티이엠씨 — 감사보고서 (2020.12) (20210408)
제출인: 신우회계법인

감사보고서
3.8
티이엠씨 주식회사

00260310
100000000000
20210331
1501110198453
000
55097
29515
68485
46
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Y
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N
N
E
N
4

티이엠씨 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 5 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

신우회계법인

목 차

페이지
──────

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 ∼ 3

재 무 제 표

4

재무상태표
.....................................................
5 ∼ 7

손익계산서
.....................................................
8 ∼ 9

자본변동표
.....................................................
10

현금흐름표
.....................................................
11 ∼ 12

재무제표에 대한 주석
.....................................................
13 ~ 40

외부감사 실시내용
.....................................................
41 ~ 42

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

티이엠씨 주식회사

주주 및 이사회 귀중

재무제표감사에 대한 보고

감
사의견

우리는 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감
사의견
근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

재
무제표에
대한
경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석2.18에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석2.18는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명합니다.

서울특별시 강남구 언주로 86길 5

신 우 회 계 법 인

대 표 이 사 한 상 우

2021년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

티이엠씨 주식회사

제 6 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 5 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

티이엠씨 주식회사 대표이사 유원양

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148

(전 화)
043-298-3333

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 6 기말 : 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 : 2019년 12월 31일 현재

티이엠씨 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 유 동 자 산

32,376,263,888

17,309,982,584

(1) 당좌자산

17,460,187,851

7,083,390,503

1. 현금및현금성자산(주석9)
9,833,663,130

4,501,349,502

2. 매출채권(주석9)
3,455,903,626

920,194,851

대손충당금
(34,559,036)

(9,201,949)

3. 미수금
1,791,286,945

1,470,717,181

대손충당금
-

(132,530,000)

4. 미수수익
2,719,689

-

5. 선급금
2,331,432,892

132,540,164

6. 선급비용
79,740,605

200,320,754

(2) 재고자산

14,916,076,037

10,226,592,081

1. 원재료
5,815,490,546

3,060,501,868

2. 재공품
1,149,904,064

498,231,108

3. 제품
1,007,777,377

1,227,278,339

평가손실충당금
(10,860,940)

(113,255,498)

4. 상품
239,661,268

101,576,005

평가손실충당금
(5,513,594)

(26,637,702)

5. 미착품
6,719,617,316

5,478,897,961

Ⅱ. 비 유 동 자 산

22,721,052,426

16,842,773,131

(1) 투자자산

413,209,019

155,022,189

1. 장기금융상품
180,584,019

41,022,189

2. 지분법적용투자주식(주석3)
140,000,000

-

3. 장기대여금
92,625,000

114,000,000

(2) 유형자산(주석4)

21,840,808,872

16,411,226,135

1. 토지
2,730,951,276

2,730,951,276

2. 건물
4,305,656,013

4,328,806,451

감가상각누계액
(324,807,995)

(218,709,956)

3. 구축물
93,594,001

93,594,001

감가상각누계액
(22,702,866)

(18,023,166)

4. 기계장치
12,407,441,700

9,476,362,000

감가상각누계액
(3,456,764,516)

(2,096,417,414)

손상차손누계액
(187,144,946)

-

정부보조금
(398,312,109)

(391,314,764)

5. 차량운반구
467,245,874

230,016,353

감가상각누계액
(132,728,191)

(126,837,173)

정부보조금
(13,770,000)

-

6. 비품
216,393,779

164,017,147

감가상각누계액
(83,135,768)

(48,366,506)

정부보조금
(30,402,614)

(28,249,977)

7. 용기
2,630,022,688

1,819,330,132

감가상각누계액
(1,047,213,155)

(620,843,820)

8. 공구와기구
147,525,184

75,493,000

감가상각누계액
(47,208,036)

(26,158,299)

9. 건설중인자산
6,638,476,187

1,067,576,850

정부보조금
(2,052,307,634)

-

(3) 무형자산(주석5)

292,557,404

134,373,690

1. 산업재산권
182,019,939

10,811,717

2. 소프트웨어
139,358,465

123,561,973

정부보조금
(28,821,000)

-

(4) 기타비유동자산

174,477,131

142,151,117

1. 보증금
174,477,131

142,151,117

자 산 총 계

55,097,316,314 
=============

34,152,755,715 
=============

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

25,593,539,180

18,043,067,083

1. 매입채무(주석7,9)
4,672,976,634

2,204,528,449

2. 미지급금(주석7,9)
2,716,214,349

942,584,028

3. 예수금
840,000

658,162,754

4. 선수금
481,739,904

212,640,000

5. 미지급비용(주석7)
99,328,384

104,346,209

6. 단기차입금(주석6,7)
14,150,000,000

11,500,000,000

7. 당기법인세부채
1,003,302,932

298,975,643

8. 유동성장기부채(주석6,7)
2,469,136,977

2,121,830,000

Ⅱ. 비 유 동 부 채

3,921,377,781

5,017,598,926

1. 장기차입금(주석6,7)
3,220,037,760

4,673,690,000

2. 퇴직급여충당부채(주석8)
620,867,180

343,908,926

퇴직연금운용자산
(78,143)

-

3. 소송충당부채(주석13)
70,550,984

-

4. 임대보증금
10,000,000

-

부 채 총 계

29,514,916,961

23,060,666,009

자 본

Ⅰ. 자 본 금(주석10)

2,524,336,000

1,071,690,000

1. 보통주자본금
1,860,956,000

740,000,000

2. 우선주자본금
663,380,000

331,690,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석10)

10,858,750,270

4,314,616,250

1. 주식발행초과금
10,858,750,270

4,314,616,250

Ⅲ. 이익잉여금(주석10)

12,199,313,083

5,705,783,456

1. 미처분이익잉여금
12,199,313,083

5,705,783,456

자 본 총 계

25,582,399,353

11,092,089,706

부 채 및 자 본 총 계

55,097,316,314 
=============

34,152,755,715 
=============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 6 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

티이엠씨 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석16)

68,484,810,095

36,425,599,466

1. 제품매출
42,439,288,627

19,603,705,103

2. 상품매출
26,045,521,468

16,821,894,363

Ⅱ. 매출원가

56,524,807,084

29,800,623,919

1. 제품매출원가
32,108,038,391

14,687,492,643

가. 기초제품재고액
1,114,022,841

549,511,897

나. 당기제품제조원가
35,038,551,907

16,126,227,041

계
36,152,574,748

16,675,738,938

다. 타계정으로 대체
(340,198,451)

(122,929,187)

라. 관세환급금
(2,707,421,469)

(751,294,267)

마. 기말제품재고액
(996,916,437)

(1,114,022,841)

2. 상품매출원가
24,416,768,693

15,113,131,276

가. 기초상품재고액
74,938,303

41,351,859

나. 당기상품매입액
24,593,112,467

15,180,355,571

다. 타계정에서 대체
5,212,219

10,314,705

계
24,673,262,989

15,232,022,135

라. 타계정으로 대체
(22,346,622)

(43,952,556)

마. 기말상품재고액
(234,147,674)

(74,938,303)

Ⅲ. 매출총이익

11,960,003,011

6,624,975,547

Ⅳ. 판매비와관리비(주석12)

3,147,924,452

2,914,060,693

1. 급여
1,188,068,950

1,005,956,730

2. 퇴직급여(주석8)
146,546,302

110,814,091

3. 복리후생비
118,751,044

108,894,236

4. 여비교통비
16,840,460

79,780,517

5. 접대비
133,196,957

164,598,990

6. 통신비
2,553,162

1,945,453

7. 수도광열비
1,184,786

4,446,170

8. 세금과공과
30,860,293

7,397,510

9. 감가상각비(주석4)
82,107,443

355,208,422

10. 임차료
2,300,286

8,103,559

11. 수선비
1,600,000

6,893,510

12. 보험료
55,878,968

31,209,860

13. 차량유지비
87,626,186

115,763,823

14. 운반비
1,485,290

7,098,320

15. 교육훈련비
6,413,950

1,639,140

16. 도서인쇄비
1,897,620

161,000

17. 소모품비
17,943,775

13,528,673

18. 수수료비용
722,764,475

514,158,974

19. 광고선전비
7,500,000

-

20. 무형자산상각비
36,328,286

35,622,309

21. 대손상각비
25,357,087

105,978,975

22. 경상연구개발비(주석5)
365,458,806

166,281,299

23. 견본비
95,260,326

68,579,132

Ⅴ. 영업이익

8,812,078,559

3,710,914,854

Ⅵ. 영업외수익

1,136,722,032

636,246,667

1. 이자수익
8,725,084

8,247,138

2. 외환차익
804,281,082

323,421,141

3. 외화환산이익
74,215,044

203,528,818

4. 유형자산처분이익
1,195,010

3,071,135

5. 임대료수입
52,068,966

-

6. 잡이익
196,236,846

97,978,435

Ⅶ. 영업외비용

2,339,414,562

940,776,795

1. 이자비용
445,633,317

494,017,012

2. 외환차손
1,079,415,560

426,521,365

3. 외화환산손실
388,687,183

14,717,169

4. 유형자산처분손실
28,640,118

-

5. 유형자산손상차손
187,144,946

-

6. 기타의대손상각비
132,770,000

-

7. 기부금
4,409,090

5,000,000

8. 소송충당부채전입액
70,550,984

-

9. 잡손실
2,163,364

521,249

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

7,609,386,029

3,406,384,726

Ⅸ. 법인세등

1,115,856,402

329,073,503

Ⅹ. 당기순이익

6,493,529,627 
============

3,077,311,223 
============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 6 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

티이엠씨 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이익잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
1,071,690,000
4,314,616,250
2,628,472,233
8,014,778,483

당기순이익
-
-
3,077,311,223
3,077,311,223

2019.12.31(전기말)
1,071,690,000 
============
4,314,616,250 
============
5,705,783,456 
 ============
11,092,089,706 
============

2020.01.01(당기초)
1,071,690,000
4,314,616,250
5,705,783,456
11,092,089,706

무상증자
1,071,690,000
(1,071,690,000)
-
-

유상증자
380,956,000
7,615,824,020
-
7,996,780,020

당기순이익
-
-
6,493,529,627
6,493,529,627

2020.12.31(당기말)
2,524,336,000 
============
10,858,750,270 
=============
12,199,313,083 
=============
25,582,399,353 
=============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 6 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

티이엠씨 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,025,414,291

(416,976,000)

1. 당기순이익
6,493,529,627

3,077,311,223

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,853,787,235

1,603,358,229

가. 대손상각비
25,357,087

105,978,975

나. 기타의대손상각비
132,770,000

-

다. 감가상각비
1,946,613,905

1,294,624,245

라. 무형자산상각비
36,328,286

35,622,309

마. 경상연구개발비
34,950,000

-

바. 외화환산손실
22,772,229

6,810,980

사. 퇴직급여
368,659,680

160,321,720

아. 유형자산처분손실
28,640,118

-

자. 유형자산손상차손
187,144,946

-

차. 소송충당부채전입액
70,550,984

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(75,488,197)

(28,742,456)

가. 이자수익
78,143

-

나. 외화환산이익
74,215,044

25,671,321

다. 유형자산처분이익
1,195,010

3,071,135

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(6,246,414,374)

(5,068,902,996)

가. 매출채권의 증가
(2,550,734,728)

(522,358)

나. 미수금의 증가
(585,869,764)

(603,756,878)

다. 선급금의 감소(증가)
(2,198,892,728)

2,248,794,459

라. 미수수익의 증가
(2,719,689)

-

마. 선급비용의 감소(증가)
120,580,149

(176,967,036)

바. 재고자산의 증가
(4,689,483,956)

(8,863,741,881)

사. 매입채무의 증가
2,527,285,888

1,718,636,414

아. 미지급금의 증가(감소)
914,035,266

(397,538,429)

자. 예수금의 증가(감소)
(657,322,754)

655,575,814

차. 선수금의 증가
269,099,904

129,550,000

카. 미지급비용의 증가(감소)
(5,017,825)

32,496,172

타. 당기법인세부채의 증가
704,327,289

202,861,189

파. 퇴직금의 지급
(91,701,426)

(14,290,462)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,243,535,420)

(5,453,685,850)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,254,271,423

53,506,842

가. 단기대여금의 감소
-

46,482,842

나. 장기대여금의 회수
21,375,000

-

다. 차량운반구의 처분
50,000,000

-

라. 비품의 처분
737,909

-

마. 용기의 처분
1,885,000

5,020,000

바. 보증금의 감소
28,860,986

2,004,000

사. 정부보조금의 수령
2,151,412,528

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(9,497,806,843)

(5,507,192,692)

가. 장기금융상품의 증가
139,561,830

13,960,659

나. 지분법적용투자주식의 증가
140,000,000

-

다. 장기대여금의 증가
-

114,000,000

라. 토지의 취득
-

1,049,824,685

마. 건물의 취득
-

529,826,650

바. 기계장치의 취득
2,116,779,700

1,938,650,000

사. 차량운반구의 취득
319,513,438

40,083,025

아. 비품의 취득
54,619,918

74,813,218

자. 용기의 취득
621,850,706

436,798,148

차. 공구와기구의 취득
72,032,184

21,113,000

카. 건설중인자산의 취득
5,742,800,067

1,067,576,850

타. 산업재산권의 취득
208,000,000

9,309,840

파. 소프트웨어의 취득
21,462,000

149,505,000

하. 보증금의 증가
61,187,000

61,731,617

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

9,550,434,757

7,403,930,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
26,872,264,757

12,780,000,000

가. 유상증자
7,996,780,020

-

나. 단기차입금의 증가
17,850,000,000

11,500,000,000

다. 장기차입금의 증가
1,015,484,737

1,280,000,000

라. 임대보증금의 증가
10,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(17,321,830,000)

(5,376,070,000)

가. 단기차입금의 감소
15,200,000,000

4,000,000,000

나. 유동성장기부채의 감소
2,121,830,000

326,070,000

다. 장기차입금의 감소
-

1,050,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,332,313,628

1,533,268,150

Ⅴ. 기초의 현금

4,501,349,502

2,968,081,352

Ⅵ. 기말의 현금

9,833,663,130 
============

4,501,349,502 
============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

2020년 12월 31일 현재

2019년 12월 31일 현재

티이엠씨 주식회사

1. 회사의 개요 

티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다. 

회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2020년12월 31일 현재 납입자본금은 2,524백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명
보통주
우선주
합계
지분율(%)

유원양
1,680,000
-
1,680,000
33.3

지유반도체성장투자조합
275,239
400,000
675,239
13.4

엔에이치엔인베스트먼트㈜
-
420,000
420,000
8.3

포스코 GEM 1호 펀드
380,956
-
380,956
7.5

고수연
312,000
-
312,000
6.2

SK-KNET 청년창업투자조합
-
253,380
253,380
5.0

SK-KNET 창조경제혁신투자조합
-
253,380
253,380
5.0

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
240,000
-
240,000
4.8

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합
190,478
-
190,478
3.8

GIFT(공공) 전문투자형 사모투자신탁
95,239
-
95,239
1.9

기타
548,000
-
548,000
10.8

계
3,721,912
1,326,760
5,048,672
100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한

제ㆍ
개
정 기준서

① 회
사는

2020
년
1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨
을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에
대
하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의
요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다.

동 개정이 회사의 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도
록
개정되었습니다. 동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특
정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 회사가 적용하
지 않은
제ㆍ
개
정 기준서

일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허
용됩니다.
회
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) 
 - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
 - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)

2.3 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위1),2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

용기
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

산업재산권
7~10년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.13
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 

회사는 단기매매증권 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에가산 또는 차감하고 있습니다. 

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

2.16 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.17 중소기업 회계처리에 대한 특례규정 적용

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장에 의해 다른일반기업회계기준에 규정한 내용에도 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
(2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
(3) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(5) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치로 평가하지 않고 있습니다.
(6) 주식결제형 주식기준보상거래 관련 부여한 지분상품에 대하여는 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

2.18 COVID-19 바이러스 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 지분법적용투자주식

(1) 당기말 현재 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

에어머트리얼즈㈜
50.0%
140,000
222,303
140,000

(*) 외감법령 규모 미만으로 종속기업에 포함하지 않고, 중소기업 회계처리 특례에 따라 원가법을 적용함.

(2) 당기 중 회사의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
취득(처분)
기 말

에어머트리얼즈㈜
-
140,000
140,000

(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

에어머트리얼즈㈜
1,097,274
652,669
2,795,213
164,606

4. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당 기>

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치(*1)
차량운반구
(*2)
비품(*3)
용 기
공구와기구
건설중인자산
(*4)
계

기 초
2,730,951
4,110,096
75,571
6,988,630
103,179
87,401
1,198,486
49,335
1,067,577
16,411,226

취 득
-
-
-
2,042,875
303,313
45,620
621,851
72,032
4,557,719
7,643,410

처 분
-
(21,269)
-
-
(50,763)
(866)
(7,170)
-
-
(80,068)

대 체
-
-
-
814,300
5,551
-
219,276
-
(1,039,127)
-

감가상각
-
(107,979)
(4,680)
(1,293,440)
(40,532)
(29,300)
(449,633)
(21,050)
-
(1,946,614)

손상차손
-
-
-
(187,145)
-
-
-
-
-
(187,145)

기 말
2,730,951
3,980,848
70,891
8,365,220
320,748
102,855
1,582,810
100,317
4,586,169
21,840,809

취득원가
2,730,951
4,305,656
93,594
12,407,442
467,246
216,394
2,630,023
147,525
6,638,477
29,637,308

감가상각누계액
-
(324,808)
(22,703)
(3,456,765)
(132,728)
(83,136)
(1,047,213)
(47,208)
-
(5,114,561)

손상차손누계액
-
-
-
(187,145)
-
-
-
-
-
(200,915)

정부보조금
-
-
-
(398,312)
(13,770)
(30,403)
-
-
(2,052,308)
(2,481,023)

(*1) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 73,905천원 및 66,908천원이 차감되어 있음.
(*2) 차량운반구 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 16,200천원 및 2,430천원이 차감되어 있음.
(*3) 비품 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,000천원 및 6,847천원이 차감되어 있음.
(*4) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 2,052,308천원이 차감되어 있음.

<전 기>

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치(*1)
차량운반구
비품(*2)
용 기
공구와기구
건설중인자산
계

기 초
1,681,127
2,288,969
80,251
4,106,384
102,252
34,815
1,050,860
42,254
3,162,202
12,549,114

취 득
1,049,824
529,827
-
1,938,650
40,083
74,813
436,798
21,113
1,067,577
5,158,685

처 분
-
-
-
-
-
-
(1,949)
-
-
(1,949)

대 체
-
1,375,702
-
1,735,200
-
-
51,300
-
(3,162,202)
-

감가상각
-
(84,402)
(4,680)
(791,604)
(39,156)
(22,227)
(338,523)
(14,032)
-
(1,294,624)

기 말
2,730,951
4,110,096
75,571
6,988,630
103,179
87,401
1,198,486
49,335
1,067,577
16,411,226

취득원가
2,730,951
4,328,806
93,594
9,476,362
230,016
164,017
1,819,330
75,493
1,067,577
19,986,146

상각누계액
-
(218,710)
(18,023)
(2,096,417)
(126,837)
(48,366)
(620,844)
(26,158)
-
(3,155,355)

정부보조금
-
-
-
(391,315)
-
(28,250)
-
-
-
(419,565)

(*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 66,138천원이 차감되어 있음.
(*2) 비품 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 29,337천원 및 1,487천원이 차감되어 있음.

토지, 건물, 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
1,864,507
939,416

판매비와관리비
82,107
355,208

계
1,946,614
1,294,624

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

공장용지 등
2,730,951
2,166,198
2,730,951
2,082,936

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보험가입자산
보험가입처
당기말
전기말

장부가액
부보가액
장부가액
부보가액

재산종합보험 등
건물, 구축물 및 기계장치
㈜KB손해보험
12,416,959
25,051,768
11,174,297
9,943,768

회사는 상기 보험 이외에 환경책임보험 5,000,000천원 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

5. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어(*)
계

기 초
10,812
123,562
134,374

취 득
208,000
21,461
229,461

상 각
(36,792)
(34,486)
(71,278)

기 말
182,020
110,537
292,557

취득원가
220,672
239,528
460,200

상각누계액
(38,652)
(100,170)
(138,822)

정부보조금
-
(28,821)
(28,821)

(*) 소프트웨어 상각비에는 정부보조금 9,607천원이 차감되어 있음.

<전 기>

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어(*)
계

기 초
3,203
7,978
11,181

취 득
9,310
149,505
158,815

상 각
(1,701)
(33,921)
(35,622)

기 말
10,812
123,562
134,374

취득원가
12,672
218,066
230,738

상각누계액
(1,860)
(56,076)
(57,936)

정부보조금
-
(38,428)
(38,428)

(*) 소프트웨어 상각비에는 정부보조금 9,607천원이 차감되어 있음.

(2) 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비-무형자산상각비
36,328
35,622

판매비와관리비-경상연구개발비
34,950
-

계
71,278
35,622

(3) 회사가 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 365,459천원과 166,281천원입니다.

6. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
금 액
상환방법

당기말 현재
당기말
전기말

운전자금대출
산업은행
1.50~2.51
7,500,000
6,300,000
일시상환

농협은행
1.81~2.77
2,350,000
2,200,000
일시상환

우리은행
2.43
1,500,000
1,500,000
일시상환

신한은행
1.83~2.10
2,800,000
1,500,000
일시상환

계
14,150,000
11,500,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
차입처
만기일
연이자율(%)
금 액
상환방법

당기말 현재
당기말
전기말

할부형리스
현대캐피탈
2025-03-15
1.00
31,485
-
분할상환

운전자금대출
신한은행
2021-06-15
3.01
1,400,000
1,400,000
일시상환

중소벤처기업
진흥공단
-
-
-
91,630
분할상환

2022-09-26
1.91
174,930
274,890
분할상환

2024-11-06
2.13
280,000
280,000
분할상환

에스케이하이닉스
2024-11-06
0.00
1,000,000
1,000,000
분할상환

시설자금대출
산업은행
2020-07-11
-
-
1,514,000
분할상환

2024-09-30
1.68
513,000
649,800
분할상환

2024-12-31
3.35
666,560
833,200
분할상환

2025-03-31
1.68
268,600
316,000
분할상환

2025-03-31
3.35
370,600
436,000
분할상환

2028-10-16
1.42
984,000
-
분할상환

계
5,689,175
6,795,520

차감 : 1년이내 만기도래분
(2,469,137)
(2,121,830)

장기차입금 차감계
3,220,038
4,673,690

(3) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금과 무역보험공사 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13과 14 참조).

7. 유동성위험

회사의 재무팀은 자금소요 예측을 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 상황을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대해 예측할 때에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 회사의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
 2년 이하
2년에서
 5년 이하
5년 초과
계

매입채무
4,672,977
-
-
-
-
4,672,977

미지급금
2,716,214
-
-
-
-
2,716,214

미지급비용
99,328
-
-
-
-
99,328

단기차입금(*)
3,000,000
11,150,000
-
-
-
14,150,000

유동성장기부채(*)
140,266
2,328,871
-
-
-
2,469,137

장기차입금(*)
-
-
1,015,950
1,810,488
393,600
3,220,038

계
10,628,785
13,478,871
1,015,950
1,810,488
393,600
27,327,694

(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을
 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액임.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
 2년 이하
2년에서
 5년 이하
5년 초과
계

매입채무
2,204,528
-
-
-
-
2,204,528

미지급금
942,584
-
-
-
-
942,584

미지급비용
104,346
-
-
-
-
104,346

단기차입금(*)
3,000,000
8,500,000
-
-
-
11,500,000

유동성장기부채(*)
-
2,121,830
-
-
-
2,121,830

장기차입금(*)
-
-
1,400,000
2,634,490
639,200
4,673,690

계
6,251,458
10,621,830
1,400,000
2,634,490
639,200
21,546,978

(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을
 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액임.

8. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
343,909
197,878

증 가
368,660
160,322

지 급
(91,702)
(14,291)

기 말
620,867
343,909

(2) 당기와 전기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
222,114
49,508

판매비와관리비
146,546
110,814

계
368,660
160,322

9. 화폐성 외화자산부채

당기말 및 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액

당기말
전기말
당기말
전기말

외화자산
현금및현금성자산
USD
5,172,875
USD
524,525
5,628,088
607,295

JPY
322,512,600
JPY
92,130,055
3,400,121
979,775

매출채권
USD
1,843,523
USD
148,445
2,005,753
171,957

JPY
111,303,875
JPY
-
1,173,432
-

계
USD
7,016,398
USD
672,970
12,207,394
1,759,027

JPY
433,816,475
JPY
92,130,055

외화부채
매입채무
USD
4,242,154
USD
1,610,075
4,615,464
1,864,144

미지급금
USD
120,411
USD
115,142
131,007
133,311

계
USD
4,362,566
USD
1,725,217
4,746,471
1,997,455

10. 자 본

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
10,000,000주
480,000주

1주의 금액
500원
5,000원

보통주 발행주식수
3,721,912주
148,000주

우선주 발행주식수
1,326,760주
66,338주

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주
계

2019-01-01
전기초
740,000
331,690
1,071,690
4,314,616

2019-12-31
전기말
740,000
331,690
1,071,690
4,314,616

2020-02-18
무상증자
740,000
331,690
1,071,690
(1,071,690)

2020-08-27
유상증자
190,478
-
190,478
3,808,022

2020-10-21
유상증자
190,478
-
190,478
3,807,802

2020-12-31
당기말
1,860,956
663,380
2,524,336
10,858,750

(3) 회사의 우선주는 누적적ㆍ참가적 상환전환우선주이며 상환 또는 전환에 관한 발행조건은 다음과 같습니다.

<1차>

구 분
발행조건

발행주식수
420,000주

발행가액
1주당 2,375원

발행일
2016년 03월 10일

배당률
보통주 배당률

전환청구기간
최초발행일 익일부터 2026년 3월 31일까지

전환가액
1주당 2,375원. 다만, 최초 발행가액을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행할 경우 전환가액을 하회하는 발행가액으로 조정하기로 함

전환주식수
우선주 1주당 보통주 1주

상환기간
최초발행일부터 4년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

상환가액
최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 8%를 적용한 금액

<2차>

구 분
발행조건

발행주식수
506,760주

발행가액
1주당 2,960원

발행일
2016년 08월 18일

배당률
1%+보통주 배당률

전환청구기간
최초발행일부터 2026년 8월 18일까지

전환가액
1주당 2,960원. 다만, 최초 발행가액을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행할 경우 전환가액을 하회하는 발행가액으로 조정하기로 함

전환주식수
우선주 1주당 보통주 1주

상환기간
최초발행일부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

상환가액
최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 3%를 적용한 금액

<3차>

구 분
발행조건

발행주식수
400,000주

발행가액
1주당 5,000원

발행일
2017년 11월 27일

배당률
1%+보통주 배당률

전환청구기간
최초발행일부터 2027년 11월 27일까지

전환가액
1주당 5,000원. 다만, 최초 발행가액을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행할 경우 전환가액을 하회하는 발행가액으로 조정하기로 함

전환주식수
우선주 1주당 보통주 1주

상환기간
최초발행일부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

상환가액
최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 3%를 적용한 금액

상기 우선주의 발행조건은 발행 이후 주식분할 및 무상증자로 인해 조정되었습니다.

(4) 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 6기
2020년 01월 01일부터
제 5기
2019년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지
2019년 12월 31일까지

처분예정일
2021년 3월 31일
처분확정일
2020년 3월 30일

티이엠씨 주식회사 (단위:원)

과 목
제 6(당)기
제 5(전)기

I. 미처분이익잉여금

12,199,313,083

5,705,783,456

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,705,783,456

2,628,472,233

2. 당기순이익
6,493,529,627

3,077,311,223

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

12,199,313,083

5,705,783,456

11. 특수관계자와의 주요 거래내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

회사에 유의적 영향력을 가지는 자
대표이사
대표이사

관계기업
에어머트리얼즈㈜(*)
-

기타 특수관계자
㈜티이엠씨
㈜티이엠씨

(*) 당기 중 설립되었으며 회사는 50%의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함함.

(2) 당기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출
원재료매입
유형자산처분
기타수익 등
기타비용 등

에어머트리얼즈㈜
683,586
187,601
51,972
55,971
133,690

(3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
채 권
채 무

매출채권
미수금
미지급금
임대보증금

에어머트리얼즈㈜
37,114
5,886
23,276
10,000

(4) 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
없 음

<전 기>

(단위:천원)

구 분
자금대여 거래
자금차입 거래

대 여
회 수
차 입
상 환

대표이사
-
46,483
-
-

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,143,668
683,896

퇴직급여
175,408
70,635

계
1,319,076
754,531

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증내용
보증금액

유원양
차입금 연대보증
24,223,200

12. 부가가치의 내역

당기와 전기의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정 및 금액은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
계

급 여
1,188,069
57,675
1,131,271
2,377,015

퇴직급여
146,546
-
222,113
368,659

복리후생비
118,751
-
133,696
252,447

임차료
2,300
-
52,413
54,713

감가상각비
82,107
-
1,864,506
1,946,613

무형자산상각비
36,328
34,950
-
71,278

세금과공과
30,860
-
4,087
34,947

계
1,604,961
92,625
3,408,086
5,105,672

<전 기>

(단위:천원)

구 분
판매비와관리비
제조원가
계

급 여
1,005,957
826,458
1,832,415

퇴직급여
110,814
49,508
160,322

복리후생비
108,894
103,556
212,450

임차료
8,104
42,762
50,866

감가상각비
355,208
939,416
1,294,624

무형자산상각비
35,622
-
35,622

세금과공과
7,398
6,179
13,577

계
1,631,997
1,967,879
3,599,876

13. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정한도액
실행액

산업은행
13,900,000
10,302,760

신한은행
4,950,000
4,200,000

KEB하나은행
50,000
-

계
18,900,000
14,502,760

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증금액
보증내용

기술보증기금
3,075,000
보증서

무역보험공사
1,350,000
보증서

유원양
24,223,200
차입금 연대보증

서울보증보험
1,516,461
기업금융 등

계
30,164,661

(3) 회사가 당기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 95,956천원이며 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 254,044천원입니다. 

(4) 회사가 당기말 현재 부여한 주식결제형 주식기준보상거래의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

부여일
2020년 5월 1일

주식의 종류
회사의 기명식 보통주식

부여주식수
112,300주

부여방법
주식결제형

행사가격
3,500원

행사기간
2022년 5월 2일~2027년 5월 1일

용역제공기간
2020년 5월 2일~2022년 5월 1일

14. 담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
담보제공자산
장부가액
채권최고액

당기말
당기말
전기말

산업은행
토지, 건물 및 기계장치
6,328,933
13,120,000
10,000,000

15. 현금 유출입이 없는 거래

당기와 전기 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
2,469,137
2,121,830

건설중인자산의 본계정 대체
1,039,127
3,162,202

무상증자
1,071,690
-

건설중인자산 취득 관련 미지급금
867,226
-

16. 영업의 집중

당기 및 전기 중 외부 고객 A와 B의 두 고객에 대한 매출액은 각각 59,975,870천원(총매출의 87.6%) 및 30,785,706천원(총매출의 84.5%) 입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

17. 보고기간종료일 이후의 사건

회사의 2020회계연도 일반기업회계기준 재무제표는 2021년 2월 16일에 개최된 이사회에서 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
티이엠씨 주식회사

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
8
80
216
140
-
-
-
-
-
-
226
222

합계
2
2
8
80
216
140
-
-
-
-
-
-
226
222

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.10.22~2020.10.23
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.11.3~2020.11.4
2
일
2
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2021.1.26~2021.1.28
3
일
2
명
1
명
실증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
충북 보은군 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
충북 보은군 본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.11.4, 2021.1.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 11월 04일
회사측: CFO 등 3인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
대면 및 서면
감사계획

2
2021년 01월 28일
회사측: CFO 등 3인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
대면 및 서면
감사결과, 외부감사인의 독립성