
제59기

평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
1,070
97.4
2.27
2,414
98.1
2.30
2,014
98.1
1.41

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.5
-
6
0.3
-
6
0.3
-

기타
23
2.1
-
40
1.6
-
32
1.6
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,099
100.0
2.21
2,460
100.0
2.26
2,052
100.0
1.38

제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일

제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

나) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제61기
제60기
제59기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

운용
원화자금
예치금
60
0.10
1
1.11
128
0.22
2
1.86
168
0.30
3
1.82

유가증권
7,243
11.56
121
1.68
7,685
13.05
150
1.96
7,238
13.05
146
2.02

대출금
51,169
81.67
1,573
3.07
47,506
80.64
1,726
3.63
44,691
80.56
1,642
3.67

(가계대출금)
19,997
31.92
613
3.06
19,196
32.58
698
3.64
18,963
34.18
680
3.58

(기업대출금)
29,849
47.64
927
3.10
27,196
46.17
992
3.65
24,794
44.69
933
3.76

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화콜론
944
1.51
6
0.65
441
0.75
7
1.53
303
0.55
5
1.51

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
707
1.13
158
22.38
818
1.39
175
21.34
848
1.53
152
17.96

(카드론)
17
0.03
2
9.25
74
0.13
7
10.10
154
0.28
17
10.98

기타
90
0.14
16
17.58
-
-
18
-
-
-
21
-

원화대손충당금(△)
236
0.38
-
-
205
0.35
-
-
209
0.38
-
-

소 계
59,977
95.73
1,875
3.13
56,374
95.70
2,079
3.69
53,039
95.61
1,969
3.71

외화자금
외화예치금
108
0.17
-
-
160
0.27
-
-
229
0.41
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
303
0.48
13
4.16
133
0.23
6
4.60
50
0.09
1
2.66

외화콜론
9
0.01
-
1.57
117
0.20
3
2.24
96
0.17
2
2.13

매입외환
-
-
-
4.07
1
-
-
4.87
1
-
0.04
5.85

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
420
0.67
13
3.04
410
0.70
9
2.14
377
0.67
3
0.91

수익성 자금계
60,397
96.40
1,888
3.13
56,784
96.39
2,087
3.68
53,416
96.28
1,973
3.69

기타
현 금
369
0.59
-
-
356
0.60
-
-
322
0.58
-
-

업무용고정자산
521
0.83
-
-
516
0.88
-
-
482
0.87
-
-

기 타
1,364
2.18
-
-
1,253
2.13
-
-
1,262
2.27
-
-

무수익성 자금계
2,254
3.60
-
-
2,125
3.61
-
-
2,065
3.72
-
-

운용계
62,651
100.00
1,888
3.01
58,909
100.00
2,087
3.54
55,481
100.00
1,973
3.56

제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일

제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제61기
제60기
제59기

평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율

수익성
대출금
23
2.1
2.34
26
1.1
2.86
27
1.3
2.84

유가증권
280
25.5
4.22
301
12.2
5.73
149
7.3
-

예치금
685
62.3
1.57
2,021
82.2
1.88
1,833
89.3
1.71

금전채권
22
2.0
0.87
32
1.3
1.55
-
-
-

기타
89
8.1
1.02
80
3.2
1.67
43
2.1
1.66

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,099
100.0
2.20
2,460
100.0
2.35
2,052
100.0
1.60

제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일

제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

3. 영업 종류별 현황

가. 예금업무

1) 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제61기
제60기
제59기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화
예수금
요구불예금
6,878
7,513
5,947
6,216
6,242
5,476

저축성예금
44,535
44,777
42,345
43,783
39,701
42,211

수입부금
1,313
1,243
1,192
1,213
626
881

소 계
52,726
53,533
49,484
51,212
46,569
48,570

C D
97
44
235
130
651
334

외화예수금
324
309
403
413
361
357

신탁
예수금
금전신탁
1,070
548
2,414
1,572
2,014
2,358

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
1,070
548
2,414
1,572
2,014
2,358

합 계
54,217
54,434
52,536
53,327
49,595
51,617

2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

예 수 금
174,894
169,471
144,805

원화예수금
173,850
168,173
143,751

3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

예 수 금
11,898
11,773
11,686

원화예수금
11,827
11,683
11,601

나. 대출업무

1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제61기
제60기
제59기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
51,169
52,593
47,506
48,765
44,691
46,634

외화대출금
299
300
128
202
30
29

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
51,468
52,893
47,634
48,967
44,721
46,663

신탁대출금
22
22
26
26
27
29

합 계
51,490
52,915
47,660
48,993
44,748
46,692

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원화대출금
33,512
6,962
4,004
8,115
52,593

외화대출금
28
163
109
-
300

3) 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제61기
제60기
제59기

기업자금대출
운전자금대출
21,872
20,689
19,934

시설자금대출
8,278
7,332
6,107

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
21,038
19,522
18,583

공공 및 기타 
자금대출
운전자금대출
1,139
938
639

시설자금대출
266
284
381

재형저축자금대출
-
-
-

은행간대여금
-
-
-

합 계
52,593
48,765
46,634

(주) 은행계정 원화대출금 잔액임

4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제61기
제60기
제59기

기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔

원화대출금(A)
53,376
53,546
48,660
48,762
46,520
46,459

원화예수금(B)
53,533
54,237
51,212
50,951
48,570
48,070

비율(A/B)
99.71%
98.73%
95.02%
95.70%
95.78%
96.65%

(주
) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임.

(주
) 원화예수금은 양도성예금증서(CD)를 제외한 금액임.

(주) 제61기 원화대출금은 新예대율에 따른 가중치 적용 금액임.

다. 지급보증업무

1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>
가. 원화지급보증
 1)사채발행지급보증
 2)융자담보지급보증
 3)상업어음보증
 4)기타원화지급보증
나. 외화지급보증
 1)인수
 2)수입화물선취보증
 3)기타외화지급보증
314
312
-
2
-
310
2
-
2
-
18,305
18,239
-
504
-
17,735
66
-
66
-
345
343
-
2
-
341
2
-
2
-
17,752
17,736
-
772
-
16,964
16
-
16
-
371
371
-
2
-
369
-
-
-
-
21,803
21,803
-
717
-
21,086
-
-
-
-

합 계
314
18,305
345
17,752
371
21,803

라. 유가증권 투자업무
1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제61기
제60기
제59기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행
계정
원화
증권
금융채
2,815
2,202
3,208
3,461
2,556
3,406

국ㆍ공채
3,233
4,114
3,043
2,593
2,957
2,595

사채
1,098
983
982
1,574
1,681
1,621

주식
65
62
65
56
42
48

기타증권
32
42
2
2
2
2

소 계
7,243
7,404
7,300
7,685
7,238
7,672

신탁
계정
원화
증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
37
18
-
-
-
-

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
243
113
301
302
148
258

소 계
280
131
301
302
148
258

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
7,523
7,535
7,601
7,987
7,386
7,930

2) 유가증권 시가정보

(2020년 12월 31일 현재)
(단위 : 억원)

구 분
장부가(A)
시가(B)
평가손익(B-A)
충당금 잔액

원화
상장주식
은행계정
-
-
-
-

신탁계정
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

비상장회사 출자주식
은행계정
78
62
-16
-

신탁계정
-
-
-
-

소 계
78
62
-16
-

합 계
78
62
-16
-

3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제61기
제60기
제59기

유가증권(A)
7,404
7,685
7,672

예금 등(B)
53,886
51,755
49,261

비율(A/B)
13.74
14.85
15.57

(주) 유가증권, 예금 등은 연도말 은행계정 잔액 기준임

마. 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제61기
제60기
제59기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
1,070
3
2,414
11
2,014
7

합 계
1,070
3
2,414
11
2,014
7

바. 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

가맹자수
법 인
14,602
13,140
16,107

개 인
71,053
66,143
84,402

수익상황
매출액
936,133
1,015,664
969,268

수수료수입액
8,652
9,712
11,425

사. 파생금융상품 및 투자업무

해당사항 없습니다. 

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2020년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
1
-
-
1

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
25
6
-
31

계
27
6
-
33

나. 영업설비 등 현황

(2020년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
6,526
20,123

지 점
14,715
8,331
23,046

합 계
28,312
14,857
43,169

(주
) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(2020년 12월 31일 현재) (단위 : 대)

구 분
제61기
제60기
제59기

C D
-
-
-

ATM
129
161
164

통장정리기
-
-
-

5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제61기
제60기
제59기

자기자본(A)
612,895
607,113
589,253

위험가중자산(B)
3,874,582
4,073,190
3,957,325

BIS기준 총 자기자본비율
15.82
14.91
14.89

(주) 제61기부터 바젤 Ⅲ 신용리스크 조기 도입 반영

나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제61기
제60기
제59기

유동성커버리지비율
106.0
126.2
122.3

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
135.9
212.9
199.0

유동화가중치 적용 후
132.7
209.4
198.8

(주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출

다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제61기
제60기
제59기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

289
0.53
232
0.46
221
0.46

(주)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제61기
제60기
제59기

대손충당금
296
252
239

대손준비금
406
383
370

지급보증충당부채
1
1
1

미사용한도충당부채
13
15
21

기타충당부채
7
3
-

채권평가충당금
-
-
-

합 계
723
654
631

기중대손상각액
89
204
120

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원,%)

구 분
제61기
제60기
제59기

고정이하여신합계
320
268
234

대손충당금 합계
297
252
239

대손충당금 적립률(%)
92.61
94.22
102.19

주
1) 무수익여신산정대상 여신 기준
2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

(2020년 12월 31일)
(2019년 12월 31일)
(2018년 12월 31일)

현금 및 예치금
312,041
347,448
348,485

유가증권
740,366
730,120
767,208

대출채권
5,333,776
4,971,481
4,735,353

유형자산
43,594
46,317
39,239

기타자산
102,061
97,561
90,656

자 산 총 계
6,531,838
6,192,927
5,980,941

예수부채
5,403,019
5,189,973
4,940,503

차입부채
256,562
98,219
85,387

사채
199,831
229,760
279,679

기타부채
162,985
177,271
202,380

부 채 총 계
6,022,397
5,695,223
5,507,949

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
499
34
(390)

기타포괄손익누계액
(8,375)
(7,411)
(9,997)

이익잉여금
296,525
284,289
262,587

소수주주지분
-
-
-

자 본 총 계
509,441
497,704
472,992

부채와 자본총계
6,531,838
6,192,927
5,980,941

※

당기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 연결재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

(2020년 1월 1일 ~ 
2020년 12월 31일)
(2019년 1월 1일 ~ 
2019년 12월 31일)
(2018년 1월 1일 ~ 
2018년 12월 31일)

매출액
214,615
239,732
224,196

영업이익
21,631
37,193
35,763

법인세차감전순이익
22,983
37,080
35,208

연결당기순이익
17,521
27,934
27,446

지배회사지분순이익
17,521
27,934
27,446

소수수수지분순이익
-
-
-

주당순이익
481원
796원
1,071원

연결에 포함된 회사수
8
8
8

※
제61제, 60기, 제59기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

※

당기말 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 연결포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

(2020년 12월 31일)
(2019년 12월 31일)
(2018년 12월 31일)

현금 및 예치금
302,541
338,948
338,485

유가증권
740,366
730,120
767,208

대출채권
5,331,552
4,968,919
4,732,434

유형자산
43,594
46,317
39,239

기타자산
102,352
97,755
90,809

자 산 총 계
6,520,405
6,182,059
5,968,175

예수부채
5,388,648
5,175,486
4,926,079

차입부채
256,562
98,219
85,387

사채
199,831
229,760
279,679

기타부채
165,923
180,891
204,038

부 채 총 계
6,010,964
5,684,355
5,495,183

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
499
34
(390)

기타포괄손익누계액
(8,375)
(7,411)
(9,997)

이익잉여금
296,525
284,289
262,587

자 본 총 계
509,441
497,704
472,992

부채와 자본총계
6,520,405
6,182,059
5,968,175

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※

당기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

당기말 재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

(2020년 1월 1일 ~ 
2020년 12월 31일)
(2019년 1월 1일 ~ 
2019년 12월 31일)
(2018년 1월 1일 ~ 
2018년 12월 31일)

매출액
214,451
239,511
223,961

영업이익
21,631
37,193
35,763

법인세차감전순이익
22,983
37,080
35,208

당기순이익
17,521
27,934
27,446

주당순이익
481원
796원
1,071원

※

당기말 및 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제61기 기말 2020년
12

월 31일 현재

제60기 기말 2019년
1
2
월 31일 현재

제59기 기말 2018년
12

월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제61기
제60기
제59기

자 산

현금 및 상각후원가측정예치금

312,041

347,448

348,485

당기손익-공정가치측정
금융자산

4,037

151

1

상각후원가측정대출채권

5,333,776

4,971,481

4,735,353

기타포괄손익-공정가측정
금융자산

586,773

610,123

647,483

상각후원가측정
금융자산

149,556

119,846

119,724

유형자산

43,594

46,317

39,239

무형자산

11,859

11,637

10,212

투자부동산

8,259

8,359

8,575

확정급여자산
-

909

-

이연법인세자산

3,358

2,600

2,072

기타자산

78,585

74,056

69,797

자 산 총 계

6,531,838

6,192,927

5,980,941

부 채

예수부채

5,403,019

5,189,973

4,940,503

차입부채

256,562

98,219

85,387

사채

199,831

229,760

279,679

순
확
정급여부채

1,432

-

5,797

충당부채

2,143

1,886

2,401

당기법인세부채
2,172

7,075

2,532

기타부채

157,238

168,310

191,650

부 채 총 계

6,022,397

5,695,223

5,507,949

자 본

지배기업 소유주지분

509,441

497,704

472,992

자본금

160,644

160,644

160,644

신
종자본증권

49,837

49,837

49,837

자본잉여금

10,311

10,311

10,311

자본조정

499

34

(390)

기타포괄손익누계액

(8,375)

(7,411)

(9,997)

이익잉여금

(대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)

296,525
(38,293)
(2,321)
(2,321)

284,289

(36,976)

(1,317)

(1,317)

262,587
(39,432)
((-)2,456)
((-)2,456)

비지배지분

-

-

-

자 본 총 계

509,441

497,704

472,992

부 채 및 자 본 총 계

6,531,838

6,192,927

5,980,941

※

당기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 연결재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

나. 연결포괄손익계산서

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제61기
제60기
제59기

I. 영업손익

21,631

37,193

35,763

(1) 순이자손익

110,078

117,734

121,817

이자수익
182,739

201,270

192,548

이자비용
72,661

83,536

70,731

(2) 순수수료손익

16,582

15,503

14,807

수수료수익
24,680

26,138

23,760

수수료비용
8,098

10,635

8,953

(3) 배당수익

25

18

530

(4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

59

-

-

(5) 외환거래손익

1,241

7,921

3,370

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

3,026

2,170

1,120

(7) 상각후원가측정금융자산처분손익

1,957

(8) 신용손실충당금전입

(12,680)

(12,135)

(6,995)

(9) 일반관리비

(82,404)

(78,448)

(83,679)

종업원급여
52,045

48,038

55,405

감가상각비
5,543

6,090

3,888

무형자산상각비
3,740

3,570

2,960

기타일반관리비
21,076

20,750

21,426

(10) 기타영업손익

(16,253)

(15,570)

(15,207)

II. 영업외손익

1,352

(113)

(555)

(1) 영업외수익
2,264

2,826

746

(2) 영업외비용
912

2,939

1,301

III. 법인세비용차감전순이익

22,983

37,080

35,208

IV. 법인세비용

5,462

9,146

7,762

V. 당
기순이익

17,521

27,934

27,446

(1)
지배기업의 소유주지분

(대손준비금 반영후 조정이익

제61기 : 15,200백만원,

제60기 : 26,617백만원,

제59기 : 23,561백만원

)

17,521

27,934

27,446

(2) 비지배지분
-

-

-

VI. 기타포괄손익

(964)

2,586

3,133

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
276

1,921

(1,348)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(257)

(73)

429

후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(983)

738

4,052

VII. 총포괄이익

16,557

30,520

30,579

(1)
지배기업의 소유주지분

16,557

30,520

30,579

(2) 비지배지분
-

-

-

VIII. 주당이익

(1) 기본주당순이익

481원

796원

1,071원

(2) 희석주당순이익

481원

796원

1,071원

※

당기말 및 전기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 연결포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

다. 연결자본변동표

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목(주1)
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

기타포괄손익
-공정가치
측정금융자산
평가손익
재측정
요소

2018년 1월 1일

110,644
49,837
10,311
(38)
(2,708)
(7,883)
244,638

404,801

회계정책 변경에 따른 조정(주석2)
-
-
-
-
(2,537)
-
(4,968)

(7,505)

조정후 금액
110,644
49,837
10,311
(38)
(5,245)
(7,883)
239,670

397,296

총포괄이익:
-
-
-
-
4,480
(1,348)
27,447
-
30,578

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
27,446
-
27,446

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
4,480
(1,348)
-
-
3,132

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
4,480
-
-
-
4,480

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
-
-
(1,348)
-
-
(1,348)

소유주와의 거래 등:
50,000
-
-
(352)
-
-
(4,530)
-
45,118

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
300
-
-
-
-
300

(3) 유상증자

50,000
-

(652)
-
-
-

49,348

(4) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,317)
-
(2,317)

기타
-
-
-
-
(1)
-
1
-
-

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권 처분손익 재분류
-
-
-
-
(1)
-
1
-
-

2018년 12월 31일
160,644
49,837
10,311
(390)
(766)
(9,231)
262,587
-
472,992

2019년 1월 1일 (전기초)
160,644
49,837
10,311
(390)
(766)
(9,231)
262,587
-
472,992

총포괄이익:
-
-
-
-
665
1,921
27,934
-
30,520

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
27,934
-
27,934

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
665
1,921
-
-
2,586

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
665
-
-
-
665

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
-
-
1,921
-
-
1,921

소유주와의 거래 등:
-
-
-
424
-
-
(6,232)
-
(5,808)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
-
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(228)
-
-
-
-
(228)

(3) 주식할인발행차금상각
-
-
-
652
-
-
(652)
-
-

(4) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,367)
-
(2,367)

2019년 12월 31일 (전기말)
160,644
49,837
10,311
34
(101)
(7,310)
284,289
-
497,704

2020년 1월 1일 (당기초)
160,644
49,837
10,311
34
(101)
(7,310)
284,289
-
497,704

총포괄이익:
-
-
-
-
(1,240)
276
17,521
-
16,558

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
17,521
-
17,521

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(1,240)
276
-
-
(963)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,240)
-
-
-
(1,239)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
276
-
-
276

소유주와의 거래 등:
-
-
-
465
-
-
(5,285)
-
(4,820)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
-
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
465
-
-
-
-
465

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,072)
-
(2,072)

2020년 12월 31일 (당기말)
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
-
509,441

※

당기말 및 전기말 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 연결자본변동표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

라. 연결현금흐름표

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제61기
제60기
제59기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(81,295)

(8,776)

(16,589)

(1) 법인세비용차감전순이익
22,983

37,080

35,208

(2) 손익조정사항
(110,103)

(117,752)

(122,347)

이자수익
(182,739)

(201,270)

(192,548)

이자비용
72,661

83,536

70,731

배당수익
(25)

(18)

(530)

(3) 현금유출입이 없는 손익 항목
20,901

19,502

19,244

당기손익-공정가치측
정금융

자
산
평가손익

(59)

-

-

외환거래손익
(1,101)

(474)

1,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(3,026)

(2,170)

(1,120)

신용손실충당금전입
12,680

12,135

7,064

종업원관련비용
4,417

2,452

4,598

감가상각비
5,543

6,090

3,888

무형자산상각비
3,740

3,570

2,960

기타영업손익
9

42

(69)

영업외손익
(1,302)

(2,143)

126

(4) 자산ㆍ부채의 증감
(111,038)

(71,578)

(70,434)

상각후원가측정예치금의 감소
38,332

(17,095)

(80,571)

상각후원가측정대출채권의 증가
(380,430)

(255,258)

(274,076)

기타자산의 감소(증가)
21,725

(3,312)

815

예수부채의 증가(감소)
212,880

249,222

243,642

확정급여부채의 증가(감소)
(880)

(5,962)

(4,074)

충당부채의 증가(감소)
(26)

102

(316)

기타부채의 감소
(2,639)

(39,275)

44,146

(5) 법인세의 납부
(10,983)

(5,795)

(7,342)

(6) 이자의 수취
187,724

205,267

194,407

(7) 이자의 지급
(80,804)

(75,518)

(65,855)

(8) 배당금의 수취
25

18

530

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(37,825)

34,499

(83,871)

당기손익-공정가치측정유가증권의 취득
(3,827)

(150)

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
548,089

396,008

285,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(524,797)

(354,667)

(290,447)

상각후원가측정금융자산의 처분
20,000

10,000

-

상각후원가측정유가증권의 취득
(49,587)

(10,009)

(70,066)

유형자산의 처분
1,831

2,539

-

유형자산의 취득
(3,255)

(6,891)

(5,913)

무형자산의 처분
-

101

-

무형자산의 취득
(3,352)

(983)

(3,021)

투자부동산의 처분
-

307

-

기타자산의 증감
(22,927)

(1,756)

(152)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

122,598

(44,350)

102,308

차입부채의 증가
1,354,764

780,684

758,780

차입부채의 상환
(1,194,769)

(767,865)

(751,102)

사채의 발행
-

-

49,938

사채의 상환
(30,000)

(50,000)

-

배당금의 지급
(5,285)

(5,613)

(4,529)

기타부채의 증감
(2,112)

(1,556)

(127)

자본증권의 발행
-

-

49,348

Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

(551)

487

(1,806)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

2,927

(18,140)

42

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산

52,180

70,320

70,278

Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산

55,107

52,180

70,320

※

상기
당기말 및 전기말 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 연결현금흐름표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제61(당)기 2020년 12월 31일 현재

제60(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요

당행
은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으
로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은
160,644
백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외

24개 지점과 6개의 출장소
, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등
33개의

영업점을
개설하고 있으며, 당행의 최대주주는
75.31%
의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라
연결
재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연
결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산
 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결
재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 회계정책과 공시의 변경
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결

1) 종속기업
종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 

연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을
보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~10년)

연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우
회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(9) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산
또는 처분자산집단이
현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
자산 또는 처분자산집단
을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산
및 매각예정자산
을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 납입자본
1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 비지배지분
비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

연결실체의 임직원에게는 연결실체의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채 
연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식
1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(19) 신탁관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(22) 리스
1) 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.

2) 리스이용자
연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가
이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법
연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정
연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정
내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.

연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가
연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과(개인카드)

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.
- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것
- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것
- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산
금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.

연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.

채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험
연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.
- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.
- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)
- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)
- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영
연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 연결실체가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.

연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.

코로나 바이러스(COVID-19) 전염병으로 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어 예측부도율 산출을 위한 주요 변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하였으며, 이에 따라 일부 포트폴리오의 예측부도율이 상승하였습니다

이로 인해 연결실체는 위의 미래전망정보 및 이자납입/원금분할상환 유예 차주의 Stage 2 분류 효과 등을 반영하여 약 2,758백만원의 COVID-19 충당금을 추가 적립하였습니다.

연결실체는 기대신용손실측정을 위한 미래전망정보를 적용함에 있어 복수의 경제시나리오를 고려하였으며, upside 및 downside 시나리오의 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 회사의 기대신용손실충당금에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오
100% 가정시
장부가액과의 차이

UPSIDE
29,545
78

DOWNSIDE
29,623
-

5) 기대신용손실의 측정
기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.
- 기간별 부도율(PD)
- 부도시 손실률(LGD)
- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.
- 상품의 유형
- 내부 신용등급
- 담보의 유형
- 담보대출비율(LTV)
- 차주가 속한 산업군
- 차주 또는 담보의 소재지
- 연체일수

집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각
연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액

당기말과 전기말
현재
보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정
예치금 및 대출채권
(*1)(*2)
은행
18,484
25,674

개인
주거용부동산담보대출
978,452
1,060,268

기타
1,122,503
891,189

소 계
2,100,955
1,951,457

정부/공공기관/중앙은행
343,517
365,069

기업
중소기업
1,038,265
887,005

특수금융
99,020
95,942

기타
1,945,207
1,877,399

소 계
3,082,492
2,860,346

카드채권
61,157
73,233

합 계
5,606,605
5,275,779

당기손익-공정가치측정금융자산
4,037
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
580,428
603,448

상각후원가측정유가증권
149,556
119,846

기타금융자산

(*1)(*3)

54,853
73,334

난외계정
지급보증
18,436
18,645

대출약정
655,006
599,291

합 계
673,442
617,936

총 계
7,068,921
6,690,494

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.
(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.
(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보

1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:
신용손실
충당금(B)
순액
(C=A+B)
담보에 의한
신용위험
경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
18,490
-
-
-
-
18,490
(6)
18,484
-

개인
1,266,058
758,643
4,288
68,968
11,300
2,109,256
(8,301)
2,100,955
1,574,465

- 주거용부동산담보대출
619,272
313,020
1,751
40,122
5,041
979,205
(753)
978,452
899,263

- 기타
646,786
445,623
2,537
28,846
6,260
1,130,051
(7,548)
1,122,503
675,202

정부/공공기관/중앙은행
247,440
-
96,183
-
-
343,623
(107)
343,517
-

기업
2,167,238
230,441
393,850
287,680
21,855
3,101,063
(18,571)
3,082,492
2,469,637

- 중소기업
853,683
79,813
41,408
62,360
7,149
1,044,412
(6,148)
1,038,265
784,472

- 특수금융
95,402
-
956
3,119
-
99,476
(456)
99,020
18,556

- 기타
1,218,153
150,628
351,486
222,201
14,706
1,957,174
(11,967)
1,945,207
1,666,608

카드채권
16,722
35,348
329
9,359
1,814
63,572
(2,415)
61,157
-

소 계

3,715,948
1,024,432
494,650
366,007
34,969
5,636,004
(29,400)
5,606,605
4,044,102

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
580,428
-
-
-
-
580,428
-
580,428
-

상각후원가측정유가증권
149,570
-
-
-
-
149,570
(14)
149,556
-

기타금융자산
-
53,554
-
1,499
8
55,061
(209)
54,852
-

합 계

4,445,946
1,077,986
494,650
367,506
34,977
6,421,063
(29,623)
6,391,441
4,044,102

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율
2.00% 미만
OECD 국가신용등급
6이상
내부신용등급
BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상
7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율
2.00% 이상
OECD 국가신용등급
6미만
내부신용등급
BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상
7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은

92

백만
원
입니다.

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:
신용손실
충당금(B)
순액
(C=A+B)
담보에 의한
신용위험
경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
25,677
-
-
-
-
25,677
(3)
25,674
35

개인
918,844
977,867
-
51,915
9,420
1,958,046
(6,589)
1,951,457
1,626,519

- 주거용부동산담보대출
524,910
506,818
-
24,895
4,197
1,060,820
(552)
1,060,268
980,208

- 기타
393,934
471,049
-
27,020
5,223
897,226
(6,037)
891,189
646,311

정부/공공기관/중앙은행
286,772
-
78,383
-
-
365,155
(86)
365,069
-

기업
2,169,716
232,894
239,999
213,677
19,675
2,875,961
(15,615)
2,860,346
2,358,986

- 중소기업
711,043
58,340
40,533
73,752
11,060
894,728
(7,723)
887,005
684,903

- 특수금융
76,123
-
16,966
3,309
-
96,398
(456)
95,942
44,003

- 기타
1,382,550
174,554
182,500
136,616
8,615
1,884,835
(7,436)
1,877,399
1,630,080

카드채권
16,121
46,266
349
11,396
1,881
76,013
(2,780)
73,233
5

소 계

3,417,130
1,257,027
318,731
276,988
30,976
5,300,852
(25,073)
5,275,779
3,985,545

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
603,448
-
-
-
-
603,448
-
603,448
-

상각후원가측정유가증권
119,859
-
-
-
-
119,859
(13)
119,846
-

기타금융자산
72,270
-
-
1,050
168
73,488
(154)
73,334
-

합 계

4,212,707
1,257,027
318,731
278,038
31,144
6,097,647
(25,240)
6,072,407
3,985,545

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율
2.00% 미만
OECD 국가신용등급
6이상
내부신용등급
BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상
7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율
2.00% 이상
OECD 국가신용등급
6미만
내부신용등급
BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상
7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은
98

백만
원

입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
소 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,299
1,120
17,419
395,564
30,352
-
425,916
443,335

보통
357
660
1,017
200,509
28,064
-
228,573
229,590

손상
-
-
-
-
-
517
517
517

합 계
16,656
1,780
18,436
596,073
58,416
517
655,006
673,442

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
소 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,353
1,730
18,083
381,552
18,448
-
400,000
418,083

보통
557
5
562
175,664
23,185
-
198,849
199,411

손상
-
-
-
-
-
442
442
442

합 계
16,910
1,735
18,645
557,216
41,633
442
599,291
617,936

(6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 77,657백만원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
18,476
-
-
-
-
-
8
18,484

개인
2,100,955
-
-
-
-
-
-
2,100,955

- 주거용부동산담보대출
978,452
-
-
-
-
-
-
978,452

- 기타
1,122,503
-
-
-
-
-
-
1,122,503

정부/공공기관/중앙은행
343,517
-
-
-
-
-
-
343,517

기업
3,075,169
6,951
116
164
29
-
63
3,082,492

- 중소기업
1,038,265
-
-
-
-
-
-
1,038,265

- 특수금융
99,020
-
-
-
-
-
-
99,020

- 기타
1,937,884
6,951
116
164
29
-
63
1,945,207

카드채권
61,157
-
-
-
-
-
-
61,157

소 계
5,599,273
6,951
116
164
29
-
71
5,606,605

당기손익-공정가치측정금융자산

4,037
-
-
-
-
-
-
4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
580,428
-
-
-
-
-
-
580,428

상각후원가측정유가증권

149,556
-
-
-
-
-
-
149,556

합 계
6,333,294
6,951
116
164
29
-
71
6,340,626

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
25,670
-
-
-
-
-
4
25,674

개인
1,951,457
-
-
-
-
-
-
1,951,457

- 주거용부동산담보대출
1,060,268
-
-
-
-
-
-
1,060,268

- 기타
891,189
-
-
-
-
-
-
891,189

정부/공공기관/중앙은행
365,069
-
-
-
-
-
-
365,069

기업
2,855,829
3,458
245
102
53
366
293
2,860,346

- 중소기업
887,005
-
-
-
-
-
-
887,005

- 특수금융
95,942
-
-
-
-
-
-
95,942

- 기타
1,872,882
3,458
245
102
53
366
293
1,877,399

카드채권
73,233
-
-
-
-
-
-
73,233

소 계
5,271,258
3,458
245
102
53
366
297
5,275,779

당기손익-공정가치측정금융자산

151
-
-
-
-
-
-
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
603,448
-
-
-
-
-
-
603,448

상각후원가측정유가증권

119,846
-
-
-
-
-
-
119,846

합 계
5,994,703
3,458
245
102
53
366
297
5,999,224

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업
서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
18,484
-
-
-
-
-
-
-
18,484

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,100,955
2,100,955

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
978,452
978,452

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,122,503
1,122,503

정부/공공기관/중앙은행
247,440
-
-
1,796
-
-
94,281
-
343,517

기업
42,972
211,532
773,987
658,495
178,573
589,109
627,825
-
3,082,492

- 중소기업
127
48,634
328,565
176,394
39,358
285,621
159,566
-
1,038,265

- 특수금융
34,936
-
-
54,480
5,920
-
3,684
-
99,020

- 기타
7,909
162,898
445,422
427,620
133,295
303,488
464,575
-
1,945,207

카드채권
143
1,999
10,233
3,752
4,558
10,767
29,704
-
61,157

소 계
309,039
213,531
784,220
664,043
183,132
599,875
751,810
2,100,955
5,606,605

당기손익-공정가치측정금융자산

4,037
-
-
-
-
-
-
-
4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
278,552
-
-
-
-
-
301,876
-
580,428

상각후원가측정유가증권

29,998
-
-
-
-
-
119,558
-
149,556

합 계
621,626
213,531
784,220
664,043
183,132
599,875
1,173,244
2,100,955
6,340,626

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업
서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
25,674
-
-
-
-
-
-
-
25,674

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,951,457
1,951,457

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,060,268
1,060,268

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
891,189
891,189

정부/공공기관/중앙은행
286,770
-
-
2,296
-
-
76,003
-
365,069

기업
39,397
199,593
693,639
633,936
176,575
535,797
581,409
-
2,860,346

- 중소기업
366
43,548
279,744
165,716
35,768
214,918
146,945
-
887,005

- 특수금융
30,205
-
-
51,269
10,077
-
4,391
-
95,942

- 기타
8,826
156,045
413,895
416,951
130,730
320,879
430,073
-
1,877,399

카드채권
186
2,183
11,685
5,335
5,335
11,730
36,779
-
73,233

소 계
352,027
201,776
705,324
641,567
181,910
547,527
694,191
1,951,457
5,275,779

당기손익-공정가치측정금융자산

151
-
-
-
-
-
-
-
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
369,025
-
-
-
-
-
234,423
-
603,448

상각후원가측정유가증권

40,018
-
-
-
-
-
79,828
-
119,846

합 계
761,221
201,776
705,324
641,567
181,910
547,527
1,008,442
1,951,457
5,999,224

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과
비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리
트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 

당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
219
388
154
175

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
367
614
236
310

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과 여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
4,781
4,010

금리 EaR
3,023
5,915

(3) 외환위험
연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
15,811
2,780
583
676
1,025
20,875

상각후원가측정대출채권
27,555
2,836
-
-
29
30,420

기타금융자산
25
1
-
-
-
26

자산총계
43,391
5,617
583
676
1,054
51,321

<부채>

예수부채
29,713
1,085
16
16
100
30,930

차입부채
15,629
4,533
-
-
-
20,162

기타금융부채
1,165
62
-
-
3
1,230

부채총계
46,507
5,680
16
16
103
52,322

외화 순 노출액
(3,116)
(63)
567
660
951
(1,001)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
10,773
4,195
654
1,792
1,306
18,720

상각후원가측정대출채권
29,952
2,861
-
-
54
32,867

기타금융자산
-
-
-
-
-
-

자산총계
40,725
7,056
654
1,792
1,360
51,587

<부채>

예수부채
39,022
1,679
298
47
238
41,284

차입부채
1,007
4,573
-
-
-
5,580

기타금융부채
888
-
-
-
-
888

부채총계
40,917
6,252
298
47
238
47,752

외화 순 노출액
(192)
804
356
1,745
1,122
3,835

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당기말과 전기말
현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
312,047
-
-
-
-
-
312,047

상각후원가측정대출채권
281,629
591,734
1,127,584
1,808,370
1,360,677
911,623
6,081,617

당기손익-공정가치측정금융자산
4,037
-
-
-
-
-
4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
580,428
-
-
-
-
-
580,428

상각후원가측정유가증권
-
10,121
1,076
1,076
69,570
84,881
166,724

기타금융자산
39,575
-
-
-
17,006
-
56,581

자 산 합 계
1,217,716
601,855
1,128,660
1,809,446
1,447,253
996,504
7,201,434

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,167,742
924,289
811,259
1,160,602
335,415
37,768
5,437,075

차입부채
143,719
11,499
9,686
2,657
73,249
17,903
258,713

사채
-
-
80,622
-
44,691
97,720
223,033

기타금융부채
111,074
324
474
932
41,225
1,168
155,197

부 채 합 계
2,422,535
936,112
902,041
1,164,191
494,580
154,559
6,074,018

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

<
전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
347,451
-
-
-
-
-
347,451

상각후원가측정대출채권
303,168
543,375
924,686
1,666,366
1,337,045
1,010,604
5,785,244

당기손익-공정가치측정금융자산
151
-
-
-
-
-
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
603,448
-
-
-
-
-
603,448

상각후원가측정유가증권
-
121
913
21,849
78,437
32,550
133,870

기타금융자산
59,871
-
-
-
15,027
-
74,898

자 산 합 계
1,314,089
543,496
925,599
1,688,215
1,430,509
1,043,154
6,945,062

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,992,107
641,189
692,269
1,419,585
456,338
40,279
5,241,767

차입부채
43,126
5,336
680
1,573
36,490
12,421
99,626

사채
-
-
-
30,707
104,404
124,911
260,022

기타금융부채
111,449
-
-
-
54,312
-
165,761

부 채 합 계
2,146,682
646,525
692,949
1,451,865
651,544
177,611
5,767,176

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 

당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
18,436
18,645

대출약정
655,006
599,291

합 계
673,443
617,936

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)
1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)
청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
447,009
433,017

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
49,837

기본자본 소계
496,846
482,854

Tier 2 (보완자본)
124,193
124,259

합 계
621,039
607,113

총 위험가중자산
4,304,847
4,073,190

자기자본비율
보통주자본 비율
10.38%
10.63%

기본자본 비율
11.54%
11.85%

보완자본 비율
2.88%
3.05%

총 자기자본 비율
14.43%
14.91%

연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말
현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,707
330
4,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
371,883
208,545
-
580,428

지분증권
-
-
6,345
6,345

합 계
371,883
208,545
6,345
586,773

<
전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
151
151

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
344,774
258,674
-
603,448

지분증권
-
-
6,675
6,675

합 계
344,774
258,674
6,675
610,123

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 

당
기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는
금융상품
의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
6,826
4,976

기타포괄손익인식금액
(330)
(93)

당기손익인식금액
4
-

취득
175
1,943

기말
6,675
6,826

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당
기말과 전기말
현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

순자산가치평가법
채무증권
3,707
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
208,545
할인율

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
258,674
할인율

②

당기말과 전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-
공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
330
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
2,140
할인율
11.88% ~ 13.30%

성장률
1.00%

순자산가치법
지분증권
4,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<
전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-
공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
151
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
3,415
할인율
7.33% ~ 16.37%

성장률
-

순자산가치법
지분증권
3,260
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
59
(47)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
42
(30)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 
기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말
현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212
39,212

예치금
272,835
-
(6)
272,829
272,835

소 계
312,047
-
(6)
312,041
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
2,106,013
5,468
(8,301)
2,103,180
2,107,326

기업
3,045,414
2,142
(18,571)
3,028,985
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
140,540
21
(107)
140,454
140,519

신용카드
63,591
(19)
(2,415)
61,157
63,625

소 계
5,355,558
7,612
(29,394)
5,333,776
5,359,044

상각후원가측정유가증권
149,570
-
(14)
149,556
153,590

기타금융자산
56,581
(1,519)
(209)
54,853
55,222

자산총계
5,873,756
6,093
(29,623)
5,850,226
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
1,623,613
-
-
1,623,613
1,623,613

기한부예수부채
3,650,650
-
-
3,650,650
3,659,696

양도성예금증서
4,395
-
-
4,395
4,404

기타
124,361
-
-
124,361
124,856

소 계
5,403,019
-
-
5,403,019
5,412,569

차입부채
차입금
256,562
-
-
256,562
256,917

사채
원화사채
200,000
(169)
-
199,831
204,352

기타금융부채
147,348
(385)
-
146,963
146,963

부채총계
6,006,929
(554)
-
6,006,375
6,020,801

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
43,150
-
-
43,150
43,150

예치금
304,301
-
(3)
304,298
304,301

소 계
347,451
-
(3)
347,448
347,451

상각후원가측정대출채권
가계
1,954,754
5,854
(6,589)
1,954,019
1,954,882

기업
2,823,443
2,671
(15,526)
2,810,588
2,824,143

공공 및 기타 자금대출
122,199
39
(171)
122,067
122,188

은행간대여금
11,578
-
(4)
11,574
11,578

신용카드
76,034
(21)
(2,780)
73,233
76,029

소 계
4,988,008
8,543
(25,070)
4,971,481
4,988,820

상각후원가측정유가증권
119,859
-
(13)
119,846
125,107

기타금융자산
74,898
(1,410)
(154)
73,334
73,617

자산총계
5,530,216
7,133
(25,240)
5,512,109
5,534,995

예수부채
요구불예수부채
1,487,377
-
-
1,487,377
1,487,377

기한부예수부채
3,568,256
-
-
3,568,256
3,574,721

양도성예금증서
12,975
-
-
12,975
12,980

기타
121,365
-
-
121,365
121,714

소 계
5,189,973
-
-
5,189,973
5,196,792

차입부채
차입금
98,219
-
-
98,219
98,460

사채
원화사채
230,000
(240)
-
229,760
234,587

기타금융부채
158,692
(273)
-
158,419
158,419

부채총계
5,676,884
(513)
-
5,676,371
5,688,258

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212

예치금
-
272,835
-
272,835

소 계
39,212
272,835
-
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,107,326
2,107,326

기업
-
-
3,047,574
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
-
-
140,519
140,519

신용카드
-
-
63,625
63,625

소 계
-
-
5,359,044
5,359,044

상각후원가측정유가증권
112,710
40,880
-
153,590

기타금융자산
-
25,631
29,591
55,222

자산총계
151,922
339,346
5,388,635
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
-
1,623,613
-
1,623,613

기한부예수부채
-
-
3,659,696
3,659,696

양도성예금증서
-
-
4,404
4,404

기타
-
-
124,856
124,856

소 계
-
1,623,613
3,788,956
5,412,569

차입부채
차입금
-
-
256,917
256,917

사채
원화사채
-
204,352
-
204,352

기타금융부채
-
63,726
83,237
146,963

부채총계
-
1,891,691
4,129,110
6,020,801

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
43,150
-
-
43,150

예치금
-
304,301
-
304,301

소 계
43,150
304,301
-
347,451

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,954,882
1,954,882

기업
-
-
2,824,143
2,824,143

공공 및 기타 자금대출
-
-
122,188
122,188

은행간대여금
-
-
11,578
11,578

신용카드
-
-
76,029
76,029

소 계
-
-
4,988,820
4,988,820

상각후원가측정유가증권
74,142
50,965
-
125,107

기타금융자산
-
45,377
28,240
73,617

자산총계
117,292
400,643
5,017,060
5,534,995

예수부채
요구불예수부채
-
1,487,377
-
1,487,377

기한부예수부채
-
-
3,574,721
3,574,721

양도성예금증서
-
-
12,980
12,980

기타
-
-
121,714
121,714

소 계
-
1,487,377
3,709,415
5,196,792

차입부채
차입금
-
-
98,460
98,460

사채
원화사채
-
234,587
-
234,587

기타금융부채
-
57,448
100,971
158,419

부채총계
-
1,779,412
3,908,846
5,688,258

(3)
금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다.
당기말과 전기말
현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
312,041
-
312,041

당기손익-공정가치측정금융자산
4,037
-
-
-
4,037

상각후원가측정대출채권
-
-
5,333,776
-
5,333,776

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
586,773
-
-
586,773

상각후원가측정유가증권
-
-
149,556
-
149,556

기타금융자산
-
-
54,853
-
54,853

금융자산 총계
4,037
586,773
5,850,226
-
6,441,036

예수부채
-
-
-
5,403,019
5,403,019

차입부채
-
-
-
256,562
256,562

사채
-
-
-
199,831
199,831

기타금융부채
-
-
-
146,963
146,963

금융부채 총계
-
-
-
6,006,375
6,006,375

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
347,448
-
347,448

당기손익-공정가치측정금융자산
151
-
-
-
151

상각후원가측정대출채권
-
-
4,971,481
-
4,971,481

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
610,123
-
-
610,123

상각후원가측정유가증권
-
-
119,846
-
119,846

기타금융자산
-
-
73,334
-
73,334

금융자산 총계
151
610,123
5,512,109
-
6,122,383

예수부채
-
-
-
5,189,973
5,189,973

차입부채
-
-
-
98,219
98,219

사채
-
-
-
229,760
229,760

기타금융부채
-
-
-
158,419
158,419

금융부채 총계
-
-
-
5,676,371
5,676,371

4-6.
금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산/부채 총액
상계되는
인식된 
금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 
상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
159,144
133,513
25,631
-
-
25,631

미지급내국환채무
197,032
133,513
63,519
-
-
63,519

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산/부채 총액
상계되는
인식된 
금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 
상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
233,520
188,143
45,377
-
-
45,377

미지급내국환채무
244,703
188,143
56,560
-
-
56,560

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 유의적인 회계추정 및 판단

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한

금융자산의
공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성
코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 당기 중, COVID-19 전염병의 확산에 의해 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였습니다. 이에 따라 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 당기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

당기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
난외

숙박 및 음식점업
숙박업
232,256
3,941

음식점업
320,837
15,428

주점업
46,782
1,289

제조업
음료제조업
30,095
563

소매업
전문소매업
322,583
14,023

종합소매업
195,260
4,668

건설업
건물건설업
47,964
2,717

토목건설업
37,676
4,383

여가관련 서비스업
스포츠 서비스업
52,331
907

창작 및 예술관련 서비스업
5,346
146

운수업
육상여객운송업
29,679
2,103

기타
개인서비스업
75,316
2,367

기타 협회 및 단체
16,461
715

영화 및 비디오물 상영업
596
-

합 계
1,413,182
53,250

또한 당기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저

이자납입유예
629

원금분할상환유예
328,055

합 계
328,684

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보
당기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
110,008
70
-
110,078

순수수료손익
16,616
(34)
-
16,582

기타손익
(104,993)
(36)
-
(105,029)

영업이익
21,631
-
-
21,631

영업외손익
1,352
-
-
1,352

법인세비용
5,462
-
-
5,462

당기순이익
17,521
-
-
17,521

지배기업 소유주지분순이익
17,521
-
-
17,521

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
6,520,405
15,665
(4,232)
6,531,838

부채총계(*)
6,010,964
15,665
(4,232)
6,022,397

(*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
88,731
58
-
88,789

순수수료손익
11,278
(29)
-
11,249

기타손익
(74,282)
(29)
-
(74,311)

영업이익
25,727
-
-
25,727

영업외손익
2,093
-
-
2,093

법인세비용
6,862
-
-
6,862

당기순이익
20,958
-
-
20,958

지배기업 소유주지분순이익
20,958
-
-
20,958

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
6,017,045
15,613
(4,758)
6,027,900

부채총계(*)
5,524,455
15,613
(4,758)
5,535,310

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

(3) 상품별 및 지역별 부문
당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
현금
39,212
43,150

원화예치금
지준예치금
246,235
285,010

기타금융기관예치금
11,387
8,939

소 계
257,622
293,949

외화예치금
외화타점예치금
15,213
10,352

신용손실충당금
(6)
(3)

합 계
312,041
347,448

(2) 사용제한 예치금

당기말과 전기말
현재
은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
246,235
285,010
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
1,205
1,761
한국은행법 제55조

합 계
247,440
286,771

8. 상각후원가측정대출채권
(1)
대출채권의 고객별 구성 내역
당기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

가계대출
일반
2,017,872
1,860,155

주택
83,982
90,679

기타
4,159
3,921

소 계
2,106,013
1,954,755

기업대출
운전자금
2,217,200
2,089,135

시설자금
827,788
733,246

기타
426
1,062

소 계
3,045,414
2,823,443

공공 및 기타자금대출
운전자금
113,948
93,827

시설자금
26,592
28,373

소 계
140,540
122,200

은행간 자금대출
-
11,578

신용카드
63,591
76,034

대출채권 총계
5,355,558
4,988,010

이연대출부대비용
7,612
8,543

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,363,170
4,996,553

신용손실충당금
(29,394)
(25,072)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,333,776
4,971,481

(2) 총 장부금액 변동 내역
당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험
 증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

당기초
1,899,273
51,915
9,419
2,408,193
532,061
19,676
62,386
11,745
1,882
376,571
1,050
168
5,374,339

12개월 기대신용손실로 대체
27,093
(26,532)
(561)
144,138
(144,100)
(38)
3,074
(3,065)
(9)
316
(316)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(57,177)
58,364
(1,187)
(396,103)
396,608
(505)
(4,198)
4,233
(35)
(773)
773
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,338)
(2,247)
7,586
(9,890)
(7,827)
17,718
(562)
(454)
1,015
(35)
(39)
73
-

실행
584,567
9,974
1,094
820,104
169,817
1,506
6,942
974
190
317,454
1,081
215
1,913,918

회수
(421,494)
(18,218)
(1,883)
(575,396)
(168,846)
(13,069)
(15,572)
(3,745)
993
(367,360)
(1,050)
(169)
(1,585,809)

상각
-
-
(3,168)
-
-
(3,433)
-
-
(2,222)
-
-
(62)
(8,885)

기타(*2)
-
-
-
(2,496)
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,496)

당기말
2,026,924
73,256
11,300
2,388,550
777,713
21,855
52,070
9,688
1,814
326,173
1,499
225
5,691,067

(*1)
예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험
 증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

전기초
1,952,116
8,107
6,057
2,350,612
344,411
17,361
64,876
13,137
2,378
369,060
841
122
5,129,078

12개월 기대신용손실로 대체
3,162
(3,075)
(87)
87,031
(87,011)
(20)
3,412
(3,397)
(15)
438
(438)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(43,260)
43,396
(136)
(278,339)
278,359
(20)
(4,920)
4,925
(5)
(1,575)
1,575
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,187)
(649)
6,836
(7,059)
(5,058)
12,117
(584)
(593)
1,177
(55)
(44)
99
-

실행
377,546
9,612
1,172
923,579
137,901
970
10,459
2,089
358
2,389
220
1
1,466,296

회수
(384,104)
(5,476)
(1,007)
(667,408)
(131,647)
(7,269)
(10,857)
(4,416)
1,314
6,314
(1,104)
33
(1,205,627)

상각

-
-
(3,416)
-
-
(3,463)
-
-
(3,325)
-
-
(87)
(10,291)

기타(*2)
-
-
-
(223)
(4,894)
-
-
-
-
-
-
-
(5,117)

전기말
1,899,273
51,915
9,419
2,408,193
532,061
19,676
62,386
11,745
1,882
376,571
1,050
168
5,374,339

(*1)
예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역
당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

당기초
1,688
970
3,931
4,610
4,362
6,729
392
1,074
1,314
21
27
109
25,227

12개월 기대신용손실로 대체
168
(123)
(45)
857
(844)
(13)
191
(185)
(6)
3
(3)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(207)
329
(121)
(884)
927
(43)
(59)
83
(25)
(3)
3
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(152)
(348)
500
(52)
(284)
337
(11)
(67)
77
(1)
(6)
7
-

전입(환입)액
(*2)(*3)

523
216
4,375
128
2,522
4,280
(231)
(32)
2,139
1
3
117
14,041

상각
-
-
(3,168)
-
-
(3,433)
-
-
(2,222)
-
-
(62)
(8,885)

할인차금 상각(*4)
-
-
(235)
-
-
(521)
-
-
(17)
-
-
-
(773)

당기말
2,020
1,044
5,237
4,659
6,683
7,336
282
873
1,260
21
24
171
29,610

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.
(*2) 상각채권 회수로 인한 금액
1,273백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 1,897백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.
(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전
기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

전기초
2,347
513
2,610
4,720
4,953
4,715
660
1,557
1,628
31
40
78
23,852

12개월 기대신용손실로 대체
144
(69)
(75)
653
(653)
-
299
(298)
(1)
5
(5)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(174)
217
(43)
(522)
522
-
(82)
86
(4)
(4)
4
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(124)
(88)
212
(50)
(205)
255
(16)
(102)
118
(1)
(4)
5
-

전입(환입)액
(*2)

(505)
397
4,836
(191)
2,847
6,074
(469)
(169)
2,934
(10)
(8)
113
15,849

상각
-
-
(3,416)
-
-
(3,463)
-
-
(3,325)
-
-
(87)
(10,291)

할인차금 상각(*3)
-
-
(193)
-
-
(852)
-
-
(36)
-
-
-
(1,081)

기타(*4)

-
-
-
-
(3,102)
-
-
-
-
-
-
-
(3,102)

전기말
1,688
970
3,931
4,610
4,362
6,729
392
1,074
1,314
21
27
109
25,227

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.
(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 3,035백만원이 포함되어 있습니다
(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(*4) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)
당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
8,543
8,666

신규발생
5,302
5,578

상각액
(6,233)
(5,701)

기말
7,612
8,543

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1)

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권(*)
국공채
301,876
234,423

금융채
210,225
310,783

회사채 및 기타
68,327
58,242

소 계
580,428
603,448

지분증권
주식
6,165
6,495

출자금
180
180

소 계
6,345
6,675

합 계
586,773
610,123

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
처분이익
3,026
2,170

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
603,448
-
-
603,448

취득
524,797
-
-
524,797

상환 및 매각
(546,969)
-
-
(546,969)

기타(*)
(848)
-
-
(848)

당기말
580,428
-
-
580,428

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
642,507
-
-
642,507

취득
354,667
-
-
354,667

상환 및 매각
(394,131)
-
-
(394,131)

기타(*)
405
-
-
405

전기말
603,448
-
-
603,448

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
98
-
-
98

전입액
75
-
-
75

상환 및 매각
(81)
-
-
(81)

당기말
92
-
-
92

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
160
-
-
160

전입액
20
-
-
20

상환 및 매각
(82)
-
-
(82)

전기말
98
-
-
98

10. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권
의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
국채
109,562
69,838

금융채
10,003
10,017

공사채
30,005
40,004

신용손실충당금
(14)
(13)

합 계
149,556
119,846

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
119,859
-
-
119,859

취득
49,587
-
-
49,587

상환
(20,000)
-
-
(20,000)

기타(*)
124
-
-
124

당기말
149,570
-
-
149,570

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
119,739
-
-
119,739

취득
10,009
-
-
10,009

상환
(9,999)
-
-
(9,999)

기타(*)
110
-
-
110

전기말
119,859
-
-
119,859

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
13
-
-
13

전입액
1
-
-
1

당기말
14
-
-
14

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
15
-
-
15

환입액
(2)
-
-
(2)

전기말
13
-
-
13

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,353
-
21,353

건물
12,281
(5,301)
6,980

기타의 유형자산
29,058
(22,646)
6,412

리스사용권자산
13,786
(4,937)
8,849

합 계
76,478
(32,884)
43,594

<
전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,508
-
21,508

건물
12,938
(5,233)
7,705

기타의 유형자산
32,484
(23,587)
8,897

리스사용권자산
10,658
(2,451)
8,207

합 계
77,588
(31,271)
46,317

(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

당기초
21,508
7,705
8,897
8,207
46,317

취득
-
64
3,191
3,395
6,650

처분
(155)
(259)
(15)
(21)
(450)

대체(*1)
-
-
(3,380)
-
(3,380)

감가상각비(*2)
-
(530)
(2,281)
(2,732)
(5,543)

당기말
21,353
6,980
6,412
8,849
43,594

(*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다.

(*2)

유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

전기초
21,655
7,904
9,680
4,066
43,305

취득
-
723
6,168
7,289
14,180

처분
(147)
(344)
-
(447)
(938)

대체(*1)
-
-
(4,140)
-
(4,140)

감가상각비(*2)
-
(578)
(2,811)
(2,701)
(6,090)

전기말
21,508
7,705
8,897
8,207
46,317

(*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다.

(*2)

유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역
당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
5,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)
20,735

합 계
25,735

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

당기초
6,721
3,858
1,049
9
11,637

취득
1,543
1,426
-
-
2,969

대체(*1)
993
-
-
-
993

상각(*2)
(2,219)
(1,521)
-
-
(3,740)

당기말
7,038
3,763
1,049
9
11,859

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.
(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

전기초
5,301
3,999
906
6
10,212

취득
-
736
244
3
983

처분
-
-
(101)
-
(101)

대체(*1)
3,416
697
-
-
4,113

상각(*2)
(1,996)
(1,574)
-
-
(3,570)

전기말
6,721
3,858
1,049
9
11,637

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.
(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,577
(1,277)
1,300

합 계
9,536
(1,277)
8,259

<
전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,576
(1,177)
1,399

합 계
9,536
(1,177)
8,359

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

당기초
6,959
1,400
8,359

상각
-
(100)
(100)

당기말
6,959
1,300
8,259

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

전기초
7,061
1,514
8,575

처분
(102)
(10)
(112)

상각
-
(104)
(104)

전기말
6,959
1,400
8,359

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기
전기

투자부동산임대수익
345
402

투자부동산처분이익
-
195

투자부동산감가상각비
100
104

(*)
투자부동산으로부터 발생한 손익
은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치
당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기말
전기말

토 지
16,766
16,442

건 물
1,702
1,786

합 계
18,468
18,228

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
보증금
14,822
13,154

미수금
1,936
1,701

미수수익
13,944
14,495

미회수내국환채권
25,631
45,377

여신성가지급금
248
171

현재가치할인차금
(1,519)
(1,410)

신용손실충당금
(209)
(154)

소 계
54,853
73,334

기타자산
선급금
23,111
-

선급비용
406
385

잡자산
215
337

소 계
23,732
722

합 계
78,585
74,056

15. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

당기초
7,049
1,158
8,207

취득
3,315
80
3,395

처분
-
(21)
(21)

감가상각
(2,361)
(371)
(2,732)

당기말
8,003
846
8,849

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

전기초
3,335
731
4,066

취득
6,021
1,268
7,289

처분
(19)
(428)
(447)

감가상각
(2,288)
(413)
(2,701)

전기말
7,049
1,158
8,207

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
합 계

부동산
134
263
381
746
4,283
1,168
6,975

차량
31
62
93
186
503
-
875

합 계
165
325
474
932
4,786
1,168
7,850

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
합 계

부동산
5
2
76
169
5,620
5,872

차량
-
-
-
24
1,173
1,197

합 계
5
2
76
193
6,793
7,069

(*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다

(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

소액기초자산리스료
168
102

단기리스료
2
11

합 계
170
113

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은

각각 2,083백만원 및 2,095백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 115백만원 및 64백만원
입
니다

.

16. 담보제공자산
(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당기말
전기말
비고

기타포괄손익-
공정가치
측정채무증권
한국은행
59,831
30,166
한은차입금담보(*)

12,024
18,583
결제리스크

소 계
71,855
48,749

상각후원가
측정채무증권
한국은행
89,549
19,727
한은차입금담보(*)

30,278
40,247
결제리스크

신한은행
19,739
20,118
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
139,566
80,092

합 계
211,421
128,841

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각 149,000백만원과 20,000백만원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

17. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,612,995
1,472,935

외화예수금
10,618
14,442

소 계
1,623,613
1,487,377

기한부예수부채
원화예수금
3,630,338
3,541,414

외화예수금
20,312
26,842

소 계
3,650,650
3,568,256

양도성예금증서
4,395
12,975

기타
124,361
121,365

합 계
5,403,019
5,189,973

18. 차입부채

당기말과 전기말
현재
차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화
차입금
한은차입금
0.25
0.25
143,218
0.75
0.50
42,407

기타차입금
2.50
0.00
93,182
2.50
0.00
50,232

소 계

236,400

92,639

외화
차입금
은행차입금
1.00
0.00
19,765
0.11
0.11
4,573

기타차입금
2.50
1.00
397
2.66
2.34
1,007

소 계

20,162

5,580

합 계

256,562

98,219

19. 사채

(1)

당기말과 전기말
현재
사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
2.57
1.78
80,000
2.57
1.78
110,000

후순위사채
3.80
3.50
120,000
3.80
3.50
120,000

할인발행차금

(169)

(240)

합 계

199,831

229,760

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상 환
일반사채
2020-12-12
2.47
30,000
2년
2.33
20,000

후순위사채
-
-
-
5년 초과
4.14
30,000

20. 종업원급여
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당기말과 전기말
현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
46,474
46,140

사외적립자산의 공정가치
(45,042)
(47,049)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
1,432
(909)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
46,140
53,795

당기근무원가
3,818
3,978

정산으로 인한 손실(이익)
(217)
(246)

과거근무원가
-
(2,190)

이자비용
1,273
1,512

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(725)
(106)

- 인구통계적 가정의 변동
-
(3,874)

- 재무적 가정의 변동
(294)
898

급여지급액
(3,955)
(7,627)

관계사전입액
434
-

기말
46,474
46,140

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
47,049
47,998

이자수익
1,297
1,336

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(663)
(620)

급여지급액
(2,642)
(4,665)

추가납입액
-
3,000

기말
45,042
47,049

(
4
)

사
외적립자산의 구성내역
 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
43,936
45,960

기타
1,106
1,089

합 계
45,042
47,049

(
5)

확
정급여제도 관련 손익

당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,818
3,978

정산으로 인한 손실(이익)
(217)
(246)

과거근무원가
-
(2,190)

이자비용
1,273
1,512

이자수익
(1,297)
(1,336)

합 계
3,577
1,718

(6) 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

할인율(%)
2.87
2.80
AA0 회사채 수익률

미래임금
상승률(%)
정규직
2.35 + 승급률
2.35 + 승급률
과거 5개년 평균 및 승급률

정규직7급 및 계약직
3.60
3.60
과거 5개년 평균

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
2.32~8.97
2.32~8.97
과거 3개년 경험퇴직률

계약직
5.69~20.54
5.69~20.54
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.008~0.063
0.008~0.063
보험개발원 제공 표준율

여
0.003~0.024
0.003~0.024

(7) 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무의 현재가치 영향

당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(4,022)
4,651
(4,040)
4,675

임금인상률
4,627
(4,078)
4,647
(4,093)

(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,380
1,757
10,111
14,324
34,409
61,981

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,376
1,438
9,815
16,232
32,412
61,273

(9) 당기말과 전기말 평가시 적용된 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 9.6년과 9.7년 입니다

(10) 확정기여제도 관련 비용

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은

당기와 전기 각각 78백만원
과

105백만원입니다.

(11) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 3,800백만원(전기: 3,000백만원)입니다.

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말
현재
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미사용한도
1,342
1,505

지급보증
100
104

기타장기종업원부채
436
-

복구충당부채
257
273

기 타
8
4

합 계
2,143
1,886

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타
장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기 초
104
1,505
-
273
4
1,886

전입(*1)
1
-
436
5
4
446

환입(*1)
-
(163)
-
-
-
(163)

기 타(*2)
(5)
-
-
(21)
-
(26)

기 말
100
1,342
436
257
8
2,143

(*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타
장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기 초
140
2,063
-
190
8
2,401

전입(*1)
-
-
-
46
-
46

환입(*1)
(139)
(558)
-
-
(4)
(701)

기 타(*2)
103
-
-
37
-
140

기 말
104
1,505
-
273
4
1,886

(*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산

당기초
680
677
148
92
13
1,610

12개월 기대신용손실로 대체
30
(24)
(6)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(49)
55
(6)
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(9)
11
-
-
-

전입(환입)액

(141)
(48)
26
1
(1)
(163)

기타
-
-
-
(5)
-
(5)

당기말
518
651
173
88
12
1,442

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산

전기초
1,103
865
95
123
17
2,203

12개월 기대신용손실로 대체
258
(253)
(5)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(93)
94
(1)
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(1)
6
-
-
-

전입(환입)액

(583)
(28)
53
(134)
(4)
(696)

기타
-
-
-
103
-
103

전기말
680
677
148
92
13
1,610

(4) 지급보증충당부채
1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,735
16,964

융자담보
504
772

외화
수입화물선취보증
67
16

소 계
18,306
17,752

미확정지급보증
신용장개설관계
130
893

합 계
18,436
18,645

2) 지급보증충당부채 설정비율
당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
18,436
18,645

지급보증충당부채
101
104

충당부채 설정비율
0.55%
0.56%

(5) 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
11,226
14,855

미지급비용
48,914
56,452

리스부채
7,849
7,069

수입보증금
254
282

미지급내국환채무
63,519
56,560

미지급외국환채무
207
888

신탁계정미지급금
3,791
7,011

대행업무수입금
9,747
11,188

잡부채
9,690
11,455

현재가치할인차금
(385)
(273)

소 계
154,812
165,487

기타부채
선수수익
609
632

가수금
141
133

제세예수금
838
1,184

기타
838
874

소 계
2,426
2,823

합 계
157,238
168,310

23. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
540
54

기타자본조정
(41)
(20)

소 계
499
34

기타포괄
손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
(1,341)
(99)

확정급여제도 재측정요소
(7,034)
(7,312)

소 계
(8,375)
(7,411)

이익잉여금
법정적립금
33,270
30,470

임의적립금(*1)
247,806
228,252

미처분이익잉여금(*2)
15,449
25,567

소 계
296,525
284,289

합 계
509,441
497,704

(*1) 당기말 38,293백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어
있습니다.

(*2) 당기말

2,321백만원
의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권

당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2017-09-27
-
3.68
50,000
50,000

발행비용
(163)
(163)

합 계
49,837
49,837

신종자본증권 배당금
2,072
2,367

가중평균이자율(%)
4.30%
4.73%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 
측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 
측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

당기초
932
(1,031)
(7,312)
(7,411)

공정가치평가로 인한 증감
(373)
(330)
-
(2,450)

처분으로 인한 증감
(888)
-
-
859

확정급여제도의 재측정
-
-
356
356

법인세효과
277
72
(78)
271

당기말
(52)
(1,289)
(7,034)
(8,375)

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치
측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치
측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

전기초
194
(959)
(9,232)
(9,997)

공정가치평가로 인한 증감
1,240
(93)
-
1,147

처분으로 인한 증감
(294)
-
-

(294)

확정급여제도의 재측정

-
-
2,462
2,462

법인세효과
(208)
21
(542)
(729)

전기말
932
(1,031)
(7,312)
(7,411)

(5) 배당금
1)
전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
32,128,774
32,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당 배당금액
100
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당액
3,213
3,213

당기순이익
17,521
27,934

배당성향
18.34%
11.50%

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2021년 03월 24일
처분확정일: 2020년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금
15,448
25,567

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-

2. 회계변경의 누적효과
-
-

3. 신종자본증권이자
(2,073)
(2,367)

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-

5. 당기순이익
17,521
27,934

II. 임의적립금등의이입액
-
-

1. 대손준비금 이입액
-
-

합 계
15,448
25,567

III. 이익잉여금처분액
15,448
25,567

1. 배당금
3,213
3,213

2. 이익준비금
1,760
2,800

3. 대손준비금
2,321
1,317

4. 별도준비금
8,154
18,237

5. 주식할인발행차금상각
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

24.
대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 적립액
38,293
36,976

대손준비금 전입 예정액
2,321
1,317

대손준비금 잔액
40,614
38,293

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,521
27,934

대손준비금 전입 필요액
(2,321)
(1,317)

대손준비금 조정후 당기순이익
15,200
26,617

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
473
828

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
473
828

25
. 순이자손익
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
현금및현금성자산이자
211
421

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

9,139
12,127

상각후원가측정금융자산이자
2,999
2,921

대출채권
원화대출금이자
166,285
180,997

외화대출금이자
1,262
610

콜론이자
630
937

현금서비스이자
519
663

매입외환이자
-
3

신용카드채권이자
158
745

소 계
168,854
183,955

기타이자
1,536
1,846

합 계
182,739
201,270

이자비용
예수부채
원화예수금이자
63,649
73,767

외화예수금이자
575
488

양도성예금증서이자
166
503

소 계
64,390
74,758

차입부채
원화차입금이자
858
861

외화차입금이자
144
5

콜머니이자
2
27

소 계
1,004
893

사채
원화사채이자
7,041
7,594

기타이자
226
291

합 계
72,661
83,536

순이자손익
110,078
117,734

26. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익
전자금융수수료
789
825

업무대행수수료
6,088
4,524

투자금융수수료
26
41

외환수입수수료
368
2,090

신탁보수수수료
299
1,052

신용카드수입수수료
13,106
13,577

대출금중도상환수수료
1,402
1,432

기타
2,602
2,597

소 계
24,680
26,138

수수료비용
신용카드지급수수료
5,133
5,280

그룹CI업무수수료
238
713

외환지급수수료
389
2,043

기타
2,338
2,599

소 계
8,098
10,635

순수수료손익
16,582
15,503

27. 배당수익

당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
8
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
17
18

합 계
25
18

28. 신용손실충당금전입
당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실충당금
전입(환입)
예치금
3
(7)

대출채권
12,647
12,719

유가증권
75
20

기타자산
117
99

금융지급보증
1
(138)

미사용한도
(163)
(558)

합 계
12,680
12,135

29. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
32,207
30,628

복리후생비
10,404
11,760

퇴직급여
3,654
1,823

해고급여
5,780
3,827

소 계
52,045
48,038

감가상각비
5,543
6,090

무형자산상각비
3,740
3,570

기타일반관리비
통신비
1,562
1,478

용역비
8,151
7,337

전산업무비
2,956
2,583

광고선전비
568
833

제세공과금
1,587
1,569

기타
6,252
6,950

소 계
21,076
20,750

합 계
82,404
78,448

30. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분
2020년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형
현금결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 
4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 
4년간 경영지표연동(80.0%)
상대주가연동(20.0%) 및 
4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,600
-
37,750원
-

2014-02-05
2,500
2,500
-
43,600원
-

2014-03-21
4,800
4,800
-
44,350원
-

2014-10-10
2,500
2,500
-
48,200원
-

2015-01-01
9,500
9,500
-
44,500원
-

2016-01-01
13,900
13,900
-
39,000원
-

2016-02-04
2,800
2,800
-
38,150원
-

2016-03-31
2,800
2,800
-
40,500원
-

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
12,540

2017-07-01
800
-
800
49,550원
346

2018-01-01
16,900
-
16,900
49,400원
11,771

2018-03-22
4,500
-
4,500
46,100원
3,055

2019-01-01
19,613
-
19,613
39,600원
14,641

2019-03-26
2,883
-
2,883
42,750원
2,085

2019-07-01
1,355
-
1,355
45,050원
608

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
15,643

합 계
165,945
87,100
78,845

60,689

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.
(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한

공정

가치는
32,050원

입니
다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기 인식한 총보상원가
404
734

미지급비용
1,807
2,569

31. 기타영업손익
당기와 전기 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업수익
기타충당부채환입액
-
4

기타영업비용
기금출연금
8,922
8,342

기타충당부채전입액
9
46

예금보험료
6,490
6,171

기타
832
1,015

소 계
16,253
15,574

기타영업손익
(16,253)
(15,570)

32. 영업외손익
당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

영업외수익
투자부동산임대수익
345
402

특수채권회수
110
40

업무용자산처분이익

1,403
2,057

투자부동산처분이익
-
195

기타
406
132

소 계
2,264
2,826

영업외비용
특수채권추심비용
80
58

투자부동산감가상각비
100
104

기부금
634
595

기타
98
2,182

소 계
912
2,939

영업외손익
1,352
(113)

33. 법인세

(1)

법인세비용 구성 내역
당기와 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액
6,080
10,339

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(758)
(528)

자본에 직접 반영된 법인세
140
(665)

법인세비용
5,462
9,146

(2) 법인세비용 차이 내역
당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,983
37,080

적용세율에 따른 법인세
5,056
8,158

조정사항 :

비과세수익
(457)
(522)

비과세비용
202
204

미환류소득에 대한 법인세
634
590

기타
27
716

법인세비용
5,462
9,146

평균유효세율
23.77%
24.67%

(3) 일시적차이와 이연법인세
당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
감소
증가
당기말잔액
이연법인세자산
(부채)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각)
1,506
1,506
659
659
145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,837
226
1,811
6,422
1,413

퇴직급여채무
45,983
6,662
5,091
44,412
9,771

지급보증충당부채
104
104
98
98
22

미사용한도충당부채
1,974
1,974
1,342
1,342
295

기타충당부채
4
4
8
8
2

미지급비용
2,569
2,569
1,807
1,807
398

신용손실충당금 및 대손금
1,145
865
-
280
62

유형자산평가 및 상각
8,448
505
70
8,013
1,763

기타
5,435
1,932
1,745
5,248
1,153

이연대출부대수익비용
(8,543)
(8,543)
(7,612)
(7,612)
(1,675)

미수이자
(4,827)
(4,827)
(3,551)
(3,551)
(781)

퇴직연금운용자산
(43,261)
(9,874)
(4,758)
(38,145)
(8,392)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(9)
(1)
-
(8)
(2)

선수수익
998
998
836
836
184

합 계
11,818
(5,900)
(2,454)
15,264
3,358

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
당기말잔액
이연법인세자산
(부채)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각)
1,015
1,015
1,506
1,506
331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
5,752
1,140
225
4,837
1,064

퇴직급여채무
50,643
4,660
-
45,983
10,116

지급보증충당부채
140
140
104
104
23

미사용한도충당부채
2,063
2,063
1,974
1,974
434

기타충당부채
8
8
4
4
1

미지급비용
1,899
1,899
2,569
2,569
565

신용손실충당금 및 대손금
1,145
-
-
1,145
252

유형자산평가 및 상각
8,593
354
209
8,448
1,859

기타
1,674
2,745
6,506
5,435
1,195

이연대출부대수익비용
(8,666)
(8,666)
(8,543)
(8,543)
(1,879)

미수이자
(3,772)
(3,772)
(4,827)
(4,827)
(1,062)

퇴직연금운용자산
(47,470)
(4,660)
(451)
(43,261)
(9,517)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(10)
(1)
-
(9)
(2)

선수수익
951
951
998
998
220

합 계
9,420
(2,124)
274
11,818
2,600

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기초
법인세효과
증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,718)
378
(127)
28
350

주식보상비용
640
(141)
43
(9)
(132)

재측정요소
(9,018)
1,984
(9,374)
2,062
(78)

신종자본증권
(209)
46
(209)
46
-

합 계
(10,305)
2,267
(9,667)
2,127
140

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기초
법인세효과
증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(127)
28
(980)
215
(187)

주식보상비용
43
(9)
336
(73)
64

재측정요소
(9,374)
2,062
(11,836)
2,604
(542)

신종자본증권
(209)
46
(209)
46
-

합 계
(9,667)
2,127
(12,689)
2,792
(665)

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
15,208
16,061

이연법인세부채
11,850
13,461

당기법인세자산
4,558
3,532

당기법인세부채
6,730
10,607

(7) 연결실체는 당기말 현재 1건(청구금액: 3,930백만원)에 대해 세무당국 및 법원에 법인세 환급을 위한 불복절차를 진행하고 있습니다. 해당 소송 등에서 승소 가능성이 높아질 경우 이와 관련된 자산을 인식할 예정입니다.

34. 주당순이익
(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,521
27,934

신종자본증권 배당
(2,073)
(2,367)

보통주에 귀속되는 이익
15,448
25,567

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
481
796

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당기
2020.01.01 ~ 2020.12.31
32,128,774
366/366
32,128,774

전기
2019.01.01 ~ 2019.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

35. 영업수익

당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
182,739
201,270

수수료수익
24,680
26,138

배당수익
25
18

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
59
-

외환거래이익
2,129
10,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

3,026
2,170

상각후원가측정금융자산처분이익
1,957
-

기타영업수익
-
4

합 계
214,615
239,732

36.
우발 및 약정사항

(1)
당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
확정지급보증
18,305
17,752

미확정지급보증
131
893

소 계
18,436
18,645

약정
원화대출약정
634,122
586,940

외화대출약정
188
177

기타
20,696
12,174

소 계
655,006
599,291

합 계
673,442
617,936

(2) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소
7건(총 소송금액: 4,264백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 606백만원)

이
있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

37. 현금흐름표에

대한 주석

현금흐름표상의 당기말과 전기
말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당
기말

전기말

현금 및 예치금
312,041
347,448

조정
사용제한예치금
(247,440)
(286,771)

정기예금 등
(9,500)
(8,500)

기타
6
3

소 계
(256,934)
(295,268)

합 계
55,107
52,180

(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 
기타포괄손익의 변동
(1,591)
853

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
993
4,113

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동
현금흐름에서
발생한 변동
기타변동
(*2)
당기말

차입부채 (주석 18)
98,219
159,995
(1,652)
256,562

사채 (주석 19)
229,760
(30,000)
71
199,831

기타부채(*1)
7,079
(2,111)
2,752
7,720

재무활동으로부터의 총부채
335,058
127,884
1,171
464,113

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.
(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동
현금흐름에서
발생한 변동
기타변동
(*2)
전기말

차입부채 (주석 18)
85,387
12,819
13
98,219

사채 (주석 19)
279,679
(50,000)
81
229,760

기타부채(*1)
284
(1,556)
1,554
282

재무활동으로부터의 총부채
365,350
(38,737)
1,648
328,261

(*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.
(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자
거래

(1) 지배기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율:75.31%)입니다.

(2) 특수관계자의 범위

연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3)
특수관계자 자금거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금차입거래

당기초
상환
차입
기타(*)
당기말

동일지배기업
신한은행
차입부채
4,573
(9,483)
13,952
(148)
8,894

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금차입거래

전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

동일지배기업
신한은행
차입부채
1,621
(6,239)
9,181
10
4,573

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(4)
특수관계자 채권ㆍ채무

당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
1,807
2,569

동일지배기업
신한은행
현금 및 예치금
3,219
1,881

유형자산
1,605
122

기타자산
2,126
2,113

차입부채(*1)
8,894
4,573

충당부채
19
19

기타부채
1,598
99

신한카드
유형자산
14
23

기타자산
-
7

예수부채
71
65

기타부채
14
24

신한생명
예수부채
141
190

신한금융투자
예수부채
71,709
190,828

기타부채
106
1,021

신한DS
유형자산
1,675
-

예수부채
-
26

기타부채
-
285

신한리츠운용
예수부채
-
7,000

기타부채
-
14

신한에이아이
예수부채
20,500
18,000

기타부채
17
37

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다.

(5)
특수관계자 수익ㆍ비용

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

지배기업
신한금융지주
수수료비용
217
648

동일지배기업
신한은행
이자수익
114
129

이자비용
23
3

일반관리비
668
313

기타영업비용
-
20

신한카드
수수료수익
10
10

이자비용
-
2

수수료비용
14
18

일반관리비
26
66

신한생명
수수료수익
821
472

일반관리비
-

15

신한금융투자
수수료수익
23
14

이자비용
2,407
4,711

신한DS
일반관리비
4,442
4,950

오렌지라이프생명보험

수수료수익
176
30

신한리츠운용
이자비용
45
16

신한에이아이
이자비용
221
37

(
6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중
주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장ㆍ단기종업원급여
1,982
2,140

퇴직급여
55
53

주식기준보상
404
734

합 계
2,441
2,927

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당기말
전기말

신한금융투자
3,000
3,000
미사용약정한도

(9) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

39. 종속기업 재무제표의 요약
(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기말
전기말

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
6,520,405
6,010,964
509,441
6,182,059
5,684,355
497,704

연금신탁
6,273
6,273
-
6,138
6,138
-

개인연금신탁
9,040
9,040
-
9,274
9,274
-

신개인연금신탁
8
8
-
14
14
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
36
36
-
39
39
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
285
285
-
286
286
-

불특정금전신탁
14
14
-
13
13
-

(2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기
전기

영업수익
당기순손익
총포괄손익
영업수익
당기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
214,451
17,521
16,557
239,511
27,934
30,520

연금신탁
91
-
-
119
-
-

개인연금신탁
141
-
-
200
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
-
-
-
1
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
3
-
-
5
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

40. 신탁부문 경영성과
(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정미지급금
3,791
7,011

(2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보수수수료
299
1,052

신탁계정이자비용
53
67

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.
연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다.

투자펀드
투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산 총계
7,836,564
3,326,581
3,014,869
14,178,014

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산 총계
3,272,341
4,717,728
28,075
8,018,144

(2) 관련 위험의 성격
1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

<재무상태표상 자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,036
4,036

상각후원가측정금융자산
10,000
58,570
-
68,570

기타포괄손익공정가치측정금융자산
38,251
1,732
-
39,983

합 계
48,251
60,302
4,036
112,589

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

<재무상태표상 자산>

상각후원가측정금융자산
-
72,605
-
72,605

기타포괄손익공정가치측정금융자산
28,114
1,867
-
29,981

합 계
28,114
74,472
-
102,586

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산매입
48,251
60,302
4,036
112,589

매입약정
-
-
-
-

신용공여
-
-
-
-

지급보증
-
-
-
-

합 계
48,251
60,302
4,036
112,589

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산매입
28,114
74,472
-
102,586

매입약정
-
-
-
-

신용공여
-
1,191
-
1,191

지급보증
-
-
-
-

합 계
28,114
75,663
-
103,777

42. 연결재무제표의 발행승인일

연결실체의 연결재무제표는 20
21년
2월 4일자
이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표(은행)

제61기 기말 2020년
12

월 31일 현재

제60기 기말 2019년
1
2
월 31일 현재

제59기 기말 2018년
12

월 31일 현재

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제60기
제60기
제59기

자 산

현금 및 상각후원가측정예치금

302,541

338,948

338,485

당기손익-공정가치측정
금융자산

4,037

151

1

상각후원가측정대출채권

5,331,552

4,968,919

4,732,434

기타포괄손익-공정가측정
금융자산

586,773

610,123

647,483

상각후원가측정
금융자산

149,556

119,846

119,724

유형자산

43,594

46,317

39,239

무형자산

11,859

11,637

10,212

투자부동산

8,259

8,359

8,575

확정급여자산
-

909

-

이연법인세자산
3,358

2,600

2,072

기타자산

78,876

74,250

69,950

자 산 총 계

6,520,405

6,182,059

5,968,175

부 채

예수부채

5,388,648

5,175,486

4,926,079

차입부채

256,562

98,219

85,387

사채

199,831

229,760

279,679

순
확
정급여부채

1,432

-

5,797

충당부채

2,143

1,886

2,401

당기법인세부채
2,172

7,075

2,532

기타부채

160,176

171,929

193,308

부 채 총 계

6,010,964

5,684,355

5,495,183

자 본

자본금

160,644

160,644

160,644

신
종자본증권

49,837

49,837

49,837

자본잉여금

10,311

10,311

10,311

자본조정

499

34

(390)

기타포괄손익누계액

(8,375)

(7,411)

(9,997)

이익잉여금

(대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)

296,525
(38,293)
(2,321)
(2,321)

284,289

(36,976)

(1,317)

(1,317)

262,587
(39,432)
((-)2,456)
((-)2,456)

자 본 총 계

509,441

497,704

472,992

부 채 및 자 본 총 계

6,520,405

6,182,059

5,968,175

※

당기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

나. 재무상태표 (신탁)

제61기 기말 2020년
12

월 31일 현재

제60기 기말 2019년
1
2
월 31일 현재

제59기 기말 2018년
12

월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제61기
제60기
제59기

자산

현금 및 예치금
31,828
113,416
203,576

유가증권
13,056
30,248
25,823

대출금
2,224
2,562
2,919

금전채권
2,000
3,000
-

기타자산
627
1,860
2,643

고유계정대
7,422
11,327
6,952

자산총계
57,157
162,414
241,913

부채

금전신탁
54,779
157,221
235,777

불특정금전신탁합동운용
6
6
6

적립식목적신탁합동운용(실적)
32
35
35

가계금전신탁합동운용
255
257
282

노후생활연금신탁합동운용
8
8
8

기업금전신탁합동운용
-
-
-

개인연금신탁합동운용
8,611
8,847
9,083

가계장기신탁합동운용
10
10
10

근로자우대신탁합동운용
3
3
3

신종적립신탁합동운용
64
64
63

퇴직연금신탁
15,726
101,510
197,040

ISA신탁
7,699
7,367
7,545

특정금전신탁
16,906
33,780
16,692

신개인연금신탁합동운용
4
10
15

연금신탁
5,455
5,325
4,995

기타부채
1,776
4,603
5,559

미지급금
6
6
6

미지급신탁이익
1,712
4,339
5,101

미지급비용 등
50
229
437

기타
8
28
14

특별유보금
601
590
578

부채총계
57,157
162,414
241,913

(주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 

다. 포괄손익계산서(은행)

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제61기
제60기
제59기

I. 영업손익

21,631

37,193

35,763

(1) 순이자손익

110,008

117,658

121,741

이자수익
182,541

201,011

192,275

이자비용
72,533

83,353

70,534

(2) 순수수료손익

16,616

15,541

14,845

수수료수익
24,714

26,176

23,798

수수료비용
8,098

10,635

8,953

(3) 배당수익

25

18

530

(4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

59

(5) 외환거래손익

1,241

7,921

3,370

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

3,026

2,170

1,120

(7) 상각후원가측정금융자산처분손익

1,957

(8) 신용손실충당금전입

(12,680)

(12,135)

(6,995)

(9) 일반관리비

(82,404)

(78,448)

(83,679)

종업원급여
52,045

48,038

55,405

감가상각비
5,543

6,090

3,888

무형자산상각비
3,740

3,570

2,960

기타일반관리비
21,076

20,750

21,426

(10) 기타영업손익

(16,217)

(15,532)

(15,170)

II. 영업외손익

1,352

(113)

(555)

(1) 영업외수익
2,264

2,826

746

(2) 영업외비용
912

2,939

1,301

III. 법인세비용차감전순이익

22,983

37,080

35,208

IV. 법인세비용

5,462

9,146

7,762

V. 당
기순이익

(대손준비금 반영후 조정이익

제61기 : 15,200백만원,

제60기 : 26,617백만원,

제59기 : 23,561백만원

)

17,521

27,934

27,446

VI. 기타포괄손익

(964)

2,586

3,133

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
276

1,921

(1,348)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(257)

(73)

429

후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(983)

738

4,052

VII. 총포괄이익

16,557

30,520

30,579

VIII. 주당이익

(1) 기본주당순이익

481원

796원

1,071원

(2) 희석주당순이익

481원

796원

1,071원

※

당기말 및 전기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

라. 포괄손익계산서 (신탁)

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제61기
제60기
제59기

수익

예치금이자
1,074
3,802
3,136

대출금이자
54
124
77

유가증권관련수익
1,182
1,728
64

금전채권이자
19
49
-

기타수익
338
1,035
374

은행계정대이자
91
133
72

수익계
2,758
6,822
3,723

비용

신탁이익
2,425
5,564
2,840

가계금전신탁이익
2
3
3

개인연금신탁이익
112
164
168

신종적립신탁이익
-
-
1

퇴직연금신탁이익
989
3,662
2,496

특정금전신탁이익
1,142
1,522
6

연금신탁이익
50
81
72

ISA신탁이익
129
131
92

지급수수료
(41)
130
167

유가증권관련비용
15
7
6

기금출연료
25
26
26

신탁보수
322
1,078
668

기타비용
-
5
4

특별유보금전입
11
12
12

비용계
2,758
6,822
3,723

(주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음

마. 자본변동표

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목(주1)
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

기타포괄손익
-공정가치
측정금융자산
평가손익
재측정
요소

2018년 1월 1일

110,644
49,837
10,311
(38)
(2,708)
(7,883)
244,638
404,801

회계정책 변경에 따른 조정(주석2)
-
-
-
-
(2,537)
-
(4,968)
(7,505)

조정후 금액
110,644
49,837
10,311
(38)
(5,245)
(7,883)
239,670
397,296

총포괄이익:
-
-
-
-
4,480
(1,348)
27,447
30,578

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
27,446
27,446

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
4,480
(1,348)
-
3,132

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
4,480
-
-
4,480

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
-
-
(1,348)
-
(1,348)

소유주와의 거래 등:
50,000
-
-
(352)
-
-
(4,530)
45,118

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
300
-
-
-
300

(3) 유상증자

50,000
-

(652)
-
-
-
49,348

(4) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,317)
(2,317)

기타
-
-
-
-
(1)
-
1
-

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권 처분손익 재분류
-
-
-
-
(1)
-
1
-

2018년 12월 31일
160,644
49,837
10,311
(390)
(766)
(9,231)
262,587
472,992

2019년 1월 1일 (전기초)
160,644
49,837
10,311
(390)
(766)
(9,231)
262,587
472,992

총포괄이익:
-
-
-
-
665
1,921
27,934
30,520

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
27,934
27,934

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
665
1,921
-
2,586

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
665
-
-
665

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
-
-
1,921
-
1,921

소유주와의 거래 등:
-
-
-
424
-
-
(6,232)
(5,808)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(228)
-
-
-
(228)

(3) 주식할인발행차금상각
-
-
-
652
-
-
(652)
-

(4) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,367)
(2,367)

2019년 12월 31일 (전기말)
160,644
49,837
10,311
34
(101)
(7,310)
284,289
497,704

2020년 1월 1일 (당기초)
160,644
49,837
10,311
34
(101)
(7,310)
284,289
497,704

총포괄이익:
-
-
-
-
(1,240)
276
17,521
16,558

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
17,521
17,521

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(1,240)
276
-
(963)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,240)
-
-
(1,239)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
276
-
276

소유주와의 거래 등:
-
-
-
465
-
-
(5,285)
(4,820)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
465
-
-
-
465

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,072)
(2,072)

2020년 12월 31일 (당기말)
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
509,441

※

당기말 및 전기 자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 자본변동표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

바. 현금흐름표

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제61기
제60기
제59기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(81,295)

(8,776)

(16,589)

(1) 법인세비용차감전순이익
22,983

37,080

35,208

(2) 손익조정사항
(110,033)

(117,676)

(122,271)

이자수익
(182,541)

(201,011)

(192,275)

이자비용
72,533

83,353

70,534

배당수익
(25)

(18)

(530)

(3) 현금유출입이 없는 손익 항목
20,901

19,502

19,244

당기손익-공정가치측
정금융

자
산
평가손익

(59)

-

-

외환거래손익
(1,101)

(474)

1,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(3,026)

(2,170)

(1,120)

신용손실충당금전입
12,680

12,135

7,064

종업원관련비용
4,417

2,452

4,598

감가상각비
5,543

6,090

3,888

무형자산상각비
3,740

3,570

2,960

기타영업손익
9

42

(69)

영업외손익
(1,302)

(2,143)

126

(4) 자산ㆍ부채의 증감
(110,873)

(71,329)

(70,189)

상각후원가측정예치금의 감소
39,332

(18,595)

(80,071)

상각후원가측정대출채권의 증가
(380,768)

(255,615)

(273,815)

기타자산의 감소(증가)
21,629

(3,353)

815

예수부채의 증가(감소)
213,162

249,407

243,907

확정급여부채의 증가(감소)
(880)

(5,962)

(4,074)

충당부채의 증가(감소)
(26)

102

(316)

기타부채의 감소
(3,322)

(37,313)

43,365

(5) 법인세의 납부
(10,983)

(5,795)

(7,342)

(6) 이자의 수취
187,526

205,008

194,134

(7) 이자의 지급
(80,841)

(75,584)

(65,903)

(8) 배당금의 수취
25

18

530

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(37,825)

34,499

(83,871)

당기손익-공정가치측정유가증권의 취득
(3,827)

(150)

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
548,089

396,008

285,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(524,797)

(354,667)

(290,447)

상각후원가측정금융자산의 처분
20,000

10,000

상각후원가측정유가증권의 취득
(49,587)

(10,009)

(70,066)

유형자산의 처분
1,831

2,539

-

유형자산의 취득
(3,255)

(6,891)

(5,913)

무형자산의 처분
-

101

무형자산의 취득
(3,352)

(983)

(3,021)

투자부동산의 처분
-

307

-

기타자산의 증감
(22,927)

(1,756)

(152)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

122,598

(44,350)

102,308

차입부채의 증가
1,354,764

780,684

758,780

차입부채의 상환
(1,194,769)

(767,865)

(751,102)

사채의 발행
-

-

49,938

사채의 상환
(30,000)

(50,000)

-

배당금의 지급
(5,285)

(5,613)

(4,529)

기타부채의 증감
(2,112)

(1,556)

(127)

자본증권의 발행
-

-

49,348

Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

(551)

487

(1,807)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

2,927

(18,140)

41

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산

52,180

70,320

70,278

Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산

55,107

52,180

70,319

※

상기
당기말 및 전기말 현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

※

당기말 현금흐름표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

사. 이익잉여금처분계산서

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

(단위: 백만원)

구 분
제61기
제60기
제59기

처분예정일: 2021년 03월 24일
처분확정일: 2020년 03월 25일
처분확정일: 2019년 03월 26일

Ⅰ.미처분이익잉여금
15,448
25,567
20,162

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-
-

2. 회계변경의 누적효과
-
-
(4,968)

3. 신종자본증권이자
(2,073)
(2,367)
(2,317)

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
1

5. 당기순이익
17,521
27,934
27,446

II. 임의적립금등의이입액
-
-
2,456

1. 대손준비금 이입액
-
-
2,456

합 계
15,448
25,567
22,618

III. 이익잉여금처분액
15,448
25,567
22,618

1. 배당금
3,213
3,213
3,213

2. 이익준비금
1,760
2,800
2,750

3. 대손준비금
2,321
1,317
-

4. 별도준비금
8,154
18,237
16,003

5. 주식할인발행차금상각
-
-
652

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-
-

5. 재무제표 주석

제61(당)기 2020년 12월 31일 현재

제60(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요
주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외
24개 지점과 6개의 출장소
, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등
33개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회
계기준의 적용

당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

.

(2) 측정기준
당행의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산
 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화
당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1)
회계정책과 공시의 변경
1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당행은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화거래
당행은 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.

당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~10년)

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(8) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여
당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 주식기준보상
당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 

당행의 임직원에게는 당행의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 당행 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채 
당행은 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(16) 수익ㆍ비용의 인식
1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

세무상 불확실성은 당행이 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당행이 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당행은 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(18) 신탁관련 회계처리
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(19) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 리스
1) 리스제공자
당행이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.

2) 리스이용자
당행은 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당행은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당행이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당행은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당행은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 당행(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ당행(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 당행(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당행은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당행은 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당행은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당행이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권
당행 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당행이 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당행은 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 당행전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 당행 전체의여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법
당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정
당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정
내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.

당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가
당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과(개인카드)

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.
- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것
- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것
- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산
금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.

당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.

채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험
당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.
- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.
- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)
- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)
- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영
당행은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

당행은 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이높다고 판단되는 상황을 반영하며, 당행이 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.

당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.

코로나 바이러스(COVID-19) 전염병으로 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어 예측부도율 산출을 위한 주요 변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하였으며, 이에 따라 일부 포트폴리오의 예측부도율이 상승하였습니다

이로 인해 당행은 위의 미래전망정보 및 이자납입/원금분할상환 유예 차주의 Stage 2 분류 효과 등을 반영하여 약 2,758백만원의 COVID-19 충당금을 추가 적립하였습니 다.

당행은 기대신용손실측정을 위한 미래전망정보를 적용함에 있어 복수의 경제시나리오를 고려하였으며, upside 및 downside 시나리오의 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 회사의 기대신용손실충당금에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오
100% 가정시
장부가액과의 차이

UPSIDE
29,545
78

DOWNSIDE
29,623
-

5) 기대신용손실의 측정
기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.
- 기간별 부도율(PD)
- 부도시 손실률(LGD)
- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 당행은 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 당행이 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며, 일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.
- 상품의 유형
- 내부 신용등급
- 담보의 유형
- 담보대출비율(LTV)
- 차주가 속한 산업군
- 차주 또는 담보의 소재지
- 연체일수

집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각
당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액

당기말과 전기말
현재
보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정
예치금 및 대출채권
(*1)(*2)
은행
8,984
17,174

개인
주거용부동산담보대출
978,452
1,060,268

기타
1,120,279
888,627

소 계
2,098,731
1,948,895

정부/공공기관/중앙은행
343,517
365,069

기업
중소기업
1,038,265
887,005

특수금융
99,020
95,942

기타
1,945,207
1,877,399

소 계
3,082,492
2,860,346

카드채권
61,157
73,233

합 계
5,594,881
5,264,717

당기손익-공정가치측정금융자산
4,037
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
580,428
603,448

상각후원가측정유가증권
149,556
119,846

기타금융자산

(*1)(*3)

55,143
73,528

난외계정
지급보증
18,436
18,645

대출약정
655,006
599,291

합 계
673,442
617,936

총 계
7,057,487
6,679,626

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.
(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.
(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보
1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:
신용손실
충당금(B)
순액
(C=A+B)
담보에 의한
신용위험
경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,990
-
-
-
-
8,990
(6)
8,984
-

개인
1,266,058
756,418
4,288
68,968
11,300
2,107,032
(8,301)
2,098,730
1,574,465

- 주거용부동산담보대출
619,272
313,020
1,751
40,122
5,041
979,205
(753)
978,452
899,263

- 기타
646,786
443,399
2,537
28,846
6,260
1,127,827
(7,548)
1,120,279
675,202

정부/공공기관/중앙은행
247,440
-
96,183
-
-
343,623
(107)
343,517
-

기업
2,167,238
230,441
393,850
287,680
21,855
3,101,063
(18,571)
3,082,492
2,469,637

- 중소기업
853,683
79,813
41,408
62,360
7,149
1,044,412
(6,148)
1,038,265
784,472

- 특수금융
95,402
-
956
3,119
-
99,476
(456)
99,020
18,556

- 기타
1,218,153
150,628
351,486
222,201
14,706
1,957,174
(11,967)
1,945,207
1,666,608

카드채권
16,722
35,348
329
9,359
1,814
63,572
(2,415)
61,157
-

소 계

3,706,448
1,022,207
494,650
366,007
34,969
5,624,280
(29,400)
5,594,880
4,044,102

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
580,428
-
-
-
-
580,428
-
580,428
-

상각후원가측정유가증권
149,570
-
-
-
-
149,570
(14)
149,556
-

기타금융자산
-
53,846
-
1,499
8
55,352
(209)
55,143
-

합 계

4,436,446
1,076,053
494,650
367,506
34,977
6,409,630
(29,623)
6,380,007
4,044,102

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율
2.00% 미만
OECD 국가신용등급
6이상
내부신용등급
BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상
7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율
2.00% 이상
OECD 국가신용등급
6미만
내부신용등급
BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상
7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은

92

백만원입니다.

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:
신용손실
충당금(B)
순액
(C=A+B)
담보에 의한
신용위험
경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,177
-
-
-
-
17,177
(3)
17,174
35

개인
918,844
975,305
-
51,915
9,420
1,955,484
(6,589)
1,948,895
1,626,519

- 주거용부동산 담보대출
524,910
506,818
-
24,895
4,197
1,060,820
(552)
1,060,268
980,208

- 기타
393,934
468,487
-
27,020
5,223
894,664
(6,037)
888,627
646,311

정부/공공기관/중앙은행
286,772
-
78,383
-
-
365,155
(86)
365,069
-

기업
2,169,716
232,894
239,999
213,677
19,675
2,875,961
(15,615)
2,860,346
2,358,986

- 중소기업
711,043
58,340
40,533
73,752
11,060
894,728
(7,723)
887,005
684,903

- 특수금융
76,123
-
16,966
3,309
-
96,398
(456)
95,942
44,003

- 기타
1,382,550
174,554
182,500
136,616
8,615
1,884,835
(7,436)
1,877,399
1,630,080

카드채권
16,121
46,266
349
11,396
1,881
76,013
(2,780)
73,233
5

소 계

3,408,630
1,254,465
318,731
276,988
30,976
5,289,790
(25,073)
5,264,717
3,985,545

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
603,448
-
-
-
-
603,448
-
603,448
-

상각후원가측정유가증권
119,859
-
-
-
-
119,859
(13)
119,846
-

기타금융자산
72,464
-
-
1,050
168
73,682
(154)
73,528
-

합 계

4,204,401
1,254,465
318,731
278,038
31,144
6,086,779
(25,240)
6,061,539
3,985,545

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율
2.00% 미만
OECD 국가신용등급
6이상
내부신용등급
BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상
7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율
2.00% 이상
OECD 국가신용등급
6미만
내부신용등급
BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상
7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 98
백만원입니다
.

2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
소 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,299
1,120
17,419
395,564
30,352
-
425,916
443,335

보통
357
660
1,017
200,509
28,064
-
228,573
229,590

손상
-
-
-
-
-
517
517
517

합 계
16,656
1,780
18,436
596,073
58,416
517
655,006
673,442

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
소 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,353
1,730
18,083
381,552
18,448
-
400,000
418,083

보통
557
5
562
175,664
23,185
-
198,849
199,411

손상
-
-
-
-
-
442
442
442

합 계
16,910
1,735
18,645
557,216
41,633
442
599,291
617,936

(6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 77,657백만원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,976
-
-
-
-
-
8
8,984

개인
2,098,730
-
-
-
-
-
-
2,098,730

- 주거용부동산담보대출
978,452
-
-
-
-
-
-
978,452

- 기타
1,120,279
-
-
-
-
-
-
1,120,279

정부/공공기관/중앙은행
343,517
-
-
-
-
-
-
343,517

기업
3,075,169
6,951
116
164
29
-
63
3,082,492

- 중소기업
1,038,265
-
-
-
-
-
-
1,038,265

- 특수금융
99,020
-
-
-
-
-
-
99,020

- 기타
1,937,884
6,951
116
164
29
-
63
1,945,207

카드채권
61,157
-
-
-
-
-
-
61,157

소 계
5,587,549
6,951
116
164
29
-
71
5,594,881

당기손익-공정가치측정금융자산

4,037
-
-
-
-
-
-
4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
580,428
-
-
-
-
-
-
580,428

상각후원가측정유가증권

149,556
-
-
-
-
-
-
149,556

합 계
6,321,570
6,951
116
164
29
-
71
6,328,902

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전

기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,170
-
-
-
-
-
4
17,174

개인
1,948,895
-
-
-
-
-
-
1,948,895

- 주거용부동산담보대출
1,060,268
-
-
-
-
-
-
1,060,268

- 기타
888,627
-
-
-
-
-
-
888,627

정부/공공기관/중앙은행
365,069
-
-
-
-
-
-
365,069

기업
2,855,829
3,458
245
102
53
366
293
2,860,346

- 중소기업
887,005
-
-
-
-
-
-
887,005

- 특수금융
95,942
-
-
-
-
-
-
95,942

- 기타
1,872,882
3,458
245
102
53
366
293
1,877,399

카드채권
73,233
-
-
-
-
-
-
73,233

소 계
5,260,196
3,458
245
102
53
366
297
5,264,717

당기손익-공정가치측정금융자산

151
-
-
-
-
-
-
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
603,448
-
-
-
-
-
-
603,448

상각후원가측정유가증권

119,846
-
-
-
-
-
-
119,846

합 계
5,983,641
3,458
245
102
53
366
297
5,988,162

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업
서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,984
-
-
-
-
-
-
-
8,984

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,098,730
2,098,730

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
978,452
978,452

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,120,279
1,120,279

정부/공공기관/중앙은행
247,440
-
-
1,796
-
-
94,281
-
343,517

기업
42,972
211,532
773,987
658,495
178,573
589,109
627,825
-
3,082,492

- 중소기업
127
48,634
328,565
176,394
39,358
285,621
159,566
-
1,038,265

- 특수금융
34,936
-
-
54,480
5,920
-
3,684
-
99,020

- 기타
7,909
162,898
445,422
427,620
133,295
303,488
464,575
-
1,945,207

카드채권
143
1,999
10,233
3,752
4,558
10,767
29,704
-
61,157

소 계
299,539
213,531
784,220
664,043
183,132
599,875
751,810
2,098,730
5,594,881

당기손익-공정가치측정금융자산

4,037
-
-
-
-
-
-
-
4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
278,552
-
-
-
-
-
301,876
-
580,428

상각후원가측정유가증권

29,998
-
-
-
-
-
119,558
-
149,556

합 계
612,126
213,531
784,220
664,043
183,132
599,875
1,173,244
2,098,730
6,328,902

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업
서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,174
-
-
-
-
-
-
-
17,174

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,948,895
1,948,895

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,060,268
1,060,268

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
888,627
888,627

정부/공공기관/중앙은행
286,770
-
-
2,296
-
-
76,003
-
365,069

기업
39,397
199,593
693,639
633,936
176,575
535,797
581,409
-
2,860,346

- 중소기업
366
43,548
279,744
165,716
35,768
214,918
146,945
-
887,005

- 특수금융
30,205
-
-
51,269
10,077
-
4,391
-
95,942

- 기타
8,826
156,045
413,895
416,951
130,730
320,879
430,073
-
1,877,399

카드채권
186
2,183
11,685
5,335
5,335
11,730
36,779
-
73,233

소 계
343,527
201,776
705,324
641,567
181,910
547,527
694,191
1,948,895
5,264,717

당기손익-공정가치측정금융자산

151
-
-
-
-
-
-
-
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
369,025
-
-
-
-
-
234,423
-
603,448

상각후원가측정유가증권

40,018
-
-
-
-
-
79,828
-
119,846

합 계
752,721
201,776
705,324
641,567
181,910
547,527
1,008,442
1,948,895
5,988,162

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리
트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 

당기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
219
388
154
175

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
367
614
236
310

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과 여부를 모니터링하며 당행 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당행이 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
4,781
4,010

금리 EaR
3,023
5,915

(3) 외환위험
당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니 다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
15,811
2,780
583
676
1,025
20,875

상각후원가측정대출채권
27,555
2,836
-
-
29
30,420

기타금융자산
25
1
-
-
-
26

자산총계
43,391
5,617
583
676
1,054
51,321

<부채>

예수부채
29,713
1,085
16
16
100
30,930

차입부채
15,629
4,533
-
-
-
20,162

기타금융부채
1,165
62
-
-
3
1,230

부채총계
46,507
5,680
16
16
103
52,322

외화 순 노출액
(3,116)
(63)
567
660
951
(1,001)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
10,773
4,195
654
1,792
1,306
18,720

상각후원가측정대출채권
29,952
2,861
-
-
54
32,867

기타금융자산
-
-
-
-
-
-

자산총계
40,725
7,056
654
1,792
1,360
51,587

<부채>

예수부채
39,022
1,679
298
47
238
41,284

차입부채
1,007
4,573
-
-
-
5,580

기타금융부채
888
-
-
-
-
888

부채총계
40,917
6,252
298
47
238
47,752

외화 순 노출액
(192)
804
356
1,745
1,122
3,835

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책 수립과 세부한도설정 등의 의사 결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당기말과 전기말
현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
302,547
-
-
-
-
-
302,547

상각후원가측정대출채권
281,629
591,734
1,127,584
1,808,370
1,358,452
911,623
6,079,392

당기손익-공정가치측정금융자산
4,037
-
-
-
-
-
4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
580,428
-
-
-
-
-
580,428

상각후원가측정유가증권
-
10,121
1,076
1,076
69,570
84,881
166,724

기타금융자산
39,866
-
-
-
17,006
-
56,872

자 산 합 계
1,208,507
601,855
1,128,660
1,809,446
1,445,028
996,504
7,190,000

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,167,742
924,289
811,259
1,146,231
335,415
37,768
5,422,704

차입부채
143,719
11,499
9,686
2,657
73,249
17,903
258,713

사채
-
-
80,622
-
44,691
97,720
223,033

기타금융부채
110,388
324
474
932
41,225
1,168
154,511

부 채 합 계
2,421,849
936,112
902,041
1,149,820
494,580
154,559
6,058,961

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

<
전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
338,951
-
-
-
-
-
338,951

상각후원가측정대출채권
303,168
543,375
924,686
1,666,366
1,334,483
1,010,604
5,782,682

당기손익-공정가치측정금융자산
151
-
-
-
-
-
151

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
603,448
-
-
-
-
-
603,448

상각후원가측정유가증권
-
121
913
21,849
78,437
32,550
133,870

기타금융자산
60,066
-
-
-
15,026
-
75,092

자 산 합 계
1,305,784
543,496
925,599
1,688,215
1,427,946
1,043,154
6,934,194

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,992,107
641,189
692,269
1,405,098
456,338
40,279
5,227,280

차입부채
43,126
5,336
680
1,573
36,490
12,421
99,626

사채
-
-
-
30,707
104,404
124,911
260,022

기타금융부채
110,758
-
-
-
54,312
-
165,070

부 채 합 계
2,145,991
646,525
692,949
1,437,378
651,544
177,611
5,751,998

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 

당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
18,436
18,645

대출약정
655,006
599,291

합 계
673,443
617,936

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율,기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)
1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)
청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.

당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
439,948
433,017

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
49,837

기본자본 소계
489,785
482,854

Tier 2 (보완자본)
124,191
124,259

합 계
613,975
607,113

총 위험가중자산
4,137,074
4,073,190

자기자본비율
보통주자본 비율
10.63%
10.63%

기본자본 비율
11.84%
11.85%

보완자본 비율
3.00%
3.05%

총 자기자본 비율
14.84%
14.91%

당행은 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말
현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,707
330
4,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
371,883
208,545
-
580,428

지분증권
-
-
6,345
6,345

합 계
371,883
208,545
6,345
586,773

<
전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
151
151

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
344,774
258,674
-
603,448

지분증권
-
-
6,675
6,675

합 계
344,774
258,674
6,675
610,123

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.

당
기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는
금융상품의
증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
6,826
4,976

기타포괄손익인식금액
(330)
(93)

당기손익인식금액
4
-

취득
175
1,943

기말
6,675
6,826

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당
기말과 전기말
현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

순자산가치평가법
채무증권
3,707
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
208,545
할인율

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
258,674
할인율

②

당기말과 전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-
공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
330
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
2,140
할인율
11.88% ~ 13.30%

성장률
1.00%

순자산가치법
지분증권
4,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<
전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-
공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
151
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
3,415
할인율
7.33% ~ 16.37%

성장률
-

순자산가치법
지분증권
3,260
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
59
(47)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
42
(30)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 
기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말
현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212
39,212

예치금
263,335
-
(6)
263,329
263,335

소 계
302,547
-
(6)
302,541
302,547

상각후원가측정대출채권
가계
2,103,789
5,468
(8,301)
2,100,956
2,105,102

기업
3,045,414
2,142
(18,571)
3,028,985
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
140,540
21
(107)
140,454
140,519

신용카드
63,591
(19)
(2,415)
61,157
63,625

소 계
5,353,334
7,612
(29,394)
5,331,552
5,356,820

상각후원가측정유가증권
149,570
-
(14)
149,556
153,590

기타금융자산
56,872
(1,519)
(209)
55,144
55,514

자산총계
5,862,323
6,093
(29,623)
5,838,793
5,868,471

예수부채
요구불예수부채
1,623,613
-
-
1,623,613
1,623,613

기한부예수부채
3,636,280
-
-
3,636,280
3,645,325

양도성예금증서
4,395
-
-
4,395
4,404

기타
124,360
-
-
124,360
124,856

소 계
5,388,648
-
-
5,388,648
5,398,198

차입부채
차입금
256,562
-
-
256,562
256,917

사채
원화사채
200,000
(169)
-
199,831
204,352

기타금융부채
150,286
(385)
-
149,901
149,901

부채총계
5,995,496
(554)
-
5,994,942
6,009,368

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
43,150
-
-
43,150
43,150

예치금
295,801
-
(3)
295,798
295,801

소 계
338,951
-
(3)
338,948
338,951

상각후원가측정대출채권
가계
1,952,192
5,854
(6,589)
1,951,457
1,952,320

기업
2,823,443
2,671
(15,526)
2,810,588
2,824,143

공공 및 기타 자금대출
122,199
39
(171)
122,067
122,188

은행간대여금
11,578
-
(4)
11,574
11,578

신용카드
76,034
(21)
(2,780)
73,233
76,029

소 계
4,985,446
8,543
(25,070)
4,968,919
4,986,258

상각후원가측정유가증권
119,859
-
(13)
119,846
125,107

기타금융자산
75,092
(1,410)
(154)
73,528
73,811

자산총계
5,519,348
7,133
(25,240)
5,501,241
5,524,127

예수부채
요구불예수부채
1,487,377
-
-
1,487,377
1,487,377

기한부예수부채
3,553,769
-
-
3,553,769
3,560,234

양도성예금증서
12,975
-
-
12,975
12,980

기타
121,365
-
-
121,365
121,714

소 계
5,175,486
-
-
5,175,486
5,182,305

차입부채
차입금
98,219
-
-
98,219
98,460

사채
원화사채
230,000
(240)
-
229,760
234,587

기타금융부채
162,311
(273)
-
162,038
162,038

부채총계
5,666,016
(513)
-
5,665,503
5,677,390

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212

예치금
-
263,335
-
263,335

소 계
39,212
263,335
-
302,547

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,105,102
2,105,102

기업
-
-
3,047,574
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
-
-
140,519
140,519

신용카드
-
-
63,625
63,625

소 계
-
-
5,356,820
5,356,820

상각후원가측정유가증권
112,710
40,880
-
153,590

기타금융자산
-
25,631
29,883
55,514

자산총계
151,922
329,846
5,386,703
5,868,471

예수부채
요구불예수부채
-
1,623,613
-
1,623,613

기한부예수부채
-
-
3,645,325
3,645,325

양도성예금증서
-
-
4,404
4,404

기타
-
-
124,856
124,856

소 계
-
1,623,613
3,774,585
5,398,198

차입부채
차입금
-
-
256,917
256,917

사채
원화사채
-
204,352
-
204,352

기타금융부채
-
63,726
86,175
149,901

부채총계
-
1,891,691
4,117,677
6,009,368

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
43,150
-
-
43,150

예치금
-
295,801
-
295,801

소 계
43,150
295,801
-
338,951

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,952,320
1,952,320

기업
-
-
2,824,143
2,824,143

공공 및 기타 자금대출
-
-
122,188
122,188

은행간대여금
-
-
11,578
11,578

신용카드
-
-
76,029
76,029

소 계
-
-
4,986,258
4,986,258

상각후원가측정유가증권
74,142
50,965
-
125,107

기타금융자산
-
45,377
28,434
73,811

자산총계
117,292
392,143
5,014,692
5,524,127

예수부채
요구불예수부채
-
1,487,377
-
1,487,377

기한부예수부채
-
-
3,560,234
3,560,234

양도성예금증서
-
-
12,980
12,980

기타
-
-
121,714
121,714

소 계
-
1,487,377
3,694,928
5,182,305

차입부채
차입금
-
-
98,460
98,460

사채
원화사채
-
234,587
-
234,587

기타금융부채
-
57,448
104,591
162,039

부채총계
-
1,779,412
3,897,979
5,677,391

(3)
금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다.
당기말과

전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
302,541
-
302,541

당기손익-공정가치측정금융자산
4,037
-
-
-
4,037

상각후원가측정대출채권
-
-
5,331,552
-
5,331,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
586,773
-
-
586,773

상각후원가측정유가증권
-
-
149,556
-
149,556

기타금융자산
-
-
55,143
-
55,143

금융자산 총계
4,037
586,773
5,838,792
-
6,429,602

예수부채
-
-
-
5,388,648
5,388,648

차입부채
-
-
-
256,562
256,562

사채
-
-
-
199,831
199,831

기타금융부채
-
-
-
149,901
149,901

금융부채 총계
-
-
-
5,994,942
5,994,942

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
338,948
-
338,948

당기손익-공정가치측정금융자산
151
-
-
-
151

상각후원가측정대출채권
-
-
4,968,919
-
4,968,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
610,123
-
-
610,123

상각후원가측정유가증권
-
-
119,846
-
119,846

기타금융자산
-
-
73,528
-
73,528

금융자산 총계
151
610,123
5,501,241
-
6,111,515

예수부채
-
-
-
5,175,486
5,175,486

차입부채
-
-
-
98,219
98,219

사채
-
-
-
229,760
229,760

기타금융부채
-
-
-
162,038
162,038

금융부채 총계
-
-
-
5,665,503
5,665,503

4-6.
금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산/부채 총액
상계되는
인식된 
금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 
상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
159,144
133,513
25,631
-
-
25,631

미지급내국환채무
197,032
133,513
63,519
-
-
63,519

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산/부채 총액
상계되는
인식된 
금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 
상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
233,520
188,143
45,377
-
-
45,377

미지급내국환채무
244,703
188,143
56,560
-
-
56,560

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 유의적인 회계추정 및 판단
당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한

금융상품의
공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성
코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 당기 중, COVID-19 전염병의 확산에 의해 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였습니다. 이에 따라 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.당기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

당기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
난외

숙박 및 음식점업
숙박업
232,256
3,941

음식점업
320,837
15,428

주점업
46,782
1,289

제조업
음료제조업
30,095
563

소매업
전문소매업
322,583
14,023

종합소매업
195,260
4,668

건설업
건물건설업
47,964
2,717

토목건설업
37,676
4,383

여가관련 서비스업
스포츠 서비스업
52,331
907

창작 및 예술관련 서비스업
5,346
146

운수업
육상여객운송업
29,679
2,103

기타
개인서비스업
75,316
2,367

기타 협회 및 단체
16,461
715

영화 및 비디오물 상영업
596
-

합 계
1,413,182
53,250

또한 당기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저

이자납입유예
629

원금분할상환유예
328,055

합 계
328,684

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
현금
39,212
43,150

원화예치금
지준예치금
246,235
285,010

기타금융기관예치금
1,887
439

소 계
248,122
285,449

외화예치금
외화타점예치금
15,213
10,352

신용손실충당금
(6)
(3)

합 계
302,541
338,948

(2) 사용제한 예치금

당기말과 전기말
현재
은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
246,235
285,010
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
1,205
1,761
한국은행법 제55조

합 계
247,440
286,771

8. 상각후원가측정대출채권

(1)
대출채권의 고객별 구성 내역
당기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

가계대출
일반
2,017,872
1,860,155

주택
83,982
90,679

기타
1,935
1,359

소 계
2,103,789
1,952,193

기업대출
운전자금
2,217,200
2,089,135

시설자금
827,788
733,246

기타
426
1,062

소 계
3,045,414
2,823,443

공공 및 기타자금대출
운전자금
113,948
93,827

시설자금
26,592
28,373

소 계
140,540
122,200

은행간 자금대출
-
11,578

신용카드
63,591
76,034

대출채권 총계
5,353,334
4,985,448

이연대출부대비용
7,612
8,543

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,360,946
4,993,991

신용손실충당금
(29,394)
(25,072)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,331,552
4,968,919

(2) 총 장부금액 변동 내역
당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험
 증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

당기초
1,896,712
51,915
9,419
2,408,193
532,061
19,676
62,386
11,745
1,882
368,265
1,050
168
5,363,472

12개월 기대신용손실로 대체
27,093
(26,532)
(561)
144,138
(144,100)
(38)
3,074
(3,065)
(9)
316
(316)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(57,177)
58,364
(1,187)
(396,103)
396,608
(505)
(4,198)
4,233
(35)
(773)
773
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,339)
(2,247)
7,586
(9,890)
(7,827)
17,718
(562)
(454)
1,015
(34)
(39)
73
-

실행
584,567
9,974
1,094
820,104
169,817
1,506
6,942
974
190
317,454
1,081
215
1,913,918

회수
(421,156)
(18,218)
(1,883)
(575,396)
(168,846)
(13,069)
(15,572)
(3,745)
993
(368,264)
(1,050)
(169)
(1,586,375)

상각
-
-
(3,168)
-
-
(3,433)
-
-
(2,222)
-
-
(62)
(8,885)

기타(*2)
-
-
-
(2,496)
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,496)

당기말
2,024,700
73,256
11,300
2,388,550
777,713
21,855
52,070
9,688
1,814
316,964
1,499
225
5,679,634

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험
 증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

전기초
1,949,197
8,107
6,057
2,350,612
344,411
17,361
64,876
13,137
2,378
359,213
841
122
5,116,312

12개월 기대신용손실로 대체
3,162
(3,075)
(87)
87,031
(87,011)
(20)
3,412
(3,397)
(15)
438
(438)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(43,260)
43,396
(136)
(278,339)
278,359
(20)
(4,920)
4,925
(5)
(1,575)
1,575
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,187)
(649)
6,836
(7,059)
(5,058)
12,117
(584)
(593)
1,177
(55)
(44)
99
-

실행
377,546
9,612
1,172
923,579
137,901
970
10,459
2,089
358
2,389
220
1
1,466,296

회수
(383,746)
(5,476)
(1,007)
(667,408)
(131,647)
(7,269)
(10,857)
(4,416)
1,314
7,855
(1,104)
33
(1,203,728)

상각

-
-
(3,416)
-
-
(3,463)
-
-
(3,325)
-
-
(87)
(10,291)

기타(*2)
-
-
-
(223)
(4,894)
-
-
-
-
-
-
-
(5,117)

전기말
1,896,712
51,915
9,419
2,408,193
532,061
19,676
62,386
11,745
1,882
368,265
1,050
168
5,363,472

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역
당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

당기초
1,688
970
3,931
4,610
4,362
6,729
392
1,074
1,314
21
27
109
25,227

12개월 기대신용손실로 대체
168
(123)
(45)
857
(844)
(13)
191
(185)
(6)
3
(3)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(207)
329
(121)
(884)
927
(43)
(59)
83
(25)
(3)
3
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(152)
(348)
500
(52)
(284)
337
(11)
(67)
77
(1)
(6)
7
-

전입(환입)액(*2)(*3)
523
216
4,375
128
2,522
4,280
(231)
(32)
2,139
1
3
117
14,041

상각
-
-
(3,168)
-
-
(3,433)
-
-
(2,222)
-
-
(62)
(8,885)

할인차금 상각(*4)
-
-
(235)
-
-
(521)
-
-
(17)
-
-
-
(773)

당기말
2,020
1,044
5,237
4,659
6,683
7,336
282
873
1,260
21
24
171
29,610

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.
(*2)
상각채권 회수로 인한 금액

1,273백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당행은 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정 등을 통해 1,897백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.
(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용
손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산
12개월
기대신용손실
신용위험 
증가
금융자산
신용손상
금융자산

전기초
2,347
513
2,610
4,720
4,953
4,715
660
1,557
1,628
31
40
78
23,852

12개월 기대신용손실로 대체
144
(69)
(75)
653
(653)
-
299
(298)
(1)
5
(5)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(174)
217
(43)
(522)
522
-
(82)
86
(4)
(4)
4
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(124)
(88)
212
(50)
(205)
255
(16)
(102)
118
(1)
(4)
5
-

전입(환입)액
(*2)

(505)
397
4,836
(191)
2,847
6,074
(469)
(169)
2,934
(10)
(8)
113
15,849

상각
-
-
(3,416)
-
-
(3,463)
-
-
(3,325)
-
-
(87)
(10,291)

할인차금 상각(*3)
-
-
(193)
-
-
(852)
-
-
(36)
-
-
-
(1,081)

기타(*4)

-
-
-
-
(3,102)
-
-
-
-
-
-
-
(3,102)

전기말
1,688
970
3,931
4,610
4,362
6,729
392
1,074
1,314
21
27
109
25,227

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.
(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 3,035백만원이 포함되어 있습니다
(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(*4) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)
당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
8,543
8,666

신규발생
5,302
5,578

상각액
(6,233)
(5,701)

기말
7,612
8,543

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1)

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권(*)
국공채
301,876
234,423

금융채
210,225
310,783

회사채 및 기타
68,327
58,242

소 계
580,428
603,448

지분증권
주식
6,165
6,495

출자금
180
180

소 계
6,345
6,675

합 계
586,773
610,123

(*) 채무증권의 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
관련 손익 
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
처분이익
3,026
2,170

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
603,448
-
-
603,448

취득
524,797
-
-
524,797

상환 및 매각
(546,969)
-
-
(546,969)

기타(*)
(848)
-
-
(848)

당기말
580,428
-
-
580,428

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
642,507
-
-
642,507

취득
354,667
-
-
354,667

상환 및 매각
(394,131)
-
-
(394,131)

기타(*)
405
-
-
405

전기말
603,448
-
-
603,448

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
98
-
-
98

전입액
75
-
-
75

상환 및 매각
(81)
-
-
(81)

당기말
92
-
-
92

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
160
-
-
160

전입액
20
-
-
20

상환 및 매각
(82)
-
-
(82)

전기말
98
-
-
98

10. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권
의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
국채
109,562
69,838

금융채
10,003
10,017

공사채
30,005
40,004

신용손실충당금
(14)
(13)

합 계
149,556
119,846

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
119,859
-
-
119,859

취득
49,587
-
-
49,587

상환
(20,000)
-
-
(20,000)

기타(*)
124
-
-
124

당기말
149,570
-
-
149,570

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
119,739
-
-
119,739

취득
10,009
-
-
10,009

상환
(9,999)
-
-
(9,999)

기타(*)
110
-
-
110

전기말
119,859
-
-
119,859

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

당기초
13
-
-
13

전입액
1
-
-
1

당기말
14
-
-
14

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
합 계

전기초
15
-
-
15

환입액
(2)
-
-
(2)

전기말
13
-
-
13

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,353
-
21,353

건물
12,281
(5,301)
6,980

기타의 유형자산
29,058
(22,646)
6,412

리스사용권자산
13,786
(4,937)
8,849

합 계
76,478
(32,884)
43,594

<
전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,508
-
21,508

건물
12,938
(5,233)
7,705

기타의 유형자산
32,484
(23,587)
8,897

리스사용권자산
10,658
(2,451)
8,207

합 계
77,588
(31,271)
46,317

(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

당기초
21,508
7,705
8,897
8,207
46,317

취득
-
64
3,191
3,395
6,650

처분
(155)
(259)
(15)
(21)
(450)

대체(*1)
-
-
(3,380)
-
(3,380)

감가상각비(*2)
-
(530)
(2,281)
(2,732)
(5,543)

당기말
21,353
6,980
6,412
8,849
43,594

(*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다.

(*2)

유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

전기초
21,655
7,904
9,680
4,066
43,305

취득
-
723
6,168
7,289
14,180

처분
(147)
(344)
-
(447)
(938)

대체(*1)
-
-
(4,140)
-
(4,140)

감가상각비(*2)
-
(578)
(2,811)
(2,701)
(6,090)

전기말
21,508
7,705
8,897
8,207
46,317

(*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다.

(*2)

유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역
당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
5,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)
20,735

합 계
25,735

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

당기초
6,721
3,858
1,049
9
11,637

취득
1,543
1,426
-
-
2,969

대체(*1)
993
-
-
-
993

상각(*2)
(2,219)
(1,521)
-
-
(3,740)

당기말
7,038
3,763
1,049
9
11,859

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.
(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

전기초
5,301
3,999
906
6
10,212

취득
-
736
244
3
983

처분
-
-
(101)
-
(101)

대체(*1)
3,416
697
-
-
4,113

상각(*2)
(1,996)
(1,574)
-
-
(3,570)

전기말
6,721
3,858
1,049
9
11,637

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.
(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,577
(1,277)
1,300

합 계
9,536
(1,277)
8,259

<
전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,576
(1,177)
1,399

합 계
9,536
(1,177)
8,359

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

당기초
6,959
1,400
8,359

상각
-
(100)
(100)

당기말
6,959
1,300
8,259

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

전기초
7,061
1,514
8,575

처분
(102)
(10)
(112)

상각
-
(104)
(104)

전기말
6,959
1,400
8,359

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기
전기

투자부동산임대수익
345
402

투자부동산처분이익
-
195

투자부동산감가상각비
100
104

(*)
투자부동산으로부터 발생한 손익
은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치
당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기말
전기말

토 지
16,766
16,442

건 물
1,702
1,786

합 계
18,468
18,228

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
보증금
14,822
13,154

미수금
1,936
1,701

미수수익
14,235
14,689

미회수내국환채권
25,631
45,377

여신성가지급금
248
171

현재가치할인차금
(1,519)
(1,410)

신용손실충당금
(209)
(154)

소 계
55,144
73,528

기타자산
선급금
23,111
-

선급비용
406
385

잡자산
215
337

소 계
23,732
722

합 계
78,876
74,250

15. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

당기초
7,049
1,158
8,207

취득
3,315
80
3,395

처분
-
(21)
(21)

감가상각
(2,361)
(371)
(2,732)

당기말
8,003
846
8,849

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

전기초
3,335
731
4,066

취득
6,021
1,268
7,289

처분
(19)
(428)
(447)

감가상각
(2,288)
(413)
(2,701)

전기말
7,049
1,158
8,207

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
합 계

부동산
134
263
381
746
4,283
1,168
6,975

차량
31
62
93
186
503
-
875

합 계
165
325
474
932
4,786
1,168
7,850

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~
3개월 이하
3개월 초과~
6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
합 계

부동산
5
2
76
169
5,620
5,872

차량
-
-
-
24
1,173
1,197

합 계
5
2
76
193
6,793
7,069

(*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다

(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

소액기초자산리스료
168
102

단기리스료
2
11

합 계
170
113

(4) 당기말과 전기말 현재 당행은
리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은

각각 2,083백만원 및 2,095백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 115백만원 및 64백만원
입
니다

.

16. 담보제공자산
(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당기말
전기말
비고

기타포괄손익-
공정가치
측정채무증권
한국은행
59,831
30,166
한은차입금담보(*)

12,024
18,583
결제리스크

소 계
71,855
48,749

상각후원가
측정채무증권
한국은행
89,549
19,727
한은차입금담보(*)

30,278
40,247
결제리스크

신한은행
19,739
20,118
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
139,566
80,092

합 계
211,421
128,841

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각 149,000백만원과 20,000백만원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

17. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,612,995
1,472,935

외화예수금
10,618
14,442

소 계
1,623,613
1,487,377

기한부예수부채
원화예수금
3,615,968
3,526,927

외화예수금
20,312
26,842

소 계
3,636,280
3,553,769

양도성예금증서
4,395
12,975

기타
124,360
121,365

합 계
5,388,648
5,175,486

18. 차입부채

당기말과 전기말
현재
차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화
차입금
한은차입금
0.25
0.25
143,218
0.75
0.50
42,407

기타차입금
2.50
0.00
93,182
2.50
0.00
50,232

소 계

236,400

92,639

외화
차입금
은행차입금
1.00
0.00
19,765
0.11
0.11
4,573

기타차입금
2.50
1.00
397
2.66
2.34
1,007

소 계

20,162

5,580

합 계

256,562

98,219

19. 사채

(1)

당기말과 전기말
현재
사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
2.57
1.78
80,000
2.57
1.78
110,000

후순위사채
3.80
3.50
120,000
3.80
3.50
120,000

할인발행차금

(169)

(240)

합 계

199,831

229,760

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상 환
일반사채
2020-12-12
2.47
30,000
2년
2.33
20,000

후순위사채
-
-
-
5년 초과
4.14
30,000

20. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당기말과 전기말
현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
46,474
46,140

사외적립자산의 공정가치
(45,042)
(47,049)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
1,432
(909)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
46,140
53,795

당기근무원가
3,818
3,978

정산으로 인한 손실(이익)
(217)
(246)

과거근무원가
-
(2,190)

이자비용
1,273
1,512

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(725)
(106)

- 인구통계적 가정의 변동
-
(3,874)

- 재무적 가정의 변동
(294)
898

급여지급액
(3,955)
(7,627)

관계사전입액
434
-

기말
46,474
46,140

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
47,049
47,998

이자수익
1,297
1,336

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(663)
(620)

급여지급액
(2,642)
(4,665)

추가납입액
-
3,000

기말
45,042
47,049

(
4
)

사
외적립자산의 구성내역
 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
43,936
45,960

기타
1,106
1,089

합 계
45,042
47,049

(
5)

확
정급여제도 관련 손익

당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,818
3,978

정산으로 인한 손실(이익)
(217)
(246)

과거근무원가
-
(2,190)

이자비용
1,273
1,512

이자수익
(1,297)
(1,336)

합 계
3,577
1,718

(6) 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

할인율(%)
2.87
2.80
AA0 회사채 수익률

미래임금
상승률(%)
정규직
2.35 + 승급률
2.35 + 승급률
과거 5개년 평균 및 승급률

정규직7급 및 계약직
3.60
3.60
과거 5개년 평균

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
2.32~8.97
2.32~8.97
과거 3개년 경험퇴직률

계약직
5.69~20.54
5.69~20.54
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.008~0.063
0.008~0.063
보험개발원 제공 표준율

여
0.003~0.024
0.003~0.024

(7) 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무의 현재가치 영향

당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(4,022)
4,651
(4,040)
4,675

임금인상률
4,627
(4,078)
4,647
(4,093)

(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,380
1,757
10,111
14,324
34,409
61,981

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,376
1,438
9,815
16,232
32,412
61,273

(9) 당기말과 전기말 평가시 적용된 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 9.6년과 9.7년 입니다

(10) 확정기여제도 관련 비용

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은

당기와 전기 각각 78백만원
과

105백만원입니다.

(11) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 3,800백만원(전기: 3,000백만원)입니다.

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말
현재
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미사용한도
1,342
1,505

지급보증
100
104

기타장기종업원부채
436
-

복구충당부채
257
273

기 타
8
4

합 계
2,143
1,886

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타
장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기 초
104
1,505
-
273
4
1,886

전입(*1)
1
-
436
5
4
446

환입(*1)
-
(163)
-
-
-
(163)

기 타(*2)
(5)
-
-
(21)
-
(26)

기 말
100
1,342
436
257
8
2,143

(*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타
장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기 초
140
2,063
-
190
8
2,401

전입(*1)
-
-
-
46
-
46

환입(*1)
(139)
(558)
-
-
(4)
(701)

기 타(*2)
103
-
-
37
-
140

기 말
104
1,505
-
273
4
1,886

(*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산

당기초
680
677
148
92
13
1,610

12개월 기대신용손실로 대체
30
(24)
(6)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(49)
55
(6)
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(9)
11
-
-
-

전입(환입)액

(141)
(48)
26
1
(1)
(163)

기타
-
-
-
(5)
-
(5)

당기말
518
651
173
88
12
1,442

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산
신용 손상
금융자산
12개월
 기대신용손실
신용위험 증가
금융자산

전기초
1,103
865
95
123
17
2,203

12개월 기대신용손실로 대체
258
(253)
(5)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(93)
94
(1)
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(1)
6
-
-
-

전입(환입)액

(583)
(28)
53
(134)
(4)
(696)

기타
-
-
-
103
-
103

전기말
680
677
148
92
13
1,610

(4) 지급보증충당부채
1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,735
16,964

융자담보
504
772

외화
수입화물선취보증
67
16

소 계
18,306
17,752

미확정지급보증
신용장개설관계
130
893

합 계
18,436
18,645

2) 지급보증충당부채 설정비율
당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
18,436
18,645

지급보증충당부채
101
104

충당부채 설정비율
0.55%
0.56%

(5) 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
11,220
14,849

미지급비용
48,227
55,761

리스부채

7,849
7,069

수입보증금
254
282

미지급내국환채무
63,519
56,560

미지급외국환채무
207
888

신탁계정미지급금
7,422
11,327

대행업무수입금
9,747
11,188

잡부채
9,690
11,455

현재가치할인차금
(385)
(273)

소 계
157,750
169,106

기타부채
선수수익
609
632

가수금
141
133

제세예수금
838
1,184

기타
838
874

소 계
2,426
2,823

합 계
160,176
171,929

23. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
540
54

기타자본조정
(41)
(20)

소 계
499
34

기타포괄
손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
(1,341)
(99)

확정급여제도 재측정요소
(7,034)
(7,312)

소 계
(8,375)
(7,411)

이익잉여금
법정적립금
33,270
30,470

임의적립금(*1)
247,806
228,252

미처분이익잉여금(*2)
15,449
25,567

소 계
296,525
284,289

합 계
509,441
497,704

(*1) 당기말 38,293백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어
있습니다.

(*2) 당기말

2,321백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권

당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2017-09-27
-
3.68
50,000
50,000

발행비용
(163)
(163)

합 계
49,837
49,837

신종자본증권 배당금
2,072
2,367

가중평균이자율(%)
4.30%
4.73%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 
측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 
측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

당기초
932
(1,031)
(7,312)
(7,411)

공정가치평가로 인한 증감
(373)
(330)
-
(2,450)

처분으로 인한 증감
(888)
-
-
859

확정급여제도의 재측정
-
-
356
356

법인세효과
277
72
(78)
271

당기말
(52)
(1,289)
(7,034)
(8,375)

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치
측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치
측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

전기초
194
(959)
(9,232)
(9,997)

공정가치평가로 인한 증감
1,240
(93)
-
1,147

처분으로 인한 증감
(294)
-
-

(294)

확정급여제도의 재측정

-
-
2,462
2,462

법인세효과
(208)
21
(542)
(729)

전기말
932
(1,031)
(7,312)
(7,411)

(5) 배당금

1)
당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
32,128,774
32,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당 배당금액
100
100

2) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당액
3,213
3,213

당기순이익
17,521
27,934

배당성향
18.34%
11.50%

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2021년 03월 24일
처분확정일: 2020년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금
15,448
25,567

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-

2. 회계변경의 누적효과
-
-

3. 신종자본증권이자
(2,073)
(2,367)

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-

5. 당기순이익
17,521
27,934

II. 임의적립금등의이입액
-
-

1. 대손준비금 이입액
-
-

합 계
15,448
25,567

III. 이익잉여금처분액
15,448
25,567

1. 배당금
3,213
3,213

2. 이익준비금
1,760
2,800

3. 대손준비금
2,321
1,317

4. 별도준비금
8,154
18,237

5. 주식할인발행차금상각
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

24.
대손준비
금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 적립액
38,293
36,976

대손준비금 전입 예정액
2,321
1,317

대손준비금 잔액
40,614
38,293

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,521
27,934

대손준비금 전입 필요액
(2,321)
(1,317)

대손준비금 조정후 당기순이익
15,200
26,617

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
473
828

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
473
828

25
. 순이자손익

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
현금및현금성자산이자
67
238

기타포괄손익공정가치측정금융자산이자
9,139
12,127

상각후원가측정금융자산이자
2,999
2,921

대출채권
원화대출금이자
166,231
180,922

외화대출금이자
1,262
610

콜론이자
630
937

현금서비스이자
519
663

매입외환이자
-
3

신용카드채권이자
158
745

소 계
168,800
183,880

기타이자
1,536
1,845

합 계
182,541
201,011

이자비용
예수부채
원화예수금이자
63,484
73,518

외화예수금이자
575
488

양도성예금증서이자
166
503

소 계
64,225
74,509

차입부채
원화차입금이자
858
861

외화차입금이자
144
5

콜머니이자
2
27

소 계
1,004
893

사채
원화사채이자
7,041
7,594

기타이자
263
357

합 계
72,533
83,353

순이자손익
110,008
117,658

26. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익
전자금융수수료
789
825

업무대행수수료
6,088
4,524

투자금융수수료
26
41

외환수입수수료
368
2,090

신탁보수수수료
333
1,090

신용카드수입수수료
13,106
13,577

대출금중도상환수수료
1,402
1,432

기타
2,602
2,597

소 계
24,714
26,176

수수료비용
신용카드지급수수료
5,133
5,280

그룹CI업무수수료
238
713

외환지급수수료
389
2,043

기타
2,338
2,599

소 계
8,098
10,635

순수수료손익
16,616
15,541

27. 배당수익

당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
8
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
17
18

합 계
25
18

28. 신용손실충당금전입
당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실충당금
전입(환입)
예치금
3
(7)

대출채권
12,647
12,719

유가증권
75
20

기타자산
117
99

금융지급보증
1
(138)

미사용한도
(163)
(558)

합 계
12,680
12,135

29. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
32,207
30,628

복리후생비
10,404
11,760

퇴직급여
3,654
1,823

해고급여
5,780
3,827

소 계
52,045
48,038

감가상각비
5,543
6,090

무형자산상각비
3,740
3,570

기타일반관리비
통신비
1,562
1,478

용역비
8,151
7,337

전산업무비
2,956
2,583

광고선전비
568
833

제세공과금
1,587
1,569

기타
6,252
6,950

소 계
21,076
20,750

합 계
82,404
78,448

30. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분
2020년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형
현금결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 
4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 
4년간 경영지표연동(80.0%)
상대주가연동(20.0%) 및 
4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,600
-
37,750원
-

2014-02-05
2,500
2,500
-
43,600원
-

2014-03-21
4,800
4,800
-
44,350원
-

2014-10-10
2,500
2,500
-
48,200원
-

2015-01-01
9,500
9,500
-
44,500원
-

2016-01-01
13,900
13,900
-
39,000원
-

2016-02-04
2,800
2,800
-
38,150원
-

2016-03-31
2,800
2,800
-
40,500원
-

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
12,540

2017-07-01
800
-
800
49,550원
346

2018-01-01
16,900
-
16,900
49,400원
11,771

2018-03-22
4,500
-
4,500
46,100원
3,055

2019-01-01
19,613
-
19,613
39,600원
14,641

2019-03-26
2,883
-
2,883
42,750원
2,085

2019-07-01
1,355
-
1,355
45,050원
608

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
15,643

합 계
165,945
87,100
78,845

60,689

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.
(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한

공정

가치는
32,050원

입
니
다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기 인식한 총보상원가
404
734

미지급비용
1,807
2,569

31. 기타영업손익

당기와 전기 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업수익
기타충당부채환입액
-
4

기타영업비용
기금출연금
8,922
8,317

기타충당부채전입액
9
46

예금보험료
6,465
6,171

기타
821
1,002

소 계
16,217
15,536

기타영업손익
(16,217)
(15,532)

32. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

영업외수익
투자부동산임대수익
345
402

특수채권회수
110
40

업무용자산처분이익
1,403
2,057

투자부동산처분이익
-
195

기타
406
132

소 계
2,264
2,826

영업외비용
특수채권추심비용
80
58

투자부동산감가상각비
100
104

기부금
634
595

기타
98
2,182

소 계
912
2,939

영업외손익
1,352
(113)

33. 법인세

(1)

법인세비용 구성 내역
당기와 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액
6,080
10,339

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(758)
(528)

자본에 직접 반영된 법인세
140
(665)

법인세비용
5,462
9,146

(2) 법인세비용 차이 내역
당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,983
37,080

적용세율에 따른 법인세
5,056
8,158

조정사항 :

비과세수익
(457)
(522)

비과세비용
202
204

미환류소득에 대한 법인세
634
590

기타
27
716

법인세비용
5,462
9,146

평균유효세율
23.77%
24.67%

(3) 일시적차이와 이연법인세
당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
감소
증가
당기말잔액
이연법인세자산
(부채)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각)
1,506
1,506
659
659
145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,837
226
1,811
6,422
1,413

퇴직급여채무
45,983
6,662
5,091
44,412
9,771

지급보증충당부채
104
104
98
98
22

미사용한도충당부채
1,974
1,974
1,342
1,342
295

기타충당부채
4
4
8
8
2

미지급비용
2,569
2,569
1,807
1,807
398

신용손실충당금 및 대손금
1,145
865
-
280
62

유형자산평가 및 상각
8,448
505
70
8,013
1,763

기타
5,435
1,932
1,745
5,248
1,153

이연대출부대수익비용
(8,543)
(8,543)
(7,612)
(7,612)
(1,675)

미수이자
(4,827)
(4,827)
(3,551)
(3,551)
(781)

퇴직연금운용자산
(43,261)
(9,874)
(4,758)
(38,145)
(8,392)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(9)
(1)
-
(8)
(2)

선수수익
998
998
836
836
184

합 계
11,818
(5,900)
(2,454)
15,264
3,358

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
당기말잔액
이연법인세자산
(부채)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각)
1,015
1,015
1,506
1,506
331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
5,752
1,140
225
4,837
1,064

퇴직급여채무
50,643
4,660
-
45,983
10,116

지급보증충당부채
140
140
104
104
23

미사용한도충당부채
2,063
2,063
1,974
1,974
434

기타충당부채
8
8
4
4
1

미지급비용
1,899
1,899
2,569
2,569
565

신용손실충당금 및 대손금
1,145
-
-
1,145
252

유형자산평가 및 상각
8,593
354
209
8,448
1,859

기타
1,674
2,745
6,506
5,435
1,195

이연대출부대수익비용
(8,666)
(8,666)
(8,543)
(8,543)
(1,879)

미수이자
(3,772)
(3,772)
(4,827)
(4,827)
(1,062)

퇴직연금운용자산
(47,470)
(4,660)
(451)
(43,261)
(9,517)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(10)
(1)
-
(9)
(2)

선수수익
951
951
998
998
220

합 계
9,420
(2,124)
274
11,818
2,600

(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기초
법인세효과
증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,718)
378
(127)
28
350

주식보상비용
640
(141)
43
(9)
(132)

재측정요소
(9,018)
1,984
(9,374)
2,062
(78)

신종자본증권
(209)
46
(209)
46
-

합 계
(10,305)
2,267
(9,667)
2,127
140

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기초
법인세효과
증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(127)
28
(980)
215
(187)

주식보상비용
43
(9)
336
(73)
64

재측정요소
(9,374)
2,062
(11,836)
2,604
(542)

신종자본증권
(209)
46
(209)
46
-

합 계
(9,667)
2,127
(12,689)
2,792
(665)

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
15,208
16,061

이연법인세부채
11,850
13,461

당기법인세자산
4,558
3,532

당기법인세부채
6,730
10,607

(7) 당행은 당기말 현재 1건(청구금액: 3,930백만원)에 대해 세무당국 및 법원에 법인세 환급을 위한 불복절차를 진행하고 있습니다. 해당 소송 등에서 승소 가능성이 높아질 경우 이와 관련된 자산을 인식할 예정입니다.

34. 주당순이익
(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,521
27,934

신종자본증권 배당
(2,073)
(2,367)

보통주에 귀속되는 이익
15,448
25,567

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
481
796

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당기
2020.01.01 ~ 2020.12.31
32,128,774
366/366
32,128,774

전기
2019.01.01 ~ 2019.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

35. 영업수익

당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
182,541
201,011

수수료수익
24,714
26,176

배당수익
25
18

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
59
-

외환거래이익
2,129
10,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

3,026
2,170

상각후원가측정금융자산처분이익
1,957
-

기타영업수익
-
4

합 계
214,451
239,511

36.
우발 및 약정사항

(1)
당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
확정지급보증
18,305
17,752

미확정지급보증
131
893

소 계
18,436
18,645

약정
원화대출약정
634,122
586,940

외화대출약정
188
177

기타
20,696
12,174

소 계
655,006
599,291

합 계
673,442
617,936

(2) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은
제소
7건(총 소송금액: 4,264백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 606백만원)

이
있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁
당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

원금보전약정
시가평가형
6,136
6,015

장부가평가형
8,908
9,150

소 계
15,044
15,165

원리금보전약정
장부가평가형
13
13

합 계
15,057
15,178

금전신탁원본
14,371
14,487

미지급신탁이익
686
691

당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

37. 현금흐름표에

대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기
말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 예치금
302,541
338,948

조정
사용제한예치금
(247,440)
(286,771)

기타
6
3

소 계
(247,434)
(286,768)

합 계
55,107
52,180

(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 
기타포괄손익의 변동
(1,591)
853

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
993
4,113

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동
현금흐름에서
발생한 변동
기타변동
(*2)
당기말

차입부채 (주석 18)
98,219
159,995
(1,652)
256,562

사채 (주석 19)
229,760
(30,000)
71
199,831

기타부채(*1)
7,079
(2,111)
2,752
7,720

재무활동으로부터의 총부채
335,058
127,884
1,171
464,113

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.
(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

<
전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동
현금흐름에서
발생한 변동
기타변동
(*2)
전기말

차입부채 (주석 18)
85,387
12,819
13
98,219

사채 (주석 19)
279,679
(50,000)
81
229,760

기타부채(*1)
284
(1,556)
1,554
282

재무활동으로부터의 총부채
365,350
(38,737)
1,648
328,261

(*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.
(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자
거래

(1) 지배기업 현황

당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.

(2) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율(%)
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.

(3) 특수관계자의 범위

당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4)
특수관계자 자금거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금차입거래

당기초
상환
차입
기타(*)
당기말

동일지배기업
신한은행
차입부채
4,573
(9,483)
13,952
(148)
8,894

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금차입거래

전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

동일지배기업
신한은행
차입부채
1,621
(6,239)
9,181
10
4,573

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(5)
특수관계자 채권ㆍ채무

당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
1,807
2,569

연결대상
종속기업
신탁
기타자산
601
590

기타부채
3,630
4,316

동일지배기업
신한은행
현금 및 예치금
3,219
1,881

유형자산
1,605
122

기타자산
2,126
2,113

차입부채(*1)
8,894
4,573

충당부채
19
19

기타부채
1,598
99

신한카드
유형자산
14
23

기타자산
-
7

예수부채
71
65

기타부채
14
24

신한생명
예수부채
141
190

신한금융투자
예수부채
71,709
190,828

기타부채
106
1,021

신한DS
유형자산
1,675
-

예수부채
-
26

기타부채
-
285

신한리츠운용
예수부채
-
7,000

기타부채
-
14

신한에이아이
예수부채
20,500
18,000

기타부채
17
37

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다.

(6)
특수관계자 수익ㆍ비용

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

지배기업
신한금융지주
수수료비용
217
648

연결대상
종속기업
신탁
수수료수익
34
38

이자비용
38
66

동일지배기업
신한은행
이자수익
114
129

이자비용
23
3

일반관리비
668
313

기타영업비용
-
5

신한카드
수수료수익
10
10

이자비용
-
2

수수료비용
14
18

일반관리비
26
66

신한생명
수수료수익
821
472

일반관리비
-

15

신한금융투자
수수료수익
23
14

이자비용
2,407
4,711

신한DS
일반관리비
4,442
4,950

오렌지라이프생명보험

수수료수익
176
30

신한리츠운용
이자비용
45
16

신한에이아이
이자비용
221
37

(
7) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중
주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장ㆍ단기종업원급여
1,982
2,140

퇴직급여
55
53

주식기준보상
404
734

합 계
2,441
2,927

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당기말
전기말

신한금융투자
3,000
3,000
미사용약정한도

(10) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

39. 신탁부문 경영성과
(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정미지급금
7,422
11,327

(2)
당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보수수수료
333
1,090

신탁계정이자비용
91
133

40. 재무제표의 발행승인일

당행의 재무제표는 2021
년
2월 4일자
이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책
연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 유의적인 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용
해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항
해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항
 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다. 

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

제61기
제60기
제59기

예치금

272,835
304,301
301,708

대출채권

5,363,170
4,996,552
4,759,056

채무증권
729,998
723,307
762,246

기타금융자산
55,061
73,487
68,315

충당금설정대상 합계
6,421,064
6,097,647
5,891,325

충당금

29,716
25,339
24,029

충당금설정률(%)

0.46
0.42
0.41

(2) 대손충당금 변동현황

대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제61기

제60기

제59기

기초(*1)
25,227
23,854
29,054

전입액
14,041
15,848
8,135

상각액
(8,885)
(10,289)
(11,990)

할인차금 상각(*2)
(773)
(1,081)
(1,327)

기타(*3)
-
(3,102)
(18)

기말
29,610
25,227
23,854

(*1)
제59기 기초 금액은 기업회계기준서제1109호기준으로 재작성되었습니다.

(*2)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*3)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존기간」을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말
및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,707
330
4,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
371,883
208,545
-
580,428

지분증권
-
-
6,345
6,345

합 계
371,883
208,545
6,345
586,773

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
151
151

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
채무증권
344,774
258,674
-
603,448

지분증권
-
-
6,675
6,675

소 계
344,774
258,674
6,675
610,123

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1
1

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
채무증권
269,901
372,606
-
642,507

지분증권
-
-
4,976
4,976

소 계
269,901
372,606
4,976
647,483

2)
공정가치 평가기법 및 투입변수

①

당기말과 전기말
및 전전기말
현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

순자산가치평가법
채무증권
3,707
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
208,545
할인율

<전
기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
258,674
할인율

<전전
기말>

(단위: 백만원)

금융상품
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름할인모형
채무증권
372,606
할인율

②

당기말과 전기말
및 전전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-
공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
330
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
2,140
할인율
11.88% ~ 13.30%

성장률
1.00%

순자산가치법
지분증권
4,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

금융상품
가치평가
기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
3,415
할인율
7.33% ~ 16.37%

성장률
-

순자산가치법
지분증권
3,260
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

금융상품
가치평가
기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측
가능하지 않은 투입변수
범위

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금흐름
할인모형(*)
지분증권
1,918
할인율
12.40% ~ 17.40%

성장률
-

순자산가치법
지분증권
3,058
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 
작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2)
당기말과 전기말
및 전전기말

현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212
39,212

예치금
272,835
-
(6)
272,829
272,835

소 계
312,047
-
(6)
312,041
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
2,106,013
5,468
(8,301)
2,103,180
2,107,326

기업
3,045,414
2,142
(18,571)
3,028,985
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
140,540
21
(107)
140,454
140,519

신용카드
63,591
(19)
(2,415)
61,157
63,625

소 계
5,355,558
7,612
(29,394)
5,333,776
5,359,044

상각후원가측정유가증권
149,570
-
(14)
149,556
153,590

기타금융자산
56,581
(1,519)
(209)
54,853
55,222

자산총계
5,873,756
6,093
(29,623)
5,850,226
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
1,623,613
-
-
1,623,613
1,623,613

기한부예수부채
3,650,650
-
-
3,650,650
3,659,696

양도성예금증서
4,395
-
-
4,395
4,404

기타
124,361
-
-
124,361
124,856

소 계
5,403,019
-
-
5,403,019
5,412,569

차입부채
차입금
256,562
-
-
256,562
256,917

사채
원화사채
200,000
(169)
-
199,831
204,352

기타금융부채
147,348
(385)
-
146,963
146,963

부채총계
6,006,929
(554)
-
6,006,375
6,020,801

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금및상각후 원가측정예치금
현금
43,150
-
-
43,150
43,150

예치금
304,301
-
(3)
304,298
304,301

소 계
347,451
-
(3)
347,448
347,451

상각후원가측정대출채권
가 계
1,954,754
5,854
(6,589)
1,954,019
1,954,882

기 업
2,823,443
2,671
(15,526)
2,810,588
2,824,143

공공 및 기타 자금대출
122,199
39
(171)
122,067
122,188

은행간대여금
11,578
-
(4)
11,574
11,578

신용카드
76,034
(21)
(2,780)
73,233
76,029

소 계
4,988,008
8,543
(25,070)
4,971,481
4,988,820

상각후원가측정유가증권
119,859
-
(13)
119,846
125,107

기타금융자산
74,898
(1,410)
(154)
73,334
73,617

자산총계
5,530,216
7,133
(25,240)
5,512,109
5,534,995

예수부채
요구불예수부채
1,487,377
-
-
1,487,377
1,487,377

기한부예수부채
3,568,256
-
-
3,568,256
3,574,721

양도성예금증서
12,975
-
-
12,975
12,980

기 타
121,365
-
-
121,365
121,714

소 계
5,189,973
-
-
5,189,973
5,196,792

차입부채
차입금
98,219
-
-
98,219
98,460

사채
원화사채
230,000
(240)
-
229,760
234,587

기타금융부채
165,761
(273)
-
165,488
165,488

부채총계
5,683,953
(513)
-
5,683,440
5,695,327

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금및상각후 원가측정예치금
현금
46,788
-
-
46,788
46,788

예치금
301,708
-
(11)
301,697
301,708

소 계
348,496
-
(11)
348,485
348,496

상각후원가측정대출채권
가 계
1,960,201
6,079
(5,471)
1,960,809
1,959,591

기 업
2,607,848
2,578
(14,224)
2,596,202
2,608,497

공공 및 기타 자금대출
101,951
30
(163)
101,818
101,914

신용카드
80,391
(22)
(3,845)
76,524
80,380

소 계
4,750,391
8,665
(23,703)
4,735,353
4,750,382

상각후원가측정유가증권
119,739
-
(15)
119,724
122,959

기타금융자산
69,404
(1,088)
(139)
68,177
69,020

자산총계
5,288,030
7,577
(23,868)
5,271,739
5,290,857

예수부채
요구불예수부채
1,359,463
-
-
1,359,463
1,359,463

기한부예수부채
3,459,389
-
-
3,459,389
3,461,958

양도성예금증서
33,436
-
-
33,436
33,445

기 타
88,215
-
-
88,215
88,224

소 계
4,940,503
-
-
4,940,503
4,943,090

차입부채
차입금
85,387
-
-
85,387
85,894

사채
원화사채
280,000
(321)
-
279,679
281,751

기타금융부채
189,767
(5)
-
189,762
189,762

부채총계
5,495,657
(326)
-
5,495,331
5,500,497

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3)
당기말과 전기말
및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및
상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212

예치금
-
272,835
-
272,835

소 계
39,212
272,835
-
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,107,326
2,107,326

기업
-
-
3,047,574
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
-
-
140,519
140,519

신용카드
-
-
63,625
63,625

소 계
-
-
5,359,044
5,359,044

상각후원가측정유가증권
112,710
40,880
-
153,590

기타금융자산
-
25,631
29,591
55,222

자산총계
151,922
339,346
5,388,635
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
-
1,623,613
-
1,623,613

기한부예수부채
-
-
3,659,696
3,659,696

양도성예금증서
-
-
4,404
4,404

기타
-
-
124,856
124,856

소 계
-
1,623,613
3,788,956
5,412,569

차입부채
차입금
-
-
256,917
256,917

사채
원화사채
-
204,352
-
204,352

기타금융부채
-
63,726
83,237
146,963

부채총계
-
1,891,691
4,129,110
6,020,801

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금및상각후
원가측정예치금
현금
43,150
-
-
43,150

예치금
304,301
-
-
304,301

소 계
347,451
-
-
347,451

상각후원가측정대출채권
가 계
-
-
1,954,882
1,954,882

기 업
-
-
2,824,143
2,824,143

공공 및 기타 자금대출
-
-
122,188
122,188

은행간대여금
-
-
11,578
11,578

신용카드
-
-
76,029
76,029

소 계
-
-
4,988,820
4,988,820

상각후원가측정유가증권
74,142
50,965
-
125,107

기타금융자산
-
-
73,617
73,617

자산총계
421,593
50,965
5,062,437
5,534,995

예수부채
요구불예수부채
1,487,377
-
-
1,487,377

기한부예수부채
-
-
3,574,721
3,574,721

양도성예금증서
-
-
12,980
12,980

기 타
-
-
121,714
121,714

소 계
1,487,377
-
3,709,415
5,196,792

차입부채
차입금
-
-
98,460
98,460

사채
원화사채
-
234,587
-
234,587

기타금융부채
-
-
165,488
165,488

부채총계
1,487,377
234,587
3,973,363
5,695,327

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금및상각후원가측정예치금
현금
46,788
-
-
46,788

예치금
301,708
-
-
301,708

소 계
348,496
-
-
348,496

상각후원가측정대출채권
가 계
-
-
1,959,591
1,959,591

기 업
-
-
2,608,497
2,608,497

공공 및 기타 자금대출
-
-
101,914
101,914

은행간대여금
-
-
-
-

신용카드
-
-
80,380
80,380

소 계
-
-
4,750,383
4,750,383

상각후원가측정유가증권
72,285
50,675
-
122,959

기타금융자산
-
-
69,020
69,020

자산총계
420,781
50,675
4,819,403
5,290,858

예수부채
요구불예수부채
1,359,463
-
-
1,359,463

기한부예수부채
-
-
3,461,958
3,461,958

양도성예금증서
-
-
33,445
33,445

기 타
-
-
88,224
88,224

소 계
1,359,463
-
3,583,627
4,943,090

차입부채
차입금
-
-
85,894
85,894

사채
원화사채
-
281,751
-
281,751

기타금융부채
-
-
189,762
189,762

부채총계
1,359,463
281,751
3,859,283
5,500,498

라. 유형자산 재평가 내역

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
32,072
26,007
(6,065)

건물
13,021
11,270
(1,751)

합계
45,092
37,277
(7,816)

마. 채무증권발행실적
공시대상기간중 해당사항 없습니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)최근사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재함

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,000
20,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
80,000
20,000
-
-
-
-
-
100,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
20,000
80,000
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
-
-
-
-
20,000
80,000
-
-
50,000
150,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제61기 (당기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향
대출채권의 기대신용손실 충당금

제60기 (전기)
삼정회계법인
적정
없음
대출채권의 기대신용손실 충당금의 측정

제59기(전전기)
안진회계법인
적정
없음
대출채권 손상 - 집합평가 및 개별평가 대상 신용손실충당금 평

나. 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제61기 (당기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향
대출채권의 기대신용손실 충당금

제60기 (전기)
삼정회계법인
적정
없음
대출채권의 기대신용손실 충당금의 측정

제59기(전전기)
안진회계법인
적정
없음
대출채권 손상 - 집합평가 및 개별평가 대상 신용손실충당금 평

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수(백만원)
시간
보수(백만원)
시간

제61기(당기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
460(연간)
4,600(연간)
460(연간)
4,764(연간)

제60기(전기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
402(연간)
4,441(연간)
402(연간)
4,961(연간)

제59기(전전기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
164(연간)
2,700(연간)
164(연간)
2,777(연간)

(주) 상기 보수액은 연간보수기준이며, 부가가치세 및 실비를 제외한 금액임

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수(백만원)
비고

제61기(당기)
-
-
-
-
-

제60기(전기)
-
-
-
-
-

제59기(전전기)
2018.01
법인세 세무조정
2018.01 ~ 2018.12
22
연간

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 05월 21일
회사측 : 감사위원회 등 3명
 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2020년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과

2
2020년 08월 27일
회사측 : 감사위원회 등 3명
 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
유선회의
2020년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과

3
2020년 11월 12일
회사측 : 감사위원회 등 3명
 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2020년 재무제표에 대한 기말감사 계획 및 
3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과

4
2021년 03월 02일
회사측 : 감사위원회 등 3명
 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
유선회의
2020년 재무제표에 대한 감사 수행/종결단계 보고

5. 최

근 3사업연도 중 회계 감사인의 변경

변경 년도
사유

2020년

계약기간 중 변경(지배종속회사 감사인 일치)

2019년
계약기간 만료에 따른 변경

6. 내부통제에 관한 사항

가. 내
부통제
 -
감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다.

감사위원회는 2020년 내부통제체계 운영의 적정성에 대해 평가하고 2021년 제2차 감사위원회에서 평가결과를 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도

1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책

- 해당사항 없음

2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

-
회계감사인의 감사결과
당행의 내부회계관리제도
는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
 
당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 
 
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예견한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당행은 제주지역의 영업기반을 강화하여 이 지역의 시장점유율을 증대시키고, 핵심고객 증대 및 크로스마케팅을 강화하여 안정적인 수익기반을 창출하고자 노력하고 있습니다. 지역밀착 강화를 통해 지역 내 브랜드 인지도를 높이고 있으며 경기변동에따른 선제적 건전성 관리를 통해 부실채권 발생 가능성을 최소화하고 있습니다. 당행은 이러한 전략이 당행이 가진 자산의 질적 안정성을 강화시키고, 양적 발전을 위한 토대가 될 것으로 기대하고 있습니다.

3. 경영성과

[연결기준]
(단위 : 억원, %)

구분
영업실적
전년대비

제58기
제57기
증감액
증감률

Ⅰ. 영업이익
337
312
25
8.0

1. 순이자손익
1158
1,009
149
14.8

2. 순수수료손익
169
141
28
19.9

3. 기타영업손익
-268
-154
-114
74.0

4. 일반관리비(△)
722
684
38
5.6

Ⅱ. 영업외손익
-3
17
-20
-117.6

Ⅲ. 법인세차감전순이익
334
329
5
1.5

Ⅳ. 법인세비용
83
77
6
7.8

Ⅴ. 당기순이익
251
252
-1
-0.4

-

영업이익 및 당기순이익 주요 증감요인: 실적개선에 따른 이익 증가 등으로 인해 영업이익은 전년대비 25억원(+8.0%) 증가하였지만, 금융상품 손상차손 등으로 인한 기타영업손실 증가로 당기순이익은 전년도와 비슷한 수준입니다.

4. 재무상태 및 주요 경영지표

가. 재무상태

보다 자세한 재무상태에 대해서는 사업보고서에 기재된 (연결)재무제표와 첨부서류인 (연결)감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 

[연결기준]
(단위 : 억원, %)

구분
영업실적
전년대비

제58기
제57기
증감액
증감률

Ⅰ. 현금및예치금
2,679
2,085
594
28.5

Ⅱ. 유가증권
6,859
5,895
964
16.4

Ⅲ. 대출채권
44,804
42,949
1,855
4.3

Ⅵ. 유형자산
389
392
-3
-0.8

Ⅴ. 기타자산
899
527
372
70.6

자산총계
55,629
51,848
3,781
7.3

Ⅰ. 예수부채
46,963
45,030
1,933
4.3

Ⅱ. 차입부채
777
825
-48
-5.8

Ⅲ. 사채
2,297
1,698
599
35.3

Ⅵ. 기타부채
1,544
939
605
64.4

부채총계
51,581
48,492
3,089
6.4

Ⅰ. 자본금
1,106
1,106
-
0.0

Ⅱ. 신종자본증권
498

-

498
-

Ⅲ. 자본잉여금
103
103
-
0.0

Ⅳ. 자본조정

-

-1
1
-100.0

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
-106
-75
-31
41.3

Ⅵ. 이익잉여금
2,446
2,223
223
10.0

자본총계
4,048
3,356
692
20.6

부채와자본총계
55,269
51,848
3,421
6.6

- 자산계정 주요 증감요인: 현금 및 예치금 594억원 증가, 유가증권 964억 증가 
 및 대출채권 1,855억원(전년 대비 4.3%) 증가
- 부채계정 주요 증감요인: 예수부채 1,993억원(전년 대비 4.3%) 증가 
 및 사채 599억원 증가(발행)
- 자본계정 주요 증감요인: 당기순이익 251억원

나. 주요경영지표

(단위 : %)

구 분
제58기
제57기
전년대비

BIS자기자본비율
14.74
12.77
1.97

고정이하여신비율
1.09
1.24
-0.15

ROA(주1)
0.42
0.41
0.01

ROE(주1)
6.96
6.84
0.12

순이자마진
(NIM, Net Income Margin)
2.24
2.22
0.02

유동성커버리지비율(주2)
117.91
142.59
-24.68

외화유동성비율
114.12
124.67
-10.55

(주1)
대손준비금전입액 반영후 ROA(총자산이익률), ROE(자기자본이익률) 기준임

(주2)
2015년부터 원화유동성비율은 유동성커버리지비율로 개정되었으며, 유동성커버리지비율은 원화 및 외화 통합기준 유동성커버리지비율임

-
2017년 BIS자기자본비율은 전년 대비 1.97%p 증가한 14.74%입니다.
이는 대출자산 증가에 따른 위험가중자산 3.8%의 증가에도 불구하고 당기순이익 발생 및 2017년 9월 신종자본증권 500억원 발행에 기인하였습니다.

- 대출채권의 증가에 따라 고정이하여신비율은 1.09%로 전년대비 0.15%p 감소하였고,
연체비율도 2017년 0.68%로, 2016년 0.75%에 비해 0.07%p 감소하였습니다.

- 순이자마진 0.02%p 증가와 대출채권 1,859억 증가 및 수익력회복 등으로 순이자손익은 전년 대비 131억원 증가하였습니다. 그러나 대손상각비가 전년대비 47억원 증가하여 2017년 당기순이익은 전년과 비슷한 수준인 251억원을 시현하였습니다. 

-
20
17년 대손준비금 전입액은 21억원으로 2016년 대손준비금전입액 51억원 대비 감소하여
대손준비금반영후 ROA, ROE는 전년 대비 각각 0.01%p, 0.12%p 증가하였습니다.

대손준비금반영전 ROA 및 ROE는 각각 0.46%, 6.73%로, 전년 0.52%, 7.66%에 대비 각각 0.06%p, 0.93%p 감소하였습니다.

- 은행은 유동성리스크 관리를 위하여 자산부채종합관리(ALM)시스템을 구축하고 계량화된 기법을 통해 현재 및 미래의 예상자금 불일치 규모를 파악하여 유동성 리스크허용한도 및 목표비율 이내에서 자금의 조달 및 운용이 이루어지도록 관리하고 있습니다.

금융당국에서는 은행이 일정한 원화 및 외화 유동성비율을 유지하도록 요구하고

있습니다. 

5. 자금조달 및 운용, 유동성관리

가. 자금조달

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제58기
제57기
증감

평잔
이자율
평잔
이자율
평잔
이자율

원화
자금
예수금
44,719
1.28
37,954
1.38
6,765
-0.1

CD
1,098
1.74
2,626
1.82
-1,528
-0.08

차입금
759
1.03
718
1.03
41
-

원화콜머니
38
1.21
17
1.47
21
-0.26

기타
1,763
3.46
1,380
3.68
383
-0.22

외화
자금
외화예수금
232
0.3
98
0.24
134
0.06

외화차입금
30
0.11
60
0.73
-30
-0.62

외화콜머니
5
0.39
2
1.13
3
-0.74

사채
-
-
-
-
-
-

기타
3
-
6
-
-3
-

기타
자본총계
4,021
-
3,667
-
354
-

충당금
67
-
75
-
-8
-

기타
1,039
-
941
-
98
-

합 계
53,774
1.23
47,544
1.33
6,230
-0.1

나. 자금운용

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제58기
제57기
증감

평잔
이자율
평잔
이자율
평잔
이자율

원화
자금
예치금
523
1.67
503
1.72
20
-0.05

유가증권
6,412
2.03
5,502
2.26
910
-0.23

대출금
43,098
3.44
38,465
3.47
4,633
-0.03

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

원화콜론
811
1.25
478
1.32
333
-0.07

사모사채
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
823
22.34
720
22.89
103
-0.55

기타
-
-
-
-
-
-

원화대손충당금(△)
120
-
127
-
-7
-

외화
자금
외화예치금
154
-
78
-
76
-

외화증권
-
-
-
-
-
-

대출금
59
2.53
45
2.61
14
-0.08

외화콜론
30
1.24
-
-
30
1.24

매입외환
2
7.81
23
4.00
-21
3.81

기타
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
-
-
-
-
-
-

기타
현금
300
-
292
-
8
-

업무용유형자산
491
-
508
-
-17
-

기타
1,191
-
1,057
-
134
-

합 계
53,774
3.42
47,544
3.49
6,230
-0.07

다. 유동성관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리실은 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당기말과 전기말
현재 금융상품과 난외항목의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성 내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
267,883
-
-
-
-
-
267,883

대출채권
295,294
533,015
818,789
1,432,330
1,251,245
835,610
5,166,283

매도가능금융자산
542,207
-
20,108
-
71,167
4,428
637,910

만기보유금융자산
-
83
83
166
53,539
-
53,871

기타금융자산
55,087
-
-
-
13,412
-
68,499

자 산 합 계
1,160,471
533,098
838,980
1,432,496
1,389,363
840,038
6,194,446

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,818,174
762,909
712,887
1,099,864
298,133
44,998
4,736,965

차입부채
39,447
3,071
1,178
917
31,180
3,748
79,541

사채
-
-
-
-
139,596
132,361
271,957

기타금융부채
107,116
-
-
-
33,579
-
140,695

부 채 합 계
1,964,737
765,980
714,065
1,100,781
502,488
181,107
5,229,158

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
208,509
-
-
-
-
-
208,509

대출채권
349,701
451,651
760,413
1,279,948
1,407,943
593,161
4,842,817

매도가능금융자산
461,856
40,284
-
20,608
55,202
6,943
584,893

만기보유금융자산
-
-
-
-
10,815
-
10,815

기타금융자산
19,560
-
-
-
11,259
-
30,819

자 산 합 계
1,039,626
491,935
760,413
1,300,556
1,485,219
600,104
5,677,853

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,767,584
808,046
659,260
1,008,204
246,323
51,454
4,540,871

차입부채
47,976
5,042
1,058
886
24,644
4,013
83,619

사채
-
20,172
-
-
64,883
118,409
203,464

기타금융부채
50,949
-
-
-
27,490
-
78,439

부 채 합 계
1,866,509
833,260
660,318
1,009,090
363,340
173,876
4,906,393

(*)
표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

라. 부외거래

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(당)기

확정
지급보증
원화
보증서
19,554
20,059

융자담보
415
55

외화
보증서
-
122

수입화물선취보증
457
1

소 계
20,426
20,237

미확정지급보증
신용장개설관계
4,766
2,246

합 계
25,192
22,483

6. 회계기준의 적용

당행은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

7. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정

- 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

- 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

- 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 (연결)감사보고서 주석 5에서
기술하고 있습니다. 

- 회계정책 변경효과에 대한 정보는 사업보고서 내 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석' 중 '3. 유의적인 회계정책'과 '6. 기타 재무에 관한 사항' 중 '2) 회계정책의 변경효과' 등에서 자세히 기술하고 있습니다.

8. 우발채무와 약정사항

당기말과 전기말 현재 지급보증의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(당)기

지급보증
확정지급보증
20,426
20,237

미확정지급보증
4,766
2,246

소 계
25,192
22,483

약정
원화대출약정
586,989
526,026

외화대출약정
114
126

기 타
12,174
11,496

소 계
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

-

상각처리한 채권 중 채무관련자에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 현재 연결실체가 관리중인 대손상각채권 잔액은 85,074백만원입니다.

-
당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은
제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)
이 있습니다. 소송결과는 재무제표에중대한 영향
을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손실이 발생할 수도 있습니다.

9. 위험관리정책에 관한 사항

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 신용위험
연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 

1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 종합기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및종합기획부장, 마케팅지원부장,
영업추진부장, 자금부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 연결실체 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 마케팅지원부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 마케팅지원부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

- 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

- 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

나. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과
비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

다. 외환위험

연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

라. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

마. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2020년 12월 31일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가 있습니다.

2020년 3월 25일 당행은 이사회를 개최하여 이원호 사외이사를 이사회의장으로 선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전, 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한 바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 사외이사중 가장 연장자이며, 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 전문지식이 풍부한 이원호 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 이원호 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

(주1) 사외이사의 선임은 제60기(2019년도) 정기주주총회 결과에 의함.

(주2) 임기만료에 따른 퇴임은 변동현황에 미포함.

나. 주요 의결사항

<2020년>

회차
개최일자
이사회
가결
여부
사내이사
사외이사
비상임이사

서현주
(출석률:100%)
박용욱
(출석률:100%)
김학주
(출석률:100%)
이원호
(출석률:100%)
김동욱
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:86%)
변영철
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2020.02.04
1.제60기(2019년도)결산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

2.본점 이전에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
1.2019년도 내부통제활동 결과 보고
2.2019년도 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
3.2019년도 재산상 이익제공 사후평가표 점검결과 보고
4.2019년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
5.2019년도 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
출석
선임전
출석
선임전
출석
출석
출석

2
2020.03.10
1.제60기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

2.전자투표제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

3.2020년도 이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

4.비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

5.경영진 보수 관련규정 등 제ㆍ개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

6.특수관계인에 대한 신용공여한도 초과 운용의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

7.자본적정성 및 리스크 공시범위 개정에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
1. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
2. 2020년도 내부회계관리제도 연간 평가계획 보고
3. 제60기 사업연도(2019년도) 감사보고서 작성 및 제출 보고
4. 제60기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
5. 2019년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고
6. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가결과 보고
7. 2019년도 감사결과 보고
8. 재산상 이익제공 보고
9. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
출석
선임전
출석
선임전
출석
출석
출석

3
2020.03.25
1.이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

2.임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

3.위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

4.보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

5.사외이사 보수체계 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

6.신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

7.퇴직연금 업무위수탁 관련 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

8.채권양수도 및 담보신탁 관련 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

9.차세대 프로젝트 계약에 관한 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

<보고사항>
1.감사위원회 위원장 선임 보고
2.상임감사위원 성과평가체계 수립 보고
3.2019년도 신용정보관리보호인 업무수행실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
퇴임
출석
불참
출석
출석

4
2020.05.21
1.지배구조내부규범 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

2.위험관리위원회규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

3.신한 상표 등 사용계약 연장 및 사용금액 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
1. 2020년도 1/4분기 경영실적 현황 보고
2. 제주은행 Transformation 추진 현황 보고
3. 특수관계인 신용공여 한도 초과운용 보고
4. 재산상 이익제공 보고
5. 2020년도 1/4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
6. 이사회내위원회 운영실적 보고
7. 2020년도 1/4분기 자금세탁방지업무 활동결과 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석

5
2020.08.27
1.주식취급지침 폐지의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

2.지배구조 관련 규정 개정의 건
가결
수정안 찬성
수정안 찬성
퇴임
수정안 찬성
퇴임
수정안 찬성
수정안 찬성
수정안 찬성
수정안 찬성

<보고사항>
1. 2020년도 상반기 경영실적 현황 보고
2. 제주은행 Transformation 추진 현황 보고
3. 자회사 경영승계계획 보고
4. 경영승계 육성후보군 평가결과 및 선정 현황 등 보고
5. 2020년도 2/4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
6. 대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고
7. 이사회내위원회 운영실적 보고
8. 2020년도 상반기 자금세탁방지업무 활동결과 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석

6
2020.11.12
1. 은행권청년창업재단 출연의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 그룹 디지털교육 플랫폼 운영 관련 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
 1.2020년도 3/4분기 경영실적 현황 보고
 2. 제주은행 Transformation 추진 현황 보고
 3. 본점 이전 추진 경과 보고
 4. 2020년도 3/4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
 5. 이사회내위원회 운영실적 보고
 6. 2020년도 3/4분기 자금세탁방지업무 활동결과 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석

7
2020.12.29
1. 2021년도(제62기) 경영계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2021년도(제62기) 경비 및 자본예산 계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 사외이사, 이사회 및 이사회내위원회 운영실적 평가의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 경영진(업무집행책임자) 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 준법감시인 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 위험관리책임자 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 2021년도 최소 자기자본비율 설정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 2021년도 리스크 총한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

9. 2021년도 그룹사간 내부거래 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
 1. LIBOR 산출 중단에 따른 대응방안 보고
 2. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석

<2021년>

회차
개최일자
이사회
가결
여부
사내이사
사외이사
비상임이사

서현주
(출석률:100%)
박용욱
(출석률:100%)
이원호
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:100%)
변영철
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.02.04
1.제61기(2020년도)결산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.본점 이전에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
1. 제주은행 Transformation 추진 현황 보고
2. 2020년도 이사회내위원회 운영실적 보고
3. 대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고
4. 2020년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
5. 비예금상품 위원회 및 협의회 운영 보고
6. 2020년도 4분기 자금세탁방지업무 이행수준 평가결과 보고
7. 2020년도 내부통제 활동결과 보고
보고
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석

2
2021.03.02
1. 정관 및 중요규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2021년도 이사보수 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제61기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 초과 운용의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 2021년도 선순위 금융채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
 1. 재무제표 주요 변동사항 보고
 2. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
 3. 제61기 사업연도(2020년도) 감사보고서 작성 및 제출 보고
 4. 제61기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
 5. 2020년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고
 6. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가결과 보고
 7. 2020년도 감사결과 보고
 8. 재산상 이익제공 보고
 9. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석

다. 이사회내 위원회

1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
[2019년3월~2020년3월]
※위원장 : 김동욱
※사내이사위원 : 박용욱
※사외이사위원 : 이상훈
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기위한 이사회 내 이사회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음
-

[2020년3월25일~]
※위원장 : 정순여
※사내이사위원 : 박용욱
※사외이사위원 : 이상훈

위험관리
위원회
[2019년3월~2020년3월]
※위원장 : 김학주
※사외이사위원 : 변영철
※비상임이사위원 : 박성현
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시
-

[2020년3월25일~]
※위원장 : 변영철
※사외이사위원 : 이원호
※비상임이사위원 : 박성현

보수위원회
[2019년3월~2020년3월]
※위원장 : 변영철
※사외이사위원 : 김동욱
※비상임이사위원 : 박성현
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항,경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한 심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
-

[2020년3월25일~]
※위원장 : 이원호
※사외이사위원 : 이상훈
※비상임이사위원 : 박성현

임원후보
추천위원회
[2019년3월~2020년3월]
※위원장 : 김동욱
※사외이사위원 : 김학주,이상훈,변영철
※비상임이사위원 : 박성현
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장,사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함
-

[2020년3월25일~]
※위원장 : 이원호
※사외이사위원 : 이상훈,변영철,정순여
※비상임이사위원 : 박성현

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역

<감사위원회>

<2020년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

박용욱
(출석률:100%)
김동욱
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:86%)

찬반여부

1
2020.02.04
1.외부감사인 보수 등에 대한 결의
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>
1.준법감시인 보고사항에 대한 검토
2.공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
출석
출석
선임전
출석

2
2020.03.10
1.외부감사인 감사보수 등에 대한 확정 결의
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

2.제60기 사업연도(2019년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

3.제60기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

4.2019년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>
1.2019년도 내부회계관리제도 운영실태평가 결과의 적정성 평가
<보고사항>
1.2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
2.2019년도 감사결과 보고
3.2019년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-
출석
출석
선임전
출석

3
2020.03.25
1.감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
퇴임
찬성
불참

2.상임감사위원 성과평가 체계 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
불참

<심의사항>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
퇴임
출석
불참

4
2020.05.21
<보고사항>
1.2020년도 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

5
2020.08.27
<보고사항>
1.2020년도 반기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

6
2020.11.12
<심의사항>
 1.2019년도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
<보고사항>
 1.2020년 3분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

7
2020.12.29
1.2021년도 감사계획(안) 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2.2020년도 상임감사위원 성과 평가
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<2021년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

박용욱
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.02.04
1. 감사부장 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
 1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
출석
출석
출석

2
2021.03.02
1. 제61기 사업연도(2020년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제61기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2020년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
 1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가
 2. 재무제표 주요 변동사항에 대한 검토
 <보고사항>
 1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
 2. 2020년도 감사결과 보고
 3. 2020년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-
출석
출석
출석

<위험관리위원회>
<2020년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사
비상임이사

김학주
(출석률:100%)
이원호
(출석률:100%)
변영철
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2020.03.10
1. 비상조달계획(안)
가결
찬성
선임전
찬성
찬성

<심의사항>
1.자본적정성 및 리스크 공시범위 개정에 관한 사항
<보고사항>
1.2019년도 4/4분기 리스크관리 현황 보고
2.코로나19 확산에 따른 현황 점검 및 대응 보고
-
출석
선임전
출석
출석

2
2020.05.21
1.리스크관리운영위원회 규정 개정의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

2.신용리스크 바젤Ⅲ 최종안 조기도입 신청의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
 1.위험관리위원회규정 개정의 건
 <보고사항>
 1.2019.12 기준 통합위기 상황분석 결과 보고
 2.2020년도 1/4분기 리스크관리 현황 보고
-
퇴임
출석
출석
출석

3
2020.07.24
1.2020년 재무회계(IFRS9) 비소매PD변경(안)
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

4
2020.08.27
1.리스크관리운영위원회 규정 개정의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

2.리스크관리지침 개정의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

3.2020년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정(안)
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
1.위험관리위원회 규정 개정의 건
<보고사항>
1.2020년 6월 기준 통합위기 상황분석 시나리오 설정 보고
2.2020년도 2/4분기 리스크관리 현황 보고
-
퇴임
출석
출석
출석

5
2020.11.12
1. 통합위기상황분석 결과 및 이에 따른 자본관리계획 및 비상조달계획(안)
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
 1. 2020년도 3/4분기 리스크관리 현황 보고
-
퇴임
출석
출석
출석

6
2020.12.29
1. 2021년도 유형별 리스크한도 설정에 관한 사항
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

2. 2021년도 신용리스크 측정요소 적용에 관한 사항
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

3. CSS 신용평가모형 개선(안)
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
 1. 2021년도 최소 자기자본비율 설정에 관한 사항
 2. 2021년도 리스크 총한도 설정에 관한 사항
 <보고사항>
 1. 2020년도 내부자본적정성 평가 보고
 2. 바젤Ⅲ 신용리스크 부문 최종안 조기도입 이행 보고
 3. 신용평가모형 및 리스크 측정요소 적합성 검증 결과 보고
 4. 신용위험가중자산 산출시스템 적합성 검증 결과 보고
-
퇴임
출석
출석
출석

<2021년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사
비상임이사

이원호
(출석률:100%)
변영철
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.03.02
<보고사항>
 1. 2020년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고
 2. 2020년도 4/4분기 리스크관리 현황 보고
-
출석
출석
출석

<보수위원회>
<2020년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사
비상임이사

변영철
(출석률:100%)
김동욱
(출석률:100%)
이원호
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:50%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2020.02.04
1. 2019년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
찬성
찬성
선임전
-
찬성

2
2020.03.25
1. 2019년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
-
퇴임
찬성
불참
찬성

2. 2019년도 경영진 단기성과급 지급의 건
가결
-
퇴임
찬성
불참
찬성

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
-
퇴임
찬성
불참
찬성

4. 2019년도 보수체계 설계,운영의 적정성 평가의 건
가결
-
퇴임
찬성
불참
찬성

5. 2020년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
-
퇴임
찬성
불참
찬성

6. 2020년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
-
퇴임
찬성
불참
찬성

<보고사항>
1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
-
-
퇴임
출석
불참
출석

3
2020.08.27
1.2020년도 은행 전략과제 비중 조정에 관한 건
가결
-
퇴임
찬성
찬성
찬성

<2021년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사
비상임이사

이원호
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.02.04
1. 2020년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<임원후보추천위원회>
<2020년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사
비상임이사

김학주
(출석률:100%)
이원호
(출석률:100%)
김동욱
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:83%)
변영철
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2020.02.04
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
1. 사외이사 평가 결과보고
-
출석
선임전
출석
선임전
출석
출석
출석

2
2020.02.20
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

3
2020.03.10
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성 1)
찬성 1)
찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
선임전
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
찬성
선임전
찬성
선임전
- 2)
찬성
찬성

<보고사항>
사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-
출석
선임전
출석
선임전
출석
출석
출석

4
2020.03.25
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
퇴임
찬성
퇴임
찬성
불참
찬성
찬성

5
2020.11.12
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2020.12.29
1. 은행장 후보 추천의 건
가결
퇴임
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1) 이상훈 사외이사 및 변영철 사외이사 후보추천(연임) 건의 경우 본인의 의결권 제한
(주2) 이상훈 사외이사 감사위원회 위원 후보추천(연임) 건의 경우 본인의 의결권 제한

<2021년>

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사
비상임이사

이원호
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:100%)
변영철
(출석률:100%)
박성현
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.02.04
1. 사외이사 선임원칙 점검 및 보완의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
 1. 사외이사 평가결과 보고
-
출석
출석
출석
출석
출석

2
2021.02.18
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2021.03.02
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성 1)
찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 사내이사인 상임감사위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
 1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-
출석
출석
출석
출석
출석

(주1) 변영철 사외이사 후보추천(연임) 건의 경우 본인의 의결권 제한

라. 이사의 독립성

당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 

또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>

제14조(위원회) 
①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 

1.임원후보추천위원회
2.감사위원회 
3.위험관리위원회
4.보수위원회

<임원후보추천위원회 규정>
제2조(구성) 
①위원회는 은행장을 포함한 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.

제3조 (위원장)
①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. 
②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보 추천위원회 구성 현황

구분
성명
사외이사 여부
비고

위원장
이원호
O
법상 요건
충족함

위원
이원호
O

이상훈
O

변영철
O

정순여
O

박성현
X(비상임이사)

2) 사외이사 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

성명
선임배경
임기
연임여부 및
연임횟수
추천인
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

이상훈
성공한 재일교포 전문경영인으로 다양한 현장경험을
가지고 있어 제주은행 발전에 기여할 것으로 예상되어 추천함
2021.3월 
정기주주총회
연임3회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

변영철
현재 제주대학교 컴퓨터공학 교수로 재직 중이며, 
한국전자통신연구원 선임연구원, 정보과학기술연구소장 등을
역임하였으며 인터넷 컴퓨팅, 인공지능 분야 전문가로
디지털뱅크로의 전환을 추진하는 당행에 실질적인 제언과
도움을 줄것으로 예상되어 추천함
2021.3월 
정기주주총회
연임1회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

이원호
신한은행 본부장, 부행장보, 고문, 신한신용정보 대표이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융기관 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며, 금융분야에 있어 깊이있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2022.3월
정기주주총회
해당사항없음
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며, 한국경영학회 부회장 및 감사, 한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 회계분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.
회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 등을 종합적으로 감안하여 추천함
2022.3월
정기주주총회
해당사항없음
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

마. 사외이사의 전문성

<사외이사 교육실시 현황>

1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018.05.09
전략기획부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
신한금융그룹의 디지털 전략(내부교육)

2018.08.30
전략기획부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
제주지역기반 디지털플랫폼 '제주지니'(내부교육)

2018.12.28
전략기획부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
감사인 선임, 지정 등 개정 외감법령 및 규정 개황, 내부회계 관리제도(내부교육)

2019.08.28
준법감시부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
자금세탁방지제도의 이해

2019.11.14
전략기획부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
2020년 경제 및 금융시장 시나리오

2019.11.14
준법감시부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
자금세탁방지제도 관련 국제기준과 법령

2020.02.04
준법감시부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
자금세탁방지제도 이해

2020.05.21
준법감시부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
자금세탁방지 관련 법규 및 제도

2020.05.21
총무부
이상훈, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 변화와 대응

2020.08.27
준법감시부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
자금세탁방지제도 이해

2020.11.12
준법감시부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
국제 자금세탁방지제도 관련 법제도 구성

2020.11.12
전략기획부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
2020년 경영환경 전망

2) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직
당행은 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당행 본부부서 중 전략기획부에서 이사회 업무를 담당하고 있습니다.
(전략기획부 차장 김충남 064-720-0246)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항
1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2020년 12월 31일)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정순여
예
제주대 회계학과 교수 (2004~현)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
제주대 회계학과 교수 (2004~현)

박용욱
-
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
-
-
-

이상훈
예
일본 동양대 경영학과 
 동경 한국청년 상공회 제29기 회장
 타카라코우교우 주식회사 대표(현)
 관동 제주도민협회 부회장(현)
-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 : 2020년 12월 31일)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부
및
연임횟수
회사와의 관계
최대주주
또는
주요주주와의 관계

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중인 회계전문가로서 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2022.3월 
 정기주주총회
해당사항 없음
해당없음
해당사항 없음

박용욱
상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며, 상임감사위원직은 당행의 사내이사이며, 제주은행
정관 제45조에 따라 감사위원회 위원을 당연직으로
부여받아 추천함
임원후보추천위원회
2021.3월
 정기주주총회
해당사항 없음
해당없음
자회사 상임감사위원

이상훈
성공한 재일교포 사업가로서 전문경영인으로서의 풍부한 경험과 역량을 갖추고 있으며 오랜기간 경영활동을 통해 
쌓은 전문지식을 바탕으로 이사회의 발전에 큰 도움을 주고있고, 지난 3년간 사외이사로 재임하며 사외이사로서 높은 책임감과 충실성을 보여준점등을 종합하여 추천함
임원후보추천위원회
2021.3월 
 정기주주총회
연임 3회
해당없음
해당사항 없음

구분
내용
비고

감사위원회 설치여부
2001.09.01. 감사위원회 설치
-

구성방법
상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로
구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성
-

<감사위원회 구성>

1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.
2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 
 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.
3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.
4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 
 3분의 2이상의 찬성으로 한다.
5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다.

<감사위원회 위원 자격기준>

- 감사위원회 위원 자격기준
감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.
1. 공인회계사 자격 보유자로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 
2. 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 
3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 
4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국 거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 
5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 
6. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2020년 12월 31일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(정순여 이사 1인)
상법 제542조의11 제2항등

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(정순여 이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족 (정순여 이사)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

(기준일 : 2020년 12월 31일)

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

박용욱
(출석률:100%)
김동욱
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:86%)

찬반여부

1
2020.02.04
1.외부감사인 보수 등에 대한 결의
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>
1.준법감시인 보고사항에 대한 검토
2.공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
출석
출석
선임전
출석

2
2020.03.10
1.외부감사인 감사보수 등에 대한 확정 결의
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

2.제60기 사업연도(2019년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

3.제60기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

4.2019년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>
1.2019년도 내부회계관리제도 운영실태평가 
결과의 적정성 평가
< 보고사항>
1.2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
2.2019년도 감사결과 보고
3.2019년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-
출석
출석
선임전
출석

3
2020.03.25
1.감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
퇴임
찬성
불참

2.상임감사위원 성과평가 체계 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
불참

<심의사항>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
퇴임
출석
불참

4
2020.05.21
<보고사항>
1.2020년도 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

5
2020.08.27
<보고사항>
 1.2020년 반기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

6
2020.11.12
<심의사항>
 1.2019년도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
 <보고사항>
 1.2020년 3분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

7
2020.12.29
1.2021년도 감사계획(안) 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2.2020년도 상임감사위원 성과 평가
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

(기준일 : 2021년 3월 16일)

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

박용욱
(출석률:100%)
정순여
(출석률:100%)
이상훈
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.02.04
1. 감사부장 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
 1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
출석
출석
출석

2
2021.03.02
1. 제61기 사업연도(2020년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제61기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2020년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>
 1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가
 2. 재무제표 주요 변동사항에 대한 검토
 <보고사항>
 1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
 2. 2020년도 감사결과 보고
 3. 2020년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-
출석
출석
출석

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018.05.09
전략기획부
장세근, 김동욱, 이상훈
해당사항 없음
신한금융그룹의 디지털 전략(내부교육)

2018.08.30
전략기획부
장세근, 김동욱, 이상훈
해당사항 없음
제주지역기반 디지털플랫폼 '제주지니'(내부교육)

2018.12.28
전략기획부
장세근, 김동욱, 이상훈
해당사항 없음
감사인 선임, 지정 등 개정 외감법령 및 규정 개황, 내부회계 관리제도(내부교육)

2019.05.16
총무부
박용욱, 김동욱, 이상훈
해당사항 없음
내부회계관리제도 관련 외감법 개정사항 및 대응(외부교육)

2020.05.21
총무부
박용욱, 이상훈, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 변화와 대응(외부교육)

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부
6
부장 1명(평균 3.0년)
 차장 및 과장 5명(평균 2.2년)
1. 영업점 및 본부부서 감사
2. 외부감사인 선정 및 관리
3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가
4. 내부통제시스템 평가
5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가
6. 공시정책 점검

나. 준법감시인에 관한 사항
1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

강종호
남
1967.02
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주대 경영대학원
제주은행 노형지점장 (2012~2015)
제주은행 영업부장 (2016~2017)
제주은행 영업추진부장 (2018~2018)
2019.01.01~
현재
2022.12.31

2) 준법감시인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과

수시
일상업무에 대한 법규준수측면 사전검토
적정함

수시
전사영역 위험기반접근 모니터링 체계 구축 및 보고
적정함

수시
자금세탁방지업무 내부통제강화
적정함

매일
전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도점검
적정함

매월
부실점별 법규준수 이행 실태 준수 여부 점검
적정함

분기
그룹사간 내부거래 점검
적정함

2020.01
설명절대비 사고예방점검
적정함

2020.04
상반기 영업점 내부통제 점검 실시 및 교육
적정함

2020.04
2020년 1분기 재산상 이익제공 적정성 점검 실시
적정함

2020.04
2020년 1분기 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
적정함

2020.06
2020년 상반기 준법감시인 특별 점검 실시
적정함

2020.07
2020년 제1차 내부통제위원회 개최
적정함

2020.07
2020년 2분기 재산상 이익제공 적정성 점검 실시
적정함

2020.07
2020년 상반기 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
적정함

2020.09
추석명절대비 사고예방 점검 및 사고예방 교육
적정함

2020.09
2020년 하반기 준법감시인 특별점검 실시
적정함

2020.10
하반기 영업점 내부통제 점검 실시 및 교육
적정함

2020.11
2020년 3분기 재산상 이익제공 적정성 점검 실시
적정함

3) 준법감시인 지
원조직 현황

(2020년 12월 31일 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
12
부부장 2명(평균 4년 1개월)
차장 1명(1개월)
 변호사 1명(3년 3개월)
 대리 1 명(1년 6개월)
 행원 3명(평균 1년 2개월)
 상시감시검사역 1명(4년 1개월)
전임감사검사역 5명 (평균 4년 3개월)
임직원 윤리준법 의식 강화활동 (준법감시, 법규 준수 교육 등)
법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원
내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동
자금세탁방지업무 체계 강화
영업점 일일 준법감시 업무 실태 점검

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다. 

다. 전자투표제의 채택여부

제 60기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1.
최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

(1) 최대주주 및 그

지
분율

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
185,030
조용병
0.00%
국민연금
9.81%

(주1)

출자자수는
2020년 말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

(주2)

최대주주 지분(%)은

2020년 말 기준 주주명부 내용에 따른 것
으로

보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

성명
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

조용병
1957.06
대표이사
 회장
등기임원
상근
총괄,
이사회운영위원회 위원장,
사회책임경영위원회 위원
ㆍ고려대학교 법학과 졸업
ㆍ신한은행 부행장 (2011~2013)
ㆍ신한BNP파리바자산운용 사장(2013~2015)
ㆍ신한은행 은행장 (2015~2017)
ㆍ신한금융지주회사 대표이사 회장(2017~현재)
2017.3.23 ~ 현재
2023.03.26

(주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
2020년 말
2019년 말
2018년 말

자산 총계
605,234,104
552,419,581
459,600,510

부채 총계
558,877,246
510,489,200
422,949,080

자본 총계
46,356,858
41,930,381
36,651,430

매출액
49,027,243
43,859,083
35,344,047

Ⅰ.영업이익
4,929,736
5,046,250
4,499,414

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
159,533
53,287
17,488

Ⅲ.기타영업외손익
-335,398
-188,029
-50,292

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
4,753,871
4,911,508
4,466,610

Ⅴ.법인세비용
1,255,795
1,269,124
1,268,345

Ⅵ.당기순이익
3,498,076
3,642,384
3,198,265

Ⅶ.기타포괄손익
-173,844
565,910
51,292

Ⅷ.총포괄이익
3,324,232
4,208,294
3,249,557

Ⅸ.당기순이익의 귀속
3,498,076
3,642,384
3,198,265

(1) 지배기업 소유주지분
3,414,595
3,403,497
3,156,722

(2) 비지배지분
83,481
238,887
41,543

(주)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이
없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

(5) 사업의 현황

신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange
Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.

현재 신한금융지주회사의 대표이사직은

조용병 회장이 역임하고 있습니다.
신한금융
지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로
신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여

9.81%
의

지
분
을 보유
하고 있
습니다
.

신한
금융지주회사의
주요 사업부문으로는 은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업 등이 있습니다.

※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김용진
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 말

자산총계
238,879

부채총계
473,082

자본총계
-234,203

매출액
23,453,597

영업이익
-13,712

당기순이익
-34,860

주) 2019년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연
 금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리,
 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사
 업 실시 등 입니다.

-

2020년 10월 말
기준
지역 및 사업장가입자 등을 포함한 총 연금가입자는
약

2,218

만명이며,
기금적립금 규모는
2020년 12월말 기준 약 833.7조원
입니다.

<국민연금공단 주요연혁>
1987년 09월 국민연금관리공단 설립
1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)
1999년 11월 기금운용본부 설치
2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경
2014년 07월 기초연금 사업 수행

2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행

<국민연금공단 경영진 현황 (2021년 01월 13일 기준)>

- 김용진 이사장 : 성균관대 교육학과
 한국개발연구원 국제정책대학원 정책학과
 한국동서발전 ㈜ 대표이사, 기획재정부 제2차관
 서울대 사회복지학과 겸임교수

- 박정배 이사 : 한국외대 일본어과동경대 사회학 석사, 가천대 보건학 박사
 보건복지부 연금정책과 서기관
 보건복지부 건강정책과장
 식품의약품안전처 부산지방식약청장

- 김정학 이사 : 충북대학교 영어영문학과
 국민연금공단 강서지사장, 양천지사장
 국민연금공단 국민소통실장국민연금공단 대전세종지역본부장

- 박양숙 이사 : 성균관대학교 역사교육학고려대학교 노동법학 석사
 서울시립대학교 사회복지학 박사 수료서울특별시의회 의원
 (제8,9대 / 보건복지위원장)
 서울특별시 정무수석
 대통령직속 국가균형발전위원회 전문위원

- 안효준 이사 : 부산대 경영학과, 오스트레일리안경영대학원 MBA
 교보악사자산운용 CEO, BNK투자증권 대표이사, BNK금융지주 사장

<국민연금공단 사업현황>
- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지
- 연금보험료의 부과
- 급여의 결정 및 지급
- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여
- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업
- 기금증식을 위한 자금의 대여사업
- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항
- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항
- 국민연금기금의 관리 및 운영

2. 최대주주 변동내역

당행은 공시대상기간중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
유상증자
-

2018.11.14
신한금융지주회사
23,096,024
71.89
유상증자
-

2019.03.13
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
장내매수
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31%
-

-
-
-
-

우리사주조합
1,884,465
5.87%
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
4,142
4,146
99.90
5,373,149
32,128,774
16.72
-

(주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) 
① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를
발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 
신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 은행은 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 은행은 이를 2주간 전에
공고하여야 한다.

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(https://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

6. 주가 및 주식거래 실적

<국내증권시장>

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 원, 주)

종 류
2020년 7월
2020년 8월
2020년 9월
2020년 10월
2020년 11월
2020년 12월

보통주
최 고
3,115
3,190
3,035
3,295
3,465
3,470

최 저
3,050
2,955
2,910
3,005
3,230
3,310

평 균
3,085
3,076
2,995
3,146
3,386
3,384

월간거래량
253,801
534,430
434,781
622,204
530,832
451,426

월간최고 일거래량
20,154
84,860
42,936
79,834
57,375
65,450

월간최저 일거래량
5,669
10,205
6,909
10,290
8,781
7,342

(주) 상기 주가는 종가 기준임

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서현주
남
1960.07
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
부산상업고
 신한은행 부행장
-
-
자회사 CEO
2018.03.22 ~ 현재
2021.03.24

박용욱
남
1963.04
상임
 감사위원
등기임원
상근
이사회
 감사위원회
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장(2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장(2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문(2017~2019.02)
-
-
자회사 
상임감사위원
2019.03.26~ 현재
2021.03.24

변영철
남
1969.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
임원후보추천위원회
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학박사
 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수(2002~ 현)
-
-
해당사항없음
2018.03.22 ~ 현재
2021.03.24

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
동양대 경영학과 (일본)
 타카라코우교우 주식회사 대표(1996~현)
 관동 제주도민협회 회장(2017~현)
-
-
해당사항없음
2016.03.31 ~ 현재
2021.03.24

이원호
남
1959.05
사외이사
등기임원
비상근
이사회(의장)
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회

고려대 경영학과
일본 코베대 경영학 석사
신한신용정보 대표이사(2014~2017)
 신한은행 부행장보(2012~2013)
 신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012)

-
-
해당사항없음
2020.03.25~ 현재
2022.03.24

정순여
여
1970.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
임원후보추천위원회

서강대 경영학 석사/박사(세부전공:회계학)
제주대 회계학과 교수(2004~현)

-
-
해당사항없음
2020.03.25~ 현재
2022.03.24

박성현
남
1965.11
비상임이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회

美Northwestern Univ. School of Law(법학석사)
 신한은행 법조타운지점장 (2016~2017)
 신한은행 기관고객부장 (2017~2018)
 신한금융지주 전략기획팀 본부장 (2018~ 2019)
신한금융지주 상무(2020~2020)

신한금융지주 부사장(2021~현)

-
-
임원
2019.03.26 ~ 현재
2021.03.24

임준효
남
1963.02
부행장
미등기임원
상근
전략기획부
총무부
여신심사부
마케팅지원부
자금부

서울대 경영학과
 신한은행 기관고객부장(2013~2015)
 신한은행 기관고객2부 본부장(2016~2016)
 신한은행 SunnyBank 사업 본부장(2017 ~ 2017)
 신한은행 영업추진 1부 본부장(2018 ~ 2018)

-
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

이경빈
남
1965.10
부행장
미등기임원
상근

영업추진부
 지역본부/영업점

제주대 행정학과
 제주은행 화북지점장(2014~2016)
 제주은행 준법감시인(2016~2018)

-
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

강종호
남
1967.02
상무
미등기임원
상근
준법감시부
소비자보호팀
제주대 경영대학원
 제주은행 노형지점장(2012~2015)
 제주은행 영업부장(2016~2017)
 제주은행 영업추진부장(2018~2018)
510
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

장우천
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 행정학과
 제주은행 종합기획부장(2010~2014)
 제주은행 연북로지점장(2015~2017)
 제주은행 총무부장(2018~2018)
32
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2020.12.31

최병규
남
1962.07
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
정보보호팀
신탁부
홍익대 경영학과
 신한은행 스마트고객센터 센터장(2014~2015)
 신한은행 ICT본부 본부장(2016~2017)
 신한은행 인재개발부 교수(2018~2018)
 모기지파트너스 부사장(2018.11~2019.06)
-
-
자회사 임원
2019.07.01 ~ 현재
2021.06.30

김성협
남
1967.11
상무
미등기임원
상근
디지털금융본부
제주대 영문과
 제주은행 신제주지점장 (2014 ~ 2016)
 제주은행 영업추진부장 (2017 ~ 2017)
-
-
자회사 임원
2018.01.01 ~ 현재
2020.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임. 
(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

(기준일 :
2021년 3월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
 여부
상근
 여부
담당
 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
 만료일

의결권
 있는 주식
의결권
 없는 주식

서현주
남
1960.07
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
부산상업고
 신한은행 부행장
-
-
자회사 CEO
2018.03.22 ~ 현재
2021.03.24

박용욱
남
1963.04
상임
 감사위원
등기임원
상근
이사회
 감사위원회
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장(2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장(2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문(2017~2019.02)
-
-
자회사 
상임감사위원
2019.03.26~ 현재
2021.03.24

변영철
남
1969.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
임원후보추천위원회
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학박사
 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수(2002~ 현)
 제주대 첨단기술연구소 소장(2017 ~ 현)
-
-
해당사항없음
2018.03.22 ~ 현재
2021.03.24

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
동양대 경영학과 (일본)
 타카라코우교우 주식회사 대표(1996~현)
 관동 제주도민협회 회장(2017~현)
-
-
해당사항없음
2016.03.31 ~ 현재
2021.03.24

이원호
남
1959.05
사외이사
등기임원
비상근
이사회(의장)
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회

고려대 경영학과
일본 코베대 경영학 석사
신한신용정보 대표이사(2014~2017)
 신한은행 부행장보(2012~2013)
 신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012)

-
-
해당사항없음
2020.03.25~ 현재
2022.03.24

정순여
여
1970.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
임원후보추천위원회

서강대 경영학 석사/박사(세부전공:회계학)
제주대 회계학과 교수(2004~현)

-
-
해당사항없음
2020.03.25~ 현재
2022.03.24

박성현
남
1965.11
비상임이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회

美Northwestern Univ. School of Law(법학석사)
 신한은행 법조타운지점장 (2016~2017)
 신한은행 기관고객부장 (2017~2018)
 신한금융지주 전략기획팀 본부장 (2018~ 2019)
신한금융지주 상무(2020~2020)

신한금융지주 부사장(2021~현)

-
-
임원
2019.03.26 ~ 현재
2021.03.24

임준효
남
1963.02
부행장
미등기임원
상근
전략기획부
총무부
여신심사부
자금부

서울대 경영학과
 신한은행 기관고객부장(2013~2015)
 신한은행 기관고객2부 본부장(2016~2016)
 신한은행 SunnyBank 사업 본부장(2017 ~ 2017)
 신한은행 영업추진 1부 본부장(2018 ~ 2018)

-
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2021.12.31

이경빈
남
1965.10
부행장
미등기임원
상근

영업추진본부
 지역본부/영업점

제주대 행정학과
 제주은행 화북지점장(2014~2016)
 제주은행 준법감시인(2016~2018)

-
-

자회사 임원

2019.01.01 ~ 현재
2021.12.31

강종호
남
1967.02
상무
미등기임원
상근
준법감시부
소비자보호팀
제주대 경영대학원
 제주은행 노형지점장(2012~2015)
 제주은행 영업부장(2016~2017)
 제주은행 영업추진부장(2018~2018)
510
-

자회사 임원

2019.01.01 ~ 현재
2022.12.31

장우천
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 행정학과
 제주은행 종합기획부장(2010~2014)
 제주은행 연북로지점장(2015~2017)
 제주은행 총무부장(2018~2018)
32
-

자회사 임원

2019.01.01 ~ 현재
2022.12.31

최병규
남
1962.07
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
정보보호팀
신탁부
홍익대 경영학과
 신한은행 스마트고객센터 센터장(2014~2015)
 신한은행 ICT본부 본부장(2016~2017)
 신한은행 인재개발부 교수(2018~2018)
 모기지파트너스 부사장(2018.11~2019.06)
-
-

자회사 임원

2019.07.01 ~ 현재
2021.06.30

김현웅
남
1969.06
상무
미등기임원
상근
디지털금융본부

제주대 경영대학원
 제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2015)

제주은행 전략기획부장 (2015~2020)

-
-

자회사 임원

2021.01.01 ~ 현재
2022.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임. 
)주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

※
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 16일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
서현주
남
1960.07
사내이사
부산상업고
 신한은행 부행장
2021.03.24
자회사 CEO

선임
박용욱
남
1963.04
감사
고려대 법학석사
 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014)
 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014)
 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
2021.03.24
자회사 
상임감사위원

선임
변영철
남
1969.02
사외이사
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학 박사
 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수 (2002~ 현)
2021.03.24
해당사항 없음

선임
강영순
남
1962.12
감사위원회
위원
제주대 대학원 경영학 박사
 제주대학교 경영학과 교수(2002~현)
2021.03.24
해당사항 없음

선임
김정희
여
1965.02
사외이사
제주대 대학원 경영학 박사
 제주대학교 경영학과 교수(2005~현)
2021.03.24
해당사항 없음

선임
박성현
남
1965.11
비상임
(기타비상무)이사
美Northwestern Univ. School of Law(법학석사)
 신한은행 법조타운지점장 (2016~2017)
 신한은행 기관고객부장 (2017~2018)
 신한금융지주 전략기획팀 본부장 (2018~2019)
 신한금융지주 상무 (2020~2020)
 신한금융지주 부사장(2021~현재)
2021.03.24
임원

선임
김일환
남
1966.11
비상임
(기타비상무)이사
私立武相高等學校
주식회사 대영물산 대표 (2015~현)
 유한회사 만선물산 대표(1993~현)
 유한회사 스타 대표(1993~현)
2021.03.24
해당사항 없음

나. 직원현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무/관리
남
238
0
21
0
259
13년3개월
22,087
85
27
32
59
-

사무/관리
여
160
0
10
0
170
11년7개월
10,260
60
-

합 계
398
0
31
0
429
12년7개월
32,347
75
-

(주1) 미등기임원 포함
(주2) 평균근속연수는 정규직기준, 미등기임원의 경우 직원으로 재직한 기간 포함
(주3) 연간급여총액은 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 지급한 금액(성과급 포함)임

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
1,139
190
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외
(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
857
122
-

(주1) 인원수 : 2020년 12월말 재직 인원수 기준
(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수
(주3) 상기 '보수총액'에는 2019년 성과를 반영하여 2020년에 지급된 단기성과급(250백만원)포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
454
227
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
76
38
-

감사위원회 위원
3
327
109
-

감사
-
-
-
감사위원회 위원에 포함

(주1) 인원수 : 2020년 12월말 재직 인원수 기준
(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수
(주3) 상기 '보수총액'에는 2019년 성과를 반영하여 2020년에 지급된 단기성과급(250백만원)포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사
 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은
4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및
지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동
- 비상임이사의 경우 보수 없음

사외이사
 (감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범
기본급, 직책수당, 회의수당, 
참가수당
- 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회)
참여도 등 활동실적에 상응

감사위원회 위원
정관, 지배구조내부규범,
 경영진보수및평가규정
- 사외이사인 감사위원 
: 기본급, 직책수당, 회의수당,
참가수당
- 사내이사인 감사위원(상임감사위원) 
: 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응
- 사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의 
평가체계(담당업무 전략과제) 적용

감사
-
-
감사위원회 위원에 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※당행은 2020년도 지급한 보수가 5억원 이상인 임원이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※당행은 2020년도 지급한 보수가 5억원 이상인 임직원이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 명칭

- ㈜신한금융지주회사

(2) 기업집단에 소속된 회사

구 분
회사수
국내/국외
회 사 명
법인번호 또는 사업자번호

상장사
1(지주회사)
1(국내)
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550)
104-81-64625

1(자회사)
1(국내)
㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비
상장사

17
(
자회사)

17
(국내)
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한생명보험㈜
104-81-28992

오렌지라이프생명보험㈜
102-81-28910

신한BNPP자산운용㈜ (주1)
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

아시아신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한대체투자운용㈜
101-86-10601

신한리츠운용㈜
711-88-00923

신한에이아이
241-86-01322

네오플럭스 (주2)
201-81-55941

SHC매니지먼트㈜
104-81-72014

28

(손자회사)

8(국내)
신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사
690-87-00895

케이티씨엔피 그로쓰챔프 2011의2호 사모투자전문회사
120-87-87637

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한금융플러스
569-86-01934

20

(국외)

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한BNP파리바자산운용 홍콩
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

2
(증손회사)
2
(국외)
신한자산운용 인도네시아
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

(주)

2020년 12월 말
기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.

(주1)
2021년 1월 15일 신한BNPP자산운용에서 신한자산운용으로 사명 변경함

(주2)
2021년 1월 11일 네오플럭스에서 신한벤처투자로 사명 변경함

(
3) 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

진옥동
신한은행
은행장
2019.03.27
상근

장동기
신한은행
부행장
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한생명
부사장
2019.01.01
상근

오렌지라이프
부사장
2020.07.01
상근

정운진
신한은행
부행장
2018.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한생명
부사장
2019.01.01
상근

신한캐피탈
부사장
2019.01.01
상근

아시아신탁
비상임이사
2019.05.02
비상근

이성용
신한DS
대표이사
2020.01.01
상근

이병철
신한카드
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한은행
부행장보
2019.01.01
상근

정지호
신한은행
부행장보
2019.01.01
상근

신한카드
부사장
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한생명
부사장보
2019.01.01
상근

왕미화
신한은행
부행장보
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

안효열
신한은행
부행장보
2020.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2020.01.01
상근

신한생명
부사장보
2020.01.01
상근

노용훈
신한은행
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한캐피탈
비상임이사
2020.01.01
비상근

이인균
신한DS
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한아이타스
비상임이사
2019.01.01
비상근

박성현
신한금융투자
비상임이사
2020.01.01
비상근

제주은행
비상임이사
2019.03.26
비상근

이준석
신한신용정보
비상임이사
2019.01.01
비상근

김성주
신한신용정보
비상근감사
2018.03.16
비상근

신한리츠운용
비상근감사
2018.03.22
비상근

신한에이아이
비상근감사
2019.01.21
비상근

김태연
아시아신탁
비상임이사
2020.03.26
비상근

신한대체투자운용
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2020.03.24
비상근

네오플럭스
비상임이사
2020.09.29
비상근

김지욱
신한BNP파리바자산운용
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한대체투자운용
비상임이사
2018.03.20
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2017.10.18
비상근

네오플럭스
비상임이사
2020.09.29
비상근

권준석
신한저축은행
비상임이사
2020.03.27
비상근

신한DS
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한에이아이
비상임이사
2020.01.01
비상근

고석헌
신한생명
비상임이사
2020.01.01
비상근

오렌지라이프
비상임이사
2020.03.30
비상근

신한아이타스
비상임이사
2020.01.01
비상근

(4
) 사업라인 (
2020년 3월 현재
)

그룹사사업라인

(주1)

신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 96.74%

(주2)

코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분
8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6%

(주3)

신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시
18.9%

(주4)

지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함시 25.27%

(주5)
SBJ은행 100% 지분 출자한 증손회사 SBJ DNX 2020년 2분기중 설립

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

국민유선방송투자㈜
2016.07.29
출자전환
1,792
7,619
0.07
-
-
-
-
7,619
0.07
-
2,084,801
-119,465

제주국제컨벤션센타
1997.08.16
지역밀착
1,000
200,000
0.6
882
-
-
-
200,000
0.6
882
176,963
-839

제주미술관
2007.10.26
단순지분
182
36,320
10
182
-
-
-
36,320
10
182
10,461
-72

청정서귀포
2007.10.30
단순지분
377
75,310
4
284
-
-
38
75,310
4
322
65,474
189

국민행복기금
2009.01.05
단순지분
4,545
1,515
0.21
3,261
-
-
-284
1,515
0.21
2,977
539,957
-86,497

한국자산관리공사
1997.12.22
단순지분
180
36,000
0.02
180
-
-
-
36,000
0.02
180
4,897,223
66,826

합 계
356,764
-
4,789
-
-
-246
356,764
-
4,543
7,774,879
-139,858

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

신용공여대상회사
계정과목
자금용도
신용공여액(주1)
2020년 4분기말 현재 B/S 계상금액
(난내/난외 포함)
거래조건
담보
주요
 특별약정 
내용
비고

2020년 3분기
2020년 4분기
증감
한도
잔액
미사용한도
취급일
만기일
금리(%)
종류
평가액

신한금융투자(주)
당좌대출
운전자금
600
600
-
3,000
-
3,000
2018-03-20
2021-03-20
1.00
신용
-
해당사항 없음
-

합계
600
600
-
3,000
-
3,000

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함

2. 대주주와의 자산양수도 등

 해당사항 없음

3.대주주와의 영업거래

해당사항 없음

4.대주주이외의 이해관계자와의 거래

 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

해당사항 없음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

해당사항 없음

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제60기
정기주주총회
(2020.3.25)
제1호 의안: 제60기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 

제2호 의안: 이사 선임의 건
제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 서현주)
제2-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
제2-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)
제2-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이원호)
제2-5호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)

제3호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 서현주)

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여) 
제5호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)

제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제59기
정기주주총회
(2019.3.26)
제1호 의안: 제59기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 

제3호 의안: 이사 선임의 건
제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)
제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 김학주)
제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
제3-4호 의안: 비상임이사 선임의 건 (후보 박성현)

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김동욱)

제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 
제5-1호 의안: 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱)
제5-2호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이상훈)

제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제58기
정기주주총회
(2018.3.22)
제1호 의안: 제58기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 

제3호 의안 : 이사 선임의 건 
제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 서현주) 
제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 장세근)
제3-3호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 김학주) 
제3-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
제3-5호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철) 
제3-6호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 우영웅) 

제4호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 서현주) 

제5호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김동욱) 

제6호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 
제6-1호 의안: 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 장세근)
제6-2호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이상훈)

제7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

3. 우발채무

가. 중요한 소송사건
(1) 제소건

(단위: 백만원)

소송의 내용
사건명
소 제기일
소송당사자
소가
진행상황
향후 소송일정, 회사의
 영업,재무, 경영등에 
미칠 영향 등

원고
피고
1심
2심
3심

이차보전금은 법인세법 제18조 제6호에서 정한 
'무상으로 받은 자산'에 해당하므로, 이를 기한경과로 사용하지 못한 이월결손금을 보전하는 데 충당하여 익금에 산입하지 않을 수 있다는 이유로 법인세 감액 경정청구를 하였으나 기각통지를 받아 조세불복 소송을 진행함.
법인세 경정거부
처분 취소
2019.01.29
제주은행
제주세무서
3,930
진행중
-
-
패소시 손실 없음

(2) 응소건

해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
23
191,000
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

계
25
211,000
-

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2019년말
2018년말

확정지급보증
18,305
17,752
21,803

미확정지급보증
131
893
865

합계
18,436
18,645
22,668

(주) K-IFRS 연결기준임

<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

수산산업（주）
2020.08.03
2021.08.03
확정지보
1,053

（주）제주동원약품
2020.04.10
2021.04.10
확정지보
420

（주）제주지오영
2020.07.08
2021.07.08
확정지보
400

（주）제주지오영
2020.08.05
2021.07.08
확정지보
400

（주）제주지오영
2020.06.09
2021.06.09
확정지보
400

제주농장영농조합법인
2020.09.10
2021.09.10
확정지보
399

（주）제주지오영
2020.07.08
2021.07.08
확정지보
320

（주）제주지오영
2020.08.05
2021.07.08
확정지보
320

남강철재（주）
2020.11.02
2021.11.01
확정지보
300

동아비닐산업（주）
2020.04.17
2021.04.19
확정지보
280

（주）제주지오영
2020.07.08
2021.05.06
확정지보
280

장*수
2020.03.26
2021.03.26
확정지보
260

（주）제주동원약품
2020.04.10
2021.04.10
확정지보
260

김*희
2020.03.24
2021.03.24
확정지보
200

위*준
2020.09.09
2021.09.08
확정지보
200

조*수
2020.08.27
2021.08.27
확정지보
200

（주）남양체인
2020.05.20
2021.05.20
확정지보
200

（주）제주동원약품
2020.04.10
2021.04.10
확정지보
200

（주）제주지오영
2020.05.06
2021.05.06
확정지보
200

（주）제주지오영
2020.11.06
2021.05.06
확정지보
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.

라. 채무인수 약정현황

 해당사항 없음

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

(기준일 : 2020년 12월 31일)

구분
제주은행 조건부(상)4회
 (신종-영구-5콜)

발행일
2017-09-27

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을
 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
 자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2022년 9월 27일과
그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
4.43%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승
(2020년 12월 말 기준 1,182.16%에서 1,321.19%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)
- 만기일 (주3)
- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.
(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. 
① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날
② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

4. 직접금융 자금의 사용

가. 공모자금의 사용내역

당사는 2018년 11월 중 주주배정 후 실권주 일반공모의 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자의 목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준에 부합하는 당행의 BIS자기자본비율의 향상과 자본적정성 제고를 위한 선제적 대응에 있습니다. 경기변동성에 대비하는 거시적 차원에서, 주식 발행을 통한 자본적정성 강화는 은행의 건전 경영 행보입니다.
 당사는 2018년 11월 중 주주배정 유상증자로 기명식 보통주 10,000,000주를 주당발행가액 5,000원으로 발행하여 2018년 11월 13일자로 당사 자본금은 총 500억원 증가하였습니다. 본 주주배정 유상증자를 통해 유입된 자금은 총 50,000,000,000원이였으며, 당사의 대출금 및 유가증권 운용을 위한 운영자금으로 사용할 예정입니다.
본 보통주 발행에 관한 세부내역은 2018년 11월 13일 공시된 증권발행실적보고서를참고하시길 바랍니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2018.11.13
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

나. 사모자금의 사용내역

해당사항 없음

5. 제재현황

당해 사업연도 개시일로부터 최근 5년간 해당사항 없음

6. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도
- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호
- 보호 금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,별단예금, 
 당좌예금 등 요구불예금
- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금
- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금
- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP),
 은행발행채권
- 금융투자상품 (수익증권 등)
- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

7. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

가
. 전환
·
채무재조정 사유의 변동현황

변동사항 없음

전환 ·채무재조정
사유
제61기
 (2020.12.31)
발행시(주1)
 (2015.12.08)
발행시(주2)
 (2016.06.29)
발행시(주3)
 (2017.06.22)
발행시(주4)
 (2017.09.27)
비고

부실금융기관
지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권
 1,500억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임
(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임
(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임
(주4) 2017.09.27일 발행은 신종자본증권임

① 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유
당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 
※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함

② 부실금융기관의 의의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은
다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호
"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.
1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관
2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관
3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정제42조에 의하면,금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.
1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행
2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행
3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

나. 관련 지표의 변동현황

① 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)

관련지표
2020년
2019년
2018년

총자본합계
612,895
607,113
589,253

기본자본계
494,369
482,854
459,567

보통주자본
444,532
433,017
409,730

위험가중자산
3,874,582
4,073,190
3,957,325

총자본비율
15.82%
14.91%
14.89%

기본자본비율
12.76%
11.85%
11.61%

보통주자본비율
11.47%
10.63%
10.35%

고정이하여신비율
0.60%
0.54%
0.49%

연체율
0.46%
0.35%
0.35%

대손충당금적립비율 (주1)
92.61%
94.22%
102.19%

(주1) 금융감독원 업무보고서 기준임
(주2) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-4.금융상품 위험관리 참고'

(주3) 2020년 BIS비율 수치는 바젤Ⅲ 신용리스크 조기도입 반영

② 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산
6,520,405
6,182,059
5,968,175

부채
6,010,964
5,684,356
5,495,183

자본
509,441
497,704
472,992

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함

③ 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

BIS비율 1% 하락
38,746
40,732
39,573

BIS비율 2% 하락
77,492
81,464
79,146

BIS비율 3% 하락
116,237
122,196
118,720

④ 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)

구분
2020년
(A)
감독규정기준
(B)
자본여력 비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
15.82
4.00
11.82
457,911

기본자본비율
12.76
3.00
9.76
378,132

보통주자본비율
11.47
2.30
9.17
355,417

⑤ 경영실태평가 등급

금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

8. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

9. 고객 개인정보 보호에 관한 사항

가. 고객정보보호의 중요성

정보통신기술(ICT)과 인터넷 산업의 발전으로 지식정보화 사회로 급격히 변화하고 있으며 금융산업분야에 있어서도 정보시스템을 이용한 인터넷 뱅킹, 모바일 뱅킹 등의 디지털 금융 서비스가 지속적으로 발전하고 있습니다.
이러한 디지털 금융 서비스의 발전으로 금융회사의 고객정보가 유출ㆍ오용ㆍ남용이 될 경우 고객 피해 발생 및 이탈, 손해배상, 평판저하 등 장ㆍ단기적으로 금융회사 경영에 부정적인 영향을 끼침은 물론 존립의 근간이 흔들릴 수 있습니다.
제주은행은 고객정보보호의 중요성을 깊이 인식하고 고객정보의 수집ㆍ보관ㆍ이용에 대한 철저한 관리와 적극적인 보호활동을 통해 고객님들이 안심하고 은행을 이용하실 수 있도록 만전을 기하고 있습니다.

나. 고객정보보호 조직 및 예산 현황

고객정보보호 조직 부문에 대해서는 2016년 1월 '정보보호팀'을 신설하고 '정보보호최고책임자(CISO : Chief Information Security Officer)'를 임원으로 지정하여 정보보호 전략 및 정책수립, 고객정보보호 법규준수 점검, 사이버 침해시도 및 위협 대응 등의 업무를 전문적으로 수행하고 있습니다.
정보보호 사업예산은 『전자금융감독규정』에서 권고하는 규모 이상으로 매년 편성하여 집행하고 있으며, 금융감독원에서 정기적으로 은행 경영실태평가 시 정보보호 예산 편성 및 집행 적정성을 감사하고 있습니다.

다. 고객정보보호 법규 준수 현황

제주은행은 정부기관의 『개인정보보호 법률 및 시행령』과 금융당국의 『신용정보의 이용ㆍ보호에 관한 법률 및 시행령』등의 정보보호 관련 법규를 엄격히 준수하고 있으며, 임ㆍ직원들이 고객정보보호 법규를 보다 철저히 준수하기 위해 금융회사에서 준수해야 할 법규조항에 대한 실태 점검과 법규준수 위반 여부 점검을 정기적으로수행하고 그 결과를 은행장에게 보고하고 있습니다.

라. 고객정보보호 시스템 구축, 운영 현황

고객정보를 안전하게 보호하기 위하여 주민등록번호 등 개인의 고유식별번호를 암호화 조치하여 보관하고 있으며, 정보 단말기로 조회되는 화면과 출력 인쇄물에 대해 고객정보를 알 수 없도록 처리하고 있습니다. 또한 업무상 필요한 경우에만 고객정보접근권한을 허용하고 있으며, 고객정보 이용 시 그 목적과 사유를 관리책임자에게 보고하는 절차가 운영되고 있습니다.
금융회사의 정보시스템을 대상으로 한 사이버 해킹공격과 고객정보 유출사고 등 보안사고의 예방을 위해 정보통신기술(ICT)이 적용된 각종 고객정보보호 시스템을 구축ㆍ운영하고 있으며, 물리적, 관리적 보안체계가 갖추어진 전산데이터센터 내 신한금융그룹사 통합 보안관제센터를 24시간 365일 근무체계로 가동하고 있습니다.

마. 정보보호 인증획득 및 모범 우수기업 선정

제주은행은 한국인터넷 진흥원(KISA)과 국제 표준화 기구인 ISO에서 시행하는 '고객정보를 안전하게 보호하고 있는 기업'에게 부여하는 정보보호 인증제도(ISMS, ISO27001)를 취득하여 계속적으로 관리ㆍ유지하고 있습니다.

바. 전 임직원의 고객정보보호 지속적 노력

금융회사의 고객정보보호 중요성이 날로 커지고 있는 가운데 제주은행은 앞으로도 고객정보의 안전한 관리와 보호를 위해 정보보호 인력 전문화 및 역량강화, 정보보호 예산 투자와 시스템 구축, 금융감독당국의 정보보호 법규에 대한 성실한 이행 및 준수, 임직원의 정보보호 인식제고 및 적극적 활동 등을 지속적으로 펼쳐 나갈 것을 약속 드립니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.