롯데쇼핑 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20210412)
제출인: 롯데쇼핑

증권신고서(채무증권)
3.3
롯데쇼핑(주)

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 04월 06일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 04월 06일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021년 04월 12일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재내용 정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 기재내용 정정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
모집 또는 매출 총액: 200,000,000,000원

모집 또는 매출 총액:
395,000,000,000원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
-
(주3) 수요예측 결과 기재

5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
수요예측 결과에
따른 기재내용 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적

(주1) 정정 전

회차 :

89-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
3,000,000
30,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
3,000,000
30,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권
-
2,000,000
20,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
100,000,000,000

발행제비용
367,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.
주2) 본 사채는 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (한국신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
2,000,000
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
NH투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
251,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.
주2) 본 사채는 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
89-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
키움증권
-
1,500,000
15,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
119,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.
주2) 본 사채는 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :

89-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
170,000,000,000
모집(매출)총액
170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권
-
4,000,000
40,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
170,000,000,000

발행제비용
570,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
190,000,000,000
모집(매출)총액
190,000,000,000

발행가액
190,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (한국신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
6,000,000
60,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
130,000,000,000

운영자금
60,000,000,000

발행제비용
599,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
89-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
35,000,000,000
모집(매출)총액
35,000,000,000

발행가액
35,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
키움증권
-
2,500,000
25,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

운영자금
5,000,000,000

발행제비용
134,270,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 제 89-1회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2021년 04월 02일 / 2021년 03월 26일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2024년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.
주2) 본 사채는 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 제 89-2회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일,
2024년 07월 16일, 2024년 10월 16일, 2025년 01월 16일, 2025년 04월 16일,
2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2021년 04월 02일 / 2021년 03월 31일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2026년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.
주2) 본 사채는 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 제 89-3회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일,
2024년 07월 16일, 2024년 10월 16일, 2025년 01월 16일, 2025년 04월 16일,
2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일,
2026년 07월 16일, 2026년 10월 16일, 2027년 01월 16일, 2027년 04월 16일,
2027년 07월 16일, 2027년 10월 16일, 2028년 01월 16일, 2028년 04월 16일,
2028년 07월 16일, 2028년 10월 16일, 2029년 01월 16일, 2029년 04월 16일,
2029년 07월 16일, 2029년 10월 16일, 2030년 01월 16일, 2030년 04월 16일,
2030년 07월 16일, 2030년 10월 16일, 2031년 01월 16일, 2031년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2021년 03월 26일 / 2021년 03월 31일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2031년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.
주2) 본 사채는 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 제 89-1회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액
170,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
170,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2021년 04월 02일 / 2021년 03월 26일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2024년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제 89-2회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액
190,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
190,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일,
2024년 07월 16일, 2024년 10월 16일, 2025년 01월 16일, 2025년 04월 16일,
2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2021년 04월 02일 / 2021년 03월 31일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2026년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제 89-3회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액
35,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
35,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일,
2024년 07월 16일, 2024년 10월 16일, 2025년 01월 16일, 2025년 04월 16일,
2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일,
2026년 07월 16일, 2026년 10월 16일, 2027년 01월 16일, 2027년 04월 16일,
2027년 07월 16일, 2027년 10월 16일, 2028년 01월 16일, 2028년 04월 16일,
2028년 07월 16일, 2028년 10월 16일, 2029년 01월 16일, 2029년 04월 16일,
2029년 07월 16일, 2029년 10월 16일, 2030년 01월 16일, 2030년 04월 16일,
2030년 07월 16일, 2030년 10월 16일, 2031년 01월 16일, 2031년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2021년 03월 26일 / 2021년 03월 31일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2031년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주3) 정정 후 수요예측 결과 기재

다. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역
[회 차 : 제89-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
17
5
5
-
-
-
27

수량
2,400
1,200
1,200
-
-
-
4,800

경쟁율
2.40:1
1.20:1
1.20:1
-
-
-
4.80:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
8
10
5
-
-
-
23

수량
1,400
1,750
1,100
-
-
-
4,250

경쟁율
2.00:1
2.50:1
1.57:1
-
-
-
6.07:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
3
1
1
-
-
-
5

수량
250
100
100
-
-
-
450

경쟁율
0.83:1
0.33:1
0.33:1
-
-
-
1.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제89-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.17%
200
4.17%
포함

-23
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
300
6.25%
포함

-20
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
500
10.42%
포함

-16
4
700
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
5
1,000
20.83%
1,500
31.25%
포함

-15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.17%
1,700
35.42%
포함

-13
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
1,900
39.58%
포함

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.17%
2,100
43.75%
포함

-10
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
2,300
47.92%
포함

-8
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
2,500
52.08%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
2,600
54.17%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
2,700
56.25%
포함

2
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.25%
3,000
62.50%
포함

4
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
10.42%
3,500
72.92%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
3,600
75.00%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
3,700
77.08%
포함

20
1
200
3
900
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,100
22.92%
4,800
100.00%
포함

합계
17
2,400
5
1,200
5
1,200
-
-
-
-
-
-
27
4,800
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
100
2.35%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
200
4.71%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
300
7.06%
포함

-16
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
7.06%
600
14.12%
포함

-14
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
7.06%
900
21.18%
포함

-11
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
18.82%
1,700
40.00%
포함

-10
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
1,900
44.71%
포함

-1
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.18%
1,950
45.88%
포함

0
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
7.06%
2,250
52.94%
포함

4
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.71%
2,450
57.65%
포함

8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.71%
2,650
62.35%
포함

15
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
2.35%
2,750
64.71%
포함

16
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.18%
2,800
65.88%
포함

19
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.18%
2,850
67.06%
포함

20
-
-
4
1,400
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,400
32.94%
4,250
100.00%
포함

합계
8
1,400
10
1,750
5
1,100
-
-
-
-
-
-
23
4,250
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-31
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
100
22.22%
포함

-6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
200
44.44%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
300
66.67%
포함

0
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.11%
350
77.78%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
450
100.00%
포함

합계
3
250
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
5
450
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제89-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
롯데쇼핑(주) 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-30
-23
-20
-16
-15
-13
-12
-10
-8
-5
0
2
4
8
17
20

기관투자자1
200

200

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

300

300

기관투자자6

300

300

기관투자자7

200

200

기관투자자8

100

100

기관투자자9

100

100

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

200

200

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

300

300

기관투자자21

500

500

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

300
300

기관투자자25

300
300

기관투자자26

300
300

기관투자자27

200
200

합계
200
100
200
1,000
200
200
200
200
200
100
100
300
500
100
100
1,100
4,800

누적합계
200
300
500
1,500
1,700
1,900
2,100
2,300
2,500
2,600
2,700
3,000
3,500
3,600
3,700
4,800
-

[회 차 : 제89-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
롯데쇼핑(주) 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-20
-18
-17
-16
-14
-11
-10
-1
0
4
8
15
16
19
20

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

300

300

기관투자자5

200

200

기관투자자6

100

100

기관투자자7

500

500

기관투자자8

300

300

기관투자자9

100

100

기관투자자10

100

100

기관투자자11

50

50

기관투자자12

200

200

기관투자자13

100

100

기관투자자14

200

200

기관투자자15

200

200

기관투자자16

50

50

기관투자자17

50

50

기관투자자18

50

50

기관투자자19

50

50

기관투자자20

500
500

기관투자자21

300
300

기관투자자22

300
300

기관투자자23

300
300

합계
100
100
100
300
300
800
200
50
300
200
200
100
50
50
1,400
4,250

누적합계
100
200
300
600
900
1,700
1,900
1,950
2,250
2,450
2,650
2,750
2,800
2,850
4,250
-

[회 차 : 제89-3회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
롯데쇼핑(주) 10년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-31
-6
-5
0
9

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

50

50

기관투자자5

100
100

합계
100
100
100
50
100
450

누적합계
100
200
300
350
450
-

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]

① 제89-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,800억원
- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 27건

② 제89-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,250억원
- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 23건

③ 제89-3회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 450억원
- 총 참여신청범위: -0.31%p. ~ +0.09%p.
- 총 참여신청건수: 5건

"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.

① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 롯데쇼핑(주)과 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 공모희망금리 산정 시 국고금리 대비 AA0 등급민평금리 및 롯데쇼핑(주) 개별민평스프레드 동향, 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 유사 업종 회사의 최근 회사채 발행금리, 유사 등급 계열사 금리 현황, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정 근거] 참고하기시 바랍니다.
② 지난 2021년 04월 07일 실시한 당사의 수요예측에서 제89회 무보증사채 공모희망금액 총액인 2,000억원의 475%에 해당하는 9,500억원이 참여하였으며 참여물량 전액이 공모희망금리 상단 이내로 참여하였고 이를 근거로 공모희망금리 상단 이내로 참여한 전체 금액 유효수요로 결정하였습니다. 또한, 발행회사 및 공동대표주관회사의 합의를 통하여, 금번 발행 예정인 본 사채의 발행금액을 제89-1회 1,700억원, 제89-2회 1,900억원 및 제89-3회 350억원으로 결정하였습니다.

최종 발행수익률
확정을 위한
수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였습니다.

[제89-1회]
본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제89-2회]
본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제89-3회]
본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주
4) 정
정 전

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표

KB증권㈜

00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104865
서울시 서초구 서초대로74길11
30,000,000,000
0.20
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.20
총액인수

대표

KB증권㈜

00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104865
서울시 서초구 서초대로74길11
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
NH투자증권㈜
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
15,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.20
총액인수

인수
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
15,000,000,000
0.20
총액인수

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.20
총액인수

대표

KB증권㈜

00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104865
서울시 서초구 서초대로74길11
50,000,000,000
0.20
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
40,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
60,000,000,000
0.20
총액인수

대표

KB증권㈜

00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104865
서울시 서초구 서초대로74길11
50,000,000,000
0.20
총액인수

인수
NH투자증권㈜
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
30,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
25,000,000,000
0.20
총액인수

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
1,000
주2)
2024년 04월 16일
-

제89-2회 무보증사채
700
주3)
2026년 04월 16일
-

제89-3회 무보증사채
300
주4)
2031년 04월 16일

주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있습니다.
주2) 제89-1회 무보증사채:
본 사채는 2021년 04월 07일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 제89-2회 무보증사채:
본 사채는 2021년 04월 07일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 제89-3회 무보증사채:
본 사채는 2021년 04월 07일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
1,700
주1)
2024년 04월 16일
-

제89-2회 무보증사채
1,900
주2)
2026년 04월 16일
-

제89-3회 무보증사채
350
주3)
2031년 04월 16일

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제 89-1 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
100,000,000,000
2,000,000
-

[회 차 : 제 89-2 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
70,000,000,000
1,400,000
-

[회 차 : 제 89-3 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
30,000,000,000
600,000
-

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제 89-1 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
170,000,000,000
2,000,000
-

[회 차 : 제 89-2 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
190,000,000,000
1,400,000
-

[회 차 : 제 89-3 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
35,000,000,000
600,000
-

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
367,520,000

순수입금[(1)-(2)]
99,632,480,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발행제비용(2)
251,820,000

순수입금[(1)-(2)]
69,748,180,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
119,720,000

순수입금[(1)-(2)]
29,880,280,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
200,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
80,000,000
한국신용평가, NICE신용평가

ESG인증평가수수료
15,000,000
한국기업평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
-
1,000억원이상

상장연부과금
-
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합계
367,520,000
-

주1) 금번 당사가 발행하는 제89-1회 무보증사채는 ESG 채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제될 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
140,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
1,400,000
정액

신용평가수수료

59,000,000

한국기업평가, 한국신용평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
251,820,000
-

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
60,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
600,000
정액

신용평가수수료
36,000,000
한국기업평가, NICE신용평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원이상 500억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
119,720,000
-

주) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
 - 대표주관수수료 : 발행사와 공동대표주관회사 협의
 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
100,000
-
-
-
100,000

회차 :
89-2
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
70,000
-
-
70,000

회차 :
89-3
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
30,000
-
-
30,000

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제89-1회, 89-2회 및 89-3회 무보증사채 발행자금 총 2,000억원은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]

종목명
신용등급
차입금액
(억원)
차입일
만기일
금리(%)

77-1회 회사채
AA0
1,600
2018-05-30
2021-05-28
2.641%

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

구분
프로젝트
내용
금액(억원)
비고

운영자금 (ESG)
중소 협력사 대상 금융지원
저금리 대출 지원(동반성장펀드)
500
-

대금 지급주기 단축
500

(주1) (상기 ESG 운영자금은 당사가 운영 중인 동반성장협약에 투입되어 파트너사 경영지원에 활용될 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제89-1회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 ESG 채권은 사회적 채권(Social Bond)으로서 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 사회적 프로젝트에 전액 투입할 예정입니다.

당사는 당사의 ESG 채권 표준 관리체계 및 프로젝트의 적격성에 대하여 한국기업평가로부터

S1 등급
평가의견을 득하였으며, 동 평가의견서를 본 증권신고서 제출 시 첨부하였습니다.

또한, 당사는 수요예측 결과에 따라 최대 총 4,000억원까지 증액발행할 수 있으며, 증액 발행시에 발행금액 증액분인 2,000억원은 운영자금으로 사용될 예정으로, 세부내역은 아래와 같습니다.

[운영자금 세부내역]

구분
프로젝트
내용
사용일
금액(억원)
비고

운영자금 (ESG)
중소 협력사 대상 금융지원
저금리 대출 지원(동반성장펀드)
500
-

대금 지급주기 단축
500
-

운영자금
상품 매입대금 지급
상품 매입대,
백화점 특정매입 상품대
2021.04.30
1,000
-

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
170,000,000,000

발행제비용(2)
570,520,000

순수입금[(1)-(2)]
169,429,480,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
190,000,000,000

발행제비용(2)
599,920,000

순수입금[(1)-(2)]
189,400,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,000,000,000

발행제비용(2)
134,270,000

순수입금[(1)-(2)]
34,865,730,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
119,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
340,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료

9
4
,000,000

한국신용평가, NICE신용평가

ESG인증평가수수료
15,000,000
한국기업평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
-
1,000억원이상

상장연부과금
-
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합계

570,520,000

-

주1) 금번 당사가 발행하는 제89-1회 무보증사채는 ESG 채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제될 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
133,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
380,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
1,400,000
정액

신용평가수수료

83,000,000

한국기업평가, 한국신용평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 2,000억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

599,920,000

-

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,500,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
70,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
600,000
정액

신용평가수수료

37,000,000

한국기업평가, NICE신용평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원이상 500억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
350,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

134,270,000

-

주) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
 - 대표주관수수료 : 발행사와 공동대표주관회사 협의
 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
170,000
-
-
-
170,000

회차 :
89-2
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
60,000
130,000
-
-
190,000

회차 :
89-3
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
5,000
30,000
-
-
35,000

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제89-1회, 89-2회 및 89-3회 무보증사채 발행자금 총
3,950억원은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.
[채무상환자금 세부내역]

종목명
신용등급
차입금액
(억원)
차입일
만기일
금리(%)

77-1회 회사채
AA0
1,600
2018-05-30
2021-05-28
2.641%

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

구분
프로젝트
내용
사용일
금액(억원)
비고

운영자금 (ESG)
중소 협력사 대상 금융지원
저금리 대출 지원(동반성장펀드)
700
-

대금 지급주기 단축
1,000

운영자금
상품 매입대금 지급
상품 매입대,
백화점 특정매입 상품대
2021.04.30
650
-

(주1) 상기 ESG 운영자금은 당사가 운영 중인 동반성장협약에 투입되어 파트너사 경영지원에 활용될 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제89-1회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 ESG 채권은 사회적 채권(Social Bond)으로서 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 사회적 프로젝트에 전액 투입할 예정입니다.

당사는 당사의 ESG 채권 표준 관리체계 및 프로젝트의 적격성에 대하여 한국기업평가로부터

S1 등급
평가의견을 득하였으며, 동 평가의견서를 본 증권신고서 제출 시 첨부하였습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

증권신고서_4월12일

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021.04.06
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021.04.12
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재내용 정정

금융위원회 귀중
2021년 04월 06일

회 사 명 :

롯데쇼핑 주식회사

대 표 이 사 :

강 희 태

본 점 소 재 지 :

서울시 중구 남대문로 81

(전 화) 02-771-2500

(홈페이지) http://www.lotteshopping.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무1팀장 (성 명) 김 상 범

(전 화) 02-2118-6600

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데쇼핑(주) 제89-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데쇼핑(주) 제89-2회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데쇼핑(주) 제89-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
395,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데쇼핑(주) → 서울특별시 중구 남대문로 81 (소공동)
 한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88
 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50
 삼성증권(주) → 서울시 서초구 서초대로74길 11
 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 60
 대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343 대신파이낸스센터
 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_89회_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

(1-1) 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험

2021년 2월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 성장률은 2020년 -1.0%, 2021년 3.0%, 2022년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다.

2019년 국내 경제는 반도체경기 회복 지연에 따른 설비투자 감소, 부동산 안정화 정책 강화 등으로 건설투자 감소, 소비심리 약화, 일자리 감소 등으로 민간소비가 부진하였습니다.

2020년은 코로나19 글로벌 확산의 영향으로 국내 경제가 크게 위축되었습니다. 2021년 국내 경기는 글로벌 경기개선 등에 힘입어 수출과 투자를 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복속도는 완만할 것으로 전망되었습니다. 2021년 설비투자, 건설투자, 상품수출 부문 등 전반적으로 경제가 회복될 것으로 예상하였으나,
향후 코로나19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성이 높은 상황이라고 전망하였습니다.

소

매유통업 경기전망지수인 RBSI는 2021년 1분기 84로 2020년 4분기 대비 소폭 하락하는 모습을 보였습니다. 업태별로도 온라인/홈쇼핑 업종만 유일하게 전망치가 100을 웃돌고, 다른
모든 업태에서는 여전히 전망치가 100 이하를 기록해 정상적인 수준에 도달하기까지는 시간이 필요한 것으로 전망되었습니다.
상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험

유
통업계는 외출을 자제하는 소비자들이 증가하면 할수록 실적 감소를 경험합니다. 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등
감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험했습니다.
또한, 2016년 THAAD의 여파,
2019년 미-중 무역전쟁 등의 외부 정치적인 이슈로 경기침체가 우려되었고, 이는 유통시장에도 큰 타격이 되었습니다.
특히 THAAD의 여파로 중국 관광객의 급감으로 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 롯데쇼핑의 중국 할인점 사업을 사실상 영업 중단 상태로 이끌었습니다.
2020년에는 코로나19의 확산으로 글로벌 경기침체가 시작되었고, 소비자심리지수가 크게 하락하였습니다.
2020년말 코로나 백신 개발로 인해 점차 소비자심리지수가 회복해
2021년
02월에는 지수가 97로 회복하였지만, 아직 기준치 이하를 기록하고 있습니다.

위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-3) 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험 

백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 이로 인해 진입장벽이 높지만,
현재 시장점유율 90%의 과점 체계를 유지하고 있는 대형3사(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점)간의 경쟁 심화로 성장률이 둔화되고 있습니다.
특히 최근에는 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대 등 신성장 동력 발굴을 위한
대규모 투자를 증대시키고 있으며, 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

(1-4) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험 

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등

다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소
로 작용하고 있습니다.
이중에서도 특히 코로나19의 영향에 따른 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로
온라인 쇼핑몰 거래액의 비중은 지속적으로 증가해 2021년 1월에는 30% 수준의 비중을 차지하고 있습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어

구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

(1-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다.
한편, 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 130원(1.5%) 증가했습니다.

최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

(1-6) 아울렛과 복합쇼핑몰의 경쟁심화 위험

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 2020년말 기준 21개점의 아울렛을 운영 중입니다.

국내 아울렛 매장은 유통 BIG3(롯데쇼핑, 신세계, 현대백화점)와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다.

최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다.

복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다.
그러나

복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 초기에 대규모 투자비용이 필요한
사업의 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습
니
다.

국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온/오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 및 코로나19로 인한 외부활동 제한 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는
점
투

자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 대형마트 사업의 경쟁 심화

국내 할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 롯데마트, 이마트, 홈플러스 3사가 과점 시장을 이루고 있으며, 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동가능성은 낮은 편입니다. 하
지만
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적으로 가격 인하 경쟁을
하
며, 경쟁사의 추가적인 신규점 출점으로 인한 시장점유율 감소 등은 당사의 영업수익성을 약화시키는 요인
으로 작용하고 있습니다. 또
한,
소비패턴의 변화로 대형마트 판매액 추이가 2018년부터 감소하고 있습니다.
2020년 9월 24일 국회 본회의에서 '유통산업발전법 일부개정법률안'이 통과되며, 대형마트 출점제한(전통상권 반경 1km)과 의무휴업(월 2회) 등을 정한 규제가 5년 연장되었습니다.

경쟁 강도 증가, 소비자의 패턴 변화, 지속되는 규제에 따라 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자시 유의
하시기 바랍니다.

(1-8) 할인점의 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험

공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대형마트의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

(1-9) 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험

국내 슈퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 이에 당사는 고급화 전략,
PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 또한
코로나19로 주요 취급 품목이었던 식품 영역이 온라인 매출로 이동한 점, SSM(대기업에서 운영하는 슈퍼마켓)의 정부규제 강화 등으로 성장률도 낮아지고 있습니다.
내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-10) 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험

2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한
업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.

(1-11) 헬스&뷰티 사업의 후발주자로서 시장점유율 확보 불확실성에 따른 위험

당사는 헬스&뷰티(H&B) 전문점 롭스를 운영하고 있습니다. 헬스&뷰티 전문점은 해외 일반 드럭스토어의 한국형 유통채널로 의약품 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품 등 뷰티상품을 중심으로 발전한 소매유통사업입니다. 최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 헬스&뷰티의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 다만,
H&B 스토어 산업의 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등의 부담과 지속적인 출점으로 인한 투자부담이 존재합니다. 롭스는 2020년말 기준 101개의 점포 수를 보유하고 있으며,
2020년말 기준 주요 H&B 주요 업체(올리브영, 랄라블라, 롭스)에서 6.8%의 시장점유를 하고 있습니다.
롭스가 후발주자로서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-12) 시네마사업의 경쟁 및 성장성 관련 위험

당사는 종속회사인 롯데컬처웍스(주)를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 진입 장벽이 높은
영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보
로 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 롯데컬처웍스(주)가 영위하는 시네마사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다.

멀티플렉스 3사가 크게 차별화되어 있지 않은 점, 국내 영화관객수는 성장성이 정체된 점, OTT 등 대체서비스 확대 등으로 인해 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다.

코로나19로 인해 영화관 방문객 수가 급격하게 위축되며

2020년

영화 관객이 급감했습니다. 2021년 이후에도 코로나19 사태가 장기화될 경우 당사의 종속회사인 롯데컬처웍스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있는
점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며, 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하여 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 그리고
2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할신설법인(롯데컬처웍스(주))은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다.

2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.4%로 변동되었습니다. 따라서 영화관 상영 사업의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미치게 되는 점 유의하시기 바랍니다

(1-13) 전자제품 전문점 사업의 판매점 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험 

당사는 종속회사인 롯데하이마트(주)를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다.
롯데하이마트(주)는 국내 전자제품 전문점 시장점유율에서 38.7%로 1위를 기록하고 있습니다.
전자제품 전문점은
전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입
니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보
하여야 합니다. 또한
전자제품의 판매는 계절적 요인 및 부동산 경기에도 영향
을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-14) 전자제품 전문점 사업의 경기 및 수요 변동에 따른 위험

가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후
주
요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입
하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로
컴퓨터 및 통신기기 시장규모의 감소
세가 계속되고 있으며, 프리미엄 가전 제품 및 환경 변화에 따른 건조기, 공기청정기 등의 판매가 발생하고 있지만

가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화

된 모습입니다. 2018년부터 가전제품과 컴퓨터 및 통신기기의 시장 규모가 감소하고 있으며, 이는
가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있고,
코로나19로 인한 혼인건수 감소
등 향후 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향
을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

(1-15) 홈쇼핑 사업의 경기변동 및 산업 내 경쟁 관련 위험 

당사는 종속회사 (주)우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. (주)우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
국내 경기가 악화될 경우 판매 저하로 이어질 가능성
이 높습니다. 홈쇼핑을 비롯한 무점포 소매업은 성장세를 지속하고 있으나
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열
해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
한편,
국내 홈쇼핑업계는 과점적 시장구조를 형성하고 있으며, 『방송법』 등 규제에 의한 진입장벽으로 인해 신규업체의 시장진입이 제한
되고 있습니다. 다만
채널 확보 경쟁 등 홈쇼핑 업체 간의 경쟁 심화는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

(1-16) 홈쇼핑사업의 법률 규제 위험

(주)우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등
업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제
를 받고 있습니다. 이로 인해
정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향
을 받을 수 있습니다.
한편,
2014년 국내 홈쇼핑 업체의 불공정 행위에 대해 공정거래위원회의 조사에서 서면계약 미체결, 구두발주, 경영정보제공요구 등의 위반사실이 확인되었으며, 과징금 및
제재
조치를 받은 사례
가 있으며
2
020년 2월 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 위반으로 공정거래위원회로부터 과징금 250만원 부과 조치를 받았습니다.
향후 공정거래위원회 등의 조사로
(주)우리홈쇼핑에 대한 제재조치가 발생할 경우 (주)우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한,
공정거래위원회는 2017년 11월부터 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화
하고 있으니 투자자여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-17) 홈쇼핑사업의 사업자 재승인요건 미충족 위험 

(주)우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서
일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
(주)우리홈쇼핑은 2018년 5월 TV홈쇼핑 재승인을 득하였으며 승인 유효기간은 2021년 5월 27일까지로 3년입니다.
향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 심각한 위기가 발생할 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-18) 온라인쇼핑 시장의 성장성 관련 위험 

국내 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증으로 인한 모바일 쇼핑 거래액의 증가로 매년 두자릿수 이상의 성장을 기록하며
2020년에는 약 159.4조원을 기록하였습니다.

2020년말 기준 소매판매액은 475.2조원을 기록하였으며, 소매판매액 중 온라인매출의 비중은 33.6%에 달하고 있습니다.

온라인매출 중 특히 모바일 간편결제 활성화 등으로 모바일쇼핑 거래액이 크게 증가하는 추세이며, 향후 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
이
에 당
사는 "롯데ON" 서비스를 비롯하여 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련하
였습니다
. "롯데ON"의 경우 선두 주자에는 뒤쳐져있지만 출범 1년만에 7.6조원의 연간 거래액을 기록하였습니다. 하지만

경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(1-19) 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 소비자들은 가격에 집중하는 패턴을 보이고 있으며, 난립된 온라인 쇼핑업체들은 성장만을 목표로 설정해왔기 때문에 국내 온라인 사업의 수익성은 매우 부실합니다.

온라인쇼핑 시장의 규모는 커지고 있으나 시장을 선점하기 위한 업체들의 과도한 경쟁으로 업체들의 적자가 확대

되고 있습니다.

또한, 2020년 11월 Amazon이 11번가와 협력을 통해 국내 시장 진입을 발표하며 향후 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

과도한 경쟁으로 인한 가격 경쟁, 마케팅 비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용
됩니다.
이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자
에 임하시기 바랍니다.

당사는 온라인 유통시장에서의 영향력을 확대시키려고 하고 있습니다. 이베이코리아는 현재 지분 100% 매각을 계획하고 있으며, 당사는 이베이코리아 인수에 참여하고 있습니다.
또한,
당사는 유진자산운용이 설립 예정인 펀드에 FI(재무적 투자자)로 참여할 예정입니다. 이번 투자로 당사는 최근 소비자의 인식변화로 급성장하고 있는 중고시장으로의 판매채널 다변화가 예상됩니다.

정보기기의 대중화에 따른 다양한 전자적 장치가 활용됨에 따라 스마트폰을 통한 전자지급결제, 소위

간편결제 시장의 규모도 빠르게 성장하

고 있습니다.
국
내 간편결제서비스 시장은 향후 성장 가능성이 높을 것으로 전망되나, 아직 초기형성 단계인 만큼 시장선점을 위한 업체 간 경쟁 또한 매우 치열할 것으로 전망
됩니다.

아울러 향후 업체 간 경쟁 심화로 인한 추가 비용의 지출 등으로 수익성이 둔화될 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점을 유념해 주시기 바랍니다.

(1-20) 정보 보안과 개인정보 유출 관련 위험 

당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 보안 장치가

해킹 될 경우 고객의 개인정보가 손실될 수 있으며 유출되어 부당하게 사용될 수 있습니다. 이 경우
소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사에 대한
신뢰도 저하가 고객 상실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-21) 지분법적용대상회사의
카
드사업 영위에 따른 위험

당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 약 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 이를 통해 당사가 영위하고 있는 소매업에서 할인혜택, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램등을 통해 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만,
카드산업은 민간소비 둔화로 인한 성장세 약화, 금융당국의 카드 대출시장 리스크관리강화 및 장 ·단기 카드대출 영업 등으로 수익성이 악화될 가능성이 있으며, 이러한 롯데카드(주)의 수익성 악화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-22)
정부의 리츠 정책 변화에 따른 위험

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였으며
2020년 2월 21일자로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'이 시행되었습니다.

정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 이러한 정책 추진으로 리츠 상장을 제한하던 상장 요건이 시장 현실에 맞춰 개선될 것으로 예상됩니다.
하
지만 리츠에 대한 규제 완화 조치가 중단되고, 정부의 정책 변화시 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

(2-1) 수익성 관련 위험

2020년 말 연결기준 매출액은 16조 1,844억원으로 2019년 말 17조 6,220억원 대비 1조 4,376억원 감소하였으며, 영업이익은 3,461억원으로 전년 동기 4,279억원 대비
818억원 감소
하였습니다.

2020
년
말 연결기준 중단영업당기순이익을 포함한 당기순손실은 6,866억을 기록하여 전년 동기 당기순손실 8,165억에서 적자 폭이 감소하였습니다.

코로나19 확산에 따른 대형 집객시설 기피 및 소비심리 악화, 온
ㆍ오
프라인에서의 가격 경쟁
등의 영향으로 수익성은 악화되
었고,

백화점 매출부진과 컬처웍스 관객수 감소로 인한 신작 개봉 연기
등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다. 또한, 당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등 현금창출단위에서 손상차손을 인식
하였습니다.

당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고 있다는 점, 특히 코로나19의 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성
악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의

주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향
을
줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

(2-2) 차입금 관련 위험

최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 당사의 차입금 관련 부담은 증가하는
추세

를 보이고 있습니다.

당사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로

2019년 10월 30일 당사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금

4,299억원
유입으로 자금
부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행하고 있습니다.

또한, 2021년 3월 롯데위탁관리부동산투자회사에서 당사와 롯데글로벌로지스로부터 7,342억원 규모인
롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를
매입을 완료하며 당사의 자금부담이 완화되었습니다.

하
지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락
이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

(2-3) 운전자본 관리 관련 위험

당사의 연결기준 2020년
말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은

2.9%입니다.
2019년말 대손충당금 설정액은 999
억원으
로
채권 등에 대한 설정률은 4.2%이며, 2018년말 대손충당금 설정액은 1,518억원이며 채권 등에 대한 설정률은 5.5%

입니다.

당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2020년말 미수금 총액
2,823억원
중 19.1%에 해당하는
540억원에 대
하여
대손충당금을 설정
하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 2020년말 기준 재고자산은 취득원가 기준 1조 3,014억원으로 2019년 1조 5,211억원 대비

2,197억원 감소하였습니다.

재고자산평가손실충당금은
541억원 수준으로
2019년 616억원 대비 약 75억원 감소하였습니다
.

2020년말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율
이
4.3% 수준이며

재고자산회전율이 7.1회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
당사의
매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는
점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 자산손상차손 관련 위험

당사는 2020년말 연결 기준 6,866억원 및 2019년 연결 기준 8,165억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2020년말에는 유형자산손상차손 1,200억원, 사용권자산손상차손 5,043억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 당기손익에 반영되었고 2019년에는 사용권자산손상차손 9,475억원, 무형자산손상차손 1,499억원 등을 포함한 손상차손
1조 1,876억
원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.

당사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이
인식되어 당사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 종속기업 실적 관련 위험

당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰
사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사
등이 있습니다.

당사는 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로서 작성 및 공시하였습니다. 그에 따라, 당사의
종속기업의 실적이 매출액 및 영업이익으로부터 당기순이익에 이르기까지 직접적으로 당사의 연결재무제표에 반영
되고 있습니다.
현재 주요 종속회사인 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데위탁관리부동산투자회사 및 롯데컬처웍스 등의 사업 기반과 수익성 및 재무 안정성을 감안할 때 단시일 내에 종속회사 위험이 증가할 가능성은 낮아보입니다. 그러나 향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-6) 환율 및 이자율과 관련한 위험

당사는
2020년말
연
결기준 3,653억원의 외화자산

및 1조 4,935억원 외화부채를 보유
하고 있으며,
외화표시사채
과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.
또한, 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의
외화표시채권
과 일반차
입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-7)
신용등급과 관련한 위험

2020년
4월
한국기업평가
, 6월 한국신용평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급 전망
을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경 하
였습니
다.

국내신용평가사
는 금번 전망 번경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 저하될
가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.

또한, 당사는 제89회 회사채 발행을 위해 2021년 3월 NICE신용평가와 한국기업평가, 2021년 4월 한국신용평가로부터 본평가를 통해 정기평가와 동일한 AA0(부정적) 신용등급을 부여받았습니다.

한편, 국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정
하였습니다.

2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한,
국제신용평가사 무디스는 2020년 2월 당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정
하였고
, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정하였습니다.

향후 국내 소비 지출 회복과 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 

(2-8)
특수관계자와의 거래와 관련한 위험

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.

2020년말 별도 기준 특수관계자와의 거래내역 중 매출

3,620억원

, 매입
3,344억원

,
유무형자산취득 965억원, 기타수익 143억원 및 기타비용은 7,264억원을 기록
하였습니다.

2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 

당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-9)
주요 해외종속기업 실적 관련 위험

당사의

2
0
20년
말
주요 해외종속기업 매출액은 1조

3,726억원을 기록하
여
전기 1조 5,417억원
대비 11.0% 감소하였
지만,
당기순손실은
1,125억원으로 전기 2,352억원 대비 축소되었습니다
.

이는 홍
콩에서 지주회사로서 사업을 영위하고 있는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 흑
자전환에 따른 효과로 파악됩니다.
다만,
2020년말 기준으로 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하였으며,
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited,

PT. LOTTE MART INDONESIA
,
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited
,
LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
는 지속된 손실로 인하여 자본잠식
상태입니다

.

한편,

과

거 당사가 운영하던 중국 할인점은 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식으로 저조한 실적을 유지함에 따라 중국 할인점 사업의 철수를 결정하였
습니다. 이처럼 향후 정부의 외교정책의 변화 및 정치적 변수 등으로 인해 당사의 자회사가 소재하고 있는 국가와의 관계가 악화될 경우 당사 해외사업부문의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-10)
우발부채 및 약정사항과 관련한 위험

2020년말 당사가 계류 중인 소송사건은

원고인 33건(
소송가액
65,484,079천원)과

피고인 43
건(소송가액
104,289,564천원)
이 있습니다. 이
중 피고로 계류중인 9건에 대하여 9,151,619천원을 충당부채로 계상
하였습니다.

또한, 2020년말
현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액

23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여
2,336,469천원을
충당부채로 계상
하고 있습니다
.

당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상
태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

또한
,
종속기업인 우리홈쇼핑은
2019년
중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과
받았으며,

이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다

.

한
편,
당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과
받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다
. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행중이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

(2-11)
(주)롯데닷컴과의 합병 관련 위험

당사는
2018년 5월 11일 (주)롯데닷컴을 흡수합병할 것을 공시
하였습니다.

합병의 형태는 소규모합병으로,

당사는 (주)롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하여 온라인 사업에서 전문성과 효율성을 강화해 왔습니다. 이에 당사는 2020년 4월 28일 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON"을 출범시켜, 온라인쇼핑 시장에서 경쟁력을 강화하고 미래 성장 동력을 확보할 계획입니다. 그러나
온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록
하는 모습입니다. 따라서
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(2-12)
롯데그룹의 경영권 분쟁에 관한 위험

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환
하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.

롯데지주㈜는
증권신고서 제출일

현재 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약42.6%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.9%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.

하
지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(2-13)
롯데그룹 검찰 수사 관련 위험

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

(2-14)
구조조정 관련 위험

당사는

2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표
하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 운영의 효율성을 높이고 수익성을 개선하는 것이 이번 전략의 가장 핵심입니다. 이를 위해

롯데쇼핑 내 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 총 700여개 점포 중

부진점포에 대해서 제3자 전대, 매각, 계약조건 변경 등을 통해 적자 폭을 줄이고 수익성을 개선하는 방향으로 검토할 예정입니다.

이는 자산을 효율적으로 경량화하고 영업손실 규모를 축소, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 그 목적입니다. 

당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서의 단기적 비용부담 및 향후 적자폭 감소 수준, 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 예상
되오니 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

3-1) 환금성 제약 위험

본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 16일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다.
하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(3-3) 예금자보호법 미적용

본사채는

예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 

(3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-5) 사채권 전자등록에 관한 사항

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사
채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

(3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :

89-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
170,000,000,000
모집(매출)총액

170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권
-
4,000,000
40,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금

170,000,000,000

발행제비용
570,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
190,000,000,000
모집(매출)총액

190,000,000,000

발행가액
190,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (한국신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
6,000,000
60,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
5,000,000
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
130,000,000,000

운영자금
60,000,000,000

발행제비용

599,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
89-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
35,000,000,000
모집(매출)총액

35,000,000,000

발행가액
35,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031.04.16

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) (NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
키움증권
-
2,500,000
25,000,000,000
0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.04.16
2021.04.16
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

운영자금
5,000,000,000

발행제비용
134,270,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 제 89-1회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액

170,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

170,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)

평가일자
2021년 04월 02일 / 2021년 03월 26일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2024년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제 89-2회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액

190,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

190,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일,
2024년 07월 16일, 2024년 10월 16일, 2025년 01월 16일, 2025년 04월 16일,
2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2021년 04월 02일 / 2021년 03월 31일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2026년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제 89-3회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록 총액

35,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

35,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급
기한
2021년 07월 16일, 2021년 10월 16일, 2022년 01월 16일, 2022년 04월 16일,
2022년 07월 16일, 2022년 10월 16일, 2023년 01월 16일, 2023년 04월 16일,
2023년 07월 16일, 2023년 10월 16일, 2024년 01월 16일, 2024년 04월 16일,
2024년 07월 16일, 2024년 10월 16일, 2025년 01월 16일, 2025년 04월 16일,
2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일,
2026년 07월 16일, 2026년 10월 16일, 2027년 01월 16일, 2027년 04월 16일,
2027년 07월 16일, 2027년 10월 16일, 2028년 01월 16일, 2028년 04월 16일,
2028년 07월 16일, 2028년 10월 16일, 2029년 01월 16일, 2029년 04월 16일,
2029년 07월 16일, 2029년 10월 16일, 2030년 01월 16일, 2030년 04월 16일,
2030년 07월 16일, 2030년 10월 16일, 2031년 01월 16일, 2031년 04월 16일.

신용평가
등급
평가회사명
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2021년 03월 26일 / 2021년 03월 31일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (부정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2031년 04월 16일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

납 입 기 일
2021년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행(주) 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2021년 03월 23일에 대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 13일이며, 상장예정일은 2021년 04월 16일임.

주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등
- 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 롯데쇼핑(주)의 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제89-1회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율

- 제89-2회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율

- 제89-3회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.
① 최저 신청수량: 제89-1회 50억원, 제89-2회 50억원 및 제89-3회 50억원 
② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 89-1회 50억원, 제89-2회 50억원 및 제89-3회 50억원 
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공
동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④

채권시장 동향

⑤

결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년, 5년 및 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
은 다음과 같습니다.

[ 롯데쇼핑㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2021년 04월 05일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년
1.822
1.823
1.870
1.858
1.843

개별민평 5년
2.354
2.25
2.272
2.308
2.296

개별민평 10년
3.066
3.003
3.023
3.006
3.024

자료 : 본드웹
주1) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권

(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA0 무보증 회사채
롯데쇼핑(주)
국고채권/
AA0 무보증회사채

국고채권/

롯데쇼핑(주)

2021-04-05
1.202
1.529
1.843
0.327
0.641

2021-04-02
1.147
1.481
1.795
0.334
0.648

2021-04-01
1.135
1.473
1.787
0.338
0.652

2021-03-31
1.127
1.473
1.787
0.346
0.660

2021-03-30
1.151
1.499
1.812
0.348
0.661

2021-03-29
1.115
1.467
1.781
0.352
0.666

2021-03-26
1.125
1.480
1.794
0.355
0.669

2021-03-25
1.095
1.450
1.764
0.355
0.669

2021-03-24
1.120
1.476
1.790
0.356
0.670

2021-03-23
1.147
1.500
1.814
0.353
0.667

2021-03-22
1.130
1.481
1.795
0.351
0.665

2021-03-19
1.142
1.491
1.804
0.349
0.662

2021-03-18
1.137
1.479
1.792
0.342
0.655

2021-03-17
1.177
1.507
1.819
0.330
0.642

2021-03-16
1.175
1.494
1.807
0.319
0.632

2021-03-15
1.220
1.523
1.835
0.303
0.615

2021-03-12
1.230
1.528
1.840
0.298
0.610

2021-03-11
1.175
1.465
1.778
0.290
0.603

2021-03-10
1.175
1.462
1.775
0.287
0.600

2021-03-09
1.220
1.489
1.802
0.269
0.582

2021-03-08
1.150
1.419
1.732
0.269
0.582

2021-03-05
1.067
1.338
1.651
0.271
0.584

2021-03-04
1.035
1.306
1.619
0.271
0.584

2021-03-03
1.017
1.289
1.601
0.272
0.584

2021-03-02
1.022
1.294
1.606
0.272
0.584

2021-02-26
1.020
1.290
1.603
0.270
0.583

2021-02-25
0.996
1.266
1.578
0.270
0.582

2021-02-24
1.002
1.267
1.579
0.265
0.577

2021-02-23
1.015
1.280
1.593
0.265
0.578

2021-02-22
1.020
1.285
1.598
0.265
0.578

2021-02-19
0.995
1.260
1.575
0.265
0.580

2021-02-18
0.985
1.248
1.563
0.263
0.578

2021-02-17
0.982
1.247
1.562
0.265
0.580

2021-02-16
0.980
1.243
1.558
0.263
0.578

2021-02-15
0.994
1.256
1.571
0.262
0.577

2021-02-10
0.992
1.254
1.569
0.262
0.577

2021-02-09
0.990
1.253
1.568
0.263
0.578

2021-02-08
0.995
1.260
1.575
0.265
0.580

2021-02-05
0.982
1.247
1.562
0.265
0.580

2021-02-04
0.980
1.243
1.558
0.263
0.578

2021-02-03
0.977
1.239
1.554
0.262
0.577

2021-02-02
0.980
1.244
1.559
0.264
0.579

2021-02-01
0.987
1.253
1.568
0.266
0.581

2021-01-29
0.972
1.238
1.553
0.266
0.581

2021-01-28
0.977
1.247
1.562
0.270
0.585

2021-01-27
0.987
1.258
1.573
0.271
0.586

2021-01-26
1.002
1.277
1.592
0.275
0.590

2021-01-25
1.006
1.284
1.594
0.278
0.588

2021-01-22
0.990
1.269
1.579
0.279
0.589

2021-01-21
0.970
1.257
1.567
0.287
0.597

2021-01-20
0.975
1.268
1.578
0.293
0.603

2021-01-19
0.977
1.276
1.586
0.299
0.609

2021-01-18
0.967
1.274
1.584
0.307
0.617

2021-01-15
0.970
1.280
1.590
0.310
0.620

2021-01-14
0.987
1.299
1.609
0.312
0.622

2021-01-13
0.975
1.290
1.600
0.315
0.625

2021-01-12
0.977
1.299
1.609
0.322
0.632

2021-01-11
0.965
1.294
1.604
0.329
0.639

2021-01-08
0.977
1.309
1.619
0.332
0.642

2021-01-07
0.970
1.307
1.622
0.337
0.652

2021-01-06
0.960
1.305
1.620
0.345
0.660

2021-01-05
0.937
1.286
1.601
0.349
0.664

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2021.04.05)
주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데쇼핑(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데쇼핑(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

5년 만기 채권

(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA0 무보증 회사채

롯데쇼핑(주)

국고채권/
AA0 무보증회사채

국고채권/

롯데쇼핑(주)

2021-04-05
1.640
1.978
2.296
0.338
0.656

2021-04-02
1.571
1.914
2.231
0.343
0.660

2021-04-01
1.570
1.912
2.229
0.342
0.659

2021-03-31
1.597
1.939
2.256
0.342
0.659

2021-03-30
1.607
1.949
2.266
0.342
0.659

2021-03-29
1.520
1.863
2.180
0.343
0.660

2021-03-26
1.535
1.877
2.194
0.342
0.659

2021-03-25
1.510
1.850
2.168
0.340
0.658

2021-03-24
1.532
1.873
2.191
0.341
0.659

2021-03-23
1.595
1.932
2.250
0.337
0.655

2021-03-22
1.602
1.938
2.256
0.336
0.654

2021-03-19
1.620
1.955
2.272
0.335
0.652

2021-03-18
1.635
1.962
2.280
0.327
0.645

2021-03-17
1.640
1.963
2.280
0.323
0.640

2021-03-16
1.606
1.928
2.245
0.322
0.639

2021-03-15
1.620
1.931
2.249
0.311
0.629

2021-03-12
1.605
1.908
2.225
0.303
0.620

2021-03-11
1.530
1.833
2.148
0.303
0.618

2021-03-10
1.570
1.863
2.178
0.293
0.608

2021-03-09
1.605
1.900
2.215
0.295
0.610

2021-03-08
1.518
1.818
2.133
0.300
0.615

2021-03-05
1.441
1.741
2.056
0.300
0.615

2021-03-04
1.422
1.723
2.038
0.301
0.616

2021-03-03
1.422
1.722
2.037
0.300
0.615

2021-03-02
1.457
1.757
2.072
0.300
0.615

2021-02-26
1.455
1.755
2.070
0.300
0.615

2021-02-25
1.382
1.684
1.999
0.302
0.617

2021-02-24
1.360
1.662
1.977
0.302
0.617

2021-02-23
1.372
1.677
1.992
0.305
0.620

2021-02-22
1.390
1.693
2.008
0.303
0.618

2021-02-19
1.345
1.651
1.968
0.306
0.623

2021-02-18
1.330
1.636
1.953
0.306
0.623

2021-02-17
1.342
1.646
1.964
0.304
0.622

2021-02-16
1.335
1.639
1.956
0.304
0.621

2021-02-15
1.357
1.661
1.978
0.304
0.621

2021-02-10
1.335
1.640
1.957
0.305
0.622

2021-02-09
1.320
1.626
1.944
0.306
0.624

2021-02-08
1.328
1.637
1.955
0.309
0.627

2021-02-05
1.305
1.617
1.935
0.312
0.630

2021-02-04
1.320
1.632
1.949
0.312
0.629

2021-02-03
1.317
1.628
1.946
0.311
0.629

2021-02-02
1.320
1.634
1.952
0.314
0.632

2021-02-01
1.337
1.653
1.971
0.316
0.634

2021-01-29
1.315
1.632
1.950
0.317
0.635

2021-01-28
1.330
1.647
1.965
0.317
0.635

2021-01-27
1.337
1.656
1.973
0.319
0.636

2021-01-26
1.345
1.664
1.982
0.319
0.637

2021-01-25
1.350
1.671
1.984
0.321
0.634

2021-01-22
1.325
1.648
1.961
0.323
0.636

2021-01-21
1.285
1.614
1.927
0.329
0.642

2021-01-20
1.285
1.618
1.931
0.333
0.646

2021-01-19
1.297
1.636
1.949
0.339
0.652

2021-01-18
1.302
1.643
1.955
0.341
0.653

2021-01-15
1.310
1.654
1.966
0.344
0.656

2021-01-14
1.325
1.671
1.983
0.346
0.658

2021-01-13
1.307
1.656
1.969
0.349
0.662

2021-01-12
1.311
1.668
1.981
0.357
0.670

2021-01-11
1.295
1.657
1.970
0.362
0.675

2021-01-08
1.321
1.686
1.996
0.365
0.675

2021-01-07
1.322
1.691
2.006
0.369
0.684

2021-01-06
1.322
1.697
2.012
0.375
0.690

2021-01-05
1.295
1.675
1.990
0.380
0.695

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2021.04.05)
주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데쇼핑(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데쇼핑(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

10년 만기 채권

(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA0 무보증 회사채

롯데쇼핑(주)

국고채권/
AA0 무보증회사채

국고채권/

롯데쇼핑(주)

2021-04-05
2.101
2.964
3.024
0.863
0.923

2021-04-02
2.052
2.920
2.980
0.868
0.928

2021-04-01
2.02
2.886
2.941
0.866
0.921

2021-03-31
2.057
2.924
2.979
0.867
0.922

2021-03-30
2.077
2.944
2.999
0.867
0.922

2021-03-29
1.967
2.838
2.893
0.871
0.926

2021-03-26
2.010
2.880
2.935
0.870
0.925

2021-03-25
1.965
2.833
2.883
0.868
0.918

2021-03-24
1.980
2.848
2.898
0.868
0.918

2021-03-23
2.037
2.904
2.956
0.867
0.919

2021-03-22
2.050
2.916
2.968
0.866
0.918

2021-03-19
2.115
2.979
3.032
0.864
0.917

2021-03-18
2.162
3.026
3.079
0.864
0.917

2021-03-17
2.137
3.002
3.055
0.865
0.918

2021-03-16
2.097
2.963
3.015
0.866
0.918

2021-03-15
2.152
3.014
3.064
0.862
0.912

2021-03-12
2.105
2.965
3.004
0.860
0.899

2021-03-11
2.022
2.882
2.919
0.86
0.897

2021-03-10
2.035
2.893
2.930
0.858
0.895

2021-03-09
2.035
2.893
2.930
0.858
0.895

2021-03-08
2.032
2.890
2.927
0.858
0.895

2021-03-05
1.995
2.852
2.888
0.857
0.893

2021-03-04
1.967
2.824
2.860
0.857
0.893

2021-03-03
1.950
2.807
2.843
0.857
0.893

2021-03-02
1.970
2.827
2.863
0.857
0.893

2021-02-26
1.970
2.826
2.862
0.856
0.892

2021-02-25
1.892
2.751
2.787
0.859
0.895

2021-02-24
1.852
2.713
2.750
0.861
0.898

2021-02-23
1.892
2.754
2.790
0.862
0.898

2021-02-22
1.930
2.792
2.828
0.862
0.898

2021-02-19
1.877
2.741
2.779
0.864
0.902

2021-02-18
1.855
2.720
2.757
0.865
0.902

2021-02-17
1.862
2.727
2.764
0.865
0.902

2021-02-16
1.845
2.711
2.748
0.866
0.903

2021-02-15
1.865
2.731
2.768
0.866
0.903

2021-02-10
1.830
2.696
2.729
0.866
0.899

2021-02-09
1.820
2.688
2.720
0.868
0.900

2021-02-08
1.827
2.698
2.730
0.871
0.903

2021-02-05
1.782
2.659
2.692
0.877
0.910

2021-02-04
1.790
2.668
2.698
0.878
0.908

2021-02-03
1.767
2.646
2.676
0.879
0.909

2021-02-02
1.765
2.648
2.678
0.883
0.913

2021-02-01
1.792
2.677
2.707
0.885
0.915

2021-01-29
1.765
2.651
2.681
0.886
0.916

2021-01-28
1.765
2.655
2.685
0.890
0.920

2021-01-27
1.762
2.653
2.683
0.891
0.921

2021-01-26
1.767
2.659
2.689
0.892
0.922

2021-01-25
1.777
2.670
2.700
0.893
0.923

2021-01-22
1.755
2.650
2.68
0.895
0.925

2021-01-21
1.702
2.606
2.636
0.904
0.934

2021-01-20
1.702
2.609
2.639
0.907
0.937

2021-01-19
1.710
2.619
2.649
0.909
0.939

2021-01-18
1.710
2.620
2.650
0.910
0.940

2021-01-15
1.730
2.641
2.671
0.911
0.941

2021-01-14
1.732
2.645
2.675
0.913
0.943

2021-01-13
1.717
2.632
2.662
0.915
0.945

2021-01-12
1.717
2.636
2.666
0.919
0.949

2021-01-11
1.685
2.608
2.638
0.923
0.953

2021-01-08
1.720
2.645
2.675
0.925
0.955

2021-01-07
1.720
2.648
2.678
0.928
0.958

2021-01-06
1.732
2.663
2.693
0.931
0.961

2021-01-05
1.695
2.629
2.659
0.934
0.964

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2021.04.05)
주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데쇼핑(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데쇼핑(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 3년 만기 국고 대비 개별민평, 등급민평 금리 및 스프레드 추이 ]

(단위 : %)

3개월 금리 및 spr 추이 3y.jpg
3개월 금리 및 spr 추이 3y

자료 : 본드웹

[ 5년 만기 국고 대비 개별민평, 등급민평 금리 및 스프레드 추이 ]

(단위 : %)

3개월 금리 및 spr 추이 5y.jpg
3개월 금리 및 spr 추이 5y

자료 : 본드웹

[ 10년 만기 국고 대비 개별민평, 등급민평 금리 및 스프레드 추이 ]

(단위 : %)

3개월 금리 및 spr 추이 10y.jpg
3개월 금리 및 spr 추이 10y

자료 : 본드웹

2020년 COVID-19에 대응한 글로벌 국가들의 대폭적인 정책금리 하락 결정에 따라 지속적으로 하락 추세를 보이던 국고채 금리는 2021년 연초 국내외 재정부양책 확대 및 이에 따른 통화정책 차원에서 조기 긴축 우려로 이어지며 급등하기 시작하였습니다. 국고채 만기별로는 단기물보다 금리 전망을 반영하는 장기물 금리가 인플레이션 기대에 연동하여 더 큰 폭으로 상승하여 장단기 금리차는 연초이후 지속적으로 증가하게 되었습니다. 당사의 개별민평 및 회사채 AA0 등급민평은 이러한 국고채 금리 흐름에 연동되어 변동하는 모습을 보이고 있습니다.

2020년말 투자기관의 북 클로징 및 회사채 발행 감소의 영향으로 확대된 크레딧 스프레드는 연초 투자기관의 투자 및 회사채 발행 재개되며 축소되는 모습을 보이다가 유동성이 풍부한 상황속에서 경기개선 전망으로 인한 인플레이션 기대가 국고채 보다 크레딧 채권 수급에 더 강한 압력을 가하면서 확대되고 있습니다.

② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 

[AA0등급 공모 무보증사채 수요예측 현황]

(단위 : 억원)

발행일
수요
예측일
발행회사
회차
만기
(년)
공모희망금리 밴드
(개별민평 기준)
최초
모집금액
발행금액
확정
스프레드
(bp)
참여율
증액여부
수요예측
미달여부

21.03.09
21.03.02
미래에셋증권
56-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,500
1,500
3
467%
X
X

21.03.09
21.03.02
미래에셋증권
56-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,000
1,000
-1
390%
X
X

21.03.03
21.02.23
기아자동차
284-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,000
1,000
-11
750%
X
X

21.03.03
21.02.23
기아자동차
284-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,500
1,500
-20
580%
X
X

21.03.02
21.02.22
롯데푸드
37
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
700
700
-21
1,114%
X
X

21.02.26
21.02.18
연합자산관리
30
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,200
1,900
-2
367%
O
X

21.02.26
21.02.17
한국투자증권
19
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
2,000
2,800
4
285%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
700
1,000
1
686%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,000
2,000
-1
580%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-3
10년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
700
-6
260%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-4
15년
-0.30%p.~+0.30%p.
300
300
-10
300%
O
X

21.01.25
21.01.15
롯데지주
10-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,100
1,500
-16
545%
O
X

21.01.25
21.01.15
롯데지주
10-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,100
1,900
-9
455%
O
X

21.01.25
21.01.15
롯데지주(녹)
10-3
10년
-0.20%p.~+0.20%p.
300
600
-29
300%
O
X

21.01.25
21.01.18
현대제철(녹)
132-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
700
1,300
-17
1,029%
O
X

21.01.25
21.01.18
현대제철(녹)
132-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,400
2,300
-22
729%
O
X

21.01.21
21.01.14
신세계
135-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,500
2,000
-1
420%
O
X

21.01.21
21.01.14
신세계
135-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
700
-9
620%
O
X

21.01.19
21.01.12
미래에셋자산운용
6-1
3년
-0.20%p.~+0.15%p.
500
500
-7
340%
X
X

21.01.19
21.01.12
미래에셋자산운용
6-2
5년
-0.20%p.~+0.15%p.
500
500
-8
420%
X
X

21.01.18
21.01.08
롯데칠성음료
55-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
800
900
-25
1,138%
O
X

21.01.18
21.01.08
롯데칠성음료
55-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
500
1,100
-25
1,300%
O
X

21.01.18
21.01.08
롯데칠성음료
55-3
10년
-0.20%p.~+0.20%p.
300
500
-41
617%
O
X

21.01.15
21.01.07
GS
20-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
700
1,300
-13
1,029%
O
X

21.01.15
21.01.07
GS
20-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
700
-30
1,960%
O
X

주) 상각형 조건부자본증권, 후순위채 제외

(자료: 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 이내 동일등급(AA0) 공모 회사채 발행 건수는 총 25건(상각형 조건부자본증권 및 후순위채 제외)입니다. 또한, 수요예측시 공모희망금리 상단은 각 발행기업 개별민평 대비 +0.15%p. ~ +0.30%p. 수준이었으며 모든 종목이 최초 모집금액을 초과한 투자 수요를 확보였습니다. 이 중 18건이 최초 모집금액 대비 증액 발행 되며 우량한 신용등급을 보유한 AA0 등급 기업이 발행하는 회사채에 대한 높은 투자수요를 확인할 수 있었습니다.

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.

과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. 

동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데쇼핑(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.

④ 채권시장 동향

국내 채권시장은 2012년부터 저금리 기조가 지속되어 왔습니다. 2014년 하반기 두차례의 기준금리 인하(2.50% -> 2.00%)가 있었고, 2015년 3월 및 6월 두차례의 기준금리 인하(2.00% -> 1.50%) 이후 1년만인 2016년 6월 한차례의 기준금리 인하(1.50% -> 1.25%)가 있었습니다. 

글로벌 경기 회복세의 둔화에 따른 저금리 기조가 이어지는 가운데, 2016년 하반기 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되었고, 2016년 9월 FOMC에서 연내 미국 금리 인상이 확실시 될 것으로 전망되며 글로벌 금리는 반등세를 보였습니다. 이후 2016년 12월 FOMC에서 Fed는 미국 기준금리 인상을 단행하였으며, 2017년 3월과 6월에 기준금리를 추가 인상하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단이 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 

한국은행은 국내경기의 회복세, 예상되는 미국의 금리 인상 등을 근거로 국내 기준금리를 2017년 11월 1.25%에서 1.50%로 인상하였으며, 그럼에도 불구하고 2018년 3월 미국 연방공개시장위원회(이하 FOMC)에서 미국 기준금리를 1.25% ~ 1.50%에서 1.50% ~ 1.75%로 인상함에 따라 한미 간 기준금리가 역전되었습니다. 이후 미국이 6월 FOMC에서 금리 수준을 1.75%~2.00%로 한차례 더 인상하였고, 2018년 9월 26일 다시 한번 기준 금리를 0.25%p. 인상하여 2.00~2.25%의 기준금리를 유지하게 되면서, 한국은행은 신고서 제출일 현재 기준 가장 마지막으로 1.75%로의 기준 금리 인상을 2018년 11월 금융통화위원회(이하 금통위)에서 발표하였습니다. 하지만 미국은 그칠줄 모르고 이어진 2018년 12월 FOMC에서 또 한 차례 0.25%p. 금리 인상을 단행하여 2.25%~2.50%의 기준금리를 발표하였습니다.

이러한 계속되는 금리 인상 장세에 채권시장은 혼조세를 이어가다가, 2019년 5월 개최된 금통위에서 금리인하 소수의견이 나오면서 시장 내 기준금리 인하 기대감이 상승하며 채권시장이 강세로 돌아서게 되는 시작점이 되었습니다. 이러한 배경 속에 시장에서는 7월 FOMC에서 금리 인하 후, 국내에서도 8월 인하를 단행할 것이라는 컨센서스가 형성되었으나 예상을 뒤집고 한국은행 금통위는 2019년 7월 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 선제적으로 하향 조정하였습니다. 이어진 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그리고 이어진 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 인하여, 금리는 다시 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나 19 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미 FOMC는 3월 정례회의에 앞서 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 FOMC를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후 유례가 없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나 19의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 연초 2,200p.선 수준이던 코스피는 3월 19일 1,457.64p.까지 급락하였습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 5월 28일 기준금리를 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가인하하며 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 

향후 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인하 없이 한국은행의 추가적인 금리인하는 없을 것으로 예상되나, 이와 별개로 코로나바이러스(코로나19)의 지속적인 재확산이 지속되고 있어 기준금리 추가 인하에 대한 압박이 커지는 등 최근 시장금리에 대한 변동성이 확대되고 있습니다. 저물가·저성장 국면이 지속될 경우, 추가적인 금리 인하 가능성을 배제할 수 없는 상황이며 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리인하 기대감 등을 고려하면 당분간 채권시장의 강세 흐름은 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 한국은행은 2021년 국내 경제가 완만히 회복될 것으로 전망하나 국내외 코로나19 확산 정도와 백신 상용화 시기 등 향후 회복세에 대한 불확실성이 높아 경제 회복세가 안정화될 때까지 완화적인 기준금리 기조를 유지할 것이라고 밝혔습니다.

이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당부분 위축될 가능성이 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국의 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나,우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 추가 금리인상 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

⑤
결론

공동대표주관회사는 롯데쇼핑(주)의 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데쇼핑(주)의 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제89-1회
무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제89-2회
무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제89-3회
무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

롯데쇼핑(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역
[회 차 : 제89-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
17
5
5
-
-
-
27

수량
2,400
1,200
1,200
-
-
-
4,800

경쟁율
2.40:1
1.20:1
1.20:1
-
-
-
4.80:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
8
10
5
-
-
-
23

수량
1,400
1,750
1,100
-
-
-
4,250

경쟁율
2.00:1
2.50:1
1.57:1
-
-
-
6.07:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
3
1
1
-
-
-
5

수량
250
100
100
-
-
-
450

경쟁율
0.83:1
0.33:1
0.33:1
-
-
-
1.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제89-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.17%
200
4.17%
포함

-23
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
300
6.25%
포함

-20
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
500
10.42%
포함

-16
4
700
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
5
1,000
20.83%
1,500
31.25%
포함

-15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.17%
1,700
35.42%
포함

-13
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
1,900
39.58%
포함

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.17%
2,100
43.75%
포함

-10
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
2,300
47.92%
포함

-8
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.17%
2,500
52.08%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
2,600
54.17%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
2,700
56.25%
포함

2
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.25%
3,000
62.50%
포함

4
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
10.42%
3,500
72.92%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
3,600
75.00%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.08%
3,700
77.08%
포함

20
1
200
3
900
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,100
22.92%
4,800
100.00%
포함

합계
17
2,400
5
1,200
5
1,200
-
-
-
-
-
-
27
4,800
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
100
2.35%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
200
4.71%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
300
7.06%
포함

-16
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
7.06%
600
14.12%
포함

-14
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
7.06%
900
21.18%
포함

-11
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
18.82%
1,700
40.00%
포함

-10
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
1,900
44.71%
포함

-1
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.18%
1,950
45.88%
포함

0
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
7.06%
2,250
52.94%
포함

4
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.71%
2,450
57.65%
포함

8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.71%
2,650
62.35%
포함

15
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
2.35%
2,750
64.71%
포함

16
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.18%
2,800
65.88%
포함

19
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.18%
2,850
67.06%
포함

20
-
-
4
1,400
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,400
32.94%
4,250
100.00%
포함

합계
8
1,400
10
1,750
5
1,100
-
-
-
-
-
-
23
4,250
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-31
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
100
22.22%
포함

-6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
200
44.44%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
300
66.67%
포함

0
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
11.11%
350
77.78%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
22.22%
450
100.00%
포함

합계
3
250
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
5
450
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제89-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
롯데쇼핑(주) 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-30
-23
-20
-16
-15
-13
-12
-10
-8
-5
0
2
4
8
17
20

기관투자자1
200

200

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

300

300

기관투자자6

300

300

기관투자자7

200

200

기관투자자8

100

100

기관투자자9

100

100

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

200

200

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

300

300

기관투자자21

500

500

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

300
300

기관투자자25

300
300

기관투자자26

300
300

기관투자자27

200
200

합계
200
100
200
1,000
200
200
200
200
200
100
100
300
500
100
100
1,100
4,800

누적합계
200
300
500
1,500
1,700
1,900
2,100
2,300
2,500
2,600
2,700
3,000
3,500
3,600
3,700
4,800
-

[회 차 : 제89-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
롯데쇼핑(주) 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-20
-18
-17
-16
-14
-11
-10
-1
0
4
8
15
16
19
20

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

300

300

기관투자자5

200

200

기관투자자6

100

100

기관투자자7

500

500

기관투자자8

300

300

기관투자자9

100

100

기관투자자10

100

100

기관투자자11

50

50

기관투자자12

200

200

기관투자자13

100

100

기관투자자14

200

200

기관투자자15

200

200

기관투자자16

50

50

기관투자자17

50

50

기관투자자18

50

50

기관투자자19

50

50

기관투자자20

500
500

기관투자자21

300
300

기관투자자22

300
300

기관투자자23

300
300

합계
100
100
100
300
300
800
200
50
300
200
200
100
50
50
1,400
4,250

누적합계
100
200
300
600
900
1,700
1,900
1,950
2,250
2,450
2,650
2,750
2,800
2,850
4,250
-

[회 차 : 제89-3회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
롯데쇼핑(주) 10년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-31
-6
-5
0
9

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

50

50

기관투자자5

100
100

합계
100
100
100
50
100
450

누적합계
100
200
300
350
450
-

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]

① 제89-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,800억원
- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 27건

② 제89-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,250억원
- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 23건

③ 제89-3회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 450억원
- 총 참여신청범위: -0.31%p. ~ +0.09%p.
- 총 참여신청건수: 5건

"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.

① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 롯데쇼핑(주)과 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 공모희망금리 산정 시 국고금리 대비 AA0 등급민평금리 및 롯데쇼핑(주) 개별민평스프레드 동향, 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 유사 업종 회사의 최근 회사채 발행금리, 유사 등급 계열사 금리 현황, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정 근거] 참고하기시 바랍니다.
② 지난 2021년 04월 07일 실시한 당사의 수요예측에서 제89회 무보증사채 공모희망금액 총액인 2,000억원의 475%에 해당하는 9,500억원이 참여하였으며 참여물량 전액이 공모희망금리 상단 이내로 참여하였고 이를 근거로 공모희망금리 상단 이내로 참여한 전체 금액 유효수요로 결정하였습니다. 또한, 발행회사 및 공동대표주관회사의 합의를 통하여, 금번 발행 예정인 본 사채의 발행금액을 제89-1회 1,700억원, 제89-2회 1,900억원 및 제89-3회 350억원으로 결정하였습니다.

최종 발행수익률
확정을 위한
수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였습니다.

[제89-1회]
본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제89-2회]
본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제89-3회]
본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 및 "회사채ㆍCP매입기구(SPV)"를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 "기관투자자" 여부에 관계없이 참여가 가능하다.
(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 Fax 접수방법 등을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
3. 수요예측기간은 2021년 04월 07일 09시부터 16시까지로 한다.
4. 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.

- 제89-1회
(1) 최저 신청수량 : 50억원

(2) 수량단위: 50억원
- 제89-2회
(1) 최저 신청수량 : 50억원

(2) 수량단위: 50억원
 - 제89-3회

(1) 최저 신청수량 : 50억원

(2) 수량단위: 50억원

5. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리
 - 제89-1회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.
 - 제89-2회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 5년 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.
 - 제89-3회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 10년 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

6. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

7. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

8. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
16. "공동대표주관회사"는 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.
 ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2021년 04월 16일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 배정방법
 ① 수요예측에 참여한 기관투자자 및 회사채ㆍCP매입기구(SPV)(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
 ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.
 (i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 오십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위
 - 제89-1회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.
- 제89-2회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.
- 제89-3회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.

라. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2021년 04월 16일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 인수계약서 제6조 제2항을 따른다.

마. 청약취급처
"공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 사전협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

바. 발행금액 결제일: 2021년 04월 16일

사. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행 광교대기업금융1센터

아. 전자등록기관
본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

자. 전자등록신청
 ① 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
 ② 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단 전자등록 신청에 관련한 사항은 공동대표주관회사 중 신한금융투자 주식회사에게 위임한다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데쇼핑(주)이 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.20
총액인수

대표

KB증권㈜

00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104865
서울시 서초구 서초대로74길11
50,000,000,000
0.20
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
40,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
60,000,000,000
0.20
총액인수

대표

KB증권㈜

00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104865
서울시 서초구 서초대로74길11
50,000,000,000
0.20
총액인수

인수
NH투자증권㈜
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
30,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

한국투자증권㈜

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
25,000,000,000
0.20
총액인수

나. 특약사항

제 20 조 (특약사항)
"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. (다만, "발행회사"가 "금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 개시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다)

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
1,700
주1)
2024년 04월 16일
-

제89-2회 무보증사채
1,900
주2)
2026년 04월 16일
-

제89-3회 무보증사채
350
주3)
2031년 04월 16일

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"발행회사"는 롯데쇼핑㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14호)

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 이천억원(\200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제89-1회, 제89-2회 및 제89-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의
의무
부채비율 400% 이하
자기자본 250% 이내
자기자본 2배 이내
상호출자제한기업집단에서의 제외

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 04월 06일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

"발행회사"는 롯데쇼핑㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 광교대기업금융1센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 신급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 

1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 (별도)재무제표를 기준으로 한다) 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [159.66]%, 부채규모는 [15조3,252]억원이다. 

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 250%를 넘지 않는 경우(별도기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [5,449]억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [5.68]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 2배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 예외로 하며 “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [24조9,242]억원이다. 
② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.
1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.
단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "롯데" 이다.
② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)
2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제 89-1 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40

170,000,000,000

2,000,000
-

[회 차 : 제 89-2 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40

190,000,000,000

1,400,000
-

[회 차 : 제 89-3 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40

35,000,000,000

600,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

(기준일: 2020년 04월 05일)

구분
실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

계약체결 건수
29건
43건
43건
66건
82건
33건

계약체결 위탁금액
63,900억원
93,200억원
99,700억원
153,300억원
155,010억원
78,500억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051-519-1819/1824

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

"발행회사"는 롯데쇼핑㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. 

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국예탁결제원는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.

자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데쇼핑㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사가 영위하는 사업은
백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분화됩니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

롯데인천개발(백화점)
도소매업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM
SHOPPING JOINT
STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART
INDONESIA

롯데인천개발(할인점)
도소매업

전자제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

영화
상영업
롯데컬처웍스
영화관·공연장 운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA
VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

이커머스
롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

기타
롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천타운
구월동 농산물도매시장 부지 개발

롯데지에프알
의류 제조 및 판매

롯데위탁관리
부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES
(CHENGDU) HK
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

HAI THANH - LOTTE
COMPANY LIMITED
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데호텔 사이공)

LOTTE HOTEL &
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

(출처 : 당사 사업보고서)

당사의 사업위험에는
백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문에
대하여 기재하였습니다.

(1-1) 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험

2021년 2월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 성장률은 2020년 -1.0%, 2021년 3.0%, 2022년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다.

2019년 국내 경제는 반도체경기 회복 지연에 따른 설비투자 감소, 부동산 안정화 정책 강화 등으로 건설투자 감소, 소비심리 약화, 일자리 감소 등으로 민간소비가 부진하였습니다.

2020년은 코로나19 글로벌 확산의 영향으로 국내 경제가 크게 위축되었습니다. 2021년 국내 경기는 글로벌 경기개선 등에 힘입어 수출과 투자를 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복속도는 완만할 것으로 전망되었습니다. 2021년 설비투자, 건설투자, 상품수출 부문 등 전반적으로 경제가 회복될 것으로 예상하였으나,
향후 코로나19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성이 높은 상황이라고 전망하였습니다.

소

매유통업 경기전망지수인 RBSI는 2021년 1분기 84로 2020년 4분기 대비 소폭 하락하는 모습을 보였습니다. 업태별로도 온라인/홈쇼핑 업종만 유일하게 전망치가 100을 웃돌고, 다른
모든 업태에서는 여전히 전망치가 100 이하를 기록해 정상적인 수준에 도달하기까지는 시간이 필요한 것으로 전망되었습니다.
상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 백화점, 대형마트 사업 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주로 대상하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우, 한국은행이 2021년 02월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은
2021년 3.0%, 2022년 2.5% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 2020년 국내 경제는 코로나19 사태로 크게 위축되었으나, 2021년은 경제가 회복세를 보일 것으로 전망하였습니다. 2021년 국내 경기는 백신 보급에 따른 글로벌 경기개선 등에 힘입어 수출과 투자를 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복속도는 완만할 것으로 예상하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분

2020년

2021년(E)
2022(E)

상반기

하반기

연간

상반기
하반기
연간
연간

GDP(*)
-0.7
-1.2
-1.0
2.6
3.4
3.0
2.5

민간소비
-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

설비투자
5.6
8.0
6.8
6.9
3.8
5.3
3.0

지식재산생산물투자
3.3
4.2
3.7
4.1
4.0
4.1
3.5

건설투자
1.7
-1.8
-0.1
-1.2
2.6
0.8
2.1

상품수출
-2.9
1.7
-0.5
13.0
2.0
7.1
2.3

상품수입
-0.9
0.8
0.0
7.6
5.3
6.4
3.3

출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2021. 02

한편 설비투자 부문은 IT부문의 견조한 증가세가 이어지고 비IT부문도 완만하게 개선되면서 회복흐름일 지속할 것으로 전망하였습니다. 건설투자 부문은 그간의 조정흐름이 마무리되고 점차 회복될 것으로 예상하였습니다. 상품수출은 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복 등에 힘입어 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 동 보고서를 통해 전반적으로 경제가 회복될 것으로 예상하였으나, 향후 코로나19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성이 높은 상황이라고 전망하였습니다.

[민간소비 전망]

(전년동기대비, 단위 : %)

2020년(E)
2021년(E)
2022(E)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2021.02)

주) 2021년 및 2022년 수치는 한국은행 전망치임

한국은행 경제전망 보고서에 따르면 금년 들어 민간소비는 코로나19 재확산 및 사회적 거리두기 강화 등의 영향으로 부진을 지속하였습니다. 향후에도 민간소비는 코로나19 장기화에 따른 가계소득 여건 부진, 감염우려 지속 등으로 당초 예상보다 회복속도가 더딜 것으로 전망하였습니다. 

[국내 소매유통업 경기전망지수]

1. 소매유통업 경기전망지수.jpg
1. 소매유통업 경기전망지수

출처 : 대한상공회의소

(2021.01)

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며

2021년 1분기
지수는
84
로 집계되었습니다.
기준치(100)에 못 미치는 수치가
23분기
연속 이어지며 소매유통의 성장 정체가 고착화 되고 있습니다. 

코로나19 확산 및 지속에 따른 소비심리 위축으로 인해 2020년 소매유통업 경기전망지수(RBSI)가 크게 하락하였습니다. 2분기에 2002년 이래 가장 낮은 전망치를 기록한 후 3분기에 반등을 하였지만, 2021년 1분기까지 큰 폭의 상승을 기록하지 못하고 있습니다. 온라인 쇼핑(114)의 경우 100 이상의 전망치를 기록했지만, 대형마트(43), 편의점(61), 슈퍼마켓(65), 백화점(98) 등 다른 모든 업종은 여전히 100 이하의 전망치를 기록하며 정상적인 수준에 도달하기까지는 시간이 필요한 것으로 전망되었습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

종합
96
98
96
92
89
90
91
95
95
98
97
96
92
91
93
91
88
66
82
85
84

백화점
95
98
94
94
89
90
91
91
84
97
82
105
94
89
86
103
93
61
93
96
98

대형마트
96
96
92
81
79
82
85
85
98
89
97
89
94
92
94
81
80
44
51
54
43

편의점
84
85
88
83
80
82
87
83
81
96
108
88
71
77
87
78
75
55
82
78
61

슈퍼마켓
91
94
92
89
85
88
93
92
91
99
95
81
80
82
84
75
75
63
71
61
65

홈쇼핑
104
89
97
121
104
104
102
156
108
121
100
120
110
100
103
105
105
84
97
108
114

온라인쇼핑
104
111
110
105
108
105
100
105
106
106
103
107
103
103

출처 : 대한상공회의소(2021.01)
주1) 조사대상 : 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓, 온라인.홈쇼핑 등 5개 업태 1,000社
주2) 조사지역 : 전국 7대 도시
주3) RBSI 산출식 : (호전예상 응답 기업수-악화예상 응답 기업수)/응답기업수 x100 +100

업태별 전망치를 보면 업종에 따라 온도차가 있는 것으로 나타났습니다. 대형마트와 편의점은 2020년 4분기 대비 하락을 하며 침체에서 벗어나질 못하는 모습을 보였습니다. 이에 반해, 백화점, 슈퍼마켓,
온라인ㆍ홈쇼핑
은 4분기 대비 상승하며 회복되는 모습을 보였습니다.

백화점은 지난분기 대비 전망치(98)가 소폭 상승하며 기준치(100)에 근접하였습니다. 코로나19의 영향에 따른 방문객수 감소라는 부정적인 요인에도 불구하고 기대감이 높게 형성된 것은 12월 들어 큰 폭으로 확진자수가 증가하면서 연말 특수에 대한 체감이 어려웠던데 따른 기저효과와 2월 명절 특수에 대한 기대감이 함께 작용했기 때문인 것으로 예
상
됩니다.

슈퍼마켓 전망지수는 4포인트 상승한 65로 집계되었습니다. 코로나 재확산으로 근린형 식품 소비 트렌드에 대한 기대감이 지속되고 SSM, 개인슈퍼 등도 배송서비스 강화에 나서고 있는 긍정적인 요인에도 불구하고, 주력상품인 신선식품을 둘러싼 온라인쇼핑, 퀵커머스 등 당일배송 업체들과의 경쟁 심화로 전망치는 낮은 수준에 머물렀습니다.

유일하게 업황 호전을 전망한 온라인·홈쇼핑은 코로나19 영향으로 온라인장보기, 홈코노미 트렌드가 지속될 것이라는 기대감으로 전망치 114로 지난 분기에 이어 기준치를 크게 상회하였습니다. 올해도 업계는 여세를 몰아 라이브커머스, 유료멤버십을 강화하며 공격적인 시장점유율 확대에 나설 전망입니다.

반면, 편의점은 전망치(61)가 지난분기 대비 17포인트 하락하며 업태 중 가장 낙폭이 컸습니다. 유동인구가 줄어드는 동절기는 편의점의 비성수기인데다가 온라인쇼핑, 배달서비스 플랫폼 등 경쟁 채널의 증가와 이들 채널의 식품·간편식품 강화 전략이 매출에 부정적 영향을 미친 것으로 예상됩니다.

대형마트는 지난분기 대비 11포인트 하락하며 역대 최저 전망치(43)를 기록하였습니다. 근거리·소량 구매 트렌드 확산과 이커머스, 슈퍼마켓 등 경쟁업태와의 경쟁이 치열해지며 시장 상황이 녹록치 않은데다, 작년 11월 영업시간 규제의 5년 추가 연장법안 개정에 대한 실망감이 기대감 하락에 한 몫 한 것으로 예상됩니다. 

당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험

유
통업계는 외출을 자제하는 소비자들이 증가하면 할수록 실적 감소를 경험합니다. 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등
감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험했습니다.
또한, 2016년 THAAD의 여파,
2019년 미-중 무역전쟁 등의 외부 정치적인 이슈로 경기침체가 우려되었고, 이는 유통시장에도 큰 타격이 되었습니다.
특히 THAAD의 여파로 중국 관광객의 급감으로 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 롯데쇼핑의 중국 할인점 사업을 사실상 영업 중단 상태로 이끌었습니다.
2020년에는 코로나19의 확산으로 글로벌 경기침체가 시작되었고, 소비자심리지수가 크게 하락하였습니다.
2020년말 코로나 백신 개발로 인해 점차 소비자심리지수가 회복해
2021년
02월에는 지수가 97로 회복하였지만, 아직 기준치 이하를 기록하고 있습니다.

위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 

2013년 이후 부진을 이어 온 유통업체들의 영업실적의 저하는 2016년 국내 정치적인 이슈로 인한 불안으로 더욱 심화되었으나, 2018년 반도체 수출 호조와 부동산, 주식 등 자산 가치 상승 효과에 기반하여 2017년 정권 교체로 개선되었던 소비 심리가 실제 소비로 이어지면서 2018년 상반기 경제성장률과 민간 소비 모두 양호한 성장을 기록하였습니다. 그러나 2019년 들어 설비투자는 IT부문 업황 부진, 미·중 무역분쟁에 따른 불확실성 증대에 따라 2018년에 이어 감소하였습니다. 

한편 2016년 THAAD의 여파는 중국 관광객의 급감으로 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 이익기여도가 높은 백화점 사업부문의 경우 실적 부진을 경험한 바 있습니다. 또한 이러한 THAAD 이슈는 중국 할인점 사업을 사실상 영업 중단 상태로 이끌었습니다.

[국내 소비자심리지수]

2. 소비자 심리지수 추이

출처 : e-나라지표, 소비자동향지수(CSI)
주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미쳤습니다. 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2020년 12월 8일 영국을 시작으로 코로나 백신 접종이 시작되었습니다. 이에 글로벌 경제는 점차 회복세를 보이고 있으나, 주요국에서 코로나19가 아직 진정되지 않은 만큼 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 소비자 심리지수]

구분
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.12
'20.01
'20.02
'20.03
'20.04
'20.05
'20.06
'20.07
'20.08
'20.09
'20.10
'20.11
'20.12
'21.01
'21.02

소비자 심리지수
102
94
111
98
101
105
98
80
73
80
84
86
90
81
93
99
91
95
97

출처 : e-나라지표, 소비자동향지수
주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

수년간 하향 기조를 보인 소비자 심리지수가 국내 정치상황 안정화에 따른 기저효과로 2017년 2분기 이후 개선되었으나 국내외 경제환경의 불확실성 지속, 금리 상승 기조, 투자 둔화 등으로 인해 2018년 하반기부터 다시 위축되면서, 2017년 이후 최저점을 기록하였습니다. 미중무역분쟁 1차 합의 및 반도체 업황 회복세 등으로 2019년 하반기 중 소폭 반등하였으나,
2020년 1월 신종코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록했습니다. 2020년 5월 이후로 확진자 수가 감소세에 접어들며 소비자심리지수는 점차 회복하는 모습을 보였습니다. 2020년 8월 확진자 수가 급증하며 9월 소비자심리지수는 다시 하락했으나, 코로나19 백신 개발과 이에 대한 기대감으로 소비 심리가 회복회며 2021년 2월에는 97 수준으로 회복하였습니다.

코로나 19 백신 개발로 회복세가 이루어지고 있으나 아직 불확실성이 높은 상황입니다. 백신 접종에도 코로나 19가 장기화되고 이에 따른 사회적 거리두기가 지속되면 경기 침체가 회복되지 못하고 소비심리를 악화시킬 수 있습니다. 소비심리가 악화되면 유통산업을 영위하고 있는 당사의 매출하락 원이이 될 수 있습니다.

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 당사가 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-3) 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험 

백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 이로 인해 진입장벽이 높지만,
현재 시장점유율 90%의 과점 체계를 유지하고 있는 대형3사(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점)간의 경쟁 심화로 성장률이 둔화되고 있습니다.
특히 최근에는 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대 등 신성장 동력 발굴을 위한
대규모 투자를 증대시키고 있으며, 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

백화점 산업의 성장성의 경우 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 신성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.
한편, 국내 백화점 시장의 2019년 시장규모는 30.4조원으로 2018년 대비 약 1.3% 수준 증가하였습니다. 하지만, 2020년 코로나 19의 여파로 시장규모가 27.4조원으로 2019년 대비 약 9.9% 수준 감소했습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장규모

30.0
30.4
27.4

증가율

+2.3
+1.3
-9.9

출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포 확장도 빅3를 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진행되고 있습니다. 당사의 경우 잠실, 명동을 비롯한 서울권역과 부산, 광주 등 광역도시에 위치한 주력점포들의 우수한 입지여건 및 고급 백화점으로서 차별화된 브랜드 이미지를 바탕으로 한 경쟁력을 보유 중입니다.

특히 롯데, 현대, 신세계로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑MALL 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서 대규모 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2020년
2019년
2018년

시장점유율
롯데
37%
39%
39%

현대
28%
27%
28%

신세계
25%
23%
26%

출처: 각 사 사업보고서

주1) 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

주2) 당사의 백화점 부문 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, 총판매액은 당사 소유의 백화점 29개점, 영플라자 1개점, 롯데역사㈜와의 경영관리계약하에 수탁관리하고 있는 2개점을 포함

주3) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

주4) 신세계백화점의 자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, 위탁운영중인 신세계아라리오점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

주요 백화점 업체(롯데, 현대, 신세계) 매출액 중 롯데백화점의 점유율은 40% 내외 수준을 유지하고 있으며, 2020년 주요 백화점 업체(롯데, 현대, 신세계)의 시장점유율의 합은 90%로 과점 현상을 보이고 있습니다.
백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 

이러한 상황에서 백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후에도 신규 출점 등 투자 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다. 

(1) 당사의 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
7,189
856
6,333
-

할인점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
41
38
3
-

출처 : 당사 사업보고서
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 당사의 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2020년
2021년
2022년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
14,756
4,001
6,448
4,307
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
2,988
937
1,266
785
매출증대
-

출처 : 당사 사업보고서
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

한편, 최근 백화점이 사실상 포화상태에 다다르면서, 동종업계 내에서 부지를 놓고 다투는 사례가 발생하기도 하였습니다. 이러한 상황은 백화점 산업 성장성의 한계와 경쟁 심화를 보여주고 있습니다. 점포를 빼앗기는 기업은 매출감소 및 성장동력 상실의 부정적인 영향을, 점포를 빼앗는 기업은 과다 프리미엄 지출로 인한 투자 수익성 훼손 등의 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-4) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험 

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등

다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소
로 작용하고 있습니다.
이중에서도 특히 코로나19의 영향에 따른 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로
온라인 쇼핑몰 거래액의 비중은 지속적으로 증가해 2021년 1월에는 30% 수준의 비중을 차지하고 있습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어

구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2016
2017
2018
2019
2020(*)
2021년 1월(*)

백화점
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,379,576
2,395,927

대형마트
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,692
33,777,746
3,076,450

면세점
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
1,383,118

슈퍼마켓 및 잡화점
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
46,467,557
3,777,730

편의점
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
2,124,200

승용차 및 연료 소매점
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
8,436,404

전문소매점
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,409,622
121,959,943
9,448,530

무점포 소매
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
98,874,474
9,090,564

합계
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,177,889
475,199,970
39,732,922

출처 : 통계청,「서비스업동향조사」
* 2020년과 2021년 1월의 수치는 잠정치임

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 있어서 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다. 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점이나 대형마트의 판매증가율이 정체된 가운데 무점포 소매의 경우 2015년 부터 2019년까지 매년 두자리수 증가율을 보이고 있으며 2020년에도 24.2%의 증가율을 기록
하였습니다.

[소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중]

(단위 : 억원, %)

구분
2020년
2021년

연간
1월
11월
12월 잠정
1월 잠정

소매판매액(A)
4,751,982
395,214
415,943
419,446
397,501

온라인쇼핑 거래액
1,594,371
123,089
150,314
158,899
150,623

- 온라인쇼핑 상품 거래액(B*)
1,270,753
90,308
120,887
126,296
118,902

비중(B/A)
26.7
22.9
29.1
30.1
29.9

출처 : 통계청 보도자료 2021년 1월 온라인쇼핑 동향
* 여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, e쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액 제외

2021년 1월 온라인 쇼핑 잠정 총 거래액은 15조 623억원으로 전년동월 대비 22.4% 증가하였습니다
.
상품군별로 살펴보면 코로나19 장기화로 인한 신선식품, 간편조리식, 배달음식 등 거래 증가 영향으로 전년동월 대비 음식서비스 90.3%, 농
축수산물이 53.4%

음식료품이 53.1% 증가하였으며,

코로나19로 인한 가정 내 생활 증가로 세정제, 휴지, 세제 등 생활용품 거래 증가 영향으로 생활용품이 34.4% 증가하였습니다.
소매판매액에서 온라인쇼핑이 차지하는 비중이 소비패턴의 변화로 증가하는 가운데 코로나19 장기화로 인해 2021년 1월(29.9%로 전년 동기 대비 7.0%p. 상승) 크게 상승하였습니다.

[국내 TV홈쇼핑사 최근 3년간 매출액 및 시장점유율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

CJ ENM
1,427,262
25.09%
1,160,002
22.61%
1,136,459
21.99%

GS홈쇼핑
1,194,600
21.00%
1,073,514
20.92%
1,051,658
20.35%

현대홈쇼핑
1,030,417
18.11%
973,454
18.97%
1,021,841
19.78%

우리홈쇼핑
986,903
17.35%
908,789
17.71%
924,795
17.90%

NS쇼핑

485,806
8.54%
468,410
9.13%
473,512
9.16%

홈앤쇼핑
405,584
7.13%
399,471
7.79%
419,755
8.12%

공영홈쇼핑
(아임쇼핑)
158,553
2.79%
147,059
2.87%
138,957
2.70%

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 순수 인터넷 쇼핑몰의 대표업체로는 롯데닷컴, 인터파크, 디앤샵 등이 있고, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰은 우리홈쇼핑, GS홈쇼핑, CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑 등이 있습니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 온라인 수요 이동 및 각종 편리함과 할인혜택 등을 통한 소셜커머스 시장 성장세로 인해 홈쇼핑 기업들의 매출은 증가 추세입니다. 우리홈쇼핑의 경우 2019년 매출액이 9,869억원으로 2018년 대비 8.6% 증가하였습니다. 코로나19가 장기화되면서 TV홈쇼핑 시장은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

위와 같이 백화점산업의 성장성이 정체되고 대형마트, 온라인 쇼핑몰, 해외직구 등 구매 수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다.
한편, 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 130원(1.5%) 증가했습니다.

최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한
2) 매월 이틀 의무휴업일 지정
3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소
2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)
(발의 2020년06월26일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛
백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하는 복합쇼핑몰과 백화점, 면세점, 전문점 의무휴업일 지정
2) 기준 초과 규모 프렌차이즈 점포 의무휴업일 지정
3) 지역협력개발서 작성 (지역상생, 고용활성화)
개정안 시행 시,
복합쇼핑몰 , 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래 
부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트
*규제대상 거래 비중 
백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지
2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양
2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행
3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경 , 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약
가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2019 년 10.9%, 2020 년 2.9%, 2021년 1.5% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료: 법제처
주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료: 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의되었으며, 2020년 6월 상호출자제한기업집단이 운용하는 복합쇼핑몰, 백화점, 면세점, 전문점 등에 대해 영업시간을 제한하도록 하는 유통산업발전법 개정안이 발의되었습니다.

증권신고서 제출일 현재 국회에 계류된 유통산업발전법 개정안은 모두 14개로, 개정안들의 주요 골자는 상호출자 제한집단이 운영하는 복합쇼핑몰에 대해서도 대형마트와 같이 의무휴업이나 영업시간을 제한하고, 대규모 점포등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 확대하고자 하는 내용입니다. 2021년 1월 6일 더불어민주당은 중소상인 보호를 명목으로 오는 2월 임시국회에서 유통산업발전법 개정안을 처리하겠다고 발표한 바 있습니다.

['유통산업발전법' 개정안 발의 내용(2020.07.02)]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음

<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월 1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안(의안,
(발의 2020년 07월 02일)
<점포등록 제한 확대>
- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 또는 상점가 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함
- 상권영향평가서의 대상업종을 확대하고 상권영향평가기관이 작성을 대행하도록 하며, 지역협력계획서 이행실적을 공표할 수 있도록 하고, 대규모점포는 등록된 점포의 건물 이외의 장소에서의 영업을 금지하도록 함
- 대규모점포와 준대규모점포의 등록제한 등과 관련된 규제의 존속기한을 폐지함

<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함

자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템

현행법은 대형마트와 대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 상기 언급한 유통산업발전법 발의안이 통과할 경우 복합쇼핑몰에도 영업제한(월 2회 공휴일 의무휴업 등)이 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 실적에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다. 본 개정안이 지난 2월 임시국회에서 통과하지는 않았지만 추후 이와 유사한 영업 규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바라며 이 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

당사
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로
과징금
이 부과될 가능성이 있습니다. 

이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소 추세를 보이며 현재까지 판매수수료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

롯데백화점
26.3
26.3
28
28
28.5
29.3

현대백화점
26.2
26.3
28
28
27.5
28.2

신세계
27.1
27.2
27.9
27.9
28.4
27.8

AK플라자
25.8
26.1
27.3
26.5
28.1
28.7

갤러리아
24.8
24.9
25.8
26
27.6
27

NC
21.8
22.2
22.3
21.6
22.9
23

동아
-
-
23.8
23
24.4
24.8

전체 평균
26.3
26.3
27.7
27.4
27.9
28.3

자료 : 공정거래위원회 (2020.12)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 당사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

3. 최저임금추이.jpg
3. 최저임금추이

자료 : 최저임금위원회

2019년에 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1-6) 아울렛과 복합쇼핑몰의 경쟁심화 위험

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 2020년말 기준 21개점의 아울렛을 운영 중입니다.

국내 아울렛 매장은 유통 BIG3(롯데쇼핑, 신세계, 현대백화점)와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다.

최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다.

복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다.
그러나

복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 초기에 대규모 투자비용이 필요한
사업의 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습
니
다.

국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온/오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 및 코로나19로 인한 외부활동 제한 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는
점
투

자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄 아울렛이 개점하면서 본격적인 유통채널로 도약하였습니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교회아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 

당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 6개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 14개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 
2016년 9월 진주점, 12월 남악점을 오픈하였고, 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축, 10월에는 고양점을 오픈하였으며, 2018년 4월에는 군산점을 오픈, 12월에는 프리미엄 아울렛 기흥점을 오픈하였습니다.

2020년말 기준 국내 아울렛 매장은 당사 21개, 현대백화점 6개, 신세계 4개를 보유하고 있습니다.

그리고 유통 BIG 3개 회사를 제외하고 이랜드리테일, 오렌지팩토리, 모다아울렛 등 기타 아울렛 사업자들이 전국에서 매장을 운영하고 있습니다.

[국내 아울렛 매장 현황]

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 개)

구분
롯데
현대백화점
신세계

매장수
21
6
4

출처: 각사 사업 보고서 및 홈페이지

국민소득 등이 증가함에 따라 소비자들은 단순 쇼핑 공간이 아닌 쇼핑과 함께 문화, 여가, 엔터테인먼트를 동시에 즐길 수 있는 복합 쇼핑 공간을 선호하는 경향을 보이고 있습니다. 복합쇼핑몰 사업은 백화점 및 할인점 등 기존의 쇼핑기능에서 벗어나 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 시장 포화로 인한 출점 감소, 영업규제 등으로 어려움을 겪고 있는 백화점과 할인점의 대안으로 꼽히는 복합쇼핑몰은 각 상권별 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다.

그러나
복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 초기에 대규모 투자비용이 필요한
사업의 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 영업수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습
니
다. 또한,
국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온/오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 및 코로나19로 인한 외부활동 제한 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습
니
다
.

(1-7) 대형마트 사업의 경쟁 심화

국내 할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 롯데마트, 이마트, 홈플러스 3사가 과점 시장을 이루고 있으며, 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동가능성은 낮은 편입니다. 하
지만
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적으로 가격 인하 경쟁을
하
며, 경쟁사의 추가적인 신규점 출점으로 인한 시장점유율 감소 등은 당사의 영업수익성을 약화시키는 요인
으로 작용하고 있습니다. 또
한,
소비패턴의 변화로 대형마트 판매액 추이가 2018년부터 감소하고 있습니다.
2020년 9월 24일 국회 본회의에서 '유통산업발전법 일부개정법률안'이 통과되며, 대형마트 출점제한(전통상권 반경 1km)과 의무휴업(월 2회) 등을 정한 규제가 5년 연장되었습니다.

경쟁 강도 증가, 소비자의 패턴 변화, 지속되는 규제에 따라 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자시 유의
하시기 바랍니다.

1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

국내 대형마트 산업은 30년도 안되는 짧은 역사에도 불구하고 빠른 속도로 성장한 대표적인 유통업태로서, 내수경기 불황기에는 합리적 소비를 가능하게 하고, 경기과열기에는 저가격정책을 통해 물가안정에 기여하는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 전국적인 유통망을 갖추고 있어 상품력이 뛰어난 지방 중소제조업체와 지방 특산물의 새로운 유통경로로 활용됨은 물론, 현지 인력 고용으로 고용창출효과 및 각종 지방세수 증대를 일으켜 국내 내수소비시장 성장에 기여해 왔습니다.

[당사 할인점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2018년

2019년

2020년

시장점유율

23.6

23.1
21.1

출처 : 당사 사업 보고서

(주1)
2020년 : 당사 할인점 111개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 2개점 포함

할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 이에 따라 롯데마트, 이마트, 홈플러스 상위 3사의 시장점유율이 80%를 상회하는 수준을 기록하며 과점적 시장구조를 보이고 있습니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비 절감 등 비용 구조의 효율화뿐 아니라 상품 구색, 고객서비스, 주변 문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격요소도 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

소비자들의 합리적인 소비 경향 강화, 1~2인 가구 비중 증가 및 고령화 추세 등 소비자 구성의 변화, 주 52시간 근무제 등 여가 중심의 사회 풍조 확산 등에 따라 소비패턴이 과거 대비 복잡화, 세분화되는 추세입니다. 이러한 소비패턴 변화에 따라 소비자들은 단순한 구매행위 이상의 만족도를 제공하는 쇼핑환경(복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛 등), 용이한 가격비교 및 높은 소비 편의성을 갖춘 쇼핑 환경(온라인 쇼핑몰 등), 소량 근접 구매에 적합한 편의성을 갖춘 매장(편의점, 기업형슈퍼마켓), 합리적인 소비 경향에 따른 저렴한 유통채널(아울렛, 온라인쇼핑, 해외직구 등) 등 세분화된 유통채널을 요구하고 있습니다.

이러한 다변화 및 세분화된 소비 패턴의 변화에 따라 각 유통채널의 성장세 또한 차별화 되는 양상을 보이고 있습니다. 전통적인 유통업태인 백화점과 대형마트의 성장성은 정체된 것으로 분석되며 온라인 쇼핑 및 편의점은 높은 성장세를 보이고 있습니다. 또한 추가적인 출점 부지 확보의 어려움, 중소기업 판매수수료율 인하, 의무휴일제 도입 등 국내 대형마트 사업에 대한 정부 규제 강화 등으로 인하여 성장에 제한을 받고 있습니다.
대형마트의 판매액은 1%대의 낮은 증가율을 기록하다 2018년부터 역성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2019년말 기준 대형마트의 판매액 규모는 2018년 대비 약 3.08% 감소한 것으로 나타났습니다. 2020년도 코로나19의 여파로 대형마트 판매액 규모가 2019년 대비 약 2.63% 감소한 것으로 나타났습니다.

[대형마트 판매액 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2021년 
1월
2020년 
4분기
2020년 
3분기
2020년 
2분기
2020년 
1분기

판매액
5,472
16,262
15,816
14,737
14,343

증가율
-5.3
-0.2
1.2
-2.8
-8.8

출처 : 통계청 서비스업동향조사 
(주1) 2020년 4분기와 2021년 1월 판매액은 잠정치
(주2) 증가율은 전년동기 대비

대형마트 업계는 상위 3사와 아울렛 전문의 이랜드 계열사, 농수산물에 전문화되어있는 하나로클럽 등 중형 업체 및 코스트코, 그랜드마트 등 소형 업체로 구성되어 있습니다. 유통 상위 3사는 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였으나 2010년 이후 증가세 둔화를 거치며 최근에는 수익성이 낮은 일부 점포를 폐점하기도 하는 등 성장성보다는 운영 효율성을 추구하는 단계로 진입하였습니다. 최근의 정부규제 및 근거리 소비 경향 확산, 추가 입지 제한, 온라인 등 대체 판매망의 성장 등이 점포 수 증가율 둔화의 원인으로 작용하고 있습니다.

[주요 대형마트의 국내 점포수]

(단위: 개)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

롯데마트
113
125
124
123
120
117
114

이마트
160
158
158
159
158
156
150

홈플러스
139
140
140
142
142
142
140

자료 출처 : 각사 홈페이지 및 IR자료

대형마트의 주요 소비자층은 브랜드나 상품의 질에 상대적으로 둔감한 모습을 보이며, 대형마트 고객의 충성도는 다소 낮은 수준으로 평가됩니다. 대형마트의 경쟁력에 영향을 주는 주요한 요인은 가격과 이용 편의성이며, 대형마트 업계 내의 치열한 가격 경쟁에 따라 주요 소비자층의 가격 탄력성은 높은 편입니다. 따라서, 대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁을 이어가고 있으며 이는 영업수익성을 약화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 상기와 같은 시장환경의 악화 및 동종업계의 경쟁이 과열될 경우 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2020년 9월 24일 국회 본회의에서 '유통산업발전법 일부개정법률안'이 통과되며, 대형마트 출점제한(전통상권 반경 1km)과 의무휴업(월 2회) 등을 정한 규제가 5년 연장되었습니다.
이에 따라 향후 5년 간 대형마트는 계속된 규제를 받을 예정이니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-8) 할인점의 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험

공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대형마트의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공급업체의 상품을 대체할 수 있는 다양한 상품들이 존재하며 공급업체의 제품 차별화 전략의 부재로 인하여, 공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 

하지만 과도한 납품 단가 인하 요구로 인한 공급업체의 반발이 발생할 경우 대형마트의 물품 공급에 차질이 빚어질 수 있으며, 높은 브랜드 가치를 보유하고 있는 일부 공급업체의 경우 가격 협상에 따른 마찰로 납품 거절 상황이 발생할 수 있습니다.

2018년 12월 공정거래위원회는 롯데마트가 대규모유통업법을 위반했다고 판단, 혐의에 관한 심사보고서를 위원회에 올렸습니다. 공정위는 롯데마트가 2012년부터 2016년까지 5년동안 자사 납품업체 약 300여곳에 후행 물류비를 떠넘겼다는 혐의에 대해 제재 절차에 착수 하였으며 롯데마트가 대규모 유통법 위반 혐의로 제재해야한다는 내용의 심사보고서를 위원회에 상정하였습니다.

2019년 11월 공정거래위원회는 후행 물류비는 롯데마트 뿐 아니라 편의점 등 다른유통업체들도 받고 있기 때문에 롯데마트만 제재하기 힘들다는 점과 '후행 물류비' 덕분에 전체 물류비를 절감하는 납품업체가 있다는 점을 감안하여 후행 물류비를 납품업체에 떠넘긴 혐의에 대해서는 제재하지 않고 심의 종료하였습니다. 

후행 물류비에 대해서 무혐의로 결론이 났지만 공급업체와 가격 협상 마찰 문제는 대형마트의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-9) 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험

국내 슈퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 이에 당사는 고급화 전략,
PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 또한
코로나19로 주요 취급 품목이었던 식품 영역이 온라인 매출로 이동한 점, SSM(대기업에서 운영하는 슈퍼마켓)의 정부규제 강화 등으로 성장률도 낮아지고 있습니다.
내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2000년대 초반의 소비는 값싼 물건을 대량으로 구매할 수 있는 대형마트가 주를 이루었습니다. 하지만 최근 소비자의 구매패턴을 보면 가격보다는 편의를 중시하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 당사의 롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 당사는 1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년에 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다. 2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리(Voluntary) 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지 창출을 꾀하고 있습니다.

[국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드]

구분
브랜드명

이마트
노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK)

롯데마트
요리하다, 초이스웰, 온리 프라이스(ONLY PRICE)

홈플러스
싱글즈프라이드

CU
헤이루(HEYROO)

GS25
유 어스(YOU US)

세븐일레븐
세븐셀렉트(7-SELECT)

과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 

각 국가별 pb침투율.jpg
각 국가별 pb침투율

출처: 닐슨 리서치, 엔에이치투자증권 리서치센터(2015 기준)

주) 2015년 이후 국가별 PB침투율은 언론보도(식품음료신문)를 통해서만 발표

우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 닐슨 리서치에 따르면 2015년말 기준 15% 수준이며, 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하였습니다. 이는 2018년 기준 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해서는 낮은 수치이나, 향후 유통업체 매출에서 PB제품의 영향력은 증가할 것으로 예상됩니다.

[슈퍼마켓 및 잡화점 판매액 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2021년 1월(*)
2020년 1월
2020년(*)
2019년
2018년
2017년

판매액
3.7
4.0
46.5
44.2
46.5
45.6

증가율
-7.5%
-
5.2%
-4.9%
1.9%
2.8%

자료 : 통계청
* 2020년과 2021년 01월은 잠정치임

슈퍼마켓 및 잡화점의 판매액은 2018년까지 소폭 확대되었으나 주력 취급목품인 식품(매출의 80%이상) 영역으로 온라인쇼핑이 빠르게 진입하면서 차별성이 약화되어 2019년의 경우 판매액이 3년만에 전년동기 대비 4.9% 감소하였습니다.
기존에는 신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 많았으나 온라인 쇼핑회사가 배송 부분을 강화 시킴에 따라 식품류의 온라인 구매가 늘어나고 있습니다. 2020년에는 전년 대비 판매액이 5.2% 증가하였지만, 최근 2021년 1월의 경우 판매액이 전년 동기 대비 5.8% 감소하며 다시 감소추세로 전환되었습니다.

슈퍼마켓 형태 중 기업형 슈퍼마켓(SSM : Super Super Market, 대기업에서 운영하는 기업형 슈퍼마켓을 의미함)은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황이며 코로나19 사태로 인해 영업수익성이 악화되었습니다. 이에 따라 기업형 슈퍼마켓 업계는 출점 규제에 대해 점포 개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 있습니다.

[당사 슈퍼마켓 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장점유율
37.3
35.6
33.7

출처: 당사 사업보고서
(주1) 산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓) 상품 순매출액 기준

또한 슈퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 롯데슈퍼의 경쟁 상대로는 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통 전문 중소기업 등이 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 (주)GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스, (주)이마트에브리데이 및 (주)에스엠 등이 있으며, 유통 전문 중소기업으로는 (주)서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 롯데슈퍼의 경쟁 상대라 할 수 있습니다.

이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 롯데슈퍼의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 롯데슈퍼가 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하거나, 매력적인 점포 입지 선점 및 적정 서비스 수준을 제공하지 못하게 될 경우 롯데슈퍼의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이를 위해 당사는 상권 맞춤형 점포를 확대하고 기존점 리뉴얼에 따라 프리미엄 점포를 출점하고 있습니다. 또한 조직 슬림화 및 비용구조 혁신을 통한 손익 개선을 노력 중입니다. 그러나 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동에 대한 대응전략은 추가적인 비용 소요에도 불구하고 성공적이지 못할 가능성이 있으며, 이 경우 롯데슈퍼의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

한편, 경쟁이 심화됨에 따라 슈퍼마켓시장은 시장점유율이 높은 상위 기업의 집중화 현상이 두드러지면서 과점화 되는 양상을 띄고 있습니다. 슈퍼마켓시장의 경우 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, (주)이마트에브리데이, (주)GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스 이상 4개사가 슈퍼마켓시장의 점유율을 빠르게 늘려가는 상황입니다. 이와 같은 과점화 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되는데 이는 주요 입지의 임차료 상승 등으로 이어질 수 있으며, 생존을 위한 출혈 경쟁을 유발할 가능성 또한 배제할 수 없는 상황입니다. 이와 같이 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(1-10) 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험

2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한
업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.

2000년대 중반 이후 기업형 슈퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.

'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통 상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 슈퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매 점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영 안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 슈퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.

당해 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 슈퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권 개발이 가능하다는 점, 가맹 형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 슈퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.

그러나, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제를 적용 받고 있습니다.
.
2019년 7월 더불어민주당의 김정호 의원은 대형마트 입점규제를 강화하는 '유통산업발전법 일부개정법률안'을 발의하였습니다. 해당 개정법률안에 따르면 기존 대규모 점포 등의 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경하고, 전통상점가의 경계로부터 최대 20킬로미터 이내의 범위에서 해당 지방자치단체의 조례로 정하는 지역을 전통상업보존구역으로 지정할 수 있도록 하는 내용을 담고 있습니다. 본 개정안이 지난 2월 임시국회에서 통과하지는 않았지만 추후 이와 유사한 영업 규제가 시행될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1-11) 헬스&뷰티 사업의 후발주자로서 시장점유율 확보 불확실성에 따른 위험

당사는 헬스&뷰티(H&B) 전문점 롭스를 운영하고 있습니다. 헬스&뷰티 전문점은 해외 일반 드럭스토어의 한국형 유통채널로 의약품 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품 등 뷰티상품을 중심으로 발전한 소매유통사업입니다. 최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 헬스&뷰티의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 다만,
H&B 스토어 산업의 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등의 부담과 지속적인 출점으로 인한 투자부담이 존재합니다. 롭스는 2020년말 기준 101개의 점포 수를 보유하고 있으며,
2020년말 기준 주요 H&B 주요 업체(올리브영, 랄라블라, 롭스)에서 6.8%의 시장점유를 하고 있습니다.
롭스가 후발주자로서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

Health & Beauty(이하 H&B) 스토어는 뷰티케어, 헬스케어, 퍼스널케어, 건강식품, 잡화 등의 상품을 취급하는 소매유통 업태로, 편의점과 화장품 유통업을 통합한 형태와 유사하나 취급 상품이 특화된 신유통 사업입니다. 국내 약사법 규정으로 인한 의약품 판매규제로 인해 한국의 H&B 스토어는 미국 월그린, 영국 부츠, 홍콩 왓슨스로 대표되는 일반 드럭스토어와는 달리 의약품보다는 뷰티 영역을 중심으로 발전하여 왔습니다. 현재 H&B 스토어를 운영하는 주요업체
(올리브영, 랄라블라, 롭스)의
매출액에서 뷰티케어가 차지하는 매출액 비중은 약 60~80%로 높은 수준으로 차지하고 있습니다. 하지만 상품의 다양성이 최대 강점인 H&B 스토어의 경쟁력을 유지하기 위해 젊은 여성층의 니즈에 맞는 퍼스널케어 구색을 다변화하고, 건강기능식품 라인도 보강하고 있는 추세입니다.

최근 H&B 스토어는 라이프스타일을 제안하는 '트렌드 리더'로서 시장을 선도하고 있습니다. 백화점이나 원브랜드숍 대비 차별화된 상품을 공급하기 위해 국내뿐 아니라 해외 소싱을 통해 상품을 확보하고, 자체 PB 상품을 개발하여 독자 브랜드 론칭을 통해 차별화를 꾀하고 있습니다. 또한 핵심상권에는 대형매장 중심의 출점을, 지하철역과 숍인숍 매장은 소형 매장을 출점하는 등 입지 별 타입에 맞는 점포를 선보이며 고객층을 지속 확대 중입니다. H&B스토어는 고객의 건강, 아름다움, 편의성에 가치를 둔 선진화된 유통과 전문화된 카테고리 상품을 다양한 타입의 매장에 선보이며 생활밀착형 쇼핑공간으로 성장하고 있습니다.

당사가 운영하는 롭스(LOHB'S)는 2013년 5월 홍대점을 시작으로 2020년말 기준 국내 101개점의 스토어
를 운영하고 있으며,
합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화 전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롭스는 뷰티, 생활, 식품, 헬스 등의 상품을 운영하고 있으며, 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티군으로 전체 매출의 약 60%를 차지하고 있으며, Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티상품 경쟁력 강화와 동시에 식품, 건강 등 기타 카테고리 비중을 점차 확대하고 있습니다. Collaboration 매장 확대와 리뉴얼을 통한 점포 경쟁력을 강화하고 있으며 모바일몰 구축 등 신규 비즈니스모델을 적극 도입하여 본격적인 사업확장을 추진해 나가고 있습니다.

H&B 스토어 산업은 최근 3년 간 매년 약 30%이상의 매출 증가율을 보이며 빠르게 성장해 왔습니다. 특히

CJ 올리브영의 출점 증가, GS리테일 '랄라블라(舊 왓슨스)'의 사명변경 및 출점 증가, 롯데쇼핑 롭스의 사업 확장 등 기존 업체들의 사업 확대가 시장 성장에 대한 기대감을 높이고 있습니다. 이는 생활수준 향상, 여성의 구매력 향상 및 인구의 고령화 등으로 인한 '사회환경의 변화'에 근본적으로 기인합니다. 싱글족 확대로 젊은 여성들의 소비가 꾸준히 증가하고 있으며 라이프스타일과 건강 중심의 소비 트렌드가 급부상함에 따라 여러 카테고리, 브랜드의 제품을 원스톱 체험ㆍ쇼핑할 수 있는 헬스&뷰티 스토어 시장도 함께 성장하고 있습니다. 또한 드럭스토어가 선진국에서 확고하게 자리 잡은 업태라는 점을 감안하면, 의약품 규제 완화 여부에 따라 국내에서의 성장 가능성이 크다고 할 수 있습니다. 현재 시장 선도자들이 강점을 보이고 있는 H&B 영역에 약사가 가진 전문적 이미지를 더해 '헬스 커뮤니케이션'을 강화한다면 기존의 H&B 스토어를 넘어선 선진국형 드럭스토어로 진화하여 지속 성장할 것으로 전망됩니다
.

2020년말 기준 올리브영은 H&B 스토어 시장에서 점포 수 1,252개로 가장 많은 점포를 보유하고 있습니다. 후발주자인 롭스의 경우 지속적인 점포 확장을 통해 2020년말 기준 101개의 점포를 보유하고 있으며 2020년말 점포 수 기준 약 6.8%의 시장점유율을 보이며 H&B 시장에서 3위를 기록하고 있습니다. 업계에 따르면 H&B 시장 규모는 2010년 약 2,000억원 수준이었으나, 2018년 약 2조원을 돌파해 2025년에는 약 4조 5000억원까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[시장점유율 추이(점포 수 기준)]
.

(단위 : 점포 수,%)

구 분
2018년
2019년
2020년

H&B 주요 업체 계

1,488
1,515
1,484

롭스

122
129
101

시장점유율

8.2
8.5
6.8

자료 : 당사 사업보고서

주1) 점유율: 점포수 기준
주2) 주요 업체: 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

H&B 스토어 산업의 경쟁 심화로 인하여 후발주자인 롭스의 마케팅 비용 증가 등으로 인한 부담이 커질 것으로 예상됩니다. 또한, 공격적인 점포 확장을 지속하는 상황으로 인한 투자 부담이 존재합니다. 롭스는 후발주자로서 차별화된 경쟁력 혹은 시장점유율을 높이지 못한다면 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-12) 시네마사업의 경쟁 및 성장성 관련 위험

당사는 종속회사인 롯데컬처웍스(주)를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 진입 장벽이 높은
영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보
로 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 롯데컬처웍스(주)가 영위하는 시네마사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다.

멀티플렉스 3사가 크게 차별화되어 있지 않은 점, 국내 영화관객수는 성장성이 정체된 점, OTT 등 대체서비스 확대 등으로 인해 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다.

코로나19로 인해 영화관 방문객 수가 급격하게 위축되며

2020년

영화 관객이 급감했습니다. 2021년 이후에도 코로나19 사태가 장기화될 경우 당사의 종속회사인 롯데컬처웍스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있는
점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며, 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하여 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 그리고
2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할신설법인(롯데컬처웍스(주))은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다.

2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.4%로 변동되었습니다. 따라서 영화관 상영 사업의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미치게 되는 점 유의하시기 바랍니다

당사는 2018년 6월 분할된 종속회사인 롯데컬처웍스(주)를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2020년말 현재 국내에 133곳의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 2020년말 현재 해외에 59곳을 운영하고 있습니다.

[전국 영화 관객 수 및 시장점유율]

(단위 : 만명, %)

구 분

2020년
2019년
2018년

2017년

2016년

전국관객수

5,952
22,668
21,639
21,987
21,702

롯데시네마

27.3%
29.1%
28.9%
30.0%
30.1%

CJ CGV

51.2%
49.5%
49.3%
48.7%
49.7%

메가박스
18.6%
18.6%
18.7%
18.3%
17.3%

주) 영화관입장권 통합전상망상의 입장권 매출액 기준
자료 : 한국영화진흥위원회 2020년 한국 영화산업 결산 보고서

롯데시네마는 1999년 개관 이래 점유율을 높이며

2020년 스
크린수 기준 30.18%의 점유율로 업계 2위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사의 시장점유율 합계는 스크린수 기준 94.3%로 과점 시장의 특성을 보이고 있습니다.
이러한 시장 구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는데에 상당한 수준의 투자 부담이 수반되고 있는데, 이는 신규 사업자의 시장 진입을 제한하고 있으며 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

[2020년 기준 업체별 극장 수]

(단위 :개, %)

구분
롯데시네마
메가박스
CJ CGV
기타
총계

스크린 수
910
722
1,212
171
3,015

(점유율)
30.18%
23.95%
40.20%
5.67%
100%

좌석 수
141,859
103,768
185,025
21,176
451,828

(점유율)
31.40%
22.97%
40.95%
4.69%
100%

주) 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.
(자료 : 영화진흥위원회, 2020년)

이
처럼 진입장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 그러나 대부분의 영화들이 광역 개봉(wide release, 전국 상영관이 동시에 동일한 영화를 개봉 상영하는 것을 말함) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 품질력이 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 주게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 이는 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 영화관 상영 사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 요소가 많이 좌우되고 있습니다. 따라서 멀티플렉스 3사가 크게 차별화 되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 

한편, 국내 연도별 관객수를 살펴보면 2005년 비약적인 성장으로 관객수 1억명을 돌파한 바 있으며, 이후 2011년까지 관객수가 1억 5천만명 내외였으며, 2012년과 2013년에 관객수가 증가하며 2억명을 돌파하였습니다. 2013년 이후 관객수 성장률은 지속되지 않고 정체되어 2014년 0.8%, 2015년 1.0%의 관객증가율을 기록한 데 이어 2016년 관객증가율은 -0.1%, 2017년 1.3%, 2018년 -1.6%를 기록하였습니다.
그러다 2019년 천만영화 5편(극한직업, 어벤져스: 엔드게임, 겨울왕국, 알라딘, 기생충)이 관객을 견인하면서 새로운 관객층을 유입하였고 이로 인해 2019년 관객 수는 전년 대비 4.8% 증가한 2억 2,668만명을 기록하였으며 이는 역대 최다 극장 관객 수 입니다. 그러나 2020년 코로나 19 사태로 영화 관객이 5,952만명으로 2019년 대비 73.7% 급감했으며, 2021년 들어서도 큰 회복을 보이지 못하고 있습니다.

[연도별 총 관객수 및 매출액]

(단위 : 억 원, 만 명)

연도
전체

매출액
관객수
관객 증가율

2007
9,918
15,878
3.5%

2008
9,794
15,083
-5.0%

2009
10,941
15,696
4.1%

2010
11,684
14,918
-5.0%

2011
12,358
15,972
7.1%

2012
14,551
19,489
22.0%

2013
15,513
21,335
9.5%

2014
16,641
21,506
0.8%

2015
17,154
21,729
1.0%

2016
17,432
21,702
-0.1%

2017
17,566
21,987
1.3%

2018
18,140
21,639
-1.6%

2019
19,140
22,668
4.8%

2020
5,104
5,952
-73.7%

자료 : 영화진흥위원회 영화관 입장권 통합전산망
주) 관객 증가율은 전기말 또는 전월말 대비 증감 수치임

또
한 인구 1인당 관람 횟수의 경우 2012년 3.83회, 2013년 4.17회를 기록하며 크게 증가하였으나 2013년 이후에는 매년 2.1억명 이상의 관객수가 유지되면서 2019년까지 변동이 거의 없는 것으로 파악됩니다. 2019년에는 영화 총 관객수는 전년 대비 4.8% 증가하고 매출액은 사상 최대를 기록하였습니다. 이는 2019년 천만영화가 5편이 나오면서 발생한 것으로 판단됩니다.
그리고 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2019년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.32회, 호주 3.56회, 미국 3.51회로 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준입니다. 그러나 2020년에는 코로나 19의 여파로 우리나라 1인당 연평균 극장 관람 횟수는 1.15회로 크게 감소했습니다.

[1인당 연평균 영화관람 횟수]

(단위 : 회)

연도
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009

1인당 관람횟수
1.15
4.37
4.18
4.25
4.20
4.22
4.19
4.17
3.83
3.15
2.92
3.15

자료 : 영화진흥위원회 영화관 입장권 통합전산망

설 연휴 기간 동안 코로나19 확진자가 극장에서 영화 관람을 한 것과 해당 극장이 영업을 중단한 사실이 알려지면서 2월부터 코로나19가 극장가에 직접적인 영향을 미치기 시작했습니다. 2월 전체 관객 수는 전년 1,491만명에서 66.9% 감소한 737만 명을 기록하였고, 2월 말 이후 개봉 예정작들이 줄줄이 개봉을 연기한 영향으로 3월 전체 관객 수는 전년 1,284만명에서 87.5% 감소한 183만 명을 기록하였습니다. 관객수 급감, 할리우드 블록버스터 개봉 연기, 극장 축소 운영이라는 악순환이 누적되면서 2020년 하반기에 들어서도 영화 관객 수는 큰 회복을 하지 못했습니다. 코로나19가 장기화되면서 2020년 4분기 관객수는 967만명을 기록하며 2019년 4분기 대비 82.71% 급감하였으며, 영화 관객수가 정상화될 때까지는 시간이 필요할 것으로 전망됩니다. 

[2019~2020년 개봉편수 및 관객수 추이]

(단위 : 편, 명)

구분
2019년1Q
2019년2Q
2019년3Q
2019년4Q
2020년1Q
2020년2Q
2020년3Q
2020년4Q

개봉편수
403
460
505
575
469
473
472
483

관객수
55,071,869
54,246,998
61,436,228
55,923,682
26,050,573
6,363,364
17,442,122
9,667,844

출처: 영화관입장권통합전산망(KOBIS)

[코로나 19사태 일자별 관객 수 추이]

(단위: 명)

코로나19 사태 일자별 관객 수 추이.jpg
코로나19 사태 일자별 관객 수 추이

신종 코로나 바이러스 확산 방지를 위해 중국 내 각 지방 정부의 영업 중단 요청에 따라 CJ CGV와 롯데시네마는 중국 소재 극장 영업을 임시 중단하였습니다. CJ CGV는 우한 내 8개 사이트를 비롯 중국 전역(총 139개 사이트)의 운영을 중단하였고, 롯데시네마도 우한 내 3개 사이트를 비롯해 중국에서 운영중인 영화관 13개 사이트의 운영을 전면 중단하였습니다. CJ CGV는 2020년 1월 24일부터 전체 극장을 일시 휴업하였으며, 7월 16일 중국 영화국으로부터 영업 재개 허가를 받음에 따라 7월 20일부터 순차적으로 영업을 재개하였습니다. 한편, 당사의 자회사인 롯데컬처웍스의 중국법인 매출은 국내 매출의 5% 미만으로 중국 내 사업장의 영업 중단 영향은 제한적입니다. 

당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하였으며 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 분할기일은 2018년 6월 1일입니다. 금번 물적 분할로 분할신설법인(롯데컬처웍스(주))는 당사의 100% 자회사로 편입되었으며 2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.4%로 변동되었습니다. 영화관 상영 사업의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 되는 점 유의하시기 바랍니다.

2014년까지 국내 영화 상영 시장은 한국영화 흥행 지속, 3D 등 고부가가치 상영 시장의 확대, 여가 문화의 변화와 관람 연령층의 확대에 따른 인당 관람횟수 증가, 관람료 인상 등을 바탕으로 성장기조를 보여 왔습니다. 영화관 업계는 2014년부터 관객 수 증가세가 정체되면서 관람료 인상, 매점 매출 확대 등을 통해 성장세를 유지하려 하고 있습니다. 업계 전반적으로 프리미엄 상영관 확대, 복합문화공간 조성 등을 통한 경쟁력 확충을 도모하고 있으나, 국내 영화 관람 시장의 성장이 상당부분 진행된 가운데 OTT(Over-the -top) 등 대체 서비스의 확대 등으로 성장률이 둔화될 가능성이 내재되어 있습니다

.
디지털온라인시장의 발달에도 불구하고 영화라는 매체의 특성상 대형 상영관에서의 관람은 스마트폰이나 TV가 대체하기 힘든 문화상품이기 때문에 관객수가 급격히 정체되거나 감소하지는 않을 것으로 예상되나, 일정 수준의 관객수 성장률 감소는 산업전반의 성장성을 감소시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 내수시장의 한계로 인하여 롯데컬처웍스(주) 및 당사의 매출 성장 및 수익성도 상당 부분 영향을 받을 수 있으므로 투자시 유의하시기 바랍니다. 

(1-13) 전자제품 전문점 사업의 판매점 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험 

당사는 종속회사인 롯데하이마트(주)를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다.
롯데하이마트(주)는 국내 전자제품 전문점 시장점유율에서 38.7%로 1위를 기록하고 있습니다.
전자제품 전문점은
전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입
니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보
하여야 합니다. 또한
전자제품의 판매는 계절적 요인 및 부동산 경기에도 영향
을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속회사인 롯데하이마트(주)를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단 상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 되었습니다. 

롯데하이마트는 다양한 브랜드의 전자제품을 취급하며 2020년말 기준 전국 448개의 매장을 기반으로 국내 전자제품 전문 유통기업 1위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 주요 전자제품 제조회사에 대해 구매교섭력을 확보하고 있으며, 가격과 품목 등에 있어서 경쟁력을 보유하고 있습니다.

[전자제품 시장점유율 추이]

구분
2019년
2018년
2017년

롯데하이마트
38.7
40.7%
44.3%

전자랜드
7.5
7.4%
6.4%

삼성전자판매
26.6
25.2%
26.8%

하이프라자
27.2
26.7%
22.5%

자료 출처 : 당사 사업 보고서

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6월~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방 용품 판매가 급증하고, 11월~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추 값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-14) 전자제품 전문점 사업의 경기 및 수요 변동에 따른 위험

가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후
주
요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입
하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로
컴퓨터 및 통신기기 시장규모의 감소
세가 계속되고 있으며, 프리미엄 가전 제품 및 환경 변화에 따른 건조기, 공기청정기 등의 판매가 발생하고 있지만

가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화

된 모습입니다. 2018년부터 가전제품과 컴퓨터 및 통신기기의 시장 규모가 감소하고 있으며, 이는
가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있고,
코로나19로 인한 혼인건수 감소
등 향후 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향
을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

롯데하이마트(주)가 영위하는 가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 통계청의 상품군별 판매액 통계자료에 따르면, 가전제품과 컴퓨터 및 통신기기를 포함한 국내 가전시장 판매액의 규모는 2016년 40.2조원, 2017년 43.8조원, 2018년 45.3조원으로 지속적인 상승을 기록하였고, 2019년에는 44.8조원으로 소폭 하락하였습니다.

그리고 2020년에는 48.8조원으로 2019년 대비 8.9% 증가하였습니다.
이는 컴퓨터 및 통신기기 시장의 감소에도 불구하고 프리미엄 가전 제품 및 환경 변화에 따른 건조기, 공기청정기 등의 판매 상승에 따른 것으로 분석됩니다. 그러나 향후 국내 가전시장 규모가 감소할 경우 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 매출 및 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시길 바랍니다.

[국내 가전시장 규모]

(단위: 조원)

구 분
2020
2019
2018
2017
2016
2015

가전제품
29.5
24.9
25.1
22.4
20.2
17.9

컴퓨터 및 통신기기
19.2
19.8
20.2
21.4
20.0
19.9

합계
48.8
44.8
45.3
43.8
40.2
37.8

자료 : 통계청 KOSIS (상품군별 판매액)

1990년대 이후 주요 가전제품 보급율이 100% 수준에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 대표적인 가전제품인 TV, 냉장고 등의 수요 부진이 이어지고 있으며, 컴퓨터 및 통신기기에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다.
그러나 하절기 에어컨 판매 물량 증가 및 고부가 세탁기 제품 판매 증가, 생활가전 신제품 판매 확대(스타일러, 무선청소기, 공기청정기 등) 등에 기반하여 최근 가전제품 매출은 소폭 확대되는 모습입니다. 특히 계절을 가리지 않고 나타나는 미세 먼지로 환기와 빨래의 외부 건조가 어렵고 해마다 나타나는 이상고온 현상으로 고효율 에어컨에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 

롯데하이마트(주)는 지속적인 매장 고급화(리뉴얼, 면적 확대 등)를 진행하고 새로운 유형의 옴니스토어(온.오프라인 결합 매장)를 개점하는 등 선도적인 시장지위를 유지하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 그러나 국내 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습으로 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며, 향후에도 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향을 받을 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

한편
, 언론자료(통계청 인용)에 의하면 코로나19 확산으로 인해 2020년 혼인건수는 21만 3,502건 집계되어 전년 23만 9,159건보다 10.7% 감소한 것으로 나타났습니다. 이같은 혼인건수 감소는 신규 전자제품 구매 감소요인으로 작용하는바 당사 종속회사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 향후에도 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향을 받을 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

(1-15) 홈쇼핑 사업의 경기변동 및 산업 내 경쟁 관련 위험 

당사는 종속회사 (주)우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. (주)우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
국내 경기가 악화될 경우 판매 저하로 이어질 가능성
이 높습니다. 홈쇼핑을 비롯한 무점포 소매업은 성장세를 지속하고 있으나
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열
해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
한편,
국내 홈쇼핑업계는 과점적 시장구조를 형성하고 있으며, 『방송법』 등 규제에 의한 진입장벽으로 인해 신규업체의 시장진입이 제한
되고 있습니다. 다만
채널 확보 경쟁 등 홈쇼핑 업체 간의 경쟁 심화는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

1995년 시작된 케이블TV 시청 가입자는 약 1,361만입니다. 여기에 위성방송 가입자 420만과 IPTV 가입자 1,629만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,410만에 달합니다. TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, GS홈쇼핑, NS쇼핑,홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑 총 7개 회사가 현재 영업 중입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,GS홈쇼핑, NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 KTH 등 비 홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.

[홈쇼핑업의 성장 요인]

요 인

내 용

수요 요인

- 라이프스타일의 변화 : 소비자 니즈의 다양화, 합리적 구매능력의 향상, 상품정보능력 고도화

- 소비자 니즈의 변화 : 저가격지향, 구매편의 지향, 시간절약형 소비지향

- 편리성의 재인식 : 상품의 비교 검토 후 구입, 24시간주문 가능, 구매시간의 단축

공급 요인

- 상품력 향상 : 상품품질 향상으로 신뢰 제고, 취급상품의 다양화

- 가격경쟁력 강화 : 다이렉트마케팅 특성을 살린 저가격성 지향

- 서비스의 향상 : 배달시간 단축, A/S 향상, 편리한 지불방법(카드)

- 통신판매 기업의 대형화 및 전문화 : 이미지 및 신뢰성의 향상

환경 요인

- 통신판매 미디어의 발달 : 매체의 다양화 및 전문화

- 사회환경 발전 : 택배산업의 발달, IT기술의 발달, 신용카드의 보급

- 통신판매 잠재고객의 증가 : 장년층, 주부층 이용의 증가

- 통신판매기간망 보급 : 케이블 및 위성TV 보급 확대, 초고속 인터넷 보급 확대, 스마트폰 이용인구 확대, IPTV 서비스 등 신기술 증가

당사는 종속회사 (주)우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. (주)우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 그 성장세는 내수 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 경기변동에 따른 개인 소비심리의 변화가 민간소비에 영향을 미치고 이는 소매유통업의 실적과 직결되기 때문입니다. 따라서 국내 경기의 악화는 소매유통업의 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다.

(주)우리홈쇼핑 또한 T-Commerce의 활성화 및 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스 제공 등 신규 유통 채널의 확대를 통해 매출 정체에 대응하고 있습니다. 그러나 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 나타나는 소비행태의 변화로 T-Commerce 및 해외직구 등의 신규 유통채널이 성장하고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2017
2018
2019
2020(*)
2021년 1월(*)

백화점
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,379,576
2,395,927

대형마트
33,798,158
33,453,685
32,424,692
33,777,746
3,076,450

면세점
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
1,383,118

슈퍼마켓 및 잡화점
45,592,914
46,457,102
44,178,237
46,467,557
3,777,730

편의점
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
2,124,200

승용차 및 연료 소매점
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
8,436,404

전문소매점
139,120,197
139,884,444
135,409,622
121,959,943
9,448,530

무점포 소매
61,240,692
70,322,992
79,582,386
98,874,474
9,090,564

합계
440,288,001
465,004,922
473,177,889
475,199,970
39,732,922

출처 : 통계청,「서비스업동향조사」
* 2020년과 2021년 1월은 잠정치임

그러나 홈쇼핑업종이 포함된 무점포소매업은 꾸준히 판매액이 증가하고 있으며 높은 가격 경쟁력 및 접근 편의성을 강점으로 소매업태 중 상대적으로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 무점포소매업 중 당사 핵심 사업인 TV홈쇼핑 또한 TV라는 접근성이 용이한 매체를 활용하여 상품에 대한 자세한 설명과 시각적 정보를 제공하는 등 타 유통채널들과는 차별화된 특성을 바탕으로 최근 꾸준히 상승세를 보이고 있습니다. 

한편, 2020년의 경우 코로나 바이러스 확산으로 생산, 소비, 투자 모두 동반 감소하는 등 국내외 실물경제가 급격하게 충격을 받으면서 소매유통업 전반에 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 통계청이 발표한 2020년 소매업태별 판매액 자료를 보면, 면세점의 소매판매액은 전년 대비 37.6% 급감하였으며 의복, 통신기기, 가전제품 등 특정 상품을 전문적으로 판매하는 전문소매점의 판매액 규모 역시 9.9% 감소한 것으로 나타났습니다. 반면 코로나19로 소비자의 비대면 쇼핑니즈가 확대되면서 이로 인한 온라인 쇼핑
증가로 무점포소매 판매는 전년 대비 24.2% 증가한 것으로 나타났습니다.

국내에서 TV홈쇼핑사업을 영위하기 위해서는 『방송법』 제9조에 의거하여 방송통신위원회의 승인을 득하여야 하며, 이러한 규제는 홈쇼핑사업을 영위하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽으로 인해 국내 홈쇼핑 시장은 CJ오쇼핑, GS홈쇼핑 2개의 선발 업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈&쇼핑과 2015년 7월 론칭한 아임쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. 

[우리홈쇼핑 시장 점유율 추이]

(단위 : 억, %)

구 분
2018년
2019년
2020년

시장규모
41,006
45,174
47,280

우리홈쇼핑
9,024
9,869
10,759

시장점유율
22
21.8
22.8

자료 : 당사 사업 보고서
주1) 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다
주2) CJ오쇼핑 실적은 CJ ENM 공시자료를 바탕으로 추정한 자료입니다.
주3) 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

[국내 TV홈쇼핑사 최근 3년간 매출액 및 시장점유율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

CJ ENM
1,427,262
25.09%
1,160,002
22.61%
1,136,459
21.99%

GS홈쇼핑
1,194,600
21.00%
1,073,514
20.92%
1,051,658
20.35%

현대홈쇼핑
1,030,417
18.11%
973,454
18.97%
1,021,841
19.78%

우리홈쇼핑
986,903
17.35%
908,789
17.71%
924,795
17.90%

NS쇼핑

485,806
8.54%
468,410
9.13%
473,512
9.16%

홈앤쇼핑
405,584
7.13%
399,471
7.79%
419,755
8.12%

공영홈쇼핑
(아임쇼핑)
158,553
2.79%
147,059
2.87%
138,957
2.70%

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 됩니다. 

2019년 10월 현대홈쇼핑은 LG유플러스와 채널 편성 및 송출수수료로 이견이 깊어지자 방송통신위원회에 IPTV 송출수수료 관련 조정을 신청했습니다. 송출수수료란 콘텐츠 제작사가 해당 TV채널을 통해 방영하는 대가로 IPTV 사업자에게 지급하는 대금입니다. 직접 상품을 판매하는 방송은 지상파에서 송출될 수 없으므로 홈쇼핑은 유료방송인 케이블TV 채널을 담당하는 IPTV업체나 유선방송 사업자에게 수수료를 지급해 왔습니다. 

방송통신위원회 자료에 따르면 2008년 3,551억원 수준이던 홈쇼핑 송출수수료는 2018년 1조 6,439억원까지 상승하였습니다. 그중에서도 IPTV 송출수수료는 연평균 42%가량 증가했습니다. 당사의 자회사인 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)의 경우 2018년 KT가 기존보다 2배 이상 높은 송출수수료를 제시함에 따라 올레TV의 6번 채널에서 30번 채널로 변경되었습니다. 

현대홈쇼핑의 경우 LG유플러스와 분쟁 조정 신청 후 한달반만에 조정을 완료하였으나 소위 황금채널(10번대)인 10번에서 28번으로 채널이 변경되었습니다. 채널편성 및 송출수수료를 두고 매년 갈등이 반복되자 과학기술정보통신부는 2019년 '홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안을 마련하고 2020년 1월 1일부터 시행하겠다고 발표하였습니다. 

이와 같이 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화 및 방송사업자의 협상력 약화로 인해 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출 수수료가 추후 추가적으로 인상될 가능성이 존재하며, 이러한 송출수수료 인상은 (주)우리홈쇼핑 등의 홈쇼핑사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-16) 홈쇼핑사업의 법률 규제 위험

(주)우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등
업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제
를 받고 있습니다. 이로 인해
정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향
을 받을 수 있습니다.
한편,
2014년 국내 홈쇼핑 업체의 불공정 행위에 대해 공정거래위원회의 조사에서 서면계약 미체결, 구두발주, 경영정보제공요구 등의 위반사실이 확인되었으며, 과징금 및
제재
조치를 받은 사례
가 있으며
2
020년 2월 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 위반으로 공정거래위원회로부터 과징금 250만원 부과 조치를 받았습니다.
향후 공정거래위원회 등의 조사로
(주)우리홈쇼핑에 대한 제재조치가 발생할 경우 (주)우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한,
공정거래위원회는 2017년 11월부터 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화
하고 있으니 투자자여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.

TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 방송통신위원회의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다.

이외에도 TV홈쇼핑업체는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』, 『대규모유통법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다.

[우리홈쇼핑
제재
현황]

(기준일 : 2020년 12월 31일)

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2016.01.26

㈜우리홈쇼핑

부당한 광고행위

ㆍTV 방송판매/12개 여행상품
(14.09.06~14.11.09)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여
2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락 
전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후 8~11시, 6개월영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지),처분 통지일로부터 4개월 유예기간 부여('16.09.28부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06.),

영업정지 처분 취소 소송 승소('17.09.28.)
영업정지 처분 취소 소송 2심 승소('18.09.14.)

-

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1' 사업계획서의 성실 이행

시정명령

이행 완료

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

2017.11.06
방송법 금지행위 위반
ㆍ사전영상 제작비용 납품업자 부당 전가행위 중지
시정명령
시정명령 가처분 신청 인용 결정('17.12.05)
시정명령 취소 소송 진행 중('17.11.24 접수)
시정명령 취소 소송 승소('18.07.26)
시스템 및 제도 개선

2018.01.19
중소기업 제품 정액방송 편성 비율 계획 준수
ㆍ중소기업 정액 방송 편성 업계 최저 수준 유지
시정명령
이행 완료
-

2018.01.19
중소 PP 콘텐츠 제작비 지원 계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
중소 PP 콘텐츠 제작비 총 9억원 집행 완료

2018.12.31
ICT 기술과 관련된 사업계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
ICT 관련 투자 사업계획 이행

2019.05.03
방송법 부적절한 재승인
ㆍ방송사업자/재승인 사업계획서 항목 누락
: 전현직 임원의 범죄 행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
일 6시간
오전 2~8시, 6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지), 처분 통지일로부터 6개월 유예기간 부여('19.11.03부 정지)
영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25)
-

2019.06.05
데이터홈쇼핑 개념 및 범위에 관한 적용 기준 성실 이행
시정권고
이행 완료
데이터홈쇼핑 GUI 개선

2020.01.20
데이터홈쇼핑 '승인조건 5' 위반
- TV홈쇼핑 상품의 데이터홈쇼핑 편성에 대한 사업계획 성실 이행(2018년 실적)
시정권고
이행 완료
2019년 중복 편성 없음

2020.02.13
전자상거래법 위반
- 청약철회 가능 상품에 대하여 불가한 것으로 고지하여 청약철회를 방해함
시정조치
과태료 250만원
이행 완료
시스템 개선

출처 : 당사 사업 보고서

(주)우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있습니다.

한편, 공정거래위원회(이하 공정위)는 2014년 5월 홈쇼핑사 납품업체에 조사인력을 파견하고 서면조사 결과를 토대로 리베이트 수수, 불공정 거래 여부 등을 확인하였습니다. 이후 공정위는 홈쇼핑사 현장조사를 예고한 끝에 2014년 9월부터 NS쇼핑, GS홈쇼핑과 CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑, 홈앤쇼핑 등 6개 홈쇼핑 업체를 방문해 '대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(대규모유통업법)' 위반 여부에 대한 조사를 실시하였고, 이후 국정감사 시 홈쇼핑의 불공정행위 제재 근거를 강화하는 방안을 마련하도록 하였습니다.

조사 결과 홈쇼핑 업계 전반에 걸쳐 구두발주ㆍ비용전가ㆍ서면미발급 등 다수의 불공정행위 이슈가 대두되었습니다. 공정거래위원회는 2015년 3월 25일 6개 TV홈쇼핑 사업자의 서면 미교부, 구두발주, 부당한 경영정보 요구, 판촉비 부당전가, 부당한 정액제 강요 등의 불공정 행위에 최초로 대규모 유통업법을 적용하여 시정명령과 함께 과징금 143억 6,800만 원을 부과하기로 결정하였습니다. 

이 제재는 지난 2012년 대규모 유통업법 제정 이후 해당 규정을 적용하는 첫 사례로서, 홈쇼핑업계에 대한 높은 수준의 제재가 이루어졌습니다. 공정거래법상 불공정 거래행위는 최대 과징금 부과율이 관련 매출액 대비 2%에 불과하나, 대규모 유통업법이 적용되면서 과징금 상한 범위가 납품대금 등으로 넓어져 과징금 액수가 크게 증가합니다. 최근에는 공정위가 CJ올리브네트웍스가 2014년 1월부터 2017년 6월 동안 172개 납품업체로부터 직매입한 상품(약 57만 개)을 정당한 사유 없이 반품하는 등의 이유로 향후 재발방지 명령과 납품업체 통지 명령 등의 시정명령을 내렸고 10억원의 과징금을 부과하였습니다. 

[TV홈쇼핑사의 납품업자에 관한‘불공정 행위’엄중 제재사항]

회사명

법 위반 행위 내용

조치 결과

씨제이
오쇼핑

① 351개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (46억 2,600만 원)

② 146개 납품업자에게 판촉 비용 56억 5,800만 원을 부당 전가

③ 방송 중 소비자들을 판매 수수료율이 높은 모바일 주문으로 유도(이하 ‘모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위)하여 112개 납품업자에게 불이익 제공

엔에스
홈쇼핑

① 152개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (3억 9,000만 원)

② 1,286개 납품업자에게 상품 대금 지연이자 2,800만 원 미지급

③ 5개 납품업자에게 경영 정보 요구

롯데

홈쇼핑

*법인명:
(주)우리 홈쇼핑

① 232개 납품업자에게 방송 계약서 미교부 및 18개 납품업자에게 계약 서면을 교부하지 않은 상태에서 상품을 미리 제조 주문 요구(구두 발주)

·시정명령, 통지명령

·과징금 (37억 4,200만 원)

② 10개 납품업자에게 상품 판매 대금 1억 7,700만 원 지연지급

③ 2개 납품업자에게 사전 약정없이 상품권 추첨 행사 비용 1,900만 원을 부담시킴

④ 255개 납품업자에게 타 홈쇼핑사에 수수료율 등 경영정보를 요구(이하 경영 정보 요구)

⑤ 28개 납품업자에 정률 방송을 정액 방송으로 전환하여

판매 수수료 24억 7,300만 원을 추가 수취

⑥ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 96개 납품업자

지에스
(GS)

홈쇼핑

① 327개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (29억 9,000만 원)

② 353개 납품업자에게 경영 정보 요구

③ 매출 실적 부족분을 보전하기 위한 목적으로 1개 납품업자에게 7,200만 원을 부당 수취

④ 39개 납품업자와 상품 판매 대금을 정산하면서 당초 약정 수수료보다 높게 적용하여 15억 8,000만 원 추가 수취

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 108개 납품업자

현대

홈쇼핑

① 197개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금 (16억 8,400만 원)

② 32개 납품업자에게 상품 판매 대금 5,400만 원 미지급

③ 70개 납품업자에게 판촉 비용 1억 200만 원을 부당 전가

④ 3개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 111개 납품업자

홈앤

쇼핑

① 132개 납품업자에게 방송 계약서를 지연교부 또는 미교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금 (9억 3,600만 원)

② 6개 납품업자에 대해 상품대금 지연이자 10백만 원 미지급

③ 8개 납품업자에 대해 판촉행사를 실시하면서 약정서

미교부 및 5:5 비율을 초과하여 3,200만 원 부당 전가

④ 4개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공행위: 153개 납품업자

자료 : 공정거래위원회 (2015.03.27)

또한, 공정거래위원회는 대규모유통업법 과징금 고시를 개정하여 2017년 11월 1일부터 유통분야 불공정거래에 대한 과징금의 부과기준율이 높아졌습니다. 대형마트, 백화점, TV홈쇼핑 등이 납품업체에 대한 반품을 부당하게 하거나 납품업체 종업원을 부당 사용하는 등 대규모유통업법을 위반할 경우, 위반 금액의 최대 140%를 기준으로 과징금이 부과됩니다. 이와 같이 공정거래위원회는 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화하는 바, 투자자여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[대규모유통업법 과징금 고시 주요 개정내용]

① 과징금 부과기준율 인상 : (종전) 30 ~ 70% → (개정) 60 ~ 140%

법위반행위의 중대성
종전
개정

중대성 약함
위반금액의 30%
위반금액의 60%

중대
위반금액의 50%
위반금액의 100%

매우 중대
위반금액의 70%
위반금액의 140%

② 자진시정ㆍ조사협조 감경율 인하
▶ (자진시정) 최대 50% → 30%, (조사협조) 최대 30% → 20% 등

③ 과징금 감경요건 중 '현실적 부담능력 부족'에 관한 기준 구체화
▶ 자본잠식율, 부채비율, 당기순이익 적자여부 등에 따라 감경율 결정

④ 과징금 가중에 필요한 법위반횟수 산정기준 개선
▶ 법원에서 무효ㆍ취소판결이 확정된 경우 등은 법위반횟수에서 제외

자료 : 공정거래위원회

최근, 2020년 2월 공정거래위원회는 우리홈쇼핑과 신세계에 소비자가 제품 포장을 개봉하면 반품이 불가하다고 고지하는 등 소비자의 청약 철회를 방해한 행위에 대해 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률'을 근거로 각각 시정명령 및 250만 원의 과태료 부과를 결정했습니다.

공정거래위원회 보도자료에 따르면 ㈜신세계는 2017년 4월 20일부터 2017년 6월 30일까지 11번가를 통해 상품을 판매하면서 '상품 구매 후 개봉(BOX/포장)을 하시면 교환 및 환불이 불가합니다'라는 내용의 스티커를 부착하고, 소비자의 청약철회 요청을 방해했으며 ㈜우리홈쇼핑은 2018년 2월 13일부터 2019년 4월 17일까지 지마켓, 롯데홈쇼핑 쇼핑몰을 통해 상품을 판매하면서 제품 상세 페이지에 '제품의 포장(박스) 개봉 또는 제거 시 반품이 불가능합니다'라는 내용을 고지하고, 소비자의 청약 철회를 방해했다고 밝혔습니다.

공
정거래위원회는 ㈜신세계와 ㈜우리홈쇼핑이 소비자에게 제품 포장 개봉 시 청약 철회가 불가능하다고 고지한 것은 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률(이하 법)에 의한 소비자의 정당한 청약 철회권을 제한하는 것이라 판단하였습니다.

법 제17조 제2항 제1호에서는 재화 등의 내용을 확인하기 위하여 포장 등을 훼손한 경우에는 청약 철회 예외 사유에서 제외됨을 규정하고 있습니다.
이에 따라 법 제21조 제1항 제1호에 따라 청약 철회 제한 사유에 해당하지 않음에도 청약 철회가 불가능하다고 고지한 행위는 거짓된 사실을 알려 소비자들의 청약 철회 등을 방해하는 행위에 해당합니다.

□ (적용 법조) 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 제17조 제2항

전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 제21조 제1항

제17조(청약철회등)

① 통신판매업자와 재화등의 구매에 관한 계약을 체결한 소비자는 다음 각 호의 기간(거래당사자가 다음 각 호의 기간보다 긴 기간으로 약정한 경우에는 그 기간을 말한다) 이내에 해당 계약에 관한 청약철회등을 할 수 있다.

1. 제13조제2항에 따른 계약내용에 관한 서면을 받은 날부터 7일. 다만, 그 서면을 받은 때보다 재화등의 공급이 늦게 이루어진 경우에는 재화등을 공급받거나 재화등의 공급이 시작된 날부터 7일

② 소비자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 통신판매업자의 의사에 반하여 제1항에 따른 청약철회 등을 할 수 없다. 다만, 통신판매업자가 제6항에 따른 조치를 하지 아니하는 경우에는 제2호부터 제5호까지의 규정에 해당하는 경우에도 청약철회등을 할 수 있다.

1. 소비자에게 책임있는 사유로 재화등이 멸실되거나 훼손된 경우. 다만, 재화 등의 내용을 확인하기 위하여 포장 등을 훼손한 경우는 제외한다.

제21조(금지행위)

① 전자상거래를 하는 사업자 또는 통신판매업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 거짓 또는 과장된 사실을 알리거나 기만적 방법을 사용하여 소비자를 유인 또는 소비자와 거래하거나 청약철회 등 또는 계약의 해지를 방해하는 행위

이러한 제재조치가 발생할 경우 영업활동 및 (주)우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-17) 홈쇼핑사업의 사업자 재승인요건 미충족 위험 

(주)우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서
일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
(주)우리홈쇼핑은 2018년 5월 TV홈쇼핑 재승인을 득하였으며 승인 유효기간은 2021년 5월 27일까지로 3년입니다.
향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 심각한 위기가 발생할 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(주)우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서 일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며, 과학기술정보통신부는 매 5년(2010년 1월 시행령 개정 전 3년)마다 (주)우리홈쇼핑을 포함한 홈쇼핑사에 대해 사업 승인을 갱신하고 있습니다. 심사관련 법률은 아래와 같으며, 국내 TV홈쇼핑 산업은 과학기술정보통신부장관의 승인을 득한 회사에 대해서만 시장 참여를 허용하고 있기 때문에 재승인 통과 여부는 개별 회사의 사업을 위한 절대적인 조건입니다.

[재허가 및 재허가 심사관련 법률]

방송법 제17조(재허가 등)
①방송사업자(放送채널使用事業者는 제외한다) 및 중계유선방송사업자가 허가유효기간의 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재허가를 받아야 한다. 이 경우 제9조제1항, 제2항 및 제11항을 준용한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26.>

②제9조제5항 단서의 규정에 의하여 승인을 얻은 방송채널사용사업자가 승인유효기간 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재승인을 얻어야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26.>

③과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회가 제1항 및 제2항의 규정에 의하여 재허가 또는 재승인을 할 때에는 제10조제1항 각호 및 다음 각호의 사항을 심사하고 그 결과를 공표하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2012. 2. 22., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26., 2018. 12. 24.>

1. 제31조제1항에 따른 방송평가

2. 이 법에 따른 시정명령의 횟수와 시정명령에 대한 불이행 사례

2의2. 방송의 공적 책임을 고려하여 대통령령으로 정하는 법령의 위반 여부

3. 시청자위원회의 방송프로그램 평가

4. 지역사회발전에 이바지한 정도

5. 방송발전을 위한 지원계획의 이행 여부

5의2. 「방송광고판매대행 등에 관한 법률」 제20조제2항에 따른 네트워크 지역지상파방송사업자와 중소지상파방송사업자에 대한 방송광고 판매 지원 이행 정도

6. 기타 허가 또는 승인 당시의 방송사업자 준수사항 이행 여부

④제10조제2항 및 제3항의 규정은 제1항의 재허가 또는 제2항의 규정에 의한 재승인의 경우에 이를 준용한다. <개정 2008. 2. 29.>
[시행일 : 2019. 6. 25.] 제17조

방송법 제10조(심사기준ㆍ절차) 
①과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제9조제1항, 제2항 및 제11항에 따른 허가, 같은 조 제3항, 제5항, 제6항 및 제8항에 따른 승인을 할 때에는 다음 각호의 사항을 심사하여 그 결과를 공표하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>

1. 방송의 공적 책임·공정성·공익성의 실현 가능성

2. 방송프로그램의 기획·편성 및 제작계획의 적절성

3. 지역적·사회적·문화적 필요성과 타당성

4. 조직 및 인력운영등 경영계획의 적정성

5. 재정 및 기술적 능력

6. 방송발전을 위한 지원계획

7. 기타 사업수행에 필요한 사항

②과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제1항의 규정에 의한 심사를 할 때에는 시청자의 의견을 공개적으로 청취하고, 그 의견의 반영 여부를 공표하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>

③과학기술정보통신부장관은 종합유선방송사업을 하고자 하는 자를 허가할 때에는 특별시장·광역시장 또는 도지사(이하 "市·道知事"라 한다)의 의견을 들어야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>

자료 : 법제처

(주)우리홈쇼핑은 2018년 5월 진행된 비공개 심사에서 1,000점 만점 중 668.73점을 획득(재승인 기준 : 총 1,000점 만점 중 650점 이상 획득)하였고, 과락적용 항목인 「방송의 공적 책임ㆍ공정성ㆍ공익성의 실현가능성」에서 기준 점수(110점) 이상인 146.57점을 획득하여 재승인 기준을 충족하였습니다. 재승인의 유효기간은 2018년 5월 28일부터 2021년 5월 27일까지로, 3년입니다. 다만, 심사위원회는 방송통신심의위원회에서 의결된 심의규정 위반 관련 사항(2건, 임의적으로 발행된 백화점 영수증 고지와 관련한 과징금 및 보이차에 대한 효능 오인 표현 등과 관련한 경고)에 대하여 방송통신위원회가 제재처분을 (주)우리홈쇼핑에게 승인유효기간 만료(2018년 5월 27일) 전 통지할 경우 추가 감점(최대 7.25점)할 것을 조건으로 의결하였습니다.

한편, 이번 재승인 심사에서 (주)우리홈쇼핑이 획득한 점수는 최근 5년간(2013년∼2018년) 이루어진 TV홈쇼핑 재승인 심사 중 가장 낮은 점수입니다.

[최근 5년간 TV홈쇼핑 재승인 심사 점수]

연도
TV홈쇼핑 재승인 심사 점수

2016년
홈앤쇼핑(671.85점)

2017년
GS홈쇼핑(805.17점), CJ오쇼핑(775.58점)

2018년
공영홈쇼핑(722.78점), 우리홈쇼핑(668.73점)

2019년
-

2020년
현대홈쇼핑(734.17점), NS홈쇼핑(716.71점)

자료 : 과학기술정보통신부

과학기술정보통신부는 재승인 심사위원회의 심사결과, 전임 대표의 방송법 위반 등 형사소송, 업무정지처분(2016년 5월) 등을 고려하여 방송법 시행령 제16조 제2항(과학기술정보통신부장관은 시청자 권익 보호, 공적책임 실현, 공정성 및 공익성 보장 등을 위하여 필요한 경우, 재승인 심사결과를 고려하여 2년 이내에서 승인유효기간 단축 가능함)에 따라 승인 유효기간을 3년(5년에서 2년 단축)으로 결정하였으며, 공정거래 정착 및 중소기업 활성화 관련 사항 등을 포함한 재승인 조건을 부과한 승인장을 5월 중 교부하고, 승인조건이 성실히 준수되도록 정기적인 이행점검을 실시할 계획임을 발표하였습니다.

또한, 정부는 TV홈쇼핑 채널승인제도 이외에 2015년 4월 TV방송 프로그램을 시청하며 리모컨을 이용해 바로 쇼핑하는 '데이터 홈쇼핑(T-커머스)'을 활성화는 방안을 추진하였습니다. 2005년 처음 시작된 데이터 홈쇼핑은 비즈니스 모델 부족, 불편한 이용방식 등으로 시장 형성이 미진했지만 2012년부터 스마트 셋톱박스 확산과 디지털방송 확대 등에 힘입어 사업자들이 투자에 적극 나서면서 시장이 확대되는 추세로 TV홈쇼핑과 마찬가지로 과학기술정보통신부의 채널사용 승인을 득해야 시장에 진입이 가능한 사업 형태입니다. 지난 2016년 3월 24일 미래창조과학부(변경 전, 과학기술정보통신부)는 방송ㆍ경영ㆍ법률ㆍ회계ㆍ소비자 5개 분야 외부전문가로 "데이터홈쇼핑재승인심사위원회"를 구성하여, 2016년 3월 21일부터 24일까지 비공개로 심사를 진행하였으며 2016년 3월 24일 데이터홈쇼핑 10개사의 심사결과를 발표하였습니다. 심사대상은 (주)우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)을 포함한 10개 사업자이며 (주)우리홈쇼핑은 재승인 기준 350점 이상인 381.43점을 획득하여 재승인을 받았으며, 10개 사업자 모두 재승인 기준점수를 충족하였습니다. 아울러 심사위원회가 핀테크, IOT, 클라우드 등 ICT기술을 통한 양방향서비스 구현, TV홈쇼핑 방송 상품 중복편성 비율 제한을 통한 신규 중소기업 유통판로 확대, 중소납품업체 판매수수료 인하 등을 재승인 조건으로 제안하였습니다. 

[데이터홈쇼핑 10개사 재승인 심사 결과]

구분
총점
구분
총점

케이티하이텔
409.6
지에스홈쇼핑
429.16

아이디지털홈쇼핑
361.96
씨제이오쇼핑
412.4

신세계TV쇼핑
410.22
현대홈쇼핑
366.89

에스케이브로드밴드
378.59
우리홈쇼핑
381.43

더블유쇼핑
370.73
엔에스쇼핑
369.46

자료 : 미래창조과학부(변경 전 과학기술정보통신부) 2016년 3월 24일

만약 향후 과학기술정보통신부의 홈쇼핑사업자 재승인 심사 시, 조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 재승인 심사 결과 요구조건을 미충족하여 재승인 받지 못할 경우 (주)우리홈쇼핑이 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 심대한 부정적인 영향이 있을 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-18) 온라인쇼핑 시장의 성장성 관련 위험 

국내 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증으로 인한 모바일 쇼핑 거래액의 증가로 매년 두자릿수 이상의 성장을 기록하며
2020년에는 약 159.4조원을 기록하였습니다.

2020년말 기준 소매판매액은 475.2조원을 기록하였으며, 소매판매액 중 온라인매출의 비중은 33.6%에 달하고 있습니다.

온라인매출 중 특히 모바일 간편결제 활성화 등으로 모바일쇼핑 거래액이 크게 증가하는 추세이며, 향후 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
이
에 당
사는 "롯데ON" 서비스를 비롯하여 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련하
였습니다
. "롯데ON"의 경우 선두 주자에는 뒤쳐져있지만 출범 1년만에 7.6조원의 연간 거래액을 기록하였습니다. 하지만

경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

IT기술
의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매 대행 및 홈쇼핑몰을 이용하며 소비효율을 극대화하는 중에 있습니다. 

국내 소매판매액은 2015년 408.3조원을 기록한 이후 지속적으로 성장하였으며, 2017년 440.1조원, 2019년 473.2조원을 기록하였습니다. 한편 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증, 물류 인프라 확충으로 온라인 쇼핑의 편의성 확대, 국내외 배송 비용의 감소 등으로 크게 성장하였습니다. 2015년 54.1조원을 기록한 온라인 매출은 2017년 기준 94.2조원, 2020년 기준 약 159.4조원을 기록하며 2015년 대비 2020년에 약 3배 증가하였습니다. 온라인 매출이 소매판매액에서 차지하는 비중은 매년 상승하여 2019년 기준 28.6%, 2020년 비중은 33.6%를 기록하였습니다.

[ 소매판매액과 온라인매출 ]

(단위 : 조원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년

소매판매액
440.1
465.0
473.2
475.2

온라인쇼핑
94.2
113.3
135.3
159.4

온라인쇼핑 비중
21.4%
24.4%
28.6%
33.6%

자료 : 통계청(KOSIS)

이러한 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 모바일 이용 확산, 간편결제 활성화 등으로 인하여 모바일쇼핑 거래액은 2017년 52.9조원에서 2020년 기준 108.3조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2017년 56.2%에서 2019년 64.0%, 2020년 67.9%로 크게 증가하였습니다. 현재 인터넷쇼핑은 성장성이 둔화되는 모습이 나타나고 있는 반면 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[ 인터넷쇼핑과 모바일쇼핑 ]

(단위 : 조원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년

인터넷쇼핑(A)
41.3
44.1
49.2
51.2

모바일쇼핑(B)
52.9
69.2
87.4
108.3

온라인쇼핑(C=A+B)
94.2
113.3
136.6
159.4

모바일쇼핑 비중(B/C)
56.2%
61.1%
64.0%
67.9

자료 : 통계청(KOSIS)

[2020년 이커머스 플랫폼 별 연간 거래액 현황 ]

(단위 : 조원)

2020년 이커머스 플랫폼 거래액 순위.jpg
2020년 주요 이커머스 플랫폼 거래액 현황

자료 : 각 사 ir자료, 언론

상기와 같이 국내 온라인 쇼핑 시장은 인터넷, 모바일 환경의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다.

이에 당사는 2020년 4월 28일 롯데그룹이 보유한 핵심자산을 기반으로 고객별 맞춤 쇼핑 및 온라인과 오프라인의 경계를 없애는 O4O서비를 제공하는 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON" 서비스를 시작하였습니다. 2020년 기준 롯데ON은 이커머스 플랫폼 연간 거래액 순위에서 네이버쇼핑과 쿠팡과 비교했을 때는 아직 차이가 많이 나지만 7.6조원의 거래액을 기록했습니다. 아직 출범한지 1년밖에 되지 않았고 온라인 쇼핑 시장이 성장하고 있으므로, 롯데ON의 성장 가능성은 높다고 전망됩니다.
하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경
우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

코로나19의 확산으로 인해 비대면 거래가 급증하며 2020년 온라인 쇼핑 시장이 전년 대비 17.8% 증가했습니다. 코로나 19로 인해 온라인 쇼핑 시장이 반사이익을 얻은 측면이 있지만, 코로나19가 장기화돼서 전체적인 소비심리가 악화되면 온라인 쇼핑 시장도 부정적인 영향을 받을 수 있다는 전망이 나오고 있습니다.
실
제로 소매유통업 경기전망지수(RBSI)에서 2021년 1분기에는 온라
인·
홈쇼핑 부문 전망치가 100을 웃돌았지만, 2020년 2분기와 3분기에는 코로나 19로 인해 10년만에 처음으로 전망치가 100 이하를 기록한 바 있습니다. 이처럼 코로나19가 장기화될시 온라인
쇼
핑
도 타격을 입을 수 있으므로 이 점 투자자분들께서는 유의부탁드립니다.

(1-19) 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 소비자들은 가격에 집중하는 패턴을 보이고 있으며, 난립된 온라인 쇼핑업체들은 성장만을 목표로 설정해왔기 때문에 국내 온라인 사업의 수익성은 매우 부실합니다.

온라인쇼핑 시장의 규모는 커지고 있으나 시장을 선점하기 위한 업체들의 과도한 경쟁으로 업체들의 적자가 확대

되고 있습니다.

또한, 2020년 11월 Amazon이 11번가와 협력을 통해 국내 시장 진입을 발표하며 향후 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

과도한 경쟁으로 인한 가격 경쟁, 마케팅 비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용
됩니다.
이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자
에 임하시기 바랍니다.

당사는 온라인 유통시장에서의 영향력을 확대시키려고 하고 있습니다. 이베이코리아는 현재 지분 100% 매각을 계획하고 있으며, 당사는 이베이코리아 인수에 참여하고 있습니다.
또한,
당사는 유진자산운용이 설립 예정인 펀드에 FI(재무적 투자자)로 참여할 예정입니다. 이번 투자로 당사는 최근 소비자의 인식변화로 급성장하고 있는 중고시장으로의 판매채널 다변화가 예상됩니다.

정보기기의 대중화에 따른 다양한 전자적 장치가 활용됨에 따라 스마트폰을 통한 전자지급결제, 소위
간편결제 시장의 규모도 빠르게 성장하
고 있습니다.
국내 간편결제서비스 시장은 향후 성장 가능성이 높을 것으로 전망되나, 아직 초기형성 단계인 만큼 시장선점을 위한 업체 간 경쟁 또한 매우 치열할 것으로 전망
됩니다.

아울러 향후 업체 간 경쟁 심화로 인한 추가 비용의 지출 등으로 수익성이 둔화될 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점을 유념해 주시기 바랍니다.

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 쇼핑몰 형태별로 많은 쇼핑몰이 있습니다. 온라인상에서 가격경쟁력을 내세우는 유통 대기업, 오픈마켓, 모바일커머스 업체들의 수가 점차 늘어나면서 온라인쇼핑 시장은 경쟁이 심화되는 모습입니다. 또한 온라인 쇼핑 거래액은 2011년에서 2019년까지 연평균 성장 18.6%를 기록하며, 2019년말 기준 136.6조원으로 크게 증가하였습니다. 2020년말에는 159.4조원을 기록하며 2019년 대비 16.7% 증가하였습니다.

[ 온라인 쇼핑 거래액 2010 년대 성장 추이]

4. 온라인쇼핑거래액 추이.jpg
4. 온라인쇼핑거래액 추이

자료 : 통계청, 교보증권 리서치센터('20.06.10)

한편 당사는 2018년에 (주)롯데닷컴을 흡수합병하였으며, e커머스 사업본부를 신설하여 온라인 쇼핑몰 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업본부는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다. 그러나 상기 표와 같이 당사를 제외한 유통 대기업이 운영하는 쇼핑몰 등이 있으며, 지속적으로 온라인 쇼핑몰들이 계속 신설되고 있어 경쟁은 점차 심화되고 있습니다.

국내 온라인 유통시장은
빠
르게 성장하고 있으나 아직까지 지배적인 시장 플레이어가 없는 상황입니다.
교보증권에서 발간한 이커머스 시장 관련 리포트(2021.02.15)에 따르면 온라인에서 유통업을 영위하는 많은 업체 가운데 네이버가 2019년 기준 약 16%의 점유율을 기록하며 판매액 기준 업계 1위를 기록하였으며, 2020년에도 약 17%로 점유율이 상승하며 점유율 1위를 유지했습니다.
2018년 점유율 약 16%로 업계 1위이던 이베이코리아는 2020년에는 점유율 약 12%로 쿠팡보다 점유율이 약 1%p 뒤쳐지며 점유율 면에서 꾸준히 하락세를 보이고 있습니다.

[국내 주요 온라인 유통시장 점유율(2019년 및 2020년 기준)]

2019년 및 2020년 이커머스 시장점유율.jpg
2019년 및 2020년 이커머스 시장점유율

자료 : 각 사 ir자료, 언론, 교보증권 리서치센터

당사는 이베이코리아 인수에 참여하고 있습니다. 이베이코리아는 현재 지분 100% 매각을 계획하고 있으며, 매각 예비입찰에는 롯데, 이마트, SK텔레콤, MBK파트너스 등이 참여한 것으로 알려져 있습니다. 이베이코리아는 국내에서 G마켓, 옥션 등을 운영 중이며, 국내 온라인 유통시장 점유율 3위 업체인 만큼, 이번 매각은 국내 온라인 유통시장의 판도를 크게 바꿀 것으로 예상됩니다. 

또한, 당사는 유진자산운용이 설립 예정인 펀드에 FI(재무적 투자자)로 참여할 예정입니다. 이번 투자로 당사는 최근 소비자의 인식변화로 급성장하고 있는 중고시장으로의 판매채널 다변화가 예상됩니다.

2020년 11월 26일 SK텔레콤과 11번가는 미국 아마존과 협력해 11번가에서 고객들이 아마존 상품을 구매할 수 있게 할 계획이라고 공식 발표하며, 아마존의 한국 진출을 알렸습니다. 아마존은 전세계 최대의 온라인 유통 기업으로 2019년 기준 북미 37.9%, 유럽 9.8%, 일본 22.9%, 글로벌 9.2%의 점유율을 기록하고 있습니다. 아마존의 한국 진출에 따라 이미 많은 기업들이 진출해있는 한국 온라인 유통시장의 경쟁이 심화될 것으로 전망됩니다.

[Amazon 지역별 온라인 유통시장 점유율(2019년 기준)]

amazon 지역별 온라인 유통시장 점유율.jpg
Amazon 지역별 온라인 유통시장 점유율

자료 :Digital Commerce 360 analysis of U.S. Department of Commerce, Statistics Canada, Asociacion Nacional De Tiendas De Autoservicio Y Departamentales(ANTAD), Ecommerce Europe, Statista and eMarketer data

2010년 스마트폰이 시장을 점유하기 시작한 이후, 정보기기의 대중화에 따른 다양한 전자적 장치가 활용됨에 따라 전자지급결제, 소위 간편결제 시장의 규모도 빠르게 성장하고 있습니다. 기존에는 은행에 가거나 전화를 통해서만 가능했던 업무들을 집안에서, 혹은 이동 중에 스마트폰을 이용하여 처리할 수 있게 되었으며, 소비자들의 모바일 기기를 통한 금융 및 소비 활동이 보편화 되는 모습을 보이고 있습니다. 스마트폰의 대중화와 함께 모바일 간편결제서비스가 확산됨에 따라, 전통적인 결제영역에서 세워졌던 온ㆍ오프라인 결제간 경계가 없어지고 기존 결제서비스 사업자인 카드사 뿐만 아니라 모바일 생태계를 구성하는 주요 이해관계자인 통신사 및 전기ㆍ전자업체까지 전자지급결제 시장에 참여하여 경쟁하는 현상이 전세계적으로 발생되고 있습니다.

스마트폰의 보급과 모바일 쇼핑의 활성화에 힘입어 국내에서도 모바일 결제 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 매년 50~60%씩 성장하여 2019년에는 일평균 1,700억원에 이르는 금액이 모바일 기기를 통해 결제되었습니다. 이는 2016년 일평균 250억원 규모의 7배에 달하는 규모로, 연평균 성장률(CAGR) 62.6%에 달하는 수치입니다.

[국내 일평균 간편결제 및 간편송금 규모 추이]

(단위 : 십억원)

간편결제 및 송금시장 규모.jpg
간편결제 및 송금시장 규모

자료: 한국은행, 이베스트투자증권

또한, 최근 코로나19사태로 인하여 개인의 지급결제 패턴을 중심으로 디지털 변환 양상이 빠르게 나타나고 있습니다. 이에 따라 2019년 초 전체결제 가운데 간편결제가 차지하는 비중은 14.7% 수준이었으나, 1년 남짓한 2020년 05월에는 18.3%에 이르는 등 최근까지도 그 성장세가 계속되고 있습니다. 이러한 모바일 결제 규모의 상승세는 당분간 계속 이어질 것으로 보이며, 그에 따라 시장 선점을 위한 경쟁 또한 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

[국내 일평균 간편결제 및 간편송금 규모 추이]

간편결제 비중 추이.jpg
간편결제 비중 추이

자료: 한국은행, 이베스트투자증권

네이버의 경우 대한민국에서 이용자가 가장 많은 포털사이트이며 검색 엔진으로서 압도적 1위 사업자일뿐만 아니라 모바일 트래픽도 타 업체 대비 높은 수준입니다. 네이버는 자연스럽게 네이버 페이의 형태로 결제시스템을 도입하면서 소비자가 네이버에 접속해 필요한 것을 검색하고 네이버 페이로 결제하는 시스템을 구축하였습니다.

[간편 결제 시장 점유율]

좌. 온오프라인 통합기준 간편 결제 점유율
우. 모바일 기준 간편 결제 점유율

간편결제 점유율.jpg
간편결제 점유율

자료 : 각 사 ir자료, 언론, SK증권 리서치센터

온오프라인 통합 기준 간편 결제 점유율에서 네이버가 44%의 점유율을 보이며 1위를 기록하고 있으며 삼성페이(37%), 페이코(10%), 카카오페이(9%) 순으로 점유율을 보이고 있습니다. 모바일 기준 간편 결제 점유율은 네이버가 30%의 점유율을 보이며 1위를 기록하고 있으며 11페이(19%), 삼성페이(12%), 페이코(10%), 그외 타 간편업체 서비스(29%) 순으로 점유율을 보이고 있습니다.

한편, 쿠팡은 차별화된 배송서비스와 가격경쟁력으로 단기간에 거래금액이 급증했으나 누적 손실 규모가 커지며 2017년 이후 서비스 및 비용을 통제하고 오픈마켓 형태로 전환하였습니다. SK플래닛은 11번가 사업부문을 분할하여 신설법인을 설립하였으며 신설법인은 외부 투자유치를 통해 5,000억원 규모의 재원을 확보하였습니다.

그리고 신세계그룹은 2018년 1월 26일 (주)신세계와 (주)이마트의 온라인사업부분을 물적분할하여 합병하는 온라인 사업 별도법인 설립을 추진하고 있음을 공시하였고, 2018년 10월 31일 공시를 통해 1) 온라인 쇼핑몰 부문 물적 분할, 2) 외부 투자자(Affinity Equity Partners, BRV Captial Management)로부터 1조원 규모의 투자를 발표했습니다. 그 결과 2018년 12월 27일 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순 물적분할 방식으로 분할하여 각각 이마트몰과 신세계몰을 설립하였으며, 2019년 이마트몰과 신세계몰을 합병하였습니다. 

이와 같이 시장의 지배적인 업체가 되기 위한 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 앞으로도 치열할 것으로 전망되며, 그로 인한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용됩니다. 이는 당사가 수익성에 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-20) 정보 보안과 개인정보 유출 관련 위험 

당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 보안 장치가

해킹 될 경우 고객의 개인정보가 손실될 수 있으며 유출되어 부당하게 사용될 수 있습니다. 이 경우
소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사에 대한
신뢰도 저하가 고객 상실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성 상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 소비자들이 온라인쇼핑 상에서 결제할 때, 주로 신용카드, 간편 결제, 휴대폰 소액결제를 사용하고 있다는 점에서 인터넷과 모바일 환경에서 철저한 보안 시스템에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 

당사가 제공하는 서비스의 경우 신용카드, 기타 개인정보 등 고객의 정보가 사용되기 때문에 보안 장치가 해킹되면 위 정보가 손실 될 수 있고 해당 정보가 부당하게 사용 혹은 공개될 수 있습니다. 이 경우 소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사에 대한 신뢰도 저하가 고객 상실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

최근 인터넷 업체 및 금융회사 등에서 보관중인 개인정보에 대한 유출 사고가 끊이지 않고 있습니다. 이는 중국 등에서 개인정보 암거래 시장이 활성화되고 있기 때문이며, 국내에도 빠르게 유입되어 개인정보를 구입하여 재판매하는 불법 유통이 성행하고 있습니다. 이 같은 정보 암거래 시장은 유출된 개인정보의 규모만큼이나 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

[2000년대 후반 이후 대규모 개인정보 유출 사례]

(단위 : 만건)

시기
회사명
개인정보 유출 건수

2008년 1월
옥션
1,081

2008년 9월
GS칼텍스
1,125

2011년 7월
SK커뮤니케이션즈
3,500

2011년 11월
넥슨
1,320

2012년 5월
KT
873

2012년 7월
EBS
422

2014년 1월
신용카드사(국민ㆍ농협ㆍ롯데)
10,400

2014년 3월
KT
1,200

2015년 9월

뽐뿌

190

2016년 5월

인터파크

1,030

2017년 7월

유진투자선물, 디비피아

3,300

2017년 10월
홈플러스
49,000

2018년 4월
페이스북
8,700

2018년 2월
스카이에듀
210

2018년 11월
위메프
20

2019년 12월
페이스북
26,700

자료 : 전자신문 등 보도자료

2010년 이후부터 큰 규모의 개인정보유출 사고가 빈번히 발생하고 있습니다. 특히, 당사와 마찬가지로 온라인쇼핑 사업을 영위하고 있는 인터파크의 경우, 2016년 대규모 해킹이 발생하여 약 1,030만명의 회원 개인정보가 외부로 유출된 사례가 있습니다. 인터파크는 당시 미래창조과학부로부터 개인정보 침해사고 지연 신고에 따른 행정처분으로 과태료 300만원을 부과 받았으며, 방송통신위원회로부터 개인정보 기술적보호조치 위반 및 유출통지 신고지연 등으로 과태료 2,500만원과 과징금 44억 8,000만원을 부과 받았습니다. 인터파크는 방송통신위원회로부터 받은 과징금에 대해서는 불복하여 방송통신위원회를 상대로 과징금 부과 취소소송을 제기하여 현재 행정소송을 진행 중에 있습니다. 해당 1심 소송에서 인터파크는 패소하였으며, 2018년 7월 20일 재항고 하였습니다. 뿐만 아니라,

개인정보 유출 피해자들도 인터파크를 상대로 소송이 진행 중이며, 소송가액은 2020년말 기준 약 11억원입니다. 

[인터파크 개인정보 유출 소송 내역]

(단위: 천원)

구 분
당사자
소송가액
현 황

손해배상(개인정보 침해)
다수의 개인
1,102,032
진행 중

자료: 인터파크 2020년 사업보고서

홈플러스의 경우 지난 2017년 10월 17일부터 2018년 10월 1일까지 1년여에 걸쳐 홈플러스 온라인몰에 포인트 탈취를 목적으로 타인의 계정을 이용해 접속한 사례(4만9천여건)가 적발되었습니다. 방통위는 해커가 홈플러스 가입자 아이디와 패스워드를 취득해 부정 로그인을 시도한 것으로 보고 한국인터넷진흥원(KISA)과 함께 2019년 9월 25일 현장조사에 착수했습니다.

또한, 소셜커머스 위메프의 경우 2018년 11월 1일부터 2일까지 '블랙프라이스데이' 이벤트를 진행하던 중 로그인 과정에서 데이터베이스 매칭 오류로 20명의 고객 개인정보가 다른 가입자에게 노출되는 사고가 발생했습니다. 이에 방송통신위원회는 2019년 11월 제57차 위원회를 열어 개인정보를 유출해 정보통신망법을 위반한 위메프에 시정명령과 함께 18억 5,200만원의 과징금과 1,000만원의 과태료를 부과하는 징계안을 의결했습니다. 

이처럼 2011년 대규모 개인정보유출사고가 연이어 발생하면서 기업의 개인정보보호 체계를 강화할 필요가 있다는 사회적 공감대가 형성되었고 2013년 2월 18일부터 인터넷 상 개인정보보호를 위해 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(이하 '정보통신망법')이 주민번호 수집 및 이용제한(정보통신망법 제23조의2), 개인정보 유효기간 제도(정보통신망법 제29조), 개인정보 이용내역 통지제도(정보통신망법 제30조의2) 등의 개인정보 보호를 골자로 하여 개정 시행되었습니다. 또한 2016년 3월 및 9월에 시행된 정보통신망법 상으로는, 공개된 웹사이트에 개인정보가 노출된 경우 방송통신위원회나 인터넷진흥원이 웹사이트 운영자에게 삭제ㆍ차단 요청을 할 수 있도록 하고(정보통신망법 제32조의3), 고의ㆍ중과실로 개인정보를 유출한 정보통신서비스 제공자등에 대해 가중된 책임을 물어 피해액의 3배까지 배상액을 중과하는 징벌적 손해배상제(정보통신망법 제32조 제2항)와 개인정보 관련 범죄로 인한 이익을 환수하기 위한 몰수ㆍ추징제(정보통신망법 제75조의2)도 도입하고 있습니다. 그리고 2019년 6월 시행 예정인 정보통신망법에 따르면 정보통신서비스 제공자 등은 손해배상책임의 이행을 위하여 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립해야 합니다.

[개인정보 관련 법령]

법규명

내용

제23조의2(주민등록번호의 사용 제한)

① 정보통신서비스 제공자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 제외하고는 이용자의 주민등록번호를 수집·이용할 수 없다.

1. 제23조의3에 따라 본인확인기관으로 지정받은 경우

2. 법령에서 이용자의 주민등록번호 수집·이용을 허용하는 경우

3. 영업상 목적을 위하여 이용자의 주민등록번호 수집·이용이 불가피한 정보통신서비스 제공자로서 방송통신위원회가 고시하는 경우

② 제1항제2호 또는 제3호에 따라 주민등록번호를 수집·이용할 수 있는 경우에도 이용자의 주민등록번호를 사용하지 아니하고 본인을 확인하는 방법(이하 "대체수단"이라 한다)을 제공하여야 한다.

제29조(개인정보의 파기)

① 정보통신서비스 제공자등은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 지체 없이 해당 개인정보를 복구·재생할 수 없도록 파기하여야 한다. 다만, 다른 법률에 따라 개인정보를 보존하여야 하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 제22조제1항, 제23조제1항 단서 또는 제24조의2제1항·제2항에 따라 동의를 받은 개인정보의 수집·이용 목적이나 제22조제2항 각 호에서 정한 해당 목적을 달성한 경우

2. 제22조제1항, 제23조제1항 단서 또는 제24조의2제1항·제2항에 따라 동의를 받은 개인정보의 보유 및 이용 기간이 끝난 경우

3. 제22조제2항에 따라 이용자의 동의를 받지 아니하고 수집·이용한 경우에는 제27조의2제2항제3호에 따른 개인정보의 보유 및 이용 기간이 끝난 경우

4. 사업을 폐업하는 경우

② 정보통신서비스 제공자등은 정보통신서비스를 1년의기간 동안 이용하지 아니하는 이용자의 개인정보를 보호하기 위하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 개인정보의 파기 등 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 그 기간에 대하여 다른 법령 또는 이용자의 요청에 따라 달리 정한 경우에는 그에 따른다.

③ 정보통신서비스 제공자등은 제2항의 기간 만료30일 전까지 개인정보가 파기되는 사실, 기간 만료일 및 파기되는 개인정보의 항목 등 대통령령으로 정하는 사항을 전자우편 등 대통령령으로 정하는 방법으로 이용자에게 알려야 한다.

제30조의2(개인정보 이용내역의 통지)

① 정보통신서비스 제공자등으로서 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 자는 제22조 및 제23조제1항 단서에 따라 수집한 이용자 개인정보의 이용내역(제24조의2에 따른 제공 및 제25조에 따른 개인정보 처리위탁을 포함한다)을 주기적으로 이용자에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 이용자에게 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

② 제1항에 따라 이용자에게 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 이용내역 통지에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제32조(손해배상)

①이용자는 정보통신서비스 제공자등이 이 장의 규정을 위반한 행위로 손해를 입으면 그 정보통신서비스 제공자등에게 손해배상을 청구할 수 있다. 이 경우 해당 정보통신서비스 제공자등은 고의 또는 과실이 없음을 입증하지 아니하면 책임을 면할 수 없다. 
② 정보통신서비스 제공자등의 고의 또는 중대한 과실로 인하여 개인정보가 분실·도난·유출·위조·변조 또는 훼손된 경우로서 이용자에게 손해가 발생한 때에는 법원은 그 손해액의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 손해배상액을 정할 수 있다. 다만, 정보통신서비스 제공자등이 고의 또는 중대한 과실이 없음을 증명한 경우에는 그러하지 아니하다. 
③ 법원은 제2항의 손해배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.

1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도

2. 위반행위로 인하여 입은 피해 규모

3. 위반행위로 인하여 정보통신서비스 제공자등이 취득한 경제적 이익

4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금

5. 위반행위의 기간·횟수 등

6. 정보통신서비스 제공자등의 재산상태

7. 정보통신서비스 제공자등이 이용자의 개인정보 분실·도난·유출 후 해당 개인정보를 회수하기 위하여 노력한 정도

8. 정보통신서비스 제공자등이 이용자의 피해구제를 위하여 노력한 정도

제32조의3(노출된 개인정보의 삭제·차단)

① 정보통신서비스 제공자등은 주민등록번호, 계좌정보, 신용카드정보 등 이용자의 개인정보가 정보통신망을 통하여 공중에 노출되지 아니하도록 하여야 한다.

② 정보통신서비스 제공자등은 방송통신위원회 또는 한국인터넷진흥원의 요청이 있는 경우 제1항의 노출된 개인정보에 대한 삭제·차단 등 필요한 조치를 취하여야 한다.

제75조의2(몰수·추징)

제71조제1항제1호부터 제8호까지, 제72조제1항제2호 및 제73조제1호·제1호의2·제7호의 어느 하나에 해당하는 죄를 지은 자가 해당 위반행위와 관련하여 취득한 금품이나 그 밖의 이익은 몰수할 수 있으며, 이를 몰수할 수 없을 때에는 그 가액을 추징할 수 있다. 이 경우 몰수 또는 추징은 다른 벌칙에 부가하여 과할 수 있다.

자료 : 법제처 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률

당사는 정보통신서비스 제공자로서 정보통신망법 및 동 법 시행령 등에 따라 가입자들이 회원 가입 시 제공한 개인정보를 보호할 의무가 있습니다. 다만, 현재로서는 예상할 수 없는 해킹 사고 등이 발생할 경우 당사는 해킹 피해자들의 소송 제기에 따른 손해배상책임 등의 의무가 발생할 수 있으며, 소송의 결과와 상관없이 업체 평판 하락 등 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 그리고 이와 관련된 행정제재도 받을 가능성이 존재하니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-21) 지분법적용대상회사의
카
드사업 영위에 따른 위험

당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 약 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 이를 통해 당사가 영위하고 있는 소매업에서 할인혜택, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램등을 통해 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만,
카드산업은 민간소비 둔화로 인한 성장세 약화, 금융당국의 카드 대출시장 리스크관리강화 및 장 ·단기 카드대출 영업 등으로 수익성이 악화될 가능성이 있으며, 이러한 롯데카드(주)의 수익성 악화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이에 따라 롯데지주가 보유하는 롯데카드, 롯데캐피탈을 포함해 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 27일 공시를 통해 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행
컨소시엄
에 매각하기로 결정하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다.

- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다.

- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다.

- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역
중 처분금액 재공시 예정입니다.

- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다.

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항
2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항
2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료: 금융감독원 Dart 공시)

당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 약 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 앞서 롯데지주(주)는 지주회사 행위제한 위반 해소를 위해 2019년 5월 말 롯데카드 보유 지분 79.83%를 한국리테일카드홀딩스에게 매각한 바 있으며, 당사가 롯데지주(주)가 가지고 있던 롯데카드(주)의 잔여 지분을 취득하기로 한 것입니다.

이를 통해서 롯데 계열사들은 롯데카드(주)와의 제휴관계 유지를 통해 경영 효율성을 제고가 가능해질 것으로 예상됩니다. 당사 또한 당사가 영위하는 소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정 고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드(주)는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다. 또한, 롯데카드(주)의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 

[주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적]

(단위 : 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2020년 3분기
528,577
820,734
920,359
1,109,264

2019년

723,650

1,057,115

1,214,525

1,501,966

2018년
712,779
980,321
1,229,878
1,423,041

2017년
659,061
913,338
1,192,427
1,380,083

2016년
613,158
838,949
1,118,737
1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

주1) 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준
출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)
주2) 2020년 3분기 수치는 1~3분기 누적 수치임

국내 신용카드산업은 성숙기에 접어들어 경쟁강도가 비교적 높고, 신용카드 이용 고객에 대한 신용위험과 자금 재조달위험이 산업에 내재되어 있습니다. 허가제산업으로 제도 및 진입 비용 등의 측면에서 진입장벽이 높고, 국민경제 내 신용카드업의 시스템적 중요성이 인정되며, 경제 내 중요 기능을 수행함에 따라 산업수요가 안정적인 특징이 있습니다.

신용카드업계는 2003년에서 2004년에 걸쳐 유상증자, 연체율 관리, 효율적 비용 조정, 보수적 회원관리, 리스크 관리 시스템의 선진화 등을 통해 꾸준한 경영정상화 노력을 기해 왔으며, 경영여건이 개선된 2009년 하반기 이후 시장점유율 확대를 위한 회원 유치 및 공격적인 마케팅을 지속함에 따라 마케팅비용의 부담이 가중되어 왔습니다.

또한 영업수익과 순이익이 증가함에 따라 신용카드사의 수수료율이 높아 서민들의 부담을 가중시키고 있다는 비판과 함께 가맹점 및 소비자 단체의 수수료율 인하 압력이 거세지고 있습니다. 이에 따라 카드업계는 자율적으로 중소가맹점에 우대수수료율을 적용하는 조치를 취한 바 있고, 금융감독당국에서는 현금서비스 및 카드론 등 카드대출 금리 체계의 개선 및 인하를 유도하고 있어 카드사들의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다.

현재 신용카드 산업의 현황은 다음과 같습니다.

[신용카드 발급수 및 가맹점수]

구 분
추계인구
(만 명)
경제활동인구
(만 명)
신용카드수
(만 매)
경제활동인구1인당
카드소지자(매)
가맹점수
(만점)

1990
4,287
1,854
1,038
0.6
-

1991
4,330
1,911
1,210
0.6
-

1992
4,375
1,950
1,471
0.8
-

1993
4,420
1,981
1,940
1
-

1994
4,464
2,035
2,531
1.2
-

1995
4,509
2,085
3,328
1.6
-

1996
4,553
2,129
4,111
1.9
-

1997
4,595
2,178
4,571
2.1
-

1998
4,629
2,143
4,202
2
-

1999
4,662
2,167
3,899
1.8
-

2000
4,701
2,213
5,788
2.6
-

2001
4,736
2,247
8,933
4
-

2002
4,762
2,292
10,481
4.6
148

2003
4,786
2,296
9,522
4.1
155

2004
4,804
2,342
8,346
3.6
150

2005
4,814
2,374
8,291
3.5
153

2006
4,837
2,398
9,115
3.8
161

2007
4,860
2,422
8,957
3.7
175

2008
4,895
2,435
9,625
4
185

2009
4,918
2,439
10,699
4.4
187

2010
4,941
2,475
11,659
4.7
208

2011
4,994
2,520
12,214
4.8
219

2012
5,020
2,553
11,623
4.6
221

2013
5,043
2,608
10,203
3.9
226

2014
5,075
2,662
9,232
3.5
234

2015
5,101
2,699
9,314
3.5
242

2016
5,125
2,725
9,564
3.5
250

2017
5,145
2,778
9,850
3.5
257

2018
5,164
2,758
10,506
3.8
269

2019
5,171
2,819
11,098
3.9
281

주1) 경제활동인구는 만15세 이상의 생산가능 연령인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자
주2) 가맹점수는 가맹점으로부터의 매출전표 매입건수 1건 이상(연간) 발생기준 (2002년부터)
출처 : 여신금융협회 신용카드업 현황(2019.12)

연도별 신용카드 발급수를 보면 1990년도에 1천만개를 초과한 이 후, 매년 꾸준하게 증가하여 1997년에는 약 4,571만개를 기록하였습니다. 1997년말 IMF 외환위기가 발생한 이후 처음으로 카드발급수가 감소세로 돌아섰습니다. 그 후 2000년부터 경기가 회복되고, 정부의 카드활성화 정책이 탄력을 받으면서 다시 카드발급수가 전년 대비 48.4%, 2001년에도 54.3%가 증가하였습니다. 이러한 가파른 증가세가 2002년에는 약간 둔화하여 17.3% 증가하였지만, 2003년부터 경기 하강, 신용불량자문제, 신용카드사의 자산건전성문제가 야기되면서 카드발급수도 감소세로 돌아서, 2003년에 전년대비 약 8.9% 감소한 것을 비롯하여 2005년까지 감소세를 보였습니다. 

하지만 주요 카드사들이 흑자전환하면서 경쟁이 치열해진 2006년 이후에는 신용카드발급수가 증가세로 전환하였고 금융감독당국이 전업계 카드사의 신용카드 미사용 약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 적립 요건을 강화한 것을 계기로 2007년에는 소폭 감소세를 보였으나 2008년 이후 다시 증가세를 보이다가 2011년 12,214만매로 최정점을 기록하였습니다.
이후 감소세를 보이다가 2015년부터 다시 증가하여 2018년말 기준 카드발급수는 10,506만매로, 2013년 이후 5년만에 다시 10,000만매 이상 발급되었으며 2019년 기준 카드발급수는 11,098만매입니다. 

[주요 대책 및 규정 요약]

대책 및 규정
시기
주요 내용

신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책
2003년 10월
신용카드 취급액 평가 및 보고 규정 도입하고 신용카드를 발급받을 수 있는 자격 요건 강화

신용카드시장 구조개선 종합대책
2004년 6월
연체율(1개월 이상 연체채권 비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권에 대한 관리를 목표

대손충당금 제도를 개편
(신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대)
2008년 2월
전업계 카드사도 은행계 카드사처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정

신 신용카드 가맹점수수료 체계
2012년
기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상항을 추가적으로 인하

대출금리 모범 규준
2013년 11월
제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급기준에 따라 금리를 공시

여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 
모범 규준
2014년 7월
위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영)를 구축을 통한 정보 통제 강화

카드 분실.도난사고 보상에 관한 
모범규준
2015년 4월
신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위해 필요한 사항을 정함

신용카드 수수료 추가 인하
2015년 11월
영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 2% 이하로 제한 및 적용대상 범위 확대(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

우대가맹점 범위 확대 및 우대수수료율 인하
2017년 6월
우대수수료율이 적용되는 영세, 중소 가맹점의 범위를 확대하여 수수료율 인하 효과를 유도함

우대가맹점 범위 확대 및 우대수수료율 추가 인하
2018년 11월
영세 가맹점의 카드수수료 경감, 카드사의 원가산출체계 개선 및 소비자의 신용카드 이용수준 적정화를 위해 카드수수료율 우대 구간 확대 및 우대수수료율 인하(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

'여신전문금융업법 시행령' 개정안 국무회의 통과
2019년 01월
신용카드 우대수수료 적용대상을 연매출액 3억원 이하 및 3 ~ 5억원 이하 가맹점에서 연매출액 5 ~ 10억원 이하 및 10 ~ 30억원 이하 가맹점으로 추가 확대

출처 : 법제처

최근의 정책 역시 신용카드 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 2011년 12월, 금융당국이 '신용카드시장 구조개선 종합대책'을 발표한 이후 신용카드 사업의 수익원 중 하나인 가맹점 수수료 인하가 지속적으로 요구되고 있는 것이 대표적입니다. 

금융위원회는 2012년 도입된 『新 신용카드 가맹점수수료체계』를 기반으로 신용카드 및 체크카드 적격비용 재산정을 통해 기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상한을 추가적으로 인하했습니다. 

2015년의 체크카드 사용액 증가분에 대한 소득공제율은 40%로 2014년 30%대비 10%p 높아졌습니다. 이는 정부가 발표한 가계부채 연착륙을 위한 방안 중 하나로 신용카드 사용분에 대한 소득공제율을 축소하는 반면 체크카드의 소득공제율을 상향 시키는 정책에 따른 것입니다. 2016년에도 세법 개정안에 따라 2015년 7월부터 2016년 6월까지 체크카드로 소비한 금액이 2015년 보다 증가(사용액 50% 초과)한 경우 증가분에 대해 기존 30%보다 20%p 높은 50%의 소득공제율이 적용됩니다. 이는 단기적으로 신용카드 사용 금액을 체크카드로 사용금액으로 이전시킬 가능성이 큽니다. 이러한 체크카드 사용금액의 증가는 체크카드 가맹점 수수료가 신용카드 대비 낮기 때문에 카드사의 수익성이 저하될 수 있습니다.

또한 2013년 중 "여신전문금융회사 및 상호금융조합 금리체계 합리화 추진"계획에 따라, "대출금리 모범규준" 제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화 하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교 가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급 기준에 따라 금리를 공시하도록 하였습니다. 이에 결과적으로 전업카드사를 중심으로 2013년 11월 중 대출금리 인하가 이루어지도록 유도하였습니다. 

2014년 7월 "여신금융회사의 정보처리 및 전산 설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준"을 제정하여 위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산 설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영) 구축을 통해 개인정보 통제 시스템을 구축하도록 하였습니다. 

그리고 2015년 4월에는 "카드 분실.도난 사고 보상에 관한 모범규준"을 제정하여 신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상 신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상 업무 처리를 위한 필요한 사항을 정하도록 하였습니다. 

2015년 11월 2일에는 영세.중소 가맹점에 대한 우대수수료율 인하 및 적용대상 범위 확대를 발표하였습니다. 2016년 1월말부터 변경된 가맹점수수료율이 적용되며, 10억원 이상 대형가맹점의 경우 감독 당국의 별도 규제가 이루어지지 않으나 개별 협상진행 추이에 따라 추가 인하가능성이 상존합니다. 이러한 가맹점수수료율 인하는 신용카드사의 수익구조, 가맹점 구성 등에 따른 차등이 있으나 전반적인 수익 제약 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

2018년 11월 26일에는 2012년부터 3년주기로 공익적 관점에서 적격 비용을 기초로 카드수수료율을 산정하고 우대 구간과 우대수수료율을 조정하는 금융위원회의 정책의 카드수수료율 개편 해당 주기로, 영세 가맹점의 카드수수료 경감, 카드사의 원가산출체계 개선 및 소비자의 신용카드 이용 수준 적정화를 위한 우대 구간 및 우대수수료아래와 같이 추가적으로 개정하였으며 변경된 우대 구간 및 수수료율은 2019년 1월말부터 시행될 예정입니다. 금번 카드수수료율 추가 인하 및 우대구간확대로 신용카드사의 수익에 부의 영향이 있을 것으로 보여 향후 당사의 수익성 측면에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

[신용카드 수수료 인하 현황]

가맹점 구분(연 매출액 기준)
현행
개선안
인하폭

신
용
우대 가맹점
(우대수수료율)
~3억원
0.80%
0.80%
-

3~5억원
1.30%
1.30%
-

5~10억원
약 2.05%
1.40%
약 0.65%p

10~30억원
약 2.21%
1.60%
약 0.61%p

일반 가맹점
(평균수수료율)
30~100억원
약 2.20%
평균 1.90%
평균 0.3%p

100~500억원
약 2.17%
평균 1.95%
평균 0.22%p

체
크
우대 가맹점
(우대수수료율)
~3억원
0.50%
0.50%
-

3~5억원
1.00%
1.00%
-

5~10억원
약 1.56%
1.10%
약 0.46%p

10~30억원
약 1.58%
1.30%
약 0.28%p

일반 가맹점
(평균수수료율)
30억원 초과
약 1.60%
평균 1.45%
평균 0.15%p

출처 : 금융감독원 홈페이지 '18.11.26 보도자료'

이와 같은 가맹점 수수료율, 현금대출금리 인하 압력의 심화 및 신용카드사들의 전체 수익규모 등을 고려할 때 급격한 수익성 악화를 유발하지는 않을 것으로 보입니다. 다만, 수수료 부과 체계의 형평성 등을 들어 가격 인하 압력이 향후에도 상당 기간 광범위하게 지속될 가능성이 있습니다. 이러한 정부의 신용카드사에 대한 규제 강화 정책은 롯데카드(주)의 영업 성과 및 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-22)
정부의 리츠 정책 변화에 따른 위험

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였으며
2020년 2월 21일자로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'이 시행되었습니다.

정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 이러한 정책 추진으로 리츠 상장을 제한하던 상장 요건이 시장 현실에 맞춰 개선될 것으로 예상됩니다.
하
지만 리츠에 대한 규제 완화 조치가 중단되고, 정부의 정책 변화시 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였습니다. 정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠 투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다.

리츠 상장규정 완화에 대한 상세한 내용은 하기와 같습니다. 

[리츠 상장규정 완화 상세]

구분

개정 전

개정 후

비고

자기관리

위탁관리

자기관리

위탁관리

개발

비개발

개발

비개발

개발

비개발

개발

비개발

질적심사

(상장예비

심사시에만적용)

기업계속성, 경영투명성

(좌동)

-

비개발

위탁관리

리츠는

심사면제

인가 및

등록

인가 또는 등록하였을 것

(좌동)

기업규모

자기자본 100억원 이상 및

발행예정주식 총 100만주 이상

(상장예비심사 신청일 기준)

자기자본 100억원 이상 및

발행예정주식 총 100만주 이상

(공모하는 경우 신규상장신청일 기준)

심사시점

개선

주식분산

25%이상 공모 및

주주 200명 이상

(공모하는 경우 신규상장신청일 기준)

(좌동)

감사의견

최근 3사업연도 적정

(좌동)

자본잠식

자본잠식이 없을 것

(설립 후 3년 이내는 자본금의 5% 內 허용)

(좌동)

경영성과

(설립 후 3년 경과시 적용)

매출액

300억원

매출액

100억원

매출액

300억원
 (뉴스테이 200억원)

매출액

70억원

(좌동)

(좌동)

(좌동)

(좌동)

이익액 25억원 또는 ROE 5%

(좌동)

자산구성

총 자산의 70% 이상 부동산

(간주부동산 20% 이내)

총 자산의 70% 이상 부동산

(간주부동산 별도 한도 없음)

간주
 부동산

규제폐지

주식양도

제한

주식의 양도제한이 없을 것

(좌동)

소송 등

회사경영에 중대한 영향을 미칠 소송 등의 분쟁사건이 없을 것

(좌동)

종류주 상장

관련규정 없음

(좌동)

(좌동)

(좌동)

동시

상장허용

(출처 : 국토교통부)

2018년 12월 19일 국토교통부가 발표한 [리츠 공모·상장 활성화 방안]에 기재된 정책의 주요 내용 및 추진 세부 일정은 아래와 같습니다.

[정책 주요 내용 및 추진 일정]

리츠상장 규제개선
자기자본 요건 기준일 변경
유가증권 상장규정 개정안 시행('19.1월)

간주부동산 한도 폐지

질적, 상장예비심사 폐지

종류주 동시상장 허용

투자자산 취득 지원 및
 자산운용 지원

주택기금 여유자금 리츠투자 확대

자산운용위원회 및 대체투자위원회 회부 
대체투자비율 및 공모상장리츠 투자비율 조정 심의('19년 상반기)

주택기금 여유자금 대체 
투자협력 기관 선정

여유자금자산운용지침 개정 및 
투자협력기관 선정('19년 상반기)

자산보관 비용 개선

자산보관시 담보신탁 방식 허용을 위한 
부동산투자회사법 시행령 개정('19.9월)

운용자산 확대

리츠의 자산운용 방법에 대출을 허용하는
 부동산투자회사법 개정 발의('18.12월)

투자자의 접근성 강화

특금&펀드의 리츠투자 규제 완화

특금·부동산펀드의 리츠 재투자 규제완화 
부동산투자회사법 시행령 개정('18.11월)

母-子 리츠 활성화

모-자리츠 조성요건 
부동산투자회사법 시행령 개정('18.11월)

건전성 강화

리츠 신용평가제도 도입

공모·상장 리츠에 대한 신용등급 평가제도 도입 관련 
부동산투자회사법 개정안 발의 ('18.12월)

검사 및 감독 체계 개선

상시·취약부문 집중검사 중심전환을 위한 
부동산투자회사 감독 및 검사규정 개정('19.상반기)

(출처 : 국토교통부)

국토교통부는 상기 서술한 내용을 바탕으로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부통산투자회사법'을 2019년 8월 20일 공포하였으며 개정 '부동산투자회사법'은 2020년 2월 21일자로 시행되었습니다. 관련 법규 및 제도의 주요 변화를 살펴보면, ① 공적 자원의 지원 ② 특정 사업주체 중심의 의사결정 및 사업추진 지원 ③ 리츠의 금융투자회사화(재간접투자 등의 허용) ④ 세제혜택 ⑤ 신용평가의무화 등이 있습니다. 주요 개정사항은 아래와 같습니다. 

[2020년 개정 '부동산투자회사법' 주요 제도 변화]

개정방향
개정내용
관련조항
비고(효과)

상장요건 완화
비개발위탁관리리츠 상장 예비심사 폐지 및 우선주상장허용
유가증권시장 
상장규정 제124조, 132조의2, 3
모자리츠 허용 고려 시 상장 리츠에 대해 
사실상 공모전 심사 면제 가능
우선주 발행시 소액투자자의 의결권 제한

공적기금 투입
주택도시기금의 리츠 투자확대/앵커리츠(母리츠)의 설립
주택도시기금법 제9조
공적기금을 활용 부동산 PF 및 부동산 투자사업 지원

특금신탁, 펀드재투자 규제완화
공모리츠, 특금신탁, 사모펀드 등이
리츠 투자시 리츠의 공모 면제
부동산투자회사법 
시행형 제12조의3
공모리츠의 사모리츠 등이 허용됨으로써 
공모리츠의 금융투자회사화 기반 마련
소수 주주(시행자, 사업주체, 자산운용사, 매도자 및 금융기관 등)가 
사실상 공모리츠를 지배할 수 있는 기반 마련

리츠 재투자 규정 완화
리츠자산의 70% 이상을 공모리츠에 투자하는 경우 
공모의무/1인주식보유 한도 예외

신용평가제도도입
일부 공모리츠(PF비중 30% 이하, 총자산 5천억원 이상)에 
대한 신용평가 의무화
부동산투자회사법 제25조의3
리츠의 채무에 대한 상환가능성 평가

주총결의 대상 구체화
총자산의 30%이상을 초과하는 자산의 취득 및 처분 등으로 
주주총회 결의 대상을 구체화
부동산투자회사법 제9조
포괄적이였던 주주총회의 경의대사이 축소

자산운용방법 확대
리츠의 대출자산에 대한 투자 허용
부동산투자회사법 제21조
PF사업 시행자에 대한 대출제한 폐지 
및 리츠의 금융투자회사화

공공시설 개발 운영 특례
역세권 개발, 역사복합개발,
복합환승센터 개발/운영사업자 선정시 혜택
철도시설공단 내부지침
복합환승센터 개발계획 수립지침
공공자원의 활용에 대한 특혜 제공

공공용지 대한 특례
공모리츠 등에 공공개발 상업용 부동산 우선 공급
산업단지 용지공급,
신도시 자족용지, 
물류단지 개발지침
사업 시행자 특혜

세제혜택
배당소득에 대한 분리과세 
공모리츠 및 공모리츠가 재투자한 리츠에 대한 
재산세 분리과세
지방세법 시행령 102조
투자자혜택

기업 특례
기업 보류 부동산의 현물출자 시 양도차익에 대한 
법인세를 주식 처분시까지 이연
조세특례제한법 97의 8
사업주체 세제혜택

공시 공모의 무면제
공모재간접리츠가 사모리츠 및 부동산펀드에 
투자하는 경우 집합투자에서 제외
자본시장법 제6조 등 
관련 조항 개정
자본시장법상 사모/공모의 기준에 예외를 인정
재간접리츠가 투자하는 사모리츠 
및 펀드에 대한 공시의무 등 면제

(출처 : 국토교통부 및 한국신용평가)

한국거래소의 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장은 정책적 수혜와 더불어 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

그러나 향후 리츠에 대한 규제 완화 및 공모·상장 활성화 정책이 중단되거나 리츠에 대한 규제가 강화되는 정책이 발표되는 등 정부 정책의 변화가 있을 경우

리츠 시장이 전반적으로 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 정부 정책에 따라 리츠 시장이 위축될 경우 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자분께서는 향후 리츠 시장에 대한 정부 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다.

2. 회사위험

(2-1) 수익성 관련 위험

2020년 말 연결기준 매출액은 16조 1,844억원으로 2019년 말 17조 6,220억원 대비 1조 4,376억원 감소하였으며, 영업이익은 3,461억원으로 전년 동기 4,279억원 대비
818억원 감소
하였습니다.

2020
년
말 연결기준 중단영업당기순이익을 포함한 당기순손실은 6,866억을 기록하여 전년 동기 당기순손실 8,165억에서 적자 폭이 감소하였습니다.

코로나19 확산에 따른 대형 집객시설 기피 및 소비심리 악화, 온
ㆍ오
프라인에서의 가격 경쟁
등의 영향으로 수익성은 악화되
었고,

백화점 매출부진과 컬처웍스 관객수 감소로 인한 신작 개봉 연기
등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다. 또한, 당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등 현금창출단위에서 손상차손을 인식
하였습니다.

당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고 있다는 점, 특히 코로나19의 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성
악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의

주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향
을
줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 영업이익률은 2013년 5.3%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2018년에는 3.4%, 2019년에는 2.4%, 2020년에는
2.1%를
기록하였습니다.

국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다
.
또한 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 9,475억원 규모의 사용권자산 손상차손을 포함하여 1조 1,876억원의 손상차손을 인식하였습니다. 이에 2019년 8,165억원에 달하는 대규모 당기순손실을 기록하였습니다.

2020년 연결기준 매출액은 16조 1,844억원으로 2019년 17조 6,220억원
대비 1조 4,376억원 감소하였으며, 영업이익은 3,461억원으로 전년 동기 4,279억원 대비 818

억원
감소
하였습니다.

2020
년
연결기준 중단영업당기순이익을 포함한 당기순손실은 6,866억을 기록하여 전년 당기순손실 8,165억에서 적자 폭이 감소하였습니다.

코로나19 확산과 사회적 거리두기에 따른 대형 집객시설 기피 및 소비심리 악화, 온
ㆍ오
프라인에서의 가격 경쟁
등의 영향으로 수익성은 악화되
었
습니다. 또한,
코로나19로 인한 백화점 매출 부진과 컬처웍스 관객수 감소로 인한 신작 개봉 연기
등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다. 또한, 당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등 현금창출단위에서 8,785억원의 손상차손을 인식하였습니다.

[연결기준 영업이익률]

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

영업이익률
2.14%
2.43%
3.35%
4.47%
3.29%
2.90%
4.20%
5.30%

자료: 당사 사업보고서

주1) 2016년 및 2017년 연결기준 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
주2) 2015년 이전 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문관련 손익을 계속사업손익으로 하여 작성되어 2016년 및 2017년 손익계산서와 비교가능성이 하락하였습니다.

당사가 영위하는 산업 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되는 가운데,
당사의 영업수익성은 2020년에도 하락세를 나타냈습니다. 소비행태가 온라인 채널로 빠르게 변화하고, 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고 있습니다. 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율과 시장지위, 매출 규모를 유지하기 위해 강도 높은 경쟁이 지속되고 있으며, 이는 당사의 수익성 저하에 큰 영향을 주고 있습니다. 

또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 동사의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단 됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 당사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다.

특히 최근 코로나19의 확산으로 인하여 유통업을 비롯한 전반적인 산업에서 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 당사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

[ 연결기준 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
16,184,382
17,622,000
17,820,781

매출원가
9,643,709
10,184,621
10,313,111

매출총이익
6,540,673
7,437,379
7,507,670

판매비와관리비
6,192,267
7,009,469
6,910,666

영업이익
346,085
427,911
597,004

기타수익
219,026
88,864
60,480

기타비용
960,676
1,333,570
702,117

금융수익
190,089
289,934
278,915

금융비용
649,110
693,285
416,728

관계기업 투자손익

13,224
86,335
88,583

계속영업당기순이익
(710,249)
(883,681)
(254,278)

중단영업당기순이익
23,680
67,203
(210,718)

당기순이익(손실)
(686,570)
(816,478)
(464,997)

매출총이익률
40.41%
42.21%
42.13%

영업이익률
2.14%
2.43%
3.35%

당기순이익률
-4.24%
-4.63%
-2.61%

자료: 당사 사업보고서

당사는 2020년 연결기준 8,785억원의 자산손상을 반영하였습니다. 해당 자산손상은 향후 예상되는 손실을 선반영 한 것이며, 현금유출이 동반되지 않는 비현금성 비용입니다. 그러나 대규모 당기순손실 인식에 따른 자산총액 감소로 부채비율 및 차입금의존도 등 재무안정성 지표가 저하되었습니다. 2018년 중국마트사업 철수 이후 해외부문의 손실부담이 감소하였음에도 대형마트, 슈퍼 부문의 실적이 회복되지 못하고 있으며, 주된 원인으로 작용하고 있는 저수익 점포의 추정 손실규모가 나타난 것으로 판단됩니다. 축소된 리스자산과 상각비로 인하여 향후 영업이익이 증가할 여력은 있으나, 실질적인 영업경쟁력의 개선을 의미하는 것은 아니므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 2020년 사업부문별 손상인식액(연결기준) ]

(단위: 천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492,166
70,014,834
1,047,902
4,344,403
12,431,225
-
4,670,179
120,000,709

무형자산(영업권제외)손상차손
169,306
256,156
-
19
2,557,095
5,261,021
851,003
9,094,600

영업권손상차손
135,872,198
42,763,113
28,393,970
65,574
-
28,264,618
9,382,651
244,742,124

사용권자산손상차손
109,719,143
268,463,958
2,498,903
18,550,265
96,618,247
-
8,467,900
504,318,416

기타비유동자산손상차손
-
360,000
-
-
-
-
-
360,000

합 계
273,252,813
381,858,061
31,940,775
22,960,261
111,606,567
33,525,639
23,371,733
878,515,849

자료 :
당사 사업보고서

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출 비중은 2020년 연결기준 16.4% 수준이나, 영업이
익 비중은 94.7%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 높은 수준입니
다.
2019년 연결기준으로는 백화점부문의 매출 비중이 17.8%이며, 영업이익 비중은 121.4% 수준을 기록하고 있습니다.
백화점부문은
코로나19의 영향으로
2019년 대비
2020년 매출이 큰 폭으로 감소하면서 영업이익 또한 큰 폭으로 감소하였습니다.
당사의 영업이익의 상당부분이 백화점 사업부에서 창출되는 상황에서 국내 민간소비
심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부의 영업실적이 부진할 시 향후 당사는 수익성이 크게 저하될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[ 사업부문별 수익성 추이 ]

(단위: 천원,%)

사업부문
구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8
3,231,815
18.1

영업이익
327,707
94.7
519,368
121.4
424,806
71.2

할인점
매출액
6,038,803
37.3
6,330,668
35.9
6,342,287
35.6

영업이익
17,948
5.2
(26,160)
(6.1)
(287,402)
(48.1)

전자제품전문점
매출액
4,051,729
25.0
4,026,464
22.8
4,112,678
23.1

영업이익
161,076
46.5
109,857
25.7
186,481
31.2

슈퍼
매출액
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6
1,975,447
11.1

영업이익
(20,071)
(5.8)
(103,845)
(24.3)
(62,137)
(10.4)

홈쇼핑
매출액
1,075,865
6.6
986,903
5.6
908,789
5.1

영업이익
125,193
36.2
120,046
28.1
98,920
16.6

영화상영업
매출액
265,699
1.6
771,071
4.4
774,119
4.3

영업이익
(160,442)
(46.4)
1,396
0.3
24,843
4.2

이커머스
매출액
137,896
0.9
189,947
1.1
72,651
0.4

영업이익
(94,831)
(27.4)
(55,999)
(13.1)
(23,967)
(4.0)

기타 (*1)
매출액
302,713
2.0
325,370
1.8
427,687
2.4

영업이익
(8,820)
(2.5)
(137,819)
(32.2)
(65,918)
(11.2)

합계
매출액
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0
17,845,473
100.1

영업이익
347,760
100.5
426,844
99.8
295,626
49.5

중단손익
매출액
-
-
-
-
(24,692)
(0.1)

영업이익
(1,676)
(0.5)
1,067
0.2
301,378
50.5

연결
매출액
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0
17,820,781
100.0

영업이익
346,084
100.0
427,911
100.0
597,004
100.0

자료: 당사 사업보고서

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다
.

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계와 미래 신성장 동력을 얻기 위해 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확
대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다.
2020년말 기준 인도네시아 49개점, 베트남 14개점으로, 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 

당사 해외할인점 총 매출액은 2020년말 기준

1조 3,280억원으로 전년말 1조 4,630억원 대비

9.2% 감소하였고
,
해외 할인점의 영업이익은
210억원으로 전년 동기 대비 약 29% 감소하였습니다.

[ 해외 할인점 연도별 손익 추이 ]

(단위: 십억원)

구분
2020년
2019년
2018년

해외할인점
법인 전체
총 매출액
1,328
1,463
1,343

영업이익
21
24
25

자료: 당사 IR 자료

과거 당사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다.

문재인 정부가 들어선 이후 THAAD 사태 해결을 위해 대북 특사 파견 등의 외교적 노력을 기울였고, 시진핑 정부 2기가 출범과 맞물려 2017년 12월 11일 한중 정상회담을 개최하였으며, 한국행 단체관광을 일부 허용하는 등 한중 관계는 회복국면에 있는 것으로 보이나, 향후 북핵 사태 해결과 관련한 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 특히 중국 당국은 이번 한국행 단체관광 재개 관련해서 롯데호텔 숙박과 롯데면세점 쇼핑은 포함되서는 안된다고 지시한 것으로 알려졌습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 당사의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 중국 시진핑(習近平) 국가주석의 특별대표 자격으로 방한한 양제츠 외교담당 정치국 위원은 2018년 3월 30일 청와대에서 문재인 대통령을 만나 사드 관련 사항은 이른 시일 내에 가시적 성과를 보게 될 것이라고 밝혔으나, 현재까지 롯데그룹의 사드 보복조치에 대하여 구체적으로 진척된 사항은 없습니다.

전반적인 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점,
온/오프라인에서의 경쟁이 심화
되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자
께서는 참고하시기 바랍니다. 

최근 코로나19의 급격한 글로벌 확산에 따라 당사의 수익성에는 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 단기적인 실적 저하는 불가피 할 것으로 예상됩니다. 일부 점포 휴업 등으로 인하여 공급이 감소하고, 오프라인 매장에 대한 고객들의 수요는 급감할 것으로 예상됩니다. 과거 사스와 메르스의 사례를 참고로 할 때, 전염병이 유통업에 미치는 중장기적인 영향은 적었습니다. 다만, 코로나19의 공포 장기화에 따라 소비자들의 비대면 거래 수요 증가가 지속되고 오프라인에서 온라인 유통채널로의 고객 이탈추세가 가속화 될 경우 온라인/오프라인 유통업 전반의 경쟁이 더욱 심화되면서 유통업 전반의 실적 회복을 제약하는 요인으로 작용 할 수 있습니다. 코로나19 확산에 따른 소비 심리 위축으로 인해 2021년 상반기 오프라인 유통채널의 실적 위축이 불가피 할 것으로 판단되며 향후 수익성을 회복하기까지 비교적 긴 시간이 소요될 수 있다는 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

(2-2) 차입금 관련 위험

최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 당사의 차입금 관련 부담은 증가하는
추세

를 보이고 있습니다.

당사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로

2019년 10월 30일 당사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금

4,299억원
유입으로 자금
부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행하고 있습니다.

또한, 2021년 3월 롯데위탁관리부동산투자회사에서 당사와 롯데글로벌로지스로부터 7,342억원 규모인
롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를
매입을 완료하며 당사의 자금부담이 완화되었습니다.

하
지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락
이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

당사는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년
이후 투자규모 조절 등을 통해 차입 규모 확대를 통제해 왔습니다. 2018년 전기에 이연된 5,000억원 규모의 매입채무 결제가 이루어졌고, 중국마트 철수로 인한 홍콩홀딩스 관련 6,100억원 규모의 재무적 지원이 이어지면서 2018
년말 차입금 규모는 증가하였습니다. 2019년 리츠 상장을 통한 공모자금 4,299억원 및 백화점, 마트 사업 등 구조조정을 통한 현금 유입으로 차입금이 소폭 감소하였습니다.

최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 당사의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다.

당
사의 2020년말 별도기준

부채비율 및 차입금 의존도는 각
각
159.7%,
41.3%

로
2019년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 152.8%, 43.2%

와 비
슷
한
수
준을 유지했습니다. 2018년 말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 88.9%, 24.4% 대비로는 상당부분 증가하였습니다.
이
는 2019년 리스회계기준 개정으로 2019년말 별도기준 리스부채

6조 4,407억원
이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금

(리스부채포함)
이
11조 6,426억원
으로 급증
했기 때문입니다
.
2020년 말 별도기준 리스부채는
5조 9,322억원
이고 이를 포함한 총차입금은

10조 2,857억원
으로 전기말 총차입금 대비 소폭 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

[ 재무안정성 추이 ]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2020년
2019년
2018년
2020년
2019년
2018년

자산총계
32,829,404
33,972,616
26,259,309
24,924,205
26,964,266
21,862,437

부채총계
21,740,642
22,181,607
13,831,936
15,325,247
16,298,625
10,290,230

자본총계
11,088,763
11,791,009
12,427,373
9,598,958
10,665,641
11,572,207

유동성차입금 및 사채
4,555,025
3,474,676
1,980,154
2,376,344
1,832,966
1,457,243

비유동성차입금 및 사채
11,855,507
12,738,826
5,814,745
9,113,784
9,809,602
3,883,374

총차입금
16,410,532
16,213,502
7,794,899
11,490,128
11,642,568
5,340,617

현금및현금성자산
1,913,236
1,586,592
1,818,473
1,058,445
726,809
1,005,320

순차입금
14,497,296
14,626,910
5,976,426
10,431,683
10,915,759
4,335,297

부채비율
196.06%
188.12%
111.30%
159.66%
152.81%
88.92%

차입금의존도
49.99%
47.73%
29.68%
46.10%
43.18%
24.43%

순차입금의존도
44.16%
43.06%
22.76%
41.85%
40.48%
19.83%

자료: 당사 사업보고서
주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
주3) 순차입금의존도(%)= (순차입금/총자산)*100

주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

또
한, 당
사는 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 연결기준 9,475억원 규모의 사용권자산 손상차손을 포함하여 1조 1,876억의 손상차손을 인식하였고, 2020년 말 기준 5,043억원의 사용권자산등에 손상차손을 인식하여 자산총액과 자본총액이 감소한 점도 부채비율 및 차입금의존도의
증가에 영향을 미치고 있습니다.

[ 연결 기준 당사 차입금 및 사채 내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 말
2019년 말

단기차입금
1,553,891
916,101

유동성장기차입금
1,251,848
729,021

유동성현재가치할인차금
-
(1,023)

유동성사채
1,142,080
1,197,340

유동성사채할인발행차금
(273)
(998)

리스부채
607,479
634,234

유동성차입금 및 사채
4,555,025
3,474,676

장기차입금
2,115,453
2,520,830

현재가치할인차금
(22,298)
(6,283)

사채
4,163,800
4,224,583

사채할인발행차금
(9,920)
(8,234)

사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(20,013)
(28,499)

리스부채
5,620,804
6,028,747

비유동성차입금 및 사채
11,855,507
12,738,826

총차입금
16,410,532
16,213,502

자료: 당사 사업보고서

[ 별도 기준 당사 차입금 및 사채 내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 말
2019년 말

단기차입금
200,000
100,000

유동성장기차입금
444,426
150,000

현재가치할인차금
-
(127)

유동성사채
1.215.680
1,053,600

유동성사채할인발행차금
(1,689)
(2,203)

유동성사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(20,013)
(28,499)

리스부채
530,258
552,514

유동성차입금 및 사채
2,376,344
1,832,966

장기차입금
400,000
445,347

현재가치할인차금
(11,285)
-

사채
3,330,200
3,480,983

사채할인발행차금
(7,119)
(4,955)

리스부채
5,401,988
5,888,227

비유동성차입금 및 사채

9,113,784

9,809,602

총차입금

11,490,128

11,642,568

자료: 당사 사업보고서

당사는 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 당사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다. 향후 복합몰로써 의왕점 및 동탄점을 2021년에 개점할 예정입니다. 

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의
백화점 29개점, 해외
4개점
및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 21개점 등 총
56개점
이 영업 중
에 있습니다.

2019년 상반기에 일부 백화점 점포 매각(인천점 및 부평점)이 완료되었으며,

2021년 3월 당사와 롯데글로벌로지스는
롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터
를
롯데위탁관리부동산투자회사
에 7,342억원에 양도하는 거래를 완료하였습니다.

이외에도 대형마트 유휴부지 및 지분 매각을 통해 재무구조 개선작업을 진행할 예정입니다.

한편, 2020년말 기준 당사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 중요한 변동사항은 없습니다.

[현재 진행중인 투자]

(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
7,189
856
6,333
-

할인점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
41
38
3
-

자료: 당사 사업보고서
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2020년
2021년
2022년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
14,756
4,001
6,448
4,307
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
2,988
937
1,266
785
매출증대
-

자료: 당사 사업보고서
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나,
최
근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환
경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다.

외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 당사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사가 보유한 2020년말 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 1조 584억원으로
2019년말 7,268억원 대비하
여
3,316억원 증가하였습니다.

2020년말 영업활동현금흐름
은
8,804억의 순유입을 기록하였으며
,

투자활동현금흐
름은 317억의 순유출, 재무활동현금흐름은 5,046억원의 순유출을 기록하였습니다.

2019년 기준으로 살펴보면,
2019년 말 별도기준 현금 및 현금성 자산은 7,268억원으로 2018년 말의 1조 53억원 대비 약 2,785억원 감소하였습니다. 2019년 별도기준 현금흐름은 영업활동으로 인하여 1조 1,773억원의 현금흐름이 발생하였고, 투자활동 및 재무활동으로 인하여 각각 3,598억원, 1조 1,005억원이 유출되었습니다. 영업활동으로 인한 현금 유입액이 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금유출액보다 적었기 때문에 2019년말 현금 및 현금성 자산이 2018년말 대비 감소한 모습입니다.

[ 별도 기준 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

기초 현금 및 현금성자산
726,809
1,005,320

1,687,990

영업활동으로 인한 현금흐름
880,396
1,177,270
382,627

투자활동으로 인한 현금흐름
(31,727)
(359,782)
(1,255,819)

재무활동으로 인한 현금흐름
(504,561)
(1,100,467)
185,652

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(12,472)
4,468
4,869

기말 현금 및 현금성자산
1,058,445
726,809
1,005,320

자료: 당사 사업보고서

지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한 지속되는 코로나19의 영향으로 상반기 실적이 큰 회복을 못할것으로 전망되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

(2-3) 운전자본 관리 관련 위험

당사의 연결기준 2020년
말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은

2.9%입니다.
2019년말 대손충당금 설정액은 999
억원으
로
채권 등에 대한 설정률은 4.2%이며, 2018년말 대손충당금 설정액은 1,518억원이며 채권 등에 대한 설정률은 5.5%

입니다.

당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2020년말 미수금 총액
2,823억원
중 19.1%에 해당하는
540억원에 대
하여
대손충당금을 설정
하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 2020년말 기준 재고자산은 취득원가 기준 1조 3,014억원으로 2019년 1조 5,211억원 대비

2,197억원 감소하였습니다.

재고자산평가손실충당금은
541억원 수준으로
2019년 616억원 대비 약 75억원 감소하였습니다
.

2020년말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율
이
4.3% 수준이며

재고자산회전율이 7.1회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
당사의
매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는
점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 2020년
말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은

2.9%입니다.
2019년말 대손충당금 설정액은 999
억원으
로
채권 등에 대한 설정률은 4.2%이며, 2018년말 대손충당금 설정액은 1,518억원이며 채권 등에 대한 설정률은 5.5%

입니다.

당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2020년 말 미수금 총액
2,823억원
중 19.1%에 해당하는
540억원에 대
하여
대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2020년
매출채권
410,595
6,127
1.5

미수금
282,315
53,959
19.1

유동성리스채권
30,775
76
0.2

단기대여금
10,888
34
0.3

선급금
16,116
-
-

미수수익
6,935
-
-

장기성매출채권
1,990
-
-

장기미수금
22,936
195
0.8

비유동성리스채권
172,129
566
0.3

장기대여금
22,373
1,950
8.7

보증금
1,160,458
1,653
0.1

장기선급금
138,172
2,085
1.5

합 계
2,275,682
66,645
2.9

2019년
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
-

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
-

비유동성리스채권
154,467
21
-

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

자료: 당사 사업보고서

당사의 2020년 말 기준 재고자산은 취득원가 기준 1조 3,014억원으로 2019년 1조 5,211억원 대비

2,197억원 감소하였습니다.

재고자산평가손실충당금은
541억원 수준으로
2019년 616억원 대비 약 75억원 감소하였습니다
.

[재고자산 내역(연결기준)

(단위 : 천원, %)

구 분
2020년
2019년

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품(*1)
1,072,685,564
(27,873,220)
1,044,812,344
1,245,057,779
(33,486,673)
1,211,571,106

제품
21,525,433
(3,774,008)
17,751,425
24,016,543
(5,482,345)
18,534,198

반제품
26,820
-
26,820
254,453
-
254,453

재공품
433,165
-
433,165
712,832
-
712,832

원재료
9,779,060
(173,901)
9,605,159
8,478,293
(262,028)
8,216,265

부재료
1,093,707
-
1,093,707
881,591
-
881,591

저장품
774,477
-
774,477
616,304
-
616,304

미착품
13,714,545
-
13,714,545
10,644,262
-
10,644,262

미분양건물
74,028,627
(22,233,116)
51,795,511
78,091,567
(22,359,244)
55,732,323

미완성건물
86,984,359
-
86,984,359
152,324,794
-
152,324,794

용지
20,328,155
-
20,328,155
-
-
-

합계
1,301,373,912
(54,054,245)
1,247,319,667
1,521,078,418
(61,590,290)
1,459,488,128

자료: 당사 사업보고서

[비용으로 인식한 재고자산과 손실충당금 증감(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
2020년
2019년

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
9,279,094,312
9,692,049,424

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
(7,536,045)
(5,401,981)

자료: 당사 사업보고서

[재고자산회전율 및 총자산 대비 구성비율(연결기준)

(단위 : %, 회)

구 분
2020년
2019년
2018년

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.80%
4.30%
4.83%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.1회
7.5 회
7.9 회

자료: 당사 사업보고서

2020년 말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율
이
4.3%

수준이며

재고자산회전율이 7.1회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
당사의
매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 자산손상차손 관련 위험

당사는 2020년말 연결 기준 6,866억원 및 2019년 연결 기준 8,165억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2020년말에는 유형자산손상차손 1,200억원, 사용권자산손상차손 5,043억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 당기손익에 반영되었고 2019년에는 사용권자산손상차손 9,475억원, 무형자산손상차손 1,499억원 등을 포함한 손상차손
1조 1,876억
원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.

당사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이
인식되어 당사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[ 현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 말
2019년말

백화점
99,829
235,701

할인점
34,986
83,463

홈쇼핑
273,296
273,296

전자제품전문점
843,673
872,067

슈퍼
3,337
3,567

기타
33,319
70,875

합 계
1,288,440
1,538,969

자료: 당사 사업보고서

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이
에 따라 2020년
말
연결기준 유형자산손상차손 1,200억원, 사용권자산손상차손 5,043억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 당기손익에 반영되었고 2019년에는 사용권자산손상차손 9,475억원, 무형자산손상차손 1,499억원 등을 포함한 손상차손 1조 1,876억원이 반영되
었습니다.

[2020년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492
70,015
1,048
4,344
12,431
-
4,670
120,001

무형자산(영업권제외)손상차손
169
256
-
0
2,557
5,261
851
9,095

영업권손상차손
135,872
42,763
28,394
66
-
28,265
9,383
244,742

사용권자산손상차손
109,719
268,464
2,499
18,550
96,618
-
8,468
504,318

기타비유동자산손상차손
-
360
-
-
-
-
-
360

합 계
273,253
381,858
31,941
22,960
111,607
33,526
23,372
878,516

자료: 당사 사업보고서

[2019년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
4,649
36,544
1,688
23,260
4,532
-
16,990
87,662

무형자산(영업권제외)손상차손
380
570
9
17
11
3,165
865
5,017

영업권손상차손
-
2,293
99,731
40,625
2,156
-
87
144,892

사용권자산손상차손
263,475
490,766
2,137
120,271
45,796
-
25,068
947,514

기타비유동자산손상차손
-
1,911
-
-
554
-
-
2,465

합 계
268,504
532,084
103,565
184,173
53,049
3,165
43,010
1,187,550

자료: 당사 사업보고서

한
편, 리스회계기준(IFRS 16호) 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2020년 및 2019년 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소에 따라 향후 영업이익은 증가효과가 있을 것으로 예상됩니다.
다만,
당사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이
인식되어 당사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 종속기업 실적 관련 위험 

당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰
사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사
등이 있습니다.

당사는 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로서 작성 및 공시하였습니다. 그에 따라, 당사의
종속기업의 실적이 매출액 및 영업이익으로부터 당기순이익에 이르기까지 직접적으로 당사의 연결재무제표에 반영
되고 있습니다.
현재 주요 종속회사인 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데위탁관리부동산투자회사 및 롯데컬처웍스 등의 사업 기반과 수익성 및 재무 안정성을 감안할 때 단시일 내에 종속회사 위험이 증가할 가능성은 낮아보입니다. 그러나 향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 전 유통업태를 영위하는 국내 최대의 유통업체로써, 백화점, 아울렛, 복합쇼핑몰, 할인점슈퍼마켓, H&B을 자체 영위하고 있고, 자회사를 통해 가전제품, 슈퍼마켓 가맹사업, 홈쇼핑, 해외사업을, 계열사를 통해 편의점을 운영하고 있
습니다.
2018년 8월 온라인 유통사업을 담당하던 롯데닷컴을 흡수합병 하였고, e-커머스 사업부를 신설하는 등 온라인 사업도 확장하고 있습니다. 당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사 등이 있습니다.

특히 롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장을 하였습니다.
롯데위탁관리부동산투자회사는 2020년 12월 29일에 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)로 부터 백화점, 아울렛, 마트, 물류센터 등 상업용 건물, 토지, 부속물 및 조형물 일체 (롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터)를 양수하기 위한 부동산매매계약(총 매매대금 778,200백만원)을 체결하였습니다. 이를 위해 2021년 3월 17일 4,580억원의 차입금을 조달하였으며, 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[ 부동산투자회사 자금차입]

1. 차입내역
차입금액(원)
458,000,000,000

자기자본(원)
862,266,103,688

자기자본대비(%)
53.1

차입기간
차입일
2021-03-17

상환일
2023-03-17

2. 자금차입목적
자산매입자금 조달

3. 이사회결의일(결정일)
2021-03-12

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 회사의 유상증자 발행가액이 결정됨에 따라 차입금액 최종 확정(2021.3.12).

2) 상기 "자기자본"은 최초 공시일 기준(2020-11-12) 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)

3) 차입기관: 산업은행, 하나은행, 미즈호은행

4) 차입이자율: 연2.00%

5) 차입목적: 회사가 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜로부터 부동산 자산을 매입하기 위하여 자금을 차입함. 회사는 매입한 부동산을 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜에 임대하여 임대 수익을 창출하고 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜는 해당 부동산을 양도 전과 동일하게 사용할 예정임.

※ 관련공시
2021-01-08 부동산투자회사 자금차입
2020-11-12 부동산투자회사 자금차입

2020년 12월말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[ 종속기업 현황 ]

(단위: 백만원, %)

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
8,574
99.93%
-
99.93%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스(*2)
한국
영화상영업
12.31
24,366
86.37%
-
86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,911
-
100.00%
100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
인도네시아
영화상영업
12.31
4,354
-
100.00%
100.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
한국
부동산업
12.31
85,984
50.00%
-
50.00%

롯데인천개발
한국
소매업, 부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
65,000
100.00%
-
100.00%

롯데타운동탄
한국
부동산업
12.31
70,000
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아
유통
12.31
16,176
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
2,736,009
100.00%
-
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
98,682
100.00%
-
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
52,035
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
367
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
460,142
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
770,305
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
210,444
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통, 부동산개발
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

자료: 당사 사업보고서

2019년 999억원 규모의 당기순손실을 기록했던 롯데하이마트는 2
020
년말 기준

287억원의 당
기순이익을 나타냈습니다. 이는 코로나19로 인한 해외소비의 국내 대체 및 가정 내 체류시간 증가로 인한 주거 관련 소비증가 등으로 긴 장마로 인해 판매량이 감소한 에어컨을 제외한 대부분의 가전제품의 판매량이 크게 증가하였기 때문인 것으로 파악됩니다. 또한 우리홈쇼핑은 당기순이익 1,003억원을 기록하였는데, 이는 코로나19로 인한 가정 내 체류시간 증가 및 비대면 쇼핑 선호도 증대 등으로 인하여 판매량이 증가하였기 때문으로 파악됩니다.

한편, 롯데컬처웍스는

2020년말 기준
2,356억원
의 당기순손실을 나타냈습니다.

롯데컬처웍스는 코로나19가 확산되면서 영화관 휴관 및 관람객수가 급감하였고 그로 인해 신작 개봉 등이 연기되었기 때문으로 파악됩니다. 향후 코로나19 사태가 끝날 때까지 영화관 업계의 수익성 저하는 불가피할 것으로 전
망됩니다.

2019년 10월에 유가증권시장에 상장한 롯데위탁관리부동산투자회사는
2020년말 기준 312억원의 당기순이익을 기록했습니다.
그러나 코로나19 확산 여파로 향후 전반적인 부동산 자산의 임대료 수익 여건이
악화될 가능성이 있습니다.
특히 롯데마트, 롯데백화점, 롯데아울렛 등 유통업 중심으로 편입자산을 구성하고 있
어 코
로나19의 확산에 주의를 기울일 필요가 있습니다.

[ 2020년말 중요한 종속기업의 요약재무정보]

(단위: 천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)

우리홈쇼핑
1,461,722,384
484,368,172
977,354,212
1,075,865,453
100,314,318

롯데수원역쇼핑타운
452,629,435
408,890,697
43,738,738
42,403,735
-8,053,686

롯데송도쇼핑타운
215,696,902
88,463,161
127,233,741
7,385,098
2,448,266

씨에스유통
161,821,412
57,231,292
104,590,120
343,029,597
-134,721

롯데하이마트
3,349,190,376
1,423,236,080
1,925,954,296
4,051,729,086
28,721,346

롯데컬처웍스
1,330,070,136
1,167,572,628
162,497,508
242,580,518
-235,550,644

롯데위탁관리부동산투자회사
1,573,863,518
724,798,853
849,064,665
76,420,332
31,161,167

롯데인천개발
987,886,332
962,376,441
25,509,891
166,553,284
5,872,279

롯데인천타운
441,244,565
385,198,424
56,046,141
20,000
-8,144,551

롯데타운동탄
712,017,061
612,445,449
99,571,612
269,586,538
24,792,625

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
504,053,678
343,130,768
160,922,910
-
-7,473,048

Lotte Properties (Chengdu) Limited
445,247,461
16,542,035
428,705,426
7,163,363
727,877

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
442,743,193
397,855,109
44,888,084
300,776,673
-20,583,930

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
442,599,350
25,777
442,573,573
-
-13,510,656

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
356,517,619
223,309,036
133,208,583
826,547,022
-4,570,570

PT. LOTTE MART INDONESIA
108,195,509
213,877,790
-105,682,281
200,327,909
-15,899,263

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
147,896,574
657
147,895,917
-
-34,911

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
204,973,042
64,187,392
140,785,650
-
-1,625,880

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
123,747,290
215,844,331
-92,097,041
22,927,580
-36,651,111

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
114,388,638
136,016,956
-21,628,318
14,882,201
-12,870,504

자료: 당사 사업보
고
서
(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

당사는 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로서 작성 및 공시하였습니다. 그에 따라, 당사의 종속기업의 실적이 매출액 및 영업이익에서부터 당기순이익에 이르기까지 직접적으로 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 현재 주요 종속회사인 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데위탁관리부동산투자회사 및 롯데컬처웍스 등의 사업 기반과 수익성 및 재무 안정성을 감안할 때 단시일 내에 종속회사 위험이 증가할 가능성은 낮아보입니다. 그러나 향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-6) 환율 및 이자율과 관련한 위험

당사는
2020년말
연
결기준 3,653억원의 외화자산

및 1조 4,935억원 외화부채를 보유
하고 있으며,
외화표시사채
과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.
또한, 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의
외화표시채권
과 일반차
입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한
거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 한편, 당사는
사채 및
차입금 중
외화표시 사채와
외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동
위험을 회피하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당사는
2020년말 연결기준
3,653억원
의 외화자산 및 1조 4,935억원의 외화부채를 보유하고 있으며, 적용된 환율은 다음과 같습니다.

[ 외화 자산 및 부채 보유 현황 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말

자산
부채
자산
부채
자산
부채

USD
358,317
1,388,073
123,166
1,269,983
119,617
1,391,169

EUR
-
31
441
-
-
-

JPY
-
105,426
-
106,347
1
101,318

HKD
357
-
97
-
127
-

CNY
4,921
-
74,401
-
3,395
-

SGD
-
-
-
-
4
-

CAD
-
-
34
-
-
-

TWD
1,694
-
-
-
-
-

합 계
365,289
1,493,529
198,138
1,376,330
123,144
1,492,487

자료: 당사 사업보고서

[ 적용 환율 ]

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

EUR
1,345.99
1,304.81
1,338.24
1,297.43

JPY
11.0507
10.6976
10.5426
10.6347

HKD
152.14
148.78
140.35
148.66

CNY
170.88
168.58
166.96
165.74

CAD
879.91
878.54
853.3
886.56

TWD
40.07
37.74
38.67
38.48

자료: 당사 사업보고서

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

[ 환율 민감도 분석(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2019년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,781
(14,781)
(15,567)
15,567

EUR
(3)
3
44
(44)

JPY
-
-
(10,635)
10,635

HKD
36
(36)
10
(10)

CNY
492
(492)
7,440
(7,440)

CAD
-
-
3
(3)

TWD
169
(169)
-
-

합 계
15,475
(15,475)
(18,705)
18,705

자료: 당사 사업보고서
주) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

또한 당사는 변동금리예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험을 관리하고 있습니다.
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정
금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 2
020년말과 2019년말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

[ 변동이자부 금융상품 장부금액 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2019년

금융자산
272,200
580,119

금융부채
2,075,621
3,347,056

자료: 당사 사업보고서

2020년말과 2019년말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

[ 이자율 민감도 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2020년
2019년

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
2,703
(2,703)
5,785
(5,785)

이자비용
5,819
(5,819)
22,560
(22,560)

자료: 당사 사업보고서

또한, 당사는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니
다
. 2020년말과 2019년말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각

4,085억원
및 4,689억원으로 다른 변수가 일정하
고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
409억원
및 46
9억원입니다.

[ 기타포괄손익 - 공정가치 상품 내역 (연결기준) ]

(단위: 천원, 주)

종 목
2020년
2019년

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
48,528,932
65,445,707

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,354
9,971,332
13,486,965

momo.com Inc.(*1)
14,014,000
10.01%
1,727,985
345,203,919
238,063,900

이노션(*2)
-
-
-
-
146,054,000

기타
-
-
8,842,765
4,827,982
5,836,627

소 계

68,997,511
408,532,165
468,887,199

자료: 당사 사업보고서
(*1) 전기 중 일부를 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 중 해당 지분이 모두 처분되었습니다.

(*2) 당기 중 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.

당사가 보유한 파생상품계약의 평가로 인해 발생한 평가손익은

2020년말 1,009억원의 당기손실과 6억원의 기타포괄손실입니다.

향후 예측하지
못하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헤지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 파생상품 내역 ]

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

자료: 당사 사업보고서

2020년말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금
정산
1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산

2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의
차액을 정산
(매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차㈜
50,000,000

제이스씨제일차㈜
50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차㈜
2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차㈜
40,000,000

엘엠씨제일차㈜
2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차㈜
20,000,000

엘오와이제일차㈜
2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차㈜
120,000

자료: 당사 사업보고서

2020년말과 2019년말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

[ 파생상품 공정가치 (연결기준) ]

(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
2020년
2019년

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
1,085,951
44,799,673
21,898,979
9,155,409

이자율스왑
-
26,862,898
-
287,453

매매목적
정산계약
9,724,044
-
21,544,903
-

통화선도
-
13,566,483
-
-

통화스왑
-
-
17,701,682
-

합 계
10,809,995
85,229,054
61,145,564
9,442,862

자료: 당사 사업보고서

[ 파생상품 평가손익 (연결기준) ]

(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(83,638,318)
당기손익(*)

371,778
기타포괄손익

이자율스왑
(986,761)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
(607,948)
당기손익

통화선도
(13,566,484)

통화스왑
(3,117,352)

자료: 당사 사업보고서
(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

(2-7)
신용등급과 관련한 위험

2020년
4월
한국기업평가
, 6월 한국신용평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급 전망
을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경 하
였습니
다.

국내신용평가사
는 금번 전망 번경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 저하될
가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.

또한, 당사는 제89회 회사채 발행을 위해 2021년 3월 NICE신용평가와 한국기업평가, 2021년 4월 한국신용평가로부터 본평가를 통해 정기평가와 동일한 AA0(부정적) 신용등급을 부여받았습니다.

한편, 국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정
하였습니다.

2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한,
국제신용평가사 무디스는 2020년 2월 당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정
하였고
, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정하였습니다.

향후 국내 소비 지출 회복과 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

2020년
4월 한국기업평가는 당사의 신용등급 전망
AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경 하
였습니다.

또한,
2020년 6월 NICE신용평가와 한국신용평가는 정기평가를 통해 당사의 신용등급 전망을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경 하였습니다
.

국내신용평가사
는 금번 전망
번경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 저하될 가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.

NICE신용평가와 한국신용평가는 당사가 계획 중인 적자 점포 및 사업부 정리를 통해 영업이익이 소폭 증가할 수 있는 것으로 예상되나 소비패턴 변화로 유통업계의 경쟁이 심화되고 있으며 코로나19 사태가 실적 저하폭을 확대시키는 요인으로 작용할 전망이라고 발표하였습니다. 코로나 19사태 이전 수준으로 오프라인 매출이 개선되는 시점에 대한 불확실성이 높은 수준이라고 예상했습니다.

또한, 당사는 제89회 회사채 발행을 위해 2021년 3월 NICE신용평가와 한국기업평가, 2021년 4월 한국신용평가로부터 본평가를 통해 정기평가와 동일한 AA0(부정적) 신용등급을 부여받았습니다.

이는 당사가 국내외 점포 효율성 개선 등 중장기적인 실적 개선 노력을 진행 중이나, 온라인 소비 확대 빛 코로나 19 영향 등으로 영업수익성이 저하되었기 때문입니다.

국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정하였습니다.
2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한, 국제신용평가사 무디스는 2020년 2월 당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정하였고
, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정 하였습니다.

향후 국내 소비 지출 회복 및 동남아 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만, 신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

(2-8)
특수관계자와의 거래와 관련한 위험

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.

2020년말 별도 기준 특수관계자와의 거래내역 중 매출

3,620억원

, 매입
3,344억원

,
유무형자산취득 965억원, 기타수익 143억원 및 기타비용은 7,264억원을 기록
하였습니다.

2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 

당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.

2020년말 별도 기준 특수관계자와의 거래내역은 매출

3,620억원

, 매입
3,344억원

,
유무형자산취득 965억원, 기타수익 143억원 및 기타비용 7,264억원
입니다.

[2020년말 별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위: 천원)

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1,4)
기타비용(*4)

주요주주
롯데지주
2,318,178
-
-
-
21,162,298

호텔롯데
57,392,444
8,900,264
41,788
37,742
39,317,874

부산롯데호텔
4,695,061
-
188,711
92,289
8,553,547

소 계
64,405,683
8,900,264
230,499
130,031
69,033,719

종속기업
우리홈쇼핑
5,384,801
-
-
-
32,665,185

롯데하이마트(*2)
58,360,446
-
33,369
858,044
24,558

롯데컬처웍스
40,193,851
-
-
1,379,255
179,321

롯데수원역쇼핑타운
7,233,848
-
-
5,277
17,159,013

씨에스유통
5,766,371
154,518
-
37,638
656,121

롯데인천개발
24,108,715
12,883
-
1,256,423
419,829

롯데위탁관리부동산투자회사
-
-
15,012
-
17,520,919

기타
25,965,698
-
3,746,698
4,888,748
6,257,773

소 계
167,013,730
167,401
3,795,079
8,425,385
74,882,719

관계기업
에프알엘코리아
24,247,585
-
-
-
13,373

자라리테일코리아
9,547,889
-
-
-
-

롯데카드
3,050,204
-
-
408,728
114,103,114

소 계
36,845,678
-
-
408,728
114,116,487

그 밖의 특수관계자
(*3)
롯데제과
4,225,116
58,910,083
-
19
6,156,130

롯데칠성음료
7,381,096
44,932,214
-
41,807
174,733

롯데정보통신
1,084,438
11,083
25,693,961
93,421
101,871,366

코리아세븐
2,529,679
82,250
-
656,226
547,142

롯데지알에스
9,347,798
-
-
21,881
2,876,495

롯데자산개발
21,897,064
-
1,033,200
3,999,177
12,065,677

롯데물산
23,438,894
-
-
65,747
31,468,401

롯데역사
11,310,621
-
-
-
305,081

롯데상사
240,447
117,095,829
-
8,769
11,135

롯데건설
296,270
-
64,348,645
-
522,445

롯데푸드
3,257,566
93,747,705
-
84
7,334,058

롯데알미늄
26,237
5,237,920
835,862
-
6,199,156

롯데글로벌로지스
1,515,745
1,037,817
177,203
327,744
235,863,348

기타
7,218,399
4,238,238
431,380
100,678
62,938,892

소 계
93,769,370
325,293,139
92,520,251
5,315,553
468,334,059

합 계
362,034,461
334,360,804
96,545,829
14,279,697
726,366,984

자료: 당사 사업보
고
서

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 621,800천원의 상품권을 판매하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회
사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.
(*4) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한이자비용을 포함하고 있습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 

[공정거래법 시행령]

제38조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)
① <삭제>

② 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사"란 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족[제3조의2(기업집단으로부터의 제외)제1항에 따라 동일인관련자로부터 분리된 자는 제외한다]과 합하여 발행주식 총수의 100분의 30(주권상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 20) 이상을 소유하고 있는 계열회사를 말한다.

③ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호에 따른 행위의 유형 또는 기준은 별표 1의3과 같다.

④ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제2항에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 별표 1의4에 따른 거래를 말한다.

[본조신설 2014.2.11.]

자료: 법제처

다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공정거래법]

제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 
① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다.

제24조의2(과징금) 
① 공정거래위원회는 제23조(불공정거래행위의 금지)제1항(제7호는 제외한다) 또는 제23조의3(보복조치의 금지)을 위반하는 행위가 있을 때에는 당해사업자에 대하여 대통령령이 정하는 매출액에 100분의 2를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 5억원을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. <개정 1999.12.28., 2004.12.31., 2013.8.13., 2014.5.28.>

② 공정거래위원회는제23조(불공정거래행위의 금지)제1항제7호 또는 같은 조 제2항,제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 또는 제3항을 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에100분의5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우 등에는 20억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. <신설2013.8.13.>

자료: 법제처

당사는 계열회사인 (주)호텔롯데로부터 부동산임차 계약을 실시하였습니다. 2020년 5월 1일부터 2021년 4월 30일까지 롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 푸드코트 임차와 롯데쇼핑센터빌딩

지하1층 아케이드 건물에 대해서 각각 65억원,
72
억원의 부동산임차 계약을 맺었습니다. 또한 2020년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 롯데백화점 본점과 롯데백화점 잠실점 토지에 대해서 각각 57억원, 105억원의 부동산임차 계약을 맺었습니다. 

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020년 4월 중

나. 임차목적물
건물(롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 푸드코트)

다. 소재지
서울시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2020.05.01.~2021.04.30.

거래금액
6,545

- 보증금
8,049

- 연간임차료
6,376

3. 거래의 목적
임대차계약을 통한 롯데백화점 본점 식품 푸드코트 매장 영업

4. 이사회 의결일
2019.12.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(공시일자 기준 2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020년 4월 중

나. 임차목적물
건물(롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 아케이드)

다. 소재지
서울시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2020.05.01.~2021.04.30.

거래금액
7,185

- 보증금
7,700

- 연간임차료
7,023

3. 거래의 목적
임대차계약을 통한 롯데백화점 본점 잡화매장 영업

4. 이사회 의결일
2019.12.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(공시일자 기준 2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.12.31.

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 본점)

다. 소재지
서울시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2020.01.01.~2021.12.31.

거래금액
5,707

- 보증금
-

- 연간임차료
5,707

3. 거래의 목적
임대차계약을 통한 주차장 운영 外

4. 이사회 의결일
2019.09.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 
 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자

2019.12.31.

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 잠실점)

다. 소재지
서울시 송파구 잠실동

라. 거래내역
임차기간
2020.01.01.~2020.12.31.

거래금액
10,468

- 보증금
-

- 연간임차료
10,468

3. 거래의 목적
거래상대방 소유지분 임차

4. 이사회 의결일
2019.09.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 
 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020.12.31.

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 잠실점)

다. 소재지
서울시 송파구 잠실동

라. 거래내역
임차기간
2021.01.01.~2021.12.31.

거래금액
14,289

- 보증금
-

- 연간임차료
14,289

3. 거래의 목적
거래상대방 소유지분 임차

4. 이사회 의결일
2020.06.11.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 
 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(2-9)
주요 해외종속기업 실적 관련 위험

당사의

2
0
20년
말
주요 해외종속기업 매출액은

1조 3,726억원
을 기록하
여
전기
1조 5,417억원
대비 11.0% 감소

하였
지만,

당기순손실은
1,125억원으로 전기 2,352억원 대비 축소되었습니다
.

이는 홍
콩에서 지주회사로서 사업을 영위하고 있는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 흑
자전환에 따른 효과로 파악됩니다.
다만,
2020년말 기준으로 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하였으며,
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited,

PT. LOTTE MART INDONESIA
,
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited
,
LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
는 지속된 손실로 인하여 자본잠식
상태입니다

.

한편,

과
거 당사가 운영하던 중국 할인점은 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식으로 저조한 실적을 유지함에 따라 중국 할인점 사업의 철수를 결정하였
습니다. 이처럼 향후 정부의 외교정책의 변화 및 정치적 변수 등으로 인해 당사의 자회사가 소재하고 있는 국가와의 관계가 악화될 경우 당사 해외사업부문의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의

2
0
20년
말
주요 해외종속기업 매출액은

1조 3,726억원을 기록하
여
전기 1조 5,417억원
대비 11.0% 감소하였
지만,
당기순손실은
1,125억원으로 전기 2,352억원 대비 축소되었습니다
.

다만,
2020년말 기준으로 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하였으며,

PT. LOTTE MART INDONESIA
,

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다

.

[ 2020년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명(*)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
(손실)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
504,054
343,131
160,923
-
(7,473)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
445,247
16,542
428,705
7,163
728

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
442,743
397,855
44,888
300,777
(20,584)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
442,599
26
442,574
-
(13,511)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
356,518
223,309
133,209
826,547
(4,571)

PT. LOTTE MART INDONESIA
108,196
213,878
(105,682)
200,328
(15,899)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
147,897
1
147,896
-
(35)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
204,973
64,187
140,786
-
(1,626)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
123,747
215,844
(92,097)
22,928
(36,651)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
114,389
136,017
(21,620
14,882
(12,871)

합계
2,890,362
1,610,790
1,279,573
1,372,625
(112,492)

자료: 당사 사업보고서 
(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

당사는

해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다.
롯데백화점은 2020년 12월 말 현재 중국 1개, 베트남 2개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로(2018.12월 위수탁 운영점포로 전환) 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2
015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은

2018년 12월 31부로 영업 종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계, 중국 션양점은 2020년 4월 30일부로 영업종료, 러시아 모스크바점은 2020년 6월 30일부로 영업종료하였습니다.
기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다.
하
지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다.
2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 2019년 2분기
이후
운영 중인 중국 점포는 없습니다.
매각을
통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다.
2020년 4분기말 현재 인도네시아 49개점, 베트남 14개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

해외 할인점 사업부문은 2015년 1,483억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년도에 1,240억원의 영업손실로 소폭 개선되었습니다. 그러나 2017년 영업손실은 2016년 보다 악화된 2,502억원을 기록했습니다. 이는 THAAD 이슈로 2017년 중국 내 할인점 상당수가 영업정지 조치를 당하면서 영업 적자 폭이 확대되었기 때문입니다. 당사는 중국할인점을 모두 매각 및 청산하였습니다.

[당사 중단영업손익 주요 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년

매출
-
-

매출원가
-
-

매출총이익
-
-

판매비와관리비
1,675,599
(1,066,482)

대손상각비
-
-

영업이익(손실)
1,675,599
(1,066,482)

기타수익
4,997,895
1,526,397

기타비용
-
(290,251)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
33,834
113,649

금융수익-기타
491,686
4

금융비용
-
(29,417)

기타의대손충당금환입
13,745,668
66,695,314

중단영업처분이익
2,734,374
253,790

법인세비용차감전순이익(손실)
23,679,056
67,203,004

법인세비용
-
-

중단영업당기순이익(손실)
23,679,056
67,203,004

자료: 당사 사업보고서

[당사 중단영업에서 발생한 현금흐름]

(단위: 천원)

구 분
2020년
2019년

영업활동으로 인한 순현금흐름
2,465,949
(3,827,477)

투자활동으로 인한 순현금흐름
13,779,502
54,266,125

재무활동으로 인한 순현금흐름
(14,136,737)
(25,514,402)

재무제표의 환산으로 인한 조정
281,016
698,577

합 계
2,389,730
25,622,823

자료: 당사 사업보고서

과
거 당사가 운영하던 중국 할인점은 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식으로 저조한 실적을 유지함에 따라 중국 할인점 사업의 철수를 결정하였
습니다. 이처럼 향후 정부의 외교정책의 변화 및 정치적 변수 등으로 인해 당사의 자회사가 소재하고 있는 국가와의 관계가 악화될 경우 당사 해외사업부문의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-10)
우발부채 및 약정사항과 관련한 위험

2020년말 당사가 계류 중인 소송사건은

원고인 33건(
소송가액
65,484,079천원)과

피고인 43
건(소송가액
104,289,564천원)
이 있습니다. 이
중 피고로 계류중인 9건에 대하여 9,151,619천원을 충당부채로 계상
하였습니다.

또한, 2020년말
현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액

23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여
2,236,469천원을
충당부채로 계상
하고 있습니다
.

당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상
태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

또한
,
종속기업인 우리홈쇼핑은
2019년
중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과
받았으며,

이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다

.

한
편,
당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과
받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다
. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행중이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

2020년말 당사가 계류 중인 소송사건은

원고인 33건(
소송가액
65,484,079천원)과

피고인 43
건(소송가액

104,289,564천
원)
이 있습니다. 이
중 피고로 계류중인 9건에 대하여

9,151,619
천원을 충당부채로 계상
하였습니다.

또한, 2020년말
현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액

23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여
2,236,469천원을
충당부채로 계상
하고 있습니다
.

당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상
태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

또한
, 종속기업인 우리홈쇼핑은
2019년 중 방송법

제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다.

한편, 당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행중이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수
없습니다
.

당사는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 증권신고서 제출 전일 기준 진행상황은 다음과 같습니다.

(1) 롯데쇼핑㈜
(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 7건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 395명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단
- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 235억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을 충당
부채로 계상하고 있습니다. (*2)

자료: 당사 사업보고서
※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

(나) 증여계약승낙청구(서울고등법원 2020누65991(본소), 2020누66000(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고, 피항소인) : 한국공항공사, 피고(반소원고, 항소인) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 454억원(143억원(본소), 311억원(반소))

진행사항
- 2020.10.16. 1심 회사 패소
- 2020.11.09. 회사 항소 제기, 항소심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

자료: 당사 사업보고서
※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
※ 본 건 소송은 2018.06.26 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

(다) 손해배상청구 (서울중앙지법 2017가합583372)

구분
내용

소제기일
- 2017. 11. 30.

소송 당사자

- 원고 : 회생채무자 주식회사 신화의 관리인 윤형철
- 피고 : 롯데쇼핑㈜

소송의 내용
- 주식회사 신화가 대규모유통업법 위반으로 과징금 처분을 받은 당사를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 125억원

진행사항
- 1심 재판 진행중 (관련 소송 결과 기다리기 위해 기일 추정)

향후 소송일정 및 대응방안
- 공정위의 과징금 부과결정에 대한 행정소송 결과 확인 후 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 손해범위 및 대상에 따른 책임 발생

(2) 롯데하이마트㈜

(가) 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013. 03. 06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트㈜, 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (회사 일부승소)
- 2016.07.06. 회사 추가 승소금액 17억원 수령 (이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 회사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출
- 2020.07.16. 파기환송심(서울고법 2020나2016561) 변론기일 예정 → 기일변경
- 2020.08.20. 파기환송심(서울고법 2020나2016561) 변론기일 예정 
- 2020.09.24. 파기환송심 2차 변론기일 → 기일변경
- 2020.10.22. 파기환송심 2차 변론기일 → 기일변경
- 2020.11.05. 파기환송심 2차 변론기일
- 2020.12.10. 파기환송심 3차 변론기일 → 기일변경
- 2021.01.21. 파기환송심 3차 변론기일 → 기일변경
- 2021.03.04. 파기환송심 3차 변론기일

향후소송일정 및 대응방안
- 고등법원 파기환송심 재판 경과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 고등법원 파기환송심 판결에 따라 추가 수익이나 비용 지출 가능

자료: 당사 사업보고서
※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송
주) 상기 민사소송과 별도로 2012년 4월 전 롯데하이마트 대표이사 선종구에 대하여 대검찰청 중앙수사부가 횡령·배임혐의로 공소제기하였습니다. 자세한 사항은 2012.04.16 횡령·배임혐의발생 공시 참고바랍니다. 2015년 1월 서울중앙지방법원 1심 일부유죄 판결, 2016년 7월 서울고등법원 2심 일부유죄 판결, 2020년 10월 대법원 3심 일부유죄 취지의 파기환송 판결을 받았습니다. (2020.10.15 횡령·배임사실 확인 공시)

한
편, 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

[ 주요 지급보증 및 담보제공 내역 ]

기준일 : 2021년 04월 05일

(단위:CNY,IDR,USD)

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 228,000,000
2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000
2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

USD 5,000,000
2020년 02월 13일~2021년 02월 13일

USD 25,000,000
2020년 06월 24일~2021년 06월 23일

수출입은행
USD 20,000,000
2019년 07월 02일~
2022년 07월 01일

USD 10,000,000
2020년 09월 25일~
2021년 09월 24일

하나은행
USD 10,000,000
2020년 01월 21일~
2023년 01월 20일

USD 5,000,000
2020년 03월 25일~
2023년 03월 24일

USD 20,000,000
2020년 06월 25일~
2021년 06월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행
USD 60,000,000
2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

자
료
: 당사 제시

당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

[ 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역 ]

기준일 : 2021년 04월 05일

(단위:USD)

(외화단위:USD,VND,CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
하나은행
CNY 7,000,000
2021년 01월 05일~
2022년 01월 05일
자금조달을 위한
지급보증

기업은행
CNY 4,500,000
2020년 07월 17일~
2021년 07월 31일

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 6,000,000
2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일

한국수출입은행
USD 6,000,000
2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
IBK기업은행
VND 42,000,000,000
2020년 10월 30일~
2021년 10월 31일

자
료
: 당사 제시

증권신고서 제출일 현재 연결실체는
롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

2020년 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정내용(연결 기준) ]

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
1,466,500,000
1,307,000,000

CNY
248,000,000
248,000,000

VND
1,785,000,000,000
1,217,000,000,000

USD
638,000,000
638,000,000

IDR
2,710,000,000,000
2,510,000,000,000

어음할인
원화
550,000,000
500,000,000

구매카드
원화
303,000,000
6,552,427

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
282,100,200,000
-

수입신용장 개설 외
USD
42,000,000
7,692,852

자
료
: 당사 사업보고서

당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 1,135,000,000천원입니다.

당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.
또한, SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

 종속기업인 롯데컬처웍스가 발행한 제20-1회 원화사채 및 제20-2회 원화사채는 전액 신보2020제13차, 15차 유동화 전문 유한회사가 인수하여 유동화 채권을 발행하였으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 조기상환이 가능하고, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
한편, 제20-3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

그 외 기타 사항은 다음과 같습니다. 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

당사의
증권신고서 제출일 전일 현재 신용보강 제공 미상환잔액 내역은 다음과 같습니다.

[ 신용보강 제공 현황 ]

기준일 : 2021년 04월 05일

(단위 : 억원)

발행회사 (SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

마스엘디제일차

ABL
등

상업시설
2017.04.28.
6,200
5,390
자금보충약정
ㆍ자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2018.05.28.
2,200
2,000
자금보충약정

ㆍ'19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정

ㆍ매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차

ABCP 등

상업시설

2020.02.26.
1,550
1,550

자금보충약정

해당사항 없음

에스인천개발제일차㈜

ABCP

상업시설

2020.06.26.
900
900

자금보충약정

해당사항 없음

케이에스제일차

ABCP

상업시설

2020.04.23.
600
600

자금보충약정

해당사항 없음

자
료
: 당사 제시

공정거래위원회는 롯데쇼핑(마트 부문)의 판촉비용 전가행위 등 5개 불공정행위에 대하여 시정명령과 함께 대규모유통업법 위반 사건으로는 역대 최대 규모인 408억원의 과징금을 부과하였습니다.
해
당
내
용은 "제2부 발행인에 관한 사항"에서 "X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"
중
"

4. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조해주시기 바랍니다.
한편 증권신고서 제출일 현재 당사는 위의 공정거래위원회의 조사 결과에 대하여 행정소송을 진행 중에 있습니다

.

향
후 법원 판결에 따라 과징금 규모 및 당사의 브랜드 이미지에 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

(2-11)
(주)롯데닷컴과의 합병 관련 위험

당사는
2018년 5월 11일 (주)롯데닷컴을 흡수합병할 것을 공시
하였습니다.

합병의 형태는 소규모합병으로,

당사는 (주)롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하여 온라인 사업에서 전문성과 효율성을 강화해 왔습니다. 이에 당사는 2020년 4월 28일 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON"을 출범시켜, 온라인쇼핑 시장에서 경쟁력을 강화하고 미래 성장 동력을 확보할 계획입니다. 그러나
온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록
하는 모습입니다. 따라서
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는
2018년 5월 11일 (주)롯데닷컴을 흡수합병할 것을 공시
하였습니다.
합병을 통해 당사가 보유하고 있는 안정적인 자금 창출 능력과 글로벌 네트웍, 그리고 주식회사 롯데닷컴이 보유한 E-Commerce 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력 마련하는 것이 합병의 목적입니다. 본건 합병과 관련한 자세한 사항은 당사가 공시한 2018년 5월 11일 주요사항보고서(회사합병결정) 및, 2018년 5월 14일 증권신고서(합병), 2018년 8월 1일(증권발행실적보고서)를 참고해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)("당사") 및 (주)롯데닷컴의 소규모합병 이전, 롯데지주(주)는 당사 및 (주)롯데닷컴의 최대주주로 각각 지분 38.54%, 77.69%를 보유하고 있었습니다. 당사 및 롯데닷컴의 소규모 합병에 따라, 당사는 존속법인으로 계속 남아있게 되며 (주)롯데닷컴은 해산하였습니다. 본 소규모합병의 합병기일은 2018년 8월 1일로, 이후 당사는 e커머스사업본부를 신설하여 운영하고 있습니다. 합병 전후의 요약재무정보 비교표는 다음과 같습니다.

[합병등 전·후의 요약재무정보]

(기준일 : 2018년 1분기말)
(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

롯데쇼핑(주)
(주)롯데닷컴

자산총계
27,379,234
143,569
27,522,803

현금 및 현금성자산
2,062,196
21,427
2,083,623

매출채권 및 기타채권
801,817
58,177
859,994

재고자산
1,457,262
1,857
1,459,119

유형자산
14,839,564
4,144
14,843,708

무형자산
490,536
9,704
500,240

기타
7,727,858
48,259
7,776,117

부채총계
14,223,409
141,457
14,364,866

매입채무 및 기타채무
3,054,757
134,149
3,188,906

차입금 및 사채
7,574,562
-
7,574,562

기타
3,594,089
7,307
3,601,396

자본총계
13,155,825
2,112
13,157,937

자본금
140,610
30,635
171,245

자료: 전자공시시스템(2018.08.01. "증권발행실적보고서(합병등)")

주1) 상기 롯데쇼핑(주)의 재무상태표는 2018년 3월 31일 현재 연결 재무상태표 기준이며, (주)롯데닷컴은 2018년 3월 31일 현재 재무상태표 기준입니다.

주2) (주)롯데닷컴의 재무상태표는 검토받지 않은 재무상태표입니다

주3) 상기 합병 후 연결 재무상태표는 2018년 3월 31일의 연결재무상태표 및 재무상태표를 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 연결재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.
주4) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

(주)롯데닷컴은 흡수합병 이전 3년간 당기순손실을 기록한 바 있습니다. 2015년 당기순손실 83억원, 2016년 당기순손실 108억원을 기록하였으나, 2017년에는 영업손실 21억원, 당기순손실 2억원으로 손실규모가 완화되는 모습을 보였습니다. (주)롯데닷컴은 흡수합병 이후 당사의 e커머스사업본부로 편입되었으며 온라인 사업 실적이 부진할 시 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 합병되기 이전 3년간 (주)롯데닷컴의 손익 추이는 다음과 같습니다.

[(주)롯데닷컴 손익추이]

(단위 : 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
194,571
204,186
205,020

영업이익
(2,084)
(9,552)
(8,191)

당기순이익
(238)
(10,769)
(8,263)

자료: (주)롯데닷컴 각 사업연도별 감사보고서

당사는 (주)롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하여 온라인 사업에서 전문성과 효율성을 강화해 왔습니다.
이에 당사는 2020년 4월 28일
롯데그룹이 보유한 핵심자산을 기반으로 고객별 맞춤 쇼핑 및 온라인과 오프라인의 경계를 없애는 O4O서비스를 제공하는
통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON"을 출범시켜, 온라인쇼핑 시장에서 경쟁력을 강화하고 미래 성장 동력을 확보할 계획입니다. 그러나
온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록
하는 모습입니다. 따라서
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

e커머
스사업본부와 온라인 쇼핑시장과 관련한 자세한 위험사항은 당사가 공시한 2018년 5월 14일 증권신고서(합병)을 참고해주시기 바랍니다.

(2-12)
롯데그룹의 경영권 분쟁에 관한 위험

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환
하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.

롯데지주㈜는
증권신고서 제출일

현재 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약42.6%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.9%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.

하
지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다.

자료: Dart 공시자료
주1) 기초는 2019년 12월 31일 기준이며, 기말은 2020년 12월 31일 기준 소유주식수 및 지분율입니다.
주2) 비고 "특수관계인 추가"는 공시제출일 기준 계열회사 등기임원입니다

롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 2017년 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜로 전환하였습니다.
종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을
위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의

지분율이 0.15%까지 낮아졌습니다.

롯데지주는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 통하여 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장
(보통주 기준 13.0%)
외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약
42.6%를 보유
하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주(주) 보유지분은 0.9% 수준으로
향
후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(2-13)
롯데그룹 검찰 수사 관련 위험

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는
케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 

신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며

故신격호 명예회장
, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서

故신격호 명예회장
에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 

. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결 선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인 

(자료 : 전자공시시스템)

(2-14)
구조조정 관련 위험

당사는

2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표
하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 운영의 효율성을 높이고 수익성을 개선하는 것이 이번 전략의 가장 핵심입니다. 이를 위해

롯데쇼핑 내 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 총 700여개 점포 중

부진점포에 대해서 제3자 전대, 매각, 계약조건 변경 등을 통해 적자 폭을 줄이고 수익성을 개선하는 방향으로 검토할 예정입니다.

이는 자산을 효율적으로 경량화하고 영업손실 규모를 축소, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 그 목적입니다. 

당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서의 단기적 비용부담 및 향후 적자폭 감소 수준, 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 예상
되오니 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

당사의 2020년말 기준 수익성과 재무안정성은 전년 대비 저하되었습니다.
사업부문별 실적의 경우 홈쇼핑과 전자제품전문점 사업부를 제외한 대부분의 사업부문에서 총 매출액이 감소하였습니다. 이는 코로나19의 확산으로 인한 소비심리의 악화가 오프라인 유통채널을 중심으로 부정적인 영향을 끼쳤기 때문인 것으로 판단됩니다.

코로나
19로
인한
소비자들의
대형 집객시설 기피 현상 및 소비 심리 악화로 인해 국내 사업 영업이익의 대부분을 창출하고 있는 백화점의 매출액이 큰 폭으로 감소하였고, 영
화
관 관객수 감소로 신작 개봉이 연기되면서 컬처웍스 또한 영업적자로의 전환이 불가피할 전망입니다.

당사는 오프라인 전체 700여개의 점포중 약 30%에 해당하는 200여개를 구조조정 및 수익성 개선 대상으로 분류하고, 2020년에도 부진점포 철수 및 구조조정을 진행하였습니다. 2020년 4분기에는 할인점 3개 점포가 구조조정을 진행하였습니다.

또한 사업성이 열악한 해외 점포도 줄여나가고 있습니다. 2018년 3분기 중국 내 할인점을 모두 철수한 것에 이어, 2019년 중국 내 백화점 두 곳과 인도네시아 소매점 한 곳의 운영 점포를 철수 하였습니다. 2020년 4월과 6월에는 각각 중국 백화점 선양점과 러시아 모스크바점이 영업을 종료하였습니다.

[국내 백화점/할인점 운영 점포 현황]

(단위 : 점)

구분
2018년말
2019년말
2020년말

백화점
백화점
31
29
29

위탁점
2
2
2

영플라자
2
1
-

아웃렛
22
21
21

계
57
53
52

할인점
124
125
113

자료 : 당사 IR자료

주1) '20 4Q 영업종료([할인점] 구로(11月), VIC 도봉(11月), 칠성(12月)
주2) 위탁점(역사 점포) : 영등포점, 대구점

[해외 백화점/할인점 운영 점포 현황]

구분
2018년말
2019년말
2020년말

백화점
러시아
1
1
-

중국
4
2
1

베트남
2
2
2

인도네시아
1
1
1

백화점 계
8
6
4

할인점
(슈퍼)
베트남
13
14
14

인도네시아
도매
31
35
35

소매
16
15
14

인도네시아 소계
47
50
49

할인점 계
60
64
63

자료 : 당사 IR자료

※ 지분법 손익 반영 점포 : 호치민점(베트남)
※ 중국 백화점 선양점 영업종료 (2020년 4월),

러시아 모스크바점 (2020년 6월) 영업종료

당사는 2020년 사업보고서에서 2020년 백화점 사업부문에

4,001억원 할인점 사업부문에 937억원의 투자계획을 밝혔습니다.
이는 지난 2019년 사업보고서 제출 당시 2020년 투자계획이 백화점 사업부문

6,557억, 할인점 사업부문 1,
39
0억임을 감안하면,
백화점 사업부문에 대한 투자계획을 큰 폭으로 줄인 것입니다.

[진행중인 투자]

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
7,189
856
6,333
-

할인점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
41
38
3
-

자료 : 당사 사업보고서 

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(억 원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2020년
2021년
2022년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
14,756
4,001
6,448
4,307
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
2,988
937
1,266
785
매출증대
-

자료 :
당사 사업보고서

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 운영의 효율성을 높이고 수익성을 개선하는 것이 이번 전략의 가
장 핵심입니다. 이를 위해 롯데쇼핑 내 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 총 700여개 점포 중

부진점포에 대해서 제3자 전대, 매각, 계약조건 변경 등 적자 폭을 줄이고 수익성을 개선하는 방향으로 검토할 예정입니다.
이는 자산을 효율적으로 경량화하고 영업손실 규모를 축소, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 그 목적입니다. 

당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서의 단기적 비용부담 및 향후 적자폭 감소 수준, 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 예상되오니 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

3-1) 환금성 제약 위험

본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 16일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다.
하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 16일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제43조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(3-3) 예금자보호법 미적용

본사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

(3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-5) 사채권 전자등록에 관한 사항

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

(3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데쇼핑(주) 제89회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데쇼핑(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 공동대표주관회사인한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는'기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2021.03.24 ~ 2021.04.05

실사보고서 작성 완료
2021.04.06

증권신고서 제출
2021.04.06

4. 기업실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권(주)
Coverage2팀
이기덕
팀장
기업실사 총괄
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 20년

삼성증권(주)
Coverage2팀
김지은
Director
기업실사 책임
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 15년

삼성증권(주)
Coverage2팀
정장환
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 2년

삼성증권(주)
Coverage2팀
이동현
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 1년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김동완
이사
기업실사 총괄
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
박성훈
부장
기업실사 책임
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
송근후
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 2년

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
이사
기업실사 총괄
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융3부
이기우
부장
기업실사 책임
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 18년

KB증권(주)
기업금융3부
이종훈
차장
기업실사 책임
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 11년

KB증권(주)
기업금융3부
양현준
대리
기업실사 및 서류작성
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 6년

KB증권(주)
기업금융3부
한정수
주임
기업실사 및 서류작성
2021년 03월 24일 ~ 2021년 04월 05일
기업금융업무 등 2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데쇼핑
재무1팀
김종근
책임
회사 자금관리 책임

롯데쇼핑
재무1팀
이의섭
대리
회사 자금 관리

롯데쇼핑

재무1팀

장현우

대리

회사 자금 관리

롯데쇼핑

재무1팀

송지은

대리

회사 자금 관리

5. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2021.03.24
발행사
본사
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 방식 및 일정 안내

2021.03.25
~2021.03.30
평가회사
본사
- 실사 사전요청자료목록 제공
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해
- 관련 Q&A 등

2021.03.31
~2021.04.01
발행사
본사
- 동사 사업 설명 브리핑
- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰
- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답
- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답
- 관련 Q&A 등

2021.04.02
~ 2021.04.05
평가회사
본사
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토
- 외부 전문기관 자료 확인
- 업계관련 자료 확인
- 기타 세부사항 확인
- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인
- 사업부별 주요 사항 질의응답
- 투자위험요소 세부사항 체크
- 증권신고서 내용의 검증

2021.04.06
평가회사
본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 동사는 1970년 설립된 국내 최대 규모의 소매유통업체로 롯데그룹의 유통관련 모회사 역할을 하고 있습니다. 동사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문 및 기타 사업부문(시네마 사업, 헬스&뷰티 사업, 홈쇼핑 사업, 인터넷몰 등) 등으로 구분됩니다. (2017년 10월 1일 롯데지주회사 출범에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문은 제외되었습니다.) 2020년말 연결기준 각 사업부문의 매출 비중은 백화점 사업부문 16.4%, 할인점 사업부문 37.3%, 전자제품전문점 사업부문 25.0%, 슈퍼 사업부문 10.2%, 홈쇼핑 사업부문 6.6%, 기타 사업부문 3.9%로 동사는 안정적인 사업포트폴리오를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 동사는 2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 2017년 10월 12일 최초 신고 및 2017년 10월 30일 정정 신고를 통해서 합병 등 종료보고서를 제출 하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병으로 동사는 사업부문(동사)과 투자부문을 분할하였으며, 이에 따라 분할합병 이후 증권신고서 제출 전일 기준 현재 최대주주는 롯데지주(지분율: 40.00%)이며, 특수관계자 포함 약 61.89%로 안정적인 경영권을 확보하고 있습니다.

다. 동사의 2020년말 연결기준 매출액은 16조 1,844억원으로 전년 17조 6,220억원 대비 1조 4,376억원 감소하였으며, 영업이익은 3,461억원으로 전년 4,279억원 대비 818억원 감소하였습니다. 2020년말 연결기준중단영업당기순이익 감안 시 당기순손실은 6,866억을 기록하여 전년 당기순손실 8,837억에서 적자 폭이 감소하였습니다. 소비패턴 변화에 따른 매출 감소와 온ㆍ오프라인에서의 가격 경쟁, 점포 구조조정 등의 영향으로 수익성이 악화되었고, 온라인 마케팅 비용 (증가 및 이커머스 사업부의 영업실적 부진 등으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다. 또한 리스사용권자산의 대규모 손상 인식으로 인하여 대규모 당기순손실이 발생하였습니다.

또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 동사의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단 됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 동사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다. 특히 최근 코로나19의 급격한 확산으로 인하여 유통업을 비롯한 전반적인 산업에서 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
16,184,382
17,622,000
17,820,781

매출원가
9,643,709
10,184,621
10,313,111

매출총이익
6,540,673
7,437,380
7,507,670

판매비와관리비
6,192,267
7,007,725
6,911,701

영업이익
346,084
427,911
597,004

기타수익
219,026
88,864
60,480

기타비용
960,676
1,326,606
692,989

금융수익
267,490
289,934
278,915

금융비용
649,110
693,285
416,728

관계기업 투자손익
13,224
86,335
88,583

계속영업당기순이익
(710,249)
(883,681)
(254,278)

중단영업당기순이익
23,679
67,203
(210,718)

당기순이익(손실)
(686,570)
(816,478)
(464,997)

매출총이익률
40.41%
42.21%
42.13%

영업이익률
2.14%
2.43%
3.35%

당기순이익률
-4.24%
-4.63%
-2.61%

자료 : 동사 각 연도별 사업보고서

라. 동사의 2020년말 연결기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 196.06%, 49.99%로 2019년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도인 188.12%, 47.73% 대비 소폭 증가하였습니다. 2019년 연결기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 188.12%, 47.73%로 2018년 연결기준 부채비율 및 차입금의존도인 111.30%, 29.68% 대비 증가하였으며, 이는 2019년 리스회계기준 개정으로 리스부채가 계상됨에 따라 연결 기준 차입금이 16조 2,135억원으로 급증했던 부분이 있습니다.

<재무안정성 지표>

(단위: 백만원)

구분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

현금성자산
1,913,236
1,586,592
1,818,473
2,626,244

유동성차입금
4,555,025
3,474,676
1,980,154
3,078,792

비유동성차입금
11,833,209
12,738,826
5,814,745
4,588,892

총 차입금
16,410,532
16,213,502
7,794,899
7,667,683

순 차입금
14,497,296
14,626,910
5,976,426
5,041,439

차입금의존도
49.99%
47.73%
29.68%
27.44%

부채비율
196.06%
188.12%
111.30%
109.33%

자료 : 동사 각 연도별 사업보고서
(주) 연결재무제표 기준

2020년말 동사의 차입금 중 유동성차입금의 비중은 27.8%로 2019년말 21.4% 대비 증가하였습니다. 이는 리스부채 반영으로 인한 총 차입금 증가의 효과에 기인한 것으로 유동성차입금은 2018년말 대비 약 2조 5,749억원 증가했습니다.

한편 동사의 유동성부채 대비 현금성자산의 비율은 2016년 17.0%에서 2018년 27.5%로 증가 후, 종속기업투자의 추가 취득 및 리스부채 상환 등에 의해 2019년 19.3%로 감소하였으나, 2020년말 21.8%로 증가했습니다. 동사는 유동성부채 대비 적절한 현금성 자산을 관리하고 있는 것으로 판단됩니다.

마. 동사는 포화된 국내 시장에서의 한계와 미래 신성장 동력을 얻기 위해 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 잘 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다. 동사는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모할 계획으로 향후 해외 사업부문 수익성 회복세를 보일 것으로 판단됩니다.

바. 2020년말 연결재무제표 기준 동사의 총자산 규모는 32조 8,294억원, 총부채는 21조 7,406억원이며, 부채비율은 196.06%입니다. 동사의 부채비율은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책 변경으로 리스부채 반영되며 2018년말 111.30%에 비해 증가하였으나, 동사의 사업 안정성 및 시장 지위를 고려할 경우 동사의 재무 안정성은 우수한 수준으로 유지되고 있는 것으로 보입니다. 영업환경 및 재무적 환경의 급격한 변동이 발생되지 않는다면, 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

총자산
32,829,404
33,972,616
26,259,309
27,948,488

총부채
21,740,642
22,181,607
13,831,936
14,597,135

순자산
11,088,763
11,791,009
12,427,373
13,351,353

부채비율
196.06%
188.12%
111.30%
109.33%

자료 : 동사 각 연도별 사업보고서

사. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한제89회 무보증 공모사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA0(부정적)입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2021. 04. 06

"공동대표주관회사" : KB증권 주식회사
대표이사 김 성 현

"공동대표주관회사" : 삼성증권 주식회사
대표이사 장 석 훈

"공동대표주관회사" : 한국투자증권 주식회사
대표이사 정 일 문

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
170,000,000,000

발행제비용(2)
570,520,000

순수입금[(1)-(2)]
169,429,480,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
190,000,000,000

발행제비용(2)
599,920,000

순수입금[(1)-(2)]
189,400,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,000,000,000

발행제비용(2)
134,270,000

순수입금[(1)-(2)]
34,865,730,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
119,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
340,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료

9
4
,000,000

한국신용평가, NICE신용평가

ESG인증평가수수료
15,000,000
한국기업평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
-
1,000억원 이상 2000억원 미만

상장연부과금
-
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합계

570,520,000

-

주1) 금번 당사가 발행하는 제89-1회 무보증사채는 ESG 채권이므로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제될 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
133,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
380,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
1,400,000
정액

신용평가수수료

83,000,000

한국기업평가, 한국신용평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,500,000

1,000억원 이상 2000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

599,920,000

-

[회 차 : 89-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,500,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
70,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
600,000
정액

신용평가수수료

37,000,000

한국기업평가, NICE신용평가

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원이상 500억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록비용
350,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

134,270,000

-

주) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
 - 대표주관수수료 : 발행사와 공동대표주관회사 협의
 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
170,000
-
-
-
170,000

2_자금의사용목적

회차 :
89-2
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
60,000
130,000
-
-
190,000

2_자금의사용목적

회차 :
89-3
(기준일 :
2021.04.05
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
5,000
30,000
-
-
35,000

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제89-1회, 89-2회 및 89-3회 무보증사채 발행자금 총
3,950억원은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.
[채무상환자금 세부내역]

종목명
신용등급
차입금액
(억원)
차입일
만기일
금리(%)

77-1회 회사채
AA0
1,600
2018-05-30
2021-05-28
2.641%

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

구분
프로젝트
내용
사용일
금액(억원)
비고

운영자금 (ESG)
중소 협력사 대상 금융지원
저금리 대출 지원(동반성장펀드)
700
-

대금 지급주기 단축
1,000

운영자금
상품 매입대금 지급
상품 매입대,
백화점 특정매입 상품대
2021.04.30
650
-

(주1) 상기 ESG 운영자금은 당사가 운영 중인 동반성장협약에 투입되어 파트너사 경영지원에 활용될 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제89-1회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 ESG 채권은 사회적 채권(Social Bond)으로서 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 사회적 프로젝트에 전액 투입할 예정입니다.

당사는 당사의 ESG 채권 표준 관리체계 및 프로젝트의 적격성에 대하여 한국기업평가로부터

S1 등급
평가의견을 득하였으며, 동 평가의견서를 본 증권신고서 제출 시 첨부하였습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율(연결기준)

(단위 : 억원, 배)

항 목
2017년
2018년
2019년
2020년

영업이익(A)
8,010
5,970
4,279
3,461

이자비용(B)
2,265
2,339
4,912
4,865

이자보상비율(A/B)
3.54
2.55
0.87
0.71

자료: 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채의 현황

(기준일 : 2021년 04월 05일)
(단위: 억원, %)

종 류
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
주관사
만기일

제65-2회 원화사채
2015.03.03
240,000,000
공모
2.45%
한국투자증권 外
2022.03.03

제66-2회 원화사채
2015.06.23
50,000,000
공모
2.64%
한국투자증권 外
2022.06.23

제66-3회 원화사채
2015.06.23
140,000,000
공모
2.98%
한국투자증권 外
2025.06.23

제70-2회 원화사채
2016.04.04
170,000,000
공모
2.02%
대우증권 外
2021.04.04

제70-3회 원화사채
2016.04.04
70,000,000
공모
2.48%
대우증권 外
2026.04.04

제72-2회 원화사채
2017.01.23
160,000,000
공모
2.36%
한국투자증권 外
2022.01.23

제73-2회 원화사채
2017.06.15
150,000,000
공모
2.50%
NH투자증권 外
2022.06.15

제73-3회 원화사채
2017.06.15
100,000,000
공모
2.69%
NH투자증권 外
2024.06.15

제74회 원화사채
2017.06.29
50,000,000
사모
2.48%
DB금융투자
2022.06.29

제75회 원화사채
2017.08.07
150,000,000
사모
2.74%
현대차투자증권 外
2024.08.07

제2회 교환사채
2018.04.04
303,600,000
사모
-
BNPP 外
2023.04.04

제76-1회 외화사채
2018.05.24
112,750,000
사모
3M USD Libor
MUFG은행
2021.05.21

제76-2회 외화사채
2018.05.24
197,312,500
사모
3M USD Libor+0.95
SMBC은행
2021.05.21

제77-1회 원화사채
2018.05.30
160,000,000
공모
2.64%
한국투자증권 外
2021.05.28

제77-2회 원화사채
2018.05.30
310,000,000
공모
2.96%
한국투자증권 外
2023.05.30

제77-3회 원화사채
2018.05.30
100,000,000
공모
3.47%
한국투자증권 外
2028.05.30

제78-1회 외화사채
2018.08.17
180,400,000
사모
3M USD Libor
MUFG은행
2021.08.17

제78-2회 외화사채
2018.08.28
112,750,000
사모
3M USD Libor+0.95
DBS은행
2021.08.28

제79회 원화사채
2018.08.07
70,000,000
사모
3.55%
대신증권外
2033.08.07

제80회 원화사채
2018.08.29
30,000,000
사모
3.40%
DB금융투자
2038.08.29

제81회 외화사채
2019.01.29
112,750,000
사모
3M USD Libor
MUFG은행
2022.01.28

제82-1회 원화사채
2019.01.30
110,000,000
공모
2.09%
한국투자증권 外
2022.01.28

제82-2회 원화사채
2019.01.30
150,000,000
공모
2.29%
한국투자증권 外
2024.01.30

제82-3회 원화사채
2019.01.30
140,000,000
공모
2.73%
한국투자증권 外
2029.01.30

제83-1회 원화사채
2019.08.29
100,000,000
공모
1.59%
한국투자증권 外
2024.08.29

제83-2회 원화사채
2019.08.29
70,000,000
공모
1.67%
한국투자증권 外
2026.08.28

제83-3회 원화사채
2019.08.29
110,000,000
공모
1.80%
한국투자증권 外
2029.08.29

제84회 외화사채
2019.11.29
112,750,000
사모
USD Libor 3M
MUFG 은행
2022.11.29

제85회 원화사채
2020.04.28
350,000,000
공모
2.33%
한국투자증권 外
2023.04.28

제86-1회 원화사채
2020.07.20
30,000,000
사모
2.20%
IBK투자증권
2025.07.18

제86-2회 원화사채
2020.07.20
20,000,000
사모
2.58%
IBK투자증권
2030.07.19

제87-1회 외화사채
2020.08.18
112,750,000
사모
USD 3M Libor +1.40%
KB국민은행
2023.08.18

제87-2회 외화사채
2020.08.21
56,375,000
사모
USD 3M Libor +1.30%
KEB하나은행
2023.08.21

제87-3회 외화사채
2020.08.28
56,375,000
사모
USD 3M Libor +2.10%
크레디아그리콜
2023.08.28

제88-1회 외화사채
2020.09.23
135,000,000
공모
2.07%
한국투자증권 外
2025.09.23

제88-2회 외화사채
2020.09.23
60,000,000
공모
2.55%
한국투자증권 外
2030.09.23

합계
4,103,880,000

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

사모
-
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

합계
-
-
200,000
-
-
-
200,000
-
400,000

자료 : 당사 제공, 별도기준

다. 미상환 단기사채의 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2021년 04월 02일
제89-1회
AA0

제89-2회

NICE신용평가(주)
00648466
2021년 03월 26일
제89-1회
AA0

제89-3회

한국기업평가(주)
00156956
2021년 03월 31일
제89-2회
AA0

제89-3회

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제89회 무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다. 3개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook)

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열위임..
Negative(부정적)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
Negative(부정적)

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 낮은 요소가 있음.
Negative(부정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법
한국신용평가(주), NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국기업평가(주) : http://www.korearating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데쇼핑(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데하이마트
1987-06-03
서울특별시 강남구 삼성로 156 롯데하이마트빌딩
가전제품소매업
3,349,190
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
①

롯데위탁관리부동산투자회사
2019-03-29
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 롯데월드타워 30층
부동산업
1,573,864
실질지배력
(기업회계기준서 1110호)(*1)
②

우리홈쇼핑
2001-05-29
서울특별시 영등포구 양평로21길10 롯데양평빌딩
TV홈쇼핑
1,461,722
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
②

롯데컬처웍스
2018-06-01
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 롯데월드타워 27층
영화상영업
1,330,070
상동
②

롯데인천개발
2012-12-18
인천광역시 연수구 갯벌로 12 (송도동, 갯벌타워)
소매업, 부동산업
987,886
상동
②

롯데타운동탄
2015-10-26
경기도 화성시 동탄대로19길 10 (오산동) 신유메디프라자 601호
부동산업
712,017
상동
②

LOTTE PROPERTIES
(CHENGDU) HK LIMITED
2011-12-06
Units 04-05,26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South,
Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong
지주회사
504,054
상동
②

롯데수원역쇼핑타운
2005-03-15
경기도 수원시 권선구 세화로 134
부동산개발
452,629
상동
②

Lotte Properties (Chengdu)
Limited
2012-07-24
3F 303, Tongyuanjie #562, Jinjiangqu, Chengdu, Sichuan,
610065, China
부동산임대
445,247
상동
②

LOTTE VIETNAM SHOPPING
JOINT STOCK COMPANY
2006-10-24
469 NGUYEN HUU THO Q7 PHU MYHUNG HCMC VIET NAM,
Vietnam
유통(할인점)
442,743
상동
②

LOTTE SHOPPING HOLDINGS
(SINGAPORE) PTE. LTD.
2008-08-08
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square,
Singapore (188778), Singapore
지주회사
442,599
상동
②

롯데인천타운
2014-05-21
인천광역시 연수구 갯벌로 12 송도동 갯벌타워 16층
부동산업
441,245
상동
②

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA
1989-10-19
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas,
Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
356,518
상동
②

롯데송도쇼핑타운
2011-03-23
인천광역시 연수구 하모니로 138번길 11, 101동 314호
부동산개발
215,697
상동
②

LOTTE PROPERTIES HANOI
CO., LTD
2016-11-24
3F, No. 602 Lac Long Quan, Tay Ho District, Hanoi
유통, 부동산개발
204,973
상동
②

씨에스유통
1995-07-20
경기도 오산시 오산로 149
유통(슈퍼마켓)
161,821
상동
②

LOTTE PROPERTIES (HANOI)
SINGAPORE PTE. LTD.
2016-02-12
10 Anson road #23-14L, International Plaza,
Singapore (079903)
지주회사
147,897
상동
②

LOTTE CINEMA VIETNAM
CO., LTD.
2008-05-02
3F LOTTE MART 469 NGUYEN HUU tho,
Tan Hung Ward, District 7, HCMC
영화상영업
123,747
상동
②

PT. LOTTE Shopping
Avenue Indonesia
2011-03-04
Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. 3-5, Karet Kuningan, Setiabudi,
Jakarta Selatan 12940, Indonesia
유통(백화점)
114,389
상동
②

PT. LOTTE MART INDONESIA
2009-09-28
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas,
Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
108,196
상동
②

Lotte Department Store
(Chengdu) Co., Ltd.
2012-03-14
The Citi of Chengdu High-tech Zone Tianfu Avenue 1700,
New century global center of Lotte Department Store
유통(백화점)
79,436
상동
②

롯데울산개발
2016-02-25
울산광역시 남구 삼산로 288, 8층
부동산업 및 임대업
75,434
상동
②

HAI THAHN - LOTTE
COMPANY LIMITED
1994-04-23
2A-4A Ton Duc Thang, Ben Nghe, District 1,
Ho Chi Minh city, Vietnam
호텔업
66,378
상동
해당사항
없음

롯데지에프알
2003-03-05
서울특별시 강남구 영동대로 320 국민제2빌딩
의류제조 및 판매업
64,473
상동
해당사항
없음

LOTTE HOTEL & RETAIL
VIETNAM PTE. LTD.
2011-01-17
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square,
Singapore (188778)
지주회사
54,679
상동
해당사항
없음

Lotte Shopping Plaza
Vietnam Co., Ltd.
2013-03-03
Lotte Center Hanoi, 54 Lieu giai Street, Cong Vi ward,
Ba Dinh District, Hanoi
유통(백화점)
51,699
상동
해당사항
없음

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
2006-09-15
Units 04-05,26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South,
Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong
지주회사
41,396
상동
해당사항
없음

Lotte Shopping Holdings
(Hong Kong) Co., Limited
2008-08-12
Units 04-05,26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South,
Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong
지주회사
19,466
상동
해당사항
없음

Lotte Department Store
(Shenyang) Co., Ltd.
2011-05-11
No.9-4, 9-5 Beijing Street, Huanggu District, Shenyang City, LiaoNing Province, China
유통(백화점)
7,941
상동
해당사항
없음

롯데디엠씨개발
2018-12-11
서울특별시 중구 남대문로 81
부동산업 및 임대업
4,856
상동
해당사항
없음

Lotte (China) Management
Co., Ltd.
2012-02-28
Unit042 Floor13 HangSengBank Building No.1000 Lujiazui
ring Rd. Pudong New District Shanghai, China
관리회사
4,807
상동
해당사항
없음

LOTTE E-COMMERCE
VIETNAM CO., LTD
2016-01-19
12th floor, Petroland Building, 12 Tan Trao street,
Tan Phu ward, district 7, Hochiminh city, Vietnam
유통(이커머스)
3,365
상동
해당사항
없음

롯데사내벤처펀드 1호
2018-06-08
서울시 강남구 테헤란로 69길 5
신기술사업 투자
2,202
상동
해당사항
없음

롯데김해개발
2010-03-08
김해시 장유로 469, 2층
건물관리용역
1,812
상동
해당사항
없음

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
2005-11-25
Novinsky blvd. 8, 121099, Moscow, Russia
유통(백화점)
1,247
상동
해당사항
없음

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
2017-10-27
Gd Lotte Mart Lt 3F, JI.RS.Fatmawati No.15, RT.8/RW.6,
Gandaria Sel., Cilandak, Kota Jakarta Selatan,
Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12420
영화상영업
790
상동
해당사항
없음

Lotte Cinema Hong Kong
Co., Limited
2016-01-12
2F, GALAXY PLAZA NO 2 MONG LUNG, ST SHAU KEI WAN,
HONG KONG
영화상영업
241
상동
해당사항
없음

LOTTEMART C&C INDIA
PRIVATE LIMITED
2011-12-02
503 B, SIGMA BUILDING, HIRANANDANI GARDENS POWAI,
MUMBAI, India
유통(할인점)
220
상동
해당사항
없음

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
2011-12-01
22/F, CITIC Tower, 1 Tim Mei Avenue, Hong Kong
SPC
109
상동
해당사항
없음

Lotte Shopping India
Private Limited
2008-01-04
Upper Ground Floor, No.-4 Mercantile House 15, K. G,
Marg, Connaught Place, New Delhi-110001, India
유통(백화점)
0
상동
해당사항
없음

※ 상기 내용은 2020.12.31. 기준입니다.
※ 지배회사의 연결대상 종속회사는 국내 15개, 해외 25개로 총 40개이며, 주요 종속회사는 총 22개입니다.
※ 상기 주요종속회사 여부의 기준 (① 또는 ②)
① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
※ 상기 연결대상회사 중 국내상장기업은 롯데하이마트(종목코드 : 071840), 롯데위탁관리부동산투자회사(종목명 롯데리츠, 종목코드 330590) 총 2개입니다.
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
청산

Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd.
청산

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
청산

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
청산

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
청산

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2006.02.09
해당없음
해당없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배회사의 명칭은 "롯데쇼핑주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTE SHOPPING CO., LTD. 라 표기합니다.

마. 설립일자
지배회사는 백화점, 마트, 슈퍼 등 종합 유통업을 영위하는 법인으로 1970년 7월에 설립되었습니다.

년 월
내 용

1970.07
협우실업㈜ 설립

1979.11
협우실업㈜을 롯데쇼핑㈜로 상호변경

바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)
(2) 전화번호 : 02-771-2500
(3) 홈페이지 : http://www.lotteshoppingir.com

사. 중소기업 해당여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

아. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법
회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.

(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.

(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

자. 주요사업의 내용
지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2020년 4분기말 현재 총 40개의 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상엽업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 

차. 계열회사에 관한 사항
- 기업집단의 명칭 : 롯데
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2020년 4분기말 현재 총 85개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사이며, 비상장사는 75개사입니다.
자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다

카. 신용평가에 관한 사항
아래 신용평가는 지배회사(롯데쇼핑㈜)에 대한 신용평가 결과입니다.

■ 국내 신용평가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.09
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020.09
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2020.09
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.09
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.06
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.04
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.10
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2019.08
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.08
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2019.08
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2019.08
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.08
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2019.08
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2019.08
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2019.06
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2019.06
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2019.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2019.05
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.05
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.05
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.01
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.01
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.01
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.12
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2018.12
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2018.12
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2018.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2018.06
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2018.05
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.05
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2018.05
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

(1) 국내 평가기관
(가) 회사채 등급체계와 의미
Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

※ 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.
※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
※ 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.

(나) 기업어음의 등급체계와 의미
기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
※ 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함.
※ 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

■ 국제 신용평가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2020.12
회사채
A (Negative)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2020.02
회사채
Baa3 (Negative)
Moody's(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2019.12
회사채
A (Stable)
JCR(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2019.09
회사채
BBB- (Negative)
Fitch(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2019.05
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2018.11
회사채
A (stable)
JCR(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2018.09
회사채
BBB- (stable)
Fitch(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2018.05
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

※ 해외 신용등급 철회 완료 : Fitch ('19.11.05.), Moody's ('20.03.18.)

(1) 국제평가기관
(가) Moody's
Moody's 사의 장기채권 등급척도는 최고등급 Aaa부터 최하등급 C에 이르기까지 21단계로 구성되어 있습니다. 이는 투자등급(investment grade)와 투기등급(speculative grade)의 두 부분으로 나뉘어져 있습니다.

등급체계
등급의미

투자등급
(investment grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa
(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A
(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
(speculative grade)
Ba
(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B
(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
(Caa1~Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

(나) Fitch Ratings
Fitch 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 CCC까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기쉬움

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

(다) JCR Ratings
JCR 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 B까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높은 최상등급

AA
채무상환능력이 매우 높음

A
채무상환능력이 높음

BBB
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급에 비해 미래에 채무상환능력이 저하될 가능성이 더 있음

투기등급
BB
현재 채무상환능력이 문제 되지 않으나, 미래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음

B
채무상환능력이 낮아, 우려의 요소가 있음

CCC
채무상환능력이 불확실하여 채무불이행의 가능성이 있음.

CC
채무불이행 가능성이 높음

C
채무불이행 가능성이 매우 높음

LD
일부 재정부채에 대한 채부불이행 상태로 간주함

D
실질적으로 모든 재정부채에 대해 채무불이행 상태로 간주함

(라) 신용평가 등급전망(Rating Outlooks)
등급전망은 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로써, 긍정적(positive), 부정적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네가지로 분류되며 등급전망이 존재하지 않을 경우는 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)이라고 표시됨.

2. 회사의 연혁

구분
주요 종속회사
회사의 연혁

백화점
롯데쇼핑(백화점)
2016.08 아울렛 의정부점 오픈
2016.09 롯데몰 진주점 오픈
2016.12 아울렛 남악점 오픈
2017.02 el cube 세종점 오픈
2017.05 el cube 광복점 오픈
2017.10 아울렛 고양점 오픈 / 지주사 체제 전환 관련 분할합병
2018.02 롯데백화점마산㈜ 흡수합병
2018.04 롯데몰 군산점 오픈
2018.06 시네마 사업부문 분할
2018.08 롯데닷컴㈜ 흡수합병
2018.12 프리미엄아울렛 기흥점 오픈
2019.01 인천터미널점 오픈

롯데인천개발(백화점)
2018.11 인천터미널점 롯데쇼핑㈜ 위탁운영 계약 체결
2019.01 백화점 인천터미널점 오픈
2019.05 지분거래에 따른 롯데쇼핑㈜ 소유 지분율 100%
2020.12 인천시와 대체공원조성을 위한 협약서 체결

할인점
롯데쇼핑(할인점)
2016.05 차세대시스템 도입
2016.07 롯데유통사 통합 PB브랜드 '초이스엘 골드' 출시
2016.09 푸드 뱅크를 통한 신선식품 기부 실시
2016.10 청년창업 육성 프로젝트 1탄 <청년식당 1호점> 오픈
2016.12 대형마트 부문 'NCSI 6년 연속 1위'
2017.02 <청년식당 2호점, 3호점> 오픈
2017.07 잠실점 '럭셔리 에비뉴'(명품 편집샵) 오픈
2017.08 양평점 어반포레스트 레드닷 디자인 어워드 수상
2018.03 롯데신선품질혁신센터 오픈
2018.07 롯데마트 자체 Live 방송 시작
2018.08 PB 브랜드 'Only Price' 레드닷 어워드 위너 수상
2018.10 KCSI (한국산업의 고객만족도) 2년 연속 1위, 역대 6회 수상
2018.12 NCSI(국가고객만족도) 대형마트부문 8년 연속 1위
2018.12 금천점 오픈
2019.01 인천터미널점, 이천점 오픈
2019.02 베트남 꺼우저이점 오픈
2019.08 롯데몰수지점 오픈
2019.10 KCSI(한국산업의 고객만족도) 3년 연속 1위, 연대 7회 수상
2019.12 NCSI(국가고객만족도) 대형마트부문 '9년 연속 1위'
2020.04 스마트스토어 오픈 (중계, 광교) 및 바로배송 서비스 시작
2020.07 새벽배송 서비스(새벽에 ON) 전개
2020.12 NSCI(국가고객만족도) 대형마트부문 '10년 연속 1위'

LOTTE VIETNAM
SHOPPING JOINT
STOCK COMPANY

2016.04 베트남12호점 고밥점 개점
2016.07 베트남13호점 나짱점 개점
2019.02 베트남14호점 꺼우져이점 개점

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

2016.12 도매 28호점 개점
2017.12 도매 29호점 개점
2018.10 도매 30호점 개점
2018.12 도매 31호점 개점
2019.10 도매 32호점 개점
2019.11 도매 33호점 개점
2019.12 도매 34호점 개점
2019.12 도매 35호점 개점

PT. LOTTE MART
INDONESIA
2016.12 소매 18호점 개점

롯데인천개발(할인점)
2019.01 마트 인천터미널점 오픈

전자
제품
전문점
롯데하이마트
2016.10 옴니쇼핑 전용 공간 '옴니존' 오픈
2017.03 홈케어 서비스 시행
2017.06 온라인 전용 물류센터 오픈
2018.04 중앙일보 주최 「국가브랜드대상」전자전문점부문 3년연속 수상
2018.07 한국표준협회 주최 「프리미엄브랜드지수(KS-PBI)」 6년 연속 1위 선정
2018.09 「부패방지 국제표준 'ISO 37001'」 인증 
2018.10 「차세대 라이프 스타일관」오픈
2019.01 디지틀조선일보 주최「소비자가 뽑은 가장 신뢰하는 브랜드 대상」10년 연속 수상
2019.08 한국표준협회 주최「프리미엄브랜드지수(KS-PBI)」7년 연속 1위 선정
2019.12 독거노인 보호 유공 '보건복지부 장관 표창' 수상 
2020.03 한국거래소 '공시우수법인' 수상
2020.06 조선비즈 주관 한국의 가장 사랑받는 브랜드 10년 연속 수상
2020.08 동아일보 「2020 대한민국 공감경영 대상」 지속가능경영부문 동반성장위원장상 3년 연속 수상
2020.09 롯데하이마트 메가스토어 2021 GDA 수상

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)

2016.06 프리미엄 푸드마켓 1호점 오픈
2017.01 전기차 충전소 1호점 오픈
2017.08 냉동식품 전문점 프리지아 1호점 오픈
2017.12 친환경 브랜드 '청년농장' 시리즈 론칭
2018.02 롯데 프레시 서초센터 새벽배송 시행
2018.07 롯데슈퍼with롭스 1호점 시흥은행점 오픈
2018.11 온라인 간편식 전문관 '프레쉬쿡' 오픈
2018.12 프리미엄 푸드마켓 온라인몰 오픈
2019.03 오토프레시 의왕센터 오픈
2019.06 전라남도-롯데슈퍼 농축수산물 판로확대 MOU 체결
2020.04 신규브랜드 Fresh&Deli 런칭, 2개점 오픈
2020.09 경상북도-롯데슈퍼 농수산물 판로확대 MOU 체결
2020.10 롯데슈퍼 온라인전용 어플 "롯데프레시" 롯데 ON 통합

씨에스유통
2012.03 롯데쇼핑 자회사 편입

홈쇼핑
우리홈쇼핑

2016.04 스튜디오샵(이천, 파주) 오프라인 매장 오픈
2016.05 한국의 우수컨텍센터 콜센타부문 우수상(KMAC)
2017.02 '중고시업 해외시장개척단' 운영(2월 대만, 9월 인도네시아, 11월 베트남)
2017.08 소비자 중심경영 (CCM) 인증 획득
2017.09 업계 최초 '반부패경영시스템(ISO37001) 인증' 획득
2017.09 스튜디오샵 [서울역(3월), 김해점(4월), 동부산점(9월)] 오프라인 매장 오픈
2017.12 일자리 창출 유공 대통령 표창 수상
2018.04 중소기업 해외 판로개척 지원 사업 '대한민국 브랜드 엑스포' (4월 태국, 11월 호주)
2018.11 홈쇼핑 최초 국가품질상 서비스품질 우수기업 산업통상자원부 장관 표창
2018.12 제55회 무역의 날 '300만불 수출의 탑 및 동탄산업훈장' 수상
2018.12 2018 가족친화우수기업 대통령표창
2018.12 '상생일자리 우수기업' 동반성장위원회 위원장상
2018.12 스튜디오샵(기흥점) 오프라인 매장 오픈
2019.05 중소기업 해외 판로개척 지원 사업 '대한민국 브랜드 엑스포' (5월 러시아, 12월 미국)
2019.06 민간분야 사이버 위기대응 모의훈련 최우수기업 선정
2019.07 한국 서비스대상 TV 홈쇼핑 부문 종합대상 수상(4년 연속)
2019.10 '2019년 콜센터 품질지수(KS-CQI)' 홈쇼핑부문 1위
2019.10 스튜디오샵(남악점) 오프라인 매장 오픈
2019.10 한국 산업의 고객만족도(KCSI) TV홈쇼핑 부문 1위(3년 연속)
2019.11 '2019 제품안전의 날' 산업통상자원부 장관 표창
2019.12 공정거래위원회 한국소비자원 소비자중심경영(CCM) 인증
2019.12 제56회 무역의 날 '500만불 수출의 탑 및 산업포장' 수상
2020.05 2020 한국산업의품질지수(KSQI) 콜센터부문 우수콜센터 선정
2020.07 2020 한국서비스품질지수(KS-SQI) TV홈쇼핑부문 1위
2020.07 한국서비스대상 TV홈쇼핑부문 종합대상(5년연속)
2020.09 제20회 대한민국 디지털경영혁신대상 국무총리상 수상
2020.10 2020 대한민국 지속가능성대회 최고경영자상, 지속가능성 우수기업 홈쇼핑 업계 1위 수상
2020.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) TV홈쇼핑 부문 1위(4년 연속)
2020.11 2020년 콜센터 품질지수(KS-CQI) 홈쇼핑부문 1위(2년 연속)
2020.12 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑 부문 1위
2020.12 제57회 무역의 날 '700만불 수출의 탑' 수상

영화
상영업
롯데컬처웍스
2018.06 롯데컬처웍스(신설법인) 출범
2018.07 SeeChu(온라인 OTT 플랫폼 서비스) 런칭
2018.11 인도네시아 파트마와티관(1호점) 오픈
2018.12 본사 이전(서울시 송파구 올림픽로 300)
2019.03 한국생산성본부 주최 NCSI 영화관부문 1위 수상(4년)
2019.06 드라마 사업 신규 진출
2019.10 한국산업 고객만족도 KCSI 영화관부문 1위 수상
2019.10 고용노동부 주관 인적자원개발 우수기관 인증
2019.11 상호 존중하는 좋은경영대상 고용노동부 장관상 수상
2019.12 제26회 기업혁신대상 산업통상자원부 장관상 수상
2020.03 한국생산성본부 주최 NSCI 영화관부문 1위 수상(5년)
2020.07 환경정보공개 대상 환경부장관상 수상
2020.09 ISO 14001 인증 취득(영화업계 최초)

LOTTE CINEMA
VIETNAM CO., LTD.
2019.01 베트남 판랑관(42호점) 오픈
2019.02 롯데쇼핑㈜ 소유 지분 롯데컬처웍스㈜로 이전
2019.06 베트남 웅반낌관(43호점) 오픈
2019.10 베트남 이안관(44호점) 오픈
2019.12 베트남 문라이트관(45호점) 오픈
2019.12 베트남 호이안관(46호점) 오픈
2020.08 베트남 다이아몬드관(1호점) 폐관
2020.10 베트남 밍카이관(47호점) 오픈
2020.10 베트남 코스모관(48호점) 오픈

이커머스
롯데쇼핑(e커머스)

2018.08 롯데닷컴 흡수합병 (2018.08.01)
2018.12 e커머스 사업본부 사무실 이전 (2018.12.28)
2019.03 '롯데ON' 오픈 (2019.03.28)
2019.06 유료 멤버십 '롯데오너스' 론칭 (2019.06.30)
2020.04 롯데그룹 통합 온라인 쇼핑앱 '롯데ON' 론칭 (2020.04.28)

기타
롯데쇼핑(롭스)

2017.05 대구동성로점 오픈(뉴포맷 1호점)

2017.07 모바일 커머스 오픈
2018.03 100호점 이태원점 오픈
2019.09 라이프스타일강화형 매장 강남점 리뉴얼 오픈

롯데송도쇼핑타운

2016.01 롯데몰 송도 오피스텔 건축허가

2016.02 롯데몰 송도 오피스텔 분양

2016.04 롯데몰 송도 오피스텔 상가 분양
2019.07 롯데몰 송도 오피스텔 사용승인
2019.07 롯데몰 송도 복합쇼핑센터 건축허가

롯데수원역쇼핑타운
2017.02 대표이사 변경
2019.03 대표이사 변경
2019.05 최대주주(롯데쇼핑㈜)의 지분율 변동 (95%→100%)

롯데울산개발
2016.02 설립

롯데타운동탄
2017.02 화성시 공동(건축, 경관)위원회 심의완료
2017.06 주택사업계획 승인완료
2017.07 주택건설사업 착공허가 완료 및 공사 개시
2017.12 공동주택 및 오피스텔 분양 개시
2018.01 공동주택 940세대 100% 계약완료
2018.04 오피스텔 757세대 100% 계약완료
2019.05 지분거래에 따른 롯데쇼핑㈜ 소유 지분율 100%
2019.07 분양상가 110호실 100% 계약완료
2019.12 주택사업계획 4차 변경 승인완료
2020.10 주택사업계획 5차 변경 승인완료

롯데인천타운
2017.10 최대주주 변경(롯데쇼핑㈜→롯데지주㈜)
2019.05 최대주주 변경(롯데지주㈜→롯데쇼핑㈜)
2019.08 인천 구월농산물시장 부지 매매계약 변경
2020.03 인천 구월농산물시장 부지 취득 완료

롯데지에프알
2018.06 롯데쇼핑 GF사업부문 영업양수
2018.06 '㈜엔씨에프'에서 '롯데지에프알㈜'로 사명 변경
2019.01 대표이사 변경

롯데위탁관리부동산투자회사
2019.03 롯데위탁관리부동산투자회사 법인 설립
2019.05 국토부 영업인가
2019.05 롯데백화점 강남점 매입(현물출자)
2019.10 롯데백화점 구리점 등 7개 자산 매입
2019.10 유가증권시장 상장
2020.12 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS
(SINGAPORE)
PTE. LTD.

2016.02 베트남 EC 법인 설립

2016.07 인니EC법인 설립

Lotte Shopping
Holdings (Hong Kong) Co., Limited

2016.12 시네마 홍콩 법인 설립
2017.01 중신 JV 합자법인 설립

Lotte Shopping
Business Management
(Hong Kong) Limited
2011.12 법인 설립

LOTTE PROPERTIES
(CHENGDU) HK
LIMITED

2012.03 부지낙찰 및 출양계약 체결

Lotte Properties
(Chengdu) Limited

2017.03 단계별 입주시작

2017.07 아파트 분양 완료
2019.12 기준 주차장 분양('17.12~), 상가 분양('18.05~) 및 건물 골조공사 진행중
2020.12 현재 공사진도율 38.7%

LOTTE PROPERTIES
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

2016.02 설립
2016.02 프로젝트 인수 기본계약 체결
2016.10 하노이시 프로젝트 양수도 승인
2016.11 베트남 현지법인(자회사) 설립
2016.12 출자 (롯데쇼핑 80%, 롯데건설 10%, 롯데자산개발 10%)

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

2016.11 설립
2018.11 기존 구조물 철거 및 착공시작

HAI THANH - LOTTE
COMPANY LIMITED
2018.07 상호 변경

LOTTE HOTEL &
RETAIL VIETNAM
PTE. LTD.
2011.01 설립

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)

나. 경영진의 중요한 변동
(1) 2015년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2016.03.18)
- 사외이사 선임 : 곽수근, 이재원, 박재완, 최석영
- 사내이사 선임 : 신동빈, 신영자, 이인원, 이원준

(2) 2016년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2017.03.24)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

(3) 2017년 임시 주주총회 및 이사회 (2017.08.29)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(4) 2017년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2018.03.23)
- 사외이사 선임 : 이재원, 최석영, 박재완
- 사내이사 선임 : 신동빈, 이원준

(5) 2018년 임시 주주총회 및 이사회 (2018.05.14)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(6) 2018년 결산 정기 주주총회(2019.03.29)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

(7) 2019년 결산 정기 주주총회(2020.03.27)
- 사외이사 선임 : 박재완, 이재원, 김용대
- 사내이사 선임 : 장호주, 황범석

다. 최대주주의 변동
당사, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다.
자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]
[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

라. 상호의 변경
(1) 2016.09 LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD. 에서
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY로 변경
(2) 2016.12 Kotobuki Holding (HK) Ltd 에서
Lotte Holdings Hong Kong Ltd.로 변경
(3) 2018.06 ㈜엔씨에프에서 롯데지에프알㈜로 변경
(4) 2018.07 Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company에서 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED로 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

(1) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. : '15년 8월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료
(2) Lotte Mart China Co., Ltd. : '15.10월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료
(3) Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 6월 공상국 등기 말소 완료
(4) Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 7월 공상국 등기 말소 완료
(5) LOTTE MART COMPANY LIMITED : '18년 7월 매각 완료 (LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED 잔여지분 5%)
[관련공시일 : 2018.04.26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 2018.05.02 정정공시]
(6) Swift Harvest Ltd. 외 11개사 : '18년 7월 매각 완료
[관련공시일 : 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)]
(7) Shanghai Jirong Commercial Trading Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료
(8) Shanghai Wenxuan Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료
(9) Lucky Pai (Shanghai) Commerce Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '18년 10월 공상국 등기 말소 완료
(10) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료
(11) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국 등기 말소 완료
(12) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)
(13) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(14) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(15) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
(16) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
(17) Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 5월 등기 말소
(18) LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. : '19년 8월 청산절차 시작, '20년 7월 등기 말소
(19) Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 6월 공상국 등기말고, '20년 7월 청산감사보고서 발행
(20) Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 6월 투자허가 말소, '20년 8월 사업자등록증 반환
(21) Jilin LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 11월 공상국 등기말소, '20년 12월 청산감사보고서 발행

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(1) L.PAY 서비스 사업
연결실체는 2016년 5월 30일 ㈜마이비와 L.PAY 서비스 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) 지주회사 전환 관련 분할합병
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.
이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주㈜로 이전되었습니다.

(3) 롯데백화점마산㈜ 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)

[관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
[관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서 (합병)]

(4) 롯데쇼핑㈜ GF 사업부문 영업양도
연결실체는 ㈜엔씨에프에 GF 사업부문을 영업양도하였으며, 향후 운영 자금을 조달하기 위하여 유상증자를 진행하였습니다.
※ ㈜엔씨에프는 롯데지에프알㈜로 상호를 변경('18.06.01)하였습니다.

[관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 영업양도]
[관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 출자]

(5) 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업부문 단순·물적분할
당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라, 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하고 당사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. (분할기일 : 2018년 6월 1일)

[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

(6) 롯데닷컴 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 롯데닷컴㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 166,708주의 신주를 발행하였습니다. (합병기일 : 2018년 8월 1일)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 19일

횡령·배임혐의
발생

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인 (혐의발생금액 : 822억원)

2016.10.19 횡령·배임사실 확인
2016.10.26 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일

횡령·배임사실
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일
주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.05.09
2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.06.28
2019.07.30 정정 공시
2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분

이사회 의결 및 공시일자
: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.12
-
보통주
3,368,845
5,000
-
회사 분할합병에 따른 주식감소

2018.08.01
-
보통주
166,708
5,000
-
합병신주발행

※ 당사는 회사 분할합병(2017.10.01)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%, 분할합병등기일 : 2017.10.12)

※

당사는 회사 소규모합병(2018.08.01)에 따라 신주를 발행함으로써 주식수가 증가하였습니다. (주당 합병비율: 2.85254%, 신주 발행수 : 166,708주, 발행주식 총수 28,122,047주 → 28,288,755주, 합병등기일 : 2018.08.01)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]

[관련공시일 : 2018.08.
01. 증권발행실적보고서(합병등)]

나. 미상환 전환사채 발행현황

- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
60,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,403,070
32,403,070
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
4,114,315
4,114,315
-

1. 감자
745,470
745,470
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
3,368,845
3,368,845
분할에 따른 주식수 감소

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,288,755
28,288,755
-

Ⅴ. 자기주식수
18,115
18,115
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,270,640
28,270,640
-

※ 당사는 회사 분할합병(2017.10.01)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%, 발행주식 총수 31,490,892 → 28,122,047)
※ 당사는 회사 분할합병(2017.10.01)으로 기존 자기주식을 롯데지주㈜로 이전하고, 발생한 단주에 대하여 이를 자기주식으로 취득(2017.10.19)하였습니다. (상법 제 443조 및 제 341조의 2에 의거한 취득, 자기주식수 1,938,688 → 18,074)
※ 당사는 회사 소규모합병(2018.08.01)에 따라 신주를 발행함으로써 주식수가 증가하였습니다. (주당 합병비율: 2.85254%, 신주 발행수 : 166,708주, 발행주식 총수 28,122,047주 → 28,288,755주) 또한, 소규모합병 이후 발생한 단주에 대하여 이를
자기주식으로 취득

(2018.08.14)

하였습니다. (상법 제 443조 및 제 341조의 2, 3에 의거한 취득
,
자기주식수 18,074 → 18,115
)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]

[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
18,115
-
-
-
18,115
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
18,115
-
-
-
18,115
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식 발행현황

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,288,755
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
18,115
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,270,640
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 등

(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 제안에 따라 주주총회의 의결을 득해야합니다. 당사는 수익성, 재무상태 등과 같은 다양한 요인이 허용하는 범위 내에서 배당을 의결하며 배당의결과 관련한 법적인 사항을 준수합니다.

(2) 이익배당의 지급기준 : 당사의 이익 배당은 금전과 주식으로 할 수 있고, 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있으며, 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

(3) 배당금지급청구권의 소멸시효 : 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가
완성하고, 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당해 회사에 귀속됩니다.

(4) 지주회사 설립 후 회사의 주주친화 정책 추진 방향 : 점진적인 배당 상향 및 중간배당 (배당 성향 30% 수준 지향) 추진을 통한 주주가치 제고

[관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

※ 상기 공표한 배당성향은 연결재무제표 기준 지배기업소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.

나. 최근 3사업연도의 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 51 기
제 50 기
제 49 기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-785,940
-896,326
-544,874

(별도)당기순이익(백만원)
-1,031,997
-753,701
-502,918

(연결)주당순이익(원)
-27,800
-31,705
-19,786

현금배당금총액(백만원)
79,158
107,428
147,007

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
2.82
2.77
2.37

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
2,800
3,800
5,200

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ (연결)당기순이익(백만원)은 당기순이익의 귀속 중 지배기업 소유주지분에 해당하는 금액입니다.
※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당이익(손실)과 중단영업기본주당이익(손실)의 합산 금액입니다.
※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익

(809,618,746,752)

23,679,056,399

가중평균 보통주식수

28,270,640

28,270,640

기본주당순이익

(28,638)
838

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-

26

2.65

2.31

※ 연속 배당횟수는 전자공시로 조회가능한 사업연도(제26기)를 기준으로 당기배당을 포함하였습니다. 2020년(제51기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 23일이며, 증권신고서 제출일 전일 기준 공시대상기간 당사 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 27일
제50기 정기주주총회
1. 사업목적추가
2. 위원회 명칭변경
1. 사업다각화
2. 문구정정

2019년 03월 29일
제49기 정기주주총회
전자등록, 외부감사에 관한 법 적용
법률 개정

Ⅱ. 사업의 내용

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

롯데인천개발(백화점)
도소매업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM
SHOPPING JOINT
STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART
INDONESIA

롯데인천개발(할인점)
도소매업

전자제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

영화
상영업
롯데컬처웍스
영화관·공연장 운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA
VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

이커머스
롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

기타
롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천타운
구월동 농산물도매시장 부지 개발

롯데지에프알
의류 제조 및 판매

롯데위탁관리
부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES
(CHENGDU) HK
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

HAI THANH - LOTTE
COMPANY LIMITED
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데호텔 사이공)

LOTTE HOTEL &
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8
3,231,815
18.1

영업이익
327,707
94.7
519,368
121.4
424,806
71.2

할인점
매출액
6,038,803
37.3
6,330,668
35.9
6,342,287
35.6

영업이익
17,948
5.2
(26,160)
(6.1)
(287,402)
(48.1)

전자제품전문점
매출액
4,051,729
25.0
4,026,464
22.8
4,112,678
23.1

영업이익
161,076
46.5
109,857
25.7
186,481
31.2

슈퍼
매출액
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6
1,975,447
11.1

영업이익
(20,071)
(5.8)
(103,845)
(24.3)
(62,137)
(10.4)

홈쇼핑
매출액
1,075,865
6.6
986,903
5.6
908,789
5.1

영업이익
125,193
36.2
120,046
28.1
98,920
16.6

영화상영업
매출액
265,699
1.6
771,071
4.4
774,119
4.3

영업이익
(160,442)
(46.4)
1,396
0.3
24,843
4.2

이커머스
매출액
137,896
0.9
189,947
1.1
72,651
0.4

영업이익
(94,831)
(27.4)
(55,999)
(13.1)
(23,967)
(4.0)

기타 (*1)
매출액
302,713
2.0
325,370
1.8
427,687
2.4

영업이익
(8,820)
(2.5)
(137,819)
(32.2)
(65,918)
(11.2)

합계
매출액
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0
17,845,473
100.1

영업이익
347,760
100.5
426,844
99.8
295,626
49.5

중단손익
매출액
-
-
-
-
(24,692)
(0.1)

영업이익
(1,676)
(0.5)
1,067
0.2
301,378
50.5

연결
매출액
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0
17,820,781
100.0

영업이익
346,084
100.0
427,911
100.0
597,004
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장규모

30.0
30.4
27.4

증가율

+2.3
+1.3
-9.9

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장점유율

38.9
38.9
37.3

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라 중국 톈진 동마로점은 2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계, 중국 션양점 2020년 4월 30일부 영업종료, 러시아 모스크바점 2020년 6월 30일부 영업종료하였습니다.

▶ 롯데인천개발
2018년 11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데백화점 인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

【할인점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업
타 소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합
할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.
최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장규모

33.5
32.4
33.8

증가율

-1.0
-3.1
4.2

※ 자료 출처 : 통계청

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2018년

2019년

2020년

점포수

524

515

522

증가율

-0.3

-1.7

1.4

※ 자료 출처 : 리테일매거진

(3) 경기변동의 특성
할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소
최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다.
또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2018년

2019년

2020년

시장점유율

23.6
23.1
21.1

※ 자료 출처 : 당사자료 및 타사 추정

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준
※ 2020년 : 당사 할인점 111개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 2개점 포함, 당사 사전제외 실적

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(1) 산업의 특성 등
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다.
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률인상이 경제 성장의 부정적 요소로작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 신장하고 있습니다.
향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2017년

2018년

2019년

인구

백만명

94

95
95

GDP

억$

2,004
2,449
2,586

인당

$

2,353
2,538
2,655

성장률

%

6.8
7.1
6.5

소비자물가지수
상승률

%

3.5
3.5
3.3

※ 자료 출처 : 코트라

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2017년

2018년

2019년

인구

백만명

262
264
265

GDP

억$

10,110
10,422
11,580

소비자물가지수
상승률

%

3.7
3.2
3.4

※ 자료 출처 : 코트라

▶ 롯데인천개발
2018년 11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데마트 인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트
(1) 산업의 특성
전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자판매, 하이프라자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 제품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 최근 미세먼지가 심화됨에 따라 위생과 건강에 대한 높은 관심으로 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기, 무선청소기, 전기레인지 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 선호도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세로 가파르게 증가하고 있습니다. 과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화 되고 있습니다.
롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 및 온라인전용 물류센터 구축 등 지속적인 투자를 통해 성장 잠재력이 높은 온라인채널을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
① 신제품의 지속 출시
국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활/주방가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 청소기, 주방 가전 등이 포함되며 900리터 이상 4도어냉장고, 500리터 이상 김치냉장고, 22kg이상 세탁기, 2 in 1 멀티에어컨 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 국내 시장의 불경기, 가전 교체 주기 둔화에도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 제조사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다.

'영상 및 IT가전 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하며 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구입하고 있습니다. 스마트폰 보급 확대 및 교체 수요 감소 영향에 따른 시장 전체의 성장세가 둔화하고 있는 가운데 최근 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 폴더블폰 출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 잠시 주춤했던 스마트폰 시장의 도약이 예상됩니다. 스마트폰 보급이 보편화되면서 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 모바일 관련 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있습니다. 최근에는 디지털 헬스케어에 대한 높은 관심으로 스마트워치의 기기활용도가 높아지는 등 다양하고 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품이 출시됨에 따라 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다. 

TV 시장에서는 최근 집이 단순 주거공간을 넘어 여가생활을 즐기는 공간으로 변화하면서 65인치 이상의 대형ㆍ프리미엄 제품의 선호 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품이 출시되는 동시에 동영상 스트리밍 서비스 컨텐츠의 확대로 인한 1인 가구의 스마트 TV 선호 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다. 

또한 스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다. 가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니다. 이처럼 최근 인공지능 기술이 날로 발전하면서 인공지능을 기반으로 한 가전제품이 지속적으로 출시되고 있으며 이 중 상용화의 선두주자라고 볼 수 있는 인공지능 스피커 시장의 성장세가 두드러지고 있습니다.

최근에는 소비자 수요가 개성화되면서 소비자가 원하는 색상과 디자인을 반영하는 커스터마이징 구매가 가능한 가전제품이 인기를 끌고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라 가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 출시되면서 가전시장이 다양화되고 있습니다. 또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다. 

② 신규, 교체수요의 발생
 TV품목은 최근 몇년간 수요정체 현상을 보이고 있습니다. 이러한 수요 정체의 주요 원인은 혼인가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다. 하지만 최근 코로나-19의 영향으로 가정 내 체류시간이 증가하면서 신규 및 교체 TV수요 증가로 주춤했던 TV시장이 다시 성장세로 돌아섰습니다. 특히 65인치 이상 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하고 있으며, UHD 방송시행과 동영상 스트리밍 컨텐츠의 증가로 인한 UHD TV 및 스마트 TV로의 교체수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에 근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용량 세탁기 수요가 지속적으로 발생하고 있으며, 영유아자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지 등 환경에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등 기후 환경의 변화로 인해 의류건조기와 의류관리기에 대한 신규 수요 가전 시장이 눈에 띄게 성장하고 있습니다. 이는 기존 대형가전에서 나오는 교체 수요가 아닌 신규 수요 창출에 따른 성장으로써 향후에도 성장세가 계속될 것으로 전망하고 있습니다. 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 의류 건조기와 의류관리기도 향후 김치냉장고와 같이 하나의 필수가전으로 자리잡을 수 있을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.

냉장고 시장 또한 성숙기 시장으로, 신규 구매보다는 기존 냉장고의 교체 구매나 세컨드 냉장고 구매 위주의 시장으로 편성되어 있습니다. 냉장고 교체 구매의 경우에는 2012~13년도 4도어 냉장고의 유행으로 대규모 교체 수요가 발생함에 따라 그 이후 몇 년 간 교체 수요의 정체가 발생하고 있었으나 평균적인 교체주기가 약 10년인 것을 감안하였을 때 냉장고의 교체 수요가 다시 한 번 증가할 것으로 예상됩니다. 한편으로는 냉장고의 식음창고화 트렌드 및 전문가 지향적 주방활용 욕구가 꾸준히 지속됨에 따라 800리터 이상 대용량과 편리한 수납공간을 갖춘 프리미엄 냉장고에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 제조사에서도 자동인식이나 노크온 기능, IoT와 AI가 탑재된 냉장고 등 신제품을 출시하면서 냉장고 시장이 다양화되고 있습니다. 또한 다양한 라이프스타일을 반영한 와인냉장고, 화장품냉장고 등의 세컨드 냉장고와 냉동식과 간편식의 수요가 증가함에 따른 냉동고의 구매 수요 역시 점차 확대될 것으로 전망되어 향후 이에 따른 매출을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다.

김치냉장고 시장은 가족 수 및 김치 소비량 감소 등으로 인하여 수요가 정체되는 현상이 나타나고는 있으나, 한편으로는 다양한 추가 기능 탑재에 따른 김치냉장고의 다용도화로 인한 대용량 상품 판매증가와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로 한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다. 일반 냉장고보다 온도가 낮아 김치냉장고의 보관기능이 일반 냉장고보다 더 우수하다는 인식으로 인하여 고객들이 김치 외의 식재료를 김치냉장고에 보관하는 현상이 관찰되고 있으며, 이에 따라 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상됩니다. 이와같이 이제는 김치냉장고가 보조냉장고로써 자리매김하는 등 필수가전이 되면서 11~12월에 집중되어있던 소비가 계절과 시기 관계없이 소비가 연중 분산되면서 사용이 편리한 김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 뚜껑형 김치냉장고에서 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고로의 교체 수요도 지속적으로 발생하고 있습니다. 

에어컨 시장의 가구 보급률은 2015년 이후 지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 혼수, 리모델링 등 Life Event 고객과 젊은 유자녀 가구를 중심으로 에어컨 수요가 높게 나타나고 있으며, 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매 단가 또한 상승하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만 집중됐던 에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨 매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에 따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다. 이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다.

공기청정기, 청소기, 전기레인지 등 생활/주방가전은 외부환경의 변화와 소비자의 니즈에 따라 빠르게 증가하는 추세입니다. 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 공기청정기의 경우 가정에 2대 이상을 설치하거나, 공기청정 효능이 좋고 청정 면적이 큰 제품 하나를 사용하려는 경향으로 인해 고성능 제품이 출시됨에 따라 판매 단가 또한 상승하고 있습니다. 또한 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 아직 매출 비중은 크지 않지만 전기레인지와 식기세척기의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이처럼 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 외부 영향 및 소비 트렌드에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상해 볼 수 있습니다.

현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있습니다. 주요 기기의 평균 사용 년수가 10년 이하인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

■ 국내 전자제품 판매액 추이
 (단위:조원)

구 분
2018
2019
2020

가전제품
25.1
24.9
29.5

컴퓨터 및 통신기기
20.2
19.8
19.2

합계
45.3
44.7
48.8

※ 출처: 통계청, 상품군 판매액

(3) 경기변동의 특성
전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다.하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기침체에도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(4) 경쟁요소
전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리 및 물류시스템 입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매가능한 것은 롯데하이마트의 핵심 경쟁력입니다. 

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및 자체 PB인 하이메이드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매의 폭이 넓다는 장점이 있습니다.

롯데하이마트는 오프라인과 온라인을 융합하여 온오프라인의 경계없이 오프라인 전 매장에서 옴니존에 설치된 태블릿PC를 통해 매장에 진열되지 않은 상품을 검색 및 주문할 수 있는 서비스를 제공하여 소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품을 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 2018년 이후 일부 매장을 옴니스토어로 리모델링 오픈하고 있으며 이를 통해 소비자가 상품을 직접 체험해 볼 수 있는 공간을 제공함으로써 방문 고객들에게 즐거움과 편안함을 선사하고 있습니다. 2020년 새롭게 선보인 메가스토어는 500평 이상 초대형 체험형 매장으로 매장 내 카페, 캠핑존, 1인 미디어존, 인테리어존, 펫스파시설 등 소비자가 다양한 체험과 경험을 할 수 있습니다. 

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송 뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 온라인 전용 물류센터 포함 전국 14개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 희망일 배송 설치, 당일 배송 설치, 2시간 배송(스마트퀵) 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다. 

[시장점유율]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

롯데하이마트
44.3
40.7
38.7

전자랜드
6.4
7.4
7.5

삼성전자판매
26.8
25.2
26.6

하이프라자
22.5
26.7
27.2

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(5) 관련법령 또는 정부의 규제
소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
46.5
44.2
46.5

증가율
1.9
-4.9
5.2

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액

(3) 경기변동의 특성
신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다.

(4) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 경쟁요소
온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 온라인 배송 센터를 확장하고, 센터 자동화 설비에 투자하는 등 규모와 효율을 모두 성장시키는 것을 목표로 하고 있습니다. 기존의 오프라인 매장도 고급화, 상권맞춤형 리뉴얼, H&B 계열사와의 하이브리드 등 다양한 시도를 통해 소비자들에게 신선한 체험을 제안하고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장점유율
37.3
35.6
33.7

※ 자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※ 산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓) 공시 기준 매출 추정

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑
TV홈쇼핑 사업은 TV 영상 매체를 이용하여 상품 정보를 시청자에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 시청자들에게 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 전달하고, 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 희망하는 장소에 배송합니다. 이에 TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 고객 데이터 관리, 차별화된 서비스와 콘텐츠 제공이 필수적입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰
인터넷 사업은 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 이용하여, 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 다양한 상품 정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 최근 모바일 기술의 지속적인 발전과 모바일 매출 확대의 영향으로 고성장을 지속 하고 있는 산업입니다.
(다) One TV 사업
상품판매형 데이터방송, T커머스 방송사업은 케이블 TV와 IPTV의 디지털 셋톱박스를 이용해 발생되는 모든 종류의 상거래서비스로 ICT 기반의 방송, 통신 융합서비스입니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑 서비스가 증가할 것입니다.

(라) 카탈로그
카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(2) 산업의 성장성
(가) TV 홈쇼핑
TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 OTT 서비스 등장으로 인한 코드 커팅 등의 脫TV현상으로 TV 시청률이 지속적으로 하락하고, 송출수수료의 지속적인 증가와 異업태와의 경쟁격화로 인해 매출 외형과 영업이익율이 위협받고 있지만, 단독상품 및 PB 상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다.
우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 2020년 4분기 누계 총매출 기준 28,011억의 실적을 기록했습니다. 향후 차별화된 단독상품 및 PB라이선스 상품을 발굴하고, Fun&Information 콘텐츠를 개발하여 TV 홈쇼핑 역량을 더욱 강화하겠습니다.

(나) 인터넷쇼핑
온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일 쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2020년 4분기 누계 총매출 기준 17,366억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

(다) One TV 사업
2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 OneTV서비스를 제공하고 있습니다. 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 우리홈쇼핑은 One TV 사업을 통하여 2020년 4분기 누계 총매출 기준 6,257억의 실적을 기록했습니다. 향후 OneTV 전용 상품을 발굴하여 상품 경쟁력을 제고하고, 우수상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다.

(라) 카탈로그
카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 카탈로그 사업은 전략적 역할을 통해지면 광고지, 이슈상품(PB, 단독, 히트)의 마케팅 채널로서의 역할도 수행하고 있습니다.

[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2018년
2019년
2020년

시장규모

41,006

45,174
47,280

우리홈쇼핑

9,024

9,869
10,759

시장점유율

22.0

21.8
22.8

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다.
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

[우리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 억원)

구 분

2018년
2019년
2020년

총매출
42,563
47,450
52,079

취급고
37,055
41,342
45,335

【영화상영업 사업부문】

▶ 롯데컬처웍스
(1) 산업의 특성
영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 산업의 성장성
2020년 4분기 한국 영화산업은 코로나19의 영향으로 극장 관객 수가 967만 명으로 지난해 5,592만 명 대비 82.7% 감소하였고, 극장 매출은 지난해 4분기 4,658억원 대비 81.5% 감소하여 861억 원을 기록하였습니다. (영화진흥위원회 자료)

[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
216,386
226,679
59,524

증가율
-1.6
4.8
-73.7

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원
※ 산정 기준: 총 관객수

(3) 경쟁 요소
[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장점유율
28.7
29.2
27.2

※ 자료 출처: 당사 내부 자료 및 전국입장객 수치
※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계

【이커머스 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 산업의 특성
e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, AI, Big Data, 음성인식 기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[e커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
114
135
161

증가율
24.6
18.4
19.7

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료

(3) 경기변동의 특성
국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대응이 빠릅니다.

(4) 경쟁 요소
당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품을 중심으로 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며 최근 대두되고 있는 AI, 음성인식 등의 신기술을 적극 수용하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고 유료멤버십 서비스인 롯데오너스를 론칭('19년 6월)하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있으며, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON' 오픈으로 그룹 온오프 시너지를 창출하여 방문자 수 확대를 이끌어 낼 것 입니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등
헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통 채널이며, 화장품, 미용잡화 등 뷰티 상품 및 건강기능식품 등의 헬스 케어, 헤어 및 바디 등 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재 판매업입니다. 젊은 고객층 중심으로 합리적인 소비가 보편화된 트렌드로 자리잡았으며, 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 패턴에서 여러 브랜드의 상품을 비교하며 구매하는 소비 유형이 확대되고 있습니다. 최근 경제 여건의 악화로 소비 심리가 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 H&B 산업은 소비자 기호에 맞는 다양한 상품 구성 및 서비스를 통해 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 롭스를 비롯하여 CJ 올리브영, GS리테일의 랄라블라 3사가 시장을 주도하고 있습니다. CJ올리브영이 직영점과 가맹점을 운영하며 국내 H&B 시장 내 점포 수 1위를 유지하고 있습니다. GS리테일은 기존의 'Watsons'브랜드를 'Lalavla(랄라블라)'로 변경하여 자체적으로 H&B 사업을 운영하고 있습니다. 국내 H&B 업계는 의약품 판매 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 건강기능식품과 화장품 등을 주력 상품으로 내세우고 있습니다. 다양하고 트렌디한 상품을 선보이기 위해 국내외 독점 브랜드(EB)를 확보하고, 자체 브랜드(PB) 상품을 개발하며 차별화된 면모를 보이고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2018년

2019년

2020년

H&B 주요 업체 계

1,488

1,515
1,484

롭스

122

129
101

시장점유율

8.2

8.5
6.8

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사
(1) 산업의 특성
기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 정책적 뒷받침을 통해 공모형 리츠시장이 점차 확대되는 추세입니다. 부동산은 외부환경에 비교적 둔감하고, 금융시장에 후행하기 때문에, 그 영향은 환율이나 주식시장만큼 즉각적이지 않습니다. 다만, 최근 전세계적인 저성장 추세와 코로나19의 영향으로 저금리 시대가 본격적으로 도래하였으며, 이는 자산가격 상승으로 이어지고 있는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성
최근 5년간 국내 리츠 AUM 규모는 연평균 25% 상승, 리츠 수는 연평균 14% 상승하며 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 그 중 상장리츠의 AUM규모는 연평균 104% 상승하며 급격하게 확장 중이며, 국내 전체 리츠 AUM에서 상장리츠가 차지하는 비중 또한 매년 지속적으로 상승하여, 최근 5년간 9.7% 상승하였습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
43
49
61

증가율
+26.3
+12.7
+25.3

※ 자료 출처: 리츠정보시스템
※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산규모 기준

(3) 경기변동의 특성
부동산은 외부환경에 비교적 둔감하고, 금융시장에 후행하기 때문에, 그 영향은 환율이나 주식시장만큼 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 경기변동이 발생할 수 있습니다. 또한 최근 전세계적인 저성장 추세와 코로나19의 영향으로 저금리 시대가 본격적으로 도래하였으며, 이는 자산가격 상승으로 이어지고 있는 추세입니다.

(4) 경쟁 요소
리츠 시장에 진입하는 자산운용사가 증가하고 있으며, 이에 따른 자산매입경쟁이 심화되고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. /
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.
당사는 2020년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황
【백화점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 영업의 개황

백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 일산점, 2000년 대전점,강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A 활동을 통해 국내 백화점 업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양터미널점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 21개점 등 총 56개점이 영업 중에 있습니다.

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 롯데 계열사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.

2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.
2010년 2월 9일, ㈜GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.

또한, 당사는 2018년 2월 1일부로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 했습니다.
한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.
백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 아울렛/쇼핑몰

롯데백화점은 2008년 아울렛 1호점인 광주 월드컵점 오픈 이후 총 21개의 점포를 아울렛, 프리미엄아울렛, 팩토리아울렛 3가지 형태로 운영중입니다. 프리미엄아울렛은 김해점, 파주점, 이천점, 기흥점 등 6개점, 아울렛은 이시아폴리스점, 부여점, 서울역점 등 14개점, 팩토리아울렛은 가산점 1개점이 있습니다. 또한, 당사는 현재 다양한 엔터테인먼트 요소를 갖춘 복합쇼핑몰의 개발을 추진중에 있으며, 경쟁력있는 특화 컨텐츠의 도입을 통해 체험 및 문화의 기능을 강화할 예정입니다.

(나) 해외사업 등
해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2020년 12월 말 현재 중국 1개, 베트남 2개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다. 2013년 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점을 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

(3) 조직도

백화점사업부 조직도.jpg
백화점사업부 조직도

【할인점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2020년 4분기말 현재 111개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 2개점을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 점 기반 온라인 사업 강화
2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)"를 중계점과 광교점에 오픈했습니다.
유통업계 최초로 고객이 온라인으로 제품을 주문하면 준비까지 30분, 최단 1시간내 배송되는 "바로배송"서비스를 도입했으며, 오픈 후 주문건수가 160% 증가하는 등 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 이 외에도 계산대를 이용하지않아도 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스마트카트'를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다.
11월에는 후방의 패킹 자동화설비를 장착하여 권역 내 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 잠실점과 구리점에 오픈하였습니다.
12월 강변점과 광주 수완점에 스마트스토어를 추가 오픈하며, 2020년 말 현재 스마트스토어 4개점, 세미다크스토어 2개점을 운영하고 있습니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.
주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2020년 말 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점
롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다.
이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 20년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 일반 매장으로 전환하였습니다.
더 많은 고객들이 대용량·합리적 가격의 상품을 접할수 있도록, 창고형 할인 매장만의 경쟁력을 구축해나갈 계획입니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 다만 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 2019년 2분기 말 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2020년 4분기말 현재 인도네시아 49개점, 베트남 14개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

(3) 조직도

할인점 사업부문 조직도.jpg
할인점 사업부문 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 
2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2019년 2월 14호점인 꺼우져이점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 14개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 총 14개 점을 운영하고 있습니다.
공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년

2018년

2019년
2020년

점포수

13

13
14
14

증 감

-
-
+1
-

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여 2020년 4분기 말 기준 인도네시아 49개점을 운영중입니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년

2018년

2019년
2020년

점포수

46

47
50
49

증감

-

+1
+3
-1

【전자제품전문점 사업부문】
 ▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황
롯데하이마트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이 TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다. 2007년에는 모바일을 도입하였으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전 및 비가전 등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니다.

2020년의 내수 가전 유통시장의 현황은 코로나-19의 확산 초기에는 경기침체로 인한 소비둔화 현상이 나타났으나 2분기 이후 외출 및 해외여행 자제에 따른 가계 여유자금이 증가되었고 재택근무 등으로 인해 집안에 머무는 시간이 늘어나면서 가전에 대한 관심과 소비가 증가하였습니다. 단순 기능 중심의 소비에서 좋은 품질과 디자인을 중요한 구매포인트로 여기는 소비자가 늘어났고 대형가전을 중심으로 한 보상소비 심리가 작용하면서 프리미엄 혹은 디자인 가전으로의 교체수요도 증가하였습니다. 당사의 경우 긴 장마로 인해 에어컨에 대한 수요와 매출 비중이 감소하였으나 TV, 냉장고 등 대형가전을 중심으로 매출이 성장하였고 식기세척기와 의류관리기에 대한 수요가 증가하면서 매출은 전년대비 0.6% 성장한 4조 517억원을 기록하였습니다. 또한 광고판촉비를 중심으로 판매관리비의 효율적인 집행으로 인해 영업이익이 전년보다 46.6% 성장한 1,611억원을 기록했습니다.

한편, 당사는 배송 및 설치서비스 관련하여 전국적으로 14개의 물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀을 육성 및 관리하고 있습니다. 또한 서비스센터 11곳을 운영하며 전자제품수리 서비스를 시행하고 있으며, 20년 1월에는 A/S플랫폼앱을 구축하여 고객이 모바일 앱을 통해 A/S신청과 소모품 구매, 상품관련 지식공유가 가능하도록 하고 있습니다. 

당사는 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위해 2000년에 온라인 쇼핑몰을 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중이며, 변화하는 시장 환경에 맞춰 온라인 판매 채널과 인프라를 강화하는데 주력하고 있습니다. 온라인사업의 핵심 경쟁력 중 하나인 온라인전용 물류센터를 2017년에 구축하여 소비자들의 편의성을 개선하였습니다. 또한 온라인 상품 카테고리를 지속적으로 확장하여 2019년 132만개에서 20년 229만개 상품으로 취급 상품수를 확대하였습니다. 특히 가전과 시너지 확대가 가능한 홈인테리어 품목을 중심으로 카테고리 확장을 진행함으로써 Home & Lifestyle 종합몰로 나아가고 있습니다.

당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스도 제공하고 있습니다. 이는 고객이 온라인 쇼핑몰과 에서 상품을 주문할 때 오프라인 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 하이마트 매장과 롯데 계열사(롯데슈퍼, 롯데리아, 세븐일레븐 등)에서 직접 상품수령이 가능한 서비스로 대상 상품은 PC, 청소기로 시작하여 현재는 43인치 이하 TV, 비가전 등으로 품목을 확대해왔으며 향후에도 가능 품목을 지속적으로 확장할 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하여 시너지 효과를 더욱 늘려가고 있습니다.

(2) 주요 제품 및 서비스 등 
당사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하며, 주요 품목은 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활/주방가전 품목'에는 냉장고, 세탁기, 에어컨, 생활/주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기, 2 in 1 멀티에어컨 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 

'영상 및 IT가전 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 스마트 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다. 

[롯데하이마트 상품군별 매출구성비]

(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

백색 및 생활가전
69.3
70.3
69.3

A/V 및 정보통신
30.7
29.7
30.7

합계
100.0
100.0
100.0

※ 출처 : 롯데하이마트 내부정보

(3) 시장의 특성
1) 공급측면
국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 강점을 통해 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.

백화점은 상대적으로 전자제품이 마진이 낮은 제품군이기 때문에 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 하지만 최근 프리미엄 가전제품을 선호하는 소비자가 많아지면서 백화점을 찾는 소비자가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 이에 백화점 내 가전제품 판매매장은 공격적인 판촉을 시행하고 점차적으로 판매 확대를 이끌 것으로 예상됩니다.

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문 판매회사를 샵인샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 모바일 채널 지속 성장으로 온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다. 또한 2030세대를 중심으로 언택트 소비에 대한 선호도가 높아짐에 따라 온라인 쇼핑몰의 성장세는 지속될 것으로 기대됩니다.

2) 수요측면
국내 전자제품 시장에서의 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지, 식기세척기 등 환경가전을 중심으로 가전제품의 트렌드가 빠르게 변화하면서 수요 증가가 있을 것으로 전망됩니다. 최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다.

【슈퍼 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.
한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다.
스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.
2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.
2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.
2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 향후 전 매장에서 운영 품목을 확대해 연 매출 10억원의 친환경 브랜드로 성장시킬 계획입니다.
2018년 2월 서초 프레시 센터에서 새벽 배송을 시작하고, 2018년 7월에는 하이브리드 매장 롯데슈퍼 With 롭스 를 오픈하여 소비자들에게 편의성을 제공하였습니다.
2018년 11월 선장하는 온라인 간편식 시장을 선점하기 위하여 약 1,300여개의 상품을 운영하는 고객맞춤형 서비스의 가정간편식 '프레쉬 쿡'을 오픈하였습니다. 이어 2018년 12월에는 프리미엄 푸드마켓 온라인몰을 오픈하여 프리미엄급 식품을 고객들이 배송을 통해서도 이용할 수 있게 되었습니다.
2019년 3월 자동화 물류시스템이 도입한 오토프레시 의왕센터점을 오픈하며, 배송 효율을 높이고 주문처리 시간을 단축하여 빠르게 배송할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 향후 오토프레시는 주요 거점지역으로 확대하여 온라인 사업의 성장세를 이어나갈 계획입니다.
2019년 6월 전라남도와 신선식품의 안정적인 공급과 합리적인 가격을 선도하기 위하여 '농수축산물 판로확대 업무협약'을 체결하였습니다. 향후 지역 생산자들의 판로를 확대하고, 함께 참여하는 공동 상생의 장을 만들어나갈 계획입니다.
이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑
우리홈쇼핑은 고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 믿을 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 「LBL」, 「Izel」, 「Laurel」 등 고이익 PB·라이선스·단독상품을 확대하고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트와 정확한 상품 정보를 동시에 담을 수 있는 Fun&Information 콘텐츠를 제작하기 위해 1시간 TV방송을 2분 모바일로 방송하는 숏폼 콘텐츠, VR신기술을 활용한 가상현실 방송 등을 개발하였습니다. 향후에도 다변화하는 매체 환경에 대응하기 위해 TV뿐만 아니라 모바일 전용 LIVE 방송을 개발하여 콘텐츠 경쟁력을 강화하겠습니다.
더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 2019년 업계 최초 유료회원제인 「L.CLUB」 을 론칭하였으며, 2020년에는 VVIP 회원제인 「프리미엄 L.CLUB」, 시니어 VVIP회원제인 헤리티지 「L. CLUB」 을 론칭하였습니다.
상품경쟁력과 고객이 공감하는 콘텐츠, 차별화된 서비스를 통해 당사가 추구하는 글로벌 미디어 커머스 컴퍼니로의 도약을 위해 노력하겠습니다.

(2) 인터넷쇼핑
우리홈쇼핑은 2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP을(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다.
또한, 5G시대에 발 맞추어 가전·가구 상품을 3D 가상 공간에 배치할 수 있는 「AR view」와 모바일 VR 스토어인 「핑거쇼핑」을 론칭하였습니다.
상품경쟁력 강화를 위하여 1인 라이프 편집숍 「LeTIT」, 반려동물 전문몰 「COCOYA」, 웨딩, 여행 등 인기 상품 전문관을 운영 중이며 직매입·해외 직구 상품을 확대, 패션 /식품 등 고이익 상품 비중을 확대하여 수익성을 제고하고 있습니다.
또한, 2021년도에는 신사업을 통해 미디어커머스 시장선도의 기반을 다져나가고자 합니다. 크리에이터 중심의 고객참여형 V커머스 플랫폼 「wyd」, 체형/취향 기반 커뮤니티 패션플랫폼 「iTOO」, 런칭을 통해 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다.상품경쟁력 강화를 위하여 1인 라이프 편집숍 「LeTIT」, 반려동물 전문몰 「COCOYA」, 웨딩, 여행 등 인기 상품 전문관을 운영 중이며, 2020년에는 직매입·해외 직구 상품을 확대, 패션 /식품 등 고이익 상품 비중을 확대하여 수익성을 제고하겠습니다.

(3) One TV 사업
우리홈쇼핑은 ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 당사 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 2020년에는 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다. 모바일로 판매채널을 확대하여 모바일 매출도 활성화하여 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(4) 카탈로그사업
방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높임과 동시에 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작하여 세대를 아우르는 호응을 받고 있습니다.

【
영화상영업 사업부문】
▶ 롯데컬처웍스
1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2020년 12월 말 현재 국내에 133개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 2018년 11월에는 인도네시아에 1호점을 개관하였습니다. 2020년 12월 말 현재 해외에 59개의 영화관을 운영하고 있습니다. 

【이커머스 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(e커머스)
(1) 영업 개황
e커머스 사업부는 18년 6월 출범하여 18년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다.
당사는 AI 기반 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황별 추천 등을 통한 식품 추천 기능 강화하고 고객 맞춤 추천을 위해 기 구축된 그룹 Big Data 시스템과 연계, 온라인 Data Lake 구축을 추진 계획하고 있습니다. 중장기적으로 보이스 커머스를 비롯 신기술에 대한 적극적인 투자와 실험을 강화하여 서비스 차별화 추진하려 하고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)
롭스는 2013년 출범 이후 차별화된 상품 전략과 효과적인 마케팅을 추진하며 성장해왔습니다. 2020년 4분기 기준, 101개 매장을 운영하고 있으며, 롯데백화점, 롯데마트, 아울렛 등 롯데 계열사 입점을 통해 오프라인 매장 간 시너지를 창출하고 있습니다. 2017년 5월 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 편안한 쇼핑 공간을 제공하고 있으며, 2018년 3월 대형 플래그십 매장인 이태원점을 오픈하였고 2019년 9월은 라이프스타일 강화형 매장으로 강남점을 리뉴얼 오픈하며 트렌디한 상품을 빠르게 선보일 수 있는 공간으로서 역할을 담당하고 있습니다. 20년 5월은 롯데홈쇼핑에 더모코스메틱 브랜드를 론칭하며 판매 채널을 확대하였습니다. 20년 8월, 건강기능식품 강화 매장인 화정점을 리뉴얼 오픈하여 30~40대 고객층의 유입 및 차별화된 쇼핑 경험을 제공하고 있으며, 앞으로도 건강기능식품 강화 매장을 지속적으로 늘릴 계획입니다. 롯데그룹 통합 온라인쇼핑 플랫폼 '롯데ON'을 통한 롭스의 온라인 매출 신장 추세가 지속되고 있으며, 시장의 변화에 맞춰 온라인 및 오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운
현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 오피스텔 현장은 분양 완료 후 2019년 7월 준공하였고, 2단계 사업은 현 토공사 진행중입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운
2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ 롯데울산개발
울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 2016년 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다.

▶ 롯데타운동탄
롯데타운동탄은 2015년 10월 화성동탄(2)C11BL 개발사업을 위해 설립되었으며 롯데캐슬 공동주택/오피스텔/분양상가, 롯데몰 동탄 건립을 위한 관련 부지매입을 위한 잔금납입을 2017년 5월 완료하였습니다. 2017년 7월 착공을 시작으로 2018년 4월 공동주택(940세대) 및 오피스텔(757세대), 2019년 7월 분양상가(110호실)를 100% 분양 완료하였습니다. 모든 건축시설물은 2021년 6월 준공 및 롯데몰 OPEN 예정입니다.

▶ 롯데인천타운
현재 롯데인천타운은 인천광역시 남동구 구월동 농산물도매시장 개발을 위한 관련 부지를 2020년 3월 인수 완료하였고, 현재 부지개발을 위해 개발계획 수립중에 있습니다.

▶ 롯데지에프알
2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 현재 나이스클랍, 티렌, 겐조, 빔바이롤라 등 총 7개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사
(1) 영업개황
당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
당해 회사는 신규 부동산 자산을 편입할 예정입니다. 편입예정 부동산은 롯데백화점(중동점, 안산점), 롯데마트(춘천점, 계양점), 프리미엄아울렛(이천점), 물류센터(김포) 등 총 6개 자산이며, '21.3월 중 편입을 완료할 예정입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. /
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED
종속회사는 2020년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

출자 현황

지분율(*2)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS
(SINGAPORE)
PTE. LTD.

PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA

99.5

6,224

유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD

100.0

30,736

유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

16

유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

243.349

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

-

유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

100.0
77,640

유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

245

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.

100.0

3,365

유통(닷컴)

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS
(HONG KONG)
CO., LIMITED
LOTTE SHOPPING BUSINESS MANAGEMENT (HONG KONG) LIMITED

100.0

-

채권발행(SPC)

※ 환율 1USD = \1,088 적용('20.12월말 기준)
(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)

(*2) Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. /
HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 현재 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited /
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 2022년 말 상업시설 준공 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지 2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 2018년 5월에 인허가 변경을 완료했습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황
(1) 지점설치 현황
【백화점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(백화점)
- 국내

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
425,746
2,499
82,842
26,440
508,588
28,939
에비뉴엘, 본점영플라자 포함

잠실점
서울 송파구 잠실동
1,089,109
5,486
255,916
126,572
1,345,025
132,058
쇼핑몰, 캐슬, 월드타워 포함

부산본점
부산 부산진구 부전동
309,037
1,905
153,449
64,569
462,486
66,474
호텔,지하상가,센트럴스퀘어 포함

관악점
서울 관악구 봉천동
55,436
0
35,936
0
91,371
0
소유

청량리점
서울 동대문구 전농동
0
0
0
102,321
0
102,321
임차

광주점
광주 동구 대인동
0
13,067
0
103,197
0
116,264
남문주차장 포함

분당점
경기 성남 분당구 수내동
0
10,623
0
79,634
0
90,257
임차

일산점
경기 고양 일산구 장항동
0
12,177
0
104,064
0
116,240
임차

대전점
대전 서구 괴정동
0
0
0
133,568
0
133,568
엘큐브 포함

강남점
서울 강남구 대치동
0
11,500
0
67,517
0
79,017
임차

포항점
경북 포항 북구 학산동
0
9,456
0
68,603
0
78,059
임차

울산점
울산 남구 삼산동
285,378
0
52,902
5,290
338,280
5,290
소유 및 임차

동래점
부산 동래 온천동
0
0
0
72,136
0
72,136
임차

창원점
경남 창원 상남동
0
27,253
0
140,977
0
168,230
임차

상인점
대구 달서구 상인동
0
7,579
0
63,571
0
71,150
임차

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
31,775
1,253
37,634
0
69,410
1,253
소유 및 임차

미아점
서울 강북구 미아동
130,798
0
65,964
0
196,762
0
소유

센텀시티점
부산 해운대구 우동
85,733
0
72,066
0
157,800
0
소유

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
0
29,776
0
9,362
0
39,138
임차

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
0
0
0
79,319
0
79,319
임차

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
273,400
49,101
85,077
0
358,477
49,101
소유 및 임차

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
24,327
0
34,378
19,825
58,705
19,825
소유 및 임차

광복점
부산 중구 중앙동
113,116
8,134
284,683
36,733
397,799
44,867
엘큐브 포함

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
0
7,028
0
35,371
0
42,399
임차

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
6,866
31,135
0
81,257
6,866
112,392
소유 및 임차

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
61,907
8,094
121,782
0
183,689
8,094
소유 및 임차

김포공항점
서울 강서구 방화동
0
178,195
0
0
0
178,195
임차

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
0
22,121
0
204,470
0
226,591
임차

중동점
경기 부천시 원미구 중동
0
0
71,729
0
71,729
0
소유

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
0
0
61,942
361
61,942
361
소유 및 임차

구리점
경기 구리시 인창동
0
11,844
0
79,271
0
91,115
임차

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
0
10,712
0
33,766
0
44,479
임차

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
0
0
0
21,597
0
21,597
임차

노원점
서울 노원구 상계동
188,270
0
128,572
0
316,843
0
소유

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
0
22,136
142,279
28,054
142,279
50,191
소유 및 임차

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
0
113,982
43,394
0
43,394
113,982
소유 및 임차

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
0
28,000
0
124,618
0
152,618
임차

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
157,149
33,792
219,621
0
376,770
33,792
소유 및 임차

롯데몰진주점
경남 진주시
16,404
0
68,378
0
84,782
0
소유

수원점
경기 수원시 권선구 세화로
0
0
0
134,756
0
134,756
임차

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
0
0
0
35,465
0
35,465
임차

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
0
0
0
30,917
0
30,917
임차

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
0
0
0
88,474
0
88,474
임차

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
0
2,320
0
17,386
0
19,706
임차

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
0
64,922
0
32,272
0
97,194
임차

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
0
0
0
59,363
0
59,363
임차

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
0
19,648
0
93,207
0
112,855
임차

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
0
12,178
0
116,568
0
128,746
임차

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 중부대로
0
147,599
0
175,377
0
322,976
임차

합 계
3,254,451
903,516
2,018,545
2,696,249
5,272,996
3,599,765
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (인천터미널점)
※ 롯데인천개발의 경우, 백화점 및 할인점 시설 합산 기준 토지 장부가액 772,741백만원, 건물 장부가액 117,287백만원입니다.

- 해외

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,493
-
78,493
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (에비뉴 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,448
-
81,448
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
187,134
-
187,134
-

【할인점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(할인점)
- 국내

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
0
7,591
0
23,247
0
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
0
16,508
0
295,490
0
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
0
6,294
0
11,885
0
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
0
0
0
43,069
0
43,069
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
0
11,066
0
70,299
0
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
0
9,085
0
37,719
0
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
0
0
0
21,421
0
21,421
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
0
3,932
0
25,069
0
자가

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
0
5,809
0
39,167
0
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
0
5,253
0
18,494
0
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
0
5,617
0
28,226
0
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
0
6,108
0
59,303
0
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
0
0
0
43,646
0
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
0
12,011
0
67,642
0
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
0
14,649
0
75,208
0
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,524
0
4,867
0
36,391
0
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
0
10,140
0
93,277
0
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,178
0
6,179
0
20,357
0
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
0
5,543
0
28,759
0
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
0
6,222
0
26,118
0
자가

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
0
14,444
0
36,879
0
51,323
임차(리츠)

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
0
5,968
0
34,865
0
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
0
5,167
0
56,283
0
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
0
12,276
0
138,241
0
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594
0
8,683
0
32,277
0
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
0
0
0
39,930
0
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130
0
7,888
0
34,018
0
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
0
12,646
0
38,838
0
51,484
임차(리츠)

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
0
8,860
0
25,704
0
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
0
11,872
0
21,746
0
자가

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
0
19,000
10,122
0
10,122
19,000
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399
0
7,283
0
12,683
0
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
0
0
0
59,839
0
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,062
0
12,978
0
29,040
0
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
0
22,010
0
57,293
0
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
0
0
0
50,332
0
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
0
12,243
0
42,106
0
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
0
0
0
6,893
0
6,893
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
0
12,542
0
44,435
0
자가

부평점
인천 부평구 마장로
0
0
0
50,213
0
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
0
9,197
0
22,807
0
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
0
0
0
30,847
0
30,847
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
0
0
0
50,598
0
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
0
0
0
34,104
0
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
0
0
0
56,430
0
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
0
27,149
0
48,478
0
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
0
0
0
77,668
0
77,668
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
0
27,801
0
44,543
0
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
0
11,278
9,512
0
9,512
11,278
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
0
0
0
25,088
0
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
0
16,411
0
30,059
0
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055
0
21,447
0
47,502
0
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
60,553
0
45,408
0
105,961
0
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
0
0
0
38,863
0
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
0
11,157
0
42,504
0
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
0
15,193
0
22,511
0
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
0
15,835
0
53,601
0
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593
0
20,438
0
45,031
0
자가(20.12.23 리츠 매각계약 체결)

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
0
0
0
24,471
0
24,471
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
0
6,122
0
10,509
0
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
0
32,824
0
56,177
0
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
0
0
0
59,776
0
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
0
16,234
0
49,680
0
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
0
8,236
0
36,760
0
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527
0
13,290
0
22,817
0
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
0
8,588
0
39,164
0
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
0
3,454
0
16,726
0
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
0
7,300
0
26,035
0
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
0
20,022
0
100,773
0
120,795
임차(리츠)

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
0
0
0
30,308
0
30,308
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
0
0
0
20,258
0
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
10,981
0
8,178
0
19,159
0
자가

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
0
25,152
0
56,783
0
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
0
25,584
0
77,191
0
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
0
0
0
19,829
0
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
0
17,834
0
40,723
0
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
0
0
0
28,232
0
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
0
35,467
0
0
0
35,467
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
0
0
0
6,272
0
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
0
0
0
5,907
0
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551
0
27,847
0
62,398
0
자가(20.12.23 리츠 매각계약 체결)

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
0
39,822
0
84,847
0
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
0
25,875
0
81,561
0
107,436
임차(리츠)

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
0
0
0
20,377
0
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
0
30,909
0
45,285
0
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
0
15,271
0
21,298
0
자가

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
0
0
0
16,506
0
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
0
0
0
29,742
0
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
0
0
0
24,562
0
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
0
0
0
32,388
0
32,388
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
0
0
0
23,500
0
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
0
0
41,365
0
41,365
0
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
0
0
41,511
0
41,511
0
자가+임차

김천점
경북 김천시 시청로 80
0
0
0
23,143
0
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
0
0
0
36,071
0
36,071
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
0
0
0
34,748
0
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
6,670
0
11,899
0
18,569
0
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
0
29,027
0
44,918
0
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
0
39,283
0
61,348
0
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
0
0
0
42,969
0
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
0
23,513
0
29,673
0
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
0
0
0
34,290
0
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
0
0
0
30,179
0
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
0
0
0
14,708
0
14,708
임차

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
0
7,888
53,631
0
53,631
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
0
0
0
43,435
0
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
0
0
0
39,262
0
39,262
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
0
0
0
9,977
0
9,977
임차

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
0
0
0
16,223
0
16,223
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
0
0
0
39,316
0
39,316
임차

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
0
0
0
31,702
0
31,702
임차

밀구루 삼성점
서울시 강남구 선릉로 660
0
0
0
992
0
992
임차(20.12.18 오픈)

합 계
1,903,349
146,620
1,021,189
1,626,136
2,924,538
1,772,756
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (인천터미널점)
※ 롯데인천개발의 경우, 백화점 및 할인점 시설 합산 기준 토지 장부가액 772,741백만원, 건물 장부가액 117,287백만원입니다.

- 해외

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남

남사이공점 외
13개점

98,515
2,207
212,258
33,071
310,773
35,278

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
48개점

75,172
0
113,222
141,914
188,394
141,914

자가 및 임차

합 계
173,687
2,207
325,480
174,985
499,166
177,192
-

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
장부가
비 고

토 지
건 물
합 계

롯데하이마트
잠실점 외 461개
230,038
148,260
378,298
-

※ 상기 내용은 점포(448개)와 물류센터(14개)를 포함하여 작성하였습니다.

【슈퍼 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 338개점
107,357
12,026
34,813
153,148
142,169
165,173
임차, 소유, 가맹

슈퍼(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외 81개점
-
-
-
8,936
-
8,936
임차, 가맹

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 31개점
52,829
1,898
13,643
13,970
66,472
15,868
임차, 소유

※ 슈퍼 : 직영 258개점 및 가맹 81개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 56개점 및 가맹 26개점, 씨에스유통 : 직영 32개점
※ 임차면적은 영업면적 기준입니다.

【홈쇼핑 사업부문】
 ▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑

서울 영등포구 양평로21길 10

-

-

-
28,844
-
28,844

임차

【영화상영업 사업부문】
 ▶ 롯데컬처웍스

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 외 132개관
1,511
-
4,162
828,105
5,673
828,105
임차, 자가, 제휴

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 외 46개관, 인도네시아 1개관
-
-
-
91,001
-
91,001
임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롭스
서울 마포구 양화로 외 100개점
-
-
-
31,399
-
31,399
임차

롯데송도쇼핑타운
인천 연수구 하모니로 138번길 11, 101동 314호 (송도동, 송도캐슬센트럴파크)
90,192

-

56,851

-

147,043

-

소유
(부지위치: 송도동
6-11, 8-1)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134

-

43,444

218,438
-
218,438

43,444

토지 임차, 건물 소유

롯데울산개발
울산광역시 남구 삼산로 288
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데타운동탄
경기도 화성시 동탄대로19길 10,
601호(오산동, 신유메디프라자)
191,818
-
-
-
191,818
-
소유
(부지위치: 화성시 오산동 C-11)

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 1446, 1446-2
342,020
-
-
-
342,020
-
구월동 사업부지

롯데인천타운
인천 연수구 갯벌로12(갯벌타워 16층)
-
-
2
40
2
40
임차(사무실)

롯데지에프알
서울 강남구 영동대로 320
-
-
-
5,286
-
5,286
임차

※ 롯데컬처웍스(해외)의 경우, 관계공동기업인 중국시네마법인(11개관 운영중)은 제외하고 작성하였습니다.

(2) 해외 사무소, 법인

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
55
-
55
임차

할인점
법인
베트남
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도네시아
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도
-
-
-
-
-
-
법인등록

(3) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

오산물류센터

자가

85,663

김해물류센터

자가

54,932

김포센터
자가
29,511

신선품질센터
자가
56,040

의왕온라인센터
임대
1,990

부산온라인센터
임대
1,273

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

홈쇼핑
우리홈쇼핑
군포물류센터
임차
34,155

이커머스
롯데쇼핑(e커머스)
이천물류센터
임차
16,116

기타
롯데쇼핑(롭스)
용인센터(오프라인)
임차
7,934

장지센터(온라인)
임차
2,148

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

동탄점
경기도 화성시 오산동
2021년
-

의왕점(쇼핑몰)
경기도 의왕시 학의동
2021년
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2020.12.31. 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등
당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
7,189
856
6,333
-

할인점
신규투자
2020년-2022년
유형자산
매출증대
41
38
3
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2020년
2021년
2022년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
14,756
4,001
6,448
4,307
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
2,988
937
1,266
785
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
상품
의류 外
수 출
384
197

내 수
1,519,080
1,826,711

합 계
1,519,464
1,826,908

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
1,135,676
1,303,506

합 계
1,135,676
1,303,506

총 계
2,655,140
3,130,414

할인점
상품
의류, 식품 外
수 출
968
942

내 수
5,328,838
5,639,986

합 계
5,329,806
5,640,928

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
507,988
437,420

합 계
507,988
437,420

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
201,009
252,320

합 계
201,009
252,320

총 계
6,038,803
6,330,668

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
4,035,365
4,010,732

합 계
4,035,365
4,010,732

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
16,364
15,732

합 계
16,364
15,732

총 계
4,051,729
4,026,464

슈퍼
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
1,615,882
1,850,960

합 계
1,615,882
1,850,960

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
31,613
1,069

합 계
31,613
1,069

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
9,042
9,134

합 계
9,042
9,134

총 계
1,656,537
1,861,163

홈쇼핑
상품
의류, 식품 外

수 출
10,169
6,706

내 수
164,140
121,778

합 계
174,309
128,484

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
901,556
858,419

합 계
901,556
858,419

총 계
1,075,865
986,903

영화
상영업
상품
영화
판권 外
수 출
4,110
9,910

내 수
97,513
212,189

합 계
101,623
222,099

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
영화
티켓 外
수 출
-
-

내 수
164,076
548,972

합 계
164,076
548,972

총 계
265,699
771,071

이커머스
상품
의류, 식품 外
수 출
1
5

내 수
13,450
14,054

합 계
13,451
14,059

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
수수료수입 外
수 출
-
-

내 수
124,445
175,888

합 계
124,445
175,888

총 계
137,896
189,947

기타
상품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
154,945
246,140

합 계
154,945
246,140

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
23,760
40,482

합 계
23,760
40,482

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
124,008
38,748

합 계
124,008
38,748

총 계
302,713
325,370

연 결
상품
의류, 식품 外
수 출
15,632
17,760

내 수
12,929,213
13,922,550

합 계
12,944,845
13,940,310

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
563,361
478,971

합 계
563,361
478,971

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
2,676,176
3,202,719

합 계
2,676,176
3,202,719

총 계
16,184,382
17,622,000

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등
【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 영플라자를 운영하고 있으며, 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였습니다.
또한 당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 아울렛을 출점하고 있습니다. 향후 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화
백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 높은 품질의 상품을 합리적인 가격에 제안하는 PB 상품을 통해 고객의 삶에 기여하고 있습니다. 소비자에게 신뢰와 만족을 얻을 수 있는 PB를 개발하기 위해 상품의 기획, 개발 전단계에 적극 관여하고 있으며, 2017년에는 이러한 노력을 기반으로 일상 생활에서 사용 빈도가 가장 높은 상품들을 균일가로 제공하는 ‘온리프라이스(Only Price)’ 브랜드를 출시하여 큰 지지를 얻고 있습니다.17년부터 'Only Price'를 시작으로 'Yorihada'등 18년말까지 38개 PB브랜드를 확장해왔습니다. 19년도부터는 고객에게 진정으로 어필 할 수 있는 핵심 브랜드들 위주로 압축하여 다양한 채널로 소통해 나가고 있습니다.
또한, 고품질의 상품들을 고객들에게 알리기위해 매장 형태의 변화나 신메뉴 기획등 새로운 변화를 시도하고 있습니다. 식재료를 파는 그로서리(Grocery)와 음식을 먹는 레스토랑(Restaurant)를 결합한 新식문화 공간인 '그로서란트' 도입도 이 같은 변화중 하나입니다. 17년 7월말 롯데마트 서초점 지하에 오픈한 이후 그로서란트 코너는 단순히 사고 먹는 것 뿐만 아니라 보고 느끼고 소통하는 복합문화공간으로서의 역할을 톡톡히 하고있고, 오픈 이후 월평균 25만명의 고객이 방문하여 새로운 핫플레이스로 자리매김 하였습니다. 서초점을 시작으로 현재 10개점 운영중입니다.
앞으로도, 고객 Food life partner로서 한 단계 더 나아가기 위해 맛, 품질, 새로움을 기반으로 Meal Category를 진화시키며 고객에게 다가갈 예정입니다.
그 첫번째 단계로 전문 Chef, 식품연구원, 브랜드매니져, 상품개발자(MD)로 구성된 '푸드이노베이션센터(FIC)’를 신설했습니다. 전문 Chef가 레시피를 설계하고, 연구원이 가세해 원재료 배합, 최적의 파트너사 선정 등의 과정을 거치며 전문상품 개발 조직으로 나아갈 예정입니다. FIC 주도로 기획 생산된 상품은 장기적으로 롯데유통 계열사 및 홈쇼핑 특화 상품으로까지의 확대를 통해 새로운 이익 창출 구조를 확대할 계획입니다.
2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)"를 중계점과 광교점에 오픈했습니다.
유통업계 최초로 고객이 온라인으로 제품을 주문하면 준비까지 30분, 최단 1시간내 배송되는 "바로배송"서비스를 도입했으며, 오픈 후 주문건수가 160% 증가하는 등 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 이 외에도 계산대를 이용하지않아도 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스마트카트'를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다.
12월 광주 수완, 강변점 스마트 스토어가 오픈하여 20년 말 스마트스토어 4개점 운영 줌입니다.
세미다크스토어는 후방의 패킹 자동화설비를 장착하여 권역 내 배송 Capa를 향상하는 포맷으로, 지난 11월 잠실, 구리 2점 오픈하였습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.
2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2018년
2019년
2020년

회원 수
38.7
39.8
40.5

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.

【전자제품 사업부문】
(1) 판매경로
롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 2020년말 기준 직영점의 수는 448개 입니다. 또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.
당사는 2020년말 기준 가전설치팀 582개팀, 에어컨 설치팀 1,482개팀을 통해 배송ㆍ설치를 진행하여 판매를 완료합니다. 

(2) 판매조직
2020년 12월말 기준 판매조직은 아래와 같습니다.

판매조직_20년

(3) 판매방법 및 조건
롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 9:1입니다.

(4) 판매 전략
전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다. 또한 전략품목 도입 및 SKU(stock keeping unit) 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있으며, SKU 확대를 통해 고객 중심의 원스톱 쇼핑 환경을 제공하여 Home&Lifestyle Retailer로의 변신을 시도하고 있습니다. 

매장측면에서 당사는 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다. 최근에는 프리미엄매장과 메가스토어를 오픈하면서 상권에 맞게 점포 다변화를 진행하고 있습니다. 2018년 12월에는 가치소비를 지향하고 프리미엄 가전제품을 선호하는 구매력이 높은 소비자를 겨냥하여 안산롯데백화점에 프리미엄 매장을 오픈하였습니다. 또한 2020년 1월, 온라인의 편의성과 오프라인의 체험을 강화한 초대형 프리미엄 라이프스타일 매장인 메가스토어를 오픈함으로써, 점포 다변화를 시도하고 있습니다. 해당 매장에는 브랜드 전문관, 청음실, 1인 미디어 존, 5G 체험존 등을 통해 고객이 직접 비교 체험할 수 있는 공간을 마련하였고, 카페와 퀘렌시아 존을 선보이면서 쇼핑뿐만 아니라 휴식도 할 수 있는 곳을 제공하고 있습니다. 또한 프리미엄 상품 뿐만아니라 중소형 제조사, 스타트업 혁신 기업의 상품을 전시하여 동반성장도 함께 도모하고 있습니다. 메가스토어는 점차적으로 확대할 예정입니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다. 고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는 상품들을 검색하고 구매할 수 있습니다. 온라인쇼핑몰에서는 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도, 오늘배송(오전 주문시 오후 배송), 희망일 배송(원하는 날짜에 전국 무료 설치배송), 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다.

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 14개의 물류센터를 운영하여 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최근에는 가전 판매뿐만 아니라 판매 이후 가전관리, 재구매까지 연결되는 가전제품의 라이프사이클 관리를 위한 홈케어 서비스를 제공하고 있습니다. 설치팀이 소비자 가정을 방문하여 가전제품에 대한 청소를 비롯하여 배관청소, 곰팡이시공, 냄새차단 시공 등을 제공하고 입주청소, 홈인테리어 서비스 등 영역 확장을 통해 신규 수요를 창출하고 있습니다. 

(5) 주요매출처 
하이마트의 매출의 대부분은 전국 오프라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며, 가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑
(1) 판매경로
케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 판매 경로
당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매 방법 및 조건
PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

(3) 판매 전략
당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 AI/BigData/음성인식 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다. 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격 제시와 가치있고 좋은 상품을 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)
(1) 판매경로
롭스는 2020년 4분기 기준 101개의 직영 매장과 모바일 커머스, PC커머스, 다양한 제휴 온라인몰을 통해 상품을 판매하고 있으며, 신용카드 및 상품권, 현금, L.pay 등 다양한 결제 수단을 사용하고 있습니다.

(2) 판매전략
매출증대를 위한 주된 전략으로 해외 유명 브랜드, SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기있는 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 온라인 커머스, 2019년 2월에 PC커머스를 오픈하여 오프라인매장에 방문하기 힘든 지역의 고객들까지 롭스의 상품을 접할 수 있게 되었습니다.

▶ 롯데지에프알
(1) 판매경로
당사는 2020년 4분기말 기준 백화점, 아울렛 등 총 195개의 점포를 통해 상품을 판매하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건
매출 결제 방법은 백화점, 아울렛 등의 마진을 제외하고 100% 현금으로 회수하고 있습니다.

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사
(1) 판매경로
롯데쇼핑으로부터 매입한 부동산 자산 8개(롯데백화점 강남점 등)에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.

(2) 판매 방법 및 조건
임대 조건은 책임임대차(Master lease)구조로서 롯데쇼핑㈜가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산 전체를 임대하여, 고정적인 임대료를 지급합니다.

(3) 판매 전략
임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과하는 날로부터 매년 1.5% 인상됩니다. 또한 Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 임차인이 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다.

다. 수주 상황
- 해당사항 없음

4. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
358,317,299
1,388,072,523
123,165,896
1,269,983,119

EUR
66
30,887
440,669
-

JPY
-
105,426,000
-
106,347,000

HKD
356,506
-
96,671
-

CNY
4,921,094
-
74,400,506
-

CAD
-
-
33,880
-

TWD
1,693,997
-
-
-

합 계
365,288,962
1,493,529,410
198,137,622
1,376,330,119

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

EUR
1,345.99
1,304.81
1,338.24
1,297.43

JPY
11.0507
10.6976
10.5426
10.6347

HKD
152.14
148.78
140.35
148.66

CNY
170.88
168.58
166.96
165.74

CAD
879.91
878.54
853.30
886.56

TWD
40.07
37.74
38.67
38.48

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,781,030
(14,781,030)
(15,567,392)
15,567,392

EUR
(3,082)
3,082
44,067
(44,067)

JPY
-
-
(10,634,700)
10,634,700

HKD
35,651
(35,651)
9,667
(9,667)

CNY
492,109
(492,109)
7,440,050
(7,440,050)

CAD
-
-
3,388
(3,388)

TWD
169,400
(169,400)
-
-

합 계
15,475,108
(15,475,108)
(18,704,920)
18,704,920

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

금융자산
272,200,099
580,119,045

금융부채
2,075,620,760
3,347,056,389

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
2,703,145
(2,703,145)
5,784,895
(5,784,895)

이자비용
5,819,227
(5,819,227)
22,560,199
(22,560,199)

③ 가격변동위험
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 408,532,165천원, 468,887,199천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 40,853,217천원 및 46,888,720천원입니다.

5. 파생상품 거래현황

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

(*) 당기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금
정산
1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산

2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의
차액을 정산
(매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차㈜
50,000,000

제이스씨제일차㈜
50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차㈜
2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차㈜
40,000,000

엘엠씨제일차㈜
2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차㈜
20,000,000

엘오와이제일차㈜
2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차㈜
120,000

(2) 위험회피회계
당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편 연결실체는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
(KRW:원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제76-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,078.50
3M USD Libor
2.38%
2021.05.21
MUFG은행

제76-2회 외화사채
USD 175,000,000
KRW 1,078.50
3M USD Libor+0.95%
2.26%
2021.05.21
SMBC은행

제78-1회 외화사채
USD 160,000,000
KRW 1,136.00
3M USD Libor
2.46%
2021.08.17
MUFG은행

제78-2회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,122.00
3M USD Libor+0.95%
2.27%
2021.08.28
DBS은행

제81회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,128.00
3M USD Libor
2.24%
2022.01.28
MUFG은행

제84회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,177.00
3M USD Libor
1.87%
2022.11.29
MUFG은행

제87-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,193.8
3M USD Libor+1.40%

2.26%
2023.08.18
KB국민은행

제87-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,193.3
3M USD Libor+1.30%

1.47%
2023.08.21
하나은행

제87-3회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,190.5
3M USD Libor+2.10%

2.16%
2023.08.28
Credit Agricole

장기차입금
USD 62,825,000
VND 23,232.86
Libor 3M+2.6%
5.13%
2023.09.08
Techcom bank

USD 20,000,000
VND 23,292
Libor 3M+2.6%
5.13%
2023.09.08
Maritime bank

USD 30,175,000
VND 23,190
Libor 3M+2.6%
4.81%
2023.09.08
Maritime bank

USD 20,000,000
VND 23,190
Libor 3M+2.6%
4.92%
2023.09.08
Maritime bank

USD 7,000,000
VND 23,190
Libor 3M+3.2%
5.41%
2023.09.08
신한은행

USD 60,000,000
VND 23,190
Libor 3M+3.2%
5.52%
2023.09.08
신한은행

USD 10,000,000
VND 22,787
Libor 3M+1.6%
6.00%
2021.04.13
Standard Chartered bank

USD 10,000,000
VND 23,680
Libor 3M+1.0%
5.45%
2023.01.19
Standard Chartered bank

USD 5,000,000
VND 23,680
Libor 3M+2.0%
6.45%
2023.03.23
Standard Chartered bank

단기차입금
USD 9,000,000
VND 23,480
Libor 3M+2.7%
3.80%
2021.01.14
Maritime bank

USD 5,000,000
VND 23,213
Libor 3M+2.7%
4.75%
2021.04.14
Maritime bank

USD 5,000,000
VND 23,250
Libor 3M+1.15%
5.05%
2021.02.10
Standard Chartered bank

USD 20,000,000
VND 23,260
Libor 3M+2.3%
5.50%
2021.06.23
Standard Chartered bank

USD 25,000,000
VND 23,260
Libor 3M+2.5%
5.70%
2021.06.23
Standard Chartered bank

USD 10,000,000
VND 23,200
Libor 3M+2.17%
4.20%
2021.09.24
Standard Chartered bank

이자율스왑
장기차입금
KRW 50,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+2.314%

3.43%
2021.04.13
하나은행

단기차입금
KRW 200,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+0.50%
1.62%
2023.03.17
신한은행

(3) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
1,085,951
44,799,673
21,898,979
9,155,409

이자율스왑
-
26,862,898
-
287,453

매매목적
정산계약
9,724,044
-
21,544,903
-

통화선도
-
13,566,483
-
-

통화스왑
-
-
17,701,682
-

합 계
10,809,995
85,229,054
61,145,564
9,442,862

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(83,638,318)
당기손익(*)

371,778
기타포괄손익

이자율스왑
(986,761)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
(607,948)
당기손익

통화선도
(13,566,484)

통화스왑
(3,117,352)

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 경영상의 주요계약 등

(1) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑
종속기업인 우리홈쇼핑은 신한카드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알
종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

④ 롯데타운동탄
종속기업인 롯데타운동탄은 화성시 동탄2신도시 C-11블록에 건축 예정인 "동탄역 롯데캐슬"에 대한 중도금대출 업무협약서와 관련하여 수분양자, 롯데건설과 연대하여 주택도시보증공사의 중도금 보증서에 의하여 담보되지 않은 대출원리금을 대위변제하는 약정을 제공하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등
당사 및 일부 종속회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

7. 연구개발 활동
- 해당사항 없음

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
□ 롯데쇼핑 지속가능경영
롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천
롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2018년
1월
희망 2018 나눔 캠페인 참여
-

평창 동계 올림픽 대한스키협회 후원 참여
-

유기견 치료비 지원 해피독 캠페인 전개
-

4월
여성 우울증 인식개선 캠페인 리조이스 프로그램 진행
-

5월
유통 계열사 연합 재해구호대비 활동
-

여성 심리건강 토크쇼
-

6월
무료 심리상담 카페 1호점 오픈
-

문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

제3회 해외시장개척단, 베트남 현지 구매상담회
-

7월
여성 육아휴직 복직자 대상 리조이스 플라워 테라피
-

8월
리조이스 힐링 크루즈 여행
(임직원, 동료사원, 파트너사 임직원 대상)
-

9월
리조이스 GOODS(마우스패드, 팔찌) 제작 및 배포
-

우울증 인식 개선 캠페인 취지 확산 웹툰 연재
-

점포별 리조이스 활동 활성화(본점 外 5개 점포)
-

10월
장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

파트너社 임직원 초청 힐링 강연회 진행
-

환경재단 '그린리더 양성 후원회' 기부금 전달
-

12월
여성 특정 그룹 집중 심리 케어 프로그램 진행
-

SDGs 「지속가능발전목표」 도입 자문 참여
-

「가족 행복」테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

2019년
1월
한국 환경 산업 기술원 주관 「환경정보 공개제도」제출
-

2월
희망 2019 나눔 캠페인 「사랑의 열매」 참여
-

3월
점포별 리조이스 활동 활성화 (본점外 10개 점포)
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2019년 지속운영

4월
문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

5월
싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 (경산 장애인 복지관 선물 지원) 참여
-

5월 고객 ·파트너社 임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

한국에너지공단 주관 「'19년 우수사업장 인증제도」 업무 협약 체결
-

6월
기아대책 결연 아동 대상 화보 촬영 및 기부금 전달
-

한국환경산업기술원 주관 「'19년 환경정보 공개제도」 참여
-

7월
빗물 식수화 2호 「호치민 안응이아 초등학교」유지보수
-

제4회 해외시장개척단, 베트남 호치민 현지 구매상담회
-

8월
빗물 식수화 4호 「하노이 푸옹칸 유치원」완공식
-

'19년 추석 명절선물세트 친환경 포장 개선
-

환경부-롯데백화점 「종이영수증 없애기」협약 체결
-

9월
카카오톡 리조이스 이모티콘 「조이스」무료 배포
-

리조이스 GOODS(귀걸이, 목걸이) 제작 및 배포
-

싱글맘 응원 「리조이스박스」배포 및 임직원 봉사활동
-

싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 참여(대구, 상인점)
-

'19년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월
세상을 바꾸는 시간 X 리조이스 토크 콘서트 진행
-

리조이스 플리마켓 진행 및 판매수익금 기부
-

여성 임직원 대상 "82년생 김지영" 상영회
-

장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

CSR 필름페스티벌 - 대상 국무총리상 수상
-

고객/임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

12월
임직원/싱글맘 가족 대상 리조이스 선상 워크샵
-

보바스병원 환우 대상 크리스마스 선물 전달식
-

「가족 행복」 테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

2020년
1월
엘롯데 반품 불가 상품 기증
2020년 지속 운영

희망 2020 나눔 캠페인 「사랑의 열매」참여
-

2월
코로나 19 바이러스 관련 재해 구호 활동(전국재해구호협회)
-

3월
샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

4월
'코로나-19' 관련 대구광역시 간호사협회 물품 전달
-

유통 계열사 연합 사회공헌 활동-플레이박스 전달
전국 보호단체 51곳

5월
대구店 리조이스 심리 상담소 진행
-

6월
상인店 리조이스 심리 상담소 진행
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 프로그램 종료
-

유통 BU '코로나-19' 고나련 해외 진출국 지원 참여
인도네시아, 베트남

7월
유통 BU '폭우 긴급재해구호' 진행-생필품, 세탁차량 지원
경북 영덕, 삼척 外

중소파트너사 초복 선물 증정
-

8월
임직원 언택트 봉사활동 - 소외계층 마스크 제작
1,283명 31개店 참여

9월
여성 우울증 극복 수기 공모전 진행
-

심리 상담소 '리조이스' 오픈(센텀시티店)
-

'19년 동반성장지수평가 '우수' 등급
-

'20년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월

리조이스 우울증 인식 개선 미디어 전파(총 3회)

스브스뉴스 등 협업

전국 종합사회복지관 대상 마음돌봄 3기 프로그램 진행

누적 400명,
19개 기관

리조이스 기부 챌린지 뷰티 페스타(순매출 2% 기부) 진행

-

11월
임직원 마음 자가검진 및 비대면 무료 심리상담 지원
-

12월

롯데쇼핑 환경부 ‘착한포장 공모전’ 입상

장려상

농어촌 상생협력기금 출연 협약 체결

-

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지정번호
업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
경기

제017호
롯데마트
키즈부산점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
광주

제047호
롯데마트
사상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제051호
롯데마트
(전주)송천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제054호
롯데마트
진장점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경북

제057호
롯데마트
동래점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제060호
롯데마트
웅상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2018.11.09 ~ 2021.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제100호
롯데마트
김포공항점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제187호
롯데마트
계양점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
인천

제191호
롯데마트
상당점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제197호
롯데마트
영통점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제198호
롯데마트
월드컵점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
광주

제248호
롯데마트
권선점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
대전

제254호
롯데마트
선부점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
울산

제260호
롯데마트
진해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제262호
롯데마트
판교점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제265호
롯데마트
안성점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
경기

제266호
롯데마트
청주점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
충북

제275호
롯데마트
거제점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제278호
롯데마트
김천점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경북

제279호
롯데마트
나주점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
전남

제280호
롯데마트
동부산점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제282호
롯데마트
송파점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제285호
롯데마트
월드타워점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제286호
롯데마트
잠실점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제319호
롯데마트
구리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경기

제320호
롯데마트
사하점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
부산

제321호
롯데마트
장유점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경남

제376호
롯데마트
마산점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
경남

제378호
롯데마트
서산점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
충남

제381호
롯데마트
익산점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
전북

제382호
롯데마트
제천점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
충북

제385호
롯데마트
화명점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
부산

제468호
롯데마트
청량리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
서울

제473호
롯데마트
은평점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제474호
롯데마트
제주점
2018.04.10 ~ 2021.04.09
제주

제503호
롯데마트
노은점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
대전

제504호
롯데마트
서울역점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제506호
롯데마트
중계점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제594호
롯데마트
서청주점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
충북

제595호
롯데마트
원주점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
강원

제596호
롯데마트
화정점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

※ 총 85개점

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

[유동자산]
6,290,692
6,107,298
5,708,396

현금및현금성자산
1,913,236
1,586,592
1,818,473

매출채권및기타채권
663,523
889,585
1,119,397

기타금융자산
2,134,188
1,958,581
1,061,979

재고자산
1,247,320
1,459,488
1,267,489

당기법인세자산
5,818
3,300
6,509

기타비금융자산
83,012
95,407
147,918

매각예정자산
243,595
114,345
286,631

[비유동자산]
26,538,712
27,865,318
20,550,913

매출채권및기타채권
196,293
183,411
40

관계기업및공동기업투자
925,510
866,309
598,181

기타금융자산
1,633,088
1,648,868
1,670,808

유형자산
14,372,876
14,495,595
14,404,971

사용권자산
5,163,972
6,126,877
-

투자부동산
2,302,038
2,493,734
1,023,933

영업권
1,288,440
1,538,969
1,601,819

무형자산
343,859
309,066
451,657

확정급여자산
91,273
39,168
-

이연법인세자산
73,923
47,750
27,645

기타비금융자산
147,440
115,571
771,859

자산총계
32,829,404
33,972,616
26,259,309

[유동부채]
8,779,997
8,201,884
6,603,743

[비유동부채]
12,960,645
13,979,723
7,228,193

부채총계
21,740,642
22,181,607
13,831,936

[자본금]
141,444
141,444
141,444

[자본잉여금]
3,574,212
3,574,212
3,574,212

[자본조정]
(3,012,813)
(3,012,559)
(2,909,828)

[이익잉여금]
9,176,601
9,910,184
10,991,567

[기타포괄손익누계액]
(77,857)
337
(91,981)

[비지배지분]
1,287,175
1,177,391
721,959

자본총계
11,088,762
11,791,009
12,427,373

나. 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

매출
16,184,382
17,622,000
17,820,781

영업이익
346,084
427,911
597,004

법인세비용차감전손실
(771,240)
(1,133,812)
(93,862)

계속영업당기순손실
(710,249)
(883,681)
(254,278)

중단영업당기순이익(손실)
23,679
67,203
(210,719)

당기순손실
(686,570)
(816,478)
(464,997)

지배기업 소유주지분
(785,940)
(896,326)
(544,874)

계속영업당기순손실
(809,619)
(963,529)
(334,156)

중단영업당기순이익(손실)
23,679
67,203
(210,718)

비지배지분
99,370
79,848
79,877

계속영업당기순이익
99,370
79,848
79,877

총포괄손실
(539,733)
(747,536)
(516,840)

지배기업 소유주지분
(704,347)
(853,006)
(589,275)

비지배지분
164,614
105,470
72,435

주당이익(손실) (단위:원)

계속영업기본주당손실
(28,638)
(34,082)
(12,307)

계속영업희석주당손실
(28,956)
(34,414)
(12,584)

중단영업기본주당이익(손실)
838
2,377
(7,479)

중단영업희석주당이익(손실)
838
2,377
(7,479)

연결에 포함된 종속회사 수
40
45
45

※ 연결실체는 전전기(제 49 기) 중 중국 할인점 매각, 청산을 하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 중국할인점과 관련하여 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 41(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 별도 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

[유동자산]
3,715,374
3,184,070
2,931,007

현금및현금성자산
1,058,445
726,809
1,005,320

매출채권및기타채권
408,933
631,839
589,823

기타금융자산
960,136
1,194,165
478,940

재고자산
445,950
484,654
491,729

당기법인세자산
1,085
-
4,044

기타비금융자산
12,978
32,148
83,742

매각예정자산
827,847
114,455
277,409

[비유동자산]
21,208,831
23,780,196
18,931,430

기타채권
231,935
236,661
-

종속기업,관계기업및공동기업투자
4,201,658
4,450,543
3,573,579

기타금융자산
1,026,238
1,104,877
1,194,522

유형자산
9,762,821
11,110,901
12,375,549

사용권자산
4,500,732
5,437,509
-

투자부동산
1,237,614
1,116,506
991,788

영업권
60,293
224,660
234,870

무형자산
107,000
54,865
201,108

기타비금융자산
8,297
8,570
360,014

확정급여자산
72,243
35,104
-

자산총계
24,924,205
26,964,266
21,862,437

[유동부채]
5,332,916
5,507,225
5,191,890

[비유동부채]
9,992,331
10,791,400
5,098,340

부채총계
15,325,247
16,298,625
10,290,230

[자본금]
141,444
141,444
141,444

[자본잉여금]
3,590,536
3,590,536
3,590,536

[자본조정]
(2,818,298)
(2,818,298)
(2,818,298)

[이익잉여금]
8,743,149
9,688,039
10,618,311

[기타포괄손익누계액]
(57,873)
63,920
40,214

자본총계
9,598,958
10,665,641
11,572,207

종속·관계·공동기업투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

매출
8,708,084
9,695,325
10,217,788

영업이익
134,008
271,020
403,140

법인세비용차감전손실
(1,117,946)
(1,008,957)
(458,543)

당기순손실
(1,031,997)
(753,701)
(502,918)

총포괄손실
(959,255)
(763,651)
(530,969)

기본주당순손실 (단위:원)
(36,504)
(26,660)
(18,297)

※ 상기 제 51 기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 2020.12.31 현재

제 50 기 2019.12.31 현재

제 49 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기

제 50 기

제 49 기

자산

유동자산

6,290,692,042,539

6,107,298,116,240

5,708,395,689,998

현금및현금성자산

1,913,235,610,358

1,586,592,082,626

1,818,473,007,915

매출채권및기타채권

663,522,831,468

889,584,567,689

1,119,397,467,063

기타금융자산

2,134,188,116,702

1,958,581,434,172

1,061,979,008,598

재고자산

1,247,319,667,247

1,459,488,128,039

1,267,488,684,051

당기법인세자산

5,818,233,561

3,300,271,581

6,508,527,017

기타비금융자산

83,011,926,911

95,406,581,845

147,917,797,142

매각예정자산

243,595,656,292

114,345,050,288

286,631,198,212

비유동자산

26,538,712,153,866

27,865,317,635,436

20,550,913,168,208

매출채권및기타채권

196,292,934,271

183,411,210,535

40,192,200

관계기업및공동기업투자

925,509,738,836

866,308,734,865

598,181,387,362

기타금융자산

1,633,088,148,306

1,648,867,639,929

1,670,806,823,065

유형자산

14,372,875,785,604

14,495,595,094,916

14,404,970,701,402

사용권자산

5,163,972,328,969

6,126,877,376,870

투자부동산

2,302,037,863,529

2,493,734,153,122

1,023,932,723,284

영업권

1,288,440,122,436

1,538,969,077,502

1,601,819,192,996

무형자산

343,858,545,953

309,066,105,666

451,657,409,610

확정급여자산

91,272,680,757

39,167,568,443

이연법인세자산

73,922,555,503

47,750,061,992

27,645,357,351

기타비금융자산

147,441,449,702

115,570,611,596

771,859,380,938

자산총계

32,829,404,196,405

33,972,615,751,676

26,259,308,858,206

부채

유동부채

8,779,997,004,542

8,201,884,223,951

6,603,742,844,501

차입금및사채

3,947,546,579,453

2,840,441,420,764

1,980,154,167,081

매입채무및기타채무

2,177,179,045,216

2,643,861,898,203

2,910,394,337,674

기타금융부채

475,922,005,518

571,646,455,930

420,336,936,454

리스부채

607,479,014,103

634,234,422,249

당기법인세부채

56,579,978,869

106,595,766,277

52,653,918,289

선수수익

158,509,050,907

180,868,150,634

147,450,075,517

충당부채

39,430,273,614

49,003,274,585

113,688,719,092

기타비금융부채

1,317,351,056,862

1,175,232,835,309

962,604,510,286

매각예정부채

16,460,180,108

비유동부채

12,960,644,624,557

13,979,723,178,772

7,228,193,148,302

차입금및사채

6,234,702,914,892

6,710,078,874,829

5,814,744,850,720

기타금융부채

117,705,959,690

136,760,435,729

76,958,297,105

리스부채

5,620,803,571,455

6,028,746,801,656

확정급여부채및기타장기급여채무

44,159,835,251

70,601,708,522

26,017,199,872

이연법인세부채

772,192,320,635

859,491,275,149

1,173,077,398,673

선수수익

39,453,366,446

46,001,748,365

32,960,664,424

충당부채

131,626,656,188

128,042,334,522

7,043,472,920

기타비금융부채

97,391,264,588

부채총계

21,740,641,629,099

22,181,607,402,723

13,831,935,992,803

자본

지배기업 소유주지분

9,801,587,893,040

10,613,616,884,678

11,705,414,107,566

자본금

141,443,775,000

141,443,775,000

141,443,775,000

자본잉여금

3,574,211,671,439

3,574,211,671,439

3,574,211,671,439

자본조정

(3,012,812,991,058)

(3,012,559,256,199)

(2,909,828,356,943)

이익잉여금

9,176,601,093,411

9,910,184,246,799

10,991,567,194,372

기타포괄손익누계액

(77,855,655,752)

336,447,639

(91,980,176,302)

비지배지분

1,287,174,674,266

1,177,391,464,275

721,958,757,837

자본총계

11,088,762,567,306

11,791,008,348,953

12,427,372,865,403

부채및자본총계

32,829,404,196,405

33,972,615,751,676

26,259,308,858,206

연결 포괄손익계산서

제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기

제 50 기

제 49 기

매출

16,184,381,959,951

17,622,000,488,403

17,820,781,434,515

매출원가

9,643,709,238,672

10,184,620,579,709

10,313,111,398,016

매출총이익

6,540,672,721,279

7,437,379,908,694

7,507,670,036,499

판매비와관리비

6,192,267,413,710

7,007,724,639,491

6,911,701,185,620

대손상각비(환입)

2,320,835,748

1,744,395,592

(1,034,747,693)

영업이익

346,084,471,821

427,910,873,611

597,003,598,572

기타수익

219,025,974,228

88,863,626,239

60,480,214,456

기타비용

960,676,269,308

1,326,606,491,728

692,989,219,752

기타의대손상각비

7,277,913,548

6,963,776,667

14,235,233,558

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

77,401,865,472

110,441,761,850

90,369,352,782

금융수익-기타

190,088,491,919

179,491,782,425

188,546,099,017

금융비용

649,110,203,946

693,284,586,934

411,619,928,356

관계기업투자 손익에 대한 지분

13,223,793,079

86,334,775,009

88,583,487,325

법인세비용차감전손실

(771,239,790,283)

(1,133,812,036,195)

(93,861,629,514)

법인세비용(수익)

(60,991,125,706)

(250,131,380,140)

160,416,752,873

계속영업당기순손실

(710,248,664,577)

(883,680,656,055)

(254,278,382,387)

중단영업당기순이익(손실)

23,679,056,399

67,203,003,872

(210,718,208,408)

당기순손실

(686,569,608,178)

(816,477,652,183)

(464,996,590,795)

기타포괄손익

146,836,355,337

68,941,555,774

(51,843,253,383)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

175,049,808,457

27,961,007,698

(39,615,005,317)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

158,625,229,864

101,118,030,938

(5,220,494,135)

확정급여제도의 재측정요소

41,022,899,801

(57,813,398,995)

(40,146,695,128)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(686,121,251)

(329,709,201)

(587,463,005)

법인세효과

(23,912,199,957)

(15,013,915,044)

6,339,646,951

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(28,213,453,120)

40,980,548,076

(12,228,248,066)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

45,295,061

378,204,762

327,488,435

해외사업장환산외환차이

(15,459,794,023)

15,387,546,851

(32,395,224,763)

파생상품평가손익

(614,982,790)

(5,819,584,896)

6,149,799,927

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(20,114,386,295)

36,999,738,770

16,685,900,771

법인세효과

7,930,414,927

(5,965,357,411)

(2,996,212,436)

총포괄손실

(539,733,252,841)

(747,536,096,409)

(516,839,844,178)

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(785,939,690,353)

(896,325,552,796)

(544,874,280,474)

계속영업당기순이익(손실)

(809,618,746,752)

(963,528,556,668)

(334,156,072,066)

중단영업당기순이익(손실)

23,679,056,399

67,203,003,872

(210,718,208,408)

비지배지분

99,370,082,175

79,847,900,613

79,877,689,679

계속영업당기순이익

99,370,082,175

79,847,900,613

79,877,689,679

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(704,346,824,779)

(853,005,689,978)

(589,275,241,389)

비지배지분

164,613,571,938

105,469,593,569

72,435,397,211

주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(28,638)

(34,082)

(12,307)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(28,956)

(34,414)

(12,584)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

838

2,377

(7,479)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

838

2,377

(7,479)

연결 자본변동표

제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배주주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배주주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

140,610,235,000

3,505,685,532,239

269,118,000,000

(2,904,413,361,094)

11,730,312,514,167

(82,728,299,496)

12,658,584,620,816

692,767,971,456

13,351,352,592,272

회계정책의 변경

12,674,138,566

(12,674,138,566)

당기순손실

(544,874,280,474)

(544,874,280,474)

79,877,689,679

(464,996,590,795)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(18,546,466,814)

13,563,803,457

(4,982,663,357)

(4,114,884,020)

(9,097,547,377)

해외사업환산의 변동

(27,606,477,887)

(27,606,477,887)

(2,327,360,240)

(29,933,838,127)

파생상품평가손익

4,908,598,143

4,908,598,143

1,236,255

4,909,834,398

확정급여제도의 재측정요소

(28,711,692,436)

(28,711,692,436)

(1,001,284,463)

(29,712,976,899)

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

(565,063,425)

12,556,338,047

11,991,274,622

11,991,274,622

신종자본증권 이자지급

(12,581,295,612)

(12,581,295,612)

(12,581,295,612)

연차배당

(146,140,659,600)

(146,140,659,600)

(42,661,946,120)

(188,802,605,720)

교환사채 발행

35,017,831,200

35,017,831,200

35,017,831,200

합병으로 인한 변동

833,540,000

33,508,308,000

34,341,848,000

34,341,848,000

자기주식 취득

(7,602,224)

(7,602,224)

(7,602,224)

신종자본증권의 상환

(269,118,000,000)

(882,000,000)

(270,000,000,000)

(270,000,000,000)

종속기업 지분변동

기타

(4,525,393,625)

(4,525,393,625)

(582,664,710)

(5,108,058,335)

2018.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(2,909,828,356,943)

10,991,567,194,372

(91,980,176,302)

11,705,414,107,566

721,958,757,837

12,427,372,865,403

2019.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(2,909,828,356,943)

10,991,567,194,372

(91,980,176,302)

11,705,414,107,566

721,958,757,837

12,427,372,865,403

회계정책의 변경

10,946,694,346

10,946,694,346

(14,726,887)

10,931,967,459

당기순손실

(896,325,552,796)

(896,325,552,796)

79,847,900,613

(816,477,652,183)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(11,859,931,619)

56,171,035,794

44,311,104,175

21,071,283,213

65,382,387,388

해외사업환산의 변동

7,102,601,016

7,102,601,016

4,561,159,497

11,663,760,513

파생상품평가손익

(4,261,682,869)

(4,261,682,869)

(816,293)

(4,262,499,162)

확정급여제도의 재측정요소

(36,868,934,629)

(36,868,934,629)

(9,933,461)

(36,878,868,090)

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

(267,894,875)

33,304,670,000

33,036,775,125

33,036,775,125

신종자본증권 이자지급

연차배당

(147,007,328,000)

(147,007,328,000)

(36,401,816,840)

(183,409,144,840)

교환사채 발행

합병으로 인한 변동

자기주식 취득

신종자본증권의 상환

종속기업 지분변동

(102,725,361,299)

(102,725,361,299)

386,379,656,596

283,654,295,297

기타

(5,537,957)

(5,537,957)

(5,537,957)

2019.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(3,012,559,256,199)

9,910,184,246,799

336,447,639

10,613,616,884,678

1,177,391,464,275

11,791,008,348,953

2020.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(3,012,559,256,199)

9,910,184,246,799

336,447,639

10,613,616,884,678

1,177,391,464,275

11,791,008,348,953

회계정책의 변경

당기순손실

(785,939,690,353)

(785,939,690,353)

99,370,082,175

(686,569,608,178)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

133,670,824,587

(52,812,947,627)

80,857,876,960

67,003,622,463

147,861,499,423

해외사업환산의 변동

(8,849,642,209)

(8,849,642,209)

(2,868,881,661)

(11,718,523,870)

파생상품평가손익

(1,017,449,462)

(1,017,449,462)

(1,017,449,462)

확정급여제도의 재측정요소

26,613,941,564

26,613,941,564

1,108,748,961

27,722,690,525

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

(499,797,186)

(15,512,064,093)

(16,011,861,279)

(16,011,861,279)

신종자본증권 이자지급

연차배당

(107,428,432,000)

(107,428,432,000)

(53,023,084,187)

(160,451,516,187)

교환사채 발행

합병으로 인한 변동

자기주식 취득

신종자본증권의 상환

종속기업 지분변동

(253,734,859)

(253,734,859)

(1,807,277,760)

(2,061,012,619)

기타

2020.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(3,012,812,991,058)

9,176,601,093,411

(77,855,655,752)

9,801,587,893,040

1,287,174,674,266

11,088,762,567,306

연결 현금흐름표

제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기

제 50 기

제 49 기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,489,939,445,522

1,636,785,011,643

173,274,991,774

당기순손실

(686,569,608,178)

(816,477,652,183)

(464,996,590,795)

조정

2,434,149,849,003

2,851,760,166,786

1,695,466,351,700

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(138,349,425,414)

(292,630,675,570)

(879,525,184,579)

법인세납부

(119,291,369,889)

(105,866,827,390)

(177,669,584,552)

투자활동으로 인한 현금흐름

(598,134,552,748)

(1,041,054,974,526)

(286,609,895,234)

단기금융상품의 감소

1,690,345,456,806

1,263,774,021,076

1,202,795,814,025

단기대여금의 감소

8,368,706,470

18,280,110,982

22,691,596,746

장기대여금의 감소

269,499,440

301,166,180

1,470,751,566

장기금융상품의 감소

2,000,000

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

120,500,000

177,010,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

78,976,919,651

51,195,518,860

당기손익-공정가치 채무상품의 처분

1,441,604,659

3,462,226,675

2,833,477,598

관계기업의 처분 등으로 인한 현금유입

11,054,427,372

50,623,419,890

9,472,059,771

매각예정자산의 처분

219,553,746,801

182,329,026,693

24,340,759,589

유형자산의 처분

321,652,645,875

24,368,897,531

26,175,105,089

무형자산의 처분

1,558,316,304

274,443,585

1,552,986,413

투자부동산의 처분

230,323

금융리스채권의 회수

19,984,228,471

27,958,123,158

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

24,400,771,634

9,515,854,112

6,981,786,735

기타자산의 감소

2,672,506,413

종속기업 취득,처분에 의한 현금유입

15,298,200,297

280,264,011,848

85,971,662,221

장기선급금의 감소

1,262,711,024

기타투자활동으로 인한 현금유입

184,000,000,000

단기금융상품의 증가

(2,011,549,100,534)

(1,995,664,759,964)

(1,037,847,925,636)

장기금융상품의 증가

(13,053,006,000)

(4,004,000,000)

단기대여금의 증가

(1,955,409,660)

(1,399,330,430)

(15,370,052,900)

장기대여금의 증가

(2,144,998,313)

(1,704,000,000)

(2,998,309,965)

당기손익-공정가치 채무상품의 취득

(3,540,232,731)

(7,799,996,276)

(6,303,528,596)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(18,535,923,899)

(20,709,697,595)

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 취득

(4,229,310,000)

(647,910,000)

(356,220,000)

관계기업및공동기업투자주식의 취득

(1,800,000,000)

(363,370,458,759)

(102,744,284,667)

유형자산의 취득

(811,110,177,905)

(550,561,167,154)

(597,125,018,348)

사용권자산의 취득

(4,616,254,375)

무형자산의 취득

(23,537,195,659)

(83,895,997,601)

(64,360,040,159)

투자부동산의 취득

(204,868,638,914)

(100,177,744,447)

(29,289,401,700)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(4,887,998,980)

(1,981,999,845)

장기선급금의 증가

(89,519,983,466)

이자수취

53,533,990,606

94,925,274,457

87,631,712,048

배당금수취

25,832,948,030

47,648,587,843

70,515,837,103

재무활동으로 인한 현금흐름

(542,693,075,385)

(845,649,926,406)

(692,635,619,902)

단기차입금의 차입

1,480,144,708,219

820,505,139,127

496,093,726,991

장기차입금의 차입

955,750,079,037

561,573,442,000

830,849,658,000

사채의 발행

1,145,255,795,179

1,077,437,637,806

1,738,090,679,237

파생상품 거래의 정산으로 인한 현금유입

1,242,799,890

종속기업의 유상증자

429,922,210,000

250,000,000

기타재무활동으로 인한 현금유입

159,188,071

29,659,185

단기차입금의 상환

(796,609,380,320)

(905,100,229,964)

(761,938,479,300)

장기차입금의 상환

(143,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(680,403,627,569)

(427,936,559,306)

(812,309,222,549)

사채의 상환

(1,204,015,000,000)

(986,500,000,000)

(1,450,067,642,984)

종속기업투자의 추가취득

(87,166,764,607)

(156,604,275,770)

신종자본증권의 이자지급

(12,581,295,612)

리스부채의 상환

(543,897,274,167)

(505,086,084,108)

(9,485,514,727)

신종자본증권의 상환

(270,000,000,000)

단주취득(자기주식)

(7,602,224)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(253,956,055)

(7,826,487,931)

이자지급

(508,205,326,986)

(562,175,395,624)

(257,168,910,924)

배당금지급

(160,451,516,187)

(183,888,981,821)

(185,603,815,700)

현금및현금성자산의 증가(감소)

349,111,817,389

(249,919,889,289)

(805,970,523,362)

기초의 현금및현금성자산

1,586,592,082,626

1,818,473,007,915

2,626,243,925,953

매각예정처분자산집단 대체

(4,854,991,816)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(22,468,289,657)

18,038,964,000

3,054,597,140

당기말의 현금및현금성자산

1,913,235,610,358

1,586,592,082,626

1,818,473,007,915

※ 상기 제 51 기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 300개점, H&B스토어 101개점을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

롯데지주
11,315,503
56,577,515
40.00

신동빈
2,893,049
14,465,245
10.23

호텔롯데
2,507,158
12,535,790
8.86

신영자
297,653
1,488,265
1.05

부산롯데호텔
220,326
1,101,630
0.78

신동주
199,563
997,815
0.71

자기주식
18,115
90,575
0.06

기타주주
10,837,388
54,186,940
38.31

합 계
28,288,755
141,443,775
100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
8,574
99.93%
-
99.93%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스(*2)
한국
영화상영업
12.31
24,366
86.37%
-
86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,911

-
100.00%
100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
인도네시아
영화상영업
12.31
4,354
-
100.00%
100.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
한국
부동산업
12.31
85,984
50.00%
-
50.00%

롯데인천개발
한국
소매업, 부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
65,000
100.00%
-
100.00%

롯데타운동탄
한국
부동산업
12.31
70,000
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아
유통
12.31
16,176
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
2,736,009
100.00%
-
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
98,682
100.00%
-
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
52,035
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
367
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
460,142
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
770,305
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
210,444
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통, 부동산개발
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 17에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.
(*2) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. 
(*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
베트남
TV 홈쇼핑
12.31
22,634
-
91.77%
91.77%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
8,574
99.93%
-
99.93%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스(*2)
한국
영화상영업
12.31
24,366
86.37%
-
86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,102
-
100.00%
100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
인도네시아
영화상영업
12.31
4,354
-
100.00%
100.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
한국
부동산업
12.31
85,984
50.00%
-
50.00%

롯데인천개발
한국
소매업, 부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
10,000
70.00%
-
70.00%

롯데타운동탄
한국
부동산업
12.31
70,000
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아
유통
12.31
16,176
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
2,546,518
100.00%
-
100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
130,036
-
100.00%
100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
60,255
-
100.00%
100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
131,987
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
90,111
-
100.00%
100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
중국
유통
12.31
68,875
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
52,035
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
11
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
403,724
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
770,305
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
210,444
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통, 부동산개발
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 17에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.
(*2) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다.
 (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

기업명(*)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)

우리홈쇼핑
1,461,722,384
484,368,172
977,354,212
1,075,865,453
100,314,318

롯데수원역쇼핑타운
452,629,435
408,890,697
43,738,738
42,403,735
(8,053,686)

롯데송도쇼핑타운
215,696,902
88,463,161
127,233,741
7,385,098
2,448,266

씨에스유통
161,821,412
57,231,292
104,590,120
343,029,597
(134,721)

롯데하이마트
3,349,190,376
1,423,236,080
1,925,954,296
4,051,729,086
28,721,346

롯데컬처웍스
1,330,070,136
1,167,572,628
162,497,508
242,580,518
(235,550,644)

롯데위탁관리부동산투자회사
1,573,863,518
724,798,853
849,064,665
76,420,332
31,161,167

롯데인천개발
987,886,332
962,376,441
25,509,891
166,553,284
5,872,279

롯데인천타운
441,244,565
385,198,424
56,046,141
20,000
(8,144,551)

롯데타운동탄
712,017,061
612,445,449
99,571,612
269,586,538
24,792,625

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
504,053,678
343,130,768
160,922,910
-
(7,473,048)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
445,247,461
16,542,035
428,705,426
7,163,363
727,877

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
442,743,193
397,855,109
44,888,084
300,776,673
(20,583,930)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
442,599,350
25,777
442,573,573
-
(13,510,656)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
356,517,619
223,309,036
133,208,583
826,547,022
(4,570,570)

PT. LOTTE MART INDONESIA
108,195,509
213,877,790
(105,682,281)
200,327,909
(15,899,263)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
147,896,574
657
147,895,917
-
(34,911)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
204,973,042
64,187,392
140,785,650
-
(1,625,880)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
123,747,290
215,844,331
(92,097,041)
22,927,580
(36,651,111)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
114,388,638
136,016,956
(21,628,318)
14,882,201
(12,870,504)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)

우리홈쇼핑
1,139,849,601
364,876,495
774,973,106
986,903,078
114,197,257

롯데수원역쇼핑타운
475,599,991
423,813,200
51,786,791
44,057,218
(9,251,435)

롯데송도쇼핑타운
245,503,760
120,288,274
125,215,486
85,694,913
2,641,856

씨에스유통
160,497,431
56,338,200
104,159,231
351,785,490
(11,346,909)

롯데하이마트
3,107,565,421
1,185,665,778
1,921,899,643
4,026,463,939
(99,907,278)

롯데컬처웍스
1,396,807,876
965,490,479
431,317,397
723,212,032
(77,963,792)

롯데위탁관리부동산투자회사(*2)
1,584,059,261
721,571,084
862,488,177
24,523,599
12,105,983

롯데인천개발(*2)
1,034,197,656
1,014,561,615
19,636,041
100,603,116
(1,647,122)

롯데인천타운(*2)
214,574,419
205,129,903
9,444,516
-
(109,933)

롯데타운동탄(*2)
646,022,795
571,244,218
74,778,577
60,473,735
455,755

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
167,020,764
349,191,127
(182,170,363)
-
(7,674,928)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
427,832,757
249,253,790
178,578,967
-
(8,548,059)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
393,050,926
23,261,683
369,789,243
9,419,269
4,941,625

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
489,111,737
421,200,070
67,911,667
343,120,920
(13,543,706)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
484,249,294
26,763
484,222,531
-
(95,161,060)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
367,781,055
219,609,443
148,171,612
908,200,060
(2,704,507)

PT. LOTTE MART INDONESIA
130,398,172
227,617,439
(97,219,267)
211,303,790
(37,664,129)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
157,425,309
6,964
157,418,345
-
15,883

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
220,977,274
69,923,017
151,054,257
-
(1,244,812)

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)
Limited
349,855,011
350,034,753
(179,742)
-
(56,076)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
155,529,528
211,841,502
(56,311,974)
46,660,386
(52,699,913)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
130,709,533
140,795,641
(10,086,108)
22,961,914
(20,846,493)

(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동
당기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
청산

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

(5) 비지배지분

당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
롯데위탁관리
부동산투자회사(*2)
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율
50.00%
46.97%
34.75%

유동자산
42,642,550
929,741,652
988,971,870

비유동자산
1,550,108,891
591,499,910
1,056,266,210

유동부채
8,500,510
331,294,619
819,366,454

비유동부채
716,298,342
153,479,815
556,031,225

순자산
867,952,589
1,036,467,128
669,840,401

비지배지분의 장부금액
433,976,294
486,656,206
232,901,128

비지배지분에 지급한 배당금
22,182,731
20,664,622
8,204,438

매출
76,420,332
1,075,865,453
4,051,729,086

당기순이익
43,739,457
101,484,243
92,717,686

총포괄손익
43,739,457
248,048,831
91,658,705

비지배지분에 배분된 당기순이익
21,869,728
47,662,126
32,222,373

비지배지분에 배분된 총포괄손익
21,869,728
116,496,257
31,854,343

영업활동현금흐름
71,723,481
173,849,657
370,016,060

투자활동현금흐름
(11,633,656)
(133,303,245)
(205,849,375)

재무활동현금흐름
(57,894,074)
(58,807,893)
22,542,031

환율변동효과
-
51,735
-

현금및현금성자산의 순증감
2,195,751
(18,209,746)
186,708,716

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
롯데위탁관리
부동산투자회사(*2)
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율
50.00%
46.97%
34.75%

유동자산
23,777,296
814,276,446
715,664,251

비유동자산
1,560,281,965
387,107,543
1,083,772,650

유동부채
7,235,164
261,109,379
589,513,081

비유동부채
714,335,920
104,186,221
627,094,768

순자산
862,488,177
836,088,389
582,829,052

비지배지분의 장부금액
434,003,200
392,940,583
213,862,810

비지배지분에 지급한 배당금
-
20,664,622
13,947,545

매출
24,523,599
986,903,078
4,026,463,939

당기순이익
18,196,400
113,022,420
70,825,447

총포괄손익
18,196,400
158,278,051
70,958,502

비지배지분에 배분된 당기순이익
9,098,200
53,061,518
24,614,117

비지배지분에 배분된 총포괄손익
9,098,200
74,319,700
24,660,358

영업활동현금흐름
89,746,258
126,101,179
130,356,271

투자활동현금흐름
(1,138,366,486)
(27,031,806)
(105,554,236)

재무활동현금흐름
1,065,421,440
(56,844,118)
(274,796,068)

환율변동효과
-
81,738
-

현금및현금성자산의 순증감
16,801,212
42,306,993
(249,994,033)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당기 중 추가취득 및 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

롯데인천타운
추가취득
1,807,278
70.00%
100.00%
7,637,238
9,444,516

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
유상증자
8,570,180
100.00%
100.00%
(7,383,575)
1,186,605

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
유상증자
3,262,096
100.00%
100.00%
(3,085,689)
176,407

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
유상증자
189,491,337
100.00%
100.00%
(389,501,350)
(200,010,013)

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
유상증자
355,860
100.00%
100.00%
(237,913)
117,947

Lotte Properties (Chengdu) Limited
유상증자
56,418,600
100.00%
100.00%
372,286,826
428,705,426

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
유상증자
809,827
100.00%
100.00%
(457,026)
352,801

2. 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 보고하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책과 공시의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나바이러스감염증-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

3.4 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

3.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.6 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 금융리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3.9 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 재고자산에 대하여 총평균법, 이동평균법 및 소매재고법(다만, 미착품은 개별법)등에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.10 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

3.11 유형자산 

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
5 ∼ 50년
차량운반구
5 ~ 12년

구축물
7 ∼ 40년
장치장식물
5년

기계장치
5 ∼ 30년
비품
3 ~ 8년

공구와기구
1 ~ 5년
기타의유형자산
4 ~ 25년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

3.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.13 무형자산

영업권은 주석 3.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

시설이용권
5 ~ 20년

기타의무형자산(*)
4 ~ 10년

(*) 기타의무형자산 중 영화판권은 관련 수익이 실현되는 기간 동안 매출원가로 비용화하고 있으며, 관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

3.14 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 다만, 연결실체가 보유하고 있는 부동산 중 기업회계기준서 제 1040호에 따라 투자부동산의 요건을 충족하지 못하는 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 요건의 충족 여부는 부동산 사용에서 발생하는 현금흐름 변동 위험에유의적인 노출 정도, 부동산 사용자에게 유의적인 용역의 제공 정도 등을 기준으로 판단하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3.15 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3.17 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 기타금융부채입니다. 주로 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 주석 37.(8)에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 당기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.18 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3.21 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여

연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.22 수익인식

(1) 재화 및 용역의 제공

연결실체는 백화점, 아울렛, 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼마켓, H&B스토어, e커머스, 영화관 등을 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 및 제품 판매로 인한수익은 고객에게 상품 및 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 연결실체는 기업회계기준서1115호에 따라 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

(3) 수수료

연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 연결실체가 창출한순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있고, 그외의 임대수익은 거래금액의 일정비율을 수익으로 인식하고 있습니다.

3.23 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
또한, 리스이용자로서 기초자산을 제삼자에게 다시 리스하는 경우 금융리스 여부를 상위리스의 사용권자산 기준으로 판단하고 있습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

3.24 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.25 영업부문
 
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 36에서 설명한 바와 같이 연결실체는 영업부문을 백화점, 할인점, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스, 기타로 구분하고 있습니다.

3.26 온실가스배출권

'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

3.27 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.28 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

또한, 당기 평가에는 2022년 이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 위기 이전 수준으로 매출과 수익성이 회복하는 가정을 반영하였지만, 2021~2025년의 사업계획에 대한 높은 수준의 불확실성이 존재합니다. 따라서 평가에 사용된 일부 가정은 일정 성장율을 초과할 수 없도록 수정 반영하였습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

(1) 비금융자산의 손상

사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 및 주석 15 참조).

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5 및 40 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(6) 수익인식

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 복구충당부채

연결실체는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의 유출 시기나 유출금액등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다.

(8) 구조조정충당부채

구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.

(9) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

연장선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
410,594,890
282,314,507
30,775,376
723,684,773

차감 : 대손충당금
(6,126,693)
(53,958,916)
(76,333)
(60,161,942)

유동자산 계
404,468,197
228,355,591
30,699,043
663,522,831

총장부금액
1,989,607
22,935,800
172,128,624
197,054,031

차감 : 대손충당금
-
(194,699)
(566,398)
(761,097)

비유동자산 계
1,989,607
22,741,101
171,562,226
196,292,934

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
634,599,468
320,013,496
26,323,083
980,936,047

차감 : 대손충당금
(6,162,058)
(85,183,998)
(5,423)
(91,351,479)

유동자산 계
628,437,410
234,829,498
26,317,660
889,584,568

총장부금액
-
29,036,976
154,467,235
183,504,211

차감 : 대손충당금
-
(71,581)
(21,419)
(93,000)

비유동자산 계
-
28,965,395
154,445,816
183,411,211

6. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종류
제공처
제 51(당) 기
제 50(전) 기
사용제한내용

현금및현금성자산
현금및현금성자산
중국농업은행
-
66,130,260
Lotte Properties (Chengdu) Limited의 동결자산

기타금융자산(유동)
단기금융상품
HSBC 외
-
8,181,000
질권설정 등

중국농업은행
66,617,040
-
Lotte Properties (Chengdu) Limited의 동결자산

IBK기업은행 외
238,098,010
242,128,578
상생협력예치금 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
하나은행 외
12,944,260
33,500
질권설정 등

기타포괄손익-공정가치
부산시청 외
7,699,913
12,972,953
이행보증

합 계
325,359,223
329,446,291

7. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 51(당) 기
제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치
유동자산:

단기금융상품
238,000,000
236,000,000

유동성채무상품
1,876,145
2,959,680

유동성매매목적파생상품자산
-
17,701,682

비유동자산:

비유동성채무상품
24,563,885
20,708,000

비유동성매매목적파생상품자산
9,724,044
21,544,903

소 계
274,164,074
298,914,265

기타포괄손익-공정가치
유동자산:

유동성채무상품
10,806,453
130,148

비유동자산:

지분상품(*2)
411,837,340
591,875,982

비유동성채무상품

5,889,660
12,302,074

소 계
428,533,453
604,308,204

파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
1,085,951
-

비유동성위험회피파생상품자산
-
21,898,979

소 계
1,085,951
21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계
703,783,478
925,121,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)
유동자산:

현금및현금성자산
1,913,235,610
1,586,592,083

매출채권및기타채권
663,522,831
889,584,568

단기금융상품
1,724,284,275
1,393,185,634

단기대여금
10,853,735
3,415,893

미수수익
6,934,653
10,833,679

유동성보증금
140,346,905
294,354,718

비유동자산:

장기금융상품
1,844,260
33,500

장기대여금
20,422,952
22,994,098

보증금
1,158,806,007
1,039,188,976

매출채권및기타채권
196,292,934
183,411,211

소 계
5,836,544,162
5,423,594,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계
5,836,544,162
5,423,594,360

금융자산 합계
6,540,327,640
6,348,715,808

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*2) 전기말 금액에는 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 81,678,872천원이 포함되어 있으며, 당기 중 모두 처분하였습니다.
(*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

단기금융상품
1,962,284,275

1,629,185,634

단기대여금
10,853,735
3,415,893

미수수익
6,934,653
10,833,679

유동성보증금
140,346,905
294,354,718

유동성채무상품
12,682,598
3,089,828

유동성매매목적파생상품자산
-
17,701,682

유동성위험회피파생상품자산
1,085,951
-

유동자산 계
2,134,188,117

1,958,581,434

장기금융상품
1,844,260
33,500

장기대여금
20,422,952
22,994,098

보증금
1,158,806,007
1,039,188,976

비유동성채무상품

30,453,545
33,010,074

비유동성지분상품
411,837,340
510,197,110

비유동성매매목적파생상품자산
9,724,044
21,544,903

비유동성위험회피파생상품자산
-
21,898,979

비유동자산 계
1,633,088,148
1,648,867,640

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
48,528,932
65,445,707

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,354
9,971,332
13,486,965

momo.com Inc(*1).
14,014,000
10.01%
1,727,985
345,203,919
238,063,900

이노션(*2)
-
-
-
-
146,054,000

기타
-
-
8,842,765
4,827,982
5,836,627

소 계

68,997,511
408,532,165
468,887,199

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited
47,858,756
17.93%
61,213,425
-
101,504,357

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*3)
-
5.00%
12,819,935
13,346,693
13,299,553

기타
-
-
3,446,213
3,305,176
8,184,873

소 계

77,479,573
16,651,869
122,988,783

합 계

146,477,084
425,184,034
591,875,982

(*1) 전기 중 일부를 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 중 해당 지분이 모두 처분되었습니다.
(*2) 당기 중 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다.

② 채무상품

(단위:천원)

종 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
장부금액
장부금액

국민주택채권
16,141,490
16,696,058
12,432,169

도시철도채권
50
55
53

합 계
16,141,540
16,696,113
12,432,222

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명
제 51(당) 기
제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치
유동성매매목적파생상품부채
13,566,483
-

비유동성금융부채
37,007,413
110,676,304

소 계
50,573,896
110,676,304

파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
27,944,695
779,502

비유동성위험회피파생상품부채
43,717,876
8,663,360

소 계
71,662,571
9,442,862

공정가치로 측정되는 금융부채 합계
122,236,467
120,119,166

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
2,177,179,045
2,643,861,898

단기차입금
1,553,890,752
916,100,982

유동성장기차입금
1,251,848,490
727,998,359

유동성사채
1,141,807,338
1,196,342,079

미지급비용
242,307,186
263,459,065

유동성예수보증금
188,579,575
225,146,412

리스부채
607,479,014
634,234,422

기타
508,748
76,417,275

비유동부채:

장기차입금
2,093,155,248
2,514,547,533

사채
4,141,547,667
4,195,531,342

예수보증금
23,638,851
4,329,353

리스부채
5,620,803,571
6,028,746,802

기타
13,341,820
13,091,419

소 계
19,056,087,305
19,439,806,941

기타금융부채
금융보증부채
3,015,319
5,844,201

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계
19,059,102,624
19,445,651,142

금융부채 합계
19,181,339,091
19,565,770,308

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

미지급비용
242,307,186
263,459,065

유동성예수보증금
188,579,575
225,146,412

유동성위험회피파생상품부채
27,944,695
779,502

유동성매매목적파생상품부채
13,566,483
-

기타
3,524,067
82,261,477

유동부채 계
475,922,006
571,646,456

예수보증금
23,638,851
4,329,353

비유동성위험회피파생상품부채
43,717,876
8,663,360

비유동성금융부채(*)
37,007,413
110,676,304

기타
13,341,820
13,091,419

비유동부채 계
117,705,960
136,760,436

(*) 전기 중 종속기업인 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 금융부채로 분류하였습니다(주석 37참조).

(6) 공정가치의 측정
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
274,164,074
274,164,074

기타포괄손익-공정가치 금융자산
408,532,165
16,696,113
3,305,175
428,533,453

위험회피파생상품자산
-
1,085,951
-
1,085,951

금융자산 계
408,532,165
17,782,064
277,469,249
703,783,478

당기손익-공정가치 금융부채
-
13,566,483
37,007,413
50,573,896

위험회피파생상품부채
-
71,662,571
-
71,662,571

금융부채 계
-
85,229,054
37,007,413
122,236,467

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
298,914,265
298,914,265

기타포괄손익-공정가치 금융자산
468,887,199
12,432,222
122,988,783
604,308,204

위험회피파생상품자산
-
21,898,979
-
21,898,979

금융자산 계
468,887,199
34,331,201
421,903,048
925,121,448

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
110,676,304
110,676,304

위험회피파생상품부채
-
9,442,862
-
9,442,862

금융부채 계
-
9,442,862
110,676,304
120,119,166

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치
당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초잔액
311,226,744
482,305,505

당해 기간의 총손익
(38,011,219)
39,866,491

당기손익에 포함된 손익
63,567,657
36,429,595

기타포괄손익에 포함된 손익
(101,578,876)
3,436,896

매입 등
10,540,232
19,860,826

매도 등
(29,994,368)
(97,591,100)

대체
(13,299,553)
1,077,020

기타
-
(134,291,998)

기말잔액
240,461,836
311,226,744

(8) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분
할인율

5% 감소
5% 증가

정산계약

3,592
(3,630)

② 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분
할인율

0.5%p 감소
0.5%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채
6,134,590
(5,427,344)

8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품(*)
1,072,685,564
(27,873,220)
1,044,812,344
1,245,057,779
(33,486,673)
1,211,571,106

제품
21,525,433
(3,774,008)
17,751,425
24,016,543
(5,482,345)
18,534,198

반제품
26,820
-
26,820
254,453
-
254,453

재공품
433,165
-
433,165
712,832
-
712,832

원재료
9,779,060
(173,901)
9,605,159
8,478,293
(262,028)
8,216,265

부재료
1,093,707
-
1,093,707
881,591
-
881,591

저장품
774,477
-
774,477
616,304
-
616,304

미착품
13,714,545
-
13,714,545
10,644,262
-
10,644,262

미분양건물
74,028,627
(22,233,116)
51,795,511
78,091,567
(22,359,244)
55,732,323

미완성건물
86,984,359
-
86,984,359
152,324,794
-
152,324,794

용지
20,328,155
-
20,328,155
-
-
-

합계
1,301,373,912
(54,054,245)
1,247,319,667
1,521,078,418
(61,590,290)
1,459,488,128

(*) 당기말 반품예상재고 1,060,757천원(전기말 1,602,153천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
9,279,094,312
9,692,049,424

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)

(7,536,045)
(5,401,981)

9. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

선급금
16,116,077
21,563,469

선급비용
26,913,327
50,223,122

부가세대급금
39,947,512
23,594,610

기타자산
35,011
25,381

유동자산 계
83,011,927
95,406,582

장기선급금
136,088,338
81,189,788

장기선급비용
11,353,111
34,380,824

비유동자산 계
147,441,449
115,570,612

10. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)
13,346,693
81,678,872

관계기업및공동기업투자
-
578,900

토지 등(*2)
230,248,963
32,087,278

합계
243,595,656
114,345,050

(*1) 연결실체는 매각예정자산으로 분류되었던 momo.com Inc.를 당기 중 모두 처분하였으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품인 LOTTE MART COMPANY LIMITED를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 이사회의 영업종료 승인 결정 등에 따라 할인점부문 4개점(196,198,726천원) 및 슈퍼부문 1개점(15,171,909천원)등을 당기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다.

11. 관계기업투자 

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 51(당) 기
제 50(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

에프알엘코리아
한국
의류수입ㆍ판매
49.00
256,835,165
49.00
281,282,235

자라리테일코리아
한국
의류수입ㆍ판매
20.00
29,268,530
20.00
32,649,507

롯데카드
한국
여신금융업
20.00
349,070,255
20.00
336,570,307

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
베트남
부동산개발
40.00
85,392,116
40.00
87,044,523

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
한국
신기술투자
41.47
9,791,421
41.47
10,265,270

이노션(*)

한국
광고대행 및 광고물 제작
10.30
111,263,122
-
-

기타

-
-
-
35,188,578
-
46,963,451

관계기업 계

876,809,187

794,775,293

(*) 당기 중 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

관계기업명
기 초
취 득(*1)
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손상
처분
기타증감(*2)
기 말

에프알엘코리아
281,282,235
-
-
(10,622,657)
(13,824,413)
-
-
-
256,835,165

자라리테일코리아
32,649,507
-
(2,000,000)
(1,331,706)
-
-
-
(49,271)
29,268,530

롯데카드
336,570,307
-
(5,710,140)
18,589,555
425,631
-
-
(805,098)
349,070,255

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
87,044,523
-
-
3,662,966
(5,315,373)
-
-
-
85,392,116

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
10,265,270
-
-
(473,849)
-
-
-
-
9,791,421

이노션(*3)
-
-
(3,090,000)
4,765,614
(1,858,492)
-
-
111,446,000
111,263,122

기타
46,963,451
1,800,000
-
(1,200,239)
(324,427)
(3,773,212)
(8,276,995)
-
35,188,578

합 계
794,775,293
1,800,000
(10,800,140)
13,389,684
(20,897,074)
(3,773,212)
(8,276,995)
110,591,631
876,809,187

(*1) 당기 중 스타트업펀드1호를 추가 취득하였습니다.
(*2) 기타증감에는 지분법이익잉여금으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손상
처분
기타증감(*)
기 말

에프알엘코리아
305,257,041
-
(29,400,000)
(2,114,254)
7,539,448
-
-
-
281,282,235

자라리테일코리아
28,878,368
-
(2,000,000)
5,997,644
-
-
-
(226,505)
32,649,507

롯데타운동탄
37,279,429
-
-
(116,881)
-
-
(37,161,981)
(567)
-

롯데카드
-
325,238,802
-
116,084,454
456,387
(105,209,336)
-
-
336,570,307

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
80,604,160
-
-
3,443,970
2,996,393
-
-
-
87,044,523

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
-
10,400,000
-
(134,730)
-
-
-
-
10,265,270

기타
60,282,977
23,663,029
(686,052)
(26,630,302)
716,943
(3,356,018)
(7,901,895)
874,769
46,963,451

합 계
512,301,975
359,301,831
(32,086,052)
96,529,901
11,709,171
(108,565,354)
(45,063,876)
647,697
794,775,293

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익(*2)
총포괄손익(*3)

에프알엘코리아

529,029,820
159,650,166
94,010,828
70,515,759
574,606,216
(12,913,940)
(28,213,087)
(49,891,979)

자라리테일코리아
118,553,711
236,237,289
107,369,853
101,078,496
342,009,675
(3,593,054)
(246,354)
(6,904,883)

롯데카드(*1)
14,746,497,781
-
12,274,949,307
-
1,733,478,297
117,426,811
(2,023,878)

97,106,999

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
197,165,949
17,703,970
1,150,252
239,378
-
(1,203,362)
-
9,157,415

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
3,883,666
19,728,723
-
-
-
(1,158,321)
-
(1,158,321)

이노션
1,579,822,241
462,858,869
1,051,893,736
206,880,471
1,221,072,414
111,418,008
(15,898,445)
47,509,507

(*1) 롯데카드는 금융회사로서 유동/비유동 구분법을 적용하지 않아 모두 유동자산 및 유동부채로 표시하였습니다.
(*2)(*3) 상기 기타포괄손익과 총포괄손익에는 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*2)

에프알엘코리아
536,078,447
226,121,170
118,326,315
69,827,924
974,939,927
(1,868,193)
15,386,628
13,064,478

자라리테일코리아
142,744,410
237,472,930
111,541,087
105,428,719
409,252,921
33,959,698
(1,132,523)
28,855,697

롯데카드(*1)
13,653,067,333
-
11,240,583,049
-
391,823,376
26,263,779
2,408,783
30,832,664

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
209,070,734
15,012,818
6,098,909
373,336
-
(1,951,492)
-
8,609,925

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
19,842,622
4,912,472
-
-
-
(324,906)
-
(324,906)

(*1) 롯데카드는 금융회사로서 유동/비유동 구분법을 적용하지 않아 모두 유동자산 및 유동부채로 표시하였습니다.
(*2) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산
지분금액(A*B)
손상
영업권
기타(*2)
장부금액

에프알엘코리아
524,153,398
49.00
256,835,165
-
-
-
256,835,165

자라리테일코리아
146,342,651
20.00
29,268,530
-
-
-
29,268,530

롯데카드
2,445,124,386
20.00
489,024,877
(105,209,336)
-
(34,745,286)
349,070,255

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
213,480,289
40.00
85,392,116
-
-
-
85,392,116

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
23,612,389
41.47
9,791,421
-
-
-
9,791,421

이노션
775,437,854
10.30
79,870,099
-
24,033,753
7,359,270
111,263,122

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액 등이 포함되어 있습니다. 

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산
지분금액(A*B)
손상
기타(*2)
장부금액

에프알엘코리아
574,045,377
49.00
281,282,235
-
-
281,282,235

자라리테일코리아
163,247,534
20.00
32,649,507
-
-
32,649,507

롯데카드
2,384,179,331
20.00
476,835,866
(105,209,336)
(35,056,223)
336,570,307

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
217,611,307
40.00
87,044,523
-
-
87,044,523

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
24,755,094
41.47
10,265,270
-
-
10,265,270

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액 등이 포함되어 있습니다. 

(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미반영 손익
미반영 누적 손실

Coralis S.A.
(5,300,958)
(6,620,069)

프로토타입
(31,631)
(146,007)

12. 공동기업투자 
(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명
소재지
주요영업활동
제 51(당) 기
제 50(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한국에스티엘
한국
의류수입ㆍ판매
50.00
1,978,357
50.00
1,964,118

International Business Center Company Limited
베트남
유통
50.00
44,976,964
50.00
54,425,478

롯데제이티비
한국
여행업
50.00
896,137
50.00
11,159,842

기타
-
-
-
849,094
-
3,984,004

합 계

48,700,552

71,533,442

(2) 당기와 전기 중 지분법적용 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위:천원)

공동기업명
기 초
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손상
처분
기타증감(*)
기 말

한국에스티엘
1,964,118
-
14,239
-
-
-
-
1,978,357

International Business Center Company Limited
54,425,478
(4,569,653)
4,056,804
(993,443)
(4,192,052)
-
(3,750,170)
44,976,964

롯데제이티비
11,159,842
-
(4,211,011)
-
(6,220,942)
-
168,248
896,137

기타
3,984,004
-
(25,924)
(34,066)
-
(3,074,920)
-
849,094

합 계
71,533,442
(4,569,653)
(165,892)
(1,027,509)
(10,412,994)
(3,074,920)
(3,581,922)
48,700,552

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손상
기타증감(*)
기 말

한국에스티엘
1,784,000
-
-
180,118
-
-
-
1,964,118

International Business Center Company Limited
58,102,775
-
(4,901,220)
4,566,353
615,553
(6,090,980)
2,132,997
54,425,478

PT. INDO LOTTE MAKMUR
12,442,123
4,063,150
-
(16,608,527)
800,723
(1,167,511)
470,042
-

롯데제이티비
11,258,696
-
-
3,784
-
-
(102,638)
11,159,842

기타
2,291,818
-
-
1,663,147
29,039
-
-
3,984,004

합 계
85,879,412
4,063,150
(4,901,220)
(10,195,125)
1,445,315
(7,258,491)
2,500,401
71,533,442

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위:천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

한국에스티엘
5,301,275
351,138
764,436
217,199
11,958,492
19,577
-
28,479

International Business Center Company Limited
12,992,532
36,405,283
16,680,337
1,824,810
20,072,823
9,907,848
-
8,113,608

롯데제이티비
82,332,975
53,184,812
119,953,033
3,702,280
4,982,881
(8,832,132)
336,495
(8,085,526)

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

한국에스티엘
5,733,105
451,417
1,340,942
201,282
17,676,789
369,959
-
360,236

International Business Center Company Limited
13,182,531
41,284,103
18,845,871
1,715,512
22,686,855
11,573,867
1,231,107
10,363,814

PT. INDO LOTTE MAKMUR
5,848,668
167,994
3,124,868
675,055
2,791,674
(25,033,750)
1,601,447
(31,615,608)

롯데제이티비
121,244,134
6,153,079
101,469,555
5,979,659
33,892,934
(1,063,651)
(205,276)
(556,682)

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

공동기업명
순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산
지분금액(A*B)
영업권
손상차손
기타(*)
장부금액

한국에스티엘
4,670,777
50.00
2,335,389
-
-
(357,032)
1,978,357

International Business Center Company Limited
30,892,668
50.00
15,446,334
30,132,350
-
(601,720)
44,976,964

롯데제이티비
11,862,474
50.00
5,931,237
-
(5,035,100)
-
896,137

(*) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산
지분금액(A*B)
영업권
기타(*)
장부금액

한국에스티엘
4,642,299
50.00
2,321,149
-
(357,031)
1,964,118

International Business Center Company Limited
33,905,251
50.00
16,952,626
40,415,381
(2,942,529)
54,425,478

PT. INDO LOTTE MAKMUR
2,216,740
50.00
1,108,370
-
(1,108,370)
-

롯데제이티비
19,948,000
50.00
9,974,000
1,185,842
-
11,159,842

(*) 공정가치차이 미상각잔액, 손상누계액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
8,014,779,427
-
(1,099,010)
8,013,680,417
7,976,867,382
-
(1,434,342)
7,975,433,040

건물
7,082,199,078
(2,556,477,264)
(17,102,018)
4,508,619,796
7,213,584,069
(2,475,090,661)
(14,622,465)
4,723,870,943

구축물
334,829,610
(146,659,167)
(29,274,688)
158,895,755
343,797,068
(139,587,444)
(10,117,214)
194,092,410

기계장치
232,823,520
(153,621,434)
(18,520,716)
60,681,370
230,829,638
(144,233,014)
(2,750,449)
83,846,175

차량운반구
7,910,474
(5,592,590)
(402,825)
1,915,059
8,097,408
(5,739,945)
(342,804)
2,014,659

장치장식물
472,829,062
(397,147,658)
(15,649,881)
60,031,523
508,890,124
(409,941,454)
(11,530,579)
87,418,091

비품
4,142,276,732
(3,372,365,882)
(219,054,746)
550,856,104
4,190,808,309
(3,286,952,327)
(188,121,575)
715,734,407

공구와기구
98,605,236
(76,784,659)
(3,717,081)
18,103,496
97,042,127
(72,421,883)
(3,796,447)
20,823,797

기타의유형자산
55,125,033
(28,879,290)
(8,332,738)
17,913,005
64,594,646
(32,356,528)
(8,355,696)
23,882,422

건설중인자산
991,019,022
-
(8,839,761)
982,179,261
668,479,151
-
-
668,479,151

합 계
21,432,397,194
(6,737,527,944)
(321,993,464)
14,372,875,786
21,302,989,922
(6,566,323,256)
(241,071,571)
14,495,595,095

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,975,433,040
78,722
-
(455,823)
(243,013,866)
281,638,344
8,013,680,417

건물
4,723,870,943
40,486,514
(198,178,087)
(3,804,228)
(59,595,592)
5,840,246
4,508,619,796

구축물
194,092,410
728,844
(11,262,455)
(19,014,258)
(295,818)
(5,352,968)
158,895,755

기계장치
83,846,175
8,255,050
(15,906,900)
(16,754,550)
(363,657)
1,605,252
60,681,370

차량운반구
2,014,659
864,051
(729,589)
(107,029)
(94,461)
(32,572)
1,915,059

장치장식물
87,418,091
5,809,345
(40,595,450)
(9,031,798)
(505,511)
16,936,846
60,031,523

비품
715,734,407
117,727,506
(250,491,596)
(58,006,394)
(19,601,269)
45,493,450
550,856,104

공구와기구
20,823,797
5,360,915
(8,472,533)
(363,286)
(25,017)
779,620
18,103,496

기타의유형자산
23,882,422
48,728
(1,563,263)
(3,378,583)
(14,725)
(1,061,574)
17,913,005

건설중인자산
668,479,151
612,935,610
-
(9,084,760)
(811,326)
(289,339,414)
982,179,261

합 계
14,495,595,095
792,295,285
(527,199,873)
(120,000,709)
(324,321,242)
56,507,230
14,372,875,786

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,578,828,170
16,285,253
550,823,392
-
(1,434,341)
(4,334,702)
(164,734,732)
7,975,433,040

건물
4,846,662,573
26,068,007
132,220,124
(187,873,556)
(11,967,819)
(524,749)
(80,713,637)
4,723,870,943

구축물
205,583,859
214,022
-
(13,783,077)
(6,301,068)
(2,791,004)
11,169,678
194,092,410

기계장치
98,984,954
12,812,780
27,032
(27,986,459)
(1,275,912)
(123,911)
1,407,691
83,846,175

차량운반구
1,889,358
882,942
48,786
(649,886)
(155,862)
(193,737)
193,058
2,014,659

장치장식물
122,900,389
16,867,297
-
(60,705,044)
(3,467,693)
(2,056,182)
13,879,324
87,418,091

비품
777,555,226
211,284,794
9,010,140
(314,091,194)
(56,246,166)
(4,655,433)
92,877,040
715,734,407

공구와기구
31,231,195
6,529,337
-
(19,649,411)
(2,161,457)
(48,609)
4,922,742
20,823,797

기타의유형자산
40,259,127
361,150
4,772
(14,769,125)
(4,617,269)
(403,715)
3,047,482
23,882,422

건설중인자산
701,075,850
257,898,871
5,220,721
-
(34,440)
(2,120,344)
(293,561,507)
668,479,151

합 계
14,404,970,701
549,204,453
697,354,967
(639,507,752)
(87,662,027)
(17,252,386)
(411,512,861)
14,495,595,095

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492,166
70,014,834
1,047,902
4,344,403
12,431,225
-
4,670,179
120,000,709

무형자산(영업권제외)
손상차손
169,306
256,156
-
19
2,557,095
5,261,021
851,003
9,094,600

영업권손상차손
135,872,198
42,763,113
28,393,970
65,574
-
28,264,618
9,382,651
244,742,124

사용권자산손상차손
109,719,143
268,463,958
2,498,903
18,550,265
96,618,247
-
8,467,900
504,318,416

기타비유동자산손상차손
-
360,000
-
-
-
-
-
360,000

합 계
273,252,813
381,858,061
31,940,775
22,960,261
111,606,567
33,525,639
23,371,733
878,515,849

전기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
4,649,339
36,544,100
1,687,565
23,259,587
4,531,868
-
16,989,568
87,662,027

무형자산(영업권제외)
손상차손
379,788
570,347
8,788
16,864
10,707
3,165,458
865,109
5,017,061

영업권손상차손
-
2,292,533
99,731,004
40,625,217
2,156,135
-
87,117
144,892,006

사용권자산손상차손
263,475,340
490,765,602
2,137,164
120,271,467
45,796,285
-
25,068,027
947,513,885

기타비유동자산손상차손
-
1,911,468
-
-
553,954
-
-
2,465,422

합 계
268,504,467
532,084,050
103,564,521
184,173,135
53,048,949
3,165,458

43,009,821
1,187,550,401

(*) 당기 중 영업부문이 변경되었으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.

손상징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 평가방법 및 할인율은 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 담보 등으로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산(*)
장부금액
설정금액
관련차입금 종류
관련차입금액
설정권자

토지 및 건물
2,217,156,386
2,067,173,185
담보대출 등
1,665,790,400
KB국민은행 등

(*) 차입금 외 임대보증금 담보 및 지분 가압류 설정으로 제공되고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자본화된 차입원가
18,631,524
10,475,300

자본화이자율
1.99%~4.60%
1.99%~4.60%

14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
1,193,341,919
-
-
1,193,341,919
921,976,733
-
-
921,976,733

건물
594,326,098
(161,663,774)
(22,789)
432,639,535
786,302,431
(149,090,978)
(859)
637,210,594

기타(*)
751,240,851
(35,862,647)
(39,321,794)
676,056,410
964,231,212
(11,509,006)
(18,175,380)
934,546,826

합 계
2,538,908,868
(197,526,421)
(39,344,583)
2,302,037,864
2,672,510,376
(160,599,984)
(18,176,239)
2,493,734,153

(*) 기타에는 투자부동산으로 대체된 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
기타증(감)(*2)
기말장부금액

토지
921,976,733
134,306,697
-
137,058,489
1,193,341,919

건물
637,210,594
70,376,498
(9,719,084)
(265,228,473)
432,639,535

기타(*1)
934,546,826
185,445
(19,163,526)
(239,512,335)
676,056,410

합 계
2,493,734,153
204,868,640
(28,882,610)
(367,682,319)
2,302,037,864

(*1) 기타에는 투자부동산으로 대체된 사용권자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증(감)에는 계정 간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
사업결합
상 각
처 분
기타증(감)(*2)
기말장부금액

토지
518,635,625
-
-
319,336,104
-
-
84,005,004
921,976,733

건물
505,297,098
-
50,318,938
7,532,889
(22,002,598)
(230)
96,064,497
637,210,594

기타(*1)
-
188,497,763
36,520,753
561,986,568
(11,505,918)
-
159,047,660
934,546,826

합 계
1,023,932,723
188,497,763
86,839,691
888,855,561
(33,508,516)
(230)
339,117,161
2,493,734,153

(*1) 기타에는 투자부동산으로 대체된 사용권자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증(감)에는 계정 간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

임대수익
210,309,848
180,848,558

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
65,888,358
56,799,775

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

토지, 건물 등

2,302,037,864
3,757,637,483

15. 영업권 및 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
2,736,553,319
-
(1,448,113,197)
1,288,440,122
2,742,340,151
-
(1,203,371,073)
1,538,969,078

산업재산권
146,535,770
(9,407,241)
(448,973)
136,679,556
148,104,241
(10,768,706)
(225,504)
137,110,031

시설이용권
39,456,442
(37,693,906)
(607,945)
1,154,591
40,249,203
(37,774,955)
(578,117)
1,896,131

회원권
31,097,536
-
(3,553,264)
27,544,272
31,292,726
-
(3,647,279)
27,645,447

기타의무형자산
411,149,354
(224,018,681)
(8,650,546)
178,480,127
325,524,571
(180,592,160)
(2,517,915)
142,414,496

합 계
3,364,792,421
(271,119,828)
(1,461,373,925)
1,632,298,668
3,287,510,892
(229,135,821)
(1,210,339,888)
1,848,035,183

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,538,969,078
-
-
(244,742,124)
(164,184)
(5,622,648)
1,288,440,122

산업재산권
137,110,031
219,609
(453,406)
(226,767)
(4,682)
34,771
136,679,556

시설이용권
1,896,131
124
(666,006)
(73,742)
(350)
(1,566)
1,154,591

회원권
27,645,447
-
-
(169,306)
(195,190)
263,321
27,544,272

기타의무형자산
142,414,496
21,620,598
(95,504,149)
(8,624,785)
(3,489,892)
122,063,859
178,480,127

합 계
1,848,035,183
21,840,331
(96,623,561)
(253,836,724)
(3,854,298)
116,737,737
1,632,298,668

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,601,819,193
(544,757)
85,894
75,747,486
-
(144,892,006)
(42,200)
6,795,468
1,538,969,078

산업재산권
138,817,895
-
229,524
263
(1,218,421)
(873,977)
-
154,747
137,110,031

시설이용권
160,774,198
(157,286,993)
-
-
(1,088,640)
(570,347)
-
67,913
1,896,131

회원권
27,574,555
-
511,000
-
-
(388,576)
(21,532)
(30,000)
27,645,447

기타의무형자산
124,490,762
(1,451,226)
84,447,388
566
(99,419,268)
(3,184,161)
(1,453,766)
38,984,201
142,414,496

합 계
2,053,476,603
(159,282,976)
85,273,806
75,748,315
(101,726,329)
(149,909,067)
(1,517,498)
45,972,329
1,848,035,183

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트
손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.

당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기(*)

백화점
99,829,187
235,701,385

할인점
34,985,996
83,462,752

전자제품전문점
843,672,711
872,066,681

홈쇼핑
273,296,452
273,296,452

슈퍼
3,337,032
3,566,790

이커머스
-
28,264,618

기타
33,318,744
42,610,400

합 계
1,288,440,122
1,538,969,078

(*) 당기 중 영업부문이 변경되었으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2020년의 사용가치는 2019년에 사용된 가정을 근거로 추정 하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로합니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~3.5%(전기 0%~3.5%)의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
5.50%~7.38%
5.51% ~ 9.34%

할인점
5.50% ~10.00%
5.51% ~ 8.70%

전자제품전문점
7.63%
7.34%

홈쇼핑
6.67%
6.67%

슈퍼
5.50% ~ 7.42%
5.51% ~ 7.40%

영화상영업
8.86%
8.58%

이커머스
5.50%
5.51%

기타
4.55% ~ 9.77%
6.06% ~ 13.17%

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상테스트 결과 당기말 현재백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품전문점 및 이커머스 등의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

당기 및 전기 중 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 영업권 손상차손을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
135,872,198
-

할인점
42,763,113
2,292,533

슈퍼
65,574
40,712,335

전자제품전문점
28,393,970
99,731,004

영화상영업
-
2,156,134

이커머스
28,264,618
-

기타
9,382,651
-

합 계
244,742,124
144,892,006

(5) 비한정내용연수무형자산에 대한 손상테스트
당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 속하는 비한정내용연수무형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
10,720,623
10,889,929

할인점
1,360,282
1,555,473

전자제품전문점
139,722,976
139,468,976

홈쇼핑
8,774,873
8,774,873

슈퍼
1,743,922
1,743,922

영화상영업
803,155
803,155

이커머스
406,245
406,245

기타
87,552
87,551

합 계
163,619,628
163,730,124

비한정내용연수무형자산에 대한 손상테스트 결과 당기 중 94,015 천원의 손상차손환입을 인식하였으며, 전기 중 388,576 천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매입채무
681,214,063
753,029,730

미지급금
1,495,964,982
1,890,832,168

유동부채 계
2,177,179,045
2,643,861,898

17. 차입금및사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

단기차입금
1,553,890,752
916,100,982

유동성장기차입금
1,251,848,490
729,020,890

유동성현재가치할인차금
-
(1,022,530)

유동성사채
1,142,080,000
1,197,340,000

유동성사채할인발행차금
(272,662)
(997,921)

유동부채 계
3,947,546,580
2,840,441,421

장기차입금
2,115,453,344
2,520,830,144

현재가치할인차금
(22,298,096)
(6,282,611)

사채
4,163,800,000
4,224,583,000

사채할인발행차금
(9,920,493)
(8,233,812)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(20,012,920)
(28,498,926)

비유동부채 계
6,234,702,915
6,710,078,875

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 51(당) 기
제 50(전) 기

산업은행 외(*)
일반차입금
1.05% ~ CoF 3M+2.50%

1,353,890,752
816,100,982

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.3%~
91일 CD금리 + 0.5%
200,000,000
100,000,000

합 계
1,553,890,752
916,100,982

(*) 당기말 기준 CoF 3M : 4.30%, 91일 CD금리: 0.66%

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 51(당) 기
제 50(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외
원화장기차입금 외

1.84% ~ 4.01%
2,951,000,000
2,569,511,587

일본롯데홀딩스 외(*)
외화장기차입금
3M USD Libor + 1.0% ~
CoF 2W + 0.9%
416,301,834
680,339,447

소 계
3,367,301,834
3,249,851,034

현재가치할인차금
(22,298,096)
(7,305,141)

총 장부금액
3,345,003,738
3,242,545,893

유동성장기차입금
(1,251,848,490)
(727,998,360)

합 계
2,093,155,248
2,514,547,533

(*) 3M USD Libor : 0.24%, CoF 2W : 5.95%

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 51(당) 기
제 50(전) 기

제65-1회 원화사채
2020-03-03
-
-
160,000,000

제65-2회 원화사채
2022-03-03
2.45%
240,000,000
240,000,000

제66-1회 원화사채
2020-06-23
-
-
130,000,000

제66-2회 원화사채
2022-06-23
2.64%
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025-06-23
2.98%
140,000,000
140,000,000

제68회 원화사채
2020-07-31
-
-
110,000,000

제70-2회 원화사채
2021-04-04
2.02%
170,000,000
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026-04-04
2.48%
70,000,000
70,000,000

제72-1회 원화사채
2020-01-23
-
-
240,000,000

제72-2회 원화사채
2022-01-23
2.36%
160,000,000
160,000,000

제73-1회 원화사채
2020-06-15
-
-
110,000,000

제73-2회 원화사채
2022-06-15
2.50%
150,000,000
150,000,000

제73-3회 원화사채
2024-06-15
2.69%
100,000,000
100,000,000

제74회 원화사채
2022-06-29
2.48%
50,000,000
50,000,000

제75회 원화사채
2024-08-07
2.74%
150,000,000
150,000,000

제76-1회 외화사채
2021-05-21
3M USD Libor
108,800,000
115,780,000

제76-2회 외화사채

2021-05-21
3M USD Libor + 0.95
190,400,000
202,615,000

제77-1회 원화사채
2021-05-28
2.64%
160,000,000
160,000,000

제77-2회 원화사채
2023-05-30
2.96%
310,000,000
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028-05-30
3.47%
100,000,000
100,000,000

제78-1회 외화사채
2021-08-17
3M USD Libor
174,080,000
185,248,000

제78-2회 외화사채
2021-08-28
3M USD Libor + 0.95
108,800,000
115,780,000

제79회 원화사채
2033-08-07
3.55%
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038-08-29
3.40%
30,000,000
30,000,000

제81회 외화사채
2022-01-28
3M USD Libor
108,800,000
115,780,000

제82-1회 원화사채
2022-01-28
2.09%
110,000,000
110,000,000

제82-2회 원화사채
2024-01-30
2.29%
150,000,000
150,000,000

제82-3회 원화사채
2029-01-30
2.73%
140,000,000
140,000,000

제83-1회 원화사채
2024-08-29
1.59%
100,000,000
100,000,000

제83-2회 원화사채
2026-08-28
1.67%
70,000,000
70,000,000

제83-3회 원화사채
2029-08-29
1.80%
110,000,000
110,000,000

제84회 외화사채
2022-11-29
3M USD Libor
108,800,000
115,780,000

제85회 원화사채
2023-04-28
2.33%
350,000,000
-

제86-1회 원화사채
2025-07-18
2.20%
30,000,000
-

제86-2회 원화사채
2030-07-19
2.58%
20,000,000
-

제87-1회 외화사채
2023-08-18
3M USD Libor+1.40
108,800,000
-

제87-2회 외화사채
2023-08-21
3M USD Libor+1.30
54,400,000
-

제87-3회 외화사채
2023-08-28
3M USD Libor+2.10
54,400,000
-

제88-1회 원화사채
2025-09-23
2.07%
135,000,000
-

제88-2회 원화사채
2030-09-23
2.55%
60,000,000
-

교환사채(*)
2023-04-04
-
303,600,000
303,600,000

제1회 담보부공모사채
(롯데위탁관리부동산투자회사)
2022-07-30
1.55%
170,000,000
170,000,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)
2020-10-28
-
-
100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)
2022-10-28
2.70%
40,000,000
40,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)
2021-01-28
2.44%
50,000,000
50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)
2021-07-05
2.52%
180,000,000
180,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)
2023-06-11
2.18%
200,000,000
-

제20-1회 원화사채 (롯데컬처웍스)
2023-08-20
2.01%
60,000,000
-

제20-2회 원화사채 (롯데컬처웍스)
2023-09-24
2.07%
40,000,000
-

제20-3회 원화사채 (롯데컬처웍스)
2023-11-26
3.55%
20,000,000
-

LSBM 사채(홍콩홀딩스)
2020-09-05
-
-
347,340,000

소계
5,305,880,000
5,421,923,000

사채할인발행차금
(10,193,155)
(9,231,733)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(20,012,920)
(28,498,926)

총 장부금액
5,283,355,005
5,391,873,421

유동성사채
(1,141,807,338)
(1,196,342,079)

합 계
4,141,547,667
4,195,531,342

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2021.01.01 ~ 2021.12.31
1,251,848,490
1,142,080,000
2,393,928,490

2022.01.01 ~ 2022.12.31 

824,844,980
1,187,600,000
2,012,444,980

2023.01.01 ~ 2023.12.31 

1,290,608,364
1,501,200,000
2,791,808,364

2024.01.01 ~ 2024.12.31 

-
500,000,000
500,000,000

2025.01.01 이후
-
975,000,000
975,000,000

합 계
3,367,301,834
5,305,880,000
8,673,181,834

18. 선수수익
당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

멤버쉽포인트
1,015,340
1,449,953

기타포인트
49,326,126
47,362,126

선수임대료
9,444,072
10,527,845

기타(*)
98,723,513
121,528,227

유동부채 계
158,509,051
180,868,151

선수임대료
39,453,366
46,001,748

비유동부채 계
39,453,366

46,001,748

(*) 계약부채(주석28 참조) 등이 포함되어 있습니다.

19. 충당부채
(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

상여충당부채
620,000
46,206,286
(46,238,286)
588,000

반품충당부채
8,737,925
5,798,875
(6,341,349)
8,195,451

복구충당부채
2,300,937
782,885
(180,370)
2,903,452

소송충당부채
3,313,467
2,102,449
(3,179,447)
2,236,469

구조조정충당부채
22,186,363
38,595,651
(48,171,854)
12,610,160

기타충당부채(*)
11,844,582
32,042,836
(30,990,676)
12,896,742

유동부채 계
49,003,274
125,528,982
(135,101,982)
39,430,274

복구충당부채
128,042,335
4,672,738
(8,003,567)
124,711,506

소송충당부채
-
6,915,150
-
6,915,150

비유동부채 계
128,042,335
11,587,888
(8,003,567)

131,626,656

(*) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
연결범위변동
기말장부금액

상여충당부채
5,975,183
47,429,931
(52,785,114)
-
620,000

반품충당부채
10,443,118
4,379,639
(6,105,284)
20,452
8,737,925

복구충당부채
94,319
2,958,613
(751,995)
-
2,300,937

소송충당부채
3,100,660
1,163,846
(951,039)
-
3,313,467

구조조정충당부채
79,652,748
-
(57,466,385)
-
22,186,363

기타충당부채(*)
14,422,691
36,649,045
(39,227,154)
-
11,844,582

유동부채 계
113,688,719
92,581,074
(157,286,971)
20,452
49,003,274

복구충당부채
7,043,473
156,600,418
(35,601,556)
-
128,042,335

비유동부채 계
7,043,473
156,600,418
(35,601,556)
-
128,042,335

(*) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

예수금
76,594,618
82,584,076

부가세예수금
87,596,367
122,366,567

선수금
1,151,859,576
968,323,019

기타부채
1,300,496
1,959,173

유동부채 계
1,317,351,057
1,175,232,835

21. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치
906,824,000
882,044,561

사외적립자산의 공정가치
(985,358,649)
(921,212,129)

확정급여제도의 자산 인식액
(78,534,649)
(39,167,568)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
31,421,804
70,601,709

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초금액
882,044,561
762,292,496

당기근무원가
137,373,108
110,143,270

과거근무원가
-
1,267,040

이자원가
21,638,356
21,004,821

재측정요소

- 인구통계적 가정
1,593,567
(1,112,109)

- 재무적 가정
(33,945,781)
21,227,754

- 경험조정
(15,297,853)
29,104,655

소 계
(47,650,067)
49,220,300

급여지급액
(87,787,884)
(52,406,421)

기타
1,205,926
(9,549,729)

사업결합 등으로 인한 변동
-
72,784

기말금액
906,824,000
882,044,561

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초금액
921,212,129
794,790,827

사외적립자산의 이자수익
23,684,157
23,230,676

재측정요소
(6,627,168)
(8,593,100)

고용인의 기여금
124,985,628
151,022,455

지급액
(76,679,039)
(42,146,761)

기타
(1,217,058)
2,908,032

기말금액
985,358,649
921,212,129

확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 107,518,651천원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

원금보장형 보험상품
985,217,350
921,066,805

국민연금전환금
141,299
145,324

합 계
985,358,649
921,212,129

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

당기근무원가
137,373,108
110,143,270

과거근무원가
-
1,267,040

이자원가
21,638,356
21,004,821

사외적립자산의 이자수익
(23,684,157)
(23,230,676)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등
7,210,622
4,616,041

장기종업원급여
(30,739,909)
17,216,486

합 계
111,798,020
131,016,982

(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기말 할인율
1.42~7.99%
1.48~7.98%

미래평균승급률
0.94~3.86%
0.95~4.41%

미래임금인상률
0.20~10.07%
0.67~11.43%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1%p 변동)

(75,983,540)
88,378,822

미래평균승급률 (1%p 변동)

86,183,271
(61,647,814)

미래임금인상률 (1%p 변동)

85,667,807
(77,003,232)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

지급액
70,244,532
79,515,454
259,920,829
533,824,879
1,833,129,651

확정급여채무의 가중평균만기는 8.44년입니다.

22. 파생상품
(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

(*) 당기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금
정산
1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산

2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의
차액을 정산
(매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차㈜

50,000,000

제이스씨제일차㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차㈜

40,000,000

엘엠씨제일차㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차㈜

20,000,000

엘오와이제일차㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차㈜

120,000

(2) 위험회피회계
당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편 연결실체는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
(KRW:원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제76-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,078.50
3M USD Libor
2.38%
2021.05.21
MUFG은행

제76-2회 외화사채
USD 175,000,000
KRW 1,078.50
3M USD Libor+0.95%
2.26%
2021.05.21
SMBC은행

제78-1회 외화사채
USD 160,000,000
KRW 1,136.00
3M USD Libor
2.46%
2021.08.17
MUFG은행

제78-2회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,122.00
3M USD Libor+0.95%
2.27%
2021.08.28
DBS은행

제81회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,128.00
3M USD Libor
2.24%
2022.01.28
MUFG은행

제84회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,177.00
3M USD Libor
1.87%
2022.11.29
MUFG은행

제87-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,193.8
3M USD Libor+1.40%

2.26%
2023.08.18
KB국민은행

제87-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,193.3
3M USD Libor+1.30%

1.47%
2023.08.21
하나은행

제87-3회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,190.5
3M USD Libor+2.10%

2.16%
2023.08.28
Credit Agricole

장기차입금
USD 62,825,000
VND 23,232.86
Libor 3M+2.6%
5.13%
2023.09.08
Techcom bank

USD 20,000,000
VND 23,292
Libor 3M+2.6%
5.13%
2023.09.08
Maritime bank

USD 30,175,000
VND 23,190
Libor 3M+2.6%
4.81%
2023.09.08
Maritime bank

USD 20,000,000
VND 23,190
Libor 3M+2.6%
4.92%
2023.09.08
Maritime bank

USD 7,000,000
VND 23,190
Libor 3M+3.2%
5.41%
2023.09.08
신한은행

USD 60,000,000
VND 23,190
Libor 3M+3.2%
5.52%
2023.09.08
신한은행

USD 10,000,000
VND 22,787
Libor 3M+1.6%
6.00%
2021.04.13
Standard Chartered bank

USD 10,000,000
VND 23,680
Libor 3M+1.0%
5.45%
2023.01.19
Standard Chartered bank

USD 5,000,000
VND 23,680
Libor 3M+2.0%
6.45%
2023.03.23
Standard Chartered bank

단기차입금
USD 9,000,000
VND 23,480
Libor 3M+2.7%
3.80%
2021.01.14
Maritime bank

USD 5,000,000
VND 23,213
Libor 3M+2.7%
4.75%
2021.04.14
Maritime bank

USD 5,000,000
VND 23,250
Libor 3M+1.15%
5.05%
2021.02.10
Standard Chartered bank

USD 20,000,000
VND 23,260
Libor 3M+2.3%
5.50%
2021.06.23
Standard Chartered bank

USD 25,000,000
VND 23,260
Libor 3M+2.5%
5.70%
2021.06.23
Standard Chartered bank

USD 10,000,000
VND 23,200
Libor 3M+2.17%
4.20%
2021.09.24
Standard Chartered bank

이자율스왑
장기차입금
KRW 50,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+2.314%

3.43%
2021.04.13
하나은행

단기차입금
KRW 200,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+0.50%
1.62%
2023.03.17
신한은행

(3) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
1,085,951
44,799,673
21,898,979
9,155,409

이자율스왑
-
26,862,898
-
287,453

매매목적
정산계약
9,724,044
-
21,544,903
-

통화선도
-
13,566,483
-
-

통화스왑
-
-
17,701,682
-

합 계
10,809,995
85,229,054
61,145,564
9,442,862

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(83,638,318)
당기손익(*)

371,778
기타포괄손익

이자율스왑
(986,761)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
(607,948)
당기손익

통화선도
(13,566,484)

통화스왑
(3,117,352)

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

수권주식수(주)
60,000,000
60,000,000

주당금액
5
5

발행주식수(주)
28,288,755
28,288,755

보통주자본금
141,443,775
141,443,775

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

주식발행초과금
3,414,873,024
3,414,873,024

기타
159,338,647
159,338,647

합 계
3,574,211,671
3,574,211,671

24. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자기주식
3,803,077
3,803,077

기타자본조정
3,009,009,914
3,008,756,179

합 계
3,012,812,991
3,012,559,256

25. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

법정적립금
241,884,900
231,142,057

임의적립금
9,320,052,125
10,220,052,125

미처리결손금
(385,335,932)
(541,009,935)

합 계
9,176,601,093
9,910,184,247

26. 기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
법인세효과
기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익
109,740,552
(63,483,882)
10,670,936
56,927,606

해외사업장환산외환차이
(60,774,972)
(11,852,683)
3,003,041
(69,624,614)

현금흐름위험회피
(12,410,122)
(508,776)
(508,675)
(13,427,573)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(36,219,010)
(20,114,387)
4,602,322
(51,731,075)

합 계
336,448
(95,959,728)
17,767,624
(77,855,656)

(2) 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
법인세효과
기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익
53,569,516
82,199,473
(26,028,437)
109,740,552

해외사업장환산외환차이
(67,877,573)
9,370,186
(2,267,585)
(60,774,972)

현금흐름위험회피
(8,148,439)
(5,793,071)
1,531,388
(12,410,122)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(69,523,680)
36,999,739
(3,695,069)
(36,219,010)

합 계
(91,980,176)
122,776,327
(30,459,703)
336,448

27. 주당이익
(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(809,618,746,752)
23,679,056,399

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

기본주당순이익(손실)
(28,638)
838

② 제 50(전) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(963,528,556,668)
67,203,003,872

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

기본주당순이익(손실)
(34,082)
2,377

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초 발행보통주식수
28,288,755
28,288,755

자기주식
(18,115)
(18,115)

가중평균유통보통주식수
28,270,640
28,270,640

(2) 희석주당이익
당기와 전기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(809,618,746,752)
23,679,056,399

교환사채효과(*)

(8,994,156,899)
-

희석지배주주지분 순이익(손실)
(818,612,903,651)
23,679,056,399

가중평균희석유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

희석주당순이익(손실)
(28,956)
838

(*) 당기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(963,528,556,668)
67,203,003,872

교환사채효과(*)

(9,363,465,684)
-

희석지배주주지분 순이익(손실)
(972,892,022,352)
67,203,003,872

가중평균희석유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

희석주당순이익(손실)
(34,414)
2,377

(*) 전기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.

③ 가중평균희석유통보통주식수
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

28. 매출
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

고객과의 계약에서
생기는 수익
총 매출액
21,832,084,936
23,819,737,860

상품매출액
19,667,769,701

21,428,198,709

제품매출액
651,705,375
529,361,183

기타매출액(*)

1,512,609,860
1,862,177,968

매출차감
6,812,902,163
7,541,723,056

매출에누리와 환입
1,185,998,360
1,207,320,278

반품충당부채 및 이연매출
236,467,360
283,468,884

특정상품매출원가
5,390,436,443
6,050,933,894

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익
1,165,199,187
1,343,985,684

합 계
16,184,381,960
17,622,000,488

(*) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 3,068,762천원이 포함되어 있고, 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 정부보조금 5,871,489천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고
1,060,757
1,602,153

계약자산 계
1,060,757
1,602,153

계약부채 - 고객충성제도
93,474,064
102,955,876

계약부채 - 상품권
817,377,891
780,207,989

계약부채 - 기타
156,887,053
133,136,926

계약부채 계
1,067,739,008
1,016,300,791

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

고객충성제도
102,806,429
69,578,644

기타
129,337,533
120,921,867

수익 계
232,143,962
190,500,511

상품권
406,947,191
477,206,665

회수액 계
406,947,191
477,206,665

(4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액
1년
1 ~ 5년
5년 초과

817,377,891
428,836,167
385,000,844
3,540,880

29. 판매비와관리비 및 대손상각비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

급여및상여
1,289,126,836
1,372,954,171

퇴직급여
143,064,029
112,718,117

장기종업원급여
(30,205,612)
17,024,812

복리후생비
242,928,856
269,163,072

교육훈련비
9,844,605
17,249,872

여비교통비
15,903,943
24,863,209

차량유지비
2,501,274
2,978,164

보험료
14,135,617
16,944,912

세금과공과
190,032,989
300,812,078

접대비
4,115,249
4,978,909

소모품비
49,720,296
64,107,309

도서인쇄비
1,605,717
1,668,052

통신비
22,630,121
24,190,298

수도광열비
256,673,314
291,434,410

수선유지비
41,530,264
40,943,562

지급임차료
124,298,870
154,592,467

감가상각비
1,162,103,881
1,400,750,326

무형자산상각비
48,088,446
33,273,202

지급수수료
1,079,056,823
1,150,972,114

용역비
919,590,215
1,005,702,553

광고선전비
182,796,368
233,328,270

견본비
232,399
210,321

판매수수료
115,580,719
141,286,787

판매촉진비
99,741,336
139,472,036

장식비
8,755,756
8,571,349

대손상각비
2,320,836
1,744,396

운반보관료
176,809,239
182,339,259

연구개발비
275,993
343,240

충당부채전입(환입)
4,707,547
(20,628,779)

보상비
14,892,587
11,916,450

잡비
1,729,736
3,564,097

합 계
6,194,588,249
7,009,469,035

30. 기타수익 및 비용
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타수익:

외환차익
2,905,591
2,312,160

외화환산이익
492,249
424,032

유형자산처분이익
17,101,357
5,376,638

무형자산처분이익
404
3,137

무형자산손상차손환입
263,321
-

리스종료이익
119,375,994
3,062,930

사용권자산처분이익
22,270,540
4,314,375

염가매수차익
-
705,748

매각예정자산·부채처분이익
3,351,496
3,373,331

기타비유동자산처분이익
-
3,038,312

기타비유동자산손상차손환입
51,698
-

잡이익
53,213,324
66,252,963

합 계
219,025,974
88,863,626

기타비용:

외환차손
2,655,079
1,415,215

외화환산손실
2,345,247
679,654

유형자산처분손실
19,887,598
7,841,375

사용권자산손상차손
504,318,416
947,513,886

유형자산손상차손
120,000,709
87,662,027

무형자산처분손실
2,318,386
342,024

무형자산손상차손
253,836,724
149,909,067

리스종료손실
3,214,576
321,622

사용권자산처분손실
14,997,362
3,500,195

매각예정자산처분손실
295,428
-

매각예정자산손상차손
-
35,287,622

기타비유동자산손상차손
360,000
2,465,422

기부금
17,640,159
23,316,352

기타의대손상각비
7,277,914
6,963,777

잡손실
18,347,138
66,258,458

기타
459,446
93,572

합 계
967,954,182
1,333,570,268

31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

재고자산의 매입
9,278,385,804
9,890,083,090

재고자산의 변동
191,829,770
3,623,166

종업원급여
1,662,228,397
1,792,521,444

지급임차료
127,034,645
157,727,238

감가상각, 무형자산상각비
1,274,745,930
1,519,024,235

판매수수료
115,580,719
141,286,787

판매촉진비
109,490,313
164,391,210

지급수수료
1,093,440,808
1,165,164,679

용역비
941,091,909
1,080,191,143

광고선전비
195,731,259
262,176,164

수도광열비
261,755,786
297,676,760

세금과공과
192,454,643
303,212,104

기타비용
394,527,505
417,011,595

매출원가, 판매관리비 및 대손상각비 합계
15,838,297,488
17,194,089,615

32. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익
77,401,865
110,441,762

배당금수익
11,226,566
11,043,019

외환차익
6,766,068
17,797,507

외화환산이익
83,310,157
8,689,296

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
2,818,818
2,075,832

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
3,820
76,555

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익
73,668,891
23,615,694

위험회피파생상품평가이익
-
24,462,769

매매목적파생상품평가이익
7,461,533
24,690,608

위험회피파생상품거래이익
18,491
7,109,677

매매목적파생상품거래이익
817,485
4,050,501

종속,관계,공동기업투자처분이익
1,879,054
55,880,325

관계기업투자손상차손환입
1,964,084
-

매각예정자산ㆍ부채처분이익
153,525
-

합 계
267,490,357
289,933,545

금융비용:

이자비용
486,530,324
491,245,796

외환차손
3,469,304
18,456,807

외화환산손실
22,555,573
37,987,735

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
5,207,445
2,275,495

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실
-
1,660

위험회피파생상품평가손실
83,638,318
2,462,377

매매목적파생상품평가손실
24,753,317
14,378,890

위험회피파생상품거래손실
66,142
120,000

매매목적파생상품거래손실
3,425,536
468,051

금융보증비용
2,990,636
-

종속,관계,공동기업투자처분손실
323,320
10,063,932

관계,공동기업투자손상차손
16,150,289
115,823,844

합 계
649,110,204
693,284,587

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치
금융상품
기타포괄-
공정가치
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
합 계

당기손익인식분:

이자수익
34,090,002
43,311,859
4
-
-
-
-
77,401,865

이자비용
(2,264,801)
(17,817,979)
(30)
-
(3,642,541)
-
(462,804,973)
(486,530,324)

배당금수익
-
-
-
11,226,566
-
-
-
11,226,566

평가/처분
-
-
71,437,609
-
(19,899,835)
(83,685,969)
-
(32,148,195)

손상차손
-
(9,598,749)

-
-
-
-
-
(9,598,749)

외환차이
3,975,953
(2,361,197)
(1,646,305)
72,220,200
-
-
(9,739,789)
62,448,862

금융보증비용
-
-
-
-
-
-
(2,990,636)
(2,990,636)

당기손익인식 계
35,801,154
13,533,934
69,791,278
83,446,766
(23,542,376)
(83,685,969)
(475,535,398)
(380,190,611)

기타포괄손익인식분(*):

기타포괄-공정가치 평가손익
-
-
-
158,670,525
-
-
-
158,670,525

파생상품평가손익
-
-
-
-
-
(614,983)
-
(614,983)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
158,670,525

-
(614,983)
-
158,055,542

합 계
35,801,154

13,533,934

69,791,278
242,117,291
(23,542,376)
(84,300,952)
(475,535,398)

(222,135,069)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가 금액입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치
금융상품
기타포괄-
공정가치
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
합 계

당기손익인식분:

이자수익
48,407,034
62,008,746
5
25,977
-
-
-
110,441,762

이자비용
(3,774,708)
(9,532,853)
(99)
-
-
-
(477,938,136)
(491,245,796)

배당금수익
-
-
2,517,734
8,525,285
-
-
-
11,043,019

평가/처분
-
(161,716)
23,652,642
-
13,894,168
28,990,069
-
66,375,163

손상차손
-
(8,690,143)
-
-
-
-
(18,029)
(8,708,172)

외환차이
(1,734,257)
4,988,303
(4,696)
-
-
-
(32,565,767)
(29,316,417)

당기손익인식 계
42,898,069
48,612,337
26,165,586
8,551,262
13,894,168
28,990,069
(510,521,932)
(341,410,441)

기타포괄손익인식분(*):

기타포괄-공정가치 평가손익
-
-
-
101,496,236
-
-
-
101,496,236

파생상품평가손익
-
-
-
-
-
(5,819,585)
-
(5,819,585)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
101,496,236
-
(5,819,585)
-
95,676,651

합 계
42,898,069
48,612,337
26,165,586

110,047,498
13,894,168
23,170,484
(510,521,932)
(245,733,790)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가 금액입니다.

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

당기 법인세 등 부담액
68,462,108
104,538,719

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(113,471,448)
(333,690,828)

총법인세효과
(45,009,340)
(229,152,109)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(15,981,786)
(20,979,271)

법인세수익(*)
(60,991,126)
(250,131,380)

(*) 중단사업으로 분류된 법인세 비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가
(10,809,026)
(36,113,848)

해외사업장환산외환차이
3,741,270
(3,723,786)

파생상품평가손익
(402,467)
1,557,086

확정급여채무의 재측정요소
(13,300,209)
20,934,531

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
4,788,646
(3,633,254)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(15,981,786)
(20,979,271)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익, 해외사업장환산외환차이, 파생상품평가손익, 확정급여채무의 재측정요소 및 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

법인세비용차감전순손실

(747,560,734)
(1,066,609,032)

적용세율에 따른 세부담액
(180,447,698)
(256,878,068)

조정사항 :

비과세수익의 법인세효과
(94,564,784)
(107,162,282)

비공제비용의 법인세효과
47,312,294
107,643,879

세액공제
(879,412)
(1,940,717)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(19,481,491)
(14,012,667)

종속기업 및 관계기업의 당기순손익에 대한 법인세효과
(20,283,220)
(30,074,328)

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 

117,620,453
48,182,048

세율 변동으로 인한 이연법인세변동
50,009,900
-

기타
39,722,832
4,110,755

법인세수익
(60,991,126)
(250,131,380)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

건물
(10,396,819)
824,619
-
(9,572,200)

감가상각비
84,737,725
(15,203,584)
-
69,534,141

대손충당금
1,444,327
9,359,392
-
10,803,719

미수수익
(2,237,375)
933,789
-
(1,303,586)

선수수익
4,119,600
(3,547,368)
-
572,232

장기선급비용
(35,982,091)
(497,814)
-
(36,479,905)

재고자산평가손실
7,988,683
(1,941,222)
-
6,047,461

반품충당부채
1,407,432
14,565
-
1,421,997

유형자산(차입원가자본화)
(10,719,372)
1,195,506
-
(9,523,866)

토지
32,282,598
(73,773)
-
32,208,825

토지(자산재평가)
(1,071,986,973)
9,225,447
-
(1,062,761,526)

마일리지충당부채
182,335
262,272
-
444,607

미지급비용
13,171,585
(3,401,893)
-
9,769,692

외화환산손익
1,762,310
(210,240)
-
1,552,070

건설중인자산
1,618,452
(262,877)
-
1,355,575

기타의무형자산
(47,010,585)
42,895,219
-
(4,115,366)

임대차보증금
27,288,135
41,861,124
-
69,149,259

영업권
(47,554,190)
32,989,314
-
(14,564,876)

교환사채
(7,837,205)
2,994,078
-
(4,843,127)

관계기업및종속기업투자주식
(113,500,556)
551,199
4,788,646
(108,160,711)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(93,028,914)
-
(10,809,026)
(103,837,940)

파생상품평가이익
5,338,958
(402,854)
(402,467)
4,533,637

종업원급여및퇴직급여
23,022,031
(4,980,551)
(13,300,209)
4,741,271

해외종속기업 환산차이
2,546,978
-
3,741,270
6,288,248

사용권자산 및 리스부채
318,163,728
(47,887,003)
-
270,276,725

기타
103,437,990
64,755,889
-
168,193,879

합계
(811,741,213)
129,453,234
(15,981,786)
(698,269,765)

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

건물
(2,880,938)
(7,515,881)
-
(10,396,819)

감가상각비
78,744,205
5,993,520
-
84,737,725

대손충당금
1,389,581
54,746
-
1,444,327

미수수익
(1,600,703)
(636,672)
-
(2,237,375)

선수수익
2,945,374
1,174,226
-
4,119,600

장기선급비용
(34,688,259)
(1,293,832)
-
(35,982,091)

재고자산평가손실
9,500,499
(1,511,816)
-
7,988,683

반품충당부채
1,794,253
(386,821)
-
1,407,432

유형자산(차입원가자본화)
(12,485,934)
1,766,562
-
(10,719,372)

토지
31,967,043
315,555
-
32,282,598

토지(자산재평가)
(1,150,084,914)
78,097,941
-
(1,071,986,973)

마일리지충당부채
286,457
(104,122)
-
182,335

미지급비용
37,689,323
(24,517,738)
-
13,171,585

외화환산손익
1,680,622
81,688
-
1,762,310

건설중인자산
1,694,517
(76,065)
-
1,618,452

기타의무형자산
(7,761,225)
(39,249,360)
-
(47,010,585)

임대차보증금
29,368,189
(2,080,054)
-
27,288,135

영업권
(33,999,417)
(13,554,773)
-
(47,554,190)

교환사채
(10,093,859)
2,256,654
-
(7,837,205)

관계기업및종속기업투자주식
(136,656,899)
26,789,597
(3,633,254)
(113,500,556)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(56,915,066)
-
(36,113,848)
(93,028,914)

파생상품평가이익
(1,322,611)
5,104,483
1,557,086
5,338,958

종업원급여및퇴직급여
13,135,460
(11,047,960)
20,934,531
23,022,031

해외종속기업 환산차이
6,270,764
-
(3,723,786)
2,546,978

사용권자산 및 리스부채
-
318,163,728
-
318,163,728

기타
86,591,497
16,846,493
-
103,437,990

합계
(1,145,432,041)
354,670,099
(20,979,271)
(811,741,213)

(6) 당기말과 전기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

관계기업주식
73,062,640
281,324,941

종속기업주식
2,435,785,425
2,361,894,947

합 계
2,508,848,065
2,643,219,888

34. 연결현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

현금
17,533,274
16,947,757

예금
334,087,566
483,573,783

기타현금성자산
1,561,614,770
1,086,070,543

합 계
1,913,235,610

1,586,592,083

(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

퇴직급여
135,327,307
109,184,455

장기종업원급여(환입)
(30,739,909)
17,216,486

감가상각비
1,178,122,369
1,417,297,904

무형자산상각비
96,623,561
101,726,329

무형자산손상차손
253,836,724
149,909,067

무형자산처분손실
2,318,386
522,989

외화환산손실
24,900,820
38,667,390

외환차손
2,208,594
16,763,608

유형자산처분손실
19,887,598
7,950,662

리스종료손실
3,214,576
321,622

사용권자산처분손실
14,997,362
3,500,195

유형자산손상차손
120,000,709
87,662,027

사용권자산손상차손
504,318,416
947,513,886

금융보증비용
2,990,636
-

대손상각비(대손충당금환입액)
(18,775,342)
(74,613,160)

기타충당부채전입(환입)액
11,716,606
(23,763,070)

기타비유동자산손상차손
360,000
2,465,422

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
5,207,445
2,275,495

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실
-
1,660

파생상품거래손실
3,491,677
588,051

파생상품평가손실
108,391,635
16,841,266

지분법손실
21,023,980
46,817,887

종속,관계,공동기업투자처분손실
323,320
10,670,208

관계,공동기업투자손상차손
16,150,289
115,823,844

잡손실
3,249,424
13,210,653

매각예정자산손상차손
-
35,287,622

매각예정자산처분손실
295,428
-

기타현금의 유출이 없는 비용 등
1,348,536
10,634,261

이자비용
500,667,061
507,893,930

법인세수익
(60,991,126)
(250,131,380)

외화환산이익
(83,802,406)
(9,113,327)

외환차익
(6,463,801)
(17,047,905)

유형자산처분이익
(17,101,357)
(5,376,638)

무형자산처분이익
(404)
(3,137)

매각예정자산처분이익
(3,505,021)
(3,373,331)

리스종료이익
(119,375,994)
(3,062,930)

사용권자산처분이익
(22,270,540)
(4,314,375)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
(2,818,818)
(2,075,832)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
(3,820)
(76,555)

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익
(73,668,891)
(23,615,694)

파생상품거래이익
(835,977)
(11,160,179)

파생상품평가이익
(7,461,533)
(49,153,377)

지분법이익
(34,247,773)
(133,152,662)

종속,관계,공동기업투자처분이익
(4,613,428)
(56,740,389)

기타현금의 유입이 없는 수익 등
(21,484,204)
(20,614,381)

이자수익
(77,435,700)
(110,555,411)

배당금수익
(11,226,566)
(11,043,019)

합계
2,434,149,849
2,851,760,167

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매출채권의 감소
201,624,814
38,422,546

기타채권의 감소
24,904,133
65,936,419

기타금융자산의 감소
71,980,995
49,207,441

재고자산의 감소(증가)
242,881,158
(5,112,453)

기타비금융자산의 감소(증가)
(19,387,995)
48,577,253

매입채무의 감소
(52,748,568)
(12,756,342)

기타채무의 감소
(361,612,667)
(310,649,720)

기타금융부채의 감소
(63,760,451)
(65,396,881)

선수수익의 증가(감소)
(23,998,718)
32,946,454

충당부채의 감소
(2,817,907)
(17,307,224)

기타비금융부채의 증가(감소)
(16,191,045)
52,099,883

확정급여부채의 지급
(83,240,599)
(52,954,304)

기타장기급여채무의 지급
(7,080,280)
(5,888,799)

사외적립자산의 증가
(48,902,295)
(109,754,949)

합계
(138,349,425)
(292,630,676)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

유형자산취득 미지급금
(18,814,893)
(1,356,715)

무형자산취득 미지급금
(1,696,865)
1,377,808

사용권자산의 취득
189,435,149

453,496,951

차입금및사채 유동성대체
2,393,655,828
1,924,340,438

현물출자에 따른 주식취득
-
134,291,998

(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금 및 사채
장기차입금 및 사채
당기손익-공정가치
 비유동성금융부채(*2)
리스부채
위험회피파생상품

기 초
2,840,441,421
6,710,078,875
110,676,304

6,662,981,224
(12,456,117)

16,311,721,707

재무활동순현금흐름
(1,200,883,300)
1,958,005,874
-
(543,897,274)
-
213,225,300

비현금흐름(*1)

2,307,988,458
(2,433,381,834)
(73,668,891)
109,198,636
83,032,736
(6,830,895)

기 말
3,947,546,579
6,234,702,915
37,007,413
6,228,282,586
70,576,619
16,518,116,112

(*1) 파생상품자산 관련 평가손익 및 거래손익, 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용, 외화환산손익 및 유동성대체 등 입니다.
(*2) 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 당기손익-공정가치 비유동성금융부채로 분류하였습니다.

(5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금 및 사채
장기차입금 및 사채
당기손익-공정가치
 비유동성금융부채(*2)
리스부채
위험회피파생상품

기 초
1,980,154,167
5,814,744,851
-
6,849,844,996
25,588,724
14,670,332,738

재무활동순현금흐름
(1,499,031,650)
1,639,011,080
-
(505,086,084)
-
(365,106,654)

사업결합
280,000,000
1,211,638,716
-
135,375
-
1,491,774,091

비현금흐름(*1)

2,079,318,904
(1,955,315,772)
110,676,304

318,086,937
(38,044,841)
514,721,532

기 말
2,840,441,421
6,710,078,875
110,676,304

6,662,981,224
(12,456,117)
16,311,721,707

(*1) 파생상품자산 관련 평가손익 및 거래손익, 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용, 외화환산손익 및 유동성대체 등 입니다.
(*2) 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 당기손익-공정가치 비유동성금융부채로 분류하였습니다.

35. 온실가스배출권
(1) 배출권
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 759,093tCO2-eq, 2020년도 679,878tCO2-eq을 할당 받았습니다. 또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년,2019년 정부에 제출한 배출권은 각각 801,340tCO2-eq, 744,228tCO2-eq입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 750,571tCO2-eq입니다.

(2) 배출부채
당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 30,462tCO2-eq, 35,347tCO2-eq을 매각하였으며, 699,346tCO2-eq을 배출할 것으로 추정하였습니다.

36. 영업부문
(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의
소매점
중ㆍ저가 위주의
도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의
도소매점
방송채널
사용사업
영화 및 비디오물 상영업
전자상거래
기본법에 의한
유통산업
기타

수익을 창출하는 주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기타
합 계

외부수익
2,585,206,225
5,968,174,015
4,051,681,320
1,649,710,534
1,051,824,073
265,350,263
115,249,129
497,186,401
16,184,381,960

부문간 수익
69,933,607
70,629,103
47,766
6,826,301
24,041,380
348,421
22,646,591
128,900,645
323,373,814

부문수익
2,655,139,832
6,038,803,118
4,051,729,086
1,656,536,835
1,075,865,453
265,698,684
137,895,720
626,087,046
16,507,755,774

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기타
합계

외부수익
3,045,856,892
6,286,762,200
4,026,381,432
1,850,300,164
966,667,707
769,953,790
158,333,961
517,744,342
17,622,000,488

부문간 수익
84,557,514
43,905,502
82,507
10,862,628
20,235,371
1,117,157
31,613,489
76,146,728
268,520,896

부문수익
3,130,414,406
6,330,667,702
4,026,463,939
1,861,162,792
986,903,078
771,070,947
189,947,450
593,891,070
17,890,521,384

(3) 당기와 전기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업이익

제 51(당) 기
제 50(전) 기
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
2,655,139,832
3,130,414,406
327,707,336
519,368,246

할인점
6,038,803,118
6,330,667,702
17,948,422
(26,160,262)

전자제품 전문점
4,051,729,086
4,026,463,939
161,075,923
109,857,236

슈퍼
1,656,536,835
1,861,162,792
(20,070,810)
(103,845,454)

홈쇼핑
1,075,865,453
986,903,078
125,193,149
120,046,194

영화상영업
265,698,684
771,070,947
(160,442,265)
1,395,785

이커머스
137,895,720
189,947,450
(94,830,873)
(55,999,496)

기타
626,087,046
593,891,070
41,659,898
(6,790,673)

합 계
16,507,755,774
17,890,521,384
398,240,780
557,871,576

연결조정
(323,373,814)
(268,520,896)
(50,480,709)
(131,027,184)

중단영업손익 대체
-
-
(1,675,599)
1,066,482

연결조정후 금액
16,184,381,960
17,622,000,488
346,084,472
427,910,874

(단위:천원)

구 분
감가상각비 및 무형자산상각비
당기순이익(손실)

제 51(당) 기
제 50(전) 기
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
559,062,952
634,619,131
(70,923,319)
244,762,440

할인점
306,641,300
401,494,879
(427,136,710)
(626,471,402)

전자제품 전문점
143,805,527
135,558,901
28,902,560
(99,861,873)

슈퍼
54,345,459
93,617,493
(54,535,383)
(198,975,859)

홈쇼핑
26,588,610
24,842,876
101,588,474
112,951,373

영화상영업
166,376,240
214,433,482
(235,379,757)
(62,645,445)

이커머스
20,998,546
15,629,922
(120,261,533)
(45,526,958)

기타
99,501,626
83,322,349
(27,525,580)
(82,429,620)

합 계
1,377,320,260
1,603,519,033
(805,271,248)
(758,197,344)

연결조정
(102,574,330)
(84,494,800)
118,701,639
(58,280,308)

중단영업손익 대체
-
(12,275)
(23,679,056)
(67,203,004)

연결조정후 금액
1,274,745,930
1,519,011,958
(710,248,665)
(883,680,656)

(4) 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채

제 51(당) 기
제 50(전) 기
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
17,312,152,433
18,350,587,943
13,359,745,418
13,833,628,424

할인점
8,563,053,047
9,524,551,449
3,515,421,513
4,036,287,968

전자제품 전문점
3,349,436,243
3,095,023,026
1,423,236,080
1,173,058,730

슈퍼
1,006,102,665
1,091,996,117
361,374,250
404,805,458

홈쇼핑
1,525,076,727
1,201,684,960
484,812,807
365,295,600

영화상영업
1,453,481,013
1,552,152,203
1,308,233,115
1,135,958,402

이커머스
205,617,930
265,367,155
127,511,712
152,016,737

기타
5,723,951,449
5,828,501,488
2,855,978,490
3,362,107,206

합 계
39,138,871,507
40,909,864,341
23,436,313,385
24,463,158,525

연결조정
(6,309,467,311)
(6,937,248,589)
(1,695,671,756)
(2,281,551,122)

연결조정후 금액
32,829,404,196
33,972,615,752
21,740,641,629
22,181,607,403

(5) 당기와 전기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

한국
15,075,343,410
16,254,733,815

중국
38,828,378
59,016,327

베트남
351,581,957
433,594,558

인도네시아
1,041,838,355
1,143,023,365

러시아
163,674
153,319

합 계
16,507,755,774
17,890,521,384

37. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
1,466,500,000
1,307,000,000

CNY
248,000,000
248,000,000

VND
1,785,000,000,000
1,217,000,000,000

USD
638,000,000
638,000,000

IDR
2,710,000,000,000
2,510,000,000,000

어음할인
원화
550,000,000
500,000,000

구매카드
원화
303,000,000
6,552,427

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
282,100,200,000
-

수입신용장 개설 외
USD
42,000,000
7,692,852

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑
종속기업인 우리홈쇼핑은 신한카드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알
종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

④ 롯데타운동탄
종속기업인 롯데타운동탄은 화성시 동탄2신도시 C-11블록에 건축 예정인 "동탄역 롯데캐슬"에 대한 중도금대출 업무협약서와 관련하여 수분양자, 롯데건설과 연대하여 주택도시보증공사의 중도금 보증서에 의하여 담보되지 않은 대출원리금을 대위변제하는 약정을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 33건(소송가액 65,484,079천원)과 피고인 43건(소송가액 104,289,564천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 9건에 대하여 9,151,619천원을 충당부채로 계상하였습니다.

당기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액 23,487,273천원)의소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 
2,236,469천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다.

또한, 종속기업인 우리홈쇼핑은 전기 중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다.

한편, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 사용이 제한된 단기금융상품은 토지출양대금 납부와 관련하여 중국 당국에 의하여 동결되었으며, 관련 소송이 진행중에 있습니다. 현재로서는 소송결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

(4) 당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 1,135,000,000천원입니다.

(5) 이행보증 등

① 롯데쇼핑
당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 55,551,357천원(126건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑
종속회사인 우리홈쇼핑이 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,300,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 2,664,450천원이 있습니다.

③ 롯데하이마트
종속회사인 롯데하이마트는 당기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,854,757천원의 보증을 제공받고 있습니다.

④ 롯데타운동탄
종속회사인 롯데타운동탄은 당기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 28,460,260천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등
당사 및 일부 종속회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(11) 종속기업인 롯데컬처웍스가 발행한 제20-1회 원화사채 및 제20-2회 원화사채는 전액 신보2020제13차, 15차 유동화 전문 유한회사가 인수하여 유동화 채권을 발행하였으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 조기상환이 가능하고, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
한편, 제20-3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

(12) 기타 사항
연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

38. 연결실체 간 주요 거래
(1) 당기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 228,000,000

2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000

2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

USD 5,000,000
2020년 02월 13일~2021년 02월 13일

USD 25,000,000
2020년 06월 24일~2021년 06월 23일

수출입은행
USD 20,000,000
2019년 07월 02일~
2022년 07월 01일

USD 10,000,000
2020년 09월 25일~
2021년 09월 24일

하나은행
USD 10,000,000
2020년 01월 21일~
2023년 01월 20일

USD 5,000,000
2020년 03월 25일~
2023년 03월 24일

USD 20,000,000
2020년 06월 25일~
2021년 06월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH 농협은행
USD 60,000,000
2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

신한은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

(2) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

기업명
지분율(%)

롯데지주(*)
40.00

호텔롯데
8.86

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*2,3)
기타비용(*3)

주요주주
롯데지주
4,396,578
-
-
5,280
34,139,377

호텔롯데
58,994,266
8,920,002
41,788
37,742
40,148,249

부산롯데호텔
4,695,061
-
188,711
92,289
8,571,382

소 계
68,085,905
8,920,002
230,499
135,311
82,859,008

관계기업
에프알엘코리아
24,812,047
-
-
-
13,373

자라리테일코리아
9,547,889
-
-
-
-

롯데카드
3,436,537
-
-
421,925
168,528,319

기타
378,000
-
-
3,454
243,075

소 계
38,174,473
-
-
425,379
168,784,767

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데건설
1,098,517
625,870
386,761,424
-
673,766

롯데제과
9,242,124
61,394,283
-
19
9,559,663

롯데칠성음료
7,748,573
55,609,530
-
41,807
309,574

롯데정보통신
1,139,302
299,400
50,569,730
93,421
147,157,222

대홍기획
47,567
168,000
-
-
23,514,045

롯데역사
13,264,484
-
-
17,223
1,287,705

롯데지알에스
9,826,851
670,328
-
21,881
3,294,670

롯데상사
885,035
121,117,081
-
8,769
11,279

롯데푸드
3,686,263
98,471,675
-
84
8,784,310

롯데알미늄
70,848
6,142,015
1,880,647
29,308
9,385,497

롯데글로벌로지스
2,078,525
1,039,773
177,203
327,744
288,176,146

한국후지필름
747,012
56,944
-
4,676
23,777

롯데물산
23,464,299
-
2,531,280
65,747
33,730,775

롯데자산개발
34,883,236
-
1,693,866
3,999,177
19,831,783

코리아세븐
2,665,177
90,251
-
656,226
918,822

기타
19,661,082
11,577,031
8,433,040
1,598,089
107,928,828

소 계
130,508,895
357,262,181
452,047,190
6,864,171
654,587,862

합 계
236,769,273
366,182,183
452,277,689
7,424,861
906,231,637

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*3,4)
기타비용(*4)

주요주주
롯데지주
4,522,824
-
-
224,882
43,948,601

호텔롯데
71,858,624
-
30,135
37,820
43,176,684

부산롯데호텔
7,106,111
-
440,664
546,677
11,598,186

소 계
83,487,559
-
470,799
809,379
98,723,471

관계기업
에프알엘코리아
41,462,431
-
-
-
21,754

자라리테일코리아
13,418,409
-
-
-
-

롯데카드(*5)
4,765,906
-
-
527,864
189,815,164

기타
131,991
-
-
-
798,544

소 계
59,778,737
-
-
527,864
190,635,462

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데건설
1,723,548
-
243,686,632
-
320,199

롯데제과
7,946,807
74,861,795
23,700
512
10,296,718

롯데칠성음료
9,672,776
70,922,660
-
72,731
421,780

롯데정보통신
992,380
1,639,073
68,137,564
-
157,528,486

대홍기획
1,042,742
-
2,147,700
-
43,035,489

롯데역사
10,151,327
-
-
308,228
1,276,221

롯데지알에스
15,118,285
2,333,068
-
19,823
2,802,974

롯데상사
1,066,136
145,162,150
-
185,832
18,746

롯데푸드
5,386,027
120,772,244
-
3,281
10,210,882

롯데알미늄
38,533
6,709,618
5,117,819
17,859
14,250,706

롯데글로벌로지스
3,705,766
23,178,050
-
-
258,111,914

한국후지필름
3,095,324
370,161
6,175
17,986
2,393

롯데물산
22,321,023
-
-
55,968
37,094,515

롯데자산개발
36,601,801
-
3,506,737
4,003,795
23,473,468

코리아세븐
3,683,730
-
-
6,789
128,682

기타
58,120,125
9,804,476
11,615,926
755,363
117,152,315

소 계
180,666,330
455,753,295
334,242,253
5,448,167
676,125,488

합 계(*2)
323,932,626
455,753,295
334,713,052
6,785,410
965,484,421

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*5) 관계기업으로 편입전 금액이 포함되어 있습니다. 

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금차입
자금상환
현금출자

관계기업
롯데스타트업펀드 1호
-
-
1,800,000

그 밖의 특수관계자
(*)
롯데자산개발
7,041,000
7,041,000

-

Lotte Capital Lease & Finance(China) Co., Ltd. 외
-
7,956,004
-

합 계
7,041,000
14,997,004
1,800,000

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금차입
자금상환
주식매입
주식매각
현금출자

주주
롯데지주(*2)
-
-
255,506,548
-
-

호텔롯데(*3)
-
-
26,067,280
42,807,654
-

부산롯데호텔(*4)
-
-
16,593,304
78,976,920
-

소 계
-
-
298,167,132
121,784,574
-

관계기업
롯데스타트업펀드 1호
-
-
-
-
1,800,000

KDB 오픈 이노베이션펀드
-
-
-
-
10,400,000

Coralis S.A.
-
-
-
-
19,140,568

Hemisphere Film Investors II LLC
-
-
-
-
22,460

부산롯데창조영화펀드
-
-
-
-
2,000,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합

-
-
-
-
700,000

소 계
-
-
-
-
34,063,028

공동기업
PT. INDO LOTTE MAKMUR
-
-
-
-
4,063,150

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데캐피탈(*5)

35,101,068
74,658,421
-
-

롯데물산(*6)
58,050,000
-
107,325,000
-
-

롯데역사(*7)
-
-
104,403,200
-
-

롯데건설(*8)
-
-
66,254,413
-
-

롯데자산개발(*9)
-
-
49,602,810
3,802,050
-

Lotte Europe Holdings B.V.(*10)
-
-
79,694
-
-

Lotte Capital Lease & Finance(China) Co., Ltd. 외
-
2,058,914
-
-
-

소 계
58,050,000
37,159,982
402,323,538
3,802,050

-

합 계
58,050,000
37,159,982
700,490,670
125,586,624
38,126,178

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다.

(*3) 연결실체는 전기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 2,217,280천원에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다.
(*4) 연결실체는 전기 중 부산롯데호텔로부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했하였으며, 롯데렌탈 보통주를 78,976,920천원에 매각하였습니다.
(*5) 연결실체는 전기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다.
(*6) 연결실체는 전기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.
(*7) 연결실체는 전기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.
(*8) 연결실체는 전기 중 롯데건설로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.
(*9) 연결실체는 전기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.
(*10) 연결실체는 전기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
금융리스채권
기타채권
매입채무
차입금
리스채무
기타채무

주요주주
롯데지주
5,500
-
14,026,111
-
-
100,801,661
877,678

호텔롯데
1,662,013
-
51,935,692
3,085
-
338,248,082
33,241,817

부산롯데호텔
-
-
20,034,796
-
-
28,126,829
1,585,668

소계
1,667,513
-
85,996,599
3,085
-
467,176,572
35,705,163

관계기업
에프알엘코리아
852,002
-
-
-
-
-
12,448,644

자라리테일코리아

-
-
-
-
-
-
3,503,677

롯데카드(*2)
29,929,400
95,522
211,987
1,230
-
-
23,050,444

기타
69,300
-
-
-
-
-
110,039

소계
30,850,702
95,522
211,987

1,230
-
-
39,112,804

그 밖의 특수관계자(*1)

롯데건설
31,158
-
7,620,145
-
-
1,175,604
51,006,286

롯데제과
240,420
-
1,098,868
5,848,384
-
4,741,331
1,671,007

롯데칠성음료
729,478
-
3,951,649
4,631,027
-
475,918
9,871,235

롯데정보통신
-
-
18,829,589
-
-
4,796,932
22,505,534

대홍기획
189,420
-
12,138
-
-
-
8,236,582

롯데역사
2,888,012
-
10,957,746
-
-
12,344,833
7,893,785

롯데지알에스
26,388
927,096
697,758
14,379
-
-
6,421,011

롯데상사
-
-
752,324
8,914,912
-
-
545,588

롯데푸드
-
168,589
1,280,157
7,197,733
-
854,456
12,446,042

롯데알미늄
-
-
6,133
1,034,679
-
-
2,614,969

롯데글로벌로지스
78,684
-
1,458,453
76,037
-
1,415,028
30,377,229

한국후지필름
4,790
101,735
365
4,405
-
-
634,816

롯데물산
-
-
4,882,425
-
54,553,575
514,586,140
4,886,654

롯데자산개발
407,877
135,028,172
15,423,678
-
-
11,393,369
22,019,744

기타(*3)

8,906,718
5,997,044
8,557,542
1,142,029
105,426,000
33,359,786
12,694,085

소계
13,502,945
142,222,636
75,528,970
28,863,585
159,979,575
585,143,397
193,824,567

합계
46,021,160
142,318,158
161,737,556
28,867,900
159,979,575

1,052,319,969
268,642,534

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 105,426,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
금융리스채권
기타채권
매입채무
차입금
리스부채
기타채무

주요주주
롯데지주
40,576
-
12,546,833
-
-
99,527,691
1,336,086

호텔롯데
1,025,307
-
51,984,554
-
-
289,472,142
35,508,189

부산롯데호텔
-
-
20,090,216
-
-
28,427,387
4,633,677

소계
1,065,883
-
84,621,603
-
-
417,427,220
41,477,952

관계기업
에프알엘코리아
647,970
-
1,344,817
-
-
-
15,472,632

자라리테일코리아

-
-
-
-
-
-
6,657,219

롯데카드(*2)
182,563,373
-
442,803
-
-
-
17,414,817

기타
5,042
-
6,760
-
-
6,536,637
321,351

소계
183,216,385
-
1,794,380
-
-
6,536,637
39,866,019

그 밖의 특수관계자(*1)

롯데건설
250,915
-
4,028,491
-
-
1,192,871
48,020,024

롯데제과
42,575
-
780,898
6,184,764
-
135,717
2,236,073

롯데칠성음료
1,000,260
-
3,817,907
5,644,505
-
737,822
8,708,805

롯데정보통신
67,133
-
88,989,534
80,182
-
10,961,700
41,946,681

대홍기획
3,789,182
-
146,329
-
-
-
20,974,608

롯데역사
4,053,763
-
8,935,894
-
-
10,038,338
7,910,943

롯데지알에스
393,342
1,074,272
749,034
197,802
-
-
8,367,883

롯데상사
-
-
528,482
5,191,783
-
-
59,161

롯데푸드
20,542
205,926
1,416,495
8,351,438
-
1,042,292
11,745,171

롯데알미늄
106,237
-
14,728
804,222
-
-
2,196,009

롯데글로벌로지스
10,176
-
977,654
41,009
-
3,959,041
25,818,235

한국후지필름
8,539
386,463
-
36,542
-
-
1,071,835

롯데물산
1,958
-
5,082,501
-
-
534,549,187
5,701,197

롯데자산개발
455,338
142,583,362
7,877,678
11,489,546
-
13,079,649
16,688,273

기타(*3)

6,538,950
6,311,355
12,831,561
1,435,881
118,927,917
34,287,870
23,697,131

소계
16,738,910
150,561,378
136,177,186
39,457,674
118,927,917
609,984,487
225,142,029

합계
201,021,178
150,561,378
222,593,169
39,457,674
118,927,917
1,033,948,344
306,486,000

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 106,347,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
10,481,161

호텔롯데
-
81,792,278

부산롯데호텔
-
14,066,759

소 계
-
106,340,198

관계기업
롯데카드
67,564
-

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데물산
-
40,179,295

롯데역사
-
2,487,949

코리아세븐
66,000
2,674,945

한국후지필름
81,688
-

롯데건설
-
77,632

롯데정보통신
-
4,163,788

롯데자산개발
14,156,912
1,011,997

기타
220,870
2,427,089

소 계
14,525,470
53,022,695

합 계
14,593,034
159,362,893

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
9,813,257

호텔롯데
-
78,980,023

부산롯데호텔
-
14,132,927

소 계
-
102,926,207

관계기업
롯데카드
579,697
-

롯데피에스넷
-
2,867,952

소 계
579,697
2,867,952

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데물산
-
40,306,821

롯데역사
-
1,571,111

코리아세븐
66,000
-

한국후지필름
111,169
-

롯데건설
-
103,804

롯데정보통신㈜
-
4,285,674

롯데자산개발
14,156,912
967,105

기타
172,006
2,183,993

소 계
14,506,087
49,418,508

합 계
15,085,784
155,212,667

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다. 

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD,VND,CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
하나은행
CNY 7,000,000
2020년 01월 10일~
2021년 01월 10일
자금조달을 위한
지급보증

기업은행
CNY 4,500,000
2020년 07월 17일~
2021년 07월 31일

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 6,000,000
2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일

한국수출입은행
USD 6,000,000
2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
IBK기업은행
VND 42,000,000,000
2020년 10월 30일~
2021년 10월 31일

(7) 당기말 현재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당기 중 연결실체와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
법인명
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

이용자입장
롯데쇼핑
240,000,000
2,299,506,368
2,299,506,368
-

롯데하이마트
150,000,000
2,066,707,350
2,066,707,350
-

롯데인천개발
30,000,000
77,041,583
77,041,583
-

롯데컬처웍스
20,000,000
10,655,512
12,064,438
992,727

40. 위험관리 

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

현금성자산(*1)
1,895,702,336
1,569,644,326

매출채권및기타채권
859,815,765
1,072,995,778

기타금융자산(유동)
2,134,188,117
1,958,581,434

기타금융자산(비유동)(*2)
1,221,250,808
1,138,670,530

합 계
6,110,957,026
5,739,892,068

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금
총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
879,577,720
4.30%
37,784,410
1,096,891,678
6.62%
72,600,723

연체 0 ~ 3개월
11,400,653
5.06%
576,597
12,057,902
3.41%
411,301

연체 3 ~ 6개월
4,325,351
14.14%
611,809
32,556,614
2.15%
698,955

연체 6 ~ 9개월
3,009,176
37.05%
1,114,967
2,989,860
8.67%
259,344

연체 9 ~ 12개월
1,120,301
47.12%
527,842
605,842
22.64%
137,185

연체 12 ~ 15개월
1,544,516
60.31%
931,537
2,423,484
21.95%
531,910

연체15개월 초과
19,761,087
98.05%
19,375,877
16,914,879
99.35%
16,805,062

합 계
920,738,804
-
60,923,039
1,164,440,259
-
91,444,480

당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금
총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
2,134,188,117

-
-
1,958,581,434
-
-

연체15개월 초과
33,978
100.00%
33,978
33,978
100.00%
33,978

합 계
2,134,222,095

-
33,978
1,958,615,412
-
33,978

당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금
총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
1,222,286,696
0.08%
1,035,888
1,139,670,530
0.09%
1,000,000

연체15개월 초과
2,567,302
100.00%
2,567,302
5,503,533
100.00%
5,503,533

합 계
1,224,853,998
-
3,603,190
1,145,174,063
-
6,503,533

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초장부금액
91,444,480
140,504,972

설정
9,536,179
8,186,714

환입
(14,323,767)
(56,873,937)

제각
(26,495,665)
(5,543,842)

기타
761,812
5,170,573

기말장부금액
60,923,039
91,444,480

당기와 전기 중 기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초장부금액
33,978
5,141,858

설정
-
-

제각
-
(5,107,880)

기말장부금액
33,978
33,978

당기와 전기 중 기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초장부금액
6,503,533
3,592,302

설정
35,888
2,936,231

기타
(2,936,231)
(25,000)

기말장부금액
3,603,190
6,503,533

③ 지급보증
당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증금액은 
16,999,320천원입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과
계약상 현금흐름

차입금및사채(유동)(*1,2)
3,947,546,579
1,069,489,360
1,426,634,558
1,475,453,520
-
3,971,577,438

매입채무및기타채무
2,177,179,045
2,175,230,482
1,011,542
1,633,575
-
2,177,875,599

기타금융부채(유동)(*3)
1,080,385,701
584,320,616
168,941,988
425,393,155
-
1,178,655,759

차입금및사채(비유동)(*1,2)
6,234,702,915
37,788,118
38,222,662
78,130,381
6,613,546,497
6,767,687,658

기타금융부채(비유동)(*3)
5,738,509,531
1,729,110
1,699,526
3,466,352
6,410,210,665
6,417,105,653

금융보증계약
3,015,319
16,999,320
-
-
-
16,999,320

합 계
19,181,339,090
3,885,557,006
1,636,510,276
1,984,076,983
13,023,757,162
20,529,901,427

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 상기 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실 할 수 있습니다.
(*3) 리스부채가 포함되어 있습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험 

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
358,317,299
1,388,072,523
123,165,896
1,269,983,119

EUR
66
30,887
440,669
-

JPY
-
105,426,000
-
106,347,000

HKD
356,506
-
96,671
-

CNY
4,921,094
-
74,400,506
-

CAD
-
-
33,880
-

TWD
1,693,997
-
-
-

합 계
365,288,962
1,493,529,410
198,137,622
1,376,330,119

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

EUR
1,345.99
1,304.81
1,338.24
1,297.43

JPY
11.0507
10.6976
10.5426
10.6347

HKD
152.14
148.78
140.35
148.66

CNY
170.88
168.58
166.96
165.74

CAD
879.91
878.54
853.30
886.56

TWD
40.07
37.74
38.67
38.48

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,781,030
(14,781,030)
(15,567,392)
15,567,392

EUR
(3,082)
3,082
44,067
(44,067)

JPY
-
-
(10,634,700)
10,634,700

HKD
35,651
(35,651)
9,667
(9,667)

CNY
492,109
(492,109)
7,440,050
(7,440,050)

CAD
-
-
3,388
(3,388)

TWD
169,400
(169,400)
-
-

합 계
15,475,108
(15,475,108)
(18,704,920)
18,704,920

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

금융자산
272,200,099
580,119,045

금융부채
2,075,620,760
3,347,056,389

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
2,703,145
(2,703,145)
5,784,895
(5,784,895)

이자비용
5,819,227
(5,819,227)
22,560,199
(22,560,199)

③ 가격변동위험
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 408,532,165천원, 468,887,199천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 40,853,217천원 및 46,888,720천원입니다.

(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

부채(A)
21,740,641,629
22,181,607,403

자본(B)
11,088,762,567
11,791,008,349

예금(C)
3,859,797,371
3,198,829,960

차입금(D)
10,182,249,495
9,550,520,296

부채비율(A/B)
196.06%
188.12%

순차입금비율((D-C)/B)
57.02%
53.87%

41. 중단영업

(1) 연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

당기와 전기 중단영업당기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매출
-
-

매출원가
-
-

매출총이익
-
-

판매비와관리비
1,675,599
(1,066,482)

대손상각비
-
-

영업이익(손실)
1,675,599
(1,066,482)

기타수익
4,997,895
1,526,397

기타비용
-
(290,251)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
33,834
113,649

금융수익-기타
491,686

4

금융비용
-
(29,417)

기타의대손충당금환입
13,745,668
66,695,314

중단영업처분이익
2,734,374
253,790

법인세비용차감전이익
23,679,056
67,203,004

법인세비용

-
-

중단영업당기순이익

23,679,056
67,203,004

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
2,465,949
(3,827,477)

투자활동으로 인한 순현금흐름
13,779,502
54,266,125

재무활동으로 인한 순현금흐름
(14,136,737)
(25,514,402)

재무제표의 환산으로 인한 조정
281,016
698,577

합 계
2,389,730
25,622,823

42. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 51(당) 기
제 50(전) 기

사용권자산

토지

712,688,469
743,551,741

건물
4,349,589,188
5,257,940,997

차량운반구
3,053,319
2,520,105

기타
98,641,353
122,864,533

합계

5,163,972,329
6,126,877,376

투자부동산
212,993,776
136,793,793

금융리스채권

유동
30,699,043
26,317,660

비유동
171,562,226
154,445,816

합계

202,261,269
180,763,476

리스부채

유동
607,479,014
634,234,422

비유동
5,620,803,571
6,028,746,802

합계
6,228,282,585
6,662,981,224

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 51(당) 기
제 50(전) 기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물

597,771,315
724,910,837

차량운반구

2,049,269
2,369,965

기타

22,219,303
17,000,835

합계

622,039,887
744,281,637

투자부동산의 감가상각비
19,163,526
11,505,918

리스부채에 대한 이자비용
223,747,408
230,108,071

금융리스채권에 대한 이자수익
7,666,907
10,650,128

단기ㆍ소액 리스료 등
87,917,394
147,807,287

사용권자산 손상차손
504,318,416
947,513,886

당기와 전기 중 리스부채의 총 현금유출액은 각각 767,644,682천원과 770,745,537천원입니다.

연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기 중 인식한 금액은 7,683,890천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
389,433,985
384,235,439
734,295,998
1,879,767,964
4,409,924,690
7,797,658,076

최소리스료 순액
307,422,601
300,056,413
626,311,368
1,562,515,169
3,431,977,034
6,228,282,585

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
414,458,087
408,952,018
719,585,016
1,920,942,890
4,945,710,146
8,409,648,157

최소리스료 순액
312,857,923
321,376,499
687,683,575
1,554,768,759
3,786,294,467
6,662,981,223

(4) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
16,966,387
16,154,283
24,454,886
61,540,267
95,586,536
214,702,359

최소리스료 순액
15,786,277
14,912,766
23,397,110
57,940,014
90,225,102
202,261,269

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
13,179,422
13,561,761
25,776,600
68,879,260
89,755,168
211,152,211

최소리스료 순액
12,986,151
13,331,509
23,526,783
59,286,505
71,632,528
180,763,476

(5) 운용리스 제공 내역

연결실체는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제 51(당) 기
제 50(전) 기

1년 이내

75,638,957
89,044,866

1년 초과 5년 이내

75,085,553
76,436,953

5년 초과

19,981,492
86,313,443

합계

170,706,002
251,795,262

당기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 
1,165,199,187천원과 1,343,985,683천원입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 2020.12.31 현재

제 50 기 2019.12.31 현재

제 49 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기

제 50 기

제 49 기

자산

유동자산

3,715,374,395,889

3,184,070,136,909

2,931,006,896,075

현금및현금성자산

1,058,444,838,960

726,809,053,877

1,005,319,543,648

매출채권및기타채권

408,933,203,369

631,839,037,873

589,822,640,895

기타금융자산

960,136,008,761

1,194,164,795,756

478,940,270,619

재고자산

445,949,649,888

484,653,820,797

491,729,201,355

당기법인세자산

1,085,144,365

4,043,670,661

기타비금융자산

12,978,345,377

32,148,632,363

83,742,434,039

매각예정자산

827,847,205,169

114,454,796,243

277,409,134,858

비유동자산

21,208,830,578,036

23,780,196,195,973

18,931,429,654,220

기타채권

231,934,594,679

236,661,332,719

종속기업,관계기업및공동기업투자

4,201,658,419,615

4,450,542,519,010

3,573,579,087,258

기타금융자산

1,026,238,955,196

1,104,877,148,258

1,194,522,492,242

유형자산

9,762,820,521,625

11,110,901,479,714

12,375,549,148,308

사용권자산

4,500,731,839,479

5,437,509,185,898

투자부동산

1,237,613,960,043

1,116,505,540,511

991,787,629,037

영업권

60,292,995,459

224,659,569,852

234,869,521,541

무형자산

106,999,594,382

54,865,097,617

201,107,665,736

기타비금융자산

8,296,654,447

8,570,480,824

360,014,110,098

확정급여자산

72,243,043,111

35,103,841,570

자산총계

24,924,204,973,925

26,964,266,332,882

21,862,436,550,295

부채

유동부채

5,332,915,517,233

5,507,224,680,617

5,191,889,915,518

차입금및사채

1,846,085,501,595

1,280,452,633,936

1,457,243,412,271

매입채무및기타채무

1,532,241,852,994

1,926,253,938,384

2,158,255,041,766

기타금융부채

388,525,505,434

604,472,932,958

639,583,690,111

리스부채

530,258,247,806

552,513,360,420

당기법인세부채

95,990,295,850

선수수익

142,790,586,278

145,319,856,148

126,193,601,024

충당부채

13,771,174,479

6,768,727,456

15,006,717,712

기타비금융부채

879,242,648,647

895,452,935,465

795,607,452,634

비유동부채

9,992,331,039,905

10,791,399,830,415

5,098,339,612,863

차입금및사채

3,711,796,031,444

3,921,374,600,766

3,883,373,774,519

기타금융부채

209,385,464,094

155,858,847,687

178,600,896,719

리스부채

5,401,988,026,854

5,888,227,475,415

확정급여부채및기타장기급여채무

24,015,896,724

66,808,950,284

8,745,088,503

이연법인세부채

479,209,033,045

585,502,399,274

947,555,254,079

선수수익

22,428,463,738

25,041,910,544

28,870,573,021

충당부채

143,508,124,006

148,585,646,445

기타비금융부채

51,194,026,022

부채총계

15,325,246,557,138

16,298,624,511,032

10,290,229,528,381

자본

자본금

141,443,775,000

141,443,775,000

141,443,775,000

자본잉여금

3,590,535,627,005

3,590,535,627,005

3,590,535,627,005

자본조정

(2,818,298,047,582)

(2,818,298,047,582)

(2,818,298,047,582)

이익잉여금

8,743,149,333,568

9,688,039,289,185

10,618,311,454,631

기타포괄손익누계액

(57,872,271,204)

63,921,178,242

40,214,212,860

자본총계

9,598,958,416,787

10,665,641,821,850

11,572,207,021,914

부채및자본총계

24,924,204,973,925

26,964,266,332,882

21,862,436,550,295

포괄손익계산서

제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기

제 50 기

제 49 기

매출

8,708,083,759,301

9,695,325,161,145

10,217,788,016,203

매출원가

4,553,662,568,228

4,888,608,517,506

5,123,113,479,132

매출총이익

4,154,421,191,073

4,806,716,643,639

5,094,674,537,071

판매비와관리비

4,019,691,527,654

4,535,581,492,845

4,691,109,414,397

대손상각비

721,555,229

115,409,723

424,734,446

영업이익

134,008,108,190

271,019,741,071

403,140,388,228

기타수익

192,982,897,706

198,211,896,867

54,008,213,429

기타비용

863,780,052,093

1,160,759,792,601

322,371,050,727

기타의대손상각비

6,623,285,523

5,717,803,836

5,885,917,059

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

49,476,343,092

70,801,377,414

64,896,915,484

금융수익-기타

338,559,229,674

204,232,560,483

431,363,118,813

금융비용

962,569,516,003

586,744,645,814

1,083,694,691,553

법인세비용차감전손실

(1,117,946,274,957)

(1,008,956,666,416)

(458,543,023,385)

법인세비용(수익)

(85,949,637,602)

(255,255,356,854)

44,375,251,999

당기순손실

(1,031,996,637,355)

(753,701,309,562)

(502,918,275,384)

기타포괄손익

72,741,664,292

(9,949,896,147)

(28,050,542,449)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

71,318,831,999

(6,879,300,146)

(22,729,653,311)

확정급여제도의 재측정요소

35,460,758,806

(46,423,257,281)

(41,066,464,884)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

3,840,376,470

36,934,567,425

9,715,218,936

법인세효과

32,017,696,723

2,609,389,710

8,621,592,637

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,422,832,293

(3,070,596,001)

(5,320,889,138)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

(7,097,503)

274,089,148

184,662,391

파생상품평가손익

2,606,042,871

(4,509,393,976)

(7,523,819,822)

법인세효과

(1,176,113,075)

1,164,708,827

2,018,268,293

총포괄손실

(959,254,973,063)

(763,651,205,709)

(530,968,817,833)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(36,504)

(26,660)

(18,297)

자본변동표

제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

140,610,235,000

3,557,027,319,005

269,118,000,000

(2,802,985,678,651)

11,309,446,385,538

38,770,054,998

12,511,986,315,890

회계정책의 변경

12,189,626,098

(12,189,626,098)

당기순손실

(502,918,275,384)

(502,918,275,384)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(11,911,139,369)

18,954,673,098

7,043,533,729

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

133,880,233

133,880,233

파생상품평가손익

(5,454,769,371)

(5,454,769,371)

확정급여제도의 재측정요소

(29,773,187,040)

(29,773,187,040)

합병으로 인한 변동

833,540,000

33,508,308,000

(14,422,766,707)

19,919,081,293

자기주식 취득

(7,602,224)

(7,602,224)

신종자본증권 상환

(269,118,000,000)

(882,000,000)

(270,000,000,000)

신종자본증권 이자지급

(12,581,295,612)

(12,581,295,612)

연차배당

(146,140,659,600)

(146,140,659,600)

2018.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

10,618,311,454,631

40,214,212,860

11,572,207,021,914

2019.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

10,618,311,454,631

40,214,212,860

11,572,207,021,914

회계정책의 변경

4,093,333,645

4,093,333,645

당기순손실

(753,701,309,562)

(753,701,309,562)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

26,777,561,383

26,777,561,383

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

198,714,632

198,714,632

파생상품평가손익

(3,269,310,633)

(3,269,310,633)

확정급여제도의 재측정요소

(33,656,861,529)

(33,656,861,529)

합병으로 인한 변동

자기주식 취득

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자지급

연차배당

(147,007,328,000)

(147,007,328,000)

2019.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

9,688,039,289,185

63,921,178,242

10,665,641,821,850

2020.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

9,688,039,289,185

63,921,178,242

10,665,641,821,850

회계정책의 변경

당기순손실

(1,031,996,637,355)

(1,031,996,637,355)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

170,956,824,587

(123,216,281,739)

47,740,542,848

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

(1,255,697)

(1,255,697)

파생상품평가손익

1,424,087,990

1,424,087,990

확정급여제도의 재측정요소

23,578,289,151

23,578,289,151

합병으로 인한 변동

자기주식 취득

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자지급

연차배당

(107,428,432,000)

(107,428,432,000)

2020.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

8,743,149,333,568

(57,872,271,204)

9,598,958,416,787

현금흐름표

제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 51 기

제 50 기

제 49 기

영업활동으로 인한 현금흐름

880,395,890,571

1,177,270,311,923

382,626,945,899

당기순손실

(1,031,996,637,355)

(753,701,309,562)

(502,918,275,384)

조정

2,163,888,065,471

2,161,506,103,708

1,547,064,202,684

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(169,147,604,739)

(212,720,615,558)

(580,926,550,020)

법인세납부

(82,347,932,806)

(17,813,866,665)

(80,592,431,381)

투자활동으로 인한 현금흐름

(31,726,597,914)

(359,781,610,365)

(1,255,818,725,891)

단기금융상품의 감소

825,059,823,031

398,029,500,000

362,494,747,800

단기대여금의 감소

6,164,556,000

6,164,556,000

6,332,278,000

장기금융상품의 감소

2,000,385,763

당기손익-공정가치 채무상품의 처분

133,363,940

33,477,598

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

5,582,800,000

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

120,500,000

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

100,846,331,531

3,141,956,789

유형자산의 처분

321,178,419,848

1,069,125,925,782

24,704,059,430

무형자산의 처분

223,083,327

3,137,245

849,380,409

매각예정자산의 처분

217,190,143,233

182,329,026,693

24,340,759,589

금융리스채권의 회수

25,209,055,154

22,975,634,425

종속기업,관계기업 및 공동기업의 유상감자 등으로 인한 현금유입액

1,121,999,802

사업양도로 인한 현금유입액

27,299,500,000

사업결합으로 인한 현금유입액

15,471,571,979

파생상품의 정산으로 인한 현금유입액

11,025,964,994

9,515,854,112

6,932,273,235

단기금융상품의 증가

(735,010,000,000)

(975,161,592,661)

(280,000,000,000)

당기손익-공정가치 채무상품의 취득

(10,000,000)

(2,300,000,000)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(4,719,225,648)

(19,862,422,909)

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 취득

(4,229,310,000)

(637,910,000)

(356,220,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(292,018,893,523)

(930,108,234,989)

(942,974,999,110)

물적분할로 인한 현금유출액

(180,636,458,541)

유형자산의 취득

(508,736,183,075)

(367,344,326,897)

(453,567,647,207)

무형자산의 취득

(956,877,950)

(1,451,567,264)

(741,079,099)

이자수취

27,746,519,216

39,011,283,944

28,126,226,378

배당금수취

75,306,601,831

91,516,633,422

116,188,684,203

재무활동으로 인한 현금흐름

(504,561,317,012)

(1,100,467,221,615)

185,651,569,917

단기차입금의 차입

100,000,000,000

장기차입금의 차입

400,000,000,000

437,117,000,000

사채의 발행

829,136,375,179

908,447,549,406

1,558,570,999,237

단기차입부채의 상환

(150,000,000,000)

(156,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(150,000,000,000)

(100,000,000,000)

(1,120,067,642,984)

단주취득(자기주식)

(7,602,224)

사채의 상환

(750,000,000,000)

(856,500,000,000)

리스부채의 상환

(540,172,824,761)

(461,736,912,653)

신종자본증권 이자의 지급

(12,581,295,612)

신종자본증권의 상환

(270,000,000,000)

이자지급

(286,096,435,430)

(293,670,530,368)

(105,239,228,900)

배당금지급

(107,428,432,000)

(147,007,328,000)

(146,140,659,600)

현금및현금성자산의 증가(감소)

344,107,975,645

(282,978,520,057)

(687,540,210,075)

기초의 현금및현금성자산

726,809,053,877

1,005,319,543,648

1,687,990,452,840

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(12,472,190,562)

4,468,030,286

4,869,300,883

당기말의 현금및현금성자산

1,058,444,838,960

726,809,053,877

1,005,319,543,648

※ 이익잉여금 처분계산서

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
(처분예정일: 2021년 3월 23일)
제 50(전) 기
(처분확정일: 2020년 3월 27일)

I. 미처리결손금
(818,787,692)
(763,154,893)

전기이월미처분이익잉여금
18,673,832
20,109,945

기초조정(회계정책의 변경)

-
4,093,334

확정급여제도의 재측정요소
23,578,289
(33,656,862)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분으로 인한 재분류
170,956,824
-

당기순이익(손실)
(1,031,996,637)
(753,701,310)

II. 임의적립금 등의 이입액
950,000,000
900,000,000

III. 이익잉여금처분액
87,073,571
118,171,275

이익준비금
7,915,779
10,742,843

임의적립금
-
-

배당금
 보통주배당금(율)
 당기: 2,800원(56%)
 전기: 3,800원(76%)

79,157,792
107,428,432

IV. 차기이월미처분이익잉여금
44,138,737
18,673,832

※ 상기 제 51 기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요
롯데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 300개점, H&B스토어 101개점을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

롯데지주
11,315,503
56,577,515
40.00

신동빈
2,893,049
14,465,245
10.23

호텔롯데
2,507,158
12,535,790
8.86

신영자
297,653
1,488,265
1.05

부산롯데호텔
220,326
1,101,630
0.78

신동주
199,563
997,815
0.71

자기주식
18,115
90,575
0.06

기타주주
10,837,388
54,186,940
38.31

합 계
28,288,755
141,443,775
100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

또한, 당기 평가에는 2022년 이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 위기 이전 수준으로 매출과 수익성이 회복하는 가정을 반영하였지만, 2021~2025년의 사업계획에 대한 높은 수준의 불확실성이 존재합니다. 따라서 평가에 사용된 일부 가정은 일정 성장율을 초과할 수 없도록 수정 반영하였습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

3. 중요한 회계정책과 공시의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

3.4 외화환산

외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

(가) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3.8 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 재고자산에 대하여 다음의 평가방법에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.

구 분
소매사업부문
(백화점)
소매사업부문
(할인점,슈퍼 등)

전자상거래사업부문

(e커머스)

상품
소매재고법
이동평균법
총평균법

제품
-
이동평균법
-

기타
개별법
개별법
개별법

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.9 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

3.10 유형자산 

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
10 ∼ 50년
차량운반구
5년

구축물
7 ∼ 40년
장치장식물
5년

기계장치
5 ∼ 30년
비품
5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

3.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.12 무형자산

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

영업권은 기업회계기준서 제 1110호에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

시설이용권
10년~20년

기타의무형자산
4년~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 다만, 당사가 보유하고 있는 부동산 중 기업회계기준서 제 1040호에 따라 투자부동산의 요건을 충족하지 못하는 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 요건의 충족 여부는 부동산 사용에서 발생하는 현금흐름 변동 위험에 유의적인 노출 정도, 부동산 사용자에게 유의적인 용역의 제공 정도 등을 기준으로 판단하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3.14 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3.16 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 채무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3.19 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.20 수익인식

(1) 재화 및 용역의 제공

당사는 백화점, 아울렛, 할인점, 슈퍼마켓, H&B스토어, e커머스 사업부를 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

(3) 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있고, 그외의 임대수익은 거래금액의 일정비율을 수익으로 인식하고 있습니다.

3.21 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사는 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

3.22 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.23 온실가스배출권

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

(2) 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

3.24 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14,16 참조).

(2) 법인세

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

(6) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

연장선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 복구충당부채

당사는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의 유출시기나 유출금액 등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다.

(9) 구조조정충당부채

구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
210,522,485
215,562,691
30,596,437
456,681,613

차감: 대손충당금
(1,249,304)
(46,422,773)
(76,333)
(47,748,410)

유동자산 계
209,273,181
169,139,918
30,520,104
408,933,203

총장부금액
-
22,890,500
209,805,192
232,695,692

차감: 대손충당금
-
(194,699)
(566,398)
(761,097)

비유동자산 계
-
22,695,801
209,238,794
231,934,595

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
364,579,575
248,273,399
28,596,524
641,449,498

차감: 대손충당금
(1,108,435)
(8,497,160)
(4,865)
(9,610,460)

유동자산 계
363,471,140
239,776,239
28,591,659
631,839,038

총장부금액
-
25,438,048
211,315,577
236,753,625

차감: 대손충당금
-
(71,581)
(20,711)
(92,292)

비유동자산 계
-
25,366,467
211,294,866
236,661,333

6. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
제공처
제 51(당) 기
제 50(전) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
별단예금
IBK 기업은행 외
113,000,000
113,000,000
상생협력기금

기타금융자산(비유동)
별단예금
신한은행 외
14,500

14,500

당좌개설보증금

기타포괄손익-공정가치
부산시청 외
7,699,913
12,972,953
이행보증

합 계
120,714,413
125,987,453

7. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 51(당) 기
제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치
유동자산:

단기금융상품
113,000,000
113,000,000

비유동자산:

비유동성채무상품
2,220,533
3,435,774

비유동성매매목적파생상품자산
9,724,044
21,544,903

소 계
124,944,577
137,980,677

기타포괄손익-공정가치
유동자산:

채무상품
8,753,264
130,148

비유동자산:

비유동성지분상품(*3)

60,624,957
269,417,268

비유동성채무상품
5,889,660
10,288,975

소 계
75,267,881
279,836,391

파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
1,085,951
-

비유동성위험회피파생상품자산
-
21,898,979

소 계
1,085,951
21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계
201,298,409
439,716,047

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)
유동자산:

현금및현금성자산
1,058,444,839
726,809,054

매출채권및기타채권
408,933,203
631,839,038

단기금융상품
692,600,000
782,649,823

단기대여금
6,164,556
6,164,556

미수수익
2,159,885
4,807,360

유동성보증금
136,372,353
287,412,909

비유동자산:

당좌개설보증금
14,500
14,500

장기대여금
12,329,112
18,493,668

기타채권
231,934,595
236,661,333

보증금
935,436,149
841,461,953

소 계
3,484,389,192
3,536,314,194

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계
3,484,389,192

3,536,314,194

금융자산 합계
3,685,687,601
3,976,030,241

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 
(*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.
(*3) 당사는 당기중 지분상품인 momo.com Inc. 81,678,872천원을 모두 처분하였습니다(주석 10 참조).
 

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

단기금융상품
805,600,000
895,649,823

단기대여금
6,164,556
6,164,556

미수수익
2,159,885
4,807,360

유동성보증금
136,372,353
287,412,909

유동성채무상품
8,753,264

130,148

유동성위험회피파생상품자산
1,085,951
-

유동자산 계
960,136,009

1,194,164,796

당좌개설보증금
14,500
14,500

장기대여금
12,329,112
18,493,668

보증금
935,436,149
841,461,953

비유동성지분상품
60,624,957
187,738,396

비유동성채무상품
8,110,193
13,724,749

비유동성위험회피파생상품자산
-
21,898,979

비유동성매매목적파생상품자산
9,724,044
21,544,903

비유동자산 계
1,026,238,955
1,104,877,148

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.
1) 지분상품

(단위:천원)

종 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
48,528,932
65,445,707

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,354
9,971,332
13,486,965

momo.com Inc.(*)
-
-
-
-
81,678,872

기타

2,734,806
1,240,101
1,638,323

소 계

61,161,567
59,740,365
162,249,867

[시장성이 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited
47,858,756
17.93%
61,213,425
-
101,504,357

기타
-
-
676,946
884,592
5,663,044

소 계

61,890,371
884,592
107,167,401

합 계

123,051,938
60,624,957
269,417,268

(*) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있으며, 당기중 지분상품인 momo.com Inc. 81,678,872천원을 모두 처분하였습니다(주석 10 참조).

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
장부금액
장부금액

국민주택채권
14,122,810
14,642,870
10,419,070

도시철도채권
50
54
53

합 계
14,122,860
14,642,924
10,419,123

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명
제 51(당) 기
제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치
유동성매매목적파생상품부채
19,966,979
16,572,384

소 계
19,966,979
16,572,384

파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
24,807,690
5,953

비유동성위험회피파생상품부채
41,837,052
8,663,360

소 계
66,644,742
8,669,313

공정가치로 측정되는 금융부채 합계
86,611,721
25,241,697

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무

1,532,241,853
1,926,253,938

단기차입금
200,000,000
100,000,000

유동성장기차입금
444,426,000
149,873,443

유동성사채
1,201,659,502
1,030,579,191

유동성리스부채
530,258,248
552,513,360

미지급비용
88,142,221
129,260,091

유동성예수보증금
163,990,638
195,323,352

비유동부채:

장기차입금
388,714,827
445,347,000

사채
3,323,081,204
3,476,027,601

예수보증금
160,910,422
139,792,646

비유동성리스부채
5,401,988,027
5,888,227,475

기타부채
6,637,990
7,402,842

소 계
13,442,050,932
14,040,600,939

기타금융부채
금융보증부채
91,617,977
263,311,153

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계
13,533,668,909
14,303,912,092

금융부채 합계
13,620,280,630
14,329,153,789

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

유동성매매목적파생상품부채
19,966,979
16,572,384

유동성위험회피파생상품부채
24,807,690
5,953

금융보증부채

91,617,977
263,311,153

미지급비용
88,142,221
129,260,091

유동성예수보증금

163,990,638
195,323,352

유동부채 계
388,525,505
604,472,933

비유동성위험회피파생상품부채
41,837,052
8,663,360

예수보증금

160,910,422
139,792,646

기타부채
6,637,990
7,402,842

비유동부채 계
209,385,464
155,858,848

(6) 공정가치의 측정
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
124,944,577
124,944,577

기타포괄손익-공정가치 금융자산

59,740,365
14,642,924
884,592
75,267,881

위험회피파생상품자산
-
1,085,951
-
1,085,951

금융자산 계
59,740,365
15,728,875
125,829,169
201,298,409

당기손익-공정가치 금융부채
-
13,566,484
6,400,495
19,966,979

위험회피파생상품부채
-
66,644,742
-
66,644,742

금융부채 계
-
80,211,226
6,400,495
86,611,721

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
137,980,677
137,980,677

기타포괄손익-공정가치 금융자산

162,249,867
10,419,123
107,167,401
279,836,391

위험회피파생상품자산
-
21,898,979
-
21,898,979

금융자산 계
162,249,867
32,318,102
245,148,078
439,716,047

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
16,572,384
16,572,384

위험회피파생상품부채
-
8,669,313
-
8,669,313

금융부채 계
-
8,669,313
16,572,384
25,241,697

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.
(7) 수준3 공정가치
당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초잔액
228,575,694
231,113,393

당해 기간의 총손익
(93,451,292)
(853,394)

당기손익에 포함된 손익
8,426,692
(2,810,964)

기타포괄손익에 포함된 손익
(101,877,984)
1,957,570

매입
-
8,729,226

매도 등
(15,695,728)
(10,413,531)

기말잔액
119,428,674
228,575,694

(8) 민감도 분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 교환권대가

(단위: 천원)

구 분
주가변동성

1% p 감소
1% p 증가

교환권대가
(94,116)
106,260

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분
할인율

5% 감소
5% 증가

정산계약
3,592
(3,630)

8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

상품(*)
394,079,165
467,022,851

평가손실충당금
(11,896,775)
(10,759,084)

제품
9,233,490
9,479,724

평가손실충당금
(52)
(14)

반제품
26,820
254,453

원재료
9,172,805
7,612,894

부재료
104,152
103,391

저장품
498,376
321,369

미착품
12,429,116
9,840,037

미완성건물
10,984,843
-

용지
20,328,155
-

포장재
989,555
778,200

합 계
445,949,650
484,653,821

(*) 당기말 반품예상재고 302,605천원(전기말 487,216천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
4,528,496,029
4,842,925,533

재고자산평가손실충당금의 증가
1,137,729
2,149,247

9. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

선급금
7,299,267
11,940,504

선급비용
5,679,078
20,208,128

유동자산 계
12,978,345
32,148,632

장기선급금
6,544,956
6,497,294

장기선급비용
1,751,698
2,073,187

비유동자산 계
8,296,654
8,570,481

10. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

지분상품 등(*1)

-
82,367,518

토지 등(*2, 3)

827,847,205
32,087,278

합계
827,847,205
114,454,796

(*1) 당사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었던 momo.com Inc.을 모두 처분하였으며 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 688,646천원입니다.
(*2) 당사는 영업종료 승인 및 부동산 매각 후 재임차 결정 등에 따라 백화점 사업부 4개점(480,081,295천원), 마트사업부 8개점(332,437,775천원) 및 슈퍼사업부 2개점(15,173,102천원)등을 당기중 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 30,503,976천원입니다.

11. 관계기업투자
당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 51(당) 기
제 50(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

에프알엘코리아
한국
의류수입ㆍ판매
49.00
24,826,942
49.00
24,826,942

자라리테일코리아
한국
의류수입ㆍ판매
20.00
16,105,746
20.00
16,105,746

Coralis S.A.(*1)
룩셈부르크
지주회사
45.00
20,804,223
45.00
41,493,168

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY
LIMITED
베트남
부동산개발
40.00
79,487,854
40.00
79,487,854

롯데스타트업펀드1호(*2)
한국
신기술투자
7.35
2,000,000
7.35
1,400,000

프로토타입
한국
서비스
20.00
-
20.00
-

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
한국
신기술투자
25.52
6,400,000
25.52
6,400,000

롯데카드
한국
여신전문업 외
20.00
325,238,801
20.00
325,238,801

합 계

474,863,566

494,952,511

(*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. 손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다.

(단위:천원)

관계기업명
제 51(당) 기
제 50(전) 기

Coralis S.A.
20,688,945
32,242,264

Lotte Europe Holdings B.V(*)
-
6,808,690

합 계
20,688,945
39,050,954

(*) 전기 중 처분 완료된 회사입니다.
(*2) 당사는 종속기업인 우리홈쇼핑과 롯데하이마트가 각각 롯데스타트업펀드1호를 7.35%를 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

12. 공동기업투자
당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명
소재지
주요영업활동
제 51(당) 기
제 50(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

한국에스티엘
한국
의류수입ㆍ판매
50.00
1,784,000
50.00
1,784,000

롯데제이티비(*1)
한국
여행업
50.00
896,137
50.00
12,841,747

합 계

2,680,137

14,625,747

(*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. 손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다.

(단위:천원)

공동기업명
제 51(당) 기
제 50(전) 기

롯데제이티비
11,945,611
-

13. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
제 51(당) 기
제 50(전) 기

지분율(%)
(*1)
장부금액
지분율(%)
(*1)
장부금액

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
53.03
393,213,074
53.03
393,213,074

롯데김해개발
한국
건물관리용역
100.00
300,000
100.00
300,000

롯데수원역쇼핑타운(*2)
한국
부동산개발
100.00
54,582,059
100.00
66,476,896

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
100.00
213,563,588
100.00
213,563,588

롯데지에프알(*2)
한국
의류제조 및 판매
99.93
56,384,845
99.93
72,358,673

씨에스유통(*2)
한국
유통
99.95
111,677,439
99.95
117,670,024

롯데하이마트(*3)
한국
가전제품 소매
65.25
1,248,068,468
65.25
1,248,068,468

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*2)
홍콩
지주회사
100.00
-
100.00
-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE)
PTE. LTD.(*2)
싱가폴
지주회사
100.00
441,645,153
100.00
460,300,502

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(*2)
홍콩
지주회사
73.46
124,314,050
73.46
124,314,050

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
70.00
3,495,160
70.00
3,495,160

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.(*2,5)

싱가폴
지주회사
20.00
12,910,072
20.00
14,185,072

롯데울산개발
한국
부동산개발
96.83
24,782,800
96.83
24,782,800

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
80.00
127,420,700
80.00
127,420,700

롯데컬처웍스(*2)
한국
영화상영업
86.37
234,588,987
86.37
486,615,699

롯데사내벤처펀드1호(*4)
한국
신기술투자
18.78
400,000
18.78
400,000

롯데디엠씨개발
한국
부동산개발
95.00
4,750,000
95.00
4,750,000

롯데위탁관리부동산투자회사
한국
부동산개발
50.00
274,693,840
50.00
274,693,840

롯데타운동탄
한국
부동산개발
100.00
116,723,676
100.00
116,723,676

롯데인천개발
한국
부동산개발
100.00
178,706,729
100.00
178,706,729

롯데인천타운
한국
부동산개발
100.00
101,894,076
70.00
12,845,615

Lotte Shopping Rus LLC.(*2)
러시아
부동산개발
100.00
-
100.00
79,694

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd(*2,6)
중국
백화점업
100.00
-
-
-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd(*2,6)
중국
백화점업
100.00
-
-
-

합 계

3,724,114,716

3,940,964,260

(*1) 지분율은 당사가 보유하고 있는 지분율을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지분율은 주석 38에서 설명하고 있습니다.
(*2) 당사는 당기와 전기 중 종속기업 각각을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등에 기인합니다.

당사는 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다.

당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
제 51(당) 기
제 50(전) 기

롯데수원역쇼핑타운
11,894,837
-

롯데지에프알
15,973,827
-

씨에스유통
5,992,585
46,973,000

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited
189,491,337
35,141,709

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
18,655,349
70,990,478

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

1,275,000
-

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
-
29,296,689

롯데컬처웍스
252,026,713
-

Lotte Shopping Rus LLC.
3,341,790
-

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd
9,616,998
-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd
1
-

합 계
508,268,437
182,401,876

(*3) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로 인해 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(*4) 당사의 종속기업인 우리홈쇼핑이 지분 79.81%를 보유하고 있습니다.

(*5) 당사의 종속기업인 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.가 지분 40.00%를 보유하고 있습니다.

(*6) 당기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited가 보유한 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.과 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd. 보통주 전부를 매입하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

롯데하이마트
479,811,985
475,961,167

롯데위탁관리부동산투자회사
460,016,765
529,664,163

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
5,754,806,591
-
-
5,754,806,591
6,317,410,627
-
-
6,317,410,627

건물
4,682,470,833
(1,895,439,183)
(10,951)
2,787,020,699
5,408,237,621
(2,013,625,683)
(10,951)
3,394,600,987

구축물
317,231,288
(140,631,189)
(28,936,837)
147,663,262
332,118,378
(135,275,073)
(9,982,183)
186,861,122

기계장치
101,379,680
(50,077,222)
(15,294,180)
36,008,278
97,964,190
(44,475,950)
(853,447)
52,634,793

차량운반구
4,467,354
(3,900,621)
(274,009)
292,724
5,014,932
(4,313,797)
(282,433)
418,702

장치장식물
58,612,502
(58,591,648)
(6,985)
13,869
65,094,143
(64,888,615)
(5,657)
199,871

비품및공기구
3,530,327,398
(2,891,492,387)
(210,589,197)
428,245,814
3,591,149,566
(2,826,602,941)
(183,073,247)
581,473,378

건설중인자산
617,609,045
-
(8,839,760)
608,769,285
577,302,001
-
-
577,302,001

합 계
15,066,904,691
(5,040,132,250)
(263,951,919)
9,762,820,522
16,394,291,458
(5,089,182,059)
(194,207,918)
11,110,901,481

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
매각예정
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
6,317,410,627
14,431
(408,788,673)
-
-
(243,013,866)
89,184,072
5,754,806,591

건물
3,394,600,987
3,325,021
(408,689,273)
(126,702,074)
-
(57,288,305)
(18,225,657)
2,787,020,699

구축물
186,861,122
607,670
(10,446,061)
(10,414,586)
(19,001,571)
(295,839)
352,527
147,663,262

기계장치
52,634,793
2,110,747
-
(6,464,841)
(15,197,090)
(366,817)
3,291,486
36,008,278

차량운반구
418,702
44,907
-
(152,260)
(19,056)
(21)
452
292,724

장치장식물
199,871
-
-
(68,480)
(1,329)
(116,193)
-
13,869

비품및공기구
581,473,378
76,972,622
(19,057)
(201,942,065)
(53,834,767)
(18,568,236)
44,163,939
428,245,814

건설중인자산
577,302,001
401,155,432
-
-
(9,084,760)
(837,210)
(359,766,178)
608,769,285

합 계
11,110,901,481
484,230,830
(827,943,064)
(345,744,306)
(97,138,573)
(320,486,487)
(240,999,359)
9,762,820,522

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
매각예정
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,002,991,058
-
(23,067,037)
-
-
(415,676,799)
(246,836,595)
6,317,410,627

건물
3,957,124,980
27,010
(8,892,747)
(144,289,616)
-
(364,659,110)
(44,709,530)
3,394,600,987

구축물
197,445,199
1,950
-
(12,630,619)
(6,273,168)
(2,780,405)
11,098,165
186,861,122

기계장치
58,755,079
1,093,452
-
(7,129,046)
(84,692)
-
-
52,634,793

차량운반구
642,932
163,425
-
(291,195)
(96,913)
(9)
462
418,702

장치장식물
282,577
-
-
(76,886)
(5,657)
(163)
-
199,871

비품및공기구
647,514,759
169,889,062
(286,271)
(260,517,326)
(53,527,674)
(3,859,526)
82,260,354
581,473,378

건설중인자산
510,792,564
190,371,764
-
-
-
(2,120,344)
(121,741,983)
577,302,001

합 계
12,375,549,148
361,546,663
(32,246,055)
(424,934,688)
(59,988,104)
(789,096,356)
(319,929,127)
11,110,901,481

(*) 기타증(감)은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
슈퍼
기타
합 계

유형자산손상차손
27,492,166
63,466,266
2,271,057
3,909,084
97,138,573

사용권자산손상차손
238,248,111
276,942,854
17,033,925
8,467,901
540,692,791

무형자산손상차손
169,306
256,156
-
6,112,025
6,537,487

영업권손상차손
135,872,198
-
65,574
28,264,618
164,202,390

기타비유동자산손상차손
-
360,000
-
-
360,000

합 계
401,781,781
341,025,276
19,370,556
46,753,628
808,931,241

(전기)

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
슈퍼
기타
합 계

유형자산손상차손
4,649,339
31,354,258
20,772,249
3,212,258
59,988,104

사용권자산손상차손
263,475,340
568,718,721
112,715,840
25,564,487
970,474,388

무형자산손상차손
379,788
570,347
16,848
807,634
1,774,617

영업권손상차손
-
2,292,533
7,961,113
-
10,253,646

기타비유동자산손상차손
-
1,911,468
-
-
1,911,468

합 계
268,504,467
604,847,327
141,466,050
29,584,379
1,044,402,223

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기: 1.0%, 전기: 0%~1.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 5.50%(전기 5.51%)의 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산
장부금액
설정금액
제공사유
설정권자

건물
66,088,130
50,361,788
임대보증금 담보
신한은행 외

토지
86,326,340
3,559,132
지분가압류 설정
국민건강보험공단 외

(6) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자본화된 차입원가
5,304,644
4,095,914

자본화이자율
2.43%
2.57%

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
637,397,664
-
-
637,397,664
570,729,711
-
-
570,729,711

건물
685,353,151
(216,803,710)
(859)
468,548,582
591,416,712
(162,841,070)
(859)
428,574,783

사용권자산
199,732,014
(28,067,456)
(39,996,844)
131,667,714
146,604,662
(11,393,047)
(18,010,569)
117,201,046

합 계
1,522,482,829
(244,871,166)
(39,997,703)
1,237,613,960
1,308,751,085
(174,234,117)
(18,011,428)
1,116,505,540

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
상 각
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
570,729,711
-
-
-
66,667,953
637,397,664

건물
428,574,783
-
(15,693,344)
-
55,667,143
468,548,582

사용권자산
117,201,046
-
(12,386,821)
-
26,853,489
131,667,714

합 계
1,116,505,540
-
(28,080,165)
-
149,188,585
1,237,613,960

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
상 각
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
531,081,365
-
-
-
-
39,648,346
570,729,711

건물
460,706,264
-
-
(14,107,192)
-
(18,024,289)
428,574,783

사용권자산
-
129,685,409
-
(11,617,902)
-
(866,461)
117,201,046

합 계
991,787,629
129,685,409
-
(25,725,094)
-
20,757,596
1,116,505,540

(*) 기타증(감)은 회계정책변경 및 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

임대수익
124,026,193
87,318,518

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
51,074,285
39,907,819

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장소
장부금액
공정가치

토지 및 건물 등
서울시 송파구 잠실동 40-1외 103건
1,237,613,960
2,500,543,334

16. 영업권 및 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
597,700,663
-
(537,407,668)
60,292,995
639,017,185
-
(414,357,615)
224,659,570

산업재산권
7,708,609
(6,817,162)
(434,912)
456,535
7,500,968
(6,449,812)
(222,004)
829,152

시설이용권
39,363,949
(37,627,701)
(607,945)
1,128,303
40,182,862
(37,739,839)
(578,117)
1,864,906

회원권
16,296,370
-
(1,977,746)
14,318,624
16,491,561
-
(1,808,441)
14,683,120

기타의무형자산
161,847,912
(64,652,862)
(6,098,917)
91,096,133
88,384,033
(50,864,103)
(32,011)
37,487,919

합 계
822,917,503
(109,097,725)
(546,527,188)
167,292,590
791,576,609
(95,053,754)
(416,998,188)
279,524,667

(2) 당기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
224,659,570
-
-
(164,202,390)
(164,185)
-
60,292,995

산업재산권
829,152
187,484
(370,422)
(212,908)
-
23,229
456,535

시설이용권
1,864,906
124
(662,636)
(73,742)
(349)
-
1,128,303

회원권
14,683,120
-
-
(169,306)
(195,190)
-
14,318,624

기타의무형자산
37,487,919
638,706
(19,612,046)
(6,081,531)
(344,419)
79,007,504
91,096,133

합 계
279,524,667
826,314
(20,645,104)
(170,739,877)
(704,143)
79,030,733
167,292,590

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의변경
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
234,869,522
-
85,894
-
(10,253,646)
(42,200)
-
224,659,570

산업재산권
927,241
-
196,099
(427,965)
(19,233)
-
153,010
829,152

시설이용권
160,740,900
(157,286,993)
-
(1,085,309)
(570,347)
-
66,655
1,864,906

회원권
15,114,441
-
-
-
(379,788)
(21,532)
(30,001)
14,683,120

기타의무형자산
24,325,083
(1,451,226)
1,466,575
(7,433,853)
(805,249)
(150,002)
21,536,591
37,487,919

합 계
435,977,187
(158,738,219)
1,748,568
(8,947,127)
(12,028,263)
(213,734)
21,726,255
279,524,667

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
56,955,963
192,828,162

슈퍼
3,337,032
3,566,790

기타
-
28,264,618

합 계
60,292,995
224,659,570

당기 및 전기 중 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 영업권 손상차손을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

백화점
135,872,198
-

할인점
-
2,292,533

슈퍼
65,574
7,961,113

기타
28,264,618
-

합계
164,202,390
10,253,646

상기 영업권 손상 금액 계산시 적용된 평가방법 및 가정등은 현금창출단위 회수가능가액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.(주석 14참조)

17. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매입채무
328,302,268
332,740,613

미지급금
1,203,939,585
1,593,513,325

합 계
1,532,241,853
1,926,253,938

18. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

단기차입금
200,000,000
100,000,000

유동성장기차입금
444,426,000
150,000,000

현재가치할인차금
-
(126,557)

유동성사채
1,215,680,000
1,053,600,000

유동성사채할인발행차금
(1,688,658)
(2,202,963)

유동성사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(20,012,920)
(28,498,926)

유동부채 계
1,846,085,502
1,280,452,634

장기차입금
400,000,000
445,347,000

현재가치할인차금
(11,285,173)
-

사채
3,330,200,000
3,480,983,000

사채할인발행차금
(7,118,796)
(4,955,399)

비유동부채 계
3,711,796,031
3,921,374,601

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 51(당) 기
제 50(전) 기

신한은행(*)
어음차입금
91일 CD금리 + 0.3%~
91일 CD금리 + 0.5%

200,000,000
100,000,000

(*) 당기말 기준 91일 CD금리: 0.66%

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 51(당) 기
제 50(전) 기

일본롯데홀딩스
외화장기차입금
3M Tibor(*) + 1.23

105,426,000
106,347,000

DB금융투자
원화장기차입금

2.46
-
150,000,000

미즈호코퍼레이트은행

원화장기차입금

2.35
165,000,000
165,000,000

미즈호코퍼레이트은행

원화장기차입금

2.44
174,000,000
174,000,000

대신증권
원화장기차입금
2.16
200,000,000
-

산업은행
원화장기차입금
2.06
200,000,000
-

소 계
844,426,000
595,347,000

현재가치할인차금
(11,285,173)
(126,557)

총 장부금액
833,140,827
595,220,443

유동성장기차입금
(444,426,000)
(149,873,443)

합 계
388,714,827
445,347,000

(*) 당기말 기준 3M Tibor : 0.079%

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 51(당) 기
제 50(전) 기

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
-
160,000,000

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000,000
240,000,000

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
-
130,000,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
-
110,000,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000,000
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
-
240,000,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000,000
160,000,000

제73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
-
110,000,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000,000
150,000,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
100,000,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000,000
50,000,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
150,000,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor
108,800,000
115,780,000

제76-2회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor+0.95
190,400,000
202,615,000

제77-1회 원화사채
2021.05.28
2.64
160,000,000
160,000,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000,000
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000,000
100,000,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
3M USD Libor
174,080,000
185,248,000

제78-2회 외화사채
2021.08.28
3M USD Libor + 0.95
108,800,000
115,780,000

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.40
30,000,000
30,000,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
108,800,000

115,780,000

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000,000
110,000,000

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000,000
150,000,000

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000,000
140,000,000

제83-1회 원화사채
2024.08.29
1.59
100,000,000
100,000,000

제83-2회 원화사채
2026.08.28
1.67
70,000,000
70,000,000

제83-3회 원화사채
2029.08.29
1.80
110,000,000
110,000,000

제84회 외화사채
2022.11.29
3M USD Libor
108,800,000

115,780,000

제85회 원화사채
2023.04.28
2.33
350,000,000
-

제86-1회 원화사채
2025.07.18
2.20
30,000,000
-

제86-2회 원화사채
2030.07.19
2.58
20,000,000
-

제87-1회 외화사채
2023.08.18
3M USD Libor + 1.40
108,800,000

-

제87-2회 외화사채
2023.08.21
3M USD Libor + 1.30
54,400,000
-

제87-3회 외화사채
2023.08.28
3M USD Libor + 2.10
54,400,000
-

제88-1회 원화사채
2025.09.23
2.07
135,000,000
-

제88-2회 원화사채
2030.09.23
2.55
60,000,000
-

교환사채(*1)
2023.04.04
-
303,600,000
303,600,000

소 계
4,545,880,000
4,534,583,000

사채할인발행차금
(8,807,454)
(7,158,362)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정

(20,012,920)
(28,498,926)

총 장부금액
4,524,740,706
4,506,606,792

유동성사채
(1,201,659,502)
(1,030,579,191)

합 계
3,323,081,204
3,476,027,601

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2021.01.01 ~ 2021.12.31
444,426,000
1,215,680,000
1,660,106,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31
200,000,000
977,600,000
1,177,600,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31
200,000,000
877,600,000
1,077,600,000

2024.01.01 ~ 2024.12.31
-
500,000,000
500,000,000

2025.01.01 이후
-
975,000,000
975,000,000

합 계
844,426,000
4,545,880,000
5,390,306,000

19. 선수수익
당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

멤버십포인트(*)
9,575
45,167

사은적립금(*)
49,263,170
47,257,765

선수임대료
5,249,236
4,269,379

이연수익(*)
88,268,605
93,747,545

유동부채 계
142,790,586
145,319,856

선수임대료
22,428,464
25,041,911

비유동부채 계
22,428,464
25,041,911

합 계
165,219,050
170,361,767

(*) 당기말과 전기말 금액에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다.

20. 충당부채
(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가
감소
기말장부금액

상여충당부채
-
33,901,009
(33,901,009)
-

반품충당부채
1,352,275
890,794
(1,352,275)
890,794

복구충당부채

2,885,183
-
(124,270)
2,760,913

소송충당부채

2,336,374
2,000,000
(2,099,905)
2,236,469

기타충당부채
194,896
9,233,598
(8,426,721)
1,001,773

구조조정충당부채(*)
-
27,411,419
(20,530,194)
6,881,225

유동부채 계
6,768,728
73,436,820
(66,434,374)
13,771,174

복구충당부채
148,585,646
33,738
(5,111,260)
143,508,124

비유동부채 계
148,585,646
33,738
(5,111,260)
143,508,124

(*) 당기 당사는 구조조정 계획을 공표하였습니다. 당기 당사는 입점업체 보상비용 등으로 6,881,225천원을 충당부채로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가
감소
기말장부금액

상여충당부채
-
37,735,597
(37,735,597)
-

반품충당부채
1,592,925
199,242
(439,892)
1,352,275

복구충당부채
-
2,885,183
-
2,885,183

소송충당부채
2,405,019
-
(68,645)
2,336,374

기타충당부채
11,008,774
4,772,043
(15,585,921)
194,896

유동부채 계
15,006,718
45,592,065
(53,830,055)
6,768,728

복구충당부채
-
148,585,646
-
148,585,646

비유동부채 계
-
148,585,646
-
148,585,646

21. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

예수금
13,437,024
16,386,064

부가세예수금
61,880,010
99,900,004

선수금
803,925,615
779,166,867

유동부채 계
879,242,649
895,452,935

22. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치
705,326,251

689,972,359

사외적립자산의 공정가치
(777,569,294)
(725,076,200)

확정급여제도의 자산 인식액

(72,243,043)

(35,103,841)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
24,015,897

66,808,950

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초금액
689,972,359

591,984,495

당기근무원가
105,994,977
79,748,888

이자원가
15,556,737
15,032,010

재측정요소

- 인구통계적 가정
(87,538)
-

- 재무적 가정
(24,928,586)
21,345,228

- 경험조정
(15,414,499)
18,642,877

소 계
(40,430,623)
39,988,105

급여지급액
(73,102,644)
(44,358,754)

기타
7,335,445
7,577,615

기말금액
705,326,251
689,972,359

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초금액
725,076,200
638,969,127

사외적립자산의 이자수익
17,675,839
17,996,203

재측정요소
(4,969,864)
(6,435,152)

고용인의 기여금
95,700,000
103,500,000

지급액
(58,139,820)
(31,590,362)

기타
2,226,939
2,636,384

기말금액
777,569,294
725,076,200

확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 82,983,737천원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

원금보장형 보험상품
777,547,567
725,051,001

국민연금전환금
21,727
25,199

합계
777,569,294
725,076,200

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

당기근무원가
105,994,977
79,748,888

이자원가
15,556,737
15,032,010

사외적립자산의 이자수익
(17,675,839)
(17,996,203)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등
2,748,754
2,626,532

장기종업원급여
(34,689,971)
15,722,342

합 계
71,934,658
95,133,569

(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기말 할인율
1.44% ~ 3.04%
2.07% ~ 2.96%

미래평균승급률
1.25% ~ 2.54%
1.43% ~ 2.94%

미래임금인상률
0.21% ~ 10.07%
0.80% ~ 11.43%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(54,275,894)
62,183,076

미래평균승급률 (1% 변동)
60,288,237
(55,595,006)

미래임금인상률 (1% 변동)
62,129,292
(41,517,836)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

지급액
57,055,817
65,524,458
215,312,680
454,353,696
1,192,242,783

확정급여채무의 가중평균만기는 8.11년입니다.

23. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
내재파생상품
당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

(*) 당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금
정산
1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산

2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의
차액을 정산
(매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차㈜

50,000,000

제이스씨제일차㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차㈜

40,000,000

엘엠씨제일차㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차㈜

20,000,000

엘오와이제일차㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차㈜

120,000

(2) 위험회피회계
당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편 당사는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제76-1회 외화사채
USD 100,000,000
1,078.50
3M USD Libor
2.38%
2021.05.21
MUFG은행

제76-2회 외화사채
USD 175,000,000
1,078.50
3M USD Libor+0.95%
2.26%
2021.05.21
SMBC은행

제78-1회 외화사채
USD 160,000,000
1,136.00
3M USD Libor
2.46%
2021.08.17
MUFG 은행

제78-2회 외화사채
USD 100,000,000
1,122.00
3M USD Libor+0.95%
2.27%
2021.08.28
DBS 은행

제81회 외화사채
USD 100,000,000
1,128.00
3M USD Libor
2.24%
2022.01.28
MUFG 은행

제84회 외화사채
USD 100,000,000
1,177.00
3M USD Libor
1.87%
2022.11.29
MUFG 은행

제87-1회 외화사채
USD 100,000,000
1,193.80
3M USD Libor+1.40%

2.26%
2023.08.18
KB국민은행

제87-2회 외화사채
USD 50,000,000
1,193.30
3M USD Libor+1.30%

1.47%
2023.08.21
하나은행

제87-3회 외화사채
USD 50,000,000
1,190.50
3M USD Libor+2.10%

2.16%
2023.08.28
Credit Agricole

이자율스왑
단기차입금
KRW 200,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+0.50%
1.62%
2023.03.17
신한은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(81,394,500)
당기손익(*1)

3,592,804
기타포괄손익(*2)

이자율스왑
(986,761)

매매목적
내재파생상품
2,427,889
당기손익

정산계약
(607,948)

주식옵션
7,744,000

(*1) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.
(*2) 당기까지 파생상품평가손실 14,099,791천원이 발생하였으며, 법인세효과 
3,412,149천원 차감한 10,687,641천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

수권주식수(주)
60,000,000
60,000,000

주당금액
5
5

발행주식수(주)
28,288,755
28,288,755

보통주자본금
141,443,775
141,443,775

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

주식발행초과금
3,414,873,024
3,414,873,024

기타
175,662,603
175,662,603

합 계
3,590,535,627
3,590,535,627

25. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자기주식
3,803,077
3,803,077

합병으로 인한 변동
14,422,767
14,422,767

기타자본조정
2,800,072,204
2,800,072,204

합 계
2,818,298,048
2,818,298,048

26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

법정적립금
241,884,900
231,142,057

임의적립금
9,320,052,125
10,220,052,125

미처리결손금
(818,787,692)
(763,154,893)

합 계
8,743,149,333
9,688,039,289

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
(처분예정일: 2021년 3월 23일)
제 50(전) 기
(처분확정일: 2020년 3월 27일)

I. 미처리결손금
(818,787,692)
(763,154,893)

전기이월미처분이익잉여금
18,673,832
20,109,945

기초조정(회계정책의 변경)

-
4,093,334

확정급여제도의 재측정요소
23,578,289
(33,656,862)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분으로 인한 재분류
170,956,824
-

당기순이익(손실)
(1,031,996,637)
(753,701,310)

II. 임의적립금 등의 이입액
950,000,000
900,000,000

III. 이익잉여금처분액
87,073,571
118,171,275

이익준비금
7,915,779
10,742,843

배당금
 보통주배당금(율)
 당기: 2,800원(56%)
 전기: 3,800원(76%)

79,157,792
107,428,432

IV. 차기이월미처분이익잉여금
44,138,737
18,673,832

27. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
재분류조정
법인세효과
당기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익
76,032,908
3,833,279
(170,956,825)
43,906,008
(47,184,630)

현금흐름위험회피
(12,111,730)
2,606,043
-
(1,181,954)
(10,687,641)

합 계

63,921,178
6,439,322
(170,956,825)
42,724,054
(57,872,271)

(2) 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
재분류조정
법인세효과
전기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익
49,056,633
37,208,657
-
(10,232,382)
76,032,908

현금흐름위험회피
(8,842,420)
(5,436,226)
926,832
1,240,084
(12,111,730)

합 계

40,214,213
31,772,431
926,832
(8,992,298)
63,921,178

28. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 51(당) 기
제 50(전) 기

당기순손실
(1,031,996,637,355)
(753,701,309,562)

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

기본주당순손실
(36,504)
(26,660)

(2) 희석주당이익
당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 매출
(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

고객과의 계약에서
생기는 수익
총 매출액
13,575,544,080
15,261,114,326

상품매출액
12,720,518,082
14,455,368,342

제품매출액
627,945,380
488,878,607

기타매출액(*)
227,080,618
316,867,377

매출차감
6,010,694,928
6,888,176,883

매출에누리와 환입
963,779,480
862,858,565

반품충당부채 및 이연매출
157,880,263
204,649,277

특정상품매출원가
4,889,035,185
5,820,669,041

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익
1,143,234,607
1,322,387,718

합 계
8,708,083,759
9,695,325,161

(*) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 정부보조금 5,871,489천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고
302,605
487,216

계약자산 계
302,605
487,216

계약부채 - 고객충성제도
86,098,386
89,700,242

계약부채 - 상품권
815,358,107
778,085,306

계약부채 - 기타
24,486,230
43,292,936

계약부채 계
925,942,723
911,078,484

(3) 당사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

고객충성제도
89,700,242
62,898,130

기타
42,655,255
40,842,594

수익 계

132,355,497
103,740,724

상품권
405,035,401
474,643,114

회수액 계
405,035,401
474,643,114

(4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액
1년
1 ~ 5년
5년초과

815,358,107
428,167,193
383,657,346
3,533,568

30. 판매비와관리비 및 대손상각비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

급여및상여
856,632,005
918,968,355

퇴직급여
106,941,344
78,623,773

장기종업원급여
(34,158,324)
15,529,288

복리후생비
159,966,249
171,324,645

교육훈련비
4,838,726
8,841,653

여비교통비
9,607,918
14,968,003

차량유지비
1,322,998
1,517,203

보험료
8,556,486
10,998,624

세금과공과
150,163,072
157,713,564

접대비
1,303,160
1,920,236

소모품비
35,651,884
42,818,614

도서인쇄비
827,840
846,574

통신비
9,319,288
10,973,127

수도광열비
204,824,306
231,750,929

수선유지비
29,956,458
26,105,046

지급임차료
111,920,353
117,387,494

감가상각비
881,304,099
1,060,655,355

무형자산상각비
20,626,995
8,927,922

지급수수료
448,308,860
540,732,923

용역비
713,215,512
765,140,476

광고선전비
89,698,596
114,222,614

견본비
189,866
176,397

판매수수료
98,797,649
108,298,128

판매촉진비
62,099,326
84,277,606

장식비
8,125,111
7,614,827

대손상각비
721,555
115,410

운반보관료
28,931,709
25,343,723

연구개발비
218,782
198,992

보상비
12,859,359
7,822,464

충당부채환입
(3,213,117)
(20,212)

잡비
855,018
1,903,150

합 계
4,020,413,083
4,535,696,903

31. 기타수익 및 비용
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타수익:

외환차익
2,191,322
1,295,177

외화환산이익
83,792
169,595

유형자산처분이익
16,450,946
159,910,183

무형자산처분이익
404
3,137

리스종료이익
110,309,386
2,392,346

사용권자산처분이익
25,499,837
2,274,808

매각예정자산처분이익
3,351,496
3,179,094

잡이익
35,095,715
28,987,557

합 계
192,982,898
198,211,897

기타비용:

외환차손
2,054,039
1,207,394

외화환산손실
627,364
70,188

유형자산처분손실
15,841,986
5,583,142

사용권자산손상차손
540,692,791
970,474,388

유형자산손상차손
97,138,573
59,988,104

무형자산처분손실
503,464
226,992

무형자산손상차손
170,739,877
12,028,263

리스종료손실
3,178,170
574,027

사용권자산처분손실
16,356,296
4,896,936

매각예정자산처분손실
295,428
-

매각예정자산손상차손
-
30,503,976

기타비유동자산손상차손
360,000
1,911,468

기부금
6,829,228
12,328,775

기타의대손상각비
6,623,286
5,717,804

잡손실
9,162,836
60,966,139

합 계
870,403,338
1,166,477,596

32. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

원재료 및 상품의 매입
4,450,654,890
4,793,685,126

재고자산의 변동
41,470,257
7,981,931

종업원급여
1,101,606,246
1,197,765,186

지급임차료
114,656,127
120,522,265

감가상각, 무형자산상각비
910,220,340
1,078,990,991

판매수수료
98,797,649
108,298,128

판매촉진비
62,099,326
84,277,606

지급수수료
448,457,591
540,844,746

용역비
731,011,138
783,038,587

광고선전비
89,698,596
123,585,923

수도광열비
207,310,701
234,359,651

세금과공과
150,362,872
157,908,998

기타비용
167,729,918
193,046,282

매출원가 및 판매관리비 합계
8,574,075,651
9,424,305,420

33. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익
49,476,343
70,801,377

배당금수익
75,853,349
92,496,721

외환차익
-
9,710,121

외화환산이익
80,582,934
1,920,000

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
3,820
76,555

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
68,450
492,280

위험회피파생상품평가이익
-
24,219,500

매매목적파생상품평가이익
9,679,389
5,476,292

위험회피파생상품거래이익
-
6,820,000

매매목적파생상품거래이익
817,485
556,619

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익
-
988,592

금융보증부채환입
171,553,803
61,475,881

합 계
388,035,573
275,033,938

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용
304,674,172
311,267,800

외환차손
-
9,496,231

외화환산손실
19,861,124
32,235,648

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
1,283,691
1,131,747

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실
-
1,660

위험회피파생상품평가손실
81,394,500
1,920,000

매매목적파생상품평가손실
13,681,932
7,811,251

위험회피파생상품거래손실
-
120,000

매매목적파생상품거래손실
82,458
468,051

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실
-
839,428

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
540,902,993
221,452,830

매각예정자산손상차손
688,646
-

합 계
962,569,516
586,744,646

(2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치
금융상품
기타포괄-
공정가치
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
기타금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
15,839,176
33,637,165
2
-
-
-
-
-
49,476,343

이자비용
-
-
-
-
-
-
(304,674,172)
-
(304,674,172)

배당금수익
-
-
-
6,236,179
-
-
-
-
6,236,179

평가/처분
-
-
(1,211,421)
-
(3,267,516)
(81,394,500)
-
-
(85,873,437)

손상차손
-
(7,344,841)
-
-
-
-
-
-
(7,344,841)

외환차이
-
60,513
(1,646,305)
72,220,200
-
-
(10,318,886)
(2)
60,315,520

금융보증부채환입
-
-
-
-
-
-
-
171,553,803
171,553,803

당기손익인식 계
15,839,176
26,352,837
(2,857,724)
78,456,379
(3,267,516)
(81,394,500)
(314,993,058)
171,553,801
(110,310,605)

기타포괄손익인식분 :

기타포괄-공정가치
평가손익(*)
-
-
-
(167,123,546)
-
-
-
-
(167,123,546)

파생상품평가손익(*)
-
-
-
-
-
2,606,043
-
-
2,606,043

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(167,123,546)
-
2,606,043

-
-
(164,517,503)

합 계
15,839,176
26,352,837
(2,857,724)
(88,667,167)
(3,267,516)
(78,788,457)
(314,993,058)
171,553,801
(274,828,108)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

(3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치
금융상품
기타포괄-
공정가치
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
기타금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
26,193,705
44,607,670
2
-
-
-
-
-
70,801,377

이자비용
-
-
-
-
-
-
(311,267,800)
-
(311,267,800)

배당금수익
-
-
2,517,734
3,776,211
-
-
-
-
6,293,945

평가/처분
-
-
(564,572)
-
(2,246,392)
28,999,500
-
-
26,188,536

손상차손
-
(5,833,214)
-
-
-
-
-
-
(5,833,214)

외환차이
4,468,031
(444,801)
-
(65,479)
-
-
(33,901,021)
12,241
(29,931,029)

금융보증부채환입
-
-
-
-
-
-
-
61,475,881
61,475,881

당기손익인식 계
30,661,736
38,329,655
1,953,164
3,710,732
(2,246,392)
28,999,500
(345,168,821)
61,488,122
(182,272,304)

기타포괄손익인식분 :

기타포괄-공정가치
평가손익(*)
-
-
-
37,208,657
-
-
-
-
37,208,657

파생상품평가손익(*)
-
-
-
-
-
(4,509,394)
-
-
(4,509,394)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
37,208,657
-
(4,509,394)
-
-
32,699,263

합 계
30,661,736
38,329,655
1,953,164
40,919,389
(2,246,392)
24,490,106
(345,168,821)
61,488,122
(149,573,041)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

34. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

당기 법인세 등 부담액
(10,497,856)
104,576,043

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)
(106,293,366)
(362,052,856)

총법인세효과
(116,791,222)
(257,476,813)

자본에 직접 반영된 법인세비용
30,841,584
2,221,456

법인세비용(수익)
(85,949,638)
(255,255,357)

(*) 법인세율은 전기 27.5%, 당기 24.2%로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익
43,906,008
(10,232,381)

파생상품평가손익
(1,181,955)
1,240,083

확정급여채무의 재측정요소
(11,882,469)
12,766,396

회계정책 변경효과
-
(1,552,642)

자본에 직접 반영된 법인세비용
30,841,584
2,221,456

기타포괄손익-공정가치 평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여채무의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

법인세비용차감전순손익
(1,117,946,275)
(1,008,956,666)

적용세율에 따른 세부담액
(270,542,999)
(277,463,083)

조정사항 :
184,593,361
22,207,726

비과세수익의 법인세효과
(4,411,912)
(8,616,197)

비공제비용의 법인세효과
15,489,559
5,793,876

세액공제
-
(971,008)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(12,374,140)
21,035,811

실현가능성 없는 일시적차이의 변동

130,938,598
15,301,183

세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동
50,053,501
-

기타
4,897,755
(10,335,939)

법인세비용(수익)
(85,949,638)
(255,255,357)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

관계기업및종속기업투자주식
(3,954,360)
-
-
(3,954,360)

감가상각비
52,434,555
(9,983,789)
-
42,450,766

대손충당금
(128,262)
9,551,701
-
9,423,439

미수수익
(1,399,051)
876,359
-
(522,692)

재고자산평가손실
2,939,234
(633,886)
-
2,305,348

반품충당부채
242,524
(100,182)
-
142,342

유형자산(차입원가자본화)
(10,899,351)
977,277
-
(9,922,074)

토지
36,986,925
-
-
36,986,925

토지(자산재평가)
(1,044,980,796)
9,225,447
-
(1,035,755,349)

미지급비용
11,529,414
(3,327,328)
-
8,202,086

외화환산손익
1,767,428
(212,091)
-
1,555,337

건설중인자산
1,633,520
(262,878)
-
1,370,642

무형자산손상차손
36,147,780
(6,408,268)
-
29,739,512

임대차보증금
13,025,609
43,713,539
-
56,739,148

영업권
(47,496,048)
32,989,314
-
(14,506,734)

교환사채
(7,837,205)
2,994,078
-
(4,843,127)

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(28,840,068)
-
43,906,008
15,065,940

파생상품평가손익
5,338,959
322,455
(1,181,955)
4,479,459

종업원급여및퇴직급여
20,580,135
(4,767,217)
(11,882,469)
3,930,449

사용권자산 및 리스부채
324,634,606
(36,229,766)
-
288,404,840

이월결손금
-
19,638,613
-
19,638,613

기타
52,772,053
17,088,404
-
69,860,457

합 계
(585,502,399)
75,451,782
30,841,584
(479,209,033)

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
-

관계기업및종속기업투자주식
(3,954,360)
-
-
(3,954,360)

감가상각비
55,892,957
(3,458,402)
-
52,434,555

대손충당금
(395,722)
267,460
-
(128,262)

미수수익
(875,410)
(523,641)
-
(1,399,051)

재고자산평가손실
2,362,733
576,501
-
2,939,234

반품충당부채
322,204
(79,680)
-
242,524

유형자산(차입원가자본화)
(12,656,299)
1,756,948
-
(10,899,351)

토지
36,986,925
-

36,986,925

토지(자산재평가)
(1,123,078,737)
78,097,941
-
(1,044,980,796)

미지급비용
35,765,026
(24,235,612)
-
11,529,414

외화환산손익
1,767,428
-
-
1,767,428

건설중인자산
1,709,584
(76,064)
-
1,633,520

무형자산손상차손
39,655,882
(3,508,102)
-
36,147,780

임대차보증금
15,179,011
(2,153,402)
-
13,025,609

영업권
(33,941,275)
(13,554,773)
-
(47,496,048)

교환사채
(10,093,859)
2,256,654
-

(7,837,205)

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(18,607,687)
-
(10,232,381)
(28,840,068)

파생상품평가손익
(1,322,611)
5,421,487
1,240,083
5,338,959

종업원급여및퇴직급여
11,765,024
(3,951,285)
12,766,396
20,580,135

사용권자산 및 리스부채
-
326,187,248
(1,552,642)
324,634,606

기타
55,963,932
(3,191,878)
-
52,772,053

합 계
(947,555,254)
359,831,400
2,221,456
(585,502,399)

(6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업및관계기업투자주식과 관련된 일시적차이는 각각 3,945,842백만원 및 3,484,840백만원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

이연법인세자산
2,094,521,341
2,364,638,757

이연법인세부채
2,573,730,374
2,950,141,156

당기법인세자산
2,961,429
13,824,209

당기법인세부채
1,876,285
109,814,505

35. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

현금
9,472,039
11,537,297

예금
25,609,394
29,984,890

기타현금성자산
1,023,363,406
685,286,867

합 계
1,058,444,839
726,809,054

(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

법인세비용(수익)
(85,949,638)
(255,255,357)

퇴직급여
103,875,875
76,784,695

장기종업원급여
(34,689,971)
15,722,342

감가상각비
889,575,236
1,070,043,864

무형자산상각비
20,645,104
8,947,127

유형자산손상차손
97,138,573
59,988,104

무형자산손상차손
170,739,877
12,028,263

매각예정자산손상차손
688,646
30,503,976

사용권자산손상차손
540,692,791
970,474,388

외화환산손실
20,488,488
32,305,836

외환차손
-
9,496,231

유형자산처분손실
15,841,986
5,583,142

무형자산처분손실
503,464
226,992

사용권자산처분손실
16,356,296
4,896,936

매각예정자산처분손실
295,428
-

당기손익-공정가치채무상품평가손실
1,283,691
1,131,747

당기손익-공정가치채무상품처분손실
-
1,660

대손상각비
721,555
115,410

기타의대손상각비
6,623,286
5,717,804

기타비유동자산손상차손
360,000
1,911,468

파생상품평가손실
95,076,432
9,731,251

파생상품거래손실
82,458
588,051

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)
264,768
1,074,424

리스종료손실
3,178,171
574,027

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실
-
839,428

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
540,902,993
221,452,830

이자비용
304,674,172
311,267,800

잡손실
3,249,424
13,210,653

기타충당부채전입
8,649,637
-

기타현금의유출이없는비용 등
-
220,121

기타충당부채환입
(25,674)
-

복구충당부채환입
(3,187,444)
-

금융보증비용(환입)
(171,553,803)
(61,475,881)

외화환산이익
(80,666,725)
(2,089,595)

외환차익
-
(9,710,121)

유형자산처분이익
(16,450,946)
(159,910,183)

당기손익-공정가치채무상품평가이익
(68,450)
(492,280)

파생상품평가이익
(9,679,389)
(29,695,791)

파생상품거래이익
(817,485)
(7,376,619)

리스종료이익
(110,309,386)
(2,392,346)

사용권자산처분이익
(25,499,837)
(2,274,808)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익
-
(988,592)

당기손익-공정가치채무상품처분이익
(3,820)
(76,555)

매각예정자산처분이익
(3,351,496)
(3,179,094)

무형자산처분이익
(404)
(3,137)

임대수익
(5,829,040)
(5,114,009)

이자수익
(49,476,343)
(70,801,377)

배당금수익
(75,853,349)
(92,496,721)

잡이익
(4,607,086)
-

합 계
2,163,888,065
2,161,506,104

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

매출채권의감소
153,855,798
50,702,971

기타채권의감소(증가)
59,777,197
(14,025,471)

기타금융자산의감소(증가)

66,930,820
(66,723,244)

재고자산의감소
70,017,169
7,075,381

기타비금융자산의감소(증가)
(2,461,679)
11,693,138

매입채무의증가(감소)
(4,448,914)
6,502,360

기타채무의감소
(343,751,618)
(216,509,070)

기타금융부채의증가(감소)
(57,659,987)
17,242,098

기타비금융부채의증가
6,853,812
104,406,378

선수수익의증가(감소)
(3,812,793)
18,948,548

충당부채의감소
(1,397,342)
(10,247,823)

기타장기급여채무의지급
(6,338,822)
(5,517,489)

확정급여채무의지급
(68,555,360)
(43,479,499)

사외적립자산의증가
(38,155,886)
(72,788,894)

합 계
(169,147,605)
(212,720,616)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

유형자산취득 미지급금
(32,507,049)
(16,586,200)

사용권자산의 취득
69,083,259
886,284,913

종속기업 현물출자로 인한 주식 증가
-
269,693,840

(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기타자산
재무활동으로 인한 부채
합계

유동성위험회피
파생상품부채(자산)
단기차입금
및 사채
장기차입금
및 사채
리스부채

기초
-
1,280,452,634
3,921,374,601
6,440,740,836
11,642,568,071

재무활동순현금흐름
-
(50,000,000)
479,136,375
(540,172,825)
(111,036,450)

비현금
거래
유동성대체
1,085,951
652,549,629
(663,470,549)
30,875,441
21,040,472

외화환산
-
(46,464,500)
(26,729,500)
-
(73,194,000)

기타
-
9,547,739
1,485,104
802,823
11,835,666

기말
1,085,951
1,846,085,502
3,711,796,031
5,932,246,275
11,491,213,759

(5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기타자산
재무활동으로 인한 부채
합계

유동성위험회피
파생상품부채(자산)
단기차입금
및 사채
장기차입금
및 사채
리스부채

기초
(317,984)
1,457,243,412
3,883,373,774
5,986,115,327
11,326,414,529

재무활동순현금흐름
-
(1,106,500,000)
908,447,549
(461,736,913)
(659,789,364)

비현금
거래
유동성대체
317,984
913,827,544
(851,423,150)
917,833,957
980,556,335

외화환산
-
6,820,000
(21,110,500)
-
(14,290,500)

기타
-
9,061,678
2,086,928
(1,471,535)
9,677,071

기말
-
1,280,452,634
3,921,374,601
6,440,740,836
11,642,568,071

36. 온실가스배출권
(1) 배출권
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 759,093tCO2-eq, 2020년도 679,878tCO2-eq을 할당 받았습니다. 또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년,2019년 정부에 제출한 배출권은 각각 801,340tCO2-eq, 744,228tCO2-eq입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 750,571tCO2-eq입니다.

(2) 배출부채
당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 30,462tCO2-eq, 35,347tCO2-eq을 매각하였으며, 699,346tCO2-eq을 배출할 것으로 추정하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분
한 도
사용액

일반대출
614,000,000
539,000,000

어음할인
450,000,000
400,000,000

구매카드
240,000,000
-

당좌차월
45,000,000
-

수입신용장 개설
USD 28,000,000
USD 6,345,928

(2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 23건(소송가액
46,486,062천원)과 당사가 피고인 24건(소송가액 93,586,925천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,236,469천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000천원입니다.

(5) 당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 55,551,357천원(126건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등
당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다.

(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(10) 당기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(11) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.

(12) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명
지분율(%)

롯데지주(*)
40.00

호텔롯데
8.86

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명
지분율(%)

당사
종속기업
합계

우리홈쇼핑
53.03
-
53.03

롯데지에프알
99.93
-
99.93

롯데김해개발
100.00
-
100.00

롯데수원역쇼핑타운
100.00
-
100.00

롯데송도쇼핑타운
100.00
-
100.00

씨에스유통
99.95
-
99.95

롯데하이마트
65.25
-
65.25

롯데울산개발
96.83
-
96.83

롯데컬처웍스
86.37
-
86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
-
100.00
100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
-
90.00
90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
-
100.00
100.00

롯데사내벤처펀드 1호
18.78
79.81
98.59

롯데디엠씨개발
95.00
-
95.00

롯데위탁관리부동산투자회사
50.00
-
50.00

롯데인천개발
100.00
-
100.00

롯데인천타운
100.00
-
100.00

롯데타운동탄
100.00
-
100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.
70.00
-
70.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
100.00
-
100.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.00
-
100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
100.00
-
100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
100.00
-
100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.46
-
73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited
-
100.00
100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00
-
100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
-
99.99
99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
-
80.00
80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA
-
100.00
100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
-
100.00
100.00

Lotte Shopping India Private Limited
-
100.00
100.00

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
-
100.00
100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
20.00
40.00
60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
-
100.00
100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
-
70.00
70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.00
-
80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
-
100.00
100.00

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1,4)
기타비용(*4)

주요주주
롯데지주
2,318,178
-
-
-
21,162,298

호텔롯데
57,392,444
8,900,264
41,788
37,742
39,317,874

부산롯데호텔
4,695,061
-
188,711
92,289
8,553,547

소 계
64,405,683
8,900,264
230,499
130,031
69,033,719

종속기업
우리홈쇼핑
5,384,801
-
-
-
32,665,185

롯데하이마트(*2)
58,360,446
-
33,369
858,044
24,558

롯데컬처웍스
40,193,851
-
-
1,379,255
179,321

롯데수원역쇼핑타운
7,233,848
-
-
5,277
17,159,013

씨에스유통
5,766,371
154,518
-
37,638
656,121

롯데인천개발
24,108,715
12,883
-
1,256,423
419,829

롯데위탁관리부동산투자회사
-
-
15,012
-
17,520,919

기타
25,965,698
-
3,746,698
4,888,748
6,257,773

소 계
167,013,730
167,401
3,795,079
8,425,385
74,882,719

관계기업
에프알엘코리아
24,247,585
-
-
-
13,373

자라리테일코리아
9,547,889
-
-
-
-

롯데카드
3,050,204
-
-
408,728
114,103,114

소 계
36,845,678
-
-
408,728
114,116,487

그 밖의 특수관계자
(*3)
롯데제과
4,225,116
58,910,083
-
19
6,156,130

롯데칠성음료
7,381,096
44,932,214
-
41,807
174,733

롯데정보통신
1,084,438
11,083
25,693,961
93,421
101,871,366

코리아세븐
2,529,679
82,250
-
656,226
547,142

롯데지알에스
9,347,798
-
-
21,881
2,876,495

롯데자산개발
21,897,064
-
1,033,200
3,999,177
12,065,677

롯데물산
23,438,894
-
-
65,747
31,468,401

롯데역사
11,310,621
-
-
-
305,081

롯데상사
240,447
117,095,829
-
8,769
11,135

롯데건설
296,270
-
64,348,645
-
522,445

롯데푸드
3,257,566
93,747,705
-
84
7,334,058

롯데알미늄
26,237
5,237,920
835,862
-
6,199,156

롯데글로벌로지스
1,515,745
1,037,817
177,203
327,744
235,863,348

기타
7,218,399
4,238,238
431,380
100,678
62,938,892

소 계
93,769,370
325,293,139
92,520,251
5,315,553
468,334,059

합 계
362,034,461
334,360,804
96,545,829
14,279,697
726,366,984

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 621,800천원의 상품권을 판매하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회
사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.
(*4) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용(*5)

주요주주
롯데지주
2,002,979
-
-
165,035
21,807,761

호텔롯데
71,041,583
-
30,135
37,820
41,843,906

부산롯데호텔
7,106,111
-
440,664
546,677
11,490,048

소 계
80,150,673
-
470,799
749,532
75,141,715

종속기업
우리홈쇼핑
14,306,603
-
-
-
29,368,942

롯데하이마트(*2)
55,957,129
-
41,110
490,654
26,749

롯데컬처웍스
45,213,663
-
-
1,181,609
420,984

롯데수원역쇼핑타운
1,481,731
-
249,213
1,999,096
19,413,732

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
112,002
-
-
1,062,901,000
5,987,872

기타
53,762,723
3,780,211
-
6,525,482
9,150,039

소 계
170,833,851
3,780,211
290,323
1,073,097,841
64,368,318

관계기업
에프알엘코리아
41,057,305
-
-
-
21,754

자라리테일코리아
13,418,409
-
-
-
-

롯데카드
4,211,529
-
-
524,312
137,283,573

기타
106,057
-
-
-
407,671

소 계
58,793,300
-
-
524,312
137,712,998

그 밖의 특수관계자
(*4)
롯데제과
7,615,091
71,303,357
17,810
512
7,040,351

롯데칠성음료
8,282,672
53,165,245
-
72,731
238,542

롯데정보통신
986,562
-
43,948,027
-
112,394,775

코리아세븐
3,543,326
-
-
6,789
128,682

롯데지알에스
13,423,738
-
-
19,823
2,359,932

롯데자산개발
22,812,769
47,366
1,804,000
4,016,784
13,610,544

롯데물산
22,276,827
-
-
55,968
34,580,442

롯데역사
8,279,708
-
-
292,515
468,507

롯데상사
1,064,312
135,126,636
-
185,832
1,990

롯데건설
532,915
-
69,462,776
-
160,269

롯데푸드
5,399,360
100,861,254
-
1,500
8,386,525

롯데알미늄
26,358
5,761,776
3,738,704
-
10,213,245

기타
15,606,300
5,943,845
2,198,964
374,566
305,881,266

소 계
109,849,938
372,209,479
121,170,281
5,027,020
495,465,070

합 계
419,627,762
375,989,690
121,931,403
1,079,398,705
772,688,101

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트에 15,032,900천원의 상품권을 판매하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 롯데위탁관리부동산투자회사와 판매후 책임임대차 계약을 체결하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회
사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*5) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
제 51(당) 기
제 50(전) 기

현금출자
주식매입(*1)
현금출자 외
주식매입
주식매각

주요주주
롯데지주(*2)
-
-
-
255,506,548
-

호텔롯데(*3)
-
-
-
26,067,280
(42,807,654)

부산롯데호텔(*4)
-
-
-
16,593,304
-

소 계
-
-
-
298,167,132
(42,807,654)

종속기업
롯데위탁관리부동산투자회사(*5)
-
-
274,693,840
-
-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)
-
-
106,743,463
-
-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
189,491,337
9,616,999
35,141,709
-
-

LOTTE SHOPPING RUS.Ltd.
3,262,096
-
-
-
-

LHSC Limited
-
-
-
-
(425,952)

롯데인천개발(*6)
-
-
-
14,937,276
-

롯데컬처웍스(*7)
-
-
-
-
(55,049,905)

소 계
192,753,433
9,616,999
416,579,012
14,937,276
(55,475,857)

관계기업
롯데스타트업펀드 1호
600,000
-
600,000
-
-

KDB 오픈 이노베이션펀드
-
-
6,400,000
-
-

Coralis S.A.
-
-
19,140,568
-
-

소 계
600,000
-
26,140,568
-
-

그 밖의 특수관계자
롯데물산(*8)
-
-
-
107,325,000
-

롯데역사(*9)
-
-
-
104,403,200
-

롯데건설(*10)
-
-
-
66,254,413
-

롯데자산개발(*11)
-
-
-
49,602,810
(3,802,050)

Lotte Europe Holdings B.V.(*12)
-
-
-
79,694
-

롯데캐피탈㈜(*13)
-
-
-
74,658,421
-

소 계
-
-
-
402,323,538
(3,802,050)

합 계
193,353,433
9,616,999
442,719,580
715,427,946
(102,085,561)

(*1) 당사는 당기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited로부터 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.과 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.보통주를 각 9,616,998천원, 1천원에 매입했습니다.
(*2) 당사는 전기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다.
(*3) 당사는 전기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 2,217,280천원에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V.보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다.
(*4) 당사는 전기 중 부산롯데호텔로부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했습니다.
(*5) 당사는 전기 중 장부금액 269,693,840천원의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다.
(*6) 당사는 전기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다.
(*7) 당사는 전기 중 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD, Hemisphere Film Investors II LLC, PT. LOTTE CINEMA INDONESIA, Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.과 Hubei XL Cinema Co., Ltd. 보통주를 각 27,947,096천원, 430,661천원, 12,040,601천원, 4,185,132천원, 5,167,090천원, 5,279,324천원에 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다.
(*8) 당사는 전기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.
(*9) 당사는 전기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.
(*10) 당사는 전기 중 롯데건설로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.
(*11) 당사는 전기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.
(*12) 당사는 전기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.
(*13) 당사는 전기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
금융리스채권
매입채무
기타채무(*3)
리스부채

주요주주
롯데지주
5,500
171,111
-
-
36,723
33,584,396

호텔롯데
1,659,701
48,965,789
-
-
33,207,122
323,613,240

부산롯데호텔
-
20,034,796
-
-
1,584,874
28,126,829

소 계
1,665,201
69,171,696
-
-
34,828,719
385,324,465

종속기업
우리홈쇼핑(*2)
31,310,139
170,174
-
-
3,796,187
-

롯데하이마트
1,822,573
1,489,662
9,716,318
-
12,330,558
-

롯데컬처웍스
1,068,453
334,794
48,342,111
-
123,789,350
-

롯데수원역쇼핑타운
-
719,944
-
-
777,227
278,134,331

씨에스유통
10,612,448
4,292,088
-
-
1,370,283
2,895,046

롯데인천개발
5,740,539
2,114,427
-
-
4,366,829
45,883

롯데위탁관리부동산투자회사
-
74,390,300
-
-
6,921,397
685,770,161

기타
580
11,943,537
-
-
10,872,579
81,213,545

소 계
50,554,732
95,454,926
58,058,429
-
164,224,410
1,048,058,966

관계기업
에프알엘코리아
852,002
-
-
-
12,159,089
-

자라리테일코리아
-
-
-
-
3,503,677
-

롯데카드(*2)
16,835,167
124,856
95,522
-
13,837,454
-

소 계
17,687,169
124,856
95,522
-
29,500,220
-

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데제과
236,640
235,861
-
5,689,795
1,024,736
-

롯데칠성음료
724,930
3,950,521
-
3,601,924
9,831,517
475,918

롯데정보통신
-
18,070,693
-
-
12,570,271
1,630,616

코리아세븐
10,466
109,290
4,939
24,810
2,692,641
4,622,836

롯데지알에스
21,002
309,590
927,096
87
6,188,919
-

롯데자산개발
-
14,391,014
135,028,172
-
15,889,710
1,770,873

롯데물산
-
2,073,657
-
-
4,886,654
497,068,233

롯데역사
2,517,920
8,389,798
-
-
6,242,938
8,874,762

롯데상사
-
752,284
-
8,202,362
136,223
-

롯데건설
1,350
4,011,460
-
-
11,202,266
1,175,604

롯데푸드
-
1,217,443
-
7,112,228
12,208,846
854,456

롯데알미늄
-
6,133
-
549,508
1,814,905
-

롯데글로벌로지스
21,500
288,086
-
76,037
24,797,998
12,574

기타(*3)
173,173
5,977,840
169,811
380,713
113,607,088
2,494,517

소 계
3,706,981
59,783,670
136,130,018
25,637,464
223,094,712
518,980,389

합 계
73,614,083
224,535,148
194,283,969
25,637,464
451,648,061
1,952,363,820

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.
(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 105,426,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
금융리스채권
매입채무
기타채무(*3)
리스부채

주요주주
롯데지주
40,000
220,788
-
-
243,161
29,088,373

호텔롯데
1,023,162
49,006,547
-
-
35,420,066
272,997,132

부산롯데호텔
-
20,090,216
-
-
4,627,126
28,427,388

소 계
1,063,162
69,317,551
-
-
40,290,353
330,512,893

종속기업
우리홈쇼핑
28,884,171
183,683
-
-
4,127,331
-

롯데하이마트
2,210,811
10,032,070
18,130,628
-
11,225,002
132,225

롯데컬처웍스
1,323,115
476,795
49,826,305
83,700
123,858,841
1,030,901

롯데수원역쇼핑타운
-
830,403
-
-
1,025,660
293,617,921

롯데위탁관리부동산투자회사
-
74,400,300
-
-
6,819,111
747,130,664

기타
11,001,050
20,761,067
-
1,946,270
9,567,736
85,656,407

소 계
43,419,147
106,684,318
67,956,933
2,029,970
156,623,681
1,127,568,118

관계기업
에프알엘코리아
647,970
1,344,817
-
-
15,125,146
-

자라리테일코리아
-
-
-
-
6,657,219
-

롯데카드(*2)
122,143,128
438,385
-
-
9,178,190
-

기타
4,349
6,759
-
-
282,290
6,427,422

소 계
122,795,447
1,789,961
-
-
31,242,845
6,427,422

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데제과
41,294
14,502
-
6,004,579
1,889,700
-

롯데칠성음료
998,287
3,815,082
-
4,357,791
8,691,646
737,822

롯데정보통신
-
88,449,960
-
71,633
30,797,643
4,941,571

코리아세븐
5,982
92,897
251,319
-
2,439,563
-

롯데지알에스
366,951
329,235
1,074,272
-
8,051,188
-

롯데자산개발
-
6,841,345
142,583,362
-
16,274,382
2,730,202

롯데물산
1,958
2,273,732
-
-
5,642,811
515,477,464

롯데역사
3,077,175
8,935,894
-
-
6,526,483
10,038,338

롯데상사
-
528,442
-
5,011,934
45,608
-

롯데건설
7,338
4,027,491
-
-
31,508,521
1,192,871

롯데푸드
-
1,348,855
-
6,474,081
11,465,695
1,042,292

롯데알미늄
106,728
14,198
-
421,577
1,599,938
-

기타(*3)
50,681
9,051,674
657,230
567,427
144,777,445
3,059,483

소 계
4,656,394
125,723,307
144,566,183
22,909,022
269,710,623
539,220,043

합 계
171,934,150
303,515,137
212,523,116
24,938,992
497,867,502
2,003,728,476

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.
(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
2,206,831

호텔롯데
-
79,605,014

부산롯데호텔
-
14,066,759

소 계
-
95,878,604

종속기업
롯데컬처웍스
5,872,642
100,000

롯데하이마트
2,975,712
5,720

롯데수원역쇼핑타운
-
23,858,581

롯데송도쇼핑타운
-
6,612,444

롯데위탁관리부동산투자회사
-
78,616,109

기타
-
523,803

소 계
8,848,354
109,716,657

관계기업
롯데카드
67,564
-

소 계
67,564
-

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데자산개발
14,156,912
365,721

롯데정보통신
-
4,163,788

롯데물산
-
37,932,280

롯데역사
-
1,578,171

롯데렌탈
6,295
1,324,811

기타
362,263
3,416,759

소 계
14,525,470
48,781,530

합 계
23,441,388
254,376,791

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.
(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
2,142,000

호텔롯데
-
76,792,759

부산롯데호텔
-
14,132,927

소 계
-
93,067,686

종속기업
롯데컬처웍스
4,676,109
168,000

롯데하이마트
3,383,913
17,160

롯데수원역쇼핑타운
-
23,381,065

롯데송도쇼핑타운
-
6,567,251

기타
-
26,153,065

소 계
8,060,022
56,286,541

관계기업
롯데카드
579,697
-

롯데피에스넷
-
2,838,589

소 계
579,697
2,838,589

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데자산개발
14,156,912
333,502

롯데정보통신
-
4,285,674

롯데물산
-
38,621,560

롯데역사
-
1,571,111

롯데렌탈
15,108
1,093,282

기타
326,566
943,108

소 계
14,498,586
46,848,237

합 계
23,138,305
199,041,053

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.
(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

단기급여
26,558,901
33,176,579

퇴직급여
4,346,995
2,529,367

기타장기급여
(249,306)
275,684

합 계
30,656,590
35,981,630

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 228,000,000
2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000
2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH 농협은행
USD 60,000,000
2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

신한은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 6,000,000
2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일

한국수출입은행
USD 6,000,000
2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(8) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
우리홈쇼핑
23,335,378

롯데하이마트
15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사
22,182,731

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
4,928,232

소 계
65,849,615

관계기업
롯데카드
5,710,140

자라리테일코리아
2,000,000

소 계
7,710,140

합 계
73,559,755

(11) 당기 중 당사와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

구매카드 이용자
240,000,000
2,299,506,368
2,299,506,368
-

39. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 51(당) 기
제 50(전) 기

사용권자산

토지

387,116,722
436,650,593

건물

4,107,416,249
4,988,632,952

차량운반구
2,012,606
1,175,317

기타
4,186,262
11,050,324

합 계

4,500,731,839
5,437,509,186

투자부동산
131,667,714
117,201,046

금융리스채권

유동
30,520,104
28,591,659

비유동
209,238,794
211,294,866

합 계

239,758,898
239,886,525

리스부채

유동
530,258,248
552,513,360

비유동
5,401,988,027
5,888,227,476

합 계
5,932,246,275
6,440,740,836

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 51(당) 기
제 50(전) 기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물

508,837,472
610,869,025

차량운반구

1,232,736
1,488,415

기타

5,680,556
7,026,642

합 계

515,750,764
619,384,082

금융리스채권에 대한 대손상각비

617,155
25,576

리스부채에 대한 이자비용

168,966,512
173,466,883

금융리스채권에 대한 이자수익
6,448,261
6,543,479

리스종료이익
110,309,386
2,392,346

사용권자산처분이익
25,499,837
2,274,808

리스종료손실
3,178,170
574,027

사용권자산처분손실
16,356,296
4,896,936

판매후리스 처분이익
-
153,980,531

사용권자산손상차손
540,692,791
970,474,388

단기ㆍ소액 리스료 등

65,885,492
68,681,598

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기 중 인식한 금액은1,113,558천원입니다.

(3) 당기초 및 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부동산
차량운반구
기타
합 계

2020년 1월 1일
5,425,283,545
1,175,317
11,050,324
5,437,509,186

감가상각비
(508,837,472)
(1,232,736)
(5,680,556)
(515,750,764)

사용권자산의 취득
65,214,574
3,026,538
842,146
69,083,258

사용권자산손상차손
(528,047,467)
(291,315)
(12,354,009)
(540,692,791)

기타
40,919,792
(665,198)
10,328,356
50,582,950

2020년 12월 31일
4,494,532,972
2,012,606
4,186,261
4,500,731,839

(4) 전기초 및 전기말 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부동산
차량운반구
기타
합 계

2019년 1월 1일
6,191,244,341
2,766,239
17,649,822
6,211,660,402

감가상각비
(610,869,025)
(1,488,415)
(7,026,642)
(619,384,082)

사용권자산의 취득
884,146,935
675,254
1,462,724
886,284,913

사용권자산손상차손
(969,442,366)
(349,903)
(682,119)
(970,474,388)

기타
(69,796,340)
(427,858)
(353,461)
(70,577,659)

2019년 12월 31일
5,425,283,545
1,175,317
11,050,324
5,437,509,186

(5) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
344,456,369
339,155,826
676,245,786
1,805,977,344
3,831,658,114
6,997,493,439

최소리스료 순액
267,346,688
262,911,560
597,691,461
1,572,843,481
3,231,453,085
5,932,246,275

당기 중 리스부채의 총 현금유출은 540,172,825천원입니다.

(6) 당기말 현재 리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
17,695,078
15,938,854
30,206,747
79,767,571
102,579,030
246,187,280

최소리스료 순액
16,012,962
14,507,142
29,397,885
77,864,959
101,975,950
239,758,898

(7) 운용리스 제공 내역
당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제 51(당) 기
제 50(전) 기

1년 이내

80,626,445
86,189,800

1년 초과 5년 이내

157,838,680
135,666,193

5년 초과

33,404,785
55,598,627

합계

271,869,910
277,454,620

당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 변동리스료 825,666,774천원과 고정리스료 164,835,994천원으로 구성되어 있고 전기는 변동리스료
991,057,633천원과 고정리스료 고정리스료 165,157,444천원으로 구성되어 있습니다.

40. 위험관리

(1) 금융위험관리
1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

현금및현금성자산(*1)
1,048,972,800
715,271,757

매출채권및기타채권
640,867,798
868,500,371

기타금융자산(유동)
960,136,009
1,195,444,096

기타금융자산(비유동)(*2)
965,613,998
917,138,752

합 계
3,615,590,605
3,696,354,976

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
671,676,849
0.00%~0.62%
35,021,702

연체 0 ~ 3개월
2,121,389
0.00%~25.57%
82,464

연체 3 ~ 6개월
1,748,944
0.00%~43.38%
191,964

연체 6 ~ 9개월
639,539
0.00%~87.97%
206,857

연체 9 ~ 12개월
212,911
0.00%~92.11%
80,309

연체 12 ~ 15개월
594,365
0.00%~100.00%
542,903

연체15개월 초과
12,383,309
100.00%
12,383,309

합 계
689,377,306

48,509,508

당기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다.

당기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
966,649,886
0.00%~100.00%
1,035,888

전기말 현재 매출채권및기타채권의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
827,868,556
0.00%~0.62%
1,259,634

연체 0 ~ 3개월
8,094,358
0.00%~25.57%
108,220

연체 3 ~ 6개월
31,977,194
0.00%~43.38%
296,100

연체 6 ~ 9개월
1,811,695
0.00%~87.97%
59,659

연체 9 ~ 12개월
325,538
0.00%~92.11%
19,946

연체 12 ~ 15개월
171,257
0.00%~100.00%
4,669

연체15개월 초과
7,954,525
100.00%
7,954,525

합 계
878,203,123

9,702,753

전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다.

전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
940,141,026
0.00%~100.00%
1,000,000

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초장부금액
9,702,753
8,958,704

설정
39,043,977
5,841,849

환입
-
(8,636)

제각
(237,222)
(5,114,164)

기타증감
-
25,000

기말장부금액
48,509,508
9,702,753

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초장부금액
-
5,107,879

제각
-
(5,107,879)

기말장부금액
-
-

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

기초장부금액
1,000,000
1,025,000

설정
35,888
-

기타증감
-
(25,000)

기말장부금액
1,035,888
1,000,000

③ 지급보증
당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 483,272,080천원입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내 신용등급(AA0)을 바탕으로 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)(*1,2)

509,710,511
799,484,161
564,122,477
-

매입채무및기타채무
1,532,241,853
-
-
-

기타금융부채(유동)(*3)
422,916,734
137,524,298
329,356,396
-

차입금및사채(비유동)(*1,2)
20,479,496
20,464,579
40,915,723
3,972,687,042

기타금융부채(비유동)(*3)
1,341,749
1,320,296,270
2,719,280
5,632,706,205

금융보증계약(*2)
483,272,080
-
-
-

합 계
2,969,962,423
2,277,769,308
937,113,876
9,605,393,247

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(*3) 리스부채가 포함되어 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
332,115,990
1,019,612,532
130,019,648
850,983,000

EUR
-
30,887
438,905
-

JPY
-
105,426,000
-
106,347,000

IDR
104,885
-
1,267,514
-

CNY
106,802
-
57,273
-

VND
-
-
214,810
-

합 계
332,327,677
1,125,069,419
131,998,150
957,330,000

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분
(단위:원)

평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

EUR
1,345.99
1,304.81
1,338.24
1,297.43

JPY
11.0507
10.6976
10.5426
10.6347

IDR
0.0813
0.0824
0.0774
0.0831

CNY
170.88
168.58
166.96
165.74

VND
0.0508
0.0502
0.0471
0.0500

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
16,658,346
(16,658,346)
13,001,965
(13,001,965)

EUR
(3,089)
3,089
43,890
(43,890)

JPY
-
-
(10,634,700)
10,634,700

IDR
10,488
(10,488)
126,751
(126,751)

CNY
10,680
(10,680)
5,727
(5,727)

VND
-
-
21,481
(21,481)

합 계
16,676,425
(16,676,425)
2,565,114
(2,565,114)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

금융자산
18,493,668
71,075,705

금융부채
1,120,212,531
1,057,034,519

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
184,937
(184,937)
710,757
(710,757)

이자비용
-
-
1,063,470
(1,063,470)

③ 가격변동위험
당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각 59,740,365천원, 162,249,867천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각5,974,037천원 및 16,224,987천원입니다.

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 51(당) 기
제 50(전) 기

부채(A)
15,325,246,557
16,298,624,511

자본(B)
9,598,958,417
10,665,641,822

예금(C)
852,700,058
1,610,921,580

차입금(D)
5,557,881,533
5,201,827,235

부채비율(A/B)
159.66%
152.81%

순차입금비율((D-C)/B)
49.02%
33.67%

41. 보고기간후 사건
2021년 1월 14일 당사 이사회는 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 유상증자 참여를결의하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
당사는 2019년(제 50 기) 반기, 3분기, 기말 및 2020년(제 51 기) 1분기 연결재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 외부감사인은 2019년(제 50 기) 반기, 3분기 연결검토보고서 및 연결감사보고서, 2020년(제 51 기) 1분기 연결검토보고서를 재발행하고, 당사는 이를 반영하여 사업보고서와 분기보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다. 따라서 비교표시되는 과거기간의 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 연결재무제표 주석 일부가 재작성 되었습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
당사는 경영 효율성 제고를 통한 수익구조 개선, 지속적인 성장의 토대를 구축하여 기업가치 개선 및 주주가치 극대화 달성을 위하여 2017년 11월 9일자 이사회 결의에의거하여 2018년 2월 1일자로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 하였습니다. 또한 당사는 주식회사 롯데닷컴의 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력을 마련하기 위하여 2018년 5월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다.
또한 당사는 2018년 3월 23일 이사회 결의에 의거하여 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알㈜(구, ㈜엔씨에프)에 사업양도 하였고, 2018년 4월 6일 이사회 결의에 의거하여 당사가 시네마사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다.
관련 사항은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 5. 합병등의 사후정보를 참조하여 주시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)과 5. 재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
감사보고서와 연결감사보고서상 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성이 강조사항으로 기재되었습니다. 관련된 사항은 첨부된 감사보고서와 연결감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 51 기
매출채권
410,595
6,127
1.5

미수금
282,315
53,959
19.1

유동성리스채권
30,775
76
0.2

단기대여금
10,888
34
0.3

선급금
16,116
-
-

미수수익
6,935
-
-

장기성매출채권
1,990
-
-

장기미수금
22,936
195
0.8

비유동성리스채권
172,129
566
0.3

장기대여금
22,373
1,950
8.7

보증금
1,160,458
1,653
0.1

장기선급금
138,172
2,085
1.5

합 계
2,275,682
66,645
2.9

제 50 기
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
-

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
-

비유동성리스채권
154,467
21
-

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

제 49 기
매출채권
666,677
5,252
0.8

미수금
593,226
135,253
22.8

단기대여금
6,530
5,034
77.1

선급금
28,238
-
0.0

미수수익
10,760
108
1.0

장기미수금
40
-
0.0

장기대여금
45,303
1,950
4.3

보증금
1,336,426
1,642
0.1

장기선급금
68,411
2,592
3.8

합 계
2,755,611
151,831
5.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 51 기
제 50 기
제 49 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
99,917
151,831
23,579

2. 순대손처리액
26,496
10,652
10,776

3. 기타증감액
(2,174)
4,488
121,549

4. 대손상각비 계상(환입)액
(4,602)
(45,750)
17,479

5. 기말 대손충당금 잔액합계
66,645
99,917
151,831

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(가) 대손충당금 설정방침

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 대손경험률을 고려하여 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 대손충당금 설정 시 이용한 정보
1) 대손경험률 : 과거 2개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.
2) 대손예상액 : 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권에 대해서 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리]
ㄱ) 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권
ㄴ) 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권
ㄷ) 기타 채권회수가 불가능한 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
기업공시서식 작성기준 제5-5-2조에 따라 매출채권의 합계액이 당해 사업연도말 현재 총자산액의 2% 미만에 해당하여 '당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황'은 기재 생략하였습니다.

다. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제 51 기
제 50 기
제 49 기
비고

백화점
상품
71,940
63,524
56,059
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
5,424
3,489
3,860
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
77,364
67,013
59,919
-

할인점
상품
348,550
446,050
390,966
-

제품
8,932
9,463
6,524
-

재공품
-
-
-
-

반제품
27
254
150
-

원재료
9,173
7,613
4,971
-

부재료
1,094
882
551
-

저장품
-
-
35
-

미착품
7,005
6,367
5,118
-

미분양건물
-
-
170
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
374,781
470,629
408,485
-

전자제품전문점
상품
493,202
531,327
499,120
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
994
787
143
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
494,196
532,114
499,263
-

슈퍼
상품
56,052
95,469
138,672
-

제품
301
17
6
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
472
242
277
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
10,985
-
-
-

용지
20,328
-
-
-

소 계
88,138
95,728
138,955
-

홈쇼핑
상품
17,988
21,214
21,029
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
153
134
204
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
18,141
21,348
21,233
-

영화
상영업
상품
1,031
2,157
1,721
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
6
4
2
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
1,037
2,161
1,723
-

이커머스
상품
3,958
6,686
2,182
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
27
80
-
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
3,985
6,766
2,182
-

기 타
상품
52,091
45,145
55,986
-

제품
8,518
9,054
12,533
-

재공품
433
713
933
-

반제품
-
-
-
-

원재료
432
603
912
-

부재료
-
-
-
-

저장품
116
156
133
-

미착품
292
1
-
-

미분양건물
51,796
55,732
56,712
-

미완성건물
76,000
152,325
8,520
-

용지
-
-
-
-

소 계
189,678
263,729
135,729
-

합 계
상품
1,044,812
1,211,572
1,165,735
-

제품
17,751
18,534
19,063
-

재공품
433
713
933
-

반제품
27
254
150
-

원재료
9,605
8,216
5,883
-

부재료
1,094
882
551
-

저장품
774
616
651
-

미착품
13,715
10,644
9,121
-

미분양건물
51,796
55,732
56,882
-

미완성건물
86,985
152,325
8,520
-

용지
20,328
-
-
-

합 계
1,247,320
1,459,488
1,267,489
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.80%
4.30%
4.83%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.1 회
7.5 회
7.9 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자

사업부
실사일

백화점
2020.06.10, 2020.12.09~10

할인점
2020.10.15~2020.12.23

전자제품전문점(*)
2020.1.10 ~ 2020.12.31

슈퍼
2020.01.02~2020.12.30

홈쇼핑
2020.06.24,29, 2020.12.30

영화상영업
2020.01.31~12.31

이커머스
2020.03.27, 2020.06.30, 2020.09.30, 2020.12.30

기타
2020.01.08~2020.12.30

(*) 각 점포는 매 월 재고 실사를 실시하며, 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다. 해당 날짜는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시한 날입니다.
※ 할인점, 전자제품전문점, 슈퍼, 영화상영업, 기타 사업부의 경우, 점포/사업부별 실사일자가 상이하므로 실사 시작일과 종료일만을 기재하였습니다.

(나) 당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다.

(다) 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차를 수행 합니다.

(라) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

재고자산
1,301,374
1,301,374
54,054
1,247,320
-

라. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중
3.연결재무제표의 주석 7(금융상품의 구분 및 공정가치)과 5.재무제표의 주석 7(금융상품의 구분 및 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황
- 해당사항 없음

바. 채무증권 발행실적 등
(1) 별도기준
(가) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
10,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.10
10,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.17
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

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사모
2020.03.17
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CD(91日) + 50bp
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2020.06.17
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CD(91日) + 50bp
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A1
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CD(91日) + 50bp
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2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
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신한종금

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2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2020.06.22
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2020.03.23
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CD(91日) + 30bp
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상환
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2020.03.23
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CD(91日) + 30bp
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2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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상환
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2020.03.23
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CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
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사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2020.03.23
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CD(91日) + 30bp
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2020.06.22
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CD(91日) + 30bp
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상환
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사모
2020.06.22
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CD(91日) + 30bp
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CD(91日) + 30bp
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2020.06.22
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CD(91日) + 30bp
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CD(91日) + 30bp
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10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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상환
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사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2020.04.28
350,000,000,000
2.331%
AA
2023.04.28
미상환
신금투, 한투, KB증권, 삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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미상환
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공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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공모
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5,000,000,000
2.157%
A1
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
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2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
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5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
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5,000,000,000
2.157%
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2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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미상환
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공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
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공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.07.20
30,000,000,000
2.203%

2025.07.18
미상환
IBK투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.07.20
20,000,000,000
2.584%

2030.07.19
미상환
IBK투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.08.18
112,750,000,000
USD 3M Libor + 1.40%

2023.08.18
미상환
KB국민은행

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.08.21
56,375,000,000
USD 3M Libor + 1.30%

2023.08.21
미상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.08.28
56,375,000,000
USD 3M Libor + 2.10%

2023.08.28
미상환
크레디아그리콜

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
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사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
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신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
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신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2020.09.23
135,000,000,000
2.073%
AA
2025.09.23
미상환
신금투, 한투, KB증권, 삼성증권, NH투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2020.09.23
60,000,000,000
2.549%
AA
2030.09.23
미상환
신금투, 한투, KB증권, 삼성증권, NH투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.12.10
10,000,000,000
0.640%
A1
2021.12.17
상환
우리종합금융

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

합 계
-
-
-
2,642,600,000,000
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 65-2회 무보증사채
2015.03.03
2022.03.03
240,000
2015.02.16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-2회 무보증사채
2015.06.23
2022.06.23
50,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015.06.23
2025.06.23
140,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016.04.04
2026.04.04
70,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-2회 무보증사채
2017.01.23
2022.01.23
160,000
2017.01.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-2회 무보증사채
2017.06.15
2022.06.15
150,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017.06.15
2024.06.15
100,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-1회 무보증사채
2018.05.30
2021.05.28
160,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-2회 무보증사채
2018.05.30
2023.05.30
310,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-3회 무보증사채
2018.05.30
2028.05.30
100,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-1회 무보증사채
2019.01.30
2022.01.28
110,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-2회 무보증사채
2019.01.30
2024.01.30
150,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-3회 무보증사채
2019.01.30
2029.01.30
140,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-1회 무보증사채
2019.08.29
2024.08.29
100,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-2회 무보증사채
2019.08.29
2026.08.28
70,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-3회 무보증사채
2019.08.29
2029.08.29
110,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 85회 무보증사채
2020.04.28
2023.04.28
350,000
2020.04.22
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-1회 무보증사채
2020.09.23
2025.09.23
135,000
2020.09.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-2회 무보증사채
2020.09.23
2030.09.23
60,000
2020.09.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2020년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)
＊83, 85회 : 부채비율 300% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)
* 88-1,88-2회 : 부채비율 400% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('20년 4분기 기준 159.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의 재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "롯데" (77회, 82회, 83회, 85회, 88회)

이행현황
계약조항의 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

사모
-
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

합계
-
-
200,000
-
-
-
200,000
-
400,000

(라) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(마) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
670,000
200,000
810,000
100,000
345,000
580,000
-
2,705,000

사모
715,963
195,149
225,500
150,000
30,000
20,000
100,000
1,436,612

합계
1,385,963
395,149
1,035,500
250,000
375,000
600,000
100,000
4,141,612

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준
(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 04월 05일

)

(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.360%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000,000,000
1.330%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
10,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
5,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.10
10,000,000,000
1.400%
A1
2020.03.17
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.09.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
상환
신한종금

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사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.06.22
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사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
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상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.06.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2020.09.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2020.04.28
350,000,000,000
2.331%
AA
2023.04.28
미상환
신금투, 한투,
KB증권, 삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

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기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
공모
2020.07.14
5,000,000,000
2.157%
A1
2023.07.14
미상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.07.20
30,000,000,000
2.203%

2025.07.18
미상환
IBK투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.07.20
20,000,000,000
2.584%

2030.07.19
미상환
IBK투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.08.18
112,750,000,000
USD 3M Libor + 1.40%

2023.08.18
미상환
KB국민은행

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.08.21
56,375,000,000
USD 3M Libor + 1.30%

2023.08.21
미상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2020.08.28
56,375,000,000
USD 3M Libor + 2.10%

2023.08.28
미상환
크레디아그리콜

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.09.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.11.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2020.09.23
135,000,000,000
2.073%
AA
2025.09.23
미상환
신금투, 한투, KB증권,
삼성증권, NH투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2020.09.23
60,000,000,000
2.549%
AA
2030.09.23
미상환
신금투, 한투, KB증권,
삼성증권, NH투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.11.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2021.02.17
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.10.12
10,000,000,000
CD(91日) + 90bp
A1
2020.12.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.12.10
10,000,000,000
0.640%
A1
2021.12.17
상환
우리종합금융

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.03.19
5,000,000,000
2.150
A2+
2020.06.19
상환
KTB증권

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.03.25
5,000,000,000
4.100
A2+
2020.06.25
상환
DB금융투자

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.03.25
5,000,000,000
4.100
A2+
2020.06.25
상환
DB금융투자

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.06.19
3,500,000,000
1.900
A2+
2020.08.19
상환
한국산업은행

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.06.25
4,900,000,000
1.900
A2+
2020.08.25
상환
한국산업은행

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.07.23
1,000,000,000
1.200
A2+
2020.10.22
상환
DB금융투자

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.07.24
20,000,000,000
1.200
A2+
2020.10.25
상환
기업유동성지원기구

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.08.31
60,000,000,000
1.050
A2+
2020.11.30
상환
기업유동성지원기구

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.10.25
20,000,000,000
1.050
A2+
2021.01.26
상환
기업유동성지원기구

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2020.11.30
60,000,000,000
1.050
A2+
2021.03.02
상환
기업유동성지원기구

롯데컬처웍스㈜
회사채
사모
2020.08.20
60,000,000,000
2.008
A+
2023.08.20
미상환
한국투자증권

롯데컬처웍스㈜
회사채
사모
2020.09.24
40,000,000,000
2.073
A+
2023.09.24
미상환
우리종합금융

롯데컬처웍스㈜
회사채
사모
2020.11.26
20,000,000,000
3.550
A+
2023.11.26
미상환
유안타증권

롯데하이마트㈜
회사채
공모
2020.06.11
200,000,000,000
2.184
AA-(한신평, NICE)
2023.06.11
미상환
삼성증권, KB투자증권

롯데하이마트㈜
기업어음증권
공모
2020.08.06
100,000,000,000
1.839
A1(한신평, NICE)
2022.08.05
미상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.03.31
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.02.17
10,000,000,000
1.62%
A1
2021.05.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2021.04.01
10,000,000,000
1.71%
A1
2021.06.30
미상환
신한종금

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2021.04.26
20,000,000,000
1.05
A2+
2021.04.26
미상환
기업유동성지원기구

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2021.03.02
60,000,000,000
1.05
A2+
2021.06.02
미상환
기업유동성지원기구

합 계
-
-
-
3,334,900,000,000
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 65-2회 무보증사채
2015.03.03
2022.03.03
240,000
2015.02.16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-2회 무보증사채
2015.06.23
2022.06.23
50,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015.06.23
2025.06.23
140,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016.04.04
2026.04.04
70,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-2회 무보증사채
2017.01.23
2022.01.23
160,000
2017.01.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-2회 무보증사채
2017.06.15
2022.06.15
150,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017.06.15
2024.06.15
100,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-1회 무보증사채
2018.05.30
2021.05.28
160,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-2회 무보증사채
2018.05.30
2023.05.30
310,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-3회 무보증사채
2018.05.30
2028.05.30
100,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-1회 무보증사채
2019.01.30
2022.01.28
110,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-2회 무보증사채
2019.01.30
2024.01.30
150,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-3회 무보증사채
2019.01.30
2029.01.30
140,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-1회 무보증사채
2019.08.29
2024.08.29
100,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-2회 무보증사채
2019.08.29
2026.08.28
70,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-3회 무보증사채
2019.08.29
2029.08.29
110,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 85회 무보증사채
2020.04.28
2023.04.28
350,000
2020.04.22
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-1회 무보증사채
2020.09.23
2025.09.23
135,000
2020.09.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-2회 무보증사채
2020.09.23
2030.09.23
60,000
2020.09.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2021년 04월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)
＊83, 85회 : 부채비율 300% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)
* 88-1,88-2회 : 부채비율 400% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('20년 4분기 기준 159.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의 재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "롯데" (77회, 82회, 83회, 85회, 88회)

이행현황
계약조항의 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜
제4-3회 무보증사채

2015.10.28
2022.10.28
40,000
2015.10.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2021년 04월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%

이행현황
준수(73.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.07%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당없음

이행현황
해당없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020년 9월 9일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜
제5-2회 무보증사채

2016.01.28
2021.01.28
50,000
2016.01.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2021년 04월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(73.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.07%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당없음

이행현황
해당없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020년 9월 9일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜
제6회 무보증사채

2018.07.05
2021.07.05
180,000
2018.06.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2021년 04월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(73.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.07%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에
따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지
않는다.

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020년 9월 9일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜
제7회 무보증사채
2020.06.11
2023.06.11
200,000
2020.06.01
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2021년 04월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(73.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.07%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에
따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지
않는다.

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020년 9월 9일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
담보부사채
2019.07.31
2022.07.29
170,000
2019.07.22
대한토지신탁㈜

(이행현황기준일 :

2021년 04월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지

이행현황
85%

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
100,000
200,000
-
300,000

사모
-
20,000
260,000
-
-
-
-
-
80,000

합계
-
20,000
260,000
-
-
100,000
200,000
-
380,000

(라) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
850,000
410,000
1,010,000
100,000
345,000
580,000
-
3,295,000

사모
715,963
195,149
345,500
150,000
30,000
20,000
100,000
1,556,612

합계
1,565,963
605,149
1,355,500
250,000
375,000
600,000
100,000
4,851,612

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등
제 51 기, 제 50 기, 제 49 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 51 기
삼정회계법인
적정
-
현금흐름창출단위손상,
구조조정회계처리

제 50 기
삼정회계법인
적정
-
현금창출단위 손상,
기업회계기준서 제 1116호 리스

제 49 기
삼정회계법인
적정
-
현금흐름창출단위 손상,
중단영업

(*) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등
제 51 기 , 제 50 기, 제 49 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 51 기
삼정회계법인
적정
-
현금흐름창출단위손상,
구조조정회계처리

제 50 기
삼정회계법인
적정
-
종속기업,관계기업및공동기업투자 손상,
현금창출단위 손상,
기업회계기준서 제1116호 리스

제 49 기
삼정회계법인
적정
-
종속기업,관계기업및공동기업투자 손상,
현금흐름창출단위 손상,
금융보증부채

3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항
가. 감사용역의 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제51기(당기)
삼정회계법인
분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토
별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사
1,820
18,000
1,820
17,570

제50기(전기)
삼정회계법인
분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토
별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사
1,750
20,581
1,750
20,581

제49기(전전기)
삼정회계법인
분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토
별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사
1,050
13,874
1,050
13,874

※ 단위 : 백만원, 시간

(1) 제 51 기 별도ㆍ연결 재무제표 감사(검토)기간은 아래와 같습니다.

구분
감사(검토)기간

기말 재무제표 감사
2021.01.26 ~ 2021.03.15

3분기 재무제표 검토
2020.10.20 ~ 2020.11.13

반기 재무제표 검토
2020.07.17 ~ 2020.08.14

1분기 재무제표 검토
2020.04.17 ~ 2020.05.14

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 51 기
2020.03.18
롯데백화점 ISMS-P 인증 컨설팅
2020.03.26~2020.12.31
90
-

2020.06.29
롯데 e커머스 사업본부 ISMS 인증컨설팅
2020.06.29~2020.11.30
280
-

2020.06.05
Toys "R"Us 2019년 로열티 관련 사전에 협의된 절차
2020.06.15~2020.07.17
15
-

2020.06.30
2020 롯데쇼핑 세무조정
2020.06.30~2021.03.31
25
-

2020.08.03
홍콩홀딩스 현물출자 관련
서면질의, 법인세 경정청구 및 조세불복
2020.08.03~2020.12.31
환급세액의 1%
(착수금 10)
-

제 50 기
2019.04.01
2019 롯데쇼핑 세무조정
2019.04.01~2020.03.31
25
-

2019.06.20
Toys "R" Us 로열티에 대한 협의된 절차
2019.06.20~2019.07.05
12
-

2019.06.21
롯데위탁관리부동산투자회사 상장관련
Comfort Letter 발행
2019.06.21~2019.10.15
229
-

2019.08.05
롯데그룹 비금융계열사 부채비율에 대한
합의된 절차
2019.08.01~2019.09.30
18
-

2019.10.01
롯데쇼핑 국세청 사전답변해석 신청 지원업무
2019.10.01~2019.12.31
70
-

제 49 기

2018.03.08
외화채권 관련 Comfort Letter 발행
2018.03.08~2018.04.04
280
-

2018.04.01
2018 롯데쇼핑 세무조정
2018.04.01~2019.03.31
25
-

2018.04.17
세무진단업무
2018.04.17~2018.05.18
40
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 01월 15일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 4명
대면보고
기말감사계획
유의한 위험 및 핵심감사사항

2
2020년 02월 13일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
감사진행상황
내부회계관리제도 감사진행상황

3
2020년 03월 12일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 업무수행이사 외 1명
대면보고
재무제표 감사결과
내부회계관리제도감사결과
기타필수 커뮤니케이션 사항

4
2020년 05월 14일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
1분기검토결과

5
2020년 08월 06일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
반기검토결과

6
2020년 11월 06일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 1명
대면보고
3분기검토결과

7
2021년 02월 08일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 1명
대면보고
감사진행상황

8
2021년 03월 08일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
재무제표 감사결과

5. 회계감사인의 변경
당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제 48 기 사업연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없기에 제 49 기 사업연도부터 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다.

6. 내부통제에 관한 사항
가. 제 51 기 회계년도와 관련하여 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였습니다. 감사위원회는 평가결과를 2021년 3월 8일 이사회에서 보고하였습니다.

나. 삼정회계법인은 제 51 기 감사보고서상의 내부회계관리제도 감사보고서에서 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요
(1) 이사회 구성
(가) 당사의 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됩니다.
보고서 작성 기준일('21.04.05.) 현재 당사의 이사 총수는 9명, 그 중 사외이사는
5명입니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
퇴임
중도퇴임

9
5
2
2
-

※ 제51기(2021년도) 정기주주총회 결과

(나) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사
경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

(다) 이사회 의장은 강희태 대표이사입니다. 강희태 대표이사는 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.

(2) 이사회 내 위원회
이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

박재완
(100%)
최석영
(0%)
강혜련
(94%)
이재원
(100%)
이재술
(100%)
김용대
(100%)
강희태
(100%)
윤종민
(69%)
장호주
(100%)
황범석
(100%)
강성현
최영준
김도성
전미영

찬반여부

1
2020.02.13.
제 1호 의안 : 슈퍼 진월점 매각의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

제 2호 의안 : 창고형 VIC마켓 회원제 변경 및 사업철수의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 백화점 강남점, 관악점 문화센터 직영 운영의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 청두 HK 차입금 지급보증의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데인천타운㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고 사항 : 중국 홈쇼핑 사업 청산 관련 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2
2020.03.12.
보고 사항 : 사업부별 전략 발표
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 이커머스 전자금융업 등록 추진의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 마트 인니소매법인 지급보증 연장의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 백화점 베트남 호치민점 차입 관련 지급보증의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 은행 원화 대출 약정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 7호 의안 : 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 8호 의안 : 제 50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 9호 의안 : 정관 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2020.03.27.
보고 사항 : 백화점 중국 션양점 영업종료의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

4
2020.04.09.
제 1호 의안 : 롯데울산개발㈜ 자금보충의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 영플라자 청주점 영업종료의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

5
2020.05.14.
제 1호 의안 : 마트 6개점 폐점의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 마트 문화센터 5개점 폐쇄의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 대출 약정 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 4호 의안 : 롯데송도쇼핑타운㈜ 차입 관련 지급확약서 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 5호 의안 : 청두 환구중심점 차입 관련 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 6호 의안 : '19년 컴플라이언스 프로그램 운영 결과 및 '20년 계획의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

보고 사항 : 특수관계인 등 거래확인서 작성 안내

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
2020.06.11.
제 1호 의안 : 마트 3개점 폐점 및 자산 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 백화점 본점 전관 리뉴얼MD 진행의 건
가결
찬성
찬성
반대
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 롯데문화재단 후원 계획의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 4호 의안 : 러시아 쇼핑루스 법인 청산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데인천개발㈜ PM계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 6호 의안 : 롯데인천개발㈜ 자금보충 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 7호 의안 : 롯데시네마 베트남 차입관련 지급확약서 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 8호 의안 : 마트 인니도매 차입연장 확약서 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 9호 의안 : '20년 하반기 주요주주 등과의 거래 승인의 건
- 거래 상대방 : 주요주주 등(롯데정보통신㈜ 외)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

7
2020.06.25.
제 1호 의안 : 롯데쇼핑㈜ 대표이사 겸임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

8
2020.07.09.
제 1호 의안 : 마트 베트남 차입관련 지급확약서 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2020.08.06.
제 1호 의안 : 50기(2019년말) 연결재무제표 재발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 홍콩홀딩스 보유 자회사 지분매입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 홍콩홀딩스 자본금 증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2020.08.27.
제 1호 의안 : 마트 구로점 폐점 및 우선매수권 행사, 매매계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2020.09.10.
제 1호 의안 : 마트 빅마켓 도봉점 폐점의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 마트 인니도매 차입관련 LOC, LOU 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 해운대사업소 지분 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 이사 겸임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2020.10.08.
제 1호 의안 : 마트 칠성점 폐점의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 동탄점 임대차 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

보고 사항(1) : 구조조정 개선 효과

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고 사항(2) : 롯데쇼핑 전략 방향

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고 사항(3) : 일본롯데홀딩스의 마트 인니도매 차입관련 보증제공 검토

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
2020.11.12.
제 1호 의안 : 중국마트 매도인 지위 이전의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 백화점 분당점, 상인점 문화센터 직영 운영의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 모바일 상품권 사업 양수의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 부동산 매매계약 체결의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 책임임대차계약 체결의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 마트 베트남 차입금 연장관련 LOU 제공의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 7호 의안 : 청두 HK 차입 지급보증의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2020.11.26.
보고 사항 : '21년 임원 인사의 건

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
2020.12.17.
제 1호 의안 : 마트-롭스 사업부 통합 운영의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

제 2호 의안 : 백화점 중국 션양 법인 청산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 브랜드 사용 계약체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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제 4호 의안 : 사채 발행 대표이사 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데몰 하노이 차입 관련 지급 확약서 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : '21년 주요주주 등과의 거래 승인의 건
- 거래 상대방 : 주요주주 등(롯데정보통신㈜ 외)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 7호 의안 : 임원 보수 및 규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2020.12.23.
제 1호 의안 : 롯데자산개발 쇼핑몰 사업 양수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

제 2호 의안 : 롯데자산개발 PM 계약 승계 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

1
2021.01.14
제 1호 의안 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2021.02.08
제 1호 의안 : 백화점 동탄점 문화센터 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 홍콩홀딩스 청산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 지분 투자의 건
보류
보류
보류
보류
보류
보류
보류
보류
보류

제 4호 의안 : 롯데인천타운㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 청두HK 차입금 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 마트 인니소매법인 차입금 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 7호 의안 : '21년 자회사 차입관련 LOU 등 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 8호 의안 : 제 51기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 9호 의안 : 주주총회 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2021.02.18
제 1호 의안 : 유진-코리아오메가유니콘PEF(가칭) 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2021.03.08
제 1호 의안 : 마트 구리점 영업종료의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 호치민점 차입금 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 인니 소매법인 차입금 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성

제 4호 의안 : 제51기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
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찬성
찬성
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제 5호 의안 : 정관 변경의 건
가결
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찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 제51기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2021.03.23
제 1호 의안 : 백화점사업부 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 마트사업부 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 슈퍼사업부 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 이커머스사업부 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 대표이사 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 이사회 의장 선임의 건
가결
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-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
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찬성

제 7호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
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찬성

제 8호 의안 : 투명위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 9호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
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찬성

보고 : 롯데쇼핑 전략방향
가결
찬성
-
찬성
-
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-
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찬성
찬성
찬성

※ 최석영 사외이사 2020.03.27.부 임기만료.
※ 김용대 사외이사, 장호주 사내이사, 황범석 사내이사 2020.03.27.부 신규선임.
※ 장호주 사내이사 2020.11.30.부 사임.
※ 2020.06.11. 제 2호 의안(백화점 본점 전관 리뉴얼 MD 진행의 건)에 대하여 이재원 사외의사는 조건부 승인 의사를 밝혔으며, 이를 작성양식 상 반대의견으로 표기함.
※ 2020.06.25. 제 1호 의안의 경우, 특별이해관계가 있는 이사(강희태)의 의결권이 제외됨.
※ 2020.12.23. 제 1,2호 의안의 경우, 특별이해관계가 있는 이사(강희태)의 의결권이 제외됨.

다. 이사회내 위원회에 관한 사항
(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장

투명경영
위원회
3인 이상
(위원의 3분의 2
이상은 사외이사)
현재, 사외이사 2인,사내이사 1인 구성
강희태, 이재술, 이재원
① 회사와 회사의 특수관계인 간 일정규모 이상 계약 시
거래상대방 선정 기준을 제시함으로써 공정한 거래
질서를 유지한다.
② 건설/물류/광고/시스템 분야에서 계열회사와 50억
이상 수의계약 체결 시 심의 및 승인할 수 있다.
③ 비등기임원 등 거래(비등기임원 본인 또는 본인의 친인척과 직·간접적으로 관련된 거래)와 관련하여 회사와 이해상충 우려가 있는 수의계약 시 심사 및 승인할 수 있다.
강희태

보상위원회
3인 이상
(위원의 3분의 2
이상은 사외이사)
현재, 사외이사 2인, 사내이사 1인 구성
강혜련, 윤종민, 이재원
① 등기이사 보수한도
② 등기이사 연봉 및 성과급
③ 임원 직급별 보수 한도
④ 기타 이사회 위임사항
강혜련

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 위원회 활동내역

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

① 투명경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이재술
(100%)

이재원
(100%)

강희태
(100%)

찬반여부

투명경영위원회
2020.02.13.
보고 사항 : 롯데쇼핑(주) 사회공헌 활동 현황 및 향후 운영방안
-
-
-
-

제 1호 의안 : [e커머스사업부] 백화점 온라인 판매상품 물류위탁계약 체결의 件
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : [백화점사업부] 롯데몰 의왕점 총괄도급계약 체결의 件
가결
찬성
찬성
찬성

2020.05.14.
제 1호 의안 : 백화점 광고대행 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2020.10.08.
제 1호 의안 : [백화점사업부] 본점 본관 리뉴얼 공사 도급 계약 체결의 件

가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : [백화점사업부] 동탄점 인테리어 공사 도급 계약 체결의 件
가결
찬성
찬성
찬성

② 보상위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

강혜련
(100%)

윤종민
(100%)

이재원
(100%)

찬반여부

보상위원회
2020.12.17.
제 1호 의안 : 임원보수 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 임원관련 규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외 이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한 다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

성 명
주된 직업
선임 배경
추천인
이사로서의 활동분야
당해법인과의
최근 3년간 거래내역
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

강희태

現 롯데쇼핑 대표이사

롯데백화점 상품본부장, 중국사업본부장을 역임하고, 현재 롯데그룹 유통BU장과 롯데쇼핑 대표이사를 맡고있는 유통 분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 유통업계 내 선도적 위치를 이끌어 갈 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함

이사회

대표이사, 이사회 의장, 투명경영위원회

-

발행회사 임원
2021.03.23.
~2023.03.23.
연임
2

황범석
現 롯데쇼핑 백화점
사업부대표
롯데백화점 여성패션부문장, 롯데홈쇼핑 상품본부장 및 영업본부장 등을 역임하고, 현재 롯데백화점 사업부대표를 맡고있는 유통분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 유통업계 내 선도적 위치를 이끌어 갈 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
사내이사, 사외이사후보추천위원회
-
발행회사 임원
2020.03.27.
~2022.03.27.
-
-

강성현
現 롯데쇼핑 마트
사업부대표
롯데백화점 여성패션부문장, 롯데홈쇼핑 상품본부장 및 영업본부장 등을 역임하고, 현재 롯데백화점 사업부대표를 맡고있는 유통분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 유통업계 내 선도적 위치를 이끌어 갈 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
사내이사, 보상위원회
-
발행회사 임원
2021.03.23.
~2023.03.23.
-
-

최영준
現 롯데쇼핑 재무총괄본부장
롯데백화점 재무담당임원을 역임하고, 현재 롯데쇼핑 재무총괄본부장을 맡고있는 재무와 유통분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 유통업계 내 선도적 위치를 이끌어 갈 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
사내이사
-
발행회사 임원
2021.03.23.
~2023.03.23.
-
-

박재완

現 한반도선진화재단 이사장

고용노동부 장관, 기획재정부 장관 및 국정기획수석비서관 등 다양한 분야의 국정 경험을 바탕으로 풍부한 경험과 객관적이고 공정한 시각을 갖추고 있어 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함

사외이사후보 추천위원회

사외이사, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회

-

발행회사 임원
2020.03.27.
~2022.03.26.

연임
2

이재원

現 법무법인 율촌 변호사

서울동부지검 검사장, 법제처 처장 등을 역임하며 법률 분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있으며, 사외이사로서의 공정성, 윤리성 등을 모두 충족하여 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보 추천위원회

사외이사, 투명경영위원회, 보상위원회

-

발행회사 임원
2020.03.27.
~2022.03.27.
연임
2

김도성
現 서강대 경영학 전공 교수
금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원을 역임하고, 현재 한국FP학회 부회장, 한국거래소 분쟁조정 심의위원 등을 맡으면서 회계 및 경제분야의 전문지식과 충분한 경험을 갖추고 있어 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보 추천위원회
사외이사, 투명경영위원회, 감사위원회
-
발행회사 임원
2021.03.23.
~2023.03.23
-
-

김용대
現 서울대 통계학과 교수
이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사, 감사위원회
-
발행회사 임원
2020.03.27.
~2022.03.27.
-
-

전미영
現 서울대 생활과학연구소
소비트렌드분석센터 연구위원
삼성경제연구소 리서치 애널리스트, 중앙이코노미 칼럼리스트를 역임하고, 현재 트렌드코리아컴퍼니 주식회사 대표이사를 맡고있는 실무적 경험으로 빠르게 변화하는 환경과 트렌드에 즉각적으로 대응하고 성장하는 데에 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사,보상위원회, 사외이사후보추천취원회
-
발행회사 임원
2021.03.23.
~2023.03.23
-
-

※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.
※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.

(3) 사외이사 선출방법
(가) 당사 정관 제32조에 의거하여, 사외이사후보추천위원회는 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천해야 하고, 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사 후보추천위원회에서 정하도록 하고 있습니다.

(나) 사외이사후보추천위원회 설치현황

성 명
직 책
사외이사 여부
구 성
설치목적 및 권한사항

황범석
위원장
X
사외이사가 총위원의 과반수 이상
※ 상법 제542조의8 제4항의 규정 충족
① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천한다.
② 위원회는 사외이사 후보를 추천함에 있어 상법 제542조의6
제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 사외이사
후보를 포함시켜야 한다.
③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에
정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

박재완
위원
O

전미영
위원
O

(다) 사외이사후보추천위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박재완

(100%)

강혜련
(100%)

황범석
(100%)

찬반여부

사외이사후보추천위원회
2020.02.13.
제 1호 의안 : 사외이사후보추천의 건

가결

찬성
찬성
-

2020.03.27.
제 1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2021.02.08
제 1호 의안 : 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 기존 사외이사후보추천위원회 위원장이던 이원준 대표이사 및 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다.
※ 황범석 사내이사는 2020.03.27.부 사내이사, 사외이사후보추천위원회 위원, 사외이사후보추천위원회 위원장으로 선임되었습니다.

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

조직명
소속 직원의 현황
업무수행내역

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당 기간 등

구매지원팀
(이사회관련
업무: 3명)
3명
팀장(1년)
책임(10년)
사원(1년)
팀장(1년)
책임(4년)
사원(1년)
이사회 소집통보,
안건취합 및 자료준비 等

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018.04.06
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 최석영,
강혜련, 이재술, 이재원
-
백화점 사업부
사업현황 및 전략

2018.06.29
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
마트 사업부 VIC마켓
사업현황 및 전략

2019.02.14
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 최석영,
강혜련, 이재술, 이재원
-
롯데 통합 EC 사업 전략

2019.05.09
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
특수관계인 등
거래확인서 작성 안내

2019.12.19
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
쇼핑 조직 통합 및
HQ 운영 방안

2020.02.13
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
중국 홈쇼핑 사업
청산 관련 보고

2020.03.12
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
사업부별 전략 발표

2020.03.27
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원, 김용대
-
백화점 중국 션양점
영업종료

2020.05.14
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원, 김용대
-
특수관계인 등
거래확인서 작성 안내

2020.10.08
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원, 김용대
-
- 구조조정 개선 효과
- 롯데쇼핑 전략 방향
- 일본롯데홀딩스의 마트 인니도매 차입관련 보증제공 검토 보고

2021.03.23
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 이재원,
김용대, 김도성, 전미영

-
- 롯데쇼핑 전략 방향

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이재술
(위원장)
예

1981 부산대 경영학과 졸업

1984 서울대학원 경영학 석사 졸업
2011 평창동계올림픽 조직위원회 감사

2014 안진회계법인 회장

예
회계사
기본자격: 한국공인회계사(1981년 취득)
근무기간: 안진회계법인 대표이사(2009년~2017년)

박재완
예
1977 서울대 경제학과 졸업
1992 하버드대학원 정책학 박사 졸업
2008 대통령실 국정기획수석비서관
2010 고용노동부 장관
2011 기획재정부 장관
2014 (現)한반도 선진화재단 이사장
-
-
-

김용대
예
1997 미국 국립보건원 연구원
1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수
2001 이화여대 통계학전공 조교수
2004 (現) 서울대 통계학과 교수
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출 기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가
충족 (이재술 1인)
상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성
(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.

(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항
① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다.
③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 

(5) 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

성명
선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

이재술
안진회계법인 회장, 공적자금관리위원회 위원 등을 역임하면서, 회계 및 경제분야의 전문지식 및 충분한 경험을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
-
발행회사 임원
2019.03.29.
~2021.03.28
O
1

박재완
고용노동부 장관, 기획재정부 장관 및 국정기획수석비서관 등 다양한 분야의 국정 경험을 바탕으로 풍부한 경험과 객관적이고 공정한 시각을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
-
발행회사 임원
2020.3.27.
~2022.3.26.
O
2

김용대
이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
-
발행회사 임원
2020.3.27.
~2022.3.26.
X
-

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.
※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이재술
(100%)
최석영
(0%)
박재완
(100%)
김용대
(100%)

찬반여부

감사위원회
2020.02.13.
보고 사항 (1) : 외부감사인의 2019년도 기말감사 진행 현황 보고
-
-
-
-
-

보고 사항 (2) : 제50기 재무제표 제출 보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성

2020.03.12.
제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건
가결
찬성
불참
찬성

제 2호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
불참
찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건
가결
찬성
불참
찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가결의의 건
가결
찬성
불참
찬성

2020.05.14.
보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년도 1분기 검토 결과 보고
-
-
-
-
-

보고 사항 (2) : 내부회계관리제도 계획 보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 제51기(2020년도) 1분기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2020.08.06.
보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년도 반기 검토 결과 보고
-
-
-
-

보고 사항 (2) : 내부회계관리제도 설계평가 결과보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 재발행 연결재무제표 검토의 건('19년 반기, 3분기, 기말, '20년 1분기)
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 제 51 기 반기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2020.11.06.
보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년 3분기 검토 결과 보고

-

-

-
-

보고 사항 (2) : 20년 주요 업무 감사 실적 및 21년 운영 방향 보고
-

-

-
-

보고 사항 (3) 내부회계관리제도 진행경과 보고
-

-

-
-

제 1호 의안 : 제 51 기 3분기 재무제표 검토의 건
가결
찬성

찬성
찬성

2020.12.17.
제 1호 의안 : 외부감사인 선임의 건
가결
찬성

찬성
찬성

2021.02.08
보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년도 기말감사 진행 현황 보고
-
-
-
-

보고 사항 (2) : 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

보고 사항 (3) : 제 51기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건
-
-
-
-

2021.03.08
보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년도 기말감사 결과 보고
-
-
-
-

보고 사항 (2) : 제 51기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건
-
-
-
-

제 1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 최석영 사외이사(감사위원회 위원) 2020.03.27.부 임기만료.
※ 김용대 사외이사(감사위원회 위원) 2020.03.27.부 신규선임.

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황
1) 교육 실시 계획

계획일자
주요 교육내용

2018.11.08
- 개정외감법에 따른 감사위원회의 역할과 책임

2019.11.01
- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

2020.05.14
- 내부회계관리제도 개요
- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06
- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12
- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해
- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13
- 모회사 감사위원회의 역할
- 감사위원회 주요 활동내용

2) 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018.11.08
삼일회계법인
최석영, 박재완, 이재술
-
- 개정외감법
- 개정 내부회계관리규정
- 감사위원회의 역할과 책임

2019.11.01
삼일회계법인
최석영, 박재완, 이재술
-
- 감사위원회 최근 동향 및 이슈
- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

2020.05.14
삼일회계법인
이재술, 박재완, 김용대
-
- 내부회계관리제도 개요
- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06
삼일회계법인
이재술, 박재완, 김용대
-
- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12
삼정회계법인
(웹 세미나)
이재술, 박재완, 김용대
-
- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해
- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13
롯데지주
(웹 세미나)
이재술, 박재완, 김용대
-
- 모회사 감사위원회의 역할
- 감사위원회 주요 활동내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법인회계팀
10
팀장 1명(5년), 책임 2명(8년),
대리 4명(7년), 사원 3명(3년)
- 감사위원회 진행
- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황

(1) 인적사항 및 주요 경력

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력

이영노
남
1974.07
S1
준법경영팀장
1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업
2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료
2001 코오롱건설㈜ (~2006)
2012 제41기 사법연수원 수료
2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문
2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문
2020 (現) 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결과 [현황]

구분
일시

주요 점검 내용

점검 결과

교육
2020년 1월
영업店 현장관리자 대상 컴플라이언스 역량강화 교육 실시
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)
-

2020년 3~5월
부서別 컴플라이언스 담당자 임명 및 역량강화 교육 시행
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)
-

2020년 9월
임원 대상 컴플라이언스 교육 실시
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)
-

2020년 11월
슈퍼사업부 상품팀 MD 대상 공정거래 교육 실시
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)
-

준법·윤리
문화정착
2020년 2월
준법·윤리경영 실천 서약서 全 임직원 수령 완료
-

2020년 5월
이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성완료
- 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 前 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (年 1회)
-

2020년 6월
2020년 「컴플라이언스 핸드북」 제작 및 배포
- 준법 매뉴얼의 임직원 현장 활용성 제고를 위한 핸드북 제작
-

2020년 8월
컴플라이언스 Daily Quiz 시행
- 내부시스템 최초 접속時 1日 1문제풀이 후 시스템 접속가능
- 분야별 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 준법마인드 제고
-

2020년 9월
ISO 37001(반부패경영시스템) 인증 취득을 위한 사후심사 진행完
→ 적합판정('20.9月) ※ 최초 취득시기 : '18.9月
- 최초 취득 후 年 1회 사후심사 진행 및 3년 단위 갱신심사 진행 要
-

2020년 11월
임직원 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 캠페인 시행
- 공정거래 업무 유의사항 및 신고채널 안내 관련 포스터 배포 (총 2,040부)
-

준법제도
운영
2020년 3월
지역/부문별 컴플라이언스 담당자 운영
※ 부서별 컴플라이언스 담당자 지정을 통한 교육 및 자율점검 시행
-

계약서
제·개정
2020년 1~12월
표준계약서 제정 및 개정
- 특약매입/직매입/임대차 기본거래계약서, 공동판촉행사 약정서, 물류/온라인 위수탁거래계약서, 정보시스템 구축개발 계약서 등 총 28종 제·개정
-

점검
2020년 5~9월
임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행
※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
현장 조치
완료

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공정거래팀

9

팀장 1명(2.5년)

책임 3명(4년)

사원 5명(4년)

공정거래 자율 준수 프로그램 운영

준법경영팀
15
팀장 1명(7.9년)
수석 1명(6.9년)
책임 7명(5.5년)
사원 6명(5.1년)
이사회 및 주주총회 법률 지원
투명경영위원회 지원 업무
반부패·내부거래 컴플라이언스 제도 운영
신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

※ 작성일 이후 변동사항
2021년 2월 8일 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해
전자투표제를 도입하고 시행하기로 결의하였습니다.

[관련 공시 : 2021.02.08 기타경영사항(자율공시)]

나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
11,315,503
40
11,315,503
40
-

신동빈
최대주주의 임원
보통주
2,893,049
10.23
2,893,049
10.23
-

신동주
특수관계인
보통주
199,563
0.71
199,563
0.71
-

신격호
특수관계인
보통주
0
0
0
0
-

신영자
특수관계인
보통주
297,653
1.05
297,653
1.05
-

신유미
특수관계인
보통주
25,811
0.09
25,811
0.09
-

박희청
특수관계인
보통주
250
0
250
0
-

신영우
특수관계인
보통주
40
0
40
0
-

㈜호텔롯데
계열회사
보통주
2,507,158
8.86
2,507,158
8.86
-

㈜부산롯데호텔
계열회사
보통주
220,326
0.78
220,326
0.78
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
42,765
0.15
42,765
0.15
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
1,813
0.01
1,813
0.01
-

강희태
발행회사 임원
보통주
364
0
364
0
-

황범석
발행회사 임원
보통주
200
0
200
0
-

최영준
발행회사 임원
보통주
80
0
80
0
-

기원규
계열회사 임원
보통주
55
0
55
0
-

김경봉
계열회사 임원
보통주
17
0
17
0
-

김동하
계열회사 임원
보통주
30
0
30
0
-

김두원
계열회사 임원
보통주
80
0
80
0
-

김상수
계열회사 임원
보통주
111
0
111
0
-

김상우
계열회사 임원
보통주
58
0
58
0
-

김세호
계열회사 임원
보통주
689
0
689
0
-

김이훈
계열회사 임원
보통주
10
0
10
0
-

남창희
계열회사 임원
보통주
129
0
129
0
-

손명정
계열회사 임원
보통주
9
0
9
0
-

심명섭
계열회사 임원
보통주
10
0
10
0
-

오일근
계열회사 임원
보통주
34
0
34
0
-

유형주
계열회사 임원
보통주
63
0
63
0
-

이승국
계열회사 임원
보통주
13
0
13
0
-

이영구
계열회사 임원
보통주
7
0
7
0
-

이재옥
계열회사 임원
보통주
115
0
115
0
-

이정혜
계열회사 임원
보통주
42
0
42
0
-

이형규
계열회사 임원
보통주
44
0
44
0
-

이호설
계열회사 임원
보통주
133
0
133
0
-

임재철
계열회사 임원
보통주
0
0
31
0.00
특수관계인 추가

류민열
계열회사 임원
보통주
0
0
202
0.00
특수관계인 추가

장학영
계열회사 임원
보통주
6
0
6
0
-

전재근
계열회사 임원
보통주
300
0
300
0
-

전형식
계열회사 임원
보통주
146
0
146
0
-

정경운
계열회사 임원
보통주
0
0
200
0.00
특수관계인 추가

정원호
계열회사 임원
보통주
38
0
38
0
-

정현석
계열회사 임원
보통주
26
0
26
0
-

정후식
계열회사 임원
보통주
80
0
80
0
-

차우철
계열회사 임원
보통주
14
0
14
0
-

황용석
계열회사 임원
보통주
14
0
14
0
-

계
보통주
17,508,005
61.89
17,507,281
61.89
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 2020.12.31 기준 주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주가 단체인 경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주㈜
48,144
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

송용덕
0.00
-
-
-
-

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 출자자수 및 지분율은 2020.12.31. 기준입니다.
※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018.04.02
신동빈
8.63
-
-
신동빈
8.63

2018.06.23
신동빈
10.54
-
-
신동빈
10.54

2018.12.25
신동빈
11.71
-
-
신동빈
11.71

2020.02.19
황각규
0.00
-
-
-
-

2020.03.20
신동빈
11.75
-
-
신동빈
11.75

2020.03.20
황각규
0.00
-
-
-
-

2020.03.27
송용덕
0.00
-
-
-
-

2020.04.21
송용덕
0.00
-
-
-
-

2020.07.27
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

2020.08.31
황각규
-
-
-
-
-

2020.10.08
이동우
0.00
-
-
-
-

※ 2020.08.31. 황각규 대표이사 사임
※ 2020.10.08. 이동우 대표이사 선임

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주㈜

자산총계
16,653,475

부채총계
8,840,992

자본총계
7,812,483

매출액
9,102,374

영업이익
156,294

당기순이익
-256,935

※ 상기 내용은 롯데지주㈜ '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시의 2020년말 연결 기준 잠정 실적으로 작성하였으며, 해당 공시는 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로, 외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 롯데지주㈜는 지주사 전환에 따라 순환출자 해소 및 지배구조 단순화로지배구조 불투명성을 해소하였으며, 자회사들의 사업과 투자 분리를 통한 효율적인 사업구조 확립을 추진하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역

당사는 공시대상기간 (최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주㈜
11,315,503
40.00%
-

신동빈
2,893,049
10.23%
-

㈜호텔롯데
2,507,158
8.86%
-

국민연금공단
1,523,881
5.39%
-

우리사주조합
22,899
0.08%
-

※ 국민연금공단의 주식수 및 지분율은 위탁지분이 포함되어있습니다.
※ 상기 내용은 2021.03.31 기준 주주명부를 기초로, 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역을 작성하었습니다.

5. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
47,829
47,880
99.89
9,952,439
28,288,755
35.18
-

주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주입니다.
주2) 상기 내용은 당사의 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 정기주주총회 소집을 위해 제공한 2020년 12월 31일 기준 보통주 주식분포상황표에 따라 작성했습니다.

6. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하 여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만 제3호를 제외한 다음 각 호의 규정에 따라 발행된 주식의 총수는 발행주식총수의 100분 의 50을 초과하여서는 아니된다.
1. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집 을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이 사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 근로자복지기본법 제32조 혹은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신 주를 발행하는 경우
6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하 는 경우
7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
(정관 제10조 - 신주인수권)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매결산기가 끝난 후 3개월 이내에 소집

주주명부폐쇄시기
① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다.
③ 이 회사는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의 종류
-

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
이 회사의 공고는 인터넷 홈페이지
(http://www.lotteshoppingir.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는
서울특별시 내에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다.

※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제8-1-4조 작성지침에 따라, '주식 및 주권의 종류'는 전자등록 등으로 작성할 수 없어 기재생략하였습니다.

7. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
'20년 10월
'20년 11월
'20년12월
'21년 1월
'21년 2월
'21년 3월

주가
최고
95,500
105,000
106,000
123,000
124,500
131,500

최저
79,700
85,700
99,000
101,500
107,000
121,000

평균
87,479
95,795
101,424
112,550
116,861
127,100

거래량
최고일거래량
588,516
518,486
243,140
717,104
635,104
323,597

최저일거래량
48,186
75,350
74,766
143,462
87,917
65,945

월간거래량
3,766,885

4,584,747
2,900,722
5,525,700
3,755,093
2,905,679

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

강희태
남
1959.04

대표이사

등기임원
상근
대표이사,
이사회 의장,
투명경영위원회

1987 경희대 영어영문학 졸업

2008 롯데쇼핑㈜ 백화점 본점장

2011 롯데쇼핑㈜ 상품본부장

2014 롯데쇼핑㈜ 차이나사업부문장
2017 (現)롯데쇼핑㈜ 대표이사

364

0

발행회사 임원

2021.3.23

~

2023.3.22

2023.03.22

황범석
남
1965.09
사내이사
등기임원
상근
사내이사,
사외이사후보추천위원회
1992 한양대 법학과 졸업
2015 롯데홈쇼핑 패션부문장
2015 롯데홈쇼핑 영업본부장
2018 롯데홈쇼핑 상품본부장
2020 (現) 롯데쇼핑 백화점사업부장
200
0
발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

박재완
남
1955.01

사외이사

등기임원
비상근
사외이사,
감사위원회,
사외이사후보추천위원회

1977 서울대 경제학과 졸업
1992 하버드대학원 정책학 박사 졸업
2008 대통령실 국정기획수석비서관
2010 고용노동부 장관
2011 기획재정부 장관
2014 (現)한반도 선진화재단 이사장

0

0

발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

이재원
남
1958.02

사외이사

등기임원
비상근
사외이사,
투명경영위원회,
보상위원회

1980 서울대 법학과 졸업
1982 제24회 사법시험 합격
1999 대전지검 특수부 부장검사
2012 법제처 처장
2015 (現) 법무법인 율촌 변호사

0

0

발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

김용대
남
1968.09

사외이사

등기임원
비상근
사외이사,
감사위원회
1997 미국 국립보건원 연구원
1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수
2001 이화여대 통계학전공 조교수
2004 (現) 서울대 통계학과 교수

0

0

발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

강성현
남
1970.01
사내이사
등기임원
상근
사내이사,
보상위원회
1997 프랑스 HEC 그랑제꼴 대학원 전략재무 졸업
2015 롯데쇼핑 H&B사업본부 롭스 대표
2018 롯데네슬레코리아 대표이사
2020 (現)롯데쇼핑 마트사업부장
0
0
발행회사 임원
2021.3.23
~
2023.3.22
2023.3.22

최영준
남
1970.02
사내이사
등기임원
상근
사내이사
1996 부산대 회계학 졸업
2017 롯데백화점 쇼핑재무부문 백화점재무담당임원
2019 롯데쇼핑 쇼핑재무총괄본부 백화점부문장
2020 롯데쇼핑HQ 재무총괄본부 재무1부문장
2021 롯데쇼핑HQ 재무총괄본부장
80
0
발행회사 임원
2021.3.23
~
2023.3.22
2023.3.22

김도성
남
1966.12
사외이사
등기임원
상근
사외이사,
감사위원회,
투명경영위원회
2000 드렉셀대 박사
2011 서강대 대외교류처장
2013 서강대 기획처장
(現) 서강대 경영학부 경영학전공 교수
0
0
발행회사 임원
2021.3.23
~
2023.3.22
2023.3.22

전미영
여
1981.12
사외이사
등기임원
상근
사외이사,
사외이사후보추천위원회,
보상위원회
2004 서울대 소비학과
2006 서울대 소비학과(석사)
2011 서울대 소비학과(박사)
(現) 서울대 생활과학대 소비자학과 연구교수
0
0
발행회사 임원
2021.3.23
~
2023.3.22
2023.3.22

※ 상기 재직기간 및 임기 만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준입니다.
※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.
※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.

나. 미등기임원 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
주식수
최대주주와의
관계

신동빈
남
1955.02
회장
미등기
상근
회장
1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
1980 컬럼비아대 MBA
1990 롯데케미칼㈜ 상무이사
2000 롯데쇼핑㈜ 이사
2011 (現)롯데그룹 회장

2,893,049
최대주주의
임원

강성현
남
1970.01
전무
미등기
상근
마트 사업부장
1995 연세대 경영학과 졸업
1997 그랑제꼴 HEC Paris MBA(석사) 졸업
2020년 12월~기준일 현재

0
-

남창희
남
1966.10
전무
미등기
상근
슈퍼 사업부장
1992 한양대 독어독문과 졸업

129
계열회사 임원

조영제
남
1966.04
전무
미등기
상근
e커머스 사업부장
1989 서강대 경제학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
184
-

류민열
남
1966.03
전무
미등기
상근
쇼핑HQ 지원본부장
1991 동국대 경영학 졸업
1994 동국대학원 마케팅 석사 졸업

202
-

김대수
남
1967.09
전무
미등기
상근
백화점 수도권1지역장
1991 단국대 기계공학 졸업

130
-

송정호
남
1966.03
상무
미등기
상근
롯데프라퍼티스하노이 법인장
1992 부산대 심리학 졸업

821
계열회사 임원

백운성
남
1965.06
상무
미등기
상근
백화점 영호남지역본부장
1992 경희대 행정학과 졸업

134
-

이호설
남
1970.07
상무
미등기
상근
백화점 수도권2지역본부장
1994 경희대 무역학 졸업

133
계열회사 임원

이선대
남
1970.01
상무
미등기
상근
쇼핑HQ 홍보실장
1994 연세대 신문방송학 졸업

40
-

정은종
남
1969.09
상무
미등기
상근
GPT
1992 한국외대 법학 졸업
2000 경희대학원 법학 석사 졸업

0
-

현종혁
남
1969.11
상무
미등기
상근
백화점 고객경험부문장
1995 한국외국어대 무역학 졸업

75
계열회사 임원

김상수
남
1971.08
상무
미등기
상근
유통BU 담당임원
1994 동국대 식품공학 졸업

111
계열회사 임원

이재옥
남
1970.01
상무
미등기
상근
백화점 상품본부장
1993 연세대 행정학 졸업
2013 고려대학원 경영학 석사 졸업

115
계열회사 임원

나연
남
1967.05
상무
미등기
상근
백화점 광주점장
1995 건국대 행정학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
205
-

최영준
남
1970.02
상무
미등기
상근
쇼핑HQ 재무1부문장
1996 부산대 회계학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
80
계열회사 임원

김창용
남
1967.03
상무
미등기
상근
마트 영업본부장
1993 동국대 산업공학과 졸업
2016년 1월~기준일 현재
64
-

정재우
남
1971.08
상무
미등기
상근
마트 상품본부장
1998 경희대 경영학과 졸업

73
-

한지현
여
1967.11
상무
미등기
상근
마트 생활부문장
1990 고려대 식품공학 졸업
2015년 12월~기준일 현재
37
-

강민호
남
1968.11
상무
미등기
상근
마트 베트남사업부문장
1994 전북대 사법학과 졸업

0
-

이학재
남
1966.04
상무
미등기
상근
마트 해외사업부문장
1992 한국외대 경영학과 졸업

0
-

류경우
남
1966.10
상무
미등기
상근
마트 수도권영업1부문장
1990 영남대 경제학과 졸업

0
-

정원호
남
1969.02
상무
미등기
상근
슈퍼 영업본부장
1995 중앙대 무역학과 졸업

38
계열회사 임원

김현진
남
1972.04
상무
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터장
1998 연세대 금속공학 졸업
2020년 8월~기준일 현재
0

임성묵
남
1968.11
상무
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 옴니채널본부장
1992 서울대 물리학 졸업
1994 서울대 물리학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재

41
계열회사 임원

김현수
남
1969.06
상무
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 ICT본부장
1992 Swinburne Univ 컴퓨터공학 졸업
2018년 8월~기준일 현재

40
-

박주혁
남
1968.01
상무보
미등기
상근
백화점 평촌점장
1993 단국대 경제학 졸업

173
-

김두원
남
1972.03
상무보
미등기
상근
백화점 점포개발부문장
1999 전남대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
80
계열회사 임원

김선민
남
1967.09
상무보
미등기
상근
백화점 인천터미널점장
1994 한국외대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재

33
-

손을경
남
1970.02
상무보
미등기
상근
백화점 MD개발부문장
1996 고려대 신문방송학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
50
-

정동필
남
1973.08
상무보
미등기
상근
백화점 쇼핑몰운영부문장
1997 연세대 식품생물공학 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

감동훈
남
1972.09
상무보
미등기
상근
경영혁신실 커뮤니케이션실 홍보파트
1999 부산대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재

0
-

정경운
남
1972.11
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 전략기획부문장
1997 서울대 경제학 졸업
1999 서울대학원 국제협력 석사 졸업
2006 뉴욕대 MBA 졸업
2020년 10월~기준일 현재
200
-

이정혜
여
1971.02
상무보
미등기
상근
백화점 디자인실장
1995 덕성여대 산업미술 졸업
1999 이화여자대학원 환경디자인 졸업
2018년 1월~기준일 현재
42
계열회사 임원

이진우
남
1969.05
상무보
미등기
상근
백화점 부산본점장
1996 부산대 섬유공학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
90
계열회사 임원

구성회
남
1970.01
상무보
미등기
상근
백화점 롯데몰동부산점장
1996 성균관대 경영학 졸업
2013 성균관대 경영학 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
45
계열회사 임원

안대준
남
1968.11
상무보
미등기
상근
백화점 본점장
1996 성균관대 경영학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
76
-

김재범
남
1968.10
상무보
미등기
상근
백화점 잠실점장
1992 고려대 경제학 졸업
1995 고려대 경영학 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
50
-

심영우
남
1969.07
상무보
미등기
상근
롯데프라퍼티스하노이 담당임원
1996 한국외국어대 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

오수진
남
1969.01
상무보
미등기
상근
경영혁신실 가치경영팀 그룹전략파트
1996 성균관대 중어중문학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
0
-

조용욱
남
1973.01
상무보
미등기
상근
백화점 영등포점장
1997 서울대 농생물학 졸업
2019년 1월~기준일 현재

27
계열회사 임원

이건우
남
1971.11
상무보
미등기
상근
백화점 동래점장
1997 전주대 문헌정보학 졸업
2019년 1월~기준일 현재

196
-

김종환
남
1972.08
상무보
미등기
상근
백화점 지원부문장
1997 서울대 농생물학 졸업
2019년 1월~기준일 현재

181
-

최광원
남
1969.01
상무보
미등기
상근
백화점 창원점장
1994 강원대 통계학 졸업
2019년 1월~기준일 현재

31
-

김상우
남
1971.09
상무보
미등기
상근
백화점 MD전략부문장
1997 서울대 국사학 졸업
2019년 1월~기준일 현재

58
계열회사 임원

김혜라
여
1973.05
상무보
미등기
상근
백화점 해외패션부문장
1996 서울대 의류학 졸업
1998 서울대 대학원 패션마케팅 석사 졸업
2002 佛)HEC Paris 경영학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재

50
-

추대식
남

1972.07
상무보
미등기
상근
백화점 e커머스부문장
1995 연세대 체육교육학 졸업
2020년 1월~기준일 현재

40
-

이청연
남

1972.09
상무보
미등기
상근
백화점 센텀시티점장
1999 고려대 영어영문학 졸업
2020년 1월~기준일 현재

44
-

조석민
남
1970.08
상무보
미등기
상근
백화점 쇼핑몰운영부문
쇼핑몰영업담당 임원
1997 서울대 종교철학 졸업
2017 고려대 MBA 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
계열회사 임원

정후식
남
1972.03
상무보
미등기
상근
백화점 동탄점장
1995 고려대 국어국문학 졸업
2020년 1월~기준일 현재

80
계열회사 임원

이종성
남

1973.11
상무보
미등기
상근
백화점 노원점장
1998 서강대 정치외교학 졸업
2012 서강대 대학원 경영학 졸업
2020년 1월~기준일 현재

150
-

조환섭
남

1970.08
상무보
미등기
상근
백화점 강남점장
1998 전북대 경제학 졸업
2000 전북대 대학원 경제학 졸업
2020년 1월~기준일 현재

25
-

임종욱
남
1972.09
상무보
미등기
상근
백화점 중동점장
1997 고려대 서양사학 졸업
2000 고려대 대학원 경영학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
0
-

이주영
여
1969.01
상무보
미등기
상근
백화점 전주점장
1991 목포대 경영학 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

서용석
남
1972.01
상무보
미등기
상근
백화점 대구점장
1995 관동대 경제학 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

차용경
남
1972.06
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 전략기획부문 ASSET제고팀장
1998 경희대 사회학 졸업
2000 경희대 사회학 석사 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

조영준
남
1971.01
상무보
미등기
상근
마트 베트남사업부문장
1995 중앙대 식품공학과 졸업

32
-

임재철
남
1972.11
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 재무2부문장
1997 동국대 회계학과 졸업

31
-

서현선
여
1971.09
상무보
미등기
상근
마트 디자인경영실장
1995 단국대 시각디자인과 졸업
2003 헬싱키 경제경영대학원 Executive MBA
 글로벌디자인경영(석사) 졸업
2009 연세대 경영전문대학원 MBA(박사) 졸업

27
-

정원헌
남
1972.06
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 경영개선부문장
1999 한국외국어대 경영학과 졸업
2016년 1월~기준일 현재

30
-

이상진
남
1971.04
상무보
미등기
상근
마트 마케팅부문장
1994 고려대 독어독문학과 졸업
2009 고려대 대학원 경영학과 석사 졸업
2017년 3월~기준일 현재
31
-

양시영
남
1968.11
상무보
미등기
상근
마트 안전센터부문장
1991 서울대 농생명공학과 졸업
1993 서울대 대학원 농생명공학과 석사 졸업
2011 서울대 대학원 농생명공학과 박사 졸업
2020년 1월~기준일 현재
0
-

신주백
남
1973.12
상무보
미등기
상근
마트 수도권영업2부문장
1999 경북대 농업경제학과 졸업
2017년 3월~기준일 현재
0
-

구창모
남
1971.01
상무보
미등기
상근
마트 신포맷담당임원
1998 고려대 농업경제학과 졸업
2010 고려대 대학원 경영학과 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
24
-

박세호
남
1973.02
상무보
미등기
상근
마트 DT부문장
1998 한양대 사학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재

28
-

김진성
남
1972.09
상무보
미등기
상근
마트 경영지원부문장
1999 한양대 경제학과 졸업
2013 연세대 대학원 경영학과 석사 졸업
2019년 1월~기준일 현재

25
-

박종호
남
1974.07
상무보
미등기
상근
마트 Meal혁신부문장
2001 성균관대 산업심리학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재

0
-

김보경
남
1970.01
상무보
미등기
상근
마트 패션&토이부문장
1996 경희대 일어일문학과 졸업
2020년 1월~기준일 현재
24
-

김영구
남
1971.12
상무보
미등기
상근
마트 신선식품1부문장
1997 충북대 농업경제학과 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

조정욱
남
1975.11
상무보
미등기
상근
마트 전략경영부문장
2002 고려대 농업경제학과 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

김동하
남
1970.07
상무보
미등기
상근
슈퍼 경영지원부문장
1997 동국대 산업공학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
30
계열회사 임원

조수경
여
1975.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 그로서리부문장
1998 경희대 생물학 졸업
2017년 3월~기준일 현재

30
-

송민
남
1971.11
상무보
미등기
상근
슈퍼 상품혁신부문장
2000 법정대 경제학 졸업
2018년 1월~기준일 현재

23
-

정인구
남
1973.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 매장운영부문장
1996 경남대 회계학 졸업
2019년 1월~기준일 현재

38
-

나종갑
남
1969.06
상무보
미등기
상근
슈퍼 가맹혁신부문장
1998 한양대 경영학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
24
-

박우진
남

1975.02
상무보
미등기
상근
슈퍼 점포혁신부문장
2017 고려대 MBA 졸업
2020년 12월~기준일 현재

0
-

강호진
남

1975.08
상무보
미등기
상근
슈퍼 신선식품부문장
2002 영남대 무역학 졸업
2020년 12월~기준일 현재

0
-

윤회진
남
1973.10
상무보
미등기
상근
롭스 부문장
1998 조선대 무역학 졸업
2018년 1월~기준일 현재

0
-

윤상선
남
1969.11
상무보
미등기
상근
e커머스 경영지원부문장
1995 고려대 정치외교학 졸업
2003 고려대 경영학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재

35
-

김장규
남
1969.02
상무보

미등기

상근

e커머스 플랫폼센터 스토어부문장

1992 경희대 신문방송학 졸업
2015 성균관대 MBA 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재

46
-

한백영
남
1972.10
상무보
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 ICT 본부
디자인혁신부문장
1999 성균관대 산업디자인학 졸업
2008 홍익대 영상디자인학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
24
-

홍상우
남
1972.05
상무보
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 옴니채널본부
데이터부문장
1996 포항공대 산업공학 졸업
1998 포항공대 산업공학 석사 졸업
2005 포항공대 산업공학 박사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
32
-

박광석
남
1971.07
상무보
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 마케팅부문장
1997 성균관대 섬유공학 졸업
2018년 8월~기준일 현재

25
-

이재훈
남
1972.06
상무보

미등기

상근

e커머스 플랫폼센터 ICT본부
오퍼레이션부문장

1999 고려대 무역학 졸업
2018년 8월~기준일 현재

30
-

임현동
남
1973.10
상무보
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 상품부문장

1996 강원대 경제학 졸업
2020년 9월~기준일 현재
0
-

심준혁
남
1975.01
상무보

미등기

상근

e커머스 플랫폼센터 ICT본부
검색추천부문장

1999 포항공대 컴퓨터공학 졸업
2001 포항공대 NLP 석사 졸업
2018년 9월~기준일 현재

25
-

박달주
남
1973.02
상무보
미등기
상근
e커머스 전략기획부문장
1998 서울대 사회복지학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
25
-

최희관
남
1973.12
상무보
미등기
상근
e커머스 플랫폼센터 옴니채널본부
O4O부문장

2002 경기대 법학 졸업
2020년 1월~기준일 현재

59
-

※ 롯데역사㈜ 및 롯데인천개발㈜ 소속 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. (총 3명, 백화점 영등포점장, 백화점 대구점장, 백화점 인천터미널점장)
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.

다. 미등기 임원의 변동
보고기간 종료일(2020.12.31.) 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
성명
성별
출생년월
직위
담당업무

전출
양시영
남
1968.11
상무보
마트 안전센터부문장

자문 이동
강민호
남
1968.11
상무
마트 베트남사업부문장

조영제
남
1966.04
전무
e커머스 사업부장

임성묵
남
1968.11
상무
e커머스 플랫폼센터 옴니채널본부장

김현수
남
1969.06
상무
e커머스 플랫폼센터 ICT본부장

신임
전진경
남
1967.09
상무
마트 안전센터부문장

※ 상기 미등기 임원의 변동현황은 신규 선임의 경우 신규 임원승진 기준으로 작성하였습니다. (기존 임원 中 승진자 제외)
※ 신임·전입 임원의 담당 업무는 동 보고서 제출일 현재의 담당업무 기준이며, 퇴임·전출·자문이동 임원의 담당 업무는 퇴임·전출·자문이동前 담당업무 기준으로 작성하였습니다.

라. 타회사 임원겸직 현황

성명
회사명
직위

강희태
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
이사

롯데자산개발㈜
대표이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

황범석
롯데인천개발㈜
대표이사

롯데인천타운㈜
대표이사

롯데쇼핑타운대구㈜
대표이사

최영준
롯데역사㈜
이사

롯데수원역쇼핑타운㈜
감사

롯데송도쇼핑타운㈜
감사

한국에스티엘㈜
감사

롯데인천개발㈜
감사

롯데인천타운㈜
감사

롯데컬처웍스㈜
감사

롯데쇼핑타운대구㈜
감사

롯데미소금융재단
이사

씨에스유통㈜
감사

롯데울산개발㈜
사내이사

롯데디엠씨개발㈜
감사

롯데타운동탄㈜
감사

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
이사

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사

LOTTE HOTEL & RETAIL 
 VIETNAM PTE. LTD.
이사

박재완
삼성전자㈜
사외이사

김도성
㈜에스엘
사외이사

전미영
트렌드코리아컴퍼니주식회사
대표이사

(사)한국소비자교육정책학회
이사

마. 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

백화점
남
1,835
-
-
-
1,835
16.2
138,582,012
75,286
5,279
4,776
10,055
-

백화점
여
2,878
-
23
-
2,901
14.9
130,316,442
49,825
-

할인점
남
3,551
353
-
-
3,551
11.2
182,030,212
51,003
-

할인점
여
8,543
7,369
8
-
8,551
8.9
254,875,015
35,432
-

기타
남
1,952
-
14
-
1,966
8.1
100,880,468
49,955
-

기타
여
3,942
-
45
-
3,987
5.5
151,052,164
43,675
-

합 계
22,701
7,722
90
-
22,791
10.0
957,736,313
46,275
-

※ 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
※ 1인평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 20,697명입니다.
※ 당사는 변동가능성이 큰 AR 인원은 산출에서 제외하였습니다.
(사업부문별 AR 인원은 백화점 577명, 할인점 15명, 기타 245명 입니다.)
※ 기타 사업부에는 슈퍼, 롭스, e커머스 사업부가 포함되어 있습니다.
※ 본 보고서는 지급금액을 회계기준에 따라 작성하였습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
85
22,965
288
-

※ 미등기 임원 중 별도법인(3명)에서 보수를 지급하는 인원은 제외하였습니다.
※ 1인평균 급여액은 평균급여 인원 기준으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
11,000
-

※ 등기이사 : 사내이사 4명, 사외이사 5명 (감사위원회 위원 3명 포함)

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
6,087
761
-

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
5,706
1,902
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
145
72
-

감사위원회 위원
3
236
79
-

감사
-
-
-
-

※ 단위 : 인원수(명)
※ 상기 (가), (나) 내용은 기업공시서식 작성기준 제9장 제2절에 따라 원천세 신고 기준에 따라 작성하였으며, 보수 금액은 회계기준에 따라 작성하였습니다.
※ 상기 (가), (나) 내용에는 2019.12.31.부 사임한 이원준 사내이사의 퇴직금 및 2020.11.30.부 사임한 장호주 사내이사의 퇴직금이 포함되어 있습니다. 이원준 사내이사의 퇴직금 3,121백만원 및 장호주 사내이사의 퇴직금 858백만원은 주주총회에서 旣승인된 임원 퇴직위로금지급규정에 의거하여 지급하였습니다.
※ 상기 (가), (나)의 보수총액에는 2020.03.27.부 퇴임한 최석영 사외이사(감사위원회 위원)의 보수가 포함되어 있습니다.

(3) 보수지급기준
이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도내에서 임원보수규정에 의거하여 이사회의 결의를 통해 지급됩니다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있습니다. 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정합니다. 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 산정하며 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에따라 차등 지급할 수 있습니다. 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정합니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

강희태
부회장
894
-

이원준
부회장
3,121
-

장호주
부사장
1,310
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

강희태
근로소득
급여
884
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~12월 기간동안 884백만을 지급함.

상여
0
-

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
10.6
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
0
-

기타소득
0
-

이원준
근로소득
급여
0
-

상여
0
-

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
0
-

퇴직소득
3,121
주주총회에서 승인한 임원퇴직위로금 지급규정에 따라
기본급(58.3백만) * 중간정산 이후 근속년수(17.8년) * 직급별 지급율(부회장 300%)에 따라 퇴직금 3,121백만원을 집행

기타소득
0
-

장호주
근로소득
급여
386
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~11월 기간동안 386백만을 지급함.

상여
63
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 63백만원을 지급함.

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
3.6
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
858
주주총회에서 승인한 임원퇴직위로금 지급규정에 따라
기본급(31.709백만) * 중간정산 이후 근속년수(10.8년) * 직급별 지급율(부사장 250%)에 따라 퇴직금 858백만원을 집행

기타소득
0
-

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 이원준 사내이사의 퇴직금 및 2020.11.30.부 사임한 장호주 사내이사의 퇴직금이 포함되어 있습니다. 이원준 사내이사의 퇴직금 3,121백만원 및 장호주 사내이사의 퇴직금 858백만원은 주주총회에서 旣승인된 임원 퇴직위로금지급규정에 의거하여 지급하였습니다.
※ 상기 근로소득 중 상여는 2019년 PS를 반영하였습니다. ('20.2월 지급)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
1,313
-

강희태
부회장
894
-

이원준
부회장
3,121
-

장호주
부사장
1,310
-

정윤성
상무
765
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,313
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~12월 기간동안 1,313백만을 지급함.

상여
0
-

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
0.4
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
0
-

기타소득
0
-

강희태
근로소득
급여
884
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~12월 기간동안 884백만을 지급함.

상여
0
-

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
10.6
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
0
-

기타소득
0
-

이원준
근로소득
급여
0
-

상여
0
-

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
0
-

퇴직소득
3,121
주주총회에서 승인한 임원퇴직위로금 지급규정에 따라
기본급(58.3백만) * 중간정산 이후 근속년수(17.8년) * 직급별 지급율(부회장 300%)에 따라 퇴직금 3,121백만원을 집행

기타소득
0
-

장호주
근로소득
급여
386
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~11월 기간동안 386백만을 지급함.

상여
63
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 63백만원을 지급함.

주식매수선택권
행사이익
0
-

기타 근로소득
3.6
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
858
주주총회에서 승인한 임원퇴직위로금 지급규정에 따라
기본급(31.8백만) * 중간정산 이후 근속년수(10.8년) * 직급별 지급율(부사장 250%)에 따라 퇴직금 858백만원을 집행

기타소득
0
-

정윤성
근로소득
급여
276
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~12월 기간동안 276백만을 지급함.

상여
32
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 32백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
0
-

기타 근로소득
15.5
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
441
주주총회에서 승인한 임원퇴직위로금 지급규정에 따라
기본급(22.5백만) * 중간정산 이후 근속년수(7.8년) * 직급별 지급율(상무 250%)에 따라 퇴직금 441백만원을 집행

기타소득
0
-

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 이원준 사내이사의 퇴직금 및 2020.11.30.부 사임한 장호주 사내이사의 퇴직금이 포함되어 있습니다. 이원준 사내이사의 퇴직금 3,121백만원 및 장호주 사내이사의 퇴직금 858백만원은 주주총회에서 旣승인된 임원 퇴직위로금지급규정에 의거하여 지급하였습니다.
※ 상기 근로소득 중 상여는 2019년 PS를 반영하였습니다. ('20.2월 지급)
※ 장호주 사내이사의 경우 등기임원보수 외 사임 이후 고문역 수행에 따른 보수(19백만원)를 지급받았습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황
- 기업집단의 명칭 : 롯데

(1) 국내
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2020년 4분기 말 현재 총 85개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사이며, 비상장사는 75개사입니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
[상장사 : 10개사]

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
[비상장사 : 75개사]

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

데크항공㈜
2101110061897

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

※ 롯데코스코쉬핑로지스㈜는 2021. 1. 1. 롯데부산신항로지스㈜로 상호를 변경하였습니다.

(2) 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데정보통신㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte.Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel Sp.zo.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp.zo.o.
Pijalnie Czekolady Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
99.9%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인입니다.

(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
계열회사명
직위

강희태
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
이사

롯데자산개발㈜

대표이사

에프알엘코리아㈜

기타비상무이사

2. 계열회사와의 지분현황

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사

피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
0.71%
-
-
0.07%
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
36.80%
5.24%
-
-
-
1.42%
-
-
-

10
롯데푸드㈜
36.37%
-
-
-
-
-
19.62%
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

22
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%

23
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

40
롯데케미칼㈜
25.33%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-

52
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-

56
롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데렌탈㈜
-
42.04%
28.43%
-
-
-
-
-
-

60
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-

67
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

74
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-

75
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

78
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데액셀러레이터㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사

피출자회사
㈜코리아세븐
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데멤버스㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
5.05%
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
10.03%
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
7.58%
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
4.02%
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
99.51%
0.49%
-
-
-
-
-

44
데크항공㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

45
롯데미쓰이화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

46
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

47
롯데정밀화학㈜
-
31.13%
-
1.28%
-
-
-
-

48
한덕화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

49
롯데지에스화학㈜
-
51.00%
-
-
-
-
-
-

50
한국후지필름㈜
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-

51
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

52
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

54
롯데건설㈜
-
43.79%
-
-
-
9.95%
-
-

55
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.00%

56
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
6.24%
-
-

57
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

60
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

67
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
5.00%
-
-

72
㈜씨텍
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

73
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

74
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

75
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

76
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

78
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사

피출자회사
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-

44
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-

48
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-

50
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-

52
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
4.60%

56
롯데상사㈜
8.03%
-
-
-
-
-
-

57
롯데글로벌로지스㈜
-
0.01%
-
-
-
-
-

58
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
51.00%
-
-
-
-
-

59
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-

60
제이지산업㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
84.71%
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
40.00%
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
37.55%
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
-
37.55%
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
-
-
-
1.73%
-
-
-

67
㈜대홍기획
-
-
-
-
0.05%
-
-

68
㈜모비?미디어
-
-
-
-
70.00%
-
-

69
㈜엠허브
-
-
-
-
99.90%
-
-

70
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-

74
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-

75
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-

76
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-

77
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-

78
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
95.00%
-

79
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
95.00%
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-

85
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-

주) 롯데쇼핑㈜의 롯데하이마트㈜ 출자지분율은 주식 보유 기준임(소유 기준 지분율은 61.01%임)
주) 롯데코스코쉬핑로지스㈜는 2021. 1. 1. 롯데부산신항로지스㈜로 상호를 변경하였습니다.
※ 지분율은 전체 주식수(보통주+우선주) 기준입니다.

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

에프알엘코리아(비상장)
2004.12.16
지분투자
2,940
2,352,000
49.00
24,827
-
-
-
2,352,000
49.00
24,827
644,421
-99,437

우리홈쇼핑(비상장)
2006.07.03
지분투자
28,600
4,242,796
53.03
393,213
-
-
-
4,242,796
53.03
393,213
1,461,722
100,314

자라리테일코리아(비상장)
2007.01.18
지분투자
130
302,600
20.00
16,106
-
-
-
302,600
20.00
16,106
370,693
36,638

롯데김해개발(비상장)
2010.03.18
지분투자
300
60,000
100.00
300
-
-
-
60,000
100.00
300
1,812
86

롯데수원역쇼핑타운(비상장)(*3)
2010.04.30
지분투자
48
20,000,000
100.00
66,477
-
-
-11,895
20,000,000
100.00
54,582
452,629
-8,054

롯데지에프알(비상장)(*3)
2010.12.30
지분투자
18,876
1,713,630
99.93
72,359
-
-
-15,974
1,713,630
99.93
56,385
64,473
-9,569

롯데송도쇼핑타운(비상장)
2011.06.27
지분투자
40,000
21,315,667
100.00
213,564
-
-
-
21,315,667
100.00
213,564
215,697
2,448

한국에스티엘(비상장)
2011.08.24
지분투자
1,000
1,200,000
50.00
1,784
-
-
-
1,200,000
50.00
1,784
5,483
273

씨에스유통(비상장)(*3)
2012.01.16
지분투자
244,880
12,761,250
99.95
117,670
-
-
-5,993
12,761,250
99.95
111,677
161,821
-135

롯데하이마트(상장)
2012.10.31
지분투자
1,248,068
15,403,274
65.25
1,248,068
-
-
-
15,403,274
65.25
1,248,068
3,349,190
28,721

BNK금융지주(상장)
1987.09.23
지분투자
2,775
8,543,826
2.62
65,445
-
-
-16,917
8,543,826
2.62
48,528
6,370,117
250,300

신한금융지주(상장)
1997.12.31
지분투자
637
311,118
0.07
13,487
-
-
-3,516
311,118
0.07
9,971
35,483,914
1,274,443

대농(비상장)
2013.01.01
지분투자
-
4,074
0.23
232
-
-
38
4,074
0.23
270
276,514
22,002

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited(비상장)(*3)
2008.10.27
지분투자
259
2,256,325,159
100.00
-
159,573,535
189,491
-189,491
2,415,898,694
100.00
-
19,466
7,831

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(비상장)(*3)
2008.10.28
지분투자
101
657,238,549
100.00
460,301
-
-
-18,655
657,238,549
100.00
441,646
442,599
-13,511

Coralis S.A.(비상장)(*3)
2009.10.29
지분투자
17,418
1,125,006
45.00
41,494
-
-
-20,689
1,125,006
45.00
20,805
109,272
-33

LOTTE PROPERTIES (SHENYANG) LIMITED((비상장)
2009.01.16
지분투자
29,018
47,858,756
17.93
101,504
-
-
-101,504
47,858,756
17.93
-
914,439
-31,185

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.(비상장)(*1)(*3)
2010.11.16
지분투자
752
-
49.00
689
-
-
-689
-
49.00
-
618
-2,016

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(비상장)
2012.02.14
지분투자
40,878
144,901,152
73.46
124,314
-
-
-
144,901,152
73.46
124,314
504,054
-7,473

Lotte (China) Management Co., Ltd.(비상장)(*1)
2012.03.19
지분투자
6,232
-
70.00
3,495
-
-
-
-
70.00
3,495
4,807
167

momo.com Inc(상장)(*4)
2012.03.07
지분투자
38,771
7,319,420
5.23
81,679
-5,900,420
-208,392
126,713
-
-
-
550,924
52,601

현대그린푸드(상장)
2013.01.01
지분투자
-
132,326
0.14
1,568
-
-
-409
132,326
0.14
1,159
1,760,241
37,706

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.(비상장)(*3)
2013.01.01
지분투자
-
12,380,000
20.00
14,185
-
-
-1,275
12,380,000
20.00
12,910
54,679
-17,562

롯데타운동탄(비상장)
2015.10.22
지분투자
35,000
7,000,000
100.00
116,724
-
-
-
7,000,000
100.00
116,724
712,017
24,793

롯데울산개발(비상장)
2016.02.25
지분투자
10,000
4,880,000
96.80
24,783
-
-
-
4,880,000
96.83
24,783
75,434
-2,578

의왕백운프로젝트금융투자(비상장)
2014.05.08
지분투자
100
20,000
2.00
636
-
-
-636
20,000
2.00
-
254,878
-63,804

오시리아테마파크PFV(비상장)(*2)
2016.11.11
지분투자
500
45,500
5.62
750
-
-
68
45,500
5.62
818
237,750
-1,262

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.(비상장)
2016.12.15
지분투자
127,421
108,800,000
80.00
127,421
-
-
-
108,800,000
80.00
127,421
147,897
-35

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED(비상장)(*1)
2018.01.19
지분투자
79,488
-
40.00
79,488
-
-
-
-
40.00
79,488
204,973
-1,626

롯데컬처웍스(비상장)(*3)
2018.06.01
지분투자
431,616
48,732,725
86.37
486,616
-
-
-252,027
48,732,725
86.37
234,589
1,330,070
-235,551

롯데스타트업펀드1호(비상장)
2018.06.14
지분투자
800
14
7.35
1,400
6
600
-
20
7.35
2,000
24,938
-130

롯데사내벤처펀드1호(비상장)
2018.06.14
지분투자
400
40
18.78
400
-
-
-
40
18.78
400
2,202
151

카카오 디지털 콘텐츠펀드(비상장)
2018.08.01
지분투자
-
28
8.09
2,050
-
-
-648
28
8.09
1,402
18,850
-2,622

롯데제이티비(비상장)(*3)
2018.08.01
지분투자
-
4,400,000
50.00
12,842
-
-
-11,946
4,400,000
50.00
896
135,518
-8,422

프로토타입(비상장)
2018.08.01
지분투자
-
20,000
20.00
-
-
-
-
20,000
20.00
-
1,228
-155

RAEL,INC.(비상장)
2018.10.12
지분투자
559
58,548
0.60
601
-
-
-14
58,548
0.60
587
25,919
-491

롯데디엠씨개발(비상장)
2018.12.03
지분투자
4,750
950,000
95.00
4,750
-
-
-
950,000
95.00
4,750
4,856
-55

롯데위탁관리부동산투자회사(상장)
2019.03.29
지분투자
5,000
85,984,442
50.00
274,694
-
-
-
85,984,442
50.00
274,694
1,573,864
31,161

롯데인천개발(비상장)
2019.05.27
지분투자
159,000
20,000,000
100.00
178,707
-
-
-
20,000,000
100.00
178,707
987,886
5,872

롯데인천타운(비상장)
2019.05.27
지분투자
9,701
1,400,000
70.00
12,846
11,600,000
89,047
-
13,000,000
100.00
101,893
441,245
-8,145

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.(비상장)(*1)(*3)
2019.07.14
지분투자
80
-
100.00
80
-
3,262
-3,342
-
100.00
-
1,247
-2,117

Fyusion, Inc.(비상장)(*4)
2019.07.17
지분투자
4,719
147,222
1.33
4,805
-
-4,405
-400
-
-
-
25,077
-7,813

롯데-KDB오픈이노베이션펀드(비상장)
2019.09.10
지분투자
6,400
64
25.52
6,400
-
-
-
64
25.52
6,400
21,974
-2,797

롯데카드(비상장)
2019.10.10
지분투자
325,239
14,948,010
20.00
325,239
-
-
-
14,948,010
20.00
325,239
14,504,145
130,716

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd(비상장)(*1)(*3)
2020.10.31
지분투자
9,617
-
100.00
9,617
-
-
-9,617
-
100.00
-
7,941
-3,206

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd(비상장)(*1)
2020.10.31
지분투자
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
79,436
-5,670

합 계
-
-
4,733,610
-
69,603
-538,818
-
-
4,264,395
-
-

※ 상기피출자회사의 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가평가 및 공정가치평가 대상회사는 제외됨).
※ 상기피출자회사의 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 에프알엘코리아(8월 결산법인), ZARA리테일코리아(1월 결산법인), 한국에스티엘(2월 결산법인)
※ 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2020년도 별도재무제표 기준입니다.
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 출자비율 5%이하이고 장부가액 1억원 이하인 주식은 제외하였습니다.
※ (＊1) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다.
※ (＊2) 당사가 보유하고 있는 오시리아테마파크PFV의 에이종 종류주식은 지분율 산정시 제외하였습니다.
※ (＊3) 당사는 당기 중 손상검사를 수행하였으며 그 결과 롯데수원역쇼핑타운 11,895백만원, 롯데지에프알 15,974백만원, 씨에스유통 5,993백만원, Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited 189,491백만원, LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 18,655백만원, LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 1,275백만원, 롯데컬처웍스 252,027백만원, Lotte Shopping Rus LLC 3,342백만원, Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd 9,617백만원, Coralis S.A. 20,689백만원, 롯데제이티비 11,946백만원을 손상차손, Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 689백만원 인식하였습니다.
※ (＊4) 당기 중 매각하였으며 최근사업연도 재무현황은 2019년 기준입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 대여금 내역
- 해당사항 없음

나. 담보제공내역
- 해당사항 없음

다. 채무보증내역

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 천 현지화)

성 명(법인명)
관 계
지급보증금액
비고

기초
증가
감소
기말

Lotte Department Store
(Chengdu) Co., Ltd.
종속기업
CNY 20,000
-
-
CNY 20,000
-

CNY 228,000
-
-
CNY 228,000

INTERNATIONAL BUSINESS CENTER
COMPANY LIMITED
공동기업
USD 6,000
-
-
USD 6,000

USD 6,000
-
-
USD 6,000

PT. LOTTE MART INDONESIA

종속기업

IDR 300,000,000
-
-
IDR 300,000,000

IDR 250,000,000
-
-
IDR 250,000,000

USD 30,000
-
USD 30,000
-

-
USD 29,000
-
USD 29,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.

관계기업
CNY 13,000
-
CNY 13,000
-

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
종속기업
USD 10,000
-
-
USD 10,000

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

종속기업
USD 165,000
-
-
USD 165,000

USD 60,000
-
-
USD 60,000

USD 30,000
-
-
USD 30,000

USD 30,000
-
-
USD 30,000

USD 30,000
-
-
USD 30,000

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 유형자산 거래내역

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데건설
그밖의 특수관계자
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
신규출점 등 건설용역 관련 자산매입
사업수행을 위한 건설용역
64,349

롯데정보통신
그밖의 특수관계자
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
시스템 구축 등
영업활동
25,694

롯데타운동탄
종속기업
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
신규출점 점포 인테리어 설계
영업활동
3,747

롯데자산개발
그밖의 특수관계자
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
개발관리 용역수수료
영업활동
1,033

롯데알미늄
그밖의 특수관계자
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
집기비품 등
영업활동
836

캐논코리아비즈니스솔루션
그밖의 특수관계자
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
집기비품 등
영업활동
380

부산롯데호텔
주요주주
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
오수 처리시설 등
영업활동
189

롯데글로벌로지스
그밖의 특수관계자
자산매입
2020.01.01~2020.12.31
집기비품 등
영업활동
177

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일 :
2021년 04월 05일
)
(단위 : 백만원, 주)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

롯데스타트업펀드 1호
관계기업
유상증자
2020-02-25
롯데스타트업펀드 1호 보통주
6좌
600
-

LOTTE SHOPPING RUS.Ltd.
연결대상회사
유상증자
2020-07-06
LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주
-
3,262
-

Lotte Shopping Holdings(Hong Kong)Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2020-09-03
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited 보통주
159,573,535
189,491
-

Lotte Shopping Holdings(Hong Kong)Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2020-09-03
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited 보통주
-
9,617
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
연결대상회사
유상증자
2021-03-17
롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 보통주
35,500,000
166,673
-

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조 작성지침Ⅶ에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

다. 위거래외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음 

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음 

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등
가. 공시사항의 진행 및 변경사항

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 19일

횡령·배임혐의
발생

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인 (혐의발생금액 : 822억원)

2016.10.19 횡령·배임사실 확인
2016.10.26 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일
횡령·배임사실
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일
주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.05.09
2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.06.28
2019.07.30 정정 공시
2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분

이사회 의결 및 공시일자
: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

제 48 기
주주총회
(2018.3.23)
제 1호 의안 : 제 48기 재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 이사 선임의 건
제 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건
제 2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건
제 2-3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가결

-

임시주주총회
(2018.05.14)
제 1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
가결
-

제 49 기
주주총회
(2019.03.29)
제 1호 의안 : 제 49기 재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건
제 3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건
제 3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건
제 3-3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
가결
-

제 50 기
주주총회
(2020.03.27.)
제 1호 의안 : 제 50기 재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건
제 3-1호 의안 : 사내이사 황범석 선임의 건
제 3-2호 의안 : 사내이사 장호주 선임의 건
제 3-3호 의안 : 사외이사 박재완 선임의 건
제 3-4호 의안 : 사외이사 이재원 선임의 건
제 3-5호 의안 : 사외이사 김용대 선임의 건
제 4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제 4-1호 의안 : 감사위원회 위원 박재완 선임의 건
제 4-2호 의안 : 감사위원회 위원 김용대 선임의 건
제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제 6호 의안 : 임원 퇴직위로금 지급규정 개정의 건
가결
-

제 51 기
주주총회
(2021.03.23.)
제 1호 의안 : 제 51기 재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건
제 3-1호 의안 : 사내이사 강희태 선임의 건
제 3-2호 의안 : 사내이사 강성현 선임의 건
제 3-3호 의안 : 사내이사 최영준 선임의 건
제 3-4호 의안 : 사외이사 전미영 선임의 건
제 4호 의안 : 감사위원회위원이되는 사외이사 김도성 선임의 건
제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제 6호 의안 : 임원 퇴직위로금 지급규정 개정의 건
가결
-

3. 우발채무 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑㈜
(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 7건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 338명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단
- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 238억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을 충당
부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

(나) 증여계약승낙청구(서울고등법원 2020누65991(본소), 2020누66000(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고, 피항소인) : 한국공항공사, 피고(반소원고, 항소인) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 454억원(143억원(본소), 311억원(반소))

진행사항
- 2020.10.16. 1심 회사 패소
- 2020.11.09. 회사 항소 제기, 항소심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
※ 본 건 소송은 2018.06.26 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

(다) 손해배상청구 (서울중앙지법 2017가합583372)

구분
내용

소제기일
- 2017. 11. 30.

소송 당사자

- 원고 : 회생채무자 주식회사 신화의 관리인 윤형철
- 피고 : 롯데쇼핑㈜

소송의 내용
- 주식회사 신화가 대규모유통업법 위반으로 과징금 처분을 받은 당사를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 125억원

진행사항
- 1심 재판 진행중 (관련 소송 결과 기다리기 위해 기일 추정)

향후 소송일정 및 대응방안
- 공정위의 과징금 부과결정에 대한 행정소송 결과 확인 후 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 손해범위 및 대상에 따른 책임 발생

(2) 롯데하이마트㈜

(가) 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013. 03. 06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트㈜, 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (회사 일부승소)
- 2016.07.06. 회사 추가 승소금액 17억원 수령 (이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 회사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출
- 2020.07.16. 파기환송심(서울고법 2020나2016561) 변론기일 예정 → 기일변경
- 2020.08.20. 파기환송심(서울고법 2020나2016561) 변론기일 예정 
- 2020.09.24. 파기환송심 2차 변론기일 → 기일변경
- 2020.10.22. 파기환송심 2차 변론기일 → 기일변경
- 2020.11.05. 파기환송심 2차 변론기일
- 2020.12.10. 파기환송심 3차 변론기일 → 기일변경
- 2021.01.21. 파기환송심 3차 변론기일 → 기일변경
- 2021.03.04. 파기환송심 3차 변론기일

향후소송일정 및 대응방안
- 고등법원 파기환송심 재판 경과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 고등법원 파기환송심 판결에 따라 추가 수익이나 비용 지출 가능

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송
주) 상기 민사소송과 별도로 2012년 4월 전 롯데하이마트 대표이사 선종구에 대하여 대검찰청 중앙수사부가 횡령·배임혐의로 공소제기하였습니다. 자세한 사항은 2012.04.16 횡령·배임혐의발생 공시 참고바랍니다. 2015년 1월 서울중앙지방법원 1심 일부유죄 판결, 2016년 7월 서울고등법원 2심 일부유죄 판결, 2020년 10월 대법원 3심 일부유죄 취지의 파기환송 판결을 받았습니다. (2020.10.15 횡령·배임사실 확인 공시)

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

(1) 당기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 228,000,000

2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000

2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

USD 5,000,000
2020년 02월 13일~2021년 02월 13일

USD 25,000,000
2020년 06월 24일~2021년 06월 23일

수출입은행
USD 20,000,000
2019년 07월 02일~
2022년 07월 01일

USD 10,000,000
2020년 09월 25일~
2021년 09월 24일

하나은행
USD 10,000,000
2020년 01월 21일~
2023년 01월 20일

USD 5,000,000
2020년 03월 25일~
2023년 03월 24일

USD 20,000,000
2020년 06월 25일~
2021년 06월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행
USD 60,000,000
2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

(2) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD,VND,CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
하나은행
CNY 7,000,000
2021년 01월 05일~
2022년 01월 05일
자금조달을 위한
지급보증

기업은행
CNY 4,500,000
2020년 07월 17일~
2021년 07월 31일

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 6,000,000
2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일

한국수출입은행
USD 6,000,000
2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
IBK기업은행
VND 42,000,000,000
2020년 10월 30일~
2021년 10월 31일

(5) 당기말 현재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
1,466,500,000
1,307,000,000

CNY
248,000,000
248,000,000

VND
1,785,000,000,000
1,217,000,000,000

USD
638,000,000
638,000,000

IDR
2,710,000,000,000
2,510,000,000,000

어음할인
원화
550,000,000
500,000,000

구매카드
원화
303,000,000
6,552,427

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
282,100,200,000
-

수입신용장 개설 외
USD
42,000,000
7,692,852

(2) 당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 1,135,000,000천원입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(5) 종속기업인 롯데컬처웍스가 발행한 제20-1회 원화사채 및 제20-2회 원화사채는 전액 신보2020제13차, 15차 유동화 전문 유한회사가 인수하여 유동화 채권을 발행하였으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 조기상환이 가능하고, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
한편, 제20-3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

(6) 기타 사항

연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(6) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

마스엘디제일차
ABL 등
상업시설
2017-04-28
6,200
5,720
자금보충약정
-자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락
또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우
기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2018-05-28
2,200
2,000
자금보충약정
-'19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정
-매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차
ABCP 등
상업시설
2021-02-26
1,550
1,550
자금보충약정
해당사항 없음

에스인천개발제일차
ABCP
상업시설
2020-06-26
900
900
자금보충약정
해당사항 없음

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2020-04-23
600
600
자금보충약정
해당사항 없음

(7) 파생상품 거래현황
동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

4. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
(1) 롯데쇼핑㈜
1) 회사 제재현황
① 백화점 사업부문

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2017.06.19.
롯데쇼핑㈜
백화점사업
부문
대규모유통업법 제11조 2항 [공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
서울고등법원 당사 전부승소(2018.07.04.)
대법원 당사 패소(2020.05.14.)
*파기환송심 진행 中 소 취하(2020.07.23.)
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 점검 실시

2018.06.11.
대규모유통업법 위반 행위에 대한 건 관련
과징금 일부 직권취소에 대한 건 (사건번호 : 2018유통1316)
대규모유통업법 제14조 제1항 제3호 [경영정보 제공 요구 금지]
공정위 2014.03.06. 의결 제2014-046호 주문 4.의
과징금 4,573,000,000원 중 4,274,000,000원 취소
원심결 일부 직권취소
※ 과징금 일부 직권취소에 따른
환급 절차 진행 완료(2018.08.02.)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가
발생되지 않도록 사내 점검 실시

2019.05.28.
근로기준법 제33조
이행강제금 8,450,000원
이행강제금 납부
부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)
면직처분에 대한 법적검토 강화

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

② 할인점 사업부문

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2017.06.19.
2018.01.10.
2018.08.01.

롯데쇼핑㈜
할인점사업
부문

경기2016부해776/부노43
부당보직 변경 및 부당노동행위 구제신청
패소판결 미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3, 4차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
경기지방노동위원회 이행강제금 납부
2017.06.19. 2차 5,000,000원
2018.01.10. 3차 5,000,000원
2018.08.01. 4차 5,000,000원

이행강제금 납부
초심 경기지노위(16.7.25_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.12.14_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.7.14_당사 勝)
2심 고등법원(17.11.30_당사 勝)
대법원 항소(17.12.29) 진행 中
대법원 심리 진행 中
(대법원 승소시 이행 강제금 환수 예정)

2017.06.30.
2017.08.14.
2018.02.23.
2018.09.14.

중앙2016부해925/부노169
부당해고 및 부당노동행위 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과 (1, 2, 3, 4차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

중앙노동위원회 이행강제금 납부
2017.06.03. 1차 9,750,000원
2017.08.14. 2차 14,250,000원
2018.02.23. 3차 18,750,000원
2019.09.14. 4차 20,000,000원

이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.7.12_당사 勝)
재심 중앙노동위(16.12.1_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.6.14_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.30_당사 敗)
대법원항소(19.6.13_당사 敗)
동종사례 징계양정 검토 및 강화

2017.11.08.
2018.05.23.
2019.04.12.
중앙2017부해439/부노7
부당정직 및 부당노동행위 구제재심신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2, 3차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
중앙노동위원회 이행강제금 납부
2017.11.08. 1차 4,800,000원
2018.05.23. 2차 7,800,000원
2019.04.12. 3차 10,000,000원
이행강제금 납부
초심 강원지노위(17.4.5_당사 勝)
재심 중앙노동위(17.7.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.8.30_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.10_당사 敗)
대법원 항소(19.5.10_당사 敗)
동종 사례 소송 참조

2018.05.01.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (통영점)
식품위생법 제 7조, 제75조
과징금 2,400,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.05.09.
유통기한 경과상품 진열 보관 (검단점)
식품위생법 제 44조, 제 75조
과징금 11,010,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.10.10.
대규모유통업법 - 판촉사원의 리뉴얼업무 투입 관련 서면 미약정
대상기간 : 2015년~2016년
시정명령
과징금 0.8억
법인 고발
과징금 납부
행정소송 제기(18.11.14.)
법인 고발(불기소처분)
고법 패소(19.07.17.)
대법 상고(19.08.19.)
대법 패소(19.12.06.)
법인 고발(불기소처분)
제도 개선
(자주진열 제도 수립)
- 재발방지 조치 완료

2019.03.25.
2019.12.26.
서울2018부해2201 부당해고 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
서울지방노동위원회 이행강제금 납부
2019.03.25. 1차 8,250,000원
2019.12.26. 2차 17,250,000원
2020.07.06. 3차 17,250,000원
2020.11.04. 4차 17,250,000원
이행강제금 납부
초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)
재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)
1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)
고등법원 항소(20.3.17)- 진행 中
고등법원 심리 진행 中
(고등법원 승소 및 항소 미진행 時 이행 강제금 환수 예정)

2019.07.16.
냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)
식품위생법 제7조, 제82조
과징금 3,290,000원
과징금 납부
제도 개선 및 교육, 점검

2020.01.08.
수산 냉동보관창고 내 청결불량 (군산점)
식품위생법 제3조, 제101조
과태료 400,000원
과태료 납부
교육 및 점검

2020.02.03.
대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가,
판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공
대상기간 : 2012년~2015년
시정명령
과징금 408.2억
소장 및 가처분 신청서 접수(20.02.27.)
과징금 납부(20.04.08.)
제도 개선(20년 2월)
- 직매입판매프로세스 개선
- 신선비규격 파트너사 단가 승인 시스템 개발

2020.07.14.
대규모 유통업법 - 판촉행사 서면 지연 교부,
대상기간 : 2017년~2018년
시정명령
과징금 2.22억
소장 접수(20.08.20)
과징금 납부(20.10.14.)
제도 개선(18년 11월)
- 전자계약 서명 시스템 개선
- 판촉행사 약정 절차 개선

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

③ 슈퍼 사업부문

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2018.01.30.
롯데쇼핑㈜
슈퍼사업
부문
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 녹양점)
1,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.02.07.
식품위생법(유통기한 경과상품, 연수점)
3,450천원(영업정지 15일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.05.17.
식품위생법(유통기한 경과상품, 상계센터)
240천원
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.09.29.
식품위생법(유통기한 경과상품, 장안센터)
240천원
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.05.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 인후점)
7,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 삼천포점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.11.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 용인남사점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.13.
식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.04.15.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 연제점)
2,340천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.05.03.
식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)
240천원
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.07.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)
4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.23.
축산물위생관리법(냉동고 기준온도 위반, 송내점)
2,820천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)
9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.10.12.
식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)
과태료(240천원)
납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2020.06.29.
식품위생법(유통기한경과상품, 고양원흥점)

3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2020.08.06.
축산물이력법(축산물DNA검사불일치, 울산언양점)
과태료(560천원)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2020.09.21.
식품위생법(유통기한경과식품, 한빛점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 예정(20.11.05)
관련법 재교육 및 개선계획수립

2020.11.19.
대규모유통업법 제6조[계약서면 지연교부 행위]
대규모유통업법 제8조[상품판매대금 미지급, 지연지급 및 지연이자 미지급 행위]
대규모유통업법 제10조[상품의 반품 금지 위반 행위]
대규모유통업법 제11조[판매촉진비용의 부담전가 금지 위반 행위]
대규모유통업법 제12조[납품업자 등의 종업원 사용금지 위반행위]
대규모유통업법 제15조[기본계약서상 약정없는 판매장려금 수취행위]

시정명령
과징금 2,233,000,000원

※ 씨에스유통㈜
시정명령
과징금 1,677,000,000원
과징금 납부
(2020.12월)
행정소송 소장접수
(2020.12월)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 발생되지 않도록 전산 구축, 사내 교육, 정기모니터링 실시

※ 슈퍼사업부문의 제재현황 중 2020.11.19. 내역에는 당사 종속회사인 씨에스유통㈜의 제재내역이 포함되어 있습니다.

④ 롯데쇼핑HQ

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2020.12.21.
롯데쇼핑㈜
공정거래법 제11조의 4
(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
과태료(500만원) 부과
내부통제 강화 및
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

롯데쇼핑㈜
2019.12.27.
롯데쇼핑㈜
2015~2017 사업연도 법인세 등 세무조사
(국세기본법 제81조의 12)
법인세 등 부과(224억)
납부완료('20.07)
세무조사 결과에 따른 업무
프로세스 개선 내부 관리강화

※ 상기 일자(2020.12.21.)는 공정위의 처분통지서 기준으로 작성하였습니다.

2) 임직원 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2019.10.17.

① 전직 이사 신격호
(근속연수 35년 1개월)

② 전직 이사 신영자
(근속연수 38년 3개월)

③ 전직 이사 신동빈
(근속연수 19년 9개월)

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조,
형법 제133조, 제356조, 제357조

① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임
② 전직 이사 신영자 - 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재
③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여

2019.10.17. 대법원 판결
①전직 이사 신격호 - 상고 기각, 원심판결 확정

②전직 이사 신영자 - 상고 기각, 원심판결 확정

③전직 이사 신동빈 - 상고 기각, 원심판결 확정

2018.10.05. 서울고등법원 판결

①전직 이사 신격호 - 징역 3년 [업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) [특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재 유죄]

③전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) [업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

재판 진행 결과에 따라 조치
법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

※ 처벌 또는 조치대상자의 근속연수는 2019년말 기준입니다.

(2) ㈜우리홈쇼핑

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2019.05.03

㈜우리홈쇼핑

방송법 부적절한 재승인
ㆍ방송사업자/재승인 사업계획서 항목 누락
: 전현직 임원의 범죄 행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
일 6시간
오전 2~8시, 6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지), 처분 통지일로부터 6개월 유예기간 부여('19.11.03부 정지)
영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25)
-

2020.02.13
전자상거래법 위반
ㆍ청약철회 가능 상품에 대하여 불가한 것으로 고지하여 청약철회를 방해함

시정조치
과태료 250만원
이행 완료
시스템 개선

(3) 롯데하이마트㈜

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및
근거법령

처벌 또는
조치내용
처벌 또는
조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데하이마트㈜

2021.01.06
롯데하이마트㈜

대규모유통업법 -
판촉비용 부당사용,
불이익 제공,
판매장려금 약정 미체결
대상기간: 2015년~2018년
시정명령
과징금 10억
행정소송 제기
(2월 중)
- 재발방지를
위한 제도 개선
- 사내 임직원 교육
및 점검 실시

주) 일자는 제재처분 통지일자입니다.
주) 시정명령에 대한 집행정지 신청은 법원 계류 중입니다.

(4) 기타

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

LOTTE MART COMPANY LIMITED
2018.03.31
마트
(해외)
중화인민공화국 식품안전법 및
중화인민공화국 세금수취관리법
벌금 28백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd
중화인민공화국 소방법
벌금 78백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.
2018.09.30
백화점
(해외)
중화인민공화국 광고법
벌금 35백만(한화)
벌금 납부
관련 규정 준수

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
2018.09.30

호텔
(해외)
베트남사회주의공화국 법인세법
총 117백만(한화)
(추가세금 87백만(한화)
벌금 17백만(한화)
연체료 13백만(한화))
대상금액 납부
관련 규정 준수,
지적사항 세무조정 및 보완

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액입니다. 2018.03.31 및 2018.09.30 내역은 중국 : 1RMB=170KRW, 베트남 : 1VND=0.0477KRW 기준으로 작성하였습니다.
※ 해외 종속기업의 일자는 분기별 누계 기준으로 작성하였습니다.
※ 상기 내역은 청산 완료된 회사를 포함하고 있습니다. 청산 완료된 회사 내역은 동보고서의 'Ⅰ. 회사의 개요-2. 회사의 연혁-마' 항목을 참조바랍니다.

나. 직접금융 자금의 사용
(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
77-1회 원화사채
2018.05.30
차환자금('18.06. 만기 사채 차환)
110,000,000,000
차환자금('18.06. 만기 사채 차환)
110,000,000,000
-

회사채
77-1회 원화사채
2018.05.30
운영자금(상품대금)
50,000,000,000
운영자금(상품대금)
50,000,000,000
-

회사채
77-2회 원화사채
2018.05.30
운영자금(상품대금)
310,000,000,000
운영자금(상품대금)
310,000,000,000
-

회사채
77-3회 원화사채
2018.05.30
운영자금(상품대금)
100,000,000,000
운영자금(상품대금)
100,000,000,000
-

회사채
82-1회 원화사채
2019.01.30
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
-

회사채
82-2회 원화사채
2019.01.30
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
150,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
150,000,000,000
-

회사채
82-3회 원화사채
2019.01.30
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
140,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
140,000,000,000
-

회사채
83-1회 원화사채
2019.08.29
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
100,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
100,000,000,000
-

회사채
83-2회 원화사채
2019.08.29
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
70,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
70,000,000,000
-

회사채
83-3회 원화사채
2019.08.29
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
-

회사채
85회 원화사채
2020.04.28
차환자금
350,000,000,000
차환자금
- 20년 6월 만기 66-1회 원화사채 1,300억원
- 20년 6월 만기 73-1회 원화사채 1,100억원
- 20년 7월 만기 68회 원화사채 1,100억원
350,000,000,000
-

회사채
88-1회 및 88-2회 원화사채
2020.09.23
차환자금
100,000,000,000
차환자금(20년 9월 만기 기업어음증권 상환)
100,000,000,000
-

회사채
88-1회 및 88-2회 원화사채
2020.09.23
운영자금
95,000,000,000
백화점 특정매입 상품대(롯데푸드 外)
95,000,000,000
-

기업어음증권(일반CP)
제2회 기업어음증권
2020.07.14
채무상환자금
150,000,000,000
차환자금(20년 12월 제1회 기업어음증권 상환)
150,000,000,000
-

기업어음증권(일반CP)
제2회 기업어음증권
2020.07.14
운영자금
37,058,000,000
백화점 특정매입 상품대
37,058,000,000
-

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

교환사채 발행
2회차
2018.04.04
외화차환자금 및 운영자금
303,600,000,000
중국사업 철수 관련 해외출자
301,474,800,000
발행비 일부 차감

다. 보호예수 현황
- 해당없음

라. 녹색경영
(1) 2017년
- 정부 보고일자 : 2018.03.31
- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

시네마

롭 스

계

배출량

tCO2eq

354,573
331,750
90,218
69,409
3,448
849,398

사용량

TJ

7,639
7,147
1,944
1,495
74

18,299

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(2) 2018년 
- 정부 보고일자 : 2019.03.28.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

시네마

롭 스

e커머스

계

배출량

tCO2eq

357,841
328,239
87,355
24,029
3,573
303
801,340

사용량

TJ

7,377
6,569
1,715
495
74
6
16,236

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합
※ 회사분할결정에 따라 시네마 사업부문은 단순·물적분할방식으로 분할되었으며, 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하였습니다. (분할기일 : 2018.06.01.)
[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

(3) 2019년
- 정부 보고일자 : 2020.04.30.
- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2020.08.31.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

롭 스

e커머스

계

배출량

tCO2eq

340,843
314,390
84,069
3,856
1,070
744,228

사용량

TJ

7,025
6,277
1,650
79
22
15,053

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

5. 합병등의 후정보

□ 롯데백화점마산(주) 소규모합병의 건
1) 일자 : 2018년 2월 1일(합병기일)

2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

합병상대회사

상호

롯데백화점마산 주식회사

소재지

경상남도 창원시 마산합포구 동서동로 18

대표이사

정 동 혁

법인구분

기타 법인

3) 계약내용
① 분할합병의 배경
금번 합병은 당사가 발행주식을 100% 소유한 완전자회사인 롯데백화점마산(주)를 흡수합병함으로써 경영 효율성을 제고함을 목적으로 합니다.

② 분할합병 형태
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산(주)를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다.
합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 합병 비율을 롯데쇼핑(주): 롯데백화점마산(주) = 1.0000000:0.0000000으로 산정하였습니다.

③ 구체적 내용
자세한 내용은 2017년 11월 9일부터 2017년 12월 14일까지 제출한 주요사항보고서(회사합병결정), 2018년 2월 2일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

주요 일정

일정

존속회사

소멸회사

롯데쇼핑㈜

롯데백화점마산㈜

이사회 결의일

2017년 11월 09일

2017년 11월 09일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고

2017년 11월 10일

-

합병계약일

2017년 11월 14일

2017년 11월 14일

권리주주 확정 기준일

2017년 11월 27일

-

소규모합병 공고

2017년 11월 28일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2017년 11월 28일

-

종료일

2018년 11월 30일

-

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2017년 11월 28일

-

종료일

2017년 12월 12일

-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의

2017년 12월 21일

-

합병승인을 위한 주주총회 결의
-
2017년 12월 21일

채권자 이의제출 공고

2017년 12월 28일

2017년 12월 28일

채권자 이의제출 기간

시작일

2017년 12월 28일

2017년 12월 28일

종료일

2018년 01월 31일

2018년 01월 31일

합병기일

2018년 02월 01일

2018년 02월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2018년 02월 01일

-

합병보고 공고

2018년 02월 01일

-

합병등기일 (해산등기일)

2018년 02월 02일

2018년 02월 02일

합병등 종료보고서

2018년 02월 02일

-

주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. (합병승인 이사회 일자 : 2017년 12월 21일)
주2) 상법 제 527조의3 제4항에 의하여 롯데쇼핑㈜의 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모 합병공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병절차에 따라 진행할 수 없으나 그러한 사항이 발생하지 않았습니다.
주3) 상기 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표
(1) 합병 전후의 재무상태표
하기 재무제표는 2018년 2월 2일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.
- 별도기준

(기준일 :
2017년 9월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
롯데백화점마산㈜
(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
4,084,362
30,329
4,114,047

비유동자산
19,471,866
17,997
19,475,184

소유주분배예정자산집단
2,311,652
-
2,311,652

자산총계
25,867,880
48,326
25,900,883

부 채

유동부채
9,473,713
47,343
9,520,413

비유동부채
4,022,312
1,085
4,023,397

소유주분배예정자산집단관련부채
1,297,120
-
1,297,120

부채총계
14,793,145
48,428
14,840,930

자 본

자본금
157,454
16,500
157,454

자본잉여금
3,962,094
(87)
3,962,094

신종자본증권
269,118
-
269,118

자본조정
(3,221,101)
-
(3,235,882)

이익잉여금
9,829,521
(16,515)
9,829,521

기타포괄손익누계액
41,902
-
41,902

소유주분배예정기타포괄손익
35,746
-
35,746

자본총계
11,074,734
(102)
11,059,953

부채 및 자본 총계
25,867,880
48,326
25,900,883

(자료:
당사 내부자료
)

주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜의 2017년 9월 30일 현재 기준 별도재무제표와 롯데백화점마산㈜의 2017년 9월 30일 현재 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 합병 전후의 재무사항 비교표
- 별도기준

(단위 : 백만원, %)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑(주)
(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 1차연도 : 2018년, 2차연도 : 2019년
※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

□ 시네마사업부문 분할의 건
1) 일자 : 2018년 6월 1일(분할기일)

2) 분할방법 : 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 시네마사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 새로운 회사(이하 "신설회사")를 설립하기로 하였으며, 당사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득합니다.

3) 분할목적
- 분할대상부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 분할대상부문의 전문성을 특화하고 그 특수성에 적합한 기동성 있는 경영활동을 수행하여 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련

- 본건 분할로 분할대상부문에서 창출되는 수익을 해당 사업에 재투자함으로써 사업의 집중력 제고 및 경쟁력을 강화하고, 이를 통한 성장의 기틀을 마련하여 장기적으로 수익창출에 의한 주주가치 극대화를 추구

4) 분할의 중요영향 및 효과 : 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 단순·물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

5) 분할비율 : 본건 분할은 단순·물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않습니다.

6) 분할 후 존속회사 및 신설회사

분할 후 존속회사
회사명
롯데쇼핑 주식회사 (LOTTE SHOPPING CO.,LTD.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
22,650,009,338,872
부채총계
10,138,023,022,982

자본총계
12,511,986,315,890
자본금
140,610,235,000

2017년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
9,903,686,635,544

주요사업
백화점, 할인점 등

분할 후 상장유지 여부
예

분할 후 신설회사
회사명
롯데컬처웍스 (LOTTE CULTURE WORKS CO.,LTD.)

설립시 재무내용(원)
자산총계
607,607,084,958
부채총계
175,279,826,922

자본총계
432,327,258,036
자본금
21,616,362,500

2017년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
668,132,901,692

주요사업
영화관련사업, 문화컨텐츠사업 등

재상장신청 여부
아니오

7) 분할 관련 일정

구 분
일 자

이사회 결의일
2018년 4월 6일

주요사항보고서제출일
2018년 4월 6일

주식명의개서정지 공고
2018년 4월 6일

주주확정기준일
2018년 4월 21일

주주총회 소집통지 및 공고
2018년 4월 27일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2018년 5월 14일

분할기일
2018년 6월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일
2018년 6월 1일

분할등기일
2018년 6월 1일

※ 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음하였음.

8) 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 대주주등 지분변동 상황
- 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.

(2) 주식매수청구권 행사
- 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.

(3) 채권자보호에 관한 사항
- 분할존속회사(롯데쇼핑주식회사)와 분할신설회사(롯데컬처웍스주식회사)는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.

(4) 관련 소송의 현황
- 본 보고서 제출일 현재 본 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.

(5) 신주배정 등에 관한 사항
- 본건 분할은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할되는 회사에 100% 배정되었습니다.

9) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 원)

과목
분할 전
분할 후

롯데쇼핑주식회사
존속회사
분할신설회사

롯데쇼핑주식회사
롯데컬처웍스주식회사

자산

유동자산
3,475,718,734,190
3,210,379,142,010
265,339,592,180

현금및현금성자산
1,687,990,452,840
1,507,990,452,840
180,000,000,000

단기금융상품
389,000,000,000
389,000,000,000
-

단기대여금
11,500,000,000
11,164,556,000
335,444,000

유동성위험회피파생상품자산
236,514,940
236,514,940
-

매출채권
533,138,055,154
465,501,844,450
67,636,210,704

미수금
157,293,068,924
151,556,446,263
5,736,622,661

미수수익
3,265,726,747
3,239,179,896
26,546,851

선급금
6,740,002,107
6,329,178,538
410,823,569

선급비용
71,124,267,599
62,892,723,158
8,231,544,441

유동성보증금
120,591,097,215
119,005,278,683
1,585,818,532

재고자산
494,839,548,664
493,462,967,242
1,376,581,422

비유동자산
19,345,147,938,370
19,439,630,196,862
342,267,492,778

장기금융상품
2,015,885,763
2,015,885,763
-

매도가능금융자산
232,081,802,080
213,414,237,787
18,667,564,293

장기대여금
32,500,000,000
30,822,780,000
1,677,220,000

보증금
969,225,188,181
895,665,236,623
73,559,951,558

비유동성위험회피파생상품자산
1,134,174,193
1,134,174,193
-

비유동성매매목적파생상품자산
35,615,809,707
35,615,809,707
-

종속기업, 관계기업및공동기업투자
3,108,918,658,538
3,520,893,119,258
20,352,797,316

장기선급금
96,111,001,630
42,339,027,100
53,771,974,530

장기선급비용
492,062,314,613
440,310,810,255
51,751,504,358

투자부동산
758,673,160,729
758,673,160,729
-

토지
7,232,377,655,696
7,232,377,655,696
-

건물
4,183,917,537,693
4,183,917,537,693
-

기타유형자산
1,717,448,348,125
1,608,617,837,920
108,830,510,205

무형자산
483,066,401,422
473,832,924,138
9,233,477,284

순확정급여자산
-
-
3,989,389,437

이연법인세자산
-
-
433,103,797

자산총계
22,820,866,672,560
22,650,009,338,872
607,607,084,958

부채

유동부채
6,146,883,101,187
5,972,766,375,858
174,116,725,329

매입채무
1,649,516,004,944
1,629,493,994,164
20,022,010,780

미지급금
1,073,444,087,972
1,029,757,079,486
43,687,008,486

단기차입금
400,000,000,000
400,000,000,000
-

유동성장기차입금
1,068,536,247,270
1,068,536,247,270
-

유동성위험회피파생상품부채
48,979,023,259
48,979,023,259
-

기타유동성금융부채
570,574,184,793
570,574,184,793
-

미지급비용
120,165,712,290
92,434,180,557
27,731,531,733

예수금
71,739,949,806
13,838,481,509
57,901,468,297

부가세예수금
87,666,685,927
87,666,685,927
-

유동성예수보증금
196,702,713,476
195,647,451,985
1,055,261,491

선수금
669,455,763,464
654,597,811,226
14,857,952,238

선수수익
124,270,243,359
115,408,751,055
8,861,492,304

당기법인세부채
64,239,737,216
64,239,737,216
-

반품충당부채
1,592,747,411
1,592,747,411
-

비유동부채
4,161,997,255,483
4,165,256,647,124
1,163,101,593

사채
2,847,275,834,913
2,847,275,834,913
-

장기차입금
249,608,985,900
249,608,985,900
-

비유동성위험회피파생상품부채
38,489,285,636
38,489,285,636
-

비유동성매매목적파생상품부채
101,172,650
101,172,650
-

기타비유동성금융부채
10,400,000,000
10,400,000,000
-

예수보증금
37,238,223,855
36,336,382,978
901,840,877

장기선수수익
4,392,653,637
4,361,198,669
31,454,968

순확정급여부채및기타장기급여채무
16,299,700,924
20,289,090,361
-

이연법인세부채
924,083,178,875
924,516,282,672
-

기타비유동부채
34,108,219,093
33,878,413,345
229,805,748

부채총계
10,308,880,356,670
10,138,023,022,982
175,279,826,922

자본

자본금
140,610,235,000
140,610,235,000
21,616,362,500

자본잉여금
3,557,027,319,005
3,557,027,319,005
410,710,895,536

신종자본증권
269,118,000,000
269,118,000,000
-

자본조정
(2,802,985,678,651)
(2,802,985,678,651)
-

기타포괄손익누계액
38,770,054,998
38,770,054,998
-

이익잉여금
11,309,446,385,538
11,309,446,385,538
-

자본총계
12,511,986,315,890
12,511,986,315,890
432,327,258,036

부채및자본총계
22,820,866,672,560
22,650,009,338,872
607,607,084,958

※ 상기 재무상태표는 2017년 12월 31일 기준으로 작성한 것으로서, 실제 분할기일 기준으로 작성될 분할재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.

10) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 1차연도 : 2018년, 2차연도 : 2019년
※ 단순ㆍ물적분할 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

□ ㈜롯데닷컴 소규모합병의 건

1) 일자 : 2018년 8월 1일(합병기일)

2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

합병상대회사

상호

주식회사 롯데닷컴

소재지

서울특별시 중구 을지로 158 삼풍빌딩 8층

대표이사

김 경 호

법인구분

비상장법인

3) 계약내용
① 합병의 방법
금번 합병은 롯데쇼핑 주식회사가 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병합니다. 합병 후 존속회사의 상호는 롯데쇼핑 주식회사입니다.

② 합병의 형태
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 흡수합병할 예정이며 합병 비율은 롯데쇼핑(주): (주)롯데닷컴 = 1.0000000:0.0285254으로 산정하였습니다.

③ 구체적 내용
자세한 내용은 2018년 5월 11일 제출한 주요사항보고서(회사합병 결정)을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

구분

일정

존속회사

롯데쇼핑㈜

이사회 결의일

2018. 05. 11.

주요사항보고서 제출일

2018. 05. 11.

합병계약일
2018. 05. 14.

주주 확정 기준일
2018. 05. 28.

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2018. 05. 29.

종료일
2018. 06. 04.

합병반대의사
통지 접수 기간
시작일
2018. 05. 28.

종료일
2018. 06. 11.

주주총회예정일자
-

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권 제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의 제출기간
시작일
2018. 06. 29.

종료일
2018. 07. 30.

합병기일

2018. 08. 01.

합병종료보고 총회일
-

합병등기일자
2018. 08. 01.

신주권교부일
2018. 08. 14.

신주의 상장일
2018. 08. 16.

주1) 본 합병은상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.
주2) 상법 제 527조의3 제4항에 의하여 롯데쇼핑㈜의 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모 합병공고일로부터 2주 내에 서면으로합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병절차에 따라 진행할 수 없습니다.
주3) 상기 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의 공고 절차로 갈음합니다.

4) 합병비율 산출 근거
본 합병은 합병회사인 롯데쇼핑 주식회사의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 합병 상대방회사인 주식회사 롯데닷컴은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.

5) 신주배정 등에 관한 사항

① 신주배정 내용

합병회사인 롯데쇼핑 주식회사는 합병기일 현재 피합병회사인 주식회사 롯데닷컴의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 주식회사 롯데닷컴 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 롯데쇼핑 주식회사 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0285254주의 비율로 합병주식(합병신주 166,708주)을 교부합니다.
- 배정대상: 합병기일 현재 주식회사 롯데닷컴의 주주명부에 등재되어 있는 주주
- 배정기준일: 2018년 7월 31일 (구주권제출기간만료일의 익일)
- 교부일: 2018년 8월 14일

② 신주 배정 시 발생하는 단주 처리방법
합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 상법 제341조의2제3호에 따라 롯데쇼핑 주식회사의 자기주식 취득으로 처리합니다.

③ 자기주식에 대한 신주배정
피합병회사인 주식회사 롯데닷컴은 자기주식을 보유하고 있지 않으며, 합병에 반대하는 주식회사 롯데닷컴 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 주식회사 롯데닷컴이 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

④ 신주의 상장 등에 관한 사항
롯데쇼핑 주식회사는 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청하였습니다. 합병신주의 상장일은 2018년 8월 16일입니다.

⑤ 신주의 이익배당기산일
합병신주에 대한 이익배당기산일은 2018년 1월 1일로 합니다.

6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

롯데쇼핑(주)
(주)롯데닷컴

자산총계
27,379,234
143,569
27,522,803

현금 및 현금성자산
2,062,196
21,427
2,083,623

매출채권 및 기타채권
801,817
58,177
859,994

재고자산
1,457,262
1,857
1,459,119

유형자산
14,839,564
4,144
14,843,708

무형자산
490,536
9,704
500,240

기타
7,727,858
48,259
7,776,117

부채총계
14,223,409
141,457
14,364,866

매입채무 및 기타채무
3,054,757
134,149
3,188,906

차입금 및 사채
7,574,562
-
7,574,562

기타
3,594,089
7,307
3,601,396

자본총계
13,155,825
2,112
13,157,937

자본금
140,610
30,635
171,245

주1) 상기 롯데쇼핑(주)의 재무상태표는 2018년 3월 31일 현재 연결 재무상태표 기준이며, (주)롯데닷컴은 2018년 3월 31일 현재 재무상태표 기준입니다.
주2) (주)롯데닷컴의 재무상태표는 검토받지 않은 재무상태표입니다.
주3) 상기 합병 후 연결 재무상태표는 2018년 3월 31일의 연결재무상태표 및 재무상태표를 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 연결재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.
주4) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

7) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 1차연도 : 2018년, 2차연도 : 2019년
※ 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음