라메디텍 — 감사보고서 (2020.12) (20210408)
제출인: 회계법인더올

감사보고서
3.8
주식회사 라메디텍

01493313
100000000000
20210326
1101114778316
010
5262
2795
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4

주식회사 라메디텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

회계법인 더올

목 차

페 이 지

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
5

손 익 계 산 서
.....................................................
7

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10

재무제표에 대한 주석
.....................................................
12

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 라메디텍

주주 및 이사회 귀중
2021년 3월 22일

감사의견

우리는 주식회사 라메디텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항 

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 141

회계법인 더올 대표이사 심태용

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 22일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 라메디텍

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 라메디텍 대표이사 최종석

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 금천구 벚꽃로 234

(전 화)
02-852-7980

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 9(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 8(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 라메디텍
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자산

유동자산

3,559,363,788

1,174,891,515

당좌자산

2,865,285,624

634,729,770

현금및현금성자산(주석3)
2,603,924,378

610,413,022

국고보조금
-

(10,231,679)

매출채권
22,766,405

1,200,000

대손충당금
(1,200,000)

(1,000,000)

미수금
39,108,707

6,117,759

선급금
186,227,786

12,548,332

선급비용
14,144,308

15,641,466

선급법인세
314,040

40,870

재고자산

694,078,164

540,161,745

제품
383,084,589

249,305,803

원재료
310,993,575

290,855,942

비유동자산

1,702,767,694

180,412,123

유형자산(주석4,6,7,8)

1,618,417,409

112,732,420

토지
520,609,645

-

건물
966,846,485

-

감가상각누계액
(18,128,371)

-

비품
42,785,152

19,840,863

감가상각누계액
(21,117,995)

(15,613,142)

시설장치
17,574,000

2,000,000

감가상각누계액
(4,250,800)

(1,487,818)

금형
200,500,000

137,300,000

감가상각누계액
(86,400,707)

(29,307,483)

무형자산(주석5)

19,791,285

17,279,703

기타의무형자산
19,791,285

17,279,703

기타비유동자산

64,559,000

50,400,000

임차보증금
64,059,000

50,000,000

보증금
500,000

400,000

자 산 총 계

5,262,131,482

1,355,303,638

부채

유동부채(주석7)

818,356,943

627,165,621

매입채무
15,642,110

-

미지급금
113,075,872

110,666,885

예수금
9,528,900

8,376,720

선수금
7,344,968

-

미지급비용
33,905,093

20,122,016

단기차입금(주석4,6,7,8,17)
377,860,000

488,000,000

유동성장기부채(주석4,6,7,8,17)
261,000,000

-

비유동부채

1,976,983,272

1,195,835,558

장기차입금(주석4,6,7,8,17)
1,715,000,000

1,000,000,000

퇴직급여충당부채(주석9)
257,365,854

195,835,558

장기미지급금
4,617,418

-

부 채 총 계

2,795,340,215

1,823,001,179

자본

자본금(주석8,10)

578,655,000

498,290,000

보통주자본금
498,290,000

498,290,000

우선주자본금
80,365,000

-

자본잉여금(주석10)

9,042,821,864

4,123,455,192

주식발행초과금
9,042,821,864

4,123,455,192

결손금(주석11)

7,154,685,597

5,089,442,733

미처리결손금
(7,154,685,597)

(5,089,442,733)

자 본 총 계

2,466,791,267

(467,697,541)

부채와자본총계

5,262,131,482

1,355,303,638

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제9(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 라메디텍
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

매출액

204,136,071

639,363,964

제품매출
204,136,071

405,595,643

기타매출
-

233,768,321

매출원가

380,700,388

242,081,921

제품매출원가
380,700,388

242,081,921

매출총이익(손실)

(176,564,317)

397,282,043

판매비와관리비(주석12)

1,733,020,601

1,457,099,434

급여
467,117,490

408,663,711

퇴직급여
74,623,538

48,856,971

복리후생비
36,331,682

39,124,145

여비교통비
35,497,593

15,113,389

접대비
15,459,427

12,032,700

통신비
5,392,368

3,511,408

수도광열비
1,497,525

1,062,554

세금과공과
5,818,760

15,022,990

감가상각비
8,062,105

3,893,790

임차료
62,095,566

54,487,676

보험료
39,640,590

7,583,602

차량유지비
132,000

6,218,354

경상개발비
544,343,970

509,383,522

운반비
5,951,080

5,440,035

도서인쇄비
1,802,243

289,300

소모품비
15,252,174

12,645,754

지급수수료
281,857,258

160,021,306

광고선전비
124,226,814

146,134,809

대손상각비
200,000

1,000,000

무형자산상각비
7,718,418

6,613,418

영업이익(손실)

(1,909,584,918)

(1,059,817,391)

영업외수익

10,793,057

7,613,913

이자수익
2,080,567

320,205

외환차익
315,406

937,742

외화환산이익
15,371

-

유형자산처분이익
422,181

-

잡이익
7,959,532

6,355,966

영업외비용

166,451,003

34,687,108

이자비용
148,769,774

21,155,375

외환차손
2,889,824

792,144

외화환산손실
889,873

-

기부금
9,398,412

5,800,000

잡손실
4,503,120

6,939,589

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,065,242,864)

(1,086,890,586)

법인세등(주석13)

-

-

당기순이익(손실)(주석14)

(2,065,242,864)

(1,086,890,586)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제9(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 라메디텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2019년 1월 1일 (전기초)
488,335,000
3,521,798,884
(3,931,250,613)
78,883,271

당기순손실
-
-
(1,086,890,586)
(1,086,890,586)

오류수정
-
-
(71,301,534)
(71,301,534)

유상증자
9,955,000
601,656,308
-
611,611,308

2019년 12월 31일 (전기말)
498,290,000
4,123,455,192
(5,089,442,733)
(467,697,541)

2020년 1월 1일 (당기초)
498,290,000
4,123,455,192
(5,089,442,733)
(467,697,541)

당기순손실
-
-
(2,065,242,864)
(2,065,242,864)

유상증자
80,365,000
4,919,366,672
-
4,999,731,672

2020년 12월 31일 (당기말)
578,655,000
9,042,821,864
(7,154,685,597)
2,466,791,267

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제9(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제8(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 라메디텍
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(2,248,707,399)

(1,153,773,498)

당기순손실
(2,065,242,864)

(1,086,890,586)

현금의유출이없는비용등의가산
172,446,385

88,671,662

감가상각비
83,489,430

33,201,273

무형자산상각비
7,718,418

6,613,418

퇴직급여
81,238,537

48,856,971

현금의유입이없는수익등의차감
(422,181)

-

유형자산처분이익
(422,181)

-

영업활동으로인한자산부채의변동
(355,488,739)

(155,554,574)

매출채권의 증감
(21,366,405)

4,826,069

미수금의 증가
(32,990,948)

43,199,599

선급법인세의 증감
(273,170)

38,190

선급금의 증감
(173,679,454)

21,232,821

선급비용의 증감
1,497,158

(15,641,466)

재고자산의 증가
(153,916,419)

(109,713,033)

매입채무의 증가
15,642,110

-

미지급금의 증감
2,408,987

(1,611,470)

예수금의 증감
1,152,180

(92,645,150)

선수금의 증감
7,344,968

(1,125,959)

미지급비용의 증가
13,783,077

6,358,772

장기미지급금의 증가
4,617,418

-

퇴직금의 지급
(19,708,241)

(10,472,947)

투자활동으로인한현금흐름

(1,613,141,238)

(137,300,000)

투자활동으로인한현금유입액
422,181

-

유형자산의 처분
422,181

-

투자활동으로인한현금유출액
(1,613,563,419)

(137,300,000)

유형자산의 취득
(1,589,174,419)

(137,300,000)

무형자산의 취득
(10,230,000)

-

보증금의 증가
(14,159,000)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

5,865,591,672

1,776,979,855

재무활동으로인한현금유입액
5,975,731,672

1,776,979,855

단기차입금의 차입
-

165,368,547

장기차입금의 차입
976,000,000

1,000,000,000

유상증자
4,999,731,672

611,611,308

재무활동으로인한현금유출액
(110,140,000)

-

단기차입금의 상환
(110,140,000)

-

현금및현금성자산의 순증가

2,003,743,035

485,906,357

기초 현금및현금성자산

600,181,343

114,274,986

기말 현금및현금성자산

2,603,924,378

600,181,343

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 9(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 8(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 라메디텍

1. 일반사항

주식회사 라메디텍(이하 "회사")는 2012년 1월 설립되어, 레이저 채혈기와 레이저 의료기기의 개발 및 제조업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 

회사의 수권주식수는 20,000,000주(1주당 금액 5,000원)이며, 당기말 현재 총발행주식수는 115,731주(보통주 99,658주, 우선주 16,073주)이며, 기말 현재 자본금은 579백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

최종석(대표이사)
43,700
37.76%

한국투자 Re-up 펀드
15,644
13.52%

바디텍메드(주)
12,000
10.37%

기타주주
44,387
38.75%

합계
115,731
100.0%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한

제ㆍ
개
정 기준서

① 회사는

2020
년
1월 1일
로 개시하는
회계기간부터 다음의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨
을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에
대
하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의
요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다.

동 개정이 회사의 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도
록
개정되었습니다. 동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특
정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하
지 않은
제ㆍ
개
정 기준서

일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) 
 - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
 - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)

2.3 사업결합 회계처리

회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 

취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 2.14 참조).

2.4 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 

또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.7 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.8 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.9 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.10 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.11 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.12 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

비품
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

금형
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.14 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위
(집단)
에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위
(집단)
의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위
(집단)에
배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위
(집단)
에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.16 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.17
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연
차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.18 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다.

회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

회사는 진단용 체외진단 의료기기를 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 다른 바이오 기업 등에 연구용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 연구업무의난이도 등에 따라 개별 협의에 의하여 수행조건 등이 정해지며, 계약기간도 일반적으로 연구업무의 성격 등에 따라 영향을 받습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.19 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6).

2.20
정부보조금

회사는
정부보
조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

(1) 자산관련보조금

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

(2) 수익관련보조금

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.21 중
소기업의 회계처리특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 시장성없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 주식결제형 주식매수선택권은 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 반영하지 아니 하였습니다. 또한 법인세비용은 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다. 

2.22
재
무
제표의 승인

회사의 재무제표는

2021
년 3월 26일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 사
용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

4. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기초금액
취득
처분
감가상각비
기말금액

토지
-
520,609,645
-

520,609,645

건물
-
966,846,485
-
(18,128,371)
948,718,114

비품
4,227,721
22,944,289
-
(5,504,853)
21,667,157

시설장치
512,182
15,574,000
-
(2,762,982)
13,323,200

금형
107,992,517
63,200,000
-
(57,093,224)
114,099,293

합계
112,732,420
1,589,174,419
-
(83,489,430)
1,618,417,409

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기초금액
취득
처분
감가상각비
기말금액

비품
7,700,758
-
-
(3,473,037)
4,227,721

시설장치
932,935
-
-
(420,753)
512,182

금형
-
137,300,000
-
(29,307,483)
107,992,517

합계
8,633,693
137,300,000
-
(33,201,273)
112,732,420

(3) 당기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가는 880백만원이며, 장부가액은 520백만원입니다.

(4) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 우리은행 차입금과 관련하여 담보(설정금액 1,200백만원)로 제공되어 있습니다(주석7과 8참조).

5. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
과목
기초장부가액
취득액
감가상각
기말장부가액

당기
소프트웨어
17,279,703
10,230,000
(7,718,418)
19,791,285

전기
소프트웨어
23,893,121
-
(6,613,418)
17,279,703

(3) 당기와 전기 중 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

6. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지, 건물
1,469,327
1,200,000
976,000
우리은행

(2) 당기말 현재 회사는 우리은행 차입금 및 한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 1,308백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

7. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율 
(당기말)
만기
당기말
전기말
상환방법

우리은행
일반자금대출
6.00%
2021-08-24
90,000,000
200,000,000
만기일시상환

임직원
일반자금대출
-
2021-03-31
287,860,000
288,000,000
만기일시상환

단기차입금 소계

377,860,000
488,000,000

농협
일반자금대출
3.53%
2024-11-20
1,000,000,000
1,000,000,000
만기일시상환

우리은행
시설자금대출
2.30%
2028-03-31
800,000,000
-
원금균등분할상환

우리은행
시설자금대출
2.59%
2023-05-02
176,000,000
-
원금균등분할상환

소계

1,976,000,000
1,000,000,000

유동성장기부채

(261,000,000)
-

장기차입금 소계

1,715,000,000
1,000,000,000

상기 장기차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4와 8 참조).

(2) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지 하도록 하는 것입니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 회사의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금
261,000,000
162,000,000
1,193,000,000
360,000,000

기타유동부채
179,496,943
-
-
-

합계
440,496,943
162,000,000
1,193,000,000
360,000,000

(전기말)
(단위 : 원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금
488,000,000
1,000,000,000
-
-

기타유동부채
139,165,621
-
-
-

합계
627,165,621
1,000,000,000
-
-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

8. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사가 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정금융기관
약정사항
한도금액
실행금액
담보제공 및 보증내역

우리은행
시설자금대출
976,000
976,000
건물담보, 대표이사 연대보증

농협은행
일반자금대출
1,000,000
1,000,000
신용보증기금 보증

신용보증기금
장기차입금 보증
1,080,000
900,000
특허권 담보, 농협은행 차입금 보증

합계
2,876,000
2,876,000

(2) 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터
20백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3)
회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

인수자
한국투자 Re-up 펀드
라이프코어-티그리스 신기술투자조합 4호

발행일자
2020년 3월 31일
2020년 7월 15일

발행주식수
9,644주
6,429주

1주당 발행가액
311,064원
311,064원

의결권
보통주와 동일하게 적용

상환청구권의 행사
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지
우선주식의 존속기간의 만료일까지 전환권을 행사하지 않을 경우에 그 만료일에 보통주로 자동전환됨

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

기타 약정사항
- 투자금의 용도 및 제한
- 기술의 이전, 양도, 겸업 및 신회사 설립 제한
- 투자자의 비상근이사 1인 지명 권리 보유
- 경영사항에 대한 동의권 및 협의권
- 투자자의 우선매수권, 공동매도권 보유
- 투자자의 주식매수청구권 보유

9. 퇴직급여충당부채

 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

기초금액
195,835,558
-

전기오류수정
-
157,451,534

당기설정액
81,238,537
48,856,971

소계
277,074,095
206,308,505

퇴직급여지급액
(19,708,241)
(10,472,947)

기말잔액
257,365,854
195,835,558

10. 자본금

(1) 당기 중 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
주식수(주)
발행가
자본금
주식발행초과금
합계

우선주
9,644
311,064
48,220,000
2,951,681,216
2,999,901,216

우선주
6,429
311,064
32,145,000
1,967,685,456
1,999,830,456

합계
16,073

80,365,000
4,919,366,672
4,999,731,672

(2) 회사의 수권주식수는 20,000,000주(1주당 금액 5,000원)이며, 당기말 현재 총발행주식수는 115,731주(보통주 99,658주, 우선주 16,073주)이며, 기말 현재 자본금은 579백만원입니다.

11. 결손금

(1) 결손금처리계산서

제9(당)기 2020년 1월 1일부터
 2020년 12월 31일까지
제8(전)기 2019년 1월 1일부터
 2019년 12월 31일까지

처리예정일 2021년 3월 26일
처리확정일 2020년 3월 27일

(단위:원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

미처리결손금

(7,154,685,597)

(5,089,442,733)

전기이월미처리결손금
(5,089,442,733)

(3,931,250,613)

전기오류수정
-

(71,301,534)

당기순손실
(2,065,242,864)

(1,086,890,586)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(7,154,685,597)

(5,089,442,733)

12. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

급여
525,293,241
449,506,151

퇴직급여
74,623,538
48,856,971

복리후생비
36,331,682
45,045,594

세금과공과
5,818,760
23,176,060

지급임차료
62,095,566
66,445,100

감가상각비
83,489,430
33,201,273

무형자산상각비
7,718,418
6,613,418

합계
795,370,635
672,844,567

13. 법인세 등

회사는 일반기업회계기준 "중소기업 회계처리 특례 규정"에 따라 법인세법 등 법령에의하여 납부할 금액을 "법인세등"의 계정과목으로 계상하였습니다.

14. 포괄손익

당기 및 전기의 기타포괄손익이 존재하지 아니하므로, 회사의 당기 및 전기의 포괄손은 당기순이익(손실)과 일치합니다.

15. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
261,000,000
-

16.
정부보조금

회사는 중소기업정보진흥원으로부터
중소기업기술혁신개발사업(시장확대형) 등의 협약에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 47,405천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 경상개발비 등과 상계처리 되었습니다.

17. 특수관계자 등 거래

(1) 당기말과 전기
말
현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 기타특수관계자로
임직원이 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당
기)

(단위: 원)

구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타 특수관계자
임직원
-
-
49,860,000
50,000,000

(전
기)

(단위: 원)

구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타 특수관계자
임직원
-
-
278,000,000
40,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내역은 다음과 같습니다. 

(당
기)

(단위: 원
)

구분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금
매입채무
차입금

기타 특수관계자
임직원
-
-
-
287,860,000

(전
기)

(단위: 원)

구분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금
매입채무
차입금

기타 특수관계자
임직원
-
-
-
288,000,000

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 라메디텍

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
14
-
50
-
146
-
-
-
-
-
-
-
210
-

합계
14
-
50
-
146
-
-
-
-
-
-
-
210
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020년 10월
2
일

주요내용
중간감사 및 기말감사의 방법, 범위 및 시기 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020년 12월
2
일
3
명
-
명
회사의 사업 및 내부통제이해

2021년 2월
3
일
3
명
-
명
계정잔액 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년1월5일
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
기말 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 1월 5일
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
기말 현금및현금성자산 중 보유중인 내역

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
N/A

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 후 및 기말 입증감사 후

외부전문가 활용
감사 활용 내용
N/A

수행시기
N/A
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.12.10
대표이사, 재무담당이사,회계팀장,
대면
내부통제절차 및 기말감사 방법, 범위 및 시기

2
2021.02.24
대표이사, 재무담당이사,회계팀장
대면
입증감사절차 수행 내역

3
-
-
-
-

4
-
-
-
-