유디엠텍 — 감사보고서 (2020.12) (20210409)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.8
주식회사유디엠텍

00260116
100000000000
20210331
1358110140053
100
6369
3695
7356
44
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4

주식회사 유디엠텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서
1

Ⅱ. (첨부) 재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표
6

ㆍ 손 익 계 산 서
8

ㆍ 자 본 변 동 표
10

ㆍ 현 금 흐 름 표
11

ㆍ 주석
13

Ⅲ. 외부감사 실시내용
42

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유디엠텍

주주 및 이사회 귀중
2021년 03월 31일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 유디엠텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 23에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 23에서 기술하고 있는 바와 같이,
회사는 현금및현금성자산의계정재분류, 수익인식기준 등의 조정사항으로 인해 전기재무제표상 현금및현금성자산 및 매출채권, 재공품 등이 과대계상되었으며, 제품매출, 제품매출원가 등이
과소계상됨에 따라
, 이러한 수정사항을 반영하여 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 전기말 자산 263백만원 감소, 자본 21백만원 증가 및 전기 순손실 89백만원이 증가하였습니다.

우리는 당기 감사를 수행하는 과정에서 전기재무제표에 대해 중요한 왜곡표시 가능성을 알게되었으며, 전기오류수정이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 회사의 전기재무제표 재작성과 관련한 사실관계의 확인
- 회사가 제시한 전기 회계정책 및 관련 세부자료에 대한 확인

한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전임감사인과 상호 논의를 하였으며,전임감사인은 중대한 전기오류수정사항이 아니라고 판단하여 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다.

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 23에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

우리는 위의 조정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보
고
서일
(
2021
년
3월 31일

)
현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 감사보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된
회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 유디엠텍

제 14 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 13 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유디엠텍 대표이사 왕지남

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 에이스광교
타워2 1405호~1408호(이의동, 에이스광교타워2)

(전 화)
1661-1888

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 14 기
2020년
12월 31일 현재

제 13 기
2019년
12월 31일 현재

주식회사 유디엠텍
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

3,896,928,933

2,187,329,749

(1)당좌자산

3,095,479,739

1,314,970,350

현금및현금성자산(주석4,11)
523,674,821

292,564,884

정부보조금(주석12)
-

(101,340,740)

매출채권
1,494,435,273

928,021,083

대손충당금
(22,000,000)

(22,000,000)

미수금
10,687,545

1,380,821

선급금
67,862,603

193,036,008

선급비용
15,752,537

20,234,414

미수법인세환급액
7,931,960

3,073,880

단기매매증권(주석5)
987,935,000

-

기타보증금
9,200,000

-

(2)재고자산

801,449,194

872,359,399

원재료
37,900,000

3,538,500

재공품
763,549,194

868,820,899

Ⅱ.비유동자산

2,472,446,401

4,658,562,325

(1)투자자산

856,333,777

2,906,154,038

장기금융상품(주석4,11)
800,000,000

800,000,000

매도가능증권(주석6)
56,333,777

2,106,154,038

(2)유형자산(주석7,11)

1,602,475,124

1,655,948,666

토지
413,474,708

413,474,708

건물
1,237,118,772

1,237,118,772

감가상각누계액
(85,051,908)

(54,123,941)

비품
199,900,192

192,105,192

감가상각누계액
(179,824,852)

(163,333,183)

시설장치
72,263,637

72,263,637

감가상각누계액
(55,405,425)

(41,556,519)

(3)무형자산(주석8)

19,000

19,000

특허권
16,000

16,000

소프트웨어
3,000

3,000

(4)기타비유동자산

13,618,500

96,440,621

임차보증금
-

3,822,121

기타보증금
13,618,500

92,618,500

자산총계

6,369,375,334

6,845,892,074

부채

Ⅰ.유동부채(주석19)

2,352,639,086

2,483,897,505

매입채무
51,137,460

98,726,770

단기차입금(주석10,11)
548,890,872

546,526,066

유동성장기차입금(주석10,11)
150,400,000

-

선수금
1,173,219,500

1,522,354,800

미지급금(주석12)
266,106,015

170,953,081

예수금
33,622,310

33,121,500

부가세예수금
66,882,481

41,995,878

미지급비용
62,380,448

70,219,410

Ⅱ.비유동부채(주석21)

1,342,128,141

1,425,435,964

장기차입금(주석10,11,21)
977,600,000

1,128,000,000

장기미지급금(주석12,21)
173,162,559

143,293,136

퇴직급여충당부채(주석13)
191,365,582

154,142,828

부채총계

3,694,767,227

3,909,333,469

자본

Ⅰ.자본금(주석1,14)

274,075,000

274,075,000

자본금
200,000,000

200,000,000

우선주자본금
74,075,000

74,075,000

Ⅱ.자본잉여금(주석14)

3,923,077,700

3,923,077,700

주식발행초과금
3,923,077,700

3,923,077,700

Ⅲ.기타포괄손익누계액

243,387

50,063,648

매도가능증권평가이익
243,387

50,063,648

Ⅳ.결손금(주석15)

1,522,787,980

1,310,657,743

미처리결손금
(1,522,787,980)

(1,310,657,743)

자본총계

2,674,608,107

2,936,558,605

부채및자본총계

6,369,375,334

6,845,892,074

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유디엠텍
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출액

7,355,801,263

3,338,464,003

제품매출
7,307,497,833

3,273,634,000

용역매출
40,603,430

61,830,003

기타매출
7,700,000

3,000,000

Ⅱ.매출원가

6,451,445,267

2,718,592,836

제품매출원가
6,431,445,267

2,693,211,354

용역매출원가
20,000,000

25,381,482

Ⅲ.매출총이익

904,355,996

619,871,167

Ⅳ.판매비와관리비

1,068,241,544

2,058,888,481

급여(주석17)
297,887,207

356,636,133

퇴직급여(주석17)
62,588,500

191,385,002

복리후생비(주석17)
46,652,636

101,539,219

여비교통비
12,900,881

27,478,284

접대비
29,561,040

33,823,250

통신비
3,372,366

4,529,652

수도광열비
58,806

13,419

세금과공과(주석17)
19,608,435

16,852,950

감가상각비(주석7,17)
61,268,542

76,863,428

무형자산상각비(주석8)
-

140,763,667

임차료(주석17)
32,703,297

54,238,155

수선비
-

250,000

보험료
17,756,819

29,572,444

차량유지비
7,654,581

17,578,522

경상연구개발비(주석16,17)
222,534,706

795,175,431

운반비
554,690

176,000

도서인쇄비
73,920

2,603,119

회의비
-

128,000

사무용품비
2,606,361

3,025,553

소모품비
4,767,343

6,047,957

지급수수료
212,084,774

159,710,140

광고선전비
-

3,207,909

건물관리비
31,506,640

33,240,247

협회비
2,100,000

4,050,000

Ⅴ.영업손실

163,885,548

1,439,017,314

Ⅵ.영업외수익

75,783,832

54,630,302

이자수익
10,059,586

2,878,032

단기매매증권처분이익
-

19,149,590

매도가능증권처분이익(주석6)
50,709,060

-

외환차익
305,618

-

외화환산이익
5,717

18

잡이익
14,703,851

32,602,662

Ⅶ.영업외비용

124,028,521

68,610,807

이자비용
31,990,031

59,078,279

외환차손
2,236,108

-

외화환산손실
941,222

43,186

기타자산손상차손
70,000,000

-

단기매매증권평가손실(주석5)
12,065,000

-

잡손실
6,796,160

9,489,342

Ⅷ.법인세비용차감전순손실

212,130,237

1,452,997,819

Ⅸ.법인세비용

-

-

Ⅹ.당기순손실

212,130,237

1,452,997,819

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유디엠텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
274,075,000
3,923,077,700
-
142,340,076
4,339,492,776

매도가능증권평가이익
-
-
50,063,648
-
50,063,648

당기순이익(손실)
-
-
-
(1,452,997,819)
(1,452,997,819)

2019.12.31(전기말)
274,075,000
3,923,077,700
50,063,648
(1,310,657,743)
2,936,558,605

2020.01.01(당기초)
274,075,000
3,923,077,700
50,063,648
(1,310,657,743)
2,936,558,605

매도가능증권평가손실
-
-
(49,820,261)
-
(49,820,261)

당기순이익(손실)
-
-
-
(212,130,237)
(212,130,237)

2020.12.31(당기말)
274,075,000
3,923,077,700
243,387
(1,522,787,980)
2,674,608,107

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유디엠텍
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(817,791,050)

(824,399,187)

1. 당기순이익(손실)
(212,130,237)

(1,452,997,819)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
180,556,296

371,769,923

감가상각비
61,268,542

76,863,428

무형자산상각비
-

140,763,667

퇴직급여
37,222,754

154,142,828

단기매매증권평가손실
12,065,000

-

기타자산손상차손
70,000,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(50,709,060)

(19,149,590)

매도가능증권처분이익
50,709,060

-

단기매매증권처분이익
-

19,149,590

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(735,508,049)

275,978,299

매출채권의 감소(증가)
(566,414,190)

(362,443,433)

미수금의 감소(증가)
(9,306,724)

(1,380,821)

선급금의 감소(증가)
125,173,405

(155,404,884)

선급비용의 감소(증가)
4,481,877

(10,585,737)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(4,858,080)

(2,966,160)

재고자산의 감소(증가)
70,910,205

(744,521,343)

매입채무의 증가(감소)
(47,589,310)

95,889,770

선수금의 증가(감소)
(349,135,300)

1,408,663,400

미지급금의 증가(감소)
95,152,934

(5,215,613)

예수금의 증가(감소)
500,810

10,916,755

부가세예수금의 증가(감소)
24,886,603

(19,443,648)

미지급비용의 증가(감소)
(7,838,962)

49,620,895

장기미지급금의 증가(감소)
29,869,423

107,974,620

정부보조금의 증가(감소)
(101,340,740)

(95,125,502)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,046,536,181

951,653,065

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,055,331,181

3,829,554,823

보증금의 회수
4,622,121

6,750,000

매도가능증권의 처분
2,050,709,060

-

단기매매증권의 처분
-

3,822,804,823

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,008,795,000)

(2,877,901,758)

장기금융상품의 증가
-

800,000,000

단기매매증권의 취득
1,000,000,000

-

매도가능증권의 취득
-

2,050,000,000

비품의 취득
7,795,000

15,400,000

시설장치의 취득
-

8,263,637

특허권의 취득
-

16,000

보증금의 증가
1,000,000

4,222,121

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,364,806

(398,749,675)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
279,522,942

18,735,111

단기차입금의 차입
279,522,942

18,735,111

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(277,158,136)

(417,484,786)

단기차입금의 상환
277,158,136

417,484,786

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
-
231,109,937

(271,495,797)

Ⅴ. 기초의 현금

292,564,884

564,060,681

Ⅵ. 기말의 현금

523,674,821

292,564,884

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14 기
2020년
12월 31일 현재

제 13 기
2019년
12월 31일 현재

주식회사 유디엠텍

1. 일반사항

주식회사 유디엠텍(이하 "당사")
는
2007년 5월 28일에 설립되었으며, 당사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니
다.

(1) 본사 소
재
지: 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 에이스광교타워2 
 1405호~1408호(이의동, 에이스광교타워2)

(2) 주요 사업 내용:

소프트웨어 개발 및 공급 (스마트팩토리 관련)

(3)
대표이사:
왕지남

(4)
주요 주
주 및 지분율

(단위: 주)

주주명

당
기말

보통주
우선주
계
지분율

왕지남
204,000
-
204,000
37.2%

전은나
196,000
-
196,000
35.8%

KTBN 13호 벤처투자조합
-
74,075
74,075
13.5%

KB지식재산투자조합
-
74,075
74,075
13.5%

합계
400,000
148,150
548,150
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 11: 우발부채와 약정사항

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성
한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
개별법
으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편,
시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회
사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증
권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증
권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

비품
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

유형자산의 제거로부터 발생하
는 손익은
순매각
금액과 장부금액의 차액으로
산
정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 리스

<리스이용자>
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에
는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료하였을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 

한편, 퇴직연금제도에 가입하지 않은 일부 임직원에 대해 임직원 퇴직금규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(14) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(15) 당사가 채택한 제정 및 개정 기준서

당사는

2020
년
1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였으
며, 당사가 조기 적용한 개정 기준서는 없습니다. 

①

일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨
을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에
대
하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의
요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다.

동 개정이 당사의 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도
록
개정되었습니다. 동 개정이 당사의 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③
일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특
정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력 행사가능 지분증권
지분법 적용을 하지 않음

시장성이 없는 지분증권
취득원가로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

수익인식
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식

4. 현금및현금성자산 및 장기금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
6,179
6,652

보통예금
507,262
285,680

정기예금
10,234
233

합계
523,675
292,565

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금(*)
800,000
800,000

(*) 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).

5. 단기매매증권

당기말 및 전기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

ELT특전금전신탁(*)
1,000,000
987,935
-
-

(*) 당기 중 취득하였으며, 당기손익인식항목으로 지정됨에 따라 발생된 평가손실은 12,065천원입니다.

6. 매도가능증권

(1) 당기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

기초가액
당기평가액
처분으로 인한 실현금액
기말잔액

지분증권(*)
56,090
114
130
-
244
56,334

채무증권
2,000,000
49,950
759
(50,709)
-
-

합계
2,056,090
50,064
889
(50,709)
244
56,334

(*) 시장성을 확인할 수 없어 취득원가로 계상한 (주)이투랩 주식 50백만원, 소프트웨어공제조합 출자금 6백만원으로 구성되어 있습니다. 

(2) 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

기초가액
당기평가액
처분으로 인한 실현금액
기말잔액

지분증권(*)
56,090
-
114
-
114
56,204

채무증권
2,000,000
-
49,950
-
49,950
2,049,950

합계
2,056,090
-
50,064
-
50,064
2,106,154

(*) 시장성을 확인할 수 없어 취득원가로 계상한 (주)이투랩 주식 50백만원, 소프트웨어공제조합 출자금 6백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초잔액
취 득
감가상각비
기말잔액

토지
413,475
-
-
413,475

건물
1,182,995
-
(30,928)
1,152,067

비품
28,772
7,795
(16,492)
20,075

시설장치
30,707
-
(13,849)
16,858

합계
1,655,949
7,795
(61,269)
1,602,475

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초잔액
취 득
감가상각비
기말잔액

토지
413,475
-
-
413,475

건물
1,213,923
-
(30,928)
1,182,995

비품
37,106
15,400
(23,734)
28,772

시설장치
44,645
8,264
(22,201)
30,707

합계
1,709,149
23,664
(76,863)
1,655,949

8. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 없습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초잔액
취 득
상 각

기말
잔액

특 허 권
-
16
-
16

소 프 트 웨 어
140,767
-
(140,764)
3

합계
140,767
16
(140,764)
19

(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

재물 및 화재보험
건물, 시설 및 집기비품
1,189,000
2,150,200
삼성화재

상기 보험 외에도 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 차입금

(1)
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
우리은행
2.88%
2021-04-29
12,015
26,584

2.42%
2021-10-09
233,018
217,016

2.55%
2021-03-15
300,000
300,000

기업은행
4.11%
2021-12-06
3,858
2,926

합계
548,891
546,526

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율
금액
만기일
상환방법

당기말
당기말(*)
전기말

우리은행
시설자금대출
2.32%
1,128,000
1,128,000
2026-04-30
원금균등
분할상환

유동성대체
(150,400)
-

합계
977,600
1,128,000

(*) 2018년 4월 30일에 3년거치 5년분할상환조건으로 동 차입금을 차입하였습니다. 

(3)
당기말 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별
금액

2021.1.1 - 2021.12.31
150,400

2022.1.1 - 2022.12.31
225,600

2023.1.1 - 2023.12.31
225,600

2024.1.1 이후
526,400

합계
1,128,000

11. 우발부채와 약정사항

(1)
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
예금종류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한 내용

현금및현금성자산
보통예금
기업은행
-
113,825
특정목적에만 사용

장기금융상품
정기예금
하나은행
800,000
800,000
서울보증보험 담보제공

합계
800,000
913,825

(2)

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지 및 건물
1,565,542
1,894,000
단기차입금
300,000
우리은행

장기차입금
1,128,000

합계

1,565,542

1,894,000

1,428,000

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처

(주)이투랩
120,000
우리은행

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증기간
보증처

(특수관계자)

대표이사
차입금 보증
752,000
상환일까지
우리은행

연대보증
90,000
상환일까지
기업은행

차량 리스, 렌탈 연대보증
151,645
계약기간까지
KB캐피탈

소계
993,645

(기 타)

서울보증보험
이행하자
654,347

이행선급금
824,542

이행지급
2,522,603

기술보증기금
차입금 보증
340,000
상환일까지
기업은행

228,000
상환일까지
기업은행

332,500
상환일까지
우리은행

소계

4,901,992

합계
5,895,637

(5) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관명
약정한도액
실행금액
비 고

단기차입금
우리은행
150,000
12,015
대표이사보증

350,000
233,018
기술신용보증

300,000
300,000
토지 및 건물 담보

기업은행
400,000
3,858
기술부분신용보증 및 대표이사 연대보증

240,000
-
대표이사 연대보증

KEB하나은행
50,000
-
외상매출채권담보대출

장기차입금
우리은행
1,128,000
1,128,000
토지 및 건물 담보

-
서울보증보험
4,800,000
4,147,145
이행하자/이행선급금/이행지급

합계
7,418,000
5,824,036

이외
KB캐피탈, 하나캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며 향후 지급할 최소리스료는 197백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
85,660

1년 초과 5년 이내
111,239

5년 초과
-

(6) 당사는 글로벌 기업인 EPLAN Software & Service GmbH &Co., KG와 공동 개발 및 마케팅 업무협약을 체결하고 기술 및용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

12.
정부
보조금

(1)
당기 및 전기 중, 한국산업기술평가관리원 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과
같
습
니다.

(단위: 천원)

제공처
수령액

당기
전기

중소벤처기업부
-
272,512

한국산업기술평가관리원
1,053,937
1,062,253

중소기업기술정보진흥원
191,409
-

(재)과학기술일자리진흥원
112,494
185,000

합계
1,357,840
1,519,765

상환의무(기술료납부의무)가 있는 금액을 포함하고 있으
며, 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

(2) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황

당사는 상기 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금ㆍ장기미지급금 각각 155,578천원 및 173,163천원으로 계상하고 있습니다.

13. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
154,143
-

퇴직급여 설정
37,223
154,143

퇴직금 지급
-
-

기말
191,366
154,143

당기 및 전기 중 확정기여제도에 납입한 금액은
168,266천원(전기: 130,750천원)
입니다.

14.
자
본금과 자본잉여금

(1)
당기
말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
보 통 주
우 선 주(*)
합 계

발행할 주식의 총수

100,000,000 주

1 주 당 금 액
500 원
500 원

발행한 주식의 총수
400,000 주
148,150 주
548,150 주

당기
말 현재 자본금

200,000,000 원
74,075,000 원
274,075,000 원

(*) 당사가 발행한 우선주의 세부내용은 아래와 같습니다.

구 분
상환전환우선주
상환전환우선주

인수자
KTBN 13호 벤처투자조합
KB지식재산투자조합

납입일
2018-12-04
2018-12-04

수량
74,075 주
74,075 주

발행단가(전환가격)
27,000 원
27,000 원

총발행가액
2,000,025,000 원
2,000,025,000 원

존속기간
10년

의결권
1주당 1개의 의결권 보유

배당
액면가액의 연 1%, 누적적/참가적 배당

전환기간
발행일 이후

전환비율
1 : 1

상환기간
발행일 3년경과일~존속기간 만료일

상환이율
연복리 3%

(2)
당기
와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

15. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서

는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 14 기

2020년
01월 01일

부터
제 13 기

2019년
01월 01일

부터

2020년
12월 31일

까지

2019년
12월 31일

까지

처리예정일

2021년
03월 31일

처리확정일

2020년
03월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

미처리결손금

1,522,788

1,310,658

전기이월미처리결손금
 (미처분이익잉여금)
1,310,658

(142,340)

당기순손실
212,130

1,452,998

결손금 처리액

-

-

차기이월미처리결손금

1,522,788

1,310,658

16. 경상연구개발비

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

인건비
1,143,849
1,632,982

기타
266,972
441,330

정부보조금 상계
(1,188,286)
(1,279,137)

합계
222,535
795,175

(2
) 경상연구개발비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제조원가
판매관리비
합 계
제조원가
판매관리비
합 계

급여
826,309
297,887
1,124,196
737,594
356,636
1,094,230

퇴직급여
152,102
62,589
214,691
100,393
191,385
291,778

복리후생비
87,441
46,653
134,094
44,616
101,539
146,155

임차료
92,385
32,703
125,088
60,274
54,238
114,512

감가상각비
-
61,269
61,269
-
76,863
76,863

세금과공과
58,868
19,608
78,476
71,901
16,853
88,754

경상연구개발비
-
222,535
222,535
-

795,175

795,175

18.
포
괄손익계산서

당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

I. 당기순이익(손실)
(212,027)
(1,452,998)

II. 기타포괄이익(손실)
(49,820)
50,064

매도가능증권평가이익(손실)
(49,820)
50,064

III. 총포괄이익
(261,847)
(1,402,934)

19. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

회사명
회사명

종속기업
(주)이투랩
(주)이투랩

기타특수관계자
KTBN 13호 벤처투자조합
KTBN 13호 벤처투자조합

KB지식재산투자조합
KB지식재산투자조합

주요 경영진
주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역과 자금거래내역은 없습니다.

(3)
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
368,336
261,255

퇴직급여
53,160
31,139

합계
421,496
292,394

(5) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
(주)이투랩
우리은행
120,000
2020-04-27 ~ 2021-04-27

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증기간
보증처

대표이사
차입금 보증
752,000
상환일까지
우리은행

연대보증
90,000
상환일까지
기업은행

차량 리스, 렌탈 연대보증
151,645
계약기간까지
KB캐피탈

합계

993,645

20. 현금흐름표

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는중요한 거래는 없
습니다.

21.
금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
3개월이하
3개월~1년
1년이상 5년미만
5년초과

매입채무
51,137
51,137
-
-
-

미지급금
266,106

266,106

-
-
-

장기미지급금
173,163
-
-

173,163

-

단기차입금
548,891
301,885
253,655
-
-

유동성장기차입금
150,400
-
153,889
-
-

장기차입금
977,600
-
-
975,704
84,502

합계
2,167,194
526,116
407,544
1,241,776
84,502

22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

23. 전기 재무제표의 재작성

당사의 전기재무제표는 현금및현금성자산의 계정재분류, 수익인식기준 등의 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 

상기와 같은 조정사항이 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
이전 보고금액
조정
재작성금액

현금및현금성자산
3,142,515
(2,849,950)
292,565

정부보조금
(107,658)
6,317
(101,341)

매출채권
1,165,886
(140,247)
1,025,639

선급비용
27,734
(7,500)
20,234

재공품
990,671
(121,850)
868,821

장기금융상품
-
800,000
800,000

매도가능증권
56,204
2,049,950
2,106,154

선수금
(1,882,069)
262,096
(1,619,973)

미지급금
(60,091)
(110,862)
(170,953)

미지급비용
(77,972)
7,753
(70,219)

장기미지급금
(268,575)
125,282
(143,293)

임대보증금
(154,143)
154,143
-

퇴직급여충당부채
-
(154,143)
(154,143)

매도가능증권평가이익
-
50,064
50,064

미처분이익잉여금
(1,281,584)
(29,074)
(1,310,658)

(2) 손익계산서

(단위: 천원)

구 분
이전 보고금액
조정
재작성금액

제품매출
3,151,784
121,850
3,273,634

제품매출원가
(2,556,831)
(136,380)
(2,693,211)

급여
(364,389)
7,753
(356,636)

복리후생비
(100,267)
(1,272)
(101,539)

세금과공과
(16,115)
(738)
(16,853)

보험료
(29,422)
(150)
(29,572)

경상연구개발비
(791,419)
(3,756)
(795,175)

지급수수료
(162,160)
2,450
(159,710)

배당금수익
79,050
(79,050)
-

단기매매증권처분이익
-
19,149
19,149

잡이익
32,716
(114)
32,602

당기순손실
(1,382,740)
(70,258)
(1,452,998)

(3) 자본변동표

(단위: 천원)

구 분
이전 보고금액
조정
재작성금액

매도가능증권평가이익
-
50,064
50,064

당기순손실
(1,382,740)
(70,258)
(1,452,998)

2019.12.31 (기말자본)
2,915,569
20,990
2,936,559

(4) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
이전 보고금액
조정
재작성금액

영업활동으로 인한 현금흐름
(755,299)
(69,100)
(824,399)

- 당기순손실
(1,382,740)
(70,258)
(1,452,998)

- 수익비용의 조정
371,657
(19,037)
352,620

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
255,784
20,194
275,978

투자활동으로 인한 현금흐름
(71,152)
1,022,805
951,653

현금의 증가(감소)
(1,225,201)
953,705
(271,496)

기초현금
4,367,716
(3,803,655)
564,061

기말현금
3,142,515
(2,849,950)
292,565

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 유디엠텍

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
-
1
-
3
-
2
-
1
-
-
-
10
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
24
-
24
-
274
-
190
-
10
-
-
-
522
-

합계
24
-
24
-
274
-
190
-
10
-
-
-
522
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.02.03
1
일

주요내용
회사 사업에 대한 이해, 감사위험과 중요성 설정, 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.1.4 ~ 8
5
일
4
명
2
명
회사 프로세스/통제 및 기타 위험 평가

2021.1.8 ~ 12
5
일
4
명
2
명
실증절차를 통한 감사증거 획득

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021년 3월 9일, 2021년 3월 27일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 03월 09일
감사, 업무수행이사
서면 회의
감사 계획 논의

2
2021년 03월 27일
감사, 업무수행이사
서면 회의
감사 결과 보고