넥스트바이오메디컬 — 감사보고서 (2020.12) (20210412)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
(주)넥스트바이오메디컬

00260055
100000000000
20210330
1201110720228
000
24432
12998
2261
27
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 넥스트바이오메디컬

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 6 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된감사인의 감사보고서 -------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------
5

손익계산서 -------------------------------------
8

자본변동표 -------------------------------------
10

현금흐름표 -------------------------------------
11

주석 -------------------------------------------
13

외부감사 실시내용 ---------------------------------
34

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 넥스트바이오메디컬

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 넥스트바이오메디컬(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대 표 이 사 권 장 시

2021년 3월
30
일

이 감사보고서는 감사보고서
일

현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사
의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 넥스트바이오메디컬

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 6 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 넥스트바이오메디컬 대표이사

이돈행

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 연수구 벤처로100번길 6

(전 화)
032-837-4822

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 7 기 2020년 12월 31일 현재

제 6 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

9,102,273,283

13,813,807,467

(1)당좌자산

7,199,357,541

11,830,371,134

현금및현금성자산(주석4)
6,739,705,223

11,221,191,407

매출채권
104,030,452

77,462,188

미수수익
234,777

336,123

미수금(주석15)
6,316,430

148,942,219

선급금(주석15)
156,877,781

366,343,497

선급비용
34,972,796

13,783,020

선급부가가치세
151,706,302

-

당기법인세자산
5,513,780

2,312,680

(2)재고자산

1,902,915,742

1,983,436,333

제품
678,023,147

295,589,711

원재료
770,475,916

601,401,252

재공품
454,416,679

1,086,445,370

Ⅱ.비유동자산

15,329,505,260

11,558,191,044

(1)투자자산

3,088,249,728

37,693,899

장기금융상품
54,624,660

37,693,899

매도가능증권(주석5)
3,033,625,068

-

(2)유형자산(주석6,16,17)

11,913,444,309

11,116,284,309

토지
5,385,225,220

5,385,225,220

건물
3,746,224,287

3,746,224,287

감가상각누계액
(218,916,640)

(125,261,033)

구축물
1,297,500,000

-

감가상각누계액
(29,669,791)

-

기계장치
1,129,771,176

857,228,838

감가상각누계액
(227,112,390)

(117,106,459)

차량운반구
117,115,530

117,115,530

감가상각누계액
(98,303,060)

(74,879,954)

공구와기구
101,845,000

94,885,000

감가상각누계액
(39,336,501)

(21,489,668)

비품
177,640,167

155,724,709

감가상각누계액
(95,405,438)

(70,453,873)

시설장치
167,329,310

167,329,310

감가상각누계액
(160,612,561)

(153,162,598)

금형
-

40,900,000

감가상각누계액
-

(36,995,000)

건설중인자산
660,150,000

1,151,000,000

(3)무형자산(주석7)

288,986,991

347,354,704

산업재산권
210,532,793

280,179,039

소프트웨어
78,454,198

67,175,665

(4)기타비유동자산

38,824,232

56,858,132

임차보증금
5,000,000

23,000,000

기타보증금
33,824,232

33,858,132

자 산 총 계

24,431,778,543

25,371,998,511

부 채

Ⅰ.유동부채

12,460,448,789

3,273,105,300

매입채무(주석21)
9,185,550

38,363,336

미지급금(주석15,21)
85,838,392

59,900,707

미지급비용(주석21)
91,113,797

57,646,564

예수금
17,183,190

14,804,370

선수금
2,227,127,860

1,347,390,323

단기차입금(주석8,16,21)
4,430,000,000

1,255,000,000

유동성장기부채(주석8,16,21)
5,600,000,000

400,000,000

영업보증금
-

100,000,000

Ⅱ.비유동부채

537,349,130

5,908,407,135

장기차입금(주석8,16,17,21)
-

5,600,000,000

퇴직급여충당부채(주석9)
259,527,778

148,347,226

장기미지급금(주석21)
219,121,352

101,359,909

임대보증금(주석15)
58,700,000

58,700,000

부 채 총 계

12,997,797,919

9,181,512,435

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,10)

1,035,031,000

1,035,031,000

보통주자본금
713,294,000

713,294,000

우선주자본금
321,737,000

321,737,000

Ⅱ.자본잉여금(주석10,11)

23,053,239,199

22,906,700,055

주식발행초과금
22,811,173,260

22,811,173,260

주식선택권(주석11)
242,065,939

95,526,795

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석5)

(40,002,397)

매도가능증권평가손익
(40,002,397)

Ⅳ.결손금(주석12)

12,614,287,178

7,751,244,979

미처리결손금
(12,614,287,178)

(7,751,244,979)

자 본 총 계

11,433,980,624

16,190,486,076

부 채 및 자 본 총 계

24,431,778,543

25,371,998,511

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ.매출액

2,260,681,137

800,763,215

제품매출
2,186,423,079

760,263,215

용역매출
74,258,058

-

임대료수입
-

40,500,000

Ⅱ.매출원가

2,239,947,893

970,018,745

제품매출원가
2,239,947,893

779,753,062

기타매출원가
-

190,265,683

Ⅲ.매출총이익(손실)

20,733,244

(169,255,530)

Ⅳ.판매비와관리비

4,656,662,917

3,339,471,311

급여(주석15,19)
894,695,244

787,473,155

퇴직급여(주석9,19)
148,721,262

124,388,429

주식보상비용(주석11)
146,539,144

39,912,331

복리후생비(주석19)
122,986,075

89,824,735

여비교통비
9,344,962

41,536,449

접대비
26,398,250

38,432,572

통신비
4,335,461

2,615,349

수도광열비
12,515,377

8,626,430

세금과공과금(주석19)
10,605,995

30,689,213

감가상각비(주석19)
45,429,480

125,491,625

지급임차료(주석19,20)
41,726,600

23,488,166

수선비
14,100,000

12,714,000

보험료
53,505,564

33,624,876

차량유지비
33,371,215

22,678,828

경상연구개발비(주석15,19)
2,593,012,686

1,601,470,777

운반비
2,085,341

947,450

교육훈련비
1,960,000

916,730

도서인쇄비
2,555,495

1,451,160

사무용품비
1,622,901

2,366,955

소모품비
12,062,050

40,470,510

지급수수료
394,597,487

227,176,243

광고선전비
7,995,090

62,582,472

건물관리비
537,814

6,236,799

수출제비용
41,191,198

1,384,590

판매수수료
11,046,759

-

무형자산상각비
23,721,467

12,971,467

Ⅴ.영업손실

4,635,929,673

3,508,726,841

Ⅵ.영업외수익

152,511,825

42,791,868

이자수익
35,867,896

15,152,977

외환차익
16,217,870

1,669,647

외화환산이익
954,792

2,568,487

단기매매증권처분이익
22,630,050

-

임대료수익(주석15)
60,000,000

-

유형자산처분이익
125,000

1,480,460

잡이익
16,716,217

21,920,297

Ⅶ.영업외비용

379,624,351

307,670,143

이자비용
239,991,221

280,242,921

외환차손
3,540,163

853,737

외화환산손실
90,827,102

16,150,494

유형자산처분손실
3,000

8,400,000

무형자산손상차손
27,305,956

-

금융상품평가손실
17,241,013

-

잡손실
715,896

2,022,991

Ⅷ.법인세비용차감전순손실

4,863,042,199

3,773,605,116

Ⅸ.법인세비용(주석13)

-

-

Ⅹ.당기순손실

4,863,042,199

3,773,605,116

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019. 1. 1 (전기초)
890,371,500
9,937,666,682
-
(3,977,639,863)
6,850,398,319

당기순손실
-
-
-
(3,773,605,116)
(3,773,605,116)

유상증자
144,659,500
12,874,695,500
-
-
13,019,355,000

주식선택권
-
94,337,873
-
-
94,337,873

2019.12.31 (전기말)
1,035,031,000
22,906,700,055
-
(7,751,244,979)
16,190,486,076

2020. 1. 1 (당기초)
1,035,031,000
22,906,700,055
-
(7,751,244,979)
16,190,486,076

당기순손실
-
-
-
(4,863,042,199)
(4,863,042,199)

주식선택권
-
146,539,144
-
-
146,539,144

매도가능증권평가손실
-
-
(40,002,397)
-
(40,002,397)

2020.12.31 (당기말)
1,035,031,000
23,053,239,199
(40,002,397)
(12,614,287,178)
11,433,980,624

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(3,034,712,285)

(3,554,250,529)

1.당기순손실
(4,863,042,199)

(3,773,605,116)

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,392,060,000

463,726,740

주식보상비용
146,539,144

94,337,873

퇴직급여
111,180,552

96,000,000

감가상각비
315,100,629

223,123,218

무형자산상각비
73,561,738

41,865,649

재고자산감모손실
701,127,968

-

유형자산처분손실
3,000

8,400,000

무형자산손상차손
27,305,956

-

금융상품평가손실
17,241,013

-

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(22,755,050)

(1,480,460)

유형자산처분이익
125,000

1,480,460

단기매매증권처분이익
22,630,050

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
459,024,964

(242,891,693)

매출채권의 증가
(26,568,264)

(77,462,188)

미수수익의 감소(증가)
101,346

(103,422)

미수금의 감소
142,625,789

142,105,764

재고자산의 증가
(620,607,377)

(431,473,966)

선급금의 감소(증가)
209,465,716

(292,893,346)

선급비용의 증가
(21,189,776)

(3,554,503)

선급부가가치세의 증가
(151,706,302)

-

당기법인세자산의 증가
(3,201,100)

(1,805,740)

매입채무의 증가(감소)
(29,177,786)

35,951,036

예수금의 증가(감소)
2,378,820

(35,105,900)

미지급금의 증가
25,937,685

18,283,171

미지급비용의 증가
33,467,233

37,450,996

선수금의 증가
879,737,537

296,228,063

영업보증금의 감소
(100,000,000)

-

장기미지급금의 증가
117,761,443

69,488,342

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,221,773,899)

(3,103,306,552)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
56,036,917

42,100,000

단기매매증권의 처분
37,323,850

-

차량운반구의 처분
-

5,100,000

시설장치의 처분
-

4,500,000

비품의 처분
679,167

-

임차보증금의 순감소
18,000,000

32,500,000

기타보증금의 순감소
33,900

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(4,277,810,816)

(3,145,406,552)

단기매매증권의 취득
14,693,800

-

장기금융상품의 증가
34,171,774

32,531,745

매도가능증권의 취득
3,073,627,465

-

건물의 취득
-

883,500,000

구축물의 취득
146,500,000

-

기계장치의 취득
272,542,338

558,102,728

공기구의 취득
6,960,000

72,050,000

비품의 취득
26,665,458

75,620,164

건설중인자산의 증가
660,150,000

1,151,000,000

산업재산권의 취득
7,499,981

284,025,283

소프트웨어의 취득
35,000,000

60,000,000

기타보증금의 순증가
-

28,576,632

III.재무활동으로 인한 현금흐름

2,775,000,000

12,778,055,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
3,200,000,000

13,078,055,000

임대보증금의 증가
-

58,700,000

단기차입금의 차입
3,200,000,000

-

상환전환우선주 발행
-

13,019,355,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(425,000,000)

(300,000,000)

단기차입금의 상환
25,000,000

300,000,000

유동성장기부채의 상환
400,000,000

-

IV.현금의증가(감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(4,481,486,184)

6,120,497,919

V.기초의 현금

11,221,191,407

5,100,693,488

VI.기말의 현금

6,739,705,223

11,221,191,407

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬

1. 회사의 개요

주식회사 넥스트바이오메디컬(이하 "당사")은 2014년 8월 1일 의료기기제조 및 의료기기 연구개발업을 주된 사업으로 하여 설립되었으며, 수차례 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 보통주자본금 713,294천원, 우선주자본금 321,737천원이고, 발행주식수는 보통주와 우선주가 각각 1,426,588주, 643,474주입니다. 당기말 현재 5% 이상 주요주주의 내역은다음과 같습니다.
 (단위:주,%)

주주명
보통주
우선주
계
지분율

이돈행
713,333
-
713,333
34.46%

(키움)한영이노베이션펀드제1호
-
184,420
184,420
8.91%

IMM 2018벤처펀드
-
111,111
111,111
5.37%

기타주주
713,255
347,943
1,061,198
51.26%

합계
1,426,588
643,474
2,070,062
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1)회계기준의 적용

당사의
재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의
외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준
당사의 재무상태표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의
제ㆍ
개정 기준서
기준서를 신규로적용하였습니다.

-
일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨
을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에
대
하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의
요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다.

동 개정이 회사의 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도
록
개정되었습니다. 동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특
정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산(유가증권 제외) 및 금융부채

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 개별분석과 회수경험에 따라 산출한대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(5)유가증권

지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을

당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

(6) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
40

기계장치
10

차량운반구
5

공구와기구
5

비품
5

시설장치
5

금형
5

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특허권
7년

기타산업재산권(디자인권,상표권)
5년

소프트웨어
5년

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(8) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습
니
다
. 다만, 임원에 대하여는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

(11) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(12) 환율변동효과

가. 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상
당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 

특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 중소기업회계처리의 특례

당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)에 따라 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금
585,430
264,730

보통예금
6,739,119,793
11,221,013,642

국고보조금
-
(86,965)

합 계
6,739,705,223
11,221,191,407

5. 매도가능증권

당기말 현재 매도가능증권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

기초가액
당기평가손익(*)
처분으로 
인한 실현금액
기말잔액

수익증권
3,073,627,465
-
(40,002,397)
-
(40,002,397)
3,033,625,068

(*) 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 반영되었습니다. 

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
5,385,225,220
-
-
-
-
5,385,225,220

건물
3,620,963,254
-
-
-
(93,655,607)
3,527,307,647

구축물
-
146,500,000
1,151,000,000
-
(29,669,791)
1,267,830,209

기계장치
740,122,379
272,542,338
-

(110,005,931)
902,658,786

차량운반구
42,235,576
-
-
-
(23,423,106)
18,812,470

공구와기구
73,395,332
6,960,000
-

(17,846,833)
62,508,499

비품
85,270,836
26,665,458
-
(554,167)
(29,147,398)
82,234,729

시설장치
14,166,712
-
-
-
(7,449,963)
6,716,749

금형
3,905,000
-
-
(3,000)
(3,902,000)
-

건설중인자산
1,151,000,000
660,150,000
(1,151,000,000)
-
-
660,150,000

합계
11,116,284,309
1,112,817,796
-
(557,167)
(315,100,629)
11,913,444,309

(전기)

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
5,385,225,220
-
-
-
5,385,225,220

건물
2,831,118,861
883,500,000
-
(93,655,607)
3,620,963,254

기계장치
217,494,784
558,102,728
-
(35,475,133)
740,122,379

차량운반구
70,870,820
-
3,619,540
(25,015,704)
42,235,576

공구와기구
7,199,833
72,050,000
-
(5,854,501)
73,395,332

비품
32,633,750
75,620,164
-
(22,983,078)
85,270,836

시설장치
59,025,907
-
12,900,000
(31,959,195)
14,166,712

금형
12,085,000
-
-
(8,180,000)
3,905,000

건설중인자산
-
1,151,000,000
-
-
1,151,000,000

합계
8,615,654,175
2,740,272,892
16,519,540
(129,058,342)
11,116,284,309

(2) 당기말 현재 당사의 건물은 한화손해보험에 부보금액
4,000,000천원의 화재보험에 가입되어 있으
며,우리은행 차입금 담보로 3,000,000천원이 설정되어 있습니다.

(
3
) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지
면적
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

인천 연수구 송도동 11-72
3,724.7㎡
5,277,445,220
3,981,704,300
5,277,445,220
3,821,542,200

인천 연수구 송도동 214

60.97㎡

107,780,000
72,066,540
107,780,000
69,079,010

합계
5,385,225,220
4,053,770,840
5,385,225,220
3,890,621,210

(4) 당기말 현재 당사의 토지, 건물 등은 우리은행에 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석15참조)

7. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분
특허권
디자인권
상표권
소프트웨어
합계

기초금액
209,499,698
70,679,341
-
67,175,665
347,354,704

취득
-
3,131,501
4,368,480
35,000,000
42,499,981

상각
(33,876,456)
(15,382,151)
(581,664)
(23,721,467)
(73,561,738)

손상차손
(25,623,242)
(1,682,714)
-
-
(27,305,956)

기말금액
150,000,000
56,745,977
3,786,816
78,454,198
288,986,991

(전기)

(단위 : 원)

구분
특허권
디자인권
소프트웨어
합계

기초금액
20,705,304
4,342,634
20,147,132
45,195,070

취득
214,025,283
70,000,000
60,000,000
344,025,283

상각
(25,230,889)
(3,663,293)
(12,971,467)
(41,865,649)

기말금액
209,499,698
70,679,341
67,175,665
347,354,704

8. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

단기차입금
우리은행
2.02%
1,000,000,000
1,000,000,000

2.41%
230,000,000
255,000,000

2.04%
3,200,000,000
-

소계
4,430,000,000
1,255,000,000

장기차입금
우리은행
2.90%
5,600,000,000
6,000,000,000

유동성장기부채
5,600,000,000
400,000,000

유동성대체후 장기차입금
-
5,600,000,000

합계
10,030,000,000
7,255,000,000

상기 차입금 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되고 있습니다.(주석 15참조)

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
2021년

장기차입금
5,600,000,000

9. 퇴직급여

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초잔액
148,347,226
52,347,226

퇴직급여설정액
111,180,552
96,000,000

퇴직급여지급액
-
-

기말잔액(*)
259,527,778
148,347,226

(*) 당기말 현재 당사는 임원에 대하여 퇴직충당부채를 설정하고 있으며, 임원 외 직원에 대하여는
확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습
니
다
. 

(2) 당사가 당기와 전기에 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 112,868천원과 87,126천원입니다.

10. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
5,000,000
5,000,000

1주당 액면금액
500
500
500
500

발행한 주식의 수
1,426,588
643,474
1,426,588
643,474

자본금
713,294,000
321,737,000
713,294,000
321,737,000

(2) 당기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분
보통주
우선주

주식수
자본금
주식발행초과금
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
1,426,588
713,294,000
2,499,185,260
643,474
321,737,000
20,311,988,000

유상증자 등
-
-
-
-
-
-

기말
1,426,588
713,294,000
2,499,185,260
643,474
321,737,000
20,311,988,000

(3)
당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
상환전환우선주

1차
2차

발행일
2018-10-18
2018-11-05

발행가액(원)
6,614,405,000
999,965,000

발행주식수(주)
307,645
46,510

1주당 발행가액(원)
21,500
21,500

배당률
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임

상환조건
발행일로부터 3년 이후 연복리 6%의 보장수익률로 상환청구가능
발행일로부터 3년 이후 연복리 3%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)

존속기간
발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환
발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

구분
상환전환우선주
상환전환우선주

3차
4차

발행일
2019-06-22
2019-07-17

발행가액(원)
999,990,000
12,019,365,000

발행주식수(주)
22,222
267,097

1주당 발행가액(원)
45,000
45,000

배당률
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임

상환조건
발행일로부터 3년 6개월 이후 연복리 3%의 보장수익률로 상환청구가능
발행일로부터 3년 6개월 이후 연복리 3%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)

존속기간
발행일로부터 7년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환
발행일로부터 7년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

11. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 부여하였는 바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
2차
1차

부여일
2019년 06월 17일
2018년 12월 19일

권리행사가능주식수
28,000주
60,000주

행사가격(원)
21,500
10,000

약정용역제공기간
2년,3년,4년
2년,3년,4년

행사가능기간
약정용역제공기간이 끝난 시점부터 5년간
약정용역제공기간이 끝난 시점부터 5년간

부여방법
주식교부형
주식교부형

(2) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 공정가치를 산정하기 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
2차
1차

무위험이자율
1.50%~1.53%
1.96%

예상주가변동성
32.91%
6.02%

기대배당수익율
2.00%
2.00%

권리부여일 기초자산 가치
28,868원
4,447원

주식선택권의 공정가치
10,168원~11,925원
1,131원

(3) 당사가 주식선택권 부여와 관련하여 당기와 전기에 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상한 금액은 각각 146,539천원과 94,338천원이며, 당기말 현재 주식보상비용 누적인식액 242,066천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 

12. 결손금

당기와 전기의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기

전기

처리예정일: 2021년 3월 30일
처리확정일: 2021년 3월 27일

Ⅰ.미처리결손금

(12,614,287,178)

(7,751,244,979)

1.전기이월미처리결손금
(7,751,244,979)

(3,977,639,863)

2.당기순손실
(4,863,042,199)

(3,773,605,116)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(12,614,287,178)

(7,751,244,979)

13. 법인세비용

당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부할 법인세액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 이연법인세회계를 적용하지 않습니다. 

당기와 전기에 법인세차감전순손실이 발생하였으며 과세소득이 발생하지 아니하여, 납부세액 및 법인세비용은 발생하지 않았으며, 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)은 산정되지 않습니다.

14. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순손손실
(4,863,042,199)
(3,773,605,116)

기타포괄손실
(40,002,397)
-

매도가능증권평가손실
(40,002,397)
-

총포괄손실
(4,903,044,596)
(3,773,605,116)

15. 특수관계자
와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비 고

기타특수관계자
-
(주)이엠티바이오(*)
최대주주의 특수관계회사

(재)유타인하DDS
(재)유타인하DDS
동일 대표이사 특수관계법인

(*)

2019년 12월에 청산되어 특수관계자
에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
수익(*1)
비용(*2)

당기
(재)유타인하DDS
60,000,000
455,500,000

합계
60,000,000
455,500,000

전기
(주)이엠티바이오

80,466,666

(재)유타인하DDS
53,000,000
212,000,000

합계
53,000,000
292,466,666

(*1) 임대료 및 관리비 등 수익 계상액입니다. 
(*2) 연구개발용역 등 비용 계상액입니다. 

(3) 당기와 전기의 당사와 특수관계자간 거래로 인한 채권ㆍ채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:원)

특수관계자명
계정명
기초
증가
감소
기말

(재)유타인하DDS
미수금
5,500,000
66,000,000
(66,000,000)
5,500,000

선급금
50,000,000
450,000,000
(500,000,000)
-

채권합계
55,500,000
516,000,000
(566,000,000)
5,500,000

미지급금
-
500,500,000
(500,500,000)
-

임대보증금
58,700,000
-
-
58,700,000

채무합계
58,700,000
500,500,000
(500,500,000)
58,700,000

(전기)

(단위:원)

특수관계자명
계정명
기초
증가
감소
기말

(주)이엠티바이오
선급금
-
70,000,000
(70,000,000)
-

임차보증금
20,000,000
-
(20,000,000)
-

채권합계
20,000,000
70,000,000
(90,000,000)
-

미지급금
1,100,000
88,513,333
(89,613,333)
-

채무합계
1,100,000
88,513,333
(89,613,333)
-

(재)유타인하DDS
미수금
-
58,300,000
(52,800,000)
5,500,000

선급금
50000000
200,000,000
(200,000,000)
50,000,000

채권합계
50,000,000
258,300,000
(252,800,000)
55,500,000

임대보증금
-
58,700,000
-
58,700,000

채무합계
-
58,700,000
-
58,700,000

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,541,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여 등
551,818,759
518,959,660

16. 담보제공자산 및 약정사항 등

(1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
금융기관
장부금액
담보설정액

인천광역시연수구 송도동11-72
토지 및 건물
우리은행
8,606,031,888
7,200,000,000

인천광연시 연수구송도미래로30, 건물
우리은행
198,720,979
330,000,000

합계
8,804,752,867
7,530,000,000

당기말 현재 상기 담보제공자산 외에, 4,200백만원의 신용보증기금 신용보증서를 우리은행에 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
금융기관
종 류
금 액

대표이사
우리은행
차입금연대보증
1,541,000,000

서울보증보험
-
인허가보증
96,750,000

신용보증기금(*)
우리은행
차입금지급보증
4,200,000,000

합계
5,837,750,000

(*) 당기말 현재 신용보증기금 보증한도는 7,000백만원입니다. 

17. 현금흐름표

(1)

당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
5,600,000,000
400,000,000

건설중인자산의 본계정 대체
1,151,000,000
-

매도가능증권 평가손실
40,002,397
-

18. 외화자산부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD,JPY,EUR)

구분
통화
당기말
전기말

외 화 금 액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

외화예금
USD
1,557,142.30
1,694,170,822
99,806.78
115,556,289

JPY
16,389,059.00
172,783,293
58,939,059.00
626,799,210

EUR
35,962.92
48,127,018
3,612.37
4,686,797

매출채권
USD
-
-
2,255.00
2,610,839

합계

1,915,081,133

749,653,135

19. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당기
전기

판매비와관리비
제조원가
합계
판매비와관리비
제조원가
합계

급 여
1,041,234,388
1,052,755,032
2,093,989,420
787,473,155
724,833,479
1,512,306,634

퇴 직 급 여
148,721,262
75,327,223
224,048,485
124,388,429
58,736,843
183,125,272

복리후생비
122,986,075
96,938,776
219,924,851
89,824,735
79,598,861
169,423,596

세금과공과
10,605,995
25,090,589
35,696,584
30,689,213
1,009,210
31,698,423

지급임차료
41,726,600
17,300,000
59,026,600
23,488,166
86,042,479
109,530,645

감가상각비(*)
59,652,790
255,447,839
315,100,629
125,491,625
29,100,000
154,591,625

(*)경상연구개발비로 계상한 감가상각비를 포함한 금액입니다.

20. 운용리스

(1) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 외 1개 리스회사와 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기에 각각 35,488천원과 13,468천원의 운용리스료를 지급하였습니다.

(2) 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

1년 이내
33,490,800
35,487,600

1년 초과 5년 이내
41,226,314
74,717,114

합 계
74,717,114
110,204,714

21. 유동성위험 및 금융부채 만기분석

(1) 당사는 미래의 자금수지 예측, 필요한 현금수준 추정 그리고 수입 및 지출관리 등을 통한 미래의 현금흐름관리 및 유동성계획을 매월 실시하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:원)

구분
장부금액
1년 이하
1 ~ 2년 이하
2 ~ 5 년 이하

매입채무
9,185,550
9,185,550
-
-

미지급금
85,838,392
85,838,392
-
-

미지급비용
91,113,797
91,113,797
-
-

단기차입금
4,430,000,000
4,430,000,000
-
-

장기미지급금
219,121,352
-
-
219,121,352

장기차입금
5,600,000,000
5,600,000,000
-
-

합계
10,435,259,091
10,216,137,739
-
219,121,352

(전기말)

(단위:원)

구분
장부금액
1년 이하
1 ~ 2년 이하
2 ~ 5 년 이하

매입채무
38,363,336
38,363,336
-
-

미지급금
59,900,707
59,900,707
-
-

미지급비용
57,646,564
57,646,564
-
-

단기차입금
1,255,000,000
1,255,000,000
-
-

장기미지급금
101,359,909
-
-
101,359,909

장기차입금
6,000,000,000
400,000,000
5,600,000,000
-

합계
7,512,270,516
1,810,910,607
5,600,000,000
101,359,909

22. 재무제표 확정일

당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는
2021년 3월 30
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 넥스트바이오메디컬

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
3
76
72
204
208
-
-
-
-
-
-
284
283

합계
4
3
76
72
204
208
-
-
-
-
-
-
284
283

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.9.22
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.09.23~2020.09.25
3
일
3
명
-
명
회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2021.01.27~2020.01.29
3
일
3
명
-
명
기말입증감사수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.06
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
제품,원재료,반제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.06
1
일

실사(입회)장소
본사사무실

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.09.25, 2021.01.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 09월 25일
재무이사,감사
업무수행이사
대면회의
감사의 목적, 책임구분, 감사계획, 독립성

2
2021년 01월 29일
재무이사,감사
업무수행이사
대면회의
기말감사 결과 보고 및 수정 사항 보고