토마토시스템 — 감사보고서 (2020.12) (20210408)
제출인: 동현회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 토마토시스템

00967671
100000000000
20210329
1101112099425
000
8532
6571
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216
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E
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4

주식회사 토마토시스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 21 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 20 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

동현회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ....................................
1 ~ 3

재 무 제 표 .......................................................
4

· 재 무 상 태 표 ..............................................

5 ~ 6

· 손 익 계 산 서...............................................

7 ~ 8

· 자 본 변 동 표 ..............................................
9

· 현 금 흐 름 표...............................................

10 ~11

· 주석 ...........................................................
12 ~ 37

외부감사 실시내용 ................................................
38 ~ 39

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 토마토시스템

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 토마토시스템(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다

재무제표에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 논현로 652, 4층

동 현 회 계 법 인

대 표 이 사 장 선 택

2021년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 토마토시스템

제 21 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 20 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 토마토시스템 대표이사 이상돈

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 논현로 128길 5 5,6,층

(전 화)
02-3445-2194

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 21 기 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 토마토시스템
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

3,028,360,133

2,779,371,464

(1)당좌자산

3,028,360,133

2,779,371,464

현금및현금성자산(주석3)
538,493,297

658,426,338

단기금융상품(주석3)
35,000,000

90,000,000

매출채권
2,381,616,151

1,897,766,274

대손충당금
(129,824,364)

(129,824,364)

단기대여금(주석20)
190,692,700

219,393,000

대손충당금
(169,393,000)

(169,393,000)

미수금
80,640

2,645,190

선급금
30,636,584

26,472,427

선급공사원가
-

25,179,136

당기법인세자산
-

184,590

이연법인세자산(주석14)
151,058,125

158,521,873

Ⅱ.비유동자산

5,503,206,356

6,764,050,121

(1)투자자산

567,756,737

485,455,413

매도가능증권(주석4)
432,849,977

385,439,267

장기금융상품(주석3)
134,906,760

100,016,146

(2)유형자산(주석5)

43,622,618

79,763,504

비품
337,519,706

319,473,611

감가상각누계액
(313,092,290)

(297,018,107)

시설장치
121,140,000

121,140,000

감가상각누계액
(101,944,798)

(63,832,000)

(3)무형자산(주석6)

2,385,063,279

3,486,626,926

개발비
2,094,169,926

3,478,846,107

소프트웨어
6,000

7,780,819

영업권
290,887,353

-

(4)기타비유동자산

2,506,763,722

2,712,204,278

임차보증금
216,000,000

215,200,000

회원권
-

103,965,200

이연법인세자산(주석14)
2,290,763,722

2,393,039,078

자산총계

8,531,566,489

9,543,421,585

부채

Ⅰ.유동부채

3,491,636,967

4,460,471,348

매입채무(주석9)
349,976,798

554,231,910

미지급금(주석9)
248,365,790

262,545,152

미지급비용(주석9)
432,657,350

479,493,109

당기법인세부채(주석14)
1,613,265

-

예수금(주석9)
105,275,880

101,199,560

부가세예수금
443,043,230

481,078,350

선수금
42,104,654

128,780,432

단기차입금(주석7,9,20)
1,802,000,000

2,384,162,788

유동성장기부채(주석7,9)
66,600,000

55,700,000

공사손실충당부채(주석10)
-

13,280,047

Ⅱ.비유동부채

3,079,628,374

3,098,677,909

장기차입금(주석7,9)
77,700,000

144,300,000

복구충당부채
63,670,000

63,670,000

퇴직급여충당부채(주석13)
3,147,303,039

3,107,679,445

퇴직연금운용자산(주석13)
(209,044,665)

(216,971,536)

부채총계

6,571,265,341

7,559,149,257

자본

Ⅰ.자본금

1,916,735,000

1,524,325,000

보통주자본금(주석15)
1,916,735,000

1,524,325,000

Ⅱ.자본잉여금

1,146,819,300

727,980,000

주식발행초과금
1,120,390,000

727,980,000

자기주식처분이익
26,429,300

-

Ⅲ.자본조정

-

(83,765,000)

자기주식
-

(17,511,628)

자기주식처분손실
-

(66,253,372)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

88,434,932

82,098,144

매도가능증권평가이익(주석4)
88,434,932

82,098,144

Ⅴ.결손금(주석16)

1,191,688,084

266,365,816

이익준비금
7,757,100

7,757,100

미처리결손금
(1,199,445,184)

(274,122,916)

자본총계

1,960,301,148

1,984,272,328

부채와자본총계

8,531,566,489

9,543,421,585

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 토마토시스템
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석11)

18,915,588,738

18,216,707,578

Ⅱ. 매출원가(주석12)

14,768,374,389

14,515,288,951

Ⅲ. 매출총이익

4,147,214,349

3,701,418,627

Ⅳ. 판매비와관리비

3,497,693,829

2,526,094,941

급여
1,324,763,737

1,147,763,939

퇴직급여
228,370,125

105,168,667

복리후생비
234,703,806

231,879,085

여비교통비
42,081,094

67,596,674

접대비
192,620,460

153,305,303

통신비
28,180,707

28,927,828

수도광열비
6,620,335

6,295,800

세금과공과금
109,561,655

119,576,529

감가상각비
54,186,981

10,601,486

무형자산상각비
7,774,819

7,500,000

지급임차료
128,538,372

152,267,224

보험료
42,806,230

54,422,159

차량유지비
45,803,556

43,021,270

경상연구개발비
657,143,250

5,667,676

운반비
2,703,850

581,550

교육훈련비
5,666,301

29,080,777

도서인쇄비
12,012,166

21,404,356

회의비
23,069,842

18,524,759

소모품비
19,044,522

21,070,660

지급수수료
224,112,283

137,350,729

광고선전비
36,941,920

110,916,470

건물관리비
70,896,000

53,172,000

잡비
91,818

-

Ⅴ. 영업이익

649,520,520

1,175,323,686

Ⅵ. 영업외수익

82,789,809

81,660,781

이자수익
3,284,780

3,379,429

정부보조금수익
7,307,219

64,290,074

투자자산처분이익
66,862,073

-

잡이익
5,335,737

13,991,278

Ⅶ. 영업외비용

1,553,749,247

192,995,800

이자비용
101,749,463

168,873,715

외환차손
-

46,350

기부금
-

12,150,000

장기금융상품평가손실
84,117,454

-

매도가능증권감액손실(주석4)
129,027,837

-

개발비감액손실(주석6)
1,198,482,562

-

잡손실
40,371,931

11,925,735

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(821,438,918)

1,063,988,667

Ⅸ. 법인세비용(혜택)(주석14)

103,883,350

(2,574,083,838)

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(925,322,268)

3,638,072,505

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 토마토시스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.1.1(전기초)
1,524,325,000
727,980,000
(121,470,000)
105,254,031
(3,904,438,321)
(1,668,349,290)

자기주식의 처분
-
-
131,205,000
-
-
131,205,000

자기주식의 취득
-
-
(93,500,000)
-
-
(93,500,000)

매도가능증권평가손실
-
-
-
(23,155,887)
-
(23,155,887)

당기순이익
-
-
-
-
3,638,072,505
3,638,072,505

2019.12.31(전기말)
1,524,325,000
727,980,000
(83,765,000)
82,098,144
(266,365,816)
1,984,272,328

2020.1.1(당기초)
1,524,325,000
727,980,000
(83,765,000)
82,098,144
(266,365,816)
1,984,272,328

유상증자
392,410,000
392,410,000
-
-
-
784,820,000

자기주식의 처분
-
26,429,300
83,765,000
-
-
110,194,300

매도가능증권평가이익
-

-
6,336,788
-
6,336,788

당기순손실
-
-
-
-
(925,322,268)
(925,322,268)

2020.12.31(당기말)
1,916,735,000
1,146,819,300
-
88,434,932
(1,191,688,084)
1,960,301,148

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 토마토시스템
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(당) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

530,128,983

2,452,853,273

1.당기순이익(손실)
(925,322,268)

3,638,072,505

2.현금의유출이없는비용등의가산
3,331,802,408

1,535,191,700

감가상각비
54,186,981

10,601,486

무형자산상각비
764,909,271

603,162,253

퇴직급여
1,101,078,303

908,147,914

공사손실충당부채전입
-

13,280,047

개발비감액손실
1,198,482,562

-

매도가능증권감액손실
129,027,837

-

장기금융상품평가손실
84,117,454

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(66,862,073)

-

투자자산처분이익
66,862,073

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(1,809,489,084)

(2,720,410,932)

매출채권의 증감
(483,849,877)

486,996,951

미수금의 증감
2,564,550

(875,090)

선급금의 증감
(4,164,157)

14,523,555

선급공사원가의 증감
25,179,136

(25,179,136)

당기법인세자산의 증감
184,590

(107,860)

이연법인세자산의 증감
101,696,105

(2,574,716,838)

매입채무의 증감
(204,255,112)

104,062,561

미지급금의 증감
(14,179,362)

(55,939,967)

미지급비용의 증감
(46,835,759)

41,381,977

당기법인세부채의 증감
1,613,265

-

선수금의 증감
(86,675,778)

88,384,470

예수금의 증감
4,076,320

2,361,327

부가세예수금의 증감
(38,035,120)

24,046,880

공사손실충당부채의 증감
(13,280,047)

-

퇴직급여의 지급
(1,061,454,709)

(818,893,326)

퇴직연금운용자산의 증감
7,926,871

(6,456,436)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(913,469,236)

(1,006,610,445)

1.투자활동으로인한현금유입액
581,806,893

166,265,470

단기금융상품의 감소
240,000,000

96,000,000

단기대여금의 감소
131,000,000

65,965,470

장기금융상품의 감소
24,779,620

-

임차보증금의 감소
15,200,000

4,300,000

회원권의 처분
170,827,273

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(1,495,276,129)

(1,172,875,915)

단기금융상품의 증가
185,000,000

126,000,000

단기대여금의 증가
102,299,700

-

장기금융상품의 증가
143,787,688

81,737,868

매도가능증권의 취득
168,314,460

1,000,000

비품의 취득
18,046,095

24,750,003

임차보증금의 증가
16,000,000

8,200,000

회원권의 취득
-

103,965,200

개발비의 취득
570,940,833

812,222,844

영업권의 취득
290,887,353

-

소프트웨어의 취득
-

15,000,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

263,407,212

(799,194,586)

1.재무활동으로인한현금유입액
2,406,270,000

1,161,205,000

단기차입금의 차입
1,480,000,000

1,030,000,000

유상증자
784,820,000

-

자기주식의 처분
141,450,000

131,205,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(2,142,862,788)

(1,960,399,586)

단기차입금의 상환
2,062,162,788

1,841,909,586

유동성장기부채의 상환
55,700,000

24,990,000

자기주식의 취득
25,000,000

93,500,000

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

(119,933,041)

647,048,242

Ⅴ.기초의현금

658,426,338

11,378,096

Ⅵ.기말의현금

538,493,297

658,426,338

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 21 기 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 토마토시스템

1. 회사의 개요

주식회사 토마토시스템(이하 "회사")는 소프트웨어의 개발 및 판매를
목
적으로
2000년10월 27일
에 설
립되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 논현로에 위치하고 있
습니다.

회사의 당기말 현재 자본금은 1,917백만원이며, 주요 주주는 이상돈(대표이사, 32%)입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'와 '시행일 및 경과규정'의 개정

종전 규정에 따라 지배하더라도 특정규모 미만 등으로 연결대상에서 제외해온 피투자기업을 연결하도록 한 개정내용의 적용을 2021년 12월 31일까지 중지할 수 있도록 시행일 및 경과규정이 개정되었으며, 적용 중지 기간 동안 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업도 종속기업으로 보지 않도록 추가되었습니다. 해당 기준의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에 대하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의 요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도록 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제25장 특수관계자 공시(주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)
- 제29장 중간재무제표(중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
- 제31장 중소기업 회계처리 특례(관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간말마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자
산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 
구성되어 있습니다. 
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정
된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

비 품
5년
정률법

시 설 장 치
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

영업권
5년
정액법

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다. 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있
습니다.

2.10 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.11 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.12 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

(2) 연차충당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,
판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적
인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가
와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 
때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 소프트웨어의 제작 및 유지보수 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 3년까지 입니다.

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간말 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

시스템의 유지보수의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

회사는 매 회계기간마다 누적적으로 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도를 추정하며, 이에 대한 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용
하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 중소기업회계처리 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

3. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
538,493
658,426

단기금융상품

정기적금
35,000
90,000

장기금융상품

저축성보험
134,907
100,016

합계
708,400
848,442

4. 매도가능증권

(1) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
지분율
당기말
전기말

(2020.12.31)
취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

소프트웨어공제조합
1%미만
262,000
373,693
373,693
262,000
373,693
366,024

한국정보산업협동조합
1%미만
1,500
1,739
1,739
1,500
4,260
1,624

정보통신공제조합
1%미만
15,685
17,131
17,131
15,685
17,131
16,791

㈜토마토드림(*)
100%
141,000
11,972
11,972
-
-
-

사이버엠디케어(*)(**)
51%
12,314
12,314
12,314
-
-
-

㈜싸이엔텍(**)
1%
15,000
15,000
15,000
-
-
-

한국클라우드협동조합(**)
1%미만
1,000
1,263
1,000
1,000
735
1,000

합 계

448,499
433,112
432,850
280,185
395,819
385,439

(*) 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리특례"에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (주)토마토드림의 경우 보고기간말 현재 회수예상가액과의 차이 129백만원의 손상차손 인식하였습니다.

(**) 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 매도가능증권의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원
)

구분
기초
변동
기말

평가이익
법인세효과

소프트웨어공제조합
81,138
7,669
(1,687)
87,120

한국정보산업협동조합
97
115
(25)
187

정보통신공제조합
863
340
(75)
1,128

합 계
82,098
8,124
(1,787)
88,435

2) 전기

(단위: 천원
)

구분
기초
변동
기말

평가이익
법인세효과

소프트웨어공제조합
104,024
-
(22,885)
81,138

한국정보산업협동조합
124
-
(27)
97

정보통신공제조합
1,106
-
(243)
863

합 계
105,254
-
(23,155)
82,098

(3) 보고기간말 현재 소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 계약이행보증 등으로 담보제공되었습니다(주석8 참조).

5. 유형자산

(1) 유
형자산의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기말

비품
22,456
18,046
(16,074)
24,428

시설장치
57,308
-
(38,113)
19,195

합 계
79,764
18,046
(54,187)
43,623

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기말

비품
1,940
24,750
(4,234)
22,456

시설장치
63,675
-
(6,367)
57,308

합 계
65,615
24,750
(10,601)
79,764

(2) 당
기 및 전기 유형자산 상각액은 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
개발비
소프트웨어
영업권(*)
합 계

기 초
3,478,846
7,781
-
3,486,627

증 가
570,941
-
290,887
861,828

무형자산상각비
(757,134)
(7,775)
-
(764,909)

감 액
(1,198,483)
-
-
(1,198,483)

기 말
2,094,170
6
290,887
2,385,063

(*) 당기 사업양수 취득(주석 21참조)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
개발비
소프트웨어
합 계

기 초
3,262,286
281
3,262,567

증 가
812,223
15,000
827,223

무형자산상각비
(595,662)
(7,500)
(603,162)

기 말
3,478,846
7,781
3,486,627

(2) 당
기 및 전기 개발비의 상각액은 제품매출원가에, 소프트웨어의 상각액은 판관비에 반영되어 있습니다.

7. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입종류
차입처
이자율(%)
당기
전기
만기일시상환

운영자금대출
기업은행
2.4~2.9
1,610,000
1,598,000
"

운영자금대출
국민은행
2.9
192,000
580,800
"

운영자금대출
KEB하나은행
-
-
105,000
"

운영자금대출
소프트웨어공제조합
-
-
81,000
"

주임종단기차입금
대표이사 등
-
-
19,363

합 계
1,802,000
2,384,163

상기 차입금에 대하여 대표이사, 기술보증기금, 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있으며, 특허권이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참고)
.

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입종류
차입처
이자율(%)
당기
전기
상환방법

운영자금대출
중소기업진흥공단
2.2
144,300
200,000
균등분할상환

차감: 유동성장기부채
(66,600)
(55,700)

합 계
77,700
144,300

8. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항

(단위: 천원)

금융기관명
내 용
약정한도액
사용액

기업은행
운영자금대출
2,198,000
1,610,000

국민은행
운영자금대출
936,000
192,000

신한은행
운영자금대출
108,000
-

중소기업진흥공단
운영자금대출
144,300
144,300

합 계
3,386,300
1,946,300

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

대표이사
차입금 및 차입한도
1,414,020
기업은행

871,200
국민은행

계약이행 연대보증
176,395
서울보증보험

기술보증기금
차입금 및 차입한도
538,300
기업은행

136,800
국민은행

신용보증기금
차입금 및 차입한도
137,700
기업은행

소프트웨어공제조합
계약, 하자이행보증
14,901,144
상거래처 등

서울보증보험
계약이행보증 등
231,231
상거래처 등

합 계
18,406,790

(3) 타인에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

보증받은자
제공한 보증내용
보증금액
보증제공처

㈜리얼웹
연대보증
374,305
서울보증보험

(4) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
설정금액
설정권자

특허권
-
876,000
기업은행

매도가능증권
373,693
373,693
소프트웨어공제조합

(4)
당기말 현재 매출채권할인액 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다(전기말 : 61백만원).

(5)
소송사건

회사는 (주)남미정보시스템이 제소한 판매수수료 청구소송(소송가액: 200백만원)의 피고로 1심이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

회사는 부채 상환을 포함하여, 합리적으로 예상되는 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월이내
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
5년이내
합 계

매입채무
349,977
-
-
-
349,977

미지급금
248,366
-
-
-
248,366

미지급비용
432,657
-
-
-
432,657

예수금
105,276
-
-
-
105,276

단기차입금
11,689
1,837,718
-
-
1,849,407

장기차입금
17,407
51,706
67,642
11,131
147,886

지급보증
374,305
-
-
-
374,305

합 계
1,539,677
1,889,424
67,642
11,131
3,507,874

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월이내
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
5년이내
합 계

매입채무
554,232
-
-
-
554,232

미지급금
262,545
-
-
-
262,545

미지급비용
479,493
-
-
-
479,493

예수금
101,200
-
-
-
101,200

단기차입금
406,888
2,042,719
-
-
2,449,607

장기차입금
6,940
52,999
69,290
78,852
208,081

합 계
1,811,298
2,095,718
69,290
78,852
4,055,158

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10. 건설형 공사계약

(1) 공사계약잔액과 공사수입

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

기초공사계약잔액
3,104,741
3,101,225

증감액
8,893,836
9,562,645

공사수입
7,704,016
9,559,129

기말공사계약잔액
4,294,561
3,104,741

(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

누적공사원가
4,484,058
5,304,803

누적공사손익
1,508,568
304,593

공사대금 선수금
39,505
127,280

공사대금 미수금
1,202,319
1,172,117

공사대금 청구액
182,372
205,280

공사대금 미청구액
1,019,947
966,837

(3)
공사손실예상액

당기말 현재 공사손실이 예상되는 계약은 없으며, 전기말 현재 손실이 예상되는 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
공사수익예상액
공사원가예상액
손실예상액

대학교 통합정보시스템 구축
3,963,636
4,063,721
(100,085)

회사는 상기 공사와 관련하여 전기에 공사손실충당금 13백만원을 계상하였으며, 당기말 현재 공사손실충당부채 잔액은 없습니다.

11. 매출액

당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

건설형계약
7,704,016
9,559,129

유지보수용역
9,253,493
7,308,374

제품매출
1,950,273
1,328,815

기타매출
7,807
20,390

합 계
18,915,589
18,216,708

12. 매출원가 

당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

용역매출원가
13,011,939
13,298,939

제품매출원가
1,756,435
1,216,350

합 계
14,768,374
14,515,289

13.
퇴
직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초 퇴직급여충당부채

3,107,679
3,018,425

설정액

1,101,078
908,148

지급액

(1,061,455)
(818,893)

기말 퇴직급여충당부채

3,147,303
3,107,679

퇴직연금운용자산

(209,045)
(216,972)

퇴직급여충당부채

2,938,258
2,890,708

(2) 퇴직연금운용자산

당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 변동내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

기초 퇴직연금운용자산

216,972
210,515

적립액

260,000
130,000

지급액

(267,927)
(125,884)

이자수익

-
2,341

기말 퇴직연금운용자산

209,045
216,972

2) 구성내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

정기예금
209,045
216,972

14. 법인세

(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원
)

당기
전기

당기법인세부담액
2,187
633

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
109,739
(2,551,561)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(8,043)
(23,156)

법인세비용(수익)
103,883
(2,574,084)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원
)

당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

(821,439)

1,063,989

적용세율에 따른 법인세

(180,717)

234,078

조정사항

284,600

(2,808,162)

- 비과세수익
-

(86,823)

- 비공제비용
22,348

-

- 세액공제
284,252

(90,572)

- 미인식이연법인세자산 당기인식
-

(2,680,579)

- 기타
(22,000)

49,812

법인세비용(수익)

103,883

(2,574,084)

유효법인세율(*)

-

-

(*) 당기 법인세차감전순손실 및 전기 법인세수익으로 산출하지 아니함

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감

1) 당기

(단위: 천
원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

퇴직급여충당부채
3,107,679
39,624
3,147,303
683,689
692,407

퇴직연금운용자산
(216,971)
7,926
(209,045)
(47,734)
(45,990)

미지급비용(연차)
442,008
(29,074)
412,934
97,242
90,845

개발비
1,072,092
977,586
2,049,678
235,860
450,929

대손충당금
278,546
(4,852)
273,694
61,280
60,213

장기금융상품
-
84,117
84,117
-
18,506

매도가능증권
(105,254)
(8,124)
(113,378)
(23,156)
(24,943)

복구충당부채
63,670
-
63,670
14,007
14,007

공사손실충당부채
13,280
(13,280)
-
2,922
-

시설장치
(57,303)
38,113
(19,190)
(12,607)
(4,222)

이월결손금
199,376
(199,376)
-
43,863
-

소 계
4,797,123
892,660
5,689,783
1,055,366
1,251,752

이월세액공제
1,496,194
(306,125)
1,190,069
1,496,194
1,190,069

합 계

2,551,560
2,441,821

이연법인세자산의 미인식

-
-

계

2,551,560
2,441,821

2) 전기

(단위: 천
원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

퇴직급여충당부채
3,018,425
89,254
3,107,679
664,053
683,689

퇴직연금운용자산
(209,125)
(7,846)
(216,971)
(46,008)
(47,734)

미지급비용(연차)
410,267
31,741
442,008
90,259
97,242

개발비
1,296,718
(224,626)
1,072,092
285,278
235,860

대손충당금
263,432
15,114
278,546
57,955
61,280

외상매출금
996,831
(996,831)
-
219,303
-

매도가능증권
-
(105,254)
(105,254)
-
(23,156)

선수금
8,781
(8,781)
-
1,932
-

선급금등
9,928
(9,928)
-
2,184
-

복구충당부채
63,670
-
63,670
14,007
14,007

공사손실충당부채
-
13,280
13,280
-
2,922

시설장치
(63,670)
6,367
(57,303)
(14,007)
(12,607)

이월결손금
-
199,376
199,376
-
43,863

소 계
5,795,257
(998,134)
4,797,123
1,274,956
1,055,366

이월세액공제
1,784,463
(288,269)
1,496,194
1,784,463
1,496,194

합 계

3,059,419
2,551,560

이연법인세자산의 미인식

(3,059,419)
-

계

-
2,551,560

차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

이연법인세자산
151,058
2,365,918
2,516,976
158,522
2,476,534
2,635,056

이연법인세부채
-
(75,155)
(75,155)
-
(83,496)
(83,496)

순이연법인세자산
151,058
2,290,763
2,441,821
158,522
2,393,038
2,551,560

15. 자본금

(1) 수권주식수, 발행주식수

당기 및 전기말
현재 회사의 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000 주
1,000,000 주

1주당 금액
5,000 원
5,000 원

발행 보통주식수

383,347
주

304,865
주

(2) 자본금 증감내역

(단위: 주, 천원)

구 분
발행주식수
자본금
주식발행초과금

전기초
304,865
1,524,325
727,980

전기말
304,865
1,524,325
727,980

유상증자(2020.12.17)
78,482
392,410
392,410

당기말
383,347
1,916,735
1,120,390

16. 결손금

(1) 보고기간말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금(*)
7,757
7,757

미처리결손금
(1,199,445)
(274,123)

합 계
(1,191,688)
(266,366)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분확정일: 2021년 3월 29일
처분확정일: 2020년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

(1,199,445,184)

(274,122,916)

1. 전기이월미처리결손금
(274,122,916)

(3,912,195,421)

2. 당기순이익(손실)
(925,322,268)

3,638,072,505

Ⅱ. 이월결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(1,199,445,184)

(274,122,916)

17. 부가가치 관련자료

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
9,287,128
8,708,880

퇴직급여
1,101,078
908,148

복리후생비
633,952
649,006

지급임차료
142,304
183,046

감가상각비
54,187
10,601

무형자산상각비
764,909
603,162

세금과공과
358,577
411,485

합 계
12,342,135
11,474,328

18. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

당기순손익
(925,322)
3,638,073

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익
6,337
(23,156)

포괄손익
(918,985)
3,614,917

19.
현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
66,600
55,700

20. 특수관계자
거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

종속회사(*)
㈜토마토드림, 사이버엠디케어

(*) 당기 설립출자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
거래구분
기초
증가
감소
기말

대표이사
대여거래
-
23,000
(23,000)
-

차입거래
19,363
-
(19,363)
-

㈜토마토드림
대여거래
-
2,300
1,000
1,300

임직원
대여거래
50,000
20,000
(50,000)
20,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
거래구분
기초
증가
감소
기말

대표이사
대여거래
65,965
-
(65,965)
-

차입거래
95,805
19,363
(95,805)
19,363

임직원
대여거래
50,000
-
-
50,000

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
693,192
529,477

(4)
당기말 현재 회사는 대표이사로부터 2,462백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8참조).

21. 영업양수

회사는 2020년 11월 30일자로 AI기술 접목 및 사업분야 확장을 위해서 주식회사 솔샘사로부터 빅데이터기반 통합해설 플랫폼 개발사업을 양수하였습니다. 취득일 현재식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

이전대가(A)
-

자산

미수금
54,840

임차보증금
6,000

보통예금
14,628

식별가능자산 합계(B)
75,468

부채

미지급금
62,509

예수금
9,234

단기차입금
90,000

미지급세금
3,379

미지급비용
433

장기차입금
200,000

주임종차입금
800

식별가능부채 합계(C)
366,355

식별가능한 순자산(D=B-C)
(290,887)

영업권(A-D)
290,887

22.
재
무
제표의 확정일

당기 재무제표는
2021년 3월 29일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 토마토시스템

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
18
-
160
-
-
-
-
-
-
-
180
-

합계
2
-
18
-
160
-
-
-
-
-
-
-
180
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.7.1
1
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.12. 23~24
2
일
2
명
1
명
내부통제의 이해와 평가 수행

2021. 3. 12, 15
2
일
2
명
1
명
주요 계정잔액에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.12.24, 2021.3.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 24일
회사: 감사
감사인측: 업무수행이사 외 1인
서면회의
감사인 독립성
감사계획 및 감사절차
감사 중점사항 협의

2
2021년 03월 15일
회사: 감사
감사인측: 업무수행이사 외 1인
서면회의
기말감사 결과 협의