에이아이코리아 — 감사보고서 (2020.12) (20210412)
제출인: 회계법인이상

감사보고서
3.8
(주)에이아이코리아

01288085
100000000000
20210330
1348110309577
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4

주식회사 에이아이코리아

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

회계법인 이상

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------------------
1

재무제표

재무상태표
-----------------------------------------
5

손익계산서
-----------------------------------------
7

자본변동표
-----------------------------------------
9

현금흐름표
-----------------------------------------
10

주석
-----------------------------------------
12

외부감사 실시내용
-----------------------------------------
45

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이아이코리아

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에이아이코리아(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

기타사항
회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 강남구 영동대로 607, 5층(삼성동, 랜드마크빌딩)

회 계 법 인 이 상

대표이사 김 현 철

2021년 3월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이아이코리아

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 6 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이아이코리아 대표이사 안진호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24

(전 화)
031-376-6360

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제7(당)기 2020년 12월 31일 현재

제6(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

18,505,961,255

17,384,754,059

(1) 당좌자산<주석26>

16,842,627,165

16,862,996,419

현금및현금성자산<주석4,15>
7,517,798,601

5,132,188,397

매출채권<주석7,24>
6,638,161,472

9,577,628,673

미수금<주석7,24>
1,769,823,683

25,244,020

미수수익<주석7>
9,565,307

38,530,576

선급금<주석25>
493,453,606

105,903,786

선급비용
316,359,375

23,500,967

선급법인세
61,165,121

-

단기대여금<주석7,24,25>
36,300,000

1,960,000,000

(2) 재고자산<주석26>

1,663,334,090

521,757,640

제품
1,222,127,790

392,616,640

재공품
-

56,812,000

원재료
212,472,730

72,329,000

상품
228,733,570

-

Ⅱ.비유동자산

7,431,429,111

10,753,364,276

(1)투자자산

663,422,148

4,321,254,709

장기금융상품<주석5,24>
529,952,928

98,699,781

매도가능증권<주석6,25>
80,000,000

80,000,000

지분법적용투자주식<주석8>
29,469,220

3,950,154,928

장기대여금
24,000,000

192,400,000

(2)유형자산<주석9,11,25,26>

6,086,951,260

6,169,662,066

토지
2,312,404,531

2,309,654,531

건물
2,509,351,577

2,637,967,985

기계장치
756,587,998

559,864,002

공구와기구
48,133,974

39,147,883

차량운반구
51,774,494

76,528,302

비품
125,498,648

167,650,528

시설장치
245,700,038

287,848,835

건설중인자산
37,500,000

91,000,000

(3)무형자산<주석10,11,25,26>

507,987,703

128,923,501

영업권
1,000

55,000,000

특허권
273,700,440

-

소프트웨어
234,286,263

73,923,501

(4)기타비유동자산

173,068,000

133,524,000

임차보증금
65,024,000

20,000,000

기타보증금
108,044,000

113,524,000

자 산 총 계

25,937,390,366

28,138,118,335

부 채

Ⅰ.유동부채<주석26>

12,406,652,189

10,291,315,475

매입채무<주석15,24>
3,260,032,834

3,554,235,379

미지급금<주석15>
535,066,282

964,834,071

미지급비용<주석15>
325,090,849

11,494,547

예수금
4,295,595

13,583,070

선수금<주석24>
531,601,720

7,260,000

단기차입금<주석12,15,23>
5,450,000,000

5,000,000,000

유동성장기차입금<주석13,15,23,25>
1,723,460,563

560,107,943

유동성사채<주석14,15,25>
577,104,346

-

당기법인세부채<주석20>
-

179,800,465

Ⅱ.비유동부채

10,872,196,141

7,667,458,538

장기차입금<주석13,23,25,26>
4,850,658,215

5,734,118,778

사채<주석14,15>
2,308,417,386

-

전환사채<주석14,15>
3,451,588,546

1,579,568,382

퇴직급여충당부채<주석16>
815,119,787

691,904,261

퇴직연금운용자산<주석16>
(603,587,793)

(343,132,883)

임대보증금<주석24>
50,000,000

5,000,000

부 채 총 계

23,278,848,330

17,958,774,013

자 본

Ⅰ.자본금<주석1,17>

2,100,000,000

2,100,000,000

보통주자본금
1,900,000,000

1,900,000,000

우선주자본금
200,000,000

200,000,000

Ⅱ.자본잉여금<주석17>

2,606,680,400

2,350,222,759

주식발행초과금
1,900,000,000

1,900,000,000

전환권대가
706,680,400

450,222,759

Ⅲ.이익잉여금(결손금)<주석18>

(2,048,138,364)

5,729,121,563

이익준비금
42,000,000

42,000,000

미처분이익잉여금(결손금)
(2,090,138,364)

5,687,121,563

자 본 총 계

2,658,542,036

10,179,344,322

부 채 및 자 본 총 계

25,937,390,366

28,138,118,335

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제7(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제6(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ.매출액<주석24>

29,934,811,861

30,034,845,017

제품매출
12,839,711,601

23,619,666,368

상품매출
7,783,463,147

6,415,178,649

공사수익
9,235,208,913

-

기타매출
76,428,200

-

Ⅱ.매출원가<주석24>

27,732,460,776

25,325,891,257

제품매출원가<주석19>
9,626,532,612

19,122,639,036

1. 기초제품재고액
392,616,640

588,698,400

2. 당기제품제조원가
10,456,043,762

18,926,557,276

3. 기말제품재고액
(1,222,127,790)

(392,616,640)

상품매출원가
7,046,968,894

6,203,252,221

1. 기초상품재고액
-

-

2. 당기상품매입액
7,275,702,464

6,203,252,221

3. 기말상품재고액
(228,733,570)

-

공사원가
11,058,959,270

-

Ⅲ.매출총이익

2,202,351,085

4,708,953,760

Ⅳ.판매비와관리비

5,093,415,570

2,382,843,108

급여<주석19>
860,880,802

803,026,674

퇴직급여<주석19>
307,356,906

162,378,915

복리후생비<주석19>
130,882,930

126,882,987

여비교통비
60,024,992

92,591,312

접대비
52,615,048

43,431,327

통신비
12,170,905

12,261,017

세금과공과<주석19>
17,798,425

37,692,842

감가상각비<주석19>
52,511,281

44,382,141

지급임차료<주석19>
93,792,407

65,275,100

수선비
77,364

13,494,458

보험료
52,036,460

44,240,627

차량유지비
38,592,665

27,085,403

운반비
112,700

513,503

교육훈련비
132,500

359,000

도서인쇄비
2,255,945

5,562,332

사무용품비
4,447,780

4,457,229

소모품비
11,158,458

20,895,852

지급수수료
1,484,603,388

778,639,171

광고선전비
4,215,000

-

수출제비용
18,562,628

28,614,118

무형자산상각비
110,027,964

60,981,000

대손상각비
1,774,973,051

3,378,100

협회비
4,185,971

6,700,000

Ⅴ.영업이익(손실)

(2,891,064,485)

2,326,110,652

Ⅵ.영업외수익

506,324,222

470,025,198

이자수익
18,223,178

71,215,759

투자자산평가이익
6,021,056

-

외환차익
291,818,610

254,929,966

외화환산이익
4,357,127

18,286,581

유형자산처분이익
78,510,379

24,526,038

정부보조금
-

82,493,980

잡이익
107,393,872

18,572,874

Ⅶ.영업외비용

5,392,519,664

1,377,258,665

이자비용
551,659,340

277,834,665

외환차손
219,849,731

157,630,706

외화환산손실
266,528,836

56,705,470

기부금
500,000

-

기타의대손상각비
372,633,129

-

유형자산처분손실
-

17,353,204

지분법손실<주석8>
352,983,677

862,345,072

지분법적용투자주식처분손실<주석8>
601,916,053

-

지분법적용투자주식손상차손<주석8>
2,965,785,978

-

매출채권처분손실
-

2,595,945

잡손실
60,662,920

2,793,603

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

(7,777,259,927)

1,418,877,185

Ⅸ.법인세등<주석20>

-

189,260,015

Ⅹ.당기순이익(손실)

(7,777,259,927)

1,229,617,170

ⅩI.주당손익<주석21>

기본주당이익(손실)

(20,482)

3,220

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제7(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제6(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
2,100,000,000
1,900,000,000
4,709,504,393
8,709,504,393

현금배당
-
-
(210,000,000)
(210,000,000)

전환사채발행
-
450,222,759
-
450,222,759

당기순이익
-
-
1,229,617,170
1,229,617,170

2019.12.31(전기말)
2,100,000,000
2,350,222,759
5,729,121,563
10,179,344,322

2020.01.01(당기초)
2,100,000,000
2,350,222,759
5,729,121,563
10,179,344,322

전환사채발행
-
256,457,641
-
256,457,641

당기순이익(손실)
-
-
(7,777,259,927)
(7,777,259,927)

2020.12.31(당기말)
2,100,000,000
2,606,680,400
(2,048,138,364)
2,658,542,036

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제7(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제6(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(856,011,497)

3,310,916,589

1. 당기순이익
(7,777,259,927)

1,229,617,170

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
7,488,881,762

1,879,392,395

퇴직급여
345,421,809

324,455,915

감가상각비
585,677,542

511,742,701

무형자산상각비
141,484,300

82,827,000

대손상각비
1,774,973,051

3,378,100

기타의대손상각비
372,633,129

-

유형자산처분손실
-

17,353,204

외화환산손실
266,528,836

47,499,262

지분법손실
352,983,677

862,345,072

지분법적용투자주식처분손실
601,916,053

-

지분법적용투자주식손상차손
2,965,785,978

-

이자비용
56,477,387

29,791,141

잡손실
25,000,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(101,086,998)

(42,503,223)

이자수익
12,198,436

-

유형자산처분이익
78,510,379

24,526,038

투자자산평가이익
6,021,056

-

외화환산이익
4,357,127

17,977,185

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(466,546,334)

244,410,247

매출채권의 감소(증가)
3,669,402,986

(2,961,168,890)

미수금의 증가
(1,798,097,917)

(17,714,410)

선급금의 감소(증가)
(382,110,020)

198,027,985

선급비용의 증가
(288,367,265)

(13,243,555)

부가세대급금의 감소
25,621,506

-

당기법인세자산의 감소(증가)
(61,165,121)

126,344,440

미수수익의 감소(증가)
38,530,576

(13,033,316)

재고자산의 감소
3,768,035,906

943,067,060

매입채무의 증가(감소)
(4,978,355,972)

1,392,357,672

미지급금의 증가(감소)
(706,100,352)

516,631,187

미지급비용의 증가
393,466,752

7,620,613

예수금의 증가(감소)
(9,287,475)

608,990

선수금의 증가(감소)
524,341,720

(5,177,240)

당기법인세부채의 증가(감소)
(179,800,465)

142,813,139

퇴직금의 지급
(312,565,113)

(81,627,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(170,096,080)

8,903,572

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,336,012,899

(5,722,552,119)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,464,901,869

7,880,604,450

단기금융상품의 감소
-

4,500,000,000

장기금융상품의 감소
11,035,021

-

단기대여금의 회수
1,708,186,000

3,045,000,000

장기대여금의 회수
98,400,000

81,650,000

유형자산의 처분
126,125,758

89,545,450

임차보증금의 감소
20,000,000

33,500,000

기타보증금의 감소
72,077,000

58,450,000

국고보조금의 수취
2,550,000

72,459,000

사업양수도
426,528,090

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,128,888,970)

(13,603,156,569)

단기금융상품의 증가
-

1,500,000,000

장기금융상품의 증가
436,267,112

20,938,151

단기대여금의 대여
-

4,435,000,000

장기대여금의 대여
30,000,000

26,000,000

유형자산의 취득
498,484,658

2,710,748,418

무형자산의 취득
91,973,200

10,200,000

임차보증금의 증가
45,184,000

-

기타보증금의 증가
26,980,000

87,770,000

지분법적용투자주식의 취득
-

4,812,500,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,114,281,326

6,555,318,494

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
6,267,651,700

9,162,000,000

단기차입금의 차입
500,000,000

3,000,000,000

장기차입금의 차입
840,000,000

4,157,000,000

전환사채의 발행
1,993,951,700

2,000,000,000

사채의 발행
2,883,700,000

-

임대보증금의 증가
50,000,000

5,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,153,370,374)

(2,606,681,506)

단기차입금의 상환
2,404,994,000

2,000,000,000

유동성장기부채의 상환
560,107,943

325,159,919

장기차입금의 상환
1,183,268,431

71,521,587

배당금의 지급
-

210,000,000

임대보증금의 감소
5,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,594,282,728

4,143,682,964

Ⅴ. 기초의 현금

5,132,188,397

988,505,433

Ⅵ. 환율변동효과

(208,672,524)

-

Ⅶ. 기말의 현금

7,517,798,601

5,132,188,397

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제7(당)기 2020년 12월 31일 현재

제6(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에이아이코리아

1. 회사의 개요

주식회사 에이아이코리아(이하 "당사")는 2014년 8월 22일에 반도체 생산장비 등 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24에 위치하고 있습니다.

당사는 운영효율화 및 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 안정적 성장을 달성하기 위하여, 주식회사 에이아이이엔지의 2차전지사업의 사업용 재산을 비롯한 물적, 인적시설 및 제반 권리와 의무 등을 2020년 6월 30일(사업양수도이전일)자로 양수하였습니다.

보고기간종료일 현재 주주지분현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주
소유주식수
주식금액
지분율

보통주
우선주
합계

안진호
266,000
-
266,000
1,330,000,000
63.33%

손두열
43,200
-
43,200
216,000,000
10.29%

안새늘
7,850
-
7,850
39,250,000
1.87%

안민혁
7,850
-
7,850
39,250,000
1.87%

최현모
5,100
-
5,100
25,500,000
1.21%

타임폴리오 The Smart 대체투자 전문투자형사모투자신탁
22,500
-
22,500
112,500,000
5.36%

타임폴리오 The Special 대체투자 전문투자형사모투자신탁
20,000
-
20,000
100,000,000
4.76%

타임폴리오 The Agile 대체투자 전문투자형사모투자신탁
5,000
-
5,000
25,000,000
1.19%

타임폴리오 The Unique 대체투자 전문투자형사모투자신탁
2,500
-
2,500
12,500,000
0.60%

기술신용보증기금
-
40,000
40,000
200,000,000
9.52%

합계
380,000
40,000
420,000
2,100,000,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화(KRW)를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 가중평균법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 

손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가

유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 감가상각방법에 따라

감가상각비를 측정하여 계상하고 있습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
20년

기계장치
정액법
5년

공구와기구
정액법
5년

차량운반구
정액법
5년

비품
정액법
5년

시설장치
정액법
5년

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수

영업권
5년

특허권
5년

소프트웨어
5년

(6) 자산손상

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(8) 연차수당충당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을 지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료를 비용으로 인식하는 것과동일한 방법으로 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(10) 수익인식기준

1) 재화의 판매

당사의 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다

2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 건설계약

건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 

용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 이미 공사수익으로 손익계산서에 인식된 금액의 회수가능성에 불확실성이 발생하는 경우에는 공사수익을 수정하지 않고 대손비용으로 처리합니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 기타수익
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 이자, 배당금, 로열티 등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(11) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 전기오류수정이익

당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.

(14) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내용

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금시재
64
-

보통예금
7,517,735
5,172,494

국고보조금
-
(40,306)

합계
7,517,799
5,132,188

5. 장기금융상품

보고기간종료일 현재 장기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
항목
당기말
전기말

장기금융상품
저축성보험
129,953
98,700

정기예금
400,000
-

합계
529,953
98,700

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당기말
전기말
제한내용

정기예금(*)
400,000
-
담보제공

(*) 종속기업 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)

6. 매도가능증권

(단위: 천원)

구분
보유주식수(주)
지분율
당기말
전기말

㈜에이아이이
8,000
40.0%
80,000
80,000

(*) 상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리특례규정에 따라 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 지분증권은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니며 피투자기업에 대한 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하지 않았습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
대손충당금
장부금액

매출채권
8,510,797
(1,872,636)
6,638,161

미수금
1,769,824
-
1,769,824

미수수익
12,198
(2,633)
9,565

단기대여금
306,300
(270,000)
36,300

합계
10,599,119
(2,145,269)
8,453,850

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
대손충당금
장부금액

매출채권
9,675,291
(97,662)
9,577,629

미수금
25,244
-
25,244

미수수익
38,531
-
38,531

단기대여금
1,960,000
-
1,960,000

합계
11,699,066
(97,662)
11,601,404

(2) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

매출채권
(97,662)
(1,774,974)
(1,872,636)

미수수익
-
(2,633)
(2,633)

단기대여금
-
(270,000)
(270,000)

합계
(97,662)
(2,047,607)
(2,145,269)

8. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구분
보유주식수(주)(*3)
지분율
취득원가
순자산지분액
영업권(*2)
장부금액

㈜에이아이이엔지(*1)
1,989,680
18.4%
1,718,770
29,469
-
29,469

(*1) 당사는 ㈜에이아이이엔지의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으며, ㈜에이아이이엔지의 유의적인 거래가 당사와 주로 이루어지므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 
(*2) 당기말 현재 회수가능액이 매우 낮음에 따라 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 유ㆍ무상증자 및 무상감자, 액면분할을 실시한 후의 주식수입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
보유주식수(주)
지분율
취득원가
순자산지분액
영업권
장부금액

㈜에이아이이엔지(*1)
192,500
51.5%
4,812,500
984,369
2,965,786
3,950,155

(*1) 당기에 ㈜에이아이이엔지로 사명을 변경하였습니다.

(2) 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구분
기초평가액
지분법손익
기타증감액(*)
기말평가액

㈜에이아이이엔지
3,950,155
(352,984)
(3,567,702)
29,469

(*) 당기에 ㈜에이아이이엔지에 대한 지분을 일부 매각함에 따라 발생한 처분손실 및 영업권에 대한 손상차손이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초평가액
지분법손익
기타증감액
기말평가액

㈜에이아이이엔지
4,812,500
(862,345)
-
3,950,155

(3) 지분법투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
순자산
매출액
당기손익

㈜에이아이이엔지
5,991,563
5,831,230
160,333
11,288,593
(1,920,477)

<전기말>

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
순자산
매출액
당기손익

㈜에이아이이엔지
17,120,992
15,208,482
1,912,510
13,214,009
(4,865,626)

9. 유형자산

(1) 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당기말
전기말

경기도 평택시 서탄면 사리 936-1
1,739
856,861
513,179
499,615

경기도 평택시 서탄면 사리 936-2
89
43,853
11,072
10,778

경기도 평택시 서탄면 사리 936-3
5,193
1,350,256
1,532,454
1,223,036

경기도 오산시 남부대로 330-14
46
61,435
54,012
51,507

합계
7,067
2,312,405
2,110,717
1,784,936

(2) 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,312,405
-
-
2,312,405

건물
2,903,669
(394,317)
-
2,509,352

기계장치
1,704,395
(947,807)
-
756,588

공구와기구
73,275
(23,102)
(2,040)
48,133

차량운반구
151,444
(99,669)
-
51,775

비품
219,514
(94,016)
-
125,498

시설장치
464,530
(218,830)
-
245,700

건설중인자산
37,500
-
-
37,500

합계
7,866,732
(1,777,741)
(2,040)
6,086,951

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,309,655
-
-
2,309,655

건물
2,887,828
(249,860)
-
2,637,968

기계장치
1,231,918
(672,054)
-
559,864

공구와기구
49,288
(10,141)
-
39,147

차량운반구
150,678
(74,150)
-
76,528

비품
297,580
(59,203)
(70,726)
167,651

시설장치
421,334
(133,485)
-
287,849

건설중인자산
91,000
-
-
91,000

합계
7,439,281
(1,198,893)
(70,726)
6,169,662

(3) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
감소
상각(*1)
기타
기말

토지(*2)
2,309,655
2,750
-
-
-
2,312,405

건물(*2)
2,637,968
-
-
(144,457)
15,841
2,509,352

기계장치(*2)
559,864
106,570
(37,626)
(280,393)
408,173
756,588

공구와기구
39,147
20,811
-
(12,451)
626
48,133

차량운반구
76,528
10,187
(9,106)
(25,834)
-
51,775

비품
167,651
66,286
(883)
(37,196)
(70,360)
125,498

시설장치
287,849
43,197
-
(85,346)
-
245,700

건설중인자산
91,000
435,641
-
-
(489,141)
37,500

합 계
6,169,662
685,442
(47,615)
(585,677)
(134,861)
6,086,951

(*1) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도 및 정부보조금으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
감소
상각(*1)
기말

토지(*2)
1,242,291
1,067,364
-
-
2,309,655

건물(*2)
1,726,290
1,047,342
-
(135,664)
2,637,968

기계장치
700,550
98,400
(869)
(238,217)
559,864

공구와기구
32,838
14,566
-
(8,257)
39,147

차량운반구
82,814
112,192
(81,504)
(36,974)
76,528

비품
82,555
112,926
-
(27,830)
167,651

시설장치
243,150
109,500
-
(64,801)
287,849

건설중인자산
15,000
76,000
-
-
91,000

합 계
4,125,488
2,638,290
(82,373)
(511,743)
6,169,662

(*1) 정부보조금으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
부보금액
장부금액
보험회사명

화재보험
건물
1,150,000
2,509,352
삼성화재 해상보험

기계장치
300,020
756,588

시설 및 집기비품 등
410,000
371,199

합계
1,860,020
3,637,139

10. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

영업권
300,000
(299,999)
-
1

특허권
304,995
(31,294)
-
273,701

소프트웨어
407,698
(117,177)
-
290,521

정부보조금
-
-
(56,235)
(56,235)

합계
1,012,693
(448,470)
(56,235)
507,988

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득가액
상각누계액
장부금액

영업권
300,000
(245,000)
55,000

특허권
-
-
-

소프트웨어
119,685
(45,761)
73,924

합계
419,685
(290,761)
128,924

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각(*1)
기타
기말

영업권
55,000
-
(54,999)
-
1

특허권
-
298,041
(31,294)
6,954
273,701

소프트웨어
73,924
105,694
(55,191)
109,859
234,286

합계
128,924
403,735
(141,484)
116,813
507,988

(*1) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도 및 정부보조금으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

영업권
115,000
-
(60,000)
55,000

소프트웨어
86,551
10,200
(22,827)
73,924

합계
201,551
10,200
(82,827)
128,924

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 883,021천원과 565,082천원입니다.

11. 정부보조금

(1) 2019년 4월 29일에 경기도경제과학진흥원에서 주관하는 일체형 건식 세정기 개발사업을 협약하였습니다. 동 지원사업과 관련하여 전기와 당기에 각각 64백만원과 40백만원을 지원받았으며, 관련 비용과 상계 및 공구와기구의 차감항목으로 회계처리하였습니다.

(2) 중소벤처기업진흥공단에서 주관하는 수출성공패키지사업과 관련하여 전기에 11.7백만원을 지원받았습니다. 수령한 정부보조금은 소프트웨어 구입 및 수수료비용 보전으로 사용하였습니다. 그에 따라 소프트웨어의 구입에 사용된 보조금은 소프트웨어의 차감항목으로 표시하였으며, 수수료비용에 사용된 보조금은 비용과 상계처리하였습니다.

(3) 스마트공장구축 및 고도화사업과 관련하여 당사는 전기에 정부보조금 66백만원을 지원받았습니다. 수령한 정부보조금은 소프트웨어 구축에 사용하였습니다. 그에 따라 수령한 보조금은 소프트웨어의 차감항목으로 표시하였습니다.

(4) 2019년 6월 20일에 중소기업기술정보진흥원에서 주관하는 일체형 건식 세정기 개발사업을 협약하였습니다. 동 지원사업과 관련하여 전기와 당기에 각각 5백만원과 18백만원을 지원받았으며, 관련 비용과 상계하여 회계처리하였습니다.

(5) 2019년 9월 6일에 한국디스플레이산업협회에서 주관하는 해외동반진출 협의회를 구성하였습니다. 동 사업과 관련하여 전기에 13백만원을 지원받았으며, 관련 비용과 상계하여 회계처리하였습니다.

12. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
이자율
당기말
전기말

IBK기업은행
운전자금
3.01%
2,000,000
2,000,000

3.18%
1,000,000
1,000,000

2.71%
500,000
-

신한은행(*2)
2.30%
950,000
1,000,000

KB국민은행
2.94%
1,000,000
1,000,000

합계
5,450,000
5,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공 받았습니다(주석22, 24 참조).
(*2) 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았습니다(주석22 참조).

13. 장기차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
차입용도
이자율
만기
당기말
전기말

장기차입금
IBK기업은행
시설자금
2.17%
2023.09.11
349,910
477,150

시설자금
2.43%
2021.05.29
1,100,000
1,100,000

시설자금
1.71%
2025.07.13
340,000
-

신한은행(*2)
운전자금
2.02%
2022.03.20
312,500
343,750

시설자금
3.01%
2029.08.21
2,500,000
2,500,000

운전자금
2.08%
2022.09.26
218,750
500,000

우리은행
운전자금
3.06%
2023.09.15
500,000
-

중소기업진흥공단
시설자금
1.99%
2022.09.27
174,930
274,890

시설자금
1.55%
2029.03.19
1,000,000
1,000,000

금융리스
BNK캐피탈

78,029
98,437

소계
6,574,119
6,294,227

차감: 유동성장기부채
(1,723,461)
(560,108)

합계
4,850,658
5,734,119

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공 받았습니다(주석22, 24 참조).
(*2) 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았습니다(주석22 참조).

14. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사모사채
2,900,000
-

전환사채
4,000,000
2,000,000

액면가액 소계
6,900,000
2,000,000

차감: 사채할인발행차금
(21,577)
-

차감: 전환권 조정
(846,101)
(679,300)

가산: 상환할증금
304,788
258,868

유동성사채
(577,104)
-

장부가액
5,760,006
1,579,568

(2) 사모사채의 발행내역
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사모사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
무기명식 무보증 사모사채

액면총액
2,900,000천원

1) 2-1회 무보증사채
580,000천원

2) 2-2회 무보증사채
580,000천원

3) 2-3회 무보증사채
1,740,000천원

발행일
2020년 9월 24일

만기일

1) 2-1회 무보증사채
2021년 9월 24일

2) 2-2회 무보증사채
2022년 9월 24일

3) 2-3회 무보증사채
2023년 9월 24일

표면이자율
3.90%

(3) 전환사채 발행내역
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
기명식 전환사채

액면총액
2,000,000천원

발행일
2020년 11월 27일

만기일
2025년 11월 26일(발행일로부터 5년)

표면이자율
연 0.5%

상환방법
사채발행일 기준으로 2년 거치 후 3년동안 연 4회 분할상환방법으로 상환

전환기간
본 사채 발행일의 익일부터 만기일의 직전일까지

행사가격
80,000원

채권자의 조기상환권
사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 이후부터 사채권자가 지정하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
무기명식 무보증 사모 전환사채

액면총액
2,000,000천원

발행일
2019년 10월 18일

만기일
2023년 10월 17일(발행일로부터 4년)

표면이자율
연 1.00%(발행일로부터 매 3개월마다 지급)

상환방법
전환권 미행사 사채권에 대해 만기 일시상환

전환기간
본 사채 발행일의 익일부터 만기일의 직전일까지

행사가격
50,000원

채권자의 조기상환권
사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 이후부터 사채권자가 지정하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능

15. 금융부채

(1) 당사는 부채 상환을 포함한, 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금에 7,518백만원(전기말: 5,172백만원)을 예치하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이하
6~12개월
1~2년
2년 이후

매입채무
3,260,033
3,260,033
-
-
-

미지급금
535,066
535,066
-
-
-

미지급비용
325,091
325,091
-
-
-

단기차입금
5,450,000
3,450,000
2,000,000
-
-

유동성장기차입금
1,723,461
1,411,622
311,839
-
-

장기차입금
4,850,658
-
-
1,010,658
3,840,000

사채
2,885,522
-
580,000
580,000
1,740,000

전환사채(*)
3,451,589
-
-
-
4,304,788

합계
22,481,420
8,981,812
2,891,839
1,590,658
9,884,788

(*) 상환할증금이 포함되어 있습니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

16. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전 임직원에 대한 총 퇴직금 추계액 815,120천원(전기말: 691,904천원)을 퇴직급여충당부채로 인식하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 퇴직급여충당부채
691,904
449,075

증가(*)
345,422
324,456

지급액
(222,206)
(81,627)

기말 퇴직급여충당부채
815,120
691,904

퇴직연금운용자산
(603,588)
(343,133)

차감 후 잔액
211,532
348,771

(*) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

1) 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 퇴직급여충당부채
343,133
352,036

적립액(*)
437,538
60,000

지급액
(180,890)
(73,109)

이자수익
3,807
4,206

퇴직연금운용자산
603,588
343,133

(*) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

2) 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
603,588
343,133

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수: 보통주
380,000주
380,000주

발행한 주식의 수: 우선주
40,000주
40,000주

(2) 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

주식의 종류
기명식 전환상환우선주

최초 발행일
2017년 11월 22일

발행주식수
40,000주(최초 20,000주)

액면가액
1주당 5,000원

존속기간
발행일 이후 10년까지

연간배당율
액면가 기준 연 3%의 참가적, 누적적 우선주

전환가능기간
존속기간 내에 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 또는 존속기간 경과 후 보통주로 자동 전환

상환청구기간
발행일로부터 4년 경과한 다음날부터 존속기간 만료일까지

상환방법
상환청구일로부터 1개월 이내에 현금 상환

상환가액
우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%의 이자를 합한 가액(기 지급된 배당금 차감)

(3) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자본금
자본잉여금

보통주
우선주

전기초(2019.01.01)
1,900,000
200,000
1,900,000

전환사채 발행
-
-
450,223

전기말(2019.12.31)
1,900,000
200,000
2,350,223

당기초(2020.01.01)
1,900,000
200,000
2,350,223

전환사채 발행
-
-
256,458

당기말(2020.12.31)
1,900,000
200,000
2,606,681

18. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(2,090,138)
5,687,122

이익준비금
42,000
42,000

합계
(2,048,138)
5,729,122

(2) 배당이 제한된 이익잉여금

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 다만 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처리예정일: 2021년 3월 30일
처분확정일: 2020년 3월 25일

Ⅰ.미처리결손금(이익잉여금)

2,090,138

(5,687,121)

전기이월미처리결손금(처분이익잉여금)
(5,687,121)

(4,457,504)

당기순손실(이익)
7,777,259

(1,229,617)

Ⅱ.결손금처리액

(42,000)

-

법정적립금이입액
(42,000)

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

2,048,138

(5,687,121)

19. 부가가치계산

당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판관비
제조원가
합계
판관비
제조원가
합계

급여
860,881
1,922,230
2,783,111
803,027
1,365,027
2,168,054

퇴직급여
307,357
82,292
389,649
162,379
162,077
324,456

복리후생비
130,883
251,287
382,170
126,883
261,224
388,107

지급임차료
93,792
29,008
122,800
65,275
26,454
91,729

감가상각비
52,511
533,166
585,677
44,382
467,361
511,743

세금과공과
17,798
18,189
35,987
37,693
10,421
48,114

계
1,463,222
2,836,172
4,299,394
1,239,639
2,292,564
3,532,203

20. 법인세

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등의 과목으로 하여 손익계산서에 계상하고 있습니다. 

당사는 법인세율에 의한 법인세 및 관련 지방소득세 법인세분 납부의무가 있습니다. 당사의 법인세 등은 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 손익계산서에 계상된 법인세등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기(*)
전기

Ⅰ.법인세등
-
189,260

법인세부담액
-
108,882

지방소득세
-
52,784

농어촌특별세
-
27,594

Ⅱ.법인세차감전순이익
-
1,418,877

Ⅲ.유효세율
-
13.3%

(*) 당기에는 과세표준이 (-) 임에 따라 납부세액이 발생하지 아니하였습니다.

21. 기본주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(7,777,259,927)
1,229,617,170

누적적 우선주 배당금
6,000,000
6,000,000

보통주당기순이익(손실)
(7,783,259,927)
1,223,617,170

가중평균유통보통주식수
380,000
380,000

기본주당이익(손실)
(20,482)
3,220

(2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수를 계산한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 주)

항목
유통기간
유통주식수
유통일수
적수

기초
1.1~12.31
380,000
366일
139,080,000

가중평균유통보통주식수
380,000

<전기>

(단위: 주)

항목
유통기간
유통주식수
유통일수
적수

기초
1.1~12.31
380,000
365일
138,700,000

가중평균유통보통주식수
380,000

22. 지급보증 및 담보자산

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석24 참조).

(단위: 천원)

제공자
보증내용
관련 차입금
보증한도액
담보권자

기술신용보증
보증서
1,262,500
1,385,417
신한은행

신용보증기금
보증서
2,500,000
2,250,000
신한은행

IBK기업은행(*)
L/C지급보증
-
6,351
-

합계
3,762,500
3,641,768

(*) USD 보증한도를 기말환율로 환산한 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석24 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산

금융기관

관련차입금

채권최고액

토지 및 건물
IBK기업은행
349,910
3,168,000

1,100,000

1,000,000

500,000

신한은행
312,500
600,000

중소기업벤처기업진흥공단
174,930
1,200,000

1,000,000

소계
4,437,340
4,968,000

기계장치
IBK기업은행
340,000
408,000

합계
4,777,340
5,376,000

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
약정한도액
실행액

IBK기업은행
시설자금대출
700,000
349,910

시설자금대출
1,100,000
1,100,000

일반자금대출
2,000,000
2,000,000

일반자금대출
1,000,000
1,000,000

일반자금대출
500,000
500,000

시설자금대출
340,000
340,000

L/C지급보증
6,351
-

신한은행
일반자금대출
950,000
950,000

일반자금대출
218,750
218,750

일반자금대출
312,500
312,500

시설자금대출
2,500,000
2,500,000

KB국민은행
일반자금대출
1,000,000
1,000,000

우리은행
일반자금대출
500,000
500,000

하나은행
외상매출채권
담보대출
40,000
-

중소기업벤처기업진흥공단
시설자금대출
300,000
174,930

시설자금대출
1,000,000
1,000,000

합계
12,467,601
11,946,090

(2) 보고기간종료일 현재 할인 및 배서어음은 없으며, 견질이나 담보로 제공된 어음과 수표도 없습니다.

24. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자

종속기업
㈜에이아이이엔지

기타
㈜에이아이이

(2) 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액
1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래내용
당기
전기

종속기업
제품매출
4,314,512
2,930,900

기타수익
50,455
22,007

기타비용
2,829,307
-

기타
제품매출
861,134
831,896

기타수익
-
1,000

원재료매입 등
6,937,460
5,012,811

기타비용
7,370
29,400

2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래내용
당기
전기

증가
감소
증가
감소

종속기업
대여금 대여
-
1,500,000
3,400,000
1,900,000

기타
대여금 회수
-
-
500,000
500,000

3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당기말
전기말

종속기업
매출채권
483,541
2,729,060

단기대여금
-
1,500,000

기타채권
1,598,348
23,774

매입채무
114,100
-

기타채무
581,587
-

기타특수관계회사
외상매출금
148,562
278,850

매입채무
2,095,054
2,125,690

기타채무
-
30,080

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내용은 다음과 같습니다.
1) 제공하고 있는 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

제공처

지급보증금액

종속기업
㈜에이아이이엔지
IBK기업은행
1,200,000

우리은행
394,700

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

제공처

담보제공자산

담보제공금액

종속기업
㈜에이아이이엔지
우리은행(*)
정기예금
394,700

(*) 주석5 장기금융상품 참조

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
1) 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분

제공처

지급보증금액

대표이사
IBK기업은행
7,196,802

KB국민은행
1,100,000

신한은행
627,500

우리은행
994,700

합계
9,919,002

25. 현금흐름표

당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
424,641
-

건설중인자산의 무형자산 대체
39,500
-

선급금의 무형자산 대체
6,953
-

장기차입금의 유동성 대체
623,461
572,260

사채의 유동성 대체
577,104
-

선급금의 단기대여금 대체
-
20,000

선급금의 매도가능증권 대체
-
80,000

26. 사업양수

당사는 운영효율화 및 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 안정적 성장을 달성하기 위하여, 주식회사 에이아이이엔지의 2차전지사업의 사업용 재산을 비롯한 물적, 인적시설 및 제반 권리와 의무 등을 2020년 6월 30일(사업양수도이전일)자로 양수하였습니다.

사업양수의 취득대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

총취득대가
100,616

양수한 사업의 자산:

당좌자산
3,129,187

재고자산
4,909,612

유형자산
189,506

무형자산
311,763

기타비유동자산
59,457

양수한 사업의 부채:

유동부채
4,960,647

장단기차입금
3,538,263

27. 재무제표 사실상 확정일

당사의 재무제표는 2021년 3월 30일에 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이아이코리아

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
90
114
148
110
-
-
-
-
-
-
242
228

합계
4
4
90
114
148
110
-
-
-
-
-
-
242
228

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.07.27
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와
시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

(중간감사)
2020.08.18
~2020.08.21
4
일
3
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

(기말감사)
2021.03.15
~2021.03.19
5
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용
에 대해 질문, 분석적절차,
표본점검

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.08.21, 2021.03.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 08월 21일
대표이사, 감사
대면회의
중간감사 진행경과 및 기말
감사계획 및 일정

2
2021년 03월 19일
대표이사, 감사
대면회의
기말감사 주요 진행경과